씨앤지하이테크 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제17(당) 1분기 : 2018년 03월 31일 현재
제16(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
제16(전) 1분기 : 2017년 03월 31일 현재
씨앤지하이테크 주식회사

1. 일반 사항

씨앤지하이테크 주식회사(이하 "당사")는 반도체 및 LCD 관련 장치와 부품의 제조 및판매 등을 영업목적으로 2002년 7월 16일에 설립되었으며, 2004년 12월에 본사 및공장을 경기도 안성시 원곡면 승량길 162로 이전하였습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1)당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	27,976,532	27,976,532

기타 원천으로부터의 수익	95,821	95,821

총 수익	28,072,353	28,072,353

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 반도체 장비의 판매 및 설치 등과 관련하여 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	19,383,312	2,505,184	2,303,860	3,391,817	338,211	54,148	27,976,532

- 한 시점에 인식	19,383,312	-	2,303,860	3,391,817	-	54,148	25,133,137

- 기간에 걸쳐 인식	-	2,505,184	-	-	338,211	-	2,843,395

(2) 계약자산과 계약부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

기계장치 공급계약에 대한 계약자산	1,260,108

기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채	1,877,574

(3) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

가. 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	4,849,866	(48,500)	4,087,862	(40,879)

0 ~ 60일	-	-	-	-

60일 ~ 365일	-	-	-	-

1년 이상 경과	-	-	-	-

합계	4,849,866	(48,500)	4,087,862	(40,879)

나. 당분기 및 전기말 누적기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초 대손충당금	40,879	19,762

추가설정액(환입액)	7,622	21,117

기말 대손충당금	48,500	40,879

다. 당분기 누적기간 중 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다. 5. 금 융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	31,434,944	31,434,944	11,507,153	11,507,153

매출채권	4,801,365	4,801,365	4,046,983	4,046,983

단기기타채권	3,502,973	3,502,973	23,794	23,794

단기기타금융자산	9,130,437	9,130,437	230,000	230,000

장기기타금융자산(*)	535,351	535,351	514,351	514,351

소계	49,405,070	49,405,070	16,322,281	16,322,281

금융부채

매입채무	884,837	884,837	2,016,739	2,016,739

차입금	37,160	37,160	46,450	46,450

단기기타채무	5,815,990	5,815,990	2,694,838	2,694,838

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	6,747,987	6,747,987	4,768,027	4,768,027

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

6. 투자부동산

당분기 및 전분기 누적기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토 지	기초금액	444,023	444,023

취득	-	-

분기말금액	444,023	444,023

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,525,970	-	2,525,970

건 물	3,820,669	(3,136,319)	684,350

구축물	245,342	(219,393)	25,949

기계장치	180,546	(180,537)	9

차량운반구	130,358	(52,985)	77,373

공구와기구	491,632	(388,793)	102,839

집기비품	1,992,764	(1,499,234)	493,530

시설장치	114,960	(82,202)	32,758

건설중인자산	227,280	-	227,280

합 계	9,729,521	(5,559,463)	4,170,058

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,525,970	-	2,525,970

건 물	3,820,669	(3,073,278)	747,391

구축물	245,342	(216,141)	29,201

기계장치	180,546	(180,537)	9

차량운반구	182,673	(70,957)	111,716

공구와기구	491,632	(379,514)	112,118

집기비품	1,771,670	(1,462,231)	309,439

시설장치	114,960	(81,084)	33,876

건설중인자산	179,760	-	179,760

합 계	9,513,222	(5,463,742)	4,049,480

(2) 당분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	기타증감	기말금액

토 지	2,525,970	-	-	2,525,970

건 물	3,820,669	-	-	3,820,669

구축물	245,342	-	-	245,342

기계장치	180,546	-	-	180,546

차량운반구	182,673	-	(52,315)	130,358

공구와기구	491,632	-	-	491,632

집기비품	1,771,670	221,094	-	1,992,764

시설장치	114,960	-	-	114,960

건설중인자산	179,760	47,520	-	227,280

합 계	9,513,222	268,614	(52,315)	9,729,521

② 감가상각누계액

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	-	-	-	-

건 물	3,073,278	63,041	-	3,136,319

구축물	216,141	3,252	-	219,393

기계장치	180,537	-	-	180,537

차량운반구	70,956	8,186	(26,157)	52,985

공구와기구	379,514	9,280	-	388,794

집기비품	1,462,230	37,003	-	1,499,233

시설장치	81,084	1,118	-	82,202

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	5,463,740	121,880	(26,157)	5,559,463

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득금액	기타증감	기말금액

토 지	2,525,970	-	-	2,525,970

건 물	3,820,669	-	-	3,820,669

구축물	245,342	-	-	245,342

기계장치	214,046	-	(33,500)	180,546

차량운반구	227,769	53,652	(98,748)	182,673

공구와기구	396,575	95,057	-	491,632

집기비품	1,652,134	119,535	-	1,771,669

시설장치	79,200	3,360	32,400	114,960

건설중인자산	-	212,160	(32,400)	179,760

합 계	9,161,705	483,764	(132,248)	9,513,221

② 감가상각누계액

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기타증감	기말금액

토 지	-	-	-	-

건 물	2,818,567	254,711	-	3,073,278

구축물	203,131	13,010	-	216,141

기계장치	214,035	-	(33,498)	180,537

차량운반구	144,675	25,024	(98,743)	70,956

공구와기구	333,653	45,861	-	379,514

집기비품	1,352,710	109,520	-	1,462,230

시설장치	79,187	1,897	-	81,084

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	5,145,958	450,023	(132,241)	5,463,740

8. 재산재평가 최 초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지는 재평가일의 공정가치(재평가금액)를 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 토지 재평가에 따른 효과당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원가모형	재평가모형

토 지(유형자산)	649,671	2,525,970

(2) 공정가치 측정 당사는 유형자산 및 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2016년 12월 31일

재평가 기관	㈜경일감정평가법인

재평가 대상 유형자산 및 투자부동산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	2016년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용

토지와 투자부동산의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.

9. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금	-	-	-

10. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업시설	2.50%	37,160	46,450

유동성대체	(18,580)	(27,870)

합계	18,580	18,580

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2018.01.01 ~ 2018.12.31	18,580

2019.01.01 ~ 2019.12.31	18,580

합계	37,160

11. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

퇴직급여채무의 현재가치	417,840	261,953

사외적립자산 공정가치	(250,000)	-

재무상태표에 인식한 금액	167,840	261,953

(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	261,953	148,538

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	148,604	131,126

이자원가(수익)	1,901	2,511

과거근무원가	-	(17,689)

소 계	150,505	115,949

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

- 확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)	86,193	28,436

(재무적가정)	(3,272)	1,564

소 계	82,921	30,000

퇴직급의 지급	(77,539)	(32,534)

기말잔액	417,840	261,953

(3) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

당분기 증감액	250,000	-

기말금액	250,000	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당 분 기	전 기

할인율(주1)	3.45%	3.32%

기대임금상승률(주2)	7.00%	7.00%

(주1) 당사는 회사채 (AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.
(주2) 당사의 임금 인상률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(5) 당사가 보유한 퇴직급여채무의 가중평균만기는 약 5.39 년입니다.

(6) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	퇴직급여채무

1% 증가	1% 감소

할인율	(23,216)	26,894

기대임금상승률	27,658	(24,229)

12. 주식의 발행 및 취득 당분기 누적기간 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수	자본금

기초	2,876,100주	1,438,050

무상증자	-	-

유상증자(*)	1,326,640주	663,320

액면분할	-	-

당분기말	4,202,740주	2,101,370

(*) 당분기 누적기간 중 우리사주조합에 대한 제3자신주배정방식으로 유상증자를 하였습니다.

13. 주식기준보상(1) 주식선택권당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매입선택권을 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

(단위: 주)

구분	내역

부여수량	129,425

소멸수량	-

당분기 행사수량	-

당분기말 미행사수량	129,425

부여일	2017.04.01

행사가격	12,500원

행사가능기간	2019.04.01 ~ 2024.03.31

당사는 당기 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당분기

당기 중 부여된 선택권의 공정가치	7,341원

부여일의 보통주 공정가치	19,781원

주가변동성(*)	19.63%

무위험수익률	2.09%

적용할인율	8.06%

(*) 주가변동성은 유사업종지수(반도체)의 180일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값을 사용하였습니다.

당분기 누적기간 중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 117,136천원 입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

주식선택권	473,753	-

기타자본잉여금	2,640,726	-

주식발행초과금	20,028,417	-

합계	23,142,896	-

14. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 460,176천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 273,914천원). 15. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	467,803	467,803	1,290,796	1,290,796

퇴직급여	53,759	53,759	27,600	27,600

복리후생비	63,090	63,090	43,638	43,638

여비교통비	12,490	12,490	10,697	10,697

접대비	20,410	20,410	13,632	13,632

통신비	6,565	6,565	6,243	6,243

세금과공과	33,888	33,888	11,125	11,125

감가상각비	13,197	13,197	9,726	9,726

지급임차료	14,297	14,297	13,703	13,703

수선비	820	820	-	-

보험료	8,273	8,273	4,984	4,984

차량유지비	5,891	5,891	5,022	5,022

경상연구개발비	115,501	115,501	70,711	70,711

운반비	9,539	9,539	8,173	8,173

교육훈련비	180	180	598	598

도서인쇄비	7,106	7,106	-	-

소모품비	14,897	14,897	11,976	11,976

지급수수료	197,839	197,839	124,855	124,855

광고선전비	41,443	41,443	1,000	1,000

대손상각비	7,886	7,886	59,411	59,411

무형자산상각비	1	1	23	23

주식보상비용	117,137	117,137	-	-

A/S비용	-	-	-	-

합계	1,212,010	1,212,010	1,713,911	1,713,911

16. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	92,821	92,821	35,598	35,598

수입배당금	-	-	-	-

외환차익	8,304	8,304	38,802	38,802

외화환산이익	8,574	8,574	6,522	6,522

단기금융상품평가이익	5,744	5,744	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

금융수익 합계	115,443	115,443	80,922	80,922

금융비용

이자비용	810	810	4,821	4,821

외환차손	23,358	23,358	151	151

외화환산손실	350	350	1,089	1,089

단기금융상품평가이익	15,308	15,308	-	-

매도가능증권처분손실	-	-	-	-

금융비용 합계	39,825	39,825	6,061	6,061

17. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	-	-

임대료수익	3,000	3,000	1,200	1,200

투자부동산손상차손환입	-	-	-	-

기타의대손상각비환입	-	-	-	-

잡이익	5,708	5,708	40,075	40,075

기타수익 합계	8,708	8,708	41,275	41,275

기타비용

유형자산처분손실	2,157	2,157	-	-

투자부동산손상차손	-	-	-	-

기부금	300	300	300	300

잡손실	203	203	1,424	1,424

기타비용 합계	2,660	2,660	1,724	1,724

18 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.39%(2017년 : 21.14%) 입니다.

19. 약정사항 및 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 기업일반자금대출 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내역	한도액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금	1,650,000	-

중소기업시설자금대출	92,900	37,160

KEB하나은행	WR상생외담대	100,000	-

우리은행	우량기업 파워론	50,000	-

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	보증금액	담보권자

서울보증보험	이행하자보증	5,420,082	-

기술신용보증기금	신용보증	1,485,000	중소기업은행

기계설비건설공제조합	지급보증	204,988	-

입찰보증	318,871	-

일반보증	728,847	-

당사는 위의 지급보증 외에 주요 차입금 등과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	6,200,000	(*)	(*)	중소기업은행

(*) 당분기 중 담보제공된 자산과 관련된 채무는 전액 상환되었습니다.

20. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 경영진 이외의 특수관계자는 없습니다.

(2) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기급여	174,145	553,173

퇴직급여	29,429	129,772

주식기준보상	-	118,872

21. 영업활동현금흐름(1) 당분기와 전분기 누적기간 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	150,505	87,644

감가상각비	124,036	108,401

무형자산상각비	1	23

A/S비용	-	-

외화환산손실	350	1,089

단기금융상품평가손실	15,308	-

대손상각비	7,886	59,411

기타의대손상각비	-	-

매도가능증권처분손실	-	-

투자부동산손상차손	-	-

주식보상비용 등	117,137	2,640,726

잡손실	-	-

이자비용	810	4,821

법인세비용	1,044,727	474,202

이자수익	(92,821)	(35,598)

배당금수익	-	-

외화환산이익	(8,574)	(6,522)

단기금융상품평가이익	(5,744)	-

유형자산처분이익	-	-

매도가능증권처분이익	-	-

잡이익	-	-

재고자산평가손실환입	-	-

투자부동산손상차손환입	-	-

합계	1,353,620	3,334,197

(2) 당분기와 전분기 누적기간 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산의 변동	(1,789,518)	(6,217,025)

미수금의 변동	(49,862)	(146,548)

선급금의 변동	(789,966)	(7,613)

선급비용의 변동	6,063	776

재고자산의 변동	6,970,106	(4,994,004)

매입채무의 변동	(1,131,902)	5,608,459

예수금의 변동	(67,937)	(212,684)

미지급금의 변동	2,818,885	785,178

미지급비용의 변동	310,730	85,947

미지급배당금의 변동	-	273,914

선수수익의 변동	-	-

선수금 및 계약부채의 변동	1,616,120	923,655

임대보증금의 변동	-	-

하자보수충당부채의 변동	(28,771)	(11,027)

장기미지급금의 변동	-	-

장기미지급비용의 변동	-	20,254

이연법인세부채의 변동	-	-

퇴직급여부채의 변동	(309,296)	(83,288)

합계	7,554,652	(3,974,004)

(3) 당분기와 전분기 누적기간 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이익잉여금의 미지급배당금 대체	460,176	-

22 . 영업부문정보 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 누적기간 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

주요고객1	11,764,401	42.1%	27,422,973	36.5%

주요고객2	10,578,105	37.8%	23,206,891	30.9%

주요고객3	-	-	9,774,159	13.0%