유틸렉스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 9(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 유틸렉스와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 유틸렉스(이하 "지배기업")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술 개발을 통한 신약 제품 제조 및 판매를 주요사업 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 18,411백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	보통주	우선주

권병세	4,006,860	23,734	10.89	100.00

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,884,230	-	7.84	-

한명희	1,750,902	-	4.76	-

권형중	755,976	-	2.05	-

권유중	755,976	-	2.05	-

권명중	755,976	-	2.05	-

이국희	8,900	-	0.02	-

김영호	70,542	-	0.19	-

(주)유틸렉스(자사주)	3,978	-	0.01	-

기 타	25,805,518	-	70.14	-

합 계	36,798,858	23,734	100	100

(*) 미전환된 제2회 전환우선주 23,734주가 포함되어 있습니다.(2) 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

Eutilogics, Inc.	신약 연구 및 기술 개발	미 국	12월	100	100

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	69.77	69.77

(주)퍼블랩(*)	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(주)포트노바	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(*) 전기 중 (주)렉소티에서 (주)퍼블랩으로 사명을 변경하였습니다.(3) 당분기말과 전기말, 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	매출액	분기순손실

Eutilogics, Inc.	3,236,303	11,970	-	(466,594)

(주)판틸로고스	6,771,512	162,343	-	(820,158)

(주)퍼블랩	48,760	6,065	-	(49,980)

(주)포트노바	934,400	2,146,290	788,660	(201,270)

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	매출액	분기순손실(이익)

Eutilogics, Inc.	3,598,473	3,221	-	528,833

(주)판틸로고스	7,480,290	141,350	-	1,759,864

(주)유틸론(*)	-	-	-	(7)

(주)퍼블랩	95,542	2,867	-	(7)

(주)포트노바	1,108,665	2,119,285	29,265	914,293

(*) 전기 중 (주)유틸론은 청산되었습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항 및 주석3에서 언급하고 있는 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 하기에 기재된 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다1) 유형자산 연결회사는 당분기 중 토지 및 건물의 후속측정에 대한 회계정책을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 토지 및 건물의 공정가치는 해당 자산의 경제적 실질을 반영하므로 이러한 회계정책의 변경은 연결회사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공합니다. 연결회사에 토지 및 건물을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하면서 토지 및 건물의 장부금액은 재평가일의 공정가치로 인식하였으며, 전기연결재무제표는 기준서 제1008호 문단 17에 따라 소급반영하지 않았습니다. 유형자산의 취득원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성하고 있습니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수	감가상각방법

건물	40년	정액법

기계장치	8년	정액법

차량운반구	7년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	8년	정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	13,069,241	-	30,313,226	-

매출채권및수취채권	1,622,506	-	264,168	-

기타단기금융자산	211,624	3,031,351	5,019,286	3,094,156

기타장기금융자산	627,418	54,250	1,271,327	-

합 계	15,530,789	3,085,601	36,868,007	3,094,156

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채 및 기타금융부채(*1)	당기손익-공정가치측정금융부채

기타단기금융부채(*2)	2,567,289	-	2,481,433	-

유동성장기차입금	5,500,000	-	5,000,000	-

장기차입금	2,500,000	-	-

유동성리스부채	88,890	-	38,184	-

리스부채	176,186	-	39,998	-

합 계	10,832,365	-	7,559,615	-

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,085,601	3,031,351	54,250	3,085,601

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,094,156	-	3,094,156	-	3,094,156

당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	3,094,156	569,052

취 득	18,420	2,555,120

처 분	(18,420)	-

평 가	110,367	(214)

해외사업장환산외환차이	(173,172)	54,034

당분기말	3,031,351	3,177,992

(5) 당분기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

서열체계	구 분	가치평가기법	투입변수

수준 2	당기손익-공정가치측정금융자산	운용사 고시기준가	-

수준 3	당기손익-공정가치측정금융자산	순자산가치법	조합의 최근 결산 재무제표를 통해 산정된 조합의 순자산가치

(6) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	127,932	693,371	534,871	1,770,314

외화환산이익	(1,884)	816	941	943

외화환산손실	(300)	(300)	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	59,591	110,979	12,412	38,335

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(1,781)	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(2)	(612)	(18,376)	(38,549)

소 계	185,338	802,473	529,848	1,771,043

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(101,135)	(284,062)	(113,622)	(353,385)

외화환산이익	3,745	3,747	-	-

외화환산손실	67	-	(66,209)	(80,968)

외환차익	14,472	57,243	10,587	83,654

외환차손	(220)	(33,788)	(2,624)	(81,658)

사채상환이익	-	-	75,665	81,785

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가이익	-	-	(33,494)	-

소 계	(83,071)	(256,860)	(129,697)	(350,572)

합 계	102,267	545,613	400,151	1,420,471

5. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,865,356	2,769,693

현금성단기금융상품	9,203,886	27,543,533

합 계	13,069,242	30,313,226

(2) 한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

6. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융자산:

상각후원가측정금융자산	-	4,831,281

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,031,351	3,094,156

단기대여금	132,450	60,000

미수수익	59,434	128,005

임차보증금	19,740	-

합 계	3,242,975	8,113,442

기타장기금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	54,250	-

장기대여금	458,700	526,150

임차보증금	123,017	707,032

기타보증금	45,701	38,145

합 계	681,668	1,271,327

7. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	8,238,401	-	-	8,238,401

건 물	19,471,032	-	(231,195)	19,239,837

기계장치	13,921,644	(31,725)	(8,606,926)	5,282,993

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,724,683	-	(1,609,803)	114,880

시설장치	8,139,109	-	(4,780,441)	3,358,668

건설중인자산	238,950	-	-	238,950

합 계	51,733,820	(31,725)	(15,228,365)	36,473,730

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477

건 물	14,658,303	-	(1,772,148)	12,886,155

기계장치	13,855,566	(37,800)	(7,336,177)	6,481,589

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,698,288	-	(1,559,229)	139,059

시설장치	8,091,459	-	(4,018,805)	4,072,654

건설중인자산	1,850	-	-	1,850

합 계	43,301,944	(37,800)	(14,686,359)	28,577,785

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	재평가	처분	감가상각	사업결합	당분기말

토 지	4,996,477	47,968	2,797,482	-	-	396,474	8,238,401

건 물	12,886,155	29,030	5,649,373	-	(330,118)	1,005,397	19,239,837

기계장치	6,481,589	66,078	-	-	(1,264,674)	-	5,282,993

차량운반구	1	-	-	-	-	-	1

비 품	139,059	26,395	-	-	(50,574)	-	114,880

시설장치	4,072,654	17,350	-	-	(761,320)	29,984	3,358,668

건설중인자산	1,850	237,100	-	-	-	-	238,950

합 계	28,577,785	423,921	8,446,855	-	(2,406,686)	1,431,855	36,473,730

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각	대 체(*)	전분기말

토 지	4,996,477	-	-	-	-	4,996,477

건 물	13,252,612	-	-	(269,271)	-	12,983,341

기계장치	8,122,609	76,665	-	(1,287,646)	-	6,911,628

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	221,706	4,060	-	(71,757)	-	154,009

시설장치	5,064,127	19,100	-	(757,715)	-	4,325,512

건설중인자산	3,650	-	-	-	(1,800)	1,850

합 계	31,661,182	99,825	-	(2,386,389)	(1,800)	29,372,818

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	3,524,994	10,920,000	유동성장기차입금	5,000,000	신한은행

건 물	9,154,972

토 지	444,442	3,000,000	유동성장기차입금,장기차입금	3,000,000	기업은행

건 물	1,028,067

8. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,101,845	-	1,101,845

건물	2,570,971	(37,966)	2,533,005

합 계	3,672,816	(37,966)	3,634,850

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

당기초	-	-	-

취득	30,845	71,971	102,816

사업결합	1,071,000	2,492,871	3,563,871

감가상각	-	(31,837)	(31,837)

당분기말	1,101,845	2,533,005	3,634,850

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	1,101,845	3,000,000	유동성장기차입금,장기차입금	3,000,000	기업은행

건 물	2,549,074

9. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,660,510	(1,807,308)	853,202	2,483,237	(1,586,972)	896,265

상표권	123,676	(64,217)	59,459	119,615	(51,183)	68,432

개발비	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

소프트웨어	354,521	(298,905)	55,616	339,521	(272,276)	67,245

회원권	102,200	-	102,200	-	-	-

영업권	2,402,910	-	2,402,910	-	-	-

고객관계	1,370,854	(144,300)	1,226,554	-	-	-

수주잔고	135,309	(90,206)	45,103	-	-	-

기타의무형자산	60,000	(46,505)	13,495	60,000	(40,115)	19,885

합 계	7,709,980	(2,951,441)	4,758,539	3,502,373	(2,450,546)	1,051,827

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	상 각	대체(*)	사업결합	당분기말

특허권	896,265	-	-	(220,336)	177,273	-	853,202

상표권	68,432	-	-	(13,034)	4,061	-	59,459

개발비	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	67,245	15,000	-	(26,629)	-	-	55,616

회원권	-	-	-	-	-	102,200	102,200

영업권	-	-	-	-	-	2,402,910	2,402,910

고객관계	-	-	-	(144,300)	-	1,370,854	1,226,554

수주잔고	-	-	-	(90,206)	-	135,309	45,103

기타의무형자산	19,885	-	-	(6,390)	-	-	13,495

합 계	1,051,827	15,000	-	(500,895)	181,334	4,011,273	4,758,539

(*) 당분기 중 장기선급금으로부터 대체되었습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	상 각	대 체(*)	전분기말

특허권	1,078,780	-	-	(218,029)	79,601	940,352

상표권	82,740	-	-	(12,633)	2,091	72,198

개발비	198,250	-	-	(148,687)	-	49,563

소프트웨어	105,292	-	-	(29,885)	1,800	77,207

기타의무형자산	28,405	-	-	(6,390)	-	22,015

합 계	1,493,467	-	-	(415,624)	83,492	1,161,335

(*) 전분기 중 건설중인자산 및 장기선급금으로부터 대체되었습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 9,750백만원 및 14,408백만원 입니다.

(4) 연결실체는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 이를 500백만원에 취득하였으며 당분기말 현재 개발비로 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 향후 동 기술에 대한 임상 진행경과에 따라 총 2,300백만원의 마일스톤 지급약정을 체결하고 있으며, 동 기술에 의하여 제조 및 판매된 제품의 총매출액의 1.5%를 경상실시료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

10. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	183,742	79,633

차량운반구	143,783	49,292

합 계	327,525	128,925

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	53,565	33,353

차량운반구	13,900	12,754

소 계	67,465	46,107

리스부채에 대한 이자비용	10,910	7,156

단기리스료	69,141	15,203

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	46,248	28,093

합 계	193,764	96,559

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 16,427원 및 85,467천원 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	76,078	88,890	45,929	38,184

1년 초과	141,838	176,186	45,716	39,999

합 계	217,916	265,076	91,645	78,183

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	88,890	38,184

비유동	176,186	39,999

합 계	265,076	78,183

11. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2024-07-05	4.91%	5,000,000	5,000,000

일반대출	기업은행	2024-11-03	3.33%	500,000	-

일반대출	기업은행	2027-02-01	3.92%	2,500,000	-

합 계	8,000,000	5,000,000

유동성 대체	(5,500,000)	(5,000,000)

장부금액	2,500,000	-

(2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 14,280백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 8, 15 참조).

12. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융부채 :

미지급금	-	19,193

미지급비용	2,748,446	2,665,897

임대보증금	22,500	-

합 계	2,770,946	2,685,090

13. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	112,281	163,833

합 계	112,281	163,833

14. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,825,468	1,582,414

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,825,468	1,582,414

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,582,414	1,743,467

사업결합	309,205	-

당기근무원가	357,991	421,873

이자원가	68,303	52,119

퇴직급여 지급액	(492,446)	(822,041)

보고기간말 금액	1,825,467	1,395,420

15. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

기업은행	신용대출	200,000	-

기업은행	일반대출	500,000	500,000

기업은행	일반대출	2,500,000	2,500,000

합 계	8,200,000	8,000,000

(2) 당분기말 현재 약정 상대방에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 7, 8, 11 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보 대상	담보권자

유형자산(토지, 건물)	12,679,966	10,920,000	유동성장기차입금	신한은행

화재보험 부보금액	-	5,092,000

유형자산(토지, 건물)	1,472,509	3,000,000	유동성장기차입금장기차입금	기업은행

투자부동산(토지, 건물)	3,650,919

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

16. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식수는 각각 36,798,858주이며, 우선주식수는 23,734주입니다 (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2023.01.01 (전기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

유상증자 발행분담금 환입	-	-	-	693

2023.09.30 (전분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,840,475

2024.01.01 (당기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	193,186,254

2차 전환우선주 전환청구(2024.04.18)	12,266	18,001	(11,869)	(6,396)

2024.09.30 (당분기말)	36,822,592	18,399,429	11,867	193,179,858

(3) 지배기업의 정관에 의하면, 지배기업은 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

17. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	9,306,860	9,304,421

주식매입선택권	2,782,506	2,603,664

주식선택권소멸이익	1,218,276	1,027,213

자기주식	(19,429)	(19,429)

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	460,176	460,176

기타포괄손익누계액(재평가잉여금)	8,446,855	-

기타포괄손익누계액(해외사업환산손익)	685,559	589,884

합 계	22,880,803	13,965,929

(2) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. ① (주)유틸렉스

구 분	4-1차	5-2차	5-3차

권리부여일	2017.10.12	2018.03.30	2018.03.30

부여수량(*1)	2,625주	60,000주	16,500주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	6,378원	8,834원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간 (행사가능수량 %)	2020.10.13 ~ 2024.10.12 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.03.30~2025.03.29 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.03.30~2025.03.29 (최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	6-1차	6-2차	9차

권리부여일	2018.06.15	2018.06.15	2020.03.27

부여수량(*1)	68,250주	110,864주	27,300주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	8,834원	8,834원	14,930원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간 (행사가능수량 %)	2020.06.15~2025.06.14 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2023.03.27~2027.03.26 (최초 1년 30%,차년 누적 60%, 이후 40%)

구 분	10차	11-1차	11-2차

권리부여일	2021.03.31	2021.11.04	2021.11.04

부여수량(*1)	16,800주	15,000주	92,250주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	21,920원	13,466원	13,466원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간 (행사가능수량 %)	2024.03.31~2028.03.30 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)	"2023.11.04~2028.11.03 (최초 6개월 50%,이후 50%)"	2024.11.04~2029.11.03 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)

구 분	12차	15차	16차

권리부여일	2022.03.16	2023.03.08	2023.03.31

부여수량(*1)	40,350주	20,000주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	10,682원	9,325원	5,290원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간 (행사가능수량 %)	2025.03.16~2030.03.15 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	"2026.03.08~2031.03.07 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"	"2026.03.31~2031.03.30 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

구 분	17차

권리부여일	2024.03.14

부여수량(*1)	23,000주

부여방법	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	2,800원

가득조건	근무용역제공 3년

행사기간 (행사가능수량 %)	"2028.03.14~2032.03.13 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

② (주)판틸로고스

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일	2021년 11월 01일	2021년 11월 01일

부여수량(*1)	9,550주	1,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	90,000원	90,000원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년

행사기간 (행사가능수량 %)	주식공개상장일로부터 1년 후부터 6년 후까지(최초 1년간 부여수량의 50%이내로 행사 가능)	2023.11.01~2028.10.31 (최초 6개월간 부여수량의50% 이내로 행사 가능)

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

(주)유틸렉스	(주)판틸로고스	(주)유틸렉스	(주)판틸로고스

기초 부여수량	577,189	11,050	759,107	13,200

신규 부여	23,000	-	80,000	-

행사	-	-	-	-

기타 조정(*)	(47,250)	(500)	(162,918)	(1,000)

기말 부여수량	552,939	10,550	676,189	12,200

기말 행사가능수량	294,659	5,775	325,349	-

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수, 산정된 공정가치는 다음과 같습니다.

① (주)유틸렉스

구 분	4-1차	5-2차	5-3차	6-1차

권리부여일의 기준주가(*)	9,083원	8,247원	8,247원	9,097원

공정가치	10,316원	9,203원	9,210원	11,469원

주가변동성	17.42%	39.00%	39.00%	40.60%

무위험수익률	2.29%	2.55%	2.55%	2.60%

구 분	6-2차	9차	10차	11-1차

권리부여일의 기준주가(*)	9,097원	20,433원	27,433원	17,400원

공정가치	11,469원	20,472원	21,518원	13,925원

주가변동성	40.60%	23.95%	51.60%	49.30%

무위험수익률	2.60%	1.48%	1.88%	2.41%

구 분	11-2차	12차	15차	16차

권리부여일의 기준주가(*)	17,400원	12,333원	5,370원	5,180원

공정가치	14,754원	10,115원	3,385원	3,279원

주가변동성	49.30%	48.70%	58.00%	57.40%

무위험수익률	2.44%	2.72%	3.68%	3.32%

구 분	17차

권리부여일의 기준주가(*)	2,805원

공정가치	1,795원

주가변동성	57.70%

무위험수익률	3.34%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.

② (주)판틸로고스

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일의 기준주가	150,000원	150,000원

공정가치	79,628원	84,025원

주가변동성	25.50%	25.50%

무위험수익률	2.51%	2.47%

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 439백만원 및 407백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.50년(전기말: 3.66년)이며, 가중평균행사가격은 11,312원(전기말: 11,511원)입니다.

18. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	177,435,723	160,752,866

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형 :

상품매출	1,072,955	1,455,546	-	-

용역매출	(198,900)	283,934

라이센스수수료	20,094	20,094	39,300	39,300

기타매출	24,620	47,390	1,200	86,054

IT 개발용역	2,979,942	5,080,258

합 계	3,898,711	6,887,222	40,500	125,354

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 인식	918,769	1,806,964	40,500	125,354

기간에 걸쳐 인식	2,979,942	5,080,258	-	-

합 계	3,898,711	6,887,222	40,500	125,354

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

국 내	6,867,128	86,054

중 국	20,094	39,300

합 계	6,887,222	125,354

(3) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 계약자산 및 계약부채, 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	756,499	-

계약부채	434,200	-

수취채권	773,239	-

(4) 발생원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약 중, 당분기에 발생한 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액 및 공사손실충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

추정총계약 수익변동	19,000	-

추정총계약 원가변동	(8,385)	-

(5) 당분기말 및 전기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액(*1)의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*2)	진행률	미청구공사	공사미수금

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

바레인 건강보험 시스템 구축	2020-01-01	2024-07-31	95.41%	-	-	-	-

2022년 LH 정보시스템 운영 및 유지관리	2023-03-01	2025-03-13	76.69%	225,319	-	-	-

2023정보시스템 기능개선	2023-07-07	2024-05-30	100.00%	-	-	-	-

2024 정보시스템 기능개선	2024-05-23	2024-12-19	11.77%	-	-	-	-

합 계	225,319	-	-	-

(*1) 직전 회계연도 매출액 규모를 고려하여 더욱 목적적합한 공시를 위해 피합병법인의 전기 매출액을 기준으로 활용하였습니다. (*2) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

20. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,341,704	3,732,655	783,908	2,741,299

퇴직급여	60,461	192,359	83,205	634,906

감가상각비	475,769	1,297,968	401,247	1,202,839

무형자산상각비	132,619	280,560	65,882	197,596

복리후생비	259,634	772,686	211,038	709,673

여비교통비	32,529	84,306	20,340	82,204

경상연구개발비	3,594,404	9,750,244	3,559,670	14,407,899

주식보상비	162,126	439,286	69,619	407,419

세금과공과	64,722	85,381	94,678	102,990

지급임차료	33,780	115,389	30,175	73,557

보험료	37,472	75,388	16,542	35,724

지급수수료	933,876	2,167,488	575,570	1,270,487

수도광열비	128,740	315,963	149,482	338,215

기 타	210,021	548,313	115,239	380,141

합 계	7,467,857	19,857,986	6,176,595	22,584,949

21. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 매입 등	1,052,396	1,428,860	-	-

재료 매입액	610,622	1,393,118	(53,457)	1,297,479

급 여	2,261,830	6,707,064	1,755,917	5,946,509

퇴직급여	138,440	426,295	165,587	882,713

복리후생비	252,410	772,686	211,038	709,672

감가상각비	876,892	2,500,107	811,132	2,432,496

무형자산상각비	208,336	500,897	139,585	415,625

여비교통비	32,366	84,306	20,340	82,204

세금과공과	64,722	85,381	94,678	102,990

소모품비	21,285	64,012	15,742	48,945

지급임차료	31,949	115,389	30,175	73,557

지급수수료	648,656	2,167,488	575,570	1,270,487

주식보상비용	162,126	439,286	69,619	407,419

위탁연구비	1,027,288	2,948,441	1,922,312	7,496,887

연구수수료	413,773	924,998	234,735	909,055

기 타	3,051,260	5,212,071	183,621	508,909

합 계	10,854,351	25,770,399	6,176,594	22,584,947

22. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	127,932	693,371	534,871	1,770,314

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	59,591	110,979	12,412	38,335

외환차익	14,472	57,244	10,587	83,654

외화환산이익	1,861	4,563	941	943

파생상품부채평가이익	-	-	(33,494)	-

사채상환이익	-	75,665	81,785

합 계	203,856	866,157	600,982	1,975,031

금융비용 :

이자비용	101,135	284,062	113,622	353,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2	612	18,376	38,549

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,781	-	-

외환차손	220	33,788	2,624	81,658

외화환산손실	233	300	66,209	80,968

합 계	101,590	320,543	200,831	554,560

23. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 (1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	426,295	473,992

감가상각비	2,500,107	2,432,496

무형자산상각비	500,897	415,625

주식보상비용	439,286	407,419

이자비용	284,062	353,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	612	38,549

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,781	-

외화환산손실	300	80,968

이자수익	(693,371)	(1,770,314)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(110,979)	(38,335)

외화환산이익	(4,563)	(943)

사채상환이익	-	(81,785)

합 계	3,344,427	2,311,057

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(47,289)	18,093

재고자산의 감소(증가)	(550,818)	-

미수금의 감소(증가)	264,168	(320,620)

선급금의 감소(증가)	67,723	(564,947)

선급비용의 감소(증가)	(164,859)	(71,151)

부가세대급금의 감소(증가)	342,936	436,186

계약자산의 감소(증가)	181,160	-

미지급금의 증가(감소)	(19,193)	(1,170)

미지급비용의 증가(감소)	(1,619,719)	(343,865)

계약부채의 증가(감소)	(315,600)	-

예수금의 증가(감소)	(107,324)	(61,477)

퇴직금의지급	(492,446)	(822,041)

합 계	(2,461,261)	(1,730,992)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산 취득관련 선급금의 대체	181,335	81,693

사용권자산의 증감	274,344	(51,708)

주식선택권 소멸이익	170,057	-

리스부채 유동성 대체	23,507	21,525

대여금 유동성 대체	67,450	596,150

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

사업결합	상 각	기 타

유동성장기차입금	5,000,000	(300,000)	800,000	-	-	5,500,000

리스부채	78,183	(47,429)	11,164	12,679	210,480	265,077

합 계	5,078,183	(347,429)	3,311,164	12,679	210,480	8,265,077

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

파생상품부채평가이익	상 각	기 타

전환사채	1,023,085	(1,460,000)	-	73,550	363,365	-

파생상품부채	445,151	-	-	-	(445,151)	-

유동성장기차입금	7,050,000	(1,537,500)	-	-	-	5,512,500

리스부채	58,333	(26,157)	-	7,156	47,643	86,975

합 계	8,576,569	(3,023,657)	-	80,706	(34,143)	5,599,475

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

기타특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	-	-	39,300	39,300

합 계	-	-	39,300	39,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 없습니다.

(4) 당분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	425,664	1,221,706	271,412	933,179

퇴직급여	20,493	61,480	14,031	45,535

주식보상비	21,050	62,691	(54,091)	(30,894)

합 계	467,207	1,345,877	231,352	947,820

25. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	내 용

(주)유틸렉스_바이오부문	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)유틸렉스_IT부문(*1)	대한민국	응용소프트웨어 개발 및 공급업

Eutilogics, Inc.	미 국	생물학적 제재 제조업

(주)판틸로고스	대한민국	생물학적 제재 제조업

㈜퍼블랩(*2)	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)포트노바	대한민국	생물학적 제재 제조업

(*1) 당분기 중 사업결합을 통해 취득한 부문입니다(주석 26 참조). (*2) 전기 중 (주)렉소티에서 (주)퍼블랩으로 사명을 변경하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업부문의 내부거래 제거 전 당기손익정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	분기순손실(이익)

(주)유틸렉스	5,781,966	17,109,856	16,682,857

Eutilogics, Inc.	-	598,525	466,594

(주)판틸로고스	-	909,498	820,158

(주)퍼블랩	-	50,002	49,980

(주)포트노바	788,660	135,042	201,270

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	분기순손실(이익)

(주)유틸렉스	435,077	19,208,451	18,833,512

Eutilogics, Inc.	-	557,853	528,833

(주)판틸로고스	-	1,878,173	1,759,864

(주)유틸론(*)	-	67	(7)

(주)퍼블랩	-	67	(7)

(주)포트노바	26,001	661,873	718,468

(*) 전기 중 (주)유틸론은 청산되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 내부거래 제거 전 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)유틸렉스	63,521,557	16,489,558	97,708,605	15,720,362

Eutilogics, Inc.	3,236,303	11,970	4,210,547	10,493

(주)판틸로고스	6,771,512	162,343	9,496,901	398,738

(주)퍼블랩	48,760	6,065	98,512	-

(주)포트노바	934,400	2,146,290	907,245	1,850,645

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손실	분기순손실	매출액	영업손실	분기순손실

국 내	6,887,222	18,284,648	17,914,616	125,354	21,901,740	20,512,815

미 국	598,525	466,594	557,853	528,833

(5) 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액	비율	영업부문

고객A	374,416	12.53%	(주)유틸렉스_바이오부문

26. 사업결합 연결실체는 당분기 중 소프트웨어개발업을 영위하는 (주)아이앤시스템의 지분 100%(간주취득일 2024년 3월 31일)를 신규 취득하여 지배력을 획득하고, 지배기업과 합병(합병완료일 2024년 5월 31일)하였습니다. (1) 연결실체가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가 :

현금및현금성자산	5,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 :

자산

현금및현금성자산	935,805

매출채권	1,582,809

유형자산, 사용권자산	1,484,192

투자부동산	3,563,872

무형자산	1,608,363

기타자산	1,086,253

소 계	10,261,294

부채

미지급비용	1,730,206

차입금	4,499,000

기타부채	1,434,998

소 계	7,664,204

식별가능한 순자산의 공정가치	2,597,090

영업권	2,402,910

연결실체는 기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다. 따라서 보고기간일 이후 사업결합과 관련한 자산과 부채의 장부금액 및 영업권은 변경될 수 있습니다. (2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	5,000,000

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산	(935,805)

합 계	4,064,195