데이타솔루션 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 등(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제14기	매출채권	14,118,249,802	281,928,928	2.00%

합계	14,118,249,802	281,928,928	2.00%

제13기	매출채권	13,485,452,197	273,150,048	2.03%

합계	13,485,452,197	273,150,048	2.03%

제12기	매출채권	23,392,906,253	297,313,937	1.27%

계약자산	3,657,733,000	505,429,500	13.82%

합계	27,050,639,253	802,743,437	2.97%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제14기	제13기	제12기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	273,150,048	802,743,437	521,040,781

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	422,038,182	1,320,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	422,038,182	1,320,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	8,778,880	(107,555,207)	283,022,656

4. 기말 대손충당금 잔액합계	281,928,928	273.150.048	802,743,437

(3) 대손충당금 설정 방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 미수금 등 채권 잔액에 대하여 대손경험율을 바탕으로 3개월~6개월 1%, 6개월~12개월 15%, 12개월 초과 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 5년 초과채권등 더이상 회수 불능한 채권에 대해서 내부절차를 거쳐 매출채권 제각처리를 하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 원)

구분	3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과~12개월 이하	12개월 초과	계

금 액	12,967,211,754	877,888,000	-	273,150,048	14,118,249,802

구성비율	91.85%	6.22%	0.00%	1.93%	100.00%

나. 재고자산 현황등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제14기	제13기	제12기	비고

인프라	상품	4,281,180,354	7,457,609,250	4,690,656,329	-

데이터	제품	8,506,110	9,240,062	6,836,107	-

인프라	미착품	-	-	-	-

합계	재고자산	4,289,686,464	7,466,849,312	4,697,492,436	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	8.22%	10.73%	6.24%	-

[재고자산합계÷기말자산총계 ×100]

재고자산회전율(회수)	6.61	9,21	17.71	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2023년 3월 31일 현재를 기준으로 재고자산에 대한 실사를 실시하였습니다. 재고자산 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 없습니다2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부자체 재고실사를 수행하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사의 재고는 주문 생산으로 시가가 정해져 있지 않아 시가 변동에 따른 재고 금액 평가를 할 수 없습니다. 일반적으로 수주 후 발주를 보내므로 재고가 판매되지 않을 가능성은 극히 적습니다. 따라서 각 프로젝트 별로 영업 활동 진행 상황에 따라 재고평가충당금을 설정하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	5,374,920,593	5,374,920,593	(1,093,740,239)	4,281,180,354	-

제품	8,506,110	8,506,110	-	8,506,110	-

미착품	-	-	-	-	-

합계	5,383,426,703	5,383,426,703	(1,093,740,239)	4,289,686,464	-

다. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	시스템통합	-	2020.10.16	2024.08.31	5,985,050	69.51	555,719	-	-	-

합 계	69.51	555,719	-	-	-

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치(*)금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,550,887	4,550,887	22,370,102	22,370,102

매출채권	13,836,321	13,836,321	13,212,302	13,212,302

당기손익-공정가치금융자산	7,975,566	7,975,566	4,475,590	4,475,590

기타유동금융자산	9,435,818	9,435,818	8,860,736	8,860,736

기타비유동금융자산	987,253	987,253	1,781,216	1,781,216

소 계	36,785,845	36,785,845	50,699,946	50,699,946

금융부채

매입채무	10,934,763	10,934,763	21,482,690	21,482,690

차입금	2,273,943	2,273,943	7,609,574	7,609,574

기타유동금융부채(*1)	260,560	260,560	555,769	555,769

기타비유동금융부채	143,000	143,000	143,000	143,000

소 계	13,612,266	13,612,266	29,791,033	29,791,033

(*1) 종업권급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	7,975,566	7,975,566

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	4,475,590	4,475,590