유틸렉스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 유틸렉스(이하 "지배기업")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술 개발을 통한 신약 제품 제조 및 판매를 주요사업 목적으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 18,411백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	보통주	우선주

권병세	4,006,860	23,734	10.89	100.00

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,884,230	-	7.84	-

한명희	1,750,902	-	4.76	-

권형중	755,976	-	2.05	-

권유중	755,976	-	2.05	-

권명중	755,976	-	2.05	-

이국희	8,900	-	0.02	-

김영호	70,542	-	0.19	-

(주)유틸렉스(자사주)	3,978	-	0.01	-

기 타	25,805,518	-	70.14	-

합 계	36,798,858	23,734	100	100

(*) 미전환된 제2회 전환우선주 23,734주가 포함되어 있습니다.(2) 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율(%)

당반기말	전기말

Eutilogics, Inc.	신약 연구 및 기술 개발	미 국	12월	100	100

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	69.77	69.77

(주)퍼블랩(*)	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(주)포트노바	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(*) 전기 중 (주)렉소티에서 (주)퍼블랩으로 사명을 변경하였습니다.(3) 당반기말과 전기말, 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말 및 당반기

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자 산	부 채	매출액	반기순손실

Eutilogics, Inc.	3,549,399	9,142	-	323,746

(주)판틸로고스	7,006,141	164,013	-	553,552

(주)퍼블랩	56,857	3,312	-	39,130

(주)포트노바	821,239	2,084,493	427,630	252,634

② 전기말 및 전반기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자 산	부 채	매출액	반기순손실(이익)

Eutilogics, Inc.	3,598,473	3,221	-	331,643

(주)판틸로고스	7,480,290	141,350	-	1,439,912

(주)유틸론(*)	-	-	-	(45)

(주)퍼블랩	95,542	2,867	-	(45)

(주)포트노바	1,108,665	2,119,285	29,265	619,656

(*) 전기 중 (주)유틸론은 청산되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.1) 기 업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	18,240,278	-	30,313,226	-

매출채권및수취채권	1,161,702	-	264,168	-

기타단기금융자산	152,208	3,122,738	5,019,286	3,094,156

기타장기금융자산	1,322,687	54,250	1,271,327	-

합 계	20,876,875	3,176,988	36,868,007	3,094,156

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정금융부채 및기타금융부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채 및기타금융부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채

기타단기금융부채(*2)	2,037,627	-	2,481,433	-

유동성장기차입금	5,800,000	-	5,000,000	-

장기차입금	2,500,000	-

유동성리스부채	68,416	-	38,184	-

리스부채	114,630	-	39,998	-

합 계	10,520,673	-	7,559,615	-

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,176,988	-	3,122,738	54,250	3,176,988

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,094,156	-	3,094,156	-	3,094,156

당반기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산의 당반기 및 전반기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	3,094,156	569,052

취 득	-	2,494,320

처 분	-	-

평 가	50,777	5,750

해외사업장환산외환차이	(22,195)	33,423

당반기말	3,122,738	3,102,545

(5) 당반기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

서열체계	구 분	가치평가기법	투입변수

수준 2	당기손익-공정가치측정금융자산	운용사 고시기준가	-

수준 3	당기손익-공정가치측정금융자산	순자산가치법	조합의 최근 결산 재무제표를 통해 산정된 조합의 순자산가치

(6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	261,211	565,437	821,192	1,235,443

외화환산이익	1,147	2,700	-	2

채권처분손실	(1,781)	(1,781)	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	26,963	51,388	6,973	25,923

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(9)	(610)	(7,226)	(20,173)

소 계	287,531	617,134	820,939	1,241,195

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(115,365)	(182,927)	(105,384)	(239,764)

외화환산이익	(601)	3	(1,605)	-

외화환산손실	587	(67)	(5,152)	(14,759)

외환차익	229	42,771	27,063	73,067

외환차손	(31,521)	(33,569)	(41,557)	(79,034)

사채상환이익	-	-	-	6,120

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가이익	-	-	(19,368)	33,494

소 계	(146,671)	(173,789)	(146,003)	(220,876)

합 계	140,860	443,345	674,936	1,020,319

5. 현금및현금성자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	2,173,767	2,769,693

현금성단기금융상품	16,066,511	27,543,533

합 계	18,240,278	30,313,226

(2) 한편, 당반기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

6. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타단기금융자산:

상각후원가측정금융자산	-	4,831,281

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,122,738	3,094,156

단기대여금	60,300	60,000

미수수익	72,168	128,005

임차보증금	19,740	-

합 계	3,274,946	8,113,442

기타장기금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	54,250	-

장기대여금	495,850	526,150

임차보증금	781,336	707,032

기타보증금	45,501	38,145

합 계	1,376,937	1,271,327

7. 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	5,440,919	-	-	5,440,919

건 물	15,695,333	-	(1,964,340)	13,730,993

기계장치	13,862,644	(33,750)	(8,182,884)	5,646,010

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,719,286	-	(1,592,555)	126,731

시설장치	8,133,759	-	(4,526,116)	3,607,643

건설중인자산	1,850	-	-	1,850

합 계	44,853,792	(33,750)	(16,265,895)	28,554,147

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477

건 물	14,658,303	-	(1,772,148)	12,886,155

기계장치	13,855,566	(37,800)	(7,336,177)	6,481,589

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,698,288	-	(1,559,229)	139,059

시설장치	8,091,459	-	(4,018,805)	4,072,654

건설중인자산	1,850	-	-	1,850

합 계	43,301,944	(37,800)	(14,686,359)	28,577,785

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각	사업결합	당반기말

토 지	4,996,477	47,968	-	-	396,474	5,440,919

건 물	12,886,155	29,030	-	(189,589)	1,005,397	13,730,993

기계장치	6,481,589	7,078	-	(842,657)	-	5,646,010

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	139,059	20,998	-	(33,326)	-	126,731

시설장치	4,072,654	12,000	-	(506,995)	29,984	3,607,643

건설중인자산	1,850	-	-	-	-	1,850

합 계	28,577,785	117,074	-	(1,572,567)	1,431,855	28,554,147

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각	대 체(*)	전반기말

토 지	4,996,477	-	-	-	-	4,996,477

건 물	13,252,612	-	-	(183,228)	-	13,069,384

기계장치	8,122,609	76,665	-	(857,632)	-	7,341,642

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	221,706	4,060	-	(47,782)	-	177,984

시설장치	5,064,127	19,100	-	(504,857)	-	4,578,370

건설중인자산	3,650	-	-	-	(1,800)	1,850

합 계	31,661,182	99,825	-	(1,593,499)	(1,800)	30,165,708

(*) 전반기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	3,524,994	10,920,000	유동성장기차입금	5,000,000	신한은행

건 물	9,154,972

토 지	444,442	360,000	유동성장기차입금	300,000	하나은행

건 물	1,028,067

토 지	444,442	3,000,000	유동성장기차입금,장기차입금	3,000,000	기업은행

건 물	1,028,067

8. 투자부동산 (1) 당반기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,101,845	-	1,101,845

건물	2,570,971	(21,897)	2,549,074

합 계	3,672,816	(21,897)	3,650,919

(2) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

당기초	-	-	-

취득	30,845	71,971	102,816

사업결합	1,071,000	2,492,872	3,563,872

감가상각	-	(15,769)	(15,769)

당반기말	1,101,845	2,549,074	3,650,919

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	1,101,845	360,000	유동성장기차입금	300,000	하나은행

건 물	2,549,074

토 지	1,101,845	3,000,000	유동성장기차입금,장기차입금	3,000,000	기업은행

건 물	2,549,074

9. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,581,650	(1,731,591)	850,059	2,483,237	(1,586,972)	896,265

상표권	123,072	(59,858)	63,214	119,615	(51,183)	68,432

개발비	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

소프트웨어	354,521	(290,029)	64,492	339,521	(272,276)	67,245

회원권	102,200	-	102,200	-	-	-

영업권	2,402,910	-	2,402,910	-	-	-

고객관계	1,370,854	(72,150)	1,298,704	-	-	-

수주잔고	135,309	(45,103)	90,206	-	-	-

기타의무형자산	60,000	(44,375)	15,625	60,000	(40,115)	19,885

합 계	7,630,516	(2,743,106)	4,887,410	3,502,373	(2,450,546)	1,051,827

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	상 각	대체(*)	사업결합	당반기말

특허권	896,265	-	-	(144,619)	98,413	-	850,059

상표권	68,432	-	-	(8,675)	3,457	-	63,214

개발비	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	67,245	15,000	-	(17,753)	-	-	64,492

회원권	-	-	-	-	-	102,200	102,200

영업권	-	-	-	-	-	2,402,910	2,402,910

고객관계	-	-	-	(72,150)	-	1,370,854	1,298,704

수주잔고	-	-	-	(45,103)	-	135,309	90,206

기타의무형자산	19,885	-	-	(4,260)	-	-	15,625

합 계	1,051,827	15,000	-	(292,560)	101,870	4,011,273	4,887,410

(*) 당반기 중 장기선급금으로부터 대체되었습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	상 각	대 체(*)	전반기말

특허권	1,078,780	-	-	(144,326)	79,602	1,014,056

상표권	82,740	-	-	(8,406)	2,091	76,425

개발비	198,250	-	-	(99,125)	-	99,125

소프트웨어	105,292	-	-	(19,923)	1,800	87,169

기타의무형자산	28,405	-	-	(4,260)	-	24,145

합 계	1,493,467	-	-	(276,040)	83,493	1,300,920

(*) 전반기 중 건설중인자산 및 장기선급금으로부터 대체되었습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 6,156백만원 및 10,848백만원 입니다.

(4) 연결실체는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 이를 500백만원에 취득하였으며 당반기말 현재 개발비로 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 향후 동 기술에 대한 임상 진행경과에 따라 총 2,300백만원의 마일스톤 지급약정을 체결하고 있으며, 동 기술에 의하여 제조 및 판매된 제품의 총매출액의 1.5%를 경상실시료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

10. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	230,138	79,633

차량운반구	40,790	49,292

합 계	270,928	128,925

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	32,258	19,363

차량운반구	8,503	8,503

소 계	40,761	27,866

리스부채에 대한 이자비용	5,388	4,323

단기리스료	37,942	3,413

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	35,355	21,211

합 계	119,446	56,813

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유 출은 98,661원 및 44,381 천원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	76,078	68,416	45,929	38,184

1년 초과	146,720	114,630	45,716	39,999

합 계	222,798	183,046	91,645	78,183

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	68,416	38,184

비유동	114,630	39,999

합 계	183,046	78,183

11. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

일반대출	신한은행	2024-07-05	5.27%	5,000,000	5,000,000

신용대출	하나은행	2025-02-20	3.86%	300,000	-

일반대출	기업은행	2024-11-03	3.33%	500,000	-

일반대출	기업은행	2027-02-01	3.92%	2,500,000	-

합 계	8,300,000	5,000,000

유동성 대체	(5,800,000)	(5,000,000)

장부금액	2,500,000	-

(2) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 14,280백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 8, 15 참조).

12. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타단기금융부채 :

미지급금	19,193	19,193

미지급비용	2,199,591	2,665,897

임대보증금	22,500	-

합 계	2,241,284	2,685,090

13. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	152,054	163,833

선수금	13,091	-

합 계	165,145	163,833

14. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,743,053	1,582,414

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,743,053	1,582,414

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,582,414	1,743,467

사업결합	309,205	-

당기근무원가	260,726	273,660

이자원가	27,128	34,746

퇴직급여 지급액	(436,420)	(648,349)

보고기간말 금액	1,743,053	1,403,524

15. 우발채무와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

하나은행	신용대출	-	300,000

기업은행	신용대출	200,000	-

기업은행	일반대출	500,000	500,000

기업은행	일반대출	2,500,000	2,500,000

합 계	8,200,000	8,300,000

(2) 당반기말 현재 약정 상대방에게 담 보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 7, 8, 11 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보 대상	담보권자

유형자산(토지, 건물)	12,679,966	10,920,000	유동성장기차입금	신한은행

화재보험 부보금액	-	5,092,000

유형자산(토지, 건물)	1,472,509	360,000	유동성장기차입금	하나은행

투자부동산(토지, 건물)	3,650,919

유형자산(토지, 건물)	1,472,509	3,000,000	유동성장기차입금장기차입금	기업은행

투자부동산(토지, 건물)	3,650,919

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

16. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)입니다. 한편, 당반기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식수는 각각 36,798,858주이며, 우선주식수는 23,734주입니다(2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2023.01.01 (전기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

유상증자 발행분담금 환입	-	-	-	693

2023.06.30 (전반기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,840,475

2024.01.01 (당기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	193,186,254

2차 전환우선주 전환청구(2024.04.18)	12,266	18,001	(11,869)	(6,396)

2024.06.30 (당반기말)	36,822,592	18,399,429	11,867	193,179,858

(3) 지배기업의 정관에 의하면, 지배기업은 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

17. 기타자본항목 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	9,306,861	9,304,421

주식매입선택권	2,659,831	2,603,664

주식선택권소멸이익	1,212,474	1,027,213

자기주식	(19,429)	(19,429)

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	460,176	460,176

기타포괄손익누계액(해외사업환산손익)	858,634	589,884

합 계	14,478,547	13,965,929

(2) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. ① (주)유틸렉스

구 분	4-1차	5-2차	5-3차

권리부여일	2017.10.12	2018.03.30	2018.03.30

부여수량(*1)	2,625주	60,000주	16,500주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	6,378원	8,834원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간 (행사가능수량 %)	2020.10.13 ~ 2024.10.12 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.03.30~2025.03.29 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.03.30~2025.03.29 (최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	6-1차	6-2차	9차

권리부여일	2018.06.15	2018.06.15	2020.03.27

부여수량(*1)	72,000주	114,614주	27,300주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	8,834원	8,834원	14,930원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간 (행사가능수량 %)	2020.06.15~2025.06.14 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2023.03.27~2027.03.26 (최초 1년 30%,차년 누적 60%, 이후 40%)

구 분	10차	11-1차	11-2차

권리부여일	2021.03.31	2021.11.04	2021.11.04

부여수량(*1)	16,800주	15,000주	92,250주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	21,920원	13,466원	13,466원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2024.03.31~2028.03.30 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)	"2023.11.04~2028.11.03(최초 6개월 50%,이후 50%)"	2024.11.04~2029.11.03 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)

구 분	12차	15차	16차

권리부여일	2022.03.16	2023.03.08	2023.03.31

부여수량(*1)	40,350주	20,000주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	10,682원	9,325원	5,290원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2025.03.16~2030.03.15 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	"2026.03.08~2031.03.07(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"	"2026.03.31~2031.03.30(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

구 분	17차

권리부여일	2024.03.14

부여수량(*1)	23,000주

부여방법	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	2,800원

가득조건	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	"2028.03.14~2032.03.13(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

② (주)판틸로고스

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일	2021년 11월 01일	2021년 11월 01일

부여수량(*1)	9,550주	1,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	90,000원	90,000원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	주식공개상장일로부터 1년 후부터 6년 후까지(최초 1년간 부여수량의 50%이내로 행사 가능)	2023.11.01~2028.10.31(최초 6개월간 부여수량의50% 이내로 행사 가능)

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

(주)유틸렉스	(주)판틸로고스	(주)유틸렉스	(주)판틸로고스

기초 부여수량	577,189	11,050	759,107	13,200

신규 부여	23,000	-	80,000	-

행사	-	-	-	-

기타 조정(*)	(29,250)	(500)	(162,918)	(1,000)

기말 부여수량	570,939	10,550	676,189	12,200

기말 행사가능수량	302,159	5,775	325,349	-

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수, 산정된 공정가치는 다음과 같습니다.

① (주)유틸렉스

구 분	4-1차	5-2차	5-3차	6-1차

권리부여일의 기준주가(*)	9,083원	8,247원	8,247원	9,097원

공정가치	10,316원	9,203원	9,210원	11,469원

주가변동성	17.42%	39.00%	39.00%	40.60%

무위험수익률	2.29%	2.55%	2.55%	2.60%

구 분	6-2차	9차	10차	11-1차

권리부여일의 기준주가(*)	9,097원	20,433원	27,433원	17,400원

공정가치	11,469원	20,472원	21,518원	13,925원

주가변동성	40.60%	23.95%	51.60%	49.30%

무위험수익률	2.60%	1.48%	1.88%	2.41%

구 분	11-2차	12차	15차	16차

권리부여일의 기준주가(*)	17,400원	12,333원	5,370원	5,180원

공정가치	14,754원	10,115원	3,385원	3,279원

주가변동성	49.30%	48.70%	58.00%	57.40%

무위험수익률	2.44%	2.72%	3.68%	3.32%

구 분	17차

권리부여일의 기준주가(*)	2,805원

공정가치	1,795원

주가변동성	57.70%

무위험수익률	3.34%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.

② (주)판틸로고스

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일의 기준주가	150,000원	150,000원

공정가치	79,628원	84,025원

주가변동성	25.50%	25.50%

무위험수익률	2.51%	2.47%

(5) 당반기 및 전반기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 277백 만원 및 338백만원입니다.

(6) 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.47년(전기말: 3.66년)이며, 가중평균행사가격은 11,280원(전기말: 11,511원)입니다.

18. 결손금

당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	170,962,384	160,752,866

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형 :

상품매출	279,591	382,591	-	-

용역매출	272,100	482,834	-	-

기타매출	20,250	22,770	47,127	84,854

IT 개발용역	2,100,316	2,100,316	-	-

합 계	2,672,257	2,988,511	47,127	84,854

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 인식	279,591	382,591	47,127	84,854

기간에 걸쳐 인식	2,392,666	2,605,920	-	-

합 계	2,672,257	2,988,511	47,127	84,854

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 수익은 모두 국내에서 발생하였습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 계약자산 및 계약부채, 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	1,007,708	-

계약부채	651,854	-

수취채권	773,239	-

(4) 발생원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약 중, 당반기에 발생한 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

추정총계약 수익변동	8,615	-

추정총계약 원가변동	19,000	-

(5) 당반기말 및 전기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액(*1)의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*2)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

바레인 건강보험 시스템 구축	2020-01-01	2024-07-31	95.41%	-	-	-	-

2022년 LH 정보시스템 운영 및 유지관리	2023-03-01	2025-03-13	76.69%	240,196	-	130,043	-

2023정보시스템 기능개선	2023-07-07	2024-05-30	100.00%	-	-	-	-

2024 정보시스템 기능개선	2024-05-23	2024-12-19	11.77%	147,492	-	-	-

합 계	387,688	-	130,043	-

(*1) 직전 회계연도 매출액 규모를 고려하여 더욱 목적적합한 공시를 위해 피합병법인의 전기 매출액을 기준으로 활용하였습니다.(*2) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

20. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,273,273	2,390,951	943,320	1,957,391

퇴직급여	71,436	131,898	68,999	551,701

감가상각비	422,313	822,199	405,442	801,592

무형자산상각비	132,720	147,942	65,882	131,714

복리후생비	275,900	513,051	239,201	498,634

여비교통비	23,691	51,776	25,790	61,864

경상연구개발비	2,658,576	6,155,841	6,073,376	10,848,229

주식보상비	147,797	277,160	22,476	337,801

세금과공과	12,655	20,656	(141)	8,311

지급임차료	49,914	81,609	23,614	43,382

보험료	18,656	37,915	13,228	19,182

지급수수료	421,448	1,233,612	418,261	694,917

수도광열비	82,827	187,223	76,562	188,733

기 타	205,744	338,296	112,019	264,902

합 계	5,796,950	12,390,129	8,488,029	16,408,353

21. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 매입 등	274,464	376,464	-	-

재료 매입액	346,871	782,496	477,142	1,351,664

급 여	2,447,198	4,445,234	2,049,214	4,190,592

퇴직급여	149,415	287,855	145,891	717,126

복리후생비	283,124	520,276	239,201	498,633

감가상각비	822,821	1,623,215	832,438	1,621,364

무형자산상각비	206,046	292,561	139,330	276,040

여비교통비	23,854	51,939	25,790	61,864

세금과공과	12,655	20,659	(141)	8,311

소모품비	29,190	42,726	14,709	33,204

지급임차료	51,745	83,440	23,614	43,382

지급수수료	706,668	1,518,832	418,261	694,917

주식보상비용	147,797	277,160	22,476	337,801

위탁연구비	496,444	1,921,153	3,612,679	5,574,575

연구수수료	304,433	511,225	203,109	559,267

기 타	1,798,272	2,160,810	284,316	439,613

합 계	8,100,997	14,916,045	8,488,029	16,408,353

22. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	261,211	565,437	821,192	1,235,443

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	26,963	51,388	6,973	25,923

외환차익	229	42,771	27,063	73,067

외화환산이익	546	2,703	(1,604)	2

파생상품부채평가이익	-	-	(19,368)	33,494

사채상환이익	-	-	-	6,120

합 계	288,949	662,299	834,256	1,374,049

금융비용 :

이자비용	115,365	182,927	105,384	239,764

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9	610	7,226	20,173

외환차손	31,521	33,569	41,557	79,034

외화환산손실	(587)	67	5,152	14,759

채권처분손실	1,781	1,781	-	-

합 계	148,089	218,954	159,319	353,730

23. 현금흐름

당반기 및 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	287,855	308,405

감가상각비	1,623,215	1,621,364

무형자산상각비	292,562	276,040

주식보상비용	277,160	337,801

이자비용	182,927	239,764

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	610	20,173

외화환산손실	67	14,759

이자수익	(565,439)	(1,235,443)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(51,388)	(25,923)

외화환산이익	(2,703)	(2)

파생상품부채평가이익	-	(33,494)

사채상환이익	-	(6,120)

합 계	2,044,866	1,517,324

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	430,389	16,773

미수금의 감소(증가)	254,886	(28)

선급금의 감소(증가)	(463,146)	4,299

선급비용의 감소(증가)	(341,622)	(83,453)

부가세대급금의 감소(증가)	396,520	(13,924)

미지급금의 증가(감소)	-	(1,170)

미지급비용의 증가(감소)	(2,196,578)	(1,204,347)

예수금의 증가(감소)	(51,338)	(32,992)

선수금의 증가(감소)	13,091	-

계약부채의 증가(감소)	(97,947)	-

계약자산의 감소(증가)	(70,049)	-

재고자산의 감소(증가)	(148,198)	-

퇴직금의지급	(436,420)	(648,349)

합 계	(2,710,412)	(1,963,191)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

무형자산 취득관련 선급금의 대체	101,871	81,693

신규 사용권자산의 증가	165,953	51,708

리스부채 유동성대체	16,010	11,904

대여금 유동성 대체	30,300	556,150

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당반기말

사업결합	상 각	기 타

유동성장기차입금	5,000,000	(1,199,000)	1,999,000	-	-	5,800,000

장기차입금	-	-	2,500,000	-	-	2,500,000

리스부채	78,183	(25,365)	10,970	5,388	113,870	183,046

합 계	5,078,183	(1,224,365)	4,509,970	5,388	113,870	8,483,046

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전반기말

파생상품부채평가이익	상 각	기 타

전환사채	1,023,085	(400,000)	-	43,263	115,838	782,186

파생상품부채	445,151	-	(33,494)	-	(121,960)	289,697

유동성장기차입금	7,050,000	(1,025,000)	-	-	-	6,025,000

리스부채	58,333	(14,675)	-	4,323	47,643	95,624

합 계	8,576,569	(1,439,675)	(33,494)	47,586	41,521	7,192,507

24. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

기타특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 없습니다.

(4) 당반기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	426,554	856,700	375,348	661,767

퇴직급여	4,452	31,480	17,553	31,504

주식보상비	20,821	41,641	(5,522)	23,197

합 계	451,827	929,821	387,379	716,468

25. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	내 용

(주)유틸렉스_바이오부문	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)유틸렉스_IT부문(*1)	대한민국	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Eutilogics, Inc.	미 국	생물학적 제재 제조업

(주)판틸로고스	대한민국	생물학적 제재 제조업

㈜퍼블랩(*2)	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)포트노바	대한민국	생물학적 제재 제조업

(*1) 당반기 중 사업결합을 통해 취득한 부문입니다(주석 26 참조).(*2) 전기 중 (주)렉소티에서 (주)퍼블랩으로 사명을 변경하였습니다.(2) 당반기 및 전반기의 영업부문의 내부거래 제거 전 당기손익정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	반기순손실(이익)

(주)유틸렉스_바이오부문	887,307	(10,525,621)	(10,158,266)

(주)유틸렉스_IT부문	2,100,316	(110,623)	(133,590)

Eutilogics, Inc.	-	(388,799)	(323,746)

(주)판틸로고스	-	(616,438)	(553,552)

(주)퍼블랩	-	(39,161)	(39,130)

(주)포트노바	427,630	(208,494)	(252,634)

합 계	3,415,253	(11,889,136)	(11,460,918)

조정(내부거래 제거 등)	(426,742)	(38,398)	(78,064)

재무제표상 금액	2,988,511	(11,927,534)	(11,538,982)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	반기순손실(이익)

(주)유틸렉스	295,864	13,886,516	13,904,553

Eutilogics, Inc.	-	364,596	331,643

(주)판틸로고스	-	1,516,775	1,439,912

(주)유틸론(*)	-	4	(45)

(주)퍼블랩	-	4	(45)

(주)포트노바	29,265	577,722	619,656

합 계	325,129	16,345,617	16,295,674

조정(내부거래 제거 등)	(240,275)	(22,118)	(994,841)

재무제표상 금액	84,854	16,323,499	15,300,833

(*) 전기 중 (주)유틸론은 청산되었습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 내부거래 제거 전 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)유틸렉스_바이오부문	51,248,611	8,578,569	67,325,382	12,247,950

(주)유틸렉스_IT부문	10,064,802	7,804,838	-	-

Eutilogics, Inc.	3,549,399	9,142	3,598,473	3,221

(주)판틸로고스	7,006,141	164,013	7,480,290	141,350

(주)퍼블랩	56,857	3,312	95,542	2,867

(주)포트노바	821,239	2,084,493	1,108,665	2,119,285

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	영업손실	반기순손실	매출액	영업손실	반기순손실

국 내	3,415,253	11,500,337	11,137,173	84,854	15,958,903	14,969,190

미 국	-	388,799	323,745	-	364,596	331,643

(5) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	비율	영업부문

고객A	374,416	12.53%	(주)유틸렉스_바이오부문

26. 사업결합 연결실체는 당반기 중 소프트웨어개발업을 영위하는 (주)아이앤시스템의 지분 100%(간주취득일 2024년 3월 31일)를 신규 취득하여 지배력을 획득하고, 지배기업과 합병(합병완료일 2024년 5월 31일)하였습니다. (1) 연결실체가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가 :

현금및현금성자산	5,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

자산

현금및현금성자산	935,805

매출채권	1,582,809

유형자산, 사용권자산	1,484,192

투자부동산	3,563,872

무형자산	1,608,363

기타자산	1,086,253

소 계	10,261,294

부채

미지급비용	1,730,206

차입금	4,499,000

기타부채	1,434,998

소 계	7,664,204

식별가능한 순자산의 공정가치	2,597,090

영업권	2,402,910

연결실체는 기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다. 따라서 보고기간일 이후 사업결합과 관련한 자산과 부채의 장부금액 및 영업권은 변경될 수 있습니다. (2) 당반기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	5,000,000

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산	(935,805)

합 계	4,064,195