휴엠앤씨 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제18(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
주식회사 블러썸엠앤씨와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 블러썸엠앤씨(이하 "지배기업")는 2002년 6월 25일에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 지배기업의 주요 개요는 다음과 같습니다.1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29

2) 주요사업 내용 : 화장용 스폰지, 소품 제조 및 판매업, 수출 및 수입업

3) 대표이사 : 이종국, 지영주4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(유)키스톤앤젤스제1호투자목적회사	4,017,056	31.95%	4,017,056	42.50%

증권금융(라임자산운용)	1,711,983	13.62%	-	0.00%

주식회사 와이앤케이 인베스트먼트	1,575,316	12.53%	1,575,316	16.67%

신한금융투자	803,889	6.39%	-	0.00%

전동걸	558,810	4.44%	558,810	5.91%

김은호	347,922	2.77%	347,922	3.68%

변영식	347,922	2.77%	347,922	3.68%

조성열	344,790	2.74%	344,790	3.65%

박명숙	139,597	1.11%	-	0.00%

기타	2,726,462	21.68%	2,260,080	23.91%

합계	12,573,747	100.00%	9,451,896	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	자본금

학산세박화장용품유한공사	중국	12월	화장품 부자재 제조	100%	1,098,852

(주)블러썸픽쳐스	대한민국	12월	영화 제작 및 판매	100%	11,111

(주)블러썸스토리	대한민국	12월	영상콘텐츠 제작 및 판매	100%	100,000

② 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	자본금

학산세박화장용품유한공사	중국	12월	화장품 부자재 제조	100%	1,098,852

(주)블러썸픽쳐스	대한민국	12월	영화 제작 및 판매	100%	11,111

(주)블러썸스토리	대한민국	12월	영상콘텐츠 제작 및 판매	100%	100,000

2) 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명	변동내용	사유

(주)블러썸픽쳐스(*)	연결범위 추가	지분취득

(주)블러썸스토리(*)	연결범위 추가	지분취득

(*) 해당 종속기업은 2019년 6월 중 100% 취득으로 지배력을 획득하였으며, 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2019년 6월 30일을 간주취득일로 하였습니다.3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

학산세박화장용품유한공사	569,680	53,384	202,609	(46,000)	(46,000)

(주)블러썸픽쳐스	4,419,193	1,675,666	354,273	147,723	147,723

(주)블러썸스토리	11,350,752	11,494,250	-	(176,179)	(176,179)

합 계	16,339,625	13,223,300	556,882	(74,456)	(74,456)

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

학산세박화장용품유한공사	641,045	100,160	79,115	(339,783)	(339,783)

(주)블러썸픽쳐스(*)	4,271,871	1,676,067	1,430,017	962,032	962,032

(주)블러썸스토리(*)	5,891,063	5,858,829	2,477,036	122,889	122,889

합 계	10,803,979	7,635,056	3,986,168	745,138	745,138

(*) 전기 중 취득으로 인하여 간주취득일 이후부터 전기말까지의 매출액, 당기순손익, 총포괄손익 금액을 기재하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용주식회사 블러썸엠앤씨와 그 종속기업(이하 '연결실체')은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 회계정책연결기업의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(4) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

2) 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

3. 재무위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 위험관리정책연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품, 금용보증 등에서도 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,671,742	8,854,629

당기손익-공정가치측정금융자산	469,674	-

단기금융상품	30,000	30,000

매출채권	6,786,464	5,323,280

기타금융자산(유동)	11,355,547	13,645,529

장기금융상품	147,412	138,793

기타금융자산(비유동)	450,606	453,927

합 계	32,911,445	28,446,158

3) 유동성위험관리

유동성위험은 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기구조 분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부가액	1년 미만	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무	2,166,191	2,166,191	-	-	2,166,191

파생상품부채	2,807,541	2,807,541	-	-	2,807,541

기타금융부채(유동)	1,628,577	1,628,577	-	-	1,628,577

단기차입금	1,248,719	1,248,719	-	-	1,248,719

유동성전환부채	3,087,793	3,087,793	-	-	3,087,793

장기차입금	6,870,510	-	6,870,510	-	6,870,510

기타금융부채(비유동)	75,000	-	75,000	-	75,000

합 계	17,884,331	10,938,821	6,945,510	-	17,884,331

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부가액	1년 미만	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무	867,853	867,853	-	-	867,853

파생상품부채	2,343,400	2,343,400	-	-	2,343,400

기타금융부채(유동)	1,789,425	1,789,425	-	-	1,789,425

단기차입금	1,278,308	1,278,308	-	-	1,278,308

유동성전환부채	2,318,782	2,318,782	-	-	2,318,782

장기차입금	6,877,769	-	6,829,301	48,468	6,877,769

기타금융부채(비유동)	75,000	-	75,000	-	75,000

합 계	15,550,537	8,597,768	6,904,301	48,468	15,550,537

4) 시장위험관리

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 경영활동에 수반되는 환율 및 금리변동 위험을 사전에 파악ㆍ관리함으로써 이들 금융위험을 배제 또는 축소시키고, 환율 및 금리변동에 따른 자산ㆍ부채의 관리 및 운영에 있어 효율성을 제고하여 경영의 건전성과 안전성을 도모하고 있습니다.

① 환위험

연결실체는 제품매출 및 원자재 수입거래 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 외화대비 기능통화 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세후손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

원/미국달러	상승시	37,534	109,891	37,534	109,891

하락시	(37,534)	(109,891)	(37,534)	(109,891)

원/엔화	상승시	99,332	100,529	99,332	100,529

하락시	(99,332)	(100,529)	(99,332)	(100,529)

원/CNY	상승시	10,319	37,237	10,319	37,237

하락시	(10,319)	(37,237)	(10,319)	(37,237)

원/EUR	상승시	274	681	274	681

하락시	(274)	(681)	(274)	(681)

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

이자율 상승시	(62,400)	(62,400)	(62,400)	(62,400)

이자율 하락시	62,400	62,400	62,400	62,400

③ 기타 시장가격 위험

기타 시장가격 위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(a)	29,141,759	25,928,742

자본총계(b)	63,893,279	62,441,130

부채비율(c=a/b)	45.61%	41.53%

4. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,671,742	13,671,742	8,854,629	8,854,629

당기손익-공정가치측정금융자산	469,674	469,674	-	-

단기금융상품	30,000	30,000	30,000	30,000

매출채권	6,786,464	6,786,464	5,323,280	5,323,280

기타금융자산	11,355,547	11,355,547	13,645,529	13,645,529

장기금융상품	147,412	147,412	138,793	138,793

비유동기타금융자산	450,606	450,606	453,927	453,927

소 계	32,911,445	32,911,445	28,446,158	28,446,158

금융부채

매입채무	2,166,191	2,166,191	867,853	867,853

파생상품부채	2,807,541	2,807,541	2,343,400	2,343,400

기타금융부채	1,628,577	1,628,577	1,789,425	1,789,425

단기차입금	1,248,719	1,248,719	1,278,308	1,278,308

유동성전환사채	3,087,793	3,087,793	2,318,782	2,318,782

장기차입금	6,870,510	6,870,510	6,877,769	6,877,769

비유동기타금융부채	75,000	75,000	75,000	75,000

소 계	17,884,331	17,884,331	15,550,537	15,550,537

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품부채	-	-	2,807,541	2,807,541

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품부채	-	-	2,343,400	2,343,400

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	13,671,742	-	-	13,671,742

당기손익-공정가치측정금융자산	469,674	-	-	-	469,674

단기금융상품	-	30,000	-	-	30,000

매출채권	-	6,786,464	-	-	6,786,464

기타금융자산	-	11,355,547	-	-	11,355,547

장기금융상품	-	147,412	-	-	147,412

비유동기타금융자산	-	450,606	-	-	450,606

금융부채:

매입채무	-	-	-	2,166,191	2,166,191

파생상품부채	-	-	2,807,541	-	2,807,541

기타금융부채	-	-	-	1,628,577	1,628,577

단기차입금	-	-	-	1,248,719	1,248,719

유동성전환사채	-	-	-	3,087,793	3,087,793

장기차입금	-	-	-	6,870,510	6,870,510

비유동기타금융부채	-	-	-	75,000	75,000

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	8,854,629	-	-	8,854,629

단기금융상품	30,000	-	-	30,000

매출채권	5,323,280	-	-	5,323,280

기타금융자산	13,645,529	-	-	13,645,529

장기금융상품	138,793	-	-	138,793

비유동기타금융자산	453,927	-	-	453,927

금융부채:

매입채무	-	-	867,853	867,853

파생상품부채	-	2,343,400	-	2,343,400

기타금융부채	-	-	1,789,425	1,789,425

단기차입금	-	-	1,278,308	1,278,308

유동성전환사채	-	-	2,318,782	2,318,782

장기차입금	-	-	6,877,769	6,877,769

비유동기타금융부채	-	-	75,000	75,000

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	2,170	-	-	2,170

외환차익	79,444	-	11,412	90,856

외화환산이익	27,044	-	-	27,044

대손상각비(환입)	22,317	-	-	22,317

기타의대손상각비	1,220,000	-	-	1,220,000

이자비용	-	-	2,378,921	2,378,921

외환차손	14,085	-	2,190	16,275

외화환산손실	5,401	-	9,203	14,604

파생상품평가손실	-	464,141	-	464,141

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익	11,504	-	11,504

외환차익	23,411	1,214	24,625

대손상각비(환입)	(171,239)	-	(171,239)

외화환산이익	26,538	-	26,538

이자비용	-	1,277,258	1,277,258

외환차손	7,197	1,626	8,823

외화환산손실	-	3,375	3,375

6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및현금성자산	보유현금	4,066	1,108

은행예금	13,667,676	8,853,521

소 계	13,671,742	8,854,629

단기금융상품	정기예금	30,000	30,000

장기금융상품	저축성보험	147,412	138,793

합 계	13,849,154	9,023,422

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

7. 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	장부금액

(주)아이비스포츠	한국	방송프로그램 제작 및 판매업	30%	12월	6,410,037

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	장부금액

(주)아이비스포츠	한국	방송프로그램 제작 및 판매업	30%	12월	6,173,779

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

(주)아이비스포츠	6,173,779	-	-	236,258	6,410,037

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기말

(주)아이비스포츠(*)	-	6,000,000	-	173,779	6,173,779

(*) 해당 관계기업투자주식은 2019년 6월 중 취득으로 유의적인 영향력을 획득하였으며, 취득일과 가장 가까운 결산시점인 2019년 6월 30일을 간주취득일로 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이비스포츠	8,691,393	3,110,206	3,151,833	787,527	787,527

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)아이비스포츠(*)	7,925,291	3,131,632	6,017,937	579,262	579,262

(*) 전기 중 취득으로 인하여 간주취득일 이후부터 전기말까지의 매출액, 당기순손익, 총포괄손익 금액을 기재하였습니다.

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,173,273	5,687,773

차감: 손실충당금	(386,809)	(364,493)

합 계	6,786,464	5,323,280

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,704,522	5,274,404

연체되었으나 손상되지 않은 채권	144,209	48,876

손상채권	324,542	364,493

합 계	7,173,273	5,687,773

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	364,493	662,220

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	22,316	(297,727)

기말 손실충당금	386,809	364,493

연결실체는 기대손실모형에 따른 기대신용손실을 산정함에 있어 과도한 원가와 노력이 들 것이라 판단하여 '실무적 간편법'을 적용하여 손실충당금을 인식하였습니다. 이에 따른 당분기말 및 전기말 매출채권 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	미연체	2년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	6,704,522	468,751	7,173,273

기대손실률(*)	0.9%	69.2%

손실충당금	(62,268)	(324,541)	(386,809)

순장부금액	6,642,254	144,210	6,786,464

(*) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	미연체	2년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	5,274,404	413,369	5,687,773

기대손실률(*)	0.4%	83.4%

손실충당금	(19,597)	(344,896)	(364,493)

순장부금액	5,254,807	68,473	5,323,280

(*) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동기타금융자산	단기대여금	9,930,500	12,855,000

미수금	355,892	263,608

부가세대급금	822,715	280,481

보증금	246,440	246,440

소 계	11,355,547	13,645,529

비유동기타금융자산	장기대여금	218,800	222,700

보증금	210,327	210,327

퇴직보험예치금	21,479	20,900

소 계	450,606	453,927

합 계	11,806,153	14,099,456

10. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동기타비금융자산	선급금	2,364,611	4,774,774

선급비용	19,399	33,411

소 계	2,384,010	4,808,185

11. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	381,465	118,286

원재료	843,553	870,355

재공품	1,003,214	942,453

제품	133,905	392,805

제작중인영화	1,342,873	1,390,084

개발중인드라마	5,636,691	2,696,729

재고평가충당금	(134,962)	(134,962)

합 계	9,206,739	6,275,750

(2) 당분기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 6,731,583천원(전분기: 3,440,910 천원)입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,285,156	3,285,156

건물	6,111,559	6,111,559

감가상각누계액	(267,415)	(229,218)

기계장치	1,469,140	1,463,640

감가상각누계액	(743,727)	(705,300)

차량운반구	179,356	178,091

감가상각누계액	(86,779)	(74,859)

공구와기구	11,280	11,280

감가상각누계액	(11,133)	(11,085)

비품	661,816	659,158

감가상각누계액	(237,182)	(196,919)

금형	855,396	815,055

감가상각누계액	(525,863)	(496,278)

시설장치	1,152,574	1,149,462

감가상각누계액	(389,480)	(350,062)

사용권자산	117,734	154,509

합 계	11,582,432	11,764,189

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	감가상각비(*)	환율차이조정	기말장부가액

토지	3,285,156	-	-	-	3,285,156

건물	5,882,341	-	(38,197)	-	5,844,144

기계장치	758,340	5,500	(38,427)	-	725,413

차량운반구	103,232	-	(11,689)	1,034	92,577

공구와기구	195	-	(48)	-	147

비품	462,239	-	(39,685)	2,081	424,635

금형	318,777	39,981	(29,525)	300	329,533

시설장치	799,400	-	(38,973)	2,667	763,094

사용권자산	154,509	-	(36,776)	-	117,733

합 계	11,764,189	45,481	(233,320)	6,082	11,582,432

(*) 당분기 감가상각비 233,320천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 130,765천원 및 102,555천원이 계상되어 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	처분및대체	사업결합으로 인한 취득	감가상각비(*)	환율차이조정	기말장부가액

토지	3,181,004	75,304	28,848	-	-	-	3,285,156

건물	5,650,537	273,374	104,471	-	(146,041)	-	5,882,341

기계장치	941,296	-	-	-	(182,955)	-	758,341

차량운반구	169,430	22,132	(54,145)	-	(34,817)	631	103,231

공구와기구	412	-	-	-	(216)	-	196

비품	186,592	376,458	-	6,854	(107,431)	(234)	462,239

금형	382,168	53,578	-	-	(116,835)	(135)	318,776

시설장치	939,525	-	-	-	(141,605)	1,480	799,400

사용권자산	-	296,351	-	-	(141,842)	-	154,509

건설중인자산	133,319	-	(133,319)	-	-	-	-

합 계	11,584,283	1,097,197	(54,145)	6,854	(871,742)	1,742	11,764,189

(*) 전기 감가상각비 871,742천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 564,863천원 및 306,879천원이 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산장부금액	담보제공처	담보설정금액	관련계정과목	차입금액

토지 및 건물	8,652,360	산업은행	9,600,000	단기차입금	1,200,000

장기차입금	6,800,000

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,550,747	-	4,550,747	4,550,747	-	4,550,747

건 물	3,036,976	(386,742)	2,650,234	3,036,976	(363,397)	2,673,579

합 계	7,587,723	(386,742)	7,200,981	7,587,723	(363,397)	7,224,326

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	감가상각비	대체	기말장부금액

토 지	4,550,747	-	-	-	4,550,747

건 물	2,673,580	-	(23,346)	-	2,650,234

합 계	7,224,327	-	(23,346)	-	7,200,981

② 전기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	감가상각비	대체	기말장부금액

토 지	4,550,747	-	-	-	4,550,747

건 물	2,766,962	-	(93,383)	-	2,673,579

합 계	7,317,709	-	(93,383)	-	7,224,326

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 임대수익	92,045	76,500

투자부동산 감가상각비	(23,346)	(15,564)

(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산 장부금액	담보제공처	담보설정금액	관련계정과목	약정금액	실행금액

투자부동산(토지 및 건물)	4,585,865	산업은행	9,600,000	단기차입금	1,200,000	1,200,000

장기차입금	6,800,000	6,800,000

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

산업재산권	76,041	(55,722)	20,319	76,041	(54,144)	21,897

소프트웨어	95,086	(39,452)	55,634	95,086	(35,320)	59,766

영업권	22,248,882	-	22,248,882	23,456,882	(1,208,000)	22,248,882

합 계	22,420,009	(95,174)	22,324,835	23,628,009	(1,297,464)	22,330,545

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	상각및손상	기말장부가액

산업재산권	21,897	-	(1,576)	20,321

소프트웨어	59,767	-	(4,135)	55,632

영업권	22,248,882	-	-	22,248,882

합 계	22,330,546	-	(5,711)	22,324,835

② 전기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	사업결합으로 인한 취득	상각및손상	기말장부가액

산업재산권	28,202	-	-	(6,305)	21,897

소프트웨어	18,492	55,788	-	(14,514)	59,766

영업권	-	-	23,456,882	(1,208,000)	22,248,882

합 계	46,694	55,788	23,456,882	(1,228,819)	22,330,545

15. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,166,191	867,853

파생상품부채(*)	2,807,541	2,343,400

기타금융부채

미지급금	1,461,917	1,622,688

미지급비용	166,660	166,737

소 계	1,628,577	1,789,425

합 계	6,602,309	5,000,678

(*) 전환사채 관련 사채권자에 의한 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 분류하였습니다.16. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	220,631	133,596

부가세예수금	738,487	-

선수금	5,355,769	1,304,510

합 계	6,314,887	1,438,106

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	2.58%	1,200,000	1,200,000

-	리스부채	2.40%	48,719	78,308

합 계	1,248,719	1,278,308

단기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석12,13).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

산업은행	시설자금	2.37%	6,800,000	6,800,000

-	리스부채	2.40%	70,510	77,769

소 계	6,870,510	6,877,769

차감: 유동성대체	-	-

차감계	6,870,510	6,877,769

장기차입금과 관련하여 유형자산 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석12,13). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

1년 이내	-

1년 초과 2년 이내	6,870,510

2년 초과	-

합 계	6,870,510

18. 유동성전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

액면가액	34,500,000	50,000,000

사채상환할증금	5,433,750	7,875,000

전환권조정	(36,845,957)	(55,556,218)

장부금액	3,087,793	2,318,782

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 유동성전환사채의 주요내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	제1회

발행일	2019년 01월 08일

만기상환기일	2022년 01월 08일

권면총액	34,500,000,000원

미상환 액면금액	34,500,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익율	연복리 5.0%

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인 2020년 1월 9일로부터 상환기일 1개월 전인 2021년 12월 8일까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액	4,965원

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 만기일 전일까지

발행자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 6개월이 되는 시점인 2019년 7월 10일부터 만기 1개월 전까지((조기상환수익률(연복리 5.0%)를 보장하는 금액으로 함.)

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 지배기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다. (3) 전환청구권 행사 회사는 2020년 1월 9일과 2020년 1월 14일에 전환사채 발행가액 125억원과 30억원에 대한 전환청구권이 행사되어 각각 2,517,622주, 604,229주가 발행되었습니다. ② 전기말

구 분	제1회

발행일	2019년 01월 08일

만기상환기일	2022년 01월 08일

권면총액	50,000,000,000원

미상환 액면금액	50,000,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익율	연복리 5.0%

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인 2020년 1월 9일로부터 상환기일 1개월 전인 2021년 12월 8일까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액	4,965원

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 만기일 전일까지

발행자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 6개월이 되는 시점인 2019년 7월 10일부터 만기 1개월 전까지((조기상환수익률(연복리 5.0%)를 보장하는 금액으로 함.)

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 지배기업은 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

19. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세수익이 발생하므로 유효세율을 계산하지 아니합니다.

20. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	50,000,000	50,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	12,573,747	9,451,896

보통주자본금(천원)	6,286,874	4,725,948

(2) 당분기와 전기 중 발행주식 수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	9,451,896	7,876,580

유상증자(*)	3,121,851	1,575,316

기말 발행주식수	12,573,747	9,451,896

(*) 당기 유상증자는 전환사채 전환청구로 인해 증가함.(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	233,380	233,380

주식발행초과금	31,133,300	15,788,450

합 계	31,366,680	16,021,830

21. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	26,648,435	38,620,920

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	5,479	(15,931)

23. 이익잉여금(결손금)

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	132,200	132,200

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(546,388)	2,956,163

합 계	(414,188)	3,088,363

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	4,369,152	3,966,798	1,245,780	895,029

제품매출	3,117,224	2,659,663	3,130,534	2,545,881

기타매출	33,816	-	19,983	-

영화투자수입	334,552	105,122	-	-

판권및방송수입	19,721	-	-	-

임대료수입(*)	92,045	-	76,500	-

합 계	7,966,510	6,731,583	4,472,797	3,440,910

(*) 투자부동산의 임대료수입과 관련한 비용은 투자부동산에 대한 감가상각비로 인식되고 있습니다(주석13).

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	812,485	663,451

퇴직급여	54,403	28,857

복리후생비	57,897	42,133

여비교통비	10,729	8,472

접대비	36,374	16,663

통신비	6,421	4,391

수도광열비	9,955	9,640

세금과공과금	58,315	25,849

감가상각비	125,817	75,748

지급임차료	32,313	68,438

수선비	2,436	-

보험료	20,179	19,985

차량유지비	11,894	15,435

경상연구개발비	85,726	26,133

운반비	16,554	13,697

교육훈련비	2,356	340

도서인쇄비	1,470	1,254

회의비	442	-

사무용품비	877	1,207

소모품비	16,456	20,313

지급수수료	140,244	90,587

보관료	608	-

광고선전비	3,940	7,190

대손상각비	22,317	(171,239)

건물관리비	13,112	14,247

수출제비용	49,897	28,244

샘플비	4,153	10,942

해외시장개척비	32,254	76,970

무형자산상각비	5,710	3,869

합 계	1,635,334	1,102,816

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	2,170	11,504

외화환산이익	27,044	26,538

외환차익	90,855	24,625

합 계	120,069	62,667

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,378,921	1,277,258

외화환산손실	14,605	3,375

외환차손	16,274	8,824

파생상품평가손실	464,141	-

합 계	2,873,941	1,289,457

27. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	2,705

잡이익	31,708	10,907

합 계	31,708	13,612

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타의대손상각비	1,220,000	-

잡손실	18,533	7,852

합 계	1,238,533	7,852

28. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,003,709)	325,330

원재료 및 상품 매입액	5,651,068	1,842,215

외주가공비	151,374	264,400

감가상각비 및 무형자산상각비	262,292	218,898

여비교통비	10,729	8,472

종업원급여 및 복리후생비	1,877,358	1,408,803

경상연구개발비	85,726	26,133

지급수수료	160,811	116,106

운반비	16,734	15,464

포장비	30,647	34,740

기획진행비	9,039	-

출연료및촬영비	1,313,359	-

드라마장소사용료	117,238	-

공동제작배분비	24,457	-

미술비	538,840	-

기타비용	1,120,953	283,165

합 계(*)	8,366,916	4,543,726

(*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

29. 퇴직급여연결실체는 종업원의 퇴직급여와 관련하여 확정기여제도 및 확정급여제도에 가입하고 있으며,해당 퇴직연금제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	40,273	46,890

판관비	54,403	28,857

합 계	94,676	75,747

30. 주당순손익(1) 기본주당순손익

지배기업의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익(손실)을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유주지분당기순이익(손실)	(3,502,550,998)	(1,068,457,886)

가중평균 유통보통주식수	12,573,747	9,410,461

기본주당순이익(손실)	(279)	(114)

(2) 희석주당순손익연결실체가 발행한 전환사채의 전환권은 희석효과를 가지지 않기 때문에 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 당분기 및 전분기 중 희석효과가 발생하지 않아 주당순손익을 계산할 때 고려되지 않았으나 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

유동성전환사채	6,948,640	10,070,493

31. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정내용	약정금액	실행금액

산업은행	산업운영대출	1,200,000	1,200,000

산업은행	산업시설대출	6,800,000	6,800,000

합 계	8,000,000	8,000,000

(2) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금의 차입과 관련하여 한국증권금 융에 5백 만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	보증금액

서울보증보험	공탁, 인허가 및 이행지급보증	82,150

(4 ) 연결실체는 차량운반구에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 향후 지급할 리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1년 이내	38,116	35,930

1년 초과 5년 이내	83,983	87,310

합 계	122,099	123,240

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(유)키스톤앤젤스제1호투자목적회사	(유)키스톤앤젤스제1호투자목적회사

기타	(주)와이앤케이인베스트먼트	(주)와이앤케이인베스트먼트

(2) 전기 중 지배기업의 대표이사와 특수관계에 있는 회사의 지분을 각각 100% 취득하였으며, 전기말 현재 지배기업의 종속기업으로 편입되었습니다. 해당 종속기업에 대한 세부취득내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요 사업	취득한 지분(%)	이전대가	취득일	간주취득일

(주)블러썸스토리	영상콘텐츠 제작 및 판매	100%	10,000,000	2019-06-11	2019-06-30

(주)블러썸픽쳐스	영화 및 영상물 제작 및 판매영화 수입배급업	100%	15,000,000	2019-06-12	2019-06-30

(3) 당분기말 현재 특수관계자로부터의 지급보증 및 담보제공내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급 여	209,604	102,600

퇴직급여	9,880	-

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동성전환사채전환청구	769,011	-

전환청구로인한 자본금 증가	1,560,926	-

전환청구로인한 주식발행초과금 증가	15,349,340	-

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(3,502,551)	(1,068,458)

2. 가감	3,482,325	1,075,548

감가상각비	256,582	215,029

무형자산상각비	5,710	3,869

대손상각비	22,317	(171,239)

기타의대손상각비	1,220,000	-

외화환산손실	14,605	3,375

파생상품평가손실	464,141	-

퇴직급여	15,214	-

법인세비용(수익)	(622,294)	(223,502)

이자비용	2,371,522	1,277,258

지분법이익	(236,258)	-

이자수익	(2,170)	-

유형자산처분이익	-	(2,705)

외화환산이익	(27,044)	(26,538)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,453,912	(2,780,549)

매출채권의감소(증가)	(1,458,476)	(530,187)

기타금융자산의감소(증가)	(634,056)	(53,628)

기타비금융자산의감소(증가)	2,430,620	(2,116,181)

재고자산의감소(증가)	(2,923,199)	330,071

당기법인세자산의감소(증가)	12,510	-

매입채무의증가(감소)	1,289,299	252,408

기타금융부채의증가(감소)	(84,903)	27,784

기타비금융부채의증가(감소)	4,822,117	(690,816)

합 계	3,433,686	(2,773,459)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	유동성전환사채	장기차입금	합계

전기초	3,000,000	800,000	-	4,200,000	8,000,000

현금흐름	(1,721,692)	(800,000)	2,318,782	2,677,769	2,474,859

전기말	1,278,308	-	2,318,782	6,877,769	10,474,859

당기초	1,278,308	-	2,318,782	6,877,769	10,474,859

현금흐름	(29,589)	-	-	(7,259)	(36,848)

전환청구	-	-	769,011	-	769,011

당분기말	1,248,719	-	3,087,793	6,870,510	11,207,022

34. 계류중인 소송사건

(단위:원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

인천지방법원	박승경 외 2명	당사	해고무효 확인소송	260,000,000	1심진행중

상기 소송사건에 대해 경영진은 법률자문에 근거하여 소송의 결과가 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

35. 영업부문정보(1) 연결실체는 화장품자재 제조 부문과 영상콘텐츠 제작 부문으로 운영되고 있습니다. 당분기 및 전기 연결실체의 부문 별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	영업손익

화장품자재 제조 부문	77,265,093	22,971,844	7,612,237	(425,928)

영상콘텐츠 제작 부문(*)	15,769,945	6,169,916	354,273	25,522

합계	93,035,038	29,141,760	7,966,510	(400,406)

② 전기

(단위:천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	영업손익

화장품자재 제조 부문	78,206,937	23,911,139	21,057,336	(321,597)

영상콘텐츠 제작 부문(*)	10,162,934	2,017,603	3,907,053	1,156,584

합계	88,369,871	25,928,742	24,964,389	834,987

(*) 해당 부문은 전기 중 사업결합으로 인하여 간주취득일 이후부터 전기말까지의 매출액 및 영업손익을 기재하였습니다.(2) 지역에 대한 정보연결실체는 다음과 같은 외부고객으로부터의 수익으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국 내	6,440,268	3,091,664

해 외	1,526,242	1,381,133

(3) 당분기 및 전분기 중 기업전체 수익의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터의 수익은 3,108백만원(전분기 695백만원)입니다.

36. 사업결합

(1) 연결실체는 전기 중 사업다각화 등을 목적으로 종속기업을 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	취득일	간주취득일	취득지분

(주)블러썸픽쳐스	영화 및 영상물 제작,
영화 수입배급업	2019-06-12	2019-06-30	100%

(주)블러썸스토리	영상콘텐츠 제작	2019-06-11	2019-06-30	100%

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	현금및현금성자산으로 지급한 대가

(주)블러썸픽쳐스	15,000,000

(주)블러썸스토리	10,000,000

합계	25,000,000

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	(주)블러썸픽쳐스	(주)블러썸스토리	합계

현금및현금성자산	823,954	15,812	839,766

단기금융상품	30,000	-	30,000

매출채권	33,208	-	33,208

기타금융자산	36,334	-	36,334

기타비금융자산	18,487	582,000	600,487

당기법인세자산	-	3	3

재고자산	932,760	425,103	1,357,863

비유동기타금융자산	-	10,000	10,000

프로젝트투자	839,582	-	839,582

유형자산	6,854	-	6,854

이연법인세자산	28,995	50,717	79,712

자산총계	2,750,174	1,083,635	3,833,809

기타금융부채	9,147	17,359	26,506

단기차입금	14,060	667,030	681,090

기타비금융부채	830,136	482,041	1,312,177

당기법인세부채	40,068	-	40,068

확정급여채무	22,990	7,860	30,850

비유동기타비금융부채	200,000	-	200,000

부채총계	1,116,401	1,174,290	2,290,691

식별가능한 순자산(부채)	1,633,773	(90,655)	1,543,118

(4) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	(주)블러썸픽쳐스	(주)블러썸스토리	합계

이전대가의 공정가치	15,000,000	10,000,000	25,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	1,633,773	(90,655)	1,543,118

영업권	13,366,227	10,090,655	23,456,882

(5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	(주)블러썸픽쳐스	(주)블러썸스토리	합계

현금및현금성자산으로 지급한 대가	15,000,000	10,000,000	25,000,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	823,954	15,812	839,766

종속기업 취득에 따른 순현금유출	14,176,046	9,984,188	24,160,234