케어랩스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 13(전) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 케어랩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케어랩스(이하 "지배기업")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로 2길 16에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 9,804,883천원입니다. 지배기업의 주요주주는 ㈜원익홀딩스(소유주식수: 6,168,442주, 지분율: 31.8%)입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	보유지분율	결산월

제 14(당)기 분기말	제 13(전) 기말

이디비㈜	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	51.0%	51.0%	12월

㈜굿닥	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	87.6%	87.6%	12월

㈜바비톡	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	99.6%	99.6%	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

이디비㈜	12,231,953	2,265,722	9,966,231	8,870,853	1,107,981	1,107,981

㈜굿닥	2,026,816	15,150,041	(13,123,225)	721,443	(4,051,967)	(4,051,967)

㈜바비톡	31,154,326	7,235,412	23,918,914	27,705,689	7,385,550	7,385,550

② 제 13(전) 기(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

이디비㈜	14,603,017	4,744,766	9,858,251	11,237,029	1,525,590	1,525,590

㈜굿닥	5,748,559	14,819,818	(9,071,259)	971,653	2,832,496	2,832,496

㈜바비톡	25,307,489	9,019,191	16,288,298	30,757,316	2,037,646	2,037,646

㈜메디잡리더스(주1)	-	-	-	1,062,408	(851,736)	(851,736)

병원과컴퓨터㈜(주2)	-	-	-	713,768	138,350	138,350

㈜엠디아이티(주2)	-	-	-	177,145	24,547	24,547

터울㈜(주3)	-	-	-	202,912	(219,495)	(219,495)

(주1) 전기 중 ㈜메디잡리더스는 지배회사와 합병으로 인해 소멸되었습니다.
(주2) 전기 중 병원과컴퓨터㈜와 ㈜엠디아이티는 ㈜굿닥과 합병으로 인해 소멸되었습니다.
(주3) 전기 중 이디비㈜는 터울㈜를 취득 후 합병하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 분기연결재무제표 작성기준주식회사 케어랩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결실체는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 및 기타부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익 및 손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	플랫폼	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	28,562,438	25,141,044	13,407,272	1,295,374	68,406,128

(-) 부문간수익	31,906	-	333,501	1,295,374	1,660,781

외부고객으로부터의수익	28,530,532	25,141,044	13,073,771	-	66,745,347

부문손익	5,255,166	1,096,804	15,318	670,125	7,037,413

② 제 13(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	플랫폼	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	24,368,511	24,095,629	12,965,219	1,321,096	62,750,455

(-) 부문간수익	62,878	625,487	198,974	696,607	1,583,946

외부고객으로부터의수익	24,305,633	23,470,142	12,766,245	624,489	61,166,509

부문손익	480,452	1,377,227	661,343	1,073,905	3,592,927

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

부문손익 합계	7,037,413	3,592,927

본부관리원가와 임원보수	(4,207,934)	(4,779,919)

금융수익	1,042,728	1,190,284

금융비용	(1,142,257)	(3,206,730)

지분법손익	65,765	(659,986)

기타수익	25,954,963	208,158

기타비용	(558,178)	(3,818,066)

세전손익	28,192,500	(7,473,332)

(4) 부문자산 및 부채

① 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

플랫폼	27,066,913	25,516,080

마케팅	5,208,798	6,431,247

솔루션	19,086,698	21,515,163

총부문자산	51,362,409	53,462,490

미배분자산	53,790,580	89,794,246

총자산	105,152,989	143,256,736

② 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

플랫폼	16,955,778	17,766,801

마케팅	3,194,156	3,960,960

솔루션	3,290,595	5,750,112

총부문부채	23,440,529	27,477,873

미배분부채	3,394,014	60,801,009

총부채	26,834,543	88,278,882

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 현금및현금성자산, 기타채권, 기타자산, 고정자산 중 일부와 투자자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 기타채무, 기타부채 중 일부와 차입금, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

매출채권	5,447,599	(1,546,300)	3,901,299	6,840,191	(1,884,991)	4,955,200

미수금	175,659	(23,000)	152,659	263,447	(23,000)	240,447

미수수익	26,821	(11,821)	15,000	111,378	(111,378)	-

대여금	200,000	(200,000)	-	200,000	(200,000)	-

임차보증금	123,120	-	123,120	360,211	-	360,211

소 계	5,973,199	(1,781,121)	4,192,078	7,775,227	(2,219,369)	5,555,858

장기매출채권 및 기타채권:

매출채권	312,975	-	312,975	331,110	-	331,110

임차보증금	1,426,766	-	1,426,766	1,336,077	-	1,336,077

기타보증금	102,374	-	102,374	120,454	-	120,454

소 계	1,842,115	-	1,842,115	1,787,641	-	1,787,641

합 계	7,815,314	(1,781,121)	6,034,193	9,562,868	(2,219,369)	7,343,499

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

① 제 14(당) 기 분기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	4.24%	28.33%	44.96%	85.02%	100.00%	26.84%

총장부금액	4,013,456	49,600	548,013	224,666	924,839	5,760,574

전체기간 기대신용손실	170,010	14,050	246,390	191,011	924,839	1,546,300

순장부금액	3,843,446	35,550	301,623	33,655	-	4,214,274

② 제 13(전) 기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	7.54%	43.19%	62.60%	82.45%	100.00%	26.29%

총장부금액	5,483,612	181,128	161,473	302,013	1,043,075	7,171,301

전체기간 기대신용손실	413,578	78,235	101,081	249,022	1,043,075	1,884,991

순장부금액	5,070,034	102,893	60,392	52,991	-	5,286,310

2) 당분기 및 전분기 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

기초금액	1,884,991	1,902,246

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소	(338,691)	(102,190)

기말금액	1,546,300	1,800,056

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,536,975	211,780

채무증권	4,405,891	6,466,077	6,155,421	-

수익증권	1,880,000	900,013	6,218,876	3,009,502

합 계	6,285,891	7,366,090	14,911,272	3,221,282

② 제 13(전) 기말(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,536,997	236,180

채무증권	7,405,791	10,461,927	6,155,421	-

수익증권	-	-	7,962,200	4,775,158

합 계	7,405,791	10,461,927	16,654,618	5,011,338

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	-	165,719

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	286	451,465

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	220,535	71,784

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(601,872)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(24,400)	(197,198)

합 계	196,421	(110,102)

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	144,173	(47,903)	96,270	102,758	(68,233)	34,525

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

기초	68,233	68,233

판매 및 폐기	(20,330)	-

기말	47,903	68,233

8. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업종	소재지	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스	벤처투자 및 조합운영	대한민국	35.97%	4,000,000	4,576,916	35.97%	4,000,000	4,511,151

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기 말

㈜데일리파트너스	4,511,151	-	-	65,765	4,576,916

② 제 13(전) 기 분기(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기 말

㈜데일리파트너스	5,067,320	-	-	(659,986)	4,407,334

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,513,271	2,365,230	13,148,041	4,752,749	182,833	182,833

② 제 13(전) 기(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,242,771	2,277,562	12,965,209	5,251,490	(1,576,038)	(1,576,038)

9. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	9,400,925	-	-	-	9,400,925

건물	2,613,059	-	-	(63,579)	2,549,480

차량운반구	58,465	-	-	(15,757)	42,708

비품	536,623	327,086	(39,410)	(182,886)	641,413

시설장치	636,908	66,237	(195,268)	(316,518)	191,359

건설중인자산	1,813,817	9,186,811	-	-	11,000,628

합 계	15,059,797	9,580,134	(234,678)	(578,740)	23,826,513

② 제 13(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	1,318,263	-	-	-	8,082,550	9,400,813

건물	2,697,831	-	-	(63,580)	-	2,634,251

차량운반구	79,474	35,294	(34,706)	(16,345)	-	63,717

비품	1,571,572	343,856	(37,065)	(591,945)	10,823	1,297,241

시설장치	1,348,274	171,360	(276,550)	(459,415)	18,241	801,910

합 계	7,015,414	550,510	(348,321)	(1,131,285)	8,111,614	14,197,932

(주1) 기타 변동은 전분기 중 지배회사의 종속기업인 이디비㈜가 터울㈜ 지분 사업결합에 따른 변동금액입니다.

10. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

건물	4,724,143	60,653	-	(1,232,745)	(95,754)	3,456,297

차량운반구	224,350	61,872	(62,204)	(65,594)	-	158,424

합 계	4,948,493	122,525	(62,204)	(1,298,339)	(95,754)	3,614,721

(주1) 기타변동은 리스료 변동에 따른 재측정으로 인한 금액입니다.

② 제 13(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

건물	1,919,441	2,058,364	(7,675)	(1,268,728)	64,306	2,765,708

차량운반구	360,216	18,730	(38,644)	(87,765)	-	252,537

합 계	2,279,657	2,077,094	(46,319)	(1,356,493)	64,306	3,018,245

(주1) 기타 변동은 전분기 중 지배회사의 종속기업인 이디비㈜가 터울㈜ 지분 사업결합에 따른 변동금액입니다.

(2) 연결재무상태표에 인식된 금액 - 리스부채1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/자본적 지출	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	4,840,782	122,525	(65,594)	204,836	(1,353,121)	(95,754)	3,653,674

(주1) 기타변동은 리스료 변동에 따른 재측정으로 인한 금액입니다.

② 제 13(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/자본적 지출	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	2,266,178	1,945,683	(49,419)	128,645	(1,367,396)	61,406	2,985,097

(주1) 기타 변동은 전분기 중 지배회사의 종속기업인 이디비㈜가 터울㈜ 지분 사업결합에 따른 변동금액입니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,734,797	1,620,610	1,884,330	1,619,562

1년 초과 5년 이내	2,244,904	2,033,064	3,865,087	3,221,220

합 계	3,979,701	3,653,674	5,749,417	4,840,782

(3) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비	416,596	1,298,339	450,805	1,356,493

리스부채의 이자비용	62,883	204,836	52,027	128,645

리스료-단기리스	28,989	106,987	86,806	287,002

리스료-소액기초자산 리스	15,808	41,825	15,005	40,664

합 계	524,276	1,651,987	604,643	1,812,804

(4) 연결실체가 리스부채의 상환금액을 포함하여 리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 1,501,933천원 및 1,695,062천원입니다.

11. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

영업권	8,426,404	-	-	8,426,404

상표권	1,776	4,439	(742)	5,473

특허권	2,323	-	(728)	1,595

소프트웨어	151,651	118,400	(72,823)	197,228

회원권	2,895,325	-	-	2,895,325

고객관계	1,207,148	-	(291,720)	915,428

합 계	12,684,627	122,839	(366,013)	12,441,453

② 제 13(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손 상	사업결합	기 말

영업권	12,372,126	-	-	-	(2,616,785)	2,056,243	11,811,584

상표권	3,467	60,814	-	(2,578)	-	86	61,789

특허권	219	-	-	(296)	-	1,234	1,157

소프트웨어	189,700	113,000	-	(100,028)	-	11	202,683

회원권	4,577,278	-	(654,080)	-	-	-	3,923,198

고객관계	1,523,213	-	-	(289,116)	-	71,000	1,305,097

합 계	18,666,003	173,814	(654,080)	(392,018)	(2,616,785)	2,128,574	17,305,508

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	522,416	-	798,256	-

선급비용	930,475	-	771,899	-

부가세대급금	16,235	-	42,418	-

합 계	1,469,126	-	1,612,573	-

13. 매각예정자산

(1) 전기말 현재 매각예정자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

토지/건물(주1)	52,304,779	74,679,654	48,677,606

(주1) 연결실체의 매각예정자산으로 분류된 토지 및 건물은 전기말 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 지배기업은 2024년 9월 27일 이사회 결의를 통하여 보유 토지 및 건물의 일부를 ㈜원익머트리얼즈 외 2곳에 74,534백만원에 양도하는 매매계약을 체결하여 이를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 이후 2025년 2월 중 해당 매매가 완료되었습니다(주석 29 참조).

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	625,913	-	594,713	-

미지급금	4,367,385	-	6,094,010	-

미지급비용	1,727,497	-	2,369,575	-

임대보증금	-	5,000	12,510	5,000

합 계	6,720,795	5,000	9,070,808	5,000

15. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	-	-	11,000,000	-

유동성장기차입금	-	-	32,832,900	-

상환전환우선주부채	9,125,593	-	8,510,167	-

합 계	9,125,593	-	52,343,067	-

(2) 단기차입금

전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	제 13(전) 기말

연이자율	장부금액

원화단기차입금:

운용자금	하나은행	6.17%	9,000,000

운용자금	기업은행	3.78%	2,000,000

합 계	11,000,000

(3) 장기차입금전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	제 13(전) 기말

연이자율	장부금액

원화장기차입금:

시설자금	기업은행	3.77%	5,832,900

시설자금	산업은행	4.04%	27,000,000

차감 : 유동성 대체	(32,832,900)

차 감 계	-

(4) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 발행내역은 없으며, 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(전) 기 분기

기초금액	913,370

이자비용	3,742

상환	(917,112)

기말금액	-

2) 전분기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 없습니다.

(5) 상환전환우선주부채1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

발행가액	12,499,628	12,499,628

상환할증금	4,298,827	4,298,827

전환권조정	(7,672,862)	(8,288,288)

합 계	9,125,593	8,510,167

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 상환전환우선주	제2차 상환전환우선주

발행일	2022년 2월 28일	2022년 4월 15일

만기일	2032년 2월 27일	2032년 4월 15일

발행주식수	44,057주	139,510주

1주당 발행가액	68,093원	68,093원

총 발행가액	2,999,973,301원	9,499,654,430주

전환대상 및 전환비율	보통주와 1:1로 전환가능	보통주와 1:1로 전환가능

주요 전환가액 조정	발행회사의 주식이 상장되는 경우(SPAC을 포함하여 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 상장의 효과가 발생하는 경우 포함) 공모단가 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 주식의 전환가격을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정	발행회사의 주식이 상장되는 경우(SPAC을 포함하여 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 상장의 효과가 발생하는 경우 포함) 공모단가 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 주식의 전환가격을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정

전환권행사기간	발행일 다음 날부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지(존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지, 존속기간 경과시 즉시 보통주로 전환됨)	발행일 다음 날부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지(존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지, 존속기간 경과시 즉시 보통주로 전환됨)

상환권	발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지 발행회사에 본건 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음	발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지 발행회사에 본건 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음

3) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 주계약 부채요소 및 전환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

발행가액	12,499,628	12,499,628

주계약 부채요소	9,125,593	8,510,167

전환권 및 조기상환권	-	-

4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

기초금액	8,510,167	16,443,770

이자비용	615,426	562,626

기말금액	9,125,593	17,006,396

재무상태표:

상환전환우선주부채	9,125,593	8,313,790

파생상품부채	-	8,692,606

16. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,549,427천원(전분기: 1,574,869천 원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금(주1)	3,700,557	-	19,347,299	-

선수수익	32,846	-	116,288	-

예수금	403,806	-	440,403	-

부가세예수금	624,704	-	755,527	-

합 계	4,761,913	-	20,659,517	-

(주1) 전기말 선수금에 포함된 14,907백만원은 매각예정자산의 계약금에 해당하는 것입니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	226,337	33,643	216,016

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	249,659	11,775	(35,097)	226,337

② 제 13(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

복구충당부채	225,086	52,406	(45,300)	31,976	264,168

(주1) 기타 변동은 지배회사의 종속기업인 이디비㈜가 터울㈜ 지분 사업결합에 따른 변동금액입니다.

19. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	19,414,200주	19,414,200주

액면가액	500원	500원

자본금(주1)	9,804,883	9,804,883

주식발행초과금	94,413,495	94,413,495

(주1) 연결실체는 자기주식 195,566주를 이익소각 하여 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니 다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

주식선택권	2,295,014	2,295,014

자기주식	(113,627)	(113,627)

기타자본	(1,158,999)	(1,158,999)

합 계	1,022,388	1,022,388

20. 결손금과 배당금

(1) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초금액	(56,797,198)	(36,517,153)

지배주주순손익	23,182,880	(20,280,045)

기말금액	(33,614,318)	(56,797,198)

(2) 당분기 및 전기 중 각각 보통주 배당금 490백만원이 연결실체 비지배지분 주주에게 지급되었습니다.

21. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

용역의 제공으로 인한 수익	21,004,256	65,651,175	19,167,030	60,377,089

재화의 판매로 인한 수익	146,961	1,076,723	251,636	768,220

임대수익	-	6,006	5,905	12,405

기타수익	7,268	11,443	195	8,795

합 계	21,158,485	66,745,347	19,424,766	61,166,509

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 인식시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

한시점에 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	17,139,953	54,362,677	7,280,938	23,813,567

재화의 판매로 인한 수익	146,961	1,076,723	251,636	768,220

기타수익	7,268	11,443	195	8,795

소 계	17,294,182	55,450,843	7,532,769	24,590,582

기간에 걸쳐 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	3,864,303	11,288,498	11,886,092	36,563,522

임대수익	-	6,006	5,905	12,405

소 계	3,864,303	11,294,504	11,891,997	36,575,927

합 계	21,158,485	66,745,347	19,424,766	61,166,509

22. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의판매	145,857	655,659	160,305	532,526

급여	5,320,411	15,360,157	4,723,091	13,674,323

퇴직급여	485,443	1,549,427	460,753	1,574,869

복리후생비	838,427	2,556,159	772,646	2,631,505

여비교통비	72,599	234,524	77,772	228,596

접대비	105,270	287,772	108,057	332,017

통신비	50,668	140,079	33,755	103,332

수도광열비	1,358	5,033	2,503	5,254

전력비	12,702	33,831	13,387	34,463

세금과공과금	103,275	300,812	238,439	364,931

감가상각비	578,057	1,877,079	818,797	2,487,778

지급임차료	44,797	148,812	102,340	327,666

수선비	3,234	12,002	10,157	23,506

보험료	18,862	64,441	23,119	78,873

차량유지비	22,558	66,031	29,507	88,350

경상연구개발비	398,327	1,368,708	591,831	1,857,693

운반비	4,979	17,929	6,413	31,161

교육훈련비	28,515	50,528	13,217	28,309

도서인쇄비	5,408	14,931	7,250	18,222

소모품비	66,561	244,177	68,226	197,675

지급수수료	9,255,240	28,865,773	8,784,360	27,112,228

외주용역비	247,032	622,154	168,348	530,575

광고선전비	3,692,558	8,948,334	3,012,024	9,559,713

건물관리비	68,035	219,127	72,951	224,450

대손상각비(환입)	(46,213)	(338,691)	(230,032)	(102,190)

주식보상비용	96,698	245,067	(31,017)	15,658

무형자산상각비	124,375	366,013	132,636	392,018

합 계	21,745,033	63,915,868	20,170,835	62,353,501

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익:

금융기관예치금이자	258,479	718,422	107,463	380,402

대여금이자	-	-	542	5,671

당기손익-공정가치측정금융자산이자	-	-	9,429	165,719

기타이자	33,531	101,633	38,890	99,673

소 계	292,010	820,055	156,324	651,465

외환차익	65	1,852	1,112	2,020

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	29,256	220,535	23,277	71,784

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	286	-	451,465

사채상환이익	-	-	-	4,658

파생금융상품처분이익	-	-	-	8,892

합 계	321,331	1,042,728	180,713	1,190,284

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

차입금이자	-	282,949	525,069	1,660,639

전환사채이자	-	-	-	3,742

상환전환우선주부채이자	210,388	615,426	192,071	562,627

리스부채이자	62,883	204,836	52,027	128,645

기타	3,502	11,775	3,130	9,999

소 계	276,773	1,114,986	772,297	2,365,652

외환차손	1,589	2,871	794	2,484

장기금융상품처분손실	-	-	39,524	39,524

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,000	24,400	48,936	197,198

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	250	601,872

합 계	280,362	1,142,257	861,801	3,206,730

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매각예정자산처분이익	-	25,856,410	-	-

유형자산처분이익	469	3,633	-	3

잡이익	6,305	94,920	18,711	208,155

합 계	6,774	25,954,963	18,711	208,158

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	236	4,771	73,194	299,077

유형자산폐기손실	2	220,313	557,472	557,472

무형자산처분손실	-	-	-	14,080

무형자산손상차손	-	-	-	2,616,785

기타의대손상각비	-	14,690	-	-

기부금	1,000	13,000	3,000	5,000

잡손실	242,438	305,404	303,185	325,652

합 계	243,676	558,178	936,851	3,818,066

25. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간의 예상평균연간법인세율은 16.3%입니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주귀속지배주주순이익(손실)	(1,297,185,630)	23,182,880,365	(3,008,568,731)	(8,509,043,662)

가중평균유통보통주식수	19,399,979	19,399,979	19,399,979	19,399,979

기본주당손익	(67)	1,195	(155)	(439)

2) 당분기와 전분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

①제 14(당) 기 분기- 3개월(단위 : 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2025.07.01	19,399,979	92	1,784,798,068	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

- 누적(단위 : 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2025.01.01	19,399,979	273	5,296,194,267	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

② 제 13(전) 기 분기- 3개월(단위 : 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2024.07.01	19,399,979	92	1,784,798,068	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

- 누적(단위 : 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2024.01.01	19,399,979	274	5,315,594,246	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	42,287,469	-	42,287,469	30,628,751	-	30,628,751

금융상품	-	-	-	2,000,000	95,437	2,095,437

매출채권및기타채권	4,192,078	1,842,115	6,034,193	5,555,858	1,787,641	7,343,499

소 계	46,479,547	1,842,115	48,321,662	38,184,609	1,883,078	40,067,687

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	-	211,780	211,780	-	236,179	236,179

채무증권	6,466,077	-	6,466,077	10,461,927	-	10,461,927

수익증권	900,013	3,009,502	3,909,515	-	4,775,156	4,775,156

소 계	7,366,090	3,221,282	10,587,372	10,461,927	5,011,335	15,473,262

합 계	53,845,637	5,063,397	58,909,034	48,646,536	6,894,413	55,540,949

상각후원가측정 금융부채:

매입채무및기타채무	5,589,235	5,000	5,594,235	9,070,808	5,000	9,075,808

차입금 등	9,125,593	-	9,125,593	52,343,067	-	52,343,067

리스부채	1,620,610	2,033,064	3,653,674	1,619,562	3,221,221	4,840,783

합 계	16,335,438	2,038,064	18,373,502	63,033,437	3,226,221	66,259,658

연결실체의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	820,055	-	-	820,055

외환차익	1,823	-	29	1,852

금융상품평가이익	-	220,535	-	220,535

금융상품처분이익	-	286	-	286

합 계	821,878	220,821	29	1,042,728

금융비용:

이자비용	-	-	1,114,986	1,114,986

외환차손	11	-	2,860	2,871

금융상품평가손실	-	24,400	-	24,400

합 계	11	24,400	1,117,846	1,142,257

② 제 13(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	485,746	165,719	-	-	651,465

외환차익	1,776	-	244	-	2,020

사채상환이익	-	-	4,658	-	4,658

금융상품평가이익	-	71,784	-	-	71,784

금융상품처분이익	-	451,465	-	-	451,465

파생금융상품처분이익	-	-	-	8,892	8,892

합 계	487,522	688,968	4,902	8,892	1,190,284

금융비용:

이자비용	-	-	2,365,652	-	2,365,652

외환차손	1,406	-	1,078	-	2,484

금융상품평가손실	-	197,198	-	-	197,198

금융상품처분손실	39,524	601,872	-	-	641,396

합 계	40,930	799,070	2,366,730	-	3,206,730

(3) 금융위험관리연결실체는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분 됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기말	제 13(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	42,287,469	42,287,469	30,628,751	30,628,751

단기금융상품	-	-	2,000,000	2,000,000

장기금융상품	-	-	95,437	95,437

매출채권및기타채권	6,034,193	6,034,193	7,343,499	7,343,499

당기손익-공정가치측정금융자산	10,587,372	10,587,372	15,473,262	15,473,262

합 계	58,909,034	58,909,034	55,540,949	55,540,949

금융부채:

매입채무및기타채무	5,594,235	5,594,235	9,075,808	9,075,808

차입금 등	9,125,593	9,125,593	52,343,067	52,343,067

리스부채	3,653,674	3,653,674	4,840,783	4,840,783

합 계	18,373,502	18,373,502	66,259,658	66,259,658

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	-	211,780	211,780

채무증권	-	3,630,927	2,835,150	6,466,077

수익증권	-	2,297,739	1,611,776	3,909,515

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 도	기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	236,180	(24,400)	-	211,780

채무증권	6,885,150	-	(4,050,000)	2,835,150

수익증권	1,611,776	-	-	1,611,776

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과 목	장부금액	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

수준 3	지분증권	211,780	211,780	TF모형 등	할인율 등

수준 2	채무증권	3,630,927	3,630,927	현금흐름할인모형	할인율 등

수준 3	채무증권	2,835,150	2,835,150	TF모형	할인율 등

수준 2	수익증권	2,183,146	2,183,146	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준 2	수익증권	114,593	114,593	해지환급금	기초자산의 공정가치 및 할인율등

수준 2	수익증권	1,611,776	1,611,776	순자산가치법	기초자산의 공정가치

28. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜바비톡

2차	1차	1차	2차	3-1차	3-2차	4차	5차	6차(주1)	7차

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	구주 콜옵션 행사	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

총부여수량	517,080주	300,000주	101,000주	20,000주	4,166주	1,666주	22,600주	7,434주	2,500주	10,000주

행사수량	-	-	4,400주	-	-	-	-	-	-	-

취소수량	517,080주	150,000주	85,000주	20,000주	4,166주	-	10,500주	-	-	-

미행사수량	-	150,000주	11,600주	-	-	1,666주	12,100주	7,434주	2,500주	10,000주

행사가격	8,720원	25,000원	10,000원	10,000원	10,000원	10,000원	10,000원	22,588원	22,776원	25,411원

부여일	2020년 10월 28일	2021년 1월 25일	2022년 4월 29일	2022년 8월 16일	2023년 5월 31일	2023년 5월 31일	2023년 12월 8일	2024년 6월 14일	2024년 12월 20일	2025년6월 25일

부여일 주가	8,170원	10,604원	41,923원	41,923원	30,852원	30,852원	30,852원	25,907원	60,042원	60,094원

만기일	2025년 10월 27일	2026년 1월 25일	2028년 4월 28일	2027년 8월 15일	2029년 5월 30일	2028년 12월 13일	2028년 12월 7일	2029년 6월 13일	2029년 12월 19일	2030년 6월 24일

가득조건	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역

(주1) 당분기 중 지배회사의 종속기업인 (주)바비톡은 6차 주식선택권의 만기일을 2031년 12월 19일에서 2029년 12월 19일로 단축하고 가득에 필요한 근무용역 제공기간을 3년에서 2년으로 단축하였습니다. 동 조건 변경으로 인하여 주식선택권의 공정가치가 감소하였으며 이에따라 조건 변경의 효과를 인식하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜바비톡

2차	1차	1차	2차	3-1차	3-2차	4차	5차	6차	7차

총 부여 주식선택권	517,080	300,000	101,000	20,000	4,166	1,666	22,600	7,434	2,500	10,000

주식선택권의 행사	-	-	(4,400)	-	-	-	-	-	-	-

주식선택권의 취소	(517,080)	(150,000)	(85,000)	(20,000)	(4,166)	-	(10,500)	-	-	-

잔여 주식선택권	-	150,000	11,600	-	-	1,666	12,100	7,434	2,500	10,000

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜바비톡

2차	1차	1차	2차	3-1차	3-2차	4차	5차	6차(주1)	7차

부여일 주가	8,170	10,604	41,923	41,923	30,852	30,852	30,852	25,907	60,042	60,094

행사가격	8,720	25,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	22,588	22,776	25,411

기대변동성	66.72%	61.00%	44.12%	46.98%	48.87%	48.17%	48.64%	46.36%	49.65%	49.05%

옵션만기	5년	5년	6년	5년	6년	5년	5년	5년	5년	5년

배당수익률	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	0.45 ~ 1.78%	0.41 ~ 2.24%	1.45~ 4.01%	2.24 ~ 3.60%	3.37 ~ 4.03%	3.37 ~ 4.03%	3.13 ~ 3.95%	2.9% ~ 3.38%	2.21 ~ 3.13%	2.29 ~ 3.06%

(주1) 조건 변경 후 모형에 적용된 변수입니다.

연결실체는 당분기에 245,067천원(전분기: 15,658천원)의 보상비용을 인식하였습니다. 또한 당분기에 인식한 주식보상비용 중 245,067천원은 연결재무상태표상 비지배지분으로 계상하였습니다.

29. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜원익홀딩스

관계기업	㈜데일리파트너스

기타 특수관계자	㈜원익 등 원익기업집단 계열회사(주1), 연결실체 및 관계/공동기업의 주요 경영진

(주1) 연결실체는 공정거래위원회가 지정한 원익기업집단계열회사를 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	비 용	유형자산 매입	매각예정자산 매매(주1)

지급수수료

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜원익홀딩스	56,845	-	-

기타 특수관계자	원익엘앤디㈜	870	42,720	-

㈜원익머트리얼즈	-	-	44,623,070

㈜원익큐브	-	-	10,005,079

㈜씨엠에스랩	11,100	-	4,999,063

합 계	68,815	42,720	59,627,212

(주1) 당분기 중 매각예정자산의 매매가 완료되었으며, 매각예정자산 매매금액은 잔금수령금액입니다. 연결실체는 매각예정자산처분이익 25,856,410천원을 인식하였습니다.

② 제 13(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	비 용

지급수수료	기타비용

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스	48,528	-

기타 특수관계자	㈜케어비지트	28,000	-

㈜씨엠에스랩	-	778

원익엘앤디㈜	-	3,946

합 계	76,528	4,724

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은제외)은 다음과 같습니다. ① 제 14(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채무 등

미지급금

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜원익홀딩스	24,783

기타 특수관계자	㈜씨엠에스랩	7,630

합 계	32,413

② 제 13(전) 기말(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채무 등

미지급금	선수금(주1)

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜원익홀딩스	26,937	-

기타 특수관계자	㈜원익머트리얼즈	-	11,155,768

㈜원익큐브	-	2,501,270

㈜씨엠에스랩	-	1,249,766

합 계	26,937	14,906,804

(주1) 연결실체는 전기 중 토지와 건물 일부를 특수관계자에게 매각하는 계약을 체결하였습니다(주석13 참조).

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 없습니다. (5) 당분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

기타 특수관계자	종속기업 경영진	단기차입금	-	-	(84,000)	84,000	-

(주1) 기타 변동은 전기 중 지배회사의 종속기업인 이디비㈜가 터울㈜ 지분 사업결합에 따른 변동금액이며, 사업결합 후 상환되었습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없으며, 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제공자	제공받은자	보증내용	금 액	지급보증처

기타 특수관계자	종속기업 경영진	이디비㈜	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	기업은행

(8) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	55,500	166,500	72,328	229,385

퇴직급여	9,250	27,750	10,555	33,731

합 계	64,750	194,250	82,883	263,116

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 은행의 보통예금 및 현금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

금융기관 차입금의 유동성 대체	-	6,249,870

사용권자산 및 리스부채 인식	122,525	1,945,685

사용권자산 및 리스부채 제거	(62,203)	(49,420)

매각예정자산의 처분관련 선수금 대체	14,906,803	8,082,550

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	2,027,476	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	이자비용	기 타(주1)	기 말

차입금	43,832,900	(43,832,900)	-	-	-	-

리스부채	4,840,783	(1,148,285)	56,931	204,836	(300,591)	3,653,674

상환전환우선주부채	8,510,168	-	-	615,426	-	9,125,594

재무활동으로부터의 총부채	57,183,851	(44,981,185)	56,931	820,262	(300,591)	12,779,268

(주1) 리스부채의 기타변동은 리스료 변동에 따른 재측정으로 인한 금액입니다.

② 제 13(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금변동	이자비용	기 타(주1)	기 말

차입금	50,181,060	(4,348,870)	-	-	84,000	45,916,190

리스부채	2,266,178	(1,367,396)	1,896,265	128,645	61,406	2,985,098

전환사채	902,192	(906,460)	-	3,742	526	-

상환전환우선주부채	7,751,164	-	-	562,627	-	8,313,791

재무활동으로부터의 총부채	61,100,594	(6,622,726)	1,896,265	695,014	145,932	57,215,079

(주1) 전환사채의 기타 변동은 전환사채 상환에 따른 파생상품부채 등의 변동금액이며, 차입금 및 리스부채의 기타 변동은 당분기 중 지배회사의 종속기업인 이디비㈜가 터울㈜ 지분 사업결합에 따른 변동금액입니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	제 13(전) 기

한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	14,000,000	5,832,900

시설자금대출	산업은행	30,000,000	27,000,000

운용자금대출	기업은행	2,000,000	2,000,000

운용자금대출	하나은행	9,000,000	9,000,000

합 계	55,000,000	43,832,900

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	제공받은자	보증/담보내용	금 액

제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

서울보증보험	매출처 등	계약이행 및 하자보증 등	2,295,008	2,985,369

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 없으며, 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물(주1)	56,760,268	기업은행	5,832,900	12,000,000

산업은행	27,000,000	36,000,000

하나은행	9,000,000	12,000,000

합 계	56,760,268	-	41,832,900	60,000,000

(주1) 전기말 현재 담보제공 된 토지 및 건물은 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송금액: 574,731천원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.(6) 지배기업의 종속기업인 ㈜굿닥이 발행한 상환전환우선주와 관련하여 기업공개 를 위해 노력하여야 하며 상환전환우선주 투자자의 기업공개 요구를 받고도 기업공개를 위한 일련의 조치를 취하지 않을 경우 상환전환우선주 투자자는 보유 상환전환우선주를 ㈜굿닥 또는 ㈜케어랩스에게 매수청구 할 수 있습니다.

32. 사업결합(1) 전분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(전) 분기(단위 : 천원)

피취득회사	주요사업	취득목적	취득일	취득한 지분	이전대가

터울㈜	정보서비스업	사업 시너지 창출	2024년 6월	100.00%	490,016

(2) 전분기 중 발생한 사업결합에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(전) 분기

터울㈜

이전대가

현금	490,016

취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치

현금및현금성자산	16,325

매출채권및기타채권	65,306

재고자산	4,145

유형자산	93,370

무형자산	72,332

기타자산	152

매입채무및기타채무	(405,337)

차입금	(1,084,000)

기타부채	(328,520)

식별가능 순자산의 공정가치	(1,566,227)

영업권	2,056,243

(3) 전분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(전) 분기

터울㈜

이전대가	490,016

차감: 취득한 현금성자산	16,325

순현금흐름	473,691

33. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 사업영역 확장을 통한 매출 성장 및 수익성 증대를 위하여 2025년 10월 23일 이사회에서 서울특별시 강동구 고덕동 467-2 일원 토지의 양수를 결의하였습니다.(2) 지배기업의 종속기업인 바비톡㈜은 2025년 10월 27일 이사회에서 주당 5,475원의 중간배당을 결의하였으며, 배당기준일은 2025년 11월 11일입니다. 배당금은 이사회 결의일로부터 1개월 이내에 지급될 예정입니다.