디앤씨미디어 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 당반기 2020년 06월 30일 현재
제 8(전) 2019년 12월 31일 현재
주식회사 디앤씨미디어와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 디앤씨미디어(이하 "지배기업")는 2012년 1월 4일 설립되어 서적 출판업 및지적소유권의 출판물에 대한 대행판매업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111 503호(구로동, 제이앤케이디지털타워 5층)에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,137,556천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	출자주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

신현호	4,194,072	2,097,036	34.17%

㈜카카오페이지	2,226,006	1,113,003	18.13%

이미자	1,968,066	984,033	16.03%

기타	3,886,967	1,943,484	31.67%

합 계	12,275,111	6,137,556	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당반기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 개요는 다음과 같으며, 당기 중변동내역은 없습니다.

법인명	업종	소재지	자본금(천원)	결산일	지분율

㈜디앤씨오브스톰	모바일 게임 개발 및 공급	대한민국	500,000	12월 31일	100%

㈜더코믹스	콘텐츠 개발, 공급	대한민국	800,000	12월 31일	100%

(3) 연결대상 종속기업 주요 재무현황당반기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산 총계	부채 총계	매출액	당기순손익

㈜디앤씨오브스톰	501	1,971,725	23,434	(67,013)

㈜더코믹스	482,359	41,749	0	(184,074)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' , 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,274	2,841

요구불예금	8,376,821	8,775,591

합 계	8,378,095	8,778,432

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

4. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권가액	대손충당금	순장부금액	채권가액	대손충당금	순장부금액

매출채권	6,779,050	0	6,779,050	5,752,334	0	5,752,334

장기매출채권	4,700	(4,700)	0	4,700	(4,700)	0

합계	6,783,750	(4,700)	6,779,050	5,757,034	(4,700)	5,752,334

(2) 당반기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,700	4,700

설정액(환입액)	0

채권회수	0	0

기말금액	4,700	4,700

(3) 당반기 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권발생일부터의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

30일 이내	235,197	164,280

30 ~ 60일	70,360	82,964

60 ~ 150일	306,547	197,687

150일 초과	282,597	356,326

합 계	894,701	801,257

5. 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	15,047	0	190,030	0

미수수익	259,884	0	115,461	0

보증금	0	151,000	0	143,000

기타의투자자산	8	60,720	17,314	60,720

합 계	274,939	211,720	322,805	203,720

(2) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타채권 총장부금액	486,659	526,525

대손충당금	-	-

기타채권 순장부금액	486,659	526,525

6. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,175,879	(309,407)	866,472	1,212,545	(213,059)	999,486

상품	7,782	0	7,782	15,990	0	15,990

합 계	1,183,661	(309,407)	874,254	1,228,535	(213,059)	1,015,476

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:	3개월	누적	3개월	누적

-재고자산평가손실	48,983	96,348	11,164	(3,171)

7. 관계기업투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법 인 명	국가	주요영업활동	사용재무제표일	소유지분율	당반기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

관계기업 :

㈜더앤트	대한민국	웹툰 제작 및 출판업	12월31일	20.00%	1,399,500	1,112,791	1,399,500	1,146,090

합 계	1,399,500	1,112,791	1,399,500	1,146,090

(2) 종속기업 및 관계기업의 당반기말 및 당반기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기) (단위:천원)

법 인 명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업

㈜더앤트	1,132,529	1,136,573	1,098,847	(166,496)

(전기말 및 전반기) (단위:천원)

법 인 명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업 :

㈜더앤트	965,650	803,198	208,814	(522,469)

(3) 당반기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	기초금액	취득(처분)	관계기업순손익에 대한 지분 해당액	기말금액

㈜더앤트	1,146,090	0	(33,299)	1,112,791

합계	1,146,090	0	(33,299)	1,112,791

8. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)