유비쿼스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 3(당) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 2(전) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 유비쿼스

1. 당사의 개요

주식회사 유비쿼스(이하 "당사")는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 유비쿼스홀딩스에서 인적분할되어 정보의 처리, 제공 및 관련 용역과 컴퓨터, 통신관련기기 및 부품의 개발, 제조, 판매, 임대 및 관련 설치, 운영용역등을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2017년 3월 31일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 재상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시 분당구 판교로에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 납입자본금은 2,561,977,500원(수권주식수: 100,000,000주, 발행주식수: 보통주 5,123,955주, 1주당 액면금액: 500원)이고, 주주는 주식회사 유비쿼스홀딩스(지분율:37.95%)와 기타의 주주로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책

당사가 분기재무제표의 작성을 위하여 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2-2-1 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 제ㆍ개정 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 제정 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용됩니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,227,690	3,213,790

단기예금	16,437,737,750	24,159,328,024

합 계	16,440,965,440	24,162,541,814

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

4. 매출채권및기타유동채권4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,412,745,972	10,256,916,931

대손충당금	(266,939,750)	(266,939,750)

미수금	133,413,380	11,391,300

미수수익	292,710,951	180,961,515

합 계	9,571,930,553	10,182,329,996

4-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타유동채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	266,939,750	277,239,875

대손상각비	-	(10,300,125)

제각	-	-

기말금액	266,939,750	266,939,750

5. 기타유동금융자산 5-1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	28,413,400,000	8,354,300,000

당기손익-공정가치측정금융자산	6,437,499,089	6,219,311,202

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,180,877,663	14,999,232,943

단기대여금	156,722,704	220,005,349

합 계	41,188,499,456	29,792,849,494

5-2 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

수익증권	7,000,000,000	6,437,499,089	6,437,499,089	6,219,311,202

합 계	7,000,000,000	6,437,499,089	6,437,499,089	6,219,311,202

5-3 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

자산담보부채권	6,190,750,000	6,180,877,663	6,180,877,663	14,999,232,943

합 계	6,190,750,000	6,180,877,663	6,180,877,663	14,999,232,943

6. 기타유동자산보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산은 전액 선급금입니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	9,839,459,379	(1,876,235,509)	7,963,223,870	9,422,238,339	(1,833,880,418)	7,588,357,921

제 품	12,063,406,909	(1,296,458,734)	10,766,948,175	10,471,919,677	(1,294,132,138)	9,177,787,539

합 계	21,902,866,288	(3,172,694,243)	18,730,172,045	19,894,158,016	(3,128,012,556)	16,766,145,460

8. 유형자산8-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)