씨앤지하이테크 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 개정된 한국채택국제회계기준 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 조기적용하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하게 되어 있으며 조기적용을 허용하고 있습니다. 당사는 동 기준서 최초 적용의 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일의 이익잉여금으로 인식하는 방법을 적용하였으며, 이에따라 비교표시 목적으로 첨부된 재무제표는 동 기준서의 적용 영향이 반영되지 아니한 재무제표 입니다. 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역

( 단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제17기 (2018년 1분기)	매출채권	4,849,866	48,500	1.00%

미수금	26,400	264	1.00%

단기대여금	3,452,480	-	-

보증금	210,351	-	-

합 계	8,539,097	48,764	2.00%

제16기 (2017년)	매출채권	4,087,862	40,879	1.00%

미수금	85,000	85,000	100.00%

단기대여금	22,300	-	-

보증금	225,351	-	-

합 계	4,420,513	125,879	2.85%

제15기(2016년)	매출채권	4,403,079	19,762	0.45%

미수금	93,534	85,085	90.97%

단기대여금	28,500	-	-

보증금	195,093	-	-

합 계	4,720,206	104,847	2.22%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

( 단위 : 천원)

구 분	제17기(2018년 1분기)	제16기(2017년)	제15기(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(125,879)	(104,847)	(159,086)

2. 순대손처리액(①-②±③)	(26,479)	(34,521)	(3,690)

① 대손처리액(상각채권액)	(26,479)	(34,521)	(3,690)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	18,593	13,489	57,929

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(133,765)	(125,879)	(104,847)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 회수예상액을 기초로 대손충당금을 설정

(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.

- 대손예상액: 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(3) 대손처리기준 :

- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우

- 기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2018년 03월 31일 현재) ( 단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,849,866	-	-	-	4,849,866

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,849,866	-	-	-	4,849,866

구성비율	100%	-	-	-	100%

다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

( 단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기(2018년 1분기)	제16기(2017년)	제15기(2016년)	제14기(2015년)

반도체 및 부품소재부문	원재료	1,110,360	1,095,980	491,663	431,964

재공품	3,619,250	9,022,695	1,079,968	102,975

제 품	-	2,140,651	-	-

상 품	1,025,265	472,331	61,584	237,148

미착품	6,676	-	357,511	9,192

합 계	5,761,551	12,731,657	1,990,726	781,279

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.30%	37.5％	7.8％	4.5%

재고자산회전율(회수)
[매출액÷재고자산]	4.9 회	8.1회	22.3회	63.7회

2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자- 회사는 매분기말 재고조사를 실시하고 있음 - 회사는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 03월 30일 공장 가동 종료 시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 나) 실사방법- 회사는 2018년 3월 30일에 구매담당자 주관하에 재고조사를 실시하고, 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인 함다) 장기체화재고 등 현황- 해당사항 없음.

라. 진행률 적용수주계약현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

씨앤지하이테크(주)	화학약품 혼합장치 외	A	2018.01.02	2018-01-03	8,473,000	97.8	166,500	-	166,500	-

씨앤지하이테크(주)	화학약품 혼합장치 외	A	2017.10.24	2018-01-31	2,897,000	3.7	0	-	0	-

씨앤지하이테크(주)	화학약품 혼합장치 외	B	2017.04.17	2017-06-09	2,235,000	98.7	28,477	-	28,477	-

합 계	0	194,977	-	194,977	-

(주1) 당사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시, 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2018년 분기보고서 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.(주2) 수주총액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약사항을 표기하였습니다. 또한, 전기로부터 이월되어온 수주잔고도 함께 표기하였습니다.

(주3) 해당 납기는 PO상의 납기이며 장치에 대한 반입납기를 의미합니다. 이후 공정인 SET-UP이 진행중인 경우 수주잔고가 남아 있을수 있습니다.

마. 공정가치평가방법 및 내역[금융자산](1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

(3) 제거당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[금융부채](1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

[금 융상품 공정가치]당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	31,434,944	31,434,944	11,507,153	11,507,153

매출채권	4,801,365	4,801,365	4,046,983	4,046,983

단기기타채권	3,502,973	3,502,973	23,794	23,794

단기기타금융자산	9,130,437	9,130,437	230,000	230,000

장기기타금융자산(*)	535,351	535,351	514,351	514,351

소계	49,405,070	49,405,070	16,322,282	16,322,282

금융부채

매입채무	884,837	884,837	2,016,739	2,016,739

차입금	37,160	37,160	46,450	46,450

단기기타채무	5,815,990	5,815,990	2,694,838	2,694,838

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	6,747,987	6,747,987	4,768,027	4,768,027

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

[금융상품 공정가치 서열 체계]

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 수준 1~3에 따라 공정가치가 측정되는 금융상품은 없습니다.

[재산재평가] 최 초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지는 재평가일의 공정가치(재평가금액)를 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 토지 재평가에 따른 효과당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원가모형	재평가모형

토 지(유형자산)	649,671	2,525,970

(2) 공정가치 측정 당사는 유형자산 및 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2016년 12월 31일

재평가 기관	㈜경일감정평가법인

재평가 대상 유형자산 및 투자부동산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	2016년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용

토지와 투자부동산의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.