씨앤지하이테크 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 21(전)기 말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 씨앤지하이테크 주식회사와 그 종속기업

１. 회사의 개요

씨앤지하이테크 주식회사(이하 '당사' 또는 '지배기업')와 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 반도체 및 LCD 관련 장치와 부품의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 2002년 7월 16일에 설립되었으며, 2004년 12월에 본사 및 공장을 경기도 안성시 원곡면 승량길 162로 이전하였습니다. 연결회사는 2018년 1월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,278백만원입니다.당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	보통주 유효 지분율(%)

C HITECH USA INC (*1)	미국	12월	해외시장 서비스 및 판매	100.00

씨앤에스 주식회사 (*2)	한국	12월	반도체 제조용 기계 제조업	100.00

(*1) 2022년 9월 21일 미국 시장 내 AS 대응 등의 목적으로 설립하였습니다.(*2) 2022년 11월 3일 국내 시장 내 AS 대응 등의 목적으로 설립하였습니다.당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

C HITECH USA INC	924,201	60,980	863,221	-	(32,494)	-	(32,494)

씨앤에스 주식회사	499,697	-	499,697	-	124	-	124

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익4.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,878,398	39,756,829

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 반도체 장비의 판매 및 설치 등과 관련하여 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분(당분기)	국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	6,911,581	9,232,074	5,558,837	57,679	118,227	-	21,878,398

- 한 시점에 인식	6,911,581	-	5,558,837	57,679	-	-	12,528,097

- 기간에 걸쳐 인식	-	9,232,074	-	-	118,227	-	9,350,301

(단위 : 천원)

구분(전분기)	국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	29,529,200	3,720,358	5,070,177	683,780	733,722	19,592	39,756,829

- 한 시점에 인식	29,529,200	-	5,070,177	683,780	-	19,592	35,302,749

- 기간에 걸쳐 인식	-	3,720,358	-	-	733,722	-	4,454,080

4.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 계약자산과 계약부채연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약에 대한 계약자산	5,832,815	4,557,664

기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채	7,675,403	10,298,109

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 또한 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	6,813,904	4,293,588

(4) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간에 대한 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	1년 이상 연체	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	7,981,275	-	-	-	7,981,275

총 장부금액 - 계약자산	5,832,815	-	-	-	5,832,815

전기말

총 장부금액 - 매출채권	47,471,630	-	24,580	-	47,496,210

총 장부금액 - 계약자산	4,557,664	-	-	-	4,557,664

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권

당분기	전기

기초	-	21,697

제각	-	(21,697)

기말	-	-

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,834,585	6,834,585	11,032,963	11,032,963

매출채권	7,981,275	7,981,275	47,496,210	47,496,210

단기기타채권	1,473,574	1,473,574	693,092	693,092

상각후원가측정금융자산	5,104,802	5,104,802	6,069,870	6,069,870

당기손익공정가치측정금융자산	44,883,381	44,883,381	36,804,888	36,804,888

파생금융자산	295,840	295,840	295,840	295,840

소계	66,573,457	66,573,457	102,392,863	102,392,863

금융부채

매입채무	4,768,575	4,768,575	4,496,400	4,496,400

장기차입금	3,500,000	3,500,000	3,500,000	3,500,000

단기기타채무	9,040,195	9,040,195	13,573,556	13,573,556

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

전환사채	15,538,169	15,538,169	15,250,506	15,250,506

파생금융부채	6,528,780	6,528,780	6,528,780	6,528,780

소계	39,385,719	39,385,719	43,359,242	43,359,242

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	42,791,709	-	42,791,709	-	42,791,709

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	2,091,672	-	1,789,920	301,752	2,091,672

파생금융자산	295,840	-	-	295,840	295,840

금융부채

파생금융부채	6,528,780	-	-	6,528,780	6,528,780

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	34,645,132	-	34,645,132	-	34,645,132

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	2,159,756	-	1,870,781	288,975	2,159,756

파생금융자산	295,840	-	-	295,840	295,840

금융부채

파생금융부채	6,528,780	-	-	6,528,780	6,528,780

6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융상품자산

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	6,834,585	-	6,834,585

매출채권	7,981,275	-	7,981,275

단기기타채권	1,473,574	-	1,473,574

단기기타금융자산	3,300,986	42,791,709	46,092,695

장기기타금융자산	1,803,815	2,091,672	3,895,487

파생금융자산	-	295,840	295,840

합 계	21,394,235	45,179,221	66,573,456

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	11,032,963	-	11,032,963

매출채권	47,496,210	-	47,496,210

단기기타채권	693,092	-	693,092

단기기타금융자산	4,790,650	34,645,132	39,435,782

장기기타금융자산	1,279,220	2,159,756	3,438,976

파생금융자산	-	295,840	295,840

합 계	65,292,135	37,100,728	102,392,863

6.2 범주별 금융상품부채

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	당기손익공정가치측정

매입채무	4,768,575	-	4,496,400	-

장기차입금	3,500,000	-	3,500,000	-

단기기타채무	9,040,195	-	13,573,556	-

단기기타금융부채	10,000	-	10,000	-

장기기타채무	140,749	-	173,921	-

전환사채	15,538,169	-	15,250,506	-

파생금융부채	-	6,528,780	-	6,528,780

합 계	32,997,688	6,528,780	37,004,383	6,528,780

6.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	이자수익	129,360	100,496

외환차익(차손)	(292)	1,305

외화환산이익(손실)	10,869	6,966

당기손익-공정가치측정금융자산	평가이익	306,858	393,858

평가손실	(1,206,041)	(73,737)

처분이익	2,478,756	20,480

처분손실	-	(90,330)

배당금수익	-	-

금융자산에서 발생한 손익 합계	1,719,510	359,038

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	52,475	(266,669)

외환차익(차손)	(7,824)	14,197

외화환산이익(손실)	(19)	65,607

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품평가이익	-	-

금융부채에서 발생한 손익 합계	44,632	(186,865)

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	376,790	-	376,790	461,747	-	461,747

재공품	18,694,539	-	18,694,539	7,513,438	-	7,513,438

원재료	12,317,750	-	12,317,750	6,538,708	-	6,538,708

합 계	31,389,079	-	31,389,079	14,513,893	-	14,513,893

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,676,533천원(전기: 106,289,372천원)입니다.

8. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토 지	기초금액	442,893	419,715

기말금액	442,893	419,715

(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용연결회사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산 재평가시 사용된 가치평가기법과 동일하며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	소재국가	결산월	지분율(%)2023.03.31	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	중국	12월	30%	316,450	305,208

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	한국	3월	23%	13,172,127	13,229,568

합계	13,488,577	13,534,776

(2) 관계기업투자의 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당분기

기초	취득	지분법손익	자본변동	당분기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	305,208	-	(1,667)	12,909	316,450

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	13,229,568	-	(57,441)	-	13,172,127

합계	13,534,776	-	(59,108)	12,909	13,488,577

(단위 : 천원)

구분	기업명	전분기

기초	취득	지분법손익	자본변동	전분기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	282,146	-	20,292	5,736	308,174

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	13,403,277	-	10,431	-	13,413,708

합계	13,685,423	-	30,723	5,736	13,721,882

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	기타증감	장부금액

토 지	4,484,817	-	4,484,817	4,484,817	-	-	4,484,817

건 물	3,820,669	(3,820,666)	3	3,820,669	(3,820,666)	-	3

차량운반구	301,292	(189,942)	111,350	301,292	(179,179)	-	122,113

집기비품	2,248,099	(1,954,154)	293,945	2,555,272	(2,231,627)	-	323,645

기타유형자산	5,872,100	(2,129,482)	3,742,618	5,601,100	(1,874,532)	-	3,726,568

건설중인자산	18,581,943	-	18,581,943	9,595,097	-	(2,462,742)	7,132,355

합 계	35,308,920	(8,094,244)	27,214,676	26,358,247	(8,106,004)	(2,462,742)	15,789,501

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	차량운반구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	4,484,817	3	122,113	323,645	3,726,568	7,132,355	15,789,501

취득	-	-	-	-	-	11,773,188	11,773,188

처분	-	-	-	(4,417)	(2)	-	(4,419)

대체	-	-	-	-	300,000	(323,600)	(23,600)

상각(*1)	-	-	(10,763)	(25,283)	(283,948)	-	(319,994)

기말장부금액	4,484,817	3	111,350	293,945	3,742,618	18,581,943	27,214,676

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	차량운반구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	4,484,817	3	100,218	164,304	395,518	4,239,872	9,384,732

취득	-	-	5,278	2,180	1,300	1,495,690	1,504,448

정부보조금	-	-	(4,973)	-	-	-	(4,973)

대체	-	-	-	293,600	15,500	(309,100)	-

상각(*1)	-	-	(10,015)	(42,849)	(43,893)	-	(96,757)

기말장부금액	4,484,817	3	90,508	417,235	368,425	5,426,462	10,787,450

(*1) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 유형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 중 유형자산상각비와 상계한 금액은 305천원(전분기: 305천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	3,064,640	1,200,000	차입금(주석 15)	3,500,000	중소기업은행

건물	3	3,800,000

기계장치	2	1,200,000

② 전분기

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지	3,064,640	1,200,000	-	-	중소기업은행

건물	3	3,800,000

기계장치	2	1,200,000

(4) 유형자산의 취득약정 연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 25 참고).

(5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 380,553천원(전분기: -천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.75%(전분기: -%) 입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	702,041	702,041

소프트웨어	427,333	445,957

특허권	7,437	8,119

산업재산권	2,259	2,636

합 계	1,139,070	1,158,753

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회원권(*1)	소프트웨어	특허권	산업재산권	계

기초장부금액	702,041	445,957	8,119	2,636	1,158,753

대체	-	23,600	-	-	23,600

상각(*2)	-	(42,224)	(682)	(377)	(43,283)

기말장부금액	702,041	427,333	7,437	2,259	1,139,070

(단위 : 천원)

구분	회원권(*1)	소프트웨어	특허권	산업재산권	계

기초장부금액	701,241	491,607	6,293	4,142	1,203,283

취득	-	54,410	-	-	54,410

상각(*2)	-	(42,088)	(484)	(377)	(42,949)

기말장부금액	701,241	503,929	5,809	3,765	1,214,744

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 중 무형자산상각비와 상계한 금액은 1,145천원(전분기: 1,145천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기	전분기

경상연구개발비	판매비와관리비	529,480	350,684

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액 사용권자산과 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	241,647	256,188

차량운반구	238,653	185,008

기계장치	26,342	8,923

합 계	506,642	450,119

당분기 중 증가된 사용권자산은 133,123천원(전기: 329,017천원)입니다. 리스부채와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	276,135	276,082

비유동	239,017	184,723

합 계	515,152	460,805

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	52,966	42,230

차량운반구	23,081	18,809

기계장치	2,296	-

합 계	78,343	61,039

리스부채 이자비용	6,991	3,233

단기리스 및 소액자산 리스료	24,453	12,993

당분기 중 리스의 총 현금유출은 110,490천원(전분기: 77,772천원)입니다.

13. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	64,434	223,438

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	64,434	223,438

(*) 상기 비용은 연결회사의 확정급여제도와 관련한 비용입니다.

(2) 퇴직급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	3,566,475	3,514,583

사외적립자산의 공정가치	(4,390,993)	(4,403,535)

재무상태표에 인식한 부채(자산)	(824,518)	(888,952)

14. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

전환사채(*)	2021년 7월 30일	2026년 7월 30일	15,538,169	15,250,506

(*) 전환사채 중 부채요소에 해당하는 파생상품의 인식요건을 충족하는 투자자의 조기상환청구권 및 전환권을 파생상품부채, 발행자의 매도청구권을 파생상품자산으로 계상하였습니다. 차입부채요소로 측정된 사채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 파생상품부채요소로 측정된 조기상환청구권 등은 공정가치로 측정되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 무보증 사모전환사채

최초발행가액	20,000,000천원

발행일	2021년 7월 30일

만기일	2026년 7월 30일

액면이자율	0%

보장수익률	0%

조기상환청구권	상환기간	발행일로부터 2년이 되는 2023년 7월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날조기상환청구가능

상환가액	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를일시상환

매도청구권	청구기간	발행일로부터 1년이 되는 2022년 7월 30일 부터 2023년 7월 30일까지매 3개월이 되는 날매도 청구가능

매매가액	사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전까지 연 0.5%(연단리)의 이율을적용한 금액

행사범위	본 사채 발행가액의 40%이내

전환권	전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액	12,519원

전환으로 발행할 주식 및 주식수	보통주 / 1,597,571주

전환가격조정	2021년 10월 30일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

15. 차입금(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금	-	-

소계	-	-

비유동성 항목

장기차입금(*)	3,500,000	3,500,000

소계	3,500,000	3,500,000

합 계	3,500,000	3,500,000

(*) 해당 차입금에 대해서는 유형자산의 담보로 제공되고 있습니다(주석 10,25 참고).(2) 차입금 세부내역

1) 장기차입금① 당분기

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	2023.03.31
연이자율(%)	장부금액

시설대출	기업은행	2025-09-26	3.673	3,500,000

장기차입금	3,500,000

차감 : 유동성장기차입금	-

합 계	3,500,000

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	2022.03.31
연이자율(%)	장부금액

-	-	-	-	-

장기차입금	-

차감 : 유동성장기차입금	-

합 계	-

16. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	8,556,542주	8,556,542주

보통주자본금	4,278,271,000원	4,278,271,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	8,556,542주	4,278,271	18,810,407	8,405,480주	4,202,740	17,911,371

주식배당	-	-	-	81,062주	40,531	-

기 말	8,556,542주	4,278,271	18,810,407	8,486,582주	4,243,271	17,911,371

17. 주식기준보상

연결회사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 연결회사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	내역(최초)	내역(무상증자 반영)(*)

부여수량	129,425주	258,850주

당분기말 미행사수량	94,425주	188,850주

부여일	2017.04.01	2017.04.01

행사가격	12,500원	6,250원

행사가능기간	2019.04.01 ~ 2024.03.31	2019.04.01 ~ 2024.03.31

(*) 상기내용은 2019년 1월 8일 무상증자를 반영한 수량과 가격입니다.(*) 선택권의 부여방법이 2021년 3월 24일 현금결제형에서 주식결제형으로 변경되었습니다.연결회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당기

선택권의 공정가치	7,119원

평가기준일 종가	13,250원

주가변동성(*1)	40.50%

무위험수익률	1.20%

(*1) 주가변동성은 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성에 기초하여 산출하였습니다.

주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당분기	전분기

기초 잔여주	188,850	258,850

기말 잔여주	188,850	258,850

18. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

주식선택권	1,344,493	1,344,493

자기주식(*)	(2,269,217)	(2,269,217)

기타자본잉여금	2,640,726	2,640,726

합 계	1,716,002	1,716,002

(*) 연결회사는 전기 중 자기주식 1,008주를 취득하였으며, 주당 평균 취득원가는 12,701원 입니다.

19. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,127,783천원은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 1,337,526천원)

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,030,374	753,359

퇴직급여	33,623	97,792

복리후생비	117,467	72,660

여비교통비	49,508	8,148

접대비	16,096	8,900

통신비	6,165	6,695

전력비	1,585	16

세금과공과	58,396	66,641

감가상각비	96,235	40,654

지급임차료	19,074	4,320

보험료	62,255	58,717

차량유지비	11,254	6,116

경상연구개발비	529,480	350,684

운반비	15,193	29,771

교육훈련비	25,563	995

도서인쇄비	1,545	440

소모품비	32,035	14,634

지급수수료	323,048	204,843

광고선전비	4,426	15,380

무형자산상각비	33,825	37,240

사용권자산상각비	34,337	28,034

A/S비용	181,791	(96,445)

합 계	2,683,275	1,709,594

21. 비용의 성격별 분류연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료 상품 등의 매입액	19,772,676	14,074,552

재고자산의 변동	(11,096,144)	12,637,126

인건비	3,101,693	2,484,166

복리후생비	329,552	206,339

세금과공과	150,710	140,042

지급임차료	37,933	20,299

상각비	441,623	200,443

보험료	390,105	47,611

접대비	16,369	8,901

외주가공비	4,591,079	4,359,218

운반비	19,104	34,853

수수료	410,576	330,818

소모품비	222,641	141,910

기 타	1,091,597	693,763

합 계	19,479,514	35,380,041

22. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	129,360	100,496

배당금수익	-	2,080

외환차익	7,960	19,291

외화환산이익	11,011	73,368

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	306,858	393,858

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,478,756	20,480

합 계	2,933,945	609,573

[금융비용]

이자비용	(45,484)	269,902

외환차손	16,076	3,789

외화환산손실	161	795

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,206,041	73,737

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	90,330

합 계	1,176,794	438,553

23. 기타손익 당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

임대료수익	3,000	3,000

유형자산처분이익	198	-

국고보조금수익	93,746	-

잡이익	32,798	35,264

합 계	129,742	38,264

[기타비용]

기부금	900	10,900

유형자산처분손실	4,349	-

잡손실	133	-

합 계	5,382	10,900

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.32%(2022년 : 19.19%)입니다.

25. 약정사항 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결회사의 기업일반자금대출 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	내 역	한도액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금	3,000,000	-

중소기업시설자금대출	3,500,000	3,500,000

KEB하나은행	WR상생외담대	100,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증은 없으며, 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행하자보증	6,048,501

(3) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치(주석 10 참조)	6,200,000	시설자금	3,500,000	중소기업은행

(4) 자산취득 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	11,494,280	20,162,272

무형자산	51,500	19,300

26. 주당이익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,314,456,361원	4,000,028,707원

가중평균유통주식수(*)	8,256,264주	8,106,311주

기본주당이익	401원	493원

(*) 연결회사의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	8,256,264	8,106,210

자기주식 취득	-	101

가중평균유통보통주식수	8,256,264	8,106,311

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 희석주당순이익

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

희석보통주당기순이익	3,532,504,993원	4,202,163,660원

희석가중평균유통보통주식수	9,945,620주	12,570,829주

희석주당순이익	355원	334원

② 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	8,256,264	8,106,311

희석성잠재적보통주	1,689,356	4,464,519

희석가중평균유통보통주식수	9,945,620	12,570,829

27. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd

Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	18,329	-	23,528	38

Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	-	-	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	2,754	-	55,544	-

Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	-	-	-	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타	매출채권	기타	매입채무	기타

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	18,232	-	23,547	-	-	9,911	22,390	-

Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	현금배당	현금출자

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	-	-

Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	-	-

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	현금배당	현금출자

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	11,100	-

Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	-	-

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있지 않습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	318,759	275,179

퇴직급여	76,453	88,537

기타장기종업원급여	2,927	2,089

28. 영업활동현금흐름(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	64,434	223,437

감가상각비	319,995	96,453

무형자산상각비	43,283	42,949

사용권자산상각비	78,343	61,039

AS비용	181,791	(96,445)

외화환산손실	161	795

유형자산처분손실	4,349	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,206,041	73,737

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	90,330

이자비용	(45,484)	269,901

법인세비용	906,829	605,868

상품평가충당금	(166,954)

이자수익	(129,360)	(100,496)

외화환산이익	(11,011)	(73,368)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(306,858)	(393,858)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(2,478,756)	(20,480)

유형자산처분이익	(198)	-

지분법손익	59,109	(30,723)

잡이익	(1,702)	-

국고보조금수익	(93,746)	-

합계	(202,780)	582,185

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산의 변동	38,250,653	14,407,712

미수금의 변동	(766,394)	1,631,459

미수수익의 변동	14,089	412

선급금의 변동	(1,017,123)	(556,340)

선급비용의 변동	(244,296)	(156,032)

재고자산의 변동	(16,875,186)	12,814,107

매입채무의 변동	272,175	(610,726)

예수금의 변동	(1,268,878)	(488,592)

미지급금의 변동	(5,166,075)	(13,775,998)

미지급비용의 변동	627,695	796,312

선수금 및 계약자산의 변동	(2,623,568)	1,611,212

하자보수충당부채의 변동	(213,894)	(138,519)

공사손실충당부채의 변동	493,255	382,907

장기미지급금의 변동	(35,640)	332

장기미지급비용의 변동	2,467	6,411

퇴직연금운용자산의 변동	12,543	(451,549)

퇴직급여부채의 변동	(12,543)	(48,451)

국고보조금의 변동	93,746	-

합계	11,543,026	15,424,657

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	5,000	15,790

무형자산의 취득관련 미지급금 변동	-	46,930

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	당분기말

리스부채	460,805	(79,045)	133,392	515,152

전환사채	15,250,506	-	287,663	15,538,169

장기차입금	3,500,000	-	-	3,500,000

29. 영업부문정보(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

주요고객1	13,042,809	59.6%	15,525,176	39.1%

주요고객2	3,091,696	14.1%	2,043,250	5.1%

주요고객3	2,465,609	11.3%	8,027,860	20.2%