디앤씨미디어 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 7(전) 2018년 12월 31일 현재
주식회사 디앤씨미디어와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 디앤씨미디어(이하 "지배기업")는 2012년 1월 4일 설립되어 서적 출판업 및 지적소유권의 출판물에 대한 대행판매업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111 503호(구로동, 제이앤케이디지털타워 5층)에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 전기에 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,020,672천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	출자주식수(주)	금 액(천원)	지분율(%)

신현호	4,194,072	2,097,036	34.83

(주)카카오페이지	2,226,006	1,113,003	18.49

이미자	1,968,066	984,033	16.34

기타	3,653,199	1,826,600	30.34

합 계	12,041,343	6,020,672	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	업종	소재지	자본금(천원)	결산일	지분율

(주)디앤씨오브스톰	모바일 게임 개발 및 공급	대한민국	500,000	12월 31일	100%

(3) 연결대상 종속기업 주요 재무현황당분기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	자산 총계	부채 총계	매출액	당기순손익

(주)디앤씨오브스톰	892,540	1,078,093	465,097	(67,889)

(4) 연결대상 범위의 변동연결회사는 전기 신규설립으로 (주) 디앤씨오브스톰이 연결대상에 포함되었습니다.(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업의 결산일은 동일합니다.

2. 중요한 회계정책

연결기업의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.

연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결기업은 연결재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 연결기업은 운용리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호 시행일과 경과규정의 실무적 간편법을 적용할 예정이므로 운용리스 이용자 입장에서 2019년 03월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채의 증가가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다.

2) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	40년

차량운반구	4년

기타의 유형자산	4년

시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

회원가입권	비한정

소프트웨어	5년

2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

당사는 임원에 한하여 확정급여제도를 적용하고 있으며, 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다.

(5) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.18 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 종이책 및 컨텐츠(전자책) 판매의 제공을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 재화의 공급, 컨텐츠의 전달 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.(2) 거래가격의 배분 및 수익인식연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 종이책과 컨텐츠 판매를 단일의 수행의무로 판단하고 있습니다.

2.19 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.20 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. . 2.21 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 27 참조)

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,465	2,292

예금 및 적금	8,962,917	8,821,984

합계	8,968,382	8,824,276

5. 매출채권

(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	순장부금액	채권가액	대손충당금	순장부금액

매출채권	4,592,931	0	4,592,931	3,447,919	0	3,447,919

장기매출채권	4,700	(4,700)	0	4,700	(4,700)	0

순장부가액	4,597,631	(4,700)	4,592,931	3,452,619	(4,700)	3,447,919

(2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,700	4,700

설정액(환입액)	0	0

채권회수	0	0

기말금액	4,700	4,700

(3) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권발생일부터의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

30일 이내	153,331	192,615

30 ~ 60일	116,503	74,931

60 ~ 150일	402,377	65,552

150일 초과	59,787	13,666

합 계	731,998	346,764

6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	8,898	0	13,403	0

미수수익	101,673	0	113,721	0

보증금	0	119,000	0	119,000

기타의투자자산	0	25,584	0	47,970

합 계	110,571	144,584	127,124	166,970

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타채권 총장부금액	255,155	294,094

대손충당금	0	0

기타채권	0	0

기타채권 순장부금액	255,155	294,094

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	1,000,484	(214,899)	785,585	924,430	(229,235)	695,195

상품	31,587	0	31,587	31,040	0	31,040

계	1,032,071	(214,899)	817,172	955,470	(229,235)	726,235

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

-재고자산평가손실	(14,335)	(14,335)

8. 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법 인 명	국가	주요영업활동	결산일	소유지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

관계기업 :

㈜앤트스튜디오	대한민국	웹툰 제작 및 출판업	12월31일	20.00%	1,399,500	1,367,111	1,399,500	1,367,111

계	1,399,500	1,367,111	1,399,500	1,367,111

(2) 종속기업 및 관계기업의 당기말 및 당분기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위:천원)

법 인 명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업 :

㈜앤트스튜디오	1,049,654	12,137	101,465	(230,039)

(전기말 및 전분기) (단위:천원)

법 인 명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업 :

㈜앤트스튜디오	1,273,891	6,334	0	0

(3) 당분기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법인명	기초금액	취득(처분)	관계기업순손익에 대한 지분 해당액	기말금액

(주)앤트스튜디오	1,367,111	-	(46,008)	1,321,103

합계	1,367,111	-	(46,008)	1,321,103

9. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 사용권자산 합 계 취득금액 1,865,591 326,306 19,250 46,881 94,222 81,583 2,433,833 감가상각누계액 0 (11,557) (4,640) (34,724) (32,521) (14,397) (97,839) 장부가액 1,865,591 314,749 14,610 12,157 61,701 67,186 2,335,994 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 사용권자산 합 계 취득금액 1,865,591 326,306 11,000 42,684 94,222 0 2,339,803 감가상각누계액 0 (9,518) (3,438) (33,853) (26,632) 0 (73,441) 장부가액 1,865,591 316,788 7,562 8,831 67,590 0 2,266,362 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 사용권자산 합 계 기초가액 1,865,591 316,788 7,562 8,831 67,590 0 2,266,362 취득 0 0 8,250 4,197 0 81,583 94,030 상각 0 (2,039) (1,202) (871) (5,889) (14,397) (24,398) 기말가액 1,865,591 314,749 14,610 12,157 61,701 67,186 2,335,994 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 사용권자산 합 계 기초가액 1,865,591 324,946 10,313 13 73,138 0 2,274,001 취득 0 0 0 8,859 17,903 0 26,762 상각 0 (2,040) (687) (537) (5,786) 0 (9,050) 기말가액 1,865,591 322,906 9,626 8,335 85,255 0 2,291,713 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득금액 47,691 76,548 124,239 감가상각누계액 (12,363) 0 (12,363) 장부가액 35,328 76,548 111,876 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득금액 44,792 76,548 121,340 감가상각누계액 (10,034) 0 (10,034) 장부가액 34,758 76,548 111,306 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초가액 34,758 76,548 111,306 취득 2,899 0 2,899 상각 (2,329) 0 (2,329) 기말가액 35,328 76,548 111,876 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초가액 16,958 76,548 93,506 취득 17,323 0 17,323 상각 (1,310) 0 (1,310) 기말가액 32,971 76,548 109,519 11. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 182,715 0 204,182 0 미지급비용 2,295,820 0 2,280,472 0 예수금 124,512 0 79,521 0 선수금 3,362,501 0 2,546,835 0 부가세예수금 54,725 0 66,854 0 예수보증금 0 115,000 0 115,000 합 계 6,020,273 115,000 5,177,864 115,000 12. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 내 역 대출만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 비고 단기차입금 ㈜디앤씨오브스톰 2019-08-20 2.7% 787,994 363,073 고정금리 13. 정부보조금(1) 당사는 연재만화 제작지원 및 신인만화 매니지먼트 지원 사업에 대하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 사업에 대한 작가료등의 비용에 지출하였습니다.(2) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 협약체결일 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 2018 글로벌 매니지먼트 유통 지원사업 2018.05.10 2018 37,907 40,000 2018.05.10 ~ 2019.07.31 한국만화영상진흥원 (3) 당분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 기초 증가 사용 당분기말 기타부채(선수금) 정보 보조금 수령 0 9,350 (9,350) 0 14. 리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 57,588 9,598 0 0 '- 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 57,600 9,167 1년초과 5년이내 9,600 0 합 계 67,200 9,167 '- 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다. 15. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산(*) 8,962,917 8,962,917 단기금융자산 23,135,000 23,135,000 매출채권 4,592,931 4,592,931 기타채권 110,571 110,571 비유동기타채권 144,584 144,584 소 계 36,946,003 36,946,003 매입채무 229,843 229,843 리스부채 9,598 9,598 기타부채 2,478,534 2,478,534 비유동기타부채 115,000 115,000 소 계 2,832,975 2,832,975 (*) 보유 현금은 제외하였습니다. (전기말) (단위:천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산(*) 8,821,984 8,821,984 단기금융자산 22,126,000 22,126,000 매출채권 3,447,919 3,447,919 기타채권 127,124 127,124 비유동기타채권 166,970 166,970 소 계 34,689,997 0 34,689,997 매입채무 270,087 270,087 기타부채 2,484,653 2,484,653 비유동기타부채 115,000 115,000 소 계 0 2,869,740 2,869,740 (*)보유현금은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 이자수익 101,473 91,411 외환차익 2,977 4,672 외환환산이익 2,007 소계 106,457 96,083 상각후원가측정금융부채 이자비용 (2,462) 0 외환차손 (3,392) (3,525) 외환환산손실 (32) (135) 소계 (5,886) (3,660) 16. 종업원급여당사의 직원은 확정기여제도에 가입되어 있으며, 임원에 한하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 304,336 312,116 (2) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 33,276 36,051 17. 계약자산 및 계약부채(1) 당사의 당분기와 전기 중 계약자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 78,457 89,126 (281,453) (323,168) 증가 감소 (10,915) (10,669) 27,890 41,715 기타 기말 67,542 78,457 (253,563) (281,453) (2) 당사는 제품의 반품과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 계약부채를 설정하였습니다.(3) 계약자산 및 계약부채에 대한 수인 인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 예상반품증감액 27,890 (67,359) 예상반품원가증감액 (10,915) 85,140 합계액 16,975 17,781 18. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 또는 지급보증으로 42,000천원을 제공 받고 있습니다. (단위:천원) 내용 시작 끝 계약금액 보험가입금액 보증보험 2018 글로벌매니지먼트 유통지원사업 협약지원금 반환 지급보증 2018-05-16 2019-07-31 40,000 42,000 (2) 당분기말 현재 임직원에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증내역 보증액 지급보증처 우리사주 취득자금대출 514,000 한국증권금융㈜ (3) 당분기말과 전기말 현재 제공한 담보제공은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공처 당분기말 전기말 담보설정자산 IBK기업은행 2,000,000 0 단기금융상품 * 단기차입금에 대한 담보제공 자산(4) 당분기말 현재 진행중인 소송 사건은 존재하지 않습니다. 19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수 12,041,343 12,041,343 자본금 6,020,672 6,020,672 (2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원, 주) 구 분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 12,041,343 (37,475) 12,003,868 12,041,343 (37,475) 12,003,868 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식분할 0 0 0 0 0 0 유상증자(제3자배정) 0 0 0 0 0 0 무상증자(2017.04.04) 0 0 0 0 0 0 유상증자(일반공모) 0 0 0 0 0 0 무상증자(2017.12.20) 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 기말 발행주식수 12,041,343 (37,475) 12,003,868 12,041,343 (37,475) 12,003,868 20. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,567,238 15,567,238 합 계 15,567,238 15,567,238 21. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 153,639 137,390 자기주식 (559,656) (559,656) 합 계 (406,017) (422,266) 22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 40,000 40,000 미처분이익잉여금 16,742,926 15,316,006 합 계 16,782,926 15,356,006 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 9,626,433 7,511,111 상품매출액 2,580 2,359 용역매출액 2,959 3,671 기타매출액 8,702 4,283 합 계 9,640,674 7,521,424 (2) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 219,197 279,053 상품매입비 1,882 5,243 재고자산평가손실 (14,335) (81,559) 급여 717,988 625,097 퇴직급여 44,308 51,652 복리후생비 138,587 88,426 주식보상비용 16,248 18,420 여비교통비 41,818 21,103 통신비 2,950 2,829 대손상각비(환입) 0 0 지급임차료 10,141 41,045 감가상각비 56,537 9,050 무형자산상각비 2,329 1,310 광고선전비 92,945 18,849 판매촉진비 171,962 204,475 운반비 19,998 20,952 포장비 53,433 68,763 지급수수료 6,023,750 4,337,503 관리비 8,458 6,245 보험료 877 1,012 세금과공과 4,509 6,213 도서인쇄비 317,106 370,668 접대비 18,355 24,504 반품충당비 (16,974) (17,781) 기타영업비용 35,149 31,250 합 계 7,967,218 6,134,322 24. 기타영업외손익(1) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 505 789 (2) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 218 14 합 계 218 14 25. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (90,390) (214,402) 원재료 매입액 247,550 330,819 급여 717,988 625,097 퇴직급여 44,308 51,652 복리후생비 138,587 88,426 감가상각비 56,537 9,050 무형자산상각비 2,329 1,310 지급수수료 6,023,750 4,337,503 도서인쇄비 317,106 370,668 포장비 53,433 68,763 지급임차료 10,141 41,045 운반비 19,998 20,952 재고자산평가손실 (14,335) (81,559) 기타비용 440,434 485,012 합 계 7,967,436 6,134,336 (*) 포괄손익계산서 상의 영업비용과 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 26. 순금융수익(원가)(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 101,473 91,411 외환차익 2,977 4,672 외환환산이익 2,007 0 금융수익 소계 106,457 96,083 금융원가: 이자비용 (2,462) 0 외환차손 (3,392) (3,525) 외환환산손실 (32) (135) 금융원가 소계 (5,886) (3,660) 순금융수익(원가) 100,571 92,423 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 당분기 전분기 차입금 (2,330) 0 리스부채 (132) 0 27. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용의 유효세율은 각각17.44% 및 18.77% 입니다. 28. 주당이익기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위:원) 내 역 당분기 전분기 법인세차감후이익 1,426,919,756 1,202,487,189 가중평균유통보통주식수 12,003,868 12,003,868 기본주당이익 119 100 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 주식수(주) 가중치(일) 적수 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 (주1) 12,003,868 90 1,080,348,120 12,003,868 90 1,080,348,120 주식분할 0 0 0 0 0 0 유상증자(제3자배정) 0 0 0 0 0 0 무상증자(2017.04.04) 0 0 0 0 0 0 유상증자(일반공모) 0 0 0 0 0 0 무상증자(2017.12.20) 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 합 계 12,003,868 1,080,348,120 12,003,868 1,080,348,120 일수 ÷ 90 ÷ 90 가중평균보통유통주식수 12,003,868 12,003,868 29. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 부여 수량(주) 가득조건 약정기간 2016년 12월 01일 250,434주 부여일로부터 3년간 근무 3년 (2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 행사가격 (주1) 1,437원 기대주가변동성 9.50% 옵션만기 2024년 11월 30일 무위험이자율 2.17% 할인률 12.31% 공정가치 837.51원 (3) 주식기준보상과 관련하여 당분기 비용으로 인식된 금액은 16,248천원입니다 30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 최대주주 대표이사 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜카카오페이지 ㈜카카오페이지 관계기업 ㈜앤트스튜디오 ㈜앤트스튜디오 기타 특수관계자 ㈜네오바자르 ㈜네오바자르 ㈜다온크리에이티브 ㈜다온크리에이티브 (2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출 및 매입내역 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜네오바자르 47,217 0 0 0 ㈜다온크리에이티브 83,957 0 0 0 ㈜카카오페이지 4,206,670 154,759 9,037,566 8,978 * 기타특수관계자 당기분 부터 적용(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 대여금 채무 채권 대여금 채무 ㈜네오바자르 11,597 0 0 6,696 0 0 ㈜다온크리에이티브 64,054 0 0 62,543 0 0 ㈜카카오페이지 1,738,490 0 3,349,503 561,591 0 9,876 * 기타특수관계자 당기분 부터 적용(4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사와 사외이사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 분 류 당분기 전분기 단기급여 93,455 95,116 퇴직급여 14,536 13,307 합 계 107,991 108,423 31. 위험관리 본 주석은 아래의 위험에 대한 당사의 노출 정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정 방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험(가격변동위험) - 자본위험(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 투자자산당사는 단기 여유자금을 주로 은행권 예금 또는 증권사 CMA와 같은 안정적인 금융상품에 예치하고 있으며, 국공채 외의 채권투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 3) 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 8,962,917 8,821,984 단기금융자산 23,135,000 22,126,000 매출채권 4,592,931 3,447,919 기타채권 110,571 127,124 비유동기타채권 144,584 166,970 합계 36,946,003 34,689,997 (*) 신용위험에 노출되지 않은 현금시재액은 제외하였습니다. 4) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3,860,933 0 2,642,831 0 30일 이내 153,331 0 202,520 0 30 ~ 60일 116,503 0 412,134 0 60 ~ 150일 402,377 0 106,027 0 150일 경과 59,787 4,700 84,407 4,700 합 계 4,592,931 4,700 2,228,674 4,700 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,700 4,700 설정액(환입액) 0 0 채권회수 0 0 기말금액 4,700 4,700 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금이나 다른 금융자산으로 결제되는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험으로, 특정 시점에서 일시적으로 유동성을 확보하지 못할 가능성을 의미하며 자금조달에 관련된 위험을 의미합니다.영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로, 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험 관리에 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산총계 42,552,185 39,568,407 유동부채총계 8,232,257 6,690,962 유동비율 516.9% 591.4% 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 미래유출 현금흐름은 원금 및 이자를 포함한 할인하지 않은 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 작성되었습니다. 당사는 금융기관 여신한도 유지를 통해 추가적인 자금조달 원천을 확보하고 있으며, 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3~12개월 1~5년 매입채무 229,843 229,843 229,843 0 0 유동기타금융부채 2,478,534 2,478,534 2,478,534 0 0 비유동기타금융부채 115,000 115,000 0 0 115,000 부채 합계 2,823,377 2,823,377 2,708,377 0 115,000 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3~12개월 1~5년 매입채무 270,086 270,086 270,086 0 0 유동기타금융부채 2,484,653 2,484,653 2,484,653 0 0 비유동기타금융부채 115,000 115,000 0 0 115,000 부채 합계 2,869,739 2,869,739 2,754,739 0 115,000 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.1) 환위험 당사는 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품이 존재하지 않으므로 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채는 없습니다. 3) 공정가치위험 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후 원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,962,917 8,962,917 8,821,984 8,821,984 단기금융자산 23,135,000 23,135,000 22,126,000 22,126,000 매출채권(주1) 4,592,931 4,592,931 3,447,919 3,447,919 기타채권(주1,2) 110,571 110,571 127,124 127,124 비유동기타채권(주1) 144,584 144,584 166,970 166,970 금융자산 합계 36,946,003 36,946,003 34,689,997 34,689,997 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 매입채무(주2) 229,843 229,843 270,086 270,086 단기차입금 787,994 787,994 363,073 363,073 기타부채(주2) 2,478,534 2,478,534 2,484,653 2,484,653 리스부채 67,186 67,186 0 0 비유동기타부채(주2) 115,000 115,000 115,000 115,000 금융부채 합계 3,678,557 3,678,557 3,232,812 3,232,812 (*) 보유 현금은 제외하였습니다. 상기 금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(주1) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(주2) 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 4) 금융자산의 양도 등당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 자산의 장부금액 51,101 관련부채의 장부금액 (51,101) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : (51,101) 자산의 공정가치 51,101 관련 부채의 공정가치 (51,101) 순포지션 0 (4) 자본위험 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 8,661,191 7,118,078 자본총계 37,964,818 36,521,650 부채비율 22.81% 19.49% 32. 영 업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 301,387 277,813 주식보상비용 16,248 18,420 감가상각비 56,537 9,050 퇴직급여 11,032 15,601 무형자산감가상각비 2,329 1,310 재고자산평가손실전입 (14,335) (81,559) 계약부채 전입(환입) (16,974) (17,781) 관계기업순손익에대한지분 46,008 0 이자수익 (101,473) (91,411) 이자비용 132 0 외화환산이익 (2,007) 0 외화환산손실 32 135 계 298,916 131,578 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,143,036) (65,506) 미수금의 감소(증가) 4,504 (1,831) 선급금의 감소(증가) (60,059) (641,295) 선급비용의 감소(증가) (562,132) (121,471) 재고자산의 감소(증가) (76,603) (127,600) 계약자산의 감소(증가) 10,915 0 매입채무의 증가(감소) (40,244) 120,800 미지급금의 증가(감소) (21,467) 86,172 부가세예수금의 감소(증가) (12,131) (2,372) 미지급비용의 증가(감소) 17,678 (89,716) 예수금의 증가(감소) 44,992 44,498 선수금의 증가(감소) 815,667 15,106 퇴직금의 지급 (18,812) 0 계약부채의 증가(감소) (10,915) 0 리스부채의 증가(감소) (46,667) 0 계 (1,098,310) (783,215) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 중 중요한 사항은 없습니다.(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. 33. 부문별 정보연결회사의 보고 부문은 웹소설/웹툰과 모바일 게임 부문으로 구성되어 있으며, 전기 모바일 게임 부문이 신설되었습니다. (1) 부문별 매출액 및 영업이익(손실) 등에 관한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 웹소설/웹툰 판매 모바일 게임 합 계 매출액 9,175,577 465,097 9,640,674 외부고객 매출 9,175,577 465,097 9,640,674 내부고객 매출 0 0 0 영업이익(손실) 1,738,144 (64,688) 1,673,456 감가상각비 및 무형자산 상각비 (43,349) (15,517) (58,866) (단위:천원) 구 분 웹소설/웹툰 판매 매출액 7,521,424 외부고객 매출 7,521,424 내부고객 매출 0 영업이익(손실) 1,492,196 감가상각비 및 무형자산 상각비 (9,724) (2) 부분별 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 웹소설/웹툰 판매 46,311,866 7,583,098 43,768,673 6,596,971 모바일 게임 892,540 1,078,093 403,443 521,107 소계(*) 47,204,406 8,661,191 44,172,116 7,118,078 기타 (578,397) 0 (532,389) 0 합 계 46,626,009 8,661,191 43,639,727 7,118,078 (*) 보고부문의 자산 및 부채 금액은 기타 및 내부거래 제거 전이며, 당분기 회사의 내부거래는 없습니다. (3) 주요고객 부문당사 영업수익의 10% 이상인 단일 고객은 (주)카카오페이지 입니다 (단위:천원) 주요 고객 영업수익 비율(%) ㈜카카오페이지 4,206,670 43.63% 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 7 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 41,791,943,047 39,224,850,652 현금및현금성자산 8,965,921,564 8,822,871,022 단기금융자산 23,135,000,000 22,126,000,000 매출채권 4,493,073,948 3,263,248,430 기타채권 110,571,367 127,124,200 단기선급금 3,000,818,948 3,026,105,022 단기선급비용 1,201,843,004 1,054,809,990 재고자산 817,172,219 726,234,537 계약자산 67,541,997 78,457,451 비유동자산 4,519,921,779 4,543,822,207 기타채권 96,584,000 118,970,000 종속기업에 대한 투자자산 1,899,500,000 1,899,500,000 유형자산 2,256,663,669 2,257,544,737 기타무형자산 106,907,719 108,236,968 이연법인세자산 160,266,391 159,570,502 자산총계 46,311,864,826 43,768,672,859 부채 유동부채 7,165,522,668 6,190,427,632 매입채무 229,842,907 270,086,442 기타부채 5,799,121,002 5,040,403,427 단기법인세부채 882,995,376 598,484,672 계약부채 253,563,383 281,453,091 비유동부채 417,574,866 406,542,950 기타부채 115,000,000 115,000,000 종업원급여부채 302,574,866 291,542,950 부채총계 7,583,097,534 6,596,970,582 자본 자본금 6,020,671,500 6,020,671,500 자본잉여금 15,567,237,620 15,567,237,620 자본조정 (406,017,308) (422,265,777) 이익잉여금(결손금) 17,546,875,480 16,006,058,934 자본총계 38,728,767,292 37,171,702,277 자본과부채총계 46,311,864,826 43,768,672,859 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 7 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 9,175,577,198 9,175,577,198 7,521,423,876 7,521,423,876 영업비용 7,437,433,235 7,437,433,235 6,029,227,616 6,029,227,616 영업이익(손실) 1,738,143,963 1,738,143,963 1,492,196,260 1,492,196,260 순금융수익 103,741,947 103,741,947 92,178,234 92,178,234 금융수익 105,976,615 105,976,615 95,782,915 95,782,915 금융원가 (2,234,668) (2,234,668) (3,604,681) (3,604,681) 기타영업외손익 317,761 317,761 754,425 754,425 기타영업외수익 505,415 505,415 755,565 755,565 기타영업외비용 (187,654) (187,654) (1,140) (1,140) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,842,203,671 1,842,203,671 1,585,128,919 1,585,128,919 법인세비용 301,387,125 301,387,125 277,812,235 277,812,235 당기순이익(손실) 1,540,816,546 1,540,816,546 1,307,316,684 1,307,316,684 기타포괄이익 0 0 0 0 총포괄이익 1,540,816,546 1,540,816,546 1,307,316,684 1,307,316,684 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 128 128 109 109 자본변동표 제 8 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 7 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 6,020,671,500 15,567,237,620 (488,166,577) 10,875,702,461 31,975,445,004 당기순이익(손실) 0 0 0 1,307,316,684 1,307,316,684 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (432,903,338) (432,903,338) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 18,420,056 0 18,420,056 자기주식 0 0 0 0 0 2018.03.31 (기말자본) 6,020,671,500 15,567,237,620 (469,746,521) 11,750,115,807 32,868,278,406 2019.01.01 (기초자본) 6,020,671,500 15,567,237,620 (422,265,777) 16,006,058,934 37,171,702,277 당기순이익(손실) 0 0 0 1,540,816,546 1,540,816,546 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 16,248,469 0 16,248,469 자기주식 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 6,020,671,500 15,567,237,620 (406,017,308) 17,546,875,480 38,728,767,292 현금흐름표 제 8 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 7 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 1,138,665,542 751,775,251 영업에서 창출된 현금(소계) 1,042,716,303 758,746,821 당기순이익(손실) 1,540,816,546 1,307,316,684 수익비용의 조정 237,836,593 125,877,599 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 (735,936,836) (674,447,462) 이자수취(영업) 113,521,549 549,037 법인세환급(납부) (17,572,310) (7,520,607) 투자활동현금흐름 (995,615,000) (541,729,100) 투자활동으로 인한 현금유입액 9,349,831 23,872,000 정보보조금의 수령 9,349,831 23,872,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,004,964,831) (565,601,100) 정부보조금의 사용 (9,349,831) (23,872,000) 단기금융상품의 취득 (1,009,000,000) (9,000,000) 보증금의 지급 22,386,000 0 유형자산의 취득 (8,250,000) (17,903,600) 무형자산의 취득 (751,000) (14,825,500) 종속기업투자자산의 취득 0 (500,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 143,050,542 210,046,151 기초현금및현금성자산 8,822,871,022 5,624,025,534 기말현금및현금성자산 8,965,921,564 5,834,071,685 5. 재무제표 주석 제 8(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재 제 7(전) 2018년 12월 31일 현재 주식회사 디앤씨미디어 1. 회사의 개요주식회사 디앤씨미디어(이하 "당사")는 2012년 1월 4일 설립되어 서적 출판업 및 지적소유권의 출판물에 대한 대행판매업 등을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로26길 111 503호(구로동, 제이앤케이디지털타워 5층)에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 100,000천원이었으나 전기에 수차례 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,020,672천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 출자주식수(주) 금 액(천원) 지분율(%) 신현호 4,194,072 2,097,036 34.83% (주)카카오페이지 2,226,006 1,113,003 18.49% 이미자 1,968,066 984,033 16.34% 기타 3,653,199 1,826,600 30.34% 합 계 12,041,343 6,020,672 100.00% 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.1 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 별도분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 별도분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 별도재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 03월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 별도재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 회사는 별도재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 회사는 운용리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호 시행일과 경과규정의 실무적 간편법을 적용할 예정이므로 운용리스 이용자 입장에서 2019년 03월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채의 증가가 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다. 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건물 40년 차량운반구 4년 기타의 유형자산 4년 시설장치 4년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 회원가입권 비한정 소프트웨어 5년 2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. (2) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 당사는 임원에 한하여 확정급여제도를 적용하고 있으며, 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.(3) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. (4) 해고급여 당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다. (5) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 종이책 및 컨텐츠(전자책) 판매의 제공을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 재화의 공급, 컨텐츠의 전달 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (2) 거래가격의 배분 및 수익인식 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 회사는 종이책과 컨텐츠 판매를 단일의 수행의무로 판단하고 있습니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.19 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. . 2.20 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 26 참조) 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 3,006 888 예금 및 적금 8,962,916 8,821,983 합계 8,965,922 8,822,871 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 매출채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권가액 대손충당금 순장부금액 채권가액 대손충당금 순장부금액 매출채권 4,493,074 0 4,493,074 3,263,248 0 3,263,248 장기매출채권 4,700 (4,700) 0 4,700 (4,700) 0 합계 4,497,774 (4,700) 4,493,074 3,267,948 (4,700) 3,263,248 (2) 당분기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,700 4,700 설정액(환입액) 0 0 채권회수 0 0 기말금액 4,700 4,700 (3) 당분기 및 전기말 현재 연체되었으나, 손상되지 않은 매출채권발생일부터의 연령은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 30일 이내 153,331 192,615 30 ~ 60일 116,503 74,931 60 ~ 150일 402,377 65,552 150일 초과 59,787 13,666 합 계 731,998 346,764 6. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 8,898 0 13,403 0 미수수익 101,673 0 113,721 0 보증금 0 71,000 0 71,000 기타의투자자산 0 25,584 0 47,970 합 계 110,571 96,584 127,124 118,970 (2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 기타채권 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타채권 총장부금액 207,155 246,094 대손충당금: 0 0 기타채권 0 0 기타채권 순장부금액 207,155 246,094 7. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,000,484 (214,899) 785,585 924,430 (229,235) 695,195 상품 31,587 0 31,587 31,040 0 31,040 계 1,032,071 (214,899) 817,172 955,470 (229,235) 726,235 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가: -재고자산평가손실 (14,335) (81,559) 8. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분기와 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 지분율 당분기말 전기말 종속기업 : ㈜디앤씨오브스톰 대한민국 모바일 게임 개발 및 공급 12월31일 100.00% 500,000 500,000 관계기업 : ㈜앤트스튜디오 대한민국 웹툰 제작 및 출판업 12월31일 20.00% 1,399,500 1,399,500 계 1,899,500 1,899,500 * 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법은 원가법으로 처리하고 있습니다.(2) 종속기업 및 관계기업의 당기 및 전기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다. 당분기> (단위:천원) 법 인 명 당분기말 당분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 : ㈜디앤씨오브스톰 892,540 1,078,093 465,097 (67,889) 관계기업 : ㈜앤트스튜디오 1,049,654 12,137 101,465 (230,039) 전분기> (단위:천원) 법 인 명 전기말 전분기 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) 종속기업 : ㈜디앤씨오브스톰 403,443 521,107 0 (104,862) 관계기업 : ㈜앤트스튜디오 1,273,891 6,334 0 0 9. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 취득금액 1,865,591 326,306 19,250 31,297 94,222 2,336,666 감가상각누계액 0 (11,557) (4,640) (31,284) (32,521) (80,002) 장부가액 1,865,591 314,749 14,610 13 61,701 2,256,664 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 취득금액 1,865,591 326,306 11,000 31,297 94,222 2,328,416 감가상각누계액 0 (9,517) (3,437) (31,284) (26,633) (70,871) 장부가액 1,865,591 316,789 7,563 13 67,589 2,257,545 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 기초가액 1,865,591 316,789 7,563 13 67,589 2,257,545 취득 0 0 8,250 0 0 8,250 상각 0 (2,040) (1,203) 0 (5,888) (9,131) 기말가액 1,865,591 314,749 14,610 13 61,701 2,256,664 (단위:천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 기타유형자산 시설장치 합 계 기초가액 1,865,591 324,946 10,313 13 73,138 2,274,001 취득 0 0 0 0 17,903 17,903 상각 0 (2,040) (687) 0 (5,786) (8,513) 기말가액 1,865,591 322,906 9,626 13 85,255 2,283,391 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 10. 무형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득금액 41,864 76,548 118,412 감가상각누계액 (11,504) 0 (11,504) 장부가액 30,360 76,548 106,908 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 취득금액 41,113 76,548 117,661 감가상각누계액 (9,424) 0 (9,424) 장부가액 31,689 76,548 108,237 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초가액 31,689 76,548 108,237 취득 751 0 751 상각 (2,080) 0 (2,080) 기말가액 30,360 76,548 106,908 (단위:천원) 구 분 소프트웨어 회원권 합 계 기초가액 16,958 76,548 93,506 취득 14,826 0 14,826 상각 (1,212) 0 (1,212) 기말가액 30,572 76,548 107,120 11. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 125,376 0 140,284 0 미지급비용 2,218,738 0 2,255,912 0 예수금 66,041 0 75,467 0 선수금 3,362,501 0 2,546,835 0 부가세예수금 26,465 0 21,905 0 예수보증금 0 115,000 0 115,000 합 계 5,799,121 115,000 5,040,403 115,000 12. 정부보조금(1) 당사는 연재만화 제작지원 및 신인만화 매니지먼트 지원 사업에 대하여 한국콘텐츠진흥원으로부터 정부보조금을 수령하였으며, 수령한 정부보조금을 해당 사업에 대한 작가료등의 비용에 지출하였습니다.(2) 당분기말 현재 정부보조금과 관련하여 수행중인 사업과제는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과제명 협약체결일 입금연도 입금액 총지원금 지원기간 정부기관 2018 글로벌 매니지먼트 유통 지원사업 2018.05.10 2018 37,907 40,000 2018.05.10 ~ 2019.07.31 한국만화영상진흥원 (3) 당분기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내역 기초 증가 사용 당분기말 기타부채(선수금) 정보 보조금 수령 0 9,350 (9,350) 0 13.리스부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 리스부채 0 0 0 0 - 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스를 2019년 1월 1일을 기준으로 최초 적용하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 리스기간 당분기 전기 1년이내 0 9,167 1년초과 5년이내 0 0 합 계 0 9,167 14. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산(*) 8,962,916 8,962,916 단기금융자산 23,135,000 23,135,000 매출채권 4,493,074 4,493,074 기타채권 110,571 110,571 비유동기타채권 96,584 96,584 소 계 36,798,145 36,798,145 매입채무 229,843 229,843 기타부채 2,344,113 2,344,113 비유동기타부채 115,000 115,000 소 계 2,688,956 2,688,956 (단위:천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금및현금성자산(*) 8,821,984 8,821,984 단기금융자산 22,126,000 22,126,000 매출채권 3,263,248 3,263,248 기타채권 127,124 127,124 비유동기타채권 118,970 118,970 소 계 34,457,326 34,457,326 매입채무 270,086 270,086 기타부채 2,396,197 2,396,197 비유동기타부채 115,000 115,000 소 계 2,781,283 2,781,283 (*)보유현금은 제외하였습니다.(2) 당분기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(당분기 및 전분기) (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 이자수익 101,473 91,411 외환차익 2,977 4,372 외환환산이익 1,527 0 소계 105,977 95,783 상각후원가측정금융부채 이자비용 (129) 0 외환차손 (2,106) (3,471) 외환환산손실 0 (134) 소계 (2,235) (3,605) 15. 종업원급여당사의 직원은 확정기여제도에 가입되어 있으며, 임원에 한하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 302,575 291,543 (2) 당분기와 전분기에 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 33,276 36,051 16. 계약자산 및 계약부채 (1) 당사의 당분기와 전기 중 계약자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 계약자산 계약부채 당분기 전기 당분기 전기 기초 78,457 89,126 (281,453) (323,168) 증가 감소 (10,915) (10,669) 27,890 41,715 기타 기말 67,542 78,457 (253,563) (281,453) (2) 당사는 제품의 반품과 관련하여 예상되는 비용을 과거의 경험률을 바탕으로 추정하여 계약부채를 설정하였습니다.(3) 계약자산 및 계약부채에 대한 수인 인식내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 예상반품증감액 27,890 (67,359) 예상반품원가증감액 (10,915) 85,140 합계액 16,975 17,781 17. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 또는 지급보증으로 42,000천원을 제공 받고 있습니다. (단위:천원) 내용 시작 끝 계약금액 보험가입금액 보증보험 2018 글로벌매니지먼트 유통지원사업 협약지원금 반환 지급보증 2018-05-16 2019-07-31 40,000 42,000 (2) 당분기말 현재 임직원에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지급보증내역 보증액 지급보증처 우리사주 취득자금대출 514,000 한국증권금융㈜ (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 담보제공처 당분기말 이자율(%) 담보설정자산 ㈜디앤씨오브스톰 IBK기업은행 2,000,000 2.70% 단기금융상품 * 단기차입금에 대한 담보제공 자산(고정금리)(4) 당분기말 현재 진행 중인 소송 사건은 존재하지 않습니다. 18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000 40,000,000 주당금액(원) 500 500 발행주식수 12,041,343 12,041,343 자본금 6,020,672 6,020,672 (2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 12,041,343 (37,475) 12,003,868 12,041,343 (37,475) 12,003,868 유상증자 0 0 0 0 0 0 주식분할 0 0 0 0 0 0 유상증자(제3자배정) 0 0 0 0 0 0 무상증자(2017.04.04) 0 0 0 0 0 0 유상증자(일반공모) 0 0 0 0 0 0 무상증자(2017.12.20) 0 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 기말 발행주식수 12,041,343 (37,475) 12,003,868 12,041,343 (37,475) 12,003,868 19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,567,238 15,567,238 합 계 15,567,238 15,567,238 20. 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식매수선택권 153,639 137,390 자기주식 (559,656) (559,656) 합 계 (406,017) (422,266) 21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 40,000 40,000 미처분이익잉여금 17,506,875 15,966,059 합 계 17,546,875 16,006,059 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 22. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 9,161,336 7,511,111 상품매출액 2,580 2,359 용역매출액 2,959 3,671 기타매출액 8,702 4,283 합 계 9,175,577 7,521,424 (2) 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료비 219,197 279,053 상품매입비 1,882 5,243 재고자산평가손실 (14,335) (81,559) 급여 604,087 553,628 퇴직급여 44,308 46,589 복리후생비 121,886 82,853 주식보상비용 16,248 18,420 여비교통비 21,611 14,314 통신비 2,443 2,488 지급임차료 10,005 34,009 감가상각비 41,269 8,513 무형자산상각비 2,080 1,211 광고선전비 14,852 18,849 판매촉진비 171,962 204,475 운반비 19,927 20,939 포장비 53,433 68,763 지급수수료 5,746,050 4,334,772 관리비 4,773 4,818 보험료 877 1,012 세금과공과 4,428 3,732 도서인쇄비 317,106 370,667 접대비 18,355 24,273 반품충당비 (16,974) (17,781) 기타영업비용 31,963 29,947 합 계 7,437,433 6,029,228 23. 기타영업외손익(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 505 756 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 잡손실 188 1 합 계 188 1 24. 비용의 성격적 분류당분기 및 전분기 중 회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (90,390) (214,402) 원재료 매입액 247,550 330,819 급여 604,087 553,628 퇴직급여 44,308 46,589 복리후생비 121,886 82,853 감가상각비 41,269 8,513 무형자산상각비 2,080 1,211 지급수수료 5,746,050 4,334,772 도서인쇄비 317,106 370,667 포장비 53,433 68,763 지급임차료 10,005 34,009 운반비 19,927 20,939 재고자산평가손실 (14,335) (81,559) 기타비용 334,645 472,427 합 계 7,437,621 6,029,229 (*) 포괄손익계산서 상의 영업비용과 기타영업외비용을 합한 금액입니다. 25. 순금융수익(원가)(1) 당분기와 전분기 중 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익: 이자수익 101,473 91,411 외환차익 2,977 4,372 외환환산이익 1,527 0 금융수익 소계 105,977 95,783 금융원가: 이자비용 (129) 0 외환차손 (2,106) (3,471) 외환환산손실 0 (134) 금융원가 소계 (2,235) (3,605) 순금융수익(원가) 103,742 92,178 (2) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 당분기 전분기 리스부채 (129) 0 26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.당분기 및 전분기 의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용의 유효세율은 각각16.36% 및 17.53% 입니다. 27. 주당이익기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 법인세차감후이익 1,540,816,546 1,307,316,684 가중평균유통보통주식수 12,003,868 12,003,868 기본주당이익(원) 128 109 (2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 (단위:주) 내 역 당 기 전 기 주식수(주) 가중치(일) 적수 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 (주1) 12,003,868 90 1,080,348,120 12,003,868 90 1,080,348,120 주식분할 0 0 0 0 0 0 유상증자(제3자배정) 0 0 0 0 0 0 무상증자(2017.04.04) 0 0 0 0 0 0 유상증자(일반공모) 0 0 0 0 0 0 무상증자(2017.12.20) 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 합 계 12,003,868 1,080,348,120 12,003,868 1,080,348,120 일수 ÷ 90 ÷ 90 가중평균보통유통주식수 12,003,868 12,003,868 28. 주식기준보상(1) 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 부여일 부여 수량(주) 가득조건 약정기간 2016년 12월 01일 250,434주 부여일로부터 3년간 근무 3년 (2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 행사가격 (주1) 1,437원 기대주가변동성 9.50% 옵션만기 2024년 11월 30일 무위험이자율 2.17% 할인률 12.31% 공정가치 837.51원 (3) 주식기준보상과 관련하여 당분기 비용으로 인식된 금액은 16,248원입니다. 29. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자 내역은 다음과 같습니다 구분 당분기말 전기말 주요 경영진 대표이사 대표이사 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜카카오페이지 ㈜카카오페이지 종속기업 ㈜디앤씨오브스톰 ㈜디앤씨오브스톰 관계기업 ㈜앤트스튜디오 ㈜앤트스튜디오 기타 특수관계자 ㈜네오바자르 ㈜네오바자르 ㈜다온크리에이티브 ㈜다온크리에이티브 (2) 당분기말과 전기말 현재 담보제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 담보제공처 당분기말 전기말 담보설정자산 ㈜디앤씨오브스톰 IBK기업은행 2,000,000,000 0 단기금융상품 (3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 매출 및 매입내역 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜네오바자르 47,217 0 0 0 ㈜다온크리에이티브 83,957 0 0 0 ㈜카카오페이지 4,206,670 154,759 2,645,742 16,332 * 기타특수관계자 당기분 부터 적용(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 대여금 채무 채권 대여금 채무 ㈜네오바자르 11,597 0 0 6,696 0 0 ㈜다온크리에이티브 64,054 0 0 62,543 0 0 ㈜카카오페이지 1,738,490 0 3,328,587 624,764 0 2,484,648 * 기타특수관계자 당기분 부터 적용(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사와 사외이사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 분 류 당분기 전분기 단기급여 78,505 77,005 퇴직급여 13,207 12,589 합 계 91,712 89,594 30. 위험관리 본 주석은 아래의 위험에 대한 당사의 노출 정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험 측정 방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. - 신용위험 - 유동성위험 - 시장위험(가격변동위험) - 자본위험(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 1) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 2) 투자자산당사는 단기 여유자금을 주로 은행권 예금 또는 증권사 CMA와 같은 안정적인 금융상품에 예치하고 있으며, 국공채 외의 채권투자를 제한함에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 3) 신용위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 8,962,916 8,821,983 단기금융자산 23,135,000 22,126,000 매출채권 4,493,074 3,263,248 기타채권 110,571 127,124 비유동기타채권 96,584 118,970 합계 36,798,145 34,457,325 (*) 신용위험에 노출되지 않은 현금시재액은 제외하였습니다. 4) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 3,761,076 0 2,458,160 0 30일 이내 153,331 0 202,520 0 30 ~ 60일 116,503 0 412,134 0 60 ~ 150일 402,377 0 106,027 0 150일 경과 59,787 4,700 84,407 4,700 합 계 4,493,074 4,700 2,228,674 4,700 매출채권을 포함한 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,700 4,700 설정액(환입액) 0 0 채권회수 0 0 기말금액 4,700 4,700 (2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 현금이나 다른 금융자산으로 결제되는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험으로, 특정 시점에서 일시적으로 유동성을 확보하지 못할 가능성을 의미하며 자금조달에 관련된 위험을 의미합니다.영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로, 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험 관리에 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산총계 41,791,943 39,224,851 유동부채총계 7,165,523 6,190,428 유동비율 583.2% 633.6% 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 미래유출 현금흐름은 원금 및 이자를 포함한 할인하지 않은 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 작성되었습니다. 당사는 금융기관 여신한도 유지를 통해 추가적인 자금조달 원천을 확보하고 있으며, 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3~12개월 1~5년 매입채무 229,843 229,843 229,843 0 0 유동기타금융부채 2,344,113 2,344,113 2,344,113 0 0 비유동기타금융부채 115,000 115,000 0 0 115,000 부채 합계 2,688,956 2,688,956 2,573,956 0 115,000 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 장부금액 계약상현금흐름 3개월 이하 3~12개월 1~5년 매입채무 270,086 270,086 270,086 0 0 유동기타금융부채 2,396,197 2,396,197 2,396,197 0 0 비유동기타금융부채 115,000 115,000 0 0 115,000 부채 합계 2,781,283 2,781,283 2,666,283 0 115,000 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (3) 시장위험 시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.1) 환위험 당사는 당분기말과 전기말, 전기초 현재 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품이 존재하지 않으므로 기능통화 이외의 통화로 표시되는 화폐성 금융상품에서 발생하는 환율변동 위험에 노출되어 있지 않습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채는 없습니다. 3) 공정가치위험 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후 원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,962,916 8,962,916 8,821,983 8,821,983 단기금융자산 23,135,000 23,135,000 22,126,000 22,126,000 매출채권(주1) 4,493,074 4,493,074 3,263,248 3,263,248 기타채권(주1,2) 110,571 110,571 127,124 127,124 비유동기타채권(주1) 96,584 96,584 118,970 118,970 금융자산 합계 36,798,145 36,798,145 34,457,325 34,457,325 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 매입채무(주2) 229,843 229,843 270,086 270,086 단기차입금 0 0 0 0 기타부채(주2) 2,344,113 2,344,113 2,396,197 2,396,197 비유동기타부채(주2) 115,000 115,000 115,000 115,000 금융부채 합계 2,688,956 2,688,956 2,781,283 2,781,283 (*1)공정가치 위험에 노출되지 않은 현금시재액은 제외하였습니다. 상기 금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(주1) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(주2) 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 4) 금융자산의 양도 등당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 매출채권 자산의 장부금액 51,101 관련부채의 장부금액 (51,101) 양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 : (51,101) 자산의 공정가치 51,101 관련 부채의 공정가치 (51,101) 순포지션 0 (4) 자본위험 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말의 자본관리지표는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 7,583,098 6,596,971 자본총계 38,728,767 37,171,702 부채비율 19.58% 17.75% 31. 영 업활동으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 301,387 277,812 주식보상비용 16,249 18,420 감가상각비 41,269 8,513 퇴직급여 11,032 10,539 무형자산감가상각비 2,080 1,211 재고자산평가손실전입 (14,335) (81,559) 계약부채 전입(환입) (16,974) (17,781) 이자수익 (101,473) (91,411) 이자비용 129 0 외화환산이익 (1,527) 0 외화환산손실 0 134 계 237,837 125,878 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 자산 및 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,228,298) (65,505) 미수금의 감소(증가) 4,504 8 선급금의 감소(증가) 25,286 (512,631) 선급비용의 감소(증가) (147,033) (121,471) 재고자산의 감소(증가) (76,603) (127,600) 계약자산의 감소(증가) 10,915 0 매입채무의 증가(감소) (40,244) 120,800 미지급금의 증가(감소) (14,909) 80,978 부가세예수금의 감소(증가) 4,560 (2,372) 미지급비용의 증가(감소) (37,175) (90,455) 예수금의 증가(감소) (9,425) 28,695 선수금의 증가(감소) 815,667 15,106 계약부채의 증가(감소) (10,915) 0 리스부채의 증가(감소) (32,267) 0 계 (735,937) (674,447) (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 중 중요한 사항은 없습니다.(4) 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. 32. 부문정보 (1) 영업부문 당사는 서적판매 단일부문을 영위하고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 영업현황을 보고하고 있으며, 당사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(2) 주요 고객 부문당사 영업수익의 10% 이상인 단일 고객은 다음과 같습니다. (단위:천원) 주요 고객 영업수익 비율(%) ㈜카카오페이지 4,206,670 45.85% 33. 보고기간 후 사건해당사항없음 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제8기 (2019년1분기) 매출채권 4,592,931 0 0.00% 장기매출채권 4,700 4,700 100.00% 미수금 8,899 0 0.00% 대여금 0 0 0.00% 합계 4,606,530 4,700 0.10% 제7기 (2018년) 매출채권 3,447,919 0 0.00% 장기매출채권 4,700 4,700 100.00% 미수금 13,403 0 0.00% 대여금 0 0 0.00% 합계 3,466,022 4,700 0.14% 제6기 (2017년) 매출채권 2,716,967 0 0.00% 장기매출채권 4,700 4,700 100.00% 미수금 8,830 0 0.00% 대여금 0 0 0.00% 합계 2,730,497 4,700 0.17% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제8기 (2019년1분기) 제7기 (2018년) 제6기 (2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,700 4,700 4,700 2. 순 대손처리액(①-②±③) 0 0 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 0 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비 계상(환입)액 0 0 0 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,700 4,700 4,700 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준당사는 개별적으로 매출채권을 관리하고 있으며, 손상징후가 식별된 채권은 개별법으로 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(4) 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천원) 구분 3월 이하 3월~6월 6월~12월 1년 이상 계 일반 2,199,123 345,593 216,822 21,953 2,783,491 특수관계자 1,814,140 0 0 0 1,814,140 계 4,013,263 345,593 216,822 21,953 4,597,631 구성비율 87.29% 7.52% 4.72% 0.48% 100.00% (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 구분 3월 이하 3월~6월 6월~12월 1년 이상 계 일반 2,151,048 505,601 89,789 12,178 2,758,616 특수관계자 694,003 0 0 0 694,003 계 2,845,051 505,601 89,789 12,178 3,452,619 구성비율 82.40% 14.64% 2.60% 0.35% 100.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구분 제8기 (2019년1분기) 제7기 (2018년) 제6기 (2017년) 제품 1,000,485 924,429 859,298 원재료 0 0 0 상품 31,587 31,040 39,290 합계 1,032,072 955,469 898,588 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 2.21% 2.19% 2.51% 재고자산회전율(회수) 2.25 2.60 3.90 주1. 재고자산 금액은 평가충당금 차감 전 금액 기준입니다.주2. 총자산대비 재고자산 구성비율(%): [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주3. 재고자산회전율(평가충당금차감전): [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자당사는 매년 12월말 기준으로 회계감사인과 재고자산을 실사하며, 실사일이 보고기간 종료일과 다른 경우에는 그 사이의 변동내역을 반영하여 보고기간 종료일의 재고자산을 파악합니다. 2) 실사방법 기말 재고실사 시 회계감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대 해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인합니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2019년 03월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 상품 31,586 0 31,586 - 제품 1,000,485 214,899 785,586 - 합계 1,032,071 214,899 817,172 - (기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 평가충당금 기말잔액 비고 상품 31,041 0 31,041 - 제품 924,429 229,235 695,194 - 합계 955,470 229,235 726,235 - (4) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 1,000,484 (214,899) 785,585 924,430 (229,235) 695,195 상품 31,587 0 31,587 31,040 0 31,040 합 계 1,032,071 (214,899) 817,172 955,470 (229,235) 726,235 (5) 재고자산 담보제공내역당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 (단위 : 천원) 구 분 2019년1분기말 2018년말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후 원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 8,962,917 8,962,917 8,821,984 8,821,984 단기금융자산 23,135,000 23,135,000 22,126,000 22,126,000 매출채권(주1) 4,592,931 4,592,931 3,447,919 3,447,919 기타채권(주1,2) 110,571 110,571 127,124 127,124 비유동기타채권(주1) 144,584 144,584 166,970 166,970 금융자산 합계 36,946,003 36,946,003 34,689,997 34,689,997 금융부채: 상각후 원가로 인식된 금융부채 매입채무(주2) 229,843 229,843 270,086 270,086 단기차입금 787,994 787,994 363073 363073 기타부채(주2) 2,478,534 2,478,534 2,484,653 2,484,653 리스부채 67,186 67,186 - - 비유동기타부채(주2) 115,000 115,000 115,000 115,000 금융부채 합계 3,678,557 3,678,557 3,232,812 3,232,812 상기 금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.(주1) 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.(주2) 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. 마. 유형자산 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 바. 채무증권 등 발행실적당사는 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제8기(당분기) 정동회계법인 - - 제7기(전기) 정동회계법인 적정 - 제6기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제8기(당분기) 정동회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 - - 제7기(전기) 정동회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 35,000 728 제6기(전전기) 대주회계법인 재무제표에 대한적정성 여부 감사 40,000 220 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당분기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) 2017.06.16. 재무확인서 2017.06.21 ~2017.06.23 10,000 - 2017.05.02 내부회계관리제도자문 용역 2017.05.15 ~2017.05.24 15,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 동 공시서류 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명(사내이사 3명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다. 이사회 의장 대표이사 겸직여부 선임사유 신현호 여 효율적인 이사회 운영 목적 업계이해 및 전문성 고려 (2) 이사회 운영규정의 주요 내용 구분 내 용 구성 (제4조) ① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다. 소집권자 (제7조) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 결의방법 (제9조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 의결사항은 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석 하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ④ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. ⑤ 제4항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 부의사항 (제10조) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달 발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금·주식·현물배당 결정 (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사·감사의 보수 (15) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함. (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 간부의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 기본조직의 제정 및 개폐 (15) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (16) 지점, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지 (17) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (18) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사 간 거래의 승인 (2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (3) 타회사의 임원 겸임 5. 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록 (제14조) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 이사회의 주요 활동내역(1) 이사회의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결여부 이사의 성명 신현호(출석률 100%) 김현효(출석률 100%) 박관수(출석률 100%) 차상훈(출석률 100%) 찬반여부 19-1 2019-02-11 - 제1호 의안 : 제7기 별도재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-2 2019-02-25 - 제1호 의안 : 제7기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-3 2019-02-25 - 제1호 의안 : 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 19-4 2019-03-20 - 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (2) 이사회에의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 사외이사참석 수 참석 사외이사 성명 안건 찬성 여부 19-1 2019.02.11 1 (1) 박관수 찬성 19-2 2019.02.25 1 (1) 박관수 찬성 19-3 2019.02.25 1 (1) 박관수 찬성 19-4 2019.03.20 1 (1) 박관수 찬성 주1. 당사의 사외이사는 총 1인입니다. 다. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 공시서류 작성 기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서, 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제23조에 의거 주주총회 목적사항이 이사 선임에 관한 사항인 경우 서면결의에 의한 의결권을 보장하기 위해 이사후보자의 성명, 약력, 추천인 등 상법 시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 총회 2주 전에 주주에게 서면을 통해 통지하거나 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지를 발송하여 공고하고 있습니다. 당사는 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. (2) 이사 현황 성명 임기 연임여부 연임횟수 선임배경 추천인 신현호(대표이사) 2021년 03월 30일 여 2회 업계이해 및 전문성 고려 이사회 김현효(사내이사) 2022년 03월 26일 여 1회 업계이해 및 전문성 고려 이사회 박관수(사외이사) 2022년 03월 26일 여 1회 업계이해 및 전문성 고려 이사회 차상훈(기타비상무이사) 2020년 11월 16일 부 0회 업계이해 및 전문성 고려 이사회 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 사. 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획관리실 2 부장 1명, 대리 1명 (평균 1년) 경영감시업무 지원 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부당사는 공시서류 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건여부 양안수 - 03.08 서울대학교 경영학과- 07.02 서울대학교 경영대학원- 04.10~12.09 삼정회계법인- 12.10~16.01 한영회계법인- 16.02~18.05 호연회계법인 대표이사- 18.06~현재 지우회계법인 대표이사- 16.12~현재 ㈜디앤씨미디어 감사 해당사항 없음 적격 다. 감사의 독립성당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 구분 조항 제48조(감사의 직무 등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제49조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 라. 감사의 주요 활동내역 회차 개최일자 의안 내용 가결 여부 19-1 2019.02.11 - 제1호 의안 : 제7기 별도재무제표 승인의 건 가결 19-2 2019.02.25 - 제1호 의안 : 제7기 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 19-3 2019.02.25 - 제1호 의안 : 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 19-4 2019.03.20 - 제1호 의안 : 자기주식취득 신탁계약 연장의 건 가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획관리실 2 부장 1명, 대리 1명 (평균 1년) 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인-해당 사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 집중투표제 배제에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다. 제34조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 공시서류 작성 기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 공시서류 작성 기준일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 설립 이후 공시서류 작성 기준일 현재 경영권 분쟁이 발생한 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신현호 본인 보통주 4,194,072 34.83 4,194,072 34.83 - 이미자 배우자 보통주 1,968,066 16.34 1,968,066 16.34 - 김현효 등기임원 보통주 169,703 1.41 169,703 1.41 - 계 보통주 6,334,841 52.58 6,334,841 52.58 - 우선주 - - - - - 주1. 당사는 2017년 01월 06일 보통주 액면가액 10,000원을 500원으로 분할하였으며, 상기 주식수는 액면가액 500원 기준으로 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 성 명 직 책 약 력 비 고 신현호 대표이사(상근/등기) - 87.02 인하대학교 무역학과 - 87.03~90.05 ㈜학원사 마케팅팀 - 90.06~02.02 ㈜서울문화사 마케팅팀 - 02.05~12.01 디앤씨미디어 사장 - 12.01~현재 ㈜디앤씨미디어 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동 내역당사의 최대주주는 신현호 대표이사로, 설립 이후 최대주주 변동 내역이 없습니다. 3. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신현호 4,194,072 34.83% - (주)카카오페이지 2,226,006 18.49% - 이미자 1,968,066 16.34% - 우리사주조합 1,500 0.01% - 주1. 상기 소유주식수는 주식등의대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식 소유현황이며, 공시서류 작성 기준일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,241 99.78% 3,333,662 27.69% 주1. 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 그 납입기일의 2주 전까지 관련 법령에서 정하는 사항을 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 한국거래소에 상장 후에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 처리한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고게재신문 회사의 인터넷 홈페이지(www.dncmedia.co.kr) 또는 아시아경제신문 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 보통주 2018.04 2018.05 2018.06 2018.07 2018.08 2018.09 2018.10 2018.11 2018.12 2019.01 2019.02 2019.03 주가 최고 16,400 14,850 13,750 14,650 13,800 17,950 17,800 15,950 14,850 16,000 17,050 17,550 최저 12,550 12,800 12,500 12,250 12,000 12,700 12,100 12,850 12,900 13,400 15,350 15,900 평균 13,957 13,730 13,124 13,423 12,918 14,147 15,183 14,682 13,842 14,809 16,153 16,705 거래량 최고 523,703 224,339 131,472 197,514 108,968 671,882 313,479 272,895 153,307 132,354 270,110 136,864 최저 59,893 45,617 26,019 15,018 25,687 13,761 47,592 25,601 12,659 14,793 10,793 14,643 월간 3,128,474 1,941,549 1,210,176 1,432,713 1,102,664 2,229,714 3,105,035 2,172,161 1,097,771 1,024,695 873,071 704,312 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신현호 남 1958.03 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 87.02 인하대학교 무역학과- 87.03~90.05 ㈜학원사 마케팅팀- 90.06~02.02 ㈜서울문화사 마케팅팀- 02.05~12.01 디앤씨미디어 사장- 12.01~현재 ㈜디앤씨미디어 대표이사 4,194,072 0 본인 7년 2개월 2021년 03월 30일 이왕호 남 1964.03 이사 미등기임원 상근 COO - 90.02 서강대학교 화학공학과- 89.12~91.02 ㈜현대석유화학 프로젝트팀- 93.07~12.03 영화진흥위원회 기술지원센터장- 13.02~현재 ㈜디앤씨미디어 이사 0 0 친인척 6년 2개월 - 김현효 남 1976.12 이사 등기임원 상근 CFO - 04.02 서울대학교 경영학과- 03.11~07.02 삼일회계법인- 07.03~12.07 대우증권㈜ IPO부- 12.08~13.08 SK건설㈜ 금융팀- 13.09~16.03 동부증권㈜ FAS팀- 16.04~16.06 NH투자증권㈜ AI부- 16.07~현재 ㈜디앤씨미디어 이사 169,703 0 2년 9개월 2022년 03월 26일 차상훈 남 1978.03 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영전략 - 03.02 서울대학교 경영학과- 03년 ~ 05년 NHN- 05년 ~ 08년 KTF- 08년 ~ 10년 한솔헬스케어 본부장- 10년~현재 ㈜카카오페이지 부사장 0 0 1년 5개월 2020년 11월 16일 박관수 남 1971.03 사외이사 등기임원 비상근 경영감시 - 96.02 서강대학교 화학공학과- 99.03 한국영화아카데미 연출 전공- 96.02~96.07 ㈜백두대간(영화사) 기획실- 15.09~16.12 한국예술종합학교 영상원 강사- 12.09~현재 ㈜기린제작사 대표이사- 16.12~현재 ㈜디앤씨미디어 사외이사 0 0 2년 4개월 2022년 03월 26일 양안수 남 1977.07 감사 등기임원 비상근 감사 - 03.08 서울대학교 경영학과- 07.02 서울대학교 경영대학원- 04.10~12.09 삼정회계법인- 12.10~16.01 한영회계법인- 16.02~18.05 호연회계법인 대표이사- 18.06~현재 지우회계법인 대표이사- 16.12~현재 ㈜디앤씨미디어 감사 0 0 2년 4개월 2022년 03월 26일 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 19 0 0 0 19 2년 9개월 247,188 13,010 본사 여 28 0 0 0 28 2년 8개월 281,285 10,046 합 계 47 0 0 0 47 2년 7개월 528,473 11,244 * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 28,149 28,149 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 600,000 사외이사 1명 포함 감사 1 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 78,505 19,626 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 72,300 36,150 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,102 3,102 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,102 3,102 - 보수현황>1. 개인별 보수지급금액당사는 공시서류 작성 기준일 현재 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없으므로 해당사항이 없습니다. 2. 산정기준 및 방법등기이사와 감사의 경우 주주총회에서 승인받은 금액 내에서 직급과 업무를 고려하여 연봉을 책정, 지급하고 있습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 104,907 - 사외이사 0 0 - 감사위원회 위원 또는 감사 0 0 - 계 1 104,907 - (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김현효 등기임원 2016년 12월 01일 신주발행 보통주 125,260 0 0 125,260 2019.12.01~2024.11.30 1,437 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)디앤씨오브스톰 2018년 01월 02일 신규 설립 500 1,000,000 100 500 - - - 1,000,000 100 500 403 -618 (주)앤트스튜디오 2018년 11월 15일 콘텐츠를 다양화하고 2차 저작물 제작을 통한 콘텐츠 확장을 추진 1,400 1,500 20 1,400 - - - 1,500 20 1,400 1,273 -162 합 계 - - 1900 - - - - - 1900 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 공시서류 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 당사의 지분 18.39%를 소유하고 있는 (주)카카오페이지와 매출거래 내역이 존재하며, 세부사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 구분 내용 2019년 1분기 2018년 2017년 (주)카카오페이지 주요주주 매출거래 콘텐츠공급 4,206 9,037 4,341 당사가 공시서류 작성 기준일 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 지급보증액 지급보증처 우리사주조합 514,000 한국증권금융 (주)디앤씨오브스톰 2,000,000 IBK기업은행 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 (기준일 : 2019.03.31) (단위 : 천원) 지급보증처 보증내역 보증금액 보증기간 비고 한국증권금융㈜ 우리사주 취득자금대출 514,000 2017.07.24~2020.07.24 IBK기업은행 ㈜디앤씨오브스톰 단기차입금 2,000,000 2018.08.21~2019.08.20 단기금융상품 담보제공 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥 상장) 2017.07.27 작가 매니지먼트 계약 3,600 신규 작가 계약 3,145 자금 집행계획에 따라 사용예정 기업공개(코스닥 상장) 2017.07.27 노블코믹스 제작 강화 3,600 신규 작가 발굴 및 작품 계획 - 자금 집행계획에 따라 사용예정 기업공개(코스닥 상장) 2017.07.27 노블코믹스 포괄적 저작권 확보 1,800 - - 자금 집행계획에 따라 사용예정 기업공개(코스닥 상장) 2017.07.27 해외 판권 확대 4,800 해외 로열티 지급 2,460 자금 집행계획에 따라 사용예정 기업공개(코스닥 상장) 2017.07.27 장르별 공모전 개최 900 - - 자금 집행계획에 따라 사용예정 기업공개(코스닥 상장) 2017.07.27 북 페스티발 개최 600 - 100 자금 집행계획에 따라 사용예정 기업공개(코스닥 상장) 2017.07.27 OSMU 사업 확대 3,400 - 1,900 자금 집행계획에 따라 사용예정 기업공개(코스닥 상장) 2017.07.27 기타운영자금 1,367 홍보/마케팅 비용 884 자금 집행계획에 따라 사용예정 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 8,991,039 2017.08.01 2018.02.01 6개월 코스닥상장에 따른 대주주와 특수관계인 지분 보호예수 12,041,343 보통주 30,210 2017.08.01 2017.11.01 3개월 상장주선인(국내기업) 12,041,343 중소기업 등 기준검토표 0001.jpg 0001 0002.jpg 0002 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음