디알젬 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 18(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 17(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
주식회사 디알젬

1. 회사의 개요 주식회사 디알젬(이하 "당사")은 2003년 9월 25일 설립되어 방사선장치 및 전기진단요법기기의 제조판매 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본점 소재지는 경기도 광명시 하안로 60 광명테크노파크 E동 7층입니다. 당분기 말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	보통주

주식수	지분율

박정병	4,252,070주	37.54%

FUJIFILM Corporation	1,613,800주	14.25%

우리사주조합	137,069주	1.21%

기타(*)	5,322,671주	47.00%

합계	11,325,610주	100.00%

(*) 기타에는 자기주식 133,591주(1.18%)가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1)회계기준의 적용당사의 동 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 동 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기 말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금시재액	8,264	5,196

보통예금	12,343,286	9,770,975

정기예적금	1,014,608	1,012,521

합계	13,366,158	10,788,692

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동자산)

매출채권 :

매출채권	11,864,358	12,726,542

대손충당금	(417,403)	(421,438)

매출채권 소계	11,446,955	12,305,104

기타채권 :

미수금	807,956	1,292,113

매출채권및기타채권 합계	12,254,911	13,597,217

(2) 신용위험 및 대손충당금당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	421,438	381,787

당기설정액(환입)	(4,035)	39,651

기말금액	417,403	421,438

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

만기경과 1년 미만	12,033,482	(3,403)	12,030,079	13,122,608	(6,187)	13,116,421

만기경과 1년 초과	635,724	(414,000)	221,724	896,047	(415,251)	480,796

합계	12,669,206	(417,403)	12,251,803	14,018,655	(421,438)	13,597,217

(4) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

은행에 양도된 매출채권의 장부금액	-	45,212

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	2,971,823	(32,333)	2,939,490	2,552,631	(32,333)	2,520,298

재공품	3,113,435	-	3,113,435	3,101,133	-	3,101,133

원재료	13,263,799	(303,888)	12,959,911	11,100,876	(224,760)	10,876,116

미착품	179,314	-	179,314	1,900,123	-	1,900,123

합계	19,528,371	(336,221)	19,192,150	18,654,763	(257,093)	18,397,670

당사는 재고자산을 순실현가능가치로 평 가 함에 따라 당분기 79,127천원 의 재고자산평가손실을, 전기 12,711천 원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다. 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 자산 은 없습니다.

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융상품	-	-	548,327	-

미수수익	7,911	-	6,496	-

장ㆍ단기대여금	184,832	25,000	183,279	25,000

기타보증금	-	31,865	-	31,865

임차보증금	-	405,000	-	317,000

합계	192,743	461,865	738,102	373,865

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	658,804	-	576,269	-

선급비용	12,436	-	16,681	-

선납세금	7,503	-	5,384	-

합계	678,743	-	598,334	-

9. 유형자산(1) 당 분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	회계정책의변경(*)	감가상각비	기말

취득원가 :

토지	6,845,108	-	-	-	6,845,108

건물	6,151,677	-	-	-	6,151,677

기계장치	41,900	-	-	-	41,900

차량운반구	11,848	-	-	-	11,848

공구와기구	352,007	20,900	-	-	372,907

비품	1,349,722	28,136	-	-	1,377,858

시설장치	365,976	-	-	-	365,976

사용권자산	135,608	-	-	-	135,608

소계	15,253,846	49,036	-	-	15,302,882

감가상각누계액 :

건물	(789,009)	-	-	(38,448)	(827,457)

기계장치	(29,940)	-	-	(1,309)	(31,249)

차량운반구	(11,847)	-	-	-	(11,847)

공구와기구	(246,494)	-	-	(9,083)	(255,577)

비품	(871,338)	-	-	(40,853)	(912,191)

시설장치	(273,616)	-	-	(12,369)	(285,985)

사용권자산	(55,918)	-	-	(15,409)	(71,327)

소계	(2,278,162)	-	-	(117,471)	(2,395,633)

정부보조금 :

토지	(127,186)	-	-	-	(127,186)

건물	(390,600)	-	-	2,790	(387,810)

비품	(2,229)	-	-	893	(1,336)

소계	(520,015)	-	-	3,683	(516,332)

장부금액 :

토지	6,717,922	-	-	-	6,717,922

건물	4,972,068	-	-	(35,658)	4,936,410

기계장치	11,960	-	-	(1,309)	10,651

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	105,513	20,900	-	(9,083)	117,330

비품	476,155	28,136	-	(39,960)	464,331

시설장치	92,360	-	-	(12,369)	79,991

사용권자산	79,690	-	-	(15,409)	64,281

합계	12,455,669	49,036	-	(113,788)	12,390,917

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득 및 자본적지출	회계정책의변경(*)	감가상각비	기말

취득원가 :

토지	6,361,595	483,513	-	-	6,845,108

건물	5,048,202	1,103,475	-	-	6,151,677

기계장치	41,900	-	-	-	41,900

차량운반구	11,848	-	-	-	11,848

공구와기구	323,707	28,300	-	-	352,007

비품	1,213,243	136,479	-	-	1,349,722

시설장치	329,583	36,393	-	-	365,976

사용권자산	-	51,452	84,156	-	135,608

소계	13,330,078	1,839,612	84,156	-	15,253,846

감가상각누계액 :

건물	(642,113)	-	-	(146,896)	(789,009)

기계장치	(24,703)	-	-	(5,237)	(29,940)

차량운반구	(11,847)	-	-	-	(11,847)

공구와기구	(201,569)	-	-	(44,925)	(246,494)

비품	(703,490)	-	-	(167,848)	(871,338)

시설장치	(222,880)	-	-	(50,736)	(273,616)

사용권자산	-	-	-	(55,918)	(55,918)

소계	(1,806,602)	-	-	(471,560)	(2,278,162)

정부보조금 :

토지	(127,186)	-	-	-	(127,186)

건물	(401,760)	-	-	11,160	(390,600)

비품	(6,072)	-	-	3,843	(2,229)

소계	(535,018)	-	-	15,003	(520,015)

장부금액 :

토지	6,234,409	483,513	-	-	6,717,922

건물	4,004,329	1,103,475	-	(135,736)	4,972,068

기계장치	17,197	-	-	(5,237)	11,960

차량운반구	1	-	-	-	1

공구와기구	122,138	28,300	-	(44,925)	105,513

비품	503,681	136,479	-	(164,005)	476,155

시설장치	106,703	36,393	-	(50,736)	92,360

사용권자산	-	51,452	84,156	(55,918)	79,690

합계	10,988,458	1,839,612	84,156	(456,557)	12,455,669

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용으로 사용권자산을 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	담보로 제공된 자산	담보권자	담보설정액	담보제공 유형자산장부금액

계약이행 담보	토지 및 건물	구미시	688,303	3,596,905

차입금 담보	(주)하나은행	1,200,000

한국산업은행	20,400,000	7,414,442

10. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

재산종합보험	건물	4,936,410	13,714,374	한화손해보험(주)

재고자산	19,192,150

비품	464,330

시설장치	79,990

기계 장치	10,652

상기보험 이외에 생산물배상책임보험과 차량운반구에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	9,016	(4,159)	4,857

상표권	912	(282)	630

개발비	563,511	(164,292)	399,219

소프트웨어	291,505	(183,998)	107,507

산업재산권	1,670,477	(791,485)	878,992

디자인권	1,079	(372)	707

건설중인무형자산	152,119	-	152,119

합계	2,688,619	(1,144,588)	1,544,031

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	9,016	(3,774)	5,242

상표권	482	(255)	227

개발비	563,511	(161,152)	402,359

소프트웨어	280,136	(174,840)	105,296

산업재산권	1,595,420	(729,283)	866,137

디자인권	1,079	(334)	745

건설중인무형자산	151,332	-	151,332

합계	2,600,976	(1,069,638)	1,531,338

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	계정대체	처분	상각	기말장부금액

특허권	5,242	-	-	-	(385)	4,857

상표권	227	430	-	-	(27)	630

개발비	402,359	-	-	-	(3,140)	399,219

소프트웨어	105,296	11,369	-	-	(9,158)	107,507

산업재산권	866,137	40,905	34,152	-	(62,202)	878,992

디자인권	745	-	-	-	(38)	707

회원권	-	-	-	-	-	-

건설중인무형자산	151,332	34,939	(34,152)	-	-	152,119

합계	1,531,338	87,643	-	-	(74,950)	1,544,031

② 전기

(단위: 천원)

구분	기초장부금액	취득	계정대체	처분	상각	기말장부금액

특허권	930	5,482	-	-	(1,170)	5,242

상표권	1	266	-	-	(40)	227

개발비	14,505	344,147	50,800	-	(7,093)	402,359

소프트웨어	98,052	43,455	-	-	(36,211)	105,296

산업재산권	352,684	311,631	374,750	-	(172,928)	866,137

디자인권	1	758	-	-	(14)	745

회원권	-	367,911	-	(367,911)	-	-

건설중인무형자산	283,300	293,582	(425,550)	-	-	151,332

합계	749,473	1,367,232	-	(367,911)	(217,456)	1,531,338

(3) 경상연구개발비당분기와 전 분기 중 비용 으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분 기

판매비와관리비(경상연구개발비)	849,367	676,919

(4) 개발비① 개발비 자산화 기준

신규개발 프로젝트는 개발계획서 작성 및 보고체계에 따른 승인절차에 따라 시작되며, 이후 신제품의 설계ㆍ제작ㆍ검증ㆍ보완ㆍ시제품제작 및 시험ㆍ보완 절차ㆍ인허가ㆍ양산이관 및 제품판매시작 등 각 단계에 따라 진행되며, 진행현황은 정기적으로 경영진에게 보고되고 있습니다. 당사는 개발활동에 소요된 직접적인 비용만을 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 연구활동 및 개발기획등에 소요된 비용은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

② 중요한 개별 개발비에 대한 설명

(단위: 천원)

자산명	장부금액	잔여 상각기간

튜브헤드제어패널	1	상각완료

QT프로그램	1	상각완료

실링스탠드	1	상각완료

천장거치형 튜브스탠드	1	상각완료

동물용 DR 운영 소프트웨어	7,000	1년

모바일DR개발	1	상각완료

A/S 접수시스템	30,067	5년

Compact System(*)	362,147	개발 중

합 계	399,219

(*) 현재 공인인증을 진행 중이며, 2020년부터 상 각 할 예정입니다. 12. 공정가치측정지분상품 당분기 말 과 전기말 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	지분율	취득 원가	장부 금액	장부금액

(비유동자산)

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품

(주)루샘	9,900주	18.90%	1,257,000	1,242,005	1,242,005

(주)디파인	1,173주	19.00%	190,000	190,000	190,000

합계	1,447,000	1,432,005	1,432,005

1 3. 종속기 업투자 주식 (1) 종속기업투자주식 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 주식 의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	국적	지분율	당분기말	전기말

Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited(*)	중국	100%	383,276	383,276

(*) 전기 중 47,896천원을 유상증자 하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	매출	당기순이익

Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	451,769	293,662	1,891,346	368,722

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	12,464,061	-	15,336,623	-

미지급금	1,014,300	-	1,296,513	-

미지급비용	444,394	828,944	389,845	782,140

리스부채	29,780	37,899	44,840	37,899

합계	13,952,535	866,843	17,067,821	820,039

15. 장ㆍ단기차입금(1) 당 분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금의 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운전자금	한국산업은행	1.96	5,000,000	5,000,000

매출채권할인	(주) 국민은행	3.33	-	45,212

합계	5,000,000	5,045,212

(2) 당 분기말 과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금의 종류	차입처	이자율(%)	만기일자	당분기말	전기말

시설자금	(주)하나은행	2.18~2.56	2020-06-23	1,000,000	1,000,000

합계	1,000,000	1,000,000

당분 기말 현재 (주)하 나은행, 한국산업은행 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부가액 및 담보설정가액은 주석 9 에 기재 되어 있습니다.

16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	39,996	-	41,088	-

선수금	2,017,479	-	295,763	-

선수수익	10	-	22	-

계약부채	366,120	1,329,087	561,817	1,222,215

합계	2,423,605	1,329,087	898,690	1,222,215

17. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,174,445	2,195,153

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	244,903	131,345

기타장기종업원급여	59,408	47,257

합계	3,478,756	2,373,755

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채 :

확정급여채무	3,685,136	3,493,204

사외적립자산 :

퇴직보험예치금	(24,670)	(22,203)

확정급여부채 소계	3,660,466	3,471,001

기타장기종업원부채 :

기타장기종업원급여	828,944	782,139

종업원급여부채 합계	4,489,410	4,253,140

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로서 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	22,203	15,863

납입액	2,467	12,870

차감: 지급액	-	(6,530)

기말금액	24,670	22,203

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,493,204	2,811,492

당기근무원가	230,779	867,784

이자원가	14,124	54,204

퇴직급여 지급액	(52,971)	(417,838)

확정급여제도의 재측정요소	-	177,562

-할인율 등 재무적 가정변화에 의한 효과	-	183,417

-기타 재측정요소(경험조정)	-	(5,855)

기말금액	3,685,136	3,493,204

(5) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기대임금상승율	4.45%	4.00%

할인율	2.25%	2.49%

(6) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.99년 입 니 다.

18. 충당부채당사는 과거 경험률을 기초로 제품판매보증충당부채를 추정하고 있으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	695,564	457,617

충당부채인식액	222,337	296,862

사용액	(95,268)	(58,915)

기말	822,633	695,564

19. 자본금과 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주 식의 총수, 발행주식수, 1주의 금액 및 자본금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 :

발행주식수	11,325,610주	11,325,610주

1주의 금액	500	500

자본금	5,662,805,000	5,662,805,000

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행보통주식수	11,325,610	11,325,610

유상증자	-	-

기말 발행보통주식수	11,325,610	11,325,610

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,078,230	14,078,230

기타자본잉여금	37,661	37,661

합계	14,115,891	14,115,891

(4) 기타자본① 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(951,673)	(951,673)

② 당분기와 전기 중 기타자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초 자기주식	133,591주	(951,673)	-	-

매입	-	-	133,591주	(951,673)

기말 자기주식	133,591주	(951,673)	133,591주	(951,673)

20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	210,280	172,330

미처분이익잉여금	16,503,291	14,152,449

합계	16,713,571	14,324,779

상법에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분 기 기본주당이 익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1분기	누적	1분기	누적

당 기순이익	2,768,290	2,768,290	415,903	415,903

가중평균유통보통주식수	11,192,019	11,192,019	11,325,610	11,325,610

기본주당이익(원)	247	247	37	37

(2) 당 분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	주식수	일수	주식수*일수

기초 발행보통주식수	2020.01.01~2020.03.31	11,325,610주	90일	1,019,304,900주

자기주식	2020.01.01~2020.03.31	(133,591)주	90일	(12,023,190)주

합계	1,007,281,710주

가중평균유통보통주식수	11,192,019주

② 전분기

구분	일자	주식수	일수	주식수*일수

기초 발행보통주식수	2019.01.01~2019.03.31	11,325,610주	90일	1,019,304,900주

가중평균유통보통주식수	11,325,610주

(3) 희석주당이익 당분기와 전 분기 희석화증권이 존재하지 않아 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

22. 수익

(1) 수익 원천 당사의 주요 수익은 의료기기 제품 판매와 해당 제품판매에 따른 워런티, 운송주선, 설치 및 유지보수의 용역매출 이며, 당분기와 전분기의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	20,422,620	20,422,620	11,575,104	11,575,104

용역매출액	379,860	379,860	140,855	140,855

합계	20,802,480	20,802,480	11,715,959	11,715,959

(2) 수익의 구분 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 제품과 서비스 계약, 주요 지리적 시장과 수익인식시기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1분기	누적	1분기	누적

제품 매출	용역 매출	제품 매출	용역 매출	제품 매출	용역 매출	제품 매출	용역 매출

주요 지리적 시장에 따른 구분

- 국내	5,063,359	223,339	5,063,359	223,339	3,360,255	56,942	3,360,255	56,942

- 해외	15,359,261	156,521	15,359,261	156,521	8,214,848	83,913	8,214,848	83,913

소계	20,422,620	379,860	20,422,620	379,860	11,575,103	140,855	11,575,103	140,855

수익인식 시기에 따른 구분

- 한 시점에 이행	20,422,620	184,163	20,422,620	184,163	11,575,104	76,990	11,575,104	76,990

- 기간에 걸쳐 이행	-	195,697	-	195,697	-	63,865	-	63,865

소계	20,422,620	379,860	20,422,620	379,860	11,575,104	140,855	11,575,104	140,855

(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	11,864,357	12,726,542

계약자산	-	-

계약부채	1,695,207	1,784,032

계 약자산은 완료된 용역에 대한 권리에 대해 현재 미청구한 금액에 해당하며, 계약자산은 보통 당사가 청구서를 발행할 때 미수금으로 대체됩니다. 당분기말과 전기말 현재당사의 계약자산은 없습니다. 계약부채는 당사의 판매 제품에 대한 일반적인 확신수준을 초과하는 보증의 제공을 위해 고객으로부 터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 당분기와 전분기 중 용역이 제공되는기간이 도래함에 따라 각각 195,696천원 과 63,865천원을 수익으로 인식하였습니다. 당사의 고객과의 계약에 있어서, 이전기간에 이행되었거나 부분적으로 이행된 수행의무로 인해 당기에 인식한 수익금액은 없습니다.

23. 영업이익

(1) 당분기 와 전 분 기의 매출액의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

제품매출액	20,422,620	20,422,620	11,575,104	11,575,104

용역매출액	379,860	379,860	140,855	140,855

합계	20,802,480	20,802,480	11,715,959	11,715,959

(2) 당분기와 전 분기 의 매출원가 의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

제품매출원가	14,646,197	14,646,197	8,360,906	8,360,906

용역매출원가	15,525	15,525	12,873	12,873

합계	14,661,722	14,661,722	8,373,779	8,373,779

(3) 당 분기와 전 분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

직원급여	1,683,490	1,683,490	1,094,705	1,094,705

잡급	-	-	3,494	3,494

퇴직급여	119,355	119,355	60,375	60,375

복리후생비	105,152	105,152	103,420	103,420

여비교통비	132,444	132,444	181,895	181,895

접대비	28,625	28,625	79,786	79,786

통신비	5,135	5,135	4,279	4,279

수도광열비	935	935	1,020	1,020

세금과공과	51,631	51,631	44,198	44,198

감가상각비	83,290	83,290	62,388	62,388

지급임차료	3,726	3,726	15,776	15,776

보험료	35,182	35,182	9,768	9,768

차량유지비	10,004	10,004	7,176	7,176

경상연구개발비	849,367	849,367	676,919	676,919

운반비	192,189	192,189	152,656	152,656

교육훈련비	1,280	1,280	4,936	4,936

도서인쇄비	1,537	1,537	3,208	3,208

포장비	10,525	10,525	3,967	3,967

사무용품비	2,256	2,256	2,489	2,489

소모품비	1,653	1,653	3,232	3,232

지급수수료	133,811	133,811	114,563	114,563

광고선전비	111,958	111,958	319,114	319,114

대손상각비	(4,035)	(4,035)	476	476

건물관리비	14,209	14,209	15,289	15,289

무형고정자산상각	74,950	74,950	44,960	44,960

설치비용	9,882	9,882	306,131	306,131

판매보증비	222,337	222,337	-	-

합계	3,880,888	3,880,888	3,316,220	3,316,220

24. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전 분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

기타수익 :

잡이익	121,363	121,363	29,967	29,967

기타수익 합계	121,363	121,363	29,967	29,967

기타비용 :

기부금	1,000	1,000	3,000	3,000

잡손실	1	1	196	196

기타비용 합계	1,001	1,001	3,196	3,196

25. 비 용 의 성격별 분류 당분기와 전분기의 주요 비용항목의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전 분 기

1분기	누적	1분기	누적

제품및제공품의 변동	(431,494)	(431,494)	653,234	653,234

원재료 사용액	13,153,903	13,153,903	7,625,124	7,625,124

감가상각비 및 무형자산상각비	83,290	83,290	140,113	140,113

종업원급여	3,233,853	3,233,853	2,242,819	2,242,819

퇴직급여	244,903	244,903	131,345	131,345

복리후생비	233,255	233,255	237,299	237,299

지급수수료	137,418	137,418	118,796	118,796

기타비용	1,887,482	1,887,482	541,269	541,269

합계(*)	18,542,610	18,542,610	11,689,999	11,689,999

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액(추납액포함)	1,048,164	-

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(1,048,299)	(303,649)

법인세비용(수익)	(135)	(303,649)

27. 현금흐름표 (1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래 중 투자와 재무활동 거래는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 미지급금 증가(감소)	-	2,761

무형자산 미지급금 증가(감소)	-	103,387

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름	기말

유입	유출	유동성대체	외화환산	사용권자산	상각

단기차입금	5,045,212	134,423	(179,635)	-	-	-	-	5,000,000

유동성장기차입금	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

리스부채	82,739	-	(16,873)	-	-	-	1,814	67,680

합계	6,127,951	134,423	(196,508)	-	-	-	1,814	6,067,680

28. 금융상품의 분류 및 손익 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산

(유동자산)

현금및현금성자산(*)	13,357,894	-	10,783,496	-

매출채권및기타채권	12,254,911	-	13,597,217	-

기타금융자산	192,743	-	738,102	-

유동자산 소계	25,805,548	-	25,118,815	-

(비유동자산)

지분상품	-	1,432,005	-	1,432,005

기타금융자산	461,865	-	373,865	-

비유동자산 소계	461,865	1,432,005	373,865	1,432,005

합계	26,267,413	1,432,005	25,492,680	1,432,005

(*) 현금시재액은 제외되어 있습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

(유동부채)

매입채무및기타채무	13,949,427	-	17,067,821	-

단기차입금	5,000,000	-	5,045,212	-

유동 성장기 차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

유동금융부채소계	19,952,535	-	23,113,033	-

(비유동부채)

장기매입채무및기타채무	866,843	-	820,039	-

비유동금융부채소계	866,843	-	820,039	-

합계	20,819,378	-	23,933,072	-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	합계

금융수익 :

이자수익	15,243	-	-	-	15,243

외환차익	556,233	-	-	-	556,233

외화환산이익	260,711	-	-	-	260,711

금융수익 소계	832,187	-	-	-	832,187

금융비용 :

이자비용	-	-	31,213	-	31,213

외환차손	-	-	302,042	-	302,042

외화환산손실	-	-	111,008	-	111,008

금융비용 소계	-	-	444,263	-	444,263

순금융원가	832,187	-	(444,263)	-	387,924

② 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익 공정가치측정금융부채	합계

금융수익 :

이자수익	16,418	-	-	-	16,418

외환차익	138,553	-	-	-	138,553

외화환산이익	61,892	-	-	-	61,892

파생상품거래이익	-	3,590	-	-	3,590

금융수익 소계	216,863	3,590	-	-	220,453

금융비용 :

이자비용	-	-	8,081	-	8,081

외환차손	-	-	74,365	-	74,365

외화환산손실	-	-	43,888	-	43,888

파생상품거래손실	-	-	-	25,376	25,376

파생상품평가손실	-	-	-	9,220	9,220

금융비용 소계	-	-	126,334	34,596	160,930

순금융원가	216,863	3,590	(126,334)	(34,596)	59,523

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

제공자	물건 또는 내용	단위	금액

㈜국민은행	외화지급보증	USD	9,940

무역보험공사	단기수출보험	USD	300,000

서울보증보험㈜	이행계약 보증 등	KRW	280,396

(2) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월 한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	구분	한도	실행금액

한국산업은행	당좌차월	2,000,000	-

한 편, 당사는 산업은행으로부터 안전환경설비투자펀드 10,000백만원의 한도 계약을체결하고 있습니다. 다만, 해당 차입약정과 관련하여 당분기말 현재 실행된 금액은 없습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 당분기와 전분기 중 거래 내역이 존재하는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분 기말	전기말

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited

(2) 당 분기 와 전분기 중 특수관계자 와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입	매출	매입

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	1,317,622	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	대여금	미수수익	매출채권	대여금	미수금	미수수익

종속기업	Weihai Drgem Medical Equipment Company Limited	107,722	122,260	4,891	197,471	115,780	9,484	4,102

(4) 주요 경영진에 대한 보상금액당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원) 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

단기급여	334,747	130,768

퇴직급여	16,487	(5,309)

(5) 당분기 중 특수관계자 대여금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	대체	감소	외화환산	기말

종업원대여금

단기대여금	67,498	(4,926)	62,572

장기대여금	25,000	-	25,000

소계	92,498	(4,926)	87,572

종속기업대여금

단기대여금	115,781	-	-	-	6,480	122,261

장기대여금	-	-	-	-	-	-

소계	115,781	-	-	-	6,480	122,261

합계	208,279	-	-	(4,926)	6,480	209,833

31. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. (1) 금융위험관리1) 위험관리 체계 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 감독합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사에 보고하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.

금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권(계약자산포함)의 손상차손	(417,403)	(421,438)

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 별도의 승인이 요구됩니다.

당사는 고객의 신용위험 검토 시 연체경험, 과거의 거래기간 및 최근 5년간의 거래금액을 반영한 내부신용평가제도에 따라 그 유형을 우수(120점 이상), 보통(60점 이상~120점 미만), 고려(60점 미만)로 분류하고 있으며 세부기준은 아래와 같습니다.

평가항목	세부 평가기준	평가점수

연체경험	없음	75

1년 미만	15

1년 초과	10

거래기간	5년 이상	50

1년~5년 미만	40

1년 미만	20

거래금액	우수	50

보통	40

고려	20

당 분기말 과 전기말 현재 당사의 내 부신용평가제도에 따른 유형별 매출채권의 신용위험노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

우수	6,684,676	7,646,128

보통	5,179,682	5,080,414

고려	-	-

합계	11,864,358	12,726,542

당분기말과 전기말 현재 담보를 제공받아 대손충당금을 인식하지 않는 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

담보 제공 매출채권	583,980	709,040

당분기말 기대신용손실 평가

당사는 각 거래처 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 측정하기 위하여 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 Segment별 고객들의 계약자산과 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

국내 1

만기미도래	0.0%	354,477	-	No

3개월 이내	-	-	-	-

4개월~6개월 이내	-	-	-	-

7개월~9개월 이내	-	-	-	-

10개월~12개월 이내	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-

손상채권	-	-	-	-

담보채권	-	-	-	-

소계	-	354,477	-

국내 2

만기미도래	0.01%	669,905	63	No

3개월 이내	0.11%	181,045	171	No

4개월~6개월 이내	0.02%	243,840	331	No

7개월~9개월 이내	0.21%	10,000	22	No

10개월~12개월 이내	0.25%	-	-	No

12개월 초과	0.28%	-	-	No

손상채권	100.00%	312,390	312,390	YES

담보채권	0.00%	217,200	-	No

소계	1,634,380	312,977

해외 1

만기미도래	0.00%	2,683,018	-	No

3개월 이내	-	-	-	-

4개월~6개월 이내	-	-	-	-

7개월~9개월 이내	-	-	-	-

10개월~12개월 이내	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-

손상채권	-	-	-	-

담보채권	-	-	-	-

소계	2,683,018

해외 2

만기미도래	0.01%	4,509,777	316	No

3개월 이내	0.07%	2,000,676	1,185	No

4개월~6개월 이내	0.09%	427,739	328	No

7개월~9개월 이내	0.65%	148,156	987	No

10개월~12개월 이내	1.13%	-	-	No

12개월 초과	1.29%	4,583	59	No

손상채권	100.00%	101,551	101,551	YES

담보채권

소계	7,192,482	104,426

합계	11,864,357	417,403

채무불이행률은 과거 5년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 이 비율은 역사적 정보가 수집된 과거기간의 경제적 상황과 현재 경제상황 및 매출채권 기대수명에 발생할 것으로 기대되는 경제적 상황의 차이를 반영하기 위해서 Scalar factor가 곱해져 결정되었습니다. Scalar factor는 실제와 예상 GDP 성장률을 기초로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따른 비교정보

전기말 현재 만기가 도래하 지 않았거나 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성과 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령구간의 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

만기일 미도래 미손상 매출채권

우수	3,037,495

보통	5,179,682

고려	-

소계	8,217,177

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권

3개월 이내	2,548,660

4개월~6개월 이내	304,640

7개월~9개월 이내	158,156

10개월~12개월이내	-

12개월 초과	-

소계	3,011,456

② 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 현 금및현금성자산은 각각 13,357,893천원 과 10,783,496천원이며, 나이스신용평가기관의 AAA등급의 은행에 보유하고 있습니다. 현금및현금성자산에 대한 손상은 12개월 기대손실로 하였으며 익스포저의 만기가 단기인 것을 반영하였습니다. 당사는 상대방의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금등가물의 위험이 낮다고 판단하였습니다.③ 파생상품 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품계약은 없습니다.

④ 보증당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 보증 내역은 없습니다.⑤ 그 밖의 금융자산당사는 과거 신용 손실경험과 만기 등을 고려해 볼 때, 그 밖의 금융자산에 대한 기대신용손실은 미미할 것으로 판단하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 향후 60일 동안 발생될 것으로 예상되는 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인효과는 포함되어 있지 않습니다. 당사의 여신한도 등 에 관한 정보 는 주석 29 에 포함 되어 있습니 다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월 미만	6개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당분기말 :

매입채무	12,464,061	12,464,061	12,464,061	-	-

미지급금	1,014,300	1,014,300	1,014,300	-	-

미지급비용	1,273,337	1,273,337	444,393	-	828,944

단기차입금	5,000,000	5,088,629	65,066	5,023,563	-

유동성장기차입금	1,000,000	1,005,003	1,005,003	-	-

리스부채	67,680	67,679	12,515	17,265	37,899

합계	20,819,378	20,913,009	15,005,338	5,040,828	866,843

전기말 :

매입채무	15,336,623	15,336,623	15,336,623	-	-

미지급금	1,296,513	1,296,513	1,296,513	-	-

미지급비용	1,171,985	1,171,985	389,845	-	782,140

단기차입금	5,045,212	5,134,376	86,179	5,048,197	-

유동성장기차입금	1,000,000	1,012,240	1,012,240	-	-

리스부채	82,739	82,739	27,232	17,608	37,899

합계	23,933,072	24,034,476	18,148,632	5,065,805	820,039

4) 환위험

당사는 전 세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러(USD)이며, 기타의 통화로는 유로(EUR) 등이 있습니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	기타	합계

자산 :

현금및현금성자산	4,585,488	274,665	1,244	4,861,397

매출채권	9,873,487	2,012	-	9,875,499

미수금	902	-	-	902

단기대여금	122,260	-	-	122,260

합계	14,582,137	276,677	1,244	14,860,058

부채 :

매입채무	3,857,810	505,083	6,050	4,368,943

미지급금	137,941	-	-	137,941

합계	3,995,751	505,083	6,050	4,506,884

② 전기말

(단위: 천원)

구분	USD	EUR	기타	합계

자산 :

현금및현금성자산	4,299,261	21,379	2,085	4,322,725

매출채권	10,473,042	417,314	-	10,890,356

미수금	9,777	-	-	9,777

단기대여금	115,780	-	-	115,780

합계	14,897,860	438,693	2,085	15,338,638

부채 :

매입채무	7,074,448	305,818	2,074	7,382,340

미지급금	216,259	1,401	-	217,660

단기차입금	45,212	-	-	45,212

합계	7,335,919	307,219	2,074	7,645,212

각 보고기간에 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당 분기	전 기	당분기말	전기말

USD	1,193.03	1,165.65	1,222.60	1,157.80

EUR	1,316.28	1,304.81	1,348.65	1,297.43

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,058,639	(1,058,639)	756,194	(756,194)

EUR	(22,841)	22,841	13,147	(13,147)

기타	(481)	481	1	(1)

(2) 시장위험관리

1) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	1,224,440	1,220,800

금융부채	-	(45,212)

고정이자율 순금융자산	1,224,440	1,175,588

변동이자율 :

금융부채	(6,000,000)	(6,000,000)

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축 , 장/단기 차입구조 개선 , 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국 내외 금리동향 모니터링 실 시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장 가격위험 시장성있는 채무상품, 지분상품 및 파생상품 자산의 경우 시장 가격에 따른 공정가치변동위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다.

3) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

지분상품	1,432,005	1,432,005	1,432,005	1,432,005

공정가치로 인식된 금융자산 소계	1,432,005	1,432,005	1,432,005	1,432,005

상각후원가로 인식된 금융자산(*2)

현금및현금성자산(*1)	13,357,893	-	10,783,497	-

매출채권및기타채권(유동)	12,251,803	-	13,597,217	-

기타금융자산(유동)	192,743	-	738,102	-

기타금융자산(비유동)	461,865	-	373,865	-

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	26,264,304	-	25,492,681	-

금융자산 합계	27,696,309	1,432,005	26,924,686	1,432,005

금융부채 :

상각후원가로 인식된 금융부채(*2)

매입채무및기타채무(유동)	13,949,427	-	17,067,821	-

단기차입금	5,000,000	-	5,045,212	-

유동성장기차입금	1,000,000	-	1,000,000	-

매입채무및기타채무(비유동)	866,843	-	820,039	-

금융부채 합계	20,816,270	-	23,933,072	-

(*1) 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*2) 시장성이 없이 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않았습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말 :

금융자산

지분상품(*1)	1,432,005	1,432,005

전기말 :

금융자산

지분상품(*1)	-	-	1,432,005	1,432,005

(*1) 지분상품은 수준3으로 분류되며, 시장성 없는 지분증권으로서 독립적인 평가기관에 의한 평가금액으로 측정되고 있습니다.

( 3) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본위험관리지표로 조정부채비율을 이용하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	29,549,720	30,337,746

차감: 현금및현금성자산	(13,366,158)	(10,788,692)

조정부채	16,183,562	19,549,054

자본총계	35,540,595	33,151,802

조정부채비율	45.54%	58.97%