케어랩스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 09월 30일 현재
제 9(전) 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 09월 30일 현재
주식회사 케어랩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케어랩스(이하 "지배기업")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 헬스케어미디어, 헬스케어솔루션, 디지털마케팅 및 소셜네트워크 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로3길 13에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ 무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 8,715,799천원 입 니 다. 지배기업의 주요주주는 ㈜시티랩스(소유주식수: 3,599,452주, 지분율: 20.9% )입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	보유지분율	결산월

제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

이디비㈜	소프트웨어제작및 공급	대한민국	51.00%	51.00%	12월

㈜굿닥	소프트웨어제작및 공급	대한민국	96.11%	100.00%	12월

㈜바비톡(주1)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	100.00%	0.00%	12월

㈜나인커뮤니케이션	온라인광고대행 및 의료기기유통	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜우노뷰티(주2)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	43.75%	43.75%	12월

BEAUTYSOCIAL INC.	모바일컨텐츠 제작 및 공급	미국	58.82%	58.82%	12월

㈜뷰티소셜	모바일컨텐츠 제작 및 공급	대한민국	100.00%	100.00%	12월

㈜어피어	건강기능식품 판매	대한민국	100.00%	100.00%	12월

EUNOGO PTE. LTD.	해외환자유치업	싱가포르	52.86%	52.86%	12월

㈜유노고	해외환자유치업	대한민국	100.00%	100.00%	12월

PT GRAND EUNOGO INDONESIA	해외환자유치업	인도네시아	100.00%	100.00%	12월

㈜공간소프트(주3)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	61.44%	61.44%	12월

㈜메디잡리더스	간호조무사 교육 및 학원	대한민국	100.00%	100.00%	12월

병원과컴퓨터㈜(주4)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	100.00%	0.00%	12월

㈜엠디아이티(주4)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	100.00%	0.00%	12월

(주1) ㈜바비톡은 당분기 중 지배기업에서 물적분할로 신규 설립되었습니다.
(주2) ㈜우노뷰티는 지배기업의 지분율이 50% 미만이나 실질지배력을 고려하여 종속기업에 포함 하였습니다.
(주3) ㈜공간소프트는 지배기업과 지배기업의 종속기업인 이디비㈜의 지분율을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주4) 병원과컴퓨터㈜ 및 ㈜엠디아이티는 당분기 중 지분을 취득하였습니다.(주석32참조)

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

이디비㈜	9,355,005	1,371,368	7,983,637	5,263,885	1,005,683	1,005,683

㈜굿닥	9,303,636	8,920,800	382,836	9,185,692	(5,385,834)	(5,385,834)

㈜바비톡	16,617,828	3,650,813	12,967,015	8,466,824	2,762,796	2,762,796

㈜나인커뮤니케이션	679,326	708,071	(28,745)	2,072,630	(19,079)	(19,079)

㈜우노뷰티	31,842	380,396	(348,554)	214,676	(181,672)	(181,672)

BEAUTYSOCIAL INC.	536,017	12	536,005	-	(28)	(27)

㈜뷰티소셜	274,535	52,310	222,225	597,732	65,829	65,829

㈜어피어	317,689	1,016,665	(698,976)	138,494	(13,079)	(13,079)

EUNOGO PTE. LTD.	733,245	30,456	702,789	85,238	(195,792)	(174,373)

㈜유노고	61,616	25,599	36,017	118,765	6,380	6,380

PT GRAND EUNOGO INDONESIA	22,026	10,743	11,283	2,265	(59,581)	(57,626)

㈜공간소프트	2,280,958	2,427,312	(146,354)	2,496,977	(384,183)	(384,183)

㈜메디잡리더스	2,674,739	305,383	2,369,356	1,146,532	101,106	101,106

병원과컴퓨터㈜(주1)	173,495	142,400	31,095	142,329	18,372	18,372

㈜엠디아이티(주1)	154,356	68,586	85,770	50,223	27,204	27,204

(주1) 병원과컴퓨터㈜ 및 ㈜엠디아이티에 대한 요약 재무정보는 사업결합 이후 금액을 표시하고 있습니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

이디비㈜	8,544,695	1,566,741	6,977,954	7,168,838	1,722,867	1,722,867

㈜굿닥	6,184,743	1,488,698	4,696,045	4,331,230	(1,097,116)	(1,097,116)

㈜나인커뮤니케이션	554,414	564,080	(9,666)	3,426,197	(155,635)	(155,635)

㈜바이탈랩스	-	-	-	37,900	(751,421)	(751,421)

㈜우노뷰티	183,279	352,536	(169,257)	159,656	(458,195)	(458,195)

BEAUTYSOCIAL INC.	536,031	-	536,031	-	(8,885)	(8,719)

㈜뷰티소셜	309,312	152,917	156,395	351,408	(150,764)	(150,764)

㈜어피어	337,186	1,023,083	(685,897)	591,223	(368,958)	(368,958)

EUNOGO PTE. LTD.	934,692	57,529	877,163	58,579	(369,900)	(311,957)

㈜유노고	73,366	43,728	29,638	198,830	(23,881)	(23,881)

PT GRAND EUNOGO INDONESIA	83,162	14,253	68,909	8,788	(118,057)	42,887

㈜공간소프트	3,108,551	2,870,722	237,829	3,043,905	33,395	33,395

㈜메디잡리더스	2,389,516	121,267	2,268,249	135,228	(31,750)	(31,750)

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준주식회사 케어랩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 사항에 대한 적용을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 헬스케어미디어, 헬스케어솔루션, 디지털마케팅, 소셜네트워크 및 기타부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익 및 손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	헬스케어미디어	헬스케어솔루션	디지털마케팅	소셜네트워크	기 타	합 계

부문전체수익	25,283,443	10,210,748	32,790,681	1,807,517	1,580,870	71,673,259

(-) 부문간수익	1,619,546	86,046	130,451	80,000	249,536	2,165,579

외부고객으로부터의수익	23,663,897	10,124,702	32,660,230	1,727,517	1,331,334	69,507,680

부문손익	869,304	1,134,678	4,080,701	424,631	479,534	6,988,848

(주1) 보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

② 제 9(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	헬스케어미디어	헬스케어솔루션	디지털마케팅	소셜네트워크	기 타	합 계

부문전체수익	22,747,729	9,801,529	24,470,252	2,826,493	223,154	60,069,157

(-) 부문간수익	2,718,215	102,149	728,015	180,000	44,500	3,772,879

외부고객으로부터의 수익	20,029,514	9,699,380	23,742,237	2,646,493	178,654	56,296,278

부문손익	3,192,061	1,310,277	1,703,442	618,513	184,317	7,008,610

(주1) 보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

부문손익 합계	6,988,848	7,008,610

본부관리원가와 임원보수	(4,073,446)	(2,076,966)

금융수익	2,565,152	1,740,580

금융비용	(1,245,708)	(1,007,297)

지분법손익	670,315	(26,496)

기타수익	239,300	74,573

기타비용	(44,381)	(89,043)

세전이익	5,100,080	5,623,961

(4) 부문자산 및 부채

① 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

헬스케어미디어	23,683,898	16,719,794

헬스케어솔루션	26,783,671	26,855,990

디지털마케팅	9,845,889	11,315,884

소셜네트워크	7,720,626	8,702,202

기타	2,674,739	2,389,516

총부문자산	70,708,823	65,983,386

미배분자산	132,551,213	65,951,584

총자산	203,260,036	131,934,970

② 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

헬스케어미디어	12,417,848	4,558,300

헬스케어솔루션	5,148,188	5,618,678

디지털마케팅	5,081,376	4,930,092

소셜네트워크	536,911	583,054

기타	305,383	121,267

총부문부채	23,489,706	15,811,391

미배분부채	67,077,550	12,905,505

총부채	90,567,256	28,716,896

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 현금및현금성자산, 기타채권, 기타자산, 고정자산 중 일부와 투자자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 기타채무, 기타부채 중 일부와 차입금, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 사용이 제한된 담보제공 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	613,027	610,016

장기금융상품	차입금 관련 담보제공	194,976	147,000

합 계	808,003	757,016

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	6,371,486	134,370	5,345,124	104,194

차감: 대손충당금	(1,490,559)	-	(1,383,490)	-

매출채권(순액)	4,880,927	134,370	3,961,634	104,194

미수금	177,821	-	95,880	-

미수수익	35,501	-	32,056	-

대여금	1,563,605	-	3,767,344	-

임차보증금	220,000	345,867	443,040	283,630

기타보증금	105,078	582,571	88,329	507,911

합 계	6,982,932	1,062,808	8,388,283	895,735

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	2.09%	30.15%	55.22%	80.81%	98.15%	22.91%

총장부금액	4,924,731	192,115	28,293	123,663	1,237,054	6,505,856

전체기간
기대신용손실	102,902	57,929	15,624	99,930	1,214,174	1,490,559

순장부금액	4,821,829	134,186	12,669	23,733	22,880	5,015,297

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	1.72%	15.65%	63.06%	85.96%	100.00%	25.39%

총장부금액	4,029,117	48,890	48,243	335,913	987,155	5,449,318

전체기간
기대신용손실	69,499	7,653	30,424	288,759	987,155	1,383,490

순장부금액	3,959,618	41,237	17,819	47,154	-	4,065,828

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	손상채권	합 계

기초금액	165,919	1,217,571	1,383,490

손상채권으로 재분류	(26,959)	26,959	-

손실충당금의 재측정	135,971	1,288	137,259

회수	-	(30,851)	(30,851)

사업결합	-	661	661

기말금액(주1)	274,931	1,215,628	1,490,559

(주1) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	손상채권	합 계

기초금액	158,995	807,854	966,849

손상채권으로 재분류	-	415,112	415,112

손실충당금의 재측정	6,924	-	6,924

회수	-	(5,395)	(5,395)

기말금액(주1)	165,919	1,217,571	1,383,490

(주1) 전기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권 :

㈜라이프시맨틱스	-	-	-	-	-	-	1,535,297	3,319,560

㈜메디스태프	-	-	299,996	299,996	-	-	299,996	299,996

㈜휴먼스케이프	-	-	123,301	123,301	-	-	123,301	123,301

㈜네오리젠바이오텍	-	-	244,097	244,097	-	-	244,097	244,097

㈜사이버네틱이미징시스템즈	-	-	200,001	200,001	-	-	-	-

기타	-	-	1,095,838	1,000,965	-	-	1,137,838	1,042,041

소 계	-	-	1,963,233	1,868,360	-	-	3,340,529	5,028,995

채무증권(주1)	4,194,440	4,661,782	4,099,529	4,099,529	3,194,440	3,661,781	500,080	500,080

수익증권	17,981,216	18,179,834	2,802,968	2,807,527	3,000,000	3,001,681	-	-

합 계	22,175,656	22,841,616	8,865,730	8,775,416	6,194,440	6,663,462	3,840,609	5,529,075

(주1) 채무증권 중 특수관계자인 ㈜쿠차가 발행한 전환사채가 포함되어 있으며, 주계약이 채무증권이므로 내재파생상품을 분리하지 않고 계약상 현금흐름이 원리금 회수에 해당되지 아니하여당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

지분증권 관련 손익:

평가손익	5,125	-

처분손익	1,976,801	1,349,087

수익증권 관련 손익:

평가손익	202,847	994

처분손익	50,816	10,321

합 계	2,235,589	1,360,402

8. 파생금융상품

(1) 연결실체는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권은 파생금융부채의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결재무상태표에 인식된 파생금융상품의 내역은 다음과 같으며, 위험회피회계를 적용하는 파생금융상품은 없습니다.① 자산

(단위: 천원)

구 분	계약내용	행사기간	금 액

제4회차 전환사채 콜옵션	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는가 전환사채의 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리	2022.03.15 ~ 2023.03.15	1,553,789

제5회차 전환사채 콜옵션	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는가 전환사채의 일부에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리	2022.01.07 ~ 2022.09.07	3,303,060

합 계	4,856,849

② 부채

(단위: 천원)

구 분	계약내용	행사기간	금 액

제4회차 전환사채 풋옵션	사채권자가 전환사채의 전부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2023.03.15 ~ 2024.02.15	224,345

제5회차 전환사채 풋옵션	사채권자가 전환사채의 전부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리	2022.09.07 ~ 2023.12.07	1,597,602

합 계	1,821,947

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,929,819	(263,699)	1,666,120	735,561	(263,699)	471,862

원재료	10,556	-	10,556	661	-	661

제품	256,036	-	256,036	40,052	-	40,052

합 계	2,196,411	(263,699)	1,932,712	776,274	(263,699)	512,575

10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스	벤처투자 및 조합운영	대한민국	36.4%	4,000,000	4,676,474	36.4%	4,000,000	3,980,982

㈜어프로디	해외병원운영사업	대한민국	49.9%	763,118	242,707	49.9%	763,118	393,319

합 계	4,763,118	4,919,181	4,763,118	4,374,301

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타자본변동(주1)	기 타(주2)	기 말

㈜데일리파트너스	3,980,982	-	-	824,897	(184,887)	55,482	4,676,474

㈜어프로디	393,319	-	-	(154,582)	-	3,970	242,707

합 계	4,374,301	-	-	670,315	(184,887)	59,452	4,919,181

(주1) 기타 자본변동내용은 주식선택권으로 인한 변동금액입니다.
(주2) 기 타 변동내용은 해외사업환산손익 등으로 인한 변동금액입니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타자본변동(주1)	기 타(주2)	기 말

㈜데일리파트너스	3,381,244	-	-	547,545	92,042	(39,849)	3,980,982

㈜어프로디	752,142	-	-	(323,406)	(5,795)	(29,622)	393,319

합 계	4,133,386	-	-	224,139	86,247	(69,471)	4,374,301

(주1) 기타 자본변동내용은 주식선택권 등으로 인한 변동금액입니다.
(주2) 기타 변동내용은 확정급여제도의재측정요소 및 해외사업환산손익으로 인한 변동금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	순자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	14,391,603	1,050,187	13,341,416	5,378,801	2,268,695	2,421,284

㈜어프로디	1,922,275	1,672,271	250,004	-	(390,028)	(382,073)

(주) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	순자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	11,716,121	767,324	10,948,797	4,762,168	1,483,065	1,373,473

㈜어프로디	1,835,479	1,205,046	630,433	748	(782,222)	(841,584)

(주) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

11. 유형자산 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주2)	사업결합	기 말

토지(주1)	15,322,497	-	-	-	2,096,783	-	17,419,280

건물(주1)	3,562,858	-	-	(90,683)	192,218	-	3,664,393

차량운반구	74,496	-	-	(23,219)	-	24,838	76,115

비품	1,509,791	520,322	(1,330)	(369,525)	(33,320)	2,348	1,628,286

시설장치	1,631,902	536,771	-	(187,585)	-	-	1,981,088

사용권자산	933,789	330,181	(27,857)	(349,110)	-	-	887,003

합 계	23,035,333	1,387,274	(29,187)	(1,020,122)	2,255,681	27,186	25,656,165

(주1) 연결실체의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조).
(주2) 토지 및 건물의 기타변동은 임대비율 변경으로 인한 투자부동산에서의 계정대체 이며, 비품의 기타변동은 임대자산의 계정대체 입니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주2)	기 말

토지(주1)	14,919,182	-	-	-	403,315	15,322,497

건물(주1)	3,657,916	-	-	(120,913)	25,855	3,562,858

차량운반구	82,356	19,000	(1)	(26,859)	-	74,496

비품	1,067,422	848,337	(19,115)	(386,853)	-	1,509,791

시설장치	1,822,782	42,500	-	(233,380)	-	1,631,902

사용권자산	889,864	663,613	(59,925)	(559,763)	-	933,789

합 계	22,439,522	1,573,450	(79,041)	(1,327,768)	429,170	23,035,333

(주1) 연결실체의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조).
(주2) 토지 및 건물의 기타변동은 임대비율 변경으로 인한 투자부동산에서의 계정대체입니다.

12. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	193,422	-	-	(99,323)	94,099

차량운반구	740,367	330,181	(27,857)	(249,787)	792,904

합 계	933,789	330,181	(27,857)	(349,110)	887,003

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	263,160	233,702	(30,463)	(272,977)	193,422

차량운반구	626,704	429,911	(29,462)	(286,786)	740,367

합 계	889,864	663,613	(59,925)	(559,763)	933,789

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해서 연결재무상태표에 인식된 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/자본적 지출	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	947,951	330,181	(29,937)	24,915	(368,395)	904,715

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득/자본적 지출	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	898,878	663,613	(60,722)	15,414	(569,232)	947,951

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비	109,990	349,110	126,115	402,392

리스부채의 이자비용	8,443	24,915	9,550	18,399

리스료-단기리스	64,756	167,399	14,724	59,880

리스료-소액기초자산 리스	21,055	47,870	(36,711)	80,277

합 계	204,244	589,294	113,678	560,948

13. 투자부동산(1) 당 분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 타(주2)	기 말

토지(주1)	2,752,709	37,614,262	-	(2,096,783)	38,270,188

건물(주1)	246,995	2,651,590	(30,967)	(192,217)	2,675,401

합 계	2,999,704	40,265,852	(30,967)	(2,289,000)	40,945,589

(주1) 연결실체의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조)
(주2) 투자부동산 임대비율 변경으로 인한 계정대체입니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 타(주2)	기 말

토지(주1)	3,156,024	-	-	(403,315)	2,752,709

건물(주1)	274,854	-	(2,004)	(25,855)	246,995

합 계	3,430,878	-	(2,004)	(429,170)	2,999,704

(주1) 연결실체의 토지 및 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석31참조)
(주2) 투자부동산 임대비율 변경으로 인한 계정대체입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

임대수익	184,803	228,741

감가상각비	30,967	7,233

14. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	사업결합	기 타	기 말

영업권	24,702,968	-	-	-	2,868,712	-	27,571,680

개발비	1,099,826	-	-	(266,433)	-	-	833,393

상표권	11,100	1,240	-	(3,095)	-	-	9,245

특허권	17,081	-	-	(3,569)	-	-	13,512

소프트웨어	430,060	169,145	-	(101,958)	-	9	497,256

회원권	3,549,405	1,005,750	-	-	-	-	4,555,155

고객관계	2,957,540	-	-	(587,540)	-	-	2,370,000

합 계	32,767,980	1,176,135	-	(962,595)	2,868,712	9	35,850,241

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	손 상	기 타(주1)	기 말

영업권	27,779,740	1,675,000	-	-	(4,566,042)	(185,730)	24,702,968

개발비	1,455,071	-	-	(355,245)	-	-	1,099,826

상표권	7,800	6,908	-	(3,608)	-	-	11,100

특허권	29,259	-	-	(4,759)	-	(7,419)	17,081

소프트웨어	259,206	254,298	-	(90,863)	-	7,419	430,060

회원권	2,971,563	591,295	(13,453)	-	-	-	3,549,405

고객관계	3,740,927	-	-	(783,387)	-	-	2,957,540

합 계	36,243,566	2,527,501	(13,453)	(1,237,862)	(4,566,042)	(185,730)	32,767,980

(주1) 전기말 환율변동효과에 따른 영업권 변동액 입니다.

15. 정부보조금연결실체가 당분기 중 수행완료하거나, 보고기간말 현재 수행중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역

사업명	라이프로그 빅데이터 플랫폼 및 센터 구축 사업

과제명	라이프로그 빅데이터 플랫폼 및 센터 구축 사업

총 과제 수행기간	2021.02.01 ~ 2021.12.31

전문기관	한국정보화진흥원

총 사업비	350,000

정부보조금	280,000

회사부담분	70,000

연구비 집행액	(174,318)

미집행액	175,682

장기미지급금	-

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	778,020	10,336	891,648	30,480

미지급금	2,104,744	15,529	1,439,383	-

미지급비용	2,035,829	-	2,024,623	-

임대보증금	105,000	180,000	15,000	30,000

합 계	5,023,593	205,865	4,370,654	60,480

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	761,000	-	777,500	-

유동성장기차입금	2,483,160	-	1,342,620	-

장기차입금	-	41,138,760	-	12,994,880

전환사채	-	28,642,900	-	-

합 계	3,244,160	69,781,660	2,120,120	12,994,880

(2) 단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

연이자율	장부금액	연이자율	장부금액

원화단기차입금:

운용자금	메리츠화재	6.40%	13,000	6.40%	13,000

교보생명	4.13% ~ 4.22%	28,000	4.13% ~ 4.22%	28,000

기업은행	2.30%	75,000	5.85%	75,000

우리은행	2.71% ~ 3.79%	645,000	2.71% ~ 3.79%	645,000

임직원	-	-	4.60%	16,500

합 계	761,000	777,500

(3) 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	차입일	만기일	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

원화장기차입금:

시설자금(주1)	기업은행	0.96%	2018.06.15	2027.06.15	13,415,670	14,000,000

산업은행	1.20%	2021.05.25	2029.05.25	30,000,000	-

운용자금	기업은행	3.54%	2018.05.15	2023.05.10	131,250	187,500

기업은행	2.85%	2019.07.16	2022.06.30	75,000	150,000

차감 : 유동성 대체	(2,483,160)	(1,342,620)

차 감 계	41,138,760	12,994,880

(주1) 연결실체는 상기의 장기차입금과 관련하여 연결실체가 보유하고 있는 토지, 건물 및 단기금융상품을 담보로 제공하고있습니다.(주석 31참조)

(4) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

제4회무보증사모전환사채	2021.03.15	2024.03.15	0.00%	11,000,000	-

제5회무보증사모전환사채	2021.01.07	2024.01.07	0.00%	20,000,000	-

소 계	31,000,000	-

사채할인발행차금	(78,474)	-

상환할증금	943,645	-

전환권조정	(3,222,271)	-

차 감 계	28,642,900	-

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행대상자	엔에이치투자증권 주식회사 외 7인	미래에셋대우 주식회사 외 2인

액면금액	11,000,000천원	20,000,000천원

발행가액	11,000,000천원	20,000,000천원

표면이자율	액면이자 연 0.00%	액면이자 연 0.00%

보장수익률	사채 만기직전일까지 연복리 1.00%	사채 만기직전일까지 연복리 1.00%

이자지급기일	-	-

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 103.0454%에 당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 1,265,968주(액면가액 500원)	기명식 보통주 2,298,322주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지	사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지

전환가격(주2)	8,689원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	8,702원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 부터 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함.	사채권자는 사채발행일로부터 1년 8개월이 되는 날 부터 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함.

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 3월 15일)부터 2년에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 40%이내 범위에서사채의 매도를 청구할 권리 보유	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 1월 7일)부터 1년 8개월에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 50%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 권리 보유

(주1) 당분기 중 전환가격 조정으로 인해 1,041,075주에서 1,265,968주로 조정되었습니다.
(주2) 당분기 중 시가하락으로 인해 전환가격이 10,566원에서 8,689원 으로 조정되었습니다.

3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사가능기간

제4회무보증사모전환사채	1,265,968	-	1,265,968	8,689	2022.03.15 ~ 2024.02.15

제5회무보증사모전환사채	2,298,322	-	2,298,322	8,702	2022.01.07 ~ 2023.12.07

(5) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(6) 전환사채 발행으로 수령한 순 수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품(콜옵션, 풋옵션)으로 구분 계상되었으며, 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소의 정의를 충족하여 자본(전환권대가)으로 분류되었습니다.

18. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 1,180,345천원(전분기: 983,299천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2021년 보고기간에 해당하는 기여금 중미지급된 금액은 없습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

19. 자본금 및 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수	17,236,032주	17,236,032주

액면가액	500원	500원

자본금	8,715,799	8,715,799

(2) 당분기말 및 전기말 현재 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	6,425,275	3,212,638	44,750,574	47,963,212

주식선택권의 행사	44,000	22,000	442,825	464,825

전환사채의 전환	1,076,353	538,176	12,004,009	12,542,185

신주인수권의 행사	1,674,613	837,306	21,989,961	22,827,267

자기주식의 소각	(195,566)	-	-	-

무상증자	8,211,357	4,105,679	(4,105,679)	-

전기말	17,236,032	8,715,799	75,081,690	83,797,489

당분기말	17,236,032	8,715,799	75,081,690	83,797,489

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

전환권대가	4,846,337	-

주식선택권	1,155,150	294,520

기타의자본조정	909,618	218,303

합 계	6,911,105	512,823

20. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

기초금액	13,743,529	12,262,079

지배주주순이익	2,685,094	4,329,119

자기주식 이익소각	-	(2,585,708)

연결범위 변동	-	(222,114)

지분법자본변동	55,481	(39,847)

(분)기말금액	16,484,104	13,743,529

(2) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

21. 영업수익당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

용역의 제공으로 인한 수익	21,940,731	66,091,837	18,490,702	53,052,706

재화의 판매로 인한 수익	1,700,629	3,216,407	668,867	3,001,275

기타수익	118,937	199,436	81,176	242,297

합 계	23,760,297	69,507,680	19,240,745	56,296,278

22. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의판매	1,229,521	2,976,882	732,111	2,067,378

제품의판매	10,730	51,945	29,742	71,634

급여	4,465,549	12,738,924	3,668,073	9,597,394

퇴직급여	406,665	1,180,345	331,598	983,299

복리후생비	547,413	1,633,686	478,270	1,577,339

여비교통비	81,052	226,475	75,085	211,487

접대비	186,127	446,761	186,407	541,743

통신비	52,522	164,375	47,610	148,751

수도광열비	1,460	4,954	1,666	4,499

전력비	15,455	46,790	18,032	50,874

세금과공과금	183,353	339,686	105,688	202,308

감가상각비	373,604	1,051,089	332,070	990,686

지급임차료	85,811	215,269	(22,967)	137,754

수선비	2,598	12,521	937	3,550

보험료	22,962	71,355	20,623	73,158

차량유지비	42,872	118,536	38,253	100,081

경상연구개발비	894,170	2,557,025	492,191	2,019,927

운반비	65,837	144,552	38,528	131,722

교육훈련비	1,482	6,240	1,008	4,516

도서인쇄비	27,894	77,654	3,392	8,510

소모품비	144,973	466,258	152,396	575,061

지급수수료	12,197,525	34,899,701	8,884,412	24,183,246

외주용역비	154,378	512,508	197,839	635,639

광고선전비	1,327,526	4,113,535	1,655,641	5,335,203

건물관리비	86,068	230,581	57,042	172,967

대손상각비	111,260	106,408	387,157	644,471

주식보상비용	411,876	1,235,629	(65,701)	(36,148)

무형자산상각비	322,743	962,595	307,424	927,585

합 계	23,453,426	66,592,279	18,154,527	51,364,634

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	74,116	286,676	106,191	371,109

외환차익	640	9,002	659	9,069

외화환산이익	-	395	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(69,909)	241,462	994	994

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	28,794	2,027,617	1,349,087	1,359,408

합 계	33,641	2,565,152	1,456,931	1,740,580

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

차입금이자	130,907	252,217	39,105	215,408

전환사채 및 신수인수권부사채이자	334,699	916,590	37,930	743,343

리스부채이자	8,443	24,915	9,550	18,399

기타	1,445	6,090	3,558	12,338

외환차손	3,777	12,406	4,798	9,941

외화환산손실	-	-	5,522	7,868

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	33,490	33,490	-	-

합 계	512,761	1,245,708	100,463	1,007,297

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	10	390	6,445

무형자산처분이익	-	-	-	5,547

채무면제이익	-	-	7,674	22,826

잡이익	204,295	239,290	16,388	39,755

합 계	204,295	239,300	24,452	74,573

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	(32)	10,192

기타의대손상각비	-	-	(833)	-

기부금	14,000	16,000	1,000	8,000

잡손실	2,097	28,381	2,894	70,851

합 계	16,097	44,381	3,029	89,043

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 49.93% 및 14.76% 입니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기지배주주순이익	563,452,042	2,685,093,783	1,947,691,916	4,763,249,515

가중평균유통보통주식수(주1)	17,236,032	17,236,032	14,540,522	14,185,656

기본주당이익	33	156	134	336

(주1) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 발행한 주식에서 자기주식을 차감한 주식수에 보고기간이후 무상증자로 발행한 주식을 합산한 수량으로 소급하여 재산정하였으며, 주당순이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 3개월

(단위: 주)

내 역	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	17,236,032	92	1,585,714,944	17,236,032

가중평균유통보통주식수	17,236,032

② 누적

(단위: 주)

내 역	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	17,236,032	273	4,705,436,736	17,236,032

가중평균유통보통주식수	17,236,032

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.1) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기지배주주순이익	563,452,042	3,138,968,938	1,977,277,311	5,343,057,523

가중평균유통보통주식수	17,239,470	20,414,876	14,993,979	16,912,418

희석주당이익	33	154	132	316

2) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주귀속분기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 순이익	563,452,042	2,685,093,783	1,947,691,916	4,763,249,515

조정 :

전환사채 3회차(22% 세효과 차감 후)	-	-	15,673,613	211,784,129

신주인수권부사채 1회차(22% 세효과 차감 후)	-	-	13,911,782	368,023,879

전환사채 4회차(22% 세효과 차감 후)	-	58,690,652	-	-

전환사채 5회차(22% 세효과 차감 후)	-	395,184,503	-	-

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 순이익	563,452,042	3,138,968,938	1,977,277,311	5,343,057,523

3) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	17,236,032	17,236,032	14,540,522	14,185,656

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

전환사채 3회차	-	-	244,378	820,758

신주인수권부사채 1회차	-	-	209,079	1,886,369

전환사채 4회차	-	927,449	-	-

전환사채 5회차	-	2,247,809	-	-

주식선택권 1차	3,438	3,586	-	19,635

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	17,239,470	20,414,876	14,993,979	16,912,418

4) 당분기 중 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	행사가격

주식선택권 2차	2022.10.28 ~ 2025.10.27	517,080	12,337

27. 금융상품

( 1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	상각후원가측정금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품

금융자산:

현금및현금성자산	45,233,534	-	43,954,665	-

단기금융상품	713,113	-	610,016	-

장기금융상품	673,277	-	585,510	-

매출채권및기타채권	8,045,740	-	9,284,018	-

지분증권	-	1,868,360	-	5,028,995

채무증권	-	8,761,311	-	4,161,861

수익증권	-	20,987,361	-	3,001,681

파생금융자산	-	4,856,849	-	-

합 계	54,665,664	36,473,881	54,434,209	12,192,537

금융부채:

매입채무및기타채무	5,229,458	-	4,431,134	-

차입금 및 사채	73,025,820	-	15,115,000	-

파생금융부채	-	1,821,947	-	-

리스부채	904,715	-	947,951	-

합 계	79,159,994	1,821,947	20,494,085	-

연결실체의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익

상각후원가측정금융자산	74,116	286,676	106,191	371,109

외환차익

상각후원가측정금융자산	640	9,002	659	9,069

외화환산이익

상각후원가측정금융자산	-	395	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

당기손익-공정가치측정 금융자산	(69,909)	241,462	994	994

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

당기손익-공정가치측정 금융자산	28,794	2,027,617	1,349,087	1,359,408

합 계	33,641	2,565,152	1,456,931	1,740,580

금융비용:

이자비용

상각후원가측정금융부채	475,494	1,199,812	90,143	989,488

외환차손

상각후원가측정금융부채	3,777	12,406	4,798	9,941

외화환산손실

상각후원가측정금융부채	-	-	5,522	7,868

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

당기손익-공정가치측정 금융자산	33,490	33,490	-	-

합 계	512,761	1,245,708	100,463	1,007,297

(3) 금융위험관리 연결실체는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분 됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	45,233,534	45,233,534	43,954,665	43,954,665

단기금융상품	713,113	713,113	610,016	610,016

장기금융상품	673,277	673,277	585,510	585,510

당기손익-공정가치측정금융자산	31,617,032	31,617,032	12,192,537	12,192,537

파생금융자산	4,856,849	4,856,849	-	-

매출채권및기타채권	8,045,740	8,045,740	9,284,018	9,284,018

합 계	91,139,545	91,139,545	66,626,746	66,626,746

금융부채:

매입채무및기타채무	5,229,458	5,229,458	4,431,134	4,431,134

차입금 및 사채	73,025,820	73,025,820	15,115,000	15,115,000

파생금융부채	1,821,947	1,821,947	-	-

리스부채	904,715	904,715	947,951	947,951

합 계	80,981,940	80,981,940	20,494,085	20,494,085

2) 공 정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	998,965	-	869,395	1,868,360

채무증권	-	-	8,761,311	8,761,311

수익증권	-	20,987,361	-	20,987,361

파생금융상품

파생금융자산	-	-	4,856,849	4,856,849

파생금융부채	-	-	1,821,947	1,821,947

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준간 이동	기 타	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	4,010,538	24,617	200,001	(46,200)	(3,319,561)	-	869,395

채무증권	4,161,862	-	4,599,449	-	-	-	8,761,311

파생금융상품

파생금융자산	-	-	-	-	-	4,856,849	4,856,849

파생금융부채	-	-	-	-	-	1,821,947	1,821,947

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	과목	장부금액	공정가치	가치평가방법	투입변수

수준2	수익증권	20,987,361	20,987,361	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준3	지분증권	869,395	869,395	DCF모형	할인율 등

수준3	채무증권	8,761,311	8,761,311	DCF모형, 이항평가모형	할인율 등

수준 3	파생금융자산	4,856,849	4,856,849	이항평가모형	유사기업주가변동성 등

수준 3	파생금융부채	1,821,947	1,821,947	TF모형	국고채이자율변동성 등

28. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜우노뷰티

1차(주1)	2차	1차	1차

결제방식	주식결제형	주식결제형	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행	구주에 대한 콜옵션 행사	신주발행

총부여수량	593,200주	517,080주	300,000주	7,998주

행사수량	584,400주	-	-	-

취소수량	-	-	-	5,332주

미행사수량	8,800주	517,080주	300,000주	2,666주

행사가격	5,750원	8,720원	25,000원	5,000원

부여일	2017년 1월 9일	2020년 10월 28일	2021년 1월 25일	2019년 12월 2일

부여일 주가	5,774원	8,170원	10,604원	5,000원

만기일	2023년 1월 8일	2025년 10월 27일	2026년 1월 25일	2026년 12월 1일

가득조건	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공

(주1) 지배기업의 무상증자로 인하여, 주식선택권 총 부여수량 및 행사가격, 부여일 주가 등이 변동되었습니다.

(2) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜우노뷰티

1차(주1)	2차	1차	1차

총 부여 주식선택권	593,200	517,080	300,000	7,998

주식선택권의 행사	(584,400)	-	-	-

부여 취소 주식선택권	-	-	-	(5,332)

잔여 주식선택권	8,800	517,080	300,000	2,666

(주1) 지배기업의 무상증자로 인하여, 주식선택권 총 부여수량 및 행사수량 변동되었습니다.

(3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	㈜굿닥	㈜우노뷰티

1차(주1)	2차	1차	1차

부여일 주식가격(단위: 원)	5,774	8,170	10,604	5,000

행사가격(단위: 원)	5,750	8,720	25,000	5,000

기대변동성	20.72%	66.72%	61.00%	44.40%

옵션만기	6년	5년	5년	7년

배당수익률	-	-	-	-

무위험이자율	1.66%	0.45% ~ 1.78%	0.41% ~ 2.24%	1.62%

(주1) 지배기업의 무상증자로 인하여, 주식선택권 행사가격이 변동되었습니다.

연결실체는 당분기에 1,235,629 천 원 (전 분기 (-)36,148천 원) 의 보상비용을 인식하였습니다. 또한 당분기에 인식한 주식보상비용 중 374,999천원 은 연결재무상태표상 비지배지분으로 계상하였습니다.

29. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	㈜옐로모바일

상위지배기업	㈜시티랩스

관계기업 및 공동기업	㈜데일리파트너스, ㈜어프로디

상위지배기업의 종속기업	㈜아이지스, ㈜유니파이, ㈜서치파이, ㈜넥시티, ㈜지로켓코리아

상위지배기업의 관계기업	마루엘에스아이㈜

기타 특수관계자	㈜쿠차, ㈜정글피플, Yellomobile SEA, PriceArea, ㈜옐로, ㈜스타일샵, Yello Exchange USA, ㈜옐로익스체인지, ㈜위드크로스, ㈜아이템홀릭, ㈜피키캐스트, ㈜옐로트래블, ㈜제주모바일, ㈜옐로트래블랩스, ESES Global Co., Ltd, ESES Global Inc, ESESGLOBAL UK LIMITED, 우즈웨어㈜, ㈜옐로오투오그룹, ㈜스테이허브, ㈜달리커뮤니케이션, ㈜옐로유통, ㈜옐로씨리얼, ㈜엔티솔루션, ㈜옐로디지털마케팅, ㈜옐로마케팅차이나, GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY, ㈜에이블리코퍼레이션, 더베스트㈜, ㈜신우모바일, ㈜공간설계, 연결실체 및 관계기업 주요경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수 익	비 용

매 출	이자수익	광고선전비	지급수수료	기 타

상위지배기업	㈜시티랩스	-	-	-	40,000	-

상위지배기업의 종속기업	㈜유니파이	38,446	-	-	21,619	-

㈜서치파이	8,929	-	1,379	8,258	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	-	38,727	-	-	-

기타 특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	-	1,753	-	-	-

더베스트㈜	-	-	-	284,142	-

㈜신우모바일	-	-	-	150,000	-

㈜공간설계	-	-	-	-	26,768

임직원	-	-	-	-	130

합 계	47,375	40,480	1,379	504,019	26,898

② 제 9(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수 익	비 용

매 출	이자수익	광고선전비	지급수수료	기 타

상위지배기업의 종속기업	㈜유니파이	46,529	-	-	20,029	-

㈜서치파이	135,781	-	2,785	25,585	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	-	8,119	-	-	-

기타 특수관계자	㈜퓨쳐스트림네트웍스	-	-	21,128	-	-

㈜레코벨	37,770	-	-	-	-

㈜에이블리코퍼레이션	-	5,168	-	-	-

더베스트㈜	-	-	-	65,000	-

㈜공간설계	-	-	-	-	38,464

합 계	220,080	13,287	23,913	110,614	38,464

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

미수수익	선급금	투자유가증권	임차보증금	미지급금	선수금	미지급비용

상위지배기업	㈜시티랩스	-	-	-	-	11,000	-	-

상위지배기업의 종속기업	㈜서치파이	-	150,796	-	-	296	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	32,681	-	-	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜쿠차(주1)	-	-	1,483,080	-	-	-	-

㈜옐로오투오그룹	-	-	-	-	37,486	32,110	-

GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	-	46,560	-	-	-	-	-

㈜신우모바일	-	11,000	-	-	-	-	-

㈜공간설계	-	-	-	110,000	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	1,119

합 계	32,681	208,356	1,483,080	110,000	48,782	32,110	1,119

(주1) 당사는 기타특수관계자인 ㈜쿠차가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며 전기 이전에 해당 전환사채에 대한 공정가치 평가손실 828,426천원을 인식하였습니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수수익	선급금	투자유가증권	임차보증금	미지급금	선수금	미지급비용

관계기업및공동기업	㈜어프로디	-	14,655	-	-	-	-	-	-

상위지배기업의 종속/관계기업	㈜서치파이	-	-	155,444	-	-	1,376	-	-

기타 특수관계자	㈜퓨쳐스트림네트웍스(주1)	-	-	-	1,042,040	-	3,890	-	-

㈜레코벨	73	-	-	-	-	-	-	-

㈜쿠차(주2)	7,606	-	-	1,483,080	-	-	-	-

㈜옐로오투오그룹	-	3,518	-	-	-	37,485	32,110	32

㈜공간설계	-	-	-	-	110,000	573	-	-

㈜신우모바일	-	-	11,000	-	-	-	-	-

GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	-	5,996	46,560	-	-	-	-	-

임직원	-	-	-	-	-	-	-	989

합 계	7,679	24,169	213,004	2,525,120	110,000	43,324	32,110	1,021

(주1) 연결실체는 상위지배기업인 ㈜시티랩스와의 대여거래에서 대여금에 대한 상환으로 기타특수관계자인 ㈜퓨쳐스트림네트웍스의 주식을 취득하였으며, 전기 중 해당 투자유가증권에 대한 공정가치 평가이익 14,619천원을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 기타특수관계자인 ㈜쿠차가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며 전기 이전에해당 전환사채에 대한 공정가치 평가손실 828,426천원을 인식하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

관계기업및공동기업	㈜어프로디	단기대여금	650,000	860,000	(200,000)	1,310,000

기타 특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	단기대여금	177,344	-	(177,344)	-

합 계	827,344	860,000	(377,344)	1,310,000

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

상위지배기업	㈜시티랩스	단기대여금	-	1,000,000	(1,000,000)	-

관계기업및공동기업	㈜어프로디	단기대여금	-	650,000	-	650,000

기타 특수관계자	임직원 등	단기대여금	1,000	-	(1,000)	-

㈜에이블리코퍼레이션	단기대여금	150,000	-	(150,000)	-

GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	단기대여금	-	256,302	(78,958)	177,344

합 계	151,000	1,906,302	(1,229,958)	827,344

(5) 당분기말 및 전기말 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타 특수관계자	임직원 등(주1)	단기차입금	16,500	21,200	(37,700)	-

(주1) 연결실체의 종속기업인 ㈜나인커뮤니케이션의 주임종단기차입금 입니다.

② 제 9(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 말

기타 특수관계자	임직원 등(주1)	단기차입금	-	51,000	(34,500)	16,500

(주1) 연결실체의 종속기업인 ㈜나인커뮤니케이션의 주임종단기차입금 변동금액입니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	보증내용	금 액	지급보증처

최상위지배기업	㈜옐로모바일	담보제공	㈜시티랩스 발행주식	1,533,841	㈜케어랩스

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 ㈜쿠차가 발행한 전환사채에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

단기종업원급여	1,050,335	953,343

퇴직급여	61,097	68,007

합 계	1,111,432	1,021,350

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 은행의 보통예금 및 현금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기 분기

전환사채 발행으로 인한 파생금융자산의 취득	4,856,849

전환사채 발행으로 인한 파생금융부채의 취득	1,821,947

금융기관 차입금의 유동성 대체	2,483,160

사용권자산 및 리스부채 인식	300,244	436,681

주식선택권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가	-	61,145

신주인수권 행사로 인한 주식발행초과금의 증가	-	22,060,366

전환권행사로 인한 주식발행초과금의 증가	-	12,006,294

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 10(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	이자비용	기 말

전환사채(주석 17)	-	30,904,662	(3,178,352)	916,590	28,642,900

차입금(주석 17)	15,115,000	29,267,920	-	-	44,382,920

리스부채(주석 12)	947,951	(368,395)	300,244	24,915	904,715

재무활동으로부터의 총부채	16,062,951	59,804,187	(2,878,108)	941,505	73,930,535

② 제 9(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	이자비용	기 말

전환사채(주석 17)	11,295,179	-	(11,295,179)	-	-

신주인수권부사채(주석 17)	20,633,262	-	(20,633,262)	-	-

차입금(주석 17)	15,229,750	(9,677)	(22,673)	-	15,197,400

리스부채(주석 12)	898,878	(417,004)	401,336	18,399	901,609

재무활동으로부터의 총부채	48,057,069	(426,681)	(31,549,778)	18,399	16,099,009

31. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	14,000,000	14,000,000	14,000,000	14,000,000

산업은행	30,000,000	30,000,000	-	-

운영자금대출	기업은행	580,000	281,250	580,000	412,500

우리은행	645,000	645,000	645,000	645,000

교보생명보험	28,000	28,000	28,000	28,000

매리츠화재해상보험	13,000	13,000	13,000	13,000

합 계	45,266,000	44,967,250	15,266,000	15,098,500

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	보증내용	제 10(당) 기 분기	제 9(전) 기

서울보증보험	매출처 등	계약이행 및 하자보증 등	2,269,291	2,339,641

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

투자부동산	40,236,390	산업은행	30,000,000	36,000,000

토지	16,946,006	기업은행	14,000,000	16,800,000

건물	1,385,183

단기금융상품	600,000	660,000

13,027	150,000	150,000

장기금융상품	30,000	메리츠화재해상보험	13,000	13,000

164,976	교보생명보험	41,000	41,000

합 계	59,375,582	44,204,000	53,664,000

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	주요사업	취득목적	취득일	취득한 지분	이전대가

병원과컴퓨터㈜	병의원 대상 경영 통합 EMR 솔루션 개발 및 공급	사업 시너지 창출	2021년 6월	100.00%	2,500,000

㈜엠디아이티	병의원 대상 경영 통합 EMR 솔루션 개발 및 공급	사업 시너지 창출	2021년 7월	100.00%	440,000

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	병원과컴퓨터㈜	㈜엠디아이티	합 계

현금	2,500,000	440,000	2,940,000

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	병원과컴퓨터㈜	㈜엠디아이티

현금및현금성자산	76,248	127,248

매출채권및기타채권	79,355	220

유형자산	24,839	2,350

기타자산	3	617

매입채무및기타채무	(53,181)	(3,122)

기타부채	(114,541)	(68,748)

인수한 순자산 공정가치	12,723	58,565

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	병원과컴퓨터㈜	㈜엠디아이티	합 계

이전대가	2,500,000	440,000	2,940,000

가산: 비지배지분	-	-	-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	12,723	58,565	71,288

영업권	2,487,277	381,435	2,868,712

(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	병원과컴퓨터㈜	㈜엠디아이티	합 계

현금으로 지급한 대가	2,500,000	440,000	2,940,000

차감: 취득한 현금및현금성자산	76,248	127,248	203,496

차 감 계	2,423,752	312,752	2,736,504

33. 보고기간 후 사건

연결실체는 사업의 효율성 증대 및 경쟁력 강화를 위해 주식회사 나은소프트 및 주식회사 대일전산과 EMR 지적재산권 및 사업권 양도계약을 체결하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식회사 대일전산	주식회사 나은소프트

계약종류	사업권 양수도 계약	사업권 양수도 계약

계약일자	2021-10-06	2021-07-28

계약금액	160,000	630,000

지불조건	계약시	70%	70%

양도완료시	30%	30%

양수도 기간	시작일	2021-10-06	2021-07-29

종료일	2021-12-30	2021-11-30