씨앤지하이테크 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당)기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 22(전)기 말 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 씨앤지하이테크(주)

１. 회사의 개요 씨앤지하이테크 주식회사(이하 "당사")는 반도체 및 LCD 관련 장치와 부품의 제조 및판매 등을 영업목적으로 2002년 7월 16일에 설립되었으며, 2004년 12월에 본사 및공장을 경기도 안성시 원곡면 승량길 162로 이전하였습니다. 당사는 2018년 1월 25일 코스닥시장에 상장되었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,814백만원입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - '교환가능성 결여'

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 4.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,090,583	107,292,463	81,561,806	135,659,015

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 당사는 반도체 장비의 판매 및 설치 등과 관련하여 다음의 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분 (당분기)	국내	해외	합계

기계장치 제조	설치 및 공사 용역	상품판매 등	기계장치 제조	설치 및 공사 용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	58,291,268	24,479,211	14,438,691	4,761,314	5,321,980	-	107,292,464

- 한 시점에 인식	58,291,268	-	14,438,691	4,761,314	-	-	77,491,273

- 기간에 걸쳐 인식	-	24,479,211	-	-	5,321,980	-	29,801,191

(단위 : 천원)

구분 (전분기)	국내	해외	합계

기계장치 제조	설치 및 공사 용역	상품판매 등	기계장치 제조	설치 및 공사 용역	상품판매 등

외부고객으로부터의 수익	58,963,852	23,901,968	17,969,690	27,909,534	6,896,097	17,874	135,659,015

- 한 시점에 인식	58,963,852	-	17,969,690	27,909,534	-	17,874	104,860,950

- 기간에 걸쳐 인식	-	23,901,968	-	-	6,896,097	-	30,798,065

4.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 계약자산과 계약부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치 공급계약에 대한 계약자산	7,096,769	3,129,117

기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채	14,581,782	17,947,114

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대금청구 이전에 용역을 제공한 거래가 증가함에 따라 계약자산이 증가하였으며, 대금청구 이후 용역을 제공하지 않은 거래가 감소함에 따라 계약부채가 감소하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익	8,808,219	10,240,711

(4) 매출채권과 계약자산

당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간에 대한 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 기초와 분기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	30일 초과 연체	60일 초과 연체	1년 이상 연체	계

당분기말

총 장부금액 - 매출채권	2,208,624	1,552,771	136,874	-	3,898,269

총 장부금액 - 계약자산	7,096,769	-	-	-	7,096,769

손실충당금	-	-	-	-	-

전기말

총 장부금액 - 매출채권	8,097,217	-	-	-	8,097,217

총 장부금액 - 계약자산	3,129,117	-	-	-	3,129,117

손실충당금	-	-	-	-	-

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	32,322,091	32,322,091	26,002,105	26,002,105

매출채권	3,898,269	3,898,269	8,097,217	8,097,217

단기기타채권	2,221,174	2,221,174	1,353,471	1,353,471

상각후원가측정금융자산	4,880,850	4,880,850	7,815,406	7,815,406

당기손익공정가치측정금융자산	31,620,674	31,620,674	25,950,672	25,950,672

소계	74,943,058	74,943,058	69,218,871	69,218,871

금융부채

매입채무	17,429,307	17,429,307	5,275,729	5,275,729

단기차입금	7,000,000	7,000,000	-	-

장기차입금	8,000,000	8,000,000	3,500,000	3,500,000

단기기타채무(*)	5,609,467	5,609,467	4,309,152	4,309,152

장기기타채무(*)	12,397	12,397	7,404	7,404

기타금융부채	-	-	10,000	10,000

전환사채	7,828,851	7,828,851	10,565,585	10,565,585

파생금융부채	2,398,283	2,398,283	3,342,936	3,342,936

소계	48,278,305	48,278,305	27,010,806	27,010,806

(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여성 금액은 제외되어 있습니다. 5.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	28,990,459	-	28,990,459	-	28,990,459

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	2,630,215	-	2,318,138	312,077	2,630,215

금융부채

파생금융부채	2,398,283	-	-	2,398,283	2,398,283

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

전기말:

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	25,648,920	-	25,648,920	-	25,648,920

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	301,752	-	-	301,752	301,752

금융부채

파생금융부채	3,342,936	-	-	3,342,936	3,342,936

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정시에 가치평가기법을 변경하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	당분기말

종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산	채권형 랩 등	31,308,597	수준 2	최근거래가격법 등	최근거래가격	N/A

조합 출자금	312,077	수준 3	순자산가치법	순자산	N/A

파생금융부채	제1회 무기명식무보증사모전환사채	2,398,283	수준 3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산가치	N/A

무위험이자율	3.19%

변동성	23.20%

(단위 : 천원)

금융상품 범주	전기말

종류	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산	채권형 랩 등	25,648,920	수준 2	최근거래가격법 등	최근거래가격	N/A

조합 출자금	301,752	수준 3	순자산가치법	순자산	N/A

파생금융부채	제1회 무기명식무보증사모전환사채	3,342,936	수준 3	Tsiveriotis-Fernandes Model	기초자산가치	N/A

무위험이자율	3.15%

변동성	18.40%

6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융상품자산

(단위: 천원)

금융자산	당분기말

상각후 원가측정	당기손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	32,322,091	-	32,322,091

매출채권	3,898,269	-	3,898,269

단기기타채권	2,221,174	-	2,221,174

상각후원가측정금융자산(유동)	3,244,400	-	3,244,400

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	-	28,990,459	28,990,459

상각후원가측정금융자산(비유동)	1,636,450	-	1,636,450

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	2,630,215	2,630,215

합 계	43,322,384	31,620,674	74,943,058

(단위: 천원)

금융자산	전기말

상각후 원가측정	당기손익 공정가치측정	합 계

현금및현금성자산	26,002,105	-	26,002,105

매출채권	8,097,217	-	8,097,217

단기기타채권	1,353,471	-	1,353,471

상각후원가측정금융자산(유동)	5,039,136	-	5,039,136

당기손익공정가치측정금융자산(유동)	-	25,648,920	25,648,920

상각후원가측정금융자산(비유동)	2,776,270	-	2,776,270

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)	-	301,752	301,752

합 계	43,268,199	25,950,672	69,218,871

6.2 범주별 금융상품부채

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	상각후원가측정	당기손익공정가치측정

매입채무	17,429,307	-	5,275,729	-

단기차입금	7,000,000	-	-	-

장기차입금	8,000,000	-	3,500,000	-

단기기타채무(*)	5,609,467	-	4,309,152	-

단기기타금융부채	-	-	10,000	-

장기기타채무(*)	12,397	-	7,404	-

전환사채	7,828,851	-	10,565,585	-

파생금융부채	-	2,398,283	-	3,342,936

합 계	45,880,022	2,398,283	23,667,870	3,342,936

(*) 금융부채에 해당하지 않는 종업원급여성 금액은 제외되어 있습니다. 6.3 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

금융상품 범주	구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	이자수익	647,331	383,940

외환차익(차손)	6	25,866

외화환산이익(손실)	(8,699)	30

당기손익-공정가치측정금융자산	평가이익	945,558	1,032,290

평가손실	(97,451)	(1,903,697)

처분이익	586,864	2,963,729

처분손실	-	(46,879)

파생상품평가이익(손실)	-	(295,840)

금융자산에서 발생한 손익 합계	2,073,609	2,159,439

상각후원가로 측정하는 금융부채	이자비용	-	(54,895)

외환차익(차손)	4,148	(95,633)

외화환산이익(손실)	1,714	(1,348)

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품평가이익(손실)	(1,539,887)	(1,225,100)

금융부채에서 발생한 손익 합계	(1,534,025)	(1,376,976)

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	13,928,855	-	13,928,855	4,760,838	-	4,760,838

재공품	17,885,350	-	17,885,350	24,926,645	-	24,926,645

원재료	11,682,676	-	11,682,676	6,787,863	-	6,787,863

합 계	43,496,881	-	43,496,881	36,475,346	-	36,475,346

(2) 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 60,300,259천원(전분기: 71,312,801천원)입니다.

8. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토 지	기초금액	415,330	442,893

기말금액	415,330	442,893

(2) 투자부동산에 대한 공정가치모형 적용 당사는 투자부동산에 대해 후속측정을 공정가치로 평가하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다. 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수 등에 대한 내용은 유형자산 재평가시 사용된 가치평가기법과 동일하며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류됩니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	소재국가	결산월	지분율(%) 2024.09.30	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	C HITECH USA INC	미국	12월	100%	972,370	972,370

종속기업	엠베스트 주식회사(*1)	한국	12월	-	-	500,000

종속기업	주식회사 디에스에이티(*2)	한국	12월	100%	825,000	-

종속기업	C HITECH(Xian) Co.,Ltd.	중국	12월	100%	93,167	-

소계	1,890,537	1,472,370

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	중국	12월	30%	272,383	278,232

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	한국	3월	21.55%	13,657,092	14,594,205

관계기업	엠베스트 주식회사(*1)	한국	12월	30%	169,842	-

관계기업	주식회사 인투시	한국	12월	23.08%	932,768	-

소계	15,032,085	14,872,437

합계	16,922,622	16,344,807

(*1) 당분기 중 당사가 투자지분을 일부 처분하여 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. (*2) 당분기 중 신사업 수행 목적으로 신규 인수하였으며 추가 출자하였습니다(주석 27 참조).

(2) 종속기업투자의 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당분기

기초	취득	처분	대체	당분기말

종속기업	C HITECH USA INC	972,370	-	-	-	972,370

종속기업	엠베스트 주식회사(*)	500,000	-	(200,000)	(300,000)	-

종속기업	주식회사 디에스에이티	-	825,000	-	-	825,000

종속기업	C HITECH(Xian) Co.,Ltd.	-	93,167	-	-	93,167

합계	1,472,370	918,167	(200,000)	(300,000)	1,890,537

(단위 : 천원)

구분	기업명	전분기

기초	전분기말

종속기업	C HITECH USA INC	972,370	972,370

종속기업	씨앤에스 주식회사(*)	500,000	500,000

합계	1,472,370	1,472,370

(*) 전기 중 씨앤에스 주식회사에서 엠베스트 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

(3) 관계기업투자의 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기업명	당분기

기초	취득	대체	지분법손익	자본변동	당분기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	278,232	-	-	(17,892)	12,043	272,383

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	14,594,205	-	-	(937,113)	-	13,657,092

관계기업	엠베스트 주식회사	-	-	300,000	(130,158)	-	169,842

관계기업	주식회사 인투시	-	2,999,915	-	(2,067,147)	-	932,768

합계	14,872,437	2,999,915	300,000	(3,152,310)	12,043	15,032,085

(단위 : 천원)

구분	기업명	전분기

기초	취득	처분	지분법손익	자본변동	전분기말

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	305,208	-	-	(2,710)	4,773	307,271

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	13,229,568	2,254,000	53,683	(632,612)	1,056	14,905,695

합계	13,534,776	2,254,000	53,683	(635,322)	5,829	15,212,966

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	7,735,562	-	7,735,562	7,915,484	-	7,915,484

건 물	5,918,010	(3,875,100)	2,042,910	6,020,893	(3,869,071)	2,151,822

차량운반구	394,044	(120,619)	273,425	362,526	(180,835)	181,691

집기비품	718,200	(488,268)	229,932	720,485	(417,990)	302,495

기타유형자산	5,931,839	(3,043,917)	2,887,922	5,483,120	(2,667,526)	2,815,594

건설중인자산	22,009,685	-	22,009,685	17,786,929	-	17,786,929

합 계	42,707,340	(7,527,904)	35,179,436	38,289,437	(7,135,422)	31,154,015

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	차량운반구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	7,915,484	2,151,822	181,691	302,495	2,815,594	17,786,929	31,154,015

취득	78,798	-	259,059	941	728,520	4,366,444	5,433,762

대체	-	-	-	-	67,500	(143,688)	(76,188)

처분	(258,720)	(1)	(115,184)	(573)	(611)	-	(375,089)

상각(*1)	-	(108,911)	(52,141)	(72,931)	(723,081)	-	(957,064)

분기말장부금액	7,735,562	2,042,910	273,425	229,932	2,887,922	22,009,685	35,179,436

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	차량운반구	집기비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	4,484,817	3	122,114	323,645	3,726,568	7,132,355	15,789,502

취득	-	-	-	-	-	16,728,235	16,728,235

대체	-	2,200,224	132,491	83,076	376,870	(2,995,040)	(202,379)

처분	-	(18,286)	(4,417)	(254,270)	-	(276,973)

상각(*1)	-	(12,101)	(40,226)	(79,842)	(830,701)	-	(962,870)

분기말장부금액	4,484,817	2,188,126	196,093	322,462	3,018,467	20,865,550	31,075,515

(*1) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 유형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 중 유형자산상각비와 상계한 금액은 2,431천원(전분기: 914천원)입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지 및 건물	2,805,920	4,200,000	차입금 (주석 15)	3,500,000	우리은행

분양대금 반환청구권	21,886,666	12,000,000	8,000,000	KDB산업은행

② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련금액	담보권자

토지 및 건물	3,064,643	6,200,000	차입금 (주석 15)	3,500,000	중소기업은행

(4) 유형자산의 취득약정 당사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 25 참조). (5) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 856,800천원(전분기: 883,709천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.90%(전분기: 5.33%) 입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

회원권	646,683	702,041

소프트웨어	516,029	539,623

특허권	24,114	20,009

산업재산권	283	1,130

합 계	1,187,109	1,262,803

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회원권(*1)	소프트웨어	특허권	산업재산권	계

기초장부금액	702,041	539,623	20,009	1,130	1,262,803

취득	-	38,727	9,027	-	47,754

대체	-	76,188	-	-	76,188

처분	(55,358)	-	-	-	(55,358)

상각(*2)	-	(138,509)	(4,922)	(847)	(144,278)

분기말장부금액	646,683	516,029	24,114	283	1,187,109

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회원권(*1)	소프트웨어	특허권	산업재산권	계

기초장부금액	702,041	445,957	8,119	2,636	1,158,753

취득	-	-	9,733	-	9,733

대체	-	202,332	-	-	202,332

상각(*2)	-	(137,185)	(2,370)	(1,130)	(140,685)

분기말장부금액	702,041	511,104	15,482	1,506	1,230,133

(*1) 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (*2) 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고, 그 자산의 내용연수에 걸쳐 무형자산상각비와 상계하고 있습니다. 당분기 중 무형자산상각비와 상계한 금액은 2,577천원(전분기: 3,436천원)입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기	전분기

경상연구개발비	판매비와관리비	1,912,408	1,495,786

12. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액 사용권자산과 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	168,338	154,787

차량운반구	115,117	169,410

기계장치	12,567	19,455

합계	296,022	343,652

당분기 중 증가된 사용권자산은 179,449천원(전분기: 189,965천원)입니다.

리스부채와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	188,565	169,546

비유동	122,084	179,612

합계	310,649	349,158

(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

부동산	102,278	110,672

차량운반구	43,082	69,242

기계장치	6,887	6,887

합계	152,247	186,801

리스부채 이자비용(*)	14,444	16,213

단기리스 및 소액자산 리스료	66,669	88,238

(*) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 14,444천원(전분기: 5,497천원)입니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 218,378천원(전분기: 291,044천원)입니다.

13. 순확정급여부채(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	858,539	618,769

순이자원가	-	(38,863)

종업원 급여에 포함된 총 비용(*)	858,539	579,906

(*) 상기 비용은 당사의 확정급여제도와 관련한 비용입니다.

(2) 퇴직급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직급여채무의 현재가치	5,224,070	5,167,023

사외적립자산의 공정가치	(6,283,607)	(5,796,804)

재무상태표상 부채(자산)	(1,059,537)	(629,781)

14. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

전환사채(*)	2021년 7월 30일	2026년 7월 30일	7,828,851	10,565,585

(*) 복합금융상품은 부채로 분류된 사채와 내재파생상품 중 투자자 조기상환청구권 및 전환권인 파생상품부채로 구성되며 사채는 상각후원가로 내재파생상품은 공정가치로 측정됩니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	무기명식 무보증 사모전환사채

사채의 액면금액(*)	8,991,360천원

발행일	2021년 7월 30일

만기일	2026년 7월 30일

액면이자율	0%

보장수익률	0%

조기상환청구권	상환기간	발행일로부터 2년이 되는 2023년 7월 30일 및 이후 매 3개월이 되는 날 조기상환청구가능

상환가액	전환권이 행사되지 않을 경우 만기시 원금의 100%를 일시상환

매도청구권	청구기간	발행일로부터 1년이 되는 2022년 7월 30일 부터 2023년 7월 30일까지 매 3개월이 되는 날 매도 청구가능

매매가액	사채 발행일로부터 매매대금 지급기일 전까지 연 0.5%(연단리)의 이율을적용한 금액

행사범위	본 사채 발행가액의 40%이내

전환권	전환청구기간	발행일로부터 1년이 경과한 날부터 원금상환일 전 1개월이 되는 날까지

전환가액	12,392원

전환으로 발행할 주식 및 주식수	보통주 / 725,577주

전환가격조정	- 전환청구권 행사 전 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로 i) 신주 또는 주식연계사채를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 주식발행하는 경우, iii) 주식배당, 주식매수선택권 행사 등으로 주식을 발행하는 경우 - 합병, 자본감소, 주식분할 및 병합 등의 사유 - 상기 사유와는 별도로 2021년 10월 30일부터 매 3개월마다 전환가격 조정 : 각 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 금액으로 조정

(*) 당분기 중 액면금액 3,853,440천원이 보통주 310,961주로 전환되었습니다(주석 27 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 주가변동에 따른 행사가격 변동 조건으로 인한 전환사채 내재파생상품의 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,634,967	12,643,803

내재파생상품 평가손익	(1,539,887)	(1,520,940)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익	5,174,854	14,164,743

(4) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초	10,565,585	15,250,506

이자비용	513,582	1,016,620

행사	(3,250,316)	(5,701,541)

기말	7,828,851	10,565,585

(5) 당분기 및 전분기의 파생금융부채(전환사채 상환권 및 전환권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,342,936	6,528,780

파생상품평가손실(이익)	1,539,887	1,225,100

전환	(2,484,540)	(2,774,028)

분기말	2,398,283	4,979,852

(6) 전분기의 파생금융자산(전환사채 매도청구권)의 변동내역은 다음과 같습니다. 전기 중 해당 전환사채 매도청구권의 일부 행사 및 청구기간이 만료됨에 따라 관련 파생금융자산이 모두 제거되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	295,840

파생상품평가이익	(295,840)

분기말	-

15. 차입금(1) 차입금 장부금액 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

단기차입금(*)	3,500,000	-

유동성장기차입금	3,500,000	-

소계	7,000,000	-

비유동성 항목

장기차입금(*)	8,000,000	3,500,000

소계	8,000,000	3,500,000

합 계	8,000,000	3,500,000

(*) 해당 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되고 있습니다(주석 10,25 참조).

(2) 차입금 세부내역 1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	2024.09.30
연이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	우리은행	2025-05-26	3.180	3,500,000	-

시설대출	기업은행	2025-09-26	3.770	3,500,000

합 계	7,000,000	-

2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분	차입처	만기일	2024.09.30
연이자율(%)	당분기말	전기말

시설대출	기업은행	2025-09-26	3.770	3,500,000	3,500,000

시설대출	KDB산업은행	2026-02-26	3.930	8,000,000	-

장기차입금	11,500,000	3,500,000

차감 : 유동성장기차입금	(3,500,000)	-

합 계	8,000,000	3,500,000

16. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	9,627,896	9,218,085

보통주자본금	4,813,948,000	4,609,042,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	주식발행초과금	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기 초	9,218,085주	4,609,043	28,155,696	8,556,542주	4,278,271	18,810,407

주식선택권의 행사	98,850주	49,425	1,271,608	90,000주	45,000	1,157,716

전환권의 행사	310,961주	155,480	5,577,771	571,543주	285,772	8,187,573

기 말	9,627,896주	4,813,948	35,005,075	9,218,085주	4,609,043	28,155,696

17. 주식기준보상 당사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 특별결의 또는 이사회 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주발행 ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분	내역(최초)	내역(무상증자 반영)(*)

부여수량	129,425주	258,850주

당분기말 미행사수량	-주	-주

부여일	2017.04.01	2017.04.01

행사가격	12,500원	6,250원

행사가능기간	2019.04.01 ~ 2024.03.31	2019.04.01 ~ 2024.03.31

(*) 상기내용은 2019년 1월 8일 무상증자를 반영한 수량과 가격입니다. (*) 선택권의 부여방법이 2021년 3월 24일 현금결제형에서 주식결제형으로 변경되었습니다. 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	조건변경일(2021년 3월 24일)

선택권의 공정가치	7,119원

평가기준일 종가	13,250원

주가변동성(*1)	40.50%

무위험수익률	1.20%

(*1) 주가변동성은 상장 종가 1년 영업일 기준 변동성에 기초하여 산출하였습니다.

주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당분기	전분기

기초 잔여주	98,850	188,850

행사(*1)	(98,850)	(40,000)

기말 잔여주	-	148,850

(*1) 당분기 중 98,850주의 주식선택권이 주당 6,250원에 행사됐으며, 행사시점의 가중평균 주가는 12,602원 이었습니다.

18. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본 구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기말	전기말

주식선택권	-	703,749

자기주식	(2,269,217)	(2,269,217)

기타자본잉여금	2,640,726	2,640,726

합 계	371,509	1,075,258

19. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 3,606,663천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전분기 지급액: 3,715,319천원).

20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	880,894	2,578,889	1,026,461	3,009,267

퇴직급여	144,602	421,790	128,749	329,376

복리후생비	101,267	392,118	111,351	452,671

여비교통비	24,692	58,253	35,048	119,949

접대비	35,831	100,657	30,138	66,725

통신비	5,792	18,051	6,483	19,646

전력비	45,246	110,013	35,298	36,574

세금과공과	90,374	208,635	74,410	167,676

감가상각비	134,622	406,229	116,482	310,624

지급임차료	7,762	28,246	7,310	26,892

수선비	5,800	6,500	6,498	9,058

보험료	60,437	153,206	64,436	229,195

차량유지비	8,638	25,718	8,829	32,076

경상연구개발비	652,643	1,912,408	435,680	1,495,786

운반비	7,549	52,296	41,043	76,958

교육훈련비	5,908	17,119	4,283	45,732

도서인쇄비	665	4,688	200	1,940

소모품비	(11,416)	33,109	24,547	122,705

지급수수료	285,249	957,930	182,466	701,558

수도광열비	913	1,382	303	426

광고선전비	42,167	94,051	23,624	28,962

무형자산상각비	29,270	87,632	35,952	105,079

사용권자산상각비	10,436	39,683	22,834	73,799

A/S비용	130,950	265,413	(14,832)	471,848

가공비	(25,063)	-	-	-

합 계	2,675,228	7,974,016	2,407,593	7,934,522

21. 비용의 성격별 분류 당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 상품 등의 매입액	19,426,830	54,674,438	37,613,726	85,545,578

재고자산의 변동	(6,289,117)	5,625,821	13,091,602	(14,232,777)

인건비	3,252,154	10,368,894	3,792,742	10,310,480

복리후생비	312,439	1,250,393	298,246	1,161,458

세금과공과	192,860	568,487	179,735	447,446

지급임차료	15,429	78,310	41,518	93,103

상각비	461,646	1,253,589	422,846	1,290,034

보험료	231,945	613,839	230,043	899,652

접대비	40,213	115,862	31,596	68,700

외주가공비	5,818,152	23,452,280	17,228,838	31,512,211

운반비	18,002	81,101	152,437	204,898

수수료	430,106	1,333,580	345,697	1,038,311

소모품비	203,914	738,346	197,025	674,397

기 타	159,399	1,354,349	552,050	4,104,215

합 계	24,273,972	101,509,289	74,178,101	123,117,706

22. 금융손익

당분기 및 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	268,643	647,331	115,208	383,940

외환차익	27,867	36,503	22,187	53,794

외화환산이익	(2,254)	1,980	(2,739)	30

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	172,975	945,558	152,482	1,032,290

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	251,567	586,864	3,833	2,963,729

파생상품평가이익	3,398,977	3,398,977	-	141,040

합 계	4,117,775	5,617,213	290,971	4,574,823

[금융비용]

이자비용	-	-	(2,990)	65,611

외환차손	749	32,348	102,443	123,561

외화환산손실	8,636	8,965	(44,444)	1,348

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	96,980	97,451	25,846	1,903,697

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	46,879

파생상품평가손실	3,398,977	4,938,864	1,661,980	1,661,980

합 계	3,505,342	5,077,628	1,742,835	3,803,076

23. 기타손익

당분기 및 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[기타수익]

유형자산처분이익	-	147,700	17,169	17,367

무형자산처분이익	-	67,598	-	-

국고보조금수익	-	-	-	93,746

임대료수익	19,530	33,550	3,000	9,000

잡이익	6,905	245,388	31,400	81,095

관계기업투자처분이익	-	-	-	53,682

합 계	26,435	494,236	51,569	254,890

[기타비용]

유형자산처분손실	-	14,232	-	228,617

유형자산폐기손실	1	1,186	-	-

기부금	930	2,730	900	7,700

잡손실	11,570	11,570	47,500	52,505

합 계	12,501	29,718	48,400	288,822

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 31.40%(2023년 : 20.79%)입니다.

25. 약정사항 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 당사의 기업일반자금대출 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한 도액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명	내 역	한도액	실행금액

중소기업은행	중소기업시설자금대출	3,500,000	3,500,000

KEB하나은행	WR상생외담대	100,000	-

KDB산업은행	산업시설자금대출	10,000,000	8,000,000

우리은행	운전자금대출	3,500,000	3,500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없으며, 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은 내용	보증금액

서울보증보험	이행하자보증	7,524,291

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물 (주석 10 참조)	4,200,000	운전자금	3,500,000	우리은행

분양대금 반환청구권 (주석 10 참조)	12,000,000	시설자금	8,000,000	KDB산업은행

(4) 자산취득 약정 당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자산 취득 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	5,014,282	8,546,780

무형자산	-	32,652

26. 주당이익 (1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,493,511,246원	10,015,338,986원

가중평균유통주식수(*)	9,188,545주	8,389,686주

기본주당이익	271원	1,194원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	8,917,807	8,256,264

주식선택권 행사	95,964	5,714

전환권 행사	174,774	127,708

가중평균유통보통주식수	9,188,545	8,389,686

(2) 희석주당이익

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 전환권 및 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정한 결과 희석효과는없습니다.

한편, 전분기의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 희석주당순이익

(단위: 원,주)

내 역	전분기

희석보통주당기순이익	10,661,367,037원

희석가중평균유통보통주식수	9,955,941주

희석주당순이익	1,071원

② 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	전분기

가중평균유통보통주식수	8,389,686

희석성잠재적보통주	1,566,255

희석가중평균유통보통주식수	9,955,941

27. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	C HITECH USA INC	C HITECH USA INC

-	엠베스트 주식회사(*2)

주식회사 디에스에이티(*1)	-

C HITECH(Xian) Co.,Ltd.	-

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd

Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd

엠베스트 주식회사(*2)	-

주식회사 인투시	-

(*1) 당분기 중 신사업 수행 목적으로 신규 인수 후 추가 출자하였습니다. (*2) 당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 일부 처분하여 지배력을 상실함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 재분류되었습니다. (2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입거래 내역 ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	C HITECH USA INC	5,854	-	1,333,408	224

주식회사 디에스에이티	137,366	-	6,000	-

C HITECH(Xian) Co.,Ltd.	-	-	-	3,608

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	39,082	-	153,834	391

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	C HITECH USA INC	-	-	1,324,748	56

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	25,267	-	88,731	142

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타	매출채권	기타	매입채무	기타

종속기업	C HITECH USA INC	5,854	-	112,640	-	-	-	-	-

주식회사 디에스에이티	32,615	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	Nagase C Technology(Shanghai) Co., Ltd	303	-	-	-	4,973	-	-	22,515

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역 ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	현금배당	현금출자

종속기업	주식회사 디에스에이티	-	525,000

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	현금배당	현금출자

관계기업	Daikin Advanced Materials Korea, Co., Ltd	-	2,254,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 없습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 담보를제공받고 있지 않습니다.

(7) 당사의 주요경영진 등 당사가 기발행한 전환사채의 투자자는 당분기 4월 30일 전환권을 행사함에 따라 당사의 전환사채 3,853,440천원이 전환청구되었으며, 당사는 보통주 310,961주를 신규발행하였습니다(주석 14, 16 참조). (8) 주요경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,273,935	1,051,744

퇴직급여	304,443	338,635

기타장기종업원급여	9,697	12,966

28. 영업활동현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	858,539	579,907

감가상각비	957,064	962,871

무형자산상각비	144,278	140,686

사용권자산상각비	152,247	186,801

AS비용	265,413	471,848

외화환산손실	8,965	1,348

유형자산처분손실	14,232	228,617

유형자산폐기손실	1,186	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	97,451	1,903,697

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	46,879

이자비용	-	65,611

법인세비용	1,141,456	2,628,464

재고자산평가손실(환입)	-	-

파생상품평가손실	4,938,864	1,661,980

이자수익	(647,331)	(383,940)

외화환산이익	(1,980)	(30)

유형자산처분이익	(147,700)	(17,367)

무형자산처분이익	(67,598)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(945,558)	(1,032,290)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(586,864)	(2,963,729)

지분법손익	3,152,310	635,322

파생상품평가이익	(3,398,977)	(141,040)

잡이익	(5,863)	(4,541)

국고보조금수익	-	(93,746)

관계기업투자주식처분이익	-	(53,682)

기타	-	45

합계	(5,930,134)	4,823,711

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산의 변동	222,540	20,937,851

미수금의 변동	(879,002)	267,228

미수수익의 변동	(11,190)	15,508

선급금의 변동	(791,242)	(277,822)

선급비용의 변동	(135,380)	(271,352)

재고자산의 변동	(7,021,535)	(14,388,141)

매입채무의 변동	12,153,578	3,942,315

예수금의 변동	(460,174)	(1,065,403)

미지급금의 변동	1,274,910	(11,438,785)

미지급비용의 변동	(115,355)	1,864,616

당기법인세부채의 변동	(162,500)	-

선수금 및 계약자산의 변동	(3,364,352)	10,775,643

하자보수충당부채의 변동	(500,018)	(431,437)

공사손실충당부채의 변동	111,182	(69,754)

장기미지급금의 변동	4,993	(31,540)

장기미지급비용의 변동	7,846	205

퇴직연금운용자산의 변동	(486,804)	(357,219)

퇴직급여부채의 변동	(801,492)	(42,781)

국고보조금의 변동	-	93,746

보증금의 변동	(10,000)	-

합계	(963,995)	9,522,878

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금 변동	30,045	130,048

전환사채의 전환권 행사	3,250,316	5,701,541

전환사채의 유동성 대체	-	15,834,537

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동 등	당분기말

리스부채	349,158	(137,265)	98,756	310,649

전환사채	10,565,585	-	(2,736,734)	7,828,851

단기차입금	-	3,500,000	3,500,000	7,000,000

장기차입금	3,500,000	4,500,000	-	8,000,000

29. 영업부문정보

(1) 영업부문별 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 단일의 보고 부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 부문의 손익은 포괄손익계산서상의 손익과 동일합니다. (2) 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

주요고객1	69,608,783	64.9%	79,081,850	58.3%

주요고객2	15,334,147	14.3%	11,350,511	8.4%