디알젬 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황

(1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제18기(2020년 2분기)	매출채권	15,171,442	843,846	5.6%

미수금	2,107,742	-	0.0%

단기대여금	60,361	-	0.0%

미수수익	2,426	-	0.0%

선급금	1,785,300	-	0.0%

장기대여금	25,000	-	0.0%

임차보증금	553,000	-	0.0%

기타보증금	31,865	-	0.0%

합 계	19,737,136	843,846	4.3%

제17기(2019년)	매출채권	12,529,071	421,438	3.4%

미수금	1,308,200	-	0.0%

단기대여금	67,499	-	0.0%

미수수익	6,496	-	0.0%

선급금	586,565	-	0.0%

장기대여금	25,000	-	0.0%

임차보증금	317,000	-	0.0%

기타보증금	31,865	-	0.0%

합 계	14,871,696	421,438	2.8%

제16기 (2018년)	매출채권	9,629,911	381,787	4.0%

미수금	536,991	-	0.0%

단기대여금	80,961	-	0.0%

미수수익	5,624	-	0.0%

선급금	338,561	-	0.0%

장기대여금	34,435	-	0.0%

임차보증금	277,000	-	0.0%

기타보증금	28,457	-	0.0%

장기선급금	36,195	-	0.0%

합 계	10,968,136	381,787	3.5%

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제18기 2분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	421,438	381,787	758,141

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	369,958

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	15,664

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	354,294

3. 대손상각비 계상(환입)액	422,408	39,651	(6,396)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	843,846	421,438	381,787

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용을 근거로향후 회수가능성과 합리적, 객관적 기준에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다

(4) 연결실체의 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	제18기 2분기	제17기	제16기

만기미도래	11,103,833	10,723,265	7,759,210

3개월 이내	2,289,014	517,714	693,617

4개월~6개월 이내	959,827	656,951	158,944

7개월~9개월 이내	56,889	-	72,196

10개월~12개월 이내	128,056	-	27,315

12개월 초과	633,823	631,141	918,629

합 계	15,171,442	12,529,071	9,629,911

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구분	제18기 2분기	제17기	제16기	비고

제품	3,293,367	2,552,631	1,426,211	-

재공품	2,483,469	3,101,133	2,545,883	-

원재료	24,756,737	11,263,210	7,889,623	-

미착품	948	1,900,123	481,725	-

소계	30,534,520	18,817,097	12,343,442	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	36.2%	29.8%	26.7%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.78회	0.68회	0.86회	-

(주1) 연결실체는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산에 대한 담보를 제공하고 있지 않습니다.(주2) 상기 보유현황은 충당금 차감전 금액입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 당반기 중 해당사항 없음

- 감사인 입회여부 : 당분기중 해당사항 없음(* 재고실사시 독립적인 전문가(전문기관)의 참여는 없었습니다.)(3) 장기체화재고 등 현황- 연결실체는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 보고 기간 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제18기 2분기

취득원가	보유금액	평가손실	기말잔액	비고

제 품	3,293,367	3,293,367	(147,369)	3,145,997

재공품	2,483,469	2,483,469	-	2,483,469

원재료	24,756,737	24,756,737	(468,550)	24,288,187

미착품	948	948	-	948

합 계	30,534,520	30,534,520	(615,919)	29,918,601

다. 공정가치평가 내역 (1 ) 금융상품의 공정가치와 평가내역연결실체의 금융상품에 대한 공정가치 평가내역은 "Ⅲ.재무에관한사항의 3. 연결재무제표에 대한 주석 32. 위험관리 (2)시장위험관리 3) 공정가치에 기재되어 있으니 참조하시기 바랍니다.(2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역연결실체는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-