유틸렉스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 11(당) 1 분기 : 2025년 3월 31일 현재
제 10(전) 1 분기 : 2024년 3월 31일 현재
주식회사 유틸렉스

1. 회사의 개요

주식회사 유틸렉스(이하 "당사")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술개발을 통한 신약 제품 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 18,417백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	보통주

권병세	4,042,858	10.98

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,884,230	7.83

한명희	1,750,902	4.75

권형중	755,976	2.05

권유중	755,976	2.05

권명중	755,976	2.05

이국희	3,000	0.01

(주)유틸렉스(자사주)	3,978	0.01

기 타	25,881,960	70.27

합 계	36,834,856	100.00

당사가 발행한 전환우선주는 전기중 모두 보통주로 전환되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2) 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사희 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

이 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 당사의 중간재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품' :공시: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	10,622,100	-	12,728,035	-

매출채권및기타채권	1,196,068	-	2,001,844	-

기타단기금융자산	133,795	-	109,726	-

기타장기금융자산	618,750	69,250	629,486	69,250

합 계	12,570,713	69,250	15,469,091	69,250

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

기타단기금융부채(*)	2,584,844	-	3,334,986	-

단기차입금	15,476,529	-	13,500,000	-

장기차입금	2,500,000	-	2,500,000	-

유동성리스부채	92,511	-	99,432	-

리스부채	144,106	-	166,354	-

기타장기금융부채	399,316	-	267,042	-

합 계	21,197,306	-	19,867,814	-

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	69,250	-	-	69,250	69,250

② 전기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	69,250	-	-	69,250	69,250

현금및현금성자산, 매출채권, 기타장단기금융자산, 기타장단기금융부채, 차입금 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 당기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 공정가치 및 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	구 분	공정가치	가치평가기법

수준 3	당기손익-공정가치측정금융자산	69,250	순자산가치법

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산:

이자수익	95,587	286,540

외화환산이익	-	1,553

외화환산손실	(202)	-

외환차익	3,906	-

외환차손	(7,283)	-

소 계	92,008	288,093

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(204,701)	(67,562)

외화환산이익	1,037	604

외화환산손실	-	(654)

외환차익	23	42,542

외환차손	(17)	(2,048)

소 계	(203,658)	(27,118)

합 계	(111,650)	260,975

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,461,211	1,733,408

현금성단기금융상품	9,160,889	10,994,627

합 계	10,622,100	12,728,035

(2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융자산:

상각후원가측정금융자산	-	-

단기대여금	52,800	52,800

미수수익	51,255	37,186

임차보증금	29,740	19,740

합 계	133,795	109,726

기타장기금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	69,250	69,250

장기대여금	458,700	458,700

임차보증금	114,488	125,224

기타보증금	45,562	45,562

합 계	688,000	698,736

7. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	7,539,142	-	-	-	7,539,142

건 물	17,591,330	-	(392,298)	-	17,199,032

기계장치	13,193,088	(27,675)	(8,920,008)	(220,882)	4,024,523

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	1,698,207	-	(1,617,236)	-	80,971

시설장치	8,082,376	-	(5,138,767)	-	2,943,609

건설중인자산	35,600	-	-	35,600

합 계	48,139,744	(27,675)	(16,068,309)	(220,882)	31,822,878

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	7,962,742	-	-	-	7,962,742

건 물	18,579,730	-	(278,879)	-	18,300,851

기계장치	13,193,088	(29,700)	(8,597,092)	(220,882)	4,345,414

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	1,698,207	-	(1,604,996)	-	93,211

시설장치	8,082,376	-	(4,916,202)	-	3,166,174

건설중인자산	35,600	-	-	-	35,600

합 계	49,551,744	(29,700)	(15,397,169)	(220,882)	33,903,993

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	대체(*)	당기말

토 지	7,962,742	-	-	(423,600)	7,539,142

건 물	18,300,851	-	(132,565)	(969,254)	17,199,032

기계장치	4,345,415	-	(320,892)	-	4,024,523

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	93,211	-	(12,240)	-	80,971

시설장치	3,166,174	-	(222,565)	-	2,943,609

건설중인자산	35,600	-	-	-	35,600

합 계	33,903,994	-	(688,262)	(1,392,854)	31,822,878

(*) 당분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각	전분기말

토 지	4,720,818	-	-	4,720,818

건 물	12,065,414	-	(86,044)	11,979,370

기계장치	5,591,296	-	(384,178)	5,207,118

차량운반구	1	-	-	1

비 품	123,156	14,620	(14,854)	122,922

시설장치	3,855,023	-	(243,386)	3,611,637

합 계	26,355,708	14,620	(728,462)	25,641,866

(3) 당기말 현재 토지와 건물은 신용한도약정에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 16 참조)

(4) 토지 및 건물 재평가전기 중 토지 및 건물 재평가를 실시하였으며, 재평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부가액(원가모형)	재평가액(*1)	재평가차액(*2)

토 지	4,720,818	7,518,300	2,797,482

건 물	11,893,327	17,542,700	5,649,373

합 계	16,614,145	25,061,000	8,446,855

(*1) 재평가 기준일은 2024년 6월 30일이며, 독립된 외부감정평가기관인 (주)중앙감정평가법인의 감정평가 결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다.(*2) 법인세효과 차감전 금액이며, 재평가차액은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

8. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,801,104	-	1,801,104	1,377,504	-	1,377,504

건물	4,450,672	(190,056)	4,260,616	3,462,272	(146,878)	3,315,394

합 계	6,251,776	(190,056)	6,061,720	4,839,776	(146,878)	4,692,898

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

당기초	1,377,504	3,315,394	4,692,898

취득	-	-	-

대체	423,600	969,254	1,392,854

감가상각	-	(24,032)	(24,032)

당분기말	1,801,104	4,260,616	6,061,720

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

전기초	275,659	820,740	1,096,399

감가상각	-	(5,571)	(5,571)

전분기말	275,659	815,169	1,090,828

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	17,100	13,500

운영비용	(4,696)	(5,966)

합 계	12,404	7,534

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	82,700

1년 초과 2년 이내	-

합 계	82,700

(5) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적으로 차이나지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지와 건물은 신용한도약정에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 16 참조)

9. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

특허권	2,709,786	(1,908,974)	(452,930)	347,882	2,709,786	(1,885,572)	(452,930)	371,284

상표권	123,677	(72,876)	-	50,801	123,676	(68,576)	-	55,100

개발비	500,000	(500,000)	-	-	500,000	(500,000)	-	-

소프트웨어	348,481	(311,869)	-	36,612	348,481	(304,165)	-	44,316

회원권	102,200	-	-	102,200	102,200	-	-	102,200

영업권	2,466,053	-	(1,111,868)	1,354,185	2,466,053	-	(1,111,868)	1,354,185

고객관계	476,074	(250,565)	-	225,509	476,074	(175,396)	-	300,678

수주잔고	-	-	-	-	96,315	(96,315)	-	-

기타의무형자산	60,000	(50,765)	-	9,235	60,000	(48,635)	-	11,365

합 계	6,786,271	(3,095,049)	(1,564,798)	2,126,424	6,882,585	(3,078,659)	(1,564,798)	2,239,128

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	상 각	당분기말

특허권	371,284	-	(23,402)	347,882

상표권	55,100	-	(4,299)	50,801

소프트웨어	44,316	-	(7,704)	36,612

회원권	102,200	-	-	102,200

영업권	1,354,185	-	-	1,354,185

고객관계	300,678	-	(75,169)	225,509

수주잔고	-	-	-	-

기타의무형자산	11,365	-	(2,130)	9,235

합 계	2,239,128	-	(112,704)	2,126,424

(*1) 당기 중 손상징후가 식별된 자산에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 장기선급금에서 본계정으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취 득	상 각	대 체(*)	전분기말

특허권	896,265	-	(71,294)	36,176	861,147

상표권	68,432	-	(4,215)	-	64,217

개발비	-	-	-	-	-

소프트웨어	63,615	15,000	(8,576)	-	70,039

기타의무형자산	19,885	-	(2,130)	-	17,755

합 계	1,048,197	15,000	(86,215)	36,176	1,013,158

(*) 장기선급금에서 본계정으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 1,776백만원 및 3,420백만원 입니다.

(4) 당사는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하고 500백만원에 취득하였으며, 당분기말 현재 상각 완료되었습니다. 10. 리 스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사무실	151,196	167,452

차량운반구	121,379	132,581

기타	18,255	21,138

합 계	290,830	321,171

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실	16,256	6,463

차량운반구	11,202	4,251

기타	2,882	-

소 계	30,340	10,714

리스부채에 대한 이자비용	6,095	2,166

단기리스료	30,555	15,547

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	18,810	7,680

합 계	85,800	36,107

한편, 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 92,085천원 및 34,708천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	97,569	92,511	104,169	99,432

1년 초과	179,228	144,106	207,892	166,354

합 계	276,797	236,617	312,061	265,786

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	92,511	99,432

비유동	144,106	166,354

합 계	236,617	265,786

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 사업	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Eutilogics, Inc.,	신약 연구 및 기술 개발	미 국	100.00	3,598,473	100.00	2,851,877

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	69.77	100,000	69.77	100,000

(주)퍼블랩	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100.00	100,000	100.00	100,000

(주)포트노바(*1)	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100.00	-	100.00	-

합 계	-	3,798,473	-	3,051,877

(*1) 해당 종속기업투자는 전기 이전에 장부금액 전체에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	손 상	합 병	기 말

Eutilogics, Inc.(*1)	2,851,877	-	-	-	2,851,877

(주)판틸로고스	100,000	-	-	-	100,000

(주)퍼블랩	100,000	-	-	-	100,000

(주)포트노바	-	-	-	-	-

합 계	3,051,877	-	-	-	3,051,877

(*1) Eutilogics, Inc.는 자산 대부분이 금융자산으로 구성되어 있으며 순자산가액이 공정가치와 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하여 순자산가액을 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	처 분	기 말

Eutilogics, Inc.(*1)	3,598,473	-	-	3,598,473

(주)판틸로고스	100,000	-	-	100,000

(주)퍼블랩	100,000	-	-	100,000

(주)포트노바	-	-	-	-

(주)아이앤시스템	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	3,798,473	5,000,000	-	8,798,473

(*1) Eutilogics, Inc.는 자산 대부분이 금융자산으로 구성되어 있으며 순자산가액이 공정가치와 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하여 순자산가액을 기준으로 손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	분기순손실

Eutilogics, Inc.,	3,421,907	549,938	-	(26,629)

(주)판틸로고스	6,289,126	208,716	-	262,189

(주)퍼블랩	47,239	24,432	-	8,638

(주)포트노바	727,037	2,118,046	31,386	249,543

2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	전기순손실

Eutilogics, Inc.,	3,487,222	635,344	-	1,157,012

(주)판틸로고스	6,551,631	209,031	-	1,060,997

(주)퍼블랩	46,377	14,932	-	61,229

(주)포트노바	961,777	2,103,243	1,199,776	123,835

12. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율	금 액

당기말	당분기말	전기말

운전자금대출	기업은행	2025-11-03	3.26%	500,000	500,000

시설자금대출	기업은행	2027-02-01	3.92%	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	신한은행	2025-07-05	4.91%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	신한은행	2025-06-30	4.65%	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	한국투자저축은행	2025-06-30	7.00%	3,000,000	3,000,000

합 계	16,000,000	16,000,000

단기차입금	13,500,000	13,500,000

장기차입금	2,500,000	2,500,000

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 18,600백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 19,628백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 8, 16참조).

13. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융부채

미지급금	150,100	412,460

미지급비용	2,690,404	3,155,686

임대보증금	-	22,500

합 계	2,840,504	3,590,646

기타장기금융부채

장기미지급금	237,316	192,342

임대보증금	162,000	74,700

합 계	399,316	267,042

14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,936,518	2,936,518

예수금	9,233	80,172

합 계	2,945,751	3,016,690

15. 순확정급여부채 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서수행되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,950,019	1,837,710

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,950,019	1,837,710

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,837,710	1,461,583,363

당기근무원가	140,203	119,643,576

이자원가	14,333	-

급여지급액	(49,948)	(94,172,544)

보험수리적손익

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 이익	-	-

- 재무적가정 변동에 의한 보험수리적 이익	-	-

- 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적 이익	-	-

관계사전입(전출)으로 인한 영향	7,721	-

기 말	1,950,019	1,487,054

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익에 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	14,048	-

판매비와관리비-퇴직급여	76,640	55,665

판매비와관리비-경상연구개발비	63,847	63,979

합계	154,535	119,644

16. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

기업은행	신용대출	200,000	-

기업은행(*)	일반대출	500,000	500,000

기업은행(*)	시설자금대출	2,500,000	2,500,000

한국투자저축은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

합 계	16,200,000	16,000,000

상기 약정과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 18,600백만원)과 화재보험 부보금액 (설정금액: 19,628백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 8 참조).

(*) 동 차입약정에 대하여 대표이사가 지급보증(한도금액: 1,642백만원)을 제공하고 있습니다(주석 12 참조)

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

17. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)입니다. 한편, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 각각 36,834,856입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2024.01.01(전기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	193,186,254

2024.03.31 (전분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	193,186,254

2025.01.01(당기초)	36,834,856	18,417,428	-	193,173,718

2025.03.31 (당분기말)	36,834,856	18,417,428	-	193,173,718

(3) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

18. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	89,816	89,816

자기주식	(19,428)	(19,429)

주식선택권	2,684,733	2,818,110

주식선택권소멸이익	1,458,675	1,223,952

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	7,610,616	409,419

기타포괄손익누계액(재평가이익)	409,419	7,610,616

합 계	12,233,831	12,132,484

(2) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	5-2차	5-3차	6-1차

권리부여일	2018.03.30	2018.03.30	2018.06.15

부여수량(*)	60,000주	16,500주	72,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	8,834원	8,834원	8,834원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	2022.03.29~2025.03.29(최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.03.30~2025.03.29(최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.06.15~2025.06.14(최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	6-2차	9차	10차

권리부여일	2018.06.15	2020.03.27	2021.03.31

부여수량(*)	107,114주	27,300주	16,800주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	8,834원	14,930원	21,920원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2021.06.15~2025.06.14(최초 1년 50%, 이후 50%)	2023.03.27~2027.03.26(최초 1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2024.03.31~2029.03.30(최초 1년 30%, 차년 누적60%, 이후 40%)

구 분	11-1차	11-2차	12차

권리부여일	2021.11.04	2021.11.04	2022.03.16

부여수량(*)	15,000주	87,000주	35,550주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	13,466원	13,466원	10,682원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2023.11.04~2029.11.03(최초 6개월 50%, 이후 50%)	2024.11.04~2029.11.03(최초 1년 30%, 차년 누적60%, 이후 40%)	2025.03.16~2030.03.15(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)

구 분	15차	16차	17차

권리부여일	2023.03.08	2023.03.31	2024.03.14

부여수량(*)	20,000주	60,000주	23,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	5,850원	5,290원	2,800원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2026.03.08~2031.03.07(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	2026.03.31~2031.03.30(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	2027.03.14~2032.03.13(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)

구 분	18차

권리부여일	2024.10.28

부여수량(*)	80,000주

부여방법	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	2,500원

가득조건	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2027.10.28~2032.10.27(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)

(*) 당사는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 부여수량	620,264	577,189

신규 부여	-	23,000

행 사	-	-

기타 조정(*)	-	(29,250)

기말 부여수량	620,264	570,939

기말 행사가능수량	344,759	305,159

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5-2차	5-3차	6-1차	6-2차

권리부여일의 기준주가(*)	8,247원	8,247원	9,097원	9,097원

공정가치	9,203원	9,210원	11,469원	11,469원

주가변동성	39.00%	39.00%	40.60%	40.60%

무위험수익률	2.55%	2.55%	2.60%	2.60%

구 분	9차	10차	11-1차	11-2차

권리부여일의 기준주가(*)	20,433원	27,433원	17,400원	17,400원

공정가치	40,831원	25,010원	15,957원	16,815원

주가변동성	64.00%	62.70%	59.90%	59.90%

무위험수익률	1.48%	1.88%	2.41%	2.44%

구 분	12차	15차	16차	17차

권리부여일의 기준주가(*)	12,333원	5,370원	5,180원	2,805원

공정가치	11,581원	4,205원	4,066원	1,795원

주가변동성	58.90%	82.80%	82.40%	57.70%

무위험수익률	2.72%	3.68%	3.32%	3.34%

구 분	18차

권리부여일의 기준주가(*)	2,140원

공정가치	1,421원

주가변동성	65.90%

무위험수익률	3.06%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 101백만원 및 90백만원입니다.

(6) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.29년(전기말: 3.54년)이며, 가중평균행사가격은 7,755원(전기말: 8,845원)입니다.

19. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	191,824,350	187,495,446

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형 :

상품매출	617,582	103,000

용역매출	-	-

라이센스 수수료	-	-

기타매출	120,004	312,260

IT 개발용역	1,398,935	-

합 계	2,136,521	415,260

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 인식	617,582	415,260

기간에 걸쳐 인식	1,518,939	-

합 계	2,136,521	415,260

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	2,136,521	415,260

중 국	-	-

합 계	2,136,521	415,260

(3) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 계약자산 및 계약부채, 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	582,523	668,246

계약부채	34,195	88,223

수취채권	408,480	465,410

(4) 발생원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약 중, 당분기에 발생한총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약 수익변동	125,573

추정총계약 원가변동	99,839

(5) 당분기말 현재 발생원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액(*1)의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*2)	진행률	미청구공사	외상매출금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

바레인 국가건강보험심사평가시스템 유지관리	2024-08-01	2027-07-31	21.85%	-	-	18,228	-

합 계	218,871	-	148,244	-

(*1) 직전 회계연도 매출액 규모를 고려하여 더욱 목적적합한 공시를 위해 피합병법인의 전기 매출액을 기준으로 활용하였습니다.(*2) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	953,313	925,056

퇴직급여	76,640	55,665

감가상각비	421,742	360,569

무형자산상각비	89,303	14,919

복리후생비	197,606	196,425

여비교통비	31,610	22,471

경상연구개발비	1,775,792	3,419,647

주식보상비용	101,346	90,370

세금과공과	10,391	7,940

지급임차료	41,911	23,226

보험료	7,181	7,073

지급수수료	449,141	777,105

수도광열비	99,387	104,396

기 타	119,645	229,044

합 계	4,375,008	6,233,906

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 매입 등	605,826	-

재료 매입액	184,181	349,360

급 여	1,827,648	1,620,262

퇴직급여	154,536	119,644

복리후생비	215,873	196,425

감가상각비	742,635	744,747

무형자산상각비	112,705	86,213

여비교통비	31,610	22,471

세금과공과	10,391	7,940

소모품비	8,367	6,588

지급임차료	49,366	23,226

지급수수료	1,043,757	777,105

주식보상비용	101,346	90,370

위탁연구비	390,941	1,648,309

연구수수료	84,168	207,321

기 타	856,316	436,924

합 계	6,419,666	6,336,905

23. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	95,587	286,540

외환차익	3,928	42,541

외화환산이익	1,037	2,158

합 계	100,552	331,238

금융비용:

이자비용	204,701	67,562

외환차손	7,299	2,048

외화환산손실	202	654

합 계	212,202	70,264

24. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	154,536	119,644

감가상각비	742,635	744,747

무형자산상각비	112,705	86,213

주식보상비용	101,346	90,370

이자비용	204,701	67,562

외화환산손실	201	654

이자수익	(95,587)	(286,540)

외화환산이익	(1,037)	(2,157)

합 계	1,219,500	820,493

(2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	856,658	(210,822)

미수수익의 감소(증가)	-	130,519

미수금의 감소(증가)	(50,883)	227,810

선급금의 감소(증가)	(114,624)	(331,571)

선급비용의 감소(증가)	(329,966)	(517,818)

부가세대급금의 감소(증가)	42,332	(269,070)

미지급금의 증가(감소)	(43,760)	-

미지급비용의 증가(감소)	(477,028)	(302,352)

예수금의 증가(감소)	(70,939)	(105,496)

선수금의 증가(감소)	-	-

계약부채의 증가(감소)	(54,027)	-

계약자산의 감소(증가)	85,722	-

재고자산의 감소(증가)	(473,954)	(18,300)

장기미지급금의 증가(감소)	44,974	-

퇴직금의 지급	(49,948)	(94,173)

관계사 전출입	7,721	-

합 계	(627,722)	(1,491,273)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(218,600)	-

무형자산 취득관련 선급금의 대체	-	36,175

리스부채 유동성 대체	10,365

주식선택권소멸이익	234,723	88,017

유형자산의 투자부동산 대체	1,412,000	-

대여금 유동성 대체	-	(30,300)

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

평 가	상 각	기 타

단기차입금	13,500,000	1,977,068	(539)	-	-	15,476,529

장기차입금	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

리스부채	265,786	(35,264)	-	6,095	-	236,617

합 계	16,265,786	1,941,804	(539)	6,095	-	18,213,146

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

상 각	기 타

유동성차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

리스부채	78,183	(11,482)	2,166	-	68,867

합 계	5,078,183	(11,482)	2,166	-	5,068,867

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Eutilogics, Inc.,	Eutilogics, Inc.,

(주)판틸로고스	(주)판틸로고스

(주)퍼블랩(*)	(주)퍼블랩(*)

(주)포트노바	(주)포트노바

기타의 특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(*) 전기 중 (주)렉소티에서 (주)퍼블랩으로 사명을 변경하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	(주)판틸로고스	기타매출	92,376	92,376

수입임대료	1,950	2,250

(주)포트노바	기타매출	4,428	6,630

수입임대료	10,950	11,250

이자수익	21,850	21,850

위탁연구비	31,386	228,730

(주)퍼블랩	수입임대료	6,600	6,600

기타의 특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	기술매출	-	39,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

종속기업	(주)판틸로고스	매출채권	33,871	33,871

미수금	325	436

임대보증금	6,500	6,500

미지급비용	-	1,534

선수금	2,936,518	2,936,518

(주)포트노바	매출채권	6,472	1,602

미수금	34,535	1,361

미수수익	5,280

대여금	1,900,000	1,900,000

대손충당금	(1,900,000)	(1,900,000)

미지급비용	-	37,570

임대보증금	36,500	36,500

(주)퍼블랩	미수금	24,416	14,916

임대보증금	22,000	22,000

(4) 당분기 및 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기 초	출자/대여	처분/회수	당분기말

종속기업	Eutilogics, Inc.	자본금 출자	4,961,373	-	-	4,961,373

(손상차손)	(2,109,496)	-	-	(2,109,496)

대여금	-	1,976,529	-	1,976,529

(주)유틸론	자본금 출자	-	-	-	-

(주)퍼블랩	자본금 출자	100,000	-	-	100,000

(주)판틸로고스	자본금 출자	100,000	-	-	100,000

(주)포트노바	자본금 출자	900,000	-	-	900,000

(손상차손)	(900,000)	-	-	(900,000)

대여금	1,900,000	-	-	1,900,000

(대손충당금)	(1,900,000)	-	-	(1,900,000)

합 계	3,051,877	1,976,529	-	5,028,406

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기 초	출자/대여	처분/회수	전분기말

종속기업	Eutilogics, Inc.	자본금 출자	4,961,373	-	-	4,961,373

(손상차손)	(1,362,900)	-	-	(1,362,900)

(주)퍼블랩	자본금 출자	100,000	-	-	100,000

(주)판틸로고스	자본금 출자	100,000	-	-	100,000

(주)포트노바	자본금 출자	900,000	-	-	900,000

(손상차손)	(900,000)	-	-	(900,000)

대여금	1,900,000	-	-	1,900,000

(대손충당금)	(1,900,000)	-	-	(1,900,000)

(주)아이앤시스템	자본금 출자	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	3,798,473	5,000,000	-	8,798,473

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	264,660	198,721

퇴직급여	18,718	16,327

주식보상비용	20,762	15,483

합 계	304,140	230,531