유틸렉스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 유틸렉스와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 유틸렉스(이하 "지배기업")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있습니다. 한편, 연결실체는 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술 개발을 통한 신약 제품제조 및 판매를 주요사업 목적으로 하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 18,405백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주(*)	보통주	우선주(*)

권병세(대표이사)	3,970,860	-	10.80	-

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD	2,884,230	-	7.85	-

한명희	1,750,902	-	4.76	-

권형중	755,976	-	2.06	-

권유중	755,976	-	2.06	-

권명중	755,976	-	2.06	-

이국희	8,900	-	0.02	-

김영호	70,542	-	0.19	-

(주)유틸렉스(자사주)	3,975	2	0.01	0.01

기 타	25,805,518	47,469	70.19	99.99

합 계	36,762,855	47,471	100.00	100.00

(2) 종속기업 현황1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

Eutilogics, Inc.	신약 연구 및 기술 개발	미 국	12월	100.00	100.00

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	69.77	69.77

(주)퍼블랩	비임상 및 임상에 관한 연구	대한민국	12월	100.00	100.00

(주)포트노바	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100.00	100.00

(주)아이앤시스템(*)	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업	대한민국	12월	100.00	-

(*) 당분기중 주식회사 아이엔시스템은 지분취득으로 인해 연결범위에 포함되었습니다.2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	매 출	분기순손실(이익)

Eutilogics, Inc.	3,607,479	6,938	-	(152,653)

주식회사 판틸로고스	7,276,748	187,885	-	(289,071)

주식회사 퍼블랩	87,519	7,608	-	(12,764)

주식회사 포트노바	1,100,329	2,212,248	228,730	(101,300)

주식회사 아이앤시스템	6,322,252	6,067,990	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

기업명	자 산	부 채	매 출	당기순손실

Eutilogics, Inc.	3,598,473	3,221	-	686,464

(주)판틸로고스	7,480,290	141,350	-	2,062,714

(주)퍼블랩	95,542	2,867	-	5,837

(주)포트노바	1,108,665	2,119,285	405,415	866,537

2. 연결재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2) 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율위험, 외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권, 기타장ㆍ단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타장ㆍ단기금융부채, 전환사채, 파생상품부채, 차입금 및 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10bp 상승 시	(9,499)	(5,000)

10bp 하락 시	9,499	5,000

나. 외환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 외환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.① 외환위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	KRW	USD	KRW

현금및현금성자산	282,750	380,808	1,418,177	1,828,597

당기손익-공정가치측정금융자산	2,422,856	3,263,103	2,399,687	3,094,156

미지급비용	(673,262)	(906,749)	(32,972)	(42,514)

순노출	2,032,344	2,737,162	3,784,892	4,880,239

당분기 및 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,328.45	1,275.56	1,346.80	1,289.40

② 민감도 분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율 5% 상승 시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

USD	136,858	244,012

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,380,029	30,313,226

매출채권및기타채권	1,907,266	264,168

기타단기금융자산	3,353,609	8,113,442

기타장기금융자산	1,463,651	1,271,327

합 계	31,104,555	39,962,163

3) 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금및현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	합 계

기타단기금융부채(*)	3,774,396	-	-	3,774,396

유동성장기차입금	6,795,663	310,406	2,778,427	9,884,496

리스부채	45,929	21,219	13,014	80,162

합 계	10,615,988	331,625	2,791,441	13,739,054

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과	합 계

기타단기금융부채(*)	2,481,433	-	-	2,481,433

유동성장기차입금	5,155,934	-	-	5,155,934

리스부채	45,929	27,819	17,897	91,645

합 계	7,683,296	27,819	17,897	7,729,012

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	15,295,761	9,509,070

자 본(B)	57,220,893	63,195,703

부채비율(A/B)(%)	26.73%	15.05%

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	24,380,029	-	30,313,226	-

매출채권및기타채권	1,907,266	-	264,168	-

기타단기금융자산	90,506	3,263,103	5,019,286	3,094,156

기타장기금융자산	1,463,651	-	1,271,327	-

합 계	27,841,452	3,263,103	36,868,007	3,094,156

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

기타단기금융부채(*)	3,774,396	2,481,433

유동성장기차입금	6,999,000	5,000,000

장기차입금	2,800,000

유동성리스부채	39,233	38,184

리스부채	29,634	39,998

합 계	13,642,263	7,559,615

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	304,228	414,251

외화환산이익	1,553	2

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	24,425	18,950

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(601)	(12,947)

소 계	329,605	420,256

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(67,562)	(134,380)

외화환산이익	604	1,605

외화환산손실	(654)	(9,607)

외환차익	42,542	46,003

외환차손	(2,048)	(37,478)

사채상환이익	-	6,120

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가이익	-	52,862

소 계	(27,118)	(74,875)

합 계	302,487	345,381

5. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 서열체계성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,263,103	3,263,103	3,263,103

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자 산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,094,156	-	3,094,156	-	3,094,156

현금및현금성자산, 매출채권, 기타단기금융부채, 차입금 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	3,094,156	569,052

취 득	-	2,449,860

처 분	-	-

평 가	23,825	39,242

기 타(*)	145,122	36,002

기 말	3,263,103	3,094,156

(*) 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(4) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 부채의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	445,151

조기상환	(445,151)

평 가	-

기 말	-

(5) 당분기말 및 전기말 수준 2와 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

서열체계	구 분	공정가치	가치평가기법

수준 2	당기손익-공정가치측정금융자산	3,263,103	운용사 고시기준가

2) 전기말

(단위: 천원)

서열체계	구 분	공정가치	가치평가기법

수준 2	당기손익-공정가치측정금융자산	3,094,156	운용사 고시기준가

6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,826	-

보통예금	2,767,458	2,769,693

현금성단기금융상품	21,609,745	27,543,533

합 계	24,380,029	30,313,226

한편, 분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융자산:

상각후원가측정금융자산	-	4,831,281

당기손익-공정가치측정금융자산	3,263,103	3,094,156

단기대여금	75,300	60,000

미수수익	15,206	128,005

합 계	3,353,609	8,113,442

기타장기금융자산:

상각후원가측정금융자산	35,000	-

장기대여금	495,850	526,150

회원권	102,200	-

임차보증금	785,600	707,032

기타보증금	45,001	38,145

합 계	1,463,651	1,271,327

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급비용	613,459	84,797

선급금	1,036,990	705,420

부가세대급금	772,992	476,147

당기법인세자산	348,145	299,406

합 계	2,771,586	1,565,770

기타비유동자산:

장기선급금	1,437,805	1,418,303

9. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,300	-	18,300

(2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 102백만원 입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	6,483,350	-	-	6,483,350

건 물	16,596,888	-	(1,871,840)	14,725,048

기계장치	13,862,644	(35,775)	(7,761,019)	6,065,850

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,759,514	-	(1,576,454)	183,060

시설장치	8,123,559	-	(4,271,218)	3,852,341

건설중인자산	1,850	-	-	1,850

합 계	46,827,806	(35,775)	(15,480,531)	31,311,500

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477

건 물	14,658,303	-	(1,772,148)	12,886,155

기계장치	13,855,566	(37,800)	(7,336,177)	6,481,589

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,698,288	-	(1,559,229)	139,059

시설장치	8,091,459	-	(4,018,805)	4,072,654

건설중인자산	1,850	-	-	1,850

합 계	43,301,944	(37,800)	(14,686,359)	28,577,785

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	연결범위변동	기 말

토 지	4,996,477	-	-	-	1,486,873	6,483,350

건 물	12,886,154	-	-	(91,613)	1,930,508	14,725,049

기계장치	6,481,590	7,078	-	(422,817)	-	6,065,851

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	139,059	14,620	-	(16,448)	45,827	183,058

시설장치	4,072,654	-	-	(251,274)	30,961	3,852,341

건설중인자산	1,850	-	-	-	-	1,850

합 계	28,577,785	21,698	-	(782,152)	3,494,169	31,311,500

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	대 체	기 말

토 지	4,996,477	-	-	-	-	4,996,477

건 물	13,252,612	-	-	(91,614)	-	13,160,998

기계장치	8,122,608	-	-	(427,617)	-	7,694,991

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	221,706	2,030	-	(23,840)	-	199,896

시설장치	5,064,127	-	-	(252,261)	-	4,811,866

건설중인자산	3,650	-	-	-	-1,800	1,850

합 계	31,661,181	2,030	-	(795,332)	-1,800	30,866,079

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	담보권자	장부금액	담보설정금액	차입금액

토 지	유동성 장기차입금	신한은행	6,483,350	10,920,000	5,000,000

건 물	14,725,047

합 계	21,208,397	10,920,000	5,000,000

11. 정부보조금 당분기 및 전기 중 정부기관 등 체결과 관련하여 수령한 정부보조금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	기계장치	현금및현금성자산	기계장치

기 초	-	37,800	-	45,900

수령액	189,695	-	482,984	-

비용상계	(189,695)	(2,025)	(482,984)	(8,100)

기 말	-	35,775	-	37,800

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,519,413	(1,658,266)	861,147	2,483,237	(1,586,972)	896,265

상표권	119,615	(55,398)	64,217	119,615	(51,183)	68,432

개발비	500,000	(500,000)	-	500,000	(500,000)	-

기타의무형자산	60,000	(42,245)	17,755	60,000	(40,115)	19,885

영업권	4,745,738	-	4,745,738	-	-	-

소프트웨어	354,521	(281,152)	73,369	339,521	(272,276)	67,245

합 계	8,299,287	(2,537,061)	5,762,226	3,502,373	(2,450,546)	1,051,827

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 타(*)	연결범위변동	기 말

특허권	896,265	-	(71,294)	36,176	-	861,147

상표권	68,432	-	(4,215)	-	-	64,217

개발비	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	19,885	-	(2,130)	-	-	17,755

영업권	-	-	-	-	4,745,738	4,745,738

소프트웨어	67,245	15,000	(8,876)	-	-	73,369

합 계	1,051,827	15,000	(86,515)	36,176	4,745,738	5,762,226

(*) 장기선급금에서 본계정으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득(처분)	상 각	기 타(*)	기 말

특허권	1,078,780	-	(70,877)	-	1,007,903

상표권	82,740	-	(4,178)	2,091	80,653

개발비	198,250	-	(49,563)	-	148,687

소프트웨어	105,292	-	(9,962)	1,800	97,130

기타의무형자산	28,405	-	(2,130)	-	26,275

합 계	1,493,467	-	(136,710)	3,891	1,360,648

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 3,420백만원 및 4,775 백만원 입니다.

(4) 연결실체는 2015년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였으며, 이를 500백만원에 취득하였으며 보고기간 말현재 개발비로 계상하고 있습니다.

13. 리 스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	72,106	79,633

차량운반구	38,578	49,293

합 계	110,684	128,926

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	13,990	8,602

차량운반구	4,251	4,251

소 계	18,241	12,853

리스부채에 대한 이자비용	2,166	1,764

단기리스료	22,297	2,982

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,399	15,702

합 계	52,103	33,301

한편, 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 36,427천원 및 23,672천원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	45,929	39,233	45,929	38,184

1년 초과	34,234	29,634	45,716	39,999

합 계	80,163	68,867	91,645	78,183

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	39,233	38,184

비유동	29,634	39,999

합 계	68,867	78,183

14. 장기차입금

당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당기말	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2024-07-05	5.26%	5,000,000	5,000,000

일반대출	기업은행	2027-02-01	3.92%	2,500,000

합 계	7,500,000	5,000,000

유동성 대체	(5,000,000)	(5,000,000)

장부금액	2,500,000

당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 4,452백만원)이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 10,18참조).

15. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융부채

미지급금	1,215,567	19,193

미지급비용	2,762,486	2,665,897

합 계	3,978,053	2,685,090

16. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	19,193	-

예수금	112,527	163,383

합 계	131,720	163,383

17. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,487,054	1,582,414

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,487,054	1,582,414

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	1,461,583	1,743,467

당기근무원가	119,644	162,515

이자원가	-	-

급여지급액	(94,173)

보험수리적손익

- 재무적가정 변동에 의한 보험수리적 손익	-

- 가정과 실제 차이에 의한 보험수리적 손익	-

기 말	1,487,054	1,432,975

(3) 연결실체가 당기손익으로 인식한 퇴직급여는 당분기 및 전분기 각각 595,236천원과 571,235천원이며, 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

18. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

국민은행	신용대출	243,000	-

하나은행	신용대출	300,000	300,000

기업은행	신용대출	500,000	450,000

기업은행	신용대출	200,000	-

기업은행	신용대출	100,000	-

기업은행	일반대출	308,000	249,000

기업은행	일반대출	500,000	500,000

기업은행	일반대출	2,500,000	2,500,000

기술보증기금	사모사채	500,000	500,000

합 계	10,151,000	9,499,000

상기 약정과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액 (설정금액: 4,452백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 14참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제3자에게 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	당분기말	전기말

서울보증보험주식회사	이행지급보증	10,000	10,000

공탁보증	-	-

합 계	10,000	10,000

(3) 당분기말 현재 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

19. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)입니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식수는 각각 36,762,855주이며, 우선주식수는 47,471주입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2023.01.01(전기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

2023.03.31(전분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

2024.01.01(당기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	193,186,254

2024.03.31(당분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	193,186,254

(3) 지배기업의 정관에 의하면, 지배기업은 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

20. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	9,304,421	9,304,421

주식선택권	2,606,016	2,603,664

주식선택권소멸이익	1,115,230	1,027,213

자기주식	(19,429)	(19,429)

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	460,176	460,176

기타포괄손익누계액(해외사업장환산손익)	747,825	589,884

합 계	14,214,239	13,965,929

(2) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 영업부문별 주식선택권 주요 내용은 다음과 같습니다.

1) (주)유틸렉스

구 분	4-1차	4-2차	5-2차

권리부여일	2017.10.12	2017.10.12	2018.03.30

부여수량(*)	2,625주	10,500주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	6,378원	4,675원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년 8개월	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	2020.10.13 ~ 2024.10.12(최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.06.10~2024.06.09(최초 도래시 100%)	2020.03.30~2025.03.29(최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	5-3차	6-1차	6-2차

권리부여일	2018.03.30	2018.06.15	2018.06.15

부여수량(*)	16,500주	72,000주	114,614주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	8,834원	8,834원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2021.03.30~2025.03.29(최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.06.15~2025.06.14(최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14(최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	9차	10차	11-1차

권리부여일	2020.03.27	2021.03.31	2021.11.04

부여수량(*)	27,300주	16,800주	15,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	14,930원	21,920원	13,466원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	2023.03.27~2027.03.26(최초 1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2024.03.31~2028.03.30(최초 1년 30%, 차년 누적60%, 이후 40%)	2023.11.04~2028.11.03(최초 6개월 50%, 이후 50%)

구 분	11-2차	12차	15차

권리부여일	2021.11.04	2022.03.16	2023.03.08

부여수량(*)	92,250주	40,350주	20,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	13,466원	10,682원	5,850원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2024.11.04~2029.11.03(최초 1년 30%, 차년 누적60%, 이후 40%)	2025.03.16~2030.03.15(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	"2026.03.08~2031.03.07(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

구 분	16차	16차

권리부여일	2023.03.31	2023.03.31

부여수량(*)	60,000주	23,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*)	5,290원	2,800원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	"2026.03.31~2031.03.30(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"	"2028.03.14~2032.03.13(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

(*) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

2) (주)판틸로고스

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일	2021년 11월 1일	2021년 11월 1일

부여수량	9,550주	1,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격	90,000원	90,000원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년

행사기간 (행사가능수량 %)	주식공개상장일로부터 1년 후부터 6년 후까지(최초 1년간 부여수량의 50% 이내로 행사 가능)	2023.11.01~2028.10.31(최초 6개월간 부여수량의 50% 이내로 행사 가능)

(3) 당기 및 전기 중 부문별 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

(주)유틸렉스	(주)판틸로고스	(주)유틸렉스	(주)판틸로고스

기초 부여수량	577,189	11,050	561,567	13,200

신규 부여	23,000	-	80,000	-

행 사	-	-	-	-

기타 조정(*)	(29,250)	(500)	197,540	-

기말 부여수량	570,939	10,550	839,107	13,200

기말 행사가능수량	305,159	5,275	423,107	-

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

1) (주)유틸렉스

구 분	4-1차	4-2차	5-2차	5-3차

권리부여일의 기준주가(*)	9,083원	9,083원	8,247원	8,247원

공정가치	10,316원	15,247원	9,203원	9,210원

주가변동성	17.42%	17.42%	39.00%	39.00%

무위험수익률	2.29%	2.29%	2.55%	2.55%

구 분	6-1차	6-2차	9차	10차

권리부여일의 기준주가(*)	9,097원	9,097원	20,433원	27,433원

공정가치	11,469원	11,469원	40,831원	25,010원

주가변동성	40.60%	40.60%	64.00%	62.70%

무위험수익률	2.60%	2.60%	1.48%	1.88%

구 분	11-1차	11-2차	12차	15차

권리부여일의 기준주가(*)	17,400원	17,400원	12,333원	5,370원

공정가치	15,957원	16,815원	11,581원	4,205원

주가변동성	59.90%	59.90%	58.90%	82.80%

무위험수익률	2.41%	2.44%	2.72%	3.68%

구 분	16차	17차

권리부여일의 기준주가(*)	5,180원	2,805원

공정가치	4,066원	1,795원

주가변동성	82.40%	57.70%

무위험수익률	3.32%	3.34%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.2) (주)판틸로고스

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일의 기준주가	150,000원	150,000원

공정가치	79,628원	84,025원

주가변동성	25.50%	25.50%

무위험수익률	2.51%	2.47%

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로인식한 금액은 129백만원 및 351백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.65년(전기말: 3.66년)이며, 가중평균행사가격은 11,160원(전기말: 11,511원)입니다.

21. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	166,459,245	160,752,866

22. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순손실	6,174,718,867	7,344,579,236

가중평균유통보통주식수	36,758,880	36,762,855

기본주당순손실	168	200

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

구 분	기 간	유통주식수(주)(*)	일 수	적 수

기초	2024.01.01 ~ 2024.03.31	36,758,880	91	3,345,058,080

합 계	3,345,058,080

가중평균유통보통주식수	36,758,880

2) 전분기

구 분	기 간	유통주식수(주)(*)	일 수	적 수

기초	2023.01.01 ~ 2023.03.31	36,762,855	90	3,308,656,950

합 계	3,308,656,950

가중평균유통보통주식수	36,762,855

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 일치합니다. 한편, 연결실체는 당기 희석주당순손익 계산시 반희석효과로 인해 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 주식선택권을 보유하고 있습니다(주석 20 참조).

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	103,000	-

기술매출	-	-

기타매출	213,254	37,727

합 계	316,254	37,727

한 시점에 인식	316,254	37,727

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내	316,254	37,727

24. 영업비용

당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	102,000	-

급 여	1,117,678	1,014,071

퇴직급여	60,461	482,702

감가상각비	399,886	396,150

무형자산상각비	15,221	65,832

복리후생비	237,152	259,432

여비교통비	28,085	36,074

경상연구개발비	3,497,264	4,774,853

주식보상비용	129,363	315,325

세금과공과	8,004	8,452

지급임차료	31,695	19,768

보험료	19,259	5,954

지급수수료	812,164	276,656

수도광열비	104,396	112,170

기 타	252,417	152,883

합 계	6,713,045	7,920,322

25. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재료 매입액	435,625	874,522

급 여	1,998,036	2,141,378

퇴직급여	138,440	571,235

복리후생비	237,152	259,432

감가상각비	800,394	788,926

무형자산상각비	86,515	136,710

여비교통비	28,085	36,074

세금과공과	8,004	8,452

소모품비	13,537	18,495

지급임차료	31,695	19,768

지급수수료	812,164	276,656

주식보상비용	129,363	315,325

위탁연구비	1,424,709	1,961,896

연구수수료	206,792	356,158

기 타	464,536	155,298

합 계	6,815,047	7,920,325

26. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

잡이익	27	2,855

수입임대료	-	192

합 계	27	3,047

기타비용 :

잡손실	65,831	658

합 계	65,831	658

27. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	304,227	414,251

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	24,425	18,950

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-

외환차익	42,542	46,003

외화환산이익	2,157	1,607

파생상품부채평가이익	-	52,862

사채상환이익	-	6,120

합 계	373,351	539,793

금융비용 :

이자비용	67,562	134,380

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	601	12,947

외환차손	2,048	37,478

외화환산손실	654	9,607

합 계	70,865	194,412

28. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 연결실체는 당분기말 현재 누적손실로 인해 부담할 법인세는 존재하지 아니합니다.한편, 당분기말 현재 결손으로 인해 차감할 일시적차이 등이 존재하나 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

29. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	138,440	571,235

감가상각비	809,180	814,822

무형자산상각비	86,515	136,710

주식보상비용	129,363	315,325

이자비용	67,562	134,380

외화환산손실	654	9,607

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	601	12,947

이자수익	(304,227)	(414,251)

외화환산이익	(2,157)	(1,607)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(24,425)	(18,950)

파생상품부채평가이익	-	(52,862)

사채상환이익	-	(6,120)

합 계	901,506	1,501,236

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,831,021)	7,302

재고자산의 감소(증가)	(18,300)	-

미수금의 감소(증가)	202,446	(11,806)

미수수익의 감소(증가)	112,799	(1,149)

선급금의 감소(증가)	(331,571)	1,490

선급비용의 감소(증가)	(528,662)	(107,259)

부가세대급금의 감소(증가)	(274,310)	(5,533)

미지급금의 감소	1,196,374	(5,042)

미지급비용의 증가	226,489	(1,368,207)

선수금의 증가(감소)	19,193	-

예수금의 증가(감소)	(105,228)	107,017

부가세예수금의 증가(감소)	22,873	-

퇴직금의 지급	(102,732)	(473,008)

합 계	(1,411,650)	(1,856,195)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금의 유동성 대체	30,300	-

무형자산 취득관련 선급금의 대체	36,176	2,091

주식선택권의 소멸이익	88,017	-

리스부채 유동성 대체	10,365	8,884

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

재분류	평 가	상 각	기 타

유동성장기차입금	5,000,000	-	1,999,000	-	-	-	6,999,000

리스부채	78,183	(11,482)	-	-	2,166	-	68,867

합 계	5,078,183	(11,482)	1,999,000	-	2,166	-	7,067,867

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

재분류	평 가	상 각	기 타

전환사채	1,023,085	(400,000)	-	-	148,050	-	771,135

파생상품부채	445,151	-	(121,959)	(52,862)	-	-	270,329

유동성장기차입금	7,050,000	(512,500)	-	-	-	-	6,537,500

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	58,333	(4,882)	-	-	1,764	-	55,215

합 계	8,576,569	(917,382)	(121,959)	(52,862)	149,814	-	7,634,179

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

기타의 특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

기타의 특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

기타의 특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	기술매출	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	임 원	대여금	-	-

(4) 당분기 연결실체의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기초	대여(회수)	당분기말

기타의 특수관계자	임 원	-	-	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	402,499	337,346

퇴직급여	42,228	12,408

주식보상비용	20,821	28,718

합 계	465,548	378,472

31. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	내 용

(주)유틸렉스	대한민국	생물학적 제재 제조업

Eutilogics, Inc.	미 국	생물학적 제재 제조업

(주)판틸로고스	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)퍼블랩	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)포트노바	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)아이앤시스템	대한민국	시스템 소프트웨어 개발 및 공급업

(2) 당분기 및 전분기의 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	당분기순손실(이익)

(주)유틸렉스	415,260	5,921,646	5,706,379

Eutilogics, Inc.	-	183,450	152,653

(주)판틸로고스	-	321,560	289,071

(주)퍼블랩	-	12,782	12,764

(주)포트노바	228,730	79,241	101,300

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	전분기순손실(이익)

(주)유틸렉스	142,514	6,843,276	6,520,359

Eutilogics, Inc.	-	144,738	125,166

(주)판틸로고스	-	668,429	629,268

(주)퍼블랩	-	4	(21)

(주)포트노바	29,265	239,431	259,722

(주)유틸론	-	4	(21)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)유틸렉스	61,317,731	11,856,309	67,325,382	12,247,950

Eutilogics, Inc.	3,607,479	6,938	3,598,473	3,221

(주)판틸로고스	7,276,748	187,885	7,480,290	141,350

(주)퍼블랩	87,519	7,608	95,542	2,867

(주)포트노바	1,100,329	2,212,248	1,108,665	2,119,285

(주)아이앤시스템	6,322,252	6,067,990	-	-

(4) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문	고객명	금 액

(주)유틸렉스	A	210,734

B	103,000

C	2,400

(5) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손실	당분기순손실	매출액	영업손실	전분기순손실

국 내	316,254	6,315,344	6,109,461	37,727	7,737,859	7,409,660

미 국	183,450	152,653	144,738	125,166

32. 사업결합 연결실체는 당분기 중 소프트웨어개발업을 영위하는 (주)아이앤시스템의 지분 100%(간주취득일 2024년 3월 31일)를 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(1) 연결실체가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

이전대가

현금및현금성자산	5,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

자산

현금및현금성자산	937,056

매출채권	1,656,502

유형자산	3,494,169

기타자산	234,525

소계	6,322,252

부채

미지급금	1,188,588

차입금	4,499,000

기타부채	380,402

소계	6,067,990

식별가능한 순자산의 공정가치	254,262

영업권	4,745,738

연결실체는 취득한 일부 자산, 부채에 대한 사업결합의 첫 회계처리를 완료하지 못하여 재무제표에 인식한 금액을 잠정적으로 결정하였습니다. 따라서 보고기간일 이후 사업결합과 관련한 자산과 부채의 장부금액 및 영업권은 변경될 수 있습니다.연결실체는 기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 내에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

현금으로 지급한 대가	5,000,000

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산	937,056

차감계	4,062,944