덕우전자 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 27(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
덕우전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 1.1 지배기업덕우전자 주식회사(이하 '회사' 혹은 '지배기업'이라 함, 대표이사 이준용)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 TV 등 대형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.지배기업의 종속기업은 중국(YANTAI DERKWOO ELECTRONICS), 폴란드(DERKWOO ELECTRONICS POLAND), 멕시코(DERKWOO ELECTRONICS MEXICO)에 진출해 있는 해외 법인과 국내 법인인 주식회사 이앤비코리아와 주식회사 라이브셀인스트루먼트 로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611 천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이준용	6,017,048	37.8%

이혜경	2,400,000	15.1%

기타	7,513,262	47.1%

합계	15,930,310	100%

2019년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	사용재무제표일	업종

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	중국	100.00%	100.00%	2019년 09월 30일	전자부품 제조업

㈜이앤비코리아	대한민국	61.39%	61.39%	2019년 09월 30일	나노소재

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	멕시코	99.97%	99.97%	2019년 09월 30일	자동차부품 제조업

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	폴란드	100.00%	100.00%	2019년 09월 30일	자동차부품 제조업

㈜라이브셀인스트루먼트	대한민국	50.00%	-	2019년 09월 30일	광학기기 제조업

※ 2019년 10월 4일 이사회 결의를 통해 (주)라이브셀인스트루먼트 주식 전량을 처분하기로 결정함에 따라, 보고서 제출일 현재 해당 회사는 연결 제외되었습니다. 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기(말) 및 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기(말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	7,808,686	7,271,428	537,258	4,627,000	(431,318)	(418,903)

㈜이앤비코리아	1,543,979	1,377,909	166,070	3,770,956	195,225	195,225

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	9,482,777	9,699,078	(216,301)	978,935	(165,770)	(253,748)

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	13,265,559	14,228,892	(963,334)	5,311,727	(498,348)	(835,948)

㈜라이브셀인스트루먼트	6,245,797	886,412	5,359,384	3,551,490	425,087	425,087

- 전기(말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	8,114,796	7,158,635	956,161	3,710,326	(1,460,910)	(1,441,906)

㈜이앤비코리아	2,307,450	2,336,605	(29,155)	4,913,095	225,748	225,748

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	6,193,154	6,155,706	37,448	323,558	(610,515)	(563,230)

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	10,610,922	10,738,308	(127,386)	2,560,013	(2,078,355)	(2,063,135)

상기 요약 재무상태 는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 1.4 연결범위의 변동

회사명	변동내용	사유

㈜라이브셀인스트루먼트	신규인수	사업 다각화

2. 연결재무제표작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스 '를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자 ' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여 ' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손익 인식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 ' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시 '와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약 '의 의미를 '개별 계약 '으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성 '(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	53,517,179	-	53,517,179

비유동자산	49,426,364	184,693	49,611,057

사용권자산	-	184,693	184,693

자산총계	102,943,543	184,693	103,128,236

유동부채	21,594,956	-	21,594,956

비유동부채	303,338	184,693	488,031

리스부채	-	184,693	184,693

부채총계	21,898,294	184,693	22,082,987

자본 총계	81,045,249	-	81,045,249

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

현금및현금성자산	20,220,032	11,974,666

단기금융상품	2,200,000	5,460,000

매출채권	21,819,268	8,856,172

기타금융자산(유동)	5,237,162	4,030,845

기타금융자산(비유동)	532,933	193,278

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	283,830	283,830	10,867,677	10,867,677

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	1,318,735	1,318,735	1,294,735	1,294,735

(*1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치(*1)

매입채무	17,886,858	11,278,009

차입금	7,361,017	6,160,684

기타금융부채(유동)	4,043,203	3,038,106

기타금융부채(비유동)	498,628	48,841

당기손익-공정가치측정금융부채	61,550	61,550	115,250	115,250

(*1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지않습니다.

(2) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 283,830 - 1,318,735 1,602,565 당기손익-공정가치측정금융부채 - 61,550 - 61,550 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 258,730 10,608,947 1,294,735 12,162,412 당기손익-공정가치측정금융부채 - 115,250 - 115,250 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 현금및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 15,493 16,678 은행예금 20,204,539 11,957,988 합계 20,220,032 11,974,666 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 손익-공정가치 측정 금융부채 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 과 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 우리_한국투자증권ELS 제10271회 더블리자드형 - 988,788 신한BNPP유로커버드콜 - 1,771,410 신한BNPP커버드콜증권자투자신탁(250-2635-01) - 1,844,636 신한_하나금융투자ELS 8421회 - 985,222 우리_메리츠종금증권 ELS 제925회(사모) - - 우리은행 교보증권 단기채권W-66호 - 3,007,980 우리_HDC금리연계리자드사모W-42 - 2,010,911 삼성바이오로직스 주식매수 30,750 38,650 삼성전자 주식매수 196,200 154,800 삼성생명 주식매수 56,880 65,280 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 269,516 269,516 NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 지분증권 486,806 486,806 NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 채무증권 538,413 538,413 (주)휴룩스 지분증권 20,000 랩스피너 지분증권 4,000 합계 1,602,565 12,162,412 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 파생상품부채(통화옵션) 리뎀션(우리) - 39,750 파생상품부채(통화옵션) 리뎀션(우리) - 24,300 파생상품부채(통화옵션) 리뎀션(신한) - 51,200 낙인 타겟 리뎀션 포워드 61,550 합계 61,550 115,250 8. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 22,464,937 8,856,172 손실충당금 (645,670) - 합계 21,819,267 8,856,172 (2) 당분기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 전기 대손충당금은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것으로, 상기 기준서에 의한 방법에 따라 측정한 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 상기 기준서에 의한 방법에 따라 측정한 당반기 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같으며 전기에는 변동내역이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 사업결합으로 인한 증가 당반기말 손실충당금 - (645,670) (645,670) 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 4,282,034 1,532,483 재공품 5,376,431 4,588,588 차감 : 평가충당금 (180,554) (97,416) 제품 3,759,434 3,619,804 차감 : 평가충당금 (95,535) (173,735) 저장품 156,828 538,657 미착품 521,743 250,883 합계 13,820,381 10,259,264 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 중 38,702백만원(전분기: 32,235백만원)이며, 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실 5백만원(전분기: 재고자산평가환입 137백만원)을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,030,861 - - 4,030,861 건물 14,234,928 (3,828,800) - 10,406,128 구축물 111,731 (35,338) - 76,393 기계장치 54,405,060 (20,320,709) (596,400) 33,487,951 차량운반구 983,618 (634,458) - 349,160 공구와기구 215,750 (196,227) - 19,523 비품 1,065,360 (559,941) - 505,419 사용권자산 582,962 (140,027) - 442,935 건설중인자산 1,707,909 - - 1,707,909 합계 77,338,179 (25,715,500) (596,400) 51,026,279 > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,001,185 - - 4,001,185 건물 14,102,385 (3,284,614) - 10,817,771 구축물 111,731 (31,148) - 80,583 기계장치 42,854,519 (14,906,004) (715,680) 27,232,835 차량운반구 871,106 (481,254) - 389,852 공구와기구 195,750 (195,744) - 6 비품 801,630 (381,669) - 419,961 건설중인자산 3,575,019 - - 3,575,019 합계 66,513,325 (19,280,433) (715,680) 46,517,212 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 사 업결합으로인한취득 처분 대체 회계정책의변경 감가상각 외화환산차이 당분기말 토지 4,001,185 - - - - - - 29,676 4,030,861 건물 10,817,771 - - - - - (534,918) 123,275 10,406,128 구축물 80,582 - - - - - (4,189) - 76,393 기계장치 27,232,836 284,728 206,442 (67,000) 10,534,256 154,195 (5,074,124) 216,618 33,487,951 차량운반구 389,852 16,000 29,168 (14,828) 21,734 1,964 (106,191) 11,461 349,160 공구와기구 6 20,000 - - - - (483) - 19,523 비품 419,961 90,479 60,329 (4) - 33,828 (117,198) 18,024 505,419 사용권자산 - 406,512 - 3,164 - 181,866 (148,467) (140) 442,935 건설중인자산 3,575,018 8,492,069 - - (10,555,990) - - 196,812 1,707,909 합계 46,517,211 9,309,788 295,939 (78,668) - 371,853 (5,985,570) 595,726 51,026,279 (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 감가상각 외화환산차이 전기말 토지 4,038,110 - (41,560) - - 4,635 4,001,185 건물 7,589,506 - (3) 3,863,338 (598,480) (36,589) 10,817,772 구축물 49,153 - - 37,016 (5,587) - 80,582 기계장치 24,584,696 3,036,577 (2,560,456) 7,974,390 (5,660,012) (142,359) 27,232,836 차량운반구 212,929 225,462 (3,685) 75,264 (117,051) (3,067) 389,852 공구와기구 11 - (5) - - - 6 비품 214,826 276,472 (1,675) 8,420 (81,069) 2,987 419,961 건설중인자산 10,266,325 5,179,838 - (11,958,428) - 87,283 3,575,018 합계 46,955,556 8,718,349 (2,607,384) - (6,462,199) (87,110) 46,517,212 (3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,913,565 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 말 > (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,999,089 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 729,339 (442,724) 286,615 729,339 (359,075) 370,264 회원권 618,310 - 618,310 618,310 - 618,310 특허권 17,387 (12,393) 4,994 14,194 (11,205) 2,989 건설중인자산 114,065 - 114,065 13,930 - 13,930 영업권 2,533,228 - 2,533,228 - - - 합계 4,012,329 (455,117) 3,557,212 1,375,773 (370,280) 1,005,493 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 특허권 건설중인자산 영업권 합계 기초장부가액 370,264 618,310 2,989 13,930 - 1,005,493 사업결합으로 인한 취득 - - 3,193 - 2,533,228 2,536,421 취득 - - - 100,000 - 100,000 처분 - - - - - - 대체 - - - - - - 상각 (83,649) - (1,187) - - (84,836) 외화환산차이 - - - 135 - 135 분기말장부가액 286,615 618,310 4,995 114,065 2,533,228 3,557,213 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 특허권 건설중인자산 합계 기초장부가액 426,273 618,310 5,688 - 1,050,271 취득 16,560 - - 60,785 77,345 처분 - - - - - 대체 46,500 - - (46,500) - 상각 (119,069) - (2,699) - (121,768) 외화환산차이 - - - (355) (355) 기말장부가액 370,264 618,310 2,989 13,930 1,005,493 12. 단기차입금과 장기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금과 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천EUR) 구분 내역 연이자율(%) 통화 당반기말 전기말 외화 원화 외화 원화 단기차입금 우리은행(운전) 2.20% KRW - - - 100,000 단기차입금 우리은행(운전) 2.20% KRW - - 90,000 단기차입금 신한은행(운전) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 3,000 3,943,920 3,000 3,837,480 단기차입금 신한은행(시설) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 1,670 1,995,238 1,670 2,133,204 단기차입금 신한은행(시설) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 740 972,834 단기차입금 신한은행(시설) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 275 361,526 - - 단기차입금 합계 7,273,518 6,160,684 장기차입금 기업은행(지방구조조정) 2.30% KRW 75,000 - - 유동성 장기차입금 (12,500) - - 합 계 7,361,018 - 6,160,684 13. 퇴직급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,613,885 2,003,216 사외적립자산의 공정가치 (1,743,920) (1,748,719) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 869,965 254,497 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 555,654 460,613 사외적립자산 (30,867) (47,315) 이자비용 36,083 30,824 퇴직연금전환차이(DC) 177,181 125,856 보고기간말 금액 738,051 569,977 14. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 5,237,162 4,030,845 단기대여금 1,000,000 300,000 미수금 3,992,200 3,557,475 미수금_대손충당금 - 미수수익 20,160 34,132 주임종단기채권 224,802 139,238 비유동성자산 532,933 193,278 장기대여금 132,840 100,000 임차보증금 307,897 57,922 기타보증금 92,196 35,356 유동부채 4,043,204 3,038,106 미지급금 2,587,777 1,988,170 미지급비용 1,455,427 1,049,936 비유동성부채 494,628 48,841 장기미지급금 86,713 48,841 리스부채(비유동) 407,915 - 15. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 987,983 378,392 선급금 1,248,074 294,383 선급금_대손충당금 (413,353) - 선급비용 153,262 84,009 비유동자산 127,902 203,905 장기선급비용 127,902 203,905 유동부채 2,081,983 1,002,908 선수금 153,671 - 예수금 464,551 237,744 환불부채(*) 1,463,761 765,164 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. 1 6. 계약자산과 계약부채 연결회사는 2018년부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채(*) 1,463,761 765,164 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전입(환입) 당분기말 환불부채 765,164 698,597 1,463,761 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 698,597천원 입니다. 17. 법인세 비용 당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,753,672 430,782 과거기간 법인세의 조정사항 632,874 - 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 173,783 13,386 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 108,713 35,833 법인세비용 2,669,042 480,001 18. 우 발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 7,000,000 2,306,760 파생상품(통화옵션) 신한은행 USD 930 502 운전자금 신한은행 EUR 3,000 3,000 시설대출 신한은행 EUR 3,000 2,685 무역금융 하나은행 KRW 2,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 19. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 15,930,310주(전기말: 8,110,066주)이며 1주당 액면금액은 500원 입니다 . 당분기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 당분기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 무상증자(*1) 7,965,155 3,982,578 (3,982,578) 자기주식소각(*2) (144,911) 전기말 8,110,066 4,055,033 26,918,216 (*1)당사는 2019년 7월 1일 이사회 결의로 무상증자(주식발행초과금의 자본전입)를 실시하였습니다.(*2) 당사는 2019년 7월 1일 이사회 결의로 보유중인 자기주식 144,911주의 소각을 결정하였으며, 소각금액 ( 미처분이익잉여금의 차감)은 1,981,999천원입니다. 20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (1,981,999) 해외사업환산손익 338,577 (171,912) 기타자본조정 (75,060) (75,059) 합계 263,517 (2,228,970) 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 389,303 230,000 기업합리화적립금 333,884 333,884 미처분이익잉여금 52,421,469 51,770,277 합계 53,144,656 52,334,161 22. 영업부문 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기 및 전분기의 연결회사의 매출 및 매출원가 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 43,530,547 76,321,179 23,488,239 61,279,109 상품매출 1,318,533 3,797,400 1,089,287 1,089,287 부산물 매출 939,893 2,688,594 645,215 1,583,136 합계 45,788,973 82,807,173 25,222,741 63,951,532 제품매출원가 32,724,284 66,444,963 21,516,088 53,358,945 (2) 당분기 및 전분기의 국가별 외부고객으로부터의 수익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 해당 국가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 10,921,909 21,150,991 8,965,806 27,655,906 일본 21,442,946 31,876,174 8,211,353 21,004,853 기타 국가 13,424,120 29,780,008 8,045,581 15,290,773 합계 45,788,975 82,807,173 25,222,740 63,951,532 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객 A 13,382,168 25,484,402 7,477,029 26,422,423 고객 B 21,369,298 31,783,175 5,893,209 21,004,853 고객 C 5,851,059 12,445,114 5,645,704 9,399,939 23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,306,165 3,351,323 956,874 2,908,893 퇴직급여 154,574 350,347 58,557 319,315 복리후생비 166,930 493,666 131,966 459,119 여비교통비 105,525 256,697 82,053 332,941 접대비 23,473 80,827 43,450 80,435 통신비 7,060 30,396 5,766 26,193 세금과공과 130,320 359,588 125,026 287,332 감가상각비 629,020 929,550 86,073 244,037 경상개발비 742,054 1,897,856 546,091 1,334,827 운반비 185,657 466,275 196,393 489,253 지급수수료 369,039 934,970 191,708 591,029 기타 (17,582) 707,871 213,264 686,164 합계 3,802,235 9,859,366 2,637,222 7,759,538 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품매입액 22,417,275 42,263,206 14,669,335 36,684,731 재고자산의 변동 (612,823) (3,561,118) 117,831 4,684,959 종업원급여 3,845,240 10,321,772 2,640,714 7,599,666 복리후생비 266,651 805,808 229,868 761,842 여비교통비 124,854 296,995 85,941 350,837 통신비 7,060 30,398 6,059 26,509 감가상각비 2,576,758 5,985,572 1,706,674 4,958,945 지급수수료 430,466 1,152,442 252,850 761,335 기타 7,471,039 19,009,253 4,661,941 6,247,199 매출원가 및 판관비 합계 36,526,520 76,304,328 24,371,213 62,076,023 25. 기타수익과 기타비용 (1) 당 분기 및 전분 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 유형자산처분이익 60 17,710 4,394 105,142 정부보조금수익 잡이익 513,951 659,291 40,299 114,983 합계 514,011 677,001 44,693 222,672 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산폐기손실 - - 671 108,001 유형자산처분손실 20,660 25,733 - 2,261 잡손실 109,599 229,233 13,841 44,398 합계 130,259 254,966 14,512 154,660 26. 금융수익과 금융원가 (1) 당분 기 및 전 분 기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 76,606 154,743 34,521 120,343 외환차익 506,646 978,796 226,571 550,545 외화환산이익 17,575 238,394 (148,551) 75,110 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 158,196 329,661 79,512 357,797 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (248,861) 41,400 8,665 21,669 배당금수익 1,416 6,368 60,954 60,954 합계 511,578 1,749,362 261,672 1,186,418 (2) 당분 기 및 전 분기의 금융원 가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 (139,708) (96,544) 11,498 56,806 외환차손 417,456 584,775 116,045 349,580 외화환산손실 (21,147) 104,545 8,886 198,886 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 110,091 110,091 95,200 105,675 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,650 16,300 (222,312) 190,833 당기손익-공정가치측정금융부채거래손실 - 165,675 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 61,550 61,550 (143,000) 124,850 합계 437,892 946,393 (133,683) 1,026,630 27. 주당순손익 기본주당손익은 지배기업지분 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 지배기업지분 보통주당기순이익(손실)에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내역 당 3분기 당분기 누적 전 3분기 전분기 누적 보통주분기순이익(손실) 8,032,116,342 4,770,961,707 880,796,220 1,213,305,963 가중평균유통주식수(*) 15,930,310 15,930,310 15,646,874 15,755,255 기본주당이익(손실) 504 299 56 77 (*) 가중평균유통주식수 계산 시 자기주식과 기초 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이 반영되어 있습니다.지배기업은 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다. 28. 연결현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 10,550,590 7,825,935 29. 특수관계자 거래 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 4,732,704 시설대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 대출지급보증 KRW 6,000,000 무역금융 하나은행 (단위 : 천원, 천USD) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 4,604,976 시설대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 (2) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 감소 당분기말 비고 기타금융자산 139,238 98,425 (12,861) 224,802 임직원 자금대여 (단위 : 천원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 비고 기타금융자산 156,000 13,938 (30,700) 139,238 임직원 자금대여 (3) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 742,527 1,076,714 퇴직급여 98,545 176,232 합계 841,072 1,252,946 30. 리스 (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 307,966 274,996 582,962 감가상각누계액 92,543 47,484 140,027 합계 215,423 227,512 442,935 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 148,467 리스부채 이자비용 13,107 단기리스 관련 비용 48,450 소액자산리스 관련 비용 1,858 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 41,640 (3) 연결회사는 통근버스 임차계약을 체결하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 동 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 40,500천원 및 1,140천원입니다. (4) 연결회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 278,659천원입니다. (5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 347,788천원입니다. 31. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합 거래 2019년 2월 중 지배기업은 라이브셀인스트루먼트 주식회사의 유상증자에 참여하여 지분50%+1주를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 2019년 10월중 이사회 결의를 통해 라이브셀인스트루먼트 주식 전량을 처분하기로 결정함에 따라, 보고서 제출일 현재 해당 회사는 지배력을 상실하였습니다. (2) 당분기 중 사업결합에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액 및 취득일의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 현금 5,000,500 이전대가 합계 5,000,500 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유동자산 6,393,687 비유동자산 823,142 유동부채 (2,109,261) 비유동부채 (173,271) 식별가능 순자산의 공정가치 4,934,297 영업권(*1) 2,533,228 비지배지분 (2,467,025) 합계 5,000,500 (*1) 상기 영업권은 라이브셀인스트루먼트 주식회사의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 27 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 52,526,749,507 48,508,628,451 현금및현금성자산 14,963,078,780 10,244,957,624 단기금융상품 2,200,000,000 5,460,000,000 매출채권 15,337,350,127 4,068,422,557 재고자산 9,079,845,537 8,339,641,903 당기법인세자산 118,409,413 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 283,830,133 10,867,677,407 기타유동금융자산 9,948,386,910 9,370,401,722 기타유동자산 595,848,607 157,527,238 비유동자산 54,352,016,927 44,882,556,198 유형자산 32,398,027,799 29,550,899,044 영업권 이외의 무형자산 1,004,802,197 988,268,004 종속기업에 대한 투자자산 5,852,591,593 993,596,342 이연법인세자산 496,533,077 211,739,429 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,294,735,488 1,294,735,488 기타비유동금융자산 13,305,326,773 11,843,317,891 자산총계 106,878,766,434 93,391,184,649 부채 유동부채 21,457,186,236 12,047,019,856 단기매입채무 15,053,660,870 8,348,146,748 당기법인세부채 1,800,672,306 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 61,550,000 115,250,000 기타유동금융부채 2,867,544,666 2,721,873,068 기타유동부채 1,673,758,394 861,750,040 비유동부채 1,061,778,567 269,774,329 퇴직급여부채 869,965,326 254,497,331 기타비유동금융부채 191,813,241 15,276,998 부채총계 22,518,964,803 12,316,794,185 자본 자본금 8,037,610,500 4,055,033,000 자본잉여금 22,935,638,550 26,918,216,050 기타자본구성요소 (138,181,904) (2,044,646,877) 이익잉여금(결손금) 53,524,734,485 52,145,788,291 자본총계 84,359,801,631 81,074,390,464 자본과부채총계 106,878,766,434 93,391,184,649 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 39,676,492,887 65,910,921,654 23,038,572,401 57,533,027,738 매출원가 27,438,753,985 52,686,215,266 19,020,569,699 47,671,233,553 매출총이익 12,237,738,902 13,224,706,388 4,018,002,702 9,861,794,185 판매비와관리비 2,578,651,181 6,541,032,456 2,042,473,318 5,977,584,602 영업이익(손실) 9,659,087,721 6,683,673,932 1,975,529,384 3,884,209,583 기타이익 68,696,858 209,747,345 103,347,745 282,315,079 기타손실 754,813,094 1,081,895,805 (17,210,630) 83,662,578 금융수익 1,083,107,759 2,919,907,176 234,451,664 1,976,099,535 금융원가 317,699,384 768,018,997 (147,466,104) 704,295,274 지분법손익 (310,039,255) (65,971,022) (1,229,755,720) (3,119,027,589) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,428,340,605 7,897,442,629 1,248,249,807 2,235,638,756 법인세비용 1,512,409,331 2,558,030,374 372,332,141 852,333,081 당기순이익(손실) 7,915,931,274 5,339,412,255 875,917,666 1,383,305,675 기타포괄손익 (146,815,838) (460,970,088) (360,949) (28,054,880) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (90,843,984) (385,436,361) (127,043,087) 확정급여제도의 재측정손익 (90,843,984) (385,436,361) (127,043,087) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (55,971,854) (75,533,727) (360,949) 98,988,207 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (55,971,854) (75,533,727) (360,949) 98,988,207 총포괄손익 7,769,115,436 4,878,442,167 875,556,717 1,355,250,795 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 497 335 56 88 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 497 335 56 88 자본변동표 제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (144,139,971) 53,814,972,179 84,644,081,258 당기순이익(손실) 1,383,305,675 1,383,305,675 기타포괄손익 98,988,207 (127,043,087) (28,054,880) 배당금지급 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 (1,981,998,700) (1,981,998,700) 자본 증가(감소) 합계 (1,883,010,493) 1,256,262,588 (626,747,905) 2018.09.30 (기말자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (2,027,150,464) 55,071,234,767 84,017,333,353 2019.01.01 (기초자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (2,044,646,877) 52,145,788,291 81,074,390,464 당기순이익(손실) 5,339,412,255 5,339,412,255 기타포괄손익 (75,533,727) (385,436,361) (460,970,088) 배당금지급 (1,593,031,000) (1,593,031,000) 무상증자 3,982,577,500 (3,982,577,500) 자기주식 거래로 인한 증감 1,981,998,700 (1,981,998,700) 자본 증가(감소) 합계 3,982,577,500 (3,982,577,500) 1,906,464,973 1,378,946,194 3,285,411,167 2019.09.30 (기말자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 (138,181,904) 53,524,734,485 84,359,801,631 현금흐름표 제 28 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 6,524,319,809 (7,779,756,286) 영업으로부터 창출된 현금 6,933,132,650 (4,473,144,659) 이자수취(영업) 636,667,468 433,523,725 배당금수취(영업) 6,368,000 법인세납부(환급) (1,051,848,309) (3,740,135,352) 투자활동현금흐름 (124,732,038) 2,356,461,691 금융상품의 처분 5,260,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 15,828,517,907 37,322,631,745 기타금융자산의 처분 2,000,000 15,576,000 유형자산의 처분 6,363,637 138,363,637 대여금의 감소 312,860,874 73,800,000 금융상품의 취득 (2,000,000,000) (3,718,001,300) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (5,000,000,000) (27,054,054,450) 기타금융자산의 취득 (15,420,000) (19,836,100) 유형자산의 취득 (6,875,949,456) (1,664,937,841) 무형자산의 취득 (63,060,000) 대여금의 증가 (2,642,605,000) (2,674,020,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,000,500,000) 재무활동현금흐름 (1,633,968,807) (1,981,998,700) 금융리스부채의 지급 (40,937,807) 배당금지급 (1,593,031,000) 자기주식의 취득 (1,981,998,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 4,765,618,964 (7,405,293,295) 기초현금및현금성자산 10,244,957,624 16,439,407,683 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (47,497,808) (12,652,095) 기말현금및현금성자산 14,963,078,780 9,021,462,293 5. 재무제표 주석 제 28(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 27(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 덕우전자 주식회사 1. 일반 사항 덕우전자 주식회사(이하 '회사'라 함, 대표이사 이준용)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 TV 등 대형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.회사는 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이준용 6,017,048 37.8% 이혜경 2,400,000 15.1% 기타 7,513,262 47.1% 합계 15,930,310 100% 2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 리스이용자의 회계처리 ① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다. - 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 - 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. (나) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ' (개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자 ' (개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여 ' (개정) 동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다. 개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 ' (개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시 '와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약 '의 의미를 '개별 계약 '으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성 '(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 48,508,628 - 48,508,628 비유동자산 44,882,556 76,104 44,958,660 사용권자산 - 76,104 76,104 자산총계 93,391,184 76,104 93,467,288 유동부채 12,047,020 - 12,047,020 비유동부채 269,774 76,104 345,878 리스부채 - 76,104 76,104 부채총계 12,316,794 76,104 12,392,898 자본 총계 81,074,390 - 81,074,390 한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 14,963,079 10,244,958 - 단기금융상품 2,200,000 5,460,000 - 매출채권 15,337,350 4,068,423 - 기타금융자산(유동) 9,948,387 7,680,239 - 기타금융자산(비유동) 13,305,327 11,843,318 - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 283,830 283,830 10,867,677 10,867,677 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,294,735 1,294,735 1,294,735 1,294,735 (*1) 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 전기말의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가한 것입니다. 회사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액(*1) 공정가치 장부금액 공정가치 매입채무 15,053,661 8,348,147 - 기타금융부채(유동) 2,867,545 2,721,873 - 기타금융부채(비유동) 191,813 15,277 - 당기손익-공정가치측정금융부채 61,550 61,550 115,250 115,250 (*1) 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 전기말의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가한 것입니다. 회사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (2) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 283,830 - 1,294,735 1,578,565 당기손익-공정가치측정금융부채 - 61,550 - 61,550 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 258,730 10,608,947 1,294,735 12,162,412 당기손익-공정가치측정금융부채 - 115,250 - 115,250 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 현금및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 706 1,869 은행예금 14,962,372 10,243,089 합계 14,963,078 10,244,958 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 과 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 우리_한국투자증권ELS 제10271회 더블리자드형 988,788 신한BNPP유로커버드콜 1,771,410 신한BNPP커버드콜증권자투자신탁(250-2635-01) 1,844,636 신한_하나금융투자ELS 8421회 985,222 우리은행 교보증권 단기채권W-66호 3,007,980 우리_HDC금리연계리자드사모W-42 2,010,911 삼성바이오로직스 주식매수 30,750 38,650 삼성전자 주식매수 196,200 154,800 삼성생명 주식매수 56,880 65,280 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 269,516 269,516 NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 주식 486,806 486,806 NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 전환사채 538,413 538,413 합계 1,578,565 12,162,412 당기손익-공정가치측정 금융부채(유동) 낙인 타겟 리뎀션 포워드 61,550 - 파생상품부채(통화옵션) 리뎀션(우리) 39,750 파생상품부채(통화옵션) 리뎀션(우리) 24,300 파생상품부채(통화옵션) 리뎀션(신한) 51,200 합계 61,550 115,250 8. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 15,337,350 4,068,423 손실충당금 - - 합계 15,337,350 4,068,423 (2) 당분기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 상기 기준서에 의한 방법에 따라 측정한 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 1,017,187 546,107 재공품 5,114,588 4,324,702 차감 : 평가충당금 (180,554) (97,416) 제품 3,224,159 3,252,500 차감 : 평가충당금 (95,535) (173,735) 저장품 487,484 합계 9,079,845 8,339,642 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재 고자산의 원가는 당분기 중 34,160백만원 (전분기: 29,133백만원 )이며, 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 5 백만원 (전분기 환입: 137백만원)을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,247,802 - - 3,247,802 건물 8,995,308 (3,408,655) - 5,586,653 구축물 111,731 (35,338) - 76,393 기계장치 39,990,350 (16,749,143) (596,400) 22,644,807 차량운반구 488,241 (371,822) - 116,419 공구와기구 215,750 (196,227) - 19,523 비품 432,799 (271,781) - 161,018 사용권자산(*1) 181,866 (33,510) - 148,356 건설중인자산 397,057 - - 397,057 합계 54,060,904 (21,066,476) (596,400) 32,398,028 (*1) 당분기말 현재 K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다. 30 참조> > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,247,802 - - 3,247,802 건물 8,995,308 (3,071,331) - 5,923,977 구축물 111,730 (31,148) - 80,582 기계장치 33,575,474 (13,015,616) (715,680) 19,844,178 차량운반구 473,262 (337,326) - 135,936 공구와기구 195,750 (195,744) - 6 비품 369,499 (233,599) - 135,900 건설중인자산 182,518 - - 182,518 합계 47,151,343 (16,884,764) (715,680) 29,550,899 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 회계정책의 변경 감가상각 당기말 토지 3,247,802 - - - - - 3,247,802 건물 5,923,977 - - - - (337,324) 5,586,653 구축물 80,582 - - - - (4,190) 76,392 기계장치 19,844,178 167,676 (25,660) 6,276,700 - (3,618,086) 22,644,808 차량운반구 135,936 12,000 (1) 21,734 - (53,250) 116,419 공구와기구 6 20,000 - - - (483) 19,523 비품 135,900 63,300 - - - (38,183) 161,017 사용권자산 - - 3,164 - 181,866 (36,673) 148,357 건설중인자산 182,518 6,512,974 - (6,298,434) - - 397,057 합계 29,550,899 6,775,950 (22,497) - 181,866 (4,088,189) 32,398,028 (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 감가상각 전기말 토지 3,289,361 - (41,559) - - 3,247,802 건물 6,373,745 - (3) - (449,765) 5,923,977 구축물 49,152 - - 37,017 (5,587) 80,582 기계장치 22,570,183 218,350 (2,523,536) 4,312,440 (4,733,259) 19,844,178 차량운반구 186,525 - (2) 24,528 (75,115) 135,936 공구와기구 6 - - - - 6 비품 90,462 92,100 (1,619) - (45,043) 135,900 건설중인자산 1,899,817 2,656,686 - (4,373,985) - 182,518 합계 34,459,251 2,967,136 (2,566,719) - (5,308,769) 29,550,899 (3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,913,565 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 전기 말 > (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,999,089 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 728,115 (441,623) 286,492 728,115 (358,157) 369,958 회원권 618,310 - 618,310 618,310 - 618,310 건설중인자산 100,000 - 100,000 합계 1,446,425 (441,623) 1,004,802 1,346,425 (358,157) 988,268 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 369,958 618,310 988,268 취득 100,000 100,000 상각 (83,466) - (83,466) 기말장부가액 286,492 618,310 100,000 1,004,802 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 425,723 618,310 - 1,044,033 취득 16,560 - 46,500 63,060 대체 46,500 - (46,500) - 상각 (118,825) - - (118,825) 기말장부가액 369,958 618,310 - 988,268 12. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 당분기말 전기말 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 100.00% 100.00% 중국 2019년 09월 30일 ㈜이앤비코리아 61.39% 61.39% 한국 2019년 09월 30일 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 99.97% 99.97% 멕시코 2019년 09월 30일 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 100.00% 100.00% 폴란드 2019년 09월 30일 ㈜라이브셀인스트루먼트(*1) 50.00% 0.00% 한국 2019년 09월 30일 (*1)당분기 중 지분 50%+1주를 5,000,500,000원에 취득하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 31 참조> ※ 2019년 10월 4일 이사회 결의를 통해 (주)라이브셀인스트루먼트 주식 전량을 처분하기로 결정함에 따라, 보고서 제출일 현재 해당 회사는 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기초 취득(처분) 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 956,161 (431,318) 12,414 537,257 ㈜이앤비코리아(*1) - 102,269 - 102,269 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO(*2) 37,435 50,513 (87,948) - DERKWOO ELECTRONICS POLAND(*2) - - - - ㈜라이브셀인스트루먼트 - 5,000,500 212,565 - 5,213,065 합계 993,596 5,000,500 (65,971) (75,534) 5,852,591 (*1) 당분기 중 지분법이익이 지분법 적용 중지기간 동안 발생한 누적손실액을 초과하여 지분법 적용을 재개하였습니다.(*2) 누적결손금으로 인하여 당분기에 지분법 적용을 중단하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 전기초 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 2,398,068 (1,460,910) 19,003 956,161 ㈜이앤비코리아(*1) - - - - DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 600,471 (610,304) 47,268 37,435 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 1,935,748 (1,950,969) 15,221 - 합계 4,934,287 (4,022,183) 81,492 993,596 (*1) 누적결손금으로 인하여 전기 이전에 지분법 적용을 중단하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND ㈜라이브셀인스트루먼트 유동자산 3,984,449 1,482,535 3,415,771 5,096,785 5,206,389 비유동자산 3,824,237 61,445 6,067,006 8,168,774 1,039,408 자산총계 7,808,686 1,543,980 9,482,777 13,265,558 6,245,797 유동부채 3,985,872 1,377,909 2,935,759 9,964,277 461,706 비유동부채 3,285,556 0 6,763,319 4,264,615 424,706 부채총계 7,271,428 1,377,909 9,699,078 14,228,891 886,411 자본 537,258 166,070 (216,301) (963,334) 5,359,384 부채및자본총계 7,808,686 1,543,980 9,482,777 13,265,558 6,245,797 (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 유동자산 3,997,929 2,238,205 870,326 2,897,118 비유동자산 4,116,868 69,246 5,322,828 7,713,804 자산총계 8,114,796 2,307,450 6,193,154 10,610,922 유동부채 4,100,632 2,303,042 978,903 7,160,388 비유동부채 3,058,004 33,564 5,176,803 3,577,920 부채총계 7,158,635 2,336,605 6,155,706 10,738,308 자본 956,161 (29,155) 37,448 (127,386) 부채및자본총계 8,114,796 2,307,450 6,193,154 10,610,922 (4) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND ㈜라이브셀인스트루먼트 매출액 4,627,000 3,770,956 978,935 5,311,727 3,551,490 영업이익(손실) (116,670) 194,602 (246,389) (568,175) 488,829 분기순이익 (431,318) 195,225 (165,770) (498,348) 425,087 기타포괄순이익 12,414 0 (87,978) (337,600) 0 총포괄손익 (418,903) 195,225 (253,749) (835,947) 425,087 (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 매출액 3,710,326 4,913,095 323,558 2,560,013 영업이익(손실) (1,173,685) 249,223 (319,425) (1,493,333) 당기순이익 (1,460,910) 225,748 (610,515) (2,078,355) 기타포괄순이익 19,003 - 47,284 15,221 총포괄손익 (1,441,906) 225,748 (563,230) (2,063,134) (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기 전기 미반영손실증감 미반영손실누계액 미반영손실증감 미반영손실누계액 (주)이앤비코리아 (17,572) - (138,578) 17,572 13. 퇴직급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,613,886 2,003,216 사외적립자산의 공정가치 (1,743,920) (1,748,719) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 869,966 254,497 (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 555,654 796,747 이자비용 36,083 44,303 사외적립자산의 이자수익 (30,867) (78,190) 퇴직연금전환차이(DC) 92,903 212,309 보고기간말 금액 653,773 975,169 14. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 9,948,387 7,680,238 단기대여금 1,000,000 300,000 미수금 8,283,726 6,717,440 미수수익 439,859 523,560 주임종단기채권 224,802 139,238 비유동성자산 13,305,327 11,843,318 장기대여금 14,413,490 11,912,727 장기대여금 대손충당금 (1,179,560) (127,386) 임차보증금 39,676 36,076 기타보증금 31,721 21,901 유동부채 2,867,545 2,721,873 미지급금 1,619,279 1,747,159 미지급비용 1,248,266 974,714 비유동성부채 191,813 15,277 장기미지급금 40,968 15,277 리스부채 150,845 - 15. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 595,849 157,527 선급금 527,899 93,000 선급비용 67,950 64,527 유동부채 1,673,758 861,750 예수금 209,997 96,586 환불부채(*) 1,463,761 765,164 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. 1 6. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채(*) 1,463,761 765,164 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전입(환입) 당분기말 환불부채 765,164 698,597 1,463,761 (3) 계약부채에 대해 인식한 비용 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 698,597 천원 (전분기 환입: 149,060천원 )입니다. 17. 법인세 비용 당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,753,672 430,782 과거기간 법인세의 조정사항 410,852 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 284,794 13,386 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 108,713 35,833 법인세비용 2,558,031 480,001 18. 우 발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 0 B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 7,000,000 2,306,760 파생상품(통화옵션) 신한은행 USD 930 502 외화지급보증 신한은행 EUR 3,000 3,000 무역금융 하나은행 KRW 2,000,000 무역금융 신한은행 KRW 5,000,000 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 (2) 당분기말 현 재 회사는 특수관계자인 DERKWOO ELECTRONICS POLAND를 위해 신한은행에 7,200천유로 의 지급보증을 제공하고 있습 니 다. 19. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 15,930,310주(전기말: 8,110,066주)이 며 1주 당 액면금액은 505원(전기말: 500원)입니다. 당분기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 당분기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 무상증자(*1) 7,965,155 3,982,578 (3,982,578) 자기주식소각(*2) (144,911) 전기말 8,110,066 4,055,033 26,918,216 (*1)당사는 2019년 7월 1일 이사회 결의로 무상증자(주식발행초과금의 자본전입)를 실시하였습니다.(*2) 당사는 2019년 7월 1일 이사회 결의로 보유중인 자기주식 144,911주의 소각을 결정하였으며, 소각 금액( 미처분이익잉여금의 차감 )은 1,981,999천원입니다. 20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 - (1,981,999) 지분법자본변동 142,151 129,737 부의지분법자본변동 (280,333) (192,385) 합계 (138,182) (2,044,647) 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 389,303 230,000 기업합리화적립금 333,884 333,884 지분법이익잉여금 84,035 84,035 미처분이익잉여금 52,717,512 51,497,869 합계 53,524,734 52,145,788 22. 영업부문 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기 및 전분기의 회사의 매출 및 매출원가 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 39,182,616 64,955,718 22,515,516 56,404,052 부산물 매출 493,877 955,204 523,056 1,128,976 합계 39,676,493 65,910,922 23,038,572 57,533,028 제품매출원가 27,438,754 52,686,215 19,020,570 47,671,234 (2) 당분기 및 전분기의 국가별 외부고객으로부터의 수익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 해당 국가 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 10,702,201 17,599,073 8,965,805 25,766,609 일본 21,369,298 31,783,175 8,211,353 21,004,853 기타 국가 7,604,993 16,528,674 5,861,413 10,761,566 합계 39,676,492 65,910,922 23,038,572 57,533,028 (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객 A 9,979,968 15,907,331 6,516,245 23,337,599 고객 B 21,369,298 31,783,175 5,893,209 21,004,853 고객 C 5,851,059 12,445,114 5,645,704 9,399,939 23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,014,126 2,534,407 768,283 2,422,167 퇴직급여 136,891 294,104 56,958 335,139 복리후생비 109,949 303,563 93,609 303,993 여비교통비 83,765 194,460 76,439 303,637 접대비 13,947 58,177 36,557 51,547 통신비 4,672 20,569 2,895 17,624 세금과공과 111,713 291,192 78,052 222,653 감가상각비 46,854 137,021 29,976 94,221 경상개발비 589,534 1,515,894 488,955 1,108,605 운반비 181,311 450,419 195,656 480,858 지급수수료 173,731 433,914 101,427 266,381 기타 112,159 307,313 113,666 370,760 합계 2,578,652 6,541,033 2,042,473 5,977,585 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품매입액 19,945,063 34,900,331 13,044,097 32,626,175 재고자산의 변동 42,855 (740,204) (1,090,714) (3,493,551) 종업원급여 2,960,920 7,714,949 2,185,436 6,443,788 복리후생비 202,121 595,488 191,388 605,893 여비교통비 102,254 232,877 80,328 321,533 통신비 4,672 20,571 3,188 17,940 감가상각비 1,454,925 4,088,189 1,325,737 3,947,332 지급수수료 194,851 538,573 122,040 327,662 기타 5,109,745 11,876,473 5,201,542 12,852,046 매출원가 및 판관비 합계 30,017,406 59,227,247 21,063,042 53,648,818 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분 기 및 전 분 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,000 9,000 3,000 9,750 유형자산처분이익 0 1,363 96,766 잡이익 65,697 199,385 100,348 175,799 합계 68,697 209,748 103,348 282,315 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비(환입) 732,806 1,052,174 (37,963) (59,987) 재고자산폐기손실 92,504 유형자산처분손실 20,660 20,660 잡손실 1,347 9,062 20,752 51,146 합계 754,813 1,081,896 (17,211) 83,663 26. 금융수익과 금융원가 (1) 당분 기 및 전 분 기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 203,711 552,966 169,576 511,350 외환차익 283,652 711,467 207,413 440,956 외화환산이익 684,994 1,278,045 (291,668) 583,375 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 158,196 329,661 79,512 357,797 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (248,861) 41,400 8,665 21,669 배당수익 1,416 6,368 60,954 60,954 합계 1,083,108 2,919,907 234,452 1,976,101 (2) 당분 기 및 전 분 기의 금융원 가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,873 6,753 외환차손 191,930 308,067 62,663 208,716 외화환산손실 (59,394) 99,583 59,982 74,222 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 110,091 110,091 95,200 105,675 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 9,650 16,300 (222,312) 190,833 당기손익-공정가치측정금융부채거래손실 0 165,675 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 61,550 61,550 (143,000) 124,850 합계 317,700 768,019 (147,467) 704,296 27. 주당순손 익 기본주당손익은 보통주분기순이익(손실)을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 7,915,931,274 5,339,412,255 875,917,666 1,383,305,675 가중평균유통보통주식수 15,930,310 15,930,310 15,646,874 15,755,255 기본주당손익 497 335 56 88 회사는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다. 28. 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 6,298,434 2,505,704 무상증자 3,982,578 지분법자본변동의 증가(감소) (75,534) 98,988 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 특수관계자 현황 구분 회사명 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS POLAND ㈜라이브셀인스트루먼트 (2) 매출 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 금융수익 기타수익 매출 금융수익 기타수익 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 32,095 55,743 4,741 - 88,489 14,714 ㈜이앤비코리아 - - 9,000 - 5,361 7,750 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 56,723 226,715 4,122 - 176,914 62,603 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 1,254,788 138,990 40,180 391,490 122,506 (8,127) ㈜라이브셀인스트루먼트 - 1,701 - - - - 합계 1,343,606 423,149 58,043 391,490 393,270 76,940 (3) 매입 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매입 기타비용 매입 기타비용 종속기업 Yantai Derkwoo Electroncs 1,635 종속기업 DERKWOO ELECTRONISC MEXICO - 250 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS POLAND - 7,734 종속기업 ㈜라이브셀인스트루먼트 - 6,900 합계 0 14,884 1,635 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매출채권 대여금 기타채권 매출채권 대여금 기타채권 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 26,461 3,285,556 3,270,057 - 3,058,004 3,381,149 ㈜이앤비코리아 - - 1,100 - - 1,100 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 56,729 6,763,319 2,042,789 - 5,176,803 885,995 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 461,339 4,264,615 1,163,692 - 3,577,920 726,783 합계 544,529 14,313,490 6,477,638 0 11,812,727 4,995,027 당분기말 현재 종속회사 대여금에 대하여 1,179,560천원 (전기말 : 127,386천원)의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당반기 중 대손상각비로 인식한 금액은 1,052,174천원 ( 전분기: 대손충당금 환입 59,988천원) 입니다.2) 채무 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 기타 매입채무 기타 종속기업 DERKWOO ELECTRONISC MEXICO 259 - - - 합계 259 - - - (5) 특수관계자와의 자금 거래1) 자금대여거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 3,058,004 227,552 - 3,285,556 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 5,176,803 1,586,516 - 6,763,319 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,577,920 686,695 - 4,264,615 ㈜라이브셀인스트루먼트 - 300,000 (300,000) - 합계 11,812,727 2,800,763 (300,000) 14,313,490 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 1,537,459 1,520,545 - 3,058,004 ㈜이앤비코리아 180,000 - (180,000) - DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 3,674,902 1,501,901 - 5,176,803 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,428,480 149,440 - 3,577,920 합계 8,820,841 3,171,886 (180,000) 11,812,727 (6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위 : 천원, 천EUR) 구분 회사명 통화 당분기말 전기말 종속기업 ㈜이앤비코리아 KRW - 199,900 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS POLAND EUR 7,200 7,200 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 대출지급보증 KRW 6,000,000 무역금융 신한은행 (단위 : 천원, 천USD) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 (7) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 139,238 98,425 (12,861) 224,802 임직원 자금대여 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 156,000 13,938 (30,700) 139,238 임직원 자금대여 (8) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 571,527 1,020,250 퇴직급여 84,295 173,267 합계 655,822 1,193,517 30. 리스 회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2.67년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 취득금액 8,170 67,934 76,104 증가 - 113,932 113,932 감소 (8,170) - (8,170) 감가상각누계액 - (33,510) (33,510) 합계 - 34,424 42,595 (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 36,673 리스부채 이자비용 6,753 단기리스 관련 비용 52,639 소액자산리스 관련 비용 3,908 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 41,640 (3) 회사는 통근버스 임차계약을 체결하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 동 리스와 관련하여 당분기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 40,500천원 및 1,140천원입니다. (4) 회사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 21,240천원입니다. (5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 143,358천원입니다. 31. 사업결합 (1) 당분기 중 발생한 사업결합 거래 2019년 2월 중 회사는 라이브셀인스트루먼트 주식회사의 유상증자에 참여하여 지분50%+1주를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 2019년 10월중 이사회 결의를 통해 라이브셀인스트루먼트 주식 전량을 처분하기로 결정함에 따라, 보고서 제출일 현재 해당 회사는 지배력을 상실하였습니다. (2) 당분기 중 사업결합에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액 및 취득일의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 이전대가 현금 5,000,500 이전대가 합계 5,000,500 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 5,016,418 매출채권 및 기타채권 553,054 기타유동자산 203,797 재고자산 620,418 유형자산 584,198 무형자산 3,193 기타비유동자산 167,631 이연법인세자산 68,120 매입채무 및 기타채무 (238,428) 기타유동부채 (218,501) 차입금 (1,727,332) 리스부채 (98,271) 식별가능 순자산의 공정가치 4,934,297 영업권(*1) 2,533,228 비지배지분 (2,467,025) 합계 5,000,500 (*1) 상기 영업권은 라이브셀인스트루먼트 주식회사의 현금흐름창출단위로부터 기대되는 향후 초과수익률에 대한 가치를 의미합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제28기 3분기 매출채권 22,464,937 645,670 2.87% 단기 미수금 3,992,200 - 0.00% 단기 선급금 1,248,074 413,353 33.12% 합계 27,705,211 1,059,023 3.82% 제27기 매출채권 8,856,172 - 0.00% 합계 8,856,172 - 0.00% 제26기 매출채권 4,287,344 - 0.00% 합계 4,287,344 - 0.00% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 26,173 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,059,023 - - ① 대손처리액(상각채권액) 43,281 - - ② 상각채권회수액 93,037 - - ③ 기타증감액 1,108,779 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (26,173) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,059,023 - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.(1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 (2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우(3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 5) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 22,464,937 - - - 22,464,937 특수관계자 - - - - - 계 22,464,937 - - - 22,464,937 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제28기 3분기 제27기 제26기 원재료 4,282,034 1,532,483 1,659,692 재공품 5,195,877 4,491,172 3,961,763 제 품 3,663,899 3,446,070 463,970 저장품 156,828 538,657 418,030 미착품 521,743 250,883 - 합 계 13,820,381 10,259,265 6,503,455 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.36% 9.97% 5.62% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷재고자산] 19.23회 29.79회 12.99회 2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다. - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 4,282,034 4,282,034 - 4,282,034 - 재공품 5,376,431 5,376,431 (180,554) 5,195,877 - 제 품 3,759,434 3,759,434 (95,535) 3,663,899 - 저장품 156,828 156,828 - 156,828 - 미착품 521,743 521,743 - 521,743 - 합 계 14,096,470 14,096,470 (276,089) 13,820,381 - 라. 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 'Ⅲ.재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 ' 4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리 , 7.당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 ' 를 참 고 하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제28기(당기) 대주회계법인 - - 제27기(전기) 대주회계법인 적정 - 제26기(전전기) 대주회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제28기(당기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 65,000 - 제27기(전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000 758 제26기(전전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 60,000 574 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 2016년 04월 15일 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제4조의3 제1항에 의거금융감독원으로부터 삼일회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 이후 2017년 04월 28일 대주회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 권 한 제3조[권한] ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 구 성 제4조[구성]① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. 결의방법 제10조[결의방법]① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. ③ 단, 종속회사 외의 관계회사와의 모든 거래는 이사회 재적 이사 전원 참석 및 찬성으로 결의한다. 이때 이해관계가 있는 이사의 의결권은 제외한다. ④ 또한 경상적인 기업, 영업활동 이외의 이해관계자와의 금전거래의 경우 주주총회 특별결의를 통해 시행한다. 부의안건 제11조[부의안건]이사회는 다음 사항을 심의 결정할 수 있다. 1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 2. 경영의 기본방침과 사업계획에 관한 사항 3. 예산의 편성, 변경 및 승인에 관한 사항 4. 회계연도 결산에 관한 사항 5. 규정의 개정 및 개폐에 관한 사항 6. 계약의 체결 또는 해약에 관한 사항 7. 재산의 취득, 처분에 관한 사항 8. 조직 및 직제의 제정 인사 및 노무에 관한 사항 9. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항10. 보수 및 기밀비의 결정에 관한 사항 11. 결손 및 이익잉여금 처분에 관한 사항 12. 신규사업 및 투자에 관한 사항 13. 감독기관의 인.허가 및 승인을 받아야 할 중요한 사항 14. 영업소의 설치 이전 및 통폐합에 관한 사항 15. 준비금, 잉여금, 적립금의 자본 전입에 관한 사항 16. 신주의 발행, 사채의 발행 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 17. 소송에 관한 사항 18. 자산재평가에 관한 사항 19. 사내외의 중요한 행사에 관한 사항 20 주주총회 소집에 관한 사항 21. 영업보고서 승인 및 재무제표 승인에 관한 사항 22. 기업결합 및 분할에 관한 사항 23. 주식매수선택권의 부여 및 취소에 관한 사항 24. 영업의 전부, 주요한 일부분의 양도에 관한 사항 25. 감사 선임과 해임에 관한 사항 26. 타인을 위한 담보제공 및 보증에 관한 사항 27. 당해년도 업적평가 및 차년도 사업계획, 경영 달성 목표 합의에 관한 사항 28. 기타 업무집행에 관하여 이사회에서 결의가 필요하다고 인정되는 사항29. 특수관계자 거래에 필요한 사항 나. 이사회의 주요 활동내역 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 홍성욱 사외이사 (출석률: 100%) 참석 찬반 1 2019.01.03 제1호 의안: 금융기관 차입의 건 가결 ○ 찬성 2 2019.01.04 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 ○ 찬성 3 2019.01.14 제1호 의안: 금전 대여의 건 가결 ○ 찬성 4 2019.02.11 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 현금배당의 건 가결 ○ 찬성 5 2019.02.25 제1호 의안: 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 6 2019.03.04 제1호 의안: 제27기 정기주주총회 세부안건 확정의 건 가결 ○ 찬성 7 2019.03.08 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고제1호 의안: 제27기 영업보고서 승인의 건 가결 ○ 찬성 8 2019.03.20 제1호 의안: 금융기관차입 한도설정의 건 가결 ○ 찬성 9 2019.05.20 제1호 의안: 금전 대여의 건 가결 ○ 찬성 10 2019.07.01 제1호 의안: 자기주식 소각의 건제2호 의안: 자본전입(무상증자) 실시의 건 가결 ○ 찬성 ※ 2019년 10월 4일 이사회 결의(이사 및 감사 전원 동의)를 통해 (주)라이브셀인스트루먼트 주식 전량을 처분하기로 결정하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. (2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 이사 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이준용 덕우전자(주) 사장 이사회 이사회 의장경영전반에 대한 업무 없음 최대주주 본인 우수택 덕우전자(주) 부사장 이사회 모바일사업총괄 없음 특수관계인 홍성욱 태블로 상무 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 해당사항 없음 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 장선택(68.02.26) 86.03~92.08 서울대 경영학과 졸업93.03~95.02 서울대 경영대학원 수료94.11~10.12 삼일회계법인 Partner 상무11.01~14.03 예일회계법인 Partner 전무14.04~현재 영앤진회계법인 부대표 상법 제542조의 10 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 48 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정및 제38조의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집 하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 장선택 감사(출석률: 90%) 참석 찬반 1 2019.01.03 제1호 의안: 금융기관 차입의 건 가결 ○ 찬성 2 2019.01.04 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 X - 3 2019.01.14 제1호 의안: 금전 대여의 건 가결 ○ 찬성 4 2019.02.11 제1호 의안: 재무제표 승인의 건제2호 의안: 현금배당의 건 가결 ○ 찬성 5 2019.02.25 제1호 의안: 제27기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 6 2019.03.04 제1호 의안: 제27기 정기주주총회 세부안건 확정의 건 가결 ○ 찬성 7 2019.03.08 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고제1호 의안: 제27기 영업보고서 승인의 건 가결 ○ 찬성 8 2019.03.20 제1호 의안: 금융기관차입 한도설정의 건 가결 ○ 찬성 9 2019.05.20 제1호 의안: 금전 대여의 건 가결 ○ 찬성 10 2019.07.01 제1호 의안: 자기주식 소각의 건제2호 의안: 자본전입(무상증자) 실시의 건 가결 ○ 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획실 3 실장 외(4년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립이래 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이준용 본인 보통주 3,008,524 37.10 6,017,048 37.77 무상증자 이혜경 특수관계인 보통주 1,200,000 14.80 2,400,000 15.07 무상증자 우수택 특수관계인 보통주 4,318 0.05 12,576 0.08 무상증자 계 보통주 4,212,842 51.95 8,429,624 52.92 무상증자 우선주 - - - - - ※ 장내매매 외 지분율 변동은 자사주 소각에 따른 변동입니다.※ 보고서 기준일 현재 당사가 발행한 총 주식수는 15,930,310주입니다. 2. 최대주주의 주요 경력 성명 직책명 약 력 비고 이준용(76.07.24) 대표이사(상근/등기) 95.03~03.02 포항공과대학교 생명과학과 졸업06.03~08.02 KAIST Techno 경영대학원 수료07.02~10.05 Ernst Advisory Manager10.06~현재 덕우전자(주) 대표이사 - 3. 최대주주 변동내역 당사는 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 해당사항이 없습니다. 2010.9.30 가업승계를 위한 주식양수도를 통해 최대주주 이재민에서 이준용으로 변경되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이준용 6,017,048 37.77 최대주주 이혜경 2,400,000 15.07 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 13,800 0.09 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,116 99.65 2,450,461 30.22 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 3월중 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.derkwoo.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 다만, 매일경제신문에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 발생한 경우에는 일간 한국경제신문에 게재하다. 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 주주에 대한 특전 없음 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 [ 국내증권시장 ] (단위 : 원, 주) 종 류 '19년 4월 '19년 5월 '19년 6월 '19년 7월 '19년 8월 '19년 9월 주가 최 고 11,050 10,400 9,210 11,500 5,400 5,400 최 저 8,750 7,510 8,280 4,740 4,165 4,800 평 균 10,060 8,902 8,554 7,419 4,679 5,148 거래량 최고(일) 277,773 86,779 46,229 6,391,775 904,598 675,426 최저(일) 8,082 6,717 2,691 64,293 69,203 52,466 월 간 1,672,721 508,536 240,138 13,387,342 4,570,959 3,063,500 ※ 무상증자 권리락 (19.07.12) 기준가 5,650원으로 조정 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이준용 남 1976년 07월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -포항공대 생명과학과 -KAIST Techno 경영대학원 -덕우전자(주) 대표이사 6,017,048 - 본인 9.5년 2022년 03월 30일 우수택 남 1969년 01월 부사장 등기임원 상근 모바일사업총괄 -한국방송대 중어중문과 -LG전자 -덕우전자(주) 부사장 12,576 - - 22.2년 2020년 03월 31일 홍성욱 남 1974년 02월 이사 등기임원 비상근 사외이사 - 연세대 정보산업공학 - SAS 코리아 - Horwath 충정회계법인 - EY 한영회계법인 - 한국오라클 상무 - (현) 태블로 상무 - - - 1.6년 2021년 03월 26일 장선택 남 1968년 02월 감사 등기임원 비상근 감사 -서울대 경영학과 -서울대 경영대학원 -삼일회계법인 상무 -예일회계법인 전무 -영앤진회계법인 부대표 - - - 2.3년 2020년 06월 28일 직원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무관리직 남 107 - - - 107 4년 4,420 41 사무관리직 여 14 - - - 14 1.6년 327 23 생산직 남 36 - - - 36 3.2년 1,029 29 생산직 여 25 - 1 - 26 1.6년 558 21 청소계약직 합 계 182 - 1 - 183 6,334 35 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 4,000 - 감사 1 1,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 576 144 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 567 284 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 회사명 관계 상장여부 주요업종 지분율 소재지 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 100.00% 중국 (주)이앤비코리아 종속회사 비상장 나노소재 61.39% 한국 Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 99.97% 멕시코 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 100.00% 폴란드 NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC., 기타 비상장 세포 연구 12.80% 미국 (주)라이브셀인스트루먼트 종속회사 비상장 바이오 장비 50.00% 한국 ※ 2019년 10월 4일 이사회 결의를 통해 (주)라이브셀인스트루먼트 주식 전량을 처분하기로 결정함에 따라, 보고서 제출일 현재 해당 회사는 연결 제외되었습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 이준용 대표이사(상근/등기) (주)이앤비코리아 기타비상무이사 비상근 2017.03.06 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 동사장 비상근 2011.04.09 (주)라이브셀인스트루먼트 사내이사 상근 2019.02.11 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 2011.04.06 중국시장사업영역확장 327,840 - 100.00 956,161 - - -418,904 - 100.00 537,257 8,114,796 -1,460,910 (주)이앤비코리아 2015.03.09 신사업투자 1,000,000 5,766 61.39 - - - 102,269 5,766 61.39 102,269 2,307,450 225,748 Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 2015.06.12 멕시코시장사업영역확장 76,951 - 99.97 37,435 - - -37,435 - 99.97 - 6,193,154 -610,515 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 2016.03.03 폴란드시장사업영역확장 93,067 - 100.00 - - - - - 100.00 - 10,610,922 -2,078,355 NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC., 2017.09.28 신사업투자 227,880 5,000,000 12.80 486,806 - - - 5,000,000 12.80 486,806 5,446,324 -549,898 (주)라이브셀인스트루먼트 2019.02.12 사업다각화 5,000,500 - - - 10,001 5,000,500 212,565 10,001 50.00 5,213,065 2,216,329 -1,462,496 합 계 - - 1,480,402 10,001 5,000,500 -141,505 5,015,767 424 6,339,397 34,888,975 -5,936,426 ※ 2019년 10월 4일 이사회 결의를 통해 (주)라이브셀인스트루먼트 주식 전량을 처분하기로 결정함에 따라, 보고서 제출일 현재 해당 회사는 연결 제외되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 종속회사 대여금 3,058,004 227,552 - 3,285,556 - Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 종속회사 대여금 5,176,803 1,586,516 - 6,763,319 - Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 대여금 3,577,920 686,695 - 4,264,615 - (주)라이브셀인스트루먼트 종속회사 대여금 - 300,000 (300,000) - 합계 11,812,727 2,800,763 (300,000) 14,313,490 - 나. 채무보증내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 통화 지급보증액 한도 지급보증처 비고 당기말 전기말 (주)이앤비코리아 종속회사 KRW - 199,900 우리은행 - Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 EUR 7,200 7,200 신한은행 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구 분 의 안 내 용 가결여부 비고 2017.03.15 임시주주총회 제1호 의안 : 주식매수선택권 신설의 건제2호 의안 : 1주 금액 변경의 건제3호 의안 : 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건제4호 의안 : 사외이사 문규한 선임의 건제5호 의안 : 정관 변경의 건 가결가결가결가결가결 - 2017.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제25기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 우수택 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임(한송호)의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 2017.06.28 임시주주총회 제1호 의안 : 감사 선임(장선택)의 건 제2호 의안 : 이사 보수 한도 변경의 건 가결가결 - 2018.03.26 정기주주총회 제1호 의안 : 제26기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 홍성욱 선임의 건제3호 의안 : 비상근감사의 상근 전환의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2019.03.26 정기주주총회 제1호 의안 : 제27기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 이준용 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없음. 다. 차입금 약정사항, 타인에게 제공하는 담보 및 보증내역당기 중 연결실체의 채무보증 및 기타 우발채무 현황은 'Ⅲ.재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주 석 중 ' 18. 우 발부채 및 약정사항 ' 을 참고 하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표.jpg 중소기업검토표 다. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 2017.08.22 시 설자금 23,287,000 시설자금 23,287,000 - 기업공개(코스닥상장) 2017.08.22 구주매출 15,500,000 구주매출 15,500,000 - 기업공개(코스닥상장) 2017.08.22 발행제비 용 962,998 발행제비용 962,998 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.