덕우전자 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 29(당) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
제 28(전) 반기 2019년 01월 01일부터 2019년 06월 30일까지
덕우전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 1.1 지배기업덕우전자 주식회사(이하 '회사' 혹은 '지배기업'이라 함, 대표이사 이준용, 우수택)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.지배기업의 종속기업은 중국(YANTAI DERKWOO ELECTRONICS), 폴란드(DERKWOO ELECTRONICS POLAND), 멕시코(DERKWOO ELECTRONICS MEXICO)에 진출해 있는 해외 법인과 국내 법인인 주식회사 이앤비코리아로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611천원입니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이준용	6,017,048	37.8%

이혜경	2,400,000	15.1%

기타	7,513,262	47.1%

합계	15,930,310	100.0%

지배기업의 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식으로 산정된 자본금과 재무상태표에 표시된 자본금의 차이가 있습니다.

한편, 2020년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

1.2 연결대상 종속기업

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	사용재무제표일	업종

YANTAI DERKWOO ELECTRONICS	중국	100.00%	100.00%	2020년 6월 30일	전자부품 제조업

㈜이앤비코리아	대한민국	61.39%	61.39%	2020년 6월 30일	나노소재

DERKWOO ELECTRONICS MEXICO	멕시코	99.97%	99.97%	2020년 6월 30일	자동차부품 제조업

DERKWOO ELECTRONICS POLAND	폴란드	100.00%	100.00%	2020년 6월 30일	자동차부품 제조업

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 8,019,862 5,104,116 2,915,746 2,040,984 (669,493) (684,157) ㈜이앤비코리아 373,200 187,342 185,858 184,738 (41,278) (41,278) DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 7,488,047 10,792,992 (3,304,945) 1,618,753 (2,567,530) (2,411,774) DERKWOO ELECTRONICS POLAND 14,553,562 16,249,948 (1,696,386) 4,972,619 (870,429) (985,540) (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 8,774,197 5,174,295 3,599,902 7,065,465 (335,318) (246,509) ㈜이앤비코리아 1,359,839 1,132,704 227,135 5,084,431 256,290 256,290 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 8,762,828 9,656,000 (893,172) 2,957,754 (1,072,325) (930,620) DERKWOO ELECTRONICS POLAND 14,609,897 15,320,744 (710,848) 8,829,365 (645,669) (583,461) ㈜라이브셀인스트루먼트(*1) - - - 3,551,490 425,087 425,087 (*1) 전기 중 지분 50%+1주를 취득하였으나 전기 10월 중 이사회 결의로 보유주식 전액을 처분하였습니다. 상기의 지분법손익은 처분일까지 발생한 손익입니다.상기 요약 재무상태 는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적연결재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 현금및현금성자산 32,488,482 32,371,228 단기금융상품(*2) 2,900,000 2,300,000 매출채권 11,173,370 13,406,467 기타금융자산(유동) 3,504,694 3,996,107 기타금융자산(비유동) 165,429 259,947 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,550,767 3,550,767 3,129,907 3,129,907 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,621,879 2,621,879 621,879 621,879 (*1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. (*2) 당반기말 현재 단기금융상품 중 2,000,000천원은 제 3자를 위하여 하나은행에 질권 설정되어 사용이 제한되어 있습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 매입채무 10,924,260 13,913,315 차입금 7,695,216 7,380,772 기타금융부채(유동) 2,873,719 3,073,532 기타금융부채(비유동) 627,436 160,655 (*1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지않습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 246,960 - 5,925,686 6,172,646 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 326,100 200,000 3,225,686 3,751,786 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2019년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 현금및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 28,569 10,317 은행예금 32,459,913 32,360,911 합계 32,488,482 32,371,228 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 과 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 낙인 타겟 리뎀션 포워드 - 50,000 삼성바이오로직스 주식매수 - 43,300 삼성전자 주식매수 211,200 223,200 삼성생명 주식매수 35,760 59,600 이원컴포텍(주) 제1회차 무보증사모전환사채 2,603,807 2,603,807 SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 - 150,000 코스온_(주)청담코퍼레이션 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 700,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 전환사채 621,879 621,879 아르케피에스창인 신기술사업투자조합 제 2호 출자금 2,000,000 - 합계 6,172,646 3,751,786 8. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 11,173,370 13,406,467 손실충당금 - - 합계 11,173,370 13,406,467 (2) 당반기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 원재료 3,130,663 2,415,538 차감 : 평가충당금 (35,493) - 재공품 3,766,306 5,109,838 차감 : 평가충당금 (163,770) (191,965) 제품 2,142,622 3,627,864 차감 : 평가충당금 (183,733) (131,234) 저장품 279,628 294,069 미착품 189,425 46,673 합계 9,125,648 11,170,783 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당반 기 중 37,360백만원 (전반기: 16,898백만원)이며, 연결회사는 당반기 중 재고자산평가손실 60 백만원 (전반기: 평가손실환입 6백만원)을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,977,967 - - 3,977,967 건물 14,501,746 (4,361,395) - 10,140,351 구축물 165,231 (41,840) - 123,391 기계장치 57,666,468 (25,696,199) (477,120) 31,493,149 차량운반구 959,899 (498,537) - 461,362 공구와기구 982,850 (160,727) - 822,123 비품 798,323 (471,985) - 326,338 시설장치 212,233 (18,048) - 194,185 사용권자산 926,435 (209,099) - 717,336 건설중인자산 1,209,137 - - 1,209,137 합계 81,400,289 (31,457,830) (477,120) 49,465,339 > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 4,037,773 - - 4,037,773 건물 14,774,084 (4,029,505) - 10,744,579 구축물 165,231 (37,506) - 127,725 기계장치 55,521,752 (21,919,739) (556,640) 33,045,373 차량운반구 982,975 (423,974) - 559,001 공구와기구 215,750 (197,227) - 18,523 비품 824,550 (423,843) - 400,707 사용권자산 342,966 (133,605) - 209,361 건설중인자산 689,591 - - 689,591 합계 77,554,672 (27,165,399) (556,640) 49,832,633 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 외화환산차이 기타(*) 당반기말 토지 4,037,773 - - - - (59,806) - 3,977,967 건물 10,744,579 5,613 - - (370,327) (239,514) - 10,140,351 구축물 127,725 - - - (4,334) - - 123,391 기계장치 33,045,373 71,589 - 2,637,062 (3,769,389) (491,486) - 31,493,149 차량운반구 559,001 - - - (83,566) (14,073) - 461,362 공구와기구 18,523 653,000 (1) 194,100 (43,499) - - 822,123 비품 400,707 16,000 - - (62,113) (28,256) - 326,338 시설장치 - - - 212,074 (18,040) 151 - 194,185 사용권자산 209,361 - - - (94,473) (4,021) 606,469 717,336 건설중인자산 689,591 3,564,018 - (3,043,236) - (1,236) - 1,209,137 합계 49,832,633 4,310,220 (1) - (4,445,741) (838,241) 606,469 49,465,339 (*)당반기 중 사용권자산의 증감분입니다. (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 사업결합으로 인한 취득 회계정책의 변경 처분 대체 감가상각 외화환산차이 기타(*) 전기말 토지 4,001,185 - - - - 36,588 - 4,037,773 건물 10,817,772 347,163 - - 127,300 (731,466) 183,810 - 10,744,579 구축물 80,582 - - - 53,501 (6,358) - - 127,725 기계장치 27,232,836 1,244,258 360,638 (78,869) 11,308,590 (6,890,503) 204,569 (336,146) 33,045,373 차량운반구 389,852 16,000 31,132 (52,113) 321,293 (145,130) 12,231 (14,264) 559,001 공구와기구 6 20,000 - - - (1,483) - - 18,523 비품 419,961 91,573 94,156 (4) - (150,324) 18,107 (72,762) 400,707 사용권자산 - - 98,271 186,426 (188,526) (281) 113,471 209,361 건설중인자산 3,575,018 8,734,592 - - - (11,810,684) - 217,000 (26,335) 689,591 합계 46,517,212 10,453,586 584,197 186,426 (130,986) - (8,113,790) 672,024 (336,036) 49,832,633 (*)기업회계기준서 제 1116호의 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 사용권자산의 증감분 및 연결범위변동으로 인한 유형자산 장부가액 감소액입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,828,042 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 말 > (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,885,057 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 11. 사용권자산과 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3.67년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 60,879 148,482 209,361 증가 476,430 156,897 633,327 감소 - (26,858) (26,858) 외환차이 (4,021) - (4,021) 감가상각 (59,572) (34,901) (94,473) 기말잔액 473,716 243,620 717,336 (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 - - - 회계정책의 변경 118,492 67,934 186,426 증가 86,259 130,768 217,027 감소 (5,286) - (5,286) 외환차이 (281) - (281) 감가상각 (138,306) (50,220) (188,526) 기말잔액 60,878 148,482 209,360 (2) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채(유동) 98,073 80,122 리스부채(비유동) 566,031 115,786 합계 664,104 195,908 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 94,473 76,765 리스부채 이자비용 22,387 6,712 단기리스 관련 비용 75,596 70,078 소액자산리스 관련 비용 4,910 8,671 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 28,560 27,750 (4) 연결회사는 통근버스 임차계약을 체결하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 동 리스와 관련하여 당기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 27,000천원 및 1,560천원입니다. (5) 연결회사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 55,331(전기말: 45,910)천원입니다. (6) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 256,647(전반기: 268,604)천원입니다. 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 958,422 (536,869) (95,000) 326,553 729,339 (470,202) 259,137 회원권 618,310 - - 618,310 618,310 - 618,310 특허권 - - - - 14,194 (14,194) - 건설중인자산 - - - - 165,508 - 165,508 합계 1,576,732 (536,869) (95,000) 944,863 1,527,351 (484,396) 1,042,955 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 259,137 618,310 165,508 1,042,955 취득 12,435 - 51,224 63,659 대체 216,583 - (216,583) - 상각 (66,661) - - (66,661) 국고보조금 (95,000) - - (95,000) 외화환산차이 59 - (149) (90) 반기말장부가액 326,553 618,310 - 944,863 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 특허권 건설중인자산 영업권 합계 기초장부가액 370,264 618,310 2,989 - - 991,563 사업결합으로인한증가 - - 3,193 - 2,533,228 2,536,421 취득 - - - 165,508 - 165,508 처분 - - (2,051) - - (2,051) 상각 (111,127) - (1,358) - - (112,485) 연결범위변동 - - (2,773) - (2,533,228) (2,536,001) 기말장부가액 259,137 618,310 - 165,508 - 1,042,955 13. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천EUR) 내역 연이자율(%) 통화 당반기말 전기말 외화 원화 외화 원화 Shinhan Bank Europe GmbH(운전) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 3,000 4,050,570 3,000 3,892,290 Shinhan Bank Europe GmbH(시설) 3개월 EUR libor+1.25% EUR 2,685 3,644,646 2,685 3,488,482 합계 7,695,216 7,380,772 14. 퇴직급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,826,809 2,547,904 사외적립자산의 공정가치 (2,172,520) (2,277,696) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 654,289 270,208 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 금액 2,547,904 2,003,216 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 416,656 787,972 이자비용 27,929 47,049 소계 444,585 835,021 제도에서 지급한 금액 급여지급액 (158,959) (489,274) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 - 99,647 재무적가정 (47,285) (90,366) 경험적조정 40,564 189,660 소계 (6,721) 198,941 기말 금액 2,826,809 2,547,904 (3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 금액 2,277,696 1,748,719 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 27,147 49,477 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 수익 (9,542) (26,047) 기여금 기업이 납부한 기여금 - 550,000 제도에서 지급한 금액 지급액 (122,781) (44,453) 기말 금액 2,172,520 2,277,696 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 2,172,520 100% 2,277,696 100% (5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.37% 2.26% 기대임금상승률 5.04% 5.04% (6) 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1%증가시 1%감소시 할인율 (283,328) 366,844 미래임금상승률 353,731 (279,203) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 보고기간말 현 재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당 반기말 15.19년 및 전기말 10.41년입니다. (8) 당반기에 DC형으로 인식된 퇴직급여는 125,486천원(전반기: 111,270천원)입니다. 15. 기타금융자산 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 3,504,694 3,996,107 단기대여금 900,000 900,000 미수금 2,472,837 2,888,529 미수수익 9,937 19,801 주임종단기채권 121,920 187,777 비유동성자산 165,430 259,947 장기대여금 - 100,000 임차보증금 112,434 91,551 기타보증금 52,996 68,396 유동부채 2,873,720 3,073,534 미지급금 1,490,146 1,304,858 미지급비용 1,285,501 1,688,553 리스부채(유동) 98,073 80,123 비유동성부채 627,435 160,654 미지급금 61,405 44,869 리스부채(비유동) 566,030 115,785 16. 기타자산 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 162,962 164,147 선급금 138,797 100,580 선급비용 24,165 63,567 비유동자산 47,226 95,402 장기선급비용 47,226 95,402 유동부채 734,509 2,634,554 선수금 549,588 15,000 예수금 174,572 1,426,530 환불부채(*) 10,349 1,193,024 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. 1 7. 계약자산과 계약부채 (1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 환불부채(*) 10,349 1,193,024 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 전입(환입) 당반기말 환불부채 1,193,024 (1,182,676) 10,349 (단위: 천원) 구분 기초 전입(환입) 기말 환불부채 765,164 427,860 1,193,024 18. 법인세 비용 당반기와 전반기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,759,513 - 과거기간 법인세의 조정사항 - 955,863 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 144,135 76,612 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 621 83,090 법인세비용 1,904,269 1,115,565 19. 우 발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 - B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 7,000,000 677,089 파생상품(통화옵션) 신한은행 USD 930 - 파생상품(통화선도) 신한은행 USD 1,900 - 운전자금 Shinhan Bank Europe GmbH EUR 3,000 3,000 시설대출 Shinhan Bank Europe GmbH EUR 3,000 2,685 무역금융 하나은행 KRW 2,000,000 - 무역금융 하나은행 KRW 5,000,000 - (2) 당반기말 현재 연결회사는 제3자를 위해 하나은행에 2,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20. 자본금과 주식발행초과금 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 15,930,310주(전기말: 15,930,310주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기 중 연결회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.당반기말과 전기말 현재 자본금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 당반기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 21. 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기 말 현재 기타자 본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 71,283 - 해외사업환산손익 109,429 561,361 기타자본조정 (75,060) (75,060) 합계 105,652 486,301 (2) 주식선택권1) 당반기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 내역 결제방식 주식결제형 부여대상 연결회사의 임원 부여일 2020-03-27 최초부여수량 300,000주 최초행사가격 5,700원 가득조건 부여일부터 2년 이상 재임 및 재직 후 5년간 행사 행사가능기간 2022-03-27 ~ 2027-03-26 2) 연결회사는 주식선택권의 공정가치를 블랙숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 부여일 공정가치 1,804 부여일 주식 가격 5,700 예상주가변동성 30.81% 할인율 1.29% 무위험이자율 1.28% 3) 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초 - 주식보상비용 71,283 기말 71,283 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 612,328 389,303 기업합리화적립금 333,884 333,884 미처분이익잉여금 59,110,671 56,723,508 합계 60,056,883 57,446,695 23. 영업부문 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당반기 및 전반기 연결회사 수익의 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 22,027,665 64,194,719 18,690,455 32,790,632 상품매출 4,227 184,738 553,757 2,478,867 부산물 매출 352,849 1,072,276 1,362,037 1,748,702 합계 22,384,741 65,451,733 20,606,249 37,018,201 (2) 당반기 및 전반기의 국가별 외부고객으로부터의 수익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 해당 국가 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 5,390,734 12,740,159 4,887,974 10,229,083 일본 10,358,429 33,866,892 6,169,522 10,433,230 기타 국가 6,635,578 18,844,682 9,548,753 16,355,888 합계 22,384,741 65,451,733 20,606,249 37,018,201 (3) 당반기 및 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객 A 7,090,721 18,343,367 6,055,236 12,102,234 고객 B 10,358,428 33,866,892 6,150,169 10,413,877 고객 C 3,682,530 8,960,902 4,066,131 6,594,055 24. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,147,153 2,326,955 997,934 2,045,157 퇴직급여 172,629 296,376 102,670 195,774 복리후생비 199,787 379,196 164,610 326,736 여비교통비 37,462 84,393 63,283 151,172 접대비 9,712 25,357 38,979 57,354 통신비 13,351 19,641 10,692 23,336 세금과공과 77,136 202,122 75,443 229,268 감가상각비 162,855 333,136 142,321 300,529 경상개발비 817,670 1,615,147 612,344 1,155,802 운반비 178,522 465,573 125,255 280,618 지급수수료 153,402 408,489 248,924 565,931 기타 335,514 567,978 447,831 725,453 합계 3,305,193 6,724,363 3,030,286 6,057,130 25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품매입액 14,056,892 35,315,186 11,599,292 19,845,931 재고자산의 변동 (1,973,318) 2,045,135 (1,640,884) (2,948,295) 종업원급여 3,132,246 6,514,958 3,294,358 6,476,532 복리후생비 329,889 651,428 273,726 539,158 여비교통비 40,279 94,024 77,789 172,141 통신비 13,351 19,652 10,692 23,338 감가상각비 2,100,315 4,445,741 1,755,003 3,408,813 지급수수료 247,789 543,827 325,910 721,976 기타 3,484,863 9,852,805 5,620,897 11,538,214 매출원가 및 판관비 합계 21,432,306 59,482,756 21,316,783 39,777,808 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당 반기 및 전반 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 10,728 10,728 - - 유형자산처분이익 - 14,999 8,462 17,651 잡이익 81,200 265,786 52,728 145,340 합계 91,928 291,513 61,190 162,991 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 11,000 - - 기타의대손상각비(환입) - 100,000 유형자산처분손실 - - - 5,073 잡손실 30,456 203,271 118,193 119,634 합계 30,456 314,271 118,193 124,707 27. 금융수익과 금융원가 (1) 당반 기 및 전 반 기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 20,253 97,190 40,370 78,137 외환차익 698,084 1,458,354 353,848 472,150 외화환산이익 (481,715) 407,818 101,745 220,818 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 179,920 202,464 147,068 171,466 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,900) - 16,806 290,261 배당금수익 4,952 4,952 4,952 4,952 합계 416,594 2,170,778 664,789 1,237,784 (2) 당반 기 및 전 반 기의 금융원 가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 20,664 55,940 27,402 43,165 외환차손 347,583 427,245 139,293 167,319 외화환산손실 (7,395) 705,148 120,779 125,692 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 72,150 162,750 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (21,560) 35,840 (50) 6,650 당기손익-공정가치측정금융부채거래손실 - - 129,875 165,675 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (56,350) - (45,800) - 합계 355,092 1,386,923 371,499 508,501 28. 주당순손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업지분 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 지배기업지분 보통주당기순이익(손실)에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 원,주) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 664,463,023 4,842,630,940 (1,603,464,883) (3,261,154,635) 가중평균유통보통주식수 15,930,310 15,930,310 15,930,310 15,930,310 기본주당이익(손실) 42 304 (101) (205) (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당반기 및 전반기의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 연결현 금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 3,259,819 3,387,842 유무형자산 취득 미지급금 158,200 - (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 외화환산차이 기타 기말 차입금 7,380,772 - - 314,443 - 7,695,215 리스부채 195,908 (155,545) 22,387 (3,990) 605,344 664,104 (단위 : 천원) 구분 기초 사업결합으로 인한 증가 회계정책의변경효과 재무활동현금흐름 외화환산차이 기말 차입금 6,160,684 1,727,332 - (598,264) 195,037 7,484,789 리스부채 - 151,106 186,426 (144,003) 183 193,712 30. 특수관계자 거래(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 4,860,684 시설대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 4,670,748 시설대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 대출지급보증 KRW 6,000,000 무역금융 하나은행 (2) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 당기초 증가 감소 당반기말 비고 기타금융자산 187,777 - (65,858) 121,920 임직원 자금대여 (단위 : 천원) 구분 전기초 증가 감소 전기말 비고 기타금융자산 139,238 98,425 (49,886) 187,777 임직원 자금대여 (3) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 553,240 379,167 퇴직급여 111,111 56,196 합계 664,351 435,363 31. 보고기간후 사건 연결회사는 사업 확장 및 연구시설 등의 확충을 목적으로 2020년 7월 29일 이사회 결의로 서울시 소재 토지 및 건물의 양수를 결정하였습니다. 예정된 양수기준일은 2020년 8월 31일이며, 양수금액은 25,500,000천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 반기말 2020.06.30 현재 제 28 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 자산 유동자산 55,133,482,188 56,728,056,541 현금및현금성자산 26,724,158,655 28,640,497,051 단기금융상품 2,900,000,000 2,300,000,000 매출채권 9,961,511,995 7,254,725,548 재고자산 5,416,615,571 8,377,650,321 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,550,767,200 3,129,907,333 기타유동금융자산 6,520,107,236 6,976,964,588 기타유동자산 60,321,531 48,311,700 비유동자산 40,063,280,087 38,062,904,557 유형자산 33,089,939,296 32,047,570,073 영업권 이외의 무형자산 932,082,485 1,028,670,913 종속기업에 대한 투자자산 3,030,161,060 3,739,656,995 이연법인세자산 281,690,282 425,825,612 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,621,878,694 621,878,694 기타비유동금융자산 107,528,270 199,302,270 자산총계 95,196,762,275 94,790,961,098 부채 유동부채 13,190,486,222 17,228,670,539 단기매입채무 8,584,490,555 9,967,967,985 당기법인세부채 1,738,467,910 2,412,547,790 기타유동금융부채 2,679,096,799 2,443,210,784 기타유동부채 188,430,958 2,404,943,980 비유동부채 894,932,502 430,863,274 퇴직급여부채 654,288,771 270,208,442 기타비유동금융부채 240,643,731 160,654,832 부채총계 14,085,418,724 17,659,533,813 자본 자본금 8,037,610,500 8,037,610,500 자본잉여금 22,935,638,550 22,935,638,550 기타자본구성요소 34,042,627 (22,576,495) 이익잉여금(결손금) 50,104,051,874 46,180,754,730 자본총계 81,111,343,551 77,131,427,285 자본과부채총계 95,196,762,275 94,790,961,098 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 28 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,927,140,182 57,812,285,757 15,371,344,841 26,234,428,767 매출원가 15,235,686,939 44,383,348,168 14,394,636,664 25,247,461,281 매출총이익 4,691,453,243 13,428,937,589 976,708,177 986,967,486 판매비와관리비 2,858,360,874 5,847,791,056 1,880,652,938 3,962,381,275 영업이익(손실) 1,833,092,369 7,581,146,533 (903,944,761) (2,975,413,789) 기타이익 (38,332,169) 264,288,764 116,687,344 141,050,487 기타손실 14,240,171 316,267,079 201,177,625 327,082,711 금융수익 451,940,467 1,686,876,313 916,431,899 1,836,799,417 금융원가 164,945,657 461,203,494 340,226,122 450,319,613 지분법손익 (329,979,309) (694,831,738) (3,306,454) 244,068,233 법인세비용차감전순이익(손실) 1,737,535,530 8,060,009,299 (415,535,719) (1,530,897,976) 법인세비용 475,837,071 1,904,268,551 967,524,054 1,045,621,043 당기순이익(손실) 1,261,698,459 6,155,740,748 (1,383,059,773) (2,576,519,019) 기타포괄손익 (154,767,958) (16,864,401) (326,810,980) (314,154,250) 당기손익으로 재분류되지 않는항목 53,949,810 (2,200,204) (294,592,377) (294,592,377) 확정급여제도의 재측정손익 53,949,810 (2,200,204) (294,592,377) (294,592,377) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (208,717,768) (14,664,197) (32,218,603) (19,561,873) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분 (208,717,768) (14,664,197) (32,218,603) (19,561,873) 총포괄손익 1,106,930,501 6,138,876,347 (1,709,870,753) (2,890,673,269) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 79 386 (87) (162) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 79 386 (87) (162) 자본변동표 제 29 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 28 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (2,044,646,877) 52,145,788,291 81,074,390,464 당기순이익(손실) (2,576,519,019) (2,576,519,019) 기타포괄손익 (19,561,873) (294,592,377) (314,154,250) 주식기준보상거래 배당금지급 (1,593,031,000) (1,593,031,000) 자본 증가(감소) 합계 (19,561,873) (4,464,142,396) (4,483,704,269) 2019.06.30 (기말자본) 4,055,033,000 26,918,216,050 (2,064,208,750) 47,681,645,895 76,590,686,195 2020.01.01 (기초자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 (22,576,495) 46,180,754,730 77,131,427,285 당기순이익(손실) 6,155,740,748 6,155,740,748 기타포괄손익 (14,664,197) (2,200,204) (16,864,401) 주식기준보상거래 71,283,319 71,283,319 배당금지급 (2,230,243,400) (2,230,243,400) 자본 증가(감소) 합계 56,619,122 3,923,297,144 3,979,916,266 2020.06.30 (기말자본) 8,037,610,500 22,935,638,550 34,042,627 50,104,051,874 81,111,343,551 현금흐름표 제 29 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 제 28 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 영업활동현금흐름 7,295,889,386 (1,952,248,990) 영업으로부터 창출된 현금 9,454,893,361 (2,485,241,644) 이자수취(영업) 269,636,555 548,716,830 배당금수취(영업) 4,952,000 4,952,000 법인세납부(환급) (2,433,592,530) (20,676,176) 투자활동현금흐름 (6,887,650,188) (1,904,319,500) 금융상품의 처분 2,000,000,000 4,000,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 983,014,483 10,164,366,319 기타금융자산의 처분 22,924,000 유형자산의 처분 15,000,000 1,363,637 대여금의 감소 65,857,629 301,800,000 금융상품의 취득 (2,600,000,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (3,400,000,000) (5,000,000,000) 대여금의 증가 (1,544,180,000) 기타금융자산의 취득 (31,150,000) (3,000,000) 유형자산의 취득 (3,930,861,300) (4,824,169,456) 무형자산의 취득 (12,435,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,000,500,000) 재무활동현금흐름 (2,285,227,654) (1,613,488,660) 금융리스부채의 지급 (54,984,254) (20,457,660) 배당금지급 (2,230,243,400) (1,593,031,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,876,988,456) (5,470,057,150) 기초현금및현금성자산 28,640,497,051 10,244,957,624 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (39,349,940) (15,219,075) 기말현금및현금성자산 26,724,158,655 4,759,681,399 5. 재무제표 주석 제 29(당)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제 28(전)기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 덕우전자 주식회사 1. 일반 사항 덕우전자 주식회사(이하 '회사'라 함, 대표이사 이준용, 우수택)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.회사는 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611천원입니다. 당반기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 이준용 6,017,048 37.8% 이혜경 2,400,000 15.1% 기타 7,513,262 47.1% 합계 15,930,310 100.0% 회사의 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식으로 산정된 자본금과 재무상태표에 표시된 자본금의 차이가 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.3. 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정) 동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 현금및현금성자산 26,724,159 28,640,497 단기금융상품(*2) 2,900,000 2,300,000 매출채권 9,961,512 7,254,726 기타금융자산(유동) 6,520,107 6,976,965 기타금융자산(비유동) 107,528 199,302 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 3,550,767 3,550,767 3,129,907 3,129,907 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 2,621,879 2,621,879 621,879 621,879 (*1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다.(*2) 당반기말 현재 단기금융상품 중 2,000,000천원은 제 3자를 위하여 하나은행에 질권 설정되어 사용이 제한되어 있습니다. (2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치(*1) 장부금액 공정가치(*1) 매입채무 8,584,491 9,967,968 기타금융부채(유동) 2,679,097 2,443,211 기타금융부채(비유동) 240,644 160,655 (*1) 당반기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 246,960 - 5,925,686 6,172,646 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 당기손익-공정가치측정금융자산 326,100 200,000 3,225,686 3,751,786 당반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없습니다. 5. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로, 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 6. 현금및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 25,716 - 은행예금 26,698,443 28,640,497 합계 26,724,159 28,640,497 7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융부채 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산(유동) 낙인 타겟 리뎀션 포워드 - 50,000 삼성바이오로직스 주식매수 - 43,300 삼성전자 주식매수 211,200 223,200 삼성생명 주식매수 35,760 59,600 이원컴포텍(주) 제1회차 무보증사모전환사채 2,603,807 2,603,807 SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 - 150,000 코스온_(주)청담코퍼레이션 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 700,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동) NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 전환사채 621,879 621,879 아르케피에스창인 신기술사업투자조합 제 2호 출자금 2,000,000 - 합계 6,172,646 3,751,786 8. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 9,961,512 7,254,726 손실충당금 - - 합계 9,961,512 7,254,726 (2) 당반기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다. 9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 원재료 1,016,573 823,405 차감 : 평가충당금 (35,493) - 재공품 3,456,214 4,748,814 차감 : 평가충당금 (163,770) (191,965) 제품 1,326,825 3,056,379 차감 : 평가충당금 (183,733) (131,234) 저장품 - 25,579 미착품 - 46,673 합계 5,416,616 8,377,651 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당반기 중 31,855백만원(전반기:14,172백만원)이며, 회사는 당반기 중 재고자산평가손실 60백만원(전반기: 평가손실환입 6백만원)을 인식하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,247,802 - - 3,247,802 건물 9,122,608 (3,752,303) - 5,370,305 구축물 165,231 (41,840) - 123,391 기계장치 42,892,475 (20,875,018) (477,120) 21,540,337 차량운반구 584,432 (274,788) - 309,644 공구와기구 982,850 (160,727) - 822,123 비품 448,799 (308,273) - 140,526 시설장치 177,557 (16,314) - 161,243 사용권자산 355,812 (82,394) - 273,418 건설중인자산 1,101,150 - - 1,101,150 합계 59,078,716 (25,511,657) (477,120) 33,089,939 > (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,247,802 - - 3,247,802 건물 9,122,608 (3,523,204) - 5,599,404 구축물 165,231 (37,506) - 127,725 기계장치 40,473,350 (18,081,620) (556,640) 21,835,090 차량운반구 584,432 (228,877) - 355,555 공구와기구 215,750 (197,227) - 18,523 비품 432,799 (285,473) - 147,326 사용권자산 246,198 (53,148) - 193,050 건설중인자산 523,095 - - 523,095 합계 55,011,265 (22,407,055) (556,640) 32,047,570 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기초 취득 처분 대체 감가상각 기타(*) 당기말 토지 3,247,802 - - - - - 3,247,802 건물 5,599,404 - - - (229,099) - 5,370,305 구축물 127,725 - - - (4,334) - 123,391 기계장치 21,835,090 15,600 - 2,403,525 (2,713,878) - 21,540,337 차량운반구 355,555 - - - (45,911) - 309,644 공구와기구 18,523 653,000 (1) 194,100 (43,499) - 822,123 비품 147,326 16,000 - - (22,800) - 140,526 시설장치 - - - 177,557 (16,314) - 161,243 사용권자산 193,050 - - - (49,671) 130,039 273,418 건설중인자산 523,095 3,353,237 - (2,775,182) - - 1,101,150 합계 32,047,570 4,037,837 (1) - (3,125,506) 130,039 33,089,939 (*)당반기 중 사용권자산의 증감분입니다. (단위 : 천원) 구분 전기초 취득 회계정책의 변경 처분 대체 감가상각 기타(*) 전기말 토지 3,247,802 - - - - - - 3,247,802 건물 5,923,977 - - - 127,300 (451,873) - 5,599,404 구축물 80,582 - - - 53,500 (6,357) - 127,725 기계장치 19,844,178 167,676 - (37,523) 6,789,700 (4,928,941) - 21,835,090 차량운반구 135,936 12,000 - (37,285) 321,293 (76,389) - 355,555 공구와기구 6 20,000 - - - (1,483) - 18,523 비품 135,900 63,300 - - - (51,874) - 147,326 사용권자산 - - 76,104 - - (56,311) 173,257 193,050 건설중인자산 182,518 7,632,370 - - (7,291,793) - - 523,095 합계 29,550,899 7,895,346 76,104 (74,808) - (5,573,228) 173,257 32,047,570 (*)기업회계기준서 제 1116호의 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 사용권자산의 증감분입니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 말> (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,828,042 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 전기 말 > (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 건물 1,885,057 1,344,000 구미시 토지 1,564,447 11. 사용권자산과 리스 회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 3.53년입니다. 회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 44,567 148,482 193,049 증가 - 156,897 156,897 감소 - (26,858) (26,858) 감가상각 (11,841) (37,829) (49,670) 기말잔액 32,726 240,692 273,418 (단위 : 천원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초장부가액 - - - 회계정책의 변경 8,170 67,934 76,104 증가 47,495 130,768 178,263 감소 (5,007) - (5,007) 감가상각 (6,091) (50,220) (56,311) 기말잔액 44,567 148,482 193,049 (2) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 리스부채(유동) 98,073 80,122 리스부채(비유동) 179,238 115,786 합계 277,311 195,908 (3) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산 감가상각비 49,670 19,370 리스부채 이자비용 7,475 2,880 단기리스 관련 비용 59,265 31,000 소액자산리스 관련 비용 2,671 2,600 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 28,560 27,750 (4) 회사는 통근버스 임차계약을 체결하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 동 리스와 관련하여 당반기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 27,000천원 및 1,560천원입니다. (5) 회사가 당반기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 38,593(전기말: 18,390)천원입니다. (6) 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 134,816(전반기: 86,746)천원입니다. 12. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 국고보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 소프트웨어 942,998 (534,226) (95,000) 313,772 728,115 (468,978) 259,137 회원권 618,310 - - 618,310 618,310 - 618,310 건설중인자산 - - - - 151,224 - 151,224 합계 1,561,308 (534,226) (95,000) 932,082 1,497,649 (468,978) 1,028,671 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 259,137 618,310 151,224 1,028,671 취득 12,435 - 51,224 63,659 대체 202,448 - (202,448) - 상각 (65,248) - - (65,248) 국고보조금 (95,000) - - (95,000) 기말장부가액 313,772 618,310 - 932,082 (단위 : 천원) 구분 소프트웨어 회원권 건설중인자산 합계 기초장부가액 369,958 618,310 - 988,268 취득 - - 151,224 151,224 상각 (110,821) - - (110,821) 기말장부가액 259,137 618,310 151,224 1,028,671 13. 종속기업투자 (1) 당반기말 현재 종속기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다. 기업명 지분율 주된사업장 사용재무제표일 당반기말 전기말 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 100.00% 100.00% 중국 2020년 06월 30일 ㈜이앤비코리아 61.39% 61.39% 한국 2020년 06월 30일 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 99.97% 99.97% 멕시코 2020년 06월 30일 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 100.00% 100.00% 폴란드 2020년 06월 30일 (2) 당반기 및 전기의 종속기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당기초 지분법평가 당반기말 지분법손익 기타포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 3,599,903 (669,493) (14,664) 2,915,746 ㈜이앤비코리아 139,754 (25,339) - 114,415 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO(*1) - - - - DERKWOO ELECTRONICS POLAND - - - - 합계 3,739,657 (694,832) (14,664) 3,030,161 (*1) 누적결손금으로 인하여 전기 이전에 지분법적용을 중단하였습니다. (단위 : 천원) 기업명 전기초 취득(처분) 처분 지분법평가 전기말 지분법손익 기타포괄손익 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 956,161 2,890,250 (335,318) 88,809 3,599,902 ㈜이앤비코리아(*1) - - - 139,754 - 139,754 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 37,435 - - - (37,435) - DERKWOO ELECTRONICS POLAND - - - - - - ㈜라이브셀인스트루먼트(*2) - 5,000,500 (5,213,065) 212,565 - - 합계 993,596 7,890,750 (5,213,065) 17,001 51,374 3,739,656 (*1) ㈜이앤비코리아는 전기 지분법적용을 재개하였습니다.(*2) 전기 중 지분 50%+1주를 취득하였으나 전기 10월 중 이사회 결의로 보유주식 전액을 처분하였습니다. 상기의 지분법손익은 처분일까지 발생한 손익입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 유동자산 4,340,848 320,970 2,605,973 6,673,573 비유동자산 3,679,014 52,230 4,882,074 7,879,989 자산총계 8,019,862 373,200 7,488,047 14,553,562 유동부채 1,432,293 187,342 4,014,210 11,966,944 비유동부채 3,671,823 - 6,778,782 4,283,004 부채총계 5,104,116 187,342 10,792,992 16,249,948 자본 2,915,746 185,858 (3,304,946) (1,696,387) 부채및자본총계 8,019,862 373,200 7,488,046 14,553,561 (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 유동자산 5,156,065 1,303,047 2,661,747 6,430,511 비유동자산 3,618,133 56,793 6,101,081 8,179,386 자산총계 8,774,197 1,359,840 8,762,828 14,609,896 유동부채 2,116,291 1,132,704 3,351,377 11,326,464 비유동부채 3,058,004 - 6,304,623 3,994,280 부채총계 5,174,295 1,132,704 9,656,000 15,320,744 자본 3,599,902 227,135 (893,172) (710,848) 부채및자본총계 8,774,197 1,359,840 8,762,828 14,609,896 (4) 당반기 및 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND 매출액 2,040,984 184,738 1,618,753 4,972,619 영업이익(손실) (524,633) (46,846) (713,979) (405,646) 반기순이익(손실) (669,493) (41,278) (2,567,530) (870,429) 기타포괄순이익 (14,664) - 155,756 (115,111) 총포괄손익 (684,157) (41,278) (2,411,774) (985,540) (단위 : 천원) 기업명 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 DERKWOOELECTRONICS MEXICO DERKWOOELECTRONICS POLAND ㈜라이브셀인스트루먼트(*1) 매출액 7,065,465 5,084,431 2,957,754 8,829,365 3,551,490 영업이익(손실) (116,500) 265,992 (898,400) (563,384) 488,829 당기순이익 (335,318) 256,290 (1,072,325) (645,669) 425,087 기타포괄순이익 88,809 - 141,705 62,209 - 총포괄손익 (246,509) 256,290 (930,620) (583,460) 425,087 (*1) 전기 중 지분 50%+1주를 취득하였으나 전기 10월 중 이사회 결의로 보유주식 전액을 처분하였습니다. 상기의 지분법손익은 취득일부터 처분일까지 발생한 손익입니다. (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실누계액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당반기 전기 미반영손실증감 미반영손실누계액 미반영손실증감 미반영손실누계액 ㈜이앤비코리아 - - (17,572) - DERKWOO ELECTRONISC MEXICO 2,410,942 3,303,806 892,864 892,864 DERKWOO ELECTRONISC POLAND 985,540 1,696,386 583,461 710,846 합계 3,396,482 5,000,192 1,458,753 1,603,710 14. 퇴직급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 2,826,809 2,547,904 사외적립자산의 공정가치 (2,172,520) (2,277,696) 재무상태표상 순확정급여부채(자산) 654,289 270,208 (2) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 금액 2,547,904 2,003,216 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 416,656 787,972 이자비용 27,929 47,049 소계 444,585 835,021 제도에서 지급한 금액 급여지급액 (158,959) (489,274) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정 - 99,647 재무적가정 (47,285) (90,366) 경험적조정 40,564 189,660 소계 (6,721) 198,941 기말 금액 2,826,809 2,547,904 (3) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기초 금액 2,277,696 1,748,719 당기손익으로 인식되는 금액 이자수익 27,147 49,477 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산 수익 (9,542) (26,047) 기여금 기업이 납부한 기여금 - 550,000 제도에서 지급한 금액 지급액 (122,781) (44,453) 기말 금액 2,172,520 2,277,696 (4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 금액 구성비(%) 금액 구성비(%) 정기예금 2,172,520 100% 2,277,696 100% (5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 할인율 2.37% 2.26% 기대임금상승률 5.04% 5.04% (6) 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무에 대한 영향 1%증가시 1%감소시 할인율 (283,328) 366,844 미래임금상승률 353,731 (279,203) 상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당반기말 15.19년 및 전기말 10.41년입니다. (8) 당반기에 DC형으로 인식된 퇴직급여는 125,486 천원(전반기: 56,196천원)입니다. 15. 기타금융자산 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 6,520,107 6,976,964 단기대여금 900,000 900,000 미수금 5,488,250 5,869,386 미수수익 9,937 19,801 주임종단기채권 121,920 187,777 비유동성자산 107,528 199,302 장기대여금 13,356,907 13,456,907 장기대여금 대손충당금 (13,356,907) (13,356,907) 임차보증금 88,351 67,861 기타보증금 19,177 31,441 유동부채 2,679,097 2,443,211 미지급금 1,299,121 1,244,369 미지급비용 1,281,903 1,118,720 리스부채(유동) 98,073 80,122 비유동성부채 240,644 160,655 장기미지급금 61,405 44,869 리스부채(비유동) 179,239 115,786 16. 기타자산 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 60,321 48,312 선급금 47,641 - 선급비용 12,680 48,312 유동부채 188,431 2,404,944 선수금 15,000 15,000 예수금 163,082 1,196,920 환불부채(*) 10,349 1,193,024 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. 1 7. 계약자산과 계약부채 (1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 환불부채(*) 10,349 1,193,024 (*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 전입(환입) 기말 환불부채 1,193,024 (1,182,675) 10,349 (단위: 천원) 구분 기초 전입(환입) 기말 환불부채 765,164 427,860 1,193,024 18. 법인세 비용 당반기와 전반기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 1. 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,759,513 - 과거기간 법인세의 조정사항 - 955,863 2. 이연법인세 일시적차이의 증감 144,135 6,668 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 621 83,090 4. 법인세비용 1,904,269 1,045,621 19. 우 발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) 약정내용 금융기관 통화 한도금액 실행금액 B2B 여신한도(판매) 신한은행 KRW 30,000 - B2B 여신한도(구매) 신한은행 KRW 7,000,000 677,089 파생상품(통화옵션) 신한은행 USD 930 - 파생상품(통화선도) 신한은행 USD 1,900 - 외화지급보증 신한은행 EUR 3,000 3,000 무역금융 하나은행 KRW 2,000,000 - 무역금융 우리은행 KRW 5,000,000 - (2) 당반기말 현재 회사는 특수관계자인 DERKWOO ELECTRONICS POLAND를 위해 신한은행에 7,200천유로의 지급보증을 각각 제공하고 있습 니 다. (3) 당반기말 현재 회사는 제3자를 위해 하나은행에 2,200,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 20. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당반기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 15,930,310주(전기말: 15,930,310주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당반기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.당반기말과 전기말 현재 자본금 등 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 주식발행초과금 합계 전기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 당반기말 15,930,310 8,037,611 22,935,638 30,973,249 21. 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 71,283 - 지분법자본변동 199,008 199,008 부의지분법자본변동 (236,248) (221,584) 합계 34,043 (22,576) (2) 주식선택권1) 당반기말 현재 회사의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 내역 결제방식 주식결제형 부여대상 회사 임원 부여일 2020-03-27 최초부여수량 300,000주 최초행사가격 5,700원 가득조건 부여일부터 2년 이상 재임 및 재직 후 5년간 행사 행사가능기간 2022-03-27 ~ 2027-03-26 2) 회사는 주식선택권의 공정가치를 블랙숄즈 모형으로 측정하였습니다. 주식결제형주식기준보상제도의 부여일 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 내역 부여일 공정가치 1,804 부여일 주식 가격 5,700 예상주가변동성 30.81% 할인율 1.29% 무위험이자율 1.28% 3) 당반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 기초 - 주식보상비용 71,283 기말 71,283 22. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 이익준비금 612,328 389,303 기업합리화적립금 333,884 333,884 지분법이익잉여금 84,035 84,035 미처분이익잉여금 49,073,805 45,373,533 합계 50,104,052 46,180,755 23. 영업부문 정보회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당반기 및 전반기 회사 수익의 상세내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 매출 제품매출 19,633,568 56,945,858 15,025,108 25,773,102 부산물 매출 293,572 866,427 346,236 461,327 합계 19,927,140 57,812,285 15,371,344 26,234,429 (2) 당반기 및 전반기의 국가별 외부고객으로부터의 수익 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 해당 국가 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 대한민국 5,390,734 12,740,159 3,681,583 6,896,872 일본 10,358,428 33,866,892 6,150,169 10,413,877 기타 국가 4,177,978 11,205,235 5,539,592 8,923,680 합계 19,927,140 57,812,286 15,371,344 26,234,429 (3) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 고객 A 4,812,939 11,287,009 3,077,645 5,927,363 고객 B 10,358,428 33,866,892 6,150,169 10,413,877 고객 C 3,682,530 8,960,902 4,066,131 6,594,055 24. 판매비와 관리비 당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 977,535 1,969,091 723,514 1,520,281 퇴직급여 172,629 296,376 82,881 157,213 복리후생비 155,009 276,362 96,818 193,614 여비교통비 40,741 69,353 42,407 110,695 접대비 8,269 23,222 33,470 44,230 통신비 10,665 14,000 5,810 15,897 세금과공과 66,520 171,642 53,538 179,478 감가상각비 62,848 119,730 36,121 90,168 경상개발비 808,896 1,686,429 493,287 926,359 운반비 178,323 460,876 121,527 269,109 지급수수료 118,956 334,931 96,958 260,183 기타 257,970 425,779 94,323 195,154 합계 2,858,361 5,847,791 1,880,654 3,962,381 25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 상품매입액 11,346,759 28,894,016 9,192,192 14,955,268 재고자산의 변동 (1,329,941) 2,961,035 (1,089,169) (783,058) 종업원급여 2,682,023 5,522,407 2,309,495 4,754,029 복리후생비 308,084 541,303 201,026 393,367 여비교통비 42,144 77,569 55,977 130,623 통신비 10,665 14,011 5,810 15,899 감가상각비 1,594,506 3,125,506 1,352,448 2,633,265 지급수수료 155,824 397,677 132,623 343,722 기타 3,283,984 8,697,615 4,114,888 6,766,728 매출원가 및 판관비 합계 18,094,048 50,231,139 16,275,290 29,209,843 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당반 기 및 전 반 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 3,000 6,000 3,000 6,000 유형자산처분이익 - 14,999 1,362 1,362 잡이익 (41,332) 243,290 112,325 133,688 합계 (38,332) 264,289 116,687 141,050 (2) 당반기 및 전반기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - 11,000 - - 기타의대손상각비(환입) - 100,000 194,795 319,369 잡손실 14,240 205,267 6,382 7,714 합계 14,240 316,267 201,177 327,083 27. 금융수익과 금융원가 (1) 당 반기 및 전 반 기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 183,933 259,773 171,148 349,255 외환차익 393,456 1,036,846 317,928 427,815 외화환산이익 (305,421) 182,841 258,530 593,051 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 179,921 202,464 147,068 171,466 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (4,900) - 16,806 290,260 배당금수익 4,952 4,952 4,952 4,952 합계 451,941 1,686,876 916,432 1,836,799 (2) 당 반기 및 전 반 기의 금융원 가 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 3,742 7,475 1,370 2,880 외환차손 134,216 137,159 97,765 116,137 외화환산손실 32,748 117,979 157,066 158,977 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 72,150 162,750 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (21,560) 35,840 (50) 6,650 당기손익-공정가치측정금융부채거래손실 - - 129,875 165,675 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 (56,350) - (45,800) - 합계 164,946 461,203 340,226 450,319 28. 주당순손 익 (1)기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순이익(손실)을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기와 전반기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주반기순이익(손실) 1,261,698,459 6,155,740,748 (1,383,059,773) (2,576,519,019) 가중평균유통보통주식수 15,930,310 15,930,310 15,930,310 15,930,310 기본주당손익 79 386 (87) (162) (2)희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당반기 및 전반기의 희석효과가 없어 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 현 금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 건설중인자산의 본계정 대체 2,977,630 3,373,034 유무형자산 취득 미지급금 158,200 - 지분법자본변동의 증가(감소) (14,664) (19,562) (2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 재무활동현금흐름 이자비용 기타 기말 리스부채 195,908 (54,984) 7,475 128,912 277,311 (단위 : 천원) 구분 기초 회계정책의변경효과 재무활동현금흐름 이자비용 기말 리스부채 - 76,104 (20,458) 2,880 58,526 30. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 및 전기말 특수관계자 현황 구분 당반기말 전기말 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS YANTAI DERKWOO ELECTRONICS ㈜이앤비코리아 ㈜이앤비코리아 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS MEXICO DERKWOO ELECTRONICS POLAND DERKWOO ELECTRONICS POLAND (2) 매출 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매출 금융수익 기타수익 매출 금융수익 기타수익 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 103,543 19,603 2,466 5,889 55,474 1,966 ㈜이앤비코리아 - - 6,000 - - 6,000 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 101,217 72,160 31,686 - 142,804 558 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 972,887 - 38,782 788,919 86,227 15,229 ㈜라이브셀인스트루먼트 - - - - 1,701 - 합계 1,177,647 91,763 78,934 794,808 286,206 23,753 (3) 매입 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 매입 기타비용 종속기업 DERKWOO ELECTRONISC MEXICO - 250 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 6,158 7,734 ㈜라이브셀인스트루먼트 - 6,900 합계 6,158 14,884 (4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액1) 채권 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 매출채권 대여금(*1) 기타채권 매출채권 대여금(*1) 기타채권 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 175,882 3,058,004 500,954 78,532 3,058,004 739,547 ㈜이앤비코리아 - - 1,100 - - 1,100 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 296,524 6,304,623 2,548,070 188,133 6,304,623 2,170,143 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 1,471,279 3,994,280 1,170,948 1,257,288 3,994,280 1,306,041 합계 1,943,685 13,356,907 4,221,072 1,523,953 13,356,907 4,216,831 (*1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 13,356,907천원 (전기말 : 13,356,907천원) 이 계상되어 있습니다.2) 채무 등 (단위 : 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 매입채무 기타 매입채무 기타 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO - - - 273 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS POLAND - 4,152 - - (5) 특수관계자와의 자금 거래1) 자금대여거래 (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말(*1) 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 3,058,004 - - 3,058,004 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 6,304,623 - - 6,304,623 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,994,280 - - 3,994,280 합계 13,356,907 - - 13,356,907 (*1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 13,356,907천원 (전기말 : 13,356,907천원) 이 계상되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 기초 증가 감소 기말(*1) 종속기업 YANTAI DERKWOO ELECTRONICS 3,058,004 - - 3,058,004 DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 5,176,803 1,127,820 - 6,304,623 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,577,920 416,360 - 3,994,280 합계 11,812,727 1,544,180 - 13,356,907 (*1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 13,356,907천원이 계상되어 있습니다. 2) 출자거래전반기 중 ㈜라이브셀인스트루먼트 주식회사의 유상증자에 참여하여 주식 5,000,500천원을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증 (단위 : 천원, 천EUR) 구분 회사명 통화 당반기말 전기말 종속기업 DERKWOO ELECTRONICS POLAND EUR 7,200 7,200 2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 (단위 : 천원) 구분 회사명 통화 보증한도 종류 담보권자 이준용 대출지급보증 KRW 8,400,000 전자방식외담대 신한은행 대출지급보증 KRW 2,400,000 무역금융 하나은행 대출지급보증 KRW 6,000,000 무역금융 신한은행 (7) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 187,777 - (65,857) 121,920 임직원 자금대여 (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 비고 기타금융자산 139,238 98,425 (49,886) 187,777 임직원 자금대여 (8) 주요 경영진에 대한 보상 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 553,240 379,167 퇴직급여 111,111 56,196 합계 664,351 435,363 31. 보고기간후 사건 회사는 사업 확장 및 연구시설 등의 확충을 목적으로 2020년 7월 29일 이사회 결의로 서울시 소재 토지 및 건물의 양수를 결정하였습니다. 예정된 양수기준일은 2020년 8월 31일이며, 양수금액은 25,500,000천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성에 관한 사항해당사항 없음.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항해당사항 없음.3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당사항이 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 19. 우발채무 및 약정사항」을 참조 바랍니다.4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음. 나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제29기 반기 매출채권 11,173,370 - 0.00% 단기 미수금 2,472,837 - 0.00% 단기 선급금 138,797 - 0.00% 합계 13,785,004 - 0.00% 제28기 매출채권 13,406,467 - 0.00% 단기 미수금 2,888,529 - 0.00% 단기 선급금 100,580 - 0.00% 합계 16,395,576 - 0.00% 제27기 매출채권 8,856,172 - 0.00% 합계 8,856,172 - 0.00% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제29기 반기 제28기 제27기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.4) 대손처리기준매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리한다.(1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우 (2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우(3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우(4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 5) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 경과기간 구 분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,173,370 - - - 11,173,370 특수관계자 - - - - - 계 11,173,370 - - - 11,173,370 구성비율 100.00% 0.00% 0.00% 0.00% 100.00% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제29기 반기 제28기 제27기 원재료 3,095,169 2,415,538 1,532,483 재공품 3,602,536 4,917,873 4,491,172 제 품 1,958,889 3,496,630 3,446,070 저장품 279,628 294,069 538,657 미착품 189,425 46,673 250,883 합 계 9,125,647 11,170,783 10,259,265 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.84% 9.40% 9.97% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷재고자산] 5.78회 9.17회 7.45회 2) 재고자산 실사내용당사는 매월 말 자체적인 재고실사를 수행하고 있으며, 매 회계연도 결산기에 외부감사인의 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다. - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 【재고자산의 보유내역 및 평가내역】 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 구분 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 원재료 3,095,169 3,095,169 - 3,095,169 - 재공품 3,766,306 3,766,306 (163,770) 3,602,536 - 제 품 2,142,622 2,142,622 (183,733) 1,958,889 - 저장품 279,628 279,628 - 279,628 - 미착품 189,425 189,425 - 189,425 - 합 계 9,473,150 9,473,150 (347,503) 9,125,647 - 라. 수주계약 현황당사는 고객사의 생산계획에 의한 주문 생산방식이며, 고객사별로 상이하지만 통상 2주에서 2개월 이전에 생산제품 주문을 접수하는 단기발주 형식으로 이루어지고 있어 수주계약 현황은 기재하지 않습니다. 마. 공정가치평가 내역 공정가치 평가방법 및 내역은 'Ⅲ.재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주석 중 ' 4. 금융상품의 구분, 공정가치 및 금융위험 관리 , 7.당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 ' 를 참 고 하시기 바랍니다. 바. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서 상 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제29기 반기(당기) 대주회계법인 해당사항 없음 - 해당사항 없음 제28기(전기) 대주회계법인 적정 - 해당사항 없음 제27기(전전기) 대주회계법인 적정 - 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제29기 반기(당기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 70,000 860 - 257 제28기(전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 65,000 820 65,000 832 제27기(전전기) 대주회계법인 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 50,000 600 50,000 758 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제29기(당기) - - - - - 제28기(전기) - - - - - 제27기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 3명(사내이사 2명, 사외이사 1명)의 이사로 구성되어있습니다.각 이사의 주요 이력 및 인적사항에 관련된 내용은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.2) 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 세부내용 권 한 제3조[권한] ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 본 규정에 열거된 업무집행에 관한 사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 구 성 제4조[구성]① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. 결의방법 제10조[결의방법]① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수의 찬성으로 결의한다. ② 이사의 의결권은 각1개의 의결권을 가지며, 의결권은 대리하지 못한다. ③ 단, 종속회사 외의 관계회사와의 모든 거래는 이사회 재적 이사 전원 참석 및 찬성으로 결의한다. 이때 이해관계가 있는 이사의 의결권은 제외한다. ④ 또한 경상적인 기업, 영업활동 이외의 이해관계자와의 금전거래의 경우 주주총회 특별결의를 통해 시행한다. 부의안건 제11조[부의안건]이사회는 다음 사항을 심의 결정할 수 있다. 1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 2. 경영의 기본방침과 사업계획에 관한 사항 3. 예산의 편성, 변경 및 승인에 관한 사항 4. 회계연도 결산에 관한 사항 5. 규정의 개정 및 개폐에 관한 사항 6. 계약의 체결 또는 해약에 관한 사항 7. 재산의 취득, 처분에 관한 사항 8. 조직 및 직제의 제정 인사 및 노무에 관한 사항 9. 이사 및 이사 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항10. 보수 및 기밀비의 결정에 관한 사항 11. 결손 및 이익잉여금 처분에 관한 사항 12. 신규사업 및 투자에 관한 사항 13. 감독기관의 인.허가 및 승인을 받아야 할 중요한 사항 14. 영업소의 설치 이전 및 통폐합에 관한 사항 15. 준비금, 잉여금, 적립금의 자본 전입에 관한 사항 16. 신주의 발행, 사채의 발행 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항 17. 소송에 관한 사항 18. 자산재평가에 관한 사항 19. 사내외의 중요한 행사에 관한 사항 20 주주총회 소집에 관한 사항 21. 영업보고서 승인 및 재무제표 승인에 관한 사항 22. 기업결합 및 분할에 관한 사항 23. 주식매수선택권의 부여 및 취소에 관한 사항 24. 영업의 전부, 주요한 일부분의 양도에 관한 사항 25. 감사 선임과 해임에 관한 사항 26. 타인을 위한 담보제공 및 보증에 관한 사항 27. 당해년도 업적평가 및 차년도 사업계획, 경영 달성 목표 합의에 관한 사항 28. 기타 업무집행에 관하여 이사회에서 결의가 필요하다고 인정되는 사항29. 특수관계자 거래에 필요한 사항 나. 중요의결사항 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 홍성욱 사외이사 (출석률: 100%) 참석 찬반 1 2020.01.21 제1호 의안: 금융기관 차입의 건 가결 ○ 찬성 2 2020.02.19 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고제1호 의안: 제28기 영업보고서 승인의 건 가결 ○ 찬성 3 2020.02.27 제1호 의안: 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 4 2020.03.25 제1호 의안: 금융기관 차입 한도설정의 건 가결 ○ 찬성 5 2020.03.27 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 가결 ○ 찬성 다. 이사회내의 위원회해당사항 없음. 라. 이사의 독립성(1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부당사는 이사의 독립성을 확보하기 위해서 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사는 주주총회에 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임하고 있습니다. ( 2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 이사 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 이준용 '19.03~'22.03 O(2회) 신성장동력 발굴 및 경영전략 총괄 업무를 수행하기 위함 이사회 이사회 의장경영전반에 대한 업무 없음 최대주주 본인 우수택 '20.03~'23.03 O(1회) 기존 사업 총괄 업무를수행하기 위함 이사회 모바일, 전장사업부 총괄 없음 특수관계인 홍성욱 '18.03~'21.03 X 사업 관련 지원 및감독 활동을 수행하기 위함 이사회 경영전반에 대한 업무 없음 해당사항 없음 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 장선택 - 86.03~92.08 서울대 경영학과 졸업93.03~95.02 서울대 경영대학원 수료94.11~10.12 삼일회계법인 Partner 상무11.01~14.03 예일회계법인 Partner 전무14.04~현재 영앤진회계법인 부대표 예 회계사 26년 나. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 48 조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정및 제38조의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집 하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 주요활동 내역 회차 일시 의 안 내 용 가결여부 장선택 감사(출석률: 80%) 참석 찬반 1 2020.01.21 제1호 의안: 금융기관 차입의 건 가결 ○ 찬성 2 2020.02.19 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고제1호 의안: 제28기 영업보고서 승인의 건 가결 ○ 찬성 3 2020.02.27 제1호 의안: 제28기 정기주주총회 소집의 건 가결 ○ 찬성 4 2020.03.25 제1호 의안: 금융기관차입 한도설정의 건 가결 ○ 찬성 5 2020.03.27 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 가결 X - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 결과 및 내부통제에 관한 점검 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부 검토를 진행하고 있으며 추후 감사의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획실 4 실장 외(3.3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 해당사항 없음. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 설립이래 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이없습니다. 라. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 제출일 현재 공시대상기간 중 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이준용 본인 보통주 6,017,048 37.77 6,017,048 37.77 - 이혜경 특수관계인 보통주 2,400,000 15.07 2,400,000 15.07 - 우수택 특수관계인 보통주 12,576 0.08 20,000 0.13 장내매수 계 보통주 8,429,624 52.92 8,437,048 52.97 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요 경력 성명 직책명 약 력 비고 이준용(76.07.24) 대표이사(상근/등기) 95.03~03.02 포항공과대학교 생명과학과 졸업06.03~08.02 KAIST Techno 경영대학원 수료07.02~10.05 Ernst Advisory Manager10.06~현재 덕우전자(주) 대표이사 - 2. 최대주주 변동현황 당사는 최근 5사업연도 중 최대주주의 변동은 해당사항이 없습니다. 2010.9.30 가업승계를 위한 주식양수도를 통해 최대주주 이재민에서 이준용으로 변경되었습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이준용 6,017,048 37.77 최대주주 이혜경 2,400,000 15.07 최대주주의 특수관계인 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,111 4,117 99.84 6,319,321 15,930,310 39.66 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 개최 3월중 주주명부폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.derkwoo.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 다만, 매일경제신문에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 발생한 경우에는 일간 한국경제신문에 게재하다. 주식업무대행기관 대리인의 명칭 한국예탁결제원 사무취급장소 서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 23 주주에 대한 특전 없음 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 '20년 1월 '20년 2월 '20년 3월 '20년 4월 '20년 5월 '20년 6월 주가 최 고 8,670 9,260 7,720 7,770 8,360 9,080 최 저 7,440 6,630 4,060 5,590 7,600 7,700 평 균 8,174 8,420 6,073 7,009 7,884 8,340 거래량 최고(일) 987,611 2,592,473 728,933 935,216 1,413,930 2,261,766 최저(일) 196,978 341,311 181,658 161,522 125,373 218,251 월 간 7,112,029 15,169,451 8,964,687 7,404,294 10,964,599 17,679,793 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이준용 남 1976.07 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 포항공대 생명과학과 - KAIST Techno 경영대학원 - 덕우전자(주) 부회장 6,017,048 - 본인 10.3년 2022.03.30 우수택 남 1969.01 대표이사 등기임원 상근 모바일, 전장 사업부장 - 한국방송대 중어중문과 - LG전자 - 덕우전자(주) 사장 12,576 - - 23.0년 2023.03.31 홍성욱 남 1974.02 이사 등기임원 비상근 사외이사 - 연세대 정보산업공학 - SAS 코리아 - Horwath 충정회계법인 - EY 한영회계법인 - 한국오라클 상무 - (현)태블로 상무 - - - 2.3년 2021.03.26 장선택 남 1968.02 감사 등기임원 비상근 감사 - 서울대 경영학과 - 서울대 경영대학원 - 삼일회계법인 상무 - 예일회계법인 전무 - 영앤진회계법인 부대표 - - - 3.1년 2023.03.27 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무관리직 남 108 - - - 108 4.3년 3,541 33 - - - - 사무관리직 여 14 - - - 14 1.9년 220 16 - 생산직 남 41 - - - 41 3.1년 687 17 - 생산직 여 43 - 18 - 61 1.3년 416 7 - 합 계 206 - 18 - 224 - 4,864 22 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 4,000 - 감사 1 1,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 562 140 - 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 553 277 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 71,283 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 71,283 - ※ 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법: 옵션가격결정모형 중 Black Scholes Model을 적용2) 주요가정- 권리부여일 전일 종가 : 5,720원 (2020년 03월 26일 종가)- 행사가격 : 5,700원- 무위험이자율 : 1.28% (부여일 전일 5년 만기 국고채 이자율을 적용함)- 기대행사기간 : 2년- 예상주가변동성 : 30.81% (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 우수택 등기임원 2020.03.27 신주교부, 자기주식교부 보통주 300,000 - - - - 300,000 2022.03.27~2027.03.26 5,700 ※ 공시서류작성기준일 현재 당사 주식의 종가는 8,080원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사의 현황 회사명 관계 상장여부 주요업종 지분율 소재지 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 100.00% 중국 (주)이앤비코리아 종속회사 비상장 나노소재 61.39% 한국 Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 99.97% 멕시코 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 비상장 자동차부품 제조업 100.00% 폴란드 NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC., 기타 비상장 세포 연구 12.80% 미국 주) 보고서 작성 기준일 이후, NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC.,의 사명이 Curi Bio, INC.,로 변경되었습니다. 나. 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 선임시기 이준용 대표이사(상근/등기) (주)이앤비코리아 기타비상무이사 비상근 2017.03.06 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 동사장 비상근 2011.04.09 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 2011.04.06 중국시장사업영역확장 327,840 - 100.00 3,599,903 - - -684,157 - 100.00 2,915,746 8,774,197 -335,318 (주)이앤비코리아 2015.03.09 신사업투자 1,000,000 5,766 61.39 139,754 - - -25,339 5,766 61.39 114,415 1,359,839 256,290 Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 2015.06.12 멕시코시장사업영역확장 76,951 - 99.97 - - - - - 99.97 - 8,762,828 -1,072,325 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 2016.03.03 폴란드시장사업영역확장 93,067 - 100.00 - - - - - 100.00 - 14,609,897 -645,669 NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC., 2017.09.28 신사업투자 227,880 5,000,000 12.80 - - - - 5,000,000 12.80 - 4,468,777 -729,532 합 계 5,005,766 - 3,739,657 - - -709,496 5,005,766 - 3,030,161 37,975,538 -2,526,554 주) 보고서 작성 기준일 이후, NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC.,의 사명이 Curi Bio, INC.,로 변경되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금에 대한 내역 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 성명 (법인명) 관계 계정과목 변동내역 비고 기초 증가 감소 기말 Yantai Derkwoo Electronics Co.,Ltd. 종속회사 대여금 3,058,004 - - 3,058,004 - Derkwoo Electronics Mexico S DE RL DE CV 종속회사 대여금 6,304,623 - - 6,304,623 - Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 대여금 3,994,280 - - 3,994,280 - 합계 13,356,907 - - 13,356,907 - 나. 채무보증내역 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천EUR) 성명(법인명) 관계 통화 지급보증액 한도 지급보증처 비고 당기말 전기말 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o. 종속회사 EUR 7,200 7,200 신한은행 - 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황해당사항 없음. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 구 분 의 안 내 용 가결여부 비고 2017.03.15 임시주주총회 제1호 의안 : 주식매수선택권 신설의 건제2호 의안 : 1주 금액 변경의 건제3호 의안 : 준비금의 자본전입에 관한 신주발행의 건제4호 의안 : 사외이사 문규한 선임의 건제5호 의안 : 정관 변경의 건 가결가결가결가결가결 - 2017.03.31 정기주주총회 제1호 의안 : 제25기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 우수택 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임(한송호)의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 2017.06.28 임시주주총회 제1호 의안 : 감사 선임(장선택)의 건 제2호 의안 : 이사 보수 한도 변경의 건 가결가결 - 2018.03.26 정기주주총회 제1호 의안 : 제26기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 홍성욱 선임의 건제3호 의안 : 비상근감사의 상근 전환의 건제4호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 2019.03.26 정기주주총회 제1호 의안 : 제27기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 사내이사 이준용 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 2020.03.27 정기주주총회 제1호 의안 : 제28기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안 : 사내이사 우수택 재선임의 건제3호 의안 : 상근감사 장선택 재선임의 건제4호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제5호 의안 : 임원퇴직금 규정 개정의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황해당사항 없음. 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천EUR) 채무자 회사와의 관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 Derkwoo Electronics Poland Sp.Zo.o 종속기업 Shinhan Bank Europe GmbH 5,685 7,200 2017.11~채무 상환 시까지 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등당기 중 연결실체의 우발채무 현황은 'Ⅲ.재무제표에 관한 사항'에 기재된 연결재무제표에 대한 주 석 중 ' 19. 우 발부채 및 약정사항 ' 을 참고 하시기 바랍니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항 없음. 3. 제재현황 등 그 밖의 상황 가. 제재현황 해당사항 없음. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 사업 확장 및 연구시설 등의 확충을 목적으로 2020년 7월 29일 이사회 결의로 서울시 소재 토지 및 건물의 양수를 결정하였습니다. 예정된 양수기준일은 2020년 8월 31일이며, 양수금액은 25,500,000천원입니다. 다. 중소기업기준 검토표 중소기업검토표1.jpg 중소기업검토표 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) - 2017.08.22 시설자금 23,287,000 시설자금 23,287,000 - 기업공개(코스닥상장) - 2017.08.22 구주매출 15,500,000 구주매출 15,500,000 - 기업공개(코스닥상장) - 2017.08.22 발행제비용 962,998 발행제비용 962,998 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.