휴엠앤씨 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 기타 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기(2022년)	매출채권	10,078,251	4,846,584	48.1%

기타장기미수금	11,510,842	11,510,842	100.0%

소 계	22,251,449	16,357,426	73.5%

제20기(2021년)	매출채권	7,583,870	4,948,980	65.3%

기타장기미수금	11,769,919	11,769,919	100.0%

소 계	20,012,603	16,718,899	83.5%

제19기(2020년)	매출채권	6,863,808	5,019,189	73.1%

미수금	161,508	153,086	94.8%

단기대여금	15,300,000	10,300,000	67.3%

선급금	3,453,816	3,000,000	86.9%

장기미수금	413,109	413,109	100.0%

소 계	26,192,241	18,885,384	72.1%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 :천원)

구분	제21기	제20기	제19기

1.기초 대손충당금 잔액합계	16,718,900	18,885,385	2,677,602

2.순대손처리액(①+②+③)	(266,671)	-	-

①대손처리액(상각채권액)	(266,671)	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(94,804)	(2,166,485)	16,207,783

4.기말 대손충당금 잔액합계	16,357,426	16,718,900	18,885,385

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 기대손실모형에 따른 기대신용손실을 산정함에 있어 과도한 원가와 노력이 들 것이라 판단하여 '실무적 간편법'을 적용하여 손실충당금을 인식하였습니다. 이에 따른 매출채권 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 제21기

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	5,148,107	4,930,143	10,078,250

기대손실률(*)	1.3%	96.9%	-

손실충당금	(67,771)	(4,778,811)	(4,846,582)

순장부금액	5,080,336	151,332	5,231,668

(*1) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.

② 제20기

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	2,631,037	4,952,832	7,583,870

기대손실률(*1)	0.6%	99.6%

손실충당금	(15,477)	(4,933,503)	(4,948,980)

순장부금액	2,615,560	19,329	2,634,889

(*1) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.

③ 제19기

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	1,725,085	5,138,723	6,863,808

기대손실률(*1)	0.2%	97.6%

손실충당금	(3,417)	(5,015,772)	(5,019,189)

순장부금액	1,721,668	122,951	1,844,619

(*1) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	3,459,909	56,765	4,792,369	13,237	8,322,281

특수관계자	1,755,970	-	-	-	1,755,970

계	5,215,879	56,765	4,792,369	13,237	10,078,251

구성비율	51.8%	0.6%	47.6%	0.1%	100%

3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	2022년 기말	2021년 기말	2020년 기말

스폰지 및 퍼프 등	상품	33,844	22,197	225,459

제품	114,435	144,998	79,680

재공품	342,005	302,095	1,398,365

원부재료 및 미착품	729,648	535,285	811,848

유리용기 및 기자재 등	상품	928,472	-	-

제품	856,740	-	-

재공품	36,448	-	-

원부재료 및 미착품	4,578,856	-	-

영화 제작	제작중인영화	-	681,732	1,332,848

영상콘텐츠 제작	개발중인드라마	-	15,968	7,869

재고자산 합계	7,620,447	1,702,275	3,856,069

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산/기말자산총계X 100]	16.3%	4.1%	0.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액/{(기초재고+기말재고)/2}]	7.6	7.0	7.1

(2) 재고자산의 실사내용

- 2022년 12월말 기말재고자산 실사: 2022년 12월 26일 (성현회계법인 입회) - 2022년 09월말 기말재고자산 실사 : 2022년 09월 30일 (회사 자체 실사) - 2021년 12월말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 31일 (안진회계법인 입회) - 2020년 12월말 기말재고자산 실사 : 2021년 01월 08일 (대주회계법인 입회)(3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고, 재고자산의 담보제공여부현황 및 평가내용

(단위 : 천원)

구분	2022년 기말	2021년 기말	2020년 기말

상품	1,006,938	22,197	233,700

원재료	4,113,801	585,411	907,391

재공품	411,009	305,055	1,796,441

제품	1,013,324	145,010	663,402

제작중인영화	-	681,732	1,332,848

개발중인드라마	-	15,968	7,869

재고평가충당금	(153,068)	(55,498)	(1,085,582)

미착품	1,174,627	2,400	-

부재료	53,846	-	-

합 계	7,620,478	1,702,275	3,856,069

4. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제21기 기말	제20기 기말	제19기 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,408,826	2,408,826	18,475,347	18,475,347	8,336,398	8,336,398

단기금융상품	-	-	-	-	2,500,000	2,500,000

매출채권	5,231,668	5,231,668	2,634,889	2,634,889	1,844,619	1,844,619

기타금융자산	82,165	82,165	174,478	174,478	5,211,748	5,211,748

장기금융상품	35,738	35,738	70,271	70,271	57,589	57,589

프로젝트투자	-	-	435,856	435,856	1,050,000	1,050,000

비유동기타금융자산	342,621	342,621	169,548	169,548	103,821	103,821

소 계	8,101,018	8,101,018	21,960,389	21,960,389	19,104,175	19,104,175

금융부채

매입채무	2,031,728	2,031,728	516,230	516,230	1,060,493	1,060,493

기타금융부채	1,712,455	1,712,455	1,415,631	1,415,631	3,918,964	3,918,964

단기차입금	5,360,580	5,360,580	800,000	800,000	1,200,000	1,200,000

유동리스부채	258,811	258,811	81,472	81,472	29,301	29,301

회생채무	15,058	15,058	37,715	37,715	-	-

장기차입금	5,000,000	5,000,000	-	-

유동성장기부채	-	-	-	-	6,800,000	6,800,000

유동성전환사채	-	-	-	-	31,212,156	31,212,156

비유동리스부채	560,244	560,244	31,907	31,907	48,468	48,468

소 계	14,938,876	14,938,876	2,027,176	2,027,176	19,080,283	19,080,283

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품

(단위 : 천원)

구분	제21기 기말	제20기 기말	제19기 기말

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익인식공정가치측정금융자산	-	435,856	1,050,000

① 제21기 기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익인식공정가치측정금융자산	-	-	-	-

② 제20기 기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익인식공정가치측정금융자산	-	-	435,856	435,856

③ 제19기 기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

당기손익인식공정가치측정금융자산	-	-	1,050,000	1,050,000

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2및 수준 3간의 대체는 없습니다(5) 가치평가기법 및 투입 변수연결실체는 당기말 현재 해당사항이 없습니다.

5. 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다.