씨앤지하이테크 사업보고서 (2017.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 당사는 기업회계기준서 제1115호 및 기업회계기준서 제 1115호 개정(수행의무 식별등의 명확화)를 2017년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 조기 적용하였으며, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2017년 1월 1일 이익잉여금으로 조정하여 인식하였습니다. 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항중 5. 재무제표 주석(2.2 회계정책과 공시의 변경 및 37조 회계정책 변경)을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역

( 단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제16기 (2017년)	매출채권	4,087,862	40,879	1.00%

미수금	85,000	85,000	100.00%

단기대여금	22,300	-	-

보증금	225,351	-	-

합 계	4,420,513	125,879	2.85%

제15기(2016년)	매출채권	4,403,079	19,762	0.45%

미수금	93,534	85,085	90.97%

단기대여금	28,500	-	-

보증금	195,093	-	-

합 계	4,720,206	104,847	2.22%

제14기(2015년)	매출채권	4,912,830	16,072	0.33%

미수금	144,408	143,014	99.03%

단기대여금	37,900	-	-

보증금	198,232	-	-

합 계	5,293,370	159,086	3.01%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

( 단위 : 천원)

구 분	제16기(2017년)	제15기(2016년)	제14기(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(104,847)	(159,086)	(659,408)

2. 순대손처리액(①-②±③)	(34,521)	(3,690)	496,550

① 대손처리액(상각채권액)	(34,521)	(3,690)	496,550

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	13,489	57,929	6,772

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(125,879)	(104,847)	(159,086)

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 대손충당금 설정방침재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 회수예상액을 기초로 대손충당금을 설정

(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.

- 대손예상액: 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(3) 대손처리기준 :

- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우

- 기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2017년 12월 31일 현재) ( 단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,087,862	-	-	-	4,087,862

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,087,862	-	-	-	4,087,862

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

( 단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제16기(2017년)	제15기(2016년)	제14기(2015년)	제13기(2014년)

반도체 및 부품소재부문	원재료	1,095,980	491,663	431,964	934,465

재공품	9,022,695	1,079,968	102,975	1,401,606

제 품	2,140,651	-	-	81,279

상 품	472,331	61,584	237,148	20,382

미착품	-	357,511	9,192	6,684

합 계	12,731,657	1,990,726	781,279	2,444,416

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	37.5％	7.8％	4.5%	16.2%

재고자산회전율(회수)
[매출액÷재고자산]	8.1회	22.3회	63.7회	15.1회

2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자- 회사는 매분기말 재고조사를 실시하고 있음 - 회사는 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 28일 공장 가동 종료 시 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 나) 실사방법- 회사는 2017년 12월 28일에 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하고, 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인 함다) 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음.라. 진행률 적용 수주계약 현황

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

씨앤지하이테크	화학약품 혼합장치 외	A	2017.03.19	2017-10-31	4,357,000	100	-	-	-	-

씨앤지하이테크	화학약품 혼합장치 외	A	2017.03.08	2017-05-31	4,097,000	100	-	-	-	-

씨앤지하이테크	화학약품 혼합장치 외	B	2017.03.17	2017-03-29	4,066,000	100	-	-	-	-

씨앤지하이테크	화학약품 혼합장치 외	A	2017.08.01	2017-12-15	4,353,200	100	-	-	-	-

씨앤지하이테크	화학약품 혼합장치 외	A	2017.10.24	2018-01-31	2,897,000	0.06	-	-	-	-

씨앤지하이테크	화학약품 혼합장치 외	A	2017.08.02	2017-12-15	4,276,000	100	-	-	-	-

씨앤지하이테크	화학약품 혼합장치 외	C	2017.02.24	2017-08-31	3,965,000	100	-	-	-	-

씨앤지하이테크	화학약품 혼합장치 외	C	2017.10.19	2017-12-31	4,978,169	100	-	-	497,817	5,476

씨앤지하이테크	화학약품 혼합장치 외	B	2017.04.17	2017-06-09	2,235,000	98.73	-	-	-	-

씨앤지하이테크	기타	기타	-	-	50,468,525	83.83	232,769	-	2,342,526	25,751

합 계	-	232,769	-	2,840,343	31,227

(주1) 수주총액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%미만인 계약사항은 기타로 합산하여 기재하였습니다.(주2) 당사는 고객과의 계약에서 비밀이나 비공개 사항으로 규정하였고 계약 당사자가 공시를 동의하지 않아 공시할 경우 당사에 현저한 손실을 초래할 가능성이 높은 프로젝트의 내용을 공시하지 않았습니다. 생략된 공시 항목은 2017년 사업보고서 재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 감사에게 보고하였습니다.

마. 공정가치평가방법 및 내역(1) 평가방법

[금융자산](1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

(3) 제거 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

[ 금 융부채] (1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

[금융상품 종류별 공 정치 ]

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	11,507,153	11,507,153	13,961,810	13,961,810

매출채권	4,046,983	4,046,983	4,383,317	4,383,317

단기기타채권	23,794	23,794	40,336	40,336

단기기타금융자산	230,000	230,000	325,150	325,150

장기기타금융자산(*)	514,351	514,351	365,063	365,063

소계	16,322,281	16,322,281	19,075,676	19,075,676

금융부채

매입채무	2,016,739	2,016,739	3,502,576	3,502,576

차입금	46,450	46,450	865,030	865,030

단기기타채무	2,694,838	2,694,838	3,412,590	3,412,590

기타금융부채	10,000	10,000	2,000	2,000

소계	4,768,027	4,768,027	7,782,196	7,782,196

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

[금융상품 공정가치 서열 체계]

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 수준 1~3에 따라 공정가치가 측정되는 금융상품은 없습니다. [원가로 측정되는 금융상품]금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기계설비건설공제조합	44,646	44,646

정보통신공제조합	15,870	15,870

합 계	60,516	60,516

[범주별 금융상품]

[범주별 금융상품자산]

(단위: 천원)

금융자산	당기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,507,153	-	11,507,153

매출채권	4,046,983	-	4,046,983

단기기타채권	23,794	-	23,794

단기기타금융자산	230,000	-	230,000

장기기타금융자산	514,351	60,516	574,867

합 계	16,322,281	60,516	16,382,797

(단위: 천원)

금융자산	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,961,810	-	13,961,810

매출채권	4,383,317	-	4,383,317

단기기타채권	40,336	-	40,336

단기기타금융자산	295,000	30,150	325,150

장기기타금융자산	365,063	60,516	425,579

합 계	19,045,526	90,666	19,136,192

[범주별 금융상품부채]

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

당기	전기

매입채무	2,016,739	3,502,576

단기기타채무	2,694,838	3,412,590

단기기타금융부채	10,000	2,000

차입금	46,450	865,030

합 계	4,768,027	7,782,196

[금융상품 범주별 순손익]

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당기	전기

대여금 및 수취채권	이자수익	149,049	92,715

외환차익	89,141	44,907

외화환산이익	8,961	95

매도가능금융자산	수입배당금	293	-

매도가능금융자산처분이익	-	586

금융자산에서 발생한 손익 합계	247,444	138,303

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	(11,333)	(27,409)

외환차손	(49,961)	(39,412)

외화환산손실	(46)	(1,946)

매도가능금융자산처분손실	-	(10)

금융부채에서 발생한 손익 합계	(61,340)	(68,777)

[재산재평가] 최 초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 토지는 재평가일의 공정가치(재평가금액)를 장부금액으로 하고 있습니다.(1) 토지 재평가에 따른 효과당기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원가모형	재평가모형

토 지(유형자산)	649,671	2,525,970

(2) 공정가치 측정 당사는 유형자산 및 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관의 감정평가결과를 근거로 재평가모형을 적용하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

재평가 기준일	2016년 12월 31일

재평가 기관	㈜경일감정평가법인

재평가 대상 유형자산 및 투자부동산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	2016년도 표준지 공시지가 및 물가상승률 지수 등을 이용

토지와 투자부동산의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였으며, 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류되었습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 해당 사항 없음.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당 사항 없음.