디알젬 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 20(당) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 19(전) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 디알젬

1. 회사의 개요 주식회사 디알젬(이하 "당사")은 2003년 9월 25일 설립되어 방사선장치 및 전기진단요법기기의 제조판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 광명시 하안로 60 광명테크노파크 E동 7층입니다. 당분기 말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주

주식수	지분율

박정병	4,252,070주	37.54%

FUJIFILM Corporation	1,613,800주	14.25%

우리사주조합	16,428주	0.15%

기타(*)	5,443,312주	48.06%

합계	11,325,610주	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 309,029주(2.73%)가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 동 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분투자에 의한 원가법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 동 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당 분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분 기 말	전기말

현금시재액	17,298	23,910

보통예금	11,455,814	10,759,848

합계	11,473,112	10,783,758

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기 말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기 말	전기말

(유동자산)

매출채권 :

매출채권	19,389,911	15,707,689

대손충당금	(1,243,193)	(1,299,499)

매출채권 소계	18,146,718	14,408,190

기타채권 :

미수금	1,542,202	1,220,047

매출채권및기타채권 합계	19,688,920	15,628,237

(2) 신용위험 및 대손충당금당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,299,499	1,055,505

당기설정액(환입)	(56,306)	243,994

기말금액	1,243,193	1,299,499

(3) 당분기 말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기 말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

만기경과 1년 미만	19,893,333	(540,414)	19,352,919	16,090,275	(622,373)	15,467,902

만기경과 1년 초과	1,038,780	(702,779)	336,001	837,461	(677,126)	160,335

합계	20,932,113	(1,243,193)	19,688,920	16,927,736	(1,299,499)	15,628,237

(4) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 없습니다.

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,842,791	(12,898)	2,829,893	2,894,152	(12,898)	2,881,254

재공품	1,625,758	(835)	1,624,923	2,079,159	(835)	2,078,324

원재료	19,544,953	(888,944)	18,656,009	16,025,053	(590,662)	15,434,391

미착품	343,590	-	343,590	624,283	-	624,283

합계	24,357,092	(902,677)	23,454,415	21,622,647	(604,395)	21,018,252

당사는 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산 은 없습니다.

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	374	-	1,719	-

장ㆍ단기대여금	736,088	471,667	91,431	456,944

기타보증금	-	33,584	-	33,584

임차보증금	-	513,000	-	439,000

합계	736,462	1,018,251	93,150	929,528

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,703,403	-	4,649,498	-

선급비용	60,640	-	37,555	-

합계	6,764,043	-	4,687,053	-

9. 유형자산(1) 당 분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분	계정대체	감가상각비	기말

취득원가 :

토지	7,191,836	-	-	-	-	7,191,836

건물	6,457,166	-	-	-	-	6,457,166

기계장치	61,850	-	-	-	-	61,850

차량운반구	11,848	29,770	-	-	-	41,618

공구와기구	623,037	54,000	-	-	-	677,037

비품	1,584,050	104,433	(14,046)	-	-	1,674,437

시설장치	410,861	-	-	-	-	410,861

사용권자산	249,829	179,591	-	-	-	429,420

건설중인자산	176,394	3,667,600	-	-	-	3,843,994

소계	16,766,871	4,035,394	(14,046)	-	-	20,788,219

감가상각누계액 :

건물	(1,102,321)	-	-	-	(40,357)	(1,142,678)

기계장치	(39,434)	-	-	-	(1,089)	(40,523)

차량운반구	(11,847)	-	-	-	(992	(12,839)

공구와기구	(366,118)	-	-	-	(21,900)	(388,018)

비품	(1,144,083)	-	554	-	(47,919)	(1,191,448)

시설장치	(347,201)	-	-	-	(6,392)	(353,593)

사용권자산	(139,484)	-	-	-	(29,923)	(169,407)

소계	(3,150,488)	-	554	-	(148,572)	(3,298,506)

정부보조금 :

토지	(127,186)	-	-	-	-	(127,186)

건물	(368,280)	-	-	-	2,790	(365,490)

공구와기구	(4,173)	-	-	272	(3,901)

비품	-	-	-	-	-	-

소계	(499,639)	-	-	-	3,062	(496,577)

장부금액 :

토지	7,064,650	-	-	-	7,064,650

건물	4,986,565	-	-	(37,567)	4,948,998

기계장치	22,416	-	-	(1,089)	21,327

차량운반구	1	29,770	-	(992)	28,779

공구와기구	252,746	54,000	-	-	(21,628)	285,118

비품	439,967	104,433	(13,492)	-	(47,919)	482,989

시설장치	63,660	-	-	-	(6,392)	57,268

사용권자산	110,345	179,591	-	-	(29,923)	260,013

건설중인자산	176,394	3,667,600	-	-	-	3,843,994

합계	13,116,744	4,035,394	(13,492)	-	(145,510)	16,993,136

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	처분	계정대체	감가상각비	기말

취득원가 :

토지	6,951,809	-	-	240,027	-	7,191,836

건물	6,151,677	-	-	305,489	-	6,457,166

기계장치	61,850	-	-	-	-	61,850

차량운반구	11,848	-	-	-	-	11,848

공구와기구	471,407	103,885	-	47,745	-	623,037

비품	1,489,816	142,056	(50,652)	2,830	-	1,584,050

시설장치	375,624	21,773	-	13,464	-	410,861

사용권자산	147,255	102,574	-	-	-	249,829

건설중인자산	39,515	747,332	-	(610,453)	-	176,394

소계	15,700,801	1,117,620	(50,652)	(898)	-	16,766,871

감가상각누계액 :

건물	(942,801)	-	-	-	(159,520)	(1,102,321)

기계장치	(35,078)	-	-	-	(4,356)	(39,434)

차량운반구	(11,847)	-	-	-	-	(11,847)

공구와기구	(291,609)	-	-	-	(74,509)	(366,118)

비품	(1,020,150)	-	47,796	-	(171,729)	(1,144,083)

시설장치	(316,542)	-	-	-	(30,659)	(347,201)

사용권자산	(103,230)	-	-	-	(36,254)	(139,484)

소계	(2,721,257)	-	47,796	-	(477,027)	(3,150,488)

정부보조금 :

토지	(127,186)	-	-	-	-	(127,186)

건물	(379,440)	-	-	-	11,160	(368,280)

공구와기구	(5,262)	-	-	1,089	(4,173)

소계	(511,888)	-	-	-	12,249	(499,639)

장부금액 :

토지	6,824,623	-	-	240,027	-	7,064,650

건물	4,829,436	-	-	305,489	(148,360)	4,986,565

기계장치	26,772	-	-	-	(4,356)	22,416

차량운반구	1	-	-	-	-	1

공구와기구	174,536	103,885	-	47,745	(73,420)	252,746

비품	469,666	142,056	(2,856)	2,830	(171,729)	439,967

시설장치	59,082	21,773	-	13,464	(30,659)	63,660

사용권자산	44,025	102,574	-	-	(36,254)	110,345

건설중인자산	39,515	747,332	-	(610,453)	-	176,394

합계	12,467,656	1,117,620	(2,856)	(898)	(464,778)	13,116,744

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보로 제공된 자산	담보제공 유형자산장부금액	담보권자	담보설정액	관련계정	관련금액

차입금 담보	토지 및 건물	7,760,923	한국산업은행	20,400,000	단기차입금	5,000,000

10. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	4,948,998	16,752,487	한화손해보험㈜

재고자산	23,454,415

비품	482,989

시설장치	57,267

기계 장치	21,327

상기 부보액 중 한국산업은행 차입금과 관련하여 3,000,000천원이 질권설정되어 있습니다. 상기보험 이외에 생산물배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

11. 리스 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	153,217	79,456

차량운반구	106,797	30,889

합 계	260,014	110,345

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	178,521	93,040

비유동부채	89,497	20,187

합 계	268,019	113,227

(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	16,032	-

차량운반구	13,891	9,916

리스부채 이자비용	2,509	1,040

단기리스 관련 비용	21,580	12,570

소액자산리스 관련 비용	3,800	2,905

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	-	-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	-	-

당분기 중 리스로 인한 총 현 금유출 금 액은 27,309천원(전분기 : 10,907천원)입 니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	국고보조금	상각누계액	장부금액

특허권	27,766	(7,276)	(9,527)	10,963

상표권	912	-	(561)	351

개발비	1,424,843	-	(392,783)	1,032,060

소프트웨어	634,022	(11,733)	(326,697)	295,592

산업재산권	2,112,641	(72,924)	(1,293,008)	746,709

디자인권	10,444	-	(3,831)	6,613

회원권	113,546	-	(5,677)	107,869

건설중인무형자산	253,256	-	-	253,256

합계	4,577,430	(91,933)	(2,032,084)	2,453,413

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	국고보조금	상각누계액	장부금액

특허권	22,634	(3,078)	(8,424)	11,132

상표권	912	-	(526)	386

개발비	1,124,843	-	(365,097)	759,746

소프트웨어	634,022	(12,533)	(301,951)	319,538

산업재산권	2,034,811	(78,354)	(1,215,193)	741,264

디자인권	10,445	-	(3,325)	7,120

회원권	-	-	-	-

건설중인무형자산	75,958	-	-	75,958

합계	3,903,625	(93,965)	(1,894,516)	1,915,144

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	국고보조금	계정대체	처분	상각	기말장부금액

특허권	11,132	5,131	(4,198)	-	-	(1,102)	10,963

상표권	387	-	-	-	-	(34)	353

개발비	759,746	300,000	-	-	-	(27,686)	1,032,060

소프트웨어	319,539	-	800	-	-	(24,746)	295,593

산업재산권	741,263	12,277	5,430	65,552	-	(77,816)	746,706

디자인권	7,119	-	-	-	-	(506)	6,613

회원권	-	-	-	113,546	-	(5,677)	107,869

건설중인무형자산	75,958	356,396	-	(179,098)	-	-	253,256

합계	1,915,144	673,804	2,032	-	-	(137,567)	2,453,413

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	국고보조금	계정대체	처분	상각	기말장부금액

특허권	3,701	13,618	(3,554)	-	-	(2,633)	11,132

상표권	525	-	-	-	-	(138)	387

개발비	787,991	85,000	-	-	-	(113,245)	759,746

소프트웨어	179,466	178,682	-	41,775	-	(80,384)	319,539

산업재산권	883,833	106,885	(50,875)	67,923	(2)	(266,501)	741,263

디자인권	7,100	1,858	-	-	(1,839)	7,119

회원권	-	-	-	-	-	-	-

건설중인무형자산	79,915	107,360	(111,317)	-	-	75,958

합계	1,942,531	493,403	(54,429)	(1,619)	(2)	(464,740)	1,915,144

(3) 경상연구개발비당분기와 전 분기 중 비용 으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분기

판매비와관리비(경상연구개발비)	747,524	1,037,329

(4) 개발비① 개발비 자산화 기준

신규개발 프로젝트는 개발계획서 작성 및 보고체계에 따른 승인절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계ㆍ제작ㆍ검증ㆍ보완ㆍ시제품제작 및 시험ㆍ보완 절차ㆍ인허가ㆍ양산이관 및 제품판매시작 등 각 단계에 따라 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 당사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동 및 개발기획등에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

② 중요한 개별 개발비에 대한 설명

(단위 : 천원)

분류	자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	A/S 접수시스템	16,947	3년

Compact System	312,557	3년

C-ARM(*)	702,550	개발중

기타	6

합 계	1,032,060

(*) 현재 개발 진행중인 프로젝트입니다.

13. 공정가치측정지분상품 당분기 말 과 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득 원가	장부 금액	장부금액

(유동자산)

삼성전자(주)(*1)	25,000주	-	1,682,291	1,740,000	1,957,500

MMW(*1)	-	-	22,880	22,880	8,899,430

MMF(*1)	-	-	20,000,000	20,000,000	8,899,430

LG에너지솔루션(*1)	28주	-	8,400	12,376	-

소계	21,713,571	21,775,256	10,856,930

(비유동자산)

(주)루샘(*2)	10,400주	19.80%	1,319,500	1,304,505	1,304,505

(주)디파인(*3)	1,173주	19.00%	190,000	190,000	190,000

비에이피제3호 플라잉펭귄 투자조합 (*3)	100좌	5.00%	1,000,000	929,805	929,805

주식회사 씨디앤투 (*3)	5,000주	5.90%	500,000	500,000	500,000

(주)아이알엠 (*3)	1,800주	3.40%	511,200	511,200	511,200

소계	3,520,700	3,435,510	3,435,510

합계	25,234,271	25,210,766	14,292,440

(*1) 시장가치가 존재하는 상품으로 결산시점의 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 전기 이전에 15백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 그 후 취득분에 대해서는 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다.(*3) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 1 4. 종속기 업투자 주식 (1) 종속기업투자주식 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 주식 의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	국적	지분율	당분기말	전기말

Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	중국	100%	383,276	383,276

DRGEM AMERICA Inc.	미국	100%	470,680	470,680

합계	853,956	853,956

(2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순이익

Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	225,104	396,926	83,889	(33,749)

DRGEM AMERICA Inc.	467,205	-	-	(5,061)

② 전분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	분기순이익

Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	121,758	165,584	1,726	54,121

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,863,515	-	7,817,270	-

미지급금	1,560,350	40,000	2,244,513	40,000

미지급비용	586,345	886,296	1,821,805	852,330

리스부채	178,521	89,497	93,040	20,187

합계	14,188,731	1,015,793	11,976,628	912,517

16. 차입금당 분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행	1.74	5,000,000	5,000,000

운전자금	한국수출입은행	1.20	20,000,000	-

합계	25,000,000	5,000,000

당 분기말 현 재 (주 ) 한국산업은행 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액 및 담보설정가액은 주석 9 에 기재 되어 있습니다.

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	59,868	-	64,276	-

선수금	1,098,189	-	1,136,868	-

선수수익	30	-	94	-

계약부채	441,021	1,527,370	415,619	1,335,831

합계	1,599,108	1,527,370	1,616,857	1,335,831

18. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산 :

선물환계약(*)	-	-

(*) 상기 파생상품에 대하여 위험회피회계를 적용하지 아니하며, 선물환계약과 관련하여 당분기와 전기에는 인식한 내역이 없습니다. 19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,701,620	3,845,307

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	59,156	41,507

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	207,240	221,830

기타장기종업원급여	57,017	63,912

합계	3,025,033	4,172,556

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채 :

확정급여채무	178,024	180,194

사외적립자산 :

퇴직보험예치금	(20,200)	(45,582)

확정급여부채 소계	157,824	134,612

기타장기종업원부채 :

기타장기종업원급여	886,296	852,329

종업원급여부채 합계	1,044,120	986,941

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	45,582	33,137

납입액	2,546	12,445

차감: 지급액	(27,928)	-

기말금액	20,200	45,582

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	180,194	156,033

당기근무원가	84,409	24,161

퇴직급여 지급액	(86,579)	-

기말금액	178,024	180,194

20. 충당부채당사는 과거 경험률을 기초로 제품판매보증충당부채를 추정하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	819,110	1,098,719

충당부채인식액	22,396	(279,609)

사용액	-	-

기말	841,506	819,110

21. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주 식의 총수, 발행주식수, 1주의 금액 및 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 :

발행주식수	11,325,610주	11,325,610주

1주의 금액	500	500

자본금	5,662,805,000	5,662,805,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,078,230	14,078,230

기타자본잉여금	37,661	37,661

합계	14,115,891	14,115,891

(4) 기타자본① 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,035,517)	(2,780,498)

② 당분기와 전기 중 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초 자기주식	287,077	(2,780,499)	133,591	(951,673)

매입	21,952	(255,018)	153,486	(1,828,826)

기말 자기주식	309,029	(3,035,517)	287,077	(2,780,499)

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	589,559	434,120

미처분이익잉여금	45,974,525	44,133,952

합계	46,564,084	44,568,072

상법에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전 분기 기본주당이 익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1분기	누적	1분기	누적

분 기순이익	3,541,408	3,541,408	2,382,672	2,382,672

가중평균유통보통주식수	11,018,339	11,018,339	11,192,019	11,192,019

기본주당이익(원)	321	321	213	213

(2) 당 분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	주식수	일수	주식수*일수(주)

기초 발행보통주식수	2022.01.01~202.03.31	11,325,610	90	1,019,304,900

자기주식	2022.01.01~2022.03.31	(287,077)	90	(25,836,930)

2022.01.04~2022.03.31	(9,000)	87	(783,000)

2022.01.05~2022.03.31	(4,000)	86	(344,000)

2022.01.13~2022.03.31	(7,000)	78	(546,000)

2022.01.17~2022.03.31	(1,952)	74	(144,448)

합계	991,650,522

가중평균유통보통주식수	11,018,339

② 전분기

구분	일자	주식수	일수	주식수*일수(주)

기초 발행보통주식수	2021.01.01~2021.03.31	11,325,610	90	1,019,304,900

자기주식	2021.01.01~2021.03.31	(133,591)	90	(12,023,190)

합계	1,007,281,710

가중평균유통보통주식수	11,192,019

(3) 희석주당이익 당분기와 전 분기 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

24. 수익

(1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 의료기기 제품 판매와 해당 제품판매에 따른 워런티, 운송주선, 설치 및 유지보수의 용역매출 이며, 당분기와 전분기의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	23,332,692	23,332,692	18,862,319	18,862,319

용역매출액	401,744	401,744	152,531	152,531

합계	23,734,436	23,734,436	19,014,850	19,014,850

(2) 수익의 구분 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 제품과 서비스 계약, 주요 지리적 시장과 수익인식시기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1분기	누적	1분기	누적

제품 매출	용역 매출	제품 매출	용역 매출	제품 매출	용역 매출	제품 매출	용역 매출

주요 지리적 시장에 따른 구분

- 국내	3,211,747	173,799	3,211,747	173,799	3,311,573	115,830	3,311,573	115,830

- 해외	20,120,945	227,945	20,120,945	227,945	15,550,746	36,701	15,550,746	36,701

소계	23,332,692	401,744	23,332,692	401,744	18,862,319	152,531	18,862,319	152,531

수익인식 시기에 따른 구분

- 한 시점에 이행	23,332,692	307,128	23,332,692	307,128	18,862,319	91,707	18,862,319	91,707

- 기간에 걸쳐 이행	-	94,616	-	94,616	-	60,824	-	60,824

소계	23,332,692	401,744	23,332,692	401,744	18,862,319	152,531	18,862,319	152,531

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	19,389,911	15,707,689

계약자산	-	-

계약부채	1,968,391	2,888,319

계 약자산은 완료된 용역에 대한 권리에 대해 현재 미청구한 금액에 해당하며, 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 미수금으로 대체됩니다. 당분기말과 전기말 현재당사의 계약자산은 없습니다. 계약부채는 당사의 판매 제품에 대한 일반적인 확신수준을 초과하는 보증의 제공을 위해 고객으로부 터 선수취한 금액에 대 한 부채이며, 당분기와 전분기 중 용역이 제공되는 기간이 도래함에 따라 각 각 94,616천원 과 60,824천원 을 수익 으 로 인식하였습니다. 당사의 고객과의 계약에 있어서, 이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당분기에 인식한 수익금액은 없습니다.

25. 영업이익

(1) 당분기 와 전 분 기의 매출액의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	23,332,692	23,332,692	18,862,319	18,862,319

용역매출액	401,744	401,744	152,531	152,531

합계	23,734,436	23,734,436	19,014,850	19,014,850

(2) 당분기와 전 분기 의 매출원가 의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

제품매출원가	16,754,719	16,754,719	13,760,326	13,760,326

용역매출원가	10,923	10,923	16,595	16,595

합계	16,765,642	16,765,642	13,776,921	13,776,921

(3) 당분 기와 전 분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

직원급여	1,262,414	1,262,414	1,635,056	1,635,056

잡급	-	-	4,000	4,000

퇴직급여	91,315	91,315	116,836	116,836

복리후생비	133,363	133,363	108,290	108,290

여비교통비	170,364	170,364	46,929	46,929

접대비	22,676	22,676	20,126	20,126

통신비	6,034	6,034	6,088	6,088

수도광열비	988	988	885	885

세금과공과	55,803	55,803	48,749	48,749

감가상각비	85,294	85,294	81,102	81,102

지급임차료	13,882	13,882	9,377	9,377

수선비	413	413	-	-

보험료	25,001	25,001	14,502	14,502

차량유지비	14,747	14,747	13,177	13,177

경상연구개발비	747,524	747,524	1,037,329	1,037,329

운반비	259,658	259,658	393,612	393,612

교육훈련비	17,908	17,908	2,526	2,526

도서인쇄비	1,968	1,968	1,711	1,711

사무용품비	1,298	1,298	2,720	2,720

소모품비	1,238	1,238	927	927

지급수수료	300,602	300,602	153,893	153,893

광고선전비	138,233	138,233	69,930	69,930

대손상각비	(56,306)	(56,306)	63,960	63,960

건물관리비	15,388	15,388	14,963	14,963

무형고정자산상각	131,032	131,032	110,018	110,018

잡비	517	517	-	-

설치비용	3,450	3,450	2,261	2,261

판매보증비	368,115	368,115	52,058	52,058

합계	3,812,919	3,812,919	4,011,025	4,011,025

26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	554	554	-	-

잡이익	186,173	186,173	247,149	247,149

기타수익 합계	186,727	186,727	247,149	247,149

기타비용 :

잡손실	9,858	9,858	129	129

기타비용 합계	9,858	9,858	129	129

27. 비 용 의 성격별 분류 당분기와 전분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

제품및제공품의 변동	(504,762)	(504,762)	673,318	673,318

원재료 사용액	13,609,021	13,609,021	12,003,759	12,003,759

감가상각비 및 무형자산상각비	255,028	255,028	222,432	222,432

종업원급여	2,758,637	2,758,637	3,909,219	3,909,219

퇴직급여	266,396	266,396	263,337	263,337

복리후생비	296,627	296,627	245,064	245,064

지급수수료	332,840	332,840	160,976	160,976

기타비용	3,564,774	3,564,774	309,841	309,841

합계(*)	20,578,561	20,578,561	17,787,946	17,787,946

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액(추납액포함)	(419,117)	109

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	419,117	(109)

법인세비용(수익)	-	-

29. 현금흐름표 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 미지급금 증가(감소)	35,500	1,389

무형자산 미지급금 증가(감소)	5,000	59,175

장기대여금의 유동성 대체	4,068	-

사용권자산과 리스부채의 증가	179,591	-

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	유동성대체	외화환산	사용권자산	상각

단기차입금	5,000,000	20,000,000	-	-	-	-	-	25,000,000

리스부채	113,227	-	(27,309)	-	-	179,591	2,509	268,018

합계	5,113,227	20,000,000	(27,309)	-	-	179,591	2,509	25,268,018

30. 금융상품의 분류 및 손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산

(유동자산)

현금및현금성자산(*)	11,455,814	-	10,759,848	-

매출채권및기타채권	19,688,920	-	15,628,237	-

파생상품자산	-	-	-	-

당기손익공정가치금융상품	-	21,775,256	-	10,856,930

기타금융자산	736,462	-	93,150	-

유동자산 소계	31,881,196	21,775,256	26,481,235	10,856,930

(비유동자산)

당기손익공정가치금융상품	-	3,435,510	-	3,435,510

기타금융자산	1,018,251	-	929,528	-

비유동자산 소계	1,018,251	3,435,510	929,528	3,435,510

합계	32,899,447	25,210,766	27,410,763	14,292,440

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

(유동부채)

매입채무및기타채무	14,188,731	-	11,976,628	-

단기차입금	25,000,000	-	5,000,000	-

유동금융부채소계	39,188,731	-	16,976,628	-

(비유동부채)

장기매입채무및기타채무	1,015,793	-	912,517	-

비유동금융부채소계	1,015,793	-	912,517	-

합계	40,204,524	-	17,889,145	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	합계

금융수익 :

이자수익	28,295	-	-	-	28,295

외환차익	529,299	-	-	-	529,299

외화환산이익	188,237	-	-	-	188,237

당기손익인식금융 자산처분이익	-	5,275	-	-	5,275

금융수익 소계	745,831	5,275	-	-	751,106

금융비용 :

이자비용	-	-	48,404	-	48,404

외환차손	-	-	221,557	-	221,557

외화환산손실	-	-	58,958	-	58,958

당기손익인식금융자산평가손실	-	213,523	-	-	213,523

대손상각비	(56,305)	-	-	-	(56,305)

금융비용 소계	(56,305)	213,523	328,919	-	486,137

순금융원가	802,136	(208,248)	(328,919)	-	264,969

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	합계

금융수익 :

이자수익	2,114	-	-	-	2,114

외환차익	849,392	-	-	-	849,392

외화환산이익	142,106	-	-	-	142,106

당기손익인식금융 자산평가이익	-	(145,450)	-	-	(145,450)

당기손익인식금융 자산처분이익	-	424,833	-	-	424,833

금융수익 소계	993,612	279,383	-	-	1,272,995

금융비용 :

이자비용	-	-	23,220	-	23,220

외환차손	-	-	241,560	-	241,560

외화환산손실	-	-	89,769	-	89,769

파생상품거래손실	-	-	-	9,698	9,698

금융비용 소계	-	-	354,549	9,698	364,247

순금융원가	993,612	279,383	(54,549)	(9,698)	908,748

31. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공자	물건 또는 내용	단위	금액

(주)국민은행	외화지급보증	USD	22,500

무역보험공사	단기수출보험	USD	350,000

서울보증보험㈜	이행계약 보증 등	KRW	847,498

한 편, 당사는 산업은행으로부터 안전환경설비투자펀드 10,000백만원의 한도 계약을체결하고 있으며, 해당 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 당분기와 전분기 중 거래 내역이 존재하는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당 분기말	전기말

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited

종속기업	DRGEM AMERICA Inc	DRGEM AMERICA Inc

(2) 당분 기 와 전분기 중 특수관계자 와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	이자수익	매출	이자수익

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	12,150	293	158	651

종속기업	DRGEM AMERICA Inc	-	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	미수수익	매출채권	대여금	미수수익

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	259,200	60,540	293	241,804	59,275	1,538

종속기업	DRGEM AMERICA Inc.	-	-	-	-	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기급여	236,337	245,475

퇴직급여	19,017	13,001

(5) 당분기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 아래와 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	대체	감소	외화환산	기말

종업원대여금

단기대여금	32,156	650,000	4,068	(10,656)	(20)	675,548

장기대여금	456,944	18,791	(4,068)	-	-	471,667

소계	489,100	668,791	-	(10,656)	(20)	1,147,215

종속기업대여금

단기대여금	59,275	-	-	-	1,265	60,540

소계	59,275	-	-	-	1,265	60,540

합계	548,375	668,791	-	(10,656)	1,245	1,207,755

33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권(계약자산포함)의 손상차손	(1,243,193)	(1,299,499)

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 별도의 승인이 요구됩니다.

당사는 고객의 신용위험 검토 시 연체경험, 과거의 거래기간 및 최근 5년간의 거래금액을 반영한 내부신용평가제도에 따라 그 유형을 우수(120점 이상), 보통(60점 이상~120점 미만), 고려(60점 미만)로 분류하고 있으며 세부기준은 아래와 같습니다.

평가항목	세부 평가기준	평가점수

연체경험	없음	75

1년 미만	15

1년 초과	10

거래기간	5년 이상	50

1년~5년 미만	40

1년 미만	20

거래금액	우수	50

보통	40

고려	20

당분 기말 과 전기말 현재 당사의 내 부신용평가제도에 따른 유형별 매출채권의 신용위험노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

우수	10,174,642	9,144,022

보통	9,215,269	6,563,667

고려	-	-

합계	19,389,911	15,707,689

당분기말과 전기말 현재 담보를 제공받거나 채무가 있어 대손충당금을 인식하지 않는 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

담보 제공 매출채권	918,587	612,485

당분기말 기대신용손실 평가

당사는 각 거래처 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하기 위하여 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 Segment별 고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

국내 1

만기미도래	0.00%	200,207	-	No

3개월 이내	0.00%	-	-	No

4개월~6개월 이내	0.00%	-	-	No

7개월~9개월 이내	0.00%	-	-	No

10개월~12개월 이내	0.00%	-	-	No

12개월 초과	0.00%	-	-	No

손상채권	100.00%	-	-	YES

담보채권	-	-	-	No

소계	200,207	-

국내 2

만기미도래	1.31%	843,833	11,058	No

3개월 이내	14.02%	334,304	45,251	No

4개월~6개월 이내	23.76%	77,842	18,877	No

7개월~9개월 이내	46.45%	21,000	8,505	No

10개월~12개월 이내	82.04%	15,850	14,675	No

12개월 초과	100.00%	-	-	No

손상채권	100.00%	529,590	529,590	YES

담보채권	0.00%	494,807	-	No

소계	2,317,226	627,956

해외 1

만기미도래	0.00%	4,458,224	35	No

3개월 이내	0.54%	19,909	57	No

4개월~6개월 이내	0.99%	67	-	No

7개월~9개월 이내	1.19%	-	-	No

10개월~12개월 이내	1.22%	-	-	No

12개월 초과	100.00%	-	-	No

손상채권	100.00%	-	-	YES

담보채권	0.00%	-	-	No

소계	4,478,200	92

해외 2

만기미도래	0.27%	7,364,928	19,967	No

3개월 이내	2.68%	2,637,342	53,486	No

4개월~6개월 이내	11.46%	969,851	80,430	No

7개월~9개월 이내	40.79%	668,718	302,748	No

10개월~12개월 이내	78.74%	23,126	15,662	No

12개월 초과	100.00%	-	-	No

손상채권	100.00%	306,533	142,852	YES

담보채권	0.00%	423,780	-	No

소계	12,394,278	615,145

합계	19,389,911	1,243,193

채무불이행률은 과거 5년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 이 비율은 역사적 정보가 수집된 과거기간의 경제적 상황과 현재 경제상황 및 매출채권 기대수명에 발생할 것으로 기대되는 경제적 상황의 차이를 반영하기 위해서 Scalar factor가 곱해져 결정되었습니다. Scalar factor는 실제와 예상 GDP 성장률을 기초로 하고 있습니다.

② 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현 금및현금성자산은 각각 11,455,813천원 과 10,759,847천원 이며, 나이스신용평가기관의 AAA등급의 은행에 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였습니다. ③ 보증당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.④ 그 밖의 금융자산당사는 과거 신용 손실경험과 만기 등을 고려해 볼 때, 그 밖의 금융자산에 대한 기대신용손실은 미미할 것으로 판단하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다. 당사의 여신한도 등 에 관 한 정보 는 주석 31 에 포함 되어 있습니 다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당분기말 :

매입채무	11,863,515	11,863,515	11,863,515	-	-

미지급금	1,600,350	1,600,350	1,560,350	-	40,000

미지급비용	1,472,642	1,472,642	586,346	-	886,296

단기차입금	25,000,000	25,218,597	163,948	25,054,649	-

리스부채	268,019	268,019	65,386	113,136	89,497

합계	40,204,526	40,423,123	14,239,545	25,167,785	1,015,793

전기말 :

매입채무	7,817,270	7,817,270	7,817,270	-	-

미지급금	2,284,513	2,284,513	2,244,513	-	40,000

미지급비용	2,674,135	2,674,135	1,821,806	-	852,329

단기차입금	5,000,000	5,043,142	5,043,142	-	-

리스부채	113,227	113,227	23,656	69,384	20,187

합계	17,889,145	17,932,287	16,950,387	69,384	912,516

4) 환위험

당사는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 유로(EUR) 등이 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 원화장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	합계

자산 :

현금및현금성자산	10,834,155	19,278	10,853,433

매출채권	16,872,477	-	16,872,477

미수금	1,103	1,024	2,127

단기대여금	69,854	-	69,854

합계	27,777,589	20,302	27,797,891

부채 :

매입채무	3,989,905	153,079	4,142,984

미지급금	260,094	2,354	262,448

합계	4,249,999	155,433	4,405,432

② 전기말

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	합계

자산 :

현금및현금성자산	8,260,124	133,618	8,393,742

매출채권	13,586,909	-	13,586,909

미수금	15,649	1,017	16,666

단기대여금	75,234	-	75,234

합계	21,937,916	134,635	22,072,551

부채 :

매입채무	2,930,213	160,361	3,090,574

미지급금	98,984	2,339	101,323

합계	3,029,197	162,700	3,191,897

각 보고기간에 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분 기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,204.95	1,144.42	1,210.80	1,185.50

EUR	1,352.44	1,352.79	1,351.13	1,342.34

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,352,759	(2,352,759)	1,890,872	(1,890,872)

EUR	(13,513)	13,513	(2,807)	2,807

(2) 시장위험관리

1) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	1,207,755	548,375

금융부채	(20,000,000)	-

고정이자율 순금융자산	(18,792,245)	548,375

변동이자율 :

금융부채	(5,000,000)	(5,000,000)

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축 , 장/단기 차입구조 개선 , 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국 내외 금리동향 모니터링 실 시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장 가격위험 시장성있는 채무상품, 지분상품 및 파생상품 자산의 경우 시장 가격에 따른 공정가치변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

파생상품	-	-	-	-

지분상품(유동)(*1)	1,752,376	1,752,376	1,957,500	1,957,500

MMW(유동)(*1)	22,880	22,880	8,899,430	8,899,430

MMF(유동)(*1)	20,000,000	20,000,000	-	-

지분상품(비유동)(*2)	3,435,510	3,435,510	3,435,510	3,435,510

공정가치로 인식된 금융자산 소계	25,210,766	25,210,766	14,292,440	14,292,440

상각후원가로 인식된 금융자산(*3)

현금및현금성자산(*4)	11,455,813	-	10,759,848	-

매출채권및기타채권(유동)	19,688,920	-	15,628,237	-

기타금융자산(유동)	736,462	-	93,149	-

기타금융자산(비유동)	1,018,251	-	929,528	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	32,899,446	-	27,410,762	-

금융자산 합계	58,110,212	25,210,766	41,703,202	14,292,440

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채(*3)

매입채무및기타채무(유동)	14,188,731	-	11,976,629	-

단기차입금	25,000,000	-	5,000,000	-

매입채무및기타채무(비유동)	1,015,793	-	912,517	-

금융부채 합계	40,204,524	-	17,889,146	-

( *1) 시장가치가 존재하는 상품으로 결산시점의 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다. ( *2) 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 다 만,비에이피제3호플라잉펭귄투자조합은 순자산가치를 공정가치로 평가하였습니다. (*3) 시장성이 없이 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.

(*4) 현금시재액은 제외되어 있습니다.② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

금융자산

지분상품(유동)(*1)	1,775,256	-	-	1,775,256

MMW(*1)	22,880	-	-	22,880

MMF(*1)	20,000,000	-	-	20,000,000

지분상품(비유동)(*2)	-	-	3,435,510	3,435,510

전기말 :

금융자산

지분상품(유동)(*1)	1,957,500	-	-	1,957,500

MMW(*1)	8,899,430	-	-	8,899,430

지분상품(비유동)(*2)	-	-	3,435,510	3,435,510

(*1) 지분상품과 MMW,MMF는 수준1으로 분류되며, 시장성이 있는 지분증권으로서 시장가치가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 시장가치를 공정가치로 평가하였습니다. (*2) 지분상품은 수준3으로 분류되며, 시장성 없는 지분증권으로서 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가를 공정가치로 평가하였습니다. 다만 비에이피제3호 플라잉펭귄 투자조합은 순자산가치를 공정가치로 평가하였습니다.

( 3) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본위험관리지표로 조정부채비율을 이용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	46,589,046	22,998,074

차감: 현금및현금성자산	(11,473,112)	(10,783,758)

조정부채	35,115,934	12,214,316

자본총계	63,307,265	61,566,270

조정부채비율	55.47%	19.84%