데이타솔루션 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 등(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율(%)

제13기1분기	매출채권	3,087,072,665	298,162,431	9.66%

계약자산	4,899,205,534	505,429,500	10.32%

합계	7,986,278,199	803,591,931	10.06%

제12기	매출채권	23,392,906,253	297,313,937	1.27%

계약자산	3,657,733,000	505,429,500	13.82%

합계	27,050,639,253	802,743,437	2.97%

제11기	매출채권	33,387,590,171	521,040,781	1.56%

합계	33,387,590,171	521,040,781	1.56%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제13기 1분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	802,743,437	521,040,781	767,744,739

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	1,320,000	3,650,000

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,320,000	3,650,000

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	848,494	283,022,656	(243,503,958)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	803,591,931	802,743,437	521,040,781

(3) 대손충당금 설정 방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 미수금 등 채권 잔액에 대하여 대손경험율을 바탕으로 3개월~6개월 1%, 6개월~12개월 15%, 12개월 초과 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 5년 초과채권등 더이상 회수 불능한 채권에 대해서 내부절차를 거쳐 매출채권 제각처리를 하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 원)

구분	3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과~12개월 이하	12개월 초과	계

금 액	2,703,547,997	86,224,481	-	297,300,187	3,087,072,665

구성비율	87.58%	2.79%	0.00%	9.63%	100.00%

나. 재고자산 현황등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제12기 1분기	제12기	제11기	비고

인프라	상품	5,952,387,452	4,690,656,329	2,492,793,684	-

데이터	제품	8,372,058	6,836,107	5,594,817	-

인프라	미착품	-	-	-	-

합계	재고자산	5,960,759,510	4,697,492,436	2,498,388,501	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	11.05%	6.24%	3.50%	-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	2.64	17,71	10.92	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 2022년 3월 31일 현재를 기준으로 재고자산에 대한 실사를 실시하였습니다. 재고자산 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 없습니다2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부자체 재고실사를 수행하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사의 재고는 주문 생산으로 시가가 정해져 있지 않아 시가 변동에 따른 재고 금액 평가를 할 수 없습니다. 일반적으로 수주 후 발주를 보내므로 재고가 판매되지 않을 가능성은 극히 적습니다. 따라서 각 프로젝트 별로 영업 활동 진행 상황에 따라 재고평가충당금을 설정하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	6,557,961,843	6,557,961,843	-605,574,391	5,952,387,452	-

제품	8,372,058	8,372,058	-	8,372,058	-

미착품	-	-	-	-	-

합계	6,566,333,901	6,566,333,901	-605,574,391	5,960,759,510	-

다. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	시스템통합	-	2020.10.16	2024.08.31	5,985,050	41.14	567,057	-	-	-

합 계	41.14	567,057	-	-	-

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,836,138	14,836,138	21,775,792	21,775,792

매출채권	2,788,910	2,788,910	23,095,592	23,095,592

당기손익-공정가치금융자산	3,662,392	3,662,392	3,662,392	3,662,392

기타유동금융자산	8,582,451	8,582,451	6,825,898	6,825,898

기타비유동금융자산	1,815,287	1,815,287	1,823,653	1,823,653

소 계	31,685,178	31,685,178	57,183,327	57,183,327

금융부채

매입채무	7,177,521	7,177,521	27,531,844	27,531,844

차입금	8,996,608	8,996,608	7,440,102	7,440,102

기타유동금융부채	1,143,061	1,143,061	1,941,714	1,941,714

기타비유동금융부채	144,000	144,000	144,000	144,000

소 계	17,461,190	17,461,190	37,057,660	37,057,660

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,662,392	3,662,392

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,662,392	3,662,392