유틸렉스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유틸렉스(이하 "당사")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술개발을 통한 신약 제품 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 18,405백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	보통주	우선주

권병세	3,970,860	-	10.80	-

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,884,230	-	7.85	-

한명희	1,750,902	-	4.76	-

권형중	755,976	-	2.06	-

권유중	755,976	-	2.06	-

권명중	755,976	-	2.06	-

기 타	25,888,935	47,471	70.41	100.00

합 계	36,762,855	47,471	100.00	100.00

(*) 미전환된 제2회 전환우선주 47,471주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있지 않아 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서2023 년 1 월 1 일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 외환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및수취채권, 기타장ㆍ단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급비용, 미지급금, 전환사채, 파생상품부채, 차입금 및 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

1) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

상승 시	(5,513)	(5,672)

하락 시	5,513	5,672

나. 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	25,696,949	30,264,642

매출채권및수취채권	390,592	99,689

기타단기금융자산	12,222,720	28,787,722

기타장기금융자산	1,505,525	82,214

합 계	39,815,786	59,234,267

다. 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

기타단기금융부채(*)	2,653,959	-	-	2,653,959

유동성장기차입금	5,512,500	-	-	5,512,500

리스부채	45,929	34,419	22,780	103,128

기타장기금융부채	45,000	45,000

합 계	8,212,388	79,419	22,780	8,314,587

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

기타단기금융부채(*)	2,737,065	-	-	2,737,065

전환사채	1,023,085	-	-	1,023,085

파생상품부채	445,151	-	-	445,151

유동성장기차입금	7,050,000	-	-	7,050,000

리스부채	13,020	13,020	50,450	76,490

기타장기금융부채	-	46,500	-	46,500

합 계	11,268,321	59,520	50,450	11,378,291

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.라. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	36,365	52

미지급비용	(1,732,810)	(1,069,637)

순노출	(1,696,445)	(1,069,585)

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,268.90	1,344.80	1,267.30

② 민감도 분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율 5% 상승 시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

USD	(84,822)	(53,479)

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	12,715,927	15,720,362

자본(B)	63,361,024	81,988,242

부채비율(A/B)	20.07%	19.17%

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*)	상각후원가측정금융자산(*)

현금및현금성자산	25,696,949	30,264,642

매출채권및수취채권	390,592	99,689

기타단기금융자산	12,222,720	28,787,722

기타장기금융자산	1,505,525	82,214

합 계	39,815,786	59,234,267

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채

기타단기금융부채(*2)	2,653,959	-	2,737,065	-

유동성장기차입금	5,512,500	-	7,050,000	-

유동성리스부채	37,196	-	11,559	-

리스부채	49,778	-	46,774	-

전환사채	-	-	1,023,085	-

파생상품부채	-	-	-	445,151

기타장기금융부채	45,000	-	46,500	-

합 계	8,298,433	-	10,914,983	445,151

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	-	-	-

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기 초	445,151

전환권 행사	(445,151)

파생상품평가이익	-

당분기말	-

(5) 당분기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

주가변동성(%)	무위험이자율(%)

수준 3	파생상품부채	-	이항모형	-	-

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	511,314	1,684,230	250,394	738,564

외화환산이익	941	943	(3,610)	1,153

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	30,141	43,287

합 계	512,255	1,685,173	276,925	783,004

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(113,622)	(353,385)	(359,620)	(1,621,292)

외화환산이익	-	-	(3,067)	-

외화환산손실	(66,890)	(80,968)	(18,441)	(25,571)

외환차익	8,496	79,958	5,271	59,127

외환차손	(2,158)	(80,553)	(95,366)	(180,068)

사채상환이익	75,665	81,785	-	4,895

사채상환손실	-	-	(385,655)	(385,655)

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가이익	(33,494)	-	(52,621)	3,011,179

합 계	(132,003)	(353,163)	(909,499)	862,615

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,301,458	1,213,625

현금성단기금융상품	23,395,491	29,051,016

합 계	25,696,949	30,264,641

(2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융자산:	-	-

상각후원가측정금융자산	11,831,281	26,998,336

단기대여금	45,000	1,779,951

미수수익	346,439	9,434

합 계	12,222,720	28,787,721

기타장기금융자산:	-

장기대여금	1,419,951	-

임차보증금	47,429	45,069

기타보증금	38,145	37,145

합 계	1,505,525	82,214

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:	-

선급비용	134,801	62,954

선급금	566,951	28,506

부가세대급금	-	414,998

당기법인세자산	212,683	191,784

합 계	914,435	698,242

기타비유동자산:	-

장기선급금	1,385,468	1,289,212

9. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,720,818	-	-	4,720,818

건 물	13,767,001	-	(1,615,543)	12,151,458

기계장치	12,671,488	(39,825)	(6,647,590)	5,984,073

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,657,107	-	(1,520,595)	136,512

시설장치	7,789,026	-	(3,690,596)	4,098,430

합 계	40,605,441	(39,825)	(13,474,324)	27,091,292

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477

건 물	14,658,303	-	(1,405,691)	13,252,612

기계장치	12,671,488	(45,900)	(5,463,189)	7,162,399

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,653,047	-	(1,453,616)	199,431

시설장치	7,769,926	-	(2,961,234)	4,808,692

합 계	41,749,242	(45,900)	(11,283,730)	30,419,612

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각	대 체(*)	당분기말

토 지	4,996,477	-	-	-	(275,659)	4,720,818

건 물	13,252,612	-	-	(269,272)	(831,881)	12,151,459

기계장치	7,162,399	-	-	(1,178,325)	-	5,984,074

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	199,431	4,060	-	(66,979)	-	136,512

시설장치	4,808,692	19,100	-	(729,362)	-	4,098,430

합 계	30,419,612	23,160	-	(2,243,938)	(1,107,540)	27,091,294

(*) 당기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각	대 체	전분기말

토 지	4,996,477	-	-	-	-	4,996,477

건 물	13,619,069	-	-	(274,843)	-	13,344,226

기계장치	7,833,725	956,549	-	(1,175,096)	-	7,615,178

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	278,900	45,832	-	(96,033)	-	228,699

시설장치	4,408,046	55,000	-	(626,389)	1,215,125	5,051,782

건설중인자산	1,032,375	182,750	-	-	(1,215,125)	-

합 계	32,168,593	1,240,131	-	(2,172,361)	-	31,236,363

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	4,720,818	10,920,000	유동성장기차입금	5,512,500	신한은행

건 물	12,151,458

10. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	275,659	-

건물	831,881	-

합 계	1,107,540	-

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

당기초	-	-	-

대체(*)	275,659	831,881	1,107,540

당분기말	275,659	831,881	1,107,540

(*) 당분기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다.(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

임대수익	13,500	40,500

운영비용	3,748	12,052

합 계	17,248	52,552

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	275,659	10,920,000	유동성장기차입금	5,512,500	신한은행

건 물	831,881

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,438,831	(1,498,479)	940,352	2,359,230	(1,280,450)	1,078,780

상표권	119,091	(46,893)	72,198	117,000	(34,260)	82,740

개발비	500,000	(450,437)	49,563	500,000	(301,750)	198,250

소프트웨어	333,481	(260,207)	73,274	333,481	(231,227)	102,254

기타의무형자산	60,000	(37,985)	22,015	60,000	(31,595)	28,405

합 계	3,451,403	(2,294,001)	1,157,402	3,369,711	(1,879,282)	1,490,429

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취 득	처분	상 각	대 체(*)	당분기말

특허권	1,078,780	-	-	(218,029)	79,601	940,352

상표권	82,740	-	-	(12,633)	2,091	72,198

개발비	198,250	-	-	(148,687)	-	49,563

소프트웨어	102,254	-	-	(28,980)	-	73,274

기타의무형자산	28,405	-	-	(6,390)	-	22,015

합 계	1,490,429	-	-	(414,720)	81,693	1,157,402

(*) 당분기 중 장기선급금으로부터 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취 득	처분	상 각	대 체	전분기말

특허권	883,750	84,924	-	(196,593)	-	772,081

상표권	22,190	64,944	-	(10,319)	-	76,815

개발비	500,000	-	-	-	-	500,000

소프트웨어	155,236	-	-	(39,737)	-	115,499

기타의무형자산	36,925	-	-	(6,390)	-	30,535

합 계	1,598,101	149,868	-	(253,039)	-	1,494,930

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 12,876백만원 및 16,461백만원 입니다.

(4) 당사는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였으며, 이를 500백만원에 취득하였으며 보고기간종료일 현재 개발비로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 향후 동 기술에 대한 임상 진행경과에 따라 총 2,300백만원의 마일스톤 지급약정을 체결하고 있으며, 동 기술에 의하여 제조 및 판매된 제품의 총매출액의 1.5%를 경상실시료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

12. 리 스- 리스이용자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	47,399	-

차량운반구	47,080	66,298

합 계	94,479	66,298

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	10,772	-

차량운반구	12,754	14,416

소 계	23,526	14,416

리스부채에 대한 이자비용	7,156	759

단기리스료	15,203	8,946

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	28,093	29,666

합 계	73,978	53,787

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 69,453천원 및 36,289천원입니다.

(3) 당분기말 및 전분기 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	45,929	37,196	13,020	11,559

1년 초과	57,198	49,779	63,470	46,774

합 계	103,127	86,975	76,490	58,333

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	37,196	11,559

비유동	49,779	46,774

합 계	86,975	58,333

- 리스제공자당사는 투자부동산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 제공한 운용리스 계약과 관련된 미래의 할인되지 않은 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	54,000

1년 초과 2년 이내	54,000

합계	108,000

13. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 사업	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Eutilogics, Inc.,	신약 연구 및 기술 개발	미 국	100%	4,210,547	100.00%	4,210,547

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	69.77%	100,000	69.77%	100,000

(주)유틸론	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100%	100,000	100.00%	100,000

(주)렉소티	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100%	100,000	100.00%	100,000

(주)포트노바(*)	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100%	-	100.00%	-

(*) 전기에 손상차손을 인식하여 전액 감액되었습니다.(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	손 상	당분기말

Eutilogics, Inc.	4,210,547	-	-	4,210,547

(주)판틸로고스	100,000	-	-	100,000

(주)유틸론	100,000	-	-	100,000

(주)렉소티	100,000	-	-	100,000

(주)포트노바	-	800,000	(800,000)	-

합 계	4,510,547	800,000	(800,000)	4,510,547

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익

Eutilogics, Inc.	3,915,152	5,172	-	(528,833)

(주)판틸로고스	7,699,667	159,550	-	(1,759,864)

(주)유틸론	98,809	-	-	7

(주)렉소티	98,519	-	-	7

(주)포트노바	931,903	1,994,049	29,265	(914,293)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순손익

Eutilogics, Inc.	4,210,547	10,493	-	(737,262)

(주)판틸로고스	9,496,901	398,738	-	(3,451,685)

(주)유틸론	98,802	-	-	32

(주)렉소티	98,512	-	-	32

(주)포트노바	907,245	1,850,645	283,633	(758,049)

14. 장기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2024.07.05	5.27%	5,000,000	5,000,000

특별온렌딩대출	신한은행	2023.12.15	5.88%	512,500	2,050,000

합 계	5,512,500	7,050,000

유동성 대체	(5,512,500)	(7,050,000)

장부금액	-	-

(2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 9, 10, 19, 30 참조).

15. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 전환권대가에서 발생하는 파생상품부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행금액	-	1,460,000

전환권조정	-	(436,915)

전환사채	-	1,023,085

파생상품부채	-	445,151

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말

제1회 전환사채	2020년 5월 4일	2025년 5월 4일	-	-

(3) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	29,000,000,000원

발행금액	29,000,000,000원

이자지급조건	연 0%

보장수익율	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	- (*1)

전환청구기간	2021년 5월 4일부터 2025년 5월 4일

전환가격

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2022년 5월 4일부터 2025년 2월 4일까지 매 분기에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 당분기말 현재 사채권자의 조기상환권 행사에 따라 전액 상환 되었습니다.(주석 30 참조).

16. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융부채

미지급금	-	3,872

미지급비용	2,819,676	2,898,911

소 계	2,819,676	2,902,783

기타장기금융부채

임대보증금	45,000	46,500

합 계	2,864,676	2,949,283

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,936,518	2,552,930

예수금	41,757	69,195

합 계	2,978,275	2,622,125

18. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,273,500	1,572,385

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,273,500	1,572,385

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,572,385	1,595,343

당기근무원가	351,739	296,848

이자원가	46,415	-

퇴직급여 지급액	(677,041)	(323,902)

보험수리적손익	-	-

- 관계사전입(전출)으로 인한 영향	(19,998)	-

보고기간말 금액	1,273,500	1,568,289

19. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	당분기말	전기말

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

특별온렌딩대출	512,500	2,050,000

합 계	5,512,500	7,050,000

상기 약정과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액 (설정금액: 5,092백만원)이 담보로 제공되어 있으며(주석 9, 10 참조), 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 14, 30 참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제3자에게 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	당분기말	전기말

서울보증보험주식회사	이행지급보증	10,000	33,150

공탁보증	91,000	91,000

합 계	101,000	124,150

(3) 당분기말 현재 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 36,762,855주입니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 우선주식수는 47,471주입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2022.01.01 (전기초)	16,832,541	7,739,742	676,529	150,816,387

주식선택권의 행사(2022.01.10)	57,816	28,908	-	732,623

전환우선주의 전환청구(2022.02.07)	69,691	114,973	(80,127)	(35,076)

전환우선주의 전환청구(2022.02.08)	209,084	344,925	(240,383)	(108,786)

전환우선주의 전환청구(2022.02.09)	-	1	(1)	-

주식선택권의 행사(2022.04.08)	16,500	8,250	-	506,208

유상증자(2022.07.08)	7,000,000	3,500,000	-	47,279,434

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.12)	106,294	155,997	(102,850)	(54,227)

무상증자(2022.07.13)	12,145,962	5,946,397	126,584	(6,129,546)

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.20)	40,882	59,999	(39,558)	(21,305)

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.29)	20,440	29,999	(19,779)	(12,187)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.01)	24,529	35,999	(23,735)	(12,274)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.02)	159,440	233,993	(154,273)	(79,742)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.09)	61,324	89,999	(59,337)	(31,621)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.16)	61,323	89,998	(59,337)	(32,146)

주식선택권의 행사(2022.09.22)	4,500	2,250	-	22,040

2022.09.30 (전분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

2023.01.01 (당기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

유상증자 발행분담금 환입	-	-	-	693

2023.09.30 (당분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,840,475

(3) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다(주석 15 참조).

21. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	247,400	247,400

주식선택권	2,331,125	2,799,343

주식선택권소멸이익	1,297,667	623,847

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	606,730	606,730

합 계	4,482,922	4,277,320

(2) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	4-1차	4-2차	5-2차

권리부여일	2017.10.12	2017.10.12	2018.03.30

부여수량(*1)	2,625주	10,500주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	6,378원	4,746원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년 8개월	근무용역제공 2년

행사기간 (행사가능수량 %)	2020.10.13 ~ 2024.10.12 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.06.10~2024.06.09 (최초 도래시 100%)	2020.03.30~2025.03.29 (최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	5-3차	6-1차	6-2차

권리부여일	2018.03.30	2018.06.15	2018.06.15

부여수량(*1)	25,500주	72,000주	143,114주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	8,834원	8,834원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간 (행사가능수량 %)	2021.03.30~2025.03.29 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.06.15~2025.06.14 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14 (최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	9차	10차	11-1차

권리부여일	2020.03.27	2021.03.31	2021.11.04

부여수량(*1)	38,700주	33,750주	15,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	14,930원	21,920원	13,466원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	2023.03.27~2027.03.26 (최초 1년 30%,차년 누적 60%, 이후 40%)	2024.03.31~2028.03.30 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)	"2023.11.04~2028.11.03(최초 6개월 50%,이후 50%)"

구 분	11-2차	12차	14차

권리부여일	2021.11.04	2022.03.16	2022.04.21

부여수량(*1)	118,500주	61,500주	15,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	13,466원	10,682원	9,325원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2024.11.04~2029.11.03 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)	2025.03.16~2030.03.15 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	"2025.04.21~2030.04.20(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

구 분	15차	16차

권리부여일	2023.03.08	2023.03.31

부여수량(*1)	20,000주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	5,850원	5,290원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	"2026.03.08~2031.03.07(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"	"2026.03.31~2031.03.30(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

(*1) 당사는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 부여수량	759,107	561,567

신규 부여	80,000	76,500

행사	-	(78,816)

기타 조정(*)	(162,918)	210,356

기말 부여수량	676,189	769,607

기말 행사가능수량	325,349	422,207

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수, 산정된 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	4-1차	4-2차	5-2차	5-3차

권리부여일의 기준주가(*)	9,083원	9,083원	8,247원	8,247원

공정가치	10,316원	15,247원	9,203원	9,210원

주가변동성	17.42%	17.42%	39.00%	39.00%

무위험수익률	2.29%	2.29%	2.55%	2.55%

구 분	6-1차	6-2차	9차	10차

권리부여일의 기준주가(*)	9,097원	9,097원	20,433원	27,433원

공정가치	11,469원	11,469원	20,472원	21,518원

주가변동성	40.60%	40.60%	23.95%	51.60%

무위험수익률	2.60%	2.60%	1.48%	1.88%

구 분	11-1차	11-2차	12차	14차

권리부여일의 기준주가(*)	17,400원	17,400원	12,333원	9,767원

공정가치	13,925원	14,754원	10,115원	7,991원

주가변동성	49.30%	49.30%	48.70%	49.40%

무위험수익률	2.41%	2.44%	2.72%	3.27%

구 분	15차	16차

권리부여일의 기준주가(*)	5,370원	5,180원

공정가치	3,385원	3,279원

주가변동성	58.00%	57.40%

무위험수익률	3.68%	3.32%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 206백만원 및 654백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.04년(전기말: 4.71년)이며, 가중평균행사가격은 10,453원(전기말: 11,697원)입니다.

22. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	152,367,535	133,534,023

23. 주당순손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기(*)

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손실	4,928,959,109	18,833,512,416	8,260,414,935	21,451,441,670

가중평균유통보통주식수	36,762,855	36,762,855	35,368,667	24,405,064

기본주당순손실	134	512	234	879

(*) 전기 중 발생한 무상증자에 대해 가중평균유통보통주식수를 소급하여 조정하였습니다.(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	기 간	유통주식수(주)	일 수(일)	적 수(주)

기 초	2023.01.01 ~ 2023.09.30	36,762,855	273	10,036,259,415

합 계	10,036,259,415

가중평균유통보통주식수	36,762,855

② 전분기

구 분	기 간	유통주식수(주)	일 수(일)	적 수(주)

기 초	2022.01.01 ~ 2022.09.30	23,219,226	273	6,338,848,698

주식선택권의 행사	2022.01.10 ~ 2022.09.30	86,724	264	22,895,136

전환우선주의전환청구	2022.02.07 ~ 2022.09.30	344,918	236	81,400,530

2022.02.08 ~ 2022.09.30	1,034,775	235	243,172,125

2022.02.09 ~ 2022.09.30	2	234	351

주식선택권의 행사	2022.04.08 ~ 2022.09.30	24,750	176	4,356,000

유상증자	2022.07.09 ~ 2022.09.30	10,500,000	84	882,000,000

전환우선주의 전환청구	2022.07.12 ~ 2022.09.30	467,990	81	37,907,150

2차 전환우선주의 전환청구	2022.07.20 ~ 2022.09.30	119,997	73	8,759,781

2차 전환우선주의 전환청구	2022.07.29 ~ 2022.09.30	59,997	64	3,839,808

2차 전환우선주의 전환청구	2022.08.01 ~ 2022.09.30	71,998	61	4,391,878

2차 전환우선주의 전환청구	2022.08.02 ~ 2022.09.30	467,986	60	28,079,160

2차 전환우선주의 전환청구	2022.08.09 ~ 2022.09.30	179,998	53	9,539,894

2차 전환우선주의 전환청구	2022.08.16 ~ 2022.09.30	179,996	46	8,279,816

주식매입선택권의 행사	2022.09.22 ~ 2022.09.30	4,500	9	40,500

합 계	7,673,510,827

가중평균유통보통주식수	28,108,098

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 일치합니다. 한편, 당사는 당기 희석주당순손익 계산시 반희석효과로 인해 고려하지 않았으나잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 전환우선주, 전환사채 및 주식선택권을 보유하고 있습니다(주석 15, 21 참조).

24. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형 :

라이센스 수수료	39,300	39,300	-	-

기타매출	99,913	395,777	170,877	446,474

합 계	139,213	435,077	170,877	446,474

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 인식	139,213	435,077	170,877	446,474

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

국 내	395,777	446,474

중 국	39,300	-

합 계	435,077	446,474

25. 영업비용

당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	586,137	2,047,652	787,366	2,513,591

퇴직급여	69,422	608,612	45,927	137,781

감가상각비	362,548	1,089,139	346,584	1,011,681

무형자산상각비	65,580	196,690	23,273	56,446

복리후생비	182,085	582,158	237,174	686,367

여비교통비	19,038	66,250	27,524	71,254

경상연구개발비	3,257,729	12,876,238	5,341,251	16,460,513

주식보상비	38,899	205,601	196,677	654,445

세금과공과	60,823	74,807	20,613	109,586

지급임차료	18,673	43,297	12,301	38,612

보험료	6,402	18,870	5,768	15,490

지급수수료	548,626	1,176,784	506,787	1,077,984

수도광열비	149,482	338,215	124,410	276,190

기 타	95,704	319,214	138,552	468,265

합 계	5,461,148	19,643,527	7,814,210	23,578,205

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재료 매입액(*1)	(81,629)	984,386	796,215	3,957,117

급 여	1,376,968	4,643,810	2,294,759	6,565,534

퇴직급여	132,718	806,874	123,676	371,028

복리후생비	182,085	582,158	281,992	818,967

감가상각비	755,323	2,267,465	793,976	2,343,776

무형자산상각비	139,283	414,719	93,437	253,675

여비교통비	19,038	66,250	34,311	84,437

세금과공과	60,823	74,807	59,270	209,856

소모품비	6,851	23,715	15,198	68,171

지급임차료	18,673	43,297	14,843	44,978

지급수수료	548,626	1,176,784	676,941	1,629,252

주식보상비용(환입)	38,899	205,601	313,192	1,041,457

위탁연구비	1,872,278	6,998,625	3,495,459	8,434,205

연구수수료	146,475	702,453	15,606	743,434

기 타	244,737	652,584	83,132	762,778

합 계	5,461,148	19,643,528	9,092,007	27,328,665

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

잡이익	51	1,092	2,433	7,573

수입임대료	13,500	43,355	13,500	40,500

합 계	13,551	44,446	15,933	48,073

기타비용 :

기타의 대손상각비	-	200,000	-	-

종속기업투자주식손상차손	-	800,000	-	-

기부금	-	-	-	8,000

잡손실	828	1,519	441	5,403

합 계	828	1,001,519	441	13,403

28. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	511,314	1,684,230	250,394	738,564

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	30,141	43,287

외환차익	8,496	79,958	5,271	59,127

외화환산이익	941	943	(6,677)	1,153

파생상품부채평가이익	(33,494)	-	(52,621)	3,011,179

사채상환이익	75,665	81,785	-	4,895

합 계	562,922	1,846,916	226,508	3,858,206

금융비용 :

이자비용	113,622	353,385	359,620	1,621,292

외환차손	2,158	80,553	95,366	180,068

외화환산손실	66,890	80,968	18,441	25,571

사채상환손실	-	-	385,655	385,655

합 계	182,670	514,906	859,082	2,212,586

29. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	398,154	296,847

감가상각비	2,267,465	2,186,777

무형자산감가상각비	414,719	253,039

기타의 대손상각비	200,000	-

주식보상비용	205,601	654,445

이자비용	353,385	1,621,292

외화환산손실	80,968	25,571

종속기업투자주식손상차손	800,000	-

이자수익	(1,684,230)	(738,564)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(43,287)

외화환산이익	(943)	(1,153)

파생상품부채평가이익	-	(3,011,179)

사채상환이익	(81,785)	380,760

합 계	2,953,334	1,624,547

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	18,354	(60,624)

미수금의 감소(증가)	(309,259)	112,648

선급금의 감소(증가)	(538,446)	(3,374)

선급비용의 감소(증가)	(71,846)	(38,404)

부가세대급금의 감소(증가)	414,998	(241,476)

미지급금의 증가(감소)	-	45,373

미지급비용의 증가(감소)	(172,804)	(552,950)

예수금의 증가(감소)	(27,438)	23,503

선수금의 증가(감소)	383,588	2,204,040

퇴직금의 지급	(697,039)	(323,902)

합 계	(999,892)	1,164,834

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산 취득관련 선급금의 대체	81,693	149,868

건설중인자산의 계정대체	-	1,215,125

무상증자	-	6,072,981

사용권자산의 증감	(51,708)	45,855

주식선택권의 행사	-	714,361

전환우선주의 전환	-	779,377

리스부채 유동성 대체	21,525	(14,256)

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	1,537,500

유형자산의 투자부동산 대체	1,107,540	-

대여금 유동성 대체	1,419,951	-

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	-	2,007,872

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성 대체	파생상품부채평가이익	상 각	기 타

전환사채	1,023,085	(1,460,000)	-	-	73,550	363,365	-

파생상품부채	445,151	-	-	-	-	(445,151)	-

유동성장기차입금	7,050,000	(1,537,500)	-	-	-	-	5,512,500

리스부채	58,333	(26,157)	-	-	7,156	47,643	86,975

합 계	8,576,569	(3,023,657)	-	-	80,706	(34,143)	5,599,475

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

유동성 대체	파생상품부채평가이익	상 각	기 타

전환사채	15,999,550	(20,240,000)	-	-	8,514,483	-	4,274,033

파생상품부채	11,881,391	-	-	(3,011,179)	-	(6,724,197)	2,146,015

유동성장기차입금	7,050,000	(1,537,500)	1,537,500	-	-	-	7,050,000

장기차입금	2,050,000	-	(1,537,500)	-	-	-	512,500

리스부채	78,915	(14,967)	-	-	(45,209)	-	18,739

합 계	37,059,856	(21,792,467)	-	(3,011,179)	8,469,274	(6,724,197)	14,001,287

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

종속기업	Eutilogics, Inc.,	Eutilogics, Inc.,

(주)판틸로고스	(주)판틸로고스

(주)유틸론	(주)유틸론

(주)렉소티	(주)렉소티

(주)포트노바	(주)포트노바

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

기타특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	(주)판틸로고스	기타매출	92,376	284,933	96,619	295,102

수입임대료	2,250	6,750	4,500	13,500

(주)포트노바	기타매출	6,337	24,790	10,363	39,359

수입임대료	11,250	33,750	9,000	27,000

이자수익	21,850	64,154	19,550	56,573

경상연구개발비	-	29,265	-	26,619

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	기술매출	39,300	39,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

종속기업	(주)판틸로고스	매출채권	34,742	36,801

미수금	1,897	400

임대보증금	7,500	7,500

선수금	2,936,518	2,552,930

(주)포트노바	매출채권	4,862	3,066

미수금	9,159	-

대여금	1,900,000	1,700,000

기타대손상각비	(1,036,199)	(836,199)

미지급비용	-	28,601

임대보증금	37,500	37,500

기타특수관계자	임 원	대여금	-	290,000

(4) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내역	기초	대여	회수	손상	당분기말

종속기업	Eutilogics, Inc.	자본금 출자	4,210,547	-	-	-	4,210,547

(주)유틸론	자본금 출자	100,000	-	-	-	100,000

(주)렉소티	자본금 출자	100,000	-	-	-	100,000

(주)판틸로고스	자본금 출자	100,000	-	-	-	100,000

(주)포트노바	자본금 출자	-	800,000	-	(800,000)	-

대여금	863,801	200,000	-	(200,000)	863,801

기타특수관계자	임 원	대여금	290,000	-	(290,000)	-	-

합 계	5,664,349	1,000,000	(290,000)	(1,000,000)	5,374,349

(5) 당사는 당분기말 현재 유동성장기차입금 9,100백만원에 대하여 대표이사의 지급보증을제공받고 있습니다(주석 14, 19 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	97,004	357,274	195,619	592,934

퇴직급여	14,031	37,016	8,545	25,637

주식보상비	12,762	25,936	30,801	158,896

합 계	123,796	420,227	234,964	777,468