휴엠앤씨 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 23 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	28,925,770,084	29,035,672,703

현금및현금성자산	11,169,316,375	6,179,786,105

매출채권	8,098,848,807	7,526,006,840

기타채권	227,238,682	226,550,374

재고자산	9,159,228,520	8,209,420,253

기타유동자산	271,137,700	193,909,131

매각예정비유동자산	0	6,700,000,000

비유동자산	32,689,870,114	32,988,164,125

장기성기타채권	476,800,000	533,248,000

비유동성금융자산	15,403,330	7,266,705

유형자산	23,934,623,484	23,954,031,374

투자부동산	424,985,272	324,111,903

무형자산	3,218,264,582	3,333,288,030

사용권자산	1,987,883,798	2,091,017,119

기타비유동자산	348,765,616	356,183,196

이연법인세자산	2,283,144,032	2,389,017,798

자산총계	61,615,640,198	62,023,836,828

부채

유동부채	16,259,382,426	17,594,715,570

매입채무	2,911,424,534	2,049,050,318

기타채무	864,947,316	960,809,617

회생채무	10,218,936	10,218,936

단기차입금	11,000,000,000	13,000,000,000

당기법인세부채	195,530,053	666,825,146

반품충당부채	13,649,756	34,534,721

유동성리스부채	234,642,284	223,810,456

기타유동부채	1,028,969,547	649,466,376

비유동부채	499,314,493	400,848,574

비유동리스부채	173,523,960	108,321,716

확정급여부채	51,042,679	42,436,394

기타장기종업원급여부채	217,740,267	188,836,947

복구충당부채	57,007,587	61,253,517

부채총계	16,758,696,919	17,995,564,144

자본

지배기업 소유주지분	44,856,943,279	44,028,272,684

자본금	4,904,513,000	24,522,567,000

자본잉여금	11,320,418,473	46,702,364,473

자본조정	(5,089,869)	0

기타포괄손익누계액	(28,479,972)	68,869,668

이익잉여금(결손금)	28,665,581,647	(27,265,528,457)

자본총계	44,856,943,279	44,028,272,684

자본과부채총계	61,615,640,198	62,023,836,828

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	13,371,351,256	39,322,242,010	11,532,816,241	34,547,534,920

매출원가	10,930,708,530	32,057,864,609	9,581,971,634	27,280,549,826

매출총이익	2,440,642,726	7,264,377,401	1,950,844,607	7,266,985,094

판매비와관리비	1,711,130,909	5,246,068,935	415,934,341	3,416,032,063

영업이익	729,511,817	2,018,308,466	1,534,910,266	3,850,953,031

지분법이익	0	0	(90,313,526)	466,622,838

기타수익	327,507,072	657,438,721	82,057,103	580,686,677

기타비용	82,683,955	803,557,802	215,768,226	352,404,161

금융수익	56,164,693	258,440,349	215,134,984	376,669,269

금융비용	148,254,176	597,748,257	141,508,344	532,373,154

법인세비용차감전순이익	882,245,451	1,532,881,477	1,384,512,257	4,390,154,500

법인세비용	218,737,969	601,771,373	301,367,508	959,222,361

당기순이익(손실)	663,507,482	931,110,104	1,083,144,749	3,430,932,139

기타포괄손익	12,539,987	(97,349,640)	(33,787,522)	16,874,196

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익

해외사업환산손익	12,539,987	(97,349,640)	(33,787,522)	16,874,196

총포괄이익(손실)	676,047,469	833,760,464	1,049,357,227	3,447,806,335

당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	663,507,482	931,110,104	1,083,144,749	3,430,932,139

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	676,047,469	833,760,464	1,049,357,227	3,447,806,335

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	68	95	21	70

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	68	95	21	70

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	24,522,567,000	46,702,364,473	0	(60,232,260)	(30,670,259,815)	40,494,439,398	40,494,439,398

당기순이익	0	0	0	0	3,430,932,139	3,430,932,139	3,430,932,139

해외사업환산손익	0	0	0	16,874,196	0	16,874,196	16,874,196

감자(결손보전)	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	24,522,567,000	46,702,364,473	0	(43,358,064)	(27,239,327,676)	43,942,245,733	43,942,245,733

2025.01.01 (기초자본)	24,522,567,000	46,702,364,473	0	68,869,668	(27,265,528,457)	44,028,272,684	44,028,272,684

당기순이익	0	0	0	0	931,110,104	931,110,104	931,110,104

해외사업환산손익	0	0	0	(97,349,640)	0	(97,349,640)	(97,349,640)

감자(결손보전)	(19,618,054,000)	(35,381,946,000)	0	0	55,000,000,000	0	0

자기주식의 취득	0	0	(5,089,869)	0	0	(5,089,869)	(5,089,869)

2025.09.30 (기말자본)	4,904,513,000	11,320,418,473	(5,089,869)	(28,479,972)	28,665,581,647	44,856,943,279	44,856,943,279

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,175,259,547	3,851,645,461

당기순이익	931,110,104	3,430,932,139

비현금항목 및 운전자본조정(주석18)	2,442,948,130	867,048,923

이자의 수취	106,392,526	166,508,418

이자의 지급	(337,998,513)	(407,136,462)

배당금수익	0	60,000,000

법인세납부	(967,192,700)	(265,707,557)

투자활동으로 인한 현금흐름	5,075,235,708	(7,553,217,017)

장기금융자산의 증가	(8,136,625)	(37,618,350)

단기금융자산의 증가	0	(10,820,000)

매각예정비유동자산의 처분	6,700,000,000	0

유형자산의 취득	(1,750,129,512)	(4,373,512,125)

유형자산의 처분	8,863,636	1,500,000

무형자산의 취득	(3,979,524)	(12,805,900)

단기대여금의 감소	239,076,000	350,986,000

장기대여금의 증가	(223,227,267)	(354,989,550)

장기대여금의 감소	61,650,000	9,740,000

보증금의 증가	(4,000,000)	(811,500)

보증금의 감소	55,119,000	467,854,250

기타장기미수금의 감소	0	409,446,147

장기선급비용의 증가	0	(877,322)

사업결합으로인한유출	0	(4,001,308,667)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,219,750,220)	2,781,098,553

단기차입금의 상환	(13,000,000,000)	(5,000,000,000)

단기차입금의 차입	11,000,000,000	13,000,000,000

임대보증금의 증가	5,000,000	16,000,000

장기차입금의 차입	(15,751,308)	0

임대보증금의 감소	0	(5,000,000)

리스부채의 감소	(203,909,043)	(228,228,088)

자기주식의 취득	(5,089,869)	0

유동성장기차입금의 상환	0	(5,000,000,000)

회생채무의 상환	0	(1,673,359)

현금및현금성자산의 증가(감소)	5,030,745,035	(920,473,003)

기초현금및현금성자산	6,179,786,105	7,149,105,994

현금및현금성자산의 환율변동효과	(41,214,765)	21,860,734

기말현금및현금성자산	11,169,316,375	6,250,493,725