지니언스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 16 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
제 15 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지
지니언스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요지니언스 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 1월에 설립된 네트워크 접근제어(NAC)솔루션 개발업체로서 내부보안 전문 기업이며, 본사는 경기도 안양시 동안구 벌말로 66, 평촌역 하이필드 지식산업센터 A동 12층에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2017년 8월 2일 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장되었습니다. 당 반기말과 전기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	지분율	보통주	지분율

이동범	2,863,699주	30.32%	2,863,699주	30.32%

프리미어Growth-M	870,980주	9.22%	870,980주	9.22%

자기주식	816,135주	8.64%	515,200주	5.46%

기타	4,893,786주	51.82%	5,194,721주	55.00%

합 계	9,444,600주	100.00%	9,444,600주	100.00%

(2) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	결산일	지분율

GENIANS USA, INC	네트워크 보안 솔루션 제공	미국	12월 31일	100%

(3) 당반기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당반기순손실

GENIANS USA, INC	284,193	82,774	108,456	(420,095)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	매출액	당기순손실

GENIANS USA, INC	381,248	25,427	53,565	(797,277)

요약 재무정보는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 포함되었거나 제외된 종속기업은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는,2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.

(1) 당반기에 신규로 적용된 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문별 정보(1) 연결실체는 네트워크 접근제어 솔루션 제품 제조 및 판매의 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 네트워크 접근제어 사업부문의 성과를 검토하고 있습니다.(2) 지역별 정보당반기와 전반기 중 지역별 영업현황(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구분	국내	미국	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

순매출액	10,681,795	108,456	(2,299)	10,787,951

유.무형자산,투자부동산	11,182,086	52,955	-	11,235,041

② 전반기

(단위:천원)

구분	국내	미국	연결실체내 기업간 내부거래조정	조정후금액

순매출액	10,140,094	3,296	(2,526)	10,140,864

유.무형자산	11,405,584	30,467	-	11,436,052

(3) 당반기와 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객 (가)와 (나)로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가	984,628	2,483,415	2,232,888	3,549,437

나(*)	704,785	1,338,038	-	-

(*)전반기말 매출액이 전체 매출액의 10%를 상회하지 않습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-
공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	2,244,752	-	2,244,752

단기금융상품	-	15,755,616	-	15,755,616

당기손익-공정가치측정금융자산	2,016,837	-	-	2,016,837

매출채권	-	2,663,231	-	2,663,231

기타수취채권	-	310,062	-	310,062

매각예정비유동자산	-	-	260,000	260,000

소 계	2,016,837	20,973,660	260,000	23,250,497

비유동성

장기금융상품	-	1,000,000	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	314,127	-	-	314,127

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,205,800	1,205,800

기타수취채권	-	76,175	-	76,175

소 계	314,127	1,076,175	1,205,800	2,596,102

합 계	2,330,964	22,049,835	1,465,800	25,846,599

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-
공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산	합 계

유동성

현금및현금성자산	-	3,605,272	-	3,605,272

단기금융상품	-	11,486,307	-	11,486,307

당기손익-공정가치측정금융자산	2,526,013	-	-	2,526,013

매출채권	-	8,373,375	-	8,373,375

기타수취채권	-	373,964	-	373,964

매각예정비유동자산	-	-	260,000	260,000

소 계	2,526,013	23,838,919	260,000	26,624,932

비유동성

장기금융상품	-	1,000,000	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	295,825	-	-	295,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,205,800	1,205,800

기타수취채권	-	107,734	-	107,734

소 계	295,825	1,107,734	1,205,800	2,609,359

합 계	2,821,838	24,946,653	1,465,800	29,234,292

(2) 당반기말과 전기말 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동성

매입채무	1,222,462	1,222,462

미지급금	226,476	226,476

기타지급채무	981,899	981,899

소 계	2,430,837	2,430,837

비유동성

장기미지급금	118,465	118,465

기타지급채무	1,377,827	1,377,827

소 계	1,496,292	1,496,292

합 계	3,927,129	3,927,129

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동성

매입채무	2,207,584	2,207,584

미지급금	709,016	709,016

기타지급채무	2,284,796	2,284,796

소 계	5,201,396	5,201,396

비유동성

장기미지급금	113,604	113,604

기타지급채무	251,491	251,491

소 계	365,095	365,095

합 계	5,566,491	5,566,491

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 구분 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후 원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	136,081	-	-	136,081

외환차익	-	3,115	-	-	3,115

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,503	-	-	-	10,503

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,014	-	-	-	7,014

외화환산이익	10,961	-	-	-	10,961

이자비용	-	-	-	(5,215)	(5,215)

외화환산손실	-	(586)	-	-	(586)

합계	28,479	138,609	-	(5,215)	161,873

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후 원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	-	159,041	-	-	159,041

외환차익	-	1,079	-	-	1,079

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	13,153	-	-	-	13,153

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,852	-	-	-	3,852

이자비용	-	-	-	(2,207)	(2,207)

외환차손	-	(1,036)	-	-	(1,036)

합계	17,004	159,084	-	(2,207)	173,881

6. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품(1) 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,024	496

은행예금	2,243,728	3,604,777

합 계	2,244,752	3,605,272

(2) 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	14,986,307	11,486,307

자사주신탁	769,309	-

합 계	15,755,616	11,486,307

(3) 장기금융상품

당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,000,000	1,000,000

합 계	1,000,000	1,000,000

(4) 사용제한 금융상품

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품(정기예금)	86,307	86,307	우리사주조합원의 대출 담보

합 계	86,307	86,307	-

7. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동성

MMT	1,000,000	1,002,999	-	-

랩어카운트	1,000,027	1,013,838	2,500,096	2,526,013

소 계	2,000,027	2,016,837	2,500,096	2,526,013

비유동성

시장성 없는 채무상품(*1)	298,088	314,127	298,088	295,825

소 계	298,088	314,127	298,088	295,825

합 계	2,298,115	2,330,964	2,798,183	2,821,838

(*1)시장성 없는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치 (순자산지분가액)	장부금액

Primer Sazze Fund	298,088	314,127	314,127

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초잔액	2,821,838	-

대체 (*1)	-	500,603

취득	5,300,000	2,789,546

처분	(5,812,339)	(499,070)

외화환산	10,961	(8,638)

평가손익	10,503	39,397

기말잔액	2,330,964	2,821,838

(*1) 전기의 대체금액은 단기금융상품(랩어카운트)에서 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	㈜엔키(*1)	25,020주	10.01%	222,400	1,000,800	1,000,800	778,400	(171,248)	607,152

(주)트리니티소프트(*2,3)	400,000주	15.42%	300,000	205,000	205,000	(95,000)	20,900	(74,100)

합 계	522,400	1,205,800	1,205,800	683,400	(150,348)	533,052

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	㈜엔키(*1)	25,020주	10.01%	222,400	1,000,800	1,000,800	778,400	(171,248)	607,152

(주)트리니티소프트(*2)	40,000주	15.42%	300,000	205,000	205,000	(95,000)	20,900	(74,100)

합 계	522,400	1,205,800	1,205,800	683,400	(150,348)	533,052

(*1) 전기 중 피투자회사가 전환사채를 발행하였으며, 발행 단가를 기준으로 공정가치를 평가하였습니다. 이에 전기의 공정가치가 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다.(*2) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 전기말에 공정가치로 평가하였습니다. 당반기는 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 공정가치로 측정하여 반영하고 있습니다.(*1,*2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치 변동은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다. (*3) 당반기 중 액면분할로 인하여 소유주식수가 증가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,205,800	722,400

대체(*1)	-	(200,000)

평가손익	-	683,400

기말금액	1,205,800	1,205,800

(*1) 전기 중 (주)지란지교 지분은 매각예정비유동자산으로 재분류되었습니다.

9. 매각예정비유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	(주)지란지교(*1)	100,000주	1.20%	200,000	260,000	260,000	60,000	(13,200)	46,800

합 계	200,000	260,000	260,000	60,000	(13,200)	46,800

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	소유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	평가손익누계액

반영 전	법인세 효과	반영 후

지분증권	(주)지란지교(*1)	100,000주	1.20%	200,000	260,000	260,000	60,000	(13,200)	46,800

합 계	200,000	260,000	260,000	60,000	(13,200)	46,800

(*1) 매각예정자산의 공정가치는 체결된 매각가격을 근거로 공정가치를 측정하였습니다.

10. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권(총액)	2,735,193	8,387,312

손실충당금	(71,962)	(13,937)

매출채권(순액)	2,663,231	8,373,375

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,652,567	8,308,208

연체되었으나손상되지 않은 채권(*1)	3개월 미만	10,664	65,167

3개월 이상 6개월 미만	-	-

6개월 이상 1년 미만	-	-

1년 이상	-	-

소 계	10,664	65,167

손상채권(*2)	1년 미만	58,025	-

1년 이상 2년 미만	-	-

2년 이상	13,937	13,937

소 계	71,962	13,937

합 계	2,735,193	8,387,312

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래상대방들과 관련되어 있습니다.(*2) 당반기말과 전기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 손실충당금은 각각 71,962천원(전기말 : 13,937천원) 입니다.

(3) 당반기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미연체	90일 미만	90~180일	180~270일	270~365일	1년 초과	합계

총장부금액	2,661,028	14,184	23,732	22,312	-	13,937	2,735,193

기대손실률(*)	0.32%	24.82%	100%	100%	-	100%	2.63%

손실충당금	8,461	3,520	23,732	22,312	-	13,937	71,962

순장부금액	2,652,567	10,664	-	-	-	-	2,663,231

당반기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 2,735,193천원입니다.(전기말 : 8,387,312천원)(4) 당반기와 전반기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	13,937	13,937

대손상각비	58,025	-

기말금액	71,962	13,937

손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

11. 기타수취채권당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

단기대여금	90,000	75,000

미수수익	114,491	163,297

미수금	68,610	125,467

기타보증금	36,960	10,200

소 계	310,062	373,964

비유동성

기타보증금	76,175	107,734

소 계	76,175	107,734

합 계	386,237	481,698

12. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

선급비용	432,170	237,555

합 계	432,170	237,555

13. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

제품	69,802	285,804

원재료	1,741,389	1,428,021

평가손실충당금	(668,579)	(639,980)

부재료	6,353	3,563

평가손실충당금	(3,238)	(3,563)

합 계	1,145,727	1,073,844

(2) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기	전반기

매출원가로 인식된 재고자산	4,348,317	3,777,404

재고자산평가손실(환입)	28,275	(398)

14. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

기업명	설립국가	지분율	장부금액

당반기말	전기말

WE-BRIDGE WORLDS LLC	미국	25%	59,624	-

당반기 중 자본금 $50,000을 신규출자하여 WE-BRIDGE WORLDS LLC를 공동설립하였으며, 관계기업투자로 분류하였습니다.② 전기말 해당사항 없음. (2) 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타포괄손익	당반기말

WE-BRIDGE WORLDS LLC	-	59,624	-	-	-	59,624

합계	-	59,624	-	-	-	59,624

② 전반기말 해당사항 없음.

15. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,751,313	7,017,104

회계정책변경누적효과	-	162,538

취득	347,023	516,921

처분	-	(191)

대체	-	(1,840,608)

감가상각	(313,209)	(170,163)

환율변동효과	3,453	918

기말	5,788,579	5,686,520

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 유형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	38,515	28,940

판매비와관리비	274,694	141,222

합 계	313,209	170,163

(3) 보험가입자산당반기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	장부금액	부보금액

화재보험	유형자산 및 재고자산	5,293,833	5,949,187

16. 무형자산(1) 당반기와 전반기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,784,292	3,808,431

취득	11,870	256,130

처분	-	-

상각	(139,574)	(140,715)

기말	3,656,587	3,923,846

(2) 당반기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.① 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 보고부문별 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

EDR 사업부문	2,107,974	2,107,974

② 연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	139,574	140,715

합 계	139,574	140,715

(4) 당반기와 전기의 개발비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

장부금액	잔여상각기간	장부금액	잔여상각기간

Insights(*1)	284,722	1.75년	366,071	2.25년

(*1) Insights는 단말기반 지능형 위협 탐지 및 대응 솔루션으로 2017년도에 개발이 완료되었습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 개발활동과 관련하여 발생한 비용 중 개발비 인식요건을 충족하여 개발비로 자산화된 금액은 없었으며, 연구활동과 관련하여 발생한 비용과 개발비 인식요건을 충족하지 못하는 개발활동 관련비용 2,482,461천원(전반기: 1,850,367천원)은 경상개발비로 비용인식하였습니다.

17. 투자부동산(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,807,780	-

대체(*1)	-	1,840,608

감가상각	(17,906)	(14,922)

기말	1,789,874	1,825,686

(*1) 전반기에 투자부동산은 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대매출	57,000	47,500

감가상각비	(17,906)	(14,922)

순임대수익	39,094	32,578

18. 매입채무 및 기타부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

매입채무	1,222,462	2,207,584

미지급금	226,476	709,016

소 계	1,448,938	2,916,600

비유동성

장기미지급금	118,465	113,604

소 계	118,465	113,604

합 계	1,567,403	3,030,204

19. 기타지급채무당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

미지급비용	603,772	884,918

예수보증금	30,000	1,230,000

리스부채	248,127	169,878

임대보증금	100,000	-

소 계	981,899	2,284,796

비유동성

예수보증금	1,230,000	-

임대보증금	-	100,000

리스부채	147,827	151,491

소 계	1,377,827	251,491

합 계	2,359,726	2,536,287

20. 리스부채연결실체는 차량운반구와 건물을 리스하였으며 평균리스기간은 2.90년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니 다.

(1) 당반기말 및 전기말 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

차량운반구	건물	합계	차량운반구	건물	합계

취득금액	432,969	253,424	686,393	344,680	99,213	443,893

감가상각누계액	(142,113)	(134,293)	(276,406)	(78,301)	(28,893)	(107,194)

장부금액	290,856	119,131	409,987	266,380	70,320	336,699

당반기 중 만료된 유형자산 리스는 없으며, 당반기 중 사용권자산의 장부금액이 239백만원 증가하였습니다.

(2)당반기말 및 전기말 리스부채 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	당기초	회계정책변경	취득	대체	상환	환율변동	당반기말

유동	169,878	-	180,895	62,100	(167,077)	2,331	248,127

비유동	151,491	-	58,237	(62,100)	-	200	147,827

합 계	321,369	-	239,132	-	(167,077)	2,531	395,954

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경	취득	대체	상환	기말

유동	-	46,287	120,059	94,623	(91,091)	169,878

비유동	-	84,817	161,297	(94,623)	-	151,491

합 계	-	131,105	281,355	-	(91,091)	321,369

(3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	168,304	32,944

리스부채 이자비용	5,215	2,207

단기리스 관련 비용	4,638	32,342

소액자산리스 관련 비용	11,202	8,357

연결실체가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 829천원입니다.당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 201,681천원입니다.

21. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성

예수금	112,615	103,854

부가세예수금	293,568	678,019

선수금	389,828	189,316

계약부채	148,043	107,597

선수수익	55,416	21,975

소 계	999,470	1,100,762

비유동성

장기종업원급여	1,154,544	999,511

계약부채	339,869	413,297

소 계	1,494,413	1,412,808

합 계	2,493,883	2,513,570

22. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,119,928	7,266,456

사외적립자산의 공정가치	(6,597,450)	(6,632,034)

합 계	1,522,478	634,422

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	7,266,456	5,931,278

당기근무원가	509,960	441,929

이자원가	108,305	82,277

정산손익	-	(12,013)

급여지급액	(90,960)	(232,598)

재측정요소 :	326,167	229,293

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	48,682	2,032

기타사항에 의한 효과	277,485	227,261

기말	8,119,928	6,440,166

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	509,960	441,929

순확정급여부채의 순이자	108,305	82,277

사외적립자산의 기대수익	(106,269)	(85,502)

정산손익	-	(12,013)

합 계	511,996	426,691

(4) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초	6,632,034	5,626,921

사외적립자산의 기대수익	106,269	85,502

퇴직금지급액	(85,065)	(218,685)

사외적립자산의 재측정요소	(56,788)	(38,821)

기말	6,596,450	5,454,916

(5) 당반기말과 전반기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

할인율	2.94%	2.84%

미래임금상승률	6.34%	5.93%

(6) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율 (1% 변동)	(515,820)	617,188

미래 급여인상율 (1% 변동)	602,102	(514,186)

(7) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채의 가중평균만기는 각각 10.5년 및 10.6년 이며, 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년미만(임원 포함)	4,039,157	3,783,204

1년~2년미만	295,294	255,049

2년~5년미만	1,086,737	930,333

5년~10년미만	2,687,118	2,258,960

10년 이상	22,724,166	20,146,735

합 계	30,832,472	27,374,281

(8) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금	6,597,450	6,632,034

(9) 연결실체는 당반기말 현재 기업은행에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다.연결실체가 확정급여제도와 관련하여 당해년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치는 1,000,000천원입니다.

23. 충당부채연결실체는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	63,752	39,311

설정액	27,405	61,176

사용액	(22,282)	(51,762)

기말장부금액	68,875	48,725

24. 자본금 및 자본잉여금, 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

발행한 보통주식수(*)	9,444,600주	9,444,600주

1주의 금액	500원	500원

보통주자본금	4,722,300	4,722,300

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,267,200	13,267,200

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	503,541	503,541

자기주식(*1)	(6,093,737)	(4,864,802)

자기주식처분손실	(424,466)	(424,466)

합 계	(6,014,662)	(4,785,727)

(*1) 연결실체는 자사주식의 가격안정을 위하여 당반기 중 연결실체의 보통주 300,935주를 추가로 취득하였습니다.

25. 주식보상기준(1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

대상자	최초부여일	부여수량	행사가격	행사기간 및 조건

임직원	2016.03.29	457,589	2,957	2년 근무 후 7년간 행사(2018.03.29~2025.03.28)

(2) 당반기 및 전기 중 주식매수선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당반기	전반기

수량	행사가격	수량	행사가격

기초수량	457,589	2,957	457,589	2,957

행사수량	-	2,957	-	2,957

조정수량	-	2,957	-	2,957

기말 잔여수량	457,589	2,957	457,589	2,957

기말 행사가능 주식수	457,589	2,957	457,589	2,957

(3) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	주식매수선택권

부여일	2016년 3월 29일

기초자산의 공정가치(*1)	주당 3,120원

예상주가변동성(*2)	49%

기대존속기간(*3)	2.8년

기대배당금	-

무위험이자율(*4)	1.44%

(*1) 전전기 중 무상증자로 인하여 기초자산의 공정가치는 6,071원에서 3,120원으로 조정 되었습니다.(*2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 유사 동종업계의 과거 경험과 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 평가하였습니다.(*3) 기대존속기간은 부여된 주식매수선택권이 약정용역기간 이후 평균적으로 행사된다는 가정하에 산정되었습니다.(*4) 무위험이자율은 기대존속기간과 만기가 유사한 3년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다. (4) 당사는 주식매수선택권의 보상원가를 블랙숄즈모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 당반기말 현재 503,541천원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 재무제표에 반영된 주식보상비용은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	533,052	533,052

매각예정비유동자산 관련 공정가치측정금융자산평가손익	46,800	46,800

해외사업장외화환산차이	23,950	2,678

합계	603,802	582,530

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	증감	당반기말

공정가치측정금융자산평가손익	533,052	-	533,052

매각예정비유동자산 관련 공정가치측정금융자산평가손익	46,800	-	46,800

해외사업장외화환산차이	2,678	21,272	23,950

합 계	582,530	21,272	603,802

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	-	533,052	533,052

매각예정비유동자산 관련 공정가치측정금융자산평가손익	-	46,800	46,800

해외사업장외화환산차이	1,562	1,116	2,678

합 계	1,562	580,968	582,530

27. 이익잉여금(1)이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	59,049	59,049

미처분이익잉여금	19,494,185	20,013,663

합 계	19,553,234	20,072,712

(*) 상법상 규정에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용 가능합니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채28.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	매출원가	매출액	매출원가

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출	5,168,941	9,074,173	2,566,528	4,348,317	5,948,030	8,695,370	2,604,350	3,777,404

용역매출	902,977	1,653,505	363,751	685,742	815,304	1,395,501	319,254	597,041

기타 원천으로부터의 수익 : 임차수익

기타매출	30,136	60,273	8,953	17,906	30,136	49,994	8,953	14,922

합 계	6,102,054	10,787,951	2,939,232	5,051,966	6,793,470	10,140,864	2,932,558	4,389,367

(2) 당반기와 전반기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시점은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,121,553	8,966,089	5,916,922	8,622,686

기간에 걸쳐 인식	980,501	1,821,862	876,548	1,518,178

합 계	6,102,054	10,787,951	6,793,470	10,140,864

28.2 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채(1) 연결실체가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

계약자산

계약자산 합계	-	-

계약부채

1년 초과 무상보증에 대한 계약부채	487,912	520,894

선수금	311,828	105,530

선수수익	55,416	21,975

계약부채 합계	855,156	645,667

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

1년초과 무상보증	32,983	49,354

기간인식	75,101	22,560

선수금 매출	8,095	11,222

29. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,122,129	2,273,505	960,519	2,028,770

퇴직급여	119,564	242,196	119,358	226,521

복리후생비	96,569	215,378	101,822	224,155

여비교통비	3,461	36,325	49,495	93,409

접대비	83,588	159,412	93,258	174,132

통신비	11,473	23,200	10,620	20,939

수도광열비	906	2,106	992	1,895

세금과공과	48,803	102,865	38,862	135,460

감가상각비	107,205	210,001	43,889	88,152

지급임차료	5,898	10,570	24,668	61,156

무형자산상각비	28,085	56,281	28,362	57,339

보험료	21,681	46,356	18,333	36,975

차량유지비	42,038	80,525	48,163	88,841

운반비	8,317	16,341	26,908	35,323

교육훈련비	10,015	11,241	2,408	10,268

경상연구개발비	1,235,159	2,482,461	821,270	1,850,367

도서인쇄비	1,134	4,451	2,688	8,287

사무용품비	1,203	3,317	2,157	4,096

소모품비	8,447	11,263	6,432	17,930

지급수수료	256,995	415,481	195,444	308,462

광고선전비	52,611	88,266	54,071	107,181

건물관리비	4,931	11,190	5,099	10,922

용역비	1,291	3,163	3,583	22,283

잡비	4,900	8,800	3,750	10,168

하자보수비	9,264	27,405	31,659	61,176

대손상각비	8,461	58,025	-	-

합 계	3,294,124	6,600,125	2,693,811	5,684,206

30. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(71,883)	(256,638)

원ㆍ부재료매입액	1,246,759	1,200,550

종업원급여	5,317,600	4,344,328

감가상각비와 무형자산상각비	470,690	325,800

복리후생비	454,118	463,133

지급임차료	22,021	70,353

세금과공과금	198,439	213,077

외주용역비	2,595,324	2,306,452

지급수수료	637,630	491,759

기타비용	781,392	914,759

합 계(*)	11,652,090	10,073,573

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

31. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

유효이자율법에 따른 이자수익	64,231	136,081	83,207	159,041

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,259)	10,503	4,364	13,153

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	7,014	3,828	3,852

합 계	52,973	153,598	91,399	176,046

금융비용

이자비용	2,955	5,215	1,218	2,207

합 계	2,955	5,215	1,218	2,207

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

외환차익	233	3,115	-	1,079

외화환산이익	(5,662)	10,961	-	-

잡이익	101	1,058	7,610	8,764

합 계	(5,329)	15,134	7,610	9,843

기타영업외비용

외환차손	-	-	1,036	1,036

외화환산손실	572	586	-	-

기부금	1,418	2,880	5,053	6,673

유형자산처분손실	-	-	-	1

잡손실	64	64	-	-

합 계	2,053	3,530	6,089	7,710

33. 법인세비용과 이연법인세(1) 법인세비용의 구성 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세등 부담액	19,132	25,457

당기 일시적차이의 변동으로 인한 변동	(596,533)	(213,106)

자본에 직접 반영되는 법인세부담액	94,021	58,985

법인세비용	(483,380)	(128,664)

(2) 세전이익과 법인세비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	(704,152)	243,263

적용세율에 따른 법인세(*1)	(165,914)	42,518

조정내역	(317,467)	(171,182)

- 비공제비용	23,206	41,239

- 세액공제	(118,422)	(285,641)

- 이월세액공제 이연법인세인식효과	(314,544)	-

- 기타	92,294	73,220

법인세비용	(483,380)	(128,664)

유효세율	-	(-)52.9%

(*1) 적용세율은 법인세비용차감전순이익에 법인세율과 지방소득세율을 적용하여 산출됩니다. 법인세율은 과세표준 2억원 이하는 10%, 2억원 초과~200억원이하는 20%, 200억원초과는 22%이며, 지방소득세율은 과세표준 2억원 이하는 1%, 2억원 초과~200억원이하는 2%, 200억원초과는 2.2%입니다.

(3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

회계정책변경누적효과	당기손익	기타포괄손익

퇴직급여충당부채	1,598,620	-	272,014	(84,250)	1,786,384

장기종업원급여	219,892	-	34,107	-	254,000

대손충당금	-	-	9,872	-	9,872

대손금	11,929	-	-	-	11,929

자산취득 국고보조금	27,692	-	(5,607)	-	22,085

재고자산평가손실	141,579	-	6,220	-	147,800

미지급비용	52,166	-	7,323	-	59,488

판매보증충당부채	14,026	-	1,127	-	15,153

미수수익	(35,925)	-	10,737	-	(25,188)

일시상각충당금	(27,692)	-	5,607	-	(22,085)

사외적립자산	(1,459,047)	-	7,828	-	(1,451,219)

개발비	(5,859)	-	1,302	-	(4,557)

감가상각비	3,541	-	1,139	-	4,680

계약부채	114,597	-	(7,256)	-	107,341

기타포괄-공정가치측정금융자산	(163,548)	-	-	-	(163,548)

당기손익-공정가치측정금융자산	(8,667)	-	1,687	-	(6,981)

기술무형자산	(149,262)	-	11,336	-	(137,926)

리스부채	56,664	-	22,754	-	79,418

선급비용	4,149	-	(1,383)	-	2,766

사용권자산	(60,432)	-	(22,340)	-	(82,772)

이월결손금	263,691	-	-	9,771	273,462

소 계	598,113	-	356,467	(74,480)	880,102

이월세액공제 법인세효과	213,557	-	314,544	-	528,102

합 계	811,670	-	671,011	(74,480)	1,408,203

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가(감소)	기 말

회계정책변경 누적효과	당기손익	기타포괄손익

퇴직급여충당부채	1,304,880	-	170,941	(58,985)	1,416,836

장기종업원급여	159,267	-	25,777	-	185,044

대손금	11,928	-	-	-	11,928

자산취득 국고보조금	29,982	-	3,520	-	33,502

재고자산평가손실	107,489	-	(88)	-	107,401

미지급비용	45,425	-	4,535	-	49,960

판매보증충당부채	8,649	-	2,071	-	10,720

미수수익	(55,595)	-	(3,179)	-	(58,773)

일시상각충당금	(29,982)	-	(3,520)	-	(33,502)

사외적립자산	(1,237,923)	-	37,841	-	(1,200,082)

개발비	(8,462)	-	1,302	-	(7,160)

감가상각비	2,496	-	(147)	-	2,350

계약부채	62,364	-	(10,858)	-	51,506

기술무형자산	(171,935)	-	11,336	-	(160,599)

리스부채	-	28,843	8,600	-	37,443

선급비용	-	6,287	(754)	-	5,533

사용권자산	-	(35,130)	(7,708)	-	(42,838)

소 계	228,583	-	239,671	(58,985)	409,269

이월세액공제 법인세효과	-	-	32,420	-	32,420

이연법인세자산(부채) 순액	228,583	-	272,091	(58,985)	441,689

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

당기법인세

확정급여제도의 재측정요소	(382,955)	84,250	(298,705)	(268,115)	58,985	(209,129)

34. 주당순이익(1) 보통주당이익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	192,228,637	(220,772,923)	1,358,373,343	371,926,520

가중평균유통보통주식수 (*1)	8,707,102주	8,816,687주	9,150,851주	9,165,046주

기본주순당이익	22	(25)	148	41

(*1) 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행주식수(*)	8,863,172	8,929,400	9,179,400	9,179,400

기중변동	(156,070)	(112,713)	(28,549)	(14,354)

가중평균유통보통주식수	8,707,102	8,816,687	9,150,851	9,165,046

(*)기초발행주식수에는 자기주식이 제외되어 있습니다. (2) 희석주당순이익

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	192,228,637	(220,772,923)	1,358,373,343	371,926,520

조정사항	-	-	-	-

보통주 희석순이익	192,228,637	(220,772,923)	1,358,373,343	371,926,520

가중평균유통보통주식수와희석성 잠재적보통주의 합산주식수(*)	8,876,910주	8,984,088주	9,361,460주	9,376,345주

희석주당순이익	22	(25)	145	40

(*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	8,707,102	8,816,687	9,150,851	9,165,046

주식선택권	169,808	167,401	210,609	211,299

합 계	8,876,910	8,984,088	9,361,460	9,376,345

35. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	(220,773)	371,927

조정항목 :

감가상각비	331,115	185,084

무형자산상각비	139,574	140,715

유형자산처분손실	-	1

법인세비용(수익)	(483,380)	(128,664)

퇴직급여	511,996	426,691

외화환산손실	586	-

당기손익-공정가치측정금융자산 수수료	1,529	-

대손상각비	58,025	-

이자비용	5,215	2,207

외화환산이익	(10,961)	-

이자수익	(136,081)	(176,046)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,014)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(10,503)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	5,652,332	1,204,633

기타수취채권의 감소(증가)	56,857	(107,767)

기타자산의 감소(증가)	(193,789)	(199,106)

재고자산의 감소(증가)	(71,883)	(256,638)

매입채무의 증가(감소)	(985,122)	(544,800)

미지급금의 증가(감소)	(482,355)	39,703

기타유동부채의 증가(감소)	(101,906)	101,848

기타지급채무의 증가(감소)	(251,359)	63,504

충당부채의 증가(감소)	5,123	9,414

기타비유동부채의 증가(감소)	81,605	71,280

퇴직금의 지급	(90,960)	(232,598)

사외적립자산의 증감	85,065	218,685

합계	3,882,937	1,190,074

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	1,840,608

예수보증금 유동성대체	1,230,000	1,230,000

(3) 재무활동 관련 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	전기말	비현금 변동	현금흐름	당반기말

회계정책변경효과	신규취득	환율변동효과

리스부채	321,369	-	239,132	2,531	(167,077)	395,954

36. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증을 위하여 서울신용보증으로 부터 3,419백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 자기주식신탁계약으로 하나금융투자와 2,000백만원을 약정하고 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	자금대여거래	현금출자

대여	회수

관계기업	WE-BRIDGE WORLDS LLC	-	-	59,624

② 전반기해당사항 없습니다.(4) 당반기말과 전반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무는 없습니다.(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진(등기임원)에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	770,910	532,025

퇴직급여	79,557	101,901

합 계	850,467	633,926

38. 금융위험관리(1) 금융위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영지원본부에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원본부는 회사의 다른 현업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별,평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험① 외환위험외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	USD	10,373	-

매출채권	USD	26,128	64,321

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	314,127	295,825

합 계	350,628	360,147

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전 순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	35,063	(35,063)	36,015	(36,015)

② 이자율 위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입금이 없으므로, 이자율의 변동이 이자비용에 미치는 영향은 없습니다. 2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산 및 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.(가) 매출채권연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 06월 30일 및 2019년 07월 01일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 당반기 인식된 손실충당금은 주석 10과 같습니다.(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 당반기 인식할 손실충당금은 없습니다. (다) 대손상각비 및 기타의 대손상각비당반기 중 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 인식된 금액은 58,025천원이 있습니다.3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성을 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.활발한 영업활동을 통해 연결실체는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	1,222,462	1,222,462	-	-	-	1,222,462

미지급금	344,941	226,476	-	118,465	-	344,941

기타지급채무	2,359,726	693,705	290,717	1,335,941	48,224	2,368,586

합 계	3,927,129	2,142,643	290,717	1,454,406	48,224	3,935,989

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

3개월미만	3개월에서1년 이하	1년에서2년 이하	2년초과	합 계

매입채무	2,207,584	2,207,584	-	-	-	2,207,584

미지급금	822,620	709,016	-	-	113,604	822,620

기타지급채무	2,536,287	2,158,430	128,587	200,516	58,290	2,545,824

합 계	5,566,491	5,075,030	128,587	200,516	171,894	5,576,028

(2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 차입금 조달 및 상환, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	8,023,108	8,858,726

자본 (B)	32,131,875	33,859,015

부채비율 (A/B)	25%	26%

39. 금융상품 공정가치(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	2,244,752	2,244,752	3,605,272	3,605,272

- 단기금융상품(*1)	15,755,616	15,755,616	11,486,307	11,486,307

- 장기금융상품(*1)	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

- 매출채권(*1)	2,663,231	2,663,231	8,373,375	8,373,375

- 기타수취채권(*1)	386,237	386,237	481,698	481,698

소 계	22,049,835	22,049,835	24,946,653	24,946,653

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익공정가치측정금융상품(유동)(*2)	2,016,837	2,016,837	2,526,013	2,526,013

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*3)	314,127	314,127	295,825	295,825

소 계	2,330,964	2,330,964	2,821,838	2,821,838

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)(*4)	1,205,800	1,205,800	1,205,800	1,205,800

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)(*5)	260,000	260,000	260,000	260,000

소 계	1,465,800	1,465,800	1,465,800	1,465,800

합 계	25,846,599	25,846,599	29,234,292	29,234,292

금융부채:

상각후원가측정금융부채

- 매입채무(*1)	1,222,462	1,222,462	2,207,584	2,207,584

- 미지급금(*1)	344,941	344,941	822,620	822,620

- 기타지급채무(*1)	2,359,726	2,359,726	2,536,287	2,536,287

합 계	3,927,129	3,927,129	5,566,491	5,566,491

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) 증권회사의 채권형랩에 투자한 단기금융상품으로 당반기말 증권회사에서 발행하는 자산명세서에 근거하여 평가하였습니다.(*3) Primer Sazze Fund에 투자한 지분증권으로 당반기말 동 펀드가 발행하는 펀드평가보고서에 근거하여 평가하였습니다.(*4) 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 추정치를 사용하여 전기말에 공정가치로 평가하였습니다. 당반기는 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 시점에 공정가치로 측정하여 반영하고 있습니다.(*5) 매각예정비유동자산으로 전기 중 체결된 계약금액을 근거하여 평가하였습니다.(2) 공정가치 서열체계1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치① 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	2,016,837	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	314,127

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	1,000,800	205,000

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)	-	260,000	-

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	2,526,013	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	295,825

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	1,000,800	205,000

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)	-	260,000	-

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산 ㆍ 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	314,127	3	발행자공시가격	해당사항없음	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	2,016,837	2	발행자공시가격	해당사항없음	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	205,000	3	현금흐름할인법	할인율	14.87%~15.87% (15.37%)

성장률	0%~1% (0.5%)

1,000,800	2	최근거래사례법	해당사항없음	-

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)	260,000	3	최근거래사례법	해당사항없음	-

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당임원 및 이사회에 보고 및 협의되고 있습니다.금융상품 구분별 공정가치의 변동 (1% 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	3,141	(3,141)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	20,168	(20,168)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	12,058	(12,058)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매각예정비유동자산-비상장주식)	-	-	2,600	(2,600)

40. 보고기간 후 사건연결실체는 2020년 8월 7일 주식매수선택권 84,047주의 행사로 인하여 자기주식 40,292주를 차액보상(자기주식)으로 지급하였습니다.