디알젬 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제17기 2019년 03월 31일 현재
제16기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 디알젬

1. 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 디알젬(이하 "지배기업")은 2003년 9월 25일 설립되어 방사선장치 및 전기진단요법기기의 제조판매부문 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본점 소재지는경기도 광명시 하안로 60 광명테크노파크 E동 7층입니다. 보고기간 종요일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	보통주

주식수	지분율

박정병	4,252,070	37.54%

FUJIFILM Corporation	1,613,800	14.25%

SVIC22호 신기술사업투자조합	1,253,770	11.07%

기타	4,205,970	37.14%

합 계	11,325,610	100.00%

(2) 연결실체의 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업 종	소유지분율

당분기말	전기말

주식회사 디알젬	한국	12월	의료기기제조	-	-

Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	중국	12월	의료기기제조	100%	100%

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	매 출	당기순이익

Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	112,167	211,126	-	(67,646)

2. 재무제표 작성기준(1)회계기준의 적용연결실체의 동 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.아울러, 연결실체의 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 반기보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 반기보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결실체의 동 재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체의 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체의 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장이 조정되지 아니한 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의변경기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 또한 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

4. 영업부문

(1) 연결실체는 의료기기제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 지역별 정도의료기기제조 및 판매 영업부문은 한국과 중국에 위치하고 있습니다. 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

수익 :

국내	3,417,197	4,213,964

해외	8,298,762	8,819,194

수익 합계	11,715,959	13,033,158

비유동자산(*) :

국내	13,997,750	11,214,616

해외	28,164	43,062

비유동자산 합계	14,025,914	11,257,678

(*) 비유동자산 중 금융상품, 이연법인세자산은 포함되어있지 않습니다.(3) 주요 고객에 대한 의존도 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 수익의 10% 이상인 3개의 고객사로부터의 당분기와 전동기 수익금액은 각각 4,093백만원, 6,104 백만원입니다.

5. 현금및현금성자산 당분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	13,465	6,818

보통예금	1,704,738	6,468,695

정기예적금	3,009,090	2,001,165

합 계	4,727,293	8,476,678

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

매출채권 :

매출채권	9,300,569	9,629,911

대손충당금	(382,263)	(381,787)

매출채권 소계	8,918,306	9,248,124

기타채권 :

미수금	1,060,810	536,991

매출채권및기타채권 합계	9,979,116	9,785,115

(2) 신용위험 및 대손충당금당분기와 전동기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

기초금액	381,787	758,141

기업회계기준서 제개정 효과	-	(354,294)

당기설정액(환입)	476	(54,839)

제각	-	-

기말금액	382,263	349,008

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

만기경과 1년 미만	9,221,969	(571)	9,221,398	9,219,033	(1,323)	9,217,710

만기경과 1년 초과	1,139,410	(381,692)	757,718	947,869	(380,464)	567,405

합 계	10,361,379	(382,263)	9,979,116	10,166,902	(381,787)	9,785,115

(4) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	163,484	202,999

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,809,646	(6,538)	1,803,108	1,426,211	(6,538)	1,419,673

재공품	2,815,682	-	2,815,682	2,545,883	-	2,545,883

원재료	9,407,018	(237,844)	9,169,174	7,889,623	(237,844)	7,651,779

미착품	501,464	-	501,464	481,725	-	481,725

합 계	14,533,810	(244,382)	14,289,428	12,343,442	(244,382)	12,099,060

당사는 재고자산을 순실현가능가치로 감액 함에 따라 재고자산평가손익을 인식하지만 당분기말 에는 전 기말과 순실현가치 변동이 없어 재고자산평가손익을 인식하지 아니하였으며, 전 기 22,925천원의 재고자산 평가손실 환입을 인식하였습니다. 당분기말 현재 연결실체의 재고자산 중 담보로 제공된 내역은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융상품	-	-	1,000,000	-

미수수익	7,961	-	5,624	-

장ㆍ단기대여금	75,489	34,932	80,961	34,435

기타보증금	-	31,865	-	28,457

임차보증금	-	277,000	-	277,000

합 계	83,450	343,797	1,086,585	339,892

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	624,622	36,195	338,561	36,195

선급비용	11,743	12,813	16,738	8,651

합 계	636,365	49,008	355,299	44,846

10. 유형자산(1) 당 분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	감가상각비	환율효과	기 말

취득원가 :

토지	6,361,595	-	-	-	6,361,595

건물	5,048,202	5,048,202

기계장치	41,900	-	-	-	41,900

차량운반구	11,848	-	-	-	11,848

공구와기구	323,707	6,300	-	-	330,007

비품	1,241,657	29,104	1,270,761

시설장치	329,582	-	-	-	329,582

건설중인자산	-	1,557,510	-	-	1,557,510

소 계	13,358,491	1,591,414	14,949,905

감가상각누계액 :

건물	(642,113)	-	(31,552)	-	(673,665)

기계장치	(24,703)	(1,309)	(26,012)

차량운반구	(11,847)	-	-	-	(11,847)

공구와기구	(201,569)	-	(13,117)	-	(214,686)

비품	(716,848)	-	(43,452)	-	(760,300)

시설장치	(222,880)	-	(11,368)	-	(234,248)

소 계	(1,819,960)	-	(99,109)	-	(1,920,758)

정부보조금 :

토지	(127,186)	-	-	-	(127,186)

건물	(401,760)	-	2,790	-	(398,970)

비품	(6,072)	-	1,166	-	(4,906)

소 계	(535,018)	-	3,956	-	(531,062)

환율효과 :

비품	(247)	-	-	248	1

소 계	(247)	-	-	248	1

장부금액 :

토지	6,234,409	-	-	-	6,234,409

건물	4,004,329	-	(28,762)	-	3,975,567

기계장치	17,197	-	(1,309)	-	15,888

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	122,138	6,300	(13,117)	-	115,321

비품	518,490	29,105	(42,286)	248	505,557

시설장치	106,702	-	(11,368)	-	95,334

건설중인자산	1,557,510	(99,109)	-	1,458,401

합 계	11,003,266	1,592,915	(195,951)	248	12,400,478

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	계정대체(*)	감가상각비	환율효과	기 말

취득원가 :

토지	6,361,595	-	-	-	-	6,361,595

건물	5,048,202	-	-	-	-	5,048,202

기계장치	41,900	-	-	-	-	41,900

차량운반구	11,848	-	-	-	-	11,848

공구와기구	245,734	14,510	63,463	-	-	323,707

비품	844,798	144,088	252,771	-	-	1,241,657

시설장치	307,922	21,660	-	-	-	329,582

건설중인자산	-	63,463	(63,463)	-	-	-

소 계	12,861,999	243,721	252,771	-	-	13,358,491

감가상각누계액 :

건물	(515,908)	-	-	(126,205)	-	(642,113)

기계장치	(19,465)	-	-	(5,238)	-	(24,703)

차량운반구	(11,847)	-	-	-	-	(11,847)

공구와기구	(149,798)	-	-	(51,771)	-	(201,569)

비품	(557,324)	-	-	(159,524)	-	(716,848)

시설장치	(178,843)	-	-	(44,037)	-	(222,880)

소 계	(1,433,185)	-	-	(386,775)	-	(1,819,960)

정부보조금 :

토지	(127,186)	-	-	-	-	(127,186)

건물	(412,920)	-	-	11,160	-	(401,760)

비품	(24,940)	-	-	18,868	-	(6,072)

소 계	(565,046)	-	-	30,028	-	(535,018)

환율효과 :

비품	(249)	-	-	-	2	(247)

소 계	(249)	-	-	-	2	(247)

장부금액 :

토지	6,234,409	-	-	-	-	6,234,409

건물	4,119,374	-	-	(115,045)	-	4,004,329

기계장치	22,435	-	-	(5,238)	-	17,197

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	95,936	14,510	63,463	(51,771)	-	122,138

비품	262,285	144,088	252,771	(140,656)	2	518,490

시설장치	129,079	21,660	-	(44,037)	-	106,702

건설중인자산	-	63,463	(63,463)	-	-	-

합 계	10,863,519	243,721	252,771	(356,747)	2	11,003,266

(*) 전기 중 재고자산 중 일부가 연구활동에 사용할 목적으로 전환되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보로 제공된 자산	담보권자	담보설정액	담보제공 유형자산장부금액

계약이행 담보	토지 및 건물	구미시	688,303	4,056,061

차입금 담보	(주)하나은행	1,200,000

한국산업은행	14,400,000	7,873,597

11. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	3,975,568	11,514,458	한화손해보험(주)

재고자산	14,242,587

집기비품	490,686

시설장치	95,334

기계기구	15,889

상기보험 이외에 생산물배상책임보험이 에이스아메리칸화재해상보험(주)에 가입되어 있으며, 삼성화재해상보험(주) 및 흥국화재해상보험(주)에 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	환율효과	장부금액

특허권	4,921	(2,784)	-	2,137

상표권	216	(215)	-	1

개발비	168,564	(155,559)	-	13,005

소프트웨어	237,170	(146,396)	5	90,779

산업재산권	1,025,207	(591,879)	-	433,328

디자인권	323	(322)	-	1

회원권	367,911	-	-	367,911

건설중인무형자산	380,150	-	-	380,150

합 계	2,184,462	(897,155)	5	1,287,312

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	3,533	(2,603)	930

상표권	216	(215)	1

개발비	168,564	(154,059)	14,505

소프트웨어	237,170	(138,630)	98,540

산업재산권	909,038	(556,354)	352,684

디자인권	323	(322)	1

건설중인무형자산	283,300	-	283,300

합 계	1,602,144	(852,183)	749,961

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초장부금액	취 득	계정대체	상 각	환율효과	기 말장부금액

특허권	929	1,389	-	(181)	-	2,137

상표권	1	-	-	-	-	1

개발비	14,505	-	-	(1,500)	-	13,005

소프트웨어	98,541	-	-	(7,767)	5	90,779

산업재산권	352,684	116,169	-	(35,525)	-	433,328

디자인권	1	-	-	-	-	1

회원권	-	-	367,911	-	-	367,911

건설중인무형자산	283,300	464,761	(367,911)	-	-	380,150

합 계	749,961	582,319	-	(44,973)	5	1,287,312

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초장부금액	취 득	계정대체	상 각	기 말장부금액

특허권	1,548	-	-	(618)	930

상표권	18	-	-	(17)	1

개발비	37,261	-	-	(22,756)	14,505

소프트웨어	63,675	70,106	-	(35,241)	98,540

산업재산권	277,083	169,362	24,000	(117,761)	352,684

디자인권	32	-	-	(31)	1

건설중인무형자산	-	307,300	(24,000)	-	283,300

합 계	379,617	546,768	-	(176,424)	749,961

(3) 경상연구개발비당분기와 전동기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

판매비와관리비(경상연구개발비)	676,919	746,727

13. 공정가치측정지분상품당분기말 공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율	취득원가	장부가액

(비유동자산)

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품

(주)루샘	3,000주	6.90%	15,000	5

(주)디파인	1,173주	19.00%	190,000	190,000

계	205,000	190,005

14. 매입채무및기타채무당분기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	8,815,719	-	8,570,333	-

미지급금	1,282,731	-	1,411,871	-

미지급비용	443,838	587,332	328,406	566,117

합 계	10,542,288	587,332	10,310,610	566,117

15. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권할인	(주)신한은행	4.04	48,641	202,999

매출채권할인	㈜국민은행	4.05~4.10	114,843	-

합 계	163,484	202,999

(2) 당기 중 신규로 차입하거나 상환된 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	통 화	이자율(%)	장부금액

기초	KRW	-

USD	4.04~4.10	202,999

합 계	202,999

신규 차입	KRW	-

USD	4.04~4.10	687,584

합 계	687,584

상환	KRW	-

USD	4.04~4.10	729,828

합 계	729,828

외화환산	USD	4.04~4.10	2,729

기말	KRW	-

USD	4.04~4.10	163,484

합 계	163,484

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금의 종류	차입처	이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

시설자금	(주)하나은행	2.56	2020-06-23	1,000,000	1,000,000

유동성대체 : 유동성장기차입금	-	-

차감계	1,000,000	1,000,000

당분 기말 현재 (주)하나은행 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액 및 담보설정가액은 주석 10에 기재되어 있습니다.

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	36,689	-	64,315	-

선수금	80,014	-	267,670	-

선수수익	-	-	-	-

미지급배당금	563,069	-	-	-

계약부채	421,000	1,402,129	484,865	1,372,826

합 계	1,100,772	1,402,129	816,850	1,372,826

17. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

선물환계약(*)	-	9,085

당기손익-공정가치측정금융부채 :

선물환계약(*)	9,220	-

(*) 연결실체는 환율변동에 따른 위험을 헷지하기 위해 선물환계약을 체결하였으며, 당분기말 파생상품평가손실 9,220천원 및 전기 파생상품평가이익 9,085천원을 인식하였습니다.

18. 종업원급여(1) 당분기와 전동기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

급여	2,199,702	2,432,099

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	131,345	119,532

기타장기종업원급여	47,257	12,138

합 계	2,378,304	2,563,769

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채 :

확정급여채무	2,874,696	2,811,492

사외적립자산 :

퇴직보험예치금	(19,505)	(15,863)

확정급여부채 소계	2,855,191	2,795,629

기타장기종업원부채 :

기타장기종업원급여	587,332	566,117

종업원급여부채 합계	3,442,523	3,361,746

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	15,863	3,254

납입액	3,642	12,609

기말금액	19,505	15,863

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	2,811,492	2,201,122

당기근무원가	122,935	744,561

이자원가	8,410	49,233

퇴직급여 지급액	(68,141)	(133,123)

확정급여제도의 재측정요소	-	(50,281)

-할인율 등 재무적 가정변화에 의한 효과	-	(101,415)

-기타 재측정요소(경험조정)	-	51,117

기말금액	2,874,696	2,811,492

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승율	4.00%	4.00%

할인율	2.49%	2.49%

(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.73년 입 니 다.

19. 충당부채(1) 연결실체는 과거 경험률을 기초로 제품판매보증충당부채를 추정하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	457,617	189,660

충당부채인식액	(68,969)	501,281

사용액	(58,915)	(233,324)

기말	329,733	457,617

20. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식의 총수, 발행주식수, 1주의 금액 및 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 :

발행주식수	11,325,610주	11,325,610주

1주의 금액	500	500

자본금	5,662,805,000	5,662,805,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 발행보통주식수	11,325,610	9,780,610

유상증자	-	1,545,000

주식분할	-	-

기말 발행보통주식수	11,325,610	11,325,610

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,078,230	14,078,230

기타자본잉여금	37,661	37,661

합 계	14,115,891	14,115,891

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	172,330	115,702

미처분이익잉여금	8,505,548	8,782,942

합 계	8,677,878	8,898,644

상법에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전동기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

당기순이익	345,514	979,106

가중평균유통보통주식수(*)	11,325,610	9,780,610

기본주당이익(원)	31	100

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전동기

기초 발행보통주식수	11,325,610	9,780,610

제3자배정 유상증자	-	-

주식분할	-	-

가중평균유통보통주식수	11,325,610	9,780,610

(2) 희석주당이익 당분기와 전동기 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전동기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 수익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 의료기기 제품 판매와 해당 제품판매에 따른 워런티, 운송주선, 설치 및 유지보수의 용역매출입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	11,575,104	13,031,558

용역매출액	140,855	1,600

합 계	11,715,959	13,033,158

(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 제품과 서비스 계약, 주요 지리적 시장과 수익인식시기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

제품 매출	용역 매출	제품 매출	용역 매출

주요 지리적 시장에 따른 구분

- 국내	3,360,255	56,942	4,212,364	1,600

- 해외	8,214,849	83,913	8,819,194	-

소 계	11,575,104	140,855	13,031,558	1,600

수익인식 시기에 따른 구분

- 한 시점에 이행	11,575,104	76,990	13,031,558	1,600

- 기간에 걸쳐 이행	-	63,865	-	-

소 계	11,575,104	140,855	13,031,558	1,600

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	9,347,451	9,629,911

계약자산	-	-

계약부채	1,823,129	1,857,691

계약자산은 완료된 용역에 대한 권리에 대해 현재 미청구한 금액에 해당하며, 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 미수금으로 대체됩니다. 당분기말과 전기말 현재당사의 계약자산은 없습니다.계약부채는 당사의 판매 제품에 대한 일반적인 확신수준을 초과하는 보증의 제공을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 2018년 1월 1일에 인식된 계약부채 중 당분기중 용역이 제공되는 기간이 도래함에 따라 63,865천원을 당기에 수익으로 인식하였습니다.당사의 고객과의 계약에 있어서, 이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당기에 인식한 수익금액은 없습니다.

24. 영업이익

(1) 당분기와 전동기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

제품매출액	11,575,382	13,031,558

용역매출액	140,577	1,600

합 계	11,715,959	13,033,158

(2) 당분기와 전동기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

제품매출원가	8,360,906	9,175,659

용역매출원가	12,873	-

합 계	8,373,778	9,175,659

(3) 당분기와 전동기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

직원급여	1,098,844	1,055,332

잡급	3,494	1,172

퇴직급여	60,375	49,207

복리후생비	104,663	85,775

여비교통비	183,218	134,508

접대비	79,786	40,149

통신비	4,344	5,079

수도광열비	1,157	2,596

세금과공과	44,271	34,837

감가상각비	62,388	46,762

지급임차료	20,590	17,799

보험료	9,768	8,901

차량유지비	7,176	6,712

경상연구개발비	676,919	746,727

운반비	152,656	148,841

교육훈련비	5,179	2,256

도서인쇄비	3,208	575

포장비	3,967	3,081

사무용품비	2,489	2,637

소모품비	3,446	12,552

지급수수료	114,623	143,067

광고선전비	319,114	202,956

대손상각비	476	(54,839)

건물관리비	15,289	13,104

무형고정자산상각	44,972	46,120

설치비용	306,131	74,463

판매보증비	-	29,933

합계	3,328,541	2,860,301

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전동기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

기타수익 :

잡이익	29,967	53,313

기타수익 합계	29,967	53,313

기타비용 :

기부금	3,000	-

재고자산폐기손실	-	51,354

잡손실	106,664	3,859

기타비용 합계	109,664	55,213

26. 비 용 의 성격별 분류 당분기 및 전동기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

제품및제공품의 변동	653,234	368,529

원재료 사용액	7,625,124	7,990,478

감가상각비 및 무형자산상각비	140,126	125,716

종업원급여	2,246,958	2,444,237

퇴직급여	131,345	119,532

복리후생비	238,542	218,746

지급수수료	118,856	146,088

기타비용	548,135	622,634

합 계(*)	11,702,320	12,035,960

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전동기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전동기

당기 법인세 부담액(추납액포함)	-	-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(303,649)	-

법인세비용(수익)	(303,649)	-

(2) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율과 법인세감면비율 고려하여 측정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전동기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전동기

법인세비용차감전순이익	41,866	979,106

적용세율에 따른 세부담액	9,210	215,403

조정사항 :

비과세수익	-	-

회계상 이익에 대한 세액공제 적용액	(1,893)	(215,403)

법인세비용으로 반영된 일시적차이	-	-

자본에 가감하는 법인세효과	-	-

기타(세율차이 등)	(310,966)	-

법인세비용	(303,649)	-

유효세율(법인세비용/법인세차감전손익)	-	-

(*) 전동기와 당분기 법인세수익이 발생하여, 유효세율을 표기하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 이연법인세자산(부채)	2,448,864	2,145,216

회계기준변동에 따른 조정	-	261,408

기초 이연법인세자산(부채)	2,145,216	1,322,463

일시적차이 등의로 인한 이연법인세변동	(303,649)	(561,345)

(5) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다. (6) 당사는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기 초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기 말

국고보조금(토지)	27,981	-	-	27,981

압축기장충당금(토지)	(27,981)	-	-	(27,981)

국고보조금(건물)	88,387	(614)	-	87,773

국고보조금(비품)	1,336	-	-	1,336

계약부채	408,692	-	-	408,692

미지급비용	67,333	16,449	-	83,782

일시상각충당금(건물)	(88,387)	614	-	(87,773)

퇴직급여충당부채	618,528	13,905	-	632,433

미수수익	(1,237)	(515)	-	(1,752)

대손충당금	62,683	850	-	63,534

판매보증충당부채	100,676	(28,134)	-	72,541

재고자산평가충당금	53,764	-	-	53,764

장기미지급비용	124,546	4,667	-	129,213

매도가능증권	3,299	-	3,299

퇴직보험예치금	(3,490)	(801)	-	(4,291)

이월세액공제	709,086	297,227	-	1,006,313

합 계	2,145,216	303,649	-	2,448,865

② 전기

(단위: 천원)

관련 계정과목	기 초	기업회계기준서 제개정 효과	당기손익반영	기타포괄손익반영	기 말

국고보조금(토지)	27,981	-	-	-	27,981

압축기장충당금(토지)	(27,981)	-	-	-	(27,981)

국고보조금(건물)	90,842	-	(2,455)	-	88,387

국고보조금(비품)	5,487	-	(4,151)	-	1,336

계약부채	-	339,353	69,339	-	408,692

미지급비용	53,801	-	13,532	-	67,333

일시상각충당금(건물)	(90,842)	-	2,455	-	(88,387)

장기미지급금	36,080	-	(36,080)	-	-

퇴직급여충당부채	484,247	-	145,347	(11,066)	618,528

소송충당부채	257,630	-	(257,630)	-	-

감가상각비	(9,011)	-	9,011	-	-

미수수익	(12)	-	(1,225)	-	(1,237)

대손충당금	151,288	(77,945)	(10,660)	-	62,683

판매보증충당부채	41,725	-	58,951	-	100,676

재고자산평가충당금	58,808	-	(5,044)	-	53,764

장기미지급금 (현재가치할인차금)	(482)	-	482	-	-

선수수익	473	-	(473)	-	-

장기미지급비용	108,567	-	15,979	-	124,546

매도가능증권	3,299	-	-	-	3,299

퇴직보험예치금	(716)	-	(2,774)	-	(3,490)

이월세액공제	131,279	-	577,807	-	709,086

합 계	1,322,463	261,408	572,411	(11,066)	2,145,216

28. 현금흐름표 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전동기

유형자산 취득금액 중 미지급금	2,761	-

무형자산 취득금액 중 미지급금	103,387	-

재고자산의 유형자산 대체	-	-

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기 말

유 입	유 출	외화환산

단기차입금	202,999	687,584	729,828	2,729	163,484

장기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

합 계	1,202,999	687,584	729,828	2,729	1,163,484

29. 금융상품의 분류 및 손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산

(유동자산)

현금및현금성자산(*)	4,713,828	-	8,469,860	-

매출채권및기타채권	9,979,116	-	9,785,115	-

파생상품자산	-	9,085

기타금융자산(유동)	83,450	-	1,086,585	-

유동자산 소계	14,776,394	-	19,341,560	9,085

(비유동자산)

지분상품	-	190,005	-	190,005

기타금융자산(비유동)	343,797	-	339,892	-

비유동자산 소계	343,797	190,005	339,892	190,005

합 계	15,120,190	190,005	19,681,452	199,090

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	공정가치측정금융부채	상각후원가 금융부채	공정가치측정금융부채

(유동부채)

매입채무및기타채무	10,542,288	-	10,310,610	-

파생상품부채	9,220	9,220	-	-

단기차입금	163,484	-	202,999	-

유동금융부채소계	10,714,992	9,220	10,513,609	-

(비유동부채)

장기매입채무및기타채무	587,332	-	566,117	-

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

비유동금융부채소계	1,587,332	-	1,566,117	-

합 계	12,302,324	9,220	12,079,726	-

(2) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	15,688	-	-	-	-	15,688

외환차익	138,553	-	-	-	-	138,553

외화환산이익	59,140	-	-	-	-	59,140

파생상품거래이익	-	3,590	-	-	-	3,590

파생상품평가이익	-	-	-	-	-	-

금융수익 소계	213,381	3,590	-	-	-	216,971

금융비용 :

이자비용	-	-	-	8,081	-	8,081

외환차손	-	-	-	74,365	-	74,365

외화환산손실	-	-	-	45,239	-	45,239

파생상품거래손실	-	-	-	-	25,376	25,376

파생상품평가손실	-	-	-	-	9,220	9,220

금융비용 소계	-	-	-	127,685	34,596	162,281

순금융원가	213,381	3,590	-	(127,685)	(34,596)	54,690

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	공정가치측정금융부채	합 계

금융수익 :

이자수익	14,977	-	-	-	14,977

외환차익	758,826	-	-	-	758,826

외화환산이익	27,320	-	-	-	27,320

파생상품거래이익	-	61,054	-	-	61,054

파생상품평가이익	-	9,085	-	-	9,085

금융수익 소계	801,123	70,139	-	-	871,262

금융비용 :

이자비용	-	-	124,249	-	124,249

외환차손	-	-	680,293	-	680,293

외화환산손실	-	-	86,488	-	86,488

파생상품거래손실	-	-	-	134,112	134,112

금융비용 소계	-	-	891,030	134,112	1,025,142

순금융원가	801,123	70,139	(891,030)	(134,112)	(153,880)

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공자	물건 또는 내용	단위	금 액

㈜국민은행	외화지급보증	USD	17,208.00

서울보증보험㈜	이행계약	KRW	12,200

이행입찰	KRW	2,900

이행하자	KRW	50,565

인허가	KRW	20,000

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	구 분	한 도	실행금액

한국산업은행	당좌차월	2,000,000	-

한 편, 당사는 산업은행으로부터 안전환경설비투자펀드 10,000백만원의 한도 계약을체결하고 있습니다. 다만, 해당 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 당기와 전기 중 거래 내역이 존재하는 특수관계자는 없습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전동기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전동기

단기급여	130,768	188,157

퇴직급여	(5,309)	11,935

(3) 당분기 중 특수관계자 대여금의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	대 체	감 소	외화환산	기 말

종업원대여금

단기대여금	80,961	-	-	5,685	-	75,276

장기대여금	34,435	-	-	-	-	34,435

합 계	115,396	-	-	5,685	-	109,711

32. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결실체의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다.연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권(계약자산포함)의 손상차손	(382,263)	(381,787)

① 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

연결실체는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 별도의 승인이 요구됩니다

연결실체는 고객의 신용위험 검토 시 과거의 거래기간, 연체경험, 거래기간 및 과거 거래금액을 반영한 내부신용평가제도에 따라 그 유형을 우수(120점 이상), 보통(60점 이상~120점 미만), 고려(60점 미만)로 분류하고 있으며, 세부기준은 아래와 같습니다.

평가항목	세부 평가기준	평가점수

연체경험	없음	75

1년 미만	15

1년 초과	10

거래기간	5년 이상	50

1년~5년 미만	40

1년 미만	20

거래금액	우수	50

보통	40

고려	20

당분기말 현재 연결실체의 내부신용평가제도에 따른 유형별 매출채권과 계약자산의 신용위험 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

우 수	5,810,057	6,379,503

보 통	3,488,892	3,250,407

고 려	1,620	-

합 계	9,300,569	9,629,911

연결실체는 매출채권과 관련하여, 일부 거래에 대해서는 담보를 제공받으며 해당 매출채권에 대해서는 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권과 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

담보 제공 매출채권	959,497	317,150

기업회계기준서 제1039호에 따른 비교정보

당분기말 현재 만기가 도래하지 않았거나 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간의 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

만기일 미도래 미손상 매출채권

우 수	5,925,600

보 통	551,997

고 려	1,620

소 계	6,479,218

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권

3개월 이내	1,535,347

4개월~6개월 이내	241,555

7개월~9개월 이내	65,044

10개월~12개월이내	57,196

12개월 초과	330,405

소 계	2,229,546

당분기말 기대신용손실 평가

연결실체는 각 거래처 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하기 위하여 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행은 매출채권이 연체에서 제각이되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 Segment별 고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

국내 1

만기미도래	0.00%	552,169	-	No

3개월 이내	-	-	-	-

4개월~6개월 이내	-	-	-	-

7개월~9개월 이내	-	-	-	-

9개월~12개월 이내	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-

기타(*1)	-	-	-	-

담보채권	-	-	-	-

소 계	552,169

국내 2

만기미도래	0.02%	258,636	45	No

3개월 이내	0.17%	76,297	164	No

4개월~6개월 이내	0.26%	15,831	41	No

7개월~9개월 이내	0.36%	63,906	210	No

9개월~12개월 이내	0.40%	-	0	No

12개월 초과	0.40%	316,427	1,262	No

기타(*1)	100.00%	318,390	318,390	Yes

담보채권	0.00%	360,400	-	No

소 계	1,409,887	320,112

해외 1

만기미도래	0.00%	2,296,549	-	No

3개월 이내	-	-	-	-

4개월~6개월 이내	-	-	-	-

7개월~9개월 이내	-	-	-	-

9개월~12개월 이내	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-

기타(*1)	-	-	-	-

담보채권	-	-	-	-

소 계	2,296,549

해외 2

만기미도래	0.01%	2,955,536	155	No

3개월 이내	0.06%	1,182,081	929	No

4개월~6개월 이내	0.22%	188,994	422	No

7개월~9개월 이내	0.00%	1,138	5	No

9개월~12개월 이내	0.70%	0	-	No

12개월 초과	1.00%	52,903	994	No

손상채권	100.00%	62,215	62,215	Yes

담보채권	0.00%	599,097	-	No

소 계	5,041,964	64,720

합 계	-	9,300,569	384,832

채무불이행률은 과거 5년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 이 비율은 역사적 정보가 수집된 과거기간의 경제적 상황과 현재 경제상황 및 매출채권 기대수명에 발생할 것으로 기대되는 경제적 상황의 차이를 반영하기 위해서 Scalar factor가 곱해져 결정되었습니다. Scalar factor는 실제와 예상 GDP 성장률을 기초로 하고 있으며 다음과 같습니다.

② 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 각각 4,713,828천원, 8,469,860천원이며, 나이스신용평가기관의 AAA등급의 은행에 보유하고 있습니다.현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결실체는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용한 당기초와 당분기말 현재 현금및현금성자산에 인식한 손실충당금은 없습니다.③ 파생상품연결실체는 당분기말 현재 나이스신용평가기관의 AAA 등급의 은행과 통화선도계약 계약을 체결하고 있습니다.④ 보증당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.⑤ 그 밖의 금융자산연결실체는 과거 신용 손실경험과 만기 등을 고려해 볼 때, 그 밖의 금융자산에 대한 기대신용손실은 미미할 것으로 판단하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다.연결실체의 여신한도 등에 관한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당분기말 :

매입채무	8,815,718	8,815,718	8,815,718	-	-

미지급금	9,220	9,220	9,220	-	-

미지급비용	1,282,731	1,282,731	1,282,731	-	-

파생상품부채	443,838	443,838	443,838	-	-

단기차입금	163,484	163,484	163,484	-	-

장기차입금	1,000,000	1,031,492	12,835	12,765	1,005,892

합 계	11,714,992	11,746,483	10,727,826	12,765	1,005,892

전기말 :

매입채무	8,570,333	8,570,333	8,570,333	-	-

미지급금	1,411,871	1,411,871	1,411,871	-	-

미지급비용	328,406	328,406	22,345	306,061	-

단기차입금	202,999	202,999	202,999	-	-

합 계	10,513,609	10,513,609	10,207,548	306,061	-

4) 환위험

연결실체는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 유로(EUR), 위안화(CNY) 등이 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	기 타	합 계

자산 :

현금및현금성자산	2,369	726	35,059	3,723	41,877

매출채권	7,667,170	402,668	-	-	8,069,838

합 계	7,669,539	403,394	35,059	3,723	8,111,715

부채 :

매입채무	2,533,895	233,241	1,586	4,731	2,773,453

미지급금	411,748	-	-	-	411,748

단기차입금	202,999	-	-	-	202,999

합 계	3,148,642	233,241	1,586	4,731	3,388,200

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	USD	EUR	CNY	기 타	합 계

자산 :

현금및현금성자산	2,369	726	35,059	3,723	41,877

매출채권	7,667,170	402,668	-	-	8,069,838

합 계	7,669,539	403,394	35,059	3,723	8,111,715

부채 :

매입채무	2,533,895	233,241	1,586	4,731	2,773,453

미지급금	411,748	-	-	-	411,748

단기차입금	202,999	-	-	-	202,999

합 계	3,148,642	233,241	1,586	4,731	3,388,200

각 보고기간에 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	1,125.08	1,100.77	1,137.80	1,118.10

EUR	1,277.88	1,299.19	1,277.46	1,279.16

CNY	166.51	166.40	168.74	162.76

연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	395,538	(395,538)	452,090	(452,090)

EUR	37,210	(37,210)	17,015	(17,015)

CNY	820	(820)	3,347	(3,347)

기타	(153)	153	(101)	101

(2) 시장위험관리

1) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	3,119,511	3,116,561

금융부채	(154,263)	(202,999)

고정이자율 순금융자산	2,965,248	2,913,562

변동이자율 :

금융부채	(1,000,000)	(1,000,000)

연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축 , 장/단기 차입구조 개선 , 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국 내외 금리동향 모니터링 실 시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장 가격위험 시장성있는 채무상품, 지분상품 및 파생상품 자산의 경우 시장 가격에 따른 공정가치변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품	-	-	9,085	9,085

지분상품	190,005	190,005	190,005	190,005

공정가치로 인식된 금융자산 소계	190,005	190,005	199,090	199,090

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산(*1)	4,713,828	-	8,469,860	-

매출채권및기타채권(유동)	9,979,116	-	9,785,115	-

기타금융자산(유동)	83,450	-	1,086,585	-

기타금융자산(비유동)	343,797	-	339,892	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	15,120,191	-	19,681,452	-

금융자산 합계	15,310,196	190,005	19,880,542	199,090

금융부채 :

공정가치로 인식된 금융부채

파생상품	9,220	9,220	-	-

공정가치로 인식된 금융부채 소계	9,220	9,220	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무및기타채무(유동)	10,542,288	-	10,310,611	-

단기차입금	163,484	-	202,999	-

기타금융부채(유동)	563,069	-	-	-

매입채무및기타채무(비유동)	587,332	-	566,117	-

장기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	12,856,173	-	12,079,727	-

금융부채 합계	12,865,393	9,220	12,079,727	-

(*1) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*2) 시장성이 없이 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

금융자산

지분상품(*2)	-	-	190,005	190,005

전기말 :

금융자산

파생상품(*1)	-	9,085	-	9,085

지분상품(*2)	-	-	190,005	190,005

(*1) 파생상품은 금융기관과의 계약조건에 따라 시장 관측투입변수를 통해 공정가치를 평가하고 있습니다.(*2) 지분상품은 수준3으로 분류되며, 시장성 없는 지분증권으로서 독립적인 평가기관에 의한 평가금액으로 측정되고 있습니다.( 3) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본위험관리지표로 조정부채비율을 이용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	18,076,676	17,607,226

차감: 현금및현금성자산	(4,727,293)	(8,476,678)

조정부채	13,349,383	9,130,548

자본총계	28,457,551	28,677,781

조정부채비율	46.91%	31.84%