씨앤지하이테크 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표주석을 참고 하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제20기(2021년 1분기말)	매출채권	5,390,212	21,636	0.4%

미수금	1,034,050	85,000	8.2%

단기대여금	-	-	-

보증금	586,670	-	-

합 계	7,010,932	106,636	1.52%

제19기(2020년말)	매출채권	3,515,177	30,842	0.9%

미수금	289,316	85,000	29.4%

단기대여금	20,500	-	-

보증금	603,310	-	-

합 계	4,428,302	115,842	2.6%

제18기(2019년말)	매출채권	8,675,342	-	-

미수금	155,507	85,000	54.7%

단기대여금	289,816	61,816	21.3%

보증금	634,001	-	-

합 계	9,754,666	146,816	15.1%

주1) 상기 매출채권 금액은 계약자산 제외 금액입니다

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제20기(2021년 1분기말)	제19기(2020년말)	제18기(2019년말)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	115,842	146,816	85,000

2. 순대손처리액(①-②±③)	(9,206)	(61,816)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(61,816)	-

② 상각채권회수액	8,639	-	-

③ 기타증감액	(567)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	30,842	61,816

4. 기말 대손충당금 잔액합계	106,636	115,842	146,816

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

가) 대손충당금 설정방침- 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별적으로 부도, 파산, 강재집행 등 손상발생의 객관적 증거가 있는지를 검토하고, 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거- 대손경험률: 과거3개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.- 대손예상액: 개별기업별 과거 3개년 대손경험율을 적용하고, 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정다) 대손처리기준- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우- 기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2021년 03월 31일 현재) ( 단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	5,368,577	-	21,636	-	5,390,212

특수관계자	-	-	-	-	-

계	5,368,577	-	21,636	-	5,390,212

구성비율	99.6%	-	0.4	0.0%	100.0%

주1) 상기 매출채권 금액은 계약자산 제외 금액입니다.

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

( 단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기(2021년 1분기말)	제19기(2020년말)	제18기(2019년말)

반도체 및 부품소재부문	원재료	590,063	323,705	384,699

재공품	4,919,591	5,581,093	3,845,386

제 품	-	-	-

상 품	2,642,548	2,491,856	2,466,724

미착품	-	-	-

합 계	8,152,202	8,396,654	6,696,809

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.10%	9.9%	8.2%

재고자산회전율(회수)
[매출액÷((기초재고+기말재고)/2)]	3.1회	14.2회	21.9회

(2) 재고자산의 실사내용가) 실사일자 - 회사는 매분기말 자체 재고조사를 실시하고 있음 - 회사는 당분기 재무제표를 작성함에 있어서 2021년 03월 31일 공장 가동 종료 시기준으로 재고조사를 실시하였음나) 실사방법 - 회사는 2021년 03월 31일에 구매담당자 주관 하에 재고조사를 실시하고, 일부 항목에 대해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함 라. 장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음

마. 공정가치평가방법 및 내역 해당 내용에 관해서는 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항_5. 재무제표주석' 에서 '2.4 금융자산 / 2.11 금융부채 / 6. 금융상품 공정가치' 등을 참고하여 주시기 바랍니다.

바. 진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-