케어랩스 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
제 10 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	103,620,843,094	111,726,874,059	77,812,040,077

현금및현금성자산	23,747,418,872	26,529,123,660	39,880,305,668

단기금융상품	1,036,760,730	3,000,000,000	2,519,867,421

매출채권및기타채권	5,692,881,129	7,445,177,192	8,323,047,383

당기손익-공정가치측정금융자산	6,475,644,436	8,536,666,361	23,881,925,023

파생금융상품자산	352,583,131

유동재고자산	19,507,577	404,272,983	1,181,295,866

당기법인세자산	239,070,978	1,022,378,170	118,340

기타유동자산	5,734,407,061	3,785,901,191	2,025,480,376

매각예정유동자산	60,675,152,311	60,650,771,371

비유동자산	58,580,109,470	68,932,279,937	120,791,561,082

장기금융상품	303,514,558	494,822,841	667,435,178

매출채권및기타채권	1,753,257,839	2,713,813,903	2,590,366,418

당기손익-공정가치측정금융자산	23,161,933,487	24,259,188,453	9,099,145,687

관계기업및공동기업투자	5,067,319,933	4,787,450,845	5,008,944,076

유형자산	9,295,071,610	12,661,880,175	68,363,980,015

투자부동산	933,254,047

무형자산	18,666,002,385	22,876,674,886	34,005,205,467

이연법인세자산	333,009,658	1,138,448,834	123,230,194

자산총계	162,200,952,564	180,659,153,996	198,603,601,159

부채

유동부채	36,383,776,069	34,218,500,524	38,351,668,182

매입채무및기타채무	7,527,584,853	6,027,914,516	6,749,383,189

차입금	17,348,160,000	2,749,060,000	3,259,160,000

전환사채	902,191,537	13,161,460,044	19,686,152,115

파생금융상품부채	11,177,933	1,031,043,221

당기법인세부채	118,413,673	264,251,958	1,396,833,130

유동성리스부채	1,456,210,780	1,919,344,713	406,964,416

유동충당부채	44,105,052

기타 유동부채	8,975,932,241	9,065,426,072	6,853,175,332

비유동부채	50,751,147,892	54,863,639,496	52,296,928,579

매입채무및기타채무	38,104,160	61,643,951	38,325,888

차입금	32,832,900,000	37,766,060,000	40,536,720,000

전환사채	10,939,817,153

상환전환우선주부채	7,751,163,768	7,061,149,300

파생금융상품부채	8,692,605,764	7,175,469,836

리스부채	809,966,985	2,158,401,069	465,606,468

비유동충당부채	180,980,892	213,719,341

이연법인세부채	445,426,323	427,195,999	316,459,070

부채총계	87,134,923,961	89,082,140,020	90,648,596,761

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	68,531,506,169	84,607,684,329	102,299,708,046

자본금	9,804,883,000	9,205,482,000	8,715,799,000

주식발행초과금	94,413,495,370	83,574,428,373	75,081,689,843

기타자본항목	830,281,094	3,779,373,088	3,311,602,719

이익잉여금(결손금)	(36,517,153,295)	(11,951,599,132)	15,190,616,484

비지배지분	6,534,522,434	6,969,329,647	5,655,296,352

자본총계	75,066,028,603	91,577,013,976	107,955,004,398

부채및자본총계	162,200,952,564	180,659,153,996	198,603,601,159

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업수익	81,827,462,250	87,607,189,515	93,933,959,363

영업비용	93,426,291,704	93,991,721,036	90,656,624,918

영업이익(손실)	(11,598,829,454)	(6,384,531,521)	3,277,334,445

금융수익	1,949,649,468	3,178,782,453	4,914,256,496

금융비용	7,174,648,811	10,436,152,675	1,554,516,818

지분법손익	272,485,850	26,125,808	717,382,257

관계기업 및 공동기업관련손익	(61,053,771)	(10,309,226)

기타수익	429,564,569	285,051,447	177,526,052

기타비용	5,464,838,772	13,447,697,781	3,596,031,628

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,647,670,921)	(26,788,731,495)	3,935,950,804

법인세비용(수익)	2,219,471,171	(400,362,111)	2,694,059,970

당기순이익(손실)	(23,867,142,092)	(26,388,369,384)	1,241,890,834

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(24,470,421,890)	(26,123,889,545)	1,252,913,556

비지배지분	603,279,798	(264,479,839)	(11,022,722)

기타포괄손익	(95,132,273)	(352,578,428)	180,567,236

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	19,699,792	(17,114,820)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	3,507,733

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(95,132,273)	(372,278,220)	194,174,323

총 포괄손익	(23,962,274,365)	(26,740,947,812)	1,422,458,070

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(24,565,554,163)	(26,485,754,455)	1,418,217,973

비지배지분	603,279,798	(255,193,357)	4,240,097

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,289)	(1,455)	73

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,289)	(1,455)	73

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,715,799,000	75,081,689,843	512,822,671	13,743,528,605	98,053,840,119	5,164,233,455	103,218,073,574

회계정책의 변경

수정 후 재작성된 금액	8,715,799,000	75,081,689,843	512,822,671	13,743,528,605	98,053,840,119	5,164,233,455	103,218,073,574

당기순이익(손실)	1,252,913,556	1,252,913,556	(11,022,722)	1,241,890,834

주식선택권의 행사

전환사채의 전환권행사

전환사채의 상환

종속기업의 유상증자	616,137,061	616,137,061	83,862,939	700,000,000

종속기업 소유지분의 변동	274,736,236	274,736,236	25,263,764	300,000,000

자기주식의 취득	(93,159,480)	(93,159,480)	(93,159,480)

주식보상비용	1,147,507,008	1,147,507,008	499,734,978	1,647,241,986

종속기업의 처분	(24,087,864)	(24,087,864)	(91,513,838)	(115,601,702)

전환사채의 발행	1,056,849,129	1,056,849,129	1,056,849,129

종속기업 배당금의 지급

관계기업 및 공동기업의 처분

지분법자본변동	(165,594,955)	(165,594,955)	(165,594,955)

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	3,507,733	194,174,323	197,682,056	197,682,056

해외사업환산손익	(17,114,820)	(17,114,820)	(15,262,224)	(32,377,044)

2021.12.31 (기말자본)	8,715,799,000	75,081,689,843	3,311,602,719	15,190,616,484	102,299,708,046	5,655,296,352	107,955,004,398

2022.01.01 (기초자본)	8,715,799,000	75,081,689,843	3,311,602,719	15,190,616,484	102,299,708,046	5,655,296,352	107,955,004,398

회계정책의 변경	3,777,775,139	(646,047,851)	3,131,727,288	3,131,727,288

수정 후 재작성된 금액	8,715,799,000	75,081,689,843	7,089,377,858	14,544,568,633	105,431,435,334	5,655,296,352	111,086,731,686

당기순이익(손실)	(26,123,889,545)	(26,123,889,545)	(264,479,839)	(26,388,369,384)

주식선택권의 행사	4,400,000	53,843,130	(7,643,130)	50,600,000	50,600,000

전환사채의 전환권행사	485,283,000	8,438,895,400	(618,920,100)	8,305,258,300	8,305,258,300

전환사채의 상환	(1,094,476,151)	(1,094,476,151)	(1,094,476,151)

종속기업의 유상증자	(317,124,939)	(317,124,939)	314,028,939	(3,096,000)

종속기업 소유지분의 변동	(2,145,699,402)	(2,145,699,402)	286,459,402	(1,859,240,000)

자기주식의 취득	(20,467,700)	(20,467,700)	(20,467,700)

주식보상비용	860,630,252	860,630,252	1,458,738,311	2,319,368,563

종속기업의 처분	749,683	749,683	749,683

전환사채의 발행

종속기업 배당금의 지급	(490,000,000)	(490,000,000)

관계기업 및 공동기업의 처분

지분법자본변동	22,533,407	22,533,407	22,533,407

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(372,278,220)	(372,278,220)	(372,278,220)

해외사업환산손익	10,413,310	10,413,310	9,286,482	19,699,792

2022.12.31 (기말자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

2023.01.01 (기초자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

회계정책의 변경

수정 후 재작성된 금액	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

당기순이익(손실)	(24,470,421,890)	(24,470,421,890)	603,279,798	(23,867,142,092)

주식선택권의 행사

전환사채의 전환권행사	599,401,000	10,839,066,997	(2,281,590,242)	9,156,877,755	9,156,877,755

전환사채의 상환	(215,861,616)	(215,861,616)	(215,861,616)

종속기업의 유상증자	(3,044,000)	(3,044,000)	(3,044,000)

종속기업 소유지분의 변동	(481,867,737)	(481,867,737)	346,868,237	(134,999,500)

자기주식의 취득

주식보상비용	(807,716,749)	(807,716,749)

종속기업의 처분	1,362,151	1,362,151	(87,238,499)	(85,876,348)

전환사채의 발행

종속기업 배당금의 지급	(490,000,000)	(490,000,000)

관계기업 및 공동기업의 처분	31,909,450	31,909,450	31,909,450

지분법자본변동

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(95,132,273)	(95,132,273)	(95,132,273)

해외사업환산손익

2023.12.31 (기말자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	830,281,094	(36,517,153,295)	68,531,506,169	6,534,522,434	75,066,028,603

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(10,619,644,005)	(6,240,047,116)	4,297,448,953

손익항목의 조정	16,167,773,656	27,135,428,429	6,714,261,372

대손상각비 조정	592,222,646	340,101,440	241,535,694

기타의 대손상각비 조정	99,556,980	530,136,454	970,964,420

감가상각비에 대한 조정	3,726,950,948	2,736,842,961	1,451,662,596

무형자산상각비에 대한 조정	698,594,627	1,293,599,532	1,369,495,738

유형자산처분손실 조정	121,978,658	1,749,595,645	2,939,829

유형자산손상차손 조정	312,195,686

유형자산폐기손실 조정	256,980,629

무형자산손상차손 조정	4,122,077,874	10,978,670,322	2,203,905,876

재고자산평가손실 조정	32,159,000	491,192,790	119,785,581

주식보상비	(807,716,749)	2,319,368,563	1,647,241,986

종속기업처분손실	36,269,324	11,284,654

이자비용 조정	2,995,731,558	2,504,384,878	1,509,803,961

외화환산손실 조정	49,221	14,889

사채상환손실	26,157,701

장기금융상품처분손실	16,348,929

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,254,921,626	2,595,990,663	28,821,092

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	41,205,479	177,605,578

파생금융상품평가손실	1,517,135,928	5,109,692,768

파생금융상품처분손실	352,583,131

종속기업손상차손	164,827,271

관계기업및공동기업손상차손	29,484,489

관계기업및공동기업처분손실	31,569,282	10,309,226

보험료	4,063,193

잡손실 조정	18,649,514	23,225,067

기타의 대손충당금환입	(233,978,211)

지분법손실 조정	106,539,581	132,005,037	258,405,710

법인세비용 조정	2,219,471,171	(400,362,111)	2,694,059,970

유형자산처분이익 조정	(72,839,069)	(14,639,507)	(19,471,507)

재고자산평가충당금환입	(240,337)

채무면제이익	(18,148)	(4,027,835)

종속기업처분이익	(73,373,709)

이자수익에 대한 조정	(694,039,160)	(761,707,339)	(456,587,234)

외화환산이익 조정	(8,154)	(394,488)

장기금융상품처분이익	(4,970,318)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(456,526,332)	(1,440,261,950)	(2,406,815,902)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(161,798,494)	(864,348,844)	(2,040,200,068)

파생금융상품평가이익	(98,979,569)

사채상환이익	(535,374,120)

지분법이익 조정	(379,025,431)	(158,130,845)	(975,787,967)

잡이익 조정	(192,187,403)	(5,232,482)	(3,860,626)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(669,182,849)	(3,298,446,930)	(263,912,896)

매출채권의 감소(증가)	(936,700,889)	644,977,999	(2,441,980,384)

미수금의 감소(증가)	(361,622,724)	(204,256,267)	291,514,235

재고자산의 감소(증가)	356,117,394	286,070,430	(767,988,125)

선급금의 감소(증가)	(2,133,697,731)	(1,895,228,685)	(21,532,489)

선급비용의 감소 (증가)	(5,626,759)	(439,368,317)	112,576,603

부가세대급금의 감소(증가)	26,959,040

매입채무의 증가(감소)	91,720,398	21,127,120	(182,118,869)

미지급금의 증가(감소)	2,182,691,806	424,392,354	1,719,871,557

미지급비용의 증가(감소)	34,525,418	(1,255,592,630)	736,457,125

선수금의 증가(감소)	22,152,628	(547,743,908)	215,909,504

예수금의 증가(감소)	(43,811,190)	18,930,780	114,975,898

부가세예수금의 증가(감소)	98,109,760	(423,155,806)	(321,597,951)

임대보증금의 증가(감소)	(75,000,000)

정부보조금의 수령	146,400,000	280,000,000

당기순이익(손실)	(23,867,142,092)	(26,388,369,384)	1,241,890,834

이자수취	656,633,322	814,442,259	384,358,856

이자지급(영업)	(2,069,026,302)	(1,154,867,093)	(390,608,715)

법인세지급액	(838,699,740)	(3,348,234,397)	(3,388,540,498)

투자활동현금흐름	4,557,745,981	(2,230,971,904)	(68,338,398,859)

단기금융상품의 취득	(1,036,760,730)	(3,507,091,953)	(6,912,351,725)

단기금융상품의 감소	3,000,000,000	3,026,959,374	5,002,511,205

장기금융상품의 취득	(54,552,280)	(51,024,912)	(2,109,213,352)

장기금융상품의 감소	246,981,000	212,258,638	2,000,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000)	(645,000,000)	(1,210,000,000)

단기대여금의 감소	1,752,500,000	2,414,954,650	3,478,449,009

장기대여금의 증가	(3,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(9,029,740,000)	(71,660,898,095)	(42,667,057,225)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	10,551,420,091	71,377,128,544	26,296,718,781

관계기업및공동기업투자의 증가	(132,000,000)	(112,435,000)	(50,000,000)

관계기업및공동기업투자의 감소	340,168

매각예정자산의 증가	(24,380,940)

토지의 취득	(174,409,680)	(14,653,346)

건물의 취득	(459,807,338)	(85,739,114)

토지 및 건물의 처분	3,000,000,000

차량운반구의 취득	(74,374,158)	(47,683,440)	(52,811,835)

차량운반구의 처분	50,418,001	16,252,694

비품의 취득	(1,331,027,362)	(1,261,538,787)	(1,223,049,733)

비품의 처분	723,120,265	26,896,390	21,179,552

시설장치의 취득	(511,235,000)	(1,744,920,362)	(540,771,600)

시설장치의 처분	5,500,000

투자부동산의 취득	(42,465,851,862)

사용권자산의 취득	(62,300,000)

상표권의 취득	(3,875,037)	(2,122,360)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(350,000,000)	(726,872,262)

회원권의 취득	(1,027,873,200)

선급금의 증가	(553,000,000)

임차보증금의 증가	(28,600,000)	(2,068,848,976)	(62,236,720)

임차보증금의 감소	363,600,000	261,300,000	333,040,439

기타보증금의 증가	(6,878,000)	(179,716,000)	(197,413,080)

기타보증금의 감소	407,236,000	138,080,080	180,686,360

종속기업 처분으로 인한 현금 순유출	(46,936,257)	(29,715,587)

사업양수도로 인한 순현금흐름	(246,884,817)	(359,000,000)	(2,736,503,898)

재무활동현금흐름	3,280,193,236	(4,898,365,902)	59,998,916,022

차입금의 증가	12,073,500,000	125,620,000	30,106,500,000

차입금의 감소	(2,403,560,000)	(3,406,380,000)	(1,425,620,000)

주식선택권의 행사	50,600,000

종속기업 유상증자	(3,044,000)	700,000,000

종속기업의 지분변동	(134,999,500)	(1,859,240,000)	300,000,000

전환사채의 증가	30,904,661,520

전환사채의 감소	(3,824,412,770)	(10,512,400,000)

상환전환우선주부채의 발행	12,499,627,731

종속기업 배당금의 지급	(490,000,000)	(490,000,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(20,467,700)	(93,159,480)

리스부채의 감소	(1,937,290,494)	(1,285,725,933)	(493,466,018)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(2,781,704,788)	(13,369,384,922)	(4,042,033,884)

기초현금및현금성자산	26,529,123,660	39,880,305,668	43,954,664,635

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	18,202,914	(32,325,083)

당기말 현금및현금성자산	23,747,418,872	26,529,123,660	39,880,305,668