지니언스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 20 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지제 19 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
지니언스 주식회사

1. 회사의 개요지니언스 주식회사(이하"당사")는 2005년 1월에 설립된 통합 보안솔루션 개발업체로서 네트워크에서 엔드포인트 단말까지 조직의 효율적인 보안 관리를 위한 내부보안 전문 기업이며, 본사는 경기도 안양시 동안구 벌말로66, 평촌역 하이필드 지식산업센터 A동 12층에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2017년 8월 2일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장되었습니다.

당반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

보통주	지분율

이동범	2,863,699주	30.32%

자기주식	817,731주	8.66%

THE MIRI STRATEGIC EMERGINGMARKETS FUND LP	1,193,169주	12.63%

기타	4,570,001주	48.39%

합 계	9,444,600주	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 반기재무제표를 작성하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제 1109 호 금융상품에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품ㆍ공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

(4) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

당사 는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

3. 유의적인 회계정책

당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에서 설명한 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 반기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 부문별 정보 (1) 당사는 보안솔루션 제품 제조, 판매 및 용역제공의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 해당 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다. (2) 지역별 정보 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가	1,719,237	3,303,266	1,732,940	3,790,150

나(*1)	945,768	1,630,222	859,405	1,937,573

(*1) 전반기 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하였으나, 당반기 매출액은 10%를 상회하지 못했습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	5,721,597	-	5,721,597

단기금융상품	-	26,110,573	-	26,110,573

매출채권	-	4,932,772	-	4,932,772

기타수취채권	-	1,808,182	-	1,808,182

소 계	-	38,573,124	-	38,573,124

비유동성

당기손익-공정가치측정금융자산	4,770,899	-	-	4,770,899

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,044,013	3,044,013

기타수취채권	-	132,738	-	132,738

소 계	4,770,899	132,738	3,044,013	7,947,649

합 계	4,770,899	38,705,862	3,044,013	46,520,773

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	3,850,056	-	3,850,056

단기금융상품	-	26,610,573	-	26,610,573

매출채권	-	8,863,557	-	8,863,557

기타수취채권	-	1,089,282	-	1,089,282

소 계	-	40,413,468	-	40,413,468

비유동성

당기손익-공정가치측정금융자산	4,696,072	-	-	4,696,072

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,044,013	3,044,013

기타수취채권	-	109,717	-	109,717

소 계	4,696,072	109,717	3,044,013	7,849,801

합 계	4,696,072	40,523,185	3,044,013	48,263,269

(2) 당반기말과 전기말 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채

유동성

매입채무	2,604,979

미지급금	364,137

기타지급채무	1,371,432

소 계	4,340,549

비유동성

장기미지급금	107,730

기타지급채무	1,441,334

소 계	1,549,065

합 계	5,889,613

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채

유동성

매입채무	4,714,304

미지급금	623,115

기타지급채무	3,087,363

소 계	8,424,782

비유동성

장기미지급금	107,730

기타지급채무	177,499

소 계	285,230

합 계	8,710,011

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	43,382	522,514	-	565,896

외환차익	-	4,612	75	4,687

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	73,827	-	-	73,827

외화환산이익	-	5,301	-	5,301

리스해지이익	-	-	75	75

대손상각비	-	15,959	-	15,959

이자비용	-	-	(15,691)	(15,691)

외환차손	-	(53)	(3)	(56)

합 계	117,208	548,332	(15,544)	649,996

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익	35,633	591,489	-	627,122

외환차익	-	3,089	260	3,349

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	38,997	-	-	38,997

외화환산이익	-	1,544	-	1,544

리스해지이익	-	-	19	19

대손상각비	-	(9)	-	(9)

이자비용	-	-	(5,111)	(5,111)

외환차손	-	(47)	-	(47)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(2,354)	-	-	(2,354)

합 계	72,277	596,066	(4,832)	663,511

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,231	858

은행예금	5,720,366	3,849,198

합 계	5,721,597	3,850,056

(2) 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	26,110,573	26,610,573

(3) 사용제한 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

정기예금	10,573	10,573	우리사주조합원의 대출 담보

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동성

시장성 없는 채무상품(*1)	3,586,353	4,770,899	3,585,353	4,696,072

(*1)시장성 없는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치(순자산지분가액)	장부금액

Primer Sazze Fund	585,378	1,928,903	1,928,903

하나33호기업인수목적 주식회사 전환사채(*1)	1,000	1,000	1,000

㈜클라이온(*2)	2,999,975	2,840,996	2,840,996

합 계	3,586,353	4,770,899	4,770,899

(*1) 당반기 중 당사는 하나증권 주식회사와 공동발기인으로 참여하여 하나33호기업인수목적 주식회사을 설립하였고, 하나33호기업인수목적 주식회사가 발행한 총 1,200,000천원의 전환사채 중 1,000천원을 취득하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜ 클라이온 지분을 신규 취득하였습니다 . 유의적인 영향력을 보유하는 피투자회사가 발행한 우선주로 , 해당 금융상품을 통해 관계기업에 대한 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없는 것으로 판단하여 당기손익 - 공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다 .

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,696,072	1,746,666

취득(*)	13,801,000	20,422,109

처분(*)	(13,800,000)	(20,495,978)

평가손익	73,827	38,997

반기말금액	4,770,899	1,711,795

(*)취득, 처분내역은 기중 거래된 MMT 거래내역이 포함되어 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액(*2)

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	(주)트리니티소프트(*1)	400,000주	10.99%	300,000	44,000	44,000	(256,000)	53,504	(202,496)

(주)피어테크(*3)	54,190주	2.15%	3,000,013	3,000,013	3,000,013	-	-	-

합 계	3,300,013	3,044,013	3,044,013	(256,000)	53,504	(202,496)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액(*2)

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	(주)트리니티소프트(*1)	400,000주	10.99%	300,000	44,000	44,000	(256,000)	53,504	(202,496)

(주)피어테크(*3)	54,190주	2.15%	3,000,013	3,000,013	3,000,013	-	-	-

합 계	3,300,013	3,044,013	3,044,013	(256,000)	53,504	(202,496)

(*1) 전기에 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.(*3) 전기 중 (주)피어테크 지분을 취득하였고, 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,044,013	616,117

평가손익	-	-

반기말금액	3,044,013	616,117

9. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	설립국가	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	GENIANS USA, INC (*1)	미국	100.0%	-	100.0%	65,843

(주)퓨쳐텍정보통신(*2)	대한민국	100.0%	903,346	-	-

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC (*1)	미국	25.0%	-	25.0%	-

엑사비스 주식회사 (*3)	대한민국	18.5%	30,000	19.6%	30,000

하나33호기업인수목적(주)(*3)	대한민국	5.4%	399,183	-	-

합 계	-	1,332,529	-	95,843

(*1) 당반기말 현재 해당 종속기업 및 관계기업의 손실 중 당사의 지분이 종속기업 및 관계기업에 대한 투자지분을 초과함에 따라 지분법적용을 중지하였습니다.(*2) 당사는 당반기 중 제로트러스트 고도화 기술개발 및 VPN 등 유관시장 진출을 목적으로 (주)퓨쳐텍정보통신의 주식 100%를 10억원에 취득하여 연결대상에 포함시켰습니다.(*3) 지분율이 20% 미만이나, 피투자자의 이사회 등 의사결정기구에 참여하고 있어, 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

GENIANS USA, INC	(주)퓨쳐텍정보통신	WE-BRIDGEWORLDS LLC	엑사비스(주)	하나33호기업인수목적(주)	GENIANS USA, INC	(주)클라이온	엑사비스(주)

기초금액	65,843	-	-	30,000	-	227,812	-	1,079,993

취득	-	1,000,000	-	-	199,000	-	2,999,975	-

지분법손익	(131,734)	(96,963)	(2,770)	-	(13,113)	(227,812)	-	(132,101)

지분법자본변동	65,891	309	2,770	-	-	-	-	-

기타증감	-	-	-	-	213,295	-	-	9,455

반기말금액	-	903,346	-	30,000	399,183	-	2,999,975	957,346

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당반기순손익

종속기업	GENIANS USA, INC	450,479	660,536	485,546	(275,784)

(주)퓨쳐텍정보통신	1,044,147	972,538	189,171	(292,094)

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC	39,120	2,747,322	344,085	(400,690)

엑사비스 주식회사	624,380	2,961,234	160,460	(384,521)

하나33호기업인수목적 주식회사	8,275,910	1,080,669	-	11,345

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출액	당기순손익

종속기업	GENIANS USA, INC	410,250	341,681	713,368	(460,881)

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC	14,471	2,145,271	316,527	(1,533,054)

엑사비스 주식회사	725,927	2,924,362	109,235	(1,093,329)

(4) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 지분법손실 및 지분법 자본변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	미반영 당기지분법손실	미반영 누적지분법손실	미반영 당기지분법자본변동	미반영 누적지분법자본변동

종속기업	GENIANS USA, INC	(143,655)	(143,655)	(68,731)	(68,731)

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC	(97,402)	(614,677)	(46,948)	(62,373)

10. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(총액)	4,958,738	8,453,465

계약자산	-	420,099

손실충당금	(25,966)	(10,007)

매출채권(순액)	4,932,772	8,863,557

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,934,158	8,871,956

연체되었으나손상되지 않은 채권(*1)	3개월 미만	24,580	1,608

3개월 이상 6개월 미만	-	-

6개월 이상 1년 미만	-	-

1년 이상	-	-

소 계	24,580	1,608

손상채권(*2)	1년 미만	-	-

1년 이상 2년 미만	-	-

2년 이상	-	-

소 계	-	-

합 계	4,958,738	8,873,564

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래상대방들과 관련되어 있습니다.(*2) 당반기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 25,966천원(전기 10,007천원) 입니다.

(3) 당반기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미연체	90일 미만	90~180일	180~270일	270~365일	1년 초과	합계

총장부금액	4,934,158	24,580	-	-	-	-	4,958,738

기대손실률(*)	0.16%	73.96%	-	-	-	-	0.52%

손실충당금	7,786	18,180	-	-	-	-	25,966

순장부금액	4,926,372	6,400	-	-	-	-	4,932,772

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 4,958,738천원입니다.(전기말 : 8,873,564천원)

(4) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	10,007	100

대손상각비	15,959	(9)

반기말금액	25,966	92

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

11. 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

단기대여금(*1)	1,281,000	647,900

미수수익	467,296	428,192

미수금	56,686	2,990

기타보증금	3,200	10,200

소 계	1,808,182	1,089,282

비유동성

기타보증금	132,738	109,717

소 계	132,738	109,717

합 계	1,940,920	1,198,998

(*1) 당반기 중 종속회사인 (주)퓨쳐텍정보통신과 금전대여약정을 맺고 630,000천원을 대여하였습니다.

12. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

선급금	-	2,000

선급비용	830,848	708,474

합 계	830,848	710,474

13. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	650,692	227,047

원재료	4,408,180	5,173,840

평가손실충당금	(652,214)	(659,941)

부재료	20,170	550

합 계	4,426,828	4,741,496

(2) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가로 인식된 재고자산	5,948,882	5,575,207

재고자산평가손실(환입)	(7,727)	16,492

14. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,321,830	5,271,285

취득	397,170	175,308

처분	(25,063)	(612)

대체	9,547	-

감가상각	(260,551)	(229,434)

반기말금액	5,442,932	5,216,546

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	25,033	31,721

판매비와관리비	235,518	197,713

합 계	260,551	229,434

(3) 보험가입자산 당반기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	장부금액	부보금액

화재보험	유형자산 및 재고자산	8,168,680	8,848,000

15. 무형자산 (1) 당반기와 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	3,382,241	3,122,310

취득	12,970	35,960

상각	(70,200)	(59,315)

반기말금액	3,325,012	3,098,955

(2) 당반기말과 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다. ① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

EDR 사업부문	2,107,974	2,107,974

② 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	70,200	59,315

(4) 당반기 및 전반기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하여 개발비로 자산화된 금액은 없었으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 3,742,280천원(전반기: 3,074,304천원)은 경상개발비로 비용인식하였습니다.

16. 매입채무 및 미지급금 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

매입채무	2,604,979	4,714,304

미지급금	364,137	623,115

소 계	2,969,116	5,337,419

비유동성

장기미지급금	107,730	107,730

소 계	107,730	107,730

합 계	3,076,846	5,445,149

17. 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

미지급비용	1,057,537	1,631,537

예수보증금	90,000	1,290,000

리스부채	223,895	165,826

소 계	1,371,432	3,087,363

비유동성

예수보증금	1,200,000	-

리스부채	241,334	177,499

소 계	1,441,334	177,499

합 계	2,812,767	3,264,862

18. 리스부채 당사는 차량운반구와 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 3.40년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기말과 전기말 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차량운반구	건물	합계	차량운반구	건물	합계

취득금액	551,768	130,855	682,623	467,686	81,640	549,326

감가상각누계액	(181,005)	(46,321)	(227,326)	(194,433)	(13,607)	(208,040)

장부금액	370,763	84,535	455,298	273,252	68,033	341,286

당반기 중 사용권자산의 장부금액이 신규취득 및 계약기간 연장으로 254백만원 증가, 계약기간 만료로 97백만원 감소하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상환	해지	당반기말

유동	165,826	80,929	82,974	(104,039)	(1,795)	223,895

비유동	177,499	146,809	(82,974)	-	-	241,334

합 계	343,326	227,738	-	(104,039)	(1,795)	465,230

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	대체	상환	해지	전기말

유동	115,155	101,923	91,216	(141,837)	(631)	165,826

비유동	116,421	152,295	(91,216)	-	-	177,499

합 계	231,575	254,218	-	(141,837)	(631)	343,326

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	114,764	66,562

리스부채 이자비용	15,605	5,111

단기리스 관련 비용	1,091	-

소액자산리스 관련 비용	12,078	10,326

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 118,525천원(전반기 : 81,502천원)입니다.

19. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

예수금	229,424	246,683

부가세예수금	702,277	960,505

선수금	3,267,111	1,965,970

계약부채	252,154	280,587

선수수익	124,059	33,672

소 계	4,575,026	3,487,416

비유동성

계약부채	246,441	331,964

소 계	246,441	331,964

합 계	4,821,468	3,819,381

20. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,533,370	11,281,156

사외적립자산의 공정가치	(11,371,876)	(11,381,401)

합 계	1,161,494	(100,246)

(*) 전기말 사외적립자산의 공정가치액이 확정급여채무의 현재가치금액을 초과함에 따라 두 계정간의 차액을 자산(순확정급여자산)으로 계상하였습니다. (2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	11,281,156	9,317,281

당기근무원가	664,088	560,261

이자원가	139,332	132,304

급여지급액	(208,398)	(66,638)

재측정요소 :	657,192	504,877

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	34,781	56,539

기타사항에 의한 효과	622,411	448,338

반기말금액	12,533,370	10,448,085

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	664,088	560,261

순확정급여부채의 순이자	139,332	132,304

사외적립자산의 기대수익	(287,816)	(263,880)

합 계	515,604	428,686

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	11,381,401	9,123,864

사외적립자산의 기대수익	287,816	263,880

퇴직금지급액	(208,774)	(66,359)

사외적립자산의 재측정요소	(88,567)	(69,745)

반기말금액	11,371,876	9,251,639

(5) 당반기말과 전반기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

할인율	5.10%	5.78%

미래임금상승률	6.50%	6.50%

(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(558,240)	652,603

미래 급여인상율 (1% 변동)	682,266	(590,585)

(7) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 가중평균만기는 각각 10.4년 및 10.5년이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년미만(임원 포함)	7,128,771	6,482,221

1년~2년미만	515,151	476,381

2년~5년미만	1,811,742	1,679,068

5년~10년미만	4,289,260	3,946,601

10년 이상	30,308,061	28,821,497

합 계	44,052,985	41,405,768

(8) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금	11,371,876	11,381,401

(9) 당사는 당반기말 현재 기업은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

21. 충당부채 당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 임차자산에 대한 임차계약에 의거하여 계약기간 만료 후 원상회복을 위해 시설물 제거, 해체, 수리 등에 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

판매보증충당부채	복구충당부채	판매보증충당부채

기초장부금액	105,460	3,678	102,980

설정액	92,459	-	63,928

사용액	(85,092)	-	(76,120)

기타증감	-	87	-

반기말금액	112,827	3,765	90,789

22. 자본금 및 자본잉여금, 기타자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수	9,444,600주	9,444,600주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,722,300	4,722,300

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,267,200	13,267,200

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	652,832	572,628

자기주식	(7,037,535)	(7,039,548)

자기주식처분손실	(2,143,779)	(2,143,318)

기타자본조정	(319,504)	(319,504)

합 계	(8,847,986)	(8,929,743)

23. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

대상자	최초부여일	부여수량	행사가격	행사기간 및 조건

임직원	2차부여2021.09.29	38,000	7,826	2년 근무 후 7년간 행사(2023.09.29~2030.09.28)

3차부여2022.03.23	72,900	10,722	2년 근무 후 7년간 행사(2024.03.23~2031.03.22)

4차부여2023.03.23	44,300	10,231	2년 근무 후 7년간 행사(2025.03.23~2032.03.22)

(2) 당반기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전기

2차	3차	4차	2차	3차	4차

수량	행사가격	수량	행사가격	수량	행사가격	수량	행사가격	수량	행사가격	수량	행사가격

기초수량	34,100	7,826	72,400	10,722	44,300	10,231	38,000	7,826	72,900	10,722	-	-

부여수량	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	44,300	10,231

행사수량	(500)	7,826	-	-	-	-	(3,400)	7,826	-	-	-	-

취소수량(*)	-	-	(1,000)	10,722	(2,000)	10,231	(500)	7,826	(500)	10,722	-	-

기말 잔여수량	33,600	7,826	71,400	10,722	42,300	10,231	34,100	7,826	72,400	10,722	44,300	10,231

기말 행사가능 주식수	33,600	7,826	71,400	10,722	-	-	34,100	7,826	-	-	-	-

(*) 부여대상자 퇴사에 따른 주식매수선택권 일부 부여 취소 수량입니다.

(3) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	2차	3차	4차

부여일	2021년 09월 29일	2022년 03월 23일	2023년 03월 23일

기초자산의 공정가치	주당 7,800원	주당 11,800원	주당 10,000원

예상주가변동성(*1)	40.1%	52.7%	36.5%

기대존속기간(*2)	5.5년	5.5년	5.5년

기대배당금	-	-	-

무위험이자율(*3)	2.01%	2.57%	3.25%

(*1) 예상주가변동성은 부여일의 직전일의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 종가의 변동성 평균값을 적용하였습니다. (*2) 기대존속기간은 부여된 주식매수선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다. (*3) 무위험이자율은 기대존속기간의 국공채수익률을 사용하였습니다. (4) 당사는 주식매수선택권에 대하여 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당반기말 현재 기타자본항목으로 계상된 주식선택권의 금액은 652,832천원 입니다. (5) 당반기 중 주식선택권과 관련하여 재무제표에 반영된 주식보상비용은 81,767천원 입니다.

24. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(202,496)	(202,496)

지분법자본변동	309	(76,087)

합 계	(202,187)	(278,583)

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	(202,496)	-	(202,496)

지분법자본변동	(76,087)	76,395	309

합 계	(278,583)	76,395	(202,187)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	기말

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익	74,130	(276,626)	(202,496)

지분법자본변동	(32,339)	(43,747)	(76,087)

합 계	41,791	(320,373)	(278,583)

25. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	469,864	297,331

미처분이익잉여금	41,577,460	41,432,226

합 계	42,047,324	41,729,557

(*) 상법상 규정에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용가능합니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	9,620,357	14,751,806	4,025,565	5,948,882	7,060,901	14,468,664	2,692,397	5,575,207

용역매출	1,921,122	3,497,470	620,634	1,196,473	2,112,079	3,593,288	886,346	1,555,279

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익

기타매출	2,180	4,359	1,915	3,624	1,277	2,647	158	283

합 계	11,543,659	18,253,635	4,648,114	7,148,979	9,174,257	18,064,598	3,578,901	7,130,770

(2) 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점:

한 시점에 인식	8,725,226	13,032,590	6,047,462	12,993,013

기간에 걸쳐 인식	2,818,433	5,221,045	3,126,795	5,071,586

합 계	11,543,659	18,253,635	9,174,257	18,064,598

26.2 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채 (1) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

계약자산

계약자산	-	420,099

계약자산 합 계	-	420,099

계약부채

1년 초과 무상보증에 대한 계약부채	498,595	612,551

선수금	3,237,111	1,935,970

선수수익	19,202	33,672

미지급비용	1,194	62,868

계약부채 합 계	3,756,103	2,645,061

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익:

1년초과 무상보증	134,645	124,185

선수금	835,242	690,710

선수수익	10,321	9,295

27. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,532,235	3,099,288	1,394,889	2,775,518

퇴직급여	115,306	229,837	94,679	188,601

복리후생비	198,612	417,698	158,723	365,291

여비교통비	50,837	60,918	45,896	57,791

접대비	162,460	358,632	147,090	324,778

통신비	16,554	33,055	15,216	30,928

수도광열비	3,916	7,939	2,380	4,104

세금과공과	60,436	127,865	53,593	108,973

감가상각비	78,470	150,037	55,473	110,785

지급임차료	5,434	11,254	5,244	10,188

무형자산상각비	33,141	66,303	27,766	55,736

보험료	22,166	49,721	42,876	68,459

차량유지비	77,520	145,054	78,232	145,417

운반비	13,229	25,285	13,363	23,061

교육훈련비	17,623	18,876	1,568	3,334

경상연구개발비	1,859,264	3,742,280	1,636,656	3,074,304

도서인쇄비	3,563	7,680	3,950	8,833

사무용품비	1,946	4,163	2,543	4,359

소모품비	5,701	8,862	4,987	10,926

지급수수료	292,544	451,350	413,193	554,600

광고선전비	53,484	82,720	51,802	104,208

건물관리비	8,245	18,683	6,797	15,346

용역비	14,818	28,103	11,699	27,010

잡비	5,250	10,500	4,500	9,000

하자보수비	43,393	92,459	28,754	63,928

대손상각비	17,386	15,959	(136)	(9)

주식보상비	12,172	53,655	57,463	103,225

합 계	4,705,707	9,318,177	4,359,198	8,248,695

28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	293,274	(177,757)

원ㆍ부재료매입액	1,460,431	2,481,519

종업원급여	7,062,753	6,403,503

감가상각비와 무형자산상각비	330,750	288,749

복리후생비	892,233	770,323

지급임차료	20,835	17,784

세금과공과금	275,318	236,982

외주용역비	4,021,440	3,377,089

지급수수료	822,202	895,953

기타비용	1,287,918	1,085,319

합 계(*)	16,467,156	15,379,465

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	278,482	565,896	326,527	627,122

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,703	73,827	38,997	38,997

리스해지이익	-	75	19	19

합 계	286,186	639,797	365,544	666,139

금융비용

이자비용	8,435	15,691	2,779	5,111

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(10,664)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	2,354

합 계	8,435	15,691	(7,885)	7,465

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	2,929	4,687	1,789	3,349

외화환산이익	2,812	5,301	(2,936)	1,544

종속기업투자주식처분이익	213,295	213,295	-	9,455

잡이익	5,649	12,214	18,775	19,589

합 계	224,685	235,497	17,628	33,937

기타영업외비용

외환차손	-	56	47	47

외화환산손실	-	-	(499)	-

기부금	6,080	7,160	10,067	11,214

잡손실	227	259	1,355	1,355

합 계	6,307	7,475	10,970	12,617

31. 법인세비용과 이연법인세 (1) 법인세비용의 구성 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세등 부담액	59,983	93,447

전기 법인세 효과	(5,360)	-

당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동	(456,874)	(90,352)

자본에 직접 반영되는 법인세부담액	155,864	120,096

법인세비용(수익)	(246,388)	123,192

(2) 세전이익과 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	2,394,028	3,005,214

적용세율에 따른 법인세(*1)	489,352	617,090

조정내역	(735,740)	(493,898)

- 비공제비용	62,520	55,124

- 비과세수익	(397)	-

- 세액공제	(569,229)	(712,717)

- 이월세액공제 이연법인세인식효과	(304,751)	90,576

- 미인식이연법인세효과	81,603	73,246

- 기타	(5,487)	(127)

법인세비용(수익)	(246,388)	123,192

유효세율(*2)	-	4.1%

(*1) 적용세율은 법인세비용차감전순이익에 법인세율과 지방소득세율을 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억원 이하는 9%, 2억원 초과~200억원이하는 19%, 200억원 초과~3,000억원이하는 21%, 3,000억원 초과는 24%이며, 지방소득세율은 과세표준 2억원 이하는 0.9%, 2억원 초과~200억원이하는 1.9%, 200억원 초과~3,000억원이하는 2.1%, 3,000억원 초과는 2.4%입니다.(*2) 부(-)의 비율로 기재하지 아니하였습니다.

(3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

당기손익	기타포괄손익

퇴직급여충당부채	2,357,762	124,360	137,353	2,619,474

장기종업원급여	7,634	(385)	-	7,249

자산취득 국고보조금	1,589	(549)	-	1,040

일시상각충당금	(1,589)	549	-	(1,040)

재고자산평가손실	137,928	(1,615)	-	136,313

미지급비용(연차충당부채)	85,193	3,492	-	88,684

판매보증충당부채	22,041	1,540	-	23,581

복구충당부채	769	18	-	787

미수수익	(89,492)	(8,173)	-	(97,665)

사외적립자산	(2,357,762)	(37,472)	18,511	(2,376,722)

주식보상비용	119,679	16,763	-	136,442

감가상각비	7,013	(376)	-	6,638

계약부채	128,023	(23,817)	-	104,206

기타포괄-공정가치측정금융자산	53,504	-	-	53,504

당기손익-공정가치측정금융자산	(260,723)	(15,430)	-	(276,153)

관계기업투자	33,227	(75,065)	-	(41,838)

기술무형자산	(55,643)	10,770	-	(44,873)

리스부채	71,755	25,478	-	97,233

사용권자산	(71,329)	(23,829)	-	(95,157)

소 계	189,579	(3,740)	155,864	341,702

이월세액공제 법인세효과	428,748	304,751	-	733,499

합 계	618,327	301,010	155,864	1,075,201

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

당기손익	기타포괄손익

퇴직급여충당부채	1,947,312	130,819	105,519	2,183,650

장기종업원급여	10,617	(1,728)	-	8,890

자산취득 국고보조금	3,219	(1,013)	-	2,206

일시상각충당금	(3,219)	1,013	-	(2,206)

재고자산평가손실	99,912	3,447	-	103,359

미지급비용(연차충당부채)	72,007	4,532	-	76,539

판매보증충당부채	21,523	(2,548)	-	18,975

미수수익	(74,306)	(54,206)	-	(128,512)

사외적립자산	(1,906,887)	(41,282)	14,577	(1,933,593)

주식보상비용	52,440	34,492	-	86,933

감가상각비	7,146	(264)	-	6,881

계약부채	158,982	(18,520)	-	140,462

기타포괄-공정가치측정금융자산	(19,587)	-	-	(19,587)

당기손익-공정가치측정금융자산	(225,997)	(4,781)	-	(230,778)

기술무형자산	(77,182)	10,770	-	(66,412)

리스부채	48,399	(2,257)	-	46,142

사용권자산	(47,692)	2,357	-	(45,335)

소 계	66,688	60,831	120,096	247,615

이월세액공제 법인세효과	282,989	(90,576)	-	192,413

합 계	349,676	(29,744)	120,096	440,028

4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

당기법인세

확정급여제도의 재측정요소	(745,759)	155,864	(589,896)	(574,623)	120,096	(454,526)

32. 주당순이익 (1) 보통주당이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,307,613,674	2,640,415,606	1,643,412,559	2,882,022,311

가중평균유통보통주식수 (*1)	8,626,869주	8,626,838주	8,825,265주	8,825,265주

기본주순당이익	267	306	186	327

(*1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수(*)	8,626,869	8,626,635	8,825,265	8,825,265

기중변동	-	203	-	-

가중평균유통보통주식수	8,626,869	8,626,838	8,825,265	8,825,265

(*)기초발행주식수에는 자기주식이 제외되어 있습니다.

(2) 희석주당순이익

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,307,613,674	2,640,415,606	1,643,412,559	2,882,022,311

조정사항	-	-	-	-

보통주 희석순이익	2,307,613,674	2,640,415,606	1,643,412,559	2,882,022,311

가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(*)	8,639,596주	8,649,837주	8,825,265주	8,825,265주

희석주당순이익	267	305	186	327

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,626,869	8,626,838	8,825,265	8,825,265

주식선택권	12,727	22,999	-	-

합 계	8,639,596	8,649,837	8,825,265	8,825,265

33. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	2,640,416	2,882,022

조정항목 :

감가상각비	260,551	229,434

무형자산상각비	70,200	59,315

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,354

법인세비용(수익)	(246,388)	123,192

퇴직급여	515,604	428,686

주식보상비용	81,767	165,034

이자비용	15,691	5,111

지분법투자주식처분이익	-	(9,455)

종속기업투자주식처분이익	(213,295)	-

외화환산이익	(5,301)	(1,544)

대손상각비	15,959	(9)

이자수익	(565,896)	(627,122)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(73,827)	(38,997)

리스해지이익	(75)	(19)

지분법손실	244,579	359,914

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	3,915,529	3,711,603

기타수취채권의 감소(증가)	(53,696)	(1,249)

기타자산의 감소(증가)	(120,374)	(168,981)

재고자산의 감소(증가)	298,422	(119,729)

매입채무의 증가(감소)	(2,109,325)	(2,029,758)

미지급금의 증가(감소)	(253,966)	253,214

기타유동부채의 증가(감소)	1,087,610	410,013

기타지급채무의 증가(감소)	(574,000)	(581,665)

충당부채의 증가(감소)	7,367	(12,191)

기타비유동부채의 증가(감소)	(85,523)	(100,452)

퇴직금의 지급	(208,398)	(66,638)

사외적립자산의 증감	208,774	66,359

합계	4,852,406	4,938,441

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

예수보증금 유동성대체	1,200,000	30,000

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금 변동	현금흐름	당반기말

신규취득	해지

리스부채	343,326	226,960	(1,766)	(103,290)	465,230

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	비현금 변동	현금흐름	기말

신규취득	리스해지

리스부채	231,575	55,896	(631)	(66,065)	220,776

34. 우발상황 및 약정사항 당반기말 현재 당사는 계약이행보증을 위하여 서울보증보험으로부터 5,595백만원의지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	GENIANS USA, INC

(주)퓨쳐텍정보통신

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC

엑사비스 주식회사

주식회사 클라이온

하나33호기업인수목적주식회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 및 기타수익	매입 및 기타비용	매출 및 기타수익	매입 및 기타비용

종속기업	GENIANS USA, INC	19,298	-	5,017	-

관계기업	엑사비스 주식회사	-	2,040	-	2,040

주식회사 클라이온	-	163,960	-	49,974

합 계	19,298	166,000	5,017	52,014

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	자금대여	현금출자	전환사채취득

종속기업	(주)퓨쳐텍정보통신	630,000	1,000,000	-

관계기업	하나33호기업인수목적	-	199,000	1,000

합 계	630,000	1,199,000	1,000

② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	현금출자

관계기업	주식회사 클라이온	2,999,975

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 금융상품 및 채권, 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	대여금	매입채무	선수금	매입채무	선수금

종속기업	(주)퓨쳐텍정보통신	-	630,000	-	-	-	-

관계기업	엑사비스 주식회사	-	-	3,740	30,000	1,496	30,000

주식회사 클라이온	-	-	31,320	-	32,346	-

하나33호기업인수목적주식회사	1,000	-	-	-	-	-

합 계	1,000	630,000	35,060	30,000	33,842	30,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	442,926	422,482

퇴직급여	18,070	13,171

합 계	460,996	435,652

36. 금융위험관리 (1) 금융위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원본부는 당사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험 ① 외환위험 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	USD	184,503	12,822

매출채권	USD	18,946	13,689

CNY	-	69,954

합 계	203,449	96,465

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	20,345	(20,345)	2,651	(2,651)

CNY	-	-	6,995	(6,995)

② 이자율 위험 이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다. 2) 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.

(가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 06월 30일 및 2023년 06월 30일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당반기 인식된 손실충당금은 주석10과 같습니다. (나) 상각후원가 측정 기타 금융자산 리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당반기 인식할 손실충당금은 없습니다. (다) 대손상각비 및 기타의 대손상각비 당반기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 인식된 금액은 15,959천원입니다. 3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	2,604,979	2,604,979	-	-	-	2,604,979

미지급금	471,868	364,137	-	107,730	-	471,868

기타지급채무	2,812,767	1,118,657	1,461,285	155,132	126,704	2,861,778

합 계	5,889,613	4,087,773	1,461,285	262,863	126,704	5,938,624

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	4,714,304	4,714,304	-	-	-	4,714,304

미지급금	730,845	623,115	-	107,730	-	730,845

기타지급채무	3,264,862	2,971,378	121,405	123,548	82,990	3,299,320

합 계	8,710,011	8,308,797	121,405	231,278	82,990	8,744,469

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	12,039,195	12,790,858

자본 (B)	50,986,651	50,510,732

부채비율 (A/B)	24%	25%

37. 금융상품 공정가치

(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	5,721,597	5,721,597	3,850,056	3,850,056

- 단기금융상품(*1)	26,110,573	26,110,573	26,610,573	26,610,573

- 매출채권(*1)	4,932,772	4,932,772	8,443,458	8,443,458

- 기타수취채권(*1)	1,940,920	1,940,920	1,198,998	1,198,998

소 계	38,705,862	38,705,862	40,103,086	40,103,086

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2)	4,770,899	4,770,899	4,696,072	4,696,072

소 계	4,770,899	4,770,899	4,696,072	4,696,072

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)(*3)	3,044,013	3,044,013	3,044,013	3,044,013

소 계	3,044,013	3,044,013	3,044,013	3,044,013

합 계	46,520,773	46,520,773	47,843,170	47,843,170

금융부채:

상각후원가측정금융부채

- 매입채무(*1)	2,604,979	2,604,979	4,714,304	4,714,304

- 미지급금(*1)	471,868	471,868	730,845	730,845

- 기타지급채무(*1)	2,812,767	2,812,767	3,201,994	3,201,994

합 계	5,889,613	5,889,613	8,647,143	8,647,143

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이고, 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권)은 없습니다. (전기 420,099천원) (*2) Primer Sazze Fund 에 투자한 지분증권은 당분기말 동 펀드가 발행하는 펀드평가보고서에 근거하여 평가하였고 , ㈜ 클라이온에 투자한 지분증권은 전기에 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 공정가치로 평가하였으 며, 하나33호기업인수목적 주식회사가 발행한 사채 취득가액에 대해서는 보고기간말 현재 장부금액과 공정가치가 일치하여 해당 금액을 계상하였습니다. (*3) ㈜ 트리니티소프트에 투자한 지분증권은 전기에 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 공정가치로 평가하였으며 , 전기 신규 투자한 ㈜ 피어테크 지분은 취득원가를 공정가치로 계상하였습니다 .

(2) 공정가치 서열체계 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	4,770,899

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	3,044,013

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	-	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	4,696,072

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	3,044,013

(3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,928,903	3	발행자공시가격	해당사항없음	-

1,000	원가법	-

2,840,996	3	현금흐름할인법	할인율	19.2%~21.2%(20.2%)

성장률	0%~2%(1%)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	44,000	3	현금흐름할인법	할인율	20.3%~22.3%(21.3%)

성장률	0%~2%(1%)

3,000,013	할인율	16.7%~18.7%(17.7%)

성장률	0%~2%(1%)

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석 회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당임원 및 감사에 보고 및 협의되고 있습니다. 금융상품 구분별 공정가치의 변동 (1% 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	47,709	(47,709)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	30,440	(30,440)

38. 보 고기간 후 사건 당사는 2024년 7월 24일 이사회결의로 종속기업인 (주)퓨쳐텍정보통신과의 합병을 결정하였습니다. 합병기일은 2024년 9월 30일로 합병비율은 1:0입니다.