휴엠앤씨 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 19 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	17,529,408,653	23,517,922,797

현금및현금성자산	11,238,409,452	8,336,397,828

단기금융상품	0	2,500,000,000

매출채권 및 기타유동채권	1,742,966,868	1,844,618,701

기타금융자산	147,213,108	5,211,748,339

기타유동자산	1,139,629,443	481,844,678

재고자산	3,124,650,641	4,935,566,371

당기법인세자산	136,539,141	207,746,880

비유동자산	29,454,746,660	29,448,104,009

장기금융상품	68,286,634	57,589,036

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	0	0

프로젝트투자	700,000,000	1,050,000,000

비유동기타금융자산	160,586,249	132,749,999

유형자산	10,499,246,221	10,677,766,830

투자부동산	4,498,165,185	4,542,014,993

무형자산	7,771,990,499	7,819,681,583

관계기업에 대한 투자자산	5,628,041,103	5,117,159,619

종속기업에 대한 투자자산	0	0

이연법인세자산	128,430,769	51,141,949

자산총계	46,984,155,313	52,966,026,806

부채

유동부채	2,507,356,023	21,672,974,518

매입채무 및 기타유동채무	717,999,825	1,060,493,191

유동파생상품부채	0	0

기타유동금융부채	862,429,117	3,580,457,916

단기차입금	300,000,000	1,200,000,000

유동리스부채	71,431,083	29,301,231

유동성전환사채	0	6,361,563,386

유동성장기부채	0	6,800,000,000

기타비금융부채	512,810,875	2,586,210,512

당기법인세부채	0	54,948,282

회생채무	42,685,123	0

비유동부채	188,761,655	151,498,226

확정급여채무	156,130,410	103,030,370

비유동리스부채	32,631,245	48,467,856

부채총계	2,696,117,678	21,824,472,744

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,288,037,635	31,141,554,062

자본금	24,522,567,000	6,861,586,000

자본잉여금	55,783,468,000	35,426,986,000

기타자본구성요소	23,558,761,200	23,558,761,200

기타포괄손익누계액	20,524,559	(6,997,525)

이익잉여금(결손금)	(59,597,283,124)	(34,698,781,613)

비지배지분	0	0

자본총계	44,288,037,635	31,141,554,062

자본과부채총계	46,984,155,313	52,966,026,806

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,658,209,951	13,153,734,944	17,165,411,703	25,885,146,791

매출원가	2,686,961,411	10,334,809,695	15,489,619,728	22,779,961,501

매출총이익	971,248,540	2,818,925,249	1,675,791,975	3,105,185,290

판매비와관리비	953,403,601	3,189,045,942	5,113,193,003	8,400,091,788

영업이익(손실)	17,844,939	(370,120,693)	(3,437,401,028)	(5,294,906,498)

금융수익	68,125,524	168,075,219	111,887,956	302,653,997

금융원가	14,110,846	24,439,874,793	3,981,672,799	7,842,093,012

기타수익	18,332,575	341,207,375	80,457,723	121,760,274

기타비용	228,150,045	1,184,331,043	77,786,559	19,915,411,366

지분법손익	179,888,800	510,881,484	165,056,667	345,396,387

법인세비용차감전순손실	41,930,947	(24,974,162,451)	(7,139,458,040)	(32,282,600,218)

계속영업이익(손실)	41,930,947	(24,974,162,451)	(7,139,458,040)	(32,282,600,218)

법인세수익	(4,286,031)	(75,660,940)	(801,511,477)	(4,994,966,553)

당기순이익(손실)	46,216,978	(24,898,501,511)	(6,337,946,563)	(27,287,633,665)

기타포괄손익	12,579,825	27,522,084	5,996,156	19,759,612

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	12,579,825	27,522,084	5,996,156	19,759,612

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	12,579,825	27,522,084	5,996,156	19,759,612

총포괄손익	58,796,803	(24,870,979,427)	(6,331,950,407)	(27,267,874,053)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	46,216,978	(24,898,501,511)	(6,337,946,563)	(27,287,633,665)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	58,796,803	(24,870,979,427)	(6,331,950,407)	(27,267,874,053)

총 포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	(666)	(485)	(2,089)

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	미처리결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,725,948,000	16,021,829,950	38,620,920,000	(15,931,154)	3,088,362,942	62,441,129,738	62,441,129,738

총포괄손익의 변동	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(27,287,633,665)	(27,287,633,665)	(27,287,633,665)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

해외사업환산손익	19,759,612	19,759,612	13,763,456

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

유동성전환사채전환	2,135,638,000	19,405,156,050	(15,062,158,800)	6,478,635,250	6,478,635,250

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

회생채권의 출자전환	0	0	0	0	0	0	0

주식병합	0	0	0	0	0	0	0

주식소각	0	0	0	0	0	0	0

2020.09.30 (기말자본)	6,861,586,000	35,426,986,000	23,558,761,200	3,828,458	24,199,270,723	41,651,890,935	47,983,841,342

2021.01.01 (기초자본)	6,861,586,000	35,426,986,000	23,558,761,200	(6,997,525)	34,698,781,613	31,141,554,062	31,141,554,062

총포괄손익의 변동

당기순이익(손실)	(24,898,501,511)	(24,898,501,511)	(24,898,501,511)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

해외사업환산손익	27,522,084	27,522,084	14,942,259

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

유동성전환사채전환

유상증자	19,000,000,000	19,000,000,000	38,000,000,000	38,000,000,000

회생채권의 출자전환	17,463,000	17,463,000	17,463,000

주식병합	(1,339,019,000)	1,339,019,000	0	0	0	0

주식소각	(17,463,000)	17,463,000	0	0	0	0

2021.09.30 (기말자본)	24,522,567,000	55,783,468,000	23,558,761,200	20,524,559	(59,597,283,124)	44,288,037,635	44,288,037,635	44,288,037,635

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 19 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,604,621,244)	3,324,054,803

영업에서창출된현금	(2,806,791,963)	4,923,193,524

이자수취(영업)	82,674,848	86,931,457

이자지급(영업)	(898,197,187)	(1,831,784,357)

당기순이익(손실)

법인세환급(납부)	17,693,058	145,714,179

투자활동현금흐름	3,067,055,841	3,841,182,969

투자활동으로인한현금유입액	64,203,286,200	15,232,405,107

단기금융상품의 감소	63,083,600,000	30,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의감소	0	527,765,313

단기대여금의 감소	500,000,000	12,505,000,000

장기대여금의 감소	0	192,700,000

유형자산의 처분	17,000,000	0

투자부동산의 처분	0	950,000,000

보증금의 감소	40,500,000	90,000,000

프로젝트투자의 감소	550,000,000	930,707,794

퇴직보험예치금의 감소	12,186,200	6,232,000

투자활동으로인한현금유출액	(61,136,230,359)	(11,391,222,138)

단기금융상품의 증가	60,573,380,311	530,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	0	469,673,542

단기대여금의 증가	0	9,800,000,000

장기금융상품의 증가	10,697,598	22,851,395

퇴직보험예치금의 증가	9,242,200	11,178,200

유형자산의 취득	301,630,000	91,970,001

무형자산의 취득	0	204,679,000

보증금의 증가	41,280,250	60,870,000

프로젝트투자의 증가	200,000,000	200,000,000

재무활동현금흐름	3,434,444,701	(7,412,625,076)

재무활동으로인한현금유입액	58,300,000,000	0

단기차입금의 증가	300,000,000	0

회사채의 발행	20,000,000,000	0

유상증자	38,000,000,000	0

재무활동으로인한현금유출액	(54,865,555,299)	(7,412,625,076)

단기차입금의 상환	0	4,500,000,000

리스부채의 상환	74,178,984	73,135,076

임대보증금의 감소	0	35,000,000

유동성전환사채의 전환	0	2,804,490,000

회생채무의 상환	34,791,376,315	0

회사채의 상환	20,000,000,000	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	2,896,879,298	(247,387,304)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	5,132,326	(458,093)

기초현금및현금성자산	8,336,397,828	8,854,628,893

기말현금및현금성자산	11,238,409,452	8,606,783,496