덕우전자 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당)기 2017년 1월 1일부터 12월 31일까지
제 25(전)기 2016년 1월 1일부터 12월 31일까지
덕우전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 1.1 지배기업의 개요 덕우전자 주식회사(이하 '회사' 혹은 '지배기업'이라 함, 대표이사 이준용)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 TV 등 대형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.지배기업의 종속기업은 중국( YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ), 폴란드(DERKWOO ELECTRONICS POLAND), 멕시코(DERKWOO ELECTRONICS MEXICO)에 진출해 있는 해외 법인과 국내 법인인 주식회사 이앤비코리아로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,055,033천원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이준용	3,000,000	37.0

이혜경	1,200,000	14.8

기타	3,910,066	48.2

합계	8,110,066	100.0

2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업 및 현황

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	중국	100.00%	100.00%	12월	전자부품 제조업

㈜이앤비코리아(*1)	대한민국	61.39%	61.32%	12월	나노소재

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO(*2)	멕시코	99.97%	99.00%	12월	자동차부품 제조업

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	폴란드	100.00%	100.00%	12월	자동차부품 제조업

(*) 감자에 따른 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 변경되었습니다.(*2) 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기(말) 및 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(말)> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	6,304,757	3,906,689	2,398,068	2,217,948	(1,025,945)	(1,129,641)

㈜이앤비코리아	1,437,598	1,692,501	(254,903)	3,931,970	318,657	379,202

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	4,666,155	4,065,477	600,678	-	(577,748)	(533,677)

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	10,111,269	8,175,520	1,935,749	-	86,638	73,008

(말)> (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	3,901,849	2,601,243	1,300,606	349,590	(993,312)	(1,088,316)

㈜이앤비코리아	297,952	932,058	(634,106)	676,197	(100,232)	5,583

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	2,291,609	3,332,453	(1,040,844)	-	(827,001)	(758,979)

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	5,488,146	5,848,606	(360,460)	9,528	(452,834)	(453,528)

상기 요약 재무상태 는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시 하도록 하였습니다 30참조>.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 작업을 완료하였습니다. 연결회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항 별로 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수 취채권 38,780 백만원, 매도가능금융자산 378백만원, 당기손익인식금융자산 21,653백만원을 보유하고 있습니다.

기업회 계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 38,780 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을378백만원 보유하고 있습니다.

연결회사는 매도가능금융상품 중 장기투자목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 21,653백만원 보유하고 있습니다.

연결회사는 당기손익인식금융자산 중 단기투자목적의 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채로 분류된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 연결회사의 연결재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권을 38,780 백만원을 보유하고 있으며, 이들 자산에 대한 손실충당금은 설정되 어 있지 않습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 적용할 경우 연결회사의 연결재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 속한 회계연도의 기초 이익잉여금에 조정하여 인식할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의 연결재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별

연결회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 TV 등 대형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고, 2017 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 101,360백만원으로 연결회사 총 수익의 약 88%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 판매로 구별되는 단일의 수행의무를 식별합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

② 변동대가

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

③ 거래가격의 배분연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격의 배분 규정에 따라 연결회사의 연결재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

④ 계약체결 증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 연결재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

⑤ 계약이행원가연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데,고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것이 아니기 때문에 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이 아닙니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결회사의 연결재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며,그 결과를 2018년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 개정으로인하여 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결 회사는 연결 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 연 결회사는 금융자 산을 당 기손익인 식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1 2개월이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20년

구축물	20년

기계장치	7~8년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

특허권	10년

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익인식금융부채는 없습니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 로 운영됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 따라 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 주석 24참조 >. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.20 연결재무제표 승인 연결회사의 연 결재무제표는 2018년 3월 26일자 로 정기주주총회에서 승인되었습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 19참조> . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 주 석 5 참조> .

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 16참조> .

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장 위 험

① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천SGD , 천원)

구분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금성자산	USD	11,823	12,666,661	2,975	3,595,514

SGD	-	-	-	328

EUR	2,603	3,330,284	10	12,901

당기손익인식 금융자산	USD	1,000	1,071,400	-	-

매출채권	USD	3,807	4,078,952	1,672	2,021,151

EUR	-	-	955	1,209,984

부채

매입채무	USD	100	107,204	56	67,872

EUR	74	94,149	-	-

차입금	EUR	3,000	3,837,750	-	-

USD	1,030	1,101,402

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 당기연결손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	통화	세전 이익에 대한 영향

당기말	전기말

USD	상승시	1,660,841	554,929

하락시	(1,660,841)	(554,929)

EUR	상승시	(60,162)	122,288

하락시	60,162	(122,288)

SGD	상승시	-	33

하락시	-	(33)

② 가격위험 연결회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산이 없으므로, 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

한편, 변동이자율 금융상품에 대한 이자율민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 당기말 현재의 금융상품의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 실시하였습니다. 만약, 당기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	49,413	(49,413)	-	-

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품 및 금융부채와 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	21,394,347	11,327,463

단기금융상품	1,760,000	200,000

매도가능금융자산	377,880	200,000

매출채권	10,010,153	4,261,171

당기손익인식금융자산	21,653,026	191,652

기타금융자산	5,610,370	2,894,150

(*1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과의 차이는 현금시재액입니다.보고기간말 현재 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.

(3) 유동성 위험 연 결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화 에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 보고기간말 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 1년이내 1년초과 4년 이내 4년초과 합계 매입채무 17,985,758 - - 17,985,758 차입금 5,383,004 - - 5,383,004 기타금융부채 3,615,497 60,774 - 3,676,271 합계 26,984,259 60,774 - 27,045,033 (단위 : 천원 ) 구분 1년이내 1년초과 4년 이내 4년초과 합계 매입채무 14,923,966 - - 14,923,966 차입금 190,000 - - 190,000 기타금융부채 3,176,851 201,028 - 3,377,879 합계 18,290,817 201,028 - 18,491,845 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 부채 총계(A) 31,257,650 21,830,112 자본 총계(B) 84,545,536 39,663,064 부채 비율(A/B) 37% 55% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,399,756 21,399,756 11,332,872 11,332,872 단기금융상품 1,760,000 1,760,000 200,000 200,000 매출채권 10,010,153 10,010,153 4,261,171 4,261,171 당기손익인식금융자산 21,653,026 21,653,026 191,652 191,652 매도가능금융자산 377,880 200,000 기타금융자산 5,610,370 5,610,370 2,894,150 2,894,150 합계 60,811,185 60,433,305 19,079,845 18,879,845 금융부채 매입채무 17,985,758 17,985,758 14,923,966 14,923,966 차입금 5,383,004 5,383,004 190,000 190,000 기타금융부채 3,676,272 3,676,272 3,377,879 3,377,879 합계 27,045,033 27,045,033 18,491,845 18,491,845 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 150,000 200,000 지분증권 227,880 - 합계 377,880 200,000 상 기 매도가능증권은 SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 및 NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 지분증권이며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하고 있습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 - 21,653,025 - 21,653,025 > (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 - 191,652 - 191,652 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동성 항목 현금및현금성자산 21,399,756 - - 21,399,756 단기금융상품(*) 1,760,000 - - 1,760,000 매출채권 10,010,153 - - 10,010,153 기타금융자산 5,408,203 - - 5,408,203 당기손익인식금융자산 - - 21,167,128 21,167,128 소계 38,578,112 - 21,167,128 59,745,240 비유동성 항목 매도가능증권 - 377,880 - 377,880 기타금융자산 202,168 - - 202,168 당기손익인식금융자산 - - 485,897 485,897 소계 202,168 377,880 485,897 1,065,945 합계 38,780,279 377,880 21,653,026 60,811,185 (*) 단기금융상품 중 200,000천원은 ㈜이앤비코리아에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 1,560,000천원은 질권 설정되어 사용이 제한되어 있습니다20참조> > (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동성 항목 현금및현금성자산 11,332,872 - - 11,332,872 단기금융상품(*) 200,000 - - 200,000 매출채권 4,261,171 - - 4,261,171 기타금융자산 2,796,340 - - 2,796,340 소계 18,590,383 - - 18,590,383 비유동성 항목 매도가능증권 - 200,000 - 200,000 기타금융자산 97,810 - - 97,810 당기손익인식금융자산 - - 191,652 191,652 소계 97,810 200,000 191,652 489,462 합계 18,688,193 200,000 191,652 19,079,845 (*) 단기금융상품 중 200,000천원은 ㈜이앤비코리아에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 항목 매입채무 17,985,758 차입금 5,383,004 기타금융부채 3,615,498 소계 26,984,259 비유동성 항목 기타금융부채 60,774 합계 27,045,033 > (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 항목 매입채무 14,923,966 차입금 190,000 기타금융부채 3,176,851 소계 18,290,817 비유동성 항목 기타금융부채 201,027 합계 18,491,845 6.2 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 세전기준의 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는기타금융부채 합계 이자수익 124,078 - - 124,078 이자비용 - - (18,010) (18,010) 외환차익 615,445 - 309,722 925,167 외환차손 (1,925,408) - (6,497) (1,931,905) 외화환산이익 7,396 - 80,853 88,249 외화환산손실 (422,987) (60,000) (271) (483,258) 당기손익인식금융자산거래이익 - 100,000 - 100,000 당기손익인식금융자산평가이익 - 112,624 - 112,624 당기손익인식금융자산평가손실 - (23,983) - (23,983) 합계 (1,601,476) 128,641 365,797 (1,107,038) > (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는기타금융부채 당기손익인식금융부채 합계 이자수익 14,539 - - - - 14,539 이자비용 - - - (27,669) - (27,669) 외환차익 1,201,876 - - - - 1,201,876 외환차손 - - - (1,743,328) - (1,743,328) 외화환산이익 193,303 - - - - 193,303 당기손익인식금융자산거래손실 - - - - (132,486) (132,486) 매도가능증권손상차손 - (100,000) - - - (100,000) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (42,540) - - (42,540) 합계 1,409,718 (100,000) (42,540) (1,770,997) (132,486) (636,305) 7. 금융자산의 신용 건전성 7.1 매출채권의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. 보고기간말 현재 신용건전성에 따른 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 AA 2,420,782 1,939,943 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 2 7,589,371 2,321,228 연체 및 손상되지 아니한매출채권 합계 10,010,153 4,261,171 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) 7.2 기타 금융자산의 신용 건전성 (단위 : 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 16,944,289 10,360,666 Group 2 4,450,058 966,798 합계 21,394,347 11,327,464 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (단위 : 천원) 단기금융상품 당기말 전기말 AAA 1,760,000 200,000 (단위 : 천원) 매도가능채무증권 당기말 전기말 GROUP 2 377,880 200,000 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 당기말 전기말 AAA 17,121,981 - AA- 485,898 191,652 Group 2 4,045,147 - 합계 21,653,026 191,652 (단위 : 천원) 특수관계자에 대한 대여금 당기말 전기말 Group 2 156,000 64,000 8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 5,409 5,408 은행예금 21,394,347 11,327,463 합계 21,399,756 11,332,872 9. 당기손익인식금융자산 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기말 전기말 당기손익인식금융자산(유동) 우리은행(교보증권단기채권펀드) 6,988,660 - 당기손익인식금융자산(유동) 하나은행(교보Royal Class레포전문사모7호) 3,004,560 - 당기손익인식금융자산(유동) 신한BNPP유로커버드콜증권투자신탁 2,041,049 - 당기손익인식금융자산(유동) 신한BNPP커버드콜증권자투자신탁 2,004,098 - 당기손익인식금융자산(유동) 신한은행(한국투자증권ELS9113회) 2,021,233 - 당기손익인식금융자산(유동) 하나은행(신영증권6605호) 2,018,257 - 당기손익인식금융자산(유동) 하나은행(NH투자14960회) 2,017,871 - 당기손익인식금융자산(유동) 우리외화ELT(특정금전신탁ELS22025회) 1,071,400 - 당기손익인식금융자산(비유동) 삼성화재(공장화재보험적립) 485,897 191,652 합계 21,653,025 191,652 10. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세내역보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 출자금 150,000 200,000 지분증권 227,880 - 합계 377,880 200,000 (2) 매도가능금융자산의 변동 내역당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 200,000 400,000 취득 227,880 - 처분 (50,000) (100,000) 손상차손 - (100,000) 기말금액 377,880 200,000 11. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 10,010,153 4,287,344 대손충당금 - (26,173) 합계 10,010,153 4,261,171 (2) 매출채권의 연령분석 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 연체되지 않은 채권 10,010,153 4,261,171 손상채권 - 26,173 합계 10,010,153 4,287,344 (3) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 26,173 26,339 대손상각비(환입) (26,173) (165) 보고기간말 금액 - 26,173 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 1,659,692 439,513 재공품 4,130,077 2,564,648 차감 : 평가충당금 (168,314) (110,691) 제품 658,982 255,541 차감 : 평가충당금 (195,012) (74,587) 저장품 418,030 - 합계 6,503,455 3,074,424 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 60,744백만원(전기: 36,246백만원)이며, 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 178백만원(전기: 185백만원)을 인식하였습니다. 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,038,110 - - 4,038,110 건물 10,349,809 (2,760,302) - 7,589,507 구축물 74,714 (25,562) - 49,152 기계장치 36,857,831 (11,398,415) (874,720) 24,584,696 차량운반구 668,054 (455,125) - 212,929 공구와기구 198,120 (198,109) - 11 비품 1,061,159 (845,624) (709) 214,826 건설중인자산 10,266,325 - - 10,266,325 합계 63,514,122 (15,683,137) (875,429) 46,955,556 > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,038,457 - - 4,038,457 건물 10,171,624 (2,328,288) - 7,843,336 구축물 137,991 (21,825) - 116,166 기계장치 33,567,273 (8,805,974) (728,000) 24,033,299 차량운반구 849,914 (531,555) - 318,359 공구와기구 198,120 (198,109) - 11 비품 943,469 (781,685) (5,413) 156,371 건설중인자산 1,557,089 - - 1,557,089 합계 51,463,937 (12,667,436) (733,413) 38,063,088 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 외화환산차이 기말 토지 4,038,457 - (50,816) 41,033 - 9,436 4,038,110 건물 7,843,336 - (246,047) 569,161 (518,775) (58,169) 7,589,506 구축물 116,166 - - (65,989) (3,736) 2,712 49,153 기계장치 24,033,299 787,760 (200,792) 4,238,138 (4,348,649) 74,940 24,584,696 차량운반구 318,359 13,382 (4,932) 47,084 (124,298) (36,666) 212,929 공구와기구 11 - - - - - 11 비품 156,371 174,628 - (46,298) (59,802) (10,073) 214,826 건설중인자산 1,557,089 13,567,421 - (4,783,129) - (75,056) 10,266,325 합계 38,063,088 14,543,191 (502,587) - (5,055,260) (92,876) 46,955,556 > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 외화환산차이 기말 토지 3,298,136 386,430 - 416,729 - (62,838) 4,038,457 건물 6,407,695 176,129 - 1,864,389 (409,796) (195,081) 7,843,336 구축물 38,541 82,045 - - (3,292) (1,128) 116,166 기계장치 11,948,534 5,096,112 (41,739) 10,134,350 (2,986,015) (117,943) 24,033,299 차량운반구 446,830 - (1) - (126,919) (1,551) 318,359 공구와기구 11 - - - - - 11 비품 201,454 17,167 - - (55,979) (6,271) 156,371 건설중인자산 713,250 13,283,313 - (12,415,468) - (24,005) 1,557,090 합계 23,054,451 19,041,196 (41,740) - (3,582,001) (408,818) 38,063,088 (3) 유형자산 담보제공 내역 말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 2,141,628 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,802,243 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 소프트웨어 666,279 (240,006) 426,273 329,533 (150,498) 179,035 회원권 618,310 - 618,310 296,053 (49,508) 246,545 특허권 14,194 (8,506) 5,688 14,194 (5,542) 8,652 합계 1,298,783 (248,512) 1,050,271 639,780 (205,548) 434,232 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 특허권 건설중인자산 합계 기초장부가액 179,036 246,545 8,651 - 434,232 취득 - 605,000 - 336,745 941,745 처분 - (233,235) - - (233,235) 대체 336,745 - - (336,745) - 상각 (89,508) - (2,963) - (92,471) 기말장부가액 426,273 618,310 5,688 - 1,050,271 > (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 특허권 합계 기초장부가액 89,502 296,053 11,675 397,230 취득 147,300 - - 147,300 손상 - (49,508) - (49,508) 상각 (57,767) - (3,023) (60,790) 기말장부가액 179,035 246,545 8,652 434,232 15. 단기차입금 보고기간말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천RMB, 천EUR, 천USD) 내역 연이자율(%) 통화 외화 당기말 전기말 우리은행(운전) 2.20% KRW - 100,000 100,000 우리은행(운전) 2.20% KRW - 90,000 90,000 KEB하나은행(운전) 4.80% RMB 1,600 261,840 - KEB하나은행(운전) 3개월 LIBOR + 2.5% USD 740 783,381 - KEB하나은행(운전) 3개월 LIBOR + 2.5% USD 290 318,021 - 신한은행(운전) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 3,000 3,829,762 - 합계 5,383,004 190,000 16. 퇴직급여 (1) 보고기간 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,208,060 2,429,635 사외적립자산의 공정가치 (2,344,465) (1,889,975) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(주1) (136,405) 539,660 (주1) 당기말 현재 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 순확정급여자산으로 대체하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 금액 2,429,635 2,355,549 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 789,348 760,323 이자비용(이자수익) 39,164 37,380 과거근무원가 정산 (368,000) - 소계 460,512 797,703 제도에서 지급한 금액 급여지급액 (244,131) (324,636) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 - 4,907 재무적가정 (282,525) (74,606) 경험적조정 (155,431) (329,281) 소계 (437,956) (398,980) 기말 금액 2,208,060 2,429,635 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 금액 1,889,975 1,424,523 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 55,366 41,572 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 수익 (34,390) (24,738) 기여금 기업이 납부한 기여금 560,000 700,000 제도에서 지급한 금액 지급액 (126,486) (250,582) 기타 - (800) 기말 금액 2,344,465 1,889,975 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 2,344,465 100% 1,889,975 100% (5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 할인율 3.00% 2.64% 기대임금상승률 5.58% 7.28% (6) 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1%증가시 1%감소시 할인율 (154,336) 180,215 미래임금상승률 174,932 (152,400) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당기말 9.1년 및 전기말 9.2년입니다. 17. 기타금융자산 및 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 5,408,203 2,796,340 미수금 5,243,292 2,732,154 미수수익 8,911 186 단기대여금 156,000 64,000 비유동성자산 202,168 97,810 장기대여금 100,000 - 임차보증금 43,938 27,000 기타보증금 58,230 70,810 유동부채 3,615,498 3,176,851 미지급금 2,395,922 2,471,256 미지급비용 1,219,576 705,595 비유동성부채 60,774 201,027 미지급금 60,774 181,027 임대보증금 - 20,000 18. 기타자산 및 기타부채 보고기간말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 103,563 568,750 선급금 51,893 517,574 선급비용 51,670 51,177 비유동자산 220,605 272,828 선급비용 220,605 272,828 유동부채 1,293,679 495,868 선수금 133,082 29,031 예수금 413,124 121,716 반품충당부채 747,473 345,120 19. 법인세 비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,145,275 2,692,204 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 (794,945) 265,752 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 (75,465) (59,054) 법인세비용 3,274,865 2,898,902 (2) 당기 및 전기의 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 17,883,907 13,594,479 적용세율에 따른 세부담액 3,912,460 2,968,785 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익 (624,193) (284,063) - 세무상 차감되지 않는 비용 254,219 131,078 - 세액공제 (898,006) (714,987) - 미인식 이연법인세 655,540 658,820 - 기타 (25,155) 139,269 법인세비용 3,274,865 2,898,902 평균유효세율 18.31% 21.32% (3) 당기 및 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 403,566 (75,465) 328,101 374,242 (59,054) 315,188 (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 738,393 641,659 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 327,044 32,588 이연법인세자산 합계 1,065,437 674,247 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,001,888) (1,303,563) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (41,404) (143,483) 이연법인세부채 합계 (1,043,292) (1,447,046) 이연법인세자산(부채) 순액 22,145 (772,799) (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 연차수당 32,588 8,007 - 40,595 외화환산손실 - 278,537 - 278,537 확정급여채무 479,479 48,620 (75,465) 452,634 당기손익인식금융자산평가손실 21,008 5,277 - 26,285 차량운반구감가상각비 13,592 4,001 - 17,593 반품충당부채 75,926 88,518 - 164,444 재고자산충당부채 40,761 39,171 - 79,932 무형자산손상차손 10,892 (10,892) - - 금융보증료 - 5,417 - 5,417 소계 674,246 466,656 (75,465) 1,065,437 이연법인세부채 미수수익 (51,288) (12,458) - (63,746) 외화환산이익 (92,195) 90,982 - (1,213) 사외적립자산 (415,794) (36,840) - (452,634) 당기손익인식금융자산평가이익 - (24,777) - (24,777) 감가상각누계액 (887,769) 386,847 - (500,922) 소계 (1,447,046) 403,754 - (1,043,292) 합계 (772,800) 870,410 (75,465) 22,145 > (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 연차수당 29,659 2,929 - 32,588 외화환산손실 2,155 (2,155) - - 확정급여채무 425,467 113,066 (59,054) 479,479 당기손익인식금융자산평가손실 18,017 2,991 - 21,008 차량운반구감가상각비 - 13,592 - 13,592 반품충당부채 234,670 (158,744) - 75,926 재고자산충당부채 - 40,761 - 40,761 무형자산손상차손 - 10,892 - 10,892 소계 709,968 23,332 (59,054) 674,246 이연법인세부채 미수수익 (15,736) (35,552) - (51,288) 외화환산이익 (19,371) (72,824) - (92,195) 사외적립자산 (272,438) (143,356) - (415,794) 대손충당금 (21,702) 21,702 - - 감가상각누계액 (887,769) - - (887,769) 소계 (1,217,016) (230,030) - (1,447,046) 합계 (507,048) (206,698) (59,054) (772,800) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 등 7,615,800 5,738,716 처분하지 않을 예정 및 실현가능성 없음. 20. 충당부채, 우 발부채 및 약정사항 (1) 충당부채 변동내역 말> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 345,120 747,473 (345,120) 747,473 말> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 1,066,682 345,120 (1,066,682) 345,120 (2) 보고기간말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 7,000,000 6,433,400 (3) 보고기간말 현재 지배기업은 지배기업의 우리사주조합원의 대출에 대하여 2,400,175천원의 연대보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 단기금융상품 1,560,000천원이 담보로 제공되어 있습니다6참조>. 21. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,110,066주(전기: 6,000,000주, 무상증자 및 액면분할 효과 감안 후)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 보 고기간말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 당기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기에는 변동 내역이 없습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기말 120,000 600,000 - 600,000 유상증자 1,575,427 836,813 29,550,946 30,387,759 무상증자 523,644 2,618,220 (2,632,730) (14,510) 액면분할 5,890,995 - - - 당기말 8,110,066 4,055,033 26,918,216 30,973,249 22. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타자본조정 (75,060) (75,060) 해외사업환산손익 (186,980) 240,562 합계 (262,040) 165,502 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 230,000 230,000 기업합리화적립금 333,884 333,884 미처분이익잉여금 53,390,609 38,589,358 합계 53,954,493 39,153,242 24. 영업부문 정보 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당기 및 전기의 연결회사 수익의 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품 매출 113,636,817 76,586,271 상품 매출 - 116,000 부산물 매출 2,092,015 609,833 합계 115,728,832 77,312,104 (2) 당기 및 전기의 국가별 외부고객으로부터의 수익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 해당 국가 당기 전기 대한민국 68,795,016 49,293,607 일본 34,887,313 22,282,999 기타 국가 12,046,503 5,735,497 합계 115,728,832 77,312,103 (3) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객 A 64,564,730 38,583,379 고객 B 34,140,021 16,736,218 25. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 3,341,517 2,801,010 퇴직급여 42,506 408,591 복리후생비 389,212 469,503 여비교통비 520,572 184,644 접대비 128,518 89,065 통신비 32,811 35,743 세금과공과 213,222 194,039 감가상각비 217,980 162,068 경상개발비 2,272,223 1,505,096 운반비 484,088 411,088 지급수수료 732,585 396,695 기타 717,555 493,032 합계 9,092,789 7,150,574 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 63,755,408 36,807,229 재고자산의 변동 (3,011,002) (561,115) 종업원의급여 8,702,784 6,628,241 복리후생비 766,491 782,642 여비교통비 534,102 257,108 통신비 32,951 36,734 감가상각비 5,055,259 3,582,002 지급수수료 1,068,359 748,010 기타 20,117,326 15,204,784 매출원가 및 판관비의 합계 97,021,678 63,485,635 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당 기 및 전 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 15,000 1,000 수수료수익 200 - 유형자산처분이익 54,204 312,224 국고보조금수익 14,284 7,907 잡이익 582,241 185,497 합계 665,929 506,628 (2) 당기 및 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 27,500 25,900 재고자산폐기손실 63,747 - 유형자산처분손실 195,906 5,962 무형자산손상차손 - 49,508 잡손실 94,984 20,945 합계 382,137 102,315 28. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 124,078 14,539 외환차익 925,166 1,201,876 외화환산이익 88,249 193,304 당기손익인식금융자산거래이익 100,000 - 당기손익인식금융자산평가이익 112,624 - 합계 1,350,117 1,409,719 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 18,010 27,669 외환차손 1,931,905 1,743,328 외화환산손실 483,258 - 당기손익인식금융자산거래손실 - 132,486 당기손익인식금융자산평가손실 23,983 42,540 매도가능증권 손상차손 - 100,000 합계 2,457,156 2,046,023 29. 주당순이익 기본주당이익은 지배기업지분 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 14,485,950,558 10,742,616,181 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 7,078,663 6,000,000 기본주당이익 2,046 1,790 (2) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 없습니다. (단위 : 주) 구분 기간 일수 유통주식수 적수 기초 2017.01.01 ~ 2017.12.31 365 6,000,000 2,190,000,000 유상증자 2017.01.20 ~ 2017.12.31 346 545,550 188,760,300 유상증자 2017.08.23 ~ 2017.12.31 131 1,564,516 204,951,596 합계 8,110,066 2,583,711,896 가중평균유통보통주식수: 2,583,711,896주/365일 = 7,078,663주 (3) 희석주당순이익 지배기업은 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익 14,609,042 10,695,576 2. 조정사항 9,713,890 6,599,638 이자수익 (124,078) (14,539) 유형자산처분이익 (54,204) (312,224) 외화환산이익 (88,249) (193,304) 당기손익인식금융자산평가이익 (112,624) - 당기손익인식금융자산거래이익 (100,000) - 반품충당부채 402,352 (721,562) 재고자산폐기손실 63,747 - 재고자산 충당부채 비용의 증가 178,048 185,278 당기손익인식금융자산평가손실 23,983 42,540 당기손익인식금융자산거래손실 - 132,486 이자비용 18,010 27,669 감가상각비 5,055,259 3,582,002 무형자산상각비 92,472 60,790 무형자산손상차손 - 49,508 유형자산처분손실 195,906 5,962 외화환산손실 483,258 - 법인세비용 3,274,865 2,898,902 퇴직급여 405,146 756,131 매도가능증권 손상차손 - 100,000 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (8,556,316) 11,047,325 매출채권의 감소(증가) (5,842,537) 5,721,159 미수금의 감소(증가) (2,581,417) (887,579) 기타금융자산의 감소(증가) - 1,382 기타자산의 감소(증가) 499,900 (342,429) 재고자산 감소(증가) (3,700,577) (749,032) 매입채무 증가(감소) 3,140,049 6,481,706 미지급금의 증가(감소) (342,623) 1,814,245 기타금융부채의 증가(감소) 549,958 (229,691) 기타부채의 증가(감소) 398,575 10,817 퇴직금 지급 (244,131) (324,636) 사외적립자산의 변동 (433,513) (448,618) 영업으로부터 창출된 현금흐름 15,766,617 28,342,540 (2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 5,119,874 12,415,468 무상증자 2,618,220 - (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 대체 기말 임대보증금 20,000 (20,000) - - 차입금 190,000 5,223,881 (30,878) 5,383,003 (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 기말 차입금 1,376,700 (1,186,700) 190,000 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 특수관계자 현황 구분 회사명 기타특수관계자 덕우첨단소재㈜(*) (*) 회사는 2017년 9월 19일자로 폐업하여 당기말 현재 기타 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 매출 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 기타수익 기타수익 기타특수관계자 덕우첨단소재㈜ 3,200 11,850 (*) 특수관계 소멸일까지의 금액입니다. (3) 당기 및 전기 중 연결회사는 특수관계자와 매입 등의 거래는 없습니다. (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액① 채권 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 기타채권 기타채권 기타특수관계자 덕우첨단소재㈜ - 880 ② 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채무 등은 없습니다. (5) 지급보증 및 담보제공 1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, 천USD) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 관련차입금 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 - 신한은행 이준용 대출지급보증 USD 1,560 운영자금 - 하나은행 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 관련차입금 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 9,600,000 무역금융 - 수출입은행 이준용 대출지급보증 KRW 12,814,803 무역금융 등 - 신한은행 이준용 대출지급보증 KRW 3,600,000 무역금융 - 우리은행 합계 26,014,803 - (6) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 64,000 138,000 (46,000) 156,000 임직원 자금대여 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 25,000 52,000 (13,000) 64,000 임직원 자금대여 (8) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원 급여 1,934,229 1,637,042 퇴직급여 (239,209) 117,713 합계 1,695,020 1,754,755 4. 재무제표 재무상태표 제 26 기 2017.12.31 현재 제 25 기 2016.12.31 현재 제 24 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 자산 유동자산 57,913,728,040 23,649,508,310 18,956,021,004 현금및현금성자산 16,439,407,683 10,348,084,669 5,027,759,857 단기금융상품 1,760,000,000 200,000,000 200,000,000 매출채권 7,983,077,401 3,928,386,803 9,864,514,178 재고자산 5,370,134,412 2,903,587,421 2,447,774,291 유동당기손익인식금융자산 21,167,128,270 기타유동금융자산 5,154,487,691 5,913,806,004 1,386,698,126 기타유동자산 39,492,583 355,643,413 29,274,552 비유동자산 50,414,122,759 37,403,251,726 25,569,531,152 유형자산 34,459,251,365 28,892,191,259 19,960,057,047 영업권 이외의 무형자산 1,044,032,593 424,785,957 384,515,886 종속기업에 대한 투자자산 4,934,287,307 1,300,605,625 2,388,920,952 퇴직급여운용자산 277,038,475 이연법인세자산 22,145,384 비유동매도가능금융자산 377,880,000 200,000,000 400,000,000 비유동당기손익인식금융자산 485,897,367 191,652,100 기타비유동금융자산 8,813,590,268 6,394,016,785 2,436,037,267 자산총계 108,327,850,799 61,052,760,036 44,525,552,156 부채 유동부채 23,683,769,541 19,834,441,387 13,539,218,068 단기매입채무 16,686,128,632 14,657,504,186 8,432,335,028 단기차입금 318,000,000 당기법인세부채 2,918,938,305 1,529,939,361 2,009,257,180 유동파생상품부채 28,940,000 기타유동금융부채 2,934,823,771 3,165,246,959 1,554,719,496 기타유동부채 1,143,878,833 481,750,881 1,195,966,364 비유동부채 1,090,740,816 1,889,615,463 장기차입금 778,700,000 퇴직급여부채 297,941,270 583,867,646 이연법인세부채 772,799,546 507,047,817 기타비유동금융부채 20,000,000 20,000,000 부채총계 23,683,769,541 20,925,182,203 15,428,833,531 자본 자본금 4,055,033,000 600,000,000 600,000,000 자본잉여금 26,918,216,050 기타자본구성요소 (144,139,971) (60,260,979) (31,905,354) 이익잉여금(결손금) 53,814,972,179 39,587,838,812 28,528,623,979 자본총계 84,644,081,258 40,127,577,833 29,096,718,625 자본과부채총계 108,327,850,799 61,052,760,036 44,525,552,156 포괄손익계산서 제 26 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 25 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 수익(매출액) 109,583,770,087 76,327,510,921 87,798,251,142 매출원가 81,515,486,505 54,882,671,997 64,066,366,452 매출총이익 28,068,283,582 21,444,838,924 23,731,884,690 판매비와관리비 7,583,743,821 6,211,002,094 7,081,001,458 영업이익(손실) 20,484,539,761 15,233,836,830 16,650,883,232 기타이익 463,614,842 431,377,550 187,043,461 기타손실 264,412,101 1,388,488,417 1,784,503,320 금융수익 967,041,940 1,713,133,417 1,220,439,065 금융원가 2,899,295,788 1,091,512,106 1,933,844,607 지분법손익 (1,517,046,510) (1,214,489,387) (517,389,836) 법인세비용차감전순이익(손실) 17,234,442,144 13,683,857,887 13,822,627,995 법인세비용 3,274,865,174 2,898,902,186 2,639,556,451 당기순이익(손실) 13,959,576,970 10,784,955,701 11,183,071,544 기타포괄손익 183,677,405 245,903,507 (290,358,822) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 267,556,397 274,259,132 (217,897,337) 확정급여제도의 재측정손익 267,556,397 209,373,245 (237,046,607) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 64,885,887 19,149,270 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (83,878,992) (28,355,625) (72,461,485) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (83,878,992) (28,355,625) (72,461,485) 총포괄손익 14,143,254,375 11,030,859,208 10,892,712,722 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,972 1,797 1,864 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,972 1,797 1,864 자본변동표 제 26 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 25 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 600,000,000 40,556,131 18,563,449,772 19,204,005,903 당기순이익(손실) 11,183,071,544 11,183,071,544 기타포괄손익 (72,461,485) (217,897,337) (290,358,822) 지분의 발행 무상증자 배당금지급 (1,000,000,000) (1,000,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (72,461,485) 9,965,174,207 9,892,712,722 2015.12.31 (기말자본) 600,000,000 (31,905,354) 28,528,623,979 29,096,718,625 2016.01.01 (기초자본) 600,000,000 (31,905,354) 28,528,623,979 29,096,718,625 당기순이익(손실) 10,784,955,701 10,784,955,701 기타포괄손익 (28,355,625) 274,259,132 245,903,507 지분의 발행 무상증자 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 (28,355,625) 11,059,214,833 11,030,859,208 2016.12.31 (기말자본) 600,000,000 (60,260,979) 39,587,838,812 40,127,577,833 2017.01.01 (기초자본) 600,000,000 (60,260,979) 39,587,838,812 40,127,577,833 당기순이익(손실) 13,959,576,970 13,959,576,970 기타포괄손익 (83,878,992) 267,556,397 183,677,405 지분의 발행 836,813,000 29,550,945,980 30,387,758,980 무상증자 2,618,220,000 (2,632,729,930) (14,509,930) 배당금지급 자본 증가(감소) 합계 3,455,033,000 26,918,216,050 (83,878,992) 14,227,133,367 44,516,503,425 2017.12.31 (기말자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (158,495,156) 49,405,593,076 84,644,081,258 현금흐름표 제 26 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 25 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 26 기 제 25 기 제 24 기 영업활동현금흐름 18,540,423,775 23,892,673,549 15,682,679,037 영업으로부터 창출된 현금 20,839,490,128 27,014,580,834 17,351,417,959 이자수취(영업) (353,791) (34,259,137) (36,993,224) 이자지급(영업) 457,563,223 83,874,120 31,063,042 법인세납부(환급) (2,756,275,785) (3,171,522,268) (1,662,808,740) 투자활동현금흐름 (42,502,333,685) (17,489,789,457) (11,805,996,985) 금융상품의 처분 14,200,995,200 당기손익인식금융자산의 처분 100,000,000 592,198,650 매도가능금융자산의 처분 50,000,000 100,000,000 204,435,000 유형자산의 처분 360,886,400 312,000,000 40,151,319 무형자산의 처분 233,235,455 (200,000,000) 기타금융자산의 처분 69,134,000 82,047,530 대여금의 감소 239,800,000 18,500,000 금융상품의 취득 (15,760,995,200) 당기손익인식금융자산의 취득 (21,432,732,480) (395,617,615) 매도가능금융자산의 취득 (227,880,000) 유형자산의 취득 (10,546,909,707) (12,202,738,502) (6,708,532,326) 무형자산의 취득 (941,745,454) (147,300,000) 기타금융자산의 취득 (25,224,000) (40,060,000) (83,398,000) 대여금의 증가 (4,418,595,000) (5,105,053,371) (2,580,285,908) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (4,402,302,899) (93,067,499) (3,089,065,720) 재무활동현금흐름 30,353,249,050 (1,096,700,000) (1,648,320,000) 주식의 발행 30,373,249,050 차입금의 상환 (1,096,700,000) (648,320,000) 임대보증금의 감소 (20,000,000) 배당금지급 (1,000,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 6,391,339,140 5,306,184,092 2,228,362,052 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (300,016,126) 14,140,720 (4,339,648) 기초현금및현금성자산 10,348,084,669 5,027,759,857 2,803,737,453 기말현금및현금성자산 16,439,407,683 10,348,084,669 5,027,759,857 5. 재무제표 주석 제 26(당)기 2017년 1월 1일부터 12월 31일까지 제 25(전)기 2016년 1월 1일부터 12월 31일까지 덕우전자 주식회사 1. 일반 사항 덕우전자 주식회사(이하 '회사'라 함, 대표이사 이준용)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 TV 등 대형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.회사는 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 4,055,033천원입니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이준용 3,000,000 37.0 이혜경 1,200,000 14.8 기타 3,910,066 48.2 합계 8,110,066 100.0 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성 기준 회사는 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시 하도록 하였습니다 30참조>. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정) 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 작업을 완료하였습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요사항 별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수 취채권 40,150 백만원, 매도가능금융자산 378백만원, 당기손익인식금융자산 21,653백만원을 보유하고 있습니다. 기업회 계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 40,150 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품을 378백만원 보유하고 있습니다. 회사는 매도가능금융상품 중 장기투자목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 21,653백만원 보유하고 있습니다. 회사는 당기손익인식금융자산 중 단기투자목적의 지분상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융부채로 분류된 금융부채를 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 적용할 경우 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 40,150 백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 156백만원을 설정하 고 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 기업회계기준서 제1109호를 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 적용할 경우 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 속한 회계연도의 기초 이익잉여금에 조정하여 인식할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 TV 등 대형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고, 2017 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 101,360백만원으로 회사 총 수익의 약 92%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 판매로 구별되는 단일의 수행의무를 식별합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 수행의무 분리에 따라 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다. ② 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다. ③ 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 거래가격의 배분 규정에 따라 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다. ④ 계약체결 증분원가 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다. ⑤ 계약이행원가회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으며, 약속한 보증이 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 용역을 제공하는 것이 아니기 때문에 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역이 아닙니다. 2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 2018년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정) 동 개정사항은 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 개정으로인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가 (제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 전환일부터 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 평가 시 지분법을 적용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1 2개월이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 20년 구축물 20년 기계장치 7년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.9 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 보고기간말 현재 회사의 당기손익인식금융부채는 없습니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.12 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 로 운영됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 따라 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.17 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 2.18 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 주석 24참조 >. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.19 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2018년 3월 26일자 로 정기주주총회에서 승인되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 19참조> . (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 주석 5 참조> . (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 16참조> . 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장 위 험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천SGD , 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금성자산 USD 10,981 11,765,219 2,302 2,782,546 SGD - - - 328 당기손익인식 금융자산 USD 1,000 1,071,400 - - 매출채권 및 기타수취채권 USD 12,826 13,741,781 9,317 11,259,495 EUR - - 955 1,209,984 부채 - - - - 매입채무 USD 76 81,630 56 67,872 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 세전 이익에 대한 영향 당기말 전기말 USD 상승시 2,649,677 1,397,417 하락시 (2,649,677) (1,397,417) EUR 상승시 - 120,998 하락시 - (120,998) SGD 상승시 - 33 하락시 - (33) ② 가격위험 회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산이 없으므로, 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ③ 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 회사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다. (2) 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품 및 금융부채와 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 16,438,553 10,343,968 단기금융상품 1,760,000 200,000 매도가능금융자산 377,880 200,000 매출채권 7,983,077 3,928,387 당기손익인식금융자산 21,653,026 191,652 기타금융자산 13,968,078 12,307,823 금융보증계약(*2) 5,430,470 199,900 (*1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차이는 현금시재액입니다.(*2) 금융보증계약은 지급가능한 최대 금액으로 공시하였습니다.보고기간말 현재 기타금융자산을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다. (3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 1년이내 1년초과 4년 이내 4년초과 합계 매입채무 16,686,129 - - 16,686,129 기타금융부채 2,934,824 - - 2,934,824 금융보증계약(*) 5,430,470 - - 5,430,470 합계 25,051,423 - - 25,051,423 (*) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다 . (단위 : 천원 ) 구분 1년이내 1년초과 4년 이내 4년초과 합계 매입채무 14,657,504 - - 14,657,504 기타금융부채 3,165,247 - 20,000 3,185,247 금융보증계약(*) 199,900 - - 199,900 합계 18,022,651 - 20,000 18,042,651 (*) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 부채 총계(A) 23,683,770 20,925,182 자본 총계(B) 84,644,081 40,127,578 부채 비율(A/B) 28% 52% 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 16,439,408 16,439,408 10,348,085 10,348,085 단기금융상품 1,760,000 1,760,000 200,000 200,000 매출채권 7,983,077 7,983,077 3,928,387 3,928,387 당기손익인식금융자산 21,653,026 21,653,026 191,652 191,652 매도가능금융자산 377,880 200,000 기타금융자산 13,968,078 13,968,078 12,307,823 12,307,823 합계 62,181,469 61,803,589 27,175,947 26,975,947 금융부채 매입채무 16,686,129 16,686,129 14,657,504 14,657,504 기타금융부채 2,934,824 2,934,824 3,185,247 3,185,247 합계 19,620,953 19,620,953 17,842,751 17,842,751 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 원가로 측정되는 금융상품 보고기간말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산 출자금 150,000 200,000 지분증권 227,880 - 합계 377,880 200,000 상 기 매도가능증권은 SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 및 NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 지분증권이며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하고 있습니다. 5.3 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 - 21,653,025 - 21,653,025 > (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익인식금융자산 - 191,652 - 191,652 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동성 항목 현금및현금성자산 16,439,408 - - 16,439,408 단기금융상품(*) 1,760,000 - - 1,760,000 매출채권 7,983,077 - - 7,983,077 당기손익인식금융자산 - - 21,167,128 21,167,128 기타 금융 자산 5,154,488 - - 5,154,488 소계 31,336,973 - 21,167,128 52,504,101 비유동성 항목 매도가능증권 - 377,880 - 377,880 기타금융자산 8,813,590 - - 8,813,590 당기손익인식금융자산 - - 485,897 485,897 소계 8,813,590 377,880 485,897 9,677,367 합계 40,150,563 377,880 21,653,025 62,181,468 (*) 단기금융상품 중 200,000천원은 ㈜이앤비코리아에 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 1,560,000천원은 질권 설정되어 사용이 제한되어 있습니다. > (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 합계 유동성 항목 현금및현금성자산 10,348,085 - - 10,348,085 단기금융상품(*) 200,000 - - 200,000 매출채권 3,928,387 - - 3,928,387 기타 금융 자산 5,913,806 - - 5,913,806 소계 20,390,278 - - 20,390,278 비유동성 항목 매도가능증권 - 200,000 - 200,000 기타금융자산 6,394,017 - - 6,394,017 당기손익인식금융자산 - - 191,652 191,652 소계 6,394,017 200,000 191,652 6,785,669 합계 26,784,295 200,000 191,652 27,175,947 (*) 단기금융상품 중 200,000천원은 ㈜이앤비코리아에 담보로 제공되어 사용이 제한된 상품입니다.(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 항목 매입채무 16,686,129 기타금융부채 2,934,824 합계 19,620,953 > (단위 : 천원) 구분 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 유동성 항목 매입채무 14,657,504 기타금융부채 3,165,247 소계 17,822,751 비유동성 항목 기타금융부채 20,000 합계 17,842,751 6.2 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 세전기준의 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는기타금융부채 합계 이자수익 514,190 - - 514,190 이자비용 - - (354) (354) 외환차익 233,402 - 1,313 234,715 외환차손 (1,602,381) - (6,497) (1,608,878) 외화환산이익 5,512 - - 5,512 외화환산손실 (1,205,809) (60,000) (271) (1,266,080) 당기손익인식금융자산거래이익 - 100,000 - 100,000 당기손익인식금융자산평가이익 - 112,624 - 112,624 당기손익인식금융자산평가손실 - (23,983) - (23,983) 합계 (2,055,086) 128,641 (5,809) (1,932,254) > (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는기타금융부채 당기손익인식금융부채 합계 이자수익 245,244 - - - - 245,244 이자비용 - - - (33,963) - (33,963) 외환차익 1,048,823 - - - - 1,048,823 외환차손 - - - (782,523) - (782,523) 외화환산이익 419,067 - - - - 419,067 당기손익인식금융자산거래손실 - - - - (132,486) (132,486) 당기손익인식금융자산평가손실 - - (42,540) - - (42,540) 매도가능증권손상차손 - (100,000) - - - (100,000) 합계 1,713,134 (100,000) (42,540) (816,486) (132,486) 621,622 7. 금융자산의 신용 건전성 7.1 매출채권의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다. 보고기간말 현재 신용건전성에 따른 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 매출채권 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래 상대방 AA 1,221,400 1,939,943 외부신용등급이 없는 거래 상대방 Group 2 6,761,677 1,988,444 연체 및 손상되지 아니한매출채권 합계 7,983,077 3,928,387 Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상) 7.2 기타 금융자산의 신용 건전성 (단위 : 천원) 은행예금 및 단기 은행예치금(*) 당기말 전기말 AAA 16,438,553 10,343,968 (*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. (단위 : 천원) 단기금융상품 당기말 전기말 AAA 1,760,000 200,000 (단위 : 천원) 매도가능채무증권 당기말 전기말 GROUP 2 377,880 200,000 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 당기말 전기말 AAA 17,121,981 - AA- 485,898 191,652 Group 2 4,045,147 - 합계 21,653,026 191,652 (단위 : 천원) 특수관계자에 대한 대여금 당기말 전기말 Group 2 8,664,690 6,301,207 8. 현금및현금성자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 855 4,117 은행예금 16,438,553 10,343,968 합계 16,439,408 10,348,085 9. 당기손익인식금융자산 보고기간말 현재 당기손익인식금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기말 전기말 당기손익인식금융자산(유동) 우리은행(교보증권단기채권펀드) 6,988,660 - 당기손익인식금융자산(유동) 하나은행(교보Royal Class레포전문사모7호) 3,004,560 - 당기손익인식금융자산(유동) 신한BNPP유로커버드콜증권투자신탁 2,041,049 - 당기손익인식금융자산(유동) 신한BNPP커버드콜증권자투자신탁 2,004,098 - 당기손익인식금융자산(유동) 신한은행(한국투자증권ELS9113회) 2,021,233 - 당기손익인식금융자산(유동) 하나은행(신영증권6605호) 2,018,257 - 당기손익인식금융자산(유동) 하나은행(NH투자14960회) 2,017,871 - 당기손익인식금융자산(유동) 우리외화ELT(특정금전신탁ELS22025회) 1,071,400 - 당기손익인식금융자산(비유동) 삼성화재(공장화재보험적립) 485,897 191,652 합계 21,653,025 191,652 10. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세내역보고기간말 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 출자금 150,000 200,000 지분증권 227,880 - 합계 377,880 200,000 (2) 매도가능금융자산의 변동 내역당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 200,000 400,000 취득 227,880 - 처분 (50,000) (100,000) 손상차손 - (100,000) 기말금액 377,880 200,000 11. 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 7,983,077 3,928,387 대손충당금 - - 합계 7,983,077 3,928,387 (2) 보고기간말 현재 매출채권은 모두 연체되지 않은 매출채권으로 정상회수기일에 회수될 것으로 예상됩니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다. 12. 재고자산 보고기간말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 1,031,097 334,633 재공품 4,058,421 2,502,848 차감 : 평가충당금 (168,314) (110,691) 제품 643,942 251,384 차감 : 평가충당금 (195,012) (74,587) 합계 5,370,134 2,903,587 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 중 55,429백만원 (전기: 35,694백만원)이며, 회사는 당기 중 재고자산평가손실 178백만원(전기: 185백만원)을 인식하였습니다 . 13. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,289,361 - - 3,289,361 건물 9,070,060 (2,696,315) - 6,373,745 구축물 74,714 (25,562) - 49,152 기계장치 33,641,685 (10,196,782) (874,720) 22,570,183 차량운반구 506,946 (320,421) - 186,525 공구와기구 195,750 (195,744) - 6 비품 464,970 (374,508) - 90,462 건설중인자산 1,899,817 - - 1,899,817 합계 49,143,303 (13,809,332) (874,720) 34,459,251 > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,299,145 - - 3,299,145 건물 8,827,149 (2,328,288) - 6,498,861 구축물 74,714 (21,826) - 52,888 기계장치 27,212,999 (8,025,742) (728,000) 18,459,257 차량운반구 715,054 (431,943) - 283,111 공구와기구 195,750 (195,744) - 6 비품 413,722 (325,999) - 87,723 건설중인자산 211,200 - - 211,200 합계 40,949,733 (11,329,542) (728,000) 28,892,191 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 3,299,145 - (50,817) 41,033 - 3,289,361 건물 6,498,862 - (246,047) 569,161 (448,231) 6,373,745 구축물 52,888 - - - (3,736) 49,152 기계장치 18,459,257 317,850 (200,792) 7,879,000 (3,885,132) 22,570,183 차량운반구 283,110 - (4,932) - (91,653) 186,525 공구와기구 6 - - - - 6 비품 87,723 51,249 - - (48,510) 90,462 건설중인자산 211,200 10,177,811 - (8,489,194) - 1,899,817 합계 28,892,191 10,546,910 (502,588) - (4,477,262) 34,459,251 > (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기말 토지 2,882,416 - - 416,729 - 3,299,145 건물 5,044,268 - - 1,864,389 (409,796) 6,498,861 구축물 38,541 17,640 - - (3,293) 52,888 기계장치 10,745,832 270,000 (2) 10,134,350 (2,690,923) 18,459,257 차량운반구 400,598 - - - (117,487) 283,111 공구와기구 6 - - - - 6 비품 135,146 1,680 - - (49,103) 87,723 건설중인자산 713,250 11,913,418 - (12,415,468) - 211,200 합계 19,960,057 12,202,738 (2) - (3,270,602) 28,892,191 (3) 유형자산 담보제공 내역 말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 2,141,628 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,802,243 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 소프트웨어 665,055 (239,333) 425,722 328,310 (150,069) 178,241 회원권 618,310 - 618,310 296,053 (49,508) 246,545 합계 1,283,365 (239,333) 1,044,032 624,363 (199,577) 424,786 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 178,241 246,545 - 424,786 취득 605,000 336,745 941,745 처분 - (233,235) - (233,235) 대체 336,745 (336,745) - 상각 (89,264) - - (89,263) 기말장부가액 425,722 618,310 - 1,044,032 > (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 합계 기초장부가액 88,463 296,053 384,516 취득 147,300 - 147,300 손상 - (49,508) (49,508) 상각 (57,522) - (57,522) 기말장부가액 178,241 246,545 424,786 15. 종속기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 100.00% 100.00% 중국 2017년 12월 31일 ㈜이앤비코리아(*) 61.39% 61.32% 한국 2017년 12월 31일 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 99.97% 99.00% 멕시코 2017년 12월 31일 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 100.00% 100.00% 폴란드 2017년 12월 31일 (*) ㈜이앤비코리아의 감자에 따른 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 기업명 당기초 취득(처분) 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감(*1) YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 1,300,606 2,227,103 (1,025,945) (103,696) - 2,398,068 ㈜이앤비코리아(*2) - - - - - - DERKWOO ELECTRONICS MEXICO - 2,175,200 (577,739) 33,446 (1,030,436) 600,471 DERKWOO ELECTRONICS POLAND - 2,223,200 86,638 (13,630) (360,460) 1,935,748 합계 1,300,606 6,625,503 (1,517,047) (83,879) (1,390,896) 4,934,287 (*1) 종속기업에 대여한 장기대여금에 대한 대손충당금의 환입으로 인한 것입니다.(*2) ㈜이앤비코리아는 누적결손금으로 인하여 전기 이전에 지분법 적용을 중단하였습니다. > (단위 : 천원) 기업명 전기초 취득(처분) 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 기타증감(*) YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 2,388,921 - (993,312) (95,004) - 1,300,605 ㈜이앤비코리아 - - (61,462) 64,886 (3,424) - DERKWOO ELECTRONICS MEXICO - - (67,342) 67,342 - - DERKWOO ELECTRONICS POLAND - 93,067 (92,373) (694) - 합계 2,388,921 93,067 (1,214,489) 36,530 (3,424) 1,300,605 (*) ㈜이앤비코리아에 대한 종속기업손상차손 인식에 의한 것입니다.(3) 보고기간말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. > (단위 : 천원) 기업명 YANTAIDERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICSMEXICO DERKWOOELECTRONICSPOLAND 유동자산 4,056,244 1,354,820 541,415 3,790,884 비유동자산 2,248,513 82,778 4,124,740 6,320,384 자산총계 6,304,757 1,437,598 4,666,155 10,111,268 유동부채 2,369,230 1,491,094 390,575 4,747,040 비유동부채 1,537,459 201,407 3,674,902 3,428,480 부채총계 3,906,689 1,692,501 4,065,477 8,175,520 자본 2,398,068 (254,903) 600,678 1,935,748 부채및자본총계 6,304,757 1,437,598 4,666,155 10,111,268 > (단위 : 천원) 기업명 YANTAIDERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICSMEXICO DERKWOOELECTRONICSPOLAND 유동자산 1,546,841 181,441 540,655 252,447 비유동자산 2,355,007 116,511 1,750,954 5,235,699 자산총계 3,901,849 297,952 2,291,609 5,488,146 유동부채 1,712,996 509,312 3,332,453 2,223,106 비유동부채 888,248 422,746 - 3,625,500 부채총계 2,601,243 932,058 3,332,453 5,848,606 자본 1,300,606 (634,106) (1,040,844) (360,460) 부채및자본총계 3,901,849 297,952 2,291,609 5,488,146 (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 현재 요약 경영성과는 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 기업명 YANTAIDERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICSMEXICO DERKWOOELECTRONICSPOLAND 매출액 2,217,948 3,931,970 - - 영업이익(손실) (1,337,271) 318,461 (336,717) (619,354) 당기순이익 (1,025,945) 318,657 (577,748) 86,638 기타포괄순이익 (103,696) 60,545 44,071 (13,630) 총포괄손익 (1,129,641) 379,202 (533,677) 73,008 > (단위 : 천원) 기업명 YANTAIDERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICSMEXICO DERKWOOELECTRONICSPOLAND 매출액 349,590 676,197 - 9,528 영업이익(손실) (976,651) (91,218) (243,225) (121,024) 당기순이익 (993,312) (100,232) (827,001) (452,834) 기타포괄순이익 (95,004) 105,815 68,022 (694) 총포괄손익 (1,088,315) 5,583 (758,979) (453,528) (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 미반영손실증감 미반영손실누계액 미반영손실증감 미반영손실누계액 (주)이앤비코리아(*1) (232,683) 156,151 (3,423) 388,834 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO (1,030,436) - 751,390 1,030,436 DERKWOO ELECTRONICS POLAND (360,460) - 360,460 360,460 합계 (1,623,579) 156,151 1,108,427 1,779,730 (*1) 당기말 현재 미반영손실누계액 156,151천원(전기: 1,779,730천원) 중 156,151천원(전기: 1,570,896천원)을 종속회사 대여금에 대한 대손충당금으로 반영하였습니다. 16. 퇴직급여 (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,057,427 2,187,916 사외적립자산의 공정가치 (2,334,465) (1,889,975) 재무상태표상 순확정급여부채(자산)(주1) (277,038) 297,941 (주1) 당기말 현재 사외적립자산이 확정급여채무를 초과하여 순확정급여자산으로 대체하였습니다.(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 금액 2,187,916 2,007,589 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 773,170 730,694 이자비용 34,161 31,744 과거근무원가 정산 (368,000) - 소계 439,331 762,438 제도에서 지급한 금액 급여지급액 (192,410) (288,967) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 재무적가정 (278,055) (74,437) 경험적조정 (99,355) (218,707) 소계 (377,410) (293,144) 기말 금액 2,057,427 2,187,916 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 금액 1,889,975 1,423,723 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 55,366 41,551 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 수익 (34,390) (24,717) 기여금 기업이 납부한 기여금 550,000 700,000 제도에서 지급한 금액 지급액 (126,486) (250,582) 기말 금액 2,334,465 1,889,975 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 2,334,465 100% 1,889,975 100% (5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 할인율 3.00% 2.64% 기대임금상승률 5.58% 6.83% (6) 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1%증가시 1%감소시 할인율 (143,699) 169,361 미래임금상승률 163,418 (141,851) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당기말 9.1년 및 전기말 9.2년입니다. 17. 기타금융자산 및 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 5,154,488 5,913,806 미수금 4,708,732 5,616,677 미수수익 289,756 233,129 단기대여금 156,000 64,000 비유동성자산 8,813,590 6,394,017 장기대여금 8,920,841 7,872,103 장기대여금 대손충당금 (156,151) (1,570,896) 임차보증금 27,000 22,000 기타보증금 21,900 70,810 유동부채 2,934,824 3,165,247 미지급금 1,774,177 2,479,788 미지급비용 1,160,647 685,459 비유동성부채 - 20,000 임대보증금 - 20,000 18. 기타자산 및 기타부채 보고기간말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 39,493 355,643 선급금 6,460 328,829 선급비용 33,033 26,814 유동부채 1,143,879 481,751 선수금 15,000 29,032 예수금 381,406 107,599 반품충당부채 747,473 345,120 19. 법인세 비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,145,275 2,692,204 2. 이연법인세 - 일시적차이의 증감 (794,945) 265,752 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 (75,465) (59,054) 법인세비용 3,274,865 2,898,902 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 17,234,442 13,683,858 적용세율에 따른 세부담액 3,769,575 2,988,449 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익 - (284,076) - 세무상 차감되지 않는 비용 11,133 131,084 - 세액공제 (898,006) (714,987) - 미인식 이연법인세 344,538 539,135 - 기타 47,624 239,298 법인세비용 3,274,865 2,898,902 평균유효세율 19.00% 21.18% (3) 당기 및 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 343,021 (75,465) 267,556 268,427 (59,054) 209,373 (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 738,393 641,659 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 327,044 32,588 이연법인세자산 합계 1,065,437 674,247 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (1,001,888) (1,303,563) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (41,404) (143,483) 이연법인세부채 합계 (1,043,292) (1,447,047) 이연법인세자산(부채) 순액 22,145 (772,800) (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 연차수당 32,588 8,007 - 40,595 외화환산손실 - 278,537 - 278,537 확정급여채무 479,479 48,620 (75,465) 452,634 당기손익인식금융자산평가손실 21,008 5,277 - 26,285 차량운반구감가상각비 13,592 4,001 - 17,593 반품충당부채 75,926 88,518 - 164,444 재고자산충당부채 40,761 39,171 - 79,932 무형자산손상차손 10,892 (10,892) - - 금융보증료 - 5,417 - 5,417 소계 674,246 466,656 (75,465) 1,065,437 이연법인세부채 미수수익 (51,288) (12,458) - (63,746) 외화환산이익 (92,195) 90,982 - (1,213) 사외적립자산 (415,794) (36,840) - (452,634) 당기손익인식금융자산평가이익 - (24,777) - (24,777) 감가상각누계액 (887,769) 386,847 - (500,922) 소계 (1,447,046) 403,754 - (1,043,292) 합계 (772,800) 870,410 (75,465) 22,145 > (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 연차수당 29,659 2,929 - 32,588 외화환산손실 2,155 (2,155) - - 확정급여채무 425,467 113,066 (59,054) 479,479 당기손익인식금융자산평가손실 18,017 2,991 - 21,008 차량운반구감가상각비 - 13,592 - 13,592 반품충당부채 234,670 (158,744) - 75,926 재고자산충당부채 - 40,761 - 40,761 무형자산손상차손 - 10,892 - 10,892 소계 709,968 23,332 (59,054) 674,246 이연법인세부채 미수수익 (15,736) (35,552) - (51,288) 외화환산이익 (19,371) (72,824) - (92,195) 사외적립자산 (272,438) (143,356) - (415,794) 대손충당금 (21,702) 21,702 - - 감가상각누계액 (887,769) - - (887,769) 소계 (1,217,016) (230,030) - (1,447,046) 합계 (507,048) (206,698) (59,054) (772,800) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 등 6,748,106 5,182,024 처분하지 않을 예정 20. 충당부채, 우 발부채 및 약정사항 (1) 충당부채 변동내역 말> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 345,120 747,473 (345,120) 747,473 말> (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 반품충당부채 1,066,682 345,120 (1,066,682) 345,120 (2) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 7,000,000 6,433,400 (3) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜이앤비코리아에 199,900천원, YANT AIDERKWOO ELECTRONICS에 USD 1,300천달러 , DERKWOO ELECTRONISC POLAND에 EUR 3,600천유로의 지급보증을 각각 제공하고 있습 니 다. 또한 우리사주조합원의 대출에 대하여 2,400,175천원의 연대보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 단기금융상품 1,760,000천원이 담보로 제공되어 있습니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,110,066주(전기: 6,000,000주, 무상증자 및 액면분할 효과 감안 후)이며 1주당 액면금액은500원입니다. 당 기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다. 당기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같으며, 전기에는 변동 내역이 없습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기말 120,000 600,000 - 600,000 유상증자 1,575,427 836,813 29,550,946 30,387,759 무상증자 523,644 2,618,220 (2,632,730) (14,510) 액면분할 5,890,995 - - - 당기말 8,110,066 4,055,033 26,918,216 30,973,249 22. 기타자본항목 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 48,245 14,799 부의지분법자본변동 (192,385) (75,060) 합계 (144,140) (60,261) 23. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 230,000 230,000 기업합리화적립금 333,884 333,884 지분법이익잉여금 84,035 84,035 미처분이익잉여금 53,167,044 38,939,920 합계 53,814,963 39,587,839 (2) 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 (처분예정일 : 2018년 3월 26일) 전기(처분확정일 : 2017년 3월 31일) 미처분이익잉여금 53,167,044 38,939,920 1. 전기이월미처분이익잉여금 38,939,920 27,945,591 2. 순확정급여부채의 재측정요소 267,556 209,373 3. 당기순이익 13,959,568 10,784,956 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 53,167,044 38,939,920 24. 영업부문 정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당기 및 전기의 회사 수익의 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품 매출 107,920,890 75,830,940 부산물 매출 1,662,880 496,571 합계 109,583,770 76,327,511 (2) 당기 및 전기의 국가별 외부고객으로부터의 수익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 해당 국가 당기 전기 대한민국 68,795,016 48,617,411 일본 34,887,313 22,282,999 기타 국가 5,901,441 5,427,101 합계 109,583,770 76,327,511 (3) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객 A 64,564,730 38,583,379 고객 B 34,140,021 16,736,218 25. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 3,035,446 2,610,049 퇴직급여 21,325 373,347 복리후생비 269,385 415,612 여비교통비 500,373 172,455 접대비 107,336 82,197 통신비 26,185 30,723 세금과공과 178,618 149,669 감가상각비 122,400 144,823 경상개발비 1,905,741 1,307,414 운반비 470,033 405,714 지급수수료 428,101 215,658 기타 518,801 303,341 합계 7,583,744 6,211,002 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 57,895,570 36,150,091 재고자산의 변동 (2,466,547) (455,813) 종업원의급여 8,138,492 6,276,522 복리후생비 646,664 728,751 여비교통비 513,903 244,919 통신비 26,193 31,715 감가상각비 4,477,262 3,270,602 지급수수료 668,306 532,999 기타 19,199,387 14,313,888 매출원가 및 판관비의 합계 89,099,230 61,093,674 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당 기 및 전 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 36,000 1,000 수수료수익 5,200 - 유형자산처분이익 54,204 311,998 국고보조금수익 13,330 6,353 잡이익 354,880 112,026 합계 463,614 431,377 (2) 당기 및 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 27,500 25,900 기타의대손상각비 (23,849) 1,291,850 종속기업투자손상 - 3,424 재고자산폐기손실 63,747 - 유형자산처분손실 195,906 - 무형자산손상차손 - 49,508 잡손실 1,108 17,807 합계 264,412 1,388,489 28. 금융수익과 금융원가 (1) 금융수익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 514,190 245,244 외환차익 234,715 1,048,823 외화환산이익 5,512 419,067 당기손익인식금융자산거래이익 100,000 - 당기손익인식금융자산평가이익 112,624 - 합계 967,041 1,713,134 (2) 금융원가 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 354 33,963 외환차손 1,608,879 782,523 외화환산손실 1,266,080 - 당기손익인식금융자산거래손실 - 132,486 당기손익인식금융자산평가손실 23,983 42,540 매도가능증권 손상차손 - 100,000 합계 2,899,296 1,091,512 29. 주당순이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주당기순이익 13,959,576,970 10,784,955,701 가중평균유통보통주식수(단위: 주) 7,078,663 6,000,000 기본주당이익 1,972 1,797 (2) 당기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 전기 중 가중평균유통보통주식수의 변동내역은 없습니다. (단위 : 주) 구분 기간 일수 유통주식수 적수 기초 2017.01.01 ~ 2017.12.31 365 6,000,000 2,190,000,000 유상증자 2017.01.20 ~ 2017.12.31 346 545,550 188,760,300 유상증자 2017.08.23 ~ 2017.12.31 131 1,564,516 204,951,596 합계 8,110,066 2,583,711,896 가중평균유통보통주식수: 2,583,711,896주/365일 = 7,078,663주 (3) 희석주당순이익 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 당기순이익 13,959,577 10,784,956 2. 조정사항 11,062,490 8,303,579 이자수익 (514,190) (245,244) 유형자산처분이익 (54,204) (311,998) 외화환산이익 (5,512) (419,067) 당기손익인식금융자산평가이익 (112,625) - 당기손익인식금융자산거래이익 (100,000) - 반품충당부채 402,352 (721,562) 재고자산폐기손실 63,747 - 재고자산 충당부채 비용의 증가 178,048 185,278 당기손익인식금융자산평가손실 23,983 42,540 당기손익인식금융자산거래손실 - 132,486 이자비용 354 33,963 감가상각비 4,477,262 3,270,602 무형자산상각비 89,263 57,522 무형자산손상차손 - 49,508 유형자산처분손실 195,906 - 외화환산손실 1,266,080 - 법인세비용 3,274,865 2,898,902 퇴직급여 383,964 720,886 매도가능증권 손상차손 - 100,000 기타의대손상각비 (23,849) 1,291,850 지분법손실 1,517,046 1,214,489 종속기업손상차손 - 3,424 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (4,182,577) 7,926,047 매출채권 감소(증가) (4,112,992) 6,115,291 미수금 감소(증가) 880,823 (4,326,738) 기타자산의 감소(증가) 316,151 (326,369) 재고자산 감소(증가) (2,708,341) (641,091) 매입채무 증가(감소) 2,028,353 6,225,169 미지급금의 증가(감소) (705,612) 1,767,368 기타금융부채의 증가(감소) 475,188 (156,544) 기타부채의 증가(감소) 259,776 7,346 퇴직금 지급 (192,410) (288,967) 사외적립자산의 변동 (423,513) (449,418) 영업으로부터 창출된 현금흐름 20,839,490 27,014,582 (2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 8,825,940 13,199,468 무상증자 2,618,220 - 지분법자본변동의 증가(감소) (83,879) 28,356 지분법이익잉여금의 증가(감소) - 64,886 장기대여금의 종속기업투자주식 대체 2,223,200 - 기타대손충당금의 증가(감소) 1,390,896 - 이익준비금의 증가(감소) - 100,000 (3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같으며, 비현금거래 내역은 없습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금거래 기말 임대보증금 20,000 (20,000) (단위 : 천원) 구분 기초 현금거래 기말 유동성 유동성장기차입금 318,000 (318,000) - 비유동성 장기차입금 778,700 (778,700) - 합계 1,096,700 (1,096,700) - 31. 특수관계자 거래 (1) 당기말 특수관계자 현황 구분 회사명 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS POLAND 기타특수관계자 덕우첨단소재㈜(*) (*) 회사는 2017년 9월 19일자로 폐업하여 당기말 현재 기타 특수관계자에서 제외되었습니다. (2) 매출 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 금융수익 기타수익 기타수익 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 51,425 46,201 20,541 ㈜이앤비코리아 8,747 26,000 29,704 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 141,662 99,161 126,837 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 188,866 26,134 80,610 기타특수관계자 덕우첨단소재㈜(*) - 3,200 11,850 합계 390,700 200,696 269,542 (*) 특수관계 소멸일까지의 금액입니다. (3) 매입 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 기타비용 기타비용 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 4,856 50,722 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액① 채권 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 대여금 기타채권 대여금 기타채권 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 1,537,459 689,024 888,247 1,566,782 ㈜이앤비코리아 180,000 6,893 180,000 14,029 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 3,674,902 382,319 3,178,355 126,837 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,428,480 226,521 3,625,500 2,229,179 기타특수관계자 덕우첨단소재㈜ - - - 880 합계 8,820,841 1,304,757 7,872,102 3,937,707 보고기간말 현재 종속회사 대여금에 대하여 156,151천원(전기 : 1,570,896천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 채무 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 매입채무 종속기업 YANTAI DERKWOOELECTRONICS 75 501 (5) 특수관계자와의 자금 거래1) 자금대여거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 888,248 649,211 - 1,537,459 ㈜이앤비코리아 180,000 - - 180,000 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 3,178,355 496,547 - 3,674,902 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,625,500 2,219,980 (2,417,000) 3,428,480 합계 7,872,103 3,365,738 (2,417,000) 8,820,841 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS - 888,248 - 888,248 ㈜이앤비코리아 - 180,000 - 180,000 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 2,580,286 598,069 - 3,178,355 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,625,500 - 3,625,500 합계 2,580,286 5,291,817 - 7,872,103 (6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 구분 회사명 통화 당기말 전기말 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS USD 1,300 - 종속기업 ㈜이앤비코리아 KRW 199,900 199,900 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS POLAND EUR 3,600 - 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, 천USD) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 관련차입금 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 - 신한은행 이준용 대출지급보증 USD 1,560 운영자금 - 하나은행 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 관련차입금 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 9,600,000 무역금융 - 수출입은행 이준용 대출지급보증 KRW 12,814,803 무역금융 등 - 신한은행 이준용 대출지급보증 KRW 3,600,000 무역금융 - 우리은행 합계 26,014,803 - (7) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 64,000 138,000 (46,000) 156,000 임직원 자금대여 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 25,000 52,000 (13,000) 64,000 임직원 자금대여 (8) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,848,481 1,637,042 퇴직급여 (246,066) 117,713 합계 1,602,415 1,754,755 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제26기 매출채권 10,010,153 - 0.00% 합계 10,010,153 - 0.00% 제25기 매출채권 4,287,344 26,173 0.61% 합계 4,287,344 26,173 0.61% 제24기 매출채권 9,813,931 26,339 0.27% 합계 9,813,931 26,339 0.27% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제26기 제25기 제24기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 26,173 26,339 - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 26,467 ① 대손처리액(상각채권액) - - 26,467 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (26,173) (166) (128) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 26,173 26,339 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.(1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 (2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우(3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 5) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 경과기간 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 10,010,153 - - - 10,010,153 특수관계자 - - - - - 계 10,010,153 - - - 10,010,153 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제26기 제25기 제24기 원재료 1,659,692 439,513 441,115 재공품 4,130,077 2,564,648 1,753,261 제 품 658,982 255,541 318,931 저장품 418,030 - - 합 계 6,866,781 3,259,702 2,513,307 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.93% 5.30% 5.62% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷재고자산] 12.80회 17.28회 25.58회 2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다. - 실사 기준일: 2017년 12월 31일 - 실 사 일 자: 2018년 1월 1일 외부감사인(당사 감사법인 소속 공인회계사) 입회 하에 재고 실사를 하였습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 1,659,692 1,659,692 - 1,659,692 - 재공품 4,130,077 4,130,077 (168,314) 3,961,763 - 제품 658,982 658,982 (195,012) 463,970 - 저장품 418,030 418,030 - 418,030 - 합계 6,866,781 6,866,781 (363,326) 6,503,455 - 라. 공정가치 평가방법 및 내역공정가치 평가방법 및 내역은 'Ⅲ.재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 '5.금융상품 공정가치' 를 참 고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기(당기) 대주회계법인 적정 - 제25기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제26기(전전기) 성도회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 60,000 574 제25기(전기) 삼일회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 110,000 1,197 제24기(전전기) 성도회계법인 별도재무제표에 대한 감사 15,000 154 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) 2016.05.25 K-FRS 전환 용역 2016.05.28~2016.12.31 22,000 - 2016.05.25 내부회계관리제도 구축 2016.05.25~2016.12.31 22,000 - 제24기(전전기) - - - - - 2. 회계감사인의 변경 당사는 2016년 04월 15일 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제4조의3 제1항에 의거금융감독원으로부터 삼일회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 이후 2017년 04월 28일 대주회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 3. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지배회사인 덕우전자(주)는 휴대폰용 카메라모듈용 부품과 TV외관 테두리를 감싸고 슬림화에 중요한 역할을 하는 middle cabinet, 차량브레이크 제동장치인 ABS모터, 차량 조향시스템 핵심부품인 EPS모터류를 생산 판매하고 있습니다. 국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 Yantai Derkwoo Electronics, Derkwoo Electronics Maxico, Derkwoo Electronics Poland는자동차부품을 (주)이앤비코리아는 나노소재 및 약품을 주 사업으로 영위하고 있습니다.2017년 듀얼카메라 적용 스마트폰 비중이 증가함에 따라 당사 납품 수량이 증가한 영향으로 연결 기준 매출액은 전년대비 384억 증가한 1,157억, 영업이익은 전년대비 49억 증가한 187억, 당기순이익은 전년대비 39억 증가한 146억을 실현하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 과 목 제26(당)기 K-IFRS (2017.12.31) 제25(전)기 K-IFRS (2016.12.31) 제24(전전)기 K-IFRS (2015.12.31) (감사받지 아니함) [유동자산] 66,352,258,348 22,233,564,653 20,310,247,512 [비유동자산] 49,591,561,257 39,259,610,618 24,383,150,867 자산총계 115,943,819,605 61,493,175,271 44,693,398,379 [유동부채] 31,196,876,287 20,316,624,792 13,790,439,547 [비유동부채] 201,407,530 1,513,486,793 2,419,668,075 부채총계 31,398,283,817 21,830,111,585 16,210,107,622 [자본금] 4,055,033,000 600,000,000 600,000,000 [자본잉여금] 26,918,216,050 - - [기타자본항목] (262,039,399) 165,502,242 (2,825,537) [이익잉여금] 53,954,493,149 39,153,241,975 28,136,366,662 [비지배지분] (120,167,012) (255,680,531) (250,250,368) 자본총계 84,545,535,788 39,663,063,686 28,483,290,757 부채와 자본 총계 115,943,819,605 61,493,175,271 44,693,398,379 (2017.01.01 ~ 2017.12.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) (2015.01.01 ~ 2015.12.31 매출액 115,728,831,751 77,312,103,555 88,032,605,885 영업이익 18,707,154,230 13,826,468,469 15,894,051,607 당기순이익 14,609,042,303 10,695,576,476 10,660,294,961 자산총계는 전기대비 89% 증가한 1,159억원이며, 부채는 전기대비 44% 증가한 314억원입니다. 영업 활동과 코스닥 시장 상장으로 자금이 유입되어 부채비율은 37%로 비교적 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다. 2017년 듀얼카메라를 적용한 제품 수가 증가함에 따라 그 효과로 매출이 크게 증가하였습니다. 고객사는 2016년 하반기부터 듀얼카메라를 적용한 제품을 출시하기 시작하였고, 2017년 하반기에는 그 모델 수를 2개로 확대하였습니다. 이에 따라 카메라 숫자가 증가하였고, 우리 회사에서 생산하고 있던 Stiffener 납품 물량이 증가하였습니다. 또한, 두 개의 카메라가 초점을 유지할 수 있도록 잡아주는 Bracket 이 신규로 납품되면서 전기 대비 매출이 크게 증가하였습니다. [안정성지표] 재무지표 제26(당)기 (2017.12.31) 제25(전)기 (2016.12.31) 비고 유동비율 212.7% 109.4% 유동자산/유동부채 당좌비율 191.8% 94.3% 당좌자산/유동부채 부채비율 37.1% 55.0% 총부채/자기자본 차입금의존도 4.6% 0.3% 차입금/총자산 [수익성지표] 재무지표 제26(당)기 (2017.12.31) 제25(전)기 (2016.12.31) 비고 매출액영업이익률 16.2% 17.9% 영업이익/매출액 매출액순이익률 12.6% 13.8% 당기순이익/매출액 총자산수이익률 16.1% 22.5% 당기순이익/총자산 자기자본순이익률 17.3% 27.0% 당기순이익/자기자본 나. 2018년도 전망 올해 국내외 금리 인상 및 원자재 가격 상승, 저환율의 지속 등 경영 환경에 어려운 사건들이 예견되어 있어 쉽지 않은 한 해가 될 것으로 생각됩니다. 당사는 이러한 외부 환경변화에도 흔들리지 않는 사업구조와 체질을 만들기 위해 전 임직원이 최선을 다하겠습니다.모바일 시장에서 듀얼카메라는 시장의 트렌드가 되었기 때문에 올해에도 듀얼카메라 적용 제품이 출시할 것으로 예상됩니다. 지속적인 기술 개발로 고객사 내 주요 공급사 위치를 유지할 계획입니다.자동차 부품 사업은 올해 하반기 폴란드와 멕시코 공장이 가동 예정됨에 따라 전년 대비 큰 성장을 할 것으로 예상됩니다.또한 당사는 지속적인 성장을 위해 신규 사업을 적극적으로 모색하고 있습니다. 이를 위하여 필요한 기술은 자체개발, 기술이전 및 전략적 제휴 등 다양한 형태로 확보해 나갈 계획입니다. 다. 환율변동 영향 당사는 글로벌 고객사들을 대상으로 한 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 외화 수지상 수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사의 외환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있으며, 투기목적의 파생상품 거래는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 연결회사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 연결회사의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무지표 제26(당)기 (2017.12.31) 제25(전)기 (2016.12.31) 제24(전전)기(2015.12.31) 기초현금및현금성자산 11,332,872 5,835,955 3,037,828 영업활동현금흐름 13,101,695 25,119,868 14,181,140 투자활동현금흐름 -38,159,928 -19,123,600 -8,938,264 재무활동현금흐름 35,577,130 -1,186,700 -2,543,225 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 -452,013 687,349 98,476 기말현금및현금성자산 21,399,756 11,332,872 5,835,955 연결회사의 가용자금(현금 및 현금성자산)은 214억원입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 212.7%으며, 차입금의존도는 4.6% 입니다. 나. 차입금 현황 보고기간 단기차입금 현황은 아래와 같으며, 장기차입금은 없습니다. (단위 : 천원, 천RMB, 천EUR, 천USD) 내역 연이자율(%) 통화 외화 제26(당)기 (2017.12.31) 제25(전)기 (2016.12.31) 우리은행(운전) 2.20% KRW - 100,000 100,000 우리은행(운전) 2.20% KRW - 90,000 90,000 KEB하나은행(운전) 4.80% RMB 1,600 261,840 - KEB하나은행(운전) 3개월 LIBOR + 2.5% USD 740 783,381 - KEB하나은행(운전) 3개월 LIBOR + 2.5% USD 290 318,021 - 신한은행(운전) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 3,000 3,829,762 - 합계 5,383,004 190,000 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정'Ⅲ.재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 ' 2. 중요 한 회계정책' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용 7. 시장위험과 위험관리' 을 참조하시기 바랍니다. 당사는 제출일 현재 파생상품 계약 및 잔액이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다2) 사외이사 현황당사는 2017년 3월 15일 임시주주총회를 통하여 사외이사를 선임하였습니다. 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 문규학(64.04.26) 84.03~88.02 고려대 서어서문학과 졸업94.03~96.02 美 Drexel University MBA02.03~현재 소프트뱅크코리아 대표이사 소프트뱅크벤처스 대표이사 해당사항 없음 해당사항 없음 - 주) 2018년 3월 26일자로 문규학 사외이사는 사외이사 직에서 사임하였으며, 같은날 정기주주총회에서 홍성욱 사외이사를 신규선임하였습니다. 새로 선임된 사외이사의 내용은 기 공시된 자료를 참고하시기 바랍니다.3) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 권 한 제3조[권한] ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 구 성 제4조[구성]① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. 결의방법 제10조[결의방법]① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. ③ 단, 종속회사 외의 관계회사와의 모든 거래는 이사회 재적 이사 전원 참석 및 찬성으로 결의한다. 이때 이해관계가 있는 이사의 의결권은 제외한다. ④ 또한 경상적인 기업, 영업활동 이외의 이해관계자와의 금전거래의 경우 주주총회 특별결의를 통해 시행한다. 부의안건 제11조[부의안건]이사회는 다음 사항을 심의 결정할 수 있다. 1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 2. 경영의 기본방침과 사업계획에 관한 사항 3. 예산의 편성, 변경 및 승인에 관한 사항 4. 회계연도 결산에 관한 사항 5. 규정의 개정 및 개폐에 관한 사항 6. 계약의 체결 또는 해약에 관한 사항 7. 재산의 취득, 처분에 관한 사항 8. 조직 및 직제의 제정 인사 및 노무에 관한 사항 9. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항10. 보수 및 기밀비의 결정에 관한 사항 11. 결손 및 이익잉여금 처분에 관한 사항 12. 신규사업 및 투자에 관한 사항 13. 감독기관의 인.허가 및 승인을 받아야 할 중요한 사항 14. 영업소의 설치 이전 및 통폐합에 관한 사항 15. 준비금, 잉여금, 적립금의 자본 전입에 관한 사항 16. 신주의 발행, 사채의 발행 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 17. 소송에 관한 사항 18. 자산재평가에 관한 사항 19. 사내외의 중요한 행사에 관한 사항 20 주주총회 소집에 관한 사항 21. 영업보고서 승인 및 재무제표 승인에 관한 사항 22. 기업결합 및 분할에 관한 사항 23. 주식매수선택권의 부여 및 취소에 관한 사항 24. 영업의 전부, 주요한 일부분의 양도에 관한 사항 25. 감사 선임과 해임에 관한 사항 26. 타인을 위한 담보제공 및 보증에 관한 사항 27. 당해년도 업적평가 및 차년도 사업계획, 경영 달성 목표 합의에 관한 사항 28. 기타 업무집행에 관하여 이사회에서 결의가 필요하다고 인정되는 사항29. 특수관계자 거래에 필요한 사항 나. 이사회의 주요 활동내역 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 문규학 사외이사 참석 찬반 1 2017.01.06 제1호의안 제3자배정 유상증자 결의의 건 가결 - - 2 2017.03.23 제1호의안 제25기 결산재무제표 승인의 건 가결 ○ 찬성 3 2017.03.27 제1호의안 폴란드 덕우전자 대여금 지급의 건 가결 ○ 찬성 4 2017.04.25 제1호의안 증권명의개서대리인 선임의 건 가결 ○ 찬성 5 2017.04.26 제1호의안 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 ○ 찬성 6 2017.05.04 제1호의안 덕우전자(주) 기타외화지급보증(대외/현지금융) 발급에 관한 건 가결 ○ 찬성 7 2017.06.12 제1호의안 우리은행 파생상품한도 약정 신청의 건 가결 X - 8 2017.06.27 제1호의안 임시주주총회 소집의 건제2호의안 임원보수규정 제정의 건 가결 ○ 찬성 9 2017.07.03 제1호의안 특수관계자 거래관리규정 제정의 건 가결 ○ 찬성 10 2017.07.05 제1호의안 중국 덕우전자 대여금 지급의 건 가결 ○ 찬성 11 2017.07.14 제1호의안 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 ○ 찬성 12 2017.08.14 제1호의안 코스닥 상장 신주발행의 건 가결 ○ 찬성 13 2017.08.16 제1호의안 우리사주조합 주식담보대출 차입 및 보증의 건 가결 ○ 찬성 14 2017.08.21 제1호의안 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 ○ 찬성 15 2017.08.23 제1호의안 멕시코 덕우전자 대여금 지급의 건 가결 ○ 찬성 16 2017.09.26 제1호의안 타법인 주식 출자의 건 가결 ○ 찬성 17 2017.10.31 제1호의안 중국 덕우전자 추가 출자의 건제2호의안 폴란드 덕우전자 대여금 전환의 건 가결 ○ 찬성 18 2017.11.09 제1호의안 폴란드 덕우전자 지급보증의 건 가결 ○ 찬성 19 2017.11.27 제1호의안 멕시코 덕우전자 추가 출자의 건 가결 ○ 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역해당사항 없음. 라. 이사의 독립성당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 장선택(68.02.26) 86.03~92.08 서울대 경영학과 졸업93.03~95.02 서울대 경영대학원 수료94.11~10.12 삼일회계법인 Partner 상무11.01~14.03 예일회계법인 Partner 전무14.04~현재 영앤진회계법인 부대표 상법 제542조의 10 해당사항 없음 - 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 48 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정및 제38조의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집 하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사위원회(감사)의 주요활동 내역당사의 최근 2사업연도 및 증권신고서 제출일 직전월까지 기간 중의 활동내역은 다음과 같습니다. 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 이혜경 감사 한송호 감사 장선택 감사 참석 찬반 참석 찬반 참석 찬반 1 2017.03.23 제1호의안 제25기 결산재무제표 승인의 건 가결 ○ 찬성 - - - - 2 2017.04.25 제1호의안 증권명의개서대리인 선임의 건 가결 - - ○ 찬성 - - 3 2017.04.26 제1호의안 코스닥시장 상장 결의의 건 가결 - - ○ 찬성 - - 4 2017.06.27 제1호의안 임시주주총회 소집의 건제2호의안 임원보수규정 제정의 건 가결 - - ○ 찬성 - - 5 2017.07.05 제1호의안 중국 덕우전자 대여금 지급의 건 가결 - - - - ○ 찬성 6 2017.07.14 제1호의안 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 - - - - ○ 찬성 7 2017.08.14 제1호의안 코스닥 상장 신주발행의 건 가결 - - - - ○ 찬성 8 2017.08.16 제1호의안 우리사주조합 주식담보대출 차입 및 보증의 건 가결 - - - - ○ 찬성 9 2017.08.21 제1호의안 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 - - - - ○ 찬성 10 2017.08.23 제1호의안 멕시코 덕우전자 대여금 지급의 건 가결 - - - - ○ 찬성 11 2017.09.26 제1호의안 타법인 주식 출자의 건 가결 - - - - ○ 찬성 12 2017.10.31 제1호의안 중국 덕우전자 추가 출자의 건제2호의안 폴란드 덕우전자 대여금 전환의 건 가결 - - - - ○ 찬성 13 2017.11.09 제1호의안 폴란드 덕우전자 지급보증의 건 가결 - - - - ○ 찬성 14 2017.11.27 제1호의안 멕시코 덕우전자 추가 출자의 건 가결 - - - - ○ 찬성 주) 이혜경 감사는 2013.03.29 취임 ~ 2017.03.31 사임 한송호 감사는 2017.03.31 취임 ~ 2017.06.28 사임 장선택 감사는 2017.06.28 취임 ~ 현재 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립이래 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이준용 본인 보통주 60,000 50.00 3,000,000 36.99 - 이혜경 특수관계인 보통주 24,000 20.00 1,200,000 14.80 - 이우용 특수관계인 보통주 36,000 30.00 0 0 구주매출 계 보통주 120,000 100.00 4,200,000 51.79 - 우선주 - - - - - 주) 2017년 1월 20일 10,911주를 3자배정 유상증자하였습니다. 그리고 2017년 3월 15일 임시주주총회를 통해 발행주식수 130,911주에서 654,555주로 무상증자를 실시하였으며, 1주의 금액 5,000원을 분할하여 500원으로 액면분할의 결의를 하였습니다. 액면분할의 등기 완료는 2017년 4월 28일 입니다. 또한, 8월 23일 일반공모(구주매출 포함)를 통해 발행주식수는 8,110,066주로 변동되었습니다. 2. 최대주주의 주요 경력 성명 직책명 약 력 비고 이준용(76.07.24) 대표이사(상근/등기) 95.03~03.02 포항공과대학교 생명과학과 졸업06.03~08.02 KAIST Techno 경영대학원 수료07.02~10.05 Ernst Advisory Manager10.06~현재 덕우전자(주) 대표이사 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주 변동내역 당사는 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 해당사항이 없습니다. 2010.9.30 가업승계를 위한 주식양수도를 통해 최대주주 이재민에서 이준용으로 변경되었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 4. 주식의 분포 주식 소유현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이준용 3,000,000 36.99 - 이혜경 1,200,000 14.80 - 우리사주조합 154,850 1.91 - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,622 99.61 2,495,721 30.77 - 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래실적 [ 국내증권시장 ] (단위 : 원, 주) 종 류 '17년 7월 '17년 8월 '17년 9월 '17년 10월 '17년 11월 '17년 12월 주가 최 고 - 16,050 15,800 19,900 23,950 20,500 최 저 - 15,850 12,750 14,100 18,900 16,250 평 균 - 16,355 14,247 16,650 20,920 18,071 거래량 최고(일) - 3,529,636 371,115 532,107 656,958 443,502 최저(일) - 713,302 90,315 72,852 100,303 31,499 월 간 - 6,006,874 3,663,771 3,644,264 4,438,742 2,612,392 주) 당사는 2017년 8월 28일 코스닥 시장에서 거래됨에 따라 7월의 주식거래실적은 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이준용 남 1976.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 -포항공대 생명과학과-KAIST Techno 경영대학원-(현)덕우전자(주) 대표이사 3,000,000 - 7.7년 2019.03.30 우수택 남 1969.01 전무 등기임원 상근 글로벌사업본부장 -한국방송대 중어중문과-LG전자-(현)덕우전자(주) 전무 - - 20.4년 2020.03.31 문규학 남 1964.04 이사 등기임원 비상근 사외이사 -고려대 서어서문학과-美 Drexel University MBA-(현)소프트뱅크코리아 대표-(현)소프트뱅크벤처스 대표 - - 0.8년 2020.03.15 장선택 남 1968.02 감사 등기임원 비상근 감사 -서울대 경영학과-서울대 경영대학원-삼일회계법인 상무-예일회계법인 전무-(현)영앤진회계법인 부대표 - - 0.5년 2020.06.28 주) 2018년 3월 26일자로 문규학 사외이사는 사외이사 직에서 사임하였으며, 같은날 정기주주총회에서 홍성욱 사외이사를 신규선임하였습니다. 새로 선임된 사외이사의 내용은 기 공시된 자료를 참고하시기 바랍니다 . 또한, 장선택 감 사는 상근으로 전환하였습니다. 직원 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 102 - - - 102 3.8년 4,308 42 - 사무직 여 8 - 1 - 9 1.2년 220 24 - 생산직 남 35 - - - 35 1.8년 981 28 - 생산직 여 24 - 1 - 25 1.5년 542 22 - 합 계 169 - 2 - 171 6,051 35 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000 - 감사 1 1,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 1,368 342 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,363 682 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이준용 대표이사 945 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이준용 근로소득 급여 432 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직급을 반영하여 1~7月 286백만원, 8~12月 146백만원을 지급 상여 513 - 창립 25주년 기념 특별 격려금: 월급여의 0~50% 지급- 목표인센티브: 부서별 목표 달성도에 따라 대표이사가 결정하며 월급여의 0~200% 내에서 연 1회 지급- 성과인센티브: 회사손익목표 달성도에 따라 이사회가 결정하며 연봉의 0~120% 내에서 연 1회 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 회사명 관계 상장여부 주요업종 지분율 소재지 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 100.00% 중국 (주)이앤비코리아 종속회사 비상장 나노소재 61.39% 한국 Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 99.97% 멕시코 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 100.00% 폴란드 나. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 이준용 대표이사(상근/등기) (주)이앤비코리아 기타비상무이사 비상근 2017.03.06 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 동사장 비상근 2011.04.09 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 2011.04.06 중국시장사업영역확장 2,784,848 - 100.00 1,300,606 - 2,227,103 -1,129,641 - 100.00 2,398,068 6,304,757 -1,025,945 (주)이앤비코리아 2015.03.09 신사업투자 1,539,344 5,766 61.32 - - - - 5,766 61.39 - 1,437,598 318,657 Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 2015.06.12 멕시코시장사업영역확장 76,951 - 99.00 - - 2,175,200 -1,574,729 - 99.97 600,471 4,666,155 -577,748 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 2016.03.03 폴란드시장사업영역확장 93,067 - 100.00 - - 2,223,200 -287,452 - 100.00 1,935,748 10,111,268 86,638 합 계 - - 1,300,606 - 6,625,503 -2,991,822 - - 4,934,287 22,519,778 -1,198,398 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역 (단위 : 천원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 종속회사 대여금 888,248 649,211 - 1,537,459 - (주)이앤비코리아 종속회사 대여금 180,000 - - 180,000 - Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 종속회사 대여금 3,178,355 496,547 - 3,674,902 - Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 대여금 3,625,500 2,219,980 (2,417,000) 3,428,480 - 합계 7,872,103 3,365,738 (2,417,000) 8,820,841 - 나. 채무보증내역 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 통화 지급보증액 한도 지급보증처 비고 당기말 전기말 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 종속회사 USD 1,300 - 하나은행 - (주)이앤비코리아 종속회사 KRW 199,900 199,900 우리은행 - Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. EUR 3,600 - 신한은행 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구 분 의 안 내 용 가결여부 비고 2017.03.15 임시주주총회 제1호 의안 : 주식매수선택권 신설의 건제2호 의안 : 1주 금액 변경의 건제3호 의안 : 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건제4호 의안 : 사외이사 문규한 선임의 건제5호 의안 : 정관 변경의 건 가결가결가결가결가결 - 2017.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제25기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 우수택 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임(한송호)의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 2017.06.28 임시주주총회 제1호 의안 : 감사 선임(장선택)의 건 제2호 의안 : 이사 보수 한도 변경의 건 가결가결 - 2018.03.26 정기주주총회 제1호 의안 : 제26기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 홍성욱 선임의 건제3호 의안 : 비상근감사의 상근 전환의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없음. 다. 차입금 약정사항, 타인에게 제공하는 담보 및 보증내역당기 중 연결실체의 채무보증 및 기타 우발채무 현황은 'Ⅲ.재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주 석 중 '20. 충당부채, 우발부채 및 약정사항' 을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표.jpg 중소기업검토표 다. 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) 2017.08.22 ▷ 시 설자금▷ 구주매출▷ 발행제비 용 39,749,998 ▷ 시설자금 ▷ 구추매출 ▷ 발행제비용 25,576,597 - 투자계획에 따라 시설자금을 투입할 예정임.- 나머지 자금은 추후 시설 투자에 활용하기 전까지 금융기관에 예치함. 주1) 납입금액은 상장주선인 의무인수 금액 999,998천원이 포함되어 있습니다. 주2) 납입금액 중 구주매출 15,500,000천원, 발행제비용 962,998천원으로 사용하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황 2) 보호예수 현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,000,000 2017.08.28 2018.02.28 6개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 8,110,066 보통주 427,625 2017.08.28 2018.08.28 12개월 한국거래소 상장규정에 따른 보호예수 8,110,066 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.