지니언스 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용(연결기준) (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제14기(2018년)	매출채권	5,236,125	13,937	0.3%

단기대여금	45,000	-	0.0%

합 계	5,454,657	13,937	0.3%

제13기(2017년)	매출채권	6,757,670	13,937	0.2%

단기대여금	40,000	-	0.0%

합 계	6,797,670	13,937	0.2%

제12기(2016년)	매출채권	5,889,385	8,602	0.1%

단기대여금	40,000	-	0.0%

합 계	5,929,385	8,602	0.1%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제14기	제13기	제12기

(2018년)	(2017년)	(2016년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,937	8,602	54,221

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	54,221

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	54,221

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	5,335	8,602

4. 기말 대손충당금 잔액합계	13,937	13,937	8,602

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. (4) 당 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

경과기간구분	3개월이하	3개월 초과6개월 이내	6개월 초과1년 이하	1년 초과	계

금액	일반	4,085,871	547,089	589,228	13,937	5,236,125

특수관계자	-	-	-	-	-

계	4,085,871	547,089	589,228	13,937	5,236,125

구성비율	78.0%	10.4%	11.3%	0.3%	100.0%

나. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제14기	제13기	제12기

(2018년)	(2017년)	(2016년)

제품	37,248	39,824	19,562

원재료	756,665	606,792	634,225

부재료	-	5,185	-

합계	793,913	651,801	653,787

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	2.1%	1.7%	2.4%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	10.39회	11.32회	5.97회

* 매출원가는 제품매출원가와 상품매출원가만 고려하여 산정하였습니다.

(2) 재고자산 실사 현황 1) 실사일자 - 2019년 1월 3일 기말재고 실사 실시 2) 실사방법 - 외부감사인(대주회계법인) 입회하에 사내재고에 대해서는 전수조사를 수행 하였으며, 사외 재고에 대해서는 타처보관조회서를 징구하여 재고를 확인하 였습니다. (3) 재고자산 평가내역 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 원재료는 선입선출법, 제품은 개별법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 판매 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당 기말 현재 재고자산 평가충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금잔액	기 말잔액

제품	37,248	37,248	-	37,248

원재료	1,241,689	1,241,689	(485,024)	756,665

부재료	3,563	3,563	(3,563)	-

합계	1,282,500	1,282,500	(488,587)	793,913

다. 공정가치평가 내역(연결기준)

(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	3,949,249	3,949,249	4,002,880	4,002,880

- 단기금융상품(*1)	14,641,470	14,641,470	15,000,000	15,000,000

- 장기금융상품(*1)	-	-	5,145,870	5,145,870

- 매출채권(*1)	5,222,188	5,222,188	6,743,733	6,743,733

- 기타수취채권(*1)	450,857	450,857	290,731	290,731

소 계	24,263,764	24,263,764	31,183,214	31,183,214

당기손익-공정가치측정금융자산

- 단기금융상품	500,603	500,603	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식) (*2)	722,400	-	422,400	-

합 계	25,486,768	24,263,764	31,605,614	31,183,214

금융부채:

상각후원가측정금융부채

- 매입채무(*1)	1,994,152	1,994,152	2,050,233	2,050,233

- 미지급금(*1)	206,621	206,621	185,011	185,011

- 기타지급채무(*1)	1,692,122	1,692,122	1,940,201	1,940,201

합 계	3,892,895	3,892,895	4,175,445	4,175,445

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. (* 2) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 된다고 판단하여 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

① 당기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 단기금융상품	-	500,603	-

② 전기말전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

라. 채무증권 발행실적 등- 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-