휴엠앤씨 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 23 기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 22 기 : 2023년 12월 31일 현재
제 22기 반기 : 2023년 06월 30일 현재(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 휴엠앤씨

1. 회사의 개요

주식회사 휴엠앤씨(이하 "회사")는 2002년 6월 25일에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 회사의 주요 개요는 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29

(2) 주요사업 내용 : 화장용 스폰지 및 소품, 의료용 유리용기 제조 및 판매업, 수출 및 수입업

(3) 대표이사 : 김준철

(4) 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스글로벌	28,000,000	57.09%

주식회사 파토스유동화제일차	1,129,207	2.30%

윤인상	500,000	1.02%

기타	19,415,927	39.59%

합 계	49,045,134	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다.

회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	360	-

보통예금	6,947,168	5,716,365

외화예금	1,405,819	1,125,956

합 계	8,353,347	6,842,321

5. 금융상품(1) 금융자산

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	8,353,347	-	8,353,347	6,842,321	-	6,842,321

매출채권	5,744,842	-	5,744,842	5,285,655	-	5,285,655

기타채권	240,074	-	240,074	175,598	-	175,598

기타유동자산	49,517	-	49,517	25,000	-	25,000

소 계	14,387,780	-	14,387,780	12,328,574	-	12,328,574

비유동자산:

장기성기타채권	4,892,416	-	4,892,416	688,648	-	688,648

장기금융자산	-	3,449	3,449	-	149	149

기타비유동자산	355,012	-	355,012	819,432	-	819,432

소 계	5,247,428	3,449	5,250,877	1,508,080	149	1,508,229

합 계	19,635,208	3,449	19,638,657	13,836,654	149	13,836,803

(2) 금융부채

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타	합 계	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

유동부채:

매입채무	1,807,552	-	1,807,552	1,798,394	-	1,798,394

기타채무(주1)	696,459	-	696,459	770,325	-	770,325

단기차입금	13,000,000	-	13,000,000	5,000,000	-	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

유동성리스부채	-	276,123	276,123	-	291,417	291,417

회생채무	10,219	-	10,219	11,892	-	11,892

기타유동부채(주1)	406,824	-	406,824	326,329	-	326,329

소 계	15,921,054	276,123	16,197,177	12,906,940	291,417	13,198,357

비유동부채:

리스부채	-	201,585	201,585	-	333,461	333,461

소 계	-	201,585	201,585	-	333,461	333,461

합 계	15,921,054	477,708	16,398,762	12,906,940	624,878	13,531,818

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별손익

당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	11,150	-	-	11,150	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산이익(손실)	59,619	-	-	59,619	(19,245)	-	(19,245)

외환차익(차손)	17,607	-	-	17,607	(53,331)	-	(53,331)

기타의대손충당금환입	409,446	-	-	409,446	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	146,062	-	216	146,278	(272,584)	(6,277)	(278,861)

외화환산손실	(15,412)	-	-	(15,412)	-	-	-

외환차익	12,910	-	-	12,910	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	(4,875)	-	(4,875)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(21,643)	-	(21,643)	-	-	-

합 계	641,382	(26,518)	216	615,080	(345,160)	(6,277)	(351,437)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	84,908	-	84,908	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산이익(손실)	(6,957)	-	(6,957)	2,705	-	2,705

외환차손	(179)	-	(179)	(31,223)	-	(31,223)

기타의대손충당금환입	2,000,000	-	2,000,000	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	568,996	-	568,996	(221,684)	(7,761)	(229,445)

외화환산손실	(96,244)	-	(96,244)	(11,231)	-	(11,231)

외환차익	-	-	-	134	-	134

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(15,160)	(15,160)	-	-	-

합 계	2,550,524	(15,160)	2,535,364	(261,299)	(7,761)	(269,060)

(4) 금융상품의 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	8,353,347	8,353,347	6,842,321	6,842,321

매출채권	5,744,842	5,744,842	5,285,655	5,285,655

기타채권및장기성기타채권	5,132,490	5,132,490	864,246	864,246

장기금융자산	3,449	3,449	149	149

기타유동자산	49,517	49,517	25,000	25,000

기타비유동자산	355,012	355,012	819,432	819,432

합계	19,638,657	19,638,657	13,836,803	13,836,803

금융부채:

매입채무	1,807,552	1,807,552	1,798,394	1,798,394

기타채무(주1)	696,459	696,459	770,325	770,325

단기차입금	13,000,000	13,000,000	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

기타유동부채(주1)	406,824	406,824	326,329	326,329

회생채무	10,219	10,219	11,892	11,892

합계	15,921,054	15,921,054	12,906,940	12,906,940

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산(주1)	3,449	-	3,449	-	3,449

합 계	3,449	-	3,449	-	3,449

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산(주1)	149	-	149	-	149

합 계	149	-	149	-	149

(주1) 저축성보험이 포함 되어있으며, 이에 대하여 해지환급금 기준으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

6. 관계기업 및 종속기업 투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	지분율	결산월	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업

㈜아이비스포츠	채널사업, 방송프로그램제작, 중계차사업	대한민국	30.00%	12월	6,000,000	4,732,000	6,000,000	4,732,000

종속기업

HuM Vina	유리용기 제조업	베트남	100.00%	12월	2,045,595	2,045,595	2,045,595	2,045,595

합 계	8,045,595	6,777,595	8,045,595	6,777,595

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	당반기말

㈜아이비스포츠	4,732,000	4,732,000

HuM Vina	2,045,595	2,045,595

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	전반기말

㈜아이비스포츠	4,732,000	4,732,000

(3) 당반기와 전반기 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜아이비스포츠	32,756,078	16,665,369	11,504,343	1,856,455	1,856,455

HuM Vina	6,184,499	4,313,268	-	(163,100)	(112,438)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜아이비스포츠	29,951,964	17,129,335	9,679,775	1,631,244	1,631,244

7. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,635,367	-	5,635,367	5,661,402	-	5,661,402

건물	12,345,219	(2,929,230)	9,415,989	12,434,514	(2,778,316)	9,656,198

구축물	33,507	(31,046)	2,461	33,507	(30,268)	3,239

기계장치	10,490,064	(7,030,972)	3,459,092	8,929,866	(6,807,240)	2,122,626

차량운반구	120,916	(112,219)	8,697	120,916	(110,586)	10,330

공구와기구	93,334	(82,910)	10,424	93,334	(80,494)	12,840

비품	1,358,884	(1,013,583)	345,301	1,358,884	(933,106)	425,778

시설장치	1,021,590	(669,543)	352,047	1,021,590	(605,693)	415,897

금형	1,057,096	(941,557)	115,539	1,057,096	(908,315)	148,781

건설중인자산	544,030	-	544,030	1,358,786	-	1,358,786

합 계	32,700,007	(12,811,060)	19,888,947	32,069,895	(12,254,018)	19,815,877

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비(주1)	대체(주2)	당반기말

토지	5,661,402	-	-	(26,035)	5,635,367

건물	9,656,198	-	(160,923)	(79,286)	9,415,989

구축물	3,239	-	(778)	-	2,461

기계장치	2,122,626	11,300	(223,732)	1,548,898	3,459,092

차량운반구	10,330	-	(1,633)	-	8,697

공구와기구	12,840	-	(2,416)	-	10,424

비품	425,778	-	(80,477)	-	345,301

시설장치	415,897	-	(63,850)	-	352,047

금형	148,781	-	(33,242)	-	115,539

건설중인자산	1,358,786	739,142	-	(1,553,898)	544,030

합 계	19,815,877	750,442	(567,051)	(110,321)	19,888,947

(주1) 당반기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 531,792천원 및 35,259천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(주1)	대체(주2)	전반기말

토지	5,687,437	-	-	-	-	5,687,437

건물	10,006,318	-	-	(162,274)	59,900	9,903,944

구축물	137,056	-	-	(1,412)	(131,293)	4,351

기계장치	2,065,752	5,500	(105)	(312,954)	403,324	2,161,517

차량운반구	11,488	3,050	(1)	(4,449)	-	10,088

공구와기구	24,340	-	-	(5,750)	-	18,590

비품	441,686	7,724	-	(90,772)	136,393	495,031

시설장치	527,262	-	-	(63,516)	16,000	479,746

금형	249,758	-	(2)	(54,595)	-	195,161

건설중인자산	638,727	407,017	-	-	(503,324)	542,420

합 계	19,789,824	423,291	(108)	(695,722)	(19,000)	19,498,285

(주1) 전반기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 640,446천원 및 55,276천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 대체 잔액 19,000천원은 무형자산으로의 대체 발생 분 입니다.

(3) 유형자산의 취득약정

회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 당반기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정액	지출액	지출예상액

카트리지 생산설비	488,000	341,600	146,400

앰플 생산설비	172,000	137,600	34,400

화장품 용기 개발	63,010	30,330	32,680

관류식 보일러 설비	69,000	34,500	34,500

합 계	792,010	544,030	247,980

8. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등	장부가액

토지	78,117	-	78,117	52,081	-	52,081

건물	283,342	(33,805)	249,537	189,047	(20,254)	168,793

합 계	361,459	(33,805)	327,654	241,128	(20,254)	220,874

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	감가상각비	대체(주1)	당반기말

토지	52,081	-	26,036	78,117

건물	168,793	(3,542)	84,286	249,537

합 계	220,874	(3,542)	110,322	327,654

(주1) 유형자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	감가상각비	전반기말

토지	26,046	-	26,046

건물	86,684	(1,182)	85,502

합 계	112,730	(1,182)	111,548

(3) 투자부동산 관련 손익

당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업수익	5,182	2,566

영업비용(주1)	(4,479)	(1,182)

합 계	703	1,384

(주1) 감가상각비 등 투자부동산 관련 비용이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 공정가치의 변동의 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

9. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부가액	취득원가	상각누계액 등	장부가액

산업재산권	99,315	(57,315)	42,000	90,705	(51,996)	38,709

시설이용권	31,414	(4,476)	26,938	31,414	(2,238)	29,176

기타의무형자산	274,000	(273,999)	1	274,000	(269,433)	4,567

소프트웨어	303,741	(251,190)	52,551	303,741	(225,663)	78,078

영업권	726,000	-	726,000	726,000	-	726,000

합 계	1,434,470	(586,980)	847,490	1,425,860	(549,330)	876,530

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	무형자산상각비	당반기말

산업재산권	38,709	8,610	(5,319)	42,000

시설이용권	29,176	-	(2,238)	26,938

기타의무형자산	4,567	-	(4,566)	1

소프트웨어	78,078	-	(25,527)	52,551

영업권	726,000	-	-	726,000

합 계	876,530	8,610	(37,650)	847,490

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	무형자산상각비	대체(주1)	전반기말

산업재산권	5,968	253	(3,654)	19,000	21,567

시설이용권	9,038	-	-	-	9,038

기타의무형자산	59,367	-	(27,400)	-	31,967

소프트웨어	136,851	-	(29,699)	-	107,152

영업권	726,000	-	-	-	726,000

합 계	937,224	253	(60,753)	19,000	895,724

(주1) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

③ 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 128백만원(전반기: 44백만원) 입니다.

(3) 영업권

영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 각 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유리용기 유통사업	726,000	726,000

합 계	726,000	726,000

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

① 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초장부금액	514,287	93,765	608,052

취득 등 증가액	-	918	918

감가상각비	(120,775)	(25,261)	(146,036)

처분 등 감소액	-	(294)	(294)

반기말장부금액	393,512	69,128	462,640

② 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초장부금액	712,895	88,902	801,797

취득 등 증가액	-	29,319	29,319

감가상각비	(109,063)	(20,490)	(129,553)

반기말장부금액	603,832	97,731	701,563

③ 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	624,878	819,055

취득 등 증가액	918	29,319

감소액	(148,089)	(129,320)

반기말장부금액	477,707	719,054

④ 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	146,036	129,553

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,277	7,761

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	11,003	26,429

⑤ 당반기 중 리스의 총 현금유출은 165,075천원(전반기: 163,510천원)입니다.

11. 담보제공자산

당반기말 현재 회사 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보대상	담보설정금액	장부금액	담보권자	관련 계정	당반기말

유형자산	토지	10,400,000	3,181,003	산업은행, 하나은행	단기차입금	13,000,000

건물	4,942,076	산업은행, 하나은행

기계장치	24,903	산업은행, 하나은행

토지	9,100,000	2,428,328	산업은행

건물	4,440,529	산업은행

기계장치	3,813,254	산업은행

합 계	19,500,000	18,830,093	13,000,000

12. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계정과목	내역	차입처	이자율	만기

단기차입금	운전자금	한국산업은행	-	-	-	2,000,000

신한은행	-	-	-	3,000,000

한국산업은행(주1)	4.43%	2025.02.23	5,000,000	-

한국산업은행(주1)	4.45%	2025.02.28	5,000,000	-

하나은행(주1)	3.81%	2025.04.15	3,000,000	-

소 계	13,000,000	5,000,000

장기차입금	운전자금	한국산업은행	-	-	-	5,000,000

소 계	-	5,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	-	(5,000,000)

합 계	13,000,000	5,000,000

(주1) 상기 차입금에 대하여 회사 소유의 부동산 및 기계장치를 담보(주석11 참조)로 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만

단기차입금	13,000,000

합 계	13,000,000

13. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여

당반기말과 전기말 현재 회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당반기에 인식된 총 비용은 342,297천원(전반기: 310,305천원)입니다. 이는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여

확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당반기에 인식한 총 비용은 36,673천원(전반기 : 28,500천원)입니다. 또한 회사는 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당반기말 현재 75,584천원의 부채를 계상하고 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	115,096	83,034

사외적립자산의 공정가치	(39,512)	(40,252)

순확정급여부채	75,584	42,782

② 당반기와 전반기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 변동:

기초금액	83,034	104,452

손익계산서에 인식하는 총비용	36,673	28,500

지급액	(4,611)	(84,899)

반기말금액	115,096	48,053

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	115,096	48,053

반기말 확정급여채무	115,096	48,053

③ 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	31,070	27,091

이자원가	992	1,409

합 계	32,062	28,500

④ 당반기와 전반기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	40,252	51,727

당사납부금	15,349	-

기중지급액	(16,089)	14,891

반기말금액	39,512	66,618

(3) 기타장기종업원급여부채

장기종업원급여부채는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을, 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인한 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	197,903	181,778

14. 환불부채 및 반품자산회수권

당반기말과 전기말 현재 환불부채 및 반품자산회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	32,317	72,726

반품자산회수권	11,440	58,340

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.

회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

반품자산회수권은 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

15. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피고	원고	계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

㈜휴엠앤씨(구, ㈜휴온스블러썸)	개인	인천지방법원	이사회결의무효확인 청구의소	100,000	1심 진행중

㈜휴엠앤씨(구, ㈜휴온스블러썸)	개인	인천지방법원	배당액에 대한 반환 혹은 제외청구 의 소	88,102	1심 진행중

회사는 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	제공처	한도액	차입(실행)금액

기업일반운전자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

하나은행	3,000,000	3,000,000

신용장개설약정(수입)	한국산업은행	USD 1,500,000	-

(3) 당반기말 현재 회사의 유형자산은 재산종합보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행 등은 동 보험증권에 대해 10,300백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사는 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사에 72,000천원의 지급보증 등의 내역으로 보험에 가입되어 있습니다.

16. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,296,627	5,414,175	1,972,965	4,749,868

제품매출	8,703,714	17,595,362	6,268,020	12,948,710

임대료수입	3,045	5,182	-	-

합 계	11,003,386	23,014,719	8,240,985	17,698,578

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,818,236	7,565,594	3,302,628	6,564,813

제품매출	8,809,074	16,982,384	6,488,455	12,741,279

임대료수입	1,364	2,566	-	-

합 계	12,628,674	24,550,544	9,791,083	19,306,092

(2) 당반기와 전반기 중 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약으로 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	23,009,537	17,698,578	24,547,978	19,306,092

소 계	23,009,537	17,698,578	24,547,978	19,306,092

기타원천으로부터 수익

임대수익	5,182	-	2,566	-

소 계	5,182	-	2,566	-

합 계	23,014,719	17,698,578	24,550,544	19,306,092

(3) 회사가 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	11,440	58,340

계약부채	102,386	254,809

전기말의 계약부채 중 당반기에 수익으로 인식한 금액은 155,054천원(전반기 : 35,935천원) 입니다.

17. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	523,995	1,043,516	543,447	1,037,844

퇴직급여	40,805	80,893	41,329	78,833

복리후생비	39,375	99,077	46,693	95,603

여비교통비	34,789	68,122	26,569	53,609

광고선전비	2,491	4,639	359	592

통신비	1,364	2,644	1,195	2,324

운반비	75,395	152,430	75,163	148,925

제세공과	2,464	10,276	11,091	17,443

임차료	1,007	2,111	839	2,984

접대비	20,418	43,152	17,648	38,988

소모품비	15,639	29,840	12,242	22,479

도서인쇄비	60	340	155	766

대손충당금환입	(4,998)	(11,150)	(6,570)	(84,908)

회의비	1,200	7,463	2,600	10,942

교육훈련비	788	1,927	8,109	8,109

수도광열비	15,473	31,623	15,233	30,664

지급수수료	350,049	769,339	313,919	957,660

보험료	57,014	100,973	55,316	91,438

차량유지비	8,562	16,667	8,873	16,409

견본품비	19,734	47,242	12,124	13,236

감가상각비	18,301	38,723	26,927	56,381

무형자산상각비	15,719	37,546	30,756	60,753

경상연구개발비	63,188	128,543	29,014	44,733

수출제비용	38,755	68,498	50,584	126,666

해외시장개척비	7,610	9,437	19,891	28,428

사용권자산감가상각비	59,951	120,858	62,357	121,814

합 계	1,409,148	2,904,729	1,405,863	2,982,715

18. 법인세비용

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당반기	전반기

1. 법인세부담액	598,638	-

당기법인세	598,638	-

2. 이연법인세	(44,643)	4,929

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(44,643)	4,929

3. 법인세비용(수익) (1+2)	553,995	4,929

19. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	553,995	4,929

이자비용	278,862	229,445

감가상각비	570,592	696,905

무형자산상각비	37,651	60,753

대손충당금환입	(11,150)	(84,908)

당기손익인식금융자산평가손실	21,642	15,160

재고자산평가손실	6,308	20,204

재고자산폐기손실	8,646	28,957

사용권자산감가상각비	146,036	129,553

이자수익	(146,279)	(568,996)

배당금수익(영업외)	(60,000)	-

유형자산처분이익	-	(2,308)

기타의대손충당금환입	(409,446)	(2,000,000)

외화환산손실(금융)	16,482	111,988

외화환산손실(기타)	9,567	9,908

외화환산이익(금융)	(1,069)	(4,513)

외화환산이익(기타)	(49,941)	(5,655)

소 계	971,896	(1,358,578)

(2) 운전자본 조정

매출채권	(446,666)	(967,658)

기타채권	(3,656)	(2,816)

선급법인세	-	26,012

재고자산	369,084	(72,743)

기타유동자산	312,206	(82,953)

매입채무	(10,158)	422,397

기타채무	(76,294)	80,859

반품충당부채	(40,408)	51,976

기타유동부채	(211,508)	(316,881)

퇴직급여충당부채	32,802	(37,998)

기타장기종업원급여	16,124	11,911

소 계	(58,474)	(887,894)

합 계	913,422	(2,246,472)

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기대여금의 유동성 대체	343,964	20,870

건설중인자산의 유.무형자산 대체	1,553,898	503,324

투자부동산으로 대체	110,321	-

장기차입금의 유동성 대체	-	5,000,000

리스부채 유동성 대체	132,005	130,933

채권제각	-	577,014

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	보증금	리스부채	회생채무	합 계

당기초	5,000,000	5,000,000	5,000	624,878	11,892	10,641,770

재무현금흐름에서 생기는 변동:

유입	13,000,000	-	13,000	-	-	13,013,000

유출	(5,000,000)	(5,000,000)	(5,000)	(154,072)	(1,673)	(10,160,745)

그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	-	-	6,277	-	6,277

그 밖의 변동	-	-	-	624	-	624

당반기말	13,000,000	-	13,000	477,707	10,219	13,500,926

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	보증금	리스부채	회생채무	합 계

전기초	5,360,580	5,000,000	5,000	819,055	15,058	11,199,693

재무현금흐름에서 생기는 변동:

유입	6,772,000	-	-	-	-	6,772,000

유출	(5,360,580)	-	-	(137,081)	(462)	(5,498,123)

그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	-	-	7,761	-	7,761

그 밖의 변동	11,231	-	-	29,319	-	40,550

전반기말	6,783,231	5,000,000	5,000	719,054	14,596	12,521,881

20. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

종속기업	HuM Vina	HuM Vina

관계기업	㈜아이비스포츠	㈜아이비스포츠

기타특수관계자	㈜휴온스	㈜휴온스

㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴온스메디텍	㈜휴온스메디텍

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

㈜휴온스푸디언스	㈜휴온스푸디언스

HUONS USA, INC.	HUONS USA, INC.

㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜푸드어셈블	㈜푸드어셈블

㈜휴온스생명과학	㈜휴온스생명과학(구, ㈜크리스탈생명과학)

Huons Japan Co., Ltd.	Huons Japan Co., Ltd.

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

㈜우리비앤비	㈜우리비앤비

㈜팬젠	㈜팬젠

㈜앱스바이오	㈜앱스바이오

㈜엔솔바이오사이언스	㈜엔솔바이오사이언스

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜나라켐	㈜나라켐

주요경영진	주요경영진

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 및 전반기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	254,143	265,405

퇴직급여	19,512	19,790

기타장기종업원급여	299	203

합 계	273,954	285,398

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	593,647

종속기업	HuM Vina	-	24,517	-

관계기업	㈜아이비스포츠	-	60,000	-

기타특수관계자	㈜휴온스	8,096,196	-	891

㈜휴온스메디텍	857	-	-

㈜휴메딕스	1,827,822	-	190

㈜휴온스푸디언스	37,032	-	88

㈜휴온스바이오파마	301,601	-	-

㈜푸드어셈블	-	-	9,330

㈜휴온스생명과학	21,512	-	-

합 계	10,285,020	84,517	604,146

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	530,418

기타특수관계자	㈜휴온스	8,277,667	-

㈜휴온스메디텍	1,299	-

㈜휴메딕스	4,195,367	820

㈜휴온스푸디언스	53,315	3,040

㈜휴온스바이오파마	520,226	-

주요경영진	-	-

합 계	13,047,874	534,278

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

자금대여 거래	자금차입 거래	자금대여 거래	자금차입 거래

대여	회수	상환	대여	회수	상환

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	78,712	-	-	77,191

종속회사	HuM Vina	4,250,952	-	-	-	-	-

기타특수관계자	주요경영진	-	4,200	-	-	4,200	-

합 계	4,250,952	4,200	78,712	-	4,200	77,191

(5) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	115,968	99,866	334,111

종속회사	HuM Vina	-	4,275,469	-	-

기타특수관계자	㈜휴온스	1,583,814	-	-	-

㈜휴메딕스	245,623	-	-	-

㈜휴온스푸디언스	3,769	-	-	-

㈜휴온스바이오파마	52,078	-	-	-

㈜휴온스생명과학	10,073	-	-	-

주요경영진	-	14,700	325	-

합 계	1,895,357	4,406,137	100,191	334,111

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	115,968	125,066	412,823

기타특수관계자	㈜휴온스	1,088,673	-	550	-

㈜휴메딕스	489,542	-	-	-

㈜휴온스푸디언스	11,277	-	-	-

㈜휴온스바이오파마	74,498	-	-	-

주요경영진	-	18,900	425	-

합 계	1,663,990	134,868	126,041	412,823

(6) 회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

당반기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증이나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

21. 영업부문

(1) 회사는 화장품자재 제조 부문, 기타산업용 유리 제조 부문으로 운영되고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 회사의 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	영업손익

화장품자재 제조부문	12,238,255	9,604,406	5,693,093	(839,211)

기타산업용 유리제품	45,325,471	7,975,327	17,321,626	3,250,623

합 계	57,563,726	17,579,733	23,014,719	2,411,412

② 전반기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	영업손익

화장품자재 제조부문	16,522,370	6,648,358	6,290,385	(657,929)

기타산업용 유리제품	33,657,164	10,524,806	18,260,159	2,919,665

합 계	50,179,534	17,173,164	24,550,544	2,261,736

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내매출	19,436,806	20,942,257

수출매출	3,577,913	3,608,287

합 계	23,014,719	24,550,544

(3) 당반기 및 전반기 중 기업전체 수익의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터의 수익은 각각 10,285백만원과 13,048백만원 입니다.

22. 회생계획 인가 및 회생채무(1) 회생계획 인가

회사는 2021년 3월 26일 회생계획을 인가 받았으며, 2021년 5월 12일 관련 회생절차가 종결되었습니다. 투자계약에 따른 인수대금을 재원으로 하여 회생계획안에 명시된 회생담보권 및 회생채무의 100%를 변제할 계획이며, 당반기말 현재 채권자가 정보 미제공으로 변제하지 못한 금액은 10,219천원입니다.

(2) 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권구분	원금	현금변제할 채권액	변제등 변동금액	잔액

회생채무	상거래채권	877,086	877,086	(876,986)	100

특수관계인채권(전임원)	62,648	62,648	(52,529)	10,119

합 계	939,734	939,734	(929,515)	10,219

23. 위험관리(1) 자본 위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	17,579,733	14,541,894

차감: 현금및현금성자산	(8,353,347)	(6,842,321)

순부채	9,226,386	7,699,573

자본총계	39,983,992	37,866,182

총자본	49,210,378	45,565,755

자본조달비율	18.75%	16.90%

(2) 시장위험① 외환위험

회사는 주로 USD,JPY,CNY에 의한 수출, 수입 및 자금 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 통화로 표시된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	3,718,433.38	5,165,648	809,977.76	1,044,385

JPY	132,984,208	1,149,396	61,344,381	559,866

합 계	6,315,044	1,604,251

외화부채	USD	672,509.55	934,250	538,627.47	694,506

CNY	-	-	1,253,450	226,674

합 계	934,250	921,180

한편, 당반기와 전반기 중 각 주요 통화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	538,079	(538,079)	(59,982)	59,982

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 주요 통화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당반기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금액	비율	금액	비율

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일

1년 미만	13,000,000	100%	10,000,000	100%

합 계	13,000,000	100%	10,000,000	100%

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무 등을 당반기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

차입금(주1)	13,381,531	-	-	-	13,381,531

매입채무 및 기타채무(주2)	2,504,012	-	-	-	2,504,012

리스부채(주1)	283,842	178,980	24,815	1,043	488,680

합 계	16,169,385	178,980	24,815	1,043	16,374,223

(주1) 차입금 및 리스부채의 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(주2) 매입채무와 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

④ 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

장기금융자산	3,449	-	3,449	149	-	149

매출채권 및 수취채권(주1)	24,291,947	(13,010,086)	11,281,861	20,425,015	(13,430,682)	6,994,333

합 계	24,295,396	(13,010,086)	11,285,310	20,425,164	(13,430,682)	6,994,482

(주1) 매출채권, 장ㆍ단기미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금, 보증금으로 구성되어 있습니다.

24. 보고기간 후 사건

회사는 화장품부자재사업 확대 및 역량 집중을 통한 경쟁력 강화를 목적으로 ㈜유일산업의 화장품부자재사업(퍼프, 스펀지)을 양수하는 계약을 2024년 7월 16일에 체결하였고, 양수기준일은 2024년 8월 1일 입니다. ㈜유일산업의 양수가액은 4,300백만원으로, 2024년 8월 5일에 전액 지급을 실행 하였습니다.