이랜시스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)기말 2019년 12월 31일 현재
제17(전)기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 이랜시스와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요주식회사 이랜시스(이하 "지배회사")는 2002년 9월 12일 설립되었으며 전자제품 및 부품제조와 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배회사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이제6호 기업인수목적 주식회사와 2019년 11월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 4일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 아이비케이제6호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 이랜시스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2019년 12월 4일 회사명을 주식회사 이랜시스로 변경하였습니다보고기간종료일 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기

소유주식수(주)	지분율(%)

(주)이랜텍	6,293,000	23.3

심재귀	3,978,800	14.7

기타특수관계자	6,496,000	24.0

기타	9,010,684	33.3

자기주식	1,273,328	4.7

합계	27,051,812	100.0

(2) 종속기업의 현황 1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가. 당기말

회사명	소재지	업종	결산일	투자비율

ELENSYS VIETNAM CO.,LTD	베트남	전자부품제조	12월	100%

ELENSYS TP HCM CO.,LTD	베트남	전자부품제조	12월	100%

나. 전기말

회사명	소재지	업종	결산일	투자비율

ELENSYS VIETNAM CO.,LTD	베트남	전자부품제조	12월	100%

ELENSYS TP HCM CO.,LTD	베트남	전자부품제조	12월	100%

2) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.가. 당기

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익손실

ELENSYS VIETNAM CO.,LTD	8,314,157	6,787,325	1,526,832	11,808,019	80,694	132,445

ELENSYS TP HCM CO.,LTD	5,628,310	4,634,502	993,808	11,978,557	133,175	163,646

나. 전기(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

ELENSYS VIETNAM CO.,LTD	7,828,703	6,434,316	1,394,387	9,335,192	(319,983)	(287,037)

ELENSYS TP HCM CO.,LTD	4,402,002	3,571,841	830,161	10,246,424	(363,199)	(341,416)

2. 중요한 회계정책연 결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표 작성기준 1 ) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2) 기능통화와 표시통화재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표 시 통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(2) 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. (3) 금융상품

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계

연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(4) 수익 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련된 조건이 모두 충족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(5) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(6) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(7) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산 중 원재료는 선입선출법, 제품 및 재공품의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (8) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	30년

기계장치	5~10년

공구와기구	5년

비 품	5년

차량운반구	5~6년

계측기계	10년

시설장치	5~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(9) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(10) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	20년

(11) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (14) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도 를 채택하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (15) 전환사채지배회사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다 .

(17) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 지배회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 회계정책의 변경과 공시(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1019호 '종업권급여'개정개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 지배회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 지배회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 재무위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시 장위험 1) 환율변동위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출돼 있습니다.

보고기간종료일 현재 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD1, 원)

구 분	통화	당기	전기

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	136,137.46	157,619,962	102,082.14	114,138,041

매출채권	USD	74,724.00	86,515,447	4,540.24	5,076,442

소 계	210,861.46	244,135,409.	106,622.38	119,214,483

금융부채

매입채무	USD	(185,517.38)	(214,792,022)	377,225.80	421,776,168

합 계	25,344.08	29,343,387	(270,603)	(302,561,685)

보고기간종료일 현재 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 1% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전손익	293,434	(293,434)	(3,025,617)	3,025,617

2) 이자율 위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

연결실체는 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	-	3,500,000,000

보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

법인세비용차감전손익	-	-	(35,000,000)	35,000,000

3) 신용위험 신 용 위 험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산(주)	1,027,418,221	180,379,505

단기금융자산	7,135,334,127	75,000,000

매출채권	10,351,773,704	8,488,785,193

단기기타금융자산	145,314,004	3,860,198

장기금융자산	253,005,398	67,000,000

장기기타금융자산	136,054,114	299,872,416

(주) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금임.

보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 정상채권 3개월이내 6개월이내 9개월이내 9개월이후 합계 매출채권 4,306,497,756 5,929,633,988 56,021,960 59,620,000 13,572,760 10,365,346,464 (단위: 원) 구 분 정상채권 3개월이내 6개월이내 9개월이내 9개월이후 합계 매출채권 6,783,867,433 1,678,578,749 - - 44,419,599 8,506,865,781 4) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 3개월 3개월~ 1년~ 2년~ 5년 초과 매입채무 5,396,803,418 9,458,515 - - - 단기기타금융부채 1,230,986,453 661,395,548 - - - 전환사채 - - - 1,700,000,000 - 차입금(주) 3,243,078,791 3,276,811,293 606,414,481 2,501,074,920 2,827,805,384 장기기타금융부채 - - 20,000,000 - - (주) 차입금에 대한 이자비용을 포함함. (2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 3개월 3개월~ 1년~ 2년~ 5년 초과 매입채무 5,909,699,051 16,638,820 - - - 단기기타금융부채 707,028,851 606,558,752 - - - 차입금(주) 1,050,408,877 7,184,954,577 - - - 장기기타금융부채 - - 20,000,000 - - (주) 차입금에 대한 이자비용을 포함함. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 13,161,551,915 8,107,862,084 차감: 현금및현금성자산 (1,043,239,927) (185,932,383) 순부채 12,118,311,988 7,921,929,701 자본총계 24,203,908,461 13,681,616,036 총자본 36,322,220,449 21,603,545,737 자본조달비율 33.36% 36.67% 5. 범주별 금융상품 연결실체는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 연결실체의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다. (1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익_공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 1,043,239,927 1,043,239,927 1,043,239,927 단기금융자산 - 7,135,334,127 7,135,334,127 7,135,334,127 매출채권 - 10,351,773,704 10,351,773,704 10,351,773,704 단기기타금융자산 - 145,314,004 145,314,004 145,314,004 유동금융자산 소계 - 18,675,661,762 18,675,661,762 18,675,661,762 장기금융자산 - 253,005,398 253,005,398 253,005,398 장기기타금융자산 - 136,054,114 136,054,114 136,054,114 당기손익-공정가치측정금융자산 2,572,876,657 - 2,572,876,657 2,572,876,657 비유동금융자산 소계 2,572,876,657 389,059,512 2,961,936,169 2,961,936,169 합 계 2,572,876,657 19,064,721,274 21,637,597,931 21,637,597,931 (단위 : 원) 구분 당기손익_공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 185,932,383 185,932,383 185,932,383 단기금융자산 - 75,000,000 75,000,000 75,000,000 매출채권 - 8,488,785,193 8,488,785,193 8,488,785,193 단기기타금융자산 - 3,860,198 3,860,198 3,860,198 유동금융자산 소계 - 8,753,577,774 8,753,577,774 8,753,577,774 장기금융자산 - 67,000,000 67,000,000 67,000,000 장기기타금융자산 - 299,872,416 299,872,416 299,872,416 당기손익-공정가치측정금융자산 2,551,762,694 - 2,551,762,694 2,551,762,694 비유동금융자산 소계 2,551,762,694 366,872,416 2,918,635,110 2,918,635,110 합 계 2,551,762,694 9,120,450,190 11,672,212,884 11,672,212,884 (2) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무 5,406,261,933 5,406,261,933 단기기타금융부채 1,892,382,001 1,892,382,001 단기차입금 6,370,690,067 6,370,690,067 유동금융부채 소계 13,669,334,001 13,669,334,001 장기기타금융부채 20,000,000 20,000,000 전환사채 1,290,861,848 1,290,861,848 장기차입금 5,500,000,000 5,500,000,000 비유동금융부채 소계 6,810,861,848 6,810,861,848 합 계 20,480,195,849 20,480,195,849 (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무 5,926,337,870 5,926,337,870 단기기타금융부채 1,313,587,603 1,313,587,603 단기차입금 8,107,862,084 8,107,862,084 유동금융부채 소계 15,347,787,557 15,347,787,557 장기기타금융부채 20,000,000 20,000,000 비유동금융부채 소계 20,000,000 20,000,000 합 계 15,367,787,557 15,367,787,557 (3) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익_공정가치 측정 금융자산 - - 2,572,876,657 2,572,876,657 당기손익_공정가치 측정 금융자산 - - 2,551,762,694 2,551,762,694 연결실체는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 당기말 전기말 즉정되는 금융상품> 출자금 3 순자산가치법 순자산가치 2,019,500,000 2,082,500,000 저축성보험 3 현재가치법 추정현금흐름, 공시이율 553,376,657 469,262,694 합 계 2,572,876,657 2,551,762,694 금융상품구분별 공정가치의 변동(1%가정)에 따른 법인세비용차감전손익에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전손익 25,728,767 (25,728,767) 25,517,627 ( 25,517,627 ) 6 . 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 15,821,706 5,552,878 보통예금 1,027,418,221 180,379,505 합 계 1,043,239,927 185,932,383 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 10,365,346,464 8,506,865,781 대손충당금 (13,572,760) (18,080,588) 매출채권(순액) 10,351,773,704 8,488,785,193 연결실체는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 상환청구권이 있는 거래에 해당하여 보고기간종료일 현재 각각 1,870,690,067 원 및 607,862,084 원을 담보부 차입으로 회계처리했습니다. ( 2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 18,080,588 86,309,792 1109호 효과 - (99,268,925) 대손상각비(주) 15,433,688 31,178,733 제각 (19,941,516) - 기타 - (139,012) 보고기간말 금액 13,572,760 18,080,588 (주) 당기 직접상각으로 인해 5,472,719원의 대손이 발생하여 판매비와관리비의 대손충당금환입 계정에 가산함. 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 출자금 2,019,500,000 2,082,500,000 저축성 보험 553,376,657 469,262,694 합 계 2,572,876,657 2,551,762,694 (2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득가액 공정가치 장부금액 취득가액 공정가치 장부금액 지분증권 이앤에프마블 사모투자합자회사 3,500,000,000 2,019,500,000 2,019,500,000 3,500,000,000 2,082,500,000 2,082,500,000 저축성 보험 미래에셋PCA 생명 275,546,400 262,823,600 262,823,600 239,773,200 216,730,991 216,730,991 저축성 보험 LIG매직파워안심저축보험 - - - 36,000,000 37,449,185 37,449,185 저축성 보험 현대라이프연금보험 281,441,040 275,206,101 275,206,101 227,420,520 211,082,518 211,082,518 저축성 보험 삼성생명 16,000,000 15,346,956 15,346,956 4,000,000 4,000,000 4,000,000 합 계 4,072,987,440 2,572,876,657 2,572,876,657 4,007,193,720 2,551,762,694 2,551,762,694 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 2,551,762,694 3,913,400,000 1109호 효과 - (31,493,751) 취 득 120,680,871 93,793,460 처 분 (37,449,185) - 평가손익 (62,117,723) (1,423,937,015) 기 말 2,572,876,657 2,551,762,694 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 125,042,189 3,115,503 미수수익 20,271,815 744,695 소 계 145,314,004 3,860,198 비유동 임차보증금 30,000,000 227,175,519 기타보증금 106,054,114 72,696,897 소 계 136,054,114 299,872,416 합 계 281,368,118 303,732,614 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 선급금 433,111,800 112,550,277 선급비용 311,266,942 222,654,583 반품자산 54,359,662 47,083,188 부가세대급금 269,997,986 445,162,273 소 계 1,068,736,390 827,450,321 비유동 선급비용 78,596,148 5,504,860 합 계 1,147,332,538 832,955,181 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 평가손실충당금 취득원가 장부금액 평가손실충당금 제품 1,461,142,811 1,432,467,628 28,675,183 1,053,076,727 1,023,021,838 30,054,889 원재료 3,929,808,350 3,737,923,806 191,884,544 4,225,407,046 4,134,629,233 90,777,813 재공품 70,454,115 70,454,115 - 215,321,862 215,321,862 - 미착품 1,151,367,757 1,151,367,757 - 329,823,467 329,823,467 - 합 계 6,612,773,033 6,392,213,306 220,559,727 5,823,629,102 5,702,796,400 120,832,702 한편, 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 33,656,467 천원 (전기: 29,412,600 천원)이 며, 연결실체는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 99,727천원(전기 120,833천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 3,585,000,000 - 3,585,000,000 3,585,000,000 - 3,585,000,000 건 물 2,100,010,000 (635,425,423) 1,464,584,577 2,090,668,000 (544,070,997) 1,546,597,003 기계장치 7,057,902,783 (2,733,986,170) 4,323,916,613 5,804,851,148 (1,797,061,962) 4,007,789,186 차량운반구 281,735,070 (160,022,569) 121,712,501 217,334,953 (129,272,069) 88,062,884 공구와기구 1,047,553,920 (375,685,465) 671,868,455 850,728,920 (212,943,836) 637,785,084 비 품 168,369,093 (149,916,094) 18,452,999 168,369,093 (138,816,094) 29,552,999 계측설비 291,713,000 (97,203,151) 194,509,849 141,713,000 (80,531,844) 61,181,156 시설장치 169,176,850 (138,763,634) 30,413,216 158,471,444 (125,893,056) 32,578,388 건설중인자산(*) 6,019,660,390 - 6,019,660,390 2,382,742,700 - 2,382,742,700 합 계 20,721,121,106 (4,291,002,506) 16,430,118,600 15,399,879,258 (3,028,589,858) 12,371,289,400 (*) 보고기간말 현재 연결실체는 한국토지주택공사와 총1건의 토지분양 약정을 체결하고있습 니다. (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주) 환율변동효과 기 말 토 지 3,585,000,000 - - - - - 3,585,000,000 건 물 1,546,597,003 - - (91,526,003) - 9,513,577 1,464,584,577 기계장치 4,007,788,186 1,228,618,581 (68,973,058) (847,556,135) - 4,038,039 4,323,915,613 차량운반구 88,063,784 82,948,290 (1,000) (51,115,806) - 1,818,133 121,713,401 공구와기구 637,785,184 196,825,000 - (162,741,629) - - 671,868,555 비 품 29,552,999 - - (11,100,000) - - 18,452,999 계측설비 61,181,156 150,000,000 - (16,671,307) - - 194,509,849 시설장치 32,578,388 7,881,400 - (17,338,988) - 7,292,416 30,413,216 건설중인자산 2,382,742,700 3,636,917,690 - - - - 6,019,660,390 합 계 12,371,289,400 5,303,190,961 (68,974,058) (1,198,049,868) - 22,662,165 16,430,118,600 ( 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주) 환율변동효과 기 말 토 지 3,585,000,000 - - - - - 3,585,000,000 건 물 1,365,965,172 248,082,000 - (69,468,503) - 2,018,334 1,546,597,003 기계장치 3,046,754,964 1,548,514,648 (1,000) (652,129,245) - 64,648,819 4,007,788,186 차량운반구 79,681,427 44,059,410 (100) (36,099,117) - 422,164 88,063,784 공구와기구 360,298,528 407,840,100 - (130,353,444) - - 637,785,184 비 품 34,644,669 7,400,000 - (12,491,670) - - 29,552,999 계측설비 66,332,449 8,800,000 - (13,951,293) - - 61,181,156 시설장치 56,694,425 2,408,427 - (26,695,100) - 170,636 32,578,388 건설중인자산 630,551,070 1,787,072,430 - - (34,880,800) - 2,382,742,700 합 계 9,225,922,704 4,054,177,015 (1,100) (941,188,372) (34,880,800) 67,259,953 12,371,289,400 (주) 전기중 무형자산으로 대체됨. 한편, 당기 및 전기중 발생한 감가상각비는 각각 판매비와관리비에 62,135천원 및 57,630천원과 제조원가에 1,135,869천원 및 883,558천원 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 소프트웨어 219,946,791 (81,594,355) 138,352,436 211,600,110 (50,430,915) 161,169,195 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구 분 기초 취 득 상각비 환율변동효과 기말 소프트웨어 161,169,195 12,100,000 (36,762,424) 1,845,665 138,352,436 단위: 원) 구 분 기초 취 득 상각비 환율변동효과 기말 소프트웨어 122,650,481 58,335,110 (19,715,540) (100,856) 161,169,195 무형자산상각비는 당기 및 전기에는 판매관리비 각각 36,762천원 및19,716천원에 포함되어 있습니다. 또한, 경상연구개발비로 지출된 금액은 1,196,359천원(전기 780,484천원)입니다. 14. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 5,406,261,933 5,926,337,870 기타금융부채 미지급금 588,554,636 654,636,375 미지급비용 1,236,779,989 601,665,449 환불부채 67,047,376 57,285,779 소 계 1,892,382,001 1,313,587,603 장기기타금융부채 임대보증금 20,000,000 20,000,000 합 계 7,318,643,934 7,259,925,473 15. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 103,532,305 77,449,390 선수수익 266,160,000 - 합 계 369,692,305 77,449,390 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 종류 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 운영자금대출 - - 3,500,000,000 매출채권담보대출 2.77~2.93% 1,089,245,766 574,316,814 산업은행 운영자금대출 2.5% 1,500,000,000 1,500,000,000 2.14% 1,350,000,000 1,350,000,000 2.14% 150,000,000 150,000,000 2.45% 1,000,000,000 1,000,000,000 2.63% 500,000,000 - 하나은행 매출채권담보대출 3.57~3.62% 781,444,301 33,545,270 소 계 - 6,370,690,067 8,107,862,084 장기차입금 기업은행 운영자금대출 2.11% 500,000,000 - 산업은행 운영자금대출 2.0% 1,600,000,000 - 1.75% 2,600,000,000 - 2.0%% 800,000,000 - 소 계 - 5,500,000,000 - 합 계 - 11,870,690,067 8,107,862,084 (2) 당기 및 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 8,107,862,084 5,271,009,962 차 입 21,891,175,663 4,607,862,084 상 환 (18,128,347,680) (1,771,009,962) 기 말 11,870,690,067 8,107,862,084 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2023년이후 합 계 장기차입금 - 500,000,000 250,000,000 1,000,000,000 3,750,000,000 5,500,000,000 17. 전환사채(1) 당기말 현재 연결실체가 합병으로 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 당기말 제1회 전환사채 2017-02-15 2022-02-15 1,700,000,000 차감 : 전환권조정 - - (409,138,152) 소 계 - - 1,290,861,848 1년이내 만기도래분(유동성사채) - - - 전환사채 잔액 - - 1,290,861,848 ( 2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 제1회 전환사채 전환사채 종류 무이자부 무기명시 사모전환사채 액면총액 1,700,000,000 인수자 (주)위드인베스트먼트,(주)티에스인베스트먼트, 아이비케이투자증권(주) 전환권행사기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 만기일의 직전일까지 표면이자율 - 만기보장수익률 - 전환권 행사시 발행할 주식 1,700,000 전환권 행사가격 1,000 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정 (단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 18. 확 정급여채무 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,491,695,232 3,964,735,646 사외적립자산의 공정가치 (2,381,731,127) (2,046,508,000) 재무상태표상 순확정급여부채 1,109,964,105 1,918,227,646 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,964,735,646 3,022,960,154 당기근무원가 796,054,165 713,902,926 이자비용 75,302,424 87,178,131 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 43,213,693 2,163,673 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (518,288,045) 207,832,052 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (869,322,651) (69,301,290) 보고기간말 금액 3,491,695,232 3,964,735,646 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,046,508,000 1,618,374,085 이자수익 56,613,420 57,341,924 재측정요소: - - - 사외적립자산의 수익 (28,503,019) (37,192,094) 기여금: - - - 사용자 560,000,000 470,000,000 제도에서의 지급: - - - 급여의 지급 (252,887,274) (62,015,915) 보고기간말 금액 2,381,731,127 2,046,508,000 (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 796,054,165 713,902,926 이자비용 75,302,424 87,178,131 이자수익 (56,613,420) (57,341,924) 종업원 급여에 포함된 총비용 814,743,169 743,739,133 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 정기예금 등 2,381,731,127 2,046,508,000 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.69% 2.96% 임금상승률 6.00% 6.00% 한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.11년 (전기말: 7.084 년)입니다. (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (-)5.50% 6.30% 임금상승률 1.0% 6.00% (-)5.40% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 또한, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 19. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세 비용의 구성내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 - - 당기손익에 대한 법인세 900,584,968 936,700,765 전기법인세의 조정사항 - (8,000,000) 이연법인세 - - 일시적차이의 감소(증가) 총액 (61,720,712) (455,971,585) 합병으로 인한 일시적차이의 증가(감소) (15,936,704) - 자본에 직접 반영하는 법인세 (590,768,679) 52,601,568 1109호 회계정책의 변경효과 - (14,422,557) 법인세비용 232,158,873 510,908,191 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,326,413,117 2,497,323,315 적용세율에 따른 법인세 291,810,885 531,430,401 법인세 효과: (59,652,012) (20,522,210) 비과세수익 (634,901,553) (42,064,777) 비공제비용 866,862,013 62,942,346 세액공제 (187,623,107) (216,021,020) 법인세환급액 - (8,000,000) 농어촌특별세 - 4,180,000 1109호 회계정책의 변경효과 - 14,422,557 기타 (103,989,365) 164,018,684 법인세비용 232,158,873 510,908,191 유효세율 17.50% 20.46% (3) 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 446,571,333 (86,542,287) 360,029,046 (247,187,819) 52,601,568 (194,586,251) 전환권대가 2,160,137,300 (418,618,951) 1,741,518,349 - - - 주식매입권 441,747,385 (85,607,441) 356,139,944 - - - 합 계 3,048,456,018 (590,768,679) 2,457,687,339 (247,187,819) 52,601,568 (194,586,251) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 - - 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 228,725,202 63,705,667 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,093,210,240 1,133,468,083 이연법인세부채 - - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,928,531) (21,282,898) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (564,813,843) (484,418,496) 이연법인세자산(부채) 순액 753,193,068 691,472,356 (5) 보고기간종료일 현재 일시적 차이 및 상계전 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 3,450,773,904 40,921,328 3,491,695,232 734,324,687 676,665,227 사외적립자산 (2,083,700,094) (298,031,033) (2,381,731,127) (443,411,380) (461,562,229) 미지급연차수당 187,985,723 (119,460,648) 68,525,075 40,003,362 13,279,663 계측설비감가상각누계액 (19,287,733) 19,287,733 - (4,104,430) - 공기구감가상각누계액 (15,609,251) 15,609,251 - (3,321,649) - 기계장치감가상각누계액 (132,937,047) 9,281,204 (123,655,843) (28,289,004) (23,963,606) 비품감가상각누계액 (1,208,350) 1,208,350 - (257,137) - 시설장치감가상각누계액 (11,401,187) 11,401,187 - (2,426,173) - 차량감가상각누계액 (12,259,035) 12,259,035 - (2,608,723) - 감가상각비 14,661,878 (14,661,878) - 3,120,048 - 보험수리적손실 405,581,209 (405,581,209) - 86,307,681 - 재고자산 101,180,423 98,993,123 200,173,546 21,531,194 38,792,182 미수수익 (744,695) (19,527,120) (20,271,815) (158,471) (3,928,531) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,448,993,751 31,506,249 1,480,500,000 308,345,870 286,910,169 투자자산평가손실 6,437,015 13,173,508 19,610,523 1,369,797 3,800,377 반품부채(자산) 10,202,591 2,485,123 12,687,714 2,171,111 2,458,787 대손충당금 (99,268,925) 99,268,925 - (21,124,427) - 대손상각비 - 25,414,235 25,414,235 - 4,925,095 업무용승용차비용 - 5,366,013 5,366,013 - 1,039,894 자기주식 - 92,648,010 92,648,010 - 17,954,513 주식매입선택권 - 441,747,385 441,747,385 - 85,607,441 합병손익조정(피합병법인) - (409,138,152) (409,138,152) - (79,288,008) 기타 - 109,559,438 109,559,438 - 21,232,619 이월결손금 - 873,456,174 873,456,174 - 169,269,475 합 계 3,249,400,177 637,186,231 3,886,586,408 691,472,356 753,193,068 (단위: 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 2,711,576,139 739,197,765 3,450,773,904 544,755,648 734,324,687 사외적립자산 (1,618,374,085) (465,326,009) (2,083,700,094) (325,131,354) (443,411,380) 미지급연차수당 145,147,837 42,837,886 187,985,723 29,160,200 40,003,362 계측설비감가상각누계액 (26,266,407) 6,978,674 (19,287,733) (5,276,921) (4,104,430) 공기구감가상각누계액 (19,234,314) 3,625,063 (15,609,251) (3,864,174) (3,321,649) 기계장치감가상각누계액 (163,656,948) 30,719,901 (132,937,047) (32,878,681) (28,289,004) 비품감가상각누계액 (6,659,431) 5,451,081 (1,208,350) (1,337,880) (257,137) 시설장치감가상각누계액 (15,888,806) 4,487,619 (11,401,187) (3,192,061) (2,426,173) 차량감가상각누계액 (22,529,232) 10,270,197 (12,259,035) (4,526,123) (2,608,723) 감가상각비 14,661,878 - 14,661,878 2,945,571 3,120,048 보험수리적손실 158,393,390 247,187,819 405,581,209 34,846,546 86,307,681 재고자산 - 101,180,423 101,180,423 - 21,531,194 미수수익 - (744,695) (744,695) - (158,471) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,448,993,751 1,448,993,751 - 308,345,870 투자자산평가손실 - 6,437,015 6,437,015 - 1,369,797 반품부채(자산) - 10,202,591 10,202,591 - 2,171,111 대손충당금 - (99,268,925) (99,268,925) - (21,124,427) 합 계 1,157,170,021 2,092,230,156 3,249,400,177 235,500,771 691,472,356 (6) 당기말 현재 종속기업투자 관련 차감할 일시적 차이에 대한 이연법인세자산 160,440천 원는 실 현가능성(처분되지 않을 예정 등)을 고려하여 인식되지 않았습니다. 20. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 162,400,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식의 수 27,051,812 24,360,000 보통주자본금 2,705,181,200 2,436,000,000 한편, 당기중 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같으며, 전기의 자본금의 변동내역은 없습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 24,360,000 2,436,000,000 564,000,000 유상증자 406,812 40,681,200 659,906,320 자기주식소각 (2,030,000) (203,000,000) - 사업결합 관련 변동 4,315,000 431,500,000 8,328,163,536 당기말 27,051,812 2,705,181,200 9,552,069,856 보고기간말 현재 당사의 자본구조는 법률상 취득자인 아이비케이 제6호 기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. 21. 기 타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,572,122,560) (2,855,000,000) 전환권대가 1,741,518,349 - 주식매입선택권 356,139,944 - 감자차손 (2,652,000,000) - 합 계 (3,126,464,267) (2,855,000,000) 지배회사는 2018년 6월 12일 및 8월 28일 두 차례에 걸쳐 경영안정화를 위해서 자기주식 2,030,000주를 매입하였으며, 2019년 12월 4일 기존 자기주식을 소각한 후 합병시 자기주식을 1,273,328주를 재매입하였습니다. 22. 주식기준보상(1) 당기말 현재 연결실체가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차부여분 권리부여일 2019-05-31 최초부여인원(명) 9 최초부여주식수(주) 합병전 380,000 합병후 1,542,800 잔존부여인원(명) 9 잔존부여주식수(주) 합병전 380,000 합병후 1,542,800 행사기간 행사기간 2021.6.1~2024.5.30 행사방법 행사방법 신주교부 행사조건 행사조건 부여일로부터 2년 재직 행사가격 합병전 6,000 합병후 1,478 (2) 당기 중 주식매입선택권의 수량은 다음과 같습니다. 내역 주식수(주) 기초 미행사분 - 당기 중 권리부여 380,000 합병관련변동 1,162,800 기말 미행사분 1,542,800 (3) 연결실체는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 총 보상원가 1차부여분 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 - 당기 인식한 보상비용 441,747,385 당기 이후에 인식할 보상비용 1,062,248,873 소계 1,503,996,258 주식선택권 당기초잔액 - 당기인식한 보상비용 441,747,385 당기말 잔액(법인세효과 차감후) 356,139,944 23. 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 해외사업장환산손익 (68,294,862) (150,517,208) (2) 당기 및 전기중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 기초 증감 기말 해외사업장환산손익 (150,517,208) 82,222,346 (68,294,862) (단위: 원) 구 분 기초 증감 기말 해외사업장환산손익 (205,245,163) 54,727,955 (150,517,208) 24. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 72,000,000 72,000,000 미처분이익잉여금 15,069,416,534 13,615,133,244 합계 15,141,416,534 13,687,133,244 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 25. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 257,473,043 517,752,553 경상연구개발비 1,196,359,410 780,484,080 급 여 1,095,228,300 1,069,960,510 복리후생비 182,252,252 189,846,458 지급수수료 475,814,496 285,760,262 운반비 264,598,637 199,716,062 수선비 68,627,359 58,157,925 감가상각비 62,135,526 57,630,206 보험료 110,648,833 102,398,964 접대비 69,361,762 61,711,144 여비교통비 78,557,432 109,375,281 소모품비 250,653,926 189,522,300 기 타 1,004,367,122 644,925,603 합 계 5,116,078,098 4,267,241,348 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (689,416,906) (1,214,498,212) 원재료 매입액 31,840,365,110 30,627,098,027 급여 6,731,805,090 6,807,627,120 퇴직급여 814,743,169 743,739,133 복리후생비 876,387,057 884,190,078 여비교통비 78,557,432 109,375,281 감가상각비 1,198,049,868 941,188,372 운반비 827,648,759 636,154,386 지급수수료 1,030,213,215 1,103,660,556 소모품비 1,029,799,412 593,215,208 소모공구비 746,866,303 390,943,835 전력비 355,432,300 267,773,870 수출제비용 436,757,902 351,560,635 임차료 97,206,216 89,084,687 외주가공비 1,241,391,059 566,102,954 보험료 110,648,833 102,398,964 기타비용 1,474,258,359 1,212,411,067 합 계 48,200,713,178 44,212,025,961 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 2,974,205 1,199,000 잡이익 298,551,011 141,634,205 합 계 301,525,216 142,833,205 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기부금 500,000 500,000 재고자산감모손실 44,092,902 - 합병비용 2,635,286,450 - 잡손실 155,148,858 102,011,019 합 계 2,835,028,210 102,511,019 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 15,398,890 35,474,769 외환차익 363,497,439 364,583,098 외화환산이익 191,509,360 180,004,232 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 14,106,921 7,445,319 합 계 584,512,610 587,507,418 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자비용 267,534,564 234,714,084 외환차손 476,378,529 599,522,002 외화환산손실 784,732 3,451,332 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 76,224,644 1,431,382,334 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 1,449,185 - 합 계 822,371,654 2,269,069,752 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 10,711,866 31,978,563 단기금융자산 4,687,024 3,496,206 당기손익-공정가치측정금융상품 14,106,921 7,445,319 상각후원가측정금융상품 555,006,799 544,587,330 합 계 584,512,610 587,507,418 (4) 보고기간중 금융상품 범주별로 분석한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 차입금 267,534,564 229,866,255 현금및현금성자산 105,733 1,698,142 당기손익-공정가치측정금융상품 77,673,829 1,431,382,334 상각후원가측정금융상품 477,057,528 606,123,021 합 계 822,371,654 2,269,069,752 29. 주당순이익 (1) 당기 및 전기중 연결실체의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 1,094,254,244 1,986,415,124 가중평균 유통보통주식수 22,775,099 22,515,055 기본주당순이익 48 88 (2) 당기 및 전기중 당사의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 일자 주식수(주) 적수 유통보통주식수 보통주 2019-01-01 24,360,000 8,891,400,000 24,360,000 자기주식 2019-01-01 (2,030,000) (740,950,000) (2,030,000) 유상증자 2019-06-25 406,812 77,294,280 211,765 합병신주발행 2019-12-04 4,315,000 120,820,000 331,014 자기주식취득 2019-12-04 (1,273,328) (35,653,184) (97,680) 가중평균유통보통주식수 22,775,099 (단위: 원) 구 분 일자 주식수(주) 적수 유통보통주식수 보통주 2018-01-01 24,360,000 8,891,400,000 24,360,000 자기주식1차 2018-06-12 (1,015,000) (206,045,000) (1,138,370) 자기주식2차 2018-08-28 (1,015,000) (127,890,000) (706,575) 가중평균유통보통주식수 22,515,055 기본주당이익은 연결실체의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식(주석21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.다만, 합병효과를 반영하기 위하여 전기의 주식수를 합병비율로 조정하여 소급반영하였습니다.(3) 전기의 희석주당손익은 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 보통주기본당기순이익 1,094,254,244 이자비용 13,706,207 보통주 희석당기순손익 1,107,960,451 가중평균희석유통보통주식수 24,475,099 희석주당손익 45 한편, 당기의 가중평균희석유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 가중평균유통보통주식수 22,775,099 전환사채 1,700,000 가중평균희석유통보통주식수 24,475,099 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,094,254,244 1,986,415,124 비현금항목의 조정 - - 감가상각비 1,198,004,671 941,188,372 주식보상비용 441,747,385 - 대손상각비 15,433,688 31,178,733 무형자산상각비 36,762,424 19,715,540 법인세비용 232,158,,873 510,908,191 외화환산손실 784,732 3,451,333 이자비용 267,534,564 234,714,084 퇴직급여 814,743,169 743,739,133 외화환산이익 (191,509,360) (180,004,232) 이자수익 (15,398,890) (35,474,769) 재고자산감모손실 44,092,902 - 재고자산평가손실 99,727,025 120,832,702 당기손익 - 공정가치처분손실 1,449,185 - 당기손익-공정가치평가손실 76,224,644 1,431,382,334 유형자산처분이익 (2,974,205) (1,199,000) 당기손익-공정가치평가이익 (14,106,921) (7,445,319) 합병비용 2,635,286,450 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 - 매출채권 (1,741,839,505) 626,371,673 기타금융자산 (121,455,861) 272,151,112 기타유동자산 (207,275,409) (338,044,413) 재고자산 (833,236,833) (1,335,330,914) 기타비유동금융자산 - 57,499,414 기타비유동자산 (73,091,288) 390,597,586 매입채무 (408,268,198) 514,018,380 기타금융부채 (54,486,081) (55,165,776) 기타유동부채 291,843,385 (225,223,459) 환불부채 9,761,597 57,285,779 퇴직금의 지급 (869,322,651) (69,301,290) 사외적립자산 (307,112,726) (407,984,085) 영업으로부터 창출된 현금 2,419,731,010 5,286,276,233 (2) 보고기간중의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 자기주식 소각 203,000,000 - 합병으로 인한 순자산취득 5,874,773,083 - 보험수리적손실 446,571,333 247,187,819 매출채권의 대손처리 19,941,516 - 건설중인자산의 무형자산대체 - 34,880,800 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 합계 전기초 5,086,009,962 185,000,000 - 5,271,009,962 현금흐름 3,021,852,122 (185,000,000) - 2,836,852,122 전기말 8,107,862,084 - - 8,107,862,084 당기초 8,107,862,084 - - 8,107,862,084 현금흐름 (1,737,172,017) 5,500,000,000 - 3,762,827,983 합병으로 인한 증가 - - 1,290,861,848 1,290,861,848 당기말 6,370,690,067 5,500,000,000 1,290,861,848 13,161,551,915 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결실체는 금융기관과 시설자금 등과 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정액 실행금액 기업은행 할인어음 1,500,000,000 429,670,166 외담대 1,200,000,000 659,575,600 일반자금대출 500,000,000 500,000,000 산업은행 운영자금대출 4,500,000,000 4,500,000,000 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 하나은행 외담대 1,000,000,000 781,444,301 우리은행 외담대 3,600,000,000 - (단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정액 실행금액 기업은행 할인어음 1,500,000,000 76,283,630 팩토링채권 - 70,000,000 외담대 1,200,000,000 428,033,184 일반자금대출 3,500,000,000 3,500,000,000 일반자금대출 500,000,000 - 산업은행 운영자금대출 5,000,000,000 4,000,000,000 신한은행 외담대 100,000,000 - 하나은행 외담대 40,000,000 33,545,270 ( 2) 당기 및 전기의 화재보험 부보금액에 대하여 기업은행의 질권설정 금액은 1,313,930 천원입니다. (3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로 부터 제공받은(특수관계자 제외)지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증 등의 내용 보증 금액 서울보증보험 지급보증( 납품계약에 따른 하자보증금 51,447 MG손해보험 화재보험 부보액 중 지급보증액 2,713,930 (4) 당기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 담보제공사유 담보설정금액 토지,건물 기업은행 차입금 담보 2,100,000,000 32. 특수관계자 등 ( 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 기업의 명칭 연결실체에게 중요한 영향력을 행사하는 기업 (주) 이랜텍 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주) 이랜텍 - 15,450 31,762 148,770 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주) 이랜텍 - 16,995 1,920 118,877 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금의 대여/ 차입거래는 없습니다. 한편, 전기 중 지배기업인 (주)이랜텍으로부터 자기주식 2,030,000주를 2,855백만원에 매입하였습니다.(5) 당 기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증금액도 없습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 508,067 375,042 퇴직급여 46,665 253,205 주식보상비용 441,747 - 합 계 996,479 628,247 33. 영업부문 (1) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출액에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출액 63,418,193,130 57,674,068,521 임대수익 36,000,000 36,000,000 상품매출 65,633,662 12,258,413 기타 16,243,025 - 소 계 63,536,069,817 57,722,326,934 차감: 내부거래 (11,237,581,484) (9,371,737,510) 합 계 52,298,488,333 48,350,589,424 (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 해당 국가 당기 전기 대한민국 35,774,079,200 34,844,138,824 베트남 16,497,779,733 13,414,325,210 중 국 26,629,400 92,125,390 합 계 52,298,488,333 48,350,589,424 ( 3) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출액의 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 당기 전기 (주) 솔리티(구, (주)혜강씨큐리티) 3,081,111,000 4,320,299,710 (주)콜러노비타 4,732,827,338 4,256,592,453 (주)코웨이 4,300,817,136 4,755,262,601 (주)삼성전자 9,483,538,575 9,012,588,003 합 계 21,598,294,049 22,344,742,767 34. 합병지배기업과 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사는 2019년 7월 4일 이사회 결의 및 2019년 11월 1일 주주총회의 합병 승인을 통해 2019년 12월 4일로 합병하였습니다. 합병은 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로 지배기업이 아이비케이제6호기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 형식으로 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사와 4.06:1의 비율(지배기업 주주에게 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사 보통주 16,636,612주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. (1) 합병일정 구분 일정 이사회 결의일 2019년 07월 04일 합병승인을 위한 주주총회일 2019년 11월 01일 합병기일 2019년 12월 04일 합병등기일 2019년 12월 06일 (2) 합병 회계처리 방법동 합병은 역취득과 유사하지만, 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 이랜시스 가 코스닥시장 상장을 위해 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 지배기업의 재무제표는 주식회사 이랜시스 가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 이랜시스 의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(지배회사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 지배기업은 합병주주총회 승인일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다. (3) 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 금액 인수한 순자산의 장부금액 8,118,686,851 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) (1,844,309,765) 식별가능한 순자산의 공정가치 6,274,377,086 발행주식(보통주자본금) (431,500,000) 발행주식(주식발행초과금) (8,328,163,536) 보상원가 2,485,286,450 직접비용(*2) 150,000,000 합병비용 2,635,286,450 (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.(*2) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다. (4) 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 금액 현금및현금성자산 399,604,003 단기금융자산 7,130,253,303 기타유동금융자산 14,933,464 기타유동자산 85,742,490 자기주식 2,572,122,560 기타유동금융부채 (477,944,200) 기타유동부채 (399,530) 전환사채 (1,589,688,535) 이연법인세부채 (15,936,704) 식별가능한 순자산의 공정가치 8,118,686,851 전환권대가에 대한 공정가치를 산정하기 위해 주가변동성 등 여러시장 변수들을 고려하여 이항모형을 통해 평가하였습니다. (단위 : 원) 구분 가치평가기법 투입변수 행사가격 기준일 주가 공정가치 주식수 전환권대가 전환권대가 이항모형 주가변동성 1,000 2,020 12,706.69 170,000 2,160,137,300 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제18기(당) 기말 2019년12월 31일 현재 제17기(전) 기말 2018년12월 31일 현재 주식회사 이랜시스 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 18(당) 기말 제 17(전) 기말 자 산 유동자산 27,604,034,152 15,860,494,390 현금및현금성자산 4,5,6 940,925,483 151,332,673 단기금융자산 4,5 7,135,334,127 75,000,000 매출채권 4,5,7,32 15,434,595,328 12,472,835,778 단기기타금융자산 4,5,9 143,173,475 124,317,040 기타유동자산 10 468,236,508 131,942,364 재고자산 11 3,481,769,231 2,905,066,535 비유동자산 17,457,018,190 13,653,246,139 장기금융자산 4,5 163,000,000 67,000,000 장기기타금융자산 4,5,9 30,100,000 30,100,000 유형자산 12,17,31 12,071,686,912 8,410,107,893 무형자산 13 120,702,636 114,987,233 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,5,8 2,572,876,657 2,551,762,694 종속기업투자주식 14 1,766,691,536 1,766,691,536 이연법인세자산 20 731,960,449 712,596,783 자 산 총 계 45,061,052,342 29,513,740,529 부 채 유동부채 13,279,636,309 14,053,560,238 매입채무 4,5,15,32 4,228,622,674 4,149,354,102 단기기타금융부채 4,5,15 1,878,817,640 1,206,775,557 기타유동부채 16 369,692,305 77,449,390 당기법인세부채 431,813,623 512,119,105 단기차입금 4,5,17,30 6,370,690,067 8,107,862,084 비유동부채 7,920,825,953 1,938,227,646 장기기타금융부채 4,5,15 20,000,000 20,000,000 전환사채 4,5,18,30 1,290,861,848 - 장기차입금 4,5,17,30 5,500,000,000 - 확정급여채무 19 1,109,964,105 1,918,227,646 부 채 총 계 21,200,462,262 15,991,787,884 자 본 자본금 1,21 2,705,181,200 2,436,000,000 자본잉여금 21 9,552,069,856 564,000,000 기타자본 22,23 (3,126,464,267) (2,855,000,000) 이익잉여금 24 14,729,803,291 13,376,952,645 자 본 총 계 23,860,590,080 13,521,952,645 자본과 부채 총계 45,061,052,342 29,513,740,529 포 괄 손 익 계 산 서 제18(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제17(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 이랜시스 (단위 : 원) 과 목 주 석 제 18(당) 기 제 17(전) 기 매출액 32 39,749,494,151 38,140,710,744 매출원가 26,32 32,499,929,827 30,519,556,801 매출총이익 7,249,564,324 7,621,153,943 판매비와관리비 25,26 3,292,672,101 3,007,938,028 영업이익 3,956,892,223 4,613,215,915 금융수익 28 412,701,347 484,303,312 금융비용 28 (613,339,331) (1,896,168,186) 기타수익 27 228,142,901 77,449,210 기타비용 27 (2,722,748,824) (575,906) 법인세비용차감전순이익 1,261,648,316 3,278,224,345 법인세비용 20 268,826,716 510,908,191 당기순이익 992,821,600 2,767,316,154 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 360,029,046 (194,586,251) 당기 총포괄손익 1,352,850,646 2,572,729,903 주당순이익 기본주당순이익 29 44 123 희석주당순이익 29 41 123 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 자 본 변 동 표 제18(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제17(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 이랜시스 (단위 : 원) 구 분 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 총자본 2018년 1월 1일 (전기초) 2,436,000,000 564,000,000 - 10,829,014,623 13,829,014,623 K-IFRS 1109 최초 적용 조정 - - - (24,791,881) (24,791,881) 수정후 자본 2,436,000,000 564,000,000 - 10,804,222,742 13,804,222,742 소유주와의 거래 - - (2,855,000,000) - (2,855,000,000) 자기주식 취득 - - (2,855,000,000) - (2,855,000,000) 총포괄손익 - - - 2,572,729,903 2,572,729,903 당기순이익 - - - 2,767,316,154 2,767,316,154 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (194,586,251) (194,586,251) 2018년 12월 31일 (전기말) 2,436,000,000 564,000,000 (2,855,000,000) 13,376,952,645 13,521,952,645 2019년 1월 1일 (당기초) 2,436,000,000 564,000,000 (2,855,000,000) 13,376,952,645 13,521,952,645 소유주와의 거래 269,181,200 8,988,069,856 (271,464,267) - 8,985,786,789 유상증자 40,681,200 659,906,320 - - 700,587,520 자기주식 소각 (203,000,000) - 203,000,000 - - 합병관련 자본변동 431,500,000 8,328,163,536 1,741,518,349 - 10,501,181,885 주식보상비용 - - 356,139,944 - 356,139,944 자기주식취득 - - (2,572,122,560) - (2,572,122,560) 총포괄손익 - - - 1,352,850,646 1,352,850,646 당기순이익 - - - 992,821,600 992,821,600 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 360,029,046 360,029,046 2019년 12월 31일 (당기말) 2,705,181,200 9,552,069,856 (3,126,464,267) 14,729,803,291 23,860,590,080 현 금 흐 름 표 제18(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제17(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 이랜시스 (단위 : 원) 구 분 주 석 제 18(당) 기 제 17(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 90,367,642 2,246,152,543 영업으로부터 창출된 현금흐름 30 1,258,125,872 3,459,766,099 이자의 수취 10,670,221 34,730,074 이자의 지급 (254,959,034) (222,228,848) 법인세 납부 (923,469,417) (1,026,114,782) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,764,084,602) (2,269,115,800) 단기금융자산의 증감 69,919,176 125,000,000 장기금융자산의 증가 (96,000,000) (67,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 (120,680,871) (93,793,460) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 36,000,000 - 유형자산의 취득 (4,066,690,980) (2,234,522,340) 유형자산의 처분 25,864,070 1,200,000 무형자산의 취득 (12,100,000) - 합병으로 인한 현금 증가 399,604,003 - 재무활동으로 인한 현금흐름 4,463,415,503 (18,147,878) 차입금의 증가 21,891,175,663 4,607,862,084 차입금의 상환 (18,128,347,680) (1,771,009,962) 유상증자 700,587,520 - 자기주식의 취득 - (2,855,000,000) 현금및현금성자산의 순감소 789,698,543 (41,111,135) 기초 현금및현금성자산 151,332,673 194,141,950 현금및현금성자산의 환율변동효과 (105,733) (1,698,142) 기말 현금및현금성자산 940,925,483 151,332,673 5. 재무제표 주석 제18(당)기말 2019년12월 31일 현재 제17(전)기말 2018년12월 31일 현재 주식회사 이랜시스 1. 일반 사항 당사는 2002년 9월 12일 설립되었으며 전자제품 및 부품제조와 판매를 주요사업으로영위하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 아이비케이제6호 기업인수목적 주식회사와 2019년 11월 2일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 4일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 아이비케이제6호 기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 이랜시스(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후2019년 12월 4일 회사명을 주식회사 이랜시스로 변경하였습니다당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 당기 소유주식수(주) 지분율(%) (주)이랜텍 6,293,000 23.3 심재귀 3,978,800 14.7 기타특수관계자 6,496,000 24.0 기타 9,010,684 33.3 자기주식 1,273,328 4.7 합계 27,051,812 100 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계기준당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. (3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표 시 통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표 '에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업 의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법 으 로 표 시한 재 무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있 습니다. (5) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정부채 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거 금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 당사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 당사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전 략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니 다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (6) 수익 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 재화의 판매로 인한 수익은 원칙적으로 재화의 인도시점에 인식하나, 재화가 인도된 후 최종 판매여부와 관련된 조건이 있는 경우에는 관련된 조건이 모두 충족되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (7) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (8) 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (9) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산 중 원재료는 선입선출법, 제품 및 재공품의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. (10) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30년 기계장치 10년 공구와기구 5년 비 품 5년 차량운반구 5년 계측기계 10년 시설장치 10년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (11) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. (12) 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 소프트웨어 20년 (13) 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손 은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (14) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정 된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 딩사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. (16) 퇴직급여 당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 를 채택하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (17) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. (18) 납입자본 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다 . (19) 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (20) 주당이익 당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (21) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 회계정책의 변경과 공시(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1019호 '종업권급여'개정개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시 장위험 1) 환율변동위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 해외 사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출돼 있습니다. 보고기간종료일 현재 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD1, 원) 구 분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 136,137.44 157,619,962 100,882.14 112,796,320 매출채권 USD 7,056,483.45 8,169,996,539 5,734,043.67 6,411,234,227 단기기타금융자산 USD 16,920.33 19,590,358 110,519.94 123,572,345 소 계 7,209,541.22 8,347,206,859 5,945,445.75 6,647,602,892 금융부채 매입채무 USD (2,283,045.04) (2,643,309,547) (1,886,482.25) (2,109,275,805) 합 계 4,926,496.18 5,703,897,312 4,058,963.50 4,538,327,087 보고기간종료일 현재 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 1% 절상 및 절하인 경우 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전손익 57,038,973 (57,038,973) 45,383,271 (45,383,271) 2) 이자율 위험 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사는 변동이자부 금융부채와 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동이자부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 - 3,500,000,000 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전손익 - - (35,000,000) 35,000,000 3) 신용위험 신 용 위 험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 금액은 장부금액과 동일합니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산(주) 938,815,483 149,975,700 단기금융자산 7,135,334,127 75,000,000 매출채권 15,434,595,328 12,472,835,778 단기기타금융자산 143,173,475 124,317,040 장기금융자산 163,000,000 67,000,000 장기기타금융자산 30,100,000 30,100,000 (주) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금임. 보 고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역 은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 원) 구 분 정상채권 3개월이내 6개월이내 9개월이내 9개월이후 합계 매출채권 9,389,319,380 5,929,633,988 56,021,960 59,620,000 13,572,760 15,448,168,088 (전기말) (단위: 원) 구 분 정상채권 3개월이내 6개월이내 9개월이내 9개월이후 합계 매출채권 9,552,500,987 2,529,303,131 456,532,149 - 51,849,024 12,590,185,291 4) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위 : 원) 구 분 3개월 3개월~ 1년~ 2년~ 5년 초과 매입채무 4,219,164,159 9,458,515 - - - 단기기타금융부채 1,217,422,092 661,395,548 - - - 전환사채 - - - 1,700,000,000 - 차입금(주) 3,243,078,791 3,276,811,293 606,414,481 2,501,074,920 2,827,805,384 장기기타금융부채 - - 20,000,000 - - (주) 차입금에 대한 이자비용을 포함함.(2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 3개월 3개월~ 1년~ 2년~ 5년 초과 매입채무 4,132,715,282 16,638,820 - - - 단기기타금융부채 600,216,805 606,558,752 - - - 차입금(주) 1,050,408,877 7,184,954,577 - - - 장기기타금융부채 - - 20,000,000 - - (주) 차입금에 대한 이자비용을 포함함. (2) 자본위험관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 13,161,551,915 8,107,862,084 차감: 현금및현금성자산 (940,925,483) (151,332,673) 순부채 12,220,626,432 7,956,529,411 자본총계 23,860,590,080 13,521,952,645 총자본 36,081,216,512 21,478,482,056 자본조달비율 33.87% 37.04% 5. 범주별 금융상품 당사는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 및 파생금융상품 등에 대하여 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며, 당사의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 의미합니다.(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기손익_공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 940,925,483 940,925,483 940,925,483 단기금융자산 - 7,135,334,127 7,135,334,127 7,135,334,127 매출채권 - 15,434,595,328 15,434,595,328 15,434,595,328 단기기타금융자산 - 143,173,475 143,173,475 143,173,475 유동금융자산 소계 - 23,654,028,413 23,654,028,413 23,654,028,413 장기금융자산 - 163,000,000 163,000,000 163,000,000 장기기타금융자산 - 30,100,000 30,100,000 30,100,000 당기손익_공정가치 측정 금융자산 2,572,876,657 - 2,572,876,657 2,572,876,657 비유동금융자산 소계 2,572,876,657 193,100,000 2,765,976,657 2,765,976,657 합 계 2,572,876,657 23,847,128,413 26,420,005,070 26,420,005,070 (단위 : 원) 구분 당기손익_공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - 151,332,673 151,332,673 151,332,673 단기금융자산 - 75,000,000 75,000,000 75,000,000 매출채권 - 12,472,835,778 12,472,835,778 12,472,835,778 단기기타금융자산 - 124,317,040 124,317,040 124,317,040 유동금융자산 소계 - 12,823,485,491 12,823,485,491 12,823,485,491 장기금융자산 - 67,000,000 67,000,000 67,000,000 장기기타금융자산 - 30,100,000 30,100,000 30,100,000 당기손익_공정가치 측정 금융자산 2,551,762,694 - 2,551,762,694 2,551,762,694 비유동금융자산 소계 2,551,762,694 97,100,000 2,648,862,694 2,648,862,694 합 계 2,551,762,694 12,920,585,491 15,472,348,185 15,472,348,185 (2) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 당기말> (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무 - 4,228,622,674 4,228,622,674 단기기타금융부채 - 1,878,817,640 1,878,817,640 단기차입금 - 6,370,690,067 6,370,690,067 유동금융부채 소계 - 12,478,130,381 12,478,130,381 장기기타금융부채 - 20,000,000 20,000,000 전환사채 - 1,290,861,848 1,290,861,848 장기차입금 - 5,500,000,000 5,500,000,000 비유동금융부채 소계 - 6,810,861,848 6,810,861,848 합 계 - 19,288,992,229 19,288,992,229 (단위 : 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무 - 4,149,354,102 4,149,354,102 단기기타금융부채 - 1,206,775,557 1,206,775,557 단기차입금 - 8,107,862,084 8,107,862,084 유동금융부채 소계 - 13,463,991,743 13,463,991,743 장기기타금융부채 - 20,000,000 20,000,000 비유동금융부채 소계 - 20,000,000 20,000,000 합 계 - 13,483,991,743 13,483,991,743 (3) 금융상품의 공정가치 서열체계공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 당기손익_공정가치 측정 금융자산 - - 2,572,876,657 2,572,876,657 당기손익_공정가치 측정 금융자산 - - 2,551,762,694 2,551,762,694 당사는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구 분 수준 가치평가기법 투입변수 공정가치 즉정되는 금융상품> 출자금 3 순자산가치법 순자산가치 2,019,500,000 저축성보험 3 현재가치법 추정현금흐름, 공시이율 553,376,657 합 계 2,572,876,657 당기손익- 공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동(1%가정)에 따른 법인세비용차감전손익에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시 법인세비용차감전손익 25,728,767 (25,728,767) 25,517,627 ( 25,517,627 ) 6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 현금 2,110,000 1,356,973 보통예금 938,815,483 149,975,700 합 계 940,925,483 151,332,673 7. 매출채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 15,448,168,088 12,590,185,291 대손충당금 (13,572,760) (117,349,513) 매출채권(순액) 15,434,595,328 12,472,835,778 당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 상환청구권이 있는 거래에 해당하여 보고기간종료일 현재 각각 1,870,690,067원 및 607,862,0 84 원을 담보부 차입으로 회계처리했습니다. ( 2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 117,349,513 86,309,792 대손상각비(환입액)(주) (83,835,237) 31,178,733 제각 (19,941,516) - 기타 - (139,012) 보고기간말 금액 13,572,760 117,349,513 (주) 당기 직접상각으로 인해 5,472,719원의 대손이 발생하여 판매비와관리비의 대손충당금환입 계정에 가산함. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 출자금 2,019,500,000 2,082,500,000 저축성 보험 553,376,657 469,262,694 합 계 2,572,876,657 2,551,762,694 (2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 회사명 당기말 전기말 취득가액 공정가치 장부금액 취득가액 공정가치 장부금액 지분증권 이앤에프마블 사모투자합자회사 3,500,000,000 2,019,500,000 2,019,500,000 3,500,000,000 2,082,500,000 2,082,500,000 저축성 보험 미래에셋PCA 생명 275,546,400 262,823,600 262,823,600 239,773,200 216,730,991 216,730,991 저축성 보험 LIG매직파워안심저축보험 - - - 36,000,000 37,449,185 37,449,185 저축성 보험 현대라이프연금보험 281,441,040 275,206,101 275,206,101 227,420,520 211,082,518 211,082,518 저축성 보험 삼성생명 16,000,000 15,346,956 15,346,956 4,000,000 4,000,000 4,000,000 합 계 4,072,987,440 2,572,876,657 2,572,876,657 4,007,193,720 2,551,762,694 2,551,762,694 (3) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 2,551,762,694 3,913,400,000 1109호 효과 - (31,493,751) 취 득 120,680,871 93,793,460 처 분 (37,449,185) - 평가손익 (62,117,723) (1,423,937,015) 기 말 2,572,876,657 2,551,762,694 9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 유동 미수금 122,901,660 123,572,345 미수수익 20,271,815 744,695 소 계 143,173,475 124,317,040 비유동 임차보증금 30,000,000 30,000,000 기타보증금 100,000 100,000 소 계 30,100,000 30,100,000 합 계 173,273,475 154,417,040 10. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 선급금 376,297,599 63,165,863 선급비용 37,579,247 21,693,313 반품자산 54,359,662 47,083,188 합 계 468,236,508 131,942,364 11. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 평가손실충당금 취득원가 장부금액 평가손실충당금 제품 954,697,181 926,021,998 28,675,183 731,506,111 721,103,501 10,402,610 원재료 2,205,430,029 2,033,931,666 171,498,363 1,818,761,343 1,727,983,530 90,777,813 미착품 521,815,567 521,815,567 - 455,979,504 455,979,504 - 합 계 3,681,942,777 3,481,769,231 200,173,546 3,006,246,958 2,905,066,535 101,180,423 한편, 매출원가에 포함된 재고자산의 원가 는 25,241,467 천원 ( 전기: 24,236,301천원)이 며, 당사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 98,993천원(전기101,180천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어 있습니다.12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 당사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토 지 3,585,000,000 - 3,585,000,000 3,585,000,000 - 3,585,000,000 건 물 1,840,510,000 (599,699,500) 1,240,810,500 1,840,510,000 (537,122,164) 1,303,387,836 기계장치 758,320,572 (446,880,949) 311,439,623 783,120,572 (382,132,227) 400,988,345 차량운반구 250,485,070 (148,276,313) 102,208,757 187,209,953 (122,230,853) 64,979,100 공구와기구 931,853,920 (350,293,800) 581,560,120 747,728,920 (191,698,837) 556,030,083 비 품 168,369,093 (149,916,094) 18,452,999 168,369,093 (138,816,094) 29,552,999 계측설비 291,713,000 (97,203,151) 194,509,849 141,713,000 (80,531,844) 61,181,156 시설장치 82,010,000 (63,965,326) 18,044,674 82,010,000 (55,764,326) 26,245,674 건설중인자산 6,019,660,390 - 6,019,660,390 2,382,742,700 - 2,382,742,700 합 계 13,927,922,045 (1,856,235,133) 12,071,686,912 9,918,404,238 (1,508,296,345) 8,410,107,893 (2) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 3,585,000,000 - - - 3,585,000,000 건 물 1,303,387,836 - - (62,577,336) 1,240,810,500 기계장치 400,988,345 - (12,480,001) (77,068,721) 311,439,623 차량운반구 64,979,100 82,948,290 (1,000) (45,717,633) 102,208,757 공구와기구 556,030,083 196,825,000 (8,553,334) (162,741,629) 581,560,120 비 품 29,552,999 - - (11,100,000) 18,452,999 계측설비 61,181,156 150,000,000 - (16,671,307) 194,509,849 시설장치 26,245,674 - - (8,201,000) 18,044,674 건설중인자산(*) 2,382,742,700 3,636,917,690 - - 6,019,660,390 합 계 8,410,107,893 4,066,690,980 (21,034,335) (384,077,626) 12,071,686,912 ( 2) 전기 (단위: 원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기 말 토 지 3,585,000,000 - - - 3,585,000,000 건 물 1,365,965,172 - - (62,577,336) 1,303,387,836 기계장치 484,008,734 - (4,345,834) (78,674,555) 400,988,345 차량운반구 74,499,653 23,409,810 (1,000) (32,929,363) 64,979,100 공구와기구 360,298,528 407,840,100 (81,755,101) (130,353,444) 556,030,083 비 품 34,644,669 7,400,000 - (12,491,670) 29,552,999 계측설비 66,332,449 8,800,000 - (13,951,293) 61,181,156 시설장치 34,446,666 - - (8,200,992) 26,245,674 건설중인자산(*) 595,670,270 1,787,072,430 - - 2,382,742,700 합 계 6,600,866,141 2,234,522,340 (86,101,935) (339,178,653) 8,410,107,893 (*) 현재 당사는 한국토지주택공사와 총1건의 토지분양 약정을 체결하고 있습 니다 한편, 당기 및 전기중 발생한 감가상각비는 각각 판매비와관리비에 53,926천원 및 53,875천원과 제조원가에 330,151천원 및 285,304천원 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 소프트웨어 159,433,191 (38,730,555) 120,702,636 153,265,000 (38,277,767) 114,987,233 (2) 당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 단위: 원) 구 분 기초 취 득 상각비 기말 소프트웨어 114,987,233 12,100,000 (6,384,597) 120,702,636 단위: 원) 구 분 기초 취 득 상각비 기말 소프트웨어 122,650,481 - (7,663,248) 114,987,233 무형자산상각비는 전액 판매관리비에 포함되어 있으며, 경상연구개발비로 지출된 금액은 1,196,359천원(전기 780,484천원)입니다. 14. 종속기업투자주식 (1) 보고기간종료일 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 업종 결산일 지분율 장부금액 ELENSYS VIETNAM CO.,LTD 베트남 전자부품제조 12월 100% 851,671,097 ELENSYS TP HCM CO.,LTD 베트남 전자부품제조 12월 100% 915,020,439 합 계 1,766,691,536 (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 기초장부가액 1,766,691,536 1,766,691,536 취 득 - - 기말장부가액 1,766,691,536 1,766,691,536 (3) 보고기간 종료일 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자산 매출액 당기순이익 ELENSYS VIETNAM CO.,LTD 8,314,157 6,787,325 1,526,832 11,808,019 80,694 ELENSYS TP HCM CO.,LTD 5,628,310 4,634,502 993,808 11,978,557 133,175 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 순자산 매출액 당기순손실 ELENSYS VIETNAM CO.,LTD 7,828,703 6,434,316 1,394,387 9,335,192 (319,983) ELENSYS TP HCM CO.,LTD 4,402,002 3,571,841 830,161 10,246,424 (363,199) 15. 매입채무 및 기타금융부채보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 4,228,622,674 4,149,354,102 단기기타금융부채 미지급금 749,698,683 604,660,805 미지급비용 1,062,071,581 544,828,973 환불부채 67,047,376 57,285,779 소 계 1,878,817,640 1,206,775,557 장기기타금융부채 임대보증금 20,000,000 20,000,000 합 계 6,127,440,314 5,376,129,659 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 예수금 103,532,305 77,449,390 선수수익 266,160,000 - 합 계 369,692,305 77,449,390 17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 차입처 종류 연이자율 당기말 전기말 단기차입금 기업은행 운영자금대출 - - 3,500,000,000 매출채권담보대출 2.77~2.93% 1,089,245,766 574,316,814 산업은행 운영자금대출 2.5% 1,500,000,000 1,500,000,000 2.14% 1,350,000,000 1,350,000,000 2.14% 150,000,000 150,000,000 2.45% 1,000,000,000 1,000,000,000 2.63% 500,000,000 - 하나은행 매출채권담보대출 3.57~3.62% 781,444,301 33,545,270 소 계 6,370,690,067 8,107,862,084 장기차입금 기업은행 운영자금대출 2.11% 500,000,000 - 산업은행 운영자금대출 2.0% 1,600,000,000 - 1.75% 2,600,000,000 - 2.0%% 800,000,000 - 소 계 5,500,000,000 - 합 계 11,870,690,067 8,107,862,084 (2) 당기 및 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 기 초 8,107,862,084 5,271,009,962 차 입 21,891,175,663 4,607,862,084 상 환 (18,128,347,680) (1,771,009,962) 기 말 11,870,690,067 8,107,862,084 (3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2020년 2021년 2022년 2023년 2023년이후 합 계 장기차입금 - 500,000,000 250,000,000 1,000,000,000 3,750,000,000 5,500,000,000 18. 전환사채(1) 당기말 현재 당사가 합병으로 취득한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 당기말 제1회 전환사채 2017-02-15 2022-02-15 1,700,000,000 차감 : 전환권조정 (409,138,152) 소 계 1,290,861,848 1년이내 만기도래분(유동성사채) - 전환사채 잔액 1,290,861,848 ( 2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 제1회 전환사채 전환사채 종류 무이자부 무기명시 사모전환사채 액면총액 1,700,000,000 인수자 (주)위드인베스트먼트,(주)티에스인베스트먼트, 아이비케이투자증권(주) 전환권행사기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 만기일의 직전일까지 표면이자율 - 만기보장수익률 - 전환권 행사시 발행할 주식 1,700,000 전환권 행사가격 1,000 전환가액의 조정 합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소, 영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정 (단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함) 19. 확 정급여채무 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,491,695,232 3,964,735,646 사외적립자산의 공정가치 (2,381,731,127) (2,046,508,000) 재무상태표상 순확정급여부채 1,109,964,105 1,918,227,646 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,964,735,646 3,022,960,154 당기근무원가 796,054,165 713,902,926 이자비용 75,302,424 87,178,131 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 43,213,693 2,163,673 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (518,288,045) 207,832,052 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (869,322,651) (69,301,290) 보고기간말 금액 3,491,695,232 3,964,735,646 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 2,046,508,000 1,618,374,085 이자수익 56,613,420 57,341,924 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (28,503,019) (37,192,094) 기여금: - 사용자 560,000,000 470,000,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (252,887,274) (62,015,915) 보고기간말 금액 2,381,731,127 2,046,508,000 (4) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 796,054,165 713,902,926 이자비용 75,302,424 87,178,131 이자수익 (56,613,420) (57,341,924) 종업원 급여에 포함된 총비용 814,743,169 743,739,133 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 정기예금 등 2,381,731,127 2,046,508,000 (6) 보고기간종료일 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.69% 2.96% 임금상승률 6.00% 6.00% 한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.11년(전기말: 7.08년 )입니다. (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 임금인상률과 할인률 변화에 따른 민감도는 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.0% (-)5.50% 6.30% 임금상승률 1.0% 6.00% (-)5.40% 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 또한, 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 20. 법인세 비용 및 이연법인세 (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세 비용의 구성내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 당기손익에 대한 법인세 894,895,765 936,700,765 전기법인세의 조정사항 - (8,000,000) 이연법인세 일시적차이의 감소(증가) 총액 (19,363,666) (477,096,012) 합병으로 인한 일시적차이의 증가(감소) (15,936,704) - 자본에 직접 반영하는 법인세 (590,768,679) 52,601,568 1109호 회계정책의 변경효과 - 6,701,870 법인세비용 268,826,716 510,908,191 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 1,261,648,316 3,278,224,345 적용세율에 따른 법인세 277,562,630 697,606,141 법인세 효과: (8,735,914) (186,697,950) 비과세수익 (634,901,553) (42,064,777) 비공제비용 866,862,013 62,942,346 세액공제 (187,623,107) (216,021,020) 법인세환급액 - (8,000,000) 농어촌특별세 - 4,180,000 1109호 회계정책의 변경효과 - (6,701,870) 기타 (53,073,267) 18,967,371 법인세비용 268,826,716 510,908,191 유효세율 21.31% 15.58% (3 ) 자본에 가감하는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 반영전 법인세효과 반영후 반영전 법인세효과 반영후 순확정급여부채의 재측정요소 446,571,333 (86,542,287) 360,029,046 (247,187,819) 52,601,568 (194,586,251) 전환권대가 2,160,137,300 (418,618,951) 1,741,518,349 - - - 주식매입권 441,747,385 (85,607,441) 356,139,944 - - - 합 계 3,048,456,018 (590,768,679) 2,457,687,339 (247,187,819) 52,601,568 (194,586,251) (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 내역 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 228,725,202 63,705,667 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,071,977,621 1,133,468,083 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,928,531) (158,471) 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (564,813,843) (484,418,496) 이연법인세자산(부채) 순액 731,960,449 712,596,783 (5) 보고기간종료일 현재 일시적 차이 및 상계전 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 3,450,773,904 40,921,328 3,491,695,232 734,324,687 676,665,227 사외적립자산 (2,083,700,094) (298,031,033) (2,381,731,127) (443,411,380) (461,562,229) 미지급연차수당 187,985,723 (119,460,648) 68,525,075 40,003,362 13,279,663 계측설비감가상각누계액 (19,287,733) 19,287,733 - (4,104,430) - 공기구감가상각누계액 (15,609,251) 15,609,251 - (3,321,649) - 기계장치감가상각누계액 (132,937,047) 9,281,204 (123,655,843) (28,289,004) (23,963,606) 비품감가상각누계액 (1,208,350) 1,208,350 - (257,137) - 시설장치감가상각누계액 (11,401,187) 11,401,187 - (2,426,173) - 차량감가상각누계액 (12,259,035) 12,259,035 - (2,608,723) - 감가상각비 14,661,878 (14,661,878) - 3,120,048 - 보험수리적손실 405,581,209 (405,581,209) - 86,307,681 - 재고자산 101,180,423 98,993,123 200,173,546 21,531,194 38,792,182 미수수익 (744,695) (19,527,120) (20,271,815) (158,471) (3,928,531) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,448,993,751 31,506,249 1,480,500,000 308,345,870 286,910,169 투자자산평가손실 6,437,015 13,173,508 19,610,523 1,369,797 3,800,377 반품부채(자산) 10,202,591 2,485,123 12,687,714 2,171,111 2,458,787 대손상각비 - 25,414,235 25,414,235 - 4,925,095 업무용승용차비용 - 5,366,013 5,366,013 - 1,039,894 자기주식 - 92,648,010 92,648,010 - 17,954,513 주식매입선택권 - 441,747,385 441,747,385 - 85,607,441 합병손익조정(피합병법인) - (409,138,152) (409,138,152) - (79,288,008) 이월결손금 - 873,456,174 873,456,174 - 169,269,475 합 계 3,348,669,102 428,357,868 3,777,026,970 712,596,783 731,960,449 (단위: 원) 구 분 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 초 기 말 퇴직급여채무 2,711,576,139 739,197,765 3,450,773,904 544,755,648 734,324,687 사외적립자산 (1,618,374,085) (465,326,009) (2,083,700,094) (325,131,354) (443,411,380) 미지급연차수당 145,147,837 42,837,886 187,985,723 29,160,200 40,003,362 계측설비감가상각누계액 (26,266,407) 6,978,674 (19,287,733) (5,276,921) (4,104,430) 공기구감가상각누계액 (19,234,314) 3,625,063 (15,609,251) (3,864,174) (3,321,649) 기계장치감가상각누계액 (163,656,948) 30,719,901 (132,937,047) (32,878,681) (28,289,004) 비품감가상각누계액 (6,659,431) 5,451,081 (1,208,350) (1,337,880) (257,137) 시설장치감가상각누계액 (15,888,806) 4,487,619 (11,401,187) (3,192,061) (2,426,173) 차량감가상각누계액 (22,529,232) 10,270,197 (12,259,035) (4,526,123) (2,608,723) 감가상각비 14,661,878 - 14,661,878 2,945,571 3,120,048 보험수리적손실 158,393,390 247,187,819 405,581,209 34,846,546 86,307,681 재고자산 - 101,180,423 101,180,423 - 21,531,194 미수수익 - (744,695) (744,695) - (158,471) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,448,993,751 1,448,993,751 - 308,345,870 투자자산평가손실 - 6,437,015 6,437,015 - 1,369,797 반품부채(자산) - 10,202,591 10,202,591 - 2,171,111 합 계 1,157,170,021 2,191,499,081 3,348,669,102 235,500,771 712,596,783 21. 자본금 및 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 500,000,000 162,400,000 1주당 액면금액 100 100 발행한 주식의 수 27,051,812 24,360,000 보통주자본금 2,705,181,200 2,436,000,000 한편, 당기중 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 다음과 같으며, 전기의 자본금의 변동내역은 없습니다. (단위: 주, 원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 당기초 24,360,000 2,436,000,000 564,000,000 유상증자 406,812 40,681,200 659,906,320 자기주식 소각 ( 2,030,000) (203,000,000) - 사업결합 관련 변동 4,315,000 431,500,000 8,328,163,536 당기말 27,051,812 2,705,181,200 9,552,069,856 보고기간말 현재 당사의 자본구조는 법률상 취득자인 아이비케이 제6호 기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. 22. 기 타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (2,572,122,560) (2,855,000,000) 전환권대가 1,741,518,349 - 주식매입선택권 356,139,944 - 감자차손 (2,652,000,000) - 합 계 (3,126,464,267) (2,855,000,000) 당사는 2018년 6월 12일 및 8월 28일 두 차례에 걸쳐 경영안정화를 위해서 자기주식 2,030,000주를 매입하였으며, 2019년 12월 4일 기존 자기주식을 소각한 후 합병시 자기주식을 1,273,328주를 재매입하였습니다.23. 주식매입선택권(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 1차부여분 권리부여일 2019-05-31 최초부여인원(명) 9 최초부여주식수(주) 합병전 380,000 합병후 1,542,800 잔존부여인원(명) 9 잔존부여주식수(주) 합병전 380,000 합병후 1,542,800 행사기간 행사기간 2021.6.1~2024.5.30 행사방법 행사방법 신주교부 행사조건 행사조건 부여일로부터 2년 재직 행사가격 합병전 6,000 합병후 1,478 (2) 당기 중 주식매입선택권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 주) 내역 주식수(주) 기초 미행사분 - 당기 중 권리부여 380,000 합병관련변동 1,162,800 기말 미행사분 1,542,800 (3) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간에 안분하여 비용과 기타자본으로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 총 보상원가 1차부여분 보상비용 전기까지 인식한 보상비용 - 당기 인식한 보상비용 441,747,385 당기 이후에 인식할 보상비용 1,062,248,874 소계 1,503,996,258 주식선택권 당기초잔액 - 당기인식한 보상비용 441,747,385 당기말 잔액(법인세효과 차감후) 356,139,944 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 이익준비금 72,000,000 72,000,000 미처분이익잉여금 14,657,803,291 13,304,952,645 합계 14,729,803,291 13,376,952,645 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 미처분이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다. 당사의 당기 이익잉여금처분계산서 는 2020년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2019년 5월 31일) (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 14,657,803,291 13,304,952,645 1.전기이월미처분이익잉여금 13,304,952,645 10,757,014,623 2. IFRS9 최초 도입 - (24,791,881) 3.순확정급여의 재측정요소 360,029,046 (194,586,251) 4.당기순이익 992,821,600 2,767,316,154 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 14,657,803,291 13,304,952,645 25. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 퇴직급여 257,473,043 517,752,553 경상연구개발비 1,196,359,410 780,484,080 급 여 572,103,456 724,892,910 복리후생비 150,679,246 154,837,702 지급수수료 364,404,519 227,044,184 운반비 129,870,864 112,503,196 수선비 48,657,636 40,617,728 감가상각비 53,926,005 53,875,456 보험료 107,960,070 85,145,963 접대비 51,371,435 47,688,205 여비교통비 48,851,921 58,177,637 소모품비 38,423,752 39,282,585 기 타 272,590,744 165,635,829 합 계 3,292,672,101 3,007,938,028 26. 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 재고자산의 변동 (576,702,696) (1,159,026,415) 원재료 매입액 25,818,169,670 25,395,327,680 급여 4,604,710,712 4,949,203,356 퇴직급여 814,743,169 743,739,133 복리후생비 618,361,780 556,002,762 감가상각비 384,077,626 339,178,653 운반비 460,342,633 393,318,333 지급수수료 895,315,336 1,044,944,478 소모품비 340,996,157 347,310,374 소모공구비 600,465,685 343,101,257 전력비 75,485,114 77,745,198 수출제비용 82,320,824 52,164,013 임차료 45,600,000 42,400,000 기타비용 1,628,715,918 402,086,007 합 계 35,792,601,928 33,527,494,829 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 유형자산처분이익 4,829,735 38,829,225 잡이익 223,313,166 38,619,985 합 계 228,142,901 77,449,210 (2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 기부금 500,000 500,000 재고자산감모손실 44,092,902 - 합병비용 2,635,286,450 - 잡손실 42,869,472 75,906 합 계 2,722,748,824 575,906 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자수익 15,263,877 35,474,769 외환차익 191,821,189 291,677,590 외화환산이익 191,509,360 149,705,634 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 14,106,921 7,445,319 합 계 412,701,347 484,303,312 (2) 당기 및 전기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 이자비용 267,534,564 234,714,084 외환차손 267,346,206 226,620,436 외화환산손실 784,732 3,451,332 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 76,224,644 1,431,382,334 당기손익-공정가치측정금융상품처분손실 1,449,185 - 합 계 613,339,331 1,896,168,186 (3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 분석한 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 10,576,853 31,978,563 단기금융자산 4,687,024 3,496,206 당기손익-공정가치측정금융상품 14,106,921 7,445,319 상각후원가측정금융상품 383,330,549 441,383,224 합 계 412,701,347 484,303,312 (4) 보고기간중 금융상품 범주별로 분석한 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 차입금 267,534,564 229,866,255 현금및현금성자산 105,733 1,698,142 당기손익-공정가치측정금융상품 77,673,829 1,431,382,334 상각후원가측정금융상품 268,025,205 233,221,455 합 계 613,339,331 1,896,168,186 29. 주당순이익 (1) 당기 및 전기중 당사의 기본주당이익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 992,821,600 2,767,316,154 가중평균 유통보통주식수 22,775,099 22,515,055 기본주당순이익 44 123 (2) 당기 및 전기중 당사의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 원) 구 분 일자 주식수(주) 적수 유통보통주식수 보통주 2019-01-01 24,360,000 8,891,400,000 24,360,000 자기주식 2019-01-01 (2,030,000) (740,950,000) (2,030,000) 유상증자 2019-06-25 406,812 77,294,280 211,765 합병신주발행 2019-12-04 4,315,000 120,820,000 331,014 자기주식취득 2019-12-04 (1,273,328) (35,653,184) (97,680) 가중평균유통보통주식수 22,775,099 2) 전기 (단위: 원) 구 분 일자 주식수(주) 적수 유통보통주식수 보통주 2018-01-01 24,360,000 8,891,400,000 24,360,000 자기주식1차 2018-06-12 (1,015,000) (206,045,000) (1,138,370) 자기주식2차 2018-08-28 (1,015,000) (127,890,000) (706,575) 가중평균유통보통주식수 22,515,055 기본주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석23)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 다만, 합병효과를 반영하기 위하여 전기의 주식수를 합병비율로 조정하여 소급반영하였습니다.(3) 전기의 희석주당손익은 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일하며, 당기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 보통주기본당기순이익 992,821,600 이자비용(법인세반영후) 13,706,207 보통주 희석당기순손익 1,006,527,807 가중평균희석유통보통주식수 24,475,099 희석주당손익 41 한편, 당기의 가중평균희석유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 가중평균유통보통주식수 22,775,099 전환사채 1,700,000 가중평균희석유통보통주식수 24,475,099 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 992,821,600 2,767,316,154 비현금항목의 조정 감가상각비 384,077,626 339,178,653 주식보상비용 441,747,385 - 대손상각비 (83,835,237) 31,178,733 무형자산상각비 6,384,597 7,663,248 법인세비용 268,826,716 510,908,191 외화환산손실 784,732 3,451,333 이자비용 267,534,564 234,714,084 퇴직급여 814,743,169 743,739,133 외화환산이익 (191,509,360) (149,705,634) 이자수익 (15,263,877) (35,474,769) 재고자산감모손실 44,092,902 - 재고자산평가손실 98,993,123 101,180,423 당기손익-공정가치평가손실 76,224,644 1,431,382,334 유형자산처분이익 (4,829,735) (38,829,225) 당기손익-공정가치평가이익 (14,106,921) (7,445,319) 당기손익-공정가치처분손실 1,449,185 - 합병비용 2,635,286,450 - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (2,741,341,619) 467,002,169 기타금융자산 1,141,510 (1,182,137) 기타유동자산 (302,283,484) 1,707,096 재고자산 (719,788,721) (1,260,206,838) 매입채무 133,045,414 (1,046,588,176) 기타금융부채 38,761,604 4,999,701 기타유동부채 291,843,385 (225,223,459) 환불부채 9,761,597 57,285,779 퇴직금의지급 (869,322,651) (69,301,290) 사외적립자산 (307,112,726) (407,984,085) 영업으로부터 창출된 현금 1,258,125,872 3,459,766,099 (2) 보고기간중의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당기 전기 자기주식 소각 203,000,000 - 합병으로 인한 순자산취득 5,874,773,083 - 보험수리적손익 446,571,333 247,187,819 매출채권의 제각 19,941,516 - 유형자산 처분과 관련된 미수금 - 123,731,160 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 (단위 : 원) 구분 재무활동으로 인한 부채 단기차입금 장기차입금 전환사채 합계 전기초 5,086,009,962 185,000,000 - 5,271,009,962 현금흐름 3,021,852,122 (185,000,000) - 2,836,852,122 전기말 8,107,862,084 - - 8,107,862,084 당기초 8,107,862,084 - - 8,107,862,084 현금흐름 (1,737,172,017) 5,500,000,000 - 3,762,827,983 합병으로 인한 증가 - 1,290,861,848 1,290,861,848 당기말 6,370,690,067 5,500,000,000 1,290,861,848 13,161,551,915 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사는 금융기관과 시설자금 등과 관련하여 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정액 실행금액 기업은행 할인어음 1,500,000,000 429,670,166 외담대 1,200,000,000 659,575,600 일반자금대출 500,000,000 500,000,000 산업은행 운영자금대출 4,500,000,000 4,500,000,000 시설자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 하나은행 외담대 1,000,000,000 781,444,301 우리은행 외담대 3,600,000,000 - (단위 : 원) 금융기관 약정내용 약정액 실행금액 기업은행 할인어음 1,500,000,000 76,283,630 팩토링채권 - 70,000,000 외담대 1,200,000,000 428,033,184 일반자금대출 3,500,000,000 3,500,000,000 일반자금대출 500,000,000 - 산업은행 운영자금대출 5,000,000,000 4,000,000,000 신한은행 외담대 100,000,000 - 하나은행 외담대 40,000,000 33,545,270 ( 2) 당기 및 전기의 화재보험부보금액에 대하여 기업은행의 질권설정 금액은 1,313,930 천원입니다. (3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 보증 등의 내용 보증 금액 서울보증보험 지급보증( 납품계약에 따른 하자보증금) 51,447 MG손해보험 화재보험 부보액 중 지급보증액 2,713,930 (4) 당기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 채권자 담보제공사유 담보설정금액 토지,건물 기업은행 차입금 담보 2,100,000,000 32. 특수관계자 등 ( 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 회사에게 중요한 영향력을 행사하는 기업 (주) 이랜텍 종속기업 ELENSYS VIETNAM CO.,LTD 종속기업 ELENSYS TP HCM CO.,LTD 기 타 이세용 외 (2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기(주1,2) 전기(주1,2) 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주) 이랜텍 - 15,450 31,762 148,770 ELENSYS VIETNAM CO.,LTD 1,759,205 5,837,794 1,647,064 4,525,209 ELENSYS TP HCM CO.,LTD 2,212,717 1,688,261 1,681,113 1,172,193 (3) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 매입채무 등 (주) 이랜텍 - 16,995 1,920 118,877 ELENSYS VIETNAM CO.,LTD 4,985,444 1,779,283 4,171,273 1,136,796 ELENSYS TP HCM CO.,LTD 2,552,775 649,234 1,911,154 550,703 (4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금의 대여/ 차입거래는 없습니다. 한편, 전기 중 지배기업인 (주)이랜텍으로부터 자기주식 2,030,000주를 2,855백만원에 매입하였습니다.(5) 당 기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증도 없습니다. (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 단기급여 508,067 375,042 퇴직급여 46,665 253,205 주식보상비용 441,747 합 계 996,479 628,247 33. 영업부문 (1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에 대한 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 제품매출액 39,631,617,464 38,104,710,744 상품매출액 65,633,662 - 임대수익 36,000,000 36,000,000 기타 16,243,025 - 합 계 39,749,494,151 38,140,710,744 (2) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에 대한 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 해당 국가 당기 전기 대한민국 35,774,079,200 34,844,138,824 베트남 3,948,785,551 3,204,446,530 중 국 26,629,400 92,125,390 합 계 39,749,494,151 38,140,710,744 ( 3) 당기 및 전기 중 당사의 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 당기 전기 (주) 솔리티(구, (주)혜강씨큐리티) 3,081,111,000 4,320,299,710 (주)콜러노비타 4,732,827,338 4,256,592,453 웅진코웨이(주) 4,300,817,136 4,755,262,601 합 계 12,114,755,474 13,332,154,764 34. 합병당사와 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사는 2019년 7월 4일 이사회 결의 및 2019년 11월 1일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 4일로 합병하였습니다. 합병은 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로 당사가 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사를 흡수합병하는 형식으로 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사와 4.06:1의 비율(당사 주주에게 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사의 보통주 16,636,612주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. (1) 합병일정 구분 일정 이사회 결의일 2019년 07월 04일 합병승인을 위한 주주총회일 2019년 11월 01일 합병기일 2019년 12월 04일 합병등기일 2019년 12월 06일 (2) 합병 회계처리 방법동 합병은 역취득과 유사하지만, 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 이랜시스 가 코스닥시장 상장을 위해 아이비케이에스제6호기업인수목적주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 이랜시스 가 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 이랜시스의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 아이비케이에스제6호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙입니다. 당사는 합병주주총회 승인일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 상장비용을 산정하였습니다. (3) 당기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 금액 인수한 순자산의 장부금액 8,118,686,851 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) (1,844,309,765) 식별가능한 순자산의 공정가치 6,274,377,086 발행주식(보통주자본금) (431,500,000) 발행주식(주식발행초과금) (8,328,163,536) 보상원가 2,485,286,450 직접비용(*2) 150,000,000 합병비용 2,635,286,450 (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.(*2) 상장을 위하여 자문 금융기관 등에 지급된 직접비용입니다. (4) 인수한 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 내역 금액 현금및현금성자산 399,604,003 단기금융자산 7,130,253,303 기타유동금융자산 14,933,464 기타유동자산 85,742,490 자기주식 2,572,122,560 기타유동금융부채 (477,944,200) 기타유동부채 (399,530) 전환사채 (1,589,688,535) 이연법인세부채 (15,936,704) 식별가능한 순자산의 공정가치 8,118,686,851 전환권대가에 대한 공정가치를 산정하기 위해 주가변동성 등 여러시장 변수들을 고려하여 이항모형을 통해 평가하였습니다. (단위 : 원) 구분 가치평가기법 투입변수 행사가격 기준일 주가 공정가치 주식수 전환권대가 전환권대가 이항모형 주가변동성 1,000 2,020 12,706.69 170,000 2,160,137,300 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 해당사항이 없습니다. (2) 합병 등에 사항 최근 3사업연도 내 별도재무제표 기준 주요한 합병 내역은 본문의『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항_3. 제재현황 등 그 밖의 사항_ 합병 등의 사후정보 』를 참조하시기 바랍니다. (3) 우발채무 등에 사항 우발채무 등에 관한 사항은『III. 재무에 관한 사항_5. 재무제표 주석_ 31. 약정사항 』을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정현황 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 매출채권 10,365,346 13,572 0.13%% 미수금 125,042 - - 대여금 - - - 미수수익 20,271 - - 합 계 10,510,659 13,572 0.0% 제3기 매출채권 8,506,865 18,080 0.21% 미수금 3,115 대여금 미수수익 744 합 계 8,510,724 18,080 0.21% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 2019년 2018년 기초금액 18,080 86,309 1109호 효과 - (99,268) 대손상각비(주) 15,433 31,178 제각 (19,941) - 기타 - (139) 보고기간말 금액 13,572, 18,080 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다. 당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. (6) 당해 사업연도말 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,292,153 59,620 13,572 - 10,365,346 구성비율 99.29% 0.58% 0.13% 100% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (7) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (단위:천원) 구분 계정과목 2019년 2018년 비고 재고자산 제 품 1,432,467 1,023,021 - 재공품 70,454 215,321 - 원재료 3,737,923 4,134,629 - 미착품 1,151,367 329,823 - 합 계 6,392,213 5,702,796 - 총자산대비 재고자산 구성비율 13.71% 18.07% - 재고자산회전율 12.22% 11.79% 1) 재고자산 실사내역등 - 12월 중으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 - 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인합니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 외부감사인인 삼덕회계법인소속 공인회계사가 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인 하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인했습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 2018년 취득원가 장부금액 평가손실충당금 취득원가 장부금액 평가손실충당금 제품 1,461,142 1,432,467 28,675 1,053,076 1,023,021 30,054 원재료 3,929,808 3,737,923 191,884 4,225,407 4,134,629 90,777 재공품 70,454 70,454 - 215,321 215,321 - 미착품 1,151,367 1,151,367 - 329,823 329,823 - 합 계 6,612,773 6,392,213 220,559 5,823,629 5,702,796 120,832 3) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 (1) 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영 한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있 으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러 한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래 할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포 함 되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위 하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사 가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기 재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 (2) 개요 당사는 2002년 법인이 설립되어 보안솔루션 제품의 핵심 구동모듈 및 로봇청소기, 정수기, 공기청정기, 비데등 생활가전제품의 핵심부품을 설계·제조·판매하는 업체입니다. 당사는 일상생활에서 사용되는 다양한 종류의 전자제품에 공급되는 부품들을 자체 개발, 설계하여 생산할 수 있는 기술력을 보유하고 있으며 , 모터자체 설계능력을 기반으로 보안솔루션 부문(모티스락, 감속모터), 생활가전 부문(댐퍼, 스테핑모터, 펌프모터)등으로 사업영역을 확대 하여 왔습니다. 당사가 영위하는 사업의 특성과 성장성, 경쟁요소 등은 동 사업보고서의『Ⅱ. 사 업의 내용』부분을 참고 하시기 바랍니다. (3) 연결재무상태 및 연결영업실적 1) 연결재무상태 당사의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 2019년 2018년 증감액 증감율 유동자산 26,249,510 15,409,128 10,840,382 70.35% 비유동자산 20,362,196 16,148,070 4,214,126 26.10% 자산총계 46,611,706 31,557,199 15,054,507 47.71% 유동부채 14,486,972 15,937,356 (1,450,384) -9.10% 비유동부채 7,920,825 1,938,227 5,982,598 308.66% 부채총계 22,407,798 17,875,583 4,532,215 25.35% 자본금 2,705,181 2,436,000 269,181 11.05% 자본잉여금 9,552,069 564,000 8,988,069 1593.6% 이익잉여금 15,141,416 13,687,133 1,454,283 10.63% 자본총계 24,203,908 13,681,616 10,522,292 76.91% 부채와 자본총계 46,611,706 31,557,199 15,054,507 47.71% 2) 연결손익계산서 당사의 지난 2사업년도의 재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 2018년 증감액 증감율 매출액 52,298,488 48,350,589 3,947,899 8.17% 매출원가 43,084,635 39,944,784 3,139,851 7.86% 매출총이익 9,213,853 8,405,804 808,049 9.61% 영업이익 4,097,775 4,138,563 - 40,788 -0.99% 법인세비용차감전순이익 1,326,413 2,497,323 -1,170,910 -46.89% 당기순이익 1,094,254 1,986,415 -892,161 -44.91% ※매 출액은 전년 대비 8.17% 증가 했으나 합병으로 인해 발생한 합병상장비용(26억) 으로 당기순이익이 전년대비 892백원이 감소 되었습니다. SPAC 합병 상장비용은 현금 유출을 수반하지 않는 회계비용입니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 2019년 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2018년 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 2017년 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 2019년 삼덕회계법인 재무제표 검토및 외부감사 70 803 2018년 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토및 외부감사 8 206 2017년 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토및 외부감사 8 206 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원 ) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2019년 2019.12. 세무조정 2019.01.01~2019.12.31 8 합병후법인 2019.12. 세무조정 2019.01.01~2019.12.06 4 합병전법인 2018년 2018.12. 세무조정 2018.01.01~ 2018.12.31 3 - 2017년 2017.12 세무조정 2017.01.01~ 2017.12.31 2 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사2명과 사외이사 2명을 합해 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 약력 및 인적사항에 대해서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다(2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 양경석(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2019년5월15일 제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의건 찬성 2 2019년5월15일 제2호 의안:정관일부 변경의 건 찬성 3 2019년5월15일 제3호 의안: 주식매수선택권 부여의건 찬성 4 2019년6월3일 제 1호 의안:유상증자 결정의건 찬성 5 2019년6월10일 제1호 의안:명의개서대리인 선임의건 찬성 6 2019년7월4일 제1호 의안:합병계약 체결의 건 찬성 7 2019년9월11일 제1호 의안:합병승인 결의 건 찬성 8 2019년12월5일 제1호 의안:합병경과 보고 및 공고의 건 찬성 ※양경석 사외이사는 합병전 2019년3월29일에 선임되었으며, 김한일 사외이사는 2019년11월1일 선임되었습니다. (3) 이사의 독립성 1) 이사의 선임 회사의 주요 경영정책을 결정하는 의사결정기구인 이사회의 구성을 살펴보면 심재귀대표이사 포함 2명의 사내이사와 2명의 사외이사 총 4명으로 구성되어있 습니다.회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통 하여 이루어지고 있습니다. 이사 4인은 이사회의 운영규정을 제정하여 성실히 준 수하고 있습니다(4) 사외이사의 전문성 당사는 이사회의 원활한 활동을 보좌하고 이사(사외이사)에 대한 제반 업무 지원 을 위한 별도의 전담 조직은 구성되어 있지 않으나, 경영지원팀의 책임자급 직원 1인이 업무를 보조하고 있습니다. 대상기간 중 사외이사를 대상으로 실시한 교육 은 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사 는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관 련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보 에 접근할 수 있습니다. 감사의 주요이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관 한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사의 주요활동내역 NO 개최일자 의안내용 가결여부 성명 김운섭 (출석률 : 100%) 찬반여부 1 2019.05.15 제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의건 가결 찬성 제2호 의안:정관일부 변경의 건 제3호 의안: 주식매수선택권 부여의건 2 2019.06.03 제 1호 의안:유상증자 결정의건 가결 찬성 3 2019.06.10 제1호 의안:명의개서대리인 선임의건 가결 찬성 4 2019.07.04 제1호 의안:합병계약 체결의 건 가결 찬성 5 2019.09.11 제1호 의안:합병승인 결의 건 가결 찬성 6 2019.12.05 제1호 의안:합병경과 보고 및 공고의 건 가결 찬성 (3) 감사의 전문성당사는 감사에 대한 제반 업무 지원을 위한 별도의 전담 조직은 구성되어 있지 않 으나, 경영지원팀의 책임자급 직원 1인이 업무를 보조하고 있습니다. 대상기간 중 감사를 대상으로 실시한 교육은 없습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - - - - - - - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 2) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 - - - - - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 3) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 4) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부당사는 주주의결권과 관련하여 정관 제29조를 통해 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 집중투표제를 적용하지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제(서면에 의한 의결권 행사)및 전자투표를 채택하고 있지 않습니다. (3) 소수 주주권의 행사여부 소수 주주권을 행사한 사실이 없습니다. (4) 경영권 경쟁 경영권 경쟁사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 (1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)이랜텍 최대주주 보통주 1,550,000 25.41 6,293,000 23.26 - 심재귀 본인 보통주 980,000 16.07 3,978,800 14.71 - 이자영 특수관계인 보통주 560,000 9.18 2,273,600 8.40 - 이해성 특수관계인 보통주 440,000 7.21 1,786,400 6.60 - 이세용 특수관계인 보통주 400,000 6.56 1,624,000 6.00 - 안정숙 특수관계인 보통주 200,000 3.28 812,000 3.00 - 강정구 특수관계인 보통주 170,000 2.79 690,200 2.55 - 방호민 특수관계인 보통주 150,000 2.46 609,000 2.25 - 한승웅 특수관계인 보통주 120,000 1.97 487,200 1.80 - 안영수 특수관계인 보통주 120,000 1.97 487,200 1.80 - 백승준 특수관계인 보통주 130,000 2.13 527,800 1.95 - 진정기 특수관계인 보통주 130,000 2.13 527,800 1.95 - 이영재 특수관계인 보통주 130,000 2.13 527,800 1.95 - 홍석표 특수관계인 보통주 20,000 0.33 81,200 0.30 - 황인순 특수관계인 보통주 50,000 0.82 203,000 0.75 - 류효진 특수관계인 보통주 50,000 0.82 203,000 0.75 - 계 보통주 5,200,000 85.26 21,112,000 78.04 - - - - - - - (2) 최대주주의 주요경력 및 개요 해당사항이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)이랜텍 - 이세용 23.95 - - 이세용 23.95 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)이랜텍 자산총계 420,465 부채총계 255,933 자본총계 164,532 매출액 729,024 영업이익 36,277 당기순이익 12,103 ※ 2019년 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다 3) 최대주주 변동 내역(기준일:2019년12월31일) (단위:주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년02월10일 (주)위드인베스트먼트 200,000 63.5 발기주주 - 2017년06월01일 아이비케이투자증권(주) 525,175 12.17 최초 공모 후 최대주주 - 2017년07월6일 이베스트투자증권(주) 241,916 5.61 - - 2017년12월31일 케이비증권(주) 308,971 7.16 - - 2018년9월27일 이베스트투자증권(주) 241,916 5.61 기존 최대주주 지분 매각 - 2019년12월4일 (주)이랜텍 6,293,000 23.26 합병 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl (4) 주식의 분포 현황 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)이랜텍 6,293,000 23.26%. 최대주주 심재귀 3,978,800 14.71% (주)이랜시스 대표이사 이세용 1,624,000 6.00% ㈜이랜텍 대표이사 이자영 2,273,600 8.40% 이세용의 자녀 이해성 1,786,400 6.60% (주)이랜텍 임원 우리사주조합 - - 2)소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 765 97.58% 3,742,922 13.84% - (5) 주식의 사무현황 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권)1.주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 2. 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정비율이나 신주를 배정받을 자를 정할 수 있다. 1) 이사회의 결의로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 발행주식총수의 100분의 30이내 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 상법 제542조의3에 의거 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6) 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7) 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 3. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 4. 제1항과 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.elensys.co.kr) 한국경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 심재귀 남 1963년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 금오공과대학(주)제일엔지니어링㈜이랜시스 대표이사 3,978,800 - - 2002년~현재 - 방호민 남 1964년 01월 사내이사 등기임원 상근 영업총괄 금오공과대학(주)제일엔지니어링㈜이랜시스 상무이사 609,000 - - 2002년~ 현재 - 양경석 남 1951년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법무법인 신세기 대표㈜이랜시스 사외이사 39,564 - - 신임 - 김한일 남 1957년 09월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 부산대학교 한국 무역협회 ㈜이랜시스 사외이사 - - - 신임 - 김운섭 남 1961년 09월 감사 등기임원 비상근 감사 국립 세무대학광교세무법인 대표(주)이랜시스 감사 - - - 신임 - 이영재 남 1968년 11월 사내이사 미등기임원 상근 경영지원 금오공과대학교 (주)제일엔지니어링(주)이랜시스 이사 527,800 - - 2002년~현재 - 진정기 남 1971년 01월 사내이사 미등기임원 상근 연구개발 경기공업대학교(주)제일엔지니어링(주)이랜시스 이사 527,800 - - 2002년~현재 - 백승준 남 1972년 09월 사내이사 미등기임원 상근 연구개발 순천향대학교(주)제일엔지니어링㈜이랜시스 이사 527,800 - - 2002년~현재 - ※ 김운섭 감사는 합병전 2019년 1월31일,양경석 사외이사는 2019년3월29일에 선임되었으며, 김한일 사외이사는 2019년11월01일 선임되었습니다. (2) 임원 변동 현황해당사항이 없습니다. (3) 임원의 다른 회사 겸임 및 겸직 현황 성 명 회사명 직책명 담당업무 재직기간 겸직회사와 청구회사의 관계 비 고 양경석 법무법인 신세기 대표 변호사 변호사 1995.04~현재 관계없음 - 김운섭 광교세무법인 대표 세무사 세무사 2018.07~현재 관계없음 - (4) 직원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무/생산 남 43 - - - 43 5.5 1,740 40 - - - - 사무/생산 여 110 - - - 110 3.6 3,177 29 - 합 계 153 - - - 153 4.5 4,917 32 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 263 87 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사) 4 1,000 - 감사 1 30 - . (2) 보수지급금액 1) 이사 감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 293 58 - ※ 보수총액 및 1인 평균급여액 산정기준은 2019년 1월부터 2019년 12월까지이며, 1인당 평균보수액은 2019년 중 선임된 임원을 고려하여 월할로 계산하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 221 110 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 48 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 3) 이사 감사의 개인별 보수 현황 보수현황> (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수가 5억원을 초과하는 이사 및 감사가 없어 해당사항이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 개인별 보수가 5억원을 초과하는 이사 및 감사가 없어 해당사항이 없습니다 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl - 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 - (기준일:2019년12월31일) (단위:백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치총액 비고 등기이사 1 118 - 사외이사 - - - 미등기이사 3 356 - 기타 5 1,029 - 계 9 1,503 - (기준일:2019년12월31일) (단위:주) 부여 관 계 부여일 부여방법 주식의 변동수량 미행사 행사기간 행사가격 받은자 종류 부여 행사 취소 수량 방호민 등기임원 2019년5월31일 신주교부 - 30,000 - - - 2021.06.01 ~ 2024.05.30 - 백승준 미등기임원 2019년5월31일 신주교부 - 30,000 - - - 2021.06.01 ~ 2024.05.30 - 이영재 미등기임원 2019년5월31일 신주교부 - 30,000 - - - 2021.06.01 ~ 2024.05.30 - 진정기 미등기임원 2019년5월31일 신주교부 - 30,000 - - - 2021.06.01 ~ 2024.05.30 - 김재삼 직원 2019년5월31일 신주교부 - 30,000 - - - 2021.06.01 ~ 2024.05.30 - 이무한 직원 2019년5월31일 신주교부 - 30,000 - - - 2021.06.01 ~ 2024.05.30 - 지형진 직원 2019년5월31일 신주교부 - 30,000 - - - 2021.06.01 ~ 2024.05.30 - 홍석표 직원 2019년5월31일 신주교부 - 85,000 - - - 2021.06.01 ~ 2024.05.30 - 변영권 직원 2019년5월31일 신주교부 - 85,000 - - - 2021.06.01 ~ 2024.05.30 - 계 380,000 ※ 당사의 주식매입선택권은 합병전 2019년 5월31일 임시주총에서 통과된 안건이며 행사기간은 2021.06.01 ~ 2024.05.30 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 관계회사 현황당사가 지분을 보유한 관계회사는 2개사이며, 관계회사의 내용은 아래와 같습니다 회사명 소재지 업종 상장여부 결산일 지분율 ELENSYS VIETNAM 베트남하노이 모티스락, 감속모터외 비상장 12월 31일 100% ELENSYS TP.HCM 베트남호치민 로봇청소기 모듈외 비상장 12월 31일 100% (2) 계열사간 임원 겸직 현황 해당사항 없습니다 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (3) 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ELENSYS VIETNAM 2013년 10월 31일 종속회사 851 - 100% 851 - - - - 100% 851 8,314 80 ELENSYS TP.HCM 2016년 06월 21일 종속회사 915 - 100% 915 - - - - 100% 915 5,628 133 이앤에프마블사모투자 2017년 12월 14일 장기매도가능증권 3,500 - 4.32% 2,082 - - 63 - 4.32% 2,019 78,908 -21 합 계 - - 3,848 - - 63 - - 3,785 92,850 192 ※ 2019년 12월 31일 이앤에프마블사모투자회사에 대한 공정가치로 측정한 결과 장부금액과의 차이 63백만원을 매도가능금융자산평가손실(법인세효과차감전)로 인식하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 (1) 대주주등에 대한 신용공여 등 해당사항이 없습니다. (2) 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. (3) 대주주와의 영업거래 해당사항이 없습니다. (4) 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항이 없습니다. (5) 특수관계자와의 거래 1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 중요한 영향력을 행사하는 기업 (주) 이랜텍 - 15,450 31,762 148,770 종속기업 ELENSYS VIETNAM 1,759,205 5,837,794 1,647,064 4,525,209 종속기업 ELENSYS TP.HCM 2,212,717 1,688,261 1,681,113 1,172,193 2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출채권 등 매입채무 등 매출채권 등 선급금 매입채무 등 중요한 영향력을 행사하는 기업 (주) 이랜텍 - 16,995 - 1,920 118,877 종속기업 ELENSYS VIETNAM 4,985,444 1,779,283 4,171,273 - 1,136,796 종속기업 ELENSYS TP.HCM 2,552,775 649,234 1,911,154 - 550,703 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 (1) 주주총회 의사록 개최일자 종류 의안내용 비고 2017년02월10일 발기인총회 1. 창립사항 보고에 관한 건 가결 2. 정관 승인의 건 3. 이사, 감사 선임의 건 4. 상법제298조 소정사항의 조사 보고의 건 5. 본점설치 장소 결정의 건 2017년02월14일 임시주총 1. 임원보수규정 등의 승인의 건 가결 2017년02월23일 임시주총 1. 이사 선임의 건 가결 2. 정관 일부 변경의 건 2018년03월28일 정기주총 1. 제1기 재무제표 승인의 건 가결 2.이사보수한도 승인의 건 3. 감사보수한도 승인의 건 2019년03월28일 정기주총 1. 제2기 재무제표 승인의 건 가결 2. 정관일부 변경의 건 3.이사보수한도 승인의 건 4.감사보수한도 승인의 건 2019년11월1일 임시주총 1. 합병승인 결의의 건 가결 2. 정관 일부 변경의 건 3.이사선임의 건 4.감사선임의 건 5.이사 보수한도 승인의 건 6.감사 보수한도 승인의 건 7.임원 퇴직금 규정 제정의 건 (2) 우발채무 등 1) 중요한 소송 사건 등 해당사항이 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다. 3) 채무보증현황해당사항이 없습니다. 4) 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. (3) 제재현황 등 그 밖의 사항1) 제재현황해당사항이 없습니다. 2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다.(4) 중소기업 기준 검토표당사의 중소기업 여부는 아래와 같습니다. 중소기업 기준 검토표.jpg 중소기업 기준 검토표 (5) 직접금융 자금의 사용1) 공모 자금 사용내역 (기준일: 2019년 12월31일) (단위:백만원) 구분 납입일 납입금액 사용금액 사용내역 사용후잔액 비고 기업공개(코스닥 상장) 2017.05.25 8,000 2,405 주식매수청구권대금지급 5,595 우리정기예금보관중(만기일:2020.11.29) ※ 공모자금 사용금액은 합병전에 발생된 주식매수청구권 지급 내역이며, 당사는 자금사용 계획에 맞추어 2020년도에 자금을 집행 할 계획이 있습니다 .2) 사모자금의 사용내역 (기준일: 2019년 12월31일) (단위:백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제1회전환사채 2017.02.15 기타자금 1,700 기타자금 1,700 - (6) 합병등의 사후정보1) 합병 당사 회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 아이비케이에스제6호기업인수목적(주) (주)이랜시스 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이동헌 심재귀 본사주소 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 삼덕빌딩 9층 인천광역시 미추홀구 방축로206번길 21 본사연락처 02-6915-5357,5345 032-573-7542 설립년월일 2017년 02월 10일 2002년 09월 09일 납입자본금(주1) 431,500,000원 3,050,100,000원 자산총액(주2) 10,001,944,826원 29,513,740,529원 결산기 12월말 12월말 종업원수(주3) 5명 149명 발행주식의 종류 및 수 보통주 4,315,000주 보통주 6,100,200주 (주1) 합병전 법인등기부등본상의 자본금입니다.(주2) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 2018년 12월 31일 현재의 한국채택국제 회계기준에 의한 개별감사보고서상 금액입니다.(주3) 종업원수는 합병전 (기준일: 2018년 12월 31일) 종업원수입니다. 2) 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)이랜시스(연결) 매출액 52,298 - 52,298 - - - - 영업이익 4,097 - 4,097 - - - - 당기순이익 3,729 - 1,094, - - - - ※ 합병으로 인해 발생한 합병상장비용(26억)으로 당기순이익이 감소 되었습니다. SPAC 합병 상장비용은 현금 유출을 수반하지 않는 회계비용입니다. 자세한 내용 은'III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석'을 참고하여 주시기 바랍니다3) 보호예수 현황(기준일 :2019년12월31일) (단위:주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 14,670,132 2019년12월20일 2022년06월19일 2년6개월 스팩합병 27,051,812 보통주 6,481,432 2019년12월20일 2020년06월19일 6개월 스팩합병 27,051,812 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.