케어랩스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 2023.12.31 현재
제 11 기 2022.12.31 현재
제 10 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	75,635,183,355	89,227,429,125	70,625,305,521

현금및현금성자산	5,921,186,735	10,778,329,672	27,373,532,458

단기금융상품	2,506,840,520

매출채권및기타채권	4,269,626,492	5,911,122,045	16,028,723,523

당기손익-공정가치측정금융자산	8,536,666,361	23,881,925,023

파생금융상품자산	352,583,131

당기법인세자산	81,345,540	726,581,145

기타유동자산	4,687,872,277	2,271,375,400	834,283,997

매각예정유동자산	60,675,152,311	60,650,771,371

비유동자산	63,231,264,732	73,450,467,075	115,893,635,103

장기금융상품	204,171,492	415,127,580	379,102,668

매출채권및기타채권	1,159,329,395	1,345,704,979	1,999,494,000

당기손익-공정가치측정금융자산	20,160,033,847	21,257,288,813	6,097,246,047

종속기업투자	29,141,650,706	33,179,628,955	28,846,376,642

관계기업및공동기업투자	4,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

유형자산	2,678,989,424	4,122,065,516	52,930,274,751

투자부동산	9,360,622,337

무형자산	5,820,053,761	8,288,860,661	12,280,518,658

이연법인세자산	67,036,107	841,790,571

자산총계	138,866,448,087	162,677,896,200	186,518,940,624

부채

유동부채	25,053,828,029	25,062,518,411	29,818,773,573

매입채무및기타채무	4,080,999,713	3,409,736,684	4,855,053,156

차입금	14,933,160,000	2,333,160,000	2,333,160,000

전환사채	902,191,537	13,161,460,044	19,686,152,115

파생금융상품부채	11,177,933	1,031,043,221

당기법인세부채	9,055,197	834,789,239

유동성리스부채	1,132,190,581	1,191,845,603	132,623,232

기타 유동부채	3,994,108,265	3,926,217,662	1,976,995,831

비유동부채	34,008,127,502	39,973,207,965	51,862,135,188

매입채무및기타채무	300,000,000	400,000,000

차입금	32,832,900,000	37,766,060,000	40,499,220,000

전환사채	10,939,817,153

리스부채	694,246,610	1,635,037,605	206,232,136

이연법인세부채	216,865,899

비유동충당부채	180,980,892	172,110,360

부채총계	59,061,955,531	65,035,726,376	81,680,908,761

자본

자본금	9,804,883,000	9,205,482,000	8,715,799,000

주식발행초과금	94,413,495,370	83,574,428,373	75,081,689,843

기타자본항목	3,321,926,184	5,638,381,535	2,741,483,225

이익잉여금(결손금)	(27,735,811,998)	(776,122,084)	18,299,059,795

자본총계	79,804,492,556	97,642,169,824	104,838,031,863

부채및자본총계	138,866,448,087	162,677,896,200	186,518,940,624

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업수익	37,244,318,025	44,798,292,376	54,621,963,560

영업비용	41,228,921,232	45,069,348,373	50,392,135,474

영업이익(손실)	(3,984,603,207)	(271,055,997)	4,229,828,086

금융수익	1,465,912,551	3,263,440,340	4,577,415,649

금융비용	4,792,314,339	8,594,100,181	1,468,896,462

관계기업 및 공동기업관련손익	340,168

기타수익	3,667,629,213	997,746,115	208,509,330

기타비용	21,675,521,529	15,363,649,526	4,030,226,840

법인세비용차감전순이익(손실)	(25,318,557,143)	(19,967,619,249)	3,516,629,763

법인세비용(수익)	1,641,132,771	(1,538,485,221)	1,193,956,768

당기순이익(손실)	(26,959,689,914)	(18,429,134,028)	2,322,672,995

기타포괄손익

총 포괄손익	(26,959,689,914)	(18,429,134,028)	2,322,672,995

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,420)	(1,027)	135

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,420)	(1,027)	135

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	8,715,799,000	75,081,689,843	630,286,568	15,976,386,800	100,404,162,211

회계정책의 변경

수정 후 재작성된 금액	8,715,799,000	75,081,689,843	630,286,568	15,976,386,800	100,404,162,211

당기순이익(손실)	2,322,672,995	2,322,672,995

주식선택권의 행사

전환사채의 전환권행사

전환사채의 상환

전환사채의 발행	1,056,849,129	1,056,849,129

동일지배하 사업양수손익

자기주식의 취득	(93,159,480)	(93,159,480)

주식보상비용	1,147,507,008	1,147,507,008

2021.12.31 (기말자본)	8,715,799,000	75,081,689,843	2,741,483,225	18,299,059,795	104,838,031,863

2022.01.01 (기초자본)	8,715,799,000	75,081,689,843	2,741,483,225	18,299,059,795	104,838,031,863

회계정책의 변경	3,777,775,139	(646,047,851)	3,131,727,288

수정 후 재작성된 금액	8,715,799,000	75,081,689,843	6,519,258,364	17,653,011,944	107,969,759,151

당기순이익(손실)	(18,429,134,028)	(18,429,134,028)

주식선택권의 행사	4,400,000	53,843,130	(7,643,130)	50,600,000

전환사채의 전환권행사	485,283,000	8,438,895,400	(618,920,100)	8,305,258,300

전환사채의 상환	(1,094,476,151)	(1,094,476,151)

전환사채의 발행

동일지배하 사업양수손익

자기주식의 취득	(20,467,700)	(20,467,700)

주식보상비용	860,630,252	860,630,252

2022.12.31 (기말자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	5,638,381,535	(776,122,084)	97,642,169,824

2023.01.01 (기초자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	5,638,381,535	(776,122,084)	97,642,169,824

회계정책의 변경

수정 후 재작성된 금액	9,205,482,000	83,574,428,373	5,638,381,535	(776,122,084)	97,642,169,824

당기순이익(손실)	(26,959,689,914)	(26,959,689,914)

주식선택권의 행사

전환사채의 전환권행사	599,401,000	10,839,066,997	(2,281,590,242)	9,156,877,755

전환사채의 상환	(215,861,616)	(215,861,616)

전환사채의 발행

동일지배하 사업양수손익	180,996,507	180,996,507

자기주식의 취득

주식보상비용

2023.12.31 (기말자본)	9,804,883,000	94,413,495,370	3,321,926,184	(27,735,811,998)	79,804,492,556

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 11 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 10 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(5,514,159,503)	(2,139,098,967)	2,481,639,614

손익항목의 조정	24,545,150,830	20,686,077,344	4,031,016,178

대손상각비 조정	281,741,669	240,316,143	252,840,864

기타의 대손상각비 조정	99,556,980	3,604,793,483	968,349,420

감가상각비에 대한 조정	1,639,547,696	1,243,752,301	510,775,748

무형자산상각비에 대한 조정	79,619,841	129,246,979	383,181,895

유형자산처분손실 조정	10,148,436	981,013,942

무형자산손상차손 조정	2,389,187,059	169,757,922

주식보상비	860,630,252	1,147,507,008

종속기업처분손실	71,845,250	466,426,423

종속기업손상차손	18,644,890,478	10,576,814,523	1,653,600,000

관계기업및공동기업손상차손	763,117,669

이자비용 조정	2,142,431,477	1,950,322,596	1,438,502,114

사채상환손실	26,157,701

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,254,921,626	2,595,990,663	28,821,092

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	41,205,479	177,605,578

파생금융상품평가손실	3,843,822,438

파생금융상품처분손실	352,583,131

법인세비용 조정	1,641,132,771	(1,538,485,221)	1,193,956,768

잡손실 조정	18,649,514

기타의 대손충당금환입	(3,098,747,938)	(233,978,211)

유형자산처분이익 조정	(253,000)	(9,789)

종속기업처분이익	(41,000,000)	(251,067,564)	(203,986,455)

관계기업및공동기업처분이익	(340,168)

이자수익에 대한 조정	(388,868,202)	(875,752,387)	(625,337,550)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(280,881,896)	(1,440,261,950)	(1,904,748,123)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(161,798,494)	(864,348,844)	(2,040,200,068)

사채상환이익	(535,374,120)

파생금융상품평가이익	(98,979,569)

배당금수익	(510,000,000)	(510,000,000)

잡이익 조정	(6,320,190)	(1,780,838)

당기순이익(손실)	(26,959,689,914)	(18,429,134,028)	2,322,672,995

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,891,419,442)	(3,084,090,904)	(1,862,122,670)

매출채권의 감소(증가)	(487,753,659)	916,987,031	(3,070,952,623)

미수금의 감소(증가)	(20,331,384)	737,000	(128,476,163)

재고자산의 감소(증가)	42,196,752

선급금의 감소(증가)	(2,415,632,039)	(1,574,407,164)	(351,123,673)

선급비용의 감소 (증가)	8,354,907	(11,405,513)	74,390,943

미지급금의 증가(감소)	1,078,386,566	(420,623,176)	1,172,656,518

미지급비용의 증가(감소)	(67,005,574)	(962,264,815)	652,045,386

선수금의 증가(감소)	(129,074,050)	(601,745,372)	(128,994,231)

예수금의 증가(감소)	(52,341,940)	(84,268,260)	141,328,020

부가세예수금의 증가(감소)	193,977,731	(272,100,635)	(525,193,599)

임대보증금의 증가(감소)	(75,000,000)	260,000,000

이자수취	387,775,502	852,665,863	418,191,181

이자지급(영업)	(1,796,243,342)	(912,858,491)	(350,669,730)

배당금수취(영업)	510,000,000	510,000,000

법인세지급액	(309,733,137)	(1,761,758,751)	(2,077,448,340)

투자활동현금흐름	(2,028,804,277)	(524,885,932)	(71,406,950,333)

단기금융상품의 취득	(507,091,953)	(6,909,351,725)

단기금융상품의 감소	3,013,932,473	5,002,511,205

장기금융상품의 취득	(36,024,912)	(36,024,912)	(2,059,546,912)

장기금융상품의 감소	246,981,000	2,000,000,000

단기대여금및수취채권의 취득	(100,000,000)	(3,575,000,000)	(8,910,000,000)

단기대여금의 감소	4,862,500,000	10,814,954,650	3,534,844,010

장기대여금의 증가	(3,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(2,729,740,000)	(71,660,898,095)	(39,667,157,585)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	10,551,420,091	71,377,128,544	24,754,610,781

종속기업투자의 취득	(15,067,574,794)	(13,444,981,097)

관계기업및공동기업투자의 감소	340,168

토지 및 건물의 처분	3,000,000,000

차량운반구의 취득	(47,683,440)

차량운반구의 처분	23,636,364

비품의 취득	(59,514,728)	(57,903,636)	(108,397,426)

비품의 처분	4,455,086	1,408,711	1,340,461

시설장치의 취득	(132,185,000)	(1,115,086,363)	(196,400,000)

투자부동산의 취득	(42,465,851,862)

사용권자산의 취득	(62,300,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(141,240,000)

회원권의 취득	(1,027,873,200)

임차보증금의 증가	(1,210,000,000)

임차보증금의 감소	10,000,000	250,000,000

기타보증금의 증가	(800,000)	(49,348,000)	(98,809,080)

기타보증금의 감소	268,804,000	78,542,080	154,371,000

매각예정자산의 증가	(24,380,940)

종속기업처분으로 인한 순현금흐름	105,574,240	251,067,564	480,000,000

물적분할로 인한 순현금흐름	(3,000,000,000)

사업양수도로 인한 순현금흐름	47,705,148	2,704,397,542

재무활동현금흐름	2,685,820,843	(13,931,217,887)	59,463,097,962

차입금의 증가	10,000,000,000	30,000,000,000

차입금의 감소	(2,333,160,000)	(2,733,160,000)	(1,167,620,000)

유상증자	50,600,000

전환사채의 증가	30,904,661,520

전환사채의 감소	(3,824,412,770)	(10,512,400,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(20,467,700)	(93,159,480)

리스부채의 감소	(1,156,606,387)	(715,790,187)	(180,784,078)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(4,857,142,937)	(16,595,202,786)	(9,462,212,757)

기초현금및현금성자산	10,778,329,672	27,373,532,458	36,835,745,215

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

당기말 현금및현금성자산	5,921,186,735	10,778,329,672	27,373,532,458