지니언스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지제 20 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
지니언스 주식회사

1. 회사의 개요지니언스 주식회사(이하 "당사")는 2005년 1월에 설립된 통합 보안솔루션 개발업체로서 네트워크에서 엔드포인트 단말까지 조직의 효율적인 보안 관리를 위한 내부보안 전문 기업이며, 본사는 경기도 안양시 동안구 벌말로 66, 평촌역 하이필드 지식산업센터 A동 12층에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2017년 8월 2일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장되었습니다.

당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

보통주	지분율

이동범	2,863,699주	31.54%

THE MIRI STRATEGIC EMERGING MARKETS FUND LP	1,372,769주	15.12%

자기주식	426,180주	4.69%

기타	4,416,952주	48.65%

합 계	9,079,600주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 요약반기재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 금융상품에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 유의적인 회계정책

당사의 한국채택국제회계기준에 따른 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에서 설명한 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 부문별 정보(1) 당사는 보안솔루션 제품 제조, 판매 및 용역제공의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 해당 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.(2) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가	2,126,351	4,712,269	1,719,237	3,303,266

나(*1)	1,254,882	2,385,305	945,768	1,630,222

(*1) 전반기 매출액은 당사 전체 매출액의 10%를 상회하지 못하였으나, 당반기 매출액은 10%를 상회하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	4,154,528	4,154,528

단기금융상품	-	32,110,573	32,110,573

매출채권	-	6,979,522	6,979,522

기타수취채권	-	1,422,715	1,422,715

소 계	-	44,667,337	44,667,337

비유동성

당기손익-공정가치측정금융자산	3,042,156	-	3,042,156

파생상품자산	38,240	-	38,240

기타수취채권	-	130,862	130,862

소 계	3,080,396	130,862	3,211,258

합 계	3,080,396	44,798,200	47,878,596

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정 금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	7,003,049	7,003,049

단기금융상품	-	28,110,573	28,110,573

매출채권	-	9,922,121	9,922,121

기타수취채권	-	1,235,680	1,235,680

소 계	-	46,271,424	46,271,424

비유동성

당기손익-공정가치측정금융자산	3,171,186	-	3,171,186

파생상품자산	38,240	-	38,240

기타수취채권	-	98,717	98,717

소 계	3,209,426	98,717	3,308,143

합 계	3,209,426	46,370,140	49,579,566

(2) 당반기말과 전기말 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채

유동성

매입채무	2,307,754

미지급금	132,726

기타지급채무	1,866,723

소 계	4,307,203

비유동성

장기미지급금	94,746

기타지급채무	1,719,095

소 계	1,813,841

합 계	6,121,044

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채

유동성

매입채무	2,906,066

미지급금	394,378

기타지급채무	2,476,256

소 계	5,776,700

비유동성

장기미지급금	107,730

기타지급채무	1,397,840

소 계	1,505,571

합 계	7,282,271

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	561,288	-	561,288

외환차익	-	603	-	603

대손상각비	-	1,249	-	1,249

이자비용	-	-	(22,826)	(22,826)

외화환산손실	-	(7,352)	-	(7,352)

외환차손	-	(5,224)	-	(5,224)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(129,030)	-	-	(129,030)

합 계	(129,030)	550,564	(22,826)	398,708

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	565,896	-	565,896

외환차익	-	4,612	75	4,687

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	73,827	-	-	73,827

외화환산이익	-	5,301	-	5,301

리스해지이익	-	-	75	75

대손상각비	-	15,959	-	15,959

이자비용	-	-	(15,691)	(15,691)

외환차손	-	(53)	(3)	(56)

합 계	73,827	591,714	(15,544)	649,996

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	4,003	1,339

은행예금	4,150,525	7,001,710

합 계	4,154,528	7,003,049

(2) 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	32,110,573	28,110,573

(3) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

정기예금	10,573	10,573	우리사주조합원의 대출 담보

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동성

시장성 없는 채무상품(*1)	676,378	2,042,156	676,378	2,171,186

지분투자상품(*2)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	1,676,378	3,042,156	1,676,378	3,171,186

(*1)시장성 없는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치(순자산지분가액)	장부금액

Primer Sazze Fund	585,378	1,954,426	1,954,426

하나33호기업인수목적 주식회사 전환사채	1,000	1,000	1,000

사이버시큐리티 이노베이션 투자조합	90,000	86,730	86,730

합 계	676,378	2,042,156	2,042,156

전기 중 당사는 하나증권 주식회사와 공동발기인으로 참여하여 하나33호기업인수목적 주식회사을 설립하였고, 하나33호기업인수목적 주식회사가 발행한 총 1,200,000천원의 전환사채 중 1,000천원을 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.당사는 전기 중 사이버 보안 분야 유망 스타트업과 중소기업을 육성하기 위해 사이버시큐리티 이노베이션 투자조합에 투자를 진행하였고 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 분류하였습니다.

(*2) 지분투자상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가치(순자산지분가액)	장부금액

(주)앤앤에스피	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,171,186	4,696,072

취득	-	1,000

평가손익	(129,030)	73,827

반기말금액	3,042,156	4,770,899

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액(*2)

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	(주)피어테크(*1)	54,190주	2.15%	3,000,013	-	-	(3,000,013)	627,003	(2,373,010)

합 계	3,000,013	-	-	(3,000,013)	627,003	(2,373,010)

(*1) (주)피어테크의 파산선고 결정이 2025년 1월 14일에 공고됨에 따라 당반기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 장부에서 제거되었습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

(2) 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전반기

기초금액	3,044,013

취득	-

평가손익	-

처분	-

반기말금액	3,044,013

9. 파생상품자산(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동성

파생상품자산(*1)	38,240	38,240

(*1) 전기 중 (주)앤앤에스피와 체결한 지분 인수 계약에 포함된 옵션을 파생상품자산으로 분류하였습니다.(2) 당반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초금액	38,240

평가손익	-

기말금액	38,240

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	설립국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	GENIANS USA, INC	미국	100.0%	218,157	100.0%	391,363

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS, INC (*1)(구, WE-BRIDGE WORLDS LLC)	미국	24.8%	-	25.0%	-

엑사비스 주식회사 (*2)	대한민국	18.5%	30,000	18.5%	30,000

주식회사 클라이온 (*1)	대한민국	27.2%	3,019,740	27.2%	3,019,740

하나33호기업인수목적 주식회사 (*2)	대한민국	5.4%	407,289	5.4%	403,723

합 계	-	3,675,186	-	3,844,826

(*1) 당반기말 현재 해당 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분을 초과함에 따라 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 이사회 등 의사결정기구에 참여하고 있어, 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

GENIANS USA, INC	WE-BRIDGE WORLDS, INC	엑사비스주식회사	주식회사클라이온	하나33호 기업인수목적주식회사	GENIANS USA, INC	퓨쳐텍정보통신	WE-BRIDGE WORLDS LLC	엑사비스주식회사	하나33호 기업인수목적주식회사

기초금액	391,363	-	30,000	3,019,740	403,723	65,843	-	-	30,000	-

취득	-	137,730	-	-	-	-	1,000,000	-	-	199,000

지분법손익	(152,505)	(137,730)	-	-	3,567	(131,734)	(96,963)	(2,770)	-	(13,113)

지분법자본변동	(20,701)	-	-	-	-	65,891	309	2,770	-	-

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	213,295

반기말금액	218,157	-	30,000	3,019,740	407,289	-	903,346	-	30,000	399,183

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당반기순손익

종속기업	GENIANS USA, INC	652,626	432,929	647,296	(152,900)

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS, INC(구, WE-BRIDGE WORLDS LLC)	820,528	3,073,687	52,924	(322,286)

엑사비스 주식회사	949,858	3,193,548	146,550	(532,842)

주식회사 클라이온	5,983,991	6,826,875	4,175,127	(3,587,821)

하나33호기업인수목적 주식회사	8,461,394	1,115,453	-	66,301

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

종속기업	GENIANS USA, INC	857,081	463,782	1,221,514	(197,521)

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC	466,429	3,164,514	605,599	(795,037)

엑사비스 주식회사	922,873	2,939,477	1,048,778	(64,271)

주식회사 클라이온	6,358,400	4,976,616	21,574,436	(29,152)

하나33호기업인수목적 주식회사	8,403,658	1,124,019	-	95,744

(4) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실 및 지분법 자본변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	미반영 당기지분법손익	미반영 누적지분법손실	미반영 당기지분법자본변동	미반영 누적지분법자본변동

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC	62,343	(513,301)	(54,521)	(44,356)

관계기업	엑사비스 주식회사	(98,316)	(459,598)	-	(3,325)

(5) 당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 시장가격정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	시장가치	장부금액

관계기업	하나33호기업인수목적 주식회사	420,885	407,289

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	시장가치	장부금액

관계기업	하나33호기업인수목적 주식회사	406,955	403,723

11. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(총액)	7,018,822	9,960,172

손실충당금	(39,300)	(38,051)

매출채권(순액)	6,979,522	9,922,121

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,920,957	9,891,973

연체되었으나손상되지 않은 채권(*1)	3개월 미만	58,738	30,062

3개월 이상 6개월 미만	-	1,485

6개월 이상 1년 미만	-	-

1년 이상	-	-

소 계	58,738	31,547

손상채권(*2)	1년 미만	1,980	7,315

1년 이상 2년 미만	17,875	29,337

2년 이상	19,272	-

소 계	39,127	36,652

합 계	7,018,822	9,960,172

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래상대방들과 관련되어 있습니다.(*2) 당반기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 39,127천원(전기 36,652천원) 입니다.

(3) 당반기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미연체	90일 미만	90~180일	180~270일	270~365일	1년 초과	합계

총장부금액	6,920,957	58,738	-	495	1,980	36,652	7,018,822

기대손실률(*)	0.00%	0.13%	-	100%	100%	100%	0.56%

손실충당금	100	74	-	495	1,980	36,652	39,300

순장부금액	6,920,858	58,664	-	-	-	-	6,979,522

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 7,018,822천원입니다.(전기말 : 9,960,172천원)

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	38,051	10,007

대손상각비	1,249	15,959

반기말금액	39,300	25,966

손실충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

12. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

단기대여금	788,090	740,700

미수수익	464,094	418,804

미수금	76,587	5,225

기타보증금	93,944	70,951

소 계	1,422,715	1,235,680

비유동성

기타보증금	130,862	98,717

합 계	1,553,577	1,334,397

13. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

선급금	8,674	21,108

선급비용	706,696	602,640

합 계	715,370	623,748

14. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	266,779	468,519

원재료	3,048,127	3,636,042

평가손실충당금	(575,188)	(596,851)

부재료	-	72

합 계	2,739,718	3,507,782

(2) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가로 인식된 재고자산	6,741,601	5,948,882

재고자산평가손실(환입)	(21,663)	(7,727)

15. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,332,884	5,321,830

취득	544,102	397,170

처분	-	(25,063)

대체	59,787	9,547

감가상각	(383,102)	(260,551)

반기말금액	5,553,672	5,442,932

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	31,840	25,033

판매비와관리비	351,262	235,518

합 계	383,102	260,551

(3) 보험가입자산당반기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	장부금액	부보금액

화재보험	유형자산 및 재고자산	6,442,192	15,043,000

16. 무형자산(1) 당반기와 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,810,629	3,382,241

취득	24,830	12,970

상각	(103,326)	(70,200)

반기말금액	4,732,133	3,325,012

(2) 당반기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

EDR 사업부문	2,107,974	2,107,974

VPN 사업부문(*1)	1,030,933	1,030,933

합 계	3,138,907	3,138,907

(*1) 전기 중 ㈜퓨쳐텍정보통신과의 사업결합으로 증가하였으며, VPN 사업부문에 배분되었습니다.② 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	103,326	70,200

(4) 당반기 및 전반기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하여 개발비로 자산화된 금액은 없었으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 4,568,102천원(전반기: 3,742,280천원)은 경상개발비로 비용인식하였습니다.

17. 매입채무 및 미지급금당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

매입채무	2,307,754	2,906,066

미지급금	132,726	394,378

소 계	2,440,480	3,300,444

비유동성

장기미지급금	94,746	107,730

합 계	2,535,227	3,408,175

18. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

미지급비용	1,471,898	2,154,645

예수보증금	60,000	60,000

리스부채	334,825	261,611

소 계	1,866,723	2,476,256

비유동성

예수보증금	1,500,000	1,200,000

리스부채	219,095	197,840

소 계	1,719,095	1,397,840

합 계	3,585,818	3,874,097

19. 리스부채당사는 차량운반구와 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.01년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	516,162	583,085	1,099,247	185,874	564,628	750,502

감가상각누계액	(241,248)	(295,792)	(537,040)	(101,687)	(210,249)	(311,935)

장부금액	274,915	287,293	562,208	84,188	354,379	438,567

당반기 중 사용권자산의 장부금액이 신규취득으로 348,745천원 증가하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상환	당반기말

유동	261,611	155,487	117,439	(199,712)	334,825

비유동	197,840	138,694	(117,439)	-	219,095

합 계	459,452	294,180	-	(199,712)	553,920

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	대체	상환	해지	전기말

유동	165,826	152,183	172,384	(226,986)	(1,795)	261,611

비유동	177,499	192,725	(172,384)	-	-	197,840

합 계	343,326	344,907	-	(226,986)	(1,795)	459,452

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	225,104	114,764

리스부채 이자비용	21,876	15,605

단기리스 관련 비용	-	1,091

소액자산리스 관련 비용	13,830	12,078

연결실체가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스 약정은 없습니다.당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 236,801천원 (전반기 : 118,525천원)입니다.

20. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

예수금	333,035	481,446

부가세예수금	614,760	1,201,045

선수금	1,387,418	1,001,732

계약부채	161,834	202,407

선수수익	34,867	114,283

소 계	2,531,914	3,000,914

비유동성

계약부채	180,554	238,047

합 계	2,712,468	3,238,960

21. 종업원급여(1) 당반기말과 전기말 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,222,547	13,496,841

사외적립자산의 공정가치	(12,803,370)	(12,338,801)

합 계	2,419,177	1,158,040

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	13,496,841	11,281,156

당기근무원가	780,744	664,088

이자원가	154,288	139,332

급여지급액	(143,941)	(208,398)

재측정요소 :	934,615	657,192

경험 조정에 의한 보험수리적 손익	834,289	622,411

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	100,326	34,781

반기말금액	15,222,547	12,533,370

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	780,744	664,088

순확정급여부채의 순이자	154,288	139,332

사외적립자산의 기대수익	(281,488)	(287,816)

합 계	653,545	515,604

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	12,338,801	11,381,401

사외적립자산의 기대수익	281,488	287,816

기여금납입액	478,000	-

퇴직금지급액	(188,862)	(208,774)

사외적립자산의 재측정요소	(106,056)	(88,567)

반기말금액	12,803,370	11,371,876

(5) 당반기말과 전반기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

할인율	4.53%	5.10%

미래임금상승률	6.50%	6.50%

(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(721,723)	845,800

미래 급여인상율 (1% 변동)	879,048	(759,652)

(7) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 가중평균만기는 각각 10.6년 및 10.5년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년미만(임원 포함)	8,558,809	7,324,254

1년~2년미만	617,578	556,488

2년~5년미만	2,175,012	1,974,181

5년~10년미만	5,325,147	4,789,741

10년 이상	35,430,328	31,682,454

합 계	52,106,874	46,327,117

(8) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금	12,803,370	12,338,801

(9) 당사는 당반기말 현재 기업은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

22. 충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 임차자산에 대한 임차계약에 의거하여 계약기간 만료 후 원상회복을 위해 시설물 제거, 해체, 수리 등에 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채	복구충당부채

기초장부금액	149,360	3,854	105,460	3,678

설정액	26,930	47,704	92,459	-

사용액	(55,577)	-	(85,092)	-

기타증감	-	950	-	87

반기말금액	120,712	52,508	112,827	3,765

23. 자본금 및 자본잉여금, 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수(*1)	9,079,600주	9,079,600주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,722,300	4,722,300

(*1) 전기 중 자기주식 이익소각으로 인하여 재무상태표 상 자본금과 발행주식의 액면총액은 182,500천원의 차이가 발생하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,328,248	13,276,533

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	532,734	679,604

자기주식	(3,667,779)	(3,896,281)

자기주식처분손실	(2,174,116)	(2,143,779)

자기주식처분이익	83,928	-

기타자본조정	(319,504)	(319,504)

합 계	(5,544,738)	(5,679,960)

24. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

대상자	최초부여일	부여수량	행사가격	행사기간 및 조건

임직원	2차부여2021.09.29	16,000	7,826	2년 근무 후 7년간 행사(2023.09.29~2030.09.28)

3차부여2022.03.23	42,700	10,722	2년 근무 후 7년간 행사(2024.03.23~2031.03.22)

4차부여2023.03.23	23,000	10,231	2년 근무 후 7년간 행사(2025.03.23~2032.03.22)

(2) 당반기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전기

2차	3차	4차	2차	3차	4차

수량	행사가격	수량	행사가격	수량	행사가격	수량	행사가격	수량	행사가격	수량	행사가격

기초수량	33,600	7,826	69,900	10,722	40,900	10,231	34,100	7,826	72,400	10,722	44,300	10,231

부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

행사수량	(17,600)	7,826	(26,200)	10,722	(16,800)	10,231	(500)	7,826	-	-	-	-

취소수량(*)	-	-	(1,000)	10,722	(1,100)	10,231	-	-	(2,500)	10,722	(3,400)	10,231

기말 잔여수량	16,000	7,826	42,700	10,722	23,000	10,231	33,600	7,826	69,900	10,722	40,900	10,231

기말 행사가능 주식수	16,000	7,826	42,700	10,722	23,000	10,231	33,600	7,826	69,900	10,722	-	-

(*) 부여대상자 퇴사에 따른 주식매수선택권 일부 부여 취소 수량입니다.

(3) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	2차	3차	4차

부여일	2021년 09월 29일	2022년 03월 23일	2023년 03월 23일

기초자산의 공정가치	주당 7,800원	주당 11,800원	주당 10,000원

예상주가변동성(*1)	40.1%	52.7%	36.5%

기대존속기간(*2)	5.5년	5.5년	5.5년

기대배당금	-	-	-

무위험이자율(*3)	2.01%	2.57%	3.25%

(*1) 예상주가변동성은 부여일의 직전일의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 종가의 변동성 평균값을 적용하였습니다.(*2) 기대존속기간은 부여된 주식매수선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*3) 무위험이자율은 기대존속기간의 국공채수익률을 사용하였습니다.(4) 당사는 주식매수선택권에 대하여 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 금액은 532,734천원 입니다.

(5) 당반기 중 주식선택권과 관련하여 재무제표에 반영된 주식보상비용은 13,179천원 입니다.

25. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(2,373,010)

지분법자본변동	(44,580)	(23,879)

합 계	(44,580)	(2,396,889)

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(2,373,010)	2,373,010	-

지분법자본변동	(23,879)	(20,701)	(44,580)

합 계	(2,396,889)	2,352,309	(44,580)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(202,496)	(2,170,514)	(2,373,010)

지분법자본변동	(76,087)	52,208	(23,879)

합 계	(278,583)	(2,118,306)	(2,396,889)

26. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	685,536	469,864

미처분이익잉여금	42,630,139	46,394,566

합 계	43,315,674	46,864,429

(*) 상법상 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	9,054,555	16,359,287	3,884,495	6,741,601	9,620,357	14,751,806	4,025,565	5,948,882

용역매출	2,076,097	3,796,474	506,141	919,018	1,921,122	3,497,470	620,634	1,196,473

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익

기타매출	890	1,779	9,675	20,402	2,180	4,359	1,915	3,624

합 계	11,131,542	20,157,540	4,400,311	7,681,020	11,543,659	18,253,635	4,648,114	7,148,979

(2) 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점:

한 시점에 인식	8,623,251	15,821,707	8,725,226	13,032,590

기간에 걸쳐 인식	2,508,292	4,335,834	2,818,433	5,221,045

합 계	11,131,542	20,157,540	11,543,659	18,253,635

27.2 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채(1) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

1년 초과 무상보증에 대한 계약부채	342,389	440,454

선수금	1,357,418	971,732

선수수익	15,267	113,034

합 계	1,715,074	1,525,220

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

1년초과 무상보증	109,323	134,645

선수금	375,295	835,242

선수수익	16,901	10,321

28. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,760,412	3,545,342	1,532,235	3,099,288

퇴직급여	150,637	300,705	115,306	229,837

복리후생비	263,526	555,331	198,612	417,698

여비교통비	110,698	147,938	50,837	60,918

접대비	191,238	403,455	162,460	358,632

통신비	18,323	36,257	16,554	33,055

수도광열비	4,263	7,556	3,916	7,939

세금과공과	69,777	143,530	60,436	127,865

감가상각비	91,460	179,176	78,470	150,037

지급임차료	24,642	44,912	5,434	11,254

무형자산상각비	49,496	98,487	33,141	66,303

보험료	50,347	90,892	22,166	49,721

차량유지비	76,120	148,283	77,520	145,054

운반비	13,370	23,811	13,229	25,285

교육훈련비	18,595	25,919	17,623	18,876

경상연구개발비	2,296,992	4,568,102	1,859,264	3,742,280

도서인쇄비	2,123	5,802	3,563	7,680

사무용품비	1,530	4,551	1,946	4,163

소모품비	3,211	11,060	5,701	8,862

지급수수료	154,425	506,739	292,544	451,350

광고선전비	92,995	119,638	53,484	82,720

건물관리비	15,102	32,500	8,245	18,683

용역비	2,061	44,434	14,818	28,103

잡비	7,199	14,148	5,250	10,500

하자보수비	25,080	28,670	43,393	92,459

대손상각비	990	1,249	17,386	15,959

주식보상비	-	10,560	12,172	53,655

합 계	5,494,611	11,099,045	4,705,707	9,318,177

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	708,277	293,274

원ㆍ부재료매입액	1,473,355	1,460,431

종업원급여	8,013,774	7,062,753

감가상각비와 무형자산상각비	486,428	330,750

복리후생비	1,209,545	892,233

지급임차료	60,478	20,835

세금과공과금	315,510	275,318

외주용역비	4,062,567	4,021,440

지급수수료	1,044,052	822,202

기타비용	1,406,079	1,287,918

합 계(*)	18,780,065	16,467,156

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

30. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	281,885	561,288	278,482	565,896

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	7,703	73,827

리스해지이익	-	-	-	75

합 계	281,885	561,288	286,186	639,797

금융비용

이자비용	10,711	22,826	8,435	15,691

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	119,493	129,030	-	-

합 계	130,205	151,856	8,435	15,691

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	-	603	2,929	4,687

외화환산이익	(1,412)	-	2,812	5,301

종속기업투자주식처분이익	-	-	213,295	213,295

잡이익	25,427	27,657	5,649	12,214

합 계	24,016	28,260	224,685	235,497

기타영업외비용

외환차손	5,223	5,224	-	56

외화환산손실	7,347	7,352	-	-

기부금	11,013	12,025	6,080	7,160

잡손실	72	3,672	227	259

합 계	23,655	28,273	6,307	7,475

32. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

33. 주당순이익당반기와 전반기 중 주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주당이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	995,864,145	1,804,143,185	2,307,613,674	2,640,415,606

가중평균유통보통주식수 (*1)	8,640,071주	8,633,646주	8,626,869주	8,626,838주

기본주순당이익	115	209	267	306

(*1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수(*)	8,627,240	8,626,869	8,626,869	8,626,635

기중변동	12,831	6,777	-	203

가중평균유통보통주식수	8,640,071	8,633,646	8,626,869	8,626,838

(*)기초발행주식수에는 자기주식이 제외되어 있습니다.

(2) 희석주당순이익

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	995,864,145	1,804,143,185	2,307,613,674	2,640,415,606

조정사항	-	-	-	-

보통주 희석순이익	995,864,145	1,804,143,185	2,307,613,674	2,640,415,606

가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(*)	8,686,603주	8,668,317주	8,639,596주	8,649,837주

희석주당순이익	115	208	267	305

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,640,071	8,633,646	8,626,869	8,626,838

주식선택권	46,532	34,671	12,727	22,999

합 계	8,686,603	8,668,317	8,639,596	8,649,837

34. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	1,804,143	2,640,416

조정항목 :

감가상각비	383,102	260,551

무형자산상각비	103,326	70,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	129,030	-

법인세비용(수익)	(303,918)	(246,388)

퇴직급여	653,545	515,604

주식보상비용	13,179	81,767

이자비용	22,826	15,691

종속기업투자주식처분이익	-	(213,295)

외화환산이익	-	(5,301)

외화환산손실	7,352	-

대손상각비	1,249	15,959

이자수익	(561,288)	(565,896)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(73,827)

리스해지이익	-	(75)

지분법이익	(3,567)	-

지분법손실	290,235	244,579

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	2,939,503	3,915,529

기타수취채권의 감소(증가)	(71,362)	(53,696)

기타자산의 감소(증가)	(91,622)	(120,374)

재고자산의 감소(증가)	708,277	298,422

매입채무의 증가(감소)	(598,312)	(2,109,325)

미지급금의 증가(감소)	(273,266)	(253,966)

기타유동부채의 증가(감소)	(468,999)	1,087,610

기타지급채무의 증가(감소)	(390,345)	(574,000)

충당부채의 증가(감소)	(28,648)	7,367

기타비유동부채의 증가(감소)	(57,492)	(85,523)

퇴직금의 지급	(143,941)	(208,398)

사외적립자산의 증감	(289,138)	208,774

합계	3,773,871	4,852,406

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

예수보증금 유동성대체	-	1,200,000

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금 변동	현금흐름	당반기말

신규취득	해지

리스부채	459,452	294,180	-	(199,712)	553,920

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금 변동	현금흐름	기말

신규취득	리스해지

리스부채	343,326	226,960	(1,766)	(103,290)	465,230

35. 우발상황 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로 부터 3,182,586천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 주식회사 앤앤에스피의 주주와 맺은 주주간 약정내 포함된 옵션을 파생상품자산으로 인식하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사가 보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 인식된 하나33호기업인수목적 주식회사의 권면액 1,000,000원에 해당하는 전환사채와 관계기업투자주식으로 인식된 하나33호기업인수목적 주식회사의 199,000주에 해당하는 주식은 보호예수로 인해 주금납입일로부터 36개월 이내와 SPAC의 합병대상법인과의 합병에 따른 추가상장일 이후 6개월이 되는 날 까지의 기간 중 이른날 까지 매각이 제한되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	GENIANS USA, INC

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS, INC(구, WE-BRIDGE WORLDS LLC)

엑사비스 주식회사

주식회사 클라이온

하나33호기업인수목적주식회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	GENIANS USA, INC	24,497	-	19,298	-

관계기업	엑사비스 주식회사	-	2,040	-	2,040

주식회사 클라이온	-	226,048	-	163,960

합 계	24,497	228,088	19,298	166,000

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS, INC(구, WE-BRIDGE WORLDS LLC)	137,730

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여	현금출자	전환사채취득

종속기업	(주)퓨쳐텍정보통신	630,000	1,000,000	-

관계기업	하나33호기업인수목적	-	199,000	1,000

합 계	630,000	1,199,000	1,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

당기손익-공정 가치측정금융자산	매입채무	미지급금	선수금	당기손익-공정 가치측정금융자산	매입채무	미지급금	선수금

관계기업	엑사비스 주식회사	-	8,228	-	30,000	-	5,984	-	30,000

주식회사 클라이온	-	-	42,482	-	-	-	36,547	-

하나33호기업인수목적	1,000	-	-	-	1,000	-	-	-

합 계	1,000	8,228	42,482	30,000	1,000	5,984	36,547	30,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	539,736	442,926

퇴직급여	33,509	18,070

합 계	573,245	460,996

37. 금융위험관리(1) 금융위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원본부는 당사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험① 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	USD	99,440	34,714

매출채권	USD	22,853	-

합 계	122,293	34,714

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,229	(12,229)	3,471	(3,471)

② 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

(가) 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.기대신용손실율은 2025년 06월 30일 및 2024년 06월 30일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당반기 인식된 손실충당금은 주석11과 같습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당반기 인식할 손실충당금은 없습니다.(다) 대손상각비 및 기타의 대손상각비당반기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 인식된 금액은 1,249천원입니다.3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	2,307,754	2,307,754	-	-	-	2,307,754

미지급금	227,473	132,726	-	94,746	-	227,473

기타지급채무	3,585,818	1,583,586	1,793,926	188,054	58,365	3,623,930

합 계	6,121,044	4,024,066	1,793,926	282,800	58,365	6,159,157

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	2,906,066	2,906,066	-	-	-	2,906,066

미지급금	502,109	394,378	-	107,730	-	502,109

기타지급채무	3,874,097	3,489,679	195,697	134,459	95,334	3,915,169

합 계	7,282,271	6,790,123	195,697	242,190	95,334	7,323,344

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	11,425,910	12,049,106

자본 (B)	55,776,904	56,786,413

부채비율 (A/B)	20%	21%

38. 금융상품 공정가치

(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,042,156	3,042,156	3,171,186	3,171,186

파생상품자산

- 파생상품자산(비유동)	38,240	38,240	38,240	38,240

합 계	3,080,396	3,080,396	3,209,426	3,209,426

(2) 공정가치 서열체계1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	3,042,156

파생상품자산

- 파생상품자산(비유동)	-	-	38,240

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	3,171,186

파생상품자산

- 파생상품자산(비유동)	-	-	38,240

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,954,426	3	순자산가치	순자산가치	-

1,000	3	원가법	해당사항없음	-

86,730	3	순자산가치	순자산가치	-

1,000,000	3	원가법	해당사항없음	-

- 파생상품자산(비유동)	38,240	3	이항모형	변동성	29.5%~48%

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당임원 및 감사에 보고 및 협의되고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융상품 구분별 공정가치의 변동 (1% 가정)에 따른 세전손익혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	30,422	(30,422)

파생상품자산	382	(382)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	31,712	(31,712)

파생상품자산	382	(382)