데이타솔루션 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제14기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제13기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
주식회사 데이타솔루션

1. 일반사항

주식회사 데이타솔루션(구 주식회사 오픈에스앤에스, 이하 '회사')은 2010년 12월 31일 분할기일로 시스템통합사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 오픈베이스로부터물적분할 방식으로 분할신설 되었습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 30일을 합병기일로 통계분석용 소프트웨어 사업을 영위하는 주식회사 데이타솔루션을 흡수합병하였습니다. 합병 후 사명을 주식회사 데이타솔루션으로 변경하였으며, 2017년 8월 3일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 언주로 620에 위치하고 있습니다.2023년 9월 30일 현재 회사의 납입자본금은 8,108,190천원이며, 주주의 구성내역은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오픈베이스	10,620,580	65.49%

기타	5,595,800	34.51%

합 계	16,216,380	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,906,268	10,906,268	22,370,102	22,370,102

매출채권	5,983,450	5,983,450	13,212,302	13,212,302

당기손익-공정가치금융자산	5,399,011	5,399,011	4,475,590	4,475,590

기타유동금융자산	5,740,807	5,740,807	8,860,736	8,860,736

비유동금융자산	1,001,961	1,001,961	1,781,216	1,781,216

소계	29,031,497	29,031,497	50,699,946	50,699,946

금융부채

매입채무	17,552,640	17,552,640	21,482,690	21,482,690

차입금	4,100,468	4,100,468	7,609,574	7,609,574

기타유동금융부채(*1)	331,213	331,213	555,769	555,769

기타비유동금융부채	158,000	158,000	143,000	143,000

소계	22,142,321	22,142,321	29,791,033	29,791,033

(*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	5,399,011	5,399,011

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	4,475,590	4,475,590

5. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,073,155	(966,994)	13,106,160	9,206,141	(1,748,532)	7,457,609

제품	8,022	-	8,022	9,240	-	9,240

합계	14,081,177	(966,994)	13,114,182	9,215,381	(1,748,532)	7,466,849

(2) 당분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 24,674,574천원(전분기: 29,584,828천원)이며, 재고자산평가손실 환입한 금액은 781,537천원(전기: 0원) 입니다.

6. 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,326,710	2,096,222

취득(*1)	453,603	232,349

처분	(32,674)	(2,666)

감가상각	(833,321)	(788,421)

기말	914,319	1,537,485

(*1) 당분기 중 증가된 사용권자산은 332,851천원(전분기: 131,341천원)입니다.

7. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	149,426	552,785

차량운반구	350,508	214,721

소계	499,934	767,506

리스부채

유동	320,638	577,524

비유동	160,206	83,418

소계	480,844	660,942

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	415,727	404,651

차량운반구	152,022	127,847

합계	567,749	537,498

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	22,264	32,861

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	13,603	12,485

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	20,778	18,871

당분기 중 리스의 총 현금유출은 535,358천원(전분기: 496,352천원) 입니다.

8. 투자부동산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,255,220	1,522,211	2,777,431

감가상각비	-	(40,175)	(40,175)

전분기말	1,255,220	1,482,036	2,737,256

당기초	1,255,220	1,468,644	2,723,864

감가상각비	-	(40,176)	(40,176)

당분기말	1,255,220	1,428,468	2,683,688

(2) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

토지와 건물	2,683,688	3,600,000	우리은행

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 134,467천원(전분기: 125,200천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 11,541천원(전분기: 10,417천원)입니다.(4) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 6,488,000천원 입니다.

9. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	4,046,430	3,910,107

취득	144,865	1,074,761

대체	-	343,314

처분	(306,600)	-

상각	(1,445,178)	(1,732,408)

분기말	2,439,516	3,595,774

10. 지분법적용투자주식(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	사용재무제표일	관계기업활동의 성격

당분기말	전기말

오픈아시아컴퍼니 주식회사	50	-	대한민국	12월31일	기타 금융 투자업

(2) 당분기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	2,500,000	-

기말	2,500,000	-

11. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	USANCE	우리은행	2023-11-15	5.86-5.87	600,468	2,017,542

농협은행	-	5.21	-	1,630,498

KEB하나은행	-	4.78	-	1,089,390

기업은행	-	5.19	-	1,622,144

합 계	600,468	6,359,574

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	정책자금	KEB하나은행	2024-03-15	5.10	500,000	1,250,000

장기차입금	정책자금	우리은행	2026-06-15	4.10	3,000,000	-

합 계	3,500,000	1,250,000

유동성대체	(1,400,000)	(1,000,000)

장기차입금	2,100,000	250,000

12. 충당부채(1) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	449,585	439,728

손실충당부채	44,619	49,372

합계	494,204	489,100

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 설정액	할인액 상각	충당부채 환입액	기말금액

복구충당부채	439,728	-	9,857	-	449,585

손실충당부채	49,372	133,095	-	(137,848)	44,619

합계	489,100	133,095	9,857	(137,848)	494,204

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 설정액	할인액 상각	충당부채 환입액	기말금액

복구충당부채	426,921	-	12,807	-	439,728

손실충당부채	-	215,289	-	(165,917)	49,372

합계	426,921	215,289	12,807	(165,917)	489,100

13. 자본금(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2022.1.1	16,110,580	8,055,290	16,020,176

주식선택권 행사	93,000	46,500	350,861

2022.12.31	16,203,580	8,101,790	16,371,037

주식선택권 행사	12,800	6,400	76,991

2023.9.30	16,216,380	8,108,190	16,448,028

14. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

구분	1차	2차	3차

부여시점	2015년 03월 27일	2017년 03월 28일	2018년 03월 23일

행사가능기간	2017년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일	2020년 3월 23일 ~ 2025년 3월 22일

발행할 주식수	460,000주	270,000주	450,000주

행사가격	769.6원	1,600원	4,928원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

구분	4차	5차	6차

부여시점	2019년 03월 22일	2021년 03월 19일	2022년 03월 18일

행사가능기간	2021년 3월 22일 ~ 2026년 3월 21일	2023년 3월 19일 ~ 2028년 3월 19일	2024년 3월 18일 ~ 2029년 3월 17일

발행할 주식수	243,000주	46,000주	157,000주

행사가격	3,169원	6,236원	7,565원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

구분	7차

부여시점	2023년 03월 17일

행사가능기간	2025년 3월 17일 ~2030년 03월 16일

발행할 주식수	55,000주

행사가격	8,471원

부여방법	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

(2) 주식선택권의 변동 내역(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	218,000	160,000

부여	55,000	157,000

상실	(3,000)	(6,000)

행사	(12,800)	(93,000)

당분기말	257,200	218,000

당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 54,200주입니다.(3) 주식선택권의 비용인식 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,250,812	983,143

비용인식	397,017	280,315

행사	(29,738)	(137,288)

당분기말	1,618,091	1,126,170

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

무위험이자율	2.01%	2.08%	2.56%	1.91%	1.86%	2.63%	3.42%

기대주가변동성	23.36%	17.13%	50.21%	53.69%	59.29%	76.67%	76.70%

공정가액	138.1원	966원	2,063원	1,616원	3,502원	5,622원	5,224원

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

15.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	13,915,823	54,479,405	15,477,700	58,546,699

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,683,573	27,515,101	1,126,241	3,338,695	7,860,990	35,162,231	1,058,802	3,136,694

시스템통합매출	33,691	284,441	6,381,412	15,346,822	220,682	276,330	4,082,131	13,927,628

용역매출	84,708	259,873	2,606,136	7,733,584	76,630	192,288	2,178,065	5,850,393

제품매출	61	889	-	-	400	1,135	-	-

합계	3,802,033	28,060,304	10,113,789	26,419,101	8,158,702	35,631,984	7,318,998	22,914,715

15.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 계약자산과 계약부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

계약자산 - 시스템통합매출	4,303,543	1,365,841

계약부채 - 시스템통합매출	180,839	895,108

계약부채 - 용역매출 등	3,882,227	3,993,034

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	418,167	1,024,416

용역매출	3,347,878	3,659,424

(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	12,901,577	6,505,128

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

16. 수주계약(1) 당분기말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	당분기잔액

시스템통합	6,505,128	21,743,272	15,346,822	12,901,577

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 21,749,957천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 6,685천원입니다.

(2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분기 및 전기 현재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	25,581,427	33,287,619

누적이익	6,767,516	6,965,597

누적공사수익	32,348,943	40,253,216

진행청구액	28,226,240	39,497,179

계약자산	4,303,543	1,174,204

계약부채	180,839	418,167

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

차세대전자소송 시스템구축 사업	2020-10-16	2024-08-31	89.02%	1,554,232	-	-	-

(4) 시스템통합 매출에서 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	19,286	-	(25,971)	-	4,303,543	-	1,228,121	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	(6,685)	(25,971)	20,640	(1,354)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 17. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	3,213,318	23,892,502	6,696,433	29,584,318

시스템통합매출원가	4,967,251	11,766,767	2,868,864	10,142,971

용역매출원가	2,457,036	7,454,140	2,136,003	5,806,390

제품매출원가	128	535	(67)	510

합계	10,637,733	43,113,944	11,701,233	45,534,189

(2) 판매비와관리비의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,197,524	6,916,589	1,940,881	5,956,502

퇴직급여	217,441	640,828	186,398	547,253

복리후생비	400,868	1,378,639	333,233	964,434

여비교통비	49,111	145,419	68,352	141,768

접대비	193,310	493,340	152,282	440,107

세금과공과금	30,717	151,546	32,655	133,442

감가상각비	289,674	868,243	274,022	823,658

지급임차료	119,779	355,751	117,994	351,413

보험료	15,892	46,086	15,519	46,915

차량유지비	65,229	195,484	55,113	162,558

경상연구개발비	185,308	540,021	140,720	457,801

운반보관비	20,681	66,269	30,295	74,510

도서인쇄비	2,902	13,699	17,674	23,751

지급수수료	75,641	302,819	105,442	394,790

무형자산상각비	14,365	43,096	14,365	43,096

광고선전비	7,852	48,285	7,068	13,413

대손상각비	-	73,310	3,626	(103,971)

주식보상비용	141,072	397,017	115,345	280,316

기타	47,183	180,797	93,396	257,191

합계	4,074,549	12,857,238	3,704,380	11,008,947

18. 법인세비용당분기는 법인세차감전순손실로 인해 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 계산하지 않았습니다. 전반기까지의 예상평균연간법인세율은 9.82% 입니다.

19. 주당순이익(1) 주당순이익 산정내역

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(640,806,480)	(1,122,197,625)	(1,216,634,686)	26,048,680

가중평균보통주식수	16,214,619	16,209,094	16,203,580	16,158,162

기본주당순이익(손실)	(40)	(69)	(75)	2

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

20. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(1,122,198)	26,049

조정

감가상각비	873,496	828,596

무형자산상각비	1,445,178	1,732,408

대손상각비	73,310	(103,971)

재고자산평가손실	(781,537)	-

당기손익인식금융자산평가손실	76,555	-

외화환산손실	27,294	2,010,960

주식보상비용	397,017	280,316

법인세비용	38,991	135,329

이자비용	142,056	325,750

무형자산처분손실	6,600	-

외화환산이익	(7,754)	(161,021)

이자수익	(322,176)	(223,467)

매출채권의 감소	7,155,543	14,292,980

계약자산의 감소(증가)	(3,129,339)	1,894,054

미수금의 감소(증가)	930,900	(276,277)

선급금의 감소	(26,432)	(84,051)

선급비용의 감소(증가)	251,331	(845,317)

부가세대급금의 증가	(933,001)	(201,202)

재고자산의 증가	(4,865,796)	(10,086,207)

장기선급비용의 감소(증가)	(2,018,655)	95,330

매입채무의 감소	(3,930,049)	(16,914,061)

미지급금의 감소	(651,258)	(446,796)

예수금의 증가	109,236	105,859

부가세예수금의 감소	(769,021)	(2,190,597)

선수금의 감소	(9,866)	(212,013)

계약부채의 감소	(77,473)	(936,159)

미지급비용의 증가	175,500	129,543

충당부채의 증가(감소)	(4,753)	118,192

영업활동에서 창출된 현금흐름	(6,946,301)	(10,705,774)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,150,000	750,000

비유동리스부채의 유동성 대체	119,930	409,298

사용권자산의 증가	332,851	128,675

주식매수선택권의 행사	29,738	137,288

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	6,359,574	(5,786,399)	27,293	-	600,468

유동성장기차입금	1,000,000	(750,000)	-	1,150,000	1,400,000

장기차입금	250,000	3,000,000	-	(1,150,000)	2,100,000

리스부채	660,942	(478,713)	-	298,616	480,845

재무활동으로부터의 총부채	8,270,516	(4,015,112)	27,293	298,616	4,581,313

21. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

소프트웨어공제조합 출자지분액	664,757	664,757	소프트웨어공제조합

정보통신공제조합 출자지분액	18,563	18,563	정보통신공제조합

토지와 건물	2,683,688	3,600,000	우리은행

(2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보ㆍ보증제공자	제 공 처	제공내용	통 화	보증금액

오픈베이스	KEB하나은행	정책자금	KRW	1,500,000

대표이사	기업은행	수입신용장	USD	2,400,000

기업은행	일반기업회전대출	KRW	960,000

우리은행	수입신용장	USD	3,000,000

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,680,000

합 계	USD	7,080,000

KRW	2,460,000

(3) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

차 입 처	차입과목	통 화	약정한도	실행금액

기업은행	수입신용장(*2)	USD	2,000,000	-

기업은행	일반기업회전대출(*2)	KRW	800,000	-

우리은행	수입신용장(*2)	USD	2,500,000	375,000

우리은행	정책자금(*3)	KRW	3,000,000	3,000,000

우리은행	파생상품	USD	500,000	-

농협	수입신용장	USD	2,000,000	-

농협	파생상품	USD	300,000	-

KEB하나은행	수입신용장(*2)	USD	1,400,000	-

KEB하나은행	정책자금(*1)	KRW	3,000,000	750,000

합 계	USD	8,700,000	375,000

KRW	6,800,000	3,750,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 지배기업인 주식회사 오픈베이스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 해당 약정과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 프로젝트 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증금액

소프트웨어공제조합(*1)	17,646,133

서울보증보험	1,755,037

(*1) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	1,200,000	한화손해보험

일반화재보험(*1)	투자부동산	4,300,000	메리츠화재

(*1) 상기 화재보험 부보금액 4,300,000천원 중 3,300,000천원에 대하여 우리은행에 차입금 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있으며, 임원을 위하여 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(7) 현재 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2023년 02월 01일	DELL EMC	DELL 제품에 대한 국내 파트너 총판계약(Titanium Partner)

2023년 04월 17일	VMware	Vmware 제품 및 서비스 공급 파트너 가입(Principal Partner)

2023년 05월 30일	MICROSOFT	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너(Gold Partner)

2022년 10월 25일	Amazon Web Service	AWS 솔루션 및 서비스 공급 파트너(Select Partner)

2022년 12월 15일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

22. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)오픈베이스	(주)오픈베이스

관계기업	(주)오픈아시아	-	(*1)

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈베이스의 종속기업

-	(주)나노베이스

-	(주)시큐웨이브

(주)트립박스	(주)트립박스	(*2)

주요 경영진	임원	임원

(*1) 당반기 중 50%의 지분을 취득하였으며, 유의적 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 20%미만의 지분을 보유하였으나, 사외이사 1인 선임권을 가져 유의적 영향력을 보유하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	기타비용	매출	매입	기타비용

지배기업	(주)오픈베이스	281,194	350,530	-	3,621,894	1,159,079	4,206

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	-	703,664	-	-	648,185

(주)나노베이스	-	-	-	266	-	-

(주)시큐웨이브	-	-	-	588	-	-

(주)트립박스	246,925	-	166,720	230,000	-	-

합계	528,119	350,530	870,384	3,852,748	1,159,079	652,391

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무

지배기업	(주)오픈베이스	272,250	141,515

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	888,111	-

기타특수관계자	주식회사 트립박스	-	-

합 계	1,160,361	141,515

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무

지배기업	(주)오픈베이스	18,532	47,850

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	888,111	-

합 계	906,643	47,850

(4) 주석 21에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 회사는 (주)오픈베이스 및 대표이사로부터 USD 7,080,000와 2,460,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 회사는 기타특수관계자인 (주)오픈인텔렉스와 사무실 임차 리스계약을 체결하였으며 리스기간은 4년입니다. 당분기말 현재 재무상태표에 계상된 관련 사용권자산의 금액은 135백만원, 리스부채의 금액은 109백만원이며, 당분기 중 리스부채 이자비용은 16백만원, 상환금액은 327백만원입니다.

(6) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	570,000	447,000

퇴직급여	71,055	71,055

합 계	641,055	518,055

주요 경영진은 회사의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다.

23. 영업부문 정보(1) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	8,428,377	11,320,525

주요고객 2	5,766,011	2,762,964

주요고객 3	4,734,107	-

합 계	18,928,495	14,083,489

(2) 당분기 및 전분기 회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	54,479,405	58,546,699

합 계	54,479,405	58,546,699

24. 영업의 계절적 특성

회사 매출의 계절적 특성으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 43%가 상반기에 발생하였으며, 57%가 하반기에 발생하였습니다.