케어랩스 반기보고서 (2024.06)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 반기말 2024.06.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 반기말	제 12 기말

자산

유동자산	99,914,641,263	103,620,843,094

현금및현금성자산	22,336,644,005	23,747,418,872

단기금융상품	2,000,000,000	1,036,760,730

매출채권및기타채권	4,724,103,713	5,692,881,129

당기손익-공정가치측정금융자산	4,024,131,823	6,475,644,436

유동재고자산	39,056,671	19,507,577

당기법인세자산	116,566,968	239,070,978

기타유동자산	5,998,985,772	5,734,407,061

매각예정유동자산	60,675,152,311	60,675,152,311

비유동자산	53,976,522,128	58,580,109,470

장기금융상품	324,746,311	303,514,558

매출채권및기타채권	1,818,835,579	1,753,257,839

당기손익-공정가치측정금융자산	19,716,414,103	23,161,933,487

관계기업및공동기업투자	4,555,702,094	5,067,319,933

유형자산	9,856,528,186	9,295,071,610

무형자산	17,371,286,197	18,666,002,385

이연법인세자산	333,009,658	333,009,658

자산총계	153,891,163,391	162,200,952,564

부채

유동부채	53,273,846,319	36,383,776,069

매입채무및기타채무	6,768,942,534	7,527,584,853

차입금	19,017,160,000	17,348,160,000

전환사채	902,191,537

상환전환우선주부채	8,121,718,399

파생금융상품부채	8,692,605,764	11,177,933

당기법인세부채	732,962,882	118,413,673

유동성리스부채	1,625,979,761	1,456,210,780

유동충당부채	77,277,477	44,105,052

기타 유동부채	8,237,199,502	8,975,932,241

비유동부채	31,055,420,847	50,751,147,892

매입채무및기타채무	7,563,157	38,104,160

차입금	28,666,320,000	32,832,900,000

상환전환우선주부채	7,751,163,768

파생금융상품부채	8,692,605,764

리스부채	1,745,784,535	809,966,985

비유동충당부채	228,522,394	180,980,892

이연법인세부채	407,230,761	445,426,323

부채총계	84,329,267,166	87,134,923,961

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	63,087,542,490	68,531,506,169

자본금	9,804,883,000	9,804,883,000

주식발행초과금	94,413,495,370	94,413,495,370

기타자본항목	886,792,346	830,281,094

이익잉여금(결손금)	(42,017,628,226)	(36,517,153,295)

비지배지분	6,474,353,735	6,534,522,434

자본총계	69,561,896,225	75,066,028,603

부채및자본총계	153,891,163,391	162,200,952,564

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 반기	제 12 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	19,377,744,470	41,741,743,303	20,056,124,938	43,066,957,447

영업비용	20,138,124,344	42,182,666,412	23,142,205,676	46,670,147,406

영업이익(손실)	(760,379,874)	(440,923,109)	(3,086,080,738)	(3,603,189,959)

금융수익	243,278,777	1,009,570,624	320,456,288	701,809,862

금융비용	1,127,767,997	2,344,929,032	890,360,908	2,037,868,717

지분법손익	(395,911,400)	(511,617,839)	133,932,199	207,216,415

기타수익	93,841,839	189,446,667	5,224,128	153,058,104

기타비용	2,806,386,300	2,881,214,957	3,364,207	61,557,938

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,753,324,955)	(4,979,667,646)	(3,520,193,238)	(4,640,532,233)

법인세비용(수익)	(1,726,022)	(98,241,279)	(531,121,392)	(593,324,644)

반기순이익(손실)	(4,755,050,977)	(5,077,908,925)	(4,051,314,630)	(5,233,856,877)

반기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(4,941,620,542)	(5,500,474,931)	(4,276,347,199)	(5,643,470,640)

비지배지분	186,569,565	422,566,006	225,032,569	409,613,763

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

총 포괄손익	(4,755,050,977)	(5,077,908,925)	(4,051,314,630)	(5,233,856,877)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(4,941,620,542)	(5,500,474,931)	(4,276,347,199)	(5,643,470,640)

비지배지분	186,569,565	422,566,006	225,032,569	409,613,763

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(255)	(284)	(227)	(304)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(255)	(284)	(227)	(304)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

반기순이익(손실)	(5,643,470,640)	(5,643,470,640)	409,613,763	(5,233,856,877)

전환사채의 전환권행사	599,401,000	10,975,637,732	(2,281,590,242)	9,293,448,490	9,293,448,490

전환사채의 상환	(59,261,840)	(59,261,840)	(59,261,840)

주식보상비용	(911,494,763)	(911,494,763)

종속기업의 유상증자	(3,044,000)	(3,044,000)	(3,044,000)

종속기업 소유지분의 변동	(1,026,924,513)	(1,026,924,513)	891,925,013	(134,999,500)

종속기업의 처분	19,517,659	19,517,659	(87,238,499)	(67,720,840)

종속기업배당금의 지급

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

2023.06.30 (기말자본)	9,804,883,000	94,550,066,105	428,070,152	(17,595,069,772)	87,187,949,485	7,272,135,161	94,460,084,646

2024.01.01 (기초자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	830,281,094	(36,517,153,295)	68,531,506,169	6,534,522,434	75,066,028,603

반기순이익(손실)	(5,500,474,931)	(5,500,474,931)	422,566,006	(5,077,908,925)

전환사채의 전환권행사

전환사채의 상환	(2,898,161)	(2,898,161)	(2,898,161)

주식보상비용	46,674,708	46,674,708

종속기업의 유상증자

종속기업 소유지분의 변동	59,409,413	59,409,413	(39,409,413)	20,000,000

종속기업의 처분

종속기업배당금의 지급	(490,000,000)	(490,000,000)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

2024.06.30 (기말자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	886,792,346	(42,017,628,226)	63,087,542,490	6,474,353,735	69,561,896,225

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 반기	제 12 기 반기

영업활동현금흐름	(89,331,920)	(2,025,429,049)

반기순이익(손실)	(5,077,908,925)	(5,233,856,877)

손익항목의 조정	6,811,955,394	2,739,313,655

대손상각비 조정	127,841,968	(301,048,964)

감가상각비에 대한 조정	1,668,981,136	1,841,465,270

무형자산상각비에 대한 조정	259,381,902	351,273,555

유형자산처분손실 조정	225,882,665	2,276,500

무형자산손상차손 조정	2,616,785,233

무형자산처분손실 조정	14,080,000

종속기업처분손실	53,517,105

지분법손실 조정	511,617,839	61,092,775

주식보상비용(환입) 조정	46,674,708	(911,494,763)

이자비용 조정	1,593,353,637	1,444,029,090

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	293,461,247	191,060,099

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	456,423,149	41,205,479

파생금융상품처분손실	352,583,131

법인세비용 조정	98,241,279	593,324,644

유형자산처분이익 조정	(3,000)	(3,814,709)

지분법이익 조정	(268,309,190)

이자수익에 대한 조정	(495,140,848)	(361,561,207)

외화환산이익 조정	(17)

채무면제이익	(18,148)

사채상환이익	(4,658,087)	(107,455,209)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(20,455)	(231,697,079)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(499,951,938)	(177,728)

파생금융상품처분이익	(8,891,538)

잡이익 조정	(92,103,503)	(6,936,979)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,748,359,334)	537,439,706

매출채권의 감소(증가)	885,278,750	672,187,635

미수금의 감소(증가)	196,971,716	(50,655,783)

재고자산의 감소(증가)	(15,404,594)	145,948,488

선급금의 감소(증가)	(286,234,483)	(1,511,896,018)

선급비용의 감소 (증가)	21,803,253	52,200,918

매입채무의 증가(감소)	(190,359,553)	(37,403,957)

미지급금의 증가(감소)	(1,602,670,966)	1,917,904,983

미지급비용의 증가(감소)	141,280,631	(88,692,412)

선수금의 증가(감소)	(866,324,115)	(194,999,791)

예수금의 증가(감소)	(81,180,712)	(49,985,380)

부가세예수금의 증가(감소)	73,480,739	(317,168,977)

임대보증금의 증가(감소)	(25,000,000)

이자수취	425,467,562	369,823,776

이자지급(영업)	(1,101,108,805)	(1,009,049,567)

법인세지급액	600,622,188	570,900,258

투자활동현금흐름	3,520,379,620	3,055,799,525

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)	(1,030,000,000)

단기금융상품의 처분	1,036,760,730	3,000,000,000

장기금융상품의 취득	(18,012,456)	(25,984,546)

장기금융상품의 감소	246,981,000

단기대여금의 증가	(1,000,000,000)

단기대여금의 감소	945,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,000,000,000)	(7,929,740,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	6,647,119,994	9,066,584,089

관계기업및공동기업투자의 증가	(132,000,000)

차량운반구의 취득	(35,294,012)	(22,138,848)

차량운반구의 처분	34,708,778	2,090,909

비품의 취득	(224,700,592)	(843,241,270)

비품의 처분	11,352,521	10,983,931

시설장치의 취득	(165,160,000)	(429,325,000)

시설장치의 처분	2,000,000	5,500,000

상표권의 취득	985,224

회원권의 처분	640,000,000

소프트웨어의 취득	(113,000,000)

임차보증금의 증가	(330,886,000)	(28,600,000)

임차보증금의 감소	436,040,000	240,000,000

기타보증금의 증가	(210,000)	(6,878,000)

기타보증금의 감소	74,337,000	318,301,000

종속기업 처분으로 인한 현금 순유출	(87,733,740)

사업양수도로 인한 순현금흐름	(473,691,119)	(244,000,000)

재무활동현금흐름	(4,841,822,567)	8,904,035,415

차입금의 증가	12,052,000,000

차입금의 감소	(2,581,580,000)	(1,217,480,000)

종속기업 유상증자	(3,044,000)

종속기업의 지분변동	20,000,000	(134,999,500)

전환사채의 감소	(906,460,280)	(827,038,350)

배당금의 지급	(490,000,000)

리스부채의 감소	(883,782,287)	(965,402,735)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,410,774,867)	9,934,405,891

기초현금및현금성자산	23,747,418,872	26,529,123,660

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	17

당기말 현금및현금성자산	22,336,644,005	36,463,529,568