휴엠앤씨 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3분기말 2018년 09월 30일 현재
제 16 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스엔피월드와 그 종속회사

1. 일반사항가. 지배회사의 개요주식회사 에스엔피월드(이하 "지배기업")는 2002년 6월에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 지배기업의 주요 개요는 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29

(2) 주요사업 내용 : 화장용 스폰지, 소품 제조 및 판매업, 수출 및 수입업

(3) 대표이사 : 전동걸(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

전동걸	1,962,280	24.91%	1,951,700	24.78%

김은호	1,221,740	15.51%	1,219,740	15.49%

변영식	1,221,740	15.51%	1,219,740	15.49%

조성열	1,210,740	15.37%	1,219,740	15.49%

기타	2,260,080	28.69%	2,265,660	28.76%

합계	7,876,580	100.00%	7,876,580	100.00%

나. 연결대상 종속기업의 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	결산일

학산세박화장용품유한공사	321,600	100%	화장품 부자재 제조	중국	12월 31일

연결재무제표 작성대상 종속기업의 당분기말 현재 재무상태와 당분기의 재무성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	재무상태	재무성과

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순손익	총포괄손익

학산세박화장용품유한공사	227,595	34,475	193,120	-	(126,662)	(126,662)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.연결기업의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결기업의 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 많은 합리적인 추정과 가정을 사용하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 연결기업의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 재무제표 작성에 중요하게 영향을 미치는 부분은 주석 3번에 공시하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 연결기업의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 법인세비용 등의 회계정책 및 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용당기 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.연결기업의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여는 정액법(건물: 내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하고 있습니다.3) 관계기업투자연결기업의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결기업은 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

가. 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

-SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품.이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 비유동금융자산에 포함되는 채무상품(국공채)을 포함합니다.연결기업의 지분상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

-제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가	835,936	835,936

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	4,144,041	4,144,041

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	6,561,913	6,561,913

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	237,687	237,687

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,997,140	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	1,997,140

장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	349,765	349,765

합계	14,126,482	14,126,482

나. 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법을 적용하도록 하고 있으며, 유의적인 금융요소가 없는 매출채권 등의 경우에는 기대신용손실을 측정할 때 실무적 간편법을 사용할 수 있게 함에 따라 연결기업은 실무적 간편법을 적용하여 손상을 인식하였습니다.

다. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.연결기업은 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결기업은 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 3에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리

(1) 금융위험관리연결기업은 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 위험관리정책연결기업의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험관리연결기업은 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결기업은 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 연결기업이 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 동일하며, 연결기업의 경영진은 거래처의 의무불이행으로 인한 손실이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,587,840	835,936

단기금융상품	1,000,000	4,144,041

매출채권	4,239,643	6,561,913

기타금융자산(유동)	189,898	237,687

매도가능증권	-	1,997,140

당기손익_공정가치측정 금융자산	2,024,240	-

기타금융자산(비유동)	326,127	349,765

합계	10,367,748	14,126,482

3) 유동성위험관리유동성위험이란 연결기업이 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 ~1년 이내 ~2년 이내 ~3년 이내 합계 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 3,000,000 유동성장기부채 800,000 800,000 - - 800,000 매입채무 1,386,831 1,386,831 - - 1,386,831 기타금융채무 1,242,851 1,242,851 - - 1,242,851 장기차입금 4,600,000 - 800,000 3,800,000 4,600,000 합계 11,029,682 6,429,682 800,000 3,800,000 11,029,682 (단위: 천원) 구분 장부가액 ~1년 이내 ~2년 이내 ~3년 이내 합계 단기차입금 1,381,008 1,381,008 - - 1,381,008 유동성장기부채 800,000 800,000 - - 800,000 매입채무 933,606 933,606 - - 933,606 기타금융채무 869,204 869,204 - - 869,204 장기차입금 1,200,000 - 800,000 400,000 1,200,000 합계 5,183,818 3,850,912 800,000 400,000 5,183,818 4) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결기업은 시장위험을 관리하기 위해서 경영활동에 수반되는 환율 및 금리변동 위험을 사전에 파악ㆍ관리함으로써 이들 금융위험을 배제 또는 축소시키고, 환율 및 금리변동에 따른 자산ㆍ부채의 관리 및 운영에 있어 효율성을 제고하여 경영의 건전성과 안전성을 도모하고 있습니다. ① 환위험 연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 구매시 사용되는 통화는 KRW, USD 등으로 표시됩니다. 이 두 통화는 연결기업의 판매로 인해 발생되는 현금흐름과 일치하는 통화이므로, 별도의 파생상품 계약을 체결하지 않고 경제적 위험회피가 가능하므로 위험회피회계도 적용하지 않습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결기업은 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을허용가능 한 수준으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 연결기업의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2018.09.30 2017.12.31 2018.09.30 2017.12.31 원/미국달러 상승시 211,912 151,380 211,912 151,380 하락시 (211,912) (151,380) (211,912) (151,380) 원/엔화 상승시 104,567 41,452 104,567 41,452 하락시 (104,567) (41,452) (104,567) (41,452) 원/CNY 상승시 8,604 32,461 8,604 32,461 하락시 (8,604) (32,461) (8,604) (32,461) 원/EUR 상승시 2,128 - 2,128 - 하락시 (2,128) - (2,128) - ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 연결기업의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2018.09.30 2017.12.31 2018.09.30 2017.12.31 이자율 상승시 (65,520) (30,827) (65,520) (30,827) 이자율 하락시 65,520 30,827 65,520 30,827 ③ 기타 시장가격 위험 기타 시장가격 위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (2) 자본위험관리 연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(a) 11,340,665 5,303,788 자본총계(b) 21,420,554 21,970,251 부채비율(c=a/b) 52.94% 24.14% 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,587,840 2,587,840 835,936 835,936 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 4,144,041 4,144,041 매출채권 4,239,643 4,239,643 6,561,913 6,561,913 기타금융자산 189,898 189,898 237,687 237,687 매도가능증권 - - 1,997,140 1,997,140 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 2,024,240 - - 장기기타금융자산 326,127 326,127 349,765 349,765 소계 10,367,748 10,367,748 14,126,482 14,126,482 금융부채 매입채무 1,386,831 1,386,831 933,606 933,606 기타금융채무 1,242,851 1,242,851 869,204 869,204 단기차입금 3,000,000 3,000,000 1,381,008 1,381,008 유동성장기부채 800,000 800,000 800,000 800,000 장기차입금 4,600,000 4,600,000 1,200,000 1,200,000 소계 11,029,682 11,029,682 5,183,818 5,183,818 (2) 연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 - - 2,024,240 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 매도가능증권 1,997,140 - - 1,997,140 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 2,587,840 - 2,587,840 단기금융상품 1,000,000 - 1,000,000 매출채권 4,239,643 - 4,239,643 기타금융자산 189,898 - 189,898 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 - 2,024,240 장기기타금융자산 326,127 - 326,127 합계 10,367,748 - 10,367,748 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 835,936 - 835,936 단기금융상품 4,144,041 - 4,144,041 매출채권 6,561,913 - 6,561,913 기타금융자산 237,687 - 237,687 매도가능증권 - 1,997,140 1,997,140 장기기타금융자산 349,765 - 349,765 합계 12,129,342 1,997,140 14,126,482 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,386,831 - 1,386,831 기타금융채무 1,242,851 - 1,242,851 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 유동성장기부채 800,000 - 800,000 장기차입금 4,600,000 - 4,600,000 합계 11,029,682 - 11,029,682 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 933,606 - 933,606 기타금융채무 869,204 - 869,204 단기차입금 1,381,008 - 1,381,008 유동성장기부채 800,000 - 800,000 장기차입금 1,200,000 - 1,200,000 합계 5,183,818 - 5,183,818 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익_공정가치측정 금융자산/부채 합계 이자수익 18,543 - 18,543 외환차익 77,633 - 77,633 대손상각비 460,162 - 460,162 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 27,100 27,100 외화환산이익 105,563 - 105,563 이자비용 - 53,457 53,457 외환차손 53,934 - 53,934 외화환산손실 77,995 - 77,995 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 7,510 - 7,510 외환차익 74,924 - 74,924 대손상각비 7,322 - 7,322 외화환산이익 53,169 - 53,169 이자비용 - 62,442 62,442 외환차손 177,124 - 177,124 외화환산손실 35,997 - 35,997 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및현금성자산 보유현금 895 637 은행예금 2,586,945 835,299 소계 2,587,840 835,936 단기금융상품 정기적금 1,000,000 4,144,041 합계 3,587,840 4,979,977 8. 유가증권(1) 당기손익_공정가치측정 금융자산① 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 수익증권 2,024,240 1,997,140 토지주택채권 연결기업은 전기 매도가능증권을 개정기준서 도입으로 인하여 당기 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하고, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였으며, 당분기 이전에 인식하였던 평가손실 6,160천원을 금액적으로 중요하지 않다고 판단하여이익잉여금으로 대체하지 아니하고 당기손익으로 대체하였습니다. ② 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 취득 처분 평가 당분기말 1,997,140 - - 27,100 2,024,240 (단위 : 천원) 기초 취득 처분 평가 전기말 676,020 2,003,300 (676,020) (6,160) 1,997,140 9. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,869,644 6,742,714 대손충당금 (630,001) (180,802) 합계 4,239,643 6,561,913 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권> 3,667,863 5,734,768 손상되지 않은채권> 6개월 이하 247,079 683,728 6개월 초과 ~ 1년 이하 190,863 181,193 1년 초과 186,849 131,789 소계 624,791 996,710 576,990 11,236 합계 4,869,644 6,742,714 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 180,802 41,696 제각 (10,963) - 대손상각비(대손충당금 환입) 460,162 139,104 기말 630,001 180,802 10. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 20,000 20,000 대손충당금 (20,000) (20,000) 미수수익 542 22 미수금 54,467 16,717 부가세대급금 134,889 220,949 소계 189,898 237,687 기타비유동금융자산 장기대여금 26,200 64,000 보증금 287,606 274,597 퇴직보험예치금 12,321 11,168 소계 326,127 349,765 합계 516,025 587,452 11. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 239,133 249,804 선급비용 20,344 9,679 소계 259,477 259,482 기타비유동자산 기타자산 730,352 978,910 소계 730,352 978,910 합계 989,829 1,238,392 12. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 138,594 151,969 제품 165,661 516,780 원재료 989,340 779,135 재공품 883,934 285,416 미착품 - 146,105 재고평가충당금 (38,126) (41,814) 합계 2,139,403 1,837,592 (2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 16,350,911천원(전분기: 16,340,804천원)입니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 3,181,003 2,176,862 건물 5,764,446 698,319 감가상각누계액 (47,597) (181,504) 기계장치 1,472,799 694,560 감가상각누계액 (476,993) (391,133) 차량운반구 236,924 217,387 감가상각누계액 (84,241) (137,261) 공구와기구 11,280 11,280 감가상각누계액 (10,815) (10,653) 비품 226,858 114,651 감가상각누계액 (76,614) (57,851) 금형 621,545 533,008 감가상각누계액 (352,664) (286,152) 시설장치 1,071,192 222,872 감가상각누계액 (173,251) (122,610) 건설중인자산 207,720 6,458,155 합계 11,571,592 9,939,929 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분/대체 감가상각비 분기말장부가액 토지 2,176,862 - 1,004,141 - 3,181,003 건물 516,815 118,250 5,146,839 (65,055) 5,716,849 기계장치 303,427 359,252 418,986 (85,859) 995,806 차량운반구 80,126 98,812 (4,795) (21,460) 152,683 공구와기구 628 - - (162) 466 비품 56,800 62,207 49,999 (18,762) 150,244 금형 246,856 88,537 - (66,512) 268,881 시설장치 100,259 - 848,320 (50,638) 897,941 건설중인자산 6,458,155 3,642,823 (9,893,259) - 207,719 합계 9,939,929 4,369,881 (2,429,769) (308,448) 11,571,592 당분기 감가상각비 308,448천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 263,969천원 및 44,479천원이 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 2,176,862 - - - 2,176,862 건물 551,731 - - (34,916) 516,815 기계장치 360,797 28,450 - (85,821) 303,427 차량운반구 66,268 43,659 (6,250) (23,552) 80,126 공구와기구 844 - - (216) 628 비품 49,062 23,117 - (15,378) 56,800 금형 188,130 148,692 - (89,965) 246,856 시설장치 128,118 - - (27,859) 100,259 건설중인자산 300,000 6,158,155 - - 6,458,155 합계 3,821,812 6,402,073 (6,250) (277,707) 9,939,929 전기 감가상각비 277,707천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 248,339천원 및 29,368천원이 계상되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 관련계정과목 관련차입금 및 약정금액 토지 및 건물 8,897,852 국민은행 3,600,000 단기차입금 3,000,000 14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 분기말 비고 경기도 부천시 도당동 88-5 - 4,712,542 (38,978) 4,673,564 취득 인천광역시 서구 가좌동 210-7 - 1,742,813 (5,688) 1,737,125 유형자산에서 대체 인천광역시 서구 가좌동 210-4 - 933,406 (3,041) 930,365 유형자산에서대체 합계 - 7,388,761 (47,707) 7,341,054 (2) 당분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 투자부동산 임대수익 154,000 투자부동산 감가상각비 (47,707) (3) 보고기간말 현재 투자부동산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공자산장부금액 담보제공처 담보설정금액 관련계정과목 관련차입금 및 약정금액 투자부동산(토지 및 건물) 930,365 신한은행 480,000 일반자금대출약정 500,000 국민은행 228,000 장기차입금 800,000 1,737,125 국민은행 1,680,000 4,673,564 국민은행 4,560,000 장기차입금 3,800,000 (4) 투자부동산에 대한 최근 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 토지 건물 공정가치 평가월 경기도 부천시 도당동 88-5 4,673,564 2,377,977 2,340,800 4,718,777 2018.2 인천광역시 서구 가좌동 210-7 1,737,125 1,685,400 332,614 2,018,014 2018.8 인천광역시 서구 가좌동 210-4 930,365 991,481 174,495 1,165,976 2018.8 합계 7,341,054 5,054,858 2,847,909 7,902,767 (*) 공정가치 평가는 연결기업과 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지와 건물에 대하여 각각 인근지역 내 동유형, 유사형 건물의 거래 및 평가사례 비교방식에 근거하여 평가를 수행하였습니다. 15. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 66,679 (46,094) 20,585 51,000 (43,502) 7,498 소프트웨어 39,298 (19,403) 19,895 32,168 (15,417) 16,751 합계 105,977 (65,497) 40,480 83,168 (58,919) 24,249 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 상각 분기말장부가액 산업재산권 7,498 15,679 - (2,592) 20,585 소프트웨어 16,751 7,130 - (3,985) 19,896 합계 24,249 22,809 - (6,577) 40,480 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 상각 기말장부가액 산업재산권 3,434 6,487 - (2,422) 7,499 소프트웨어 11,537 8,604 - (3,391) 16,750 합계 14,971 15,091 - (5,813) 24,249 16. 매입채무 및 기타금융채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 1,386,831 933,606 기타금융채무 미지급금 1,152,703 657,004 미지급비용 90,148 212,200 소계 1,242,851 869,204 합계 2,629,682 1,802,810 17. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 53,092 86,885 선수금 23,329 33,084 합계 76,421 119,970 18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 2018.09.30이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 운전자금 3.70% - 163,508 국민은행 시설자금 2.79% 3,000,000 1,217,500 합계 3,000,000 1,381,008 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 2018.09.30이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 2.55% 1,600,000 2,000,000 국민은행 시설자금 2.43% 3,800,000 - 소계 5,400,000 2,000,000 (-)차감: 유동성장기차입금 (800,000) (800,000) 차감계 4,600,000 1,200,000 19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 20. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 7,876,580 7,876,580 보통주자본금(천원) 3,938,290 3,938,290 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 7,876,580 88,333 주식배당 - 199,996 액면분할 - 5,478,251 유상증자 - 2,110,000 기말 발행주식수 7,876,580 7,876,580 (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 233,380 233,380 주식발행초과금 9,616,992 9,616,992 합계 9,850,372 9,850,372 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 9,850,372 233,380 유상증자 - 9,616,992 기말금액 9,850,372 9,850,372 21. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 132,200 132,200 연결미처분이익잉여금 7,501,510 8,054,194 합계 7,633,710 8,186,394 22. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 11,809,794 9,751,448 10,379,332 8,700,091 상품매출 7,969,221 6,599,463 9,289,681 7,640,713 기타매출 257,319 - 57,968 - 합계 20,036,334 16,350,911 19,726,981 16,340,804 23. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,437,709 772,319 퇴직급여 32,709 30,103 복리후생비 126,047 82,596 여비교통비 18,263 66,446 접대비 43,245 45,866 통신비 13,024 12,368 수도광열비 11,321 128 전력비 1,409 - 세금과공과금 78,623 48,544 감가상각비 92,194 21,147 지급임차료 91,477 37,864 수선비 25,100 2,812 보험료 128,824 41,813 차량유지비 49,125 4,367 경상연구개발비 167,504 84,375 운반비 89,344 102,600 교육훈련비 1,795 352 도서인쇄비 9,289 239 포장비 629 - 사무용품비 4,858 9,780 소모품비 37,319 15,309 지급수수료 299,039 626,875 광고선전비 15,350 39,490 대손상각비 460,162 7,322 수출제비용 110,349 98,013 샘플비 32,269 19,792 해외접대비 339 506 해외시장개척비 54,410 85,001 잡비 - 667 무형자산상각비 6,578 3,907 합계 3,438,304 2,260,600 24. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 18,570 7,510 외환차익 77,633 74,924 외화환산이익 105,563 53,169 매도가능증권처분이익 - 59,823 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 27,100 - 합계 228,866 195,426 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 53,457 62,442 외환차손 53,934 177,124 외화환산손실 77,994 35,997 매도가능금융자산평가손실 6,160 - 합계 191,545 275,563 25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 18,386 9,661 잡이익 390,311 44,523 합계 408,697 54,184 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 413,109 - 관계기업투자손상차손 498,109 - 잡손실 303,250 11,384 합계 1,214,468 11,384 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (444,229) (526,883) 원재료 및 상품 매입액 11,614,104 12,300,652 외주가공비 1,551,501 1,241,429 감가상각비 및 무형자산상각비 362,741 207,679 여비교통비 18,263 74,028 종업원급여 및 복리후생비 4,172,823 2,888,137 경상연구개발비 167,504 84,375 지급수수료 424,033 675,561 운반비 100,083 107,396 포장비 129,429 280,859 기타비용 1,692,963 1,268,171 합계 19,789,215 18,601,404 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 27. 확정기여형 퇴직급여 (1) 퇴직급여 관련 현황연결기업은 종업원의 퇴직급여와 관련하여 확정기여제도에 가입하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결기업의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결기업과 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 114,025 98,213 판관비 32,709 30,103 합계 146,734 128,316 28. 주당순이익 기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유지분 분기순이익 (221,864,038) (552,683,940) (328,142,595) 891,718,646 가중평균 유통보통주식수 7,876,580 7,876,580 5,815,225 5,815,225 기본 및 희석주당순이익 (28) (70) (56) 153 보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 지배기업의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 실행금액 신한은행 종합통장대출 500,000 - 국민은행 운전자금대출 1,600,000 1,600,000 국민은행 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 국민은행 시설자금대출 3,800,000 3,800,000 (2) 보고기간말 현재 지배기업은 우리사주조합원의 우리사주 취득자금의 차입과 관련하여 한국증권금 융에 233백 만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3 ) 차량 리스계약 현황지배기업은 차량운반구에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 향후 지급할 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1년 이내 14,078 41,968 1년 초과 5년 이내 42,235 26,613 합계 56,313 68,581 30. 특수관계자 공시 (1) 주요 경영진으로부터 연결기업의 차입약정에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 주요 경영진 보상 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 691,168 679,348 31. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식배당 - 1,999,960 건설중인자산 대체 9,870,558 - 유형자산의 투자부동산 대체 2,676,219 - 차입금 유동성 대체 400,000 465,000 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 (552,684) 891,719 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,901,723 509,964 감가상각비 356,157 203,773 무형자산상각비 6,578 3,907 대손상각비 460,162 7,322 기타의대손상각비 413,109 - 관계기업손상차손 498,109 - 매도가능증권평가손실 4,805 - 법인세비용 31,351 196,523 이자비용 53,457 62,442 외화환산손실 77,995 35,997 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (169,618) (130,163) 이자수익 18,569 7,510 유형자산처분이익 18,386 9,661 매도가능금융자산처분이익 - 59,823 당기손익인식_공정가치측정금융자산 평가이익 27,100 - 외화환산이익 105,563 53,169 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,453,209 (1,686,699) 매출채권의 감소(증가) 1,925,571 (742,680) 미수금의 감소(증가) (37,777) (186,457) 미수수익의 감소(증가) 27 2,796 선급금의 감소(증가) 10,671 (70,539) 선급비용의 감소(증가) (10,666) 2,837 부가세대급금의 감소(증가) 86,060 - 재고자산의 감소(증가) (301,811) (530,692) 외상매입금의 증가(감소) 453,225 256,755 미지급금의 증가(감소) 495,700 (304,231) 미지급비용의 증가(감소) (124,242) 1,096 예수금의 증가(감소) (33,794) 3,620 부가세예수금의 증가(감소) - (84,602) 선수금의 증가(감소) (9,755) (34,602) 합계 3,632,630 (415,179) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 전기초 1,100,000 130,000 195,000 1,425,000 현금흐름 281,008 (130,000) 1,805,000 1,956,008 유동성대체 - 800,000 (800,000) - 전기말 1,381,008 800,000 1,200,000 3,381,008 당기초 1,381,008 800,000 1,200,000 3,381,008 현금흐름 1,618,992 (400,000) 3,800,000 5,018,992 유동성대체 - 400,000 (400,000) - 당분기말 3,000,000 800,000 4,600,000 8,400,000 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 16 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 10,326,320,353 13,943,463,366 현금및현금성자산 2,503,966,570 835,935,966 현금성자산 2,503,966,570 835,935,966 단기금융상품 1,000,000,000 4,144,040,682 매출채권 및 기타유동채권 4,682,950,978 7,059,081,834 매출채권 4,869,644,362 6,742,714,254 대손충당금 (630,001,855) (180,801,748) 미수금 48,400,000 16,717,030 대손충당금 0 0 미수수익 542,469 21,645 선급금 239,132,955 249,803,541 부가가치세대급금 134,888,921 220,948,595 선급비용 20,344,126 9,678,517 단기대여금 20,000,000 20,000,000 대손충당금 (20,000,000) (20,000,000) 당기법인세자산 0 66,813,279 재고자산 2,139,402,805 1,837,591,605 원재료 989,340,160 779,135,008 평가충당금 (23,795,567) (28,751,014) 상품 138,593,710 151,968,552 평가충당금 (14,330,749) (13,062,785) 재공품 883,934,261 285,416,486 제품 165,660,990 516,780,028 미착품 0 146,105,330 비유동자산 22,528,903,387 13,330,575,715 장기금융상품 730,351,607 978,910,039 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,384,361,690 2,072,308,000 장기대여금 26,200,000 64,000,000 매도가능증권 1,997,140,000 공정가치금융자산 2,024,240,000 퇴직보험예치금 12,321,690 11,168,000 종속기업투자 321,600,000 유형자산 11,476,445,628 9,939,928,585 토지 3,181,003,160 2,176,861,624 건물 5,764,446,002 698,319,197 감가상각누계액 (47,597,465) (181,503,996) 기계장치 1,377,487,510 694,559,910 감가상각누계액 (476,828,065) (391,133,395) 차량운반구 236,923,617 217,387,418 감가상각누계액 (84,241,056) (137,261,303) 시설장치 1,071,191,900 222,871,900 감가상각누계액 (173,250,812) (122,612,452) 공구와기구 11,280,000 11,280,000 감가상각누계액 (10,814,500) (10,652,500) 집기 226,858,159 114,651,332 감가상각누계액 (76,613,598) (57,850,893) 금형 621,545,382 533,008,182 감가상각누계액(금형) (352,664,182) (286,151,747) 건설중인자산 207,719,576 6,458,155,308 투자부동산 7,587,722,846 0 감가상각누계액(투자) (246,668,572) 0 영업권 이외의 무형자산 40,480,061 24,248,713 컴퓨터소프트웨어 19,895,220 16,750,713 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권 20,584,841 7,498,000 기타비유동금융자산 245,097,400 274,597,211 이연법인세자산 311,112,727 40,583,167 자산총계 32,855,223,740 27,274,039,081 부채 유동부채 6,706,189,322 4,103,787,640 매입채무 및 기타유동채무 6,471,628,033 4,103,787,640 매입채무 1,386,831,239 933,605,999 미지급금 1,122,304,888 657,003,944 미지급비용 86,070,926 212,199,922 예수금 53,091,552 86,885,440 부가가치세예수금 0 0 선수금 23,329,428 33,084,348 단기차입금 3,000,000,000 1,381,007,987 유동성장기차입금 800,000,000 800,000,000 당기법인세부채 234,561,289 0 비유동부채 4,600,000,000 1,200,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 4,600,000,000 1,200,000,000 장기차입금 4,600,000,000 1,200,000,000 우발충당부채 0 0 이연법인세부채 0 0 부채총계 11,306,189,322 5,303,787,640 자본 자본금 3,938,290,000 3,938,290,000 보통주자본금 3,938,290,000 3,938,290,000 자본잉여금 9,850,372,000 9,850,372,000 주식발행초과금 9,616,992,000 9,616,992,000 감자차익 233,380,000 233,380,000 기타포괄손익누계액 0 (4,804,800) 매도가능금융자산평가이익 0 (4,804,800) 이익잉여금(결손금) 7,760,372,418 8,186,394,241 이익준비금 132,200,011 132,200,011 미처분이익잉여금(미처리결손금) 7,628,172,407 8,054,194,230 자본총계 21,549,034,418 21,970,251,441 자본과부채총계 32,855,223,740 27,274,039,081 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 6,184,388,828 20,036,333,569 6,639,777,287 19,726,981,394 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 6,099,843,415 19,779,014,820 6,616,961,501 19,669,013,281 제품매출액 3,815,202,209 11,809,793,503 3,261,136,563 10,379,332,381 상품매출액 2,284,641,206 7,969,221,317 3,355,824,938 9,289,680,900 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 66,000,000 154,000,000 0 0 임대수익 66,000,000 154,000,000 0 0 기타수익(매출액) 18,545,413 103,318,749 22,815,786 57,968,113 매출원가 4,954,901,511 16,350,911,457 6,070,904,678 16,340,804,394 재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 4,954,901,511 16,350,911,457 6,070,904,678 16,340,804,394 제품매출원가 3,242,065,756 9,751,448,242 3,016,884,292 8,700,090,910 상품매출원가 1,712,835,755 6,599,463,215 3,054,020,386 7,640,713,484 매출총이익 1,229,487,317 3,685,422,112 568,872,609 3,386,177,000 판매비와관리비 1,466,014,423 3,312,290,104 981,487,117 2,260,599,518 급여 557,775,064 1,414,111,489 271,285,706 772,318,992 퇴직급여 9,850,854 32,708,826 10,415,408 30,102,878 복리후생비 40,373,918 120,904,671 26,844,758 82,595,868 보험료 57,367,605 128,824,464 14,458,345 41,812,781 감가상각비 43,651,790 92,022,999 7,058,385 21,146,857 무형자산상각비 2,560,800 6,577,903 1,537,281 3,906,512 대손상각비(대손충당금환입) 390,728,070 460,162,470 0 7,322,238 지급수수료 84,393,617 275,264,761 443,522,819 626,875,216 광고선전비 1,740,000 15,350,455 21,393,200 39,489,892 교육훈련비 525,454 1,795,454 325,000 352,000 차량유지비 16,565,085 49,125,287 623,700 4,367,121 도서인쇄비 1,545,837 9,288,747 42,000 238,624 접대비 15,606,945 43,102,085 20,506,427 46,371,487 임차료 900,000 27,075,792 12,651,296 37,863,698 통신비 3,750,272 12,370,744 3,890,990 12,368,133 운반비 26,803,859 89,343,977 32,242,588 102,599,836 세금과공과 36,426,439 74,439,487 12,103,665 48,544,065 소모품비 12,626,954 41,577,109 8,581,545 25,089,070 수도광열비 9,267,238 12,729,466 9,680 128,330 수선비 25,100,000 25,100,000 2,398,000 2,812,000 경상개발비 65,711,863 167,504,186 32,261,690 84,375,298 여비교통비 6,089,746 15,881,309 15,489,914 66,446,145 견본품비 9,223,086 32,268,872 9,993,288 19,791,874 수출제비용 37,984,678 110,349,157 24,068,013 98,012,933 해외시장개척비 9,445,249 54,410,394 9,783,419 85,000,610 잡비 0 0 0 667,060 영업이익(손실) (236,527,106) 373,132,008 (412,614,508) 1,125,577,482 기타이익 333,567,010 408,696,962 19,673,675 54,184,472 유형자산처분이익 8,840,455 18,385,907 9,660,524 9,660,524 투자자산처분이익 0 0 0 0 잡이익 324,726,555 390,311,055 10,013,151 44,523,948 기타손실 (58,219,604) 1,213,793,182 10,446,946 11,384,028 기타의대손상각비 411,167,057 413,109,350 0 0 잡손실 3,719,553 302,574,482 10,446,946 11,384,028 관계기업투자손상차손 (473,106,214) 498,109,350 0 0 금융수익 20,639,222 228,838,842 65,727,978 195,426,235 이자수익 327,387 18,542,506 531,652 7,509,884 단기금융상품평가이익(금융수익) 0 27,100,000 0 0 외화환산이익(금융수익) 4,755,143 105,563,070 28,300,418 53,169,231 투자자산처분이익 0 0 0 59,823,225 외환차익(금융수익) 15,556,692 77,633,266 36,895,908 74,923,895 유형자산처분이익 0 금융원가 134,433,440 191,545,145 75,457,683 275,562,703 이자비용 53,456,653 53,456,653 26,626,352 62,441,735 외화환산손실(금융원가) 59,127,742 77,994,743 28,161,716 35,997,237 외환차손(금융원가) 21,849,045 53,933,749 20,669,615 177,123,731 기타의대손상각비 0 0 0 0 관계기업투자손상차손 0 0 0 0 매도가능증권평가손실 0 6,160,000 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 41,465,290 (394,670,515) (413,117,484) 1,088,241,458 법인세비용 136,667,211 31,351,308 (84,974,889) 196,522,812 당기순이익(손실) (95,201,921) (426,021,823) (328,142,595) 891,718,646 기타포괄손익 0 4,804,800 0 (59,295,265) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 4,804,800 0 (59,295,265) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 4,804,800 0 (59,295,265) 총포괄손익 (95,201,921) (421,217,023) (328,142,595) 832,423,381 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (54) (56) 153 자본변동표 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 883,330,000 233,380,000 59,295,265 9,501,240,212 10,677,245,477 당기순이익(손실) 891,718,646 891,718,646 매도가능금융자산평가 (59,295,265) (59,295,265) 주식배당 1,999,960,000 (1,999,960,000) 0 유상증자 1,055,000,000 9,621,056,000 10,676,056,000 2017.09.30 (기말자본) 3,938,290,000 9,854,436,000 8,392,998,858 22,185,724,858 2018.01.01 (기초자본) 3,938,290,000 9,850,372,000 (4,804,800) 8,186,394,241 21,970,251,441 당기순이익(손실) (426,021,823) (426,021,823) 매도가능금융자산평가 4,804,800 4,804,800 주식배당 유상증자 2018.09.30 (기말자본) 3,938,290,000 9,850,372,000 7,760,372,418 21,549,034,418 현금흐름표 제 17 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 16 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동현금흐름 3,696,993,920 (1,726,328,709) 당기순이익(손실) (426,021,823) 891,718,646 당기순이익조정을 위한 가감 1,731,967,375 379,800,612 법인세비용 31,351,308 196,522,812 대손상각비 460,162,470 7,322,238 기타의 대손상각비 413,109,350 0 감가상각비 355,992,281 203,772,942 무형자산상각비 6,577,903 3,906,512 외화환산손실 77,994,743 35,997,237 이자비용 53,456,653 62,441,735 매도가능증권평가손실 4,804,800 0 관계기업투자손상차손 498,109,350 0 잡손실 0 0 외화환산이익 (105,563,070) (53,169,231) 유형자산처분이익 (18,385,907) (9,660,524) 매도가능금융자산손상차손환입 0 (59,823,225) 이자수익 (18,542,506) (7,509,884) 공정가치측정금융자산평가이익 (27,100,000) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,424,800,250 (1,686,698,596) 단기매출채권의 감소(증가) 1,925,570,778 (742,679,511) 단기미수금의 감소(증가) (31,682,970) (186,456,823) 미수수익의 감소(증가) 0 2,796,250 선급금의 감소(증가) 10,670,586 (70,539,146) 부가가치세 선급금의 감소(증가) 86,059,674 0 선급비용의 감소(증가) (10,665,609) 2,837,052 재고자산의 감소(증가) (301,811,200) (530,691,712) 부가가치세 예수금의 증가(감소) 0 (84,601,940) 미지급금의 증가(감소) 465,300,944 (304,231,074) 미지급비용의 증가(감소) (128,318,385) 1,095,536 외상매입금의증가(감소) 453,225,240 256,755,155 예수금의 증가(감소) (33,793,888) 3,619,586 선수금의 증가(감소) (9,754,920) (34,601,969) 미수법인세환급액의 감소(증가) 0 0 이자지급(영업) (51,267,264) (62,441,735) 이자수취(영업) 18,021,682 7,509,884 법인세납부(환급) (506,300) (1,256,217,520) 투자활동현금흐름 (7,012,060,407) (4,105,219,183) 임차보증금의 감소 105,099,811 12,262,770 임차보증금의 증가 (75,600,000) (19,500,000) 유형자산의 처분 23,181,817 15,909,091 장기대여금및수취채권의 처분 57,800,000 16,707,997 단기금융상품감소 7,945,831,897 480,000,000 장기금융상품의 처분 544,044,793 0 단기대여금증가 (800,000,000) 0 관계기업주식처분 85,000,000 0 관계기업주식취득 (996,218,700) 0 매도가능금융자산의 처분 0 676,547,530 종속기업주식취득 (321,600,000) 0 유형자산의 취득 (4,525,817,483) (4,809,553,483) 투자부동산의 취득 (4,712,542,025) 0 무형자산의 취득 (22,809,251) (8,604,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000) (15,000,000) 장기금융상품의 취득 (295,486,361) (352,248,418) 단기금융상품의 취득 (4,801,791,215) (100,000,000) 퇴직보험예치금의 증가 (8,877,400) (1,740,670) 퇴직보험예치금의 감소 7,723,710 0 단기대여금의 감소 800,000,000 0 재무활동현금흐름 5,018,992,013 15,096,056,003 주식의 발행(유상증자등) 0 10,676,056,000 단기차입금의 증가 2,012,594,559 3,617,500,000 단기차입금의 상환 (393,602,546) (1,100,000,000) 장기차입금의 증가 3,800,000,000 2,000,000,000 유동성장기부채상환 (400,000,000) (97,499,997) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,703,925,526 9,264,508,111 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (35,894,922) (11,325,294) 기초현금및현금성자산 835,935,966 3,230,136,692 기말현금및현금성자산 2,503,966,570 12,483,319,509 5. 재무제표 주석 제 17 기 3분기말 2018년 09월 30일 현재 제 16 기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 에스엔피월드 1. 일반사항주식회사 에스엔피월드(이하 "당사"라 함)는 2002년 6월에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 당사의 주요 개요는 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29 (2) 주요사업 내용 : 화장용 스폰지, 소품 제조 및 판매업, 수출 및 수입업 (3) 대표이사 : 전동걸 (4) 주요 주주 및 지분율 주 주 명 당분기말 전기말 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 전동걸 1,962,280 24.91% 1,951,700 24.78% 김은호 1,221,740 15.51% 1,219,740 15.49% 변영식 1,221,740 15.51% 1,219,740 15.49% 조성열 1,210,740 15.37% 1,219,740 15.49% 기타 2,260,080 28.69% 2,265,660 28.76% 합계 7,876,580 100.00% 7,876,580 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 많은 합리적인 추정과 가정을 사용하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 재무제표 작성에 중요하게 영향을 미치는 부분은 주석 3번에 공시하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 법인세비용 등의 회계정책 및 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용당기 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여는 정액법(건물: 내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하고 있습니다.3) 종속기업 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 제ㆍ개정된 기준서의 적용제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 가. 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. -SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품.이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 비유동금융자산에 포함되는 채무상품(국공채)을 포함합니다.당사의 지분상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다. -제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금및현금성자산 현금및현금성자산 상각후원가 835,936 835,936 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 4,144,041 4,144,041 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 6,561,913 6,561,913 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 237,687 237,687 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,997,140 - 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 - 1,997,140 장기기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 349,765 349,765 합계 14,126,482 14,126,482 나. 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법을 적용하도록 하고 있으며, 유의적인 금융요소가 없는 매출채권 등의 경우에는 기대신용손실을 측정할 때 실무적 간편법을 사용할 수 있게 함에 따라 당사는 실무적 간편법을 적용하여 손상을 인식하였습니다. 다. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. ③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 금융자산의 손상 주석 3에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 재무위험관리 (1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 위험관리정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 동일하며, 당사의 경영진은 거래처의 의무불이행으로 인한 손실이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,503,967 835,936 단기금융상품 1,000,000 4,144,041 매출채권 4,239,643 6,561,913 기타금융자산(유동) 183,831 237,687 매도가능증권 - 1,997,140 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 - 기타금융자산(비유동) 283,619 349,765 합계 10,235,300 14,126,482 3) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 ~1년 이내 ~2년 이내 ~3년 이내 합계 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 3,000,000 유동성장기부채 800,000 800,000 - - 800,000 매입채무 1,386,831 1,386,831 - - 1,386,831 기타금융채무 1,208,376 1,208,376 - - 1,208,376 장기차입금 4,600,000 - 800,000 3,800,000 4,600,000 합계 10,995,207 6,395,207 800,000 3,800,000 10,995,207 (단위: 천원) 구분 장부가액 ~1년 이내 ~2년 이내 ~3년 이내 합계 단기차입금 1,381,008 1,381,008 - - 1,381,008 유동성장기부채 800,000 800,000 - - 800,000 매입채무 933,606 933,606 - - 933,606 기타금융채무 869,204 869,204 - - 869,204 장기차입금 1,200,000 - 800,000 400,000 1,200,000 합계 5,183,818 3,850,912 800,000 400,000 5,183,818 4) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 경영활동에 수반되는 환율 및 금리변동 위험을 사전에 파악ㆍ관리함으로써 이들 금융위험을 배제 또는 축소시키고, 환율 및 금리변동에 따른 자산ㆍ부채의 관리 및 운영에 있어 효율성을 제고하여 경영의 건전성과 안전성을 도모하고 있습니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 구매시 사용되는 통화는 KRW, USD 등으로 표시됩니다. 이 두 통화는 당사의 판매로 인해 발생되는 현금흐름과 일치하는 통화이므로, 별도의 파생상품 계약을 체결하지 않고 경제적 위험회피가 가능하므로 위험회피회계도 적용하지 않습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능 한 수준으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 당사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2018.09.30 2017.12.31 2018.09.30 2017.12.31 원/미국달러 상승시 211,912 151,380 211,912 151,380 하락시 (211,912) (151,380) (211,912) (151,380) 원/엔화 상승시 104,567 41,452 104,567 41,452 하락시 (104,567) (41,452) (104,567) (41,452) 원/CNY 상승시 8,604 32,461 8,604 32,461 하락시 (8,604) (32,461) (8,604) (32,461) 원/EUR 상승시 2,128 - 2,128 - 하락시 (2,128) - (2,128) - ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2018.09.30 2017.12.31 2018.09.30 2017.12.31 이자율 상승시 (65,520) (30,827) (65,520) (30,827) 이자율 하락시 65,520 30,827 65,520 30,827 ③ 기타 시장가격 위험 기타 시장가격 위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계(a) 11,306,189 5,303,788 자본총계(b) 21,549,034 21,970,251 부채비율(c=a/b) 52.47% 24.14% 5. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,503,967 2,503,967 835,936 835,936 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 4,144,041 4,144,041 매출채권 4,239,643 4,239,643 6,561,913 6,561,913 기타금융자산 183,831 183,831 237,687 237,687 매도가능증권 - - 1,997,140 1,997,140 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 2,024,240 - - 장기기타금융자산 283,619 283,619 349,765 349,765 소계 10,235,300 10,235,300 14,126,482 14,126,482 금융부채 매입채무 1,386,831 1,386,831 933,606 933,606 기타금융채무 1,208,376 1,208,376 869,204 869,204 단기차입금 3,000,000 3,000,000 1,381,008 1,381,008 유동성장기부채 800,000 800,000 800,000 800,000 장기차입금 4,600,000 4,600,000 1,200,000 1,200,000 소계 10,995,207 10,995,207 5,183,818 5,183,818 (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 - - 2,024,240 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 매도가능증권 1,997,140 - - 1,997,140 6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 2,503,967 - 2,503,967 단기금융상품 1,000,000 - 1,000,000 매출채권 4,239,643 - 4,239,643 기타금융자산 183,831 - 183,831 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 - 2,024,240 장기기타금융자산 283,619 - 283,619 합계 10,235,300 - 10,235,300 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 835,936 - 835,936 단기금융상품 4,144,041 - 4,144,041 매출채권 6,561,913 - 6,561,913 기타금융자산 237,687 - 237,687 매도가능증권 - 1,997,140 1,997,140 장기기타금융자산 349,765 - 349,765 합계 12,129,342 1,997,140 14,126,482 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,386,831 - 1,386,831 기타금융채무 1,208,376 - 1,208,376 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 유동성장기부채 800,000 - 800,000 장기차입금 4,600,000 - 4,600,000 합계 10,995,207 - 10,995,207 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 933,606 - 933,606 기타금융채무 869,204 - 869,204 단기차입금 1,381,008 - 1,381,008 유동성장기부채 800,000 - 800,000 장기차입금 1,200,000 - 1,200,000 합계 5,183,818 - 5,183,818 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익_공정가치측정 금융자산/부채 합계 이자수익 18,543 - 18,543 외환차익 77,633 - 77,633 대손상각비 460,162 - 460,162 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 27,100 27,100 외화환산이익 105,563 - 105,563 이자비용 - 53,457 53,457 외환차손 53,934 - 53,934 외화환산손실 77,995 - 77,995 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 7,510 - 7,510 외환차익 74,924 - 74,924 대손상각비 7,322 - 7,322 외화환산이익 53,169 - 53,169 이자비용 - 62,442 62,442 외환차손 177,124 - 177,124 외화환산손실 35,997 - 35,997 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 및현금성자산 보유현금 895 637 은행예금 2,503,072 835,299 소계 2,503,967 835,936 단기금융상품 정기적금 1,000,000 4,144,041 합계 3,503,967 4,979,977 8. 유가증권(1) 당기손익_공정가치측정 금융자산① 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 비고 수익증권 2,024,240 1,997,140 토지주택채권 당사는 전기 매도가능증권을 개정기준서 도입으로 인하여 당기 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하고, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였으며, 당분기 이전에 인식하였던 평가손실 6,160천원을 금액적으로 중요하지 않다고 판단하여 이익잉여금으로 대체하지 아니하고 당기손익으로 대체하였습니다. ② 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 취득 처분 평가 당분기말 1,997,140 - - 27,100 2,024,240 (단위 : 천원) 기초 취득 처분 평가 전기말 676,020 2,003,300 (676,020) (6,160) 1,997,140 9. 종속기업투자당기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 결산일 지분율 장부금액 학산세박화장용품유한공사 중국 12월 31일 100% 321,600 10. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,869,644 6,742,714 대손충당금 (630,001) (180,802) 합계 4,239,643 6,561,913 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 채권> 3,667,863 5,734,768 손상되지 않은채권> 6개월 이하 247,079 683,728 6개월 초과 ~ 1년 이하 190,863 181,193 1년 초과 186,849 131,789 소계 624,791 996,710 576,990 11,236 합계 4,869,644 6,742,714 (3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 180,802 41,696 제각 (10,963) - 대손상각비(대손충당금 환입) 460,162 139,104 기말 630,001 180,802 11. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 20,000 20,000 대손충당금 (20,000) (20,000) 미수수익 542 22 미수금 48,400 16,717 부가세대급금 134,889 220,949 소계 183,831 237,687 기타비유동금융자산 장기대여금 26,200 64,000 보증금 245,097 274,597 퇴직보험예치금 12,322 11,168 소계 283,619 349,765 합계 467,450 587,452 12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 239,133 249,804 선급비용 20,344 9,679 소계 259,477 259,482 기타비유동자산 기타자산 730,352 978,910 소계 730,352 978,910 합계 989,829 1,238,392 13. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 138,594 151,969 제품 165,661 516,780 원재료 989,340 779,135 재공품 883,934 285,416 미착품 - 146,105 재고평가충당금 (38,126) (41,814) 합계 2,139,403 1,837,592 (2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 16,350,911천원(전분기: 16,340,804천원)입니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 3,181,003 2,176,862 건물 5,764,446 698,319 감가상각누계액 (47,597) (181,504) 기계장치 1,377,488 694,560 감가상각누계액 (476,828) (391,133) 차량운반구 236,924 217,387 감가상각누계액 (84,241) (137,261) 공구와기구 11,280 11,280 감가상각누계액 (10,815) (10,653) 비품 226,858 114,651 감가상각누계액 (76,614) (57,851) 금형 621,545 533,008 감가상각누계액 (352,664) (286,152) 시설장치 1,071,192 222,872 감가상각누계액 (173,250) (122,610) 건설중인자산 207,720 6,458,155 합계 11,476,446 9,939,929 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분/대체 감가상각비 분기말장부가액 토지 2,176,862 - 1,004,141 - 3,181,003 건물 516,815 118,250 5,146,839 (65,055) 5,716,849 기계장치 303,427 263,940 418,987 (85,695) 900,659 차량운반구 80,126 98,812 (4,795) (21,460) 152,683 공구와기구 628 - - (162) 466 비품 56,800 62,207 50,001 (18,763) 150,245 금형 246,856 88,537 - (66,512) 268,881 시설장치 100,259 - 848,320 (50,638) 897,941 건설중인자산 6,458,155 3,642,823 (9,893,259) - 207,719 합계 9,939,929 4,274,569 (2,429,766) (308,285) 11,476,446 당분기 감가상각비 308,285천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 263,969천원 및 44,316천원이 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 2,176,862 - - - 2,176,862 건물 551,731 - - (34,916) 516,815 기계장치 360,797 28,450 - (85,821) 303,427 차량운반구 66,268 43,659 (6,250) (23,552) 80,126 공구와기구 844 - - (216) 628 비품 49,062 23,117 - (15,378) 56,800 금형 188,130 148,692 - (89,965) 246,856 시설장치 128,118 - - (27,859) 100,259 건설중인자산 300,000 6,158,155 - - 6,458,155 합계 3,821,812 6,402,073 (6,250) (277,707) 9,939,929 전기 감가상각비 277,707천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 248,339천원 및 29,368천원이 계상되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 관련계정과목 관련차입금 및 약정금액 토지 및 건물 8,897,852 국민은행 3,600,000 단기차입금 3,000,000 15. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 분기말 비고 경기도 부천시 도당동 88-5 - 4,712,542 (38,978) 4,673,564 취득 인천광역시 서구 가좌동 210-7 - 1,742,813 (5,688) 1,737,125 유형자산에서 대체 인천광역시 서구 가좌동 210-4 - 933,406 (3,041) 930,365 유형자산에서대체 합계 - 7,388,761 (47,707) 7,341,054 (2) 당분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 투자부동산 임대수익 154,000 투자부동산 감가상각비 (47,707) (3) 보고기간말 현재 투자부동산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 관련계정과목 관련차입금 및 약정금액 투자부동산(토지 및 건물) 930,365 신한은행 480,000 일반자금대출약정 500,000 국민은행 228,000 장기차입금 800,000 1,737,125 국민은행 1,680,000 4,673,564 국민은행 4,560,000 장기차입금 3,800,000 (4) 투자부동산에 대한 최근 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 토지 건물 공정가치 평가월 경기도 부천시 도당동 88-5 4,673,564 2,377,977 2,340,800 4,718,777 2018.2 인천광역시 서구 가좌동 210-7 1,737,125 1,685,400 332,614 2,018,014 2018.8 인천광역시 서구 가좌동 210-4 930,365 991,481 174,495 1,165,976 2018.8 합계 7,341,054 5,054,858 2,847,909 7,902,767 (*) 공정가치 평가는 당사와 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지와 건물에 대하여 각각 인근지역 내 동유형, 유사형 건물의 거래 및 평가사례 비교방식에 근거하여 평가를 수행하였습니다. 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 66,679 (46,094) 20,585 51,000 (43,502) 7,498 소프트웨어 39,298 (19,403) 19,895 32,168 (15,417) 16,751 합계 105,977 (65,497) 40,480 83,168 (58,919) 24,249 (2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 상각 분기말장부가액 산업재산권 7,498 15,679 - (2,592) 20,585 소프트웨어 16,751 7,130 - (3,985) 19,896 합계 24,249 22,809 - (6,577) 40,480 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 상각 기말장부가액 산업재산권 3,434 6,487 - (2,422) 7,499 소프트웨어 11,537 8,604 - (3,391) 16,750 합계 14,971 15,091 - (5,813) 24,249 17. 매입채무 및 기타금융채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 외상매입금 1,386,831 933,606 기타금융채무 미지급금 1,152,703 657,004 미지급비용 90,148 212,200 소계 1,242,851 869,204 합계 2,629,682 1,802,810 18. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 예수금 53,092 86,885 선수금 23,329 33,084 합계 76,421 119,970 19. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 2018.09.30이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 운전자금 3.70% - 163,508 국민은행 시설자금 2.79% 3,000,000 1,217,500 합계 3,000,000 1,381,008 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 2018.09.30이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 운전자금 2.55% 1,600,000 2,000,000 국민은행 시설자금 2.43% 3,800,000 - 소계 5,400,000 2,000,000 (-)차감: 유동성장기차입금 (800,000) (800,000) 차감계 4,600,000 1,200,000 20. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 21. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 7,876,580 7,876,580 보통주자본금(천원) 3,938,290 3,938,290 (2) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 발행주식수 7,876,580 88,333 주식배당 - 199,996 액면분할 - 5,478,251 유상증자 - 2,110,000 기말 발행주식수 7,876,580 7,876,580 (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 감자차익 233,380 233,380 주식발행초과금 9,616,992 9,616,992 합계 9,850,372 9,850,372 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 9,850,372 233,380 유상증자 - 9,616,992 기말금액 9,850,372 9,850,372 22. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 132,200 132,200 미처분이익잉여금 7,628,172 8,054,194 합계 7,760,372 8,186,394 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 23. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 11,809,794 9,751,448 10,379,332 8,700,091 상품매출 7,969,221 6,599,463 9,289,681 7,640,713 기타매출 257,319 - 57,968 - 합계 20,036,334 16,350,911 19,726,981 16,340,804 24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,414,111 772,319 퇴직급여 32,709 30,103 복리후생비 120,905 82,596 여비교통비 15,881 66,446 접대비 42,763 45,866 통신비 12,371 12,368 수도광열비 11,321 128 전력비 1,409 - 세금과공과금 74,439 48,544 감가상각비 92,023 21,147 지급임차료 27,076 37,864 수선비 25,100 2,812 보험료 128,824 41,813 차량유지비 49,125 4,367 경상연구개발비 167,504 84,375 운반비 89,344 102,600 교육훈련비 1,795 352 도서인쇄비 9,289 239 포장비 629 - 사무용품비 3,923 9,780 소모품비 37,026 15,309 지급수수료 275,265 626,875 광고선전비 15,350 39,490 대손상각비 460,162 7,322 수출제비용 110,349 98,013 샘플비 32,269 19,792 해외접대비 339 506 해외시장개척비 54,410 85,001 잡비 - 667 무형자산상각비 6,578 3,907 합계 3,312,290 2,260,600 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 18,543 7,510 외환차익 77,633 74,924 외화환산이익 105,563 53,169 매도가능증권처분이익 - 59,823 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 27,100 - 합계 228,839 195,426 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 53,457 62,442 외환차손 53,934 177,124 외화환산손실 77,994 35,997 매도가능금융자산평가손실 6,160 - 합계 191,545 275,563 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 18,386 9,661 잡이익 390,311 44,523 합계 408,697 54,184 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각비 413,109 - 관계기업투자손상차손 498,109 - 잡손실 302,575 11,384 합계 1,213,793 11,384 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (444,229) (526,883) 원재료 및 상품 매입액 11,614,104 12,300,652 외주가공비 1,551,501 1,241,429 감가상각비 및 무형자산상각비 362,570 207,679 여비교통비 15,881 74,028 종업원급여 및 복리후생비 4,144,084 2,888,137 경상연구개발비 167,504 84,375 지급수수료 400,259 675,561 운반비 100,083 107,396 포장비 129,429 280,859 기타비용 1,622,016 1,268,171 합계 19,663,202 18,601,404 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 28. 확정기여형 퇴직급여 (1) 퇴직급여 관련 당사의 현황당사는 종업원의 퇴직급여와 관련하여 확정기여제도에 가입하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 당사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 114,025 98,213 판관비 32,709 30,103 합계 146,734 128,316 29. 주당순이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 (95,201,921) (426,021,823) (328,142,595) 891,718,646 가중평균 유통보통주식수 7,876,580 7,876,580 5,815,225 5,815,225 기본 및 희석주당순손익 (12) (54) (56) 153 보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 실행금액 신한은행 종합통장대출 500,000 - 국민은행 운전자금대출 1,600,000 1,600,000 국민은행 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 국민은행 시설자금대출 3,800,000 3,800,000 (2) 보고기간말 현재 당사는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금의 차입과 관련하여 한국증권금 융에 233백 만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3 ) 차량 리스계약 현황당사는 차량운반구에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 향후 지급할 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1년 이내 14,078 41,968 1년 초과 5년 이내 42,235 26,613 합계 56,313 68,581 31. 특수관계자 공시 (1) 주요 경영진으로부터 당사의 차입약정에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 주요 경영진 보상 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 691,168 679,348 32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식배당 - 1,999,960 건설중인자산 대체 9,870,558 - 유형자산의 투자부동산 대체 2,676,219 - 차입금 유동성 대체 400,000 465,000 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 (426,022) 891,719 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 1,901,558 509,964 감가상각비 355,992 203,773 무형자산상각비 6,578 3,907 대손상각비 460,162 7,322 기타의대손상각비 413,109 - 관계기업투자손상차손 498,109 - 매도가능증권평가손실 4,805 - 법인세비용 31,351 196,523 이자비용 53,457 62,442 외화환산손실 77,995 35,997 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (169,592) (130,163) 이자수익 18,543 7,510 유형자산처분이익 18,386 9,661 매도가능금융자산처분이익 - 59,823 당기손익인식_공정가치측정금융자산 평가이익 27,100 - 외화환산이익 105,563 53,169 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,424,801 (1,686,699) 매출채권의 감소(증가) 1,925,571 (742,680) 미수금의 감소(증가) (31,683) (186,457) 미수수익의 감소(증가) - 2,796 선급금의 감소(증가) 10,671 (70,539) 선급비용의 감소(증가) (10,666) 2,837 부가세대급금의 감소(증가) 86,060 - 재고자산의 감소(증가) (301,811) (530,692) 외상매입금의 증가(감소) 453,225 256,755 미지급금의 증가(감소) 465,301 (304,231) 미지급비용의 증가(감소) (128,318) 1,096 예수금의 증가(감소) (33,794) 3,620 부가세예수금의 증가(감소) - (84,602) 선수금의 증가(감소) (9,755) (34,602) 합계 3,730,746 (415,179) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 전기초 1,100,000 130,000 195,000 1,425,000 현금흐름 281,008 (130,000) 1,805,000 1,956,008 유동성대체 - 800,000 (800,000) - 전기말 1,381,008 800,000 1,200,000 3,381,008 당기초 1,381,008 800,000 1,200,000 3,381,008 현금흐름 1,618,992 (400,000) 3,800,000 5,018,992 유동성대체 - 400,000 (400,000) - 당분기말 3,000,000 800,000 4,600,000 8,400,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의 하여야 할 사항 2018년 9월 30일과 2017년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간의 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 및 분기현금흐름표는 검토받지 아니한 것입니다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 3분기 (2018년) 매출채권 4,869,644 630,002 12.9% 미수금 54,467 - 0.0% 단기대여금 20,000 20,000 100.0% 장기미수금 413,109 413,109 100.0% 제16기 (2017년) 매출채권 6,742,714 180,802 2.7% 단기대여금 20,000 20,000 100.0% 제15기 (2016년) 매출채권 4,926,896 41,696 0.8% 단기대여금 20,000 20,000 100% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 :천원) 구분 제17기 3분기 제16기 제15기 1.기초 대손충당금 잔액합계 200,801 61,696 75,055 2.순대손처리액(①-②+③) 10,961 - - ①대손처리액(상각채권액) 10,961 - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3.대손상각비 계상(환입)액 460,162 139,104 (13,359) 4.기말 대손충당금 잔액합계 650,002 200,802 61,696 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결기업은 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 대손을 설정하였습니다. 채권경과일수 3월이하 3월~6월미만 6월~12월미만 1년이상 대손충당금설정률 0.3% 1.9% 4.1% 100% 주1) 대손충당금설정률은 2018년 1분기 기준으로 작성되었습니다. (4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 4,206,906 475,889 186,849 - 4,869,644 특수관계자 - - - - - 계 4,206,906 475,889 186,849 - 4,869,644 구성비율 86.39% 9.77% 3.84% 0.00% 100.00% 최근 3사업연도 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 3월이하 3월-6월미만 6월-12월미만 1년이상 손상채권 매출채권잔액 2018년 3분기 3,667,863 247,079 190,863 186,849 576,990 4,869,644 2017년말 5,734,768 683,728 181,193 131,789 11,236 6,742,714 2016년말 4,504,784 319,105 95,584 82 7,342 4,926,897 다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 2018년 3분기말 2017년말 2016년말 스폰지 및 퍼프 등 상품 124,263 138,906 79,868 제품 165,661 516,780 117,834 재공품 883,934 285,416 139,363 원재료 및 미착품 965,545 896,490 876,296 소계 2,139,403 1,837,592 1,213,361 재고자산 합계 2,139,403 1,837,592 1,213,361 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산/기말자산총계X 100] 6.5 6.7 7.8 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액/{(기초재고+기말재고)/2}] 40.3 17.8 23.2 (2) 재고자산의 실사내용 (가) 재고실사 1) 2018년 09월말 기말재고자산 실사 : 2018년 09월 30일 (연결기업 자체실사) 2) 2017년 12월말 기말재고자산 실사 : 2017년 01월 02일 (이촌회계법인 입회) 3) 2016년 12월말 기말재고자산 실사 : 2017년 01월 02일 (삼일회계법인 입회) (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고, 재고자산의 담보제공여부현황 및 평가내용 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기 평가손실 기말잔액 상품 138,594 138,594 (14,331) 124,263 제품 165,661 165,661 - 165,661 재공품 883,935 883,935 - 883,935 원재료 및 미착품 989,340 989,340 (23,796) 965,544 합계 2,177,530 2,177,530 (38,127) 2,139,403 라. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 연결기업이 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제17기 3 분기말 제16기말 제15기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,587,840 2,587,840 835,936 835,936 3,230,137 3,230,137 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 4,144,041 4,144,041 380,000 380,000 매출채권 4,239,643 4,239,643 6,561,913 6,561,913 4,885,200 4,885,200 기타금융자산 189,898 189,898 237,687 237,687 23,048 23,048 매도가능증권 - - 1,997,140 1,997,140 676,020 676,020 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 2,024,240 - - - - 장기기타금융자산 326,127 326,127 349,765 349,765 330,432 330,432 소계 10,367,748 10,367,748 14,126,482 14,126,482 9,524,837 9,524,837 금융부채 매입채무 1,386,831 1,386,831 933,606 933,606 1,249,491 1,249,491 기타금융채무 1,242,851 1,242,851 869,204 869,204 942,585 942,585 단기차입금 3,000,000 3,000,000 1,381,008 1,381,008 1,100,000 1,100,000 유동성장기부채 800,000 800,000 800,000 800,000 130,000 130,000 장기차입금 4,600,000 4,600,000 1,200,000 1,200,000 195,000 195,000 소계 11,029,682 11,029,682 5,183,818 5,183,818 3,617,076 3,617,076 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품 (단위 : 천원) 구분 제17기 3분기말 제16기말 제15기말 공정가치로 측정되는 금융상품 매도가능증권 - 1,997,140 676,020 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 - - 3분기말> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 - - 2,024,240 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 매도가능증권 1,997,140 - - 1,997,140 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 매도가능증권 676,020 - - 676,020 연결기업은 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 기재된 공정가치로 측정되는 금융상품은 제15(전)기말로 금융상품 공정가치 서열체계를 작성하기위하여 기재된 것 입니다. (3) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 측정가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2및 수준 3간의 대체는 없습니다 (5) 가치평가기법 및 투입 변수 연결기업은 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.- 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 - (가) 재평가 개요 연결기업은 2015년도(제14기) 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2015년 1월 1일을 기준일로 하여 연결기업과 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다 (나) 평가방법 구분 내역 재평가 기준일 2015년 1월 1일 재평가 기관 ㈜대한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 감정평가 대상 토지는 감정평가대상 토지와 동일 또는 유사한 특성과 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동 추이 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 공시지가기준법으로 평가하되, 인근지역 또는 동일수급권 내 유사지역의 거래사례를 기준으로 사정보정, 시점수정, 지역요인 비교 및 개별요인 비교 등을 통하여 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 대상토지의 감정평가액을 결정하였음. (다) 원가모형비교 상기 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유형자산 재평가금액 원가모형 장부가액 평가차익 토지(투자부동산) 1,407,150 660,288 746,862 바. 채무증권 발행실적 등 연결기업은 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. (1) 기업어음증권 미상환 잔액 연결기업은 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. (2) 전자단기사채 미상환 잔액 연결기업은 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. (3) 회사채 미상환 잔액 연결기업은 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. (4) 신종자본증권 미상환 잔액 연결기업은 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 연결기업은 당분기말 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기 상반기(당기) 이촌회계법인 적정(검토의견) 해당사항 없음 제16기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 제15기(전전기) 삼일회계법인(지정감사인) 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 이촌회계법인 재무제표(K-IFRS) 반기 검토 및 감사보고서 48,000,000원 312시간 제16기(전기) 이촌회계법인 재무제표(K-IFRS) 반기 검토 및 감사보고서 37,000,000원 502시간 제15기(전전기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사보고서 45,000,000원 458시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 2018년 3월 세무조정신고서 작성 계약 2018.03.01~2018.03.31 8,000,000원 - - - - - - 제16기(전기) 2017년 1월 세무자문 및세무조정신고서 작성 계약 2017.01.02~2017.12.31 14,000,000원 - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - (주) 최근 3개 사업년도 및 분기보고서 제출일 현재 감사인(공인회계서)이 당사의 사외이사 또는 고문 등 실질적인 임직원을 겸임하고 있지 않습니다. 4. 회계감사인의 변경 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2016년 11월 14일 금융감독원으로부터 삼일회계법인과 안진회계법인 감사인으로 지정받았으며, 2016년 11월 30일 삼일회계법인과 지정감사 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 제15기(2016년도)에 대한 회계감사인이 이촌회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다. 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제4조 3의 규정에 따라 외부감사인을 선임함에 있어서 풍부한 업무 경험과 전문성, 용역비용 등을 고려하여 2017년도 회계감사에 대한 외부감사인을 이촌회계법인으로 변경했습니다. 당사 감사인선임위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 및 제4조의2에 따라 2018~2020년도 회계감사에 대한 외부감사인을 이촌회계법인으로 선임했습니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리규정 개요 규정명 : 내부회계관리 규정( 2017년 5월 12일 제정) 나. 내부회계관리 조직 구분 성명 직위 근무연수 회사내 경력 내부회계 운영책임자 전동걸 대표이사 68개월 영업부 상무이사(02~13년)경영 총괄(13년 이후), 공시책임자 내부회계관리제도 감사 하성열 감사 214개월 회계 및 제반업무 활동에 대한 감사 내부회계 관리자 김종수 이사 28개월 경영기획 총괄공시담당자 (주) 근무연수는 당사 근무경력 만을 반영한 것으로 공시서류제출일 기준입니다. 다. 내부회계관리제도의 운영실태 당사는 2017년 5월 12일 내부회계관리제도를 신설하고, 내부회계관리제도 시스템 운영을 위한 규정 및 시스템을 구축하는 등 2017년 사업연도부터 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제17기상반기 2018.07.31 한국 채택 국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 제16기 2018.02.06 한국 채택 국제회계 기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제15기 해당사항 없음 해당사항 없음 (2) 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제17기상반기 2018.08.04 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과 이상이 없습니다. 제16기 2018.02.13 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과 이상이 없습니다. 제15기 해당사항 없음 해당사항 없음 (3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 보고일자 종합의견 의견내용 제17기상반기 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제16기 2018.03.22 적정 한국 채택 국제회계 기준에 따라 중요성 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제15기 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 당사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 2명, 감사 1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 구성원 현황은 아래와 같습니다. 직명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과 이해관계 비고 대표이사 전동걸 이사회 경영총괄 없음 본인 - 사내이사 변영식 이사회 생산총괄 없음 타인 - 사내이사 조성열 이사회 영업총괄 없음 타인 - 사내이사 김은호 이사회 제조관리총괄 없음 타인 - 사외이사 이현수 이사회 이사회관련 없음 타인 - 사외이사 오경주 이사회 이사회관련 없음 타인 - 감사 하성열 이사회 감사관련 없음 타인 - (주) 이현수 사외이사는 제16기 정기주주총회(2018.03.30)에서 선임되었습니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018-01 2018-02-13 제1호 의안 : 임직원의 경업 승인에 대한 건(주1) 가결 - 2018-02 2018-02-14 제1호 의안 : 제16기(2017년도) 결산보고서 승인의 건 가결 - 2018-03 2018-02-26 제1호 의안 : 제16기(2017년도) 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 타법인 주식 취득에 대한 건(주1)제3호 의안 : 유형자산(부동산) 취득에 대한 건제4호 의안 : 유형자산 취득에 따른 차입금에 대한 건 가결가결가결가결 - 2018-04 2018-03-15 제1호 의안 : 금전대여 결정의 건 가결 - 2018-05 2018-04-16 제1호 의안 : 금전대여 결정의 건 가결 - 2018-06 2018-04-24 제1호 의안 : 연대보증 입보에 관한 승인의 건 가결 - 2018-07 2018-04-27 제1호 의안 : 중국법인 설립에 대한 승인의 건 가결 - 2018-08 2018-06-14 제1호 의안 : 본점 이전의 건 가결 - 2018-09 2018-06-27 제1호 의안 : 타법인 주식 처분에 대한 건 가결 - 2018-10 2018-08-29 제1호 의안 : 타법인 주식 취득에 대한 건제2호 의안 : 타법인 주식 취득 계약의 합의해제에 대한 건(주2) 가결 - (주1) 구분 당사(에스엔피월드) (주)아이폭스코리아 비고 조성열 상무이사 사내이사 사내이사 (주2)타법인 주식 취득 계약의 합의해제에 따라 당사 임직원은 2018년 09월 14일 (주)아이폭스코리아의 등기임원에 대해 사의를 표하였습니다. 김은호 상무이사 사내이사 사내이사 김호영 경영지원팀장 팀장 감사 (2) 이사회에서 사외이사의 주요활동내역 당사는 사외이사 2명을 선임하였습니다. 사외이사의 활동내역 아래와 같습니다. 회차 사외이사(참석인원) 안건 사외이사 찬반여부(주) 오경주 이현수 김기범 2018-01 2(1) 임직원의 경업 승인에 대한 건 (주)보고서 승인의 건 - - 찬성 2018-02 2(2) 제16기(2017년도) 결산보고서 승인의 건 찬성 - 찬성 2018-03 2(2) 제16기(2017년도) 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 찬성 타법인 주식 취득에 대한 건 찬성 - 찬성 유형자산(부동산) 취득에 대한 건 찬성 - 찬성 유형자산 취득에 따른 차입금에 대한 건 찬성 - 찬성 2018-04 2(2) 금전대여 결정의 건 찬성 - 찬성 2018-05 2(0) 금전대여 결정의 건 - - - 2018-06 2(1) 연대보증 입보에 관한 승인의 건 찬성 - - 2018-07 2(1) 중국법인 설립에 대한 승인의 건 - 찬성 - 2018-08 2(0) 본점 이전의 건 - - - 2018-09 2(1) 타법인 주식 처분에 대한 건 찬성 - - 2018-10 2(1) 타법인 주식 취득에 대한 건 찬성 - - 타법인 주식 취득 계약의 합의해제에 대한 건 찬성 - - (주) 김기범 전사외이사는 2018년 3월 30일 일신상의 이유로 사임하였고, 제16기 정기주주총회(2018.03.30)에서 선임된 이현수 사외이사가 활동하고 있습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 공시서류작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 이사회운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 경영의 기본방침 결정 및 변경 등 경영 전반 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결합니다. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성하고, 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 당사는 내부통제구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 2명의 사외이사를 선임하고 있으며, 공시서류작성기준일 현재 사외이사는 이사 총수의 1/3 이상입니다. 사내이사는 최대주주 및 대표이사와의 관계가 타인으로 생산, 영업, 품질관리 등 각자 맡은 업무활동을 성실하게 수행하고 있으며, 대표이사는 이를 총괄하여 경영을 하고 있습니다. 선임된 사외이사는 최대주주 및 사내이사와 특수관계가 있지 않아 독립성을 갖추고 있습니다. (기준일 : 2018년 9월 30일) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주/주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 전동걸 이사회 이사회 의장경영총괄 해당사항 없음 최대주주 사내이사 변영식 이사회 생산총괄 주요주주 사내이사 조성열 이사회 영업총괄 주요주주 사내이사 김은호 이사회 제조관리 총괄 주요주주 사외이사 오경주 주주총회 사외이사 - 사외이사 이현수 주주총회 사외이사 - 마. 사외이사의 전문성 사내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별로도 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주 요 경 력 결격요건 여부 비고 하성열 현) 에스엔피월드 감사전) 드림기술투자 부사장전) 서울신용평가정보 부장전) 서울보증보험 차장 해당사항 없음 감사 다. 감사의 독립성당사는 감사가 감사업무에 필요한 제반 업무를 수행하는데 있어서 경영정보 접근권을 보호하기 위하여 감사의 직무에 관한 사항을 정관, 감사직무규정, 내부감사규정에 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제50조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정 제6조(감사의 독립원칙) 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 내부감사규정제11조(감사인의 지위) 1. 감사인은 감사업무의 수행, 감사보고서의 작성과 감사보고에 독립성을 가지며 업무집행 및 감사보고에 따른 책임을 사장에 대하여서만 부담한다. 2. 감사인은 법령, 사규의 위반을 제외하고는 신분상 불이익한 처분을 받지 않는다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 2018-01 2018-02-13 직원의 경업 승인에 대한 건 (주) 가결 - 2018-02 2018-02-14 제16기(2017년도) 결산보고서 승인의 건 가결 - 2018-03 2018-02-26 제16기(2017년도) 정기주주총회 소집의 건타법인 주식 취득에 대한 건유형자산(부동산) 취득에 대한 건유형자산 취득에 따른 차입금에 대한 건 가결가결가결가결 - 2018-04 2017-03-15 금전대여 결정의 건 가결 - 2018-05 2018-04-16 전대여 결정의 건 가결 - 2018-06 2018-04-24 연대보증 입보에 관한 승인의 건 가결 - 2018-07 2018-04-27 중국법인 설립에 대한 승인의 건 가결 - 2018-08 2018-06-14 본점 이전의 건 가결 - 2018-09 2018-06-27 타법인 주식 처분에 대한 건 가결 - 2018-10 2018-08-29 타법인 주식 취득에 대한 건타법인 주식 취득 계약의 합의해제에 대한 건 가결 - 마. 준법지원인 등당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 서면 투표제도는 시행하지 않고 있으나, 전자투표제는 채택하고 있습니다. 정관상 전자투표제도와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 여부 채택시기 정관내용 비고 서면투표제 미채택 해당사항 없음 전자투표제 채택 2014.11.14일 주주총회 정관개정 으로 채택 제41조 (이사회의 결의방법) ④ 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 이사회에 참가하여 의결권을 행사할 수 있다. 정관 (2014.11.14일 개정) 제42조 (이사회의 결의방법) ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 정관 (2017.2.1일 개정) 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 전동걸 본인(대표이사) 보통주 1,951,700 24.78 1,961,502 24.90 (주1) 변영식 타인(전무이사) 보통주 1,219,740 15.49 1,220,740 15.50 (주2) 조성열 타인(상무이사) 보통주 1,219,740 15.49 1,209,740 15.36 (주3) 김은호 타인(상무이사) 보통주 1,219,740 15.49 1,220,740 15.50 (주4) 김종수 타인(이사) 보통주 3,000 0.04 3,000 0.04 (주5) 이현수 타인(사외이사) 보통주 62,340 0.79 0 0.00 (주6) 계 보통주 5,676,260 72.07 5,615,722 71.30 - 우선주 - - - - - (주1) 전동걸대표이사는 주식 9,802주를 장내매수하였으며, 변동사항은 기공시한 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.(주2) 변영식 전무이사는 주식 1,000주를 장내매수하였으며, 변동사항은 기공시한 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.(주3) 조성열 상무이사는 주식 10,000주를 장내매도하였으며 변동사항은 기공시한 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.(주4) 김은호 상무이사는 주식 1,000주를 장내매수하였으며, 변동사항은 기공시한 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.(주5) 김종수 이사는 비등기 이사로 우리사주조합을 통하여 주식을 취득했습니다.(주6) 이현수 사외이사는 코스닥 상장 이전에 유상증자를 통하여 당사 주식을 취득했습니다. 이현수 사외이사는 주식 62,340주를 장내매도했으며 변동사항은 기공시한 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 직책 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 전동걸 2002년 ~ 2013년 (주)에스엔피월드 영업부 상무이사2013년 ~ 현재 (주)에스엔피월드 대표이사2018년 ~ 현재 학산세박화장용품유한공사 집행동사 3 . 최대주주 의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당사는 공시서류작성기준일 현재 최대주주의 변경을 수반하는 특정거래가 없습니다.다만, 공시대상기간 종료 이후에 주식 및 경영권 양수도 계약의 체결과 신주인수계약, 전환사채 인수계약이 체결되었습니다. 이에 대한 사항에 대하여는 본 분기보고서 [XI. 1. 가.] 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 4. 최대주주 변동 현황 당사의 최대주주는 2014년 무상감자로 인해 송호석 전대표이사에서 현재의 전동걸 대표이사로 변경됐습니다. 이후 최대주주의 지분변동 내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 05월 09일 송호석 15,006 25.01 주식양수도 2014년 12월 18일 송호석 0 0.00 무상감자 2010년 01월 29일 전동걸 13,332 22.22 주식양수도 2014년 12월 18일 전동걸 13,332 36.36 무상감자 2014년 12월 19일 전동걸 13,332 34.78 유상증자 2016년 08월 06일 전동걸 13,332 33.84 유상증자 2016년 11월 22일 전동걸 29,896 33.84 무상증자 2017년 03월 31일 전동걸 97,585 33.85 주식배당(1주당 2.26415948739429주) 2017년 05월 02일 전동걸 1,951,700 33.85 액면분할(액면가액 10,000→500원) 2017년 05월 11일 전동걸 1,951,700 33.55 유상증자(우리사주조합 사전배정) 2017년 09월 23일 전동걸 1,951,700 24.78 유상증자(코스닥시장 상장을 위한 일반공모) (주) 당사는 공시대상기간 종료 이후에 주식 및 경영권 양수도 계약의 체결과 신주인수계약, 전환사채 인수계약이 체결되었습니다. 이에 대한 사항에 대하여는 본 분기보고서 [XI. 1. 가.] 등을 참조하여 주시기 바랍니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 전동걸 1,961,502 24.90% - 변영식 1,220,740 15.50% - 조성열 1,209,740 15.36% - 김은호 1,220,740 15.50% - 우리사주조합 62,453 0.79% - (주1) 우리사주조합은 기준일 현재 예탁잔고입니다.(주2) 위 사항은 기준일 현재 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황이기 때문에 결산일 현재 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 - - 2,201,405 27.95% - (주1) 위 사항은 기준일 현재 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황이기 때문에 결산일 현재 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.(주2) 소액주주에는 우리사주조합의 주식은 제외되어 있습니다. 6. 주식사무 회사의 정관상의 신주인수권의 내용과 결산일, 주주명부 폐쇄시기, 주권의 종류, 명의개서대리인의 명칭, 주주의 특전, 공고방법 등은 다음과 같습니다. 정관제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 회사의 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지(제16기 정기주주총회(2018.03.30) 결의로 변경) 주권종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류 명의개서대리인 국민은행 공고게재신문 회사 인터넷 홈페이지: http://www.snpworld.com다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 인천광역시에서 발행하는 일간 인천일보에 게재한다. 7. 주가 및 주식거래 실적공시서류작성기준일로부터 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적은 아래와 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 보통주 주가(종가기준) 최고 9,790 10,350 7,950 6,700 7,230 6,780 최저 6,900 8,010 6,800 5,190 5,200 5,880 평균 8,209 8,967 7,393 5,991 6,120 6,405 일일거래량 최고 1,295,513 507,109 113,304 172,513 4,625,044 296,384 최저 74,088 65,556 12,380 10,521 4,156 35,394 평균 333,246 172,748 44,948 46,904 591,946 104,706 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전동걸 남 1963년 01월 대표이사 등기임원 상근 CEO 현) ㈜에스엔피월드 경영총괄전) ㈜제스폰 영업부전) ㈜삼본퍼프 영업부안동 경일고등학교 1,951,700 - 16.3년 - 변영식 남 1964년 01월 전무이사 등기임원 상근 생산총괄 현) ㈜에스엔피월드 생산부 총괄전) ㈜제스폰 생산부논산공업고등학교 1,219,740 - 16.4년 - 조성열 남 1971년 10월 상무이사 등기임원 상근 영업총괄 현) ㈜에스엔피월드 영업부 총괄현) ㈜아이폭스코리아 사내이사전) ㈜제스폰 해외영업부충북대학교 전기화학 석사충북대학교 공업화학 졸업 1,208,740 - 15.4년 - 김은호 남 1972년 07월 상무이사 등기임원 상근 제조관리 총괄 현) ㈜에스엔피월드 제조관리 총괄현) ㈜아이폭스코리아 사내이사전) ㈜제스폰 품질관리부전) 대우자동차인천공업고등학교 1,219,740 - 16.4년 - 김종수 남 1970년 09월 이사 미등기임원 상근 CFO 현) ㈜에스엔피월드 재무이사전) 하나금융투자/NH투자증권 Economist전) 한국금융연구원(KIF) 자본시장 연구원성균관대학교 경제학 석사 3,000 - 2.3년 - 하성열 남 1960년 07월 감사 등기임원 상근 감사 현) ㈜에스엔피월드 상근감사전) 드림투자기술 부사장전) 서울신용평가정보 부장고려대학원 경영대학원 - - 1.3년 2020년 07월 23일 이현수 남 1964년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현) 코레이트자산운용 대표이사전) 드림기술투자 대표이사전) 서울신용평가 경영정책담당이사중앙대학교 경제학과 졸업 - - 0.6년 2021년 03월 29일 오경주 남 1967년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현) 연세대학교 산업공학과 교수전) 한성대학교 경영학부전) 한국과학기술원 테크노경영연구소한국과학기술원(KAIST) 공학박사 - - 1.8년 2020년 01월 31일 *임원의 겸임현황 성명 당사 겸 임 회 사 직위 회사명칭 직위 재직기간 지분보유 사업목적 전동걸 대표이사 학산세박화장용품유한공사 집행동사 2018.06.25일~ 현재 - 중국시장을 대상으로 메이크업 스펀지/퍼프 제조 조성열 상무이사 감사 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 남 12 216,299,743 0 - 12 1.36 216,299,743 18,024,979 - 영업 여 11 172,392,626 0 - 11 0.6 172,392,626 15,672,057 - 생산 남 23 314,534,742 0 - 23 1.9 314,534,742 13,675,424 - 사무 남 17 457,594,059 0 - 17 2.7 457,594,059 26,917,298 - 사무 여 3 63,904,356 0 - 3 1.1 63,904,356 21,301,452 - 현장 여 54 1,014,934,670 48 773,446,050 102 4.6 1,788,380,720 17,533,144 - 합 계 120 2,239,660,196 48 773,446,050 168 3.5 3,013,106,246 17,935,156 - 주) 퇴직자가 포함되어 있으며, 임원을 제외한 수치입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4명 2,500,000,000 - 감사 1명 200,000,000 - 합계 5명 2,700,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 730,317,730 91,289,716 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 691,167,730 172,791,932 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 26,100,000 8,700,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,050,000 13,050,000 - (주1) 상기 인원수와 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 등기이사 및 감사 이외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 등기이사 및 감사를 포함하여 기재하였습니다.(주2) 상기 사외이사는 현재 활동 중인 오경주 사외이사와 이현수 사외이사, 김기범 전사외이사를 포함한것입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - *당사는 공시서류작성기준일 현재 등기이사, 상근감사에게 5억원 이상의 개인별 보수를 지급한 내역이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - *당사는 공시서류작성기준일 현재 등기이사, 상근감사에게 5억원 이상의 개인별 보수를 지급한 내역이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 회사를 제외하고 총 1개의 계열회사를 보유하고 있습니다. (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 주, 원) 계열회사명(법인등록번호) 총자본금 계열회사에 대한 회사지분 주식수 자본금 주식수 자본금 학산세박화장용품유한공사(91440700MA51WWBD56) - 321,600,000 - 321,600,000 (주) 학산세박화장용품유한공사는 중국에 설립한 당사의 단독법인으로 2019년말까지 650만위안을 출자할 예정입니다. 2. 계열회사간 임원 겸직현황 구분 전동걸 변영식 조성열 김은호 김창석 정병기 (주)에스엔피월드 대표이사(등기)(상근) 전무이사(등기)(상근) 상무이사(등기)(상근) 상무이사(등기)(상근) - - 학산세박화장용품유한공사 집행동사(등기)(비상근) - 감사(등기)(비상근) - 부총경리(등기)(상근) 법인대표/총경리(등기)(상근) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 3. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 학산세박화장용품유한공사(주)(비상장) 2018년 06월 25일 중국시장 진출 - - - - - 321,600,000 - - 100 321,600,000 - - 합 계 - - - - 321,600,000 - - 100 321,600,000 - - (주) 학산세박화장용품유한공사는 당사가 중국에 설립한 단독법인으로 2018년 6월 25일 영업집조가 발급되었고, 2019년 양산을 목표로 생산시설을 구축하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 채권자 채무자 종류 목적 금전대여 및 연대보증 발생내용 내부통제 에스엔피월드 아이폭스코리아 금전대여 운영자금 지원 일자 대여금액 대여기간 대출금리 비고 내부검토 및이사회 결의 2018.03.15일 5억원 1년 2.5% 2018.06.30일 상환 완료 2018.04.16일 2억원 1년 2.5% 2018.06.30일 상환 완료 2018.04.24일 2.8억원 1년 - 연대보증2018.10.01일 연대보증 해지 2018.05.04일 1억원 1년 2.5% 2018.08.31일 상환 완료 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 (1) 주 식 및 경영권 양수도 계약의 체결 구분 내용 비고 1. 계약당사자(양도인) 전동걸 외 3인 대표이사 및 특수관계인 2. 계약당사자(양수인) 유한회사 키스톤앤젤스제1호투자목적회사 - 3. 양도주식수(주) 4,017,056 - 4. 1주당 가액(원) 8,500 - 5. 양수도대금(원) 34,144,976,000 - 6. 양수도대금의 지급일정 및 지급조건 등에 관한 사항 1. 계약체결일 : 2018년 11월 01일 2. 총양수도금액 : 34,144,976,000원 3. 계약당사자 - 양도인 : 전동걸, 변영식, 김은호, 조성열 - 양수인 : 유한회사 키스톤앤젤스제1호투자목적회사 4. 대금지급 일정 및 지급조건 (1) 총매매대금은 합계 금 삼백사십일억사천사백구십칠만육천으로 한다. (2) 매수인은 매매대금을 아래와 같이 나누어, 매도인이 지정한 계좌에 입금하는 방식으로 지급한다. ① 계약금: 계약서 체결과 동시에 그 이행을 보증하기 위하여 잠정 매매대금의 10%에 상당하는 금 삼십사억일천사백사십구만구천육백(￦3,414,497,600)원을 매도인 대표가 본 계약 체결 전에 통지한 매도인 대표 명의의 은행계좌에 즉시 결제 가능한 현금으로 지급한다. ② 중도금: 계약금 지급과 동시에 중도금으로서 잠정 매매대금의 40%에 해당하는 금 일백삼십육억오천칠백구십구만사백(￦13,657,990,400)원을 매도인 대표가 통지한 매도인 대표 명의의 은행계좌에 즉시 결제 가능한 현금으로 송금하는 방식으로 지급한다. ③ 잔금: 각 매도인들이 통지한 각 매도인 명의 은행계좌에 즉시 결제 가능한 현금으로 임시주주총회일(2018년 12월 20일) 송금하는 방식으로 각 지급한다. 7. 양수도 주식의 보호예수 여부 예 - 8. 변경예정 최대주주 유한회사 키스톤앤젤스제1호투자목적회사 - 가. 변경예정일자 2018-12-20 - 나. 예정 소유주식수(주) 4,017,056 - 다. 예정 소유비율(%) 51.00 - 9. 계약일자 2018-11-01 - 10. 기타 투자판단에 참고할 사항 1. 상기 변경 예정일자는 계약상 거래종결일(잔금지급일)입니다. 다만, 계약상 거래종결일은 감독기관의 처분과 임시주주총회일 변경 및 당사자들이 달리 합의한 경우, 보호예수중인 주식의 보호예수가 종료되는 날(보호예수의 종료일은 2020년 [09]월 [27]일이나 감독기관의 처분에 따라 변경될 수 있습니다)로 변경될 수 있습니다. 2. 거래종결과 보호예수 해제에 따른 최대주주 변경 확정 시 관련공시를 진행하겠습니다.. 11. 관련공시 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결(2018-11-12) (2) 유상증자 결정 구분 항목 내용 1. 신주의 종류와 수 보통주식(주) 1,575,316 2. 1주당 액면가액(원) 500 3. 증자전 발행주식총수(주) 보통주식(주) 7,876,580 4. 자금조달의 목적 운영자금(원) 1,962,896,720 타법인 증권 취득자금(원) 5,000,000,000 5. 증자방식 제3자 배정방식 6. 신주 발행가액 보통주식(원) 4,420 7. 기준주가에 대한 할인율 10% 8. 제3자배정에 대한 근거 정관 제10조 제2항 9. 납입일 2019-01-08 10. 신주의 배당기산일 2019-01-01 11. 신주권교부예정일 2019-01-23 12. 신주의 상장 예정일 2019-01-24 13. 이사회결의일 2018-11-01 14. 기타 투자판단에 참고할 사항 1) 발행가액 산출근거 : [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정] 제5-18조 및 제5-22조항에 의거하여, 현재 이사회 결의일(2018년 11월 01일) 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 산정하였으며, 할인율 10.0%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상) 2) 신주의 총 발행금액 : 금6,962,896,720원 3) 자금조달의 목적 : 운영자금 및 타법인주식 취득 자금 확보 상기 자금조달 목적은 운영자금 및 타법인 주식취득자금으로 사용할 예정입니다. 타법인 증권 취득자금 5,000,000,000원의 용도와 관련하여 취득대상이나 취득시기 등은 현재 검토 중에 있으나 구체적으로 확정된 사항은 없습니다. 이와 관련하여 추후 확정시 재공시 할 예정입니다. 운영자금 1,962,896,720원은 경상비용 등 운영자금으로 사용할 예정입니다. 15. 관련공시 유상증자 결정(2018-11-02) (3) 전환사채권 발행결정 구분 내용 1. 사채의 종류 무기명 이권부 무보증 사모전환사채(1회차) 2. 사채의 권면총액(원) 50,000,000,000 3. 자금조달의 목적 운영자금(원) 10,000,000,000 타법인증권취득자금(원) 40,000,000,000 4. 사채의 이율 표면이자율(%) 0 만기이자율(%) 5.0 5. 사채만기일 2022-01-08 6. 이자지급방법 표면이자를 지급하지 아니함 7. 원금상환방법 1. 사채의 만기상환기일 및 만기상환금액만기상환기일은 2022년 01월 08일로 하며, 만기상환금액은 사채 권면금액 금일만원당 금일만원정(당해 반기 표면이자는 별도 계산)으로 계산하여 만기상환기일에 일시 상환하여야 한다. 만기상환기일이 은행휴업일(토요일 포함)인 경우에는 휴업일 직후 도래하는 첫 영업일로 한다.2. 사채의 만기 전 상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채 발행일로부터 만기일 전일까지 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 일부 또는 전부의 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 조기상환을 청구하고자 하는 자는 그 의사를 해당 기일 40일전부터25일전까지 발행회사에게 서면으로 통보하여야 한다. 이 경우 조기상환금 본 조 제11호의 만기보장수익률을 적용한 금액으로 한다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율(%) 100.0 전환가액(원/주) 4,965 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액의 100%로서 호가단위 미만을 절상한 금액 전환에 따라 발행할 주식 종류 (주)에스엔피월드의 기명식 보통주식 주식수 10,070,493 주식총수대비비율(%) 56.11 전환청구기간 시작일 2020-01-09 종료일 2021-12-08 전환가액 조정에 관한 사항 조정후전환가액 = 조정전전환가액 ×[{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가1. 전환청구를 하기 전에 주식분할, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우에는 상기와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유,무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 2. 위의 산식 중 “기발행주식수”는 조정 후 전환가액 적용일 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 또한 위의 산식 중 “시가”라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 아울러 전환사채 또는 신주인수권부사채가 발행된 경우에는 당해 사채가 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채에 대해 전부 신주가 발행된 것으로 보고 계산한다. 3. 합병 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환가액을 조정한다. 4. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우에도 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 5. 위 1. 내지 4. 와는 별도로 본 사채 발행 후 매월 8일을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상이어야 된다. 6. 위 1. 내지 5.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 7. 위 내용에도 불구하고 발행회사가 부여하는 주식매수선택권(주식매수선택권의 행사로 인하여 발행하는 주식 포함)에 관하여는 본 항에 의한 조정을 하지 아니한다. 9-1. 옵션에 관한 사항 1. 사채의 만기 전 상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채 발행일로부터 만기일 전일까지 매3개월이 해당되는 날에 본 사채의 일부 또는 전부의 조기상환을 청구할 수 있다. 이 경우 조기상환을 청구하고자 하는 자는 그 의사를 해당 기일 40일전부터25일전까지 발행회사에게 서면으로 통보하여야 한다. 이 경우 조기상환금 본 조 제11호의 만기보장수익률을 적용한 금액으로 한다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.2. 매도청구권자의 콜옵션(Call Option)발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”라 한다)는 발행일로부터 6개월이 되는 2019년 07월 08일부터 12개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는 권리(이하 “콜옵션”이라 한다)를 가진다. 단, 매도청구권자는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 50%를 초과하여 콜옵션을 행사할 수 없다. 2.1. 콜옵션(Call Option) 행사 절차 및 방법(1) 콜옵션 행사일 및 금액 2019년 07월 08일: 권면금액의 102.5000% 2019년 10월 08일: 권면금액의 103.7500% 2020년 01월 08일: 권면금액의 105.0000% (2) 콜옵션 청구대금 지급장소: 우리은행 서교동지점 (3) 콜옵션 청구기간 및 청구 절차 매도청구권자는 콜옵션을 행사하고자 하는 경우 본 부속협약서 제1항의 각 행사일(이하 “콜옵션 행사일”이라 한다)로부터 60일전부터 45일전까지(이하 “콜옵션 청구기간”이라 한다)에 사채권자에게 콜옵션 행사청구인, 콜옵션 행사대상 사채의 수량 및 행사가격을 기재한 서면의 통지로써 콜옵션 행사청구를 하여야 한다. 단, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 행사 청구할 수 있다. (4) 콜옵션 행사대금 지급 및 사채인도 매도청구권자는 콜옵션 행사일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 콜옵션 행사금액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매도청구권자에게 콜옵션행사 대상채권을 실물로 인도한다. 단 콜옵션 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일에 금액의 지급 및 인도절차를 이행하며 콜옵션 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 3. 콜옵션 행사의 효과매도청구권자가 콜옵션을 행사청구한 경우, 콜옵션 행사일에 매도청구권자와 사채권자 사이에 콜옵션 행사대상 사채에 관한 매매계약이 체결된 것으로 간주한다. 또한 콜옵션 행사일과 조기상환일이 같은 경우에는 콜옵션이 우선한다.4. 사채권자의 본 사채 보유의무본 사채의 인수인은 매도청구권자의 본 콜옵션 행사를 보장하기 위하여 콜옵션 행사기간 종료일(2019년 11월 24일)까지 인수금액의 50%에 해당하는 사채는 주식으로 전환할 수 없다. 단, 사채권자가 본 사채인수계약 제3조 제1항 제15호의 조기상환청구권을 행사할 수는 있다. 5. 사채 양도시의 콜옵션 행사 보장 및 면책사채권자는 사채를 양도할 경우 매도청구권자의 콜옵션 행사를 보장하는 방법으로 해야 하며 발행회사에 사채의 양도에 관한 사항을 서면으로 통지하여야 한다. 사채권자가 위 요건을 갖추어 제 3자에게 양도한 경우, 본 부속협약상 사채권자(양도인)의 의무(매도청구권자의 콜옵션 행사를 보장하고 이에 응할 의무)는 소멸한 것으로 본다. 10. 청약일 2018-11-01 11. 납입일 2019-01-08 12. 이사회 결의일(결정일) 2018-11-01 13. 기타 투자판단에 참고할 사항 가. 전환에 대한 기타사항1) 전환청구 절차: 소정의 전환청구서 2통에 필요한 사항을 기입 날인하여 사채권과 함께 행사 장소에 제출하여 청구한다.2) 전환의 효력발생 시기: 전환청구 장소에 전환청구서를 제출한 때 발생한다. 3) 전환으로 인하여 발행된 주식의 최초 배당금 및 이자: 전환으로 인하여 발행된 주식에 대한 이익이나 이자의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 하며, 행사청구일까지의 이자를 지급하기로 한다. 4) 전환청구에 의한 증자등기: 전환청구일이 속하는 달의 말일로부터 2주 이내로 한다. 5) 전환주권의 교부방법 및 장소: 전환으로 인하여 발행되는 주식은 한국예탁결제원에 예탁 발행되므로 그 주권을 교부하지 아니한다. 단, 전환권 행사로 인하여 발행되는 주식은 명의개서대리인과 협의하여 전환청구일로부터 15영업일 이내에 추가상장에 필요한 모든 절차를 완료하여야 한다. 6) 기타사항: 전 각호의 사항 외에 필요한 사항은 “갑”과 “을”간에 협의하여 처리한다. 나. 사채의 전매 및 전환권 행사금지기간1) 인수자는 인수한 사채를 사채상환기일 전에 발행회사의 동의 없이 제3자에게 전매할 수 있다. 단, 발행 후 1년 이내에는 본건 사채 전부를 기준으로 50인 이상의 자에게 전매되지 아니하도록 하며 을은 사채를 인수하는 제3자의 정보를 전매 즉시 갑에게 통지하여야 한다. 2) 전매 시 본 계약 상 을의 권리는 본건 사채를 취득하는 당사자에게 각자의 본건 전환사채 보유비율에 따라 자동 승계되는 것으로 한다. 3) 제3조의 발행조건에 기재된 바와 같이 본건 사채의 전환권은 발행일로부터 1년간 행사하지 못한다. 14. 관련공시 전환사채권 발행결정(2018-11-02) 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2018.03.30 정기주주총회 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건1(제2조 목적)3. 정관 일부 변경의 건2(제17조 주주명부의 폐쇄 및 기준일)4. 사외이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2017.07.24 임시주주총회 1. 사외이사 선임의 건2. 감사 선임의 건3. 정관 개정의 건 가결가결가결 2017.05.08 임시주주총회 1. 정관 일부 변경의 건 가결 2017.03.31 정기주주총회 1. 제15기 재무제표 승인의 건2. 주식배당 승인의 건3. 주식분할에 관한 건4. 정관 일부 변경의 건5. 임원퇴직금지급규정의 개정에 대한 건6. 임원보수지급규정의 개정에 대한 건7. 이사 보수 한도 승인의 건8. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 2017.02.01 임시주주총회 1. 임원 선임의 건2. 정관 개정의 건3. 임원퇴직금지급규정 개정에 관한 건4. 임원보수지급규정 제정에 관한 건 가결가결가결가결 2016.11.21 임시주주총회 1. 공고방법 변경의 건 가결 2016.04.11 임시주주총회 1. 임원변경의 건 가결 2016.03.30 정기주주총회 1. 제14기 재무제표 승인의 건2. 결산배당에 관한 건3. 이사 및 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당 사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당 사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : -) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 담보제공 및 채무보증 현황 당사는 아래와 같이 담보제공 및 연대보증 사항이 있습니다. [담보제공] (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 관련계정과목 관련차입금 및 약정금액 토지 및 건물 930,365 신한은행 480,000 일반자금대출 약정 500,000 국민은행 228,000 장기차입금 800,000 1,737,125 국민은행 1,680,000 4,673,564 국민은행 4,560,000 3,800,000 8,897,851 국민은행 3,600,000 단기차입금 3,000,000 합계 16,238,905 - 10,548,000 - 8,100,000 [연대보증] (단위: 원) 구분 채무자 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 채무보증조건 연대보증 우리사주조합 임직원 한국증권금융 113,400,000 113,400,000 2017.05.11~2020.05.11 (담보) 조합원이 취득한 우리사주 주식 연대보증 우리사주조합 임직원 한국증권금융 194,631,300 194,631,300 2017.09.19~2020.09.19 (담보) 조합원이 취득한 우리사주 주식 합계 308,031,300 308,031,300 - 라. 채무인수약정 현황 당 사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 제 3장 제3절 재무제표 주석(29.우발채무와 약정사항) 및 제5절 재무제표 주석(30.우발채무와 약정사항)을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당 사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 2017. 9. 20일 실시한 중부지방노동청인천북부지청의 근로감독 결과 적발된 노동관계법 위반 사항에 대하여 시정지시 결과를 보고하도록 통보받았으며, 이에 시정 지시를 모두 이행완료 했습니다. 구분 시정지시내용 결과 파견근로자보호등에관한 법률 제5조제5항 및 제7조제3항 파견근로자 직접고용 후 근로계약서 사본 제출 이행 완료 근로기준법 제56조 연장 및 휴일근로수당 미지급금 지급 후 임급증 제출 이행 완료 근로기준법 제60조제5항 및 제43조 통상임금 착오에 따른 연차수당 및 상여금 지급 이행 완료 기타 성희롱예방교육 실시 및 노사협의회 실시 이행 완료 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 공시대상기간 종료 이후에 주식 및 경영권 양수도 계약의 체결과 신주인수계약, 전환사채 인수계약이 체결되었습니다. 이에 대한 사항에 대하여는 본 분기보고서 [XI. 1. 가.] 등을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_001.jpg 중소기업등기준검토표_001 중소기업등기준검토표_002.jpg 중소기업등기준검토표_002 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 2017년 09월 22일 -시설자금 5,500,000-차입금 상환 4,000,000-연구개발자금 400,000-운영자금 208,894 10,108,864 -시설자금 5,820,817-차입금 상환 2,627,500-연구개발자금 224,014-운영자금 308,537 8,980,868 -시설자금은 모두가 지급-차입금 상환 중 일부는 만기를 장기금융상품과 매칭해 중도환매수수료 부담을 경감-연구개발자금의 집행은 진행 중 (2) 사모자금의 사용내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : -) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,195,800 2017년 07월 31일 2020년 09월 28일 3년 기타(자발적보호예수) 7,876,580 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다