씨앤지하이테크 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 24(당)기 1분기 2025년 03월 31일 현재
제 23(전)기 말 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 씨앤지하이테크(주)

１. 회사의 개요씨앤지하이테크 주식회사(이하 "당사")는 반도체 및 LCD 관련 장치와 부품의 제조 및판매 등을 영업목적으로 2002년 7월 16일에 설립되었으며, 2004년 12월에 본사 및공장을 경기도 안성시 원곡면 승량길 162로 이전하였습니다. 당사는 2018년 1월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,861백만원입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - '교환가능성 결여'

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익4.1 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	80,687,397	35,195,404

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 반도체 장비의 판매 및 설치 등과 관련하여 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분(당분기)	국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	58,087,405	13,076,440	9,001,181	1,996	520,375	-	80,687,397

- 한 시점에 인식	58,087,405	-	9,001,181	1,996	-	-	67,090,582

- 기간에 걸쳐 인식	-	13,076,440	-	-	520,375	-	13,596,815

(단위 : 천원)

구분(전분기)	국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	19,387,479	5,129,233	7,350,906	1,458,860	1,868,926	-	35,195,404

- 한 시점에 인식	19,387,479	-	7,350,906	1,458,860	-	-	28,197,245

- 기간에 걸쳐 인식	-	5,129,233	-	-	1,868,926	-	6,998,159

4.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약에 대한 계약자산	44,431,799	1,354,599

기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채 등(*)	25,023,931	21,545,023

(*) 기타부채 중 선수금이 포함되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였으며, 대가를 받은 이후 용역을 제공하지 않은 거래가 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,659,165	2,465,758

(4) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간에 대한 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	1년 이상 연체	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	9,295,447	2,657,134	-	-	11,952,581

총 장부금액 - 계약자산	44,431,799	-	-	-	44,431,799

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

총 장부금액 - 매출채권	21,969,231	-	-	-	21,969,231

총 장부금액 - 계약자산	1,354,599	-	-	-	1,354,599

손실충당금	-	-	-	-	-

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	19,978,040	19,978,040	19,363,689	19,363,689

매출채권	11,952,581	11,952,581	21,969,231	21,969,231

단기기타채권	1,648,727	1,648,727	79,068	79,068

상각후원가측정금융자산	8,357,190	8,357,190	4,064,850	4,064,850

당기손익공정가치측정금융자산	34,116,254	34,116,254	38,745,577	38,745,577

소계	76,052,792	76,052,792	84,222,415	84,222,415

금융부채

매입채무	18,767,236	18,767,236	3,941,408	3,941,408

단기차입금 및 유동성장기차입금	15,000,000	15,000,000	7,000,000	7,000,000

장기차입금	-	-	8,000,000	8,000,000

단기기타채무(*)	18,784,111	18,784,111	13,164,041	13,164,041

장기기타채무(*)	-	-	12,397	12,397

전환사채	-	-	7,979,827	7,979,827

파생금융부채	-	-	930,111	930,111

소계	52,551,347	52,551,347	41,027,784	41,027,784

(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여성 금액은 제외되어 있습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	30,979,750	-	30,979,750	-	30,979,750

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,136,504	-	2,821,301	315,203	3,136,504

금융부채

파생금융부채	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	35,084,484	-	35,084,484	-	35,084,484

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	3,661,093	-	3,349,016	312,077	3,661,093

금융부채

파생금융부채	930,111	-	-	930,111	930,111

5.3 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	당분기말

종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산	채권형 랩 등	33,801,051	수준 2	순자산가치법 등	할인율	N/A

조합 출자금	315,203	수준 3	순자산가치법	순자산	N/A

(단위 : 천원)

금융상품 범주	전기말

종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산	채권형 랩 등	38,433,500	수준 2	순자산가치법 등	할인율	N/A

조합 출자금	312,077	수준 3	순자산가치법	순자산	N/A

파생금융부채	제1회 무기명식무보증사모전환사채	930,111	수준 3	Tsiveriotis-FernandesModel	기초자산가치	N/A

무위험이자율	2.76%

변동성	30.00%

6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융상품자산

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	19,978,040	-	19,978,040

매출채권	11,952,581	-	11,952,581

단기기타채권	1,648,727	-	1,648,727

상각후원가측정금융자산(유동)	7,791,340	-	7,791,340

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	-	30,979,750	30,979,750

상각후원가측정금융자산(비유동)	565,850	-	565,850

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	3,136,504	3,136,504

합 계	41,936,538	34,116,254	76,052,792

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	19,363,689	-	19,363,689

매출채권	21,969,231	-	21,969,231

단기기타채권	79,068	-	79,068

상각후원가측정금융자산(유동)	3,374,400	-	3,374,400

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	-	35,084,484	35,084,484

상각후원가측정금융자산(비유동)	690,450	-	690,450

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	3,661,093	3,661,093

합 계	45,476,838	38,745,577	84,222,415

6.2 범주별 금융상품부채

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	당기손익공정가치측정

매입채무	18,767,236	-	3,941,408	-

단기차입금 및 유동성장기차입금	15,000,000	-	7,000,000	-

장기차입금	-	-	8,000,000	-

단기기타채무(*)	18,784,111	-	13,164,041	-

장기기타채무(*)	-	-	12,397	-

전환사채	-	-	7,979,827	-

파생금융부채	-	-	-	930,111

합 계	52,551,347	-	40,097,673	930,111

(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여성 금액은 제외되어 있습니다.6.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	이자수익	121,937	120,750

외환차익(차손)	(223)	(32)

외화환산이익(손실)	(236)	6

당기손익-공정가치측정금융자산	평가이익	325,452	577,589

평가손실	(31,911)	-

처분이익	38,807	96,154

금융자산에서 발생한 손익 합계	453,826	794,467

상각후원가로 측정하는 금융부채	외환차익(차손)	103	(23,631)

외화환산이익(손실)	1,063	(2,510)

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품평가이익(손실)	(439,785)	-

금융부채에서 발생한 손익 합계	(438,619)	(26,141)

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	14,581,847	-	14,581,847	9,313,170	-	9,313,170

제 품	17,605	-	17,605	3,577,991	-	3,577,991

재공품	12,718,268	-	12,718,268	31,012,327	-	31,012,327

원재료	8,110,530	(633,852)	7,476,678	7,179,318	(701,436)	6,477,882

합 계	35,428,250	(633,852)	34,794,398	51,082,806	(701,436)	50,381,370

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 52,063,477천원(전분기: 18,013,984원)입니다.

8. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토 지	기초금액	425,979	415,330

기말금액	425,979	415,330

(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용당사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산 재평가시 사용된 가치평가기법과 동일하며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	소재국가	결산월	지분율(%)2025.03.31	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	C HITECH USA INC	미국	12월	100%	972,370	972,370

종속기업	주식회사 디에스에이티	한국	12월	100%	-	-

종속기업	C HITECH(Xian) Co.,Ltd.	중국	12월	100%	93,167	93,167

소계	1,065,537	1,065,537

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	중국	12월	30%	246,328	269,869

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	한국	3월	21.55%	10,062,070	10,425,017

관계기업	엠베스트 주식회사	한국	12월	30%	327,057	253,959

관계기업	주식회사 인투시	한국	12월	23.08%	908,857	673,468

소계	11,544,312	11,622,313

합계	12,609,849	12,687,850

(2) 종속기업투자의 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당분기

기초	당분기말

종속기업	C HITECH USA INC	972,370	972,370

종속기업	주식회사 디에스에이티	-	-

종속기업	C HITECH(Xian) Co.,Ltd.	93,167	93,167

합계	1,065,537	1,065,537

(단위 : 천원)

구분	기업명	전분기

기초	취득	전분기말

종속기업	C HITECH USA INC	972,370	-	972,370

종속기업	엠베스트 주식회사	500,000	-	500,000

종속기업	주식회사 디에스에이티	-	300,000	300,000

합계	1,472,370	300,000	1,772,370

(3) 관계기업투자의 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당분기

기초	지분법손익	자본변동	당분기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	269,869	(24,023)	482	246,328

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	10,425,017	(362,947)	-	10,062,070

관계기업	엠베스트 주식회사	253,959	73,098	-	327,057

관계기업	주식회사 인투시	673,468	235,389	-	908,857

합계	11,622,313	(78,483)	482	11,544,312

(단위 : 천원)

구분	기업명	전분기

기초	지분법손익	자본변동	전분기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	278,232	(9,401)	7,494	276,325

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	14,594,205	(281,114)	-	14,313,091

합계	14,872,437	(290,515)	7,494	14,589,416

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	7,735,562	-	7,735,562	7,735,562	-	7,735,562

건 물	5,918,010	(3,947,707)	1,970,303	5,918,010	(3,911,404)	2,006,606

차량운반구	490,971	(157,414)	333,557	394,044	(137,806)	256,238

집기비품	797,724	(541,368)	256,356	794,500	(515,233)	279,267

기타유형자산	6,090,464	(3,575,558)	2,514,906	5,957,164	(3,333,983)	2,623,181

건설중인자산	22,736,358	-	22,736,358	22,581,792	-	22,581,792

합 계	43,769,089	(8,222,047)	35,547,042	43,381,072	(7,898,426)	35,482,646

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	차량운반구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	7,735,562	2,006,606	256,238	279,267	2,623,181	22,581,792	35,482,646

취득	-	-	96,927	3,224	96,100	191,766	388,017

대체	-	-	-	-	37,200	(37,200)	-

상각(*1)	-	(36,303)	(19,608)	(26,135)	(241,575)	-	(323,621)

기말장부금액	7,735,562	1,970,303	333,557	256,356	2,514,906	22,736,358	35,547,042

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	차량운반구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	7,915,484	2,151,822	181,691	302,495	2,815,594	17,786,929	31,154,015

취득	78,798	-	203,862	-	-	3,780,443	4,063,103

처분	(258,720)	(1)	(115,182)	(573)	(611)	-	(375,087)

상각(*1)	-	(36,303)	(17,767)	(24,310)	(221,779)	-	(300,159)

기말장부금액	7,735,562	2,115,518	252,604	277,612	2,593,204	21,567,372	34,541,872

(*1) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 유형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 중 유형자산상각비와 상계한 금액은 951천원(전분기: 529천원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지 및 건물	2,805,920	4,200,000	차입금(주석 15)	3,500,000	우리은행

분양대금반환청구권	22,310,196	12,000,000	8,000,000	KDB산업은행

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지 및 건물	2,805,920	4,200,000	차입금(주석 15)	3,500,000	우리은행

분양대금반환청구권	22,118,431	12,000,000	8,000,000	KDB산업은행

(4) 유형자산의 취득약정당사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 25 참조).(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 191,765천원(전분기: 270,798천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 1.09%(전분기: 2.75%)입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	614,700	614,700

소프트웨어	520,219	468,864

특허권	25,509	22,173

합 계	1,160,428	1,105,737

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회원권(*1)	소프트웨어	특허권	계

기초장부금액	614,700	468,864	22,173	1,105,737

취득	-	94,500	5,100	99,600

상각(*2)	-	(43,145)	(1,764)	(44,909)

기말장부금액	614,700	520,219	25,509	1,160,428

(단위 : 천원)

구분	회원권(*1)	소프트웨어	특허권	산업재산권	계

기초장부금액	702,041	539,623	20,009	1,130	1,262,803

취득	-	6,075	-	-	6,075

처분	(55,358)	-	-	-	(55,358)

상각(*2)	-	(43,632)	(1,490)	(282)	(45,404)

기말장부금액	646,683	502,066	18,519	848	1,168,116

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 전분기 중 무형자산상각비와 상계한 금액은 859천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기	전분기

경상연구개발비	판매비와관리비	664,171	672,186

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 사용권자산과 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	512,848	233,626

차량운반구	91,379	103,248

기계장치	7,976	10,271

합 계	612,203	347,145

당분기 중 증가된 사용권자산은 340,453천원(전분기: 58,174천원)입니다. 리스부채와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	282,695	209,115

비유동	342,674	151,202

합 계	625,369	360,317

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	61,230	31,176

차량운반구	11,869	19,344

기계장치	2,296	2,296

합 계	75,395	52,816

리스부채 이자비용(*)	10,051	4,997

단기리스 및 소액자산 리스료	25,713	23,489

(*) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 10,051천원(전분기: 4,997천원)입니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 111,166천원(전분기: 76,711천원)입니다.

13. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	275,299	286,180

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	275,299	286,180

(*) 상기 비용은 당사의 확정급여제도와 관련한 비용입니다.

(2) 퇴직급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	6,086,733	5,853,654

사외적립자산의 공정가치	(6,766,927)	(6,411,067)

재무상태표에 인식한 부채(자산)	(680,194)	(557,413)

14. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액(*)	0천원

발행일	2021년 7월 30일

만기일	2026년 7월 30일

액면이자율	0%

보장수익률	0%

조기상환청구권	상환기간	발행일로부터 2년이 되는 2023년 7월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날조기상환청구가능

상환가액	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환

매도청구권	청구기간	발행일로부터 1년이 되는 2022년 7월 30일 부터 2023년 7월 30일까지매 3개월이 되는 날매도 청구가능

매매가액	사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전까지 연 0.5%(연단리)의 이율을적용한 금액

행사범위	본 사채 발행가액의 40%이내

전환권	전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액	12,392원

전환으로 발행할 주식 및 주식수	보통주 / 0주

전환가격조정	- 전환청구권 행사 전 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 i) 신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 주식발행하는 경우, iii) 주식배당, 주식매수선택권 행사 등으로 주식을 발행하는 경우- 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등의 사유- 상기 사유와는 별도로 2021년 10월 30일부터 매 3개월마다 전환가격 조정 : 각 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 금액으로 조정

(*) 당분기 중 액면금액 8,991,360천원이 조기상환되었습니다(주석 27 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 전환사채의 장부금액과 주가변동에 따른 행사가격 변동 조건으로 인한 전환사채 내재파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

전환사채(*)	2021년 7월 30일	2026년 7월 30일	-	7,979,827

(*) 복합금융상품은 부채로 분류된 사채와 내재파생상품 중 투자자 조기상환청구권 및 전환권인 파생상품부채로 구성되며 사채는 상각후원가로 내재파생상품은 공정가치로 측정됩니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,756,873	1,313,690

내재파생상품 평가손익	(439,785)	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	5,196,658	1,313,690

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,979,827	12,844,800

이자비용	51,523	(2,077,486)

행사	(8,031,350)	(207)

기말	-	10,767,107

(4) 당분기 및 전분기의 파생금융부채(전환사채 상환권 및 전환권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	930,111	3,342,936

파생상품평가손실(이익)	439,785	-

상환	(1,369,896)	-

기말	-	3,342,936

15. 차입금(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금(*)	3,500,000	3,500,000

유동성장기차입금(*)	11,500,000	3,500,000

소계	15,000,000	7,000,000

비유동성 항목

장기차입금(*)	-	8,000,000

소계	-	8,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

(*) 해당 차입금에 대해서는 유형자산의 담보로 제공되고 있습니다(주석 10,25 참조).(2) 차입금 세부내역

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	2025.03.31
연이자율(%)	당기말	전기말

운전자금	우리은행	2025-05-26	3.180	3,500,000	3,500,000

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	2025.03.31
연이자율(%)	당기말	전기말

시설대출	기업은행	2025-09-26	3.530	3,500,000	3,500,000

시설대출	KDB산업은행	2026-02-26	3.080	8,000,000	8,000,000

장기차입금	11,500,000	11,500,000

차감 : 유동성장기차입금	(11,500,000)	(3,500,000)

합 계	-	8,000,000

16. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	9,721,172주	9,627,896주

보통주자본금	4,860,586,000원	4,813,948,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	9,627,896주	4,813,948	35,005,075	9,218,085주	4,609,043	28,155,696

주식배당	93,276주	46,638	-	-	-	-

주식선택권의 행사	-	-	-	98,850주	49,425	1,271,608

기 말	9,721,172주	4,860,586	35,005,075	9,316,935주	4,658,468	29,427,304

17. 주식기준보상

당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	내역(최초)	내역(무상증자 반영)(*)

부여수량	129,425주	258,850주

당분기말 미행사수량	-	-

부여일	2017.04.01	2017.04.01

행사가격	12,500원	6,250원

행사가능기간	2019.04.01 ~ 2024.03.31	2019.04.01 ~ 2024.03.31

(*) 상기내용은 2019년 1월 8일 무상증자를 반영한 수량과 가격입니다.(*) 선택권의 부여방법이 2021년 3월 24일 현금결제형에서 주식결제형으로 변경되었습니다.당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	조건변경일(2021년 3월 24일)

선택권의 공정가치	7,119원

평가기준일 종가	13,250원

주가변동성(*1)	40.50%

무위험수익률	1.20%

(*1) 주가변동성은 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성에 기초하여 산출하였습니다.

주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

전분기

기초 잔여주	98,850

행사(*1)	(98,850)

기말 잔여주	-

(*1) 전분기 중 98,850주의 주식선택권이 주당 6,250원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 12,602원 이었습니다. 18. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

자기주식	(2,288,102)	(2,269,217)

기타자본잉여금	2,640,726	2,640,726

합 계	352,624	371,509

19. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,072,677천원은 2025년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 3,967,330천원)

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	882,163	923,540

퇴직급여	132,563	136,822

복리후생비	124,024	116,374

여비교통비	23,317	20,263

접대비	25,025	34,022

통신비	5,203	5,093

전력비	47,757	36,331

세금과공과	85,500	83,936

감가상각비	137,723	136,984

지급임차료	12,512	9,172

수선비	16,480	700

보험료	14,737	65,634

차량유지비	13,116	8,988

경상연구개발비	664,171	672,186

운반비	20,527	15,221

교육훈련비	774	3,719

도서인쇄비	2,512	1,935

소모품비	36,880	16,638

지급수수료	333,336	253,252

수도광열비	1,232	215

광고선전비	33,821	51,884

무형자산상각비	22,161	29,091

사용권자산상각비	11,307	19,336

A/S비용	398,809	(138,282)

합 계	3,045,650	2,503,054

21. 비용의 성격별 분류당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 상품 등의 매입액	30,222,909	18,818,403

재고자산의 변동	21,840,569	(804,418)

인건비	3,545,875	3,701,914

복리후생비	399,019	402,503

세금과공과	202,025	213,694

지급임차료	19,304	27,037

상각비	443,925	398,379

보험료	(15,142)	166,265

접대비	27,721	36,096

외주가공비	18,094,853	8,685,964

운반비	25,553	24,162

수수료	479,504	318,124

소모품비	335,708	221,468

기 타	703,552	2,366,591

합 계	76,325,375	34,576,182

22. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	121,937	120,750

외환차익	2,485	277

외화환산이익	1,319	237

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	325,452	577,589

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	38,807	96,154

사채상환이익	409,887	-

합 계	899,887	795,007

[금융비용]

외환차손	2,604	23,940

외화환산손실	493	2,741

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	31,911	-

파생상품평가손실	439,785	-

합 계	474,793	26,681

23. 기타손익당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

임대료수익	13,821	1,000

유형자산처분이익	-	134,520

무형자산처분이익	-	67,598

잡이익	34,719	29,855

합 계	48,540	232,973

[기타비용]

기부금	300	900

유형자산처분손실	-	14,232

유형자산폐기손실	-	1,184

합 계	300	16,316

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 8.15%(2024년 : 27.28%)입니다.

25. 약정사항 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 기업일반자금대출 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	내 역	한도액	실행금액

중소기업은행	중소기업시설자금대출	3,500,000	3,500,000

KEB하나은행	WR상생외담대	100,000	-

KDB산업은행	산업시설자금대출	10,000,000	8,000,000

우리은행	운전자금대출	3,500,000	3,500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행하자보증	11,675,678

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	4,200,000	시설자금	3,500,000	우리은행

분양대금 반환청구권	12,000,000	시설자금	8,000,000	KDB산업은행

(4) 자산취득 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	5,574,282	5,599,082

26. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	4,369,081,737원	1,995,225,539원

가중평균유통주식수(*)	9,328,638주	9,007,967주

기본주당이익	468원	221원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	9,327,618	8,917,807

주식배당	1,036	-

자기주식 취득	(16)	-

주식선택권 행사	-	90,160

가중평균유통보통주식수	9,328,638	9,007,967

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 희석주당순이익

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

희석보통주당기순이익	4,409,836,768원	2,154,630,049원

희석가중평균유통보통주식수	9,804,294주	10,048,958주

희석주당순이익	450원	214원

② 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	9,328,638	9,007,967

희석성잠재적보통주	475,656	1,040,992

희석가중평균유통보통주식수	9,804,294	10,048,958

27. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	C HITECH USA INC	C HITECH USA INC

주식회사 디에스에이티	주식회사 디에스에이티

C HITECH(Xian) Co.,Ltd.	C HITECH(Xian) Co.,Ltd.

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd

Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd

엠베스트 주식회사	엠베스트 주식회사

주식회사 인투시	주식회사 인투시

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	C HITECH USA INC	-	-	203,196	84

주식회사 디에스에이티	33,964	810	282	-

C HITECH(Xian) Co.,Ltd.	-	-	-	55

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	-	-	-	28

엠베스트 주식회사	-	13,011	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	C HITECH USA INC	-	-	307,237	56

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	38,779	-	126,534	268

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타	매출채권	기타	매입채무	기타

종속기업	C HITECH USA INC	-	-	54,257	-	-	-	36,711	-

주식회사 디에스에이티	14,339	-	-	-	5,957	-	-	-

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	48,420	16,192

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역

① 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	현금배당	사업양수도

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	9,838	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 담보를제공받고 있지 않습니다.(7) 당사의 주요경영진 등 당사가 기발행한 전환사채의 투자자는 당분기 1월 31일 조기상환청구권을 행사함에 따라 당사의 전환사채 8,991,360천원이 조기상환되었습니다(주석 14 참조).

(8) 주요경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	354,395	636,235

퇴직급여	96,935	99,645

기타장기종업원급여	2,960	3,174

28. 영업활동현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	275,299	286,180

감가상각비	323,621	300,159

무형자산상각비	44,909	45,404

사용권자산상각비	75,395	52,816

AS비용	398,810	(138,282)

외화환산손실	493	2,741

유형자산처분손실	-	14,232

유형자산폐기손실	-	1,184

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	31,911	-

법인세비용	387,791	(681,535)

재고자산평가손실(이익)	(67,584)	-

파생상품평가손실	439,785	-

이자수익	(121,937)	(120,750)

외화환산이익	(1,319)	(237)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(325,452)	(577,589)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(38,807)	(96,154)

유형자산처분이익	-	(134,520)

무형자산처분이익	-	(67,598)

지분법손익	78,483	290,515

잡이익	-	(4,581)

사채상환이익	(409,887)	-

합계	1,091,511	(828,015)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산의 변동	(33,060,786)	(16,776,486)

미수금의 변동	(1,612,643)	1,077,236

미수수익의 변동	(42,983)	(36,648)

선급금의 변동	(61,048)	(172,882)

선급비용의 변동	(43,825)	(168,022)

재고자산의 변동	15,654,558	(4,178,048)

매입채무의 변동	14,827,147	2,565,613

예수금의 변동	(421,236)	(617,604)

미지급금의 변동	5,612,510	(1,463,706)

미지급비용의 변동	44,249	82,798

선수금 및 계약자산의 변동	3,996,088	2,360,332

하자보수충당부채의 변동	(302,455)	(74,611)

공사손실충당부채의 변동	68,251	(285,818)

장기미지급금의 변동	(12,397)	-

장기미지급비용의 변동	8,407	9,115

퇴직연금운용자산의 변동	(355,860)	109,251

퇴직급여부채의 변동	(42,220)	(101,812)

미지급세금의 변동	-	158,781

보증금의 변동	-	(10,000)

합계	4,255,757	(17,522,511)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	-	64,453

전환사채의 조기상환청구권 행사	(1,369,897)	-

장기차입금의 유동성 대체	8,000,000	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	당분기말

리스부채	360,317	(75,402)	340,454	625,369

전환사채	7,979,827	(8,991,360)	1,011,533	-

단기차입금	7,000,000	-	8,000,000	15,000,000

장기차입금	8,000,000	-	(8,000,000)	-

29. 영업부문정보(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

주요고객1	62,011,084	76.9%	22,805,169	64.8%