펄어비스 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표

제 8 기말 2017년 06월 30일 현재
제 7 기말 2016년 06월 30일 현재
제 6 기말 2015년 12월 31일 현재
(단위 : 원)

과 목	주석	제 8 기말	제 7 기말	제 6 기말

자산

l. 유동자산	79,151,006,606	40,448,195,652	14,662,528,999

현금및현금성자산	5,6,26	35,433,832,965	31,279,527,236	9,282,022,148

단기금융상품	5,7,26	17,379,250,000	-	-

매도가능금융자산	5,8,26	4,899,564,544	-	-

매출채권및기타채권	5,9,26,30	20,629,853,737	9,124,850,839	5,271,315,747

기타유동자산	10	808,505,360	43,817,577	109,191,104

ll. 비유동자산	7,724,959,377	3,888,047,790	4,633,727,538

매출채권및기타채권	5,9,26	523,656,500	373,927,500	116,941,500

장기금융상품	5,7,26	-	1,799,264	1,774,343

종속기업및관계기업투자	11,32	2,178,741,325	-	-

유형자산	12,34	1,925,340,519	1,475,286,614	788,841,471

무형자산	13	934,149,337	337,967,998	429,964,586

이연법인세자산	28,34	2,163,071,696	1,699,066,414	3,296,205,638

자산총계	86,875,965,983	44,336,243,442	19,296,256,537

부채

l. 유동부채	10,716,875,767	9,158,490,936	3,955,099,688

기타채무	5,14,18,26	1,597,408,795	959,413,115	385,670,234

단기차입부채	5,16,26	1,053,000,000	100,000,000	100,000,000

미지급법인세	1,848,697,987	2,039,962,181	265,338,886

충당부채	17	72,000,000	21,000,000	21,000,000

기타유동부채	15	6,145,768,985	6,038,115,640	3,183,090,568

ll. 비유동부채	2,899,148,831	13,545,937,731	19,462,072,419

장기차입부채	5,16,21,26,34	-	5,879,558,762	6,492,110,167

충당부채	17	-	72,000,000	-

순확정급여부채	18,34	-	-	2,798,656,696

기타비유동부채	15	2,899,148,831	7,594,378,969	10,171,305,556

부채총계	13,616,024,598	22,704,428,667	23,417,172,107

자본

l. 자본금	1,20,34	5,133,150,000	369,715,000	349,750,000

ll. 자본잉여금	20,21,34	2,587,353,683	1,349,818,898	411,799,364

lll. 이익잉여금(결손금)	23,34	65,128,437,652	19,542,279,302	(4,882,464,934)

lV. 기타자본	22	424,501,895	370,001,575	-

V. 기타포괄손익누계액	8,28	(13,501,845)	-	-

자본총계	73,259,941,385	21,631,814,775	(4,120,915,570)

부채와 자본총계	86,875,965,983	44,336,243,442	19,296,256,537

나. 포괄손익계산서

제 8 기 2016년 07월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제 7 기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제 6 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
(단위 : 원)

과 목	주 석	제 8 기	제 7 기	제 6 기

I. 영업수익	4,30	77,696,624,597	33,690,169,946	21,703,130,404

II. 영업비용	18,19,22,24,30,34	24,990,320,803	5,568,709,803	9,718,754,869

III. 영업이익	52,706,303,794	28,121,460,143	11,984,375,535

IV. 금융손익	27	(1,061,866,491)	353,896,680	(646,456,245)

금융수익	30	1,328,658,000	1,099,039,316	334,758,292

금융비용	34	2,390,524,491	745,142,636	981,214,537

V. 영업외손익	25,30	(39,312,025)	(77,966,049)	(5,794,611)

영업외수익	111,455,151	12,509,401	14,805,398

영업외비용	150,767,176	90,475,450	20,600,009

VI. 법인세비용차감전순이익	51,605,125,278	28,397,390,774	11,332,124,679

VII. 법인세비용	28,34	6,018,966,928	3,972,646,538	1,106,193,693

VIII. 당기순이익	45,586,158,350	24,424,744,236	10,225,930,986

IX. 기타포괄손익	(13,501,845)	-	(460,050,741)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(460,050,741)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손실	(13,501,845)	-	-

X. 총포괄이익	45,572,656,505	24,424,744,236	9,765,880,245

XI. 주당이익	29

기본주당이익	4,998	2,454	972

희석주당이익	4,998	2,454	972

다. 자본변동표

제 8 기 2016년 07월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제 7 기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제 6 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
(단위 : 원)

과 목	자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	총 계

2015년 1월 1일	349,750,000	411,799,364	(14,648,345,179)	-	-	(13,886,795,815)

총포괄이익:

당기순이익	-	-	10,225,930,986	-	-	10,225,930,986

확정급여제도의 재측정요소	-	-	(460,050,741)	-	-	(460,050,741)

소 계	-	-	9,765,880,245	-	-	9,765,880,245

2015년 12월 31일	349,750,000	411,799,364	(4,882,464,934)	-	-	(4,120,915,570)

2016년 1월 1일	349,750,000	411,799,364	(4,882,464,934)	-	-	(4,120,915,570)

총포괄이익:

당기순이익	-	-	24,424,744,236	-	-	24,424,744,236

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

전환상환우선주의 보통주 전환	19,965,000	938,019,534	-	-	-	957,984,534

주식기준보상	-	-	-	370,001,575	-	370,001,575

소 계	19,965,000	938,019,534	-	370,001,575	-	1,327,986,109

2016년 6월 30일	369,715,000	1,349,818,898	19,542,279,302	370,001,575	-	21,631,814,775

2016년 7월 1일	369,715,000	1,349,818,898	19,542,279,302	370,001,575	-	21,631,814,775

총포괄이익:

당기순이익	-	-	45,586,158,350	-	-	45,586,158,350

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	(13,501,845)	(13,501,845)

소 계	-	-	45,586,158,350	-	(13,501,845)	45,572,656,505

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

무상증자	4,666,500,000	(4,666,500,000)	-	-	-	-

주식발행비용	-	(25,603,680)	-	-	-	(25,603,680)

전환상환우선주의 보통주 전환	96,935,000	5,929,638,465	-	-	-	6,026,573,465

주식기준보상	-	-	-	4,387,420,120	-	4,387,420,120

자기주식 취득	-	-	-	(4,332,919,800)	-	(4,332,919,800)

소 계	4,763,435,000	1,237,534,785	-	54,500,320	-	6,055,470,105

2017년 6월 30일	5,133,150,000	2,587,353,683	65,128,437,652	424,501,895	(13,501,845)	73,259,941,385

라. 현금흐름표

제 8 기 2016년 07월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제 7 기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제 6 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
(단위 : 원)

과 목	제 8 기	제 7 기	제 6 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름	35,504,502,952	22,798,655,341	10,038,771,012

1. 영업에서 창출된 현금	42,318,263,817	23,366,834,086	10,316,557,654

(1) 당기순이익	45,586,158,350	24,424,744,236	10,225,930,986

(2) 조정	11,307,528,460	3,621,843,969	3,365,985,885

감가상각비	648,018,975	242,763,384	300,068,726

무형자산상각비	277,399,795	150,584,487	332,166,258

이자비용	150,489,279	347,159,107	808,291,827

퇴직급여	-	(1,085,980,772)	871,409,799

주식보상비용	4,387,420,120	370,001,575	-

법인세비용	6,018,966,928	3,972,646,538	1,106,193,693

외화환산손실	307,316,069	90,087,221	34,212,448

유형자산처분손실	-	83,054,000	20,600,000

유형자산폐기손실	98,353,577	-	-

잡손실	27,000	-	-

외화환산이익	(376,932,643)	(512,060,513)	(88,073,842)

유형자산처분이익	(95,451,056)	-	-

무형자산처분이익	(4,916,666)	-	-

이자수익	(103,162,918)	(36,411,058)	(18,883,024)

(3) 자산부채의 증감	(14,575,422,993)	(4,679,754,119)	(3,275,359,217)

매출채권의 증가	(9,737,844,615)	(3,875,200,186)	(4,923,608,766)

기타채권의 감소	35,212,777	-	9,066,474

기타유동자산의 감소(증가)	(752,868,603)	65,373,527	(102,055,608)

기타채무의 증가	488,654,241	564,649,979	174,513,949

충당부채의 감소	(21,000,000)	-	-

기타유동부채의 감소	(4,587,576,793)	(645,086,037)	(983,426,496)

기타비유동부채의 증가	-	923,184,522	2,810,702,811

퇴직금의 지급	-	(1,712,675,924)	(260,551,581)

2. 이자의 수취	24,313,979	34,466,020	15,808,825

3. 이자의 지급	(2,477,111)	(1,760,746)	(27,741,369)

4. 법인세의 납부	(6,835,597,733)	(600,884,019)	(265,854,098)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름	(27,823,316,300)	(1,246,708,756)	(761,702,906)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액	374,875,260	-	229,198,750

보증금의 감소	341,325,996	-	209,198,750

단기대여금의 감소	31,750,000	-	15,000,000

장기금융상품의 처분	1,799,264	-	-

유형자산의 처분	-	-	5,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액	(28,198,191,560)	(1,246,708,756)	(990,901,656)

단기금융상품의 증가	17,102,560,000	-	-

매도가능금융자산의 취득	5,082,412,879	-	-

보증금의 증가	437,772,883	256,986,000	337,386,500

무형자산의 취득	817,034,064	58,587,899	198,899,932

유형자산의 취득	2,233,614,409	931,134,857	452,840,881

장기대여금의 증가	346,056,000	-	1,774,343

종속기업및관계기업투자의 취득	2,178,741,325	-	-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름	(3,405,523,480)	-	(1,114,000,000)

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액	1,053,000,000	-	500,000,000

단기차입금의 차입	1,053,000,000	-	500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액	(4,458,523,480)	-	(1,614,000,000)

단기차입금의 상환	100,000,000	-	764,000,000

장기차입금의 상환	-	-	850,000,000

자기주식의 취득	4,332,919,800	-	-

주식발행비용	25,603,680	-	-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)	4,275,663,172	21,551,946,585	8,163,068,106

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산	31,279,527,236	9,282,022,148	1,074,761,165

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과	(121,357,443)	445,558,503	44,192,877

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산	35,433,832,965	31,279,527,236	9,282,022,148