케어랩스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	78,311,763,298	89,227,429,125

현금및현금성자산	9,073,278,613	10,778,329,672

매출채권및기타채권	3,225,518,484	5,911,122,045

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000,000	8,536,666,361

파생금융상품자산	352,583,131

당기법인세자산	101,400,185	726,581,145

기타유동자산	4,260,794,645	2,271,375,400

매각예정유동자산	60,650,771,371	60,650,771,371

비유동자산	85,105,007,849	73,450,467,075

장기금융상품	195,165,264	415,127,580

매출채권및기타채권	1,143,317,291	1,345,704,979

당기손익-공정가치측정금융자산	20,113,733,609	21,257,288,813

종속기업투자	47,613,952,552	33,179,628,955

관계기업및공동기업투자	4,000,000,000	4,000,000,000

유형자산	2,968,643,814	4,122,065,516

무형자산	8,228,404,748	8,288,860,661

이연법인세자산	841,790,571	841,790,571

자산총계	163,416,771,147	162,677,896,200

부채

유동부채	24,911,747,554	25,062,518,411

매입채무및기타채무	2,910,937,681	3,409,736,684

차입금	13,433,160,000	2,333,160,000

전환사채	3,464,692,694	13,161,460,044

파생금융상품부채	309,086,881	1,031,043,221

당기법인세부채	9,055,197

유동성리스부채	1,112,294,723	1,191,845,603

기타 유동부채	3,681,575,575	3,926,217,662

비유동부채	36,336,248,386	39,973,207,965

매입채무및기타채무	400,000,000	400,000,000

차입금	34,916,190,000	37,766,060,000

리스부채	841,295,127	1,635,037,605

비유동충당부채	178,763,259	172,110,360

부채총계	61,247,995,940	65,035,726,376

자본

자본금	9,804,883,000	9,205,482,000

주식발행초과금	94,550,066,105	83,574,428,373

기타자본항목	3,449,260,854	5,638,381,535

이익잉여금(결손금)	(5,635,434,752)	(776,122,084)

자본총계	102,168,775,207	97,642,169,824

부채및자본총계	163,416,771,147	162,677,896,200

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	8,349,895,380	27,372,850,653	10,347,947,841	35,308,302,403

영업비용	10,609,707,969	31,285,285,532	11,215,924,697	34,836,174,201

영업이익(손실)	(2,259,812,589)	(3,912,434,879)	(867,976,856)	472,128,202

금융수익	128,753,025	655,970,183	650,807,875	1,547,530,886

금융비용	595,707,558	2,211,024,727	857,210,372	6,761,013,904

관계기업 및 공동기업관련손익	340,168	340,168

기타수익	30,215,059	2,189,908,479	(10,530,598)	235,105,277

기타비용	807,862,281	880,778,843	1,006,745,786	1,357,723,130

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,504,074,176)	(4,158,019,619)	(2,091,655,737)	(5,863,972,669)

법인세비용(수익)	701,293,049	701,293,049

분기순이익(손실)	(4,205,367,225)	(4,859,312,668)	(2,091,655,737)	(5,863,972,669)

기타포괄손익

총 포괄손익	(4,205,367,225)	(4,859,312,668)	(2,091,655,737)	(5,863,972,669)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(217)	(258)	(116)	(328)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(217)	(258)	(116)	(328)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	8,715,799,000	75,081,689,843	2,741,483,225	18,299,059,795	104,838,031,863

회계정책의 변경	3,777,775,139	(818,584,101)	2,959,191,038

수정 후 재작성된 금액	8,715,799,000	75,081,689,843	6,519,258,364	17,480,475,694	107,797,222,901

분기순이익(손실)	(5,863,972,669)	(5,863,972,669)

주식선택권의 행사	4,400,000	53,843,130	(7,643,130)	50,600,000

전환사채의 전환권행사	429,411,000	7,724,082,957	(1,204,095,418)	6,949,398,539

전환사채의 상환	(918,148,620)	(918,148,620)

전환사채의 전환

사업결합

자기주식의 취득	(20,467,700)	(20,467,700)

주식보상비용	860,630,256	860,630,256

2022.09.30 (기말자본)	9,149,610,000	82,859,615,930	5,229,533,752	11,616,503,025	108,855,262,707

2023.01.01 (기초자본)	9,205,482,000	83,574,428,373	5,638,381,535	(776,122,084)	97,642,169,824

회계정책의 변경

수정 후 재작성된 금액

분기순이익(손실)	(4,859,312,668)	(4,859,312,668)

주식선택권의 행사

전환사채의 전환권행사

전환사채의 상환	(88,526,946)	(88,526,946)

전환사채의 전환	599,401,000	10,975,637,732	(2,281,590,242)	9,293,448,490

사업결합	180,996,507	180,996,507

자기주식의 취득

주식보상비용

2023.09.30 (기말자본)	9,804,883,000	94,550,066,105	3,449,260,854	(5,635,434,752)	102,168,775,207

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,352,514,778)	(2,051,090,573)

손익항목의 조정	1,690,035,915	8,300,517,028

대손상각비 조정	65,053,400	282,565,826

기타의 대손상각비 조정	349,330,930

감가상각비에 대한 조정	1,211,416,665	667,866,252

무형자산상각비에 대한 조정	60,455,913	97,935,793

유형자산처분손실 조정	10,013,708	71,781,874

유형자산손상차손 조정	908,233,630

주식보상비	860,630,256

종속기업처분손실	71,845,250

이자비용 조정	1,572,566,597	1,481,954,962

사채상환손실	26,157,701

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	243,667,234	924,825,998

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	41,205,479	177,605,578

파생금융상품평가손실	4,150,313,166

파생금융상품처분손실	352,583,131

법인세비용 조정	701,293,049

사업결합손실	172,588,632

기타의 대손충당금환입	(2,150,032,872)	(233,978,211)

유형자산처분이익 조정	(253,000)

관계기업및공동기업처분이익	(340,168)

이자수익에 대한 조정	(305,892,853)	(654,862,258)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(23,327,266)	(119,492,515)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(161,798,494)	(690,098,954)

사채상환이익	(164,941,300)

잡이익 조정	(6,320,190)

분기순이익(손실)	(4,859,312,668)	(5,863,972,669)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,127,048,865)	(3,251,915,592)

매출채권의 감소(증가)	1,214,578,885	72,516,841

미수금의 감소(증가)	(2,801,384)	(225,684,580)

선급금의 감소(증가)	(2,005,460,389)	(746,385,927)

선급비용의 감소 (증가)	25,260,889	6,544,773

미지급금의 증가(감소)	39,738,816	(291,799,590)

미지급비용의 증가(감소)	(98,394,733)	(990,098,566)

선수금의 증가(감소)	(208,950,982)	(703,282,595)

예수금의 증가(감소)	(76,949,780)	(92,727,270)

부가세예수금의 증가(감소)	(14,070,187)	(205,998,678)

임대보증금의 증가(감소)	(75,000,000)

이자수취	301,973,904	759,305,081

이자지급(영업)	(1,272,995,778)	(612,294,631)

법인세지급액	(85,167,286)	(1,382,729,790)

투자활동현금흐름	(2,506,383,109)	(7,051,334,174)

단기금융상품의 취득	(507,091,953)

단기금융상품의 감소	3,013,932,473

장기금융상품의 취득	(27,018,684)	(27,018,684)

장기금융상품의 감소	246,981,000

단기대여금및수취채권의 취득	(100,000,000)	(3,647,500,000)

단기대여금의 감소	3,617,500,000	9,642,454,650

장기대여금의 감소	472,500,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(1,929,740,000)	(60,754,136,095)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	10,551,420,091	54,854,492,860

종속기업투자의 취득	(15,067,574,794)	(13,444,981,097)

관계기업및공동기업투자의 감소	340,168

토지 및 건물의 처분	3,000,000,000

차량운반구의 취득	(47,683,440)

차량운반구의 처분	23,636,364

비품의 취득	(54,794,728)	(51,512,727)

비품의 처분	3,955,086	283,000

시설장치의 취득	(116,985,000)	(1,115,086,363)

임차보증금의 증가	(1,210,000,000)

임차보증금의 감소	10,000,000

기타보증금의 증가	(800,000)	(49,348,000)

기타보증금의 감소	224,418,000	78,542,080

종속기업처분으로 인한 순현금흐름	64,574,240

사업결합으로 인한 순현금흐름	47,705,148	2,740,819,122

재무활동현금흐름	6,153,846,828	(13,036,496,249)

차입금의 증가	10,000,000,000

차입금의 감소	(1,749,870,000)	(2,149,870,000)

유상증자	50,600,000

전환사채의 감소	(1,236,806,750)	(10,512,400,000)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출	(20,467,700)

리스부채의 감소	(859,476,422)	(404,358,549)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(1,705,051,059)	(22,138,920,996)

기초현금및현금성자산	10,778,329,672	27,373,532,458

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

분기말 현금및현금성자산	9,073,278,613	5,234,611,462