지니언스 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병 관련(1) 시기 및 대상회사 1) 합병시기 - 19.03.29일 합병계약 체결 후 19.04.26일 이사회에서 합병계약을 승인하였으 며 19.05.31일자로 회사의 종속회사인 주식회사 레드스톤소프트를 합병하였 습니다. 2) 대상회사

합병 후 소멸회사(피합병회사)	상호	㈜ 레드스톤소프트

소재지	경기도 안양시 동안구 벌말로 123

대표이사	권진욱

법인구분	주권비상장법인

(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병 비율이 1:0인 무증자 흡수합병으로 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다. - 합병 완료 후 지니언스㈜의 최대주주 변경은 없습니다. - 본 합병은 당사가 지분 100%를 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무 제표상 미치는 영향은 없습니다.(3) 관련 공시서류 제출일자 - 2019.03.26 주요사항보고서(회사합병결정) - 2019.04.26 기타경영사항(소규모합병 승인 이사회 결의 결과 보고) - 2019.06.05 합병등종료보고서 나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제15기(2019년)	매출채권	8,387,312	13,937	0.17%

단기대여금	75,000	-	0.00%

합 계	8,462,312	13,937	0.16%

제14기(2018년)	매출채권	5,236,125	13,937	0.30%

단기대여금	45,000	-	0.00%

합 계	5,281,125	13,937	0.30%

제13기(2017년)	매출채권	6,757,670	13,937	0.20%

단기대여금	40,000	-	0.00%

합 계	6,797,670	13,937	0.20%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제15기	제14기	제13기

(2019년)	(2018년)	(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,937	13,937	8,602

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	5,335

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,937	13,937	13,937

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간구분	3개월이하	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	7,566,540	376,664	430,172	13,937	8,387,312

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,566,540	376,664	430,172	13,937	8,387,312

구성비율	90.21%	4.49%	5.13%	0.17%	100.0%

다. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제15기	제14기	제13기

(2019년)	(2018년)	(2017년)

제품	285,804	37,248	39,824

원재료	788,041	756,665	606,792

부재료	-	-	5,185

합계	1,073,844	793,913	651,801

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	2.5%	2.1%	1.7%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	9.59회	10.39회	11.32회

* 매출원가는 제품매출원가와 상품매출원가만 고려하여 산정하였습니다.

(2) 재고자산 실사 현황 1)실사일자 - 2020년 1월 3일 2) 실사방법 - 외부감사인(대주회계법인) 입회하에 사내재고에 대해서는 전수조사를 수행 하 였으며, 사외 재고에 대해서는 타처보관조회서를 징구하여 재고를 확인하였습 니다.(3) 재고자산 평가내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 원재료는 선입선출법, 제품은 개별법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 판매 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당기말 현재 재고자산 평가충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액

제품	285,804	285,804	-	285,804

원재료	1,428,021	1,428,021	(639,980)	788,041

부재료	3,563	3,563	(3,563)	-

합계	1,717,387	1,717,387	(643,543)	1,073,844

라. 공정가치평가 내역(연결기준)

(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	3,605,272	3,605,272	3,949,249	3,949,249

- 단기금융상품(*1)	11,486,307	11,486,307	14,641,470	14,641,470

- 장기금융상품(*1)	1,000,000	1,000,000	-	-

- 매출채권(*1)	8,373,375	8,373,375	5,222,188	5,222,188

- 기타수취채권(*1)	481,698	481,698	450,857	450,857

소 계	24,946,653	24,946,653	24,263,764	24,263,764

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익공정가치측정금융상품(유동)(*2)	2,526,013	2,526,013	500,603	500,603

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*3)	295,825	295,825	-	-

소 계	2,821,838	2,821,838	500,603	500,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)(*4)	1,205,800	1,205,800	722,400	-

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)(*5)	260,000	260,000	-	-

소 계	1,465,800	1,465,800	722,400	-

합 계	29,234,292	29,234,292	25,486,767	24,764,367

금융부채:

상각후원가측정금융부채

- 매입채무(*1)	2,207,584	2,207,584	1,994,152	1,994,152

- 미지급금(*1)	822,620	822,620	206,621	206,621

- 기타지급채무(*1)	2,536,287	2,536,287	1,692,122	1,692,122

합 계	5,566,491	5,566,491	3,892,895	3,892,895

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 증권회사의 채권형랩에 투자한 단기금융상품으로 당기말 증권회사에서 발행하는 자산명세서에 근거하여 평가하였습니다.(*3) Primer Sazze Fund에 투자한 지분증권으로 당기말 동 펀드가 발행하는 펀드평가보고서에 근거하여 평가하였습니다.(*4) 피투자회사의 최근 자본거래에 근거하여 평가하거나, 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 근거하여 평가하였습니다.(*5) 매각예정비유동자산으로 당기 중 체결된 계약금액을 근거하여 평가하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

① 당기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	2,526,013	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	295,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	1,000,800	205,000

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)	-	260,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 단기금융상품	-	500,603	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	295,825	3	발행자공시가격	해당사항없음	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,526,013	2	발행자공시가격	해당사항없음	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	205,000	3	현금흐름할인법	할인율	14.87%~15.87%(15.37%)

성장률	0%~1% (0.5%)

1,000,800	2	최근거래사례법	해당사항없음	-

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)	260,000	3	최근거래사례법	해당사항없음	-

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석 연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당임원 및 이사회에 보고 및 협의되고 있습니다. 금융상품 구분별 공정가치의 변동 (1% 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산	2,958	(2,958)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	25,260	(25,260)	-	-

공정가치측정금융자산평가손익	-	-	12,058	(12,058)

매각예정비유동자산 관련 공정가치측정금융자산평가손익	-	-	2,600	(2,600)

마. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없습니다

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-