씨앤지하이테크 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 19(전)기 말 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 씨앤지하이테크(주)

１. 회사의 개요 씨앤지하이테크 주식회사(이하 "당사")는 반도체 및 LCD 관련 장치와 부품의 제조 및판매 등을 영업목적으로 2002년 7월 16일에 설립되었으며, 2004년 12월에 본사 및공장을 경기도 안성시 원곡면 승량길 162로 이전하였습니다. 당사는 2018년 1월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,203백만원입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 주식보상기준

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 4.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	24,971,761	11,825,013

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 반도체 장비의 판매 및 설치 등과 관련하여 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분(당분기)	국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	14,735,341	2,426,854	3,803,627	3,778,555	227,384	-	24,971,761

- 한 시점에 인식	14,735,341	-	3,803,627	3,778,555	-	-	22,317,523

- 기간에 걸쳐 인식	-	2,426,854	-	-	227,384	-	2,654,238

(단위 : 천원)

구분(전분기)	국내	해외	합계

기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등	기계장치제조	설치 및 공사용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	5,356,289	4,250,069	1,955,733	21,015	241,908	-	11,825,013

- 한 시점에 인식	5,356,289	-	1,955,733	21,015	-	-	7,333,036

- 기간에 걸쳐 인식	-	4,250,069	-	-	241,908	-	4,491,977

4.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 계약자산과 계약부채당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약에 대한 계약자산	14,952,707	6,623,190

기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채	2,021,789	1,185,007

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 또한 회사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다 .

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	666,260	2,382,270

(4) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	1년 이상 연체	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	5,390,212	-	-	21,636	5,411,848

총 장부금액 - 계약자산	14,952,707	-	-	-	14,952,707

손실충당금	-	-	-	(21,636)	(21,636)

전기말

총 장부금액 - 매출채권	3,515,177	-	-	30,842	3,546,019

총 장부금액 - 계약자산	6,623,190	-	-	-	6,623,190

손실충당금	-	-	-	(30,842)	(30,842)

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권	계약자산

당분기	전기	당분기	전기

기초	30,842	-	-	-

설정(환입)	(9,206)	30,842	-	-

기말	21,636	30,842	-	-

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,559,624	11,559,624	29,532,118	29,532,118

매출채권	5,390,212	5,390,212	3,515,177	3,515,177

단기기타채권	953,505	953,505	227,978	227,978

상각후원가측정금융자산	1,488,670	1,488,670	1,509,310	1,509,310

당기손익공정가치측정금융자산	34,692,869	34,692,869	24,630,338	24,630,338

소계	54,084,880	54,084,880	59,414,921	59,414,921

금융부채

매입채무	2,044,452	2,044,452	2,020,798	2,020,798

단기기타채무	6,790,915	6,790,915	5,743,567	5,743,567

기타금융부채	10,000	10,000	10,000	10,000

소계	8,845,367	8,845,367	7,774,365	7,774,365

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	20,470,085	-	20,470,085	-	20,470,085

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	14,222,784	-	14,006,892	215,892	14,222,784

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	17,535,246	-	17,535,246	-	17,535,246

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	7,095,092	-	6,879,200	215,892	7,095,092

6. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토 지	기초금액	493,146	444,023

기말금액	493,146	493,146

(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용당사는 투자부동산에 대해 전기부터 최초로 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산 재평가시 사용된 가치평가기법과 동일하며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다.

7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	소재국가	결산월	지분율(%)2021.03.31	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	중국	12월	30%	241,129	241,129

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	한국	3월	23%	2,300,000	-

(2) 관계기업투자의 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	지분법손익	자본변동	당분기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	241,129	-	-	-	241,129

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	-	2,300,000	-	-	2,300,000

(단위 : 천원)

구분	기업명	기초	취득	지분법손익	자본변동	전분기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	209,964	-	42,671	8,867	261,503

8. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,866,017	5,041,073

취득	303,224	25,217

처분	-	-

감가상각	(106,647)	(101,004)

분기말금액	8,062,594	4,965,286

9. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액(*1)	1,023,056	1,062,542

취득	-	3,851

대체	-	-

상각(*2)	(29,782)	(24,584)

분기말금액	993,274	1,041,809

(*1) 회원권은 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다.(*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 중 무형자산상각비와 상계한 금액은 1,145천원입니다.

10. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

11. 장기차입금

당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

12. 퇴직급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	213,694	214,523

순이자원가	-	689

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	213,694	215,212

(*) 상기 비용은 당사의 확정급여제도와 관련한 비용입니다.

(2) 퇴직급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	2,688,006	2,481,751

사외적립자산의 공정가치	(2,504,799)	(2,212,238)

재무상태표상 부채	183,207	269,513

13. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	8,405,480주	8,405,480주

보통주자본금	4,202,740,000원	4,202,740,000원

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	8,405,480주	4,202,740	17,911,371	8,405,480주	4,202,740	17,911,371

기 말	8,405,480주	4,202,740	17,911,371	8,405,480주	4,202,740	17,911,371

14. 기타자본구성요소 (1) 주식선택권당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	내역(최초)	내역(무상증자 반영)(*)

부여수량	129,425주	258,850주

전기말 미행사수량	129,425주	258,850주

부여일	2017.04.01	2017.04.01

행사가격	12,500원	6,250원

행사가능기간	2019.04.01 ~ 2024.03.31	2019.04.01 ~ 2024.03.31

(*) 상기내용은 2019년 1월 8일 무상증자를 반영한 수량과 가격입니다.(*) 선택권의 부여방법이 2021년 3월 24일 현금결제형에서 신주발행교부으로 변경되었습니다.당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	당분기

선택권의 공정가치	6,950원

평가기준일 종가	13,200원

주가변동성(*1)	42.01%

무위험수익률	1.13%

(*1) 주가변동성은 지난 120일간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

당분기 중 당사는 주주총회결의에 의하여 해당 주식매입선택권의 부여방법을 현금결제형에서 주식결제형으로 변경하였으며, 이에 따라 전기말 잔액 1,997,232천원은 주식선택권으로 대체하였습니다. 또한, 당분기말과 전기말 평가금액 차이 198,224천원은 당분기 중 주식보상비용으로 환입하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

주식선택권	1,799,008	-

자기주식(*)	(2,256,414)	(2,256,414)

기타자본잉여금	2,640,726	2,640,726

합 계	2,183,320	384,312

(*) 회사는 전기 중 자기주식 299,270주를 취득하였으며, 주당 평균 취득원가는 7,540원 입니다.

15. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,837,174천원은 2021년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 1,260,822천원)

16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	688,464	616,036

퇴직급여	92,169	93,952

복리후생비	62,064	64,913

여비교통비	4,302	11,099

접대비	9,146	6,290

통신비	5,236	5,704

전력비	17	570

세금과공과	61,147	31,306

감가상각비	24,593	26,151

지급임차료	3,491	19,640

보험료	52,963	7,962

차량유지비	4,937	4,979

경상연구개발비	280,554	370,646

운반비	10,520	7,867

교육훈련비	1,285	327

도서인쇄비	535	868

소모품비	8,375	23,838

지급수수료	109,981	118,289

광고선전비	-	3,135

무형자산상각비	28,037	22,839

사용권자산상각비	21,397	14,012

대손상각비	(9,206)	-

주식보상비용	(198,225)	(220,232)

A/S비용	32,922	33,561

합 계	1,294,704	1,263,752

17. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[금융수익]

이자수익	93,049	67,131

배당금수익	-	16,281

외환차익	76,499	6,472

외화환산이익	73,942	861,062

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	214,863	95,350

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	16,753	23,952

합 계	475,106	1,070,248

[금융비용]

이자비용	2,269	4,228

외환차손	2,130	2,797

외화환산손실	581	126,493

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	346,935	6,259

합 계	351,915	139,777

18. 기타손익 당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[기타수익]

임대료수익	3,000	3,000

잡이익	7,893	3,366

합 계	10,893	6,366

[기타비용]

기부금	900	900

잡손실	-	143

합 계	900	1,043

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 27.18%(2020년 : 21.14%)입니다.

20. 특수관계자(1) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금회수

기타특수관계자	임직원	-	20,500

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금회수

기타특수관계자	임직원	-	207,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

단기대여금	단기대여금

기타특수관계자	임직원	-	20,500

(3) 주요경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	252,185	238,596

퇴직급여	85,068	95,278

기타장기종업원급여	251	-

주식기준보상	(198,225)	(220,232)

21. 약정사항 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 기업일반자금대출 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한 도액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	내 역	한도액	실행금액

중소기업은행	중소기업자금	1,485,000	-

KEB하나은행	WR상생외담대	100,000	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행하자보증	5,748,057

(3) 당 분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물	6,200,000	-	-	중소기업은행

(4) 자산취득 약정당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	5,470,470	5,672,970

22. 영업활동현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	213,694	215,212

감가상각비	106,646	101,004

무형자산상각비	29,782	24,584

사용권자산상각비	39,520	33,682

AS비용	32,922	33,561

공사손실	-	386,850

외화환산손실	581	126,493

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	346,935	6,259

대손상각비	(9,206)	-

세금과공과	5,440	-

주식보상비용	(198,225)	(220,232)

이자비용	2,269	4,228

법인세비용	776,817	189,571

이자수익	(93,049)	(67,131)

외화환산이익	(73,942)	(861,062)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(214,863)	(111,631)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(16,753)	(23,952)

지분법손익	-	(42,671)

잡이익	(293)	-

합계	948,275	(205,234)

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산의 변동	(10,168,658)	3,843,686

미수금의 변동	(744,735)	(811,996)

미수수익의 변동	1,293	(488)

선급금의 변동	9,001	(19,181)

선급비용의 변동	(165,756)	(68,556)

재고자산의 변동	244,452	(7,030,531)

매입채무의 변동	23,655	2,413,921

예수금의 변동	(743,973)	(1,034,398)

미지급금의 변동	2,746,584	(1,206,206)

미지급비용의 변동	299,176	325,469

선수금 및 계약자산의 변동	836,782	127,573

하자보수충당부채의 변동	(66,130)	(305,811)

공사손실충당부채의 변동	(88,679)	-

장기미지급금의 변동	23,232	-

장기미지급비용의 변동	5,874	10,985

퇴직연금운용자산의 변동	(292,561)	(91,063)

퇴직급여부채의 변동	(7,439)	(58,937)

합계	(8,087,882)	(3,905,535)

23 . 영업부문정보 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다.(2) 주요 고객에 대한 정보매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

주요고객1	16,689,822	66.8	3,058,259	25.86

주요고객2	3,755,930	15.0	114,983	0.97