유에스티 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 4 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 3 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 유에스티

1. 일반 사항

주식회사 유에스티(구, 주식회사 유스틸, 이하 '회사')는 스테인레스파이프와 철강재 제조 및 판매, 스테인레스류 판매 및 수출 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 본사는 경상북도 포항시 남구 철강로 290에 소재하고 있습니다.회사는 2009년 4월 2일 미주제강 주식회사에서 물적분할하여 미주에스티에스 주식회사로 설립되었습니다. 2009년 10월 28일 주식회사 황금에스티에서 지분 양수 후 최대 주주가 되었으며, 이후 2010년 12월 6일에 주식회사 유스틸로 상호를 변경하였으며, 2017년 6월 13일에 주식회사 유스틸에서 주식회사 유에스티로 상호를 변경하였습니다.회사는 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사와 2017년 10월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2018년 3월 14일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 유에스티(피합병회사)를 1:70.7006737 비율(당사 주식 1주에 대해 신영해피투모로우제3호기업인수목적 주식회사 보통주 70.7006737주 부여)로 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 유에스티로 변경하였습니다.

한편, 당분기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

㈜황금에스티	15,644,494	66.0%	지배기업

김종현	921,361	3.9%	지배기업의 대표이사

김종욱	456,414	1.9%

김종식	201,991	0.9%	대표이사

기타	6,288,399	26.5%

자기주식	187,513	0.8%

합 계	23,700,172	100.0%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융부채

당기손익인식금융부채	-	155,663	-	155,663

4.2 가치평가기법 및 투입변수 회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치 측정치 중 중요한 가치평가기법과 투입변수는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요 투입변수

금융부채

당기손익인식금융부채	155,663	2	현재가치할인법	환율, 내재변동성, 잔여만기, 할인율 등

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 최고영업의사결정자(대표이사)는 회사의 경영관리 목적상 영업활동을 단일사업부문으로 간주합니다. 따라서 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 없으며, 대부분의 사업을 국내에서 영위하였으므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니합니다.

( 3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,482,079	7,338,428	759,705	4,374,624

제품매출	9,097,293	29,719,763	11,126,549	32,941,828

기타매출	260,737	746,423	334,325	870,295

합 계	12,840,109	37,804,614	12,220,579	38,186,747

6 . 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,697,955	9,014,186

대손충당금	(11,170)	-

합 계	8,686,784	9,014,186

(2) 회사는 전기말까지 개별적으로 거래처별 손상여부를 검토한 결과 손실이 예상되는 거래처는 없었습니다. 당기초부터 소액 다수의 거래처임을 감안하여 집합평가를 통하여 손상여부를 검토하며, 받을어음의 경우 개별평가를 수행하고 있습니다. 당반기말 기준 받을어음을 제외한 집합평가채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 간	장부가액	설정율	대손충당금

당월 발생	4,412,215	0.07%	3,067

1월 경과	1,509,154	0.20%	2,995

2월 경과	589,672	0.85%	5,025

3월 경과	918	9.04%	83

4월 경과	0	45.10%	0

5월 경과	0	80.31%	0

6월 경과	1	100.00%	1

합 계	6,511,960	11,171

7. 기타유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	19,815,724	14,038,892

미수금	259,331	165

합 계	20,075,055	14,039,057

(*) 단기금융상품은 CMA, RP 등으로 구성되어 있습니다. 8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	128,484	192,406

상품평가충당금	(59,337)	-

제품	8,422,865	7,367,398

제품평가충당금	(10,410)	(12,642)

원재료	8,607,513	4,109,064

미착품	5,037,815	52,808

재공품	6,180,954	3,961,879

저장품	55,189	32,114

합 계	28,363,073	15,703,027

(2) 당분기 중 매출원가에 포함된 재고자산원가는 27,594백만원(전분기: 28,657백만원)이며, 당분기 중 상품평가손실 59백만원(전분기 : -백만원) 및 제품평가손실 10백만원(전분기 : -백만원)이 발생하였습니다.

9 . 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	8,024,228	6,578,288	923,773	5,296,332	128,254	23,094	346,645	288,836	76,300	21,685,750

취득	-	-	2,400	134,540	63,780	31,251	6,373	350,217	357,706	946,267

감가상각비	-	(152,439)	(32,747)	(737,136)	(41,633)	(9,867)	(90,315)	(291,357)	-	(1,355,495)

처분	-	-	-	-	(20,453)	-	-	-	-	(20,453)

대체	-	-	-	76,300	-	-	-	-	(76,300)	0

기말 장부가액	8,024,228	6,425,848	893,426	4,770,036	129,948	44,478	262,704	347,696	357,706	21,256,069

취득원가	8,024,228	8,123,961	1,159,003	14,694,857	451,740	175,537	792,131	727,701	357,706	34,506,865

상각누계액	-	(1,698,113)	(265,577)	(9,924,821)	(309,792)	(130,059)	(529,428)	(380,006)	-	(13,238,796)

정부보조금	-	-	-	-	(12,000)	-	-	-	-	(12,000)

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초 장부가액	8,024,228	6,781,541	621,448	5,892,401	122,720	19,439	461,553	-	430,628	22,353,958

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-	548,529	-	548,529

취득	-	-	-	98,410	-	5,813	3,746	-	195,300	303,269

감가상각비	-	(152,440)	(37,090)	(844,736)	(49,497)	(6,869)	(91,140)	(254,372)	-	(1,434,144)

처분	-	-	-	-	(3,884)	-	-	-	-	(3,884)

대체	-	-	260,352	279,398	19,601	-	-	-	(528,128)	31,223

기말 장부가액	8,024,228	6,629,101	844,710	5,425,473	90,940	18,383	374,159	294,157	97,800	21,798,951

취득원가	8,024,228	8,123,961	1,067,103	14,355,587	375,265	137,006	783,012	548,529	97,800	33,512,491

상각누계액	-	(1,494,859)	(222,394)	(8,929,706)	(284,325)	(118,623)	(408,854)	(254,372)	-	(11,713,133)

정부보조금	-	-	-	(408)	-	-	-	-	-	(408)

한편, 회사의 토지와 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	1,023,171	1,138,936

판매비와관리비	321,903	285,168

경상연구개발비	10,420	10,040

합 계	1,355,494	1,434,144

10. 무형자산 (1) 회사의 무형자산은 전액 소프트웨어로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,573	3,177

무형자산상각비	(1,111)	(1,203)

분기말 순장부금액	462	1,974

취득원가	22,838	22,838

상각누계액	(22,376)	(20,864)

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

11. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금	20,898,458	11,439,448

(2) 당분기말과 전기말 현재 은행차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	이자율(%)	만기(*3)	당분기말	전기말

KEB하나은행(*1,2)	무역금융	1.17	2021-03-19	8,708,359	8,806,016

농협은행(*2)	무역금융	1.35	2020-11-16	2,761,437	-

국민은행(*2)	무역금융	0.99	2021-03-22	4,391,720	-

신한은행(*2)	무역금융	0.72	2021-03-22	4,273,058	2,633,432

우리은행(*2)	무역금융	0.78	2021-03-15	763,885	-

합 계	20,898,459	11,439,448

(*1) KEB하나은행과의 무역금융 차입약정과 관련하여 회사의 토지와 건물을 담보로제공(채권최고액 130억원)하였습니다. (*2) 해당 차입금과 관련하여 회사의 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.(주석 19, 20참조). (*3) 해당 만기는 보유한 차입금에 대한 최장만기이며, 실행된 무역금융에 대해서는 180일이내에 상환됩니다. 따 라서 단기차입금으로 분류하였습니다.(주석 19참조).

12. 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식수는 100,000,000주이며, 발행한 주식수는 23,700,172주(1주당 금액:100원)이며, 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. 회사는 임직원들이 퇴사함에 따라 취득한 자기주식 187,513주를 보유하고 있으며, 향후 처분손실이 발생하지 않거나 최소화하는 범위 내에서 빠른 시일내에 매각할 예정입니다.

13. 매출원가 : 당분기 및 전분기의 매출원가 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가:

기초제품재고	7,354,756	9,254,597

당기제품제조원가	26,529,367	28,475,731

타계정으로	-	5,983

기말제품재고	8,412,455	8,324,728

소 계	25,471,668	29,399,617

상품매출원가:

기초상품재고	192,406	361,632

매입	6,516,274	3,790,242

기말상품재고	69,147	308,452

소 계	6,639,533	3,843,422

합 계	32,111,201	33,243,039

14. 비용의 성격별 분류 :당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동(미착품 제외)	(3,553,066)	(7,675,040)	1,816,774	5,035,558

원재료매입액	9,433,052	28,752,800	6,557,456	19,830,941

상품매입액	3,128,653	6,516,274	687,878	3,790,242

종업원급여	947,712	2,801,868	765,240	2,599,284

소모품비	122,123	294,792	104,326	382,023

감가상각비	446,548	1,355,494	445,343	1,431,873

무형자산상각비	309	1,111	-	-

지급수수료	104,183	284,597	-	-

경상연구개발비	-	835	150,937	172,264

운반비	142,916	427,877	119,962	392,876

대손상각비	-	11,171	-	-

기타비용	498,294	1,382,894	630,209	1,722,853

합 계 (*)	11,270,724	34,154,673	11,278,125	35,357,914

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	252,194	780,865	254,483	783,278

퇴직급여	28,965	68,582	24,000	64,000

복리후생비	41,323	126,130	38,123	134,012

여비교통비	4,256	15,979	14,423	40,768

감가상각비	107,572	321,903	99,660	285,168

경상연구개발비	36,242	106,434	57,071	178,831

운반비	107,119	325,041	104,324	355,338

대손상각비	-	11,171	-	-

무형자산상각비	309	1,111	401	12,303

기타비용	96,834	286,257	87,822	272,276

합 계	674,814	2,043,473	680,307	2,114,874

16. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간유효법인세율은 21.3%(2019년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.6%)입니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,138,674	2,065,948

조정항목:

감가상각비	1,355,494	1,434,144

무형자산상각비	1,111	1,203

대손상각비	11,171	0

이자수익	(107,911)	(229,983)

외화환산이익	(506,232)	(65,438)

유형자산처분손실	2,028	1,703

유형자산처분이익	(7,643)	0

이자비용	156,284	430,493

외화환산손실	73,556	196,455

재고자산평가손실	69,747	0

파생상품평가손실	155,663	0

운전자본의 변동:

매출채권의 증가	316,231	935,579

미수금의 감소(증가)	(259,166)	464,366

선급금의 증가	(359)	(8,088)

선급비용의 감소	(50,285)	(57,815)

재고자산의 감소(증가)	(12,729,794)	5,338,152

기타보증금의 감소(증가)	(73,000)	929,110

매입채무의 감소	5,323,059	(2,926,845)

미지급금의 증가(감소)	(321,850)	290,266

미지급비용의 감소	(58,567)	(45,819)

예수금의 감소	(21,763)	(24,375)

선수금의 감소	(43,007)	(777)

임차보증금의 증감	0	(50,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,576,559)	8,678,279

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 대체	9,000	-

사용권자산 및 리스부채 등의 발생	350,217	548,529

건설중인자산의 본계정 대체	76,300	534,111

선급금의 유형자산 대체	-	25,240

재고자산의 유형자산 대체	-	5,983

리스부채의 유동성대체	28,859	123,258

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금	리스부채	합 계	단기차입금	리스부채	합 계

기초 장부가액	11,439,448	280,905	11,720,353	20,129,333	0	20,129,333

회계정책의 변경으로 인한 변동	0	0	0	0	467,547	467,547

순현금흐름	9,963,020	(289,454)	9,673,566	(1,831,583)	(163,158)	(1,994,741)

비현금흐름	0	0	0	0	0	0

- 외환차이	(504,010)	0	(504,010)	333,566	0	333,566

- 취득으로 인한 증가	0	328,511	328,511	0	0	0

- 이자비용	0	12,158	12,158	0	10,465	10,465

분기말 장부가액	20,898,458	332,121	21,230,579	18,631,317	314,854	18,946,170

18. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	1,430,397천원	3,258,147천원	555,627천원	1,617,933천원

가중평균 유통보통주식수	23,512,659(주)	23,512,659(주)	23,512,659(주)	23,512,659(주)

기본주당순이익	61(원)	139(원)	24(원)	69(원)

(2) 희석주당순이익당분기와 전분기 중 잠재적 보통주가 없음에 따라 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

19. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1)

금융기관	구분	통화	한도금액	실행금액(*1)	지급보증

인수	미인수	보증금액	보증제공자

KEB하나은행(*2)	USANCE	USD	12,200,000	7,420,445	4,393,218	14,240,000	부동산담보

농협	USANCE	USD	3,000,000	2,353,163	-	3,600,000	대표이사

신한은행	USANCE	USD	4,000,000	2,641,294	114,816	4,800,000	대표이사

국민은행	USANCE	USD	4,200,000	3,742,411	-	4,620,000	대표이사

우리은행	USANCE	USD	1,000,000	650,946	-	1,200,000	대표이사

합 계	USD	24,400,000	16,808,259	4,508,034	28,460,000

(*1) 회사의 실행금액은 모두 원재료 매입을 위한 Banker's USANCE이며 신용장의 개설금액을 의미합니다. 이 중 인수된 금액이 차입금으로 계상되어 있습니다.(*2) KEB하나은행의 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 11참조). (2) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 인허가보증 등으로 36 백만원(전기말: 38백만원)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	금융기관	제한사유

장기금융상품	2,000	2,000	KEB하나은행	당좌개설 보증금

2,000	2,000	우리은행

합 계	4,000	4,000

(4) 회사는 부산은행 및 국민은행과 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선물계약을 체결하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 미결제 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, 천원)

금융기관	종류	계약일	만기일	구분	행사가격	계약금액(USD)	미결제금액(USD)	평가손실

부산은행	TRF(*)	2020.4.9	2020.12.29	매입	1,188.00	3,200,000	1,200,000	(20,553)

부산은행	2020.4.10	2020.12.22	매입	1,182.00	3,200,000	1,200,000	(18,655)

부산은행	2020.6.5	2021.1.20	매입	1,188.50	4,290,000	2,640,000	(42,229)

국민은행	2020.6.4	2021.1.20	매입	1,198.00	5,200,000	3,200,000	(74,224)

합 계	15,890,000	8,240,000	(155,661)

(*) TRF 계약은 매월 계약환율 대비 환율 등락에 따라 손익이 발생하고, 목표 이익 달성시 조기 상환됩니다.한편, 상기 거래로 인하여 당분기 중 회사는 파생상품거래이익 112백만원을 인식하였습니다.

20. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회사명	비 고

지배기업	㈜황금에스티	모회사

기 타	㈜주은테크	동일지배하의 기업

㈜이상인베스트먼트	동일지배하의 기업

㈜인터컨스텍	동일지배하의 기업

㈜길교이앤씨	동일지배하의 기업

㈜자이언트	동일지배하의 기업

㈜아이오컨스텍	동일지배하의 기업

㈜이상건설	㈜인터컨스텍의 자회사

㈜굿스틸	모회사의 관계기업

㈜이에스서비스	모회사의 관계기업

㈜이상네트웍스	모회사의 관계기업

㈜메쎄이상	㈜이상네트웍스의 자회사

㈜수원메쎄	㈜이상네트웍스의 자회사

㈜삼바이삼	㈜이상네트웍스의 자회사

한국기초금속㈜	㈜이상네트웍스의 자회사

주요 경영진

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

제품 및 상품 매출	기 타	합 계	원재료 매입 등	유형자산 매입 등	기 타	합 계

지배기업	㈜황금에스티	1,187,943	-	1,187,943	1,091,701	113,656	1,205,357

기타	㈜이상네트웍스	213,707	-	213,707	-	-	68,521	68,521

㈜이에스서비스	-	-	-	-	-	70,133	70,133

㈜굿스틸	446	-	446	-	-	14,442	14,442

㈜길교이앤씨	-	1,350	1,350	-	-	-	-

㈜인터컨스텍	5,510	-	5,510	-	9,000	-	9,000

한국기초금속㈜	-	-	-	-	-	265	265

합 계	1,407,606	1,350	1,408,956	1,091,701	9,000	267,017	1,367,718

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

제품 및 상품 매출	원재료매입 등	기 타	합 계

지배기업	㈜황금에스티	1,832,772	630,100	245,373	875,473

기타	㈜이상네트웍스	109,610	7,526	65,818	73,343

㈜이에스서비스	-	-	68,178	68,178

㈜굿스틸	21,780	-	14,224	14,224

합 계	1,964,162	637,626	393,593	1,031,219

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미수금	합계	매입채무	리스부채	미지급비용등	임대보증금	합계

지배회사	㈜황금에스티	127,919	163,000	-	290,919	-	307,451	27,821	-	335,272

기 타	㈜이상네트웍스	21,070	68,000	-	89,070	-	6,769	8,077	-	14,846

㈜굿스틸	38	-	-	38	-	-	1,653	-	1,653

㈜이에스서비스	-	-	-	-	-	-	11,376	-	11,376

㈜길교이앤씨	-	-	165	165	-	-	-	1,000	1,000

합 계	149,027	231,000	165	380,192	-	314,220	48,927	1,000	364,147

2) 전기말(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	임차보증금	미수금	합계	매입채무	리스부채	미지급비용등	임대보증금	합계

지배회사	㈜황금에스티	223,595	163,000	-	386,595	92,807	143,184	32,689	-	268,680

기 타	㈜이상네트웍스	8,314	68,000	-	76,314	-	66,390	8,346	-	74,736

㈜굿스틸	3,126	-	-	3,126	-	-	-	-	-

㈜이에스서비스	-	-	-	-	-	-	8,524	-	8,524

㈜길교이앤씨	-	-	165	165	-	-	-	1,000	1,000

합 계	235,035	231,000	165	466,200	92,807	209,574	49,559	1,000	352,940

(4) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 자금조달 등을 위하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사 및 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	248,027	248,083

퇴직급여	15,648	20,795

합 계	263,675	268,878

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 회사가 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,950,447	38,186,747

(2) 회사의 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 서비스 별

상품매출	7,338,428	4,374,624

제품매출	29,719,763	32,941,828

기타매출	746,423	870,295

합 계	37,804,614	38,186,747

수익인식 시기

한 시점에 이행	37,804,614	38,186,747

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권ㆍ계약자산ㆍ계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,686,784	7,349,604

선수금	30,397	43,699

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 회사가 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상	11,171	-

(5) 회사가 고객과의 계약을 체결하거나 이행하는데 소요한 원가 중에서 자산으로 인식한 금액은 없습니다.