휴엠앤씨 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항1-1. 재무제표 재작성 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.1-2. 합병,분할,자산양수도,영업양수도 등회사는 화장품 부자재 사업 확대 및 역량 집중을 통한 경쟁력 강화를 목적으로 2024년 8월 1일에 (주)유일산업의 화장품 부자재 사업 일체와 이와 관련한 자산, 부채 등 관련 재산을 영업양수하였습니다. 기타 자세한 사항은 " III. 재무에 관한 사항"의 주석25. 사업결합 부분을 참조하시기 바랍니다.1-3. 기타 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 대손충당금 설정현황[연결기준]2-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제23기 3분기(2024년)	매출채권	9,989,110	3,276,866	32.8%

기타장기미수금	8,535,132	8,535,132	100.0%

소 계	18,524,242	11,811,998	63.8%

제22기(2023년)	매출채권	9,771,759	4,486,104	45.9%

기타장기미수금	8,944,578	8,944,578	100.0%

소 계	18,716,337	13,430,682	71.8%

제21기(2022년)	매출채권	10,078,251	4,846,584	48.1%

기타장기미수금	11,510,842	11,510,842	100.0%

소 계	21,589,093	16,357,426	75.8%

2-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구분	제23기 3분기(2024년)	제22기(2023년)	제21기(2022년)

1.기초 대손충당금 잔액합계	13,430,682	16,357,426	16,718,900

2.순대손처리액(①+②+③)	(409,446)	(2,589,885)	(525,748)

①대손처리액(상각채권액)	-	(589,816)	(266,671)

②상각채권회수액	(409,446)	(2,000,069)	(259,077)

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	(1,209,238)	(336,859)	116,729

4.연결범위 변동으로 인한 증감	-	-	47,545

5.기말 대손충당금 잔액합계	11,811,998	13,430,682	16,357,426

2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액: 매출채권 잔액③ 대손처리기준: 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용2-4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	소계	손상채권	매출채권합계

금액	일반	4,829,683	69,531	172,008	3,273,999	8,345,222	(3,276,866)	5,068,356

특수관계자	1,643,888	-	-	-	1,643,888	-	1,643,888

계	6,473,572	69,531	172,008	3,273,999	9,989,110	(3,276,866)	6,712,244

구성비율	64.81%	0.70%	1.72%	32.78%	100.00%	-32.80%	67.20%

3. 재고자산 현황 등[연결기준]3-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원,%)

사업부문	계정과목	2024년 3분기	2023년	2022년

스폰지 및 퍼프 등	상품	36,913	38,449	33,844

제품	151,540	203,328	114,435

재공품	672,871	372,946	342,005

원부재료 및 미착품	1,138,934	604,790	729,648

소계	2,000,258	1,219,514	1,219,932

유리용기 및 기자재 등	상품	876,715	725,358	928,472

제품	1,277,813	1,023,389	856,740

재공품	56,130	42,134	36,478

원부재료 및 미착품	3,200,655	3,936,849	4,578,856

소계	5,411,314	5,727,729	6,400,546

합계	7,411,572	6,947,243	7,620,478

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산/기말자산총계X 100]	11.9%	12.6%	16.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	3.8	5.2	7.6

3-2. 재고자산의 실사내역 등(1) 최근 실사일자: 2024년 1월 2일(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 삼일회계법인 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 진행하였습니다.(3) 장기화재고 등 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.4. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.5. 공정가치 평가 내역(1) 보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,250,494	6,250,494	7,149,106	7,149,106

단기금융자산	10,720	10,720	-	-

매출채권	6,712,244	6,712,244	5,285,655	5,285,655

기타채권및장기성기타채권	2,244,343	2,244,343	864,246	864,246

장기금융자산	5,247	5,247	149	149

기타유동자산	66,070	66,070	25,000	25,000

기타비유동자산	354,384	354,384	819,432	819,432

합 계	15,643,502	15,643,502	14,143,588	14,143,588

금융부채:

매입채무	2,445,341	2,445,341	1,798,394	1,798,394

기타채무(주1)	835,412	835,412	770,517	770,517

단기차입금	13,000,000	13,000,000	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

기타유동부채(주1)	360,844	360,844	326,329	326,329

회생채무	10,219	10,219	11,892	11,892

합 계	16,651,816	16,651,816	12,907,132	12,907,132

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 서열체계보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.ｏ 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 ｏ 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치ｏ 수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치보고 기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준1	수준2	수준3	공정가치	수준1	수준2	수준3

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융자산(주1)	5,247	-	5,247	-	149	-	149	-

합 계	5,247	-	5,247	-	149	-	149	-

(주1) 저축성보험이 포함되어있으며, 이에 대하여 해지환급금 기준으로 공정가치를 측정하고 있습니다.(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결실체는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.(5) 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다.