유비쿼스 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 유비쿼스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업와 종속기업를 합하여, "연결회사")은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 유비쿼스홀딩스에서 인적분할 되어 정보의 처리, 제공 및 관련 용역과 컴퓨터, 통신 관련기기 및 부품의 개발, 제조, 판매, 임대 및 관련 설치, 운영용역 등을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2017년 3월 31일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 재상장하였습니다.지배기업의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며, 당기말 현재 납입자본금은 7,609,250,000원(수권주식수: 100,000,000주, 발행주식수: 보통주 14,665,493주, 1주당 액면금액: 500원)이고, 주주는 주식회사 유비쿼스홀딩스(지분율: 33.23%)와 기타의 주주로 구성되어 있습니다. 한편, 자기주식(전기 300,117주 및 당기 252,890주)을 이익잉여금 재원으로 소각함에 따라 당기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.
(1) 종속기업의 현황
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 재무제표는 2026년 2월 3일 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 18일주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.연결회사의 재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.
(2) 추정과 판단
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
2) 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(3) 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
(4) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.
(5) 금융자산1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(6) 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는, 계약 수행에 대한 무조건적인 대가의 금액으로 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
(7) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.
(8) 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
(9) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
(10) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(11) 무형자산
연결회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.
연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.
(12) 관계기업투자
연결회사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업의 투자지분에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며, 관계기업과 관련된 영업권은투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.
관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결회사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 세효과가 차감된 후의 연결회사의 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 관계기업의 재무제표 보고기간은 연결회사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때 연결회사는 관계기업의 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업의 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.
(13) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(14) 금융부채 1) 분류 및 측정
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일 이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니 합니다. 지배기업 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하 는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
(18) 종업원급여
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 유선인터넷 데이터 전송장비 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. 1) 한 시점에 이행하는 수행의무
재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.
① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다⑤ 고객이 자산을 인수하였다
2) 변동대가
연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.
3) 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적간편법을 적용하고 있습니다.
4) 계약 잔액
ㆍ계약자산
계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.
ㆍ매출채권
수취채권은 무조건적인 연결회사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2-9 부분을 참조 합니다.
ㆍ계약부채
계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.
(20) 리스
연결회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 연결회사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
(21) 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.
(22) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
(23) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

이자율위험	환위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.	환위험은 환율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다.	신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 IBK기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.	유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.	연결회사의 주요 금융부채는 매입채무및기타유동채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동에서 발생하였습니다. 또한 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.	연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.	연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.	연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

이자부금융상품의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율	고정이자율

금융자산	0	107,394,690,104

금융부채	0	(1,000,000,000)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결회사는 변동이자율 금융상품을 보유하지 않고 있습니다.	연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익으로 인식하는 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율	고정이자율

금융자산	0	129,445,337,218

금융부채	0	(1,100,000,000)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	연결회사는 변동이자율 금융상품을 보유하지 않고 있습니다.	연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익으로 인식하는 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동	보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동	보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가	659,859,769	2,094,223	661,953,992

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(659,859,769)	(2,094,223)	(661,953,992)

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동	보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동	보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 증가	893,301,075	2,131,716	895,432,791

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(893,301,075)	(2,131,716)	(895,432,791)

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

위험

신용위험

금융상품	금융상품 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산	84,614,733,590	13,604,715,282	84,974,497,286	183,193,946,158

현금및현금성자산 금액에 대한 기술	보고기간종료일 현금및현금성자산 금액은 보유현금를 제외한 금액입니다.

전기 (단위 : 원)

위험

신용위험

금융상품	금융상품 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산	84,805,926,489	8,332,806,491	67,075,131,424	160,213,864,404

현금및현금성자산 금액에 대한 기술	보고기간종료일 현금및현금성자산 금액은 보유현금를 제외한 금액입니다.

금융자산의 연령분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권	기타금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1개월 이내	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 4개월 이내	4개월 초과	현재	1개월 이내	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 4개월 이내	4개월 초과

금융자산	13,604,715,282	0	0	0	0	0	13,604,715,282	84,974,497,286	0	0	0	0	0	84,974,497,286

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권	기타금융자산

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1개월 이내	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 4개월 이내	4개월 초과	현재	1개월 이내	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 4개월 이내	4개월 초과

금융자산	8,332,806,491	0	0	0	0	0	8,332,806,491	67,075,131,424	0	0	0	0	0	67,075,131,424

금융자산의 연령분석에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 원)

현재	1개월 이내	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 4개월 이내	4개월 초과

금융자산	98,579,212,568	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 원)

현재	1개월 이내	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 4개월 이내	4개월 초과

금융자산	75,407,937,915	0	0	0	0	0

금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	16,061,045,274	1,196,998,209	1,005,095,297	18,263,138,780

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	14,667,036,199	0	0	14,667,036,199

차입부채, 미할인현금흐름	1,000,000,000	0	0	1,000,000,000

총 리스부채	394,009,075	1,196,998,209	1,005,095,297	2,596,102,581

전기 (단위 : 원)

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	13,819,225,305	1,381,044,633	1,027,728,951	16,227,998,889

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	12,267,472,144	0	0	12,267,472,144

차입부채, 미할인현금흐름	1,100,000,000	0	0	1,100,000,000

총 리스부채	451,753,161	1,381,044,633	1,027,728,951	2,860,526,745

자본관리를 위한 부채비율에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방은을 실행하고있습니다.

부채총계	27,639,143,188

자본총계	195,837,144,120

부채비율	0.1411

전기 (단위 : 원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방은을 실행하고있습니다.

부채총계	25,995,250,953

자본총계	176,682,622,183

부채비율	0.1471

## 5. 금융상품 공정가치 (연결)

금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	84,617,024,640	13,604,715,282	50,576,638,351	17,848,698,329	16,549,160,606

금융자산, 공정가치	84,617,024,640	13,604,715,282	50,576,638,351	17,848,698,329	16,549,160,606

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	기타금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	84,806,622,519	8,332,806,491	9,978,625,902	18,303,661,942	38,792,843,580

금융자산, 공정가치	84,806,622,519	8,332,806,491	9,978,625,902	18,303,661,942	38,792,843,580

금융자산 합계의 공시
당기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	50,576,638,351	17,848,698,329	114,770,900,528

금융자산, 공정가치	50,576,638,351	17,848,698,329	114,770,900,528

전기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	9,978,625,902	18,303,661,942	131,932,272,590

금융자산, 공정가치	9,978,625,902	18,303,661,942	131,932,272,590

금융부채의 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	단기차입금	기타금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	14,667,036,199	1,000,000,000	2,596,102,581

금융부채, 공정가치	14,667,036,199	1,000,000,000	2,596,102,581

전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

매입채무 및 기타채무	단기차입금	기타금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	12,267,472,144	1,100,000,000	2,860,526,745

금융부채, 공정가치	12,267,472,144	1,100,000,000	2,860,526,745

금융부채 합계의 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	18,263,138,780

금융부채, 공정가치	18,263,138,780

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	16,227,998,889

금융부채, 공정가치	16,227,998,889

금융상품 공정가치 서열체계별 정의된 수준에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계별 정의에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

수익증권	채무증권	비상장 주식	국공채 및 지방채	지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

자산	32,839,722,753	7,565,536,493	1,493,730,900	13,993,431,989	3,855,266,340

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법	시장접근법	시장접근법	시장접근법	시장접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

수익증권	채무증권	비상장 주식	국공채 및 지방채	지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

자산	6,977,501,502	1,486,464,000	14,433,431,942	3,870,230,000

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장접근법	시장접근법	시장접근법	시장접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	해당없음	해당없음	해당없음	해당없음

자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	8,677,648,205	41,898,990,146	0	50,576,638,351	0	17,848,698,329	0	17,848,698,329

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	1,514,660,400	8,463,965,502	0	9,978,625,902	0	18,303,661,942	0	18,303,661,942

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	84,617,024,640	0	0	84,617,024,640	13,604,715,282	0	0	13,604,715,282	16,549,160,606	50,576,638,351	17,848,698,329	84,974,497,286

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	84,806,622,519	0	0	84,806,622,519	8,332,806,491	0	0	8,332,806,491	38,792,843,580	9,978,625,902	18,303,661,942	67,075,131,424

금융자산의 범주별 공시, 합계
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	114,770,900,528	50,576,638,351	17,848,698,329	183,196,237,208

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 범주 합계

금융자산	131,932,272,590	9,978,625,902	18,303,661,942	160,214,560,434

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	단기차입금	기타금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	14,667,036,199	1,000,000,000	2,596,102,581	18,263,138,780

전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	단기차입금	기타금융부채

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	12,267,472,144	1,100,000,000	2,860,526,745	16,227,998,889

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련순손익	3,563,256,916	566,976,646	4,617,708,259	0	902,682,209

금융상품관련순손익	배당금수익(금융수익)	0	0	369,781,536	0	0

이자수익(금융수익)	3,119,227,665	559,932,736	498,308,546	0	0

이자비용(금융원가)	0	0	0	0	106,625,997

외화환산이익(금융수익)	8,034	0	0	0	127,810,562

외화환산손실(금융원가)	233,075,880	0	0	0	0

외환차익(금융수익)	67,639,850	1,430,149	800,642	0	221,925,359

외환차손(금융원가)	143,305,487	0	779,203	0	446,320,291

평가이익, 금융상품	0	0	1,799,398,220	0	0

평가손실, 금융상품	0	0	631,892,168	0	0

처분이익, 금융상품	0	0	891,495,658	0	0

처분손실, 금융상품	0	0	62,218,955	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	0	0	0

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	0	0	0

수수료비용	0	5,613,761	363,033,331	0	0

전기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	파생상품자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련순손익	5,618,808,487	981,149,521	848,007,584	36,798,047	1,351,799,302

금융상품관련순손익	배당금수익(금융수익)	0	0	106,443,209	0	0

이자수익(금융수익)	4,139,150,946	750,536,782	0	0	0

이자비용(금융원가)	0	0	0	0	256,696,916

외화환산이익(금융수익)	337,756,600	0	0	0	288,763

외화환산손실(금융원가)	0	0	0	0	64,252,386

외환차익(금융수익)	1,103,824,593	0	0	0	102,193,082

외환차손(금융원가)	38,076,348	0	0	0	928,368,155

평가이익, 금융상품	0	0	276,643,551	0	0

평가손실, 금융상품	0	0	462,149,799	0	0

처분이익, 금융상품	0	230,612,739	0	0	0

처분손실, 금융상품	0	0	0	0	0

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	0	35,752,528	0

파생상품거래손실(금융원가)	0	0	0	1,045,519	0

수수료비용	0	0	2,771,025	0	0

## 7. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산 합계	84,617,024,640

현금및현금성자산 합계	보유현금	2,291,050

현금성자산으로 분류된 단기예금	84,614,733,590

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산 합계	84,806,622,519

현금및현금성자산 합계	보유현금	696,030

현금성자산으로 분류된 단기예금	84,805,926,489

## 8. 매출채권및기타유동채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	13,604,715,282	0	0	13,604,715,282

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	13,088,405,519	0	0	13,088,405,519

단기미수금	305,993	0	0	305,993

단기미수수익	516,003,770	0	0	516,003,770

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	8,332,806,491	0	0	8,332,806,491

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	7,669,469,883	0	0	7,669,469,883

단기미수금	1,689,491	0	0	1,689,491

단기미수수익	661,647,117	0	0	661,647,117

## 9. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

단기금융상품	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	대여금	보증금	금융자산, 분류 합계

기타금융자산	8,174,500,000	50,576,638,351	17,848,698,329	1,266,065,000	7,108,595,606	84,974,497,286

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,100,000,000

단기금융상품의 담보제공에 대한 기술	보고기간종료일 현재 단기차입금 1,000,000,000원과 관련하여 단기금융상품 1,100,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다.

전기 (단위 : 원)

단기금융상품	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	대여금	보증금	금융자산, 분류 합계

기타금융자산	29,600,000,000	9,978,625,902	18,303,661,942	1,260,275,000	7,932,568,580	67,075,131,424

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,100,000,000

단기금융상품의 담보제공에 대한 기술	보고기간종료일 현재 단기차입금 1,100,000,000원과 관련하여 단기금융상품 1,100,000,000원을 담보로 제공하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

취득원가

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

수익증권	상장주식	채무증권	비상장 주식	국공채 및 지방채	지분증권

자산	31,319,429,985	8,926,972,343	8,012,807,438	1,382,864,769	14,147,450,399	3,436,811,800

자산의 공정가치측정 합계에 대한 공시
(단위 : 원)

측정 전체

취득원가

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

자산	49,642,074,535	17,584,262,199

금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

수익증권	상장주식	채무증권	비상장 주식	국공채 및 지방채

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	32,839,722,753	8,677,648,205	7,565,536,493	1,493,730,900	3,855,266,340	13,993,431,989

금융자산, 공정가치	32,839,722,753	8,677,648,205	7,565,536,493	1,493,730,900	3,855,266,340	13,993,431,989

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

수익증권	상장주식	채무증권	비상장 주식	국공채 및 지방채

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	6,977,501,502	1,514,660,400	0	1,486,464,000	3,870,230,000	14,433,431,942

금융자산, 공정가치	6,977,501,502	1,514,660,400	0	1,486,464,000	3,870,230,000	14,433,431,942

금융자산의 합계 공시
당기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	50,576,638,351	17,848,698,329

금융자산, 공정가치	50,576,638,351	17,848,698,329

전기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산	9,978,625,902	18,303,661,942

금융자산, 공정가치	9,978,625,902	18,303,661,942

금융부채의 공시
당기 (단위 : 원)

리스 부채

기타금융부채	2,596,102,581

전기 (단위 : 원)

리스 부채

기타금융부채	2,860,526,745

## 10. 기타유동자산 (연결)

기타유동자산에 대한 기술
보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산은 전액 선급금 입니다.

## 11. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	30,529,879,358	(4,381,923,337)	26,147,956,021

유동재고자산	유동원재료	16,265,735,023	(3,584,426,150)	12,681,308,873

유동제품	14,264,144,335	(797,497,187)	13,466,647,148

유동 운송중 재고자산	0	0	0

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동재고자산	33,219,062,781	(4,880,625,695)	28,338,437,086

유동재고자산	유동원재료	19,123,650,638	(3,470,456,697)	15,653,193,941

유동제품	13,991,016,533	(1,410,168,998)	12,580,847,535

유동 운송중 재고자산	104,395,610	0	104,395,610

재고자산 평가손실에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실환입	498,702,358

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실환입	898,686,809

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	집기

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	2,491,999,580	0	2,491,999,580	7,100,335,720	(3,957,585,154)	3,142,750,566	7,368,901,992	(7,194,851,766)	174,050,226	46,781,600	(37,531,600)	9,250,000	1,752,538,909	(1,393,422,106)	359,116,803

전기 (단위 : 원)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	집기

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	2,491,999,580	0	2,491,999,580	7,100,335,720	(3,602,793,261)	3,497,542,459	7,336,981,992	(7,024,007,320)	312,974,672	46,781,600	(32,219,494)	14,562,106	1,560,615,682	(1,282,566,906)	278,048,776

유형자산의 구성내역에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	18,760,557,801	(12,583,390,626)	6,177,167,175

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	18,536,714,574	(11,941,586,981)	6,595,127,593

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	집기	유형자산 합계

기초 유형자산	2,491,999,580	3,497,542,459	312,974,672	14,562,106	278,048,776	6,595,127,593

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	31,920,000	0	191,923,227	223,843,227

감가상각비, 유형자산	0	(354,791,893)	(170,844,446)	(5,312,106)	(110,855,200)	(641,803,645)

기말 유형자산	2,491,999,580	3,142,750,566	174,050,226	9,250,000	359,116,803	6,177,167,175

전기 (단위 : 원)

토지	건물	기계장치	차량운반구	집기	유형자산 합계

기초 유형자산	2,491,999,580	3,852,334,352	499,269,774	21,618,425	250,712,094	7,115,934,225

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	30,230,000	0	109,338,650	139,568,650

감가상각비, 유형자산	0	(354,791,893)	(216,525,102)	(7,056,319)	(82,001,968)	(660,375,282)

기말 유형자산	2,491,999,580	3,497,542,459	312,974,672	14,562,106	278,048,776	6,595,127,593

정부보조금에 대한 세부정보 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	연결회사는 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 당기 중 경상연구개발비 등 관련원가에서 차감된 수익관련 정부보조금은 1,879,274,268원입니다.회사는 수령하였으나 미사용한 정부보조금을 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 잔액은 19,997원입니다. 또한 상환의무가 있는 정부보조금을 장기미지급금(기타유동부채)으로 계상하고 있으며, 당기말 현재 잔액은 없습니다.

정부보조금으로부터의 수익	1,879,274,268

유동 계약부채 외의 유동 이연수익	19,997

전기 (단위 : 원)

공시금액

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	연결회사는 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 전기 중 경상연구개발비 등 관련원가에서 차감된 수익관련 정부보조금은 1,085,042,798원입니다.회사는 수령하였으나 미사용한 정부보조금을 이연수익(기타유동부채)으로 계상하고 있으며, 전기말 현재 잔액은 0원입니다. 또한 상환의무가 있는 정부보조금을 장기미지급금(기타유동부채)으로 계상하고 있습니다.

정부보조금으로부터의 수익	1,085,042,798

유동 계약부채 외의 유동 이연수익	0

## 13. 무형자산 (연결)

영업권 외의 무형자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

영업권 이외의 무형자산	1,201,320,435	(1,160,296,702)	41,023,733	9,294,372,599	(7,286,989,532)	2,007,383,067	673,786,790	0	673,786,790

전기 (단위 : 원)

영업권 이외의 무형자산

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

영업권 이외의 무형자산	1,196,512,435	(1,140,566,155)	55,946,280	7,898,648,059	(6,695,804,618)	1,202,843,441	737,901,290	0	737,901,290

영업권 외의 무형자산의 내역에 대한 공시, 합계
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	11,169,479,824	(8,447,286,234)	2,722,193,590

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	9,833,061,784	(7,836,370,773)	1,996,691,011

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	55,946,280	1,202,843,441	737,901,290	1,996,691,011

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	4,808,000	1,395,724,540	0	1,400,532,540

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(64,114,500)	(64,114,500)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(19,730,547)	(591,184,914)	0	(610,915,461)

기말 영업권 이외의 무형자신	41,023,733	2,007,383,067	673,786,790	2,722,193,590

전기 (단위 : 원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	74,009,445	1,885,495,753	737,901,290	2,697,406,488

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	5,937,000	5,730,000	0	11,667,000

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(24,000,165)	(688,382,312)	0	(712,382,477)

기말 영업권 이외의 무형자신	55,946,280	1,202,843,441	737,901,290	1,996,691,011

## 14. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	3,509,192,223	(899,823,786)	2,609,368,437	389,590,768	(203,269,851)	186,320,917

전기 (단위 : 원)

자산

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	4,191,678,783	(1,202,693,359)	2,988,985,424	373,094,787	(171,171,633)	201,923,154

사용권자산의 장부금액 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	3,898,782,991	(1,103,093,637)	2,795,689,354

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	4,564,773,570	(1,373,864,992)	3,190,908,578

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	2,988,985,424	201,923,154	3,190,908,578

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	1,582,336,006	80,980,000	1,663,316,006

사용권자산감가상각비	(1,961,952,993)	(96,582,237)	(2,058,535,230)

기말 사용권자산	2,609,368,437	186,320,917	2,795,689,354

전기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	1,162,078,527	318,699,529	1,480,778,056

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	3,945,769,526	(19,622,815)	3,926,146,711

사용권자산감가상각비	(2,118,862,629)	(97,153,560)	(2,216,016,189)

기말 사용권자산	2,988,985,424	201,923,154	3,190,908,578

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,058,535,230

리스부채에 대한 이자비용	106,625,997

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	6,927,285

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	21,330,834

리스 현금유출	1,850,837,339

전기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,216,016,189

리스부채에 대한 이자비용	91,317,925

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	116,796,637

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	21,045,937

리스 현금유출	2,070,095,564

## 15. 관계기업투자 (연결)

보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
당기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 16. 매입채무 및 기타유동채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	14,667,036,199

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	9,893,537,728

기타 유동 미지급금	3,654,988,052

유동으로 분류되는 미지급비용	1,118,510,419

유동 공급자금융약정부채	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	12,267,472,144

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	6,703,393,550

기타 유동 미지급금	3,637,644,829

유동으로 분류되는 미지급비용	1,412,646,799

유동 공급자금융약정부채	513,786,966

공급자금융약정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

약정의 유형

매입약정

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무

유동 공급자금융약정부채	0

약정에 대한 설명	- 공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고, 기업은 공급자가 지급 받는날과 같거나 이후에 약정 조건에 따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업에 연장지급 조건을 제공하거나 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다.- 지급기일 범위: 1일~60일- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.	- 공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고, 기업은 공급자가 지급 받는날과 같거나 이후에 약정 조건에 따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업에 연장지급 조건을 제공하거나 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다.- 지급기일 범위: 60일- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

전기 (단위 : 원)

약정의 유형

매입약정

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무

유동 공급자금융약정부채	513,786,966

약정에 대한 설명	- 공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고, 기업은 공급자가 지급 받는날과 같거나 이후에 약정 조건에 따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업에 연장지급 조건을 제공하거나 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다.- 지급기일 범위: 1일~60일- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.	- 공급자금융약정은 하나 이상의 금융제공자가 기업이 공급자에게 갚아야 할 금액을 지급하겠다고 제안하고, 기업은 공급자가 지급 받는날과 같거나 이후에 약정 조건에 따라 금융제공자에게 지급하기로 합의하는 특성이 있습니다. 이러한 약정은 관련되는 청구서의 지급기일과 비교하여 기업에 연장지급 조건을 제공하거나 기업의 공급자에게 조기지급 조건을 제공합니다.- 지급기일 범위: 60일- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

## 17. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭

동반성장대출

거래상대방

㈜LG유플러스

차입금, 이자율	0.0000

유동 차입금(사채 포함)	1,000,000,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,100,000,000

전기 (단위 : 원)

차입금명칭

동반성장대출

거래상대방

㈜LG유플러스

차입금, 이자율

유동 차입금(사채 포함)	1,100,000,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,100,000,000

담보로 제공한 금융상품 및 관련 차입금에 대한 기술
보고기간종료일 현재 단기차입금 1,000,000,000원(전기 : 1,100,000,000원)과 관련하여 단기금융상품 1,100,000,000원(전기 : 1,100,000,000원)을 담보로 제공하고 있습니다.

## 18. 기타유동부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	943,465,073

기타 유동부채	유동선수금	793,306,131

단기예수금	150,138,945

유동 계약부채 외의 유동 이연수익	19,997

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	3,110,386,539

기타 유동부채	유동선수금	3,050,698,047

단기예수금	59,688,492

유동 계약부채 외의 유동 이연수익	0

## 19. 비유동충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	5,463,317,510

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	4,503,038,521

사용된 충당부채, 기타충당부채	(4,754,412,021)

기말 기타충당부채	5,211,944,010

전기 (단위 : 원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	6,043,479,000

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	4,695,569,880

사용된 충당부채, 기타충당부채	(5,275,731,370)

기말 기타충당부채	5,463,317,510

## 20. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	14,665,493

주당 액면가액	500.0

발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않는다는 사실에 대한 기술	자기주식을 이익잉여금 재원으로 소각함에 따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	100,000,000

발행주식수	14,918,383

주당 액면가액	500.0

발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않는다는 사실에 대한 기술	자기주식을 이익잉여금 재원으로 소각함에 따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다.

자본잉여금의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	28,192,333,002

자본잉여금	주식발행초과금	28,131,257,599

기타자본잉여금	61,075,403

전기 (단위 : 원)

공시금액

자본잉여금	48,192,333,002

자본잉여금	주식발행초과금	48,131,257,599

기타자본잉여금	61,075,403

주식발행초과금에 대한 기술
2025년 12월 3일 임시주주총회에서 주식발행초과금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

자본의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금

주식발행초과금

기초자본	7,609,250,000	48,192,333,002

자본잉여금의 처분으로 인한 증가(감소), 자본	0	(20,000,000,000)

무상증자	0

기말자본	7,609,250,000	28,192,333,002

전기 (단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금

주식발행초과금

기초자본	5,122,853,000	50,678,730,002

자본잉여금의 처분으로 인한 증가(감소), 자본

무상증자	2,486,397,000	(2,486,397,000)

기말자본	7,609,250,000	48,192,333,002

발행주식수 변동내역에 대한 공시
당기

보통주

기초 발행주식수	14,918,383

무상증자로 인한 발행주식수 증가(감소)

자기주식 이익소각으로 인한 발행주식수 증가(감소)	(252,890)

기말 발행주식수	14,665,493

전기

보통주

기초 발행주식수	10,245,706

무상증자로 인한 발행주식수 증가(감소)	4,972,794

자기주식 이익소각으로 인한 발행주식수 증가(감소)	(300,117)

기말 발행주식수	14,918,383

기타자본구성요소 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타자본구성요소

자기주식	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	환산 관련 외환차이 적립금

기초자본	(12,662,910)	556,512,653	(7,903,574)

자기주식 취득	(1,999,969,070)	0	0

자기주식 소각	2,012,631,980	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	(362,610,732)	0

외화환산외환차이의 세후차익(차손)	0	0	(74,496)

기말자본	0	193,901,921	(7,978,070)

전기 (단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타자본구성요소

자기주식	기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	환산 관련 외환차이 적립금

기초자본	0	159,634,714	(7,138,867)

자기주식 취득	(4,909,316,710)	0	0

자기주식 소각	4,896,653,800	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	0	396,877,939	0

외화환산외환차이의 세후차익(차손)	0	0	(764,707)

기말자본	(12,662,910)	556,512,653	(7,903,574)

기타자본구성요소 변동내역 합계에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타자본구성요소

기초자본	535,946,169

자기주식 취득	(1,999,969,070)

자기주식 소각	2,012,631,980

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(362,610,732)

외화환산외환차이의 세후차익(차손)	(74,496)

기말자본	185,923,851

전기 (단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타자본구성요소

기초자본	152,495,847

자기주식 취득	(4,909,316,710)

자기주식 소각	4,896,653,800

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	396,877,939

외화환산외환차이의 세후차익(차손)	(764,707)

기말자본	535,946,169

이익잉여금의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	159,799,938,988

이익잉여금(결손금)	법정적립금	2,901,644,002

미처분이익잉여금	156,898,294,986

전기 (단위 : 원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	120,295,172,130

이익잉여금(결손금)	법정적립금	2,648,057,671

미처분이익잉여금	117,647,114,459

## 21. 우발부채와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

L/C 개설약정 등	통화선도	수입자금대출	출자약정

거래상대방

IBK기업은행	KEB하나은행	신한은행	케이디비-에스앤에스-유아이 반도체소부장 이노베이션 펀드	IBK기업은행	KEB하나은행	신한은행	케이디비-에스앤에스-유아이 반도체소부장 이노베이션 펀드	IBK기업은행	KEB하나은행	신한은행	케이디비-에스앤에스-유아이 반도체소부장 이노베이션 펀드	IBK기업은행	KEB하나은행	신한은행	케이디비-에스앤에스-유아이 반도체소부장 이노베이션 펀드

약정 잔액	3,600,000,000

약정 금액, USD [USD, 일]	4,000,000	5,000,000	800,000	10,000,000

유동 차입금(사채 포함), USD [USD, 일]	0	0	0	0

제공한 지급보증에 대한 기술
당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

이행계약, 이행하자 등	차입금 지급보증

보증처	서울보증보험	IBK기업은행

지급보증에 대한 비고(설명)	이행계약, 이행하자 등	차입금 지급보증

피보증처명	㈜KT, ㈜LG유플러스 등	㈜LG유플러스

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	741,998,584	1,100,000,000

특수관계 여부	N	N

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

㈜LG유플러스

담보제공자산	단기금융상품

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,100,000,000

담보설정금액	1,100,000,000

차입금 종류	동반성장대출

유동 차입금(사채 포함)	1,000,000,000

법적 분쟁 및 소송 관련 사항에 대한 기술
당기말 현재 연결회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

## 22. 영업이익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

한국

고객과의 계약에서 생기는 수익	115,397,013,849	1,040,984,686	116,437,998,535

전기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

한국

고객과의 계약에서 생기는 수익	101,350,069,959	2,443,249,558	103,793,319,517

수익으로 인식한 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

제품매출	용역매출	이자수익	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	110,260,808,888	6,176,524,686	664,961	116,437,998,535

전기 (단위 : 원)

제품매출	용역매출	이자수익	제품과 용역 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	98,221,867,468	5,571,226,400	225,649	103,793,319,517

수행의무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	116,437,998,535	0	116,437,998,535

전기 (단위 : 원)

한 시점에 이행하는 수행의무	기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	수행의무 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	103,793,319,517	0	103,793,319,517

매출원가의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

제품매출원가	67,778,417,370

전기 (단위 : 원)

공시금액

제품매출원가	66,057,367,793

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	25,555,143,894

판매비와관리비	급여, 판관비	5,053,583,555

퇴직급여, 판관비	364,738,970

복리후생비, 판관비	328,630,824

운반비, 판관비	20,023,658

감가상각비, 판관비	1,021,636,124

무형자산상각비, 판관비	344,370,023

소모품비, 판관비	45,944,502

세금과공과, 판관비	217,859,397

임차료, 판관비	399,901,118

보험료, 판관비	108,671,202

여비교통비, 판관비	123,692,558

통신비, 판관비	46,703,599

차량유지비, 판관비	21,298,758

교육훈련비, 판관비	3,812,000

도서인쇄비, 판관비	4,969,764

지급수수료, 판관비	3,190,696,966

경상개발비, 판관비	9,609,177,020

수출제비용, 판관비	328,880

하자보수비, 판관비	4,503,038,521

접대비, 판관비	134,524,055

광고선전비, 판관비	11,542,400

전기 (단위 : 원)

공시금액

판매비와관리비	25,365,038,991

판매비와관리비	급여, 판관비	4,781,194,629

퇴직급여, 판관비	344,315,920

복리후생비, 판관비	659,143,164

운반비, 판관비	20,842,856

감가상각비, 판관비	1,110,657,690

무형자산상각비, 판관비	344,370,025

소모품비, 판관비	119,682,474

세금과공과, 판관비	250,338,578

임차료, 판관비	415,634,046

보험료, 판관비	197,085,744

여비교통비, 판관비	108,355,718

통신비, 판관비	56,084,299

차량유지비, 판관비	20,946,395

교육훈련비, 판관비	9,701,006

도서인쇄비, 판관비	5,110,550

지급수수료, 판관비	3,371,094,511

경상개발비, 판관비	8,699,741,027

수출제비용, 판관비	978,690

하자보수비, 판관비	4,695,569,880

접대비, 판관비	149,191,789

광고선전비, 판관비	5,000,000

## 23. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

성격별 비용 합계	93,333,561,264

성격별 비용 합계	제품과 재공품의 감소(증가)	(273,127,802)

원재료와 소모품의 사용액	60,893,403,668

임금	16,456,160,380

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,065,748,350

복리후생비	1,173,792,248

감가상각비	2,700,338,875

무형자산상각비	610,915,461

세금과공과	651,207,097

임차료	2,105,017,405

성격별 기타비용	7,950,105,582

전기 (단위 : 원)

공시금액

성격별 비용 합계	91,422,406,784

성격별 비용 합계	제품과 재공품의 감소(증가)	7,146,288,045

원재료와 소모품의 사용액	52,391,704,067

임금	14,389,598,072

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,021,070,810

복리후생비	1,809,240,673

감가상각비	2,876,391,471

무형자산상각비	712,382,477

세금과공과	692,768,940

임차료	2,337,582,867

성격별 기타비용	8,045,379,362

## 24. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	524,386,243

기타이익	외화거래이익	291,796,000

외화환산이익	127,818,596

잡이익	104,771,647

기타손실	836,348,676

기타손실	외화거래손실	590,404,981

외화환산손실	233,075,880

무형자산처분손실	1,864,500

지분법투자주식처분손실	0

기부금	11,000,000

잡손실	3,315

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타이익	3,068,770,304

기타이익	외화거래이익	1,206,017,675

외화환산이익	338,045,363

잡이익	1,524,707,266

기타손실	2,307,246,912

기타손실	외화거래손실	966,444,503

외화환산손실	64,252,386

무형자산처분손실	0

지분법투자주식처분손실	4,100,000

기부금	11,000,000

잡손실	1,261,450,023

## 25. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	7,237,479,400

금융수익	이자수익(금융수익)	4,176,803,986

배당금수익(금융수익)	369,781,536

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,799,398,220

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	891,495,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(금융수익)	0

파생상품거래이익(금융수익)	0

금융원가	1,169,384,212

금융원가	이자비용(금융원가)	106,625,997

금융지급수수료	368,647,092

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	631,892,168

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	62,218,955

파생상품거래손실(금융원가)	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	5,538,914,106

금융수익	이자수익(금융수익)	4,889,462,079

배당금수익(금융수익)	106,443,209

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	276,643,551

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(금융수익)	230,612,739

파생상품거래이익(금융수익)	35,752,528

금융원가	722,663,259

금융원가	이자비용(금융원가)	256,696,916

금융지급수수료	2,771,025

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	462,149,799

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)	0

파생상품거래손실(금융원가)	1,045,519

## 26. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용(수익)	4,806,214,811

법인세비용(수익)	당기법인세비용(수익)	4,505,394,559

과거기간의 당기법인세 조정	(70,011,922)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	278,479,293

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	92,352,881

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세비용(수익)	(3,331,362,232)

법인세비용(수익)	당기법인세비용(수익)	2,384,267,710

과거기간의 당기법인세 조정	(6,077,977,215)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	467,211,356

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(104,864,083)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	92,352,881

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(104,864,083)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	28,863,706,408

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	6,028,228,409

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(102,122,800)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	21,760,534

세액공제 및 감면으로 인한 법인세효과	(1,209,187,806)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	67,536,474

법인세비용(수익)	4,806,214,811

평균유효세율	0.1665

전기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	17,950,253,612

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	3,791,125,708

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(26,534,197)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	123,479,846

세액공제 및 감면으로 인한 법인세효과	(1,034,199,060)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(6,185,234,529)

법인세비용(수익)	(3,331,362,232)

평균유효세율	(0.1856)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

기타 미지급금	미지급비용	미수수익	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	재고자산 평가충당금	제품보증충당부채	관계기업투자	리스 부채	임차보증금	사용권자산	감가상각누계액 및 상각누계액	미국법인 이전가격(임시 유보)

기초 이연법인세부채(자산)	(11,250,727)	(295,243,181)	138,284,247	147,043,166	(80,426,716)	(1,020,050,770)	(1,141,833,360)	0	(597,850,090)	(77,610,357)	666,899,893	(352,948)	0	(2,272,390,843)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	7,681,819	49,170,889	(24,763,418)	0	286,030,756	56,027,636	(4,794,322)	(289,447)	26,707,522	26,927,550	(51,848,235)	(18,576)	370,832,174

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	0	(92,352,881)	0	0	0	0	0	0	0	0	(92,352,881)

기말 이연법인세부채(자산)	(3,568,908)	(246,072,292)	113,520,829	54,690,285	205,604,040	(964,023,134)	(1,146,627,682)	(289,447)	(571,142,568)	(50,682,807)	615,051,658	(371,524)	(1,993,911,550)

전기 (단위 : 원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

기타 미지급금	미지급비용	미수수익	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	재고자산 평가충당금	제품보증충당부채	관계기업투자	리스 부채	임차보증금	사용권자산	감가상각누계액 및 상각누계액	미국법인 이전가격(임시 유보)

기초 이연법인세부채(자산)	(12,067,746)	(241,938,319)	262,956,991	42,179,083	(41,655,910)	(1,207,876,313)	(1,263,087,111)	(255,970,076)	(62,334,747)	309,482,614	(352,948)	(268,937,717)	(2,739,602,199)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	817,019	(53,304,862)	(124,672,744)	0	(38,770,806)	187,825,543	121,253,751	(341,880,014)	(15,275,610)	357,417,279	0	268,937,717	362,347,273

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	0	104,864,083	0	0	0	0	0	0	0	0	104,864,083

기말 이연법인세부채(자산)	(11,250,727)	(295,243,181)	138,284,247	147,043,166	(80,426,716)	(1,020,050,770)	(1,141,833,360)	0	(597,850,090)	(77,610,357)	666,899,893	(352,948)	0	(2,272,390,843)

이연법인세자산과 이연법인세부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

이연법인세부채(자산)	1,993,911,550

이연법인세부채(자산)	12개월 이내에 결제될 이연법인세부채(자산)	1,100,143,505

12개월 후에 결제될 이연법인세부채(자산)	893,768,045

전기 (단위 : 원)

공시금액

이연법인세부채(자산)	2,272,390,843

이연법인세부채(자산)	12개월 이내에 결제될 이연법인세부채(자산)	1,188,260,431

12개월 후에 결제될 이연법인세부채(자산)	1,084,130,412

## 27. 주당손익 (연결)

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	24,053,262,148

조정된 가중평균유통보통주식수	14,783,461

기본주당이익(손실)	1,627

전기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	21,280,128,135

조정된 가중평균유통보통주식수	15,042,936

기본주당이익(손실)	1,415

가중평균유통주식수의 세부 산정내역에 대한 공시
당기

보통주

가중평균유통보통주식수	14,918,383

무상증자 등으로 인한 조정	(134,922)

조정된 가중평균유통보통주식수	14,783,461

전기

보통주

가중평균유통보통주식수	15,218,500

무상증자 등으로 인한 조정	(175,564)

조정된 가중평균유통보통주식수	15,042,936

희석주당이익에 대한 기술
연결회사는 보고기간종료일 현재 유통중인 보통주 청구가능증권이 없는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

## 28. 특수관계자 (연결)

당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자

㈜유비쿼스홀딩스	UBIQUOSS USA, LLC	㈜유비쿼스인베스트먼트	㈜넥싸이트	㈜바이랩

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	950,759,867	0	0	0	950,759,867

재화의 매입, 특수관계자거래	6,173,035,542	0	78,379,520	105,379,520	0	6,356,794,582

특수관계자거래에 대한 기술	(주)유비쿼스홀딩스로 배당한 배당금이 포함되어 있습니다.

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

지배기업	그 밖의 특수관계자

㈜유비쿼스홀딩스	UBIQUOSS USA, LLC	㈜유비쿼스인베스트먼트	㈜넥싸이트	㈜바이랩

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	0	3,425,173,168	0	0	17,796,404	3,442,969,572

재화의 매입, 특수관계자거래	7,019,983,318	0	156,759,210	156,759,210	0	7,333,501,738

특수관계자거래에 대한 기술	(주)유비쿼스홀딩스로 배당한 배당금이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

㈜유비쿼스홀딩스	UBIQUOSS USA, LLC	㈜바이랩	임직원

수취채권, 특수관계자거래	1,303,890,000	151,715,349	0	1,266,065,000	2,721,670,349

수취채권, 특수관계자거래	매출채권, 특수관계자거래	0	151,715,349	0	0	151,715,349

임차보증금, 특수관계자거래	1,303,890,000	0	0	0	1,303,890,000

단기대여금, 특수관계자거래	0	0	0	558,348,328	558,348,328

장기대여금, 특수관계자거래	0	0	0	707,716,672	707,716,672

채무액, 특수관계자거래	745,575,539	0	12,100,000	0	757,675,539

채무액, 특수관계자거래	미지급금, 특수관계자거래	745,575,539	0	12,100,000	0	757,675,539

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

지배기업	그 밖의 특수관계자

㈜유비쿼스홀딩스	UBIQUOSS USA, LLC	㈜바이랩	임직원

수취채권, 특수관계자거래	1,521,204,000	548,714,250	1,260,275,000	3,330,193,250

수취채권, 특수관계자거래	매출채권, 특수관계자거래	0	548,714,250	0	548,714,250

임차보증금, 특수관계자거래	1,521,204,000	0	0	1,521,204,000

단기대여금, 특수관계자거래	0	0	723,030,000	723,030,000