휴엠앤씨 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 (당) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 19 (전) 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 휴온스블러썸(구, 주식회사 블러썸엠앤씨)과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 연결실체의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 연결실체인 주식회사 휴온스블러썸(구, "주식회사 블러썸엠앤씨" 이하 "연결실체" 혹은 "회사")은 2002년 6월 25일에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 연결실체의 주요개요는 다음과 같습니다.1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29

2) 주요사업 내용 : 화장용 스폰지, 소품 제조 및 판매업, 수출 및 수입업

3) 대표이사: 김진한4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴온스글로벌	28,000,000	57.09%

가우스캐피탈매니지먼트(주)	5,000,000	10.19%

기타	16,045,134	32.72%

합 계	49,045,134	100.00%

5) 최근환경 변화 연결실체는 2020년 8월 6일자로 수원지방법원에 회생절차 개시신청을 하여 2020년 8월 21일자로 회생절차 개시결정을 받았습니다. 김창권 관리인이 선임되어 인가전 M 추진하였고 연결실체는 투자계약체결대상자로 선정된 (주)휴온스글로벌 컨소시엄과 투자계약을 체결하였습니다. 이후 연결실체는 2021년 3월 26일 회생계획을 인가를 득하였고, 투자계약에 따른 인수대금을 재원으로 하여 회생계획안에 명시된 회생담보권 및 회생채무을 대부분 상환하여 2021년 5월 12일에 회생절차 종결결정을 받았습니다. 한편, 2021년 05월 10일 법원의 허가를 받아 회사의 상호를 주식회사 블러썸엠앤씨에서 주식회사 휴온스블러썸으로 변경하였습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	자본금

학산세박화장용품유한공사	중국	12월	화장품 부자재 제조	100%	1,098,852

(주)블러썸픽쳐스	대한민국	12월	영화 제작 및 판매	100%	11,111

(주)블러썸스토리	대한민국	12월	영상콘텐츠 제작 및 판매	100%	100,000

(주) 상기 종속기업 이외에 당기말 현재 지배력을 보유하고 있다고 판단하는 1개의 특정금전신탁(MMT)을 연결대상으로 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	자본금

학산세박화장용품유한공사	중국	12월	화장품 부자재 제조	100%	1,098,852

(주)블러썸픽쳐스	대한민국	12월	영화 제작 및 판매	100%	11,111

(주)블러썸스토리	대한민국	12월	영상콘텐츠 제작 및 판매	100%	100,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

학산세박화장용품유한공사	353,365	91,548	241,919	(99,649)	(99,649)

(주)블러썸픽쳐스	3,190,918	455,787	1,105,982	(77,940)	(77,940)

(주)블러썸스토리	1,374,037	1,149,807	2,124,159	(199,592)	(199,592)

합 계	4,918,320	1,697,142	3,472,060	(377,181)	(377,181)

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	전기순손익	총포괄손익

학산세박화장용품유한공사	404,544	70,600	258,469	(215,876)	(215,876)

(주)블러썸픽쳐스	3,730,829	917,757	6,280,439	217,268	217,268

(주)블러썸스토리	5,041,416	4,617,595	17,162,166	391,140	391,140

합 계	9,176,789	5,605,952	23,701,074	392,532	392,532

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 회계기준의 적용주식회사 휴온스블러썸( 구 "주식회사 블러썸엠앤씨")과 그 종속기업(이하 '연결실체')은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 회계정책연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(4) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서제1116호리스(개정)

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 위험관리정책연결실체의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품, 금용보증 등에서도 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,238,409	8,336,398

단기금융상품	-	2,500,000

매출채권	1,742,967	1,844,619

기타금융자산	147,213	5,211,748

장기금융상품	68,287	57,589

비유동기타금융자산	160,586	132,750

합 계	13,357,462	18,083,104

3) 유동성위험관리

유동성위험은 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기구조 분석은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구분	1년 미만	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무	718,000	-	-	718,000

기타금융부채	862,429	-	-	862,429

단기차입금	300,000	-	-	300,000

유동리스부채	74,006	-	-	74,006

회생채무	42,685	-	-	42,685

비유동리스부채	-	15,288	18,625	33,913

합 계	1,997,120	15,288	18,625	2,031,033

② 전기말

(단위:천원)

구분	1년 미만	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무	1,060,493	-	-	1,060,493

기타금융부채	3,580,458	-	-	3,580,458

단기차입금	1,200,000	-	-	1,200,000

유동리스부채	29,301	-	-	29,301

유동성장기부채	6,800,000	-	-	6,800,000

유동성전환사채	32,062,750	-	-	32,062,750

비유동리스부채	-	14,916	33,552	48,468

합 계	44,733,002	14,916	33,552	44,781,470

4) 시장위험관리

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 경영활동에 수반되는 환율 및 금리변동 위험을 사전에 파악ㆍ관리함으로써 이들 금융위험을 배제 또는 축소시키고, 환율 및 금리변동에 따른 자산ㆍ부채의 관리 및 운영에 있어 효율성을 제고하여 경영의 건전성과 안전성을 도모하고 있습니다.

① 환위험

연결실체는 제품매출 및 원자재 수입거래 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 외화대비 기능통화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세후손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

원/미국달러	상승시	21,407	70,569	21,407	70,569

하락시	(21,407)	(70,569)	(21,407)	(70,569)

원/엔화	상승시	23,479	135,252	23,479	135,252

하락시	(23,479)	(135,252)	(23,479)	(135,252)

원/CNY	상승시	7,339	9,875	7,339	9,875

하락시	(7,339)	(9,875)	(7,339)	(9,875)

원/EUR	상승시	-	548	-	548

하락시	-	(548)	-	(548)

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

이자율 상승시	(1,755)	(62,400)	(1,755)	(62,400)

이자율 하락시	1,755	62,400	1,755	62,400

③ 기타 시장가격 위험

기타 시장가격 위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(a)	2,696,118	21,824,473

자본총계(b)	44,288,038	31,141,554

부채비율(a/b)	6.09%	70.08%

4. 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,238,409	11,238,409	8,336,398	8,336,398

단기금융상품	-	-	2,500,000	2,500,000

매출채권	1,742,967	1,742,967	1,844,619	1,844,619

기타금융자산	147,213	147,213	5,211,748	5,211,748

장기금융상품	68,287	68,287	57,589	57,589

비유동기타금융자산	160,586	160,586	132,750	132,750

소 계	13,357,462	13,357,462	18,083,104	18,083,104

금융부채

매입채무	718,000	718,000	1,060,493	1,060,493

기타금융부채	862,429	862,429	3,580,458	3,580,458

단기차입금	300,000	300,000	1,200,000	1,200,000

유동리스부채	71,431	71,431	29,301	29,301

회생채무	42,685	42,685	-	-

유동성장기부채	-	-	6,800,000	6,800,000

유동성전환사채	-	-	6,361,563	6,361,563

비유동리스부채	32,631	32,631	48,468	48,468

소 계	2,027,176	2,027,176	19,080,283	19,080,283

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	9,604,295	1,634,115	-	11,238,410

매출채권	-	1,742,967	-	1,742,967

기타금융자산	-	147,213	-	147,213

장기금융상품	-	68,287	-	68,287

비유동기타금융자산	-	160,586	-	160,586

금융부채:

매입채무	-	-	718,000	718,000

기타금융부채	-	-	862,429	862,429

단기차입금	-	-	300,000	300,000

유동리스부채	-	-	71,431	71,431

회생채무	-	-	42,685	42,685

비유동리스부채	-	-	32,631	32,631

② 전기말

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

금융자산:

현금및현금성자산	8,336,398	-	8,336,398

단기금융상품	2,500,000	-	2,500,000

매출채권	1,844,619	-	1,844,619

기타금융자산	5,211,748	-	5,211,748

장기금융상품	57,589	-	57,589

비유동기타금융자산	132,750	-	132,750

금융부채:

매입채무	-	1,060,493	1,060,493

기타금융부채	-	3,580,458	3,580,458

단기차입금	-	1,200,000	1,200,000

유동리스부채	-	29,301	29,301

유동성장기부채	-	6,800,000	6,800,000

유동성전환사채	-	6,361,563	6,361,563

비유동리스부채	-	48,468	48,468

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	14,149	38,608	-	52,757

외환차익	-	79,942	9,748	89,690

외화환산이익	-	25,628	-	25,628

기타의대손충당금환입	-	313,765	-	313,765

대손상각비(환입)	-	(106,314)	-	(106,314)

전환사채상환손실	-	-	15,836,776	15,836,776

이자비용	-	-	8,525,661	8,525,661

외환차손	-	57,392	8,803	66,195

외화환산손실	-	987	10,256	11,243

② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	-	30,707	-	-	30,707

외환차익	-	106,405	-	16,970	123,375

외화환산이익	-	5,490	-	266	5,756

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	58,092	-	-	-	58,092

대손상각비	-	3,582,950	-	-	3,582,950

기타의대손상각비	-	15,900,000	-	-	15,900,000

이자비용	-	-	-	4,840,124	4,840,124

외환차손	-	72,134	-	19,622	91,756

외화환산손실	-	13,266	-	1,552	14,818

파생상품평가손실	-	-	667,075	-	667,075

전환사채상환손실	-	-	-	2,228,320	2,228,320

6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및현금성자산	보유현금	838	150

은행예금	1,633,276	8,336,248

환매조건부채권	9,604,295	-

소 계	11,238,409	8,336,398

단기금융상품	정기예금	-	500,000

중금채	-	2,000,000

소 계	-	2,500,000

장기금융상품	저축성보험	38,287	27,589

정기예금(*1)	30,000	30,000

소 계	68,287	57,589

합 계	11,306,696	10,893,987

(*1) 당분기말 현재 정기예금에 대한 질권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

7. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	장부금액

(주)아이비스포츠	한국	방송프로그램 제작 및 판매업	30%	12월	5,628,041

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	장부금액

(주)아이비스포츠	한국	방송프로그램 제작 및 판매업	30%	12월	5,117,160

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	손상차손	기말

(주)아이비스포츠	5,117,160	510,881	-	5,628,041

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	손상차손	기말

(주)아이비스포츠	6,173,779	211,381	(1,268,000)	5,117,160

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)아이비스포츠	10,585,473	3,384,272	11,829,887	1,702,938	1,702,938

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)아이비스포츠	10,199,053	4,700,790	13,395,895	704,603	704,603

(4) 투자차액 연 결실체는 매년 투자차액의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

전기 중 손상검토 수행 결과, 연결실체는 관계기업투자의 현금창출단위의 투자차액에 대하여 1,268백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	(주)아이비스포츠

영구성장률	1.0

세후할인율(*1)	16.50

(*1) 예상현금흐름에 적용된 세후할인율입니다.

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,655,842	6,863,808

차감: 손실충당금	(4,912,875)	(5,019,189)

합 계	1,742,967	1,844,619

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,687,029	1,725,085

연체되었으나 손상되지 않은 채권	86,389	119,534

손상채권	4,882,424	5,019,189

합 계	6,655,842	6,863,808

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	5,019,189	364,493

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(106,314)	4,654,696

기말 손실충당금	4,912,875	5,019,189

연결실체는 기대손실모형에 따른 기대신용손실을 산정함에 있어 과도한 원가와 노력이 들 것이라 판단하여 '실무적 간편법'을 적용하여 손실충당금을 인식하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 매출채권 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	1,687,029	4,968,813	6,655,842

기대손실률(*1)	1.0%	98.5%

손실충당금	(16,548)	(4,896,327)	(4,912,875)

순장부금액	1,670,481	72,486	1,742,967

(*1) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	1,725,085	5,138,723	6,863,808

기대손실률(*1)	0.2%	97.6%

손실충당금	(3,417)	(5,015,772)	(5,019,189)

순장부금액	1,721,668	122,951	1,844,619

(*1) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동기타금융자산	단기대여금	-	5,000,000

미수금	32,273	8,422

부가세대급금	-	47,886

보증금	114,940	155,440

소 계	147,213	5,211,748

비유동기타금융자산	보증금	134,601	103,821

퇴직보험예치금	25,985	28,929

소 계	160,586	132,750

합 계	307,799	5,344,498

10. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동기타비금융자산	선급금	1,120,845	453,816

선급비용	18,784	28,029

소 계	1,139,629	481,845

11. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	231,695	233,700

원재료	645,583	907,391

재공품	1,400,241	1,796,441

제품	194,437	663,402

제작중인영화	952,298	1,332,848

개발중인드라마	298,990	1,087,366

재고평가충당금	(598,593)	(1,085,582)

합 계	3,124,651	4,935,566

(2) 당분기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 10,334,810천원 (전분기: 22,779,962천원)입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,285,156	3,285,156

건물	6,111,559	6,111,559

감가상각누계액	(496,599)	(382,007)

기계장치	1,231,393	1,478,140

감가상각누계액	(983,392)	(1,177,357)

차량운반구	181,369	178,322

감가상각누계액	(129,522)	(108,118)

공구와기구	11,280	11,280

감가상각누계액	(11,277)	(11,277)

비품	461,995	440,741

감가상각누계액	(293,009)	(232,495)

금형	999,781	866,196

감가상각누계액	(704,896)	(614,901)

시설장치	1,023,655	927,159

감가상각누계액	(375,046)	(285,521)

사용권자산	103,219	76,160

건설중인자산	83,580	114,730

합 계	10,499,246	10,677,767

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	처분및대체	감가상각비(*1)	환율차이조정	기말장부가액

토지	3,285,156	-	-	-	-	3,285,156

건물	5,729,552	-	-	(114,592)	-	5,614,960

기계장치	300,783	-	-	(52,782)	-	248,001

차량운반구	70,204	-	-	(20,362)	2,005	51,847

공구와기구	3	-	-	-	-	3

비품	208,246	14,830	-	(57,369)	3,279	168,986

금형	251,295	132,700	-	(89,303)	194	294,886

시설장치	641,638	89,000	-	(87,619)	5,590	648,609

사용권자산	76,160	142,961	(44,729)	(71,174)	-	103,218

건설중인자산	114,730	65,100	(96,250)	-	-	83,580

합 계	10,677,767	444,591	(140,979)	(493,201)	11,068	10,499,246

(*1) 당분기 감가상각비 493,201천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 324,531천원 및 168,670천원이 계상되어 있습니다.② 전기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	처분및대체	손상차손	감가상각비(*1)	환율차이조정	기말장부가액

토지	3,285,156	-	-	-	-	-	3,285,156

건물	5,882,341	-	-	-	(152,789)	-	5,729,552

기계장치	758,340	14,500	-	(374,717)	(97,339)	-	300,784

차량운반구	103,232	-	-	-	(33,327)	299	70,204

공구와기구	195	-	-	-	(193)	-	2

비품	462,239	26,388	(159,556)	-	(121,525)	700	208,246

금형	318,777	51,081	-	-	(118,720)	157	251,295

시설장치	799,400	-	(31,597)	-	(126,842)	676	641,637

사용권자산	154,509	-	-	-	(78,348)	-	76,161

건설중인자산	-	114,730	-	-	-	-	114,730

합 계	11,764,189	206,699	(191,153)	(374,717)	(729,083)	1,832	10,677,767

(*1) 전기 감가상각비 729,083천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 465,477천원 및 263,606천원이 계상되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	2,373,886	-	2,373,886	2,373,886	-	2,373,886

건 물	2,338,656	(214,377)	2,124,279	2,338,656	(170,527)	2,168,129

합 계	4,712,542	(214,377)	4,498,165	4,712,542	(170,527)	4,542,015

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	대체및처분	기말장부금액

토 지	2,373,886	-	-	2,373,886

건 물	2,168,129	(43,850)	-	2,124,279

합 계	4,542,015	(43,850)	-	4,498,165

② 전기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	감가상각비	대체및처분	기말장부금액

토 지	4,550,747	-	(2,176,861)	2,373,886

건 물	2,673,579	(86,417)	(419,033)	2,168,129

합 계	7,224,326	(86,417)	(2,595,894)	4,542,015

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산 임대수익	-	119,936

투자부동산 감가상각비	(43,850)	(68,009)

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

산업재산권	76,041	(65,181)	10,860	76,041	(60,451)	15,590

소프트웨어	299,765	(125,517)	174,248	299,765	(82,555)	217,210

영업권	22,248,882	(14,662,000)	7,586,882	22,248,882	(14,662,000)	7,586,882

합 계	22,624,688	(14,852,698)	7,771,990	22,624,688	(14,805,006)	7,819,682

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	상각및손상	기말장부가액

산업재산권	15,591	-	-	(4,729)	10,862

소프트웨어	217,209	-	-	(42,963)	174,246

영업권	7,586,882	-	-	-	7,586,882

합 계	7,819,682	-	-	(47,692)	7,771,990

② 전기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	상각및손상	기말장부가액

산업재산권	21,897	-	-	(6,306)	15,591

소프트웨어	59,767	204,679	-	(47,237)	217,209

영업권	22,248,882	-	-	(14,662,000)	7,586,882

합 계	22,330,546	204,679	-	(14,715,543)	7,819,682

(3) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

영화제작부문	3,752,227	3,752,227

드라마제작부문	3,834,655	3,834,655

합 계	7,586,882	7,586,882

연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	718,000	1,060,493

기타금융부채

미지급금	770,949	3,291,354

미지급비용	91,480	289,104

소 계	862,429	3,580,458

합 계	1,580,429	4,640,951

16. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	130,080	207,955

부가세예수금	-	293,289

선수금	382,731	2,084,967

합 계	512,811	2,586,211

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	3.50%	-	1,200,000

(주)블러썸엔터테인먼트	운전자금	4.60%	300,000	-

합 계	300,000	1,200,000

(2) 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	금액

산업은행	시설자금	3.50%	6,800,000

소 계	6,800,000

차감: 유동성대체	(6,800,000)

차감계	-

18. 리스(1) 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	상각	기말장부가액

토지및건물	-	89,254	-	(45,849)	43,405

차량운반구	76,160	53,707	(44,728)	(25,325)	59,814

합계	76,160	142,961	(44,728)	(71,174)	103,219

② 전기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	상각	기말장부가액

토지및건물	49,111	-	-	(49,111)	-

차량운반구	105,397	-	-	(29,237)	76,160

합계	154,508	-	-	(78,348)	76,160

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	3,398	2,043

단기 및 소액리스와 관련된 비용	67,618	166,235

19. 유동성전환사채(1) 당분기말 현재 유동성전환사채 권면총액 277억원이 회생채무로 대체 및 상환이 완료되었습니다.

(2) 전기말 현재 유동성전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

액면가액	27,700,000

사채상환할증금	4,362,750

전환권조정	(25,701,187)

장부금액	6,361,563

(3) 전기말 현재 연결실체가 발행한 유동성전환사채의 주요 내용은 다음 과 같습 니다.

구 분	제1회

발행일	2019년 01월 08일

만기상환기일	2022년 01월 08일

권면총액	50,000,000,000원

미상환 액면금액	27,700,000,000원

표면이자율	0.0%

만기보장수익율	연복리 5.0%

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일인 2020년 1월 9일로부터 상환기일 1개월 전인 2021년 12월 8일까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환가액	3,480원

사채권자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 만기일 전일까지

발행자에 의한 조기상환청구권	발행일로부터 6개월이 되는 시점인 2019년 7월 10일부터 만기 1개월 전까지((조기상환수익률(연복리 5.0%)를 보장하는 금액으로 함.)

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었습니다. 연결실체는 행사가격 인하조건이내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(3) 전환청구권 행사 및 상환 연결실체는 전기 중 권면총액 195억원이 전환청구되어 4,271,276주의 신주가 발행되었으 며, 권면총액 28억원을 조기상환하였습니다.

20. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세수익이 발생하므로 유효세율을 계산하지 아니합니다.

21. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	49,045,134	13,723,172

보통주자본금(천원)	24,522,567	6,861,586

(2) 당분기와 전기 중 발행주식 수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	13,723,172	9,451,896

전환사채의 전환	-	4,271,276

회생채무의 출자전환	34,926	-

유상증자	38,000,000	-

주식병합	(2,678,038)	-

주식소각	(34,926)	-

기말 발행주식수	49,045,134	13,723,172

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익(*1)	1,589,862	233,380

주식발행초과금(*2)	54,193,606	35,193,606

합 계	55,783,468	35,426,986

(*1) 당분기 중 회생계획 인가에 의한 주식병합 및 주식소각으로 인해 증가하였습니다.

(*2) 당분기 중 유상증자로 인해 증가하였습니다.22. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가(*1)	-	21,395,990

전환권매입이익(*1)	23,558,761	2,162,771

합 계	23,558,761	23,558,761

(*1) 당분기 중 회생계획 인가로 인해 유동성전환사채가 회생채무로 대체 및 상환되었습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	20,525	(6,998)

24. 미처리결손금

당분기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	132,200	132,200

미처리결손금	(59,729,483)	(34,830,982)

합 계	(59,597,283)	(34,698,782)

25. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	매출원가	매출액	매출원가	매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	1,037,932	789,329	2,196,809	1,490,433	842,359	521,529	3,673,846	2,456,203

제품매출	2,396,954	1,876,424	7,704,328	6,013,460	1,667,572	1,342,673	6,856,108	6,408,299

방송및판권수입	887	(88)	2,589,251	1,914,307	9,938,335	9,315,942	10,018,825	9,315,942

영화제작매출	54,000	21,296	381,000	916,610	4,522,088	4,309,476	4,522,088	4,599,518

영화투자수입	164,894	-	259,890	-	144,253	-	578,758	-

임대료수입	-	-	-	-	15,545	-	119,936	-

기타매출	3,543	-	22,457	-	35,260	-	115,586	-

합 계	3,658,210	2,686,961	13,153,735	10,334,810	17,165,412	15,489,620	25,885,147	22,779,962

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	516,376	1,718,511	641,152	2,200,676

퇴직급여	30,024	114,777	48,866	142,240

복리후생비	45,207	148,217	41,392	154,093

여비교통비	2,537	16,932	2,845	20,170

접대비	8,798	27,227	18,196	78,621

통신비	3,016	13,035	(1,850)	11,484

수도광열비	8,428	26,336	3,940	24,059

전력비	-	707	-	-

세금과공과금	65,512	118,998	73,113	163,932

감가상각비	69,125	212,519	78,589	282,627

지급임차료	10,412	42,985	71,458	147,058

수선비	920	1,065	10,037	21,223

보험료	15,666	51,564	24,094	62,913

차량유지비	11,386	31,218	8,229	31,954

경상연구개발비	54,623	163,889	69,257	228,348

운반비	10,970	28,454	10,642	54,959

교육훈련비	1,498	2,416	-	3,345

도서인쇄비	-	390	235	1,996

회의비	617	2,549	286	1,296

사무용품비	13	3,433	398	2,880

소모품비	3,519	11,642	7,603	32,292

지급수수료	99,783	436,176	533,415	906,722

보관료	736	2,184	736	2,072

광고선전비	12,487	15,172	402	3,542

대손상각비(환입)	(59,098)	(106,314)	3,408,100	3,582,950

건물관리비	-	-	12,989	38,174

수출제비용	13,209	41,052	19,799	107,002

판매수수료	85	453	-	-

샘플비	3,444	6,694	9,304	18,813

해외시장개척비	8,214	9,074	4,022	37,053

무형자산상각비	15,897	47,691	15,944	37,598

합 계	953,404	3,189,046	5,113,193	8,400,092

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,700	52,757	23,067	30,707

외환차익	41,582	89,690	8,494	123,374

외화환산이익	13,844	25,628	(4,399)	5,755

전환사채상환이익	-	-	84,726	84,726

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	58,092

합 계	68,126	168,075	111,888	302,654

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,530	8,525,661	1,735,185	4,840,124

외환차손	5,310	66,195	41,730	91,756

외화환산손실	5,271	11,243	(23,562)	14,818

전환사채상환손실	-	15,836,776	2,228,320	2,228,320

파생상품평가손실	-	-	-	667,075

합 계	14,111	24,439,875	3,981,673	7,842,093

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	-	313,765	-	-

유형자산처분이익	17,000	17,000	-	-

사용권자산처분이익	-	1,158	-	-

잡이익	1,333	9,284	80,458	121,760

합 계	18,333	341,207	80,458	121,760

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비(*1)	-	-	-	15,900,000

유형자산처분손실	-	-	31,587	31,587

투자부동산처분손실	-	-	42,786	42,786

영업권손상차손	-	-	-	3,919,000

수수료비용	227,400	1,182,597	-	-

기부금	-	-	2,800	2,800

잡손실	750	1,734	614	19,238

합 계	228,150	1,184,331	77,787	19,915,411

(*1) 전분기 연결실체의 대여금 및 선급금 관련 횡령피해자금 중 회수가능성이 매우 낮은 금액에 대하여 손실충당금을 설정하였습니다.

29. 퇴직급여연결실체는 종업원의 퇴직급여와 관련하여 확정기여제도 및 확정급여제도에 가입하고 있으며, 해당 퇴직연금제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	119,968	114,152

판관비	114,777	142,240

합 계	234,745	256,392

30. 주당순손익(1) 기본주당순손익

연결실체의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익(손실)을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	46,216,978	(24,898,501,511)	(6,337,946,563)	(27,287,633,665)

가중평균 유통보통주식수	49,045,134	37,371,230	13,060,646	13,060,646

기본주당순이익(손실)	1	(666)	(485)	(2,089)

(2) 희석주당순손익 당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.한편, 당분기말과 전분기말 현재 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기말	전분기말

유동성전환사채	-	7,959,770

31. 우발채무와 약정사항

당분기말 현재 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	내용	보증금액

서울보증보험	공탁, 인허가 및 이행지급보증	5,807,200

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)휴온스글로벌	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	-	(유)키스톤앤젤스제1호투자목적회사

관계기업	(주)아이비스포츠	(주)아이비스포츠

기타 특수관계자	(주)휴온스내츄럴	-

(주)휴온스바이오파마	-

(주)휴온스랩	-

(주)휴온스네이처	-

(주)휴온스메디컬	-

(주)휴이노베이션	-

(주)휴온스메디케어	-

(주)휴베나	-

(주)휴메딕스	-

(주)휴온스	-

HUONS USA, INC	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

㈜휴온스글로벌	매출채권	-	237,573	72,254	165,319

미지급비용	-	82,192	82,192	-

회사채	-	20,000,000	20,000,000	-

(주)휴온스내츄럴	매출채권	-	10,042	5,532	4,510

미지급금	-	4,602	2,235	2,367

(주)휴온스바이오파마	매출채권	-	4,213	3,520	693

(주)휴온스랩	매출채권	-	518	518	-

(주)휴온스네이처	매출채권	-	3,315	3,315	-

매입채무	-	2,059	2,059	-

(주)휴온스메디컬	매출채권	-	72,042	72,042	-

(주)휴이노베이션	매출채권	-	1,681	1,681	-

(주)휴온스메디케어	매출채권	-	97,610	97,610	-

(주)휴베나	매출채권	-	72,309	72,309	-

(주)휴메딕스	매출채권	-	385,182	362,817	22,365

미지급금	-	274	274	-

(주)휴온스	매출채권	-	641,518	551,343	90,175

주요경영진	미지급금	26,368	2,087	-	28,455

(*) 상기 특수관계자 채권에 대하여 설정된 손실충당금은 1,217천원입니다.

② 전기

(단위:천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

주요경영진	장기대여금	118,000	-	118,000	-

미지급금	21,430	4,938	-	26,368

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회사명	수익거래	비용거래	대여금 대여	대여금 회수

매출	기타	매입	기타

(주)휴온스글로벌(*1)	215,976	120	-	120,548	20,000,000	20,000,000

(주)휴온스내츄럴	10,059	-	-	4,183	-	-

(주)휴온스바이오파마	3,830	-	-	-	-	-

(주)휴온스랩	471	-	-	-	-	-

(주)휴온스네이처	3,014	-	-	1,872	-	-

(주)휴온스메디컬	65,493	-	-	-	-	-

(주)휴이노베이션	1,528	-	-	-	-	-

(주)휴온스메디케어	88,737	-	-	-	-	-

(주)휴베나	65,735	-	-	-	-	-

(주)휴메딕스	350,166	-	-	250	-	-

(주)휴온스	577,962	-	-	-	-	-

(*1) (주)휴온스글로벌의 대여금 대여 및 회수 내역은 회사채 발행과 상환입니다.

② 전기

(단위:천원)

회사명	수익거래	비용거래	대여금 대여	대여금 회수

매출	기타	매입	기타

주요경영진	-	-	-	-	-	118,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내용	보증금액	비고

당분기말	전기말

주요경영진	임원	연대보증	50,000	50,000	영화제작 기획개발투자 선수금 관련

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급 여	287,231	554,067

퇴직급여	35,727	25,148

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

회생채무 대체	39,722,906	-

주식병합으로 인한 자본금 감소	1,339,019	-

전환사채의 전환권매입이익	21,395,990	-

유동성전환사채의 전환청구	-	2,868,219

전환청구로 인한 자본금 증가	-	2,135,638

전환청구로 인한 주식발행초과금 증가	-	19,409,646

장기차입금유동성대체	-	6,821,910

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순손실	(24,898,502)	(27,287,634)

2. 가감	23,429,514	26,445,656

재고자산평가손실	43,208	-

감가상각비	537,050	676,125

무형자산상각비	47,691	37,598

대손상각비	(106,313)	3,582,950

기타의대손상각비	-	15,900,000

유형자산처분손실	-	31,587

투자부동산처분손실	-	42,786

영업권손상차손	-	3,919,000

외화환산손실	11,243	14,818

유동성전환사채상환손실	15,836,776	2,228,320

파생상품평가손실	-	667,075

퇴직급여	61,246	24,894

잡손실	-	22

법인세비용(수익)	(75,661)	(4,994,967)

이자비용	8,526,455	4,922,091

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(58,092)

지분법이익	(510,881)	(345,396)

재고자산평가이익	(530,198)	-

이자수익	(53,551)	(112,674)

유형자산처분이익	(17,000)	-

사용권자산처분이익	(1,158)	-

투자부동산처분이익	-	(84,726)

외화환산이익	(25,628)	(5,755)

기타의대손충당금환입	(313,765)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(1,337,804)	5,765,172

매출채권의 감소(증가)	232,442	(634,460)

기타금융자산의 감소	22,994	313,378

기타비금융자산의 감소(증가)	(1,030,200)	2,114,030

재고자산의 감소(증가)	2,711,168	669,336

당기법인세자산의 감소(증가)	83	12,557

매입채무의 증가	221,316	123,380

기타금융부채의 (감소)	(1,329,348)	1,621,224

기타비금융부채의 증가(감소)	(2,158,113)	1,545,727

퇴직금의 지급	(8,146)	-

합 계	(2,806,792)	4,923,194

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	유동성전환사채	회사채	리스부채	합 계

기초	1,200,000	6,800,000	6,361,563	-	77,769	14,439,332

리스취득	-	-	-	-	142,961	142,961

리스처분	-	-	-	-	(116,668)	(116,668)

회생채무로 대체 및 상환	(1,200,000)	(6,800,000)	(6,361,563)	-	-	(14,361,563)

차입금 차입	300,000	-	-	-	-	300,000

회사채 발행	-	-	-	20,000,000	-	20,000,000

회사채 상환	-	-	-	(20,000,000)	-	(20,000,000)

분기말	300,000	-	-	-	104,062	404,062

② 전기

(단위:천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	유동성전환사채	장기차입금	회사채	합계

기초	1,200,000	-	2,318,782	6,800,000	-	10,318,782

유동성 대체	-	6,800,000	-	(6,800,000)	-	-

이자비용	-	-	3,008,451	-	-	3,008,451

전환사채의 전환청구	-	-	1,034,330	-	-	1,034,330

기말	1,200,000	6,800,000	6,361,563	-	-	14,361,563

34. 영업부문정보(1) 연결실체는 화장품자재 제조 부문과 영상콘텐츠 제작 부문으로 운영되고 있습니다. 당분기 및 전기의 연결실체의 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	영업손익

화장품자재 제조 부문	44,620,132	1,748,337	9,923,594	(17,048)

영상콘텐츠 제작 부문	2,364,023	947,780	3,230,141	(353,073)

합 계	46,984,155	2,696,117	13,153,735	(370,121)

② 전기

(단위:천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	영업손익

화장품자재 제조 부문	44,193,782	17,589,121	12,762,546	(8,501,993)

영상콘텐츠 제작 부문	8,772,245	4,235,352	23,442,604	800,422

합 계	52,966,027	21,824,473	36,205,150	(7,701,571)

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 다음과 같은 외부고객으로부터의 수익으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국 내	10,572,577	22,037,879

해 외	2,581,158	3,847,267

(3) 당분기 및 전분기 중 기업전체 수익의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터의 수익은 각각 3,812백만원 과 1,448 백만원입니다.

35. 회 생계획 인가 및 회생채무(1) 회생계획 인가 회사는 2021년 3월 26일 회생계획을 인가 받았으며, 투자계약에 따른 인수대금을 재원으로 하여 회생계획안에 명시된 회생담보권 및 회생채무의 100%를 변제할 계획이 며, 당분기말 현재 채권자가 정보 미제공으로 변 제하지 못한 금액은 43백만원입니다. (2) 회생계획안에 포함된 채무에 대한 변제조건은 다음과 같습니다.

채 권 구 분	변제방법

회생담보권	한국산업은행신한카드㈜	원금 및 개시전 이자	원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%는 변제기일에 변제

개시 후 이자	변제하지 않고 남은 원금 및 개시 전 이자에 대하여 한국산업은행 연 15% 이율, 신한카드㈜ 연3% 이율을 적용하여 변제기일에 현금으로 변제

회생채무	상거래채권	원금 및 개시전 이자	원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%는 변제기일에 변제

개시 후 이자	개시 후 이자는 면제

대여금채권	원금 및 개시전 이자	원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%는 변제기일에 변제

개시 후 이자	개시 후 이자는 면제

미발생구상채권	대위변제금	보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우, 대위변제금의 100%는 현금 으로 변제하되, 현금변제할 금액은 대위변제금이 확정된 날이 속한 달의 다음 달말일(그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 이후의 최초 영업일)에 변제

개시 후 이자	개시 후 이자는 면제

전환사채채권	원금 및 개시전 이자	원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%는 변제기일에 변제

개시 후 이자	개시 후 이자는 면제

특수관계인채권(임원)	원금 및 개시전 이자	경영상에 책임이 있는 이종국의 원금 및 개시 전 이자의 100%는 출자전환하고, 나머지 원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100% 는 변제기일에 변제출자전환 대상 채권은 회생계획 제9장 제3절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채무의 변제에 갈음하여 소멸

개시 후 이자	개시 후 이자는 면제

(3) 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권구분	원금	개시 전 이자	개시 후 이자	현금변제할 채권액	변제등 변동금액	잔액

회생담보권	한국산업은행	8,000,000	54,781	771,273	8,826,054	(8,826,054)	-

신한카드	11,102	186	216	11,504	(11,504)	-

소 계	8,011,102	54,967	771,489	8,837,558	(8,837,558)	-

회생채무	상거래채권	877,086	-	-	877,086	(834,401)	42,685

대여금채권	27,025	76	-	27,101	(27,101)	-

미발생구상채권	487,006	-	-	487,006	(487,006)	-

전환사채채권	27,700,000	2,251,622	-	29,951,622	(29,951,622)	-

특수관계인채권(임원)	62,648	-	-	62,648	(62,648)	-

소 계	29,153,765	2,251,698	-	31,405,463	(31,362,778)	42,685

합 계	37,164,867	2,306,665	771,489	40,243,021	(40,200,336)	42,685

(4) 기존주주의 권리변경회생계획안에 대한 인가 전에 발행한 (유)키스톤앤젤스제1호투자목적회사 4,017,056주(액면가 500원)에 대하여 '액면가 500원의 보통주 3주'를 '액면가 500원의 보통주 1주'로 병합합니다. 단, 권리변경으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 병합에 따른 자본의 감소의 효력은 회생계획 인가결정일로부터 1영업일에 발생합니다.(5) 출자전환에 따른 신주발행회생계획의 권리변경에 따라 회생담보권 및 회생채무의 출자전환에 의한 신주 발행은 회생채무(특수관계인채권(임원))에 대하여 보통주 출자전환 채권액 500원을 액면가액 및 발행가액 500원의 보통주로 발행합니다.

(6) 출자전환 후 주식 소각에 따른 자본의 감소회생계획안의 권리변경에 따라 회생채무(특수관계인채권(임원)의 전부 또는 일부를 출자전환하는 경우 회생담보권 및 회생채무의 출자전환에 따른 신주는 전액 소각합니다. 출자전환 후 주식 소각에 따른 자본의 감소의 효력은 회생계획 인가일로부터 3영업일에 발생합니다.

(7) 유상증자에 의한 신주의 발행회사는 유상증자에 의한 방법으로 기명식 보통주식 38,000,000주를 ㈜휴온스글로벌컨소시엄을 인수할 자로 하여 신주를 발행합니다.유상증자에 의한 신주발행은 신주인수대금 납입기일(회생계획 인가일로부터 3영업일)의 익일에 효력이 발생합니다.(8) 전환사채의 전환권, 신주인수권, 주식매수선택권, 교환사채 등 기타의 권리변경회사가 발행한 전환권·신주인수권·주식매수선택권·교환사채 중 회생절차 개시결정일 전일까지 행사되지 않았거나 청구기간이 도래하지 아니한 전환권·신 주인수권·주식매수선택권·교환사채는 본 회생계획안 인가와 동시에 모두 소멸합니다.(9) 투자계약서회사와 ㈜휴온스글로벌 컨소시엄은 2021년 2월 2일 "회생회사 ㈜블러썸엠앤씨의 M 위한 투자계약서”를 체결하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용	비고

계약일	2021년 02월 02일

인수인	㈜휴온스글로벌 컨소시엄 (컨소시엄 대표자: ㈜휴온스글로벌)	코스닥 상장사

인수대금	580억원	(유상증자 380억원, 회사채 200억원)

인수방식	제3자 배정 유상증자

고용보장	5년

(10) 인수대금의 구성

구성	금액	비율	투자 조건

신주 인수	380억원	65.50%	발행주식수	38,000,000주

1주당 발행가액	1,000원

회사채 인수	200억원	34.50%	만기	3년

표면금리	5%

발행금리	5%

합 계	580억원	100%

36. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 원고로 진행중인 소송은 5건(소송가액: 324억원)이며, 이 중 1건은 피고의 청구이의의소 제기로 인해 분기말 현재 진행중입니다. 연결실체는 상기 소송사건의 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실합 니다. 37. 보고기간후 사건(1) 연결실체는 2021년 10월 1일에 장부금액 45억원인 투자부동산을 56억원에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2021년 10월 28일에 소유권이전 및 잔금청산이 완료되었습니다.(2) 기업심사위원회 심의결과거래소는 '21.10.25 기업심사위원회를 개최하여 동사 주권의 상장폐지여부에 대한 심의를 하였으며, 그 결과 "상장폐지"로 심의되었습니다.이에 코스닥시장 상장규정 제38조의2제5항 및 동규정 시행세칙 제33조의2제8항에 따라 20일('21.11.22, 영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부 또는 개선기간 부여 여부 등을 심의·의결할 예정입니다.

38. 코로나바이러스감염증-19 (COVID-19)의 불확실성 2020년 이래로 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이로 인하여 연결실체 사업의 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없어 연결실체의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.