데이타솔루션 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2020년 3월 31일 현재
전분기 : 2019년 3월 31일 현재
주식회사 데이타솔루션

1. 일반 사항

주식회사 데이타솔루션(구 주식회사 오픈에스앤에스, 이하 '회사')은 2010년 12월 31일 분할기일로 시스템통합사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 오픈베이스로부터물적분할 방식으로 분할신설 되었습니다. 한편, 회사는 2016년 6월 30일을 합병기일로 통계분석용 소프트웨어 사업을 영위하는 주식회사 데이타솔루션을 흡수합병하였습니다. 합병 후 사명을 주식회사 데이타솔루션으로 변경하였으며, 2017년 8월 3일자로 한국거래소 코스닥시장에 등록되었습니다. 회사는 서울특별시 강남구 언주로 620에 위치하고 있습니다.2020년 3월 31일 현재 회사의 납입자본금은 7,884,290천원이며, 주주의 구성내역은다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)오픈베이스	10,620,580	67.35

기타	5,148,000	32.65

합계	15,768,580	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

'개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다..

2.2 회계정책

요약분기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	12,930,368	12,930,368	20,042,282	20,042,282

매출채권	13,934,793	13,934,793	17,999,763	17,999,763

당기손익-공정가치금융자산	640,346	640,346	640,346	640,346

기타유동금융자산	2,087,414	2,087,414	2,055,279	2,055,279

비유동금융자산	1,810,069	1,810,069	1,650,646	1,650,646

소계	31,402,990	31,402,990	42,388,316	42,388,316

금융부채(*2)

매입채무	8,018,118	8,018,118	17,432,903	17,432,903

차입금	11,648,527	11,648,527	11,353,330	11,353,330

기타유동금융부채	1,262,623	1,262,623	2,172,728	2,172,728

기타비유동금융부채	148,000	148,000	148,000	148,000

소계	21,077,268	21,077,268	31,106,961	31,106,961

(*1) 회사의 당기손익-공정가치금융자산과 파생상품자산을 제외한 금융자산은 상각후원가로 측정하는 금융자산으로 구성되어 있습니다. (*2) 회사의 파생상품부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	640,346	640,346

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	640,346	640,346

당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 파생금융상품단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

통화선도(*)	-	-	-	-

(*) 회사는 재고자산 매입 관련 환위험 및 상품가격 위험과 차입금의 이자율 위험을 회피할 목적으로 파생상품 계약을 체결하고 있으나 위험회피회계는 적용하지 않습니다.

6. 재고자산(1) 재고자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,408,922	(813,557)	4,595,365	8,545,756	(813,557)	7,732,199

제품	6,785	-	6,785	7,069	-	7,069

미착품	2,943,629	-	2,943,629	446,947	-	446,947

합계	8,359,336	(813,557)	7,545,779	8,999,772	(813,557)	8,186,215

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

7. 관계기업투자주식 (1) 관계기업투자회사 현황

회사명	지분율(%)	소재지	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당분기말	전기말

청도풍유유한공사	8.04	8.04	중국	03월 31일	양돈업

(*) 전기 중 청도풍유유한공사에 대한 지분율이 감소함에 따라, 당기손익-공정가치금융자산으로 계정재분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자회사의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	443,314

지분법이익(손실)	-	(312,719)

지분법자본변동	-	39,925

기타증감(*)	-	(170,520)

기말	0	0

(*) 전기 중 청도풍유유한공사에 대한 지분율이 감소함에 따라, 당기손익-공정가치금융자산으로 계정재분류하였습니다. 8. 유형자산

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,300,620	726,632

회계정책 변경효과(*1)	0	1,354,977

취득	2,223,163	407,185

처분	(491,542)	(223,614)

감가상각	(236,115)	(964,560)

기말	2,796,126	1,300,620

(*1) 회계정책 변경효과는 제1116호 도입에 따라 인식한 금액입니다.

9 . 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*1)

부동산	1,661,400	491,065

차량운반구	122,448	145,653

소계	1,783,848	636,718

리스부채

유동	478,137	462,093

비유동	1,193,983	60,145

소계	1,672,120	522,238

(*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되 어 있습니다.

당기 중 증가된 사용권자산은 1,762,064천원, 감소된 사 용권자산은 472,134천원 입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	119,594

차량운반구	23,204

합계	142,798

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,151

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	6,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)	3,128

당기 중 리스의 총 현금유출 은 150,384 천원 입니 다.

10 . 투자부동산(1) 변동내역(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

전기초	1,255,220	1,682,914	2,938,134

감가상각비	-	(53,568)	(53,568)

전기말	1,255,220	1,629,346	2,884,566

당기초	1,255,220	1,629,346	2,884,566

감가상각비	-	(13,392)	(13,392)

당분기말	1,255,220	1,615,954	2,871,174

(2) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 내역

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	담보권자

토지와 건물	2,871,174	2,600,000	KB국민은행

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 44,400천원(전기: 166,200 천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수 비용 포함)은 3,233천원(전기: 13,288천원)입니다.

11 . 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	3,024,187	2,753,775

취득	20,631	1,844,093

상각	(426,900)	(1,573,681)

당분기말	2,617,918	3,024,187

12 . 차입금(단위: 천원)

구분	차입처	최종만기	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	USANCE	우리은행	2020-04-27	2.18~2.20	1,224,456	1,688,441

신한은행	2020-06-15	1.5~2.36	2,330,616	445,058

KB국민은행	2020-06-09	1.13~2.18	3,512,180	3,474,891

기업은행	2020-07-13	2.11~3.89	2,073,652	1,192,650

농협은행	2020-07-13	2.12	805,693	1,521,349

KB국민은행	2020-02-25	2.26	-	1,331,470

KEB하나은행	2020-05-11	3.89~3.92	1,618,600	1,532,811

합계	11,565,197	11,186,670

장기차입금	정책자금	KB국민은행	2019-03-15	3.12%	-	300,000

정보통신진흥기금대출	신한은행	2020-06-15	1.60%	83,330	166,660

소계	83,330	466,660

유동성대체	-83,330	-466,660

합계	-	-

13. 자 본금(단위: 천원)

구분	주식수(단위: 주)	자본금	주식발행초과금

2019.1.1	15,718,580	7,859,290	15,073,363

주식선택권 행사	50,000	25,000	19,825

2019.12.31	15,768,580	7,884,290	15,093,188

2020.3.31	15,768,580	7,884,290	15,093,188

14. 주식기 준보상(1) 주식선택권의 내역

구분	1차	2차	3차	4차

부여시점	2015년 3월 27일	2017년 3월 28일	2018년 03월 23일	2019년 03월 22일

행사가능기간	2017년 3월 27일 ~ 2022년 3월 26일	2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일	2020년 3월 23일 ~ 2025년 3월 22일	2021년 3월 22일 ~ 2026년 3월 21일

발행할 주식수	460,000주	270,000주	450,000주	243,000주

행사가격	769.6원	1,600원	4,928원	3,169원

부여방법	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식	신주발행교부방식

가득조건	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월 이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)	행사일 현재 근무하고 있어야 함(퇴사시 퇴임 또는 퇴직일로부터 3개월이내에 행사)

(2) 주식선택권의 변동 내역(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초	470,000	670,000

부여	-	243,000

상실	-	(393,000)

행사	(50,000)

당분기말	470,000	470,000

당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 230,000주입니다.

(3) 주식선택권의 비용인식 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,083,003	429,743

비용인식	50,665	660,165

행사	-	(6,905)

당분기말	1,133,668	1,083,003

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대하여 이항모형을 적용하여 보상비용을 산정하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	3차	4차

무위험이자율	2.01%	2.08%	2.56%	1.91%

기대주가변동성	23.36%	17.13%	50.21%	53.69%

공정가액	1,381원	966원	2,063원	1,616원

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부 채

15.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,293,898	17,133,670

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식	한 시점에 인식	기간에 걸쳐 인식

상품매출	10,818,235	-	11,811,047	-

시스템통합매출	9,250	3,940,951	20,000	3,753,384

용역매출	67,702	1,457,408	72,712	1,475,692

제품매출	352	-	835	-

합계	10,895,539	5,398,359	11,904,594	5,229,076

15.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 ( 1) 계약자산과 계약부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산 - 시스템통합매출	4,766,904	3,404,680

계약부채 - 시스템통합매출	433,417	1,504,185

계약부채 - 용역매출	5,496,477	2,535,341

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 가격이 확정된 계약으로서 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약이 증가함에 따라 계약부채가 증가하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

시스템통합매출	1,165,430	841,461

용역매출	989,631	2,014,415

(4) 이행되지 않은 수행의무가격이 확정된 시스템통합 계약에서 이행되지 않은 수행의무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 시스템통합 계약에 배분된 거래가격의 합계	12,524,388	9,931,909

보고기간말 현재 전부 또는 부분적으로 이행되지 않은 유지보수 계약에 배분된 거래가격의 합계	5,496,477	2,535,341

경영진은 보고기간말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격이 대부분 통상적인 용역 제공기간인 1년 이내에 수익으로 인식될 것으로 예상하고 있습니다.

16. 수주계약 (1) 당분기 말 현재 진행중인 총계약잔액의 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	당분기잔액

시스템통합	9,931,909	6,533,430	3,940,951	12,524,388

(*1) 당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 6,518,450천원, 공사규모의 변동 등으로 인하여 증가한 도급금액은 14,980천원 입니다. (2) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 당분기 및 전기 현 재 진행 중이거나 완료된 계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

누적발생원가	17,678,970	41,055,531

누적이익	2,510,169	5,260,296

누적공사수익	20,189,139	46,315,827

진행청구액	15,855,652	44,415,333

계약자산	4,766,904	3,404,680

계약부채	433,417	1,504,185

( 3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로써 당분기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.

(4) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

영업부문	공사손익변동금액	추정총계약원가변동금액	계약자산	수취채권

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	손실충당금	총액	손실충당금

시스템통합	(123,448)	-	138,428	-	4,766,904	(220,000)	3,041,103	-

(5) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동당분기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	총계약수익의추정 변동	총계약원가의추정 변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향

시스템통합	14,980	138,428	(123,448)	-

당 분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

17. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	8,771,789	10,229,752

시스템통합매출원가	3,167,530	3,304,472

용역매출원가	1,445,653	1,324,005

제품매출원가	30	13

합계	13,385,002	14,858,242

(2) 판매비와관리비의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,111,568	1,997,614

퇴직급여	185,906	183,189

복리후생비	279,060	342,397

여비교통비	16,605	30,992

접대비	111,024	91,815

세금과공과금	88,713	85,251

감가상각비	240,041	89,262

지급임차료	108,292	249,264

보험료	20,948	22,164

차량유지비	56,558	65,194

경상연구개발비	119,738	152,773

운반보관비	35,352	25,845

도서인쇄비	19,038	14,754

지급수수료	146,238	152,154

무형자산상각비	2,453	2,335

광고선전비	4,283	4,687

대손상각비	836	-76,158

주식보상비용	50,665	-230,423

기타	60,532	43,238

합계	3,657,850	3,246,347

18. 법인세비용

당분기 법인세차감전순손실로 인해 2020년 3월31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 계산하지 않았습니다 19. 주당순이익 19.1 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	15,768,580	15,718,580

가중평균유통보통주식수	-	-

조정후 가중평균유통주식수	15,768,580	15,718,580

19.2 주당순이익 산정내역(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	(1,468,577,292)	(933,106,046)

가중평균보통주식수	15,768,580	15,718,580

기본주당순이익(손실)	(93)	(59)

19.3 당분기 및 전분기 중 주식선택권에 의한 잠재적 보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 20. 현금흐름표 20.1 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	(1,468,577)	(933,106)

조정

퇴직급여	-	183,189

감가상각비	249,507	89,262

무형자산상각비	426,900	455,193

대손상각비	836	(76,158)

지분법손실	-	97,381

외화환산손실	619,462	27,723

주식보상비용	50,665	(230,423)

이자비용	94,390	68,382

외화환산이익	(4,106)	(649)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(41,061)

이자수익	(45,954)	(21,339)

유형자산처분이익	(3,593)	-

파생상품평가이익	-	(23,990)

매출채권의 감소	4,064,134	19,272,258

계약자산의 증가	(1,362,224)	(1,042,800)

미수금의 감소(증가)	73,508	(150,942)

선급금의 증가(감소)	(240,343)	176,816

선급비용의 증가	89,443	(9,437)

재고자산의 증가(감소)	640,435	(5,227,667)

선급법인세의 증가	-	(11,532)

부가세대급금의 증가	-	(499,670)

장기미수금의 증가	(89,430)	-

외상매입금의 감소	(9,468,055)	(10,788,559)

미지급금의 감소	(1,239,367)	(676,902)

예수금의 증가	49,922	18,508

부가세예수금의 감소	(568,280)	(619,468)

선수금의 증가(감소)	2,617,470	(33,701)

계약부채의 증가	(758,746)	(678,250)

미지급비용의 증가	102,538	95,593

영업활동에서 창출된 현금흐름	(6,169,465)	(581,349)

20.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대체	-	166,660

20.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	리스부채	합계

당기초	11,186,670	166,660	522,238	11,875,568

현금흐름	(184,016)	(83,330)	(140,857)	(408,203)

비현금변동	환율변동효과	562,543	-	1,853,281

그 밖의 변동	1,290,738

당분기말	11,565,197	83,330	1,672,119	13,320,646

21. 우발상황 및 약정사항

21.1 당분기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	담보권자

토지와 건물	2,871,174	2,600,000	KB국민은행

소프트웨어공제조합 출자지분액	620,379	620,379	소프트웨어공제조합

21.2 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보ㆍ보증제공자	제공처	제공내용	통화	보증금액

오픈베이스	신한은행	수입신용장	USD	2,400,000

신한은행	파생상품	USD	360,000

신한은행	정보통신진흥기금대출	KRW	10,000

KEB하나은행	수입신용장	USD	1,680,000

대표이사	기업은행	수입신용장	USD	2,400,000

기업은행	일반기업회전대출	KRW	960,000

우리은행	수입신용장	USD	2,040,000

합 계	USD	8,880,000

KRW	970,000

21.3 당분기말 현재 각 금융기관과 체결된 주요 약정사항은 다음과 같습니다..

(단위: 천원, USD)

차입처	차입과목	통화	약정한도	실행금액

KB국민은행	포괄외화지급보증(*1)	USD	4,000,000	3,952,217

신한은행	수입신용장(*2)	USD	2,000,000	1,906,278

신한은행	정보통신진흥기금대출(*3)	KRW	83,330	83,330

신한은행	파생상품(*2)	USD	300,000	0

기업은행	수입신용장(*4)	USD	2,000,000	1,986,100

기업은행	일분기업회전대출(*4)	KRW	800,000	0

우리은행	한도대출(*5)	KRW	800,000	0

우리은행	수입신용장(*4)	USD	1,700,000	1,176,866

우리은행	파생상품	USD	774,000	0

농협	수입신용장	USD	2,000,000	2,000,000

KB국민은행	수입신용장(*4)	USD	1,400,000	1,323,900

합 계	USD	14,174,000	12,345,361

KRW	1,683,330	83,330

(*1) 해당 약정과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습 니다(주석10 참조).(*2) 해당 약정과 관 련하여 지배기업인 주식회사 오픈베이스로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (*3) 해당 약정과 관련하여 지배기업인 주식회사 오픈베이스로부터 10,000천원의 연대보증과 기술보증기금으로부터 74,997천원의 대출보증을 제공받고 있습니다. (*4) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (*5) 기술보증기금으로부터 760,000천원의 대출보증을 제공받고 있습니다.

21.4 당분기말 현재 회사가 프로젝트 계약이행 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	보증금액	연대보증금액

소프트웨어공제조합(*1)	28,537,434	3,512,180

서울보증보험	6,283,965	-

( *1) 해당 보증과 관련하여 회사의 당기손익-공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있으며, 지배기업인 주식회사 오픈베이스 및 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

21.5 당분기말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	부보처

일반화재보험	투자부동산	2,015,000	KB손해보험

일반화재보험	유형자산	900,000	한화손해보험

상기 외 회사는 임직원을 위하여 한화손해보험에 단체상해보험을 가입하고 있습니다

21.6 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류 법원	소송 상대방	소송 사건번호	소송사건 내용	소송금액	진행상황	비고

서울중앙지방법원	주식회사공간소프트	2018가합513837	용역대금청구	266,200	1심 진행중	피고

서울행정법원	한국고용정보원	2018구합87606	입찰참가자격제한처분취소	150,000	1심 진행중	원고

서울중앙지방법원	한국신용정보원	2019가합508955	용역대금청구	300,000	1심 진행중	원고

21.7 당분기말 현재 회사가 주요 매입거래처와 체결하고 있는 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약일자	계약상대방	주요 계약내용

2019년 02월 01일	한국 EMC COMPUTER	DELL EMC 제품에 대한 국내에서의 총판계약(Reseller Agreement)

2019년 04월 19일	VMware	Vmware 제품 및 서비스 공급 파트너 가입(Enterprise Partner)

2019년 04월 24일	MICROSOFT	Microsoft 제품 및 서비스 공급 파트너 가입

2016년 09월 30일	IBM Korea, Inc.	IBM SPSS 제품에 대한 국내에서의 판매계약

22. 특수관계자

22. 1 당분기와 전기 중 매출ㆍ 매입 등의 거래 또는 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

지배기업	(주)오픈베이스	(주)오픈베이스

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈인텔렉스	(주)오픈베이스의 종속기업

Asia Analytics Taiwan	Asia Analytics Taiwan	(주)오픈베이스의 종속기업

주요 경영진	임원	임원

22.2 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출	매입	기타비용	매출	매입	기타비용

지배기업	(주)오픈베이스	12,990	7,006	-	-	8,200	-

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	-	208,088	-	-	238,742

Asia Analytics Taiwan	-	-	-	2,856	-	-

합계	12,990	7,006	208,088	2,856	8,200	238,742

22.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용22.3.1 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무

지배기업	(주)오픈베이스	3,399	-	5,649

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	-	888,111	-

합계	3,399	888,111	5,649

22.3.2 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	(주)오픈베이스	-	19,582	-

기타특수관계자	(주)오픈인텔렉스	927,588	-	-

Asia Analytics Taiwan	-	-	-

합계	927,588	19,582	-

22.4 주석 21에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 회사는 (주)오픈베이스 및 대표이사로부터 USD 8,880,000와 970,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.5 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	133,000	101,000

퇴직급여	23,684	34,684

합계	156,684	135,684

23. 영업부문 정보

23.1 회사는 시스템 통합(SI) 및 운영(SM) 등의 사업을 영위하는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. 회사의 당분기 및 전분기 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	10,818,235	11,811,047

시스템통합매출	3,950,201	3,773,384

용역매출	1,525,110	1,548,404

제품매출	352	835

합계	16,293,898	17,133,670

23.2 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객 1	8,593,022	190,896

주요고객 2	-	9,500,000

합계	8,593,022	9,690,896

23.3 당분기 및 전분기 회사 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	16,293,898	17,131,670

해외	-	2,000

합계	16,293,898	17,133,670