휴엠앤씨 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의 하여야 할 사항 당사의 연결재무제표는 K -IFRS를 적용 하여 작성된 것입 니 다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제19기(2020년)	매출채권	6,863,808	5,019,189	73.1%

미수금	161,508	153,086	94.8%

단기대여금	15,300,000	10,300,000	67.3%

선급금	3,453,816	3,000,000	86.9%

장기미수금	413,109	413,109	100.0%

소계	26,192,241	18,885,384	72.1%

제18기(2019년)	매출채권	5,687,772	364,493	6.41%

단기대여금	13,505,000	650,000	4.81%

선급금	6,024,773	1,250,000	20.75%

장기미수금	413,109	413,109	100.00%

소계	25,630,654	2,677,602	10.4%

제17기 (2018년)	매출채권	3,625,751	662,220	18.3%

장기미수금	413,109	413,109	100.00%

소계	4,038,860	1,075,329	26.6%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 :천원)

구분	제19기	제18기	제17기

1.기초 대손충당금 잔액합계	2,677,602	1,075,329	200,802

2.순대손처리액(①+②+③)	-	-	30,962

①대손처리액(상각채권액)	-	-	10,962

②상각채권회수액	-	-	20,000

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	16,207,783	1,602,273	905,489

4.기말 대손충당금 잔액합계	18,885,385	2,677,602	1,075,329

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 기대손실모형에 따른 기대신용손실을 산정함에 있어 과도한 원가와 노력이 들 것이라 판단하여 '실무적 간편법'을 적용하여 손실충당금을 인식하였습니다. 이에 따른 매출채권 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 제19기

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	1,725,085	5,138,723	6,863,808

기대손실률(*)	0.2%	97.6%

손실충당금	(3,417)	(5,015,772)	(5,019,189)

순장부금액	1,721,668	122,951	1,844,619

(*) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.② 제18기

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	5,274,404	413,369	5,687,773

기대손실률(*)	0.4%	83.4%

손실충당금	(19,597)	(344,896)	(364,493)

순장부금액	5,254,807	68,473	5,323,280

③ 제17기

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	2,536,639	1,089,112	3,625,751

기대손실률(*)	0%	60.8%

손실충당금	-	(662,220)	(662,220)

순장부금액	2,536,639	426,892	2,963,531

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간 구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	1,733,812	165,419	4,964,577	-	6,863,808

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,733,812	165,419	4,964,577	-	6,863,808

구성비율	25.26%	2.41%	72.33%	0.00%	100.00%

최근 3사업연도 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	3월이하	3월-6월미만	6월-12월미만	1년이상	손상채권	매출채권잔액

2020년 기말	1,725,084	8,728	165,419	353,263	4,611,314	6,863,808

2019년 기말	4,746,263	528,141	91,270	-	322,098	5,687,772

2018년 기말	2,525,279	130,424	167,420	225,638	576,990	3,625,751

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	2020년 기말	2019년기말	2018년 기말

스폰지 및 퍼프 등	상품	225,459	88,353	150,111

제품	79,680	376,186	209,989

재공품	1,398,365	912,063	1,026,818

원재료 및 미착품	811,848	812,335	859,598

영화 제작	제작중인영화	1,332,848	1,390,084	-

영상콘텐츠 제작	개발중인드라마	1,087,366	2,696,729	-

재고자산 합계	4,935,566	6,275,750	2,246,516

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산/기말자산총계X 100]	9.3%	7.1%	6.8

재고자산회전율(회수) [연환산 매출액/{(기초재고+기말재고)/2}]	6.5	5.9	11.5

(2) 재고자산의 실사내용 (2.1) 재고실사

1) 2020년 12월말 기말재고자산 실사 : 2021년 01월 08일 (대주회계법인 입회) 2) 2019년 12월말 기말재고자산 실사 : 2020년 01월 02일 (대주회계법인 입회) 3) 2018년 12월말 기말재고자산 실사 : 2018년 12월 31일 (대주회계법인 입회)

(2.2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고, 재고자산의 담보제공여부현황 및 평가내용

(단위 : 천원)

구분	2020년 기말	2019년 기말	2018년 기말

상품	233,700	118,286	164,113

원재료	907,391	870,355	914,303

재공품	1,796,441	942,453	1,173,405

제품	663,402	392,805	243,070

제작중인영화	1,332,848	1,390,084	-

개발중인드라마	1,087,366	2,696,729	-

재고평가충당금	(1,085,582)	(134,962)	(248,375)

합 계	4,935,566	6,275,750	2,246,516

라. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제19기 기말	제18기 기말	제17기 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,336,398	8,336,398	8,854,629	8,854,629	3,489,767	3,489,767

단기금융상품	2,500,000	2,500,000	30,000	30,000	-	-

매출채권	1,844,619	1,844,619	5,323,280	5,323,280	2,963,531	2,963,531

기타금융자산	5,211,748	5,211,748	13,645,529	13,645,529	106,319	106,319

장기금융상품	57,589	57,589	138,793	138,793	771,789	771,789

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	-	2,050,800	2,050,800

비유동기타금융자산	132,750	132,750	453,927	453,927	288,927	288,927

소계	18,083,104	18,083,104	28,446,158	28,446,158	9,671,133	9,671,133

금융부채

매입채무	1,060,493	1,060,493	867,853	867,853	786,011	786,011

파생상품부채	-	-	2,343,400	2,343,400	-	-

기타금융채무	3,580,458	3,580,458	1,789,425	1,789,425	1,060,474	1,060,474

단기차입금	1,229,301	1,229,301	1,278,308	1,278,308	3,000,000	3,000,000

유동성장기부채	6,800,000	6,800,000	-	-	800,000	800,000

유동성전환사채	6,361,563	6,361,563	2,318,782	2,318,782	-	-

장기차입금	48,468	48,468	6,877,769	6,877,769	4,200,000	4,200,000

비유동기타금융부채	-	-	75,000	75,000	35,000	35,000

소계	19,080,283	19,080,283	15,550,537	15,550,537	9,881,485	9,881,485

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품

(단위 : 천원)

구분	제19기 기말	제18기 기말	제17기 기말

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	2,050,800

파생상품부채	-	2,343,400	-

① 제19기 기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품부채	-	-	-	-

② 제18기 기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품부채	-	-	2,343,400	2,343,400

③ 제17기 기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익공정가치금융자산	2,050,800	-	-	2,050,800

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2및 수준 3간의 대체는 없습니다 (5) 가치평가기법 및 투입 변수 연결실체는 당기말 현재 해당사항이 없습니다 .

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사 블러썸엠앤씨	회사채	사모	2019년 01월 08일	50,000	-	-	2022년 01월 08일	미상환	-

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

자세한 사항은 회사 공시 "2019.01.08 [기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)" 을 참조하시길 바랍니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2020년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	27,700	-	-	-	-	-	27,700

합계	-	27,700	-	-	-	-	-	27,700

* 2020년 1월 9일 125억원의 제1회 전환사채 전환청구에 의해 2020년 1월 29일 2,517,622주를 추가상장 하였습니다.* 2020년 1월 14일 30억원의 제1회 전환사채 전환청구에 의해 2020년 2월 14일 604,229주를 추가상장하였습니다.* 2020년 5월 13일 40억원의 제1회 전환사채 전환청구에 의해 2020년 5월 27일 1,149,425주를 추가상장하였습니다.* 2020년 7월 9일 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득을 28억원 하였으며, 2020년 7월 21일 전부 소각하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-