유틸렉스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 8(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 7(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 유틸렉스

1. 회사의 개요

주식회사 유틸렉스(이하 "당사")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술개발을 통한 신약 제품 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,405백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

권병세(대표이사)	3,970,860	-	10.80	-

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,884,230	-	7.85	-

한명희	1,750,902	-	4.76	-

권 데이비드 형중	755,976	-	2.06	-

권 에드윈 유중	755,976	-	2.06	-

권 패트릭 명중	755,976	-	2.06	-

기 타 (주1)	25,888,935	47,471	70.41	100.00

합 계	36,762,855	47,471	100.00	100.00

(주1) 미전환된 제2회 전환우선주 47,471주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정 기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액개정 기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 외환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및수취채권, 기타장ㆍ단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급비용, 미지급금, 전환사채, 파생상품부채, 차입금 및 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

1) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

10bp 상승 시	(5,672)	(183,747)

10bp 하락 시	5,672	183,747

나. 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	34,345,729	14,614,422

매출채권및수취채권	121,336	173,359

기타단기금융자산	36,037,650	43,714,706

기타장기금융자산	90,168	2,156,680

합 계	70,594,883	60,659,167

다. 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	합 계

기타단기금융부채	2,012,454	-	-	2,012,454

전환사채(*)	6,337,300	-	-	6,337,300

파생상품부채	2,146,016	-	-	2,146,016

장기차입금	7,251,884	515,605	-	7,767,489

리스부채	19,956	-	-	19,956

합 계	17,767,610	515,605	-	18,283,215

(*) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	합 계

기타단기금융부채	2,517,708	-	-	2,517,708

전환사채(*)	26,577,300	-	-	26,577,300

파생상품부채	11,881,391	-	-	11,881,391

장기차입금	7,171,176	2,069,980	-	9,241,156

리스부채	66,356	14,967	-	81,323

합 계	48,213,931	2,084,947	-	50,298,878

(*) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.

라. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	9,149	-	774,520	-

미지급비용	(1,322,734)	-	(678,518)	(631,874)

순노출	(1,313,585)	-	96,002	(631,874)

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,268.90	1,131.01	1,434.80	1,185.50

EUR	1,347.13	1,352.89	1,408.83	1,342.34

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동상황	자본	손익	변동상황	자본	손익

USD	5%상승	(65,679)	(65,679)	5%상승	4,800	4,800

EUR	5%상승	-	-	5%상승	(31,594)	(31,594)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	20,136,970	41,476,805

자본(B)	91,265,633	60,764,703

부채비율(A/B)	22.06%	68.26%

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	34,345,729	-	14,614,422	-

매출채권및수취채권	121,336	-	173,359	-

기타단기금융자산	29,581,935	6,455,715	34,916,654	8,798,052

기타장기금융자산	90,168	-	2,156,680	-

합 계	64,139,168	6,455,715	51,861,115	8,798,052

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*)	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

기타단기금융부채	2,012,454	-	2,517,708	-

유동성장기차입금	7,050,000	-	7,050,000	-

장기차입금	512,500	-	2,050,000	-

유동성리스부채	18,992	-	64,659	-

리스부채	-	-	14,256	-

전환사채	4,274,033	-	15,999,550	-

파생상품부채	-	2,146,016	-	11,881,391

기타장기금융부채	45,000	-	45,000	-

합 계	13,912,979	2,146,016	27,741,173	11,881,391

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산,부채의 공정가치 서열체계별공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	6,455,714	-	6,455,714	-	6,455,714

파생상품부채	2,146,015	-	-	2,146,015	2,146,015

(4) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	8,798,052	8,010,570

취 득	9,424,471	33,062,385

처 분	(11,810,095)	(32,337,038)

평 가	43,287	62,135

기 말	6,455,715	8,798,052

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	11,881,391	18,455,034

취 득	-	-

전환권의 행사	(6,724,197)	(1,317,678)

평 가	(3,011,179)	(5,255,965)

기 말	2,146,016	11,881,391

(7) 당분기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

주가변동성(%)	무위험이자율(%)

수준 2	당기손익-공정가치측정금융자산	6,455,714	운용사 고시기준가	-	-

수준 3	파생상품부채	2,146,015	이항모형	52.08	4.21

(8) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	250,394	738,564	188,252	558,488

외화환산이익	(3,610)	1,153	542	48,175

외환차익	-	-	-	176

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	30,141	43,287	12,160	40,613

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	(1,905)	(8,337)

합 계	276,925	783,005	199,049	639,113

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(359,620)	(1,621,292)	(637,397)	(1,888,496)

외화환산이익	(3,067)	(480)	-

외화환산손실	(18,441)	(25,571)	(5,945)	(6,377)

외환차익	5,271	59,127	805	15,184

외환차손	(95,366)	(180,068)	(34,773)	(98,425)

사채상환이익	-	4,895	-	-

사채상환손실	(385,655)	(385,655)	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가이익	(52,621)	3,011,1791	3,457,049	6,585,526

파생상품부채평가손실	-	-	-	-

합 계	(909,500)	862,615	2,779,259	4,607,412

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,414,321	1,643,081

현금성단기금융상품	32,931,407	12,971,340

합 계	34,345,728	14,614,421

(2) 한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융자산:

상각후원가측정금융자산	26,957,500	32,990,504

당기손익-공정가치측정금융자산	6,455,715	8,798,052

단기대여금	2,616,150	1,926,150

미수수익	8,284	-

합 계	36,037,650	43,714,706

기타장기금융자산:

상각후원가측정금융자산	-	2,007,872

임차보증금	52,893	111,483

기타보증금	37,275	37,325

합 계	90,168	2,156,680

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급비용	107,665	69,261

선급금	3,374	-

부가세대급금	557,553	316,076

당기법인세자산	124,506	128,291

합 계	793,098	513,628

기타비유동자산:

장기선급금	1,903,144	1,861,562

합 계	1,903,144	1,861,562

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477

건 물	14,658,303	-	(1,314,076)	13,344,227

기계장치	12,725,889	(47,925)	(5,062,787)	7,615,177

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,649,527	-	(1,420,828)	228,699

시설장치	7,769,926	-	(2,718,144)	5,051,782

건설중인자산	-	-	-	-

합 계	41,800,123	(47,925)	(10,515,835)	31,236,363

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477

건 물	14,658,302	-	(1,039,233)	13,619,069

기계장치	11,769,341	(54,000)	(3,881,616)	7,833,7252

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,603,695	-	(1,324,795)	278,900

시설장치	6,499,801	-	(2,091,755)	4,408,046

건설중인자산	1,032,375	-	-	1,032,375

합 계	40,559,992	(54,000)	(8,337,399)	32,168,593

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(처분)	감가상각	대 체	당분기말

토 지	4,996,477	-	-	-	4,996,477

건 물	13,619,069	-	(274,843)	-	13,344,226

기계장치	7,833,725	956,549	(1,175,096)	-	7,615,178

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	278,900	45,832	(96,033)	-	228,699

시설장치	4,408,046	55,000	(626,389)	1,215,125	5,051,782

건설중인자산	1,032,375	182,750	-	(1,215,125)	-

합 계	32,168,593	1,240,131	(2,172,361)	-	31,236,363

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득(처분)	감가상각	대 체(*)	전분기말

토 지	5,250,126	-	-	-	5,250,126

건 물	14,662,502	-	(289,045)	-	14,373,457

기계장치	6,670,048	1,361,061	(1,010,278)	871,685	7,892,516

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	509,804	14,999	(220,170)	-	304,633

시설장치	3,599,438	(141,033)	(568,611)	1,707,800	4,567,594

건설중인자산	1,562,883	1,275,227	-	(2,669,485)	168,625

합 계	32,254,802	2,510,254	(2,088,104)	(90,000)	32,586,952

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	4,996,477	10,920,000	장기차입금 및 유동성장기차입금	7,562,500	신한은행

건 물	13,435,841

10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	1,866,108	(1,094,026)	772,082	1,781,184	(897,433)	883,750

상표권	99,052	(22,237)	76,815	34,108	(11,918)	22,190

개발비	500,000	-	500,000	500,000	-	500,000

소프트웨어	333,481	(217,981)	115,500	333,481	(178,244)	155,236

기타의무형자산	60,000	(29,465)	30,535	60,000	(23,075)	36,925

합 계	2,858,641	(1,363,709)	1,494,932	2,708,722	(1,110,671)	1,598,101

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(처분)	상 각	당분기말

특허권	883,750	84,924	(196,593)	772,081

상표권	22,190	64,944	(10,319)	76,815

개발비	500,000	-	-	500,000

소프트웨어	155,236	-	(39,737)	115,499

기타의무형자산	36,925	-	(6,390)	30,535

합 계	1,598,101	149,868	(253,039)	1,494,930

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득(처분)	상 각	대 체(*)	전분기말

특허권	1,026,611	107,732	(195,420)	-	938,923

상표권	27,033	-	(3,632)	-	23,401

개발비	500,000	-	-	-	500,000

소프트웨어	99,067	-	(45,267)	90,000	143,800

기타의무형자산	45,445	-	(6,390)	-	39,055

합 계	1,698,156	107,732	(250,709)	90,000	1,645,179

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 16,461백만원 및 18,454백만원 입니다.

(4) 당사는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 이를 500백만원에 취득하였으며 당분기말 현재개발비로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 향후 동 기술에 대한 임상 진행경과에 따라 총 2,300백만원의 마일스톤 지급약정을 체결하고 있으며, 동 기술에 의하여 제조 및 판매된 제품의 총매출액의 1.5%를 경상실시료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

11. 리 스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	-	45,855

차량운반구	18,813	33,229

합 계	18,813	79,084

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	76,404

차량운반구	14,416	20,675

소 계	14,416	97,079

리스부채에 대한 이자비용	759	3,746

단기리스료	8,946	5,120

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	29,666	28,306

합 계	53,787	134,251

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 53,579천원 및 88,804 천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	19,956	18,992	66,356	64,659

1년 초과	-	-	14,967	14,256

합 계	19,956	18,992	81,323	78,915

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	18,992	64,659

비유동	-	14,256

합 계	18,992	78,915

12. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 사업	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Eutilogics, Inc.,	신약 연구 및 기술 개발	미 국	100%	4,961,373	100%	4,961,373

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	69.77%	100,000	69.77%	100,000

(주)유틸론	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100%	100,000	100%	100,000

(주)렉소티	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100%	100,000	100%	100,000

(주)포트노바	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100%	100,000	100%	100,000

(2) 당분기중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	당분기말

Eutilogics, Inc.	4,961,373	-	4,961,373

주식회사 판틸로고스	100,000	-	100,000

주식회사 유틸론	100,000	-	100,000

주식회사 렉소티	100,000	-	100,000

주식회사 포트노바	100,000	-	100,000

합 계	5,361,373	-	5,361,373

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익(손실)

Eutilogics, Inc.	4,911,135	21,901	-	(605,552)

(주)판틸로고스	9,925,582	278,685	-	(2,764,092)

(주)유틸론	98,778	-	-	7

(주)렉소티	98,487	-	-	7

(주)포트노바	928,835	1,844,658	26,001	(718,468)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	순손실

Eutilogics, Inc.	4,613,907	8,438	-	168,619

(주)판틸로고스	12,338,867	314,891	-	214,831

(주)유틸론	98,770	-	-	243

(주)렉소티	98,480	-	-	543

(주)포트노바	968,493	1,165,848	84,309	6,162

13. 장기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2022.07.05	4.21	5,000,000	5,000,000

특별온렌딩대출	신한은행	2023.12.15	2.43	2,562,500	4,100,000

합 계	7,562,500	9,100,000

유동성 대체	(7,050,000)	(7,050,000)

장부금액	512,500	2,050,000

(2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있으며(주석 9 참조), 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 18, 29 참조).

14. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 전환권대가에서 발생하는 파생상품부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행금액	6,337,300	26,577,300

전환권조정	(2,63,267)	(10,577,750)

전환사채	4,274,033	15,999,550

파생상품부채	2,146,016	11,881,391

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말

제1회 전환사채	2020년 5월 4일	2025년 5월 4일	-	4,274,033

(3) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	29,000,000,000원

발행금액	29,000,000,000원

이자지급조건	연 0%

보장수익율	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(*)	보통주 414,338주(액면가액 500원)

전환청구기간	2021년 5월 4일부터 2025년 5월 4일

전환가격(*)	15,295원

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2022년 5월 4일부터 2025년 2월 4일까지 매 분기에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 2022년 7월 12일 무상증자에 따라 전환가격이 22,942원에서 15,295원으로 조정되었습니다.당분기말 현재 동 전환사채의 전환권대가로 인한 파생상품부채는 2,146백만원이며, 당분기 중 파생상품의 평가로 인하여 파생상품부채평가이익 3,011백만원을 인식하였습니다.

15. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융부채

미지급금	173,800	128,427

미지급비용	2,031,925	2,559,304

소 계	2,205,725	2,687,731

기타장기금융부채

임대보증금	45,000	45,000

합 계	2,250,725	2,732,731

16. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,204,040	-

예수금	112,376	88,873

합 계	2,316,416	88,873

17. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,568,289	1,595,343

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,568,289	1,595,343

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,595,343	1,638,151

당기근무원가	296,847	426,488

이자원가	-	29,432

급여지급액	(323,902)	(446,084)

보고기간말 금액	1,568,289	1,647,987

18. 우발채무와 약정사항당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	당분기말	전기말

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

특별온렌딩대출	2,562,500	4,100,000

합 계	7,562,500	9,100,000

상기 약정과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액 (설정금액: 5,092백만원)이 담보로 제공되어 있으며(주석9 참조), 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 13, 29 참조).

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 각각 36,762,855주 및 15,479,484주이며, 우선주식수는 47,471주 및 1,353,057주입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2021.01.01 (전기초)	15,699,488	7,529,234	320,511	120,753,254

주식선택권의 행사(2021.01.04)	38,448	19,224	-	462,124

주식선택권의 행사(2021.01.07)	28,500	14,250	-	366,210

주식선택권의 행사(2021.01.29)	31,680	15,840	-	402,015

주식선택권의 행사(2021.04.05)	36,172	18,086	-	669,446

전환사채 청구권의 행사(2021.05.07)	16,000	8,000	-	566,243

우선주의발행(2021.05.21)	712,036	-	356,018	21,870,198

전환사채 청구권의 행사(2021.05.25)	30,748	15,374	-	1,117,146

주식선택권의 행사(2021.06.21)	184,984	92,492	-	3,405,044

전환사채 청구권의 행사(2021.07.06)	10,453	5,227	-	377,156

전환사채 청구권의 행사(2021.08.19)	12,702	6,351	-	395,883

전환사채 청구권의 행사(2021.09.07)	5,080	2,540	-	162,824

2021.09.30 (전분기말)	16,806,291	7,726,617	676,529	150,545,794

2022.01.01 (당기초)	16,832,541	7,739,742	676,529	150,816,387

주식선택권의 행사(2022.01.10)	57,816	28,908	-	732,623

전환우선주 전환청구(2022.02.07)	69,691	114,973	(80,127)	(35,076)

전환우선주 전환청구(2022.02.08)	209,084	344,925	(240,383)	(108,786)

전환우선주 전환청구(2022.02.09)	-	1	(1)	-

주식선택권의 행사(2022.04.08)	16,500	8,250	-	506,208

유상증자(2022.07.08)	7,000,000	3,500,000	-	47,279,434

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.12)	106,294	155,997	(102,850)	(54,227)

무상증자(2022.07.13)	12,145,962	5,946,397	126,584	(6,129,546)

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.20)	40,882	59,999	(39,558)	(21,305)

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.29)	20,440	29,999	(19,779)	(12,187)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.01)	24,529	35,999	(23,735)	(12,274)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.02)	159,440	233,993	(154,273)	(79,742)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.09)	61,324	89,999	(59,337)	(31,621)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.16)	61,323	89,998	(59,337)	(32,146)

주식선택권의 행사(2022.09.22)	4,500	2,250	-	22,040

2022.09.30 (당분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

(3) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다(주석 16 참조).

20. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,605,813	3,245,786

기타자본잉여금	247,400	247,400

주식선택권소멸이익	623,847	43,790

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	318,845	318,845

합 계	3,795,905	3,855,821

(2) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	4-1차	4-2차	5-2차

권리부여일	2017.10.12	2017.10.12	2018.03.30

부여수량(*1)	2,625주	10,500주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	6,378원	4,675원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년8개월	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	2020.10.13 ~ 2024.10.12(최초1년 50%, 이후 50%)	2020.06.10 ~ 2024.06.09(최초 1년 도래시 100%)	2020.03.30~2025.03.29(최초1년 50%, 이후 50%)

구 분	5-3차	6-1차	6-2차

권리부여일	2018.03.30	2018.06.15	2018.06.15

부여수량(*1)	27,000주	72,000주	160,082주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	8,834원	8,834원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2021.03.30~2025.03.29(최초1년 50%, 이후 50%)	2020.06.15~2025.06.14(최초1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14(최초1년 50%, 이후 50%)

구 분	8차	9차	10차

권리부여일	2020.03.26	2020.03.27	2021.03.31

부여수량(*1)	90,000주	46,200주	48,900주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	14,706원	14,930원	21,920원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2022.03.26~2027.03.25(최초1년 50%, 이후 50%)	2023.03.27~2027.03.26(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2024.03.31~2028.03.30(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)

구 분	11-1차	11-2차	12차

권리부여일	2021.11.04	2021.11.04	2022.03.16

부여수량(*1)	15,000주	129,000주	55,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	13,466원	13,466원	10,682원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2023.11.04~2028.11.03(최초 6개월 50%,이후 50%)	2024.11.04~2029.11.03(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2025.03.16~2030.03.15(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)

구 분	13차	14차

권리부여일	2022.03.31	2022.04.21

부여수량(*1)	10,000주	10,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	19,350원	16,800원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2025.03.31~2030.03.30(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2025.04.21~2030.04.20(최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)

(*1) 당사는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 부여수량	561,567	923,845

신규 부여	76,500	66,200

행사	(78,816)	(319,784)

기타 조정(*)	210,356	(51,988)

분기말 부여수량	769,607	618,273

부기말 행사가능수량	422,207	286,228

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	4-1차	4-2차	5-2차	5-3차

권리부여일의 기준주가	13,625원	13,625원	12,370원	12,370원

주가변동성	17.42%	17.42%	39.00%	39.00%

무위험수익률	2.29%	2.29%	2.55%	2.55%

구 분	6-1차	6-2차	8차	9차

권리부여일의 기준주가	13,645원	13,645원	30,000원	30,650원

주가변동성	40.60%	40.60%	24.05%	23.95%

무위험수익률	2.60%	2.60%	1.52%	1.48%

구 분	10차	11-1차	11-2차	12차

권리부여일의 기준주가	41,150원	26,100원	26,100원	18,500원

주가변동성	51.60%	49.30%	49.30%	48.70%

무위험수익률	1.88%	2.41%	2.44%	2.72%

구 분	13차	14차

권리부여일의 기준주가	19,350원	14,650원

주가변동성	49.00%	49.40%

무위험수익률	2.88%	3.27%

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 654백만원 및 672백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.71년(전기말: 4.74년)이며, 가중평균행사가격은 11,750원(전기말: 20,682원)입니다.

21. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	123,775,217	102,323,775

22. 주당순손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손실	8,260,414,935	21,451,441,670	4,180,716,468	19,506,060,591

가중평균유통보통주식수	33,974,949	22,300,639	15,578,090	15,274,552

기본주당순손실	243	962	268	1,277

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	기 간	유통주식수(주)	일 수	적 수

기초	2022.01.01 ~ 2022.09.30	15,479,484	273	4,225,899,132

주식매입선택권의 행사	2022.01.10 ~ 2022.09.30	57,816	264	15,263,424

전환우선주의 전환청구	2022.02.07 ~ 2022.09.30	229,945	236	54,267,020

2022.02.08 ~ 2022.09.30	689,850	235	162,114,750

2022.02.09 ~ 2022.09.30	1	234	234

주식매입선택권의 행사	2022.04.08 ~ 2022.09.30	16,500	176	2,904,000

유상증자	2022.07.09 ~ 2022.09.30	7,000,000	84	588,000,000

전환우선주의 전환청구	2022.07.12 ~ 2022.09.30	311,993	81	25,271,433

무상증자	2022.07.13 ~ 2022.09.30	11,892,794	80	951,423,520

전환우선주의 전환청구	2022.07.13 ~ 2022.09.30	119,997	73	8,759,781

2022.07.13 ~ 2022.09.30	59,997	64	3,839,808

2022.07.13 ~ 2022.09.30	71,998	61	4,391,878

2022.07.13 ~ 2022.09.30	467,986	60	28,079,160

2022.07.13 ~ 2022.09.30	179,998	53	9,539,894

2022.07.13 ~ 2022.09.30	179,996	46	8,279,816

주식매입선택권의 행사	2022.07.13 ~ 2022.09.30	4,500	9	40,500

합 계	6,088,074,350

가중평균유통보통주식수	22,300,639

② 전분기

구 분	기 간	유통주식수(주)	일 수	적 수

기 초	2021.01.01 ~ 2021.09.30	15,058,467	273	4,110,961,491

주식선택권의 행사	2021.01.04 ~ 2021.09.30	38,448	270	10,380,960

2021.01.07 ~ 2021.09.30	28,500	267	7,609,500

2021.01.29 ~ 2021.09.30	31,680	245	7,761,600

2021.04.05 ~ 2021.09.30	36,172	179	6,474,788

2021.05.07 ~ 2021.09.30	16,000	147	2,352,000

무상증자	2021.05.25 ~ 2021.09.30	30,748	129	3,966,492

주식선택권의 행사	2021.06.21 ~ 2021.09.30	184,984	102	18,868,368

2021.07.06 ~ 2021.09.30	10,453	87	909,411

2021.08.19 ~ 2021.09.30	12,702	43	546,186

2021.09.07 ~ 2021.09.30	5,080	24	121,920

합 계	4,169,952,716

가중평균유통보통주식수	15,274,552

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 일치합니다. 한편, 당사는 당기 희석주당순손익 계산시 반희석효과로 인해 고려하지 않았으나잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 전환우선주, 전환사채 및 주식선택권을 보유하고 있습니다(주석 16, 222 참조).

23. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

라이센스 수수료	-	-	17,576	34,227

기타매출	170,877	446,474	18,526	28,726

합 계	170,877	446,474	36,102	62,953

한 시점에 인식	170,877	446,474	36,102	62,953

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	446,474	28,726

중 국	34,227

합 계	446,474	62,953

24. 영업비용

당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	787,367	2,513,591	630,661	1,981,879

퇴직급여	45,927	137,781	65,013	198,057

감가상각비	346,584	1,011,681	392,578	1,174,904

무형자산상각비	23,273	56,446	18,240	55,290

복리후생비	237,174	686,367	179,616	522,633

여비교통비	27,524	71,254	6,482	39,278

경상연구개발비	5,341,251	16,460,513	5,117,904	18,454,404

주식보상비	196,677	654,445	167,777	671,738

세금과공과	20,613	109,586	23,823	96,252

지급임차료	12,301	38,612	12,599	33,426

보험료	5,768	15,490	5,419	15,899

지급수수료	506,788	1,077,984	332,938	1,051,555

수도광열비	124,410	276,191	106,415	216,263

기타	138,552	468,265	136,424	421,021

합 계	7,814,210	23,578,205	7,195,888	24,932,599

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재료 매입액	452,220	2,984,115	1,371,662	4,019,060

급여	1,704,085	5,338,748	1,525,107	4,800,882

퇴직급여	98,949	296,847	166,227	498,681

복리후생비	237,174	686,367	179,616	522,633

감가상각비	742,243	2,186,777	745,551	2,185,183

무형자산상각비	93,402	253,039	81,472	250,710

여비교통비	27,524	71,254	6,482	39,278

세금과공과	20,613	109,586	23,823	96,252

소모품비	9,828	55,323	31,678	97,425

지급임차료	12,301	38,612	12,600	33,426

지급수수료	506,788	1,077,984	332,937	1,051,555

주식보상비용	196,677	654,445	167,777	671,738

위탁연구비	3,324,018	8,413,251	2,230,670	9,770,850

연구수수료	129,485	707,234	273,828	409,463

기타	258,903	704,623	46,460	485,463

합 계	7,814,210	23,578,205	7,195,889	24,932,598

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

잡이익	2,433	7,573	1,066	162,252

수입임대료	13,500	40,500	-	-

합 계	15,933	48,073	1,066	162,252

기타비용 :

유형자산폐기손실	-	-	-	44,255

잡손실	441	5,403	303	937

기부금	8,000	-	-

합 계	441	13,403	303	45,192

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	250,394	738,564	188,252	558,488

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	30,141	43,287	12,160	40,613

외환차익	5,271	59,127	805	15,360

외화환산이익	(6,677)	1,153	62	48,175

파생상품부채평가이익	(52,621)	3,011,179	3,457,049	6,585,526

사채상환이익	-	4,895	-	-

합 계	226,508	3,858,206	3,658,328	7,248,162

금융비용 :

이자비용	359,620	1,621,292	637,397	1,888,496

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	1,905	8,338

외환차손	95,366	180,068	34,773	98,425

외화환산손실	18,441	25,571	5,945	6,378

사채상환손실	-	385,655	-	-

합 계	859,082	2,212,586	680,020	2,001,637

28. 영업활동 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	296,847	455,919

감가상각비	2,186,777	2,185,183

무형자산상각비	253,039	250,710

주식보상비용	654,445	671,738

이자비용	1,621,292	1,888,496

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	8,338

외화환산손실	25,571	6,377

유형자산폐기손실	-	44,255

이자수익	(738,564)	(558,488)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(43,287)	(40,613)

외화환산이익	(1,153)	(48,715)

파생상품부채평가이익	(3,011,179)	(6,585,526)

사채상환이익	380,760	-

합 계	1,624,548	(1,721,786)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(60,624)	(16,916)

단기대여금의 감소	-	266,984

미수금의 감소(증가)	112,648	(1,980)

선급금의 감소(증가)	(3,374)	57,561

선급비용의 증가	(38,404)	(19,027)

부가세대급금의 증가	(241,476)	271,090

장기대여금의 감소	-	(1,000,000)

미지급금의 감소	45,373	(55,208)

미지급비용의 감소	(552,950)	77,149

예수금의 감소	23,503	(20,167)

선수금의 감소	2,204,040	248,000

퇴직금의 지급	(323,902)	(446,084)

합 계	1,164,834	(638,598)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금의 감소(증가)	-	(411,103)

무형자산 취득관련 선급금의 대체	149,868	107,732

건설중인자산의 계정대체	1,215,125	2,669,485

종속기업투자주식의 취득관련 미지급금의 증가(감소)	-	(200,000)

무상증자	6,072,981	-

사용권자산의 대체	45,855	-

주식선택권의 행사	714,361	1,987,257

전환우선주의 전환	779,377	-

전환사채 청구권의 행사	-	2,661,467

리스부채 유동성 대체	(14,256)	(36,548)

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	1,537,500	1,537,500

상각후원가금융자산 유동성 대체	2,007,872	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성 대체	파생상품부채평가이익	상 각	기 타

전환사채	15,999,550	(20,240,000)	-	-	1,790,286	6,724,197	4,274,033

파생상품부채	11,881,391	-	-	(3,011,179)	-	(6,724,197)	2,146,016

유동성장기차입금	7,050,000	(1,537,500)	1,537,500	-	-	-	7,050,000

장기차입금	2,050,000	-	(1,537,500)	-	-	-	512,500

리스부채	78,915	(14,967)	-	-	(45,209)	-	18,739

합 계	37,059,856	(21,792,467)	-	(3,011,179)	1,745,077	-	14,001,288

② 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

재분류	청구권의 행사	파생상품부채 평가이익(손실)	상 각

전환사채	29,000,000	-	-	(1,343,790)	-	1,745,449	29,401,659

파생상품부채	18,455,034	-	-	(1,317,677)	6,585,526	-	10,551,831

유동성장기차입금	5,000,000	-	1,537,500	-	-	-	6,537,500

장기차입금	4,100,000	-	-	-	-	-	4,100,000

리스부채	77,277	(98,767)	-	-	-	3,746	(17,744)

합 계	56,632,311	(98,767)	1,537,500	(2,661,467)	6,585,526	1,749,195	50,573,246

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

종속기업	Eutilogics, Inc.,	Eutilogics, Inc.,

(주)판틸로고스	(주)판틸로고스

(주)유틸론	(주)유틸론

(주)렉소티	(주)렉소티

(주)포트노바	(주)포트노바

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

기타특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업	㈜판틸로고스	기타매출	96,619	295,102	-	-

수입임대료	4,500	13,500	-	-

㈜포트노바	기타매출	10,363	39,359	-	-

수입임대료	9,000	27,000	-	-

이자수익	19,550	56,573	-	-

경상연구개발비	-	26,619	-	-

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	기술매출	-	-	17,576	34,227

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

종속기업	㈜판틸로고스	매출채권	35,327	38,766

미수금	-	92,061

임대보증금	15,000	15,000

선수금	2,204,040	-

㈜포트노바	매출채권	3,315	12,907

대여금	1,700,000	1,000,000

미지급비용	48,132

임대보증금	30,000	30,000

기타특수관계자	임원	대여금	290,000	300,000

(4) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	전기말	증 가	감 소	당분기말

종속기업	Eutilogics, Inc.	자본금 출자	4,961,373	-	-	4,961,373

주식회사 판틸로고스	자본금 출자	100,000	-	-	100,000

주식회사 유틸론	자본금 출자	100,000	-	-	100,000

주식회사 렉소티	자본금 출자	100,000	-	-	100,000

주식회사 포트노바	자본금 출자	100,000	-	-	100,000

대여금	1,000,000	700,000	-	1,700,000

기타특수관계자	임원	대여금	300,000	-	10,000	290,000

합 계	6,661,373	700,000	10,000	7,351,373

(5) 당사는 당분기말 현재 장기차입금 9,100백만원에 대하여 대표이사의 지급보증을제공받고 있습니다(주석 15, 20 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	195,619	592,934	205,025	666,358

퇴직급여	8,546	25,637	14,836	44,510

주식보상비	30,800	158,896	52,854	157,979

합계	234,964	777,467	272,715	868,848