유비쿼스 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 4(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
제 3(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 유비쿼스

1. 당사의 개요

주식회사 유비쿼스(이하 "당사")는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 유비쿼스홀딩스에서 인적분할되어 정보의 처리, 제공 및 관련 용역과 컴퓨터, 통신관련기기 및 부품의 개발, 제조, 판매, 임대 및 관련 설치, 운영용역등을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2017년 3월 31일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 재상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 2,561,977,500원(수권주식수: 100,000,000주, 발행주식수: 보통주 5,123,955주, 1주당 액면금액: 500원)이고, 주주는 주식회사 유비쿼스홀딩스(지분율:37.95%)와 기타의 주주로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.2-2-1 회계정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,534,020	1,466,420

단기예금	42,284,076,961	38,323,027,930

합 계	42,287,610,981	38,324,494,350

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

4. 매출채권및기타유동채권4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,482,453,960	8,962,587,864

대손충당금	(218,872,500)	(266,939,750)

미수금	86,645,680	236,354,036

미수수익	236,615,529	129,898,216

합 계	8,586,842,669	9,061,900,366

4-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	266,939,750	266,939,750

대손상각비	(7,222,845)	-

제각	(40,844,405)	-

기말금액	218,872,500	266,939,750

5. 기타유동금융자산 5-1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	20,421,413,738	13,782,972,603

당기손익-공정가치측정금융자산	5,890,667,057	17,137,091,367

단기대여금	112,000,000	50,000,000

합 계	26,424,080,795	30,970,063,970

5-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

수익증권	8,000,000,000	5,890,667,057	5,890,667,057	17,137,091,367

합 계	8,000,000,000	5,890,667,057	5,890,667,057	17,137,091,367

6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산은 전액 선급금입니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	13,132,465,651	(2,914,062,948)	10,218,402,703	9,906,170,417	(2,244,647,107)	7,661,523,310

제 품	11,432,875,213	(675,137,170)	10,757,738,043	12,394,896,705	(960,079,191)	11,434,817,514

미착품	337,971	-	337,971	2,784,548	-	2,784,548

합 계	24,565,678,835	(3,589,200,118)	20,976,478,717	22,303,851,670	(3,204,726,298)	19,099,125,372

8. 유형자산8-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)