데이타솔루션 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 등(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제14기	매출채권	6,329,909,548	346,459,548	5.47%

합계	6,329,909,548	346,459,548	5.47%

제13기	매출채권	13,485,452,197	273,150,048	2.03%

합계	13,485,452,197	273,150,048	2.03%

제12기	매출채권	23,392,906,253	297,313,937	1.27%

계약자산	3,657,733,000	505,429,500	13.82%

합계	27,050,639,253	802,743,437	2.97%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	273,150,048	802,743,437	521,040,781

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	422,038,182	1,320,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	422,038,182	1,320,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	73,309,500	(107,555,207)	283,022,656

4. 기말 대손충당금 잔액합계	346,459,548	273.150.048	802,743,437

(3) 대손충당금 설정 방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 미수금 등 채권 잔액에 대하여 대손경험율을 바탕으로 3개월~6개월 1%, 6개월~12개월 15%, 12개월 초과 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 5년 초과 등 더이상 회수 불능한 채권에 대해서 내부절차를 거쳐 매출채권 제각처리를 하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 원)

구분	3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과~12개월 이하	12개월 초과	계

금 액	5,568,029,500	-	488,730,000	273,150,048	6,329,909,548

구성비율	87.96%	0.00%	7.72%	4.32%	100.00%

나. 재고자산 현황등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기	비고

인프라	상품	13,106,160,153	7,457,609,250	4,690,656,329	-

데이터	제품	8,022,419	9,240,062	6,836,107	-

인프라	미착품	-	-	-	-

합계	재고자산	13,114,182,572	7,466,849,312	4,697,492,436	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	21.88%	10.73%	6.24%	-

[재고자산합계÷기말자산총계 ×100]

재고자산회전율(회수)	2.90	9,21	17.71	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2023년 9월 30일 현재를 기준으로 재고자산에 대한 실사를 실시하였습니다. 재고자산 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 없습니다2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부자체 재고실사를 수행하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사의 재고는 주문 생산으로 시가가 정해져 있지 않아 시가 변동에 따른 재고 금액 평가를 할 수 없습니다. 일반적으로 수주 후 발주를 보내므로 재고가 판매되지 않을 가능성은 극히 적습니다. 따라서 각 프로젝트 별로 영업 활동 진행 상황에 따라 재고평가충당금을 설정하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	14,073,154,544	14,073,154,544	-966,994,391	13,106,160,153	-

제품	8,022,419	8,022,419	-	8,022,419	-

미착품	-	-	-	-	-

합계	14,081,176,963	14,081,176,963	-966,994,391	13,114,182,572	-

다. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	시스템통합	-	2020.10.16	2024.08.31	5,985,050	89.02	1,554,232	-	-	-

합 계	89.02	1,554,232	-	-	-

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,906,268	10,906,268	22,370,102	22,370,102

매출채권	5,983,450	5,983,450	13,212,302	13,212,302

당기손익-공정가치금융자산	5,399,011	5,399,011	4,475,590	4,475,590

기타유동금융자산	5,740,807	5,740,807	8,860,736	8,860,736

비유동금융자산	1,001,961	1,001,961	1,781,216	1,781,216

소계	29,031,497	29,031,497	50,699,946	50,699,946

금융부채

매입채무	17,552,640	17,552,640	21,482,690	21,482,690

차입금	4,100,468	4,100,468	7,609,574	7,609,574

기타유동금융부채(*1)	331,213	331,213	555,769	555,769

기타비유동금융부채	158,000	158,000	143,000	143,000

소계	22,142,321	22,142,321	29,791,033	29,791,033

(*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	5,399,011	5,399,011

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	4,475,590	4,475,5