케어랩스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 11(전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 케어랩스

1. 회사의 개요

주식회사 케어랩스(이하 "당사")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로2길 16에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 9,260,733천원입니다. 지배기업의 주요주주는 ㈜원익홀딩스(소유주식수: 4,397,642주, 지분율: 24%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책

당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 사항에 대한 적용을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 한편, 2022년 10월 국제회계기준위원회에서는 본 개정사항을 추가로 수정하고 시행일도 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용(조기적용 허용)하는 것으로 연기함에 따라 한국채택국제회계기준의 개정절차가 진행중입니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시

개정사항은 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다' 는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 및 기타부문으로구성됩니다.

(2) 부문수익 및 손익

당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	8,924,576	626,083	92,400	9,643,059

(-) 부문간수익	-	-	-	-

외부고객으로부터의수익	8,924,576	626,083	92,400	9,643,059

부문손익	1,290,734	213,537	10,635	1,514,906

② 제 11(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	플랫폼	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	779,084	12,102,533	581,814	121,500	13,584,931

(-) 부문간수익	2,908	2,760	-	-	5,668

외부고객으로부터의수익	776,176	12,099,773	581,814	121,500	13,579,263

부문손익	471,198	1,723,206	180,256	86,458	2,461,118

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

부문손익 합계	1,514,906	2,461,118

본부관리원가와 임원보수	(1,683,231)	(1,257,543)

금융수익	326,961	461,767

금융비용	(947,789)	(635,971)

기타수익	2,157,276	134,760

기타비용	(72,884)	(90)

세전이익	1,295,239	1,164,041

(4) 부문자산 및 부채

① 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

마케팅	9,422,160	10,969,780

솔루션	4,965,304	4,724,946

총부문자산	14,387,464	15,694,726

미배분자산	158,310,310	146,983,170

총자산	172,697,774	162,677,896

② 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

마케팅	2,917,136	3,035,439

솔루션	314,771	300,061

총부문부채	3,231,907	3,335,500

미배분부채	69,570,862	61,700,226

총부채	72,802,769	65,035,726

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 현금및현금성자산, 기타채권, 기타자산, 고정자산 중 일부와 투자자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 기타채무, 기타부채 중 일부와 차입금 및 사채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	4,668,552	(1,289,391)	3,379,161	5,394,340	(1,360,688)	4,033,652

미수금	199,454	-	199,454	-	-	-

미수수익	159,973	(55,812)	104,161	134,970	-	134,970

대여금	3,190,045	(1,930,045)	1,260,000	1,732,500	-	1,732,500

임차보증금	10,000	-	10,000	10,000	-	10,000

기타보증금	500	-	500	-	-	-

소 계	8,228,524	(3,275,248)	4,953,276	7,271,810	(1,360,688)	5,911,122

장기매출채권및기타채권:

임차보증금	1,200,000	(144,109)	1,055,891	1,039,879	-	1,039,879

기타보증금	168,538	-	168,538	305,826	-	305,826

소 계	1,368,538	(144,109)	1,224,429	1,345,705	-	1,345,705

합 계	9,597,062	(3,419,357)	6,177,705	8,617,515	(1,360,688)	7,256,827

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	4.26%	25.42%	45.87%	78.42%	100.00%	27.62%

총장부금액	3,435,820	61,882	63,150	42,797	1,064,902	4,668,552

전체기간 기대신용손실	146,235	15,730	28,964	33,560	1,064,902	1,289,391

순장부금액	3,289,585	46,152	34,186	9,237	-	3,379,161

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	3.98%	20.70%	39.49%	84.77%	100.00%	25.22%

총장부금액	3,765,824	484,253	24,686	123,508	996,069	5,394,340

전체기간 기대신용손실	149,947	100,229	9,748	104,695	996,069	1,360,688

순장부금액	3,615,877	384,024	14,938	18,813	-	4,033,652

2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	손상채권	합 계

기초금액	533,242	827,446	1,360,688

손실충당금의 재분류	-	(88)	(88)

손실충당금의 재측정	(71,210)	-	(71,210)

기말금액	462,032	827,358	1,289,390

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	손상채권	합 계

기초금액	313,519	821,825	1,135,344

손실충당금의 재분류	-	35,056	35,056

손실충당금의 재측정	219,723	-	219,723

회수	-	(14,328)	(14,328)

기타(주1)	-	(15,107)	(15,107)

기말금액	533,242	827,446	1,360,688

(주1) 사업양도로 인해 당사의 종속기업인 (주)메디잡리더스로 이전되었습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,567,035	2,645,948

채무증권	3,300,000	1,000,000	3,994,063	8,023,658

수익증권	-	-	11,655,255	11,057,361

합 계	3,300,000	1,000,000	18,216,353	21,726,967

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,567,035	2,645,948

채무증권	7,300,000	5,000,000	3,994,064	8,023,659

수익증권	3,496,869	3,536,666	11,255,285	10,587,682

합 계	10,796,869	8,536,666	17,816,384	21,257,289

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	178	37,387

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	156,058	91,128

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(41,205)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(86,380)	(225,092)

합 계	28,651	(96,577)

7. 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

전환사채 콜옵션(주1)	-	-	352,583	-

전환사채 풋옵션(주1)	-	966,535	-	1,031,043

합 계	-	966,535	352,583	1,031,043

(주1) 전기 중 금융감독원의 감독지침에 따라 당사가 발행한 전환사채의 회계처리기준을 전진적용 하였으며, 전환사채와는 분리된 내재파생상품으로 전기말 현재 공정가치로 평가되었습니다.
(주2) 당사는 파생금융상품의 공정가치 변동에 대해 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

이디비㈜	소프트웨어제작및공급	대한민국	51.0%	9,180,000	7,606,839	51.0%	9,180,000	7,606,839

㈜굿닥(주1)	소프트웨어제작및공급	대한민국	86.3%	18,908,792	7,981,307	83.3%	17,274,552	6,843,898

㈜바비톡	소프트웨어제작및공급	대한민국	100.0%	10,379,218	10,379,218	100.0%	10,379,218	10,379,218

㈜나인커뮤니케이션	온라인광고대행 및 의료기기유통	대한민국	100.0%	1,026,402	-	100.0%	1,026,402	-

EUNOGO PTE. LTD(주2).	화장품 도소매	싱가포르	-	-	-	52.9%	1,753,869	136,419

㈜공간소프트(주1)	소프트웨어제작및공급	대한민국	100.0%	4,432,933	3,433,333	33.3%	999,600	-

㈜메디잡리더스	간호조무사 교육 및 학원 외	대한민국	100.0%	8,213,254	8,213,254	100.0%	8,213,254	8,213,254

합 계	52,140,599	37,613,951	48,826,895	33,179,628

(주1) (주)굿닥의 구주 지분 인수로 인한 지분율 증가입니다.
(주2) EUNOGO PTE. LTD는 지분 매각으로 인한 지분율 변동입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타(주1)	기 말

이디비㈜	7,606,839	-	-	-	-	7,606,839

㈜굿닥	6,843,898	1,634,240	-	-	(496,831)	7,981,307

㈜바비톡	10,379,218	-	-	-	-	10,379,218

㈜나인커뮤니케이션	-	-	-	-	-	-

EUNOGO PTE. LTD.	136,419	-	(136,419)	-	-	-

㈜공간소프트	-	3,433,333	-	-	-	3,433,333

㈜메디잡리더스	8,213,254	-	-	-	-	8,213,254

합 계	33,179,628	5,067,573	(136,419)	-	(496,831)	37,613,951

(주1) ㈜굿닥은 주식보상비용 환입으로 인한 변동금액입니다.

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타(주1)	기 말

이디비㈜	7,753,000	-	-	(146,161)	-	7,606,839

㈜굿닥	8,277,740	8,499,978	-	(10,430,653)	496,833	6,843,898

㈜바비톡	10,379,218	-	-	-	-	10,379,218

㈜나인커뮤니케이션	-	-	-	-	-	-

㈜어피어	-	-	-	-	-	-

EUNOGO PTE. LTD.	136,419	-	-	-	-	136,419

㈜공간소프트	-	-	-	-	-	-

㈜메디잡리더스	2,300,000	5,913,254	-	-	-	8,213,254

합 계	28,846,377	14,413,232	-	(10,576,814)	496,833	33,179,628

(주1) ㈜굿닥은 주식보상비용으로 인한 변동금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

이디비㈜	13,224,578	4,137,629	9,086,949	2,542,531	663,374	663,374

㈜굿닥	6,705,809	17,324,116	(10,618,307)	1,999,025	(2,357,952)	(2,357,952)

㈜바비톡	17,006,292	4,453,394	12,552,898	7,039,283	1,106,867	1,106,867

㈜나인커뮤니케이션	1,489,683	1,434,998	54,685	798,434	(4,731)	(4,731)

㈜공간소프트	2,934,877	1,026,190	1,908,687	537,156	(123,741)	(123,741)

㈜메디잡리더스	9,399,858	941,329	8,458,529	1,117,951	148,017	148,017

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

이디비㈜	10,540,367	2,116,792	8,423,575	9,319,030	1,699,583	1,699,583

㈜굿닥	8,970,381	16,733,904	(7,763,523)	7,883,551	(15,716,405)	(15,716,405)

㈜바비톡	16,212,882	4,229,798	11,983,084	23,101,797	(2,548,357)	(2,548,357)

㈜나인커뮤니케이션	1,552,950	1,493,534	59,416	2,331,089	32,133	32,133

㈜어피어	-	-	-	43,088	960,087	960,087

EUNOGO PTE. LTD.	398,439	55,386	343,053	438,970	(352,758)	(313,280)

㈜공간소프트	2,073,873	3,238,400	(1,164,527)	1,437,078	(863,192)	(863,192)

㈜메디잡리더스	9,469,872	1,159,360	8,310,512	3,515,318	(81,279)	(81,279)

9. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스	벤처투자 및 조합운영	대한민국	36.0%	4,000,000	4,000,000	36.0%	4,000,000	4,000,000

㈜어프로디	해외병원운영사업	대한민국	49.9%	763,118	-	49.9%	763,118	-

합 계	4,763,118	4,000,000	4,763,118	4,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

㈜데일리파트너스	4,000,000	-	-	4,000,000

㈜어프로디	-	-	-	-

합 계	4,000,000	-	-	4,000,000

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

㈜데일리파트너스	4,000,000	-	-	4,000,000

㈜어프로디	-	-	-	-

합 계	4,000,000	-	-	4,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	14,568,583	549,321	14,019,262	5,452,553	439,619	(595,350)

㈜어프로디	179,534	2,068,765	(1,889,231)	-	(779)	(779)

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	14,316,276	593,053	13,723,223	5,452,553	439,619	(595,350)

㈜어프로디	184,032	2,035,804	(1,851,772)	-	(2,295,939)	(2,148,335)

10. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	38,942	-	-	(2,385)	36,557

비품	130,737	37,727	(71)	(15,276)	153,117

시설장치	960,940	51,685	-	(95,795)	916,830

사용권자산	2,991,447	-	(218,437)	(292,248)	2,480,762

합 계	4,122,066	89,412	(218,508)	(405,704)	3,587,266

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	기 말

토지(주1)	48,100,859	-	-	-	(48,100,859)	-

건물(주1)	3,271,055	-	-	(66,330)	(3,204,725)	-

차량운반구	-	47,683	-	(8,741)	-	38,942

비품(주2)	155,124	57,904	(10,981)	(60,797)	(10,513)	130,737

시설장치(주3)	1,070,140	1,115,086	(971,189)	(241,095)	(12,002)	960,940

사용권자산(주2)	333,097	3,539,995	-	(851,353)	(30,292)	2,991,447

합 계	52,930,275	4,760,668	(982,170)	(1,228,316)	(51,358,391)	4,122,066

(주1) 토지 및 건물의 기타 변동은 사용목적 변경으로 인한 투자부동산에서의 계정대체 및 유형자산매매계약으로 인한 매각예정자산으로의 계정대체입니다.
(주2) 비품 및 사용권자산의 기타 변동은 사업양도로 인한 변동금액으로 당사의 종속기업인(주)메디잡리더스로 이전되었습니다..
(주3) 시설장치의 기타 변동은 폐기로 인한 변동금액입니다.

11. 리스(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	기 말

건물	2,716,859	-	-	(271,686)	-	2,445,173

차량운반구	274,588	-	(218,437)	(20,562)	-	35,589

합 계	2,991,447	-	(218,437)	(292,248)	-	2,480,762

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주2)	기 말

건물(주1)	-	3,441,354	-	(724,495)	-	2,716,859

차량운반구	333,097	98,641	-	(126,858)	(30,292)	274,588

합 계	333,097	3,539,995	-	(851,353)	(30,292)	2,991,447

(주1) 당사는 건물의 임차계약 종료 시 소요될 것으로 추정되는 복구원가의 현재가치를 고려한 금액 166,196천원을 복구충당부채 및 사용권자산의 취득원가로 계상하였습니다.
(주2) 전기 중 사업양도로 인해 당사의 종속기업인 (주)메디잡리더스로 이전되었습니다.

(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 - 리스부채당분기 및 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 타	기 말

리스부채	2,826,883	-	(224,756)	32,971	(291,513)	-	2,343,585

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	338,855	3,108,678	-	125,900	(715,790)	(30,760)	2,826,883

(주1) 전기 중 사업양도로 인해 당사의 종속기업인 (주)메디잡리더스로 이전되었습니다.

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비	292,248	31,605

리스부채의 이자비용	32,971	5,252

리스료-소액 기초자산 리스	8,819	4,267

합 계	334,038	41,124

12. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기 타	기말금액

영업권	3,530,000	-	-	-	-	-	3,530,000

개발비	-	-	-	-	-	-	-

상표권	1,153	-	-	(136)	-	-	1,017

소프트웨어	180,430	-	-	(21,865)	-	-	158,565

회원권	4,577,278	-	-	-	-	-	4,577,278

기타무형자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	8,288,861	-	-	(22,001)	-	-	8,266,860

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기타(주1)	기말금액

영업권	7,219,328	-	-	-	-	(3,689,328)	3,530,000

개발비	204,285	-	-	(34,527)	(169,758)	-	-

상표권	1,696	-	-	(543)	-	-	1,153

소프트웨어	277,932	-	-	(94,177)	-	(3,325)	180,430

회원권	4,577,278	-	-	-	-	-	4,577,278

기타무형자산	-	-	-	-	-	-	-

합 계	12,280,519	-	-	(129,247)	(169,758)	(3,692,653)	8,288,861

(주1) 전기 중 사업양도로 인해 당사의 종속기업인 (주)메디잡리더스로 이전되었습니다.

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,867,442	-	2,164,528	-

선급비용	75,778	-	106,847	-

합 계	2,943,220	-	2,271,375	-

14. 매각예정자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 변동내역은 없으며, 그 구성 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

토지(주1)	56,760,268	93,054,650	56,760,268

건물(주1)	4,205,066	2,258,277	3,890,503

합 계	60,965,334	95,312,927	60,650,771

(주1) 당사의 매각예정자산으로 분류된 토지 및 건물은 단기차입금 및 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 매각예정자산의 매각(예정)내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매각(예정)가액	처분관련손익	매각내용

토지/건물	95,000,000	34,349,229	역삼동 소재 부동산을 일괄 매매계약체결하여 23년 중 매각 예정

15. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	2,783,950	-	2,787,549	-

미지급비용	536,756	-	622,188	-

임대보증금	-	400,000	-	400,000

합 계	3,320,706	400,000	3,409,737	400,000

16. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	10,000,000	37,182,770	-	37,766,060

유동성장기차입금	2,333,160	-	2,333,160	-

전환사채	12,372,234	-	13,161,460	-

합 계	24,705,394	37,182,770	15,494,620	37,766,060

(2) 단기차입금전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 없으며, 당분기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	제 12(당) 기 분기

원화단기차입금(주1):

운용자금	하나은행	4.83%	10,000,000

합 계	10,000,000

(주1) 당사는 상기의 단기차입금과 관련하여 당사가 매각예정자산으로 계상하고 있는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석32 참조)

(3) 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	차입일	만기일	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

원화장기차입금(주1):

시설자금	기업은행	4.31%	2018.06.15	2027.06.15	9,915,930	10,499,220

시설자금	산업은행	2.91%	2021.05.25	2029.05.25	29,600,000	29,600,000

차감 : 유동성 대체	(2,333,160)	(2,333,160)

차 감 계	37,182,770	37,766,060

(주1) 당사는 상기의 장기차입금과 관련하여 당사가 매각예정자산으로 계상하고 있는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석32 참조)

(4) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

제4회무보증사모전환사채	2021.03.15	2024.03.15	0.00%	10,990,000	10,100,000

제5회무보증사모전환사채	2021.01.07	2024.01.07	0.00%	1,370,000	3,150,000

사채할인발행차금	(21,369)	(29,441)

상환할증금	374,520	401,488

전환권조정	(340,917)	(460,587)

유동성 대체	(12,372,234)	(13,161,460)

차 감 계	-	-

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행대상자	엔에이치투자증권 주식회사 외 8인	미래에셋대우 주식회사 외 2인

액면금액	11,000,000천원	20,000,000천원

발행가액	11,000,000천원	20,000,000천원

표면이자율	액면이자 연 0.00%	액면이자 연 0.00%

보장수익률	사채 만기직전일까지 연복리 1.00%	사채 만기직전일까지 연복리 1.00%

이자지급기일	-	-

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 103.0454%에 당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 1,143,531주(액면가액 500원)	기명식 보통주 517,156주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지	사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지

전환가격	8,054원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	6,091원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 부터 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함.	사채권자는 사채발행일로부터 1년 8개월이 되는 날 부터 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함.

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 3월 15일)부터 2년에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 40%이내 범위에서사채의 매도를 청구할 권리 보유	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 1월 7일)부터 1년 8개월에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 50%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 권리 보유

(주1) 당분기 중 전환권 행사로 인해 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 1,254,035주에서 1,143,531주로 조정되었습니다.

3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사가능기간

제4회무보증사모전환사채	1,143,531	-	1,143,531	8,054	2022.03.15 ~ 2024.02.15

제5회무보증사모전환사채	517,156	-	517,156	6,091	2022.01.07 ~ 2023.12.07

4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.5) 전환사채 발행으로 수령한 순 수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품(콜옵션, 풋옵션)으로 구분 계상되었으며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소의 정의를 충족하여 자본(전환권대가)으로 분류되었습니다.

17. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 321,919천원(전분기: 176,294천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 기여금 중 미지급된금액은 없습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,524,714	-	3,679,425	-

예수금	36,512	-	141,033	-

부가세예수금	139,171	-	105,760	-

합 계	3,700,397	-	3,926,218	-

19. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

복구충당부채	174,328	172,110

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	172,110	2,218	-	174,328

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	-	172,110	-	172,110

20. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	18,325,900주	18,215,398주

액면가액	500원	500원

자본금(주1)	9,260,733	9,205,482

(주1) 당사는 자기주식 195,566주를 이익소각 하여 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	17,236,032	8,715,799	75,081,690	83,797,489

전환권행사	970,566	485,283	8,438,895	8,924,178

주식선택권 행사	8,800	4,400	53,843	58,243

전기말	18,215,398	9,205,482	83,574,428	92,779,910

전환권행사	110,502	55,251	1,009,065	1,064,316

당분기말	18,325,900	9,260,733	84,583,493	93,844,226

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

전환권대가	2,351,180	2,457,901

주식선택권	2,295,014	2,295,014

자기주식	(113,627)	(113,627)

기타자본	999,094	999,094

합 계	5,531,661	5,638,382

21. 이익잉여금(결손금)과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

기초금액	(776,122)	18,299,060

분기순이익(손실)	1,295,239	(18,429,134)

회계정책의 변경	-	(646,048)

기말금액	519,117	(776,122)

(2) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

22. 영업수익

당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

용역의 제공으로 인한 수익	9,550,659	13,457,763

임대수익	92,400	121,500

합 계	9,643,059	13,579,263

23. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

급여	1,623,773	1,786,643

퇴직급여	321,919	176,294

복리후생비	164,180	276,941

여비교통비	18,915	17,583

접대비	65,544	87,142

통신비	9,504	9,497

수도광열비	21	2,208

전력비	11,609	17,547

세금과공과금	117,502	16,620

감가상각비	405,704	121,705

지급임차료	8,819	4,267

보험료	3,347	4,548

차량유지비	5,696	7,629

운반비	1,973	1,565

교육훈련비	1,415	-

도서인쇄비	759	218

소모품비	25,306	13,102

지급수수료	7,017,650	9,362,908

외주용역비	19,200	20,004

광고선전비	8,447	14,833

건물관리비	29,397	42,301

대손상각비	(71,297)	72,137

주식보상비용	-	286,877

무형자산상각비	22,001	33,118

합 계	9,811,384	12,375,687

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

이자수익	170,715	250,175

외환차익	10	83,077

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	156,058	91,128

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	178	37,387

합 계	326,961	461,767

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

이자비용:

차입금이자	327,770	142,041

전환사채이자	103,878	263,542

리스부채이자	32,971	5,252

기타이자	2,218	-

소 계	466,837	410,835

외환차손	784	44

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	86,380	225,092

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	41,205	-

파생금융상품처분손실	352,583	-

합 계	947,789	635,971

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

기타의대손충당금환입	2,150,033	133,978

잡이익	7,243	782

합 계	2,157,276	134,760

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

종속기업처분손실	71,845	-

잡손실	1,039	90

합 계	72,884	90

26. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

보통주귀속분기순이익	1,295,239,380	768,828,780

가중평균유통보통주식수	18,263,588	17,529,015

기본주당이익	71	44

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2023.01.01	18,201,177	27	491,431,779	5,460,353

전환권 행사	2023.01.27	18,226,009	7	127,582,063	1,417,578

전환권 행사	2023.02.03	18,274,431	20	365,488,620	4,060,985

전환권 행사	2023.02.23	18,311,679	36	659,220,444	7,324,672

가중평균유통보통주식수	18,263,588

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

보통주귀속분기순이익	1,384,942,726	813,829,042

가중평균유통보통주식수	19,767,845	18,841,878

희석주당이익	70	43

2) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주귀속분기순이익은 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 분기순이익	1,295,239,380	768,828,780

조정 :

전환사채 4회차	44,851,673	45,000,262

전환사채 5회차	44,851,673	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 분기순이익	1,384,942,726	813,829,042

3) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,263,588	17,529,015

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

주식선택권 2차	-	2,716

전환사채 4회차	987,101	1,310,147

전환사채 5회차	517,156	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	19,767,845	18,841,878

4) 당분기 중 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	행사가격

주식선택권 2차	2022.10.28 ~ 2025.10.27	517,080	8,720

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	24,944,126	-	24,944,126	10,778,330	-	10,778,330

금융상품	-	177,153	177,153	-	415,128	415,128

매출채권및기타채권	4,953,276	1,224,429	6,177,705	5,911,122	1,345,705	7,256,827

지분증권	-	2,645,948	2,645,948	-	2,645,948	2,645,948

채무증권	1,000,000	8,023,658	9,023,658	5,000,000	8,023,659	13,023,659

수익증권	-	11,057,361	11,057,361	3,536,666	10,587,682	14,124,348

파생금융상품자산	-	-	-	352,583	-	352,583

합 계	30,897,402	23,128,549	54,025,951	25,578,701	23,018,122	48,596,823

금융부채:

매입채무및기타채무	3,320,706	400,000	3,720,706	3,409,737	400,000	3,809,737

차입금 등	24,705,394	37,182,770	61,888,164	15,494,620	37,766,060	53,260,680

리스부채	1,080,798	1,262,787	2,343,585	1,191,846	1,635,037	2,826,883

파생금융상품부채	966,535	-	966,535	1,031,043	-	1,031,043

합 계	30,073,433	38,845,557	68,918,990	21,127,246	39,801,097	60,928,343

당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	135,216	35,499	-	-	170,715

외환차익	10	-	-	-	10

금융상품평가이익	-	156,058	-	-	156,058

금융상품처분이익	-	178	-	-	178

합 계	135,226	191,735	-	-	326,961

금융비용:

이자비용	-	-	466,837	-	466,837

외환차손	-	-	784	-	784

금융상품평가손실	-	86,380	-	-	86,380

금융상품처분손실	-	41,205	-	-	41,205

파생금융상품처분손실	-	-	-	352,583	352,583

합 계	-	127,585	467,621	352,583	947,789

② 제 11(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	250,175	-	-	-	250,175

외환차익	83,077	-	-	-	83,077

금융상품평가이익	-	91,128	-	-	91,128

금융상품처분이익	-	37,387	-	-	37,387

합 계	333,252	128,515	-	-	461,767

금융비용:

이자비용	-	-	410,835	-	410,835

외환차손	-	-	44	-	44

금융상품평가손실	-	-	-	225,092	225,092

합 계	-	-	410,879	225,092	635,971

(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분 됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	24,944,126	24,944,126	10,778,330	10,778,330

장기금융상품	177,153	177,153	415,128	415,128

매출채권및기타채권	6,177,705	6,177,705	7,256,827	7,256,827

당기손익-공정가치측정금융자산	22,726,967	22,726,967	29,793,955	29,793,955

파생금융상품자산	-	-	352,583	352,583

합 계	54,025,951	54,025,951	48,596,823	48,596,823

금융부채:

매입채무및기타채무	3,720,706	3,720,706	3,809,737	3,809,737

차입금 등	61,888,164	61,888,164	53,260,680	53,260,680

리스부채	2,343,585	2,343,585	2,826,883	2,826,883

파생금융상품부채	966,535	966,535	1,031,043	1,031,043

합 계	68,918,990	68,918,990	60,928,343	60,928,343

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	2,645,948	2,645,948

채무증권	-	-	9,023,659	9,023,659

수익증권	-	11,057,360	-	11,057,360

당기손익-공정가치측정금융부채

파생금융상품부채	-	-	966,535	966,535

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준간 이동	기 타(주1)	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	2,645,948	-	-	-	-	-	2,645,948

채무증권	13,023,659	(41,205)	-	(3,958,795)	-	-	9,023,659

파생금융상품자산	352,583	(352,583)	-	-	-	-	-

파생금융상품

파생금융상품부채	1,031,043	-	-	-	-	(64,508)	966,535

(주1) 당분기 중 당사의 전환사채에 대한 전환권행사로 인한 변동금액입니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	과 목	장부금액	공정가치	가치평가방법	투입변수

수준 2	수익증권	11,057,361	11,057,361	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준 3	비상장주식	2,645,948	2,645,948	DCF모형	할인율 등

수준 3	채무증권	9,023,659	9,023,659	DCF모형, TF모형 등	할인율 등

수준 3	파생금융상품부채	966,535	966,535	TF모형	국고채의 선도이자율 등

29. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량	517,080주

행사수량	-

미행사수량	517,080주

행사가격	8,720원

부여일	2020년 10월 28일

부여일 주가	8,170원

만기일	2025년 10월 27일

가득조건	2년간 근무용역 제공

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	내 용

총 부여 주식선택권	517,080

주식선택권의 행사	-

잔여 주식선택권	517,080

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격(단위: 원)	8,170원

행사가격(단위: 원)	8,720원

기대변동성	66.72%

옵션만기	5년

배당수익률	-

무위험이자율	0.45% ~ 1.78%

30. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스

종속기업	㈜굿닥, ㈜바비톡, 이디비㈜, ㈜나인커뮤니케이션, ㈜공간소프트, ㈜메디잡리더스,병원과컴퓨터㈜(주1), ㈜엠디아이티(주1)

관계기업및공동기업	㈜데일리파트너스, ㈜어프로디, ㈜네오굿케어(주1)

기타특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY, ㈜앱솔브랩, ㈜원익 등 원익기업집단계열회사(주2)

(주1) 당사의 종속기업인 ㈜굿닥의 종속기업 및 공동기업입니다.
(주2) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수 익	비 용

매 출	이자수익	지급수수료

종속기업	㈜굿닥	220,342	-	195,765

㈜바비톡	20,213	-	-

㈜나인커뮤니케이션	519	208	-

㈜공간소프트	-	17,934	-

㈜메디잡리더스	-	-	1,665

병원과컴퓨터㈜	15,000	-	-

합 계	256,074	18,142	197,430

② 제 11(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수 익	비 용

매출	이자수익	기타수익	광고선전비	지급수수료

연결실체에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속기업	㈜시티랩스	-	-	-	-	30,000

㈜서치파이	-	-	-	-	1,567

㈜유니파이	-	-	-	-	3,936

종속기업	㈜굿닥	610,410	88,156	-	-	1,032,574

㈜바비톡	416,481	-	-	-	-

㈜나인커뮤니케이션	483	2,401	-	561	-

㈜메디잡리더스	9,000	-	-	-	-

병원과컴퓨터㈜	3,000	-	-	-	-

㈜공간소프트	-	12,666	-	-	-

㈜우노뷰티	-	3,403	-	-	-

㈜어프로디	-	176	133,978	-	-

합 계	1,039,374	106,802	133,978	561	1,068,077

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수수익	선급금	미지급금	선수금	임대보증금

종속기업	㈜굿닥	60,353	-	-	40,937	-	300,000

㈜바비톡	10,450	-	-	-	-	-

㈜나인커뮤니케이션	28,600	18,715	-	-	-	-

㈜메디잡리더스	-	-	-	414	2,053	-

병원과컴퓨터㈜	5,500	-	-	-	-	100,000

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	-	37,097	-	-	-	-

기타 특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	-	-	46,560	-	-	-

합 계	104,903	55,812	46,560	41,351	2,053	400,000

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수수익	선급금	선급비용	미지급금	선수금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속기업	㈜서치파이(주1)	-	-	150,092	-	448	-	-

㈜유니파이	-	-	-	5,200	-	-	-

종속기업	㈜굿닥	255,971	-	-	-	-	-	300,000

㈜바비톡	3,740	-	-	-	-	-	-

㈜나인커뮤니케이션(주2)	28,600	19,887	-	-	-	-	-

㈜메디잡리더스	-	-	-	-	789	1,956	-

㈜공간소프트(주3)	-	48,861	-	-	-	-	-

병원과컴퓨터㈜	5,500	-	-	-	-	-	100,000

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디(주4)	-	37,097	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	GENIUS INNOVATIONJOINT STOCK COMPANY	-	-	46,560	-	-	-	-

합 계	293,811	105,845	196,652	5,200	1,237	1,956	400,000

(주1) 당사는 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속기업인 ㈜서치파이에 대한 선급금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 이로 인하여 전기 중 150,092천원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다.
(주2) 당사는 종속기업인 ㈜나인커뮤니케이션의 매출채권 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 이로 인하여 전기 중 48,487천원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다.
(주3) 당사는 종속기업인 ㈜공간소프트에 대한 단기대여금 및 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 이로 인하여 전기 중 2,148,861천원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다.
(주4) 당사는 관계기업 및 공동기업인 ㈜어프로디에 대한 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 이로 인하여 전기 중 4,331천원의 기타의대손상각비 및 9,024천원의 기타의대손충당금환입을 인식하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타	기 말

종속기업	㈜나인커뮤니케이션	단기대여금	930,000	-	-	-	930,000

㈜공간소프트	단기대여금	2,100,000	100,000	(2,200,000)	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	단기대여금	1,000,045	-	-	-	1,000,045

합 계	4,030,045	100,000	(2,200,000)	-	1,930,045

② 제 11(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

종속기업	㈜어피어	단기대여금	1,000,000	-	-	(1,000,000)	-

㈜나인커뮤니케이션	단기대여금	200,000	830,000	(100,000)	-	930,000

㈜공간소프트	단기대여금	1,000,000	1,100,000	-	-	2,100,000

㈜바비톡	단기대여금	300,000	-	(300,000)	-	-

㈜굿닥	단기대여금	7,000,000	1,000,000	(8,000,000)	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	단기대여금	880,000	345,000	(224,955)	-	1,000,045

합 계	10,380,000	3,275,000	(8,624,955)	(1,000,000)	4,030,045

(주1) 당사는 종속기업인 ㈜어피어의 청산으로 인해 기존까지 인식한 대손충당금 및대여금을 제각하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액과 손상차손이 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	대여금 잔액	당기손상인식액	당기손상환입액	손상차손누계액

종속기업	㈜나인커뮤니케이션	930,000	-	-	930,000

㈜공간소프트	-	-	(2,100,000)	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	1,000,045	-	-	1,000,045

합 계	1,930,045	-	(2,100,000)	1,930,045

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(7) 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없으며, 당분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	거래구분	거래내역	계정과목	금 액

종속기업	이디비㈜	지분인수	㈜굿닥 주식	종속기업투자주식	1,634,240

종속기업	이디비㈜	지분인수	㈜공간소프트 주식	종속기업투자주식	98,334

기타 특수관계자	임직원 등	지분인수	㈜공간소프트 주식	종속기업투자주식	81,667

합 계	1,814,241

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(9) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공받은자	보증내용	금액	지급보증처

종속기업	㈜공간소프트	차입금에 대한 지급보증	498,000	IBK기업은행

(10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

단기종업원급여	74,132	114,750

퇴직급여	89,947	17,125

합 계	164,079	131,875

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기 분기

금융기관 차입금의 유동성 대체	583,290	583,290

전환권의 행사	(893,104)	(4,951,474)

전환사채의 유동성 대체	-	10,997,510

사용권자산 및 리스부채 제거	(224,756)	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	이자비용	기 말

차입금	40,099,220	9,416,710	-	-	49,515,930

전환사채	13,161,460	-	(893,104)	103,878	12,372,234

리스부채	2,826,883	(291,513)	(224,756)	32,971	2,343,585

재무활동으로부터의 총부채	56,087,563	9,125,197	(1,117,860)	136,849	64,231,749

② 제 11(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	이자비용	기 말

차입금	42,832,380	(583,290)	-	-	42,249,090

전환사채	30,625,969	-	(4,951,474)	263,542	25,938,037

리스부채	338,855	(36,180)	-	5,252	307,927

재무활동으로부터의 총부채	73,797,204	(619,470)	(4,951,474)	268,794	68,495,054

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	14,000,000	9,915,930	14,000,000	10,499,220

시설자금대출	산업은행	30,000,000	29,600,000	30,000,000	29,600,000

운용자금대출	하나은행	10,000,000	10,000,000	-	-

합 계	54,000,000	49,515,930	44,000,000	40,099,220

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공받은자	보증/담보내용	제 12(당) 기 분기	제 11(전) 기

서울보증보험	매출처 등	계약이행 및 하자보증 등	290,000	340,000

㈜메타체인(주1)	㈜하루엔터테인먼트	㈜하루엔터테인먼트 발행주식	-	4,000,000

(주1) 당사는 당분기 중 ㈜메타체인이 발행한 전환사채를 처분하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물(주1)	60,650,771	기업은행	9,915,930	12,000,000

산업은행	29,600,000	36,000,000

하나은행	10,000,000	12,000,000

합 계	60,650,771	-	49,515,930	60,000,000

(주1) 담보제공 된 토지 및 건물은 매각예정자산으로 분류되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

33. 보고기간 후 사건

(1) 종속기업의 유상증자당사는 2023년 3월 31일 이사회 결의에 따라 종속기업인 (주)굿닥의 주주배정 유상증자에 참여하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	청약일	인수할 주식의 수	총 인수가액

(주)굿닥 보통주	2023년 4월 7일	146,858	10,000,002

(2) 전환사채의 상환당사는 기발행한 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면총액 20,000,000천원 중 810,000천원에 대하여 2023년 4월 17일 사채권자의 조기상환청구권 행사에 따라 사채권을 취득하였습니다.