휴엠앤씨 사업보고서 (2023.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항1-1. 재무제표 재작성보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.1-2. 기타 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.2. 대손충당금 설정현황[연결기준]2-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기(2023년)	매출채권	9,771,759	4,486,104	45.9%

기타장기미수금	8,944,578	8,944,578	100.0%

소 계	18,716,337	13,430,682	71.8%

제21기(2022년)	매출채권	10,078,251	4,846,584	48.1%

기타장기미수금	11,510,842	11,510,842	100.0%

소 계	21,589,093	16,357,426	75.8%

제20기(2021년)	매출채권	7,583,870	4,948,980	65.3%

기타장기미수금	11,769,919	11,769,919	100.0%

소 계	19,353,789	16,718,900	86.4%

2-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구분	제22기(2023년)	제21기(2022년)	제20기(2021년)

1.기초 대손충당금 잔액합계	16,357,426	16,718,900	18,885,385

2.순대손처리액(①+②+③)	(2,589,885)	(525,748)	-

①대손처리액(상각채권액)	(589,816)	(266,671)	-

②상각채권회수액	(2,000,069)	(259,077)	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(336,859)	116,729	(2,166,485)

4.연결범위 변동으로 인한 증감	-	47,545	-

5.기말 대손충당금 잔액합계	13,430,682	16,357,426	16,718,900

2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액: 매출채권 잔액③ 대손처리기준: 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용2-4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원,%)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	3년초과	손상채권	계

금액	일반	3,372,912	248,165	589	-	4,486,104	8,107,769

특수관계자	1,663,990	-	-	-	-	1,663,990

계	5,036,902	248,165	589	-	4,486,104	9,771,759

구성비율	51.55%	2.54%	0.01%	-	45.91%	100%

3. 재고자산 현황 등[연결기준]3-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원,%)

사업부문	계정과목	2023년	2022년	2021년

스폰지 및 퍼프 등	상품	38,449	33,844	22,197

제품	203,328	114,435	144,998

재공품	372,946	342,005	302,095

원부재료 및 미착품	604,790	729,648	535,285

소계	1,219,514	1,219,932	1,004,575

유리용기 및 기자재 등	상품	725,358	928,472	-

제품	1,023,389	856,740	-

재공품	42,134	36,478	-

원부재료 및 미착품	3,936,849	4,578,856	-

소계	5,727,729	6,400,546	-

영화 및 영상콘텐츠 제작	제작중인영화	-	-	681,732

개발중인드라마	-	-	15,968

소계	-	-	697,700

합계	6,947,243	7,620,478	1,702,275

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산/기말자산총계X 100]	12.6	16.3	4.1

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	5.2	7.6	7.0

3-2. 재고자산의 실사내역 등(1)실사일자: 2024년 1월 2일(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 삼일회계법인 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 진행하였습니다.(3) 장기화재고 등 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.4. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.5. 공정가치 평가 내역(1) 보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	7,149,106	7,149,106	2,408,826	2,408,826

매출채권	5,285,655	5,285,655	5,231,668	5,231,668

기타채권및장기성기타채권	864,246	864,246	107,684	107,684

장기금융자산	149	149	35,738	35,738

기타유동자산	25,000	25,000	25,161	25,161

기타비유동자산	819,432	819,432	291,941	291,941

합 계	14,143,588	14,143,588	8,101,018	8,101,018

금융부채:

매입채무	1,798,394	1,798,394	2,031,728	2,031,728

기타채무(주1)	770,517	770,517	996,175	996,175

단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,360,580	5,360,580

유동성장기차입금	5,000,000	5,000,000	-	-

장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

기타유동부채(주1)	326,329	326,329	716,280	716,280

회생채무	11,892	11,892	15,058	15,058

합 계	12,907,132	12,907,132	14,119,821	14,119,821

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 서열체계보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금유앙품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. ｏ 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 ｏ 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치ｏ 수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치보고 기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공정가치	수준1	수준2	수준3	공정가치	수준1	수준2	수준3

금융자산:

장기금융자산	149	-	149	-	35,738	-	35,738	-

합 계	149	-	149	-	35,738	-	35,738	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결실체는 당기말 현재 해당사항이 없습니다.(5) 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다.