케어랩스 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	109,643,055,720	111,726,874,059

현금및현금성자산	28,042,212,621	26,529,123,660

단기금융상품	1,036,760,730	3,000,000,000

매출채권및기타채권	6,688,232,902	7,445,177,192

당기손익-공정가치측정금융자산	7,414,239,891	8,536,666,361

파생금융상품자산	352,583,131

유동재고자산	294,782,290	404,272,983

당기법인세자산	162,448,395	1,022,378,170

기타유동자산	5,353,607,520	3,785,901,191

매각예정유동자산	60,650,771,371	60,650,771,371

비유동자산	65,315,638,314	68,932,279,937

장기금융상품	286,892,657	494,822,841

매출채권및기타채권	1,839,054,748	2,713,813,903

당기손익-공정가치측정금융자산	23,115,633,249	24,259,188,453

관계기업및공동기업투자	5,269,735,242	4,787,450,845

유형자산	10,441,672,786	12,661,880,175

무형자산	22,961,740,798	22,876,674,886

이연법인세자산	1,400,908,834	1,138,448,834

자산총계	174,958,694,034	180,659,153,996

부채

유동부채	35,808,039,874	34,218,500,524

매입채무및기타채무	5,543,788,810	6,027,914,516

차입금	15,848,160,000	2,749,060,000

전환사채	3,464,692,694	13,161,460,044

파생금융상품부채	309,086,881	1,031,043,221

당기법인세부채	652,453,795	264,251,958

유동성리스부채	1,596,878,503	1,919,344,713

유동충당부채	66,213,960

기타 유동부채	8,326,765,231	9,065,426,072

비유동부채	51,280,807,488	54,863,639,496

매입채무및기타채무	43,880,517	61,643,951

차입금	34,916,190,000	37,766,060,000

상환전환우선주부채	7,572,871,671	7,061,149,300

파생금융상품부채	7,175,469,836	7,175,469,836

리스부채	1,023,729,549	2,158,401,069

비유동충당부채	178,763,259	213,719,341

이연법인세부채	369,902,656	427,195,999

부채총계	87,088,847,362	89,082,140,020

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	80,447,321,401	84,607,684,329

자본금	9,804,883,000	9,205,482,000

주식발행초과금	94,550,066,105	83,574,428,373

기타자본항목	398,805,046	3,779,373,088

이익잉여금(결손금)	(24,306,432,750)	(11,951,599,132)

비지배지분	7,422,525,271	6,969,329,647

자본총계	87,869,846,672	91,577,013,976

부채및자본총계	174,958,694,034	180,659,153,996

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	18,627,052,543	61,694,009,990	21,361,580,288	66,833,076,712

영업비용	23,485,903,686	70,156,051,092	23,637,611,647	70,520,801,871

영업이익(손실)	(4,858,851,143)	(8,462,041,102)	(2,276,031,359)	(3,687,725,159)

금융수익	299,912,315	1,001,722,177	651,753,969	1,421,373,020

금융비용	816,575,375	2,854,444,092	1,045,862,396	7,148,989,595

지분법손익	143,067,982	350,284,397	39,916,455	(41,789,267)

관계기업 및 공동기업관련손익	340,168	340,168	(10,309,226)

기타수익	295,883,085	448,941,189	6,287,973	270,949,159

기타비용	760,739,126	822,297,064	1,782,276,061	2,175,547,389

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,696,962,094)	(10,337,494,327)	(4,406,211,419)	(11,372,038,457)

법인세비용(수익)	849,562,186	1,442,886,830	536,318,734	1,036,791,901

분기순이익(손실)	(6,546,524,280)	(11,780,381,157)	(4,942,530,153)	(12,408,830,358)

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(6,711,362,978)	(12,354,833,618)	(4,945,685,672)	(12,247,078,622)

비지배지분	164,838,698	574,452,461	3,155,519	(161,751,736)

기타포괄손익	(109,835,189)	(101,342,881)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	5,945,234	14,437,542

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(115,780,423)	(115,780,423)

총 포괄손익	(6,546,524,280)	(11,780,381,157)	(5,052,365,342)	(12,510,173,239)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(6,711,362,978)	(12,354,833,618)	(5,050,218,963)	(12,335,546,253)

비지배지분	164,838,698	574,452,461	(2,146,379)	(174,626,986)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(346)	(656)	(273)	(685)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(346)	(656)	(273)	(685)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,715,799,000	75,081,689,843	3,311,602,719	15,190,616,484	102,299,708,046	5,655,296,352	107,955,004,398

회계정책의 변경	3,777,775,139	(818,584,101)	2,959,191,038	2,959,191,038

수정 후 재작성된 금액	8,715,799,000	75,081,689,843	7,089,377,858	14,372,032,383	105,258,899,084	5,655,296,352	110,914,195,436

분기순이익(손실)	(12,247,078,622)	(12,247,078,622)	(161,751,736)	(12,408,830,358)

주식선택권의 행사	4,400,000	53,843,130	(7,643,130)	50,600,000	50,600,000

전환사채의 전환권행사	429,411,000	7,724,082,957	(1,204,095,418)	6,949,398,539	6,949,398,539

전환사채의 상환	(918,148,620)	(918,148,620)	(918,148,620)

종속기업의 유상증자	(317,124,939)	(317,124,939)	314,028,939	(3,096,000)

종속기업 소유지분의 변동	(486,598,252)	(486,598,252)	261,598,252	(225,000,000)

자기주식의 취득	(20,467,700)	(20,467,700)	(20,467,700)

주식보상비용	860,630,256	860,630,256	942,068,605	1,802,698,861

종속기업의 처분	749,683	749,683	749,683

지분법자본변동	22,533,407	22,533,407	22,533,407

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(115,780,423)	(115,780,423)	(115,780,423)

해외사업환산손익	14,437,542	14,437,542	12,875,250	27,312,792

2022.09.30 (기말자본)	9,149,610,000	82,859,615,930	4,917,870,264	2,124,953,761	99,052,049,955	7,024,115,662	106,076,165,617

2023.01.01 (기초자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

회계정책의 변경

수정 후 재작성된 금액	9,205,482,000	83,574,428,373	3,779,373,088	(11,951,599,132)	84,607,684,329	6,969,329,647	91,577,013,976

분기순이익(손실)	(12,354,833,618)	(12,354,833,618)	574,452,461	(11,780,381,157)

주식선택권의 행사

전환사채의 전환권행사	599,401,000	10,975,637,732	(2,281,590,242)	9,293,448,490	9,293,448,490

전환사채의 상환	(88,526,946)	(88,526,946)	(88,526,946)

종속기업의 유상증자	(3,044,000)	(3,044,000)	(3,044,000)

종속기업 소유지분의 변동	(1,026,924,513)	(1,026,924,513)	891,925,013	(134,999,500)

자기주식의 취득

주식보상비용	(925,943,351)	(925,943,351)

종속기업의 처분	19,517,659	19,517,659	(87,238,499)	(67,720,840)

지분법자본변동

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분

해외사업환산손익

2023.09.30 (기말자본)	9,804,883,000	94,550,066,105	398,805,046	(24,306,432,750)	80,447,321,401	7,422,525,271	87,869,846,672

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(11,061,638,276)	(5,126,485,418)

손익항목의 조정	5,297,690,584	13,644,223,341

대손상각비 조정	80,128,880	399,877,178

기타의 대손상각비 조정	349,330,930

감가상각비에 대한 조정	2,774,942,663	1,705,904,344

무형자산상각비에 대한 조정	524,934,088	964,425,445

유형자산처분손실 조정	104,806,234	100,149,871

유형자산손상차손 조정	1,648,447,336

주식보상비	(925,943,351)	1,802,698,861

마일리지충당부채전입액	23,000,000

종속기업처분손실	53,517,105	11,105,588

이자비용 조정	2,204,746,429	1,849,558,560

사채상환손실	26,157,701

장기금융상품처분손실	16,348,929

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	243,667,234	924,825,998

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	41,205,479	177,605,578

파생금융상품평가손실	4,150,313,166

파생금융상품처분손실	352,583,131

관계기업및공동기업처분손실	10,309,226

지분법손실 조정	87,845,406	103,022,036

법인세비용 조정	1,442,886,830	1,036,791,901

기타의 대손충당금환입	(233,978,211)

유형자산처분이익 조정	(86,007,349)	(14,639,507)

재고자산평가손실환입 조정	(240,337)

채무면제이익	(18,148)

이자수익에 대한 조정	(535,000,177)	(504,071,590)

외화환산이익 조정	(29)	(8,154)

장기금융상품처분이익	(4,970,318)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(137,567,157)	(119,492,515)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(161,798,494)	(690,098,954)

사채상환이익	(164,941,300)

관계기업및공동기업처분이익	(340,168)

지분법이익 조정	(438,129,803)	(61,232,769)

잡이익 조정	(186,826,919)	(3,916,952)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,077,097,564)	(3,345,772,474)

매출채권의 감소(증가)	(464,663,356)	38,132,446

미수금의 감소(증가)	23,526,549	(127,855,398)

재고자산의 감소(증가)	113,001,681	(294,454,129)

선급금의 감소(증가)	(1,783,568,079)	(944,694,875)

선급비용의 감소 (증가)	38,840,104	(774,186,346)

매입채무의 증가(감소)	16,445,350	(32,377,065)

미지급금의 증가(감소)	(555,333,237)	1,235,578,958

미지급비용의 증가(감소)	(76,767,238)	(1,183,230,401)

선수금의 증가(감소)	91,383,418	(769,045,004)

예수금의 증가(감소)	(174,091,850)	(120,670,630)

부가세예수금의 증가(감소)	(305,870,906)	(444,370,030)

임대보증금의 증가(감소)	(75,000,000)

정부보조금의 수령	146,400,000

분기순이익(손실)	(11,780,381,157)	(12,408,830,358)

이자수취	512,908,277	773,387,231

이자지급(영업)	(1,499,446,547)	(939,200,699)

법인세지급액	(515,311,869)	(2,850,292,459)

투자활동현금흐름	5,144,571,242	(7,327,695,456)

단기금융상품의 취득	(1,036,760,730)	(3,507,091,953)

단기금융상품의 감소	3,000,000,000	3,026,959,374

장기금융상품의 취득	(37,268,514)	(52,268,514)

장기금융상품의 감소	246,981,000	207,621,389

단기대여금및수취채권의 취득	(20,000,000)	(1,047,500,000)

단기대여금의 감소	1,417,500,000	1,642,454,650

장기대여금의 감소	472,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(8,229,740,000)	(60,754,136,095)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	10,551,420,091	54,854,492,860

종속기업투자의 취득	(225,000,000)

관계기업및공동기업투자의 증가	(132,000,000)	(112,435,000)

관계기업및공동기업투자의 감소	340,168

토지의 취득	(174,409,680)

건물의 취득	(459,807,338)

토지 및 건물의 처분	3,000,000,000

차량운반구의 취득	(22,138,848)	(47,683,440)

차량운반구의 처분	50,946,941

비품의 취득	(1,050,638,180)	(764,183,001)

비품의 처분	687,543,871	25,770,679

시설장치의 취득	(487,635,000)	(1,493,461,362)

시설장치의 처분	5,500,000

상표권의 취득	(3,197,753)

선급금의 증가	(359,000,000)

임차보증금의 증가	(28,600,000)	(1,785,406,352)

임차보증금의 감소	250,000,000	260,000,000

기타보증금의 증가	(6,878,000)	(130,444,000)

기타보증금의 감소	320,617,000	98,530,080

종속기업 처분으로 인한 현금 순유출	(87,733,740)

사업결합으로 인한 순현금흐름	(246,884,817)

재무활동현금흐름	7,430,155,966	(1,470,194,941)

차입금의 증가	12,073,500,000	104,520,000

차입금의 감소	(1,820,270,000)	(2,763,459,800)

주식선택권의 행사	50,600,000

종속기업 유상증자	(3,044,000)

종속기업의 지분변동	(134,999,500)

상환전환우선주의 발행	12,499,627,731

전환사채의 감소	(1,236,806,750)	(10,512,400,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(20,467,700)

리스부채의 감소	(1,448,223,784)	(828,615,172)

현금및현금성자산의 증가(감소)	1,513,088,932	(13,924,375,815)

기초현금및현금성자산	26,529,123,660	39,880,305,668

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	29	25,948,556

분기말 현금및현금성자산	28,042,212,621	25,981,878,409