케어랩스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 13(전) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 케어랩스

1. 회사의 개요

주식회사 케어랩스(이하 "당사")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로2길 16에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 9,804,883천원입니다. 당사의 주요주주는 ㈜원익홀딩스(소유주식수: 6,168,442주, 지분율: 31.8%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 및 기타부문으로구성됩니다.

(2) 부문수익 및 손익

당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	플랫폼	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	250,431	8,964,375	1,277,850	30,264	10,522,920

(-) 부문간수익	-	-	-	-	-

외부고객으로부터의수익	250,431	8,964,375	1,277,850	30,264	10,522,920

부문손익	(371,047)	380,684	(252,717)	30,264	(212,816)

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	8,701,625	1,279,027	61,560	10,042,212

(-) 부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의수익	8,701,625	1,279,027	61,560	10,042,212

부문손익	875,595	(119,225)	61,560	817,930

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

부문손익 합계	(212,816)	817,930

본부관리원가와 임원보수	(1,440,827)	(1,820,719)

금융수익	280,820	688,472

금융비용	(396,888)	(1,103,154)

기타수익	26,368,398	3,091,097

기타비용	(268,593)	(20,771)

세전이익	24,330,094	1,652,855

(4) 부문자산 및 부채

① 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

플랫폼	643,765	958,684

마케팅	6,401,309	6,871,446

솔루션	1,922,488	2,213,075

총부문자산	8,967,562	10,043,205

미배분자산	75,609,639	108,064,545

총자산	84,577,201	118,107,750

② 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

플랫폼	278,715	302,361

마케팅	3,437,105	3,961,236

솔루션	678,402	896,543

총부문부채	4,394,222	5,160,140

미배분부채	3,552,060	60,646,784

총부채	7,946,282	65,806,924

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 현금및현금성자산, 기타채권, 기타자산, 고정자산 중 일부와 투자자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 기타채무, 기타부채 중 일부와 차입금 및 사채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

매출채권	6,369,086	(1,937,715)	4,431,371	7,194,391	(1,779,716)	5,414,675

미수금	45,424	(23,000)	22,424	40,870	(23,000)	17,870

미수수익	99,557	(99,557)	-	99,557	(99,557)	-

임차보증금	150,000	-	150,000	300,000	-	300,000

소 계	6,664,067	(2,060,272)	4,603,795	7,634,818	(1,902,273)	5,732,545

장기매출채권 및 기타채권:

매출채권	297,281	-	297,281	364,351	-	364,351

임차보증금	1,044,618	-	1,044,618	1,028,646	-	1,028,646

기타보증금	115,033	-	115,033	115,753	-	115,753

소 계	1,456,932	-	1,456,932	1,508,750	-	1,508,750

합 계	8,120,999	(2,060,272)	6,060,727	9,143,568	(1,902,273)	7,241,295

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	5.07%	39.84%	65.32%	89.26%	100.00%	29.07%

총장부금액	4,648,429	218,861	385,073	471,677	942,327	6,666,367

전체기간 기대신용손실	235,632	87,189	251,542	421,025	942,327	1,937,715

순장부금액	4,412,797	131,672	133,531	50,652	-	4,728,652

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	6.81%	46.17%	63.86%	82.96%	100.00%	23.55%

총장부금액	5,990,116	168,028	154,262	295,833	950,503	7,558,742

전체기간 기대신용손실	407,713	77,571	98,512	245,417	950,503	1,779,716

순장부금액	5,582,403	90,457	55,750	50,416	-	5,779,026

2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초금액	1,779,716	1,340,573

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	157,999	217,206

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(223,428)

기타(주1)	-	445,365

기말금액	1,937,715	1,779,716

(주1) 전 기 중 ㈜공간소프트와의 합병으로 인한 변동금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,444,975	167,380

채무증권	1,105,891	2,835,150	6,155,421	-

수익증권	1,767,200	1,914,933	6,195,000	3,007,440

합 계	2,873,091	4,750,083	14,795,396	3,174,820

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,444,975	234,180

채무증권	1,105,891	2,835,150	6,155,421	-

수익증권	-	-	7,962,200	4,775,156

합 계	1,105,891	2,835,150	16,562,596	5,009,336

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	1	132,056

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	431,298

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	147,217	65,623

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(268,196)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(66,800)	(224,427)

합 계	80,418	136,354

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상 품	96,100	(32,159)	63,941	59,671	(32,159)	27,512

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초	32,159	-

기타(주1)	-	32,159

기말	32,159	32,159

(주1) 전기 중 종속회사인 ㈜공간소프트와의 합병으로 인해 발생하였습니다.

8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

이디비㈜	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	51.0%	9,180,000	7,606,839	51.0%	9,180,000	7,606,839

㈜굿닥	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	87.6%	27,915,130	-	87.6%	27,915,130	-

㈜바비톡	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	99.6%	10,551,807	10,551,807	99.6%	10,551,807	10,551,807

합 계	47,646,937	18,158,646	47,646,937	18,158,646

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	기 말

이디비㈜	7,606,839	7,606,839

㈜굿닥	-	-

㈜바비톡	10,551,807	10,551,807

합 계	18,158,646	18,158,646

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	손 상	기 타(주1)	기 말

이디비㈜	7,606,839	-	-	7,606,839

㈜굿닥	3,181,005	(2,684,173)	(496,832)	-

㈜바비톡	10,551,807	-	-	10,551,807

㈜공간소프트	1,254,000	-	(1,254,000)	-

㈜메디잡리더스	6,548,000	-	(6,548,000)	-

합 계	29,141,651	(2,684,173)	(8,298,832)	18,158,646

(주1) 전기 중 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스와의 합병으로 인한 변동 및 굿닥 주식선택권 관련 평가로 인한 변동금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

이디비㈜	11,701,396	2,598,904	9,102,492	2,848,611	244,241	244,241

㈜굿닥	4,382,602	14,780,986	(10,398,384)	226,026	(1,327,125)	(1,327,125)

㈜바비톡	26,223,287	7,120,334	19,102,953	9,597,263	2,748,767	2,748,767

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

이디비㈜	14,603,017	4,744,766	9,858,251	11,237,029	1,525,590	1,525,590

㈜굿닥	5,748,559	14,819,818	(9,071,259)	971,653	2,832,496	2,832,496

㈜바비톡	25,307,489	9,019,191	16,288,298	30,757,316	2,037,646	2,037,646

㈜메디잡리더스	-	-	-	1,062,408	(851,736)	(851,736)

9. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스	벤처투자 및 조합운영	대한민국	35.97%	4,000,000	4,000,000	35.97%	4,000,000	4,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

㈜데일리파트너스	4,000,000	-	-	4,000,000

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

㈜데일리파트너스	4,000,000	-	-	4,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,480,749	2,540,234	12,940,515	1,410,333	(24,692)	(24,692)

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,242,770	2,277,562	12,965,208	5,251,490	(1,576,038)	(1,576,038)

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,082,662	-	8,082,662

비품	610,079	(342,553)	267,526

시설장치	1,414,092	(1,132,807)	281,285

건설중인자산	2,262,610	-	2,262,610

사용권자산	6,231,930	(3,443,174)	2,788,756

합 계	18,601,373	(4,918,534)	13,682,839

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,082,662	-	8,082,662

비품	627,722	(385,017)	242,705

시설장치	1,677,288	(1,127,164)	550,124

건설중인자산	1,813,817	-	1,813,817

사용권자산	6,278,294	(3,146,948)	3,131,346

합 계	18,479,783	(4,659,129)	13,820,654

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	8,082,662	-	-	-	8,082,662

비품	242,705	70,216	(21,638)	(23,757)	267,526

시설장치	550,124	31,055	(182,601)	(117,293)	281,285

건설중인자산	1,813,817	448,793	-	-	2,262,610

사용권자산	3,131,346	-	(28,012)	(314,578)	2,788,756

합 계	13,820,654	550,064	(232,251)	(455,628)	13,682,839

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	-	-	-	-	8,082,662	8,082,662

차량운반구	-	35,294	(34,706)	(588)	-	-

비품(주2)	139,256	80,376	(458,581)	(89,742)	571,396	242,705

시설장치 (주2)	695,485	94,800	(28,243)	(479,262)	267,344	550,124

건설중인자산(주3)	-	-	-	-	1,813,817	1,813,817

사용권자산 (주2)	1,844,248	18,730	(19,648)	(1,227,710)	2,515,726	3,131,346

합 계	2,678,989	229,200	(541,178)	(1,797,302)	13,250,945	13,820,654

(주1) 토지의 기타 변동은 매각예정자산에서 대체된 금액입니다.
(주2) 비품, 시설장치, 사용권자산의 기타 변동은 전기 중 합병으로 인한 변동금액으로 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스에서 이전되었습니다. 한편, 사용권자산의 기타변동 중 2,351,859천원 은 리스기간 연장에 따라 증가되었습니다.
(주3) 건설중인 자산의 기타 변동은 선급금에서 대체된 금액입니다.

11. 리스

(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,867,729	(3,253,443)	2,614,286	5,867,728	(2,960,732)	2,906,996

차량운반구	364,201	(189,731)	174,470	410,566	(186,216)	224,350

합 계	6,231,930	(3,443,174)	2,788,756	6,278,294	(3,146,948)	3,131,346

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	감가상각비	기 말

건물	2,906,996	-	(292,710)	2,614,286

차량운반구	224,350	(28,012)	(21,868)	174,470

합 계	3,131,346	(28,012)	(314,578)	2,788,756

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

건물	1,665,412	-	-	(1,133,343)	2,374,927	2,906,996

차량운반구	178,836	18,730	(19,648)	(94,367)	140,799	224,350

합 계	1,844,248	18,730	(19,648)	(1,227,710)	2,515,726	3,131,346

(주1) 전기 중 합병으로 인해 당사의 종속기업인 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스에서 이전되었습니다. 한편, 사용권자산의 기타변동 중 2,351,859천원은 리스기간 연장에 따라 증가되었습니다.

(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 - 리스부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유동	1,176,149	1,159,366

비유동	1,572,181	1,890,658

합 계	2,748,330	3,050,024

2) 당분기말 및 전기말 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	3,050,024	(29,339)	45,556	(317,911)	2,748,330

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	1,826,438	18,730	(20,785)	85,576	(1,270,783)	2,410,848	3,050,024

(주1) 전기 중 사업양수로 인해 당사의 종속기업인 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스에서 이전되었습니다.한편, 리스부채의 기타변동 중 2,235,431천원은 리스부채 재측정에 따라 증가되었습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,307,855	1,176,149	1,307,911	1,159,366

1년 초과 5년 이내	1,646,079	1,572,181	1,995,543	1,890,658

합 계	2,953,934	2,748,330	3,303,454	3,050,024

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비	314,578	311,604

리스부채의 이자비용	45,556	27,439

리스료-단기리스	44,885	1,930

리스료-소액기초자산 리스	9,271	20,345

합 계	414,290	361,318

(4) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 372,067천원 및 338,929천원 입니다.

12. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

상표권	1,755	(247)	1,508

특허권	1,466	(53)	1,413

소프트웨어	148,232	(22,138)	126,094

회원권	2,895,325	-	2,895,325

합 계	3,046,778	(22,438)	3,024,340

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	손 상	사업결합(주1)	기말금액

영업권	1,140,813	-	-	-	(3,385,179)	2,244,366	-

상표권	609	-	-	(813)	-	1,959	1,755

특허권	-	1,502	(76)	(179)	-	219	1,466

소프트웨어	101,354	88,000	-	(110,803)	-	69,681	148,232

회원권	4,577,278	-	(1,681,953)	-	-	-	2,895,325

합 계	5,820,054	89,502	(1,682,029)	(111,795)	(3,385,179)	2,316,225	3,046,778

(주1) 전기 중 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스 와의 합병으로 인한 변동금액입니다.

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	601,033	-	708,242	-

선급비용	47,366	-	56,285	-

합 계	648,399	-	764,527	-

14. 매각예정자산

(1) 전기말 현재 매각예정자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

토지/건물(주1)	52,304,779	74,679,654	48,677,606

(주1) 당사의 매각예정자산으로 분류된 토지 및 건물은 전기말 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주 석32 참조)

(2) 당사는 2022년 4월 29일 보유 토지 및 건물을 매도하기 위한 매매계약을 체결하였으며 이에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 그러나 거래 상대방인 매수자는 매매계약 상 약정된 일자인 2024년 2월 29일까지 매매대금을 지급하지 아니하였으며 이행요구 기한인 2024년 3월 14일까지 그 이행이 완료되지 않아 당사는 매매계약 상 권리를 행사하여 본 매매계약을 해지하였습니다. 당사는 기존 매매계약 해지이후 2024년 9월 27일 이사회 결의를 통하여 보유 토지 및 건물의 일부를 ㈜원익머트리얼즈 외 2곳에 74,534백만원에 양도하는 매매계약을 체결하였으며, 2025년 2월중 해당 매매가 완료되었습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	49,796	-	80,322	-

미지급금	3,051,719	-	3,285,537	-

미지급비용	747,218	-	1,023,893	-

임대보증금	-	200,000	-	200,000

합 계	3,848,733	200,000	4,389,752	200,000

16. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	-	-	9,000,000	-

유동성장기차입금	-	-	32,832,900	-

합 계	-	-	41,832,900	-

(2) 단기차입금전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	제 13(전) 기

연이자율	장부금액

원화단기차입금:

운용자금	하나은행	6.17%	9,000,000

(3) 장기차입금 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	차입일	만기일	제 13(전) 기

원화장기차입금:

시설자금	기업은행	3.77%	2018.06.15	2027.06.15	5,832,900

시설자금	산업은행	4.04%	2021.05.25	2029.05.25	27,000,000

차감 : 유동성 대체	(32,832,900)

차 감 계	-

17. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 213,321천원(전분기: 256,142천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	809,180	-	15,734,607	-

예수금	80,302	-	132,751	-

부가세예수금	85,634	-	295,449	-

합 계	975,116	-	16,162,807	-

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	174,103	-	171,441

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	기 말

복구충당부채	171,441	2,662	174,103

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	180,981	12,467	(22,007)	171,441

20. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	19,414,200주	19,414,200주

액면가액	500원	500원

자본금(주1)	9,804,883	9,804,883

(주1) 당사는 자기주식 195,566주를 이익소각 하여 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	19,414,200	9,804,883	94,413,495	104,218,378

전기말	19,414,200	9,804,883	94,413,495	104,218,378

당분기말	19,414,200	9,804,883	94,413,495	104,218,378

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

주식선택권	2,295,014	2,295,014

자기주식	(113,627)	(113,627)

기타자본	(167,137)	(167,137)

합 계	2,014,250	2,014,250

21. 결손금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초금액	(53,931,803)	(27,735,812)

분기순이익(손실)	24,330,094	(26,195,991)

기말금액	(29,601,709)	(53,931,803)

(2) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

22. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

용역의 제공으로 인한 수익	10,062,095	9,718,067

재화의 판매로 인한 수익	430,561	262,585

임대수익	30,264	61,560

합 계	10,522,920	10,042,212

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 인식시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

한시점에 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	9,318,227	9,208,312

재화의 판매로 인한 수익	430,561	262,585

소 계	9,748,788	9,470,897

기간에 걸쳐 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	743,868	509,755

임대수익	30,264	61,560

소 계	774,132	571,315

합 계	10,522,920	10,042,212

23. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

상품의판매	209,630	156,417

급여	2,094,670	1,839,710

퇴직급여	213,321	256,142

복리후생비	348,826	432,128

여비교통비	36,832	31,700

접대비	73,686	76,219

통신비	8,011	8,549

전력비	11,392	11,240

세금과공과금	78,409	23,020

감가상각비	455,628	465,328

지급임차료	54,156	22,275

수선비	-	1,500

보험료	1,487	2,946

차량유지비	11,104	16,005

운반비	1,974	4,445

교육훈련비	10,281	1,220

도서인쇄비	2,926	1,299

소모품비	58,913	36,664

지급수수료	8,204,767	7,553,803

외주용역비	46,243	31,354

광고선전비	22,109	12,318

건물관리비	51,761	30,748

대손상각비	157,999	2,085

무형자산상각비	22,438	27,886

합 계	12,176,563	11,045,001

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

이자수익:

금융기관예치금이자	102,760	16,871

당기손익-공정가치측정금융자산이자	1	132,056

기타이자	30,835	33,488

소 계	133,596	182,415

외환차익	7	244

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	147,217	65,623

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	431,298

파생금융상품처분이익	-	8,892

합 계	280,820	688,472

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

이자비용:

차입금이자	281,500	575,995

전환사채이자	-	3,742

리스부채이자	45,556	27,439

기타	2,662	2,669

소 계	329,718	609,845

외환차손	370	174

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	66,800	224,427

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	268,196

사채상환손실	-	512

합 계	396,888	1,103,154

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

매각예정자산처분이익	25,856,410	-

배당금수익	510,000	-

잡이익	1,988	3,091,097

합 계	26,368,398	3,091,097

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

유형자산폐기손실	204,239	-

무형자산처분손실	-	14,080

기타의대손상각비	14,690	-

잡손실	49,664	6,691

합 계	268,593	20,771

26. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당손익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

보통주귀속당기순손익	24,330,093,733	2,136,991,355

가중평균유통보통주식수	19,399,979	19,399,979

기본주당손익	1,254	110

2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균 유통보통주식수

기초	2025.01.01	19,399,979	90	1,745,998,110	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균 유통보통주식수

기초	2024.01.01	19,399,979	91	1,765,398,089	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

(2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 14(당) 기 분기(주1)	제 13(전) 기 분기

보통주귀속당기순손익	24,330,093,733	2,139,947,751

가중평균유통보통주식수	19,399,979	19,475,294

희석주당손익	1,254	110

(주1) 당분기 중 당사는 주식선택권에 대하여 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

2) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주귀속분기순이익은 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 원)

구 분	제 13(전) 기 분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 분기순이익	2,136,991,355

조정 :

전환사채 4회차	2,956,396

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 분기순이익	2,139,947,751

3) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	제 13(전) 기 분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	19,399,979

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

전환사채 4회차	75,315

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	19,475,294

4) 당분기 중 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	행사가격

주식선택권 2차	2022.10.28 ~ 2025.10.27	172,360	8,720

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	30,975,077	-	30,975,077	14,503,738	-	14,503,738

매출채권및기타채권	4,603,795	1,456,932	6,060,727	5,732,545	1,508,750	7,241,295

소 계	35,578,872	1,456,932	37,035,804	20,236,283	1,508,750	21,745,033

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	-	167,380	167,380	-	234,179	234,179

채무증권	2,835,150	-	2,835,150	2,835,150	-	2,835,150

수익증권	1,914,933	3,007,440	4,922,373	-	4,775,156	4,775,156

소 계	4,750,083	3,174,820	7,924,903	2,835,150	5,009,335	7,844,485

합 계	40,328,955	4,631,752	44,960,707	23,071,433	6,518,085	29,589,518

상각후원가측정 금융부채:

매입채무및기타채무	3,848,733	200,000	4,048,733	4,389,752	200,000	4,589,752

차입금 등	-	-	-	41,832,900	-	41,832,900

리스부채	1,176,149	1,572,181	2,748,330	1,159,366	1,890,658	3,050,024

합 계	5,024,882	1,772,181	6,797,063	47,382,018	2,090,658	49,472,676

당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	133,595	1	-	133,596

외환차익	-	-	7	7

금융상품평가이익	-	147,217	-	147,217

합 계	133,595	147,218	7	280,820

금융비용:

이자비용	-	-	329,718	329,718

외환차손	-	-	370	370

금융상품평가손실	-	66,800	-	66,800

합 계	-	66,800	330,088	396,888

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	50,359	132,056	-	-	182,415

외환차익	-	-	244	-	244

금융상품평가이익	-	65,623	-	-	65,623

금융상품처분이익	-	431,298	-	-	431,298

파생금융상품처분이익	-	-	-	8,892	8,892

합 계	50,359	628,977	244	8,892	688,472

금융비용:

이자비용	-	-	609,845	-	609,845

외환차손	-	-	174	-	174

사채상환손실	-	-	512	-	512

금융상품평가손실	-	224,427	-	-	224,427

금융상품처분손실	-	268,196	-	-	268,196

합 계	-	492,623	610,531	-	1,103,154

(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분 됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	30,975,077	30,975,077	14,503,738	14,503,738

매출채권및기타채권	6,060,727	6,060,727	7,241,295	7,241,295

당기손익-공정가치측정금융자산	7,924,903	7,924,903	7,844,485	7,844,485

합 계	44,960,707	44,960,707	29,589,518	29,589,518

금융부채:

매입채무및기타채무	4,048,733	4,048,733	4,589,752	4,589,752

차입금 등	-	-	41,832,900	41,832,900

리스부채	2,748,330	2,748,330	3,050,024	3,050,024

합 계	6,797,063	6,797,063	49,472,676	49,472,676

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	167,379	167,379

채무증권	-	-	2,835,150	2,835,150

수익증권	-	3,310,598	1,611,776	4,922,374

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	234,179	(66,800)	167,379

채무증권	2,835,150	-	2,835,150

수익증권	1,611,776	-	1,611,776

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	과 목	장부금액	공정가치	가치평가방법	투입변수

수준 3	지분증권	167,379	167,379	TF모형	할인율 등

수준 3	채무증권	2,835,150	2,835,150	TF모형	할인율 등

수준 2	수익증권	3,310,598	3,310,598	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준 3	수익증권	1,611,776	1,611,776	순자산가치법	기초자산의 공정가치

29. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량	517,080주

행사수량	-

취소수량	344,720주

미행사수량	172,360주

행사가격	8,720원

부여일	2020년 10월 28일

부여일 주가	8,170원

만기일	2025년 10월 27일

가득조건	2년간 근무용역 제공

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	내 용

총 부여 주식선택권	517,080

주식선택권의 취소	344,720

잔여 주식선택권	172,360

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격(단위: 원)	8,170

행사가격(단위: 원)	8,720

기대변동성	66.72%

옵션만기	5년

배당수익률	-

무위험이자율	0.45% ~ 1.78%

30. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	이용한

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스

종속기업	㈜굿닥, ㈜바비톡, 이디비㈜

관계기업및공동기업	㈜데일리파트너스

기타특수관계자	㈜원익 등 원익기업집단계열회사 (주1)

(주1) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수 익	비 용	유형자산 취득	매각예정자산 매매(주1)

매출	이자수익	배당금수익	지급수수료

당사에 유의적인 영향력을보유한 기업 및 그 종속기업	㈜원익홀딩스	-	-	-	18,311	-	-

종속기업	㈜굿닥	30,264	-	-	70	-	-

㈜바비톡	-	-	-	539	-	-

이디비㈜	34,531	724	510,000	-	-	-

기타 특수관계자	㈜원익엘앤디	-	-	-	870	7,832	-

㈜원익머트리얼즈	-	-	-	-	-	44,623,070

㈜원익큐브	-	-	-	-	-	10,005,079

㈜씨엠에스랩	-	-	-	2,883	-	4,999,063

합 계	64,795	724	510,000	22,673	7,832	59,627,212

(주1) 당분기 중 매각예정자산의 매매가 완료되었으며, 매각예정자산 매매금액은 잔금 수령금액입니다. 당사는 매각예정자산처분이익 25,856,410천원을 인식하였습니다.

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수 익	비 용

매 출	지급수수료

당사에 유의적인 영향력을보유한 기업 및 그 종속기업	㈜원익홀딩스	-	39,114

종속기업	㈜굿닥	46,560	3,185

㈜바비톡	6,450	1,320

이디비㈜	71,033	-

병원과컴퓨터㈜	15,000	-

합 계	139,043	43,619

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속기업	㈜원익홀딩스	-	-	20,142	-

종속기업	㈜굿닥	11,097	-	-	200,000

㈜바비톡	-	1,544	100	-

이디비㈜	67,677	20,000	-	-

기타 특수관계자	㈜씨엠에스랩	-	-	693	-

합 계	78,774	21,544	20,935	200,000

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금	선수금(주1)	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속기업	㈜원익홀딩스	-	-	26,937	-	-

종속기업	㈜굿닥	266,535	-	-	-	200,000

㈜바비톡	438,396	1,803	276	-	-

이디비㈜	49,415	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜원익머트리얼즈	-	-	-	11,155,768	-

㈜원익큐브	-	-	-	2,501,270	-

㈜씨엠에스랩	-	-	-	1,249,766	-

합 계	754,346	1,803	27,213	14,906,804	200,000

(주1) 당사는 전기 중 토지와 건물 일부를 특수관계자에게 매각하는 계약을 체결하였습니다(주석14 참조).

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

단기종업원급여	55,500	72,728

퇴직급여	9,250	10,621

합 계	64,750	83,349

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

금융기관 차입금의 유동성 대체	-	2,083,290

사용권자산 및 리스부채 제거	(29,339)	-

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	1,914,933	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	이자비용	기 말

차입금	41,832,900	(41,832,900)	-	-	-

리스부채	3,050,024	(317,911)	(29,339)	45,556	2,748,330

재무활동으로부터의 총부채	44,882,924	(42,150,811)	(29,339)	45,556	2,748,330

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	이자비용	기타	기 말

차입금	47,766,060	(583,290)	-	415,000	47,597,770

리스부채	1,826,438	(316,654)	27,439	109,800	1,647,023

전환사채	902,192	(906,460)	3,742	526	-

재무활동으로부터의 총부채	50,494,690	(1,806,404)	31,181	525,326	49,244,793

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	-	-	14,000,000	5,832,900

시설자금대출	산업은행	-	-	30,000,000	27,000,000

운용자금대출	하나은행	-	-	9,000,000	9,000,000

합 계	-	-	53,000,000	41,832,900

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증/담보내용	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

서울보증보험	계약이행 및 하자보증 등	1,037,719	1,044,605

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 없으며, 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물(주1)	56,760,268	기업은행	5,832,900	12,000,000

산업은행	27,000,000	36,000,000

하나은행	9,000,000	12,000,000

합 계	56,760,268	-	41,832,900	60,000,000

(주1) 전기말 현재 담보제공 된 토지 및 건물은 매각예정자산 및 유형자산으로 분류되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.