케어랩스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 12(전) 기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 케어랩스

1. 회사의 개요

주식회사 케어랩스(이하 "당사")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로2길 16에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 9,804,883천원입니다. 지배기업의 주요주주는 ㈜원익홀딩스(소유주식수: 6,168,442주, 지분율: 31.8%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매 후 리스에서 생기는 부채

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) : 교환가능성 결여

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 플랫폼 사업부문, 마케팅 사업부문, 솔루션 사업부문 및 기타부문으로구성됩니다.

(2) 부문수익 및 손익

당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	플랫폼	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	429,893	24,095,629	3,881,051	1,321,095	29,727,668

(-) 부문간수익	-	-	-	449,416	449,416

외부고객으로부터의수익	429,893	24,095,629	3,881,051	871,679	29,278,252

부문손익	(178,857)	1,993,215	(683,500)	1,321,095	2,451,953

② 제 12(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	마케팅	솔루션	기 타	합 계

부문전체수익	24,360,615	2,042,787	1,259,565	27,662,967

(-) 부문간수익	639	-	289,477	290,116

외부고객으로부터의수익	24,359,976	2,042,787	970,088	27,372,851

부문손익	2,000,450	(167,897)	1,259,565	3,092,118

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사 세전손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

부문손익 합계	2,451,953	3,092,118

본부관리원가와 임원보수	(4,779,919)	(7,004,553)

금융수익	725,304	655,970

금융비용	(2,525,653)	(2,211,025)

관계기업및공동기업 관련 손익	-	341

기타수익	654,572	2,189,908

기타비용	(880,951)	(880,779)

세전손익	(4,354,694)	(4,158,020)

(4) 부문자산 및 부채

① 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

플랫폼	3,353,538	-

마케팅	7,225,452	7,761,619

솔루션	4,899,613	2,609,116

총부문자산	15,478,603	10,370,735

미배분자산	127,536,145	128,495,713

총자산	143,014,748	138,866,448

② 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

플랫폼	287,576	-

마케팅	3,313,377	3,262,263

솔루션	859,562	505,673

총부문부채	4,460,515	3,767,936

미배분부채	63,891,500	55,294,020

총부채	68,352,015	59,061,956

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 현금및현금성자산, 기타채권, 기타자산, 고정자산 중 일부와 투자자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 기타채무, 기타부채 중 일부와 차입금 및 사채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

채권금액	손실충당금	장부금액	채권금액	손실충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	5,130,773	(1,694,101)	3,436,672	5,592,669	(1,340,573)	4,252,096

미수금	2,463,703	-	2,463,703	-	-	-

미수수익	99,557	(99,557)	-	17,530	-	17,530

임차보증금	300,000	-	300,000	99,557	(99,557)	-

소 계	7,994,033	(1,793,658)	6,200,375	5,709,756	(1,440,130)	4,269,626

장기매출채권및기타채권:

매출채권	364,875	-	364,875	-	-	-

임차보증금	1,201,964	-	1,201,964	1,103,927	-	1,103,927

기타보증금	133,601	-	133,601	55,402	-	55,402

소 계	1,700,440	-	1,700,440	1,159,329	-	1,159,329

합 계	9,694,473	(1,793,658)	7,900,815	6,869,085	(1,440,130)	5,428,955

(2) 신용위험 및 손실충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	4.74%	54.86%	65.60%	87.56%	100.00%	30.83%

총장부금액	3,816,564	204,640	182,996	86,313	1,205,135	5,495,648

전체기간 기대신용손실	181,082	112,260	120,046	75,578	1,205,135	1,694,101

순장부금액	3,635,482	92,380	62,950	10,735	-	3,801,547

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합 계

채무불이행률	4.64%	44.97%	60.66%	78.08%	100.00%	23.97%

총장부금액	4,261,835	70,015	180,877	357,973	721,969	5,592,669

전체기간 기대신용손실	197,889	31,485	109,718	279,512	721,969	1,340,573

순장부금액	4,063,946	38,530	71,159	78,461	-	4,252,096

2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

기초금액	1,340,573	1,360,688

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	(91,836)	281,742

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	(301,857)

기타(주1)	445,364	-

기말금액	1,694,101	1,340,573

(주1) 당분기 중 ㈜공간소프트와의 합병으로 인한 변동금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	1,144,102	1,144,102

채무증권	-	-	7,261,312	7,088,921

수익증권	-	-	8,762,200	8,194,244

합 계	-	-	17,167,614	16,427,267

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유 동	비 유 동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권	-	-	2,567,035	2,571,038

채무증권	3,300,000	-	3,994,064	7,301,982

수익증권	-	-	10,960,204	10,287,014

합 계	3,300,000	-	17,521,303	20,160,034

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12( 전 ) 기 분기

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	129,039	37,501

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	451,465	161,798

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	30	23,327

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(601,872)	(41,205)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(197,198)	(243,667)

합 계	(218,536)	(62,246)

7. 파생금융상품당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

전환사채 풋옵션(주1)	-	-	-	11,178

(주1) 당사는 파생금융상품의 공정가치 변동에 대해 포괄손익계산서상 금융수익 및 금융비용으로 표시하고 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상 품	104,101	(32,159)	71,942	-	-	-

(2) 당분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기

기초	-

설정	-

환입	-

판매 및 폐기	-

기타(주1)	32,159

기말	32,159

(주1) 당분기 중 ㈜공간소프트와의 합병으로 인한 변동금액입니다.

9. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

이디비㈜	소프트웨어제작및공급	대한민국	51.0%	9,180,000	7,606,839	51.0%	9,180,000	7,606,839

㈜굿닥	소프트웨어제작및공급	대한민국	87.6%	28,411,962	3,181,005	87.6%	28,411,962	3,181,005

㈜바비톡	소프트웨어제작및공급	대한민국	99.6%	10,551,807	10,551,807	100.0%	10,551,807	10,551,807

㈜공간소프트(주1)	소프트웨어제작및공급	대한민국	-	-	-	100.0%	4,432,933	1,254,000

㈜메디잡리더스(주1)	간호조무사 교육 및 학원 외	대한민국	-	-	-	100.0%	8,213,254	6,548,000

합 계	48,143,769	21,339,651	60,789,956	29,141,651

(주1) 당분기 중 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스와의 합병으로 인한 지분율 변동입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타(주1)	기 말

이디비㈜	7,606,839	-	-	-	-	7,606,839

㈜굿닥	3,181,005	-	-	-	-	3,181,005

㈜바비톡	10,551,807	-	-	-	-	10,551,807

㈜공간소프트	1,254,000	-	-	-	(1,254,000)	-

㈜메디잡리더스	6,548,000	-	-	-	(6,548,000)	-

합 계	29,141,651	-	-	-	(7,802,000)	21,339,651

(주1) 당분기 중 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스와의 합병으로 인한 지분율 변동입니다.

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타(주1)	기 말

이디비㈜	7,606,839	-	-	-	-	7,606,839

㈜굿닥	6,843,898	11,634,242	-	(14,800,303)	(496,832)	3,181,005

㈜바비톡	10,379,218	-	-	-	172,589	10,551,807

EUNOGO PTE. LTD.	136,419	-	(136,419)	-	-	-

㈜공간소프트	-	3,433,333	-	(2,179,333)	-	1,254,000

㈜메디잡리더스	8,213,254	-	-	(1,665,254)	-	6,548,000

합 계	33,179,628	15,067,575	(136,419)	(18,644,890)	(324,243)	29,141,651

(주1) ㈜굿닥은 주식보상비용 환입으로 인한 변동금액이며, ㈜바비톡은 사업양도로 인한 변동금액입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

이디비㈜	14,299,002	4,643,861	9,655,141	8,422,594	1,322,480	1,322,480

㈜굿닥	6,557,996	22,649,476	(16,091,480)	731,120	(4,187,726)	(4,187,726)

㈜바비톡	21,905,760	6,647,639	15,258,121	22,806,665	1,010,904	1,010,904

㈜메디잡리더스	-	-	-	1,062,408	(851,736)	(851,736)

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

이디비㈜	13,767,878	4,435,217	9,332,661	10,388,899	1,909,086	1,909,086

㈜굿닥	5,489,671	17,582,465	(12,092,794)	4,507,907	(13,832,442)	(13,832,442)

㈜바비톡	20,254,366	6,066,806	14,187,560	25,455,036	2,342,773	2,342,773

㈜나인커뮤니케이션	-	-	-	1,871,491	(22,323)	(22,323)

㈜공간소프트	1,855,819	1,011,109	844,710	2,515,002	(1,187,718)	(1,187,718)

㈜메디잡리더스	7,148,223	644,581	6,503,642	3,089,959	(1,806,870)	(1,806,870)

10. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스	벤처투자 및 조합운영	대한민국	35.97%	4,000,000	4,000,000	35.97%	4,000,000	4,000,000

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

㈜데일리파트너스	4,000,000	-	-	4,000,000

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

㈜데일리파트너스	4,000,000	-	-	4,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,075,022	2,368,598	12,706,424	3,833,766	(1,834,822)	(1,834,822)

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,506,358	968,535	14,537,823	6,000,898	1,053,727	789,250

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(주1)	8,082,550	-	8,082,550

비품	1,311,914	(590,414)	721,500

시설장치	1,806,837	(1,097,937)	708,900

사용권자산	3,967,477	(2,882,235)	1,085,242

합 계	15,168,778	(4,570,586)	10,598,192

(주1) 당사의 토지는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석33 참조)

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

비품	372,444	(233,188)	139,256

시설장치	1,256,971	(561,486)	695,485

사용권자산	3,759,885	(1,915,637)	1,844,248

합 계	5,389,300	(2,710,311)	2,678,989

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

토지	-	-	-	-	8,082,550	8,082,550

차량운반구	-	35,294	(34,706)	(588)	-	-

비품	139,256	175,189	(1,839)	(162,502)	571,396	721,500

시설장치	695,485	94,800	-	(348,730)	267,345	708,900

사용권자산	1,844,248	18,730	(17,083)	(924,520)	163,867	1,085,242

합 계	2,678,989	324,013	(53,628)	(1,436,340)	9,085,158	10,598,192

(주1) 비품, 시설장치, 사용권자산의 기타 변동은 당분기 중 합병 으로 인한 변동금액으로 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스에서 이전되었습니다. 또한, 토지의 기타 변동은 매각예정자산에서 대체된 금액입니다.

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

차량운반구	38,942	-	(33,379)	(5,563)	-	-

비품	130,737	59,515	(4,861)	(65,805)	19,670	139,256

시설장치	960,940	132,185	-	(406,801)	9,161	695,485

사용권자산	2,991,447	145,358	(218,437)	(1,161,379)	87,259	1,844,248

합 계	4,122,066	337,058	(256,677)	(1,639,548)	116,090	2,678,989

(주1) 비품, 시설장치의 기타 변동은 사업양수로 인한 변동금액으로 당사의 종속기업인 ㈜바비톡 및 ㈜메디잡리더스에서 이전되었습니다. 또한 사용권자산의 기타변동은 리스료 변동에 따른 재측정으로 인한 변동금액입니다.

12. 리스

(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산

1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	3,515,870	(2,683,164)	832,706	3,515,870	(1,850,458)	1,665,412

차량운반구	451,607	(199,071)	252,536	244,015	(65,179)	178,836

합 계	3,967,477	(2,882,235)	1,085,242	3,759,885	(1,915,637)	1,844,248

2) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

건물	1,665,412	-	-	(855,774)	23,068	832,706

차량운반구	178,836	18,730	(17,083)	(68,746)	140,799	252,536

합 계	1,844,248	18,730	(17,083)	(924,520)	163,867	1,085,242

(주1) 당분기 중 합병으로 인해 당사의 종속기업인 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스에서 이전되었습니다.

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주2)	기 말

건물(주1)	2,716,859	-	-	(1,110,275)	58,828	1,665,412

차량운반구(주2)	274,588	145,358	(218,437)	(51,104)	28,431	178,836

합 계	2,991,447	145,358	(218,437)	(1,161,379)	87,259	1,844,248

(주1) 건물의 기타변동은 리스료 변동에 따른 재측정으로 인한 변동금액입니다.
(주2) 차량운반구의 기타변동은 사업양수로 인한 변동금액으로 당사의 종속기업인 ㈜메디잡리더스에서 이전되었습니다.

(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 - 리스부채

1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

유동	968,470	1,132,191

비유동	153,172	694,247

합 계	1,121,642	1,826,438

2) 당분기말 및 전기말 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	1,826,438	18,730	(18,038)	70,157	(951,062)	175,417	1,121,642

(주1) 당분기 중 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스와의 합병으로 인한 변동금액입니다.

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	2,826,883	145,358	(224,756)	129,442	(1,156,606)	106,117	1,826,438

(주1) 전기 중 사업양수로 인해 당사의 종속기업인 ㈜메디잡리더스에서 이전되었습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	1,286,028	968,470	1,205,584	1,132,191

1년 초과 5년 이내	174,721	153,172	717,811	694,247

합 계	1,460,749	1,121,642	1,923,395	1,826,438

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

사용권자산의 감가상각비	308,159	924,520	282,369	853,426

리스부채의 이자비용	19,651	70,157	30,742	97,305

리스료-단기리스	75,104	99,146	-	-

리스료-소액기초자산 리스	10,907	26,181	14,016	32,244

합 계	413,821	1,120,004	327,127	982,975

(4) 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 각각 1,076,389천원 및 891,720천원 입니다.

13. 무형자산당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기 타(주1)	기말금액

영업권	1,140,813	-	-	-	-	2,244,366	3,385,179

상표권	609	-	-	(567)	-	1,959	2,001

특허권	-	-	-	(107)	-	219	112

소프트웨어	101,354	88,000	-	(87,251)	-	69,681	171,784

회원권	4,577,278	-	(654,080)	-	-	-	3,923,198

합 계	5,820,054	88,000	(654,080)	(87,925)	-	2,316,225	7,482,274

(주1) 당분기 중 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스 와의 합병으로 인한 변동금액입니다.

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기말금액

영업권	3,530,000	-	-	-	(2,389,187)	1,140,813

상표권	1,153	-	-	(544)	-	609

소프트웨어	180,430	-	-	(79,076)	-	101,354

회원권	4,577,278	-	-	-	-	4,577,278

합 계	8,288,861	-	-	(79,620)	(2,389,187)	5,820,054

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,342,677	-	4,589,341	-

선급비용	87,636	-	98,531	-

합 계	5,430,313	-	4,687,872	-

15. 매각예정자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

토지/건물(주1)	52,304,779	74,679,654	52,035,130

(주1) 당사의 매각예정자산으로 분류된 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석33 참조)

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	공정가치	장부금액

토지/건물(주1)	60,989,715	95,312,927	60,675,152

(주1) 당사의 매각예정자산으로 분류된 토지 및 건물은 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.(주석33 참조)

(2) 당사는 2022년 4월 29일 보유 토지 및 건물을 매도하기 위한 매매계약을 체결하였으며 이에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 그러나 거래 상대방인 매수자는 매매계약 상 약정된 일자인 2024년 2월 29일까지 매매대금을 지급하지 아니하였으며 이행요구 기한인 2024년 3월 14일까지 그 이행이 완료되지 않아 당사는 매매계약 상 권리를 행사하여 본 매매계약을 해지하였습니다. 당사는 기존 매매계약 해지이후 2024년 9월 27일 이사회 결의를 통하여 보유 토지 및 건물의 일부를 ㈜원익머트리얼즈 외 2곳에 74,534백만원에 양도하는 매매계약을 체결하였습니다 .

16. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	155,671	1,035	-	-

미지급금	3,264,285	-	3,481,254	-

미지급비용	715,728	-	599,746	-

임대보증금	-	200,000	-	300,000

합 계	4,135,684	201,035	4,081,000	300,000

17. 차입금 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 등의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	9,000,000	26,583,030	10,000,000	32,832,900

유동성장기차입금	8,333,160	-	4,933,160	-

전환사채	-	-	902,192	-

합 계	17,333,160	26,583,030	15,835,352	32,832,900

(2) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

연이자율	장부금액	연이자율	장부금액

원화단기차입금:

운용자금(주1)	하나은행	6.41%	9,000,000	5.39%	10,000,000

(주1) 당사는 상기의 단기차입금과 관련하여 당사가 매각예정자산 및 유형자산으로 계상하고 있는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석33 참조)

(3) 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	차입일	만기일	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

원화장기차입금(주1):

시설자금	기업은행	3.87%	2018.06.15	2027.06.15	6,416,190	8,166,060

시설자금	산업은행	4.04%	2021.05.25	2029.05.25	28,500,000	29,600,000

차감 : 유동성 대체	(8,333,160)	(4,933,160)

차 감 계	26,583,030	32,832,900

(주1) 당사는 상기의 장기차입금과 관련하여 당사가 매각예정자산 및 유형자산으로 계상하고 있는 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석33 참조)

(4) 전환사채1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 없으며, 전기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	제 12(전) 기

제4회무보증사모전환사채	2021.03.15	2024.03.15	0.00%	880,000

사채할인발행차금	(442)

상환할증금	26,665

전환권조정	(4,031)

유동성 대체	(902,192)

차 감 계	-

2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

기초금액	913,370	13,839,920

이자비용	3,742	200,210

평가	-	(98,980)

전환	-	(9,293,474)

상환	(917,112)	(3,734,306)

기말금액	-	913,370

재무상태표

전환사채	-	902,192

파생상품부채	-	11,178

18. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 638,032천원(전분기: 706,203천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2024년 보고기간에 해당하는 기여금 중 미지급된금액은 없습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	18,531,631	-	3,634,681	-

예수금	133,350	-	95,048	-

부가세예수금	124,849	-	264,379	-

합 계	18,789,830	-	3,994,108	-

20. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	187,634	-	180,981

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	180,981	6,653	-	187,634

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

복구충당부채	172,110	8,871	-	180,981

21. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

발행주식수(주1)	19,414,200주	19,414,200주

액면가액	500원	500원

자본금(주1)	9,804,883	9,804,883

(주1) 당사는 자기주식 195,566주를 이익소각 하여 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	18,215,398	9,205,482	83,574,428	92,779,910

전환권행사	1,198,802	599,401	10,839,067	11,438,468

전기말	19,414,200	9,804,883	94,413,495	104,218,378

당분기말	19,414,200	9,804,883	94,413,495	104,218,378

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

전환권대가	-	33,656

주식선택권	2,295,014	2,295,014

자기주식	(113,627)	(113,627)

기타자본	(167,742)	1,106,883

합 계	2,013,645	3,321,926

22. 결손금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

기초금액	(27,735,812)	(776,122)

분(전)기순이익(손실)	(3,833,477)	(26,959,690)

기말금액	(31,569,289)	(27,735,812)

(2) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

23. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

용역의 제공으로 인한 수익	9,128,480	28,444,952	8,257,495	27,095,651

재화의 판매로 인한 수익	165,965	663,620	-	-

임대수익	46,560	169,680	92,400	277,200

합 계	9,341,005	29,278,252	8,349,895	27,372,851

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 인식시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	22,573	786,661	725,424	779,037

재화의 판매로 인한 수익	165,965	663,620	-	-

소 계	188,538	1,450,281	725,424	779,037

기간에 걸쳐 이전되는 수익:

용역의 제공으로 인한 수익	9,105,907	27,658,291	7,532,071	26,316,614

임대수익	46,560	169,680	92,400	277,200

소 계	9,152,467	27,827,971	7,624,471	26,593,814

합 계	9,341,005	29,278,252	8,349,895	27,372,851

24. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 판매	54,844	338,044	-	-

급여	2,061,278	5,828,778	1,650,911	5,130,908

퇴직급여	186,767	638,032	229,769	706,203

복리후생비	335,926	1,049,115	264,428	675,950

여비교통비	29,232	85,337	20,972	60,602

접대비	61,773	197,460	45,571	178,633

통신비	8,974	24,907	9,103	28,044

수도광열비	-	-	-	1,822

전력비	11,917	30,812	12,001	31,265

세금과공과금	175,606	209,364	146,817	282,554

감가상각비	499,445	1,436,340	403,705	1,211,417

지급임차료	86,012	125,327	14,016	32,244

보험료	2,946	8,910	3,177	9,993

차량유지비	16,939	48,858	4,555	14,608

운반비	2,451	11,294	1,273	4,092

교육훈련비	5,646	9,103	1,380	3,810

도서인쇄비	3,284	6,017	772	2,722

소모품비	37,412	122,105	7,872	44,348

지급수수료	6,877,385	21,147,777	7,451,619	22,562,412

외주용역비	38,938	113,862	26,877	67,814

광고선전비	51,904	69,483	6,453	21,046

건물관리비	47,616	109,205	29,605	89,289

대손상각비(환입)	(230,544)	(91,836)	259,668	65,054

무형자산상각비	30,688	87,925	19,164	60,456

합 계	10,396,439	31,606,219	10,609,708	31,285,286

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	41,437	260,015	58,719	305,894

외환차익	-	244	-	10

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10	30	(149,072)	23,327

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	451,465	161,620	161,798

사채상환이익	-	4,658	57,486	164,941

파생금융상품처분이익	-	8,892	-	-

합 계	41,447	725,304	128,753	655,970

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

차입금이자	504,999	1,604,327	488,033	1,280,638

전환사채이자	-	3,742	21,995	187,972

리스부채이자	19,651	70,157	30,742	97,305

기타	2,500	7,755	2,217	6,653

소 계	527,150	1,685,981	542,988	1,572,568

외환차손	392	1,078	113	1,002

장기금융상품처분손실	39,524	39,524	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	48,936	197,198	52,607	243,667

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	250	601,872	-	41,205

파생금융상품처분손실	-	-	-	352,583

합 계	616,252	2,525,653	595,708	2,211,025

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	3	-	-

배당금수익	-	510,000	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	2,150,033

잡이익	3,064	144,569	30,214	39,875

합 계	3,064	654,572	30,214	2,189,908

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업처분손실	-	-	-	71,845

유형자산처분손실	6	523	10,014	10,014

유형자산폐기손실	557,472	557,472	-	-

무형자산처분손실	-	14,080	-	-

사업결합손실	-	-	172,589	172,589

잡손실	300,805	308,876	625,259	626,331

합 계	858,283	880,951	807,862	880,779

27. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주귀속분기순손익	(2,492,252,655)	(3,833,477,319)	(4,205,367,225)	(4,859,312,668)

가중평균유통보통주식수	19,399,979	19,399,979	19,399,979	18,837,981

기본주당손익	(128)	(198)	(217)	(258)

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.- 당분기

① 3개월

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2024.07.01	19,399,979	92	1,784,798,068	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

② 누적

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2024.01.01	19,399,979	274	5,315,594,246	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

- 전분기① 3개월

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2023.07.01	19,399,979	92	1,784,798,068	19,399,979

가중평균유통보통주식수	19,399,979

② 누적

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2023.01.01	18,201,177	27	491,431,779	1,800,116

전환권 행사	2023.01.27	18,226,009	7	127,582,063	467,334

전환권 행사	2023.02.03	18,274,431	20	365,488,620	1,338,786

전환권 행사	2023.02.23	18,311,679	83	1,519,869,357	5,567,287

전환권 행사	2023.05.17	19,399,979	136	2,638,397,144	9,664,458

가중평균유통보통주식수	18,837,981

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기의 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주귀속분기순손익	(2,492,252,655)	(3,833,477,319)	(4,205,367,225)	(4,859,312,668)

가중평균유통보통주식수	19,399,979	19,399,979	19,399,979	18,837,981

희석주당손익	(128)	(198)	(217)	(258)

2) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당손익을 계산하기 위해서 사용된 보통주귀속분기순손익에서의 조정내역은 없습니다.

3) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당손익을 계산하기 위해서 사용된 가중평균보통주식수에서의 조정내역은 없습니다.

4) 당분기 중 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	행사가격

주식선택권 2차	2022.10.28 ~ 2025.10.27	172,360	8,720

전환사채 4회차	2022.03.15 ~ 2024.02.15	86,913	8,054

29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	17,652,239	-	17,652,239	5,921,187	-	5,921,187

금융상품	-	-	-	-	204,171	204,171

매출채권및기타채권	6,200,375	1,700,440	7,900,815	4,269,626	1,159,329	5,428,955

소 계	23,852,614	1,700,440	25,553,054	10,190,813	1,363,500	11,554,313

당기손익-공정가치측정 금융자산:

지분증권	-	1,144,102	1,144,102	-	2,571,038	2,571,038

채무증권	-	7,088,921	7,088,921	-	7,301,982	7,301,982

수익증권	-	8,194,244	8,194,244	-	10,287,014	10,287,014

소 계	-	16,427,267	16,427,267	-	20,160,034	20,160,034

합 계	23,852,614	18,127,707	41,980,321	10,190,813	21,523,534	31,714,347

상각후원가측정 금융부채:

매입채무및기타채무	4,135,684	201,035	4,336,719	4,081,000	300,000	4,381,000

차입금	17,333,160	26,583,030	43,916,190	15,835,352	32,832,900	48,668,252

리스부채	968,470	153,172	1,121,642	1,132,191	694,247	1,826,438

소 계	22,437,314	26,937,237	49,374,551	21,048,543	33,827,147	54,875,690

당기손익-공정가치측정 금융부채:

파생금융상품부채	-	-	-	11,178	-	11,178

합 계	22,437,314	26,937,237	49,374,551	21,059,721	33,827,147	54,886,868

당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	130,976	129,039	-	-	260,015

외환차익	-	-	244	-	244

사채상환이익	-	-	4,658	-	4,658

금융상품평가이익	-	30	-	-	30

금융상품처분이익	-	451,465	-	-	451,465

파생금융상품처분이익	-	-	-	8,892	8,892

합 계	130,976	580,534	4,902	8,892	725,304

금융비용:

이자비용	-	-	1,685,981	-	1,685,981

외환차손	-	-	1,078	-	1,078

금융상품평가손실	-	197,198	-	-	197,198

금융상품처분손실	39,524	601,872	-	-	641,396

합 계	39,524	799,070	1,687,059	-	2,525,653

② 제 12(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	268,393	37,501	-	-	305,894

외환차익	-	-	10	-	10

사채상환이익	-	-	164,941	-	164,941

금융상품평가이익	-	23,327	-	-	23,327

금융상품처분이익	-	161,798	-	-	161,798

합 계	268,393	222,626	164,951	-	655,970

금융비용:

이자비용	-	-	1,572,568	-	1,572,568

외환차손	-	-	1,002	-	1,002

금융상품평가손실	-	243,667	-	-	243,667

금융상품처분손실	-	393,788	-	-	393,788

합 계	-	637,455	1,573,570	-	2,211,025

(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	17,652,239	17,652,239	5,921,187	5,921,187

장기금융상품	-	-	204,171	204,171

매출채권및기타채권	7,900,815	7,900,815	5,428,955	5,428,955

당기손익-공정가치측정금융자산	16,427,267	16,427,267	20,160,034	20,160,034

합 계	41,980,321	41,980,321	31,714,347	31,714,347

금융부채:

매입채무및기타채무	4,336,719	4,336,719	4,381,000	4,381,000

차입금 등	43,916,190	43,916,190	48,668,252	48,668,252

리스부채	1,121,642	1,121,642	1,826,438	1,826,438

파생금융상품부채	-	-	11,178	11,178

합 계	49,374,551	49,374,551	54,886,868	54,886,868

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	1,144,102	1,144,102

채무증권	-	-	7,088,921	7,088,921

수익증권	230,873	7,963,371	-	8,194,244

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 및 금융부채 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준간 이동	기 타(주1)	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	2,571,038	-	-	(2,109,561)	-	682,625	1,144,102

채무증권	7,301,982	-	-	(213,061)	-	-	7,088,921

(주1) 지분증권의 기타변동은 측정기준 재분류에 따른 변동금액입니다.

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	과 목	장부금액	공정가치	가치평가방법	투입변수

수준 2	수익증권	7,963,371	7,963,371	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준 3	지분증권	1,144,102	1,144,102	TF모형	할인율 등

수준 3	채무증권	7,088,921	7,088,921	TF모형	할인율 등

30. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	내 용

결제방식	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

부여방법	신주발행

총부여수량	517,080주

행사수량	-

취소수량	344,720주

미행사수량	172,360주

행사가격	8,720원

부여일	2020년 10월 28일

부여일 주가	8,170원

만기일	2025년 10월 27일

가득조건	2년간 근무용역 제공

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	내 용

총 부여 주식선택권	517,080

주식선택권의 행사	-

주식선택권의 취소	344,720

잔여 주식선택권	172,360

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일 주식가격(단위: 원)	8,170

행사가격(단위: 원)	8,720

기대변동성	66.72%

옵션만기	5년

배당수익률	-

무위험이자율	0.45% ~ 1.78%

31. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배자	이용한

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업	㈜원익홀딩스

종속기업(주1)	㈜굿닥, ㈜바비톡, 이디비㈜, 병원과컴퓨터㈜(주3), ㈜엠디아이티(주3), 터울㈜(주4)

관계기업및공동기업(주2)	㈜데일리파트너스

기타특수관계자	㈜원익 등 원익기업집단계열회사(주5)

(주1) 당분기 중 당사의 종속기업인 ㈜공간소프트와 ㈜메디잡리더스는 당사와 합병하였습니다.
(주2) 당분기 중 ㈜굿닥의 공동기업인 ㈜네오굿케어는 청산되었습니다.
(주3) 당사의 종속기업인 ㈜굿닥의 종속기업 및 공동기업입니다.
(주4) 당사의 종속기업인 이디비㈜는 당분기 중 터울㈜의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
(주5) ㈜원익의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수 익	비 용

매 출	배당금수익	지급수수료	기 타

당사에 유의적인 영향력을보유한 기업 및 그 종속기업	㈜원익홀딩스	-	-	48,528	-

종속기업	㈜굿닥	369,706	-	6,707	-

㈜바비톡	395,461	-	2,792	-

㈜메디잡리더스(주1)	87,509	-	-	-

이디비㈜	104,750	510,000	-	-

병원과컴퓨터㈜	20,000	-	-	-

기타 특수관계자	㈜씨엠에스랩	-	-	-	218

합 계	977,426	510,000	58,027	218

(주1) 당분기 중 ㈜메디잡리더스는 당사와 합병하였으며, 당분기 거래금액은 합병으로 인해 종속기업에서 제외되기 전 거래금액입니다.

② 제 12( 전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	수 익	비 용

매 출	이자수익	지급수수료

당사에 유의적인 영향력을보유한 기업 및 그 종속기업	㈜원익홀딩스	-	-	126,941

종속기업	㈜굿닥	1,033,499	-	734,949

㈜바비톡	648,941	-	1,626

㈜나인커뮤니케이션	1,279	208	-

㈜공간소프트	-	17,934	-

㈜메디잡리더스	36,587	-	1,665

병원과컴퓨터㈜	45,000	-	-

합 계	1,765,306	18,142	865,181

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	선급금	미지급금	선수금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속기업	㈜원익홀딩스	-	-	10,355	-	-

종속기업	㈜굿닥	17,072	-	185	-	200,000

㈜바비톡	-	2,220	72	-	-

이디비㈜	42,550	-	-	-	-

기타 특수관계자	㈜원익머트리얼즈	-	-	-	11,155,768	-

㈜원익큐브	-	-	-	2,501,270	-

㈜씨엠에스랩	-	-	240	1,249,766	-

합 계	59,622	2,220	10,852	14,906,804	200,000

② 제 12(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미지급금	임대보증금

당사에 유의적인 영향력을 보유한 기업 및 그 종속기업	㈜원익홀딩스	-	63,842	-

종속기업	㈜굿닥	538,966	100,000	200,000

㈜바비톡	456,586	105	-

㈜나인커뮤니케이션	4,815	-	-

㈜메디잡리더스	63,906	-	-

병원과컴퓨터㈜	5,500	-	100,000

이디비㈜	21,357	-	-

합 계	1,091,130	163,947	300,000

(4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 없으며, 전기말 현재 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

종속기업	㈜나인커뮤니케이션	단기대여금	930,000	-	(930,000)	-	-

㈜공간소프트	단기대여금	2,100,000	100,000	(2,200,000)	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	단기대여금	1,000,045	-	-	(1,000,045)	-

합 계	4,030,045	100,000	(3,130,000)	(1,000,045)	-

(주1) 전기 중 당사의 공동기업인 (주)어프로디는 청산으로 제각하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액과 손상차손이 인식된 금액은 없습니다.

(6) 당분기 및 전기 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래는 없으며, 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	거래구분	거래내역(주1)	계정과목	금 액

종속기업	이디비㈜	지분인수	㈜굿닥 주식	종속기업투자주식	1,634,240

종속기업	이디비㈜	지분인수	㈜공간소프트 주식	종속기업투자주식	98,334

기타 특수관계자	종속회사 경영진	지분인수	㈜공간소프트 주식	종속기업투자주식	81,667

합 계	1,814,241

(주1) 당사가 종속회사 유상증자 참여로 취득한 거래내역은 제외되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(9) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

단기종업원급여	229,385	286,132

퇴직급여	33,731	116,730

합 계	263,116	402,862

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기 분기

금융기관 차입금의 유동성 대체	6,249,870	2,849,870

전환권의 행사	-	(8,661,804)

사용권자산 및 리스부채 인식	18,730	84,995

사용권자산 및 리스부채 제거	(18,038)	(224,756)

매각예정자산의 대체	8,082,550	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 13(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	이자비용	기 타(주1)	기 말

차입금	47,766,060	(4,264,870)	-	-	415,000	43,916,190

전환사채	902,192	(906,460)	-	3,742	526	-

리스부채	1,826,438	(951,062)	692	70,157	175,417	1,121,642

재무활동으로부터의 총부채	50,494,690	(6,122,392)	692	73,899	590,943	45,037,832

(주1) 전환사채의 기타 변동은 전환사채 상환에 따른 파생상품부채 등의 변동금액이며, 차입금 및 리스부채의 기타 변동은 당분기 중 종속회사인 ㈜공간소프트 및 ㈜메디잡리더스와의 합병으로 인해 발생하였습니다.

② 제 12(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	이자비용	기 타(주1)	기 말

차입금	40,099,220	8,250,130	-	-	-	48,349,350

전환사채	13,161,460	(1,236,807)	(8,661,804)	187,972	13,872	3,464,693

리스부채	2,826,883	(859,476)	(139,761)	97,305	28,639	1,953,590

재무활동으로부터의 총부채	56,087,563	6,153,847	(8,801,565)	285,277	42,511	53,767,633

(주1) 전환사채의 기타 변동은 전환사채 풋옵션 행사 따른 파생상품부채 등의 변동금액이며, 리스부채의 기타 변동은 사업양수로 인해 당사의 종속기업인 ㈜메디잡리더스에서 이전된 금액입니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	14,000,000	6,416,190	14,000,000	8,166,060

시설자금대출	산업은행	30,000,000	28,500,000	30,000,000	29,600,000

운용자금대출	하나은행	9,000,000	9,000,000	10,000,000	10,000,000

합 계	53,000,000	43,916,190	54,000,000	47,766,060

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증 및 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증/담보내용	제 13(당) 기 분기	제 12(전) 기

서울보증보험	계약이행 및 하자보증 등	1,055,557	895,000

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지 및 건물(주1)	60,117,680	기업은행	6,416,190	12,000,000

산업은행	28,500,000	36,000,000

하나은행	9,000,000	12,000,000

합 계	60,117,680	-	43,916,190	60,000,000

(주1) 담보제공 된 토지 및 건물은 매각예정자산 및 유형자산으로 분류되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 사업양수

(1) 전기 중 발생한 사업양수 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

양수대상	주요사업	취득목적	취득일	이전대가

플랫폼 마케팅	광고대행업	사업 시너지 창출	2023.04.01	1,363,500

우노 CRM	CRM 소프트웨어 사업	사업 시너지 창출	2023.04.01	309,000

(2) 전기 중 발생한 사업양수 대가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	플랫폼마케팅	우노CRM	합 계

현금	1,363,500	309,000	1,672,500

(3) 전기 중 발생한 사업양수로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	플랫폼 마케팅	우노 CRM

현금및현금성자산	-	356,705

매출채권및기타채권	190,909	1,473

유형자산	43,487	19,162

무형자산	1,444,962	-

기타자산	1,538	9,241

매입채무및기타채무	(41,479)	(45,935)

기타부채	(38,175)	(88,391)

인수한 순자산의 장부금액	1,601,242	252,255

(4) 사업양수대가와 양수대상 순자산의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	플랫폼 마케팅	우노 CRM

양수대가	1,363,500	309,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 장부금액	1,601,242	252,255

사업양수이익(손실)(주1)	237,742	(56,745)

(주1) 동일지배하에 있는 사업양수로 발생한 사업양수 대가와 순자산의 차이는 기타자본항목으로 회계 처리하였습니다.

(5) 전기 중 발생한 사업양수로 인한 순현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 12( 전) 기

현금으로 지급한 대가	1,672,500

차감: 취득한 현금성자산	356,705

순현금흐름	1,315,795

35. 사업양도당사는 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 통한 경영 효율성 강화를 위하여 2023년 7월 1일 기준, 당사 플랫폼 사업부문을 종속기업인 ㈜바비톡에 양도하였습니다. 당사가 사업양도와 관련하여 지급받은 이전대가와 처분일에 양도한 자산 및 부채의 가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 이전대가

현금	1,363,500

2. 식별 가능한 자산과 부채를 양도한 금액

현금성자산	-

매출채권및기타채권	165,171

유형자산	5,387

기타자산	1,446,521

매입채무및기타채무	(38,392)

기타채무	(42,598)

3. 사업양도차손(주1)	(172,589)

(주1) 전기 중 발생한 사업양도로 인한 양도차액은 종속기업투자로 인식하였습니다.

36. 합병(1) 당사는 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 통한 경영 효율성 강화를 위하여 2024년 1월 9일을 합병기일로 하여 당사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 ㈜공간소프트를 흡수합병 하였습니다. - 당분기 중 발생한 합병 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 용

합병 목적	경영 효율성 강화

합병방식	흡수합병

합병기일	2024-01-09

합병대상	주식회사 공간소프트

합병 전 지분율	100%

합병으로 인해 발행된 주식	-

합병으로 인해 지급된 대가	-

- 당분기 중 발생한 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 식별 가능한 자산과 부채 장부금액

유동자산	753,382

현금및현금성자산	69,430

기타유동자산	683,952

비유동자산	1,102,438

유형자산	612,994

무형자산	65,464

기타비유동자산	423,980

유동부채	(944,950)

매입채무및기타채무	(387,975)

기타유동부채	(556,975)

비유동부채	(66,160)

매입채무및기타채무	(8,104)

기타비유동부채	(58,056)

순자산 장부금액	844,710

2. 차감: 종속기업투자주식	1,254,000

3. 합병차손(주1)	(409,290)

(주1) 당분기 중 발생한 합병으로 인수한 순자산 장부금액과 종속기업투자 금액과의 차액은 기타자본항목으로 인식하였습니다.

(2) 당사는 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 통한 경영 효율성 강화를 위하여 2024년 7월 5일을 합병기일로 하여 당사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 ㈜메디잡리더스를 흡수합병 하였습니다.

- 당분기 중 발생한 합병 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	내 용

합병 목적	경영 효율성 강화

합병방식	흡수합병

합병기일	2024-07-05

합병대상	주식회사 메디잡리더스

합병 전 지분율	100%

합병으로 인해 발행된 주식	-

합병으로 인해 지급된 대가	-

- 당분기 중 발생한 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1. 식별 가능한 자산과 부채 장부금액

유동자산	3,426,936

현금및현금성자산	2,939,387

기타유동자산	487,549

비유동자산	2,640,373

유형자산	389,612

무형자산	2,250,761

유동부채	(388,540)

매입채무및기타채무	(191,876)

기타유동부채	(196,664)

비유동부채	(26,862)

매입채무및기타채무	-

기타비유동부채	(26,862)

순자산 장부금액	5,651,907

2. 차감: 종속기업투자주식	6,548,000

3. 합병차손(주1)	(896,093)

(주1) 당분기 중 발생한 합병으로 인수한 순자산 장부금액과 종속기업투자 금액과의 차액은 기타자본항목으로 인식하였습니다.

37. 보고기간 후 사건 - 당사는 2024년 10월 11일에 ㈜원익머트리얼즈, ㈜원익큐브, ㈜씨엠에스랩과 서울특별시 강남구 역삼동 일대 부동산 개발사업을 위한 협약을 체결하였습니다.