케어랩스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 10(전) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 케어랩스

1. 회사의 개요

주식회사 케어랩스(이하 "당사")는 2012년 4월 10일 설립되어 2018년 3월 28일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 헬스케어미디어, 헬스케어솔루션, 디지털마케팅 및 소셜네트워크 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 역삼로3길 13에 소재하고 있습니다.

수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 9,029,239천원 입 니다. 지배기업의 주요주주는 ㈜시티랩스(소유주식수: 4,320,194주, 지분율: 24.2%) 입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 아래에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제ㆍ개정 사항에 대한 적용을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정): '개념체계' 에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업' : 공정가치측정당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 당사의 영업부문은 헬스케어미디어, 헬스케어솔루션, 디지털마케팅 및 기타부문으로 구성됩니다.

(2) 부문수익 및 손익

당분기 및 전분기 당사의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	헬스케어미디어	헬스케어솔루션	디지털마케팅	소셜네트워크	기 타	합 계

부문전체수익	779,084	581,814	12,102,533	-	121,500	13,584,931

(-) 부문간수익	2,908	-	2,760	-	-	5,668

외부고객으로부터의수익	776,176	581,814	12,099,773	-	121,500	13,579,263

부문손익	471,198	180,256	1,723,206	-	86,458	2,461,118

② 제 10(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	헬스케어미디어	헬스케어솔루션	디지털마케팅	소셜네트워크	기 타	합 계

부문전체수익	5,529,239	724,300	9,521,235	619,512	64,988	16,459,274

(-) 부문간수익	436,279	3,000	58,545	60,000	-	557,824

외부고객으로부터의수익	5,092,960	721,300	9,462,690	559,512	64,988	15,901,450

부문손익	1,683,570	283,885	1,819,809	148,279	52,043	3,987,586

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 회계정책과 동일합니다. 부문손익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문손익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 부문손익 합계에서 당사 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

부문손익 합계	2,461,118	3,987,586

본부관리원가와 임원보수	(1,257,543)	(1,436,636)

금융수익	461,767	2,266,984

금융비용	(635,971)	(294,298)

기타수익	134,760	78

기타비용	(90)	(20,216)

세전이익	1,164,041	4,503,498

(4) 부문자산 및 부채

① 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

헬스케어미디어	4,910,446	5,129,912

헬스케어솔루션	5,162,433	5,203,076

디지털마케팅	12,202,843	13,094,981

총부문자산	22,275,722	23,427,969

미배분자산	163,297,269	163,090,972

총자산	185,572,991	186,518,941

② 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

헬스케어미디어	235,756	382,652

헬스케어솔루션	293,111	404,103

디지털마케팅	3,691,299	5,191,309

총부문부채	4,220,166	5,978,064

미배분부채	70,528,093	75,702,845

총부채	74,748,259	81,680,909

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 현금및현금성자산, 기타채권, 기타자산, 고정자산 중 일부와 투자자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산 등을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 기타채무, 기타부채 중 일부와 차입금 및 사채, 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

5. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

단기금융상품	차입금 관련 담보제공	600,000	600,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	6,502,062	-	6,476,150	-

차감: 대손충당금	(1,207,481)	-	(1,135,344)	-

매출채권(순액)	5,294,581	-	5,340,806	-

미수금	148,156	-	737	-

미수수익	301,091	-	218,639	-

대여금	11,720,000	1,260,000	10,390,000	1,732,500

기타보증금	-	266,994	78,542	266,994

합 계	17,463,828	1,526,994	16,028,724	1,999,494

(2) 신용위험 및 대손충당금

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다.

당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나중요한 가정의 변경은 없습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다. ① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합계

채무불이행률	3.28%	22.91%	38.77%	80.17%	96.61%	18.57%

총장부금액	5,082,641	318,970	128,618	128,305	843,528	6,502,062

전체기간 기대신용손실	166,754	73,064	49,868	102,867	814,928	1,207,481

순장부금액	4,915,887	245,906	78,750	25,438	28,600	5,294,581

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수

미연체	30일 이하	31일~90일	91일~270일	270일 초과	합계

채무불이행률	2.38%	34.86%	55.68%	74.94%	96.63%	17.53%

총장부금액	5,251,530	150,761	162,904	61,305	849,650	6,476,150

전체기간 기대신용손실	125,083	52,555	90,713	45,943	821,050	1,135,344

순장부금액	5,126,447	98,206	72,191	15,362	28,600	5,340,806

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	손상채권	합 계

기초금액	313,519	821,825	1,135,344

손실충당금의 재분류	-	671	671

손실충당금의 재측정	77,791	-	77,791

회수	-	(6,325)	(6,325)

기말금액	391,310	816,171	1,207,481

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	집합평가 대상	손상채권	합 계

기초금액	95,800	786,569	882,369

손실충당금의 재분류	-	56,229	56,229

손실충당금의 재측정	217,719	-	217,719

회수	-	(20,973)	(20,973)

기말금액	313,519	821,825	1,135,344

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

7 . 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성이 없는 지분증권 :

㈜메디스태프	-	-	299,996	299,996	-	-	299,996	299,996

㈜휴먼스케이프	-	-	123,301	148,332	-	-	123,301	148,332

㈜네오리젠바이오텍	-	-	244,097	244,097	-	-	244,097	244,097

㈜사이버네틱스이미징시스템즈	-	-	200,001	200,001	-	-	200,001	200,001

㈜코인플러그	-	-	500,004	500,004	-	-	-	-

소 계	-	-	1,367,399	1,392,430	-	-	867,395	892,426

채무증권	4,194,440	5,988,637	1,099,629	1,201,763	4,194,440	5,988,637	1,099,629	1,201,763

수익증권	25,086,006	25,373,944	4,982,955	4,983,288	17,471,153	17,893,288	4,002,955	4,003,057

합 계	29,280,446	31,362,581	7,449,983	7,577,481	21,665,593	23,881,925	5,969,979	6,097,246

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

지분증권 관련 손익:

평가손익	-	1,524,125

처분손익	-	606,130

수익증권 관련 손익:

평가손익	(133,964)	5,243

처분손익	37,387	2,295

합 계	(96,577)	2,137,793

8. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

이디비㈜	소프트웨어제작및 공급	대한민국	51.0%	9,180,000	7,753,000	51.0%	9,180,000	7,753,000

㈜굿닥(주1)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	92.2%	8,401,947	8,401,948	96.1%	8,277,740	8,277,740

㈜바비톡(주2)	소프트웨어제작및 공급	대한민국	100.0%	10,379,218	10,379,218	100.0%	10,379,218	10,379,218

㈜나인커뮤니케이션	온라인광고대행 및 의료기기유통	대한민국	100.0%	1,026,402	-	100.0%	1,026,402	-

㈜어피어	건강기능식품 판매	대한민국	100.0%	100,000	-	100.0%	100,000	-

EUNOGO PTE. LTD.	해외환자유치업	싱가포르	52.9%	1,753,869	136,419	52.9%	1,753,869	136,419

㈜공간소프트(주3)	소프트웨어 제작 및 공급	대한민국	33.3%	999,600	-	33.3%	999,600	-

㈜메디잡리더스	간호전문인력 교육	대한민국	100.0%	2,300,000	2,300,000	100.0%	2,300,000	2,300,000

합 계	34,141,036	28,970,585	34,016,829	28,846,377

(주1) ㈜굿닥은 상환전환우선주부채 발행으로 인한 지분율 감소입니다.
(주2) 전기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡이 설립되었습니다.
(주3) ㈜공간소프트는 당사와 당사 종속기업인 이디비㈜의 보유 지분율을 고려하여 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타(주1)	기 말

이디비㈜	7,753,000	-	-	-	-	7,753,000

㈜굿닥	8,277,740	-	-	-	124,208	8,401,948

㈜바비톡	10,379,218	-	-	-	-	10,379,218

㈜나인커뮤니케이션	-	-	-	-	-	-

㈜어피어	-	-	-	-	-	-

EUNOGO PTE. LTD.	136,419	-	-	-	-	136,419

㈜공간소프트	-	-	-	-	-	-

㈜메디잡리더스	2,300,000	-	-	-	-	2,300,000

합 계	28,846,377	-	-	-	124,208	28,970,585

(주1) ㈜굿닥은 주식보상비용으로 인해 변동되었습니다.

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타(주1)	기 말

이디비㈜	7,753,000	-	-	-	-	7,753,000

㈜굿닥	7,876,922	-	(96,014)	-	496,832	8,277,740

㈜나인커뮤니케이션	-	-	-	-	-	-

㈜바비톡	-	-	-	-	10,379,218	10,379,218

㈜우노뷰티	175,000	-	-	-	(175,000)	-

BEAUTYSOCIAL INC.	646,426	-	(646,426)	-	-	-

㈜어피어	-	-	-	-	-	-

EUNOGO PTE. LTD.	790,419	-	-	(654,000)	-	136,419

㈜공간소프트	999,600	-	-	(999,600)	-	-

㈜메디잡리더스	2,300,000	-	-	-	-	2,300,000

합 계	20,541,367	-	(742,440)	(1,653,600)	10,701,050	28,846,377

(주1) 전기 중 ㈜바비톡은 물적분할을 통해 설립되었고, ㈜우노뷰티는 ㈜바비톡으로 이전되었으며 ㈜굿닥은 주식보상비용으로 인해 변동되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

이디비㈜	9,870,419	1,699,969	8,170,450	2,205,307	446,458	446,458

㈜굿닥	10,262,709	13,705,470	(3,442,761)	2,061,708	(2,523,038)	(2,523,038)

㈜바비톡	19,133,550	4,048,448	15,085,102	6,125,362	833,066	833,066

㈜나인커뮤니케이션	703,988	788,116	(84,128)	289,676	(111,411)	(111,411)

㈜어피어	307,160	1,016,936	(709,776)	22,804	(756)	(756)

EUNOGO PTE. LTD.	677,193	66,757	610,436	31,018	(50,003)	(45,896)

㈜공간소프트	1,781,045	2,332,955	(551,910)	279,419	(250,574)	(250,574)

㈜메디잡리더스	2,923,048	307,552	2,615,496	500,952	133,864	133,864

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

이디비㈜	9,482,784	1,758,792	7,723,992	7,376,947	746,039	746,039

㈜굿닥	8,365,628	9,409,559	(1,043,931)	12,017,819	(6,936,808)	(6,936,808)

㈜바비톡	18,076,615	3,824,578	14,252,037	13,649,927	4,047,819	4,047,819

㈜나인커뮤니케이션	759,121	731,838	27,283	2,591,747	36,948	36,948

㈜우노뷰티	65,568	457,410	(391,842)	289,205	(218,430)	(225,489)

㈜어피어	306,447	1,015,466	(709,019)	163,698	(23,123)	(23,123)

EUNOGO PTE. LTD.	692,643	36,311	656,332	121,722	(244,531)	(220,830)

㈜공간소프트	2,043,542	2,344,878	(301,336)	2,973,868	(539,165)	(539,165)

㈜메디잡리더스	2,835,513	353,881	2,481,632	1,642,784	213,383	213,383

9. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	소재지	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜데일리파트너스	벤처투자 및 조합운영	대한민국	36.0%	4,000,000	4,000,000	36.4%	4,000,000	4,000,000

㈜어프로디	해외병원운영사업	대한민국	49.9%	763,118	-	49.9%	763,118	-

합 계	4,763,118	4,000,000	4,763,118	4,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 ① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

㈜데일리파트너스	4,000,000	-	-	-	4,000,000

㈜어프로디	-	-	-	-	-

합 계	4,000,000	-	-	-	4,000,000

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

㈜데일리파트너스	4,000,000	-	-	-	4,000,000

㈜어프로디	763,118	-	-	(763,118)	-

합 계	4,763,118	-	-	(763,118)	4,000,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. ① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,284,372	1,106,133	14,178,239	1,294,572	(103,285)	(103,285)

㈜어프로디	1,579,177	1,891,779	(312,602)	-	(402,686)	(379,711)

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

㈜데일리파트너스	15,708,288	1,558,088	14,150,200	6,802,954	2,683,685	3,217,718

㈜어프로디	2,116,608	2,054,245	62,363	-	(576,551)	(569,521)

10. 유형자산

당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	기 말

토지	48,100,859	-	-	-	-	48,100,859

건물	3,271,055	-	-	(28,427)	-	3,242,628

비품	155,124	8,564	-	(16,173)	-	147,515

시설장치	1,070,140	-	-	(37,296)	-	1,032,844

차량운반구	-	47,683	-	(1,589)	-	46,094

사용권자산	333,097	-	-	(31,605)	-	301,492

합 계	52,930,275	56,247	-	(115,090)	-	52,871,432

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	기 말

토지(주1)	13,404,291	-	-	-	34,696,568	48,100,859

건물(주1)	1,128,248	-	-	(40,960)	2,183,767	3,271,055

비품(주2)	260,002	108,398	(1,331)	(76,781)	(135,164)	155,124

시설장치(주2)	1,212,861	196,400	-	(152,593)	(186,528)	1,070,140

사용권자산(주2)	496,286	186,849	(61,825)	(178,061)	(110,152)	333,097

합 계	16,501,688	491,647	(63,156)	(448,395)	36,448,491	52,930,275

(주1) 투자부동산의 사용목적 변경으로 인한 유형자산으로의 계정대체입니다.
(주2) 비품 및 시설장치, 사용권자산은 전기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.

11. 리스(1) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 - 사용권자산

당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타	기 말

차량운반구	333,097	-	-	(31,605)	-	301,492

합 계	333,097	-	-	(31,605)	-	301,492

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 타(주1)	기 말

건물	11,684	-	-	(11,684)	-	-

차량운반구	484,602	186,849	(61,825)	(166,377)	(110,152)	333,097

합 계	496,286	186,849	(61,825)	(178,061)	(110,152)	333,097

(주1) 전기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.

(2) 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액 - 리스부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 타	기 말

리스부채	338,855	-	-	5,252	(36,180)	-	307,927

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	이자비용	지 급	기 타(주1)	기 말

리스부채	502,965	186,849	(63,605)	5,038	(180,784)	(111,608)	338,855

(주1) 전기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.

(3) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비	31,605	64,653

리스부채의 이자비용	5,252	3,665

리스료-단기리스	-	3,200

리스료-소액 기초자산 리스	4,267	7,978

합 계	41,124	79,496

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	기 타	기말금액

토지	8,659,409	-	-	-	8,659,409

건물	701,213	-	(6,615)	-	694,598

합 계	9,360,622	-	(6,615)	-	9,354,007

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	감가상각비	기 타(주1)	기말금액

토지	3,541,715	39,814,262	-	(34,696,568)	8,659,409

건물	295,772	2,651,589	(62,381)	(2,183,767)	701,213

합 계	3,837,487	42,465,851	(62,381)	(36,880,335)	9,360,622

(주2) 투자부동산 임대비율 변경으로 인한 계정대체입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

임대수익	121,500	64,988

감가상각비	6,615	2,706

13. 무형자산 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기 타	기말금액

영업권	7,219,328	-	-	-	-	-	7,219,328

개발비	204,285	-	-	(8,632)	-	-	195,653

상표권	1,696	-	-	(136)	-	-	1,560

소프트웨어	277,932	-	-	(24,350)	-	-	253,582

회원권	4,577,278	-	-	-	-	-	4,577,278

합 계	12,280,519	-	-	(33,118)	-	-	12,247,401

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취 득	처 분	감가상각비	손 상	기타(주1)	기말금액

영업권	15,160,635	-	-	-	-	(7,941,307)	7,219,328

개발비	349,355	-	-	(114,060)	-	(31,010)	204,285

상표권	4,592	-	-	(879)	-	(2,017)	1,696

소프트웨어	256,367	141,240	-	(91,993)	-	(27,682)	277,932

회원권	3,549,405	1,027,873	-	-	-	-	4,577,278

고객관계	793,125	-	-	(176,250)	-	(616,875)	-

합 계	20,113,479	1,169,113	-	(383,182)	-	(8,618,891)	12,280,519

(주1) 전기 중 물적분할을 통해 분할신설회사인 ㈜바비톡으로 이전되었습니다.

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

미지급금	2,391,039	-	2,734,548	-

미지급비용	881,737	-	1,645,505	-

임대보증금	485,000	-	475,000	-

합 계	3,757,776	-	4,855,053	-

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

차입금	-	39,915,930	-	40,499,220

유동성장기차입금	2,333,160	-	2,333,160	-

전환사채	25,938,037	-	19,686,152	10,939,817

합 계	28,271,197	39,915,930	22,019,312	51,439,037

(2) 장기차입금 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	차입일	만기일	제11(당) 분기	제 10(전) 기

원화장기차입금(주1):

시설자금	기업은행	1.64%	2018.06.15	2027.06.15	12,249,090	12,832,380

시설자금	산업은행	1.20%	2021.05.25	2029.05.25	30,000,000	30,000,000

차감 : 유동성 대체	(2,333,160)	(2,333,160)

차 감 계	39,915,930	40,499,220

(주1) 당사는 상기의 장기차입금과 관련하여 당사가 보유하고 있는 토지, 건물 및 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (주석29 참조)

(3) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

제4회무보증사모전환사채	2021.03.15	2024.03.15	0.00%	11,000,000	11,000,000

제5회무보증사모전환사채	2021.01.07	2024.01.07	0.00%	15,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(44,496)	(56,463)

상환할증금	473,880	557,865

전환권조정	(491,347)	(875,433)

유동성 대체	(25,938,037)	(19,686,152)

차 감 계	-	10,939,817

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 무보증 사모전환사채	제5회 무기명식 무보증 사모전환사채

발행대상자	엔에이치투자증권 주식회사 외 8인	미래에셋대우 주식회사 외 2인

액면금액	11,000,000천원	20,000,000천원

발행가액	11,000,000천원	20,000,000천원

표면이자율	액면이자 연 0.00%	액면이자 연 0.00%

보장수익률	사채 만기직전일까지 연복리 1.00%	사채 만기직전일까지 연복리 1.00%

이자지급기일	-	-

상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 사채 전자등록금액의 103.0454%에 당하는 금액을 일시 상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수(주1)	기명식 보통주 1,310,147주(액면가액 500원)	기명식 보통주 1,880,641주(액면가액 500원)

전환청구기간	사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지	사채 발행일로부터 1년이 되는 날 부터 만기일 1개월 전일 까지

전환가격(주2)	8,396원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)	7,976원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

배당기산일	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주	전환에 의해 발행된 주식의 배당기산일은 전환을청구한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 간주

조기상환청구권(Put Option)	사채권자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 부터 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함.	사채권자는 사채발행일로부터 1년 8개월이 되는 날 부터 언제든지 보유한 사채의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 가능이때 조기상환청구권의 행사가액은 조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 연 복리 1.0%의 이율을 적용하여 일할로 계산한 금액을 합산함.

조기상환권(Call Option)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 3월 15일)부터 2년에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 40%이내 범위에서사채의 매도를 청구할 권리 보유	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날(2022년 1월 7일)부터 1년 8개월에 해당하는 날까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 인수인에게 본건 사채 권면총액의 50%이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 권리 보유

(주1) 당분기 중 전환가격 조정 등으로 인해 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 1,265,968주에서 1,310,147주로 조정되었으며, 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채는 2,507,522주에서 1,880,641주로 조정되었습니다.
(주2) 당분기 중 시가하락으로 인해 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채는 전환가격이 8,689원에서 8,396원으로 조정되었습니다.

3) 당분기말 현재 전환권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	발행가능주식수	발행주식수	미발행주식수	행사가격	행사가능기간

제4회무보증사모전환사채	1,310,147	-	1,310,147	8,396	2022.03.15 ~ 2024.02.15

제5회무보증사모전환사채	1,880,641	-	1,880,641	7,976	2022.01.07 ~ 2023.12.07

4) 사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다. 연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.5) 전환사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

16. 퇴직급여제도 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 포괄손익계산서에 인식된 총비용 176,294천원 (전분기: 228,027천원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 2022년 보고기간에 해당하는 기여금 중 미지급된 금액은 없습니다.

한편, 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용 중 퇴직급여에 포함되어 있습니다.

17. 자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000

발행주식수(주1)	17,862,911주	17,236,032주

액면가액	500원	500원

자본금(주1)	9,029,239	8,715,799

(주1) 당사는 자기주식 195,566주를 이익소각 하여 발행주식수와 자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 발행보통주식수, 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같으며, 전기말 중 변동내역은 없습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	발행보통주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	17,236,032	8,715,799	75,081,690	83,797,489

전기말	17,236,032	8,715,799	75,081,690	83,797,489

전환사채의 전환권행사	626,879	313,440	4,872,935	5,186,375

당분기말	17,862,911	9,029,239	79,954,625	88,983,864

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

전환권대가	821,936	1,056,849

주식선택권	1,728,903	1,442,027

자기주식	(113,627)	(93,159)

기타자본	335,767	335,766

합 계	2,772,979	2,741,483

18. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

기초금액	18,299,060	15,976,387

분기순이익	768,829	2,322,673

기말금액	19,067,889	18,299,060

(2) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 없습니다.

19. 영업수익

당분기 및 전분기 중에 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

용역의 제공으로 인한 수익	13,457,763	15,768,317

재화의 판매로 인한 수익	-	68,145

임대수익	121,500	64,988

합 계	13,579,263	15,901,450

20. 영업비용

당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

상품의판매	-	2,477

제품의판매	-	30,171

급여	1,786,643	2,460,256

퇴직급여	176,294	228,027

복리후생비	276,941	250,871

여비교통비	17,583	24,747

접대비	87,142	119,630

통신비	9,497	35,457

수도광열비	2,208	183

전력비	17,547	17,632

세금과공과금	16,620	61,161

감가상각비	121,705	142,007

지급임차료	4,267	11,178

수선비	-	4,825

보험료	4,548	6,145

차량유지비	7,629	14,180

경상연구개발비	-	423,640

운반비	1,565	3,281

교육훈련비	-	285

도서인쇄비	218	2,830

소모품비	13,102	53,248

지급수수료	9,362,908	7,654,122

외주용역비	20,004	68,181

광고선전비	14,833	1,212,870

건물관리비	42,301	36,063

대손상각비	72,137	7,845

주식보상비용	286,877	286,877

무형자산상각비	33,118	192,311

합 계	12,375,687	13,350,500

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

이자수익	250,175	119,358

외환차익	83,077	6,873

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	91,128	1,532,328

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	37,387	608,425

합 계	461,767	2,266,984

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

이자비용:

차입금이자	142,041	33,894

전환사채 및 신수인수권부사채이자	263,542	252,446

리스부채이자	5,252	3,665

외환차손	44	1,333

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	225,092	2,960

합 계	635,971	294,298

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

기타의대손충당금환입	133,978	-

잡이익	782	78

합 계	134,760	78

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

잡손실	90	20,216

23. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율 은 각각 33.95% 및 16.09% 입니다.

24. 주당이익(1) 기본주당이익

1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

보통주귀속분기순이익	768,828,780	3,779,083,714

가중평균유통보통주식수	17,529,015	17,236,032

기본주당이익	44	219

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	기준일	주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

기초	2022.01.01	17,224,341	7	120,570,387	1,339,671

전환권 행사	2022.01.07	17,475,092	19	332,026,748	3,689,186

자기주식 취득	2022.01.26	17,472,562	28	489,231,736	5,435,908

전환권 행사	2022.02.23	17,597,938	19	334,360,822	3,715,120

전환권 행사	2022.03.14	17,723,314	16	283,573,024	3,150,811

전환권 행사	2022.03.30	17,848,690	1	17,848,690	198,319

가중평균유통보통주식수	17,529,015

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

보통주귀속분기순이익	813,829,042	3,975,991,576

가중평균유통보통주식수	18,841,878	23,748,043

희석주당이익	43	167

2) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 보통주귀속분기순이익은 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 분기순이익	768,828,780	3,779,083,714

조정 :

전환사채 4회차	45,000,262	8,768,628

전환사채 5회차	-	188,139,234

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 분기순이익	813,829,042	3,975,991,576

3) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	17,529,015	17,236,032

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

주식선택권 1차	2,716	3,489

전환사채 4회차	1,310,147	1,911,878

전환사채 5회차	-	4,596,644

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,841,878	23,748,043

4) 당분기 중 보통주 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	청구기간	발행될 주식수	행사가격

주식선택권 2차	2022.10.28 ~ 2025.10.27	517,080	8,720

전환사채 5회차	2022.01.07 ~ 2023.12.07	1,880,641	7,976

25. 금융상품 ( 1) 금융상품의 범주별 분류당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

금융자산:

현금및현금성자산	15,993,349	-	-	27,373,532	-	-

단기금융상품	2,489,467	-	-	2,506,841	-	-

장기금융상품	388,109	-	-	379,103	-	-

매출채권및기타채권	18,990,822	-	-	18,028,218	-	-

시장성 없는 지분증권	-	1,392,430	-	-	892,426	-

채무증권	-	7,190,400	-	-	7,190,400	-

수익증권	-	30,357,232	-	-	21,896,345	-

합 계	37,861,747	38,940,062	-	48,287,694	29,979,171	-

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,757,776	-	-	4,855,053

차입금 및 사채	-	-	68,187,127	-	-	73,458,349

리스부채	-	-	307,927	-	-	338,855

합 계	-	-	72,252,830	-	-	78,652,257

당사의 경영진은 재무제표에 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

금융수익:

이자수익	250,175	-	119,358	-

외환차익	83,077	-	6,873	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	91,128	-	1,532,328

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	37,387	-	608,425

합 계	333,252	128,515	126,231	2,140,753

금융비용:

이자비용	410,835	-	290,005	-

외환차손	44	-	1,333	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	225,092	-	2,960

합 계	410,879	225,092	291,338	2,960

(3) 금융위험관리당사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 통화위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분 됨). 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	15,993,349	15,993,349	27,373,532	27,373,532

단기금융상품	2,489,467	2,489,467	2,506,841	2,506,841

장기금융상품	388,109	388,109	379,103	379,103

당기손익-공정가치측정금융자산	38,940,062	38,940,062	29,979,171	29,979,171

매출채권및기타채권	18,990,822	18,990,822	18,028,218	18,028,218

합 계	76,801,809	76,801,809	78,266,865	78,266,865

금융부채:

매입채무및기타채무	3,757,776	3,757,776	4,855,053	4,855,053

차입금 및 사채	68,187,127	68,187,127	73,458,349	73,458,349

리스부채	307,927	307,927	338,855	338,855

합 계	72,252,830	72,252,830	78,652,257	78,652,257

2) 공 정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

당사는 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

① 다음 표는 당분기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	-	-	1,392,430	1,392,430

채무증권	-	-	7,190,400	7,190,400

수익증권	-	30,357,232	-	30,357,232

② 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	매 입	매 도	수준간 이동	기 타	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	892,426	-	500,004	-	-	-	1,392,430

채무증권	7,190,400	-	-	-	-	-	7,190,400

당분기말 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3) 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	과 목	장부금액	공정가치	가치평가방법	투입변수

수준 2	수익증권	30,357,232	30,357,232	순자산가치법	기초자산의 공정가치

수준 3	지분증권	1,392,430	1,392,430	DCF모형	할인율 등

수준 3	채무증권	7,190,400	7,190,400	DCF모형, 이항평가모형	할인율 등

합 계	38,940,062	38,940,062

26. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	1 차(주1)	2 차

결제방식	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행

총부여수량	593,200주	517,080주

행사수량	584,400주	-

미행사수량	8,800주	517,080주

행사가격	5,750원	8,720원

부여일	2017년 1월 9일	2020년 10월 28일

부여일 주가	5,774원	8,170원

만기일	2023년 1월 8일	2025년 10월 27일

가득조건	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공

(주1) 무상증자로 인하여 주식선택권 총 부여수량 및 행사가격, 부여일 주가 등이 변동되었습니다.

(2) 당분기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	1 차(주1)	2 차

총 부여 주식선택권	593,200	517,080

주식선택권의 행사	(584,400)	-

잔여 주식선택권	8,800	517,080

(주1) 무상증자로 인하여 주식선택권 총 부여수량 및 행사수량이 변동되었습니다.

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1 차(주1)	2 차

부여일 주식가격(단위: 원)	5,774	8,170

행사가격(단위: 원)	5,750	8,720

기대변동성	20.72%	66.72%

옵션만기	6년	5년

배당수익률	-	-

무위험이자율	1.66%	0.45% ~ 1.78%

(주1) 무상증자로 인하여 주식선택권 행사가격이 변동되었습니다.

당사는 당분기에 286,877천원 의 주식보상비용을 인식하였으며, 전분기에 인식한 주식보상비용은 286,877 천원 입니다.

27. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배기업	㈜다올글로벌

상위지배기업	㈜시티랩스

종속기업	이디비㈜, ㈜나인커뮤니케이션, ㈜메디잡리더스, ㈜어피어, EUNOGO PTE. LTD. ㈜공간소프트, ㈜굿닥, ㈜바비톡, ㈜우노뷰티, 병원과컴퓨터㈜, ㈜엠디아이티,㈜유노고

관계기업및공동기업	㈜데일리파트너스, ㈜어프로디, ㈜네오굿케어

상위지배기업의 종속/관계기업	㈜아이지스, ㈜데일리크립토아이비, ㈜유니파이, ㈜클라우디파이, ㈜서치파이, ㈜넥시티, ㈜지로켓코리아, ㈜메타블록, 마루엘에스아이㈜

기타특수관계자	㈜옐로모바일, GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY, ㈜에이블리코퍼레이션, 더베스트㈜, ㈜신우모바일, ㈜공간설계, ㈜앱솔브랩, 당사 및 종속/관계기업 주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수 익	비 용

매출	이자수익	기타수익	광고선전비	지급수수료

상위지배기업	㈜시티랩스	-	-	-	-	30,000

상위지배기업의 종속/관계기업	㈜서치파이	-	-	-	-	1,567

㈜유니파이	-	-	-	-	3,936

종속기업	㈜굿닥	610,410	88,156	-	1,032,574

㈜바비톡	416,481	-	-	-	-

㈜나인커뮤니케이션	483	2,401	-	561	-

㈜메디잡리더스	9,000	-	-	-	-

병원과컴퓨터㈜	3,000	-	-	-	-

㈜공간소프트	-	12,666	-	-	-

㈜우노뷰티	-	3,403	-	-	-

㈜어프로디	-	176	133,978	-	-

합 계	1,039,374	106,802	133,978	561	1,068,077

② 제 10(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	수 익	비 용

매출	이자수익	광고선전비	지급수수료

상위지배기업의 종속기업	㈜유니파이	-	-	-	7,355

㈜서치파이	8,929	-	-	5,332

종속기업	㈜굿닥	146,767	-	-	579,264

BEAUTYSOCIAL INC.	10,786	-	-	-

㈜우노뷰티	-	3,410	-	-

㈜나인커뮤니케이션	559	-	-	-

㈜공간소프트	-	11,396	-	-

㈜메디잡리더스	3,536	-	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	-	10,387	-	-

기타 특수관계자	㈜퓨쳐스트림네트웍스	-	-	3,000	-

GENIUS INNOVATIONJOINT STOCK COMPANY	-	1,753	-	-

합 계	170,577	26,946	3,000	591,951

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수수익	선급금	선급비용	미지급금	임대보증금

상위지배기업	㈜시티랩스	-	-	-	-	11,000	-

상위지배기업의 종속기업	㈜서치파이	-	-	150,092	-	827	-

㈜유니파이	-	-	-	1,487	-	-

종속기업	㈜굿닥	442,247	249,786	-	-	-	200,000

㈜바비톡	159,500	-	-	-	-	200,000

㈜어피어	-	12,216	-	-	-	-

㈜나인커뮤니케이션	28,600	3,359	-	-	-	-

㈜메디잡리더스	-	-	-	-	-	50,000

㈜공간소프트	-	23,000	-	-	-	-

㈜우노뷰티	-	6,087	-	-	-	-

㈜유노고	-	-	-	-	-	10,000

병원과컴퓨터㈜	1,100	-	-	-	-	10,000

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	-	32,766	-	-	-	-

기타 특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY	-	-	46,560	-	-	-

합 계	631,447	327,214	196,652	1,487	11,827	470,000

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	채권 등	채무 등

매출채권	미수수익	선급금	선급비용	미지급금	임대보증금

상위지배기업	㈜시티랩스	-	-	-	-	22,000	-

종속기업	㈜굿닥	307,561	161,630	173,839	-	-	200,000

㈜바비톡	175,444	-	-	-	-	200,000

㈜어피어	-	12,216	-	-	-	-

㈜나인커뮤니케이션	28,600	958	-	-	-	-

(주)메디잡리더스	-	-	-	-	-	50,000

(주)공간소프트	-	19,534	-	-	-	-

㈜우노뷰티(주1)	-	2,684	-	-	-	-

㈜유노고	-	-	-	-	-	10,000

병원과컴퓨터㈜	1,100	-	-	-	-	-

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디(주2)	-	41,789	-	-	-	-

상위지배기업의 종속기업	㈜서치파이	-	-	150,092	-	350	-

㈜유니파이	-	-	-	5,423

기타 특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY(주3)	-	-	46,560	-	-	-

합 계	512,705	238,811	370,491	5,423	22,350	460,000

(주1) 당사는 전기 중 종속기업인 ㈜우노뷰티에 대한 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.
(주2) 당사는 전기 중 관계기업 및 공동기업인 ㈜우노뷰티에 대한 미수수익에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 이로 인하여 전기 중 41,789천원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다.
(주3) 당사는 전기 중 기타 특수관계자인 GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMPANY에 대한 선급금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였으며, 이로 인하여 전기 중46,560천원의 기타의대손상각비를 인식하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 11(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타	기 말

종속기업	㈜어피어	단기대여금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

㈜나인커뮤니케이션	단기대여금	200,000	30,000	-	-	230,000

㈜공간소프트	단기대여금	1,000,000	300,000	-	-	1,300,000

㈜우노뷰티	단기대여금	300,000	-	-	-	300,000

㈜굿닥	단기대여금	7,000,000	1,000,000	-	-	8,000,000

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	단기대여금	880,000	100,000	(224,955)	-	755,045

합 계	10,380,000	1,430,000	(224,955)	-	11,585,045

② 제 10(전) 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정과목	기 초	증 가	감 소	기 타(주1)	기 말

종속기업	㈜어피어	단기대여금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

㈜나인커뮤니케이션	단기대여금	-	200,000	-	-	200,000

㈜공간소프트	단기대여금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

㈜우노뷰티	단기대여금	300,000	-	-	-	300,000

㈜굿닥	단기대여금	-	7,500,000	(500,000)	-	7,000,000

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	단기대여금	650,000	1,210,000	(200,000)	(780,000)	880,000

기타 특수관계자	GENIUS INNOVATION JOINT STOCK COMANY	단기대여금	177,344	-	(177,344)	-	-

합 계	3,127,344	8,910,000	(877,344)	(780,000)	10,380,000

(주1) 당사는 ㈜어프로디의 공동지배기업인 ㈜진이어스와의 약정에 따라 당사의 대여금 중 일부를 ㈜진이어스에게 승계하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 대여금 잔액과 손상차손이 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	대여금 잔액	당기손상인식액	당기손상환입액	손상차손누계액

종속기업	㈜어피어	1,000,000	-	-	(1,000,000)

관계기업 및 공동기업	㈜어프로디	755,045	-	133,978	(746,022)

합 계	11,585,045	-	133,978	(1,746,022)

(6) 당분기말 및 전기말 중 특수관계자로부터의 차입거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 및 전기말 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다.

(8) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공자	내 용	보증내용	금 액	지급보증처

기타특수관계자	㈜옐로모바일	담보제공(주1)	㈜시티랩스 발행주식	2,300,761	㈜케어랩스

(주1) 당사가 보유하고 있는 ㈜쿠차가 발행한 전환사채에 대하여 담보를 제공받고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

단기종업원급여	114,750	307,289

퇴직급여	17,125	25,458

합 계	131,875	332,747

28. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 은행의 보통예금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기 분기

금융기관 차입금의 유동성 대체	583,290	583,290

전환권의 행사	4,951,475	-

전환사채의 유동성 대체	10,997,510	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	이자비용	기 타	기 말

전환사채(주석 15)	30,625,969	-	(4,951,475)	263,543	-	25,938,037

차입금(주석 15)	42,832,380	(583,290)	-	-	-	42,249,090

리스부채(주석 11)	338,855	(36,180)	-	5,252	-	307,927

재무활동으로부터의 총부채	73,797,204	(619,470)	(4,951,475)	268,795	-	68,495,054

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

시설자금대출	기업은행	14,000,000	12,249,090	14,000,000	12,832,380

시설자금대출	산업은행	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

합 계	44,000,000	42,249,090	44,000,000	42,832,380

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	보증내용	제 11(당) 기 분기	제 10(전) 기

서울보증보험	매출처 등	계약이행 및 하자보증 등	405,000	485,190

(3) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	금융기관	관련차입금	채권최고액

토지	8,286,597	기업은행	12,249,090	16,800,000

건물	664,694

토지(투자부동산)	8,659,409

건물(투자부동산)	694,598

단기금융상품	600,000	660,000

토지	39,814,262	산업은행	30,000,000	36,000,000

건물	2,577,934

합 계	61,297,494	42,249,090	53,460,000

(5) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

30. 보고기간 후 사건

(1) 유형자산 양도 결정당사는 자산매각을 통하여 재무구조개선 및 신규투자재원 확보를 하고자 보고기간말 이후인 2022년 4월 29일 유형자산 양도를 결정하였습니다.

(2) 전환사채의 전환당사가 기발행한 제5회 무기명식 무보증 사모전환사채 권면총액 15,000,000천원 중 1,850,000천원에 대하여 2022년 4월 18일 사채권자의 전환권행사가 이루어졌습니다. 동 거래와 관련하여 발행된 주식수는 231,943주이며, 2022년 4월 29일에 상장 완료되었습니다.