지니언스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 14 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 13 기 2017년 12월 31일 현재
지니언스 주식회사

1. 회사의 개요

지니언스 주식회사(이하 "당사"라 함)는 2005년 1월에 설립된 네트워크 접근제어(NAC)솔루션 개발업체로서 내부보안 전문 기업이며, 본사는 경기도 안양시 동안구 시민대로 361 에이스평촌타워 803호에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2017년 8월 2일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장되었습니다. 한편, 당사는 전기 중 사명을 지니네트웍스 주식회사에서 지니언스 주식회사로 변경하였습니다.2018년 3월 31일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

이동범	1,405,480	28.95

프리미어 Growth-M 투자조합	485,490	10.00

우리사주조합	22,762	0.47

자기주식	200,000	4.12

기타	2,741,168	56.46

합 계	4,854,900	100.00

2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3: 유ㆍ무형자산의 내용연수- 주석 5: 금융상품의 분류

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 재고자산의 순실현가능가치- 주석 19: 확정급여부채의 측정- 주석 20: 충당부채의 인식과 측정- 주석 29: 이연법인세자산의 인식③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

영업부문은 다음 사항을 모두 충족하는 기업의 구성단위를 말합니다.① 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위한다.② 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토한다.③ 구분된 재무정보의 이용이 가능하다.당사의 최고영업의사결정권자는 당사의 이사회이며, 당사의 특정 구성단위에 대해 구분된 재무정보를 보고받거나 검토하지 않습니다. 따라서 이 재무제표에는 영업부문정보가 포함되어 있지 않습니다. 기업전체수준에서의 주요고객에 대한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 원재료는 선입선출법, 제품은 개별법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 판매 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(5) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산의 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.② 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 상기 예시 이외에 동 지분상품의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 추가로 판단하고 있습니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

차량운반구	5년

비품	5년

시설장치	5년

기계장치	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용년수

산업재산권	10년

소프트웨어	5년

개발비	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.한편, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(11) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.① 자산관련 보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 수익관련 보조금당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 장기금융상품처분이익, 파생상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다.

종속기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이, 미사용 세무상 결손금 및 세액공제로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이 등이 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이 등이 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 당사가 체택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다. (23) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.4. 부문별 정보 (1) 당사는 네트워크 접근제어 솔루션 제품 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 접근제어 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 각각 969,007천원(전기:1,225,003천원) 및 379,230천원(전기 : 854,439천원)입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및
수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	6,006,084	-	6,006,084

단기금융상품	13,500,000	-	13,500,000

매출채권	3,993,805	-	3,993,805

기타수취채권	228,691	-	228,691

소 계	23,728,581	-	23,728,581

비유동성

장기금융상품	5,141,470	-	5,141,470

매도가능금융자산	-	422,400	422,400

기타수취채권	86,142	-	86,142

소 계	5,227,612	422,400	5,650,012

합 계	28,956,192	422,400	29,378,592

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및
수취채권	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	3,758,154	-	3,758,154

단기금융상품	15,000,000	-	15,000,000

매출채권	6,743,733	-	6,743,733

기타수취채권	250,710	-	250,710

소 계	25,752,598	-	25,752,598

비유동성

장기금융상품	5,145,870	-	5,145,870

매도가능금융자산	-	422,400	422,400

기타수취채권	35,307	-	35,307

소 계	5,181,177	422,400	5,603,577

합 계	30,933,774	422,400	31,356,174

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는
금융부채	합 계

유동성

매입채무	1,541,515	1,541,515

미지급금	149,243	149,243

기타지급채무	751,428	751,428

소 계	2,442,186	2,442,186

비유동성

장기미지급금	33,105	33,105

기타지급채무	1,230,000	1,230,000

소 계	1,263,105	1,263,105

합 계	3,705,290	3,705,290

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는
금융부채	합 계

유동성

매입채무	2,050,233	2,050,233

미지급금	154,598	154,598

기타지급채무	702,423	702,423

소 계	2,907,253	2,907,253

비유동성

장기미지급금	30,413	30,413

기타지급채무	1,230,000	1,230,000

소 계	1,260,413	1,260,413

합 계	4,167,666	4,167,666

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	93,330	-	-	93,330

이자비용	-	-	-	-	-

합 계	-	93,330	-	-	93,330

② 전분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	41,590	-	-	41,590

이자비용	-	-	-	(463)	(463)

합 계	-	41,590	-	(463)	41,127

6 . 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,514	902

은행예금	4,504,570	2,757,252

단기은행예치금	1,500,000	1,000,000

합 계	6,006,084	3,758,154

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	13,500,000	15,000,000

(3) 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,141,470	5,141,470

장기은행예치금	-	4,400

합 계	5,141,470	5,145,870

(4) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	141,470	141,470	우리사주조합원의 대출 담보

합 계	141,470	141,470	-

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	당분기말	전기말

지분증권(주1)	(주)지란지교	100,000주	1.20%	200,000	200,000

㈜엔키	5,560주	10.01%	222,400	222,400

합 계	105,560주	-	422,400	422,400

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동은 없습니다.

8. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당기말	전기말

GENIANS,INC.	미국	100	1,511,145	1,511,145

(2) 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,511,145	584,667

취득	-	926,478

기말금액	1,511,145	1,511,145

(주1) 당분기말 이후 종속기업투자주식을 추가 취득하여 보고서 제출일 현재 총 취득금액은 2,512,383천원 입니다.(취득일 2018.04.10, 취득금액 1,001,238천원($930,000))

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손실

GENIANS,INC.	86,247	5,059	-	224,421

9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	4,007,742	6,757,670

대손충당금	(13,937)	(13,937)

매출채권(순액)	3,993,805	6,743,733

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,978,914	6,743,238

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	3개월 미만	2,893	495

3개월 이상 6개월 미만	11,998	-

6개월 이상 1년 미만	-	-

1년 이상	-	-

소 계	14,891	495

손상채권(주2)	1년 미만	-	5,335

1년 이상 2년 미만	13,937	8,602

2년 이상	-	-

소 계	13,937	13,937

합 계	4,007,742	6,757,670

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래상대방들과 관련되어 있습니다.(주2) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 각각 13,937천원 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	45,000	40,000

미수수익	168,906	184,891

미수금	14,785	25,819

소 계	228,691	250,710

비유동성

기타보증금	86,142	35,307

소 계	86,142	35,307

합 계	314,833	286,017

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	136,019	-

선급비용	85,885	33,715

합 계	221,904	33,715

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	110,535	39,824

원재료	1,062,934	1,077,948

평가손실충당금	(471,156)	(471,156)

부재료	5,184	5,184

합 계	707,498	651,801

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	1,339,621	1,298,774

재고자산평가손실	-	-

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,038,863	2,650,862

취득	541,783	519,677

처분	(4)	(3,851)

감가상각	(42,545)	(47,245)

기말	4,538,097	3,119,443

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	6,861	7,544

판매비와관리비	35,683	34,673

개발비	-	5,027

합 계	42,545	47,245

(3) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대 해 자본화된 차입원가는 646천원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.7%입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	부보자산	장부금액	부보금액

화재보험	유형자산 및 재고자산	2,216,561	3,100,000

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,271,284	1,236,241

취득	1,080	171,590

손상차손	-	(5,806)

상각	(45,262)	(4,256)

기말	1,227,102	1,397,769

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	45,262	4,044

개발비	-	212

합 계	45,262	4,256

(3) 당분기와 전분기의 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*2)

장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간

Insights(*1)	650,792	4.0년	813,490	5.0년

(*1) Insights는 단말기반 지능형 위협 탐지 및 대응 솔루션으로 2017년 3월말에 개발이 완료되었습니다.(*2) 전분기말 현재 상각이 개시되지 않았습니다.

(4) 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하여 개발비로 자산화된 금액은 없었으며(전분기 :170,660천원), 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 904,472천원(전분기: 505,560천원)은 경상개발비로 비용인식하였습니다.

15. 매입채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	1,541,515	2,050,233

미지급금	149,243	154,598

소 계	1,690,758	2,204,831

비유동성

장기미지급금	33,105	30,413

합 계	1,723,863	2,235,243

1 6. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	500,000

상환	-	(500,000)

기말	-	-

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급비용	451,428	402,423

유동성보증금	300,000	300,000

소 계	751,428	702,423

비유동성

보증금	1,230,000	1,230,000

합 계	1,981,428	1,932,423

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

예수금	66,888	80,669

부가세예수금	133,332	513,538

선수금	50,498	35,350

계약부채	128,106	-

미지급배당금	465,490	-

소 계	844,314	629,557

비유동성

장기종업원급여	640,937	584,800

계약부채	251,086	-

소 계	892,024	584,800

합 계	1,736,338	1,214,357

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,348,658	4,952,322

사외적립자산의 공정가치	(4,784,868)	(4,815,808)

합 계	563,791	136,514

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,952,322	3,956,519

당기원가	192,188	166,081

이자원가	40,887	28,976

급여지급액	(38,422)	(28,466)

재측정요소 :	201,683	436,747

인구통계적가정의 변동에서 발생하 는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(30,655)	-19,443

기타사항에 의한 효과	232,338	456,191

기말	5,348,658	4,559,857

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	192,188	166,081

순확정급여부채의 순이자	40,887	28,976

사외적립자산의 기대수익	(46,477)	(35,278)

합 계	186,599	159,779

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,815,808	3,799,563

사외적립자산의 기대수익	46,477	35,278

기여금납입액	-	-

퇴직금지급액	(38,422)	(28,466)

사외적립자산의 재측정요소	(38,994)	(29,266)

기말	4,784,868	3,777,108

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.48%	3.37%

미래임금상승률	6.36%	6.36%

20. 충당부채

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	48,022	75,186

환입	17,706	(13,455)

사용	(30,557)	(15,604)

기말장부금액	35,171	46,127

21. 자본금 및 자본잉여금, 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	4,854,900주	4,854,900주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	2,427,450	2,427,450

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,578,812	15,578,812

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	685,090	603,442

자기주식(주1)	(2,466,979)	(2,466,979)

합 계	(1,781,889)	(1,863,537)

(주1) 당사는 자사주식의 가격안정 및 주식매수선택권 행사 시 부여를 위하여 당분기말 이후 당사의 보통주 150,000주를 추가로 취득하였습니다. 22 . 주식보상기준

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	주식매수선택권

최초부여일	2016년 3월 29일

최초부여수량	100,000주

추가부여수량	-

조정수량(*)	220,000주

소멸수량	-

당분기말 수량	320,000주

당분기말 현재 행사가능수량	-

행사가격(*)	주당 5,753원

행사기간 및 조건	2년 근무 후 7년간 행사가능
(2018.03.29~2025.03.28)

(*) 당분기 중 무상증자로 인하여 부여수량은 100,000주에서 320,000주로, 행사가격은 18,411원에서 5,753원으로 조정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	주식매수선택권

부여일	2016년 3월 29일

기초자산의 공정가치(*1)	주당 6,071원

행사가격(*1)	주당 5,753원

예상주가변동성(*2)	49%

기대존속기간(*3)	2.8년

기대배당금	0%

무위험이자율(*4)	1.44%

(*1) 당분기 중 무상증자로 인하여 기초자산의 공정가치는 19,427원에서 6,071원으로, 행사가격은 18,411원에서 5,753원으로 조정되었습니다.(*2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 유사 동종업계의 과거 경험과 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 평가하였습니다.(*3) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 유사한 3년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(3) 당사는 주식매수선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치 접근법을적용하여 산정하였으며, 당분기말 현재 685,090천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	당분기 이후

주식보상비용	81,648	84,463

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

총보상원가	81,648	84,463

- 제조원가	6,532	8,418

- 판매비와관리비	75,116	61,670

- 개발비	-	14,375

23 . 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	59,049	12,500

미처분이익잉여금	15,471,062	16,970,279

합 계	15,530,111	16,982,779

(*) 상법상 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

제품매출	3,086,473	1,339,621	3,456,976	1,298,774

용역매출	425,265	154,893	354,024	127,031

합 계	3,511,738	1,494,513	3,811,000	1,425,805

25. 수익(1) 당사는 아래와 같이 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보안사업	3,511,738	3,811,000

합 계	3,511,738	3,811,000

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이식하는 수익

보안사업	3,460,695	3,811,000

한 시점에 인식하는 수익 소계	3,460,695	3,811,000

기간에 걸쳐 인식하는 수익

보안사업	51,043	-

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	51,043	-

합 계	3,511,738	3,811,000

(2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	금액

보안사업과 관련한 유지보수 의무	379,193

합 계	379,193

당사는 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격의 26%는 당기에 수익으로 인식(100백만원)될 것으로 예측하고 있습니다. 나머지 74%(279백만원)는 2022년까지 순차적으로 수익으로 인식될 것입니다.

26 . 판매비와 관리비 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	950,187	739,160

퇴직급여	114,986	90,642

복리후생비	92,336	94,499

여비교통비	22,187	16,234

접대비	76,050	71,408

통신비	11,448	9,078

수도광열비	834	957

세금과공과	33,146	27,972

감가상각비	13,105	18,403

지급임차료	28,834	21,704

무형자산상각비	3,409	3,358

보험료	17,175	14,128

차량유지비	45,780	34,875

운반비	10,134	8,254

교육훈련비	1,246	2,527

경상연구개발비	904,472	505,560

도서인쇄비	3,799	3,477

사무용품비	2,120	1,565

소모품비	1,550	3,165

지급수수료	157,563	130,585

광고선전비	60,564	56,093

건물관리비	6,899	8,338

용역비	2,000	4,892

잡비	2,670	2,570

하자보수비	17,706	(13,455)

주식보상비용	43,682	51,128

합 계	2,623,881	1,907,118

27. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

재고자산의 변동	(55,697)	(197,870)

원재료매입액	349,558	639,736

종업원급여	1,941,242	1,494,847

감가상각비와 무형자산상각비	87,807	46,262

복리후생비	194,937	159,395

지급임차료	42,447	39,888

세금과공과금	63,823	52,666

외주용역비	889,885	614,093

지급수수료	201,954	134,093

기타비용	402,439	349,812

합 계(*)	4,118,394	3,332,923

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	93,330	41,590

금융비용

이자비용	-	463

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

잡이익	1,279	24,124

합 계	1,279	24,124

기타영업외비용

외환차손	116	-

무형자산손상차손	-	5,806

기부금	8,759	1,800

유형자산처분손실	-	2

잡손실	-	396

합 계	8,875	7,609

30. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성 내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세등 부담액	-	47,380

당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동	(108,096)	(144,719)

자본에 직접 반영되는 법인세부담액	52,949	102,523

법인세비용(수익)	(55,147)	5,184

(2) 세전이익과 법인세비용 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(520,922)	535,719

적용세율에 따른 법인세(주1)	-	112,358

조정내역	(55,147)	(107,174)

- 비공제비용	31,828	12,713

- 비과세수익	-	-

- 세액공제	(86,975)	(130,091)

- 기타	-	10,204

법인세비용	(55,147)	5,184

유효세율	-	1.0%

(주1) 적용세율은 법인세비용차감전순이익에 법인세율과 지방소득세율을 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과~200억원이하는 20%, 200억원초과는 22%이며, 지방소득세율은 과세표준 2억원 이하는 1%, 2억원 초과~200억원이하는 2%, 200억원초과는 2.2%입니다. (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

당기법인세

확정급여제도의 재측정요소	(240,678)	(52,949)	(187,729)	(466,014)	(102,523)	(363,491)

31 . 주당순이익(1) 보통주당순손익 (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기(*1)

보통주당기순이익	(465,774,695)	530,535,228

가중평균 유통보통주식수(*2)	4,854,900주	4,000,000주

기본주당순이익	(96)	133

(*1) 비교표시된 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 액면분할 및 당분기 중 발생한 무상증자와 유상증자 효과를 고려하여 산출하였습니다.(*2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행주식수(*)	4,854,900	4,000,000

가중평균유통보통주식수	4,854,900	4,000,000

(2) 희석주당순이익 (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	(465,774,695)	530,535,228

조정사항	-	-

보통주 희석순이익	(465,774,695)	530,535,228

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(*)	5,041,249주	4,013,532주

희석주당순이익	(92)	132

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	4,854,900	4,000,000

주식매수선택권	186,349	13,532

합계	5,041,249	4,013,532

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(465,775)	530,535

조정항목 :

이자비용	-	463

감가상각비	42,545	42,218

무형자산상각비	45,262	4,044

유형자산처분손실	-	2

법인세비용(수익)	(55,147)	5,184

무형자산손상차손	-	5,806

퇴직급여	186,599	148,977

주식보상비용	81,648	70,088

이자수익	(93,330)	(41,590)

계약부채	(48,596)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	2,749,928	2,605,015

기타수취채권의 증가	11,033	-

기타자산의 감소(증가)	(205,038)	(59,368)

재고자산의 감소(증가)	(62,997)	(198,420)

매입채무의 증가(감소)	(508,717)	(1,654,895)

미지급금의 증가(감소)	(5,355)	(16,032)

기타유동부채의 증가(감소)	(378,839)	(473,377)

기타지급채무의 증가(감소)	49,005	(193,774)

충당부채의 증가(감소)	(12,851)	(29,059)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	2,692	30,000

기타비유동부채의 증가(감소)	56,137	41,519

퇴직금의 지급	(38,422)	(28,466)

사외적립자산의 증감	38,422	28,466

합 계	1,388,202	817,337

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

무상증자	-	1,375,000

33 . 우발상황 및 약정사항

당분기말 현재 당사는 계약이행보증을 위하여 서울신용보증으로 부터 1,562백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

34 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	GENIANS,INC(USA)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 의 거래는 없습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

종속기업	GENIANS,INC(USA)	-	-	-

(주1) 당분기말 이후 종속기업에 1,001,238천원의 현금출자를 하였습니다.(출자일 : 2018.04.10, 출자금액 1,001,238천원($930,000))② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	회사명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

종속기업	GENIANS,INC(USA)	-	-	926,478

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	177,229	141,193

퇴직급여	50,454	40,344

합 계	227,683	181,536

35. 금융위험관리(1) 금융위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영관리실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 과한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	USD	8,306	52,656

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	831	(831)	5,266	(5,266)

② 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	합 계

3개월미만	3개월에서	1년에서	2년초과

1년 이하	2년 이하

매입채무	1,541,515	1,541,515	-	-	-	1,541,515

미지급금	182,347	149,243	-	-	33,105	182,347

기타지급채무	1,981,428	451,428	300,000	1,230,000	-	1,981,428

합 계	3,705,290	2,142,186	300,000	1,230,000	33,105	3,705,290

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	합 계

3개월미만	3개월에서	1년에서	2년초과

1년 이하	2년 이하

매입채무	2,050,233	2,050,233	-	-	-	2,050,233

미지급금	185,011	154,598	-	-	30,413	185,011

기타지급채무	1,932,423	402,423	300,000	1,230,000	-	1,932,423

합 계	4,167,666	2,607,253	300,000	1,230,000	30,413	4,167,666

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	6,306,544	5,995,109

자본 (B)	31,754,484	33,125,504

부채비율 (A/B)	20%	18%

36. 금융상품 공정가치

(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권

- 현금및현금성자산(*1)	6,006,084	6,006,084	3,758,154	3,758,154

- 단기금융상품(*1)	13,500,000	13,500,000	15,000,000	15,000,000

- 장기금융상품(*1)	5,141,470	5,141,470	5,145,870	5,145,870

- 매출채권(*1)	3,993,805	3,993,805	6,743,733	6,743,733

- 기타수취채권(*1)	314,833	314,833	286,017	286,017

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 매도가능금융자산(비상장주식)(*2)	422,400	-	422,400	-

합 계	29,378,592	28,956,192	31,356,174	30,933,774

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무(*1)	1,541,515	1,541,515	2,050,233	2,050,233

- 미지급금(*1)	182,347	182,347	185,011	185,011

- 기타지급채무(*1)	1,981,428	1,981,428	1,932,423	1,932,423

합 계	3,705,290	3,705,290	4,167,667	4,167,667

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(* 2) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

당분기말 :

매도가능금융자산	-	-	422,400	422,400

전기말 :

매도가능금융자산	-	-	422,400	422,400

37. 회계정책의 변경(1) 기준서 제 1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다1) 금융상품의 분류와 측정① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

현행 기준서	새로운 기준서

범주별 분류	계정과목	금액	범주별 분류	금액

대여금및수취채권	현금및현금성자산	6,006,084	상각후원가 측정	6,006,084

단기금융상품	13,500,000	상각후원가 측정	13,500,000

장기금융상품	5,141,470	상각후원가 측정	5,141,470

매출채권	3,993,805	상각후원가 측정	3,993,805

기타수취채권	314,833	상각후원가 측정	314,833

매도가능금융자산	지분상품	422,400	기타포괄손익-공정가치 측정(*)	422,400

(*) 당사는 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향효과는 없습니다.

(2) 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태에 미치는 효과 (단위 : 천원)

구분	전기말	조정	당기초

유동자산	26,438,113	-	26,438,113

비유동자산	12,682,500	94,113	12,776,613

이연법인세자산(*)	257,630	94,113	351,744

기타	12,424,869	-	12,424,869

자산 총계	39,120,613	94,113	39,214,727

유동부채	4,013,382	151,076	4,164,458

계약부채(*)	-	151,076	151,076

기타	4,013,382	-	4,013,382

비유동부채	1,981,727	276,713	2,258,440

계약부채(*)	-	276,713	276,713

기타	1,981,727	-	1,981,727

부채 총계	5,995,109	427,789	6,422,897

자본 총계	33,125,504	(333,675)	32,791,829

(*) 2017년 기말 현재 완료되지 않은 계약에 대하여 영향요소(변동대가)에 대한 기준서 제1115호 적용에 따른 계약부채 표시 등의 효과 차이입니다. 2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 손익 효과 (단위 : 천원)

구분	K-IFRS 1115호	조정사항	종전 회계처리기준서

매출액	3,511,738	(48,596)	3,463,142

매출원가	1,494,513	-	1,494,513

매출총이익	2,017,225	(48,596)	1,968,629

영업이익	(606,656)	(48,596)	(655,252)

당기순이익	(465,775)	(48,596)	(514,371)

총포괄손익	(653,503)	(48,596)	(702,099)