휴엠앤씨 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 25 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 24 기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 휴엠앤씨

1. 회사의 개요

주식회사 휴엠앤씨(이하 "회사")는 2002년 6월 25일에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 회사의 주요 개요는 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29

(2) 주요사업 내용 : 화장용 퍼프 및 소품, 의료용 유리용기 제조 및 판매업, 수출 및 수입업

(3) 대표이사 : 이충모

(4) 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스글로벌	5,907,370	60.22%

주식회사 파토스유동화제일차	194,425	1.98%

윤인상	130,000	1.33%

윤연상	116,000	1.18%

윤희상	110,000	1.12%

자기주식	1,081	0.01%

기타	3,350,150	34.15%

합 계	9,809,026	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,240	-

보통예금	10,279,659	10,585,226

외화예금	623,446	2,247,156

합 계	10,904,345	12,832,382

5. 금융상품(1) 금융자산

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	10,904,345	-	10,904,345	12,832,382	-	12,832,382

매출채권	8,515,584	-	8,515,584	6,193,100	-	6,193,100

기타채권	218,673	-	218,673	555,743	-	555,743

기타유동자산	653,602	-	653,602	555,995	-	555,995

소 계	20,292,204	-	20,292,204	20,137,220	-	20,137,220

비유동자산:

장기성매출채권(주1)	13,438	-	13,438	-	-	-

장기성기타채권	8,121,780	-	8,121,780	7,764,720	-	7,764,720

장기금융자산(주2)	-	-	-	-	19,480	19,480

공정가치측정금융자산(주1)	-	2,613	2,613	-	-	-

기타비유동자산	235,597	-	235,597	234,584	-	234,584

소 계	8,370,815	2,613	8,373,428	7,999,304	19,480	8,018,784

합 계	28,663,019	2,613	28,665,632	28,136,524	19,480	28,156,004

(주1) 회사는 2026년 3월 12일 법원으로부터 거래처의 회생계획 인가를 받았으며, 회생계획안에 따라 보유 회생채권 44,792천원의 70%는 출자전환(출자전환 후 12:1 감자 반영)을 통해 공정가치측정금융자산으로 전환되고, 나머지 30%는 현금으로 변제 받을 예정입니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 회생채권의 장부금액은 13,438천원이며, 해당채권은 회생계획에 따라 장기매출채권으로 분류되었습니다.

(주2) 회사는 장기금융자산으로 분류된 보험 관련 자산은 당분기중 계약내용 재 검토 결과 보장성보험으로 판단되어 전액 비용처리 하였습니다.

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

유동부채:

매입채무	3,485,480	-	3,485,480	2,064,396	-	2,064,396

기타채무(주1)	844,146	-	844,146	808,544	-	808,544

단기차입금	11,000,000	-	11,000,000	11,000,000	-	11,000,000

유동성리스부채	-	164,793	164,793	-	192,647	192,647

회생채무	10,219	-	10,219	10,219	-	10,219

기타유동부채(주1)	348,283	-	348,283	246,671	-	246,671

소 계	15,688,128	164,793	15,852,921	14,129,830	192,647	14,322,477

비유동부채:

리스부채	-	86,632	86,632	-	95,421	95,421

소 계	-	86,632	86,632	-	95,421	95,421

합 계	15,688,128	251,425	15,939,553	14,129,830	288,068	14,417,898

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	12,630	12,630	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산이익(손실)	413,194	413,194	(35,387)	-	(35,387)

외환차익(차손)	(9,125)	(9,125)	(22,382)	-	(22,382)

기타의대손충당금환입	25,000	25,000	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	169,976	169,976	(98,518)	(2,227)	(100,745)

외화환산손실	20,157	20,157	-	-	-

외환차익	48,534	48,534	-	-	-

합 계	680,366	680,366	(156,287)	(2,227)	(158,514)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(11,672)	(11,672)	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산이익(손실)	(53,013)	(53,013)	14,393	-	14,393

외환차익(차손)	45,481	45,481	(25,453)	-	(25,453)

금융수익(비용):

이자수익(비용)	96,535	96,535	(124,406)	(3,062)	(127,468)

외화환산이익	67,612	67,612	-	-	-

외환차익	2,272	2,272	-	-	-

합 계	147,215	147,215	(135,466)	(3,062)	(138,528)

(4) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	10,904,345	10,904,345	12,832,382	12,832,382

매출채권및장기성매출채권	8,529,022	8,529,022	6,193,100	6,193,100

기타채권및장기성기타채권	8,340,453	8,340,453	8,320,463	8,320,463

장기금융자산	-	-	19,480	19,480

공정가치측정금융자산	2,613	2,613	-	-

기타유동자산	653,602	653,602	555,995	555,995

기타비유동자산	235,597	235,597	234,584	234,584

합계	28,665,632	28,665,632	28,156,004	28,156,004

금융부채:

매입채무	3,485,480	3,485,480	2,064,396	2,064,396

기타채무(주1)	844,146	844,146	808,544	808,544

단기차입금	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

기타유동부채(주1)	348,283	348,283	246,671	246,671

회생채무	10,219	10,219	10,219	10,219

합계	15,688,128	15,688,128	14,129,830	14,129,830

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치측정금융자산	2,613	-	-	2,613	2,613

합 계	2,613	-	-	2,613	2,613

회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비시장성 지분증권은 활성시장이 존재하지 아니하며 공정가치 측정에 필요한 정보를 입수할 수 없어, 회사는 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	19,480	-	19,480	-	19,480

합 계	19,480	-	19,480	-	19,480

회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시

① 당분기 중 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산	금융자산

기초장부금액	-	-

취득	2,613	-

분기말장부금액	2,613	-

6. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업

HuM Vina	유리용기 제조업	베트남	100.00%	2,045,595	2,045,595	2,045,595	2,045,595

합 계	2,045,595	2,045,595	2,045,595	2,045,595

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	당분기말

HuM Vina	2,045,595	2,045,595

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	전분기말

HuM Vina	2,045,595	2,045,595

(3) 당분기와 전분기 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

HuM Vina	9,352,445	9,158,754	1,175,631	(161,726)	(174,030)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

HuM Vina	7,277,962	6,148,206	-	(333,828)	(345,222)

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,609,331	-	5,609,331	5,609,331	-	5,609,331

건물	12,405,215	(3,481,735)	8,923,480	12,350,215	(3,400,529)	8,949,686

구축물/시설장치	1,282,803	(835,212)	447,591	1,170,903	(798,132)	372,771

기계장치	9,064,014	(5,956,349)	3,107,665	8,833,114	(5,807,841)	3,025,273

차량운반구	136,500	(117,157)	19,343	136,500	(115,394)	21,106

공구와기구	84,334	(81,366)	2,968	84,334	(80,701)	3,633

비품	1,336,870	(1,212,516)	124,354	1,330,770	(1,178,911)	151,859

금형	573,476	(556,386)	17,090	573,476	(544,620)	28,856

건설중인자산	1,312,962	-	1,312,962	882,451	-	882,451

합 계	31,805,505	(12,240,721)	19,564,784	30,971,094	(11,926,128)	19,044,966

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비(주1)	대체(주2)	당분기말

토지	5,609,331	-	-	-	5,609,331

건물	8,949,686	27,500	(81,206)	27,500	8,923,480

구축물/시설장치	372,771	63,900	(37,080)	48,000	447,591

기계장치	3,025,273	174,800	(150,124)	57,716	3,107,665

차량운반구	21,106	-	(1,763)	-	19,343

공구와기구	3,633	-	(665)	-	2,968

비품	151,859	6,100	(33,605)	-	124,354

금형	28,856	-	(11,766)	-	17,090

건설중인자산	882,451	562,111	-	(131,600)	1,312,962

합 계	19,044,966	834,411	(316,209)	1,616	19,564,784

(주1) 당분기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 304,521천원 및 11,688천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 유형자산처분손실 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(주1)	대체(주2)	전분기말

토지	5,635,367	-	-	-	(26,036)	5,609,331

건물	9,353,684	-	-	(80,715)	(81,726)	9,191,243

구축물/시설장치	289,251	-	-	(31,457)	-	257,794

기계장치	3,469,197	9,500	-	(153,155)	-	3,325,542

차량운반구	45,714	-	(17,554)	(1,763)	-	26,397

공구와기구	8,673	-	-	(875)	-	7,798

비품	283,625	8,750	-	(34,433)	-	257,942

금형	84,834	-	-	(14,428)	-	70,406

건설중인자산	509,530	45,000	-	-	-	554,530

합 계	19,679,875	63,250	(17,554)	(316,826)	(107,762)	19,300,983

(주1) 전분기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 303,958천원 및 12,870천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산의 취득약정

회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정액	지출액	지출예상액

화장품 용기 개발	63,010	30,330	32,680

화장품 퍼프 외 특허권	9,123	3,928	5,195

화장품 자동화 생산설비	675,000	472,500	202,500

앰플 생산설비	842,538	810,132	32,406

합 계	1,589,671	1,316,890	272,781

8. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등	장부가액

토지	104,152	-	104,152	104,152	-	104,152

건물	377,846	(61,736)	316,110	377,846	(59,374)	318,472

합 계	481,998	(61,736)	420,262	481,998	(59,374)	422,624

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	감가상각비	당분기말

토지	104,152	-	104,152

건물	318,472	(2,362)	316,110

합 계	422,624	(2,362)	420,262

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	감가상각비	대체(주1)	전분기말

토지	78,117	-	26,035	104,152

건물	245,995	(2,165)	81,726	325,556

합 계	324,112	(2,165)	107,761	429,708

(주1) 유형자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	7,775	8,309

영업비용(주1)	(2,509)	(2,165)

합 계	5,266	6,144

(주1) 감가상각비 등 투자부동산 관련 비용이 포함되어 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부가액	취득원가	상각누계액 등	장부가액

산업재산권	103,297	(76,040)	27,257	101,512	(73,209)	28,303

시설이용권	31,414	(12,307)	19,107	31,414	(11,188)	20,226

기타의무형자산	1,480,457	(485,129)	995,328	1,480,457	(454,968)	1,025,489

소프트웨어	305,741	(294,930)	10,811	305,741	(293,063)	12,678

영업권	2,088,284	-	2,088,284	2,088,284	-	2,088,284

건설중인자산	3,928	-	3,928	6,391	-	6,391

합 계	4,013,121	(868,406)	3,144,715	4,013,799	(832,428)	3,181,371

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	무형자산상각비(주1)	대체(주2)	당분기말

산업재산권	28,303	645	(2,831)	1,140	27,257

시설이용권	20,226	-	(1,119)	-	19,107

기타의무형자산	1,025,489	-	(30,161)	-	995,328

소프트웨어	12,678	-	(1,867)	-	10,811

영업권	2,088,284	-	-	-	2,088,284

건설중인자산	6,391	-	-	(2,463)	3,928

합 계	3,181,371	645	(35,978)	(1,323)	3,144,715

(주1) 당분기 무형자산상각비는 판매관리비에 35,978천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 경상연구개발비 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	무형자산상각비(주1)	전분기말

산업재산권	36,705	-	(2,632)	34,073

시설이용권	24,701	-	(1,119)	23,582

기타의무형자산	1,146,135	-	(30,161)	1,115,974

소프트웨어	30,381	-	(12,100)	18,281

영업권	2,088,284	-	-	2,088,284

건설중인자산	3,519	2,664	-	6,183

합 계	3,329,725	2,664	(46,012)	3,286,377

(주1) 전분기 무형자산상각비는 판매관리비에 46,012천원이 계상되어 있습니다.

(3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 60백만원(전분기:39백만원) 입니다.

(4) 영업권

영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유리용기 유통사업	726,000	726,000

화장품 부자재 사업	1,362,284	1,362,284

합 계	2,088,284	2,088,284

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

① 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초장부금액	189,676	92,292	281,968

취득 등 증가액	-	27,251	27,251

감가상각비	(53,571)	(9,236)	(62,807)

분기말장부금액	136,105	110,307	246,412

② 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초장부금액	278,843	45,792	324,635

감가상각비	(57,658)	(10,878)	(68,536)

처분 등 감소액	-	(2,334)	(2,334)

분기말장부금액	221,185	32,580	253,765

③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	288,067	332,132

취득 등 증가액	27,251	-

감소액	(63,894)	(71,673)

분기말장부금액	251,424	260,459

④ 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	62,807	68,536

사용권자산처분이익	-	957

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,227	3,062

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,441	5,309

⑤ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 72,562천원(전분기: 71,444천원)입니다.

11. 담보제공자산

당분기말 현재 회사 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보대상	담보설정금액	장부금액	담보권자	관련 계정	당분기말

유형자산	토지	10,400,000	3,181,003	산업은행, 하나은행	단기차입금	11,000,000

건물	4,772,342	산업은행, 하나은행

토지	9,100,000	2,428,328	산업은행

건물	4,177,344	산업은행

합 계	19,500,000	14,559,017	11,000,000

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계정과목	내역	차입처	이자율	만기

단기차입금	운전자금	한국산업은행(주1)	3.71%	2027-02-24	8,000,000	5,000,000

한국산업은행(주1)	3.67%	2026-02-28	-	3,000,000

하나은행(주1)	3.49%	2026-04-15	3,000,000	3,000,000

합 계	11,000,000	11,000,000

(주1) 상기 차입금에 대하여 회사 소유의 부동산을 담보(주석11 참조)로 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만

단기차입금	11,000,000

합 계	11,000,000

13. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여

당분기말과 전기말 현재 회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식된 총 비용은 173,572천원(전분기: 185,601천원)입니다. 이는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여

확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식한 총 비용은 11,427천원(전분기 : 17,352천원)입니다. 또한 회사는 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기말 현재 59,356천원의 부채를 계상하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	111,361	99,934

사외적립자산의 공정가치	(52,005)	(46,652)

순확정급여부채	59,356	53,282

② 당분기와 전분기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 변동:

기초금액	99,934	95,471

손익계산서에 인식하는 총비용	11,427	17,352

지급액	-	(15,234)

분기말금액	111,361	97,589

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	111,361	97,589

분기말 확정급여채무	111,361	97,589

③ 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식 된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	10,815	16,911

이자원가	611	441

합 계	11,426	17,352

④ 당분기와 전분기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	46,652	53,035

당사납부금	5,353	8,511

기중지급액	-	(7,976)

분기말금액	52,005	53,570

(3) 기타장기종업원급여부채

장기종업원급여부채는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을, 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인한 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	171,706	162,971

14. 반품충당부채

회사의 반품충당부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

당분기와 전분기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	21,023	34,535

설정액(환입액)	8,296	(12,050)

분기말금액	29,319	22,485

15. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피고	원고	계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

전**	㈜휴엠앤씨	창원지방법원	사해행위취소	29,056	항소심 접수

(2) 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	한도액	차입(실행)금액

기업일반운전자금대출	하나은행	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	8,000,000	8,000,000

합 계	11,000,000	11,000,000

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산은 재산종합보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행 등은 동 보험증권에 대해 10,300백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사에 290,942천원의 지급보증 등의 내역으로 보험에 가입되어 있습니다.

16. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,492,987	10,492,987	8,414,798	8,414,798

상품매출	4,023,422	4,023,422	3,585,901	3,585,901

임대료수입	7,775	7,775	-	-

기타매출	6,125	6,125	-	-

합 계	14,530,309	14,530,309	12,000,699	12,000,699

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,009,466	10,009,466	7,978,441	7,978,441

상품매출	2,527,386	2,527,386	2,240,747	2,240,747

임대료수입	8,309	8,309	-	-

기타매출	6	6	-	-

합 계	12,545,167	12,545,167	10,219,188	10,219,188

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약으로 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	14,522,534	12,000,699	12,536,858	10,219,188

소 계	14,522,534	12,000,699	12,536,858	10,219,188

기타원천으로부터 수익

임대수익	7,775	-	8,309	-

소 계	7,775	-	8,309	-

합 계	14,530,309	12,000,699	12,545,167	10,219,188

(3) 회사가 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	399,534	139,642

전기말의 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 110,589천원(전분기: 54,973천원) 입니다.

17. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	688,239	688,239	648,508	648,508

퇴직급여	52,123	52,123	50,165	50,165

복리후생비	38,483	38,483	62,503	62,503

여비교통비	34,146	34,146	50,076	50,076

광고선전비	355	355	2,145	2,145

통신비	1,324	1,324	1,413	1,413

운반비	90,408	90,408	93,232	93,232

제세공과	7,224	7,224	7,486	7,486

임차료	1,148	1,148	1,037	1,037

접대비	21,166	21,166	29,010	29,010

소모품비	14,641	14,641	15,964	15,964

도서인쇄비	483	483	480	480

대손충당금설정(환입)	(12,630)	(12,630)	11,672	11,672

회의비	5,849	5,849	5,971	5,971

교육훈련비	185	185	2,123	2,123

수도광열비	16,781	16,781	15,854	15,854

지급수수료	351,616	351,616	396,486	396,486

보험료	70,241	70,241	64,051	64,051

차량유지비	10,015	10,015	10,042	10,042

견본품비	20,931	20,931	24,718	24,718

감가상각비	14,011	14,011	14,996	14,996

무형자산상각비	35,926	35,926	45,960	45,960

경상연구개발비	59,713	59,713	38,807	38,807

수출제비용	27,880	27,880	27,409	27,409

해외시장개척비	2,175	2,175	17,254	17,254

사용권자산감가상각비	57,098	57,098	56,699	56,699

합 계	1,609,531	1,609,531	1,694,061	1,694,061

18. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	240,049	82,388

당기법인세	240,049	82,388

2. 이연법인세	24,662	23,348

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	24,662	23,348

3. 법인세비용 (1+2)	264,711	105,736

19. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	264,711	105,736

이자비용	100,745	127,468

감가상각비	318,571	318,993

무형자산상각비	35,978	46,012

대손충당금설정(환입)	(12,630)	11,672

재고자산평가손실	20,268	(68,038)

재고자산폐기손실	592	330

사용권자산감가상각비	62,808	68,536

사용권자산처분이익	-	(957)

이자수익	(169,976)	(96,535)

유형자산처분손실	(1,616)	13,191

기타의대손충당금환입	(25,000)	-

외화환산손실(금융)	-	71

외화환산손실(기타)	20,672	(14,630)

외화환산이익(금융)	(20,157)	(67,683)

외화환산이익(기타)	(398,479)	53,250

경상연구개발비	1,323	-

보험료	26,855	-

소 계	224,665	497,416

(2) 운전자본 조정

매출채권	(2,313,059)	(1,161,072)

기타채권	358,082	4,533

재고자산	(1,320,919)	(268,841)

기타유동자산	(544,570)	(84,353)

매입채무	1,385,697	505,315

기타채무	1,552	(20,652)

반품충당부채	8,295	(12,050)

기타유동부채	56,885	3,286,705

퇴직급여충당부채	6,075	1,582

기타장기종업원급여	8,735	9,634

소 계	(2,353,227)	2,260,801

합 계	(2,128,562)	2,758,217

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	53,290	394,108

건설중인자산의 유.무형자산 대체	132,740	-

투자부동산으로 대체	-	107,761

리스부채 유동성 대체	27,409	40,609

유.무형자산의 미지급금 대체	34,050	3,600

채권제각	31,652	-

사용권자산의 취득	27,251	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	보증금	리스부채	회생채무	합 계

당기초	11,000,000	21,000	288,067	10,219	11,319,286

재무현금흐름에서 생기는 변동:

유입	8,000,000	8,000	-	-	8,008,000

유출	(8,000,000)	(10,000)	(63,894)	-	(8,073,894)

그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	-	2,227	-	2,227

그 밖의 변동	-	-	25,024	-	25,024

당분기말	11,000,000	19,000	251,424	10,219	11,280,643

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	보증금	리스부채	회생채무	합 계

전기초	13,000,000	16,000	332,132	10,219	13,358,351

재무현금흐름에서 생기는 변동:

유입	8,000,000	5,000	-	-	8,005,000

유출	(10,000,000)	-	(68,382)	-	(10,068,382)

그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	-	3,062	-	3,062

그 밖의 변동	-	-	(6,353)	-	(6,353)

전분기말	11,000,000	21,000	260,459	10,219	11,291,678

20. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

종속기업	HuM Vina	HuM Vina

기타특수관계자	㈜휴온스	㈜휴온스

㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴온스메디텍	㈜휴온스메디텍

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

㈜휴온스엔	㈜휴온스엔

HUONS USA, INC.	HUONS USA, INC.

㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜푸드어셈블	㈜푸드어셈블

㈜휴온스생명과학	㈜휴온스생명과학

Huons Japan Co., Ltd.	Huons Japan Co., Ltd.

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

㈜팬젠	㈜팬젠

㈜앱스바이오	㈜앱스바이오

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜나라켐	㈜나라켐

㈜바이오로제트	㈜바이오로제트

메디허브㈜	메디허브㈜

아크젠바이오사이언스(주1)	-

㈜서울뷰티글로벌(주1)	-

주요경영진	주요경영진

(주1) 당기 중 신규 편입되었습니다

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	172,660	128,917

퇴직급여	11,671	9,990

기타장기종업원급여	227	89

합 계	184,558	138,996

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	이자수익	재고자산매입	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	2,644	-	-	291,217

종속기업	HuM Vina	-	110,608	1,359,449	-

기타특수관계자	㈜휴온스	4,310,098	-	-	-

㈜휴메딕스	1,186,947	-	-	-

㈜휴온스엔	26,740	-	-	9,133

㈜휴온스바이오파마	92,667	-	-	-

㈜휴온스생명과학	99,968	-	-	-

㈜휴온스메디텍	2,087	-	-	-

㈜팬젠	1,085	-	-	-

㈜바이오로제트	835	-	-	-

㈜푸드어셈블	470	-	-	-

㈜휴온스랩	324	-	-	-

합 계	5,723,865	110,608	1,359,449	300,350

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	이자수익	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	309,830

종속기업	HuM Vina	-	62,872	-

기타특수관계자	㈜휴온스	3,509,635	-	320

㈜휴메딕스	1,057,338	-	-

㈜휴온스푸디언스	26,689	-	-

㈜휴온스바이오파마	71,655	-	-

㈜휴온스생명과학	39,261	-	-

㈜휴온스랩	50	-	-

합 계	4,704,628	62,872	310,150

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금차입 거래

상환

지배기업	㈜휴온스글로벌	37,323

합 계	37,323

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

회수	상환

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	35,788

기타특수관계자	주요경영진	3,000	-

합 계	3,000	35,788

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	114,394	-	134,192	50,378

종속회사	HuM Vina	-	8,250,498	235,440	-	-

기타특수관계자	㈜휴온스	1,245,305	-	-	-	-

㈜휴메딕스	535,640	-	-	-	-

㈜휴온스엔	13,540	570	-	2,092	-

㈜휴온스바이오파마	32,340	-	-	-	-

㈜휴온스생명과학	39,585	-	-	-	-

㈜바이오로제트	918	205	-	-	-

합 계	1,867,328	8,365,667	235,440	136,284	50,378

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	114,394	-	129,223	87,701

종속회사	HuM Vina	-	7,739,541	358,172	-	-

기타특수관계자	㈜휴온스	1,200,746	-	-	-	-

㈜휴메딕스	182,173	-	-	-	-

㈜휴온스엔	1,666	-	-	6,719	-

㈜휴온스바이오파마	20,680	-	-	-	-

㈜휴온스생명과학	1,989	-	-	-	-

㈜푸드어셈블	-	-	-	5,956	-

합 계	1,407,254	7,853,935	358,172	141,898	87,701

(6) 회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증이나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

21. 영업부문

(1) 회사는 화장품자재 제조 부문, 기타산업용 유리 제조 부문으로 운영되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사의 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	화장품제조	기타산업용 유리제품	총계

감가상각비	141,525	177,045	318,570

무형자산상각비	34,187	1,792	35,979

사용권자산상각비	-	62,808	62,808

매출액	4,642,308	9,888,001	14,530,309

영업손익	(177,126)	1,097,205	920,079

② 전분기

(단위: 천원)

구분	화장품제조	기타산업용 유리제품	총계

감가상각비	147,572	171,421	318,993

무형자산상각비	44,220	1,792	46,012

사용권자산상각비	755	67,781	68,536

매출액	5,147,707	7,397,460	12,545,167

영업손익	(307,082)	938,999	631,917

(2) 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	13,274,472	11,226,911

일본	799,596	720,672

독일	166,979	131,575

기타	289,262	466,009

합 계	14,530,309	12,545,167

(3) 당분기와 전분기 중 기업전체 수익의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터의 수익은 각각 5,723백만원과 4,705백만원 입니다.

22. 회생계획 인가 및 회생채무(1) 회생계획 인가

회사는 2021년 3월 26일 회생계획을 인가 받았으며, 2021년 5월 12일 관련 회생절차가 종결되었습니다. 투자계약에 따른 인수대금을 재원으로 하여 회생계획안에 명시된 회생담보권 및 회생채무의 100%를 변제할 계획이며, 당분기말 현재 채권자가 정보 미제공으로 변제하지 못한 금액은 10,219천원입니다.

(2) 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권구분	원금	현금변제할 채권액	변제등 변동금액	잔액

회생채무	상거래채권	877,086	877,086	(876,986)	100

특수관계인채권(전임원)	62,648	62,648	(52,529)	10,119

합 계	939,734	939,734	(929,515)	10,219

23. 위험관리(1) 자본 위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	19,142,563	15,500,185

차감: 현금및현금성자산	(10,904,345)	(12,832,382)

순부채	8,238,218	2,667,803

자본총계	46,317,278	47,184,819

총자본	54,555,496	49,852,622

자본조달비율	15.10%	5.35%

(2) 시장위험① 외환위험

회사는 주로 USD,JPY,CNY에 의한 수출, 수입 및 자금 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 통화로 표시된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	5,422,431.04	8,206,307	5,409,453.16	7,762,024

JPY	59,585,689.00	564,116	236,578,141.00	2,170,912

합 계	8,770,423	9,932,936

외화부채	USD	838,325.17	1,268,721	398,149.44	571,305

JPY	1,000,825.00	9,475	-	-

CNY	1,332,279.00	291,369	713,155.50	146,026

합 계	1,569,565	717,331

한편, 당분기와 전분기 중 각 주요 통화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	720,086	(720,086)	742,291	(742,291)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 주요 통화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당분기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일

1년 미만	11,000,000	100%	11,000,000	100%

합 계	11,000,000	100%	11,000,000	100%

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

차입금(주1)	11,271,542	-	-	-	11,271,542

매입채무 및 기타채무(주2)	4,329,626	-	-	-	4,329,626

리스부채(주1)	169,763	54,803	32,270	2,184	259,020

기타부채(주3)	2,309,871	-	-	-	2,309,871

합 계	18,080,802	54,803	32,270	2,184	18,170,059

(주1) 차입금 및 리스부채의 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(주2) 매입채무와 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(주3) 미지급비용과 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

④ 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	10,904,345	-	10,904,345	12,832,382	-	12,832,382

장기금융자산	-	-	-	19,480	-	19,480

매출채권 및 수취채권(주1)	29,715,558	(11,956,885)	17,758,673	27,330,309	(12,026,166)	15,304,143

합 계	40,619,903	(11,956,885)	28,663,018	40,182,171	(12,026,166)	28,156,005

(주1) 매출채권, 장ㆍ단기미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금, 보증금으로 구성되어 있습니다.

24. 보고기간 후 사건

보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.