지니언스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
제 15 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
지니언스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지니언스 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 1월에 설립된 네트워크 접근제어(NAC)솔루션 개발업체로서 내부보안 전문 기업이며, 본사는 경기도 안양시 동안구 벌말로 66, 평촌역 하이필드 지식산업센터 A동 12층에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2017년 8월 2일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장되었습니다. 당 분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	지분율	보통주	지분율

이동범	2,863,699주	30.32%	2,863,699주	30.32%

프리미어Growth-M	870,980주	9.22%	870,980주	9.22%

자기주식	870,676주	9.22%	515,200주	5.46%

기타	4,839,245주	51.24%	5,194,721주	55.00%

합 계	9,444,600주	100.00%	9,444,600주	100.00%

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	결산일	지분율

GENIANS USA, INC	네트워크 보안 솔루션 제공	미국	12월 31일	100%

(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당분기순손실

GENIANS USA, INC	562,739	200,873	169,111	(609,264)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손실

GENIANS USA, INC	381,248	25,427	53,565	(797,277)

요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는,2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 당분기에 신규로 적용된 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4. 부문별 정보(1) 연결실체는 네트워크 접근제어 솔루션 제품 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 접근제어 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 지역별 정보 당분기와 전분기 중 지역별 영업현황(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	국내	미국	연결실체내기업간내부거래조정	조정후금액

순매출액	16,880,692	169,111	(17,884)	17,031,919

유.무형자산,투자부동산	10,930,697	33,180	-	10,963,877

② 전분기

(단위:천원)

구분	국내	미국	연결실체내기업간내부거래조정	조정후금액

순매출액	14,626,367	18,872	(2,526)	14,642,713

유.무형자산	11,324,995	29,206	-	11,354,202

(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가), (나), (다)로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가	1,805,577	4,288,992	1,799,815	5,349,252

나	829,876	2,167,915	718,729	1,669,996

다	1,688,816	1,829,410	-	-

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-
공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	2,389,034	-	2,389,034

단기금융상품	-	17,249,380	-	17,249,380

매출채권	-	5,318,835	-	5,318,835

기타수취채권	-	369,479	-	369,479

매각예정비유동자산	-	-	260,000	260,000

소 계	-	25,326,727	260,000	25,586,727

비유동성

당기손익-공정가치측정금융자산	452,700	-	-	452,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,205,800	1,205,800

기타수취채권	-	76,047	-	76,047

소 계	452,700	76,047	1,205,800	1,734,547

합 계	452,700	25,402,774	1,465,800	27,321,274

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-
공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	3,605,272	-	3,605,272

단기금융상품	-	11,486,307	-	11,486,307

당기손익-공정가치측정금융자산	2,526,013	-	-	2,526,013

매출채권	-	8,373,375	-	8,373,375

기타수취채권	-	373,964	-	373,964

매각예정비유동자산	-	-	260,000	260,000

소 계	2,526,013	23,838,919	260,000	26,624,932

비유동성

장기금융상품	-	1,000,000	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	295,825	-	-	295,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,205,800	1,205,800

기타수취채권	-	107,734	-	107,734

소 계	295,825	1,107,734	1,205,800	2,609,359

합 계	2,821,838	24,946,653	1,465,800	29,234,292

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동성

매입채무	1,185,743	1,185,743

미지급금	73,314	73,314

기타지급채무	1,326,563	1,326,563

소 계	2,585,620	2,585,620

비유동성

장기미지급금	118,465	118,465

기타지급채무	1,348,588	1,348,588

소 계	1,467,053	1,467,053

합 계	4,052,674	4,052,674

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동성

매입채무	2,207,584	2,207,584

미지급금	709,016	709,016

기타지급채무	2,284,796	2,284,796

소 계	5,201,396	5,201,396

비유동성

장기미지급금	113,604	113,604

기타지급채무	251,491	251,491

소 계	365,095	365,095

합 계	5,566,491	5,566,491

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	198,169	-	-	198,169

외환차익	-	3,145	-	-	3,145

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,338	-	-	-	9,338

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	9,786	-	-	-	9,786

외화환산이익	4,999	-	-	-	4,999

이자비용	-	-	-	(7,346)	(7,346)

외화환산손실	-	(261)	-	-	(261)

외환차손	(1,476)	(955)	-	-	(2,430)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(197)	-	-	-	(197)

리스해지손실	-	-	-	(40,185)	(40,185)

합 계	22,451	200,098	-	(47,531)	175,019

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	235,516	-	-	235,516

외환차익	-	1,161	-	-	1,161

외화환산이익	2,238	-	-	-	2,238

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	22,894	-	-	-	22,894

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,941	-	-	-	3,941

이자비용	-	-	-	(3,466)	(3,466)

외환차손	-	(1,085)	-	-	(1,085)

합 계	29,072	235,592	-	(3,466)	261,199

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,623	496

은행예금	2,387,411	3,604,777

합 계	2,389,034	3,605,272

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	16,968,897	11,486,307

자사주신탁	280,483	-

합 계	17,249,380	11,486,307

(3) 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	1,000,000

합 계	-	1,000,000

(4) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품(정기예금)	68,897	86,307	우리사주조합원의 대출 담보

합 계	68,897	86,307	-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동성

랩어카운트	-	-	2,500,096	2,526,013

소 계	-	-	2,500,096	2,526,013

비유동성

시장성 없는 채무상품(*1)	443,787	452,700	298,088	295,825

소 계	443,787	452,700	298,088	295,825

합 계	443,787	452,700	2,798,183	2,821,838

(*1)시장성 없는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치(순자산지분가액)	장부금액

Primer Sazze Fund	443,787	452,700	452,700

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	2,821,838	-

대체 (*1)	-	500,603

취득	8,345,700	2,789,546

처분	(10,729,175)	(499,070)

외화환산	4,999	(8,638)

평가손익	9,338	39,397

기말잔액	452,700	2,821,838

(*1) 대체금액은 전기 단기금융자산(랩어카운트)에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 되었습니다.8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	㈜엔키(*1)	25,020주	10.01%	222,400	1,000,800	1,000,800	778,400	(171,248)	607,152

(주)트리니티소프트(*2,3)	400,000주	15.42%	300,000	205,000	205,000	(95,000)	20,900	(74,100)

합 계	522,400	1,205,800	1,205,800	683,400	(150,348)	533,052

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	㈜엔키(*1)	25,020주	10.01%	222,400	1,000,800	1,000,800	778,400	(171,248)	607,152

(주)트리니티소프트(*2)	40,000주	15.42%	300,000	205,000	205,000	(95,000)	20,900	(74,100)

합 계	522,400	1,205,800	1,205,800	683,400	(150,348)	533,052

(*1) 전기 중 피투자회사가 전환사채를 발행하였으며, 발행 단가를 기준으로 공정가치를 평가하였습니다. 이에 전기의 공정가치가 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다.(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 전기말에 공정가치로 평가하였습니다. 당분기는 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 공정가치로 측정하여 반영하고 있습니다.(*1,*2)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.(*3) 당분기 중 액면분할로 인하여 소유주식수가 증가하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,205,800	722,400

대체(*1)	-	(200,000)

평가손익	-	683,400

기말금액	1,205,800	1,205,800

(*1) 전기 중 (주)지란지교 지분은 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다.9. 매각예정비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	(주)지란지교(*1)	100,000주	1.20%	200,000	260,000	260,000	60,000	(13,200)	46,800

합 계	200,000	260,000	260,000	60,000	(13,200)	46,800

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	(주)지란지교(*1)	100,000주	1.20%	200,000	260,000	260,000	60,000	(13,200)	46,800

합 계	200,000	260,000	260,000	60,000	(13,200)	46,800

(*1) 매각예정자산의 공정가치는 체결된 매각가격을 근거로 공정가치를 측정하였습니다.10. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	5,390,797	8,387,312

손실충당금	(71,962)	(13,937)

매출채권(순액)	5,318,835	8,373,375

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,294,723	8,308,208

연체되었으나손상되지 않은 채권(*1)	3개월 미만	24,112	65,167

3개월 이상 6개월 미만	-	-

6개월 이상 1년 미만	-	-

1년 이상	-	-

소 계	24,112	65,167

손상채권(*2)	1년 미만	58,025	-

1년 이상 2년 미만	-	-

2년 이상	13,937	13,937

소 계	71,962	13,937

합 계	5,390,797	8,387,312

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래상대방들과 관련되어 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 각각 71,962천원(전기말 : 13,937천원) 입니다.(3) 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미연체	90일 미만	90~180일	180~270일	270~365일	1년 초과	합계

총장부금액	5,294,723	32,572	3,520	23,732	22,312	13,937	5,390,797

기대손실률(*)	-	25.98%	100%	100%	100%	100%	1.33%

손실충당금	-	8,461	3,520	23,732	22,312	13,937	71,962

순장부금액	5,294,723	24,112	-	-	-	-	5,318,835

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 5,390,797천원입니다.(전기말 : 8,387,312천원)(4) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,937	13,937

대손상각비	58,025	-

기말금액	71,962	13,937

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.11. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	160,000	75,000

미수수익	120,844	163,297

미수금	83,435	125,467

기타보증금	5,200	10,200

소 계	369,479	373,964

비유동성

기타보증금	76,047	107,734

소 계	76,047	107,734

합 계	445,526	481,698

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	3,600	-

선급비용	402,653	237,555

합 계	406,253	237,555

13. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	318,632	285,804

원재료	1,762,555	1,428,021

평가손실충당금	(668,579)	(639,980)

부재료	6,138	3,563

평가손실충당금	(3,238)	(3,563)

합 계	1,415,508	1,073,844

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	5,848,638	5,122,664

재고자산평가손실(환입)	28,275	(4,058)

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	설립국가	지분율	장부금액

당분기말	전기말

WE-BRIDGE WORLDS LLC	미국	43%	59,624	-

당분기 중 자본금 $50,000을 신규출자하여 WE-BRIDGE WORLDS, LLC를 공동설립하였으며, 관계기업투자로 분류하였습니다.② 전기말 해당사항 없음.(2) 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타포괄손익	당분기말

WE-BRIDGE WORLDS LLC	-	59,624	-	-	-	59,624

합계	-	59,624	-	-	-	59,624

② 전분기말 해당사항 없음.15. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,751,313	7,017,104

회계정책변경누적효과	-	162,538

취득	361,414	603,188

처분(*1)	(46,413)	(191)

대체	-	(1,840,608)

감가상각	(474,521)	(258,782)

환율변동효과	2,483	285

기말	5,594,275	5,683,534

(*1)당분기 처분금액은 리스계약 해지에 따른 사용권자산 처분입니다.(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	58,729	44,720

판매비와관리비	415,792	214,062

합 계	474,521	258,782

(3) 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	장부금액	부보금액

화재보험	유형자산 및 재고자산	5,507,971	5,949,187

16. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,784,292	915,914

사업결합으로인한취득	-	2,849,199

취득	13,480	256,130

처분	-	-

상각	(209,092)	(167,308)

기말	3,588,680	3,853,935

(2) 당분기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

EDR 사업부문	2,107,974	2,107,974

② 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	209,092	167,308

합 계	209,092	167,308

(4) 당분기와 전기의 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간

Insights(*1)	244,047	1.50년	366,071	2.25년

(*1) Insights는 단말기반 지능협 위협 탐지 및 대응 솔루션으로 2017년도에 개발이 완료되었습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하여 개발비로 자산화된 금액은 없었으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 3,748,376천원(전분기: 2,862,759천원)은 경상개발비로 비용인식하였습니다.17. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,807,780	-

대체(*1)	-	1,840,608

감가상각	(26,859)	(23,875)

기말	1,780,921	1,816,733

(*1) 전분기에 투자부동산은 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대매출	85,500	76,000

감가상각비	(26,859)	(23,875)

순임대수익	58,641	52,125

18. 매입채무 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	1,185,743	2,207,584

미지급금	73,314	709,016

소 계	1,259,057	2,916,600

비유동성

장기미지급금	118,465	113,604

소 계	118,465	113,604

합 계	1,377,522	3,030,204

19. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급비용	1,045,419	884,918

예수보증금	30,000	1,230,000

리스부채	151,144	169,878

임대보증금	100,000	-

소 계	1,326,563	2,284,796

비유동성

예수보증금	1,230,000	-

임대보증금	-	100,000

리스부채	118,588	151,491

소 계	1,348,588	251,491

합 계	2,675,151	2,536,287

20. 리스부채연결실체는 차량운반구와 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2.90년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말과 전기말 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	건물	합계	차량운반구	건물	합계

취득금액	432,969	251,289	684,258	344,680	99,213	443,893

감가상각누계액	(177,697)	(80,311)	(258,008)	(78,301)	(28,893)	(107,194)

리스해지	-	(150,843)	(150,843)	-	-	-

장부금액	255,272	20,134	275,406	266,379	70,320	336,699

당분기 중 만기된 유형자산 리스는 없으며, 사용권자산의 장부금액이 신규취득으로 인하여 239백만원 증가하였으며, 리스계약 만료 전 해지로 인하여 151백만원 감소하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 리스부채 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	대체	상환	해지	환율변동	당분기말

유동	169,878	180,895	91,213	(254,712)	(37,988)	1,859	151,144

비유동	151,491	58,237	(91,213)	-	-	73	118,588

합계	321,369	239,132	-	(254,712)	(37,988)	1,932	269,733

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경	취득	대체	상환	기말

유동	-	46,287	120,059	94,623	(91,091)	169,878

비유동	-	84,817	161,297	(94,623)	-	151,491

합 계	-	131,105	281,355	-	(91,091)	321,369

(3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	255,892	52,752

리스부채 이자비용	7,346	3,466

단기리스 관련 비용	4,638	40,058

소액자산리스 관련 비용	16,816	12,867

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 없습니다.당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 303,282천원입니다.21. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

예수금	118,577	103,854

부가세예수금	472,448	678,019

선수금	565,618	189,316

계약부채	163,289	107,597

선수수익	176,074	21,975

소 계	1,496,006	1,100,762

비유동성

장기종업원급여	1,170,794	999,511

계약부채	632,783	413,297

소 계	1,803,577	1,412,808

합 계	3,299,583	2,513,570

22. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,409,648	7,266,456

사외적립자산의 공정가치	(6,595,387)	(6,632,034)

합 계	1,814,261	634,422

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,266,456	5,900,294

당기근무원가	776,973	674,830

이자원가	162,457	123,415

급여지급액	(119,266)	(213,627)

재측정요소 :	323,028	288,590

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	80,128	58,044

기타사항에 의한 효과	242,900	230,546

기말	8,409,648	6,773,502

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	776,973	674,830

순확정급여부채의 순이자	162,457	123,415

사외적립자산의 기대수익	(159,404)	(128,253)

합 계	780,026	669,992

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	6,632,034	5,626,921

사외적립자산의 기대수익	159,404	128,253

기여금납입액	-	-

퇴직금지급액	(110,869)	(218,685)

사외적립자산의 재측정요소	(85,182)	(58,643)

기말	6,595,387	5,477,845

(5) 당분기말과 전분기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율	2.89%	2.69%

미래임금상승률	6.31%	5.92%

(6) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(534,602)	639,264

미래 급여인상율 (1% 변동)	623,284	(532,650)

(7) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채의 가중평균만기는 각각 10.4년 및 10.6년 이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만(임원 포함)	4,162,870	3,783,204

1년~2년미만	299,765	255,049

2년~5년미만	1,101,117	930,333

5년~10년미만	2,727,755	2,258,960

10년 이상	22,429,751	20,146,735

합 계	30,721,258	27,374,281

(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금	6,595,387	6,632,034

(9) 연결실체는 당분기말 현재 기업은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.연결실체가 확정급여제도와 관련하여 당해년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 1,500,000천원입니다.23. 충당부채연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	63,752	39,311

설정액	55,213	97,644

사용액	(51,226)	(93,469)

기말장부금액	67,740	43,486

24. 자본금 및 자본잉여금, 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수(*)	9,444,600주	9,444,600주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,722,300	4,722,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,267,200	13,267,200

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	411,054	503,541

자기주식(*1)	(6,285,429)	(4,864,802)

자기주식처분손실(*2)	(625,906)	(424,466)

합 계	(6,500,281)	(4,785,727)

(*1) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 당분기 중 연결실체의 보통주 395,768주를 추가로 취득하였습니다. (*2) 당분기 중 주식매수선택권의 행사로 자기주식 40,292주를 부여하였습니다.25. 주식보상기준(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

대상자	최초부여일	부여수량	행사가격	행사기간 및 조건

임직원	2016.03.29	373,542	2,957	2년 근무 후 7년간 행사(2018.03.29~2025.03.28)

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초수량	457,589	2,957	457,589	2,957

행사수량	84,047	2,957	-	2,957

조정수량	-	2,957	-	2,957

기말 잔여수량	373,542	2,957	457,589	2,957

기말 행사가능 주식수	373,542	2,957	457,589	2,957

(3) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	주식매수선택권

부여일	2016년 03월 29일

기초자산의 공정가치(*1)	주당 3,120원

예상주가변동성(*2)	49%

기대존속기간(*3)	2.8

기대배당금	-

무위험이자율(*4)	1.44%

(*1) 전전기 중 무상증자로 인하여 기초자산의 공정가치는 6,071원에서 3,120원으로 조정 되었습니다.(*2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 유사 동종업계의 과거 경험과 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 평가하였습니다.(*3) 기대존속기간은 부여된 주식매수선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 유사한 3년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(4) 연결실체는 주식매수선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당분기말 현재 411,054천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 재무제표에 반영된 주식보상비용은 없습니다.26. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	533,052	533,052

매각예정비유동자산 관련 공정가치측정금융자산평가손익	46,800	46,800

해외사업장외화환산차이	7,243	2,678

합계	587,095	582,530

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당분기말

공정가치측정금융자산평가손익	533,052	-	533,052

매각예정비유동자산 관련 공정가치측정금융자산평가손익	46,800	-	46,800

해외사업장외화환산차이	2,678	4,565	7,243

합 계	582,530	4,565	587,095

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	-	533,052	533,052

매각예정비유동자산 관련 공정가치측정금융자산평가손익	-	46,800	46,800

해외사업장외화환산차이	1,562	1,116	2,678

합 계	1,562	580,968	582,530

27. 이익잉여금(1)이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	59,049	59,049

미처분이익잉여금	20,290,964	20,013,663

합 계	20,350,013	20,072,712

(*) 상법상 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용 가능합니다.28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	5,069,834	14,144,007	1,579,011	5,927,328	3,554,897	12,250,267	1,345,260	5,122,664

용역매출	1,143,997	2,797,503	339,475	1,025,217	916,816	2,312,317	273,881	870,922

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익

기타매출	30,136	90,409	8,953	26,859	30,136	80,130	8,953	23,875

합 계	6,243,968	17,031,919	1,927,438	6,979,404	4,501,849	14,642,713	1,628,094	6,017,461

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,375,827	14,341,916	3,491,856	12,115,313

기간에 걸쳐 인식	868,140	2,690,003	1,009,993	2,527,400

합 계	6,243,968	17,031,919	4,501,849	14,642,713

28.2 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산

계약자산 합계	-	-

계약부채

1년 초과 무상보증에 대한 계약부채	796,072	520,894

선수금	272,268	105,530

선수수익	160,324	19,242

계약부채 합계	1,228,664	645,667

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

1년초과 무상보증	(275,177)	75,168

기간인식	77,268	59,786

선수금 매출	21,503	16,833

29. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,081,001	3,354,505	1,021,879	3,050,648

퇴직급여	118,649	360,845	123,992	350,514

복리후생비	88,045	303,423	93,316	317,471

여비교통비	13,801	50,126	30,658	124,067

접대비	74,421	233,833	78,200	252,331

통신비	10,943	34,143	10,422	31,361

수도광열비	1,199	3,305	1,328	3,223

세금과공과	66,437	169,302	58,110	193,569

감가상각비	106,270	316,271	44,845	132,997

지급임차료	6,158	16,728	21,651	82,807

무형자산상각비	27,790	84,071	28,166	85,506

보험료	16,558	62,913	14,645	51,620

차량유지비	46,164	126,689	52,767	141,609

운반비	25,742	42,083	11,050	46,373

교육훈련비	79,156	90,396	1,545	11,813

경상연구개발비	1,265,915	3,748,376	1,012,392	2,862,759

도서인쇄비	1,852	6,304	1,757	10,043

사무용품비	690	4,008	1,726	5,822

소모품비	2,189	13,451	2,901	20,831

지급수수료	442,459	857,940	90,925	399,387

광고선전비	10,783	99,049	40,249	147,430

건물관리비	7,178	18,368	7,832	18,754

용역비	42,451	45,614	916	23,199

잡비	4,500	13,300	3,800	13,968

하자보수비	27,808	55,213	36,468	97,644

대손상각비	-	58,025	-	-

합 계	3,568,158	10,168,283	2,791,539	8,475,745

30. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(341,664)	(887,237)

원ㆍ부재료매입액	2,175,196	2,345,874

종업원급여	7,917,197	6,556,817

감가상각비와 무형자산상각비	710,471	494,542

복리후생비	637,431	653,459

지급임차료	32,075	97,005

세금과공과금	318,040	314,206

외주용역비	3,227,239	2,915,066

지급수수료	1,198,489	715,516

기타비용	1,273,211	1,287,957

합 계(*)	17,147,687	14,493,206

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.31. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익	62,089	198,169	76,474	235,516

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,165)	9,338	9,741	22,894

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,772	9,786	89	3,941

합 계	63,695	217,293	86,304	262,350

금융비용

이자비용	2,130	7,346	1,258	3,466

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	197	197	-	-

리스해지손실	40,185	40,185	-	-

합 계	42,512	47,727	1,258	3,466

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	30	3,145	83	1,161

외화환산이익	(5,962)	4,999	2,238	2,238

잡이익	13	1,071	143	8,908

합 계	(5,919)	9,215	2,463	12,306

기타영업외비용

외환차손	2,430	2,430	48	1,085

외화환산손실	(325)	261	-	-

기부금	1,418	4,298	1,553	8,225

유형자산처분손실	-	-	-	1

잡손실	15	79	850	850

합 계	3,537	7,067	2,451	10,161

33. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세등 부담액	51,370	41,769

당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동	(684,511)	(328,876)

자본에 직접 반영되는 법인세부담액	89,806	76,391

기타	3,576	-

법인세비용(수익)	(539,759)	(210,716)

(2) 세전이익과 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	55,945	410,538

적용세율에 따른 법인세(*1)	6,154	73,818

조정내역	(545,913)	(284,534)

- 비공제비용	34,168	56,193

- 비과세수익	(14,316)	-

- 세액공제	(411,510)	(448,761)

- 이월세액공제 이연법인세인식효과	(267,609)	-

- 이월세무상결손금 이연법인세인식효과	3,576	-

- 기타	109,778	108,034

법인세비용	(539,759)	(210,716)

유효세율	-964.8%	-51.3%

(*1) 적용세율은 법인세비용차감전순이익에 법인세율과 지방소득세율을 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과~200억원이하는 20%, 200억원초과는 22%이며, 지방소득세율은 과세표준 2억원 이하는 1%, 2억원 초과~200억원이하는 2%, 200억원초과는 2.2%입니다.(3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

회계정책변경누적효과	당기손익	기타포괄손익

퇴직급여충당부채	1,598,620	-	341,308	(89,806)	1,850,123

장기종업원급여	219,892	-	37,682	-	257,575

대손충당금	-	-	4,010	-	4,010

대손금	11,929	-	-	-	11,929

자산취득 국고보조금	27,692	-	(8,295)	-	19,397

재고자산평가손실	141,579	-	6,220	-	147,800

미지급비용	52,166	-	8,183	-	60,349

판매보증충당부채	14,026	-	877	-	14,903

미수수익	(35,925)	-	9,340	-	(26,586)

일시상각충당금	(27,692)	-	8,295	-	(19,397)

사외적립자산	(1,459,047)	-	8,062	-	(1,450,985)

개발비	(5,859)	-	1,953	-	(3,906)

감가상각비	3,541	-	1,747	-	5,288

계약부채	114,597	-	60,539	-	175,136

기타포괄-공정가치측정금융자산	(163,548)	-	-	-	(163,548)

당기손익-공정가치측정금융자산	(8,667)	-	5,906	-	(2,761)

기술무형자산	(149,262)	-	17,005	-	(132,257)

리스부채	56,664	-	(1,442)	-	55,222

선급비용	4,149	-	(2,075)	-	2,075

사용권자산	(60,432)	-	3,815	-	(56,617)

이월결손금	263,691	-	3,576	-	267,267

소 계	598,113	-	506,708	(89,806)	1,015,015

이월세액공제 법인세효과	213,557	-	267,609	-	481,167

합 계	811,670	-	774,317	(89,806)	1,496,181

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

회계정책변경누적효과	당기손익	기타포괄손익

퇴직급여충당부채	1,304,880	-	261,681	(76,391)	1,490,170

장기종업원급여	159,267	-	30,827	-	190,095

대손금	11,928	-	-	-	11,928

자산취득 국고보조금	29,982	-	570	-	30,552

재고자산평가손실	107,489	-	(893)	-	106,596

미지급비용	45,425	-	6,707	-	52,132

판매보증충당부채	8,649	-	919	-	9,567

미수수익	(55,595)	-	32,515	-	(23,079)

일시상각충당금	(29,982)	-	(570)	-	(30,552)

사외적립자산	(1,237,923)	-	32,797	-	(1,205,126)

개발비	(8,462)	-	1,953	-	(6,509)

감가상각비	2,496	-	433	-	2,930

계약부채	62,364	-	(16,537)	-	45,827

기술무형자산	(171,935)	-	1,890	-	(170,045)

리스부채	-	28,843	17,244	-	46,087

선급비용	-	6,287	(1,446)	-	4,841

사용권자산	-	(35,130)	(15,552)	-	(50,682)

소 계	228,583	-	352,538	(76,391)	504,730

이월세액공제 법인세효과	-	-	52,730	-	52,730

합 계	228,583	-	405,268	(76,391)	557,460

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

당기법인세

확정급여제도의 재측정요소	(408,210)	89,806	(318,404)	(347,233)	76,391	(270,842)

34. 주당순이익(1) 보통주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	816,477,409	595,704,486	249,326,894	621,253,414

가중평균유통보통주식수 (*1)	8,588,268주	8,739,992주	8,936,020주	9,087,856주

기본주순당이익	92	68	28	68

(*1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수(*)	8,628,465	8,929,400	9,006,400	9,179,400

기중변동	(40,197)	(189,408)	(70,380)	(91,535)

가중평균유통보통주식수	8,588,268	8,739,922	8,936,020	9,087,865

(*)기초발행주식수에는 자기주식이 제외되어 있습니다.(2) 희석주당순이익

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	816,477,409	595,704,486	249,326,894	621,253,414

보통주 희석순이익	816,477,409	595,704,486	249,326,894	621,253,414

가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(*)	8,787,030주	8,918,189주	9,111,533주	9,287,980주

희석주당순이익	93	67	27	67

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,588,268	8,739,992	8,936,020	9,087,865

주식선택권	198,762	178,197	175,513	200,115

합 계	8,787,030	8,918,189	9,111,533	9,287,980

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	595,704	621,253

조정항목 :

감가상각비	501,380	283,916

무형자산상각비	209,092	210,626

유형자산처분손실	-	1

법인세비용(수익)	(539,759)	(210,716)

퇴직급여	780,026	657,980

주식보상비용	-	-

이자비용	7,346	3,466

외화환산이익	(4,999)	(2,238)

외화환산손실	261	-

대손상각비	58,025	-

이자수익	(198,169)	(262,350)

당기손익-공정가치측정금융자산 수수료	1,944	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(9,786)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(9,338)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	197	-

리스해지손실	40,185	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	2,996,414	542,203

기타수취채권의 감소(증가)	42,032	(35,327)

기타자산의 감소(증가)	(164,829)	(173,156)

재고자산의 감소(증가)	(341,664)	(887,237)

매입채무의 증가(감소)	(1,021,630)	(471,659)

미지급금의 증가(감소)	(626,747)	40,717

기타유동부채의 증가(감소)	398,220	(79,068)

기타지급채무의 증가(감소)	190,599	76,476

충당부채의 증가(감소)	3,987	4,176

기타비유동부채의 증가(감소)	390,769	69,096

퇴직금의 지급	(119,266)	(232,598)

사외적립자산의 증감	110,869	218,685

합 계	3,290,861	374,246

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	1,840,608

예수보증금 유동성대체	1,230,000	1,230,000

(3) 재무활동 관련 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	전기말	비현금 변동	현금흐름	당분기말

회계정책변경효과	신규취득	환율변동효과

리스부채	321,369	-	239,132	1,932	(292,700)	269,733

36. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증을 위하여 서울신용보증으로 부터 3,698백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 자기주식신탁계약으로 하나금융투자와 2,000백만원을 약정하고 있습니다.37. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC	-	-	59,624

② 전분기 해당사항 없습니다.(4) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	707,948	759,590

퇴직급여	119,653	153,297

합 계	827,601	912,887

38. 금융위험관리(1) 금융위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원본부는 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 과한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.1) 시장위험① 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	USD	28,358	64,321

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	452,700	295,825

합 계	481,058	360,147

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	48,106	(48,106)	36,015	(36,015)

② 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 09월 30일 및 2019년 10월 01일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당분기 인식된 손실충당금은 주석10과 같습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당분기 인식할 손실충당금은 없습니다.(다) 대손상각비 및 기타의 대손상각비당분기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 인식된 금액은 58,025천원이 있습니다.3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	1,185,743	1,185,743	-	-	-	1,185,743

미지급금	191,779	73,314	-	118,465	191,779

기타지급채무	2,675,151	1,094,479	233,912	1,327,212	26,149	2,681,752

합 계	4,052,674	2,353,536	233,912	1,445,677	26,149	4,059,275

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	2,207,584	2,207,584	-	-	-	2,207,584

미지급금	822,620	709,016	-	-	113,604	822,620

기타지급채무	2,536,287	2,158,430	128,587	200,516	58,290	2,545,824

합 계	5,566,491	5,075,030	128,587	200,516	171,894	5,576,028

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	9,272,705	8,858,726

자본 (B)	32,426,326	33,859,015

부채비율 (A/B)	29%	26%

39. 금융상품 공정가치(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	2,389,034	2,389,034	3,605,272	3,605,272

- 단기금융상품(*1)	17,249,380	17,249,380	11,486,307	11,486,307

- 장기금융상품(*1)	-	-	1,000,000	1,000,000

- 매출채권(*1)	5,318,835	5,318,835	8,373,375	8,373,375

- 기타수취채권(*1)	445,526	445,526	481,698	481,698

소 계	25,402,774	25,402,774	24,946,653	24,946,653

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익공정가치측정금융상품(유동)(*2)	-	-	2,526,013	2,526,013

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*3)	452,700	452,700	295,825	295,825

소 계	452,700	452,700	2,821,838	2,821,838

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)(*4)	1,205,800	1,205,800	1,205,800	1,205,800

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)(*5)	260,000	260,000	260,000	260,000

소 계	1,465,800	1,465,800	1,465,800	1,465,800

합 계	27,321,274	27,321,274	29,234,292	29,234,292

금융부채:

상각후원가측정금융부채

- 매입채무(*1)	1,185,743	1,185,743	2,207,584	2,207,584

- 미지급금(*1)	191,779	191,779	822,620	822,620

- 기타지급채무(*1)	2,675,151	2,675,151	2,536,287	2,536,287

합 계	4,052,674	4,052,674	5,566,491	5,566,491

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 증권회사의 채권형랩에 투자한 단기금융상품으로 당분기말 증권회사에서 발행하는 자산명세서에 근거하여 평가하였습니다.(*3) Primer Sazze Fund에 투자한 지분증권으로 당분기말 동 펀드가 발행하는 펀드평가보고서에 근거하여 평가하였습니다.(*4) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 전기말에 공정가치로 평가하였습니다. 당분기는 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 공정가치로 측정하여 반영하고 있습니다.(*5) 매각예정비유동자산으로 전기 중 체결된 계약금액을 근거하여 평가하였습니다.(2) 공정가치 서열체계1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	452,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	1,000,800	205,000

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)	-	260,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	2,526,013	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	295,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	1,000,800	205,000

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)	-	260,000	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	452,700	3	발행자공시가격	해당사항없음	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	205,000	3	현금흐름할인법	할인율	14.87%~15.87%(15.37%)

성장률	0%~1%(0.5%)

1,000,800	2	최근거래사례법	해당사항없음	-

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)	260,000	3	최근거래사례법	해당사항없음	-

(4)수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당임원 및 감사위원회에 보고 및 협의되고 있습니다.금융상품 구분별 공정가치의 변동 (1% 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	4,527	(4,527)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	12,058	(12,058)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)	-	-	2,600	(2,600)