데이타솔루션 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제14기 2분기 : 2023년 6월 30일 현재
제13기 2분기 : 2022년 6월 30일 현재
주식회사 데이타솔루션

1. 일반사항

주식회사 데이타솔루션(구 주식회사 오픈에스앤에스, 이하 '회사')은 2010년 12월 31일 분할기일로 시스템통합사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 오픈베이스로부터물적분할 방식으로 분할신설 되었습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 30일을 합병기일로 통계분석용 소프트웨어 사업을 영위하는 주식회사 데이타솔루션을 흡수합병하였습니다. 합병 후 사명을 주식회사 데이타솔루션으로 변경하였으며, 2017년 8월 3일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 언주로 620에 위치하고 있습니다.2023년 6월 30일 현재 회사의 납입자본금은 8,104,190천원이며, 주주의 구성내역은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오픈베이스	10,620,580	65.53%

기타	5,587,800	34.47%

합 계	16,208,380	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,132,562	20,132,562	22,370,102	22,370,102

매출채권	5,444,571	5,444,571	13,212,302	13,212,302

당기손익-공정가치금융자산	5,399,011	5,399,011	4,475,590	4,475,590

기타유동금융자산	5,664,354	5,664,354	8,860,736	8,860,736

비유동금융자산	994,969	994,969	1,781,216	1,781,216

소계	37,635,467	37,635,467	50,699,946	50,699,946

금융부채

매입채무	11,774,971	11,774,971	21,482,690	21,482,690

차입금	4,242,300	4,242,300	7,609,574	7,609,574

기타유동금융부채(*1)	189,672	189,672	555,769	555,769

기타비유동금융부채	153,000	153,000	143,000	143,000

소계	16,359,943	16,359,943	29,791,033	29,791,033

(*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	5,399,011	5,399,011

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	4,475,590	4,475,590

5. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,904,997	(1,016,994)	2,888,002	9,206,141	(1,748,532)	7,457,609

제품	8,105	-	8,105	9,240	-	9,240

합계	3,913,102	(1,016,994)	2,896,107	9,215,381	(1,748,532)	7,466,849

2) 당반기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 21,411,129천원(전반기: 22,888,461천원)이며, 재고자산평가손실 환입한 금액은 731,537천원(전기: 0원) 입니다.

6. 유형자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,326,710	2,096,222

취득(*1)	418,975	196,189

처분	(32,674)	(2,666)

감가상각	(555,493)	(525,321)

기말	1,157,518	1,764,424

(*1) 당반기 중 증가된 사용권자산은 318,587천원(전반기:101,342천원)입니다.

7. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	288,345	552,785

차량운반구	386,679	214,721

소계	675,024	767,506

리스부채

유동	427,489	577,524

비유동	199,695	83,418

소계	627,184	660,942

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	276,808	272,278

차량운반구	101,587	85,383

합계	378,395	357,661

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,561	22,597

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	7,219	8,656

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	15,038	13,186

당반기 중 리스의 총 현금유출은 355,928천원(전반기:330,910천원) 입니다.

8. 투자부동산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,255,220	1,522,211	2,777,431

감가상각비	-	(26,784)	(26,784)

전반기말	1,255,220	1,495,427	2,750,647

당기초	1,255,220	1,468,644	2,723,864

감가상각비	-	(26,784)	(26,784)

당반기말	1,255,220	1,441,860	2,697,080

(2) 당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

토지와 건물	2,697,080	3,600,000	우리은행

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 88,067천원(전반기: 85,300천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 6,761천원(전반기: 6,418천원)입니다.(4) 당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 6,488,000천원 입니다.

9. 무형자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	4,046,430	3,910,107

취득	128,534	749,799

대체	-	343,314

처분	(306,600)	-

상각	(958,591)	(1,117,382)

반기말	2,909,772	3,885,838

10. 지분법적용투자주식(1) 당반기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	소재지	사용재무제표일	관계기업활동의 성격

당반기말	전기말

오픈아시아컴퍼니 주식회사	50	-	대한민국	12월31일	기타 금융 투자업

(2) 당반기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	-	-

취득	2,500,000	-

반기말	2,500,000	-

11. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	USANCE	우리은행	2023-08-22	5.67	492,300	2,017,542

농협은행	-	5.21	-	1,630,498

KEB하나은행	-	4.78	-	1,089,390

기업은행	-	5.19	-	1,622,144

합 계	492,300	6,359,574

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당반기말	전기말

장기차입금	정책자금	KEB하나은행	2024-03-15	5.04	750,000	1,250,000

장기차입금	정책자금	우리은행	2026-06-15	4.04	3,000,000	-

합 계	3,750,000	1,250,000

유동성대체	(1,350,000)	(1,000,000)

장기차입금	2,400,000	250,000

12. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채	446,275	439,728

손실충당부채	89,047	49,372

합계	535,322	489,100

(2) 당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 설정액	할인액 상각	충당부채 환입액	기말금액

복구충당부채	439,728	-	6,547	-	446,275

손실충당부채	49,372	133,095	-	(93,419)	89,047

합계	489,100	133,095	6,547	(93,419)	535,322

② 전기(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 설정액	할인액 상각	충당부채 환입액	기말금액

복구충당부채	426,921	-	12,807	-	439,728

손실충당부채	-	215,289	-	(165,917)	49,372

합계	426,921	215,289	12,807	(165,917)	489,100

13. 자본금(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2022.1.1	16,110,580	8,055,290	16,020,176

주식선택권 행사	93,000	46,500	350,861

2022.12.31	16,203,580	8,101,790	16,371,037

주식선택권 행사	4,800	2,400	43,799

2023.6.30	16,208,380	8,104,190	16,414,836

14. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

구분	1차	2차	3차

부여시점	2015년 3월 27일	2017년 3월 28일	2018년 03월 23일

행사가능기간	2017년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일	2020년 3월 23일 ~ 2025년 3월 22일

발행할 주식수	460,000주	270,000주	450,000주

행사가격	769.6원	1,600원	4,928원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

구분	4차	5차	6차

부여시점	2019년 03월 22일	2021년 03월 19일	2022년 03월 18일

행사가능기간	2021년 3월 22일 ~ 2026년 3월 21일	2023년 3월 19일 ~ 2028년 3월 19일	2024년 3월 18일 ~ 2029년 3월 17일

발행할 주식수	243,000주	46,000주	157,000주

행사가격	3,169원	6,236원	7,565원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

구분	7차

부여시점	2023년 03월 17일

행사가능기간	2025년 3월 17일 ~2030년 03월 16일

발행할 주식수	55,000주

행사가격	8,471원

부여방법	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

(2) 주식선택권의 변동 내역(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초	218,000	160,000

부여	55,000	157,000

재부여	-	2,000

상실	(3,000)	-

행사	(4,800)	(93,000)

반기말	265,200	226,000

당반기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 62,200주입니다.(3) 주식선택권의 비용인식 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,250,812	983,143

비용인식	255,945	164,970

행사	(16,810)	(137,288)

반기말	1,489,947	1,010,825

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차

무위험이자율	2.01%	2.08%	2.56%	1.91%	1.86%	2.63%	3.42%

기대주가변동성	23.36%	17.13%	50.21%	53.69%	59.29%	76.67%	76.70%

공정가액	138.1원	966원	2,063원	1,616원	3,502원	5,622원	5,224원

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

15.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	21,729,099	40,563,582	30,207,970	43,069,000

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품매출	11,475,510	23,831,529	1,121,639	2,212,454	21,691,979	27,301,240	1,056,331	2,077,892

시스템통합매출	247,500	250,750	5,908,069	8,965,410	-	55,648	5,337,711	9,845,497

용역매출	139,991	175,165	2,835,600	5,127,448	29,056	115,657	2,092,461	3,672,331

제품매출	790	828	-	-	432	734	-	-

합계	11,863,791	24,258,272	9,865,308	16,305,312	21,721,467	27,473,279	8,486,503	15,595,720

15.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 계약자산과 계약부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전반기말

계약자산 - 시스템통합매출	2,517,998	2,451,900

계약부채 - 시스템통합매출	486,775	918,398

계약부채 - 용역매출	3,506,282	4,265,241

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기와 전반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	345,661	974,822

용역매출	2,897,317	2,814,108

(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	13,195,716	6,505,128

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

16. 수주계약(1) 당반기말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역

(단위: 천원)

당반기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	당반기말잔액

시스템통합	6,505,128	15,655,998	8,965,410	13,195,716

(*1) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 15,662,683천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 감소한 도급금액은 6,685천원입니다.

(2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당반기 및 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

누적발생원가	20,625,674	33,287,619

누적이익	5,341,857	6,965,597

누적공사수익	25,967,531	40,253,216

진행청구액	23,936,309	39,497,179

계약자산	2,517,998	1,174,204

계약부채	486,775	418,167

(3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당반기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약자산	수취채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금

차세대전자소송 시스템구축 사업	2020-10-16	2024-08-31	80.02%	1,184,640	-	-	-

(4) 시스템통합 매출에서 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(1,361)	-	(5,324)	-	2,517,998	-	948,376	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	(6,685)	(5,324)	5,794	(7,155)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 17. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	10,422,854	20,679,185	18,935,705	22,887,885

시스템통합매출원가	4,431,106	6,799,516	3,835,662	7,274,107

용역매출원가	2,782,376	4,997,103	2,135,878	3,670,388

제품매출원가	401	407	436	576

합계	17,636,737	32,476,211	24,907,681	33,832,956

(2) 판매비와관리비의 내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,071,753	4,719,066	1,856,428	4,015,621

퇴직급여	198,025	423,387	176,736	360,855

복리후생비	592,419	977,771	340,537	631,201

여비교통비	64,489	96,308	57,459	73,416

접대비	171,870	300,030	158,665	287,825

세금과공과금	17,381	120,829	16,687	100,786

감가상각비	292,885	578,569	273,080	549,636

지급임차료	117,769	235,972	118,495	233,419

보험료	15,705	30,195	15,285	31,396

차량유지비	65,799	130,255	58,512	107,445

경상연구개발비	178,648	354,713	153,075	317,081

운반보관비	20,698	45,588	24,768	44,215

도서인쇄비	7,499	10,798	1,757	6,077

지급수수료	97,375	227,177	167,391	289,348

무형자산상각비	14,365	28,730	14,365	28,730

광고선전비	7,258	40,433	4,106	6,345

대손상각비	64,531	73,310	(108,446)	(107,598)

주식보상비용	130,805	255,945	128,365	164,970

기타	72,888	133,614	86,205	163,796

합계	4,202,162	8,782,690	3,543,470	7,304,564

18. 법인세비용당반기는 법인세차감전순손실로 인해 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 계산하지 않았습니다. 전반기의 예상평균연간법인세율은 9.82% 입니다.

19. 주당순이익(1) 주당순이익 산정내역

(단위: 주,원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	60,613,216	(481,391,145)	1,165,778,168	1,242,683,366

가중평균보통주식수	16,208,380	16,206,285	16,108,496	16,135,077

기본주당순이익(손실)	4	(30)	72	77

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

20. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(481,391)	1,242,683

조정

감가상각비	582,276	552,105

무형자산상각비	958,591	1,117,382

대손상각비	73,310	(107,598)

재고자산평가손실	(731,537)	-

당기손익인식금융자산평가손실	76,555	-

외화환산손실	8,253	682,178

주식보상비용	255,945	164,970

법인세비용	38,991	135,329

이자비용	82,997	134,528

무형자산처분손실	6,600	-

외화환산이익	(4,671)	(54,076)

이자수익	(199,511)	(127,184)

매출채권의 감소	6,867,910	14,279,114

계약자산의 감소(증가)	(1,343,794)	807,995

미수금의 감소(증가)	952,761	(314,538)

선급금의 증가	(22,587)	(72,326)

선급비용의 증가	(317,944)	(1,016,734)

부가세대급금의 증가	-	(62,443)

재고자산의 감소(증가)	5,302,280	(5,141,344)

장기선급비용의 감소(증가)	(2,018,655)	95,330

매입채무의 감소	(7,817,098)	(13,000,112)

미지급금의 감소	(1,062,049)	(625,554)

예수금의 증가	71,970	76,574

부가세예수금의 감소	(333,421)	(2,190,597)

선수금의 증가(감소)	118,523	(193,811)

계약부채의 증가(감소)	679,030	(640,661)

미지급비용의 증가	145,696	133,417

충당부채의 증가	39,675	120,713

영업활동에서 창출된 현금흐름	1,928,705	(4,004,660)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	850,000	500,000

비유동리스부채의 유동성 대체	80,442	275,147

사용권자산의 증가	318,587	101,342

주식매수선택권의 행사	16,810	137,288

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	6,359,574	(5,863,389)	(3,885)	-	492,300

유동성장기차입금	1,000,000	(500,000)	-	850,000	1,350,000

장기차입금	250,000	3,000,000	-	(850,000)	2,400,000

리스부채	660,942	(318,110)	-	284,352	627,184

재무활동으로부터의 총부채	8,270,516	(3,681,499)	(3,885)	284,352	4,869,484

21. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

소프트웨어공제조합 출자지분액	664,757	664,757	소프트웨어공제조합

정보통신공제조합 출자지분액	18,563	18,563	정보통신공제조합

토지와 건물	2,697,080	3,600,000	우리은행

(2) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보ㆍ보증제공자	제 공 처	제공내용	통 화	보증금액

오픈베이스	KEB하나은행	정책자금	KRW	1,500,000

대표이사	기업은행	수입신용장	USD	2,400,000

기업은행	일반기업회전대출	KRW	960,000

우리은행	수입신용장	USD	3,000,000

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,680,000

합 계	USD	7,080,000

KRW	2,460,000

(3) 당반기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다..

(단위: 천원, USD)

차 입 처	차입과목	통 화	약정한도	실행금액

기업은행	수입신용장(*2)	USD	2,000,000	-

기업은행	일반기업회전대출(*2)	KRW	800,000	-

우리은행	수입신용장(*2)	USD	2,500,000	375,000

우리은행	정책자금(*3)	KRW	3,000,000	3,000,000

우리은행	파생상품	USD	500,000	-

농협	수입신용장	USD	2,000,000	-

농협	파생상품	USD	300,000	-

KEB하나은행	수입신용장(*2)	USD	1,400,000	-

KEB하나은행	정책자금(*1)	KRW	3,000,000	750,000

합 계	USD	8,700,000	375,000

KRW	6,800,000	3,750,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 지배기업인 주식회사 오픈베이스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*3) 해당 약정과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사가 프로젝트 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증금액

소프트웨어공제조합(*1)	16,476,253

서울보증보험	1,905,971

(*1) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	투자부동산	2,015,000	KB손해보험

일반화재보험	유형자산	1,200,000	한화손해보험

일반화재보험(*1)	투자부동산	4,300,000	메리츠화재

(*1) 상기 화재보험 부보금액 4,300,000천원 중 3,300,000천원에 대하여 우리은행에 차입금 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있으며, 임원을 위하여 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(7) 당반기말 현재 회사가 당반기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2023년 02월 01일	DELL EMC	DELL 제품에 대한 국내 파트너 총판계약(Titanium Partner)

2023년 04월 17일	VMware	Vmware 제품 및 서비스 공급 파트너 가입(Principal Partner)

2023년 05월 30일	MICROSOFT	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너(Gold Partner)

2022년 10월 25일	Amazon Web Service	AWS 솔루션 및 서비스 공급 파트너(Select Partner)

2022년 12월 15일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

22. 특수관계자(1) 당반기와 전반기 중 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

지배기업	(주)오픈베이스	(주)오픈베이스

관계기업	(주)오픈아시아	-	(*1)

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈베이스의 종속기업

-	(주)나노베이스

-	(주)시큐웨이브

(주)트립박스	(주)트립박스	(*2)

주요 경영진	임원	임원

(*1) 당반기 중 50%의 지분을 취득하였으며, 유의적 영향력을 보유하고 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) 20%미만의 지분을 보유하였으나, 사외이사 1인 선임권을 가져 유의적 영향력을 보유하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

매출	매입	기타비용	매출	매입	기타비용

지배기업	(주)오픈베이스	281,194	258,770	-	3,605,047	587,282	4,206

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	-	483,274	-	-	430,806

(주)나노베이스	-	-	-	266	-	-

(주)시큐웨이브	-	-	-	588	-	-

(주)트립박스	197,990	-	157,040	69,000	-	-

합계	479,184	258,770	640,314	3,674,901	587,282	435,012

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무

지배기업	(주)오픈베이스	272,250	144,056

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	888,111	-

기타특수관계자	주식회사 트립박스	39,070	-

합 계	1,199,431	144,056

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무

지배기업	(주)오픈베이스	18,532	47,850

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	888,111	-

합 계	906,643	47,850

(4) 주석 21에서 설명하는 바와 같이 당반기말 현재 회사는 (주)오픈베이스 및 대표이사로부터 USD 7,080,000와 2,460,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 회사는 기타특수관계자인 (주)오픈인텔렉스와 사무실 임차 리스계약을 체결하였으며 리스기간은 4년입니다. 당반기말 현재 재무상태표에 계상된 관련 사용권자산의 금액은 270백만원, 리스부채의 금액은 216백만원이며, 당반기 중 리스부채 이자비용은 12백만원, 상환금액은 213백만원입니다.

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	420,000	297,000

퇴직급여	47,110	47,110

합 계	467,110	344,110

주요 경영진은 회사의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다.

23. 영업부문 정보(1) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요고객 1	6,647,561	6,526,407

주요고객 2	4,754,881	1,568,175

주요고객 3	4,702,107	-

합 계	16,104,549	8,094,582

(2) 당반기 및 전반기 회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	40,563,582	43,069,000

합 계	40,563,582	43,069,000

24. 영업의 계절적 특성

회사 매출의 계절적 특성으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 43%가 상반기에 발생하였으며, 57%가 하반기에 발생하였습니다.