유에스티 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 2 기 : 2018년 12월 31일 현재
제 1 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 유에스티(구, 주식회사 유스틸)

1. 일반사항 주식회사 유에스티(구, 주식회사 유스틸, 이하 '회사')는 스테인레스파이프와 철강재 제조 및 판매, 스테인레스류 판매 및 수출 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는경상북도 포항시 남구 철강로 290에 소재하고 있으며, 2017년 6월 13일에 주식회사 유스틸에서 주식회사 유에스티로 상호를 변경하였습니다. 회사는 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사와 2017년 10월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 14일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 유에스티(피합병회사)를 1:70.7006737 비율(당사 주식 1주에 대해 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사 보통주 70.7006737주 부여)로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 유에스티로 변경하였습니다. 회사의 정관에 의하여 발행할 주식의 총수는 100,000천주(1주당 금액: 100원)이며, 2018년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 2,370백만원(발행주식수: 23,700,172주)입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜황금에스티	16,644,494	70.2%

김종현	1,921,361	8.1%

김종욱	556,414	2.3%

김종식	201,991	0.9%

기타	4,188,399	26.1%

자기주식	187,513	0.8%

합 계	23,700,172	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 및 외환손익은 '금융수익'에 포함됩니다. 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측 정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치 로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식 합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 .

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가치)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다. 2.6 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

당기말 현재 유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	내용연수	상각방법

건 물	40년	정액법

구축물	20년 ~ 40년	정액법

기계장치	10년	정액법

차량운반구, 공구와기구, 집기비품	5년	정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며, 변경이 있는 경우 그 변경의 효과를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

2.10 비금융자산의 손상회사는 상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 " 매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 당기법인세와 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2.14 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.1) 수행의무의 식별회사는 스테인리스 강관을 제조하여 판매하는 것을 주목적으로 합니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.15 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.2.16 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.17 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 2월 X일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 23참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).

(4) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 및 공정가치 회사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됨). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리 정책을 수립하여 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무, 기타금융부채, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 해당 금융자산의 장부금액과 같습니다.

(2) 유동성위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 차입한도 약정을 맺고 있습니다. 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

가. 당기말(단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월~12개월	합 계

매입채무	3,864,154	-	3,864,154

단기차입금	20,129,333	-	20,129,333

기타유동금융부채

미지급금	251,678	36,323	288,001

미지급비용	494,896	146,091	640,987

이자지급예정액	147,057	-	147,057

합 계	24,887,118	182,414	25,069,532

나. 전기말(단위:천원)

구 분	6개월이내	6개월~12개월	합 계

매입채무	3,568,043	-	3,568,043

단기차입금	8,995,301	-	8,995,301

기타유동금융부채

미지급금	591,525	39,835	631,360

미지급비용	260,978	138,330	399,308

이자지급예정액	34,644	-	34,644

합 계	13,450,491	178,165	13,628,656

(3) 시장위험

가. 환율변동위험회사는 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입거래에 대하여 환율변동위험에노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동 및 지급기일 조정 등을 통하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다

(단위:천원,천USD, 천EUR, 천JPY )

구 분	당기말	전기말

외화	환산액	외화	환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD 72	80,941	USD 31	33,584

EUR 3	3,240	EUR 0.3	424

JPY 53	505	-	-

기타단기금융상품	USD 2,100	2,348,272	USD 1,880	2,014,287

EUR 420	537,389	-	-

외화부채	-	-

매입채무	USD 3,114	3,482,278	USD 2,925	3,133,705

단기차입금	USD 17,591	19,668,836	USD 8,396	8,995,301

EUR 360	460,498	-	-

미지급비용	USD 133	148,846	USD 45	48,652

EUR 0.09	120	-	-

2) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한원화의 환율이 상승하였더라면 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단되는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한 민감도 분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 일정하다고 가정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 구체적인 손익의 법인세 반영 전 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

외화금융자산	148,519	(148,519)	102,415	(102,415)

외화금융부채	(1,188,029)	1,188,029	(608,883)	608,883

순효과	(1,039,510)	1,039,510	(506,468)	506,468

나. 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 회사는 고정금리 차입금을 보유하고 있으므로 별도의 이자율 변동위험을 산출하지 아니하였습니다.

다. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 산업내의 타사와 동일하게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	20,129,333	8,995,301

현금및현금성자산	(102,323)	(109,245)

순부채	20,027,010	8,886,056

자본총계	43,844,133	35,468,570

총자본	63,871,143	44,354,626

자본조달비율	31.4%	20.0%

라. 범주별 금융상품 및 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산으로 계상된 파생상품자산을 제외하고는 회사의 금융자산 및 금융부채는 각각 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다. 2) 당기와 전기 중 금융상품별 범주별 순손익은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	210,298	297	-	210,597

파생상품거래이익	-	649,349	-	649,349

외환차익	86,814	10,950	155,570	253,334

외화환산이익	10,000	-	106,400	116,400

합 계	307,112	660,596	261,970	1,229,678

이자비용	-	-	443,618	443,618

파생상품거래손실	-	7,332	-	7,332

외환차손	118,215	32,043	894,396	1,044,654

외화환산손실	23,444	-	-	23,444

합 계	141,659	39,375	1,338,014	1,519,048

나. 전기(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	66,531	229	-	66,760

파생상품거래이익	-	480,452	-	480,452

외환차익	105,235	31,450	958,567	1,095,252

외화환산이익	-	-	472,851	472,851

합 계	171,766	512,131	1,431,418	2,115,315

이자비용	-	-	194,689	194,689

파생상품거래손실	-	1,286,459	-	1,286,459

외환차손	144,942	50,522	107,467	302,931

외화환산손실	35,078	-	-	35,078

합 계	180,020	1,336,981	302,156	1,819,157

5. 영업부문 정보 (1) 회사의 최고영업의사결정자(대표이사)는 회사의 경영관리 목적상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없으며,당기 및 전기 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 가장 큰 거래처는 회사의 모회사인 (주)황금에스티로 당기의 총 매출액에서 차지하는 비율은 4.17%(전기: 5.98%)입니다. 한편, 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니합니다.

6. 현금및현금성자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재액	3,354	-

예금 등	98,969	109,245

합 계	102,323	109,245

7. 매출채권

(1) 회사는 보고기간 종료일에 개별적으로 거래처별 손상여부를 검토하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 인식된 대손충당금은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권은 6개월 이하의 손상되지 않은 채권으로 구성되어 있습니다.

8. 기타유동금융자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	12,965,507	6,125,391

미수금	1,743	894

합 계	12,967,250	6,126,285

9. 기타유동자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	17,251	12,448

선급비용	13,000	9,761

부가세대급금	462,623	-

합 계	492,874	22,209

10. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

제품	9,254,597	4,745,173

상품	361,632	700,882

재공품	3,768,123	3,013,544

원재료	10,045,490	2,561,297

저장품	34,312	18,539

미착품	304,041	1,657,223

합 계	23,768,195	12,696,658

(2) 당기말 현재 제품에 대한 평가충당금 13백만원(전기말 13백만원)이 계상되어 있습니다.(3) 당기 중 매출원가에 포함된 재고자산원가는 36,442백만원(전기: 36,326백만원)입니다.

11. 기타비유동금융자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기금융상품(*1)	4,000	4,000

보증금	309,210	216,210

기타보증금(*2)	931,410	-

합 계	1,244,620	220,210

(*1) 장기금융상품은 전액 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다(*2) 수입신용장 상환 보증을 위한 보증금으로 우리은행 가산 IT지점에 예치되어 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 8,024,228 6,984,794 621,918 5,378,017 191,957 25,482 249,213 761,069 22,236,678 취득 - - - 1,323,672 - 2,597 298,643 167,697 1,792,609 감가상각 - (203,253) (25,970) (1,281,926) (69,237) (8,640) (86,303) - (1,675,329) 대체 - - 25,500 472,638 - - - (498,138) - 기말장부금액 8,024,228 6,781,541 621,448 5,892,401 122,720 19,439 461,553 430,628 22,353,958 취득원가 8,024,228 8,123,961 806,752 13,977,779 373,592 131,193 779,266 430,628 32,647,399 감가상각누계액 - (1,342,420) (185,304) (8,084,445) (250,872) (111,754) (317,713) - (10,292,508) 정부보조금 - - - (933) - - - - (933) (단위:천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비 품 건설중인자산 합 계 기초장부금액 5,511,733 4,633,677 562,682 6,348,014 184,012 16,469 27,172 349,716 17,633,475 취득 2,512,495 2,512,495 8,300 198,441 70,430 17,000 72,505 761,069 6,152,735 감가상각 - (161,378) (23,764) (1,211,259) (62,485) (7,987) (61,964) - (1,528,837) 대체 - - 74,700 42,821 - - 211,500 (349,716) (20,695) 기말장부금액 8,024,228 6,984,794 621,918 5,378,017 191,957 25,482 249,213 761,069 22,236,678 취득원가 8,024,228 8,123,961 781,252 12,181,470 373,592 128,597 480,622 761,069 30,854,791 감가상각누계액 - (1,139,167) (159,334) (6,801,820) (181,635) (103,115) (231,409) - (8,616,480) 정부보조금 - - - (1,633) - - - - (1,633) (2) 회사의 토지와 건물이 KEB하나은행 무역금융 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 45,680 51,119 제조원가 1,624,654 1,477,718 경상연구개발비 4,995 - 합 계 1,675,329 1,528,837 13. 무형자산(1) 회사의 무형자산은 전액 소프트웨어로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 장부가액 4,781 6,385 무형자산상각비 (1,604) (1,604) 기말 장부가액 3,177 4,781 취득원가 22,838 22,838 상각누계액 (19,661) (18,057) (2) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 14. 단기차입금 (단위:천원) 종 류 금융기관 이자율(2018.12.31) 만기(*4) 당기말 전기말 무역금융 KEB하나은행(*1,2) 2.93~3.21 2019-06-11 6,491,037 2,607,866 농협은행(*2) 2.82~3.25 2019-03-26 5,400,719 1,766,478 국민은행(*2) 2.87~3.23 2019-01-23 3,845,129 3,571,189 신한은행(*2) 2.89~3.24 2019-07-12 3,478,292 1,049,768 우리은행(*3) 2.81~2.84 2019-03-28 914,156 - 합 계 20,129,333 8,995,301 (*1) KEB하나은행과의 무역금융 차입약정과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로제공(채권최고액 130억원)하였습니다. (*2) 해당 차입금과 관련하여 회사의 지배기업인 ㈜황금에스티 및 대표이사, 주주로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다(주석21,29 참조). (*3) 해당 차입금과 관련하여 회사의 정기예금을 담보(채권 최고액 USD 4,080천)로제공하고 있습니다. (*4) 해당 만기는 약정에 대한 만기이며, 실행된 무역금융에 대해서는 180일이내에 상환됩니다. 15. 기타유동금융부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급금 288,001 631,360 미지급비용 640,987 399,307 합 계 928,988 1,030,667 16. 기타유동부채 (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 61,774 194,999 선수금 44,475 91,111 합 계 106,249 286,110 17. 전환사채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 액면금액 - - 전환권조정 - - 합 계 - - (2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제1회 무보증 사모 전환사채 액면가액/발행가액 895,000,000(원) 액면이자율 - 만기보장수익률 - 발행일 2017-01-24 만기 2022-01-24 행사기간 2017년 2월 24일부터 2022년 1월 23까지 전환가액 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 한편, 당기 중 제1회 무보증 사모 전환사채 전체 금액에 대한 전환권 행사에 따라 보통주 895,000주를 발행하였으며, 당기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다(주석 18참조). 18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행할 총수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 10 0원 입니다.(2) 당기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위: 주) 보통주 (자본금) 자본잉여금 합 계 비 고 2017.1.1(전기초) 20,200,172 2,020,017 15,528,832 17,548,849 2017.12.31(전기말) 20,200,172 2,020,017 15,528,832 17,548,849 2018.1.1(당기초) 20,200,172 2,020,017 15,528,832 17,548,849 2018.3.14 2,605,000 260,500 5,131,850 5,392,350 합병신주발행 2018.9.21 895,000 89,500 1,755,931 1,845,431 전환사채의 전환 2018.12.31(당기말) 23,700,172 2,370,017 22,416,613 24,786,630 (*1) 전기초 및 전기말 그리고 당기초의 주식수 및 자본구조는 당기 합병으로 인한 자본구조를 반영하기 위하여 법률상 합병법인 신영해피투모로우제3호기업인수목 적 주식회사와의 합병비율 ( 1:70.7006737 )을 사용하 여 소 급조정 되었습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 회사는 임직원들이 퇴사함에 따라 취득한 자기주식 187,513주를 보유하고 있으며, 향후 처분손실이 발생하지 않거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일 내에 매각할 예정입니다. 19. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다 . 구분 당 기 전 기 보통주당기순이익 1,137,781,707(원) 4,282,842,954(원) 가중평균 유통보통주식수(*) 22,353,906(주) 20,012,659(주) 기본주당이익 51(원) 214(원) (*) 당기 및 전기 중 가중평균 유통보통주의 산정내역은 다음과 같습니다.- 당기 구 분 내 역 주식수 가중치 적 수 2018.1.1(당기초) 전기이월 20,200,172 365 7,373,062,780 자기주식의 차감 (187,513) 365 (68,442,245) 2018.3.14 합병신주의 발행 2,605,000 293 763,265,000 2018.9.21 전환사채의 전환 895,000 102 91,290,000 합 계 8,159,175,535 당기 가중평균유통 보통주식수 : 8,159,175,535 ÷365일 = 22,353,906(주)- 전기 구 분 내 역 주식수 가중치 적 수 2017.1.1(전기초) 전기이월 20,200,172 365 7,373,062,780 자기주식의 차감 (187,513) 365 (68,442,245) 합 계 7,304,620,535 전기 가중평균유통 보통주식수 : 7,304,620,535 ÷365일 = 20,012,659(주) (*) 한편, 당기 중 합병에 따른 주식교부 및 전환사채의 전환권 행사로 인해 주식수가증가하였습니다. 전기의 주당이익 소급 재작성을 위하여 전기 가중평균유통보통주식수에합병비율 (1:70.7006737 )을 적용하여 조정하였습니다.(2) 희석주당순이익당기 중 잠재적 보통주에서 희석효과가 발생하지 아니하였으므로, 당기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 20. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 회사의 이익잉여금은 전액 미처분이익잉여금으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 19,243,143 18,105,361 1. 전기이월미처분이익잉여금 18,105,361 13,822,518 2. 당기순이익 1,137,782 4,282,843 Ⅱ. 이익잉여금처분액 - - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 19,243,143 18,105,361 전기의 처분확정일은 2018년 3월 8일이며, 당기의 처분 예정일은 2019년 3월 27일입니다. 21. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다 (단위: 천원,천USD) 금융기관 구분 통화 한도금액 실행금액 지급보증 인수 미인수 보증금액 보증제공자 KEB하나은행(*1) USANCE USD 10,200 5,394 2,884 6,000 지배기업 EUR 360(*2) EUR 60(*2) At sight(*3) USD 2,000 - 1,374 - - 농협 USANCE USD 5,000 4,830 67 6,000 대표이사, 지배기업 신한은행 USANCE USD 5,000 3,111 1,024 6,000 지배기업 국민은행 USANCE USD 4,200 3,439 265 4,620 대표이사, 지배기업 우리은행 USANCE USD 820 818 - 820 보증금 합 계 USD 27,220 17,592 5,614 23,440 EUR 360 EUR 60 회사의 실행금액은 모두 원재료 매입을 위한 Banker's USANCE이며 신용장의 개설금액을 의미합니다. 이 중 인수된 금액이 차입금으로 계상되어 있습니다.(*1) KEB하나은행의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 등을 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). (*2) USD 기준 하나은행 유산스 전체 발행한도 내에서 EUR로 발행된 금액입니다.(*3) 일람불 조건의 발행 한도이며, 발행된 수입신용장 상환 완료시점에서 전액 소멸합니다. (2) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 인허가보증 등으로 30 백만원(전기말: 34백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금융기관 당기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나은행 2,000 2,000 당좌개설 보증금 우리은행 2,000 2,000 합 계 4,000 4,000 (4) 회사는 서울사무소 등에 대하여 부동산 임차계약을 체결하고 있으며, 이에 따른 당기 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당 기 전 기 임차료 307,884 299,602 22. 매출액 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출액 11,575,637 8,994,917 제품매출액 36,663,652 40,017,311 기타매출액 1,373,326 1,211,435 합 계 49,612,615 50,223,663 23. 매출원가 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가: 기초상품재고 700,882 1,053,030 매입 9,935,153 7,648,162 타계정으로대체 - (183) 기말상품재고 (361,632) (700,882) 소 계 10,274,403 8,000,127 제품매출원가: 기초제품재고 4,745,173 6,176,795 당기제품제조원가 37,298,564 33,019,438 타계정으로대체 - (2,521) 기말제품재고 (9,254,597) (4,745,173) 소 계 32,789,140 34,448,539 합 계 43,063,543 42,448,666 24. 판매비와 일반관리비 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 직원급여 1,233,495 1,133,876 퇴직급여 89,596 84,735 복리후생비 189,880 173,518 여비교통비 100,068 46,303 접대비 24,278 20,552 통신비 14,621 13,892 수도광열비 118 71 전력비 4,546 4,197 세금과공과금 9,001 5,198 감가상각비 45,680 51,119 지급임차료 307,884 299,602 수선비 200 1,783 차량유지비 28,333 24,492 보험료 5,026 5,017 경상연구개발비 187,448 - 운반비 476,116 447,223 교육훈련비 903 - 도서인쇄비 12,179 11,508 사무용품비 1,477 1,652 소모품비 5,436 2,275 지급수수료 375,368 260,154 광고선전비 - 10,244 수출제비용 2,677 5,488 무형고정자산상각 1,604 1,604 합 계 3,115,934 2,604,502 25. 금융수익과 금융비 용(1) 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 210,595 66,760 외환차익 253,334 1,095,252 외화환산이익 116,400 472,851 파생상품거래이익 649,349 480,452 합 계 1,229,678 2,115,315 (2) 당기와 전기의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 443,618 194,689 외환차손 1,044,654 302,931 외화환산손실 23,444 35,078 파생상품거래손실 7,332 1,286,459 합 계 1,519,048 1,819,157 26. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 잡이익 26,503 17,513 (2) 당기와 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 합병상장비용 1,419,454 - 잡손실 9,314 21,194 합 계 1,428,768 21,194 27. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 395,444 1,192,707 전기법인세의 조정 206,185 - 소 계 601,629 1,192,707 이연법인세 이연법인세의 증감 2,092 (12,578) 법인세비용 603,721 1,180,129 (2) 법인세비용차감전손익과 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,741,503 5,462,972 법인세율로 계산된 법인세비용 361,131 1,179,549 법인세 효과: - 세무상 차감되지 않는 비용 1,745 - - 법인세추납액 206,185 - - 기타 34,660 580 법인세비용(수익) 603,721 1,180,129 유효세율 34.7% 21.60% (3) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 40,072 9,339 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 17,876 24,515 소계 57,948 33,854 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (7,229) - 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 - - 소계 (7,229) - 이연법인세자산(부채) 순액 50,719 33,854 (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 당기초 기타증감 포괄손익계산서 당기말 이연법인세자산 미지급연차수당 17,747 28,956 (25,461) 21,242 미지급금 6,768 (6,707) (61) - 전환권조정 - (18,678) 18,678 - 감가상각비 2,214 127 804 3,145 상각부인액 7,125 594 7,012 14,731 외화환산손실 - - 4,296 4,296 미처리결손금 - 14,666 (132) 14,534 소 계 33,854 18,958 5,136 57,948 이연법인세부채 외화환산이익 - - (7,229) (7,229) 합 계 33,854 18,958 (2,093) 50,719 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 당기초 포괄손익계산서 당기말 이연법인세자산 미지급연차수당 12,846 4,901 17,747 미지급금 3,815 2,953 6,768 미수수익 (5) 5 - 파생상품평가손실 1,683 (1,683) - 감가상각비 1,097 1,117 2,214 상각부인액 1,840 5,285 7,125 합 계 21,276 12,578 33,854 (5) 회사의 가중평균 적용세율은 22%(전기 : 22%)입니다. 28. 비용의 성격별 분류 (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동(미착품 제외) (12,424,718) 3,137,953 원재료매입액 38,931,604 25,540,007 상품매입액 9,935,153 7,648,162 종업원급여 3,885,304 3,088,123 소모품비 515,972 497,920 감가상각비 1,675,329 1,528,837 무형자산상각비 1,604 1,604 지급수수료 520,608 341,289 운반비 539,947 488,281 기타비용 2,598,675 2,780,993 합 계 (*) 46,179,477 45,053,169 (*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 특수관계자 ( 1) 당기말 현재 특수관계자의 범위는 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 ㈜황금에스티 기 타 ㈜주은테크 ㈜이상네트웍스 ㈜이상인베스트먼트(구,이상기술투자㈜) ㈜굿스틸 ㈜길교이앤씨 ㈜이상건설 ㈜인터컨스텍 ㈜탱그램팩토리 ㈜이상엠엔씨(구,㈜이가전람) ㈜메쎄이상 ㈜이에스서비스 ㈜아이오컨스텍 주요경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 제품 및 상품 매출 기 타 합 계 원재료매입 등 유형자산 취득 기 타 합 계 지배회사 ㈜황금에스티 2,072,187 9,144 2,081,331 56,213 0 392,606 448,819 기 타 ㈜이상네트웍스 109,024 - 109,024 54,691 0 122,890 177,581 ㈜이에스서비스 - - - 0 0 16,006 16,006 ㈜굿스틸 27,236 - 27,236 - 157,480 26,724 184,204 합 계 2,208,447 9,144 2,217,591 110,904 157,480 558,226 826,610 (단위:천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 제품 및 상품 매출 기 타 합 계 원재료매입 등 유형자산 취득 기 타 합 계 지배회사 ㈜황금에스티 3,001,694 - 3,001,694 639,076 17,352 380,740 1,037,168 기 타 ㈜이상네트웍스 202,413 - 202,413 - - 45,477 45,477 ㈜굿스틸 43,074 4,055 47,129 - 5,742 56,308 62,050 ㈜인터컨스텍 16,798 - 16,798 - - - - 합 계 3,263,979 4,055 3,268,034 639,076 23,094 482,525 1,144,695 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 임차보증금 합 계 미지급비용 등 지배회사 ㈜황금에스티 350,632 163,000 513,632 39,826 기 타 ㈜이상네트웍스 2,487 68,000 70,487 8,028 ㈜굿스틸 3,914 - 3,914 - ㈜이에스서비스 - - - 9,196 합 계 357,033 231,000 588,033 57,050 (단위:천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 임차보증금 합 계 매입채무 미지급비용 등 합 계 지배회사 ㈜황금에스티 313,864 163,000 476,864 109,525 51,252 160,777 기 타 ㈜이상네트웍스 19,147 - 19,147 - 4,172 4,172 ㈜굿스틸 - - - - 631 631 합 계 333,011 163,000 496,011 109,525 56,055 165,580 (4) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21참조). (5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 단기종업원급여 374,924 315,279 퇴직급여 25,146 27,656 합 계 400,070 342,935 30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 1,741,503 5,462,972 조정항목: 감가상각비 1,675,329 1,528,837 무형자산상각비 1,604 1,604 재고자산평가손실 - 12,642 외화환산손실 23,444 35,078 이자비용 443,618 194,689 잡손실 - 20,694 외화환산이익 (116,400) (472,851) 이자수익 (210,595) (66,760) 합병상장비용 1,419,454 - 운전자본의 변동: 매출채권 360,665 1,475,452 기타유동금융자산 (454,030) 2,426 기타유동자산 (8,042) (12,175) 재고자산 (11,071,537) 1,475,295 매입채무 326,613 2,550,162 기타유동금융부채 (257,081) 70,115 기타유동부채 (179,863) (443,221) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,305,318) 11,834,959 (2) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산 관련 미지급금 - 187,316 건설중인자산의 유형자산 대체 498,138 329,021 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 - 회사의 보고기간 종료일 현재 순부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 102,323 109,245 유동성금융자산 12,965,507 6,125,391 차입금 - 1년이내 상환 20,129,333 8,995,301 차입금 - 1년 이후 상환 - - 순부채 20,129,333 8,995,301 현금 및 유동성금융자산 13,067,830 6,234,636 총부채 - 고정이자율 20,129,333 8,995,301 총부채 - 변동이자율 - - 순부채 7,061,503 2,760,665 - 회사의 당기 및 전기의 순부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기타자산 재무활동으로 인한 부채 합 계 현금및현금성자산 유동성투자 단기차입금 전기초 순부채 553,878 1,548,134 (9,914,387) (7,812,375) 현금흐름 (438,266) 4,598,878 483,461 4,644,073 외화차이 (6,367) (21,621) 435,625 407,637 전기말 순부채 109,245 6,125,391 (8,995,301) (2,760,665) 현금흐름 (11,325) 6,857,962 (11,206,312) (4,359,675) 외화차이 4,403 (17,846) 72,280 58,837 당기말 순부채 102,323 12,965,507 (20,129,333) (7,061,503) 31. 합병 회사는 당기에 법률적으로 기업인수목적회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로인정되지 않습니다. 따라서 회사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 코스닥 상장을 위해 기업인수목적회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다. (1) 합병법인 및 피합병법인의 개요는 아래와 같으며, 합병법인은 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는「자본시장과 금융투자업에관한 법률시행령」제6조제4항제14조에 따라 설립한 기업인수목적주식회사입니다. 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사 주식회사 유에스티 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 조수봉 김종식 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16 (여의도동, 신영증권빌딩) 경상북도 포항시 남구 철강로 290 (장흥동) 설립연월일 2017년 01월 23일 2009년 04월 02일 발행주식의 종류 및 수 보통주 2,605,000주 (액면 100원) 보통주 285,714주 (액면 5,000원) (2) 당기 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 합병목적 기업의 경영투명성 및 대외 신인도 강화, 우수 인력 유치 등 합병계약일 2017년 10월 27일 주주총회 결의일 2018년 2월 8일 합병기일 2018년 3월 14일 합병비율 주식회사 유에스티 1주 : 합병회사 70.7006737주 (3) 취득한 자산과 인수한 부채의 내역 (단위:천원) 구 분 금 액 현금및현금성자산 801,805 단기금융상품 5,000,000 기타유동자산 49,770 이연법인세부채 18,958 전환사채 810,100 순자산 장부가액 5,022,517 (4) 당기 중 기타비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 합병대가(A) 5,392,350 합병 계약일의 순자산 공정가치(B) 5,300,536 재평가된 전환권대가의 평가증 금액(C) 1,202,798 합병 관련 직접비용(D) 124,842 합병비용(A-B+C+D) 1,419,454 합병비용은 이전대가가 계약일 당시의 순자산 공정가치를 초과하는 금액으로 산정되었으며, 전환권의 공정가치 변동분은 자산성이 인정되지 아니함으로 자본내 재배분되지 않고 비용처리되었습니다. (5) 합병대가는 합병신주로 발행되어 피합병법인의 주주에게 합병비율에 비례하여 배분되었으며, 합병대가를 산출하기 위한 정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 계약일의 합병법인의 주가 (A) 2,070 주식수 (B) 2,605,000 합병대가 (A X B) 5,392,350 (6) 합병으로 인한 순현금흐름은 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 합병대가 중 현금및현금성자산으로 지급한 부분 (A) - 피합병법인이 보유하고 있던 현금및현금성자산 (B) 5,801,805 합병으로 인한 순현금유입 (A-B) 5,801,805 32. 회계정책의 변경 주석2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다. 32.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류 및 측정 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 유동금융자산 매출채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 8,645,848 8,645,848 - 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 109,245 109,245 - 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 6,126,285 6,126,285 - 비유동금융자산 기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 220,210 220,210 - 한편, 상기의 재분류로 인하여 2018년 1월 1일 현재 회사의 자본(또는 이익잉여금)에미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기대신용 손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 단, 개별적으로 중요한 거래처 및 특수관계자의 경우 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 32.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 재무적 안정성 제고, 대외신인도 강화 및 신사업 추진 경쟁력 강화를 통하여 기업가치 극대화를 실현하고자 신영해피투모로우제3호기업인수목적주식회사 와 2017년 10월 27일 합병 계약을 체결하였으며, 2018년 3월 15일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다.법률적으로 신영해피투모로우제3호기업인수목적주식회사(합병회사) 가 비상장법인인 주식회사 유에스티(피합병회사)를 흡수합병하여, 합병 이후 2018년 3월 15일 회사명을 주식회사 유에스티로 변경하였으며, 2018년 3월 23일 코스닥시장에 상장하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 재고자산의 보유및 실사내역 등(1) 사업부문별재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 제 2기 제 1기 비고 상 품 361,632 700,882 - 제 품 9,254,597 4,745,173 - 재공품 3,768,122 3,013,544 - 원재료 10,045,490 2,561,297 - 저장품 34,312 18,539 - 미착품 304,042 1,657,223 - 합 계 23,768,195 12,696,658 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 34% 25% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 2.36 3.16 - [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등가. 실시일자 : 매월 실시나. 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 반기 및 기말재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.다. 장기체화재고 등의 현황당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당 반 기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 361,632 361,632 0 361,632 제품 9,267,239 9,267,239 (12,642) 9,254,597 재공품 3,768,123 3,768,123 0 3,768,123 원재료 10,045,490 10,045,490 0 10,045,490 저장품 34,312 34,312 0 34,312 합 계 23,476,796 23,476,796 (12,642) 23,464,153 4. 공정가치평가 방법 및 내역금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (1) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 및 외환손익은 '금융수익'에 포함됩니다. 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측 정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치 로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (2) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식 합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다 . (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 주식회사유에스티 회사채 사모 2017년 01월 24일 895,000,000 0% - 2022년 01월 24일 전환완료 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - 895,000,000 0% - - - - ※ 2017.01.24 신영해피투모로우제3호기업인수목적주식회사는 운영자금 마련을 목적으로 액면가액 895,000,000원 만기 5년의 제1회 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. 보고서 제출일 기준, 만기에 지급될 이자가 반영된(전환권 조정) 장부가액은 816,333,299원 입니다. 이는 완전히 상각되어 만기에 상환되는 액면가액과 같아집니다 ※ 2018.09.21 상기 전환사채는 전환청구 되어 전액 보통주로 전환되었으며, 신주발행수는 895,000주 입니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 당기 매출액은 전기 대비 1.2% 감소한 496억 원을 기록하였습니다. 영업이익은 34억 원, 당기순이익은 11억 원을 기록하여 전기 대비 각각 33.6%, 73.4% 감소하였습니다. 당기 후반 니켈 가격이 하락세에 따른 제품단가의 하락과 당기 3월에 이뤄진 신영해피투모로우3호기업인수목적 주식회사와의 합병상장으로 인한 합병상장비용을 당기에 인식함에 따라 수익성이 하락 되었습니다. 회사는 원가 절감 및 매입처 다변화 등 수익성 제고를 위한 노력을 지속하고 있으며 건축 소재 제품 등 다양한 시장에 신규 진출하여 차별화된 제품 경쟁력 확보를 달성하여 시황 악화에도 시장 지배력을 공고히 할 수 있도록 할 것입니다. 2019년 스테인리스강관은 2018년에 대비해 장기적인 니켈가격 상승세를 전망함에 따라 매출단가의 상승을 예상하고 있습니다. 당사는 내부 원가 경쟁력을 강화하고 지속적인 제품생산 효율성 향상을 통해 가격경쟁력을 제고하고, 이차전지 분리막 서업등을 새로운 수익 모델 창출로 위기에 대처하고 시장을 선도할 수 있는 기업을 목표로 하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 영업실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 영업 실적 전기 대비 제 2기 제 1기 증감액 증가율 매출액 49,612 50,234 -622 -1.2% 매출원가 43,064 42,449 615 1.4% 매출총이익 6,549 7,775 -1,226 -15.8% 판매관리비 3,116 2,605 511 19.6% 영업이익 3,433 5,170 -1,737 -33.6% 법인세차감전순이익 1,742 5,463 -3,721 -68.1% 당기순이익 1,138 4,283 -3,145 -73.4% - 회사의 제 2기 매출액은 전기 대비 1.2% 감소한 496억 원을 기록하였습니다. 영업이익은 34억 원으로 전기 대비 33.6% 감소하였고, 당기순이익은 11억 원을 기록, 전기 대비 73.4% 감소하였습니다. - 당사 제품의 주원재료인 스테인레스강은 국제니켈가격 변동에 영향을 받으며 제품의 판매가격 역시 원재료비의 등락에 유의적으로 반응합니다. 당기 내 니켈가격이하반기 이후 지속적으로 하락함에 따라 매출단가에도 영향을 미쳤으며, 그로 인한 소폭의 매출액 감소가 있었습니다.- 당사는 신영해피투모로우제3호기업인수목적(주)와 2018년 3월 14일 (합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 당사는 본 합병상장에 따른 합병상장 비용을 당기에 인식하였으며, 이로인하여 전기 대비 영업이익 및 법인세차감전순이익의 감소가 있었습니다.- 당사는 기존 제품의 생산성 향상 및 이차전지 분리막 사업과 관련한 시설투자를 진행하였습니다. 이는 매출원가 및 판매관리비 상승의 주요 요인이 되었습니다.나. 재무상태 (단위 : 백만원) 구 분 실적 전기 대비 제 2기 제 1기 증감액 증가율 유동자산 45,616 27,600 18,016 65.3% 비유동자산 23,652 22,496 1,156 5.1% [자산총계] 69,268 50,096 19,172 38.3% 유동부채 25,424 14,627 10,797 73.8% 비유동부채 - - - - [부채총계] 25,424 14,627 10,797 73.8% 자본금 2,370 2,020 350 17.3% 자본잉여금 22,417 15,529 6,888 44.4% 자본조정 -186 -186 - 0.0% 이익잉여금 19,243 18,105 1,138 6.3% [자본총계] 43,844 35,468 8,376 23.6% - 당사의 제 2기 총 자산은 693억원으로 전기대비 38.3% 증가하였고 총 부채는 254억원으로 전기대비 73.8% 증가하였습니다. - 당사는 신영해피투모로우제3호기업인수목적(주)와 2018년 3월 14일 (합병등기일) 합병됨에 따라 자본금 및 자본잉여금이 증가하였습니다.- 당사는 당후반기 원재료인 스테인레스의 가격이 하락추세임을 감안하여 원재료 매입량을 늘림에 따라 기말 현재 유동부채가 전기대비 73.8% 상승하게 되었습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출당사의 부채비율은 당기 원재료 매입 증가에 따른 차입금 증가로 179.4%를 기록하였습니다. 이는 전기 188.7%에 대비해 다소 감소한 비율이나 당사는 유동부채에 대한 유동성 위험은 매우 낮은 수준으로 판단하고 있습니다. 당기, 당사의 단기차입금은 원재료등 재고자산 매입을 위한 차입금으로만 구성되어 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 가. 유동성 현황 (단위: %) 구 분 제2기 제1기 유동비율(유동자산/유동부채) 179.4% 188.7% 부채비율(부채총액/자기자본) 58.0% 41.2% 차입금의존도(차입금/총자산) 29.1% 18.0% 나. 단기 차입금 내역 (단위:천원) 종 류 금융기관 이자율(2018.12.31) 만기(*4) 당기말 전기말 무역금융 KEB하나은행(*1,2) 2.93~3.21 2019-06-11 6,491,037 2,607,866 농협은행(*2) 2.82~3.25 2019-03-26 5,400,719 1,766,478 국민은행(*2) 2.87~3.23 2019-01-23 3,845,129 3,571,189 신한은행(*2) 2.89~3.24 2019-07-12 3,478,292 1,049,768 우리은행(*3) 2.81~2.84 2019-03-28 914,156 - 합 계 20,129,333 8,995,301 단기차입금은 생산을 위한 원재료의 수입과 관련하여 발생하였습니다. 당사는 향후 원재료 가격의 변동을 대비하여 상대적으로 매입가격의 이점이 있는 시점에 매입량을 늘리며, 2019년 생산량 증대를 통한 효율적 공장운영을 위해서 원재료 수급의 양을 조정하고 있습니다. 라. 장기 차입금 내역 당사는 장기차입금이 없습니다. 5. 부외거래 당사는 회사에서 이뤄지는 모든 형태의 거래가 적절하게 회계처리 되었다고 판단하고 있습니다. 따라서 당기 부외거래는 없습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 주석사항을 참고하여 주시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제2기(당기) 신한회계법인 적정 - 제1기(전기) 삼일회계법인 적정 - *제8기(전전기) 참회계법인 적정 - * 당사의 합병법인인 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사 의 설립 이전 (주)유에스티(舊 (주)유스틸)의 사업기수 (2016.01.01~2016.12.31)입니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제2기(당기) 신한회계법인 재무제표감사(반기검토포함) 30,000천원 640 제1기(전기) 삼일회계법인 재무제표감사(반기감사포함) 104,000천원 1,327 *제8기(전전기) 참회계법인 재무제표감사 12,000천원 368 * 당사의 합병법인인 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사 의 설립 이전 (주)유에스티(舊 (주)유스틸)의 사업기수 (2016.01.01~2016.12.31)입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제2기(당기) - - - - - - - - - - 제1기(전기) - - - - - - - - - - *제8기(전전기) - - - - - - - - - - * 당사의 합병법인인 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사 의 설립 이전 (주)유에스티(舊 (주)유스틸)의 사업기수 (2016.01.01~2016.12.31)입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사는 보고서 작성 기준일 현재 3명의 사내이사와 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성된 이사회를 운영하고 있습니다.(1) 이사회의 구성에 관한 사항 1) 이사회의 권한 내용 1) 이사회의 권한 내용 (1) 지점, 출장소, 사업소, 현지법인 설치 (2) 신주의 발행 (3) 사채의 발행 (4) 주주총회의 소집 결정 (5) 자사주 소각 (6) 명의개서대리인 및 사무취급장소와 대행업무의 범위 결정 (7) 주주총회 소집 (8) 전환사채의 발행 (9) 신주인수권부사채의 발행 (10) 대표이사 및 부사장, 전무이사, 상무이사, 고문 선임 (11) 중간배당의 결정 2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 * 주총 전 공시 : 공시 및 주총소집통지서 발송 * 주주의 추천여부 : 주주의 추천은 없습니다. 3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의이해관계 대내외 교육 참여현황 여운국 서울대학교 법과대학 사법학과 卒 (1991) 미국 조지타운대학 로스쿨 v.s (2002) 서울대학교 법과대학 박사 수료(2010) 대전지방법원 판사 (1997-2000) 수원지방법원 판사(2001-2004) 서울고등법원 판사(2005-2007) 서울중앙지방법원 판사(2008) 전주지방법원 부장판사(2009) 사법연수원 교수(2010) 서울고등법원 대등재판부 고법판사(2011-2015) 법원행정처 행정재판발전위원회 위원(2016) 법무법인(유) 동인 구성원 변호사(2016~현재) 해당사항 없음 해당사항 없음 (2) 이사회의 운영에 관한 사항 1) 이사회의 구성과 소집 ① 이사회는 대표이사(사장)또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 2) 이사회의 결의방법 ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 결의권을 행사하지 못한다. 나. 중요의결사항(1) 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2018.02.19 정기주주총회 소집결의의 건 원안대로 승인 2 2018.02.19 2017년도 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 3 2018.03.13 합병경과 보고 및 공고의 건 원안대로 승인 4 2018.03.14 합병으로 인한 종사업장 신규 설립 승인의 건 원안대로 승인 5 2018.03.23 수인신용장 개설 한도 만기 연장의 건 원안대로 승인 6 2018.06.07 일반자금 한도대출 및 수입신용장 개설한도 변경의 건 원안대로 승인 7 2018.08.14 미화 회전한도 거래 및 파생상품거래 신규 한도의 건 원안대로 승인 8 2018.11.29 일람불 수입신용장 개선한도 신규의 건 원안대로 승인 9 2018.12.27 수입신용장 개별한도 신규의 건 원안대로 승인 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 여운국(출석률: 44%) 찬 반 여 부 1 2018.02.19 정기주주총회 소집결의의 건 찬성 2 2018.02.19 2017년도 재무제표 승인의 건 찬성 3 2018.03.13 합병경과 보고 및 공고의 건 찬성 4 2018.03.14 합병으로 인한 종사업장 신규 설립 승인의 건 - 5 2018.03.23 수인신용장 개설 한도 만기 연장의 건 찬성 6 2018.06.07 일반자금 한도대출 및 수입신용장 개설한도 변경의 건 - 7 2018.08.14 미화 회전한도 거래 및 파생상품거래 신규 한도의 건 - 8 2018.11.29 일람불 수입신용장 개선한도 신규의 건 - 9 2018.12.27 수입신용장 개별한도 신규의 건 - 다. 이사회 내 위원회에 관한 사항 * 해당 사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.(2) 이사의 현황 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 김종식 이사회 경영총괄 해당없음 최대주주의 제(弟) 사내이사 성영훈 이사회 이사회 이사경영전반 해당없음 - 사내이사 전용민 이사회 이사회 이사영업전반 해당없음 - 사외이사 여운국 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당없음 - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 마. 사외이사의 전문성 당사는 당기에 사외이사의 업무수행과 관련한 교육을 제공하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 (주)유에스티는 정관 제6장 제46조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. (주)유에스티는 2018년 12월 31일 기준 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건 여부 비 고 한진희 서울대학교 경제학과 卒 (1987) 미국 시카고대학 경제학박사 (1995) KDI 선임연구원 (1995~2011) 미국남가주대학 초빙연구원(2005~2006) 가천대학 글로벌경제학 교수(2011~현재) 해당없음 - (2) 감사의 독립성 (주)유에스티의 감사 한진희는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 (주)유에스티의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터의 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인으로서의 독립성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한, 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관 제48조(감사의 직무와 의무)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 규정하고 있으며, 감사직무규정을 도입하여 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 했습니다. 구분 권 한 인원수 상근여부 감사 제48조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대하여는 제40조 제3항의 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집 하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 1명 비상근 (3) 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 1 2018.02.19 정기주주총회 소집결의의 건 찬성 2 2018.02.19 2017년도 재무제표 승인의 건 찬성 3 2018.03.13 합병경과 보고 및 공고의 건 찬성 (4) 감사의 교육제공 실시 내역 당사는 당기에 감사의 업무수행과 관련한 교육을 제공하지 않았습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 3 차장 1명대리 1명사원 1명(평균 3년) - - - - - ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (6) 준법지원인 지원조직- 해당사항 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부(주)유에스티는 정관 제34조3항에따라 2인이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다. 제34조 (이사의 선임) ③2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용 하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부(주)유에스티는 정관 제30조를 통해 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다. 제30조(의결권 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여 야 한다. 다. 소수주주권의 행사여부(주)유에스티는 대상기간중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 라. 경 영권 경쟁(주)유에스티는 대상기간중 경영권 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 황금에스티 본인 보통주 235,422 82.40 16,644,494 70.23 - 김종현 최대주주 보통주 27,176 9.51 1,921,361 8.11 - 김종욱 계열사임원 보통주 7,870 2.75 556,414 2.35 - 김종식 계열사임원 보통주 2,857 1.00 201,991 0.85 - 조원표 계열사임원 보통주 855 0.30 60,449 0.26 - 윤성임 계열사임원 보통주 712 0.25 50,338 0.21 - 남재산 계열사임원 보통주 499 0.17 31,629 0.13 - 김종열 계열사임원 보통주 428 0.15 25,259 0.11 - 김상현 계열사임원 보통주 428 0.15 14,500 0.06 - 김영성 계열사임원 보통주 428 0.15 30,259 0.13 - 굿스틸 계열사 보통주 285 0.10 20,149 0.09 - 김형철 계열사임원 보통주 285 0.10 9,000 0.09 퇴임 김진형 계열사임원 보통주 285 0.10 0 0.00 - 오승률 계열사임원 보통주 142 0.05 10,039 0.04 - 전용민 당사임원 보통주 142 0.05 0 0.00 - 성영훈 당사임원 보통주 71 0.02 5,019 0.02 - 계 보통주 277,885 97.25 19,580,901 82.7 - - - - - - - *소멸법인 (주)유에스티의 기존 주주는 신영해피투모로우제3호기업인수목적(주)와 의 합병으로 인해 합병비율 1:70.7006737 (당사 주식 1주에 대해 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사 보통주 70.7006737주 부여) 대로 신주를 교부 받았으며, 상기 표의 기초 수치는 소멸법인 (주)유에스티 최대주주 및 특수관계인의 신주 교부 전 기존 보유 주식수량 입니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)황금에스티 - 김종현 24.94 - - 김종현 24.94 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 주식회사 황금에스티 자산총계 237,438 부채총계 50,301 자본총계 187,137 매출액 118,918 영업이익 8,349 당기순이익 5,432 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 03월 14일 (주)황금에스티 16,644,494 70.23 합병신주 교부 - - - - - - - 당사는 2018년 3월 14일(합병등기일) 신영해피투모로우제3호기업인수목적(주)와의 합병으로 인하여 합병비율(신영해피투모로우제3호기업인수목적(주) : (주)유에스티 = 1 : 70.7006737)에 따라 합병법인 (주)유에스티의 보통주식을 교부한 결과 최대주주인 (주)황금에스티의 지분율이 82.40%에서 72.99%로 변동되었습니다. 또한 2018년 9월 21일 전환사채 (895,000,000)의 전환권이 청구됨에 따라 895,000주의 보통주식 신주를 교부한 결과, 최대 주주의 지분율이 72.99%에서 70.23%로 변동 되었습니다. 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)황금에스티 16,644,494 70.23 - 김종현 1,921,361 8.11 - 우리사주조합 320 0.0 - 4. 소액 주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,370 99.9% 4,390,390 18.5% - - 소액주주 중 자기주식은 제외하였습니다. 5. 주식사무 정관 상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게, 기술도입을 필요로 하는 경우 그 제휴회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정 한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 결산일기준 90일이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 주권의 종류 1,5,10,50,100,500,1,000,10,000주권(8권종) 홈페이지 또는 한국경제신문 주식사무 대행기관 대리인 명칭 (주)KB국민은행 증권대행부 사무취급장소 서울특별시 중구 남대문로84(을지로2가) 주주에대한 특전 특수한 권리 없음 6. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018년 7월 2018년 8월 2018년 9월 2018년 10월 2018년 11월 2018년 12월 보통주 주가 최고 10,800 11,550 10,100 8,040 6,820 6,760 최저 5,940 9,200 8,170 4,200 4,990 5,140 월평균 9,520 10,707 9,186 5,873 6,299 6,017 거래량 최고(일) 8,555,099 6,130,674 1,722,779 1,278,756 4,630,513 273,929 최저(일) 102,213 146,865 88,463 49,032 99,079 44,611 월거래량 43,699,853 24,367,982 4,192,191 6,475,973 19,568,020 2,426,586 ※ 최고주가, 최저주가 및 평균주가는 해당일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종식 남 1964년 03월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 전기공학부 박사 SK하이닉스㈜ 책임연구원 ㈜이노자인테크놀로지 대표이사 이상기술투자㈜ 대표이사 현) ㈜유에스티 대표이사 201,991 - 최대주주의 弟 0.9년 2021년 03월 13일 성영훈 남 1969년 03월 상무 등기임원 상근 경영지원총괄 동국대학교 회계학과 석사 기아자동차㈜ 회계팀 (현) ㈜유에스티 경영지원 담당 5,019 - - 0.9년 2021년 03월 13일 전용민 남 1975년 03월 이사 등기임원 상근 영업총괄 중앙대학교 유통산업학과 석사 쌍용정보통신 개발팀 ㈜굿스틸 영업팀 (현) ㈜유에스티 영업 담당 10,039 - - 0.9년 2021년 03월 13일 여운국 남 1967년 07월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법과대학 박사 변호사 사법연수원 교수 서울고등법원 부장판사 (현) 법무법인 동인 변호사 - - - 0.9년 2021년 03월 13일 한진희 남 1965년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 University of Chicago 경제학 박사 KDI 선임 연구위원 (현) 가천대학교 글로벌경제학과 교수 - - - 0.9년 2021년 03월 13일 직원 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) STS 강관외 남 59 - 2 - 61 7 2,342 38 - STS 강관 외 여 8 - - - 8 3 241 30 - 합 계 67 - 2 - 69 6 2,583 37 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 당사의 임원은 전원 등기임원입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 500 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 400 80 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 376 125 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 당기 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 및 감사는 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 현재 (주)유에스티가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭,기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 (주)유에스티가 속한 기업집단은 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다. 1. 계열회사의 현황 구분( % ) 투자회사 (주)유에스티 (주)황금에스티 (주)이상네트웍스 (주)이상엠앤씨 (주)탱그램팩토리 (주)메쎄이상 (주)핸드아티 (주)아이오컨스텍 (주)이에스서비스 (주)인터컨스텍 (주)길교이앤씨 (주)이상인베스트먼트 (주)글로벌비즈익시비션이벤트 (주)주은테크 (주)이상건설 피투자회사 (주)유에스티 - 70.2 - - - - - - - - - - - - - (주)황금에스티 - - - - - - - - - - - - - - - (주)이상네트웍스 - 25.0 - - - - - - - - - - - - - (주)이상엠앤씨 - - 55.7 - - - - - - - - - - - - (주)탱그램팩토리 - - 36.7 - - - - - - - - - - - - (주)메쎄이상 - - 100.0 - - - - - - - - - - - - (주)핸드아티 - - 100.0 - - - - - - - - - - - - (주)아이오컨스텍 - 20.0 - - - - - - - - - - - - - (주)이에스서비스 - 50.0 50.0 - - - - - - - - - - - (주)인터컨스텍 - 70.8 17.8 5.2 - - - - - - - - - - - (주)길교이앤씨 - 100.0 - - - - - - - - - - - - - (주)이상인베스트먼트 - 62.8 37.2 - - - - - - - - - - - - (주)글로벌비즈익시비션이벤트 - - 34.8 - - - - - - - - - - - - (주)주은테크 - 50.0 - - - - - - - - - - - - - (주)이상건설 - - - - - - - - - 100.0 - - - - - * 당사의 기업집단은 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 아닙니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 - 해당사항 없습니다.. 3. 타법인 출자 현황- 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 * 해당사항 없음.2. 대주주와의 자산양수도 등 * 해당사항 없음. 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 * 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ※ 주식회사 유에스티는 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사와의 합병을 진행하여 2018년 3월 14일 합병등기가 완료되어 상호 변경된 법인입니다.2018년 2월 8일 임시주주총회에서 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사가 소멸법인 (주)유에스티와 합병하였고, 합병비율에 의한 합병신주를 2018년 3월 23일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 (주)유에스티에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 (주)유에스티가 존속법인인 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.본 보고서는 경제적 실질에 따라 (주)유에스티가 실질적 합병회사가 됨으로서 (주)유에스티 기준으로 작성하였음을 알려드립니다.1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비 고 임시주주총회(2018년 02월 08일) 제 1호 의안 : 합병승인 결의의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 4호 의안 : 감사 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제 6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제 7호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결 - 정기주주총회(2018년 03월 28일) 제1호 의안 : 제1기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 - 정기주주총회(2019년 03월 27일 제1호 의안 : 제2기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다.채무보증 현황- 해당사항 없습니다. 라.채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 마.그밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다. 바.자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황- 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없습니다. 다. 직 접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장공모 2017년 04월 03일 시설자금 2,000 시설투자 111 주1,2) 코스닥상장공모 2017년 04월 03일 신규사업연구개발 3,000 연구개발비 187 주1,2) 주1) 신고서상 자금사용계획에 따라 지출할 예정이며, 미사용금액은 금융상품등에 예치되어 있음.주2) 상기 공모자금은 유에스티와 합병전 법인인 신영해피투모로우제3호기업인수목적(주)의 공모자금 입니다. 총 납입금액 50억원은 모두 한국증권금융에 100% 예치되어 있었으며, 합병일인 2018년 03월 14일 자금이 (주)유에스티로 귀속되었습니다. 라. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 마. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다. 바. 합병등의 사후정보 1) 합병의 개요 내 역 합병회사 피합병회사 상호 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사 주식회사 유에스티 대표이사 조 수 봉 김 종 식 본점소재지 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16 (여의도동, 신영증권빌딩) 경상북도 포항시 남구 철강로 290(장흥동) 합병 후 존속여부 존속 소멸 설립년월일 2017년 01월 23일 2009년 04월 02일 합병등 종료일 2018.03.14(합병등기일) 합병등 배경 기업의 경영투명성 및 대외 신인도 강화, 우수 인력 유치 등의 다양한 효과를위하여 코스닥상장을 계획함에 따라 신영해피투모로우제3호기업인수목적(주)와 합병 합병등 내용 합병방법으로 상장법인인 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 유에스티(피합병회사)를 흡수합병하는 방법으로 합병비율1:70.7006737로 피합병회사 주주에게 합병회사의 보통주 20,200,172주를 교부하였습니다. ※ 합병법인인 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사는 2018년 3월 14일 (주)유에스티으로 상호를 변경하고 합병등기 완료되었습니다. 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업부는 (주)유에스티에서 영위하는 사업으로 실질적으로는 (주)유에스티가 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다. 2) 합병 주 요 일정 구분 일정 이사회결의일 2017년 10월 27일 합병계약일 2017년 10월 27일 주주명부폐쇄 공고일 2017년 12월 19일 권리주주확정 기준일 2018년 01월 03일 주주명부폐쇄기간 시작일 2018년 01월 04일 종료일 2018년 01월 11일 주주총회 소집통지 공고 2018년 01월 24일 합병반대주주 사전통지기간 시작일 2018년 01월 24일 종료일 2018년 02월 07일 합병승인을 위한 주주총회일 2018년 02월 08일 주식매수청구 행사기간 시작일 2018년 02월 08일 종료일 2018년 02월 28일 채권자이의 제출기간,구주권 제출기간 시작일 2018년 02월 09일 종료일 2018년 03월 12일 주식매수청구 매수대금 지급예정일 2018년 03월 07일 합병기일 2018년 03월 13일 합병종료보고 총회일 2018년 03월 13일 합병종료보고 공고일 2018년 03월 14일 합병등기(예정)일 2018년 03월 15일 합병신주 교부일 2018년 03월 22일 합병신주상장(예정)일 2018년 03월 23일 ※ 상기일정은 합병법인과 피합병법인이 동일합니다 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.