덕우전자 사업보고서 (2020.12)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 28(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
덕우전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 1.1 지배기업덕우전자 주식회사(이하 '회사' 혹은 '지배기업'이라 함, 대표이사 이준용, 우수택)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.지배기업의 종속기업은 중국(YANTAI DERKWOO ELECTRONICS), 폴란드(DERKWOO ELECTRONICS POLAND), 멕시코(DERKWOO ELECTRONICS MEXICO)에 진출해 있는 해외 법인으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611천원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이준용	6,017,048	37.8

이혜경	2,400,000	15.1

기타	7,513,262	47.1

합계	15,930,310	100

지배기업의 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식으로 산정된 자본금과 재무상태표에 표시된 자본금의 차이가 있습니다.2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	중국	100.00%	100.00%	12월	전자부품 제조업

㈜이앤비코리아(*1)	대한민국	-	61.39%	12월	나노소재

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	멕시코	99.97%	99.97%	12월	자동차부품 제조업

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	폴란드	100.00%	100.00%	12월	자동차부품 제조업

(*1) 당기 중 청산으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기(말) 및 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(말)>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	8,857,141	5,600,677	3,256,464	6,409,711	(271,214)	(343,439)

㈜이앤비코리아(*1)	-	-	-	184,738	(146,858)	(146,858)

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	8,152,549	10,937,696	(2,785,147)	5,607,874	(1,823,512)	(1,891,975)

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	13,554,533	14,998,344	(1,443,811)	12,233,096	(676,686)	(732,965)

(*1) 당기 중 청산으로 인해 지배력을 상실하였으며, 상기의 손익은 지배력 상실일까지 발생한 손익입니다. (말)>

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	8,774,197	5,174,295	3,599,902	7,065,465	(335,318)	(246,509)

㈜이앤비코리아	1,359,839	1,132,704	227,135	5,084,431	256,290	256,290

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	8,762,828	9,656,000	(893,172)	2,957,754	(1,072,325)	(930,620)

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	14,609,897	15,320,744	(710,848)	8,829,365	(645,669)	(583,461)

㈜라이브셀인스트루먼트(*1)	-	-	-	3,551,490	425,087	425,087

(*1)전기 중 지분 취득하여 지배력 획득 이후, 지분 전액 처분으로 인해 지배력을 상실하였으며, 상기의 손익은 지배력 획득일부터 지배력 상실일까지 발생한 손익입니다.상기 요약 재무상태 는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1.4 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성 대상 범위에서 변동된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	사유

연결범위 제외	㈜이앤비코리아	청산

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운공시 요구사항을 도입하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

상기 제·개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능하나 연결회사는 동 개정사항을 조기도입하지 아니하였습니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총 평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

건물	20년

구축물	20년

기계장치	7년~8년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결 재무상태표 상 ' 차입금' , ' 매 입채무', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

연결회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고, 2020 년 당기 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 117,901백만원으로 연결회사 총 수익의 약 77%에 해당 합니다. 연결회사는 고객과의 계약에 따른 재화의 판매를 단일의 수행의무로 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다 .

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.20 리스

연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 복합기, 정수기 등 리스기간이 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.리스제공자로서 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 중간리스제공자인 경우 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

2.21 영업부문 영업부문별 정 보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니 다 ( 주석 24 참조) . 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습 니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에 는 불확실성이 존재합니다 ( 주석 19 참조).

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상 품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 ( 4. 5 참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 15 참조).

(5) 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아 연장선택권을 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1 시장 위 험

4.1.1 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 천EUR, 천원)

구분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

자산

현금성자산	USD	9,849	10,715,249	5,951	6,890,513

EUR	1,001	1,339,756	442	573,446

당기손익-공정가치 측정 금융자산	USD	-	-	43	50,000

매출채권 및 기타수취채권 등	USD	4,207	4,577,421	5,126	5,934,787

EUR	2,276	3,045,973	2,840	3,684,451

부채

매입채무	USD	304	330,498	1,967	2,277,701

EUR	214	286,577	225	291,459

차입금	EUR	5,000	6,691,200	5,685	7,375,890

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	세전 이익에 대한 영향

당기말	전기말

USD	상승시	1,496,217	1,059,760

하락시	(1,496,217)	(1,059,760)

EUR	상승시	(259,205)	(340,945)

하락시	259,205	340,945

4.1.2 주가변동위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

당기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 426,046(전기: 3,261)천원입니다.

4.1.3 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

한편, 변동이자율 금융부채에 대한 이자율민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 당기말 현재의 금융부채의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 실시하였습니다. 만약, 당기말과 전기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	267,381	(267,381)	73,808	(73,808)

4.2 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	43,943,117	32,360,911

단기금융상품	2,000,000	2,300,000

매출채권	13,613,047	13,406,467

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,437,580	3,751,786

기타금융자산	3,011,140	4,256,054

(*1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과의 차이는 현금시재액입니다. 4.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 합계 매입채무 22,676,426 - 22,676,426 차입금 14,738,069 20,000,000 34,738,069 기타금융부채 4,650,206 540,177 5,190,383 합계 42,064,701 20,540,177 62,604,878 (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 합계 매입채무 13,913,315 - 13,913,315 차입금 7,380,772 - 7,380,772 기타금융부채 3,073,533 160,655 3,234,188 합계 24,367,620 160,655 24,528,275 4.4 자본위험관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채 총계(A) 65,931,313 29,845,584 자본 총계(B) 96,620,083 88,971,697 부채 비율(A/B) 68% 34% 4.5 공정가치 측정 4.5.1. 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 현금및현금성자산 43,970,701 32,371,228 단기금융상품 2,000,000 2,300,000 매출채권 13,613,047 13,406,467 기타금융자산(유동) 2,651,588 3,996,107 기타금융자산(비유동) 359,552 259,947 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 4,997,266 4,997,266 3,129,907 3,129,907 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,440,314 4,440,314 621,879 621,879 (*1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 매입채무 22,676,426 13,913,315 차입금(유동) 14,738,069 7,380,772 차입금(비유동) 20,000,000 - 기타금융부채(유동)(*2) 4,650,206 3,073,532 기타금융부채(비유동)(*2) 540,177 160,655 (*1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 분류 편의상 리스부채를 상각후원가로 측정되는 금융부채로 공시하였습니다. 4.5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 5,230,439 - 4,207,141 9,437,580 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 326,100 200,000 3,225,686 3,751,786 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4.5.3 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,225,685 1,294,735 수준 1로의 이동 (4,475,605) - 수준 2로의 이동 - (150,000) 매수 6,674,649 1,000,000 매도 (1,200,000) 평가(*1) (17,588) 1,080,950 기말 4,207,141 3,225,685 (*1) 연 결 회사는 공정가치 평가가 요구되는 다양한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융자산과 금융부채는 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가에 따라 연결재무제표 가액에 반영되었습니다. 4.5.4. 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 당기말 현재 연결회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 공정가치측정금융자산 코스온_(주)청담코퍼레이션 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 736,807 이항옵션가격결정모형 시장이자율 3.33% ~ 6.86% 무위험이자율 0.40% ~ 0.92% 주가변동성 19.85% Curi Bio. 지분증권 - 현금흐름할인법 성장률 0% ~ 2% 할인율 13.07% ~ 15.07% Curi Bio. 전환사채 1,170,333 옵션가격결정모형 무위험이자율 0% ~ 1.12% 주가변동성 55.99% ~ 57.99% SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2호 출자금 300,000 순자산접근법 - - 아르케피에스창인_(주)엔켐 무보증 사모 전환사채 2,000,000 순자산접근법 - - (2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른당기손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투입변수 유리한 변동 불리한 변동 공정가치측정금융자산 시장이자율 1.0% 변동 53,098 (23,915) 무위험이자율 1.0% 변동 20,576 (30,453) 5. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 43,970,701 32,371,228 단기금융상품 2,000,000 2,300,000 매출채권 13,613,047 13,406,467 기타금융자산(유동) 2,651,588 3,996,107 기타금융자산(비유동) 359,552 259,947 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동 4,997,266 3,129,907 비유동 4,440,314 621,879 (2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 22,676,426 13,913,315 차입금(유동) 14,738,069 7,380,772 차입금(비유동) 20,000,000 - 기타금융부채(유동)(*1) 4,650,206 3,073,532 기타금융부채(비유동)(*1) 540,177 160,655 (*1) 리스부채를 분류 편의상 포함하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 세전기준의 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채(*1) 합계 이자수익 145,457 27,827 - - 173,284 이자비용 - - (255,652) (29,031) (284,683) 외환차익 1,577,489 54,232 164,003 - 1,795,724 외환차손 (1,197,843) (50,927) (357,798) - (1,606,568) 외화환산이익 527,803 - 8,216 - 536,019 외화환산손실 (1,158,142) - (576,800) - (1,734,942) 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 - 1,155,847 - - 1,155,847 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 - (162,750) - - (162,750) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,925,467 - - 1,925,467 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (1,678,022) - - (1,678,022) 배당금수익 - 7,784 - - 7,784 합계 (105,236) 1,279,458 (1,018,031) (29,031) 127,160 (*1) 리스부채 이자를 별도 공시하였습니다. > (단위 : 천원) 구분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*1) 합계 이자수익 211,428 - - - - 211,428 이자비용 - - (690,909) - (16,763) (707,702) 외환차익 983,238 45,925 67,399 - - 1,096,562 외환차손 (1,150,344) (38,081) (135,088) - - (1,323,513) 외화환산이익 128,312 - 735,892 - - 864,204 외화환산손실 (249,411) - (715,845) - - (965,256) 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 - 338,461 - - - 338,461 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 - (110,091) - - - (110,091) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,810,323 - - - 1,810,323 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (612,002) - - - (612,002) 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - - - (165,675) - (165,675) 배당금수익 - 7,784 - - - 7,784 합계 (76,777) 1,442,319 (738,551) (165,675) (16,763) 444,523 (*1) 리스부채 이자를 별도 공시하였습니다. 6. 현금및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 27,584 10,317 은행예금 43,943,117 32,360,911 합계 43,970,701 32,371,228 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 낙인 타겟 리뎀션 포워드 - 50,000 삼성바이오로직스 주식매수 - 43,300 삼성전자 주식매수 - 223,200 삼성생명 주식매수 - 59,600 이원컴포텍(주) 제1회차 무보증사모전환사채 - 2,603,807 SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 - 150,000 코스온_(주)청담코퍼레이션 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 736,807 - CLENE NANOMEDICINE,INC 4,260,459 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) Curi Bio(구, NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC.) 전환사채 1,170,334 621,879 SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2호 출자금 300,000 - 아르케피에스창인_(주)엔켐 무보증 사모 전환사채 2,000,000 - 국고채권(국고01375-3006(20-4) 969,980 합계 9,437,580 3,751,786 8. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 13,614,211 13,406,467 손실충당금 (1,164) - 합계 13,613,047 13,406,467 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 - - 설정액(환입액) 1,164 - 기말금액 1,164 - (3) 당기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 2,637,565 2,415,538 차감 : 평가충당금 (22,380) - 재공품 6,289,482 5,109,838 차감 : 평가충당금 (155,785) (191,965) 제품 4,145,118 3,627,864 차감 : 평가충당금 (289,116) (131,234) 저장품 283,358 294,069 미착품 632,025 46,673 합계 13,520,267 11,170,783 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 중 89,717백만원(전기: 65,046백만원)이며, 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 144백만원(전기: 52백만원)을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 7,269,264 - - 7,269,264 건물 14,738,080 (4,727,866) - 10,010,214 구축물 165,231 (46,175) - 119,056 기계장치 59,368,271 (29,365,915) (397,600) 29,604,756 차량운반구 910,783 (522,920) - 387,863 공구와기구 721,150 (181,455) - 539,695 비품 812,498 (532,132) - 280,366 시설장치 350,467 (42,878) 307,589 사용권자산 974,408 (298,517) - 675,891 건설중인자산 2,042,116 - - 2,042,116 합계 87,352,268 (35,717,858) (397,600) 51,236,810 > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,037,773 - - 4,037,773 건물 14,774,084 (4,029,505) - 10,744,579 구축물 165,231 (37,505) - 127,726 기계장치 55,521,752 (21,919,740) (556,640) 33,045,372 차량운반구 982,975 (423,974) - 559,001 공구와기구 215,750 (197,227) - 18,523 비품 824,550 (423,843) - 400,707 사용권자산 342,966 (133,605) - 209,361 건설중인자산 689,591 - - 689,591 합계 77,554,672 (27,165,399) (556,640) 49,832,633 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 외화환산차이 기타(*) 당기말 토지 4,037,773 - - 3,289,041 - (57,550) - 7,269,264 건물 10,744,579 8,820 - 301,000 (741,923) (302,262) - 10,010,214 구축물 127,725 - - - (8,670) - - 119,055 기계장치 33,045,373 70,728 (1,257,273) 5,695,069 (7,458,302) (490,839) - 29,604,756 차량운반구 559,000 - (35,203) - (123,396) (12,537) (1) 387,863 공구와기구 18,523 75,300 (1) 510,100 (64,227) - - 539,695 비품 400,708 22,390 - - (121,256) (21,473) (3) 280,366 시설장치 - 20,000 - 331,738 (43,068) (1,080) - 307,590 사용권자산 209,361 - - - (199,494) (8,652) 674,676 675,891 건설중인자산 689,591 35,061,468 - (10,126,948) - (16,180) (23,565,815) 2,042,116 합계 49,832,633 35,258,706 (1,292,477) - (8,760,336) (910,573) (22,891,143) 51,236,810 (*)연결범위의 변동 및 당기 중 사용권자산의 증감분과 건설중인자산의 투자부동산 대체입니다. (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 사업결합으로인한 취득 회계정책의 변경 처분 대체 감가상각 외화환산차이 기타(*) 전기말 토지 4,001,185 - - - - - - 36,588 - 4,037,773 건물 10,817,772 347,163 - - - 127,300 (731,466) 183,810 - 10,744,579 구축물 80,582 - - - - 53,500 (6,357) - - 127,725 기계장치 27,232,836 1,244,258 360,638 - (78,869) 11,308,591 (6,890,504) 204,569 (336,146) 33,045,373 차량운반구 389,852 16,000 31,132 - (52,113) 321,293 (145,130) 12,231 (14,265) 559,000 공구와기구 6 20,000 - - - - (1,483) - - 18,523 비품 419,961 91,573 94,156 - (4) - (150,324) 18,108 (72,762) 400,708 사용권자산 - - 98,271 186,426 - - (188,526) (281) 113,471 209,361 건설중인자산 3,575,018 8,734,592 - - - (11,810,684) - 217,000 (26,335) 689,591 합계 46,517,212 10,453,586 584,197 186,426 (130,986) - (8,113,790) 672,025 (336,037) 49,832,633 (*)기업회계기준서 제 1116호의 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 사용권자산의 증감분 및 연결범위변동으로 인한 유형자산 장부가액 감소액입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 담보권자 건물 1,771,026 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 건물 294,729 24,000,000 신한은행 토지 3,289,041 (*) 신한은행 담보설정금액의 경우 투자부동산으로 분류된 토지 건물을 포함하고 있습니다. 말 > (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,885,057 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 (4) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 8,089,980 7,471,251 판매비와관리비 670,356 642,539 합계 8,760,336 8,113,790 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기말 전기말 토지 21,589,983 - 건물 1,975,832 - 건물감가상각누계액 (41,163) - 합계 23,524,652 - (2) 당기말 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 토지 건물 토지 건물 기초 - - - - 대체(*) 21,589,983 1,975,832 - - 상각 - (41,163) - - 기말 21,589,983 1,934,669 - - (*) 당기 중 토지와 건물에 대하여 유형자산에서 투자부동산으로 23,566백만원이 대체되었습니다. (3) 투자부동산 관련 수익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 231,855 - 임대원가 51,508 - (4) 당기말 현재 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*) 담보권자 토지 21,589,983 24,000,000 신한은행 건물 1,934,669 (*) 유형자산으로 분류된 장부금액을 포함한 금액에 대한 설정금액입니다. 12. 사용권자산과 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3.83년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 60,879 148,482 209,361 증가 474,957 231,966 706,923 감소 (5,388) (26,858) (32,246) 외환차이 (8,652) - (8,652) 감가상각 (113,330) (86,165) (199,495) 기말잔액 408,466 267,425 675,891 (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 회계정책의 변경 118,492 67,934 186,426 증가 86,259 130,768 217,027 감소 (5,286) - (5,286) 외환차이 (281) - (281) 감가상각 (138,306) (50,220) (188,526) 기말잔액 60,878 148,482 209,360 (2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채(유동) 198,891 80,122 리스부채(비유동) 475,915 115,786 합계 674,806 195,908 (3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 199,494 188,527 리스부채 이자비용 29,031 16,763 단기리스 관련 비용 221,933 85,178 소액자산리스 관련 비용 9,779 7,740 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 3,400 1,500 (4) 연결회사는 통근버스 임차계약을 체결하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 동 리스와 관련하여 당기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 53,900천원(전기: 54,000천원) 및 3,400천원(전기: 1,500천원)입니다. (5) 연결회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 39,662천원(전기말 45,910천원)입니다. (6) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 449,858천원(전기 475,105천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 1,163,180 (626,928) (85,000) 451,252 729,339 (470,202) 259,137 회원권 618,310 - - 618,310 618,310 - 618,310 특허권 - - - - 14,194 (14,194) - 건설중인자산 150,000 - - 150,000 165,508 - 165,508 합계 1,931,490 (626,928) (85,000) 1,219,562 1,527,351 (484,396) 1,042,955 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 259,137 618,310 165,508 1,042,955 취득 12,435 - 407,724 420,159 대체 422,630 - (422,630) - 상각 (143,053) - - (143,053) 정부보조금 (100,000) - - (100,000) 외화환산차이 103 - (602) (499) 기말장부가액 451,252 618,310 150,000 1,219,562 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 특허권 건설중인자산 영업권 합계 기초장부가액 370,264 618,310 2,989 - - 991,563 사업결합으로인한증가 - - 3,193 - 2,533,228 2,536,421 취득 - - - 165,508 - 165,508 처분 - - (2,051) - - (2,051) 상각 (111,127) - (1,358) - - (112,485) 연결범위변동 - - (2,773) - (2,533,228) (2,536,001) 기말장부가액 259,137 618,310 - 165,508 - 1,042,955 (3) 당기와 전기 중 무형자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 143,053 112,485 14. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천EUR) 구분 내역 연이자율(%) 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 단기차입금 산업은행_운영자금 1.50% KRW - 8,000,000 - - Shinhan Bank Europe GmbH(운전) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 3,000 4,014,720 3,000 3,892,290 Shinhan Bank Europe GmbH(시설) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 2,000 2,723,349 2,685 3,488,482 장기차입금(*) 신한은행_시설자금 1.95% KRW - 20,000,000 - - 합계 34,738,069 7,380,772 (*) 토지와 건물을 해당 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 11 참조). 15. 퇴직급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,569,224 2,547,904 사외적립자산의 공정가치 (2,238,881) (2,277,696) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 330,343 270,208 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 금액 2,547,904 2,003,216 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 969,050 787,972 이자비용 54,763 47,049 소계 1,023,813 835,021 제도에서 지급한 금액 급여지급액 (1,110,202) (489,273) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 - 99,647 재무적가정 (35,934) (90,366) 경험적조정 143,643 189,659 소계 107,709 198,940 기말 금액 2,569,224 2,547,904 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 금액 2,277,696 1,748,719 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 57,113 49,477 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 수익 (30,251) (26,047) 기여금 기업이 납부한 기여금 600,000 550,000 제도에서 지급한 금액 지급액 (665,677) (44,453) 기말 금액 2,238,881 2,277,696 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 2,238,881 100% 2,277,696 100% (5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.38% 2.26% 기대임금상승률 5.04% 5.04% (6) 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1%증가시 1%감소시 할인율 (264,516) 317,143 미래임금상승률 305,480 (260,855) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. ( 7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당기말 10.01년 및 전기말 10.41년입 니다. (8) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여는 274,600천원 (전기: 223,896천원)입니다. 16. 기타금융자산 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 2,651,588 3,996,107 단기대여금 - 900,000 미수금 2,570,566 2,888,529 미수금 손실충당금 (40,883) - 미수수익 17,985 19,801 주임종단기채권 103,920 187,777 비유동성자산 359,553 259,947 장기대여금 - 100,000 임차보증금 302,340 91,551 기타보증금 57,213 68,396 유동부채 4,650,205 3,073,534 미지급금 2,199,073 1,304,858 미지급비용 1,402,242 1,688,553 리스부채(유동) 198,890 80,123 임대보증금 850,000 - 비유동성부채 540,177 160,654 미지급금 64,262 44,869 리스부채(비유동) 475,915 115,785 17. 기타자산 및 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 293,982 164,147 선급금 241,078 100,580 선급비용 52,904 63,567 비유동자산 - 95,402 선급비용 - 95,402 유동부채 1,646,753 2,634,554 선수금 515,063 15,000 예수금 1,129,586 1,426,530 환불부채(*) 2,104 1,193,024 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. 1 8. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환불부채(*) 2,104 1,193,024 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입(환입) 당기말 환불부채 1,193,024 (1,190,920) 2,104 (단위: 천원) 구분 전기초 전입(환입) 전기말 환불부채 765,164 427,860 1,193,024 19. 법인세 비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,471,555 2,624,181 전기법인세의 조정사항 - 980,439 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 (297,827) (103,075) 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 30,351 49,497 법인세비용 2,204,079 3,551,042 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 12,356,281 12,725,212 적용세율에 따른 세부담액 2,696,382 3,182,789 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익 (2,274) (8,749) - 세무상 차감되지 않는 비용 90,672 30,031 - 세액공제 (786,432) (768,800) - 농어촌특별세 95,295 114,108 - 법인세추납액 - 980,439 - 미인식 이연법인세 92,163 43,024 - 기타 18,273 (21,800) 법인세비용 2,204,079 3,551,042 평균유효세율 17.84% 27.91% (3) 당기 및 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (137,961) 30,351 (107,610) (224,987) 49,497 (175,490) 해외사업환산손익 66,529 - 66,529 561,361 - 561,361 (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,370,420 1,099,754 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 410,555 427,373 이연법인세자산 합계 1,780,975 1,527,127 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (607,807) (664,442) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (449,514) (436,859) 이연법인세부채 합계 (1,057,321) (1,101,301) 이연법인세자산(부채) 순액 723,654 425,826 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 국고보조금 144,461 (5,289) - 139,172 연차수당 57,098 583 - 57,681 외화환산손실 36,706 203,484 - 240,190 퇴직급여충당부채 560,539 (25,661) 30,351 565,229 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 166,838 (23,813) - 143,025 차량운반구 33,429 10,146 - 43,575 반품충당부채 262,465 (262,002) - 463 재고자산충당부채 71,103 31,698 - 102,801 무형자산손상차손 16,464 - - 16,464 금융보증료 24,853 25,473 - 50,326 리스부채 43,100 21,617 - 64,717 매출채권 82,710 21,811 - 104,521 수선비 25,117 (12,559) - 12,558 감가상각비 2,243 228,589 - 230,832 대손충당금 - 9,420 - 9,420 소계 1,527,126 223,497 30,351 1,780,974 이연법인세부채 미수수익 (4,356) 399 - (3,957) 외화환산이익 (7,939) 4,347 - (3,592) 퇴직연금운용자산 (501,093) 8,539 - (492,554) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (424,564) (17,401) - (441,965) 감가상각누계액 (120,877) 68,506 - (52,371) 사용권자산 (42,471) (20,410) - (62,881) 소계 (1,101,300) 43,980 - (1,057,320) 합계 425,826 267,477 30,351 723,654 > (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 사업결합으로인한증가 연결범위변동 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 국고보조금 157,450 (12,989) - - - 144,461 연차수당 55,616 1,097 - - 385 57,098 외화환산손실 19,608 17,146 - - (48) 36,706 퇴직급여충당부채 440,708 86,419 49,497 - (16,085) 560,539 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 122,385 44,453 - - - 166,838 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실 25,355 (25,355) - - - - 차량운반구 26,390 7,039 - 1,763 (1,763) 33,429 반품충당부채 168,336 94,129 - - - 262,465 재고자산충당부채 59,653 11,450 - - - 71,103 무형자산손상차손 16,464 - - - - 16,464 금융보증료 3,796 21,057 - - - 24,853 리스부채 - 43,100 - - - 43,100 매출채권 - 82,710 - - - 82,710 수선비 - 25,117 - - - 25,117 건물감가상각비 - 2,243 - - - 2,243 기타 - (65,065) - 132,876 (67,811) - 소계 1,095,761 332,551 49,497 134,639 (85,322) 1,527,126 이연법인세부채 미수수익 (115,183) 118,625 - - (7,798) (4,356) 외화환산이익 (133,724) 122,456 - - 3,329 (7,939) 퇴직연금운용자산 (384,718) (116,375) - - - (501,093) 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (30,450) (394,114) - - - (424,564) 감가상각누계액 (219,946) 106,067 - (41,797) 34,799 (120,877) 사용권자산 - (42,471) - - - (42,471) 기타 - (73,161) - (24,722) 97,883 - 소계 (884,021) (278,973) - (66,519) 128,213 (1,101,300) 합계 211,740 53,578 49,497 68,120 42,891 425,826 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 등 11,106,752 10,687,830 처분하지 않을 예정 20. 우 발부채 및 약정사항 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 - B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 12,000,000 6,642,338 시설자금 신한은행 KRW 20,000,000 20,000,000 파생상품(통화옵션) 신한은행 USD 930 - 운전자금 Shinhan Bank Europe GmbH EUR 3,000 3,000 시설대출 Shinhan Bank Europe GmbH EUR 2,000 2,000 무역금융 하나은행 KRW 2,000,000 - 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 - 운영자금 산업은행 KRW 8,000,000 - 21. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 15,930,310주(전기말: 15,930,310주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.당기말과 전기말 현재 자본금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 당기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 22. 기타자본항목 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식매입선택권 284,467 - 해외사업환산손익 66,529 561,361 기타자본조정 - (75,060) 합계 350,996 486,301 (2) 주식선택권1) 당기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 내역 결제방식 주식결제형 부여대상 연결회사의 임원 부여일 2020-03-27 최초부여수량 300,000주 최초행사가격 5,700원 가득조건 부여일부터 2년 이상 재임 및 가득 후 5년간 행사 행사가능기간 2022-03-27 ~ 2027-03-26 2) 연결회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 주식결제형주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 주가 5,700원 행사가격 5,700원 할인율/무위험수익률 1.44% 변동성 51.10% 평가결과 2,468.77원/주 3) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 - - 주식보상비용 284,467 - 기말 284,467 - 23. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 612,328 389,303 기업합리화적립금 333,884 333,884 미처분이익잉여금 64,350,587 56,723,508 합계 65,296,799 57,446,695 24. 영업부문 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당기 및 전기의 연결회사 수익의 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품/상품 부산물 합계 제품/상품 부산물 합계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 149,944,726 - 149,944,726 121,436,448 - 121,436,448 상품매출 184,738 - 184,738 5,110,875 - 5,110,875 기타매출 - 3,253,534 3,253,534 - 2,843,883 2,843,883 합계 150,129,464 3,253,534 153,382,998 126,547,323 2,843,883 129,391,206 지리적 시장 대한민국 47,408,023 2,090,710 49,498,733 27,298,503 1,829,160 29,127,663 일본 55,517,542 - 55,517,542 54,809,148 - 54,809,148 기타 국가 47,203,899 1,162,823 48,366,722 44,439,672 1,014,723 45,454,395 합계 150,129,464 3,253,533 153,382,997 126,547,323 2,843,883 129,391,206 (2) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객 A 65,279,223 39,789,672 고객 B 55,517,542 54,716,149 고객 C 20,294,924 16,468,709 25. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 5,893,664 6,248,013 퇴직급여 647,917 543,888 복리후생비 802,251 639,215 여비교통비 124,612 418,162 접대비 50,187 101,369 통신비 30,066 37,876 세금과공과 407,523 430,253 감가상각비 670,356 642,539 경상개발비 3,008,599 2,624,450 운반비 975,552 660,065 지급수수료 1,037,246 1,264,484 기타 1,353,626 1,000,749 합계 15,001,599 14,611,063 26. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 92,066,107 65,957,302 재고자산의 변동 (2,349,485) (911,520) 종업원의급여 16,617,012 16,365,774 복리후생비 1,441,140 1,063,374 여비교통비 142,162 475,738 통신비 30,666 37,886 감가상각비 8,760,336 8,113,791 지급수수료 1,330,804 1,712,880 기타 23,736,585 24,210,362 매출원가 및 판관비 합계 141,775,327 117,025,587 27. 기타수익과 기타비용 (1) 당 기 및 전 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 242,634 - 유형자산처분이익 18,406 18,620 잡이익 1,686,383 407,109 합계 1,947,423 425,729 (2) 당기 및 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 16,900 30,000 기타의대손상각비 100,000 - 유형자산처분손실 872,458 31,607 투자부동산감가상각비 41,163 - 잡손실 295,452 236,488 종속기업처분손실 - 212,565 합계 1,325,973 510,660 28. 금융수익과 금융원가 (1) 당 기 및 전 기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 173,283 211,428 외환차익 1,795,725 1,096,562 외화환산이익 536,019 864,204 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 1,155,847 338,461 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,925,467 1,810,323 배당금수익 7,784 7,784 합계 5,594,125 4,328,762 (2) 당 기 및 전 기의 금융원 가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 284,683 707,702 외환차손 1,606,569 1,323,513 외화환산손실 1,734,942 965,255 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 162,750 110,091 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,678,022 612,002 당기손익-공정가치측정금융부채거래손실 - 165,675 합계 5,466,966 3,884,238 29. 주당순손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업지분 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 지배기업지분 보통주당기순이익(손실)에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) 내역 당기 전기 보통주순이익(손실) 10,187,956,677 8,863,054,076 가중평균유통보통주식수 15,930,310 15,930,310 기본주당이익(손실) 640 556 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기 및 전기의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 30. 연결현 금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 34,115,913 11,810,684 유무형자산 취득 미지급금의 증가 649,820 - 무상증자 - 3,982,578 자기주식 소각 - 1,981,999 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 외화환산차이 기타 기말 차입금 7,380,772 27,121,001 - 236,296 - 34,738,069 리스부채 195,908 (214,746) 29,031 1,959 662,656 674,808 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책의변경 사업결합 재무활동현금흐름 이자비용 기타(*) 기말 차입금 6,160,684 - 1,727,332 (496,840) - (10,304) 7,380,773 리스부채 - 186,426 98,271 (218,523) 16,763 112,971 195,908 (*) 환율변동효과 및 연결범위 변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 특수관계자명 구분 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 14,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 3,211,776 시설대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 대출지급보증 KRW 24,000,000 시설대 신한은행 대출지급보증 KRW 9,600,000 운용대 산업은행 (단위 : 천원, 천USD) 특수관계자명 구분 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 4,670,748 시설대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 대출지급보증 KRW 6,000,000 무역금융 하나은행 (2) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 감소 당기말 비고 기타금융자산 187,777 - (83,858) 103,920 임직원 자금대여 (단위 : 천원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 비고 기타금융자산 139,238 98,425 (49,886) 187,777 임직원 자금대여 (3) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,106,480 818,980 퇴직급여 231,944 122,801 주식보상비용 284,467 - 합계 1,622,891 941,781 32. 보고기간후사건 연결회사는 2021년 1월 29일 이사회결의를 통하여 (주)엠엔텍의 지분인수를 결의하였으며, 2021년 2월 15일 (주)엠엔텍의 주식 64.8%(71,860주)를 12,001백만원에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 2020.12.31 현재 제 28 기 2019.12.31 현재 제 27 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 자산 유동자산 70,806,892,975 56,728,056,541 48,508,628,451 현금및현금성자산 40,019,932,963 28,640,497,051 10,244,957,624 단기금융상품 2,000,000,000 2,300,000,000 5,460,000,000 매출채권 8,366,815,673 7,254,725,548 4,068,422,557 재고자산 10,103,803,791 8,377,650,321 8,339,641,903 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,997,266,391 3,129,907,333 10,867,677,407 당기법인세자산 1,690,163,086 기타유동금융자산 5,269,426,354 6,976,964,588 7,680,238,636 기타유동자산 49,647,803 48,311,700 157,527,238 비유동자산 70,172,347,249 38,062,904,557 44,882,556,198 유형자산 36,714,268,965 32,047,570,073 29,550,899,044 투자부동산 23,524,651,375 영업권 이외의 무형자산 1,208,616,960 1,028,670,913 988,268,004 종속기업에 대한 투자자산 3,256,463,942 3,739,656,995 993,596,342 이연법인세자산 723,654,012 425,825,612 211,739,429 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 4,440,313,725 621,878,694 1,294,735,488 기타비유동금융자산 304,378,270 199,302,270 11,843,317,891 자산총계 140,979,240,224 94,790,961,098 93,391,184,649 부채 유동부채 33,462,263,988 17,228,670,539 12,047,019,856 단기매입채무 18,768,085,490 9,967,967,985 8,348,146,748 단기차입금 8,000,000,000 당기법인세부채 1,349,337,606 2,412,547,790 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 115,250,000 기타유동금융부채 4,422,592,201 2,443,210,784 2,721,873,068 기타유동부채 922,248,691 2,404,943,980 861,750,040 비유동부채 20,580,690,001 430,863,274 269,774,329 퇴직급여부채 330,343,335 270,208,442 254,497,331 기타비유동금융부채 250,346,666 160,654,832 15,276,998 장기차입금 20,000,000,000 부채총계 54,042,953,989 17,659,533,813 12,316,794,185 자본 자본금 8,037,610,500 8,037,610,500 4,055,033,000 자본잉여금 22,935,638,550 22,935,638,550 26,918,216,050 기타자본구성요소 264,725,458 (22,576,495) (2,044,646,877) 이익잉여금(결손금) 55,698,311,727 46,180,754,730 52,145,788,291 자본총계 86,936,286,235 77,131,427,285 81,074,390,464 자본과부채총계 140,979,240,224 94,790,961,098 93,391,184,649 주) 제29기의 재무제표는 2021년 3월 25일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 27 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 수익(매출액) 132,036,504,998 104,242,328,336 77,446,060,058 매출원가 105,208,572,480 80,189,238,410 65,017,503,639 매출총이익 26,827,932,518 24,053,089,926 12,428,556,419 판매비와관리비 13,293,323,168 10,975,355,718 7,648,364,060 영업이익(손실) 13,534,609,350 13,077,734,208 4,780,192,359 기타이익 709,413,850 441,344,161 237,296,189 기타손실 385,565,615 1,823,912,384 141,974,537 금융수익 4,812,923,108 3,290,546,419 2,534,853,770 금융원가 4,175,507,775 2,103,157,924 1,283,445,889 지분법손익 (436,383,795) 17,001,535 (4,022,182,759) 법인세비용차감전순이익(손실) 14,059,489,123 12,899,556,015 2,104,739,133 법인세비용 2,204,079,007 3,428,729,096 350,560,138 계속영업이익(손실) 11,855,410,116 9,470,826,919 1,754,178,995 중단영업이익(손실) (3,339,281,891) 당기순이익(손실) 11,855,410,116 9,470,826,919 (1,585,102,896) 기타포괄손익 (104,775,091) (135,418,307) (2,589,198) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (107,609,719) (175,489,989) (84,080,992) 확정급여제도의 재측정손익 (107,609,719) (175,489,989) (84,080,992) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 2,834,628 40,071,682 81,491,794 기타자본조정 2,834,628 40,071,682 81,491,794 총포괄손익 11,750,635,025 9,335,408,612 (1,587,692,094) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 744 595 (198) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 744 595 219 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (417) 주) 제29기의 재무제표는 2021년 3월 25일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 27 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (144,139,971) 53,814,972,179 84,644,081,258 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) (1,585,102,896) (1,585,102,896) 기타포괄손익 81,491,794 (84,080,992) (2,589,198) 주식보상비용 자기주식 거래로 인한 증감 (1,981,998,700) (1,981,998,700) 배당금지급 무상증자 자본 증가(감소) 합계 (1,900,506,906) (1,669,183,888) (3,569,690,794) 2018.12.31 (기말자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (2,044,646,877) 52,145,788,291 81,074,390,464 2019.01.01 (기초자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (2,044,646,877) 52,145,788,291 81,074,390,464 회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,685,340,791) (11,685,340,791) 당기순이익(손실) 9,470,826,919 9,470,826,919 기타포괄손익 40,071,682 (175,489,989) (135,418,307) 주식보상비용 자기주식 거래로 인한 증감 1,981,998,700 (1,981,998,700) 배당금지급 (1,593,031,000) (1,593,031,000) 무상증자 3,982,577,500 (3,982,577,500) 자본 증가(감소) 합계 3,982,577,500 (3,982,577,500) 2,022,070,382 (5,965,033,561) (3,942,963,179) 2019.12.31 (기말자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 (22,576,495) 46,180,754,730 77,131,427,285 2020.01.01 (기초자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 (22,576,495) 46,180,754,730 77,131,427,285 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 11,855,410,116 11,855,410,116 기타포괄손익 2,834,628 (107,609,719) (104,775,091) 주식보상비용 284,467,325 284,467,325 자기주식 거래로 인한 증감 배당금지급 (2,230,243,400) (2,230,243,400) 무상증자 자본 증가(감소) 합계 287,301,953 9,517,556,997 9,804,858,950 2020.12.31 (기말자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 264,725,458 55,698,311,727 86,936,286,235 주) 제29기의 재무제표는 2021년 3월 25일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 현금흐름표 제 29 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 28 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 27 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 29 기 제 28 기 제 27 기 영업활동현금흐름 23,243,176,811 20,104,609,458 (4,660,396,208) 영업으로부터 창출된 현금 26,359,933,984 20,599,491,116 (63,159,527) 이자수취(영업) 580,880,693 689,406,925 465,934,040 배당금수취(영업) 7,784,000 7,784,000 62,369,701 이자비용 (170,655,734) 법인세납부(환급) (3,534,766,132) (1,192,072,583) (5,125,540,422) 투자활동현금흐름 (37,610,806,649) (23,910,159) 496,646,773 금융상품의 처분 3,200,000,000 5,460,000,000 5,760,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 3,733,716,822 15,987,317,907 37,195,131,745 기타금융자산의 처분 34,074,000 13,956,100 20,576,000 유형자산의 처분 17,500,000 49,636,365 434,950,719 종속기업의 처분 40,705,561 5,000,500,000 대여금의 감소 983,857,629 449,885,874 210,700,000 금융상품의 취득 (2,900,000,000) (2,300,000,000) (9,460,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (8,178,968,866) (6,150,000,000) (27,619,904,450) 대여금의 증가 (2,642,605,000) (2,984,958,300) 기타금융자산의 취득 (239,150,000) (55,281,270) (29,653,100) 유형자산의 취득 (34,032,382,795) (7,946,570,135) (2,967,135,841) 무형자산의 취득 (270,159,000) (63,060,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (7,890,750,000) 재무활동현금흐름 26,505,260,046 (1,656,894,987) (1,981,998,700) 임대보증금의 증가 850,000,000 차입금의 증가 28,000,000,000 금융리스부채의 지급 (114,496,554) (63,863,987) 배당금지급 (2,230,243,400) (1,593,031,000) 자기주식의 취득 (1,981,998,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 12,137,630,208 18,423,804,312 (6,145,748,135) 기초현금및현금성자산 28,640,497,051 10,244,957,624 16,439,407,683 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (758,194,296) (28,264,885) (48,701,924) 기말현금및현금성자산 40,019,932,963 28,640,497,051 10,244,957,624 주) 제29기의 재무제표는 2021년 3월 25일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 5. 재무제표 주석 제 29(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제 28(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 덕우전자 주식회사 1. 일반 사항 덕우전자 주식회사(이하 '회사'라 함, 대표이사 이준용, 우수택)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.회사는 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611천원입니다. 당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이준용 6,017,048 37.8 이혜경 2,400,000 15.1 기타 7,513,262 47.1 합계 15,930,310 100.0 회사의 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식으로 산정된 자본금과 재무상태표에 표시된 자본금의 차이가 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁 동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다.또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운공시 요구사항을 도입하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정) 동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 상기 제·개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능하나 회사는 동 개정사항을 조기도입 하지 아니하였습니다. 동 실무적 간편법은코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 회사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총 평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물 20년 구축물 20년 기계장치 7년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.12 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 차입금' , ' 매 입채무', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.17 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고 , 2020 년 당기 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 117,901백만원으로 회사 총 수익의 약 89%에 해당 합니다. 회사는 고객과의 계약에 따른 재화의 판매를 단일의 수행의무로 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다 . 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.19 리스 회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 복합기, 정수기 등 리스기간이 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.리스제공자로서 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 중간리스제공자인 경우 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니 다 ( 주석 25 참조). 최고영 업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습 니다. 2.21 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합 니다 ( 주석 20 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상 품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하 고 있습니다 ( 주석 4. 5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 . (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 ( 주석 16 참조). (5) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아 연장선택권을 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 시장 위 험 4.1.1 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD, 천EUR, 천원) 구분 통화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 자산 현금성자산 USD 8,801 9,575,785 4,372 5,062,152 EUR 447 598,564 20 25,583 당기손익-공정가치측정금융자산 USD - - 43 50,000 매출채권 및 기타수취채권 등 USD 6,335 6,892,983 7,267 8,413,520 EUR 2,134 2,855,784 1,976 2,563,329 부채 매입채무 USD 102 110,980 114 132,219 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 통화 세전 이익에 대한 영향 당기말 전기말 USD 상승시 1,635,779 1,339,345 하락시 (1,635,779) (1,339,345) EUR 상승시 345,435 258,891 하락시 (345,435) (258,891) 4.1.2 주가변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액은 426,046(전기: 3,261)천원입니다. 4.1.3 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 변동이자율 금융부채에 대한 이자율 민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 당기말 현재의 변동금리부 금융부채의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 실시하였습니다. 만약, 당기말과 전기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 200,000 (200,000) - - 4.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 39,998,173 28,640,497 단기금융상품 2,000,000 2,300,000 매출채권 8,366,816 7,254,726 당기손익-공정가치측정 금융자산 9,437,580 3,751,786 기타금융자산 5,573,805 7,176,267 (*1) 재무상태표의 현금및현금성자산과의 차이는 현금시재액입니다. 4.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 1년이내 1년초과 합계 매입채무 18,768,086 - 18,768,086 차입금 8,000,000 20,000,000 28,000,000 기타금융부채 4,422,592 250,347 4,672,939 금융보증계약(*) 8,029,440 - 8,029,440 합계 39,220,118 20,250,347 59,470,465 (*) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다 . (단위 : 천원) 구분 1년이내 1년초과 합계 매입채무 9,967,968 - 9,967,968 기타금융부채 2,443,211 160,655 2,603,866 금융보증계약(*) 9,341,496 - 9,341,496 합계 21,752,675 160,655 21,913,330 (*) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. 4.4 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구분 당기말 전기말 부채 총계(A) 54,042,954 17,659,534 자본 총계(B) 86,936,286 77,131,427 부채 비율(A/B) 62% 23% 4.5 공정가치 측정 4.5.1. 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 40,019,933 28,640,497 단기금융상품 2,000,000 2,300,000 매출채권 8,366,816 7,254,726 기타금융자산(유동) 5,269,426 6,976,965 기타금융자산(비유동) 304,378 199,302 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 4,997,266 4,997,266 3,129,907 3,129,907 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 4,440,314 4,440,314 621,879 621,879 (*1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 매입채무 18,768,085 9,967,968 차입금(유동) 8,000,000 - 차입금(비유동) 20,000,000 - 기타금융부채(유동)(*2) 4,422,592 2,443,211 기타금융부채(비유동)(*2) 250,347 160,655 (*1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 분류 편의상 리스부채를 상각후원가로 측정되는 금융부채로 공시하였습니다. 4.5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 5,230,439 - 4,207,141 9,437,580 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 326,100 200,000 3,225,686 3,751,786 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 4.5.3 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,225,685 1,294,735 수준 1로의 이동 (4,475,605) - 수준 2로의 이동 - (150,000) 매수 6,674,649 1,000,000 매도 (1,200,000) - 평가(*1) (17,588) 1,080,950 기말 4,207,141 3,225,685 (*1) 회사는 공정가치 평가가 요구되는 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융자산과 금융부채는 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가 등에 따라 재무제표 가액에 반영되었습니다. 4.5.4. 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 (1) 당기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 공정가치측정금융자산 코스온_(주)청담코퍼레이션 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 736,807 이항옵션가격결정모형 시장이자율 3.33% ~ 6.86% 무위험이자율 0.40% ~ 0.92% 주가변동성 19.85% Curi Bio. 지분증권 - 현금흐름할인법 성장률 0% ~ 2% 할인율 13.07% ~ 15.07% Curi Bio. 전환사채 1,170,333 옵션가격결정모형 무위험이자율 0% ~ 1.12% 주가변동성 55.99% ~ 57.99% SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2호 출자금 300,000 순자산접근법 - - 아르케피에스창인_(주)엔켐 무보증 사모 전환사채 2,000,000 순자산접근법 - - (2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도 분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른당기손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투입변수 유리한 변동 불리한 변동 공정가치측정 금융자산 시장이자율 1.0% 변동 53,098 (23,915) 무위험이자율 1.0% 변동 20,576 (30,453) 5. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 금융자산 범주 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 40,019,933 28,640,497 단기금융상품 2,000,000 2,300,000 매출채권 8,366,816 7,254,726 기타금융자산(유동) 5,269,426 6,976,965 기타금융자산(비유동) 304,378 199,302 당기손익-공정가치측정 금융자산 유동 4,997,266 3,129,907 비유동 4,440,314 621,879 (2) 금융부채 (단위: 천원) 금융부채 범주 구분 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 18,768,085 9,967,968 차입금(유동) 8,000,000 - 차입금(비유동) 20,000,000 - 기타금융부채(유동)(*1) 4,422,592 2,443,211 기타금융부채(비유동)(*1) 250,347 160,655 (*1) 리스부채를 분류 편의상 포함하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 세전기준의 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채(*1) 합계 이자수익 551,238 27,827 - - 579,065 이자비용 - - (177,295) (14,165) (191,460) 외환차익 1,070,824 54,232 3,375 - 1,128,431 외환차손 (980,295) (50,927) (20,279) - (1,051,501) 외화환산이익 15,538 - 791 - 16,329 외화환산손실 (1,091,774) - - - (1,091,774) 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 - 1,155,847 - - 1,155,847 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 - (162,750) - - (162,750) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,925,467 - - 1,925,467 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (1,678,022) - - (1,678,022) 배당금수익 - 7,784 - - 7,784 합계 (434,469) 1,279,458 (193,408) (14,165) 637,416 (*1) 리스부채 이자를 별도 공시하였습니다. > (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익공정가치측정금융부채 기타금융부채(*1) 합계 이자수익 185,648 - - - - 185,648 이자비용 - - - - (10,411) (10,411) 외환차익 864,468 45,925 1,852 - - 912,245 외환차손 (988,366) (38,081) (11,684) - - (1,038,131) 외화환산이익 33,819 - 2,267 - - 36,086 외화환산손실 (166,848) - - - - (166,848) 당기손익-공정가치측정금융자산 거래이익 - 338,461 - - - 338,461 당기손익-공정가치측정금융자산 거래손실 - (110,091) - - - (110,091) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 1,810,323 - - - 1,810,323 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 - (612,002) - - - (612,002) 당기손익-공정가치측정금융부채 거래손실 - - - (165,675) - (165,675) 배당금수익 - 7,784 - - - 7,784 합계 (71,279) 1,442,319 (7,565) (165,675) (10,411) 1,187,389 (*1) 리스부채 이자를 별도 공시하였습니다. 6. 현금및 현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 21,760 - 은행예금 39,998,173 28,640,497 합계 40,019,933 28,640,497 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 낙인 타겟 리뎀션 포워드 - 50,000 삼성바이오로직스 주식매수 - 43,300 삼성전자 주식매수 - 223,200 삼성생명 주식매수 - 59,600 이원컴포텍(주) 제1회차 무보증사모전환사채 - 2,603,807 SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 - 150,000 코스온_(주)청담코퍼레이션 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 736,807 - CLENE NANOMEDICINE,INC 4,260,459 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) Curi Bio(구, NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC.) 전환사채 1,170,334 621,879 SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2호 출자금 300,000 - 아르케피에스창인_(주)엔켐 무보증 사모 전환사채 2,000,000 - 국고채권(국고01375-3006(20-4) 969,980 - 합계 9,437,580 3,751,786 8. 매출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 8,382,213 7,254,726 대손충당금 (15,398) - 합계 8,366,815 7,254,726 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 - - 설정액(환입액) 15,398 - 기말금액 15,398 - (3) 당기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 원재료 1,048,984 823,405 차감 : 평가충당금 (22,380) - 재공품 5,996,429 4,748,814 차감 : 평가충당금 (155,785) (191,965) 제품 3,422,176 3,056,379 차감 : 평가충당금 (289,116) (131,234) 저장품 103,496 25,579 미착품 - 46,673 합계 10,103,804 8,377,651 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 중 74,717백만원(전기: 52,995백만원)이며, 회사는 당기 중 재고자산평가손실 144백만원(전기: 52백만원)을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 6,536,843 - - 6,536,843 건물 9,423,608 (3,987,671) - 5,435,937 구축물 165,231 (46,175) - 119,056 기계장치 45,920,375 (23,897,236) (397,600) 21,625,539 차량운반구 584,432 (314,768) - 269,664 공구와기구 721,150 (181,455) - 539,695 비품 455,189 (331,239) - 123,950 시설장치 317,057 (37,866) - 279,191 사용권자산 412,865 (127,041) - 285,824 건설중인자산 1,498,570 - - 1,498,570 합계 66,035,320 (28,923,451) (397,600) 36,714,269 > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,247,802 - - 3,247,802 건물 9,122,608 (3,523,204) - 5,599,404 구축물 165,231 (37,506) - 127,725 기계장치 40,473,350 (18,081,620) (556,640) 21,835,090 차량운반구 584,432 (228,877) - 355,555 공구와기구 215,750 (197,227) - 18,523 비품 432,799 (285,473) - 147,326 사용권자산 246,198 (53,148) - 193,050 건설중인자산 523,095 - - 523,095 합계 55,011,265 (22,407,055) (556,640) 32,047,570 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 기타(*) 당기말 토지 3,247,802 - - 3,289,041 - - 6,536,843 건물 5,599,404 - - 301,000 (464,467) - 5,435,937 구축물 127,725 - - - (8,669) - 119,056 기계장치 21,835,090 15,600 (1) 5,460,425 (5,685,575) - 21,625,539 차량운반구 355,555 - - - (85,891) - 269,664 공구와기구 18,523 75,300 (1) 510,100 (64,227) - 539,695 비품 147,326 22,390 - - (45,766) - 123,950 시설장치 - 20,000 - 297,057 (37,866) - 279,191 사용권자산 193,050 - - - (106,945) 199,719 285,824 건설중인자산 523,095 34,398,913 - (9,857,623) - (23,565,815) 1,498,570 합계 32,047,570 34,532,203 (2) - (6,499,406) (23,366,096) 36,714,269 (*)당기 중 사용권자산의 증감분 및 건설중인자산의 투자부동산 대체입니다. (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 회계정책의변경 처분 대체 감가상각 기타(*) 전기말 토지 3,247,802 - - - - - - 3,247,802 건물 5,923,977 - - - 127,300 (451,873) - 5,599,404 구축물 80,582 - - - 53,500 (6,357) - 127,725 기계장치 19,844,178 167,676 - (37,523) 6,789,700 (4,928,941) - 21,835,090 차량운반구 135,936 12,000 - (37,285) 321,293 (76,389) - 355,555 공구와기구 6 20,000 - - - (1,483) - 18,523 비품 135,900 63,300 - - - (51,874) - 147,326 사용권자산 - - 76,104 - - (56,311) 173,257 193,050 건설중인자산 182,518 7,632,370 - - (7,291,793) - - 523,095 합계 29,550,899 7,895,346 76,104 (74,808) - (5,573,228) 173,257 32,047,570 (*)기업회계기준서 제 1116호의 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 사용권자산의 증감분입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*1) 담보권자 건물 1,771,026 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 건물 294,729 24,000,000 신한은행 토지 3,289,041 (*1) 신한은행 담보설정금액의 경우 투자부동산으로 분류된 토지, 건물을 포함하고 있습니다. 전기 말 > (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,885,057 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 (4) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 6,239,400 5,382,578 판매비와관리비 260,006 190,650 합계 6,499,406 5,573,228 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기말 전기말 토지 21,589,983 - 건물 1,975,832 - 건물감가상각누계액 (41,163) - 합계 23,524,652 - (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 토지 건물 토지 건물 기초 - - - - 대체(*) 21,589,983 1,975,832 - - 상각 - (41,163) - - 기말 21,589,983 1,934,669 - - (*) 당기 중 토지와 건물에 대하여 유형자산에서 투자부동산으로 23,566백만원이 대체되었습니다. (3) 투자부동산 관련 수익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대수익 231,855 - 임대원가 51,508 - (4) 당기말 현재 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액(*1) 담보권자 건물 21,589,983 24,000,000 신한은행 토지 1,934,669 (*1) 유형자산으로 분류된 장부금액을 포함한 금액에 대한 설정금액입니다. 12. 사용권자산과 리스 회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3.73년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 44,567 148,482 193,049 증가 - 231,966 231,966 감소 (5,388) (26,858) (32,246) 감가상각 (20,779) (86,165) (106,944) 기말잔액 18,400 267,425 285,825 (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 회계정책의 변경 8,170 67,934 76,104 증가 47,495 130,768 178,263 감소 (5,007) - (5,007) 감가상각 (6,091) (50,220) (56,311) 기말잔액 44,567 148,482 193,049 (2) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채(유동) 108,084 80,122 리스부채(비유동) 186,085 115,786 합계 294,169 195,908 (3) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 106,944 56,312 리스부채 이자비용 14,165 10,411 단기리스 관련 비용 207,794 71,459 소액자산리스 관련 비용 5,600 5,216 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 3,400 1,500 (4) 회사는 통근버스 임차계약을 체결하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 동 리스와 관련하여 당기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 53,900천원(전기: 54,000천원) 및 3,400천원(전기: 1,500천원)입니다. (5) 회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 37,013천원(전기말: 18,390천원)입니다. (6) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 331,290천원(전기: 184,916천원)입니다. 13. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 1,149,498 (624,191) (85,000) 440,307 728,115 (468,978) 259,137 회원권 618,310 - - 618,310 618,310 - 618,310 건설중인자산 150,000 - - 150,000 151,224 - 151,224 합계 1,917,808 (624,191) (85,000) 1,208,617 1,497,649 (468,978) 1,028,671 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 259,137 618,310 151,224 1,028,671 취득 12,435 - 407,724 420,159 대체 408,948 - (408,948) - 정부보조금 (100,000) - - (100,000) 상각 (140,213) - - (140,213) 기말장부가액 440,307 618,310 150,000 1,208,617 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 369,958 618,310 - 988,268 취득 - - 151,224 151,224 상각 (110,821) - - (110,821) 기말장부가액 259,137 618,310 151,224 1,028,671 (3) 당기와 전기 중 무형자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 판매비와관리비 140,213 110,821 14. 종속기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 당기말 전기말 Yantai Derkwoo Electroncs co. ltd 100.00% 100.00% 중국 2020년 12월 31일 ㈜이앤비코리아(*1) - 61.39% 한국 2020년 12월 28일 DERKWOO ELECTRONISC MEXICO 99.97% 99.97% 멕시코 2020년 12월 31일 DERKWOO ELECTRONISC POLAND 100.00% 100.00% 폴란드 2020년 12월 31일 (*1) 당기 중 청산하여 종속기업투자에서 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기초 기타(*1) 지분법평가 당기말 지분법손익 기타포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 3,599,903 - (271,214) (72,225) 3,256,464 ㈜이앤비코리아(*1) 139,754 (49,644) (165,170) 75,060 - 합계 3,739,657 (49,644) (436,384) 2,835 3,256,464 (*1) 청산으로 인한 장부금액 감소액입니다. (단위 : 천원) 기업명 전기초 취득(처분) 처분 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 956,161 2,890,250 - (335,318) 88,809 3,599,902 ㈜이앤비코리아(*1) - - - 139,754 - 139,754 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 37,435 - - - (37,435) - (주)라이브셀인스트루먼트 - 5,000,500 (5,213,065) 212,565 - - 합계 993,596 7,890,750 (5,213,065) 17,001 51,374 3,739,656 (*1) ㈜이앤비코리아는 전기 지분법적용을 재개하였습니다.(*2) 전기 중 지분 50%+1주를 취득하였으나 전기 10월 중 이사회 결의로 보유주식 전액을 처분하였습니다. 상기의 지분법손익은 처분일까지 발생한 손익입니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 유동자산 5,675,984 4,029,485 6,270,092 비유동자산 3,181,157 4,123,063 7,284,441 자산총계 8,857,141 8,152,548 13,554,533 유동부채 2,331,345 4,797,309 11,102,120 비유동부채 3,269,332 6,140,386 3,896,224 부채총계 5,600,677 10,937,695 14,998,344 자본 3,256,464 (2,785,147) (1,443,812) 부채및자본총계 8,857,141 8,152,548 13,554,532 (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 유동자산 5,156,065 1,303,047 2,661,747 6,430,511 비유동자산 3,618,133 56,793 6,101,081 8,179,386 자산총계 8,774,197 1,359,840 8,762,828 14,609,896 유동부채 2,116,291 1,132,704 3,351,377 11,326,464 비유동부채 3,058,004 - 6,304,623 3,994,280 부채총계 5,174,295 1,132,704 9,656,000 15,320,744 자본 3,599,902 227,135 (893,172) (710,848) 부채및자본총계 8,774,197 1,359,840 8,762,828 14,609,896 (4) 당기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아(*1) DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 매출액 6,409,711 184,738 5,607,874 12,233,096 영업이익(손실) (399,082) (153,104) (1,034,375) (618,554) 당기순이익 (271,214) (146,858) (1,823,512) (676,686) 기타포괄순이익 (72,225) - (68,463) (56,279) 총포괄손익 (343,439) (146,858) (1,891,975) (732,965) (*1) 당기 중 청산하였으며, 청산직전일까지의 경영성과입니다. (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND ㈜라이브셀인스트루먼트(*1) 매출액 7,065,465 5,084,431 2,957,754 8,829,365 3,551,490 영업이익(손실) (116,500) 265,992 (898,400) (563,384) 488,829 당기순이익 (335,318) 256,290 (1,072,325) (645,669) 425,087 기타포괄순이익 88,809 - 141,705 62,209 - 총포괄손익 (246,509) 256,290 (930,620) (583,460) 425,087 (*1) 전기 중 지분 50%+1주를 취득하였으나 전기 10월 중 이사회 결의로 보유주식 전액을 처분하였습니다. 상기의 지분법손익은 취득일부터 처분일까지 발생한 손익입니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 미반영손실증감 미반영손실누계액 미반영손실증감 미반영손실누계액 (주)이앤비코리아 - - (17,572) - DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 1,891,322 2,784,186 892,864 892,864 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 732,965 1,443,812 583,461 710,847 15. 차입금 당기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 연이자율(%) 원화 단기차입금 산업은행_운영자금 1.50% 8,000,000 장기차입금(*1) 신한은행_시설자금 1.95% 20,000,000 합계 28,000,000 (*1) 토지와 건물을 해당 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 11 참조). 16. 퇴직급여 (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,569,224 2,547,904 사외적립자산의 공정가치 (2,238,881) (2,277,696) 재무상태표상 순확정급여부채 330,343 270,208 (2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 금액 2,547,904 2,003,216 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 969,050 787,972 이자비용 54,763 47,049 소계 1,023,813 835,021 제도에서 지급한 금액 급여지급액 (1,110,202) (489,273) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 - 99,647 재무적가정 (35,934) (90,366) 경험적조정 143,643 189,660 소계 107,709 198,941 기말 금액 2,569,224 2,547,904 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 금액 2,277,696 1,748,719 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 57,113 49,477 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 수익 (30,251) (26,047) 기여금 기업이 납부한 기여금 600,000 550,000 제도에서 지급한 금액 지급액 (665,677) (44,453) 사외적립자산 운영원가 기말 금액 2,238,881 2,277,696 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 2,238,881 100% 2,277,696 100% (5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.38% 2.26% 기대임금상승률 5.04% 5.04% (6) 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1%증가시 1%감소시 할인율 (264,516) 317,143 미래임금상승률 305,480 (260,855) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당기말 10.01년 및 전기말 10.41년입니다. (8) 당기 중 DC형으로 인식된 퇴직급여는 274,600천원(전기 139,618천원)입니다. 17. 기타금융자산 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 5,269,426 6,976,964 단기대여금 - 900,000 미수금 5,311,877 5,869,386 미수금 손실충당금 (164,356) - 미수수익 17,985 19,801 주임종단기채권 103,920 187,777 비유동성자산 304,378 199,302 장기대여금 13,356,907 13,456,907 장기대여금 손실충당금 (13,356,907) (13,356,907) 임차보증금 285,201 67,861 기타보증금 19,177 31,441 유동부채 4,422,592 2,443,211 미지급금 2,062,266 1,244,369 미지급비용 1,402,242 1,118,720 리스부채(유동) 108,084 80,122 임대보증금 850,000 - 비유동성부채 250,347 160,655 장기미지급금 64,262 44,869 리스부채(비유동) 186,085 115,786 18. 기타자산 및 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 49,648 48,312 선급금 3,511 - 선급비용 46,137 48,312 유동부채 922,248 2,404,944 선수금 - 15,000 예수금 920,144 1,196,920 환불부채(*) 2,104 1,193,024 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. 1 9. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환불부채(*) 2,104 1,193,024 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전입(환입) 당기말 환불부채 1,193,024 (1,190,920) 2,104 (단위: 천원) 구분 전기초 전입(환입) 전기말 환불부채 765,164 427,860 1,193,024 20. 법인세 비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,471,555 2,624,180 전기법인세의 조정사항 - 980,439 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 (297,827) (214,086) 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 30,351 38,195 법인세비용 2,204,079 3,428,728 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 14,059,489 12,899,556 적용세율에 따른 세부담액 3,071,088 2,815,902 조정사항: - 세무상 과세되지 않는 수익 (2,274) (8,749) - 세무상 차감되지 않는 비용 90,672 30,031 - 세액공제 (786,432) (768,800) - 농어촌특별세 95,295 114,108 - 법인세추납액 - 980,439 - 미인식 이연법인세 (294,055) 382,744 - 기타 29,785 (116,946) 법인세비용 2,204,079 3,428,728 평균유효세율 15.68% 26.58% (3) 당기 및 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (137,961) 30,351 (107,610) (224,987) 49,497 (175,490) 지분법자본변동 (29,323) - (29,323) 88,809 (19,538) 69,271 부의지분법자본변동 32,158 - 32,158 (37,435) 8,236 (29,199) (4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,370,420 1,099,754 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 410,555 427,373 이연법인세자산 합계 1,780,975 1,527,127 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (607,807) (664,442) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (449,514) (436,860) 이연법인세부채 합계 (1,057,321) (1,101,302) 이연법인세자산(부채) 순액 723,654 425,825 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 국고보조금 144,461 (5,289) - 139,172 연차수당 57,098 583 - 57,681 외화환산손실 36,707 203,484 - 240,191 퇴직급여충당부채 560,539 (25,661) 30,351 565,229 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 166,838 (23,813) - 143,025 차량운반구 33,429 10,146 - 43,575 반품충당부채 262,465 (262,002) - 463 재고자산충당부채 71,103 31,699 - 102,802 무형자산손상차손 16,464 - - 16,464 금융보증료 24,853 25,473 - 50,326 리스부채 43,100 21,617 - 64,717 매출채권 82,710 21,811 - 104,521 수선비 25,117 (12,559) - 12,558 감가상각비 2,243 228,589 - 230,832 대손충당금 - 9,420 - 9,420 소계 1,527,127 223,498 30,351 1,780,976 이연법인세부채 미수수익 (4,356) 399 - (3,957) 외화환산이익 (7,939) 4,347 - (3,592) 퇴직연금운용자산 (501,093) 8,539 - (492,554) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (424,565) (17,401) - (441,966) 감가상각누계액 (120,878) 68,506 - (52,372) 사용권자산 (42,471) (20,410) - (62,881) 소계 (1,101,302) 43,980 - (1,057,322) 합계 425,825 267,478 30,351 723,654 > (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 국고보조금 157,450 (12,989) - 144,461 연차수당 55,616 1,482 - 57,098 외화환산손실 19,608 17,099 - 36,707 퇴직급여충당부채 440,707 70,335 49,497 560,539 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 122,385 44,453 - 166,838 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 25,355 (25,355) - 차량운반구감가상각비 26,390 7,039 - 33,429 반품충당부채 168,336 94,129 - 262,465 재고자산충당부채 59,653 11,450 - 71,103 무형자산손상차손 16,464 - - 16,464 금융보증료 3,796 21,057 - 24,853 리스부채 - 43,100 - 43,100 수선비 - 25,117 - 25,117 감가상각비 - 2,243 - 2,243 매출채권 - 82,710 - 82,710 소계 1,095,760 381,870 49,497 1,527,127 이연법인세부채 미수수익 (115,183) 110,827 - (4,356) 외화환산이익 (133,724) 125,785 - (7,939) 퇴직연금운용자산 (384,718) (116,375) - (501,093) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (30,450) (394,115) - (424,565) 감가상각누계액 (219,946) 99,068 - (120,878) 사용권자산 - (42,471) - (42,471) 소계 (884,021) (217,281) - (1,101,302) 합계 211,739 164,589 49,497 425,825 (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 등 22,835,509 24,172,122 처분하지 않을 예정 21. 우 발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 - B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 12,000,000 6,642,338 시설자금 신한은행 KRW 20,000,000 20,000,000 파생상품(통화옵션) 신한은행 USD 930 - 외화지급보증 신한은행 EUR 2,000 2,000 무역금융 하나은행 KRW 2,000,000 - 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 - 운영자금 산업은행 KRW 8,000,000 8,000,000 (2) 당기말 현재 회사는 특수관계자인 DERKWOO ELECTRONICS POLAND를 위해 6,000천유로(전기말 7,200천유로)의 지급보증을 제공하고 있습 니 다. 22. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 15,930,310주(전기말: 15,930,310주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 당기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 23. 기타자본항목 (1) 당 기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 자기주식매입선택권 284,467 - 지분법자본변동 169,684 199,008 부의지분법자본변동 (189,426) (221,584) 합계 264,725 (22,576) (2) 주식선택권1) 당기말 현재 회사의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 내역 결제방식 주식결제형 부여대상 회사 임원 부여일 2020-03-27 최초부여수량 300,000주 최초행사가격 5,700원 가득조건 부여일부터 2년 이상 재임 및 가득 후 5년간 행사 행사가능기간 2022-03-27 ~ 2027-03-26 2) 회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 주식결제형주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 내역 주가 5,700원 행사가격 5,700원 할인율/무위험수익률 1.44% 변동성 51.10% 평가결과 2,468.77원/주 3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 - - 주식보상비용 284,467 - 기말 284,467 - 24. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 612,328 389,303 기업합리화적립금 333,884 333,884 지분법이익잉여금 - 84,035 미처분이익잉여금 54,752,100 45,373,533 합계 55,698,312 46,180,755 (2) 이익잉여금처분계산서 (단위 : 천원) 구분 당기 (처분예정일 : 2021년 3월 25일) 전기 (처분확정일 : 2020년 3월 27일) 미처분이익잉여금 54,752,100 45,373,533 1. 전기이월미처분이익잉여금 42,920,265 49,745,535 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (107,610) (175,490) - 3. 당기순이익 11,855,410 9,470,827 - 4. 자기주식 소각 - (1,981,999) - 5. 기타조정 84,035 (11,685,341) - 이익잉여금처분액 (2,453,267) (2,453,267) 1. 이익준비금 223,024 223,024 2. 현금배당 (주당배당금(률): 당기 140원(28%), 전기 140원(28%)) 2,230,243 2,230,243 차기이월미처분이익잉여금 52,298,833 42,920,265 25. 영업부문 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당기 및 전기 회사 수익의 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품 부산물 합계 제품 부산물 합계 재화 또는 용역의 유형 제품매출 129,945,795 - 129,945,795 102,534,748 - 102,534,748 기타매출 - 2,090,710 2,090,710 - 1,707,580 1,707,580 합계 129,945,795 2,090,710 132,036,505 102,534,748 1,707,580 104,242,328 지리적 시장 대한민국 47,408,023 2,090,710 49,498,733 24,829,532 1,707,580 26,537,112 일본 55,517,542 - 55,517,542 54,716,149 - 54,716,149 기타 국가 27,020,229 - 27,020,229 22,989,067 - 22,989,067 합계 129,945,794 2,090,710 132,036,504 102,534,748 1,707,580 104,242,328 (2) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객 A 46,336,333 23,915,153 고객 B 55,517,542 54,716,149 고객 C 20,294,924 16,468,709 26. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 5,165,283 5,204,614 퇴직급여 641,497 487,644 복리후생비 581,151 404,548 여비교통비 98,632 338,275 접대비 43,015 76,573 통신비 19,457 25,876 세금과공과 354,405 350,417 감가상각비 260,006 190,650 경상개발비 3,131,419 2,204,784 운반비 970,845 635,147 지급수수료 792,426 597,745 기타 1,235,187 459,083 합계 13,293,323 10,975,356 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 76,442,760 53,033,015 재고자산의 변동 (1,726,153) (38,008) 종업원급여 14,378,647 13,446,160 복리후생비 1,137,446 808,489 여비교통비 111,254 393,970 통신비 20,057 25,886 감가상각비 6,499,406 5,573,228 지급수수료 970,863 732,399 기타 20,667,616 17,189,455 매출원가 및 판관비 합계 118,501,896 91,164,594 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당 기 및 전 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 임대료수익 243,855 12,000 유형자산처분이익 17,498 1,363 잡이익 448,061 427,982 합계 709,414 441,345 (2) 당기 및 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기부금 16,900 30,000 투자부동산감가상각비 41,163 - 기타의대손상각비 100,000 1,544,180 유형자산처분손실 - 26,534 잡손실 227,503 10,633 종속기업처분손실 - 212,565 합계 385,566 1,823,912 29. 금융수익과 금융원가 (1) 당 기 및 전 기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 579,065 185,648 외환차익 1,128,431 912,245 외화환산이익 16,329 36,086 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 1,155,847 338,461 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,925,467 1,810,323 배당금수익 7,784 7,784 합계 4,812,923 3,290,547 (2) 당 기 및 전 기의 금융원 가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 191,460 10,411 외환차손 1,051,502 1,038,131 외화환산손실 1,091,774 166,848 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 162,750 110,091 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,678,022 612,002 당기손익-공정가치측정금융부채거래손실 - 165,675 합계 4,175,508 2,103,158 30. 주당순손 익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 11,855,410,116 9,470,826,919 가중평균유통보통주식수 15,930,310 15,930,310 기본주당손익 744 595 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당기 및 전기의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현 금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 33,832,386 7,291,793 유무형자산 취득 미지급금의 증가 649,820 - 무상증자 - 3,982,578 자기주식 소각 - 1,981,999 지분법자본변동의 증가 2,835 51,374 회계정책의 변경 - 11,685,341 (2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 기타 기말 차입금 - 28,000,000 - 28,000,000 리스부채 195,908 (114,497) 14,165 198,592 294,168 (단위: 천원) 구분 기초 회계정책의변경 이자비용 원금상환액 기타 기말 리스부채 - 76,104 10,411 (63,864) 173,257 195,908 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS YANTAI DERKWOO ELECTRONICS - ㈜이앤비코리아(*) DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS POLAND DERKWOO ELECTRONICS POLAND (*) 당기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 매출 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 금융수익 기타수익 매출 기타수익 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 312,426 151,733 27,216 85,841 5,253 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 288,722 72,160 18,613 192,219 2,842 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 2,487,779 187,636 82,642 2,059,069 32,402 합계 3,088,927 411,529 128,471 2,337,129 40,497 (3) 매입 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 전기 기타비용 기타비용 종속기업 DERKWOO ELECTRONISC MEXICO - 2,500 DERKWOO ELECTRONICS POLAND - 57,653 합계 - 60,153 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매출채권 대여금 기타채권 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 275,427 3,058,004 350,508 78,532 3,058,004 739,547 ㈜이앤비코리아 - - - - - 1,100 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 270,985 6,304,623 2,120,604 188,133 6,304,623 2,170,143 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 1,665,903 3,994,280 1,189,881 1,257,288 3,994,280 1,306,041 합계 2,212,315 13,356,907 3,660,993 1,523,953 13,356,907 4,216,831 (*1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 13,356,907(전기: 13,356,907)천원 이 계상되어 있습니다.2) 채무 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 기타 매입채무 기타 종속기업 DERKWOO ELECTRONISC MEXICO - - - 273 (5) 특수관계자와의 자금 대여 거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말(*1) 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 3,058,004 - - 3,058,004 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 6,304,623 - - 6,304,623 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,994,280 - - 3,994,280 합계 13,356,907 - - 13,356,907 (*1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 13,356,907천원 (전기 : 13,356,907천원) 이 계상되어 있습니다.(*2) 상기 종속기업 대여금에 대한 이자율은 4.6%입니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말(*1, 2) 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 3,058,004 - - 3,058,004 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 5,176,803 1,127,820 - 6,304,623 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,577,920 416,360 - 3,994,280 합계 11,812,727 1,544,180 - 13,356,907 (*1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 13,356,907천원 (전기 : 13,356,907천원) 이 계상되어 있습니다.(*2) 상기 종속기업 대여금에 대한 이자율은 4.6%입니다.(6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위 : 천EUR) 구분 회사명 통화 당기말 전기말 종속기업 DERKWOO ELECTRONIC S POLAND (*1) EUR 6,000 7,200 (*1) 종속기업의 차입금과 관련하여 Shinhan Bank Europe GmbH에 제공한 지급보증입니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원, 천USD) 특수관계자명 구분 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 14,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 대출지급보증 KRW 24,000,000 시설대 신한은행 대출지급보증 KRW 9,600,000 운용대 산업은행 (단위 : 천원, 천USD) 특수관계자명 구분 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 대출지급보증 KRW 6,000,000 무역금융 신한은행 (7) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 187,777 - (83,858) 103,919 임직원 자금대여 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 139,238 98,425 (49,886) 187,777 임직원 자금대여 (8) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,106,480 818,980 퇴직급여 231,944 122,801 주식보상비용 284,467 - 합계 1,622,891 941,781 33. 보고기간후사건 회사는 2021년 1월 29일 이사회결의를 통하여 (주)엠엔텍의 지분인수를 결의하였으며, 2021년 2월 15일 (주)엠엔텍의 주식 64.8%(71,860주)를 12,001백만원에 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 매출채권 13,614,211 1,164 0.01% 단기 미수금 2,570,566 40,883 1.59% 단기 선급금 241,078 - 0.00% 합계 16,425,855 42,047 0.26% 제28기 매출채권 13,406,467 - 0.00% 단기 미수금 2,888,529 - 0.00% 단기 선급금 100,580 - 0.00% 합계 16,395,576 - 0.00% 제27기 매출채권 8,856,172 - 0.00% 합계 8,856,172 - 0.00% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) 42,047 - - ① 대손처리액(상각채권액) 42,047 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 42,047 - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.(1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 (2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우(3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 5) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,614,211 - - - 13,614,211 특수관계자 - - - - - 계 13,614,211 - - - 13,614,211 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제29기 제28기 제27기 원재료 2,615,185 2,415,538 1,532,483 재공품 6,133,697 4,917,873 4,491,172 제 품 3,856,002 3,496,630 3,446,070 저장품 283,358 294,069 538,657 미착품 632,025 46,673 250,883 합 계 13,520,268 11,170,783 10,259,264 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.32% 9.40% 9.97% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷재고자산] 9.38 9.17 7.45 2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.- 실사 기준일: 2020년 12월 31일- 실 사 일 자: 2020년 12월 31일 외부감사인(당사 감사법인 소속 공인회계사) 입회 하에 재고 실사를 하였습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 2,637,565 2,637,565 (22,380) 2,615,185 - 재공품 6,289,482 6,289,482 (155,785) 6,133,697 - 제 품 4,145,118 4,145,118 (289,116) 3,856,002 - 저장품 283,358 283,358 - 283,358 - 미착품 632,025 632,025 - 632,025 - 합 계 13,987,549 13,987,549 (467,281) 13,520,268 - 라. 공정가치 평가방법 및 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 'Ⅲ. 재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 '4.5 공정가치 측정, 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산'을 참고하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1 . 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 지배회사인 덕우전자(주)는 휴대폰용 카메라모듈용 부품과 차량브레이크 제동장치인 ABS모터, 차량 조향시스템 핵심부품인 EPS모터류를 생산 판매하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 따른 연결대상 종속회사 중 Yantai Derkwoo Electronics, Derkwoo Electronics Maxico, Derkwoo Electronics Poland는 자동차용 전장부품을 생산 판매하고 있습니다.그리고 보고서 제출 기준일 이후인 2021년 1월 29일, 이사회결의를 통해 MEMS(Micro Electro Mechanical Systems)기반 센서 제조기업인 (주)엠엔텍의 주식을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.2020년은 COVID-19로 인한 고객의 생산가동 중단, 전방시장의 수요 위축 등으로 부품업계 전반적으로 어려움이 가중된 상황에서도 주주 여러분의 성원과 전 임직원의 노력으로 2020년 연결 기준 매출액 1,534억, 영업이익 116억원을 실현하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 과 목 제29(당)기 K-IFRS (2020.12.31) 제28(전)기 K-IFRS (2019.12.31) 제27(전전)기 K-IFRS (2018.12.31) [유동자산] 81,046,851,690 66,538,639,623 53,517,179,091 [비유동자산] 81,504,544,019 52,278,641,311 49,426,363,628 자산총계 162,551,395,709 118,817,280,934 102,943,542,719 [유동부채] 45,060,791,960 29,414,721,129 21,594,956,293 [비유동부채] 20,870,520,702 430,863,274 303,338,018 부채총계 65,931,312,662 29,845,584,403 21,898,294,311 [자본금] 8,037,610,500 8,037,610,500 4,055,033,000 [자본잉여금] 22,935,638,550 22,935,638,550 26,918,216,050 [기타자본항목] 350,996,171 486,300,945 (2,228,970,292) [이익잉여금] 65,296,798,727 57,446,695,169 52,334,160,782 [비지배지분] (960,901) 65,451,367 (33,191,132) 자본총계 96,620,083,047 88,971,696,531 81,045,248,408 부채와 자본 총계 162,551,395,709 118,817,280,934 102,943,542,719 (2020.01.01~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 매출액 153,382,997,902 129,391,206,180 88,409,011,705 영업이익 11,607,671,194 12,365,619,581 2,063,752,162 계속사업이익 10,152,201,540 9,174,170,015 1,889,990,083 당기순이익 10,152,201,540 9,174,170,015 (1,449,291,808) 주) 제29기의 연결재무제표는 2021년 3월 25일에 개최될 정기주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자산총계는 전기대비 37% 증가한 1,626억원이며, 부채는 전기대비 121% 증가한 659억원입니다. 부채비율은 전기 34%, 당기 68%로 건실한 재무안정성을 유지하고 있습니다. 2020년 COVID-19의 확산에 따른 스마트폰 시장의 역성장 속 에서도 당사 매출액은 전년 대비 약 19% 증가하였습니다. 주요 고객사는 2019년 하반기에 3개의 스마트폰 모델을 출시하였고, 2020년 상반기에는 1개, 하반기에는 4개 모델을 출시하였습니다. 신모델에 채택되는 카메라 개수가 늘어났으며, 신모델에 대한 수요가 지속되었습니다. 이에 따라 우리 회사에서 생산하고 있던 모바일 부품의 수량이 증가하여 전기 대비 매출이 증가하였습니다. [안정성지표] 재무지표 제29(당)기 (2020.12.31) 제28(전)기 (2019.12.31) 비고 유동비율 179.9% 226.2% 유동자산/유동부채 당좌비율 149.9% 188.2% 당좌자산/유동부채 부채비율 68.2% 33.5% 총부채/자기자본 차입금의존도 21.4% 6.2% 차입금/총자산 [수익성지표] 재무지표 제29(당)기 (2020.12.31) 제28(전)기 (2019.12.31) 비고 매출액영업이익률 7.6% 9.6% 영업이익/매출액 매출액순이익률 6.6% 7.1% 당기순이익/매출액 총자산수이익률 6.2% 7.7% 당기순이익/총자산 자기자본순이익률 10.5% 10.3% 당기순이익/자기자본 나. 2021년도 전망 2020년도 중 발생한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 2021년에도 COVID-19의 재확산, 미ㆍ중 간 갈등 심화 등 세계 경제의 불확실성이 여전히 클 것으로 전망되는 가운데, 향후 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 2021년 글로벌 경제의 성장률 개선 전망과 전방 시장의 회복이 기대되고 있으나 불확실성은 여전한 가운데, 스마트폰의 고사양화와 5G 스마트폰 확대, 글로벌 자동차시장 수요 회복 등으로 외형 성장을 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 고 객사들에게 차별화된 가치 제공을 통해 수익성도 지속적으로 개선해가는 한편, 신성장 분야에서도 새로운 사업을 발굴하고 육성하여 중장기 성장 기반도 강화해가고자 합니다. 모바일 부품 사업은 스마트폰, 태블릿 등 모바일 전방시장의 성숙에 따른 수요 정체가 지속될 것으로 예상되고 있으나, 프리미엄폰 차별화를 위한 신규 부품 요구와 멀티카메라의 확대로 스마트폰에 부착되는 카메라 개수는 점차적으로 늘어나고 있는 추세입니다. 지속적인 기술 개발로 고객사 내 주요 공급사 위치를 유지할 계획입니다. 자동차 부품 사업은 기수주분의 양산으로 전년 대비 매출액이 증가할 것으로 예상됩니다.또한 당사는 지속적인 성장을 위해 신규 사업을 적극적으로 모색하고 있습니다. 그 일환으로 당사는 미국 바이오 벤처 회사인 큐리 바이오(Curi Bio, 구. NanoSurface Biomedical)에 투자하여 주요 주주의 지위를 확보하고 있습니다. 큐리 바이오는 존스홉킨스대학교에 재직 중인 김덕호 교수가 2015년 창업한 회사로 생명과학과 질병 치료제 개발에 혁신적으로 활용할 수 있는 나노 기술 기반 세포배양기판 및 장비를 판매 중입니다. 당사는 해당 벤처 회사와 협업하여 바이오 장비 및 장비에 필요한 기구물 사업을 추진할 계획입니다. 그리고 당사는 2021년 1월 29일에 이사회결의를 통해 (주)엠엔텍 주식을 취득하여 대주주의 지위를 확보하였습니다. (주)엠엔텍은 MEMS (Micro Electro Mechanical Systems) 기술 기반의 센서를 개발 및 제조 회사입니다. 국내 주요 대기업 및 연구기관과 바이오, 환경 관련 센서를 개발해 왔으며 MEMS 공정 및 센서 소자 개발 역량을 기반으로 다양한 제품을 상용화 준비중입니다. 향후 덕우전자 중앙연구소 및 Curi Bio와의 연구개발 시너지를 통하여 MEMS 분야의 신사업 발굴을 추진할 계획입니다. 다. 환율변동 영향 당사는 글로벌 고객사들을 대상으로 한 영업활동으로 인하여 미화(USD) 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 회사의 손익과 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 외화 수지상 수출이 수입보다 많아 원화가 강세일 경우 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사의 외환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 안정적인 사업 운영의 기반을 제공하는데 있습니다.이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하고 있으며, 투기목적의 파생상품 거래는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 연결회사는 매월 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 연결회사의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무지표 제29(당)기 (2020.12.31) 제28(당)기 (2019.12.31) 제27(전)기 (2018.12.31) 기초현금및현금성자산 32,371,228 11,974,666 21,399,756 영업활동현금흐름 24,350,324 18,741,588 (5,564,135) 투자활동현금흐름 (37,827,848) 3,747,421 (2,703,701) 재무활동현금흐름 25,526,012 (2,308,393) (1,182,319) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (672,246) (75,103) (1,023) 재무제표의 환산으로 인한 조정 223,231 291,049 26,089 기말현금및현금성자산 43,970,701 32,371,228 11,974,666 연결회사의 가용자금(현금 및 현금성자산)은 440억원입니다. 회사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 179.9%으며, 차입금의존도는 21.4% 입니다. 나. 차입금 현황 보고기간 말 차입금 현황은 아래와 같습니다. (단위 : 천원, 천EUR) 구분 내역 연이자율(%) 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 단기차입금 산업은행_운영자금 1.50% KRW - 8,000,000 - - Shinhan Bank Europe GmbH(운전) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 3,000 4,014,720 3,000 3,892,290 Shinhan Bank Europe GmbH(시설) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 2,000 2,723,349 2,685 3,488,482 장기차입금(*) 신한은행_시설자금 1.95% KRW - 20,000,000 - - 합계 - - 34,738,069 - 7,380,772 5. 부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정'Ⅲ. 재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 ' 2. 중요 한 회계정책' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항해당사항 없음. 다. 법규상의 규제에 관한 사항해당사항 없음. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 파생상품 및 풋백옵션 등에 대한 거래 현황이 없어 기재를 생략합니다. 위험관리정책에 관한 사항은 사업보고서 본문 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '7. 시장위험과 위험관리' 을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기(당기) 대주회계법인 적정 특이사항 없음 매출 인식의 적정성 제28기(전기) 대주회계법인 적정 특이사항 없음 연결범위 변동, 금융상품공정가치 제27기(전전기) 대주회계법인 적정 특이사항 없음 중단사업의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기(당기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 70,000 860 70,000 975 제28기(전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 65,000 820 65,000 832 제27기(전전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000 600 50,000 758 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 06월 22일 회사측: 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 이메일 감사계획 및 감사 위험 요소 토의 2 2020년 12월 14일 회사측: 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 이메일 중간감사 발견사항 토의 3 2021년 03월 12일 회사측: 대표이사, 재무담당이사, 감사 등감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 이메일 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요 사항,차년도 감사 위험 요소 토의 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11011#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 회계감사인의 변경 해당사항 없음. 3. 내부통제에 관한 사항 감사인은 공시 대상기간에 대한 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 권 한 제3조[권한] ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 구 성 제4조[구성]① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. 결의방법 제10조[결의방법]① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. ③ 단, 종속회사 외의 관계회사와의 모든 거래는 이사회 재적 이사 전원 참석 및 찬성으로 결의한다. 이때 이해관계가 있는 이사의 의결권은 제외한다. ④ 또한 경상적인 기업, 영업활동 이외의 이해관계자와의 금전거래의 경우 주주총회 특별결의를 통해 시행한다. 부의안건 제11조[부의안건]이사회는 다음 사항을 심의 결정할 수 있다. 1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 2. 경영의 기본방침과 사업계획에 관한 사항 3. 예산의 편성, 변경 및 승인에 관한 사항 4. 회계연도 결산에 관한 사항 5. 규정의 개정 및 개폐에 관한 사항 6. 계약의 체결 또는 해약에 관한 사항 7. 재산의 취득, 처분에 관한 사항 8. 조직 및 직제의 제정 인사 및 노무에 관한 사항 9. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항10. 보수 및 기밀비의 결정에 관한 사항 11. 결손 및 이익잉여금 처분에 관한 사항 12. 신규사업 및 투자에 관한 사항 13. 감독기관의 인.허가 및 승인을 받아야 할 중요한 사항 14. 영업소의 설치 이전 및 통폐합에 관한 사항 15. 준비금, 잉여금, 적립금의 자본 전입에 관한 사항 16. 신주의 발행, 사채의 발행 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 17. 소송에 관한 사항 18. 자산재평가에 관한 사항 19. 사내외의 중요한 행사에 관한 사항 20 주주총회 소집에 관한 사항 21. 영업보고서 승인 및 재무제표 승인에 관한 사항 22. 기업결합 및 분할에 관한 사항 23. 주식매수선택권의 부여 및 취소에 관한 사항 24. 영업의 전부, 주요한 일부분의 양도에 관한 사항 25. 감사 선임과 해임에 관한 사항 26. 타인을 위한 담보제공 및 보증에 관한 사항 27. 당해년도 업적평가 및 차년도 사업계획, 경영 달성 목표 합의에 관한 사항 28. 기타 업무집행에 관하여 이사회에서 결의가 필요하다고 인정되는 사항29. 특수관계자 거래에 필요한 사항 3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 주) 2020년 3월 27일 제28기 정기주주총회를 통해 우수택 사내이사가 재선임되었습니다. 나. 중요의결사항 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 홍성욱 사외이사 (출석률: 71.4%) 참석 찬반 1 2020.01.21 제1호 의안: 금융기관 차입의 건 가결 O 찬성 2 2020.02.13 제1호 의안 : 제28기 결산재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 3 2020.02.19 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 제1호 의안: 제28기 영업보고서 승인의 건 가결 O 찬성 4 2020.02.27 제1호 의안: 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 5 2020.03.25 제1호 의안: 금융기관 차입 한도설정의 건 가결 O 찬성 6 2020.03.27 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 가결 X - 7 2020.07.13 제1호 의안: 타법인 전환사채 인수의 건 가결 X - 8 2020.07.29 제1호 의안: 유형자산 취득 결정의 건 가결 O 찬성 9 2020.07.31 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 X - 10 2020.08.10 제1호 의안: 금융기관 단기차입 신청의 건 가결 O 찬성 11 2020.08.24 제1호 의안: 금융기관 장기차입 신청의 건 가결 X - 12 2020.11.11 제1호 의안: 자회사 지급보증 연장의 건 가결 O 찬성 13 2020.11.24 제1호 의안: 전자방식외담대 대출한도 증액 차입의 건 가결 O 찬성 14 2020.12.24 제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건 가결 O 찬성 다. 이사회내의 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. ( 2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 이사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이준용 '19.03~'22.03 O(2회) 신성장동력 발굴 및 경영전략 총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 이사회 의장경영전반에 대한 업무 없음 최대주주 본인 우수택 '20.03~'23.03 O(1회) 기존 사업 총괄 업무를수행하기 위함 이사회 모바일, 전장사업부 총괄 없음 특수관계인 홍성욱 '18.03~'21.03 X 사업 관련 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 해당사항 없음 주) 2021년 3월 25일 제29기 정기주주총회에 홍성욱 사외이사의 재선임 안건이 포함되어 있습니다. (3) 사외이사 후보 추천 위원회 현황 당사는 상법 제542조의 8 및 동법시행령 제34조에 따라 최근 사업연도말 자산총액이 2조 미만으로 사외이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 2 과장 1명, 주임 1명(평균 3년) 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 설명,사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에대한 지원 등의 업무를 수행 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 장선택 - 86.03~92.08 서울대 경영학과 졸업93.03~95.02 서울대 경영대학원 수료94.11~10.12 삼일회계법인 Partner 상무11.01~14.03 예일회계법인 Partner 전무14.04~20.12 영앤진회계법인 부대표20.12~현재 동현회계법인 대표 예 회계사 27년 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 48 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정및 제38조의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집 하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요 활동내용 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 장선택 감사(출석률: 71.4%) 참석 찬반 1 2020.01.21 제1호 의안: 금융기관 차입의 건 가결 O 찬성 2 2020.02.13 제1호 의안 : 제28기 결산재무제표 승인의 건 가결 O 찬성 3 2020.02.19 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고 제1호 의안: 제28기 영업보고서 승인의 건 가결 O 찬성 4 2020.02.27 제1호 의안: 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 O 찬성 5 2020.03.25 제1호 의안: 금융기관 차입 한도설정의 건 가결 O 찬성 6 2020.03.27 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 가결 O 찬성 7 2020.07.13 제1호 의안: 타법인 전환사채 인수의 건 가결 X - 8 2020.07.29 제1호 의안: 유형자산 취득 결정의 건 가결 X - 9 2020.07.31 제1호 의안: 타법인 주식 취득의 건 가결 X - 10 2020.08.10 제1호 의안: 금융기관 단기차입 신청의 건 가결 O 찬성 11 2020.08.24 제1호 의안: 금융기관 장기차입 신청의 건 가결 X - 12 2020.11.11 제1호 의안: 자회사 지급보증 연장의 건 가결 O 찬성 13 2020.11.24 제1호 의안: 전자방식외담대 대출한도 증액 차입의 건 가결 O 찬성 14 2020.12.24 제1호 의안: 등기임원 성과급 지급의 건 가결 O 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 기획팀 2 과장 1명, 주임 1명(평균 3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 보고서 작성일 기준 현재 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이준용 본인 보통주 6,017,048 37.77 6,017,048 37.77 - 이혜경 특수관계인 보통주 2,400,000 15.07 2,400,000 15.07 - 우수택 특수관계인 보통주 12,576 0.08 20,000 0.13 장내매수 계 보통주 8,429,624 52.92 8,437,048 52.97 - 우선주 - - - - - 나 . 최대주주의 주요경력 성명 직책명 약 력 비고 이준용(76.07.24) 대표이사(상근/등기) 95.03~03.02 포항공과대학교 생명과학과 졸업06.03~08.02 KAIST Techno 경영대학원 수료07.02~10.05 Ernst Advisory Manager10.06~현재 덕우전자(주) 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동내역 해당사항 없음. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이준용 6,017,048 37.77 최대주주 이혜경 2,400,000 15.07 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,805 9,809 99.96 7,211,994 15,930,310 45.28 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 3월중 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.derkwoo.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 다만, 매일경제신문에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 발생한 경우에는 일간 한국경제신문에 게재하다. 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 주주에 대한 특전 없음 5. 주가 및 주식거래실적 [ 국내증권시장 ] (단위 : 원, 주) 종 류 '20년 7월 '20년 8월 '20년 9월 '20년 10월 '20년 11월 '20년 12월 주가 최 고 8,500 8,310 8,060 7,660 7,210 7,980 최 저 7,890 6,700 6,930 6,810 6,930 7,120 평 균 8,147 7,526 7,405 7,208 7,064 7,474 거래량 최고(일) 664,027 427,022 933,154 248,076 147,461 1,895,805 최저(일) 157,550 89,517 65,967 37,915 24,545 76,197 월 간 7,273,446 4,131,208 4,467,737 1,822,189 1,394,545 9,650,056 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이준용 남 1976년 07월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 포항공대 생명과학과 - KAIST Techno 경영대학원 - 덕우전자(주) 부회장 6,017,048 - 본인 10.8년 2022년 03월 30일 우수택 남 1969년 01월 대표이사 등기임원 상근 모바일, 전장 사업부 총괄 - 한국방송대 중어중문과 - LG전자 - 덕우전자(주) 사장 20,000 - - 23.5년 2023년 03월 31일 홍성욱 남 1974년 02월 이사 등기임원 비상근 사외이사 - 연세대 정보산업공학과 - SAS 코리아 - Horwath 충정회계법인 - EY 한영회계법인 - 한국오라클 상무 - 태블로 상무 - - - 2.8년 2021년 03월 26일 장선택 남 1968년 02월 감사 등기임원 상근 감사 - 서울대 경영학과 - 서울대 경영대학원 - 삼일회계법인 상무 - 예일회계법인 전무 - 영앤진회계법인 부대표 - 동현회계법인 대표 - - - 3.6년 2023년 03월 27일 주) 2020년 3월 27일 개최된 제28기 정기주주총회에서 우수택 사내이사가 재선임되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11011#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 51_등기임원후보자및해임대상자 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 홍성욱 남 1974년 02월 사외이사 - 연세대 정보산업공학과 - SAS 코리아 - Horwath 충정회계법인 - EY 한영회계법인 - 한국오라클 상무 - 태블로 상무 2021년 03월 17일 - 주) 보고서 제출일 이후 개최 예정인 제29기 정기주주총회의 안건으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무관리직 남 118 - - - 118 3.8년 8,837 75 - - - - 사무관리직 여 16 - - - 16 2.0년 539 34 - 생산직 남 48 - 2 - 50 3.0년 2,013 40 - 생산직 여 27 - 27 - 54 1.2년 1,523 28 청소계약직 포함 합 계 209 - 29 - 238 - 12,913 54 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 4,000 - 감사 1 1,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 2,124 531 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 2,106 1,053 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이준용 대표이사 1,406 - 우수택 대표이사 700 - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이준용 근로소득 급여 706 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 月59백만원을 지급함. 상여 700 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 이사회의 결정으로 기본연봉의 0~200% 내에서 연 1회 지급함.- 계량지표와 관련하여 당사 매출액이 2019년 1,294억에서 2020년 1,534억으로 증가한 점, 당기순이익 2019년 92억에서 2020년 102억으로 전년 대비 증가한 점 등을 고려하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 우수택 근로소득 급여 400 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 月33백만원을 지급함. 상여 300 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 이사회의 결정으로 기본연봉의 0~200% 내에서 연 1회 지급함.- 계량지표와 관련하여 당사 매출액이 2019년 1,294억에서 2020년 1,534억으로 증가한 점, 당기순이익 2019년 92억에서 2020년 102억으로 전년 대비 증가한 점 등을 고려하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 이준용 대표이사 1,406 - 우수택 대표이사 700 - 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 이준용 근로소득 급여 706 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 月59백만원을 지급함. 상여 700 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 이사회의 결정으로 기본연봉의 0~200% 내에서 연 1회 지급함.- 계량지표와 관련하여 당사 매출액이 2019년 1,294억에서 2020년 1,534억으로 증가한 점, 당기순이익 2019년 92억에서 2020년 102억으로 전년 대비 증가한 점 등을 고려하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 백만원) 우수택 근로소득 급여 400 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 직급, 위임업무의 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 月33백만원을 지급함. 상여 300 - 임원보수규정(이사회 결의)에 따라 매출액ㆍ영업이익ㆍ당기순이익으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영, 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가하여 이사회의 결정으로 기본연봉의 0~200% 내에서 연 1회 지급함.- 계량지표와 관련하여 당사 매출액이 2019년 1,294억에서 2020년 1,534억으로 증가한 점, 당기순이익 2019년 92억에서 2020년 102억으로 전년 대비 증가한 점 등을 고려하였음. 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 284,467 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 284,467 - ※ 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 옵션가격결정모형 중 이항모형을 적용하였습니다.2) 주요가정- 권리부여일 전일 종가 : 5,720원 (2020년 03월 26일 종가)- 행사가격 : 5,700원- 무위험이자율 : 1.44% (주식매수선택권 잔존만기에 해당하는 평가기준일 국고채 Spot Rate Curve 값)- 기대행사기간 : 2년- 예상주가변동성 : 51.10% (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 우수택 등기임원 2020년 03월 27일 신주교부, 자기주식교부 보통주 300,000 - - - - 300,000 2022.03.27~2027.03.26 5,700 ※ 공시서류작성기준일 현재 당사 주식의 종가는 7,980원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 회사명 관계 상장여부 주요업종 지분율 소재지 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 100.00% 중국 Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 99.97% 멕시코 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 100.00% 폴란드 Curi Bio, INC., 기타 비상장 바이오 기구물 12.80% 미국 주) 보고서 제출 기준일 이후인 2021년 1월 29일, 이사회결의를 통해 MEMS(Micro Electro Mechanical Systems)기반 센서 제조기업인 (주)엠엔텍의 주식을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 이준용 대표이사(상근/등기) Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 동사장 비상근 2011.04.09 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Yantai DerkwooElectronics Co.,Ltd. 2011.04.06 중국시장사업영역확장 327,840 - 100.00 3,599,903 - - -343,439 - 100.00 3,256,464 8,857,141 -271,214 (주)이앤비코리아 2015.03.09 신사업투자 1,000,000 5,766 61.39 139,754 -5,766 -49,644 -90,110 - - - 1,359,839 -146,858 Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 2015.06.12 멕시코시장사업영역확장 76,951 - 99.97 - - - - - 99.97 - 8,762,828 -1,823,512 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 2016.03.03 폴란드시장사업영역확장 93,067 - 100.00 - - - - - 100.00 - 14,609,896 -676,686 Curi Bio 2017.09.28 신사업투자 227,880 5,000,000 12.80 - - - - 5,000,000 12.80 - 1,552,658 -1,560,884 합 계 5,005,766 - 3,739,657 -5,766 -49,644 -433,549 5,000,000 - 3,256,464 35,142,362 -4,479,154 주) (주)이앤비코리아는 당기 중 청산으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 종속회사 대여금 3,058,004 (3,058,004) - - Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 종속회사 대여금 5,176,803 1,127,820 (6,304,623) - - Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 대여금 3,577,920 416,360 (3,994,280) - - 합계 11,812,727 1,544,180 (13,356,907) - - 나. 채무보증내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 통화 지급보증액 한도 지급보증처 비고 당기말 전기말 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 EUR 6,000 7,200 신한은행 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의 내용 비고 제26기정기주주총회(2018.3.26) 제1호 의안: 제26기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 사외이사 선임의 건 제3호 의안: 비상근감사의 상근 전환의 건 제4호 의안: 임원퇴직금 규정 개정의 건 제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 제27기정기주주총회(2019.3.26) 제1호 의안: 제27기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 제3호 의안: 사내이사 이준용 재선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 제28기정기주주총회(2020.3.27) 제1호 의안: 제28기(2019.1.1~2019.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 우수택 재선임의 건 제3호 의안: 상근감사 장선택 재선임의 건 제4호 의안: 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안: 임원퇴직금 규정 개정의 건제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 전 의안원안대로 결의 - 제29기정기주주총회(2021.3.18) 제1호 의안: 제29기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안: 사외이사 홍성욱 재선임의 건 제3호 의안: 정관 개정의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 - - 주) 제29기 정기주주총회 의사록 요약은 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 우발채무 가. 중요한 소송사건 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 (단위 : 천) 신용공여대상자(채무자) 회사와의관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 채무의주요내용 통화 기말금액 통화 기초금액 증가 감소 기말금액 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속기업 신한은행 유럽법인 EUR 5,000 EUR 7,200 - 1,200 6,000 2020.11.16~2021.11.152020.07.28~2021.07.27 운영자금: 3,000시설자금: 2,000 라. 채무인수약정 현황당기말 현재 채무인수에 대한 약정을 맺은 사실이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등"III. 재무에 관한 사항" 중 3. 연결재무제표 주석 ( 우 발부채 및 약정사항 , 유형자산 담보제공 내역 등)을 참조 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2021년 1월 29일에 이사회결의를 통해 MEMS (Micro Electro Mechanical Systems) 기술 기반의 센서를 개발 및 제조 회사인 (주)엠엔텍 주식을 취득하여 최대주주의 지위를 확보하였습니다. 자세한 내용은 2021년 1월 29일 공시된 「타법인주식및출자증권취득결정」및 동 공시서류의 「Ⅱ. 사업의 내용 → 1. 사업의 개요 → 다. 향후 추진하려는 신규사업」을 참고 바랍니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_2020.jpg 중소기업 등 기준검토표 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 라. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) - 2017.08.22 시설자금 23,287,000 시설자금 23,287,000 - 기업공개(코스닥상장) - 2017.08.22 구주매출 15,500,000 구주매출 15,500,000 - 기업공개(코스닥상장) - 2017.08.22 발행제비용 962,998 발행제비용 962,998 - 마. 합병등의 사후정보 해당사항 없음. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11011#*미사용자금의운용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11011#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 인증명 인증내용 인증기관 유효기간 수출입안전관리 우수업체(AEO업체) 인증 무역안전 및 원활화에 관한 세계관세기구의 국제표준에 부합하는 수출입안전관리우수업체로 공인 관세청 2017.07.15~2022.07.14 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.