씨앤지하이테크 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제17기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제16기 2017년 12월 31일 현재
씨앤지하이테크 주식회사

1. 일반 사항

씨앤지하이테크 주식회사(이하 "당사")는 반도체 및 LCD 관련 장치와 부품의 제조 및판매 등을 영업목적으로 2002년 7월 16일에 설립되었으며, 2004년 12월에 본사 및공장을 경기도 안성시 원곡면 승량길 162로 이전하였습니다. 회사는 2018년 1월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,101백만원입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	15,228,466	55,616,946	18,712,619	61,248,763

기타 원천으로부터의 수익	47,180	218,850	35,744	121,569

총 수익	15,275,646	55,835,796	18,748,363	61,370,332

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 반도체 장비의 판매 및 설치 등과 관련하여 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	30,096,581	5,596,218	5,860,172	11,221,567	2,788,260	54,148	55,616,946

- 한 시점에 인식	30,096,581	-	5,860,172	11,221,567	-	54,148	47,232,468

- 기간에 걸쳐 인식	-	5,596,218	-	-	2,788,260	-	8,384,478

(단위: 천원)

구분	전분기

국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	40,320,938	8,220,547	6,776,222	5,034,002	897,054	-	61,248,763

- 한 시점에 인식	40,320,938	-	6,776,222	5,034,002	-	-	52,131,162

- 기간에 걸쳐 인식	-	8,220,547	-	-	897,054	-	9,117,601

(2) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약에 대한 계약자산	944,072	232,769

기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채	833,549	261,454

(3) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

가. 매출채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

만기일 미도래	2,625,945	-	4,087,862	(40,879)

0 ~ 60일	-	-	-	-

60일 ~ 365일	-	-	-	-

1년 이상 경과	-	-	-	-

합계	2,625,945	-	4,087,862	(40,879)

나. 당분기 및 전기말 누적기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초 대손충당금	40,879	19,762

추가설정액(환입액)	(40,879)	21,117

기말 대손충당금	-	40,879

다. 당분기 누적기간 중 계약자산에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	10,166,871	10,166,871	11,507,153	11,507,153

매출채권	2,625,945	2,625,945	4,046,983	4,046,983

단기기타채권	3,757,264	3,757,264	23,794	23,794

단기기타금융자산	21,528,670	21,528,670	230,000	230,000

장기기타금융자산(*1)	672,851	672,851	574,867	574,867

소계	38,751,601	38,751,601	16,382,797	16,382,797

금융부채

매입채무	2,139,382	2,139,382	2,016,739	2,016,739

차입금	27,870	27,870	46,450	46,450

단기기타채무	2,366,178	2,366,178	2,694,838	2,694,838

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	4,543,430	4,543,430	4,768,027	4,768,027

(*1) 매도가능금융자산으로 계상된 지분증권(출자금) 60,516천원을 제외한 금액입니다.

6. 투자부동산

당분기 및 전분기 누적기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토 지	기초금액	444,023	444,023

취득 및 처분	-	-

분기말금액	444,023	444,023

7. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재국가	결산월	지분율(%)2018.09.30	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	Nagase Techno-Engineering(Shanhai) Co.,Ltd.	중국	12월	30%	152,636	-

합 계	152,636	-

(2) 관계기업투자의 당분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	기초	취득	지분법손익	분기말

관계기업	Nagase Techno-Engineering(Shanhai) Co.,Ltd.	-	112,157	40,479	152,636

합 계	-	112,157	40,479	152,636

8. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,049,481	4,015,748

취득	1,776,849	293,442

처분	(26,157)	(2)

감가상각	(381,034)	(333,058)

분기말금액	5,419,139	3,976,130

9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1	85

취득	417,614	-

상각	(13,071)	-

분기말금액	404,544	85

10. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

11. 장기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	구분	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업시설	2.50%	18,580	46,450

유동성대체	(9,290)	(27,870)

합계	9,290	18,580

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장기차입금

2018.10.01 ~ 2019.09.30	9,290

2019.10.01 ~ 2020.09.30	9,290

합계	18,580

12. 퇴직급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	511,292	81,785

순이자원가	5,703	2,296

과거근무원가 및 정산손익	-	(17,689)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	516,995	66,392

(*) 상기 비용은 당사의 확정급여제도와 관련한 비용입니다.

(2) 퇴직급여부채 산정내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 퇴직급여채무의 현재가치	781,104	261,953

사외적립자산의 공정가치	(502,031)	-

재무상태표상 부채	279,073	261,953

13. 주식의 발행 및 취득 당분기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

당분기초	2,876,100	1,438,050	-

유상증자	1,326,640	663,320	20,028,417

당분기말	4,202,740	2,101,370	20,028,417

14. 주식기준보상(1) 주식선택권당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매입선택권을 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당사가 부여한 주식매입선택권의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

(단위: 주)

구분	내역

부여수량	129,425

소멸수량	-

당분기 행사수량	-

당분기말 미행사수량	129,425

부여일	2017.04.01

행사가격	12,500원

행사가능기간	2019.04.01 ~ 2024.03.31

당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당분기

선택권의 공정가치	7,341원

부여일의 보통주 공정가치	19,781원

주가변동성(*)	19.63%

무위험수익률	2.09%

적용할인율	8.06%

(*) 주가변동성은 유사업종지수(반도체)의 180일 역사적 변동성을 연간으로 환산한 값을 사용하였습니다.

당분기 중 주식선택권과 관련하여 인식한 주식보상비용은 355,315천원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

주식선택권	711,931	356,616

기타자본잉여금	2,640,726	2,640,726

합계	3,352,657	2,997,342

15. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 460,176천원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 273,914천원). 16. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	497,589	1,394,297	339,818	2,024,995

퇴직급여	93,394	222,191	56,148	110,669

복리후생비	60,857	211,609	68,590	186,082

여비교통비	24,086	56,357	18,747	42,505

접대비	17,723	55,147	13,388	39,069

통신비	7,199	20,945	6,488	19,269

세금과공과	34,442	84,340	28,160	50,073

감가상각비	21,043	53,734	11,673	31,308

지급임차료	13,575	41,772	13,924	40,986

보험료	9,790	31,569	6,233	17,959

차량유지비	4,199	14,613	6,589	17,884

경상연구개발비	156,695	386,385	70,798	227,851

운반비	8,235	24,889	10,010	30,009

소모품비	21,189	48,568	24,410	42,000

지급수수료	144,698	468,987	174,655	375,968

대손상각비	-	(40,879)	32,599	26,611

주식보상비용	119,740	355,315	119,740	236,876

A/S비용	84,519	138,642	207,173	468,952

기타	20,381	82,397	2,240	7,352

합계	1,339,354	3,650,878	1,211,383	3,996,418

17. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	44,180	209,850	33,744	115,977

수입배당금	-	-	-	293

단기기타금융자산평가이익	126,132	240,829	-	-

외환차익	86,619	104,755	1,421	50,601

외화환산이익	3,911	20,233	340	11,765

금융수익 합계	260,842	575,667	35,505	178,636

금융비용

이자비용	241	732	1,595	11,041

단기기타금융자산평가손실	5,598	20,906	-	-

외환차손	45,773	91,706	15,257	35,313

외화환산손실	23,547	38,001	9,579	10,040

금융비용 합계	75,160	151,345	26,431	56,394

18. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	-	7,498

임대료수익	3,000	9,000	2,000	5,300

기타의대손상각비환입	-	-	21	85

잡이익	6,303	15,768	2,680	42,765

기타수익 합계	9,303	24,768	4,701	55,648

기타비용

유형자산처분손실	-	2,157	-	-

기부금	300	7,929	300	1,930

잡손실	-	1,318	3,721	5,145

기타비용 합계	300	11,404	4,021	7,075

19 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.0%(2017년 : 20.9%) 입니다.

20. 약정사항 및 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 기업일반자금대출 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	내역	한도액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금	1,650,000	-

중소기업시설자금대출	92,900	27,870

KEB하나은행	WR상생외담대	100,000	-

우리은행	우량기업 파워론	50,000	-

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은 내용	보증금액	담보권자

서울보증보험	이행하자보증	7,117,755	-

기술신용보증기금	장ㆍ단기차입금 지급보증	1,485,000	중소기업은행

기계설비건설공제조합	지급보증	238,233	-

당사는 위의 지급보증 외에 주요 차입금 등과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	6,346,639	6,200,000	장단기차입금	-	중소기업은행

21. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

관계기업	Nagase Techno-Engineering(Shanhai) Co.,Ltd.

주요 경영진	대표이사 등 주요경영진

(2) 주요경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	569,628	556,388

퇴직급여	370,825	127,509

주식보상비용	355,315	-

22. 영업활동현금흐름(1) 당분기와 전분기중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	-	2,640,726

퇴직급여	516,996	66,392

감가상각비	381,034	333,058

무형자산상각비	13,071	69

A/S비용	138,642	468,952

외화환산손실	38,001	10,040

단기금융상품평가손실	20,906	-

대손상각비	(40,879)	26,611

기타의대손상각비	-	(85)

유형자산처분손실	2,157	-

주식보상비용 등	355,315	2,877,602

이자비용	732	11,041

법인세비용	1,789,725	1,701,179

이자수익	(209,850)	(115,976)

배당금수익	-	(293)

외화환산이익	(20,233)	(11,765)

단기금융상품평가이익	(240,829)	-

유형자산처분이익	-	(7,498)

지분법이익	(40,479)	-

합계	2,704,309	5,359,326

(2) 당분기와 전분기중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산의 변동	756,463	(4,452,543)

미수금의 변동	(711,984)	8,537

선급금의 변동	(1,030,530)	4,346

선급비용의 변동	18,453	(5,060)

재고자산의 변동	(995,941)	(4,826,461)

매입채무의 변동	122,643	(2,301,542)

예수금의 변동	(54,147)	(137,740)

미지급금의 변동	(986,427)	791,646

미지급비용의 변동	656,028	(224,766)

선수금 및 계약부채의 변동	570,996	488,188

임대보증금의 변동	-	8,000

하자보수충당부채의 변동	(161,507)	(357,246)

장기미지급비용의 변동	27,520	40,509

이연법인세부채의 변동	-	70,738

퇴직연금운용자산의 변동	(502,031)	-

퇴직급여부채의 변동	(86,608)	(32,534)

합계	(2,377,072)	(10,925,928)

(3) 당분기와 전분기중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	9,290	9,290

23 . 영업부문정보 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

주요고객1	18,631,403	33.50	23,986,939	39.16

주요고객2	15,648,455	28.14	20,351,531	33.23

주요고객3	7,553,171	13.58	-	-

주요고객4	5,584,437	10.04	-	-

24 . 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 분기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산 및 부채에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산 및 부채를 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	4,046,983	4,046,983	-

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	11,507,153	11,507,153	-

단기기타채권	상각후원가	상각후원가	23,794	23,794	-

단기기타금융자산	상각후원가	상각후원가	230,000	230,000	-

장기기타금융자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	514,351	514,351	-

장기기타금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	60,516	60,516	-