휴엠앤씨 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기타 재무제표 이용에 유의 하여야 할 사항 당사의 연결재무제표는 K -IFRS를 적용 하여 작성된 것입 니 다. 나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제20기(2021 1분기)	매출채권	6,830,242	5,056,187	74.0%

미수금	274,613	153,086	55.7%

단기대여금	14,800,000	10,031,111	67.8%

선급금	4,135,220	3,000,000	72.5%

장기미수금	413,109	413,109	100.0%

소 계	26,453,184	18,653,493	70.5%

제19기(2020년)	매출채권	6,863,808	5,019,189	73.1%

미수금	161,508	153,086	94.8%

단기대여금	15,300,000	10,300,000	67.3%

선급금	3,453,816	3,000,000	86.9%

장기미수금	413,109	413,109	100.0%

소 계	26,192,241	18,885,384	72.1%

제18기(2019년)	매출채권	5,687,772	364,493	6.41%

단기대여금	13,505,000	650,000	4.81%

선급금	6,024,773	1,250,000	20.75%

장기미수금	413,109	413,109	100.00%

소 계	25,630,654	2,677,602	10.4%

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 :천원)

구분	제20기 1분기	제19기	제18기

1.기초 대손충당금 잔액합계	18,885,385	2,677,602	1,075,329

2.순대손처리액(①+②+③)	-	-	-

①대손처리액(상각채권액)	-	-	-

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(231,891)	16,207,783	1,602,273

4.기말 대손충당금 잔액합계	18,653,494	18,885,385	2,677,602

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 기대손실모형에 따른 기대신용손실을 산정함에 있어 과도한 원가와 노력이 들 것이라 판단하여 '실무적 간편법'을 적용하여 손실충당금을 인식하였습니다. 이에 따른 매출채권 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

① 제20기 1분기말

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	1,720,399	5,109,843	6,830,242

기대손실률(*1)	0.7%	98.7%

손실충당금	(11,814)	(5,044,373)	(5,056,187)

순장부금액	1,708,585	65,470	1,774,055

(*1) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다. ② 제19기

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	1,725,085	5,138,723	6,863,808

기대손실률(*1)	0.2%	97.6%

손실충당금	(3,417)	(5,015,772)	(5,019,189)

순장부금액	1,721,668	122,951	1,844,619

(*1) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.③ 제18기

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	5,274,404	413,369	5,687,773

기대손실률(*1)	0.4%	83.4%

손실충당금	(19,597)	(344,896)	(364,493)

순장부금액	5,254,807	68,473	5,323,280

(*1) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간 구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	1,720,400	104,466	5,005,376	-	6,830,242

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,720,400	104,466	5,005,376	-	6,830,242

구성비율	25.19%	1.53%	73.28%	0.00%	100.00%

최근 3사업연도 매출채권 잔액현황은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	3월이하	3월-6월미만	6월-12월미만	1년이상	손상채권	매출채권잔액

2021년 1분기말	1,684,314	36,085	104,466	238,613	4,766,764	6,830,242

2020년 기말	1,725,084	8,728	165,419	353,263	4,611,314	6,863,808

2019년 기말	4,746,263	528,141	91,270	-	322,098	5,687,772

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	2020년 1분기말	2020년 기말	2019년기말

스폰지 및 퍼프 등	상품	230,698	225,459	88,353

제품	270,947	79,680	376,186

재공품	1,255,418	1,398,365	912,063

원재료 및 미착품	699,367	811,848	812,335

영화 제작	제작중인영화	1,329,623	1,332,848	1,390,084

영상콘텐츠 제작	개발중인드라마	15,654	1,087,366	2,696,729

재고자산 합계	3,801,707	4,935,566	6,275,750

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산/기말자산총계X 100]	5.4%	9.3%	7.1%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출액/{(기초재고+기말재고)/2}]	4.8	6.5	5.9

(2) 재고자산의 실사내용 (2.1) 재고실사

1) 2021년 03월말 기말재고자산 실사 : 2021년 03월 31일 (회사 자체 실사) 2) 2020년 12월말 기말재고자산 실사 : 2021년 01월 08일 (대주회계법인 입회) 3) 2019년 12월말 기말재고자산 실사 : 2020년 01월 02일 (대주회계법인 입회)

(2.2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고, 재고자산의 담보제공여부현황 및 평가내용

(단위 : 천원)

구분	2020년 1분기말	2020년 기말	2019년 기말

상품	240,025	233,700	118,286

원재료	825,930	907,391	870,355

재공품	1,653,494	1,796,441	942,453

제품	762,122	663,402	392,805

제작중인영화	1,329,623	1,332,848	1,390,084

개발중인드라마	15,654	1,087,366	2,696,729

재고평가충당금	(1,025,141)	(1,085,582)	(134,962)

합 계	3,801,707	4,935,566	6,275,750

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제20기 1분기말	제19기 기말	제18기 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,255,918	6,255,918	8,336,398	8,336,398	8,854,629	8,854,629

단기금융상품	22,500,000	22,500,000	2,500,000	2,500,000	30,000	30,000

매출채권	1,774,055	1,774,055	1,844,619	1,844,619	5,323,280	5,323,280

기타금융자산	5,045,855	5,045,855	5,211,748	5,211,748	13,645,529	13,645,529

장기금융상품	61,155	61,155	57,589	57,589	138,793	138,793

비유동기타금융자산	137,379	137,379	132,750	132,750	453,927	453,927

소 계	35,774,362	35,774,362	18,083,104	18,083,104	28,446,158	28,446,158

금융부채

매입채무	681,909	681,909	1,060,493	1,060,493	867,853	867,853

파생상품부채	-	-	-	-	2,343,400	2,343,400

기타금융채무	1,906,487	1,906,487	3,580,458	3,580,458	1,789,425	1,789,425

단기차입금	229,477	229,477	1,229,301	1,229,301	1,278,308	1,278,308

회생채권	39,705,443	39,705,443	-	-	-	-

유동성장기부채	-	-	6,800,000	6,800,000	-	-

유동성전환사채	-	-	6,361,563	6,361,563	2,318,782	2,318,782

장기차입금	41,032	41,032	48,468	48,468	6,877,769	6,877,769

비유동기타금융부채	-	-	-	-	75,000	75,000

소 계	42,564,348	42,564,348	19,080,283	19,080,283	15,550,537	15,550,537

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품

(단위 : 천원)

구분	제20기 1분기말	제19기 기말	제18기 기말

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	-

파생상품부채	-	-	2,343,400

① 제20기 1분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품부채	-	-	-	-

② 제19기 기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

파생상품부채	-	-	-	-

③ 제18기 기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	2,343,400	2,343,400

(3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 (가) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2및 수준 3간의 대체는 없습니다 (5) 가치평가기법 및 투입 변수 연결실체는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다 . 마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사블러썸엠앤씨	회사채	사모	2019년 01월 08일	50,000	-	-	2022년 01월 08일	미상환	-

합 계	-	-	-	50,000	-	-	-	-	-

자세한 사항은 회사 공시 "2019.01.08 [기재정정]주요사항보고서(전환사채권발행결정)" 을 참조하시길 바랍니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	20,000	-	-	-	-	-

합계	-	-	20,000	-	-	-	-	-

* 2020년 1월 9일 125억원의 제1회 전환사채 전환청구에 의해 2020년 1월 29일 2,517,622주를 추가상장 하였습니다.* 2020년 1월 14일 30억원의 제1회 전환사채 전환청구에 의해 2020년 2월 14일 604,229주를 추가상장하였습니다.* 2020년 5월 13일 40억원의 제1회 전환사채 전환청구에 의해 2020년 5월 27일 1,149,425주를 추가상장하였습니다.* 2020년 7월 9일 전환사채(해외전환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득을 28억원 하였으며, 2020년 7월 21일 전부 소각하였습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-