덕우전자 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27(당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 26(전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
덕우전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 1.1 지배기업덕우전자 주식회사(이하 '회사' 혹은 '지배기업'이라 함, 대표이사 이준용)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.지배기업의 종속기업은 중국(YANTAI DERKWOO ELECTRONICS), 폴란드(DERKWOO ELECTRONICS POLAND), 멕시코(DERKWOO ELECTRONICS MEXICO)에 진출해 있는 해외 법인과 국내 법인인 주식회사 이앤비코리아로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,055,033천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이준용	3,008,524	37.1

이혜경	1,200,000	14.8

자기주식	123,360	1.5

기타	3,778,182	46.6

합계	8,110,066	100.0

2018년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	중국	100.00%	100.00%	12월	전자부품 제조업

㈜이앤비코리아	대한민국	61.39%	61.39%	12월	나노소재

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	멕시코	99.97%	99.97%	12월	자동차부품 제조업

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	폴란드	100.00%	100.00%	12월	자동차부품 제조업

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기(말) 및 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당분기(말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	7,808,049	6,863,288	944,761	2,156,500	(1,480,857)	(1,453,307)

㈜이앤비코리아	1,416,925	1,574,107	(157,182)	2,978,583	97,722	97,722

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	6,180,402	5,714,672	465,730	262,790	(185,126)	(134,949)

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	11,179,134	10,675,215	503,918	1,413,756	(1,453,108)	(1,431,830)

- 전기(말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	6,304,757	3,906,689	2,398,068	2,217,948	(1,025,945)	(1,129,641)

㈜이앤비코리아	1,437,598	1,692,501	(254,903)	3,931,970	318,657	379,202

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	4,666,155	4,065,477	600,678	-	(577,748)	(533,677)

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	10,111,269	8,175,520	1,935,749	-	86,638	73,008

상기 요약 재무상태 는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

- 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융원가' 로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익- 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다.

- 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상 기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	21,399,756	21,399,756

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,760,000	1,760,000

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	10,010,153	10,010,153

기타금융자산(유동)	대여금및수취채권	상각후원가	5,408,203	5,408,203

당기손익인식금융자산(유동)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	21,167,128	21,167,128

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	377,880	377,880

당기손익인식금융자산(비유동)	대여금및수취채권	당기손익-공정가치	485,897	485,897

기타금융자산(비유동)	당기손익인식금융자산	상각후원가	202,168	202,168

합계	60,811,185	60,811,185

금융부채

매입채무	상각후원가	상각후원가	17,985,758	17,985,758

차입금	상각후원가	상각후원가	5,383,004	5,383,004

기타금융부채(유동)	상각후원가	상각후원가	3,615,498	3,615,498

기타금융부채(비유동)	상각후원가	상각후원가	60,774	60,774

합계	27,045,033	27,045,033

금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성하지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018 년 1월 1일에 이익잉여금에 인식 합니다.

동 기준서의 주요 내용 및 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

기 준 서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 →② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별

연결회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 TV 등 대형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고, 2018년 3사분기 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 51,502백만원으로 연결회사 총 수익의 약 84%에 해당합니다. 연결회사는 고객과의 계약에 따른 재화의 판매를 단일의 수행의무로 인식합니다.

② 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

③ 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

④ 계약체결 증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 사용합니다.

⑤ 계약이행원가연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것이 아니기 때문에 연결회사가 제공하는 보증은 구별되는 용역이 아닙니다.

⑥ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결재무상태표에 미치는 유의적 영향은 없으며, 반품충당부채를 환불부채로 계정재분류 하였습니다.⑦ K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표 항목은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 2018년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.

2.2. 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 지배기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산(*1)	현금및현금성자산	12,396,561	21,399,756	21,399,756

단기금융상품(*2)	5,478,001	1,760,000	1,760,000

매출채권	10,093,534	10,010,153	10,010,153

기타금융자산(유동)	4,381,063	5,408,203	5,408,203

기타금융자산(비유동)	188,829	202,168	202,168

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	11,146,826	11,146,826	-	-

당기손익인식금융자산(유동)	21,167,128	21,167,128

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	698,460	698,460	-	-

매도가능금융자산	377,880	377,880

당기손익인식금융자산(비유동)	485,897	485,897

(*1) 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 전기말의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가한 것입니다. 연결회사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 중 200,000천원은 ㈜이앤비코리아에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 중 1,260,000천원은 질권 및 담보 설정되어 사용이 제한되어 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무 12,785,516 17,985,758 17,985,758 차입금 6,236,667 5,383,004 5,383,004 기타금융부채(유동) 2,664,463 3,615,498 3,615,498 기타금융부채(비유동) 54,008 60,774 60,774 당기손익-공정가치측정금융부채 124,850 - - (*) 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 전기말의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가한 것입니다. 연결회사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다. (2) 공정가치의 측정 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 317,040 10,829,786 698,460 11,845,286 당기손익-공정가치측정금융부채 - 124,850 - 124,850 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 - 21,653,025 - 21,653,025 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 현금및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 12,279 5,409 은행예금 12,384,282 21,394,347 합계 12,396,561 21,399,756 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 과 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 우리_한국투자증권ELS 제10271회 더블리자드형 1,008,177 - 신한BNPP유로커버드콜 1,958,553 - 신한BNPP커버드콜증권자투자신탁(250-2635-01) 1,931,286 - 신한_하나금융투자ELS 8421회 931,770 - 우리은행 교보증권 단기채권W-66호 3,000,000 - 우리_HDC금리연계리자드사모W-42 2,000,000 - 삼성바이오로직스 주식매수 53,400 - 삼성전자 주식매수 185,800 - 삼성생명 주식매수 77,840 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 150,000 - NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 지분증권 548,460 - 합 계 11,845,286 - 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 리뎀션 포워드(우리) (42,000) - 리뎀션 포워드(우리) (12,150) - 리뎀션 포워드(신한) (70,700) 합 계 (124,850) - 8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 우리은행(교보증권단기채권펀드) - 6,988,660 하나은행(교보Royal Class레포전문사모7호) - 3,004,560 신한BNPP유로커버드콜증권투자신탁 - 2,041,049 신한BNPP커버드콜증권자투자신탁 - 2,004,098 신한은행(한국투자증권ELS9113회) - 2,021,233 하나은행(신영증권6605호) - 2,018,257 하나은행(NH투자14960회) - 2,017,871 우리외화ELT(특정금전신탁ELS22025회) - 1,071,400 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 삼성화재(공장화재보험적립) - 485,897 합계 - 21,653,025 9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 출자금 - 150,000 지분증권 - 227,880 합계 - 377,880 10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 10,093,534 10,010,153 손실충당금 - - 합계 10,093,534 10,010,153 (2) 당분기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 전기 대손충당금은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것으로, 상기 기준서에 의한 방법에 따라 측정한 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 1,489,138 1,659,692 재공품 5,795,032 4,130,077 차감 : 평가충당금 (86,212) (168,314) 제품 3,500,790 658,982 차감 : 평가충당금 (139,855) (195,012) 저장품 186,534 418,030 미착품 207,326 - 합계 10,952,753 6,503,455 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 중 32,235백만원(전분기: 34,230백만원)이며, 연결회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 137백만원을 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,023,300 - - 4,023,300 건물 11,945,115 (3,132,696) - 8,812,419 구축물 111,730 (29,752) - 81,978 기계장치 45,483,856 (15,662,321) (755,440) 29,066,095 차량운반구 922,974 (523,645) - 399,329 공구와기구 195,750 (195,744) - 6 비품 947,395 (563,301) - 384,094 건설중인자산 6,238,719 - - 6,238,719 합계 69,868,839 (20,107,459) (755,440) 49,005,940 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,038,110 - - 4,038,110 건물 10,349,809 (2,760,302) - 7,589,507 구축물 74,714 (25,562) - 49,152 기계장치 36,857,831 (11,398,415) (874,720) 24,584,696 차량운반구 668,054 (455,125) - 212,929 공구와기구 198,120 (198,109) - 11 비품 1,061,159 (845,624) (709) 214,826 건설중인자산 10,266,325 - - 10,266,325 합계 63,514,122 (15,683,137) (875,429) 46,955,556 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 외화환산차이 당분기말 토지 4,038,110 - (41,560) - - 26,750 4,023,300 건물 7,589,506 - (3) 1,575,448 (440,504) 87,971 8,812,418 구축물 49,153 - - 37,017 (4,191) - 81,979 기계장치 24,584,696 2,891,643 (37,149) 6,129,409 (4,367,158) (135,346) 29,066,095 차량운반구 212,929 194,957 (1) 75,587 (87,760) 3,617 399,329 공구와기구 11 - (5) - - - 6 비품 214,826 208,176 (87) 8,473 (59,251) 11,957 384,094 건설중인자산 10,266,325 3,579,363 - (7,825,934) - 218,965 6,238,719 합계 46,955,556 6,874,139 (78,805) - (4,958,864) 213,914 49,005,940 - 전기 (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 감가상각 외화환산차이 전기말 토지 4,038,457 - (50,816) 41,033 - 9,436 4,038,110 건물 7,843,336 - (246,047) 569,161 (518,775) (58,169) 7,589,506 구축물 116,166 - - (65,989) (3,736) 2,712 49,153 기계장치 24,033,299 787,760 (200,792) 4,238,138 (4,348,649) 74,940 24,584,696 차량운반구 318,359 13,382 (4,932) 47,084 (124,298) (36,666) 212,929 공구와기구 11 - - - - - 11 비품 156,371 174,628 - (46,298) (59,802) (10,073) 214,826 건설중인자산 1,557,089 13,567,421 - (4,783,129) - (75,056) 10,266,325 합계 38,063,088 14,543,191 (502,587) - (5,055,260) (92,876) 46,955,556 (3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 말 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 2,027,597 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 - 전기 말 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 2,141,628 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 729,339 (328,484) 400,855 666,279 (240,006) 426,273 회원권 618,310 - 618,310 618,310 - 618,310 특허권 14,194 (10,646) 3,548 14,194 (8,506) 5,688 합계 1,361,843 (339,130) 1,022,713 1,298,783 (248,512) 1,050,271 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 특허권 건설중인자산 합계 기초장부가액 426,273 618,310 5,688 - 1,050,271 취득 16,560 - - 46,500 63,060 대체 46,500 - - (46,500) - 상각 (88,478) - (2,140) - (90,618) 분기말장부가액 400,855 618,310 3,548 - 1,022,713 - 전기 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 특허권 건설중인자산 합계 기초장부가액 179,036 246,545 8,651 - 434,232 취득 - 605,000 - 336,745 941,745 처분 - (233,235) - - (233,235) 대체 336,745 - - (336,745) - 상각 (89,508) - (2,963) - (92,471) 기말장부가액 426,273 618,310 5,688 - 1,050,271 14. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천RMB, 천EUR, 천USD) 내역 연이자율(%) 통화 당분기말 외화 당분기말 원화 전기말 원화 우리은행(운전) 2.20% KRW 100,000 100,000 우리은행(운전) 2.20% KRW 90,000 90,000 KEB하나은행(운전) 4.80% RMB 261,840 KEB하나은행(운전) 3개월 LIBOR + 2.5% USD 783,381 KEB하나은행(운전) 3개월 LIBOR + 2.5% USD 318,021 신한은행(운전) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 3,000 3,883,710 3,829,762 신한은행(시설) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 1,670 2,162,957 합계 6,236,667 5,383,004 15. 퇴직급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,881,357 2,208,060 사외적립자산의 공정가치 (1,563,489) (2,344,465) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*) 317,868 (136,405) (*) 전기말 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 순확정급여자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 480,680 556,584 사외적립자산 (49,162) (346,470) 이자비용 32,290 (13,335) 퇴직연금전환차이(DC) 106,169 - 보고기간말 금액 569,977 196,779 16. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 4,381,064 5,408,203 미수금 4,221,253 5,243,292 미수수익 14,611 8,911 단기대여금 145,200 156,000 비유동성자산 188,828 202,168 장기대여금 100,000 100,000 임차보증금 58,820 43,938 기타보증금 30,008 58,230 유동부채 2,664,463 3,615,498 미지급금 1,663,018 2,395,922 미지급비용 1,001,445 1,219,576 비유동성부채 54,008 60,774 미지급금 54,008 60,774 17. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 1,416,191 103,563 선급금 1,324,028 51,893 선급비용 92,163 51,670 비유동자산 231,751 220,605 선급비용 231,751 220,605 유동부채 899,637 1,293,679 선수금 116,948 133,082 예수금 184,277 413,124 환불부채(*) 598,412 747,473 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. 1 8. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.(1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채(*) 598,412 747,473 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 전입(환입) 당분기말 환불부채(*) 747,473 (149,060) 598,412 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 149,060천원입니다. 19. 법인세 비용 당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 821,197 2,751,017 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 (4,697) (244,250) 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 35,833 28,410 법인세비용 852,333 2,535,177 20. 우 발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 7,000,000 1,789,773 파생상품(통화옵션) 신한은행 USD 1,310 493 운전자금 신한은행 EUR 3,000 3,000 시설대출 신한은행 EUR 3,000 1,670 파생상품(통화옵션) 우리은행 USD 1,300 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 우리사주 한국증권금융㈜ KRW 1,260,000 운전자금 우리은행 KRW 190,000 190,000 (2) 당분기말 현재 지배기업의 우리사주조합원의 대출에 대하여 1,839,850천원의 연대보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 단기금융상품 1,260,000천원이 질권 및 담보 설정되어 있습니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 8,110,066주(전기말: 8,110,066주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역이 없습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기말 8,110,066 4,055,033 26,918,216 30,973,249 당분기말 8,110,066 4,055,033 26,918,216 30,973,249 22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,981,999) - 해외사업환산손익 82,008 (186,980) 기타자본조정 (75,059) (75,060) 합계 (1,975,050) (262,040) 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 230,000 230,000 기업합리화적립금 333,884 333,884 미처분이익잉여금 54,476,872 53,390,609 합계 55,040,756 53,954,493 24. 영업부문 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기 및 전분기의 연결회사의 매출 및 매출원가 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 상품 매출 1,089,287 1,089,287 제품 매출 23,488,239 61,279,109 31,731,639 69,018,855 부산물 매출 645,215 1,583,136 385,906 891,901 합계 25,222,741 63,951,532 32,117,545 69,910,756 제품매출원가 21,733,992 54,316,484 23,770,278 52,931,027 (2) 당분기 및 전분기의 국가별 외부고객으로부터의 수익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 해당 국가 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 대한민국 10,055,093 27,655,906 20,816,917 47,482,553 일본 8,211,353 21,004,853 8,794,801 17,020,055 기타 국가 6,956,295 15,290,773 2,505,827 5,408,149 합계 25,222,741 63,951,532 32,117,545 69,910,756 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 고객 A 7,477,029 26,422,423 18,683,527 41,754,528 고객 B 5,893,209 21,004,853 8,657,616 16,324,054 고객 C 5,645,704 9,399,939 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 급여 956,874 2,908,893 660,884 1,834,424 퇴직급여 58,557 319,315 84,119 (90,569) 복리후생비 131,966 459,119 99,450 259,175 여비교통비 82,053 332,941 172,576 379,294 접대비 43,450 80,435 64,969 104,877 통신비 5,766 26,193 8,243 24,162 세금과공과 125,026 287,332 40,773 151,194 감가상각비 86,073 244,037 62,473 164,973 경상개발비 546,091 1,334,827 450,663 1,324,063 운반비 196,393 489,254 107,425 296,410 지급수수료 191,709 591,029 154,387 530,113 기타 213,264 686,164 228,944 644,534 합계 2,637,222 7,759,539 2,134,906 5,622,650 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 원재료 및 상품매입액 14,669,335 36,684,731 17,736,454 38,297,933 재고자산의 변동 117,831 (4,449,297) (1,823,182) (4,067,632) 종업원의급여 2,640,714 7,599,666 2,036,057 4,864,029 복리후생비 229,868 761,842 194,893 529,637 여비교통비 85,941 350,837 176,577 387,400 통신비 6,059 26,509 8,247 24,283 감가상각비 1,706,674 4,958,945 1,340,302 3,646,555 지급수수료 252,850 761,335 243,464 769,740 기타 4,661,941 15,381,455 5,992,372 14,101,732 매출원가 및 판관비 합계 24,371,213 62,076,023 25,905,184 58,553,677 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분 기 및 전 분 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 임대료수익 2,000 3,000 12,000 수수료수익 200 유형자산처분이익 4,394 105,142 34,954 48,025 국고보조금수익 547 423 14,012 잡이익 40,299 114,983 440,174 589,434 합계 44,693 222,672 478,551 663,671 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 기부금 7,500 7,500 재고자산폐기손실 671 108,001 유형자산처분손실 2,261 잡손실 13,841 44,398 8 1,506 합계 14,512 154,660 7,508 9,006 28. 금융수익과 금융원가 (1) 당분 기 및 전 분 기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 이자수익 34,522 120,344 17,891 67,659 외환차익 226,571 550,545 244,349 324,925 외화환산이익 (148,552) 75,110 87,168 106,881 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 79,512 357,797 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,665 21,669 배당수익 60,954 60,954 당기손익인식금융자산거래이익 50,000 50,000 당기손익인식금융자산평가이익 43,097 93,097 합계 261,672 1,186,419 442,505 642,562 (2) 당분 기 및 전 분 기의 금융원 가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 이자비용 11,498 56,806 5,253 8,411 외환차손 116,046 349,580 148,445 625,342 외화환산손실 8,886 198,886 9,293 24,837 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 95,200 105,675 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (222,312) 190,833 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (143,000) 124,850 당기손익인식금융자산평가손실 50,413 61,534 합계 (133,682) 1,026,630 213,404 720,124 29. 주당순손익 기본주당손익은 지배기업지분 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 지배기업지분 보통주당기순이익(손실)에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내역 당3분기 당분기 전3분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 880,796,220 1,213,305,963 5,341,741,115 9,320,214,303 가중평균유통주식수(*) 7,968,348 8,022,538 7,208,769 6,737,079 기본주당이익(손실) 111 151 741 1,383 (*) 가중평균유통주식수 계산 시 자기주식과 기초 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이 반영되어 있습니다.지배기업은 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다. 30. 연결현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 7,825,935 8,075,694 무상증자 2,618,220 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자와 거래내역 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 기타수익 기타수익 기타특수관계자 덕우첨단소재㈜(*) - 3,200 (*) 덕우첨단소재㈜는 2017년 9월 폐업하였습니다. (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 관련차입금 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 - 신한은행 - 전기말 (단위 : 천원, 천USD) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 관련차입금 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 - 신한은행 대출지급보증 USD 1,560 운영자금 - 하나은행 (3) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역- 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 감소 당분기말 비고 기타금융자산 156,000 3,000 (13,800) 145,200 임직원 자금대여 - 전기 (단위 : 천원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 비고 기타금융자산 64,000 138,000 (46,000) 156,000 임직원 자금대여 (4) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,076,714 1,033,645 퇴직급여 176,232 (249,914) 합계 1,252,946 783,731 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 26 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 자산 유동자산 51,292,778,921 57,913,728,040 현금및현금성자산 9,021,462,293 16,439,407,683 단기금융상품 5,478,001,300 1,760,000,000 매출채권 7,660,560,733 7,983,077,401 재고자산 8,863,685,283 5,370,134,412 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,146,826,292 유동당기손익인식금융자산 21,167,128,270 기타유동금융자산 7,976,170,531 5,154,487,691 기타유동자산 1,146,072,489 39,492,583 비유동자산 47,726,279,645 50,414,122,759 유형자산 32,135,258,973 34,459,251,365 영업권 이외의 무형자산 1,018,798,289 1,044,032,593 종속기업에 대한 투자자산 1,914,247,925 4,934,287,307 퇴직급여운용자산 277,038,475 이연법인세자산 26,842,015 22,145,384 비유동매도가능금융자산 377,880,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 698,460,000 비유동당기손익인식금융자산 485,897,367 기타비유동금융자산 11,932,672,443 8,813,590,268 자산총계 99,019,058,566 108,327,850,799 부채 유동부채 14,700,061,834 23,683,769,541 단기매입채무 11,353,497,513 16,686,128,632 당기법인세부채 2,918,938,305 유동 당기손익-공정가치 측정 금융부채 124,850,000 기타유동금융부채 2,498,664,626 2,934,823,771 기타유동부채 723,049,695 1,143,878,833 비유동부채 301,663,379 퇴직급여부채 291,647,561 기타비유동금융부채 10,015,818 부채총계 15,001,725,213 23,683,769,541 자본 자본금 4,055,033,000 4,055,033,000 자본잉여금 26,918,216,050 26,918,216,050 기타자본구성요소 (2,027,150,464) (144,139,971) 이익잉여금(결손금) 55,071,234,767 53,814,972,179 자본총계 84,017,333,353 84,644,081,258 자본과부채총계 99,019,058,566 108,327,850,799 주) 제26기(전기) 및 제25기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호, 제1018호 등에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,038,572,401 57,533,027,738 30,446,616,026 66,061,892,506 매출원가 19,020,569,699 47,671,233,553 22,082,625,735 48,911,443,162 매출총이익 4,018,002,702 9,861,794,185 8,363,990,291 17,150,449,344 판매비와관리비 2,042,473,318 5,977,584,602 1,753,477,031 4,578,723,404 영업이익(손실) 1,975,529,384 3,884,209,583 6,610,513,260 12,571,725,940 기타이익 103,347,745 282,315,079 278,680,430 445,908,898 기타손실 (17,210,630) 83,662,578 409,417,732 (53,055,683) 금융수익 234,451,664 1,976,099,535 546,858,702 953,889,103 금융원가 (147,466,104) 704,295,274 71,984,506 1,100,448,747 지분법손익 (1,229,755,720) (3,119,027,589) (47,175,823) (470,471,915) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,248,249,807 2,235,638,756 6,907,474,331 12,453,658,962 법인세비용 372,332,141 852,333,081 1,525,819,952 2,535,177,096 당기순이익(손실) 875,917,666 1,383,305,675 5,381,654,379 9,918,481,866 기타포괄손익 (360,949) (28,054,880) (6,691,925) (198,961,779) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (127,043,087) (100,727,602) 확정급여제도의 재측정손익 (127,043,087) (100,727,602) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (360,949) 98,988,207 (6,691,925) (98,234,177) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (360,949) 98,988,207 (6,691,925) (98,234,177) 총포괄손익 875,556,717 1,355,250,795 5,374,962,454 9,719,520,087 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 110 172 747 1,472 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 110 172 747 1,472 자본변동표 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 600,000,000 (60,260,979) 39,587,838,812 40,127,577,833 당기순이익(손실) 9,918,481,866 9,918,481,866 기타포괄손익 (98,234,177) (100,727,602) (198,961,779) 지분의 발행 836,813,000 29,550,945,980 30,387,758,980 무상증자 2,618,220,000 (2,632,729,930) (14,509,930) 자기주식 거래로 인한 증감 자본 증가(감소) 합계 3,455,033,000 26,918,216,050 (98,234,177) 9,817,754,264 40,092,769,137 2017.09.30 (기말자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (158,495,156) 49,405,593,076 80,220,346,970 2018.01.01 (기초자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (144,139,971) 53,814,972,179 84,644,081,258 당기순이익(손실) 1,383,305,675 1,383,305,675 기타포괄손익 98,988,207 (127,043,087) (28,054,880) 지분의 발행 무상증자 자기주식 거래로 인한 증감 (1,981,998,700) (1,981,998,700) 자본 증가(감소) 합계 (1,883,010,493) 1,256,262,588 (626,747,905) 2018.09.30 (기말자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (2,027,150,464) 55,071,234,767 84,017,333,353 현금흐름표 제 27 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 26 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,779,756,286) 5,295,386,941 영업으로부터 창출된 현금 (4,473,144,659) 7,132,390,395 이자수취(영업) 433,523,725 318,708,241 법인세납부(환급) (3,740,135,352) (2,155,711,695) 투자활동현금흐름 2,356,461,691 (25,048,385,384) 금융상품의 처분 14,000,995,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 37,322,631,745 50,000,000 유형자산의 처분 138,363,637 349,818,182 무형자산의 처분 246,545,455 대여금의 감소 73,800,000 43,150,000 금융상품의 취득 (3,718,001,300) (15,544,725,200) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (27,054,054,450) (10,453,879,360) 유형자산의 취득 (1,664,937,841) (8,519,993,207) 무형자산의 취득 (63,060,000) (955,055,454) 대여금의 증가 (2,674,020,000) (4,180,595,000) 현금의기타유입(유출) (4,260,100) (84,646,000) 재무활동현금흐름 (1,981,998,700) 30,353,249,050 주식의 발행 30,373,249,050 자기주식의 취득 (1,981,998,700) 임대보증금의 증가 (20,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,405,293,295) 10,600,250,607 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (12,652,095) 21,657,910 기초현금및현금성자산 16,439,407,683 10,348,084,669 기말현금및현금성자산 9,021,462,293 20,969,993,186 5. 재무제표 주석 제 27(당)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제 26(전)기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 덕우전자 주식회사 1. 일반 사항 덕우전자 주식회사(이하 '회사'라 함, 대표이사 이준용)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.회사는 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,055,033천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이준용 3,008,524 37.1 이혜경 1,200,000 14.8 자기주식 123,360 1.5 기타 3,778,182 46.6 합계 8,110,066 100.0 2. 재무제표작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 평가 시 지분법을 적용하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. ① 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. - 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 금융원가' 로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익- 공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융원가' 로 표시합니다. - 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상 기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다. ④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 16,439,408 16,439,408 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 1,760,000 1,760,000 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 7,983,077 7,983,077 기타금융자산(유동) 대여금및수취채권 상각후원가 5,154,488 5,154,488 당기손익인식금융자산(유동) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 21,167,128 21,167,128 매도가능금융자산 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 377,880 377,880 당기손익인식금융자산(비유동) 대여금및수취채권 당기손익-공정가치 485,897 485,897 기타금융자산(비유동) 당기손익인식금융자산 상각후원가 8,813,590 8,813,590 합계 62,181,469 62,181,469 금융부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 16,686,129 16,686,129 기타금융부채(유동) 상각후원가 상각후원가 2,934,824 2,934,824 합계 19,620,953 19,620,953 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018 년 1월 1일에 이익잉여금에 인식 합니다. 동 기준서의 주요 내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 기 준 서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 →② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. ① 수행의무의 식별 회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 TV 등 대형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고, 2018년 3사분기 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 51,502백만원으로 회사 총 수익의 약 92%에 해당합니다. 회사는 고객과의 계약에 따른 재화의 판매를 단일의 수행의무로 인식합니다. ② 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. ③ 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다. ④ 계약체결 증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 사용합니다. ⑤ 계약이행원가회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것이 아니기 때문에 회사가 제공하는 보증은 구별되는 용역이 아닙니다. ⑥ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태표에 미치는 유의적 영향은 없으며, 반품충당부채를 환불부채로 계정재분류 하였습니다.⑦ K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표 항목은 없습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 보고기간 종료일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산(*1) 현금및현금성자산 9,021,462 16,439,408 16,439,408 단기금융상품(*2) 5,478,001 1,760,000 1,760,000 매출채권 7,660,561 7,983,077 7,983,077 기타금융자산(유동) 7,976,171 5,154,488 5,154,488 기타금융자산(비유동) 11,932,672 8,813,590 8,813,590 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 11,146,826 11,146,826 - - 당기손익인식금융자산(유동) 21,167,128 21,167,128 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 698,460 698,460 - - 매도가능금융자산 377,880 377,880 당기손익인식금융자산(비유동) 485,897 485,897 (*1) 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. 전기말의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가한 것입니다. 회사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 중 200,000천원은 ㈜이앤비코리아에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 또한 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품 중 1,260,000천원은 질권 및 담보 설정되어 사용이 제한되어 있습니다. ② 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당분기말 전기말 장부금액 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채(*) 매입채무 11,353,498 16,686,129 16,686,129 기타금융부채(유동) 2,498,665 2,934,824 2,934,824 기타금융부채(비유동) 10,016 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 124,850 - - (*) 당분기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 전기말의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가한 것입니다. 회사의 상각후원가로 측정된 금융부채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.(2) 공정가치의 측정 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 317,040 10,829,786 698,460 11,845,286 당기손익-공정가치측정금융부채 - 124,850 - 124,850 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 - 21,653,025 - 21,653,025 당분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 현금및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,414 855 은행예금 9,020,049 16,438,553 합계 9,021,463 16,439,408 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 과 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 우리_한국투자증권ELS 제10271회 더블리자드형 1,008,177 - 신한BNPP유로커버드콜 1,958,553 - 신한BNPP커버드콜증권자투자신탁(250-2635-01) 1,931,286 - 신한_하나금융투자ELS 8421회 931,770 - 우리은행 교보증권 단기채권W-66호 3,000,000 - 우리_HDC금리연계리자드사모W-42 2,000,000 - 삼성바이오로직스 주식매수 53,400 - 삼성전자 주식매수 185,800 - 삼성생명 주식매수 77,840 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 150,000 - NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 지분증권 548,460 - 합 계 11,845,286 - 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 리뎀션 포워드(우리) (42,000) - 리뎀션 포워드(우리) (12,150) - 리뎀션 포워드(신한) (70,700) 합 계 (124,850) - 8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 우리은행(교보증권단기채권펀드) - 6,988,660 하나은행(교보Royal Class레포전문사모7호) - 3,004,560 신한BNPP유로커버드콜증권투자신탁 - 2,041,049 신한BNPP커버드콜증권자투자신탁 - 2,004,098 신한은행(한국투자증권ELS9113회) - 2,021,233 하나은행(신영증권6605호) - 2,018,257 하나은행(NH투자14960회) - 2,017,871 우리외화ELT(특정금전신탁ELS22025회) - 1,071,400 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 삼성화재(공장화재보험적립) - 485,897 합계 - 21,653,025 9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기말 전기말 출자금 - 150,000 지분증권 - 227,880 합계 - 377,880 10. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,660,561 7,983,077 손실충당금 - - 합계 7,660,561 7,983,077 (2) 당분기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였습니다. 전기 대손충당금은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것으로, 상기 기준서에 의한 방법에 따라 측정한 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 780,363 1,031,097 재공품 5,468,571 4,058,421 차감 : 평가충당금 (86,212) (168,314) 제품 2,840,819 643,942 차감 : 평가충당금 (139,855) (195,012) 합계 8,863,686 5,370,134 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 중 29,133백만원(전분기: 30,987백만원)이며, 회사는 당분기 중 재고자산평가손실환입 137백만원을 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,247,802 - - 3,247,802 건물 8,995,308 (2,958,890) - 6,036,418 구축물 111,731 (29,752) - 81,979 기계장치 36,160,144 (13,830,554) (755,440) 21,574,150 차량운반구 512,328 (358,655) - 153,673 공구와기구 195,750 (195,744) - 6 비품 456,959 (367,678) - 89,281 건설중인자산 951,950 - - 951,950 합계 50,631,972 (17,741,273) (755,440) 32,135,259 - 전기말 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,289,361 - - 3,289,361 건물 9,070,060 (2,696,315) - 6,373,745 구축물 74,714 (25,562) - 49,152 기계장치 33,641,685 (10,196,782) (874,720) 22,570,183 차량운반구 506,946 (320,421) - 186,525 공구와기구 195,750 (195,744) - 6 비품 464,970 (374,508) - 90,462 건설중인자산 1,899,817 - - 1,899,817 합계 49,143,303 (13,809,332) (874,720) 34,459,251 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 당분기말 토지 3,289,361 - (41,559) - - 3,247,802 건물 6,373,745 - (3) - (337,324) 6,036,418 구축물 49,152 - - 37,017 (4,190) 81,979 기계장치 22,570,183 74,300 - 2,444,160 (3,514,493) 21,574,150 차량운반구 186,525 - (1) 24,528 (57,379) 153,673 공구와기구 6 - - - - 6 비품 90,462 32,800 (34) - (33,947) 89,281 건설중인자산 1,899,817 1,557,838 - (2,505,705) - 951,950 합계 34,459,251 1,664,938 (41,597) - (3,947,333) 32,135,259 - 전기 (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 처분 대체 감가상각 전기말 토지 3,299,145 - (50,817) 41,033 - 3,289,361 건물 6,498,862 - (246,047) 569,161 (448,231) 6,373,745 구축물 52,888 - - - (3,736) 49,152 기계장치 18,459,257 317,850 (200,792) 7,879,000 (3,885,132) 22,570,183 차량운반구 283,110 - (4,932) - (91,653) 186,525 공구와기구 6 - - - - 6 비품 87,723 51,249 - - (48,510) 90,462 건설중인자산 211,200 10,177,811 - (8,489,194) - 1,899,817 합계 28,892,191 10,546,910 (502,588) - (4,477,262) 34,459,251 (3) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. - 당분기 말 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 2,027,597 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 - 전기 말 (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 2,141,628 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 728,115 (327,627) 400,488 665,055 (239,333) 425,722 회원권 618,310 - 618,310 618,310 - 618,310 합계 1,346,425 (327,627) 1,018,798 1,283,365 (239,333) 1,044,032 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 425,723 618,310 - 1,044,033 취득 16,560 - 46,500 63,060 대체 46,500 - (46,500) - 상각 (88,295) - - (88,295) 분기말장부가액 400,488 618,310 - 1,018,798 - 전기 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 178,241 246,545 - 424,786 취득 - 605,000 336,745 941,745 처분 - (233,235) - (233,235) 대체 336,745 - (336,745) - 상각 (89,264) - - (89,264) 기말장부가액 425,722 618,310 - 1,044,032 14. 종속기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 당분기말 전기말 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 100.00% 100.00% 중국 2018년 09월 30일 ㈜이앤비코리아 61.39% 61.39% 한국 2018년 09월 30일 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 99.97% 99.97% 멕시코 2018년 09월 30일 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 100.00% 100.00% 폴란드 2018년 09월 30일 (2) 당분기 및 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 기업명 당기초 지분법평가 당분기말 지분법손익 기타포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 2,398,068 (1,480,857) 27,550 944,761 ㈜이앤비코리아(*1) - - - - DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 600,471 (185,062) 50,160 465,569 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 1,935,748 (1,453,108) 21,278 503,918 합계 4,934,287 (3,119,027) 98,988 1,914,248 (*1) ㈜이앤비코리아는 누적결손금으로 인하여 전기 이전에 지분법 적용을 중단하였습니다.- 전기 (단위 : 천원) 기업명 전기초 취득 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감(*1) YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 1,300,606 2,227,103 (1,025,945) (103,696) - 2,398,068 ㈜이앤비코리아(*2) - - - - - - DERKWOO ELECTRONICS MEXICO - 2,175,200 (577,739) 33,446 (1,030,436) 600,471 DERKWOO ELECTRONICS POLAND - 2,223,200 86,638 (13,630) (360,460) 1,935,748 합계 1,300,606 6,625,503 (1,517,047) (83,879) (1,390,896) 4,934,287 (*1) 종속기업에 대여한 장기대여금에 대한 대손충당금의 환입으로 인한 것입니다.(*2) ㈜이앤비코리아는 누적결손금으로 인하여 전기 이전에 지분법 적용을 중단하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다.- 당분기말 (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 유동자산 3,687,252 1,344,227 1,038,519 3,372,496 비유동자산 4,120,797 72,698 5,141,883 7,806,638 자산총계 7,808,049 1,416,925 6,180,402 11,179,134 유동부채 3,820,054 1,503,894 562,871 7,114,575 비유동부채 3,043,235 70,213 5,151,801 3,560,640 부채총계 6,863,288 1,574,106 5,714,672 10,675,215 자본 944,761 (157,182) 465,730 503,918 부채및자본총계 7,808,049 1,416,925 6,180,402 11,179,134 - 전기말 (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 유동자산 4,056,244 1,354,820 541,415 3,790,884 비유동자산 2,248,513 82,778 4,124,740 6,320,384 자산총계 6,304,757 1,437,598 4,666,155 10,111,268 유동부채 2,369,230 1,491,094 390,575 4,747,040 비유동부채 1,537,459 201,408 3,674,902 3,428,480 부채총계 3,906,689 1,692,502 4,065,477 8,175,520 자본 2,398,068 (254,903) 600,678 1,935,748 부채및자본총계 6,304,757 1,437,598 4,666,155 10,111,268 (4) 당분기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 매출액 2,156,500 2,978,583 262,790 1,413,756 영업이익(손실) (1,017,828) 113,913 (194,748) (995,332) 분기순이익 (1,480,857) 97,722 (185,126) (1,453,108) 기타포괄순이익 27,550 - 50,177 21,278 총포괄손익 (1,453,307) 97,722 (134,949) (1,431,830) - 전기 (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 매출액 2,217,948 3,931,970 - - 영업이익(손실) (1,337,271) 318,461 (336,717) (619,354) 당기순이익 (1,025,945) 318,657 (577,748) 86,638 기타포괄순이익 (103,696) 60,545 44,071 (13,630) 총포괄손익 (1,129,641) 379,202 (533,677) 73,008 15. 퇴직급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 1,814,776 2,057,427 사외적립자산의 공정가치 (1,523,128) (2,334,465) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*) 291,648 (277,038) (*) 전기말 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 순확정급여자산으로 대체하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 496,396 543,422 사외적립자산 (49,162) (346,470) 이자비용 32,399 (13,336) 퇴직연금전환차이(DC) 106,169 - 보고기간말 금액 585,802 183,616 16. 기타금융자산 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 7,976,170 5,154,488 미수금 7,463,388 4,708,732 미수수익 367,582 289,756 주임종단기채권 145,200 156,000 비유동성자산 11,932,672 8,813,590 장기대여금 11,975,675 8,920,841 장기대여금 대손충당금 (96,163) (156,151) 임차보증금 37,076 27,000 기타보증금 16,084 21,900 유동부채 2,498,665 2,934,824 미지급금 1,552,752 1,774,177 미지급비용 945,913 1,160,647 비유동성부채 10,016 - 장기미지급금 10,016 - 17. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 1,146,073 39,493 선급금 1,096,881 6,460 선급비용 49,192 33,033 유동부채 723,049 1,143,879 선수금 - 15,000 예수금 124,637 381,406 환불부채(*) 598,412 747,473 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. 1 8. 계약자산과 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 2를 참고하시기 바랍니다.(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환불부채(*) 598,412 747,473 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 전입(환입) 당분기말 환불부채(*) 747,473 (149,060) 598,412 (3) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 149,060천원입니다. 19. 법인세 비용 당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 821,197 2,751,017 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 (4,697) (244,250) 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 35,833 28,410 법인세비용 852,333 2,535,177 20. 우 발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 7,000,000 1,789,773 파생상품(통화옵션) 신한은행 USD 1,310 493 외화지급보증 신한은행 EUR 3,000 3,000 파생상품(통화옵션) 우리은행 USD 1,300 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 우리사주 한국증권금융㈜ KRW 1,260,000 (2) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜이앤비코리아에 199,900천원, DERKWOO ELECTRONICS POLAND에 6,000천유로의 지급보증을 각각 제공하고 있습 니 다. 또한 우리사주조합원의 대출에 대하여 1,839,850천원의 연대보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 단기금융상품 1,260,000천원이 질권 및 담보로 제공되어 있습니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 8,110,066주(전기말: 8,110,066주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역이 없습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기말 8,110,066 4,055,033 26,918,216 30,973,249 당분기말 8,110,066 4,055,033 26,918,216 30,973,249 22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (1,981,998) - 지분법자본변동 147,233 48,245 부의지분법자본변동 (192,385) (192,385) 합계 (2,027,150) (144,140) 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 230,000 230,000 기업합리화적립금 333,884 333,884 지분법이익잉여금 84,035 84,035 미처분이익잉여금 54,423,316 53,167,053 합계 55,071,235 53,814,972 24. 영업부문 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기 및 전분기의 회사의 매출 및 매출원가 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 제품매출 22,515,516 56,404,052 30,142,871 65,313,654 부산물 매출 523,056 1,128,976 303,745 748,239 합계 23,038,572 57,533,028 30,446,616 66,061,893 제품매출원가 19,025,034 47,671,234 22,082,626 48,911,443 (2) 당분기 및 전분기의 국가별 외부고객으로부터의 수익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 해당 국가 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 대한민국 8,965,806 25,766,610 19,734,376 44,705,913 일본 8,211,353 21,004,853 8,794,801 17,020,055 기타 국가 5,861,413 10,761,565 1,917,439 4,335,925 합계 23,038,572 57,533,028 30,446,616 66,061,893 (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 고객 A 6,516,245 23,337,599 18,683,527 41,754,528 고객 B 5,893,209 21,004,853 8,657,616 16,324,054 고객 C 5,645,704 9,399,939 - - 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 급여 768,283 2,422,167 565,134 1,597,275 퇴직급여 56,958 335,139 80,913 (103,731) 복리후생비 93,609 303,993 68,480 177,679 여비교통비 76,439 303,637 168,214 364,044 접대비 36,557 51,547 57,064 95,750 통신비 2,895 17,624 6,673 20,004 세금과공과 78,052 222,653 37,807 137,216 감가상각비 29,976 94,221 28,623 92,073 경상개발비 488,955 1,108,605 384,481 1,148,244 운반비 195,656 480,858 102,996 288,637 지급수수료 101,427 266,381 102,704 348,887 기타 113,666 370,760 150,388 412,646 합계 2,042,473 5,977,585 1,753,477 4,578,724 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 원재료 및 상품매입액 13,044,097 32,626,175 16,223,642 34,790,484 재고자산의 변동 (1,090,714) (3,493,551) (1,780,842) (3,803,268) 종업원급여 2,185,436 6,443,788 1,867,577 4,467,274 복리후생비 191,388 605,893 163,922 448,140 여비교통비 80,328 321,533 172,216 372,150 통신비 3,188 17,940 6,673 20,012 감가상각비 1,325,737 3,947,332 1,182,533 3,217,560 지급수수료 122,040 327,662 156,953 531,389 기타 5,201,542 12,852,046 5,843,430 13,446,426 매출원가 및 판관비 합계 21,063,042 53,648,818 23,836,104 53,490,167 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분 기 및 전 분 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 ,3개월 누적 임대료수익 3,000 9,750 8,250 27,750 수수료수익 - 5,200 유형자산처분이익 96,766 34,954 48,025 국고보조금수익 - 13,330 잡이익 100,348 175,799 235,476 351,604 합계 103,348 282,315 278,680 445,909 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 기부금 7,500 7,500 기타의대손상각비(환입) (37,963) (59,987) 401,917 (61,664) 재고자산폐기손실 92,504 - - 잡손실 20,752 51,146 1 1,109 합계 (17,211) 83,663 409,418 (53,055) 28. 금융수익과 금융원가 (1) 당분 기 및 전 분 기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 이자수익 169,576 511,350 137,790 360,107 외환차익 207,413 440,956 145,977 212,664 외화환산이익 (291,668) 583,375 169,994 238,020 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 79,512 357,797 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,665 21,669 - - 배당수익 60,954 60,954 당기손익인식금융자산거래이익 50,000 50,000 당기손익인식금융자산평가이익 43,097 93,098 합계 234,452 1,976,101 546,858 953,889 (2) 당분 기 및 전 분 기의 금융원 가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 (검토받지 않음) 누적 3개월 누적 외환차손 62,663 208,716 133,655 570,369 외화환산손실 59,982 74,222 (112,083) 468,546 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 95,200 105,675 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (222,312) 190,833 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (143,000) 124,850 당기손익인식금융자산평가손실 50,413 61,534 합계 (147,467) 704,296 71,985 1,100,449 29. 주당순손 익 기본주당손익은 보통주분기순이익(손실)을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내역 당3분기 당분기 전3분기 전분기 보통주분기순이익(손실) 875,917,666 1,383,305,675 5,381,654,379 9,918,481,866 가중평균유통주식수(*) 7,968,348 8,022,538 7,208,769 6,737,079 기본주당이익(손실) 110 172 747 1,472 (*) 가중평균유통주식수 계산 시 자기주식과 기초 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이 반영되어 있습니다.회사는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다. 30. 현 금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,505,704 8,075,694 무상증자 2,618,220 지분법자본변동의 증가(감소) 98,988 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 특수관계자 현황 구분 회사명 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS POLAND (2) 매출 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매출 금융수익 기타수익 금융수익 기타수익 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS - 88,489 14,714 34,785 61,992 ㈜이앤비코리아 - 5,361 7,750 6,660 20,750 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO - 176,914 62,603 106,015 157,294 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 391,490 122,506 (8,127) 145,238 11,890 기타특수관계자 덕우첨단소재㈜(*) - - - 3,200 합계 391,490 393,270 76,940 292,698 255,126 (*) 덕우첨단소재㈜는 2017년 9월 폐업하였습니다. (3) 매입 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 매입 기타비용 매입 기타비용 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 1,635 4,474 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 대여금 기타채권 대여금 기타채권 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 3,043,235 3,705,721 1,537,459 689,024 ㈜이앤비코리아 120,000 3,021 180,000 6,893 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 5,151,801 495,493 3,674,902 382,319 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,560,640 665,354 3,428,480 226,521 합계 11,875,676 4,869,589 8,820,841 1,304,757 당분기말 현재 종속회사 대여금에 대하여 96,163천원(전기말 : 156,151천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 채무 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 종속기업 YANTAI DERKWOOELECTRONICS 734 75 (5) 특수관계자와의 자금 거래1) 자금대여거래- 당분기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 1,537,459 1,505,776 - 3,043,235 ㈜이앤비코리아 180,000 - (60,000) 120,000 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 3,674,902 1,476,899 - 5,151,801 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,428,480 132,160 - 3,560,640 합계 8,820,841 3,114,835 (60,000) 11,875,676 - 전기 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 888,248 649,211 - 1,537,459 ㈜이앤비코리아 180,000 - - 180,000 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 3,178,355 496,547 - 3,674,902 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,625,500 2,219,980 (2,417,000) 3,428,480 합계 7,872,103 3,365,738 (2,417,000) 8,820,841 (6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위 : 천원, 천EUR) 구분 회사명 통화 당분기말 전기말 종속기업 ㈜이앤비코리아 KRW 199,900 199,900 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS POLAND EUR 3,000 3,000 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS POLAND EUR 3,000 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 - 당분기말 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 관련차입금 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 - 신한은행 - 전기말 (단위 : 천원, 천USD) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 관련차입금 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 - 신한은행 대출지급보증 USD 1,560 운영자금 - 하나은행 (7) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역- 당분기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 156,000 3,000 (13,800) 145,200 임직원 자금대여 - 전기 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 64,000 138,000 (46,000) 156,000 임직원 자금대여 (8) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,020,250 963,481 퇴직급여 173,267 (254,724) 합계 1,193,517 708,757 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제27기 3분기 매출채권 10,093,534 - 0.00% 합계 10,093,534 - 0.00% 제26기 매출채권 10,010,153 - 0.00% 합계 10,010,153 - 0.00% 제25기 매출채권 4,287,344 26,173 0.61% 합계 4,287,344 26,173 0.61% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제27기 3분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 26,173 26,339 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (26,173) (166) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 26,173 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.(1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 (2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우(3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 5) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 경과기간 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,090,975 2,558 - - 10,093,533 특수관계자 - - - - - 계 10,090,975 2,558 - - 10,093,533 구성비율 99.97% 0.03% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제27기 3분기 제26기 제25기 원재료 1,489,138 1,659,692 439,513 재공품 5,795,032 4,130,077 2,564,648 제 품 3,500,790 658,982 255,541 저장품 186,534 418,030 - 미착품 207,326 - - 합 계 11,178,820 6,866,781 3,259,702 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.44% 5.93% 5.30% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷재고자산] 19.44회 12.80회 17.28회 2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다. - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 1,489,138 1,489,138 - 1,489,138 - 재공품 5,795,032 5,795,032 (86,212) 5,708,819 - 제 품 3,500,790 3,500,790 (139,855) 3,360,935 - 저장품 186,534 186,534 - 186,534 - 미착품 207,326 207,326 - 207,326 - 합 계 11,178,820 11,178,820 (226,067) 10,952,752 - 라. 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 'Ⅲ.재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 ' 4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리 금융상품 공정가치' 를 참 고 하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -