유틸렉스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 유틸렉스(이하 "당사")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술개발을 통한 신약 제품 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 자본금은 18,405백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	보통주	우선주

권병세	3,970,860	-	10.80	-

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,884,230	-	7.85	-

한명희	1,750,902	-	4.76	-

권형중	755,976	-	2.06	-

권유중	755,976	-	2.06	-

권명중	755,976	-	2.06	-

이국희	8,900	-	0.02	-

김영호	70,542	-	0.19	-

(주)유틸렉스(자사주)	3,975	2	0.01	0.01

기 타	25,805,518	47,469	70.19	99.99

합 계	36,762,855	47,471	100.00	100.00

(*) 미전환된 제2회 전환우선주 47,471주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기 업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험, 외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 기타장ㆍ단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타장ㆍ단기금융부채, 전환사채, 파생상품부채, 차입금 및 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세전 이익에 대한 영향

당 분기	전 기

10bp 상승 시	(5,000)	(5,000)

10bp 하락 시	5,000	5,000

나. 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR입니다.1) 환위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	KRW	USD	KRW

현금및현금성자산	27,051	36,432	1,027,051	1,324,280

미지급비용	(668,110)	(899,811)	(30,474)	(39,293)

순노출	(641,059)	(863,379)	996,577	1,284,987

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,328.45	1,275.56	1,346.80	1,289.40

2) 민감도 분석당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율 5% 상승 시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기

USD	(43,169)	64,249

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,606,018	26,114,717

매출채권및기타채권	278,812	295,801

기타단기금융자산	95,785	5,019,286

기타장기금융자산	596,728	612,672

합 계	20,577,343	32,042,476

다. 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	합 계

기타단기금융부채(*)	2,070,054	-	-	2,070,054

유동성장기차입금	5,069,173	-	-	5,069,173

리스부채	45,929	21,219	13,014	80,162

임대보증금	67,000	67,000

합 계	7,185,156	88,219	13,014	7,286,389

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	합 계

기타단기금융부채(*)	2,372,355	-	-	2,372,355

유동성장기차입금	5,155,934	-	-	5,155,934

리스부채	45,929	27,819	17,897	91,645

임대보증금	-	67,000	-	67,000

합 계	7,574,218	94,819	17,897	7,686,934

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	11,856,309	12,247,950

자 본(B)	49,461,423	55,077,432

부채비율(A/B)	23.97%	22.24%

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	19,606,018	26,114,717

매출채권및기타채권	278,812	295,800

기타단기금융자산	95,786	5,019,286

기타장기금융자산	596,728	612,672

합 계	20,577,344	32,042,475

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

기타단기금융부채(*)	2,070,054	2,372,355

유동성장기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성리스부채	39,233	38,184

리스부채	29,634	39,999

기타장기금융부채	67,000	67,000

합 계	7,205,921	7,517,538

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산:

이자수익	286,540	383,510

외화환산이익	1,553	2

소 계	288,093	383,512

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(67,562)	(134,380)

외화환산이익	604	-

외화환산손실	(654)	(9,607)

외환차익	42,542	46,003

외환차손	(2,048)	(37,478)

사채상환이익	-	6,120

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가이익	-	52,862

소 계	(27,118)	-

합 계	260,975	(76,479)

5. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치 서열체계성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

현금및현금성자산, 매출채권, 기타단기금융부채, 차입금 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 부채는 없으며, 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기 초	445,151

조기상환	(121,959)

평 가	(52,862)

기 말	270,329

(4) 전분기말 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

서열체계	구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

주가변동성	무위험이자율

수준 3	파생상품부채	270,329	이항모형	49.68%	3.34%

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,080,437	1,634,511

현금성단기금융상품	18,525,581	24,480,206

합 계	19,606,018	26,114,717

(2) 당기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융자산:

상각후원가측정금융자산	-	4,831,281

단기대여금	75,300	60,000

미수수익	20,485	128,005

합 계	95,785	5,019,286

기타장기금융자산:

장기대여금	495,850	526,150

임차보증금	62,533	48,377

기타보증금	38,345	38,145

합 계	596,728	612,672

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급비용	601,940	84,122

선급금	996,322	664,751

부가세대급금	724,658	455,589

당기법인세자산	343,985	277,599

합 계	2,666,905	1,482,061

기타비유동자산:

장기선급금	1,437,805	1,418,303

9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,300	-	18,300

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 102백만원 입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,720,818	-	-	4,720,818

건 물	13,767,001	-	(1,787,631)	11,979,370

기계장치	12,671,488	(35,775)	(7,428,595)	5,207,118

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,681,051	-	(1,558,129)	122,922

시설장치	7,789,026	-	(4,177,389)	3,611,637

합 계	40,629,385	(35,775)	(14,951,744)	25,641,866

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,720,818	-	-	4,720,818

건 물	13,767,001	-	(1,701,587)	12,065,414

기계장치	12,671,488	(37,800)	(7,042,391)	5,591,297

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,666,431	-	(1,543,275)	123,156

시설장치	7,789,026	-	(3,934,003)	3,855,023

합 계	40,614,765	(37,800)	(14,221,256)	26,355,709

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	당분기말

토 지	4,720,818	-	-	-	-	4,720,818

건 물	12,065,414	-	-	(86,044)	-	11,979,370

기계장치	5,591,297	-	-	(384,178)	-	5,207,118

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	123,156	14,620	-	(14,854)	-	122,922

시설장치	3,855,023	-	-	(243,386)	-	3,611,637

합 계	26,355,709	14,620	-	(728,462)	-	25,641,866

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	전분기말

토 지	4,996,477	-	-	-	-	4,996,477

건 물	13,252,612	-	-	(91,614)	-	13,160,998

기계장치	7,162,399	-	-	(392,775)	-	6,769,624

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	199,431	2,030	-	(22,247)	-	179,214

시설장치	4,808,692	-	-	(242,810)	-	4,565,882

합 계	30,419,612	2,030	-	(749,446)	-	29,672,196

(3) 당분기말 현재 토 지와 건물은 신용한도약정에 대해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 16,20 참조) 11. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부기관 등과의 약정체결과 관련하여 수령한 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

수익관련보조금	기계장치	수익관련보조금	기계장치

기 초	-	37,800	-	45,900

수령액	189,695	-	482,984	-

비용상계	(189,695)	(2,025)	(482,984)	(8,100)

기 말	-	35,775	-	37,800

12. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	275,659	-	275,659	275,659	-	275,659

건물	891,302	(76,133)	815,169	891,302	(70,561)	820,741

합 계	1,166,961	(76,133)	1,090,828	1,166,961	(70,561)	1,096,400

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

당기초	275,659	820,740	1,096,399

감가상각	-	(5,571)	(5,571)

당분기말	275,659	815,169	1,090,828

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기

임대수익	13,500

운영비용	(5,966)

합 계	7,534

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	52,500

1년 초과 2년 이내	9,000

합 계	61,500

(5) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적으로 차이나지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 토지와 건물은 신용한도약정에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 16, 20 참조) 13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,519,413	(1,658,266)	861,147	2,483,237	(1,586,972)	896,265

상표권	119,615	(55,398)	64,217	119,615	(51,183)	68,432

개발비	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

소프트웨어	348,481	(278,442)	70,039	333,481	(269,867)	63,614

기타의무형자산	60,000	(42,245)	17,755	60,000	(40,115)	19,885

합 계	3,547,509	(2,534,351)	1,013,158	3,496,333	(2,448,137)	1,048,196

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 타(*)	기 말

특허권	896,265	-	(71,294)	36,176	861,147

상표권	68,432	-	(4,215)	-	64,217

개발비	-	-	-	-	-

소프트웨어	63,615	15,000	(8,576)	-	70,039

기타의무형자산	19,885	-	(2,130)	-	17,755

합 계	1,048,197	15,000	(86,215)	36,176	1,013,158

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 타	기 말

특허권	1,078,780	-	(70,877)	-	1,007,903

상표권	82,740	-	(4,178)	2,091	80,653

개발비	198,250	-	(49,563)	-	148,687

소프트웨어	102,253	-	(9,660)	-	92,593

기타의무형자산	28,405	-	(2,130)	-	26,275

합 계	1,490,428	-	(136,408)	2,091	1,356,111

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 3,420백만원 및 4,364백 만원 입니다.

(4) 당사는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였으며, 이를 500백만원에 취득하였으며 당분기말 현재 개발비로 계상하고 있습니다.

14. 리 스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사무실	34,472	34,472

차량운반구	38,578	49,293

합 계	73,050	83,765

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	6,463	-

차량운반구	4,251	4,251

소 계	10,714	4,251

리스부채에 대한 이자비용	2,166	1,764

단기리스료	15,547	2,982

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,680	9,255

합 계	36,107	18,252

한편, 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 34,708천원 및 17,226천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	45,929	39,233	45,929	38,184

1년 초과	34,234	29,634	45,716	39,999

합 계	80,163	68,867	91,645	78,183

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	39,233	38,184

비유동	29,634	39,999

합 계	68,867	78,183

15. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 사업	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Eutilogics, Inc.,	신약 연구 및 기술 개발	미 국	100.00	3,598,473	100.00	3,598,473

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	69.77	100,000	69.77	100,000

(주)퍼블랩	비임상 및 임상에 관한 연구	대한민국	100.00	100,000	100.00	100,000

(주)포트노바	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100.00	-	100.00	-

(주)아이앤시스템	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	100.00	5,000,000	-	-

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 기	전 기

기 초	증가(감소)	기 말	기 초	증가(감소)(*)	기 말

Eutilogics, Inc.,	3,598,473	3,598,473	4,210,547	(612,074)	3,598,473

(주)판틸로고스	100,000	100,000	100,000	-	100,000

(주)퍼블랩	100,000	100,000	100,000	-	100,000

(주)포트노바	-	-	-	-	-

(주)유틸론	-	-	-	100,000	(100,000)	-

(주)아이앤시스템	-	5,000,000	5,000,000	-	-	-

합 계	3,798,473	5,000,000	8,798,473	4,510,547	(712,074)	3,798,473

(*) 전기에 종속기업투자주식의 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순이익(손실)

Eutilogics, Inc.,	3,607,479	6,938	-	152,653

(주)판틸로고스	7,276,748	187,885	-	289,071

(주)퍼블랩	87,519	7,608	-	12,764

(주)포트노바	1,100,329	2,212,248	228,730	101,300

(주)아이앤시스템	6,322,252	6,067,990	-	-

2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매 출	당기순이익(손실)

Eutilogics, Inc.,	3,598,473	3,221	-	(686,464)

(주)판틸로고스	7,480,290	141,350	-	(2,062,714)

(주)퍼블랩	95,542	2,867	-	(5,837)

(주)포트노바	1,108,665	2,119,285	405,415	(866,537)

16. 장기차입금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2024-07-05	5.26%	5,000,000	5,000,000

합 계	5,000,000	5,000,000

유동성 대체	(5,000,000)	(5,000,000)

장부금액	-	-

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 4,452백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 12, 20참조).

17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융부채

미지급비용	2,248,256	2,550,557

기타장기금융부채

임대보증금	67,000	67,000

합 계	2,315,256	2,617,557

18. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,936,518	2,936,518

예수금	48,614	154,109

합 계	2,985,132	3,090,627

19. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,487,054	1,461,583

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,487,054	1,461,583

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,461,583	1,572,385

당기근무원가	119,644	132,718

이자원가	-	-

급여지급액	(94,173)	(414,031)

보험수리적손익

- 재무적가정 변동에 의한 보험수리적 이익	-	-

- 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적 이익	-	-

- 관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	-

기 말	1,487,054	1,291,072

(3) 당사가 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 각각 576,439천원과 541,438원이며, 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

20. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	당분기말	전기말

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기말 현재 약정 상대방에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 10, 12, 16 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	담보권자	장부금액	담보설정금액

유형자산(토지, 건물)	유동성장기차입금	신한은행	16,786,232	10,920,000

투자부동산(토지, 건물)	1,096,399

화재보험 부보금액	-	4,452,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제3자에게 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	당분기말	전기말

서울보증보험주식회사	이행지급보증	10,000	10,000

공탁보증	-	-

합 계	10,000	10,000

(4) 당분기말 현재 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 재 당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)입니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 각각 36,76 2,855주이며, 우선주식수는 47,471주입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2023.01.01(전기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

2023.03.31(전분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

2024.01.01(당기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	193,186,254

2024.03.31(당분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	193,186,254

(3) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

22. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	247,400	247,400

자기주식	(19,429)	(19,429)

주식선택권	2,606,016	2,603,664

주식선택권소멸이익	1,115,230	1,027,213

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	380,033	380,033

합 계	4,329,250	4,238,881

(2) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	4-1차	4-2차	5-2차

권리부여일	2017.10.12	2017.10.12	2018.03.30

부여수량(*)	2,625주	10,500주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	6,378원	4,675원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년 8개월	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	2020.10.13 ~ 2024.10.12(최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.06.10~2024.06.09(최초 도래시 100%)	2020.03.30~2025.03.29(최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	5-3차	6-1차	6-2차

권리부여일	2018.03.30	2018.06.15	2018.06.15

부여수량(*)	22,500주	72,000주	129,614주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	8,834원	8,834원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2021.03.30~2025.03.29(최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.06.15~2025.06.14(최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14(최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	9차	10차	11-1차

권리부여일	2020.03.27	2021.03.31	2021.11.04

부여수량(*)	30,300주	16,800주	15,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	14,930원	21,920원	13,466원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	2023.03.27~2027.03.26(최초 1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2024.03.31~2028.03.30(최초 1년 30%, 차년 누적60%, 이후 40%)	2023.11.04~2028.11.03(최초 6개월 50%, 이후 50%)

구 분	11-2차	12차	15차

권리부여일	2021.11.04	2022.03.16	2023.03.08

부여수량(*)	97,500주	40,350주	20,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	13,466원	10,682원	5,850원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2024.11.04~2029.11.03(최초 1년 30%, 차년 누적60%, 이후 40%)	2025.03.16~2030.03.15(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	"2026.03.08~2031.03.07(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

구 분	16차	17차

권리부여일	2023.03.31	2024.03.14

부여수량(*)	60,000주	23,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	5,290원	2,800원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2026.03.31~2031.03.30(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	2028.03.14~2032.03.13(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)

(*) 당사는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 부여수량	577,189	561,567

신규 부여	23,000	80,000

행 사	-	-

기타 조정(*)	(29,250)	197,540

기말 부여수량	570,939	839,107

기말 행사가능수량	305,159	423,107

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	4-1차	4-2차	5-2차	5-3차

권리부여일의 기준주가(*)	9,083원	9,083원	8,247원	8,247원

공정가치	10,316원	15,247원	9,203원	9,210원

주가변동성	17.42%	17.42%	39.00%	39.00%

무위험수익률	2.29%	2.29%	2.55%	2.55%

구 분	6-1차	6-2차	9차	10차

권리부여일의 기준주가(*)	9,097원	9,097원	20,433원	27,433원

공정가치	11,469원	11,469원	40,831원	25,010원

주가변동성	40.60%	40.60%	64.00%	62.70%

무위험수익률	2.60%	2.60%	1.48%	1.88%

구 분	11-1차	11-2차	12차	15차

권리부여일의 기준주가(*)	17,400원	17,400원	12,333원	5,370원

공정가치	15,957원	16,815원	11,581원	4,205원

주가변동성	59.90%	59.90%	58.90%	82.80%

무위험수익률	2.41%	2.44%	2.72%	3.68%

구 분	16차	17차

권리부여일의 기준주가(*)	5,180원	2,805원

공정가치	4,066원	1,795원

주가변동성	82.40%	57.70%

무위험수익률	3.32%	3.34%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 90백만원 및 226백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.58년이며, 가중평균행사가격은 9,703원 입니다.

23. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	166,459,245	160,752,866

24. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	5,706,379,089	6,520,358,755

가중평균유통보통주식수	36,758,880	36,762,855

기본주당순손실	155	177

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구 분	기 간	유통주식수(주)(*)	일 수	적 수

기초	2024.01.01 ~ 2024.03.31	36,758,880	91	3,345,058,080

가중평균유통보통주식수	36,758,880

2) 전분기

구 분	기 간	유통주식수(주)(*)	일 수	적 수

기초	2023.01.01~2023.03.31	36,762,855	90	3,308,656,950

합 계	3,308,656,950

가중평균유통보통주식수	36,762,855

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 일치합니다. 한편, 당사는 당기 희석주당순손익 계산시 반희석효과로 인해 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 주식선택권을 보유하고 있습니다(주석 22 참조).

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	103,000	-

기술매출	-	-

기타매출	312,260	142,514

합 계	415,260	142,514

한 시점에 인식	415,260	142,514

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	415,260	142,514

26. 영업비용

당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의변동	103,000	-

급 여	925,056	755,115

퇴직급여	55,665	471,861

감가상각비	360,569	360,923

무형자산상각비	14,919	65,530

복리후생비	196,425	209,598

여비교통비	22,471	24,529

경상연구개발비	3,419,647	4,363,690

주식보상비용	90,370	226,051

세금과공과	7,940	8,372

지급임차료	23,226	12,237

보험료	7,073	5,954

지급수수료	777,105	241,973

수도광열비	104,396	112,170

기 타	229,044	127,787

합 계	6,233,906	6,985,790

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재료 매입액	349,360	711,083

급 여	1,620,262	1,664,158

퇴직급여	119,644	541,438

복리후생비	196,425	209,598

감가상각비	744,747	753,698

무형자산상각비	86,213	136,408

여비교통비	22,471	24,529

세금과공과	7,940	8,372

소모품비	6,588	10,269

지급임차료	23,226	12,237

지급수수료	777,105	241,973

주식보상비용	90,370	226,051

위탁연구비	1,648,309	1,942,543

연구수수료	207,321	267,791

기 타	436,924	235,642

합 계	6,336,905	6,985,790

28. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

잡이익	24	189

수입임대료	20,100	16,355

합 계	20,124	16,544

기타비용:

잡손실	65,831	658

합 계	65,831	658

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	286,540	414,251

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	18,950

외환차익	42,541	46,003

외화환산이익	2,158	1,607

파생상품부채평가이익	52,862

사채상환이익	-	6,120

합 계	331,238	539,793

금융비용:

이자비용	67,562	134,380

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	12,947

외환차손	2,048	37,478

외화환산손실	654	9,607

합 계	70,264	194,412

30. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당사는 당분기말 현재 누적손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다. 한편, 당분기말 현재 결손으로 인해 차감할 일시적차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	119,644	541,438

감가상각비	744,747	753,698

무형자산상각비	86,213	136,408

주식보상비용	90,370	226,051

이자비용	67,562	134,380

외화환산손실	654	9,607

이자수익	(286,540)	(383,510)

외화환산이익	(2,157)	(2)

파생상품부채평가이익	-	(52,862)

사채상환이익	-	(6,120)

합 계	820,493	1,359,088

(2) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(210,822)	5,395

재고자산의 감소(증가)	(18,300)

미수수익의 감소(증가)	130,519

미수금의 감소(증가)	227,810	(191)

선급금의 감소(증가)	(331,571)	1,490

선급비용의 감소(증가)	(517,818)	(108,665)

부가세대급금의 감소(증가)	(269,070)	(6,929)

미지급비용의 증가	(302,352)	(1,739,117)

예수금의 감소	(105,496)	108,036

선수금의 증가(감소)	-	383,588

임대보증금의 증가(감소)	-	(1,500)

퇴직금의 지급	(94,173)	(414,031)

합 계	(1,491,273)	(1,771,924)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산 취득관련 선급금의 대체	36,175	2,091

리스부채 유동성 대체	10,365	8,884

주식선택권 소멸이익	88,017	-

대여금 유동성 대체	(30,300)	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

재분류	평 가	상 각	기 타

유동성장기차입금	5,000,000	-	-	-	-	-	5,000,000

리스부채	78,183	(11,482)	-	-	2,166	-	68,867

합 계	5,078,183	(11,482)	-	-	2,166	-	5,068,867

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

재분류	평 가	상 각	기 타

전환사채	1,023,085	(400,000)	-	-	148,050	-	771,135

파생상품부채	445,151	-	(121,959)	(52,862)	-	-	270,329

유동성장기차입금	7,050,000	(512,500)	-	-	-	-	6,537,500

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	58,333	(4,882)	-	-	1,764	-	55,215

합 계	8,576,569	(917,382)	(121,959)	(52,862)	149,814	-	7,634,179

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Eutilogics, Inc.,	Eutilogics, Inc.,

(주)판틸로고스	(주)판틸로고스

(주)퍼블랩	(주)퍼블랩

(주)포트노바	(주)포트노바

(주)아이앤시스템	-

기타의 특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

종속기업	(주)판틸로고스	기타매출	92,376	97,155

수입임대료	2,250	2,250

(주)포트노바	기타매출	6,630	7,632

수입임대료	11,250	11,250

이자수익	21,850	20,454

위탁연구비	228,730	29,265

(주)퍼블랩	수입임대료	6,600	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

종속기업	(주)판틸로고스	매출채권	67,742	33,871

미수금	2,504	11,656

임대보증금	7,500	7,500

선수금	2,936,518	2,936,518

(주)포트노바	매출채권	4,862	2,431

미수금	10,020	-

대여금	1,900,000	1,900,000

대손충당금	(1,900,000)	(1,900,000)

미지급비용	3,344	-

임대보증금	37,500	37,500

(주)퍼블랩	미수금	3,098	2,867

임대보증금	22,000	22,000

(4) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기 초	출자/대여	회 수	당분기말

종속기업	Eutilogics, Inc.	자본금 출자	4,961,373	-	-	4,961,373

(손상차손)	(1,362,900)	-	-	(1,362,900)

(주)퍼블랩	자본금 출자	100,000	-	-	100,000

(주)판틸로고스	자본금 출자	100,000	-	-	100,000

(주)포트노바	자본금 출자	900,000	-	-	900,000

(손상차손)	(900,000)	-	-	(900,000)

자본금 출자	1,900,000	-	-	1,900,000

대여금	(1,900,000)	-	-	(1,900,000)

(주)아이앤시스템	자본금 출자	-	5,000,000	-	5,000,000

합 계	3,798,473	5,000,000	-	8,798,473

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	198,721	183,850

퇴직급여	16,327	8,955

주식보상비용	15,483	28,718

합 계	230,531	221,523