지니언스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제14기 3분기(2018년)	매출채권	5,219,657	13,937	0.3%

단기대여금	235,000	-	0.0%

합 계	5,454,657	13,937	0.3%

제13기(2017년)	매출채권	6,757,670	13,937	0.2%

단기대여금	40,000	-	0.0%

합 계	6,797,670	13,937	0.2%

제12기(2016년)	매출채권	5,889,385	8,602	0.1%

단기대여금	40,000	-	0.0%

합 계	5,929,385	8,602	0.1%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제14기 3분기	제13기	제12기

(2018년)	(2017년)	(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,937	8,602	54,221

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	54,221

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	54,221

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	5,335	8,602

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,937	13,937	8,602

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않습니다.(4) 당 분 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간구분	3개월이하	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	3,435,789	1,373,024	396,908	13,937	5,219,657

특수관계자	-	-	-	-	-

계	3,435,789	1,373,024	396,908	13,937	5,219,657

구성비율	65.8%	26.3%	7.6%	0.3%	100.0%

나. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제14기 3분기	제13기	제12기

(2018년)	(2017년)	(2016년)

제품	87,190	39,824	19,562

원재료	721,843	606,792	634,225

부재료	3,563	5,185	-

합계	812,595	651,801	653,787

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	2.3%	1.7%	2.4%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	7.82회	11.32회	5.97회

* 매출원가는 제품매출원가와 상품매출원가만 고려하여 산정하였습니다.

(2) 재고자산 실사 현황당사는 분 기중에는 회계법인의 입회하에 재고실사를 하지 않고, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하고 있습니다. (3) 재고자산 평가내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산의 평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 당 분 기말 현재 재고자산 평가충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금잔액	분기 말잔액

제품	87,190	87,190	-	87,190

원재료	1,174,399	1,174,399	(452,556)	721,843

부재료	3,563	3,563	-	3,563

합계	1,265,151	1,265,151	(452,556)	812,595

다. 공정가치평가 내역(연결기준)(1) 금융상품 공정가치당 분 기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	5,155,438	5,155,438	4,002,880	4,002,880

- 단기금융상품(*1)	8,700,000	8,700,000	15,000,000	15,000,000

- 장기금융상품(*1)	5,141,470	5,141,470	5,145,870	5,145,870

- 매출채권(*1)	5,205,720	5,205,720	6,743,733	6,743,733

- 기타수취채권(*1)	438,530	438,530	290,731	290,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 매도가능금융자산(비상장주식) (*2)	422,400	-	422,400	-

합 계	25,063,557	24,641,157	31,605,614	31,183,214

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무(*1)	769,155	769,155	2,050,233	2,050,233

- 미지급금(*1)	190,713	190,713	185,011	185,011

- 기타지급채무(*1)	1,997,113	1,997,113	1,940,201	1,940,201

합 계	2,956,982	2,956,982	4,175,445	4,175,445

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

라. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-