유에스티 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당)분기말 : 2025년 09월 30일 현재
제 8(전)분기말 : 2024년 09월 30일 현재
주식회사 유에스티

1. 일반사항

주식회사 유에스티(구, 주식회사 유스틸, 이하 '당사')는 스테인레스파이프와 철강재 제조 및 판매, 스테인레스류 판매 및 수출 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 경상북도 포항시 남구 철강로 290에 소재하고 있습니다.당사는 2009년 4월 2일 미주제강 주식회사에서 물적분할하여 미주에스티에스 주식회사로 설립되었습니다. 2009년 10월 28일 주식회사 황금에스티에서 지분 양수 후 최대 주주가 되었으며, 이후 2010년 12월 6일에 주식회사 유스틸로 상호를 변경하였으며, 2017년 6월 13일에 주식회사 유스틸에서 주식회사 유에스티로 상호를 변경하였습니다.당사는 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사와 2017년 10월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 14일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 유에스티(피합병회사)를 1:70.7006737 비율(당사 주식 1주에 대해 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사 보통주 70.7006737주 부여)로 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 유에스티로 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 2,370백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다

(단위 : 주)

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비고

㈜황금에스티	15,644,494	66.01	지배기업

김종현	921,361	3.89	지배기업의 대표이사

김종식	203,554	0.86	대표이사

기타	6,743,250	28.45

자기주식	187,513	0.79

합 계	23,700,172	100.00

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 당분기 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2024년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.2) 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 대표이사에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

-특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

-계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 주요 회계정책3분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2) 전기 재무제표의 계정과목 재분류전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	30,408,049	30,408,049	30,808,304	30,808,304

기타유동금융자산	269,910	269,910	56,605	56,605

매출채권	8,626,533	8,626,533	11,209,787	11,209,787

기타비유동금융자산	1,016,422	1,016,422	985,216	985,216

합 계	40,320,914	40,320,914	43,059,911	43,059,911

금융부채

매입채무	1,569,872	1,569,872	1,273,314	1,273,314

차입금	544,415	544,415	4,192,286	4,192,286

기타유동금융부채	1,610,788	1,610,788	1,409,634	1,409,634

리스부채(*1)	403,351	403,351	348,745	348,745

임대보증금	1,000	1,000	1,000	1,000

합 계	4,129,426	4,129,426	7,224,979	7,224,979

(*1) 유동성 항목을 포함하고 있습니다.(2) 범주별 금융상품

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	30,408,049	30,808,304

기타유동금융자산	269,910	56,605

매출채권	8,626,533	11,209,787

기타비유동금융자산	1,016,422	985,216

합 계	40,320,914	43,059,911

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무	1,569,872	1,273,314

차입금	544,415	4,192,286

기타유동금융부채(*)	1,610,788	1,409,634

리스부채	403,351	348,745

임대보증금	1,000	1,000

합 계	4,129,426	7,224,979

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

당분기	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	706,118	-	706,118

파생상품거래이익	134,520	-	134,520

외환차익	53,497	397,386	450,883

외화환산이익	(85,384)	89,574	4,190

합 계	808,750	486,960	1,295,711

금융비용

이자비용(*)	-	-	-

파생상품거래손실	5,023	-	5,023

외환차손	188,584	167,511	356,094

외화환산손실	-	-	-

합 계	193,606	167,511	361,117

(*) 리스부채에서 발생한 이자비용 21백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융수익

이자수익	1,135,319	-	1,135,319

파생상품거래이익	662,891	-	662,891

외환차익	267,269	7,393	338,662

외화환산이익	-	622,843	622,843

합 계	2,065,479	694,236	2,759,716

금융비용

이자비용(*)	-	756,334	756,334

파생상품거래손실	-	-	-

외환차손	92,677	867,311	959,988

외화환산손실	45,358	375	45,733

합 계	138,035	1,624,020	1,762,055

5. 영업부문 정보

(1) 당사의 최고영업의사결정자(대표이사)는 당사의 경영관리 목적상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없으며, 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니합니다.(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	484,258	1,533,310	763,065	2,740,563

제품매출	14,414,614	40,286,790	14,763,746	50,126,049

기타매출	473,576	1,618,417	979,581	2,319,994

합 계	15,372,448	43,438,517	16,506,392	55,186,606

6. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,827,938	11,213,625

대손충당금	(11,151)	(3,838)

합 계	8,816,787	11,209,787

(2) 당사는 소액 다수의 거래처임을 감안하여 집합평가를 통하여 손상여부를 검토하며, 받을어음의 경우 개별평가를 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 받을어음을 제외한 집합평가채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 간	장부가액	설정율	대손충당금

당월 발생	5,298,024	0.020%	1,064

1월 경과	1,426,472	0.062%	887

2월 경과	100,244	0.559%	561

3월 경과	16,763	8.995%	1,508

4월 경과	7,457	95.638%	7,132

합 계	6,848,960	0	11,151

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	110,946	53,771

상품평가충당금	(2,036)	(2,036)

제품	9,186,407	9,390,219

제품평가충당금	(739,055)	(660,804)

임가공제품	30,935

원재료	4,374,154	3,651,686

원재료평가충당금	(38,871)	(5,094)

재공품	6,695,984	5,998,526

미착품	174,961	801,155

합 계	19,793,425	19,227,423

(2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산원가는 31,940백만원(전분기: 40,033백만원)이며, 당분기 중 발생한 재고자산평가손실은 780백만원(전분기: 72백만원)입니다.

8. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	12,681,820	7,471,370	1,747,899	5,363,483	128,673	129,658	41,797	0	27,564,700

취득	0	0	0	0	0	0	0	164,257	164,257

감가상각비	0	(220,329)	(74,945)	(624,858)	(54,056)	(52,062)	(15,601)	0	(1,041,851)

대체	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 장부가액	12,681,820	7,251,041	1,672,954	4,738,625	74,617	77,596	26,196	164,257	26,687,106

취득원가	12,681,820	10,302,776	2,366,253	20,062,385	544,503	512,074	893,356	164,257	47,527,424

감가상각누계액	0	(3,051,734)	(693,298)	(15,323,759)	(469,887)	(434,479)	(867,159)	0	(20,840,316)

(단위: 천원)

전 분 기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	12,681,820	7,765,142	1,847,826	5,278,230	207,841	184,661	64,008	109,848	28,139,376

취득	-	-	-	511,038	-	19,500	-	423,677	954,215

감가상각비	-	(220,329)	(74,945)	(888,059)	(59,376)	(56,028)	(16,757)	-	(1,315,494)

대체	-	-	-	41,000	-	-	-	(41,000)	-

기말 장부가액	12,681,820	7,544,813	1,772,881	4,942,209	148,465	148,133	47,251	492,525	27,778,097

취득원가	12,681,820	10,302,776	2,366,253	19,321,303	544,503	512,074	893,356	492,525	47,114,610

감가상각누계액	-	(2,757,962)	(593,371)	(14,379,093)	(396,039)	(363,941)	(846,105)	(19,336,511)

한편, 당분기말 현재 회사의 토지와 건물은 재고자산 매입과 관련하여 (주)포스코에 담보로 제공되어 있으며(채권최고액 150억원), 차입금과 관련하여 하나은행에 담보로 제공되어 있습니다.(주석20)

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	959,341	1,215,205

판매비와관리비	82,509	389,265

경상연구개발비	-	-

합계	1,041,850	1,604,470

9. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	988,888	(553,676)	435,212	988,888	(259,196)	729,692

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감가상각비	감소	기말

당분기	729,692	0	(294,480)	0	435,212

전분기	829,530	7295	(288,977)	-	547,848

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채	당분기말	전기말

유동	비유동	소계	유동	비유동	소계

부동산	356,543	46,809	403,352	348,745	314,582	663,327

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

리스부채	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	294,480	288,977

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,573	37,880

단기리스료	250	1,350

소액자산리스료	11,224	10,847

당분기 중 리스의 총 현금유출은 271백만원(전분기 : 309백만원)입니다.

10. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

금융기관차입금	550,218	4,192,286

(2) 당분기말 및 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	이자율(%)	만기(*3)	당분기말	전기말

KEB하나은행(*1)	무역금융	0	381,144

국민은행	4.63%	2025-10-14	550,218	136,698

신한은행(*2)	0	3,674,444

합 계	550,218	4,192,286

(*1) KEB하나은행과의 무역금융 차입약정과 관련하여 당사의 토지와 건물을 담보로 제공하였습니다(주석 18참조).(*2) 해당 차입금과 관련하여 당사의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18참조).한편, 만기는 보유한 차입금에 대한 최장만기이며, 실행된 무역금융에 대해서는 180일 이내에 상환되므로 단기차입금으로 분류하였습니다.

11. 순확정급여채무(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여채무	91,493	122,762

사외적립자산	69,191	82,009

재무상태표상 순확정급여부채	22,302	40,753

(2) 확정급여채무 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	122,762	74,050

당기근무원가	23,571	60,560

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(54,840)	(11,850)

보고기간말 금액	91,493	122,760

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	82,009	49,080

기여금:

- 사용자의 기여금	23,645	40,800

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(36,463)	(7,870)

보고기간말 금액	69,191	82,010

12. 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 23,700,172주(1주당 금액:100원)이며, 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 당사는 임직원들이 퇴사함에 따라 취득한 자기주식 187,513주를 보유하고 있으며, 향후 처분손실이 발생하지 않거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 매각할 예정입니다.(3) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,411백만원(주당 60원)은 2분기 중에 지급되었으며, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,351백만원(주당 100원)은 전기 중에 지급되었습니다.

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당반기와 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	43,438,517	55,186,606

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스별

상품매출	1,533,310	2,740,563

제품매출	40,286,790	50,126,049

기타매출	1,618,417	2,319,994

합 계	43,438,517	55,186,606

수익인식 시기	-	-

한 시점에 이행	43,438,517	55,186,606

지역별	-	-

국내	41,962,071	54,094,709

국외	1,476,446	1,091,898

합 계	43,438,517	55,186,606

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,816,787	11,209,787

선수금	271,678	114,600

(4) 당사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가:

기초상품재고	59,554	51,734	23,492	8,261

매입	486,746	1,450,292	684,079	2,412,435

타계정으로 대체	-	-	-	-

기말상품재고	108,910	108,910	55,187	55,187

소 계	437,391	1,393,116	652,384	2,365,509

제품매출원가:

기초제품재고	9,261,656	8,729,415	8,818,652	9,879,779

당기제품제조원가	11,580,801	36,280,042	15,325,511	45,178,647

타계정에서 대체	121,094	38,862	141	5,154

기말상품재고	8,447,352	8,447,352	10,588,543	10,588,543

소 계	12,516,198	36,600,967	13,555,761	44,475,037

임가공매출원가	123,264	245,702

합 계	13,076,853	38,239,785	14,208,145	46,840,546

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(미착품 제외)	794,419	(1,192,197)	(4,821,239)	(5,865,804)

원재료매입액	9,656,467	31,681,600	15,975,353	43,486,570

상품매입액	486,746	1,450,292	684,079	2,412,435

종업원급여	950,774	3,601,214	1,364,178	3,955,748

소모품비	238,926	743,157	281,944	787,115

감가상각비	443,340	1,336,330	533,831	1,604,470

지급수수료	131,461	373,416	98,804	274,551

운반비	157,665	460,657	158,046	536,895

대손상각비	9,511	7,313	661	22,364

기타비용	1,177,904	2,580,806	851,423	2,343,887

합 계 (*)	14,047,212	41,042,588	15,127,079	49,558,231

(*) 손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 판매비와 일반관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	365,720	1,125,632	347,922	1,002,030

퇴직급여	28,119	76,494	24,000	104,168

복리후생비	75,317	180,905	56,914	180,624

여비교통비	8,567	29,764	10,045	44,374

접대비	3,982	9,817	5,684	14,401

통신비	2,681	8,876	3,532	11,096

수도광열비	69	262	64	277

전력비	4,773	8,301	3,990	13,947

세금과공과금	11,748	19,856	5,447	14,417

감가상각비	124,111	376,989	126,170	389,265

지급임차료	16,333	52,041	16,884	50,071

수선비	-	-	-	-

보험료	1,838	5,848	1,287	2,237

차량유지비	8,062	26,193	11,751	29,126

경상연구개발비	83,812	260,667	106,530	275,775

운반비	87,845	233,267	68,881	245,511

도서인쇄비	216	2,353	45	464

사무용품비	832	1,258	385	783

소모품비	1,930	5,527	1,409	7,504

지급수수료	79,029	202,603	61,546	176,340

수출제비용	50,865	163,837	65,789	132,911

대손상각비	9,511	7,313	661	22,364

광고선전비	5,000	5,000	-

합 계	970,360	2,802,803	918,936	2,717,685

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 21.53%(2025년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.1%)입니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,103,780	6,564,887

조정항목:

감가상각비	1,336,330	1,604,470

대손상각비	7,313	22,364

이자수익	(706,118)	(1,135,319)

외화환산이익	(4,190)	(622,843)

재고자산평가손실	112,028	72,125

퇴직급여	-	-

이자비용	110,254	756,334

외화환산손실	5,023	45,733

운전자본의 변동:

매출채권의 증감	2,386,838	4,642,087

기타유동금융자산의 증감	349	2,019

기타유동자산의 증감	81,583	(576,390)

재고자산의 증감	(678,031)	(5,103,083)

매입채무의 증감	296,557	(5,016,747)

기타유동금융부채의 증감	0	(425,159)

기타유동부채의 증감	(356,568)	(685,427)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,695,148	145,049

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	41,000

리스부채의 유동성 대체	267,773	125,113

사용권자산 및 리스부채 등의 발생	-	7,295

유형자산 및 미지급금의 증가	164,257

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금	리스부채	합계	단기차입금	리스부채	합계

기초 장부가액	4,192,286	663,327	4,855,613	11,803,717	792,137	12,595,854

순현금흐름	(3,642,068)	(280,548)	(3,922,616)	7,867,013	(297,198)	7,569,815

비현금흐름

- 외환차이	0	0	0	(616,568)	0	(616,568)

- 사용권자산으로 대체	0	0	0	0	0	0

- 이자비용	0	20,573	20,573	0	37,880	37,880

기말 장부가액	550,218	403,351	953,569	19,054,161	532,820	19,586,981

19. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,119,287,235	2,435,564,238	1,871,193,566	5,114,733,732

가중평균 유통보통주식수	23,512,659	23,512,659	23,512,659	23,512,659

기본주당순이익	48	104	80	218

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 없음에 따라 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1$)

금융기관	구분	한도금액	실행금액(*1)	지급보증

보증금액	보증제공자

KEB하나은행(*1,2)	USANCE	7,000,000	-	6,000,000	부동산담보

신한은행(*1)	10,000,000	-	12,000,000	대표이사

국민은행(*1)	11,000,000	392,396	-	-

합 계	28,000,000	14,439,346	18,000,000	-

(*1) 당사의 실행금액은 모두 원재료 매입을 위한 Banker's USANCE이며 신용장의 개설금액을 의미합니다. (*2) KEB하나은행의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 등에 대해 6백만USD를 한도로 담보 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 인허가보증 등으로 185백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한사유

기타유동금융자산	삼성선물	29,171	-	유지증거금

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당좌개설 보증금

우리은행	2,000	2,000

합 계	33,172	4,000

(4) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지 및 건물 중 일부는 당사의 주요 원재료 매입처인 (주)포스코에 담보로 제공(채권최고액 150억원)되어 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명	비 고

지배기업	㈜황금에스티	모회사

기 타	㈜이상네트웍스	모회사의 관계기업

㈜메쎄이상	㈜이상네트웍스의 자회사

㈜탱그램팩토리	㈜이상네트웍스의 관계기업

㈜아이오컨스텍	모회사의 자회사

㈜이에스서비스	㈜이상네트웍스의 자회사

㈜인터컨스텍	모회사의 자회사

㈜길교이앤씨	모회사의 자회사

㈜글로벌비즈마켓	㈜이상네트웍스의 관계기업

㈜주은테크	동일지배하의 기업

㈜이상건설	㈜인터컨스텍의 자회사

㈜굿스틸	기타

㈜수원메쎄	㈜이상네트웍스의 자회사

㈜진콘	㈜이상네트웍스의 자회사

㈜캣페스타	㈜이상네트웍스의 자회사

㈜빌드만	㈜이상네트웍스의 자회사

KINEXIN	㈜이상네트웍스의 관계기업

MESSE ESANG	㈜이상네트웍스의 자회사

주요 경영진

(2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

제품 및 상품 매출	기 타	합 계	원재료 매입 등	유형자산 매입 등	기 타	합 계

지배기업	(주)황금에스티	1,131,532	-	1,131,532	182,336	-	167,579	349,915

기타	(주)이상네트웍스	178,770	-	178,770	-	-	62,452	62,452

(주)이에스서비스	-	-	-	-	-	89,294	89,294

(주)굿스틸	3,726	-	3,726	20,350	-	-	27,802

(주)길교이앤씨	-	1,200	1,200	-	-	-	-

탱그램팩토리	-	-	0	-	-	-	-

(주)인터컨스텍	4,825	-	4,825	-	-	-	-

합 계	1,318,853	1,200	1,320,053	202,686	0	319,325	522,011

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

제품 및 상품 매출	기 타	합 계	원재료 매입 등	유형자산 매입등	기타	합계

지배기업	(주)황금에스티	746,852	-	746,852	551,230	433,700	182,439	1,167,369

기타	(주)이상네트웍스	88,339	-	88,339	-	-	61,777	61,777

(주)이에스서비스	-	-	-	-	-	85,684	85,684

(주)굿스틸	-	-	-	19,848	-	-	19,848

(주)길교이앤씨	-	1,350	1,350	-	-	-	-

(주)인터컨스텍	3,980	-	3,980

합 계	839,171	1,350	840,521	571,078	433,700	329,900	1,334,678

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미수금	합계	매입채무	미지급비용 등	임대보증금	합 계

지배회사	(주)황금에스티	86,142	118,000	-	204,142	-	165,759	-	165,759

기 타	(주)이상네트웍스	15,994	68,000	-	83,994	-	7,580	-	7,580

(주)이에스서비스	-	-	-	-	-	11,578	-	11,578

(주)굿스틸	-	-	-	-	18,567	-	-	18,567

(주)길교이앤씨	-	-	-	0	-	-	1,000	1,000

탱그램팩토리	-	-	-	-	-	300	-	300

(주)인터컨스텍	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	102,136	186,000	0	288,136	18,567	185,217	1,000	204,784

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미수금	합 계	매입채무	미지급비용등	임대보증금	합 계

지배회사	(주)황금에스티	415,071	118,000	-	533,071	118,436	30,788	-	149,224

기 타	(주)이상네트웍스	15,212	68,000	-	83,212	-	7,659	-	7,659

(주)이에스서비스	-	-	-	-	-	10,630	-	10,630

(주)굿스틸	-	-	165	165	-	-	1,000	1,000

(주)길교이앤씨	430,283	186,000	165	616,448	118,436	49,077	1,000	168,513

(주)인터컨스텍	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	860,566	372,000	330	1,232,896	236,872	98,154	2,000	337,026

(4) 당분기말 현재 회사는 대표이사로부터 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18참조).(5) 당분기말 현재 회사는 (주)황금에스티 및 (주)이상네트웍스로부터 하치장, 사무소 등을 임차하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	사용권자산	리스부채	당기 중 리스부채상환	이자비용

지배회사	(주)황금에스티	162,803	161,355	112,023	7,425

기타	(주)이상네트웍스	95,723	96,983	53,935	7,265

합계	258,526	258,338	165,958	14,690

(5) 주요 경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	313,427	368,645

퇴직급여	17,228	22,948

합 계	330,655	391,593

22.위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.