덕우전자 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 26(당)기 분기 2017년 09월 30일 현재
제 25(전)기 2016년 12월 31일 현재
덕우전자 주식회사

1. 일반 사항 덕우전자 주식회사(이하 '회사'라 함, 대표이사 이준용)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 TV 등 대형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,055,033천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이준용	3,000,000	36.99

이혜경	1,200,000	14.80

기타	3,910,066	48.21

합계	8,110,066	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 36,349백만원 , 매도가능금융자산 378백만원, 당기손익인식금융자산 20,449백만원 을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 36,349백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 378백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회 사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 20,449백만원을 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 36,349백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,509백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 5일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2018년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법,또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 회사는 전환일부터 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 평가시 지분법을 적용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 1 2개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20년

구축물	20년

기계장치	7년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사는 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익인식금융부채는 없습니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.16 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 로 운영됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 따라 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시합니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 .

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천EUR, 천SGD , 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금성자산	USD	4,615	5,291,593	2,302	2,782,546

SGD	1	328

매출채권 및 기타수취채권	USD	16,862	19,335,903	9,317	11,259,495

EUR	713	962,665	955	1,209,984

부채

매입채무	USD	69	78,718	56	67,872

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	통화	세전 이익에 대한 영향

당분기말	전기말

USD 달러	상승시	2,454,878	1,397,417

하락시	(2,454,878)	(1,397,417)

EUR 달러	상승시	96,267	120,998

하락시	(96,267)	(120,998)

SGD 달러	상승시	-	33

하락시	-	(33)

(2) 가격위험 회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산이 없으므로, 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

한편, 회사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립및 변동금리부 조건의 예금을 적절히 운영함으로써이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사는 차입금이 없어 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 보유한 금융상품 및 금융부채와 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	20,968,249	10,343,968

금융상품	1,760,000	200,000

매도가능금융자산	377,880	200,000

매출채권	4,264,411	3,928,387

파생금융자산	10,024,470	-

기타금융자산	19,779,090	12,499,475

금융보증계약	1,690,610	199,900

보고기간 종료일 현재 기타금융자산을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과 4년 이내	4년초과

매입채무	13,581,210	-	-

기타금융부채	2,883,169	-	-

금융보증계약(*)	1,690,610	-	-

합계	18,154,989	-	-

(*) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.

- 전기말(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과 4년 이내	4년초과

매입채무	14,657,504	-	-

기타금융부채	3,165,247	-	20,000

금융보증계약(*)	199,900	-	-

합계	18,022,651	-	20,000

(*) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. 4.2. 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 총계(A)	20,120,907	20,925,182

자본 총계(B)	80,220,347	40,127,578

부채 비율(A/B)	25%	52%

5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	20,969,993	20,969,993	10,348,085	10,348,085

금융상품	1,760,000	1,760,000	200,000	200,000

매출채권	4,264,411	4,264,411	3,928,387	3,928,387

파생금융자산	10,024,470	10,024,470	-	-

기타금융자산	19,779,090	19,779,090	12,499,475	12,499,475

합계	56,797,964	56,797,964	26,975,947	26,975,947

금융부채

매입채무	13,581,210	13,581,210	14,657,504	14,657,504

기타금융부채	2,883,169	2,883,169	3,185,247	3,185,247

합계	16,464,379	16,464,379	17,842,751	17,842,751

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

출자금	150,000	200,000

지분증권	227,880	-

-보고기간말 현재 처분 예정인 매도가능금융자산은 없습니다.

5.3 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

장기성예금	-	-	408,475	408,475

파생금융자산	-	10,024,470	-	10,024,470

- 전기말(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

장기성예금	-	-	191,652	191,652

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

유동성 항목

현금및현금성자산	10,953,723	-	10,016,270	20,969,993

금융상품(*)	1,760,000	-	-	1,760,000

매출채권	4,264,411	-	-	4,264,411

파생금융자산	-	-	10,024,470	10,024,470

기타 금융 자산	9,118,854	-	-	9,118,854

소계	26,096,988	-	20,040,740	46,137,728

비유동성 항목

매도가능증권	-	377,880	-	377,880

기타금융자산	10,251,760	-	408,475	10,660,235

소계	10,251,760	377,880	408,475	11,038,115

합계	36,348,748	377,880	20,449,215	57,175,843

(*) 단기금융상품으로 분류되어 있는 우리은행 예금상품중 200,000천원은 ㈜이앤비코리아에 담보로 제공되어 사용이 제한된 상품입니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

유동성 항목

매입채무	13,581,210

기타금융부채	2,883,169

소계	16,464,379

비유동성 항목

기타금융부채	-

합계	16,464,379

- 전기말(단위 : 천원)

구분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	합계

유동성 항목

현금및현금성자산	10,348,085	-	-	10,348,085

금융상품(*)	200,000	-	-	200,000

매출채권	3,928,387	-	-	3,928,387

기타 금융 자산	5,913,806	-	-	5,913,806

소계	20,390,278	-	-	20,390,278

비유동성 항목

매도가능증권	-	200,000	-	200,000

기타금융자산	6,394,017	-	191,652	6,585,669

소계	6,394,017	200,000	191,652	6,785,669

합계	26,784,295	200,000	191,652	27,175,947

(*) 단기금융상품으로 분류되어 있는 우리은행 예금상품 200,000천원은 ㈜이앤비코리아에 담보로 제공되어 사용이 제한된 상품입니다.

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

유동성 항목

매입채무	14,657,504

기타금융부채	3,165,247

소계	17,822,751

비유동성 항목

기타금융부채	20,000

합계	17,842,751

6.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합계

이자수익	360,107	-	-	360,107

외환차익	212,217	-	447	212,664

외환차손	(565,246)	-	(5,123)	(570,369)

외화환산이익	237,308	-	712	238,020

외화환산손실	(468,546)	-	-	(468,546)

파생상품거래이익	-	50,000	-	50,000

파생상품평가이익	-	72,817	-	72,817

파생상품평가손실	-	(48,347)	-	(48,347)

단기금융상품평가이익	-	16,270	-	16,270

장기금융상품평가이익	-	4,011	-	4,011

장기금융상품평가손실	-	(13,187)	-	(13,187)

합계	(224,160)	81,564	(3,964)	(146,560)

- 전분기(단위 : 천원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는기타금융부채	당기손익인식금융부채	합계

이자수익	154,221	-	-	-	-	154,221

이자비용	-	-	-	(26,221)	-	(26,221)

외환차익	563,470	-	-	4,680	-	568,150

외환차손	(662,189)	-	-	(1,762)	-	(663,951)

외화환산손실	(468,562)	-	-	-	-	(468,562)

파생상품거래손실	-	-	-	-	(132,486)	(132,486)

매도가능증권손상차손	-	(100,000)	-	-	-	(100,000)

장기금융상품평가손실	-	-	(20,699)	-	-	(20,699)

합계	(413,060)	(100,000)	(20,699)	(23,303)	(132,486)	(689,548)

7. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,745	4,117

은행예금	10,951,978	10,343,968

기타금융상품	10,016,269	-

합계	20,969,992	10,348,085

8. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

현금및현금성자산	현금성자산	10,016,270	-

기타금융자산	장기성예금	408,475	191,652

파생금융자산	파생상품	10,024,470	-

합계	20,449,215	191,652

9. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	150,000	200,000

비상장주식	227,880	-

10. 파생금융상품 보고기간 종료일 현재 파생상품의 구성 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원, 천USD)

구분	내역	가입일	화폐	가입금액	당기평가(KRW)	평가누적 (KRW)	평가잔액(KRW)

주식혼합-파생형	신한BNPP유로커버드콜증권투자신탁	2017-08-24	KRW	2,000,000	18,685	18,685	2,018,685

주식혼합-파생형	신한BNPP커버드콜증권자투자신탁	2017-08-25	KRW	2,000,000	4,132	4,132	2,004,132

ELS	신한은행(한국투자증권ELS9113회)	2017-08-24	KRW	2,000,000	(27,899)	(27,899)	1,972,101

ELS	하나은행(신영증권6605호)	2017-08-25	KRW	2,000,000	(215)	(215)	1,999,785

ELS	하나은행(NH투자14960회)	2017-08-25	KRW	2,000,000	(20,233)	(20,233)	1,979,767

선물	리뎀션	2017-09-25	USD	500	50,000	50,000	50,000

- 전기말전기말로 가입된 파생금융상품은 없습니다.

11. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,264,411	3,928,387

대손충당금	-	-

매출채권(순액)	4,264,411	3,928,387

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,264,411	3,928,387

연체됐으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합계	4,264,411	3,928,387

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 없습니다.

12. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

원재료	846,055	334,633

재공품	5,193,536	2,502,848

차감 : 평가충당금	(177,706)	(110,691)

제품	1,057,563	251,384

차감 : 평가충당금	(212,593)	(74,587)

합계	6,706,855	2,903,587

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당분기 중 30,987백만원 (전분기: 21,970백만원)이며, 회사는 당분기 중 재고자산평가손실 205백만원을 인식하였습니다.

13. 유형자산 (1) 유형자산의 내역 - 당분기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,289,362	-	-	3,289,362

건물	9,070,060	(2,583,874)	-	6,486,186

구축물	74,714	(24,628)	-	50,086

기계장치	35,211,049	(10,915,793)	(944,720)	23,350,536

차량운반구	567,162	(361,111)	-	206,051

공구와기구	195,750	(195,744)	-	6

비품	464,970	(362,067)	-	102,903

건설중인자산	407,700	-	-	407,700

합계	49,280,767	(14,443,217)	(944,720)	33,892,830

- 전기말(단위 : 천원)

구분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	3,299,145	-	-	3,299,145

건물	8,827,149	(2,328,287)	-	6,498,862

구축물	74,714	(21,826)	-	52,888

기계장치	27,212,999	(8,025,742)	(728,000)	18,459,257

차량운반구	715,054	(431,944)	-	283,110

공구와기구	195,750	(195,744)	-	6

비품	413,722	(325,999)	-	87,723

건설중인자산	211,200	-	-	211,200

합계	40,949,733	(11,329,542)	(728,000)	28,892,191

(2) 유형자산의 변동- 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	분기말

토지	3,299,145	-	(50,817)	41,033	-	3,289,361

건물	6,498,862	-	(246,047)	569,161	(335,789)	6,486,187

구축물	52,888	-	-	-	(2,802)	50,086

기계장치	18,459,257	196,550	-	7,465,500	(2,770,771)	23,350,536

차량운반구	283,110	-	(4,930)	-	(72,129)	206,051

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	87,723	51,249	-	-	(36,069)	102,903

건설중인자산	211,200	8,272,194	-	(8,075,694)	-	407,700

합계	28,892,191	8,519,993	(301,794)	-	(3,217,560)	33,892,830

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	분기말

토지	2,882,416	-	-	416,729	-	3,299,145

건물	5,044,268	-	-	1,864,389	(299,579)	6,609,078

구축물	38,541	10,500	-	-	(2,359)	46,682

기계장치	10,745,832	270,000	(2)	9,879,850	(1,801,712)	19,093,968

차량운반구	400,598	-	-	-	(88,514)	312,084

공구와기구	6	-	-	-	-	6

비품	135,146	1,680	-	-	(37,078)	99,748

건설중인자산	713,250	11,486,719	-	(12,160,968)	-	39,001

합계	19,960,057	11,768,899	(2)	-	(2,229,242)	29,499,712

(3) 유형자산 담보제공 내역- 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

건물	2,141,628	1,344,000	구미시

- 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

건물	1,802,243	1,344,000	구미시

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

소프트웨어	665,055	(206,080)	458,975	328,310	(150,069)	178,241

회원권	618,310	-	618,310	296,053	(49,508)	246,545

합계	1,283,365	(206,080)	1,077,285	624,363	(199,577)	424,786

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초장부가액	178,241	246,545	-	424,786

취득	-	605,000	336,745	941,745

처분	-	(233,235)	-	(233,235)

상각	(56,011)	-	-	(56,011)

분기말장부가액	122,230	618,310	336,745	1,077,285

- 전분기(단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합계

기초장부가액	88,463	296,053	384,516

취득	147,300	-	147,300

상각	(41,107)	-	(41,107)

분기말장부가액	194,656	296,053	490,709

15. 종속기업투자 (1) 종속기업투자 내역

기업명	지분율	주된사업장	사용재무제표일

당분기말	전기말

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	100.00%	100.00%	중국	2017년 09월 30일

㈜이앤비코리아	61.39%	61.32%	한국	2017년 09월 30일

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	99.00%	99.00%	멕시코	2017년 09월 30일

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	100.00%	100.00%	폴란드	2017년 09월 30일

(2) 지분법 평가내역- 당분기(단위 : 천원)

기업명	당기초	취득(처분)	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	1,300,606	-	(547,120)	(21,586)	731,900

㈜이앤비코리아	-	-	-	-	-

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	-	-	40,445	(40,445)	-

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	-	-	36,203	(36,203)	-

합계	1,300,606	-	(470,472)	(98,234)	731,900

- 전분기(단위 : 천원)

기업명	전기초	취득(처분)	전분기 지분법평가	전분기말

지분법손익	기타포괄손익

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	2,388,921	-	(451,081)	(192,379)	1,745,461

㈜이앤비코리아	-	-	-	-	-

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	-	-	-	-	-

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	-	93,067	(93,067)	-	-

합계	2,388,921	93,067	(544,148)	(192,379)	1,745,461

(3) 종속기업의 요약 재무정보- 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	YANTAIDERKWOO ELECTRONICS	㈜이앤비코리아	DERKWOOELECTRONICS MEXICO	DERKWOOELECTRONICS POLAND

유동자산	3,006,367	1,262,054	1,109,256	924,268

비유동자산	2,492,518	91,183	4,097,310	6,007,764

자산총계	5,498,885	1,353,237	5,206,566	6,932,032

유동부채	3,121,471	1,471,436	2,335,342	1,247,085

비유동부채	1,645,515	312,509	3,933,181	5,962,840

부채총계	4,766,986	1,783,945	6,268,523	7,209,925

자본	731,899	(430,708)	(1,061,957)	(277,893)

부채및자본총계	5,498,885	1,353,237	5,206,566	6,932,032

- 전기말(단위 : 천원)

기업명	YANTAIDERKWOO ELECTRONICS	㈜이앤비코리아	DERKWOOELECTRONICS MEXICO	DERKWOOELECTRONICS POLAND

유동자산	1,546,842	181,441	540,655	252,447

비유동자산	2,355,007	116,511	1,750,954	5,235,699

자산총계	3,901,849	297,952	2,291,609	5,488,146

유동부채	1,712,996	509,312	3,332,453	2,223,106

비유동부채	888,247	422,746	-	3,625,500

부채총계	2,601,243	932,058	3,332,453	5,848,606

자본	1,300,606	(634,106)	(1,040,844)	(360,460)

부채및자본총계	3,901,849	297,952	2,291,609	5,488,146

(4) 종속기업의 요약 경영성과- 당분기

(단위 : 천원)

기업명	YANTAIDERKWOO ELECTRONICS	㈜이앤비코리아	DERKWOOELECTRONICS MEXICO	DERKWOOELECTRONICS POLAND

매출액	1,076,698	2,776,640	-	-

영업이익(손실)	(842,138)	212,446	(243,843)	(361,860)

분기순이익	(547,120)	203,398	19,740	118,769

기타포괄순이익	(21,586)	-	(40,854)	(36,203)

총포괄손익	(568,706)	203,398	(21,114)	82,566

- 전분기(단위 : 천원)

기업명	YANTAIDERKWOO ELECTRONICS	㈜이앤비코리아	DERKWOOELECTRONICS MEXICO	DERKWOOELECTRONICS POLAND

매출액	196,873	393,157	-	-

영업이익(손실)	(482,722)	(83,961)	(211,482)	(83,618)

분기순이익	(451,081)	(89,852)	(563,528)	(145,714)

기타포괄순이익	(192,379)	-	120,537	(4,255)

총포괄손익	(643,460)	(89,852)	(442,991)	(149,969)

(5) 지분법 적용 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액

- 당분기(단위 : 천원)

회사명	지분법취득가액 초과 손실	장기대여금 대손충당금 추가설정	미반영손실누계액

기초	증감	분기말	기초	기타의대손상각비	분기말

㈜이앤비코리아	388,834	(124,803)	264,031	(180,000)	-	(180,000)	84,031

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	1,030,436	20,902	1,051,338	(1,030,436)	(20,902)	(1,051,338)	-

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	360,460	(82,567)	277,893	(360,460)	82,567	(277,893)	-

합계	1,779,730	(186,468)	1,593,262	(1,570,896)	61,665	(1,509,231)	84,031

- 전분기(단위 : 천원)

회사명	지분법취득가액 초과 손실	장기대여금 대손충당금 추가설정	미반영손실누계액

기초	증감	분기말	기초	기타의대손상각비	분기말

㈜이앤비코리아	392,257	55,097	447,354	-	(180,000)	(180,000)	267,354

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	279,046	438,562	717,608	(279,046)	(438,562)	(717,608)	-

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	-	56,901	56,901	-	(56,901)	(56,901)	-

합계	671,303	550,560	1,221,863	(279,046)	(675,463)	(954,509)	267,354

16. 퇴직급여(1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,389,287	2,187,916

사외적립자산의 공정가치	(1,821,636)	(1,889,975)

재무상태표상 순확정급여부채	567,651	297,941

(2) 확정급여제도 관련 비용 내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	543,422	571,828

과거근무원가	(346,470)	-

순이자비용	(13,336)	(31,163)

합계	183,616	540,665

17. 기타금융자산 및 기타금융부채 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	9,118,854	5,913,806

미수금	8,685,476	5,616,677

미수수익	274,528	233,129

주임종단기채권	158,850	64,000

비유동성자산	10,660,236	6,585,669

장기대여금	11,721,536	7,872,103

대손충당금	(1,509,231)	(1,570,896)

장기성예금	408,475	191,652

임차보증금	23,000	22,000

기타보증금	16,456	70,810

유동부채	2,883,168	3,165,247

미지급금	2,011,766	2,479,788

미지급비용	871,402	685,459

비유동성부채	-	20,000

임대보증금	-	20,000

18. 기타자산 및 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산	756,539	355,643

선급금	713,642	328,829

선급비용	42,897	26,814

유동부채	435,083	481,751

선수금	-	29,032

예수금	53,899	107,599

반품충당부채	381,184	345,120

19. 법인세 비용

당분기와 전분기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	2,751,017	1,492,306

2. 이연법인세

일시적차이의 증감	(244,250)	-

3. 자본에 직접부가되는 법인세	28,410	-

법인세비용	2,535,177	1,492,306

20. 충당부채, 우 발부채 및 약정사항 (1) 충당부채 변동내역- 당분기 말

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

반품충당부채	345,120	381,184	(345,120)	381,184

- 전기 말(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

반품충당부채	1,066,682	345,120	(1,066,682)	345,120

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항

(단위 : 천원, 천USD)

약정내용	금융기관	통화	한도금액	실행금액

B2B 여신한도(판매)	신한은행	KRW	30,000	-

B2B 여신한도(구매)	신한은행	KRW	7,000,000	5,983,560

무역금융	신한은행	KRW	1,000,000	-

우리은행	KRW	3,000,000	-

(3) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 ㈜이앤비코리아에 199,900천원, YANTAI DERKWOO ELECTRONICS에 USD 1,300천의 지급보증을 각각 제공하고 있습니다 .

21. 자본금과 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 20,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 8,110천주(전기: 6,000천주, 무상증자 및 액면분할 효과 감안 후)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당 분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

당분기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같으며, 전분기에는 변동 내역이 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수 (단위 : 주)	보통주자본금	주식발행초과금	합계

전기말	120,000	600,000	-	600,000

유상증자	1,575,427	836,813	29,536,436	30,373,249

무상증자	523,644	2,618,220	(2,618,220)	-

액면분할	5,890,995	-	-	-

당분기말	8,110,066	4,055,033	26,918,216	30,973,249

22. 기타자본항목

기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	14,799	14,799

부의지분법자본변동	(173,294)	(75,060)

합계	(158,495)	(60,261)

23. 이익잉여금

이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	230,000	230,000

기업합리화적립금	333,884	333,884

지분법이익잉여금	84,035	84,035

미처분이익잉여금	48,757,674	38,939,920

합계	49,405,593	39,587,839

24. 영업부문 정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(1) 회사 수익의 상세내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	65,313,654	48,300,300

부산물 매출	748,239	207,952

합계	66,061,893	48,508,252

(2) 외부고객으로부터의 수익(단위 : 천원)

해당 국가	당분기	전분기

한국	44,705,913	26,399,130

일본	17,020,055	16,702,538

기타 국가	4,335,925	5,406,584

합계	66,061,893	48,508,252

(3) 주요 고객 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객 A	41,754,528	18,595,048

고객 B	16,324,054	11,454,103

고객 C	-	5,371,480

고객 D	-	5,070,651

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,597,275	1,945,761

퇴직급여	(103,731)	280,010

복리후생비	177,679	276,319

여비교통비	364,044	130,715

접대비	95,750	52,837

통신비	20,004	22,475

세금과공과	137,216	118,489

감가상각비	92,073	109,173

경상개발비	1,148,244	840,492

운반비	288,637	323,367

지급수수료	348,887	128,109

기타	412,646	215,737

합계	4,578,724	4,443,484

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 및 상품매입액	34,790,484	23,071,513

재고자산의 변동	(3,803,268)	(1,101,256)

종업원의급여	4,467,274	4,752,587

복리후생비	448,140	518,896

여비교통비	372,150	168,967

통신비	20,012	23,005

감가상각비	3,217,560	2,229,242

지급수수료	531,389	393,625

기타	13,446,426	9,822,287

매출원가 및 판관비의 합계	53,490,167	39,878,866

27. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	27,750	-

수수료수익	5,200	-

유형자산처분이익	48,025	311,998

국고보조금수익	13,330	6,353

잡이익	351,604	49,347

지분법이익	76,648

합계	522,557	367,698

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	7,500	25,900

기타의대손상각비	(61,664)	675,463

잡손실	1,109	17,807

지분법손실	547,120	544,149

합계	494,065	1,263,319

28. 금융수익과 금융원가(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	360,107	154,221

외환차익	212,664	568,151

외화환산이익	238,020	-

파생상품거래이익	50,000	-

파생상품평가이익	72,817	-

단기기금융상품평가이익	16,270	-

장기금융상품평가이익	4,011	-

합계	953,889	722,372

(2) 금융원가(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	-	26,221

외환차손	570,369	663,951

외화환산손실	468,546	468,562

파생상품거래손실	-	132,486

파생상품평가손실	48,347	-

매도가능증권손상차손	-	100,000

장기금융상품평가손실	13,187	20,699

합계	1,100,449	1,411,919

29. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익	9,918,481,866	5,551,912,028

가중평균유통보통주식수(단위 : 주)	6,737,079	6,000,000

기본주당이익	1,472	925

(2) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	9,918,481	5,551,912

조정사항	6,433,087	5,679,002

이자수익	(360,107)	(154,221)

유형자산처분이익	(48,025)	(311,998)

외화환산이익	(238,020)	-

반품충당부채	36,064	(125,679)

재고자산 충당부채 비용의 증가	205,021	-

파생상품평가이익	-	-

단기금융상품평가이익	(16,270)	-

장기금융상품평가이익	(4,011)	-

장기금융상품평가손실	13,187	20,699

이자비용	-	26,221

감가상각비	3,217,560	2,229,242

무형자산상각비	56,011	41,107

외화환산손실	468,546	468,562

법인세비용	2,535,177	1,492,306

퇴직급여	183,616	540,665

매도가능증권손상차손	-	100,000

파생상품평가이익	(72,817)	-

파생상품평가손실	48,347	132,486

기타의대손상각비	(61,664)	675,463

지분법이익	(76,648)	-

지분법손실	547,120	544,149

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(9,219,178)	5,081,138

매출채권	(297,402)	5,250,078

미수금	(3,027,731)	(903,056)

기타자산	(400,896)	(1,153,778)

재고자산	(4,008,289)	(1,101,256)

매입채무	(1,077,006)	357,495

미지급금	(468,022)	2,726,268

기타금융부채	156,912	(113,270)

기타부채	(53,700)	(82)

퇴직금지급	(134,815)	(223,392)

사외적립자산	91,771	242,131

영업으로부터 창출된 현금	7,132,390	16,312,052

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	8,075,694	12,160,969

무상증자	2,618,220	-

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	170,200

31. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 특수관계자 현황

구분	회사명

종속기업	YANTAI DERKWOO ELECTRONICS

㈜이앤비코리아

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO

DERKWOO ELECTRONICS POLAND

기타특수관계자	덕우첨단소재㈜(*)

(*) 회사는 2017년 9월 19일자로 폐업하여 기타 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(2) 매출 등(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

금융수익	기타수익	금융수익	기타수익

종속기업	YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	34,785	61,992	9,317	-

㈜이앤비코리아	6,660	20,750	2,873	16,500

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	106,015	157,294	84,973	-

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	145,238	11,890	46,533	-

기타특수관계자	덕우첨단소재㈜	-	3,200	-	-

합계	292,698	255,126	143,696	16,500

(3) 매입 등(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

기타비용	기타비용

종속기업	YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	4,474	48,134

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

대여금	기타채권	대여금	기타채권

종속기업	YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	1,645,515	2,574,219	888,247	1,566,782

㈜이앤비코리아	180,000	4,806	180,000	14,030

DERKWOO
ELECTRONICS MEXICO	3,933,181	2,325,928	3,178,355	126,837

DERKWOO
ELECTRONICS POLAND	5,962,840	1,185,883	3,625,500	2,229,179

기타특수관계자	덕우첨단소재㈜	-	-	-	880

합계	11,721,536	6,090,836	7,872,102	3,937,708

보고기간 종료일 현재 종속회사 대여금에 대하여 1,509,231천원(전기 : 1,570,896천원)의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

2) 채무 등(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매입채무	매입채무

종속기업	YANTAI DERKWOOELECTRONICS	160	501

(5) 특수관계자와의 자금 거래1) 자금대여거래- 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	888,248	796,845	(39,578)	1,645,515

㈜이앤비코리아	180,000	40,000	(40,000)	180,000

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	3,178,355	904,590	(149,764)	3,933,181

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	3,625,500	2,479,160	(141,820)	5,962,840

합계	7,872,103	4,220,595	(371,162)	11,721,536

- 전기(단위 : 천원)

구분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	-	888,248	-	888,248

㈜이앤비코리아	-	180,000	-	180,000

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	2,580,286	598,069	-	3,178,355

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	3,625,500	-	3,625,500

합계	2,580,286	5,291,817	-	7,872,103

(6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증

(단위 : 천원, 천USD)

구분	회사명	통화	당분기말	전기말

종속기업	YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	USD	1,300	-

종속기업	㈜이앤비코리아	KRW	199,900	199,900

2) 타인으로부터 제공받은 지급보증- 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	보증한도	종류	관련차입금	담보권자

이준용	대출지급보증	9,600,000	무역금융 등	-	신한은행

이준용	대출지급보증	3,600,000	무역금융	-	우리은행

합계	13,200,000	-

- 전기말(단위 : 천원)

구분	회사명	보증한도	종류	관련차입금	담보권자

이준용	대출지급보증	9,600,000	무역금융	-	수출입은행

이준용	대출지급보증	12,814,803	무역금융 등	-	신한은행

이준용	대출지급보증	3,600,000	무역금융	-	우리은행

합계	26,014,803	-

(7) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역- 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	비고

기타금융자산	64,000	138,000	(43,150)	158,850	임직원 자금대여

- 전기(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	기말	비고

기타금융자산	25,000	52,000	(13,000)	64,000	임직원 자금대여

(8) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	963,481	1,237,458

퇴직급여	(254,724)	182,902

합계	708,757	1,420,360