유틸렉스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 10(당)기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 9(전)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 유틸렉스

1. 회사의 개요

주식회사 유틸렉스(이하 "당사")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술개발을 통한 신약 제품 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 18,411백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	보통주	우선주

권병세	4,006,860	23,734	10.89	100.00

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,884,230	-	7.84	-

한명희	1,750,902	-	4.76	-

권형중	755,976	-	2.05	-

권유중	755,976	-	2.05	-

권명중	755,976	-	2.05	-

이국희	8,900	-	0.02	-

김영호	70,542	-	0.19	-

(주)유틸렉스(자사주)	3,978	-	0.01	-

기 타	25,805,518	-	70.14	-

합 계	36,798,858	23,734	100	100

(*) 미전환된 제2회 전환우선주 23,734주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항 및 주석3에서 언급하고 있는 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.1) 유형자산당사는 당기 중 토지 및 건물의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지 및 건물의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의 변경은 당사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다.당분기에 토지 및 건물을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하면서 토지 및 건물의 장부금액은 재평가일의 공정가치로 인식하였으며, 전기재무제표는 기준서 제1008호 문단 17에 따라 소급반영하지 않았습니다.유형자산의 취득원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건물	40년	정액법

기계장치	8년	정액법

차량운반구	7년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	8년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금을 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	9,228,260	-	26,114,717	-

매출채권및수취채권	1,704,863	-	295,800	-

기타단기금융자산	227,465	-	5,019,286	-

기타장기금융자산	627,418	54,250	612,672	-

합 계	11,788,006	54,250	32,042,475	-

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채 및 기타금융부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채 및 기타금융부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채

기타단기금융부채(*2)	2,501,512	-	2,372,355	-

유동성장기차입금	5,500,000	-	5,000,000	-

장기차입금	2,500,000	-	-	-

유동성리스부채	88,890	-	38,184	-

리스부채	176,186	-	39,999	-

기타장기금융부채	67,000	-	67,000	-

합 계	10,833,588	-	7,517,538	-

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	54,250	-	-	54,250	54,250

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산가치법	조합의 최근 결산 재무제표를 통해 산정된 조합의 순자산가치

(5) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	351,673	638,213	511,314	1,684,230

외화환산이익	(737)	815	941	943

외화환산손실	(300)	(300)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(1,781)	-	-

소 계	350,636	636,947	512,255	1,685,173

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(180,566)	(248,128)	(113,622)	(353,385)

외화환산이익	3,143	3,747	-	-

외화환산손실	654	-	(66,890)	(80,968)

외환차익	14,701	57,243	8,496	79,958

외환차손	(31,303)	(33,351)	(2,158)	(80,553)

사채상환이익	-	-	75,665	81,785

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가이익	-	-	(33,494)	-

소 계	(193,371)	(220,489)	(132,003)	(353,163)

합 계	157,265	416,458	380,252	1,332,010

5. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,745,644	1,634,511

현금성단기금융상품	6,482,616	24,480,206

합 계	9,228,260	26,114,717

(2) 당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

6. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융자산

상각후원가측정금융자산	-	4,831,281

단기대여금	132,450	60,000

미수수익	75,275	128,005

임차보증금	19,740	-

합 계	227,465	5,019,286

기타장기금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	54,250	-

장기대여금	458,700	526,150

임차보증금	123,016	48,377

기타보증금	45,701	38,145

합 계	681,667	612,672

7. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	7,962,742	-	-	7,962,742

건 물	18,579,730	-	(143,921)	18,435,809

기계장치	12,730,488	(31,725)	(8,201,617)	4,497,146

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,692,827	-	(1,589,071)	103,756

시설장치	7,836,676	-	(4,667,286)	3,169,390

합 계	49,039,564	(31,725)	(14,601,895)	34,405,944

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,720,818	-	-	4,720,818

건 물	13,767,001	-	(1,701,587)	12,065,414

기계장치	12,671,488	(37,800)	(7,042,391)	5,591,297

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,666,431	-	(1,543,275)	123,156

시설장치	7,789,026	-	(3,934,003)	3,855,023

합 계	40,614,765	(37,800)	(14,221,256)	26,355,709

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	재평가	처분	감가상각	합병	당분기말

토 지	4,720,818	12,442	2,797,482	-	432,000	7,962,742

건 물	12,065,414	29,030	5,649,374	(309,206)	1,001,197	18,435,809

기계장치	5,591,297	59,000	-	(1,153,151)	-	4,497,146

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	123,156	24,340	-	(45,761)	2,021	103,756

시설장치	3,855,023	5,350	-	(732,086)	41,103	3,169,390

합 계	26,355,709	367,262	8,446,856	(2,240,204)	1,476,321	34,405,944

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각	대 체(*)	전분기말

토 지	4,996,477	-	-	-	(275,659)	4,720,818

건 물	13,252,612	-	-	(269,272)	(831,881)	12,151,459

기계장치	7,162,399	-	-	(1,178,325)	-	5,984,074

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	199,431	4,060	-	(66,979)	-	136,512

시설장치	4,808,692	19,100	-	(729,362)	-	4,098,430

합 계	30,419,612	23,160	-	(2,243,938)	(1,107,540)	27,091,294

(*) 전분기 중 투자부동산으로 대체되었습니다. (주석 8 참조).

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	3,524,994	10,920,000	유동성장기차입금	5,000,000	신한은행

건 물	9,154,972

토 지	444,442	3,000,000	유동성장기차입금,장기차입금	3,000,000	기업은행

건 물	1,028,067

8. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,377,504	-	1,377,504

건물	3,462,273	(125,239)	3,337,034

합 계	4,839,777	(125,239)	4,714,538

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	275,659	-	275,659

건물	891,302	(70,562)	820,740

합 계	1,166,961	(70,562)	1,096,399

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

당기초	275,659	820,740	1,096,399

취득	30,845	71,971	102,816

합병	1,071,000	2,482,459	3,553,459

감가상각	-	(38,136)	(38,136)

당분기말	1,377,504	3,337,034	4,714,538

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

전기초	-	-	-

대체(*)	275,659	831,881	1,107,540

전분기말	275,659	831,881	1,107,540

(*) 전분기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다(주석 7 참조).(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	30,150	60,300	13,500	40,500

운영비용	(6,553)	(18,283)	(3,748)	(12,052)

합 계	23,597	42,017	9,752	28,448

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	1,101,845	3,000,000	유동성장기차입금,장기차입금	3,000,000	기업은행

건 물	2,549,074

9. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,660,510	(1,807,308)	853,202	2,483,237	(1,586,972)	896,265

상표권	123,676	(64,217)	59,459	119,615	(51,183)	68,432

개발비	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

소프트웨어	348,481	(295,591)	52,890	333,481	(269,867)	63,614

회원권	102,200	-	102,200	-	-	-

영업권	2,402,910	-	2,402,910	-	-	-

고객관계	1,370,854	(144,300)	1,226,554	-	-	-

수주잔고	135,309	(90,206)	45,103	-	-	-

기타의무형자산	60,000	(46,505)	13,495	60,000	(40,115)	19,885

합 계	7,703,940	(2,948,127)	4,755,813	3,496,333	(2,448,137)	1,048,196

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취 득	처분	상 각	대 체(*)	합병	당분기말

특허권	896,265	-	-	(220,336)	177,273	-	853,202

상표권	68,432	-	-	(13,034)	4,061	-	59,459

소프트웨어	63,614	15,000	-	(25,724)	-	-	52,890

회원권	-	-	-	-	-	102,200	102,200

영업권	-	-	-	-	-	2,402,910	2,402,910

고객관계	-	-	-	(144,300)	-	1,370,854	1,226,554

수주잔고	-	-	-	(90,206)	-	135,309	45,103

기타의무형자산	19,885	-	-	(6,390)	-	-	13,495

합 계	1,048,196	15,000	-	(499,990)	181,334	4,011,273	4,755,813

(*) 당분기 중 장기선급금으로부터 대체되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취 득	처분	상 각	대 체(*)	전분기말

특허권	1,078,780	-	-	(218,029)	79,601	940,352

상표권	82,740	-	-	(12,633)	2,091	72,198

개발비	198,250	-	-	(148,687)	-	49,563

소프트웨어	102,254	-	-	(28,980)	-	73,274

기타의무형자산	28,405	-	-	(6,390)	-	22,015

합 계	1,490,429	-	-	(414,720)	81,693	1,157,402

(*) 전분기 중 장기선급금으로부터 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 9,638백만원 및 12,876백만원 입니다.

(4) 당사는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였으며, 이를 500백만원에 취득하였으며 보고기간종료일 현재 개발비로 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 향후 동 기술에 대한 임상 진행경과에 따라 총 2,300백만원의 마일스톤 지급약정을 체결하고 있으며, 동 기술에 의하여 제조 및 판매된 제품의 총매출액의 1.5%를 경상실시료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

10. 리스- 리스이용자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	183,742	34,472

차량운반구	143,783	49,293

합 계	327,525	83,765

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	32,480	10,772

차량운반구	13,900	12,754

소 계	46,380	23,526

리스부채에 대한 이자비용	12,679	7,156

단기리스료	60,829	15,203

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	28,266	28,093

합 계	148,154	73,978

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 14,629천원 및 69,453천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	76,078	88,890	45,929	38,184

1년 초과	141,838	176,186	45,716	39,999

합 계	217,916	265,076	91,645	78,183

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	88,890	38,184

비유동	176,186	39,999

합 계	265,076	78,183

- 리스제공자당사는 투자부동산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 제공한 운용리스 계약과 관련된 미래의 할인되지 않은 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

1년 이내	80,400

11. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 사업	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Eutilogics, Inc.,	신약 연구 및 기술 개발	미 국	100.00	3,598,473	100.00	3,598,473

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	69.77	100,000	69.77	100,000

(주)퍼블랩(*1)	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100.00	100,000	100.00	100,000

(주)포트노바(*2)	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100.00	-	100.00	-

(*1) 전기 중 (주)렉소티에서 (주)퍼블랩으로 사명을 변경하였습니다.(*2) 해당 종속기업투자는 전기 이전에 장부금액 전체에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	손 상	합 병	당분기말

Eutilogics, Inc.	3,598,473	-	-	-	3,598,473

(주)판틸로고스	100,000	-	-	-	100,000

(주)퍼블랩	100,000	-	-	-	100,000

(주)포트노바	-	-	-	-	-

(주)아이앤시스템(*)	-	5,000,000	-	(5,000,000)	-

합 계	3,798,473	5,000,000	-	(5,000,000)	3,798,473

(*) 해당 종속기업투자는 당분기 중 당사와 합병하여 소멸하였습니다(주석 26 참조).② 전분기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	손 상	전분기말

Eutilogics, Inc.	4,210,547	-	-	4,210,547

(주)판틸로고스	100,000	-	-	100,000

(주)유틸론(*)	100,000	-	-	100,000

(주)퍼블랩	100,000	-	-	100,000

(주)포트노바	-	800,000	(800,000)	-

합 계	4,510,547	800,000	(800,000)	4,510,547

(*) 전기 중 (주)유틸론은 청산되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손실

Eutilogics, Inc.	3,236,303	11,970	-	466,594

(주)판틸로고스	6,771,512	162,343	-	820,158

(주)퍼블랩	48,760	6,065	-	49,980

(주)포트노바	934,400	2,146,290	788,660	201,270

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	전기순손실

Eutilogics, Inc.	3,598,473	3,221	-	686,464

(주)판틸로고스	7,480,290	141,350	-	2,062,714

(주)퍼블랩	95,542	2,867	-	5,837

(주)포트노바	1,108,665	2,119,285	405,415	866,537

12. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2024-07-05	4.91%	5,000,000	5,000,000

일반대출	기업은행	2024-11-03	3.33%	500,000	-

일반대출	기업은행	2027-02-01	3.92%	2,500,000	-

합 계	8,000,000	5,000,000

유동성 대체	(5,500,000)	(5,000,000)

장부금액	2,500,000	-

(2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 14,280백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 8, 16 참조).

13. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융부채 :

미지급비용	2,657,213	2,550,557

임대보증금	22,500	-

소 계	2,679,713	2,550,557

기타장기금융부채 :

임대보증금	67,000	67,000

합 계	2,746,713	2,617,557

14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,936,518	2,936,518

예수금	86,008	154,109

합 계	3,022,526	3,090,627

15. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,660,423	1,461,583

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,660,423	1,461,583

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,461,583	1,572,385

당기근무원가	294,587	351,739

이자원가	64,344	46,415

급여지급액	(160,091)	(677,041)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	-	(19,998)

기 말	1,660,423	1,273,500

16. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

기업은행	신용대출	200,000	-

기업은행	일반대출	500,000	500,000

기업은행	일반대출	2,500,000	2,500,000

합 계	8,200,000	8,000,000

(2) 당분기말 현재 약정 상대방에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (주석 7, 8, 12 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보 대상	담보권자

유형자산(토지, 건물)	12,679,966	10,920,000	유동성장기차입금	신한은행

화재보험 부보금액	-	5,092,000

유형자산(토지, 건물)	1,472,509	360,000	유동성장기차입금	기업은행

투자부동산(토지, 건물)	3,650,919

유형자산(토지, 건물)	1,472,509	3,000,000	유동성장기차입금장기차입금	기업은행

투자부동산(토지, 건물)	3,650,919

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 한편, 당분기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 각각 36,798,858주이며, 우선주식수는 23,734주입니다

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2023.01.01 (전기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

유상증자 발행분담금 환입	-	-	-	693

2023.09.30 (전분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,840,475

2024.01.01 (당기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	193,186,254

2차 전환우선주 전환청구(2024.04.18)	12,266	18,001	(11,869)	(6,396)

2024.09.30 (당분기말)	36,822,592	18,399,429	11,867	193,179,858

(3) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

18. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	89,333	247,400

자기주식	(19,429)	(19,429)

주식선택권	2,782,506	2,603,664

주식선택권소멸이익	1,197,270	1,027,213

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	380,033	380,033

기타포괄손익누계액(재평가잉여금)	8,446,855	-

합 계	12,876,568	4,238,881

(2) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	4-1차	5-2차	5-3차

권리부여일	2017.10.12	2018.03.30	2018.03.30

부여수량(*1)	2,625주	60,000주	16,500주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	6,378원	8,834원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2020.10.13 ~ 2024.10.12 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.03.30~2025.03.29 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.03.30~2025.03.29 (최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	6-1차	6-2차	9차

권리부여일	2018.06.15	2018.06.15	2020.03.27

부여수량(*1)	68,250주	110,864주	27,300주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	8,834원	8,834원	14,930원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간 (행사가능수량 %)	2020.06.15~2025.06.14 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2023.03.27~2027.03.26 (최초 1년 30%,차년 누적 60%, 이후 40%)

구 분	10차	11-1차	11-2차

권리부여일	2021.03.31	2021.11.04	2021.11.04

부여수량(*1)	16,800주	15,000주	92,250주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	21,920원	13,466원	13,466원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2024.03.31~2028.03.30 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)	"2023.11.04~2028.11.03 (최초 6개월 50%,이후 50%)"	2024.11.04~2029.11.03 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)

구 분	12차	15차	16차

권리부여일	2022.03.16	2023.03.08	2023.03.31

부여수량(*1)	40,350주	20,000주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	10,682원	9,325원	5,290원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2025.03.16~2030.03.15 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	"2026.03.08~2031.03.07 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"	"2026.03.31~2031.03.30 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

구 분	17차

권리부여일	2024.03.14

부여수량(*1)	23,000주

부여방법	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	2,800원

가득조건	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	"2028.03.14~2032.03.13 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

(*1) 당사는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 부여수량	577,189	759,107

신규 부여	23,000	80,000

행사	-	-

기타 조정(*)	(47,250)	(162,918)

기말 부여수량	552,939	676,189

기말 행사가능수량	294,659	325,349

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수, 산정된 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	4-1차	5-2차	5-3차	6-1차

권리부여일의 기준주가(*)	9,083원	8,247원	8,247원	9,097원

공정가치	10,316원	9,203원	9,210원	11,469원

주가변동성	17.42%	39.00%	39.00%	40.60%

무위험수익률	2.29%	2.55%	2.55%	2.60%

구 분	6-2차	9차	10차	11-1차

권리부여일의 기준주가(*)	9,097원	20,433원	27,433원	17,400원

공정가치	11,469원	20,472원	21,518원	13,925원

주가변동성	40.60%	23.95%	51.60%	49.30%

무위험수익률	2.60%	1.48%	1.88%	2.41%

구 분	11-2차	12차	15차	16차

권리부여일의 기준주가(*)	17,400원	12,333원	5,370원	5,180원

공정가치	14,754원	10,115원	3,385원	3,279원

주가변동성	49.30%	48.70%	58.00%	57.40%

무위험수익률	2.44%	2.72%	3.68%	3.32%

구 분	17차

권리부여일의 기준주가(*)	2,805원

공정가치	1,795원

주가변동성	57.70%

무위험수익률	3.34%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 348백만원 및 206백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.43년(전기말: 3.58년)이며, 가중평균행사가격은 9,798원(전기말: 10,008원)입니다.

19. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	177,435,723	160,752,866

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형 :

상품매출	1,072,955	1,455,546	-	-

용역매출	-	283,934	-	-

라에센스수수료	20,094	20,094	39,300	39,300

기타매출	123,626	344,408	99,913	395,777

IT 개발용역	2,979,942	3,677,984	-	-

합 계	4,196,617	5,781,966	139,213	435,077

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 인식	1,216,675	2,103,982	139,213	435,077

기간에 걸쳐 인식	3,103,568	4,306,326	-	-

합 계	4,320,243	6,410,308	139,213	435,077

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	6,390,214	395,777

중 국	20,094	39,300

합 계	6,410,308	435,077

(3) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 계약자산 및 계약부채, 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	756,499	-

계약부채	434,200	-

수취채권	773,239	-

(4) 발생원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약 중, 당분기에 발생한 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

추정총계약 수익변동	19,000	-

추정총계약 원가변동	(8,385)	-

(5) 당분기말 및 전기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액(*1)의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*2)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

바레인 건강보험 시스템 구축	2020-01-01	2024-07-31	95.41%	-	-	-	-

2022년 LH 정보시스템 운영 및 유지관리	2023-03-01	2025-03-13	76.69%	225,319	-	-	-

2023정보시스템 기능개선	2023-07-07	2024-05-30	100.00%	-	-	-	-

2024 정보시스템 기능개선	2024-05-23	2024-12-19	11.77%	-	-	-	-

합 계	225,319	-	-	-

(*1) 직전 회계연도 매출액 규모를 고려하여 더욱 목적적합한 공시를 위해 피합병법인의 전기 매출액을 기준으로 활용하였습니다.(*2) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,122,018	3,083,147	586,137	2,047,652

퇴직급여	55,665	166,994	69,422	608,612

감가상각비	438,813	1,171,570	362,548	1,089,139

무형자산상각비	132,317	201,486	65,580	196,690

복리후생비	222,820	648,259	182,085	582,158

여비교통비	27,631	59,486	19,038	66,250

경상연구개발비	3,880,544	9,638,125	3,257,729	12,876,238

주식보상비	128,477	348,899	38,899	205,601

세금과공과	64,426	82,295	60,823	74,807

지급임차료	33,871	89,095	18,673	43,297

보험료	15,305	28,126	6,402	18,870

지급수수료	909,350	2,075,110	548,626	1,176,784

수도광열비	128,740	315,963	149,482	338,215

기 타	185,497	426,430	95,704	319,214

합 계	7,345,474	18,334,985	5,461,148	19,643,527

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 매입 등	1,052,396	1,428,860	-	-

재료 매입액	585,504	1,234,944	(81,629)	984,386

급 여	2,104,050	5,708,086	1,376,968	4,643,810

퇴직급여	119,644	358,931	132,718	806,874

복리후생비	248,940	681,604	182,085	582,158

감가상각비	823,607	2,324,721	755,323	2,267,465

무형자산상각비	208,034	421,822	139,283	414,719

여비교통비	42,667	74,685	19,038	66,250

세금과공과	64,426	82,295	60,823	74,807

소모품비	14,341	31,409	6,851	23,715

지급임차료	43,664	100,719	18,673	43,297

지급수수료	909,350	2,075,110	548,626	1,176,784

주식보상비용(환입)	128,477	348,899	38,899	205,601

위탁연구비	1,586,306	3,729,597	1,872,278	6,998,625

연구수수료	401,800	893,797	146,475	702,453

기 타	2,398,760	3,396,343	244,737	652,583

합 계	10,731,966	22,891,822	5,461,148	19,643,527

23. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	116,352	638,213	511,314	1,684,230

외환차익	14,472	57,243	8,496	79,958

외화환산이익	1,861	4,563	941	943

파생상품부채평가이익	-	-	(33,494)	-

사채상환이익	-	-	75,665	81,785

합 계	132,685	700,019	562,922	1,846,916

금융비용 :

이자비용	101,135	248,128	113,622	353,385

상각후원가측정금융자산처분손실	-	1,781	-	-

외환차손	220	33,351	2,158	80,553

외화환산손실	233	300	66,890	80,968

합 계	101,588	283,560	182,670	514,906

24. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	358,931	398,154

감가상각비	2,324,721	2,267,465

무형자산감가상각비	421,822	414,719

기타의 대손상각비	-	200,000

주식보상비용	348,899	205,601

이자비용	248,128	353,385

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,781	-

외화환산손실	300	80,968

종속기업투자주식손상차손	-	800,000

이자수익	(638,213)	(1,684,230)

외화환산이익	(4,563)	(943)

사채상환이익	-	(81,785)

합 계	3,061,806	2,953,334

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(919,149)	18,354

미수금의 감소(증가)	123,310	(309,259)

선급금의 감소(증가)	93,928	(538,446)

선급비용의 감소(증가)	(168,312)	(71,846)

부가세대급금의 감소(증가)	209,816	414,998

미지급비용의 증가(감소)	(1,176,606)	(172,804)

예수금의 증가(감소)	(117,541)	(27,438)

선수금의 증가(감소)	-	383,588

계약부채의 증가(감소)	(235,742)	-

계약자산의 감소(증가)	102,836	-

재고자산의 감소(증가)	(550,818)	-

퇴직금의 지급	(160,091)	(697,039)

합 계	(2,798,369)	(999,892)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산 취득관련 선급금의 대체	181,334	81,693

사용권자산의 증감	274,344	(51,708)

리스부채 유동성 대체	23,507	21,525

유형자산의 투자부동산 대체	-	1,107,540

유형자산 재평가잉여금	8,446,855	-

대여금 유동성 대체	67,450	1,419,951

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

합 병	상 각	신규증가

유동성장기차입금	5,000,000	(300,000)	800,000	-	-	5,500,000

장기차입금	-	-	2,500,000	-	-	2,500,000

리스부채	78,183	(47,429)	11,164	12,679	210,480	265,077

합 계	5,078,183	(347,429)	3,311,164	12,679	210,480	8,265,077

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

파생상품부채평가이익	상 각	기 타

전환사채	1,023,085	(1,460,000)	-	73,550	363,365	-

파생상품부채	445,151	-	-	-	(445,151)	-

유동성장기차입금	7,050,000	(1,537,500)	-	-	-	5,512,500

리스부채	58,333	(26,157)	-	7,156	47,643	86,975

합 계	8,576,569	(3,023,657)	-	80,706	(34,143)	5,599,475

25. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	Eutilogics, Inc.,	Eutilogics, Inc.,

(주)판틸로고스	(주)판틸로고스

(주)퍼블랩	(주)퍼블랩(*)

(주)포트노바	(주)포트노바

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

기타특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(*) 전기 중 (주)렉소티에서 (주)퍼블랩으로 사명을 변경하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	(주)판틸로고스	기타매출	92,376	277,128	86,450	284,933

수입임대료	2,250	6,750	(2,250)	6,750

(주)포트노바	기타매출	6,630	19,890	(4,206)	24,790

수입임대료	11,250	33,750	15,750	33,750

이자수익	21,850	65,550	27,131	64,154

경상연구개발비	559,930	788,660	2,647	29,265

기타의대손상각비	-	-	-	26,619

(주)퍼블랩	수입임대료	6,600	19,800	-	-

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	기술매출	20,094	20,094	39,300	39,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

종속기업	(주)판틸로고스	매출채권	33,871	33,871

미수금	4,010	11,656

임대보증금	7,500	7,500

선수금	2,936,518	2,936,518

(주)포트노바	매출채권	9,724	2,431

미수금	28,702

미수수익	15,841

대여금	1,900,000	1,900,000

대손충당금	(1,900,000)	(1,900,000)

미지급비용	-	-

임대보증금	37,500	37,500

(주)퍼블랩	미수금	6,050	2,867

임대보증금	22,000	22,000

(4) 당분기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기 초	출자/대여	회수/처분	손 상	기 말

종속기업	Eutilogics, Inc.	자본금 출자	4,961,373	-	-	-	4,961,373

(손상차손)	(1,362,900)	-	-	-	(1,362,900)

(주)퍼블랩	자본금 출자	100,000	-	-	-	100,000

(주)판틸로고스	자본금 출자	100,000	-	-	-	100,000

(주)포트노바	자본금 출자	900,000	-	-	-	900,000

(손상차손)	(900,000)	-	-	-	(900,000)

대여금	1,900,000	-	-	-	1,900,000

(대손충당금)	(1,900,000)	-	-	-	(1,900,000)

(주)아이앤시스템(*)	대여금	-	990,000	(990,000)	-	-

합 계	3,798,473	990,000	(990,000)	-	3,798,473

(*) 해당 특수관계자는 당분기 중 당사와 합병하여 소멸하였습니다(주석 26 참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	192,074	579,899	97,004	357,274

퇴직급여	16,327	48,980	14,030	37,016

주식보상비	15,653	46,619	12,763	25,936

합 계	224,053	675,498	123,796	420,226

27. 합병당사는 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 통한 경영 효율성 강화를 위하여 2024년 5월 31일을 합병기일로 하여 당사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 (주)아이앤시스템을 흡수합병 하였습니다.(주)아이앤시스템은 당사의 종속기업이므로, (주)아이앤시스템과의 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다. 따라서 당사는 당해 합병으로 승계한 (주)아이앤시스템의 자산과부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 종속기업투자 장부금액과의 차이는 기타자본항목으로 계상하였습니다. 당사가 본 합병으로 발행한 주식이나 지급한 대가는 없습니다.

합병으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

자산

현금및현금성자산	902,350

매출채권	710,950

유형자산, 투자부동산, 사용권자산	1,492,119

투자부동산	3,553,459

무형자산	3,933,104

기타자산	958,616

소 계	11,550,598

부채

미지급비용	1,287,008

차입금	4,299,000

기타부채	1,122,658

소 계	6,708,666

순자산 장부금액	4,841,932

차감: 종속기업투자주식	(5,000,000)

차액	(158,068)