상신전자 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 36 (당)기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 35 (전)기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
상신전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항상신전자 주식회사(이하 "지배회사" 또는 "회사")는 1988년 7월 1일에 설립되었으며, 경상남도 김해시 진영읍에 본사를 두고 Noise Filter 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다.회사는 2017년 10월 16일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2023년9월 30일 현재 납입자본금은 7,122백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

미래나노텍(주)	5,888,865	41.34	5,229,775	36.72

미래에쿼티파트너스(주)	615,140	4.32	561,700	3.94

미래에쿼티 제12호 신기술사업투자조합	-	-	712,530	5.00

기 타	7,740,713	54.34	7,740,713	54.34

합 계	14,244,718	100.00	14,244,718	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

천진상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월	Noise Filter 등의제조ㆍ판매

덕주상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월

상주상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월

베트남상신전자유한회사	100.00	100.00	베트남	12월

상신중부베트남유한회사	100.00	100.00	베트남	12월

1.2 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위 변동은 없습니다.

1.3 종속기업 요약재무정보(1) 당분기말 및 당분기

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	당분기 매출	분기순손익	당분기 총포괄손익

천진상신전자유한공사	520,297,894	970,043,348	(449,745,454)	3,114,255	(3,607,246)	(10,448,996)

덕주상신전자유한공사	1,143,309,342	206,029,055	937,280,287	2,031,111,356	386,511,824	393,899,525

상주상신전자유한공사	9,118,134,895	7,093,655,936	2,024,478,959	11,501,638,970	374,385,621	398,690,245

베트남상신전자유한회사	11,249,569,632	5,858,879,189	5,390,690,443	6,096,421,312	786,241,083	904,625,743

상신중부베트남유한회사	5,026,147,658	3,001,800,612	2,024,347,046	70,209,933	(413,154,877)	(351,954,082)

(2) 전기말 및 전분기(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	전분기 매출	분기순손익	전분기 총포괄손익

천진상신전자유한공사	594,720,611	1,034,017,069	(439,296,458)	735,662,202	(376,356,234)	(387,186,716)

덕주상신전자유한공사	743,200,795	199,820,033	543,380,762	1,853,392,777	(109,191,494)	(21,524,499)

상주상신전자유한공사	8,604,153,013	6,978,364,299	1,625,788,714	12,369,333,970	117,652,985	338,173,754

베트남상신전자유한회사	7,647,858,838	3,161,794,138	4,486,064,700	3,079,877,387	303,332,765	1,161,406,357

상신중부베트남유한회사	5,709,304,482	3,333,003,354	2,376,301,128	-	5,164,458	319,796,830

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 2023년 9월 30일로 종료하는 6개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산

당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,237,108,652	5,432,112,084

매출채권	20,047,462,583	16,336,953,734

기타유동금융자산	1,814,409,268	1,722,199,778

기타비유동금융자산	197,225,000	384,225,000

합 계	28,296,205,503	23,875,490,596

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무	13,720,201,824	12,491,201,275

기타유동금융부채	915,190,408	2,268,565,322

단기차입금	16,039,138,145	12,374,380,000

유동성장기차입금	4,520,000,000	1,400,000,000

장기차입금	-	4,000,000,000

합 계	35,194,530,377	32,534,146,597

(3) 금융상품 범주별 순손익

1) 금융상품 범주별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산/부채

이자수익	118,600,335	149,028,756

외환차익	654,319,869	691,044,968

외화환산이익	466,285,656	972,954,514

합 계	1,239,205,860	1,813,028,238

2) 금융상품 범주별 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산/부채

이자비용	695,793,880	355,920,249

외환차손	494,588,263	290,707,541

외화환산손실	136,279,032	127,356,684

합 계	1,326,661,175	773,984,474

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

장부금액	평가충당금	합계

원재료	14,871,605,496	(391,676,812)	14,479,928,684

재공품	8,050,553,324	(50,951,861)	7,999,601,463

제품	7,711,492,725	(1,055,403,979)	6,656,088,746

합 계	30,633,651,545	(1,498,032,652)	29,135,618,893

(단위: 원)

구분	전기말

장부금액	평가충당금	합계

원재료	13,078,165,831	(624,954,727)	12,453,211,104

재공품	9,780,110,579	(78,201,696)	9,701,908,883

제품	7,902,008,645	(504,783,410)	7,397,225,235

합 계	30,760,285,055	(1,207,939,833)	29,552,345,222

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 60,608백만원 (전분기: 58,178백만원) 입니다.

당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 290백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 376백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

6. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초	취득/대체	처분	감가상각비(*)	환율변동효과	기말

토지	4,924,970,000	-	-	-	-	4,924,970,000

건물	4,710,072,940	6,750,314,781	-	(298,094,043)	46,036,771	11,208,330,449

기계장치	2,527,510,210	853,587,871	(85,096)	(469,720,663)	51,132,500	2,962,424,822

차량운반구	78,770,696	-	(2,000)	(18,391,311)	1,240,270	61,617,655

공구와기구	755,323,954	154,650,790	-	(166,702,899)	-	743,271,845

집기비품	189,001,527	17,856,000	(3,542,866)	(48,564,717)	4,313,601	159,063,545

시설장치	145,102,871	147,100,000	(70,431,659)	(8,349,902)	-	213,421,310

건설중인자산	4,953,724,406	(4,986,014,424)	-	-	90,372,002	58,081,984

사용권자산	636,433,855	191,617,582	-	(303,605,790)	-	524,445,647

합 계	18,920,910,459	3,129,112,600	(74,061,621)	(1,313,429,325)	193,095,144	20,855,627,256

(*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 375백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 939백만원입니다.

(단위: 원)

구분	전분기

기초	취득/대체	처분/폐기	감가상각비(*)	환율변동효과	기말

토지	3,806,063,385	-	-	-	-	3,806,063,385

건물	5,979,309,952	-	(1,092,239,467)	(183,216,134)	232,988,481	4,936,842,832

기계장치	2,012,712,965	649,271,207	(152,269,131)	(310,909,854)	264,822,316	2,463,627,503

차량운반구	85,196,179	37,108,193	(11,285,581)	(20,309,326)	5,744,106	96,453,571

공구와기구	476,103,462	278,171,457	(101,389,485)	(118,645,237)	-	534,240,197

집기비품	154,099,208	33,985,162	(7,240,275)	(37,406,155)	3,689,971	147,127,911

시설장치	164,598,247	48,700,000	(83,055,810)	(7,874,622)	-	122,367,815

건설중인자산	219,081,324	1,610,158,842	-	-	174,549,221	2,003,789,387

사용권자산	409,623,090	155,889,693	-	(203,315,102)	-	362,197,681

합 계	13,306,787,812	2,813,284,554	(1,447,479,749)	(881,676,430)	681,794,095	14,472,710,282

(*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 207백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 675백만원입니다.

(2) 유형자산의 재평가

연결회사는 2022년 11월 30일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 3,380백만원입니다.

(4) 연결회사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다.

유의적인 관측가능하지 않은 변수를 사용한 공정가치(수준3)

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	4,924,970,000	3,806,063,385

취득	-	-

재평가손익	-	-

기말잔액	4,924,970,000	3,806,063,385

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

토지	4,924,970,000	3	비교표준지 공시지가 기준법	공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

(3) 보고기간말 현재 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

7. 무형자산(1) 연결회사의 무형자산은 회원권이며, 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	43,547,200	43,547,200

취득 및 처분	-	-

기말	43,547,200	43,547,200

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 연결회사는 단동홍성전자유한공사, 엠에스이(주)의 지분증권에 대하여 전액 손상을 인식하여 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액은 '0'입니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액

단동홍성전자유한공사	16.59%	118,852,057	-	-

엠에스이(주)	1.36%	43,500,000	-	-

합 계	162,352,057	-	-

(단위: 원)

구분	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액

단동홍성전자유한공사	16.59%	118,852,057	-	-

엠에스이(주)	1.36%	43,500,000	-	-

합 계	162,352,057	-	-

9. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

사용권자산

부동산	497,193,829	593,463,168

차량운반구	27,251,818	42,970,687

합 계	524,445,647	636,433,855

리스부채

유동	411,232,060	355,001,577

비유동	163,285,720	292,688,091

합 계	574,517,780	647,689,668

당분기 중 증가된 사용권자산은 192백만원 입니다(전분기: 156백만원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	287,886,922	203,315,102

차량운반구	15,718,869	-

리스부채에 대한 이자비용	15,917,136	7,791,208

단기리스료	82,777,097	71,969,913

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,640,495	9,056,455

당분기 중 리스로 인한 현금유출은 357백만원(전분기 : 294백만원)입니다.

10. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	IBK 기업은행	5.23	-	1,926,824,400

중소기업자금대출	IBK 기업은행	6.19	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	우리은행	5.06	1,100,000,000	1,100,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	4.94	1,000,000,000	1,000,000,000

시설자금대출	IBK 기업은행	5.19	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	5.	1,200,000,000	1,200,000,000

운전자금대출	미래에쿼티파트너스주식회사	4.60	1,500,000,000	-

운전자금대출	미래에쿼티파트너스주식회사	4.60	1,500,000,000	-

운전자금대출	IBK 기업은행	4.98	1,500,000,000	-

운전자금대출	IBK 기업은행	4.69	880,000,000	-

중소기업자금대출	IBK 기업은행	4.50 - 5.49	3,205,956,300	3,147,555,600

운전자금대출	우리은행	7.90	153,181,845	-

합 계	16,039,138,145	12,374,380,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입종류	차 입 처	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출	IBK 기업은행	2023.09.25	4.57	-	880,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	2023.11.20	4.65	520,000,000	520,000,000

중소기업시설자금대출	IBK 기업은행	2024.01.15	4.49	2,500,000,000	2,500,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	2024.06.25	3.37	1,500,000,000	1,500,000,000

소 계	4,520,000,000	5,400,000,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기차입금)	(4,520,000,000)	(1,400,000,000)

합 계	-	4,000,000,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조).

11. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,642,883,137	2,393,297,793

사외적립자산 공정가치	(2,234,824,394)	(2,187,653,104)

합 계	408,058,743	205,644,689

(2) 손익계산서에 반영된 금액당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	291,401,586	253,685,925

순이자손익	929,628	2,237,445

합 계	292,331,214	255,923,370

12. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	14,244,718	14,244,718

보통주자본금	7,122,359,000	7,122,359,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

13. 자기주식

(1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	18,954,991	18,954,991

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

14. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	800,484,073	2,391,549,014	738,456,907	2,107,277,648

퇴직급여	42,232,230	124,730,167	34,605,356	106,159,364

복리후생비	159,041,584	463,643,281	136,360,026	586,936,394

여비교통비	16,017,366	57,105,595	22,917,392	71,579,427

접대비	14,394,012	33,453,511	12,105,756	30,641,068

수도광열비	23,627,580	70,283,818	21,421,836	60,119,856

감가상각비	159,872,337	374,867,471	60,654,740	206,805,904

지급임차료	10,279,574	83,874,438	42,881,001	59,781,325

보험료	152,695,949	391,515,100	50,883,091	225,082,226

차량유지비	25,560,131	78,988,874	35,379,522	95,028,155

경상연구개발비	305,875,625	945,725,744	323,403,176	956,163,353

운반비	148,665,100	457,411,057	196,800,531	583,866,413

소모품비	52,037,210	144,979,002	84,206,226	236,293,409

지급수수료	81,829,808	327,169,164	105,089,782	476,959,376

수출제비용	4,725,320	13,617,889	(149,689)	6,843,327

시험비	64,443,449	163,044,739	43,327,853	77,633,553

기타	38,538,936	63,343,611	35,937,799	61,580,263

합 계	2,100,320,284	6,185,302,475	1,944,281,305	5,948,751,061

15. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,498,000	3,498,000	-	-

잡이익	2,069	11,385,746	9,410,585	168,794,518

합 계	3,500,069	14,883,746	9,410,585	168,794,518

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	260,501	69,714,229	370,728	34,105,382

재해손실	-	13,000,000	-	6,389,934,640

잡손실	2,841,354	11,821,908	28,534,880	48,156,806

합 계	3,101,855	94,536,137	28,905,608	6,472,196,828

16. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	52,716,333	118,600,335	89,576,552	149,028,756

외환차익	125,556,050	654,319,869	240,167,841	691,044,968

외화환산이익	262,657,364	466,285,656	550,068,015	972,954,514

합 계	440,929,747	1,239,205,860	879,812,408	1,813,028,238

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	216,943,616	711,711,016	114,092,730	363,711,457

외환차손	193,927,011	494,588,263	74,308,776	290,707,541

외화환산손실	43,831,671	136,279,032	54,134,516	127,356,684

합 계	454,702,298	1,342,578,311	242,536,022	781,775,682

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.07%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 18.51%) 입니다.

18. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	688,883,681	(199,924,132)	1,812,036,648	(5,685,566,417)

원재료 및 상품매입액	18,935,817,367	60,807,790,736	15,027,619,017	63,863,194,198

급여	2,343,958,643	7,223,079,963	2,367,369,506	6,915,095,219

퇴직급여	97,443,738	292,331,214	85,307,790	255,923,370

복리후생비	247,485,123	724,649,617	228,962,419	850,984,266

세금과공과	25,931,158	43,960,716	22,285,630	31,391,751

감가상각비	487,117,638	1,313,429,325	281,220,265	881,676,430

지급임차료	133,978,343	476,461,253	190,545,693	471,318,284

운반비	341,809,431	1,105,398,696	814,963,582	2,170,500,589

소모품비	139,252,741	438,711,738	213,175,811	649,563,047

지급수수료	278,603,038	943,878,303	532,339,018	1,488,448,333

외주가공비	2,376,989,084	8,591,851,326	5,068,720,588	11,146,020,241

기타	539,342,359	1,466,339,512	495,211,999	1,402,219,843

합 계(*)	26,636,612,344	83,227,958,267	27,139,757,966	84,440,769,154

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

19. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당분기순이익 :

보통주분기순이익(손실)	197,053,686	982,508,625	907,588,593	(3,227,287,528)

가중평균유통보통주식수	14,241,087	14,241,087	14,241,087	14,241,087

기본주당분기순이익(손실)	14	69	64	(227)

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

기간	당분기

구분	주식수	일수	적수

1/1 ~ 9/30	기초유통주식수	14,244,718	273	3,888,808,014

1/1 ~ 9/30	자기주식	(3,631)	273	(991,263)

합 계	3,887,816,751

가중평균 주식수	14,241,087

(단위: 주)

기간	전분기

구분	주식수	일수	적수

1/1 ~ 9/30	기초유통주식수	14,244,718	273	3,888,808,014

1/1 ~ 9/30	자기주식	(3,631)	273	(991,263)

합 계	3,887,816,751

가중평균 주식수	14,241,087

(3) 당분기말 현재 보유하고 있는 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

20. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,184,704,425	(4,030,287,026)

조정:

외화환산손실	136,279,032	127,356,684

외화환산이익	(466,285,656)	(972,954,514)

재고자산평가손실(환입)	334,594,982	(382,978,038)

대손상각비	11,421,491	-

퇴직급여	292,331,214	255,923,370

감가상각비	1,313,429,325	881,676,430

유형자산처분손실	69,714,229	34,105,382

유형자산처분이익	3,498,000	-

재해손실	13,000,000	6,389,934,640

이자비용	711,711,016	363,711,457

이자수익	(118,600,335)	(149,028,756)

운전자본의변동:

매출채권의 증감	(3,438,343,078)	2,331,982,215

미수금의 증감	(83,653,709)	(107,538,067)

선급금의 증감	1,231,836,623	(754,888,735)

선급비용의 증감	(343,973,010)	(150,544,388)

재고자산의 증감	951,369,483	(10,078,816,381)

장기선급비용의 증감	(14,781,559)	(38,318,106)

매입채무의 증감	1,420,033,685	2,879,729,519

미지급금의 증감	(160,240,568)	1,847,958

미지급비용의 증감	(100,059,496)	91,036,316

장기미지급금의 증감	201,826,365	62,776,642

선수금의 증감	1,228,299,396	3,193,280,994

예수금의 증감	10,354,988	12,041,778

사외적립자산의 납입	(100,000,000)	-

퇴직금의 지급	-	(29,934,573)

영업으로부터창출된현금	4,288,466,843	(69,885,199)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,000,000,000	-

유형자산 취득 미지급금 변동	(1,031,347,525)	-

건설중인자산의 본계정 대체	5,965,702,767	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	당분기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

기초	12,374,380,000	1,400,000,000	4,000,000,000	647,689,668

현금흐름	2,726,357,445	-	-	(264,789,470)

비현금변동	938,400,700	3,120,000,000	(4,000,000,000)	191,617,582

분기말금액	16,039,138,145	4,520,000,000	-	574,517,780

(단위: 원)

구분	전분기

단기차입금	장기차입금	리스부채

기초	8,351,320,196	5,400,000,000	423,720,299

현금흐름	3,048,398,214	-	(205,568,323)

비현금변동	204,216,000	-	155,889,693

분기말금액	11,603,934,410	5,400,000,000	374,041,669

21. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	구 분	소재국가

지배기업	미래나노텍 주식회사	한국

유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	한국

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	68,432,850

2) 전분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	16,257,530

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	3,000,000,000	-

연결회사는 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무가 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 원)

구분	자금차입

기초	차입	상환	분기말

유의적인 영향력을행사하는기업	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(단위: 원)

구분	자금대여

기초	대여	회수	분기말

임직원 대여금	73,529,400	1,830,880	-	75,360,280

2) 전분기(단위: 원)

구분	자금차입

기초	차입	상환	분기말

유의적인 영향력을행사하는기업	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(단위: 원)

구분	자금대여

기초	대여	회수	분기말

임직원 대여금	71,743,000	1,786,400	-	73,529,400

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	467,680,550	416,845,120

퇴직급여	24,507,432	16,842,888

22. 우발상황과 약정사항

(1) 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	금융기관	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	IBK 기업은행	300,000,000	300,000,000	차입금 담보

IBK 기업은행	970,968,954	970,968,954	종속회사 차입금 담보

합 계	1,270,968,954	1,270,968,954

(2) 당분기말 현재 예금 이외에 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공받는 자	내용

토지, 건물, 기계장치	4,127,878,961	3,200,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

토지, 건물	2,573,082,757	1,704,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

토지, 건물	3,903,323,468	4,440,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

건물	1,431,573,309	745,723,400	IBK 기업은행	차입금 담보

합 계	12,035,858,495	10,089,723,400

(3) 연결회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도금액	차입금액	한도금액	차입금액

IBK 기업은행	중소기업자금대출	2,000,000,000	-	2,000,000,000	1,926,824,400

IBK 기업은행	중소기업자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	497,529,000	497,529,000	489,888,000	489,888,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	921,350,000	921,350,000	907,200,000	907,200,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	626,518,000	626,518,000	616,896,000	616,896,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	248,764,500	248,764,500	244,944,000	244,944,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	911,794,800	911,794,800	888,627,600	888,627,600

우리은행	운전자금대출	153,181,845	153,181,845	-	-

우리은행	운전자금대출	1,100,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	880,000,000	880,000,000	880,000,000	880,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	620,000,000	520,000,000	620,000,000	520,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

미래에쿼티파트너스 주식회사	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

미래에쿼티파트너스 주식회사	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

IBK 기업은행	운전자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000	1,200,000,000	1,200,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

KEB 하나은행	외상매출채권담보대출	300,000,000	-	300,000,000	-

합 계	22,959,138,145	20,559,138,145	18,247,555,600	17,774,380,000

(4) 2022년 5월 회사의 물류창고에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 회사는 손상을입은 유형자산 장부가액 1,390백만원, 재고자산 5,000백만원을 폐기하였습니다. 회사는 2022년 중 70억원의 보험금을 수령하여 보험차익으로 인식하였고, 보험금 산정이 완료되지 않은 휴지보험 등의 잔여보험금에 대해서는 보험금을 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.

23. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로운영되고 있습니다.

(2) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,771,634,618	77,345,246,281	24,989,225,027	75,833,772,240

상품매출	2,074,435,417	7,176,966,216	2,555,012,083	9,775,000,244

기타매출	41,493,167	73,475,037	26,145,803	73,859,398

합 계	26,887,563,202	84,595,687,534	27,570,382,913	85,682,631,882

(3) 연결회사의 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	대한민국	19,155,600,138	62,288,796,091	21,541,794,280	66,010,366,148

해외	중국	5,396,452,279	15,542,881,003	3,929,690,139	12,828,270,032

태국	135,920,334	844,886,633	161,748,758	645,351,507

인도	789,144,748	1,843,381,389	866,911,279	1,748,473,954

베트남	1,123,800,749	3,060,715,729	758,766,911	2,332,373,312

미국	286,644,954	1,015,026,689	311,471,546	2,117,796,929

합 계	26,887,563,202	84,595,687,534	27,570,382,913	85,682,631,882

(4) 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	26.84%	30.59%

B	11.41%	15.17%

C	13.11%	14.13%