지니언스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 13 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 12 기 2016년 12월 30일 현재
지니언스 주식회사(구, 지니네트웍스 주식회사)

1. 회사의 개요

지니언스 주식회사(구, 지니네트웍스 주식회사, 이하 "당사"라 함)는 2005년 1월에 설립된 네트워크 접근제어(NAC)솔루션 개발업체로서 내부보안 전문 기업이며, 본사는경기도 안양시 동안구 시민대로 361 에이스평촌타워 803호에 소재하고 있습니다. 당사는 설립이후 유상증자 및 무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 납입 자본금은 2,427백만원입니다. 한편, 당사는 2017년 3월 21일 정기주주총회에서 당사의 사명을 지니네트웍스 주식회사에서 지니언스 주식회사로 변경하였습니다.2017년 9월 30일 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

이동범	1,396,480	28.76

프리미어 Growth-M 투자조합	485,490	10.00

우리사주조합	23,300	0.48

자기주식	46,928	0.97

기타	2,902,702	59.79

합 계	4,854,900	100.00

당분기 중 유·무상증자를 거쳐 당분기말 현재 발행주식수는 4,854,900주입니다.(무상증자 : 2017.03.21, 2,750,000주, 유상증자 : 2017.07.28, 854,900주(코스닥상장))

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 부문별 정보 (1) 당사는 네트워크 접근제어 솔루션 제품 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 접근제어 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.

(2) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A	4,382,963	2,696,753

B	2,199,302	2,537,253

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	4,460,921	-	4,460,921

단기금융상품	15,800,000	-	15,800,000

매출채권	3,560,804	-	3,560,804

기타수취채권	199,817	-	199,817

소 계	24,021,542	-	24,021,542

비유동성

장기금융상품	5,141,470	-	5,141,470

매도가능금융자산	-	422,400	422,400

기타수취채권	34,532	-	34,532

소 계	5,176,002	422,400	5,598,402

합 계	29,197,544	422,400	29,619,944

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	대여금 및
수취채권	매도가능
금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	5,639,546	-	5,639,546

단기금융상품	9,680,000	-	9,680,000

매출채권	5,880,783	-	5,880,783

기타수취채권	90,666	-	90,666

소 계	21,290,995	-	21,290,995

비유동성

장기금융상품	200,000	-	200,000

매도가능금융자산	-	200,000	200,000

기타수취채권	68,786	-	68,786

소 계	268,786	200,000	468,786

합 계	21,559,781	200,000	21,759,781

(2) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는
금융부채	합 계

유동성

매입채무	999,446	999,446

미지급금	68,014	68,014

차입금	-	-

기타지급채무	438,280	438,280

소 계	1,505,741	1,505,741

비유동성

기타지급채무	1,530,000	1,530,000

소 계	-	-

합 계	1,530,000	1,530,000

3,035,741	3,035,741

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는
금융부채	합 계

유동성

매입채무	2,518,167	2,518,167

미지급금	134,590	134,590

차입금	500,000	500,000

기타지급채무	559,828	559,828

소 계	3,712,584	3,712,584

비유동성

기타지급채무	1,500,000	1,500,000

소 계	1,500,000	1,500,000

합 계	5,212,584	5,212,584

6 . 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품

(1) 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	898	1,359

은행예금	3,020,023	2,838,187

단기은행예치금	1,440,000	2,800,000

합 계	4,460,921	5,639,546

(2) 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	15,800,000	9,680,000

(3) 장기금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,141,470	200,000

합 계	5,141,470	200,000

(4) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	141,470	200,000	당분기말 : 우리사주조합원의 대출 담보전기말 : 차입금 담보

합 계	141,470	200,000

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	당분기말	전기말

지분증권(주1)	(주)지란지교	100,000주	1.20%	200,000	200,000

㈜엔키	5,560주	10.01%	222,400	-

합 계	105,560주	-	422,400	200,000

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권에 대하여는 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	200,000	200,000

취득	222,400	-

평가	-	-

처분	-	-

기말금액	422,400	200,000

8. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	설립국가	지분율(%)	장부금액

당기말	전기말

GENIANS,INC.	미국	100	1,511,145	584,667

(2) 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	584,667	-

취득	926,478	363,600

기말금액	1,511,145	363,600

(3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	분기순손실

GENIANS,INC.	613,411	5,195	-	495,372

9. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권(총액)	3,574,741	5,889,385

대손충당금	(13,937)	(8,602)

매출채권(순액)	3,560,804	5,880,783

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,557,642	5,877,530

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	3개월 미만	2,375	3,253

3개월 이상 6개월 미만	787	-

6개월 이상 1년 미만	-	-

1년 이상	-	-

소 계	3,162	3,253

손상채권(주2)	1년 미만	13,805	8,602

1년 이상 2년 미만	132	-

2년 이상	-	-

소 계	13,937	8,602

합 계	3,574,741	5,889,385

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래상대방들과 관련되어 있습니다.(주2) 당분기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 각각 13,937천원 및 8,602천원 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,602	44,221

대손상각비	5,335	-

대손충당금 제각	-	(44,221)

기말금액	13,937	-

(*) 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

10. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

단기대여금	40,000	40,000

대손충당금	-	-

미수수익	105,108	50,666

미수금	54,708	-

소 계	199,816	90,666

비유동성

기타보증금	34,532	68,786

소 계	34,532	68,786

합 계	234,348	159,452

11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

선급금	-	5,030

선급비용	61,706	21,987

소 계	61,706	27,017

비유동성

선급비용	3,600	-

합 계	65,306	-

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	54,095	19,562

원재료	1,291,714	952,021

평가손실충당금	(316,116)	(317,796)

부재료	5,190	-

합 계	1,034,883	653,787

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	4,149,238	4,184,043

재고자산평가손실	-	-

13. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,650,862	2,311,574

취득	1,089,301	277,868

처분	(5,969)	(11,489)

감가상각	(132,323)	(137,523)

기말	3,601,871	2,440,430

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	20,862	20,566

판매비와관리비	47,120	52,432

개발비	64,341	64,525

합 계	132,323	137,523

(3) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대 해 자본화된 차입원가는 646천원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.7%입니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	부보자산	장부금액	부보금액

화재보험	유형자산 및 재고자산	2,529,532	3,100,000

당사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대한 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,236,241	659,864

취득	172,430	513,213

손상차손	27,581	(45,102)

상각	(94,137)	(15,792)

기말	1,342,114	1,112,183

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	10,144	13,218

개발비	83,993	2,575

합 계	94,137	15,792

(3) 당분기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하는 170,660천원(전분기: 545,814천원)은 개발비로 자산화하였으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 1,845,622천원(전분기: 1,542,367천원)은 경상개발비로 비용인식하였습니다.

1 5. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

유동성장기부채	-	500,000

합 계	-	500,000

(2) 당분기와 전분기 중 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	500,000	1,954,000

상환	(500,000)	(1,454,000)

기말	-	500,000

16. 매입채무 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

매입채무	999,446	2,518,167

미지급금	68,014	134,590

합 계	1,067,460	2,652,757

17. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

미지급비용	438,280	559,828

비유동성

보증금	1,530,000	1,500,000

합 계	1,968,280	2,059,828

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성

예수금	72,827	65,350

부가세예수금	263,957	663,636

선수금	31,635	37,217

선수수익	5,416	23,492

소 계	373,835	789,695

비유동성

장기종업원급여	557,897	474,708

합 계	931,732	1,264,403

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,825,056	3,956,519

사외적립자산의 공정가치	(3,804,637)	(3,799,563)

합 계	1,020,419	156,955

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,956,519	2,986,991

당기원가	516,813	641,491

이자원가	86,928	63,546

급여지급액	(70,124)	(23,515)

재측정요소 :	334,919	300,490

인구통계적가정의 변동에서 발생하 는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(64,433)	141,360

기타사항에 의한 효과	399,353	159,130

기말	4,825,056	3,969,003

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	516,813	641,491

순확정급여부채의 순이자	86,928	63,546

사외적립자산의 기대수익	(105,833)	(69,287)

합 계	497,908	635,749

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,799,563	1,950,986

사외적립자산의 기대수익	105,833	69,287

기여금납입액	-	-

퇴직금지급액	(28,466)	(12,812)

사외적립자산의 재측정요소	(72,293)	(50,836)

기말	3,804,637	1,956,626

(5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.24%	2.99%

미래임금상승률	6.25%	6.25%

20. 충당부채

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	75,186	69,013

환입	-	-

사용	(37,897)	(21,477)

기말장부금액	37,289	47,535

21. 자본금 및 자본잉여금, 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수(주1)	4,854,900주	1,250,000주

발행한 우선주식수	-	-

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	2,427,450	625,000

우선주자본금	-	-

(주1) 당분기 중 유상증자(코스닥 상장 공모) 및 무상증자를 통하여 보통주가 3,604,900주(유상증자:854,900주 / 무상증자:2,750,000주) 증가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	15,578,812	6,275,013

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	517,102	260,897

자기주식(주1)	(543,020)	-

합 계	(25,918)	260,897

(주1) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 기명식 보통주식을 취득하였으며, 당분기와 전분기의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	취득금액	주식수	취득금액

기초	-	-	-	-

취득	46,928	543,020	-	-

처분 및 배분	-	-	-	-

기말	46,928	543,020	-	-

22 . 주식보상기준

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	주식매수선택권

최초부여일	2016년 3월 29일

최초부여수량	100,000주

추가부여수량	-

조정수량(*)	220,000주

소멸수량	-

당분기말 수량	320,000주

당분기말 현재 행사가능수량	-

행사가격(*)	주당 5,753원

행사기간 및 조건	2년 근무 후 7년간 행사가능
(2018.03.29~2025.03.28)

(*) 당분기 중 무상증자로 인하여 부여수량은 100,000주에서 320,000주로, 행사가격은 18,411원에서 5,753원으로 조정되었습니다.

(2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	주식매수선택권

부여일	2016년 3월 29일

기초자산의 공정가치(*1)	주당 6,071원

행사가격(*1)	주당 5,753원

예상주가변동성(*2)	49%

기대존속기간(*3)	2.8년

기대배당금	0%

무위험이자율(*4)	1.44%

(*1) 당분기 중 무상증자로 인하여 기초자산의 공정가치는 19,427원에서 6,071원으로, 행사가격은 18,411원에서 5,753원으로 조정되었습니다.(*2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 유사 동종업계의 과거 경험과 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 평가하였습니다.(*3) 기대존속기간은 부여된 주식선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 유사한 3년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다.(3) 당사는 주식매수선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치 접근법을적용하여 산정하였으며, 당분기말 현재 517,102천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. (4) 당분기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	당분기 이후

주식보상비용	256,205	167,988

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

총보상원가	256,205	174,557

- 제조원가	22,158	19,201

- 판매비와관리비	158,467	103,862

- 개발비	75,580	51,494

23 . 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	12,500	12,500

미처분이익잉여금	14,428,231	12,954,833

합 계	14,440,731	12,967,333

(*) 상법상 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

제품매출	3,752,008	10,902,023	1,413,426	4,149,238	2,952,845	9,479,039	828,104	4,184,043

용역매출	504,064	1,332,515	157,458	457,832	406,685	1,085,216	83,158	296,272

합 계	4,256,072	12,234,538	1,570,884	4,607,070	3,359,530	10,564,255	911,262	4,480,315

25 . 판매비와 관리비 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	723,622	2,165,589	606,724	1,687,831

퇴직급여	96,198	279,971	137,202	404,174

복리후생비	61,873	227,327	57,518	206,031

여비교통비	8,028	34,839	20,964	58,690

접대비	73,707	228,999	56,406	176,849

통신비	9,188	27,126	8,634	25,627

수도광열비	972	2,861	893	2,021

세금과공과	40,820	94,996	31,595	81,013

감가상각비	12,473	47,120	17,697	52,432

지급임차료	21,618	63,750	23,441	71,734

무형자산상각비	3,400	10,144	3,413	13,218

보험료	10,603	38,123	19,106	66,749

차량유지비	43,674	114,485	32,048	91,917

운반비	9,052	23,638	8,526	20,921

교육훈련비	8,516	14,644	4,070	15,303

경상연구개발비	701,008	1,845,622	475,355	1,542,367

도서인쇄비	2,177	6,945	1,221	5,753

사무용품비	1,045	3,807	988	3,421

소모품비	2,102	6,677	2,856	6,767

지급수수료	80,855	382,715	88,988	330,734

광고선전비	53,383	141,611	22,117	111,910

대손상각비	-	5,335	-	-

건물관리비	9,129	24,713	6,264	16,740

용역비	1,924	8,497	525	56,859

잡비	2,530	9,553	2,640	9,856

하자보수비	8,060	245	767	14,145

주식보상비용	53,963	158,467	51,372	103,862

합 계	2,039,922	5,967,800	1,681,329	5,176,923

26. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(161,145)	(381,096)	(899,016)	138,287

원재료매입액	747,710	1,848,067	1,175,732	1,604,223

종업원급여	1,575,466	4,621,035	1,415,793	4,144,348

감가상각비와 무형자산상각비	85,848	221,221	44,673	140,419

복리후생비	139,601	464,119	117,880	415,471

지급임차료	41,537	121,679	43,388	129,631

세금과공과금	72,892	181,363	54,853	150,632

외주용역비	593,680	1,966,125	251,195	1,585,670

지급수수료	138,645	453,303	92,977	379,603

기타비용	376,571	1,079,055	295,117	968,955

합 계(*)	3,610,806	10,574,870	2,592,590	9,657,238

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	78,491	168,623	34,427	119,852

장기금융상품평가이익	-	-	14,901	19,524

합 계	78,491	168,623	49,329	139,376

금융비용

이자비용	-	463	51,808	173,440

합 계	-	463	51,808	173,440

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	-	-	-	544

무형자산손상차손환입	20,806	27,581	-	-

유형자산처분이익	-	125	-	-

잡이익	12	59,170	1,987	7,035

합 계	20,818	86,875	1,987	7,579

기타영업외비용

외환차손	-	-	485	754

무형자산손상차손	-	-	15,034	45,102

기부금	1,755	5,310	-	9,500

유형자산처분손실	-	2	-	2,761

잡손실	-	0	2,613	2,614

합 계	1,755	5,313	18,132	60,731

29. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성 내역 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세등 부담액	214,775	93,638

당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동	(185,996)	(283,593)

자본에 직접 반영되는 법인세부담액	89,587	77,292

법인세비용(수익)	118,366	(112,663)

(2) 세전이익과 법인세비용 (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	1,909,390	819,803

적용세율에 따른 법인세(주1)	398,066	158,357

조정내역	(279,700)	(271,020)

- 비공제비용	41,528	30,423

- 비과세수익	-	-

- 세액공제	(365,249)	(354,977)

- 기타	44,021	53,534

법인세비용	118,366	(112,663)

유효세율	6.2%	(13.7%)

(주1) 적용세율은 법인세비용차감전순이익에 법인세율과 지방소득세율을 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과~200억원이하는 20%, 200억원초과는 22%이며, 지방소득세율은 과세표준 2억원 이하는 1%, 2억원 초과~200억원이하는 2%, 200억원초과는 2.2%입니다.(3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	당분기말

당기손익	기타포괄손익

퇴직급여충당부채	825,747	164,022	89,587	1,079,356

장기종업원급여	104,436	18,302	-	122,738

대손금	11,928	-	-	11,928

자산취득 국고보조금	38,331	3,749	-	42,080

재고자산평가손실	69,915	(370)	-	69,545

무형자산손상차손	13,230	(6,068)	-	7,162

연차충당부채	32,421	4,959	-	37,380

하자보수충당부채	16,541	(8,337)	-	8,204

미수수익	(11,147)	(11,977)	-	(23,124)

일시상각충당금	(38,331)	(3,749)	-	(42,080)

사외적립자산	(819,279)	(63,118)	-	(882,397)

개발비	(9,857)	(1,861)	-	(11,718)

감가상각비	1,106	857	-	1,963

이연법인세자산(부채)순액 소계	235,041	96,409	89,587	421,037

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	전분기말

당기손익	기타포괄손익

퇴직급여충당부채	629,606	165,238	77,292	872,136

장기종업원급여	107,051	(5,170)	-	101,881

대손금	-	11,929	-	11,929

국고보조금	5,412	(5,412)	-	-

자산취득 국고보조금	12,435	7,855	-	20,290

재고자산평가손실	43,976	(6,071)	-	37,905

무형자산손상차손	-	9,922	-	9,922

연차충당부채	24,598	5,867	-	30,465

하자보수충당부채	15,183	(4,725)	-	10,458

장기금융상품평가손실	16,256	(4,295)	-	11,961

미수수익	(16,735)	8,351	-	(8,384)

일시상각충당금	(12,435)	(7,855)	-	(20,290)

사외적립자산	(429,217)	(27,727)	-	(456,944)

개발비	-	(6,638)	-	(6,638)

감가상각비	-	828	-	828

기타	(64,205)	64,205	-

이연법인세자산(부채)순액 소계	331,925	206,302	77,292	615,519

(4) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 가산할 일시적차이와 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 전액 인식하였습니다.(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

당기법인세

확정급여제도의 재측정요소	407,213	89,587	317,626	351,326	77,292	274,034

30 . 주당순이익(1) 보통주당순손익 (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	678,993,120	1,791,023,983	693,369,942	932,466,249

가중평균 유통보통주식수(*2)	4,602,703주	4,203,109주	3,200,000주	3,200,000주

기본주당순이익	148	426	217	291

(*1) 비교표시된 전분기의 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 액면분할 및 당분기 중 발생한 무상증자와 유상증자 효과를 고려하여 산출하였습니다.(*2) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수(*)	4,000,000	4,000,000	3,200,000	3,200,000

유상증자	604,005	203,548	-	-

자기주식	(1,303)	(439)	-	-

가중평균유통보통주식수	4,602,703	4,203,109	3,200,000	3,200,000

(*) 기초발행주식수는 전기 중 발생한 액면분할 및 당분기 중 발생한 무상증자 효과를 고려하여 조정하였습니다.

(2) 희석주당순이익 (단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	678,993,120	1,791,023,983	693,369,942	932,466,249

조정사항	-	-	48,416,621	143,172,094

보통주 희석순이익	678,993,120	1,791,023,983	741,786,563	1,075,638,343

가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수(*)	4,619,458주	4,319,777주	4,000,000주	4,000,000주

희석주당순이익	147	415	185	269

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	4,602,703	4,203,109	3,200,000	3,200,000

주식매수선택권	16,755	116,669	-	-

전환상환우선주	-	-	800,000	800,000

합계	4,619,458	4,319,777	4,000,000	4,000,000

(3) 반희석성 잠재적보통주전분기말 현재 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,791,024	932,466

조정	877,994	860,013

이자비용	463	173,440

대손상각비	5,335	-

감가상각비	127,295	125,127

무형자산상각비	93,925	15,293

유형자산처분손실	2	2,761

법인세비용(수익)	118,366	(112,663)

무형자산손상차손	-	45,102

퇴직급여	487,106	605,947

주식보상비용	241,830	144,384

이자수익	(168,623)	(119,852)

유형자산처분이익	(125)	-

무형자산손상차손환입	(27,581)	-

장기금융상품평가이익	-	(19,524)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	(227,937)	775,961

매출채권의 감소(증가)	2,314,644	2,061,763

기타자산의 감소(증가)	(89,397)	(26,094)

재고자산의 감소(증가)	(381,646)	139,415

비유동기타채권의 감소(증가)	(3,600)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,518,721)	(842,361)

미지급금의 증가(감소)	(66,576)	(147,694)

기타유동부채의 증가(감소)	(415,860)	(95,772)

기타비유동지급채무의 증가(감소)	50,468	-

기타지급채무의 증가(감소)	(120,883)	(257,618)

충당부채의 증가(감소)	(37,897)	(21,477)

기타비유동부채의 증가(감소)	83,189	(23,498)

퇴직금의 지급	(70,124)	(23,515)

사외적립자산의 증감	28,466	12,812

합계	2,441,081	2,568,440

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

무상증자	1,375,000	-

장기차입금의 유동성 대체	-	500,000

32 . 우발상황 및 약정사항

당분기말 현재 당사는 계약이행보증을 위하여 서울신용보증으로 부터 1,420백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33 . 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	GENIANS,INC(USA)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	이자수익

종업원	1,197	1,417

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

현금출자	현금출자

종속기업	GENIANS,INC(USA)	926,478	363,600

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	단기대여금

종업원	40,000	40,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	422,364	375,192

퇴직급여	121,853	262,469

합 계	544,217	637,661

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	보증처	지급보증금액	비고

대표이사	서울보증보험(주)	933,050	이행보증보험 연대보증

34. 금융위험관리(1) 금융위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영관리실은 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 과한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험

① 외환위험 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없으며, 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다.

② 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다.

2) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.① 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	합 계

3개월미만	3개월에서	1년에서	2년초과

1년 이하	2년 이하

매입채무	999,446	999,446	-	-	-	999,446

미지급금	68,014	68,014	-	-	-	68,014

기타지급채무	1,968,280	438,280	1,230,000	300,000	-	1,968,280

합 계	3,035,741	1,505,741	1,230,000	300,000	-	3,035,741

② 전기말 (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	합 계

3개월미만	3개월에서	1년에서	2년초과

1년 이하	2년 이하

매입채무	2,518,167	2,518,167	-	-	-	2,518,167

미지급금	134,590	134,590	-	-	-	134,590

차입금	500,000	502,700	-	-	-	502,700

기타지급채무	2,059,828	559,828	-	1,500,000	-	2,059,828

합 계	5,212,585	3,715,285	-	1,500,000	-	5,215,285

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	5,175,224	7,019,153

자본 (B)	32,421,075	20,128,243

부채비율 (A/B)	16%	35%

35. 금융상품 공정가치

(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치 (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익인식금융자산

- 장기금융상품	-	-	-	-

대여금및수취채권

- 현금및현금성자산(*1)	4,460,921	4,460,921	5,639,546	5,639,546

- 단기금융상품(*1)	15,800,000	15,800,000	9,680,000	9,680,000

- 장기금융상품(*1)	5,141,470	5,141,470	200,000	200,000

- 매출채권(*1)	3,560,804	3,560,804	5,880,783	5,880,783

- 기타수취채권(*1)	234,348	234,348	159,452	159,452

매도가능금융자산

- 매도가능금융자산(비상장주식)(*2)	422,400	-	200,000	-

합 계	29,619,944	29,197,544	21,759,781	21,559,781

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무(*1)	999,446	999,446	2,518,167	2,518,167

- 미지급금(*1)	68,014	68,014	134,590	134,590

- 차입금(*1)	-	-	500,000	500,852

- 기타지급채무(*1)	1,968,280	1,968,280	2,059,828	2,059,828

합 계	3,035,741	3,035,741	5,212,585	5,213,437

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(* 2) 시장성없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없으며, 이에 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부가액과 공정가치는 표시하지 않습니다.