디알젬 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동 및 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 당사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들은예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험과 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되며 다만 이에 국한되지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

결론적으로, 동 사업보고서 상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

당사는 병원 및 의원과 같은 의료 환경에서 환자를 진단하기 위하여 사용하는 X-ray영상 진단장비를 연구 개발하고 제조하여 판매하는 업체입니다. 기존 진단용 아날로그 X-ray 촬영장비는 물론이고 진단용 디지털 X-ray 촬영장비, 아날로그 방식을 디지털 방식으로 업그레이드 해 주는 영상시스템(Retrofit X-ray 시스템)과 진단용 X-ray 촬영장치 완제품에 들어가는 핵심 부품들인 제너레이터와 튜브도 개발 및 제조하여 판매하는 진단용 X-ray 촬영장비 전문 제조회사입니다.

당사는 이러한 경영환경 속에서 신규시장 개척, 제품 경쟁력 강화, 이익율 개선, 비용절감 등의 노력을 통해 매출액은 전년대비 77% 증가한 1,066억원을 달성하였으며 영업이익 및 당기순이익은 각각 229.9억원, 199.8억원으로 전년대비 403%, 265% 증가하였습니다.

2021년도는 주력사업부문의 영업활동과 마케팅을 강화하고 신제품 추가, 지속적인 신규 거래처의 발굴 등으로 안정적 이익달성이 가능할 것으로 예상되고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태

자산은 전기대비 95.8억원 증가하였습니다. 주요변동내역을 보면 유동자산이 전기대비 99.5억원 증가하였으며, 그 중 현금 및 현금성자산, 재고자산, 기타금융자산이 전기대비 15.9억원, 41.8억원, 60.3억원이 증가하였습니다. 비유동자산은 전기대비 3.6억원이 감소하였으며, 그 중 이연법인세자산이 15.2억원 감소하였으며, 공정가치지분상품 및 무형자산, 기타비유동금융자산은 전기대비 4억원, 4.1억원, 3.4억원이 증가하였습니다.

부채는 전기대비 104.2억원 감소하였습니다. 주요변동내역을 보면 유동부채가 매입채무 및 기타채무, 유동성장기차입금의 감소 등으로 인해 73.5억원 감소하였으며, 비유동부채는 퇴직급여충당부채등 감소 등으로 전기대비 30.7억원이 감소하였습니다.자본은 전기대비 200억원 증가하였습니다. 당기순이익 발생으로 인해 이익잉여금이 전년보다 199.9억원 증가하였습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제18기	제17기	증감률

자산

I. 유동자산	53,994	44,040	23%

현금및현금성자산	12,425	10,833	15%

매출채권및기타채권	10,602	13,416	(21%)

공정가치측정파생상품	12	-	-

재고자산	22,747	18,560	23%

기타금융자산	6,655	622	970%

기타유동자산	1,553	609	155%

II. 비유동자산	18,637	19,006	(2%)

공정가치측정지분상품	1,832	1,432	28%

유형자산	12,472	12,466	0%

무형자산	1,943	1,532	27%

기타비유동금융자산	718	374	92%

기타비유동자산	4	9	(56%)

이연법인세자산	1,669	3,193	(48%)

자산총계	72,631	63,046	15%

부채

I. 유동부채	17,658	25,011	(29%)

매입채무및기타채무	9,192	17,197	(47%)

단기차입금	5,000	5,045	(1%)

유동성장기차입금	-	1,000	(100%)

당기법인세부채	595	117	409%

기타유동부채	1,773	956	85%

판매보증충당부채	1,099	696	58%

II. 비유동부채	2,442	5,513	(56%)

장기매입채무및기타채무	978	820	19%

장기차입금	-	-

확정급여부채	123	3,471	(96%)

기타비유동부채	1,340	1,222	10%

부채총계	20,100	30,524	(34%)

자본

I. 자본금	5,663	5,663	0%

보통주자본금	5,663	5,663	0%

II. 자본잉여금	14,116	14,116	0%

주식발행초과금	14,078	14,078	0%

기타자본잉여금	38	38	0%

III. 기타자본	(951)	(951)	0%

자기주식	(951)	(951)	0%

IV. 기타포괄손익누계액	5	30	(83%)

해외사업환산이익	5	30	(83%)

Ⅶ.이익잉여금	33,699	13,664	147%

법정적립금	210	172	22%

미처분이익잉여금	33,488	13,492	148%

자본총계	52,531	32,522	62%

부채와 자본총계	72,631	63,046	15%

나. 영업실적

당사의 주요 영업실적은 매출액 1,066억원, 영업이익 229.9원, 당기순이익은 199.8억원으로 매출액 및 영업이익, 당기순이익은 전기 대비 각각 77%, 403%, 265% 증가하였습니다.당사는 20년 COVID-19로 인한 세계적인 펜데믹 상황에서도 당사의 우수한 영업력과 품질력으로 대규모 입찰을 성공시켰습니다.이로 인하여 매출은 회사 창립 후 최대 실적을 달성하였으며, 매출 상승율 또한 최대 실적을 달성하였습니다. (단위: 백만원)

과 목	제18기	제17기	증감률

I. 매출액	106,604	60,087	77%

II. 매출원가	67,817	42,685	59%

III. 매출총이익	38,787	17,402	123%

IV. 판매비와관리비	15,797	12,829	23%

V. 영업이익	22,990	4,573	403%

VI.기타수익	178	218	(18%)

VII.기타비용	261	241	8%

VIII.금융수익	2,304	907	154%

IX.금융비용	3,077	877	251%

X.법인세비용차감전순이익	22,133	4,580	383%

XI.법인세비용	2,145	(891)	(341%)

XII.당기순이익	19,988	5,471	265%

지배기업소유주지분	19,988	5,471	265%

비지배지분	-	-	-

XIII.기타포괄손익	401	(109)	(468%)

확정급여제도의 재측정요소	426	(138)	(409%)

해외사업환산손익	(25)	29	(186%)

XIV.총포괄이익	20,389	5,362	280%

지배기업소유주지분	20,389	5,362	280%

비지배지분	-	-	-

XV.주당손익

기본주당이익	1,786	485	268%

희석주당이익	1,786	485	268%

4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성

당사는 수익의 대부분이 선입금 및 외상매출에 따른 현금과 신용장 네고로 결제되고 있으며 국내의 경우 업체별로 담보제공에 따른 여신한도를 제공하고 있습니다.

(단위: 백만원)

과 목	제18기	제17기	증감률

[유동자산]	53,994	44,040	31%

현금및현금성자산	12,425	10,833	19%

매출채권및기타채권	10,602	13,416	(29%)

공정가치측정파생상품	12	-	133%

재고자산	22,747	18,560	35%

기타금융자산	6,655	622	555%

기타유동자산	1,553	609	266%

[유동부채]	17,658	25,011	(62%)

매입채무및기타채무	9,192	17,197	(78%)

단기차입금	5,000	5,045	(22%)

유동성장기차입금	-	1,000	-

당기법인세부채	595	117	562%

기타유동부채	1,773	956	100%

판매보증충당부채	1,099	696	88%

[유동비율]	306%	176%	48%

[부채비율]	38%	94%	(91%)

유동자산 중 현금 및 현금성자산, 재고자산, 기타금융자산이 전기대비 15.9억원, 41.8억원, 60.3억원이 증가하였습니다. 유동성장기차입금은 당사가 하나은행에서 사용하고 있던 구미공장 및 토지를 담보로 사용하였던 장기차입금 10억(시설자금대출)이 만기가 1년 이내로 도래하여 유동부채로 분류하였으며, 기중에 상환 하였습니다. 현재 당사의 유동비율은 306%로 전년대비 48% 증가하였으며, 업종평균(한국은행 통계_기업경영분석지표_19년 평균 146%) 수준으로 당사의 유동성에는 문제가 없습니다.

나. 자금조달

당기말 현재 단기차입금은 50억원이 있으나, 단기차입금 50억원은 매출확대에 따른 대량 원자재 구매자금 확보 목적으로 실행한 자금이였습니다.이는 보고서 작성일 기준 보유 현금 및 현금성 자산으로 상환 할 수있는 수준이며, 또는 향후 영업활동으로 인한 현금유입으로 상환가능한 수준입니다.

당사의 부채비율은 38%로 전년 대비 91% 감소하였으며, 업종평균(한국은행 통계_기업경영분석지표_19년 평균 73%) 수준으로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다.

5. 부외거래

동 공시서류의 첨부서류인 연결재무제표에 대한 감사보고서의 "연결재무제표에 대한 주석 32 우발채무 및 약정사항"을 참고 하시기 바랍니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 첨부서류인 재무제표에 대한 감사보고서의 "연결재무제표에 대한 주석2 연결재무제표 작성기준" 을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관 리정책에 관한 사항

당사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용" 중 '7. 시장위험과 위험관리'를 참조하시기 바랍니다.