데이타솔루션 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무가 없습니다.그 외 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석 20. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제16기(당기)	삼일회계법인	-	-	-

제15기(전기)	삼일회계법인	적정	해당없음	원가기준 투입법에 따른 수익인식

제14기(전전기)	삼일회계법인	적정	해당없음	원가기준 투입법에 따른 수익인식

다. 대손충당금 설정현황 등(1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제16기	매출채권	8,571,818,727	360,639,670	4.21%

합계	8,571,818,727	360,639,670	4.21%

제15기	매출채권	16,607,331,778	273,150,048	1.64%

합계	16,607,331,778	273,150,048	1.64%

제14기	매출채권	18,237,359,449	273,150,048	1.50%

합계	18,237,359,449	273,150,048	1.50%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제16기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	273,150,048	273,150,048	273,150,048

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	87,489,622	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	360,639,670	273,150,048	273,150,048

(3) 대손충당금 설정 방침회사는 대차대조표일 현재의 매출채권, 미수금 등 채권 잔액에 대하여 대손경험율을 바탕으로 3개월~6개월 1%, 6개월~12개월 15%, 12개월 초과 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 5년 초과채권등 더이상 회수 불능한 채권에 대해서 내부절차를 거쳐 매출채권 제각처리를 하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 원)

구분	3개월 이하	3개월 초과~6개월 이하	6개월 초과~12개월 이하	12개월 초과	계

금 액	7,695,076,532	21,780,000	581,812,147	273,150,048	8,571,818,727

구성비율	89.77%	0.25%	6.79%	3.19%	100.00%

라. 재고자산 현황등(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제16기	제15기	제14기	비고

인프라	상품	7,881,698,076	4,369,870,592	3,074,248,180	-

데이터	제품	-	10,173,162	8,944,070	-

인프라	미착품	-	-	-	-

합계	재고자산	7,881,698,076	4,380,043,754	3,083,192,250	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	12.16%	6.09%	3.89%	-

[재고자산합계÷기말자산총계 ×100]

재고자산회전율(회수)	5.52	16.25	9.07	-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용 등1) 실사일자당사는 2025년 9월 30일을 기준으로 재고자산에 대한 실사를 실시하였습니다. 재고자산 실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산의 차이는 없습니다2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부자체 재고실사를 수행하였습니다.3) 장기체화재고 등의 현황과 재고자산의 평가내역당사의 재고는 주문 생산으로 시가가 정해져 있지 않아 시가 변동에 따른 재고 금액 평가를 할 수 없습니다. 일반적으로 수주 후 발주를 보내므로 재고가 판매되지 않을 가능성은 극히 적습니다. 따라서 각 프로젝트 별로 영업 활동 진행 상황에 따라 재고평가충당금을 설정하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	8,487,272,467	8,487,272,467	-605,574,391	7,881,698,076	-

제품	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-

합계	8,487,272,467	8,487,272,467	-605,574,391	7,881,698,076	-

마. 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

바. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,153,677	9,153,677	20,970,007	20,970,007

매출채권	8,211,179	8,211,179	16,334,182	16,334,182

당기손익-공정가치금융자산	5,105,023	5,105,023	5,105,023	5,105,023

기타유동금융자산	12,716,280	12,716,280	3,130,302	3,130,302

비유동금융자산	1,094,557	1,094,557	978,951	978,951

소계	36,280,716	36,280,716	46,518,465	46,518,465

금융부채

매입채무	20,376,724	20,376,724	23,828,342	23,828,342

차입금	900,000	900,000	1,800,000	1,800,000

기타유동금융부채(*1)	229,467	229,467	436,278	436,278

기타비유동금융부채	137,000	137,000	148,000	148,000

소계	21,643,191	21,643,191	26,212,620	26,212,620

(*) 종업원급여 관련 부채는 포함되지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,300,009	2,805,014	5,105,023

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,300,009	2,805,014	5,105,023