케어랩스 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 12 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	102,634,459,315	103,620,843,094

현금및현금성자산	32,267,709,621	23,747,418,872

단기금융상품	2,000,000,000	1,036,760,730

매출채권및기타채권	6,716,338,886	5,692,881,129

당기손익-공정가치측정금융자산	3,547,398,171	6,475,644,436

유동재고자산	83,869,876	19,507,577

당기법인세자산	20,201,495	239,070,978

기타유동자산	5,963,811,239	5,734,407,061

매각예정유동자산	52,035,130,027	60,675,152,311

비유동자산	60,771,926,766	58,580,109,470

장기금융상품	99,622,164	303,514,558

매출채권및기타채권	1,981,108,310	1,753,257,839

당기손익-공정가치측정금융자산	19,429,166,906	23,161,933,487

관계기업및공동기업투자	4,407,334,324	5,067,319,933

유형자산	17,216,177,139	9,295,071,610

무형자산	17,305,508,265	18,666,002,385

이연법인세자산	333,009,658	333,009,658

자산총계	163,406,386,081	162,200,952,564

부채

유동부채	67,882,747,043	36,383,776,069

매입채무및기타채무	6,452,836,673	7,527,584,853

차입금	19,333,160,000	17,348,160,000

전환사채	902,191,537

상환전환우선주부채	8,313,790,014

파생금융상품부채	8,692,605,764	11,177,933

당기법인세부채	880,440,894	118,413,673

유동성리스부채	1,340,857,067	1,456,210,780

유동충당부채	32,799,115	44,105,052

기타 유동부채	22,836,257,516	8,975,932,241

비유동부채	28,859,602,275	50,751,147,892

매입채무및기타채무	6,035,068	38,104,160

차입금	26,583,030,000	32,832,900,000

상환전환우선주부채	7,751,163,768

파생금융상품부채	8,692,605,764

리스부채	1,644,240,478	809,966,985

비유동충당부채	231,369,049	180,980,892

이연법인세부채	394,927,680	445,426,323

부채총계	96,742,349,318	87,134,923,961

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	60,147,106,348	68,531,506,169

자본금	9,804,883,000	9,804,883,000

주식발행초과금	94,413,495,370	94,413,495,370

기타자본항목	954,924,935	830,281,094

이익잉여금(결손금)	(45,026,196,957)	(36,517,153,295)

비지배지분	6,516,930,415	6,534,522,434

자본총계	66,664,036,763	75,066,028,603

부채및자본총계	163,406,386,081	162,200,952,564

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	19,424,766,016	61,166,509,319	18,627,052,543	61,694,009,990

영업비용	20,170,834,671	62,353,501,083	23,485,903,686	70,156,051,092

영업이익(손실)	(746,068,655)	(1,186,991,764)	(4,858,851,143)	(8,462,041,102)

금융수익	180,713,139	1,190,283,763	299,912,315	1,001,722,177

금융비용	861,801,150	3,206,730,182	816,575,375	2,854,444,092

지분법손익	(148,367,770)	(659,985,609)	143,067,982	350,284,397

관계기업 및 공동기업관련손익	340,168	340,168

기타수익	18,711,122	208,157,789	295,883,085	448,941,189

기타비용	936,851,198	3,818,066,155	760,739,126	822,297,064

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,493,664,512)	(7,473,332,158)	(5,696,962,094)	(10,337,494,327)

법인세비용(수익)	397,177,794	495,419,073	849,562,186	1,442,886,830

분기순이익(손실)	(2,890,842,306)	(7,968,751,231)	(6,546,524,280)	(11,780,381,157)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(3,008,568,731)	(8,509,043,662)	(6,711,362,978)	(12,354,833,618)

비지배지분	117,726,425	540,292,431	164,838,698	574,452,461

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

총 포괄손익	(2,890,842,306)	(7,968,751,231)	(6,546,524,280)	(11,780,381,157)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(3,008,568,731)	(8,509,043,662)	(6,711,362,978)	(12,354,833,618)

비지배지분	117,726,425	540,292,431	164,838,698	574,452,461

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(155)	(439)	(346)	(656)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(155)	(439)	(346)	(656)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

분기순이익(손실)	(12,354,833,618)	(12,354,833,618)	574,452,461	(11,780,381,157)

전환사채의 전환권행사	599,401,000	10,975,637,732	(2,281,590,242)	9,293,448,490	9,293,448,490

전환사채의 상환	(88,526,946)	(88,526,946)	(88,526,946)

주식보상비용	(925,943,351)	(925,943,351)

종속기업의 유상증자	(3,044,000)	(3,044,000)	(3,044,000)

종속기업 소유지분의 변동	(1,026,924,513)	(1,026,924,513)	891,925,013	(134,999,500)

종속기업의 처분	19,517,659	19,517,659	(87,238,499)	(67,720,840)

종속기업 배당금의 지급

2023.09.30 (기말자본)	9,804,883,000	94,550,066,105	398,805,046	(24,306,432,750)	80,447,321,401	7,422,525,271	87,869,846,672

2024.01.01 (기초자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	830,281,094	(36,517,153,295)	68,531,506,169	6,534,522,434	75,066,028,603

분기순이익(손실)	(8,509,043,662)	(8,509,043,662)	540,292,431	(7,968,751,231)

전환사채의 전환권행사

전환사채의 상환	(2,898,161)	(2,898,161)	(2,898,161)

주식보상비용	15,657,552	15,657,552

종속기업의 유상증자

종속기업 소유지분의 변동	127,542,002	127,542,002	(83,542,002)	44,000,000

종속기업의 처분

종속기업 배당금의 지급	(490,000,000)	(490,000,000)

2024.09.30 (기말자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	954,924,935	(45,026,196,957)	60,147,106,348	6,516,930,415	66,664,036,763

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	11,693,249,245	(11,061,638,276)

분기순이익(손실)	(7,968,751,231)	(11,780,381,157)

손익항목의 조정	9,361,094,645	5,297,690,584

대손상각비 조정	(102,190,398)	80,128,880

감가상각비에 대한 조정	2,487,778,198	2,774,942,663

무형자산상각비에 대한 조정	392,017,570	524,934,088

유형자산처분손실 조정	299,076,708	104,806,234

유형자산폐기손실 조정	557,471,846

무형자산손상차손 조정	2,616,785,233

무형자산처분손실 조정	14,080,000

종속기업처분손실	53,517,105

지분법손실 조정	659,985,609	87,845,406

주식보상비용(환입) 조정	15,657,552	(925,943,351)

이자비용 조정	2,365,650,907	2,204,746,429

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	197,198,259	243,667,234

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	601,872,009	41,205,479

장기금융상품처분손실	39,523,919

파생금융상품처분손실	352,583,131

법인세비용 조정	495,419,073	1,442,886,830

마일리지충당부채전입액	23,000,000

잡손실 조정	1,138,089

유형자산처분이익 조정	(3,000)	(86,007,349)

관계기업및공동기업처분이익	(340,168)

지분법이익 조정	(438,129,803)

이자수익에 대한 조정	(651,465,086)	(535,000,177)

외화환산이익 조정	(29)

채무면제이익	(18,148)

사채상환이익	(4,658,087)	(164,941,300)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(71,784,165)	(137,567,157)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(451,464,551)	(161,798,494)

파생금융상품처분이익	(8,891,538)

잡이익 조정	(92,103,502)	(186,826,919)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	10,993,487,039	(3,077,097,564)

매출채권의 감소(증가)	1,860,005,406	(464,663,356)

미수금의 감소(증가)	(1,410,930,453)	23,526,549

재고자산의 감소(증가)	(60,217,799)	113,001,681

선급금의 감소(증가)	(505,462,458)	(1,783,568,079)

선급비용의 감소 (증가)	270,330,996	38,840,104

부가세대급금의 감소(증가)	(39,425,955)

매입채무의 증가(감소)	(147,361,082)	16,445,350

미지급금의 증가(감소)	(2,422,233,732)	(555,333,237)

미지급비용의 증가(감소)	(151,251,810)	(76,767,238)

선수금의 증가(감소)	13,865,313,376	91,383,418

예수금의 증가(감소)	(127,988,122)	(174,091,850)

부가세예수금의 증가(감소)	(12,291,328)	(305,870,906)

임대보증금의 증가(감소)	(125,000,000)

이자수취	545,841,934	512,908,277

이자지급(영업)	(1,666,378,940)	(1,499,446,547)

법인세지급액	427,955,798	(515,311,869)

투자활동현금흐름	3,895,768,037	5,144,571,242

단기금융상품의 취득	(2,000,000,000)	(1,036,760,730)

단기금융상품의 감소	1,036,760,730	3,000,000,000

장기금융상품의 취득	(21,014,532)	(37,268,514)

장기금융상품의 감소	185,662,105	246,981,000

단기대여금의 증가	(1,000,000,000)	(20,000,000)

단기대여금의 감소	1,417,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,800,000,000)	(8,229,740,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	7,684,295,934	10,551,420,091

관계기업및공동기업투자의 증가	132,000,000

관계기업및공동기업투자의 감소	340,168

차량운반구의 취득	(35,294,012)	(22,138,848)

차량운반구의 처분	34,708,778	50,946,941

비품의 취득	(343,855,772)	(1,050,638,180)

비품의 처분	12,538,885	687,543,871

시설장치의 취득	(171,360,000)	(487,635,000)

시설장치의 처분	2,000,000	5,500,000

상표권의 취득	60,813,960

회원권의 처분	640,000,000

소프트웨어의 취득	(113,000,000)

임차보증금의 증가	(380,886,000)	(28,600,000)

임차보증금의 감소	626,040,000	250,000,000

기타보증금의 증가	810,000	6,878,000

기타보증금의 감소	74,487,000	320,617,000

종속기업 처분으로 인한 현금 순유출	(87,733,740)

사업결합으로 인한 순현금흐름	(473,691,119)	(246,884,817)

재무활동현금흐름	(7,068,726,533)	7,430,155,966

차입금의 증가	12,073,500,000

차입금의 감소	(4,348,870,000)	(1,820,270,000)

주식선택권의 행사	44,000,000

종속기업 유상증자	(3,044,000)

종속기업의 지분변동	(134,999,500)

전환사채의 감소	(906,460,280)	(1,236,806,750)

리스부채의 감소	(1,367,396,253)	(1,448,223,784)

배당금의 지급	(490,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	8,520,290,749	1,513,088,932

기초현금및현금성자산	23,747,418,872	26,529,123,660

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	29

분기말 현금및현금성자산	32,267,709,621	28,042,212,621