케어랩스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 10(당) 기 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 06월 30일 현재
제 9(전) 기 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 06월 30일 현재
주식회사 케어랩스

1. 회사의 개요

주식회사 케어랩스(이하 "당사")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 헬스케어미디어, 헬스케어솔루션 및 디지털마케팅 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는서울특별시 강남구 역삼로3길 13에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ 무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 8,715,799천원입 니다. 당사의 주요주주는 ㈜시티랩스(소유주식수: 3,599,452주, 지분율: 20.9%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 사항에 대한 적용을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 헬스케어미디어, 헬스케어솔루션, 디지털마케팅, 소셜네트워크 및 기타부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익 및 손익

당반기 및 전반기 중 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	헬스케어미디어	헬스케어솔루션	디지털마케팅	소셜네트워크	기 타	합 계

부문전체수익	7,176,904	1,389,723	20,250,364	841,620	207,808	29,866,419

(-) 부문간수익	682,520	9,600	116,765	80,000	-	888,885

외부고객으로부터의수익	6,494,384	1,380,123	20,133,599	761,620	207,808	28,977,534

부문손익(주1)	2,608,473	585,805	3,472,202	203,177	174,551	7,044,208

(주1) 보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

② 제 9(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	헬스케어미디어	헬스케어솔루션	디지털마케팅	소셜네트워크	기 타	합 계

부문전체수익	15,022,533	1,532,447	13,154,051	2,022,835	108,565	31,840,431

(-) 부문간수익	1,635,141	19,450	509,060	120,000	-	2,283,651

외부고객으로부터의수익	13,387,392	1,512,997	12,644,991	1,902,835	108,565	29,556,780

부문손익(주1)	3,604,233	556,057	1,299,578	435,832	95,619	5,991,319

(주1) 보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

부문손익 합계	7,044,208	5,991,319

본부관리원가와 임원보수	(2,892,289)	(1,329,413)

금융수익	2,341,357	298,255

금융비용	(692,310)	(870,706)

기타수익	204,134	484

기타비용	(22,230)	(58,710)

세전이익	5,982,870	4,031,229

(4) 부문자산 및 부채

① 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

헬스케어미디어	4,993,700	9,544,569

헬스케어솔루션	5,060,366	5,136,892

디지털마케팅	9,201,343	10,424,283

소셜네트워크	-	8,702,202

총부문자산	19,255,409	33,807,946

미배분자산	173,636,431	90,261,664

총자산	192,891,840	124,069,610

② 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

헬스케어미디어	408,180	2,810,795

헬스케어솔루션	313,257	352,508

디지털마케팅	3,293,750	3,342,929

소셜네트워크	-	583,054

총부문부채	4,015,187	7,089,286

미배분부채	78,648,529	16,576,162

총부채	82,663,716	23,665,448

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 현금및현금성자산, 기타채권, 기타자산, 고정자산 중 일부와 투자자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 기타채무, 기타부채 중 일부와 차입금, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	항 목	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

단기금융상품	기타단기금융상품	600,000	600,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	4,270,342	-	3,687,611	-

차감: 대손충당금	(868,777)	-	(882,369)	-

매출채권(순액)	3,401,565	-	2,805,242	-

미수금	201,401	-	-	-

미수수익	73,072	-	53,281	-

대여금	7,560,000	-	4,627,344	-

임차보증금	-	-	260,000	-

기타보증금	74,311	294,320	72,247	436,310

합 계	11,310,349	294,320	7,818,114	436,310

(2) 신용위험 및 대손충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	1.27%	22.19%	32.21%	67.34%	98.15%	20.34%

총장부금액	3,369,492	38,789	2,533	87,501	772,027	4,270,342

전체기간
기대신용손실	42,706	8,608	816	58,920	757,727	868,777

순장부금액	3,326,786	30,181	1,717	28,581	14,300	3,401,565

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	1.41%	10.59%	60.99%	90.21%	100.00%	23.93%

총장부금액	2,764,489	43,379	38,332	264,413	576,998	3,687,611

전체기간
기대신용손실	38,882	4,594	23,379	238,516	576,998	882,369

순장부금액	2,725,607	38,785	14,953	25,897	-	2,805,242

2) 당반기 및 전기 중 매출채권 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	손상채권	합 계

기초금액	95,800	786,569	882,369

손실충당금의 재분류	-	1,374	1,374

손실충당금의 재측정	898	-	898

회수	-	(15,864)	(15,864)

기말금액(주1)	96,698	772,079	868,777

(주1) 당반기말 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	손상채권	합 계

기초금액	152,487	622,211	774,698

손실충당금의 재분류	-	260,608	260,608

손실충당금의 재측정	(22,147)	-	(22,147)

회수	-	(8)	(8)

기타(주1)	(34,540)	(96,242)	(130,782)

기말금액(주2)	95,800	786,569	882,369

(주1) 전기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 (주)굿닥으로 이전되었습니다.
(주2) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7 . 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성이 없는 지분증권 :

(주)라이프시맨틱스	-	-	-	-	-	-	1,535,297	3,319,561

(주)메디스태프	-	-	299,996	299,996	-	-	299,996	299,996

(주)휴먼스케이프	-	-	123,301	123,301	-	-	123,301	123,301

(주)네오리젠바이오텍	-	-	244,097	244,097	-	-	244,097	244,097

(주)사이버네틱이미징시스템즈	-	-	200,001	200,001	-	-	-	-

소 계	-	-	867,395	867,395	-	-	2,202,691	3,986,955

채무증권(주1)	4,194,440	4,661,782	700,080	700,080	3,194,440	3,661,782	500,080	500,080

수익증권	16,286,243	18,088,618	1,902,968	1,907,375	3,000,000	3,001,680	-	-

합 계	20,480,683	22,750,400	3,470,443	3,474,850	6,194,440	6,663,462	2,702,771	4,487,035

(주1) 당사는 특수관계자인 ㈜쿠차가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 주계약이 금융상품이므로 내재파생상품을 분리하지 않았으며, 계약상 현금흐름이 원리금 회수에 해당되지 아니하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주석 27 참조)

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

지분증권 관련 손익:

처분손익	1,976,801	-

수익증권 관련 손익:

평가손익	106,453	-

처분손익	22,022	10,321

합 계	2,105,276	10,321

8. 파생금융상품(1) 회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권은 파생금융부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 재무상태표에 인식된 파생금융상품의 내역은 다음과 같으며, 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다.① 자산

(단위: 천원)

구 분	계약내용	행사기간	금 액

제4회차 전환사채 콜옵션	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리	2022.03.15 ~ 2023.03.15	1,553,789

제5회차 전환사채 콜옵션	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리	2022.01.07 ~ 2022.09.07	3,303,060

합 계	4,856,849

② 부채

(단위: 천원)

구 분	계약내용	행사기간	금 액

제4회차 전환사채 풋옵션	사채권자가 전환사채의 전부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2023.03.15 ~ 2024.02.15	224,345

제5회차 전환사채 풋옵션	사채권자가 전환사채의 전부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2022.09.07 ~ 2023.12.07	1,597,602

합 계	1,821,947

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	49,050	(49,050)	-	50,534	(49,050)	1,484

원재료	10,646	-	10,646	661	-	661

제품	271,143	-	271,143	40,052	-	40,052

합 계	330,839	(49,050)	281,789	91,247	(49,050)	42,197

10. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 주식 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

이디비㈜	소프트웨어제작및 공급	대한민국	51.0%	9,180,000	7,753,000	51.0%	9,180,000	7,753,000

㈜굿닥	소프트웨어제작및 공급	대한민국	96.1%	8,029,324	8,029,324	100.0%	7,876,922	7,876,922

㈜바비톡(주1)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	100.0%	10,379,218	10,379,218	-	-	-

㈜나인커뮤니케이션	온라인광고대행 및 의료기기유통	대한민국	100.0%	1,026,402	-	100.0%	1,026,402	-

㈜우노뷰티(주2)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	-	-	-	43.8%	175,000	175,000

BEAUTYSOCIAL INC.	모바일컨텐츠 제작 및 공급	미국	58.8%	1,087,000	646,426	58.8%	1,087,000	646,426

㈜어피어	건강기능식품 판매	대한민국	100.0%	100,000	-	100.0%	100,000	-

EUNOGO PTE. LTD.	해외환자유치업	싱가포르	52.9%	1,753,869	790,419	52.9%	1,753,869	790,419

㈜공간소프트(주3)	소프트웨어 제작 및 공급	대한민국	33.3%	999,600	999,600	33.3%	999,600	999,600

㈜메디잡리더스	간호전문인력 교육	대한민국	100.0%	2,300,000	2,300,000	100.0%	2,300,000	2,300,000

합 계	34,855,413	30,897,987	24,498,793	20,541,367

(주1) 당반기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡이 설립되었습니다.
(주2) ㈜우노뷰티는 당반기 중 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.
(주3) ㈜공간소프트는 당사와 당사 종속기업인 이디비㈜의 보유 지분율을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 타	기 말

이디비㈜	7,753,000	-	-	-	7,753,000

㈜굿닥	7,876,922	-	(96,014)	248,416	8,029,324

㈜바비톡(주1)	-	-	-	10,379,218	10,379,218

㈜우노뷰티(주2)	175,000	-	-	(175,000)	-

BEAUTYSOCIAL INC.	646,426	-	-	-	646,426

EUNOGO PTE. LTD.	790,419	-	-	-	790,419

㈜공간소프트	999,600	-	-	-	999,600

㈜메디잡리더스	2,300,000	-	-	-	2,300,000

합 계	20,541,367	-	(96,014)	10,452,634	30,897,987

(주1) 당반기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡이 설립되었습니다.
(주2) ㈜우노뷰티는 당반기 중 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	기타(주1)	기 말

이디비㈜	9,180,000	-	(1,427,000)	-	7,753,000

㈜굿닥	-	-	-	7,876,922	7,876,922

㈜나인커뮤니케이션	700,046	-	(1,026,402)	326,356	-

㈜바이탈랩스	2,300,000	-	-	(2,300,000)	-

㈜우노뷰티	175,000	-	-	-	175,000

BEAUTYSOCIAL INC.	1,087,000	-	(440,574)	-	646,426

㈜어피어	100,000	-	(100,000)	-	-

EUNOGO PTE. LTD.	1,753,869	-	(963,450)	-	790,419

㈜공간소프트	999,600	-	-	-	999,600

㈜메디잡리더스	-	2,300,000	-	-	2,300,000

합 계	16,295,515	2,300,000	(3,957,426)	5,903,278	20,541,367

(주1) 전기 중 ㈜굿닥은 물적분할을 통해 설립되었으며, ㈜나인커뮤니케이션은 출자전환 되었고 ㈜바이탈랩스는 ㈜굿닥과 합병하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

이디비㈜	9,201,854	1,461,387	7,740,467	3,381,603	762,513	762,513

㈜굿닥	8,755,572	6,606,399	2,149,173	5,811,011	(3,495,289)	(3,495,289)

㈜바비톡	14,977,398	3,678,320	11,299,078	3,593,529	1,363,978	1,363,978

㈜나인커뮤니케이션	511,210	545,061	(33,851)	1,255,382	(24,186)	(24,186)

BEAUTYSOCIAL INC.	272,090	52,742	219,348	431,042	62,921	62,922

㈜어피어	311,884	1,015,597	(703,713)	104,221	(17,817)	(17,817)

EUNOGO PTE. LTD.	438,763	68,971	369,792	89,876	(172,804)	(219,456)

㈜공간소프트	2,648,871	2,564,852	84,019	2,013,094	(153,810)	(153,810)

㈜메디잡리더스	2,524,779	241,740	2,283,039	686,768	14,789	14,789

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

이디비㈜	8,544,695	1,566,741	6,977,954	7,168,838	1,722,867	1,722,867

㈜굿닥	6,184,743	1,488,698	4,696,045	4,331,230	(1,097,116)	(1,097,116)

㈜나인커뮤니케이션	554,414	564,080	(9,666)	3,426,197	(155,635)	(155,635)

㈜바이탈랩스	-	-	-	37,900	(751,421)	(751,421)

㈜우노뷰티	183,279	352,536	(169,257)	159,656	(458,195)	(458,195)

BEAUTYSOCIAL INC.	309,344	152,917	156,427	351,408	(159,649)	(159,483)

㈜어피어	337,186	1,023,083	(685,897)	591,223	(368,958)	(368,958)

EUNOGO PTE. LTD.	695,138	105,890	589,248	125,356	(511,837)	(479,412)

㈜공간소프트	3,108,551	2,870,722	237,829	3,043,905	33,395	33,395

㈜메디잡리더스	2,389,516	121,267	2,268,249	135,228	(31,750)	(31,750)

11. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스	벤처투자 및 조합운영	대한민국	36.4%	4,000,000	4,000,000	36.4%	4,000,000	4,000,000

㈜어프로디	해외병원운영사업	대한민국	49.9%	763,118	763,118	49.9%	763,118	763,118

합 계	4,763,118	4,763,118	4,763,118	4,763,118

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 타	기 말

㈜데일리파트너스	4,000,000	-	-	-	4,000,000

㈜어프로디	763,118	-	-	-	763,118

합 계	4,763,118	-	-	-	4,763,118

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 타	기 말

㈜데일리파트너스	4,000,000	-	-	-	4,000,000

㈜어프로디	763,118	-	-	-	763,118

합 계	4,763,118	-	-	-	4,763,118

(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. ① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	12,204,639	1,286,892	10,917,747	1,973,438	(142,624)	9,965

㈜어프로디	1,935,829	1,609,520	326,309	-	(315,086)	(306,000)

(주) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	순자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	11,716,121	767,324	10,948,797	4,762,168	1,483,065	1,373,473

㈜어프로디	1,835,479	1,205,046	630,433	748	(782,222)	(841,584)

(주) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

12. 유형자산

당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주2)	기말금액

토지(주1)	13,404,291	-	-	-	-	13,404,291

건물(주1)	1,128,248	-	-	(20,480)	-	1,107,768

비품	260,002	93,008	(1,331)	(45,401)	(135,164)	171,114

시설장치	1,212,861	196,400	-	(78,000)	(186,528)	1,144,733

사용권자산	496,286	68,331	-	(99,500)	(110,152)	354,965

합 계	16,501,688	357,739	(1,331)	(243,381)	(431,844)	16,182,871

(주1) 당사의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조)
(주2) 비품, 시설장치 및 사용권자산 중 일부는 당반기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주2)	기말금액

토지(주1)	13,000,976	-	-	-	403,315	13,404,291

건물(주1)	1,132,236	-	-	(40,960)	36,972	1,128,248

비품(주3)	426,244	60,603	(4,119)	(115,939)	(106,787)	260,002

시설장치(주3)	1,757,789	11,000	-	(183,380)	(372,548)	1,212,861

사용권자산	614,173	295,823	(24,867)	(388,843)	-	496,286

합 계	16,931,418	367,426	(28,986)	(729,122)	(39,048)	16,501,688

(주1) 당사의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조)
(주2) 토지 및 건물의 임대비율 변경으로 인한 투자부동산으로의 계정대체입니다.
(주3) 비품 및 시설장치 중 일부는 전기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜굿닥으로 이전되었습니다.

13. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

건물	-	11,684

차량운반구	354,965	484,602

합 계	354,965	496,286

② 리스부채

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

유동	131,778	211,050

비유동	229,499	291,915

합 계	361,277	502,965

2) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

건물	11,684	-	-	(11,684)	-	-

차량운반구	484,602	68,331	-	(87,816)	(110,152)	354,965

합 계	496,286	68,331	-	(99,500)	(110,152)	354,965

(주1) 당반기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	206,175	-	(2,652)	(191,839)	11,684

차량운반구	407,998	295,823	(22,215)	(197,004)	484,602

합 계	614,173	295,823	(24,867)	(388,843)	496,286

3) 당반기 및 전기 중 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	502,965	68,331	-	5,050	(103,462)	(111,607)	361,277

(주1) 당반기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	619,941	295,823	(25,377)	4,404	(391,826)	502,965

(2) 손익계산서에 인식된 금액당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비	34,847	99,500	95,828	199,955

리스부채의 이자비용	1,386	5,050	1,954	6,062

리스료-단기리스	4,725	7,925	-	-

리스료-소액기초자산 리스	5,291	13,269	8,905	16,162

합 계	46,249	125,744	106,687	222,179

14. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비(주2)	기 타	기 말

토지(주1)	3,541,715	37,614,262	-	-	41,155,977

건물(주1)	295,772	2,651,590	(12,777)	-	2,934,585

합 계	3,837,487	40,265,852	(12,777)	-	44,090,562

(주1) 당사의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조)
(주2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비(주2)	기 타(주3)	기말금액

토지(주1)	3,945,030	-	-	(403,315)	3,541,715

건물(주1)	343,567	-	(10,823)	(36,972)	295,772

합 계	4,288,597	-	(10,823)	(440,287)	3,837,487

(주1) 당사의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조)
(주2) 투자부동산의 내용연수와 감가상각방법은 유형자산과 동일합니다.
(주3) 투자부동산 임대비율 변경으로 인한 계정대체입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 반기

임대수익	207,808	166,453

감가상각비	12,777	6,028

15. 무형자산 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 10(당) 기 반 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상각비	손 상	기타(주1)	기말금액

영업권	15,160,635	-	-	-	-	(7,941,307)	7,219,328

개발비	349,355	-	-	(68,700)	-	(31,010)	249,645

상표권	4,592	-	-	(608)	-	(2,017)	1,967

소프트웨어	256,367	110,000	-	(44,333)	-	(27,682)	294,352

회원권	3,549,405	-	-	-	-	-	3,549,405

고객관계	793,125	-	-	(176,250)	-	(616,875)	-

합 계	20,113,479	110,000	-	(289,891)	-	(8,618,891)	11,314,697

(주1) 당반기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	상각비	손 상	기타(주1)	기말금액

영업권	17,476,635	-	-	-	(1,216,000)	(1,100,000)	15,160,635

개발비	504,474	-	-	(155,119)	-	-	349,355

상표권	7,800	1,730	-	(2,138)	-	(2,800)	4,592

특허권	20,399	-	-	(2,186)	-	(18,213)	-

소프트웨어	258,915	82,898	-	(83,466)	-	(1,980)	256,367

회원권	2,958,110	591,295	-	-	-	-	3,549,405

고객관계	1,321,875	-	-	(528,750)	-	-	793,125

합 계	22,548,208	675,923	-	(771,659)	(1,216,000)	(1,122,993)	20,113,479

(주1) 전기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜굿닥으로 이전되었습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

외상매입금	20,048	-	-	-

미지급금	1,666,314	-	1,402,624	-

미지급비용	955,016	-	1,392,311	-

임대보증금	275,000	510,000	215,000	-

합 계	2,916,378	510,000	3,009,935	-

17. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

유동성장기차입금	2,334,200	-	1,167,620	-

장기차입금	-	41,665,800	-	12,832,380

전환사채	-	28,308,202	-	-

합 계	2,334,200	69,974,002	1,167,620	12,832,380

(2) 장기차입금 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	차입일	만기일	제10(당) 기 반기	제 9(전) 기

원화장기차입금(주1):

시설자금	기업은행	0.96%	2018.06.15	2027.06.15	14,000,000	14,000,000

시설자금	산업은행	1.20%	2021.05.25	2029.05.25	30,000,000	-

차감 : 유동성 대체	(2,334,200)	(1,167,620)

차 감 계	41,665,800	12,832,380

(주1) 당사는 상기의 장기차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지, 건물 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조)

(3) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

제4회무보증사모전환사채	2021.03.15	2024.03.15	0.00%	11,000,000	-

제5회무보증사모전환사채	2021.01.07	2024.01.07	0.00%	20,000,000	-

소 계	31,000,000	-

사채할인발행차금	(86,215)	-

상환할증금	943,645	-

전환권조정	(3,549,228)	-

차 감 계	28,308,202	-

2) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행대상자	엔에이치투자증권 주식회사 외 7인	미래에셋대우 주식회사 외 2인

액면금액	11,000,000천원	20,000,000천원

발행가액	11,000,000천원	20,000,000천원

표면이자율	액면이자 연 0.00%	액면이자 연 0.00%

보장수익률	사채 만기직전일까지 연복리 1.00%	사채 만기직전일까지 연복리 1.00%

이자지급기일	-	-

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 103.0454%에 당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	기명식 보통주 1,041,075주(액면가액 500원)	기명식 보통주 2,298,322주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지	사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지

전환가격	10,566원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	8,702원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 부터 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함.	사채권자는 사채발행일로부터 1년 8개월이 되는 날 부터 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함.

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 3월 15일)부터 2년에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 40%이내 범위에서사채의 매도를 청구할 권리 보유	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 1월 7일)부터 1년 8개월에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 50%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 권리 보유

3) 당반기말 현재 행사기한이 종료되지 않은 전환권이 전환될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사가능기간

제4회무보증사모전환사채	1,041,075	-	1,041,075	10,566	2022.03.15 ~ 2024.02.15

제5회무보증사모전환사채	2,298,322	-	2,298,322	8,702	2022.01.07 ~ 2023.12.07

(4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(5) 전환사채 발행으로 수령한 순 수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품(콜옵션, 풋옵션)으로 구분 계상되었으며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소의 정의를 충족하여 자본(전환권대가)으로 분류되었습니다.

18. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당반기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 408,745천원 (전반기: 488,048천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당반기말 현재 2021년 보고기간에 해당하는 기여금 중 미지급된금액은 없습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

19. 자본금 및 기타자본항목

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	17,236,032주	17,236,032주

액면가액	500원	500원

자본금(주1)	8,715,799	8,715,799

(주1) 당사는 전기 중 자기주식 195,566주를 이익소각 하여 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	6,425,275	3,212,638	44,750,574	47,963,212

주식선택권의 행사	44,000	22,000	442,825	464,825

전환사채의 전환	1,076,353	538,176	12,004,009	12,542,185

신주인수권부사채의 전환	1,674,613	837,306	21,989,960	22,827,266

자기주식의 소각	(195,566)	-	-	-

무상증자	8,211,357	4,105,679	(4,105,679)	-

전기말	17,236,032	8,715,799	75,081,689	83,797,488

당반기말	17,236,032	8,715,799	75,081,689	83,797,488

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

전환권대가	4,846,337	-

주식선택권	868,273	294,520

기타자본	335,767	335,767

합 계	6,050,377	630,287

20. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

기초금액	15,976,387	14,061,067

자기주식 이익소각	-	(2,585,708)

당기순이익	4,403,872	4,501,028

기말금액	20,380,259	15,976,387

(2) 당반기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

21. 영업수익

당반기 및 전반기 중에 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

용역의 제공으로 인한 수익	12,883,018	28,651,335	14,281,596	29,027,445

재화의 판매로 인한 수익	50,246	118,391	250,388	362,882

임대수익	142,820	207,808	83,025	166,453

합 계	13,076,084	28,977,534	14,615,009	29,556,780

22. 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의판매	12,213	14,690	100,330	135,129

제품의판매	11,044	41,215	27,351	41,892

급여	2,131,037	4,591,293	1,860,956	3,642,757

퇴직급여	180,718	408,745	251,858	488,048

복리후생비	368,435	619,306	448,674	913,804

여비교통비	20,485	45,232	25,946	74,274

접대비	70,644	190,274	142,717	304,670

통신비	14,949	50,406	28,271	61,266

수도광열비	854	1,037	1,109	1,588

전력비	10,386	28,018	12,104	30,580

세금과공과금	13,964	75,125	11,884	32,167

감가상각비	114,151	256,158	193,985	398,019

지급임차료	10,016	21,194	8,905	16,162

수선비	200	5,025	1,624	2,410

보험료	6,403	12,548	7,059	13,366

차량유지비	14,711	28,891	14,850	28,934

경상연구개발비	252,142	675,782	583,234	1,237,130

운반비	2,129	5,410	27,332	32,485

교육훈련비	259	544	1,610	3,074

도서인쇄비	525	3,355	1,976	3,263

소모품비	27,149	80,397	49,222	99,438

지급수수료	7,412,920	15,067,042	6,745,935	13,129,580

외주용역비	25,672	93,853	91,207	152,526

광고선전비	371,150	1,584,020	1,444,433	3,362,376

건물관리비	39,939	76,002	38,534	76,035

대손상각비	(21,437)	(13,592)	98,395	223,063

주식보상비용	286,877	573,754	-	-

무형자산상각비	97,580	289,891	194,635	390,837

합 계	11,475,115	24,825,615	12,414,136	24,894,873

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	109,593	228,951	140,245	286,911

외환차익	257	7,130	897	1,023

외화환산이익	-	-	(2,344)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,425,875)	106,453	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,390,398	1,998,823	10,321	10,321

합 계	74,373	2,341,357	149,119	298,255

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

차입금이자	70,105	103,999	71,669	155,001

사채이자	329,446	581,892	321,640	705,414

리스부채이자	1,385	5,050	1,954	6,062

외환차손	36	1,369	367	1,884

외화환산손실	-	-	2,346	2,346

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,960)	-	(15,118)	-

합 계	398,012	692,310	382,858	870,707

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	10	10	1	18

종속기업처분이익	203,986	203,986	-	-

잡이익	61	138	343	466

합 계	204,057	204,134	344	484

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	-	5,000	5,000

잡손실	2,015	22,230	5,930	53,711

합 계	2,015	22,230	10,930	58,711

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 각각 26.39% 및 3.67% 입니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익

1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주귀속반기순이익	624,788,304	4,403,872,018	2,298,985,326	3,883,301,244

가중평균유통보통주식수(주1)	17,236,032	17,236,032	13,502,509	13,195,818

기본주당이익	36	256	170	294

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식에서 자기주식을 차감한 주식수에 보고기간이후 무상증자로발행한 주식을 합산한 수량으로 소급하여 재산정하였으며, 당기 및 비교표시되는 전기의 주당순이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. ① 3개월

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2021.04.01	17,236,032	91	1,568,478,912	17,236,032

가중평균유통보통주식수	17,236,032

② 누적

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2021.01.01	17,236,032	181	3,119,721,792	17,236,032

가중평균유통보통주식수	17,236,032

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주귀속반기순이익	624,788,304	4,857,747,173	2,549,864,021	4,433,523,857

가중평균유통보통주식수	17,239,841	20,083,019	17,398,582	17,498,962

희석주당이익	36	242	147	253

2) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주귀속반기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 순이익	624,788,304	4,403,872,018	2,298,985,326	3,883,301,244

조정 :

전환사채 3회차의 이자(22% 세효과 차감 후)	-	-	92,895,781	196,110,516

신주인수권부사채 1회차(22% 세효과 차감 후)	-	-	157,982,914	354,112,097

전환사채 4회차(22% 세효과 차감 후)	-	58,690,652	-	-

전환사채 5회차(22% 세효과 차감 후)	-	395,184,503	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 반기순이익	624,788,304	4,857,747,173	2,549,864,021	4,433,523,857

3) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	17,236,032	17,236,032	13,502,509	13,195,818

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

전환사채 3회차	-	-	1,475,399	1,568,912

신주인수권부사채 1회차	-	-	2,420,674	2,734,232

전환사채 4회차	-	621,194	-	-

전환사채 5회차	-	2,222,135	-	-

주식선택권 1차	3,809	3,658	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	17,239,841	20,083,019	17,398,582	17,498,962

4) 당반기 중 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	행사가격

주식선택권 2차	2022.10.28 ~ 2025.10.27	517,080	12,560

27. 금융상품

( 1) 금융상품의 범주별 분류당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	36,029,211	-	-	36,835,745	-	-

단기금융상품	600,000	-	-	600,000	-	-

장기금융상품	355,210	-	-	319,556	-	-

매출채권및기타채권	11,604,669	-	-	8,254,424	-	-

시장성 없는 지분증권	-	867,395	-	-	3,986,955	-

채무증권	-	5,361,862	-	-	4,161,862	-

수익증권	-	19,995,993	-	-	3,001,680	-

파생금융자산	-	4,856,849	-	-	-	-

합 계	48,589,090	31,082,099	-	46,009,725	11,150,497	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,426,378	-	-	3,009,935

차입금 및 사채	-	-	72,308,202	-	-	14,000,000

파생금융부채	-	1,821,947	-	-	-	-

리스부채	-	-	361,277	-	-	502,965

합 계	-	1,821,947	76,095,857	-	-	17,512,900

당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	109,593	228,951	140,245	286,911

외환차익

상각후원가측정금융자산	257	7,130	897	1,023

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	-	-	(2,344)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정금융자산	(1,425,875)	106,453	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산	1,390,398	1,998,823	10,321	10,321

합 계	74,373	2,341,357	149,119	298,255

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채	400,936	690,941	395,263	866,477

외환차손

상각후원가측정금융부채	36	1,369	367	1,884

외화환산손실

상각후원가측정금융부채	-	-	2,346	2,346

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

당기손익-공정가치측정금융자산	(2,960)	-	(15,118)	-

합 계	398,012	692,310	382,858	870,707

(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분 됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	36,029,211	36,029,211	36,835,745	36,835,745

단기금융상품	600,000	600,000	600,000	600,000

장기금융상품	355,210	355,210	319,556	319,556

당기손익-공정가치 측정금융자산	26,225,250	26,225,250	11,150,497	11,150,497

파생금융자산	4,856,849	4,856,849	-	-

매출채권및기타채권	11,604,669	11,604,669	8,254,424	8,254,424

합 계	79,671,189	79,671,189	57,160,222	57,160,222

금융부채:

매입채무및기타채무	3,426,378	3,426,378	3,009,935	3,009,935

차입금 및 사채	72,308,202	72,308,202	14,000,000	14,000,000

파생금융부채	1,821,947	1,821,947	-	-

리스부채	361,277	361,277	502,965	502,965

합 계	77,917,804	77,917,804	17,512,900	17,512,900

2) 공 정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당반기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	867,395	867,395

채무증권	-	-	5,361,862	5,361,862

수익증권	-	19,995,993	-	19,995,993

파생금융상품

파생금융자산	-	-	4,856,849	4,856,849

파생금융부채	-	-	1,821,947	1,821,947

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준간 이동	기 타	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장주식	3,986,955	-	200,000	-	(3,319,561)	-	867,395

채무증권	4,161,862	-	1,200,000	-	-	-	5,361,862

파생금융상품

파생금융자산	-	-	-	-	-	4,856,849	4,856,849

파생금융부채	-	-	-	-	-	1,821,947	1,821,947

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3) 당반기말 현재 공정가치 수준 2와 수준3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	과 목	장부금액	공정가치	가치평가방법	투입변수

수준2	수익증권	19,995,993	19,995,993	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준3	비상장주식	867,395	867,395	DCF모형	할인율 등

수준3	채무증권	5,361,862	5,361,862	DCF모형, 이항평가모형	할인율 등

수준 3	파생금융자산	4,856,849	4,856,849	이항평가모형	유사기업주가변동성 등

수준 3	파생금융부채	1,821,947	1,821,947	TF모형	국고채이자율변동성 등

28. 주식기준보상 (1) 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	1 차(주1)	2 차

결제방식	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행

총부여수량	593,200주	517,080주

행사수량	584,400주	-

미행사수량	8,800주	517,080주

행사가격	5,750원	8,720원

부여일	2017년 1월 9일	2020년 10월 28일

부여일 주가	5,774원	8,170원

만기일	2023년 1월 8일	2025년 10월 27일

가득조건	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공

(주1) 무상증자로 인하여, 주식선택권 총 부여수량 및 행사가격, 부여일 주가 등이 변동되었습니다.

(2) 당반기말 현재 행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 10(당) 기 반기

1 차(주1)	2 차

총 부여 주식선택권	593,200	517,080

주식선택권의 행사	(584,400)	-

잔여 주식선택권	8,800	517,080

(주1) 무상증자로 인하여, 주식선택권 총 부여수량 및 행사수량이 변동되었습니다.

(3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1 차(주1)	2 차

부여일 주식가격	5,774	8,170

행사가격	5,750	8,720

기대변동성	20.72%	66.72%

옵션만기	6년	5년

배당수익률	-	-

무위험이자율	1.66%	0.45% ~ 1.78%

(주1) 무상증자로 인하여, 주식선택권 행사가격이 변동되었습니다.

당사는 당반기에 573,754원의 주식보상비용을 인식하였으며, 전반기에 인식한 주식보상비용은 없습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	㈜옐로모바일

상위지배기업	㈜시티랩스

종속기업	이디비㈜, BEAUTYSOCIAL INC., ㈜나인커뮤니케이션, ㈜메디잡리더스, ㈜어피어, EUNOGO PTE. LTD. ㈜공간소프트, ㈜굿닥, ㈜바비톡, ㈜우노뷰티(주1), ㈜병원과컴퓨터(주2)

관계기업 및 공동기업	㈜데일리파트너스, ㈜어프로디

상위지배기업의 종속 기업	㈜아이지스, ㈜유니파이, ㈜서치파이, ㈜넥시티, ㈜지로켓코리아

상위지배기업의 관 계기업	마루엘에스아이㈜

기타특수관계자	㈜쿠차, ㈜정글피플, Yellomobile SEA, PriceArea, ㈜옐로, ㈜스타일샵, Yello Exchange USA, ㈜옐로익스체인지, ㈜위드크로스, ㈜아이템홀릭, ㈜피키캐스트, ㈜옐로트래블, ㈜제주모바일, ㈜옐로트래블랩스, ESES Global Co., Ltd, ESES Global Inc, ESESGLOBAL UK LIMITED, 우즈웨어㈜, ㈜옐로오투오그룹, ㈜스테이허브, ㈜달리커뮤니케이션, ㈜옐로유통, ㈜옐로씨리얼, ㈜엔티솔루션, ㈜옐로디지털마케팅, ㈜옐로마케팅차이나, GENIUS INNOVATION JOINTSTOCK COMPANY, ㈜에이블리코퍼레이션, 더베스트㈜, ㈜신우모바일, ㈜공간설계, 당사 및종속/관계기업 주요 경영진

(주1) 종속기업인 ㈜바비톡의 종속회사입니다.
(주2) 종속기업인 ㈜굿닥의 종속회사입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수 익	비 용

매출	이자수익	광고선전비	지급수수료

상위지배기업	㈜시티랩스	-	-	-	10,000

상위지배기업의종속기업	㈜유니파이	-	-	-	12,864

㈜서치파이	8,929	-	-	7,360

종속기업	㈜굿닥	342,972	-	-	33,817

BEAUTYSOCIAL INC.	17,488	-	-	-

㈜나인커뮤니케이션	1,170	-	5,481	-

㈜공간소프트	-	22,864	-	-

㈜메디잡리더스	12,536	-	-	-

㈜바비톡	257,425	-	-	-

㈜우노뷰티	-	6,851	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	-	23,752	-	-

기타특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	-	1,753	-	-

합 계	640,520	55,220	5,481	64,041

② 제 9(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수 익	비 용

매출	이자수익	광고선전비	지급수수료

상위지배기업의종속기업	㈜블루웹	-	-	-	3,445

종속기업	㈜어피어	4,726	19,990	-	1,939

㈜우노뷰티	64,290	-	-	-

㈜바이탈랩스	9,000	17,870	-	-

㈜나인커뮤니케이션	16,967	6,825	29,979	10,785

㈜공간소프트	-	2,828	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	-	3,770	-	-

기타특수관계자	㈜옐로커머스	111,308	-	-	18,064

㈜퓨쳐스트림네트웍스	-	-	21,128	-

㈜레코벨	36,951	-	-	-

㈜에이블리코퍼레이션	-	3,433	-	-

합 계	243,242	54,716	51,107	34,233

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수수익	선급금	투자유가증권	미지급금	선수금	임대보증금

상위지배기업	㈜시티랩스	-	-	-	-	11,000	-	-

상위지배기업의 종속기업	㈜서치파이	-	-	150,796	-	387	-	-

종속기업	㈜굿닥	85,717	15,564	-	-	9,733	-	200,000

㈜어피어	-	12,216	-	-	-	-	-

㈜나인커뮤니케이션	28,600	-	-	-	-	-	-

㈜메디잡리더스	3,300	-	-	-	-	-	50,000

EUNOGO PTE. LTD.	-	-	-	-	-	-	10,000

㈜공간소프트	-	19,345	-	-	-	-	-

㈜바비톡	273,835	318,130	200,000

㈜우노뷰티	-	9,515	-	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	-	22,307	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜쿠차(주1)	-	-	-	1,483,080	-	-	-

㈜옐로오투오그룹	-	-	-	-	20,882	32,110	-

GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	-	-	46,560	-	-	-	-

합 계	391,452	78,947	197,356	1,483,080	360,132	32,110	460,000

(주1) 당사는 기타특수관계자인 ㈜쿠차가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며 전기 중 해당 전환사채에 대한 공정가치 평가손실 828,426천원을 인식하였습니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수수익	선급금	투자유가증권	미지급금	선수금	임대보증금

상위지배기업의 종속기업	㈜서치파이	-	-	155,444	-	1,010	-	-

종속기업	㈜굿닥	40,304	-	-	-	471,954	-	200,000

㈜어피어	-	12,216	-	-	-	-	-

㈜우노뷰티	-	2,664	-	-	-	-	-

㈜나인커뮤니케이션	34,320	-	-	-	-	-	-

㈜공간소프트	-	19,482	-	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	-	14,655	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜쿠차(주1)	7,606	-	-	1,483,080	-	-	-

㈜옐로오투오그룹	-	-	-	-	24,946	32,110	-

GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	-	5,996	46,560	-	-	-	-

합 계	82,230	55,013	202,004	1,483,080	497,910	32,110	200,000

(주1) 당사는 기타특수관계자인 ㈜쿠차가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며 전기 이전에해당 전환사채에 대한 공정가치 평가손실 828,426천원을 인식하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타	기 말

종속기업	㈜어피어	단기대여금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

㈜공간소프트	단기대여금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

㈜굿닥	단기대여금	-	5,000,000	(500,000)	-	4,500,000

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	단기대여금	650,000	810,000	(200,000)	-	1,260,000

기타 특수관계자	㈜우노뷰티	단기대여금	300,000	-	-	-	300,000

GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMANY	단기대여금	177,344	-	(177,344)	-	-

합 계	2,950,000	5,810,000	(700,000)	-	8,060,000

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

종속기업	㈜어피어	단기대여금	800,000	200,000	-	-	1,000,000

㈜우노뷰티	단기대여금	-	300,000	-	-	300,000

㈜나인커뮤니케이션	단기대여금	300,000	-	-	(300,000)	-

㈜바이탈랩스	단기대여금	500,000	500,000	-	(1,000,000)	-

㈜공간소프트	단기대여금	-	1,000,000	-	-	1,000,000

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	단기대여금	-	650,000	-	-	650,000

기타 특수관계자	㈜에이블리코퍼레이션	단기대여금	150,000	-	(150,000)	-	-

GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMANY	단기대여금	-	256,302	(78,958)	-	177,344

합 계	1,750,000	2,906,302	(228,958)	(1,300,000)	3,127,344

(주1) 전기 중 ㈜나인커뮤니케이션은 출자전환으로 변동되었으며, ㈜바이탈랩스는 물적분할로 인해 변동되었습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권 잔액과 손상차손이 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	계정과목	당반기말 잔액	기초손상차손누계액	당기손상인식액	당기손상환입액	기말손상차손누계액

종속기업	㈜어피어	단기대여금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	(1,000,000)

미수수익	12,216	(12,216)	-	-	(12,216)

(6) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(7) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	보증내용	금 액	담보권자

최상위지배기업	㈜옐로모바일	담보제공(주1)	㈜씨티랩스 발행주식	2,115,261	㈜케어랩스

(주1) 당사가 보유하고 있는 ㈜쿠차가 발행한 전환사채에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

단기종업원급여	840,285	310,586

퇴직급여	44,806	43,764

합 계	885,091	354,350

(주1) 주요경영진은 당사의 등기임원 입니다.

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 은행의 요구불예금 및 현금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기 반기

사용권자산 및 리스부채 인식	68,331	78,888

주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가	-	45,859

신주인수권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가	-	19,900,163

전환권행사로 인한 주식발행초과금의 증가	-	8,471,253

전환사채 발행으로 인한 파생금융자산의 취득	4,856,849	-

전환사채 발행으로 인한 파생금융부채의 취득	1,821,947	-

금융기관 차입금의 유동성 대체	1,166,580	-

(3) 당반기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	이자비용	기 타(주1)	기 말

전환사채(주석 17)	-	30,904,662	(3,178,351)	581,891	-	28,308,202

금융기관 차입금(주석 17)	14,000,000	30,000,000	-	-	-	44,000,000

리스부채(주석 13)	502,965	(103,462)	68,331	5,050	(111,607)	361,277

재무활동으로부터의 총부채	14,502,965	60,801,200	(3,110,020)	586,941	(111,607)	72,669,479

(주1) 당반기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.

② 제 9(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	이자비용	기 말

전환사채(주석 16)	11,295,179	-	(8,078,041)	251,424	3,468,562

신주인수권부사채(주석 16)	20,633,262	-	(18,973,231)	453,990	2,114,021

금융기관 차입금(주석 16)	14,000,000	-	-	-	14,000,000

리스부채(주석 12)	619,941	(204,982)	78,888	6,062	499,909

재무활동으로부터의 총부채	46,548,382	(204,982)	(26,972,384)	711,476	20,082,492

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

시설자금대출	산업은행	30,000,000	30,000,000	-	-

합 계	44,000,000	44,000,000	14,000,000	14,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	보증내용	제 10(당) 기 반기	제 9(전) 기

서울보증보험	매출처 등	계약이행 및 하자보증 등	310,000	372,208

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지	16,946,006	기업은행	14,000,000	16,800,000

건물	1,398,129

단기금융상품	600,000	660,000

토지(투자부동산)	37,614,262	산업은행	30,000,000	36,000,000

건물(투자부동산)	2,644,224

합 계	59,202,621	44,000,000	53,460,000

(5) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 물적분할당사는 사업의 전문성과 시장 경쟁력 강화를 위하여 당사의 사업부문 중 헬스케어미디어 사업부문 중 일부(바비톡 사업부문)와 소셜네트워크 사업부문, 종속기업인 (주)우노뷰티에 대한 지분을 단순 물적분할하여여 분할신설회사인 (주)바비톡을 설립하였으며 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 분할일정 및 분할신설회사의 개요

구 분	일 자

이사회 결의일	2021년 3월 17일

주주총회일	2021년 4월 27일

분할기일	2021년 5월 1일

분할존속회사	주식회사 케어랩스

분할신설회사	주식회사 바비톡

(2) 분할방법 및 내용당사는 분할신설회사의 주식을 당사가 모두 소유하는 물적분할을 실시하였습니다. 물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채는 장부금액으로 이전하고 처분손익을 인식하지 않았습니다.

(3) 분할신설회사로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산 :

유동자산	3,958,918

매출채권및기타채권	3,434,178

기타유동자산	524,740

비유동자산	9,147,314

유형자산	431,845

무형자산	8,618,892

기타비유동자산	96,577

자산총계	13,106,232

부채 :

유동부채	2,848,739

비유동부채	53,275

부채총계	2,902,014

순자산	10,204,218