데이타솔루션 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 9 기 3분기말 : 2018년 9월 30일 현재
제 8 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 데이타솔루션

1. 일반사항

주식회사 데이타솔루션(구 주식회사 오픈에스앤에스, 이하 '회사')은 2010년 12월 31일 분할기일로 시스템통합사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 오픈베이스로부터물적분할 방식으로 분할신설 되었습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 30일을 합병기일로 통계분석용 소프트웨어 사업을 영위하는 주식회사 데이타솔루션을 흡수합병하였습니다. 합병 후 사명을 주식회사 데이타솔루션으로 변경하였으며, 2017년 8월 3일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 언주로 620에 위치하고 있습니다.2018년 6월 30일 현재 회사의 납입자본금은 7,859,290천원이며, 주주의 구성내역은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오픈베이스	10,620,580	67.57

기타	5,098,000	32.43

합 계	15,718,580	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 반기재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28 에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

요약 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 하드웨어 및 소프트웨어판매, IT시스템통합구축, 유지보수 등 IT 통합 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 일부 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(시스템통합구축 및 유지보수)회사는 시스템 구축 및 유지보수 용역을 제공하고 있으며, 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 한 시점에 이행하는 수행의무(하드웨어 및 소프트웨어 판매)회사는 재화의 판매에 따른 수익을 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공 정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	7,216,292	7,216,292	11,118,406	11,118,406

매출채권	16,700,185	16,700,185	18,065,821	18,065,821

당기손익-공정가치금융자산(*3)	548,260	548,260	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,552,276	1,552,276

기타유동금융자산	2,952,964	2,952,964	9,640,621	9,640,621

기타비유동금융자산	1,130,449	1,130,449	883,960	883,960

소 계	28,548,150	28,548,150	41,261,084	41,261,084

금융부채(*2)

파생상품부채	-	-	187,990	187,990

매입채무	8,581,714	8,581,714	18,711,429	18,711,429

차입금	10,425,472	10,425,472	8,367,571	8,367,571

기타유동금융부채	1,466,492	1,466,492	2,779,742	2,779,742

기타비유동금융부채	127,000	127,000	161,000	161,000

소 계	20,600,678	20,600,678	30,207,732	30,207,732

(*1) 회사의 당기손익-공정가치금융자산을 제외한 금융자산은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 회사의 파생상품부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.

(*3) 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	548,260	548,260

해당 자산은 원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다 5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액 금융상품의 범 주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

매출채권	16,700,185	18,065,821

현금및현금성자산	7,216,292	11,118,406

기타상각후원가금융자산	4,083,413	10,524,581

당기손익-공정가치 금융자산

매도가능금융자산	548,260	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

매도가능금융자산	-	1,552,276

합 계	28,548,150	41,261,084

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	8,581,714	18,711,429

기타 금융부채	1,593,492	2,940,742

차입금(유동)	10,175,482	7,567,591

차입금(비유동)	249,990	799,980

파생상품

단기매매	-	187,990

합 계	20,600,677	30,207,732

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가금융자산

이자수익	57,943	36,664

외환손익	25	(361)

당기손익-공정가치 금융자산

처분손익	39,440	42,315

기타포괄손익-공정가치 금융자산

처분손익	8,477	-

파생상품

단기매매항목	(7,138)	117,051

상각후원가금융부채

이자비용	213,656	176,959

외환손익	(157,317)	719,920

6. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,630,776	18,954,758

손실충당금	(930,591)	(888,937)

매출채권(순액)	16,700,185	18,065,821

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

장단기금융상품	2,500,000	-	2,500,000	5,390,000	-	5,390,000

미수금	436,050	-	436,050	973,750	-	973,750

미수수익	17,349	-	17,349	33,669	-	33,669

임차보증금	-	943,600	943,600	-	758,600	758,600

기타보증금	-	186,849	186,849	-	125,360	125,360

미청구공사	-	-	-	3,243,637	-	3,243,637

총 장부금액	2,953,399	1,130,449	4,083,848	9,641,056	883,960	10,525,016

차감: 손실충당금	(435)	-	(435)	(435)	-	(435)

상각후원가	2,952,964	1,130,449	4,083,413	9,640,621	883,960	10,524,581

(3) 손상 매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 28 을 참고하시기 바랍니다.

(4) 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예금의 종류	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	정기예금	우리은행	526,300	-	일반대출 담보

7. 영업부문 정보

(1) 회사는 시스템 통합(SI) 및 운영(SM) 등의 사업을 영위하는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	33,455,578	31,329,036

용역매출	4,492,977	3,545,593

건설형 계약 매출	13,678,349	12,539,483

합 계	51,626,904	47,414,112

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	10,340,000	8,926,203

주요고객 2	8,728,200	-

합 계	19,068,200	8,926,203

(3) 당분기 및 전분기 당사 매출액의 지역별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	51,615,039	47,414,112

주요고객 2	11,865	-

합 계	51,626,904	47,414,112

8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 회사 의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,043	112

요구불예금	7,215,249	11,118,294

합 계	7,216,292	11,118,406

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,679,848	216,808

선급비용	379,841	83,840

합 계	2,059,689	300,648

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,251,068	(2,832,432)	8,418,636	13,554,053	(2,832,432)	10,721,621

제 품	13,423	-	13,423	30,143	-	30,143

미 착 품	96,102	-	96,102	642,828	-	642,828

합 계	11,360,593	(2,832,432)	8,528,161	14,227,024	(2,832,432)	11,394,592

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	지분율(%)	소재지	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당분기말	전기말

청도풍유유한공사	23.8	23.8	중국	12월 31일	양돈업

(주)이노렌딩랩	0.0	20.0	한국	12월 31일	핀테크

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자회사의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,280,299	1,625,969

이익(손실) 중 지분	(223,234)	(183,472)

기타포괄손익 중 지분	(2,217)	(5,655)

처분손실	(42,465)	-

처 분	(76,800)	-

반기말	935,583	1,436,842

12. 유형자산과 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 아래와 같습니다.당분기 -

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

당기초	936,886	2,911,268

취 득	120,323	136,920

감가상각 및 상각	(263,830)	(1,513,064)

당분기말	793,379	1,535,124

전분기 -(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산

전기초	531,915	3,449,948

취 득	217,327	254,672

처 분	(18)	-

감가상각 및 상각	(215,895)	(1,819,449)

전분기말	533,329	1,885,171

13. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

전기초	1,255,220	1,790,049	3,045,269

감가상각비	-	(40,176)	(40,176)

전분기말	1,255,220	1,749,873	3,005,093

당기초	1,255,220	1,736,481	2,991,701

감가상각비	-	(40,176)	(40,176)

당분기말	1,255,220	1,696,305	2,951,525

(2) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

토지와 건물	2,951,525	2,600,000	KB국민은행

(3) 당분기 중 투자부동산에 대한 임대수익 125,600천원은 기타수익에 포함되어 있습니다.

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채

부가세예수금	613,433	724,159

선수금	1,230,172	82,678

선수수익	-	1,733,599

예수금	180,871	93,018

합 계	2,024,476	2,633,454

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	9,242,162	-	6,034,271	-

장기차입금	933,320	249,990	1,533,320	799,980

합 계	10,175,482	249,990	7,567,591	799,980

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 만기 및 이자율은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	당분기말	전기말

이자율(%)	최종만기	장부금액	이자율(%)	최종만기	장부금액

USANCE	우리은행	2.82~2.84	2018-11-14	1,347,480	3.31	2018-04-11	1,031,047

신한은행	2.82~2.84	2018-12-03	1,043,944	1.91~2.01	2018-10-31	1,288,439

KB국민은행	2.83	2018-11-02	3,338,100	1.76	2018-01-09	1,447,461

씨티은행	3.01~3.12	2018-11-21	1,228,421	2.10~2.18	2018-02-26	629,448

KEB하나은행	-	-	-	1.91~1.98	2018-03-16	1,637,876

기업은행	2.87	2018-10-29	122,397	-	-	-

농협은행	2.82~2.97	2019-02-01	2,161,820	-	-	-

합 계	9,242,162	6,034,271

② 장기차입금(단위: 천원)

차 입 처	차입과목	이자율(%)	최종만기	장부금액

당분기말	전기말

KB국민은행	정책자금	3.03	2019-03-15	600,000	1,500,000

신한은행	정보통신진흥기금대출	1.60	2020-06-15	583,310	833,300

합 계	1,183,310	2,333,300

유동성대체	(933,320)	(1,533,320)

장기차입금	249,990	799,980

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장기차입금

2018년	383,330

2019년	633,320

2020년	166,660

합 계	1,183,310

16. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행보통주식수	15,718,580주	15,358,580주

보통주자본금	7,859,290,000원	7,679,290,000원

주식발행초과금	15,073,362,988원	14,929,784,988원

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	15,358,580	12,000,580

유상증자	-	3,358,000

주식선택권행사	360,000	-

기말 발행주식수	15,718,580	15,358,580

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	343,796	126,290

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	3,132

지분법자본변동	(42,695)	(40,478)

합 계	(42,695)	(37,346)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	4,455,528	6,568,036

17. 주식보상비용(1) 주식선택권의 내역

구분	1차	2차	3차

부여시점	2015년 3월 27일	2017년 3월 28일	2018년 03월 23일

행사가능기간	2017년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일	2020년 3월 23일 ~ 2025년 3월 22일

발행할 주식수	460,000주	270,000주	450,000주

행사가격	769.6원	1,600원	4,928원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	630,000	460,000

부여	450,000	270,000

행사	(360,000)	-

기말	720,000	730,000

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 비용인식분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	126,290	56,129

비용인식분	267,223	74,210

행사	(49,716)	-

기말	343,797	130,339

(4) 회사는 부여된 1차, 2차 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 3차 주식선택권에 대해서는 블랙숄즈모형을 적용하여 보상비용을 산정하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차

무위험이자율	2.01%	2.08%	2.48%

기대주가변동성	23.36%	17.13%	45.96%

기대배당수익률	-	-	-

공정가액	1,381원	966원	1,748원

18. 주당 손실(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 기본당기순손실	(2,024,171,341)	(1,849,176,773)

가중평균유통보통주식수	15,577,481	12,800,104

기본주당손실	(130)	(144)

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

19. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 회사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	28,442,417	26,707,521

용역매출원가	15,677,516	12,707,015

합 계	44,119,933	39,414,536

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3 개월	누 적	3 개월	누 적

급여	1,472,328	4,737,362	1,518,891	5,244,493

퇴직급여	181,467	560,540	170,165	568,394

복리후생비	338,366	1,067,594	305,932	1,052,084

여비교통비	26,173	91,921	46,709	106,299

접대비	114,212	349,569	99,242	286,647

세금과공과금	20,308	127,160	19,690	198,865

감가상각비	95,329	304,005	82,645	247,056

지급임차료	241,840	729,297	248,666	762,544

보험료	23,404	63,091	16,846	51,511

차량유지비	74,287	207,081	34,022	93,355

경상연구개발비	163,300	553,915	191,193	486,759

운반보관비	27,134	78,301	27,697	81,389

도서인쇄비	12,829	54,559	28,502	80,719

지급수수료	56,087	277,734	174,166	411,490

무형자산상각비	3,661	12,266	4,680	16,511

광고선전비	11,824	16,635	54,477	85,557

대손상각비	1,898	41,655	146,154	166,225

주식보상비용	119,829	267,223	32,870	74,210

기타	140,868	222,400	43,754	92,573

합 계	3,125,144	9,762,308	3,246,301	10,106,681

20. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	-	35,327	43,499	63,208

파생상품평가이익	-	-	(52,672)	53,843

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	20,680	42,315

당기손익-공정가치금융자산처분이익	14,305	39,440	-	-

수입임대료	40,100	125,600	43,500	75,010

수입수수료	10,612	53,174	1,391	1,391

잡이익	5,012	21,416	325	767

합 계	70,029	274,957	56,723	236,534

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래손실	-	10,024	3,749	344,996

기부금	-	1,000	5,000	5,000

잡손실	-	35	159	311

지분법처분손실	42,465	42,465	-	-

합 계	42,465	53,524	8,908	350,307

21. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	30,169	57,943	17,772	36,664

외환차익	2,132	75,775	79,157	744,111

외화환산이익(손실)	95,403	95,434	9,362	99,510

기타포괄-공정가치금융자산의처분이익	-	8,477	-	-

합 계	127,704	237,629	106,291	880,285

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	78,151	213,656	67,993	176,959

외환차손	163,278	245,090	26,577	53,427

외화환산손실(이익)	(181,246)	83,410	70,636	70,636

합 계	60,183	542,156	165,206	301,022

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.75%입니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 당분기와 전분기의 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

반기순이익	(2,024,171)	(1,849,177)

조정:

퇴직급여	560,540	-

감가상각비	304,005	256,071

무형자산상각비	1,513,064	1,819,449

대손상각비	41,655	166,225

지분법손실	265,699	183,472

파생상품거래손실	10,024	344,996

외화환산손실	83,410	70,636

주식보상비용	267,223	74,210

법인세비용	(537,493)	24,086

이자비용	213,656	176,959

외화환산이익	(95,434)	(99,511)

기타포괄-공정가치금융자산의처분이익	(8,477)	-

이자수익	(57,943)	(36,664)

파생상품거래이익	(35,327)	(63,208)

파생상품평가이익	-	(53,843)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(39,440)	-

단기매매금융자산평가이익	-	(42,315)

매출채권의감소(증가)	1,323,982	1,820,000

계약자산의감소(증가)	(2,822,857)	-

미청구공사의감소(증가)	-	(1,290,893)

미수금의감소(증가)	537,700	(11,728)

선급금의감소(증가)	(1,463,041)	(295,709)

선급비용의감소(증가)	(296,000)	(42,568)

부가세대급금의감소(증가)	-	-

재고자산의감소(증가)	2,866,431	(11,012,115)

매입채무의증가(감소)	(10,113,365)	(566,541)

미지급금의증가(감소)	(1,221,292)	(337,824)

예수금의증가(감소)	87,854	32,564

부가세예수금의증가(감소)	(110,727)	(1,067,278)

선수금의증가(감소)	1,147,494	(265,072)

선수수익의증가(감소)	493,295	321,258

계약부채의감소	(277,781)	-

초과청구공사의증가(감소)	-	(373,614)

미지급비용의증가(감소)	161,671	118,166

파생상품부채의증가(감소)	-	(283,869)

영업으로부터 창출된 현금	(9,225,645)	(12,283,837)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	549,990	1,149,990

건설중인자산의 유형자산 대체	-	217,602

유형자산 구입으로 인한 미지급금	1,489	-

24. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

토지와 건물	2,951,526	2,600,000	KB국민은행

소프트웨어공제조합 출자지분액	531,563	609,039	소프트웨어공제조합

정기예금	1,000,000	526,300	우리은행

(2) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융주식회사에 채무보증금액 1,405백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보ㆍ보증제공자	제 공 처	제공내용	통 화	보증금액

오픈베이스	KB국민은행	정책자금대출	KRW	660,000

신한은행	수입신용장	USD	2,400,000

신한은행	파생상품	USD	360,000

신한은행	정보통신진흥기금대출	KRW	120,000

씨티은행	수입신용장	KRW	6,000,000

대표이사	기업은행	수입신용장	USD	2,400,000

기술보증기금	정보통신진흥기금대출	KRW	900,000

우리은행	수입신용장	USD	2,160,000

기업은행	일반기업회전대출	KRW	960,000

합 계	USD	7,320,000

KRW	8,640,000

(4) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다..

(단위: 천원, USD)

차 입 처	차입과목	통 화	약정한도	실행금액

KB국민은행	포괄외화지급보증	USD	4,000,000	4,000,000

KB국민은행	정책자금대출(*1)	KRW	3,000,000	600,000

KB국민은행	파생상품	USD	5,000,000	-

신한은행	수입신용장(*1)	USD	2,000,000	1,998,278

신한은행	파생상품(*1)	USD	300,000	-

신한은행	정보통신진흥기금대출(*2)	KRW	583,310	583,310

기업은행	수입신용장(*4)	USD	2,000,000	1,760,000

기업은행	일반기업회전대출(*4)	KRW	800,000	-

우리은행	일반기업회전대출(*5)	KRW	500,000	-

우리은행	한도대출(*3)	KRW	800,000	-

우리은행	수입신용장(*4)	USD	1,800,000	1,799,731

우리은행	파생상품	USD	945,000	-

씨티은행	수입신용장(*1)	KRW	5,000,000	2,532,505

농협은행	수입신용장	USD	2,000,000	1,942,860

합 계	USD	18,045,000	11,500,869

KRW	10,683,310	3,715,815

(*1) 해당 약정과 관련하여 지배기업인 주식회사 오픈베이스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 약정과 관련하여 지배기업인 주식회사 오픈베이스로부터 120,000천원의 연대보증과 기술보증기금으로부터 900,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. (*3) 기술보증기금으로부터 760,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다.(*4) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*5) 해당 약정과 관련하여 정기예금 1,000,000천원 중 526,300천원이 질권설정 되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 프로젝트 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증금액	연대보증금액

소프트웨어공제조합(*1)	36,017,136	36,017,136

서울보증보험(*2)	10,541,293	10,541,293

(*1) 지배기업인 주식회사 오픈베이스 및 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(*2) 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	투자부동산	2,015,000	KB손해보험

일반화재보험	유형자산	900,000	농협손해보험

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있습니다

(7) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류 법원	소송 상대방	소송 사건번호	소송사건 내용	소송금액	진행상황

서울중앙지방법원	주식회사 공간소프트	2018가합513837	용역대금청구	266,200	1심 진행중(2018-12-6 변론기일)

(8) 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2017년 02월 06일	한국 EMC COMPUTER	DELL EMC 제품에 대한 국내에서의총판계약(Reseller Agreement)

2017년 01월 19일	MICROSOFT	SW 및 IP 사용, 수정, 배포 밴더계약

2016년 09월 30일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

(9) 당분기말과 전기말 현재 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	138,036	538,749

1년 초과 5년 이내	-	4,557

합 계	138,036	543,306

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

지배기업	(주)오픈베이스

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스

Asia Analytics Taiwan

주요 경영진	임원

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매출	매입	기타유출

지배기업	(주)오픈베이스	-	1,364	529

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	-	725,172

Asia Analytics Taiwan	11,866	-	-

합 계	11,866	1,364	725,701

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	매 입	기 타

지배기업	(주)오픈베이스	79,320	1,185

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	765,965

합 계	79,320	767,150

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채 권	채 무

기타채권	기타채무

지배기업	(주)오픈베이스	-	1,500

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	934,069	37

Asia Analytics Taiwan	11,866	-

합 계	945,935	1,537

② 전기말(단위: 천원)

특수관계자 범주	회사명	채 권

기타채권

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	682,550

(4) 주석 24에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 회사는 (주)오픈베이스 및 대표이사로부터 USD 7,320,000와 8,640,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	367,000	389,780

퇴직급여	74,954	78,236

합 계	441,954	468,016

주요 경영진은 회사의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(이하 "주요 경영진")입니다.

26. 수주계약(1) 당분기 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

시스템통합	19,787,385	15,378,434	13,678,349	21,487,470

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 15,388,442천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 10,008천원입니다.(2) 당분기 및 전분기 현재 진행 중이거나 완료된 건 설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적발생원가	20,558,022	23,577,920

누적이익	4,043,978	5,470,454

누적공사수익	24,602,001	29,048,374

진행청구액	18,997,346	28,089,667

계약자산	6,104,385	1,719,585

계약부채	499,730	760,878

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(1,428,982)	-	1,418,973	-	6,104,385	-	420,562	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	(10,009)	1,418,973	(8,726)	(1,420,256)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

27. 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	6,034,271	3,203,539	4,352	-	9,242,162

유동성장기차입금	1,533,320	(1,149,990)	-	549,990	933,320

장기차입금	799,980	-	-	(549,990)	249,990

재무활동으로부터의 총부채	8,367,571	2,053,549	4,352	-	10,425,472

28. 회계정책의 변경 28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	1,552,276	39,708,808	41,261,084

출자금을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류(*)	548,260	(548,260)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호	548,260	1,004,016	39,708,808	41,261,084

(*) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 출자금 548,260천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 이익잉여금으로 재분류될 관련기타포괄손익누계액은 없으므로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액 (주1)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

매출채권	상각후원가	상각후원가	18,065,821	18,065,821	-

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	11,118,406	11,118,406	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	9,640,621	9,640,621	-

비유동금융자산

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	548,260	548,260	-

채무증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,004,016	1,004,016	-

기타채권	상각후원가	상각후원가	883,960	883,960	-

파생상품	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	41,261,084	41,261,084	-

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

계약자산	3,243,637	37,891	3,281,528

자산총계	62,046,031	37,891	62,063,922

계약부채	651,284	126,227	777,511

부채총계	32,779,977	126,227	32,906,204

이익잉여금	6,568,036	(88,336)	6,479,700

자본 총계	29,266,054	(88,336)	29,177,718

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

계약자산	6,104,385	(86,757)	6,017,627

선급법인세	560,566	8,747	569,313

자산총계	53,041,060	(78,010)	52,963,050

계약부채	499,730	(44,606)	455,124

부채총계	25,351,778	(44,606)	25,307,172

이익잉여금	4,455,528	(33,404)	4,422,124

자본 총계	27,689,282	(33,404)	27,655,878

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	51,626,904	(42,151)	51,584,753

법인세비용	(537,493)	(8,747)	(546,240)

당기순이익	(2,024,171)	(33,404)	(2,057,575)

총포괄손익	(2,029,520)	(33,404)	(2,062,924)

- 현금흐름표(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	(2,024,171)	(33,404)	(2,057,575)

손익조정항목	2,164,586	(8,747)	2,155,839

- 법인세비용	(537,493)	(8,747)	(546,240)

자산부채의변동	(9,686,635)	42,151	(9,644,484)

영업활동으로 인한 현금흐름	(9,546,220)	-	(9,546,220)

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 손익조정항목 8,747천원 감소, 자산 부채의 변동 42,151천원 증가하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.