상신전자 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 36 (당)기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 35 (전)기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
상신전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항상신전자 주식회사(이하 "지배회사" 또는 "회사")는 1988년 7월 1일에 설립되었으며, 경상남도 김해시 진영읍에 본사를 두고 Noise Filter 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다.연결회사는 2017년 10월 16일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2023년 3월 31일 현재 납입자본금은 7,122백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

미래나노텍(주)	5,229,775	36.72	5,229,775	36.72

미래에쿼티파트너스(주)	561,700	3.94	561,700	3.94

미래에쿼티 제12호 신기술사업투자조합	712,530	5.00	712,530	5.00

기 타	7,740,713	54.34	7,740,713	54.34

합 계	14,244,718	100.00	14,244,718	100.00

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

천진상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월	Noise Filter 등의제조ㆍ판매

덕주상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월

상주상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월

베트남상신전자유한회사	100.00	100.00	베트남	12월

상신중부베트남유한회사	100.00	100.00	베트남	12월

1.2 연결대상범위의 변동

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

-	-

1.3 종속기업 요약재무정보(1) 당분기말 및 당분기

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

천진상신전자유한공사	536,538,552	995,559,783	(459,021,231)	-	(1,088,751)	(19,724,773)

덕주상신전자유한공사	911,562,086	242,655,646	668,906,440	651,150,480	100,896,789	125,525,678

상주상신전자유한공사	9,064,032,928	7,224,782,691	1,839,250,237	3,871,472,195	142,300,725	213,461,523

베트남상신전자유한회사	8,340,570,986	3,578,515,204	4,762,055,782	1,479,396,319	122,451,402	275,991,082

상신중부베트남유한회사	5,485,652,739	3,093,326,597	2,392,326,142	-	(62,022,517)	16,025,014

(2) 전기말 및 전분기(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

천진상신전자유한공사	594,720,611	1,034,017,069	(439,296,458)	350,514,688	(75,059,280)	(66,700,974)

덕주상신전자유한공사	743,200,795	199,820,033	543,380,762	526,854,180	(69,325,541)	(10,122,701)

상주상신전자유한공사	8,604,153,013	6,978,364,299	1,625,788,714	4,819,476,318	44,627,887	182,259,767

베트남상신전자유한회사	7,647,858,838	3,161,794,138	4,486,064,700	750,324,271	60,355,356	346,487,718

상신중부베트남유한회사	5,709,304,482	3,333,003,354	2,376,301,128	-	(9,832,761)	14,425,652

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 원)

구분	당분기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	4,986,536,200	-	4,986,536,200

매출채권	19,697,078,153	-	19,697,078,153

기타유동금융자산	1,826,019,442	-	1,826,019,442

기타비유동금융자산	384,225,000	-	384,225,000

합 계	26,893,858,795	-	26,893,858,795

(단위: 원)

구분	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,432,112,084	-	5,432,112,084

매출채권	16,336,953,734	-	16,336,953,734

기타유동금융자산	1,722,199,778	-	1,722,199,778

기타비유동금융자산	384,225,000	-	384,225,000

합 계	23,875,490,596	-	23,875,490,596

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(단위: 원)

구분	당분기말

상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	15,848,922,712	-	15,848,922,712

기타유동금융부채	1,199,965,666	-	1,199,965,666

단기차입금	12,073,082,500	-	12,073,082,500

유동성장기차입금	3,900,000,000	-	3,900,000,000

장기차입금	1,500,000,000	-	1,500,000,000

합 계	34,521,970,878	-	34,521,970,878

(단위: 원)

구분	전기말

상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	12,491,201,275	-	12,491,201,275

기타유동금융부채	2,268,565,322	-	2,268,565,322

단기차입금	12,374,380,000	-	12,374,380,000

유동성장기차입금	1,400,000,000	-	1,400,000,000

장기차입금	4,000,000,000	-	4,000,000,000

합 계	32,534,146,597	-	32,534,146,597

(3) 금융상품 범주별 순손익

1) 금융상품 범주별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산/부채

이자수익	34,730,720	8,218,397

외환차익	288,917,626	245,287,742

외화환산이익	225,823,088	163,684,742

합 계	549,471,434	417,190,881

2) 금융상품 범주별 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산/부채

이자비용	209,994,953	126,133,876

외환차손	218,334,205	159,957,857

외화환산손실	38,410,909	17,331,462

합 계	466,740,067	303,423,195

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

장부금액	평가충당금	합계

원재료	12,605,553,173	(377,499,475)	12,228,053,698

재공품	9,375,352,892	(159,987,843)	9,215,365,049

제품	7,553,420,816	(460,995,676)	7,092,425,140

합 계	29,534,326,881	(998,482,994)	28,535,843,887

(단위: 원)

구분	전기말

장부금액	평가충당금	합계

원재료	13,078,165,831	(624,954,727)	12,453,211,104

재공품	9,780,110,579	(78,201,696)	9,701,908,883

제품	7,902,008,645	(504,783,410)	7,397,225,235

합 계	30,760,285,055	(1,207,939,833)	29,552,345,222

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 20,793백만원 (전분기: 54,336백만원) 입니다.

당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 209백만원(전분기: 재고자산평가손실 508백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.2022년 5월 김해본사 물류창고 화재사건과 관련하여 재고자산에 대한 피해 추산액 5,000백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.

6. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초	취득/대체	처분/폐기/손상	감가상각비(*)	환율변동효과	기말

토지	4,924,970,000	-	-	-	-	4,924,970,000

건물	4,710,072,940	-	-	(51,689,764)	49,058,817	4,707,441,993

기계장치	2,527,510,210	290,688,904	-	(140,103,683)	76,562,919	2,754,658,350

차량운반구	78,770,696	-	-	(6,141,711)	2,009,870	74,638,855

공구와기구	755,323,954	55,180,000	-	(54,195,939)	-	756,308,015

집기비품	189,001,527	12,320,000	-	(16,470,483)	1,438,467	186,289,511

시설장치	145,102,871	3,300,000	-	(2,382,923)	-	146,019,948

건설중인자산	4,953,724,406	741,656,485	-	-	128,915,327	5,824,296,218

사용권자산	636,433,855	-	-	(98,168,393)	-	538,265,462

합 계	18,920,910,459	1,103,145,389	-	(369,152,896)	257,985,400	19,912,888,351

(*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 90백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 279백만원입니다.

(단위: 원)

구분	전분기

기초	취득/대체	처분/폐기	감가상각비(*)	환율변동효과	기말

토지	3,806,063,385	-	-	-	-	3,806,063,385

건물	5,979,309,952	-	-	(61,471,319)	26,929,043	5,944,767,676

기계장치	2,012,712,965	38,617,000	-	(105,443,397)	32,437,366	1,978,323,934

차량운반구	85,196,179	-	-	(7,124,910)	704,007	78,775,276

공구와기구	476,103,462	40,300,000	-	(41,279,894)	-	475,123,568

집기비품	154,099,208	3,000,000	-	(12,281,183)	951,462	145,769,487

시설장치	164,598,247	-	-	(3,217,901)	-	161,380,346

건설중인자산	219,081,324	-	-	-	3,784,514	222,865,838

사용권자산	409,623,090	-	-	(83,952,297)	-	325,670,793

합 계	13,306,787,812	81,917,000	-	(314,770,901)	64,806,392	13,138,740,303

(*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 78백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 237백만원입니다.

(2) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

유형자산의 재평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2022-11-30	1,118,906,615	4,924,970,000	3,806,063,385

당분기 및 전분기 중 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

7. 무형자산(1) 연결회사의 무형자산은 회원권이며, 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	43,547,200	43,547,200

취득 및 처분	-	-

기말	43,547,200	43,547,200

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 연결회사는 단동홍성전자유한공사, 엠에스이(주)의 지분증권에 대하여 전액 손상을 인식하여 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액은 '0'입니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액

단동홍성전자유한공사	16.59%	118,852,057	-	-

엠에스이(주)	1.36%	43,500,000	-	-

합 계	162,352,057	-	-

(단위: 원)

구분	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액

단동홍성전자유한공사	16.59%	118,852,057	-	-

엠에스이(주)	1.36%	43,500,000	-	-

합 계	162,352,057	-	-

9. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

사용권자산

부동산	500,534,397	593,463,168

합 계	500,534,397	593,463,168

리스부채

유동	337,883,922	355,001,577

비유동	200,667,914	292,688,091

합 계	538,551,836	647,689,668

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	92,928,771	83,952,297

차량운반구	5,239,623	-

리스부채에 대한 이자비용	6,151,816	3,111,648

단기리스료	42,920,000	7,039,971

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,028,460	3,009,837

당분기 중 리스로 인한 현금유출은 149백만원(전분기 : 94백만원)입니다.

10. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	IBK 기업은행	5.11	-	1,926,824,400

중소기업자금대출	IBK 기업은행	5.97	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	우리은행	5.02	1,100,000,000	1,100,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	5.40	1,000,000,000	1,000,000,000

시설자금대출	IBK 기업은행	5.18	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	5.60	1,200,000,000	1,200,000,000

운전자금대출	미래에쿼티파트너스주식회사	4.60	1,500,000,000	-

중소기업자금대출	IBK 기업은행	5.85 - 6.9	3,273,082,500	3,147,555,600

합 계	12,073,082,500	12,374,380,000

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입종류	차 입 처	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출	IBK 기업은행	2023.09.25	5.06	880,000,000	880,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	2023.11.20	4.52	520,000,000	520,000,000

중소기업시설자금대출	IBK 기업은행	2024.01.15	4.79	2,500,000,000	2,500,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	2024.06.25	3.37	1,500,000,000	1,500,000,000

소 계	5,400,000,000	5,400,000,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기차입금)	(3,900,000,000)	(1,400,000,000)

합 계	1,500,000,000	4,000,000,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조).

11. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,478,255,351	2,393,297,793

사외적립자산 공정가치	(2,265,084,084)	(2,187,653,104)

합 계	213,171,267	205,644,689

(2) 손익계산서에 반영된 금액당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	97,133,862	84,561,975

순이자손익	309,876	745,815

합 계	97,443,738	85,307,790

12. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	14,244,718	14,244,718

보통주자본금	7,122,359,000	7,122,359,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

13. 자기주식

(1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

자기주식	18,954,991	18,954,991

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

14. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	789,131,605	789,131,605	708,202,871	708,202,871

퇴직급여	40,656,422	40,656,422	36,688,881	36,688,881

복리후생비	160,801,704	160,801,704	163,092,180	163,092,180

여비교통비	19,591,078	19,591,078	15,515,137	15,515,137

접대비	13,785,871	13,785,871	11,934,384	11,934,384

수도광열비	25,537,209	25,537,209	21,973,542	21,973,542

감가상각비	89,940,011	89,940,011	77,594,639	77,594,639

지급임차료	42,138,143	42,138,143	2,662,269	2,662,269

보험료	76,404,319	76,404,319	92,074,343	92,074,343

차량유지비	28,557,319	28,557,319	27,662,613	27,662,613

경상연구개발비	318,030,345	318,030,345	314,405,376	314,405,376

운반비	152,894,132	152,894,132	176,675,625	176,675,625

소모품비	65,453,109	65,453,109	34,124,298	34,124,298

지급수수료	139,640,149	139,640,149	204,247,014	204,247,014

수출제비용	2,299,222	2,299,222	2,403,932	2,403,932

시험비	58,521,786	58,521,786	1,798,144	1,798,144

기타	13,078,952	13,078,952	12,693,085	12,693,085

합 계	2,036,461,376	2,036,461,376	1,903,748,333	1,903,748,333

15. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	7,145,979	7,145,979	1,725,183	1,725,183

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	3,657,615	3,657,615	2,521,548	2,521,548

16. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	34,730,720	34,730,720	8,218,397	8,218,397

외환차익	288,917,626	288,917,626	245,287,742	245,287,742

외화환산이익	225,823,088	225,823,088	163,684,742	163,684,742

합 계	549,471,434	549,471,434	417,190,881	417,190,881

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	216,146,769	216,146,769	129,245,524	129,245,524

외환차손	218,334,205	218,334,205	159,957,857	159,957,857

외화환산손실	38,410,909	38,410,909	17,331,462	17,331,462

합 계	472,891,883	472,891,883	306,534,843	306,534,843

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 13.71%(2022년 3월 31일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 24.15%) 입니다.

18. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,016,501,335	1,016,501,335	(3,958,542,349)	(3,958,542,349)

원재료 및 상품매입액	19,776,678,592	19,776,678,592	24,378,169,938	24,378,169,938

급여	2,408,839,905	2,408,839,905	2,274,743,503	2,274,743,503

퇴직급여	97,443,738	97,443,738	85,307,790	85,307,790

복리후생비	238,984,127	238,984,127	246,481,715	246,481,715

세금과공과	10,380,884	10,380,884	4,724,701	4,724,701

감가상각비	369,152,896	369,152,896	314,770,901	314,770,901

지급임차료	164,750,661	164,750,661	132,693,842	132,693,842

운반비	391,596,847	391,596,847	558,643,164	558,643,164

소모품비	152,575,595	152,575,595	139,792,129	139,792,129

지급수수료	361,602,374	361,602,374	437,630,257	437,630,257

외주가공비	5,003,771,395	5,003,771,395	4,222,872,453	4,222,872,453

기타	447,054,376	447,054,376	426,278,028	426,278,028

합 계(*)	30,439,332,725	30,439,332,725	29,263,566,072	29,263,566,072

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

19. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 :

보통주분기순이익(손실)	718,585,047	718,585,047	449,372,274	449,372,274

가중평균유통보통주식수	14,241,087	14,241,087	14,241,087	14,241,087

기본주당순이익(손실)	50	50	32	32

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

기간	당분기

구분	주식수	일수	적수

1/1 ~ 3/31	기초유통주식수	14,244,718	90	1,282,024,620

1/1 ~ 3/31	자기주식	(3,631)	90	(326,790)

합 계	1,281,697,830

가중평균 주식수	14,241,087

(단위: 주)

기간	전분기

구분	주식수	일수	적수

1/1 ~ 3/31	기초유통주식수	14,244,718	90	1,282,024,620

1/1 ~ 3/31	자기주식	(3,631)	90	(326,790)

합 계	1,281,697,830

가중평균 주식수	14,241,087

(3) 당분기말 현재 보유하고 있는 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

20. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	832,792,349	592,455,807

조정:

외화환산손실	38,410,909	17,331,462

외화환산이익	(225,823,088)	(163,684,742)

재고자산평가손실(환입)	(164,954,676)	507,621,232

퇴직급여	97,443,738	85,307,790

감가상각비	369,152,896	314,770,901

이자비용	216,146,769	129,245,524

이자수익	(34,730,720)	(8,218,397)

운전자본의변동:

매출채권의 증감	(2,997,508,536)	(796,587,474)

미수금의 증감	(108,621,025)	(127,018,724)

선급금의 증감	285,476,190	(227,064,494)

선급비용의 증감	(15,386,565)	(50,704,764)

재고자산의 증감	1,001,351,874	(4,426,314,899)

장기선급비용의 증감	3,450,831	19,473,340

매입채무의 증감	3,117,743,073	4,426,645,137

미지급금의 증감	(1,069,562,574)	(166,234,223)

미지급비용의 증감	(47,572,393)	(17,414,522)

장기미지급금의 증감	15,978,929	(21,958,842)

선수금의 증감	1,562,080	60

예수금의 증감	8,049,397	7,036,491

사외적립자산의 납입	(100,000,000)	-

퇴직금의 지급	10,082,840	(3,154,028)

영업으로부터창출된현금	1,233,482,298	91,532,635

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채 유동성 대체	948,005	-

사용권자산.리스부채 인식	-	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	당분기

단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

기초	12,374,380,000	1,400,000,000	4,000,000,000	647,689,668

현금흐름	(426,824,400)	-	-	(109,137,832)

비현금변동	125,526,900	2,500,000,000	(2,500,000,000)	-

분기말금액	12,073,082,500	3,900,000,000	1,500,000,000	538,551,836

(단위: 원)

구분	전분기

단기차입금	장기차입금	리스부채

기초	8,351,320,196	5,400,000,000	423,720,299

현금흐름	998,398,991	-	(84,363,940)

비현금변동	69,458,000	-	-

분기말금액	9,419,177,187	5,400,000,000	339,356,359

21. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	구 분	소재국가

지배기업	미래나노텍 주식회사	한국

유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	한국

기타특수관계자	미래에쿼티 제12호 신기술사업투자조합	한국

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	19,849,305

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	1,500,000,000

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 원)

구분	자금차입

기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을행사하는기업	-	1,500,000,000	-	1,500,000,000

(단위: 원)

구분	자금대여

기초	대여	회수	기말

임직원 대여금	73,529,400	1,830,880	-	75,360,280

2) 전분기(단위: 원)

구분	자금대여

기초	대여	회수	기말

임직원 대여금	71,743,000	1,786,400	-	73,529,400

(5) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	159,164,814	142,826,150

회사는 상기 급여 이외에 주요 경영진에 대해 당분기 중 퇴직급여 3백만원(전분기: 0백만원)을 비용으로 계상하였습니다

22. 우발상황과 약정사항

(1) 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	금융기관	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	IBK 기업은행	300,000,000	300,000,000	차입금 담보

IBK 기업은행	970,968,954	970,968,954	종속회사 차입금 담보

합 계	1,270,968,954	1,270,968,954

(2) 당분기말 현재 예금이외에 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공받는 자	내용

토지, 건물, 기계장치	1,608,035,000	3,200,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

토지, 건물	2,585,075,377	1,704,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

토지, 건물	3,933,618,398	3,000,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

건물	1,505,683,218	751,137,000	IBK 기업은행	차입금 담보

합 계	9,632,411,993	10,095,137,000

(3) 연결회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 약 처	약 정 내 용	당분기말	전기말

한도금액	차입금액	한도금액	차입금액

IBK 기업은행	중소기업자금대출	2,000,000,000	-	2,000,000,000	1,926,824,400

IBK 기업은행	중소기업자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	510,651,000	510,651,000	489,888,000	489,888,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	945,650,000	945,650,000	907,200,000	907,200,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	643,042,000	643,042,000	616,896,000	616,896,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	255,325,500	255,325,500	244,944,000	244,944,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	918,414,000	918,414,000	888,627,600	888,627,600

우리은행	운전자금대출	1,100,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	880,000,000	880,000,000	880,000,000	880,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	620,000,000	520,000,000	620,000,000	520,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

미래에쿼티파트너스 주식회사	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-

IBK 기업은행	운전자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000	1,200,000,000	1,200,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB 하나은행	외상매출채권담보대출	300,000,000	-	300,000,000	-

합 계	19,873,082,500	17,473,082,500	18,247,555,600	17,774,380,000

(4) 2022년 5월 회사의 물류창고에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 회사는 손상을 입은 유형자산 장부가액 1,390백만원, 재고자산 5,000백만원을 폐기하였습니다. 회사는 2022년 중 70억원의 보험금을 수령하여 보험차익으로 인식하였고, 보험금 산정이 완료되지 않은 휴지보험 등의 잔여보험금에 대해서는 보험금을 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.

23. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로운영되고 있습니다.

(2) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	28,292,121,427	28,292,121,427	25,872,390,805	25,872,390,805

상품매출	2,868,477,202	2,868,477,202	3,826,855,989	3,826,855,989

기타매출	31,458,530	31,458,530	46,915,412	46,915,412

합 계	31,192,057,159	31,192,057,159	29,746,162,206	29,746,162,206

(3) 연결회사의 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	대한민국	24,313,363,245	24,313,363,245	22,351,954,476	22,351,954,476

해외	중국	4,396,516,363	4,396,516,363	5,024,062,158	5,024,062,158

태국	458,873,419	458,873,419	326,933,475	326,933,475

인도	555,883,154	555,883,154	358,284,723	358,284,723

베트남	1,035,246,711	1,035,246,711	890,888,791	890,888,791

미국	432,174,267	432,174,267	794,038,583	794,038,583

합 계	31,192,057,159	31,192,057,159	29,746,162,206	29,746,162,206

(4) 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	32.48%	27.52%

B	11.99%	16.93%

C	12.41%	16.09%