케어랩스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 14(당) 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 13(전) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 케어랩스

1. 회사의 개요

주식회사 케어랩스(이하 "당사")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로2길 16에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 당사의 자본금은 보통주 9,804,883천원입니다. 당사의 주요주주는 ㈜원익홀딩스(소유주식수: 6,168,442주, 지분율: 31.8%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 요약재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 당사의 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 부문정보

당사의 영업부문은 플랫폼, 마케팅, 솔루션 및 기타부문으로 구성되어 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있어 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

매출채권	6,271,706	(1,486,996)	4,784,710	7,194,391	(1,779,716)	5,414,675

미수금	27,273	(23,000)	4,273	40,870	(23,000)	17,870

미수수익	99,557	(99,557)	-	99,557	(99,557)	-

임차보증금	123,120	-	123,120	300,000	-	300,000

소 계	6,521,656	(1,609,553)	4,912,103	7,634,818	(1,902,273)	5,732,545

장기매출채권 및 기타채권:

매출채권	336,103	-	336,103	364,351	-	364,351

임차보증금	1,090,838	-	1,090,838	1,028,646	-	1,028,646

기타보증금	97,973	-	97,973	115,753	-	115,753

소 계	1,524,914	-	1,524,914	1,508,750	-	1,508,750

합 계	8,046,570	(1,609,553)	6,437,017	9,143,568	(1,902,273)	7,241,295

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당반기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	5.44%	38.89%	31.02%	94.96%	100.00%	22.50%

총장부금액	5,228,545	181,101	82,967	171,551	943,645	6,607,809

전체기간 기대신용손실	284,279	70,427	25,735	162,910	943,645	1,486,996

순장부금액	4,944,266	110,674	57,232	8,641	-	5,120,813

② 제 13(전) 기(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	6.81%	46.17%	63.86%	82.96%	100.00%	23.55%

총장부금액	5,990,116	168,028	154,262	295,833	950,503	7,558,742

전체기간 기대신용손실	407,713	77,571	98,512	245,417	950,503	1,779,716

순장부금액	5,582,403	90,457	55,750	50,416	-	5,779,026

2) 당반기 및 전반기 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

기초금액	1,779,716	1,340,573

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(292,720)	138,708

기타(주1)	-	445,365

기말금액	1,486,996	1,924,646

(주1) 전반기 중 ㈜공간소프트와의 합병으로 인한 변동금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 반기말

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,444,975	211,779

채무증권	1,105,891	2,835,150	6,155,421	-

수익증권	-	-	6,982,200	3,794,918

합 계	1,105,891	2,835,150	15,582,596	4,006,697

② 제 13(전) 기말(단위 : 천원)

구 분	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,444,975	234,180

채무증권	1,105,891	2,835,150	6,155,421	-

수익증권	-	-	7,962,200	4,775,156

합 계	1,105,891	2,835,150	16,562,596	5,009,336

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	-	129,015

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	152	451,465

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	147,224	20

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(456,423)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(22,400)	(293,461)

합 계	124,976	(169,384)

7. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	71,454	(11,829)	59,625	59,671	(32,159)	27,512

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

기초	32,159	-

판매 및 폐기	(20,330)	-

기타(주1)	-	32,159

기말	11,829	32,159

(주1) 전반기 중 종속회사인 ㈜공간소프트와의 합병으로 인해 발생하였습니다.

8. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업종	소재지	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

이디비㈜	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	51.0%	9,180,000	7,606,839	51.0%	9,180,000	7,606,839

㈜굿닥	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	87.6%	28,411,962	-	87.6%	27,915,130	-

㈜바비톡	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	99.6%	10,551,807	10,551,807	99.6%	10,551,807	10,551,807

합 계	48,143,769	18,158,646	47,646,937	18,158,646

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	기 말

이디비㈜	7,606,839	7,606,839

㈜바비톡	10,551,807	10,551,807

㈜굿닥	-	-

합 계	18,158,646	18,158,646

② 제 13(전) 기 반기(단위 : 천원)

회사명	기 초	기 타	기 말

이디비㈜	7,606,839	-	7,606,839

㈜굿닥	3,181,005	-	3,181,005

㈜바비톡	10,551,807	-	10,551,807

㈜공간소프트(주1)	1,254,000	(1,254,000)	-

㈜메디잡리더스(주2)	6,548,000	-	6,548,000

합 계	29,141,651	(1,254,000)	27,887,651

(주1) 전반기 중 ㈜공간소프트와의 합병으로 인한 변동금액입니다.
(주2) 전기 중 당사와 합병하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

이디비㈜	11,950,723	2,365,189	9,585,534	5,920,489	727,284	727,284

㈜굿닥	3,331,724	15,151,439	(11,819,715)	465,851	(2,748,456)	(2,748,456)

㈜바비톡	29,620,083	7,318,269	22,301,814	18,946,950	5,865,148	5,865,148

② 제 13(전) 기(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

이디비㈜	14,603,017	4,744,766	9,858,251	11,237,029	1,525,590	1,525,590

㈜굿닥	5,748,559	14,819,818	(9,071,259)	971,653	2,832,496	2,832,496

㈜바비톡	25,307,489	9,019,191	16,288,298	30,757,316	2,037,646	2,037,646

㈜메디잡리더스(주1)	-	-	-	1,062,408	(851,736)	(851,736)

(주1) 전기 중 당사와 합병하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업종	소재지	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스	벤처투자 및 조합운영	대한민국	35.97%	4,000,000	4,000,000	35.97%	4,000,000	4,000,000

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 14(당) 기 반기말

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,465,285	2,602,513	12,862,772	3,462,503	(102,436)	(102,436)

② 제 13(전) 기말(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,242,770	2,277,562	12,965,208	5,251,490	(1,576,038)	(1,576,038)

10. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	8,082,662	-	-	-	8,082,662

비품	242,705	126,363	(21,946)	(53,053)	294,069

시설장치	550,124	31,055	(182,601)	(235,384)	163,194

건설중인자산	1,813,817	1,206,664	-	-	3,020,481

합 계	10,689,308	1,364,082	(204,547)	(288,437)	11,560,406

② 제 13(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

차량운반구	-	35,294	(34,706)	(588)	-	-

비품	139,256	149,392	(1,833)	(102,553)	511,230	695,492

시설장치	695,485	94,800	-	(217,393)	2	572,894

합 계	834,741	279,486	(36,539)	(320,534)	511,232	1,268,386

(주1) 전반기 중 ㈜공간소프트와의 합병으로 인한 변동금액입니다.

11. 리스

(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산

1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	5,815,990	(3,547,497)	2,268,493	5,867,728	(2,960,732)	2,906,996

차량운반구	327,618	(174,810)	152,808	410,566	(186,216)	224,350

합 계	6,143,608	(3,722,307)	2,421,301	6,278,294	(3,146,948)	3,131,346

2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

건물	2,906,996	42,927	-	(586,765)	(94,665)	2,268,493

차량운반구	224,350	32,373	(62,204)	(41,711)	-	152,808

합 계	3,131,346	75,300	(62,204)	(628,476)	(94,665)	2,421,301

(주1) 기타변동은 리스료 변동에 따른 재측정으로 인한 금액입니다.

② 제 13(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

건물	1,665,412	-	(575,135)	19,998	1,110,275

차량운반구	178,836	(17,083)	(41,226)	81,764	202,291

합 계	1,844,248	(17,083)	(616,361)	101,762	1,312,566

(주1) 전반기 중 합병으로 인해 당사의 종속기업인 ㈜공간소프트에서 이전되었습니다.

(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 - 리스부채

1) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

유동	1,168,362	1,159,366

비유동	1,244,710	1,890,658

합 계	2,413,072	3,050,024

2) 당반기 및 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	3,050,024	75,300	(65,595)	87,405	(639,397)	(94,665)	2,413,072

(주1) 기타변동은 리스료 변동에 따른 재측정으로 인한 금액입니다.

② 제 13(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	1,826,438	(18,038)	50,506	(626,042)	109,800	1,342,664

(주1) 전반기 중 ㈜공간소프트와의 합병으로 인한 변동금액입니다.

3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,284,399	1,168,362	1,307,911	1,159,366

1년 초과 5년 이내	1,295,122	1,244,710	1,995,543	1,890,658

합 계	2,579,521	2,413,072	3,303,454	3,050,024

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비	313,898	628,476	304,757	616,361

리스부채의 이자비용	41,849	87,405	23,067	50,506

리스료-단기리스	25,329	70,214	-	-

리스료-소액기초자산 리스	8,878	18,149	17,040	39,315

합 계	389,954	804,244	344,864	706,182

(4) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 리스와 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 727,760천원 및 665,357천원입니다.

12. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	기말금액

상표권	1,755	-	(435)	1,320

특허권	1,466	-	(107)	1,359

소프트웨어	148,232	100,000	(44,302)	203,930

회원권	2,895,325	-	-	2,895,325

합 계	3,046,778	100,000	(44,844)	3,101,934

② 제 13(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기말금액

영업권	1,140,813	-	-	-	-	1,140,813

상표권	609	-	-	(271)	-	338

특허권	-	-	-	(72)	219	147

소프트웨어	101,354	88,000	-	(56,894)	65,245	197,705

회원권	4,577,278	-	(654,080)	-	-	3,923,198

합 계	5,820,054	88,000	(654,080)	(57,237)	65,464	5,262,201

(주1) 전반기 중 ㈜공간소프트와의 합병으로 인한 변동금액입니다.

13. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	310,646	-	708,242	-

선급비용	131,199	-	56,285	-

합 계	441,845	-	764,527	-

14. 매각예정자산

(1) 전기말 현재 매각예정자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

토지/건물(주1)	52,304,779	74,679,654	48,677,606

(주1) 당사의 매각예정자산으로 분류된 토지 및 건물은 전기말 현재 단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(2) 당사는 2024년 9월 27일 이사회 결의를 통하여 보유 토지 및 건물의 일부를 ㈜원익머트리얼즈 외 2곳에 74,534백만원에 양도하는 매매계약을 체결하여 이를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 이후 2025 년 2월 중 해당 매매가 완료되었습니다(주 석 30 참조).

15. 매입채무 및 기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	46,595	-	80,322	-

미지급금	3,142,493	-	3,285,537	-

미지급비용	706,507	-	1,023,893	-

임대보증금	-	200,000	-	200,000

합 계	3,895,595	200,000	4,389,752	200,000

16. 차입금

(1) 당반기말 현재 차입금이 없으며, 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(전) 기말

유 동	비유동

단기차입금	9,000,000	-

유동성장기차입금	32,832,900	-

합 계	41,832,900	-

(2) 단기차입금전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	제 13(전) 기말

연이자율	장부금액

원화단기차입금:

운용자금	하나은행	6.17%	9,000,000

(3) 장기차입금 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	제 13(전) 기말

연이자율	장부금액

원화장기차입금:

시설자금	기업은행	3.77%	5,832,900

시설자금	산업은행	4.04%	27,000,000

차감 : 유동성 대체	(32,832,900)

차 감 계	-

(4) 전환사채1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 발행내역은 없으며, 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 13(전) 기 반기

기초금액	913,370

이자비용	3,742

상환	(917,112)

기말금액	-

2) 전반기 중 전환사채의 전환으로 인한 주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 증가 내역은 없습니다.

17. 퇴직급여제도당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당반기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 431,002천원(전반기: 451,265천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

18. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금(주1)	788,650	-	15,734,607	-

예수금	95,412	-	132,751	-

부가세예수금	183,899	-	295,449	-

합 계	1,067,961	-	16,162,807	-

(주1) 전기말 선수금에 포함된 14,907백만원은 매각예정자산의 계약금에 해당하는 것입니다.

19. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	176,806	-	171,441

(2) 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	기 말

복구충당부채	171,441	5,365	176,806

② 제 13(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	기 말

복구충당부채	180,981	4,435	185,416

20. 자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	19,414,200주	19,414,200주

액면가액	500원	500원

자본금(주1)	9,804,883	9,804,883

주식발행초과금	94,413,495	94,413,495

(주1) 당사는 자기주식 195,566주를 이익소각 하여 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당반기와 전기 중 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니 다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

주식선택권	2,295,014	2,295,014

자기주식	(113,627)	(113,627)

기타자본	(167,137)	(167,137)

합 계	2,014,250	2,014,250

21. 결손금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기

기초금액	(53,931,803)	(27,735,812)

반기순이익(손실)	21,584,521	(26,195,991)

기말금액	(32,347,282)	(53,931,803)

(2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

22. 영업수익

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

용역의 제공으로 인한 수익	10,129,403	20,191,499	9,598,405	19,316,472

재화의 판매로 인한 수익	485,462	916,023	235,070	497,655

임대수익	30,264	60,528	61,560	123,120

합 계	10,645,129	21,168,050	9,895,035	19,937,247

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 수익의 인식시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	8,891,308	18,254,949	728,347	764,088

재화의 판매로 인한 수익	485,462	916,023	235,070	497,655

소 계	9,376,770	19,170,972	963,417	1,261,743

기간에 걸쳐 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	1,238,095	1,936,550	8,870,058	18,552,384

임대수익	30,264	60,528	61,560	123,120

소 계	1,268,359	1,997,078	8,931,618	18,675,504

합 계	10,645,129	21,168,050	9,895,035	19,937,247

23. 영업비용

당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 판매	228,379	438,009	126,783	283,200

급여	2,091,464	4,186,134	1,927,790	3,767,500

퇴직급여	217,681	431,002	195,123	451,265

복리후생비	363,874	712,700	281,061	713,189

여비교통비	49,626	86,458	24,405	56,105

접대비	63,621	137,307	59,468	135,687

통신비	7,835	15,846	7,384	15,933

전력비	7,418	18,810	7,655	18,895

세금과공과금	13,432	91,841	10,738	33,758

감가상각비	461,285	916,913	471,567	936,895

지급임차료	34,207	88,363	17,040	39,315

수선비	220	220	(1,500)	-

보험료	1,604	3,091	3,018	5,964

차량유지비	11,935	23,039	15,914	31,919

운반비	3,000	4,974	4,398	8,843

교육훈련비	4,043	14,324	2,237	3,457

도서인쇄비	1,503	4,429	1,434	2,733

소모품비	55,311	114,224	48,029	84,693

지급수수료	7,717,303	15,922,071	6,716,589	14,270,392

외주용역비	46,013	92,256	43,570	74,924

광고선전비	45,557	67,666	5,261	17,579

건물관리비	41,124	92,885	30,841	61,589

대손상각비(환입)	(450,719)	(292,720)	136,623	138,708

무형자산상각비	22,406	44,844	29,351	57,237

합 계	11,038,122	23,214,686	10,164,779	21,209,780

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익:

금융기관예치금이자	166,260	269,020	19,559	36,430

당기손익-공정가치측정금융자산이자	-	-	10	129,015

기타이자	30,766	61,602	19,645	53,133

소 계	197,026	330,622	39,214	218,578

외환차익	14	21	-	244

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7	147,224	10	20

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	152	152	17,116	451,465

사채상환이익	-	-	-	4,658

파생금융상품처분이익	-	-	-	8,892

합 계	197,199	478,019	56,340	683,857

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

차입금이자	-	281,500	523,333	1,099,328

사채이자	-	-	-	3,742

리스부채이자	41,849	87,405	23,067	50,506

기타	2,703	5,365	2,585	5,254

소 계	44,552	374,270	548,985	1,158,830

외환차손	452	821	512	686

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(44,400)	22,400	134,647	293,461

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	188,227	456,423

사채상환손실	-	-	-	-

파생금융상품처분손실	-	-	-	-

합 계	604	397,491	872,371	1,909,400

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	3	3

매각예정자산처분이익	-	25,856,410	-	-

배당금수익	-	510,000	510,000	510,000

잡이익	48,912	50,900	50,408	141,505

합 계	48,912	26,417,310	560,411	651,508

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	517	517

유형자산폐기손실	-	204,239	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	14,080

기타의대손상각비	-	14,690	-	-

기부금	10,000	10,000	-	-

잡손실	11,365	61,029	1,380	8,071

합 계	21,365	289,958	1,897	22,668

26. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 6월 30일로 종료하는 보고기간의 예상평균연간법인세율은 10.7%입니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

27. 주당이익(1) 기본주당손익

1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주귀속반기순손익	(2,745,572,948)	21,584,520,785	(483,385,799)	(1,341,224,664)

가중평균유통보통주식수	19,399,979	19,399,979	19,399,979	19,399,979

기본주당손익	(142)	1,113	(25)	(69)

2) 당반기 및 전반기의 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 반기

- 3개월(단위 : 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균 유통보통주식수

기초	2025.04.01	19,399,979	91	1,765,398,089	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

- 누적(단위 : 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균 유통보통주식수

기초	2025.01.01	19,399,979	181	3,511,396,199	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

② 제 13(전) 기 반기- 3개월(단위 : 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균 유통보통주식수

기초	2024.04.01	19,399,979	91	1,765,398,089	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

② 누적(단위 : 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균 유통보통주식수

기초	2024.01.01	19,399,979	182	3,530,796,178	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	31,151,461	-	31,151,461	14,503,738	-	14,503,738

매출채권및기타채권	4,912,103	1,524,914	6,437,017	5,732,545	1,508,750	7,241,295

소 계	36,063,564	1,524,914	37,588,478	20,236,283	1,508,750	21,745,033

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	-	211,779	211,779	-	234,179	234,179

채무증권	2,835,150	-	2,835,150	2,835,150	-	2,835,150

수익증권	-	3,794,918	3,794,918	-	4,775,156	4,775,156

소 계	2,835,150	4,006,697	6,841,847	2,835,150	5,009,335	7,844,485

합 계	38,898,714	5,531,611	44,430,325	23,071,433	6,518,085	29,589,518

상각후원가측정 금융부채:

매입채무및기타채무	3,544,073	200,000	3,744,073	4,389,752	200,000	4,589,752

차입금	-	-	-	41,832,900	-	41,832,900

리스부채	1,168,362	1,244,710	2,413,072	1,159,366	1,890,658	3,050,024

합 계	4,712,435	1,444,710	6,157,145	47,382,018	2,090,658	49,472,676

당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과같습니다.① 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	330,622	-	-	330,622

외환차익	-	-	21	21

금융상품평가이익	-	147,224	-	147,224

금융상품처분이익	-	152	-	152

합 계	330,622	147,376	21	478,019

금융비용:

이자비용	-	-	374,270	374,270

외환차손	-	-	821	821

금융상품평가손실	-	22,400	-	22,400

합 계	-	22,400	375,091	397,491

② 제 13(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	89,563	129,015	-	-	218,578

외환차익	-	-	244	-	244

사채상환이익	-	-	4,658	-	4,658

금융상품평가이익	-	20	-	-	20

금융상품처분이익	-	451,465	-	-	451,465

파생금융상품처분이익	-	-	-	8,892	8,892

합 계	89,563	580,500	4,902	8,892	683,857

금융비용:

이자비용	-	-	1,158,830	-	1,158,830

외환차손	-	-	686	-	686

금융상품평가손실	-	293,461	-	-	293,461

금융상품처분손실	-	456,423	-	-	456,423

합 계	-	749,884	1,159,516	-	1,909,400

(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분 됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	31,151,461	31,151,461	14,503,738	14,503,738

매출채권및기타채권	6,437,017	6,437,017	7,241,295	7,241,295

당기손익-공정가치측정금융자산	6,841,847	6,841,847	7,844,485	7,844,485

합 계	44,430,325	44,430,325	29,589,518	29,589,518

금융부채:

매입채무및기타채무	3,744,073	3,744,073	4,589,752	4,589,752

차입금 등	-	-	41,832,900	41,832,900

리스부채	2,413,072	2,413,072	3,050,024	3,050,024

합 계	6,157,145	6,157,145	49,472,676	49,472,676

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당반기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	211,779	211,779

채무증권	-	-	2,835,150	2,835,150

수익증권	-	2,183,142	1,611,776	3,794,918

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	당기손익	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	234,179	(22,400)	211,779

채무증권	2,835,150	-	2,835,150

수익증권	1,611,776	-	1,611,776

당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3) 당반기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과 목	장부금액	공정가치	가치평가방법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수준 2	수익증권	2,183,142	2,183,142	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준 3	수익증권	1,611,776	1,611,776	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준 3	지분증권	211,779	211,779	TF모형	할인율 등

수준 3	채무증권	2,835,150	2,835,150	TF모형	할인율 등

29. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량	517,080주

행사수량	-

취소수량	517,080주

미행사수량	-

행사가격	8,720원

부여일	2020년 10월 28일

부여일 주가	8,170원

만기일	2025년 10월 27일

가득조건	2년간 근무용역 제공

(2) 당반기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	내 용

총 부여 주식선택권	517,080

주식선택권의 취소	517,080

잔여 주식선택권	-

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 용

부여일 주식가격	8,170

행사가격	8,720

기대변동성	66.72%

옵션만기	5년

배당수익률	-

무위험이자율	0.45% ~ 1.78%

30. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스

종속기업	㈜굿닥, ㈜바비톡, 이디비㈜

관계기업	㈜데일리파트너스

기타특수관계자	㈜원익 등 원익기업집단계열회사(주1)

(주1) 당사는 공정거래위원회가 지정한 원익기업집단계열회사를 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수 익	비 용	유형자산 취득	매각예정자산 매매(주1)

매출	이자수익	배당금수익	지급수수료

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스	-	-	-	34,314	-	-

종속기업	㈜굿닥	194,028	-	-	70	-	-

㈜바비톡	399,444	-	-	1,254	-	-

이디비㈜	55,900	1,408	510,000	-	180,000	-

기타 특수관계자	㈜원익엘앤디	-	-	-	870	34,888	-

㈜원익머트리얼즈	-	-	-	-	-	44,623,070

㈜원익큐브	-	-	-	-	-	10,005,079

㈜씨엠에스랩	-	-	-	3,470	-	4,999,063

합 계	649,372	1,408	510,000	39,978	214,888	59,627,212

(주1) 당반기 중 매각예정자산의 매매가 완료되었으며, 매각예정자산 매매금액은 잔금 수령금액입니다. 당사는 매각예정자산처분이익 25,856,410천원을 인식하였습니다.

② 제 13(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수 익	비 용

매 출	배당금수익	지급수수료

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스	-	39,114

종속기업	㈜굿닥	323,146	-	6,539

㈜바비톡	395,461	-	2,316

㈜메디잡리더스(주1)	87,509	-	-

이디비㈜	90,354	510,000	-

병원과컴퓨터㈜	20,000	-	-

합 계	916,470	510,000	47,969

(주1) 전기 중 당사와 합병하였습니다(주석8 참조).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

① 제 14(당) 기 반기말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스	-	-	17,604	-

종속기업	㈜굿닥	157,947	-	-	200,000

㈜바비톡	439,388	1,451	197	-

이디비㈜	51,193	-	88,000	-

기타 특수관계자	㈜원익엘엔디	-	-	8,615	-

합 계	648,528	1,451	114,416	200,000

② 제 13(전) 기말(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금	선수금(주1)	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스	-	-	26,937	-	-

종속기업	㈜굿닥	266,535	-	-	-	200,000

㈜바비톡	438,396	1,803	276	-	-

이디비㈜	49,415	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜원익머트리얼즈	-	-	-	11,155,768	-

㈜원익큐브	-	-	-	2,501,270	-

㈜씨엠에스랩	-	-	-	1,249,766	-

합 계	754,346	1,803	27,213	14,906,804	200,000

(주1) 당사는 전기 중 토지와 건물 일부를 특수관계자에게 매각하는 계약을 체결하였습니다(주석14 참조).

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없습니다.

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(8) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(9) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	55,500	111,000	84,329	157,057

퇴직급여	9,250	18,500	12,555	23,176

합 계	64,750	129,500	96,884	180,233

(10) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.

31. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 14(당) 기 반기	제 13(전) 기 반기

금융기관 차입금의 유동성 대체	-	4,166,580

사용권자산 및 리스부채 인식	75,300	-

사용권자산 및 리스부채 제거	(62,204)	(18,038)

매각예정자산 처분관련 선수금 대체	14,906,804	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 14(당) 기 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름 변동	비현금 변동	이자비용	기 타(주1)	기 말

차입금	41,832,900	(41,832,900)	-	-	-	-

리스부채	3,050,024	(551,992)	9,705	87,405	(182,070)	2,413,072

재무활동으로부터의 총부채	44,882,924	(42,384,892)	9,705	87,405	(182,070)	2,413,072

(주1) 리스부채의 기타변동은 리스료 변동에 따른 재측정으로 인한 금액입니다.

② 제 13(전) 기 반기(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름 변동	비현금 변동	이자비용	기 타(주2)	기 말

차입금	47,766,060	(2,581,580)	-	-	415,000	45,599,480

전환사채	902,192	(906,460)	-	3,742	526	-

리스부채	1,826,438	(626,042)	(18,038)	50,506	109,800	1,342,664

재무활동으로부터의 총부채	50,494,690	(4,114,082)	(18,038)	54,248	525,326	46,942,144

(주2) 전환사채의 기타 변동은 전환사채 상환에 따른 파생상품부채 등의 변동금액이며, 차입금 및 리스부채의 기타 변동은 전반기 중 종속회사인 ㈜공간소프트와의 합병 및 리스료 변동에 따른 재측정으로 인한 금액입니다.

32. 우발채무 및 약정사항

(1) 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	제 13(전) 기말

한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	14,000,000	5,832,900

시설자금대출	산업은행	30,000,000	27,000,000

운용자금대출	하나은행	9,000,000	9,000,000

합 계	53,000,000	41,832,900

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증/담보내용	제 14(당) 기 반기말	제 13(전) 기

서울보증보험	계약이행 및 하자보증 등	1,090,362	1,044,605

(3) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 없으며, 전기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물(주1)	56,760,268	기업은행	5,832,900	12,000,000

산업은행	27,000,000	36,000,000

하나은행	9,000,000	12,000,000

합 계	56,760,268	-	41,832,900	60,000,000

(주1) 전기말 현재 담보제공 된 토지 및 건물은 매각예정자산 및 유형자산으로 분류되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 종속기업인 ㈜굿닥이 발행한 상환전환우선주와 관련하여 기업공개를 위해 노력하여야 하며 상환전환우선주 투자자의 기업공개 요구를 받고도 기업공개를 위한 일련의 조치를 취하지 않을 경우 상환전환우선주 투자자는 보유 상환전환우선주를 ㈜굿닥 또는 ㈜케어랩스에게 매수청구 할 수 있습니다.