지니언스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 합병 관련(1) 시기 및 대상회사 1) 합병시기 - 19.03.29일 합병계약 체결 후 19.04.26일 이사회에서 합병계약을 승인하였으 며 19.05.31일자로 회사의 종속회사인 주식회사 레드스톤소프트를 합병하였 습니다. 2) 대상회사

합병 후 소멸회사(피합병회사)	상호	㈜ 레드스톤소프트

소재지	경기도 안양시 동안구 벌말로 123

대표이사	권진욱

법인구분	주권비상장법인

(2) 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 합병 비율이 1:0인 무증자 흡수합병으로 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않습니다. - 합병 완료 후 지니언스㈜의 최대주주 변경은 없습니다. - 본 합병은 당사가 지분 100%를 보유한 자회사를 합병하는 것이므로 연결재무 제표상 미치는 영향은 없습니다.(3) 관련 공시서류 제출일자 - 2019.03.26 주요사항보고서(회사합병결정) - 2019.04.26 기타경영사항(소규모합병 승인 이사회 결의 결과 보고) - 2019.06.05 합병등종료보고서

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제17기 1분기(2021년 3월)	매출채권	2,676,861	75,131	2.81%

단기대여금	227,000	-	0.00%

합 계	2,903,861	75,131	2.59%

제16기(2020년)	매출채권	8,059,638	65,408	0.81%

단기대여금	190,000	-	0.00%

합 계	8,249,638	65,408	0.79%

제15기(2019년)	매출채권	8,387,312	13,937	0.17%

단기대여금	75,000	-	0.00%

합 계	8,462,312	13,937	0.16%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제17기 1분기	제16기	제15기

(2021년 3월)	(2020년)	(2019년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	65,408	13,937	13,937

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	12,670	-

① 대손처리액(상각채권액)	12,670	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	9,723	64,141	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	75,131	65,408	13,937

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 3월 31일 및 2020년 3월 31일 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	미연체	90일 미만	90~180일	180~270일	270~365일	1년 초과	합계

총장부금액	2,440,179	178,657	-	8,461	15,501	34,063	2,676,861

기대손실률(*)	0.07%	8.65%	0%	100%	100%	100%	2.81%

손실충당금	1,646	15,460	-	8,461	15,501	34,063	75,131

순장부금액	2,438,533	163,197	-	-	-	-	2,601,730

다. 재고자산 현황 등(연결기준) (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

계정과목	제17기 1분기	제16기	제15기

(2021년 1분기)	(2020년)	(2019년)

상품	38,100	-	-

제품	93,347	26,568	285,804

원재료	1,015,403	998,050	788,041

부재료	4,077	335	-

합계	1,150,927	1,024,952	1,073,844

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100]	2.66%	2.32%	2.5%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]	5.79회	9.07회	9.59회

* 매출원가는 제품매출원가와 상품매출원가만 고려하여 산정하였습니다.

(2) 재고자산 실사 현황당사는 분기중에는 회계법인의 입회하에 재고실사를 하지 않고, 회사 자체적인 재고실사를 통해 재고를 확정하고 있습니다. (3) 재고자산 평가내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 원재료는 선입선출법, 제품은 개별법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 판매 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당분기말 현재 재고자산 평가충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액

상품	38,100	38,100	-	38,100

제품	93,347	93,347	-	93,347

원재료	1,724,368	1,724,368	(708,965)	1,015,403

부재료	7,315	7,315	(3,238)	4,077

합계	1,863,130	1,863,130	(712,203)	1,150,927

라. 공정가치평가 내역(연결기준)

(1) 금융자산과 금융부채 범주별 장부금액과 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산

- 현금및현금성자산(*1)	4,431,975	4,431,975	3,121,519	3,121,519

- 단기금융상품(*1)	17,768,897	17,768,897	17,268,897	17,268,897

- 장기금융상품(*1)	3,000,000	3,000,000	-	-

- 매출채권(*1)	2,601,730	2,601,730	7,994,230	7,994,230

- 기타수취채권(*1)	531,552	531,552	578,561	578,561

소 계	28,334,154	28,334,154	28,963,207	28,963,207

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익공정가치측정금융상품(유동)	1,004,485	1,004,485	-	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)(*2)	630,220	630,220	440,063	440,063

소 계	1,634,705	1,634,705	440,063	440,063

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	906,923	906,923	906,923	906,923

소 계	906,923	906,923	906,923	906,923

합 계	30,875,782	30,875,782	30,310,192	30,310,192

금융부채:

상각후원가측정금융부채

- 매입채무(*1)	1,024,050	1,024,050	1,850,235	1,850,235

- 미지급금(*1)	228,599	228,599	608,121	608,121

- 기타지급채무(*1)	2,183,933	2,183,933	2,354,909	2,354,909

합 계	3,436,583	3,436,583	4,813,265	4,813,265

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(*2) Primer Sazze Fund에 투자한 지분증권으로 당분기말 동 펀드가 발행하는 펀드평가보고서에 근거하여 평가하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	-	1,004,485	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	630,220

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	906,923

② 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	-	-	440,063

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	906,923

(3) 가치평가기법 및 투입변수 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	1,004,485	2	발행자공시가격	해당사항없음	-

- 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	630,220	3	발행자공시가격	해당사항없음	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	96,800	3	현금흐름할인법	할인율	14.69%~15.69%(15.19%)

성장률	0%~2%(1%)

810,123	할인율	15.73%~17.73% (16.73%)

성장률	0%~2%(1%)

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석연결실체는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당임원 및 감사에 보고 및 협의되고 있습니다. 금융상품 구분별 공정가치의 변동 (1% 가정)에 따른 세전손익 혹은 세전기타포괄손익 효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기손익	기타포괄손익

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	10,045	(10,045)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	6,302	(6,302)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비상장주식)	-	-	9,069	(9,069)

마. 채무증권 발행실적 등

1) 채무증권 발행실적- 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2)기업어음 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3)단기사채 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4)회사채 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5)신종자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6)조건부자본증권 미상환 잔액- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-