유틸렉스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 7(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 유틸렉스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 유틸렉스(이하 "지배기업")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술 개발을 통한 신약 제품 제조및 판매를 주요사업 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 자본금은 18,405백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

권병세(대표이사)	3,970,860	-	10.80	-

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,884,230	-	7.85	-

한명희	1,750,902	-	4.76	-

권 데이비드 형중	755,976	-	2.06	-

권 에드윈 유중	755,976	-	2.06	-

권 패트릭 명중	755,976	-	2.06	-

기 타 (주1)	25,888,935	47,471	70.41	100.00

합 계	36,762,855	47,471	100.00	100.00

(주1) 미전환된 제2회 전환우선주 47,471주가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

Eutilogics, Inc.	신약 연구 및 기술 개발	미 국	12월	100	100

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	69.77	69.77

(주)유틸론	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(주)렉소티	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(주)포트노바	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익(손실)

Eutilogics, Inc.	4,911,135	21,901	-	(605,552)

(주)판틸로고스	9,925,582	278,685	-	(2,764,092)

(주)유틸론	98,778	-	-	7

(주)렉소티	98,487	-	-	7

(주)포트노바	928,835	1,844,658	26,001	(718,468)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익(손실)

Eutilogics, Inc.	4,613,907	8,438	-	(168,619)

(주)판틸로고스	12,338,867	314,891	-	(214,831)

(주)유틸론	98,770	-	-	(243)

(주)렉소티	98,480	-	-	(543)

(주)포트노바	968,493	1,165,848	84,309	(6,162)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정 기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및수취채권, 기타장ㆍ단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급비용, 미지급금, 전환사채, 파생상품부채, 차입금 및 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

1) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

상승 시	(5,672)	(214,389)

하락 시	5,672	214,389

나. 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	45,333,559	30,265,593

매출채권및수취채권	82,694	29,708

기타단기금융자산	34,964,585	43,311,722

기타장기금융자산	771,403	2,856,680

합 계	81,152,241	76,463,703

다. 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

기타단기금융부채	2,151,768	-	-	2,151,768

전환사채(*)	6,337,300	-	-	6,337,300

파생상품부채	2,146,016	-	-	2,146,016

장기차입금	7,251,884	515,605	-	7,767,489

리스부채	19,956	-	-	19,956

합 계	17,906,924	515,605	-	18,422,529

(*) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

기타단기금융부채	2,578,376	-	-	2,578,376

전환사채(*)	26,577,300	-	-	26,577,300

파생상품부채	11,881,391	-	-	11,881,391

장기차입금	7,171,176	2,069,980	-	9,241,156

리스부채	66,356	14,967	-	81,323

합 계	48,274,599	2,084,947	-	50,359,546

(*) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.

라. 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	4,258,644	-	4,762,736	-

당기손익-공정가치측정금융자산	626,935	-	597,016	-

미지급비용	(1,334,678)	-	(678,728)	(631,874)

순노출	3,550,901	-	4,681,024	(631,874)

당분기와 당분기말 및 전분기와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,268.90	1,131.01	1,434.80	1,185.50

EUR	1,347.13	1,352.89	1,408.83	1,342.34

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동상황	자 본	손 익	변동상황	자 본	손 익

USD	5% 상승	177,545	177,545	5% 상승	234,051	234,051

EUR	5% 상승	5% 상승	(31,594)	(31,594)

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	18,254,078	41,650,860

자본(B)	99,722,818	72,033,375

부채비율(A/B)	18.30%	57.82%

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	45,333,559	-	30,265,593	-

매출채권및수취채권	82,694	-	29,708	-

기타단기금융자산	27,881,935	7,082,650	33,916,654	9,395,068

기타장기금융자산	771,403	-	2,856,680	-

합 계	74,069,591	7,082,650	67,068,635	9,395,068

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

기타단기금융부채	2,151,768	-	2,578,376	-

유동성장기차입금	7,050,000	-	7,050,000	-

장기차입금	512,500	-	2,050,000	-

유동성리스부채	18,992	-	64,659	-

리스부채	-	-	14,256	-

전환사채	4,274,033	-	15,999,550	-

파생상품부채	-	2,146,016	-	11,881,391

합 계	14,007,293	2,146,016	27,756,841	11,881,391

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	7,082,650	-	7,082,650	-	7,082,650

파생상품부채	2,146,016	-	-	2,146,016	2,146,016

(4) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기 초	9,395,068

취 득	9,424,471

처 분	(11,810,095)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	76,901

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(118,185)

기 타(*)	114,490

당분기말	7,082,650

(*) 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기 초	11,881,391

전환권 행사	(6,724,197)

파생상품평가이익	(3,011,179)

당분기말	2,146,016

(7) 당분기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

주가변동성(%)	무위험이자율(%)

수준 2	당기손익-공정가치측정금융자산	7,082,650	운용사 고시기준가	-	-

수준 3	파생상품부채	2,146,016	이항모형	52.08	4.21

(8) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	287,847	859,933	206,477	580,768

외화환산이익	(3,610)	1,153	542	48,175

외환차익	-	-	-	176

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	53,824	76,901	15,972	44,425

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(44,779)	(118,185)	(10,318)	(16,750)

합 계	293,281	819,802	212,674	656,792

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(359,620)	(1,621,292)	(648,897)	(1,899,996)

외화환산이익	(3,067)	-	(480)	-

외화환산손실	(18,441)	(25,571)	(5,945)	(6,377)

외환차익	5,271	59,127	805	15,184

외환차손	(95,366)	(180,068)	(34,773)	(98,425)

사채상환이익	-	4,895	-	-

사채상환손실	(385,655)	(385,655)	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가이익	(52,621)	3,011,179	3,457,049	6,585,526

합 계	(909,500)	862,615	2,767,759	4,595,912

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	8,567,661	6,270,827

현금성단기금융상품	36,765,898	23,994,766

합 계	45,333,559	30,265,593

(2) 한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융자산:

상각후원가측정금융자산	26,957,500	32,990,504

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,082,650	9,395,068

단기대여금	916,150	926,150

미수수익	8,284	-

합 계	34,964,584	43,311,722

기타장기금융자산:

상각후원가측정금융자산	-	2,007,872

임차보증금	734,128	811,483

기타보증금	37,275	37,325

합 계	771,403	2,856,680

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급비용	109,389	91,076

선급금	3,374	-

부가세대급금	623,555	437,844

당기법인세자산	178,089	165,515

합 계	914,407	694,435

기타비유동자산:

장기선급금	1,903,144	1,861,562

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477

건 물	14,658,303	-	(1,314,076)	13,344,227

기계장치	13,831,535	(47,925)	(5,182,710)	8,600,900

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,681,384	-	(1,428,818)	252,566

시설장치	8,026,359	-	(2,756,649)	5,269,710

건설중인자산	3,650	-	-	3,650

합 계	43,197,709	(47,925)	(10,682,253)	32,467,531

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477

건 물	14,658,303	-	(1,039,233)	13,619,070

기계장치	12,342,472	(54,000)	(3,910,835)	8,377,637

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,634,201	-	(1,328,163)	306,038

시설장치	6,756,234	-	(2,106,220)	4,650,014

건설중인자산	1,034,225	-	-	1,034,225

합 계	41,421,913	(54,000)	(8,384,451)	32,983,462

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(처분)	감가상각	대 체(*)	당분기말

토 지	4,996,477	-	-	-	4,996,477

건 물	13,619,070	-	(274,843)	-	13,344,227

기계장치	8,377,637	1,390,562	(1,265,799)	98,500	8,600,900

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	306,038	47,182	(100,654)	-	252,566

시설장치	4,650,015	55,000	(650,429)	1,215,125	5,269,711

건설중인자산	1,034,225	283,050	-	(1,313,625)	3,650

합 계	32,983,463	1,775,794	(2,291,725)	-	32,467,532

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 기계장치와 시설장치로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(처분)	감가상각	대 체(*)	당분기말

토 지	5,250,126	-	-	-	5,250,126

건 물	14,662,502	-	(289,045)	-	14,373,457

기계장치	6,670,048	1,768,394	(1,023,391)	871,685	8,286,736

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	509,804	45,506	(222,013)	-	333,297

시설장치	3,599,438	65,400	(575,062)	1,707,800	4,797,576

건설중인자산	1,562,883	1,278,437	-	(2,669,485)	171,835

합 계	32,254,802	3,157,737	(2,109,511)	(90,000)	33,213,028

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	4,996,477	10,920,000	장기차입금 및 유동성장기차입금	7,562,500	신한은행

건 물	13,435,841

합 계	18,432,318

10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	1,866,108	(1,094,026)	772,082	1,781,183	(897,433)	883,750

상표권	99,052	(22,237)	76,815	34,108	(11,918)	22,190

개발비	500,000	-	500,000	500,000	-	500,000

소프트웨어	337,721	(218,971)	118,750	337,721	(178,598)	159,123

기타의무형자산	60,000	(29,465)	30,535	60,000	(23,075)	36,925

합 계	2,862,881	(1,364,699)	1,498,182	2,713,012	(1,111,024)	1,601,988

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(처분)	상 각	당분기말

특허권	883,750	84,924	(196,593)	772,081

상표권	22,190	64,944	(10,319)	76,815

개발비	500,000	-	-	500,000

소프트웨어	159,123	-	(40,373)	118,750

기타의무형자산	36,925	-	(6,390)	30,535

합 계	1,601,988	149,868	(253,675)	1,498,181

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(처분)	상 각	대 체(*)	전분기말

특허권	1,026,611	107,732	(195,420)	-	938,923

상표권	27,033	-	(3,632)	-	23,401

개발비	500,000	-	-	-	500,000

소프트웨어	99,067	4,240	(45,409)	90,000	147,899

기타의무형자산	45,445	-	(4,260)	-	41,185

합 계	1,698,156	111,972	(250,851)	90,000	1,649,278

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중?발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각18,299백만원 및 18,738 백만원 입니다.

(4) 연결실체는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 이를 500백만원에 취득하였으며 당분기말 현재 개발비로 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 향후 동 기술에 대한 임상 진행경과에 따라 총 2,300백만원의 마일스톤 지급약정을 체결하고 있으며, 동 기술에 의하여 제조 및 판매된 제품의 총매출액의 1.5%를 경상실시료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	22,580	45,855

차량운반구	18,813	33,229

합 계	41,393	79,084

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	37,634	76,404

차량운반구	14,416	20,675

소 계	52,050	97,079

리스부채에 대한 이자비용	759	3,746

단기리스료	8,946	5,120

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	36,032	28,306

합 계	97,787	134,251

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 59,945천원 및 134,251천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	19,956	18,992	66,356	64,659

1년 초과	-	-	14,967	14,256

합 계	19,956	18,992	81,323	78,915

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	18,992	64,659

비유동	-	14,256

합 계	18,992	78,915

12. 장기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2022.07.05	4.21%	5,000,000	5,000,000

특별온렌딩대출	신한은행	2023.12.15	2.43%	2,562,500	4,100,000

합 계	7,562,500	9,100,000

유동성 대체	(7,050,000)	(7,050,000)

장부금액	512,500	2,050,000

(2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있으며(주석 9 참조), 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17, 28 참조).

13. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 전환권대가에서 발생하는 파생상품부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행금액	6,337,300	26,577,300

전환권조정	(2,063,267)	(10,577,750)

전환사채	4,274,033	15,999,550

파생상품부채	2,146,016	11,881,391

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말

제1회 전환사채	2020년 5월 4일	2025년 5월 4일	-	4,274,033

(3) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	29,000,000,000원

발행금액	29,000,000,000원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	보통주 414,338주(액면가액 500원)

전환청구기간	2021년 5월 4일부터 2025년 5월 4일

전환가격(*)	15,295원

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2022년 5월4일부터 2025년 2월 4일까지 매 분기에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 2022년 7월 12일 무상증자에 따라 전환가격이 22,942원에서 15,295원으로 조정되었습니다.

당분기말 현재 동 전환사채의 전환권대가로 인한 파생상품부채는 2,146 백만원이며, 당분기 중 파생상품부채의 평가로 인하여 파생상품부채평가이익 3,011백만원을 인식하였습니다.

14. 기타단기금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	177,760	134,906

미지급비용	2,198,862	2,645,076

합 계	2,376,622	2,779,982

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	142,572	117,191

16. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,733,345	1,693,830

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,733,345	1,693,830

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,693,830	1,638,151

당기근무원가	371,028	426,488

이자원가	-	29,432

퇴직급여 지급액	(331,513)	(446,084)

보고기간말 금액	1,733,345	1,647,987

17. 우발채무와 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	당분기말	전기말

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

특별온렌딩대출	2,562,500	4,100,000

합 계	7,562,500	9,100,000

상기 약정과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액 (설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있으며(주석9 참조), 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석12, 28 참조).

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 각각 36,762,855주 및 15,479,484주이며, 우선주식수는 47,471주 및 1,353,057주입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2021.01.01 (전기초)	15,699,488	7,529,234	320,511	120,753,254

주식선택권의 행사(2021.01.04)	38,448	19,224	-	462,124

주식선택권의 행사(2021.01.07)	28,500	14,250	-	366,210

주식선택권의 행사(2021.01.29)	31,680	15,840	-	402,015

주식선택권의 행사(2021.04.05)	36,172	18,086	-	669,446

전환사채 청구권의 행사(2021.05.07)	16,000	8,000	-	566,243

우선주의발행(2021.05.21)	712,036	-	356,018	21,870,198

전환사채 청구권의 행사(2021.05.25)	30,748	15,374	-	1,117,146

주식선택권의 행사(2021.06.21)	184,984	92,492	-	3,405,044

전환사채 청구권의 행사(2021.07.06)	10,453	5,227	-	377,156

전환사채 청구권의 행사(2021.08.19)	12,702	6,351	-	395,883

전환사채 청구권의 행사(2021.09.07)	5,080	2,540	-	162,824

2021.09.30 (전분기말)	16,806,291	7,726,617	676,529	150,545,794

2022.01.01 (당기초)	16,832,541	7,739,742	676,529	150,816,387

주식선택권의 행사(2022.01.10)	57,816	28,908	-	732,623

전환우선주 전환청구(2022.02.07)(*)	69,691	114,973	(80,127)	(35,076)

전환우선주 전환청구(2022.02.08)(*)	209,084	344,925	(240,383)	(108,786)

전환우선주 전환청구(2022.02.09)(*)	-	1	(1)	-

주식선택권의 행사(2022.04.08)	16,500	8,250	-	506,208

유상증자(2022.07.08)	7,000,000	3,500,000	-	47,279,434

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.12)	106,294	155,997	(102,850)	(54,227)

무상증자(2022.07.13)	12,145,962	5,946,397	126,584	(6,129,546)

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.20)	40,882	59,999	(39,558)	(21,305)

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.29)	20,440	29,999	(19,779)	(12,187)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.01)	24,529	35,999	(23,735)	(12,274)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.02)	159,440	233,993	(154,273)	(79,742)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.09)	61,324	89,999	(59,337)	(31,621)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.16)	61,323	89,998	(59,337)	(32,146)

주식선택권의 행사(2022.09.22)	4,500	2,250	-	22,040

2022.09.30 (당분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

(3) 지배기업의 정관에 의하면, 연결실체는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다(주석13 참조).

19. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	9,304,421	9,304,421

기타자본잉여금	2,605,813	3,245,786

주식선택권소멸이익	623,847	43,790

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	318,845	318,845

기타포괄손익누계액(해외사업환산손익)	1,065,693	176,376

합 계	13,918,619	13,089,218

(2) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. ① (주)유틸렉스

구 분	4-1차	4-2차	5-2차

권리부여일	2017.10.12	2017.10.12	2018.03.30

부여수량(*1)	2,625주	10,500주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	6,378원	4,675원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년8개월	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	2020.10.13 ~ 2024.10.12(최초1년 50%, 이후 50%)	2020.06.10 ~ 2024.06.09(최초 도래시 100%)	2020.03.30~2025.03.29(최초1년 50%, 이후 50%)

구 분	5-3차	6-1차	6-2차

권리부여일	2018.03.30	2018.06.15	2018.06.15

부여수량(*1)	27,000주	72,000주	160,082주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	8,834원	8,834원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2021.03.30~2025.03.29(최초1년 50%, 이후 50%)	2020.06.15~2025.06.14(최초1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14(최초1년 50%, 이후 50%)

구 분	8차	9차	10차

권리부여일	2020.03.26	2020.03.27	2021.03.31

부여수량(*1)	90,000주	46,200주	48,900주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	14,706원	14,930원	21,920원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2022.03.26~2027.03.25(최초1년 50%, 이후 50%)	2023.03.27~2027.03.26(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2024.03.31~2028.03.30(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)

구 분	11-1차	11-2차	12차

권리부여일	2021.11.04	2021.11.04	2022.03.16

부여수량(*1)	15,000주	129,000주	55,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	13,466원	13,466원	10,682원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2023.11.04~2028.11.03(최초6개월 50%, 이후 50%)	2024.11.04~2029.11.03(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2025.03.16~2030.03.15(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)

구 분	13차	14차

권리부여일	2022.03.31	2022.04.21

부여수량(*1)	15,000주	15,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	10,518원	9,325원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2025.03.31~2030.03.30(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	2025.04.21~2030.04.20(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

② (주)판틸로고스

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일	2021년 11월 01일	2021년 11월 01일

부여수량(*1)	12,200주	1,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	90,000원	90,000원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	주식공개상장일로부터 1년 후부터 6년 후까지(최초 1년간 부여수량의 50%이내로 행사 가능)	2023.11.01~2028.10.31(최초 6개월간 부여수량의50% 이내로 행사 가능)

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(주)유틸렉스	(주)판틸로고스	(주)유틸렉스

기초 부여수량	561,567	13,200	923,845

신규 부여	76,500	66,200

행사	(78,816)	-	(319,784)

기타 조정(*)	210,356	-	(51,988)

기말 부여수량	769,607	13,200	618,273

기말 행사가능수량	422,207	-	286,228

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.① (주)유틸렉스

구 분	4-1차	4-2차	5-2차	5-3차

권리부여일의 기준주가(*)	13,625원	13,625원	12,370원	12,370원

주가변동성	17.42%	17.42%	39.00%	39.00%

무위험수익률	2.29%	2.29%	2.55%	2.55%

구 분	6-1차	6-2차	8차	9차

권리부여일의 기준주가(*)	13,645원	13,645원	30,000원	30,650원

주가변동성	40.60%	40.60%	24.05%	23.95%

무위험수익률	2.60%	2.60%	1.52%	1.48%

구 분	10차	11-1차	11-2차	12차

권리부여일의 기준주가(*)	41,150원	26,100원	26,100원	18,500원

주가변동성	51.60%	49.30%	49.30%	48.70%

무위험수익률	1.88%	2.41%	2.44%	2.72%

구 분	13차	14차

권리부여일의 기준주가(*)	19,350원	14,650원

주가변동성	49.00%	49.40%

무위험수익률	2.88%	3.27%

② (주)판틸로고스

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일의 기준주가(*)	150,000원	150,000원

주가변동성	25.50%	25.50%

무위험수익률	2.51%	2.47%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 1,041백만원 및 672백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.78년(전기말: 4.64년)이며, 가중평균행사가격은 13,070원(전기말: 18,992원)입니다.

20. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	128,649,107	103,945,521

21. 주당순손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순손실	9,357,779,656	24,703,585,798	4,564,380,556	20,249,367,340

가중평균유통보통주식수	33,974,949	22,300,639	15,578,090	15,274,552

기본주당순손실	275	1,108	293	1,326

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	기 간	유통주식수(주)	일 수	적 수

기초	2022.01.01 ~ 2022.06.30	15,479,484	273	4,225,899,132

주식선택권의 행사	2022.01.10 ~ 2022.06.30	57,816	264	15,263,424

전환우선주의 전환청구	2022.02.07 ~ 2022.06.30	229,945	236	54,267,020

2022.02.08 ~ 2022.06.30	689,850	235	162,114,750

2022.02.09 ~ 2022.06.30	1	234	234

주식선택권의 행사	2022.04.08 ~ 2022.06.30	16,500	176	2,904,000

유상증자	2022.07.09 ~ 2022.09.30	7,000,000	84	588,000,000

전환우선주 청구권의 행사	2022.07.12 ~ 2022.09.30	311,993	81	25,271,433

무상증자	2022.07.13 ~ 2022.09.30	11,892,794	80	951,423,520

2차 전환우선주의 전환청구	2022.07.13 ~ 2022.09.30	119,997	73	8,759,781

2022.07.13 ~ 2022.09.30	59,997	64	3,839,808

2022.07.13 ~ 2022.09.30	71,998	61	4,391,878

2022.07.13 ~ 2022.09.30	467,986	60	28,079,160

2022.07.13 ~ 2022.09.30	179,998	53	9,539,894

2022.07.13 ~ 2022.09.30	179,996	46	8,279,816

주식매입선택권의 행사	2022.07.13 ~ 2022.09.30	4,500	9	40,500

합 계	6,088,074,350

가중평균유통보통주식수	22,300,639

② 전분기

구 분	기 간	유통주식수(주)	일 수	적 수

기 초	2021.01.01 ~ 2021.06.30	15,058,467	273	4,110,961,491

주식선택권의 행사	2021.01.04 ~ 2021.06.30	38,448	270	10,380,960

2021.01.07 ~ 2021.06.30	28,500	267	7,609,500

2021.01.29 ~ 2021.06.30	31,680	245	7,761,600

2021.04.05 ~ 2021.06.30	36,172	179	6,474,788

전환청구권의 행사	2021.05.07 ~ 2021.06.30	16,000	147	2,352,000

2021.05.25 ~ 2021.06.30	30,748	129	3,966,492

주식선택권의 행사	2021.06.21 ~ 2021.09.30	184,984	102	18,868,368

2021.07.06 ~ 2021.09.30	10,453	87	909,411

2021.08.19 ~ 2021.09.30	12,702	43	546,186

2021.09.07 ~ 2021.09.30	5,080	24	121,920

합 계	4,169,952,716

가중평균유통보통주식수	15,274,552

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 일치합니다. 한편, 연결실체는 당기 희석주당순손익 계산시 반희석효과로 인해 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 전환우선주, 전환사채 및 주식선택권을 보유하고 있습니다(주석13, 19 참조).

22. 영업수익당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

라이센스 수수료	-	-	17,576	34,227

기타매출	63,895	112,013	6,526	16,726

합 계	63,895	112,013	24,102	50,953

한 시점에 인식	63,895	112,013	24,102	50,953

23. 영업비용

당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	973,087	3,025,035	756,280	2,291,716

퇴직급여	50,780	152,339	118,028	251,072

감가상각비	398,317	1,168,680	413,395	1,196,450

무형자산상각비	23,308	57,082	18,381	55,431

복리후생비	281,992	818,967	201,487	564,822

여비교통비	34,311	84,437	6,585	39,381

경상연구개발비	5,984,576	18,298,751	5,300,640	18,738,210

주식보상비	313,192	1,041,457	167,777	671,738

세금과공과	59,270	209,856	24,121	98,278

지급임차료	14,843	44,978	13,382	34,208

보험료	5,768	15,490	5,418	15,899

지급수수료	676,941	1,629,252	376,630	1,180,509

수도광열비	124,410	276,191	106,415	216,263

기타	151,212	506,150	158,897	444,508

합 계	9,092,007	27,328,665	7,667,436	25,798,485

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재료 매입액	796,215	3,957,117	1,402,424	4,049,821

급여	2,294,759	6,565,534	1,716,204	5,176,198

퇴직급여	123,676	371,028	219,242	551,696

복리후생비	281,992	818,967	201,487	564,822

감가상각비	793,976	2,343,776	777,944	2,218,304

무형자산상각비	93,437	253,675	81,613	250,851

여비교통비	34,311	84,437	6,585	39,381

세금과공과	59,270	209,856	24,121	98,278

소모품비	15,198	68,171	52,323	118,550

지급임차료	14,843	44,978	13,382	34,208

지급수수료	676,941	1,629,252	376,630	1,180,509

주식보상비용	313,192	1,041,457	167,777	671,738

위탁연구비	3,495,459	8,434,205	2,200,465	9,740,645

연구수수료	15,606	743,434	273,828	409,463

기타	83,132	762,778	153,411	694,018

합 계	9,092,007	27,328,665	7,667,436	25,798,482

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

잡이익	2,887	8,710	2,895	164,528

합 계	2,887	8,710	2,895	164,528

기타비용 :

기부금	-	8,000	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	44,255

잡손실	471	5,733	342	1,537

합 계	471	13,733	342	45,792

26. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	287,847	859,933	206,477	580,768

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	53,824	76,901	15,972	19,292

외환차익	5,271	59,127	805	15,360

외화환산이익	(6,677)	1,153	62	48,175

파생상품부채평가이익	(52,621)	3,011,179	3,457,049	6,585,526

사채상환이익	4,895	-

합 계	287,644	4,013,188	3,680,365	7,249,121

금융비용 :

이자비용	359,620	1,621,292	648,897	1,899,996

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	44,779	118,185	10,318	16,750

외환차손	95,366	180,068	34,773	98,425

외화환산손실	18,441	25,572	5,945	6,378

사채상환손실	-	385,656	-	-

합 계	518,206	2,330,771	699,933	2,021,549

27. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	371,028	618,256

감가상각비	2,343,776	2,218,304

무형자산상각비	253,675	250,851

유형자산폐기손실	-	44,255

외화환산손실	25,571	6,377

외화환산이익	(115,643)	(48,175)

이자수익	(859,933)	(580,768)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(76,901)	(44,425)

이자비용	1,621,292	1,901,034

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	118,185	16,750

주식보상비용	1,041,457	671,738

파생상품부채평가이익	(3,011,179)	(6,585,526)

사채상환이익	380,760	-

합 계	2,092,088	(1,531,329)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(73,656)	(16,916)

미수금의 감소(증가)	20,670	(1,980)

선급금의 감소	(3,374)	57,561

선급비용의 증가	(18,313)	(36,471)

부가세대급금의 감소(증가)	(185,711)	206,774

단기대여금의 감소(증가)	-	266,100

미지급금의 감소	42,854	(55,208)

미지급비용의 감소	(471,962)	85,984

예수금의 증가(감소)	25,381	2,761

퇴직금의지급	(331,513)	(446,084)

선수금의 증가(감소)	-	248,000

합 계	(995,624)	310,521

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금의 감소(증가)	-	(362,973)

무형자산 취득관련 선급금의 대체	149,868	107,732

건설중인자산의 계정대체	1,313,625	2,669,485

무상증자	6,072,981	-

사용권자산의 대체	106,069	-

주식선택권의 행사	714,361	1,987,257

전환우선주의 전환	779,377	-

전환사채 청구권의 행사	-	2,661,467

리스부채 유동성 대체	(14,256)	(36,548)

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	1,537,500	1,537,500

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성 대체	파생상품부채평가이익	상 각	기 타

전환사채	15,999,550	(20,240,000)	-	-	1,790,286	6,724,197	4,274,033

파생상품부채	11,881,391	-	-	(3,011,179)	-	(6,724,197)	2,146,016

유동성장기차입금	7,050,000	(1,537,500)	1,537,500	-	-	-	7,050,000

장기차입금	2,050,000	-	(1,537,500)	-	-	-	512,500

리스부채	78,915	(14,967)	-	-	(45,209)	-	18,739

합 계	37,059,856	(21,792,467)	-	(3,011,179)	1,745,077	-	14,001,288

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

재분류	청구권의 행사	파생상품부채 평가이익(손실)	상 각

전환사채	29,000,000	-	-	(1,343,790)	-	1,745,449	29,401,659

파생상품부채	18,455,034	-	-	(1,317,677)	6,585,526	-	10,551,831

유동성장기차입금	5,000,000	-	1,537,500	-	-	-	6,537,500

장기차입금	4,100,000	-	-	-	-	-	4,100,000

리스부채	77,277	(98,767)	-	-	-	3,746	(17,744)

합 계	56,632,311	(98,767)	1,537,500	(2,661,467)	6,585,526	1,749,195	50,573,246

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

기타특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	매 출	-	-	-	16,652

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

기타특수관계자	임원	대여금	290,000	300,000

(4) 당분기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	전기말	증 가	감 소	당분기말

기타특수관계자	임원	대여금	300,000	-	10,000	290,000

(5) 연결실체는 당분기말 현재 장기차입금 7,562백만원에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	326,003	914,905	993,722	1,486,676

퇴직급여	12,047	32,639	14,837	44,510

주식보상비	30,800	158,896	52,853	157,979

합 계	368,850	1,106,439	1,061,412	1,689,165

29. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	내 용

(주)유틸렉스	대한민국	생물학적 제재 제조업

Eutilogics, Inc.	미 국	생물학적 제재 제조업

(주)판틸로고스	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)유틸론	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)렉소티	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)포트노바	대한민국	생물학적 제재 제조업

(2) 당분기 및 전분기의 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	분기순손실(이익)

(주)유틸렉스	446,474	23,131,731	21,451,442

Eutilogics, Inc.	-	523,511	605,552

(주)판틸로고스	-	2,938,936	2,764,092

(주)유틸론	-	67	(7)

(주)렉소티	-	67	(7)

(주)포트노바	26,001	661,873	718,468

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	분기순손실

(주)유틸렉스	62,953	24,869,645	19,506,061

Eutilogics, Inc.	-	256,544	259,918

(주)판틸로고스	-	516,119	496,003

(주)유틸론	-	327	281

(주)렉소티	-	627	571

(주)포트노바	43,400	92,269	102,297

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)유틸렉스	111,402,603	20,136,970	102,241,508	41,476,805

Eutilogics, Inc.	4,911,135	21,901	4,613,907	8,438

(주)판틸로고스	9,925,582	278,685	12,338,867	314,891

(주)유틸론	98,778	-	98,770	-

(주)렉소티	98,487	-	98,480	-

(주)포트노바	928,835	1,844,658	968,493	1,165,848

(4) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	금액	영업부문

한국비임상기술지원센터	48,770	주식회사 유틸렉스

(주)세렌라이프	43,914	주식회사 유틸렉스

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손실	분기순손실	매출액	영업손실	분기순손실

국 내	446,474	26,693,141	24,933,705	106,353	25,478,987	20,105,213

미 국	523,511	605,552	-	256,544	259,918