케어랩스 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 2024.12.31 현재
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

자산

유동자산	99,001,173,981	103,620,843,094	111,726,874,059

현금및현금성자산	30,628,751,248	23,747,418,872	26,529,123,660

단기금융상품	2,000,000,000	1,036,760,730	3,000,000,000

매출채권및기타채권	5,555,858,445	5,692,881,129	7,445,177,192

당기손익-공정가치측정금융자산	10,461,926,711	6,475,644,436	8,536,666,361

파생금융상품자산	352,583,131

유동재고자산	34,525,118	19,507,577	404,272,983

당기법인세자산	29,933,861	239,070,978	1,022,378,170

기타유동자산	1,612,572,910	5,734,407,061	3,785,901,191

매각예정유동자산	48,677,605,688	60,675,152,311	60,650,771,371

비유동자산	44,255,561,718	58,580,109,470	68,932,279,937

장기금융상품	95,436,842	303,514,558	494,822,841

매출채권및기타채권	1,787,640,759	1,753,257,839	2,713,813,903

당기손익-공정가치측정금융자산	5,011,335,551	23,161,933,487	24,259,188,453

관계기업및공동기업투자	4,511,150,667	5,067,319,933	4,787,450,845

유형자산	20,008,289,891	9,295,071,610	12,661,880,175

무형자산	12,684,626,184	18,666,002,385	22,876,674,886

이연법인세자산	157,081,824	333,009,658	1,138,448,834

자산총계	143,256,735,699	162,200,952,564	180,659,153,996

부채

유동부채	84,375,208,747	36,383,776,069	34,218,500,524

매입채무및기타채무	9,070,807,888	7,527,584,853	6,027,914,516

차입금	43,832,900,000	17,348,160,000	2,749,060,000

전환사채	902,191,537	13,161,460,044

상환전환우선주부채	8,510,166,896

파생금융상품부채	11,177,933	1,031,043,221

당기법인세부채	648,611,935	118,413,673	264,251,958

유동성리스부채	1,619,562,457	1,456,210,780	1,919,344,713

유동충당부채	33,642,622	44,105,052

기타 유동부채	20,659,516,949	8,975,932,241	9,065,426,072

비유동부채	3,903,673,014	50,751,147,892	54,863,639,496

매입채무및기타채무	5,000,000	38,104,160	61,643,951

차입금	32,832,900,000	37,766,060,000

상환전환우선주부채	7,751,163,768	7,061,149,300

파생금융상품부채	8,692,605,764	7,175,469,836

리스부채	3,221,220,405	809,966,985	2,158,401,069

비유동충당부채	216,015,579	180,980,892	213,719,341

이연법인세부채	461,437,030	445,426,323	427,195,999

부채총계	88,278,881,761	87,134,923,961	89,082,140,020

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,443,567,676	68,531,506,169	84,607,684,329

자본금	9,804,883,000	9,804,883,000	9,205,482,000

주식발행초과금	94,413,495,370	94,413,495,370	83,574,428,373

기타자본항목	1,022,387,659	830,281,094	3,779,373,088

이익잉여금(결손금)	(56,797,198,353)	(36,517,153,295)	(11,951,599,132)

비지배지분	6,534,286,262	6,534,522,434	6,969,329,647

자본총계	54,977,853,938	75,066,028,603	91,577,013,976

부채및자본총계	143,256,735,699	162,200,952,564	180,659,153,996

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업수익	83,187,386,696	81,827,462,250	87,607,189,515

영업비용	87,649,676,715	93,426,291,704	93,991,721,036

영업이익(손실)	(4,462,290,019)	(11,598,829,454)	(6,384,531,521)

금융수익	11,176,294,973	1,949,649,468	3,178,782,453

금융비용	13,048,067,075	7,174,648,811	10,436,152,675

지분법손익	(566,900,916)	272,485,850	26,125,808

관계기업 및 공동기업관련손익	(61,053,771)	(10,309,226)

기타수익	451,904,440	429,564,569	285,051,447

기타비용	12,689,541,312	5,464,838,772	13,447,697,781

법인세비용차감전순이익(손실)	(19,138,599,909)	(21,647,670,921)	(26,788,731,495)

법인세비용(수익)	531,105,908	2,219,471,171	(400,362,111)

당기순이익(손실)	(19,669,705,817)	(23,867,142,092)	(26,388,369,384)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(20,280,045,058)	(24,470,421,890)	(26,123,889,545)

비지배지분	610,339,241	603,279,798	(264,479,839)

기타포괄손익	(95,132,273)	(352,578,428)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	19,699,792

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(95,132,273)	(372,278,220)

총 포괄손익	(19,669,705,817)	(23,962,274,365)	(26,740,947,812)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(20,280,045,058)	(24,565,554,163)	(26,485,754,455)

비지배지분	610,339,241	603,279,798	(255,193,357)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,045)	(1,289)	(1,455)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,045)	(1,289)	(1,455)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,715,799,000	75,081,689,843	3,311,602,719	15,190,616,484	102,299,708,046	5,655,296,352	107,955,004,398

회계정책의 변경	3,777,775,139	(646,047,851)	3,131,727,288	3,131,727,288

수정 후 재작성된 금액	8,715,799,000	75,081,689,843	7,089,377,858	14,544,568,633	105,431,435,334	5,655,296,352	111,086,731,686

당기순이익(손실)	(26,123,889,545)	(26,123,889,545)	(264,479,839)	(26,388,369,384)

주식선택권의 행사	4,400,000	53,843,130	(7,643,130)	50,600,000	50,600,000

전환사채의 전환권행사	485,283,000	8,438,895,400	(618,920,100)	8,305,258,300	8,305,258,300

전환사채의 상환	(1,094,476,151)	(1,094,476,151)	(1,094,476,151)

종속기업의 유상증자	(317,124,939)	(317,124,939)	314,028,939	(3,096,000)

종속기업 소유지분의 변동	(2,145,699,402)	(2,145,699,402)	286,459,402	(1,859,240,000)

자기주식의 취득	(20,467,700)	(20,467,700)	(20,467,700)

주식보상비용	860,630,252	860,630,252	1,458,738,311	2,319,368,563

종속기업의 처분	749,683	749,683	749,683

종속기업 주식선택권의 소멸

종속기업 배당금의 지급	(490,000,000)	(490,000,000)

관계기업 및 공동기업의 처분

지분법자본변동	22,533,407	22,533,407	22,533,407

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(372,278,220)	(372,278,220)	(372,278,220)

해외사업환산손익	10,413,310	10,413,310	9,286,482	19,699,792

2022.12.31 (기말자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

2023.01.01 (기초자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

회계정책의 변경

수정 후 재작성된 금액	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

당기순이익(손실)	(24,470,421,890)	(24,470,421,890)	603,279,798	(23,867,142,092)

주식선택권의 행사

전환사채의 전환권행사	599,401,000	10,839,066,997	(2,281,590,242)	9,156,877,755	9,156,877,755

전환사채의 상환	(215,861,616)	(215,861,616)	(215,861,616)

종속기업의 유상증자	(3,044,000)	(3,044,000)	(3,044,000)

종속기업 소유지분의 변동	(481,867,737)	(481,867,737)	346,868,237	(134,999,500)

자기주식의 취득

주식보상비용	(807,716,749)	(807,716,749)

종속기업의 처분	1,362,151	1,362,151	(87,238,499)	(85,876,348)

종속기업 주식선택권의 소멸

종속기업 배당금의 지급	(490,000,000)	(490,000,000)

관계기업 및 공동기업의 처분	31,909,450	31,909,450	31,909,450

지분법자본변동

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(95,132,273)	(95,132,273)	(95,132,273)

해외사업환산손익

2023.12.31 (기말자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	830,281,094	(36,517,153,295)	68,531,506,169	6,534,522,434	75,066,028,603

2024.01.01 (기초자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	830,281,094	(36,517,153,295)	68,531,506,169	6,534,522,434	75,066,028,603

회계정책의 변경

수정 후 재작성된 금액	9,804,883,000	94,413,495,370	830,281,094	(36,517,153,295)	68,531,506,169	6,534,522,434	75,066,028,603

당기순이익(손실)	(20,280,045,058)	(20,280,045,058)	610,339,241	(19,669,705,817)

주식선택권의 행사

전환사채의 전환권행사

전환사채의 상환	(2,292,445)	(2,292,445)	(2,292,445)

종속기업의 유상증자

종속기업 소유지분의 변동	142,653,470	142,653,470	(98,653,470)	44,000,000

자기주식의 취득

주식보상비용	19,091,947	19,091,947

종속기업의 처분

종속기업 주식선택권의 소멸	41,013,890	41,013,890	(41,013,890)

종속기업 배당금의 지급	(490,000,000)	(490,000,000)

관계기업 및 공동기업의 처분

지분법자본변동

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	10,731,650	10,731,650	10,731,650

해외사업환산손익

2024.12.31 (기말자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	1,022,387,659	(56,797,198,353)	48,443,567,676	6,534,286,262	54,977,853,938

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름	(1,889,059,222)	(10,619,644,005)	(6,240,047,116)

당기순이익(손실)	(19,669,705,817)	(23,867,142,092)	(26,388,369,384)

손익항목의 조정	18,866,272,191	16,167,773,656	27,135,428,429

대손상각비 조정	206,173,272	592,222,646	340,101,440

기타의 대손상각비 조정	23,000,000	99,556,980	530,136,454

감가상각비에 대한 조정	3,135,238,331	3,726,950,948	2,736,842,961

무형자산상각비에 대한 조정	520,191,321	698,594,627	1,293,599,532

유형자산처분손실 조정	302,627,853	121,978,658	1,749,595,645

유형자산폐기손실 조정	4,378,893,528	256,980,629

유형자산손상차손 조정	194,204,621	312,195,686

무형자산손상차손 조정	6,083,046,311	4,122,077,874	10,978,670,322

무형자산처분손실 조정	14,080,000

무형자산폐기손실 조정	76,152

재고자산평가손실 조정	32,159,000	491,192,790

종속기업처분손실	36,269,324	11,284,654

주식보상비	19,091,947	(807,716,749)	2,319,368,563

이자비용 조정	3,118,069,123	2,995,731,558	2,504,384,878

외화환산손실 조정	49,221

사채상환손실	26,157,701

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9,280,884,875	2,254,921,626	2,595,990,663

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	601,872,009	41,205,479	177,605,578

장기금융상품처분손실	39,523,919	16,348,929

파생금융자산평가손실	1,517,135,928	5,109,692,768

파생금융상품처분손실	352,583,131

관계기업및공동기업손상차손	29,484,489

관계기업및공동기업처분손실	31,569,282	10,309,226

잡손실 조정	1,321,896,250	18,649,514

지분법손실 조정	566,900,916	106,539,581	132,005,037

법인세비용 조정	531,105,908	2,219,471,171	(400,362,111)

기타의 대손충당금환입	(233,978,211)

유형자산처분이익 조정	(3,000)	(72,839,069)	(14,639,507)

무형자산처분이익 조정	(199,399,527)

재고자산평가충당금환입	(240,337)

이자수익에 대한 조정	(865,380,542)	(694,039,160)	(761,707,339)

외화환산이익 조정	(8,154)

장기금융상품처분이익	(4,970,318)

채무면제이익	(18,148)	(4,027,835)

사채상환이익	(4,658,087)	(535,374,120)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,151,272,606)	(456,526,332)	(1,440,261,950)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(451,464,551)	(161,798,494)	(864,348,844)

파생금융상품평가이익	(8,692,605,764)	(98,979,569)

파생금융상품처분이익	(8,891,538)

지분법이익 조정	(379,025,431)	(158,130,845)

잡이익 조정	(96,928,530)	(192,187,403)	(5,232,482)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(18,354,223)	(669,182,849)	(3,298,446,930)

매출채권의 감소(증가)	(425,573,624)	(936,700,889)	644,977,999

미수금의 감소(증가)	538,825,026	(361,622,724)	(204,256,267)

재고자산의 감소(증가)	(10,873,041)	356,117,394	286,070,430

선급금의 감소(증가)	(160,781,167)	(2,133,697,731)	(1,895,228,685)

선급비용의 감소 (증가)	(39,783,495)	(5,626,759)	(439,368,317)

부가세대급금의 감소(증가)	(59,696,020)	26,959,040

매입채무의 증가(감소)	(272,256,288)	91,720,398	21,127,120

미지급금의 증가(감소)	59,004,956	2,182,691,806	424,392,354

미지급비용의 증가(감소)	819,010,922	34,525,418	(1,255,592,630)

선수금의 증가(감소)	(413,011,651)	22,152,628	(547,743,908)

선수수익의 증가(감소)	(17,859,160)

예수금의 증가(감소)	(13,554,553)	(43,811,190)	18,930,780

부가세예수금의 증가(감소)	103,193,872	98,109,760	(423,155,806)

임대보증금의 증가(감소)	(125,000,000)	(75,000,000)

정부보조금의 수령	146,400,000

이자수취	714,554,641	656,633,322	814,442,259

이자지급(영업)	(2,175,532,932)	(2,069,026,302)	(1,154,867,093)

법인세지급액	393,706,918	(838,699,740)	(3,348,234,397)

투자활동현금흐름	18,355,543,340	4,557,745,981	(2,230,971,904)

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)	(1,036,760,730)	(3,507,091,953)

단기금융상품의 감소	1,036,760,730	3,000,000,000	3,026,959,374

장기금융상품의 취득	(21,014,532)	(54,552,280)	(51,024,912)

장기금융상품의 감소	185,662,105	246,981,000	212,258,638

단기대여금의 증가	(1,000,000,000)	(20,000,000)	(645,000,000)

단기대여금의 감소	1,752,500,000	2,414,954,650

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,800,000,000)	(9,029,740,000)	(71,660,898,095)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	7,684,295,934	10,551,420,091	71,377,128,544

관계기업및공동기업투자의 증가	(132,000,000)	(112,435,000)

관계기업및공동기업투자의 감소	340,168

매각예정자산의 증가	(24,380,940)

토지의 취득	(174,409,680)

건물의 취득	(459,807,338)

토지 및 건물의 처분	3,000,000,000

차량운반구의 취득	(35,294,012)	(74,374,158)	(47,683,440)

차량운반구의 처분	34,708,778	50,418,001

비품의 취득	(276,624,926)	(1,331,027,362)	(1,261,538,787)

비품의 처분	34,038,885	723,120,265	26,896,390

시설장치의 취득	(186,920,000)	(511,235,000)	(1,744,920,362)

시설장치의 처분	2,000,000	5,500,000

건설중인자산의 취득	(1,813,817,370)

사용권자산의 취득	(62,300,000)

상표권의 취득	(60,813,960)	(3,875,037)

특허권의 취득	(1,502,100)

회원권의 처분	1,867,272,727

소프트웨어의 취득	(113,000,000)	(350,000,000)

선수금의 증가	14,906,803,200

임차보증금의 증가	(380,886,000)	(28,600,000)	(2,068,848,976)

임차보증금의 감소	676,040,000	363,600,000	261,300,000

기타보증금의 증가	(810,000)	(6,878,000)	(179,716,000)

기타보증금의 감소	92,335,000	407,236,000	138,080,080

종속기업 처분으로 인한 현금 순유출	(46,936,257)

사업결합으로 인한 순현금흐름	(473,691,119)	(246,884,817)	(359,000,000)

재무활동현금흐름	(9,585,151,742)	3,280,193,236	(4,898,365,902)

차입금의 증가	12,073,500,000	125,620,000

차입금의 감소	(6,432,160,000)	(2,403,560,000)	(3,406,380,000)

주식선택권의 행사	44,000,000	50,600,000

종속기업 유상증자	(3,044,000)

종속기업의 지분변동	(134,999,500)	(1,859,240,000)

전환사채의 감소	(906,460,280)	(3,824,412,770)	(10,512,400,000)

상환전환우선주부채의 발행	12,499,627,731

리스부채의 감소	(1,800,531,462)	(1,937,290,494)	(1,285,725,933)

배당금의 지급	(490,000,000)	(490,000,000)	(490,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(20,467,700)

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,881,332,376	(2,781,704,788)	(13,369,384,922)

기초현금및현금성자산	23,747,418,872	26,529,123,660	39,880,305,668

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	18,202,914

당기말 현금및현금성자산	30,628,751,248	23,747,418,872	26,529,123,660