상신전자 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 35 (당)기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 34 (전)기 3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
상신전자 주식회사

1. 일반사항

상신전자 주식회사(이하 "회사")는 1988년 7월 1일에 설립되었으며, 경상남도 김해시진영읍에 본사를 두고 Noise Filter 등의 개발ㆍ제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다.회사는 2017년 10월 16일자로 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였으며, 2022년9월 30일 현재 납입자본금은 7,122백만원입니다.

당분기말 및 전기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

미래나노텍(주)	5,229,775	36.72	4,329,775	30.40

미래에쿼티파트너스(주)	561,700	3.94	1,461,700	10.26

미래에쿼티 제12호 신기술사업투자조합	712,530	5.00	712,530	5.00

기 타	7,740,713	54.34	7,740,713	54.34

합계	14,244,718	100.00	14,244,718	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다(3)기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 회계추정치 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라조정될 수 있습니다. 그러나 COVID-19로 인하여 향후 회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 최종적인 영향은 현재 예측할 수 없으며, 회사의 분기재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 원)

구분	당분기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,861,981,575	-	1,861,981,575

매출채권	13,825,749,261	-	13,825,749,261

기타유동금융자산	1,622,934,241	-	1,622,934,241

기타비유동금융자산	4,646,294,885	-	4,646,294,885

합 계	21,956,959,962	-	21,956,959,962

(단위: 원)

구분	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	3,105,048,388	-	3,105,048,388

매출채권	16,235,758,098	-	16,235,758,098

기타유동금융자산	2,902,154,408	-	2,902,154,408

기타비유동금융자산	2,333,117,967	-	2,333,117,967

합 계	24,576,078,861	-	24,576,078,861

(2) 금융부채의 범주별 장부금액(단위: 원)

구분	당분기말

상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	11,754,644,245	-	11,754,644,245

기타유동금융부채	460,741,889	-	460,741,889

단기차입금	9,118,167,410	-	9,118,167,410

금융보증부채	-	3,627,262	3,627,262

장기차입금	5,400,000,000	-	5,400,000,000

합 계	26,733,553,544	3,627,262	26,737,180,806

(단위: 원)

구분	전기말

상각후원가측정금융부채	금융보증부채	합계

매입채무	10,254,232,207	-	10,254,232,207

기타유동금융부채	416,796,337	-	416,796,337

단기차입금	4,784,441,196	-	4,784,441,196

금융보증부채	-	4,919,744	4,919,744

장기차입금	5,400,000,000	-	5,400,000,000

합 계	20,855,469,740	4,919,744	20,860,389,484

(3) 금융상품 범주별 순손익

1) 금융상품 범주별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산/부채

이자수익	176,194,078	164,387,661

외환차익	691,044,968	596,218,232

외화환산이익	972,954,514	640,102,978

금융보증부채

금융보증비용환입	1,292,482	2,397,225

2) 금융상품 범주별 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산/부채

이자비용	295,386,090	150,183,260

외환차손	290,707,541	180,833,765

외화환산손실	114,139,581	42,227,787

합 계	700,233,212	373,244,812

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

장부금액	평가충당금	합계

원재료	10,366,034,550	(590,455,546)	9,775,579,004

재공품	10,331,987,299	(383,557,126)	9,948,430,173

제품	5,424,874,847	(412,495,184)	5,012,379,663

합 계	26,122,896,696	(1,386,507,856)	24,736,388,840

(단위: 원)

구분	전기말

장부금액	평가충당금	합계

원재료	6,890,253,815	(548,220,632)	6,342,033,183

재공품	8,004,352,392	(51,660,485)	7,952,691,907

제품	6,745,081,776	(1,169,604,777)	5,575,476,999

합 계	21,639,687,983	(1,769,485,894)	19,870,202,089

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 56,825백만원 (전분기: 51,999백만원) 입니다. 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 383백만원(전분기: 재고자산평가손실 90백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.2022년 5월 김해본사 물류창고 화재사건과 관련하여 재고자산에 대한 피해 추산액 5,000백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.

6. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초장부가액	취득/대체	처분/폐기/손상(*1)	감가상각비(*2)	기말장부가액

토지	3,806,063,385	-	-	-	3,806,063,385

건물	4,417,149,026	-	(1,092,239,467)	(80,863,185)	3,244,046,374

기계장치	192,048,198	289,168,389	(94,621,150)	(74,067,806)	312,527,631

차량운반구	50,121,311	-	(11,285,581)	(13,023,824)	25,811,906

공구와기구	476,103,462	278,171,457	(101,389,485)	(118,645,237)	534,240,197

집기비품	101,244,471	33,399,455	(7,240,275)	(29,816,439)	97,587,212

시설장치	164,598,247	48,700,000	(83,055,810)	(7,874,622)	122,367,815

건설중인자산	-	154,909,090	-	-	154,909,090

사용권자산	48,473,475	153,542,152	-	(54,871,065)	147,144,562

합 계	9,255,801,575	957,890,543	(1,389,831,768)	(379,162,178)	8,444,698,172

(*1) 2022년 5월 김해본사 물류창고 화재사건과 관련하여 일부 건물 및 생산설비에 대한 피해 추산액 1,390백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.(*2) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 203백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 176백만원입니다.

(단위: 원)

구분	전분기

기초장부가액	취득/대체	처분/폐기	감가상각비(*)	기말장부가액

토지	2,780,825,238	1,025,238,147	-	-	3,806,063,385

건물	1,151,507,581	3,383,006,196	-	(85,650,170)	4,448,863,607

기계장치	236,424,155	-	-	(70,347,735)	166,076,420

차량운반구	74,144,461	-	-	(18,916,370)	55,228,091

공구와기구	406,271,247	220,420,000	-	(130,099,257)	496,591,990

집기비품	125,742,774	13,764,882	-	(28,505,214)	111,002,442

시설장치	177,470,747	-	-	(9,654,391)	167,816,356

건설중인자산	2,698,507,035	(2,698,507,035)	-	-	-

사용권자산	133,354,091	-	-	(66,703,067)	66,651,024

합 계	7,784,247,329	1,943,922,190	-	(409,876,204)	9,318,293,315

(*) 감가상각비 중 판매비와관리비로 인식된 감가상각비는 230백만원, 제조원가에 포함된 감가상각비는 180백만원입니다.

(2) 유형자산의 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	재평가기준일	재평가금액	장부금액	원가모형장부금액

토지	2019-11-30	426,272,000	1,606,132,000	1,179,860,000

당분기 및 전분기 중 변동내역은 없습니다.(3) 보고기간말 현재 단기차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 23 참조)

7. 무형자산(1) 회사의 무형자산은 회원권이며, 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	43,547,200	43,547,200

취득 및 처분	-	-

분기말 장부금액	43,547,200	43,547,200

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 회사는 단동홍성전자유한공사, 엠에스이(주)의 지분증권에 대하여 전액 손상을 인식하여 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액은 '0'입니다.(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액

단동홍성전자유한공사	16.59%	118,852,057	-	-

엠에스이(주)	1.36%	43,500,000	-	-

합 계	162,352,057	-	-

(단위: 원)

구분	전기말

지분율	취득원가	공정가치	장부금액

단동홍성전자유한공사	16.59%	118,852,057	-	-

엠에스이(주)	1.36%	43,500,000	-	-

합 계	162,352,057	-	-

9. 종속기업투자주식(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

천진상신전자유한공사	중국	100	-	100	-

덕주상신전자유한공사	중국	100	869,329,075	100	869,329,075

상주상신전자유한공사	중국	100	575,700,000	100	575,700,000

베트남상신전자유한회사	베트남	100	3,299,000,000	100	3,299,000,000

상신중부베트남유한회사(*)	베트남	100	2,393,000,000	-	-

합 계	7,137,029,075	4,744,029,075

(*) 당분기 중 상신중부베트남유한회사를 신규출자하였습니다.

(2) 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	4,744,029,075	5,654,669,075

취득(*1)	2,393,000,000	-

처분(*2)	-	(625,000,000)

보고기간말 장부금액	7,137,029,075	5,029,669,075

(*1) 당분기중 종속기업인 상신중부베트남유한회사에 2,393백만원을 신규출자하였습니다.(*2) 전분기 중 종속기업인 미래에쿼티 제17호 신기술사업투자조합 투자금 625백만원을 회수하였습니다.

10. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기말

사용권자산

부동산	147,144,562	48,473,475

합 계	147,144,562	48,473,475

리스부채

유동	75,424,459	49,694,840

비유동	71,502,693	-

합 계	146,927,152	49,694,840

당분기 중 증가된 사용권자산은 154백만원(전분기 : 0백만원) 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	54,871,065	66,703,067

리스부채에 대한 이자비용	705,160	2,814,450

단기리스료	71,969,913	41,832,714

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,056,455	8,219,924

당분기 중 리스로 인한 현금유출은 137백만원(전분기 : 119백만원)입니다.

11. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업자금대출	IBK 기업은행	5.77	818,167,410	684,441,196

중소기업자금대출	IBK 기업은행	4.50	2,000,000,000	2,000,000,000

운전자금대출	우리은행	4.72	1,100,000,000	1,100,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	3.87	1,000,000,000	1,000,000,000

시설자금대출	IBK 기업은행	4.47	2,000,000,000	-

운전자금대출	미래에쿼티파트너스	4.60	1,000,000,000	-

운전자금대출	IBK기업은행	4.47	1,200,000,000	-

합 계	9,118,67,410	4,784,441,196

상기 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산 및 단기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입종류	차 입 처	최종만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금대출	IBK 기업은행	2023.09.25	3.20	880,000,000	880,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	2023.11.20	3.63	520,000,000	520,000,000

중소기업시설자금대출	IBK 기업은행	2024.01.25	3.62	2,500,000,000	2,500,000,000

운전자금대출	IBK 기업은행	2024.06.25	3.37	1,500,000,000	1,500,000,000

소 계	5,400,000,000	5,400,000,000

1년이내 만기도래분(유동성 장기차입금)	-	-

합 계	5,400,000,000	5,400,000,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 23 참조).

12. 퇴직급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	2,226,924,141	2,166,820,631

사외적립자산 공정가치	(1,918,743,838)	(2,084,629,125)

합 계	308,180,303	82,191,506

(2) 손익계산서에 반영된 금액당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	253,685,925	262,656,648

순이자손익	2,237,445	2,848,626

합 계	255,923,370	265,505,274

13. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전기

발행할주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	14,244,718	14,244,718

보통주자본금	7,122,359,000	7,122,359,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 없습니다.

14. 자기주식

(1) 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

자기주식	18,954,991	18,954,991

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내용은 없습니다.

15. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	567,707,830	1,678,135,370	545,230,420	1,615,415,440

퇴직급여	34,605,356	106,159,364	38,894,649	114,639,581

복리후생비	110,632,853	368,086,963	115,031,982	356,820,005

여비교통비	11,770,015	57,103,435	11,060,423	40,191,392

접대비	9,396,185	23,405,545	8,886,087	21,708,710

수도광열비	18,441,370	52,459,125	15,021,309	48,618,783

감가상각비	58,590,500	203,018,562	75,024,396	229,552,624

지급임차료	38,806,238	55,591,455	2,599,492	29,314,638

보험료	5,115,364	50,650,068	16,480,764	49,998,394

차량유지비	29,686,977	83,699,397	22,903,616	65,566,664

경상연구개발비	323,403,176	956,163,353	306,446,643	897,190,282

운반비	93,365,780	254,841,132	66,248,309	235,061,625

소모품비	77,079,816	205,791,189	18,752,157	95,532,685

지급수수료	87,062,612	318,042,494	101,301,196	492,988,287

수출제비용	(149,689)	6,843,327	2,556,653	8,045,069

시험비	43,327,853	77,633,553	1,946,308	14,709,348

기타	33,793,023	52,505,040	28,704,617	124,645,518

합 계	1,542,635,259	4,550,129,372	1,377,089,021	4,439,999,045

16. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자자산처분이익	-	-	57,948,071	57,948,071

잡이익	236,445	157,410,866	(26,818,843)	68,654,061

합 계	236,445	157,410,866	31,129,228	126,602,132

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	277,524,000	778,674,000	-	-

재해손실	-	6,389,934,640	-	-

잡손실	27,322,555	44,930,926	3,064,980	12,616,692

합 계	304,846,555	7,213,539,566	3,064,980	12,616,692

17. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	76,605,956	176,194,078	78,986,065	164,387,661

금융보증비용환입	(2,285,947)	1,292,482	(1,625,980)	2,397,225

외환차익	240,167,841	691,044,968	236,574,038	596,218,232

외화환산이익	550,068,015	972,954,514	373,936,625	640,102,978

합 계	864,555,865	1,841,486,042	687,870,748	1,403,106,096

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	122,311,522	296,091,250	60,258,959	152,997,710

외환차손	74,308,776	290,707,541	56,303,652	180,833,765

외화환산손실	52,103,876	114,139,581	24,193,000	42,227,787

합 계	248,724,174	700,938,372	140,755,611	376,059,262

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 18.51%(2021년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율 : 5.72%) 입니다.

19. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,013,560,666)	(4,866,186,751)	495,697,512	(2,641,799,272)

원재료 및 상품매입액	21,258,419,213	61,691,306,295	16,643,061,145	54,640,322,032

급여	1,403,930,410	4,061,750,750	1,253,033,660	3,764,473,410

퇴직급여	85,307,790	255,923,370	88,501,758	265,505,274

복리후생비	191,825,626	598,951,144	197,340,835	595,491,375

세금과공과	21,448,360	29,405,450	(91,507,170)	61,669,180

감가상각비	120,606,293	379,162,178	135,530,014	409,876,204

지급임차료	43,356,238	65,141,455	4,699,492	34,934,638

운반비	617,445,544	1,573,395,811	214,241,542	773,709,015

소모품비	164,072,076	518,476,522	69,779,329	296,036,085

지급수수료	514,711,848	1,329,531,451	301,908,064	1,076,802,680

외주가공비	4,643,476,260	12,690,790,676	3,481,320,330	11,661,362,255

기타	324,333,777	903,073,901	350,758,665	805,801,186

합 계(*)	26,375,372,769	79,230,722,252	23,144,365,176	71,744,184,062

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

20. 주당손익(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본주당순이익 :

보통주분기순이익(손실)	428,551,788	(3,879,966,536)	417,691,238	1,800,997,565

가중평균유통보통주식수	14,241,087	14,241,087	14,241,087	14,241,087

기본주당순이익(손실)	30	(272)	29	126

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

기간	당분기

구분	주식수	일수	적수

1/1 ~ 9/30	기초유통주식수	14,244,718	273	3,888,808,014

1/1 ~ 9/30	자기주식	(3,631)	273	(991,263)

합계	3,887,816,751

가중평균 주식수	14,241,087

(단위: 주)

기간	전분기

구분	주식수	일수	적수

1/1 ~ 9/30	기초유통주식수	14,244,718	273	3,888,808,014

1/1 ~ 9/30	자기주식	(3,631)	273	(991,263)

합계	3,887,816,751

가중평균 주식수	14,241,087

(3) 당분기말 현재 보유하고 있는 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

21. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(4,761,098,989)	1,910,290,589

조정:

외화환산손실	114,139,581	42,227,787

외화환산이익	(972,954,514)	(640,102,978)

기타의대손상각비	778,674,000	-

재고자산평가손실(환입)	(382,978,038)	89,679,768

금융보증비용	(1,292,482)	(2,397,225)

퇴직급여	255,923,370	265,505,274

감가상각비	379,162,178	409,876,204

대손상각비	-	1,800,479

이자비용	296,091,250	152,997,710

이자수익	(176,194,078)	(164,387,661)

재해손실	6,389,934,640	-

투자자산처분이익	-	(57,948,071)

운전자본의변동:

매출채권의 증감	2,806,254,898	(1,827,578,297)

미수금의 증감	(167,497,876)	51,825,404

선급금의 증감	(654,078,960)	137,195,648

선급비용의 증감	(19,073,182)	(6,855,616)

재고자산의 증감	(9,483,311,585)	(2,731,479,040)

매입채무의 증감	1,386,956,239	(838,713,064)

미지급금의 증감	52,691,352	8,736,904

미지급비용의 증감	84,525,547	98,246,429

선수금의 증감	3,193,280,994	(31,570)

예수금의 증감	10,593,200	2,525,410

사외적립자산의 납입	-	(200,000,000)

퇴직금의 지급	(29,934,573)	(8,241,132)

영업으로부터창출된현금	(900,187,028)	(3,306,827,048)

(2) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

리스부채 유동성 대체	75,424,459	1,835,826

사용권자산,리스부채 인식	153,542,152	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 원)

구분	당분기

기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

단기차입금	4,784,441,196	4,333,726,214	-	9,118,167,410

장기차입금	5,400,000,000	-	-	5,400,000,000

리스부채	49,694,840	(56,309,840)	153,542,152	146,927,152

(단위: 원)

구분	전분기

기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

단기차입금	7,379,958,511	(1,290,009,820)	-	6,089,948,691

장기차입금	1,175,000,000	4,225,000,000	-	5,400,000,000

리스부채	134,896,794	(66,885,550)	-	68,011,244

22. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국가	지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	미래나노텍 주식회사	한국	-	-

종속기업	천진상신전자유한공사	중국	100	100

종속기업	덕주상신전자유한공사	중국	100	100

종속기업	상주상신전자유한공사	중국	100	100

종속기업	베트남상신전자유한회사	베트남	100	100

종속기업	상신중부베트남유한회사(*)	베트남	100	-

유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	한국	-	-

기타특수관계자	미래에쿼티 제12호 신기술사업투자조합	한국	-	-

(*) 당분기 중 상신중부베트남유한회사를 신규출자하였습니다.(2) 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래

1) 당분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	기타수익

종속기업	천진상신전자유한공사	71,578,003	414,493,807	30,487,042

덕주상신전자유한공사	-	1,763,411,807	-

상주상신전자유한공사	6,781,617,854	94,140,058	(1,390,215)

베트남상신전자유한회사	749,696,851	2,547,341,185	111,197,043

상신중부베트남유한회사	-	-	3,254,833

유의적인 영향력을행사하는 기업	미래에쿼티파트너스주식회사	-	16,257,530	-

합 계	7,602,892,708	4,835,644,387	143,548,703

2) 전분기(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출	기타비용	기타수익

종속기업	천진상신전자유한공사	621,645,296	146,846,718	510,345

덕주상신전자유한공사	-	1,622,765,942	-

상주상신전자유한공사	8,590,601,213	-	1,886,880

베트남상신전자유한회사	264,735,501	2,459,276,907	130,457,910

합 계	9,476,982,010	4,228,889,567	132,855,135

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금

종속기업	천진상신전자유한공사	-	1,038,232,000	30,487,042	5,993	-

덕주상신전자유한공사	-	-	-	101,343,263	-

상주상신전자유한공사	2,087,016,651	-	-	-	-

베트남상신전자유한회사	1,207,798,785	1,578,280,000	238,290,010	354,178,462	-

상신중부베트남유한회사	-	2,152,200,000	3,254,833	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	미래에쿼티파트너스주식회사	-	-	-	-	1,000,000,000

합 계	3,294,815,436	4,768,712,000	272,031,885	455,527,718	1,000,000,000

상기 채권 중 천진상신전자유한공사에 대한 대여금은 당분기말 현재 75% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 779백만원 입니다.2) 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	회사명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	천진상신전자유한공사	424,815,845	-	-	-	2,682,697

덕주상신전자유한공사	-	-	-	88,621,610	-

상주상신전자유한공사	6,216,259,722	-	-	-	2,237,047

베트남상신전자유한회사	279,741,818	1,896,800,000	209,092,967	253,755,372	-

합 계	6,920,817,385	1,896,800,000	209,092,967	342,376,982	4,919,744

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기

(단위: 원)

구분	회사명	자금차입

기초	차입	상환	환율변동	기말

유의적인 영향력을행사하는기업	미래에쿼티파트너스 주식회사	-	1,000,000,000	-	-	1,000,000,000

(단위: 원)

구분	회사명	자금대여

기초	대여	회수	환율변동	기말

종속기업	베트남상신전자유한회사	1,896,800,000	565,000,000	246,480,000	1,578,280,000

종속기업	천진상신전자유한공사	972,400,000	-	65,832,000	1,038,232,000

종속기업	상신중부베트남유한회사	2,089,680,000	62,520,000	2,152,200,000

임직원 대여금	71,743,000	1,786,400	-	73,529,400

회사는 2021년 10월 20일 이사회 결의에 따라 2021년 11월24일 베트남 중부법인을설립하고, 동 법인에 대해 2022년 1월 17일과 1월 27일 2차례에 걸쳐 총 2,393백만원 자본금을 출자하였습니다.

2) 전분기(단위: 원)

구분	회사명	자금대여

기초	대여	회수	환율변동	기말

종속기업	베트남상신전자유한회사	2,284,800,000	-	544,000,000	155,040,000	1,895,840,000

임직원 대여금	572,574,300	71,743,000	572,574,300	-	71,743,000

회사는 2021년 5월 종속기업인 미래에쿼티 제17호 신기술사업투자조합으로부터 출자금 135백만원을 회수하였습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받거나 제공한 지급보증1) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 상주상신전자에 대하여 기업은행을 통해 CNY 7,700,000(전기말 : CNY 7,700,000)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당분기 중 종속기업인 천진상신전자의 차입금 상환에 따라 해당 지급보증 CNY 2,700,000은 종료되었습니다.2) 당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보제공처	담보제공사유

단기금융상품	970,968,954	IBK 기업은행	종속회사 차입금 담보

(6) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	416,845,120	428,031,550

퇴직급여	16,842,888	19,629,387

23. 우발상황과 약정사항(1) 2022년 5월 회사의 물류창고에 화재가 발생하였으며, 이로 인하여 회사는 손상을 입은 유형자산 장부가액 1,390백만원, 재고자산 5,000백만원을 폐기하였습니다. 회사는 부보금액 23,727백만원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 현재 해당 화재사고에 대하여 손해사정을 진행하고 있습니다. 회사는 2022년 7월에 30억원,11월에 40억원의 가지급보험금을 수령하였으며, 동 화재로 인한 손실액 이상의 보험금을 수령할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 동 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리가 확정되는 시점에 이익으로 인식할 예정입니다.

(2) 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	금융기관	당분기말	전기말	내용

단기금융상품	IBK 기업은행	300,000,000	689,907,010	차입금 담보

IBK 기업은행	970,968,954	2,031,412,018	종속회사 차입금 담보

합 계	1,270,968,954	2,721,319,028

(3) 당분기말 현재 예금이외에 담보제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	제공받는 자	내용

토지, 건물, 기계장치	1,606,132,000	3,200,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

토지, 건물	2,096,126,235	1,704,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

토지, 건물	3,347,851,524	3,000,000,000	IBK 기업은행	차입금 담보

합계	7,050,109,759	7,904,000,000

(4) 회사가 맺고 있는 차입약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계약처	약정내용	당분기말	전기말

한도금액	차입금액	한도금액	차입금액

IBK 기업은행	중소기업자금대출	2,000,000,000	818,167,410	2,000,000,000	684,441,196

IBK 기업은행	중소기업자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	운전자금대출	1,100,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000	1,100,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	880,000,000	880,000,000	880,000,000	880,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	620,000,000	520,000,000	620,000,000	520,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

IBK 기업은행	시설자금대출	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

미래에쿼티파트너스	운전자금대출	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

IBK 기업은행	시설자금대출	1,200,000,000	1,200,000,000	-	-

IBK 기업은행	시설자금대출	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000	2,500,000,000

IBK 기업은행	운전자금대출	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

IBK 기업은행	외상매출채권담보대출	286,960,000	-	592,750,000	-

KEB 하나은행	외상매출채권담보대출	300,000,000	-	300,000,000	-

합 계	16,386,960,000	14,518,167,410	12,492,750,000	10,184,441,196

(5) 종속기업 차입금과 관련하여 제공하고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: CNY)

제공처	제공받는 자	보증내역	지급보증금액

IBK 기업은행	상주상신	지급보증	2,700,000

IBK 기업은행	상주상신	지급보증	5,000,000

합 계	7,700,000

24. 영업부문

(1) 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 회사는 단일의 영업부문으로운영되고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	20,936,740,664	63,079,013,120	16,878,855,362	54,262,116,965

상품매출	5,653,285,545	17,306,191,173	6,189,123,676	18,251,325,412

합 계	26,590,026,209	80,385,204,293	23,067,979,038	72,513,442,377

(3)회사의 수익의 지역별 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	대한민국	21,541,794,280	66,010,366,148	17,814,975,264	56,396,216,431

해외	중국	2,809,407,632	6,855,004,990	2,978,389,173	9,214,153,058

태국	161,748,758	645,351,507	358,192,111	1,114,600,704

인도	866,911,279	1,748,473,954	674,431,365	1,387,214,094

베트남	898,692,714	3,008,210,765	653,726,434	2,503,785,950

미국	311,471,546	2,117,796,929	588,264,691	1,897,472,140

합 계	26,590,026,209	80,385,204,293	23,067,979,038	72,513,442,377

(4) 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

A	32.61%	28.81%

B	16.17%	19.92%

C	8.44%	11.85%