덕우전자 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 34(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 33(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지
덕우전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 덕우전자 주식회사(이하 '회사' 혹은 '지배기업'이라 함, 대표이사 이준용)는 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS) 등 6개의 종속기업(전기말 6개의 종속기업)을 연결대상(이하 덕우전자 주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1 지배기업지배기업은 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형프레스 부품과 자동차용 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.당기말 현재 지배기업의 종속기업은 중국(YANTAI DERKWOO ELECTRONICS), 폴란드(DERKWOO ELECTRONICS POLAND), 멕시코(DERKWOO ELECTRONICS MEXICO), 베트남(DERKWOO ELECTRONICS VINA)에 진출해 있는 해외 법인과 국내 법인인 ㈜엠엔텍, 덕우세미텍㈜ 로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611천원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이준용	6,140,011	38.5

이혜경(*1)	2,400,000	15.1

기타	7,390,299	46.4

합계	15,930,310	100.0

(*1) 당기말 현재 2,000,000주는 ㈜하나은행에 신탁되어 있습니다.

지배기업의 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식으로 산정된 자본금과 연결재무상태표에 표시된 자본금의 차이가 있습니다.2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업

당기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS CO.,LTD	중국	100.00%	100.00%	25년12월31일	전자부품/자동차부품 제조업

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	멕시코	99.99%	99.99%	25년12월31일	자동차부품 제조업

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	폴란드	100.00%	100.00%	25년12월31일	자동차부품 제조업

㈜엠엔텍	한국	64.80%	64.80%	25년12월31일	전자부품제조

덕우세미텍㈜	한국	60.00%	60.00%	25년12월31일	반도체장비연구개발

DERKWOO ELECTRONICS VINA	베트남	100.00%	100.00%	25년12월31일	전자부품제조

덕우에너지 주식회사(*1)	한국	-	100.00%	25년12월31일	태양광발전사업

(*1) 당기 중 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS CO.,LTD 3,237,406 1,678,685 1,558,721 5,306,054 135,435 (527,529) DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 7,614,380 12,316,705 (4,702,326) 2,787,885 (147,416) (648,353) DERKWOO ELECTRONICS POLAND 4,797,560 11,126,626 (6,329,066) 45,852 384,462 (300,115) ㈜엠엔텍 10,178,741 1,110,222 9,068,519 4,974,730 (867,234) (867,234) 덕우세미텍㈜ 22,285 6,732 15,553 - (77,484) (77,484) DERKWOO ELECTRONICS VINA 15,471,329 13,998,403 1,472,926 22,250,531 (992,145) (1,094,658) (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS CO.,LTD 5,638,551 926,551 4,712,000 5,917,862 130,012 602,561 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 7,627,849 11,681,821 (4,053,972) 4,021,034 (4,650,639) (4,450,598) DERKWOO ELECTRONICS POLAND 5,094,316 11,123,267 (6,028,951) 242,981 (1,071,378) (1,505,417) ㈜엠엔텍 12,017,624 2,091,910 9,925,714 7,100,983 521,317 521,317 덕우세미텍㈜ 94,285 1,248 93,037 - (61,432) (61,432) DERKWOO ELECTRONICS VINA(*1) 1,709,116 600,031 1,109,085 - (321,042) (269,075) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물, 구축물 20년 기계장치 7년~8년 차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 고객관계 10년 특허권 7년 2.14 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '차입금', '매입채무', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.20 수익인식 연결회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고, 2025년 당 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 159,857백만원(전기 135,662백만원)으로 회사 총 수익의 약 90%에 해당합니다. 연결회사는 고객과의 계약에 따른 재화의 판매를 단일의 수행의무로 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.21 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 중 확정기여형으로 인식된 퇴직급여는 1,520,941천원(전기 1,593,265천원)입니다. 2.22 리스 연결회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 복합기, 정수기 등 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 25 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.2.25. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며 2026년 3월 31일자의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 20 참조). (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4,5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (5) 수익인식 연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아 연장선택권을 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적인 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 시장위험 4.1.1 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 1,739 2,495,682 1,354 1,989,924 EUR 2 2,964 283 433,186 CNY 301 61,721 - - 매출채권 및 기타수취채권 USD 12,718 18,248,958 13,129 19,300,064 EUR 28 47,325 49 75,546 CNY 1,882 385,417 1,527 165,634 금융부채 매입채무 USD 1,067 1,531,591 540 793,869 EUR 20 33,721 24 36,670 PLN 2 599 - - 미지급금 USD 3 3,948 8 12,271 EUR 6 10,047 - - PLN 70 27,737 - - JPY 20,640 189,399 - - 차입금 USD 1,500 2,149,805 3,000 3,868,200 EUR 3,500 5,904,040 3,800 5,421,042 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 1,705,930 (1,705,930) 1,759,886 (1,759,886) EUR/원 (589,752) 589,752 (533,916) 533,916 CNY/원 44,714 (44,714) 16,563 (16,563) PLN/원 (2,834) 2,834 (2,537) 2,537 JPY/원 (18,940) 18,940 - - 4.1.2 주가변동위험 연결회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 공정가치의 변동을 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하는 상장주식을 보유하고 있지는 않습니다. 4.1.3 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 변동이자율 금융부채에 대한 이자율민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 당기말 현재의 변동금리부 금융부채의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 실시하였습니다. 만약, 당기말과 전기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것 입니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 668,538 (668,538) 544,871 (544,871) 4.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산(*1) 9,154,146 16,088,589 단기금융상품 1,250,000 1,000,000 매출채권 13,589,284 17,529,663 기타금융자산 6,833,396 4,618,880 (*1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과의 차이는 현금시재액입니다. 4.3 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 20,549,354 - - 20,549,354 차입금 53,162,315 30,711,599 639,448 84,513,362 전환사채 5,000,000 - - 5,000,000 기타금융부채 8,852,550 1,957,761 - 10,810,311 합 계 87,564,219 32,669,360 639,448 120,873,027 (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 12,137,631 - - 12,137,631 차입금 18,954,244 11,105,340 31,845,614 61,905,198 전환사채 - 20,000,000 - 20,000,000 기타금융부채 5,929,417 819,213 - 6,748,630 합 계 37,021,292 31,924,553 31,845,614 100,791,459 4.4 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 총계(A) 126,807,279 104,141,111 자본 총계(B) 109,229,155 105,384,988 부채 비율(A/B) 116% 99% 4.5 공정가치 측정 4.5.1. 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기소익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 9,184,817 - (*1) 16,097,319 - (*1) 단기금융상품 1,250,000 - (*1) 1,000,000 - (*1) 매출채권 13,589,284 - (*1) 17,529,663 - (*1) 기타금융자산(유동) 5,397,978 - (*1) 2,614,853 - (*1) 기타금융자산(비유동) 1,435,419 - (*1) 2,004,027 - (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 6,924,304 6,924,304 - 1,217,521 1,217,521 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 1,947,290 1,947,290 - 1,843,422 1,843,422 (*1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무 20,549,354 - (*1) 12,137,631 - (*1) 차입금(유동) 51,053,846 - (*1) 17,187,100 - (*1) 차입금(비유동) 30,800,000 - (*1) 40,800,000 - (*1) 전환사채 3,478,977 - (*1) 12,146,247 - (*1) 기타금융부채(유동) 8,852,550 - (*1) 5,929,417 - (*1) 기타금융부채(비유동) 1,957,761 - (*1) 819,213 - (*1) 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) - 1,251,480 1,251,480 - 8,308,959 8,308,959 (*1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 4.5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,871,594 8,871,594 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,251,480 1,251,480 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,060,944 3,060,944 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,578,819 5,730,139 8,308,958 4.5.3 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,060,944 3,158,985 매수 - - 매도 (240,000) (116,000) 평가(*1) 6,050,650 17,959 기말 8,871,594 3,060,944 (*1) 연결회사는 공정가치 평가가 요구되는 다양한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융자산과 금융부채는 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가에 따라 연결재무제표 가액에 반영되었습니다. 4.5.4 수준 3에 해당하는 금융부채의 변동내역당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 5,730,139 11,158,758 매수 - - 매도 (4,038,150) - 평가(*1) (440,509) (5,428,619) 기말 1,251,480 5,730,139 (*1) 연결회사는 공정가치 평가가 요구되는 다양한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융자산과 금융부채는 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가에 따라 연결재무제표 가액에 반영되었습니다. 4.5.5. 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 (1) 당기말 현재 연결회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 공정가치 측정 금융자산 Curi Bio 지분증권 6,924,304 현금흐름할인법 할인율 11.68% 성장률 1.00% SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2호 출자금 714,174 순자산접근법 - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 1,233,116 순자산접근법 - - (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 1,251,480 TF모형 기초자산의 주가 4,780원 연간 주가변동성 43.05% (2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른당기손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투입변수 불리한 변동 유리한 변동 Curi Bio 지분증권 할인율 1.0%변동 (494,046) 599,707 성장률 1.0%변동 (327,283) 394,903 (단위: 천원) 구분 투입변수 불리한 변동 유리한 변동 내재파생상품부채 연간주가변동성 10%변동 (90,871) 48,978 5. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - 9,184,817 - 16,097,319 단기금융상품 - 1,250,000 - 1,000,000 매출채권(유동) - 13,589,284 - 17,529,663 기타금융자산(유동) - 5,397,978 - 2,614,853 기타금융자산(비유동) - 1,435,419 - 2,004,027 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 6,924,304 - 1,217,521 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,947,290 - 1,843,422 - 합 계 8,871,594 30,857,498 3,060,943 39,245,862 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 매입채무 - 20,549,354 - 12,137,631 차입금 - 51,053,846 - 17,187,100 차입금(비유동) - 30,800,000 - 40,800,000 전환사채 - 3,478,977 - 12,146,247 기타금융부채(유동) 8,852,550 - 5,929,417 기타금융부채(비유동) - 1,957,761 - 819,213 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 1,251,480 - 8,308,959 - 합 계 1,251,480 116,692,488 8,308,959 89,019,608 (3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 세전기준의 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 이자수익 - 176,367 - - 176,367 이자비용 - - - (3,528,776) (3,528,776) 외환차익 - 896,348 - 352,517 1,248,865 외환차손 - (1,579,029) - (227,349) (1,806,378) 외화환산이익 - 1,593,055 - 1,810,142 3,403,197 외화환산손실 - (396,552) - (347,921) (744,473) 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 1,572,149 - - - 1,572,149 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 - - (1,021,344) - (1,021,344) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 6,050,650 - 440,509 - 6,491,159 대손상각비 - 119,169 - - 119,169 합 계 7,622,799 809,358 (580,835) (1,941,387) 5,909,935 (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 이자수익 - 187,000 - - 187,000 이자비용 - - - (3,414,049) (3,414,049) 외환차익 - 2,023,387 - 95,137 2,118,524 외환차손 - (504,140) - (47,080) (551,220) 외화환산이익 - 1,661,986 - 628,733 2,290,719 외화환산손실 - (173,474) - (2,660,852) (2,834,326) 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 57,862 - - - 57,862 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 - - (1,351,527) - (1,351,527) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 138,738 - 5,428,618 - 5,567,356 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 - - (2,699,598) - (2,699,598) 기타의대손상각비 - 1 - - 1 배당금수익 85,697 - - - 85,697 대손상각비 - (282,928) - - (282,928) 합 계 282,297 2,911,832 1,377,493 (5,398,111) (826,489) 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 30,671 8,730 은행예금 9,154,146 16,088,589 합 계 9,184,817 16,097,319 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 코스온_㈜청담코퍼레이션 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 700,000 - - 700,000 - - Curi Bio 지분증권 3,055,460 6,924,304 6,924,304 - - - Curi Bio Convertible Note - - - 1,338,300 1,217,521 1,217,521 소 계 3,755,460 6,924,304 6,924,304 2,038,300 1,217,521 1,217,521 SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드제2호 출자금 644,000 714,174 714,174 884,000 778,626 778,626 뉴패러다임 혁신성장 제5호 1,000,000 1,233,116 1,233,116 1,000,000 1,064,797 1,064,797 소 계 1,644,000 1,947,290 1,947,290 1,884,000 1,843,423 1,843,423 합 계 5,399,460 8,871,594 8,871,594 3,922,300 3,060,944 3,060,944 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,060,944 3,230,568 취득 - - 처분 (240,000) (187,583) 평가손익 6,050,650 17,959 기말 8,871,594 3,060,944 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 통화선도 파생상품 - - - - 1,923,680 1,923,680 한국무역보험공사-환변동보험 - - - - 655,139 655,139 전환사채 파생상품부채 3,371,276 1,251,480 1,251,480 13,485,105 5,730,139 5,730,139 합 계 3,371,276 1,251,480 1,251,480 13,485,105 8,308,958 8,308,958 (4) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 8,308,958 11,158,758 취득 - - 처분 (6,616,969) - 평가이익 (440,509) (2,849,800) 기말 1,251,480 8,308,958 8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 13,778,098 17,837,647 손실충당금 (188,815) (307,984) 합 계 13,589,283 17,529,663 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 307,984 25,055 설정액(환입액) (119,169) 282,929 기말금액 188,815 307,984 (3) 당기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 3,170,657 (201,718) 2,968,939 3,195,655 (71,772) 3,123,883 재공품 21,222,061 (2,361,405) 18,860,656 10,984,382 (1,907,396) 9,076,986 제품 9,165,791 (2,122,346) 7,043,445 4,543,978 (1,094,931) 3,449,047 저장품 243,081 - 243,081 129,461 - 129,461 미착품 1,115,747 - 1,115,747 542,000 - 542,000 합 계 34,917,337 (4,685,469) 30,231,868 19,395,476 (3,074,099) 16,321,377 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 1,611,370천원(전기: 952,471천원)을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 7,437,594 - (284,536) 7,153,058 10,707,187 - (232,431) 10,474,756 (정부보조금(*1)) (1,275,354) 69,250 - (1,206,104) (1,344,604) 69,250 - (1,275,354) 건물 43,161,668 (11,132,375) (2,862,691) 29,166,602 43,025,029 (9,125,957) (2,422,055) 31,477,017 (정부보조금(*1)) (4,886,863) 265,350 - (4,621,513) (5,152,213) 265,350 - (4,886,863) 구축물 173,388 (83,139) - 90,249 181,730 (81,059) - 100,671 기계장치 97,360,537 (44,173,678) (1,241,727) 51,945,132 83,229,097 (44,367,967) (1,361,209) 37,499,921 (정부보조금(*1)) (5,402,260) 709,219 - (4,693,041) (3,995,916) 526,899 - (3,469,017) 차량운반구 968,248 (743,639) - 224,609 829,707 (631,290) - 198,417 (정부보조금(*1)) (37,386) 10,942 - (26,444) (48,328) 10,942 - (37,386) 공구와기구 5,054,013 (3,071,507) - 1,982,506 4,396,596 (2,200,383) - 2,196,213 (정부보조금(*1)) (265,131) 50,407 - (214,724) (141,936) 32,035 - (109,901) 비품 1,778,153 (1,311,267) - 466,886 1,550,017 (1,121,683) - 428,334 시설장치 3,032,190 (1,694,093) - 1,338,097 2,445,941 (1,163,824) - 1,282,117 (정부보조금(*1)) (15,767) 4,300 - (11,467) (20,067) 4,300 - (15,767) 사용권자산 2,994,467 (1,179,905) - 1,814,562 1,821,237 (1,135,812) - 685,425 건설중인자산 4,803,422 - - 4,803,422 2,002,350 - - 2,002,350 (정부보조금(*1)) (2,041,812) - - (2,041,812) - - - - 합 계 152,839,107 (62,280,135) (4,388,954) 86,170,018 139,485,827 (58,919,199) (4,015,695) 76,550,933 (*1) 연결회사는 김천공장 신규투자와 관련하여 김천시로부터 당기말 현재까지 17,058백만원의 보조금을 수령하였습니다. 보조금을 투자계획 이외의 용도에 사용한 경우 또는 사업이행기간 중 일정한 수준의 신규 상시고용인원을 유지하지 못하는 경우 또는 사업이행기간(26년 12월)을 지키지 못한 경우에는 해당 보조금을 반환해야 합니다. (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 손상차손 외화환산차이 기타(*2) 기말 토지 10,474,756 - - (3,324,131) - (22,341) 24,774 - 7,153,058 (정부보조금) (1,275,354) - - - 69,250 - - - (1,206,104) 건물 31,477,019 - - (408,020) (2,010,902) (137,630) 246,135 - 29,166,602 (정부보조금) (4,886,863) - - - 265,350 - - - (4,621,513) 구축물 100,671 - (17,600) 15,657 (8,479) - - - 90,249 기계장치 37,499,920 3,898,492 (2,425,094) 22,612,583 (10,027,148) 264,139 122,240 - 51,945,132 (정부보조금) (3,469,017) (455,465) - (1,477,778) 709,219 - - - (4,693,041) 차량운반구 198,418 16,957 - 87,460 (86,954) - 8,728 - 224,609 (정부보조금) (37,386) - - - 10,942 - - - (26,444) 공구와기구 2,196,212 184,917 - 472,500 (871,124) - - - 1,982,505 (정부보조금) (109,901) - - (155,230) 50,407 - - - (214,724) 비품 428,334 181,555 - 4,376 (145,360) - (2,020) - 466,885 시설장치 1,282,116 130,880 - 455,556 (530,307) - (146) - 1,338,099 (정부보조금) (15,767) - - - 4,300 - - - (11,467) 사용권자산 685,425 - - - (764,718) - 14,794 1,879,061 1,814,562 건설중인자산 2,002,350 26,683,552 - (23,835,297) - - (47,183) - 4,803,422 (정부보조금) - (3,674,820) - 1,633,008 - - - - (2,041,812) 합 계 76,550,933 26,966,068 (2,442,694) (3,919,316) (13,335,524) 104,168 367,322 1,879,061 86,170,018 (*1) 건설중인자산 215,828천원은 선급금으로 대체 되었으며, 토지 및 건물 3,703,488천원은 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.(*2) 사용권자산의 증감분 입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위변동 처분 대체 감가상각(*1) 손상차손 외화환산차이 기타(*2) 기말 토지 10,886,636 - - - - (24,748) 16,741 (403,873) - 10,474,756 (정부보조금) (1,344,604) - - - 69,250 - - - - (1,275,354) 건물 36,654,356 28,662 (6,567) - (2,253,228) (196,384) 76,119 (2,825,941) - 31,477,017 (정부보조금) (5,152,213) - - - 265,350 - - - - (4,886,863) 구축물 93,047 16,500 - - (8,876) - - - - 100,671 기계장치 32,111,224 776,101 (542,613) 13,957,576 (8,713,962) (58,153) (30,252) - - 37,499,921 (정부보조금) (2,413,956) (215,850) - (1,366,110) 526,899 - - - - (3,469,017) 차량운반구 321,551 - (9,985) - (106,773) - (6,376) - - 198,417 (정부보조금) (48,328) - - - 10,942 - - - - (37,386) 공구와기구 3,014,566 44,050 - 7,800 (870,203) - - - - 2,196,213 (정부보조금) (141,936) - - - 32,035 - - - - (109,901) 비품 446,213 106,448 (2,434) - (127,604) 2,781 2,931 - - 428,335 시설장치 1,648,506 10,470 (14,200) 130,700 (491,095) - 561 (2,826) - 1,282,116 (정부보조금) (20,067) - - - 4,300 - - - - (15,767) 사용권자산 727,676 - - - (390,546) - 9,203 - 339,092 685,425 건설중인자산 2,783,185 13,670,843 - (14,096,076) - - 81,720 (437,322) - 2,002,350 (정부보조금) (837,038) (529,072) - 1,366,110 - - - - - - 합 계 78,728,818 13,908,152 (575,799) - (12,053,511) (276,504) 150,647 (3,669,962) 339,092 76,550,933 (*1) 중단영업 상각액이 포함되어 있습니다.(*2) 사용권자산의 증감분 등 입니다. (3) 연결회사의 건물과 기계장치등은 공장화재보험, 환경책임보험등에 가입되어 있습니다. 아울러 차량운반구는 자동차책임보험에 가입되어 있습니다. 화재보험과 관련하여 설정된 질권의 총금액은 45,170,040천원 입니다.(4) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 12,005,751 10,409,227 판매비와관리비 1,329,773 1,175,255 합 계 13,335,524 11,584,482 11. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 - - - 21,767,856 - 21,767,856 건물 - - - 2,932,187 (620,578) 2,311,609 합 계 - - - 24,700,043 (620,578) 24,079,465 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 감가상각 대체(*1) 당기말 토지 21,767,856 - (21,767,856) - 건물 2,311,609 (148,339) (2,163,271) - 합 계 24,079,465 (148,339) (23,931,127) - (*1) 투자부동산은 전액 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구분 전기초 감가상각 전기말 토지 21,767,856 - 21,767,856 건물 2,459,948 (148,339) 2,311,609 합 계 24,227,804 (148,339) 24,079,465 (3) 투자부동산 관련 수익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 604,347 909,490 임대원가 553,676 569,039 (4) 운용리스 제공 내역당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게될 것으로 예상되는 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 1년이내 11,717 합 계 11,717 (단위: 천원) 구분 최소리스료 1년이내 395,521 합 계 395,521 12. 담보제공자산 (단위: 천원) 구분 제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 토지 3,123,991 15,000,000 신한은행 건물 2,730,989 기계장치 8,459,386 3,600,000 신한은행 토지 3,317,874 18,000,000 산업은행 건물 23,149,532 매각예정비유동자산 토지 및 건물 27,634,615 24,000,000 신한은행 12,000,000 우리은행 (*1) 정부보조금 고려 전 금액입니다. (단위: 천원) 구분 제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 토지 6,441,866 15,000,000 신한은행 건물 3,144,814 토지 3,324,131 24,000,000 신한은행 건물 405,370 투자부동산 토지 21,767,856 12,000,000 우리은행 건물 2,311,609 13. 사용권자산과 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 건물 2,338,268 (899,411) 1,438,857 1,114,248 (861,549) 252,699 차량운반구 656,199 (280,493) 375,706 706,988 (274,263) 432,725 합 계 2,994,467 (1,179,904) 1,814,563 1,821,236 (1,135,812) 685,424 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소및해지 감가상각 외화환산차이 기말 건물 252,700 1,766,828 (1,110) (594,355) 14,794 1,438,857 차량운반구 432,725 138,483 (25,139) (170,363) - 375,706 합 계 685,425 1,905,311 (26,249) (764,718) 14,794 1,814,563 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소및해지 감가상각 외화환산차이 기말 건물 404,794 86,208 (8,771) (236,462) 6,931 252,699 차량운반구(*1) 322,882 313,422 (51,767) (154,084) 2,272 432,725 합 계 727,676 399,630 (60,538) (390,546) 9,203 685,424 (*1) 중단영업 변동내역이 포함되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채(유동) 797,806 335,567 리스부채(비유동) 1,047,997 357,613 합 계 1,845,803 693,180 (4) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 및 해지 외화환산차이 이자비용 당기말 리스부채 693,180 1,905,310 (853,946) 15,050 86,209 1,845,803 (단위: 천원) 구분 전기초 증가 감소 및 해지 외화환산차이 이자비용 전기말 리스부채(*1) 708,536 399,630 (465,372) 13,988 36,398 693,180 (*1) 중단영업 변동내역이 포함되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 764,718 390,546 리스부채 이자비용 86,209 36,398 단기리스 관련 비용 413,016 318,252 소액자산리스 관련 비용 16,287 28,533 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 31,160 48,086 (6) 연결회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 125,563천원(전기 65,820천원)입니다.(7) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 1,287,511천원(전기 799,664천원)입니다. 14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 1,968,257 (1,665,615) 302,642 1,776,763 (1,495,933) 280,830 (정부보조금) (319,391) 288,017 (31,374) (319,391) 239,139 (80,252) 회원권 618,310 - 618,310 618,310 - 618,310 특허권 111,855 (45,998) 65,857 100,000 (30,767) 69,233 고객관계 3,026,424 (1,513,212) 1,513,212 2,882,308 (1,080,866) 1,801,442 상표권 1,690 (268) 1,422 1,592 - 1,592 건설중인자산 37,582 - 37,582 26,605 - 26,605 합 계 5,444,727 (2,937,076) 2,507,651 5,086,187 (2,368,427) 2,717,760 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 상각 외화환산차이 기말 소프트웨어 280,830 196,715 - (174,761) (142) 302,642 (정부보조금) (80,252) - - 48,878 - (31,374) 회원권 618,310 - - - - 618,310 특허권 69,233 - 11,855 (15,231) - 65,857 고객관계 1,801,443 - - (288,231) - 1,513,212 영업권(*1) - - - - - - 상표권 1,592 - - (170) - 1,422 건설중인자산 26,605 22,832 (11,855) - - 37,582 합 계 2,717,761 219,547 - (429,515) (142) 2,507,651 (단위: 천원) 구분 기초 취득 연결범위변동 상각(*1) 손상 외화환산차이 기말 소프트웨어 423,140 62,987 - (205,500) - 201 280,829 (정부보조금) (132,236) (10,979) - 62,963 - - (80,252) 회원권 618,310 - - - - - 618,310 특허권 83,433 - - (14,200) - - 69,233 고객관계 2,089,673 - - (288,230) - - 1,801,443 영업권(*1) 77,203 - - - (77,203) - - 상표권 - - 1,690 (98) - - 1,592 건설중인자산 10,943 17,352 (1,690) - - - 26,605 합 계 3,170,466 69,360 - (445,065) (77,203) 201 2,717,760 (*1) 중단영업 상각액이 포함되어 있습니다.(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율 주된사업장 결산일 당기말 전기말 관계기업 ㈜와이투솔루션 28.44% 28.44% 한국 25년 12월 31일 (2) 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 처분 및 기타 지분법평가 기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 ㈜와이투솔루션 32,002,258 - (2,745,713) (53,603) 6,586 29,209,528 (단위: 천원) 구분 기초 처분 및 기타 지분법평가 기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 ㈜와이투솔루션 30,105,540 - 1,863,936 51,654 (18,873) 32,002,258 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동자산 97,987,730 98,402,705 비유동자산 50,402,768 26,590,667 자산총계 148,390,498 124,993,372 유동부채 41,922,069 13,586,164 비유동부채 7,501,075 2,691,871 부채총계 49,423,144 16,278,035 자본 98,967,354 108,715,337 부채및자본총계 148,390,498 124,993,372 (4) 당기와 전기의 관계기업 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 165,064,566 154,513,999 영업손익 (2,566,261) 2,885,969 당기순손익 (9,589,829) 6,564,106 기타포괄순손익 (165,348) 892,964 총포괄손익 (9,755,177) 7,457,070 (5) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 취득일의 투자차액 처리내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 상각 기타 기말잔액 ㈜와이투솔루션 1,170,815 (18,827) - 1,151,988 (단위: 천원) 구분 기초잔액 상각 기타 기말잔액 ㈜와이투솔루션 1,173,396 (2,581) - 1,170,815 (6) 관계기업인 ㈜와이투솔루션은 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있으며, 당기말 종가 기준 평가액은 43,108백만원입니다. 16. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천EUR) 구분 내역 연이자율(%) 통화 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 단기차입금 수출입은행_무역금융 2.85 KRW - 10,000,000 - 3,500,000 신한은행_운영자금 2.07 KRW - 4,000,000 4,000,000 우리은행_운영자금 2.77 KRW - 10,000,000 - - 수출입은행(운영) 3개월 EUR libor+0.63 EUR 3,500 5,904,040 3,800 5,802,110 수출입은행(운영) 3개월 USD SOFR+1.21 USD 1,500 2,149,805 2,000 2,884,990 신한은행_운영자금 3.97 KRW - 4,000,000 - - 산업은행_운영자금 3.67 KRW - 10,000,000 - - 산업은행_운영자금 3.97 KRW 5,000,000 1,000,000 소 계 51,053,845 17,187,100 장기차입금 우리은행_운영자금 3.67 KRW - - 10,000,000 신한은행-운영자금 0.50 KRW 800,000 - 800,000 신한은행_시설자금 3.15 KRW 20,000,000 - 20,000,000 신한은행_시설자금 3.59 KRW 10,000,000 - 10,000,000 소 계 30,800,000 40,800,000 합 계 81,853,845 57,987,100 (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2023.08.31 2028.08.31 0.0 5,000,000 20,000,000 차감: 전환권 조정 (1,521,023) (7,853,753) 합 계 3,478,977 12,146,247 (*1) 해당 전환사채는 사채권자의 원금 상환청구권(Put option) 행사 가능기간이 2026년 8월 31일부터 개시되나, 사채권자와의 협의를 통해 전환사채 일부(액면금액 15,000백만원)를 만기 이전에 취득하였습니다. (3) 당기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 20,000,000,000 발행일 2023년 08월 31일 만기일 2028년 08월 31일 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 0.00% 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 사채발행일로부터 3년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에 권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능 발행회사의 매도청구권(Call Option) 회사의 최대주주와 특수관계인은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액(최대 80억원)에 조기상환율을 가산한 금액으로 매도청구 가능 전환가격 9,393 전환가격 조정 사채발행일로부터 7개월 경과시마다 시가 변동에 따른 발행 당시 전환가격의 85%를 한도로 한 가격조정조건과 기존 전환 주식수 희석 등에 따른 전환가격 조정 조건 그리고 시가 회복에 따른 전환가격 조정 조건이 있음 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 1,251백만원을 당기손익공정가치측정금융부채로 계상하고 있습니다.연결회사의 최대주주와 특수관계인에게 부여된 매도청구권은 전환사채발행일 시점에 별도의 파생상품자산으로 분리하여 평가하였으며, 해당 파생상품자산은 발행일에양도(부여)됨에 따라 공정가치에 해당하는 금액 3,679백만원을 발행시점에 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실로 인식하였습니다. (4) 행사가격 조정 조건이 존재하는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최초인식시 당기손익공정가치측정금융부채 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권 등 1,251,480 5,730,139 13,485,105 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전계속사업손익 5,396,340 (177,095) 평가손익 440,509 5,428,618 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 4,955,831 (5,605,713) 17. 기타금융자산 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융자산 유동성 미수금 2,449,461 1,823,037 미수금손실충당금 (40,350) (40,350) 미수수익 688,986 15,485 단기대여금 2,162,500 700,000 주임종단기채권 7,181 7,681 임차보증금(유동) 130,200 109,000 소 계 5,397,978 2,614,853 비유동성 장기대여금 250,000 1,000,000 임차보증금 20,476 20,127 기타보증금 497,923 316,880 국공채 667,020 667,020 소 계 1,435,419 2,004,027 합 계 6,833,397 4,618,880 기타금융부채 유동성 미지급금 5,280,891 2,509,727 미지급비용 2,661,852 2,272,123 리스부채(유동) 797,806 335,567 임대보증금 112,000 812,000 소 계 8,852,549 5,929,417 비유동성 장기미지급금 909,764 461,600 리스부채(비유동) 1,047,997 357,613 소 계 1,957,761 819,213 합 계 10,810,310 6,748,630 18. 기타자산 및 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자산 선급금 3,687,493 2,255,259 선급부가세 3,640,065 1,869,567 선급비용 315,040 290,383 소 계 7,642,598 4,415,209 기타비유동자산 장기선급비용 727,407 439,558 소 계 727,407 439,558 합 계 8,370,005 4,854,767 기타부채 선수금(*1) 5,571,995 21,835 예수금 2,870,543 6,556,939 부가세예수금 51,594 138,631 판매보증충당부채(*2) 3,898 59,752 소 계 8,498,030 6,777,157 기타비유동부채 복구충당부채(*2) 37,311 34,463 소 계 37,311 34,463 합 계 8,535,341 6,811,620 (*1) 선수금에는 금형보상관련 계약부채에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 판매보증 및 복구충당 회계처리 관련 충당부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. 19. 충당부채(1) 연결회사가 인식하고 있는 충당부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 판매보증충당부채(*1) 3,898 59,752 복구충당부채(*1) 37,311 34,463 (*1) 판매보증 및 복구충당 회계처리 관련 충당부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입(환입) 당기말 판매보증충당부채 59,752 (55,854) 3,898 복구충당부채 34,463 2,848 37,311 (단위: 천원) 구분 전기초 전입(환입) 전기말 판매보증충당부채 231,757 (172,005) 59,752 복구충당부채 31,833 2,630 34,463 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 356,398 11,388 전기법인세의 조정사항 15,748 (18,874) 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,096,439) (881,451) 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 10,928 45,100 법인세비용(수익) (713,365) (843,837) (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세 비용(수익)과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 5,396,340 (177,095) 적용세율에 따른 세부담액 1,165,195 - 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (21,633) (2,111) - 세무상 차감되지 않는 비용 71,066 196,760 - 세액공제 (43,777) (739,737) - 농어론특별세 29,135 - - 법인세추납액 15,748 (18,874) - 미인식 이연법인세 306,528 (474,248) - 기타 (2,235,627) 194,373 법인세비용(수익) (713,365) (843,837) 평균유효세율 - - (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지분법자본변동 11,203 (15,431) 지분법이익잉여금 (275) 60,530 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12,878,532 13,079,261 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,244,501 1,720,034 이연법인세자산 합계 16,123,033 14,799,295 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,382,329) (5,722,045) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,666,241) (2,099,226) 이연법인세부채 합계 (8,048,570) (7,821,271) 이연법인세자산(부채) 순액 8,074,463 6,978,024 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 이연법인세자산 정부보조금 3,352,684 (63,235) - 3,289,449 기타의대손상각비 22,612 (4,322) - 18,290 투자증권손상차손 1,045 (200) - 845 연차수당 96,814 16,268 - 113,082 외화환산손실 3,743 343,638 - 347,381 DC형퇴직급여미지급 48,613 (14,332) - 34,281 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 729,316 38,385 - 767,701 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 538,973 (538,973) - - 차량운반구 63,497 (1,938) - 61,559 판매보증충당부채 12,488 17,461 - 29,949 재고자산충당부채 564,049 334,808 - 898,857 종속회사 보증료 108,542 20,288 - 128,830 리스부채 139,888 (58,715) - 81,173 사용권자산 감가상각누계액 91,230 (28,344) - 62,886 매출채권 157,211 37,310 - 194,521 외화평가시 장기대여금 - 291,067 - 291,067 건물감가상각비 2,131 112 - 2,243 금형감가상각비 872,375 (145,956) - 726,419 대손충당금 510,099 84,295 - 594,394 업무용승용차(렌탈) - 687 - 687 이자비용 130 (130) - - 복구충당부채 7,203 (3,099) - 4,104 전환사채 전환권부채 2,818,387 (740,057) - 2,078,330 해외인건비 및 출장비 102,875 81,120 - 183,995 종속기업투자주식 484,100 687,301 - 1,171,401 종속기업 미실현손익 - 55,156 - 55,156 관계기업투자 지분법이익여금 60,530 3,171 (275) 63,426 시설장치(복구충당부채) 3,277 (690) - 2,587 이월결손금 474,293 (327,637) - 146,656 이월세액공제 3,533,191 1,240,572 - 4,773,763 소 계 14,799,296 1,324,011 (275) 16,123,032 이연법인세부채 미수수익 (3,236) 1,611 - (1,625) 외화환산이익 (284,796) (45,245) - (330,041) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (1,620,788) (182,217) - (1,803,005) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (190,406) (1,341,164) - (1,531,570) 시설장치(복구충당부채) (6,145) 2,911 - (3,234) 외화평가시 장기대여금대손충당금 - (291,067) - (291,067) 정부보조금(일시상각충당금) (3,296,169) 50,097 - (3,246,072) 사용권자산 (229,807) 87,710 - (142,097) 관계기업투자 지분법손익 (157,859) 112,503 - (45,356) 관계기업투자 지분법자본변동 (15,431) (222) 11,203 (4,450) 전환사채 전환권조정 (1,641,434) 1,306,809 - (334,625) IFRS 변환시 감가상각비 차이조정 1,301 (467) - 834 무형자산(고객가치) (376,501) 60,240 - (316,261) 소 계 (7,821,271) (238,501) 11,203 (8,048,569) 합 계 6,978,025 1,085,510 10,928 8,074,463 (단위: 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 이연법인세자산 정부보조금 3,508,370 (155,686) - 3,352,684 기타의대손상각비 22,612 - - 22,612 투자증권손상차손 1,045 - - 1,045 연차수당 95,969 844 - 96,813 외화환산손실 30,975 (27,232) - 3,743 DC형퇴직급여미지급 16,539 32,073 - 48,612 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 704,074 25,243 - 729,317 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 538,973 - 538,973 차량운반구 68,503 (5,006) - 63,497 판매보증충당부채 48,437 (35,949) - 12,488 재고자산평가충당금 430,951 133,098 - 564,049 무형자산손상차손 16,464 - - 16,464 종속회사 보증료 80,706 11,372 - 92,078 리스부채 115,210 24,677 - 139,887 사용권자산 감가상각누계액 58,865 32,366 - 91,231 매출채권 125,812 31,399 - 157,211 건물감가상각비 2,131 - - 2,131 금형감가상각비 952,656 (80,282) - 872,374 대손충당금 67,708 442,391 - 510,099 이자비용 203 (73) - 130 복구충당부채 6,653 550 - 7,203 전환사채 전환권부채 2,818,387 - - 2,818,387 해외인건비 및 출장비 - 102,875 - 102,875 종속기업투자주식 - 484,100 - 484,100 관계기업투자 지분법자본변동 59,742 (59,742) 60,530 60,530 시설장치(복구충당부채) 1,639 1,639 - 3,278 이월결손금 787,759 (313,466) - 474,293 이월세액공제 2,888,762 644,430 - 3,533,192 소 계 12,910,172 1,828,594 60,530 14,799,296 이연법인세부채 미수수익 (16,865) 13,628 - (3,239) 외화환산이익 (6,914) (277,881) - (284,795) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (486,207) (1,134,581) - (1,620,788) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (176,371) (14,035) - (190,406) 시설장치(복구충당부채) (6,145) - - (6,145) 정부보조금(일시상각충당금) (3,480,733) 184,564 - (3,296,169) 사용권자산 (174,069) (55,738) - (229,807) 관계기업투자 지분법손익 (79,946) (77,913) - (157,859) 관계기업투자 지분법자본변동 (4,635) 4,635 (15,431) (15,431) 전환사채 전환권조정 (1,964,259) 322,825 - (1,641,434) IFRS 변환시 감가상각비 차이조정 (391) 1,693 - 1,302 무형자산(고객가치) (436,742) 60,241 - (376,501) 소 계 (6,833,277) (972,562) (15,431) (7,821,271) 합 계 6,076,895 856,032 45,099 6,978,025 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 등(*1) 37,564,438 36,171,131 (*1) 상기 일시적차이 이외에 개별 종속기업의 차감할 일시적차이(이월결손금 등)에 대하여 실현가능성이 희박하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천EUR) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 - B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 12,000,000 3,668,060 시설자금 신한은행 KRW 20,000,000 20,000,000 파생상품(통화선도) 신한은행 USD 1,300 - 일반자금대출(협력기업상생대출-LGIT) 신한은행 KRW 4,000,000 4,000,000 일반자금대출(R) 신한은행 KRW 800,000 800,000 일반자금대출 신한은행 KRW 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 신한은행 KRW 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 신한은행 KRW 4,000,000 4,000,000 무역금융 신한은행 KRW 4,000,000 4,000,000 무역금융 수출입은행 KRW 10,000,000 10,000,000 우리CUBE론-X/BIZ프라임-운전(일시) 우리은행 KRW 10,000,000 10,000,000 환변동보험 한국무역보험공사 KRW 20,000 - 운영자금대출 산업은행 KRW 10,000,000 10,000,000 파생상품보증금면제- HANA FX 하나은행 USD 1,700 - 운영자금대출 산업은행 KRW 5,000,000 5,000,000 (2) 당기말 현재 지배회사 및 종속회사는 서울보증보험으로부터 19,046백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 15,930,310주(전기말: 15,930,310주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 당기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업환산손익(*1) (835,742) 1,788,177 지분법자본변동 16,001 58,400 기타자본 (3,547) (3,547) 합 계 (823,288) 1,843,030 (*1) 중단영업 관련 해외사업환산손익이 포함되어 있습니다. 24. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 1,058,376 1,058,376 기업합리화적립금 333,884 333,884 미처분이익잉여금 74,052,347 67,135,310 합 계 75,444,607 68,527,570 25. 영업부문 연결회사는 당기부터 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부분을 구분하고 각 부문의 정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보고부문은 모바일사업 부문, 전장사업부문 등으로 구성되어있습니다.보고부문별 자산 및 부채에 대한 정보는 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않는 바, 해당정보를 별도로 공시하지는 않았습니다.(1) 부문별 정보 (단위: 천원) 구분 모바일사업부문 전장사업부문 기타 합계 매출액 159,857,178 12,114,688 4,974,731 176,946,597 (단위: 천원) 구분 모바일사업부문 전장사업부문 기타 합계 매출액 135,662,341 18,187,105 7,100,983 160,950,429 (2) 당기 및 전기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 171,818,564 156,495,274 부산물 매출 5,128,033 4,455,155 합 계 176,946,597 160,950,429 (3) 당기와 전기의 국가별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대한민국 85,675,465 80,573,202 일본 52,646,953 35,775,135 기타 국가 38,624,179 44,602,092 합 계 176,946,597 160,950,429 (4) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객 A 94,822,822 77,937,852 고객 B 52,646,953 35,775,135 고객 C 5,127,135 12,741,059 고객 D 5,990,419 19,250,769 26. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 4,748,569 4,813,381 퇴직급여 699,481 686,107 복리후생비 984,360 1,009,328 여비교통비 358,735 318,100 접대비 148,033 105,717 통신비 33,074 27,909 세금과공과 468,654 549,941 감가상각비 1,138,125 983,606 경상개발비 5,493,891 4,901,785 운반비 1,288,876 1,134,139 지급수수료 1,417,437 1,144,062 대손상각비 (119,169) 282,928 무형자산상각비 429,515 441,854 주식보상비용 10,040 12,981 기타 2,065,730 1,054,254 합 계 19,165,351 17,466,092 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 47,944,793 82,677,700 재고자산의 변동 (13,910,492) 2,612,528 종업원의급여 21,201,752 20,695,312 복리후생비 2,229,385 1,018,650 여비교통비 385,268 366,048 통신비 33,227 27,967 감가상각비 13,335,524 12,053,511 지급수수료 2,680,494 1,849,880 대손상각비 (119,169) 282,928 무형자산상각비 429,515 441,854 외주가공비 73,120,889 16,644,309 기타 28,037,296 23,271,580 매출원가 및 판관비의 합계 175,368,482 161,942,267 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타수익 임대료수익 721,543 909,490 유형자산처분이익 124,307 56,045 유형자산손상차손환입 104,168 - 잡이익 1,106,917 170,651 합 계 2,056,935 1,136,186 (2) 당기와 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타비용 기타의대손상각비 - (1) 유형자산처분손실 380,900 257,479 유형자산손상차손 - 446,462 무형자산손상차손 - 77,203 투자부동산감가상각비 148,339 148,339 투자부동산관리비 405,338 420,701 잡손실 349,186 291,633 합 계 1,283,763 1,641,817 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 176,367 187,000 외환차익 1,248,865 2,118,524 외화환산이익 3,403,197 2,290,719 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 1,572,149 57,862 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 6,491,159 5,567,356 배당금수익 - 85,697 합 계 12,891,737 10,307,158 (2) 당기와 전기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융비용 이자비용 3,528,776 3,414,049 외환차손 1,806,378 551,220 외화환산손실 744,473 2,834,326 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 1,021,344 1,351,527 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 - 2,699,598 합 계 7,100,971 10,850,720 30. 주당순손익(1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업지분 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 지배기업지분 보통주당기순이익에 대한 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 6,526,264,716 588,336,900 보통주중단영업이익(손실) 384,461,603 (1,071,378,199) 가중평균유통보통주식수 15,930,310 15,930,310 계속영업 기본주당이익(손실) 410 37 중단영업 기본주당이익(손실) 24 (67) (2) 희석주당손익당기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 전환사채이며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적 보통주당기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 연결현금흐름표(1) 당기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 24,438,476 12,699,066 유무형자산 취득 미지급금의 증가(감소) (395,470) 175,500 정부보조금의 예수금 대체 - 215,850 차입금의 유동성 대체 (10,000,000) 20,000,000 유형자산 및 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 27,634,615 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 외화환산차이 기타 기말 차입금 57,987,100 23,322,954 - 543,792 - 81,853,846 전환사채 12,146,247 (15,000,000) 2,015,692 - 4,317,037 3,478,976 리스부채 693,180 (827,048) 86,209 15,050 1,878,412 1,845,803 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 외화환산차이 기타 기말 차입금 48,287,885 9,049,043 - 650,172 - 57,987,100 전환사채 10,601,631 - 1,544,616 - - 12,146,247 리스부채 708,536 (404,793) 36,398 13,988 339,051 693,180 32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 및 전기말 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 최대주주 이준용외 특수관계자 이준용외 특수관계자 관계기업 ㈜와이투솔루션 ㈜와이투솔루션 주식회사 에이치알티로보틱스 (*1) - 기타 대표이사 등 대표이사 등 (*1) ㈜와이투솔루션의 종속기업입니다. (2) 매출 등 (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 금융수익 기타수익 매출 금융수익 기타수익 관계기업 ㈜와이투솔루션 - - 39,000 - - 9,750 (3) 매입 등 (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매입 기타채무 매입 기타채무 관계기업 ㈜와이투솔루션 125,102 - 56,526 - (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매입채무 기타 매입채무 기타 관계기업 ㈜와이투솔루션 - 44,443 - 39,848 (5) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자명 구분 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 14,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 960,000 일반자금대출 신한은행 대출지급보증 KRW 4,800,000 무역금융 신한은행 대출지급보증 KRW 12,000,000 무역금융 수출입은행 (단위: 천원) 특수관계자명 구분 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 14,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 960,000 일반자금대출 신한은행 대출지급보증 KRW 6,000,000 무역금융 수출입은행 (6) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역 (단위: 천원) 구분 당기초 감소 당기말 비고 기타금융자산 7,681 (500) 7,181 임직원 자금대여 (단위: 천원) 구분 전기초 감소 전기말 비고 기타금융자산 8,981 (1,300) 7,681 임직원 자금대여 (7) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 1,082,324 1,011,770 퇴직급여 198,625 188,333 합 계 1,280,949 1,200,103 33. 매각예정자산과 관련 부채 및 중단영업(1) 연결회사는 전기 중 종속회사인 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 전장사업부문의 영업을 중단하였습니다. 이로 인하여 연결회사는 매각 예정인 자산을 매각예정자산으로 분류하고 관련된 손익을 포괄손익계산서상 중단영업손익으로 표시하였습니다. (1) 매각예정비유동자산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 서울특별시 강남구 선릉로94길 7 48,218,243 (2) 매각예정자산으로 분류한 자산 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매각예정분류자산 유형자산 7,802,449 3,669,962 투자부동산 23,931,127 - 소 계 31,733,576 3,669,962 매각예정자산의 매각가치는 장부가액인 31,733,576천원을 초과할 것으로 예상되며,이에 따라 매각예정자산에 대한 추가적인 손상차손은 인식하지 아니하였습니다. (3) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출액 45,852 242,981 매출원가 225,927 986,405 매출총이익 (180,075) (743,423) 판매비와관리비 164,164 348,030 영업이익 (344,239) (1,091,453) 기타수익 233,774 357,571 기타비용 121 29,876 금융수익 743,542 144,956 금융비용 248,494 452,576 법인세비용차감전 중단영업이익(손실) 384,462 (1,071,378) 법인세비용 - - 중단영업손실 384,462 (1,071,378) (4) 중단영업으로 인한 현금흐름 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 중단영업으로 인한 현금흐름: 영업활동 (266,402) 226,910 투자활동 - 193,427 재무활동 (484,743) (6,647) 중단영업으로 인한 현금흐름 (751,145) 413,690 기초 현금및현금성자산 950,406 483,429 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 76,728 53,286 기말 현금및현금성자산 275,989 950,406 34. 보고기간 후 사건연결회사는 2025년 8월 11일자로 보유 중인 투자부동산의 매각계약을 체결하였으며, 보고기간 종료 후인 2026년 1월 21일에 잔금 44,550,000천원을 수령하여 매각대금전액(49,500,000천원)을 회수하였습니다. (단위 : 천원) 매각대상자산 양도확정일 매각예정금액 거래상대방 서울특별시 강남구 선릉로94길 7 2026-01-21 49,500,000 (주)시선인터내셔널 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 34 기 2025.12.31 현재 제 33 기 2024.12.31 현재 제 32 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 자산 유동자산 91,015,072,806 47,526,580,886 47,147,428,841 현금및현금성자산 5,042,700,654 8,852,811,180 14,306,223,326 매출채권 13,254,948,536 14,953,021,460 8,520,289,978 유동재고자산 25,547,044,538 14,162,061,250 18,614,502,103 당기법인세자산 44,744,956 12,437,612 당기손익 공정가치측정금융자산 6,924,303,858 1,217,521,466 71,583,000 기타유동자산 7,587,224,801 4,323,707,477 2,492,055,770 매각예정 비유동자산 27,634,614,608 기타자산 5,024,235,811 3,972,713,097 3,130,337,052 비유동자산 124,131,058,227 145,698,912,518 139,063,161,537 유형자산 73,459,564,027 65,223,557,347 62,062,789,054 투자부동산 24,079,465,515 24,227,804,079 영업권 이외의 무형자산 836,256,224 784,385,421 873,230,877 종속기업에 대한 투자자산 9,459,817,358 13,223,392,455 11,832,343,673 관계기업에 대한 투자자산 29,209,527,913 32,002,258,041 30,105,540,796 이연법인세자산 7,779,022,922 6,477,562,408 5,729,517,249 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,947,289,699 1,843,422,306 3,158,984,545 기타비유동금융자산 927,937,000 1,677,937,000 677,737,000 기타비유동자산 511,643,084 386,932,025 395,214,264 자산총계 215,146,131,033 193,225,493,404 186,210,590,378 부채 유동부채 80,690,643,621 50,394,720,381 84,901,234,609 단기매입채무 17,047,483,468 10,914,540,454 16,186,332,137 유동 차입금(사채 포함) 43,000,000,000 7,500,000,000 34,500,000,000 당기법인세부채 327,970,863 유동성전환사채 3,478,976,954 12,146,247,423 10,601,631,484 유동 당기손익 공정가치 측정 금융부채 1,251,479,825 8,308,958,504 11,158,757,756 기타유동금융부채 7,100,767,437 4,959,879,590 5,228,680,684 기타 유동부채 8,483,965,074 6,565,094,410 7,225,832,548 비유동부채 31,406,731,775 41,233,791,832 3,229,189,313 장기차입금(사채 포함), 총액 30,800,000,000 40,800,000,000 3,000,000,000 기타비유동금융부채 606,731,775 433,791,832 229,189,313 부채총계 112,097,375,396 91,628,512,213 88,130,423,922 자본 자본금 8,037,610,500 8,037,610,500 8,037,610,500 자본잉여금 22,935,638,550 22,935,638,550 22,935,638,550 기타자본구성요소 724,139,609 822,567,211 261,828,478 이익잉여금(결손금) 71,351,366,978 69,801,164,930 66,845,088,928 자본총계 103,048,755,637 101,596,981,191 98,080,166,456 자본과부채총계 215,146,131,033 193,225,493,404 186,210,590,378 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 34 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 33 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 32 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 수익(매출액) 159,686,123,391 145,426,706,523 133,019,597,690 매출원가 139,542,736,733 131,203,631,162 124,911,712,640 매출총이익 20,143,386,658 14,223,075,361 8,107,885,050 판매비와관리비 15,147,982,688 14,498,066,622 14,124,782,256 영업이익(손실) 4,995,403,970 (274,991,261) (6,016,897,206) 기타이익 1,105,386,221 2,512,799,981 5,513,908,187 기타손실 4,280,401,166 3,482,272,549 1,170,213,214 금융수익 10,768,001,512 9,815,008,673 5,907,339,078 금융원가 7,386,324,400 7,709,004,246 7,980,529,086 지분법손익 (4,576,560,749) 1,352,309,215 (2,358,863,961) 법인세비용차감전순이익(손실) 625,505,388 2,213,849,813 (6,105,256,202) 법인세비용(수익) (918,386,409) (700,568,348) (4,531,606,449) 당기순이익(손실) 1,543,891,797 2,914,418,161 (1,573,649,753) 기타포괄손익 (92,117,351) 602,396,574 (221,919,671) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 6,613,548 41,694,952 (188,033,389) 지분법이익잉여금 6,310,251 41,657,841 (1,332,126,546) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 303,297 37,111 1,144,093,157 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (98,730,899) 560,701,622 (33,886,282) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (98,730,899) 560,701,622 (33,886,282) 총포괄손익 1,451,774,446 3,516,814,735 (1,795,569,424) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 97 183 (99) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 97 183 49 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 34 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 33 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 32 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 (848,378,397) 70,865,986,927 100,990,857,580 당기순이익(손실) (1,573,649,753) (1,573,649,753) 지분법이익잉여금 (1,332,126,546) (1,332,126,546) 지분법자본변동 1,110,206,875 1,110,206,875 현금배당 1,115,121,700 1,115,121,700 2023.12.31 (기말자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 261,828,478 66,845,088,928 98,080,166,456 2024.01.01 (기초자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 261,828,478 66,845,088,928 98,080,166,456 당기순이익(손실) 2,914,418,161 2,914,418,161 지분법이익잉여금 41,657,841 41,657,841 지분법자본변동 560,738,733 560,738,733 현금배당 2024.12.31 (기말자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 822,567,211 69,801,164,930 101,596,981,191 2025.01.01 (기초자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 822,567,211 69,801,164,930 101,596,981,191 당기순이익(손실) 1,543,891,797 1,543,891,797 지분법이익잉여금 6,310,251 6,310,251 지분법자본변동 (98,427,602) (98,427,602) 현금배당 2025.12.31 (기말자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 724,139,609 71,351,366,978 103,048,755,637 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 34 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지 제 33 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 32 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 34 기 제 33 기 제 32 기 영업활동현금흐름 14,264,722,832 762,146,582 381,377,200 영업으로부터 창출된 현금 15,290,940,792 1,488,050,237 4,704,094,391 이자수취 244,330,803 900,078,989 766,830,190 배당금수취(영업) 85,697,364 91,612,181 이자지급(영업) (1,271,118,139) (1,676,995,615) (1,780,607,915) 법인세납부 569,376 (34,684,393) (3,400,551,647) 투자활동현금흐름 (28,437,270,630) (16,902,594,520) (26,012,820,433) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 404,046,000 (1,106,082,000) 4,362,878,733 기타금융자산의 처분 27,000,000 3,000,000 유형자산의 처분 2,186,100,794 199,417,324 5,135,000 종속기업의 청산 및 매각 3,335,199,463 902,116,956 대여금의 감소 188,000,000 1,454,830,000 784,870,000 정부보조금의 수취 430,770,000 215,850,000 4,743,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (180,000,000) (1,638,300,000) 대여금의 증가 (4,957,100,932) (3,687,050,000) 기타금융자산의 취득 (21,000,000) (14,200,000) (593,300,000) 유형자산의 취득 (28,209,250,955) (12,579,199,844) (32,559,221,122) 무형자산의 취득 (155,535,000) (35,000,000) (23,000,000) 종속기업의 취득 (1,458,500,000) (1,378,160,000) (2,000,000,000) 재무활동현금흐름 10,366,336,177 10,688,740,847 17,713,519,880 차입금의 증가 25,500,000,000 36,300,000,000 52,500,000,000 전환사채 발행 20,000,000,000 전환사채 상환 (15,000,000,000) 차입금의 상환 (25,500,000,000) (53,500,000,000) 사채발행비 지급 (63,460,740) 금융리스부채의 지급 (133,663,823) (111,259,153) (107,897,680) 배당금지급 (1,115,121,700) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,806,211,621) (5,451,707,091) (7,917,923,353) 기초현금및현금성자산 8,852,811,180 14,306,223,326 22,291,661,616 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (3,898,905) (1,705,055) (67,514,937) 기말현금및현금성자산 5,042,700,654 8,852,811,180 14,306,223,326 5. 재무제표 주석 제 34(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 제 33(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 덕우전자 주식회사 1. 일반 사항덕우전자 주식회사(이하 '회사'라 함, 대표이사 이준용)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.회사는 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611천원입니다.당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이준용 6,140,011 38.5 이혜경(*1) 2,400,000 15.1 기타 7,390,299 46.4 합계 15,930,310 100.0 (*1) 당기말 현재 2,000,000주는 ㈜하나은행에 신탁되어 있습니다. 회사의 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식으로 산정된 자본금과 재무상태표에 표시된 자본금의 차이가 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정보험계약을 측정하기 위한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 회사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. ·'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함. ·자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 ·일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 회사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.6 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 건물, 구축물 20년 기계장치 7년 차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과목 추정 내용연수 소프트웨어 5년 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차입금' , '매입채무', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 기금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 회사는 종속기업 등에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 종업원급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 중 확정기여형으로 인식된 퇴직급여는 1,381,910천원(전기 1,489,178천원)입니다. 2.21 수익인식 회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고, 2025년 당 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 154,235백만원(전기 135,662백만원)으로 회사 총 수익의 약 97%에 해당합니다. 회사는 고객과의 계약에 따른 재화의 판매를 단일의 수행의무로 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2.22 리스 회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 회사는 복합기, 정수기 등 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.23 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 25 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.24 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.2.25. 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단 내의 모든 자산과 부채)의 장부금액은 적용가능한 한국채택국제회계기준에 따라 측정하고 동 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.2.26. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2026년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며 2026년 3월 31일자의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조) (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4,5 참조). (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. (5) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. - 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아 연장선택권을 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적인 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1 시장위험 4.1.1 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 구 분 통 화 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 현금및현금성자산 USD 637 914,064 445 653,881 CNY 301 61,721 - 1 매출채권 USD 9,224 13,235,916 10,777 15,842,817 EUR 28 47,325 28 42,917 CNY 1,412 289,030 823 165,634 기타 수취채권 등 USD 3,311 4,750,284 2,335 3,431,915 CNY 471 96,387 704 141,740 금융부채 매입채무 USD 921 1,321,445 498 731,665 EUR 20 33,721 20 30,581 PLN 2 599 - - 미지급금 JPY 20,640 189,399 - - CNY 91 18,633 2 536 USD 3 3,948 8 12,271 EUR 6 10,047 6 9,111,230 PLN 70 27,737 70 24,834,435 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD/원 1,757,487 (1,757,487) 1,918,468 (1,918,468) EUR/원 356 (356) 323 (323) CNY/원 42,851 (42,851) 30,737 (30,737) PLN/원 (2,834) 2,834 (2,537) 2,537 JPY/원 (18,940) 18,940 - - 4.1.2 주가변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 공정가치의 변동을 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하는 상장주식을 보유하고 있지는 않습니다. 4.1.3 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 한편, 변동이자율 금융부채에 대한 이자율 민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 당기말 현재의 변동금리부 금융부채의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 실시하였습니다. 만약, 당기말과 전기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것 입니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 100bp 상승 100bp 하락 100bp 상승 100bp 하락 이자비용 588,000 (588,000) 483,000 (483,000) 4.2 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 5,042,701 8,852,811 매출채권 13,254,949 14,953,021 기타금융자산 8,515,162 6,001,644 4.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 17,047,483 - - 17,047,483 차입금 44,842,102 30,711,598 639,448 76,193,148 기타금융부채(유동) 7,097,460 - - 7,097,460 전환사채 5,000,000 - - 5,000,000 기타금융부채(비유동) - 606,732 - 606,732 금융보증계약(*1) 8,052,370 - - 8,052,370 합 계 82,039,415 31,318,330 639,448 113,997,193 (*1) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 5년 이내 합 계 매입채무 10,914,540 - - 10,914,540 차입금 9,146,657 11,105,340 31,845,614 52,097,611 기타금융부채(유동) 4,957,046 - - 4,957,046 전환사채 - 20,000,000 - 20,000,000 기타금융부채(비유동) - 433,792 - 433,792 금융보증계약(*1) 9,949,174 - - 9,949,174 합 계 34,967,417 31,539,132 31,845,614 98,352,163 (*1) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다. 4.4 자본위험관리 회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채 총계(A) 112,097,375 91,628,512 자본 총계(B) 103,048,756 101,596,981 부채 비율(A/B) 109% 90% 4.5 공정가치 측정 4.5.1. 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 5,042,701 - (*1) 8,852,811 - (*1) 매출채권 13,254,949 - (*1) 14,953,021 - (*1) 기타금융자산(유동) 7,587,225 - (*1) 4,323,707 - (*1) 기타금융자산(비유동) 927,937 - (*1) 1,677,937 - (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 6,924,304 6,924,304 - 1,217,521 1,217,521 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 1,947,290 1,947,290 - 1,843,422 1,843,422 (*1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 매입채무 17,047,483 - (*1) 10,914,540 - (*1) 차입금(유동) 43,000,000 - (*1) 7,500,000 - (*1) 차입금(비유동) 30,800,000 - (*1) 40,800,000 - (*1) 전환사채 3,478,977 - (*1) 12,146,247 - (*1) 기타금융부채(유동) 7,100,767 - (*1) 4,959,880 - (*1) 기타금융부채(비유동) 606,732 - (*1) 433,792 - (*1) 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) - 1,251,480 1,251,480 - 8,308,959 8,308,959 (*1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. 4.5.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 8,871,594 8,871,594 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,251,480 1,251,480 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,060,944 3,060,944 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,578,819 5,730,139 8,308,958 4.5.3 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,060,944 3,158,985 매수 - - 매도 (240,000) (116,000) 평가(*1) 6,050,650 17,959 기말 8,871,594 3,060,944 (*1) 회사는 공정가치 평가가 요구되는 금융부채를 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융부채는 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가 등에 따라 재무제표 가액에 반영되었습니다.4.5.4 수준 3에 해당하는 금융부채의 변동내역 당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 5,730,140 11,158,758 매수 - - 매도 (4,038,150) - 평가(*1) (440,509) (5,428,618) 기말 1,251,480 5,730,140 (*1) 회사는 공정가치 평가가 요구되는 금융부채을 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융부채는 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가 등에 따라 재무제표 가액에 반영되었습니다. 4.5.5 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 (1) 당기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 공정가치 측정 금융자산 Curi Bio 지분증권 6,924,304 현금흐름할인법 할인율 11.68% 성장률 1.00% SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2호 출자금 714,174 순자산접근법 - - 뉴패러다임 혁신성장 제5호 1,233,116 순자산접근법 - - (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 공정가치 측정 금융부채 내재파생상품부채 1,251,480 TF모형 기초자산의 주가 4,780원 연간 주가변동성 43.05% (2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른당기손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 투입변수 불리한 변동 유리한 변동 Curi Bio 지분증권 할인율 1.0%변동 (494,046) 599,707 성장률 1.0%변동 (327,283) 394,903 (단위: 천원) 구분 투입변수 불리한 변동 유리한 변동 내재파생상품부채 연간주가변동성 10%변동 (90,871) 48,978 5. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 현금및현금성자산 - 5,042,701 - 8,852,811 매출채권(유동) - 13,254,949 - 14,953,021 기타금융자산(유동) - 7,587,225 - 4,323,707 기타금융자산(비유동) - 927,937 - 1,677,937 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 6,924,304 - 1,217,521 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,947,290 - 1,843,423 - 합 계 8,871,594 26,812,812 3,060,944 29,807,476 (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 당기손익공정가치측정 상각후원가측정 매입채무 - 17,047,483 - 10,914,540 차입금 - 43,000,000 - 7,500,000 차입금(비유동) - 30,800,000 - 40,800,000 전환사채 - 3,478,977 - 12,146,247 기타금융부채(유동) 7,100,767 - 4,959,880 기타금융부채(비유동) - 606,732 - 433,792 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) 1,251,480 - 8,308,959 - 합 계 1,251,480 102,033,959 8,308,959 76,754,459 (3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 세전기준의 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 이자수익 - 239,653 - - 239,653 이자비용 - - - (3,326,371) (3,326,371) 외환차익 - 863,249 - 101,607 964,856 외환차손 - (1,229,670) - (229,935) (1,459,605) 외화환산이익 - 1,500,185 - - 1,500,185 외화환산손실 - (1,571,963) - (7,042) (1,579,005) 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 1,572,149 - - - 1,572,149 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 - - (1,021,344) - (1,021,344) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 6,050,650 - 440,509 - 6,491,159 기타의대손상각비 - (3,029,839) - - (3,029,839) 대손상각비 - (441,906) - - (441,906) 합 계 7,622,799 (3,670,291) (580,835) (3,461,741) (90,068) (단위: 천원) 구분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정기타금융부채 이자수익 - 836,429 - - 836,429 이자비용 - - - (3,224,750) (3,224,750) 외환차익 - 1,818,074 - 86,931 1,905,005 외환차손 - (368,699) - (46,523) (415,222) 외화환산이익 - 1,362,658 - - 1,362,658 외화환산손실 - (1,949) - (15,959) (17,908) 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 57,862 - - - 57,862 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 - - (1,351,527) - (1,351,527) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 138,738 - 5,428,618 - 5,567,356 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 - - (2,699,598) - (2,699,598) 기타의대손상각비환입 - 1,453,530 - - 1,453,530 기타의대손상각비 - (2,488,346) - - (2,488,346) 배당금수익 85,697 - - - 85,697 대손상각비 - (1,701,349) - - (1,701,349) 합 계 282,297 910,348 1,377,493 (3,200,301) (630,163) 6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 - - 은행예금 5,042,701 8,852,811 합 계 5,042,701 8,852,811 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 코스온_㈜청담코퍼레이션 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 700,000 - - 700,000 - - Curi Bio 지분증권 3,055,460 6,924,304 6,924,304 1,717,160 - - Curi Bio Convertible Note - - - 1,338,300 1,217,521 1,217,521 소 계 3,755,460 6,924,304 6,924,304 3,755,460 1,217,521 1,217,521 SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2호 출자금 644,000 714,174 714,174 884,000 778,626 778,626 뉴패러다임 혁신성장 제5호 1,000,000 1,233,116 1,233,116 1,000,000 1,064,797 1,064,797 소 계 1,644,000 1,947,290 1,947,290 1,884,000 1,843,423 1,843,423 합 계 5,399,460 8,871,594 8,871,594 5,639,460 3,060,944 3,060,944 (2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 3,060,944 3,230,568 취득 - - 처분 (240,000) (187,583) 평가손익 6,050,650 17,959 기말 8,871,594 3,060,944 (3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 통화선도 파생상품 - - - - 1,923,680 1,923,680 한국무역보험공사-환변동보험 - - - - 655,139 655,139 전환사채 파생상품부채 3,371,276 1,251,480 1,251,480 13,485,105 5,730,139 5,730,139 합 계 3,371,276 1,251,480 1,251,480 13,485,105 8,308,958 8,308,958 (4) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 8,308,959 11,158,758 취득 - - 처분 (6,616,969) - 평가손익 (440,509) (2,849,799) 기말 1,251,480 8,308,959 8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 15,798,836 17,055,003 대손충당금 (2,543,888) (2,101,982) 합 계 13,254,948 14,953,021 (2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,101,982 400,633 설정액(환입액) 441,906 1,701,349 기말금액 2,543,888 2,101,982 (3) 당기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 2,055,295 (201,718) 1,853,577 2,120,950 (71,772) 2,049,178 재공품 19,293,881 (2,332,834) 16,961,047 10,460,804 (1,890,589) 8,570,215 제품 7,234,513 (1,551,164) 5,683,349 3,805,721 (736,438) 3,069,283 미착품 1,049,071 - 1,049,071 473,385 - 473,385 합 계 29,632,760 (4,085,716) 25,547,044 16,860,860 (2,698,799) 14,162,061 회사는 당기 중 재고자산평가손실 1,386,917천원(전기: 재고자산평가손실 636,832천원)을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 6,482,899 - 6,482,899 9,807,030 - 9,807,030 (정부보조금(*1)) (1,385,000) 178,896 (1,206,104) (1,344,604) 69,250 (1,275,354) 건물 35,507,128 (9,537,402) 25,969,726 36,019,484 (7,893,838) 28,125,646 (정부보조금(*1)) (5,307,000) 685,488 (4,621,512) (5,152,213) 265,350 (4,886,863) 구축물 173,387 (83,138) 90,249 181,731 (81,059) 100,672 기계장치 78,688,712 (33,450,483) 45,238,229 65,288,369 (33,184,072) 32,104,297 (정부보조금(*1)) (7,207,002) 2,537,832 (4,669,170) (3,995,916) 526,899 (3,469,017) 차량운반구 420,425 (345,619) 74,806 420,425 (310,726) 109,699 (정부보조금(*1) (54,711) 28,267 (26,444) (48,328) 10,942 (37,386) 공구와기구 5,054,013 (3,071,507) 1,982,506 4,396,596 (2,200,383) 2,196,213 (정부보조금(*1)) (315,405) 100,681 (214,724) (141,936) 32,035 (109,901) 비품 1,113,919 (709,619) 404,300 932,593 (593,767) 338,826 시설장치 2,109,337 (1,133,714) 975,623 1,624,757 (783,879) 840,878 (정부보조금(*1)) (21,500) 10,033 (11,467) (20,067) 4,300 (15,767) 사용권자산 403,501 (174,464) 229,037 502,178 (162,255) 339,923 건설중인자산 4,803,422 - 4,803,422 1,054,661 - 1,054,661 (정부보조금(*1)) (2,041,812) - (2,041,812) - - - 합 계 118,424,313 (44,964,749) 73,459,564 109,524,760 (44,301,203) 65,223,557 (*1) 회사는 김천공장 신규투자와 관련하여 김천시로부터 당기말 현재까지 17,058백만원의 보조금을 수령하였습니다. 보조금을 투자계획 이외의 용도에 사용한 경우 또는 사업이행기간 중 일정한 수준의 신규 상시고용인원을 유지하지 못하는 경우 또는 사업이행기간(2026년 12월)을 지키지 못한 경우에는 해당 보조금을 반환해야 합니다 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 기타(*2) 기말 토지 9,807,030 - - (3,324,131) - - 6,482,899 (정부보조금) (1,275,354) - - - 69,250 - (1,206,104) 건물 28,125,647 - - (379,357) (1,776,564) - 25,969,726 (정부보조금) (4,886,863) - - - 265,351 - (4,621,512) 구축물 100,671 - (17,600) 15,657 (8,479) - 90,249 기계장치 32,104,297 1,962,173 (2,425,093) 21,338,978 (7,742,126) - 45,238,229 (정부보조금) (3,469,017) (430,770) - (1,477,778) 708,395 - (4,669,170) 차량운반구 109,700 - - - (34,894) - 74,806 (정부보조금) (37,386) - - - 10,942 - (26,444) 공구와기구 2,196,212 184,917 - 472,500 (871,123) - 1,982,506 (정부보조금) (109,901) - - (155,230) 50,407 - (214,724) 비품 338,825 181,327 - - (115,852) - 404,300 시설장치 840,879 130,880 - 353,700 (349,836) - 975,623 (정부보조금) (15,767) - - - 4,300 - (11,467) 사용권자산 339,923 - - - (120,886) 10,000 229,037 건설중인자산 1,054,661 26,145,425 - (22,396,664) - - 4,803,422 (정부보조금) - (3,674,820) - 1,633,008 - - (2,041,812) 합 계 65,223,557 24,499,132 (2,442,693) (3,919,317) (9,911,115) 10,000 73,459,564 (*1) 건설중인자산 215,828천원은 선급금으로 대체 되었으며, 토지 및 건물 3,703,488천원은 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.(*2) 사용권자산의 증감분입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 기타(*1) 기말 토지 9,807,030 - - - - - 9,807,030 (정부보조금) (1,344,604) - - - 69,250 - (1,275,354) 건물 29,929,082 - - - (1,803,435) - 28,125,647 (정부보조금) (5,152,213) - - - 265,350 - (4,886,863) 구축물 93,047 16,500 - - (8,876) - 100,671 기계장치 24,967,698 78,822 (391,787) 13,946,376 (6,496,812) - 32,104,297 (정부보조금) (2,413,956) (215,850) - (1,366,110) 526,899 - (3,469,017) 차량운반구 201,596 - (9,985) - (81,912) - 109,699 (정부보조금) (48,328) - - - 10,942 - (37,386) 공구와기구 3,014,566 44,050 - 7,800 (870,203) - 2,196,213 (정부보조금) (141,936) - - - 32,035 - (109,901) 비품 391,458 46,463 - - (99,096) - 338,825 시설장치 1,057,131 7,500 (14,200) 111,000 (320,552) - 840,879 (정부보조금) (20,067) - - - 4,300 - (15,767) 사용권자산 178,922 - - - (101,718) 262,719 339,923 건설중인자산 2,380,400 12,739,437 - (14,065,176) - - 1,054,661 (정부보조금) (837,038) (529,072) - 1,366,110 - - - 합 계 62,062,787 12,187,850 (415,972) - (8,873,828) 262,719 65,223,557 (*1) 사용권자산의 증감분입니다. (3) 회사의 건물과 기계장치등은 공장화재보험, 환경책임보험등에 가입되어 있습니다. 아울러 차량운반구는 자동차책임보험에 가입되어 있습니다. 화재보험과 관련하여 설정된 질권의 총금액은 45,170,040천원입니다. (4) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 9,436,750 8,517,995 판매비와관리비 474,365 355,833 합 계 9,911,115 8,873,828 11. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 - - - 21,767,856 - 21,767,856 건물 - - - 2,932,187 (620,578) 2,311,609 합 계 - - - 24,700,043 (620,578) 24,079,465 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 감가상각 대체(*1) 당기말 토지 21,767,856 - (21,767,856) - 건물 2,311,609 (148,339) (2,163,270) - 합 계 24,079,465 (148,339) (23,931,126) - (*1) 투자부동산은 전액 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (단위: 천원) 구분 전기초 감가상각 전기말 토지 21,767,856 - 21,767,856 건물 2,459,948 (148,339) 2,311,609 합 계 24,227,804 (148,339) 24,079,465 (3) 투자부동산 관련 수익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 임대수익 604,347 909,490 임대원가 553,676 569,039 (4) 운용리스 제공 내역당기말 및 전기말 현재 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게될 것으로 예상되는 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 최소리스료 1년이내 11,717 합 계 11,717 (단위: 천원) 구분 최소리스료 1년이내 395,521 합 계 395,521 12. 담보제공자산 (단위: 천원) 구분 제공자산 장부금액(*1) 담보설정금액 담보권자 유형자산 토지 3,123,991 15,000,000 신한은행 건물 2,730,989 기계장치 8,459,386 3,600,000 신한은행 토지 3,317,874 18,000,000 산업은행 건물 23,149,532 매각예정비유동자산 토지 및 건물 27,634,615 24,000,000 신한은행 12,000,000 우리은행 (*1) 정부보조금 고려 전 금액입니다. (단위: 천원) 구분 제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 유형자산 토지 6,441,866 15,000,000 신한은행 건물 3,144,814 토지 3,324,131 24,000,000 신한은행 건물 405,370 투자부동산 토지 21,767,856 12,000,000 우리은행 건물 2,311,609 13. 사용권자산과 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 차량운반구 403,501 (174,464) 229,037 502,178 (162,255) 339,923 (2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 및 해지 감가상각 당기말 차량운반구 339,923 34,498 (24,498) (120,886) 229,037 (단위: 천원) 구분 전기초 증가 감소 및 해지 감가상각 전기말 차량운반구 178,922 263,694 (975) (101,718) 339,923 (3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채(유동) 109,272 127,967 리스부채(비유동) 129,519 219,709 합 계 238,791 347,676 (4) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 증가 감소 및 해지 이자비용 당기말 리스부채 347,676 34,498 (158,763) 15,380 238,791 (단위: 천원) 구분 전기초 증가 감소 및 해지 이자비용 전기말 리스부채 181,754 263,694 (112,275) 14,504 347,676 (5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사용권자산 감가상각비 120,886 101,718 리스부채 이자비용 15,380 14,504 단기리스 관련 비용 368,360 316,677 소액자산리스 관련 비용 11,369 10,288 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 32,847 44,150 (6) 회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 125,563천원(전기말: 65,820천원)입니다. (7) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 546,240천원(전기:482,374천원)입니다. 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 1,815,721 (1,577,328) 238,394 1,660,186 (1,428,561) 231,625 (정부보조금) (300,510) 280,063 (20,447) (300,510) 234,961 (65,549) 회원권 618,310 - 618,310 618,310 - 618,310 합 계 2,133,521 (1,297,265) 836,257 1,977,986 (1,193,600) 784,386 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 취득 상각 당기말 소프트웨어 231,625 155,535 (148,766) 238,394 (정부보조금) (65,549) - 45,102 (20,447) 회원권 618,310 - - 618,310 합 계 784,386 155,535 (103,664) 836,257 (단위: 천원) 구분 전기초 취득 상각 전기말 소프트웨어 380,572 35,000 (183,947) 231,625 (정부보조금) (125,651) - 60,102 (65,549) 회원권 618,310 - - 618,310 합 계 873,231 35,000 (123,845) 784,386 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. 15. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율 주된사업장 결산일 당기말 전기말 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 100.00% 100.00% 중국 2025년 12월 31일 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 99.99% 99.99% 멕시코 2025년 12월 31일 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 100.00% 100.00% 폴란드 2025년 12월 31일 종속기업 ㈜엠엔텍 64.80% 64.80% 한국 2025년 12월 31일 종속기업 덕우세미텍㈜ 60.00% 60.00% 한국 2025년 12월 31일 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS VINA 100.00% 100.00% 베트남 2025년 12월 31일 종속기업 덕우에너지 주식회사(*1) - 100.00% 한국 2025년 12월 31일 관계기업 ㈜와이투솔루션 28.44% 28.44% 한국 2025년 12월 31일 (*1) 당기 중 청산으로 종속기업에서 제외 되었습니다. (2) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 및기타 지분법평가 기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 4,712,000 - (3,335,199) 135,435 46,485 - 1,558,721 ㈜엠엔텍 7,346,485 - - (709,674) - - 6,636,811 덕우세미텍㈜ 55,822 - - (46,490) - - 9,332 DERKWOO ELECTRONICS VINA 1,109,085 1,458,500 - (1,210,119) (102,513) - 1,254,953 소 계 13,223,392 1,458,500 (3,335,199) (1,830,848) (56,028) - 9,459,817 관계기업 ㈜와이투솔루션 32,002,258 - - (2,745,713) (53,603) 6,586 29,209,528 합 계 45,225,650 1,458,500 (3,335,199) (4,576,561) (109,631) 6,586 38,669,345 (단위: 천원) 구분 기업명 기초 취득 처분 및기타 지분법평가 기말 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 4,109,439 - - 130,012 472,549 - 4,712,000 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 396,601 - - (396,601) - - - ㈜엠엔텍 7,233,622 - - 112,863 - - 7,346,485 덕우세미텍㈜ 92,682 - - (36,860) - - 55,822 DERKWOO ELECTRONICS VINA(*1) - 1,378,160 - (321,041) 51,966 - 1,109,085 소 계 11,832,344 1,378,160 - (511,627) 524,515 - 13,223,392 관계기업 ㈜와이투솔루션 30,105,540 - - 1,863,936 51,654 (18,873) 32,002,258 합 계 41,937,884 1,378,160 - 1,352,309 576,169 (18,873) 45,225,650 (*1) 전기 중 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 YANTAIDERKWOOELECTRONICS DERKWOOELECTRONICSMEXICO DERKWOOELECTRONICSPOLAND ㈜엠엔텍 덕우세미텍㈜ DERKWOOELECTRONICSVINA ㈜와이투솔루션 유동자산 2,663,750 3,645,568 698,599 4,048,218 22,285 11,995,891 97,987,730 비유동자산 573,656 3,968,812 4,098,961 6,130,523 - 3,475,438 50,402,768 자산총계 3,237,406 7,614,380 4,797,560 10,178,741 22,285 15,471,329 148,390,498 유동부채 1,306,001 6,905,540 6,023,861 534,904 6,732 13,558,064 41,922,069 비유동부채 372,684 5,411,165 5,102,765 575,318 - 440,338 7,501,075 부채총계 1,678,685 12,316,705 11,126,626 1,110,222 6,732 13,998,402 49,423,144 자본 1,558,721 (4,702,325) (6,329,066) 9,068,519 15,553 1,472,927 98,967,354 부채및자본총계 3,237,406 7,614,380 4,797,560 10,178,741 22,285 15,471,329 148,390,498 (단위 : 천원) 구분 YANTAIDERKWOOELECTRONICS DERKWOOELECTRONICSMEXICO DERKWOOELECTRONICSPOLAND ㈜엠엔텍 덕우세미텍㈜ DERKWOOELECTRONICSVINA ㈜와이투솔루션 유동자산 5,348,080 3,842,257 1,424,354 4,394,861 94,285 692,953 98,402,705 비유동자산 290,471 3,785,592 3,669,962 7,622,763 - 1,016,163 26,590,667 자산총계 5,638,551 7,627,849 5,094,316 12,017,624 94,285 1,709,116 124,993,372 유동부채 926,551 9,518,079 5,920,806 1,672,026 1,248 600,031 13,586,164 비유동부채 - 2,163,742 5,202,460 419,884 - - 2,691,872 부채총계 926,551 11,681,821 11,123,266 2,091,910 1,248 600,031 16,278,036 자본 4,712,000 (4,053,972) (6,028,950) 9,925,714 93,037 1,109,085 108,715,336 부채및자본총계 5,638,551 7,627,849 5,094,316 12,017,624 94,285 1,709,116 124,993,372 (4) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS POLAND ㈜엠엔텍 덕우세미텍㈜ DERKWOOELECTRONICSVINA ㈜와이투솔루션 매출액 5,306,054 2,787,885 45,852 4,974,730 - 22,250,531 165,064,566 영업손익 143,570 (1,139,032) (344,239) (449,104) (77,251) (2,054,434) (2,566,261) 당기순손익 135,435 (147,416) 384,462 (867,234) (77,484) (992,145) (9,589,829) 기타포괄순손익 (662,964) (500,938) (684,577) - - (102,513) (165,348) 총포괄손익 (527,529) (648,353) (300,115) (867,234) (77,484) (1,094,658) (9,755,177) (단위: 천원) 구분 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS POLAND ㈜엠엔텍 덕우세미텍㈜ DERKWOOELECTRONICSVINA ㈜와이투솔루션 매출액 5,917,862 4,021,034 242,981 7,100,983 - - 154,513,999 영업손익 98,067 (2,014,798) (1,091,453) 465,040 (61,592) (320,120) 2,885,969 당기순손익 130,012 (4,650,639) (1,071,378) 521,317 (61,432) (321,042) 6,564,106 기타포괄순손익 472,549 200,041 (434,038) - - 51,966 892,964 총포괄손익 602,561 (4,450,598) (1,505,417) 521,317 (61,432) (269,075) 7,457,070 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 미반영손실증감 미반영손실누계액 미반영손실증감 미반영손실누계액 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 648,314 4,702,041 4,053,727 4,053,727 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 300,115 6,329,066 1,505,417 6,028,951 합 계 948,429 11,031,107 5,559,144 10,082,678 (6) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 적용시 제거된 내부거래 미실현손익 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재고자산 217,974 - (7) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 투자차액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초잔액 상각 기말잔액 ㈜엠엔텍 923,321 (147,731) 775,590 ㈜와이투솔루션 1,170,815 (18,827) 1,151,988 (단위: 천원) 구분 기초잔액 상각 기말잔액 ㈜엠엔텍 1,148,255 (224,935) 923,320 ㈜와이투솔루션 1,173,396 (2,581) 1,170,815 (8) 관계기업인 ㈜와이투솔루션은 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있으며, 기말 종가 기준 평가액은 43,108백만원입니다. 16. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 연이자율(%) 통화 당기말 전기말 원화 원화 단기차입금 수출입은행_무역금융 2.85 KRW 10,000,000 3,500,000 신한은행_운영자금 2.07 KRW 4,000,000 4,000,000 우리은행_운영자금 2.77 KRW 10,000,000 - 신한은행_무역금융 3.97 KRW 4,000,000 - 산업은행_운영자금 3.67 KRW 10,000,000 - 산업은행_운영자금 3.97 KRW 5,000,000 - 소계 43,000,000 7,500,000 장기차입금 우리은행_운영자금 3.67 KRW - 10,000,000 신한은행-운영자금 0.50 KRW 800,000 800,000 신한은행_시설자금 3.15 KRW 20,000,000 20,000,000 신한은행_시설자금 3.59 KRW 10,000,000 10,000,000 소 계 30,800,000 40,800,000 합 계 73,800,000 48,300,000 (2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 만기일 표면이자율(%) 당기말 전기말 제1회 무기명식 무보증사모 전환사채(*1) 2023.08.31 2028.08.31 0.0 5,000,000 20,000,000 차감: 전환권 조정 (1,521,023) (7,853,753) 합 계 3,478,977 12,146,247 (*1) 해당 전환사채는 사채권자의 원금 상환청구권(Put option) 행사 가능기간이 2026년 8월 31일부터 개시되나, 사채권자와의 협의를 통해 전환사채 일부(액면금액 15,000백만원)를 만기 이전에 취득하였습니다. (3) 당기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행가액 20,000,000,000 발행일 2023년 08월 31일 만기일 2028년 08월 31일 표면이자율 0.00% 만기보장수익률 0.00% 상환방법 만기일시상환 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 사채발행일로부터 3년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능 발행회사의 매도청구권(Call Option) 회사의 최대주주와 특수관계인은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액(최대 80억원)에 조기상환율을 가산한 금액으로 매도청구 가능 전환가격 9,393 전환가격 조정 사채발행일로부터 7개월 경과시마다 시가 변동에 따른 발행 당시 전환가격의 85%를 한도로 한 가격조정조건과 기존 전환 주식수 희석 등에 따른 전환가격 조정 조건 그리고 시가 회복에 따른 전환가격 조정 조건이 있음 전환청구기간 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 1,251백만원을 당기손익공정가치측정금융부채로계상하고 있습니다.회사의 최대주주와 특수관계인에게 부여된 매도청구권은 전환사채발행일 시점에 별도의 파생상품자산으로 분리하여 평가하였으며, 해당 파생상품자산은 발행일에 양도(부여)됨에 따라 공정가치에 해당하는 금액 3,679백만원을 발행시점에 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실로 인식하였습니다. (4) 행사가격 조정 조건이 존재하는 금융부채의 평가손익 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최초인식시 당기손익공정가치측정금융부채 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권 등 1,251,480 5,730,139 13,485,105 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 625,505 2,213,850 평가손익 440,509 5,428,618 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 184,996 (3,214,768) 17. 기타금융자산 및 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타금융자산 유동성 미수금 5,659,378 4,051,445 미수금손실충당금 (372,486) (549,747) 미수수익 652 5,330 단기대여금 2,162,500 700,000 주임종단기채권 7,181 7,681 임차보증금(유동) 130,000 109,000 소 계 7,587,225 4,323,709 비유동성 장기대여금 10,761,465 6,981,330 장기대여금손실충당금 (10,511,465) (5,981,330) 기타보증금 10,917 10,917 국공채 667,020 667,020 소 계 927,937 1,677,937 합 계 8,515,162 6,001,646 기타금융부채 유동성 미지급금 4,599,841 1,914,899 미지급비용 2,276,347 2,102,180 리스부채(유동) 109,272 127,967 금융보증부채(유동) 3,307 2,834 임대보증금 112,000 812,000 소 계 7,100,767 4,959,880 비유동성 장기미지급금 477,213 214,082 리스부채(비유동) 129,519 219,710 소 계 606,732 433,792 합 계 7,707,499 5,393,672 18. 기타자산 및 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기타자산 선급금 3,344,478 1,952,222 선급부가세 1,388,342 1,748,346 선급비용 291,416 272,145 소 계 5,024,236 3,972,713 기타비유동자산 장기선급비용 511,643 386,932 소 계 511,643 386,932 합 계 5,535,879 4,359,645 기타부채 선수금(*1) 5,496,520 3,375 예수금 2,851,312 6,501,967 판매보증충당부채(*2) 136,133 59,752 합 계 8,483,965 6,565,094 (*1) 선수금에는 금형보상 관련 계약부채에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 판매보증 회계처리 관련 충당부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. 19. 충당부채 (1) 회사가 인식하고 있는 충당부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 판매보증충당부채(*1) 136,133 59,752 (*1) 판매보증 회계처리 관련 충당부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기초 전입(환입) 당기말 판매보증충당부채 59,752 76,381 136,133 (단위: 천원) 구분 전기초 전입(환입) 전기말 판매보증충당부채 231,757 (172,005) 59,752 20. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 356,398 1,573 전기법인세의 조정사항 15,748 (18,874) 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,301,461) (728,368) 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 10,928 45,100 법인세비용(수익) (918,387) (700,569) (2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용(수익)과 회사의손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 625,505 2,213,850 적용세율에 따른 세부담액 108,731 - 조정사항 - 세무상 과세되지 않는 수익 (21,633) - - 세무상 차감되지 않는 비용 67,265 (2,111) - 세액공제 (328,272) 193,485 - 농어촌특별세 29,135 (572,737) - 법인세추납액(환급액) 15,748 (18,874) - 미인식 이연법인세의 변동 435,911 (538,866) - 기타 (1,225,272) (202,160) 법인세비용(수익) (918,387) (700,569) 평균유효세율 - - (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 지분법자본변동 11,203 (15,431) 지분법이익잉여금 (275) 60,530 (4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 12,231,373 12,046,853 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,184,368 1,709,750 이연법인세자산 합계 15,415,741 13,756,603 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (3,971,959) (5,181,937) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,664,759) (2,097,104) 이연법인세부채 합계 (7,636,718) (7,279,041) 이연법인세자산(부채) 순액 7,779,023 6,477,562 (5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 국고보조금 3,349,611 (63,990) - 3,285,621 연차수당 86,659 21,446 - 108,105 외화환산손실 3,743 343,638 - 347,381 DC형퇴직급여미지급 48,613 (14,332) - 34,281 전환사채 전환권부채 2,818,387 (740,057) 2,078,330 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 729,316 38,385 - 767,701 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 538,973 (538,973) - - 차량운반구 63,497 (1,938) - 61,559 판매보증충당부채 12,488 17,461 - 29,949 재고자산충당부채 564,049 334,808 - 898,857 종속회사 보증료 108,542 20,288 - 128,830 리스부채 72,664 (20,130) - 52,534 매출채권 157,211 37,310 - 194,521 건물감가상각비 2,131 112 - 2,243 금형 감가상각비 872,375 (145,956) - 726,419 대손충당금 510,099 84,295 - 594,394 외화평가시 장기대여금 - 291,067 - 291,067 해외인건비 및 출장비 102,875 81,120 - 183,995 종속기업투자주식 484,100 687,301 - 1,171,401 관계기업투자 지분법이익잉여금 60,530 3,171 (275) 63,426 이월결손금 300,646 (300,646) - - 이월세액공제 2,870,094 1,525,033 - 4,395,127 소 계 13,756,603 1,659,413 (275) 15,415,741 이연법인세부채 미수수익 (1,114) 971 - (143) 외화환산이익 (284,796) (45,245) - (330,041) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (1,620,788) (182,216) - (1,803,004) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (190,406) (1,341,165) - (1,531,571) 외화평가시 장기대여금대손충당금 - (291,068) - (291,068) 국고보조금(일시상각충당금) (3,296,169) 50,097 - (3,246,072) 사용권자산 (71,044) 20,656 - (50,388) 전환사채 전환권조정 (1,641,433) 1,306,808 - (334,625) 관계기업투자 지분법손익 (157,859) 112,503 - (45,356) 관계기업투자 지분법자본변동 (15,431) (222) 11,203 (4,450) 소 계 (7,279,040) (368,881) 11,203 (7,636,718) 합 계 6,477,563 1,290,532 10,928 7,779,023 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가(감소) 기말금액 당기손익 기타포괄손익 등 이연법인세자산 국고보조금 3,506,994 (157,383) - 3,349,611 연차수당 88,439 (1,780) - 86,659 외화환산손실 30,975 (27,232) - 3,743 DC형퇴직급여미지급 16,539 32,073 - 48,612 전환사채 전환권부채 2,818,387 - - 2,818,387 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 704,074 25,243 - 729,317 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 538,973 - 538,973 차량운반구 68,503 (5,006) - 63,497 판매보증충당부채 48,437 (35,949) - 12,488 재고자산충당부채 430,951 133,098 - 564,049 무형자산손상차손 16,464 - - 16,464 종속회사 보증료 80,706 11,372 - 92,078 리스부채 37,986 34,678 72,664 매출채권 125,812 31,399 - 157,211 건물감가상각비 2,131 - - 2,131 금형 감가상각비 952,656 (80,282) - 872,374 대손충당금 67,708 442,391 - 510,099 해외인건비 및 출장비 - 102,875 - 102,875 종속기업투자주식 - 484,102 - 484,102 관계기업투자 지분법이익잉여금 59,742 (59,742) 60,530 60,530 이월결손금 531,227 (230,581) - 300,646 이월세액공제 2,392,663 477,430 - 2,870,093 소 계 11,980,394 1,715,679 60,530 13,756,603 이연법인세부채 미수수익 (14,417) 13,303 - (1,116) 외화환산이익 (6,914) (277,881) - (284,795) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (486,207) (1,134,581) - (1,620,788) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (176,371) (14,035) - (190,406) 국고보조금(일시상각충당금) (3,480,733) 184,564 - (3,296,169) 사용권자산 (37,394) (33,649) - (71,044) 전환사채 전환권조정 (1,964,259) 322,825 - (1,641,433) 관계기업투자 지분법손익 (79,946) (77,913) - (157,859) 관계기업투자 지분법자본변동 (4,635) 4,635 (15,430) (15,430) 소 계 (6,250,876) (1,012,732) (15,430) (7,279,040) 합 계 5,729,517 702,947 45,099 6,477,563 (6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속기업투자 등 29,442,462 27,356,765 실현가능성 낮음 21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 천USD, 천EUR) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 - B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 12,000,000 3,668,060 시설자금 신한은행 KRW 20,000,000 20,000,000 파생상품(통화선도) 신한은행 USD 1,300 - 일반자금대출(협력기업상생대출-LGIT) 신한은행 KRW 4,000,000 4,000,000 일반자금대출(R) 신한은행 KRW 800,000 800,000 일반자금대출 신한은행 KRW 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 신한은행 KRW 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 신한은행 KRW 4,000,000 4,000,000 무역금융 신한은행 KRW 4,000,000 4,000,000 외화지급보증 수출입은행 EUR 3,500 3,500 무역금융 수출입은행 KRW 10,000,000 10,000,000 우리CUBE론-X/BIZ프라임-운전(일시) 우리은행 KRW 10,000,000 10,000,000 외화지급보증 수출입은행 USD 1,500 1,500 환변동보험 한국무역보험공사 USD 20,000 - 운영자금대출 산업은행 KRW 10,000,000 10,000,000 파생상품보증금면제-HANA FX 하나은행 USD 1,700 - 운영자금대출 산업은행 KRW 5,000,000 5,000,000 (2) 당기말 현재 회사는 특수관계자인 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,500천유로(전기말 3,800천유로), DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 1,500천달러(전기말 2,000천달러)의 지급보증을 제공하고 있으며, 전기말 1,200백만원의 지급보증이 있었던 (주)엠엔텍은 당기 중 차입금을 상환하여 지급보증대상에서 제외되었습니다. (3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 19,038백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 22. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 15,930,310주(전기말: 15,930,310주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 당기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 23. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 724,140 822,567 24. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 1,058,376 1,058,376 기업합리화적립금 333,884 333,884 미처분이익잉여금 69,959,107 68,408,905 합 계 71,351,367 69,801,165 (2) 이익잉여금처분계산서 (단위: 천원) 과목 당기말 (처분예정일:2026년 3월 31일) 전기말 (처분확정일:2025년 3월 28일) I. 미처분이익잉여금 69,959,107 68,408,905 1. 전기이월미처분이익잉여금 68,408,905 65,452,829 2. 당기순이익 1,743,350 2,914,418 3. 지분법 이익잉여금의 변동 6,310 41,658 II. 이익잉여금처분액 - - III. 차기이월미처분이익잉여금 69,959,107 68,408,905 25. 영업부문 정보 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보고부문은 모바일사업 부문, 전장사업부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산 및 부채에 대한 정보는 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않는 바, 해당정보를 별도로 공시하지는 않았습니다.(1) 부문별 정보 (단위: 천원) 구분 모바일사업부문 전장사업부문 합계 매출액 154,234,711 5,451,412 159,686,123 (단위: 천원) 구분 모바일사업부문 전장사업부문 합계 매출액 135,662,341 9,764,366 145,426,707 (2) 당기와 전기 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재화 또는 용역의 유형 제품매출 154,715,393 141,494,469 부산물매출 4,970,730 3,932,238 합 계 159,686,123 145,426,707 (3) 당기와 전기의 국가별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 대한민국 80,700,734 73,472,220 일본 52,646,953 35,775,135 기타 국가 26,338,436 36,179,352 합 계 159,686,123 145,426,707 (4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 고객 A 73,874,447 68,781,459 고객 B 52,646,953 35,775,135 고객 C 5,127,135 12,741,059 고객 D 5,990,419 19,250,769 26. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 3,591,347 3,955,906 퇴직급여 646,088 639,226 복리후생비 653,320 628,145 여비교통비 289,093 248,736 접대비 79,422 62,115 통신비 19,972 19,319 세금과공과 407,084 473,358 감가상각비 474,365 355,833 경상개발비 4,716,544 3,843,296 운반비 1,214,279 1,110,228 지급수수료 1,146,296 856,995 대손상각비 441,906 1,701,349 무형자산상각비 103,664 123,845 기타 1,364,603 479,716 합 계 15,147,983 14,498,067 27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 원재료 및 상품매입액 43,537,091 77,191,643 재고자산의 변동 (11,384,983) 4,452,441 종업원의급여 17,465,701 17,201,412 복리후생비 1,695,676 1,613,370 여비교통비 303,363 267,732 통신비 19,988 19,377 감가상각비 9,911,115 8,873,828 지급수수료 2,254,613 1,385,350 대손상각비 441,906 1,701,349 무형자산상각비 103,664 123,845 외주가공비 65,010,658 15,820,569 기타 25,331,927 17,050,780 매출원가 및 판관비의 합계 154,690,719 145,701,696 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당기와 전기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타수익 임대료수익 721,543 909,490 유형자산처분이익 124,307 40,924 기타대손충당금환입 - 1,453,530 잡이익 259,536 108,856 합 계 1,105,386 2,512,800 (2) 당기와 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기타비용 기타의대손상각비 3,029,839 2,488,346 유형자산처분손실 380,900 257,479 투자부동산감가상각비 148,339 148,339 투자부동산관리비 405,338 420,701 잡손실 315,985 167,409 합 계 4,280,401 3,482,274 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당기와 전기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 239,653 836,429 외환차익 964,856 1,905,007 외화환산이익 1,500,185 1,362,659 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 1,572,149 57,862 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 6,491,159 5,567,356 배당금수익 - 85,697 합 계 10,768,002 9,815,010 (2) 당기와 전기의 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융비용 이자비용 3,326,371 3,224,750 외환차손 1,459,605 415,222 외화환산손실 1,579,004 17,908 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 1,021,344 1,351,527 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 - 2,699,598 합 계 7,386,324 7,709,005 30. 주당순손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내역 당기 전기 보통주당기순이익(손실) 1,543,891,797 2,914,418,161 가중평균유통보통주식수 15,930,310 15,930,310 기본주당이익(손실) 97 183 (2) 희석주당손익당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 전환사채이며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다당기의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 24,438,476 12,699,066 유무형자산 취득 미지급금의 증가(감소) (1,438,509) 175,500 정부보조금의 예수금 대체 - 215,850 차입금의 유동성 대체 (10,000,000) 20,000,000 유형자산 및 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 27,634,615 - (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 기타 기말 차입금 48,300,000 25,500,000 - - 73,800,000 전환사채 12,146,247 (15,000,000) 2,015,692 4,317,037 3,478,976 리스부채 347,676 (133,664) 15,380 9,398 238,790 (단위: 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 기타 기말 차입금 37,500,000 10,800,000 - - 48,300,000 전환사채 10,601,631 - 1,544,616 - 12,146,247 리스부채 181,753 (111,259) 14,504 262,678 347,676 32. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 최대주주 이준용외 특수관계자 이준용외 특수관계자 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS YANTAI DERKWOO ELECTRONICS DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS POLAND DERKWOO ELECTRONICS POLAND ㈜엠엔텍 ㈜엠엔텍 덕우세미텍㈜ 덕우세미텍㈜ DERKWOO ELECTRONICS VINA DERKWOO ELECTRONICS VINA - 덕우에너지 주식회사(*1) 관계기업 ㈜와이투솔루션 ㈜와이투솔루션 주식회사 에이치알티로보틱스 (*2) - 기타 대표이사 등 대표이사 등 (*1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) ㈜와이투솔루션의 종속기업입니다. (2) 매출 등 (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매출 금융수익 기타수익 비유동자산 처분 매출 금융수익 기타수익 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 695,387 - 20,021 - 466,965 89,492 - DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 735,277 130,502 132,605 - 1,007,658 405,365 338 DERKWOO ELECTRONICS POLAND - - - - 41,533 217,761 - ㈜엠엔텍 - - 1,739 - - - 1,739 DERKWOO ELECTRONICS VINA 12,685,625 - - 2,081,622 - - 22,080 관계기업 ㈜와이투솔루션 - - 39,000 - - - 9,750 합 계 14,116,289 130,502 193,365 2,081,622 1,516,156 712,618 33,907 (3) 매입 등 (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 매입 기타비용 비유동자산매입 매입 기타비용 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 18,195 124,493 - - 36,052 DERKWOO ELECTRONICS POLAND - - - 62,706 - ㈜엠엔텍 - 2,640 - - - DERKWOO ELECTRONICS VINA 6,142,218 133,358 558,252 - - 관계기업 ㈜와이투솔루션 125,102 - - 56,526 - 합 계 6,285,515 260,491 558,252 119,232 36,052 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액 (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 매출채권 대여금(*1) 기타채권등 매출채권 대여금(*1) 기타채권등 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 289,030 - 297,273 165,634 - 141,740 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 1,482,711 5,417,570 1,899,627 2,535,977 1,987,050 3,056,586 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 47,325 5,093,895 - 42,917 3,994,280 - DERKWOO ELECTRONICS VINA 7,926,611 - 2,619,778 - - 375,329 합 계 9,745,677 10,511,465 4,816,678 2,744,528 5,981,330 3,573,655 (*1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 10,511,465천원(전기: 5,981,330천원) 이 계상되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기말 전기말 매입채무 기타 매입채무 기타 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 34,320 37,784 31,117 33,946 관계기업 ㈜와이투솔루션 - 44,443 - 39,848 합 계 34,320 82,227 31,117 73,794 (5) 특수관계자와의 자금 대여 거래1) 자금대여거래 (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말(*1,*2) 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 1,987,050 3,430,520 - 5,417,570 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,994,280 1,099,615 - 5,093,895 합 계 5,981,330 4,530,135 - 10,511,465 (*1) 상기 대여금에 대하여 당기말 현재 손실충당금 10,511,465천원이 계상되어 있습니다.(*2) 상기 종속기업 대여금에 대한 이자율은 4.6%입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말(*1,*2) 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 1,453,530 - (1,453,530) - DERKWOO ELECTRONICS MEXICO - 1,987,050 - 1,987,050 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,994,280 - - 3,994,280 합 계 5,447,810 1,987,050 (1,453,530) 5,981,330 (*1) 상기 대여금에 대하여 전기말 현재 손실충당금 5,981,330천원이 계상되어 있습니다.(*2) 상기 종속기업 대여금에 대한 이자율은 4.6%입니다.2) 출자거래 (단위: 천USD, 천원) 구분 회사명 출자거래 지분증권 현금출자 등 회수 취득 처분 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS(*1) - 3,335,199 - - DERKWOO ELECTRONICS VINA USD 1,000,000 - - - 합 계 - 3,335,199 - - USD 1,000,000 - - - (*1) 당기 중 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 유상감자로 3,335,199천원 회수하였습니다. (6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위: 천USD, 천EUR, 천원) 구분 회사명 통화 당기말 전기말 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO(*1) USD 1,500 2,000 DERKWOO ELECTRONICS POLAND(*1) EUR 3,500 3,800 ㈜엠엔텍(*2) KRW - 1,200,000 (*1) 종속기업의 차입금과 관련하여 회사가 한국수출입은행에 제공한 지급보증입니다. (*2) 전기말 1,200백만원의 지급보증이 있었던 (주)엠엔텍은 당기 중 차입금을 상환하여 지급보증대상에서 제외되었습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원) 특수관계자명 구분 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 14,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 960,000 일반자금대출 신한은행 대출지급보증 KRW 12,000,000 무역금융 수출입은행 대출지급보증 KRW 4,800,000 무역금융 신한은행 (단위: 천원) 특수관계자명 구분 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 14,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 960,000 일반자금대출 신한은행 대출지급보증 KRW 6,000,000 무역금융 수출입은행 (7) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역 (단위: 천원) 구분 기초 감소 기말 비고 기타금융자산 7,681 (500) 7,181 임직원 자금대여 (단위: 천원) 구분 기초 감소 기말 비고 기타금융자산 8,981 (1,300) 7,681 임직원 자금대여 (8) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 760,916 696,670 퇴직급여 160,625 153,333 합 계 921,541 850,003 33. 매각예정비유동자산(1) 회사는 당기 중 (주)시선인터내셔널과 자산 양수도 계약을 체결했으며, 이와 관련된 유형자산 및 투자부동산 27,634,615천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 매각예정비유동자산의 공정가치당기말 현재 매각예정비유동자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 서울특별시 강남구 선릉로94길 7 48,218,243 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 기업에서 평가를 수행하였으며, (주)미래새한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 34. 보고기간 후 사건회사는 2025년 8월 11일자로 보유 중인 투자부동산의 매각계약을 체결하였으며, 보고기간 종료 후인 2026년 1월 21일에 잔금 44,550,000천원을 수령하여 매각대금 전액(49,500,000천원)을 회수하였습니다. (단위 : 천원) 매각대상자산 양도확정일 매각예정금액 거래상대방 서울특별시 강남구 선릉로94길 7 2026-01-21 49,500,000 (주)시선인터내셔널 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책 (1) 당사는 주주가치 제고를 위해 당해 사업연도에 발생하는 이익규모, 현금흐름 및 재무상태와 향후 자금계획 등 경영활동에 필요한 사항을 검토하고 향후 투자계획 및 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려한 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. (2) 당사는 현재 자사주 매입 및 소각을 계획하고 있지 않습니다. 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다. 나. 배당관련 회사 정관규정당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사의 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 다. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 이사회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 현재 계획 없음 배당 절차 개선방안에 대해 현재 계획 없음 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 X - - X - 결산배당 2024년 12월 X - - X - 결산배당 2023년 12월 X - - X - 라. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 당사의 배당과 관련하여 정관에서 정한 내용은 다음과 같습니다. 제54조(이익금의 처분) 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제55조(이익배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사의 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제56조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당 한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제34기 제33기 제32기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,494 -405 -8,567 (별도)당기순이익(백만원) 1,544 2,914 -1,574 (연결)주당순이익(원) 410 -30 -537 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 - 0.4 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회무기명식 무보증사모 전환사채 1 2023.08.31 2028.08.31 5,000 보통주 2024.08.31~ 2028.07.31 100 7,985 5,000 626,174 발행지역 :대한민국 합 계 - - - - - - - - - - - (주1) 상기 권면총액은 최초 발행 시 200억원이었으나 25.09.05 공시한 전환사채 발행후 만기전 사채 취득과 같이 당사가 사채권자와 협의하여 150억원을 사전 취득하여 50억원으로 조정 되었습니다. 상세한 내용은 다음의 공시를 참고해 주시기 바랍니다.https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20250905900317(주2) 상기 전환가액 및 전환가능 주식수는 24.10.31 공시한 전환가액의조정 공시를 기준으로 작성하였습니다. 상세한 내용은 다음의 공시를 참고해 주시기 바랍니다.https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20241031900806 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 덕우전자(주) 회사채 사모 2023.08.31 5,000 0.0 - 2028.08.31 미상환 - 합 계 - - - 5,000 0.0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 제1회무기명식 무보증사모 전환사채 1 2023.08.31 시설자금 5,000 - - 금년도 사용 예정 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 원금 평가금액 단기금융상품 MMF 5,000 5,000 - - 계 5,000 5,000 - ※ MMF는 연중 상시운용하고 있으므로 별도의 계약기간이나 실투자기간 기재를 생략 하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제34기 매출채권 13,778,098 188,815 1.37% 단기 미수금 2,449,461 40,350 1.65% 단기 선급금 3,687,493 - 0.00% 합계 19,915,052 229,165 1.15% 제33기 매출채권 17,837,647 307,984 1.73% 단기 미수금 1,823,037 40,350 2.21% 단기 선급금 2,255,259 - 0.00% 합계 21,915,943 348,334 1.59% 제32기 매출채권 12,801,520 25,055 0.20% 단기 미수금 3,458,230 40,351 1.17% 단기 선급금 1,033,192 - 0.00% 합계 17,292,942 65,406 0.38% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제34기 제33기 제32기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 348,334 65,406 91,929 2. 순대손처리액(①－②±③) (119,169) 282,927 (26,522) ① 대손처리액(상각채권액) - 282,927 (26,522) ② 상각채권회수액 119,169 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 229,165 348,334 65,406 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.(1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 (2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우(3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 5) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,778,098 - - - 13,778,098 특수관계자 - - - - - 계 13,778,098 - - - 13,778,098 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제34기 제33기 제32기 원재료 2,968,939 3,123,882 4,524,700 재공품 18,860,656 9,076,986 10,990,541 제 품 7,043,445 3,449,047 5,372,976 저장품 243,081 129,461 263,814 미착품 1,115,747 542,000 220,069 합 계 30,231,868 16,321,376 21,372,100 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.81% 7.79% 10.30% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷((기초재고+기말재고)÷2)] 6.71회 7.67회 6.57회 2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다.- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.【재고자산의 보유내역 및 평가내역】