데이타솔루션 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제15기 2분기 : 2024년 6월 30일 현재
제14기 2분기 : 2023년 6월 30일 현재
주식회사 데이타솔루션

1. 일반사항

주식회사 데이타솔루션(구 주식회사 오픈에스앤에스, 이하 '회사')은 2010년 12월 31일 분할기일로 시스템통합사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 오픈베이스로부터물적분할 방식으로 분할신설 되었습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 30일을 합병기일로 통계분석용 소프트웨어 사업을 영위하는 주식회사 데이타솔루션을 흡수합병하였습니다. 합병 후 사명을 주식회사 데이타솔루션으로 변경하였으며, 2017년 8월 3일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 언주로 620에 위치하고 있습니다.2024년 6월 30일 현재 회사의 납입자본금은 8,108,190천원이며, 주주의 구성내역은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜오픈베이스	10,620,580	65.49%

기타	5,595,800	34.51%

합 계	16,216,380	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,587,806	4,587,806	22,121,015	22,121,015

매출채권	3,438,448	3,438,448	18,904,416	18,904,416

당기손익-공정가치금융자산	5,416,474	5,416,474	5,416,474	5,416,474

기타유동금융자산	3,086,461	3,086,461	3,163,377	3,163,377

비유동금융자산	874,968	874,968	860,759	860,759

소계	17,404,157	17,404,157	50,466,041	50,466,041

금융부채

매입채무	18,470,216	18,470,216	32,024,915	32,024,915

차입금	2,400,000	2,400,000	3,773,944	3,773,944

기타유동금융부채 (*)	271,901	271,901	1,005,548	1,005,548

기타비유동금융부채	159,000	159,000	159,000	159,000

소계	21,301,117	21,301,117	36,963,407	36,963,407

(*) 종업원급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	5,416,474	5,416,474

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	5,416,474	5,416,474

5. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	14,072,482	(784,294)	13,288,188	3,858,543	(784,294)	3,074,248

제품	12,097	-	12,097	8,944	-	8,944

합계	14,084,579	(784,294)	13,300,285	3,867,487	( 784,294)	3,083,192

(2) 당반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 12,945,081천원(전반기: 21,411,129천원)이며, 재고자산평가손실 환입 인식한 금액은 0원(전반기: 731,537천원)입니다.

6. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부가액	3,038,471	1,326,710

취득(*)	288,192	418,975

처분	(26,621)	(32,674)

감가상각	(531,464)	(555,493)

반기말 순장부가액	2,768,579	1,157,518

(*) 당반기 중 증가된 사용권자산은 47,119천원(전반기: 318,587천원)입니다.

7. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,571,292	1,764,793

차량운반구	192,792	300,414

소계	1,764,084	2,065,207

리스부채

유동	585,909	623,821

비유동	1,068,859	1,300,784

소계	1,654,768	1,924,605

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	234,135	276,808

차량운반구	87,486	101,587

합계	321,621	378,395

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*)	44,660	15,561

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	6,673	7,219

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	22,821	15,038

(*) 복구충당부채에 대한 이자비용도 포함되어 있습니다. 당반기 중 리스의 총 현금유출은 356,668천원(전반기: 355,928천원) 입니다.

8. 투자부동산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,255,220	1,468,644	2,723,864

감가상각비	-	(26,784)	(26,784)

전반기말	1,255,220	1,441,860	2,697,080

당기초	1,255,220	1,415,076	2,670,296

감가상각비	-	(26,784)	(26,784)

당반기말	1,255,220	1,388,292	2,643,512

(2) 당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

토지와 건물	2,643,512	3,600,000	우리은행

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 95,100천원(전반기: 88,067천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 5,459천원(전반기: 6,761천원)입니다.(4) 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 6,899,500천원 입니다.

9. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 순장부가액	3,857,432	4,046,430

취득	107,664	128,534

처분	-	( 306,600)

상각	(1,029,153)	( 958,591)

반기말 순장부가액	2,935,943	2,909,772

10. 지분법적용투자주식(1) 당반기말 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	사용재무제표일	관계기업활동의 성격

당반기말	전기말

오픈아시아컴퍼니 주식회사(*)	-	-	대한민국	12월31일	기타 금융 투자업

(*) 전기 중 처분하였습니다.

(2) 전반기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

기초	-

취득	2,500,000

반기말	2,500,000

11. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	USANCE	우리은행	-	5.88%	-	523,944

합 계	-	523,944

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	정책자금	KEB하나은행	-	5.22	-	250,000

장기차입금	정책자금	우리은행	2026-06-15	4.00	2,400,000	3,000,000

합 계	2,400,000	3,250,000

유동성대체	(1,200,000)	(1,450,000)

장기차입금	1,200,000	1,800,000

12. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채	237,046	232,197

손실충당부채	92,720	236,813

합계	329,766	469,010

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 설정액	할인액 상각	충당부채 환입액	기말금액

복구충당부채	232,197	-	4,849	-	237,046

손실충당부채	236,813	39,518	-	(183,611)	92,720

합계	469,010	39,518	4,849	(183,611)	329,766

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 설정액	할인액 상각	충당부채 환입액	기말금액

복구충당부채	439,728	-	6,547	-	446,275

손실충당부채	49,372	133,095	-	(93,419)	89,047

합계	489,100	133,095	6,547	(93,419)	535,322

13. 자본금(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2023.1.1	16,203,580	8,101,790	16,371,037

주식선택권 행사	12,800	6,400	76,990

2023.12.31	16,216,380	8,108,190	16,448,028

2024.6.30	16,216,380	8,108,190	16,448,028

14. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

구분	1차	2차	3차

부여시점	2015년 03월 27일	2017년 03월 28일	2018년 03월 23일

행사가능기간	2017년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일	2020년 3월 23일 ~ 2025년 3월 22일

발행할 주식수	460,000주	270,000주	450,000주

행사가격	769.6원	1,600원	4,928원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)

구분	4차	5차	6차

부여시점	2019년 03월 22일	2021년 03월 19일	2022년 03월 18일

행사가능기간	2021년 3월 22일 ~ 2026년 3월 21일	2023년 3월 19일 ~ 2028년 3월 19일	2024년 3월 18일 ~ 2029년 3월 17일

발행할 주식수	243,000주	46,000주	157,000주

행사가격	3,169원	6,236원	7,565원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)

구분	7차	8차

부여시점	2023년 03월 17일	2024년 03월 15일

행사가능기간	2025년 3월 17일 ~2030년 03월 16일	2026년 3월 15일 ~2031년 03월 14일

발행할 주식수	55,000주	55,000주

행사가격	8,471원	5,777원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)

(2) 주식선택권의 변동 내역(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초	257,200	218,000

부여	55,000	55,000

상실	-	(3,000)

행사	-	(4,800)

당반기말	312,200	265,200

당반기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 202,200주입니다.(3) 주식선택권의 비용인식 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,759,163	1,250,812

비용인식	182,567	255,945

행사	-	(16,810)

당반기말	1,941,730	1,489,947

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차

무위험이자율	2.01%	2.08%	2.56%	1.91%	1.86%	2.63%	3.42%	3.30%

기대주가변동성	23.36%	17.13%	50.21%	53.69%	59.29%	76.67%	76.70%	45.76%

공정가액	1,381원	966원	2,063원	1,616원	3,502원	5,622원	5,224원	2,874원

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

15.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,685,766	31,960,365	21,729,099	40,563,582

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품매출	5,666,875	15,426,079	1,142,732	2,265,179	11,475,510	23,831,529	1,121,639	2,212,454

시스템통합매출	26,931	26,931	3,942,444	7,051,165	247,500	250,750	5,908,069	8,965,410

용역매출	23,542	56,677	3,881,050	7,132,026	139,991	175,165	2,835,600	5,127,448

제품매출	2,192	2,308	-	-	790	828	-	-

합계	5,719,540	15,511,995	8,966,226	16,448,370	11,863,791	24,258,272	9,865,308	16,305,312

15.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 계약자산과 계약부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산 - 시스템통합매출	2,852,487	4,398,846

계약자산 - 용역매출	2,199,254	-

계약부채 - 시스템통합매출	246,424	269,613

계약부채 - 용역매출 등	3,658,076	2,998,303

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기와 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	269,613	345,661

용역매출	2,361,763	2,897,317

(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	5,570,609	6,679,397

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

16. 수주계약(1) 당반기말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역

(단위: 천원)

당반기	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	당반기말잔액

시스템통합	6,679,397	5,942,377	7,051,165	5,570,609

(*) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 5,570,650천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 371,727천원입니다.

(2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당반기 및 전기 현재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

누적발생원가	23,485,349	33,688,058

누적이익	2,988,151	7,212,403

누적공사수익	26,473,500	40,900,461

진행청구액	23,867,438	36,771,228

계약자산	2,852,487	4,398,846

계약부채	246,424	269,613

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당반기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

차세대전자소송 시스템구축 사업	2020-10-16	2024-08-31	96.61%	478,885	-	-	-

(4) 시스템통합 매출에서 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	51,260	-	320,466	-	2,852,487	-	399,408	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	371,727	320,466	37,950	13,311

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 17. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,977,768	12,943,295	10,422,854	20,679,185

시스템통합매출원가	2,709,163	5,083,293	4,431,106	6,799,516

용역매출원가	3,773,455	6,894,822	2,782,376	4,997,103

제품매출원가	1,700	1,786	401	407

합계	11,462,086	24,923,196	17,636,737	32,476,211

(2) 판매비와관리비의 내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,465,931	5,160,638	2,071,753	4,719,066

퇴직급여	229,667	462,778	198,025	423,387

복리후생비	435,885	891,072	592,419	977,771

여비교통비	139,471	255,150	64,489	96,308

접대비	185,224	325,652	171,870	300,030

세금과공과금	19,077	151,417	17,381	120,829

감가상각비	271,952	555,156	292,885	578,569

지급임차료	121,759	245,625	117,769	235,972

보험료	19,859	40,293	15,705	30,195

차량유지비	70,420	133,085	65,799	130,255

경상연구개발비	159,140	322,497	178,648	354,713

운반보관비	24,921	50,423	20,698	45,588

도서인쇄비	1,734	9,046	7,499	10,798

지급수수료	99,605	347,397	97,375	227,177

무형자산상각비	22,501	45,003	14,365	28,730

광고선전비	26,205	34,893	7,258	40,433

대손상각비	7,521	8,994	64,531	73,310

주식보상비용	55,521	182,567	130,805	255,945

기타	43,350	124,434	72,888	133,614

합계	4,399,743	9,346,120	4,202,162	8,782,690

18. 법인세비용 당반기는 법인세차감전순손실로 인해 2024년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 계산하지 않았습니다.

19. 주당순이익(1) 주당순이익 산정내역

(단위: 주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	(1,050,677,301)	(2,100,050,597)	60,613,216	(481,391,145)

가중평균보통주식수	16,216,380	16,216,380	16,208,380	16,206,285

기본주당순이익(손실)	(65)	(130)	4	(30)

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

20. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(2,100,051)	(481,391)

조정

감가상각비	558,248	582,276

무형자산상각비	1,029,153	958,591

대손상각비	8,994	73,310

재고자산평가손실	-	(731,537)

당기손익인식금융자산평가손실	-	76,555

외화환산손실	-	8,253

주식보상비용	182,567	255,945

법인세비용	(23,585)	38,991

이자비용	109,363	82,997

무형자산처분손실	-	6,600

외화환산이익	(2,931)	(4,671)

이자수익	(155,599)	(199,511)

매출채권의 감소	15,456,975	6,867,910

계약자산의 증가	(652,895)	(1,343,794)

미수금의 감소	13,868	952,761

선급금의 증가	(2,189,557)	(22,587)

선급비용의 감소(증가)	207,751	(317,944)

부가세대급금의 증가	(617,286)	-

재고자산의 감소(증가)	(10,217,092)	5,302,280

장기선급금의 증가	(2,469,623)	(2,018,655)

외상매입금의 감소	(13,554,700)	(7,817,098)

미지급금의 감소	(1,778,202)	(1,062,049)

예수금의 증가	66,652	71,970

부가세예수금의 감소	-	(333,421)

선수금의 증가	136,509	118,523

계약부채의 증가	636,585	679,030

미지급비용의 증가	140,222	145,696

충당부채의 증가(감소)	(144,093)	39,675

영업활동에서 창출된 현금흐름	(15,358,727)	1,928,705

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	600,000	850,000

비유동리스부채의 유동성 대체	251,067	80,442

사용권자산의 증가	47,119	318,587

주식매수선택권의 행사	-	16,810

유형자산 취득 관련 미지급금	66,945	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	523,944	(523,944)	-	-	-

유동성장기차입금	1,450,000	(850,000)	-	600,000	1,200,000

장기차입금	1,800,000	-	-	(600,000)	1,200,000

리스부채	1,924,605	(287,363)	-	17,526	1,654,768

재무활동으로부터의 총부채	5,698,549	(1,661,307)	-	17,526	4,054,768

21. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

토지와 건물	2,643,512	3,600,000	우리은행

소프트웨어공제조합 출자지분액	681,676	681,676	소프트웨어공제조합

정보통신공제조합 출자지분액	19,007	19,007	정보통신공제조합

(2) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보ㆍ보증제공자	제 공 처	제공내용	통 화	보증금액

대표이사	기업은행	수입신용장	USD	2,400,000

기업은행	일반기업회전대출	KRW	960,000

우리은행	수입신용장	USD	2,400,000

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,680,000

합 계	USD	6,480,000

KRW	960,000

(3) 당반기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

차 입 처	차입과목	통 화	약정한도	실행금액

기업은행	일반기업회전대출(*1)	KRW	800,000	-

기업은행	수입신용장(*1)	USD	2,000,000	-

우리은행	수입신용장(*1)	USD	2,000,000	-

농협은행	수입신용장	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장(*1)	USD	1,400,000	-

우리은행	정책자금(*2)	KRW	3,000,000	2,400,000

우리은행	파생상품	USD	500,000	-

농협은행	파생상품	USD	300,000	-

합 계	USD	8,200,000	-

KRW	3,800,000	2,400,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 약정과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사가 프로젝트 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증금액

소프트웨어공제조합(*)	17,912,495

서울보증보험	1,717,885

(*) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업인 주식회사 오픈베이스 및 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험(*)	투자부동산	3,790,000	케이비손해보험

일반화재보험	유형자산	1,200,000	한화손해보험

(*) 상기 화재보험 부보금액 3,790,000천원 중 2,640,000천원에 대하여 우리은행에 차입금 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있으며, 임원을 위하여 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(7) 현재 회사가 당반기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2024년 02월 01일	DELL Technologies	DELL Tech 제품 및 서비스 공급 파트너 (Titanium Partner)

2024년 02월 02일	VMware by Broadcom	VMware 제품 및 서비스 공급 파트너 (Premier Partner)

2023년 05월 30일	Microsoft	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너

2023년 10월 25일	Amazon Web Service	AWS 솔루션 및 서비스 공급 파트너(Select Partner)

2023년 12월 15일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

2023년 12월 21일	Teradata	Teradata 제품 및 서비스 공급 파트너

2024년 01월 26일	Samsung SDS	Samsung Cloud Platform MSP 파트너

2024년 02월 23일	NHN Cloud	NHN Cloud 파트너 (Silver Partner)

2024년 06월 25일	Dataiku	Dataiku 제품 공급 파트너

22. 특수관계자(1) 당반기와 전반기 중 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

지배기업	㈜오픈베이스	㈜오픈베이스

관계기업	-	오픈아시아컴퍼니㈜	㈜오픈베이스의 종속기업

기타특수관계자	㈜오픈인텔렉스	㈜오픈인텔렉스	㈜오픈베이스의 종속기업

㈜트립박스	㈜트립박스	(*)

주요 경영진	임원	임원

(*) 20%미만의 지분을 보유하였으나, 사외이사 1인 선임권을 가져 유의적 영향력을 보유하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타비용

지배기업	㈜오픈베이스	-	929,658	50,000	-	281,194	258,770	-

기타특수관계자	㈜오픈인텔렉스	-	-	-	256,502	-	-	483,274

㈜트립박스	158,309	-	-	68,145	197,990	-	157,040

합계	158,309	929,658	50,000	324,647	479,184	258,770	640,314

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

지배기업	㈜오픈베이스	-	-	387,541

기타특수관계자	㈜오픈인텔렉스	-	888,111	-

주식회사 트립박스	6,824	-	-

합 계	6,824	888,111	387,541

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

지배기업	㈜오픈베이스	-	-	980,538

기타특수관계자	㈜오픈인텔렉스	-	888,111	-

주식회사 트립박스	10,167	-	-

합 계	10,167	888,111	980,538

(4) 전반기 중 특수관계자와의 출자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	출자내역

전반기

기타특수관계자	주식회사 트립박스	999,976

관계기업	오픈아시아컴퍼니(주)	2,500,000

합 계	3,499,976

오픈아시아컴퍼니㈜는 전기 중 기타특수관계자인 ㈜오픈인텔렉스에 처분하였습니다.(5) 주석 21에서 설명하는 바와 같이 당반기말 현재 회사는 ㈜오픈베이스 및 대표이사로부터 USD 6,480,0000와 960,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 회사는 기타특수관계자인 ㈜오픈인텔렉스와 사무실 임차 리스계약을 체결하였으며 리스기간은 4년입니다. 당반기말 현재 재무상태표에 계상된 관련 사용권자산의 금액은 1,535백만원, 리스부채의 금액은 1,419백만원이며, 당반기 중 리스부채 이자비용은 36백만원, 상환금액은 218백만원입니다.

(7) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	380,000	420,000

퇴직급여	47,370	47,110

합 계	427,370	467,110

주요 경영진은 회사의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다.

23. 영업부문 정보(1) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요고객 1	6,697,052	2,774,667

주요고객 2	3,540,011	4,754,881

합 계	10,237,063	7,529,548

(2) 당반기 및 전반기 회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	31,960,365	40,563,582

24. 영업의 계절적 특성

회사 매출의 계절적 특성으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 41%가 상반기에 발생하였으며, 59%가 하반기에 발생하였습니다.