케어랩스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당) 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 14(전) 기 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 케어랩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 케어랩스(이하 "지배기업")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로 2길 16에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 9,804,883천원입니다. 지배기업의 주요주주는 ㈜원익홀딩스(소유주식수: 6,168,442주, 지분율: 31.8%)입니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	소재지	보유지분율	결산월

제 15(당)기 분기말	제 14(전)기말

이디비㈜	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	51.0%	51.0%	12월

㈜굿닥	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	88.7%	88.7%	12월

㈜바비톡	소프트웨어제작 및 공급	대한민국	98.8%	99.0%	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 자산, 부채 및 자본정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 15(당) 분기말	제 14(전) 기말

자 산	부 채	자 본	자 산	부 채	자 본

이디비㈜	13,493,312	3,684,378	9,808,934	12,773,609	2,829,020	9,944,589

㈜굿닥	3,541,952	10,360,574	(6,818,622)	4,956,489	10,569,347	(5,612,858)

㈜바비톡	27,772,513	12,964,738	14,807,775	30,287,902	12,435,671	17,852,231

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 15(당) 분기	제 14(전) 분기

매 출	분기순손익	총포괄손익	매 출	분기순손익	총포괄손익

이디비㈜	3,538,411	864,345	864,345	2,848,611	244,241	244,241

㈜굿닥	291,422	(1,205,764)	(1,205,764)	226,026	(1,327,125)	(1,327,125)

㈜바비톡	10,076,490	1,986,948	1,986,948	9,597,263	2,748,767	2,748,767

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준주식회사 케어랩스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.다음 개정사항이 2026년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름(SPPI) 관련 규정을 명확히 하였습니다. 우발사건에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변동시키는 계약조건(예: ESG 목표달성시 금리가 조정되는 금융상품)이 있는 경우 SPPI 평가 방법을 명확히 하고, 비소구(non-recourse) 특성과 계약상 연계된 금융상품의 정의를 설명하고, 프로젝트파이낸싱(PF), 사회간접자본투자(SOC) 등의 사업을 기초자산으로 하는 금융자산에 대한 SPPI 평가원칙을 명확히 하였습니다. 또한, 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 지급지시와 실제 지급에 시차가 있는 경우, 특정 요건 충족시 지급지시 시점에 부채가 미리 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용하였습니다.

② 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항을 추가하였습니다. 또한 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.연결실체가 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.① 손익계산서 표시 등 변경 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기업회계기준서 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 기업회계기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.② 경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입 기업회계기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기업회계기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기업회계기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.③ 현금흐름 분류 등 변경한편, 기업회계기준서 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지아니하였으며, 2027년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 첫 중간재무제표를 기업회계기준서 제1118호에 따라 보고할 예정입니다. 연결실체는 새로운 수익과 비용 분류체계가 반영된 회계결산시스템 구축을 추진하고 있으며, 향후 시스템의 안정성 검증 및 병행결산 등 재무보고의 신뢰성 제고를 위한 제반 절차를 단계적으로 진행할 예정입니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 및 기타부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익 및 손익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	플랫폼	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	10,430,658	4,835,728	5,325,140	31,777	20,623,303

(-) 부문간수익	12,400	-	41,510	31,777	85,687

외부고객으로부터의수익	10,418,258	4,835,728	5,283,630	-	20,537,616

부문손익	1,154,564	173,178	769,591	-	2,097,333

② 제 14(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	플랫폼	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	9,861,192	8,964,375	4,338,988	30,264	23,194,819

(-) 부문간수익	13,594	-	85,700	30,264	129,558

외부고객으로부터의수익	9,847,598	8,964,375	4,253,289	-	23,065,262

부문손익	1,994,737	384,898	(97,403)	-	2,282,232

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 보고부문들의 부문손익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

부문손익 합계	2,097,333	2,282,232

본부관리원가와 임원보수	(1,422,421)	(1,440,827)

금융수익	296,896	378,679

금융비용	(277,872)	(627,344)

지분법손익	(39,479)	(8,882)

기타수익	36,587	25,862,623

기타비용	(286,987)	(275,212)

세전손익	404,057	26,171,269

(4) 부문자산 및 부채

① 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

플랫폼	30,607,957	34,615,861

마케팅	3,760,557	5,117,014

솔루션	20,350,812	19,433,496

총부문자산	54,719,326	59,166,371

미배분자산	47,191,879	48,264,306

총자산	101,911,205	107,430,677

② 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

플랫폼	23,158,182	22,306,396

마케팅	2,619,525	3,449,180

솔루션	4,608,064	3,868,266

총부문부채	30,385,771	29,623,842

미배분부채	(2,338,293)	3,175,619

총부채	28,047,478	32,799,461

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 현금및현금성자산, 기타채권, 기타자산, 고정자산 중 일부와 투자자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 기타채무, 기타부채 중 일부와 차입금, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권 및 기타채권:

매출채권	4,620,575	(1,837,435)	2,783,140	5,487,391	(1,755,031)	3,732,360

미수금	584,123	(23,000)	561,123	547,934	(23,000)	524,934

미수수익	49,082	(11,821)	37,261	11,821	(11,821)	-

대여금	200,000	(200,000)	-	200,000	(200,000)	-

임차보증금	140,300	-	140,300	123,120	-	123,120

소 계	5,594,080	(2,072,256)	3,521,824	6,370,266	(1,989,852)	4,380,414

장기매출채권 및 기타채권:

매출채권	575,591	-	575,591	294,400	-	294,400

임차보증금	1,468,828	-	1,468,828	1,447,679	-	1,447,679

기타보증금	91,958	-	91,958	111,858	-	111,858

소 계	2,136,377	-	2,136,377	1,853,937	-	1,853,937

합 계	7,730,457	(2,072,256)	5,658,201	8,224,203	(1,989,852)	6,234,351

(2) 신용위험 및 손실충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다.

① 제 15(당) 기 분기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	3.51%	35.84%	54.39%	85.40%	100.00%	35.36%

총장부금액	3,258,843	94,054	138,937	620,418	1,083,914	5,196,166

전체기간 기대신용손실	(114,432)	(33,711)	(75,569)	(529,809)	(1,083,914)	(1,837,435)

순장부금액	3,144,411	60,343	63,368	90,609	-	3,358,731

② 제 14(전) 기말(단위 : 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	3.52%	25.47%	54.21%	79.05%	100.00%	30.35%

총장부금액	3,832,034	182,053	195,712	498,362	1,073,630	5,781,791

전체기간 기대신용손실	(134,974)	(46,363)	(106,090)	(393,974)	(1,073,630)	(1,755,031)

순장부금액	3,697,060	135,690	89,622	104,388	-	4,026,760

2) 당분기 및 전분기 중 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

기초금액	1,755,031	1,884,991

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	82,404	154,777

기말금액	1,837,435	2,039,768

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,536,975	185,600

채무증권	3,300,000	3,662,716	6,155,421	-

수익증권	900,000	900,013	6,333,339	4,043,167

합 계	4,200,000	4,562,729	15,025,735	4,228,767

② 제 14(전) 기말(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,536,975	76,800

채무증권	3,300,000	3,653,768	6,155,421	-

수익증권	900,000	900,013	5,833,339	3,523,768

합 계	4,200,000	4,553,781	14,525,735	3,600,568

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	-	1

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	134

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	137,487	155,222

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(340)	(66,800)

합 계	137,147	88,557

7. 파생금융상품

당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 분기말	제 14(전) 기말

자 산	부 채	자 산	부 채

상환전환우선주부채의 조기상환권 대가 등(주1)	-	22,690	-	22,690

(주1) 연결실체는 파생금융상품의 공정가치 변동에 대해 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상 품	144,782	(47,903)	96,879	92,303	(47,903)	44,400

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내용은 없습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	업종	소재지	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스	벤처투자 및 조합운영	대한민국	35.97%	4,000,000	4,918,033	35.97%	4,000,000	4,957,512

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기 말

㈜데일리파트너스	4,957,512	-	-	(39,479)	4,918,033

② 제 14(전) 기 분기(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	기 말

㈜데일리파트너스	4,511,151	-	-	(8,882)	4,502,269

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 15(당) 기 분기말

(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	16,214,915	2,496,566	13,718,349	1,192,169	(109,755)	(109,755)

② 제 14(전) 기말(단위 : 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,055,954	1,227,851	13,828,103	6,334,834	862,895	862,895

10. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	9,400,925	-	-	-	9,400,925

건물	2,528,287	-	-	(21,192)	2,507,095

차량운반구	37,455	28,713	(1)	(5,730)	60,437

비품	638,686	93,112	(11,810)	(77,785)	642,203

시설장치	156,985	-	-	(30,676)	126,309

건설중인자산	17,585,470	1,037,588	-	-	18,623,058

합 계	30,347,808	1,159,413	(11,811)	(135,383)	31,360,027

② 제 14(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	9,400,925	-	-	-	9,400,925

건물	2,613,059	-	-	(21,193)	2,591,866

차량운반구	58,465	-	-	(5,253)	53,212

비품	536,623	100,747	(32,933)	(52,585)	551,852

시설장치	636,908	31,055	(182,601)	(125,079)	360,283

건설중인자산	1,813,817	448,793	-	-	2,262,610

합 계	15,059,797	580,595	(215,534)	(204,110)	15,220,748

(2) 연결실체는 2025년 중 서울주택도시개발공사로부터 시니어 사업 관련 건물 신설을 위해 서울특별시 강동구 고덕동 467-2 일원의 용지를 분양받았으며, 토지분양대금 13,711,460천원을 납부하고 건설중인자산으로 계상하고 있습니다. 잔여 취득 약정액 및 양수예정일은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	약정액	양수예정일

고덕강일지구 상업시설용지1-1	55,804,140	2027년 4월 16일

고덕강일지구 상업시설용지1-2	67,599,000	2027년 3월 13일

합 계	123,403,140

(3) 연결실체는 2024년 중 신규사옥 취득을 위해 우암건설㈜과 5,308백만원의 공사계약을 체결하였으며, 이 공사는 2026년 11월 종료될 것으로 예상하고 있습니다.

11. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	3,081,024	-	-	(395,198)	2,685,826

차량운반구	138,000	-	(26,302)	(19,249)	92,449

합 계	3,219,024	-	(26,302)	(414,447)	2,778,275

② 제 14(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

건물	4,724,143	-	-	(421,288)	4,302,855

차량운반구	224,350	29,500	(28,012)	(22,483)	203,355

합 계	4,948,493	29,500	(28,012)	(443,771)	4,506,210

(2) 연결재무상태표에 인식된 금액 - 리스부채1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/자본적 지출	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	3,309,310	-	(26,825)	50,384	(455,659)	2,877,210

② 제 14(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득/자본적 지출	처 분	이자비용	지 급	기 말

리스부채	4,840,782	29,500	(29,338)	73,360	(464,517)	4,449,787

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,722,090	1,645,770	1,742,317	1,647,144

1년 초과 5년 이내	1,379,609	1,231,440	1,836,191	1,662,166

합 계	3,101,699	2,877,210	3,578,508	3,309,310

(3) 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비	414,447	443,771

리스부채의 이자비용	50,384	73,360

리스료-단기리스	37,936	48,185

리스료-소액기초자산 리스	13,227	13,171

합 계	515,994	578,487

(4) 연결실체가 리스부채의 상환금액을 포함하여 리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 506,822천원 및 525,873천원 입니다.

12. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

영업권	8,426,404	-	-	8,426,404

상표권	5,126	25,508	(945)	29,689

특허권	1,353	-	(124)	1,229

소프트웨어	197,985	-	(17,183)	180,802

회원권	2,895,325	-	-	2,895,325

고객관계	815,348	-	(97,948)	717,400

합 계	12,341,541	25,508	(116,200)	12,250,849

② 제 14(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

영업권	8,426,404	-	8,426,404

상표권	1,776	(268)	1,508

특허권	2,323	(243)	2,080

소프트웨어	151,651	(23,452)	128,199

회원권	2,895,325	-	2,895,325

고객관계	1,207,148	(97,240)	1,109,908

합 계	12,684,627	(121,203)	12,563,424

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

선급금	1,153,630	864,139

선급비용	664,815	839,519

부가세대급금	88,655	35,049

합 계	1,907,100	1,738,707

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

매입채무	699,550	592,913

미지급금	5,077,326	7,301,717

미지급비용	1,721,317	2,844,468

임대보증금	5,000	5,000

합 계	7,503,193	10,744,098

15. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

상환전환우선주부채	9,555,873	9,339,791

(2) 상환전환우선주부채1) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

발행가액	12,499,628	12,499,628

상환할증금	4,298,827	4,298,827

전환권조정	(7,242,582)	(7,458,664)

합 계	9,555,873	9,339,791

2) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1차 상환전환우선주	제2차 상환전환우선주

발행일	2022년 2월 28일	2022년 4월 15일

만기일	2032년 2월 27일	2032년 4월 15일

발행주식수	44,057주	139,510주

1주당 발행가액	68,093원	68,093원

총 발행가액	2,999,973,301원	9,499,654,430주

전환대상 및 전환비율	보통주와 1:1로 전환가능	보통주와 1:1로 전환가능

주요 전환가액 조정	발행회사의 주식이 상장되는 경우(SPAC을 포함하여 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 상장의 효과가 발생하는 경우 포함) 공모단가 또는 교환비율 등의 산정을 위한 주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 주식의 전환가격을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정	발행회사의 주식이 상장되는 경우(SPAC을 포함하여 주권상장법인과의 합병, 주식의 포괄적 교환 등을 통하여 상장의 효과가 발생하는 경우 포함) 공모단가 또는 교환비율 등의 산정을 위한주식평가액의 70%에 해당하는 금액이 본건 주식의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 주식의 전환가격을 공모단가 등의 70%에 해당하는 금액으로 조정

전환권행사기간	발행일 다음 날부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지(존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지, 존속기간 경과시 즉시 보통주로 전환됨)	발행일 다음 날부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지(존속기간은 발행일로부터 10년이 되는 날까지, 존속기간 경과시 즉시 보통주로 전환됨)

상환권	발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 발행회사에 본건 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음	발행일 이후 3년이 경과한 날로부터 본건 주식의 존속기간 만료일까지 관련 법령이 허용하는 한도 내에서 발행회사에 본건 주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음

매수청구권	연결실체가 투자자의 상장요구를 받고도 회사는 상장요건의 미충족, 불리한 시장상황 등 합리적 사유 없이 6개월 이내에 기업공개를 위한 일련의 조치를 취하지 않는 경우, 투자자는 자신의 선택에 따라 자신이 보유한 주식에 (x)1주당공정가치를 곱한 금액의 200%에 상당한 가격 또는 (y)투자자의 1주당 인수대금 및 이에 대하여 거래 완결일로부터 매수이행일까지 연 12%의 비율에 의한 금액을 합산한 금액 중 높은 금액으로 연결실체(연결실체에 대한 경우 법령상 허용되는 범위 내에서) 및/또는 이해관계인에게 매수를 청구할 수 있고, 연결실체 및/또는 이해관계인은 투자자의 매수청구에 응하여야함.	연결실체가 투자자의 상장요구를 받고도 회사는 상장요건의 미충족, 불리한 시장상황 등 합리적 사유 없이 6개월 이내에 기업공개를 위한 일련의 조치를 취하지 않는 경우, 투자자는 자신의 선택에 따라 자신이 보유한 주식에 (x)1주당공정가치를 곱한 금액의 200%에 상당한 가격 또는 (y)투자자의 1주당 인수대금 및 이에 대하여 거래 완결일로부터 매수이행일까지 연 12%의 비율에 의한 금액을 합산한 금액 중 높은 금액으로 연결실체(연결실체에 대한 경우 법령상 허용되는 범위 내에서) 및/또는 이해관계인에게 매수를 청구할 수 있고, 연결실체 및/또는 이해관계인은 투자자의 매수청구에 응하여야함.

3) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 주계약 부채요소 및 전환권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

발행가액	12,499,628	12,499,628

주계약 부채요소	9,555,873	9,339,791

전환권 및 조기상환권	22,690	22,690

4) 당분기 및 전분기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

기초금액	9,339,791	8,510,167

이자비용	216,082	199,164

기말금액	9,555,873	8,709,331

재무상태표:

상환전환우선주부채	9,555,873	8,709,331

(6) 당분기와 전분기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품 부채로 인식된 전환상환우선주의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

16. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 637,098천원(전분기: 542,875천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

17. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	4,524,296	-	5,459,152	-

선수수익	20,728	-	56,182	-

예수금	263,448	-	720,373	-

부가세예수금	747,937	-	680,722	-

장기종업원급여	-	549,225	-	505,923

합 계	5,556,409	549,225	6,916,429	505,923

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

선수금	2,907,756	3,691,331

전기말 연결실체가 계상한 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 2,038백만원입니다.

18. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	233,491	-	229,885

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 15(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	229,885	3,606	-	233,491

② 제 14(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	249,659	4,243	-	253,902

19. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	19,414,200주	19,414,200주

액면가액	500원	500원

자본금(주1)	9,804,883	9,804,883

(주1) 지배기업은 자기주식 195,566주를 이익소각하여 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

주식선택권	2,295,014	2,295,014

자기주식	(113,627)	(113,627)

기타자본	(61,373)	(276,369)

합 계	2,120,014	1,905,018

20. 결손금과 배당금

(1) 당분기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기

기초금액	(37,627,851)	(56,797,198)

지배주주순이익(손실)	(607,602)	19,179,133

관계기업 자본 재분류	-	(9,786)

기말금액	(38,235,453)	(37,627,851)

(2) 당분기 중 보통주 배당금 539백만원이 연결실체의 비지배지분 주주에게 2026년 4월 중 지급될 예정이며, 전분기 중 보통주 배당금 490백만원이 연결실체의 비지배지분 주주에게 지급되었습니다. 21. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

용역의 제공으로 인한 수익	20,192,876	22,621,667

재화의 판매로 인한 수익	342,990	436,230

임대수익	-	3,415

기타수익	1,750	3,950

합 계	20,537,616	23,065,262

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 인식시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

한시점에 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	15,881,392	18,990,729

재화의 판매로 인한 수익	342,990	436,230

기타수익	1,750	3,950

소 계	16,226,132	19,430,909

기간에 걸쳐 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	4,311,484	3,630,938

임대수익	-	3,415

소 계	4,311,484	3,634,353

합 계	20,537,616	23,065,262

22. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

상품의판매	532,283	248,304

급여	5,821,919	4,884,386

퇴직급여	637,098	542,875

복리후생비	945,653	795,378

여비교통비	69,018	75,464

접대비	85,221	101,220

통신비	56,403	43,432

수도광열비	1,857	2,799

전력비	13,433	12,550

세금과공과금	103,505	133,216

감가상각비	549,830	647,881

지급임차료	51,163	61,356

수선비	3,217	2,403

보험료	21,038	19,956

차량유지비	20,587	22,058

경상연구개발비	394,685	579,898

운반비	6,501	5,029

교육훈련비	25,858	15,916

도서인쇄비	8,841	5,849

소모품비	211,174	85,199

지급수수료	6,039,531	10,068,384

외주용역비	253,827	152,551

광고선전비	3,801,250	3,293,042

건물관리비	70,596	82,843

대손상각비	82,404	154,777

주식보상비용	(60,389)	65,888

무형자산상각비	116,200	121,203

합 계	19,862,703	22,223,857

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

이자수익:

금융기관예치금이자	119,020	189,190

당기손익-공정가치측정금융자산이자	-	1

기타이자	39,547	34,011

소 계	158,567	223,202

외환차익	833	121

외화환산이익	9	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	137,487	155,222

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	134

합 계	296,896	378,679

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

이자비용:

차입금이자	-	282,949

상환전환우선주부채이자	216,084	199,164

리스부채이자	50,384	73,360

기타이자	3,605	4,244

소 계	270,073	559,717

외환차손	7,459	827

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	340	66,800

합 계	277,872	627,344

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

매각예정자산처분이익	-	25,856,410

유형자산처분이익	1,400	3,164

잡이익	35,187	3,049

합 계	36,587	25,862,623

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

유형자산처분손실	5,858	4,535

유형자산폐기손실	-	204,239

기타의대손상각비	-	14,690

기부금	200,000	1,000

잡손실	81,129	50,748

합 계	286,987	275,212

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 및전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 148.53% 및 2.74%입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	제 15(당) 기 분기	제 14(전) 기 분기

보통주귀속지배주주순손익	(607,602,658)	25,357,771,452

가중평균유통보통주식수	19,399,979	19,399,979

기본주당손익	(31)	1,307

2) 당분기 및 전분기의 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 제 15(당) 기 분기(단위 : 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2026.01.01	19,399,979	90	1,745,998,110	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

② 제 14(전) 기 분기(단위 : 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2025.01.01	19,399,979	90	1,745,998,110	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 희석증권은 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	23,511,322	-	23,511,322	39,761,116	-	39,761,116

금융상품	10,000,000	-	10,000,000	-	-	-

매출채권및기타채권	3,521,824	2,136,376	5,658,200	4,380,414	1,853,937	6,234,351

소 계	37,033,146	2,136,376	39,169,522	44,141,530	1,853,937	45,995,467

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	-	185,600	185,600	-	76,800	76,800

채무증권	3,662,716	-	3,662,716	3,653,768	-	3,653,768

수익증권	900,013	4,043,167	4,943,180	900,013	3,523,768	4,423,781

소 계	4,562,729	4,228,767	8,791,496	4,553,781	3,600,568	8,154,349

합 계	41,595,875	6,365,143	47,961,018	48,695,311	5,454,505	54,149,816

상각후원가측정 금융부채:

매입채무및기타채무	6,155,127	-	6,155,127	8,213,321	-	8,213,321

차입금 등	9,555,873	-	9,555,873	9,339,791	-	9,339,791

리스부채	1,645,770	1,231,440	2,877,210	1,647,144	1,662,166	3,309,310

소 계	17,356,770	1,231,440	18,588,210	19,200,256	1,662,166	20,862,422

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생금융상품부채	22,690	-	22,690	22,690	-	22,690

합 계	17,379,460	1,231,440	18,610,900	19,222,946	1,662,166	20,885,112

연결실체의 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과같습니다.① 제 15(당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	158,567	-	-	158,567

외환차익	830	-	3	833

외화환산이익	9	-	-	9

금융상품평가이익	-	137,487	-	137,487

합 계	159,406	137,487	3	296,896

금융비용:

이자비용	-	-	266,468	266,468

외환차손	-	-	7,459	7,459

금융상품평가손실	-	340	-	340

합 계	-	340	273,927	274,267

② 제 14(전) 기 분기(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	223,201	1	-	223,202

외환차익	114	-	7	121

금융상품평가이익	-	155,222	-	155,222

금융상품처분이익	-	134	-	134

합 계	223,315	155,357	7	378,679

금융비용:

이자비용	-	-	559,717	559,717

외환차손	6	-	821	827

금융상품평가손실	-	66,800	-	66,800

합 계	6	66,800	560,538	627,344

(3) 금융위험관리연결실체는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분 됨). 연결실체는 이러한 위험요소들을관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 15(당) 기 분기말	제 14(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	23,511,322	23,511,322	39,761,116	39,761,116

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	-	-

매출채권및기타채권	5,658,200	5,658,200	6,234,351	6,234,351

당기손익-공정가치측정금융자산	8,791,496	8,791,496	8,154,349	8,154,349

합 계	47,961,018	47,961,018	54,149,816	54,149,816

금융부채:

매입채무및기타채무	6,155,127	6,155,127	8,213,321	8,213,321

차입금 등	9,555,873	9,555,873	9,339,791	9,339,791

리스부채	2,877,210	2,877,210	3,309,310	3,309,310

파생금융상품부채	22,690	22,690	22,690	22,690

합 계	18,610,900	18,610,900	20,885,112	20,885,112

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	-	183,600	2,000	185,600

채무증권	-	3,662,716	-	3,662,716

수익증권	-	2,183,158	2,760,022	4,943,180

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생금융상품부채	-	-	22,690	22,690

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)