이랜시스 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험과 위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. (1) 환율변동위험 당사는 수출 및 원재료 수입거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율위험을 수시로 측정하고, 대내적 환율위험관리를 하고 있습니다- 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 . (원화 단위 : 원)

구 분	분반기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산	-	-	-	-

보통예금	USD 387,609	521,257,256	USD 884,453	1,120,867,692

매출채권	USD 1,767,342	2,376,722,073	USD 2,410,772	3,055,170,752

미수금	USD 7,960	10,704,608	USD 17,256	21,868,668

합 계	-	2,908,683,937	-	4,197,907,112

금융부채	-	-	-	-

매입채무	USD 1,714,961	2,306,279,270	USD 1,903,013	2,411,688,249

미지급금	-	-	-	-

차입금	USD 1,000,000	1,344,800,000	USD 1,500,000	1,900,950,000

합 계	-	3,651,079,270	-	4,312,638,249

잔 액	-	(742,395,333)	-	(114,731,137)

환율변동시 민감도 분석내용 (단위:원)

구 분	분반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순이익	(7,423,953)	7,423,953	(1,147,311)	1,147,311

(2) 이자율 변동위험 연결 실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이에 따라 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결 실체는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형 유지 정책을 시행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 변동금리 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	분반기말	전기말

단기차입금	4,744,715,500	4,900,000,000

유동성장기부채	-	476,050,500

장기차입금	-	1,428,151,500

합 계	4,744,715,500	6,804,202,000

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 이자율변동이법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원)

구 분	분반기말	전기

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

법인세차감전순이익	(47,447,155)	47,447,155	(68,042,020)	68,042,020

(3) 신용위험 신용위험은 주로 금융자산과 관련하여 거래상대방이 연결 실체에 재무 손실을 입힐 위험을 의미하며, 연결 실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다연결 실체는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보 수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기 > (단위:백만원, %)

구 분	미연체	연체기간	합 계

3개월이하	3~6개월	6~12개월	12개월초과

매출채권 총액	10,693	365	12	3	54	11,130

기대손실율	0.31	5.93	18.14	94	100	-

전체기간기대손실	33	21	2	2	54	114

매출채권 순액	10,660	343	10	-	-	11,015

(단위:백만원, %) 구 분 미연체 연체기간 합 계 3개월이하 3~6개월 6~12개월 12개월초과 매출채권 총액 12,009 549 13 277 - 12,850 기대손실율 0.12 1.35 11.76 11.74 - - 전체기간기대손실 14, 7 1 32 - 56 매출채권 순액 11,994 541 12 245 - 12,793 (4) 유동성 위험 유동성위험은 연결 실체가 현금 등 금융자산을 인도하여 금융부채 관련 의무를 충족시키는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미하며, 연결 실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당분기 > (단위:백만원) 구 분 합 계 1년이내 1년~3년 3년~5년 5년초과 매입채무 6,091 6,091 - - - 단기기타채무 605 605 - - - 단기차입금 4,744 4,744 - - - 유동성장기부채 - - - - - 유동성리스부채 389 389 - - - 장기기타채무 130 - 130 - - 장기차입금 1,510 - 1,040 470 - 리스부채 101 - 101 - - 합 계 13,572 11,831 1,271 470 - (단위:백만원) 구 분 합 계 1년이내 1년~3년 3년~5년 5년초과 매입채무 6,147 6,147 - - - 단기기타채무 751 751 - - - 단기차입금 4,900 4,900 - - - 유동성장기부채 996 996 - - - 유동성리스부채 402 402 - - - 장기기타채무 130 - 130 - - 장기차입금 3,378 - 2,309 1,068 - 리스부채 310 - 310 - - 합 계 17,015 13,197 2,749 1,068 - (5) 자본위험 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. -부채비율- (단위:원, %) 구 분 당분기 전기말 부 채 15,709,082,814 18,657,610,942 자 본 45,190,822,368 42,700,323,992 부채비율 34.76% 43.69% - 순차입금비율- (단위:원, %) 구 분 당분기 전기말 총차입금 6,723,293,577 9,940,112,639 현금및현금성자산 (5,317,134,106) (4,356,685,839) 순부채 1,406,159,471 5,583,426,800 자 본 45,190,822,368 42,700,323,992 순차입금비율 3.11 13.08 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사는 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요 계약 당사는 해당사항이 없습니다. 2) 연구개발활동 ① 연구개발 담당조직 당사의 연구소는 생활가전부품 및 보안 솔루션 부품 등의 연구개발을 위하여 설립되었으며, 2003년 10월 한국산업기술진흥협회로부터 기업부설 연구소로 인정받았습니다. 동 연구소는 연구 1팀ㆍ 2팀ㆍ 3팀 ㆍ4팀으로 구성되어 있으며, 보안 솔루션 부품ㆍ 생활 및 청정가전 부품 등의 관련 분야에서 폭넓은 지식과 실무경험을 바탕으로 전문화된 개발 능력을 갖춘 연구인력을 보유하고 있습니다. 구 분 운영 현황 연구1팀 Mortise Lock, Reduction Motor ( 보안솔루션 )Wheel/Side/Main Brush/Stick Module ( 로봇청소기 ) Stepping Motor ( 비데, 공기청정기, 보일러 ) Synchronous Motor ( 전자레인지, 보일러 ) Touch Foot ( 발끝치기 운동기구 ) 연구2팀 Diaphragm Water Pump , Connector Drain ( 정수기 )Water Pump ( 의류청정기 ) 연구3팀 신제품 치공구 설계 및 개발 연구4팀 Oil Damper ( 비데, 밥솥, 세탁기 ) Electric Damper ( 비데 ) Nozzle Ass'y ( 비데 ) ② 연구개발비용 ( 단위: 백만원,%) 과 목 2023년 당분기 2022년 2021년 원 재 료 비 2 14 18 인 건 비 528 761 1,096 기 타 - 80 78 연구개발비용 계 531 857 1,193 회계처리 판매비와 관리비 531 857 1,193 개발비(무형자산) - - - 연구개발비 / 매출액(연결) 비율 1.03 1.04 1.53 [연구개발비용계÷당기매출액×100] ※ 2021년 1월~5월 인건비에는 비현금성 지출항목인 주식매입선택 (주식보상비용) 부여분 1억9천만원이 반영되어 있습니다. ③ 연구개발 현황 연구과제 LATCH A'Y 연구기관 (주)이랜시스 기업부설연구소 연구결과 및 기대효과 .커버 잠금 부품으로서 부품내 좌우 이형의 하트캠과 GUIDE PIN에 의해 HOOK를 누름시 잠김과 열림의 반복 동작이 이루 어짐.동작 하중: 300gf.강제 탈거력: 1kgf 이상.제품의 소형화로 대부분의 커버 잠김이 필요한 제품에 적용 가능함으로 다양한 판매처 확대 기대 상용화 코웨이(주) 정수기 적용 연구과제 NOZZLE-DOGI TWISTER AY 연구기관 (주)이랜시스 기업부설연구소 / 코웨이 환경기술연구소 연구결과 및 기대효과 .수압에 의한 노즐 신장과 STEPPING MOTOR 에 의한 노즐 회전 동작으로 미세 물줄기를 회전하여 용변 전후 화장실 도기 내측 자동 세척.STEPPING MOTOR 적용군 파생 다양화 상용화 코웨이(주) 비데 적용 연구과제 오토래치 기능을 갖춘 국내향 모티스 연구기관 (주)이랜시스 기업부설연구소 연구결과 및 기대효과 . 외장형 모터와 형합된 오토래치 기능 모티스 개발 완료. 고정 TYPE HANDLE 적용으로 이중 잠금 장치 기능 가능. 문닫힘과 동시에 잠김 가능으로 안정성 보강. 상용화 2023년 하반기 연구과제 내장형 모터를 적용한 오토래치 기능을 갖춘 국내향 모티스 연구기관 (주)이랜시스 기업부설연구소 연구결과 및 기대효과 . 내장형 모터가 적용된 오토래치 기능 모티스 개발 진행중. 외장형 모터가 적용된 모티스 대비 원가 절감형 모티스 . 고정 TYPE HANDLE 적용으로 이중 잠금 장치 기능 가능 . 문닫힘과 동시에 잠김 가능으로 안정성 보강 상용화 2023년 하반기 3) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 당사는 해당사항이 없습니다. 7. 기타 참고사항 1) 연구개발 실적 당사의 연구소 연구개발 활동으로 인하여 공시서류 작성기준일 현재 특허권 22건, 실용신안 6건, 디자인 3건, 상표권 7건의 총 38건의 연구개발 관련 지적재산을 등록보유 중이며, 세부 명세는 아래와 같습니다. [국내 특허 현황] NO 구분 명칭 출원일 1 특허 데드볼트의 우선 이송이 가능한 모티스 구조 2012.04.20 2 특허 양방향 해정이 가능한 모티스 구조 2012.04.20 3 특허 복수의 데드볼트가 구동되는 도어락 2014.12.22 4 특허 양방향으로 잠금해제가 가능한 도어락 모티스 2015.07.02 5 특허 후크걸림구조 도어락 모티스 2015.07.02 6 특허 모바일 앱을 이용한 도어록 개폐 제어시스템 및 방법 2015.11.14 7 특허 양방향 해정 도어락모티스 2016.03.10 8 특허 발끝치기 운동기구 2016.10.27 9 특허 래치회동식 도어락 모티스 2018.04.10 10 특허 회전식 오일 댐퍼 2018.05.25 11 특허 래치볼트 자동 해정식 도어락 모티스 2019.07.12 12 특허 래치볼트 자동 인입형 도어락 모티스 2019.07.12 13 특허 래치볼트 자동 해정형 도어락 모티스 2019.12.11 14 특허 자세교정 돌기를 포함하는 자세 교정용 체어 2021.01.21 15 실용 디지털 도어락을 위한 도어틀 장착기구 2011.11.18 16 실용 디지털 도어록 2011.07.27 17 실용 비데커버 개폐용 구동모듈 2011.08.23 18 실용 모터 액츄에이터의 마그네트 지지체 2012.04.16 19 실용 슬립 기능을 갖는 회전동력 전달 구조체가장착된 도어록 2013.11.19 20 실용 래치회동식 도어락 모티스 2013.09.10 21 상표 터치풋토닥 2016.10.04 22 상표 터치풋 2016.09.30 23 상표 펌핑풋 2016.09.30 24 상표 펌핑풋토닥 2017.10.16 25 상표 체어큐 2020.06.02 26 디자인 도어락 모티 2014.12.23 27 디자인 발끝치기 운동기구 2016.04.12 [해외 특허 현황] NO 구분 명칭 출원일 1 특허(미국) 양방향 해정이 가능한 모티스 구조 2013.04.18 2 특허(중국) 양방향 해정이 가능한 모티스 구조 2013.04.18 3 특허(중국) 복수의 데드볼트가 구동되는 도어락 2015.03.31 4 특허(중국) 양방향 해정이 가능한 모티스 구조 2017.02.13 5 특허(중국) 래치회동식 도어락 모티스 2018.06.28 6 특허(중국) 래치볼트자동해정형 2020.01.23 7 특허(대만) 래치회동식 도어락 모티스 2020.03.16 8 디자인(중국) 도어락 모티스 2015.03.11 9 상표(마드리드) 터치풋토닥 2018.10.15 10 중국(상표) 체어큐 2021.06.23 11 특허(대만) 래치볼트 자동해정용 도어록 모티스 2021.10.20