상신전자 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 36 (당)기 반기: 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 35 (전)기 반기: 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
상신전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항상신전자 주식회사(이하 "지배회사" 또는 "회사")는 1988년 7월 1일에 설립되었으며, 경상남도 김해시 진영읍에 본사를 두고 Noise Filter 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다.회사는 2017년 10월 16일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2023년6월 30일 현재 납입자본금은 7,122백만원입니다.

당반기말 및 전기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

미래나노텍(주)	5,888,865	41.34	5,229,775	36.72

미래에쿼티파트너스(주)	615,140	4.32	561,700	3.94

미래에쿼티 제12호 신기술사업투자조합	-	-	712,530	5.00

기 타	7,740,713	54.34	7,740,713	54.34

합 계	14,244,718	100.00	14,244,718	100.00

1.1 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

천진상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월	Noise Filter 등의제조ㆍ판매

덕주상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월

상주상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월

베트남상신전자유한회사	100.00	100.00	베트남	12월

상신중부베트남유한회사	100.00	100.00	베트남	12월

1.2 연결대상범위의 변동

당반기 중 연결대상범위 변동은 없습니다.

1.3 종속기업 요약재무정보(1) 당반기말 및 당반기

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	당반기 매출	반기순손익	당반기 총포괄손익

천진상신전자유한공사	513,328,573	953,027,540	(439,698,967)	-	(1,389,538)	(402,509)

덕주상신전자유한공사	943,894,344	182,926,715	760,967,629	1,357,720,132	225,702,325	217,586,867

상주상신전자유한공사	9,445,702,041	7,574,798,769	1,870,903,272	7,929,434,248	256,504,764	245,114,558

베트남상신전자유한회사	9,177,381,013	4,154,113,561	5,023,267,452	3,699,304,623	365,472,525	537,202,752

상신중부베트남유한회사	5,390,675,992	3,084,862,353	2,305,813,639	-	(156,992,244)	(70,487,489)

(2) 전기말 및 전반기(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	전반기 매출	반기순손익	전반기 총포괄손익

천진상신전자유한공사	594,720,611	1,034,017,069	(439,296,458)	725,449,726	(364,950,923)	(362,750,008)

덕주상신전자유한공사	743,200,795	199,820,033	543,380,762	1,156,343,053	(113,331,558)	(46,323,865)

상주상신전자유한공사	8,604,153,013	6,978,364,299	1,625,788,714	8,415,603,543	61,387,588	221,946,311

베트남상신전자유한회사	7,647,858,838	3,161,794,138	4,486,064,700	2,077,255,888	155,178,812	642,389,877

상신중부베트남유한회사	5,709,304,482	3,333,003,354	2,376,301,128	-	(8,721,185)	98,263,430

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 2023년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융자산

당반기말	전기말

현금및현금성자산	2,722,471,867	5,432,112,084

매출채권	19,304,768,678	16,336,953,734

기타유동금융자산	1,591,960,270	1,722,199,778

기타비유동금융자산	414,225,000	384,225,000

합 계	24,033,425,815	23,875,490,596

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(단위: 원)

구분	상각후원가측정금융부채

당반기말	전기말

매입채무	11,667,140,853	12,491,201,275

기타유동금융부채	1,665,963,642	2,268,565,322

단기차입금	15,111,470,891	12,374,380,000

유동성장기차입금	5,400,000,000	1,400,000,000

장기차입금	-	4,000,000,000

합 계	33,844,575,386	32,534,146,597

(3) 금융상품 범주별 순손익

1) 금융상품 범주별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산/부채

이자수익	65,884,002	59,452,204

외환차익	528,763,819	450,877,127

외화환산이익	203,628,292	422,886,499

합 계	798,276,113	933,215,830

2) 금융상품 범주별 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산/부채

이자비용	483,244,545	243,941,175

외환차손	300,661,252	216,398,765

외화환산손실	92,447,361	73,222,168

합 계	876,353,158	533,562,108

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

장부금액	평가충당금	합계

원재료	13,783,238,831	(247,525,940)	13,535,712,891

재공품	7,942,968,919	(77,875,984)	7,865,092,935

제품	8,987,885,720	(517,021,359)	8,470,864,361

합 계	30,714,093,470	(842,423,283)	29,871,670,187

(단위: 원)

구분	전기말

장부금액	평가충당금	합계

원재료	13,078,165,831	(624,954,727)	12,453,211,104

재공품	9,780,110,579	(78,201,696)	9,701,908,883

제품	7,902,008,645	(504,783,410)	7,397,225,235

합 계	30,760,285,055	(1,207,939,833)	29,552,345,222

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 40,983백만원 (전반기: 41,338백만원) 입니다.

당반기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 33백만원(전반기: 재고자산평가손실환입 44백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

6. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기

기초	취득/대체	처분	감가상각비(*)	환율변동효과	기말

토지	4,924,970,000	-	-	-	-	4,924,970,000

건물	4,710,072,940	6,749,089,131	-	(164,058,923)	107,476,638	11,402,579,786

기계장치	2,527,510,209	835,769,059	-	(302,351,893)	69,277,671	3,130,205,046

차량운반구	78,770,696	-	-	(12,334,629)	1,313,014	67,749,081

공구와기구	755,323,954	133,150,790	-	(109,998,325)	-	778,476,419

집기비품	189,001,527	17,856,000	(30,335)	(32,666,351)	1,129,935	175,290,776

시설장치	145,102,871	35,700,000	(70,431,659)	(5,063,293)	-	105,307,919

건설중인자산	4,953,724,406	(4,893,004,074)	-	-	89,423,703	150,144,035

사용권자산	636,433,855	47,452,621	-	(199,838,273)	-	484,048,203

합 계	18,920,910,458	2,926,013,527	(70,461,994)	(826,311,687)	268,620,961	21,218,771,265

(*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 215백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 611백만원입니다.

(단위: 원)

구분	전반기

기초	취득/대체	처분/폐기	감가상각비(*)	환율변동효과	기말

토지	3,806,063,385	-	-	-	-	3,806,063,385

건물	5,979,309,952	-	(1,092,239,467)	(123,233,585)	102,818,622	4,866,655,522

기계장치	2,012,712,965	197,573,574	(151,677,507)	(205,248,968)	70,802,403	1,924,162,467

차량운반구	85,196,179	-	(11,285,581)	(13,806,930)	1,164,449	61,268,117

공구와기구	476,103,462	99,200,910	(101,389,485)	(79,277,328)	-	394,637,559

집기비품	154,099,208	14,289,455	(7,240,275)	(24,600,598)	469,048	137,016,838

시설장치	164,598,247	-	(83,055,810)	(5,818,007)	-	75,724,430

건설중인자산	219,081,324	818,292,922	-	-	122,034,505	1,159,408,751

사용권자산	409,623,090	2,347,540	-	(148,470,749)	-	263,499,881

합 계	13,306,787,812	1,131,704,401	(1,446,888,125)	(600,456,165)	297,289,027	12,688,436,950

(*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 146백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 454백만원입니다.

(2) 유형자산의 재평가

연결회사는 2022년 11월 30일을 기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행되었습니다. 토지를 역사적원가로 인식하는 경우 장부가액은 3,380백만원입니다.

(4) 연결회사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다.

유의적인 관측가능하지 않은 변수를 사용한 공정가치(수준3)

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	4,924,970,000	3,806,063,385

취득	-	-

재평가손익	-	-

기말잔액	4,924,970,000	3,806,063,385

당반기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

토지	4,924,970,000	3	비교표준지 공시지가 기준법	공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

(3) 보고기간말 현재 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

7. 무형자산(1) 연결회사의 무형자산은 회원권이며, 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	43,547,200	43,547,200

취득 및 처분	-	-

기말	43,547,200	43,547,200

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 연결회사는 단동홍성전자유한공사, 엠에스이(주)의 지분증권에 대하여 전액 손상을 인식하여 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액은 '0'입니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액

단동홍성전자유한공사	16.59%	118,852,057	-	-

엠에스이(주)	1.36%	43,500,000	-	-

합 계	162,352,057	-	-

(단위: 원)

구분	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액

단동홍성전자유한공사	16.59%	118,852,057	-	-

엠에스이(주)	1.36%	43,500,000	-	-

합 계	162,352,057	-	-

9. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기말

사용권자산

부동산	451,556,762	593,463,168

차량운반구	32,491,441	42,970,687

합 계	484,048,203	636,433,855

리스부채

유동	345,079,420	355,001,577

비유동	151,562,693	292,688,091

합 계	496,642,113	647,689,668

당반기 중 증가된 사용권자산은 47백만원 입니다(전반기: 2백만원).

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	189,359,027	148,470,749

차량운반구	10,479,246	-

리스부채에 대한 이자비용	11,522,855	5,677,552

단기리스료	75,077,097	26,479,942

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,267,025	5,995,217

당반기 중 리스로 인한 현금유출은 291백만원(전반기 : 188백만원)입니다.

10. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업자금대출	IBK 기업은행	5.23	1,591,881,221	1,926,824,400

중소기업자금대출	IBK 기업은행	6.03	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	우리은행	4.92	1,100,000,000	1,100,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	4.94	1,000,000,000	1,000,000,000

시설자금대출	IBK 기업은행	5.06	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	5.13	1,200,000,000	1,200,000,000

운전자금대출	미래에쿼티파트너스주식회사	4.60	1,500,000,000	-

운전자금대출	미래에쿼티파트너스주식회사	4.60	1,500,000,000	-

중소기업자금대출	IBK 기업은행	4.50 - 5.49	3,175,796,100	3,147,555,600

운전자금대출	우리은행	7.90	43,793,570	-

합 계	15,111,470,891	12,374,380,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입종류	차 입 처	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업시설자금대출	IBK 기업은행	2023.09.25	4.57	880,000,000	880,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	2023.11.20	4.65	520,000,000	520,000,000

중소기업시설자금대출	IBK 기업은행	2024.01.15	4.49	2,500,000,000	2,500,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	2024.06.25	3.37	1,500,000,000	1,500,000,000

소 계	5,400,000,000	5,400,000,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기차입금)	(5,400,000,000)	(1,400,000,000)

합 계	-	4,000,000,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조).

11. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,551,077,609	2,393,297,793

사외적립자산 공정가치	(2,240,462,604)	(2,187,653,104)

합 계	310,615,005	205,644,689

(2) 손익계산서에 반영된 금액당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	194,267,724	169,123,950

순이자손익	619,752	1,491,630

합 계	194,887,476	170,615,580

12. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	14,244,718	14,244,718

보통주자본금	7,122,359,000	7,122,359,000

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

13. 자기주식

(1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	18,954,991	18,954,991

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

14. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	801,933,336	1,591,064,941	660,617,870	1,368,820,741

퇴직급여	41,841,515	82,497,937	34,865,127	71,554,008

복리후생비	143,799,993	304,601,697	287,484,188	450,576,368

여비교통비	21,497,151	41,088,229	33,146,898	48,662,035

접대비	5,273,628	19,059,499	6,600,928	18,535,312

수도광열비	21,119,029	46,656,238	16,724,478	38,698,020

감가상각비	125,055,123	214,995,134	68,556,525	146,151,164

지급임차료	31,456,721	73,594,864	14,238,055	16,900,324

보험료	162,414,832	238,819,151	82,124,792	174,199,135

차량유지비	24,871,424	53,428,743	31,986,020	59,648,633

경상연구개발비	321,819,774	639,850,119	318,354,801	632,760,177

운반비	155,851,825	308,745,957	210,390,257	387,065,882

소모품비	27,488,683	92,941,792	117,962,885	152,087,183

지급수수료	105,699,207	245,339,356	167,622,580	371,869,594

수출제비용	6,593,347	8,892,569	4,589,084	6,993,016

시험비	40,079,504	98,601,290	32,507,556	34,305,700

기타	11,725,723	24,804,675	12,949,379	25,642,464

합 계	2,048,520,815	4,084,982,191	2,100,721,423	4,004,469,756

15. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	4,237,698	11,383,677	157,658,750	159,383,933

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	69,453,728	69,453,728	33,734,654	33,734,654

재해손실	13,000,000	13,000,000	6,389,934,640	6,389,934,640

잡손실	5,322,939	8,980,554	17,100,378	19,621,926

합 계	87,776,667	91,434,282	6,440,769,672	6,443,291,220

16. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	31,153,282	65,884,002	51,233,807	59,452,204

외환차익	239,846,193	528,763,819	205,589,385	450,877,127

외화환산이익	(22,194,796)	203,628,292	259,201,757	422,886,499

합 계	248,804,679	798,276,113	516,024,949	933,215,830

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	278,620,631	494,767,400	120,373,203	249,618,727

외환차손	82,327,047	300,661,252	56,440,908	216,398,765

외화환산손실	54,036,452	92,447,361	55,890,706	73,222,168

합 계	414,984,130	887,876,013	232,704,817	539,239,660

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 17.07%(2022년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 18.58%) 입니다.

18. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,905,309,148)	(888,807,813)	(3,539,060,716)	(7,497,603,065)

원재료 및 상품매입액	20,498,974,189	41,871,973,369	23,249,814,343	48,835,575,181

급여	2,470,281,415	4,879,121,320	2,272,982,210	4,547,725,713

퇴직급여	97,443,738	194,887,476	85,307,790	170,615,580

복리후생비	238,180,367	477,164,494	375,540,132	622,021,847

세금과공과	7,648,674	18,029,558	4,381,420	9,106,121

감가상각비	457,158,791	826,311,687	285,685,264	600,456,165

지급임차료	177,732,249	342,482,910	148,078,749	280,772,591

운반비	371,992,418	763,589,265	796,893,843	1,355,537,007

소모품비	146,883,402	299,458,997	296,995,107	436,787,236

지급수수료	303,672,891	665,275,265	518,079,058	955,709,315

외주가공비	2,807,411,435	6,214,862,242	3,062,018,100	6,077,299,653

기타	479,942,777	926,997,153	480,729,816	907,007,844

합 계(*)	26,152,013,198	56,591,345,923	28,037,445,116	57,301,011,188

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

19. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당반기순이익 :

보통주반기순이익(손실)	66,869,892	785,454,939	(4,584,248,395)	(4,134,876,121)

가중평균유통보통주식수	14,241,087	14,241,087	14,241,087	14,241,087

기본주당반기순이익(손실)	5	55	(322)	(290)

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

기간	당반기

구분	주식수	일수	적수

1/1 ~ 6/30	기초유통주식수	14,244,718	181	2,578,293,958

1/1 ~ 6/30	자기주식	(3,631)	181	(657,211)

합 계	2,577,636,747

가중평균 주식수	14,241,087

(단위: 주)

기간	전반기

구분	주식수	일수	적수

1/1 ~ 6/30	기초유통주식수	14,244,718	181	2,578,293,958

1/1 ~ 6/30	자기주식	(3,631)	181	(657,211)

합 계	2,577,636,747

가중평균 주식수	14,241,087

(3) 당반기말 현재 보유하고 있는 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

20. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	947,127,904	(5,078,693,336)

조정:

외화환산손실	92,447,361	73,222,168

외화환산이익	(203,628,292)	(422,886,499)

재고자산평가손실(환입)	33,116,739	(44,487,589)

대손상각비	(231,158)	-

퇴직급여	194,887,476	170,615,580

감가상각비	826,311,687	600,456,165

유형자산처분손실	69,453,728	33,734,654

재해손실	13,000,000	6,389,934,640

이자비용	494,767,400	249,618,727

이자수익	(65,884,002)	(59,452,204)

운전자본의변동:

매출채권의 증감	(3,063,763,240)	380,674,294

미수금의 증감	(92,651,315)	(105,331,686)

선급금의 증감	394,416,498	(493,788,344)

선급비용의 증감	(318,898,268)	(134,861,485)

재고자산의 증감	(294,371,867)	(7,221,408,793)

장기선급비용의 증감	(13,636,765)	26,711,218

매입채무의 증감	(827,464,460)	4,920,993,992

미지급금의 증감	530,967,596	552,184,129

미지급비용의 증감	(69,898,188)	22,125,675

장기미지급금의 증감	140,079,521	45,288,813

선수금의 증감	500,462,000	904

예수금의 증감	4,329,205	2,069,488

사외적립자산의 납입	(100,000,000)	-

퇴직금의 지급	-	(21,825,104)

영업으로부터창출된현금	(809,060,440)	(115,104,593)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	4,000,000,000	-

유형자산 취득 미지급금 변동	(1,052,847,525)	-

건설중인자산의 본계정 대체	5,835,258,305	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	당반기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

기초	12,374,380,000	1,400,000,000	4,000,000,000	647,689,668

현금흐름	2,708,850,391	-	-	(198,500,176)

비현금변동	28,240,500	4,000,000,000	(4,000,000,000)	47,452,621

반기말금액	15,111,470,891	5,400,000,000	-	496,642,113

(단위: 원)

구분	전반기

단기차입금	장기차입금	리스부채

기초	8,351,320,196	5,400,000,000	423,720,299

현금흐름	1,969,578,299	-	(149,640,064)

비현금변동	103,446,500	-	2,347,541

반기말금액	10,424,344,995	5,400,000,000	276,427,776

21. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	구 분	소재국가

지배기업	미래나노텍 주식회사	한국

유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	한국

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	38,753,399

2) 전반기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	4,663,010

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당반기

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	차입금	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	3,000,000,000	5,104,109

연결회사는 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무가 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당반기

(단위: 원)

구분	자금차입

기초	차입	상환	반기말

유의적인 영향력을행사하는기업	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

(단위: 원)

구분	자금대여

기초	대여	회수	반기말

임직원 대여금	73,529,400	1,830,880	-	75,360,280

2) 전반기(단위: 원)

구분	자금차입

기초	차입	상환	반기말

유의적인 영향력을행사하는기업	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(단위: 원)

구분	자금대여

기초	대여	회수	반기말

임직원 대여금	71,743,000	1,786,400	-	73,529,400

(5) 주요경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

급여	309,588,110	267,318,970

퇴직급여	16,338,288	11,228,592

22. 우발상황과 약정사항

(1) 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	금융기관	당반기말	전기말	내용

단기금융상품	IBK 기업은행	300,000,000	300,000,000	차입금 담보

IBK 기업은행	970,968,954	970,968,954	종속회사 차입금 담보

합 계	1,270,968,954	1,270,968,954

(2) 당반기말 현재 예금 이외에 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공받는 자	내용

토지, 건물, 기계장치	4,142,681,493	3,200,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

토지, 건물	2,579,079,067	1,704,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

토지, 건물	3,918,470,933	4,440,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

건물	1,470,862,211	753,843,800	IBK 기업은행	차입금 담보

합 계	12,111,093,704	10,097,843,800

(3) 연결회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 약 처	약 정 내 용	당반기말	전기말

한도금액	차입금액	한도금액	차입금액

IBK 기업은행	중소기업자금대출	2,000,000,000	1,591,881,221	2,000,000,000	1,926,824,400

IBK 기업은행	중소기업자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	488,835,000	488,835,000	489,888,000	489,888,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	905,250,000	905,250,000	907,200,000	907,200,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	615,570,000	615,570,000	616,896,000	616,896,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	244,417,500	244,417,500	244,944,000	244,944,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	921,723,600	921,723,600	888,627,600	888,627,600

우리은행	운전자금대출	43,793,570	43,793,570	-	-

우리은행	운전자금대출	1,100,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	880,000,000	880,000,000	880,000,000	880,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	620,000,000	520,000,000	620,000,000	520,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

미래에쿼티파트너스 주식회사	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

미래에쿼티파트너스 주식회사	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

IBK 기업은행	운전자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000	1,200,000,000	1,200,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB 하나은행	외상매출채권담보대출	300,000,000	-	300,000,000	-

합 계	21,319,589,670	20,511,470,891	18,247,555,600	17,774,380,000

(4) 2022년 5월 회사의 물류창고에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 회사는 손상을입은 유형자산 장부가액 1,390백만원, 재고자산 5,000백만원을 폐기하였습니다. 회사는 2022년 중 70억원의 보험금을 수령하여 보험차익으로 인식하였고, 보험금 산정이 완료되지 않은 휴지보험 등의 잔여보험금에 대해서는 보험금을 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.

23. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로운영되고 있습니다.

(2) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,281,490,236	52,573,611,663	24,972,156,408	50,844,547,213

상품매출	2,234,053,597	5,102,530,799	3,393,132,172	7,219,988,161

기타매출	523,340	31,981,870	798,183	47,713,595

합 계	26,516,067,173	57,708,124,332	28,366,086,763	58,112,248,969

(3) 연결회사의 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	대한민국	18,819,832,708	43,133,195,953	22,116,617,392	44,468,571,868

해외	중국	5,781,894,231	10,178,410,594	3,874,517,735	8,898,579,893

태국	250,092,880	708,966,299	156,669,274	483,602,749

인도	498,353,487	1,054,236,641	523,277,952	881,562,675

베트남	869,686,399	1,904,933,110	682,717,610	1,573,606,401

미국	296,207,468	728,381,735	1,012,286,800	1,806,325,383

합 계	26,516,067,173	57,708,124,332	28,366,086,763	58,112,248,969

(4) 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

A	28.13%	28.45%

B	12.01%	16.66%

C	13.02%	14.04%