케어랩스 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 1분기말	제 12 기말

자산

유동자산	103,962,870,554	103,620,843,094

현금및현금성자산	24,456,500,751	23,747,418,872

단기금융상품	2,030,000,000	1,036,760,730

매출채권및기타채권	5,274,044,895	5,692,881,129

당기손익-공정가치측정금융자산	5,500,012,154	6,475,644,436

유동재고자산	119,577,277	19,507,577

당기법인세자산	252,622,358	239,070,978

기타유동자산	5,654,960,808	5,734,407,061

매각예정유동자산	60,675,152,311	60,675,152,311

비유동자산	54,531,366,836	58,580,109,470

장기금융상품	314,240,206	303,514,558

매출채권및기타채권	1,644,371,826	1,753,257,839

당기손익-공정가치측정금융자산	20,968,131,097	23,161,933,487

관계기업및공동기업투자	4,951,613,494	5,067,319,933

유형자산	8,435,215,644	9,295,071,610

무형자산	17,884,784,911	18,666,002,385

이연법인세자산	333,009,658	333,009,658

자산총계	158,494,237,390	162,200,952,564

부채

유동부채	32,276,788,244	36,383,776,069

매입채무및기타채무	6,167,830,003	7,527,584,853

차입금	18,848,160,000	17,348,160,000

전환사채	902,191,537

파생금융상품부채	11,177,933

당기법인세부채	640,267,731	118,413,673

유동성리스부채	1,375,140,459	1,456,210,780

유동충당부채	44,702,886	44,105,052

기타 유동부채	5,200,687,165	8,975,932,241

비유동부채	48,464,891,972	50,751,147,892

매입채무및기타채무	39,062,325	38,104,160

차입금	30,749,610,000	32,832,900,000

상환전환우선주부채	7,934,235,029	7,751,163,768

파생금융상품부채	8,692,605,764	8,692,605,764

리스부채	439,851,787	809,966,985

비유동충당부채	183,198,525	180,980,892

이연법인세부채	426,328,542	445,426,323

부채총계	80,741,680,216	87,134,923,961

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	70,969,753,619	68,531,506,169

자본금	9,804,883,000	9,804,883,000

주식발행초과금	94,413,495,370	94,413,495,370

기타자본항목	832,552,713	830,281,094

이익잉여금(결손금)	(34,081,177,464)	(36,517,153,295)

비지배지분	6,782,803,555	6,534,522,434

자본총계	77,752,557,174	75,066,028,603

부채및자본총계	158,494,237,390	162,200,952,564

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	22,363,998,833	22,363,998,833	23,010,832,509	23,010,832,509

영업비용	22,044,542,068	22,044,542,068	23,527,941,730	23,527,941,730

영업이익(손실)	319,456,765	319,456,765	(517,109,221)	(517,109,221)

금융수익	851,614,062	851,614,062	381,353,574	381,353,574

금융비용	1,307,653,030	1,307,653,030	1,147,507,809	1,147,507,809

지분법손익	(115,706,439)	(115,706,439)	73,284,216	73,284,216

기타수익	3,095,604,828	3,095,604,828	147,833,976	147,833,976

기타비용	74,828,657	74,828,657	58,193,731	58,193,731

법인세비용차감전순이익(손실)	2,768,487,529	2,768,487,529	(1,120,338,995)	(1,120,338,995)

법인세비용(수익)	96,515,257	96,515,257	62,203,252	62,203,252

당기순이익(손실)	2,671,972,272	2,671,972,272	(1,182,542,247)	(1,182,542,247)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	2,435,975,831	2,435,975,831	(1,367,123,441)	(1,367,123,441)

비지배지분	235,996,441	235,996,441	184,581,194	184,581,194

기타포괄손익	(1,406,114)	(1,406,114)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(1,406,114)	(1,406,114)

총 포괄손익	2,671,972,272	2,671,972,272	(1,183,948,361)	(1,183,948,361)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	2,435,975,831	2,435,975,831	(1,368,529,555)	(1,368,529,555)

비지배지분	235,996,441	235,996,441	184,581,194	184,581,194

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	126	126	(75)	(75)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	125	125	(75)	(75)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

당기순이익(손실)	(1,367,123,441)	(1,367,123,441)	184,581,194	(1,182,542,247)

전환사채의 전환권행사	55,251,000	1,009,064,582	(106,720,484)	957,595,098	957,595,098

전환사채의 상환

종속기업의 유상증자	(3,044,000)	(3,044,000)	(3,044,000)

종속기업 소유지분의 변동	(1,026,924,513)	(1,026,924,513)	891,925,013	(134,999,500)

종속기업의 처분	19,517,659	19,517,659	(87,238,499)	(67,720,840)

주식보상비용	(1,033,884,774)	(1,033,884,774)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(1,406,114)	(1,406,114)	(1,406,114)

2023.03.31 (기말자본)	9,260,733,000	84,583,492,955	2,662,201,750	(13,320,128,687)	83,186,299,018	6,924,712,581	90,111,011,599

2024.01.01 (기초자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	830,281,094	(36,517,153,295)	68,531,506,169	6,534,522,434	75,066,028,603

당기순이익(손실)	2,435,975,831	2,435,975,831	235,996,441	2,671,972,272

전환사채의 전환권행사

전환사채의 상환	2,271,619	2,271,619	2,271,619

종속기업의 유상증자

종속기업 소유지분의 변동

종속기업의 처분

주식보상비용	12,284,680	12,284,680

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

2024.03.31 (기말자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	832,552,713	(34,081,177,464)	70,969,753,619	6,782,803,555	77,752,557,174

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 12 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기 1분기	제 12 기 1분기

영업활동현금흐름	(204,454,167)	(872,265,540)

당기순이익(손실)	2,671,972,272	(1,182,542,247)

손익항목의 조정	(1,300,898,879)	645,346,772

대손상각비 조정	5,114,746	(205,362,314)

감가상각비에 대한 조정	825,169,593	919,374,382

무형자산상각비에 대한 조정	127,137,474	170,629,480

유형자산처분손실 조정	49,283,863	2,276,500

무형자산처분손실 조정	14,080,000

종속기업처분손실	53,517,105

지분법손실 조정	115,706,439	31,029,756

주식보상비용(환입) 조정	12,284,680	(1,033,884,774)

이자비용 조정	813,725,661	659,395,558

사채상환손실	511,693

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	224,426,572	86,379,959

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	268,196,000	41,205,479

파생금융상품처분손실	352,583,131

법인세비용 조정	96,515,257	62,203,252

유형자산처분이익 조정	(1,724,800)

지분법이익 조정	(104,313,972)

이자수익에 대한 조정	(320,725,701)	(217,064,335)

채무면제이익	(18,148)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(89,990,474)	(163,764,780)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(431,298,187)	(177,728)

파생금융상품처분이익	(8,891,538)

잡이익 조정	(3,002,144,957)	(6,936,979)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,698,165,066)	(260,921,716)

매출채권의 감소(증가)	1,308,282,261	461,187,878

미수금의 감소(증가)	359,248,001	63,262,708

재고자산의 감소(증가)	(100,069,700)	418,121,897

선급금의 감소(증가)	125,316,135	(1,233,603,746)

선급비용의 감소 (증가)	(48,609,882)	16,560,692

매입채무의 증가(감소)	(158,724,319)	18,222,424

미지급금의 증가(감소)	(2,631,647,642)	544,781,311

미지급비용의 증가(감소)	215,545,156	(7,615,092)

선수금의 증가(감소)	(513,650,974)	(187,125,925)

예수금의 증가(감소)	(292,991,610)	(314,220,233)

부가세예수금의 증가(감소)	34,137,508	(40,493,630)

임대보증금의 증가(감소)	5,000,000

이자수취	282,312,026	294,717,671

이자지급(영업)	(552,364,160)	(90,641,660)

법인세지급액	392,689,640	(278,224,360)

투자활동현금흐름	2,854,436,690	4,877,915,312

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)	(30,000,000)

단기금융상품의 처분	1,006,760,730	3,000,000,000

장기금융상품의 취득	(9,006,228)	(13,561,708)

장기금융상품의 감소	246,981,000

단기대여금의 감소	472,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,000,000,000)	(6,929,740,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	4,198,100,761	9,025,378,610

관계기업및공동기업투자의 증가	(132,000,000)

차량운반구의 취득	(22,138,848)

비품의 취득	(56,186,094)	(514,161,933)

비품의 처분	10,352,521	10,983,931

시설장치의 취득	(359,905,000)

시설장치의 처분	2,000,000	5,500,000

회원권의 처분	640,000,000

임차보증금의 증가	(10,000,000)	(15,000,000)

임차보증금의 감소	36,040,000	240,000,000

기타보증금의 증가	(6,578,000)

기타보증금의 감소	36,375,000	231,391,000

종속기업 처분으로 인한 현금 순유출	(87,733,740)

사업양수도로 인한 순현금흐름	(244,000,000)

재무활동현금흐름	(1,940,900,644)	10,787,296,946

차입금의 증가	12,000,000,000

차입금의 감소	(583,290,000)	(584,190,000)

종속기업 유상증자	(3,044,000)

종속기업의 지분변동	(134,999,500)

전환사채의 감소	(906,460,280)

리스부채의 감소	(451,150,364)	(490,469,554)

현금및현금성자산의 증가(감소)	709,081,879	14,792,946,718

기초현금및현금성자산	23,747,418,872	26,529,123,660

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

당기말 현금및현금성자산	24,456,500,751	41,322,070,378