케어랩스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 13(전) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 케어랩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케어랩스(이하 "지배기업")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로 2길 16에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 9,804,883천원입니다. 지배기업의 주요주주는 ㈜원익홀딩스(소유주식수: 6,168,442주, 지분율: 31.8%)입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	보유지분율	결산월

제 14(당)기 분기	제 13(전)기

이디비㈜	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	51.0%	51.0%	12월

㈜굿닥	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	87.6%	87.6%	12월

㈜바비톡	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	99.6%	99.6%	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

이디비㈜	11,701,396	2,598,904	9,102,492	2,848,611	244,241	244,241

㈜굿닥	4,382,602	14,780,986	(10,398,384)	226,026	(1,327,125)	(1,327,125)

㈜바비톡	26,223,287	7,120,334	19,102,953	9,597,263	2,748,767	2,748,767

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

이디비㈜	14,603,017	4,744,766	9,858,251	11,237,029	1,525,590	1,525,590

㈜굿닥	5,748,559	14,819,818	(9,071,259)	971,653	2,832,496	2,832,496

㈜바비톡	25,307,489	9,019,191	16,288,298	30,757,316	2,037,646	2,037,646

㈜메디잡리더스	-	-	-	1,062,408	(851,736)	(851,736)

병원과컴퓨터㈜	-	-	-	713,768	138,350	138,350

㈜엠디아이티	-	-	-	177,145	24,547	24,547

터울㈜	-	-	-	202,912	(219,495)	(219,495)

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준주식회사 케어랩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정): 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.③ 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 및 기타부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익 및 손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	플랫폼	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	9,861,192	8,964,375	4,338,988	30,264	23,194,819

(-) 부문간수익	13,594	-	85,700	30,264	129,558

외부고객으로부터의수익	9,847,598	8,964,375	4,253,289	-	23,065,262

부문손익	1,994,737	384,898	(97,403)	-	2,282,232

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	플랫폼	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	9,422,082	8,701,625	4,374,853	61,560	22,560,120

(-) 부문간수익	27,431	6,450	100,680	61,560	196,121

외부고객으로부터의수익	9,394,651	8,695,175	4,274,173	-	22,363,999

부문손익	850,943	875,298	413,936	-	2,140,177

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

부문손익 합계	2,282,232	2,140,177

본부관리원가와 임원보수	(1,440,827)	(1,820,720)

금융수익	378,679	851,614

금융비용	(627,344)	(1,307,653)

지분법손익	(8,882)	(115,707)

기타수익	25,862,623	3,095,605

기타비용	(275,212)	(74,829)

세전손익	26,171,269	2,768,487

(4) 부문자산 및 부채

① 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

플랫폼	24,561,554	25,516,080

마케팅	6,399,765	6,431,247

솔루션	18,219,071	21,515,163

총부문자산	49,180,390	53,462,490

미배분자산	57,942,166	89,794,246

총자산	107,122,556	143,256,736

② 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

플랫폼	16,580,082	17,766,801

마케팅	3,437,005	3,960,960

솔루션	3,386,016	5,750,112

총부문부채	23,403,103	27,477,873

미배분부채	3,711,736	60,801,009

총부채	27,114,839	88,278,882

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 현금및현금성자산, 기타채권, 기타자산, 고정자산 중 일부와 투자자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 기타채무, 기타부채 중 일부와 차입금, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

매출채권	6,650,848	(2,039,768)	4,611,080	6,840,191	(1,884,991)	4,955,200

미수금	263,255	(23,000)	240,255	263,447	(23,000)	240,447

미수수익	111,378	(111,378)	-	111,378	(111,378)	-

대여금	200,000	(200,000)	-	200,000	(200,000)	-

임차보증금	210,211	-	210,211	360,211	-	360,211

소 계	7,435,692	(2,374,146)	5,061,546	7,775,227	(2,219,369)	5,555,858

장기매출채권 및 기타채권:

매출채권	266,467	-	266,467	331,110	-	331,110

임차보증금	1,355,948	-	1,355,948	1,336,077	-	1,336,077

기타보증금	119,734	-	119,734	120,454	-	120,454

소 계	1,742,149	-	1,742,149	1,787,641	-	1,787,641

합 계	9,177,841	(2,374,146)	6,803,695	9,562,868	(2,219,369)	7,343,499

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	5.00%	38.60%	63.64%	88.41%	100.00%	29.49%

총장부금액	4,775,794	228,131	398,173	479,759	1,035,458	6,917,315

전체기간 기대신용손실	238,680	88,049	253,415	424,166	1,035,458	2,039,768

순장부금액	4,537,114	140,082	144,758	55,593	-	4,877,547

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	7.54%	43.19%	62.60%	82.45%	100.00%	26.29%

총장부금액	5,483,612	181,128	161,473	302,013	1,043,075	7,171,301

전체기간 기대신용손실	413,578	78,235	101,081	249,022	1,043,075	1,884,991

순장부금액	5,070,034	102,893	60,392	52,991	-	5,286,310

2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초금액	1,884,991	1,902,246

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	154,777	206,173

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(223,428)

기말금액	2,039,768	1,884,991

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	1,592,873	169,380

채무증권	4,405,891	6,419,931	6,155,421	-

수익증권	1,767,200	1,914,933	6,195,000	3,007,440

합 계	6,173,091	8,334,864	13,943,294	3,176,820

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비유동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,536,997	236,180

채무증권	7,405,791	10,461,927	6,155,421	-

수익증권	-	-	7,962,200	4,775,158

합 계	7,405,791	10,461,927	16,654,618	5,011,338

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	1	142,416

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	134	431,298

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	155,222	89,990

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(268,196)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(66,800)	(224,427)

합 계	88,557	171,081

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상 품	132,174	(68,233)	63,941	102,758	(68,233)	34,525

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 없습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스	벤처투자 및 조합운영	대한민국	35.97%	4,000,000	4,502,269	35.97%	4,000,000	4,511,151

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기 말

㈜데일리파트너스	4,511,151	-	-	(8,882)	4,502,269

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타자본변동	기 말

㈜데일리파트너스	5,067,320	-	-	(566,901)	10,732	4,511,151

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	순자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,480,749	2,540,234	12,940,515	1,410,333	(24,692)	(24,692)

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	순자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,242,771	2,277,562	12,965,209	5,251,490	(1,576,038)	(1,576,038)

㈜네오굿케어	-	-	-	-	(27,260)	(27,260)

9. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	9,400,925	-	-	-	9,400,925

건물	2,613,059	-	-	(21,193)	2,591,866

차량운반구	58,465	-	-	(5,253)	53,212

비품	536,623	100,747	(32,933)	(52,585)	551,852

시설장치	636,908	31,055	(182,601)	(125,079)	360,283

건설중인자산	1,813,817	448,793	-	-	2,262,610

사용권자산	4,948,493	29,500	(28,012)	(443,771)	4,506,210

합 계	20,008,290	610,095	(243,546)	(647,881)	19,726,958

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기 타	기 말

토지(주1)	1,318,263	-	-	-	-	8,082,662	9,400,925

건물	2,697,831	-	-	(84,772)	-	-	2,613,059

차량운반구	79,474	35,294	(34,706)	(21,597)	-	-	58,465

비품	1,571,572	276,624	(497,882)	(643,923)	(180,594)	10,826	536,623

시설장치	1,348,274	186,920	(304,793)	(598,123)	(13,610)	18,240	636,908

건설중인 자산	-	1,813,817	-	-	-	-	1,813,817

사용권자산(주2)	2,279,657	1,797,391	(48,884)	(1,786,823)	-	2,707,152	4,948,493

합 계	9,295,071	4,110,046	(886,265)	(3,135,238)	(194,204)	10,818,880	20,008,290

(주1) 토지의 기타 변동은 매각예정자산에서 대체된 금액입니다.
(주2) 비품, 시설장치, 사용권자산의 기타 변동은 당기 중 지배회사의 종속기업인 이디비㈜가 터울㈜ 지분 사업결합에 따른 변동금액입니다. 한편, 사용권자산의 기타변동 중 2,642,848천원은 리스기간 연장에 따라 증가되었습니다.

10. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	4,724,143	-	-	(421,288)	4,302,855

차량운반구	224,350	29,500	(28,012)	(22,483)	203,355

합 계	4,948,493	29,500	(28,012)	(443,771)	4,506,210

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	기 말

건물(주1)	1,919,441	1,778,661	(7,674)	(1,673,437)	2,707,152	4,724,143

차량운반구	360,216	18,730	(41,210)	(113,386)	-	224,350

합 계	2,279,657	1,797,391	(48,884)	(1,786,823)	2,707,152	4,948,493

(주1) 건 물의 기타변동은 리스기간 연장에 따라 증가되었습니다.

(2) 연결재무상태표에 인식된 금액 - 리스부채1) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/자본적 지출	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	4,840,782	29,500	(29,338)	73,360	(464,517)	4,449,787

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/자본적 지출	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	2,266,178	1,957,270	(52,166)	173,194	(1,800,531)	2,296,837	4,840,782

(주1) 기타 변동은 지배회사의 종속기업인 이디비㈜가 터울㈜ 지분 사업결합에 따라 61,406천원, 리스부채 재측정에 따라 2,235,431천원이 각각 증가하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,764,392	1,620,604	1,884,330	1,619,562

1년 초과 5년 이내	3,289,927	2,829,183	3,865,087	3,221,220

합 계	5,054,319	4,449,787	5,749,417	4,840,782

(3) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비	443,771	446,693

리스부채의 이자비용	73,360	31,346

리스료-단기리스	48,185	91,479

리스료-소액기초자산 리스	13,171	31,248

합 계	578,487	600,766

(4) 연결실체가 리스부채의 상환금액을 포함하여 리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 525,873천원 및 573,878천원 입니다.

11. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

영업권	8,426,404	-	8,426,404

상표권	1,776	(268)	1,508

특허권	2,323	(243)	2,080

소프트웨어	151,651	(23,452)	128,199

회원권	2,895,325	-	2,895,325

고객관계	1,207,148	(97,240)	1,109,908

합 계	12,684,627	(121,203)	12,563,424

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손 상	사업결합	기 말

영업권	12,372,126	-	-	-	(6,001,965)	2,056,243	8,426,404

상표권	3,467	60,814	-	(5,909)	(56,682)	86	1,776

특허권	219	1,502	(76)	(556)	-	1,234	2,323

소프트웨어	189,700	113,000	-	(126,660)	(24,400)	11	151,651

회원권	4,577,278	-	(1,681,953)	-	-	-	2,895,325

고객관계	1,523,213	-	-	(387,065)	-	71,000	1,207,148

합 계	18,666,003	175,316	(1,682,029)	(520,190)	(6,083,047)	2,128,574	12,684,627

12. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	661,558	-	798,256	-

선급비용	739,238	-	771,899	-

부가세대급금	23,096	-	42,418	-

합 계	1,423,892	-	1,612,573	-

13. 매각예정자산

(1) 전기말 현재 매각예정자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

토지/건물(주1)	52,304,779	74,679,654	48,677,606

(주1) 연결실체의 매각예정자산으로 분류된 토지 및 건물은 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주 석31 참조)

(2) 지배기업은 2022년 4월 29일 보유 토지 및 건물을 매도하기 위한 매매계약을 체결하였으며 이에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 그러나 거래 상대방인 매수자는 매매계약 상 약정된 일자인 2024년 2월 29일까지 매매대금을 지급하지 아니하였으며 이행요구 기한인 2024년 3월 14일까지 그 이행이 완료되지 않아 지배기업은 매매계약 상 권리를 행사하여 본 매매계약을 해지하였습니다. 지배기업은 기존 매매계약 해지이후 2024년 9월 27일 이사회 결의를 통하여 보유 토지 및 건물의 일부를 ㈜원익머트리얼즈 외 2곳에 74,534백만원에 양도하는 매매계약을 체결하였으며, 2025년 2월중 해당 매매가 완료되었습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	744,148	-	594,713	-

미지급금	4,403,679	-	6,094,010	-

미지급비용	1,945,342	-	2,369,575	-

임대보증금	12,510	5,000	12,510	5,000

합 계	7,105,679	5,000	9,070,808	5,000

15. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	-	-	11,000,000	-

유동성장기차입금	-	-	32,832,900	-

상환전환우선주부채	8,709,331	-	8,510,167	-

합 계	8,709,331	-	52,343,067	-

(2) 단기차입금

전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	제 13(전) 기

연이자율	장부금액

원화단기차입금:

운용자금	하나은행	6.17%	9,000,000

운용자금	기업은행	3.78%	2,000,000

합 계	11,000,000

(3) 장기차입금전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	차입일	만기일	제 13(전) 기

원화장기차입금:

시설자금	기업은행	3.77%	2018.06.15	2027.06.15	5,832,900

시설자금	산업은행	4.04%	2021.05.25	2029.05.25	27,000,000

차감 : 유동성 대체	(32,832,900)

차 감 계	-

(4) 상환전환우선주부채1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

발행가액	12,499,628	12,499,628

상환할증금	4,298,827	4,298,827

전환권조정	(8,089,124)	(8,288,288)

합 계	8,709,331	8,510,167

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 상환전환우선주	제2차 상환전환우선주

발행일	2022년 2월 28일	2022년 4월 15일

만기일	2032년 2월 27일	2032년 4월 15일

발행주식수	44,057주	139,510주

1주당 발행가액	68,093원	68,093원

총 발행가액	2,999,973,301원	9,499,654,430주

전환대상 및 전환비율	보통주와 1:1로 전환가능	보통주와 1:1로 전환가능

주요 전환가액 조정	발행회사의 주식이 상장되는 경우(SPAC을 포함하여 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 상장의 효과가 발생하는 경우 포함) 공모단가 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 주식의 전환가격 을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정	발행회사의 주식이 상장되는 경우(SPAC을 포함하여 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 상장의 효과가 발생하는 경우 포함) 공모단가 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 주식의 전환가격을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정

전환권행사기간	발행일 다음 날부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지(존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지, 존속기간 경과시 즉시 보통주로 전환됨)	발행일 다음 날부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지(존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지, 존속기간 경과시 즉시 보통주로 전환됨)

상환권	발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지 발행회사에 본건 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음	발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지 발행회사에 본건 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음

3) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 주계약 부채요소 및 전환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

발행가액	12,499,628	12,499,628

주계약 부채요소	8,709,331	8,510,167

전환권 및 조기상환권	-	-

4) 당분기 및 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초금액	8,510,167	16,443,770

이자비용	199,164	759,003

평가	-	(8,692,606)

기말금액	8,709,331	8,510,167

재무상태표:

상환전환우선주부채	8,709,331	8,510,167

5) 당분기 및 전기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품 부채로 인식된 상환전환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

최초 인식시점 장부금액	5,909,600	5,909,600

보고기간종료일 장부금액	-	-

A. 법인세차감전계속사업이익(손실)	26,171,269	(19,133,174)

B. 당기 파생상품평가손실(이익)	-	(8,692,606)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(A-B)	26,171,269	(27,825,780)

16. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 542,875천원(전분기: 598,627천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	4,058,089	-	19,347,299	-

선수수익	70,658	-	116,288	-

예수금	301,838	-	440,403	-

부가세예수금	822,107	-	755,527	-

합 계	5,252,692	-	20,659,517	-

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	34,508	219,394	33,643	216,016

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당)기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	249,659	4,243	-	253,902

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

복구충당부채	225,086	59,903	(67,306)	31,976	249,659

(주1) 기타 변동은 지배회사의 종속기업인 이디비㈜가 터울㈜ 지분 사업결합에 따른 변동금액입니다.

19. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	19,414,200주	19,414,200주

액면가액	500원	500원

자본금(주1)	9,804,883	9,804,883

(주1) 연결실체는 자기주식 195,566주를 이익소각 하여 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	19,414,200	9,804,883	94,413,495	104,218,378

전기말	19,414,200	9,804,883	94,413,495	104,218,378

당분기말	19,414,200	9,804,883	94,413,495	104,218,378

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

주식선택권	2,295,014	2,295,014

자기주식	(113,627)	(113,627)

기타자본	(1,158,999)	(1,158,999)

합 계	1,022,388	1,022,388

20. 결손금과 배당금

(1) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

기초금액	(56,797,198)	(36,517,153)

지배주주순손익	25,357,771	(20,280,045)

기말금액	(31,439,427)	(56,797,198)

(2) 당분기 및 전기 중 각각 보통주 배당금 490백만원이 연결실체 비지배지분 주주에게 지급되었습니다.21. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

용역의 제공으로 인한 수익	22,621,667	22,076,272

재화의 판매로 인한 수익	436,230	280,127

임대수익	3,415	4,000

기타수익	3,950	3,600

합 계	23,065,262	22,363,999

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 인식시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

한시점에 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	18,990,729	17,946,065

재화의 판매로 인한 수익	436,230	280,128

기타수익	3,950	3,600

소 계	19,430,909	18,229,793

기간에 걸쳐 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	3,630,938	4,130,206

임대수익	3,415	4,000

소 계	3,634,353	4,134,206

합 계	23,065,262	22,363,999

22. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

상품의판매	248,304	198,439

급여	4,884,386	4,368,491

퇴직급여	542,875	598,627

복리후생비	795,378	1,152,407

여비교통비	75,464	76,649

접대비	101,220	118,728

통신비	43,432	35,849

수도광열비	2,799	1,845

전력비	12,550	12,833

세금과공과금	133,216	71,213

감가상각비	647,881	825,170

지급임차료	61,356	122,727

수선비	2,403	4,682

보험료	19,956	27,893

차량유지비	22,058	29,636

경상연구개발비	579,898	663,277

운반비	5,029	8,858

교육훈련비	15,916	8,377

도서인쇄비	5,849	5,323

소모품비	85,199	56,024

지급수수료	10,068,384	9,630,104

외주용역비	152,551	183,408

광고선전비	3,293,042	3,619,042

건물관리비	82,843	80,403

대손상각비	154,777	5,115

주식보상비용	65,888	12,285

무형자산상각비	121,203	127,137

합 계	22,223,857	22,044,542

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

이자수익:

금융기관예치금이자	189,190	141,616

당기손익-공정가치측정금융자산이자	1	142,416

기타이자	34,011	36,694

소 계	223,202	320,726

외환차익	121	708

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	155,222	89,990

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	134	431,298

파생금융상품처분이익	-	8,892

합 계	378,679	851,614

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

이자비용:

차입금이자	282,949	592,300

전환사채이자	-	3,742

상환전환우선주부채이자	199,164	183,071

리스부채이자	73,360	31,346

기타이자	4,244	3,267

소 계	559,717	813,726

외환차손	827	792

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	66,800	224,427

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	268,196

사채상환손실	-	512

합 계	627,344	1,307,653

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

매각예정자산처분이익	25,856,410	-

유형자산처분이익	3,164	-

잡이익	3,049	3,095,605

합 계	25,862,623	3,095,605

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

유형자산처분손실	4,535	49,284

유형자산폐기손실	204,239	-

무형자산처분손실	-	14,080

기타의대손상각비	14,690	-

기부금	1,000	1,000

잡손실	50,748	10,465

합 계	275,212	74,829

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 2.74% 및 3.49%입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

보통주귀속지배주주순이익	25,357,771,452	2,435,975,831

가중평균유통보통주식수	19,399,979	19,399,979

기본주당손익	1,307	126

2) 당분기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균 유통보통주식수

기초	2025.01.01	19,399,979	90	1,745,998,110	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균 유통보통주식수

기초	2024.01.01	19,399,979	91	1,765,398,089	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

보통주귀속지배주주순이익	25,357,771,452	2,438,932,227

가중평균유통보통주식수	19,399,979	19,475,294

희석주당손익(주1)	1,307	125

(주1) 당분기 중 연결실체는 주식선택권에 대하여 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

2) 전분기 중 보통주 희석주당손익을 계산하기 위한 보통주귀속지배주주순이익은 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 보통주귀속지배주주순이익에서 다음과 같이 조정하여 산출하였으며, 당분기 중 보통주 희석주당손익을 계산하기 위해서 사용된 조정내역은 없습니다.

(단위: 원)

구 분	제 13(전) 기 분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 지배주주순이익	2,435,975,831

조정 :

전환사채 4회차의 이자	2,956,396

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 지배주주순이익	2,438,932,227

3) 전분기 중 보통주 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였으며, 당분기 중 보통주 희석주당손익을 계산하기 위해서 사용된 조정내역은 없습니다.

(단위: 주)

구 분	제 13(전) 기 분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	19,399,979

조정 :

전환사채 4회차	75,315

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	19,475,294

4) 당분기 중 보통주 희석주당손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	행사가격

주식선택권 2차	2022.10.28 ~ 2025.10.27	172,360	8,720

제1차 상환전환우선주	2022.03.01 ~ 2032.02.27	44,057	68,093

제2차 상환전환우선주	2022.04.16 ~ 2032.04.14	139,510	68,093

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	50,215,623	-	50,215,623	30,628,751	-	30,628,751

금융상품	-	95,597	95,597	2,000,000	95,437	2,095,437

매출채권및기타채권	5,061,546	1,742,149	6,803,695	5,555,858	1,787,641	7,343,499

소 계	55,277,169	1,837,746	57,114,915	38,184,609	1,883,078	40,067,687

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	-	169,380	169,380	-	236,179	236,179

채무증권	6,419,931	-	6,419,931	10,461,927	-	10,461,927

수익증권	1,914,933	3,007,440	4,922,373	-	4,775,156	4,775,156

소 계	8,334,864	3,176,820	11,511,684	10,461,927	5,011,335	15,473,262

합 계	63,612,033	5,014,566	68,626,599	48,646,536	6,894,413	55,540,949

상각후원가측정 금융부채:

매입채무및기타채무	7,105,679	5,000	7,110,679	9,070,808	5,000	9,075,808

차입금 등	8,709,331	-	8,709,331	52,343,067	-	52,343,067

리스부채	1,620,604	2,829,183	4,449,787	1,619,562	3,221,221	4,840,783

합 계	17,435,614	2,834,183	20,269,797	63,033,437	3,226,221	66,259,658

연결실체의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	223,201	1	-	223,202

외환차익	114	-	7	121

금융상품평가이익	-	155,222	-	155,222

금융상품처분이익	-	134	-	134

합 계	223,315	155,357	7	378,679

금융비용:

이자비용	-	-	559,717	559,717

외환차손	6	-	821	827

금융상품평가손실	-	66,800	-	66,800

합 계	6	66,800	560,538	627,344

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	178,310	142,416	-	-	320,726

외환차익	198	-	510	-	708

금융상품평가이익	-	89,990	-	-	89,990

금융상품처분이익	-	431,298	-	-	431,298

파생금융상품처분이익	-	-	-	8,892	8,892

합 계	178,508	663,704	510	8,892	851,614

금융비용:

이자비용	-	-	813,726	-	813,726

외환차손	85	-	707	-	792

사채상환손실	-	-	512	-	512

금융상품평가손실	-	224,427	-	-	224,427

금융상품처분손실	-	268,196	-	-	268,196

합 계	85	492,623	814,945	-	1,307,653

(3) 금융위험관리연결실체는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분 됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	50,215,623	50,215,623	30,628,751	30,628,751

단기금융상품	-	-	2,000,000	2,000,000

장기금융상품	95,597	95,597	95,437	95,437

매출채권및기타채권	6,803,695	6,803,695	7,343,499	7,343,499

당기손익-공정가치측정금융자산	11,511,684	11,511,684	15,473,262	15,473,262

합 계	68,626,599	68,626,599	55,540,949	55,540,949

금융부채:

매입채무및기타채무	7,110,679	7,110,679	9,075,808	9,075,808

차입금 등	8,709,331	8,709,331	52,343,067	52,343,067

리스부채	4,449,787	4,449,787	4,840,783	4,840,783

합 계	20,269,797	20,269,797	66,259,658	66,259,658

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-	-	169,379	169,379

채무증권	-	3,584,781	2,835,150	6,419,931

수익증권	-	3,310,598	1,611,776	4,922,374

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 도	기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	236,179	(66,800)	-	169,379

채무증권	6,885,150	-	(4,050,000)	2,835,150

수익증권	1,611,776	-	-	1,611,776

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	과 목	장부금액	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

수준3	지분증권	169,379	169,379	TF모형	할인율 등

수준2	채무증권	3,584,781	3,584,781	현금흐름할인모형	할인율 등

수준3	채무증권	2,835,150	2,835,150	TF모형	할인율 등

수준2	수익증권	3,310,598	3,310,598	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준3	수익증권	1,611,776	1,611,776	순자산가치법	기초자산의 공정가치

28. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜바비톡

2차	1차	1차	2차	3-1차	3-2차	4차	5차	6차

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	구주 콜옵션 행사	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

총부여수량	517,080주	300,000주	101,000주	20,000주	4,166주	1,666주	22,600주	7,434주	2,500주

행사수량	-	-	4,400주	-	-	-	-	-	-

취소수량	344,720주	150,000주	85,000주	20,000주	4,166주	-	10,500주	-	-

미행사수량	172,360주	150,000주	11,600주	-	-	1,666주	12,100주	7,434주	2,500주

행사가격	8,720원	25,000원	10,000원	10,000원	10,000원	10,000원	10,000원	22,588원	22,776원

부여일	2020년 10월 28일	2021년 1월 25일	2022년 4월 29일	2022년 8월 16일	2023년 5월 31일	2023년 5월 31일	2023년 12월 8일	2024년 6월 14일	2024년 12월 20일

부여일 주가	8,170원	10,604원	41,923원	41,923원	30,852원	30,852원	30,852원	25,907원	60,042원

만기일	2025년 10월 27일	2026년 1월 25일	2028년 4월 28일	2027년 8월 15일	2029년 5월 30일	2028년 12월 13일	2028년 12월 7일	2029년 6월 13일	2031년 12월 19일

가득조건	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	2년간 근무용역	3년간 근무용역

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜바비톡

2차	1차	1차	2차	3-1차	3-2차	4차	5차	6차

총 부여 주식선택권	517,080	300,000	101,000	20,000	4,166	1,666	22,600	7,434	2,500

주식선택권의 행사	-	-	(4,400)	-	-	-	-	-	-

주식선택권의 취소	(344,720)	(150,000)	(85,000)	(20,000)	(4,166)	-	(10,500)	-	-

잔여 주식선택권	172,360	150,000	11,600	-	-	1,666	12,100	7,434	2,500

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜바비톡

2차	1차	1차	2차	3-1차	3-2차	4차	5차	6차

부여일 주식가격	8,170	10,604	41,923	41,923	30,852	30,852	30,852	25,907	60,042

행사가격	8,720	25,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	22,588	22,776

기대변동성	66.72%	61.00%	44.12%	46.98%	48.87%	48.17%	48.64%	46.36%	50.76%

옵션만기	5년	5년	6년	5년	6년	5년	5년	5년	7년

배당수익률	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	0.45% ~ 1.78%	0.41% ~ 2.24%	1.45% ~ 4.01%	2.24% ~ 3.60%	3.37% ~ 4.03%	3.37% ~ 4.03%	3.13% ~ 3.95%	2.96% ~ 3.38%	2.15% ~ 3.64%

연결실체는 당분기에 65,888천원(전분기: 12,285천원)의 보상비용을 인식하였습니다. 또한 당분기에 인식한 주식보상비용 중 65,888천원은 연결재무상태표상 비지배지분으로 계상하였습니다.

29. 특수관계자 등과의 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	이용한

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스

관계기업및공동기업	㈜데일리파트너스

기타 특수관계자	㈜원익 등 원익기업집단 계열회사(주1), 연결실체 및 관계/공동기업의 주요 경영진

(주1) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	비 용	유형자산 매입	매각예정자산 매매(주1)

지급수수료

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스	18,311	-	-

기타 특수관계자	원익엘앤디 ㈜	870	7,832	-

㈜원익머트리얼즈	-	-	44,623,070

㈜원익큐브	-	-	10,005,079

㈜씨엠에스랩	2,883	-	4,999,063

합 계	22,064	7,832	59,627,212

(주1) 당분기 중 매각예정자산의 매매가 완료되었으며, 매각예정자산 매매금액은 잔금수령금액입니다. 연결실체는 매각예정자산처분이익 25,856,410천원을 인식하였습니다.

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	비 용

지급수수료

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스	39,114

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은제외)은 다음과 같습니다. ① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채무 등

미지급금

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스	20,142

기타 특수관계자	㈜씨엠에스랩	693

합 계	20,835

② 제 13(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채무 등

미지급금	선수금(주1)

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스	26,937	-

기타 특수관계자	㈜원익머트리얼즈	-	11,155,768

㈜원익큐브	-	2,501,270

㈜씨엠에스랩	-	1,249,766

합 계	26,937	14,906,804

(주1) 연결실체는 전기 중 토지와 건물 일부를 특수관계자에게 매각하는 계약을 체결하였습니다(주석13 참조).

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 없습니다. (5) 당분기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

기타 특수관계자	종속기업 경영진	단기차입금	-	-	(84,000)	84,000	-

(주1) 기타 변동은 전기 중 지배회사의 종속기업인 이디비㈜가 터울㈜ 지분 사업결합에 따른 변동금액이며, 사업결합 후 상환되었습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없으며, 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	제공받은자	보증내용	금 액	지급보증처

기타 특수관계자	종속회사 경영진	이디비㈜	차입금에 대한 연대보증	2,400,000	기업은행

(9) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

단기종업원급여	55,500	72,728

퇴직급여	9,250	10,621

합 계	64,750	83,349

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 은행의 보통예금 및 현금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기 분기

사용권자산 및 리스부채 인식	29,500	-

사용권자산 및 리스부채 제거	(29,339)	(31,381)

금융기관 차입금의 유동성 대체	-	2,083,290

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	1,914,933	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	이자비용	기 타	기 말

차입금	43,832,900	(43,832,900)	-	-	-	-

리스부채	4,840,783	(464,517)	161	73,360	-	4,449,787

상환전환우선주부채	8,510,168	-	-	199,163	-	8,709,331

재무활동으로부터의 총부채	57,183,851	(44,297,417)	161	272,523	-	13,159,118

② 제 13(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	이자비용	기 타(주1)	기 말

차입금	50,181,060	(583,290)	-	-	-	49,597,770

리스부채	2,266,178	(451,150)	(31,381)	31,346	-	1,814,993

전환사채	902,192	(906,460)	-	3,742	526	-

상환전환우선주부채	7,751,164	-	-	183,071	-	7,934,235

재무활동으로부터의 총부채	61,100,594	(1,940,900)	(31,381)	218,159	526	59,346,998

(주1) 전환사채의 기타변동은 풋옵션 행사등에 따른 변동금액입니다.

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	-	-	14,000,000	5,832,900

시설자금대출	산업은행	-	-	30,000,000	27,000,000

운용자금대출	기업은행	-	-	2,000,000	2,000,000

운용자금대출	하나은행	-	-	9,000,000	9,000,000

합 계	-	-	55,000,000	43,832,900

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은자	보증/담보내용	금 액

제 14(당) 기 분기	제 13(전) 기

서울보증보험	매출처 등	계약이행 및 하자보증 등	3,126,607	2,985,369

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 없으며, 전기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물(주1)	56,760,268	기업은행	5,832,900	12,000,000

산업은행	27,000,000	36,000,000

하나은행	9,000,000	12,000,000

합 계	56,760,268	-	41,832,900	60,000,000

(주1) 전기말 현재 담보제공 된 토지 및 건물은 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송금액: 574,731천원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(6) 지배기업의 종속기업인 ㈜굿닥이 발행한 상환전환우선주와 관련하여 발행일이후4년이 되는 날까지 기업공개를 위해 노력하여야 하며 상환전환우선주 투자자의 기업공개 요구를 받고도 기업공개를 위한 일련의 조치를 취하지 않을 경우 상환전환우선주 투자자는 주당 공정가치의 200%와 주당 인수대금에 인수일로부터 매수이행일까지 연복리 12%를 가산한 금액 중 큰 금액으로 보유 상환전환우선주를 ㈜굿닥 또는 ㈜ 케어랩스에게 매수청구 할 수 있습니다.