데이타솔루션 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

제 16 (당)기 : 2025년 12월 31일 현재
제 15 (전)기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 데이타솔루션

1. 일반사항

주식회사 데이타솔루션(구 주식회사 오픈에스앤에스, 이하 '회사')은 2010년 12월 31일 분할기일로 시스템통합사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 오픈베이스로부터물적분할 방식으로 분할신설 되었습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 30일을 합병기일로 통계분석용 소프트웨어 사업을 영위하는 주식회사 데이타솔루션을 흡수합병하였습니다. 합병 후 사명을 주식회사 데이타솔루션으로 변경하였으며, 2017년 8월 3일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 언주로 620에 위치하고 있습니다.2025년 12월 31일 현재 회사의 납입자본금은 8,111,190천원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오픈베이스	10,620,580	65.47%

기타	5,601,800	34.53%

합 계	16,222,380	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2026년 2월 20일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 총계약원가 추정의 불확실성
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면, 법인세차감전 순이익 및 법인세효과차감전 순자산은 501,131천원 감소합니다.
(3) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에포함됩니다.
회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(4) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	당기	전기

USD	원화	USD	원화

금융자산

현금및현금성자산	37,716	54,118	745	1,095

금융부채

단기차입금	-	-	-	-

금융자산(부채) 순액	37,716	54,118	745	1,095

(나) 민감도 분석

회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품 및 외화차입금으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

미국 달러/원	10% 상승 시	3,944	81	3,944	81

10% 하락 시	(3,944)	(81)	(3,944)	(81)

(2) 가격위험회사는 가격위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서, 회사는 주로 변동이자부 차입금으로 인하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부자금 공유확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응 방안을 수립함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당기와 전기 현재 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익	(6,000)	6,000	(18,000)	18,000

4.1.2 신용 위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치금융자산로 측정하는 채무상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무, 차입금 등으로 구성되어있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 과거의 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발생일3개월 이내	발생일6개월 이내	발생일9개월 이내	발생일1년 초과	계

당기말

기대 손실률	0.00%	1.00%	15.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	17,060,287	502,106	-	791,265	18,353,658

손실충당금	-	5,021	-	791,265	796,286

전기말

기대 손실률	0.00%	1.00%	15.00%	100.00%	-

총 장부금액 - 매출채권	16,334,182	-	-	273,150	16,607,332

손실충당금	-	-	-	273,150	273,150

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권	계약자산

당기	전기	당기	전기

기초	273,150	273,150	-	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	538,554	27,538	-	-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	-	-	-

환입된 미사용 금액	(15,418)	(27,538)	-	-

기말	796,286	273,150	-	-

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 경우, 소멸시효가 완성된 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

당기말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 금융상품에 대해 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동	523,136	-

위의 대손상각비는 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다. 4.1.3 유동성 위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.(가) 모든 비파생 금융부채(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 천원)

당기말	1년 이내	1년~ 2년	2년~ 5년	합계	장부금액

매입채무	18,201,002	-	-	18,201,002	18,201,002

유동성장기차입금	606,953	-	-	606,953	600,000

기타금융부채(*1)	555,253	-	-	555,253	555,253

리스부채	601,087	61,731	38,181	700,999	683,810

합계	19,964,295	61,731	38,181	20,064,207	20,040,065

(*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년 이내	1년~ 2년	2년~ 5년	합계	장부금액

매입채무	23,828,342	-	-	23,828,342	23,828,342

유동성장기차입금	1,232,550	-	-	1,232,550	1,200,000

장기차입금	16,275	608,093	-	624,368	600,000

기타금융부채(*1)	436,278	148,000	-	584,278	584,278

리스부채	686,243	546,358	13,955	1,246,556	1,201,532

합계	26,199,688	1,302,451	13,955	27,516,094	27,414,152

(*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

4.2 자본 위험 관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채비율:

부채총계	33,204,082	37,902,801

자본총계	35,210,451	34,017,775

부채비율	94.30%	111.42%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,100,090	10,100,090	20,970,007	20,970,007

매출채권	17,557,372	17,557,372	16,334,182	16,334,182

당기손익-공정가치금융자산	4,523,257	4,523,257	5,105,023	5,105,023

기타유동금융자산	7,713,222	7,713,222	3,130,302	3,130,302

기타비유동금융자산	1,105,051	1,105,051	978,951	978,951

소 계	40,998,992	40,998,992	46,518,465	46,518,465

금융부채

매입채무	18,201,002	18,201,002	23,828,342	23,828,342

차입금	600,000	600,000	1,800,000	1,800,000

기타유동금융부채(*1)	410,253	410,253	436,278	436,278

기타비유동금융부채	145,000	145,000	148,000	148,000

소 계	19,356,255	19,356,255	26,212,620	26,212,620

(*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,300,009	2,223,248	4,523,257

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,300,009	2,805,014	5,105,023

5.3 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융상품

주식회사 퓨처플레이	2,300,009	2	시장접근법	비활성시장 거래가격	-

주식회사 트립박스	1,458,336	3	이항모형	대용기업 과거 주가변동성	41.74%

포스트랩 주식회사	4,502	3	순자산가치법	순자산가액	-

소프트웨어공제조합	737,224	3	순자산가치법	순자산가액	-

한국정보산업형동조합	2,489	3	순자산가치법	순자산가액	-

정보통신공제조합	20,697	3	순자산가치법	순자산가액	-

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융상품

주식회사 퓨처플레이	2,300,009	2	시장접근법	비활성시장 거래가격	-

주식회사 트립박스	1,994,611	3	(*)	-	-

포스트랩 주식회사	90,000	3	(*)	-	-

소프트웨어공제조합	697,501	3	순자산가치법	순자산가액	-

한국정보산업형동조합	2,389	3	순자산가치법	순자산가액	-

정보통신공제조합	20,513	3	순자산가치법	순자산가액	-

(*)원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가를 대용함.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	4,523,257	5,105,023

상각후원가 금융자산

매출채권	17,557,372	16,334,182

현금및현금성자산	10,100,090	20,970,007

기타상각후원가금융자산	8,818,273	4,109,253

합 계	40,998,992	46,518,465

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가

매입채무	18,201,002	23,828,342

기타금융부채(*1)	555,253	584,278

차입금	600,000	1,800,000

합 계	19,356,255	26,212,620

(*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가금융자산

이자수익	475,290	259,832

외환손익	28,505	20,914

당기손익-공정가치 금융자산

평가손익	(597,793)	(311,451)

상각후원가금융부채

이자비용	(42,036)	(192,818)

외환손익	(12,525)	(23,249)

7. 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

출자금	760,410	720,403

기타지분증권	3,762,847	4,384,620

합 계	4,523,257	5,105,023

출자금 중 757,920원은 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조)

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 손익	(597,793)	(311,451)

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	5,105,023	5,416,474

취득	16,027	-

평가	(597,793)	(311,451)

기말	4,523,257	5,105,023

8. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,353	2,315

요구불예금	10,098,737	20,967,692

합 계	10,100,090	20,970,007

9. 매출채권과 계약자산 및 기타상각후원가 측정금융자산(1) 매출채권과 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권 및 계약자산	23,018,549	19,508,847

손실충당금	(796,286)	(273,150)

매출채권 및 계약자산(순액)	22,222,263	19,235,697

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품	7,500,000	-	7,500,000	3,000,000	-	3,000,000

미수금	70,699	-	70,699	46,861	-	46,861

미수수익	142,522	-	142,522	83,441	-	83,441

임차보증금	-	895,614	895,614	-	851,921	851,921

기타보증금	-	209,437	209,437	-	127,030	127,030

총 장부금액	7,713,221	1,105,051	8,818,272	3,130,302	978,951	4,109,253

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	7,713,221	1,105,051	8,818,272	3,130,302	978,951	4,109,253

10. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선급금	8,219,831	2,492,826

선급비용	3,795,392	3,679,633

소계	12,015,223	6,172,459

비유동

장기선급금	-	2,469,623

장기선급비용	-	323,611

소계	-	2,793,234

합 계	12,015,223	8,965,693

11. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,513,331	(605,574)	1,907,757	4,975,445	(605,574)	4,369,871

제 품	-	-	-	10,173	-	10,173

합 계	2,513,331	(605,574)	1,907,757	4,985,618	(605,574)	4,380,044

당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 51,086,920 천원(전기:62,836,756 천원) 이며, 재고자산평가손실 환입 금액은 없습니다.(전기: (-)178,720원)

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

임차시설물	628,174	(608,334)	19,840	612,174	(600,209)	11,965

집기비품	3,400,712	(2,511,587)	889,125	3,153,349	(2,239,044)	914,305

사용권자산 - 건물	1,364,388	(700,818)	663,570	1,376,755	(29,961)	1,346,794

사용권자산 - 차량	533,531	(348,117)	185,414	437,257	(257,732)	179,525

합계	5,926,805	(4,168,856)	1,757,949	5,579,535	(3,126,946)	2,452,589

(2) 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

당기	임차시설물	집기비품	사용권자산 - 건물	사용권자산 - 차량	합계

기초 순장부금액	11,964	914,305	1,346,793	179,525	2,452,587

취득	16,000	360,735	-	180,672	557,407

처분	-	(90)	-	(890)	(980)

감가상각비	(8,125)	(385,825)	(683,224)	(173,893)	(1,251,067)

기말 순장부금액	19,839	889,125	663,569	185,414	1,757,947

취득원가	628,174	3,400,712	1,364,388	533,531	5,926,805

감가상각누계액	(608,334)	(2,511,587)	(700,818)	(348,117)	(4,168,856)

(단위: 천원)

전기	임차시설물	집기비품	사용권자산 - 건물	사용권자산 - 차량	합계

기초 순장부금액	32,962	940,302	1,764,792	300,413	3,038,469

취득	-	371,210	48,673	74,730	494,613

처분	-	-	-	(26,621)	(26,621)

감가상각비	(20,998)	(397,207)	(466,672)	(168,996)	(1,053,873)

기말 순장부금액	11,964	914,305	1,346,793	179,526	2,452,588

취득원가	612,173	3,153,349	1,835,900	437,258	6,038,680

감가상각누계액	(600,209)	(2,239,044)	(489,107)	(257,732)	(3,586,092)

감가상각비 중 매출원가에 포함된 금액은 1,031천원(전기: 6,184천원), 1,250,037천원(전기: 1,047,691천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	663,570	1,346,794

차량운반구	185,414	179,525

소 계	848,984	1,526,319

리스부채

유동	589,984	671,674

비유동	93,826	529,859

소 계	683,810	1,201,533

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.당기 중 증가된 사용권자산은 180,672천원(전기: 123,403천원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	683,224	466,672

차량운반구	173,893	168,998

합 계	857,117	635,670

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*)	46,404	83,546

단기리스료(매출원가에 포함)	20,751	14,372

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가와 판매비와관리비에 포함)	26,597	36,918

당기 중 리스의 총 현금유출은 768,874천원(전기: 695,323천원)입니다.(*)복구충당부채에 대한 이자비용도 포함되어 있습니다.

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	상각누계(*1)	장부금액	취득원가	상각누계(*1)	장부금액

사업권	130,768	(130,768)	-	130,768	(130,768)	-

소프트웨어(*2)	1,721,846	(53,852)	1,667,994	17,581,855	(15,791,922)	1,789,933

기타무형자산	1,190,369	(543,013)	647,357	600,769	(343,629)	257,140

회원권	1,997,456	(203,728)	1,793,728	1,997,456	(203,728)	1,793,728

합계	5,040,439	(931,361)	4,109,079	20,310,848	(16,470,047)	3,840,801

(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 당기 중 상각이 완료된 소프트웨어 취득원가와 상각누계액을 제각하였습니다.(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

당기	소프트웨어	기타무형자산	회원권	합 계

기초	1,789,933	257,140	1,793,728	3,840,801

취득	1,721,846	589,601	-	2,311,447

처분	-	-	-	-

상각비	(1,843,784)	(199,385)	-	(2,043,169)

환입	-	-	-	-

당기말	1,667,995	647,356	1,793,728	4,109,079

(단위: 천원)

전기	소프트웨어	기타무형자산	회원권	합 계

기초	1,900,499	173,204	1,783,728	3,857,431

취득	1,849,522	176,890	-	2,026,412

처분	-	-	-	-

상각비	(1,960,089)	(92,954)	-	(2,053,043)

환입	-	-	10,000	10,000

당기말	1,789,933	257,140	1,793,728	3,840,801

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 1,843,785천원(전기: 1,960,089천원)은 매출원가에, 199,384천원(전기: 92,954천원)은 관리비에 포함됐습니다.

회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 676,345천원(전기: 603,928천원)입니다.

15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,255,220	1,415,076	2,670,296

감가상각비	-	(53,568)	(53,568)

전기말	1,255,220	1,361,508	2,616,728

당기초	1,255,220	1,361,508	2,616,728

감가상각비	-	(53,567)	(53,567)

당기말	1,255,220	1,307,941	2,563,161

취득원가	1,255,220	2,142,702	3,397,922

감가상각누계액	-	(834,761)	(834,761)

(2) 당기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

토지와 건물	2,563,161	3,600,000	우리은행

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 164,550천원(전기: 188,000천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 15,779천원(전기: 13,213천원)입니다.(4) 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 7,210,000천원 입니다. 투자부동산의 공정가치는 독립된 감정평가법인의 거래사례비교방식에 따른 감정가액으로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.

16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

부가세예수금	1,233,017	2,386,246

선수금	11,165	73,779

예수금	301,221	185,258

합 계	1,545,403	2,645,283

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	600,000	1,200,000

장기차입금	-	600,000

합 계	600,000	1,800,000

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최종만기	이자율(%)	당기말	전기말

장기차입금	정책자금	우리은행	2026-06-15	3.11	600,000	1,800,000

합 계	600,000	1,800,000

유동성대체	(600,000)	(1,200,000)

장기차입금	-	600,000

18. 충당부채(1) 당기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

복구충당부채	264,374	255,138

손실충당부채	-	200,360

합계	264,374	455,498

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 설정액	할인액 상각	충당부채 환입액	기말금액

복구충당부채	255,138	-	9,236	-	264,374

손실충당부채	200,360	-	-	(200,360)	-

합계	455,498	-	9,236	(200,360)	264,374

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 설정액	할인액 상각	충당부채 환입액	기말금액

복구충당부채	232,197	255,138	9,799	(241,996)	255,138

손실충당부채	236,813	232,716	-	(269,168)	200,361

합계	469,010	487,854	9,799	(511,164)	455,499

19. 퇴직급여당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,327,569천원(전기: 1,248,450천원)입니다.

20. 법인세 비용 및 이연법인세(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	521,603	107,504

전기법인세의 조정사항	(1,569)	(23,585)

이연법인세	(177,286)	(1,965)

일시적차이의 증감	(177,286)	(1,965)

법인세비용	342,748	81,954

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	전기

법인세비용차감전순손익	1,390,101	317,592

적용세율로 계산된 법인세비용	271,721	47,567

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(11,789)	(5,913)

- 세무상 차감되지 않는 비용	184,702	198,814

- 세액감면	(244,230)	(55,365)

- 이연법인세자산 실현가능성 변동	102,220	(162,083)

- 기타	40,123	58,933

당기 조정항목	71,027	34,387

법인세비용	342,748	81,954

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	292,157	363,217

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	323,455	292,077

소계	615,612	655,294

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(140,082)	(337,911)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(78,049)	(97,189)

소계	(218,131)	(435,100)

이연법인세자산(부채) 순액	397,481	220,194

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초	손익계산서	기말

미수수익	(17,439)	(13,916)	(31,355)

사용권자산	(319,001)	132,225	(186,776)

당기손익공정가치금융자산	(98,661)	126,322	27,661

이연법인세부채	(435,101)	244,631	(190,470)

지분법손익	245,621	12,927	258,548

재고자산평가충당금	126,565	6,661	133,226

미확정비용	360,910	42,387	403,297

대손충당금	18,558	105,775	124,333

회원권	42,579	2,241	44,820

대손금	5,058	266	5,324

리스부채	251,120	(100,682)	150,438

복구충당부채	53,324	4,838	58,162

보증금(현할차)	16,194	(5,118)	11,076

용역손실충당부채	41,875	(41,875)	-

감가상각비	3,684	7,455	11,139

이연법인세자산	1,165,488	34,875	1,200,363

실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세자산	(510,193)	(102,220)	(612,413)

순 액	220,194	177,285	397,480

(단위: 천원)

전기	기초	손익계산서	기말

미수수익	(20,734)	3,295	(17,439)

사용권자산	(431,628)	112,627	(319,001)

당기손익-공정가치금융자산	(163,754)	65,093	(98,661)

이연법인세부채	(616,116)	181,015	(435,101)

지분법손익	245,621	-	245,621

재고자산평가충당금	163,918	(37,353)	126,565

미확정비용	432,018	(71,108)	360,910

대손충당금	7,629	10,929	18,558

회원권	44,669	(2,090)	42,579

대손금	5,058	-	5,058

리스부채	402,242	(151,122)	251,120

복구충당부채	48,529	4,795	53,324

보증금(현할차)	31,322	(15,128)	16,194

용역손실충당부채	49,494	(7,619)	41,875

감가상각비	283	3,401	3,684

이연법인세자산	1,430,783	(265,295)	1,165,488

실현가능성에 따라 인식하지 않은 이연법인세자산	(596,438)	86,245	(510,193)

순 액	218,230	1,964	220,194

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

투자지분	258,548	245,621	실현가능성 낮음

차감할일시적차이	353,865	264,572	미래과세소득의 불확실

21. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행보통주식수	16,222,380주	16,219,380주

보통주자본금	8,111,190천원	8,109,690천원

주식발행초과금	17,242,979천원	16,460,339천원

(2) 당기와 전기 중 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 발행주식수	16,219,380	16,216,380

주식선택권행사	3,000	3,000

기말 발행주식수	16,222,380	16,219,380

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식선택권	1,344,734	1,983,550

(4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처분이익잉여금	8,511,548	7,464,196

(5) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2025년 3월 20일)

(단위: 원)

과 목	당기	전기

미처분 이익잉여금	8,511,548,408	7,464,196,140

전기이월이익잉여금	7,464,196,140	7,228,557,983

당기순이익	1,047,352,268	235,638,157

이익잉여금 처분액	-	-

차기이월 미처분이익잉여금	8,511,548,408	7,464,196,140

22. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

구분	1차	2차	3차

부여시점	2015년 3월 27일	2017년 3월 28일	2018년 03월 23일

행사가능기간	2017년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일	2020년 3월 23일 ~ 2025년 3월 22일

발행할 주식수	460,000주	270,000주	450,000주

행사가격	769.6원	1,600원	4,928원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)

구분	4차	5차	6차

부여시점	2019년 03월 22일	2021년 03월 19일	2022년 03월 18일

행사가능기간	2021년 3월 22일 ~ 2026년 3월 21일	2023년 3월 19일 ~ 2028년 3월 19일	2024년 3월 18일 ~2029년 03월 17일

발행할 주식수	243,000주	46,000주	157,000주

행사가격	3,169원	6,236원	7,565원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)

구분	7차	8차	9차

부여시점	2023년 03월 17일	2024년 03월 15일	2025년 03월 20일

행사가능기간	2025년 3월 17일 ~ 2030년 03월 16일	2026년 3월 15일 ~ 2031년 03월 14일	2027년 3월 20일 ~ 2032년 03월 19일

발행할 주식수	55,000주	55,000주	42,000주

행사가격	8,471원	5,777원	4,796원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초	297,200	257,200

부여	42,000	55,000

상실	(17,000)	(12,000)

행사	(3,000)	(3,000)

기말	319,200	297,200

보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 227,200주입니다.

당기 중 3,000주의 주식선택권이 주당 평균 3,169원에 행사됐으며, 행사 시점의 가중평균주당가격은 5,570원이었습니다.

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3.95년이며, 행사가격은 3,169원 ~ 8,471원입니다.(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,983,550	1,759,163

비용인식	136,346	229,235

행사	(4,848)	(4,848)

소멸	(770,314)	-

기말	1,344,734	1,983,550

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

무위험이자율	2.01%	2.08%	2.56%	1.91%	1.86%	2.63%	3.42%	3.30%	2.83%

기대주가변동성(*)	23.36%	17.13%	50.21%	53.69%	59.29%	76.67%	76.70%	45.76%	53.82%

공정가액	1,381원	966원	2,063원	1,616원	3,502원	5,622원	5,224원	2,874원	2,539원

(*) 주가변동성은 평가기준일 이전 180일의 주식 변동성을 적용하였습니다.

23. 주당순이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당기	전기

보통주 기본당기순이익(손실)	1,047,352,268	235,638,157

가중평균유통보통주식수	16,220,761	16,217,372

기본주당이익(손실)	65	15

(2) 당기와 전기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기

보통주 기본당기순이익(손실)	1,047,352,268	235,638,157

가중평균유통보통주식수	16,220,761	16,217,372

가중평균희석주식수	3,479	3,039

희석주당이익(손실)(*)	65	15

(*) 당기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 가중평균희석주식수가 미미하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기	상품매출	시스템통합매출	용역매출	제품매출	합 계

한 시점에 인식	52,766,272	834,873	305,041	800	53,906,986

기간에 걸쳐 인식	9,417,221	16,536,832	23,954,869	-	49,908,922

합 계	62,183,493	17,371,705	24,259,910	800	103,815,908

(단위: 천원)

전기	상품매출	시스템통합매출	용역매출	제품매출	합 계

한 시점에 인식	66,691,843	276,944	265,383	3,844	67,238,014

기간에 걸쳐 인식	9,539,776	15,580,334	17,724,733	-	42,844,843

합 계	76,231,619	15,857,278	17,990,116	3,844	110,082,857

24.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산 - 시스템통합매출	2,224,638	1,144,219

계약부채 - 시스템통합매출	421,624	186,949

계약자산 - 용역매출 등	2,440,254	1,757,297

계약부채 - 용역매출 등	7,808,482	4,891,171

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	186,949	269,613

용역매출	4,825,367	2,984,160

(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 계약에서 보고기간말 현재 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	4,341,386	3,043,961

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	16,809,835	16,153,719

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 상품판매 계약에 배분된 거래가격의 합계	76,789,174	9,448,708

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 수행의무 이행기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.상품판매 계약에 배분된 거래가격 중 일부는 앞으로 최대 5년에 걸쳐 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 25. 수주계약(1) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 수익을 인식하는 계약으로서 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

시스템통합	3,043,961	17,834,257	16,536,832	4,341,386

(*1) 당기 중 신규수주 등 도급증가액은 17,367,522천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 466,735천원입니다.

(단위: 천원)

전기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

시스템통합	6,679,397	11,944,898	15,580,334	3,043,961

(*1) 전기 중 신규수주 등 도급증가액은 11,555,347천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 389,551천원입니다.

(2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당기 및 전기 현재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

누적발생원가	28,190,365	31,129,649

누적이익	5,259,670	3,873,020

누적공사수익	33,450,035	35,002,669

진행청구액	31,647,021	34,045,399

계약자산	2,224,638	1,144,219

계약부채	421,624	186,949

(3) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. - 당기

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(508,199)	-	974,934	-	2,224,638	-	768,567	-

- 전기(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(2,301,405)	-	2,690,956	-	1,144,219	-	1,165,635	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.- 당기

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	470,385	471,207	219	(1,040)

- 전기(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	389,551	2,690,956	(2,205,317)	(96,088)

26. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 회사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출원가	51,086,120	62,651,867

시스템통합매출원가	11,698,507	12,877,604

용역매출원가	19,105,115	16,534,559

제품매출원가	800	6,169

합 계	81,890,542	92,070,199

(2) 당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	11,584,000	9,992,527

퇴직급여	1,054,054	891,324

복리후생비	1,765,495	1,703,850

여비교통비	328,432	368,330

접대비	689,312	705,690

세금과공과금	243,224	206,093

감가상각비	1,303,605	1,101,258

지급임차료	592,875	493,105

보험료	70,296	77,577

차량유지비	256,002	269,228

경상연구개발비	676,345	603,928

운반보관비	100,673	107,302

도서인쇄비	26,178	9,278

지급수수료	890,332	746,733

무형자산상각비	199,384	92,954

광고선전비	63,966	127,862

주식보상비용	136,346	229,235

기타	727,571	227,979

합 계	20,708,090	17,954,253

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	4,315,591	7,586,064

상품의 매입	44,927,544	53,111,964

급여	15,471,245	15,474,728

복리후생	1,968,738	1,939,756

퇴직급여	1,327,569	1,248,450

경상연구개발비	676,345	603,928

접대비	690,624	705,690

지급임차료	626,907	530,226

지급수수료	4,945,203	7,789,535

감가상각비	1,304,635	1,107,442

차량유지비	265,280	282,122

세금과공과금	243,224	206,093

여비교통비	365,806	391,670

운반보관비	100,673	107,310

광고선전비	63,966	127,862

외주용역비	22,272,713	16,170,217

무형자산상각비	2,043,169	2,053,043

기타	989,399	588,353

합 계	102,598,631	110,024,453

28. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	164,550	188,000

당기손익인식금융자산평가이익	23,980	17,422

복구충당부채환입	-	241,996

리스해지이익	16	27,055

무형자산손상차손환입	-	10,000

잡이익	203,559	123,036

합 계	392,105	607,509

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기부금	89	-

유형자산처분손실	1	-

당기손익인식금융자산평가손실	621,773	328,872

잡손실	247	582

합 계	622,110	329,454

29. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	475,290	259,832

외환차익	26,724	22,747

외화환산이익	1,987	56

합 계	504,001	282,635

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	88,441	276,364

외환차손	12,730	25,138

외화환산손실	-	-

합 계	101,171	301,502

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당기와 전기의 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익(손실)	1,047,352	235,638

조정:

감가상각비	1,304,635	1,107,442

무형자산상각비	2,043,169	2,053,043

재고자산평가손실	-	(178,720)

대손상각비(환입)	523,136	-

기부금	89	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	621,773	328,872

주식보상비용	136,346	229,235

법인세비용	342,748	81,954

이자비용	88,441	276,364

유형자산처분손실	1	-

외화환산이익	(1,987)	(56)

이자수익	(475,290)	(259,832)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(23,980)	(17,422)

복구충당부채환입	-	(241,996)

리스해지이익	(16)	(27,055)

무형자산손상차손환입	-	(10,000)

매출채권의 감소(증가)	(1,746,326)	2,570,235

계약자산의 감소(증가)	(1,763,376)	1,497,331

미수금의 감소(증가)	(23,838)	17,309

선급금의 감소(증가)	(3,257,382)	2,676,009

선급비용의 감소(증가)	207,852	(123,867)

부가세대급금의 감소	-	72,879

재고자산의 감소(증가)	2,472,287	(1,118,132)

장기선급금의 증가	-	(130,483)

외상매입금의 감소	(5,627,340)	(8,196,573)

미지급금의 증가(감소)	249,958	(806,968)

예수금의 증가	115,963	5,260

부가세예수금의 증가(감소)	(1,153,229)	2,386,246

선수금의 증가(감소)	(62,614)	70,647

계약부채의 증가	3,151,985	1,810,205

미지급비용의 증가	80,852	31,949

충당부채의 감소	(200,359)	(36,451)

영업으로부터 창출된 현금	(1,949,150)	4,303,063

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	600,000	1,200,000

비유동리스부채의 유동성 대체	546,357	505,274

사용권자산의 증가	180,672	123,403

주식매수선택권의 행사	4,848	4,848

주식매수선택권의 상실	770,314	-

유형자산 취득 관련 미지급금	20,636	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,200,000	(1,200,000)	-	600,000	600,000

장기차입금	600,000	-	-	(600,000)	-

리스부채	1,201,532	(684,358)	-	166,636	683,810

임대보증금	148,000	(3,000)	-	-	145,000

재무활동으로부터의 총부채	3,149,532	(1,887,358)	-	166,636	1,428,810

31. 우발상황 및 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

토지와 건물(투자부동산)	2,563,161	3,600,000	우리은행

소프트웨어공제조합 출자지분액	737,224	737,224	소프트웨어공제조합

정보통신공제조합 출자지분액	20,697	20,697	정보통신공제조합

(2) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보ㆍ보증제공자	제 공 처	제공내용	통 화	보증금액

대표이사	우리은행	수입신용장	USD	600,000

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,680,000

합 계	USD	2,280,000

KRW	-

(3) 당기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

차 입 처	차입과목	통 화	약정한도	실행금액

우리은행	USANCE(*1)	USD	500,000	-

농협은행	수입신용장	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장(*1)	USD	1,400,000	-

우리은행	정책자금(*2)	KRW	600,000	600,000

산업은행	산업운영자금	KRW	3,000,000	-

농협은행	파생상품	USD	300,000	-

합 계	USD	4,200,000	-

KRW	3,600,000	600,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 약정과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당기말 현재 회사가 프로젝트 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증금액

소프트웨어공제조합(*1)	27,519,917

서울보증보험	324,614

(*1) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	1,200,000	한화손해보험

일반화재보험(*1)	투자부동산	3,790,000	케이비손해보험

(*1) 상기 화재보험 부보금액 3,790,000천원 중 2,640,000천원에 대하여 우리은행에 차입금 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있으며, 임원을 위하여 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.(6) 당기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(7) 회사가 당기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2023년 12월 21일	Teradata	Teradata 제품 및 서비스 공급 파트너

2024년 01월 26일	Samsung SDS	Samsung Cloud Platform MSP 파트너

2024년 02월 23일	NHN Cloud	NHN Cloud 파트너 (Silver Partner)

2024년 05월 30일	Microsoft	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너

2024년 06월 25일	Dataiku	Dataiku 제품 공급 파트너

2024년 07월 11일	Snowflake	Snowflake 제품 및 서비스 공급 파트너

2024년 07월 19일	Omnissa	Omnissa 제품 및 서비스 공급 파트너 (Principal Partner)

2024년 09월 04일	Red Hat	Red Hat 제품 및 서비스 공급 파트너

2024년 12월 11일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약 (Platinum Partner)

2025년 02월 04일	DELL Technologies	DELL Tech 제품 및 서비스 공급 파트너 (Titanium Partner)

2025년 02월 04일	VMware by Broadcom	VMware 제품 및 서비스 공급 파트너 (Premier Partner)

2025년 04월 04일	SAS	SAS 제품 및 서비스 공급 파트너

2025년 04월 11일	Altair	Altair System Integrator 계약

2025년 11월 25일	Amazon Web Service	AWS 솔루션 및 서비스 공급 파트너(Select Partner)

32. 특수관계자 거래(1) 당기와 전기 중 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

지배기업	(주)오픈베이스	(주)오픈베이스

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈베이스의 종속기업

-	(주)시큐웨이브	(주)오픈베이스의 종속기업

(주)나노베이스	-	(주)오픈베이스의 종속기업

유의적인 영향력 보유	(주)트립박스	(주)트립박스	(*)

주요 경영진	임원	임원

(*) 회사는 (주)트립박스가 발행한 상환전환우선주에 투자하였으며, 이사선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 한편, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없으므로 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)오픈베이스	114,000	2,291	307,053	3,696

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	-	-	567,222

(주)나노베이스	-	211	-	-

유의적인 영향력 보유	(주)트립박스	38,348	-	-	-

합 계	152,348	2,502	307,053	570,918

② 전기(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출	기타수익	매입	기타비용

지배기업	(주)오픈베이스	-	54,301	1,468,538	4,765

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	-	-	491,502

(주)시큐웨이브	-	47	-	-

유의적인 영향력 보유	(주)트립박스	402,130	-	-	68,146

합 계	402,130	54,348	1,468,538	564,413

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)오픈베이스	-	334	36,768	1,099

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	888,111	-	-

유의적인 영향력 보유	(주)트립박스	229,900	-	-	-

합 계	229,900	888,445	36,768	1,099

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)오픈베이스	-	1,876	8,701	2,112

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	888,111	-	-

(주)시큐웨이브	-	52	-	-

유의적인 영향력 보유	(주)트립박스	245,970	-	-	-

합 계	245,970	890,039	8,701	2,112

(4) 주석 31에서 설명하는 바와 같이 당기말 현재 회사는 대표이사로부터 USD 2,280,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 회사는 기타특수관계자인 (주)오픈인텔렉스와 사무실 임차 리스계약을 체결하였으며 리스기간은 2년입니다. 당기 중 현재 재무상태표에 계상된 관련 사용권자산의 금액은 662백만원, 리스부채의 금액은 507백만원이며, 당기 중 리스부채 이자비용은 37백만원, 상환금액은 516백만원입니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	685,000	680,000

퇴직급여	95,000	95,260

주식보상비용(*)	-	29,650

합 계	780,000	804,910

주요 경영진은 회사의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")입니다.

(*)회사가 주요 경영진에게 부여한 주식기준보상은 모두 주식결제형 주식선택권입니다.

33. 영업부문 정보(1) 회사는 시스템 통합(SI) 및 운영(SM) 등의 사업을 영위하는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. 회사의 당기 및 전기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상품매출	62,183,492	76,231,619

시스템통합매출	17,371,704	15,857,278

용역매출	24,259,910	17,990,116

기타매출	801	3,844

합 계	103,815,907	110,082,857

(2) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

주요고객 1	16,490,862	15,314,316

주요고객 2	11,186,081	4,856,686

주요고객 3	4,789,991	12,763,652

주요고객 4	3,328,519	13,294,502

주요고객 5	2,844,576	11,022,827

합 계	38,640,029	57,251,983

(3) 당기 및 전기 회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내	103,815,907	110,082,858