데이타솔루션 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제12기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재
제11기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재
주식회사 데이타솔루션

1. 일반 사항

주식회사 데이타솔루션(구 주식회사 오픈에스앤에스, 이하 '회사')은 2010년 12월 31일 분할기일로 시스템통합사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 오픈베이스로부터물적분할 방식으로 분할신설 되었습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 30일을 합병기일로 통계분석용 소프트웨어 사업을 영위하는 주식회사 데이타솔루션을 흡수합병하였습니다. 합병 후 사명을 주식회사 데이타솔루션으로 변경하였으며, 2017년 8월 3일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 언주로 620에 위치하고 있습니다.2021년 9월 30일 현재 회사의 납입자본금은 8,018,790천원이며, 주주의 구성내역은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오픈베이스	10,620,580	65.92%

기타	5,490,000	34.08%

합계	16,110,580	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약 분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,410,724	4,410,724	14,715,862	14,715,862

매출채권	12,360,250	12,360,250	32,866,549	32,866,549

당기손익-공정가치금융자산	3,648,486	3,648,486	653,760	653,760

기타유동금융자산	8,557,670	8,557,670	5,509,692	5,509,692

비유동금융자산	1,914,708	1,914,708	1,883,022	1,883,022

소계	30,891,838	30,891,838	55,628,885	55,628,885

금융부채

매입채무	15,218,686	15,218,686	30,590,187	30,590,187

단기차입금	10,474,832	10,474,832	5,453,008	5,453,008

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	-

장기차입금	1,500,000	1,500,000	-	-

기타유동금융부채	1,583,708	1,583,708	1,436,044	1,436,044

기타비유동금융부채	154,000	154,000	144,000	144,000

소계	29,931,226	29,931,226	37,623,239	37,623,239

(2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,648,486	3,648,486

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	653,760	653,760

당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	19,108,991	(605,574)	18,503,417	3,098,368	(605,574)	2,492,794

제품	7,302	-	7,302	5,595	-	5,595

합계	19,116,293	(605,574)	18,510,719	3,103,963	(605,574)	2,498,389

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

6. 유형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,593,857	1,300,620

취득(*1)	616,129	2,834,724

처분	(70)	(493,463)

감가상각	(853,053)	(816,183)

기말	2,356,863	2,825,698

(*1) 당기 중 증가된 사용권자산은 217,265천원 입니다.

7 . 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	1,214,140	1,618,853

차량운반구	319,011	210,000

소계	1,533,151	1,828,853

리스부채

유동	580,046	504,718

비유동	687,742	954,729

소계	1,267,788	1,459,447

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되 어 있습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	404,713

차량운반구	108,184

합계	512,897

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	40,597

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	12,582

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	30,561

당기 중 리스의 총 현금유출 은 481,155 천원 입니 다.

8 . 투자부동산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,255,220	1,629,346	2,884,566

감가상각비	-	(40,176)	(40,176)

전분기말	1,255,220	1,589,170	2,844,390

당기초	1,255,220	1,575,779	2,830,999

감가상각비	-	(40,176)	(40,176)

당분기말	1,255,220	1,535,603	2,790,823

(2) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

토지와 건물	2,790,823	2,600,000	KB국민은행

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 131,180천원(전분기: 121,969천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수 비용 포함)은 18,102천원(전분기: 18,495원)입니다.

9. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,637,648	3,024,187

취득	194,212	624,117

상각	(1,263,947)	(1,289,492)

분기말	2,567,913	2,358,812

10 . 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	USANCE	우리은행	2021-12-29	0.45	1,912,429	994,425

KB국민은행	2021-12-28	0.5	2,369,800	2,325,015

기업은행	2022-01-10	0.62~0.65	2,369,163	-

농협은행	2021-12-30	0.52~0.53	2,234,987	2,133,568

KEB하나은행	2021-12-22	0.37~0.42	1,588,454	-

합계	10,474,833	5,453,008

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	정책자금	KEB하나은행	2024-03-15	2.3	2,500,000	-

소계	2,500,000	-

유동성 장기차입금 대체	(1,000,000)	-

합계	1,500,000	-

11. 자 본금(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2020.1.1	15,768,580	7,884,290	15,093,188

주식선택권 행사	90,000	45,000	183,650

2020.12.31	15,858,580	7,929,290	15,276,838

주식선택권 행사	252,000	126,000	743,338

2021.9.30	16,110,580	8,055,290	16,020,176

12. 주식기 준보상(1) 주식선택권의 내역

구분	1차	2차

부여시점	2015년 3월 27일	2017년 3월 28일

행사가능기간	2017년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일

발행할 주식수	460,000주	270,000주

행사가격	769.6원	1,600원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

구분	3차	4차	5차

부여시점	2018년 03월 23일	2019년 03월 22일	2021년 03월 19일

행사가능기간	2020년 3월 23일 ~ 2025년 3월 22일	2021년 3월 22일 ~ 2026년 3월 21일	2023년 3월 19일 ~ 2028년 3월 19일

발행할 주식수	450,000주	243,000주	46,000주

행사가격	4,928원	3,169원	6,236원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

(2) 주식선택권의 변동 내역(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	372,000	470,000

부여	46,000	-

상실	-	(3,000)

행사	(252,000)	(60,000)

분기말	166,000	430,000

당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 120,000주입니다.

(3) 주식선택권의 비용인식 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,181,321	1,083,003

비용인식	84,118	138,008

행사	(294,337)	(57,960)

분기말	971,102	1,163,051

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차

무위험이자율	2.01%	2.08%	2.56%	1.91%	1.86%

기대주가변동성	23.36%	17.13%	50.21%	53.69%	59.29%

공정가액	138.1원	966원	2,063원	1,616원	3,502원

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부 채

13.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	47,486,947	40,167,522

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

상품매출	30,900,158	-	26,248,817	-

시스템통합매출	-	10,224,562	-	8,591,317

용역매출	-	6,359,502	-	5,325,773

제품매출	2,725	-	1,615	-

합계	30,902,883	16,584,064	26,250,432	13,917,090

13.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ( 1) 계약자산과 계약부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

계약자산 - 시스템통합매출	5,155,613	3,177,499

계약부채 - 시스템통합매출	1,095,009	897,478

계약부채 - 용역매출	4,274,597	3,596,713

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	806,308	1,496,146

용역매출	2,250,134	2,437,090

(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 시스템통합 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	15,526,093	11,208,213

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	4,274,597	3,596,713

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

14. 수주계약 (1) 당분기 말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	당분기잔액

시스템통합	11,208,213	14,523,248	10,205,367	15,526,093

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 14,522,151천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 1,097천원 입니다.

(2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분기 및 전기 현 재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	18,174,465	19,402,137

누적이익	3,418,548	3,096,909

누적공사수익	21,593,013	22,499,046

진행청구액	17,532,409	17,563,519

계약자산	5,155,613	5,769,819

계약부채	1,095,009	834,292

( 3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로써 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약부채	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

차세대전자소송 시스템구축 사업	2020-10-16	2024-08-31	22.11%	572,269	-	1,895,359	-

(4) 시스템통합 매출에서 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	85,845	-	(84,748)	-	5,155,613	220,000	1,455,570	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

시스템통합	1,097	(84,748)	(24,581)	110,426

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

15. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	24,064,880	20,595,048

시스템통합매출원가	7,608,999	6,625,413

용역매출원가	5,868,504	5,095,238

제품매출원가	1,138	1245

합계	37,543,521	32,316,944

(2) 판매비와관리비의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,670,851	5,558,492

퇴직급여	495,726	581,905

복리후생비	845,098	913,493

여비교통비	34,853	41,073

접대비	377,237	325,067

세금과공과금	136,804	157,031

감가상각비	893,229	837,428

지급임차료	319,720	324,084

보험료	40,692	52,238

차량유지비	143,703	93,695

경상연구개발비	363,006	359,226

운반보관비	115,275	83,092

도서인쇄비	35,690	39,290

지급수수료	335,873	394,545

무형자산상각비	43,002	4,507

광고선전비	22,872	15,979

대손상각비	(386)	(7,206)

주식보상비용	84,118	138,008

기타	145,332	111,923

합계	10,102,695	10,023,870

16. 법인세비용

당분기 법인세차감전순손실로 인해 2021년 9월30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 계산하지 않았습니다

17. 주당순이익17.1 주당순이익 산정내역

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	(261,547,769)	(2,180,311,301)

가중평균보통주식수	15,987,313	15,792,668

기본주당순이익(손실)	(16)	(138)

17.2 당분기 및 전분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 18. 현금흐름표 18.1 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(261,548)	(2,180,311)

조정

감가상각비	893,229	856,359

무형자산상각비	1,263,947	1,289,492

대손상각비	(386)	(7,206)

외화환산손실	188,410	3,081

주식보상비용	84,118	138,008

이자비용	96,234	204,073

통화선도거래손실	16,750	-

리스해지손실	-	83,577

외화환산이익	(418)	(123,334)

이자수익	(86,945)	(110,287)

유형자산처분이익	-	(3,593)

통화선도거래이익	(98,157)	-

복구충당부채환입	-	(479,985)

매출채권의 감소	20,506,686	12,367,032

계약자산의 증가(감소)	(1,978,114)	50,805

미수금의 감소(증가)	(58,431)	92,736

선급금의 증가(감소)	(149,274)	68,842

선급비용의 증가(감소)	(123,854)	127,518

부가세대급금의 증가	(503,453)	-

재고자산의 증가(감소)	(16,312,331)	635,947

장기미수금의 증가	-	(278,794)

매입채무의 감소	(15,371,500)	(11,541,020)

미지급금의 감소(증가)	89,025	(795,855)

예수금의 증가	46,263	124,543

부가세예수금의 감소	(754,440)	(650,122)

선수금의 증가(감소)	(5,880)	40,892

계약부채의 증가	875,415	2,414,756

미지급비용의 증가	104,707	145,278

통화선도자산부채의 증가	15,440	-

영업활동에서 창출된 현금흐름	(11,524,507)	2,472,432

18.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,500,000	-

비유동리스부채의 유동성 대체	417,971	352,173

사용권자산의 증가	217,194	137,331

주식매수선택권의 행사	294,337	57,960

18.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	5,453,008	4,833,414	188,410	-	10,474,832

유동성장기차입금	-	(500,000)	-	1,500,000	1,000,000

장기차입금	-	3,000,000	-	(1,500,000)	1,500,000

리스부채	1,459,447	(438,011)	-	246,352	1,267,788

재무활동으로부터의 총부채	6,912,455	6,895,403	188,410	246,352	14,242,620

19. 우발상황 및 약정사항

19.1 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지와 건물	2,790,823	2,600,000	KB국민은행

소프트웨어공제조합 출자지분액	633,378	633,378	소프트웨어공제조합

정보통신공제조합 출자지분액	18,355	18,355	정보통신공제조합

19.2 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보ㆍ보증제공자	제공처	제공내용	통화	보증금액

오픈베이스	KEB하나은행	수입신용장	USD	1,680,000

KEB하나은행	정책자금	KRW	3,600,000

신한은행	원화지급보증	KRW	3,600,000

대표이사	기업은행	수입신용장	USD	2,400,000

기업은행	일반기업회전대출	KRW	960,000

우리은행	수입신용장	USD	3,000,000

합 계	USD	7,080,000

KRW	8,160,000

19.3 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다..

(단위: 천원, USD)

차입처	차입과목	통화	약정한도	실행금액

KB국민은행	포괄외화지급보증(*1)	USD	2,000,000	2,000,000

KB국민은행	원화지급보증(*1)	KRW	2,000,000	2,000,000

신한은행	원화지급보증(*2)	KRW	3,000,000	3,000,000

기업은행	수입신용장(*3)	USD	2,000,000	1,999,462

기업은행	일반기업회전대출(*3)	KRW	800,000	-

우리은행	수입신용장(*3)	USD	2,500,000	1,866,824

우리은행	파생상품	USD	500,000	-

농협	수입신용장	USD	2,000,000	1,886,224

농협	파생상품	USD	300,000	-

KEB하나은행	수입신용장(*2)	USD	2,000,000	1,340,581

KEB하나은행	정책자금(*2)	KRW	3,000,000	2,500,000

합 계	USD	11,300,000	9,093,091

KRW	8,800,000	7,500,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습 니다(주석8 참조).(*2) 해당 약정과 관 련하여 지배기업인 주식회사 오픈베이스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (*3) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

19.4 당분기말 현재 회사가 프로젝트 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	연대보증금액

소프트웨어공제조합(*1)	35,258,612	32,258,612

서울보증보험	2,322,386	-

( *1) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

19.5 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	투자부동산	2,015,000	KB손해보험

일반화재보험	유형자산	1,200,000	한화손해보험

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있습니다

19.6 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류 법원	소송 상대방	소송 사건번호	소송사건 내용	소송금액	진행상황	비고

서울고등법원	주식회사 공간소프트	2021나2011259	용역대금청구	266,200	2심 진행중	피고

서울고등법원	한국고용정보원	2021누43417	입찰참가자격제한처분취소	150,000	2심 진행중	원고

서울중앙지방법원	한국신용정보원	2019가합508955	용역대금청구(*)	3,087,622	1심 진행중	원고

(*) 회사는 현재 신용정보원에 대한 계약자산 잔액 2,716,020천원에 대하여 거래 상대방과 용역대금 청구에 대한 소송을 진행중으로 법원에서는 감정을 진행 중으로 해당 계약자산에 대하여 손실충당금으로 220,000천원이 계상되어 있습니다. 소송 결과에 따른 최종 금액은 회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.19.7 당분기말 현재 회사가 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2021년 02월 01일	한국 EMC COMPUTER	DELL EMC 제품에 대한 국내에서의 총판계약(Reseller Agreement)

2021년 04월 17일	VMware	Vmware 제품 및 서비스 공급 파트너 가입(Enterprise Partner)

2021년 04월 28일	MICROSOFT	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너 가입

2016년 09월 30일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

20. 특수관계자

20. 1 당분기와 전분기 중 매출ㆍ 매입 등의 거래 또는 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)오픈베이스	(주)오픈베이스

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈베이스의 종속기업

(주)나노베이스	(주)나노베이스	(주)오픈베이스의 종속기업

주요 경영진	임원	임원

20.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	기타비용	매출	매입	기타비용

지배기업	(주)오픈베이스	656,035	74,317	10,326	23,840	21,017	-

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	209	-	627,644	-	-	623,810

(주)나노베이스	167	-	-	-	-	-

합계	656,411	74,317	637,970	23,840	21,017	623,810

20.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용20.3.1 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무

지배기업	(주)오픈베이스	-	12,854

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	888,111	-

합계	888,111	12,854

20.3.2 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

기타채권	기타채무

지배기업	(주)오픈베이스	-	316,200

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	802,187	-

합계	802,187	316,200

20.4 주석 19에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 회사는 (주)오픈베이스 및 대표이사로부터 USD 7,080,000와 8,160,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20.5 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	415,000	403,000

퇴직급여	71,055	71,315

합계	486,055	474,315

21. 영업부문 정보

21.1 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객 1	10,117,642	2,168,538

주요고객 2	7,084,914	1,646,058

합계	17,202,556	3,814,596

21.2 당분기 및 전분기 회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	44,924,501	40,167,522

해외	2,562,446	-

합계	47,486,947	40,167,522

22. 영업의 계절적 특성회사 매출의 계절적 특성으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 32%가 상반기에 발생하였으며, 68%가 하반기에 발생하였습니다.