지니언스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 15 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제 14 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지지니언스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지니언스 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 1월에 설립된 네트워크 접근제어(NAC)솔루션 개발업체로서 내부보안 전문 기업이며, 본사는 경기도 안양시 동안구 벌말로 66, 평촌역 하이필드 지식산업센터 A동 12층에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2017년 8월 2일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장되었습니다.당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	지분율	보통주	지분율

이동범	2,863,699주	30.32%	2,847,668주	30.15%

프리미어Growth-M	870,980주	9.22%	870,980주	9.22%

자기주식	515,200주	5.46%	265,200주	2.81%

기타	5,194,721주	55.00%	5,460,752주	57.82%

합 계	9,444,600주	100.00%	9,444,600주	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	결산일	지분율

GENIANS USA, INC	네트워크 보안 솔루션 제공	미국	12월 31일	100%

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기순손실

GENIANS USA, INC	583,202	18,082	18,872	(605,354)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손실

GENIANS USA, INC	646,716	7,943	97,723	(708,720)

(주)레드스톤소프트	2,982,024	569,408	-	(239,370)

요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

지역	회사명	사유

국내	(주)레드스톤소프트	합병(*1)

(*1) 연결회사는 2019년 5월 종속기업 (주)레드스톤소프트를 흡수합병하였습니다.(5) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

1) 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 연결재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 연결재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 연결포괄손익계산서에 인식

2) 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

1) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

4) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약' 으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

1) 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

2) 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초적용일(2019년 1월 1일)

유형자산으로 표시한 사용권자산	162,538

선급비용	(28,576)

리스부채	131,105

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.84%~3.04% 입니다.

(단위 : 천원)

구 분	최초적용일(2019년 1월 1일)

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정	229,020

리스부채로 인식되지 않은 운용리스 약정	68,016

- 소액 기초자산 리스	30,496

- 전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스	37,520

리스부채로 인식된 운용리스 약정	161,004

최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액	131,105

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

최초적용일(2019년 1월 1일)의 리스부채	131,105

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 230,372천원을 인식하였고, 리스부채로 209,486천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 52,752천원, 이자비용 3,466천원을 인식하였습니다.

상기의 기업회계기준서 제1116호의 최초적용에 따른 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.4. 부문별 정보(1) 연결실체는 네트워크 접근제어 솔루션 제품 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 접근제어 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	4,486,273	14,626,367	4,159,824	13,342,577

미국	15,576	18,872	25,137	47,196

연결실체내 기업간내부거래조정	-	(2,526)	-	-

합 계	4,501,849	14,642,713	4,184,961	13,389,773

(3) 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	9,508,262	10,800,154

미 국	29,206	25,381

합 계	9,537,469	10,825,535

상기 금액은 금융상품, 이연법인세자산, 관계기업 및 공동기업 투자 등이 제외된 금액입니다.(4) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가	1,799,815	5,349,252	1,461,031	4,503,215

나	718,729	1,669,996	899,093	1,987,939

합 계	2,518,545	7,019,249	2,360,124	6,491,154

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-
공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	2,500,745	-	2,500,745

단기금융상품	2,516,204	11,786,307	-	14,302,511

매출채권	-	4,681,860	-	4,681,860

기타수취채권	-	234,767	-	234,767

소 계	2,516,204	19,203,679	-	21,719,882

비유동성

당기손익-공정가치측정금융자산	300,325	300,325

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	722,400	722,400

기타수취채권	-	72,426	-	72,426

소 계	300,325	1,072,426	722,400	2,095,151

합 계	2,816,529	20,276,104	722,400	23,815,033

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-
공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	3,949,249	-	3,949,249

단기금융상품	500,603	14,641,470	-	15,142,073

매출채권	-	5,222,188	-	5,222,188

기타수취채권	-	369,552	-	369,552

소 계	500,603	24,182,459	-	24,683,063

비유동성

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	722,400	722,400

기타수취채권	-	81,305	-	81,305

소 계	-	81,305	722,400	803,705

합 계	500,603	24,263,764	722,400	25,486,768

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동성

매입채무	1,522,494	1,522,494

미지급금	144,133	144,133

기타지급채무	1,848,041	1,848,041

소 계	3,514,667	3,514,667

비유동성

장기미지급금	103,290	103,290

기타지급채무	227,352	227,352

소 계	330,643	330,643

합 계	3,845,310	3,845,310

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동성

매입채무	1,994,152	1,994,152

미지급금	106,784	106,784

기타지급채무	462,122	462,122

소 계	2,563,058	2,563,058

비유동성

장기미지급금	99,837	99,837

기타지급채무	1,230,000	1,230,000

소 계	1,329,837	1,329,837

합 계	3,892,895	3,892,895

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	26,835	235,516	-	-	262,350

외환차익	-	1,161	-	-	1,161

외화환산이익	2,238	-	-	-	2,238

이자비용	-	-	-	(3,466)	(3,466)

외환차손	-	(1,085)	-	-	(1,085)

합 계	29,072	235,592	-	(3,466)	261,199

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

이자수익	-	272,713	-	-	272,713

외환차익	-	2,667	-	-	2,667

외화환산이익	-	3,088	-	-	3,088

이자비용	-	-	-	(573)	(573)

외환차손	-	(1,812)	-	-	(1,812)

합 계	-	276,656	-	(573)	276,083

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	842	923

은행예금	2,499,903	3,948,326

단기은행예치금	-	-

합 계	2,500,745	3,949,249

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	11,786,307	14,641,470

랩어카운트	2,516,204	500,603

합 계	14,302,511	15,142,073

(3) 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,000,000	-

합 계	1,000,000	-

(4) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

정기예금	86,307	141,470	우리사주조합원의 대출 담보

합 계	86,307	141,470	-

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	당분기말	전기말

지분증권(*1)	(주)지란지교	100,000주	1.20%	200,000	200,000

(주)엔키	25,020주	10.01%	222,400	222,400

(주)트리니티소프트	40,000주	15.42%	300,000	300,000

합 계	722,400	722,400

(*1) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 된다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.8. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	4,695,797	5,236,125

손실충당금	(13,937)	(13,937)

매출채권(순액)	4,681,860	5,222,188

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,624,077	5,002,551

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)	3개월 미만	57,783	8,620

3개월 이상 6개월 미만	-	195,417

6개월 이상 1년 미만	-	15,600

1년 이상	-	-

소 계	57,783	219,637

손상채권(*2)	1년 미만	-	-

1년 이상 2년 미만	-	-

2년 이상	13,937	13,937

소 계	13,937	13,937

합 계	4,695,797	5,236,125

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래상대방들과 관련되어 있습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 각각 13,937천원입니다.(3) 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미연체	90일 미만	90~180일	180~270일	270~365일	1년 초과	합계

총장부금액	4,624,077	57,783	-	-	-	13,937	4,695,797

기대손실률(*)	-	-	-	-	-	100%	0.30%

손실충당금	-	-	-	-	-	13,937	13,937

순장부금액	4,624,077	57,783	0	0	-	-	4,681,860

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 4,695,797천원입니다. (전기말 : 5,236,125천원)(4) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.9. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	45,000	45,000

미수수익	104,906	252,704

미수금	77,860	42,313

기타보증금	7,000	29,536

소 계	234,767	369,552

비유동성

기타보증금	72,426	81,305

소 계	72,426	81,305

합 계	307,192	450,857

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	-	76,312

선급비용	265,991	103,341

소 계	265,991	179,654

비유동성

선급비용	-	18,860

소 계	-	18,860

합 계	265,991	198,514

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	451,619	37,248

원재료	1,662,688	1,241,689

평가손실충당금	(480,966)	(485,024)

부재료	37,468	3,563

평가손실충당금	(3,563)	(3,563)

합 계	1,667,246	793,913

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	5,122,664	4,294,037

재고자산평가손실	(4,058)	(18,600)

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,017,104	4,073,232

회계정책변경누적효과	162,538	-

사업결합으로인한취득	-	8,251

취득	603,188	1,193,100

처분	(191)	(49,748)

대체	(1,840,608)	-

감가상각	(258,782)	(136,042)

환율변동효과	285	1,176

기말	5,683,534	5,089,970

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	44,720	20,652

판매비와 관리비	214,062	115,389

합 계	258,782	136,042

(3) 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	장부금액	부보금액

화재보험	유형자산 및 재고자산	5,879,919	5,949,187

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	915,914	1,271,284

사업결합으로인한취득	2,849,199	2,912,598

취득	256,130	20,600

처분	-	(547,258)

상각	(167,308)	(159,412)

기말	3,853,935	3,497,812

(2) 당분기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보안솔루션 사업부문	2,107,974	2,107,974

② 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	167,308	159,412

합 계	167,308	159,412

(4) 당분기와 전기의 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간

Insights(*1)	406,745	2.50년	528,769	3.25년

(*1) Insights는 단말기반 지능형 위협 탐지 및 대응 솔루션으로 2017년도에 개발이 완료되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하여 개발비로 자산화된 금액은 없었으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 2,862,759천원(전분기 : 2,377,501천원)은 경상개발비로 비용인식하였습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

대체(*1)	1,840,608	-

감가상각	(23,875)	-

기말	1,816,733	-

(*1) 투자부동산은 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	76,000	-

감가상각비	(23,875)	-

순임대수익	52,125	-

15. 매입채무 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	1,522,494	1,994,152

미지급금	144,133	106,784

소 계	1,666,626	2,100,936

비유동성

장기미지급금	103,290	99,837

소 계	103,290	99,837

합 계	1,769,917	2,200,773

16. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급비용	535,907	462,122

예수보증금	1,230,000	-

리스부채	82,134	-

소 계	1,848,041	462,122

비유동성

예수보증금	-	1,230,000

임대보증금	100,000	-

리스부채	127,352	-

소 계	227,352	1,230,000

합 계	2,075,393	1,692,122

17. 리스

연결실체는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3.6년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차량운반구

취득금액	283,124

감가상각누계액	(52,752)

장부금액	230,372

당분기 중 만료된 유형자산 리스는 없으며, 당분기 중 사용권자산의 장부금액이 121백만원 증가하였습니다.(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	52,752

리스부채 이자비용	3,466

단기리스 관련 비용	40,058

소액자산리스 관련 비용	12,867

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 7,343천원입니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 102,229천원입니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

예수금	98,476	90,029

부가세예수금	233,745	311,510

선수금	40,442	50,910

계약부채	108,637	112,777

선수수익	5,383	-

소 계	486,683	565,226

비유동성

장기종업원급여	864,066	723,943

계약부채	99,669	170,696

소 계	963,735	894,639

합 계	1,450,418	1,459,866

19. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,773,502	5,931,278

사외적립자산의 공정가치	(5,477,845)	(5,626,921)

합 계	1,295,657	304,357

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,900,294	4,952,322

사업결합으로인한 취득	-	14,227

당기근무원가	674,830	607,172

이자원가	123,415	122,661

급여지급액	(213,627)	(131,197)

재측정요소 :	288,590	111,897

인구통계적가정의 변동에서 발생하 는 보험수리적 손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	58,044	53,811

기타사항에 의한 효과	230,546	58,086

기말	6,773,502	5,677,082

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	674,830	607,172

순확정급여부채의 순이자	123,415	122,661

사외적립자산의 기대수익	(128,253)	(139,430)

합 계	669,992	590,403

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,626,921	4,815,808

사외적립자산의 기대수익	128,253	139,430

기여금납입액	-	-

퇴직금지급액	(218,685)	(131,197)

사외적립자산의 재측정요소	(58,643)	(91,553)

기말	5,477,845	4,732,488

(5) 당분기말과 전분기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	2.69%	3.19%

미래임금상승률	5.92%	6.36%

(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(342,984)	404,410

미래 급여인상율 (1% 변동)	393,656	(341,184)

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채의 가중평균 만기는 각각 9.20년 및 9.30년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만(임원 포함)	3,785,166	3,198,341

1년~2년미만	284,998	268,707

2년~5년미만	1,024,298	965,969

5년~10년미만	2,361,096	2,261,520

10년 이상	13,161,610	12,181,032

합 계	20,617,168	18,875,571

(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금	5,477,845	5,626,921

(9) 연결실체는 당분기말 현재 기업은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.연결실체가 확정급여제도와 관련하여 당해년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 1,000,000천원입니다.20. 충당부채

연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	39,311	48,022

설정액	97,644	83,401

사용액	(93,469)	(98,824)

기말장부금액	43,486	32,600

21. 자본금 및 자본잉여금, 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,444,600주	9,444,600주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,722,300	4,722,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,267,200	13,267,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	503,541	503,541

자기주식(*1)	(4,864,802)	(3,520,711)

자기주식처분손실	(424,466)	(424,466)

합 계	(4,785,727)	(3,441,636)

(*1) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기 중 연결실체의 보통주 250,000주를 추가로 취득하였습니다. 22. 주식보상기준

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

대상자	최초부여일	부여수량	행사가격	행사기간 및 조건

임직원	2016.03.29	457,589	2,957	2년 근무 후 7년간 행사(2018.03.29~2025.03.28)

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기(*1)

수량	행사가격	수량	행사가격

기초수량	457,589	2,957	622,571	2,957

행사수량	-	2,957	(164,982)	2,957

조정수량	-	2,957	-	2,957

기말 잔여수량	457,589	2,957	457,589	2,957

기말 행사가능 주식수	457,589	2,957	457,589	2,957

(*1) 비교표시된 전분기의 수량 및 행사가격은 전기 중 발생한 무상증자 효과를 고려하여 전기초에 무상증자를 한 것으로 가정하여 산출하였습니다.(3) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	주식매수선택권

부여일	2016년 3월 29일

기초자산의 공정가치(*1)	주당 3,120원

예상주가변동성(*2)	49%

기대존속기간(*3)	2.8년

기대배당금	-

무위험이자율(*4)	1.44%

(*1) 전기 중 무상증자로 인하여 기초자산의 공정가치는 6,071원에서 3,120원으로 조정 되었습니다.

(*2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 유사 동종업계의 과거 경험과 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 평가하였습니다.(*3) 기대존속기간은 부여된 주식매수선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 유사한 3년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(4) 연결실체는 주식매수선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당분기말 현재 503,541천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 재무제표에 반영된 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

주식보상비용	-	81,648

(6) 당분기와 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

총보상원가	-	81,648

- 매출원가	-	6,532

- 판매비와관리비	-	75,116

- 개발비	-	-

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장외화환산차이	21,829	1,562

(2) 당분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	당분기말

해외사업장외화환산차이	1,562	20,268	21,829

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	59,049	59,049

미처분이익잉여금	17,758,728	17,408,317

합 계	17,817,777	17,467,366

(*) 상법상 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용 가능합니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산 및 계약부채 25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	3,554,896	12,250,267	1,345,260	5,122,664	3,499,939	11,572,499	1,115,433	4,294,037

용역매출	916,816	2,312,317	273,881	870,922	685,022	1,817,275	212,419	556,475

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익

기타매출	30,136	80,130	8,953	23,875	-	-	-	-

합 계	4,501,849	14,642,713	1,628,094	6,017,461	4,184,961	13,389,773	1,327,852	4,850,511

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식시점

한 시점에 인식	4,476,034	14,567,545	4,159,332	13,272,621

기간에 걸쳐 인식	25,814	75,168	25,629	117,152

합 계	4,501,849	14,642,713	4,184,961	13,389,773

25.2 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산

계약자산 합계	-	-

계약부채

1년 초과 무상보증에 대한 계약부채	208,306	283,474

계약부채 합계	208,306	283,474

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

1년초과 무상보증	75,168	117,152

26. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,021,879	3,050,648	1,099,822	3,164,582

퇴직급여	123,992	350,514	126,974	360,629

복리후생비	93,316	317,471	94,622	304,519

여비교통비	30,658	124,067	9,462	100,463

접대비	78,200	252,331	82,183	253,848

통신비	10,422	31,361	11,938	35,354

수도광열비	1,328	3,223	951	2,742

세금과공과	58,110	193,569	54,505	149,445

감가상각비	44,845	132,997	15,747	47,935

지급임차료	21,651	82,807	42,564	115,162

무형자산상각비	28,166	85,506	28,614	34,425

보험료	14,645	51,620	14,963	50,158

차량유지비	52,767	141,609	54,345	153,124

운반비	11,050	46,373	44,666	65,537

교육훈련비	1,545	11,813	7,967	21,253

경상연구개발비	1,012,392	2,862,759	775,474	2,377,501

도서인쇄비	1,757	10,043	2,918	8,666

사무용품비	1,726	5,822	1,806	5,514

소모품비	2,901	20,831	2,381	7,233

지급수수료	90,925	399,387	141,071	523,253

광고선전비	40,249	147,430	63,986	226,198

대손상각비	-	-	-	-

건물관리비	7,832	18,754	8,927	22,884

용역비	916	23,199	676	4,032

잡비	3,800	13,968	2,670	8,955

하자보수비	36,468	97,644	31,230	83,401

주식보상비용	-	-	-	43,682

합 계	2,791,539	8,475,745	2,720,462	8,170,494

27. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(887,237)	(168,094)

원ㆍ부재료매입액	2,345,874	1,589,467

종업원급여	6,556,817	5,914,204

감가상각비와 무형자산상각비	494,542	295,454

복리후생비	653,459	574,879

지급임차료	97,005	157,267

세금과공과금	314,206	244,677

외주용역비	2,915,066	2,357,309

지급수수료	715,516	751,232

기타비용	1,287,957	1,304,611

합 계(*)	14,493,206	13,021,006

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.28. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익	76,474	235,516	86,003	272,713

기타이자수익	9,830	26,835	-	-

합 계	86,304	262,350	86,003	272,713

금융비용

이자비용	1,258	3,466	573	573

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	83	1,161	819	2,667

외화환산이익	2,238	2,238	-	3,088

무형자산손상차손환입	-	-	-	52,742

유형자산처분이익	-	-	27	27

잡이익	143	8,908	186	15,995

합 계	2,463	12,306	1,032	74,519

기타영업외비용

외환차손	48	1,085	1,696	1,812

기부금	1,553	8,225	1,755	22,269

유형자산처분손실	-	1	13,368	13,368

잡손실	850	850	7,141	7,141

합 계	2,451	10,161	23,960	44,590

30. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세등 부담액	41,769	28,723

당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동	(328,876)	(486,203)

자본에 직접 반영되는 법인세부담액	76,391	232,255

법인세비용(수익)	(210,716)	(225,225)

(2) 세전이익과 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	410,538	670,836

적용세율에 따른 법인세(*1)	73,818	131,084

조정내역	(284,534)	(356,309)

- 비공제비용	56,193	64,353

- 비과세수익	-	(39,941)

- 세액공제	(448,761)	(329,180)

- 기타	108,034	(51,541)

법인세비용	(210,716)	(225,225)

유효세율	-51.3%	-33.6%

(*1) 적용세율은 법인세비용차감전순이익에 법인세율과 지방소득세율을 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과~200억원이하는 20%, 200억원초과는 22%이며, 지방소득세율은 과세표준 2억원 이하는 1%, 2억원 초과~200억원이하는 2%, 200억원초과는 2.2%입니다.

(3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책변경누적효과	당기손익	기타포괄손익	당분기말

퇴직급여충당부채	1,304,880	-	261,681	(76,391)	1,490,170

장기종업원급여	159,267	-	30,827	-	190,095

대손금	11,928	-	-	-	11,928

자산취득 국고보조금	29,982	-	570	-	30,552

재고자산평가손실	107,489	-	(893)	-	106,596

미지급비용	45,425	-	6,707	-	52,132

판매보증충당부채	8,649	-	919	-	9,567

미수수익	(55,595)	-	32,515	-	(23,079)

일시상각충당금	(29,982)	-	(570)	-	(30,552)

사외적립자산	(1,237,923)	-	32,797	-	(1,205,126)

개발비	(8,462)	-	1,953	-	(6,509)

감가상각비	2,496	-	433	-	2,930

계약부채	62,364	-	(16,537)	-	45,827

기술무형자산	(171,935)	-	1,890	-	(170,045)

리스부채	-	28,843	17,244	-	46,087

선급비용	-	6,287	(1,446)	4,841

사용권자산	-	(35,130)	(15,552)	(50,682)

소 계	228,583	-	352,538	(76,391)	504,730

이월세액공제 법인세효과	-	-	52,730	-	52,730

합 계	228,583	-	405,268	(76,391)	557,460

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	전분기말

사업결합으로인한취득	이익잉여금	당기손익	기타포괄손익

퇴직급여충당부채	1,060,250	-	-	229,381	(44,759)	1,244,872

장기종업원급여	128,656	-	-	23,350	-	152,006

대손금	11,928	-	-	-	-	11,928

자산취득 국고보조금	39,262	-	-	(6,572)	-	32,690

재고자산평가손실	103,654	-	-	(4,092)	-	99,562

무형자산손상차손	14,507	-	-	(14,507)	-	-

미지급비용	38,586	-	-	6,956	-	45,542

판매보증충당부채	10,565	-	-	(3,393)	-	7,172

미수수익	(40,676)	-	-	(5,688)	-	(46,364)

일시상각충당금	(39,262)	-	-	6,572	-	(32,690)

사외적립자산	(1,059,478)	-	-	18,330	-	(1,041,148)

개발비	(11,066)	-	-	1,953	-	(9,113)

감가상각비	704	-	-	1,238	-	1,942

주식보상비용	-	-	-	110,779	-	110,779

계약부채	-	-	94,113	(25,773)	-	68,340

기술무형자산	-	(180,801)	-	5,650	-	(175,151)

소계	257,630	(180,801)	94,113	344,183	(44,759)	470,367

이월세액공제 법인세효과	-	-	-	92,666	-	92,666

합계	257,630	(180,801)	94,113	437	(44,759)	563,033

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

세무상결손금	716,122	631,033

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

당기법인세

확정급여제도의 재측정요소	(347,233)	76,391	(270,842)	(203,450)	44,759	(158,691)

(6) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

이연법인세

계약부채	-	-	-	(427,789)	94,113	(333,675)

당기법인세

자기주식처분손실	-	-	-	(424,466)	93,383	(331,084)

31. 주당순이익(1) 보통주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	249,326,894	621,253,414	234,711,385	896,061,387

가중평균유통보통주식수 (*2)	8,936,020주	9,087,865주	9,179,400주	9,229,649주

기본주당이익	28	68	26	97

(*1) 비교표시된 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상증자 효과를 고려하여 전기초에 무상증자를 한 것으로 가정하여 산출 하였습니다.(*2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수(*)	9,006,400	9,179,400	9,179,400	9,309,800

기중변동	(70,380)	(91,535)	-	(80,151)

가중평균유통보통주식수	8,936,020	9,087,865	9,179,400	9,229,649

(*)기초발행주식수에는 자기주식이 제외되어 있습니다.(2) 희석주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	249,326,894	621,253,414	234,711,385	896,061,387

조정사항	-	-	-	-

보통주 희석순이익	249,326,894	621,253,414	234,711,385	896,061,387

가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(*)	9,111,533주	9,287,980주	9,415,891주	9,524,941주

희석주당이익	27	67	25	94

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,936,020	9,087,865	9,179,400	9,229,649

주식선택권	175,513	200,115	236,491	295,292

합 계	9,111,533	9,287,980	9,415,891	9,524,941

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	621,253	896,061

조정항목:

감가상각비	283,916	136,042

무형자산상각비	210,626	159,412

유형자산처분손실	1	13,368

법인세비용(수익)	(210,716)	(225,225)

퇴직급여	657,980	590,403

주식보상비용	-	81,648

이자비용	3,466	1,286

외화환산이익	(2,238)	(3,088)

이자수익	(262,350)	(273,425)

유형자산처분이익	-	(27)

무형자산처분이익	-	(52,742)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	542,203	1,541,101

기타수취채권의 증가	(35,327)	-

기타자산의 감소(증가)	(173,156)	(656,199)

재고자산의 감소(증가)	(887,237)	(168,094)

매입채무의 증가(감소)	(471,659)	(1,281,077)

미지급금의 증가(감소)	40,717	(79,322)

기타유동부채의 증가(감소)	(79,068)	(248,562)

기타지급채무의 증가(감소)	76,476	17,859

충당부채의 증가(감소)	4,176	(15,422)

비유동기타채권의 감소	-	(31,433)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	-	31,911

기타비유동부채의 증가(감소)	69,096	26,332

퇴직금의 지급	(232,598)	(131,197)

사외적립자산의 증감	218,685	131,197

합계	374,246	460,804

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산에서 투자부동산으로 대체	1,840,608	-

예수보증금 유동성대체	1,230,000	-

1115호 적용에 의한 변동	-	427,789

(3) 재무활동 관련 부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분	전기말	비현금 변동	현금흐름	당분기말

회계정책변경효과	신규취득

리스부채	-	131,105	120,586	(42,205)	209,486

33. 우발상황 및 약정사항당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험주식회사로부터 2,574백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 거래는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	759,590	723,928

퇴직급여	153,297	152,817

합 계	912,887	876,745

35. 금융위험관리(1) 금융위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원본부는 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	USD	253,014

현금및현금성자산	USD	71,155

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	300,325	-

합 계	300,325	324,169

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	30,033	(30,033)	32,417	(32,417)

② 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

③ 가격 위험연결실체는 당기손익-공정가치금융자산에 투자하고 있으며, 해당 자산은 가격위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	2,516,204	500,603

당기손익-공정가치측정금융자산	300,325	-

합계	2,816,529	500,603

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

단기금융상품	251,620	(251,620)	50,060	(50,060)

당기손익-공정가치측정금융자산	30,033	(30,033)	-	-

합계	281,653	(281,653)	50,060	(50,060)

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 09월 30일 및 2018년 10월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기 인식된 손실충당금은 주석 8과 같습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기 인식할 손실충당금은 없습니다.(다) 대손상각비 및 기타의 대손상각비당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 손익에 인식된 금액은 없습니다.

3) 유동성 위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	1,522,494	1,522,494	-	-	-	1,522,494

미지급금	247,423	144,133	-	-	103,290	247,423

기타지급채무	2,075,393	555,392	1,289,240	177,904	52,857	2,075,393

합 계	3,845,310	2,222,019	1,289,240	177,904	156,147	3,845,310

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	1,994,152	1,994,152	-	-	-	1,994,152

미지급금	206,621	106,784	-	-	99,837	206,621

기타지급채무	1,692,122	462,122	-	1,230,000	-	1,692,122

합 계	3,892,895	2,563,058	-	1,230,000	99,837	3,892,895

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	6,674,315	5,763,597

자본 (B)	31,043,380	32,016,791

부채비율 (A/B)	21%	18%

36. 금융상품 공정가치

(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	2,500,745	2,500,745	3,949,249	3,949,249

- 단기금융상품(*1)	11,786,307	11,786,307	14,641,470	14,641,470

- 장기금융상품(*1)	1,000,000	1,000,000	-	-

- 매출채권(*1)	4,681,860	4,681,860	5,222,188	5,222,188

- 기타수취채권(*1)	307,192	307,192	450,857	450,857

소 계	20,276,104	20,276,104	24,263,764	24,263,764

당기손익-공정가치측정금융자산

- 단기금융상품	2,516,204	2,516,204	500,603	500,603

- 당기손익-공정가치측정금융자산	300,325	300,325	-	-

소 계	2,816,529	2,816,529	500,603	500,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) (*2)	722,400	-	722,400	-

합 계	23,815,033	23,092,633	25,486,767	24,764,367

금융부채:

상각후원가측정금융부채

- 매입채무(*1)	1,522,494	1,522,494	1,994,152	1,994,152

- 미지급금(*1)	247,423	247,423	206,621	206,621

- 기타지급채무(*1)	2,075,393	2,075,393	1,692,122	1,692,122

합 계	3,845,310	3,845,310	3,892,895	3,892,895

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 된다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 단기금융상품	-	2,516,204	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	300,325

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 단기금융상품	-	500,603	-