케어랩스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도(1) 합병

대상	시기	목적	조건

(주)바비톡, (주)클레버커뮤니티	2016.10.01	각 기업간의 시너지 효과 기대	보통주 9,750주(액면가10,000원)을 신주로 발행하여 비율에 따라 주식교부

(주)바이브알씨 : (주)바비톡 : (주)클레버커뮤니티 = 1 : 0.1525 : 0.3350

(주)비앤케이랩	2018.10.18	각 기업간의 시너지 효과 기대	주식회사 케어랩스가 종속회사인 주식회사 비앤케이랩(지분율 100%)을 흡수합병- 존속회사: 주식회사 케어랩스(소규모합병)- 소멸회사: 주식회사 비앤케이랩(일반합병)

(주)바이탈랩스	2020.08.31	사업 시너지 확대 및 경영효율성 증대	주식회사 굿닥이 종속회사인 주식회사 바이탈랩스(지분율 100%)을 흡수합병-존속회사: 주식회사 굿닥-소멸회사: 주식회사 바이탈랩스

(2) 분할

대상	시기	목적	조건

(주)굿닥	2020.07.01	독립적으로 고유 사업 영위 및 사업의 전문성과 시장경쟁력 강화	단순ㆍ물적분할 방식

(주)바비톡	2021.05.01	독립적으로 고유 사업 영위 및 사업의 전문성과 시장경쟁력 강화	단순ㆍ물적분할 방식

(3) 자산양수

대상	시기	목적	조건

서울특별시 강남구 역삼동 831-37(토지 : 495.9㎡, 건물 3,232.8㎡)	2018.07.19	헬스케어/뷰티케어 전 사업장 통합을 통한 조직 효율성 증대 및 사업간 시너지 강화,임차비용 절감	기존 소유자인 주식회사 마한전자에게 양수대금 금 17,300,000,000원 지급- 계약금 : 3,460,000,000원(지급기일 : 2018년 6월 15일)- 잔금 : 13,840,000,000원(지급기일 : 2018년 7월 19일)

서울특별시 강남구 역삼동 831-48(토지: 764.3㎡, 건물: 2,025.83㎡)	2021.05.25	임직원수 증가에 따른 공간 부족 문제 해결 및 분산된 종속 및 관계기업 공간 집중화를 통한 효율성 증대	기존 소유자인 임기영, 임현승에게 양수대금 금 36,992,000,000원 지급- 계약금 : 3,699,200,000원(지급기일 : 2021년 4월 7일)- 잔금 : 33,292,800,000원(지급기일 : 2021년 5월 25일)

(4) 자산양도

대상	시기	목적	조건

서울특별시 강남구 역삼동 831-48서울특별시 강남구 역삼동 831-37	2022.04.29	자산 매각을 통한 재무구조개선 및 신규투자재원 확보	화인유통 주식회사에게 양도대금 금 95,000,000,000원 매각 - 계약금 : 3,000,000,000원(지급기일 : 2022년 4월 29일)- 잔금 : 92,000,000,000원(지급기일 : 2022년 11월 30일)

(5) 영업양수

대상	시기	목적	조건

옐로오투오그룹이 영위하고 있는'굿닥', '위버CRM' 사업부문 일체	2016.10.01	각 사업간의 시너지 효과 기대	양수 대가 : 금 구십오억원 (\ 9,500,000,000)

양수 대가 중 2,695,997,755원은 양수도 완결일에 양도인의 양수인에 대한 대여금채무 금 2,695,997,755원과 상계처리하고, 나머지 금 6,804,002,245원은 2016년 10월 13일까지 양수인이 발행하는 기명식 보통주식 1,927주를 발행함

'메디잡' 사업 일체	2019.02.28	각 사업간의 시너지 효과 기대	양수 대가 : 금 이십이억원 (\ 2,200,000,000)

리더스간호학원 사업 일체	2020.11.03	각 사업간의 시너지 효과 기대	양수 대가 : 금 일십구억삼천오백만원(\ 1,935,000,000)

병원과컴퓨터 사업 일체	2021.06.04	각 사업간의 시너지 효과 기대	양수 대가 : 금 이십오억원 (\ 2,500,000,000)

엠디아이티 사업 일체	2021.07.29	각 사업간의 시너지 효과 기대	양수 대가 : 금 사억사천만원 (\ 440,000,000)

대일전산 사업 일체	2022.01.24	각 사업간의 시너지 효과 기대	양수 대가 : 금 육억삼천만원 (\ 630,000,000)

나은소프트 사업 일체	2022.01.28	각 사업간의 시너지 효과 기대	양수 대가 : 금 일억육천만원 (\ 160,000,000)

2. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제11기 3분기
(2022년)	매출채권	7,527,796	(2,025,698)	26.91%

대여금	2,435,000	-	0.00%

미수수익	44,062	-	0.00%

미수금	199,891	-	0.00%

임차보증금	2,197,643	-	0.00%

기타보증금	645,879	-	0.00%

선급금	2,258,551	-	0.00%

선급비용	1,063,635	-	0.00%

합 계	16,372,457	(2,025,698)

제10기
(2021년)	매출채권	7,492,336	1,625,821	21.70%

대여금	3,622,500	-	0.00%

미수수익	33,831	-	0.00%

미수금	264,365	-	0.00%

임차보증금	512,237	-	0.00%

기타보증금	613,965	-	0.00%

선급금	1,736,032	-	0.00%

선급비용	289,448	-	0.00%

합 계	14,564,714	1,625,821	11.16%

제9기
(2020년)	매출채권	5,449,318	1,383,490	25.39%

대여금	3,767,344	-	0.00%

미수수익	32,056	-	0.00%

미수금	95,880	-	0.00%

임차보증금	726,670	-	0.00%

기타보증금	596,239	-	0.00%

선급금	1,215,915	-	0.00%

선급비용	402,417	-	0.00%

합 계	12,285,839	1,383,490	11.26%

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	2022년 3분기말	2021년	2020년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,625,821	1,383,490	966,849

2. 순대손처리액(①-②±③)	(21,663)	(37,123)	(5,395)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	21,663	37,783	5,395

③ 기타증감액	-	660	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	421,540	279,454	422,036

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,025,698	1,625,821	1,383,490

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 기대손실모형을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

경과기간	미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합계

금액(단위: 천원)	5,691,761	172,342	242,437	114,044	1,271,752	7,492,336

구성비율(단위: %)	75.97%	2.30%	3.24%	1.52%	16.97%	100.00%

3. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제11기3분기말	제10기	제9기	비고

헬스케어 미디어	상품	600,077	843,265	58,309	-

헬스케어 솔루션	상품	396,669	278,575	302,865	-

디지털 마케팅	상품	456,466	50,450	103,423	-

제품	-	46	40,052	-

원재료	-	-	661	-

소 계	456,466	50,496	144,136	-

기타	상품	22,778	8,960	7,266	-

합 계	상품	1,475,990	1,181,250	471,863	-

제품	-	46	40,052	-

원재료	-	-	661	-

합 계	1,475,990	1,181,296	512,576	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.75	0.59	0.39	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.75	7.37	5.63	-

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 실사일자연결실체는 12월 31일을 기준으로 기말 재고실사를 실시하고 있습니다.

구 분	제11기	제10기	제9기

실 사 일 자	-	2022년 1월 3일	2021년 1월 5일

(2) 실사방법연결실체는 공인회계사의 입회하에 기말 재고실사를 실시했습니다.

구 분	제11기	제10기	제9기

실 사 기 관	한울회계법인	한울회계법인	한울회계법인

감사인참석 및 입회여부	-	참석	참석

(3) 장기체화재고 등 내역

(기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

상품	1,796,593	1,796,593	(320,603)	1,475,990	-

제품	-	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

합 계	1,796,593	1,796,593	(320,603)	1,475,990	-

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

4. 공정가치평가 내역1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 등연결실체의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2022년 3분기말	2021년말	2020년말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	25,981,878	25,981,878	39,880,306	39,880,306	43,954,665	43,954,665

당기손익-공정가치측정금융자산	38,587,874	38,587,874	32,981,071	32,981,071	12,192,537	12,192,537

매출채권및기타채권	11,024,573	11,024,573	10,913,414	10,913,414	9,284,018	9,284,018

기타금융자산(유동)	3,000,000	3,000,000	2,519,867	2,519,867	610,016	610,016

기타금융자산(비유동)	500,704	500,704	667,435	667,435	585,510	585,510

파생금융상품자산	200,458	200,458	-	-	-	-

합 계	79,295,487	79,295,487	86,962,093	86,962,093	66,626,746	66,626,746

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

연결실체는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수