유틸렉스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 7(당)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 6(전)기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 유틸렉스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 유틸렉스(이하 "지배기업")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 금 천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으 며 , 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술 개발을 통한 신약 제품 제조및 판매를 주요사업 목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체의 자본금은 8,389백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권병세(대표이사)	2,827,984	16.86

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,411,579	14.37

한명희	1,287,968	7.68

권형중	503,984	3.00

권유중	503,984	3.00

권명중	503,984	3.00

제1회 전환우선주	641,021	3.82

제2회 전환우선주	712,036	4.24

기 타	7,385,516	44.03

합 계	16,778,056	100.00

(2) 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

Eutilogics, Inc.	신약 연구 및 기술 개발	미 국	12월	100%	100%

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	69.77%	100%

(주)유틸론	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100%	100%

(주)렉소티	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100%	100%

(주)포트노바	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100%	-

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손실

Eutilogics, Inc.	4,598,294	36	-	168,619

(주)판틸로고스	12,994,098	114,025	-	214,831

(주)유틸론	99,044	260	-	243

(주)렉소티	98,743	260	-	543

(주)포트노바	95,267	1,429	-	6,162

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손실

Eutilogics, Inc.	1,853,241	253	-	121,083

(주)판틸로고스	98,908	-	-	1,092

(주)유틸론	100,000	973	-	973

(주)렉소티	100,000	973	-	973

2. 중요한 회계정책

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시

연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정

개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. - 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유지하도록 하였습니다.- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. - 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변 경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 20 22년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 20 23년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산 ㆍ부 채 측정)의 적용범위에 자산 ㆍ 부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 20 22년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 동 개정사항은 20 21년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상 기 개 정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결재무제표 작성기준 1) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험( 이자율 위험, 외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불 가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및수취채권, 기타장ㆍ단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급비용, 미지급금, 전환사채, 파생상품부채, 차입금 및 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

1) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세전 이익에 대한 영향

당반기	전반기

상승 시	(122,116)	(114,963)

하락 시	122,116	114,963

나. 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	60,868,122	30,700,014

매출채권및수취채권	4,778	5,230

기타단기금융자산	26,177,716	37,514,063

기타장기금융자산	1,686,834	985,211

합 계	88,737,450	69,204,518

다. 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

미지급금	264,256	-	-	264,256

미지급비용	1,450,331	-	-	1,450,331

전환사채	15,323,168	-	-	15,323,168

파생상품부채	14,451,835	-	-	14,451,835

장기차입금	1,221,805	7,089,136	1,030,779	9,341,720

리스부채	97,956	31,556	4,586	134,098

합 계	32,809,351	7,120,692	1,035,365	40,965,408

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

미지급금	725,749	-	-	725,749

미지급비용	1,800,940	-	-	1,800,940

전환사채	14,997,983	-	-	14,997,983

파생상품부채	18,455,034	-	-	18,455,034

장기차입금	5,151,064	93,480	4,189,382	9,433,926

리스부채	121,156	72,156	14,967	208,279

합 계	41,251,926	165,636	4,204,349	45,621,911

라. 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	4,573,825	-	3,339,530	-

미지급금	(88,214)	-	(8,838)	-

미지급비용	(490,815)	(94,109)	(15,466)	(93,677)

순노출	3,994,796	(94,109)	3,315,226	(93,677)

당반기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전반기	당반기말	전기말

USD	1,117.73	1,207.10	1,130.00	1,088.00

EUR	1,346.83	1,330.55	1,344.42	1,338.24

② 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동상황	자 본	손 익	변동상황	자 본	손 익

USD	5% 상승	199,740	199,740	5% 상승	165,761	165,761

EUR	5% 상승	(4,705)	(4,705)	5% 상승	(4,684)	(4,684)

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	42,708,250	47,021,766

자본(B)	83,795,197	58,514,906

부채비율(A/B)	50.97	80.36

5. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	60,868,122	-	30,700,014	-

매출채권및수취채권	4,778	-	5,230	-

기타단기금융자산	21,469,865	4,707,851	29,503,493	8,010,570

기타장기금융자산	1,686,834	-	985,211	-

합 계	84,029,599	4,707,851	61,193,948	8,010,570

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

미지급금	264,256	-	725,749	-

미지급비용	1,450,331	-	1,800,940	-

유동성장기차입금	1,025,000	-	5,000,000	-

유동성리스부채	95,265	-	118,012	-

장기차입금	8,075,000	-	4,100,000	-

전환사채	15,323,168	-	14,997,983	-

파생상품부채	-	14,451,835	-	18,455,034

리스부채	34,571	-	77,277	-

합 계	26,267,591	14,451,835	26,819,961	18,455,034

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	14,451,835	-	-	14,451,835	14,451,835

당반기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생상품부채

기 초	18,455,034

전환권 행사	(874,722)

파생상품평가이익	(3,128,477)

당반기말	14,451,835

당반기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

주가변동성(%)	무위험이자율(%)

파생상품부채	17,925,945	이항모형	40.51	1.575

(6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	228,963	374,291	260,869	372,054

외화환산이익	(14,694)	47,632	(188)	298

외화환산손실	-	-	(10,953)	(11,025)

외환차익	176	176	-	-

외환차손	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	9,161	28,453

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(814)	(6,433)	-	-

합 계	222,792	444,119	249,728	361,327

상각후원가측정금융부채:	-

이자비용	(632,680)	(1,251,099)	(390,207)	(457,111)

외화환산이익	(217)	480	(294)	467

외화환산손실	(431)	(433)	(1,074)	(1,081)

외환차익	8,628	14,379	7,128	7,561

외환차손	(21,589)	(63,652)	(664)	(9,628)

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가이익	3,128,477	3,128,477	-	-

합 계	2,482,188	1,828,152	(385,111)	(459,792)

6. 현금및현금성자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	11,314,239	10,565,072

현금성단기금융상품	49,553,883	20,134,942

합 계	60,868,122	30,700,014

(2) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

7. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타단기금융자산:

상각후원가측정금융자산	21,250,615	29,018,143

당기손익-공정가치측정금융자산	4,707,851	8,010,570

단기대여금	219,250	485,350

합 계	26,177,716	37,514,063

기타장기금융자산:

장기대여금	772,500	772,500

임차보증금	874,940	173,317

기타보증금	39,394	39,394

합 계	1,686,834	985,211

8. 기 타자산

당 반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급비용	48,690	25,894

선급금	26,238	60,360

부가세대급금	605,367	737,759

당기법인세자산	92,425	164,388

합 계	772,720	988,401

기타비유동자산:

장기선급금	1,384,834	1,192,630

합 계	1,384,834	1,192,630

9. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	5,250,126	-	-	5,250,126

건 물	15,415,757	-	(945,952)	14,469,805

기계장치	11,658,239	(58,050)	(3,226,216)	8,373,973

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,619,952	-	(1,231,452)	388,500

시설장치	6,705,101	-	(1,704,707)	5,000,394

건설중인자산	267,635	-	-	267,635

합 계	40,916,811	(58,050)	(7,108,327)	33,750,434

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	5,250,126	-	-	5,250,126

건 물	15,415,757	-	(753,255)	14,662,502

기계장치	9,333,369	(62,100)	(2,601,221)	6,670,048

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,583,932	-	(1,074,128)	509,804

시설장치	4,938,301	-	(1,338,863)	3,599,438

건설중인자산	1,562,883	-	-	1,562,883

합 계	38,084,369	(62,100)	(5,767,467)	32,254,802

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(처분)	감가상각	대 체(*)	당반기말

토 지	5,250,126	-	-	-	5,250,126

건 물	14,662,502	-	(192,697)	-	14,469,805

기계장치	6,670,048	1,718,630	(657,690)	642,985	8,373,973

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	509,804	36,020	(157,324)	-	388,500

시설장치	3,599,438	59,000	(365,844)	1,707,800	5,000,394

건설중인자산	1,562,883	1,145,537	-	(2,440,785)	267,635

합 계	32,254,802	2,959,187	(1,373,555)	(90,000)	33,750,434

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취 득	감가상각	전반기말

토 지	5,245,033	5,093	-	5,250,126

건 물	14,851,657	16,629	(84,931)	14,783,355

기계장치	5,184,675	857,475	(436,293)	5,605,857

차량운반구	-	1	-	1

비 품	635,459	18,431	(142,676)	511,214

시설장치	2,436,085	11,800	(208,783)	2,239,102

합 계	28,352,909	909,429	(872,683)	28,389,655

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	5,250,126	10,920,000	장기차입금	9,100,000	신한은행

건 물	14,469,805

10. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	1,781,184	(779,029)	1,002,155	1,673,451	(646,840)	1,026,611

상표권	34,108	(9,497)	24,611	34,108	(7,075)	27,033

개발비	500,000	-	500,000	500,000	-	500,000

소프트웨어	306,481	(147,782)	158,699	216,481	(117,414)	99,067

기타의무형자산	60,000	(18,815)	41,185	60,000	(14,555)	45,445

합 계	2,681,773	(955,123)	1,726,650	2,484,040	(785,884)	1,698,156

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	대 체(*)	당반기말

특허권	1,026,611	107,732	(132,188)	-	1,002,155

상표권	27,033	-	(2,422)	-	24,611

개발비	500,000	-	-	-	500,000

소프트웨어	99,067	-	(30,368)	90,000	158,699

기타의무형자산	45,445	-	(4,260)	-	41,185

합 계	1,698,156	107,732	(169,238)	90,000	1,726,650

(*) 당반기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취 득	상 각	전반기말

산업재산권	1,201,577	88,685	(119,302)	1,170,959

개발비	553,965	-	(4,260)	549,705

소프트웨어	98,456	1,991	(17,831)	82,616

합 계	1,853,998	90,676	(141,394)	1,803,280

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 13,438백만원 및 7,231백만원 입니다.

(4) 연결실체는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였으며, 이를 500백만원에 취득하였으며 보고기간 종료일 현재 개발비로 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 향후 동 기술에 대한 임상 진행경과에 따라 총 2,300백만원의 마일스톤 지급약정을 체결하고 있으며, 동 기술에 의하여 제조 및 판매된 제품의 총매출액의 1.5%를 경상실시료로 지급하는 약정을체결하고 있습니다.

11. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	88,518	139,454

차량운반구	42,840	58,709

합 계	131,358	198,163

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	50,936	50,911

차량운반구	15,870	16,937

소 계	66,806	67,848

리스부채에 대한 이자비용	2,525	3,292

단기리스료	1,280	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	19,546	17,184

합 계	90,157	88,324

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 88,804천원 및 86,442천원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	97,956	121,156

1년 초과 5년 이내	36,142	87,123

5년 초과	-	-

합 계	134,098	208,279

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	95,265	118,012

비유동	34,571	77,277

합 계	129,836	195,289

12. 장기차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

일반대출	신한은행	2022.07.05	2.62%	5,000,000	5,000,000

특별온렌딩대출	신한은행	2023.12.15	1.68%	4,100,000	4,100,000

합 계	9,100,000	9,100,000

유동성 대체	(1,025,000)	(5,000,000)

장부금액	8,075,000	4,100,000

(2) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물 ( 설정금액: 10,920백 만원) 과 화 재 보 험 부 보 금 액(설정금액: 5,902백만 원) 이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있 습니다 (주 석 9, 17, 28 참조).

13. 전환사채

(1) 당반기말 전환사채 및 전환권대가에서 발생하는 파생상품부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

전환사채	28,165,729

전환권조정	(12,842,561)

합 계	15,323,168

(2) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당반기말

제1회 전환사채	2020년 5월 4일	2025년 5월 4일	-	15,323,168

(3) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	28,165,729,037원

발행금액	28,165,729,037원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*)	보통주 875,632주(액면가액 500원)

전환청구기간	2021년 5월 4일부터 2025년 5월 4일

전환가격	32,522원

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2022년 5월 4일 부터 2025년 2월 4일까지 매 분기에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 당반기 중 전환사채의 전환청구권 행사로 인하여 46,748주의 보통주가 발행되었습니다.연결실체는 전반기 중 전환사채를 발행하였으며, 당반기말 현재 동 전환사채의 전환권대가로 인한 파생상 품부채는 14,452백만원 이며, 당반기 중 파생상품의 평가로 인하여 파생상품부채평가이익 3,128백만원 을 인식하였습니다.

14. 기타단기금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	264,256	725,749

미지급비용	1,450,331	1,800,940

합 계	1,714,587	2,526,689

15. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	995	995

예수금	85,337	107,626

합 계	86,332	108,621

16. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,902,491	1,638,151

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,902,491	1,638,151

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,638,151	1,202,791

당기근무원가	312,833	221,965

이자원가	19,621	12,596

급여지급액	(68,114)	(24,540)

보고기간말 금액	1,902,491	1,412,812

17. 우발채무와 약정사항 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	당반기말	전기말

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

특별온렌딩대출	4,100,000	4,100,000

합 계	9,100,000	9,100,000

상기 약정과 관련하여 토지 및 건물 ( 설정금액: 10,920백만원 ) 과 화 재 보 험 부 보 금 액 (설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있으며(주석9 참조), 대표이사 가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석12,28 참조).

18. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당 반기말 및 전기말 현재 연결실체의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 20,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 연결실체가 발행한 발행한 보통주식수는 각각 15,424,999주 및 15,058,467입니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 우선주식수는 각각 1,353,057주 및 641,021주입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2020.01.01 (전기초)	7,305,255	3,652,627	-	98,730,837

주식선택권의 행사	154,979	77,490	-	4,275,181

2020.06.30 (전반기말)	7,460,234	3,730,117	-	103,006,018

2021.01.01 (당기초)	15,058,467	7,529,234	320,511	120,753,254

주식선택권의 행사	319,784	159,892	-	3,317,583

전환청구권의 행사	46,748	23,374	-	3,670,645

우선주의 발행	-	-	356,018	21,870,198

2021.06.30 (당반기말)	15,424,999	7,712,500	676,529	149,611,680

(3) 연결실체의 정관에 의하면, 연결실체는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다(주석13 참조).

19. 기타자본항목 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	2,935,430	4,427,486

기타자본잉여금	247,400	247,400

주식선택권소멸이익	43,790	35,031

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	22,139	22,139

기타포괄손익누계액(해외사업환산손익)	(45,917)	(131,541)

합 계	3,202,842	4,600,515

(2) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	1차	3-1차	4-1차

권리부여일	2016.5.26	2017.06.09	2017.10.12

부여수량(*1)	81,072주	50,000주	18,000주

부여방법	보통주 신주발행교부 또는차액결제보상(*2)	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	5,312원	7,012원	10,500원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	주식공개상장일로부터 6년(최초 1년 50%, 향후 2년간 각각 25%)	2019.06.10 ~ 2024.06.09(최초1년 50%, 이후 50%)	2020.10.13 ~ 2024.10.12(최초1년 50%, 이후 50%)

구 분	4-2차	5-2차	5-3차

권리부여일	2017.10.12	2018.03.30	2018.03.30

부여수량(*1)	35,000주	40,000주	41,500주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	7,012원	15,750원	15,750원

가득조건	근무용역제공 2년8개월	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2020.06.10 ~ 2024.06.09(최초 도래시 100%)	2020.03.30~2025.03.29(최초1년 50%, 이후 50%)	2021.03.30~2025.03.29(최초1년 50%, 이후 50%)

구 분	6-1차	6-2차	8차

권리부여일	2018.06.15	2018.06.15	2020.03.26

부여수량(*1)	48,000주	141,401주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	15,750원	15,750원	28,300원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	2020.06.15~2025.06.14 (최초1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14 (최초1년 50%, 이후 50%)	2022.03.26~2027.03.25(최초1년 50%, 이후 50%)

구 분	9차	10차

권리부여일	2020.03.27	2021.03.31

부여수량(*1)	64,400주	54,500주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	28,780원	43,720원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2023.03.27~2027.03.26(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2024.03.31~2028.03.30(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.(*2) 연결실체의 선택에 의하여 결제방식을 선택할 수 있습니다.

(3) 당 반 기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 부여수량	923,845	645,801

신규 부여	66,200	67,600

행사	(319,784)	(154,979)

기타 조정(*)	(36,388)	(32,500)

기말 부여수량	633,873	525,922

기말 행사가능수량	286,228	161,424

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

구 분	1차	3-1차	4-1차	4-2차

권리부여일의 기준주가(*)	12,370원	12,370원	13,625원	13,625원

주가변동성	33.59%	19.41%	17.42%	17.42%

무위험수익률	1.58%	2.06%	2.29%	2.29%

구 분	5-2차	5-3차	6-1차	6-2차

권리부여일의 기준주가(*)	12,370원	12,370원	13,645원	13,645원

주가변동성	39.00%	39.00%	40.60%	40.60%

무위험수익률	2.55%	2.55%	2.60%	2.60%

구 분	8차	9차	10차

권리부여일의 기준주가(*)	30,000원	30,650원	41,150원

주가변동성	24.05%	23.95%	51.60%

무위험수익률	1.52%	1.48%	1.88%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 504백만원 및 446백만원입 니다.

(6) 당반기 말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.43년 (전기말: 4.57년)이며, 가중평균행사가격은 18,011원 (전기말: 14,316원)입니다.

20. 결손금

당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	90,373,594	74,688,607

21. 주당순손익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 반기순손실	6,243,308,927	15,684,986,784	7,810,964,157	13,003,843,203

가중평균유통보통주식수	15,234,177	15,189,366	14,854,461	14,850,402

기본주당순손실	410	1,033	526	876

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

구 분	기 간	유통주식수(주)	일 수	적 수

기 초	2021.01.01 ~ 2021.06.30	15,058,467	181	2,725,582,527

주식선택권의 행사	2021.01.04 ~ 2021.06.30	38,448	178	6,843,744

2021.01.07 ~ 2021.06.30	28,500	175	4,987,500

2021.01.29 ~ 2021.06.30	31,680	153	4,847,040

2021.04.05 ~ 2021.06.30	36,172	87	3,146,964

전환청구권의 행사	2021.05.07 ~ 2021.06.30	16,000	55	880,000

2021.05.25 ~ 2021.06.30	30,748	37	1,137,676

주식선택권의 행사	2021.06.21 ~ 2021.06.30	184,984	10	1,849,840

합 계	2,749,275,291

가중평균유통보통주식수	15,189,366

② 전반기

구 분	기 간	유통주식수(주)	일 수	적 수

기 초	2020.01.01 ~ 2020.06.30	7,305,255	182	1,329,556,410

주식선택권의 행사	2020.01.03 ~ 2020.06.30	78,846	180	14,192,280

2020.01.10 ~ 2020.06.30	26,677	173	4,615,121

2020.02.03 ~ 2020.06.30	13,896	149	2,070,504

2020.04.03 ~ 2020.06.30	6,060	89	539,340

2020.06.17 ~ 2020.06.30	29,500	14	413,000

합 계	1,351,386,655

가중평균유통보통주식수	7,425,201

무상증자	7,425,201

무상증자 반영 후 가중평균유통보통주식수	14,850,402

(3) 당 반기 및 전반기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 일치합니다. 한편, 연결실체는 당기 희석주당순손익 계산시 반희석효과로 인해 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 전환우선주 및 주식선택권을 보유하고 있습니다(주석13, 19 참조).

22. 영 업수익 당 반기 및 전반기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

라이센스 수수료(*)	-	16,652	704,542	799,234

기타매출	4,200	10,200	7,477	8,674

합 계	4,200	26,852	712,019	807,908

한 시점에 인식	4,200	26,852	617,327	618,524

기간에 걸쳐 인식	-	-	94,692	189,384

합 계	4,200	26,852	712,019	807,908

(*) 연결실체는 전기 중 중국 제약회사인 ZHEJIANG HUAHAI Pharmaceutical Co., Ltd.과 연결실체의 특허 신약물질인 EU101의 라이센싱 계약을 체결하였습니다, 이와 관련하여 계약시점에 라이센스 수수료 USD 1,000,000를 수령하였으며, 연결실체는 동 계약에 의하여 용역이 제공될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 이연하여 수익을인식하고 있습니다.

23. 영업비용

당 반기 및 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	740,255	1,535,436	596,820	1,321,024

퇴직급여	84,888	133,044	125,491	172,620

감가상각비	418,675	783,054	252,586	504,238

무형자산상각비	18,385	37,050	12,308	24,081

복리후생비	192,754	363,335	194,169	308,494

여비교통비	26,893	32,796	6,598	42,584

경상연구개발비	6,645,944	13,437,570	3,971,311	7,231,308

주식보상비	255,498	503,961	(9,741)	445,653

세금과공과	50,674	74,158	113,307	124,264

지급임차료	11,079	20,826	8,830	17,184

보험료	5,872	10,481	3,470	6,862

지급수수료	470,716	803,879	501,565	748,665

수도광열비	50,984	109,848	39,376	91,550

기 타	140,621	285,611	78,966	240,701

합 계	9,113,238	18,131,049	5,895,058	11,279,228

24. 비용의 성격별 분류

당 반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재료 매입액	1,489,966	2,647,397	1,048,055	1,748,781

급 여	1,661,757	3,459,995	1,554,866	3,114,428

퇴직급여	166,227	332,454	106,615	234,561

복리후생비	192,754	363,335	169,247	308,494

감가상각비	764,735	1,440,360	474,888	940,532

무형자산상각비	81,528	169,238	72,207	141,394

여비교통비	26,893	32,796	6,598	42,584

세금과공과	50,674	74,158	112,845	124,264

소모품비	29,164	66,227	20,990	38,782

지급임차료	11,080	20,826	8,830	17,184

지급수수료	470,716	803,879	496,000	748,665

주식보상비용	255,498	503,961	(9,741)	445,653

위탁연구비	3,405,383	7,540,180	1,448,876	2,743,155

기 타	506,863	676,243	378,707	630,751

합 계	9,113,238	18,131,049	5,888,985	11,279,228

25. 기타수 익 및 기타비용 당 반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

잡이익	161,627	161,633	(625)	1,278

합 계	161,627	161,633	(625)	1,278

기타비용 :

유형자산폐기손실	-	44,255	-	-

잡손실	878	1,195	3,108	5,249

합 계	878	45,450	3,108	5,249

26. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	228,963	374,291	260,869	372,054

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,161	28,453	-	-

외환차익	8,803	14,554	(135)	298

외화환산이익	(14,909)	48,113	(12,272)	(11,025)

파생상품부채평가이익	3,128,477	3,128,477	-	-

합 계	3,360,495	3,593,888	248,462	361,327

금융비용 :

이자비용	632,680	1,251,099	390,207	457,111

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	814	6,432	-	-

외환차손	21,589	63,652	664	9,628

외화환산손실	431	434	12,027	12,106

파생상품부채평가손실	-	-	2,490,575	2,490,575

합 계	655,514	1,321,617	2,893,473	2,969,419

27. 영업활동 현금흐름

당반기 및 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	332,454	234,561

감가상각비	1,440,360	940,532

무형자산상각비	169,238	141,394

주식보상비용	503,961	445,652

이자수익	(374,291)	(359,862)

외화환산이익	(48,113)	(765)

파생상품부채평가이익	(3,128,477)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(28,453)	-

잡이익	-	(1)

외화환산손실	433	457,111

이자비용	1,251,099	12,106

파생상품부채평가손실	-	2,490,575

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,433	-

유형자산폐기손실	44,255	-

합 계	168,899	4,361,303

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	660	15,061

단기대여금의 감소	266,100	-

미수금의 증가	(208)	(256,009)

선급금의 감소	34,122	197,035

선급비용의 증가	(22,796)	(948,679)

부가세대급금의 감소	132,392	545,044

미지급금의 증가(감소)	(69,097)	173,715

미지급비용의 감소	(351,015)	(70,389)

예수금의 감소	(22,288)	(42,777)

선수금의 감소	-	(1,233,698)

퇴직금의 지급	(68,114)	(24,540)

합 계	(100,244)	(1,645,237)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 취득관련 미지급금의 감소(증가)	(391,943)	365,789

건설중인자산의 계정대체	2,440,785	-

전환청구권의 행사	1,708,992	-

주식선택권 행사	1,987,257	2,219,673

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당반기말

전환청구권의 행사	파생상품부채평가이익	상 각

전환사채	14,997,982	-	(834,271)	-	1,159,457	15,323,168

파생상품부채	18,455,034	-	(874,721)	(3,128,477)	-	14,451,836

장기차입금	9,100,000	-	-	-	-	9,100,000

리스부채	195,288	(67,978)	-	-	2,525	129,835

합 계	42,748,304	(67,978)	(1,708,992)	(3,128,477)	1,161,982	39,004,839

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전반기말

파생상품부채 분류	파생상품부채평가손실	상 각

전환사채	-	29,000,000	(15,435,370)	-	327,925	13,892,555

파생상품부채	-	-	15,435,370	2,490,575	-	17,925,944

장기차입금	9,100,000	-	-	-	-	9,100,000

리스부채	190,915	(69,258)	-	-	3,292	124,949

합 계	9,290,915	28,930,742	-	2,490,575	331,217	41,043,448

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	매 출	-	16,652	704,542	799,234

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다 .

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기말	전기말

기타특수관계자	임원	대여금	300,000	300,000

(4) 당반기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 당반기말 현재 장기차입금 9,100백만원에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	187,378	461,333	261,184	587,876

퇴직급여	14,836	29,673	22,504	45,008

주식보상비	52,854	105,126	52,353	170,801

합 계	255,068	596,132	336,041	803,686

29. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	내 용

(주)유틸렉스	대한민국	생물학적 제재 제조업

Eutilogics, Inc.	미 국	생물학적 제재 제조업

(주)판틸로고스	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)유틸론	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)렉소티	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)포트노바	대한민국	생물학적 제재 제조업

(2) 당반기 및 전반기의 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	반기순손실

(주)유틸렉스	261,852	17,709,857	15,325,344

Eutilogics, Inc.	-	169,335	168,619

(주)판틸로고스	-	218,003	214,831

(주)유틸론	-	265	243

(주)렉소티	-	565	543

(주)포트노바	6,173	6,162

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	반기순손실

(주)유틸렉스	807,908	10,437,648	13,402,765

Eutilogics, Inc.	-	33,672	21,566

(3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)유틸렉스	113,980,822	42,593,689	106,019,576	47,221,513

Eutilogics, Inc.	4,598,294	36	1,853,241	253

(주)판틸로고스	12,994,098	114,025	98,908	-

(주)유틸론	99,044	260	100,000	973

(주)렉소티	98,743	260	100,000	973

(주)포트노바	95,267	1,429	-	-

(4) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	금 액	영업부문

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD	16,652	(주)유틸렉스

(주)네오젠티씨	10,200	(주)유틸렉스

(5) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손실	반기순손실	매출액	영업손실	당기순손실

국 내	26,852	17,934,863	15,547,123	807,908	10,437,648	13,402,765

미 국.	-	169,335	168,619	-	33,672	21,566