씨앤지하이테크 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 18(전)기 말 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 씨앤지하이테크

1. 일반 사항

씨앤지하이테크 주식회사(이하 "당사")는 반도체 및 LCD 관련 장치와 부품의 제조 및판매 등을 영업목적으로 2002년 7월 16일에 설립되었으며, 2004년 12월에 본사 및공장을 경기도 안성시 원곡면 승량길 162로 이전하였습니다. 회사는 2018년 1월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기 현재 자본금은 4,203백만원입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 주 식보상기준 당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,135,507	77,517,217	60,593,959	96,787,453

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 반도체 장비의 판매 및 설치 등과 관련하여 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	54,054,478	8,610,023	7,299,751	6,301,299	1,233,562	18,104	77,517,217

- 한 시점에 인식	54,054,478	-	7,299,751	6,301,299	-	18,104	67,673,632

- 기간에 걸쳐 인식	-	8,610,023	-	-	1,233,562	-	9,843,585

(단위: 천원)

구분	전분기

국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	69,131,132	3,415,133	5,874,567	15,503,289	2,863,332	-	96,787,453

- 한 시점에 인식	69,131,132	-	5,874,567	15,503,289	-	-	90,508,988

- 기간에 걸쳐 인식	-	3,415,133	-	-	2,863,332	-	6,278,465

(2) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약에서 발생한 계약자산	6,071,547	424,061

기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채	913,229	3,088,292

(3) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

가. 매출채권 및 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	120일 초과 연체	계

당분기말

기대 손실률

총 장부금액 - 매출채권	7,146,805	-	-	-	7,146,805

총 장부금액 - 계약자산	6,071,547	-	-	-	6,071,547

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

기대 손실률

총 장부금액 - 매출채권	8,675,342	-	-	-	8,675,342

총 장부금액 - 계약자산	424,061	-	-	-	424,061

손실충당금	-	-	-	-	-

나. 당분기 누적기간 중 매출채권 및 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,607,768	15,607,768	38,884,945	38,884,945

매출채권	7,146,805	7,146,805	8,675,342	8,675,342

기타채권	3,707,760	3,707,760	299,896	299,896

금융자산	13,423,481	13,423,481	19,279,639	19,279,639

소계	39,885,814	39,885,814	67,139,822	67,139,822

금융부채

매입채무	2,379,095	2,379,095	1,376,750	1,376,750

기타채무	4,209,224	4,209,224	4,794,733	4,794,733

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	6,598,319	6,598,319	6,181,483	6,181,483

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

단기기타금융자산	11,107,266	-	11,107,266	-	11,107,266

장기기타금융자산	215,892	-	-	215,892	215,892

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

전기말:

금융자산

단기기타금융자산	17,802,746	-	17,802,746	-	17,802,746

장기기타금융자산	215,892	-	-	215,892	215,892

6. 투자부동산

당분기 및 전분기 누적기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토 지	기초금액	444,023	444,023

분기말금액	444,023	444,023

7. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산월	지분율(%)2020.09.30	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	Nagase Techno-Engineering(Shanhai) Co.,Ltd.	중국	12월	30%	234,046	209,964

합 계	234,046	209,964

(2) 관계기업투자의 당분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	기초	취득	지분법손익	자본변동	분기말

관계기업	Nagase Techno-Engineering(Shanhai) Co.,Ltd.	209,964	-	16,240	7,842	234,046

8. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,041,072	5,371,330

취득	3,007,367	82,409

대체	(67,862)	-

감가상각	(304,262)	(360,554)

분기말금액	7,676,315	5,093,185

9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,062,542	430,354

취득	582,450	690,803

대체	(523,695)	(131,014)

상각(*)	(80,468)	(49,433)

분기말금액	1,040,829	940,710

(*) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 중 무형자산상각비와 상계한 금액은 3,437천원 입니다.

10 . 리 스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	111,171	23,112

차량운반구	207,673	88,676

합 계	318,844	111,788

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	142,185	83,428

비유동	182,928	29,803

합 계	325,113	113,231

당분기 중 증가된 사용권자산은 330,406천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	76,333	51,969

차량운반구	35,395	29,715

합계	111,728	81,684

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,705	4,559

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	39,831	63,646

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	16,923	13,988

당분기 중 리스의 총 현금유출은 162,549천원입니다.

11. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

12. 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

13. 퇴직급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	645,636	586,260

순이자원가	2,068	12,463

종업원 급여에 포함된 총 비용	647,704	598,723

(2) 퇴직급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 퇴직급여채무의 현재가치	2,387,444	1,854,509

사외적립자산의 공정가치	(1,899,804)	(1,364,573)

재무상태표상 부채	487,640	489,936

14. 자본금 및 주식발행초과금

당분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

기초	8,405,480	4,202,740	17,911,371

분기말	8,405,480	4,202,740	17,911,371

15. 기타자본구성요소

(1) 주식선택권당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매입선택권을 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 현금결제형ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

(단위: 주)

구분	내역(최초)	내역(무상증자 반영)(*)

부여수량	129,425주	258,850주

전기말 미행사수량	129,425주	258,850주

부여일	2017.04.01	2017.04.01

행사가격	12,500원	6,250원

행사가능기간	2019.04.01 ~ 2024.03.31	2019.04.01 ~ 2024.03.31

(*) 상기내용은 2019년 1월 8일 무상증자를 반영한 수량, 가격입니다.당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당분기

선택권의 공정가치	2,780원

부여일의 보통주 공정가치(*1)	19,781원

주가변동성(*2)	39.87%

무위험수익률	1.00%

기대만기(*3)	2.00

(*1) 부여일의 보통주 공정가치 내용은 무상증자 반영 전 보상원가 산정 내용입니다.(*2) 주가변동성은 지난 120일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리투자수익률의 표준편차입니다.(*3) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다. 당분기 중 당사는 이사회결의에 의하여 해당 주식매입선택권의 부여방법을 주식결제형에서 현금결제형으로 변경하였으며, 이에 따라 인식한 당분기말 부채금액과 전기말 자본금액과의 차이 230,506천원은 당분기 중 주식보상비용 환입으로 계상하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

주식선택권	-	950,109

자기주식(*)	(2,256,414)	-

기타자본잉여금	2,640,726	2,640,726

합계	384,312	3,590,835

(*) 회사는 당분기 중 자기주식취득 신탁체결일 이후 299,270주를 취득하였으며, 주당 평균 취득원가는 7,540원 입니다.

16. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,260,822천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 840,548천원).

17. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,176,201	2,392,736

퇴직급여	279,244	226,455

복리후생비	257,529	250,420

여비교통비	25,155	86,769

접대비	34,004	53,394

통신비	15,011	20,481

세금과공과	138,536	153,809

감가상각비	202,659	78,888

지급임차료	30,267	30,640

보험료	43,868	58,673

차량유지비	14,217	20,175

경상연구개발비	1,819,516	730,803

운반비	45,464	61,765

소모품비	53,545	50,540

지급수수료	314,164	321,865

주식보상비용	(230,506)	118,438

A/S비용	97,870	415,947

기타	11,388	113,989

합계	5,328,132	5,185,777

18. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	86,994	199,341

배당금수익	4,728	57,000

외환차익	275,753	15,160

외화환산이익	6,713	27,807

단기기타금융자산평가이익	232,198	263,130

단기기타금융자산처분이익	189,458	95,955

금융수익 합계	795,844	658,393

금융비용

이자비용	15,622	4,900

외환차손	81,806	101,264

외화환산손실	42,576	70,951

단기기타금융자산평가손실	6,317	1,121

단기기타금융자산처분손실	100,381	-

금융비용 합계	246,702	178,236

19. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

국고보조금수익	28,735	-

임대료수익	9,000	9,000

잡이익	31,013	123,951

기타수익 합계	68,748	132,951

기타비용

무형자산처분손실	-	9,196

기부금	6,700	7,050

잡손실	679	501

기타비용 합계	7,379	16,747

20. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 13.63%(전기 가중평균 연간유효법인세율: 19.67%) 입니다.

21. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	Nagase Techno-Engineering(Shanhai) Co.,Ltd.

주요 경영진	대표이사 등 주요경영진

(2) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	453,002	622,546

퇴직급여	92,424	135,847

주식보상비용(환입)	(230,506)	118,438

합계	314,920	876,831

22. 약정사항 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 기업일반자금대출 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내역	한도액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금	1,485,000	-

KEB하나은행	WR상생외담대	100,000	-

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	보증금액	담보권자

서울보증보험	이행하자보증	4,783,638	-

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	6,200,000	-	-	중소기업은행

(4) 자산취득 약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	5,845,700	-

23. 영업활동현금흐름

(1) 당분기와 전분기중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여	645,636	598,723

감가상각비	304,262	360,554

무형자산상각비	77,031	32,297

사용권자산상각비	111,728	81,684

A/S비용	97,870	415,947

외화환산손실	42,576	70,951

단기기타금융자산평가손실	6,317	1,121

단기기타금융자산처분손실	100,381	-

주식보상비용(환입)	(230,506)	118,438

이자비용	15,622	4,900

법인세비용	1,207,929	2,825,553

이자수익	(86,994)	(199,341)

배당금수익	-	(57,000)

외화환산이익	(6,713)	(27,807)

단기기타금융자산평가이익	(232,198)	(206,130)

단기기타금융자산처분이익	(189,458)	(95,955)

지분법이익	(16,240)	(12,945)

잡이익	(1,107)	-

국고보조금 수익	(28,735)	-

합계	1,817,401	3,910,990

(2) 당분기와 전분기중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산의 변동	(4,157,000)	(18,187,193)

미수수익의 변동	2,393	-

미수금의 변동	(3,564,736)	(746,364)

선급금의 변동	55,372	(8,477)

선급비용의 변동	(10,105)	(125,102)

재고자산의 변동	(18,343,527)	(14,171,969)

매입채무의 변동	1,002,346	1,245,302

예수금의 변동	(830,927)	(659,184)

공사손실충당부채의 변동	(30,041)	-

미지급금의 변동	(3,281,493)	15,454,083

미지급비용의 변동	2,105,672	2,699,746

선수금 및 계약부채의 변동	(2,175,062)	2,481,316

하자보수충당부채의 변동	(431,455)	121,232

장기미지급금의 변동	4,294	-

장기미지급비용의 변동	32,955	38,871

퇴직급여부채의 변동	(114,769)	(522,382)

퇴직연금운용자산의 변동	(535,231)	(60,308)

합계	(30,271,314)	(12,440,429)

24 . 영업부문정보

(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다. (2) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

주요고객1	38,428,119	49.6	53,164,753	54.9

주요고객2	14,648,388	18.9	23,958,685	24.8