디앤씨미디어 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당) 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 6(전) 2017년 12월 31일 현재
주식회사 디앤씨미디어와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디앤씨미디어(이하 "지배기업")는 2012년 1월 4일 설립되어 서적 출판업 및 지적소유권의 출판물에 대한 대행판매업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111 503호(구로동, 제이앤케이디지털타워 5층)에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 전기에 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,020,672천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	출자주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

신현호	4,194,072	2,097,036	34.83

(주)카카오페이지	2,226,006	1,113,003	18.49

이미자	1,968,066	984,033	16.34

기타	3,653,199	1,826,600	30.34

합 계	12,041,343	6,020,672	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	업종	소재지	자본금(천원)	결산일	지분율

(주)디앤씨오브스톰	모바일 게임 개발 및 공급	대한민국	500,000	12월 31일	100%

(3) 연결대상 종속기업 주요 재무현황당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산 총계	부채 총계	매출액	당기순손익

(주)디앤씨오브스톰	282,921	18,975	0	(368,891)

(4) 연결대상 범위의 변동연결회사는 당기중 신규설립으로 (주) 디앤씨오브스톰이 연결대상에 포함되었습니다.(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기준서 제1109호 '금융상품'

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.금융상품의 분류와 측정경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기업회계기준서제1039호에 따른 분류	기업회계기준서제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	5,624,025	5,624,025

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	22,090,000	22,090,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,716,967	2,716,967

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	264,983	264,983

합계	30,695,975	30,695,975

금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에반영하였습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.최초 적용일 현재 재무상태표

(단위:천원)

구 분	2017.12.31 수정전	제 IFRS15호 조정	2018.1.1 수정후

자산

유동자산	33,031,636	89,126	33,120,762

계약자산	0	89,126	89,126

이외 유동자산	33,031,636	0	33,031,636

비유동자산	2,715,584	0	2,715,584

자산총계	35,747,220	89,126	35,836,346

부채

유동부채	3,410,365	514,715	3,925,080

기타부채	2,091,768	432,903	2,524,671

계약부채	241,356	81,812	323,168

이외 유동부채	1,077,241	0	1,077,241

비유동부채	361,410	0	361,410

부채총계	3,771,775	514,715	4,286,490

자본

이익잉여금외 자본	21,099,743	0	21,099,743

이익잉여금	10,875,702	(425,589)	10,450,113

자본총계	31,975,445	(425,589)	31,549,856

부채와자본총계	35,747,220	89,126	35,836,346

기업회계기준서 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 분기재무상태표

(단위:천원)

구 분	보고된 금액	제 IFRS15호 조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

자산

유동자산	39,316,202	74,254	39,241,948

계약자산	74,254	74,254	0

이외 유동자산	39,241,948	0	39,241,948

비유동자산	2,815,399	0	2,815,399

자산총계	42,131,601	74,254	42,057,347

부채

유동부채	6,157,371	755,177	5,402,194

기타부채	4,734,331	680,923	4,053,408

계약부채	274,499	74,254	200,245

이외 유동부채	1,148,541	0	1,148,541

비유동부채	404,915	0	404,915

부채총계	6,562,286	755,177	5,807,109

자본

이익잉여금외 자본	21,152,017	0	21,152,017

이익잉여금	14,417,298	(680,923)	15,098,220

자본총계	35,569,315	(680,923)	36,250,237

부채와자본총계	42,131,601	74,254	42,057,346

분기손익계산서(단위:천원)

구 분	보고된 금액	제 IFRS15호 조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

1. 영업수익	15,532,468	(1,028,569)	16,561,037

2 .영업비용	(12,390,227)	155,591	(12,545,818)

3. 영업이익	3,142,241	(872,978)	4,015,219

4. 순금융수익	192,413	0	192,413

5. 기타영업외수익	(345)	0	(345)

6. 법인세차감전순이익	3,334,309	(872,978)	4,207,287

7. 법인세비용	(687,732)	192,055	(879,787)

8. 분기순이익	2,646,577	(680,923)	3,327,500

분기현금흐름표기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.

- 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 "기타수익(비용) 등"의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.

연결회사는 변동금리부 외화사채의 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익(비용)"으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 "금융수익(비용)"로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 "금융수익(비용)"으로 인식됩니다.(3) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 종이책 및 컨텐츠(전자책) 판매의 제공을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 재화의 공급, 컨텐츠의 전달 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 거래가격의 배분 및 수익인식연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 종이책과 컨텐츠 판매를 단일의 수행의무로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	3,936	938

예금 및 적금	8,103,715	5,623,088

합계	8,107,651	5,624,026

5. 매출채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	순장부금액	채권가액	대손충당금	순장부금액

매출채권	3,869,723	0	3,869,723	2,716,967	0	2,716,967

장기매출채권	4,700	(4,700)	0	4,700	(4,700)	0

순장부가액	3,874,423	(4,700)	3,869,723	2,721,667	(4,700)	2,716,967

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,700	4,700

설정액(환입액)	0	0

채권회수	0	0

기말금액	4,700	4,700

(3) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권발생일부터의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

30일 이내	136,056	192,615

30 ~ 60일	80,083	74,931

60 ~ 150일	193,928	65,552

150일 초과	91,271	13,666

합 계	501,338	346,764

6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	17,999	0	8,830	0

미수수익	89,818	0	140,183	0

보증금	0	119,000	0	68,000

기타의투자자산	0	47,971	0	47,971

합 계	107,817	166,971	149,013	115,971

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권 총장부금액	274,788	264,984

대손충당금

기타채권	0	0

기타채권 순장부금액	274,788	264,984

7. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	971,581	(345,122)	626,459	859,297	(621,289)	238,008

상품	46,443	0	46,443	39,290	0	39,290

계	1,018,024	(345,122)	672,902	898,587	(621,289)	277,298

(2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

-재고자산평가손실	(18,428)	(276,168)	19,859	257,125

8. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 취득금액 1,865,591 326,306 11,000 42,684 94,222 2,339,803 감가상각누계액 (7,478) (2,750) (33,142) (20,744) (64,114) 장부금액 1,865,591 318,828 8,250 9,542 73,478 2,275,689 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 취득금액 1,865,591 326,306 11,000 31,297 76,318 2,310,512 감가상각누계액 (1,360) (687) (31,284) (3,180) (36,511) 장부금액 1,865,591 324,946 10,313 13 73,138 2,274,001 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 기초가액 1,865,591 324,946 10,313 13 73,138 2,274,001 취득 0 0 0 11,387 17,904 29,291 상각 0 (6,118) (2,063) (1,858) (17,564) (27,603) 기말가액 1,865,591 318,828 8,250 9,542 73,478 2,275,689 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 기초가액 0 0 0 2,400 0 2,400 취득 0 0 0 0 1,012,000 1,012,000 상각 0 0 0 (1,874) 0 (1,874) 기말가액 0 0 0 526 1,012,000 1,012,526 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 9. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 취득금액 44,792 76,548 121,340 감가상각누계액 (7,795) 0 (7,795) 장부금액 36,997 76,548 113,545 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 취득금액 19,279 76,548 95,827 감가상각누계액 (2,322) 0 (2,322) 장부금액 16,957 76,548 93,505 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초가액 16,957 76,548 93,505 취득 25,513 0 25,513 상각 (5,473) 0 (5,473) 기말가액 36,997 76,548 113,545 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초가액 0 76,548 76,548 취득 15,169 0 15,169 상각 (1,358) 0 (1,358) 기말가액 13,811 76,548 90,359 10. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 90,600 0 164,761 0 미지급비용 2,046,618 0 1,647,978 0 예수금 70,086 0 59,877 0 선수금 2,515,214 0 201,775 0 부가세예수금 11,813 0 17,377 0 예수보증금 0 115,000 0 118,000 합 계 4,734,331 115,000 2,091,768 118,000 11. 차입금(1) 분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 내 역 대출만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 단기차입금 ㈜디앤씨오브스톰 2019-08-20 2.7% 123,637 0 고정금리 12. 정부보조금(1) 당사는 연재만화 제작지원 및 신인만화 매니지먼트 지원 사업에 대하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 사업에 대한 작가료등의 비용에 지출하였습니다.(2) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 협약체결일 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 2018 글로벌 매니지먼트 유통 지원사업 2018.05.10 2018 21,528 40,000 2018.05.10 ~ 2019.07.31 한국만화영상진흥원 2017 연재만화 제작지원 2017.05.26 2018 32,000 32,000 2017.05.26 ~ 2018.05.31 한국만화영상진흥원 (3) 당분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 기초 증가 사용 당분기말 기타부채(선수금) 정보 보조금 수령 0 53,528 (53,528) 0 13. 운용리스 (1) 당분기 및 전기말 현재 운용리스 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 1년이내 18,333 36,666 1년초과 5년이내 0 9,167 합 계 18,333 45,833 14. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산(*) 8,103,715 0 0 8,103,715 단기금융자산 22,117,000 0 0 22,117,000 매출채권 3,869,722 0 0 3,869,722 기타채권 107,817 0 0 107,817 비유동기타채권 166,971 0 0 166,971 소 계 34,365,225 0 0 34,365,225 매입채무 0 0 229,251 229,251 기타부채 0 0 2,137,216 2,137,216 비유동기타부채 0 0 115,000 115,000 소 계 0 0 2,481,467 2,481,467 (*) 보유 현금은 제외하였습니다.? (전기말) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산(*) 5,623,088 0 0 5,623,088 단기금융자산 22,090,000 0 0 22,090,000 매출채권 2,716,967 0 0 2,716,967 기타채권 149,013 0 0 149,013 비유동기타채권 115,971 0 0 115,971 소 계 30,695,039 0 0 30,695,039 매입채무 0 0 343,519 343,519 기타부채 0 0 1,812,739 1,812,739 비유동기타부채 0 0 118,000 118,000 소 계 0 0 2,274,258 2,274,258 (*)보유현금은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금및수취채권 이자수익 95,779 282,170 61,110 87,685 외환차익 452 5,573 16 16 외환환산이익 (1,091) 4,860 0 0 소계 95,140 292,603 61,126 87,701 상각후원가측정금융부채 이자비용 (100) (100) 0 0 외환차손 (1,015) (6,018) (220) (331) 외환환산손실 (1,799) (1,847) (94) (94) 소계 (2,914) (7,965) (314) (425) 15. 종업원급여당사의 직원은 확정기여제도에 가입되어 있으며, 임원에 한하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 289,915 243,410 (2) 당기와 전기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 39,683 107,881 36,882 78,175 16. 계약자산 및 계약부채(1) 당사의 당분기와 전분기 중 계약자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 89,126 0 (323,168) 0 증가 0 0 0 0 감소 (14,872) 0 48,669 0 기타(*) 0 89,126 0 (323,168) 기말 74,254 89,126 (274,499) (323,168) (*) 2018년 1월 1일 IFRS 15 도입 효과입니다.(2) 당사는 제품의 반품과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 계약부채를 설정하였습니다.(3) 계약자산 및 계약부채에 대한 수인 인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 3개월 누적 예상반품증감액 986 48,669 예상반품원가증감액 (8,490) (14,872) 합계액 (7,504) 33,797 17. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 또는 지급보증으로 5,000천원을 제공 받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증내역 보증액 지급보증처 우리사주 취득자금대출 514,000 한국증권금융㈜ (3) 당분기말과 전기말 현재 제공한 담보제공은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 당분기말 전기말 담보설정자산 IBK기업은행 2,000,000 0 단기금융상품 * 단기차입금에 대한 담보제공 자산(4) 당분기말 현재 진행중인 소송 사건은 존재하지 않습니다. 18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수 12,041,343 12,041,343 자본금 6,020,672 6,020,672 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 12,041,343 (37,475) 12,003,868 10,260 0 10,260 주식분할 0 0 0 0 0 0 유상증자(제3자배정) 0 0 0 194,940 0 194,940 무상증자(2017.04.04) 0 0 0 9,175 0 9,175 유상증자(일반공모) 0 0 0 2,782,638 0 2,782,638 무상증자(2017.12.20) 0 0 0 1,037,210 0 1,037,210 자기주식 취득 0 0 0 8,007,120 0 8,007,120 기말 발행주식수 0 0 0 0 (37,475) (37,475) 12,041,343 (37,475) 12,003,868 12,041,343 (37,475) 12,003,868 19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 15,567,238 15,567,238 합 계 15,567,238 15,567,238 20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식매수선택권 123,764 71,489 자기주식 (559,656) (559,656) 합 계 (435,892) (488,167) 21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 40,000 40,000 미처분이익잉여금 14,377,298 10,835,702 합 계 14,417,298 10,875,702 22. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 8,358,923 23,781,266 6,605,688 19,332,829 상품매출액 20,422 119,252 (1,944) 115,570 용역매출액 2,331 9,342 7,156 29,390 기타매출액 9,226 13,509 3,437 7,614 합 계 8,390,902 23,923,369 6,614,337 19,485,403 (2) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료비 242,999 757,366 265,729 887,129 상품매입비 (2,608) 70,272 0 72,305 재고자산평가손실 (18,428) (276,168) 19,859 257,125 급여 689,767 1,911,215 550,773 1,398,740 퇴직급여 58,805 154,386 48,906 101,613 복리후생비 126,964 333,883 81,150 230,953 주식보상비용 17,020 52,275 17,014 50,489 여비교통비 29,855 81,213 15,830 35,268 통신비 2,928 8,789 2,514 7,666 지급임차료 48,891 133,751 41,092 122,752 감가상각비 9,327 27,602 1,344 3,231 무형자산상각비 2,250 5,474 0 0 광고선전비 15,604 70,720 52,042 80,844 판매촉진비 137,416 419,410 190,007 574,685 운반비 19,738 59,597 21,228 71,378 포장비 57,513 187,486 66,092 182,889 지급수수료 4,892,164 13,943,125 3,516,281 10,320,359 관리비 7,936 20,757 5,472 15,537 보험료 986 3,022 803 2,699 세금과공과 8,503 17,135 729 1,570 도서인쇄비 374,498 1,072,660 313,581 902,146 접대비 14,090 57,612 24,334 68,767 반품충당비 7,504 (41,111) 8,628 (14,892) 기타영업비용 27,181 90,659 19,941 64,049 합 계 6,770,903 19,161,130 5,263,349 15,437,302 23. 기타영업외손익(1) 기타영업외수익당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 2,244 3,339 1,918 13,923 (2) 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 0 0 0 3,000 잡손실 713 2,152 103 137 합 계 713 2,152 103 3,137 24. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 37,769 (388,451) (26,214) (77,343) 원재료 매입액 220,533 799,640 281,860 1,038,956 급여 689,767 1,911,215 550,773 1,398,740 퇴직급여 58,805 154,386 48,906 101,613 복리후생비 126,964 333,883 81,150 230,953 감가상각비 9,327 27,602 1,344 3,231 무형자산상각비 2,250 5,474 0 0 지급수수료 4,892,164 13,943,125 3,516,281 10,320,359 도서인쇄비 374,498 1,072,660 313,581 902,146 포장비 57,513 187,486 66,092 182,889 지급임차료 48,891 133,751 41,092 122,752 운반비 19,738 59,597 21,228 71,378 재고자산평가손실 (18,428) (276,168) 19,859 257,125 기타비용 251,825 1,199,082 347,499 887,640 합 계 6,771,616 19,163,282 5,263,451 15,440,439 (*) 포괄손익계산서 상의 영업비용과 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 25. 순금융수익(원가)(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 95,779 282,170 61,110 87,685 외환차익 451 5,572 16 16 외환환산이익 (1,091) 4,860 0 0 금융수익 소계 95,139 292,602 61,126 87,701 금융원가: 이자비용 (100) (100) 0 0 외환차손 (1,015) (6,018) (220) (331) 외환환산손실 (1,798) (1,846) (94) (94) 금융원가 소계 (2,913) (7,964) (314) (425) 순금융수익(원가) 92,226 284,638 60,812 87,276 26. 주당이익연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (단위:천원, 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 1,112,870,310 3,974,498,392 1,143,127,580 3,360,030,639 가중평균유통보통주식수 12,003,868 12,003,868 11,004,133 10,993,214 기본주당이익(원) 93 331 104 306 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 내 역 당분기 전기 주식수(주) 가중치(일) 적수 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 (주1) 12,003,868 273 3,277,055,964 10,260 273 2,800,980 주식분할 0 0 0 194,940 273 53,218,620 유상증자(제3자배정) 0 0 0 9,175 256 2,348,800 무상증자(2017.04.04) 0 0 0 2,782,638 273 759,660,174 유상증자(일반공모) 0 0 0 0 0 0 무상증자(2017.12.20) 0 0 0 8,007,120 273 2,185,943,760 자기주식취득 0 0 0 (10,919) 6 (57,595) 합 계 12,003,868 0 3,277,055,964 10,993,214 0 3,003,914,739 일수 ÷ 273 273 0 ÷ 273 273 0 가중평균보통유통주식수 12,003,868 - - 10,993,214 - - 27. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 부여 수량(주) 가득조건 약정기간 2016년 12월 01일 250,434주 부여일로부터 3년간 근무 3년 (2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기 행사가격 (주1) 1,437원 기대주가변동성 9.50% 옵션만기 2024년 11월 30일 무위험이자율 2.17% 할인률 12.31% 공정가치 837.51원 (3) 주식기준보상과 관련하여 당기 비용으로 인식된 금액은 52,275천원입니다 28. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 구 분 당분기말 전기말 최대주주 대표이사 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)카카오페이지 (주)포도트리 * (주)포도트리에서 (주)카카오페이지로 사명 변경 (2) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 매출 및 매입내역 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)카카오페이지 9,030,957 86,201 6,554,053 0 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 매출채권 대여금 기타채무 매출채권 대여금 기타채무 (주)카카오페이지 1,070,586 0 2,510,367 521,320 0 1,519,176 (4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사와 사외이사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 84,785 281,905 40,517 215,427 퇴직급여 12,948 41,670 16,472 31,220 합 계 97,733 323,575 56,989 246,647 29. 위험관리 본 주석은 아래의 위험에 대한 당사의 노출 정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정 방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험(가격변동위험) - 자본위험(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 투자자산당사는 단기 여유자금을 주로 은행권 예금 또는 증권사 CMA와 같은 안정적인 금융상품에 예치하고 있으며, 국공채 외의 채권투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 3) 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 8,103,715 5,623,088 단기금융자산 22,117,000 22,090,000 매출채권 3,869,723 2,716,967 기타채권 107,817 149,013 장기매출채권 0 0 비유동기타채권 166,971 115,971 합계 34,365,226 30,695,039 (*) 신용위험에 노출되지 않은 현금시재액은 제외하였습니다. 4) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3,368,385 0 2,370,203 0 30일 이내 136,056 0 192,615 0 30 ~ 60일 80,083 0 74,931 0 60 ~ 150일 193,928 0 65,552 0 150일 경과 91,271 4,700 13,666 4,700 합 계 3,869,723 4,700 2,228,674 4,700 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,700 4,700 설정액(환입액) 0 0 채권회수 0 0 기말금액 4,700 4,700 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금이나 다른 금융자산으로 결제되는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험으로, 특정 시점에서 일시적으로 유동성을 확보하지 못할 가능성을 의미하며 자금조달에 관련된 위험을 의미합니다.영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로, 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험 관리에 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산총계 39,316,202 33,031,636 유동부채총계 6,157,371 3,410,365 유동비율 638.5% 968.6% 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 미래유출 현금흐름은 원금 및 이자를 포함한 할인하지 않은 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 작성되었습니다. 당사는 금융기관 여신한도 유지를 통해 추가적인 자금조달 원천을 확보하고 있으며, 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3~12개월 1~5년 매입채무 229,250 229,250 229,250 0 0 유동기타금융부채 2,137,217 2,137,217 2,137,217 0 0 비유동기타금융부채 115,000 115,000 0 0 115,000 부채 합계 2,481,467 2,481,467 2,366,467 0 115,000 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3~12개월 1~5년 매입채무 343,519 343,519 343,519 0 0 유동기타금융부채 1,812,739 1,812,739 1,812,739 0 0 비유동기타금융부채 118,000 118,000 0 0 118,000 부채 합계 2,274,258 2,274,258 2,156,258 0 118,000 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.1) 환위험 당사는 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품이 존재하지 않으므로 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채는 없습니다. 3) 공정가치위험 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후 원가로 인식된 금융자산 0 0 0 0 현금및현금성자산 8,103,715 8,103,715 5,623,088 5,623,088 단기금융자산 22,117,000 22,117,000 22,090,000 22,090,000 매출채권(주1) 3,869,723 3,869,723 2,716,967 2,716,967 기타채권(주1,2) 107,817 107,817 149,013 149,013 장기매출채권 0 0 0 0 비유동기타채권(주1) 166,971 166,971 115,971 115,971 금융자산 합계 34,365,226 34,365,226 30,695,039 30,695,039 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 0 0 0 0 매입채무(주2) 229,250 229,250 343,519 343,519 단기차입금 0 0 0 0 기타부채(주2) 2,137,217 2,137,217 1,812,739 1,812,739 비유동기타부채(주2) 115,000 115,000 118,000 118,000 금융부채 합계 2,481,467 2,481,467 2,274,258 2,274,258 (*) 보유 현금은 제외하였습니다. 상기 금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(주1) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(주2) 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 4) 금융자산의 양도 등당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 자산의 장부금액 34,366 관련부채의 장부금액 (34,366) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : (34,366) 자산의 공정가치 34,366 관련 부채의 공정가치 (34,366) 순포지션 0 (4) 자본위험 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 6,562,286 3,771,775 자본총계 35,569,315 31,975,445 부채비율 18.45% 11.80% 30. 영 업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당기 및 전기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,073,567 786,131 주식보상비용 52,275 50,489 감가상각비 27,602 1,874 퇴직급여 46,505 23,438 무형자산감가상각비 5,474 1,357 재고자산평가손실전입 (276,168) 257,125 계약부채 전입(환입) (41,111) 0 반품충당부채 전입(환입) 0 49,510 이자수익 (282,048) (87,684) 이자비용 100 0 외화환산이익 (4,860) 0 외화환산손실 1,846 94 계 603,182 1,082,334 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,154,585) (581,613) 미수금의 감소(증가) (9,169) (3,521) 선급금의 감소(증가) (1,408,060) (892,142) 선급비용의 감소(증가) (779,741) (72,077) 재고자산의 감소(증가) (119,437) (334,468) 계약자산의 감소(증가) (74,254) 0 매입채무의 증가(감소) (114,269) (53,559) 미지급금의 증가(감소) (74,162) 30,328 부가세예수금의 감소(증가) (5,563) 6,318 미지급비용의 증가(감소) 1,475,036 342,475 예수금의 증가(감소) 10,209 15,300 선수금의 증가(감소) 804,140 (69,791) 예수보증금의 증가(감소) (3,000) 15,000 계약부채의 증가(감소) 315,610 0 반품충당부채의 증가(감소) (241,356) 0 계 (1,378,702) (1,597,750) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 중 중요한 사항은 없습니다.(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. 31. 부문별 정보연결회사의 보고 부문은 웹소설/웹툰과 모바일 게임 부문으로 구성되어 있으며, 당기 모바일 게임 부문이 신설되었습니다. (1) 부문별 매출액 및 영업이익(손실) 등에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 웹소설/웹툰 판매 모바일 게임 합 계 매출액 23,923,369 0 23,923,369 외부고객 매출 23,923,369 0 23,923,369 내부고객 매출 0 영업이익(손실) 5,135,429 (373,190) 4,762,239 감가상각비 및 무형자산 상각비 (30,790) (2,285) (33,075) (단위:천원) 구 분 웹소설/웹툰 판매 매출액 19,485,403 외부고객 매출 19,485,403 내부고객 매출 영업이익(손실) 4,048,101 감가상각비 및 무형자산 상각비 (3,231) (2) 부분별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 웹소설/웹툰 판매 42,348,680 6,410,473 35,747,220 3,771,775 모바일 게임 282,921 151,813 0 0 소계(*) 42,631,601 6,562,286 35,747,220 3,771,775 기타 (500,000) 0 0 0 합 계 42,131,601 6,562,286 35,747,220 3,771,775 (*) 보고부문의 자산 및 부채 금액은 기타 및 내부거래 제거 전이며, 당기 회사의 내부거래는 없습니다. (3) 주요고객 부문당사 영업수익의 10% 이상인 단일 고객은 (주)카카오페이지 입니다 (단위:천원) 주요 고객 영업수익 비율(%) ㈜카카오페이지 9,030,957 37.75% 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 6 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 39,094,062,585 33,031,635,869 현금및현금성자산 8,106,322,528 5,624,025,534 단기금융자산 22,117,000,000 22,090,000,000 매출채권 3,869,722,537 2,716,967,130 기타채권 98,639,739 149,012,953 단기선급금 3,161,582,743 1,960,434,428 단기선급비용 993,638,796 213,898,167 재고자산 672,902,130 277,297,657 계약자산 74,254,112 0 비유동자산 3,254,617,118 2,715,584,098 장기매출채권 0 0 기타채권 118,970,500 115,970,500 종속기업에 대한 투자자산 500,000,000 0 유형자산 2,266,160,240 2,274,000,597 기타무형자산 110,292,593 93,505,450 이연법인세자산 259,193,785 232,107,551 자산총계 42,348,679,703 35,747,219,967 부채 유동부채 6,020,095,984 3,410,364,684 매입채무 229,250,434 343,518,958 기타부채 4,720,693,491 2,091,767,663 단기법인세부채 795,652,730 733,721,991 계약부채 274,499,329 0 유동반품충당부채 0 241,356,072 비유동부채 390,377,503 361,410,279 기타부채 115,000,000 118,000,000 종업원급여부채 275,377,503 243,410,279 부채총계 6,410,473,487 3,771,774,963 자본 자본금 6,020,671,500 6,020,671,500 자본잉여금 15,567,237,620 15,567,237,620 자본조정 (435,891,862) (488,166,577) 이익잉여금(결손금) 14,786,188,958 10,875,702,461 자본총계 35,938,206,216 31,975,445,004 자본과부채총계 42,348,679,703 35,747,219,967 주1. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 주2. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 제6기(전기) 및 제5기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익', K-IFRS 1011호 '건설계약' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 6 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 8,390,901,905 23,923,369,436 6,614,337,381 19,485,403,294 영업비용 6,618,537,676 18,787,940,189 5,263,348,571 15,437,302,222 영업이익(손실) 1,772,364,229 5,135,429,247 1,350,988,810 4,048,101,072 순금융수익 93,499,613 279,676,015 60,811,669 87,276,012 금융수익 96,214,949 287,321,111 61,125,083 87,700,411 금융원가 (2,715,336) (7,645,096) (313,414) (424,399) 기타영업외손익 1,732,363 1,851,119 1,815,499 10,785,681 기타영업외수익 2,244,176 3,339,208 1,918,277 13,922,750 기타영업외비용 (511,813) (1,488,089) (102,778) (3,137,069) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,867,596,205 5,416,956,381 1,413,615,978 4,146,162,765 법인세비용 385,834,452 1,073,566,546 270,488,398 786,132,126 당기순이익(손실) 1,481,761,753 4,343,389,835 1,143,127,580 3,360,030,639 기타포괄이익 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 법인세 효과 0 0 0 0 총포괄이익 1,481,761,753 4,343,389,835 1,143,127,580 3,360,030,639 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 123 362 104 306 주1. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 주2. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 제6기(전기) 및 제5기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익', K-IFRS 1011호 '건설계약' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 6 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 102,600,000 295,819,000 5,733,221 6,364,721,576 6,768,873,797 당기순이익(손실) 0 0 0 3,360,030,639 3,360,030,639 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 유상증자 523,192,500 1,094,920,500 0 0 1,618,113,000 무상증자 1,391,319,000 18,201,041,200 0 0 19,592,360,200 주식매수선택권 0 0 50,489,368 0 50,489,368 자기주식 0 0 (170,817,200) 0 (170,817,200) 2017.09.30 (기말자본) 2,017,111,500 19,591,780,700 (114,594,611) 9,724,752,215 31,219,049,804 2018.01.01 (기초자본) 6,020,671,500 15,567,237,620 (488,166,577) 10,875,702,461 31,975,445,004 당기순이익(손실) 0 0 0 4,343,389,835 4,343,389,835 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (432,903,338) (432,903,338) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 52,274,715 52,274,715 자기주식 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 6,020,671,500 15,567,237,620 (435,891,862) 14,786,188,958 35,938,206,216 주1. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 주2. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 제6기(전기) 및 제5기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익', K-IFRS 1011호 '건설계약' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 7 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 6 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 3,052,034,094 1,956,650,841 영업에서 창출된 현금(소계) 3,758,342,769 2,844,614,438 당기순이익(손실) 4,343,389,835 3,360,030,639 수익비용의 조정 591,102,338 1,082,334,152 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 (1,176,149,404) (1,597,750,353) 이자수취(영업) 332,413,366 10,070,715 법인세환급(납부) (1,038,722,041) (898,034,312) 투자활동현금흐름 (569,737,100) (19,113,097,612) 투자활동으로 인한 현금유입액 53,528,240 1,045,341,118 정보보조금의 수령 53,528,240 33,341,118 단기금융상품의 감소 0 1,012,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (623,265,340) (20,158,438,730) 정부보조금의 사용 (53,528,240) (102,269,730) 단기금융상품의 취득 (27,000,000) (19,029,000,000) 보증금의 지급 (3,000,000) 0 유형자산의 취득 (17,903,600) (1,012,000,000) 무형자산의 취득 (21,833,500) (15,169,000) 종속기업투자자산의 취득 (500,000,000) 0 재무활동현금흐름 0 21,039,656,000 재무활동으로 인한 현금유입액 0 21,210,473,200 유상증자 0 21,210,473,200 재무활동으로 인한 현금유출액 0 (170,817,200) 자기주식의 취득 0 (170,817,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,482,296,994 3,883,209,229 기초현금및현금성자산 5,624,025,534 2,856,270,368 기말현금및현금성자산 8,106,322,528 6,739,479,597 주1. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 주2. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 제6기(전기) 및 제5기(전전기) 재무제표는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 '수익', K-IFRS 1011호 '건설계약' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제 7(당) 3분기 2018년 09월 30일 현재 제 6(전) 2017년 12월 31일 현재 주식회사 디앤씨미디어 1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디앤씨미디어(이하 "지배기업")는 2012년 1월 4일 설립되어 서적 출판업 및 지적소유권의 출판물에 대한 대행판매업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111 503호(구로동, 제이앤케이디지털타워 5층)에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 당기에 수차례 유상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,020,672천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 출자주식수(주) 금 액(천원) 지분율(%) 신현호 4,194,072 2,097,036 34.83 (주)카카오페이지 2,226,006 1,113,003 18.49 이미자 1,968,066 984,033 16.34 기타 3,653,199 1,826,600 30.34 합 계 12,041,343 6,020,672 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. - 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.금융상품의 분류와 측정경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기업회계기준서제1039호에 따른 분류 기업회계기준서제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른 장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른 장부금액 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 5,624,025 5,624,025 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 22,090,000 22,090,000 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,716,967 2,716,967 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 264,983 264,983 합계 30,695,975 30,695,975 금융자산의 손상 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다. (6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에반영하였습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.최초 적용일 현재 재무상태표 (단위:천원) 구 분 2017.12.31 수정전 제 IFRS15호 조정 2018.1.1 수정후 자산 유동자산 33,031,636 89,126 33,120,762 계약자산 0 89,126 89,126 이외 유동자산 33,031,636 0 33,031,636 비유동자산 2,715,584 0 2,715,584 자산총계 35,747,220 89,126 35,836,346 부채 유동부채 3,410,365 522,029 3,932,394 기타부채 2,091,768 440,217 2,531,985 계약부채 241,356 81,812 323,168 이외 유동부채 1,077,241 0 1,077,241 비유동부채 361,410 0 361,410 부채총계 3,771,775 522,029 4,293,804 자본 이익잉여금외 자본 21,099,743 0 21,099,743 이익잉여금 10,875,702 (432,903) 10,442,799 자본총계 31,975,445 (432,903) 31,542,542 부채와자본총계 35,747,220 89,126 35,836,346 기업회계기준서 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 분기재무상태표 (단위:천원) 구 분 보고된 금액 제 IFRS15호 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 자산 유동자산 39,094,062 75,254 39,019,808 계약자산 74,254 75,254 0 이외 유동자산 39,019,808 0 39,019,808 비유동자산 3,254,617 0 3,254,617 자산총계 42,348,679 75,254 42,274,425 부채 유동부채 6,020,095 763,667 5,256,430 기타부채 4,720,693 680,923 4,039,771 계약부채 274,499 75,254 200,445 이외 유동부채 1,024,903 0 1,024,903 비유동부채 390,378 0 390,378 부채총계 6,410,473 763,667 5,655,297 자본 이익잉여금외 자본 21,152,017 0 21,152,017 이익잉여금 14,786,189 (680,923) 15,467,111 자본총계 35,938,206 (680,923) 36,619,128 부채와자본총계 42,348,679 74,254 42,274,425 분기손익계산서 (단위:천원) 구 분 보고된 금액 제 IFRS15호 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 1. 영업수익 15,532,468 (1,028,569) 16,561,037 2 .영업비용 (12,169,403) 155,591 (12,324,994) 3. 영업이익 3,363,065 (872,978) 4,236,043 4. 순금융수익 186,176 0 186,176 5. 기타영업외수익 119 0 119 6. 법인세차감전순이익 3,549,360 (872,978) 4,422,338 7. 법인세비용 (687,732) 192,055 (879,787) 8. 분기순이익 2,861,628 (680,923) 3,542,551 분기현금흐름표 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다. - 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.3. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 금융자산 1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이(Day 1 profit and loss)는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 "기타수익(비용) 등"의 일부로 손익계산서에 인식됩니다.회사는 변동금리부 외화사채의 환율 및 이자율 변동위험을 회피하기 위한 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익(비용)"으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 위험회피에 효과적인 파생상품 공정가치 변동금액은 위험회피대상 거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 "금융수익(비용)"로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 "금융수익(비용)"으로 인식됩니다.(3) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 종이책 및 컨텐츠(전자책) 판매의 제공을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 재화의 공급, 컨텐츠의 전달 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 거래가격의 배분 및 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 회사는 종이책과 컨텐츠 판매를 단일의 수행의무로 판단하고 있습니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계적 추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금 2,610 938 예금 및 적금 8,103,713 5,623,088 합계 8,106,323 5,624,026 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권가액 대손충당금 순장부금액 채권가액 대손충당금 순장부금액 매출채권 3,869,723 0 3,869,723 2,716,967 0 2,716,967 장기매출채권 4,700 (4,700) 0 4,700 (4,700) 0 합계 3,874,423 (4,700) 3,869,723 2,721,667 (4,700) 2,716,967 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,700 4,700 설정액(환입액) 0 0 채권회수 0 0 기말금액 4,700 4,700 (3) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권발생일부터의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 30일 이내 136,056 192,615 30 ~ 60일 80,083 74,931 60 ~ 150일 193,928 65,552 150일 초과 91,271 13,666 합 계 501,338 346,764 6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 8,822 0 8,830 0 미수수익 89,818 0 140,183 0 보증금 0 71,000 0 68,000 기타의투자자산 0 47,971 0 47,971 합 계 98,640 118,971 149,013 115,971 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타채권 총장부금액 217,611 264,984 대손충당금: 기타채권 0 0 기타채권 순장부금액 217,611 264,984 7. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 971,581 (345,122) 626,459 859,297 (621,289) 238,008 상품 46,443 0 46,443 39,290 0 39,290 계 1,018,024 (345,122) 672,902 898,587 (621,289) 277,298 (2) 당기와 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 3개월 누적 3개월 누적 매출원가: -재고자산평가손실 (18,428) (276,168) 19,859 257,125 8. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분기와 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 지분율 당분기말 전기말 ㈜디앤씨오브스톰 대한민국 모바일 게임 개발 및 공급 12월31일 100.00% 500,000 0 계 500,000 0 * 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법은 원가법으로 처리하고 있습니다.(2) 종속기업 및 관계기업의 당기 및 전기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.당분기> (단위:천원) 법 인 명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) ㈜디앤씨오브스톰 282,921 151,813 0 (368,891) 9. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 취득금액 1,865,591 326,306 11,000 31,297 94,222 2,328,416 감가상각누계액 0 (7,478) (2,750) (31,284) (20,744) (62,256) 장부금액 1,865,591 318,828 8,250 13 73,478 2,266,160 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 취득금액 1,865,591 326,306 11,000 31,297 76,318 2,310,512 감가상각누계액 0 (1,360) (687) (31,284) (3,180) (36,511) 장부금액 1,865,591 324,946 10,313 13 73,138 2,274,001 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 기초가액 1,865,591 324,946 10,313 13 73,138 2,274,001 취득 0 0 0 0 17,904 17,904 상각 0 (6,118) (2,063) 0 (17,564) (25,745) 기말가액 1,865,591 318,828 8,250 13 73,478 2,266,160 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 기초가액 0 0 0 2,400 0 2,400 취득 0 0 0 0 205,000 205,000 상각 0 0 0 (1,287) 0 (1,287) 기말가액 0 0 0 1,113 205,000 206,113 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 취득금액 41,113 76,548 117,661 감가상각누계액 (7,368) 0 (7,368) 장부금액 33,745 76,548 110,293 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 취득금액 19,279 76,548 95,827 감가상각누계액 (2,321) 0 (2,321) 장부금액 16,957 76,548 93,505 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초가액 16,957 76,548 93,505 취득 21,834 0 21,834 상각 (5,046) 0 (5,046) 기말가액 33,745 76,548 110,293 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초가액 0 76,548 76,548 취득 15,169 0 15,169 상각 (598) 0 (598) 기말가액 14,570 76,548 91,118 11. 기타부채당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 84,588 0 164,761 0 미지급비용 2,042,407 0 1,647,978 0 예수금 66,670 0 59,877 0 선수금 2,515,214 0 201,775 0 부가세예수금 11,814 0 17,377 0 예수보증금 0 115,000 0 118,000 합 계 4,720,693 115,000 2,091,768 118,000 12. 정부보조금(1) 당사는 연재만화 제작지원 및 신인만화 매니지먼트 지원 사업에 대하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 사업에 대한 작가료등의 비용에 지출하였습니다.(2) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 협약체결일 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 2018 글로벌 매니지먼트 유통 지원사업 2018.05.10 2018 21,528 40,000 2018.05.10 ~ 2019.07.31 한국만화영상진흥원 2017 연재만화 제작지원 2017.05.26 2018 32,000 32,000 2017.05.26 ~ 2018.05.31 한국만화영상진흥원 (3) 당분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 기초 증가 사용 당분기말 기타부채(선수금) 정보 보조금 수령 0 53,528 (53,528) 0 13. 운용리스 (1) 당분기 및 전기말 현재 운용리스 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 1년이내 18,333 36,666 1년초과 5년이내 0 9,167 합 계 18,333 45,833 14. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산(*) 8,103,711 0 0 8,103,711 단기금융자산 22,117,000 0 0 22,117,000 매출채권 3,869,723 0 0 3,869,723 기타채권 98,640 0 0 98,640 비유동기타채권 118,971 0 0 118,971 소 계 34,308,045 0 0 34,308,045 매입채무 0 0 229,250 229,250 기타부채 0 0 2,126,996 2,126,996 비유동기타부채 0 0 115,000 115,000 소 계 0 0 2,471,246 2,471,246 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산(*) 5,623,088 0 0 5,623,088 단기금융자산 22,090,000 0 0 22,090,000 매출채권 2,716,967 0 0 2,716,967 기타채권 149,013 0 0 149,013 비유동기타채권 115,971 0 0 115,971 소 계 30,695,039 0 0 30,695,039 매입채무 0 0 343,519 343,519 기타부채 0 0 1,812,739 1,812,739 비유동기타부채 0 0 118,000 118,000 소 계 0 0 2,274,258 2,274,258 (*)보유현금은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 상각후원가측정 이자수익 95,774 282,048 외환차익 452 5,273 외환환산이익 (11) 0 소계 96,215 287,321 상각후원가측정금융부채 이자비용 0 0 외환차손 (919) (5,814) 외환환산손실 (1,796) (1,831) 소계 (2,715) (7,645) (전분기) (단위:천원) 구 분 3개월 누적 대여금 및 수취채권 이자수익 61,110 87,685 외환차익 16 16 외환환산이익 0 0 소계 61,126 87,701 상각후원가측정금융부채 이자비용 0 0 외환차손 (220) (331) 외환환산손실 (94) (94) 소계 (314) (425) 15. 종업원급여당사의 직원은 확정기여제도에 가입되어 있으며, 임원에 한하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 275,378 243,410 (2) 당기와 전기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여 39,683 107,881 36,882 78,175 16. 계약자산 및 계약부채 (1) 당사의 당분기와 전분기 중 계약자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전 기 당분기 전 기 기초 89,126 0 (323,168) 0 증가 0 0 0 0 감소 (14,872) 0 48,669 0 기타(*) 0 89,126 0 (323,168) 기말 74,254 89,126 (274,499) (323,168) (*) 2018년 1월 1일 IFRS 15 도입 효과입니다. (2) 당사는 제품의 반품과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 계약부채를 설정하였습니다.(3) 계약자산 및 계약부채에 대한 수인 인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 3개월 누적 예상반품증감액 986 48,669 예상반품원가증감액 (8,490) (14,872) 합계액 (7,504) 33,797 17. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 또는 지급보증으로 5,000천원을 제공 받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증내역 보증액 지급보증처 우리사주 취득자금대출 514,000 한국증권금융㈜ (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 담보제공처 당분기말 전기말 이자율(%) 담보설정자산 ㈜디앤씨오브스톰 IBK기업은행 2,000,000 0 2.70% 단기금융상품 * 단기차입금에 대한 담보제공 자산(고정금리)(4) 당기말 현재 진행 중인 소송 사건은 존재하지 않습니다.? 18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수 12,041,343 12,041,343 자본금 6,020,672 6,020,672 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 12,041,343 0 12,041,343 10,260 0 10,260 유상증자 0 0 0 0 0 주식분할 0 0 194,940 0 194,940 유상증자(제3자배정) 0 0 9,175 0 9,175 무상증자(2017.04.04) 0 0 2,782,638 0 2,782,638 유상증자(일반공모) 0 0 1,037,210 0 1,037,210 무상증자(2017.12.20) 0 0 8,007,120 0 8,007,120 자기주식 취득 (37,475) 0 (37,475) 0 (37,475) (37,475) 기말 발행주식수 12,003,868 0 12,003,868 12,041,343 (37,475) 12,003,868 19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식발행초과금 15,567,238 15,567,238 20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 주식매수선택권 123,764 71,489 자기주식 (559,656) (559,656) 합 계 (435,892) (488,167) 21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 이익준비금 40,000 40,000 미처분이익잉여금 14,746,189 10,835,702 합 계 14,786,189 10,875,702 22. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 8,358,923 23,781,266 6,605,688 19,332,829 상품매출액 20,422 119,252 (1,944) 115,570 용역매출액 2,331 9,342 7,156 29,390 기타매출액 9,226 13,509 3,437 7,614 합 계 8,390,902 23,923,369 6,614,337 19,485,403 (2) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료비 242,999 757,366 265,729 887,129 상품매입비 (2,608) 70,272 0 72,305 재고자산평가손실 (18,428) (276,168) 19,859 257,125 급여 602,767 1,680,100 550,773 1,398,740 퇴직급여 50,456 139,848 48,906 101,613 복리후생비 112,171 303,508 81,150 230,953 주식보상비용 17,020 52,275 17,014 50,489 여비교통비 13,929 45,471 15,830 35,268 통신비 2,320 7,609 2,514 7,666 대손상각비(환입) 0 0 0 0 지급임차료 34,355 102,466 41,092 122,752 감가상각비 8,616 25,744 1,344 3,231 무형자산상각비 2,065 5,046 0 0 광고선전비 15,604 70,720 52,042 80,844 판매촉진비 137,416 419,410 190,007 574,685 운반비 19,698 59,509 21,228 71,378 포장비 57,513 187,486 66,092 182,889 지급수수료 4,887,716 13,931,615 3,516,281 10,320,359 관리비 5,147 15,082 5,472 15,537 보험료 986 3,022 803 2,699 세금과공과 8,338 14,489 729 1,570 도서인쇄비 374,498 1,072,660 313,581 902,146 접대비 14,059 57,350 24,334 68,767 반품충당비 7,504 (41,111) 8,628 (14,892) 기타영업비용 24,397 84,171 19,941 64,049 합 계 6,618,538 18,787,940 5,263,349 15,437,302 23. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 잡이익 2,244 3,339 1,918 13,923 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 0 0 0 3,000 잡손실 512 1,488 103 137 합 계 512 1,488 103 3,137 24. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 37,769 (388,451) (26,214) (77,343) 원재료 매입액 220,533 799,640 281,860 1,038,956 급여 602,767 1,680,100 550,773 1,398,740 퇴직급여 50,456 139,848 48,906 101,613 복리후생비 112,171 303,508 81,150 230,953 감가상각비 8,616 25,744 1,344 3,231 무형자산상각비 2,065 5,046 0 0 지급수수료 4,887,716 13,931,615 3,516,281 10,320,359 도서인쇄비 374,498 1,072,660 313,581 902,146 포장비 57,513 187,486 66,092 182,889 지급임차료 34,355 102,466 41,092 122,752 운반비 19,698 59,509 21,228 71,378 재고자산평가손실 (18,428) (276,168) 19,859 257,125 기타비용 229,320 1,146,425 347,499 887,640 합 계 6,619,049 18,789,428 5,263,451 15,440,439 (*) 포괄손익계산서 상의 영업비용과 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 25. 순금융수익(원가)(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 95,774 282,048 61,110 87,685 외환차익 452 5,273 16 16 외환환산이익 (11) 0 0 0 금융수익 소계 96,215 287,321 61,126 87,701 금융원가: 이자비용 0 0 0 0 외환차손 (919) (5,814) (220) (331) 외환환산손실 (1,796) (1,831) (94) (94) 금융원가 소계 (2,715) (7,645) (314) (425) 순금융수익(원가) 93,500 279,676 60,812 87,276 26. 주당이익회사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.(1) 기본주당이익 (단위:천원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 1,659,173,893 2,861,628,082 1,109,328,427 2,216,903,059 가중평균유통보통주식수 12,003,868 12,003,868 11,004,133 11,003,271 기본주당이익(원) 138 238 101 201 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 내 역 당 분 기 전 기 주식수(주) 가중치(일) 적수 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 (주1) 12,003,868 273 3,277,055,964 10,260 273 2,800,980 주식분할 0 0 0 194,940 273 53,218,620 유상증자(제3자배정) 0 0 0 9,175 256 2,348,800 무상증자(2017.04.04) 0 0 0 2,782,638 273 759,660,174 유상증자(일반공모) 0 0 0 0 0 0 무상증자(2017.12.20) 0 0 0 8,007,120 273 2,185,943,760 자기주식취득 0 0 0 (10,919) 6 (57,595) 합 계 12,003,868 0 3,277,055,964 10,993,214 0 3,003,914,739 일수 ÷ 273 273 - ÷ 273 273 - 가중평균보통유통주식수 12,003,868 - - 10,993,214 - - 27. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 부여 수량(주) 가득조건 약정기간 2016년 12월 01일 250,434주 부여일로부터 3년간 근무 3년 (2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구분 당 기 행사가격 (주1) 1,437원 기대주가변동성 9.50% 옵션만기 2024년 11월 30일 무위험이자율 2.17% 할인률 12.31% 공정가치 837.51원 (3) 주식기준보상과 관련하여 당기 비용으로 인식된 금액은 52,275원입니다. 28. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 구 분 당분기말 전기말 최대주주 대표이사 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)카카오페이지 (주)포도트리 종속기업 (주)디앤씨오브스톰 - (2) 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 구분 자금의 대여 자금의 회수 대표이사 0 0 (3) 당분기말과 전기말 현재 담보제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 담보제공처 당분기말 전기말 담보설정자산 ㈜디앤씨오브스톰 IBK기업은행 2,000,000 0 단기금융상품 (4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출 및 매입내역 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)카카오페이지 9,030,957 86,201 6,554,053 0 (5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 대여금 채무 채권 대여금 채무 (주)카카오페이지 1,070,586 0 2,510,367 521,320 0 1,519,176 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사와 사외이사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 84,785 237,594 40,517 215,427 퇴직급여 12,948 38,242 16,472 31,220 합 계 97,733 275,836 56,989 246,647 29. 위험관리 본 주석은 아래의 위험에 대한 당사의 노출 정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정 방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험(가격변동위험) - 자본위험(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 투자자산당사는 단기 여유자금을 주로 은행권 예금 또는 증권사 CMA와 같은 안정적인 금융상품에 예치하고 있으며, 국공채 외의 채권투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 3) 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 8,103,712 5,623,088 단기금융자산 22,117,000 22,090,000 매출채권 3,869,723 2,716,967 기타채권 98,640 149,013 장기매출채권 0 0 비유동기타채권 118,971 115,971 합계 34,308,046 30,695,039 (*) 신용위험에 노출되지 않은 현금시재액은 제외하였습니다. 4) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3,368,385 0 2,370,203 0 30일 이내 136,056 0 192,615 0 30 ~ 60일 80,083 0 74,931 0 60 ~ 150일 193,928 0 65,552 0 150일 경과 91,271 4,700 13,666 4,700 합 계 3,869,723 4,700 2,228,674 4,700 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,700 4,700 설정액(환입액) 0 0 채권회수 0 0 기말금액 4,700 4,700 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금이나 다른 금융자산으로 결제되는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험으로, 특정 시점에서 일시적으로 유동성을 확보하지 못할 가능성을 의미하며 자금조달에 관련된 위험을 의미합니다.영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로, 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험 관리에 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산총계 39,094,063 33,031,636 유동부채총계 6,020,096 3,410,365 유동비율 649.4% 968.6% 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 미래유출 현금흐름은 원금 및 이자를 포함한 할인하지 않은 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 작성되었습니다. 당사는 금융기관 여신한도 유지를 통해 추가적인 자금조달 원천을 확보하고 있으며, 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3~12개월 1~5년 매입채무 229,250 229,250 229,250 0 0 유동기타금융부채 2,126,995 2,126,995 2,126,995 0 0 비유동기타금융부채 115,000 115,000 0 0 115,000 부채 합계 2,471,245 2,471,245 2,356,245 0 115,000 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3~12개월 1~5년 매입채무 343,519 343,519 343,519 0 0 유동기타금융부채 1,812,739 1,812,739 1,812,739 0 0 비유동기타금융부채 118,000 118,000 0 0 118,000 부채 합계 2,274,258 2,274,258 2,156,258 0 118,000 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.1) 환위험 당사는 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품이 존재하지 않으므로 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채는 없습니다. 3) 공정가치위험 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후 원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,103,712 8,103,712 5,623,088 5,623,088 단기금융자산 22,117,000 22,117,000 22,090,000 22,090,000 매출채권(주1) 3,869,723 3,869,723 2,716,967 2,716,967 기타채권(주1,2) 98,640 98,640 149,013 149,013 장기매출채권 0 0 0 0 비유동기타채권(주1) 118,971 118,971 115,971 115,971 금융자산 합계 34,308,046 34,308,046 30,695,039 30,695,039 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 매입채무(주2) 229,250 229,250 343,519 343,519 단기차입금 0 0 0 0 기타부채(주2) 2,126,995 2,126,995 1,812,739 1,812,739 비유동기타부채(주2) 115,000 115,000 118,000 118,000 금융부채 합계 2,471,245 2,471,245 2,274,258 2,274,258 상기 금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(주1) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(주2) 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 4) 금융자산의 양도 등당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 자산의 장부금액 34,366 관련부채의 장부금액 (34,366) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : (34,366) 자산의 공정가치 34,366 관련 부채의 공정가치 (34,366) 순포지션 0 (4) 자본위험 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 6,410,473 3,771,775 자본총계 35,938,206 31,975,445 부채비율 17.84% 11.80% 30. 영 업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 1,073,566 786,131 주식보상비용 52,275 50,489 감가상각비 25,744 1,874 퇴직급여 31,967 23,438 무형자산감가상각비 5,046 1,357 재고자산평가손실전입 (276,168) 257,125 계약부채 전입(환입) (41,111) 0 반품충당부채 전입(환입) 0 49,510 이자수익 (282,048) (87,684) 외화환산손실 1,831 94 계 591,102 1,082,334 (2) 당기 및 전기의 영업활동 중 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,154,585) (581,613) 미수금의 감소(증가) 8 (3,521) 선급금의 감소(증가) (1,201,148) (892,142) 선급비용의 감소(증가) (779,741) (72,077) 재고자산의 감소(증가) (119,437) (334,468) 계약자산의 감소(증가) (74,254) 0 매입채무의 증가(감소) (114,269) (53,559) 미지급금의 증가(감소) (80,173) 30,328 부가세예수금의 감소(증가) (5,563) 6,318 미지급비용의 증가(감소) 1,470,826 342,475 예수금의 증가(감소) 6,793 15,300 선수금의 증가(감소) 804,140 (69,791) 예수보증금의 증가(감소) (3,000) 15,000 계약부채의 증가(감소) 315,610 0 반품충당부채의 증가(감소) (241,356) 0 계 (1,176,149) (1,597,750) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 중 중요한 사항은 없습니다.(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. 31. 부문정보 (1) 영업부문 당사는 서적판매 단일부문을 영위하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 영업현황을 보고하고 있으며, 당사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 주요 고객 부문당사 영업수익의 10% 이상인 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요 고객 영업수익 비율(%) ㈜카카오페이지 9,030,957 37.75% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제7기(2018년3분기) 매출채권 3,869,723 0 0.00% 장기매출채권 4,700 4,700 100.00% 미수금 8,822 0 0.00% 대여금 0 0 0.00% 합계 3,883,245 4,700 0.12% 제6기(2017년) 매출채권 2,716,967 0 0.00% 장기매출채권 4,700 4,700 100.00% 미수금 8,830 0 0.00% 대여금 0 0 0.00% 합계 2,730,497 4,700 0.17% 제5기(2016년) 매출채권 2,223,974 0 0.00% 장기매출채권 4,700 4,700 100.00% 미수금 8,978 0 0.00% 대여금 0 0 0.00% 합계 2,237,652 4,700 0.21% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제7기(2018년3분기) 제6기(2017년) 제5기(2016년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,700 4,700 3,015 2. 순 대손처리액(①-②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,700 4,700 1,685 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,700 4,700 4,700 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준당사는 개별적으로 매출채권을 관리하고 있으며, 손상징후가 식별된 채권은 개별법으로 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 구분 3월 이하 3월~6월 6월~12월 1년 이상 계 일반 2,433,355 253,732 99,950 16,800 2,803,837 특수관계자 1,070,586 0 0 0 1,070,586 계 3,503,941 253,732 99,950 16,800 3,874,423 구성비율 90.44% 6.55% 2.58% 0.43% 100.00% (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 3월 이하 3월~6월 6월~12월 1년 이상 계 일반 2,001,227 128,796 25,353 4,700 2,160,076 특수관계자 561,591 0 0 0 561,591 계 2,562,818 128,796 25,353 4,700 2,721,667 구성비율 94.16% 4.73% 0.93% 0.17% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구분 제7기(2018년3분기) 제6기(2017년) 제5기(2016년) 제품 971,580 859,298 703,333 원재료 0 0 0 상품 46,443 39,290 0 기타재고자산 1,018,023 898,588 703,333 합계 2.40% 2.51% 7.30% 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 2.46 3.90 4.07 재고자산회전율(회수) 2.46 3.90 4.07 주1. 재고자산 금액은 평가충당금 차감 전 금액 기준입니다.주2. 총자산대비 재고자산 구성비율(%): [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주3. 재고자산회전율(평가충당금차감전): [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자당사는 매년 12월말 기준으로 회계감사인과 재고자산을 실사하며, 실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간 종료일의 재고자산을 파악합니다.2) 실사방법 기말 재고실사 시 회계감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대 해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인합니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 상품 46,443 0 46,443 - 제품 971,581 345,122 626,459 - 기타재고자산 74,254 0 74,254 - 합계 1,092,278 345,122 747,156 - (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 상품 39,290 0 39,290 - 제품 859,298 621,290 238,008 - 합계 898,588 621,290 277,298 - (4) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 971,581 (345,122) 626,459 859,297 (621,289) 238,008 상품 46,443 0 46,443 39,290 0 39,290 합 계 1,018,024 (345,122) 672,902 898,587 (621,289) 277,298 (5) 재고자산 담보제공내역당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 (단위 : 천원) 구 분 2018년 3분기말 2017년말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후 원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,103,712 8,103,712 5,623,088 5,623,088 단기금융자산 22,117,000 22,117,000 22,090,000 22,090,000 매출채권(주1) 3,869,723 3,869,723 2,716,967 2,716,967 기타채권(주1,2) 98,640 98,640 149,013 149,013 장기매출채권 0 0 0 0 비유동기타채권(주1) 118,971 118,971 115,971 115,971 금융자산 합계 34,308,046 34,308,046 30,695,039 30,695,039 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 매입채무(주2) 229,250 229,250 343,519 343,519 단기차입금 0 0 0 0 기타부채(주2) 2,126,995 2,126,995 1,812,739 1,812,739 비유동기타부채(주2) 115,000 115,000 118,000 118,000 금융부채 합계 2,471,245 2,471,245 2,274,258 2,274,258 상기 금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(주1) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(주2) 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 마. 채무증권 등 발행실적당사는 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제7기(당기) 정동회계법인 - - 제6기(전기) 대주회계법인 적정 - 제5기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 회계감사인과의 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제7기(당기) 정동회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 35,000 - 제6기(전기) 대주회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 40,000 220 제5기(전전기) 대주회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 40,000 320 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - 제6기(전기) 2017.06.16 재무확인서 2017.06.21 ~2017.06.23 10,000 - 2017.05.02 내부회계관리제도자문 용역 2017.05.15 ~2017.05.24 15,000 - 제5기(전전기) 2016.08.01 상증법평가용역 2016.10.24 ~2016.10.26 1,000 - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 변경사유 비고 제7기(당기) 정동회계법인 감사계약 신규 체결 - 제6기(전기) 대주회계법인 감사계약 신규 체결 - 5. 내부회계관리제도 가. 내부통제에 관한 사항당사는 정관에 따라 회사의 중요한 의사결정을 이사회를 통하여 결정하도록 규정하고 있습니다. 감사는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 있으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.나. 내부회계관리제도당사는 2017년 12월 31일 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하고 있고 내부회계관리자는 이를 2018년 3월 12일 이사회에 보고하였습니다. 이에 대한 당사의 외부감사인인 대주회계법인은 당사의 제6기 내부회계관리제도 운영에 대해 검토하였으며 "내부회계관리자의 운영실태평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 의견을 표명하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사의 외부감사인은 당사의 내부통제구조에 대한 이해 및 평가를 수행하였으며 이와 관련하여 별도의 의견이나 지적사항은 없습니다. 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차 등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항(1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 동 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명(사내이사 3명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내 용 구성 (제4조) ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 소집권자 (제7조) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 결의방법 (제9조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 의결사항은 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석 하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 제4항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 (제10조) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달 발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금·주식·현물배당 결정 (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사·감사의 보수 (15) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함. (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 간부의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 기본조직의 제정 및 개폐 (15) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (16) 지점, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (17) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사 간 거래의 승인 (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 5. 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록 (제14조) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 이사회의 주요 활동내역(1) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 18-1 2018-01-02 - 제1호 의안 : 자회사 설립의 건(디앤씨오브스톰) 가결 18-2 2018-02-13 - 제1호 의안 : 제6기 결산 재무제표 승인의 건 가결 18-3 2018-03-13 - 제1호 의안 : 제6기 정기주주총회 소집의 건 가결 18-4 2018-03-20 - 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 18-5 2018-03-28 - 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건(신현호 대표이사 연임) 가결 18-6 2018-08-16 - 제1호 의안 : 자회사 ㈜디앤씨오브스톰에 대한 담보제공 행위의 건 가결 18-7 2018-09-20 - 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 (2) 이사회에의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사참석 수 참석 사외이사 성명 안건 찬성 여부 16-10 2016.12.08 1 (1) 박관수 찬성 16-11 2016.12.19 1 (1) 박관수 찬성 17-1 2017.01.09 1 (1) 박관수 찬성 17-2 2017.01.23 1 (1) 박관수 찬성 17-3 2017.02.10 1 (1) 박관수 찬성 17-4 2017.03.03 1 (1) 박관수 찬성 17-5 2017.03.20 1 (1) 박관수 찬성 17-6 2017.04.10 1 (1) 박관수 찬성 17-7 2017.06.26 1 (1) 박관수 찬성 17-8 2017.06.30 1 (1) 박관수 찬성 17-9 2017.07.14 1 (1) 박관수 찬성 17-10 2017.07.21 1 (1) 박관수 찬성 17-11 2017.07.24 1 (1) 박관수 찬성 17-12 2017.09.19 1 (1) 박관수 찬성 17-13 2017.09.26 1 (1) 박관수 찬성 18-1 2018.01.02 1 (1) 박관수 찬성 18-2 2018.02.13 1 (1) 박관수 찬성 18-3 2018.03.13 1 (1) 박관수 찬성 18-4 2018.03.20 1 (1) 박관수 찬성 18-5 2018.03.28 1 (1) 박관수 찬성 18-6 2018-08-16 1 (1) 박관수 찬성 18-7 2018-09-20 1 (1) 박관수 찬성 주1. 당사의 사외이사는 총 1인이며, 2016년 12월 선임 이후 참석한 이사회에 대해 기재하였습니다. 다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 공시서류 작성 기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 공시서류 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건여부 양안수 - 03.08 서울대학교 경영학과 - 07.02 서울대학교 경영대학원 - 04.10~12.09 삼정회계법인 - 12.10~16.01 한영회계법인 - 16.02~현재 호연회계법인 대표이사 - 16.12~현재 ㈜디앤씨미디어 감사 해당사항 없음 적격 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 제48조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제49조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 18-1 2018-01-02 - 제1호 의안 : 자회사 설립의 건(디앤씨오브스톰) 가결 18-2 2018-02-13 - 제1호 의안 : 제6기 결산 재무제표 승인의 건 가결 18-3 2018-03-13 - 제1호 의안 : 제6기 정기주주총회 소집의 건 가결 18-4 2018-03-20 - 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 18-5 2018-03-28 - 제1호 의안 : 대표이사 선임의 건(신현호 대표이사 연임) 가결 18-6 2018-08-16 - 제1호 의안 : 자회사 ㈜디앤씨오브스톰에 대한 담보제공 행위의 건 가결 18-7 2018-09-20 - 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다. 제34조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 공시서류 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 설립 이후 공시서류 작성 기준일 현재 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신현호 본인 보통주 4,194,072 34.83 4,194,072 34.83 - 이미자 배우자 보통주 1,968,066 16.34 1,968,066 16.34 - 김현효 등기임원 보통주 209,703 1.74 209,703 1.74 - 계 보통주 2,123,947 52.65 2,123,947 52.65 - 우선주 - - - - - 주1. 당사는 2017년 01월 06일 보통주 액면가액 10,000원을 500원으로 분할하였으며, 상기 주식수는 액면가액 500원 기준으로 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성 명 직 책 약 력 비 고 신현호 대표이사(상근/등기) - 87.02 인하대학교 무역학과 - 87.03~90.05 ㈜학원사 마케팅팀 - 90.06~02.02 ㈜서울문화사 마케팅팀 - 02.05~12.01 디앤씨미디어 사장 - 12.01~현재 ㈜디앤씨미디어 대표이사 - 2. 최대주주 변동 내역 당사의 최대주주는 신현호 대표이사로, 설립 이후 최대주주 변동 내역이 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신현호 4,194,072 34.83% - (주)카카오페이지 2,226,006 18.49% - 이미자 1,968,066 16.34% - 우리사주조합 122,550 1.02% - 주1. 상기 소유주식수는 주식등의대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식 소유현황이며, 공시서류 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,732 99.48% 2,421,086 20.11% - 주1. 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 그 납입기일의 2주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 처리한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.dncmedia.co.kr) 또는 아시아경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 보통주 2018.04 2018.05 2018.06 2018.07 2018.08 2018.09 주가 최고 16,400 14,850 13,750 14,650 13,800 17,950 최저 12,550 12,800 12,500 12,250 12,000 12,700 평균 13,957 13,730 13,124 13,423 12,918 14,147 거래량 최고 523,703 224,339 131,472 197,514 108,968 671,882 최저 59,893 45,617 26,019 15,018 25,687 13,761 월간 3,128,474 1,941,549 1,210,176 1,432,713 1,102,664 2,229,714 주1. 주가 정보는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신현호 남 1958.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 87.02 인하대학교 무역학과 - 87.03~90.05 ㈜학원사 마케팅팀 - 90.06~02.02 ㈜서울문화사 마케팅팀 - 02.05~12.01 디앤씨미디어 사장 - 12.01~현재 ㈜디앤씨미디어 대표이사 4,194,072 - 6년 9개월 2021년 03월 30일 이왕호 남 1963.03 상무 미등기임원 상근 COO - 90.02 서강대학교 화학공학과 - 89.12~91.02 ㈜현대석유화학 프로젝트팀 - 93.07~12.03 영화진흥위원회 기술지원센터장 - 13.02~현재 ㈜디앤씨미디어 상무 - - 5년 8개월 - 김현효 남 1976.12 이사 등기임원 상근 CFO - 04.02 서울대학교 경영학과 - 03.11~07.02 삼일회계법인 - 07.03~12.07 대우증권㈜ IPO부 - 12.08~13.08 SK건설㈜ 금융팀 - 13.09~16.03 동부증권㈜ FAS팀 - 16.04~16.06 NH투자증권㈜ AI부 - 16.07~현재 ㈜디앤씨미디어 이사 209,703 - 2년 3개월 2019년 12월 01일 차상훈 남 1978.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전략 - 03.02 서울대 경영대학 졸업 - 03년 ~ 05년 NHN - 05년 ~ 08년 KTF - 08년 ~ 10년 한솔헬스케어 본부장 - 10년 ~ 현재 (주)카카오페이지 부사장 - - 11개월 2020년 11월 16일 박관수 남 1971.03 사외이사 등기임원 비상근 경영감시 - 96.02 서강대학교 화학공학과 - 99.03 한국영화아카데미 연출 전공 - 96.02~96.07 ㈜백두대간(영화사) 기획실 - 15.09~16.12 한국예술종합학교 영상원 강사 - 12.09~현재 ㈜기린제작사 대표이사 - 16.12~현재 ㈜디앤씨미디어 사외이사 - - 1년 10개월 2019년 12월 01일 양안수 남 1977.07 감사 등기임원 비상근 감사 - 03.08 서울대학교 경영학과- 07.02 서울대학교 경영대학원- 04.10~12.09 삼정회계법인- 12.10~16.01 한영회계법인- 16.02~현재 호연회계법인 대표이사- 16.12~현재 ㈜디앤씨미디어 감사 - - 1년 10개월 2019년 12월 01일 나. 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 20 - - - 20 2년 8개월 546,781 27,339 - 본사 여 27 - - - 27 2년 3개월 667,799 24,733 - 합 계 47 - - - 47 2년 5개월 1,214,580 25,842 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 600,000 사외이사 1명 포함 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 237,594 59,399 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 218,980 109,490 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,307 9,307 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,307 9,307 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없으므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정, 지급하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> 1. 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - 104,907 - 사외이사 - 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 - 0 - 계 - 104,907 - 2.이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김현효 등기임원 2016년 12월 01일 신주발행 보통주 125,260 0 0 125,260 2019.12.01~2024.11.30 1,437 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황당사는 공시서류 작성기준일 현재 1개의 계열회사(종속회사)가 있습니다. (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디앤씨오브스톰 2018.01.02 신규 설립 500 - - - 1,000 500 - 1,000 100 500 422 -105 합 계 - - - 1,000 500 - 1,000 100 500 422 -105 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 당사의 지분 18.39%를 소유하고 있는 (주)카카오페이지와 매출거래 내역이 존재하며, 세부사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 구분 내용 2018년3분기 2017년 2016년 (주)카카오페이지 주요주주 매출거래 콘텐츠공급 2,646 9,037 4,341 당사가 공시서류 작성 기준일 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 우리사주조합 514,000 한국증권금융 (주)디앤씨오브스톰 2,000,000 IBK기업은행 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 1 2014-03-25 - 제1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2 2015-03-30 - 제1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건- 제2호 의안 : 정관 전면 개정의 건- 제3호 의안 : 임원퇴직금 규정 변경의 건- 제4호 의안 : 임원보수 한도 승인의 건- 제5호 의안 : 임원 선임의 건- 제6호 의안 : 결산에 따른 배당에 관한 건 가결 3 2016-03-30 - 제1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 결산에 따른 배당에 관한 건 가결 4 2016-10-20 - 제1호 의안 : 2017년도 상장을 위한 지정감사 신청의 건- 제2호 의안 : 제4기 수정 재무제표 승인의 건 가결 5 2016-12-01 - 제1호 의안 : 정관 개정의 건- 제2호 의안 : 주식 분할의 건- 제3호 의안 : 이사선임의 건- 제4호 의안 : 감사 선임의 건- 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건- 제6호 의안 : 임원퇴직금지급규정 개정의 건 가결 6 2017-03-20 - 제1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건- 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 7 2017-11-16 - 제1호 의안 : 임원 선임의 건 가결 8 2018-03-28 - 제1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건- 제2호 의안 : 이사선임의 건(신현호 대표이사 연임)- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 지급보증처 보증내역 보증금액 보증기간 비고 한국증권금융(주) 우리사주 취득자금대출 514,000 2017.07.24 ~ 2020.07.24 IBK기업은행 (주)디앤씨오브스톰 단기차입금 2,000,000 2018.08.21 ~ 2019.08.20 단기금융상품 담보제공 라. 채무인수약정 현황당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업 기준검토표 중소기업등기준검토표-2.jpg 중소기업등기준검토표-2 중소기업등기준검토표-1.jpg 중소기업등기준검토표-1 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 일반공모(코스닥 상장) 2017년 07월 27일 작가 매니지먼트 계약 3,600 신규 작가 계약 2,171 자금 집행계획에 따라 사용예정 일반공모(코스닥 상장) 2017년 07월 27일 노블코믹스 제작 강화 3,600 신규 작가 발굴 및 작품 계획 0 자금 집행계획에 따라 사용예정 일반공모(코스닥 상장) 2017년 07월 27일 노블코믹스 포괄적 저작권 확보 1,800 - 0 자금 집행계획에 따라 사용예정 일반공모(코스닥 상장) 2017년 07월 27일 해외 판권 확대 4,800 해외 로열티 지급 1,656 자금 집행계획에 따라 사용예정 일반공모(코스닥 상장) 2017년 07월 27일 장르별 공모전 개최 900 - 0 자금 집행계획에 따라 사용예정 일반공모(코스닥 상장) 2017년 07월 27일 북 페스티발 개최 600 - 100 자금 집행계획에 따라 사용예정 일반공모(코스닥 상장) 2017년 07월 27일 OSMU 사업 확대 3,400 - 500 자금 집행계획에 따라 사용예정 일반공모(코스닥 상장) 2017년 07월 27일 기타운영자금 1,367 홍보/마케팅 562 자금 집행계획에 따라 사용예정 * 2020년 6월까지 자금 사용계획에 따라 집행되고 있으며, 미사용자금은 안정성이 높은 정기예금에 예치되어 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 마. 보호예수 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 8,991,039 2017.08.01 2018.02.01 6개월 코스닥상장에 따른 대주주와 특수관계인 지분 보호예수 12,041,343 보통주 30,210 2017.08.01 2017.11.01 3개월 상장주선인(국내기업) 12,041,343 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 기업공시서식 작성기준 제1장 제2절 제2조(전문가의 확인) 항목에 대한 해당사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 기업공시서식 작성기준 제1장 제2절 제3조(전문가와의 이해관계) 항목에 대한 해당사항이 없으므로 본 항목을 기재하지 않습니다.