휴엠앤씨 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23 기 1분기 : 2024년 03월 31일 현재
제 22 기 : 2023년 12월 31일 현재
주식회사 휴엠앤씨와 그 종속기업

1. 회사의 개요

지배기업인 주식회사 휴엠앤씨(이하 "연결회사")는 2002년 6월 25일에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 연결회사의 주요 개요는 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로 7번길 29

(2) 주요사업 내용 : 화장용 스폰지 및 소품, 의료용 유리용기 제조 및 판매업, 수출 및 수입업

(3) 대표이사 : 김준철

(4) 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스글로벌	28,000,000	57.09%

주식회사 파토스유동화제일차	1,339,018	2.73%

윤인상	500,000	1.02%

기타	19,206,116	39.16%

합 계	49,045,134	100.00%

1.1 연결대상 종속기업 및 현황

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황(이하 "종속기업")은 다음과 같습니다.

종속기업	업종	소유지분율	유효지분율(%)	사용재무제표일

당분기말	전기말

HuM Vina	포장용 유리용기 제조업	100.00%	-	100.00%	3월 31일

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

HuM Vina	1,990,284	3,567	-	(37,818)	3,049

합 계	1,990,284	3,567	-	(37,818)	3,049

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

HuM Vina	1,983,861	193	-	(1,694)	(61,926)

합 계	1,983,861	193	-	(1,694)	(61,926)

1.2 연결대상범위의 변동

보고기간말 현재 연결재무제표 작성대상에 신규로 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성 기준

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

이 중간재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책

당분기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다.

회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	1,725	-

보통예금	9,591,997	5,716,365

외화예금	1,168,722	1,432,741

합 계	10,762,444	7,149,106

5. 금융상품(1) 금융자산

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	10,762,444	-	10,762,444	7,149,106	-	7,149,106

단기금융자산	10,860	-	10,860	-	-	-

매출채권	6,335,540	-	6,335,540	5,285,655	-	5,285,655

기타채권	383,001	-	383,001	175,598	-	175,598

기타유동자산	85,042	-	85,042	25,000	-	25,000

소 계	17,576,887	-	17,576,887	12,635,359	-	12,635,359

비유동자산:

장기성기타채권	620,046	-	620,046	688,648	-	688,648

장기금융자산	-	1,700	1,700	-	149	149

기타비유동자산	820,357	-	820,357	819,432	-	819,432

소 계	1,440,403	1,700	1,442,103	1,508,080	149	1,508,229

합 계	19,017,290	1,700	19,018,990	14,143,439	149	14,143,588

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타	합 계	상각후원가측정금융부채	기타	합 계

유동부채:

매입채무	1,754,256	-	1,754,256	1,798,394	-	1,798,394

기타채무(주1)	789,432	-	789,432	770,517	-	770,517

단기차입금	13,000,000	-	13,000,000	5,000,000	-	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

유동성리스부채	-	285,669	285,669	-	291,417	291,417

회생채무	10,219	-	10,219	11,892	-	11,892

기타유동부채(주1)	346,012	-	346,012	326,329	-	326,329

소 계	15,899,919	285,669	16,185,588	12,907,132	291,417	13,198,549

비유동부채:

리스부채	-	265,036	265,036	-	333,461	333,461

기타비유동부채	3,000	-	3,000	-	-	-

소 계	3,000	265,036	268,036	-	333,461	333,461

합 계	15,902,919	550,705	16,453,624	12,907,132	624,878	13,532,010

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	6,151	-	6,151	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산이익(손실)	2,676	-	2,676	(15,816)	-	(15,816)

외환차익(차손)	10,391	-	10,391	(24,370)	-	(24,370)

기타의대손충당금환입	415,726	-	415,726	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	54,482	-	54,482	(129,714)	(3,307)	(133,021)

외화환산이익(손실)	1,012	-	1,012	-	-	-

외환차익(차손)	(1,961)	-	(1,961)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(11,115)	(11,115)	-	-	-

합 계	488,477	(11,115)	477,362	(169,900)	(3,307)	(173,207)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입(대손상각비)	78,338	-	78,338	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산이익(손실)	12,051	-	12,051	(411)	-	(411)

외환차익(차손)	1,696	-	1,696	(26,478)	-	(26,478)

기타의대손충당금환입	1,000,000	-	1,000,000	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	13,534	-	13,534	(90,665)	(3,985)	(94,650)

외화환산이익(손실)	712	-	712	(17,859)	-	(17,859)

외환차익(차손)	22,676	-	22,676	134	-	134

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(7,394)	(7,394)	-	-	-

합 계	1,129,007	(7,394)	1,121,613	(135,279)	(3,985)	(139,264)

(4) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	10,762,444	10,762,444	7,149,106	7,149,106

단기금융자산	10,860	10,860	-

매출채권	6,335,540	6,335,540	5,285,655	5,285,655

기타채권및장기성기타채권	1,003,047	1,003,047	864,246	864,246

장기금융자산	1,700	1,700	149	149

기타유동자산	85,042	85,042	25,000	25,000

기타비유동자산	820,357	820,357	819,432	819,432

합계	19,018,990	19,018,990	14,143,588	14,143,588

금융부채 :

매입채무	1,754,256	1,754,256	1,798,394	1,798,394

기타채무(주1)	789,432	789,432	770,517	770,517

단기차입금	13,000,000	13,000,000	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

기타유동부채(주1)	346,012	346,012	326,329	326,329

기타비유동부채	3,000	3,000	-	-

회생채무	10,219	10,219	11,892	11,892

합계	15,902,919	15,902,919	12,907,132	12,907,132

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융자산	10,860	-	10,860	-	10,860

장기금융자산	1,700	-	1,700	-	1,700

합 계	12,560	-	12,560	-	12,560

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	149	-	149	-	149

합 계	149	-	149	-	149

연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

6. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산:

정기예금	10,860	-

장기금융자산:

저축성보험(주1)	1,700	149

합 계	12,560	149

(주1) 연결회사는 저축성보험에 대하여 해지환급금 기준으로 공정가치를 측정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	평가	당분기말

단기금융자산:

정기예금	-	10,860	-	10,860

장기금융자산:

저축성보험 등	149	12,665	(11,114)	1,700

합 계	149	23,525	(11,114)	12,560

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	평가	전분기말

장기금융자산:

저축성보험 등	35,738	8,941	(7,394)	37,285

합 계	35,738	8,941	(7,394)	37,285

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	10,815,493	9,771,759

매출채권대손충당금	(4,479,953)	(4,486,104)

단기대여금	375,508	174,788

미수금	7,493	810

소 계	6,718,541	5,461,253

비유동:

장기대여금	620,046	688,648

장기미수금(주1)	8,528,852	8,944,578

장기미수금대손충당금(주1)	(8,528,852)	(8,944,578)

소 계	620,046	688,648

합 계	7,338,587	6,149,901

(주1) 자금횡령 관련 대여금과 선급금이 장기미수금으로 분류 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

당분기	전분기	당분기	전분기

기초금액	(4,486,104)	(4,846,584)	(8,944,578)	(11,510,842)

대손충당금환입(설정)	6,151	78,338	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	415,726	1,000,000

채권제각	-	-	-	-

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	-

기말금액	(4,479,953)	(4,768,246)	(8,528,852)	(10,510,842)

(3) 당분기말과 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	6,005,594	(4,736)	1,003,047	-

회수기간 경과 3개월 이내	78,701	(1,369)	-	-

회수기간 경과 3~6개월	60,961	(2,443)	-	-

회수기간 경과 6~12개월	129,063	(8,987)	-	-

회수기간 경과 12개월 초과	4,541,174	(4,462,418)	8,528,852	(8,528,852)

합 계	10,815,493	(4,479,953)	9,531,899	(8,528,852)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타채권

총 장부금액	손실충당금	총 장부금액	손실충당금

만기일 미도래	4,911,304	(4,105)	864,246	-

회수기간 경과 3개월 이내	132,295	(2,593)	-	-

회수기간 경과 3~6개월	78,502	(3,652)	-	-

회수기간 경과 6~12개월	184,927	(11,611)	-	-

회수기간 경과 12개월 초과	4,464,731	(4,464,143)	8,944,578	(8,944,578)

합 계	9,771,759	(4,486,104)	9,808,824	(8,944,578)

한편, 연결회사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,360,396	1,275,831

상품	822,485	790,795

재공품	426,522	450,012

원재료	2,904,502	3,834,683

부재료	62,785	57,840

미착품	719,378	680,728

재고평가충당금	(159,814)	(142,646)

합 계	6,136,254	6,947,243

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 9,458백만원(전분기:9,515백만원) 이며, 동 금액에는 재고자산의 폐기 및 평가충당금이 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	17,169	14,064

9. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	사용재무제표일	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)아이비스포츠	채널사업, 방송프로그램제작, 중계차사업	대한민국	3월 31일	30.00%	6,000,000	8,054,393	6,000,000	7,797,957

합 계	6,000,000	8,054,393	6,000,000	7,797,957

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	지분법이익	배당	당분기말

㈜아이비스포츠	7,797,957	316,436	(60,000)	8,054,393

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	지분법이익	전분기말

㈜아이비스포츠	6,825,096	213,733	7,038,829

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	순손익	총포괄손익

㈜아이비스포츠	32,666,473	17,377,432	6,073,505	1,054,787	1,054,787

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	순손익	총포괄손익

㈜아이비스포츠	32,622,323	18,188,069	21,060,748	3,242,869	3,242,869

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손누계액	장부금액

㈜아이비스포츠	15,289,041	30.00%	4,586,712	4,735,681	(1,268,000)	8,054,393

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	기말순자산	연결실체지분율	순자산지분금액	투자차액	손상차손누계액	장부금액

㈜아이비스포츠	14,434,254	30.00%	4,330,276	4,735,681	(1,268,000)	7,797,957

10. 유형자산

(1) 당분기말 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,635,367	-	5,635,367	5,661,402	-	5,661,402

건물	12,340,219	(2,848,763)	9,491,456	12,434,514	(2,778,316)	9,656,198

구축물	33,507	(30,823)	2,684	33,507	(30,268)	3,239

기계장치	9,004,115	(6,906,795)	2,097,320	8,929,866	(6,807,240)	2,122,626

차량운반구	120,916	(111,586)	9,330	120,916	(110,586)	10,330

공구와기구	93,334	(82,035)	11,299	93,334	(80,494)	12,840

비품	1,358,884	(973,888)	384,996	1,358,884	(933,106)	425,778

시설장치	1,021,590	(637,618)	383,972	1,021,590	(605,693)	415,897

금형	1,057,096	(925,389)	131,707	1,057,096	(908,315)	148,781

건설중인자산	1,891,025	-	1,891,025	1,358,786	-	1,358,786

합 계	32,556,053	(12,516,897)	20,039,156	32,069,895	(12,254,018)	19,815,877

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	감가상각비(주1)	대체(주2)	당분기말

토지	5,661,402	-	-	(26,035)	5,635,367

건물	9,656,198	-	(80,456)	(84,286)	9,491,456

구축물	3,239	-	(555)	-	2,684

기계장치	2,122,626	-	(99,555)	74,249	2,097,320

차량운반구	10,330	-	(1,000)	-	9,330

공구와기구	12,840	-	(1,541)	-	11,299

비품	425,778	-	(40,782)	-	384,996

시설장치	415,897	-	(31,925)	-	383,972

금형	148,781	-	(17,074)	-	131,707

건설중인자산	1,358,786	606,488	-	(74,249)	1,891,025

합 계	19,815,877	606,488	(272,888)	(110,321)	20,039,156

(주1) 당분기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 254,198천원 및 18,690천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(주1)	대체	전분기말

토지	5,687,437	-	-	-	-	5,687,437

건물	10,006,318	-	-	(80,888)	-	9,925,430

구축물	137,056	-	-	(10,388)	-	126,668

기계장치	2,065,752	5,500	(105)	(153,095)	18,000	1,936,052

차량운반구	11,488	-	-	(2,860)	-	8,628

공구와기구	24,340	-	-	(2,875)	-	21,465

비품	441,686	2,534	-	(36,459)	-	407,761

시설장치	527,262	-	-	(31,591)	16,000	511,671

금형	249,758	-	(2)	(28,122)	-	221,634

건설중인자산	638,727	88,200	-	-	(34,000)	692,927

합 계	19,789,824	96,234	(107)	(346,278)	-	19,539,673

(주1) 전분기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 317,375천원 및 28,902천원이 계상되어 있습니다.

(3) 유형자산의 취득약정

연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, VND)

구 분	약정액	지출액(주1)	지출예상액(주1)

카트리지 생산설비	488,000	341,600	146,400

앰플 생산설비	1,549,257	1,519,095	49,582

화장품 용기 개발	63,010	30,330	32,680

베트남 공장 건설	VND 56,719,000,000	-	VND 56,719,000,000

(주1) 지출액 및 지출예상액에는 약정액 외에 부대비용이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등	장부가액

토지	78,117	-	78,117	52,081	-	52,081

건물	283,342	(32,035)	251,307	189,047	(20,254)	168,793

합 계	361,459	(32,035)	329,424	241,128	(20,254)	220,874

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	감가상각비	대체	당분기말

토지	52,081	-	26,036	78,117

건물	168,793	(1,771)	84,285	251,307

합 계	220,874	(1,771)	110,321	329,424

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	감가상각비	전분기말

토지	26,046	-	26,046

건물	86,684	(591)	86,093

합 계	112,730	(591)	112,139

(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	2,136	1,202

영업비용(주1)	(2,262)	(591)

합 계	(126)	611

(주1) 감가상각비 등 투자부동산 관련 비용이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부가액	취득원가	상각누계액 등	장부가액

산업재산권	99,315	(54,664)	44,651	90,705	(51,996)	38,709

시설이용권	31,414	(3,357)	28,057	31,414	(2,238)	29,176

기타의무형자산	274,000	(273,999)	1	274,000	(269,433)	4,567

소프트웨어	303,741	(239,189)	64,552	303,741	(225,663)	78,078

영업권	726,000	-	726,000	726,000	-	726,000

합 계	1,434,470	(571,209)	863,261	1,425,860	(549,330)	876,530

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	무형자산상각비	당분기말

산업재산권	38,709	8,610	(2,668)	44,651

시설이용권	29,176	-	(1,119)	28,057

기타의무형자산	4,567	-	(4,566)	1

소프트웨어	78,078	-	(13,526)	64,552

영업권	726,000	-	-	726,000

합 계	876,530	8,610	(21,879)	863,261

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	무형자산상각비	전분기말

산업재산권	5,968	(1,392)	4,576

시설이용권	9,038	-	9,038

기타의무형자산	59,367	(13,700)	45,667

소프트웨어	136,851	(14,905)	121,946

영업권	726,000	-	726,000

합 계	937,224	(29,997)	907,227

③ 연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 65백만원(전분기: 16백만원) 입니다.

(3) 영업권

영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유리용기 유통사업	726,000	726,000

합 계	726,000	726,000

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

① 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량	합 계

기초장부금액	-	514,287	93,765	608,052

취득 등 증가액	1,638,041	-	221	1,638,262

감가상각비	(3,132)	(60,387)	(13,125)	(76,644)

기타증감	(12)	-	-	(12)

기말장부금액	1,634,897	453,900	80,861	2,169,658

② 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초장부금액	712,895	88,902	801,797

취득 등 증가액	-	-	-

감가상각비	(54,532)	(9,941)	(64,473)

기말장부금액	658,363	78,961	737,324

③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	624,878	819,055

취득 등 증가액	221	-

감소액	(74,393)	(64,215)

기말장부금액	550,706	754,840

④ 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	76,644	64,473

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,307	3,985

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,627	14,838

⑤ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 81,055천원(전분기: 83,038천원)입니다.

14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

미수수익	60,043	-

선급금	396,335	469,371

선급비용	18,961	31,810

기타유동자산(주1)	13,017	58,340

보증금	25,000	25,000

합 계	513,356	584,521

비유동:

보증금	820,357	819,432

장기선급금	-	1,677,076

장기선급비용	1,056	-

합 계	821,413	2,496,508

(주1) 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리를 기타유동자산으로 인식하였습니다(주석 20 참조).

15. 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보대상	담보설정금액	장부금액	담보권자	관련 계정	당분기말

유형자산	토지	10,400,000	3,181,003	산업은행, 신한은행	단기차입금	13,000,000

건물	4,923,368	산업은행, 신한은행

기계장치	27,727	산업은행, 신한은행

토지	9,100,000	2,428,328	산업은행

건물	4,484,393	산업은행

기계장치	925,812	산업은행

합 계	19,500,000	15,970,631	13,000,000

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계정과목	내역	차입처	이자율	만기

단기차입금	운전자금	한국산업은행	4.80%	2024.03.17	-	2,000,000

신한은행(주1)	4.18%	2024.05.15	3,000,000	3,000,000

한국산업은행(주1)	4.54%	2025.02.23	5,000,000	-

한국산업은행(주1)	4.56%	2025.02.28	5,000,000	-

소 계	13,000,000	5,000,000

장기차입금	운전자금	한국산업은행	4.80%	2024.02.23	-	5,000,000

소 계	-	5,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	-	(5,000,000)

합 계	13,000,000	5,000,000

(주1) 상기 차입금에 대하여 연결회사 소유의 부동산 및 기계장치를 담보(주석15 참조)로 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만

단기차입금	13,000,000

합 계	13,000,000

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,754,256	1,798,394

미지급금	789,432	770,517

합 계	2,543,688	2,568,911

18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

예수금	365,735	398,384

계약부채	82,404	182,083

미지급비용	341,012	321,328

임대보증금	5,000	5,000

소 계	794,151	906,795

비유동:

임대보증금	3,000	-

소 계	3,000	-

합 계	797,151	906,795

19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여

당분기말과 전기말 현재 연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식된 총 비용은 176,183천원(전분기: 156,788천원)입니다. 이는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여

확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식한 총 비용은 16,031천원(전분기 : 14,250천원)입니다.

또한 연결회사는 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기말 현재 65,353천원의 부채를 계상하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	99,065	83,034

사외적립자산의 공정가치	(33,712)	(40,252)

순확정급여부채	65,353	42,782

② 당분기와 전분기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 변동:

기초금액	83,034	104,452

손익계산서에 인식하는 총비용	16,031	14,250

확정급여제도의 재측정손익	-	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

지급액	-	(44,284)

기말금액	99,065	74,418

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	99,065	74,418

기말 확정급여채무	99,065	74,418

③ 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	15,535	13,545

이자원가	496	705

합 계	16,031	14,250

④ 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율	4.64%	4.64%

미래임금상승률	4.68%	4.68%

⑤ 당분기와 전분기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,252	51,727

당사납부금	7,214	7,326

기중지급액	(13,754)	(16,333)

기말금액	33,712	42,720

⑥ 당분기말과 전기말의 사외적립자산의 공정가치 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타금융자산	33,712	40,252

(3) 기타장기종업원급여부채

단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 당분기말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	189,841	181,778

20. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반품충당부채	반품충당부채

기초금액	72,726	6,218

설정액(환입액)	(34,581)	36,131

기말금액	38,145	42,349

반품충당부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 권리를 기타유동자산으로 인식하였습니다(주석 14 참조).

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피고	원고	계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

㈜휴엠앤씨(구, ㈜휴온스블러썸)	개인	인천지방법원	이사회결의무효확인 청구의소	100,000	1심 진행중

연결회사는 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	제공처	한도액	차입(실행)금액

기업일반운전자금대출	한국산업은행	10,000,000	10,000,000

신한은행	3,000,000	3,000,000

신용장개설약정(수입)	한국산업은행	USD 1,500,000	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 제공한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 유형자산 재산종합보험 담보약정

(단위: 천원)

질권자(또는 근저당권자)	제공자	담보금액	기간

한국산업은행	㈜휴엠앤씨	9,500,000	2022.06.17~2025.06.17

신한은행	㈜휴엠앤씨	410,000	2022.06.17~2025.06.17

② 기타

(단위: VND)

질권자(또는 근저당권자)	제공자	보증금액	내역

비엣틴뱅크	HuM Vina	VND 200,000,000	법인카드 발급에 따른 예금 질권 설정

(4) 당분기말 현재 연결회사는 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사에 72,000천원의 지급보증 등의 내역으로 보험에 가입되어 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	8,891,648	6,680,690	8,173,310	6,252,824

제품매출	3,117,548	2,776,903	3,747,358	3,262,185

임대료수입	2,136	-	1,202	-

합 계	12,011,332	9,457,593	11,921,870	9,515,009

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약으로 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	12,009,196	9,457,593	11,920,668	9,515,009

소 계	12,009,196	9,457,593	11,920,668	9,515,009

기타원천으로부터 수익

임대수익	2,136	-	1,202	-

소 계	2,136	-	1,202	-

합 계	12,011,332	9,457,593	11,921,870	9,515,009

(3) 연결회사가 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	13,017	58,340

계약부채	120,549	254,809

전기말의 계약부채 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 155,054천원(전기 : 54,944천원) 입니다.

23. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	547,038	494,397

퇴직급여	40,088	37,504

복리후생비	60,579	48,910

여비교통비	34,192	27,040

광고선전비	2,149	233

통신비	1,416	1,129

운반비	77,035	73,762

제세공과	8,339	6,351

임차료	4,377	2,175

접대비	23,558	21,183

소모품비	14,446	10,237

도서인쇄비	280	611

대손상각비	(6,151)	(78,338)

회의비	6,263	8,342

교육훈련비	1,139	-

수도광열비	16,149	15,431

지급수수료	424,060	643,711

보험료	44,331	36,123

차량유지비	8,105	7,536

견본품비	27,508	1,112

감가상각비	20,422	29,455

무형자산상각비	21,828	29,998

경상연구개발비	65,354	15,718

수출제비용	29,742	76,082

해외시장개척비	1,827	8,694

사용권자산감가상각비	64,039	59,457

합 계	1,538,113	1,576,853

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	793,820	298,885

원재료사용 및 제품, 상품매입액	5,020,421	5,734,551

종업원급여	2,380,569	2,178,872

퇴직급여	192,214	171,038

복리후생비	273,675	231,975

감가상각비	351,303	411,341

무형자산상각비	21,880	29,998

임차료	6,627	14,838

외주가공비	326,196	289,141

기타비용	1,629,001	1,731,224

합 계	10,995,706	11,091,863

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외화환산이익	(6,672)	12,599

외환차익	15,934	18,670

유형자산처분이익	-	1,409

잡이익	5,259	306,282

기타의대손충당금환입	415,726	1,000,000

매각예정처분집단 처분이익	-	418,465

합 계	430,247	1,757,425

기타비용:

기부금	900	900

외화환산손실	6,469	958

외환차손	29,913	43,453

잡손실	13,009	4,107

합 계	50,291	49,418

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	54,776	13,533

외화환산이익	5,707	23,388

외환차익	13,117	673

합 계	73,600	37,594

금융비용:

이자비용	133,237	94,650

매도가능증권처분손실	4,875	-

외화환산손실	58	17,859

외환차손	15,077	538

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,115	7,394

합 계	164,362	120,441

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	323,264	-

당기법인세	323,264	-

2. 이연법인세	21,177	2,849

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	21,177	2,849

3. 법인세비용(수익) (1+2)	344,441	2,849

28. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	344,441	2,849

이자비용	133,237	94,650

감가상각비	274,658	346,868

무형자산상각비	21,880	29,997

대손상각비(환입)	(6,151)	(78,338)

당기손익인식금융자산평가손실	11,114	7,394

재고자산평가손실	17,169	14,064

재고자산폐기손실	7,674	9,269

사용권자산감가상각비	76,644	64,473

매도가능증권처분손실	4,875	-

이자수익	(54,776)	(13,534)

유형자산처분이익	-	(1,409)

기타의대손충당금환입	(415,726)	(1,000,000)

지분법이익	(316,436)	(213,732)

외화환산손실(금융)	58	17,859

외화환산손실(기타)	6,469	959

외환차손(금융)	-	538

외환차손(기타)	-	43,453

외화환산이익(금융)	(5,707)	(712)

외화환산이익(기타)	6,672	(12,599)

외환차익(금융)	-	(23,348)

외환차익(기타)	-	(18,670)

매각예정처분집단처분이익	-	(418,465)

소 계	106,095	(1,148,434)

(2) 운전자본 조정

매출채권	(1,041,058)	(924,977)

기타채권	(6,682)	(1,495)

선급법인세	-	(2,025)

재고자산	786,146	289,616

기타유동자산	131,207	(21,416)

매입채무	(60,025)	(2,415)

기타채무	18,216	112,988

반품충당부채	(34,581)	36,131

기타유동부채	(116,017)	(179,048)

퇴직급여충당부채	22,571	(20,652)

기타장기종업원급여	8,062	5,955

기타비유동부채	(1,057)	-

소 계	(293,218)	(707,338)

합 계	(187,123)	(1,855,772)

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	253,602	12,916

건설중인자산의 유.무형자산 대체	74,249	34,000

투자부동산으로 대체	110,321	-

장기차입금의 유동성 대체	5,000,000	5,000,000

리스부채 유동성 대체	68,553	65,522

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	보증금	리스부채	회생채무	합 계

당기초	5,000,000	5,000,000	5,000	624,878	11,892	10,641,770

재무현금흐름에서 생기는 변동:

유입	5,000,000	-	8,000	-	-	5,008,000

유출	(2,000,000)	-	(5,000)	(77,701)	(1,673)	(2,084,374)

그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	-	-	3,307	-	3,307

그 밖의 변동	5,000,000	(5,000,000)	-	221	-	221

당분기말	13,000,000	-	8,000	550,705	10,219	13,568,924

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	보증금	리스부채	회생채무	합 계

전기초	5,360,580	5,000,000	5,000	819,055	15,058	11,199,693

재무현금흐름에서 생기는 변동:

유입	2,581,365	-	-	-	-	2,581,365

유출	(2,360,580)	-	-	(68,200)	(462)	(2,429,242)

그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	-	-	3,985	-	3,985

그 밖의 변동	17,725	-	-	-	-	17,725

전분기말	5,599,090	5,000,000	5,000	754,840	14,596	11,373,526

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

관계기업	㈜아이비스포츠	㈜아이비스포츠

기타특수관계자	㈜휴온스	㈜휴온스

㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴온스메디텍	㈜휴온스메디텍

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

㈜휴온스푸디언스	㈜휴온스푸디언스

HUONS USA, INC.	HUONS USA, INC.

㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜푸드어셈블	㈜푸드어셈블

㈜휴온스생명과학(주1)	㈜휴온스생명과학(주1)

Huons Japan Co., Ltd.	Huons Japan Co., Ltd.

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

㈜우리비앤비	㈜우리비앤비

㈜팬젠	㈜팬젠

㈜앱스바이오	㈜앱스바이오

㈜엔솔바이오사이언스	㈜엔솔바이오사이언스

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜나라켐	㈜나라켐

주요경영진	주요경영진

(주1) 보고서 제출일 현재 크리스탈생명과학㈜에서 ㈜휴온스생명과학으로 사명 변경 되었습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	120,268	131,250

퇴직급여	9,189	9,854

기타장기종업원급여	149	102

합 계	129,606	141,206

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	367,150

기타특수관계자	㈜휴온스	3,773,029	891

㈜휴온스메디텍	857	-

㈜휴메딕스	1,161,960	189

㈜휴온스푸디언스	22,552	88

㈜휴온스바이오파마	131,532	-

㈜푸드어셈블	-	9,330

㈜휴온스생명과학	1,141	-

합 계	5,091,071	377,648

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	313,483

기타특수관계자	㈜휴온스	4,019,895	-

㈜휴온스메디텍	870	-

㈜휴메딕스	2,174,772	176

㈜휴온스푸디언스	25,569	2,059

㈜휴온스바이오파마	265,571	-

주요경영진	-	-

합 계	6,486,677	315,718

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자금대여 거래	자금대여 거래

대여	회수	대여	회수

기타특수관계자	주요경영진	-	2,100	-	2,100

합 계	-	2,100	-	2,100

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	115,968	124,101

기타특수관계자	㈜휴온스	1,418,769	-	452

㈜휴메딕스	522,978	-	209

㈜휴온스푸디언스	6,562	-	97

㈜휴온스바이오파마	18,780	-	-

㈜휴온스생명과학	1,256	-	-

주요경영진	-	16,800	325

합 계	1,968,345	132,768	125,184

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	115,968	125,066

기타특수관계자	㈜휴온스	1,088,673	-	550

㈜휴메딕스	489,542	-	-

㈜휴온스푸디언스	11,277	-	-

㈜휴온스바이오파마	74,498	-	-

주요경영진	-	18,900	425

합 계	1,663,990	134,868	126,041

(6) 연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증이나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

30. 영업부문

(1) 연결회사는 화장품자재 제조 부문, 기타산업용 유리 제조 부문으로 운영되고 있습니다. 당분기 및 전기 중 연결회사의 부문별 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	영업손익

화장품자재 제조부문	17,360,374	9,574,748	2,902,462	(485,875)

기타산업용 유리제품	42,056,823	8,030,327	9,108,871	1,501,502

합 계	59,417,197	17,605,075	12,011,333	1,015,627

② 전기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	영업손익

화장품자재 제조부문	15,914,693	6,439,761	12,064,322	(1,288,647)

기타산업용 유리제품	39,121,833	8,102,326	36,361,000	6,130,174

합 계	55,036,526	14,542,087	48,425,322	4,841,527

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	10,221,987	10,434,493

수출매출	1,789,346	1,487,377

합 계	12,011,333	11,921,870

(3) 당분기 및 전분기 중 기업전체 수익의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터의 수익은 각각 3,773백만원과 6,195백만원 입니다.

31. 회생계획 인가 및 회생채무(1) 회생계획 인가

연결회사는 2021년 3월 26일 회생계획을 인가 받았으며, 투자계약에 따른 인수대금을 재원으로 하여 회생계획안에 명시된 회생담보권 및 회생채무의 100%를 변제할 계획이며, 당분기말 현재 채권자가 정보 미제공으로 변제하지 못한 금액은 10,219천원입니다.

(2) 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권구분	원금	현금변제할 채권액	변제등 변동금액	잔액

회생채무	상거래채권	877,086	877,086	(876,986)	100

특수관계인채권(전임원)	62,648	62,648	(52,529)	10,119

합 계	939,734	939,734	(929,515)	10,219

32. 위험관리(1) 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,605,075	14,542,087

차감: 현금및현금성자산	(10,762,444)	(7,149,106)

순부채	6,842,631	7,392,981

자본총계	42,187,895	40,494,439

총자본	49,030,526	47,887,420

자본조달비율	13.96%	15.44%

(2) 시장위험① 외환위험

연결회사는 주로 USD,JPY,CNY에 의한 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 통화로 표시된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	937,248.22	1,262,286	950,418.37	1,225,469

JPY	58,949,276	524,342	61,344,381.00	559,866

합 계	59,886,524.22	1,786,628	62,294,799.37	1,785,335

외화부채	USD	418,036.06	563,011	538,627.47	694,506

JPY	6,726,822	59,834	-	-

CNY	449,350	83,467	1,253,450	226,674

합 계	7,594,208.06	706,312	1,792,077.47	921,180

한편, 당분기와 전분기 중 각 주요 통화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	108,032	(108,032)	8,780	(8,780)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 주요 통화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일

1년 미만	13,000,000	100%	10,000,000	100%

1-5년	-	-	-	-

합 계	13,000,000	100%	10,000,000	100%

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

차입금(주1)	13,427,117	-	-	-	13,427,117

매입채무 및 기타채무(주2)	2,543,688	-	-	-	2,543,688

리스부채(주1)	294,934	199,559	66,706	3,863	565,062

합 계	16,265,739	199,559	66,706	3,863	16,535,867

(주1) 차입금 및 리스부채의 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(주2) 매입채무와 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

④ 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

단기금융자산	10,860	-	10,860	-	-	-

장기금융자산	1,700	-	1,700	149	-	149

매출채권 및 수취채권(주1)	21,252,791	(13,008,804)	8,243,987	20,425,015	(13,430,682)	6,994,333

합 계	21,265,351	(13,008,804)	8,256,547	20,425,164	(13,430,682)	6,994,482

(주1) 매출채권, 장ㆍ단기미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금, 보증금으로 구성되어 있습니다.

33. 중단영업

연결회사는 2022년에 보유중인 ㈜블러썸픽쳐스와 ㈜블러썸스토리의 지분 전량에 대하여 2023년 중에 매각완료 하였습니다.

(1) 종속기업 매각의 상세내역

종속기업 매각에 따른 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

받았거나 받을 대가:	-	-

현금	-	1,880,006

합계	-	1,880,006

매각된 순자산의 장부금액	-	1,461,541

세전 처분이익의 당기손익 재분류	-	418,465

처분이익에 대한 법인세비용	-	-

세후 처분이익	-	418,465

34. 보고기간 후 사건

(1) 해외종속기업(HuM Vina)에 운영자금 및 시설자금 사용 목적으로 2024년 2월 28일 양사간 대여금 USD 1,560,000(약 21억 원) 지급 계약을 체결 하였고, 베트남 중앙은행 승인에 따라 2024년 4월 5일 지급을 실행하였습니다.