상신전자 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 35 (당)기 반기: 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 34 (전)기 반기: 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
상신전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항상신전자 주식회사(이하 "지배회사" 또는 "회사")는 1988년 7월 1일에 설립되었으며, 경상남도 김해시 진영읍에 본사를 두고 Noise Filter 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다.연결회사는 2017년 10월 16일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2022년 6월 30일 현재 납입자본금은 7,122백만원입니다.

당반기말 및 전기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

미래나노텍(주)	5,229,775	36.72	4,329,775	30.40

미래에쿼티파트너스(주)	561,700	3.94	1,461,700	10.26

미래에쿼티 제12호 신기술사업투자조합	712,530	5.00	712,530	5.00

기 타	7,740,713	54.34	7,740,713	54.34

합 계	14,244,718	100.00	14,244,718	100.00

1.1 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종 속 기 업	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

천진상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월	Noise Filter 등의제조ㆍ판매

덕주상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월

상주상신전자유한공사	100.00	100.00	중국	12월

베트남상신전자유한회사	100.00	100.00	베트남	12월

상신중부베트남유한회사	100.00	-	베트남	12월

1.2 연결대상범위의 변동

(1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

상신중부베트남유한회사	신규 출자하였습니다.

1.3 종속기업 요약재무정보(1) 당반기말 및 당반기

(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

천진상신전자유한공사	1,110,822,887	1,558,892,641	(448,069,754)	725,449,726	(364,950,923)	(362,750,008)

덕주상신전자유한공사	836,651,659	296,244,808	540,406,851	1,156,343,053	(113,331,558)	(46,323,865)

상주상신전자유한공사	9,035,107,140	7,409,601,538	1,625,505,602	8,415,603,543	61,387,588	221,946,311

베트남상신전자유한회사	7,264,151,283	2,912,375,902	4,351,775,381	2,077,255,888	155,178,812	642,389,877

상신중부베트남유한회사	2,497,761,803	6,498,373	2,491,263,430	-	(8,721,185)	98,263,430

(2) 전기말 및 전반기(단위: 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

천진상신전자유한공사	1,791,829,283	1,867,120,428	(75,291,145)	1,119,316,043	(348,665,574)	(332,255,083)

덕주상신전자유한공사	883,602,184	250,313,802	633,288,382	1,294,070,703	35,771,176	61,867,461

상주상신전자유한공사	10,380,407,616	8,869,800,251	1,510,607,365	7,533,368,840	71,620,716	127,543,574

베트남상신전자유한회사	6,574,628,225	2,647,070,931	3,927,557,294	1,821,816,140	212,110,370	348,252,641

미래에쿼티 제17호 신기술 사업투자조합(*)	-	-	-	-	(18,946,411)	139,727,967

(*) 미래에쿼티 제17호 신기술사업투자조합은 전기중 청산완료되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 종속기업(이하 "연결회사")의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 회계추정치 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라조정될 수 있습니다. 그러나 COVID-19로 인하여 향후 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 최종적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 연결회사의 반기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 원)

구분	당반기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	6,593,097,840	-	6,593,097,840

매출채권	19,592,888,125	-	19,592,888,125

기타유동금융자산	2,093,580,116	-	2,093,580,116

기타비유동금융자산	384,225,000	-	384,225,000

합 계	28,663,791,081	-	28,663,791,081

(단위: 원)

구분	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	5,089,664,404	-	5,089,664,404

매출채권	19,488,568,970	-	19,488,568,970

기타유동금융자산	3,039,218,068	-	3,039,218,068

기타비유동금융자산	227,225,000	-	227,225,000

합 계	27,844,676,442	-	27,844,676,442

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(단위: 원)

구분	당반기말

상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	15,346,133,147	-	15,346,133,147

기타유동금융부채	1,418,190,198	-	1,418,190,198

단기차입금	10,424,344,995	-	10,424,344,995

장기차입금	5,400,000,000	-	5,400,000,000

합 계	32,588,668,340	-	32,588,668,340

(단위: 원)

구분	전기말

상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	10,106,704,037	-	10,106,704,037

기타유동금융부채	847,621,885	-	847,621,885

단기차입금	8,351,320,196	-	8,351,320,196

장기차입금	5,400,000,000	-	5,400,000,000

합 계	24,705,646,118	-	24,705,646,118

(3) 금융상품 범주별 순손익

1) 금융상품 범주별 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산/부채

이자수익	59,452,204	35,824,753

외환차익	450,877,127	359,670,614

외화환산이익	422,886,499	266,166,353

합 계	933,215,830	661,661,720

2) 금융상품 범주별 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산/부채

이자비용	243,941,175	195,645,663

외환차손	216,398,765	124,530,113

외화환산손실	73,222,168	4,430,987

합 계	533,562,108	324,606,763

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

장부금액	평가충당금	합계

원재료	8,494,499,284	(651,697,358)	7,842,801,926

재공품	13,183,933,968	(425,232,090)	12,758,701,878

제품	4,160,924,777	(694,145,584)	3,466,779,193

합 계	25,839,358,029	(1,771,075,032)	24,068,282,997

(단위: 원)

구분	전기말

장부금액	평가충당금	합계

원재료	7,699,760,246	(548,220,632)	7,151,539,614

재공품	8,179,096,926	(51,660,485)	8,127,436,441

제품	7,645,810,302	(1,212,780,991)	6,433,029,311

합 계	23,524,667,474	(1,812,662,108)	21,712,005,366

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 41,338백만원 (전반기: 35,447백만원) 입니다.

당반기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 44백만원(전반기: 재고자산평가손실 124백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.2022년 5월 김해본사 물류창고 화재사건과 관련하여 재고자산에 대한 피해 추산액 5,000백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.

6. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기

기초	취득/대체	처분/폐기/손상(*1)	감가상각비(*2)	환율변동효과	기말

토지	3,806,063,385	-	-	-	-	3,806,063,385

건물	5,979,309,952	-	(1,092,239,467)	(123,233,585)	102,818,622	4,866,655,522

기계장치	2,012,712,965	197,573,574	(151,677,507)	(205,248,968)	70,802,403	1,924,162,467

차량운반구	85,196,179	-	(11,285,581)	(13,806,930)	1,164,449	61,268,117

공구와기구	476,103,462	99,200,910	(101,389,485)	(79,277,328)	-	394,637,559

집기비품	154,099,208	14,289,455	(7,240,275)	(24,600,598)	469,048	137,016,838

시설장치	164,598,247	-	(83,055,810)	(5,818,007)	-	75,724,430

건설중인자산	219,081,324	818,292,922	-	-	122,034,505	1,159,408,751

사용권자산	409,623,090	2,347,540	-	(148,470,749)	-	263,499,881

합 계	13,306,787,812	1,131,704,401	(1,446,888,125)	(600,456,165)	297,289,027	12,688,436,950

(*1) 2022년 5월 김해본사 물류창고 화재사건과 관련하여 일부 건물 및 생산설비에 대한 피해 추산액 1,390백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.(*2) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 146백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 454백만원입니다.

(단위: 원)

구분	전반기

기초	취득/대체	처분/폐기	감가상각비(*)	환율변동효과	기말

토지	2,780,825,238	1,025,238,147	-	-	-	3,806,063,385

건물	2,654,622,941	3,383,006,196	-	(112,002,155)	93,846,542	6,019,473,524

기계장치	1,771,100,478	379,283,337	-	(182,454,724)	73,543,665	2,041,472,756

차량운반구	92,045,443	-	-	(15,159,395)	825,924	77,711,972

공구와기구	406,271,247	200,970,000	-	(85,122,314)	-	522,118,933

집기비품	184,716,592	11,764,882	-	(23,204,746)	362,780	173,639,508

시설장치	177,470,747	-	-	(6,436,282)	-	171,034,465

건설중인자산	2,765,704,152	(2,563,758,252)	-	-	4,520,376	206,466,276

사용권자산	460,548,386	269,859,194	-	(152,879,897)	-	577,527,683

합 계	11,293,305,224	2,706,363,504	-	(577,259,513)	173,099,287	13,595,508,502

(*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 156백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 412백만원입니다.

(2) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

유형자산의 재평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2019-11-30	426,272,000	1,606,132,000	1,179,860,000

당반기 및 전반기 중 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

7. 무형자산(1) 연결회사의 무형자산은 회원권이며, 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초	43,547,200	43,547,200

취득 및 처분	-	-

기말	43,547,200	43,547,200

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 연결회사는 단동홍성전자유한공사, 엠에스이(주)의 지분증권에 대하여 전액 손상을 인식하여 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액은 '0'입니다.

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액

단동홍성전자유한공사	16.59%	118,852,057	-	-

엠에스이(주)	1.36%	43,500,000	-	-

합 계	162,352,057	-	-

(단위: 원)

구분	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액

단동홍성전자유한공사	16.59%	118,852,057	-	-

엠에스이(주)	1.36%	43,500,000	-	-

합 계	162,352,057	-	-

9. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기말

사용권자산

부동산	263,499,881	409,623,090

합 계	263,499,881	409,623,090

리스부채

유동	160,587,781	234,218,486

비유동	115,839,995	189,501,812

합 계	276,427,776	423,720,298

당기 중 증가된 사용권자산은 2백만원(전반기 : 270백만원) 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	148,470,749	152,879,897

리스부채에 대한 이자비용	5,677,552	8,418,740

단기리스료	26,479,942	12,967,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	5,995,217	5,215,432

당반기 중 리스로 인한 현금유출은 188백만원(전반기 : 202백만원)입니다.

10. 차입금

(1) 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업자금대출	IBK 기업은행	4.76	924,607,495	684,441,196

중소기업자금대출	IBK 기업은행	3.51	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	우리은행	2.94	1,100,000,000	1,100,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	3.30	1,000,000,000	1,000,000,000

시설자금대출	IBK 기업은행	3.53	2,000,000,000	-

운전자금대출	미래에쿼티파트너스주식회사	4.60	1,000,000,000	-

중소기업자금대출	IBK 기업은행	5.85 - 6.90	2,399,737,500	3,566,879,000

합 계	10,424,344,995	8,351,320,196

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참조).

(2) 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입종류	차 입 처	최종만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

중소기업시설자금대출	IBK 기업은행	2023.09.25	2.49	880,000,000	880,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	2023.11.20	2.69	520,000,000	520,000,000

중소기업시설자금대출	IBK 기업은행	2024.01.15	2.63	2,500,000,000	2,500,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	2024.06.25	3.37	1,500,000,000	1,500,000,000

소 계	5,400,000,000	5,400,000,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기차입금)	-	-

합 계	5,400,000,000	5,400,000,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22참조).

11. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,238,822,561	2,166,820,631

사외적립자산 공정가치	(2,007,840,579)	(2,084,629,125)

합 계	230,981,982	82,191,506

(2) 손익계산서에 반영된 금액당기손익으로 인식한 총비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	169,123,950	175,104,432

순이자손익	1,491,630	1,899,084

합 계	170,615,580	177,003,516

12. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기말	전기말

발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	14,244,718	14,244,718

보통주자본금	7,122,359,000	7,122,359,000

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

13. 자기주식

(1) 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

자기주식	18,954,991	18,954,991

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

14. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	660,617,870	1,368,820,741	660,422,068	1,306,216,182

퇴직급여	34,865,127	71,554,008	37,787,923	75,744,932

복리후생비	287,484,188	450,576,368	230,714,293	363,224,023

여비교통비	33,146,898	48,662,035	19,194,661	33,873,794

접대비	6,600,928	18,535,312	4,717,262	18,524,390

수도광열비	16,724,478	38,698,020	13,004,458	35,501,096

감가상각비	68,556,525	146,151,164	75,562,225	156,094,556

지급임차료	14,238,055	16,900,324	2,876,066	27,855,590

보험료	82,124,792	174,199,135	81,933,904	166,453,237

차량유지비	31,986,020	59,648,633	25,411,883	47,816,115

경상연구개발비	318,354,801	632,760,177	341,087,170	590,743,639

운반비	210,390,257	387,065,882	199,562,784	387,879,569

소모품비	117,962,885	152,087,183	41,777,514	89,832,026

지급수수료	167,622,580	371,869,594	282,343,820	537,166,102

수출제비용	4,589,084	6,993,016	2,547,514	5,488,416

시험비	32,507,556	34,305,700	12,639,127	12,763,040

기타	12,949,379	25,642,464	83,006,235	109,016,838

합 계	2,100,721,423	4,004,469,756	2,114,588,907	3,964,193,545

15. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	157,658,750	159,383,933	53,005,352	68,659,927

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	33,734,654	33,734,654	-	-

재해손실	6,389,934,640	6,389,934,640	-	-

잡손실	17,100,378	19,621,926	5,799,109	6,912,467

합 계	6,440,769,672	6,443,291,220	5,799,109	6,912,467

16. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,233,807	59,452,204	15,539,386	35,824,753

외환차익	205,589,385	450,877,127	153,946,639	359,670,614

외화환산이익	259,201,757	422,886,499	(89,015,609)	266,166,353

합 계	516,024,949	933,215,830	80,470,416	661,661,720

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	120,373,203	249,618,727	104,033,711	204,064,403

외환차손	56,440,908	216,398,765	31,232,873	124,530,113

외화환산손실	55,890,706	73,222,168	(3,334,682)	4,430,987

합 계	232,704,817	539,239,660	131,931,902	333,025,503

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.58%(2021년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 17.07%) 입니다.

18. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,539,060,716)	(7,497,603,065)	(2,837,190,687)	(3,745,530,385)

원재료 및 상품매입액	23,249,814,343	48,835,575,181	20,163,921,568	39,192,897,488

급여	2,272,982,210	4,547,725,713	2,349,112,914	4,495,216,698

퇴직급여	85,307,790	170,615,580	88,501,758	177,003,516

복리후생비	375,540,132	622,021,847	324,557,549	549,318,543

세금과공과	4,381,420	9,106,121	146,390,677	154,041,971

감가상각비	285,685,264	600,456,165	303,302,667	577,259,513

지급임차료	148,078,749	280,772,591	7,389,579	57,977,310

운반비	796,893,843	1,355,537,007	469,381,792	936,315,630

소모품비	296,995,107	436,787,236	150,526,089	308,305,629

지급수수료	518,079,058	955,709,315	470,862,986	920,373,627

외주가공비	3,062,018,100	6,077,299,653	3,119,555,144	6,125,879,863

기타	480,729,816	907,007,844	376,247,449	787,040,450

합 계(*)	28,037,445,116	57,301,011,188	25,132,559,485	50,536,099,853

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

19. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 :

보통주반기순이익(손실)	(4,584,248,395)	(4,134,876,121)	426,657,625	1,358,209,839

가중평균유통보통주식수	14,241,087	14,241,087	14,241,087	14,241,087

기본주당순이익(손실)	(322)	(290)	30	95

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

기간	당반기

구분	주식수	일수	적수

1/1 ~ 6/30	기초유통주식수	14,244,718	181	2,578,293,958

1/1 ~ 6/30	자기주식	(3,631)	181	(657,211)

합 계	2,577,636,747

가중평균 주식수	14,241,087

(단위: 주)

기간	전반기

구분	주식수	일수	적수

1/1 ~ 6/30	기초유통주식수	14,244,718	181	2,578,293,958

1/1 ~ 6/30	자기주식	(3,631)	181	(657,211)

합 계	2,577,636,747

가중평균 주식수	14,241,087

(3) 당반기말 현재 보유하고 있는 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

20. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(5,078,693,336)	1,395,100,020

조정:

외화환산손실	73,222,168	4,430,987

외화환산이익	(422,886,499)	(266,166,353)

재고자산평가손실(환입)	(44,487,589)	123,593,594

대손상각비	-	1,800,479

퇴직급여	170,615,580	177,003,516

감가상각비	600,456,165	577,259,513

유형자산처분손실	33,734,654	-

이자비용	249,618,727	204,064,403

이자수익	(59,452,204)	(35,824,753)

재해손실	6,389,934,640	-

운전자본의변동:

매출채권의 증감	380,674,294	(742,187,447)

미수금의 증감	(105,331,686)	(8,204,409)

선급금의 증감	(493,788,344)	189,352,848

선급비용의 증감	(134,861,485)	31,950,333

재고자산의 증감	(7,221,408,793)	(3,869,123,979)

장기선급비용의 증감	26,711,218	(1,315,283)

매입채무의 증감	4,920,993,992	592,293,610

미지급금의 증감	552,184,129	120,358,671

미지급비용의 증감	22,125,675	40,793,906

장기미지급금의 증감	45,288,813	62,545,090

선수금의 증감	904	827,564

예수금의 증감	2,069,488	(9,149,558)

사외적립자산의 납입	-	(100,000,000)

퇴직금의 지급	(21,825,104)	(4,605,435)

영업으로부터창출된현금	(115,104,593)	(1,515,202,683)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

리스부채 유동성 대체	-	1,372,551

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	당반기

단기차입금	장기차입금	리스부채

기초	8,351,320,196	5,400,000,000	423,720,299

현금흐름	1,969,578,299	-	(149,640,064)

비현금변동	103,446,500	-	2,347,541

반기말금액	10,424,344,995	5,400,000,000	276,427,776

(단위: 원)

구분	전반기

단기차입금	장기차입금	리스부채

기초	10,577,242,511	1,175,000,000	473,939,676

현금흐름	(2,279,958,511)	4,225,000,000	(153,053,151)

비현금변동	150,902,000	-	269,859,194

반기말금액	8,448,186,000	5,400,000,000	590,745,719

21. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	구 분	소재국가

지배기업	미래나노텍 주식회사	한국

유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	한국

기타특수관계자	미래에쿼티 제12호 신기술사업투자조합	한국

(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	4,663,010

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	1,000,000,000

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당반기

(단위: 원)

구분	자금차입

기초	차입	상환	기말

유의적인 영향력을행사하는기업	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

(단위: 원)

구분	자금대여

기초	대여	회수	기말

임직원 대여금	71,743,000	1,786,400	-	73,529,400

2) 전반기(단위: 원)

구분	자금대여

기초	대여	회수	기말

임직원 대여금	572,574,300	71,743,000	(572,574,300)	71,743,000

(5) 주요경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

급여	267,318,970	282,326,590

퇴직급여	11,228,592	13,086,258

22. 우발상황과 약정사항(1) 2022년 5월 회사의 물류창고에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 회사는 손상을 입은 유형자산 장부가액 1,390백만원, 재고자산 5,000백만원을 폐기하였습니다. 회사는 부보금액 23,727백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 현재 해당 화재사고에 대하여 손해사정을 진행하고 있습니다. 회사는 2022년 7월에 30억원의 가지급보험금을 수령하였으며, 동 화재로 인한 손실액 이상의 보험금을 수령할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 동 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.

(2) 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	금융기관	당반기말	전기말	내용

단기금융상품	IBK 기업은행	689,907,010	689,907,010	차입금 담보

IBK 기업은행	970,968,954	2,031,412,018	종속회사 차입금 담보

합 계	1,660,875,964	2,721,319,028

(2) 당반기말 현재 예금이외에 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공받는 자	내용

토지, 건물, 기계장치	1,606,153,000	3,200,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

토지, 건물	2,102,122,545	1,704,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

토지, 건물	3,362,998,989	3,000,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

합 계	7,071,274,534	7,904,000,000

(3) 연결회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계 약 처	약 정 내 용	당반기말	전기말

한도금액	차입금액	한도금액	차입금액

IBK 기업은행	중소기업자금대출	2,000,000,000	924,607,495	2,000,000,000	684,441,196

IBK 기업은행	중소기업자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	-	-	1,247,942,000	1,247,942,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	520,425,000	520,425,000	502,902,000	502,902,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	963,750,000	963,750,000	931,300,000	931,300,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	655,350,000	655,350,000	633,284,000	633,284,000

IBK 기업은행	중소기업자금대출	260,212,500	260,212,500	251,451,000	251,451,000

우리은행	운전자금대출	1,100,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	880,000,000	880,000,000	880,000,000	880,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	620,000,000	520,000,000	620,000,000	520,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

미래에쿼티파트너스 주식회사	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

IBK 기업은행	시설자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

IBK 기업은행	외상매출채권담보대출	258,580,000	-	592,750,000	-

KEB 하나은행	외상매출채권담보대출	300,000,000	-	300,000,000	-

합 계	17,558,317,500	15,824,344,995	16,059,629,000	13,751,320,196

23. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로운영되고 있습니다.

(2) 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,972,156,408	50,844,547,213	22,331,997,501	45,748,328,690

상품매출	3,393,132,172	7,219,988,161	3,042,769,811	5,761,516,958

기타매출	798,183	47,713,595	30,970,548	30,970,548

합 계	28,366,086,763	58,112,248,969	25,405,737,860	51,540,816,196

(3) 연결회사의 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	대한민국	22,116,617,392	44,468,571,868	19,215,383,982	38,581,241,166

해외	중국	3,874,517,735	8,898,579,893	4,191,715,584	8,564,881,696

태국	156,669,274	483,602,749	218,643,804	756,408,593

인도	523,277,952	881,562,675	166,207,292	712,782,729

베트남	682,717,610	1,573,606,401	687,833,040	1,616,294,563

미국	1,012,286,800	1,806,325,383	925,954,158	1,309,207,449

합 계	28,366,086,763	58,112,248,969	25,405,737,860	51,540,816,196

(4) 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

A	28.45%	26.73%

B	16.66%	18.87%

C	14.04%	16.19%