지니언스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제13기 3분기(2017년 3분기)	매출채권	3,574,741	13,937	0.4%

단기대여금	40,000	-	0.0%

합 계	3,614,741	13,937	0.4%

제12기(2016년)	매출채권	5,889,385	8,602	0.1%

단기대여금	40,000	-	0.0%

합 계	5,929,385	8,602	0.1%

제11기(2015년)	매출채권	5,670,265	44,221	0.8%

단기대여금	60,000	10,000	16.7%

합 계	5,730,265	54,221	0.9%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제13기 3분기	제12기	제11기

(2017년 3분기)	(2016년)	(2015년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,602	54,221	54,221

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	54,221	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	54,221	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	5,335	8,602	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,937	8,602	54,221

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	3,404,332	170,277	132	3,574,741

특수관계자	-	-	-	-

계	3,404,332	170,277	132	3,574,741

구성비율	95.2%	4.8%	-	100.0%

나. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제13기 3분기	제12기	제11기

(2017년 3분기)	(2016년)	(2015년)

제품	54,095	19,562	841,690

원재료	975,598	634,225	1,450,419

부재료	5,190	-	1,898

합계	1,034,883	653,787	2,294,007

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	2.8%	2.4%	9.3%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	6.55회	5.97회	3.24회

* 매출원가는 제품매출원가와 상품매출원가만 고려하여 산정하였습니다.

(2) 재고자산 실사 현황 당사는 분반기중에는 회계법인 입회하의 재고조사 실사를 하지 않고 있으나, 분반기 중 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하였습니다. (3) 재고자산 평가내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산의 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고자산 평가충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금잔액	기말잔액

제품	54,095	54,095	-	54,095

원재료	1,291,714	1,291,714	(316,116)	975,598

부재료	5,190	5,190	-	5,190

합계	1,350,999	1,350,999	(316,116)	1,034,883

다. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 금융상품 공정가치당분기와 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익인식금융자산

- 장기금융상품	-	-	-	-

대여금및수취채권

- 현금및현금성자산(*1)	4,972,633	4,972,633	5,756,109	5,756,109

- 단기금융상품(*1)	15,800,000	15,800,000	9,680,000	9,680,000

- 장기금융상품(*1)	5,141,470	5,141,470	200,000	200,000

- 매출채권(*1)	3,560,804	3,560,804	5,880,783	5,880,783

- 기타수취채권(*1)	239,681	239,681	165,072	165,072

매도가능금융자산

- 매도가능금융자산(비상장주식)(*2)	422,400	-	200,000	-

합 계	30,136,988	29,714,588	21,881,964	21,681,964

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무(*1)	999,446	999,446	2,518,167	2,518,167

- 미지급금(*1)	68,014	68,014	136,817	136,817

- 차입금(*1)	-	-	500,000	500,852

- 기타지급채무(*1)	1,973,476	1,973,476	2,060,553	2,060,553

합 계	3,040,936	3,040,936	5,215,537	5,216,389

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.(2) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 이에 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액과 공정가치는 표시하지 않습니다.

라. 채무증권 발행실적 등 - 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-