디알젬 분기보고서 (2026.03)
5. 정관에 관한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직원급여	1,441,352	1,466,436

잡급	231	229

퇴직급여	144,575	130,973

복리후생비	215,676	234,440

여비교통비	286,988	271,215

접대비	60,854	66,703

통신비	6,186	6,170

수도광열비	1,112	1,181

세금과공과	86,874	81,839

감가상각비	197,706	166,665

지급임차료	2,781	1,678

보험료	22,880	13,195

수선비	589	1,011

차량유지비	16,851	19,237

경상연구개발비	1,609,425	1,349,342

운반비	89,451	50,878

교육훈련비	1,845	1,861

도서인쇄비	1,088	1,778

사무용품비	745	676

소모품비	210	2,340

지급수수료	305,234	270,523

광고선전비	649,737	410,747

판매촉진비	11,337	-

대손상각비	(31,689)	(189,993)

건물관리비	25,285	24,964

무형고정자산상각	137,986	124,046

잡비	264	272

설치비용	-	136

판매보증비	281,110	312,937

주식보상비	54,161	54,161

합계	5,620,844	4,875,640

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	-	5,097

사용권자산처분이익	1177	-

종속기업투자주식손상차손환입	281,077	-

기타의대손상각비환입	-	1,052

잡이익	45,306	45,576

기타수익 합계	327,560	51,725

기타비용 :

기부금	18,486	-

유형자산처분손실	1,044	-

잡손실	78	31

기타비용 합계	19,608	31

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품및재공품의 변동	(310,888)	176,268

원재료 사용액	15,676,893	12,517,188

감가상각비 및 무형자산상각비	622,272	520,962

종업원급여	3,698,722	3,734,127

퇴직급여	356,079	336,192

복리후생비	533,346	568,104

지급수수료	341,838	289,263

기타비용	2,940,819	2,586,129

합계(*)	23,859,081	20,728,233

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합산한 금액입니다.

27. 법인세비용 당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액(추납액포함)	788,899	368,653

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	222,239	(212,681)

자본에 직접 반영된 이연법인세	8,175	-

법인세비용(수익)	1,019,313	155,972

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	4,263,732	1,108,920

조정 항목	256,570	1,566,489

외화환산손실	91,232	17,815

대손상각비(환입)	(31,689)	(189,993)

감가상각비	479,424	396,916

무형자산상각비	142,848	124,046

유형자산처분손실	1,044	-

재고자산평가손실	(69,762)	244,303

재고자산폐기손실	18,680	3,537

주식보상비	54,161	54,161

이자비용	78,273	131,434

기타의 대손상각비	-	(1,052)

법인세비용	1,019,313	155,972

당기손익공정가치금융자산평가손실	21,083	518,723

퇴직급여	356,079	336,192

외화환산이익	(1,249,530)	(144,067)

이자수익	(127,837)	(76,401)

당기손익공정가치금융자산처분이익	(33,362)	-

유형자산처분이익	(1,177)	(5,097)

당기손익공정가치금융자산평가이익	(211,134)	-

종속기업투자주식손상차손환입	(281,077)

운전자본의 변동	(84,619)	1,705,632

매출채권의 감소(증가)	(1,937,402)	(305,318)

미수금의 감소(증가)	85,431	(32,457)

선급금의 감소(증가)	273,484	381,967

선급비용의 감소(증가)	(58,905)	(63,894)

재고자산의 감소(증가)	(27,328)	2,572,215

매입채무의 증가(감소)	1,510,618	483,655

미지급금의 증가(감소)	(73,312)	(553,316)

예수금의 증가(감소)	(1,958)	(31,210)

선수금의 증가(감소)	764,907	267,615

선수수익의 증가(감소)	(2)	-

미지급비용의 증가(감소)	(184,630)	(702,487)

장기미지급비용의 증가(감소)	58,002	54,484

계약부채의 증가(감소)	(245,092)	(115,998)

퇴직급여의 지급	(347,230)	(334,353)

퇴직보험예치금의 감소(증가)	(6,360)	(7,878)

판매보증충당부채 증가(감소)	105,159	92,607

영업으로부터 창출된 현금	4,435,683	4,381,041

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 미지급금 증가(감소)	(258,547)	(57,103)

무형자산 미지급금 증가(감소)	24,279	17,648

장기대여금의 유동성 대체	12,300	21,366

사용권자산과 리스부채의 증가	125,036	209,524

장기차입금의 유동성 대체	(357,330)	-

(3) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	유동성대체	환율변동	사용권자산	처분	상각

유동성 장기차입금	714,620	-	-	357,330	-	-	-	-	1,071,950

장기차입금	9,285,380	-	-	(357,330)	-	-	-	-	8,928,050

리스부채	262,656	-	(54,986)	-	2,437	125,036	(4,454)	3,296	333,985

합계	10,262,656	-	(54,986)	-	2,437	125,036	(4,454)	3,296	10,333,985

29. 금융상품의 분류 및 손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

(유동자산)

현금및현금성자산(*)	16,108,210	-	-	11,937,374	-	-

매출채권및기타채권	29,296,632	-	-	26,478,773	-	-

당기손익공정가치금융상품	-	1,345,259	-	-	2,048,558	-

기타금융자산	624,595	-	-	643,384	-	-

유동자산 소계	46,029,437	1,345,259	-	39,059,531	2,048,558	-

(비유동자산)

당기손익공정가치금융상품	-	1,343,929	-	-	1,324,111	-

기타포괄손익공정가치금융자산	-	-	1,515,851	-	-	1,472,453

기타금융자산	993,802	-	-	990,401	-	-

비유동자산 소계	993,802	1,343,929	1,515,851	990,401	1,324,111	1,472,453

합계	47,023,239	2,689,188	1,515,851	40,049,932	3,372,669	1,472,453

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채

(유동부채)

매입채무및기타채무	15,169,416	-	14,041,546	-

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,071,950	-	714,620	-

유동금융부채소계	16,241,366	-	14,756,166	-

(비유동부채)

장기매입채무및기타채무	1,574,577	-	1,469,125	-

장기차입금	8,928,050	-	9,285,380	-

비유동금융부채소계	10,502,627	-	10,754,505	-

합계	26,743,993	-	25,510,671	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합계

금융수익 :

이자수익	127,836	-	-	-	-	127,836

외환차익	928,135	-	-	-	-	928,135

외화환산이익	1,168,976	-	80,554	-	-	1,249,530

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	211,134	-	-	-	211,134

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	33,362	-	-	-	33,362

대손상각비환입	31,689	-	-	-	-	31,689

금융수익 소계	2,256,636	244,496	80,554	-	-	2,581,686

금융비용 :

이자비용	-	-	-	78,273	-	78,273

외환차손	-	-	-	335,469	-	335,469

외화환산손실	-	-	-	91,232	-	91,232

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	21,083	-	-	-	21,083

당기손익공정가치금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산평가손실	-	-	28,982	-	-	28,982

금융비용 소계	-	21,083	28,982	504,974	-	555,039

순금융원가	2,256,636	223,413	51,572	(504,974)	-	2,026,647

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익 공정가치측정 금융부채	합계

금융수익 :

이자수익	76,401	-	-	-	76,401

외환차익	236,059	-	-	-	236,059

외화환산이익	144,066	-	-	-	144,066

대손상각비환입	189,993	-	-	-	189,993

기타의대손상각비환입	1,052	-	-	-	1,052

금융수익 소계	647,571	-	-	-	647,571

금융비용 :

이자비용	-	-	131,434	-	131,434

외환차손	-	-	396,726	-	396,726

외화환산손실	-	-	17,815	-	17,815

당기손익공정가치금융자산평가손실	-	518,723	-	-	518,723

금융비용 소계	-	518,723	545,975	-	1,064,698

순금융원가	647,571	(518,723)	(545,975)	-	(417,127)

30. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공자	물건 또는 내용	단위	사용금액

㈜국민은행	외화지급보증	USD	-

무역보험공사	단기수출보험	USD	-

서울보증보험㈜	이행계약보증 등	KRW	254,155

한편, 당사는 산업은행으로부터 안전환경설비투자펀드 10,000백만원의 한도 계약을체결하고 있으며, 한국수출입은행으로부터 수출성장자금 20,000백만원의 한도 계약을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 국민은행으로부터 외화지급보증으로 200만불의 한도 및 무역보험공사로부터 단기수출보험 285만불의 한도 계약을 체결하고 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 당기와 전기 중 거래 내역이 존재하는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited

종속기업	DRGEM AMERICA Inc. (Texas)	DRGEM AMERICA Inc. (Texas)

관계회사	(주)루샘 (*)	(주)루샘 (*)

기타특수관계자	(주)메디젬	(주)메디젬

(*) 전기말 유의적인 영향력을 보유하게 되어 관계회사에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	기타수익	매입	기타비용

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	-	-	-	-

종속기업	DRGEM AMERICA Inc. (Texas)	2,424,227	-	-	-

관계회사	(주)루샘	3,502	-	1,113,786	-

기타특수관계자	(주)메디젬	2,575,442	-	44,971	-

합계	5,003,171	-	1,158,757	-

[전분기]

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출	매입	기타비용

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	-	-	-

종속기업	DRGEM AMERICA Inc. (Texas)	1,832,472	-	-

기타특수관계자	(주)루샘	89	794,068	180

기타특수관계자	(주)메디젬	1,985,372	-	49,460

합계	3,817,933	794,068	49,640

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. [당분기]

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	대여금	매입채무	미지급금	계약부채

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited(*1)	399,127	-	-	-	-

종속기업	DRGEM AMERICA Inc. (Texas)	9,323,423	-	-	203,019	236,550

관계회사	(주)루샘(*1)	811,386	-	148,859	-	-

기타특수관계자	(주)메디젬	2,010,524	-	-	15,375	-

기타	임직원	-	613,245	-	-	-

합계	12,544,460	613,245	148,859	218,394	236,550

(*1) 당기말 현재 매출채권에 대하여 1,025,503천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

[전기]

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	매출채권	대여금	매입채무	미지급금	계약부채

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited(*1)	378,424	-	-	-	-

종속기업	DRGEM AMERICA Inc. (Texas)	9,334,155	-	-	192,489	271,967

관계회사	(주)루샘(*1)	867,534	-	99,757	-	-

기타특수관계자	(주)메디젬	1,637,284	-	-	17,674	-

기타	임직원	-	628,545	-	-	-

합계	12,217,397	628,545	99,757	210,163	271,967

(*1) 전기말 현재 매출채권에 대하여 1,090,651천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기급여	296,267	353,594

퇴직급여	24,689	24,112

(5) 당분기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	대체	감소	외화환산	기말

종업원대여금

단기대여금	236,200	-	12,300	(15,300)	-	233,200

장기대여금	392,345	-	(12,300)	-	-	380,045

합계	628,545	-	-	(15,300)	-	613,245

32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. (1) 금융위험관리 1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권(계약자산포함)의 손상차손	(1,423,132)	(1,454,821)

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 별도의 승인이 요구됩니다.

당사는 고객의 신용위험 검토 시 연체경험, 과거의 거래기간 및 최근 5년간의 거래금액을 반영한 내부신용평가제도에 따라 그 유형을 우수(120점 이상), 보통(60점 이상~120점 미만), 고려(60점 미만)로 분류하고 있으며 세부기준은 아래와 같습니다.

평가항목	세부 평가기준	평가점수

연체경험	없음	75

1년 미만	15

1년 초과	10

거래기간	5년 이상	50

1년~5년 미만	40

1년 미만	20

거래금액	우수	50

보통	40

고려	20

당분기말과 전기말 현재 당사의 내부신용평가제도에 따른 유형별 매출채권의 신용위험노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

우수	13,276,910	11,827,877

보통	15,463,953	14,041,863

고려	-	-

합계	28,740,863	25,869,740

당분기말과 전기말 현재 담보를 제공받거나 채무가 있어 대손충당금을 인식하지 않는 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

담보 제공 매출채권	1,662,259	1,534,657

당 분기말 기대신용손실 평가

당사는 각 거래처 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하기 위하여 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 Segment별 고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상 여부

국내 1

만기미도래	0.00%	21,451	-	No

3개월 이내	0.00%	-	-	No

4개월~6개월 이내	0.00%	-	-	No

7개월~9개월 이내	0.00%	-	-	No

10개월~12개월 이내	0.00%	-	-	No

12개월 초과	100.00%	-	-	No

손상채권	100.00%	-	-	YES

담보채권	0.00%	-	-	No

소계	21,451	-

국내 2

만기미도래	1.02%	2,027,776	20,594	No

3개월 이내	11.64%	360,205	37,826	No

4개월~6개월 이내	19.50%	-	-	No

7개월~9개월 이내	48.84%	-	-	No

10개월~12개월 이내	84.42%	-	-	No

12개월 초과	100.00%	-	-	No

손상채권	100.00%	651,105	651,105	YES

담보채권	0.00%	148,859	-	No

소계	3,187,945	709,525

해외 1

만기미도래	0.00%	5,783,454	-	No

3개월 이내	0.00%	-	-	No

4개월~6개월 이내	0.00%	-	-	No

7개월~9개월 이내	0.00%	-	-	No

10개월~12개월 이내	0.00%	-	-	No

12개월 초과	0.00%	-	-	No

손상채권	100.00%	-	-	YES

담보채권	0.00%	-	-	No

소계	5,783,454	-

해외 2

만기미도래	0.69%	8,275,593	39,751	No

3개월 이내	6.39%	5,604,091	164,940	No

4개월~6개월 이내	16.24%	2,720,839	4,167	No

7개월~9개월 이내	43.74%	1,103,526	84	No

10개월~12개월 이내	85.21%	58	45	No

12개월 초과	100.00%	-	-	No

손상채권(*)	100.00%	530,506	504,619	YES

담보채권	0.00%	1,513,400	-	No

소계	19,748,013	713,606

합계	28,740,863	1,423,131

(*) 종속기업인 Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited에 대한 채권이 399,127천원, 손상차손이 373,240천원이 포함되어 있습니다. 채무불이행률은 과거 5년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 이 비율은 역사적 정보가 수집된 과거기간의 경제적 상황과 현재 경제상황 및 매출채권 기대수명에 발생할 것으로 기대되는 경제적 상황의 차이를 반영하기 위해서 Scalar factor가 곱해져 결정되었습니다. Scalar factor는 실제와 예상 GDP 성장률을 기초로 하고 있습니다.

② 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 각각 16,108,890천원과 11,937,375천원이며, 나이스신용평가기관의 AAA등급의 은행에 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였습니다. ③ 보증 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다. ④ 그 밖의 금융자산 당사는 과거 신용 손실경험과 만기 등을 고려해 볼 때, 그 밖의 금융자산에 대한 기대신용손실은 미미할 것으로 판단하고 있습니다. 3) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다. 당사의 여신한도 등에 관한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

당분기말 :

매입채무	11,220,316	11,220,316	11,220,316	-	-	-

미지급금	2,045,632	2,045,632	2,045,632	-	-	-

미지급비용	3,144,060	3,144,060	1,723,817	-	1,420,243	-

유동성장기차입금	1,071,950	1,105,568	374,471	731,097	-	-

장기차입금	8,928,050	10,069,694	139,540	128,259	6,476,742	3,325,153

리스부채	333,985	348,851	101,653	86,408	160,790	-

합계	26,743,993	27,934,121	15,605,429	945,764	8,057,775	3,325,153

전기말 :

매입채무	9,649,073	9,649,073	9,649,073	-	-	-

미지급금	2,327,840	2,327,840	2,327,840	-	-	-

미지급비용	3,271,102	3,271,102	1,908,861	-	1,362,241	-

유동성장기차입금	714,620	730,241	10,956	719,285	-	-

장기차입금	9,285,380	10,487,169	142,323	143,106	6,497,455	3,704,285

리스부채	262,656	274,050	92,079	71,531	110,440	-

합계	25,510,671	26,739,475	14,131,132	933,922	7,970,136	3,704,285

4) 환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 유로(EUR) 등이 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	합계

자산 :

현금및현금성자산	6,099,546	389,838	6,489,384

매출채권	25,531,467	-	25,531,467

미수금	20,674	2,756	23,430

단기대여금	15,058	-	15,058

당기손익공정가치금융자산	1,334,213	-	1,334,213

기타포괄손익공정가치금융자산	1,515,851	-	1,515,851

합계	34,516,809	392,594	34,909,403

부채 :

매입채무	3,115,992	232,807	3,348,799

미지급금	631,122	2,804	633,926

합계	3,747,114	235,611	3,982,725

② 전기말

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	합계

자산 :

현금및현금성자산	10,520,970	7,822	10,528,792

매출채권	22,982,421	-	22,982,421

미수금	520,412	1,278	521,690

단기대여금	21,165	-	21,165

당기손익공정가치금융자산	2,038,240	-	2,038,240

기타포괄손익공정가치금융자산	1,472,453	-	1,472,453

합계	37,555,661	9,100	37,564,761

부채 :

매입채무	3,840,908	40,660	3,881,568

미지급금	355,161	6,241	361,402

합계	4,196,069	46,901	4,242,970

각 보고기간에 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,465.16	1,422.22	1,513.40	1,434.90

EUR	1,713.75	1,607.46	1,733.37	1,685.72

CNY	211.61	197.78	218.70	204.76

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 분 기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,076,970	(3,076,970)	3,335,959	(3,335,959)

EUR	15,698	(15,698)	(3,780)	3,780

(2) 시장위험관리

1) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	-	-

금융부채	-	-

고정이자율 순금융자산	-	-

변동이자율 :

금융부채	(10,000,000)	(10,000,000)

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장 가격위험 시장성있는 채무상품, 지분상품 및 파생상품 자산의 경우 시장 가격에 따른 공정가치변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

지분상품(유동)(*1)	1,345,259	1,345,259	2,048,558	2,048,558

지분상품(비유동)(*2)	1,343,929	1,343,929	1,324,111	1,324,111

채무상품(비유동)(*1)	1,515,851	1,515,851	1,472,453	1,472,453

공정가치로 인식된 금융자산 소계	4,205,039	4,205,039	4,845,122	4,845,122

상각후원가로 인식된 금융자산(*3)

현금및현금성자산(*4)	16,108,211	-	11,937,375	-

매출채권및기타채권(유동)	29,296,632	-	26,478,773	-

기타금융자산(유동)	624,596	-	643,384	-

기타금융자산(비유동)	993,802	-	990,401	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	47,023,241	-	40,049,933	-

금융자산 합계	51,228,280	4,205,039	44,895,055	4,845,122

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채(*3)

매입채무및기타채무(유동)	15,169,416	-	14,041,546	-

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	1,071,950	714,620	-

매입채무및기타채무(비유동)	1,574,577	-	1,469,125	-

장기차입금	8,928,050	-	9,285,380	-

금융부채 합계	26,743,993	-	25,510,671	-

(*1) 시장가치가 존재하는 상품으로 결산시점의 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다.(*2) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 다만, 비에이피제3호 및 비에이피제6호 플라잉펭귄투자조합은 순자산가치를공정가치로 평가하였습니다. (*3) 시장성이 없이 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.

(*4) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계수준은 다음과 같습니다. - 수준1: 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준2: 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. - 수준3: 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

금융자산

지분상품(유동)(*1)	1,345,259	-	-	1,345,259

지분상품(비유동)(*2)	-	-	1,343,929	1,343,929

채무상품(비유동)(*1)	1,515,851	-	-	1,515,851

전기말 :

금융자산

지분상품(유동)(*1)	2,048,558	-	-	2,048,558

지분상품(비유동)(*2)	-	-	1,324,111	1,324,111

채무상품(비유동)(*1)	1,472,453	-	-	1,472,453

(*1) 지분상품은 수준1으로 분류되며, 시장성이 있는 금융상품으로서 시장가치가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 지분상품은 수준3으로 분류되며, 시장성 없는 지분증권으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 다만, 비에이피제3호 및 비에이피제6호 플라잉펭귄투자조합은 순자산가치를 공정가치로 평가하였습니다.

(3) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본위험관리지표로 조정부채비율을 이용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	34,014,393	29,438,220

차감: 현금및현금성자산	(16,131,506)	(11,953,958)

조정부채	17,882,887	17,484,262

자본총계	95,519,654	93,170,146

조정부채비율	18.72%	18.77%