데이타솔루션 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제16기 3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제15기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
주식회사 데이타솔루션

1. 일반사항

주식회사 데이타솔루션(구 주식회사 오픈에스앤에스, 이하 '회사')은 2010년 12월 31일 분할기일로 시스템통합사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 오픈베이스로부터물적분할 방식으로 분할신설 되었습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 30일을 합병기일로 통계분석용 소프트웨어 사업을 영위하는 주식회사 데이타솔루션을 흡수합병하였습니다. 합병 후 사명을 주식회사 데이타솔루션으로 변경하였으며, 2017년 8월 3일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 언주로 620에 위치하고 있습니다.2025년 9월 30일 현재 회사의 납입자본금은 8,111,190천원이며, 주주의 구성내역은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜오픈베이스	10,620,580	65.47%

기타	5,601,800	34.53%

합 계	16,222,380	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,153,677	9,153,677	20,970,007	20,970,007

매출채권	8,211,179	8,211,179	16,334,182	16,334,182

당기손익-공정가치금융자산	5,105,023	5,105,023	5,105,023	5,105,023

기타유동금융자산	12,716,280	12,716,280	3,130,302	3,130,302

비유동금융자산	1,094,557	1,094,557	978,951	978,951

소계	36,280,716	36,280,716	46,518,465	46,518,465

금융부채

매입채무	20,376,724	20,376,724	23,828,342	23,828,342

차입금	900,000	900,000	1,800,000	1,800,000

기타유동금융부채(*1)	229,467	229,467	436,278	436,278

기타비유동금융부채	137,000	137,000	148,000	148,000

소계	21,643,191	21,643,191	26,212,620	26,212,620

(*1) 종업원급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,300,009	2,805,014	5,105,023

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,300,009	2,805,014	5,105,023

(3) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융상품

주식회사 퓨처플레이	2,300,009	2	시장접근법	비활성시장 거래가격	-

주식회사 트립박스	1,994,611	3	(*)	-	-

포스트랩 주식회사	90,000	3	(*)	-	-

소프트웨어공제조합	697,501	3	순자산가치법	순자산가액	-

한국정보산업협동조합	2,389	3	순자산가치법	순자산가액	-

정보통신공제조합	20,513	3	순자산가치법	순자산가액	-

(*) 원가가 공정가치의 최선의 추정치이므로 원가를 대용함.

5. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,487,272	(605,574)	7,881,698	4,975,445	(605,574)	4,369,871

제품	-	-	-	10,173	-	10,173

합계	8,487,272	(605,574)	7,881,698	4,985,618	(605,574)	4,380,044

(2) 당분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 26,817,358천원(전분기: 27,996,702천원)이며, 재고자산평가손실(환입) 금액은 없습니다. (전분기: 0원)

6. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	2,452,589	3,038,471

취득	484,788	337,391

처분	(891)	(26,621)

감가상각	(929,978)	(793,167)

기말	2,006,507	2,556,074

7. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	834,118	1,346,794

차량운반구	229,622	179,525

소계	1,063,740	1,526,319

리스부채

유동	625,110	671,674

비유동	232,081	529,859

소계	857,191	1,201,533

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 180,672천원(전분기: 68,725천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	512,676	350,403

차량운반구	129,686	130,470

합계	642,362	480,873

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)(*)	36,884	64,806

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	13,324	10,905

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	27,535	29,988

(*)복구충당부채에 대한 이자비용도 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총 현금유출은 581,824천원(전분기: 529,798천원) 입니다.

8. 투자부동산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,255,220	1,415,076	2,670,296

감가상각비	-	(40,176)	(40,176)

전분기말	1,255,220	1,374,900	2,630,120

당기초	1,255,220	1,361,509	2,616,729

감가상각비	-	(40,176)	(40,176)

당분기말	1,255,220	1,321,333	2,576,553

(2) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

토지와 건물	2,576,553	3,600,000	우리은행

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 123,450천원(전분기: 142,650천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 12,294천원(전분기: 10,503천원)입니다.(4) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 7,106,000천원 입니다. 투자부동산의 공정가치는 독립된 감정평가법인의 거래사례비교방식에 따른 감정가액으로 시장에서 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.

9. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,840,801	3,857,432

취득	507,988	124,936

상각	(1,520,742)	(1,539,545)

분기말	2,828,048	2,442,822

10. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	정책자금	우리은행	2026-06-15	2.94	900,000	1,800,000

합 계	900,000	1,800,000

유동성대체	(900,000)	(1,200,000)

장기차입금	-	600,000

11. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	262,034	255,138

손실충당부채	2,124	200,360

합계	264,158	455,498

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 설정액	할인액 상각	충당부채 환입액	기말금액

복구충당부채	255,138	-	6,896	-	262,034

손실충당부채	200,360	6,372	-	(204,608)	2,124

합계	455,498	6,372	6,896	(204,608)	264,158

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	충당부채 설정액	할인액 상각	충당부채 환입액	기말금액

복구충당부채	232,197	-	7,311	-	239,508

손실충당부채	236,813	62,021	-	(207,207)	91,626

합계	469,010	62,021	7,311	(207,207)	331,134

12. 자본금(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

주식발행초과금	기타자본잉여금

2024.01.01	16,216,380	8,108,190	16,448,028	-

주식선택권 행사	3,000	1,500	12,311	-

2024.12.31	16,219,380	8,109,690	16,460,339	-

주식선택권 행사	3,000	1,500	12,326	-

주식선택권 소멸	-	-	-	770,314

2025.09.30	16,222,380	8,111,190	16,472,665	770,314

13. 주식기준보상(1) 주식선택권의 내역

구분	1차	2차	3차

부여시점	2015년 03월 27일	2017년 03월 28일	2018년 03월 23일

행사가능기간	2017년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일	2020년 3월 23일 ~ 2025년 3월 22일

발행할 주식수	460,000주	270,000주	450,000주

행사가격	769.6원	1,600원	4,928원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)

구분	4차	5차	6차

부여시점	2019년 03월 22일	2021년 03월 19일	2022년 03월 18일

행사가능기간	2021년 3월 22일 ~ 2026년 3월 21일	2023년 3월 19일 ~ 2028년 3월 19일	2024년 3월 18일 ~ 2029년 3월 17일

발행할 주식수	243,000주	46,000주	157,000주

행사가격	3,169원	6,236원	7,565원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)

구분	7차	8차	9차

부여시점	2023년 03월 17일	2024년 03월 15일	2025년 03월 20일

행사가능기간	2025년 3월 17일 ~2030년 03월 16일	2026년 3월 15일 ~2031년 03월 14일	2027년 3월 20일 ~2032년 03월 19일

발행할 주식수	55,000주	55,000주	42,000주

행사가격	8,471원	5,777원	4,796원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	부여일 이후 2년 이상 재임하고 행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)

(2) 주식선택권의 변동 내역(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	297,200	257,200

부여	42,000	55,000

행사	(3,000)	(5,000)

소멸	(17,000)	(3,000)

당분기말	319,200	304,200

당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 227,200주입니다.(3) 주식선택권의 비용인식 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,983,550	1,759,163

비용인식	104,797	213,775

행사	(4,848)	(4,848)

소멸	(770,314)	-

당분기말	1,313,185	1,968,090

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차	5차	6차	7차	8차	9차

무위험이자율	2.01%	2.08%	2.56%	1.91%	1.86%	2.63%	3.42%	3.30%	2.83%

기대주가변동성	23.36%	17.13%	50.21%	53.69%	59.29%	76.67%	76.70%	45.76%	53.82%

공정가액	1,381원	966원	2,063원	1,616원	3,502원	5,622원	5,224원	2,874원	2,539원

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

14.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,256,601	61,669,029	26,840,317	58,800,682

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상품매출	10,261,434	26,152,881	2,369,217	6,624,940	16,995,023	32,421,102	1,148,926	3,414,105

시스템통합매출	199,691	502,891	4,477,884	10,499,057	231,153	258,084	3,951,183	11,002,348

용역매출	115,631	210,565	5,832,745	17,677,896	100,347	157,024	4,413,572	11,545,597

제품매출	-	800	-	-	114	2,422	-	-

합계	10,576,756	26,867,137	12,679,846	34,801,893	17,326,637	32,838,632	9,513,681	25,962,050

14.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 계약자산과 계약부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 시스템통합매출	2,412,367	1,144,219

계약부채 - 시스템통합매출	413,483	186,949

계약자산 - 용역매출 등	2,321,024	1,757,297

계약부채 - 용역매출 등	7,602,819	4,891,171

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	186,798	266,155

용역매출	3,754,460	2,798,551

(3) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	6,424,717	3,043,961

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	18,572,907	16,153,719

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 상품판매 계약에 배분된 거래가격의 합계	8,901,774	9,448,708

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

15. 수주계약(1) 당분기말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	당분기말잔액

시스템통합	2,996,761	13,927,013	10,499,057	6,424,717

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은13,519,183천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 407,830천원입니다.

(2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분기 및 전기 현재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

누적발생원가	24,045,360	31,129,649

누적이익	3,366,900	3,873,020

누적공사수익	27,412,260	35,002,669

진행청구액	25,413,376	34,045,399

계약자산	2,412,367	1,144,219

계약부채	413,483	186,949

(3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 없습니다.

(4) 시스템통합 매출에서 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(531,215)	-	939,045	-	2,412,367	-	1,162,609	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의 추정 변동	총계약원가의 추정 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향

시스템통합	411,480	398,861	9,308	3,310

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 16. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	11,031,872	26,816,558	15,051,553	27,994,848

시스템통합매출원가	2,915,403	7,524,122	3,187,131	8,270,423

용역매출원가	5,165,026	15,512,580	4,282,642	11,177,464

제품매출원가	-	800	68	1,855

합계	19,112,301	49,854,060	22,521,394	47,444,589

(2) 판매비와관리비의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,501,912	8,322,414	2,605,570	7,766,208

퇴직급여	234,563	788,950	248,712	711,489

복리후생비	375,928	1,366,071	412,982	1,304,054

여비교통비	(8,965)	274,293	73,987	329,138

접대비	174,712	537,261	180,393	506,045

세금과공과금	30,744	221,146	31,652	183,068

감가상각비	328,227	969,123	273,549	828,705

지급임차료	149,329	444,400	123,700	369,325

보험료	16,515	46,117	19,603	59,896

차량유지비	62,612	194,613	66,645	199,730

경상연구개발비	146,669	477,286	135,001	457,498

운반보관비	25,136	71,507	31,194	81,617

도서인쇄비	9,726	23,825	1,613	10,659

지급수수료	280,345	684,724	114,786	462,183

무형자산상각비	64,433	137,836	22,501	67,504

광고선전비	35,359	47,234	105,269	140,162

대손상각비	26,879	87,490	(8,788)	206

주식보상비용	31,549	104,797	31,208	213,775

기타	44,754	155,265	49,468	173,904

합계	4,530,429	14,954,351	4,519,046	13,865,166

17. 법인세비용 당분기는 법인세차감전순손실로 인해 2025년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 계산하지 않았습니다.

18. 주당순이익(1) 주당순이익 산정내역

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	(206,741,199)	(2,527,410,282)	(90,468,584)	(2,190,519,181)

가중평균보통주식수	16,221,858	16,220,215	16,217,326	16,216,698

기본주당순이익(손실)	(13)	(156)	(6)	(135)

(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

19. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,527,410)	(2,190,519)

조정

감가상각비	970,154	833,343

무형자산상각비	1,520,742	1,539,545

대손상각비	87,490	206

외화환산손실	-	4,201

주식보상비용	104,797	213,775

법인세비용	(1,569)	(23,585)

이자비용	72,614	153,113

잡손실	-	20

유형자산처분손실	1	-

외화환산이익	(756)	(259)

이자수익	(388,153)	(215,246)

리스해지이익	(16)	-

매출채권의 감소	8,035,513	12,985,375

계약자산의 감소(증가)	(1,831,875)	51,476

미수금의 감소(증가)	(43,342)	6,568

선급금의 감소(증가)	1,412,719	(2,155,963)

선급비용의 증가	(316,451)	(847,039)

부가세대급금의 감소(증가)	(320,259)	72,879

재고자산의 증가	(3,501,654)	(7,506,460)

장기선급금의 증가	-	(2,469,623)

외상매입금의 감소	(3,451,619)	(14,475,878)

미지급금의 감소	(672,749)	(1,603,259)

예수금의 증가	96,779	99,407

부가세예수금의 증가(감소)	(2,386,246)	587,283

선수금의 증가(감소)	(5,186)	75,864

계약부채의 증가	2,938,182	2,388,763

미지급비용의 증가	203,402	159,139

충당부채의 감소	(198,236)	(145,187)

영업활동에서 창출된 현금흐름	(203,129)	(12,462,060)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	600,000	900,000

비유동리스부채의 유동성 대체	408,102	377,740

사용권자산의 증가	180,672	68,725

주식매수선택권의 행사	4,848	4,848

주식매수선택권의 소멸	770,314	-

유형자산 취득 관련 미지급금	9,097	66,944

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

환율변동효과	그 밖의 변동

유동성장기차입금	1,200,000	(900,000)	-	600,000	900,000

장기차입금	600,000	-	-	(600,000)	-

리스부채	1,201,532	(510,977)	-	166,636	857,191

임대보증금	148,000	(11,000)	-	-	137,000

재무활동으로부터의 총부채	3,149,532	(1,421,977)	-	166,636	1,894,191

20. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담 보 설 정 액	담 보 권 자

토지와 건물	2,576,553	3,600,000	우리은행

소프트웨어공제조합 출자지분액	697,501	697,501	소프트웨어공제조합

정보통신공제조합 출자지분액	20,513	20,513	정보통신공제조합

(2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보ㆍ보증제공자	제 공 처	제공내용	통 화	보증금액

대표이사	우리은행	수입신용장	USD	600,000

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,680,000

합 계	USD	2,280,000

KRW	-

(3) 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

차 입 처	차입과목	통 화	약정한도	실행금액

우리은행	USANCE(*1)	USD	500,000	-

농협은행	수입신용장	USD	2,000,000	-

KEB하나은행	수입신용장(*1)	USD	1,400,000	-

우리은행	정책자금(*2)	KRW	-	900,000

농협은행	파생상품	USD	300,000	-

합 계	USD	4,200,000	-

KRW	-	900,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(*2) 해당 약정과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 프로젝트 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 증 처	보증금액

소프트웨어공제조합(*1)	22,025,477

서울보증보험	249,774

(*1) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업인 주식회사 오픈베이스 및 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	유형자산	1,200,000	한화손해보험

일반화재보험(*1)	투자부동산	3,790,000	케이비손해보험

(*) 상기 화재보험 부보금액 3,790,000천원 중 2,640,000천원에 대하여 우리은행에 차입금 담보 제공 목적으로 질권이 설정되어 있습니다.

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있으며, 임원을 위하여 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 없습니다.

(7) 현재 회사가 당분기말 현재 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2023년 12월 21일	Teradata	Teradata 제품 및 서비스 공급 파트너

2024년 01월 26일	Samsung SDS	Samsung Cloud Platform MSP 파트너

2024년 02월 23일	NHN Cloud	NHN Cloud 파트너 (Silver Partner)

2024년 05월 30일	Microsoft	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너

2024년 06월 25일	Dataiku	Dataiku 제품 공급 파트너

2024년 07월 11일	Snowflake	Snowflake 제품 및 서비스 공급 파트너

2024년 07월 19일	Omnissa	Omnissa 제품 및 서비스 공급 파트너 (Principal Partner)

2024년 09월 04일	Red Hat	Red Hat 제품 및 서비스 공급 파트너

2024년 10월 25일	Amazon Web Service	AWS 솔루션 및 서비스 공급 파트너(Select Partner)

2024년 12월 11일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약 (Platinum Partner)

2025년 02월 04일	DELL Technologies	DELL Tech 제품 및 서비스 공급 파트너 (Titanium Partner)

2025년 02월 04일	VMware by Broadcom	VMware 제품 및 서비스 공급 파트너 (Premier Partner)

2025년 04월 04일	SAS	SAS 제품 및 서비스 공급 파트너

2025년 04월 11일	Altair	Altair System Integrator 계약

21. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 매출ㆍ매입 등의 거래 또는 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)오픈베이스	(주)오픈베이스

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈베이스의 종속기업

-	(주)시큐웨이브	(주)오픈베이스의 종속기업

(주)나노베이스	-	(주)오픈베이스의 종속기업

유의적인 영향력 보유	(주)트립박스	(주)트립박스	(*)

주요 경영진	임원	임원

(*) 회사는 (주)트립박스가 발행한 상환전환우선주에 투자하였으며, 이사선임권을 보유함에 따라 유의적인 영향력이 존재하는 것으로 판단하였습니다. 한편, 소유지분과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 없으므로 기업회계기준서 제 1109호에 따라 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	기타수익	기타비용	매출	매입	기타수익	기타비용

지배기업	(주)오픈베이스	114,000	78,257	1,958	2,598	-	1,239,035	52,596	-

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	-	-	426,878	-	-	-	372,236

(주)나노베이스	-	-	211	-	-	-	-	-

유의적인 영향력 보유	(주)트립박스	32,145	-	-	-	168,217	-	-	68,145

합계	146,145	78,257	2,169	429,476	168,217	1,239,035	52,596	440,381

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

지배기업	㈜오픈베이스	-	-	74,841

기타특수관계자	㈜오픈인텔렉스	-	888,111	-

유의적인 영향력 보유	주식회사 트립박스	242,838	-	-

합 계	242,838	888,111	74,841

② 전기말(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜오픈베이스	-	1,876	8,701	2,112

기타특수관계자	㈜오픈인텔렉스	-	888,111	-	-

(주)시큐웨이브	-	52	-	-

유의적인 영향력 보유	주식회사 트립박스	245,970	-	-	-

합 계	245,970	890,039	8,701	2,112

(4) 주석 20에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 USD 2,280,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 회사는 기타특수관계자인 (주)오픈인텔렉스와 사무실 임차 리스계약을 체결하였으며 리스기간은 2년입니다. 당분기말 현재 재무상태표에 계상된 관련 사용권자산의 금액은 827백만원, 리스부채의 금액은 630백만원이며, 당분기 중 리스부채 이자비용은 29백만원, 상환금액은 387백만원입니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	490,000	530,000

퇴직급여	71,055	71,315

주식기준보상(*)	-	29,650

합 계	561,055	630,965

(*)회사가 주요 경영진에게 부여한 주식기준보상은 모두 주식결제형 주식선택권입니다.주요 경영진은 회사의 회사활동의 계획, 운영 및 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원들입니다.

22. 영업부문 정보(1) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	12,172,965	8,614,414

주요고객 2	5,116,778	3,376,343

합 계	17,289,743	11,990,757

(2) 당분기 및 전분기 회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	61,669,029	58,800,682

23. 영업의 계절적 특성

회사 매출의 계절적 특성으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 29%가 상반기에 발생하였으며, 71%가 하반기에 발생하였습니다.