휴엠앤씨 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 24 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 23 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 휴엠앤씨

1. 회사의 개요

주식회사 휴엠앤씨(이하 "회사")는 2002년 6월 25일에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 회사의 주요 개요는 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29

(2) 주요사업 내용 : 화장용 퍼프 및 소품, 의료용 유리용기 제조 및 판매업, 수출 및 수입업

(3) 대표이사 : 이충모

(4) 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스글로벌	5,747,140	58.59%

주식회사 파토스유동화제일차	212,425	2.17%

윤인상	100,000	1.02%

기타	3,749,461	38.22%

합 계	9,809,026	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	30	-

보통예금	9,429,205	3,396,707

외화예금	1,271,060	1,550,884

합 계	10,700,295	4,947,591

5. 금융상품(1) 금융자산

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	10,700,295	-	10,700,295	4,947,591	-	4,947,591

매출채권	8,098,849	-	8,098,849	7,526,007	-	7,526,007

기타채권	227,239	-	227,239	226,550	-	226,550

기타유동자산	359,970	-	359,970	206,080	-	206,080

소 계	19,386,353	-	19,386,353	12,906,228	-	12,906,228

비유동자산:

장기성기타채권	6,646,480	-	6,646,480	6,119,248	-	6,119,248

장기금융자산	-	15,403	15,403	-	7,267	7,267

기타비유동자산	347,977	-	347,977	355,341	355,341

소 계	6,994,457	15,403	7,009,860	6,474,589	7,267	6,481,856

합 계	26,380,810	15,403	26,396,213	19,380,817	7,267	19,388,084

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

유동부채:

매입채무	2,499,798	-	2,499,798	2,049,050	-	2,049,050

기타채무(주1)	859,168	-	859,168	926,070	-	926,070

단기차입금	11,000,000	-	11,000,000	13,000,000	-	13,000,000

유동성리스부채	-	230,895	230,895	-	223,810	223,810

회생채무	10,219	-	10,219	10,219	-	10,219

기타유동부채(주1)	383,876	-	383,876	304,205	-	304,205

소 계	14,753,061	230,895	14,983,956	16,289,544	223,810	16,513,354

비유동부채:

리스부채	-	121,913	121,913	-	108,322	108,322

소 계	-	121,913	121,913	-	108,322	108,322

합 계	14,753,061	352,808	15,105,869	16,289,544	332,132	16,621,676

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	기타	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(64,413)	-	(64,413)	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산이익(손실)	(329,036)	-	(329,036)	16,203	-	16,203

외환차익	23,173	-	23,173	38,658	-	38,658

기타의대손충당금환입	193,781	-	193,781	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	302,925	2	302,927	(324,470)	(9,346)	(333,816)

외화환산이익	33,291	-	33,291	-	-	-

외환차익	39,616	-	39,616	-	-	-

합 계	199,337	2	199,339	(269,609)	(9,346)	(278,955)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	1,209,238	-	-	1,209,238	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산이익(손실)	(165,100)	-	-	(165,100)	5,887	-	5,887

외환차익(차손)	38,330	-	-	38,330	(36,756)	-	(36,756)

기타의대손충당금환입	409,446	-	-	409,446	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	238,434	-	216	238,650	(412,944)	(10,284)	(423,228)

외화환산손실	32,568	-	-	32,568	-	-	-

외환차익	21,888	-	-	21,888	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	(4,875)	-	(4,875)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(32,521)	-	(32,521)	-	-	-

합 계	1,784,804	(37,396)	216	1,747,624	(443,813)	(10,284)	(454,097)

(4) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	10,700,295	10,700,295	4,947,591	4,947,591

매출채권	8,098,849	8,098,849	7,526,007	7,526,007

기타채권및장기성기타채권	6,873,719	6,873,719	6,345,798	6,345,798

장기금융자산	15,403	15,403	7,267	7,267

기타유동자산	359,970	359,970	206,080	206,080

기타비유동자산	347,977	347,977	355,341	355,341

합계	26,396,213	26,396,213	19,388,084	19,388,084

금융부채:

매입채무	2,499,798	2,499,798	2,049,050	2,049,050

기타채무(주1)	859,168	859,168	926,070	926,070

단기차입금	11,000,000	11,000,000	13,000,000	13,000,000

기타유동부채(주1)	383,876	383,876	304,205	304,205

회생채무	10,219	10,219	10,219	10,219

합계	14,753,061	14,753,061	16,289,544	16,289,544

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	15,403	-	15,403	-	15,403

합 계	15,403	-	15,403	-	15,403

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	7,267	-	7,267	-	7,267

합 계	7,267	-	7,267	-	7,267

회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

6. 관계기업 및 종속기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업

HuM Vina	유리용기 제조업	베트남	100.00%	2,045,595	2,045,595	2,045,595	2,045,595

합 계	2,045,595	2,045,595	2,045,595	2,045,595

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	당분기말

HuM Vina	2,045,595	2,045,595

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	전분기말

㈜아이비스포츠(주1)	4,732,000	4,732,000

HuM Vina	2,045,595	2,045,595

(주1) 회사는 대표이사 및 주요경영진의 승인에 의거하여 관계기업인 ㈜아이비스포츠 주식에 대해 2025년 1월 17일자로 주식매매계약을 체결함에 따라 당해 관계기업투자주식을 전기말 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주석24 참조)

(3) 당분기와 전분기 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

HuM Vina	7,786,194	7,145,288	663,784	(736,723)	(834,072)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜아이비스포츠	32,153,408	16,363,744	16,705,739	1,555,409	1,555,409

HuM Vina	5,968,741	4,313,268	-	(212,007)	(195,132)

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,609,331	-	5,609,331	5,635,367	-	5,635,367

건물	12,350,215	(3,320,010)	9,030,205	12,444,719	(3,091,035)	9,353,684

구축물/시설장치	1,297,301	(853,156)	444,145	1,038,347	(749,096)	289,251

기계장치	9,720,930	(6,185,037)	3,535,893	10,720,304	(7,251,107)	3,469,197

차량운반구	136,500	(113,631)	22,869	162,655	(116,941)	45,714

공구와기구	93,334	(87,286)	6,048	93,334	(84,661)	8,673

비품	1,362,122	(1,173,035)	189,087	1,354,288	(1,070,663)	283,625

금형	1,021,757	(977,242)	44,515	1,057,097	(972,263)	84,834

건설중인자산	604,451	-	604,451	509,530	-	509,530

합 계	32,195,941	(12,709,397)	19,486,544	33,015,641	(13,335,766)	19,679,875

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(주1)	대체(주2)	당분기말

토지	5,635,367	-	-	-	(26,036)	5,609,331

건물	9,353,684	-	-	(241,753)	(81,726)	9,030,205

구축물/시설장치	289,251	258,954	-	(104,060)	-	444,145

기계장치	3,469,197	93,100	(21,025)	(484,579)	479,200	3,535,893

차량운반구	45,714	-	(17,555)	(5,290)	-	22,869

공구와기구	8,673	-	-	(2,625)	-	6,048

비품	283,625	8,750	(397)	(102,891)	-	189,087

금형	84,834	-	(1)	(40,318)	-	44,515

건설중인자산	509,530	574,121	-	-	(479,200)	604,451

합 계	19,679,875	934,925	(38,978)	(981,516)	(107,762)	19,486,544

(주1) 당분기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 943,317천원 및 38,201천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(주1)	대체(주2)	사업결합(주3)	전분기말

토지	5,661,402	-	-	-	(26,035)	-	5,635,367

건물	9,656,198	-	-	(241,618)	20,214	-	9,434,794

구축물/시설장치	419,136	-	(4,633)	(96,893)	-	42,075	359,685

기계장치	2,122,626	18,500	(9,720)	(374,109)	1,652,398	195,088	3,604,783

차량운반구	10,330	1,355	-	(3,634)	-	40,383	48,434

공구와기구	12,840	-	-	(3,291)	-	-	9,549

비품	425,778	3,000	-	(115,264)	-	4,209	317,723

금형	148,781	-	-	(48,718)	-	-	100,063

건설중인자산	1,358,786	918,394	-	-	(1,756,898)	-	520,282

합 계	19,815,877	941,249	(14,353)	(883,527)	(110,321)	281,755	20,030,680

(주1) 전분기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 834,557천원 및 48,970천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(주3) 전분기 중 주식회사 유일산업의 코스메틱사업부 양수로 인하여 증가 하였습니다.

(3) 유형자산의 취득약정

회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	약정액	지출액	지출예상액

화장품 용기 개발	63,010	30,330	32,680

화장품 퍼프 외 특허권	12,451	6,183	6,268

앰플 생산설비	974,833	574,121	400,712

합 계	1,050,294	610,634	439,660

8. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등	장부가액

토지	104,152	-	104,152	78,117	-	78,117

건물	377,846	(57,013)	320,833	283,342	(37,347)	245,995

합 계	481,998	(57,013)	424,985	361,459	(37,347)	324,112

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	감가상각비	대체(주1)	당분기말

토지	78,117	-	26,035	104,152

건물	245,995	(6,888)	81,726	320,833

합 계	324,112	(6,888)	107,761	424,985

(주1) 유형자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	감가상각비	대체(주1)	전분기말

토지	52,081	-	26,036	78,117

건물	168,793	(5,313)	84,286	247,766

합 계	220,874	(5,313)	110,322	325,883

(주1) 유형자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	24,018	9,936

영업비용(주1)	(6,888)	(6,249)

합 계	17,130	3,687

(주1) 감가상각비 등 투자부동산 관련 비용이 포함되어 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부가액	취득원가	상각누계액 등	장부가액

산업재산권	99,315	(70,505)	28,810	99,315	(62,610)	36,705

시설이용권	31,414	(10,070)	21,344	31,414	(6,713)	24,701

기타의무형자산	1,480,457	(424,806)	1,055,651	1,480,457	(334,322)	1,146,135

소프트웨어	305,741	(291,195)	14,546	305,741	(275,360)	30,381

영업권	2,088,284	-	2,088,284	2,088,284	-	2,088,284

건설중인자산	6,183	-	6,183	3,519	-	3,519

합 계	4,011,394	(796,576)	3,214,818	4,008,730	(679,005)	3,329,725

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	무형자산상각비(주1)	당분기말

산업재산권	36,705	-	(7,895)	28,810

시설이용권	24,701	-	(3,357)	21,344

기타의무형자산	1,146,135	-	(90,484)	1,055,651

소프트웨어	30,381	-	(15,835)	14,546

영업권	2,088,284	-	-	2,088,284

건설중인자산	3,519	2,664	-	6,183

합 계	3,329,725	2,664	(117,571)	3,214,818

(주1) 당분기 무형자산상각비는 판매관리비에 117,571천원이 계상되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	무형자산상각비(주1)	사업결합 취득(주2)	전분기말

산업재산권	38,709	8,610	(7,970)	-	39,349

시설이용권	29,176	-	(3,357)	-	25,819

기타의무형자산	4,567	-	(4,566)	-	1

소프트웨어	78,078	2,000	(37,595)	-	42,483

영업권	726,000	-	-	1,898,741	2,624,741

건설중인자산	-	2,196	-	1,323	3,519

합 계	876,530	12,806	(53,488)	1,900,064	2,735,912

(주1) 전분기 무형자산상각비는 판매관리비에 53,488천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 전분기 중 주식회사 유일산업의 코스메틱사업부 양수로 인하여 증가 하였습니다.

③ 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 73백만원(전분기:170백만원) 입니다.

(3) 영업권

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 현금으로만 구성되어 있으며, 취득일 이후 공정가치 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정이 발생될 수 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유리용기 유통사업	726,000	726,000

화장품 부자재 사업	1,362,284	1,362,284

합 계	2,088,284	2,088,284

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

① 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초장부금액	278,843	45,792	324,635

취득 등 증가액	141,112	86,778	227,890

감가상각비	(174,752)	(29,343)	(204,095)

처분 등 감소액	-	(2,333)	(2,333)

장부금액	245,203	100,894	346,097

② 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초장부금액	514,287	93,765	608,052

취득 등 증가액	287,459	918	288,377

감가상각비	(183,500)	(36,929)	(220,429)

처분 등 감소액	(305,211)	(294)	(305,505)

장부금액	313,035	57,460	370,495

③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	332,132	624,878

취득 등 증가액	227,891	288,377

감소액	(207,215)	(535,107)

장부금액	352,808	378,148

④ 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	204,095	220,429

사용권자산처분이익	972	11,659

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,346	10,284

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	18,387	24,108

⑤ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 231,642천원(전분기: 252,336천원)입니다.

11. 담보제공자산

당분기말 현재 회사 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보대상	담보설정금액	장부금액	담보권자	관련 계정	당분기말

유형자산	토지	10,400,000	3,181,003	산업은행, 하나은행	단기차입금	11,000,000

건물	4,808,997	산업은행, 하나은행

토지	9,100,000	2,428,328	산업은행

건물	4,221,209	산업은행

기계장치	1,208,968	산업은행

합 계	19,500,000	15,848,505	11,000,000

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계정과목	내역	차입처	이자율	만기

단기차입금	운전자금	한국산업은행(주1)	3.67%	2026-02-24	5,000,000	5,000,000

한국산업은행(주1)	3.67%	2026-02-28	3,000,000	5,000,000

하나은행(주1)	3.49%	2026-04-15	3,000,000	3,000,000

합 계	11,000,000	13,000,000

(주1) 상기 차입금에 대하여 회사 소유의 부동산 및 기계장치를 담보(주석11 참조)로 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만

단기차입금	11,000,000

합 계	11,000,000

13. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여

당분기말과 전기말 현재 회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식된 총 비용은 549,130천원(전분기: 506,152천원)입니다. 이는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여

확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식한 총 비용은 52,057천원(전분기 : 52,704천원)입니다. 또한 회사는 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기말 현재 51,043천원의 부채를 계상하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	101,052	95,471

사외적립자산의 공정가치	(50,009)	(53,035)

순확정급여부채	51,043	42,436

② 당분기와 전분기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 변동:

기초금액	95,471	83,034

손익계산서에 인식하는 총비용	52,057	48,094

지급액	(46,476)	-

분기말금액	101,052	131,128

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	101,052	131,128

분기말 확정급여채무	101,052	131,128

③ 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식 된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	50,734	46,606

이자원가	1,323	1,488

합 계	52,057	48,094

④ 당분기와 전분기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	53,035	40,252

당사납부금	23,291	24,372

기중지급액	(26,317)	(16,090)

분기말금액	50,009	48,534

(3) 기타장기종업원급여부채

장기종업원급여부채는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을, 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인한 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	217,740	188,837

14. 반품충당부채

회사의 반품충당부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다. 회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

당분기와 전분기의 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	34,535	72,726

설정액(환입액)	(20,885)	(42,641)

분기말금액	13,650	30,085

15. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피고	원고	계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

㈜휴엠앤씨	송**	수원지방법원	손해배상	17,616	소장 접수

회사는 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	한도액	차입(실행)금액

기업일반운전자금대출	한국산업은행	8,000,000	8,000,000

하나은행	3,000,000	3,000,000

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산은 재산종합보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행 등은 동 보험증권에 대해 10,300백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사에 294,942천원의 지급보증 등의 내역으로 보험에 가입되어 있습니다.

16. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	10,420,730	30,975,118	8,436,255	24,817,969

상품매출	2,939,759	8,319,553	2,495,100	7,243,619

임대료수입	7,855	24,018	-	-

기타매출	3,007	3,553	-	-

합 계	13,371,351	39,322,242	10,931,355	32,061,588

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,987,288	26,582,650	7,318,914	20,267,624

상품매출	2,540,166	7,954,341	2,263,058	7,012,926

임대료수입	4,755	9,936	-	-

기타매출	607	607	-	-

합 계	11,532,816	34,547,534	9,581,972	27,280,550

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약으로 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	39,298,224	32,061,588	34,536,991	27,280,550

합 계	39,298,224	32,061,588	34,536,991	27,280,550

(3) 회사가 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	49,221	79,601

전기말의 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 54,973천원(전분기: 155,054천원) 입니다.

17. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	655,975	1,906,008	653,653	1,697,169

퇴직급여	52,399	152,476	50,896	131,789

복리후생비	41,012	152,212	48,601	147,678

여비교통비	41,528	134,705	33,464	101,585

광고선전비	363	3,464	578	5,217

통신비	1,289	3,930	1,279	3,922

운반비	101,209	286,974	81,590	234,020

제세공과	3,343	12,780	2,614	12,890

임차료	1,148	3,406	961	3,072

접대비	34,352	97,383	26,051	69,203

소모품비	13,290	43,088	14,739	44,579

도서인쇄비	213	1,068	154	494

대손충당금설정(환입)	2,563	64,413	(1,198,088)	(1,209,238)

회의비	3,859	12,830	3,480	10,943

교육훈련비	316	3,739	1,099	3,026

수도광열비	16,704	48,105	15,725	47,348

지급수수료	368,266	1,168,911	296,010	1,065,349

보험료	67,685	215,558	48,325	149,297

차량유지비	10,589	28,992	11,356	28,023

견본품비	31,022	88,941	14,734	61,976

감가상각비	14,981	44,973	15,443	54,166

무형자산상각비	35,727	117,413	15,785	53,332

경상연구개발비	28,557	72,974	41,807	170,350

수출제비용	25,967	71,309	45,013	113,511

해외시장개척비	7,387	19,739	755	10,192

사용권자산감가상각비	57,581	171,048	61,460	182,317

합 계	1,617,325	4,926,439	287,484	3,192,210

18. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	495,898	731,819

당기법인세	495,898	731,819

2. 이연법인세	100,256	142,419

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	100,256	142,419

3. 법인세비용 (1+2)	596,154	874,238

19. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	596,154	874,238

이자비용	333,815	423,229

감가상각비	988,405	888,840

무형자산상각비	117,570	53,489

대손충당금설정(환입)	64,413	(1,209,238)

당기손익인식금융자산평가손실	-	32,521

재고자산평가손실	(53,314)	263,580

재고자산폐기손실	97,868	16,086

사용권자산감가상각비	204,095	220,429

사용권자산처분이익	(972)	(11,659)

이자수익	(302,927)	(238,650)

배당금수익(영업외)	-	(60,000)

유형자산처분손실	34,612	-

유형자산폐기손실	-	14,353

유형자산처분이익	(4,498)	(1,499)

기타의대손충당금환입	(193,781)	(409,446)

외화환산손실(금융)	34,393	18,568

외화환산손실(기타)	445,702	164,621

외화환산이익(금융)	(67,683)	(51,136)

외화환산이익(기타)	(132,868)	(5,408)

관계기업투자처분이익	(700,000)	-

소 계	1,460,984	982,918

(2) 운전자본 조정

매출채권	(691,971)	1,364,389

기타채권	189,815	(1,395,823)

재고자산	122,593	106,429

기타유동자산	13,779	185,090

매입채무	466,950	652,763

기타채무	(74,102)	(601,049)

반품충당부채	(20,885)	(42,641)

기타유동부채	250,104	(198,659)

퇴직급여충당부채	8,606	39,811

기타장기종업원급여	28,903	24,187

소 계	293,792	134,497

합 계	1,754,776	1,117,415

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무상감자로 따른 자본금 감소 및 결손금 보전	55,000,000	-

건설중인자산의 유.무형자산 대체	479,200	1,756,898

유형자산 처분	1,595,106	70,786

장기대여금의 유동성 대체	235,798	413,666

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	보증금	리스부채	회생채무	합 계

당기초	13,000,000	16,000	332,132	10,219	13,358,351

재무현금흐름에서 생기는 변동:

유입	11,000,000	5,000	-	-	11,005,000

유출	(13,000,000)	-	(203,910)	-	(13,203,910)

그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	-	9,346	-	9,346

그 밖의 변동	-	-	215,239	-	215,239

당분기말	11,000,000	21,000	352,807	10,219	11,384,026

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	보증금	리스부채	회생채무	합 계

전기초	5,000,000	5,000,000	5,000	624,878	11,892	10,641,770

재무현금흐름에서 생기는 변동:

유입	13,000,000	-	16,000	-	-	13,016,000

유출	(5,000,000)	(5,000,000)	(5,000)	(228,228)	(1,673)	(10,234,901)

그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	-	-	10,284	-	10,284

그 밖의 변동	-	-	-	(28,787)	-	(28,787)

전분기말	13,000,000	-	16,000	378,147	10,219	13,404,366

20. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

종속기업	HuM Vina	HuM Vina

관계기업	-	㈜아이비스포츠(주1)

기타특수관계자	㈜휴온스	㈜휴온스

㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴온스메디텍	㈜휴온스메디텍

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

㈜휴온스엔(주2)	㈜휴온스푸디언스

HUONS USA, INC.	HUONS USA, INC.

㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜푸드어셈블	㈜푸드어셈블

㈜휴온스생명과학	㈜휴온스생명과학

Huons Japan Co., Ltd.	Huons Japan Co., Ltd.

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

㈜우리비앤비	㈜우리비앤비

㈜팬젠	㈜팬젠

㈜앱스바이오	㈜앱스바이오

-(주3)	㈜엔솔바이오사이언스

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜나라켐	㈜나라켐

주요경영진	주요경영진

(주1) 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. 회사는 대표이사 및 주요경영진의 승인에 의거하여 관계기업인 ㈜아이비스포츠 주식에 대해 2025년 1월 17일자로 주식매매계약을 체결함에 따라 당해 관계기업투자주식을 전기말 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 처분이 완료되었습니다 . (주석24 참조)

(주2) 당분기 중 사명이 변경되었습니다.

(주3) 당분기 중 지배기업의 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기와 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	339,791	485,678

퇴직급여	25,946	37,973

기타장기종업원급여	97	449

합 계	365,834	524,100

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	이자수익	재고자산 매입	기타비용	외주가공비

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	-	939,230	-

종속기업	HuM Vina	-	193,890	53,338	-	597,343

기타특수관계자	㈜휴온스	11,894,576	-	-	8,957	-

㈜휴메딕스	3,218,134	-	-	996	-

㈜휴온스엔	54,453	-	-	4,992	-

㈜휴온스바이오파마	403,246	-	-	-	-

㈜휴온스생명과학	177,136	-	-	-	-

㈜푸드어셈블	-	-	-	9,165	-

㈜휴온스랩	149	-	-	-	-

합 계	15,747,694	193,890	53,338	963,340	597,343

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	936,495

종속기업	HuM Vina	-	70,108	-

관계기업	㈜아이비스포츠	-	60,000	-

기타특수관계자	㈜휴온스	11,540,183	-	891

㈜휴온스메디텍	857	-	-

㈜휴메딕스	2,554,818	-	613

㈜휴온스푸디언스	54,373	-	357

㈜휴온스바이오파마	393,577	-	-

㈜푸드어셈블	-	-	18,984

㈜휴온스생명과학	41,819	-	-

합 계	14,585,627	130,108	957,340

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	상환

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	108,500

종속기업	HuM Vina	858,000	-	-

기타특수관계자	주요경영진	78,000	74,000	-

합 계	936,000	74,000	108,500

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	상환

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	118,356

종속기업	HuM Vina	4,037,976	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	6,300	-

합 계	4,037,976	6,300	118,356

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	114,394	-	122,835	124,634

종속회사	HuM Vina	-	6,504,650	109,965	-	-

기타특수관계자	㈜휴온스	1,615,351	-	-	-	-

㈜휴메딕스	334,891	-	-	-	-

㈜휴온스엔	-	-	-	1,414	-

㈜휴온스바이오파마	64,242	-	-	-	-

㈜휴온스생명과학	46,421	-	-	-	-

주요경영진	-	32,000	-	-	-

합 계	2,060,905	6,651,044	109,965	124,249	124,634

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	114,394	125,427	233,134

종속회사	HuM Vina	-	5,727,080	-	-

기타특수관계자	㈜휴온스	1,477,766	-	-	-

㈜휴메딕스	62,633	-	-	-

㈜휴온스푸디언스	879	-	-	-

㈜휴온스바이오파마	60,925	-	-	-

주요경영진	-	27,000	-	-

합 계	1,602,203	5,868,474	125,427	233,134

(6) 회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증이나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

21. 영업부문

(1) 회사는 화장품자재 제조 부문, 기타산업용 유리 제조 부문으로 운영되고 있습니다. 당분기와 전분기 중 회사의 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	화장품제조	기타산업용 유리제품	총계

유형자산상각비	446,523	541,882	988,405

무형자산상각비	112,195	5,375	117,570

매출액	14,604,014	24,718,228	39,322,242

영업손익	(1,047,496)	3,381,710	2,334,214

② 전분기

(단위: 천원)

구분	화장품제조	기타산업용 유리제품	총계

유형자산상각비	437,528	451,311	888,839

무형자산상각비	43,472	10,017	53,489

매출액	9,857,374	24,690,161	34,547,535

영업손익	(207,716)	4,282,491	4,074,775

(2) 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	36,060,860	29,989,333

일본	2,091,390	2,315,435

베트남	250,153	1,019,023

기타	919,839	1,223,744

합 계	39,322,242	34,547,535

(3) 당분기와 전분기 중 기업전체 수익의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터의 수익은 각각 15,748백만원과 14,586백만원 입니다.

22. 회생계획 인가 및 회생채무(1) 회생계획 인가

회사는 2021년 3월 26일 회생계획을 인가 받았으며, 2021년 5월 12일 관련 회생절차가 종결되었습니다. 투자계약에 따른 인수대금을 재원으로 하여 회생계획안에 명시된 회생담보권 및 회생채무의 100%를 변제할 계획이며, 당분기말 현재 채권자가 정보 미제공으로 변제하지 못한 금액은 10,219천원입니다.

(2) 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권구분	원금	현금변제할 채권액	변제등 변동금액	잔액

회생채무	상거래채권	877,086	877,086	(876,986)	100

특수관계인채권(전임원)	62,648	62,648	(52,529)	10,119

합 계	939,734	939,734	(929,515)	10,219

23. 위험관리(1) 자본 위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	16,086,229	17,885,457

차감: 현금및현금성자산	(10,700,295)	(4,947,591)

순부채	5,385,934	12,937,866

자본총계	46,385,462	44,045,189

총자본	51,771,396	56,983,055

자본조달비율	10.40%	22.70%

(2) 시장위험① 외환위험

회사는 주로 USD,JPY,CNY에 의한 수출, 수입 및 자금 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 통화로 표시된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	4,943,157.93	6,931,296	4,736,246.00	6,962,282

JPY	149,615,198.00	1,411,964	146,419,840.00	1,371,193

합 계	8,343,260	8,333,475

외화부채	USD	468,360.80	656,736	377,134.00	554,388

JPY	-	-	6,361,000.00	59,569

CNY	2,036,375.70	400,799	1,338,642.00	269,429

합 계	1,057,535	883,386

한편, 당분기와 전분기 중 각 주요 통화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	728,573	(728,573)	574,020	(574,020)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 주요 통화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일

1년 미만	11,000,000	100%	13,000,000	100%

합 계	11,000,000	100%	13,000,000	100%

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

차입금(주1)	11,174,869	-	-	-	11,174,869

매입채무 및 기타채무(주2)	3,358,965	-	-	-	3,358,965

리스부채(주1)	238,393	88,204	23,340	13,854	363,791

기타부채(주3)	383,876	-	-	-	383,876

합 계	15,156,103	88,204	23,340	13,854	15,281,501

(주1) 차입금 및 리스부채의 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(주2) 매입채무와 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(주3) 미지급비용과 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

④ 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	10,700,295	-	10,700,295	4,947,591	-	4,947,591

장기금융자산	15,403	-	15,403	7,267	-	7,267

매출채권 및 수취채권(주1)	27,372,515	(11,692,000)	15,680,515	26,254,608	(11,821,381)	14,433,227

합 계	38,088,213	(11,692,000)	26,396,213	31,209,466	(11,821,381)	19,388,085

(주1) 매출채권, 장ㆍ단기미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금, 보증금으로 구성되어 있습니다.

24. 매각예정비유동자산

2025년 1월 17일자로 주식매매계약을 체결함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류했던 ㈜아이비스포츠 주식에 대해 2025년 6월 30일자로 전액이 입금완료되어 매각이 종결 되었습니다. 이에 따라 관련 자산은 당분기말 현재 재무상태표에 인식되어 있지 않습니다.

① 당분기말

구분	내역	당기초	처분가액	처분손익	당분기말

매각예정비유동자산	㈜아이비스포츠	6,000,000	6,700,000	700,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	내역	손상전 장부금액	손상차손	손상환입	장부금액

매각예정비유동자산	㈜아이비스포츠	6,000,000	(1,268,000)	1,268,000	6,000,000

25. 보고기간 후 사건 (1) 금전대여 결정2025년 11월 10일 이사회 결의를 통해 해외종속기업(HuM Vina)에 운영자금 사용 목적으로 대여금 USD 700,000(약 10억원)을 지급할 예정입니다.