휴엠앤씨 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의 하여야 할 사항 비교표시된 2019년과 2018년 9월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기손익계산서 및 분기포괄손익계산서는 검토받지 아니한 것입니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제18기 분기(2019년)	매출채권	3,378,181	345,016	10.2%

제17기 (2018년)	매출채권	3,625,751	662,220	18.3%

제16기 (2017년)	매출채권	6,742,714	180,802	2.7%

단기대여금	20,000	20,000	100.0%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 :천원)

구분	제18기 분기	제17기	제16기

1.기초 대손충당금 잔액합계	662,220	200,802	61,696

2.순대손처리액(①-②+③)	-	10,962	-

①대손처리액(상각채권액)	-	10,962	-

②상각채권회수액	-	20,000	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(317,204)	492,380	139,104

4.기말 대손충당금 잔액합계	345,016	662,220	200,802

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 기대손실모형에 따른 기대신용손실을 산정함에 있어 과도한 원가와 노력이 들 것이라 판단하여 '실무적 간편법'을 적용하여 손실충당금을 인식하였습니다. 이에 따른 매출채권 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 제18기 분기

(단위:천원)

구 분	미연체	2년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	2,689,723	688,457	3,378,180

기대손실률(*)	0.3%	48.9%

손실충당금	(8,023)	(336,993)	(345,016)

순장부금액	2,681,700	351,464	3,033,164

(*) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.② 제17기

(단위:천원)

구 분	미연체	2년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	2,536,639	1,089,112	3,625,751

기대손실률(*)	0%	60.8%

손실충당금	-	(662,220)	(662,220)

순장부금액	2,536,639	426,892	2,963,531

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간 구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	2,999,423	49,686	329,072	-	3,378,181

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,999,423	49,686	329,072	-	3,378,181

구성비율	88.79%	1.47%	9.74%	0.00%	100.00%

최근 3사업연도 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	3월이하	3월-6월미만	6월-12월미만	1년이상	손상채권	매출채권잔액

2019년 분기말	2,689,724	309,699	49,686	-	329,072	3,378,181

2018년말	2,525,279	130,424	167,420	225,638	576,990	3,625,751

2017년말	5,734,768	683,728	181,193	131,789	11,236	6,742,714

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	2019년 분기	2018년기말	2017년말

스폰지 및 퍼프 등	상품	179,810	150,111	138,906

제품	190,777	209,989	516,780

재공품	849,384	1,026,818	285,416

원재료 및 미착품	693,657	859,598	896,490

영화 제작	제작중인영화	764,257	-	-

영상콘텐츠 제작	개발중인드라마	638,608	-	-

재고자산 합계	3,316,493	2,246,516	1,837,592

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산/기말자산총계X 100]	3.6%	6.8	6.7

재고자산회전율(회수) [연환산 매출액/{(기초재고+기말재고)/2}]	11.7	11.5	17.8

(2) 재고자산의 실사내용 (가) 재고실사

1) 2019년 9월말 기말재고자산 실사 : 2019년 09월 30일 (회사 자체 실사) 2) 2018년 12월말 기말재고자산 실사 : 2018년 12월 31일 (대주회계법인 입회) 3) 2017년 12월말 기말재고자산 실사 : 2017년 01월 02일 (이촌회계법인 입회)

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고, 재고자산의 담보제공여부현황 및 평가내용

(단위 : 천원)

구분	2019년 분기말	2018년 기말	2017년 기말

상품	213,545	164,113	151,969

원재료	780,244	914,303	779,135

재공품	888,802	1,173,405	285,416

제품	225,562	243,070	516,780

미착품	-	-	146,105

제작중인영화	764,257	-	-

개발중인드라마	638,608	-	-

재고평가충당금	(194,525)	(248,375)	(41,814)

합 계	3,316,493	2,246,516	1,837,591

라. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제18기 분기말	제17기말	제16기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	28,400,508	28,400,508	3,489,767	3,489,767	835,936	835,936

단기금융상품	30,000	30,000	-	-	4,144,041	4,144,041

매출채권	3,033,164	3,033,164	2,963,531	2,963,531	6,561,913	6,561,913

기타금융자산	214,097	214,097	106,319	106,319	237,687	237,687

장기금융상품	130,175	130,175	771,789	771,789	978,910	978,910

매도가능금융자산	-	-	-	-	1,997,140	1,997,140

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	2,050,800	2,050,800	-	-

비유동기타금융자산	547,174	547,174	288,927	288,927	349,765	349,765

소계	32,355,118	32,355,118	9,671,133	9,671,133	15,105,392	15,105,392

금융부채

매입채무	836,372	836,372	786,011	786,011	933,606	933,606

기타금융채무	1,032,660	1,032,660	1,060,474	1,060,474	869,204	869,204

단기차입금	2,031,090	2,031,090	3,000,000	3,000,000	1,381,008	1,381,008

유동성장기부채	-	-	800,000	800,000	800,000	800,000

유동성전환사채	1,845,359	1,845,359	-	-	-	-

장기차입금	6,800,000	6,800,000	4,200,000	4,200,000	1,200,000	1,200,000

비유동기타금융부채	75,000	75,000	35,000	35,000	-	-

소계	12,620,481	12,620,481	9,881,485	9,881,485	5,183,818	5,183,818

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품

(단위 : 천원)

구분	제18기 분기말	제17기말	제16기말

공정가치로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산	-	-	1,997,140

기타포괄손익공정가치금융자산	-	2,050,800	-

① 제17기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익공정가치금융자산	2,050,800	-	-	2,050,800

② 제16기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산	1,997,140	-	-	1,997,140

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2및 수준 3간의 대체는 없습니다 (5) 가치평가기법 및 투입 변수 연결실체는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다 .- 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 -

(가) 재평가 개요

연결실체는 2015년도(제14기) 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2015년 1월 1일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다

(나) 평가방법

구분	내역

재평가 기준일	2015년 1월 1일

재평가 기관	㈜대한감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	감정평가 대상 토지는 감정평가대상 토지와 동일 또는 유사한 특성과 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동 추이 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 공시지가기준법으로 평가하되, 인근지역 또는 동일수급권 내 유사지역의 거래사례를 기준으로 사정보정, 시점수정, 지역요인 비교 및 개별요인 비교 등을 통하여 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 대상토지의 감정평가액을 결정하였음.

(다) 원가모형비교

상기 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

유형자산	재평가금액	원가모형 장부가액	평가차익

토지(투자부동산)	1,407,150	660,288	746,862

바. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 블러썸엠앤씨	회사채	사모	2019년 01월 08일	50,000	-	BB+(NICE피앤아이(주))	2022년 01월 08일	미상환	-

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

자세한 사항은 회사 공시 "2019.01.08 [기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)" 을 참조하시길 바랍니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	50,000	-	-	-	-	50,000

합계	-	-	50,000	-	-	-	-	50,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-