케어랩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 분 기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 합병

구분	내용

시기	2016.10.01

목적	각 기업간의 시너지 효과 기대

대상회사	(주)바비톡, (주)클레버커뮤니티

조건	보통주 9,750주(액면가10,000원)을 신주로 발행하여 비율에 따라 주식교부

(주)바이브알씨 : (주)바비톡 : (주)클레버커뮤니티 = 1 : 0.1525 : 0.3350

주) 당사는 2018년 8월 10일 이사회에서 종속회사인 주식회사 비앤케이랩과의 소규모합병을 결의하고 합병 계약을 체결했으며, 합병에 대한 주주들의 반대의견이 접수되지 않아 2018년 9월 12일 이사회에서 합병을 승인했습니다.(2) 자산양수

구분	내용

시기	2018.07.19

목적	헬스케어/뷰티케어 전 사업장 통합을 통한 조직 효율성 증대 및 사업간 시너지 강화, 임차비용 절감

대상	서울특별시 강남구 역삼로3길 13 건암빌딩 토지 및 건물 일체(토지 : 495.9㎡, 건물 3232.8㎡)

조건	기존 소유자인 주식회사 마한전자에게 양수대금 금 17,300,000,000원 지급- 계약금 : 3,460,000,000원(지급기일 : 2018년 6월 15일)- 잔금 : 13,840,000,000원(지급기일 : 2018년 7월 19일)

(3) 영업양수

구분	내용

시기	2016.10.01

대상사업	옐로오투오그룹이 영위하고 있는 '굿닥', '위버CRM' 사업부문 일체

양도 대가	금 구십오억원 (\ 9,500,000,000)

양도 대가 중 2,695,997,755원은 양수도 완결일에 양도인의 양수인에 대한 대여금채무 금 2,695,997,755원과 상계처리하고, 나머지 금 6,804,002,245원은 2016년 10월 14일까지 양수인이 발행하는 기명식 보통주식 1,927주를 발행함

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 분 기보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 분 기보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제7기
(2018년 당분기)	매출채권	4,445,521	565,533	12.72%

단기대여금	951,000	-	-

미수수익	56,128	-	-

미수금	7,164	-	-

합 계	5,459,813	565,533	10.36%

제6기
(2017년)	매출채권	2,979,924	262,971	8.82%

단기대여금	801,000	-	-

미수수익	17,309	-	-

미수금	16,874	-	-

합 계	3,815,107	262,971	6.89%

제5기
(2016년)	매출채권	1,670,745	217,802	13.0%

단기대여금	-	-	-

미수수익	-	-	-

미수금	10,494	-	-

합 계	1,681,239	217,802	13.0%

주) 2017, 2018년은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	2018년 당분기	2017년	2016년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	262,971	217,802	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	(3,300)	-	38,496

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	3,300	-	-

③ 기타증감액	-	-	38,496

3. 대손상각비 계상(환입)액	305,862	45,169	179,306

4. 기말 대손충당금 잔액합계	565,533	262,971	217,802

주1) 2017, 2018년은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주 2) 2018년 당분기 중 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 대손상각비 277,268천원이 계상되었습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제7기 당분기	제6기	제5기	비고

헬스케어 솔루션	상품	8,575	3,515	-	-

소 계	8,575	3,515	-	-

합 계	상품	8,575	3,515	-	-

합 계	8,575	3,515	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.010	0.008	-	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	-	-	-	-

주) 상기 기재사항은 연결재무제표 기준입니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자 당사는 12월 31일을 기준으로 기말 재고실사를 실시하고 있습니다.

구 분	제6기	제5기	제4기

실 사 일 자	2018년 1월 2일	-	-

(2) 실사방법당사는 외부감사인소속 공인회계사의 입회하에 기말 재고실사를 실시했습니다.

구 분	제6기	제5기	제4기

실 사 기 관	삼도회계법인	-	-

감사인참석 및 입회여부	참석	-	-

(3) 장기체화재고 등 내역

(기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상 품	39,589	39,589	(36,074)	3,515

합 계	39,589	39,589	(36,074)	3,515

주) 연결재무제표 기준

(4) 재고자산의 담보제공 당사는 분 기보고서 작성기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등당사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018년 당분기말	2017년말	2016년말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당 기손익-공정가치측정금융자산	8,802,540	8,802,540	263,810	263,810	-	-

현금및현금성자산	7,155,320	7,155,320	3,343,479	3,343,479	3,290,018	3,290,018

매출채권및기타채권	5,662,096	5,662,096	4,446,372	4,446,372	1,452,943	1,452,943

기타금융자산(유동)	6,150,000	6,150,000	7,260,000	7,260,000	-	-

기타금융자산(비유동)	390,179	390,179	203,426	203,426	82,327	82,327

합 계	28,160,135	28,160,135	15,517,087	15,517,087	4,825,288	4,825,288

주) 2017, 2018년은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

마. 채무증권 발행실적 등

## 1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사케어랩스	회사채	사모	2017.09.30	5,508	표면이자율 : 0%만기이자율 : 0%	-	2020.09.29	미상환	-

주식회사케어랩스	회사채	사모	2018.07.09	5,500	표면이자율 : 0%만기이자율 : 0%	-	2021.07.09	미상환	-

합 계	-	-	-	11,008	-	-	-	-	-

## 2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	5,500	5,508	-	-	-	-	11,008

합계	-	5,500	5,508	-	-	-	-	11,008

## 5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-