휴엠앤씨 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1.재 무제표 재작성 등 유의사항 1-1.재 무제표 재작성 등

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향 - 보고기간 종료일 현재 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 보고기간 종료일 현재 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 보고기간 종료일 현재 해당사항 없음 (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 -「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 참조

1-2. 기타 유의사항 연결재무제표의 경우 비 교표시된 2023년 3월 31일 기준의 전분기 재무제표는 연결대상법인이 존재하지 않은 개별재무제표 기준이며, 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 전기말 재무제표는 연결재무제표기준입니다. 연결대상법인이 2023년 11월 설립되어 연결재무제표는 2023년 기말기준부터 작성되었습니다.

2. 대손충당금 설정현황[연결기준]2-1. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원,%)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 1분기(2024년)	매출채권	10,815,493	4,479,953	41.4%

기타장기미수금	8,528,852	8,528,852	100.0%

소 계	19,344,344	13,008,804	67.2%

제22기(2023년)	매출채권	9,771,759	4,486,104	45.9%

기타장기미수금	8,944,578	8,944,578	100.0%

소 계	18,716,337	13,430,682	71.8%

제21기(2022년)	매출채권	10,078,251	4,846,584	48.1%

기타장기미수금	11,510,842	11,510,842	100.0%

소 계	21,589,093	16,357,426	75.8%

2-2. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원)

구분	제23기 1분기(2024년)	제22기(2023년)	제21기(2022년)

1.기초 대손충당금 잔액합계	13,430,682	16,357,426	16,718,900

2.순대손처리액(①+②+③)	(421,877)	(2,589,885)	(525,748)

①대손처리액(상각채권액)	(6,151)	(589,816)	(266,671)

②상각채권회수액	(415,726)	(2,000,069)	(259,077)

③기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	-	(336,859)	116,729

4.연결범위 변동으로 인한 증감	-	-	47,545

5.기말 대손충당금 잔액합계	13,008,805	13,430,682	16,357,426

2-3. 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험을 기초로 대손예상액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.② 기준금액: 매출채권 잔액③ 대손처리기준: 과거의 대손경험률 및 장래의 대손추산액에 의해 적용2-4. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원,%)

구분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	소계	손상채권	매출채권 합계

금액	일반	4,115,950	131,040	146,149	4,454,009	8,847,147	(4,479,953)	4,367,195

특수관계자	1,968,345	-	-	-	1,968,345	-	1,968,345

계	6,084,295	131,040	146,149	4,454,009	10,815,493	(4,479,953)	6,335,540

구성비율	56.2%	1.2%	1.4%	41.2%	100.0%	-41.4%	58.6%

3. 재고자산 현황 등[연결기준]3-1. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원,%)

사업부문	계정과목	2024년 1분기	2023년	2022년

스폰지 및 퍼프 등	상품	12,333	38,449	33,844

제품	197,887	203,328	114,435

재공품	364,173	372,946	342,005

원부재료 및 미착품	547,007	604,790	729,648

소계	1,121,400	1,219,514	1,219,932

유리용기 및 기자재 등	상품	770,034	725,358	928,472

제품	1,116,972	1,023,389	856,740

재공품	35,521	42,134	36,478

원부재료 및 미착품	3,092,326	3,936,849	4,578,856

소계	5,014,854	5,727,729	6,400,546

합계	6,136,254	6,947,243	7,620,478

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산/기말자산총계X 100]	10.3%	12.6%	16.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	1.4	5.2	7.6

3-2. 재고자산의 실사내역 등(1) 최근 실사일자: 2024년 1월 2일(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 삼일회계법인 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 진행하였습니다.(3) 장기화재고 등 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.4. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.5. 공정가치 평가 내역(1) 보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	10,762,444	10,762,444	7,149,106	7,149,106

단기금융자산	10,860	10,860	-

매출채권	6,335,540	6,335,540	5,285,655	5,285,655

기타채권및장기성기타채권	1,003,047	1,003,047	864,246	864,246

장기금융자산	1,700	1,700	149	149

기타유동자산	85,042	85,042	25,000	25,000

기타비유동자산	820,357	820,357	819,432	819,432

합 계	19,018,990	19,018,990	14,143,588	14,143,588

금융부채:

매입채무	1,754,256	1,754,256	1,798,394	1,798,394

기타채무(주1)	789,432	789,432	770,517	770,517

단기차입금	13,000,000	13,000,000	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	5,000,000	5,000,000

기타유동부채(주1)	346,012	346,012	326,329	326,329

기타비유동부채	3,000	3,000	-	-

회생채무	10,219	10,219	11,892	11,892

합 계	15,902,919	15,902,919	12,907,132	12,907,132

(주1) 종업원급여 관련 금액이 포함되어 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치 서열체계보고 기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 없으며, 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금유앙품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. ｏ 수준 1 : 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 ｏ 수준 2 : 직ㆍ간접적으로 관측 가능한 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치ｏ 수준 3 : 관측 가능하지 않은 투입 변수를 이용하여 측정한 공정가치보고 기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준1	수준2	수준3	공정가치	수준1	수준2	수준3

금융자산:

단기금융자산	10,860	-	10,860	-	-	-	-	-

장기금융자산	1,700	-	1,700	-	149	-	149	-

합 계	12,560	-	12,560	-	149	-	149	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 및 수준 3간의 대체는 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결실체는 당분기말 현재 해당사항이 없습니다.(5) 진행률적용 수주계약 현황보고서 작성일 현재 해당사항이 없습니다.