데이타솔루션 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제11(당) 반기 : 2020년 6월 30일 현재
제10(전) 반기 : 2019년 6월 30일 현재
주식회사 데이타솔루션

1. 일반 사항

주식회사 데이타솔루션(구 주식회사 오픈에스앤에스, 이하 '회사')은 2010년 12월 31일 분할기일로 시스템통합사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 오픈베이스로부터물적분할 방식으로 분할신설 되었습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 30일을 합병기일로 통계분석용 소프트웨어 사업을 영위하는 주식회사 데이타솔루션을 흡수합병하였습니다. 합병 후 사명을 주식회사 데이타솔루션으로 변경하였으며, 2017년 8월 3일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 언주로 620에 위치하고 있습니다.2020년 6월 30일 현재 회사의 납입자본금은 7,904,290천원이며, 주주의 구성내역은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오픈베이스	10,620,580	67.18%

기타	5,188,000	32.82%

합계	15,808,580	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,409,584	17,409,584	20,042,282	20,042,282

매출채권	1,712,900	1,712,900	17,999,763	17,999,763

당기손익-공정가치금융자산	640,346	640,346	640,346	640346

기타유동금융자산	2,054,492	2,054,492	2,055,279	2,055,279

기타비유동금융자산	1,909,257	1,909,257	1,650,646	1,650,646

소계	23,726,579	23,726,579	42,388,316	42,388,316

금융부채

매입채무	4,114,791	4,114,791	17,432,903	17,432,903

차입금	7,516,268	7,516,268	11,353,330	11,353,330

기타유동금융부채	1,355,076	1,355,076	2,172,728	2,172,728

기타비유동금융부채	144,000	144,000	148,000	148,000

소계	13,130,135	13,130,135	31,106,961	31,106,961

(2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	640,346	640,346

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	640,346	640,346

당반기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,037,398	(813,557)	6,223,841	8,545,756	(813,557)	7,732,199

제품	6,156	-	6,156	7,069	-	7,069

미착품	-	-	-	446,947	-	446,947

합계	7,043,554	(813,557)	6,229,997	8,999,772	(813,557)	8,186,215

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

6. 유형자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,300,620	726,632

회계정책 변경효과(*1)	-	1,354,977

취득(*2)	2,328,698	133,640

처분	(491,542)	(53)

감가상각	(494,199)	(492,748)

기말	2,643,577	1,722,448

(*1) 회계정책 변경효과는 전기에 제1116호 도입에 따라 인식한 금액입니다.(*2) 당반기 중 회사의 사용권자산(부동산) 1,824,881천원이 증가하였습니다.

7 . 리 스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	1,541,806	491,065

차량운반구	156,827	145,653

소계	1,698,633	636,718

리스부채

유동	482,123	462,093

비유동	1,119,133	60,145

소계	1,601,256	522,238

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되 어 있습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	239,189

차량운반구	51,644

합계	290,833

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,839

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	6,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	6,321

당기 중 리스의 총 현금유출 은 299,946천원 입니 다.

8 . 투자부동산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,255,220	1,682,913	2,938,133

감가상각비	-	(26,783)	(26,783)

전반기말	1,255,220	1,656,130	2,911,350

당기초	1,255,220	1,629,346	2,884,566

감가상각비	-	(26,784)	(26,784)

당반기말	1,255,220	1,602,562	2,857,782

(2) 당반기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

토지와 건물(투자부동산)	2,857,783	2,600,000	KB국민은행

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 80,769천원( 전반기:78,400천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은12,143천원( 전반기: 14,504천원 )입니다.

9 . 무형자산(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	3,024,187	2,753,775

취득	76,364	325,435

상각	(853,195)	(950,100)

반기말	2,247,356	2,129,110

10 . 차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	USANCE	우리은행	2020-07-06	1.67~2.82	124,513	1,688,441

신한은행	-	-	-	445,058

KB국민은행	2020-11-06	0.78~1.27	2,909,541	3,474,891

기업은행	2020-07-13	1.78~2.14	1,147,869	1,192,650

농협은행	2020-09-24	1.37~2.12	2,401,400	1,521,349

KEB하나은행	2020-09-08	1.01	932,944	1,532,811

KB국민은행	-	-	-	1,331,470

합계	7,516,267	11,186,670

장기차입금	정보통신진흥기금대출	신한은행	-	-	-	166,660

소계	-	166,660

유동성대체	-	(166,660)

합계	-	-

11. 자 본금(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2019.1.1	15,718,580	7,859,290	15,073,363

주식선택권 행사	50,000	25,000	19,825

2019.12.31	15,768,580	7,884,290	15,093,188

주식선택권 행사	40,000	20,000	81,894

2020.6.30	15,808,580	7,904,290	15,175,082

12. 주식기 준보상(1) 주식선택권의 내역

구분	1차	2차

부여시점	2015년 3월 27일	2017년 3월 28일

행사가능기간	2017년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일

발행할 주식수	460,000주	270,000주

행사가격	769.6원	1,600원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

구분	3차	4차

부여시점	2018년 03월 23일	2019년 03월 22일

행사가능기간	2020년 3월 23일 ~ 2025년 3월 22일	2021년 3월 22일 ~ 2026년 3월 21일

발행할 주식수	450,000주	243,000주

행사가격	4,928원	3,169원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

(2) 주식선택권의 변동 내역(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초	470,000	670,000

부여	-	243,000

반납	-	(380,000)

행사	(40,000)	-

반기말	430,000	533,000

당반기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 190,000주입니다.

(3) 주식선택권의 비용인식 내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,083,003	429,743

비용인식	99,012	(61,786)

반납	-	253,197

행사	(38,640)	-

반기말	1,143,375	238,332

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였 습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

무위험이자율	2.01%	2.08%	2.56%	1.91%

기대주가변동성	23.36%	17.13%	50.21%	53.69%

공정가액	1,381원	966원	2,063원	1,616원

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부 채

13.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	29,444,113	39,461,836

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

상품매출	20,666,281	-	29,306,765	-

시스템통합매출	13,770	5,392,453	33,000	7,097,057

용역매출	103,996	3,266,670	206,797	2,816,680

제품매출	943	-	1,537	-

합계	20,784,990	8,659,123	29,548,099	9,913,737

13.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ( 1) 계약자산과 계약부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산 - 시스템통합매출	5,769,819	3,404,680

계약부채 - 시스템통합매출	834,292	1,504,185

계약부채 - 용역매출	5,771,346	2,535,341

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당반기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	739,613	841,461

용역매출	2,071,682	2,014,415

(4) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 시스템통합 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	6,214,734	9,931,909

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	5,771,346	2,535,341

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

14. 수주계약 (1) 당반기 말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역

(단위: 천원)

당반기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	반기말잔액

시스템통합	9,931,909	1,675,278	5,392,453	6,214,734

(*1) 당반기 중 신규수주 등 도급증가액은 1,660,298천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 14,980천원 입니다. (2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당반기 및 전기 현 재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	19,402,137	41,055,531

누적이익	3,096,909	5,260,296

누적공사수익	22,499,046	46,315,827

진행청구액	17,563,519	44,415,333

계약자산	5,769,819	3,404,680

계약부채	834,292	1,504,185

( 3) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당반기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(125,685)	-	140,665	-	5,769,819	(220,000)	156,865	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당반기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당반기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

시스템통합	14,980	140,665	(125,685)	-

당 반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

15. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상품매출원가	16,784,997	25,548,871

시스템통합매출원가	4,085,838	6,147,502

용역매출원가	3,109,434	2,782,200

제품매출원가	831	1,345

합계	23,981,100	34,479,918

(2) 판매비와관리비의 내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	3,988,140	3,623,433

퇴직급여	373,119	360,449

복리후생비	548,653	752,556

여비교통비	30,753	79,037

접대비	203,122	196,304

세금과공과금	139,840	115,985

감가상각비	502,052	519,531

지급임차료	215,389	233,506

보험료	37,630	38,848

차량유지비	84,174	99,912

경상연구개발비	230,943	292,226

운반보관비	60,037	51,570

도서인쇄비	34,947	22,444

지급수수료	293,850	261,428

무형자산상각비	4,240	4,670

광고선전비	7,890	17,460

대손상각비	862	(158,784)

주식보상비용	99,012	(191,411)

기타	87,235	100,988

합계	6,941,888	6,420,152

16. 법인세비용

당반기 법인세차감전순손실로 인해 2020년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 계산하지 않았습니다. 17. 주당순이익

17.1 주당순이익 산정내역(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

보통주 반기순이익(손실)	(2,074,010,645)	(1,411,167,562)

가중평균보통주식수	15,779,129	15,718,580

기본주당순이익(손실)	(131)	(90)

17.2 당반기 및 전반기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 18. 현금흐름표 18.1 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(2,074,011)	(1,411,168)

조정

감가상각비	520,983	519,531

무형자산상각비	853,195	950,100

대손상각비	862	(158,784)

지분법손실	-	270,532

외화환산손실	49,417	136,142

주식보상비용	99,012	(191,411)

이자비용	167,706	201,216

통화선도평가손실	-	5,117

외화환산이익	(202,841)	(208,934)

이자수익	(83,239)	(118,937)

유형자산처분이익	(3,593)	(72)

파생상품평가이익	-	(146,953)

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동

매출채권의 감소	16,286,001	3,943,573

계약자산의 감소(증가)	(2,365,139)	959,934

미수수익의 감소	-	16,818

미수금의 감소(증가)	114,607	(731,245)

선급금의 감소(증가)	(16,587)	102,353

선급비용의 증가	(42,631)	(43,117)

재고자산의 증가(감소)	1,956,218	(7,959,906)

장기미수금의 증가	(180,759)	-

외상매입금의 감소	(13,305,764)	(11,493,314)

미지급금의 감소	(986,871)	(323,542)

예수금의 증가	52,204	36,386

부가세예수금의 감소	(881,730)	(302,786)

선수금의 증가	36,386	301

계약부채의 증가	2,506,946	203,902

미지급비용의 증가	153,957	142,693

영업활동에서 창출된 현금흐름	2,654,329	(15,601,571)

18.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

환율변동효과	그 밖의 변동

단기차입금	11,186,670	(3,525,272)	(145,130)	-	7,516,268

유동성장기차입금	166,660	(166,660)	-	-	-

리스부채	522,238	(287,225)	-	1,366,244	1,601,257

재무활동으로부터의 총부채	11,875,568	(3,979,157)	(145,130)	1,366,244	9,117,525

19. 우발상황 및 약정사항

19.1 당반기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지와 건물(투자부동산)	2,857,783	2,600,000	KB국민은행

소프트웨어공제조합 출자지분액	620,379	620,379	소프트웨어공제조합

19.2 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보ㆍ보증제공자	제공처	제공내용	통화	보증금액

오픈베이스	신한은행	수입신용장	USD	2,400,000

신한은행	파생상품	USD	360,000

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,680,000

대표이사	기업은행	수입신용장	USD	2,400,000

기업은행	일반기업회전대출	KRW	960,000

우리은행	수입신용장	USD	2,040,000

합 계	USD	8,880,000

KRW	960,000

19.3 당반기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다..

(단위: 천원, USD)

차입처	차입과목	통화	약정한도	실행금액

KB국민은행	포괄외화지급보증(*1)	USD	4,000,000	2,446,349

신한은행	수입신용장(*2)	USD	2,000,000	-

신한은행	파생상품(*2)	USD	300,000	-

기업은행	수입신용장(*3)	USD	2,000,000	956,000

기업은행	일반기업회전대출(*3)	KRW	800,000	-

우리은행	한도대출(*4)	KRW	800,000	-

우리은행	수입신용장(*3)	USD	1,700,000	668,701

우리은행	파생상품	USD	774,000	-

농협	수입신용장	USD	2,000,000	2,000,000

농협	파생상품	USD	300,000	-

KEB하나은행	수입신용장(*2)	USD	1,400,000	777,000

합 계	.USD	14,474,000	6,848,050

KRW	1,600,000	-

(*1) 해당 약정과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습 니다(주석8 참조).(*2) 해당 약정과 관 련하여 지배기업인 주식회사 오픈베이스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (*3) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (*4) 기술보증기금으로부터 760,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다.

19.4 당반기말 현재 회사가 프로젝트 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	연대보증금액

소프트웨어공제조합(*1)	28,537,434	28,537,434

서울보증보험	4,068,212	-

( *1) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업인 주식회사 오픈베이스 및 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

19.5 당반기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	투자부동산	2,015,000	KB손해보험

일반화재보험	유형자산	1,200,000	한화손해보험

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있습니다

19.6 당반기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류 법원	소송 상대방	소송 사건번호	소송사건 내용	소송금액	진행상황	비고

서울중앙지방법원	주식회사공간소프트	2018가합513837	용역대금청구	266,200	1심 진행중	피고

서울행정법원	한국고용정보원	2018구합87606	입찰참가자격제한처분취소	150,000	1심 진행중	원고

서울중앙지방법원	한국신용정보원	2019가합508955	용역대금청구	300,000	1심 진행중	원고

상기 계류중인 소송사건의 결과는 당반기말 현재 예측할 수 없습니다.19.7 당반기말 현재 회사가 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2019년 02월 01일	한국 EMC COMPUTER	DELL EMC 제품에 대한 국내에서의 총판계약(Reseller Agreement)

2019년 04월 19일	VMware	Vmware 제품 및 서비스 공급 파트너 가입(Enterprise Partner)

2019년 04월 24일	MICROSOFT	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너 가입

2016년 09월 30일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

20. 특수관계자

20. 1 당반기와 전반기 중 매출ㆍ 매입 등의 거래 또는 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

지배기업	(주)오픈베이스	(주)오픈베이스

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈베이스의 종속기업

-	Asia Analytics Taiwan	(주)오픈베이스의 종속기업

주요 경영진	임원	임원

20.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

매출	매입	기타비용	매출	매입	기타비용

지배기업	(주)오픈베이스	23,840	14,011	-	45,000	16,400	-

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	-	415,708	-	-	509,668

Asia Analytics Taiwan	-	-	-	3,348	-	-

합계	23,840	14,011	415,708	48,348	16,400	509,668

20.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용20.3.1 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

지배기업	(주)오픈베이스	11,935	-	4,620

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	888,111	-

합계	11,935	888,111	4,620

20.3.2 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

지배기업	(주)오픈베이스	-	-	19,582

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	927,588	-

합계	-	927,588	19,582

20.4 주석 19에서 설명하는 바와 같이 당반기말 현재 회사는 (주)오픈베이스 및 대표이사로부터 USD 8,880,000와 960,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20.5 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	268,000	200,000

퇴직급여	47,370	55,718

합계	315,370	255,718

21. 영업부문 정보

21.1 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

주요고객 1	9,750,708	484,586

주요고객 2	4,508,329	-

주요고객 3	-	9,500,000

주요고객 4	-	7,978,360

주요고객 5	136,380	4,439,055

합계	14,395,417	22,402,001

21.2 당반기 및 전반기 회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	29,444,113	39,458,488

해외	-	3,348

합계	29,444,113	39,461,836

22. 영업의 계절적 특성회사 매출의 계절적 특성으로 인하여 하반기 매출 및 영업이익이 상반기에 비하여 높을것으로 예상됩니다. 전기 1년 동안 전체 누적매출의 39%가 상반기에 발생하였으며, 61%가 하반기에 발생하였습니다.