케어랩스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당) 기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 10(전) 기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 케어랩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케어랩스(이하 "지배기업")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 헬스케어미디어, 헬스케어솔루션, 디지털마케팅 및 소셜네트워크 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로3길 13에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 9,149,610천원입니다. 지배기업의 주요주주는 ㈜시티랩스(소유주식수: 4,238,860주, 지분율: 23.4%)입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	보유지분율	결산 월

제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

이디비㈜	소프트웨어제작및 공급	대한민국	51.0%	51.0%	12월

㈜굿닥(주1)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	83.3%	96.1%	12월

㈜바비톡	소프트웨어제작및 공급	대한민국	100.0%	100.0%	12월

㈜나인커뮤니케이션	온라인광고대행 및 의료기기유통	대한민국	100.0%	100.0%	12월

㈜우노뷰티(주2)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	-	43.8%	12월

㈜어피어	건강기능식품 판매	대한민국	100.0%	100.0%	12월

EUNOGO PTE. LTD.	화장품 도소매업	싱가포르	52.9%	52.9%	12월

㈜유노고	화장품 도소매업	대한민국	100.0%	100.0%	12월

PT GRAND EUNOGO INDONESIA(주3)	화장품 도소매업	인도네시아	-	100.0%	12월

㈜공간소프트	소프트웨어제작및 공급	대한민국	61.4%	61.4%	12월

㈜메디잡리더스	간호조무사 교육 및 학원 외	대한민국	100.0%	100.0%	12월

병원과컴퓨터㈜	소프트웨어제작및 공급	대한민국	100.0%	100.0%	12월

㈜엠디아이티	소프트웨어제작및 공급	대한민국	100.0%	100.0%	12월

(주1) ㈜굿닥은 상환전환우선주 발행 및 유상증자로 인한 지분율 변동입니다.
(주2) ㈜우노뷰티는 당분기 중 ㈜바비톡으로 합병 되었습니다.
(주3) PT GRAND EUNOGO INDONESIA는 당분기 중 폐업 하였습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

이디비㈜	10,910,498	1,878,271	9,032,227	6,900,121	1,308,235	1,308,235

㈜굿닥	15,950,286	15,743,565	206,721	6,139,690	(7,621,953)	(7,621,953)

㈜바비톡	19,356,107	5,068,097	14,288,010	17,146,043	203,403	203,403

㈜나인커뮤니케이션	1,558,958	1,651,362	(92,404)	1,660,280	(119,687)	(119,687)

㈜어피어	280,672	-	280,672	43,088	989,691	83,370

EUNOGO PTE. LTD.	448,375	102,451	345,923	290,109	(352,725)	(310,409)

㈜유노고	64,227	18,489	45,738	61,953	3,910	3,910

㈜공간소프트	2,002,052	2,996,640	(994,588)	800,233	(693,253)	(693,253)

㈜메디잡리더스	10,256,375	1,070,117	9,186,258	2,552,523	794,467	794,467

병원과컴퓨터㈜	533,393	381,212	152,181	533,066	107,833	107,833

㈜엠디아이티	178,209	68,102	110,107	135,717	20,892	20,892

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

이디비㈜	9,482,784	1,758,792	7,723,992	7,376,947	746,039	746,039

㈜굿닥	8,365,628	9,409,559	(1,043,931)	12,017,819	(6,936,808)	(6,936,808)

㈜바비톡	18,076,616	3,824,579	14,252,037	13,649,927	4,047,819	4,047,819

㈜나인커뮤니케이션	759,121	731,838	27,283	2,591,747	36,948	36,948

㈜우노뷰티	65,568	457,410	(391,842)	289,205	(218,430)	(225,489)

㈜어피어	306,447	1,015,466	(709,019)	163,698	(23,123)	(23,123)

EUNOGO PTE. LTD.	692,643	36,311	656,332	121,722	(244,531)	(220,830)

㈜유노고	56,121	14,293	41,828	148,166	12,190	12,190

PT GRAND EUNOGO INDONESIA	22,079	10,769	11,310	2,294	(60,335)	(57,598)

㈜공간소프트	2,043,542	2,344,878	(301,336)	2,973,868	(539,165)	(539,165)

㈜메디잡리더스	2,835,514	353,881	2,481,633	1,642,784	213,383	213,383

병원과컴퓨터㈜	170,987	126,639	44,348	324,466	31,624	31,624

㈜엠디아이티	158,595	69,380	89,215	97,808	30,650	30,650

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	제외사유

PT GRAND EUNOGO INDONESIA	폐업으로 인한 지배력 상실(주1)

㈜우노뷰티	합병으로 인한 해산

(주1) 폐업으로 인한 지배력 상실에 따른 처분손실 11,106천원을 인식하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준주식회사 케어랩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 사항에 대한 적용을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 헬스케어미디어, 헬스케어솔루션, 디지털마케팅, 소셜네트워크 및 기타부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익 및 손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	헬스케어미디어	헬스케어솔루션	디지털마케팅	소셜네트워크	기 타	합 계

부문전체수익	24,389,030	10,393,420	34,206,295	1,273,924	1,703,045	71,965,714

(-) 부문간수익	2,888,290	128,516	1,612,232	180,000	323,599	5,132,637

외부고객으로부터의수익	21,500,740	10,264,904	32,594,063	1,093,924	1,379,446	66,833,077

부문손익	(5,093,094)	1,268,356	4,476,374	480,719	122,937	1,255,292

② 제 10(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	헬스케어미디어	헬스케어솔루션	디지털마케팅	소셜네트워크	기 타	합 계

부문전체수익	25,283,443	10,210,748	32,790,681	1,807,517	1,580,870	71,673,259

(-) 부문간수익	1,619,546	86,046	130,451	80,000	249,536	2,165,579

외부고객으로부터의수익	23,663,897	10,124,702	32,660,230	1,727,517	1,331,334	69,507,680

부문손익	869,304	1,134,678	4,080,701	424,631	479,534	6,988,848

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

부문손익 합계	1,255,292	6,988,848

본부관리원가와 임원보수	(4,943,017)	(4,073,446)

금융수익	1,421,373	2,565,152

금융비용	(7,148,990)	(1,245,708)

지분법손익	(41,789)	670,315

관계기업및공동기업 관련 손익	(10,309)	-

기타수익	270,949	239,300

기타비용	(2,175,547)	(44,381)

세전이익(손실)	(11,372,038)	5,100,080

(4) 부문자산 및 부채

① 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

헬스케어미디어	28,699,500	21,061,893

헬스케어솔루션	28,713,548	27,497,450

디지털마케팅	13,048,347	14,160,549

소셜네트워크	7,482,793	7,759,149

기타	9,352,884	2,835,514

총부문자산	87,297,072	73,314,555

미배분자산	110,586,576	125,289,046

총자산	197,883,648	198,603,601

② 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

헬스케어미디어	20,288,626	13,317,197

헬스케어솔루션	6,558,609	5,647,354

디지털마케팅	4,792,072	6,938,613

소셜네트워크	334,631	357,357

기타	823,353	353,881

총부문부채	32,797,291	26,614,402

미배분부채	59,010,191	64,034,195

총부채	91,807,482	90,648,597

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 현금및현금성자산, 기타채권, 기타자산, 고정자산 중 일부와 투자자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 기타채무, 기타부채 중 일부와 차입금, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 사용이 제한된 담보제공 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	-	613,027

장기금융상품	차입금 관련 담보제공	-	174,000

합 계	-	787,027

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	7,482,152	45,644	7,386,721	105,615

차감: 대손충당금	(2,025,698)	-	(1,625,821)	-

매출채권(순액)	5,456,454	45,644	5,760,900	105,615

미수금	199,890	-	264,365	-

미수수익	44,062	-	33,832	-

대여금	2,120,000	315,000	1,890,000	1,732,500

임차보증금	257,643	1,940,000	250,000	262,237

기타보증금	131,522	514,358	123,950	490,015

합 계	8,209,571	2,815,002	8,323,047	2,590,367

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	3.27%	46.32%	30.42%	70.04%	95.60%	26.91%

총장부금액	5,309,972	82,785	128,437	562,506	1,444,096	7,527,796

전체기간
기대신용손실	173,699	38,348	39,066	394,001	1,380,584	2,025,698

순장부금액	5,136,273	44,437	89,371	168,505	63,512	5,502,098

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	2.42%	31.37%	40.07%	82.26%	97.75%	21.70%

총장부금액	5,691,761	172,342	242,437	114,044	1,271,752	7,492,336

전체기간
기대신용손실	137,632	54,070	97,156	93,811	1,243,152	1,625,821

순장부금액	5,554,129	118,272	145,281	20,233	28,600	5,866,515

2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	손상채권	합 계

기초금액	358,843	1,266,978	1,625,821

손상채권으로 재분류	-	96,431	96,431

손실충당금의 재측정	325,109	-	325,109

회수	-	(21,663)	(21,663)

기말금액	683,952	1,341,746	2,025,698

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	손상채권	합 계

기초금액	165,919	1,217,571	1,383,490

손상채권으로 재분류	(22)	86,530	86,508

손실충당금의 재측정	192,946	-	192,946

회수	-	(37,783)	(37,783)

사업결합	-	660	660

기말금액	358,843	1,266,978	1,625,821

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권 :

㈜메디스태프	-	-	299,996	299,996

㈜휴먼스케이프	-	-	1,122,937	1,147,968

㈜네오리젠바이오텍	-	-	244,097	244,097

㈜사이버네틱이미징시스템즈	-	-	200,001	200,001

㈜코인플러그	-	-	500,004	500,004

㈜마크노바	-	-	200,000	200,000

기타	-	-	92,000	2,000

소 계	-	-	2,659,035	2,594,066

채무증권	8,194,440	9,988,637	6,099,524	6,201,658

수익증권	13,829,168	13,438,070	6,364,282	6,365,443

합 계	22,023,608	23,426,707	15,122,841	15,161,167

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권 :

㈜메디스태프	-	-	299,996	299,996

㈜휴먼스케이프	-	-	123,301	148,332

㈜네오리젠바이오텍	-	-	244,097	244,097

㈜사이버네틱이미징시스템즈	-	-	200,001	200,001

기타	-	-	92,000	2,000

소 계	-	-	959,395	894,426

채무증권	4,194,440	5,988,637	4,099,529	4,201,663

수익증권	17,471,153	17,893,288	4,002,955	4,003,057

합 계	21,665,593	23,881,925	9,061,879	9,099,146

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

지분증권 관련 손익:

평가손익	-	5,125

처분손익	564,686	1,976,801

수익증권 관련 손익:

평가손익	(805,333)	202,847

처분손익	(52,192)	50,816

합 계	(292,839)	2,235,589

8. 파생금융상품전기말 현재 파생금융상품의 내역은 없으며, 당분기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기

자 산	부 채

전환사채 콜옵션(주1)	200,458	-

전환사채 풋옵션(주1)	-	1,263,011

상환전환우선주부채의 조기상환권 대가 등	-	5,909,600

합 계	200,458	7,172,611

(주1) 금융감독원의 감독지침에 따라 지배기업이 발행한 전환사채의 회계처리기준을 전진적용 하였으며, 전환사채와는 분리된 내재파생상품으로 당분기말 현재 공정가치로 평가되었습니다.
(주2) 연결실체는 파생금융상품의 공정가치 변동에 대해 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,796,593	(320,603)	1,475,990	1,515,684	(334,434)	1,181,250

제품	-	-	-	46	-	46

합 계	1,796,593	(320,603)	1,475,990	1,515,730	(334,434)	1,181,296

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 타(주1)	기 말

상 품	334,434	-	(240)	(13,591)	320,603

(주1) 당분기 중 기존 충당금 설정 재고자산에 대해 폐기로 인한 변동이 발생하였습니다.

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	환 입	기 타(주1)	기 말

상 품	263,699	119,785	-	(49,050)	334,434

(주1) 전기 중 기존 충당금 설정 재고자산에 대해 폐기로 인한 변동이 발생하였습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스(주1)	벤처투자 및 조합운영	대한민국	36.0%	4,000,000	4,943,026	36.4%	4,000,000	4,985,350

㈜어프로디	해외병원운영사업	대한민국	49.9%	763,118	-	49.9%	763,118	-

㈜네오굿케어	의료정보서비스업	대한민국	50.0%	162,435	33,008	50.0%	50,000	23,594

합 계	4,925,553	4,976,034	4,813,118	5,008,944

(주1) 당분기 중 ㈜데일리파트너스 임직원의 스톡옵션 행사로 인한 지분율 변동입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 타(주1)	기 말

㈜데일리파트너스	4,985,350	-	(10,309)	61,232	22,533	(115,780)	4,943,026

㈜어프로디	-	-	-	-	-	-	-

㈜네오굿케어	23,594	112,435	-	(103,021)	-	-	33,008

합 계	5,008,944	112,435	(10,309)	(41,789)	22,533	(115,780)	4,976,034

(주1) 기타 변동내역은 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 변동액입니다.

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	손 상	지분법자본변동	기 타(주1)	기 말

㈜데일리파트너스	3,980,982	-	-	975,788	-	(165,594)	194,174	4,985,350

㈜어프로디	393,319	-	-	(232,000)	(164,827)	-	3,508	-

㈜네오굿케어	-	50,000	-	(26,406)	-	-	-	23,594

합 계	4,374,301	50,000	-	717,382	(164,827)	(165,594)	197,682	5,008,944

(주1) 기타 변동내역은 관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 변동액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	순자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,216,505	1,061,929	14,154,576	3,972,288	170,233	(151,648)

㈜어프로디	274,460	2,158,126	(1,883,666)	-	(2,124,125)	(1,976,521)

㈜네오굿케어	83,878	17,864	66,014	-	(179,240)	(179,240)

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	순자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,708,289	1,558,088	14,150,201	6,802,954	2,683,685	3,217,718

㈜어프로디	2,116,608	2,054,245	62,363	-	(576,551)	(569,521)

㈜네오굿케어	61,113	13,925	47,188	-	(52,812)	(52,812)

11. 유형자산당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기 타	기 말

토지(주1)	57,040,778	174,410	-	-	-	863,343	58,078,531

건물(주1)	6,302,262	459,807	-	(145,606)	-	54,475	6,670,938

차량운반구	63,634	47,684	-	(22,491)	-	-	88,827

비품(주2)	2,183,456	764,184	(38,356)	(531,262)	(8,904)	(4,880)	2,364,238

시설장치(주3)	1,916,904	1,493,461	(70,861)	(227,282)	(1,652,543)	(2,064)	1,457,615

사용권자산	856,946	5,511,143	(34,169)	(763,827)	-	-	5,570,093

합 계	68,363,980	8,450,689	(143,386)	(1,690,468)	(1,661,447)	910,874	74,230,242

(주1) 토지 및 건물의 기타변동은 사용목적 변경으로 인한 투자부동산에서의 계정대체입니다.
(주2) 비품의 기타변동은 연결실체의 종속기업인 PT GRAND EUNOGO INDONESIA의 폐업으로 인한 변동금액입니다.
(주3) 시설장치의 기타변동은 폐기로 인한 변동금액입니다.

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	사업결합	기 말

토지	15,322,497	14,653	-	-	41,703,628	-	57,040,778

건물	3,562,858	85,741	-	(172,456)	2,826,119	-	6,302,262

차량운반구	74,496	52,812	(19,192)	(30,059)	(39,261)	24,838	63,634

비품	1,509,791	1,223,049	(1,708)	(519,517)	(30,509)	2,350	2,183,456

시설장치	1,631,902	540,771	-	(255,769)	-	-	1,916,904

사용권자산	933,789	484,145	(89,680)	(471,308)	-	-	856,946

합 계	23,035,333	2,401,171	(110,580)	(1,449,109)	44,459,977	27,188	68,363,980

(주1) 토지 및 건물의 기타변동은 사용목적 변경 등으로 인한 투자부동산에서의 계정대체이며, 차량운반구 및 비품의 기타변동은 연결실체의 종속기업인 BEAUTYSOCIAL INC.의 처분으로 인한 변동금액입니다.

12. 리스(1) 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주2)	기 말

건물(주1)	167,998	5,240,714	(7,761)	(553,271)	10,865	4,858,545

차량운반구	688,948	270,429	(26,408)	(210,556)	(10,865)	711,548

합 계	856,946	5,511,143	(34,169)	(763,827)	-	5,570,093

(주1) 연결실체는 건물의 임차 계약 종료 시 소요될 것으로 추정되는 복구원가 200,000천원을 복구충당부채 및 사용권자산의 취득원가로 계상하였습니다.
(주2) 기타 변동은 계정분류에 따른 변동금액입니다.

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	193,422	109,249	-	(134,673)	167,998

차량운반구	740,367	374,896	(89,680)	(336,635)	688,948

합 계	933,789	484,145	(89,680)	(471,308)	856,946

(2) 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 금액 - 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/자본적 지출	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	872,570	5,311,141	(38,083)	112,003	(828,615)	5,429,016

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/자본적 지출	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	947,951	484,145	(93,542)	27,482	(493,466)	872,570

(3) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비	529,413	763,827	109,990	349,110

리스부채의 이자비용	93,065	112,003	8,443	24,915

리스료-단기리스	43,873	190,613	64,756	167,399

리스료-소액기초자산 리스	9,048	35,932	21,055	47,870

합 계	675,399	1,102,375	204,244	589,294

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	863,343	-	-	(863,343)	-

건물	69,911	-	(15,436)	(54,475)	-

합 계	933,254	-	(15,436)	(917,818)	-

(주1) 투자부동산 사용목적 변경 등으로 인한 계정대체입니다.

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	2,752,709	39,814,262	-	(41,703,628)	863,343

건물	246,995	2,651,589	(2,554)	(2,826,119)	69,911

합 계	2,999,704	42,465,851	(2,554)	(44,529,747)	933,254

(주1) 투자부동산 사용목적 변경 등으로 인한 계정대체입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

임대수익	15,000	184,803

감가상각비	15,436	30,967

14. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기 타(주1)	사업결합	기 말

영업권	24,711,731	-	-	-	-	-	727,600	25,439,331

개발비	754,631	-	-	(175,989)	-	-	-	578,642

상표권	9,053	3,198	-	(5,675)	-	-	-	6,576

특허권	12,323	-	-	(3,558)	-	-	-	8,765

소프트웨어	1,007,546	-	-	(191,688)	-	(136)	-	815,722

회원권	4,577,278	-	-	-	-	-	-	4,577,278

고객관계	2,932,643	-	-	(587,515)	-	-	80,000	2,425,128

합 계	34,005,205	3,198	-	(964,425)	-	(136)	807,600	33,851,442

(주1) 소프트웨어의 기타변동은 연결실체의 종속기업인 PT GRAND EUNOGO INDONESIA의 폐업으로 인한 변동금액입니다.

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기 타(주1)	사업결합	기 말

영업권	24,702,968	-	-	-	(2,203,906)	-	2,212,669	24,711,731

개발비	1,099,826	-	-	(345,195)	-	-	-	754,631

상표권	11,100	2,123	-	(4,170)	-	-	-	9,053

특허권	17,081	-	-	(4,758)	-	-	-	12,323

소프트웨어	430,060	726,872	-	(149,396)	-	10	-	1,007,546

회원권	3,549,405	1,027,873	-	-	-	-	-	4,577,278

고객관계	2,957,540	-	-	(865,977)	-	-	841,080	2,932,643

합 계	32,767,980	1,756,868	-	(1,369,496)	(2,203,906)	10	3,053,749	34,005,205

(주1) 기타 변동내역은 전기말 환율변동효과 등으로 인한 변동금액 입니다.

15. 정부보조금연결실체가 당분기 중 수행완료하거나, 당분기말 현재 수행중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	라이프로그 빅데이터 플랫폼 및 센터구축사업

과제명	라이프로그 빅데이터 플랫폼 및 센터구축사업

총 과제 수행기간	2022.01.01 ~ 2022.12.31

전문기관	한국정보화진흥원

총 사업비(현금)	253,000

정부보조금	183,000

회사부담분	70,000

연구비 집행액	(93,131)

미집행액	159,869

장기미지급금	-

16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,545,530	-	2,023,010	-

차감: 대손충당금	(286,978)	-	(286,978)	-

선급금(순액)	2,258,552	-	1,736,032	-

선급비용	1,063,634	-	289,448	-

부가세대급금	53,606	-	-	-

합 계	3,375,792	-	2,025,480	-

17. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	703,081	5,978	739,181	8,326

미지급금	4,441,596	-	3,196,873	-

미지급비용	1,595,534	-	2,798,329	-

임대보증금	-	30,000	15,000	30,000

합 계	6,740,211	35,978	6,749,383	38,326

18. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	454,430	38,349,350	801,000	40,536,720

유동성장기차입금	2,333,160	-	2,458,160	-

전환사채	13,949,829	-	19,686,152	10,939,817

상환전환우선주부채	-	6,898,435	-	-

합 계	16,737,419	45,247,785	22,945,312	51,476,537

(2) 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

연이자율	장부금액	연이자율	장부금액

원화단기차입금:

운용자금	기업은행	5.53% ~ 5.54%	415,000	5.85%	75,000

운용자금	임직원	4.60%	39,430	4.60%	40,000

운용자금	메리츠화재	-	-	6.40%	13,000

운용자금	교보생명	-	-	4.13% ~ 4.22%	28,000

운용자금	우리은행	-	-	2.71% ~ 3.79%	645,000

합 계	454,430	801,000

(3) 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	차입일	만기일	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

원화장기차입금:

시설자금(주1)	기업은행	2.28%	2018.06.15	2027.06.15	11,082,510	12,832,380

시설자금(주1)	산업은행	2.91%	2021.05.25	2029.05.25	29,600,000	30,000,000

운용자금	기업은행	3.54%	2018.05.15	2023.05.10	-	112,500

운용자금	기업은행	2.85%	2019.07.16	2022.06.30	-	50,000

차감 : 유동성 대체	(2,333,160)	(2,458,160)

차 감 계	38,349,350	40,536,720

(주1) 연결실체는 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물을 담보로 제공하고있습니다.(주석32 참조)

(4) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

제4회무보증사모전환사채	2021.03.15	2024.03.15	0.00%	11,000,000	11,000,000

제5회무보증사모전환사채	2021.01.07	2024.01.07	0.00%	3,150,000	20,000,000

사채할인발행차금	(38,673)	(56,463)

상환할증금	428,759	557,865

전환권조정	(590,257)	(875,433)

유동성 대체	(13,949,829)	(19,686,152)

차 감 계	-	10,939,817

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행대상자	엔에이치투자증권 주식회사 외 8인	미래에셋대우 주식회사 외 2인

액면금액	11,000,000천원	20,000,000천원

발행가액	11,000,000천원	20,000,000천원

표면이자율	액면이자 연 0.00%	액면이자 연 0.00%

보장수익률	사채 만기직전일까지 연복리 1.00%	사채 만기직전일까지 연복리 1.00%

이자지급기일	-	-

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 103.0454%에 당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 1,365,780주(액면가액 500원)	기명식 보통주 517,156주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지	사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지

전환가격(주2)	8,054원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	6,091원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 부터 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함.	사채권자는 사채발행일로부터 1년 8개월이 되는 날 부터 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함.

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 3월 15일)부터 2년에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 40%이내 범위에서사채의 매도를 청구할 권리 보유	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 1월 7일)부터 1년 8개월에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 50%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 권리 보유

(주1) 당분기 중 전환가격 조정 등으로 인해 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 1,265,968주에서 1,365,780주로 조정되었으며, 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2,507,522주에서 517,156주로 조정되었습니다.
(주2) 당분기 중 시가하락 등으로 인해 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 전환가격이 8,689원에서 8,054원으로 조정되었으며, 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 7,976원에서 6,091원으로 조정되었습니다.

3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사가능기간

제4회무보증사모전환사채	1,365,780	-	1,365,780	8,054	2022.03.15 ~ 2024.02.15

제5회무보증사모전환사채	517,156	-	517,156	6,091	2022.01.07 ~ 2023.12.07

4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.5) 전환사채 발행으로 수령한 순 수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품(콜옵션, 풋옵션)으로 구분 계상되었으며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소의 정의를 충족하여 자본(전환권대가)으로 분류되었습니다.(5) 상환전환우선주부채1) 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 없으며, 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기

발행가액	12,499,628

상환할증금	4,298,827

전환권조정	(9,900,020)

합 계	6,898,435

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 상환전환우선주	제2차 상환전환우선주

발행일	2022년 02월 28일	2022년 4월 15일

만기일	2032년 02월 27일	2032년 4월 14일

발행주식수	44,057주	139,510주

1주당 발행가액	68,093원	68,093원

총 발행가액	2,999,973,301원	9,499,654,430원

전환대상 및 전환비율	보통주와 1:1로 전환가능	보통주와 1:1로 전환가능

주요 전환가액 조정	발행회사의 주식이 상장되는 경우(SPAC을 포함하여 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 상장의 효과가 발생하는 경우 포함) 공모단가 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 주식의 전환가격을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정	발행회사의 주식이 상장되는 경우(SPAC을 포함하여 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 상장의 효과가 발생하는 경우 포함) 공모단가 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 주식의 전환가격을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정

전환권행사기간	발행일 다음 날부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지(존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지, 존속기간 경과시 즉시 보통주로 전환됨)	발행일 다음 날부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지(존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지, 존속기간 경과시 즉시 보통주로 전환됨)

상환권	발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지 발행회사에 본건 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음	발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지 발행회사에 본건 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음

3) 전기말 현재 상환전환우선주부채의 주계약 부채요소 및 전환권의 내역은 없으며, 당분기말 현재 상환전환우선주부채의 주계약 부채요소 및 전환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기

발행가액	12,499,628

주계약 부채요소	6,898,435

전환권 및 조기상환권	5,909,600

19. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,271,354천원(전분기: 1,180,345천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 기여금중 미지급된 금액은 없습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

20. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	18,103,654주	17,236,032주

액면가액	500원	500원

자본금(주1)	9,149,610	8,715,799

(주1) 연결실체는 자기주식 195,566주를 이익소각 하여 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	17,236,032	8,715,799	75,081,690	83,797,489

전기말	17,236,032	8,715,799	75,081,690	83,797,489

전환사채의 전환권행사	858,822	429,411	7,724,083	8,153,494

주식선택권 행사	8,800	4,400	53,843	58,243

당분기말	18,103,654	9,149,610	82,859,616	92,009,226

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

전환권대가	1,872,725	1,056,849

주식선택권	2,295,014	1,442,027

자기주식	(113,627)	(93,159)

기타	979,539	905,886

합 계	5,033,651	3,311,603

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

기초금액	15,190,616	13,743,529

지배주주순손익	(12,247,079)	1,252,914

관계기업 및 공동기업의기타포괄손익에 대한 지분	(115,780)	194,173

회계정책의 변경	(818,584)	-

기말금액	2,009,173	15,190,616

(2) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

22. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

용역의 제공으로 인한 수익	20,236,320	64,555,037	21,940,731	66,091,837

재화의 판매로 인한 수익	1,089,866	2,212,165	1,700,629	3,216,407

기타수익	35,395	65,875	118,937	199,436

합 계	21,361,581	66,833,077	23,760,297	69,507,680

23. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의판매	830,141	1,739,805	1,229,521	2,976,882

제품의판매	-	46	10,730	51,945

급여	4,440,635	13,127,742	4,465,549	12,738,924

퇴직급여	380,865	1,271,354	406,665	1,180,345

복리후생비	792,157	2,256,201	547,413	1,633,686

여비교통비	96,840	257,406	81,052	226,475

접대비	277,494	643,583	186,127	446,761

통신비	40,429	119,763	52,522	164,375

수도광열비	2,743	10,142	1,460	4,954

전력비	18,038	50,042	15,455	46,790

세금과공과금	243,502	374,791	183,353	339,686

감가상각비	869,980	1,705,904	373,604	1,051,089

지급임차료	52,921	226,545	85,811	215,269

수선비	3,311	6,743	2,598	12,521

보험료	38,261	100,870	22,962	71,355

차량유지비	47,151	125,737	42,872	118,536

경상연구개발비	756,685	1,950,060	894,170	2,557,025

운반비	364,898	744,731	65,837	144,552

교육훈련비	3,575	8,682	1,482	6,240

도서인쇄비	41,495	80,458	27,894	77,654

소모품비	132,892	306,453	144,973	466,258

지급수수료	10,138,681	32,150,325	12,197,525	34,899,701

외주용역비	385,102	987,535	154,378	512,508

광고선전비	2,524,650	8,851,659	1,327,526	4,113,535

건물관리비	66,517	257,224	86,068	230,581

대손상각비	81,622	399,877	111,260	106,408

주식보상비용	775,327	1,802,699	411,876	1,235,629

무형자산상각비	231,700	964,425	322,743	962,595

합 계	23,637,612	70,520,802	23,453,426	66,592,279

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	148,919	504,072	74,116	286,676

외환차익	8,865	102,731	640	9,002

외화환산이익	8	8	-	395

장기금융상품처분이익	-	4,970	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	64,980	119,493	(69,909)	241,462

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	428,983	690,099	28,794	2,027,617

합 계	651,755	1,421,373	33,641	2,565,152

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

차입금이자	295,496	649,173	130,907	252,217

전환사채이자	216,655	778,346	334,699	916,590

상환전환우선주부채이자	159,151	308,407	-	-

리스부채이자	93,065	112,003	8,443	24,915

기타	325	1,630	1,445	6,090

소 계	764,692	1,849,559	475,494	1,199,812

외환차손	836	4,180	3,777	12,406

장기금융상품처분손실	-	16,349	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	76,572	924,826	33,490	33,490

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	177,605	177,605	-	-

사채상환손실	26,158	26,158	-	-

파생금융상품평가손실	-	4,150,313	-	-

합 계	1,045,863	7,148,990	512,761	1,245,708

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	(6,654)	14,640	-	10

기타의대손충당금환입	-	233,978	-	-

잡이익	12,942	22,331	204,295	239,290

합 계	6,288	270,949	204,295	239,300

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업처분손실	224	11,106	-	-

유형자산처분손실	97,166	100,150	-	-

유형자산손상차손	1,648,447	1,648,447	-	-

기타의대손상각비	-	349,331	-	-

기부금	5,000	6,000	14,000	16,000

잡손실	31,439	60,513	2,097	28,381

합 계	1,782,276	2,175,547	16,097	44,381

26. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기에는 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효세율을 계산하지 아니하였으며, 전분기 중법인세비용의 평균유효세율은 49.93% 입니다.

27. 주당손익(1) 기본주당손익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주귀속지배주주순손익	(4,945,685,672)	(12,247,078,622)	563,452,042	2,685,093,783

가중평균유통보통주식수	18,089,433	17,887,841	17,236,032	17,236,032

기본주당손익	(273)	(685)	33	156

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 3개월

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2022.07.01	18,089,433	92	1,664,227,836	18,089,433

가중평균유통보통주식수	18,089,433

② 누적

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2022.01.01	17,224,341	7	120,570,387	441,650

전환권 행사	2022.01.07	17,475,092	19	332,026,748	1,216,215

자기주식 취득	2022.01.26	17,472,562	28	489,231,736	1,792,058

전환권 행사	2022.02.23	17,597,938	19	334,360,822	1,224,765

전환권 행사	2022.03.14	17,723,314	16	283,573,024	1,038,729

전환권 행사	2022.03.30	17,848,690	19	339,125,110	1,242,217

전환권 행사	2022.04.18	18,080,633	30	542,418,990	1,986,883

주식선택권 행사	2022.05.18	18,089,433	135	2,442,073,455	8,945,324

가중평균유통보통주식수	17,887,841

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주귀속지배주주순손익	(4,945,685,672)	(12,247,078,622)	563,452,042	3,138,968,938

가중평균유통보통주식수	18,089,433	17,887,841	17,239,470	20,414,876

희석주당손익(주1)	(273)	(685)	33	154

(주1) 당분기 중 연결실체는 전환사채와 주식선택권에 대하여 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

2) 보통주 희석주당손익을 계산하기 위한 보통주귀속지배주주순손익은 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 보통주귀속지배주주순손익에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본주당손익 산출에 사용된 지배주주순손익	(4,945,685,672)	(12,247,078,622)	563,452,042	2,685,093,783

조정 :

전환사채 4회차(22% 세효과 차감 후)	-	-	-	58,690,652

전환사채 5회차(22% 세효과 차감 후)	-	-	-	395,184,503

보통주 희석주당손익 산출에 사용된 지배주주순손익	(4,945,685,672)	(12,247,078,622)	563,452,042	3,138,968,938

3) 보통주 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,089,433	17,887,841	17,236,032	17,236,032

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

주식선택권 1차	-	-	3,438	3,586

전환사채 4회차	-	-	-	927,449

전환사채 5회차	-	-	-	2,247,809

보통주 희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,089,433	17,887,841	17,239,470	20,414,876

4) 당분기 중 보통주 희석주당손익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	행사가격

주식선택권 2차	2022.10.28 ~ 2025.10.27	517,080	8,720

전환사채 4회차	2022.03.15 ~ 2024.02.15	1,365,780	8,054

전환사채 5회차	2022.01.07 ~ 2023.12.07	517,156	6,091

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	25,981,878	-	25,981,878	39,880,306	-	39,880,306

금융상품	3,000,000	500,704	3,500,704	2,519,867	667,435	3,187,302

매출채권및기타채권	8,209,571	2,815,002	11,024,573	8,323,048	2,590,366	10,913,414

소 계	37,191,449	3,315,706	40,507,155	50,723,221	3,257,801	53,981,022

당기손익-공정가치측정 금융자산:

시장성 없는 지분증권	-	2,594,066	2,594,066	-	894,426	894,426

채무증권	9,988,637	6,201,658	16,190,295	5,988,637	4,201,663	10,190,300

수익증권	13,438,070	6,365,443	19,803,513	17,893,288	4,003,057	21,896,345

파생금융상품자산	200,458	-	200,458	-	-	-

소 계	23,627,165	15,161,167	38,788,332	23,881,925	9,099,146	32,981,071

합 계	60,818,614	18,476,873	79,295,487	74,605,146	12,356,947	86,962,093

상각후원가측정 금융부채:

매입채무및기타채무	6,740,211	35,978	6,776,189	6,749,383	38,326	6,787,709

차입금 등	16,737,419	45,247,785	61,985,204	22,945,312	51,476,537	74,421,849

리스부채	2,329,256	3,099,760	5,429,016	406,964	465,606	872,571

소 계	25,806,886	48,383,523	74,190,409	29,694,695	52,387,434	82,082,129

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생금융상품부채	1,263,011	5,909,600	7,172,611	-	-	-

합 계	27,069,897	54,293,123	81,363,020	29,694,695	52,387,434	82,082,129

연결실체의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	504,072	-	-	-	504,072

외환차익	102,731	-	-	-	102,731

외화환산이익	8	-	-	-	8

금융상품평가이익	-	119,493	-	-	119,493

금융상품처분이익	4,970	690,099	-	-	695,069

합 계	611,781	809,592	-	-	1,421,373

금융비용:

이자비용	-	-	1,849,559	-	1,849,559

외환차손	-	-	4,180	-	4,180

사채상환손실	-	-	26,158	-	26,158

금융상품평가손실	-	924,826	-	4,150,313	5,075,139

금융상품처분손실	-	177,605	16,349	-	193,954

합 계	-	1,102,431	1,896,246	4,150,313	7,148,990

② 제 10(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	286,676	-	-	-	286,676

외환차익	9,002	-	-	-	9,002

외화환산이익	395	-	-	-	395

금융상품평가이익	-	241,462	-	-	241,462

금융상품처분이익	-	2,027,617	-	-	2,027,617

합 계	296,073	2,269,079	-	-	2,565,152

금융비용:

이자비용	-	-	1,199,812	-	1,199,812

외환차손	-	-	12,406	-	12,406

금융상품평가손실	-	33,490	-	-	33,490

합 계	-	33,490	1,212,218	-	1,245,708

(3) 금융위험관리연결실체는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분 됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	25,981,878	25,981,878	39,880,306	39,880,306

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	2,519,867	2,519,867

장기금융상품	500,704	500,704	667,435	667,435

매출채권및기타채권	11,024,573	11,024,573	10,913,414	10,913,414

당기손익-공정가치측정금융자산	38,587,874	38,587,874	32,981,071	32,981,071

파생금융상품자산	200,458	200,458	-	-

합 계	79,295,487	79,295,487	86,962,093	86,962,093

금융부채:

매입채무및기타채무	6,776,189	6,776,189	6,787,709	6,787,709

차입금 등	61,985,204	61,985,204	74,421,849	74,421,849

리스부채	5,429,016	5,429,016	872,571	872,571

파생금융상품부채	7,172,611	7,172,611	-	-

합 계	81,363,020	81,363,020	82,082,129	82,082,129

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	-	-	2,594,066	2,594,066

채무증권	-	-	16,190,295	16,190,295

수익증권	-	19,803,513	-	19,803,513

파생금융상품자산	-	-	200,458	200,458

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생금융상품부채	-	-	7,172,611	7,172,611

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준간 이동	기 타(주1)	회계정책 변경	기 말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	894,426	-	22,903,940	(21,204,300)	-	-	-	2,594,066

채무증권	10,190,300	-	5,999,995	-	-	-	-	16,190,295

파생금융상품자산	-	(3,860,131)	-	-	-	(937,194)	4,997,783	200,458

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생금융상품부채	-	290,182	5,909,600	-	-	(1,633,452)	2,606,281	7,172,611

(주1) 당분기 중 지배기업의 전환사채에 대한 전환권행사 및 상환으로 인한 변동금액입니다.

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가방법	투입변수

수준 2	수익증권	19,803,513	19,803,513	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준 3	비상장주식	2,594,066	2,594,066	DCF모형	할인율 등

수준 3	채무증권	16,190,295	16,190,295	DCF모형, TF모형 등	할인율 등

수준 3	파생금융상품자산	200,458	200,458	Black-Derman-Toy모형 등	단기선도이자율 등

수준 3	파생금융상품부채	7,172,611	7,172,611	TF모형	국고채의 선도이자율 등

29. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜바비톡	㈜우노뷰티

2차	1차	1차	2차	1차

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	구주에 대한콜옵션 행사	신주발행	신주발행	신주발행	신주발행

총부여수량	517,080주	300,000주	101,000주	150,000주	20,000주	7,998주

행사수량	-	-	-	-	-	-

취소수량	-	-	-	-	-	5,332주

미행사수량	517,080주	300,000주	101,000주	150,000주	20,000주	2,666주

행사가격	8,720원	25,000원	10,000원	45,335원	10,000원	5,000원

부여일	2020년 10월 28일	2021년 1월 25일	2022년 4월 29일	2022년 4월 29일	2022년 8월 16일	2019년 12월 2일

부여일 주가	8,170원	10,604원	41,923원	41,923원	41,923원	5,000원

만기일	2025년 10월 27일	2026년 1월 25일	2028년 4월 28일	2028년 4월 28일	2027년 8월 15일	2026년 12월 1일

가득조건	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜바비톡	㈜우노뷰티

2차	1차	1차	2차	1차

총 부여 주식선택권	517,080	300,000	101,000	150,000	20,000	7,998

주식선택권의 행사	-	-	-	-	-	-

주식선택권의 취소	-	-	-	-	-	(5,332)

잔여 주식선택권	517,080	300,000	101,000	150,000	20,000	2,666

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜바비톡	㈜우노뷰티

2차	1차	1차	2차	1차

부여일 주식가격(단위: 원)	8,170	10,604	41,923	41,923	41,923	5,000

행사가격(단위: 원)	8,720	25,000	10,000	45,335	10,000	5,000

기대변동성	66.72%	61.00%	44.12%	44.12%	46.98%	44.40%

옵션만기	5년	5년	6년	6년	5년	7년

배당수익률	-	-	-	-	-	-

무위험이자율	0.45% ~ 1.78%	0.41% ~ 2.24%	1.45% ~ 4.01%	1.45% ~ 4.01%	2.24% ~ 3.60%	1.62%

연결실체는 당분기에 1,802,699천원(전분기: 1,235,629천원)의 보상비용을 인식하였습니다. 또한 당분기에 인식한 주식보상비용 중 942,069천원은 연결재무상태표상 비지배지분으로 계상하였습니다.

30. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속/관계기업	㈜시티랩스, ㈜아이지스, ㈜데일리크립토아이비, ㈜유니파이, ㈜클라우디파이, ㈜서치파이, ㈜넥시티, ㈜지로켓코리아, ㈜메타블록, 마루엘에스아이㈜, ㈜하루엔터테인먼트

관계기업및공동기업	㈜데일리파트너스, ㈜어프로디, ㈜네오굿케어

기타 특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY, ㈜에이블리코퍼레이션, ㈜앱솔브랩, 연결실체 및 관계/공동기업 주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수 익	비 용

매 출	이자수익	기타수익	광고선전비	지급수수료	기타비용

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속/관계기업	㈜시티랩스	-	-	-	-	90,000	-

㈜유니파이	39,906	-	-	-	43,201	-

㈜서치파이	-	-	-	875	3,865	-

관계기업및공동기업	㈜어프로디	-	4,507	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜에이블리코퍼레이션	-	-	926	2,695	2,280	-

임직원	-	2,144	-	-	-	2,526

합 계	39,906	6,651	926	3,570	139,346	2,526

② 제 10(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수 익	비 용

매 출	이자수익	광고선전비	지급수수료	기타비용

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속/관계기업	㈜시티랩스	-	-	-	40,000	-

㈜유니파이	38,446	-	-	21,619	-

㈜서치파이	8,929	-	1,379	8,258	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	-	38,727	-	-	-

기타 특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	-	1,753	-	-	-

더베스트㈜	-	-	-	284,142	-

㈜신우모바일	-	-	-	150,000	-

㈜공간설계	-	-	-	-	26,768

임직원	-	-	-	-	130

합 계	47,375	40,480	1,379	504,019	26,898

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수수익	선급금	선급비용	미지급금	미지급비용

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속/관계기업	㈜시티랩스	-	-	-	-	11,000	-

㈜유니파이	-	-	-	25,765	-	-

㈜서치파이	-	-	150,092	-	318	-

관계기업및공동기업	㈜어프로디	-	37,097	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜에이블리코퍼레이션	187	-	135	-	-	-

GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	-	-	46,560	-	-	-

임직원	-	2,144	-	-	-	3,819

합 계	187	39,241	196,787	25,765	11,318	3,819

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

미수수익	선급금	선급비용	임차보증금	투자유가증권	미지급금	미지급비용

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속/관계기업	㈜시티랩스	-	-	-	-	-	22,000	-

㈜유니파이	-	-	14,371	-	-	-	-

㈜서치파이	-	150,092	-	-	-	385	-

관계기업및공동기업	㈜어프로디	41,789	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜공간설계	-	-	-	110,000	-	-	-

㈜신우모바일	-	11,000	-	-	-	-	-

㈜앱솔브랩	-	-	-	-	2,999,900	-	-

GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY(주1)	-	46,560	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	3,683

합 계	41,789	207,652	14,371	110,000	2,999,900	22,385	3,683

(주1) 연결실체는 전기 중 기타 특수관계자인 GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY에 대한 선급금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 이로 인하여 전기 중 46,560천원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

관계기업및공동기업	㈜어프로디	단기대여금	880,000	345,000	(224,955)	1,000,045

기타 특수관계자	임직원	단기대여금	-	230,000	-	230,000

합 계	880,000	575,000	(224,955)	1,230,045

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

관계기업및공동기업	㈜어프로디	단기대여금	650,000	1,210,000	(200,000)	(780,000)	880,000

기타 특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	단기대여금	177,344	-	(177,344)	-	-

합 계	827,344	1,210,000	(377,344)	(780,000)	880,000

(주1) 연결실체는 ㈜어프로디의 공동지배기업인 ㈜진이어스와의 약정에 따라 연결실체의 대여금 중 일부를 ㈜진이어스에게 승계하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액과 손상차손이 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	대여금 잔액	당기손상인식액	당기손상환입액	손상차손누계액

관계기업및공동기업	㈜어프로디	단기대여금	1,000,045	(345,000)	224,955	(1,000,045)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타 특수관계자	임직원 등	단기차입금	40,000	104,520	(105,090)	39,430

(주1) 연결실체의 종속기업인 ㈜나인커뮤니케이션의 주임종단기차입금 변동금액입니다.

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타 특수관계자	임직원 등(주1)	단기차입금	16,500	106,500	(83,000)	40,000

(주1) 연결실체의 종속기업인 ㈜나인커뮤니케이션의 주임종단기차입금 변동금액입니다.

(7) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	보증내용	금 액	지급보증처

기타특수관계자	㈜옐로모바일	담보제공(주1)	㈜시티랩스 발행주식	1,771,946	㈜케어랩스

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 ㈜쿠차가 발행한 전환사채에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

단기종업원급여	235,250	1,050,335

퇴직급여	33,208	61,097

합 계	268,458	1,111,432

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 은행의 보통예금 및 현금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

금융기관 차입금의 유동성 대체	1,749,870	2,483,160

사용권자산 및 리스부채 인식	5,311,141	300,244

사용권자산 및 리스부채 제거	38,083	-

전환사채의 전환권행사	6,314,491	-

전환사채의 유동성 대체	10,939,817	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	이자비용	기 타(주1)	회계정책변경	기 말

전환사채	30,625,969	(10,512,400)	(6,314,491)	778,346	1,005,621	(1,633,216)	13,949,829

상환전환우선주부채 등	-	12,499,628	-	308,407	-	-	12,808,035

차입금	43,795,880	(2,658,940)	-	-	-	-	41,136,940

리스부채	872,570	(828,615)	5,273,058	112,003	-	-	5,429,016

재무활동으로부터의 총부채	75,294,419	(1,500,327)	(1,041,433)	1,198,756	1,005,621	(1,633,216)	73,323,820

(주1) 당분기 중 콜옵션 행사로 인한 기타자본항목 등의 변동금액입니다.

② 제 10(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	이자비용	기 말

전환사채	-	30,904,662	(3,178,352)	916,590	28,642,900

차입금	15,115,000	29,267,920	-	-	44,382,920

리스부채	947,951	(368,395)	300,244	24,915	904,715

재무활동으로부터의 총부채	16,062,951	59,804,187	(2,878,108)	941,505	73,930,535

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	14,000,000	11,082,510	14,000,000	12,832,380

시설자금대출	산업은행	30,000,000	29,600,000	30,000,000	30,000,000

운영자금대출	기업은행	420,000	415,000	580,000	237,500

운영자금대출	우리은행	-	-	645,000	645,000

운영자금대출	교보생명보험	-	-	28,000	28,000

운영자금대출	메리츠화재해상보험	-	-	13,000	13,000

합 계	44,420,000	41,097,510	45,266,000	43,755,880

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	보증내용	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

서울보증보험	매출처 등	계약이행 및 하자보증 등	1,631,414	1,226,050

㈜메타체인	㈜하루엔터테인먼트	㈜하루엔터테인먼트 발행주식	4,000,000	-

합 계	5,631,414	1,226,050

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지	39,814,262	산업은행	29,600,000	36,000,000

건물	2,533,741

토지	16,946,006	기업은행	11,082,510	16,800,000

건물	1,333,401

합 계	60,627,410	40,682,510	52,800,000

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피취득회사	주요사업	취득목적	취득일	취득한 지분	이전대가

㈜대일전산	병의원 대상 경영 통합 EMR 솔루션 개발 및 공급	사업 시너지 창출	2022년 1월	100.00%	630,000

㈜나은소프트	병의원 대상 경영 통합 EMR 솔루션 개발 및 공급	사업 시너지 창출	2022년 1월	100.00%	160,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜대일전산	㈜나은소프트	합 계

현금	630,000	160,000	790,000

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	㈜대일전산	㈜나은소프트

현금및현금성자산	-	-

무형자산	57,000	23,000

이연법인세부채	(12,540)	(5,060)

인수한 순자산 공정가치	44,460	17,940

(4) 당분기 중 취득한 ㈜대일전산 및 ㈜나은소프트는 사업양수도로 비지배지분이 발생하지 아니하였습니다.

(5) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	㈜대일전산	㈜나은소프트	합 계

이전대가	630,000	160,000	790,000

가산: 비지배지분	-	-	-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	44,460	17,940	62,400

영업권	585,540	142,060	727,600

(6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기

현금으로 지급한 대가	790,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	-

차 감 계	790,000

(주1) 당분기 중 취득한 ㈜대일전산 및 ㈜나은소프트에 대하여 전기 중 선급금으로 지급한 이전대가로 인해 연결현금흐름표상 투자활동현금흐름의 사업결합으로 인한 순현금흐름과 차이가 있습니다.

34. 회계정책의 변경(1) 연결실체는 금융감독원의 감독지침에 따라 지배기업이 발행한 전환사채의 내재파생상품을 별도의 파생상품으로 구분하여 회계오류를 수정하였으며, 그간 실무 관행, 불필요한 혼란 유발, 연결재무제표에 미치는 영향 등을 고려하여 전진적용하였습니다. 따라서 전기 중 발생한 회계오류 수정 효과는 2022년 1월 1일 당기 초 자본에 반영하였습니다.

(2) 당기초 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기초

상환할증금	381,466

전환권조정	(2,011,665)

사채할인발행차금	(3,017)

전환권대가	3,777,775

이연법인세부채	1,065,526

파생상품자산	4,997,782

파생상품부채	2,606,281

이익잉여금	(818,584)

(3) 당분기 중 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기

파생금융상품평가손실	4,150,313

(4) 연결실체가 발행한 전환사채의 제3자 지정 콜옵션의 조건은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행대상자	엔에이치투자증권 주식회사 외 8인	미래에셋대우 주식회사 외 2인

액면금액	11,000,000천원	20,000,000천원

발행가액	11,000,000천원	20,000,000천원

발행일자	2021년 3월 15일	2021년 1월 7일

콜옵션 행사기간	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 8개월이 되는 날까지

매매가액	사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연복리 3.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액	사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연복리 3.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

행사범위	본 사채 발행가액의 40% 이내	본 사채 발행가액의 50% 이내