휴엠앤씨 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제17(당)기 반기말 2018년 06월 30일 현재
제16(전)기 기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 에스엔피월드

1. 일반사항주식회사 에스엔피월드(이하 "당사"라 함)는 2002년 6월에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 당사의 주요 개요는 다음과 같습니다.(1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29(가좌동)

(2) 주요사업 내용 : 화장용 스폰지, 소품 제조 및 판매업, 수출 및 수입업

(3) 대표이사 : 전동걸(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

전동걸	1,951,700	24.78%	1,951,700	24.78%

김은호	1,219,740	15.49%	1,219,740	15.49%

변영식	1,219,740	15.49%	1,219,740	15.49%

조성열	1,208,740	15.35%	1,219,740	15.49%

기타	2,276,660	28.90%	2,265,660	28.76%

합계	7,876,580	100.00%	7,876,580	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.회사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

회사의 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 많은 합리적인 추정과 가정을 사용하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 회사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 재무제표 작성에 중요하게 영향을 미치는 부분은 주석 3번에 공시하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 법인세비용 등의 회계정책 및 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용당기 법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2) 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.당사의 투자부동산의 실현가능성에 대한 제약은 없으며, 투자부동산의 구입, 건설이나 개발, 개량, 수선, 유지보수 등에 대한 계약상 의무는 없습니다. 또한, 투자부동산에 대하여는 정액법(건물: 내용연수 40년)으로 감가상각을 수행하고 있습니다.3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다. 동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

가. 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

-SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품.이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 비유동금융자산에 포함되는 채무상품(국공채)을 포함합니다.당사의 지분상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

-제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다.

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	현금및현금성자산	상각후원가	835,936	835,936

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	4,144,041	4,144,041

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	6,561,913	6,561,913

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	237,687	237,687

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,997,140	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치	-	1,997,140

장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	349,765	349,765

합계	14,126,482	14,126,482

나. 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법을 적용하도록 하고 있으며, 유의적인 금융요소가 없는 매출채권 등의 경우에는 기대신용손실을 측정할 때 실무적 간편법을 사용할 수 있게 함에 따라 당사는 실무적 간편법을 적용하여 손상을 인식하였습니다.

다. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 기업회계기준해석서 제2122호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할것을 요구합니다.동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 3에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리

(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 위험관리정책당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당사가 보유하고 있는 금융상품의 장부금액과 동일하며, 당사의 경영진은 거래처의 의무불이행으로 인한 손실이 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,267,204	835,936

단기금융상품	1,000,000	4,144,041

매출채권	5,640,467	6,561,913

기타금융자산(유동)	346,054	237,687

매도가능증권	-	1,997,140

당기손익_공정가치측정 금융자산	2,024,240	-

기타금융자산(비유동)	233,410	349,765

합계	11,511,375	14,126,482

3) 유동성위험관리유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부가액 ~1년 이내 ~2년 이내 ~3년 이내 합계 단기차입금 3,000,000 3,000,000 - - 3,000,000 유동성장기부채 800,000 800,000 - - 800,000 매입채무 1,341,914 1,341,914 - - 1,341,914 기타금융채무 1,180,908 1,180,908 - - 1,180,908 장기차입금 4,600,000 - 800,000 3,800,000 4,600,000 합계 10,922,822 6,322,822 800,000 3,800,000 10,922,822 (단위: 천원) 구분 장부가액 ~1년 이내 ~2년 이내 ~3년 이내 합계 단기차입금 1,381,008 1,381,008 - - 1,381,008 유동성장기부채 800,000 800,000 - - 800,000 매입채무 933,606 933,606 - - 933,606 기타금융채무 869,204 869,204 - - 869,204 장기차입금 1,200,000 - 800,000 400,000 1,200,000 합계 5,183,818 3,850,912 800,000 400,000 5,183,818 4) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 시장위험을 관리하기 위해서 경영활동에 수반되는 환율 및 금리변동 위험을 사전에 파악ㆍ관리함으로써 이들 금융위험을 배제 또는 축소시키고, 환율 및 금리변동에 따른 자산ㆍ부채의 관리 및 운영에 있어 효율성을 제고하여 경영의 건전성과 안전성을 도모하고 있습니다. ① 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 구매시 사용되는 통화는 KRW, USD 등으로 표시됩니다. 이 두 통화는 당사의 판매로 인해 발생되는 현금흐름과 일치하는 통화이므로, 별도의 파생상품 계약을 체결하지 않고 경제적 위험회피가 가능하므로 위험회피회계도 적용하지 않습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할 필요가있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능 한 수준으로 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 당사의 세후손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2018.06.30 2017.12.31 2018.06.30 2017.12.31 원/미국달러 상승시 121,967 151,380 121,967 151,380 하락시 (121,967) (151,380) (121,967) (151,380) 원/엔화 상승시 76,315 41,452 76,315 41,452 하락시 (76,315) (41,452) (76,315) (41,452) 원/CNY 상승시 10,543 32,461 10,543 32,461 하락시 (10,543) (32,461) (10,543) (32,461) ② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2018.06.30 2017.12.31 2018.06.30 2017.12.31 이자율 상승시 (65,520) (30,827) (65,520) (30,827) 이자율 하락시 65,520 30,827 65,520 30,827 ③ 기타 시장가격 위험 기타 시장가격 위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계(a) 11,414,432 5,303,788 자본총계(b) 21,644,236 21,970,251 부채비율(c=a/b) 52.74% 24.14% 4. 공정가치 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,267,204 2,267,204 835,936 835,936 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 4,144,041 4,144,041 매출채권 5,640,467 5,640,467 6,561,913 6,561,913 기타금융자산 346,054 346,054 237,687 237,687 매도가능증권 - - 1,997,140 1,997,140 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 2,024,240 - - 장기기타금융자산 233,410 233,410 349,765 349,765 소계 11,511,375 11,511,375 14,126,482 14,126,482 금융부채 매입채무 1,341,914 1,341,914 933,606 933,606 기타금융채무 1,180,908 1,180,908 869,204 869,204 단기차입금 3,000,000 3,000,000 1,381,008 1,381,008 유동성장기부채 800,000 800,000 800,000 800,000 장기차입금 4,600,000 4,600,000 1,200,000 1,200,000 소계 10,922,822 10,922,822 5,183,818 5,183,818 (2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 - - 2,024,240 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 매도가능증권 1,997,140 - - 1,997,140 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융상품 합계 현금및현금성자산 2,267,204 - 2,267,204 단기금융상품 1,000,000 - 1,000,000 매출채권 5,640,467 - 5,640,467 기타금융자산 346,054 - 346,054 당기손익_공정가치측정 금융자산 2,024,240 - 2,024,240 장기기타금융자산 233,410 - 233,410 합계 11,511,375 - 11,511,375 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 835,936 - 835,936 단기금융상품 4,144,041 - 4,144,041 매출채권 6,561,913 - 6,561,913 기타금융자산 237,687 - 237,687 매도가능증권 - 1,997,140 1,997,140 장기기타금융자산 349,765 - 349,765 합계 12,129,342 1,997,140 14,126,482 (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 1,341,914 - 1,341,914 기타금융채무 1,180,908 - 1,180,908 단기차입금 3,000,000 - 3,000,000 유동성장기부채 800,000 - 800,000 장기차입금 4,600,000 - 4,600,000 합계 10,922,822 - 10,922,822 (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 기타금융부채 합계 매입채무 933,606 - 933,606 기타금융채무 869,204 - 869,204 단기차입금 1,381,008 - 1,381,008 유동성장기부채 800,000 - 800,000 장기차입금 1,200,000 - 1,200,000 합계 5,183,818 - 5,183,818 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산/부채 당기손익_공정가치측정 금융자산/부채 합계 이자수익 18,215 - 18,215 외환차익 62,077 - 62,077 대손상각비 69,434 - 69,434 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - 27,100 27,100 외화환산이익 100,808 - 100,808 외환차손 32,085 - 32,085 외화환산손실 18,867 - 18,867 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 6,978 - 6,978 외환차익 38,028 - 38,028 대손상각비 7,322 - 7,322 외화환산이익 101,472 - 101,472 이자비용 - 35,815 35,815 외환차손 156,454 - 156,454 외화환산손실 7,836 - 7,836 6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금 및현금성자산 보유현금 357 637 은행예금 2,266,847 835,299 소계 2,267,204 835,936 단기금융상품 정기적금 1,000,000 4,144,041 합계 3,267,204 4,979,977 7. 유가증권(1) 당기손익_공정가치측정 금융자산① 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 비고 수익증권 2,024,240 1,997,140 토지주택채권 당사는 전기 매도가능증권을 개정기준서 도입으로 인하여 당기 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하고, 보고기간말 현재 공정가치로 평가하였으며, 당반기 이전에 인식하였던 평가손실 6,160천원을 금액적으로 중요하지 않다고 판단하여 이익잉여금으로 대체하지 아니하고 당기손익으로 대체하였습니다. ② 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기초 취득 처분 평가 당반기말 1,997,140 - - 27,100 2,024,240 (단위 : 천원) 기초 취득 처분 평가 전기말 676,020 2,003,300 (676,020) (6,160) 1,997,140 (2) 관계기업투자당반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 기초 취득 처분 손상 기말 ㈜아이폭스코리아 49.70% - 996,219 (25,003) (971,216) - 회사는 상기 관계기업투자에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 당반기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 8. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 5,866,503 6,742,714 대손충당금 (226,036) (180,802) 합계 5,640,467 6,561,913 (2) 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석 및 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 채권> 4,856,984 5,734,768 손상되지 않은채권> 6개월 이하 529,622 683,728 6개월 초과 ~ 1년 이하 290,517 181,193 1년 초과 - 131,789 소계 820,139 996,710 189,380 11,236 합계 5,866,503 6,742,714 (3) 당반기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기초 180,802 41,696 대손상각비(대손충당금 환입) 45,233 139,104 기말 226,035 180,802 9. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동금융자산 단기대여금 21,942 20,000 대손충당금 (21,942) (20,000) 미수수익 542 22 미수금 49,187 16,717 대손충당금 (24,200) - 부가세대급금 320,524 220,949 소계 346,054 237,687 기타비유동금융자산 장기대여금 29,350 64,000 보증금 190,845 274,597 퇴직보험예치금 13,215 11,168 소계 233,410 349,765 합계 579,464 587,452 10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 326,270 249,804 선급비용 10,832 9,679 소계 337,102 259,482 기타비유동자산 기타자산 827,384 978,910 소계 827,384 978,910 합계 1,164,486 1,238,392 11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 상품 146,507 151,969 제품 552,335 516,780 원재료 810,174 779,135 재공품 417,392 285,416 미착품 - 146,105 재고평가충당금 (47,789) (41,814) 합계 1,878,619 1,837,592 (2) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 11,394,174천원(전반기: 10,269,900천원)입니다. 12. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 토지 3,181,003 2,176,862 건물 5,646,196 698,319 감가상각누계액 (11,763) (181,504) 기계장치 1,093,548 694,560 감가상각누계액 (438,700) (391,133) 차량운반구 217,364 217,387 감가상각누계액 (96,149) (137,261) 공구와기구 11,280 11,280 감가상각누계액 (10,761) (10,653) 비품 193,403 114,651 감가상각누계액 (67,414) (57,851) 금형 584,518 533,008 감가상각누계액 (328,691) (286,152) 시설장치 819,944 222,872 감가상각누계액 (142,761) (122,610) 건설중인자산 176,520 6,458,155 합계 10,827,538 9,939,929 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분/대체(*) 감가상각비 반기말장부가액 토지 2,176,862 - 1,004,142 - 3,181,003 건물 516,815 - 5,146,839 (29,221) 5,634,433 기계장치 303,427 - 398,988 (47,566) 654,848 차량운반구 80,126 55,273 - (14,184) 121,215 공구와기구 628 - - (108) 520 비품 56,800 28,752 50,000 (9,563) 125,989 금형 246,856 51,510 - (42,539) 255,828 시설장치 100,259 - 597,072 (20,149) 677,182 건설중인자산 6,458,155 3,533,837 (9,815,472) - 176,520 합계 9,939,929 3,669,372 (2,618,432) (163,330) 10,827,538 (*) 대체 내역에는 건설중인 자산의 본계정대체와 유형자산의 투자자산 대체 2,618백만원이 포함되어 있습니다. 당반기 감가상각비 163,330천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 139,440천원 및 23,890천원이 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 토지 2,176,862 - - - 2,176,862 건물 551,731 - - (34,916) 516,815 기계장치 360,797 28,450 - (85,821) 303,427 차량운반구 66,268 43,659 (6,250) (23,552) 80,126 공구와기구 844 - - (216) 628 비품 49,062 23,117 - (15,378) 56,800 금형 188,130 148,692 - (89,965) 246,856 시설장치 128,118 - - (27,859) 100,259 건설중인자산 300,000 6,158,155 - - 6,458,155 합계 3,821,812 6,402,073 (6,250) (277,707) 9,939,929 전기 감가상각비 277,977천원은 제조원가와 판매관리비에 각각 248,339천원 및 29,638천원이 계상되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 회사 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 관련계정과목 관련차입금 및 약정금액 토지 및 건물 8,815,436 국민은행 3,600,000 장기차입금 3,000,000 13. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감가상각비 반기말 비고 경기도 부천시 도당동 88-5 - 4,712,542 (24,361) 4,688,181 취득 인천광역시 서구 가좌동 210-7 - 1,742,813 - 1,742,813 유형자산에서 대체 인천광역시 서구 가좌동 210-4 - 933,406 - 933,406 유형자산에서대체 합계 - 7,388,761 (24,361) 7,364,400 (2) 당반기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 투자부동산 임대수익 88,000 투자부동산 감가상각비 (24,361) (3) 보고기간말 현재 투자부동산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 관련계정과목 관련차입금 및 약정금액 투자부동산(토지 및 건물) 933,406 신한은행 480,000 일반자금대출약정 500,000 국민은행 228,000 장기차입금 1,600,000 1,742,813 국민은행 1,680,000 4,688,181 국민은행 4,560,000 장기차입금 3,800,000 (4) 투자부동산에 대한 최근 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 토지 건물 공정가치 평가일자 경기도 부천시 도당동 88-5 4,688,181 2,377,977 2,340,800 4,718,777 2018.2 인천광역시 서구 가좌동 210-7 1,742,813 1,685,400 332,614 2,018,014 2018.8 인천광역시 서구 가좌동 210-4 933,406 991,481 174,495 1,165,976 2018.8 합계 7,364,400 5,054,858 2,847,909 7,902,767 (*) 공정가치 평가는 당사와 독립적인 감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가기관은 토지와 건물에 대하여 각각 인근지역 내 동유형, 유사형 건물의 거래 및 평가사례 비교방식에 근거하여 평가를 수행하였습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부가액 취득원가 상각누계액 장부가액 산업재산권 52,950 (44,936) 8,014 51,000 (43,502) 7,498 소프트웨어 39,298 (18,000) 21,298 32,168 (15,417) 16,751 합계 92,248 (62,936) 29,312 83,168 (58,919) 24,249 (2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 상각 반기말장부가액 산업재산권 7,498 1,950 - (1,434) 8,014 소프트웨어 16,751 7,130 - (2,583) 21,298 합계 24,249 9,080 - (4,017) 29,312 (단위 : 천원) 구분 기초장부가액 취득 처분 상각 기말장부가액 산업재산권 3,434 6,487 - (2,422) 7,499 소프트웨어 11,537 8,604 - (3,391) 16,750 합계 14,971 15,091 - (5,813) 24,249 15. 매입채무 및 기타금융채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타금융채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 외상매입금 1,341,914 933,606 기타금융채무 미지급금 1,095,576 657,004 미지급비용 85,332 212,200 소계 1,180,908 869,204 합계 2,522,822 1,802,810 16. 기타유동부채 보고기간말 현재 기타 유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 예수금 57,772 86,885 선수금 30,712 33,084 합계 88,484 119,970 17. 차입금 (1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 2018.06.30이자율(%) 당반기말 전기말 신한은행 운전자금 3.70% - 163,508 국민은행 시설자금 2.64% 3,000,000 1,217,500 합계 3,000,000 1,381,008 (2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 2018.06.30이자율(%) 당반기말 전기말 국민은행 운전자금 2.55% 1,600,000 2,000,000 국민은행 시설자금 2.38% 3,800,000 - 소계 5,400,000 2,000,000 (-)차감: 유동성장기차입금 (800,000) (800,000) 차감계 4,600,000 1,200,000 18. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,주) 구분 당반기말 전기말 수권주식수(주) 50,000,000 50,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수(주) 7,876,580 7,876,580 보통주자본금(천원) 3,938,290 3,938,290 (2) 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 발행주식수 7,876,580 88,333 주식배당 - 199,996 액면분할 - 5,478,251 유상증자 - 2,110,000 기말 발행주식수 7,876,580 7,876,580 (3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 감자차익 233,380 233,380 주식발행초과금 9,616,992 9,616,992 합계 9,850,372 9,850,372 (4) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초금액 9,850,372 233,380 유상증자 - 9,616,992 기말금액 9,850,372 9,850,372 20. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금(*1) 132,200 132,200 미처분이익잉여금 7,723,374 8,054,194 합계 7,855,574 8,186,394 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당사의 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금입니다. 21. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출액 매출원가 매출액 매출원가 제품매출 7,994,591 6,507,546 7,118,196 5,683,207 상품매출 5,684,580 4,886,628 5,933,856 4,586,693 기타매출 172,774 - 35,152 - 합계 13,851,945 11,394,174 13,087,204 10,269,900 22. 판매비와 관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 856,336 501,033 퇴직급여 22,858 19,687 복리후생비 80,531 55,751 여비교통비 9,792 50,956 접대비 27,495 25,865 통신비 8,620 8,477 수도광열비 3,462 119 세금과공과금 38,013 36,440 감가상각비 48,371 14,088 지급임차료 26,176 25,212 수선비 - 414 보험료 71,457 27,354 차량유지비 32,560 3,743 경상연구개발비 101,792 52,114 운반비 62,540 70,357 교육훈련비 1,270 27 도서인쇄비 7,743 197 사무용품비 2,656 6,888 소모품비 26,294 9,619 지급수수료 190,871 183,352 광고선전비 13,610 18,097 대손상각비 69,434 7,322 수출제비용 72,364 73,945 샘플비 23,046 9,799 해외시장개척비 44,965 75,217 잡비 - 668 무형자산상각비 4,017 2,369 합계 1,846,276 1,279,112 23. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 18,215 6,978 외환차익 62,077 38,028 외화환산이익 100,808 24,869 매도가능증권처분이익 - 59,823 당기손익_공정가치측정 금융자산 평가이익 27,100 - 합계 208,200 129,698 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 - 35,815 외환차손 32,085 156,454 외화환산손실 18,867 7,836 매도가능금융자산평가손실 6,160 - 합계 57,112 200,105 24. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 유형자산처분이익 9,545 - 잡이익 65,585 34,511 합계 75,130 34,511 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기타의대손상각비 1,942 - 관계기업투자손상차손 971,216 - 잡손실 298,855 937 합계 1,272,013 937 25. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (187,133) (1,119,824) 원재료 및 상품 매입액 8,112,553 8,283,575 외주가공비 1,152,866 1,095,861 감가상각비및무형자산상각비 191,708 136,125 여비교통비 9,792 55,216 종업원급여 및 복리후생비 2,652,377 1,873,274 경상연구개발비 101,792 52,114 지급수수료 251,600 217,950 운반비 71,264 74,434 포장비 101,880 161,399 기타비용 783,586 718,888 합계(*) 13,242,286 11,549,012 (*) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 확정기여형 퇴직급여 (1) 퇴직급여 관련 당사의 현황당사는 종업원의 퇴직급여와 관련하여 확정기여제도에 가입하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 당사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 제조원가 78,104 68,110 판관비 22,858 19,687 합계 100,962 87,797 27. 주당순이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원,주) 구분 3개월 당반기 3개월 전반기 반기순이익 (538,075,722) (330,819,902) 801,731,386 1,219,861,241 가중평균 유통보통주식수 7,876,580 7,876,580 5,780,392 5,780,392 기본 및 희석주당순이익 (68) (42) 139 211 보고기간말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 약정내용 약정금액 실행금액 신한은행 종합통장대출 500,000 - 국민은행 운전자금대출 1,600,000 1,600,000 국민은행 시설자금대출 3,000,000 3,000,000 국민은행 시설자금대출 3,800,000 3,800,000 (2) 보고기간말 현재 당사는 대표이사로부터 금융기관과의 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고 있으며, 이행지급 및 인허가 등과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 168백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 당사는 우리사주조합원의 우리사주 취득자금의 차입과 관련하여 한국증권금 융에 261백 만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 당사는 관계기업인 (주)아이폭스코리아의 운영자금 차입과 관련하여 신 한은행에 336백 만원의 지급보증(차입금 잔액 280백만원)을 제공하고 있습니다. 회사는 이와관련하여 관계회사의 차입금잔액 280백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (5) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. (6 ) 차량 리스계약 현황당사는 차량운반구에 대한 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 향후 지급할 리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 1년 이내 17,742 41,968 1년 초과 5년 이내 26,613 26,613 합계 44,355 68,581 29. 특수관계자 공시 (1) 특수관계내역보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 관계기업은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당사와의 관계 (주)아이폭스코리아 49.7% 관계기업 (2) 당반기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 채권 매출채권 단기대여금 미수금 등 (주)아이폭스코리아 54,424 1,942 24,200 (3) 당반기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 구분 수익거래 비용거래 대여금 대여 대여금 회수 매출거래 기타거래 매입거래 기타거래 (주)아이폭스코리아 당반기 210,413 - 1,766,638 - 800,000 798,057 (4) 주요 경영진으로부터 당사의 차입약정에 대한 연대보증을 제공받고 있습니다. (5) 주요 경영진 보상 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 급여 253,397 244,320 30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 주식배당 - 1,999,960 건설중인자산 대체 9,870,558 - 유형자산의 투자부동산 대체 2,676,219 - 차입금 유동성 대체 400,000 465,000 (3) 당반기와 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 1. 반기순이익 (330,820) 1,219,861 2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 462,528 460,760 감가상각비 187,691 133,756 무형자산상각비 4,017 2,369 대손상각비 69,434 7,322 기타의 대손상각비 1,942 - 법인세비용 (105,316) 281,498 이자비용 - 35,815 잡손실 280,000 - 매도가능금융자산평가손실 6,160 - 외화환산손실 18,599 - 3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 (153,310) (66,801) 이자수익 18,215 6,978 매도가능금융자산처분이익 - 59,823 당기손익_공정가치측정금융자산 평가이익 27,100 - 유형자산처분이익 9,545 - 외화환산이익 98,449 - 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 1,516,305 (2,229,257) 매출채권의 감소(증가) 932,723 (415,824) 미수금의 감소(증가) (32,470) 11,469 미수수익의 감소(증가) - 2,137 선급금의 감소(증가) (76,467) (656,551) 선급비용의 감소(증가) (1,154) 913 부가세대급금의 감소(증가) (99,576) (110,461) 미수법인세환급액의 감소(증가) 66,813 - 재고자산의 감소(증가) (41,028) (1,079,880) 외상매입금의 증가(감소) 431,647 222,852 미지급금의 증가(감소) 438,572 (89,652) 미지급비용의 증가(감소) (71,271) 1,113 예수금의 증가(감소) (29,113) (785) 부가세예수금의 증가(감소) - (84,602) 선수금의 증가(감소) (2,373) (29,985) 합계 1,494,703 (615,437) (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 합계 전기초 1,100,000 130,000 195,000 1,425,000 현금흐름 281,008 (130,000) 1,805,000 1,956,008 유동성대체 - 800,000 (800,000) - 전기말 1,381,008 800,000 1,200,000 3,381,008 당기초 1,381,008 800,000 1,200,000 3,381,008 현금흐름 1,618,992 (400,000) 3,800,000 5,018,992 유동성대체 - 400,000 (400,000) - 당반기말 3,000,000 800,000 4,600,000 8,400,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 기타 재무제표 이용에 유의 하여야 할 사항 비교표시된 2018년과 2017년 6월 30일로 종료되는 3개월 보고기간의 분기손익계산서 및 분기포괄손익계산서는 검토받지 아니한 것입니다. (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 최근 3사업연도내 주 요한 합 병 내역은 없습 니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기 2분기 (2018년) 매출채권 5,866,504 226,036 3.9% 미수금 49,187 24,200 49.2% 단기대여금 21,942 21,942 100.0% 제16기 (2017년) 매출채권 6,742,714 180,802 2.7% 단기대여금 20,000 20,000 100.0% 제15기 (2016년) 매출채권 4,926,896 41,696 0.8% 단기대여금 20,000 20,000 100% (2) 대손충당금 변동 현황 (단위 :천원) 구분 제17기 2분기 제16기 제15기 1.기초 대손충당금 잔액합계 200,801 61,696 75,055 2.순대손처리액(①-②+③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - ③기타증감액 - - 3.대손상각비 계상(환입)액 71,377 139,105 (13,359) 4.기말 대손충당금 잔액합계 272,178 200,801 61,696 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하여 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고, 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연체기간에 따른 과거 경험에 근거하여 대손을 설정하였습니다. 채권경과일수 3월이하 3월~6월미만 6월~12월미만 1년이상 대손충당금설정률 0.3% 1.9% 4.1% 100% 주1) 대손충당금설정률은 2018년 2분기 기준으로 작성되었습니다. (4) 당 2분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 계 금액 일반 5,332,183 290,517 189,380 - 5,812,080 특수관계자 54,424 - - - 54,424 계 5,386,607 290,517 189,380 - 5,866,504 구성비율 91.82% 4.95% 3.23% 0.00% 100.00% 최근 3사업연도 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구분 3월이하 3월-6월미만 6월-12월미만 1년이상 손상채권 매출채권잔액 2018년 2분기 4,856,985 529,622 290,517 - 189,380 5,866,504 2017년말 5,734,768 683,728 181,193 131,789 11,236 6,742,714 2016년말 4,504,784 319,105 95,584 82 7,342 4,926,897 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원, %) 사업부문 계정과목 2018년 2분기 2017년말 2016년말 스폰지 및 퍼프 등 상품 127,469 138,906 79,868 제품 552,335 516,780 117,834 재공품 417,392 285,416 139,363 원재료 및 미착품 781,423 896,490 876,296 합계 1,878,619 1,837,592 1,213,361 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산/기말자산총계X 100] 5.7 6.7 7.8 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액/{(기초재고+기말재고)/2}] 14.9 17.8 23.2 (2) 재고자산의 실사내용 (가) 재고실사 1) 2018년 06월말 기말재고자산 실사 : 2018년 07월 01일 (당사 자체실사) 2) 2017년 12월말 기말재고자산 실사 : 2017년 01월 02일 (이촌회계법인 입회) 3) 2016년 12월말 기말재고자산 실사 : 2017년 01월 02일 (삼일회계법인 입회) (나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고, 재고자산의 담보제공여부현황 및 평가내용 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당반기 평가손실 기말잔액 상품 146,507 146,507 (19,038) 127,469 제품 552,335 552,335 - 552,335 재공품 417,392 417,392 - 417,392 원재료 및 미착품 810,174 810,174 (28,751) 781,423 합계 1,926,408 1,926,408 (47,789) 1,878,619 라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제17기 2분기말 제16기말 제15기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,267,204 2,267,204 835,936 835,936 3,230,137 3,230,137 단기금융상품 1,000,000 1,000,000 4,144,041 4,144,041 380,000 380,000 매출채권 5,640,467 5,640,467 6,561,913 6,561,913 4,885,200 4,885,200 기타금융자산 346,054 346,054 237,687 237,687 23,048 23,048 당기손익인식_공정가치 금융자 2,024,240 2,024,240 1,997,140 1,997,140 676,020 676,020 장기기타금융자산 233,410 233,410 349,765 349,765 330,432 330,432 소계 11,511,375 11,511,375 14,126,482 14,126,482 9,524,837 9,524,837 금융부채 매입채무 1,341,914 1,341,914 933,606 933,606 1,249,491 1,249,491 기타금융채무 1,180,908 1,180,908 869,204 869,204 942,585 942,585 단기차입금 3,000,000 3,000,000 1,381,008 1,381,008 1,100,000 1,100,000 유동성장기부채 800,000 800,000 800,000 800,000 130,000 130,000 장기차입금 4,600,000 4,600,000 1,200,000 1,200,000 195,000 195,000 소계 10,922,822 10,922,822 5,183,818 5,183,818 3,617,076 3,617,076 (2) 공정가치로 측정되는 금융상품 (단위 : 천원) 구분 제17기 2분기말 제16기말 제15기말 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익인식_공정가치 금융자산 2,024,240 1,997,140 676,020 2분기말> (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 당기손익인식_공정가치 금융자산 2,024,240 - - 2,024,240 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 매도가능증권 1,997,140 - - 1,997,140 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치로 측정되는 금융상품 매도가능증권 676,020 - - 676,020 (3) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 측정가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2및 수준 3간의 대체는 없습니다 (5) 가치평가기법 및 투입 변수 당사는 당반기말 현재 해당사항이 없습니다.- 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 - (가) 재평가 개요 당사는 2015년도(제14기) 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2015년 1월 1일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. (나) 평가방법 구분 내역 재평가 기준일 2015년 1월 1일 재평가 기관 ㈜대한감정평가법인 재평가 대상 유형자산 토지 공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정 감정평가 대상 토지는 감정평가대상 토지와 동일 또는 유사한 특성과 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동 추이 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경 등 토지의 객관적 가치에 영향을 미치는 제요인과 인근 지가수준 등을 종합적으로 참작하여 공시지가기준법으로 평가하되, 인근지역 또는 동일수급권 내 유사지역의 거래사례를 기준으로 사정보정, 시점수정, 지역요인 비교 및 개별요인 비교 등을 통하여 거래사례비교법으로 산출한 시산가액과 비교하여 대상토지의 감정평가액을 결정하였음. (다) 원가모형비교 상기 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 유형자산 재평가금액 원가모형 장부가액 평가차익 토지 1,407,150 660,288 746,862 바. 채무증권 발행실적 등 당사는 당반기말 현재 해당사항이 없습니다. (1) 기업어음증권 미상환 잔액 당사는 당반기말 현재 해당사항이 없습니다. (2) 전자단기사채 미상환 잔액 당사는 당반기말 현재 해당사항이 없습니다. (3) 회사채 미상환 잔액 당사는 당반기말 현재 해당사항이 없습니다. (4) 신종자본증권 미상환 잔액 당사는 당반기말 현재 해당사항이 없습니다. (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 당사는 당반기말 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제17기 상반기(당기) 이촌회계법인 적정(검토의견) 해당사항 없음 제16기(전기) 이촌회계법인 적정 해당사항 없음 제15기(전전기) 삼일회계법인(지정감사인) 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제17기(당기) 이촌회계법인 재무제표(K-IFRS) 반기 검토 및 감사보고서 48,000,000원 312시간 제16기(전기) 이촌회계법인 재무제표(K-IFRS) 반기 검토 및 감사보고서 37,000,000원 502시간 제15기(전전기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사보고서 45,000,000원 458시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) 2018년 3월 세무조정신고서 작성 계약 2018.03.01~2018.03.31 8,000,000원 - - - - - - 제16기(전기) 2017년 1월 세무자문 및세무조정신고서 작성 계약 2017.01.02~2017.12.31 14,000,000원 - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - 주) 최근 3개 사업년도 및 분기보고서 제출일 현재 감사인(공인회계서)이 당사의 사외이사 또는 고문 등 실질적인 임직원을 겸임하고 있지 않습니다. 4. 회계감사인의 변경 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2016년 11월 14일 금융감독원으로부터 삼일회계법인과 안진회계법인 감사인으로 지정받았으며, 2016년 11월 30일 삼일회계법인과 지정감사 계약을 체결하였습니다. 이에 따라 제15기(2016년도)에 대한 회계감사인이 이촌회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다. 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 시행령 제4조 3의 규정에 따라 외부감사인을 선임함에 있어서 풍부한 업무 경험과 전문성, 용역비용 등을 고려하여 2017년도 회계감사에 대한 외부감사인을 이촌회계법인으로 변경했습니다. 당사 감사인선임위원회는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조 및 제4조의2에 따라 2018~2020년도 회계감사에 대한 외부감사인을 이촌회계법인으로 선임했습니다. 5. 내부회계관리제도 가. 내부회계관리규정 개요 규정명 : 내부회계관리 규정( 2017년 5월 12일 제정) 나. 내부회계관리 조직 구분 성명 직위 근무연수 회사내 경력 내부회계 운영책임자 전동걸 대표이사 64개월 영업부 상무이사(02~13년)경영 총괄(13년 이후), 공시책임자 내부회계관리제도 감사 하성열 감사 13개월 회계 및 제반업무 활동에 대한 감사 내부회계 관리자 김종수 이사 25개월 경영기획 총괄공시담당자 (주) 근무연수는 당사 근무경력 만을 반영한 것으로 공시서류제출일 기준입니다. 다. 내부회계관리제도의 운영실태 당사는 2017년 5월 12일 내부회계관리제도를 신설하고, 내부회계관리제도 시스템 운영을 위한 규정 및 시스템을 구축하는 등 2017년 사업연도부터 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. (1) 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제17기상반기 2018.07.31 한국 채택 국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 제16기 2018.02.06 한국 채택 국제회계 기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 제15기 해당사항 없음 해당사항 없음 (2) 회사의 감사가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 제17기상반기 2018.08.04 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과 이상이 없습니다. 제16기 2018.02.13 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토결과 이상이 없습니다. 제15기 해당사항 없음 해당사항 없음 (3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등 사업연도 보고일자 종합의견 의견내용 제17기상반기 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제16기 2018.03.22 적정 한국 채택 국제회계 기준에 따라 중요성 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제15기 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 당사의 이사회는 공시서류작성기준일 현재 총 7명(사내이사 4명, 사외이사 2명, 감사 1명)으로 구성되어 있으며, 이사회 구성원 현황은 아래와 같습니다. 직명 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과 이해관계 비고 대표이사 전동걸 이사회 경영총괄 없음 본인 - 사내이사 변영식 이사회 생산총괄 없음 타인 - 사내이사 조성열 이사회 영업총괄 없음 타인 - 사내이사 김은호 이사회 제조관리총괄 없음 타인 - 사외이사 이현수 이사회 이사회관련 없음 타인 - 사외이사 오경주 이사회 이사회관련 없음 타인 - 감사 하성열 이사회 감사관련 없음 타인 - (주) 이현수 사외이사는 제16기 정기주주총회(2018.03.30)에서 선임되었습니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 2018-01 2018-02-13 제1호 의안 : 임직원의 경업 승인에 대한 건 (주) 가결 - 2018-02 2018-02-14 제1호 의안 : 제16기(2017년도) 결산보고서 승인의 건 가결 - 2018-03 2018-02-26 제1호 의안 : 제16기(2017년도) 정기주주총회 소집의 건제2호 의안 : 타법인 주식 취득에 대한 건제3호 의안 : 유형자산(부동산) 취득에 대한 건제4호 의안 : 유형자산 취득에 따른 차입금에 대한 건 가결가결가결가결 - 2018-04 2018-03-15 제1호 의안 : 금전대여 결정의 건 가결 - 2018-05 2018-04-16 제1호 의안 : 금전대여 결정의 건 가결 - 2018-06 2018-04-24 제1호 의안 : 연대보증 입보에 관한 승인의 건 가결 - 2018-07 2018-04-27 제1호 의안 : 중국법인 설립에 대한 승인의 건 가결 - 2018-08 2018-06-14 제1호 의안 : 본점 이전의 건 가결 - (주) 구분 당사(에스엔피월드) (주)아이폭스코리아 조성열 상무이사 사내이사 사내이사 김은호 상무이사 사내이사 사내이사 김호영 경영지원팀장 팀장 감사 (2) 이사회에서 사외이사의 주요활동내역 당사는 사외이사 2명을 선임하였습니다. 사외이사의 활동내역 아래와 같습니다. 회차 사외이사(참석인원) 안건 사외이사 찬반여부(주) 오경주 이현수 김기범 2018-01 2(1) 임직원의 경업 승인에 대한 건 (주)보고서 승인의 건 - - 찬성 2018-02 2(2) 제16기(2017년도) 결산보고서 승인의 건 찬성 - 찬성 2018-03 2(2) 제16기(2017년도) 정기주주총회 소집의 건 찬성 - 찬성 타법인 주식 취득에 대한 건 찬성 - 찬성 유형자산(부동산) 취득에 대한 건 찬성 - 찬성 유형자산 취득에 따른 차입금에 대한 건 찬성 - 찬성 2018-04 2(2) 금전대여 결정의 건 찬성 - 찬성 2018-05 2(0) 금전대여 결정의 건 - - - 2018-06 2(1) 연대보증 입보에 관한 승인의 건 찬성 - - 2018-07 2(1) 중국법인 설립에 대한 승인의 건 - 찬성 - 2018-08 2(0) 본점 이전의 건 - - - (주) 김기범 전사외이사는 2018년 3월 30일 일신상의 이유로 사임하였고, 제16기 정기주주총회(2018.03.30)에서 선임된 이현수 사외이사가 활동하고 있습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 공시서류작성기준일 현재 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 이사회는 이사회운영규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 경영의 기본방침 결정 및 변경 등 경영 전반 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결합니다. 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성하고, 이사회의 의장은 대표이사가 맡고 있습니다. 당사는 내부통제구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 2명의 사외이사를 선임하고 있으며, 공시서류작성기준일 현재 사외이사는 이사 총수의 1/3 이상입니다. 사내이사는 최대주주 및 대표이사와의 관계가 타인으로 생산, 영업, 품질관리 등 각자 맡은 업무활동을 성실하게 수행하고 있으며, 대표이사는 이를 총괄하여 경영을 하고 있습니다. 선임된 사외이사는 최대주주 및 사내이사와 특수관계가 있지 않아 독립성을 갖추고 있습니다. (기준일 : 2018년 6월 30일) 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주/주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 전동걸 이사회 이사회 의장경영총괄 해당사항 없음 최대주주 사내이사 변영식 이사회 생산총괄 주요주주 사내이사 조성열 이사회 영업총괄 주요주주 사내이사 김은호 이사회 제조관리 총괄 주요주주 사외이사 오경주 주주총회 사외이사 - 사외이사 이현수 주주총회 사외이사 - 마. 사외이사의 전문성 사내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회를 별로도 설치하고 있지 않으며, 주주총회의 결의에 의해 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 주 요 경 력 결격요건 여부 비고 하성열 현) 에스엔피월드 감사전) 드림기술투자 부사장전) 서울신용평가정보 부장전) 서울보증보험 차장 해당사항 없음 감사 다. 감사의 독립성당사는 감사가 감사업무에 필요한 제반 업무를 수행하는데 있어서 경영정보 접근권을 보호하기 위하여 감사의 직무에 관한 사항을 정관, 감사직무규정, 내부감사규정에 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제50조 (감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제39조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 감사직무규정 제6조(감사의 독립원칙) 감사는 그 직무를 수행함에 있어서 이사회 및 타 집행기관으로부터 독립된 위치에서 공정하게 그 직무를 수행하여야 한다. 내부감사규정제11조(감사인의 지위) 1. 감사인은 감사업무의 수행, 감사보고서의 작성과 감사보고에 독립성을 가지며 업무집행 및 감사보고에 따른 책임을 사장에 대하여서만 부담한다. 2. 감사인은 법령, 사규의 위반을 제외하고는 신분상 불이익한 처분을 받지 않는다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 비고 2018-01 2018-02-13 직원의 경업 승인에 대한 건 (주) 가결 - 2018-02 2018-02-14 제16기(2017년도) 결산보고서 승인의 건 가결 - 2018-03 2018-02-26 제16기(2017년도) 정기주주총회 소집의 건타법인 주식 취득에 대한 건유형자산(부동산) 취득에 대한 건유형자산 취득에 따른 차입금에 대한 건 가결가결가결가결 - 2018-04 2017-03-15 금전대여 결정의 건 가결 - 2018-05 2018-04-16 전대여 결정의 건 가결 - 2018-06 2018-04-24 연대보증 입보에 관한 승인의 건 가결 - 2018-07 2018-04-27 중국법인 설립에 대한 승인의 건 가결 - 2018-08 2018-06-14 본점 이전의 건 가결 - 마. 준법지원인 등당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 서면 투표제도는 시행하지 않고 있으나, 전자투표제는 채택하고 있습니다. 정관상 전자투표제도와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 여부 채택시기 정관내용 비고 서면투표제 미채택 해당사항 없음 전자투표제 채택 2014.11.14일 주주총회 정관개정 으로 채택 제41조 (이사회의 결의방법) ④ 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 이사회에 참가하여 의결권을 행사할 수 있다. 정관 (2014.11.14일 개정) 제42조 (이사회의 결의방법) ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 정관 (2017.2.1일 개정) 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 전동걸 본인(대표이사) 보통주 1,951,700 24.78 1,951,700 24.78 - 변영식 타인(전무이사) 보통주 1,219,740 15.49 1,219,740 15.49 - 조성열 타인(상무이사) 보통주 1,219,740 15.49 1,208,740 15.35 (주1) 김은호 타인(상무이사) 보통주 1,219,740 15.49 1,219,740 15.49 - 김종수 타인(이사) 보통주 3,000 0.04 3,000 0.04 (주2) 이현수 타인(사외이사) 보통주 62,340 0.79 20,000 0.25 (주3) 계 보통주 5,676,260 72.07 5,622,920 71.38 - 우선주 - - - - - (주 1) 조성열 상무이사의 주식 11,000주가 장내매도 되었으며 변동사항은 5월4일 공시한 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다.(주 2) 김종수 이사는 비등기 이사로 우리사주조합을 통하여 주식을 취득했습니다.(주 3) 이현수 사외이사는 코스닥 상장 이전에 유상증자를 통하여 당사 주식을 취득했습니다. 이현수 사외이사의 주식 42,340주가 장내매도 되었으며 변동사항은 5월~6월에 공시한 임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서를 참조하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 직책 성명 주요경력 대표이사(상근/등기) 전동걸 2002년 ~ 2013년 (주)에스엔피월드 영업부 상무이사2013년 ~ 현재 (주)에스엔피월드 대표이사 3 . 최대주주 의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 최대주주 변동 현황 당사의 최대주주는 2014년 무상감자로 인해 송호석 전대표이사에서 현재의 전동걸 대표이사로 변경됐습니다. 이후 최대주주의 지분변동 내역은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2008년 05월 09일 송호석 15,006 25.01 주식양수도 2014년 12월 18일 송호석 0 0.00 무상감자 2010년 01월 29일 전동걸 13,332 22.22 주식양수도 2014년 12월 18일 전동걸 13,332 36.36 무상감자 2014년 12월 19일 전동걸 13,332 34.78 유상증자 2016년 08월 06일 전동걸 13,332 33.84 유상증자 2016년 11월 22일 전동걸 29,896 33.84 무상증자 2017년 03월 31일 전동걸 97,585 33.85 주식배당(1주당 2.26415948739429주) 2017년 05월 02일 전동걸 1,951,700 33.85 액면분할(액면가액 10,000→500원) 2017년 05월 11일 전동걸 1,951,700 33.55 유상증자(우리사주조합 사전배정) 2017년 09월 23일 전동걸 1,951,700 24.78 유상증자(코스닥시장 상장을 위한 일반공모) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 전동걸 1,951,700 24.78% - 변영식 1,219,740 15.49% - 조성열 1,208,740 15.35% - 김은호 1,219,740 15.49% - 우리사주조합 69,452 0.88% - (주) 우리사주조합은 기준일 현재 예탁잔고입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 08월 14일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 전동걸 남 1963년 01월 대표이사 등기임원 상근 CEO 현) ㈜에스엔피월드 경영총괄전) ㈜제스폰 영업부전) ㈜삼본퍼프 영업부안동 경일고등학교 1,951,700 - 16.0년 - 변영식 남 1964년 01월 전무이사 등기임원 상근 생산총괄 현) ㈜에스엔피월드 생산부 총괄전) ㈜제스폰 생산부논산공업고등학교 1,219,740 - 16.1년 - 조성열 남 1971년 10월 상무이사 등기임원 상근 영업총괄 현) ㈜에스엔피월드 영업부 총괄현) ㈜아이폭스코리아 사내이사전) ㈜제스폰 해외영업부충북대학교 전기화학 석사충북대학교 공업화학 졸업 1,208,740 - 15.1년 - 김은호 남 1972년 07월 상무이사 등기임원 상근 제조관리 총괄 현) ㈜에스엔피월드 제조관리 총괄현) ㈜아이폭스코리아 사내이사전) ㈜제스폰 품질관리부전) 대우자동차인천공업고등학교 1,219,740 - 16.1년 - 김종수 남 1970년 09월 이사 미등기임원 상근 CFO 현) ㈜에스엔피월드 재무이사전) 하나금융투자/NH투자증권 Economist전) 한국금융연구원(KIF) 자본시장 연구원성균관대학교 경제학 석사 3,000 - 2.1년 - 하성열 남 1960년 07월 감사 등기임원 상근 감사 현) ㈜에스엔피월드 상근감사전) 드림투자기술 부사장전) 서울신용평가정보 부장고려대학원 경영대학원 - - 1.1년 2020년 07월 23일 이현수 남 1964년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현) 코레이트자산운용 대표이사전) 드림기술투자 대표이사전) 서울신용평가 경영정책담당이사중앙대학교 경제학과 졸업 - - 0.4년 2021년 03월 29일 오경주 남 1967년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 현) 연세대학교 산업공학과 교수전) 한성대학교 경영학부전) 한국과학기술원 테크노경영연구소한국과학기술원(KAIST) 공학박사 - - 1.5년 2020년 01월 31일 *임원의 겸임현황 성명 당사 겸 임 회 사 직위 회사명칭 직위 재직기간 지분보유 사업목적 조성열 상무이사 (주) 아이폭스코리아 사내이사 2018.02.13일~ 현재 0% 화장품 용기제품 제조 김은호 상무이사 사내이사 0% 전동걸 대표이사 학산세박화장용품유한공사 집행동사 2018.06.25일~ 현재 - 중국시장을 대상으로 메이크업 스펀지/퍼프 제조 조성열 상무이사 감사 - 나. 직원 현황직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 남 11 126,358,581 - - 11 1.5년 126,358,581 11,487,144 - 영업 여 11 103,757,176 - - 11 0.6년 103,757,176 9,432,471 - 생산 남 17 199,854,656 - - 17 2.0년 199,854,656 11,756,156 - 사무 남 14 244,199,908 - - 14 3.3년 244,199,908 17,442,851 - 사무 여 2 28,983,500 - - 2 0.6년 28,983,500 14,491,750 - 현장 여 54 649,299,641 48 510,055,460 102 4.5년 1,159,355,101 11,366,226 - 합 계 109 1,352,453,462 48 510,055,460 157 - 1,862,508,922 75,976,598 - 주) 퇴직자가 포함되어 있으며, 임원을 제외한 수치입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4명 2,500,000,000 - 감사 1명 200,000,000 - 합계 5명 2,700,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 475,726,620 59,465,828 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 449,626,620 112,406,655 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 17,400,000 5,800,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8,700,000 8,700,000 - (주 1) 상기 인원수와 보수총액은 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 등기이사 및 감사 이외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 등기이사 및 감사를 포함하여 기재하였습니다.(주 2) 상기 사외이사는 현재 활동 중인 오경주 사외이사와 이현수 사외이사, 김기범 전사외이사를 포함한것입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 공시서류작성기준일 현재 등기이사, 상근감사에게 5억원 이상의 개인별 보수를 지급한 내역이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 당사는 공시서류작성기준일 현재 등기이사, 상근감사에게 5억원 이상의 개인별 보수를 지급한 내역이 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사아이폭스코리아(비상장) 2018년 02월 26일 사업다각화 996,218,700 - - - -128 -25,003,136 - 4,972 49.72 4,972,000 4,534,909,517 -901,383,325 학산세박화장용품유한공사(주)(비상장) 2018년 06월 25일 중국시장 진출 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - -128 -25,003,136 - 4,972 49.72 4,972,000 - - (주) 학산세박화장용품유한공사는 당사가 중국에 설립한 단독법인으로 2018년 6월 25일 영업집조가 발급되었고, 2019년 양산을 목표로 생산시설을 구축하고 있습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 채권자 채무자 종류 목적 금전대여 및 연대보증 발생내용 내부통제 에스엔피월드 아이폭스코리아 금전대여 운영자금 지원 일자 대여금액 대여기간 대출금리 비고 내부검토 및이사회 결의 2018.03.15일 5억원 1년 2.5% 2018.06.30일 상환 완료 2018.04.16일 2억원 1년 2.5% 2018.06.30일 상환 완료 2018.04.24일 2.8억원 1년 - 연대보증 2018.05.04일 1억원 1년 2.5% 2018.06.30일 일부 상환(잔액 1,942,293원) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 안건 가결여부 2018.03.30 정기주주총회 1. 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건1(제2조 목적)3. 정관 일부 변경의 건2(제17조 주주명부의 폐쇄 및 기준일)4. 사외이사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 2017.07.24 임시주주총회 1. 사외이사 선임의 건2. 감사 선임의 건3. 정관 개정의 건 가결가결가결 2017.05.08 임시주주총회 1. 정관 일부 변경의 건 가결 2017.03.31 정기주주총회 1. 제15기 재무제표 승인의 건2. 주식배당 승인의 건3. 주식분할에 관한 건4. 정관 일부 변경의 건5. 임원퇴직금지급규정의 개정에 대한 건6. 임원보수지급규정의 개정에 대한 건7. 이사 보수 한도 승인의 건8. 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 2017.02.01 임시주주총회 1. 임원 선임의 건2. 정관 개정의 건3. 임원퇴직금지급규정 개정에 관한 건4. 임원보수지급규정 제정에 관한 건 가결가결가결가결 2016.11.21 임시주주총회 1. 공고방법 변경의 건 가결 2016.04.11 임시주주총회 1. 임원변경의 건 가결 2016.03.30 정기주주총회 1. 제14기 재무제표 승인의 건2. 결산배당에 관한 건3. 이사 및 감사 보수 한도 승인의 건 가결가결가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당 사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 당 사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 6월 30일) (단위 : - ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 담보제공 및 채무보증 현황 당사는 아래와 같이 담보제공 및 연대보증 사항이 있습니다. [담보제공] (단위 : 천원) 담보제공자산 담보제공자산 장부금액 담보제공처 담보설정금액 관련계정과목 관련차입금 및 약정금액 토지 및 건물 933,406 신한은행 480,000 일반자금대출 약정 500,000 국민은행 228,000 장기차입금 1,600,000 1,742,813 국민은행 1,680,000 4,688,181 국민은행 4,560,000 3,800,000 합계 7,364,000 - 6,948,000 - 5,900,000 [연대보증] (단위: 원) 구분 채무자 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 채무보증조건 연대보증 우리사주조합 임직원 한국증권금융 113,400,000 113,400,000 2017.05.11~2020.05.11 (담보) 조합원이 취득한 우리사주 주식 연대보증 우리사주조합 임직원 한국증권금융 194,631,300 194,631,300 2017.09.19~2020.09.19 (담보) 조합원이 취득한 우리사주 주식 연대보증 (주)아이폭스코리아 관계회사 신한은행 280,000,000 320,000,000 2018.04.24~2019.04.24 - 합계 588,031,300 628,031,300 - 라. 채무인수약정 현황 당 사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 제 3장 제5절 재무제표 주석(28.우발채무와 약정사항)을 참조하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당 사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 2017. 9. 20일 실시한 중부지방노동청인천북부지청의 근로감독 결과 적발된 노동관계법 위반 사항에 대하여 시정지시 결과를 보고하도록 통보받았으며, 이에 시정 지시를 모두 이행완료 했습니다. 구분 시정지시내용 결과 파견근로자보호등에관한 법률 제5조제5항 및 제7조제3항 파견근로자 직접고용 후 근로계약서 사본 제출 이행 완료 근로기준법 제56조 연장 및 휴일근로수당 미지급금 지급 후 임급증 제출 이행 완료 근로기준법 제60조제5항 및 제43조 통상임금 착오에 따른 연차수당 및 상여금 지급 이행 완료 기타 성희롱예방교육 실시 및 노사협의회 실시 이행 완료 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표_001.jpg 중소기업등기준검토표_001 중소기업등기준검토표_002.jpg 중소기업등기준검토표_002 라. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 2017년 09월 22일 -시설자금 5,500,000-차입금 상환 4,000,000-연구개발자금 400,000-운영자금 208,894 10,108,864 -시설자금 5,588,409-차입금 상환 2,627,500-연구개발자금 137,501-운영자금 308,537 8,661,947 -시설자금은 모두가 지급-차입금 상환 중 일부는 만기를 장기금융상품과 매칭해 중도환매수수료 부담을 경감-연구개발자금의 집행은 진행 중 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl (2) 사모자금의 사용내역 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 3,195,800 2017년 07월 31일 2020년 07월 30일 3년 기타(자발적보호예수) 7,876,580 보통주 500 2017년 08월 08일 2018년 08월 08일 1년 우리사주의 예탁 7,876,580 보통주 45,759 2017년 10월 11일 2018년 10월 11일 1년 우리사주의 예탁 7,876,580 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다