휴엠앤씨 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 (당) 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지(검토받지 아니함)
제 20 (전) 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지(검토받지 아니함)
주식회사 휴엠앤씨(구, 주식회사 휴온스블러썸)와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 휴엠앤씨(구,주식회사 휴온스블러썸)(이하 "지배기업")은 2002년 6월 25일에 설립되어 2017년 9월 28일에 한국거래소(KRX)의 코스닥 시장에 상장되었으며, 지배기업의 주요개요는다음과 같습니다.1) 본사소재지 : 인천광역시 서구 원적로7번길 29

2) 주요사업 내용 : 화장용 스폰지 및 소품, 의료용 유리용기, 제조 및 판매업, 수출 및 수입업

3) 대표이사: 김준철4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)휴온스글로벌	28,000,000	57.09%	28,000,000	57.09%

가우스캐피탈매니지먼트(주)(*1)	5,000,000	10.19%	5,000,000	10.19%

기타	16,045,134	32.72%	16,045,134	32.72%

합 계	49,045,134	100.00%	49,045,134	100.00%

(*1)10월 18일 공시를 통해 가우스캐피탈매니지먼트(주)는 5% 이상 주주에서 제외되었습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	자본금

(주)블러썸픽쳐스	대한민국	12월	영화 제작 및 판매	100%	11,111

(주)블러썸스토리	대한민국	12월	영상콘텐츠 제작 및 판매	100%	100,000

② 전기말

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율	자본금

학산세박화장용품유한공사(*1)	중국	12월	화장품 부자재 제조	100%	1,098,852

(주)블러썸픽쳐스	대한민국	12월	영화 제작 및 판매	100%	11,111

(주)블러썸스토리	대한민국	12월	영상콘텐츠 제작 및 판매	100%	100,000

(*1) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

학산세박화장용품유한공사	당분기 중 종속기업이 청산함에 따라 지배력을 상실하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)블러썸픽쳐스	2,513,657	259,148	196,828	(53,352)	(51,428)

(주)블러썸스토리	2,046,193	1,525,016	8,709,654	293,145	286,381

합 계	4,559,850	1,784,164	8,906,482	239,793	234,953

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	분기매출액	분기순손익	분기총포괄손익

학산세박화장용품유한공사	37,328	37,328	241,919	(99,649)	(72,127)

(주)블러썸픽쳐스	2,547,326	241,389	1,105,982	(77,940)	(77,940)

(주)블러썸스토리	5,855,655	5,620,859	1,036,187	(234,366)	(234,366)

합 계	8,440,309	5,899,576	2,384,088	(411,955)	(384,433)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용주식회사 휴엠앤씨(구,주식회사 휴온스블러썸)와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 회계정책연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 연결회사의 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도함께 참고 하여야 합니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(4) 제ㆍ개정 기준서의 적용에 따른 회계정책의 변경

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다다. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

마. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험), 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 위험관리정책연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품, 금용보증 등에서도 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험의 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,118,913	18,473,333

매출채권	5,617,786	2,634,889

기타금융자산	134,856	174,478

프로젝트투자	800,000	435,856

장기금융상품	63,998	70,271

비유동기타금융자산	331,811	169,548

합 계	12,067,364	21,958,375

3) 유동성위험관리

유동성위험은 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 만기구조 분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	1년 미만	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무	2,951,021	-	-	2,951,021

기타금융부채	2,080,001	-	-	2,080,001

단기차입금	5,944,186	-	-	5,944,186

장기차입금	146,000	5,058,400	-	5,204,400

회생채무	16,561	-	-	16,561

리스부채	317,668	272,236	376,747	966,651

합 계	11,455,437	5,330,636	376,747	17,162,821

② 전기말

(단위:천원)

구분	1년 미만	1 ~ 2년	2년 초과	합계

매입채무	516,230	-	-	516,230

기타금융부채	1,415,631	-	-	1,415,631

단기차입금	829,364	-	-	829,364

회생채무	37,715	-	-	37,715

리스부채	84,014	18,309	14,520	116,843

합 계	2,882,954	18,309	14,520	2,915,783

4) 시장위험관리

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 경영활동에 수반되는 환율 및 금리변동 위험을 사전에 파악ㆍ관리함으로써 이들 금융위험을 배제 또는 축소시키고, 환율 및 금리변동에 따른 자산ㆍ부채의 관리 및 운영에 있어 효율성을 제고하여 경영의 건전성과 안전성을 도모하고 있습니다.

① 환위험

연결회사는 제품매출 및 원자재 수입거래 등과 관련하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 외화대비 기능통화 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	세후손익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전기말	당분기말	전기말

원/미국달러	상승시	(79,106)	18,923	(79,106)	18,923

하락시	79,106	(18,923)	79,106	(18,923)

원/엔화	상승시	56,391	56,127	56,391	56,127

하락시	(56,391)	(56,127)	(56,391)	(56,127)

원/CNY	상승시	8,676	11,480	8,676	11,480

하락시	(8,676)	(11,480)	(8,676)	(11,480)

원/EUR	상승시	(22,500)	-	(22,500)	-

하락시	22,500	-	22,500	-

② 이자율위험차입금으로 인하여 연결회사는 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을관리하고 있습니다.

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 차입금의 이자율이 100bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다

(단위:천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

이자율 상승시	(63,203)	(1,755)	(63,203)	(1,755)

이자율 하락시	63,203	1,755	63,203	1,755

③ 기타 시장가격 위험

기타 시장가격 위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 가격위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(a)	18,191,532	3,548,314

자본총계(b)	30,857,956	37,839,705

부채비율(a/b)	58.95%	9.38%

4. 공정가치

(1)당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,119,044	5,119,044	18,475,347	18,475,347

매출채권	5,617,786	5,617,786	2,634,889	2,634,889

기타금융자산	134,856	134,856	174,478	174,478

프로젝트투자	800,000	800,000	435,856	435,856

장기금융상품	63,998	63,998	70,271	70,271

비유동기타금융자산	331,811	331,811	169,548	169,548

소 계	12,067,495	12,067,495	21,960,388	21,960,388

금융부채:

매입채무	2,951,021	2,951,021	516,230	516,230

기타금융부채	2,080,001	2,080,001	1,415,631	1,415,631

단기차입금	5,803,790	5,803,790	800,000	800,000

유동리스부채	301,057	301,057	81,472	81,472

회생채무	16,561	16,561	37,715	37,715

장기차입금	5,000,000	5,000,000	-	-

비유동리스부채	632,673	632,673	31,907	31,907

소 계	16,785,103	16,785,103	2,882,956	2,882,956

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

프로젝트투자	-	-	800,000	800,000

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융상품

프로젝트투자	-	-	435,856	435,856

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,119,044	-	-	5,119,044

매출채권	-	5,617,786	-	-	5,617,786

기타금융자산	-	134,856	-	-	134,856

장기금융상품	-	63,998	-	-	63,998

프로젝트투자	800,000	-	-	-	800,000

비유동기타금융자산	-	331,811	-	-	331,811

금융부채:

매입채무	-	-	2,951,021	-	2,951,021

기타금융채무	-	-	2,080,001	-	2,080,001

단기차입금	-	-	5,803,790	-	5,803,790

유동리스부채	-	-	-	301,057	301,057

회생채무	-	-	16,561	-	16,561

장기차입금	-	-	5,000,000	-	5,000,000

비유동리스부채	-	-	-	632,673	632,673

② 전기말

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타	합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	18,475,347	-	-	18,475,347

매출채권	-	2,634,889	-	-	2,634,889

기타금융자산	-	174,478	-	-	174,478

장기금융상품	-	70,271	-	-	70,271

프로젝트투자	435,856	-	-	-	435,856

비유동기타금융자산	-	169,548	-	-	169,548

금융부채:

매입채무	-	-	516,230	-	516,230

기타금융부채	-	-	1,415,631	-	1,415,631

단기차입금	-	-	800,000	-	800,000

유동리스부채	-	-	-	81,472	81,472

회생채무	-	-	37,715	-	37,715

비유동리스부채	-	-	-	31,907	31,907

(2) 당분기 및 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 순손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	-	117,155	-	117,155

기타의대손충당금환입	-	9,522	-	9,522

외환차이(금융수익)	-	1,154	-	1,154

대손상각비	-	(79,738)	-	(79,738)

이자비용	-	-	(181,507)	(181,507)

외환차이(기타비용)	-	75,584	(215,363)	(139,779)

외환차이(금융비용)	-	(26,765)	(82,362)	(109,127)

당기손익인식금융자산평가손익	(13,362)	-	-	(13,362)

② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	14,149	38,608	-	52,757

외환차이(기타수익)	-	20,404	(10,705)	9,699

기타의대손충당금환입	-	313,765	-	313,765

대손상각비환입	-	106,314	-	106,314

채무조정이익	-	-	2,118,990	2,118,990

이자비용	-	-	(1,292,328)	(1,292,328)

외환차이(금융수익)	-	-	28,181	28,181

6. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 장단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금 및현금성자산	보유현금	129	2,015

은행예금	5,118,913	18,473,333

소 계	5,119,042	18,475,348

장기금융상품	저축성보험	33,998	40,271

정기예금(*1)	30,000	30,000

소 계	63,998	70,271

합 계	5,183,042	18,545,618

(*1) 당분기말 현재 정기예금에 대한 질권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

7. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	장부금액

(주)아이비스포츠	한국	방송프로그램 제작 및 판매업	30%	12월	6,601,070

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	결산월	장부금액

(주)아이비스포츠	한국	방송프로그램 제작 및 판매업	30%	12월	5,903,551

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	손상차손	기말

(주)아이비스포츠	5,903,551	697,518	-	6,601,070

② 전분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	손상차손	기말

(주)아이비스포츠	5,117,160	510,881	-	5,628,041

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)아이비스포츠	29,136,006	18,691,377	12,608,379	2,325,064	2,325,064

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총계	부채총계	분기매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)아이비스포츠	11,788,469	3,668,903	11,829,887	1,702,938	1,702,938

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,694,050	7,583,869

차감: 손실충당금	(5,076,264)	(4,948,980)

합 계	5,617,786	2,634,889

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,323,157	2,631,038

연체되었으나 손상되지 않은 채권	294,629	16,063

손상채권	5,076,264	4,936,768

합 계	10,694,050	7,583,869

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	4,948,980	5,019,189

연결범위변동	143,003	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(15,719)	(106,314)

기말 손실충당금	5,076,264	4,912,875

연결회사는 기대손실모형에 따른 기대신용손실을 산정함에 있어 과도한 원가와 노력이 들 것이라 판단하여 '실무적 간편법'을 적용하여 손실충당금을 인식하였습니다. 이에 따른 당분기말과 전기말 현재 매출채권 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	5,323,157	5,370,893	10,694,050

기대손실률(*1)	0.3%	94.2%

손실충당금	(14,969)	(5,061,294)	(5,076,264)

순장부금액	5,308,187	309,599	5,617,786

(*1) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	미연체	1년초과 및 개별손상	합계

총장부금액	2,631,037	4,952,832	7,583,869

기대손실률(*1)	0.6%	99.6%

손실충당금	(15,477)	(4,933,503)	(4,948,980)

순장부금액	2,615,560	19,329	2,634,889

(*1) 기대신용손실 산정에 어려움이 있어 과거 채무불이행확률을 대체적으로 사용하였습니다.

9. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동기타금융자산	단기대여금	57,360	-

미수금	23,056	56,838

불법행위미수금(*1)	-	11,769,919

불법행위미수금대손충당금	-	(11,769,919)

보증금	54,440	117,640

소 계	134,856	174,478

비유동기타금융자산	보증금	271,471	169,548

불법행위미수금(*1)	11,760,398	-

불법행위미수금대손충당금	(11,760,398)	-

장기대여금	60,340	-

소 계	331,811	169,548

합 계	466,667	344,026

(*1) 전기 중 자금횡령 관련 대여금과, 선급금 등을 불법행위미수금으로 계정 재분류 하였습니다.

10. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	445,887	601,976

선급비용	33,706	9,978

반품자산회수권	2,455	675

퇴직보험예치금	-	27,326

합 계	482,047	639,956

11. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,382,050	22,197

원재료	3,166,336	585,411

재공품	392,063	305,055

제품	914,256	145,010

미착품	1,442,126	2,400

부재료	50,593	-

제작중인영화	662,157	681,732

개발중인드라마	36,845	15,968

재고평가충당금	(107,284)	(55,498)

합 계	7,939,142	1,702,275

(2) 당분기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 27,224,983천원(전분기: 9,255,312천원)입니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

토지	5,713,484	3,285,156

건물	12,563,661	6,111,559

감가상각누계액	(2,389,181)	(534,796)

구축물	225,643	-

감가상각누계액	(78,198)	-

기계장치	7,979,676	1,270,363

감가상각누계액	(6,338,822)	(1,001,391)

차량운반구	120,639	146,756

감가상각누계액	(106,026)	(121,575)

공구와기구	89,134	11,280

감가상각누계액	(66,189)	(11,277)

비품	1,238,953	390,705

감가상각누계액	(766,860)	(268,563)

금형	1,076,585	1,088,562

감가상각누계액	(802,807)	(732,091)

시설장치	1,004,190	1,001,690

감가상각누계액	(474,261)	(380,223)

사용권자산	916,351	112,241

건설중인자산	599,630	18,480

합 계	20,505,599	10,386,876

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	연결범위 변동	취득	처분및대체	감가상각비(*1)	기말장부금액

토지	3,285,156	2,406,986	21,342	-	-	5,713,484

건물	5,576,763	4,752,044	46,438	-	(200,766)	10,174,479

구축물	-	168,221	-	-	(20,777)	147,444

기계장치	268,972	1,485,061	182,289	(1)	(295,468)	1,640,853

차량운반구	25,181	1,712	6,215	(4,148)	(14,347)	14,613

공구와기구	3	14,674	13,300	(1)	(5,032)	22,944

비품	122,142	58,483	19,954	352,000	(80,486)	472,093

금형	356,470	-	17,323	(2)	(100,014)	273,777

시설장치	621,467	-	2,500	-	(94,039)	529,928

사용권자산	112,241	930,214	73,726	(9,441)	(190,389)	916,351

건설중인자산	18,480	314,200	749,750	(482,800)	-	599,630

합 계	10,386,876	10,131,595	1,132,837	(144,393)	(1,001,318)	20,505,599

(*1) 당분기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 732,936천원 및 268,382천원이 계상되어 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분및대체	감가상각비(*1)	환율차이조정	기말장부금액

토지	3,285,156	-	-	-	-	3,285,156

건물	5,729,552	-	-	(114,592)	-	5,614,960

기계장치	300,783	-	-	(52,782)	-	248,001

차량운반구	70,204	-	-	(20,362)	2,005	51,847

공구와기구	3	-	-	-	-	3

비품	208,246	14,830	-	(57,369)	3,279	168,986

금형	251,295	132,700	-	(89,303)	194	294,886

시설장치	641,638	89,000	-	(87,619)	5,590	648,609

사용권자산	76,160	142,961	(44,729)	(71,174)	-	103,218

건설중인자산	114,730	65,100	(96,250)	-	-	83,580

합 계	10,677,767	444,591	(140,979)	(493,201)	11,068	10,499,246

(*1) 전분기 감가상각비는 제조원가와 판매관리비에 각각 324,531천원 및 168,670천원이 계상되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 보유 유형자산 중 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보제공자산장부금액	담보제공처	담보설정금액	관련계정과목	차입금액

토지 및 건물	15,887,963	산업은행 및 신한은행	15,100,000	단기차입금	10,503,790

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	79,125	(71,694)	7,431	76,041	(66,757)	9,284

시설이용권	8,628	-	8,628	-	-	-

기타무형자산	274,000	(200,933)	73,067	-	-	-

소프트웨어	321,765	(182,270)	139,495	299,765	(139,838)	159,927

영업권	1,123,626	-	1,123,626	22,248,882	(21,851,256)	397,626

합 계	1,807,144	(454,897)	1,352,246	22,624,688	(22,057,851)	566,837

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	연결범위 변동	취득	상각및손상	기말장부금액

산업재산권	9,284	3,294	-	(5,147)	7,431

시설이용권	-	8,014	614	-	8,628

기타무형자산	-	100,467	-	(27,400)	73,067

소프트웨어	159,927	-	22,000	(42,433)	139,494

영업권	397,626	726,000	-	-	1,123,626

합 계	566,837	837,775	22,614	(74,980)	1,352,246

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초장부가액	취득	처분	상각및손상	기말장부가액

산업재산권	15,591	-	-	(4,729)	10,862

소프트웨어	217,209	-	-	(42,963)	174,246

영업권	7,586,882	-	-	-	7,586,882

합 계	7,819,682	-	-	(47,692)	7,771,990

(3) 영업권영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 각 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유통사업부문	726,000	-

드라마제작부문	397,626	397,626

합 계	1,123,626	397,626

연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,951,021	516,230

기타금융부채:

미지급금	1,408,712	1,250,861

미지급비용	671,289	164,770

소 계	2,080,001	1,415,631

합 계	5,031,022	1,931,861

15. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동기타비금융부채	예수금	197,067	140,224

부가세예수금	147,426	-

선수금	262,381	183,045

환불부채	3,322	893

소 계	610,195	324,162

비유동기타비금융부채	기타장기종업원급여부채	145,199	176,198

합 계	755,394	500,360

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	당분기말	전기말

산업은행	운전자금	1.80~4.10%	2,503,790	-

신한은행	운전자금	3.47%	3,000,000	-

중소기업은행	운전자금	4.60%	-	500,000

(주)블러썸엔터테인먼트	운전자금	4.60%	300,000	300,000

합 계	5,803,790	800,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율	금액

산업은행	운전자금	2.9%	5,000,000

17. 리스(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	연결범위 변동	취득	처분	상각	기말장부금액

토지및건물	51,576	876,489	29,266	-	(154,787)	802,544

차량운반구	60,665	53,725	44,460	(9,441)	(35,602)	113,807

합계	112,241	930,214	73,726	(9,441)	(190,389)	916,351

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	상각	기말장부금액

토지및건물	-	89,254	-	(45,849)	43,405

차량운반구	76,160	53,707	(44,728)	(25,325)	59,814

합계	76,160	142,961	(44,728)	(71,174)	103,219

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	연결범위 변동	취득	처분및대체	상각	기말

유동리스부채	81,472	235,013	42,918	4,832	(63,177)	301,058

비유동리스부채	31,907	709,491	30,808	(132,002)	(7,532)	632,672

합 계	113,379	944,504	73,726	(127,170)	(70,709)	933,730

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분및대체	상각	기말

유동리스부채	29,301	69,857	(7,949)	(19,778)	71,431

비유동리스부채	48,468	51,029	(66,866)	-	32,631

합 계	77,769	120,886	(97,064)	(19,778)	104,062

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

리스부채 이자비용	6,878	3,398

단기 및 소액리스와 관련된 비용	264,514	61,519

18. 유동성전환사채연결회사는 전기 중 유동성전환사채 권면총액 277억원이 회생채무로 대체되어 전액 상환되었습니다.

19. 확정급여채무

(1) 연결회사는 종업원의 퇴직급여와 관련하여 확정기여제도 및 확정급여제도에 가입하고 있으며, 해당 퇴직연금제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	297,687	119,968

판관비	199,950	114,777

합 계	497,637	234,745

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	318,511	164,998

사외적립자산의 공정가치	(45,751)	-

재무상태표에 인식하는 부채	272,759	164,998

(3) 당분기와 전분기의 확정급여채무 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정급여채무의 변동:

기초금액	164,998	103,030

연결범위 변경	137,241	-

손익계산서에 인식하는 총비용	52,269	61,246

확정급여제도의 재측정손익	6,747	-

재무적가정의 변동에 의한 보험수리적 손실(이익)	(6,802)	-

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적 손실(이익)	13,550	-

지급액	(42,745)	(8,146)

기말금액	318,511	156,130

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	318,511	156,130

기말 확정급여채무	318,511	156,130

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	45,484	61,246

이자원가	6,786	-

합계	52,269	61,246

(5) 당분기의 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

기초금액	-

연결범위 변경	56,820

납입액	4,975

지급액	(16,044)

기말금액	45,751

(6) 당분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

세전 확정급여제도의 재측정손익	(6,748)

법인세효과	1,908

세후 확정급여제도의 재측정손익	(4,840)

(7) 당분기 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기

기대임금상승률	3.0%~6.0%

할인율	2.3%~5.0%

(8) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1%P 증가	1%P 감소

할인율	(106,937)	113,676

기대임금상승률	113,567	(197,621)

20. 환불부채 및 반품자산회수권

당분기말과 전기말 현재 환불부채 및 반품자산회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	3,322	893

반품자산회수권	2,455	675

환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련됩니다. 판매 시점에 반품이 예상되는 제품에 대해서는 환불부채와 그에 상응하는 수익 조정을 인식합니다.

회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

반품자산회수권은 반품 정책에 따라 고객이 반품권을 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 기댓값모형을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량을 추정하기 위하여 누적적인 역사적 경험을 이용합니다.

21. 법인세비용

법인세비용은 당분기 법인세납부예상액에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

22. 납입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원, 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	100,000,000	100,000,000

주당금액(원)	500	500

발행주식수(주)	49,045,134	49,045,134

보통주자본금(천원)	24,522,567	24,522,567

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식 수 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당분기	전분기

기초 발행주식수	49,045,134	13,723,172

회생채무의 출자전환	-	34,926

유상증자	-	38,000,000

주식병합	-	(2,678,038)

주식소각	-	(34,926)

기말 발행주식수	49,045,134	49,045,134

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	1,589,862	1,589,862

주식발행초과금	53,217,811	53,217,811

기타자본잉여금	(8,366,251)	-

합 계	46,441,422	54,807,673

23. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

전환권대가	260,943	260,943

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	-	12,032

25. 결손금

당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	132,200	132,200

미처리결손금	(40,488,075)	(41,889,450)

확정급여제도의 재측정손익	(11,100)	(6,260)

합 계	(40,366,976)	(41,763,509)

(*1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	매출원가	매출액	매출원가	매출액	매출원가	매출액	매출원가

상품매출	3,348,645	2,804,531	8,787,270	7,460,751	1,037,932	789,329	2,196,809	1,490,433

제품매출	6,929,073	5,589,257	15,722,286	12,063,340	2,396,954	1,876,425	7,704,328	6,013,459

방송및판권수입	3,257,848	2,402,465	8,709,654	7,658,185	887	(88)	1,501,279	834,810

영화제작매출	-	-	-	-	54,000	21,296	381,000	916,610

영화투자수입	96,930	-	129,900	42,707	164,894	-	259,890	-

기타매출	4,383	-	421,335	342,492	3,542	-	22,457	-

합 계	13,636,878	10,796,253	33,770,445	27,567,475	3,658,210	2,686,961	12,065,763	9,255,312

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화및용역	10,379,030	8,393,787	25,060,790	19,909,290	3,604,210	2,686,961	10,626,119	7,957,540

기간에 걸쳐 이전하는 용역	3,257,848	2,402,465	8,709,654	7,658,185	54,000	-	1,417,187	1,297,772

합 계	13,636,878	10,796,253	33,770,445	27,567,475	3,658,210	2,686,961	12,065,763	9,255,312

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	-	1,434,346

계약부채	262,663	144,615

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 24,980천원 입니다.27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	591,387	1,670,171	516,376	1,718,511

퇴직급여	58,697	199,950	30,024	114,777

복리후생비	52,709	130,587	45,207	148,217

여비교통비	29,879	81,470	2,537	16,932

접대비	34,979	82,776	8,798	27,227

통신비	2,555	8,677	3,016	13,035

수도광열비	16,184	50,246	8,428	26,336

전력비	-	-	-	707

세금과공과금	7,569	35,841	65,512	118,998

감가상각비	107,676	268,379	69,125	212,519

지급임차료	2,190	7,713	10,412	42,985

수선비	-	-	920	1,065

보험료	53,076	127,958	15,666	51,564

차량유지비	13,109	41,115	11,386	31,218

경상연구개발비	38,471	193,655	54,623	163,889

운반비	78,441	166,786	10,970	28,454

교육훈련비	188	3,376	1,498	2,416

도서인쇄비	500	878	-	390

회의비	344	982	617	2,549

사무용품비	-	-	13	3,433

소모품비	15,271	39,185	3,519	11,642

지급수수료	561,211	1,083,542	99,783	436,176

보관료	-	-	736	2,184

광고선전비	1	12,938	12,487	15,172

대손상각비(환입)	2,594	79,738	(59,098)	(106,314)

수출제비용	25,568	86,874	13,209	41,052

판매수수료	-	-	85	453

샘플비	791	7,022	3,444	6,694

해외시장개척비	50,743	84,721	8,214	9,072

무형자산상각비	30,009	74,979	15,897	47,691

합 계	1,774,141	4,539,558	953,404	3,189,046

28. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,096	117,155	12,700	52,757

외환차이	-	1,154	28,181	28,181

채무조정이익	-	-	-	2,118,990

합 계	17,096	118,309	40,881	2,199,929

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	90,607	181,507	3,530	1,292,328

외환차이	33,477	109,128	(8,280)	-

당기금융자산평가손실	9,382	13,362	-	-

합 계	133,466	303,997	(4,750)	1,292,328

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	9,522	9,522	-	313,765

유형자산처분이익	13,980	19,978	17,000	17,000

외환차이	1,401	-	8,384	9,699

사용권자산처분이익	-	-	-	1,158

잡이익	35,473	64,789	1,333	9,284

합 계	60,375	94,289	26,716	350,906

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	900	1,800	-	-

외환차이	96,643	139,779	-	-

유형자산처분손실	70	70	-	-

사용권자산처분손실	5	23	-	-

수수료비용	-	-	227,400	1,182,597

잡손실	34,436	213,126	750	1,734

합 계	132,053	354,799	228,150	1,184,331

30. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(504,307)	(1,079,904)	162,420	706,580

원재료 및 상품 매입액	5,709,428	13,786,286	1,559,696	4,594,914

외주가공비	127,415	399,597	43,329	318,898

감가상각비 및 무형자산상각비	451,486	1,076,295	198,419	584,741

여비교통비	31,578	85,604	3,247	17,807

종업원급여 및 복리후생비	2,558,012	6,221,856	981,179	3,289,181

경상연구개발비	38,471	193,655	54,623	163,889

지급수수료	675,753	1,347,114	127,724	499,250

운반비	81,251	170,572	11,628	29,864

기획진행비	580,593	580,593	-	20,482

출연료및촬영비	1,482,546	6,741,930	281,377	1,420,716

공동제작배분비	-	-	-	1,903

기타비용	1,338,169	2,583,435	216,722	796,133

합 계(*)	12,570,394	32,107,032	3,640,364	12,444,358

(*1) 손익계산서상 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당순손익(1) 기본주당순손익

지배기업의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분 순이익(손실)을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	839,256,286	1,401,374,414	46,216,978	255,823,659

가중평균 유통보통주식수	49,045,134	49,045,134	49,045,134	37,371,230

기본주당순이익	17	29	1	7

(2) 희석주당순손익당분기 및 전분기의 희석주당순손익은 희석효과가 발생하지 않아 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공자	내용	보증금액

서울보증보험	공탁 및 인허가 보증	5,831,200

(2) 당분기말 현재 특수관계자가 아닌 제3자로부터 제공받은 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공자	내용	보증금액

한국산업은행	수입신용장	USD 2,500,000

33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

지배기업	(주)휴온스글로벌	(주)휴온스글로벌

관계기업	(주)아이비스포츠	(주)아이비스포츠

기타특수관계자	(주)휴온스푸디언스(*2)	(주)휴온스내츄럴, (주)휴온스네이처

(주)휴온스바이오파마	(주)휴온스바이오파마

(주)휴온스랩	(주)휴온스랩

(주)휴온스메디텍(*3)	(주)휴온스메디케어, (주)휴온스메디컬

(주)나라켐(*4)	(주)휴이노베이션

(주)휴메딕스	(주)휴메딕스

-	(주)휴베나(*1)

(주)휴온스	(주)휴온스

(주)휴노랩	(주)휴노랩

Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.	Beijing Huonland Pharmaceutical Co.,Ltd.

Huons USA, Inc.	Huons USA, Inc.

Huons Japan Co., Ltd.	-

(주)우리비앤비	(주)우리비앤비

(주)한국호넥스	(주)한국호넥스

(*1) 연결회사는 당분기 중 (주)휴베나를 흡수합병하였습니다.

(*2) 당분기 중 (주)휴온스네이처와 (주)휴온스내츄럴이 합병하여 (주)휴온스푸디언스로 되었습니다.(*3) 당분기 중 (주)휴온스메디컬과 (주)휴온스메디케어가 합병하여 (주)휴온스메디텍으로 되었습니다.(*4) 당분기 중 (주)휴이노베이션이 (주)나라켐으로 사명 변경하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

(주)휴온스글로벌	매출채권	-	12,556	12,556	-

보증금등	-	231,936	115,968	115,968

미지급금등	-	10,046,063	9,884,218	161,845

(주)휴메딕스	미지급금	-	5,988	5,988	-

선수금	-	64,765	64,765	-

매출채권	10,621	3,070,865	2,588,631	492,855

(주)휴온스	미지급금	3,788	5,190	8,978	-

매출채권	77,790	9,854,783	8,807,398	1,125,175

임차보증금	8,200	-	8,200	-

(주)휴온스푸디언스	미지급금	-	17,836	17,836	-

매출채권	-	82,374	72,315	10,059

(주)휴노랩	미지급금	-	5,220,653	5,220,653	-

(주)휴온스메디텍	매출채권	-	467,468	467,468	-

(주)휴온스바이오파마	매출채권	1,373	590,708	462,395	129,686

주주등	미지급금	-	2,466,450	2,466,450	-

주요경영진	미지급금	28,706	1,977	-	30,683

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자	구분	기초	증가	감소	기말

(주)휴온스글로벌	매출채권	-	239,974	239,974	-

선급금	-	1,481,058	1,481,058	-

미지급비용	-	82,192	82,192	-

회사채	-	20,000,000	20,000,000	-

(주)휴온스푸디언스	매출채권	-	13,357	13,357	-

매입채무	-	2,059	2,059	-

미지급금	-	4,602	4,602	-

(주)휴온스바이오파마	매출채권	-	5,586	4,213	1,373

(주)휴온스랩	매출채권	-	518	518	-

(주)휴온스메디텍	매출채권	-	169,652	169,652	-

(주)휴이노베이션	매출채권	-	1,681	1,681	-

(주)휴베나	매출채권	-	72,309	72,309	-

(주)휴메딕스	매출채권	-	416,912	406,291	10,621

미지급금	-	274	274	-

(주)휴온스	매출채권	-	812,641	734,852	77,789

임차보증금	-	8,200	-	8,200

미지급금	-	3,788	-	3,788

주요경영진	미지급금	26,368	2,338	-	28,706

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	수익거래	비용거래	주식인수대금 지급

매출	기타	매입	기타

(주)휴온스글로벌(*1)	11,414	-	-	358,023	15,689,363

(주)휴온스메디텍	418,301	-	-	-	-

(주)휴온스바이오파마	420,076	-	-	-	-

(주)휴온스푸디언스	63,159	-	-	16,215	-

(주)휴메딕스	2,258,744	-	-	5,444	-

(주)휴온스	6,823,341	-	-	3,570	-

(주)휴온스랩	240	-	-	-	-

(주)휴노랩	-	-	-	-	8,701,088

주주등	-	-	-	-	4,110,750

② 전분기

(단위:천원)

회사명	수익거래	비용거래	대여금 대여	대여금 회수

매출	기타	매입	기타

(주)휴온스글로벌(*1)	215,976	120	-	120,548	20,000,000	20,000,000

(주)휴온스푸디언스	13,073	-	-	6,055	-	-

(주)휴온스바이오파마	3,830	-	-	-	-	-

(주)휴온스랩	471	-	-	-	-	-

(주)휴온스메디텍	154,230	-	-	-	-	-

(주)휴이노베이션	1,528	-	-	-	-	-

(주)휴베나	65,735	-	-	-	-	-

(주)휴메딕스	350,166	-	-	250	-	-

(주)휴온스	577,962	-	-	-	-	-

(*1) (주)휴온스글로벌의 대여금 대여 및 회수 내역은 회사채 발행과 상환입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	내용	보증금액	비고

당분기말	전기말

주요경영진	임원	연대보증	50,000	50,000	영화제작 기획개발투자 선수금 관련

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	451,489	287,231

퇴직급여	56,431	35,727

기타장기종업원급여	(2,662)	-

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

회생채무 대체	-	39,722,906

주식병합으로 인한 자본금 감소	-	1,339,019

종속기업투자 청산 제거	1,136,250	-

건설중인자산 대체	130,800	-

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,401,374	255,824

2. 가감	459,711	(1,733,286)

급여	(93,368)	-

경상연구개발비	(9,103)	-

재고자산평가손실	(33,951)	43,208

감가상각비	754,427	537,050

무형자산상각비	61,069	47,691

대손상각비	(15,719)	(106,313)

유형자산처분손실	70	-

외환차이	83,039	(14,385)

사용권자산처분손실	23	-

퇴직급여	52,269	61,246

법인세비용(수익)	315,592	(49,362)

이자비용	137,401	1,293,122

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	9,382	-

지분법이익	(697,519)	(510,881)

재고자산평가이익	-	(530,198)

이자수익	(80,400)	(53,551)

채무조정이익	(2,118,990)

유형자산처분이익	(13,980)	(17,000)

사용권자산처분이익	-	(1,158)

기타의대손충당금환입	(9,522)	(313,765)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	651,009	(1,329,329)

매출채권의 증감	543,036	240,917

기타금융자산의 증감	45,760	22,994

기타비금융자산의 증감	685,537	(1,030,200)

재고자산의 증감	(1,889,418)	2,711,168

당기법인세자산의 증감	-	83

비유동기타금융자산의 증감	9,522	-

매입채무의 증감	1,291,111	221,316

기타금융부채의 증감	(149,795)	(1,329,348)

기타비금융부채의 증감	87,024	(2,158,113)

당기법인세부채의 증감	83,879	-

확정급여채무의 증감	(12,902)	-

퇴직금의 지급	(42,745)	(8,146)

합 계	2,512,094	(2,806,792)

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	단기차입금	장기차입금	회생채무	리스부채	합계

당기초	800,000	-	37,715	113,379	951,094

연결범위 변동	949,381	5,000,000	-	910,164	6,859,545

현금흐름	4,013,555	-	(21,154)	(170,207)	3,822,194

대체	-	-	-	73,516	73,516

기타(이자비용등)	40,854	-	-	6,878	47,732

당분기말	5,803,790	5,000,000	16,561	933,730	11,754,082

② 전분기

(단위:천원)

구분	단기차입금	유동성장기부채	유동성전환사채	회생채무	리스부채	합계

전기초	1,200,000	6,800,000	31,212,156	-	77,769	39,289,925

현금흐름	300,000	-	-	(34,791,376)	(74,179)	(34,565,555)

대체	(1,200,000)	(6,800,000)	(29,951,622)	42,391,351	93,594	4,533,323

기타(이자비용등)	-	-	519,949	-	6,878	526,827

전환사채 전환청구	-	-	(1,780,484)	(7,557,289)	-	(9,337,773)

전분기말	300,000	-	-	42,686	104,062	446,746

35. 영업부문정보(1) 연결회사는 화장품자재 제조 부문, 기타산업용 유리 제조 부문 및 영상콘텐츠 제작 부문으로 운영되고 있습니다. 당분기 및 전기의 연결회사의 부문별 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	자산총계	부채총계	분기매출액	분기영업손익

화장품자재 제조 부문	26,297,633	12,488,381	2,454,842	(1,805,418)

기타산업용 유리제품	20,972,499	4,292,106	22,469,120	3,084,939

영상콘텐츠 제작 부문	1,779,357	1,411,045	8,846,483	383,892

합 계	49,049,489	18,191,532	33,770,445	1,663,413

② 전기

(단위:천원)

구분	자산총계	부채총계	분기매출액	분기영업손익

화장품자재 제조 부문	38,610,485	2,075,689	9,866,049	115,857

영상콘텐츠 제작 부문	2,777,534	1,472,625	2,199,714	(494,453)

합 계	41,388,019	3,548,314	12,065,763	(378,596)

(2) 지역에 대한 정보연결회사는 다음과 같은 외부고객으로부터의 수익으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국 내	29,838,524	9,484,605

해 외	3,931,920	2,581,158

(3) 당분기 및 전분기 중 기업전체 수익의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터의 수익은 각각 8,710백만원과 3,812백만원입니다.

36. 회생계획 인가 및 회생채무(1) 회생계획 인가지배회사는 2021년 3월 26일 회생계획을 인가 받았으며, 투자계약에 따른 인수대금을 재원으로 하여 회생계획안에 명시된 회생담보권 및 회생채권의 100%를 변제할 계획이며, 당분기말 현재 채권자가 정보 미제공으로 변제하지 못한 금액은 17백만원입니다.

(2) 회생계획안에 포함된 채무에 대한 변제조건은 다음과 같습니다.

채 권 구 분	변제방법

회생담보권	한국산업은행신한카드㈜	원금 및 개시전 이자	원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%는 변제기일에 변제

개시 후 이자	변제하지 않고 남은 원금 및 개시 전 이자에 대하여 한국산업은행 연 15% 이율, 신한카드㈜ 연3% 이율을 적용하여 변제기일에 현금으로 변제

회생채권	상거래채권	원금 및 개시전 이자	원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%는 변제기일에 변제

개시 후 이자	개시 후 이자는 면제

대여금채권	원금 및 개시전 이자	원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%는 변제기일에 변제

개시 후 이자	개시 후 이자는 면제

미발생구상채권	대위변제금	보증기관 등이 채무자 회사를 위하여 대위변제할 경우, 대위변제금의 100%는 현금 으로 변제하되, 현금변제할 금액은 대위변제금이 확정된 날이 속한 달의 다음 달말일(그 날이 영업일이 아닌 경우에는 그 이후의 최초 영업일)에 변제

개시 후 이자	개시 후 이자는 면제

전환사채채권	원금 및 개시전 이자	원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100%는 변제기일에 변제

개시 후 이자	개시 후 이자는 면제

특수관계인채권(임원)	원금 및 개시전 이자	경영상에 책임이 있는 이종국의 원금 및 개시 전 이자의 100%는 출자전환하고, 나머지 원금 및 개시 전 이자의 100%를 현금으로 변제하되, 현금 변제할 금액의 100% 는 변제기일에 변제출자전환 대상 채권은 회생계획 제9장 제3절에 의하여 채무자 회사가 하는 신주발행의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음하여 소멸

개시 후 이자	개시 후 이자는 면제

(3) 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

채권구분	원금	개시 전 이자	개시 후 이자	현금변제할 채권액	변제등 변동금액	잔액

회생담보권	한국산업은행	8,000,000	54,781	771,273	8,826,054	(8,826,054)	-

신한카드	11,102	186	216	11,504	(11,504)	-

소 계	8,011,102	54,967	771,489	8,837,558	(8,837,558)	-

회생채권	상거래채권	877,086	-	-	877,086	(870,644)	6,442

대여금채권	27,025	76	-	27,101	(27,101)	-

미발생구상채권	487,006	-	-	487,006	(487,006)	-

전환사채채권	27,700,000	2,251,622	-	29,951,622	(29,951,622)	-

특수관계인채권(임원)	62,648	-	-	62,648	(52,529)	10,119

소 계	29,153,765	2,251,698	-	31,405,463	(31,388,902)	16,561

합 계	37,164,867	2,306,665	771,489	40,243,021	(40,226,460)	16,561

(4) 기존주주의 권리변경회생계획안에 대한 인가 전에 발행한 (유)키스톤앤젤스제1호투자목적회사 4,017,056주(액면가 500원)에 대하여 액면가 500원의 보통주 3주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합합니다. 단, 권리변경으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 병합에 따른 자본의 감소의 효력은 회생계획 인가결정일로부터 1영업일에 발생합니다.(5) 출자전환에 따른 신주발행회생계획의 권리변경에 따라 회생담보권 및 회생채권의 출자전환에 의한 신주 발행은 회생채권(특수관계인채권(임원))에 대하여 보통주 출자전환 채권액 500원을 액면가액 및 발행가액 500원의 보통주로 발행합니다.(6) 출자전환 후 주식 소각에 따른 자본의 감소회생계획안의 권리변경에 따라 회생채권(특수관계인채권(임원)의 전부 또는 일부를 출자전환하는 경우 회생담보권 및 회생채권의 출자전환에 따른 신주는 전액 소각합니다. 출자전환 후 주식 소각에 따른 자본의 감소의 효력은 회생계획 인가일로부터 3영업일에 발생합니다.

(7) 유상증자에 의한 신주의 발행지배회사는 유상증자에 의한 방법으로 기명식 보통주식 38,000,000주를 ㈜휴온스글로벌컨소시엄을 인수할 자로 하여 신주를 발행합니다. 유상증자에 의한 신주발행은 신주인수대금 납입기일(회생계획 인가일로부터 3영업일)의 익일에 효력이 발생합니다.(8) 전환사채의 전환권, 신주인수권, 주식매수선택권, 교환사채 등 기타의 권리변경회사가 발행한 전환권·신주인수권·주식매수선택권·교환사채 중 회생절차 개시결정일 전일까지 행사되지 않았거나 청구기간이 도래하지 아니한 전환권·신주인수권·주식매수선택권·교환사채는 본 회생계획안 인가와 동시에 모두 소멸합니다.(9) 투자계약서지배회사와 ㈜휴온스글로벌 컨소시엄은 2021년 2월 2일 "회생회사 ㈜블러썸엠앤씨의 M 위한 투자계약서"를 체결하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용	비고

계약일	2021년 02월 02일

인수인	㈜휴온스글로벌 컨소시엄 (컨소시엄 대표자: ㈜휴온스글로벌)	코스닥 상장사

인수대금	580억원	(유상증자 380억원, 회사채 200억원)

인수방식	제3자 배정 유상증자

고용보장	5년

(10) 인수대금의 구성

구성	금액	비율	투자 조건

신주 인수	380억원	65.50%	발행주식수	38,000,000주

1주당 발행가액	1,000원

회사채 인수	200억원	34.50%	만기	3년

표면금리	5%

발행금리	5%

합 계	580억원	100%

37. 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결회사가 피고로 진행중인 소송은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	사건내용	소송가액

인천지방법원	이사회결의무효확인 청구	100,000

대전지방법원	손해배상 지급청구	825,701

주1)서울고등법원	금전대여 지급명령 청구이의 판결에 대한 항소	2,000,000

주1) 금전대여 지급명령 청구이의 판결에 대한 항소건은 2022.11.11 기각되었습니다.법률전문가의 조언에 따르면 동 소송으로부터 유의적인 부채가 발생할 가능성이 높지 않으므로 동 소송에 대한 충당부채를 인식하지 않고 있습니다.

38. 전기 재무제표 재작성

연결회사는 전분기 및 그 이전 기간의 재무제표 중 전환사채 등의 회계처리에 있어 오류사항을 발견하였습니다. 이에 비교표시 목적으로 작성된 전분기재무제표에 상기오류수정을 반영하여 재작성하였으며, 전분기 이전에 발생한 오류의 수정에 대하여는 전기재무제표의 기초 결손금을 수정하였습니다.(1) 전분기 재무정보의 항목별 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	수정전	수정금액	수정후

결손금	(59,597,283)	24,273,614	(35,323,669)

주식발행초과금	54,193,606	(975,795)	53,217,811

전환권매입이익	23,558,761	(23,558,761)	-

전환권대가	-	260,943	260,943

채무조정이익	-	2,118,990	2,118,990

이자비용	8,525,661	(7,233,333)	1,292,328

전환사채상환손실	15,836,776	(15,836,776)	-

(2) 전기초 재무상태표에 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2021년 기초

수정전	수정금액	수정후

유동자산	23,517,923	(1,079,498)	22,438,425

비유동자산	29,448,104	26,299	29,474,403

자산총계	52,966,027	(1,053,199)	51,912,828

유동부채	21,672,975	24,101,126	45,774,101

비유동부채	151,498	-	151,498

부채총계	21,824,473	24,101,126	45,925,599

자본금	6,861,586	-	6,861,586

자본잉여금	35,426,986	(975,795)	34,451,191

기타자본구성요소	23,558,761	(23,297,818)	260,943

기타포괄손익누계액	(6,998)	-	(6,998)

결손금	(34,698,781)	(880,712)	(35,579,493)

자본총계	31,141,554	(25,154,325)	5,987,229

(3) 전분기 포괄손익계산서에 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	수정전	수정금액	수정후

매출액	13,153,735	(1,087,972)	12,065,763

매출원가	10,334,810	(1,079,498)	9,255,312

매출총이익	2,818,925	(8,475)	2,810,451

판매비와관리비	3,189,046	-	3,189,046

영업손실	(370,121)	(8,475)	(378,595)

금융수익	168,075	2,031,853	2,199,929

금융비용	24,439,875	(23,147,547)	1,292,328

기타수익	341,207	9,699	350,906

기타비용	1,184,331	-	1,184,331

관계기업투자손익	510,881	-	510,881

법인세차감전순이익(손실)	(24,974,162)	25,180,625	206,462

법인세비용(수익)	(75,661)	26,299	(49,362)

분기순이익(손실)	(24,898,502)	25,154,325	255,824

(4) 전기 현금흐름표에 미치는 유의적인 수정내역은 없습니다.

39. 보고기간 후 사건

(1) 매매거래 재개지배회사는 2022년 10월 7일 개최된 코스닥시장위원회로부터 상장유지 결정을 받아 2022년 10월 11일부터 매매거래가 재개되었습니다.(2) 전경영진 수사 불송치 결정

2021년 9월 16일에 특정범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) "발생금액 250억원"으로 전경영진에 대해 고소장을 접수하였으나, 수사결과 불송치 결정되었습니다.