휴엠앤씨 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 24 기 1분기 : 2025년 03월 31일 현재
제 23 기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 휴엠앤씨

1. 회사의 개요

주식회사 휴엠앤씨(이하 "회사")는 2002년 6월 25일에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 회사의 주요 개요는 다음과 같습니다.

(1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29

(2) 주요사업 내용 : 화장용 스폰지 및 소품, 의료용 유리용기 제조 및 판매업, 수출 및 수입업

(3) 대표이사 : 김준철

(4) 당분기말 현재 주요 주주 및 지분율

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜휴온스글로벌	28,000,000	57.09%

주식회사 파토스유동화제일차	1,072,578	2.19%

윤인상	500,000	1.02%

기타	19,472,556	39.70%

합 계	49,045,134	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채

판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다.

회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	140	-

보통예금	3,664,235	3,396,707

외화예금	2,074,060	1,550,884

합 계	5,738,435	4,947,591

5. 금융상품(1) 금융자산

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	5,738,435	-	5,738,435	4,947,591	-	4,947,591

매출채권	8,635,693	-	8,635,693	7,526,007	-	7,526,007

기타채권	552,523	-	552,523	226,550	-	226,550

기타유동자산	228,952	-	228,952	206,080	-	206,080

소 계	15,155,603	-	15,155,603	12,906,228	-	12,906,228

비유동자산:

장기성기타채권	5,841,440	-	5,841,440	6,119,248	-	6,119,248

장기금융자산	-	8,784	8,784	-	7,267	7,267

기타비유동자산	360,309	-	360,309	355,341	-	355,341

소 계	6,201,749	8,784	6,210,533	6,474,589	7,267	6,481,856

합 계	21,357,352	8,784	21,366,136	19,380,817	7,267	19,388,084

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

유동부채:

매입채무	2,539,972	-	2,539,972	2,049,050	-	2,049,050

기타채무(주1)	909,017	-	909,017	926,070	-	926,070

단기차입금	11,000,000	-	11,000,000	13,000,000	-	13,000,000

유동성리스부채	-	192,746	192,746	-	223,810	223,810

회생채무	10,219	-	10,219	10,219	-	10,219

기타유동부채(주1)	391,233	-	391,233	304,205	-	304,205

소 계	14,850,441	192,746	15,043,187	16,289,544	223,810	16,513,354

비유동부채:

리스부채	-	67,713	67,713	-	108,322	108,322

소 계	-	67,713	67,713	-	108,322	108,322

합 계	14,850,441	260,459	15,110,900	16,289,544	332,132	16,621,676

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별손익

당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(11,672)	(11,672)	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산이익(손실)	(53,013)	(53,013)	14,393	-	14,393

외환차익(차손)	45,481	45,481	(25,453)	-	(25,453)

기타의대손충당금환입	-	-	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	96,535	96,535	(124,406)	(3,062)	(127,468)

외화환산이익	67,612	67,612	-	-	-

외환차익	2,272	2,272	-	-	-

합 계	147,215	147,215	(135,466)	(3,062)	(138,528)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	6,151	-	6,151	-	-	-

기타수익(비용):

외화환산이익(손실)	2,676	-	2,676	(15,816)	-	(15,816)

외환차익(차손)	10,391	-	10,391	(24,370)	-	(24,370)

기타의대손충당금환입	415,726	-	415,726	-	-	-

금융수익(비용):

이자수익(비용)	54,482	-	54,482	(129,714)	(3,307)	(133,021)

외화환산이익(손실)	1,012	-	1,012	-	-	-

외환차익(차손)	(1,961)	-	(1,961)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(11,115)	(11,115)	-	-	-

합 계	488,477	(11,115)	477,362	(169,900)	(3,307)	(173,207)

(4) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,738,435	5,738,435	4,947,591	4,947,591

매출채권	8,635,693	8,635,693	7,526,007	7,526,007

기타채권및장기성기타채권	6,393,963	6,393,963	6,345,798	6,345,798

장기금융자산	8,784	8,784	7,267	7,267

기타유동자산	228,952	228,952	206,080	206,080

기타비유동자산	360,309	360,309	355,341	355,341

합계	21,366,136	21,366,136	19,388,084	19,388,084

금융부채:

매입채무	2,539,972	2,539,972	2,049,050	2,049,050

기타채무(주1)	909,017	909,017	926,070	926,070

단기차입금	11,000,000	11,000,000	13,000,000	13,000,000

기타유동부채(주1)	391,233	391,233	304,205	304,205

회생채무	10,219	10,219	10,219	10,219

합계	14,850,441	14,850,441	16,289,544	16,289,544

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	8,784	-	8,784	-	8,784

합 계	8,784	-	8,784	-	8,784

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산	7,267	-	7,267	-	7,267

합 계	7,267	-	7,267	-	7,267

회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가로 인식된 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

6. 관계기업 및 종속기업 투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	주된사업장	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업

HuM Vina	유리용기 제조업	베트남	100.00%	2,045,595	2,045,595	2,045,595	2,045,595

합 계	2,045,595	2,045,595	2,045,595	2,045,595

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	당분기말

HuM Vina	2,045,595	2,045,595

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	전기말

㈜아이비스포츠(주1)	4,732,000	4,732,000

HuM Vina	2,045,595	2,045,595

(주1) 회사는 대표이사 및 주요경영진의 승인에 의거하여 관계기업인 ㈜아이비스포츠 주식에 대해 2025년 1월 17일자로 주식매매계약을 체결함에 따라 당해 관계기업투자주식을 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주석24 참조)

(3) 당분기와 전분기 현재 관계기업 및 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	순손익	총포괄손익

HuM Vina	7,277,962	6,148,206	-	(333,828)	(345,222)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	매출액	순손익	총포괄손익

㈜아이비스포츠	32,666,473	17,377,432	6,073,505	1,054,787	1,054,787

HuM Vina	1,990,284	35,667	-	(37,818)	3,049

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,609,331	-	5,609,331	5,635,367	-	5,635,367

건물	12,350,215	(3,158,972)	9,191,243	12,444,719	(3,091,035)	9,353,684

구축물/시설장치	1,038,347	(780,553)	257,794	1,038,347	(749,096)	289,251

기계장치	10,729,804	(7,404,262)	3,325,542	10,720,304	(7,251,107)	3,469,197

차량운반구	143,505	(117,108)	26,397	162,655	(116,941)	45,714

공구와기구	93,334	(85,536)	7,798	93,334	(84,661)	8,673

비품	1,363,038	(1,105,096)	257,942	1,354,288	(1,070,663)	283,625

금형	1,057,097	(986,691)	70,406	1,057,097	(972,263)	84,834

건설중인자산	554,530	-	554,530	509,530	-	509,530

합 계	32,939,201	(13,638,218)	19,300,983	33,015,641	(13,335,766)	19,679,875

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비(주1)	대체(주2)	당분기말

토지	5,635,367	-	-	-	(26,036)	5,609,331

건물	9,353,684	-	-	(80,715)	(81,726)	9,191,243

구축물/시설장치	289,251	-	-	(31,457)	-	257,794

기계장치	3,469,197	9,500	-	(153,155)	-	3,325,542

차량운반구	45,714	-	(17,554)	(1,763)	-	26,397

공구와기구	8,673	-	-	(875)	-	7,798

비품	283,625	8,750	-	(34,433)	-	257,942

금형	84,834	-	-	(14,428)	-	70,406

건설중인자산	509,530	45,000	-	-	-	554,530

합 계	19,679,875	63,250	(17,554)	(316,826)	(107,762)	19,300,983

(주1) 당분기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 303,958천원 및 12,870천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득 등 증가액	감가상각비(주1)	대체(주2)	전분기말

토지	5,661,402	-	-	(26,035)	5,635,367

건물	9,656,198	-	(80,456)	(84,286)	9,491,456

구축물/시설장치	419,136	-	(32,480)	-	386,656

기계장치	2,122,626	-	(99,555)	74,249	2,097,320

차량운반구	10,330	-	(1,000)	-	9,330

공구와기구	12,840	-	(1,541)	-	11,299

비품	425,778	-	(40,782)	-	384,996

금형	148,781	-	(17,074)	-	131,707

건설중인자산	1,358,786	606,488	-	(74,249)	1,891,025

합 계	19,815,877	606,488	(272,888)	(110,321)	20,039,156

(주1) 전분기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 254,198천원 및 18,690천원이 계상되어 있습니다.

(주2) 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산의 취득약정

회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 이와 관련한 지출액 등을 건설중인자산으로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	약정액	지출액	지출예상액

카트리지 생산설비	488,000	341,600	146,400

앰플 생산설비	172,000	137,600	34,400

화장품 퍼프 및 용기 개발	75,461	36,513	38,948

대기오염방지시설 설치	87,000	45,000	42,000

합 계	822,461	560,713	261,748

8. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 등	장부가액	취득원가	감가상각누계액 등	장부가액

토지	104,152	-	104,152	78,117	-	78,117

건물	377,846	(52,290)	325,556	283,342	(37,347)	245,995

합 계	481,998	(52,290)	429,708	361,459	(37,347)	324,112

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	감가상각비	대체(주1)	당분기말

토지	78,117	-	26,035	104,152

건물	245,995	(2,165)	81,726	325,556

합 계	324,112	(2,165)	107,761	429,708

(주1) 유형자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	감가상각비	대체(주1)	전분기말

토지	52,081	-	26,036	78,117

건물	168,793	(1,771)	84,285	251,307

합 계	220,874	(1,771)	110,321	329,424

(주1) 유형자산으로부터 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익	8,309	2,136

영업비용(주1)	(2,165)	(2,262)

합 계	6,144	(126)

(주1) 감가상각비 등 투자부동산 관련 비용이 포함되어 있습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치

당분기말 현재 투자부동산의 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

9. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 중 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 등	장부가액	취득원가	상각누계액 등	장부가액

산업재산권	99,315	(65,242)	34,073	99,315	(62,610)	36,705

시설이용권	31,414	(7,832)	23,582	31,414	(6,713)	24,701

기타의무형자산	1,480,457	(364,483)	1,115,974	1,480,457	(334,322)	1,146,135

소프트웨어	305,741	(287,460)	18,281	305,741	(275,360)	30,381

영업권	2,088,284	-	2,088,284	2,088,284	-	2,088,284

건설중인자산	6,183	-	6,183	3,519	-	3,519

합 계	4,011,394	(725,017)	3,286,377	4,008,730	(679,005)	3,329,725

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	무형자산상각비(주1)	당분기말

산업재산권	36,705	-	(2,632)	34,073

시설이용권	24,701	-	(1,119)	23,582

기타의무형자산	1,146,135	-	(30,161)	1,115,974

소프트웨어	30,381	-	(12,100)	18,281

영업권	2,088,284	-	-	2,088,284

건설중인자산	3,519	2,664	-	6,183

합 계	3,329,725	2,664	(46,012)	3,286,377

(주1) 당분기 감가상각비는 판매관리비에 46,012천원이 계상되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	무형자산상각비(주1)	전분기말

산업재산권	38,709	8,610	(2,668)	44,651

시설이용권	29,176	-	(1,119)	28,057

기타의무형자산	4,567	-	(4,566)	1

소프트웨어	78,078	-	(13,526)	64,552

영업권	726,000	-	-	726,000

합 계	876,530	8,610	(21,879)	863,261

(주1) 전분기 감가상각비는 판매관리비에 21,879천원이 계상되어 있습니다.

③ 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 39백만원(전기: 65백만원) 입니다.

(3) 영업권

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 현금으로만 구성되어 있으며, 취득일 이후 공정가치 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정이 발생될 수 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유리용기 유통사업	726,000	726,000

화장품 부자재 사업	1,362,284	1,362,284

합 계	2,088,284	2,088,284

10. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

① 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초장부금액	278,843	45,792	324,635

감가상각비	(57,658)	(10,878)	(68,536)

처분 등 감소액	-	(2,334)	(2,334)

기말장부금액	221,185	32,580	253,765

② 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	차량	합 계

기초장부금액	514,287	93,765	608,052

취득 등 증가액	-	221	221

감가상각비	(60,387)	(13,125)	(73,512)

기말장부금액	453,900	80,861	534,761

③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	332,132	624,878

취득 등 증가액	-	221

감소액	(71,673)	(74,393)

기말장부금액	260,459	550,706

④ 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	68,536	73,512

사용권자산처분이익	957	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,062	3,307

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,309	3,355

⑤ 당분기 중 리스의 총 현금유출은 71,444천원(전분기: 77,701천원)입니다.

11. 담보제공자산

당분기말 현재 회사 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보대상	담보설정금액	장부금액	담보권자	관련 계정	당분기말

유형자산	토지	10,400,000	3,181,003	산업은행, 하나은행	단기차입금	11,000,000

건물	4,882,306	산업은행, 하나은행

토지	9,100,000	2,428,328	산업은행, 하나은행

건물	4,308,937	산업은행

기계장치	986,770	산업은행

합 계	19,500,000	15,787,344	11,000,000

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계정과목	내역	차입처	이자율	만기

단기차입금	운전자금	한국산업은행(주1)	3.67%	2026-02-24	5,000,000	5,000,000

한국산업은행(주1)	3.67%	2026-02-28	3,000,000	5,000,000

하나은행(주1)	3.81%	2025-04-15	3,000,000	3,000,000

합 계	11,000,000	13,000,000

(주1) 상기 차입금에 대하여 회사 소유의 부동산 및 기계장치를 담보(주석11 참조)로 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만

단기차입금	11,000,000

합 계	11,000,000

13. 퇴직급여제도(1) 확정기여형퇴직급여

당분기말과 전기말 현재 회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식된 총 비용은 185,601천원(전분기: 176,183천원)입니다. 이는 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여

확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기에 인식한 총 비용은 17,352천원(전분기 : 16,031천원)입니다. 또한 회사는 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당분기말 현재 44,019천원의 부채를 계상하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	97,589	95,471

사외적립자산의 공정가치	(53,570)	(53,035)

순확정급여부채	44,019	42,436

② 당분기와 전분기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무의 변동:

기초금액	95,471	83,034

손익계산서에 인식하는 총비용	17,352	16,031

지급액	(15,234)	-

기말금액	97,589	99,065

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	97,589	99,065

기말 확정급여채무	97,589	99,065

③ 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식 된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	16,911	15,535

이자원가	441	496

합 계	17,352	16,031

④ 당분기와 전분기의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	53,035	40,252

당사납부금	8,511	7,214

기중지급액	(7,976)	(13,754)

기말금액	53,570	33,712

(3) 기타장기종업원급여부채

장기종업원급여부채는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을, 당분기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인한 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	198,471	188,837

14. 반품충당부채 및 반품자산회수권

회사는 반품충당부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.

회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

반품자산회수권은 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

당분기말과 전기말 현재 반품충당부채 및 반품자산회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품충당부채	22,484	34,535

반품자산회수권	17,231	14,421

15. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 중요 소송사건 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피고	원고	계류법원	사건내용	소송가액	진행상황

㈜퍼스트오라클	㈜휴엠앤씨	서울고등법원(인천재판부)	물품대금	1,266,557	항소심 진행 중

1심 승소하였으나 피고가 항소한 상황입니다. 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않다고 판단하여 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분	제공처	한도액	차입(실행)금액

기업일반운전자금대출	한국산업은행	8,000,000	8,000,000

하나은행	3,000,000	3,000,000

신용장개설약정(수입)	한국산업은행	USD 1,500,000	-

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산은 재산종합보험에 가입되어 있으며, 한국산업은행 등은 동 보험증권에 대해 10,300백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사는 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증 등과 관련하여 서울보증보험주식회사에 295,942천원의 지급보증 등의 내역으로 보험에 가입되어 있습니다.

16. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	10,009,467	7,978,441	8,891,648	6,680,690

상품매출	2,527,386	2,240,747	3,117,548	2,776,903

임대료수입	8,309	-	2,136	-

기타매출	5	-	-	-

합 계	12,545,167	10,219,188	12,011,332	9,457,593

(2) 당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따른 고객과의 계약으로 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화 및 용역	12,536,858	10,219,188	12,009,196	9,457,593

소 계	12,536,858	10,219,188	12,009,196	9,457,593

기타원천으로부터 수익

임대수익	8,309	-	2,136	-

소 계	8,309	-	2,136	-

합 계	12,545,167	10,219,188	12,011,332	9,457,593

(3) 회사가 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부채	152,804	79,601

전기말의 계약부채 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 54,973천원(전분기 : 155,054천원) 입니다.

17. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	648,508	519,521

퇴직급여	50,165	40,088

복리후생비	62,503	59,702

여비교통비	50,076	33,332

광고선전비	2,145	2,149

통신비	1,413	1,280

운반비	93,232	77,035

제세공과	7,486	7,812

임차료	1,037	1,105

접대비	29,010	22,734

소모품비	15,964	14,200

도서인쇄비	480	280

대손충당금설정(환입)	11,672	(6,151)

회의비	5,971	6,263

교육훈련비	2,123	1,139

수도광열비	15,854	16,150

지급수수료	396,486	419,290

보험료	64,051	43,959

차량유지비	10,042	8,105

견본품비	24,718	27,508

감가상각비	14,996	20,422

무형자산상각비	45,960	21,828

경상연구개발비	38,807	65,354

수출제비용	27,409	29,742

해외시장개척비	17,254	1,827

사용권자산감가상각비	56,699	60,907

합 계	1,694,061	1,495,581

18. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

1. 법인세부담액	82,388	323,264

당분기법인세	82,388	323,264

2. 이연법인세	23,348	(32,418)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	23,348	(32,418)

3. 법인세비용(수익) (1+2)	105,736	290,846

19. 현금흐름에 관한 정보

(1) 비현금항목 및 운전자본 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 비현금항목 조정

법인세비용	105,736	290,846

이자비용	127,468	133,237

감가상각비	318,993	274,658

무형자산상각비	46,012	21,880

대손충당금설정(환입)	11,672	(6,151)

당기손익인식금융자산평가손실	-	11,114

재고자산평가손실	(68,038)	17,169

재고자산폐기손실	330	7,674

사용권자산감가상각비	68,536	73,512

사용권자산처분이익	(957)	-

이자수익	(96,535)	(54,698)

배당금수익(영업외)	-	(60,000)

유형자산처분손실	13,191	-

기타의대손충당금환입	-	(415,726)

매도가능증권처분손실	-	4,875

외화환산손실(금융)	71	58

외화환산손실(기타)	(14,630)	6,469

외화환산이익(금융)	(67,683)	(1,069)

외화환산이익(기타)	53,250	6,672

소 계	497,416	310,520

(2) 운전자본 조정

매출채권	(1,161,072)	(1,041,058)

기타채권	4,533	(6,682)

재고자산	(268,841)	786,146

기타유동자산	(84,353)	152,650

비유동성금융자산	-	-

매입채무	505,315	(60,025)

기타채무	(20,652)	18,375

반품충당부채	(12,050)	(34,581)

기타유동부채	3,286,705	(119,550)

퇴직급여충당부채	1,582	22,571

기타장기종업원급여	9,634	8,062

소 계	2,260,801	(274,092)

합 계	2,758,217	36,428

(2) 현금의 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	5,000,000

장기대여금의 유동성 대체	394,108	253,602

투자부동산으로 대체	107,761	110,321

리스부채 유동성 대체	40,609	68,553

건설중인자산의 유.무형자산 대체	-	74,249

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	보증금	리스부채	회생채무	합 계

당기초	13,000,000	16,000	332,132	10,219	13,358,351

재무현금흐름에서 생기는 변동:

유입	8,000,000	5,000	-	-	8,005,000

유출	(10,000,000)	-	(68,382)	-	(10,068,382)

그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	-	3,062	-	3,062

그 밖의 변동	-	-	(6,353)	-	(6,353)

당분기말	11,000,000	21,000	260,459	10,219	11,291,678

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	보증금	리스부채	회생채무	합 계

전기초	5,000,000	5,000,000	5,000	624,878	11,892	10,641,770

재무현금흐름에서 생기는 변동:

유입	5,000,000	-	8,000	-	-	5,008,000

유출	(2,000,000)	-	(5,000)	(77,701)	(1,673)	(2,084,374)

그 밖의 변동:

이자비용 상각	-	-	-	3,307	-	3,307

그 밖의 변동	5,000,000	(5,000,000)	-	221	-	221

전분기말	13,000,000	-	8,000	550,705	10,219	13,568,924

20. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜휴온스글로벌	㈜휴온스글로벌

종속기업	HuM Vina	HuM Vina

관계기업	-	㈜아이비스포츠(주1)

기타특수관계자	㈜휴온스	㈜휴온스

㈜휴메딕스	㈜휴메딕스

㈜휴온스메디텍	㈜휴온스메디텍

㈜휴온스랩	㈜휴온스랩

㈜휴온스푸디언스	㈜휴온스푸디언스

HUONS USA, INC.	HUONS USA, INC.

㈜휴온스바이오파마	㈜휴온스바이오파마

㈜푸드어셈블	㈜푸드어셈블

㈜휴온스생명과학	㈜휴온스생명과학

Huons Japan Co., Ltd.	Huons Japan Co., Ltd.

Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co., Ltd.

㈜우리비앤비	㈜우리비앤비

㈜팬젠	㈜팬젠

㈜앱스바이오	㈜앱스바이오

㈜엔솔바이오사이언스	㈜엔솔바이오사이언스

㈜휴노랩	㈜휴노랩

㈜나라켐	㈜나라켐

주요경영진	주요경영진

(주1) 당분기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다. 회사는 대표이사 및 주요경영진의 승인에 의거하여 관계기업인 ㈜아이비스포츠 주식에 대해 2025년 1월 17일자로 주식매매계약을 체결함에 따라 당해 관계기업투자주식을 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (주석24 참조)

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 및 전분기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	128,917	120,268

퇴직급여	9,990	9,189

기타장기종업원급여	89	149

합 계	138,996	129,606

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	이자수익	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	-	309,830

종속기업	HuM Vina	-	62,872	-

기타특수관계자	㈜휴온스	3,509,635	-	320

㈜휴메딕스	1,057,338	-	-

㈜휴온스푸디언스	26,689	-	-

㈜휴온스바이오파마	71,655	-	-

㈜휴온스생명과학	39,261	-	-

㈜휴온스랩	50	-	-

합 계	4,704,628	62,872	310,150

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타비용

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	367,150

기타특수관계자	㈜휴온스	3,773,029	891

㈜휴온스메디텍	857	-

㈜휴메딕스	1,161,960	189

㈜휴온스푸디언스	22,552	88

㈜휴온스바이오파마	131,532	-

㈜푸드어셈블	-	9,330

㈜휴온스생명과학	1,141	-

합 계	5,091,071	377,648

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

자금대여 거래	자금차입 거래	자금대여 거래

회수	상환	회수

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	35,788	-

기타특수관계자	주요경영진	3,000	-	2,100

합 계	3,000	35,788	2,100

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	114,394	108,062	197,346

종속회사	HuM Vina	-	5,776,652	-	-

기타특수관계자	㈜휴온스	1,392,378	-	-	-

㈜휴메딕스	587,569	-	-	-

㈜휴온스푸디언스	6,411	-	-	-

㈜휴온스바이오파마	33,571	-	-	-

㈜휴온스생명과학	3,728	-	-	-

㈜휴온스랩	55	-	-	-

주요경영진	-	24,000	300	-

합 계	2,023,712	5,915,046	108,362	197,346

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무	리스부채

지배기업	㈜휴온스글로벌	-	114,394	125,427	233,134

종속회사	HuM Vina	-	5,727,080	-	-

기타특수관계자	㈜휴온스	1,477,766	-	-	-

㈜휴메딕스	62,633	-	-	-

㈜휴온스푸디언스	879	-	-	-

㈜휴온스바이오파마	60,925	-	-	-

주요경영진	-	27,000	-	-

합 계	1,602,203	5,868,474	125,427	233,134

(6) 회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입 등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.

당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공된 보증이나 제공받은 보증 내역은 없습니다.

21. 영업부문

(1) 회사는 화장품자재 제조 부문, 기타산업용 유리 제조 부문으로 운영되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 회사의 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	영업손익

화장품자재 제조부문	12,661,462	8,655,187	5,147,707	(307,082)

기타산업용 유리제품	51,267,984	10,731,595	7,397,460	938,999

합 계	63,929,446	19,386,782	12,545,167	631,917

② 전분기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	매출액	영업손익

화장품자재 제조부문	14,467,349	9,574,748	2,902,462	(485,875)

기타산업용 유리제품	42,112,134	8,026,760	9,108,871	1,544,035

합 계	56,579,483	17,601,508	12,011,333	1,058,160

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	11,226,911	10,221,987

수출매출	1,318,256	1,789,346

합 계	12,545,167	12,011,333

(3) 당분기 및 전분기 중 기업전체 수익의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터의 수익은 각각 76백만원과 75백만원 입니다.

22. 회생계획 인가 및 회생채무(1) 회생계획 인가

회사는 2021년 3월 26일 회생계획을 인가 받았으며, 2021년 5월 12일 관련 회생절차가 종결되었습니다. 투자계약에 따른 인수대금을 재원으로 하여 회생계획안에 명시된 회생담보권 및 회생채무의 100%를 변제할 계획이며, 당분기말 현재 채권자가 정보 미제공으로 변제하지 못한 금액은 10,219천원입니다.

(2) 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권구분	원금	현금변제할 채권액	변제등 변동금액	잔액

회생채무	상거래채권	877,086	877,086	(876,986)	100

특수관계인채권(전임원)	62,648	62,648	(52,529)	10,119

합 계	939,734	939,734	(929,515)	10,219

23. 위험관리(1) 자본 위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본조달비율을 유지하는 것입니다. 회사는 자본관리지표로 자본조달비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	19,386,782	17,885,457

차감: 현금및현금성자산	(5,738,435)	(4,947,591)

순부채	13,648,347	12,937,866

자본총계	44,542,664	44,045,189

총자본	58,191,011	56,983,055

자본조달비율	23.45%	22.70%

(2) 시장위험① 외환위험

회사는 주로 USD,JPY,CNY에 의한 수출, 수입 및 자금 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 통화로 표시된 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, 원화단위: 천원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	USD	4,461,980.74	6,543,495	4,736,246.00	6,962,282

JPY	206,241,278	2,024,794	146,419,840.00	1,371,193

합 계	8,568,289	8,333,475

외화부채	USD	483,164.27	708,560	377,134.00	554,388

JPY	-	6,361,000.00	59,569

CNY	2,165,880.00	436,815	1,338,642.00	269,429

합 계	1,145,375	883,386

한편, 당분기와 전분기 중 각 주요 통화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순이익의 증가(감소)	742,291	(742,291)	89,117	(89,117)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 주요 통화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율변동에 따른 당분기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일

1년 미만	11,000,000	100%	13,000,000	100%

합 계	11,000,000	100%	13,000,000	100%

③ 유동성 위험 관리

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 차입금 및 매입채무 등을 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이내	1년~2년	2년~3년	3년 이후	합 계

차입금(주1)	11,270,233	-	-	-	11,270,233

매입채무 및 기타채무(주2)	3,448,990	-	-	-	3,448,990

리스부채(주1)	199,570	64,823	3,863	-	268,256

기타부채(주3)	391,233	-	-	-	391,233

합 계	15,310,026	64,823	3,863	-	15,378,712

(주1) 차입금 및 리스부채의 이자 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(주2) 매입채무와 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(주3) 미지급비용과 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

④ 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산	5,738,435	-	5,738,435	4,947,591	-	4,947,591

장기금융자산	8,784	-	8,784	7,267	-	7,267

매출채권 및 수취채권(주1)	27,451,970	(11,833,053)	15,618,917	26,254,608	(11,821,381)	14,433,227

합 계	33,199,189	(11,833,053)	21,366,136	31,209,466	(11,821,381)	19,388,085

(주1) 매출채권, 장ㆍ단기미수금, 미수수익, 장ㆍ단기대여금, 보증금으로 구성되어 있습니다.

24. 매각예정비유동자산

회사는 대표이사 및 주요경영진의 승인에 의거하여 관계기업인 ㈜아이비스포츠 주식에 대해 2025년 1월 17일자로 주식매매계약을 체결함에 따라 당해 관계기업투자주식을 재무상태표상 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	내역	손상전 장부금액	손상차손	손상환입	장부금액

매각예정비유동자산	㈜아이비스포츠	6,000,000	(1,268,000)	1,268,000	6,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

구분	내역	손상전 장부금액	손상차손	손상환입	장부금액

매각예정비유동자산	㈜아이비스포츠	6,000,000	(1,268,000)	1,268,000	6,000,000

25. 보고기간 후 사건

(1) 감자 결정회사는 2025년 5월 13일 이사회 결의를 통해 5:1 무상감자를 결정하였으며, 감자기준예정일은 2025년 7월 28일입니다.