유틸렉스 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 11(당)기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 10(전)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
주식회사 유틸렉스

1. 회사의 개요

주식회사 유틸렉스(이하 "당사")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술개발을 통한 신약 제품 제조 및 판매를 주요 사업 목적으로 하고 있습니다.당반기말 현재 자본금은 18,417백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	보통주

권병세	4,042,858	10.98

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,884,230	7.83

권형중	147,628	0.40

권유중	147,628	0.40

권명중	147,627	0.40

김영호	70,542	0.19

(주)유틸렉스(자사주)	3,978	0.01

기 타	29,390,365	79.79

합 계	36,834,856	100.00

당사가 발행한 전환우선주는 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 이 개정사항은 교환 가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간 말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 한편, 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품' :공시: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	10,061,843	-	12,728,035	-

매출채권및수취채권	978,818	-	2,001,844	-

기타단기금융자산	139,731	-	109,726	-

기타장기금융자산	596,196	69,250	629,486	69,250

합 계	11,776,588	69,250	15,469,091	69,250

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

기타단기금융부채(*)	1,873,453	-	3,334,986	-

유동성장기차입금	13,599,908	-	13,500,000	-

장기차입금	2,500,000	-	2,500,000	-

유동성리스부채	99,197	-	99,432	-

리스부채	127,073	-	166,354	-

기타장기금융부채	448,377	-	267,042	-

합 계	18,648,008	-	19,867,814	-

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

현금및현금성자산, 매출채권, 기타장단기금융자산, 기타장단기금융부채, 차입금 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

당반기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	69,250	-	-	69,250	69,250

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	69,250	-	-	69,250	69,250

당반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	순자산가치법	조합의 최근 결산 재무제표를 통해 산정된 조합의 순자산가치

(5) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	76,638	172,225	235,321	521,861

외화환산이익	-	-	1,147	2,700

외화환산손실	(17,329)	(17,531)	-	-

채권처분손실	-	-	(1,781)	(1,781)

외환차익	960	960	-	-

외환차손	(2,997)	(10,280)	-	-

소 계	57,272	145,374	234,687	522,780

상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채:

이자비용	(196,783)	(401,484)	(79,431)	(146,993)

외화환산이익	240,952	241,989	(601)	3

외화환산손실	-	-	587	(67)

외환차익	2,850	6,778	229	42,770

외환차손	(1,216)	(1,232)	(31,083)	(33,131)

소 계	45,803	(153,949)	(110,299)	(137,418)

합 계	103,075	(8,575)	124,388	385,362

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재	737	-

보통예금	1,248,247	1,733,408

현금성단기금융상품	8,812,859	10,994,627

합 계	10,061,843	12,728,035

(2) 당반기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

6. 기타금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타단기금융자산:

단기대여금	22,500	52,800

미수수익	62,847	37,186

임차보증금(유동)	54,384	19,740

합 계	139,731	109,726

기타장기금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	69,250	69,250

장기대여금	458,700	458,700

임차보증금	91,435	125,224

기타보증금	46,061	45,562

합 계	665,446	698,736

7. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	7,539,142	-	-	-	7,539,142

건 물	17,591,331	-	(520,077)	-	17,071,254

기계장치	13,355,088	(25,650)	(9,244,613)	(220,882)	3,863,943

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	1,703,351	-	(1,629,647)	-	73,704

시설장치	8,181,176	-	(5,363,390)	-	2,817,786

합 계	48,370,089	(25,650)	(16,757,727)	(220,882)	31,365,830

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	7,962,742	-	-	-	7,962,742

건 물	18,579,730	-	(278,879)	-	18,300,851

기계장치	13,193,088	(29,700)	(8,597,092)	(220,882)	4,345,414

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	1,698,207	-	(1,604,996)	-	93,211

시설장치	8,082,376	-	(4,916,202)	-	3,166,174

건설중인자산	35,600	-	-	-	35,600

합 계	49,551,744	(29,700)	(15,397,169)	(220,882)	33,903,993

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	감가상각	대체(*)	당반기말

토 지	7,962,742	-	-	(423,600)	7,539,142

건 물	18,300,851	-	(260,343)	(969,254)	17,071,254

기계장치	4,345,414	126,400	(643,471)	35,600	3,863,943

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	93,211	5,144	(24,651)	-	73,704

시설장치	3,166,174	98,800	(447,188)	-	2,817,786

건설중인자산	35,600	-	-	(35,600)	-

합 계	33,903,993	230,344	(1,375,653)	(1,392,854)	31,365,830

(*) 당반기 중 투자부동산으로 대체되었습니다(주석 8 참조).② 전반기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	감가상각	합병	전반기말

토 지	4,720,818	12,442	-	432,000	5,165,260

건 물	12,065,414	29,030	(174,247)	1,001,197	12,921,394

기계장치	5,591,297	-	(768,358)	-	4,822,939

차량운반구	1	-	-	-	1

비 품	123,156	18,941	(30,105)	2,021	114,013

시설장치	3,855,023	-	(487,212)	41,103	3,408,914

합 계	26,355,709	60,413	(1,459,922)	1,476,321	26,432,521

(3) 당반기말 현재 토지와 건물은 신용한도약정에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 16 참조) .

8. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	1,801,104	-	1,801,104	1,377,504	-	1,377,504

건물	4,450,673	(218,876)	4,231,797	3,462,272	(146,878)	3,315,394

합 계	6,251,777	(218,876)	6,032,901	4,839,776	(146,878)	4,692,898

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	1,377,504	3,315,394	4,692,898

대체(*)	423,600	969,254	1,392,854

감가상각	-	(52,851)	(52,851)

기말	1,801,104	4,231,797	6,032,901

(*) 당반기 중 유형자산으로부터 대체되었습니다(주석 7 참조).② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	275,659	820,740	1,096,399

취득	30,845	71,971	102,816

합병	1,071,000	2,482,459	3,553,459

감가상각	-	(16,497)	(16,497)

기말	1,377,504	3,358,673	4,736,177

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	36,600	57,400	20,100	49,500

운영비용	(4,126)	(8,822)	(4,465)	(8,399)

합 계	32,474	48,578	15,635	41,101

(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

1년 이내	92,900

1년 초과 2년 이내	234,600

합 계	327,500

(5) 투자부동산의 공정가치당반기말 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 유의적으로 차이나지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 당반기말 현재 토지와 건물은 신용한도약정에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석12, 16 참조).

9. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

특허권	2,770,006	(1,933,089)	(452,930)	383,987	2,709,786	(1,885,572)	(452,930)	371,284

상표권	123,676	(77,175)	-	46,501	123,676	(68,576)	-	55,100

개발비	500,000	(500,000)	-	-	500,000	(500,000)	-	-

소프트웨어	348,481	(319,573)	-	28,908	348,481	(304,165)	-	44,316

회원권	102,200	-	-	102,200	102,200	-	-	102,200

영업권	2,466,053	-	(1,111,868)	1,354,185	2,466,053	-	(1,111,868)	1,354,185

고객관계	476,074	(325,735)	-	150,339	476,074	(175,396)	-	300,678

수주잔고	96,315	(96,315)	-	-	96,315	(96,315)	-	-

기타의무형자산	60,000	(52,895)	-	7,105	60,000	(48,635)	-	11,365

합 계	6,942,805	(3,304,782)	(1,564,798)	2,073,225	6,882,585	(3,078,659)	(1,564,798)	2,239,128

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	상 각	대 체(*)	당반기말

특허권	371,284	(47,517)	60,220	383,987

상표권	55,100	(8,599)	-	46,501

소프트웨어	44,316	(15,408)	-	28,908

회원권	102,200	-	-	102,200

영업권	1,354,185	-	-	1,354,185

고객관계	300,678	(150,339)	-	150,339

기타의무형자산	11,365	(4,260)	-	7,105

합 계	2,239,128	(226,123)	60,220	2,073,225

(*) 당반기 중 장기선급금으로부터 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취 득	상 각	대 체(*)	합병	당반기말

특허권	896,265	-	(144,619)	98,413	-	850,059

상표권	68,432	-	(8,675)	3,457	-	63,214

소프트웨어	63,614	15,000	(17,149)	-	-	61,465

회원권	-	-	-	-	102,200	102,200

영업권	-	-	-	-	2,402,910	2,402,910

고객관계	-	-	(24,050)	-	1,322,754	1,298,704

수주잔고	-	-	(15,034)	-	105,240	90,206

기타의무형자산	19,885	-	(4,260)	-	-	15,625

합 계	1,048,196	15,000	(213,787)	101,870	3,933,104	4,884,383

(*) 전반기 중 장기선급금으로부터 대체되었습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 3,840백만원 및 5,758백만원 입니다.

(4) 당사는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하고 500백만원에 취득하였으며, 당반기말 현재 상각 완료되었습니다.

10. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	148,270	167,452

차량운반구	110,177	132,581

기타	15,373	21,138

합 계	273,820	321,171

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	32,739	16,191

차량운반구	22,404	8,503

기타	5,765	-

소 계	60,908	24,694

리스부채에 대한 이자비용	11,728	5,194

단기리스료	54,506	37,942

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	22,587	17,282

합 계	149,729	85,112

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 141,361천원 및 80,589천원입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	104,169	99,197	104,169	99,432

1년 초과	156,823	127,073	207,892	166,354

합 계	260,992	226,270	312,061	265,786

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	99,197	99,432

비유동	127,073	166,354

합 계	226,270	265,786

11. 종속기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 사업	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

Eutilogics, Inc.,(*1)	신약 연구 및 기술 개발	미 국	-	-	100	2,851,877

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	69.77	100,000	69.77	100,000

(주)퍼블랩(*2)	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100.00	12,186	100.00	100,000

(주)포트노바(*3)	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	100.00	-	100.00	-

(*1) 해당 종속기업투자는 당기 중 청산하였습니다.(*2) 해당 종속기업투자는 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 해당 종속기업투자는 전기 이전에 장부금액 전체에 대해 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	손 상	처 분	당반기말

Eutilogics, Inc.	2,851,877	-	-	2,851,877	-

(주)판틸로고스	100,000	-	-	-	100,000

(주)퍼블랩	100,000	-	87,814	-	12,186

(주)포트노바	-	-	-	-	-

합 계	3,798,473	-	87,814	3,598,473	112,186

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	기 초	증 가	손 상	합 병	당반기말

Eutilogics, Inc.	3,598,473	-	-	-	3,598,473

(주)판틸로고스	100,000	-	-	-	100,000

(주)퍼블랩	100,000	-	-	-	100,000

(주)포트노바	-	-	-	-	-

(주)아이앤시스템(*)	-	5,000,000	-	(5,000,000)	-

합 계	3,798,473	5,000,000	-	(5,000,000)	3,798,473

(*) 해당 종속기업투자는 전반기 중 당사와 합병하여 소멸하였습니다(주석 26 참조).

(3) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	반기순손익

Eutilogics, Inc.(*)	-	-	-	23,350

(주)판틸로고스	6,031,513	196,812	-	(507,899)

(주)퍼블랩	45,203	33,017	-	(19,259)

(주)포트노바	761,168	2,177,155	286,559	(274,522)

(*) 당반기 중 청산되었으며, 청산 전까지의 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	전기순손실

Eutilogics, Inc.	3,487,222	635,344	-	(1,157,012)

(주)판틸로고스	6,551,631	209,031	-	(1,060,997)

(주)퍼블랩	46,377	14,932	-	(61,229)

(주)포트노바	961,777	2,103,243	1,199,776	(123,835)

12. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당반기말	당반기말	전기말

운전자금대출	기업은행	2025-11-03	3.19	500,000	500,000

신용대출	기업은행	-	3.92	99,908	-

시설자금대출	기업은행	2027-02-01	5.22	2,500,000	2,500,000

운전자금대출	신한은행	2025-07-05	4.03	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	신한은행	2025-06-30	3.86	5,000,000	5,000,000

운전자금대출	한국투자저축은행	2025-06-30	7.50	3,000,000	3,000,000

합 계	16,099,908	16,000,000

단기차입금	13,599,908	13,500,000

장기차입금	2,500,000	2,500,000

(2) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 18,600백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 19,628만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7, 8,16 참조).

13. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타단기금융부채 :

미지급금	146,680	412,460

미지급비용	1,982,433	3,155,686

임대보증금	-	22,500

합 계	2,129,113	3,590,646

기타장기금융부채 :

장기미지급금	286,377	192,342

임대보증금	162,000	74,700

합 계	448,377	267,042

14. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	5,136,518	2,936,518

예수금	61,376	80,172

합 계	5,197,894	3,016,690

15. 순확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,837,826	1,837,710

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,837,826	1,837,710

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	1,837,710	1,461,583

당기근무원가	280,406	214,799

이자원가	28,665	24,488

급여지급액	(316,677)	(104,065)

관계사전입(전출)으로 인한 영향	7,722	-

기 말	1,837,826	1,596,805

16. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

기업은행	신용대출	200,000	99,908

기업은행(*)	일반대출	500,000	500,000

기업은행(*)	시설자금대출	2,500,000	2,500,000

한국투자저축은행	일반대출	3,000,000	3,000,000

합 계	16,200,000	16,099,908

상기 약정과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 18,600백만원)과 화재보험 부보금액 (설정금액: 19,628백만원)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7,8 참조).

(*) 동 차입약정에 대하여 대표이사가 지급보증(한도금액: 1,642백만원)을 제공하고 있습니다(주석 12 참조)

(2) 당반기말 현재 약정 상대방에게 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 (주석 7, 8, 12 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산	담보대상	담보권자	장부금액	담보설정금액

유형자산(토지, 건물)	단기차입금	신한은행	23,163,813	15,600,000

투자부동산(토지, 건물)	2,446,257

화재보험 부보금액	-	19,628,000

유형자산(토지, 건물)	단기차입금	한국투자저축은행	23,163,813	3,600,000

투자부동산(토지, 건물)	2,446,257

유형자산(토지, 건물)	단기차입금장기차입금	기업은행	1,446,583	3,000,000

투자부동산(토지, 건물)	3,586,645

(3) 당반기말 현재 당사가 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

17. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당사가 발행한 보통주식수는 36,834,856주입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2024.01.01 (전기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	193,186,254

2차 전환우선주 전환청구(2024.04.18)	12,266	18,001	(11,869)	(6,396)

2024.06.30 (전반기말)	36,822,592	18,399,429	11,867	193,179,858

2025.01.01 (당기초)	36,834,856	18,417,428	-	193,173,718

당반기 변동 없음	-	-	-	-

2025.06.30 (당반기말)	36,834,856	18,417,428	-	193,173,718

(3) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

18. 기타자본항목(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	89,816	89,816

자기주식	(19,429)	(19,429)

주식선택권	1,968,543	2,818,110

주식선택권소멸이익	2,181,322	1,223,952

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	409,419	409,419

기타포괄손익누계액(재평가이익)	7,610,616	7,610,616

합 계	12,240,287	12,132,484

(2) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차	11-1차

권리부여일	2020.03.27	2021.03.31	2021.11.04

부여수량(*1)	27,300주	16,800주	15,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	14,930원	21,920원	13,466원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년

행사기간 (행사가능수량 %)	2023.03.27~2027.03.26 (최초 1년 30%,차년 누적 60%, 이후 40%)	2024.03.31~2028.03.30 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)	"2023.11.04~2028.11.03(최초 6개월 50%,이후 50%)"

구 분	11-2차	12차	15차

권리부여일	2021.11.04	2022.03.16	2023.03.08

부여수량(*1)	87,000주	19,200주	20,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	13,466원	10,682원	5,850원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2024.11.04~2029.11.03 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)	2025.03.16~2030.03.15 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	"2026.03.08~2031.03.07(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

구 분	16차	18차	19차

권리부여일	2023.03.31	2024.10.28	2025.06.30

부여수량(*1)	60,000주	80,000주	40,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	5,290원	2,500원	1,700원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	"2026.03.31~2031.03.30(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"	"2027.10.28~2032.10.28(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"	"2028.06.30~2033.06.30(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

(*1) 당사는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초 부여수량	620,264	577,189

신규 부여	40,000	23,000

행사	-	-

기타 조정(*)	(294,964)	(29,250)

기말 부여수량	365,300	570,939

기말 행사가능수량	84,240	302,159

(*) 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수, 산정된 공정가치는 다음과 같습니다.

구 분	9차	10차	11-1차	11-2차

권리부여일의 기준주가(*)	20,433원	27,433원	17,400원	17,400원

공정가치	40,831원	25,010원	15,957원	16,815원

주가변동성	64.00%	62.70%	59.90%	59.90%

무위험수익률	1.48%	1.88%	2.41%	2.44%

구 분	12차	15차	16차	18차	19차

권리부여일의 기준주가(*)	12,333원	5,370원	5,180원	2,140원	2,140원

공정가치	11,581원	4,205원	4,066원	1,421원	1,596원

주가변동성	58.90%	82.80%	82.40%	65.90%	69.80%

무위험수익률	2.72%	3.68%	3.32%	3.06%	2.78%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 108백만원 및 220백만원입니다.

(6) 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.46년(전기말: 3.40년)이며, 가중평균행사가격은 14,762원(전기말: 9,798원)입니다.

19. 결손금

당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처리결손금	196,622,789	187,495,446

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형 :

상품매출	1,069,987	1,687,569	279,591	382,591

IT 개발용역	1,209,136	2,608,071	698,042	698,042

용역매출	50,200	50,200	73,200	283,934

기타매출	96,804	216,808	119,256	220,782

합 계	2,426,127	4,562,648	1,170,089	1,585,349

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 인식	1,069,987	1,687,569	279,591	382,591

기간에 걸쳐 인식	1,356,140	2,875,079	890,498	1,202,758

합 계	2,426,127	4,562,648	1,170,089	1,585,349

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 수익은 모두 국내에서 발생하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 계약과 관련된 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	241,108	668,246

계약부채	8,120	88,223

(4) 발생원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약 중, 당반기에 발생한 총계약수익 및 추정총계약원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

추정총계약 수익변동	182,327	28,400

추정총계약 원가변동	173,400	17,615

(5) 당반기말 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최초계약일	공사기한(*)	진행률	계약자산	수취채권

장부가액	손상차손누계액	장부가액	손상차손누계액

바레인 국가건강보험심사평가시스템 유지관리	2024-08-01	2027-07-31	29.73%	-	-	18,228	-

2025년 LH공사 개발 및 운영	2025-03-14	2025-12-31	37.47%	52,432	-	-	-

25년 건강보험공단 기능개선사업	2025-05-12	2025-12-15	12.51%	171,011	-	-	-

합 계	223,443	-	18,228	-

(*) 계약상 공사기한 또는 예정 공사기한입니다.

21. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	1,096,354	2,049,667	1,036,073	1,961,129

퇴직급여	76,639	153,279	55,665	111,329

감가상각비	424,199	845,941	372,188	732,757

무형자산상각비	89,303	178,606	54,249	69,169

복리후생비	208,731	406,337	229,014	425,439

여비교통비	24,589	56,199	9,383	31,854

경상연구개발비	2,064,131	3,839,923	2,337,934	5,757,581

주식보상비	6,456	107,802	130,052	220,422

세금과공과	9,945	20,336	9,930	17,870

지급임차료	35,181	77,092	31,998	55,225

보험료	6,234	13,415	5,748	12,821

지급수수료	416,379	865,520	388,654	1,165,759

수도광열비	56,330	155,717	82,827	187,223

대손상각비	400,471	400,471	-	-

기 타	97,878	217,523	130,759	240,933

합 계	5,012,820	9,387,828	4,874,474	10,989,511

22. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품의 매입 등	1,032,827	1,638,653	274,464	376,464

재료 매입액	179,259	363,441	207,808	649,440

급 여	1,994,769	3,822,417	1,956,177	3,604,036

퇴직급여	154,536	309,071	119,644	239,287

복리후생비	233,359	449,233	236,239	432,664

감가상각비	746,778	1,489,413	756,366	1,501,114

무형자산상각비	113,418	226,123	127,575	213,788

여비교통비	24,589	56,199	9,546	32,017

세금과공과	9,945	20,336	9,930	17,870

소모품비	5,977	14,344	10,481	17,068

지급임차료	41,467	90,834	33,829	57,056

지급수수료	848,766	1,892,524	388,654	1,165,759

주식보상비용(환입)	6,456	107,802	130,052	220,422

위탁연구비	635,817	1,026,758	494,983	2,143,291

연구수수료	145,199	229,367	284,676	491,997

대손상각비	400,471	400,471	-	-

외주용역비	733,799	1,372,271	287,993	287,993

기 타	154,465	372,309	494,535	709,590

합 계	7,461,897	13,881,566	5,822,952	12,159,856

23. 금융수익 및 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	76,638	172,225	235,321	521,861

외환차익	3,810	7,738	229	42,770

외화환산이익	240,952	241,989	546	2,703

합 계	321,400	421,952	236,096	567,334

금융비용 :

이자비용	196,783	401,484	79,431	146,993

채권처분손실	-	-	1,781	1,781

외환차손	4,213	11,512	31,083	33,131

외화환산손실	17,329	17,531	(587)	67

합 계	218,325	430,527	111,708	181,972

24. 현금흐름

당반기 및 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	309,071	239,287

감가상각비	1,489,413	1,501,114

무형자산감가상각비	226,123	213,788

대손상각비	400,471	-

주식보상비용	107,802	220,422

이자비용	401,484	146,993

외화환산손실	17,531	67

종속기업투자주식손상차손	87,814	-

이자수익	(172,225)	(521,861)

외화환산이익	(241,989)	(2,703)

종속기업투자주식처분이익	(132,203)	-

법인세수익	(42,453)	-

합 계	2,450,839	1,797,107

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,111,376	(441,471)

미수금의 감소(증가)	(88,656)	149,874

선급금의 감소(증가)	(20,496)	(450,064)

선급비용의 감소(증가)	(161,220)	(344,670)

부가세대급금의 감소(증가)	(34,293)	295,410

미지급금의 증가(감소)	(28,780)	-

미지급비용의 증가(감소)	(1,146,391)	(1,726,322)

예수금의 증가(감소)	(18,796)	(61,842)

장기미지급금의 증가(감소)	94,035	-

선수금의 증가(감소)	2,200,000	13,091

계약부채의 증가(감소)	(80,103)	(18,089)

계약자산의 감소(증가)	26,975	(148,373)

재고자산의 감소(증가)	(166,127)	(148,198)

퇴직금의 지급	(308,956)	(104,065)

합 계	1,378,568	(2,984,719)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금의 증감	(245,600)	-

무형자산 취득관련 선급금의 대체	60,220	101,871

신규 사용권자산의 증가	13,557	165,953

리스부채 유동성 대체	39,281	16,010

유형자산의 투자부동산 대체	1,392,854	-

대여금 유동성 대체	-	30,300

임차보증금 유동성대체	32,000	-

건설중인자산의 본자산 대체	35,600	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당반기말

외화환산	상 각	신규증가

단기차입금	13,500,000	326,219	(226,311)	-	-	13,599,908

장기차입금	2,500,000	-	-	-	-	2,500,000

리스부채	265,786	(64,269)	-	11,728	13,025	226,270

임대보증금	97,200	64,800	-	-	-	162,000

합 계	16,362,986	326,750	(226,311)	11,728	13,025	16,488,178

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당반기말

합 병	상 각	신규증가

단기차입금	5,000,000	-	800,000	-	-	5,800,000

장기차입금	-	-	2,500,000	-	-	2,500,000

리스부채	78,183	(25,365)	11,164	5,194	113,870	183,046

합 계	5,078,183	(25,365)	3,311,164	5,194	113,870	8,483,046

25. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	-	Eutilogics, Inc.,(*)

(주)판틸로고스	(주)판틸로고스

(주)퍼블랩	(주)퍼블랩

(주)포트노바	(주)포트노바

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

기타특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(*) 당반기 중 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

종속기업	(주)판틸로고스	기타매출	92,376	184,752	92,376	184,752

수입임대료	1,950	3,900	2,250	4,500

(주)포트노바	기타매출	4,428	8,856	6,630	13,260

수입임대료	10,950	21,900	11,250	22,500

이자수익	21,850	43,700	21,850	43,700

경상연구개발비	198,818	198,998	-	228,730

(주)퍼블랩	수입임대료	6,600	13,200	6,600	13,200

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당반기말	전기말

종속기업	(주)판틸로고스	매출채권	33,871	33,871

미수금	222	436

임대보증금	6,500	6,500

미지급비용	-	1,534

선수금	5,136,518	2,936,518

(주)포트노바	매출채권	11,343	1,602

미수금	58,820	1,361

미수수익	36,963	5,280

대여금	1,900,000	1,900,000

대손충당금	(1,900,000)	(1,900,000)

미지급비용	84,110	37,570

임대보증금	36,500	36,500

(주)퍼블랩	미수금	33,017	14,916

임대보증금	22,000	22,000

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기 초	차입	상환/처분	기타(*2)	손 상	기 말

종속기업	Eutilogics, Inc.(*1)	자본금 출자	4,961,373	-	(4,961,373)	-	-	-

(손상차손)	(2,109,495)	-	2,109,495	-	-	-

차입금	-	3,210,391	(2,984,080)	(226,311)	-	-

(주)퍼블랩	자본금 출자	100,000	-	-	-	(87,814)	12,186

(주)판틸로고스	자본금 출자	100,000	-	-	-	-	100,000

(주)포트노바	자본금 출자	900,000	-	-	-	-	900,000

(손상차손)	(900,000)	-	-	-	-	(900,000)

대여금	1,900,000	-	-	-	-	1,900,000

(대손충당금)	(1,900,000)	-	-	-	-	(1,900,000)

합 계	3,051,878	3,210,391	(5,835,958)	(226,311)	(87,814)	112,186

(*1) 당반기 중 청산되었습니다.(*2) 외화환산으로 인한 변동입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	기 초	출자/대여	회수/처분	손 상	기 말

종속기업	Eutilogics, Inc.	자본금 출자	4,961,373	-	-	-	4,961,373

(손상차손)	(1,362,900)	-	-	-	(1,362,900)

(주)퍼블랩	자본금 출자	100,000	-	-	-	100,000

(주)판틸로고스	자본금 출자	100,000	-	-	-	100,000

(주)포트노바	자본금 출자	900,000	-	-	-	900,000

(손상차손)	(900,000)	-	-	-	(900,000)

대여금	1,900,000	-	-	-	1,900,000

(대손충당금)	(1,900,000)	-	-	-	(1,900,000)

(주)아이앤시스템(*)	대여금	-	990,000	(990,000)	-	-

합 계	3,798,473	990,000	(990,000)	-	3,798,473

(*) 해당 특수관계자는 전반기 중 당사와 합병하여 소멸하였습니다(주석 26 참조).

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	208,102	408,109	201,839	403,679

퇴직급여	15,625	31,250	285	23,146

주식보상비	15,483	30,796	15,483	30,966

합 계	239,210	470,155	217,607	457,791

26. 합병 당사는 전기 중 사업구조 개편 및 재무구조 개선을 통한 경영 효율성 강화를 위하여 2024년 5월 31일을 합병기일로 하여 당사가 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업인 (주)아이앤시스템을 흡수합병 하였습니다.(주)아이앤시스템은 당사의 종속기업이므로, (주)아이앤시스템과의 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다. 따라서 당사는 당해 합병으로 승계한 (주)아이앤시스템의 자산과 부채를 재무제표상 장부금액으로 인식하였으며, 종속기업투자 장부금액과의 차이는 기타자본항목으로 계상하였습니다. 당사가 본 합병으로 발행한 주식이나 지급한 대가는 없습니다.

합병으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

자산

현금및현금성자산	902,350

매출채권	710,950

유형자산, 투자부동산, 사용권자산	1,492,119

투자부동산	3,553,459

무형자산	3,140,641

기타자산	973,616

소 계	10,773,135

부채

미지급비용	1,106,314

차입금	4,299,000

기타부채	525,405

소 계	5,930,719

순자산 장부금액	4,842,416

차감: 종속기업투자주식	(5,000,000)

차액	(157,584)

당사는 기준서 제1103호 '사업결합'이 허용하는 측정기간 동안, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료하였습니다.