디알젬 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 18(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
주식회사 디알젬 과 그 종속기업

1. 개요(1) 지배기업의 개요 주식회사 디알젬(이하 "지배기업")은 2003년 9월 25일 설립되어 방사선장치 및 전기진단요법기기의 제조판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 광명시 하안로 60 광명테크노파크 E동 7층입니다. 당분기 말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주

주식수	지분율

박정병	4,252,070주	37.54%

FUJIFILM Corporation	1,613,800주	14.25%

우리사주조합	18,325주	0.16%

기타(*)	5,441,415주	48.05%

합계	11,325,610주	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 133,591주(1.18%)가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산월	업종	소유지분율

당분기말	전기말

Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	중국	12월	의료기기제조	100%	100%

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순이익

Weihai Drgem Medical EquipmentCompany Limited	121,758	165,584	1,726	54,121

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결회사의 동 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 의한 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체의 동 연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 연결회사는 의료기기제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 지역별 정도의료기기제조 및 판매 영업부문은 한국과 중국에 위치하고 있습니다. 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결회사의 수익과 비금융자산을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에, 부문자산은 자산의 지역별 위치에 근거하였습니다. ① 수익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	3,427,403	5,286,698

해외	15,589,015	16,089,506

합계	19,016,418	21,376,204

② 비유동자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기말

국내	17,347,577	16,960,120

해외	5,388	8,112

합계(*)	17,352,965	16,968,232

(*) 비유동자산 중 이연법인세자산은 포함되어있지 않습니다. (3) 주요 고객에 대한 의존도 당분기 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 수익의 1 0%이상인 고객사는 존재하지 않으며, 전분기 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 수익의 10%이상인 1개의 고객사로부터의 수익금액은 2,156백만원입니다.

5. 현금및현금성자산 당 분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	14,553	10,538

보통예금	18,014,867	12,414,342

합계	18,029,420	12,424,880

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

매출채권 :

매출채권	10,717,594	11,278,063

대손충당금	(1,119,465)	(1,055,505)

매출채권 소계	9,598,129	10,222,558

기타채권 :

미수금	730,936	379,065

매출채권및기타채권 합계	10,329,065	10,601,623

(2) 신용위험 및 대손충당금당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,055,505	421,438

당기설정액(환입)	63,960	634,067

기말금액	1,119,465	1,055,505

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

만기경과 1년 미만	10,722,943	(393,878)	10,329,065	10,939,408	(337,785)	10,601,623

만기경과 1년 초과	725,587	(725,587)	-	717,720	(717,720)	-

합계	11,448,530	(1,119,465)	10,329,065	11,657,128	(1,055,505)	10,601,623

(4) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	-	-

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,778,395	(245,166)	2,533,229	3,167,605	(245,166)	2,922,439

재공품	2,061,469	-	2,061,469	998,941	-	998,941

원재료	15,803,866	(592,480)	15,211,386	18,761,243	(592,480)	18,168,763

미착품	-	-	-	656,630	-	656,630

합계	20,643,730	(837,646)	19,806,084	23,584,419	(837,646)	22,746,773

연 결 회 사는 재고자산을 순실현가능가치로 평 가 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산 은 없습니다.

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	4	-	4	-

장ㆍ단기대여금	-	342,855	-	133,064

기타보증금	-	31,865	-	31,865

임차보증금	-	553,000	-	553,000

합계	4	927,720	4	717,929

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,444,427	-	1,524,872	-

선급비용	34,866	2,617	28,007	3,803

선납세금	-	-	-	-

합계	1,479,293	2,617	1,552,879	3,803

10. 유형자산(1) 당 분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분	계정대체	감가상각비	환율효과	기말

취득원가 :

토지	6,951,809	-	-	-	-	-	6,951,809

건물	6,151,677	-	-	-	-	-	6,151,677

기계장치	61,850	-	-	-	-	-	61,850

차량운반구	11,848	-	-	-	-	-	11,848

공구와기구	471,407	47,875	-	9,325	-	-	528,607

비품	1,519,324	14,296	-	-	-	-	1,533,620

시설장치	375,624	1,300	-	-	-	-	376,924

사용권자산	147,255	-	-	-	-	-	147,255

건설중인자산	39,515	-	-	(9,325)	-	-	30,190

소계	15,730,309	63,471	-	-	-	-	15,793,780

감가상각누계액 :

건물	(942,801)	-	-	-	(38,448)	-	(981,249)

기계장치	(35,078)	-	-	-	(1,089)	-	(36,167)

차량운반구	(11,847)	-	-	-	-	-	(11,847)

공구와기구	(291,609)	-	-	-	(16,262)	-	(307,871)

비품	(1,046,143)	-	-	-	(43,202)	-	(1,089,345)

시설장치	(316,542)	-	-	-	(8,221)	-	(324,763)

사용권자산	(103,230)	-	-	-	(9,916)	-	(113,146)

소계	(2,747,250)	-	-	-	(117,138)	-	(2,864,388)

정부보조금 :

토지	(127,186)	-	-	-	-	-	(127,186)

건물	(379,440)	-	-	-	2,790	-	(376,650)

공구와기구	(5,263)	-	-	-	271	-	(4,992)

비품	-	-	-	-	-	-	-

소계	(511,889)	-	-	-	3,061	-	(508,828)

환율효과 :

비품	427	-	-	-	-	121	548

소계	427	-	-	-	-	121	548

장부금액 :

토지	6,824,623	-	-	-	-	-	6,824,623

건물	4,829,436	-	-	-	(35,658)	-	4,793,778

기계장치	26,772	-	-	-	(1,089)	-	25,683

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

공구와기구	174,535	47,875	-	9,325	(15,991)	-	215,744

비품	473,608	14,296	-	-	(43,202)	121	444,823

시설장치	59,082	1,300	-	-	(8,221)	-	52,161

사용권자산	44,025	-	-	-	(9,916)	-	34,109

건설중인자산	39,515	-	-	(9,325)	-	-	30,190

합계	12,471,597	63,471	-	-	(114,077)	121	12,421,112

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분	계정대체	감가상각비	환율효과	기말

취득원가 :

토지	6,845,108	106,701	-	-	-	-	6,951,809

건물	6,151,677	-	-	-	-	-	6,151,677

기계장치	41,900	19,950	-	-	-	-	61,850

차량운반구	11,848	-	-	-	-	-	11,848

공구와기구	352,007	119,400	-	-	-	-	471,407

비품	1,379,230	106,607	(16,244)	49,731	-	-	1,519,324

시설장치	365,976	9,648	-	-	-	-	375,624

사용권자산	135,608	11,647	-	-	-	-	147,255

건설중인자산	-	89,246	-	(49,731)	-	-	39,515

소계	15,283,354	463,199	(16,244)	-	-	-	15,730,309

감가상각누계액 :

건물	(789,009)	-	-	-	(153,792)	-	(942,801)

기계장치	(29,940)	-	-	-	(5,138)	-	(35,078)

차량운반구	(11,847)	-	-	-	-	-	(11,847)

공구와기구	(246,494)	-	-	-	(45,115)	-	(291,609)

비품	(890,722)	-	16,169	-	(171,590)	-	(1,046,143)

시설장치	(273,616)	-	-	-	(42,926)	-	(316,542)

사용권자산	(55,918)	-	-	-	(47,312)	-	(103,230)

소계	(2,297,546)	-	16,169	-	(465,873)	-	(2,747,250)

정부보조금 :

토지	(127,186)	-	-	-	-	-	(127,186)

건물	(390,600)	-	-	-	11,160	-	(379,440)

공구와기구	-	(5,444)	-	-	181	-	(5,263)

비품	(2,229)	-	-	-	2,229	-	-

소계	(520,015)	(5,444)	-	-	13,570	-	(511,889)

환율효과 :

비품	205	-	-	-	-	222	427

소계	205	-	-	-	-	222	427

장부금액 :

토지	6,717,922	106,701	-	-	-	-	6,824,623

건물	4,972,068	-	-	(142,632)	-	4,829,436

기계장치	11,960	19,950	-	(5,138)	-	26,772

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

공구와기구	105,513	113,956	-	-	(44,934)	-	174,535

비품	486,484	106,607	(75)	49,731	(169,361)	222	473,608

시설장치	92,360	9,648	-	-	(42,926)	-	59,082

사용권자산	79,690	11,647	-	-	(47,312)	-	44,025

건설중인자산	-	89,246	-	(49,731)	-	-	39,515

합계	12,465,998	457,755	(75)	-	(452,303)	222	12,471,597

(2) 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보로 제공된 자산	담보제공 유형자산장부금액	담보권자	담보설정액	관련계정	관련금액

계약이행 담보	토지 및 건물	7,834,938	구미시	688,303	단기차입금	5,000,000

차입금 담보	한국산업은행	20,400,000

11. 보험가입자산당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	4,793,779	15,005,813	한화손해보험(주)

재고자산	19,769,740

비품	442,423

시설장치	52,161

기계 장치	25,683

상기 부보액 중 (주)한국산업은행 차입금과 관련하여 3,000,000천원이 질권설정되어 있습니다. 상기보험 이외에 생산물배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

12. 리스연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	-	-

차량운반구	34,109	44,025

합 계	34,109	44,025

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	30,035	35,886

비유동부채	7,347	12,404

합 계	37,382	48,290

(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	-	6,463

차량운반구	9,916	8,946

리스부채 이자비용	1,040	1,814

단기리스 관련 비용	12,570	3,110

소액자산리스 관련 비용	2,905	2,934

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-

당분기 중 리스로 인한 총 현 금유출 금 액은 10,907천원(전분기 : 15,059천원)입 니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 무형 자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	국보보조금	상각누계액	장부금액

특허권	15,074	(1,188)	(5,838)	8,048

상표권	912	-	(421)	491

개발비	1,039,843	-	(281,038)	758,805

소프트웨어	458,587	(14,933)	(233,614)	210,040

산업재산권	1,907,742	(86,511)	(1,014,617)	806,614

디자인권	8,586	-	(1,900)	6,686

건설중인무형자산	78,826	-	-	78,826

합계	3,509,570	(102,632)	(1,537,428)	1,869,510

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	국보보조금	상각누계액	장부금액

특허권	9,016	-	(5,315)	3,701

상표권	912	-	(387)	525

개발비	1,039,843	-	(251,852)	787,991

소프트웨어	413,947	(15,733)	(218,380)	179,834

산업재산권	1,876,642	(47,952)	(944,857)	883,833

디자인권	8,586	-	(1,486)	7,100

건설중인무형자산	79,914	-	-	79,914

합계	3,428,860	(63,685)	(1,422,277)	1,942,898

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	국고보조금	계정대체	처분	상각	환율효과	기말장부금액

특허권	3,701	6,058	(1,188)	-	-	(523)	-	8,048

상표권	525	-	-	-	-	(35)	-	490

개발비	787,991	-	-	-	-	(29,186)	-	758,805

소프트웨어	179,834	29,640	800	15,000	-	(15,245)	11	210,040

산업재산권	883,833	29,700	(38,560)	1,400	1	(69,760)	-	806,614

디자인권	7,100	-	-	-	-	(413)	-	6,687

건설중인무형자산	79,914	16,931	-	(18,019)	-	-	-	78,826

합계	1,942,898	82,329	(38,948)	(1,619)	1	(115,162)	11	1,869,510

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	국고보조금	계정대체	처분	상각	환율효과	기말장부금액

특허권	5,242	-	-	-	-	(1,541)	-	3,701

상표권	227	430	-	-	-	(132)	-	525

개발비	402,359	476,332	-	-	-	(90,700)	-	787,991

소프트웨어	105,694	101,429	(16,000)	32,000	-	(43,293)	4	179,834

산업재산권	866,137	14,647	(57,731)	321,665	(1,089)	(259,796)	-	883,833

디자인권	745	7,507	-	-	-	(1,152)	-	7,100

건설중인무형자산	151,332	282,247	-	(353,665)	-	-	-	79,914

합계	1,531,736	882,592	(73,731)	-	(1,089)	(396,614)	4	1,942,898

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분기

판매비와관리비(경상연구개발비)	1,037,329	849,367

(4) 개발비① 개발비 자산화 기준

신규개발 프로젝트는 개발계획서 작성 및 보고체계에 따른 승인절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계ㆍ제작ㆍ검증ㆍ보완ㆍ시제품제작 및 시험ㆍ보완 절차ㆍ인허가ㆍ양산이관 및 제품판매시작 등 각 단계에 따라 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 연결회사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동 및 개발기획등에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

② 중요한 개별 개발비에 대한 설명

(단위 : 천원)

분류	자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	동물용 DR 운영 소프트웨어	1,001	1년

A/S 접수시스템	23,507	4년

Compact System	416,743	4년

C-ARM(*)	317,550	개발중

기타	5	상각완료

합 계	758,805

(*) 현재 개발 진행중인 프로젝트입니다. 14. 공정가치측정지분상품 당분기 말 과 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득 원가	장부 금액	장부금액

(유동자산)

삼성전자(주)(*1)	50,000주	-	3,364,582	4,063,182	6,026,724

Varex Imaging Corp(*1)	34,644주	-	491,740	804,621	628,714

소계	5,498,501	4,867,803	6,655,438

(비유동자산)

(주)루샘(*2)	9,900주	18.90%	1,257,000	1,242,005	1,242,005

(주)디파인(*3)	1,173주	19.00%	190,000	190,000	190,000

비에이피제3호 플라잉펭귄 투자조합(*3)	70좌	7.00%	700,000	700,000	400,000

소계	1,847,000	2,132,005	1,832,005

합계	7,345,501	6,999,808	8,487,443

(*1) 시장가치가 존재하는 상품으로 결산시점의 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다.(*2) 전기 이전에 15백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 그 후 취득분에 대해서는 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 당분기에 추기로 30좌, 취득금액 300,000원을 추가로 취득하였습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,691,974	-	7,353,452	-

미지급금	1,095,455	20,000	1,422,981	20,000

미지급비용	524,073	952,809	379,980	946,063

리스부채	30,035	7,347	35,886	12,404

합계	8,341,537	980,156	9,192,299	978,467

16. 단기차입금 (1) 당 분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행	1.86	5,000,000	5,000,000

매출채권할인	(주) 국민은행	-	-	-

합계	5,000,000	5,000,000

당 분기말 현재 (주 ) 한국산업은행 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액 및 담보설정가액은 주석 10 에 기재 되어 있습니다.

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	52,373	-	117,264	-

선수금	825,231	-	1,359,074	-

선수수익	20	-	16	-

계약부채	330,033	1,245,541	296,241	1,340,157

합계	1,207,657	1,245,541	1,772,595	1,340,157

18. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

선물환계약(*)	-	12,093

(*) 상기 파생상품에 대하여 위험회피회계를 적용하지 아니하며, 선물환계약과 관련하여 당분기 중에는 인식한 내역이 없으며, 전기에는 파생상품평가이익 12,093천원을 인식하였습니다. 19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,848,504	3,179,991

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	263,337	244,903

기타장기종업원급여	63,912	59,408

합계	4,175,753	3,484,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채 :

확정급여채무	197,540	156,033

사외적립자산 :

퇴직보험예치금	(36,155)	(33,137)

확정급여부채 소계	161,385	122,896

기타장기종업원부채 :

기타장기종업원급여	952,809	946,063

종업원급여부채 합계	1,114,194	1,068,959

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	33,137	22,203

납입액	3,019	10,934

차감: 지급액	-	-

기말금액	36,156	33,137

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	156,033	3,493,204

당기근무원가	262,803	1,007,270

이자원가	534	56,494

퇴직급여 지급액	(221,830)	(3,855,109)

확정급여제도의 재측정요소	-	(545,826)

-할인율 등 재무적 가정변화에 의한 효과	-	5,602

-기타 재측정요소(경험조정)	-	(551,428)

기말금액	197,540	156,033

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승율	5.31%	5.31%

할인율	2.50%	2.50%

(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.48년 입 니 다.

20. 충당부채연결회사는 과거 경험률을 기초로 제품판매보증충당부채를 추정하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	1,098,719	695,564

충당부채인식액	(59,899)	403,155

사용액	-	-

기말	1,038,820	1,098,719

21. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현 재 지배기업의 발행할 주식의 총수, 발행주식수, 1주의 금액 및 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 :

발행주식수	11,325,610주	11,325,610주

1주의 금액	500	500

자본금	5,662,805,000	5,662,805,000

(2) 당분기와 전기 중 지배기업 의 발행 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,078,230	14,078,230

기타자본잉여금	37,661	37,661

합 계	14,115,891	14,115,891

(4) 기타자본① 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(951,673)	(951,673)

② 당분기와 전기 중 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초 자기주식	133,591주	(951,673)	133,591주	(951,673)

매입	-	-	-	-

기말 자기주식	133,591주	(951,673)	133,591주	(951,673)

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	434,120	210,280

미처분이익잉여금	33,463,120	33,488,442

합계	33,897,240	33,698,722

상법에 따라 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 주당이익 (1) 기본주당이익당분기와 전 기 기본주당이 익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1분기	누적	1분기	누적

분 기순이익	2,436,922	2,436,922	3,193,968	3,193,968

가중평균유통보통주식수(*)	11,192,019	11,192,019	11,192,019	11,192,019

기본주당이익(원)	218	218	285	285

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구분	일자	주식수	일수	주식수*일수

기초 발행보통주식수	2021.01.01~2021.03.31	11,325,610	90일	1,019,304,900주

자기주식	2021.01.01~2021.03.31	(133,591)	90일	(12,023,190)주

합계	1,007,281,710주

가중평균유통보통주식수	11,192,019주

② 전분기

구분	일자	주식수	일수	주식수*일수

기초 발행보통주식수	2020.01.01~2020.03.31	11,325,610	91일	1,030,630,510주

자기주식	2020.01.01~2020.03.31	(133,591)	91일	(12,156,781)주

합계	1,018,473,729주

가중평균유통보통주식수	11,192,019주

(3) 희석주당이익 당분기와 전 분기 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 수익

(1) 수익 원천 연결회 사의 주요 수익은 의료기기 제품 판매와 해당 제품판매에 따른 워런티, 운송주선, 설치 및 유지보수의 용역매출 이며, 당분기와 전분기의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	18,863,887	18,863,887	20,996,344	20,996,344

용역매출액	152,531	152,531	379,860	379,860

합계	19,016,418	19,016,418	21,376,204	21,376,204

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 제품과 서비스 계약, 주요 지리적 시장과 수익인식시기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1분기	누적	1분기	누적

제품 매출	용역 매출	제품 매출	용역 매출	제품 매출	용역 매출	제품 매출	용역 매출

주요 지리적 시장에 따른 구분

- 국내	3,311,573	115,830	3,311,573	115,830	5,063,359	223,339	5,063,359	223,339

- 해외	15,552,314	36,701	15,552,314	36,701	15,932,985	156,521	15,932,985	156,521

소계	18,863,887	152,531	18,863,887	152,531	20,996,344	379,860	20,996,344	379,860

수익인식 시기에 따른 구분

- 한 시점에 이행	18,863,887	91,707	18,863,887	91,707	20,996,344	184,163	20,996,344	184,163

- 기간에 걸쳐 이행	-	60,824	-	60,824	-	195,697	-	195,697

소계	18,863,887	152,531	18,863,887	152,531	20,996,344	379,860	20,996,344	379,860

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	10,717,594	11,278,063

계약자산	-	-

계약부채	1,575,574	1,636,398

계약자산은 완료된 용역에 대한 권리에 대해 현재 미청구한 금액에 해당하며, 계약자산은 보통 연결회사가 청구서를 발행할 때 미수금으로 대체됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 계약자산은 없습니다. 계약부채는 연결회사의 판매 제품에 대한 일반적인 확신수준을 초과하는 보증의 제공을 위해 고 객으로부 터 선수취한 금액에 대한 부 채이며, 당분기와 전분기 중 용역이제공되는 기간이 도래함에 따라 각 각 60,824천원 과 195,697천원 을 수익 으로 인식하였습니다. 연결회사의 고객과의 계약에 있어서, 이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당분기에 인식한 수익금액은 없습니다.

25. 영업이익

(1) 당분기와 전 분기 의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	18,863,887	18,863,887	20,996,344	20,996,344

용역매출액	152,531	152,531	379,860	379,860

합계	19,016,418	19,016,418	21,376,204	21,376,204

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

제품매출원가	13,760,039	13,760,039	14,794,407	14,794,407

용역매출액원가	16,595	16,595	15,525	15,525

합계	13,776,634	13,776,634	14,809,932	14,809,932

(3) 당분기와 전 분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

직원급여	1,638,253	1,638,253	1,689,035	1,689,035

잡급	4,000	4,000	-	-

퇴직급여	116,836	116,836	119,355	119,355

복리후생비	109,558	109,558	107,380	107,380

여비교통비	46,996	46,996	135,608	135,608

접대비	20,387	20,387	29,119	29,119

통신비	6,212	6,212	5,152	5,152

수도광열비	926	926	1,189	1,189

세금과공과	48,879	48,879	51,631	51,631

감가상각비	82,766	82,766	84,952	84,952

지급임차료	9,377	9,377	14,563	14,563

보험료	14,502	14,502	35,182	35,182

차량유지비	13,177	13,177	10,004	10,004

경상연구개발비	1,037,329	1,037,329	849,367	849,367

운반비	394,181	394,181	192,817	192,817

교육훈련비	2,526	2,526	1,280	1,280

도서인쇄비	1,711	1,711	51,327	51,327

포장비	-	-	10,525	10,525

사무용품비	3,025	3,025	14,328	14,328

소모품비	927	927	1,652	1,652

지급수수료	153,893	153,893	133,811	133,811

광고선전비	69,931	69,931	111,958	111,958

대손상각비	63,960	63,960	(4,035)	(4,035)

건물관리비	14,964	14,964	14,210	14,210

무형고정자산상각	110,027	110,027	74,976	74,976

설치비용	2,260	2,260	9,882	9,882

판매보증비	52,058	52,058	222,338	222,338

합계	4,018,661	4,018,661	3,967,606	3,967,606

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분기 의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

기타수익 :

잡이익	317,204	317,204	218,233	218,233

기타수익 합계	317,204	317,204	218,233	218,233

기타비용 :

기부금	-	-	1,000	1,000

무형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	8,723	8,723	1	1

기타비용 합계	8,723	8,723	1,001	1,001

27. 비 용 의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

제품및제공품의 변동	673,318	673,318	(419,192)	(419,192)

원재료 사용액	12,003,472	12,003,472	13,153,903	13,153,903

감가상각비 및 무형자산상각비	224,104	224,104	84,952	84,952

종업원급여	3,912,416	3,912,416	3,239,399	3,239,399

퇴직급여	263,337	263,337	244,903	244,903

복리후생비	246,332	246,332	235,483	235,483

지급수수료	160,976	160,976	137,418	137,418

기타비용	311,340	311,340	3,475,249	3,475,249

합계(*)	17,795,295	17,795,295	20,152,115	20,152,115

(*) 연결 포괄손익계 산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액(추납액포함)	109	1,048,164

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(109)	(1,048,299)

법인세비용(수익)	-	(135)

29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 미지급금 증가(감소)	1,389

무형자산 미지급금 증가(감소)	59,175

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	유동성대체	외화환산	사용권자산	상각

단기차입금	5,000,000	-	-	-	-	-	-	5,000,000

리스부채	48,289	-	(10,907)	-	-	-	-	37,382

합계	5,048,289	-	(10,907)	-	-	-	-	5,037,382

30. 금융상품의 분류 및 손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산

(유동자산)

현금및현금성자산(*)	18,014,867	-	12,414,342	-

매출채권및기타채권	10,329,065	-	10,601,623	-

파생상품자산	-	-	-	12,093

지분상품	-	4,867,803	-	6,655,438

기타금융자산	4	-	4	-

유동자산 소계	28,343,936	4,867,803	23,015,969	6,667,531

(비유동자산)

지분상품	-	2,132,005	-	1,832,005

기타금융자산	927,720	-	717,929	-

비유동자산 소계	927,720	2,132,005	717,929	1,832,005

합계	29,271,656	6,999,808	23,733,898	8,499,536

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채

(유동부채)

매입채무및기타채무	8,341,537	-	9,192,299	-

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

유동금융부채소계	13,341,537	-	14,192,299	-

(비유동부채)

장기매입채무및기타채무	980,156	-	978,467	-

비유동금융부채소계	980,156	-	978,467	-

합계	14,321,693	-	15,170,766	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	합계

금융수익 :

이자수익	1,463	-	-	-	1,463

외환차익	849,391	-	-	-	849,391

외화환산이익	142,106	-	-	-	142,106

당기손익인식금융자산평가이익	-	(145,449)	-	-	(145,449)

당기손익인식금융자산처분이익	-	424,834	-	-	424,834

금융수익 소계	992,960	279,385	-	-	1,272,345

금융비용 :

이자비용	-	-	23,218	-	23,218

외환차손	-	-	241,671	-	241,671

외화환산손실	-	-	90,439	-	90,439

파생상품거래손실	-	-	-	9,698	9,698

금융비용 소계	-	-	355,328	9,698	365,026

순금융원가	992,960	279,385	(355,328)	(9,698)	907,319

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	합계

금융수익 :

이자수익	2,114	-	-	-	2,114

외환차익	849,392	-	-	-	849,392

외화환산이익	142,106	-	-	-	142,106

당기손익인식금융 자산평가이익	-	(145,450)	-	-	(145,450)

당기손익인식금융 자산처분이익	-	424,833	-	-	424,833

금융수익 소계	993,612	279,383	-	-	1,272,995

금융비용 :

이자비용	-	-	23,220	-	23,220

외환차손	-	-	241,560	-	241,560

외화환산손실	-	-	89,769	-	89,769

파생상품거래손실	-	-	-	9,698	9,698

금융비용 소계	-	-	354,549	9,698	364,247

순금융원가	993,612	279,383	(54,549)	(9,698)	908,748

31. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공자	물건 또는 내용	단위	금액

무역보험공사	단기수출보험	USD	350,000

서울보증보험㈜	이행계약 보증 등	KRW	186,123

한 편, 당사는 산업은행으로부터 안전환경설비투자펀드 10,000백만원의 한도 계약을체결하고 있으며, 해당 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.또한 당사는 국민은행으로부터 외화지급보증으로 20만불의 한도 계약을 체결하고 있으며, 해당 지급보증약정과 관련하여 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 당분기와 전분기 중 거래 내역이 존재하는 특수관계자는 없습니다.

(2) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기 및 전 분기 중 연결회사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기급여	245,475	334,747

퇴직급여	13,001	16,487

(3) 당분기 중 특수관계자 대여금의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	대체	감소	기말

종업원대여금

단기대여금	-	-	-	-	-

장기대여금	133,063	211,891	-	(2,100)	-

합계	133,063	211,891	-	(2,100)	-

33. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다.연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권(계약자산포함)의 손상차손	(1,119,465 )	(1,055,505)

① 매출채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 4에 포 함되 어 있습니다.

연결회사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 별도의 승인이 요구됩니다.

연결회사는 고객의 신용위험 검토 시 과거의 거래기간, 연체경험, 거래기간 및 과거 거래금액을 반영한 내부신용평가제도에 따라 그 유형을 우수(120점 이상), 보통(60점 이상~120점 미만), 고려(60점 미만)로 분류하고 있으며, 세부기준은 아래와 같습니다.

평가항목	세부 평가기준	평가점수

연체경험	없음	75

1년 미만	15

1년 초과	10

거래기간	5년 이상	50

1년~5년 미만	40

1년 미만	20

거래금액	우수	50

보통	40

고려	20

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 내부신용평가제도에 따른 유형별 매출채권과 계약자산의 신용위험 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

우수	5,470,412	6,734,510

보통	5,247,182	4,449,063

고려	-	94,490

합계	10,717,594	11,278,063

당분기말과 전기말 현재 담보를 제공받거나 채무가 있어 대손충당금을 인식하지 않는 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

담보 제공 매출채권	556,728	647,460

당분기말 기대신용손실 평가

연결회사는 각 거래처 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하기 위하여 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행은 매출채권이 연체에서 제각이되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 Segment별 고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

국내 1

만기미도래	0.00%	265,675	-	No

3개월 이내	0.00%	-	-	No

4개월~6개월 이내	0.00%	-	-	No

7개월~9개월 이내	0.00%	-	-	No

10개월~12개월 이내	0.00%	-	-	No

12개월 초과	0.00%	-	-	No

손상채권	100.0%	-	-	YES

담보채권	0.00%	-	-	No

소계	265,675	-

국내 2

만기미도래	2.62%	1,217,767	31,958	No

3개월 이내	30.18%	120,582	30,495	No

4개월~6개월 이내	49.41%	112,598	55,609	No

7개월~9개월 이내	76.69%	246,661	180,478	No

10개월~12개월 이내	88.85%	-	-	No

12개월 초과	100.00%	-	-	No

손상채권	100.00%	529,590	529,590	YES

담보채권	0.00%	160,003	-	No

소계	2,387,201	828,130

해외 1

만기미도래	0.00%	2,327,398	5	No

3개월 이내	0.74%	13,965	53	No

4개월~6개월 이내	1.07%	-	-	No

7개월~9개월 이내	1.19%	-	-	No

10개월~12개월 이내	1.22%	-	-	No

12개월 초과	100.00%	-	-	No

손상채권	0.00%	-	-	YES

담보채권	0.00%	-	-	No

소계	2,341,363	58

해외 2

만기미도래	0.23%	3,559,306	8,127	No

3개월 이내	2.63%	1,414,560	32,224	No

4개월~6개월 이내	13.75%	107,048	18,805	No

7개월~9개월 이내	47.05%	3,015	1,132	No

10개월~12개월 이내	85.81%	46,704	34,992	No

12개월 초과	100.00%	-	-	No

손상채권	100.00%	195,997	195,997	YES

담보채권	0.00%	396,725	-	No

소계	5,723,355	291,277

합계	10,717,594	1,119,465

채무불이행률은 과거 5년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 이 비율은 역사적 정보가 수집된 과거기간의 경제적 상황과 현재 경제상황 및 매출채권 기대수명에 발생할 것으로 기대되는 경제적 상황의 차이를 반영하기 위해서 Scalar factor가 곱해져 결정되었습니다. Scalar factor는 실제와 예상 GDP 성장률을 기초로 하고 있으며 다음과 같습니다.

② 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 각 각 18,014,866천 원과 12,414,342천원이며, 나이스신용평가기관의 AAA등급의 은행에 보유하고 있습니다 . 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 연결회사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하 였습니다. ③ 파생상품 연결회사는 당분기말 현재 나이스신용평가기관의 AAA 등급의 은행과 통화선도계약 계약을 체결하고 있습니다.④ 보증당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.⑤ 그 밖의 금융자산연결회사는 과거 신용 손실경험과 만기 등을 고려해 볼 때, 그 밖의 금융자산에 대한 기대신용손실은 미미할 것으로 판단하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다. 연결회사의 여신한도 등에 관한 정보는 주석 31 에 포함되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당분기말 :

매입채무	6,691,974	6,691,974	6,691,974	-	-

미지급금	1,115,455	1,115,455	1,095,455	-	20,000

미지급비용	1,476,882	1,476,882	524,073	-	952,809

단기차입금	5,000,000	5,046,627	46,627	5,000,000	-

리스부채	37,382	37,382	21,855	8,180	7,347

합계	14,321,693	14,368,320	8,379,984	5,008,180	980,156

전기말 :

매입채무	7,353,452	7,353,452	7,353,452	-	-

미지급금	1,442,981	1,442,981	1,422,981	-	20,000

미지급비용	1,326,044	1,326,044	379,981	-	946,063

단기차입금	5,000,000	5,087,530	43,886	5,043,644	-

리스부채	48,290	48,290	20,863	15,023	12,404

합계	15,170,767	15,258,297	9,221,163	5,058,667	978,467

4) 환위험

연결회사는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 유로(EUR), 위안화(CNY) 등이 있습니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	합계

자산 :

현금및현금성자산	7,477,200	44,606	7,521,806

매출채권	8,164,099	53,850	8,217,949

합계	15,641,299	98,456	15,739,755

부채 :

매입채무	913,718	35,026	948,744

미지급금	160,509	2,334	162,843

합계	1,074,227	37,360	1,111,587

② 전기말

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	합계

자산 :

현금및현금성자산	9,561,973	64,686	9,626,659

매출채권	8,369,010	68,499	8,437,509

합계	17,930,983	133,185	18,064,168

부채 :

매입채무	990,601	184,011	1,174,612

미지급금	201,312	2,165	203,477

합계	1,191,913	186,176	1,378,089

각 보고기간에 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균 환율	기말 환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,114.05	1,180.05	1,133.50	1,088.00

EUR	1,342.62	1,345.99	1,328.29	1,338.24

CNY	170.88	170.88	166.96	166.96

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,456,707	(1,456,707)	1,673,907	(1,673,907)

EUR	6,110	(6,110)	(5,299)	5,299

(2) 시장위험관리

1) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	342,855	133,064

금융부채	-	-

고정이자율 순금융자산	342,855	133,064

변동이자율 :

금융부채	(5,000,000)	(5,000,000)

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축 , 장/단기 차입구조 개선 , 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국 내외 금리동향 모니터링 실 시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장 가격위험 시장성있는 채무상품, 지분상품 및 파생상품 자산의 경우 시장 가격에 따른 공정가치변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품	-	-	12,093	12,093

지분상품(*1)	4,867,803	4,867,803	6,655,438	6,655,438

지분상품(*2)	2,132,005	2,132,005	1,832,005	1,832,005

공정가치로 인식된 금융자산 소계	6,999,808	6,999,808	8,499,536	8,499,536

상각후원가로 인식된 금융자산(*3)

현금및현금성자산(*4)	18,014,867	-	12,414,342	-

매출채권및기타채권(유동)	10,329,065	-	10,601,623	-

기타금융자산(유동)	4	-	4	-

기타금융자산(비유동)	927,720	-	717,929	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	29,271,656	-	23,733,898	-

금융자산 합계	36,271,464	6,999,808	32,233,434	8,499,536

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채(*3)

매입채무및기타채무(유동)	8,341,537	-	9,192,299	-

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-

매입채무및기타채무(비유동)	980,156	-	978,467	-

금융부채 합계	14,321,693	-	15,170,766	-

(*1) 시장가치가 존재하는 상품으로 결산시점의 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다.(*2) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 시장성이 없이 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.

(*4) 현금시재액은 제외되어 있습니다.② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

금융자산

지분상품(*1)	4,867,803	-	-	4,867,803

지분상품(*2)	-	-	2,132,005	2,132,005

전기말 :

금융자산

지분상품(*1)	6,655,438	-	-	6,655,438

지분상품(*2)	-	-	1,832,005	1,832,005

(*1) 지분상품은 수준1으로 분류되며, 시장성이 있는 지분증권으로서 시장가치가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 지분상품은 수준3으로 분류되며, 시장성 없는 지분증권으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 3) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본위험관리지표로 조정부채비율을 이용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	20,808,243	20,099,877

차감: 현금및현금성자산	(18,029,420)	(12,424,880)

조정부채	2,778,823	7,674,997

자본총계	52,725,454	52,530,998

조정부채비율	5.27%	14.61%