유틸렉스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 유틸렉스(이하 "지배기업")는 2015년 2월에 설립되었으며, 2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술 개발을 통한 신약 제품 제조및 판매를 주요사업 목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 18,405백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	우선주	보통주	우선주

권병세	3,970,860	-	10.80	-

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	2,884,230	-	7.85	-

한명희	1,750,902	-	4.76	-

권형중	755,976	-	2.06	-

권유중	755,976	-	2.06	-

권명중	755,976	-	2.06	-

기 타	25,888,935	47,471	70.41	100.00

합 계	36,762,855	47,471	100.00	100.00

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	업 종	소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

Eutilogics, Inc.	신약 연구 및 기술 개발	미 국	12월	100	100

(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	69.77	69.77

(주)유틸론	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(주)렉소티	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(주)포트노바	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(3) 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 내부거래 제거 전 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	매출액	분기순손실(이익)

Eutilogics, Inc.	3,915,152	5,172	-	528,833

(주)판틸로고스	7,699,667	159,550	-	1,759,864

(주)유틸론	98,809	-	-	(7)

(주)렉소티	98,519	-	-	(7)

(주)포트노바	931,903	1,994,049	29,265	914,293

② 전기

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자 산	부 채	매출액	분기순손실(이익)

Eutilogics, Inc.	4,210,547	10,493	-	605,552

(주)판틸로고스	9,496,901	398,738	-	2,764,092

(주)유틸론	98,802	-	-	(7)

(주)렉소티	98,512	-	-	(7)

(주)포트노바	907,245	1,850,645	26,001	718,468

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 연결실체는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있지 않아 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서2023 년 1 월 1 일부터 조기 적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및수취채권, 기타장ㆍ단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급비용, 미지급금, 전환사채, 파생상품부채, 차입금 및 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

1) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동 시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세전 이익에 대한 영향

당분기	전분기

상승 시	(5,513)	(5,672)

하락 시	5,513	5,672

나. 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	30,333,116	39,803,562

매출채권및수취채권	361,949	59,422

기타단기금융자산	15,400,712	28,492,972

기타장기금융자산	1,293,021	794,829

합 계	47,388,798	69,150,785

다. 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

기타단기금융부채(*)	2,697,245	-	-	2,697,245

유동성장기차입금	5,512,500	-	-	5,512,500

리스부채	45,929	34,419	22,779	103,127

합 계	8,255,674	34,419	22,779	8,312,872

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과 2년 이하	2년 초과 5년 이하	합 계

기타단기금융부채(*)	2,952,583	-	-	2,952,583

전환사채	1,023,085	-	-	1,023,085

파생상품부채	445,151	-	-	445,151

유동성장기차입금	7,050,000	-	-	7,050,000

리스부채	13,020	13,020	50,450	76,490

기타장기금융부채	-	1,500	-	1,500

합 계	11,483,839	14,520	50,450	11,548,809

(*) 미지급비용 중 인건비 관련 비용은 제외하였습니다.

라. 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다.

① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

현금및현금성자산	773,525	3,610,894

당기손익-공정가치측정금융자산	3,177,992	569,052

미지급비용	(1,737,982)	(1,071,335)

순노출	2,213,535	3,108,611

당분기와 당분기말 및 전분기와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,268.90	1,344.80	1,267.30

② 민감도 분석연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율 5% 상승 시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

USD	110,677	155,431

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	9,942,520	13,595,824

자본(B)	70,471,954	90,866,731

부채비율(A/B)	14.11%	14.96%

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산(*)	당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	30,333,116	-	39,803,562	-

매출채권및수취채권	361,949	-	59,422	-

기타단기금융자산	12,222,720	3,177,992	27,923,920	569,052

기타장기금융자산	1,293,021	-	794,829	-

합 계	44,210,806	3,177,992	68,581,733	569,052

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채 및기타금융부채(*)	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채 및기타금융부채(*)	당기손익-공정가치측정금융부채

기타단기금융부채	2,697,245	-	2,952,583	-

유동성장기차입금	5,512,500	-	7,050,000	-

유동성리스부채	37,196	-	11,559	-

리스부채	49,778	-	46,774	-

전환사채	-	-	1,023,085	-

파생상품부채	-	-	-	445,151

기타장기금융부채	-	-	1,500	-

합 계	8,296,719	-	11,085,501	445,151

(*) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,177,992	3,177,992	3,177,992

파생상품부채	-	-	-

(4) 당분기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

기 초	569,052

취 득	2,555,120

처 분	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	38,335

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(38,549)

해외사업장환산외환차이	54,034

당분기말	3,177,992

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기 초	445,151

전환권 행사	(445,151)

파생상품평가이익	-

당분기말	-

(7) 당분기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

주가변동성(%)	무위험이자율(%)

수준 2	당기손익-공정가치측정금융자산	3,177,992	운용사 고시기준가	-	-

수준 3	파생상품부채	-	이항모형	-	-

(8) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	534,871	1,770,314	287,847	859,933

외화환산이익	941	943	(3,610)	1,153

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	12,412	38,335	53,824	76,901

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(18,376)	(38,549)	(44,779)	(118,185)

합 계	529,848	1,771,043	293,281	819,802

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(113,622)	(353,385)	(359,620)	(1,621,292)

외화환산이익	-	-	(3,067)	-

외화환산손실	(66,209)	(80,968)	(18,441)	(25,571)

외환차익	10,587	83,654	5,271	59,127

외환차손	(2,624)	(81,658)	(95,366)	(180,068)

사채상환이익	75,665	81,785	-	4,895

사채상환손실	-	-	(385,655)	(385,655)

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품부채평가이익	(33,494)	-	(52,621)	3,011,179

합 계	(129,697)	(350,572)	(909,499)	862,615

6. 현금및현금성자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,896,173	6,887,753

현금성단기금융상품	26,436,943	32,915,809

합 계	30,333,116	39,803,562

(2) 한편, 당분기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융자산:

상각후원가측정금융자산	11,831,281	26,998,336

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,177,992	569,052

단기대여금	45,000	916,150

미수수익	346,439	9,434

합 계	15,400,712	28,492,972

기타장기금융자산:

장기대여금	556,150	-

임차보증금	698,727	757,685

기타보증금	38,145	37,145

합 계	1,293,022	794,830

8. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급비용	135,881	64,730

선급금	593,452	28,506

부가세대급금	-	446,033

당기법인세자산	229,557	247,288

합 계	958,890	786,557

기타비유동자산:

장기선급금	1,385,468	1,289,212

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477

건 물	14,658,303	-	(1,674,963)	12,983,340

기계장치	13,863,118	(39,825)	(6,911,664)	6,911,629

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,688,964	-	(1,534,955)	154,009

시설장치	8,091,459	-	(3,765,947)	4,325,512

건설중인자산	1,850	-	-	1,850

합 계	43,300,172	(39,825)	(13,887,529)	29,372,818

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477

건 물	14,658,303	-	(1,405,691)	13,252,612

기계장치	13,786,453	(45,900)	(5,617,944)	8,122,609

차량운반구	1	-	-	1

비 품	1,684,904	-	(1,463,198)	221,706

시설장치	8,072,359	-	(3,008,232)	5,064,127

건설중인자산	3,650	-	-	3,650

합 계	43,202,147	(45,900)	(11,495,065)	31,661,182

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	감가상각	대 체(*)	당분기말

토 지	4,996,477	-	-	-	-	4,996,477

건 물	13,252,612	-	-	(269,271)	-	12,983,341

기계장치	8,122,609	76,665	-	(1,287,646)	-	6,911,628

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	221,706	4,060	-	(71,757)	-	154,009

시설장치	5,064,127	19,100	-	(757,715)	-	4,325,512

건설중인자산	3,650	-	-	-	(1,800)	1,850

합 계	31,661,182	99,825	-	(2,386,389)	(1,800)	29,372,818

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	감가상각	대 체(*)	전분기말

토 지	4,996,477	-	-	-	-	4,996,477

건 물	13,619,069	-	-	(274,843)	-	13,344,226

기계장치	8,377,637	1,390,562	-	(1,265,799)	98,500	8,600,900

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비 품	306,038	47,182	-	(100,654)	-	252,566

시설장치	4,650,015	55,000	-	(650,429)	1,215,125	5,269,711

건설중인자산	1,034,225	283,050	-	-	(1,313,625)	3,650

합 계	32,983,462	1,775,794	-	(2,291,725)	-	32,467,531

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 차입금액	담보권자

토 지	4,996,477	10,920,000	유동성장기차입금	5,512,500	신한은행

건 물	12,983,339

10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	2,438,831	(1,498,479)	940,352	2,359,230	(1,280,450)	1,078,780

상표권	119,091	(46,893)	72,198	117,000	(34,260)	82,740

개발비	500,000	(450,437)	49,563	500,000	(301,750)	198,250

소프트웨어	339,521	(262,314)	77,207	337,721	(232,429)	105,292

기타의무형자산	60,000	(37,985)	22,015	60,000	(31,595)	28,405

합 계	3,457,443	(2,296,108)	1,161,335	3,373,951	(1,880,484)	1,493,467

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	취득	처분	상 각	대체(*)	당분기말

특허권	1,078,780	-	-	(218,029)	79,601	940,352

상표권	82,740	-	-	(12,633)	2,091	72,198

개발비	198,250	-	-	(148,687)	-	49,563

소프트웨어	105,292	-	-	(29,885)	1,800	77,207

기타의무형자산	28,405	-	-	(6,390)	-	22,015

합 계	1,493,467	-	-	(415,624)	83,492	1,161,335

(*) 당분기 중 건설중인자산 및 장기선급금으로부터 대체되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	취득	처분	상 각	대 체	전분기말

특허권	883,750	84,924	-	(196,593)	-	772,081

상표권	22,190	64,944	-	(10,319)	-	76,815

개발비	500,000	-	-	-	-	500,000

소프트웨어	159,123	-	-	(40,373)	-	118,750

기타의무형자산	36,925	-	-	(6,390)	-	30,535

합 계	1,601,988	149,868	-	(253,675)	-	1,498,181

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 14,408백만원 및 18,299백만원 입니다.

(4) 연결실체는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 이를 500백만원에 취득하였으며 당분기말 현재 개발비로 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 향후 동 기술에 대한 임상 진행경과에 따라 총 2,300백만원의 마일스톤 지급약정을 체결하고 있으며, 동 기술에 의하여 제조 및 판매된 제품의 총매출액의 1.5%를 경상실시료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

11. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	100,086	15,054

차량운반구	47,080	66,298

합 계	147,166	81,352

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	33,353	30,107

차량운반구	12,754	9,611

소 계	46,107	39,718

리스부채에 대한 이자비용	7,156	506

단기리스료	15,203	5,964

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	28,093	24,199

합 계	96,559	70,387

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 85,467천원 및 40,141천원 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	45,929	37,196	13,020	11,559

1년 초과	57,198	49,778	63,470	46,774

합 계	103,127	86,974	76,490	58,333

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	37,196	11,559

비유동	49,778	46,774

합 계	86,974	58,333

12. 장기차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만 기	이자율(%)	금 액

당분기말	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2024.07.05	5.27%	5,000,000	5,000,000

특별온렌딩대출	신한은행	2023.12.15	5.88%	512,500	2,050,000

합 계	5,512,500	7,050,000

유동성 대체	(5,512,500)	(7,050,000)

장부금액	-	-

(2) 당분기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있으며(주석 9 참조), 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17, 28 참조).

13. 전환사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 전환권대가에서 발생하는 파생상품부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행금액	-	1,460,000

전환권조정	-	(436,915)

전환사채	-	1,023,085

파생상품부채	-	445,151

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말

제1회 전환사채	2020년 5월 4일	2025년 5월 4일	-	-

(3) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 전환사채

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	29,000,000,000원

발행금액	29,000,000,000원

이자지급조건	연 0%

보장수익률	연 0%

상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환

전환시 발행할 주식의종류 및 주식수	-(*1)

전환청구기간	2021년 5월 4일부터 2025년 5월 4일

전환가격

사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2022년 5월4일부터 2025년 2월 4일까지 매 분기에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*1) 당분기말 현재 사채권자의 조기상환권 행사에 따라 전액 상환 되었습니다.(주석 30 참조).

14. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타단기금융부채

미지급금	-	5,042

미지급비용	2,903,082	3,153,378

소 계	2,903,082	3,158,420

기타장기금융부채

임대보증금	-	1,500

합 계	2,903,082	3,159,920

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	44,543	115,866

16. 순확정급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,395,420	1,743,467

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	1,395,420	1,743,467

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,743,467	1,693,830

당기근무원가	421,873	371,028

이자원가	52,119	-

퇴직급여 지급액	(822,041)	(331,513)

보고기간말 금액	1,395,420	1,733,345

17. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	당분기말	전기말

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000

특별온렌딩대출	512,500	2,050,000

합 계	5,512,500	7,050,000

상기 약정과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액 (설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있으며(주석 9 참조), 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 12, 28 참조).(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 제3자에게 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	당분기말	전기말

서울보증보험주식회사	이행지급보증	10,000	33,150

공탁보증	91,000	91,000

합 계	101,000	124,150

(3) 당분기말 현재 피고로서 계류 중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

18. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식수는 36,762,855주입니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행한 우선주식수는 47,471주입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	주식수	자본금	우선주자본금	주식발행초과금

2022.01.01 (전기초)	16,832,541	7,739,742	676,529	150,816,387

주식선택권의 행사(2022.01.10)	57,816	28,908	-	732,623

전환우선주의 전환청구(2022.02.07)	69,691	114,973	(80,127)	(35,076)

전환우선주의 전환청구(2022.02.08)	209,084	344,925	(240,383)	(108,786)

전환우선주의 전환청구(2022.02.09)	-	1	(1)	-

주식선택권의 행사(2022.04.08)	16,500	8,250	-	506,208

유상증자(2022.07.08)	7,000,000	3,500,000	-	47,279,434

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.12)	106,294	155,997	(102,850)	(54,227)

무상증자(2022.07.13)	12,145,962	5,946,397	126,584	(6,129,546)

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.20)	40,882	59,999	(39,558)	(21,305)

2차 전환우선주 전환청구(2022.07.29)	20,440	29,999	(19,779)	(12,187)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.01)	24,529	35,999	(23,735)	(12,274)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.02)	159,440	233,993	(154,273)	(79,742)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.09)	61,324	89,999	(59,337)	(31,621)

2차 전환우선주 전환청구(2022.08.16)	61,323	89,998	(59,337)	(32,146)

주식선택권의 행사(2022.09.22)	4,500	2,250	-	22,040

2022.09.30 (전분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

2023.01.01 (당기초)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,839,782

유상증자 발행분담금 환입	-	-	-	693

2023.09.30 (당분기말)	36,810,326	18,381,428	23,736	192,840,475

(3) 지배기업의 정관에 의하면, 지배기업은 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다(주석 13 참조).

19. 기타자본항목 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	9,304,421	9,304,421

주식매입선택권	2,331,125	2,799,343

주식선택권소멸이익	1,297,667	623,847

기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	641,076	641,076

기타포괄손익누계액(해외사업환산손익)	746,981	508,222

합 계	14,321,270	13,876,909

(2) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다. ① (주)유틸렉스

구 분	4-1차	4-2차	5-2차

권리부여일	2017.10.12	2017.10.12	2018.03.30

부여수량(*1)	2,625주	10,500주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	6,378원	4,746원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년 8개월	근무용역제공 2년

행사기간 (행사가능수량 %)	2020.10.13 ~ 2024.10.12 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.06.10~2024.06.09 (최초 도래시 100%)	2020.03.30~2025.03.29 (최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	5-3차	6-1차	6-2차

권리부여일	2018.03.30	2018.06.15	2018.06.15

부여수량(*1)	25,500주	72,000주	143,114주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	8,834원	8,834원	8,834원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년

행사기간 (행사가능수량 %)	2021.03.30~2025.03.29 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2020.06.15~2025.06.14 (최초 1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14 (최초 1년 50%, 이후 50%)

구 분	9차	10차	11-1차

권리부여일	2020.03.27	2021.03.31	2021.11.04

부여수량(*1)	38,700주	33,750주	15,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	14,930원	21,920원	13,466원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	2023.03.27~2027.03.26 (최초 1년 30%,차년 누적 60%, 이후 40%)	2024.03.31~2028.03.30 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)	"2023.11.04~2028.11.03(최초 6개월 50%,이후 50%)"

구 분	11-2차	12차	14차

권리부여일	2021.11.04	2022.03.16	2022.04.21

부여수량(*1)	118,500주	61,500주	15,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	13,466원	10,682원	9,325원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	2024.11.04~2029.11.03 (최초 1년 30%,차년 누적60%, 이후 40%)	2025.03.16~2030.03.15 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	"2025.04.21~2030.04.20(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

구 분	15차	16차

권리부여일	2023.03.08	2023.03.31

부여수량(*1)	20,000주	60,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	5,850원	5,290원

가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년

행사기간(행사가능수량 %)	"2026.03.08~2031.03.07(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"	"2026.03.31~2031.03.30(최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)"

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

② (주)판틸로고스

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일	2021년 11월 01일	2021년 11월 01일

부여수량(*1)	12,200주	1,000주

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

행사가격(*1)	90,000원	90,000원

가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년

행사기간(행사가능수량 %)	주식공개상장일로부터 1년 후부터 6년 후까지(최초 1년간 부여수량의 50%이내로 행사 가능)	2023.11.01~2028.10.31(최초 6개월간 부여수량의50% 이내로 행사 가능)

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

(주)유틸렉스	(주)판틸로고스	(주)유틸렉스	(주)판틸로고스

기초 부여수량	759,107	13,200	561,567	13,200

신규 부여	80,000	-	76,500	-

행사	-	-	(78,816)	-

기타 조정(*)	(162,918)	(1,000)	210,356	-

기말 부여수량	676,189	12,200	769,607	13,200

기말 행사가능수량	325,349	-	422,207	-

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수, 산정된 공정가치는 다음과 같습니다.① (주)유틸렉스

구 분	4-1차	4-2차	5-2차	5-3차

권리부여일의 기준주가(*)	9,083원	9,083원	8,247원	8,247원

공정가치	10,316원	15,247원	9,203원	9,210원

주가변동성	17.42%	17.42%	39.00%	39.00%

무위험수익률	2.29%	2.29%	2.55%	2.55%

구 분	6-1차	6-2차	9차	10차

권리부여일의 기준주가(*)	9,097원	9,097원	20,433원	27,433원

공정가치	11,469원	11,469원	20,472원	21,518원

주가변동성	40.60%	40.60%	23.95%	51.60%

무위험수익률	2.60%	2.60%	1.48%	1.88%

구 분	11-1차	11-2차	12차	14차

권리부여일의 기준주가(*)	17,400원	17,400원	12,333원	9,767원

공정가치	13,925원	14,754원	10,115원	7,991원

주가변동성	49.30%	49.30%	48.70%	49.40%

무위험수익률	2.41%	2.44%	2.72%	3.27%

구 분	15차	16차

권리부여일의 기준주가(*)	5,370원	5,180원

공정가치	3,385원	3,279원

주가변동성	58.00%	57.40%

무위험수익률	3.68%	3.32%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다. ② (주)판틸로고스

구 분	1-1차	1-2차

권리부여일의 기준주가	150,000원	150,000원

공정가치	79,628원	84,025원

주가변동성	25.50%	25.50%

무위험수익률	2.51%	2.47%

(5) 당분기 및 전분기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 407백만원 및 1,041백만원입니다.

(6) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 4.10년(전기말: 4.50년)이며, 가중평균행사가격은 11,862원(전기말: 13,035원)입니다.

20. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	157,881,706	137,372,120

21. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유주지분 분기순손실	5,644,082,869	20,509,585,950	9,357,779,656.0	24,703,585,798.0

가중평균유통보통주식수	36,762,855	36,762,855	35,368,666.6	24,405,064.0

기본주당순손실	154	558	265.0	1,012.0

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

구 분	기 간	유통주식수(주)	일 수(일)	적 수(주)

기 초	2023.01.01 ~ 2023.09.30	36,762,855	273	10,036,259,415

합 계	10,036,259,415

가중평균유통보통주식수	36,762,855

② 전분기

구 분	기 간	유통주식수(주)	일 수(일)	적 수(주)

기 초	2022.01.01 ~ 2022.09.30	23,219,226	181	4,202,679,906

주식선택권의 행사	2022.01.10 ~ 2022.09.30	86,724	172	14,916,528

전환우선주의전환청구	2022.02.07 ~ 2022.09.30	344,918	144	49,668,120

2022.02.08 ~ 2022.09.30	1,034,775	143	147,972,825

2022.02.09 ~ 2022.09.30	2	142	213

주식선택권의 행사	2022.04.08 ~ 2022.09.30	24,750	84	2,079,000

유상증자	2022.07.09 ~ 2022.09.30	10,500,000	84	882,000,000

전환우선주의 전환청구	2022.07.12 ~ 2022.09.30	467,990	81	37,907,150

2차 전환우선주의 전환청구	2022.07.20 ~ 2022.09.30	119,997	73	8,759,781

2차 전환우선주의 전환청구	2022.07.29 ~ 2022.09.30	59,997	64	3,839,808

2차 전환우선주의 전환청구	2022.08.01 ~ 2022.09.30	71,998	61	4,391,878

2차 전환우선주의 전환청구	2022.08.02 ~ 2022.09.30	467,986	60	28,079,160

2차 전환우선주의 전환청구	2022.08.09 ~ 2022.09.30	179,998	53	9,539,894

2차 전환우선주의 전환청구	2022.08.16 ~ 2022.09.30	179,996	46	8,279,816

주식매입선택권의 행사	2022.09.22 ~ 2022.09.30	4,500	9	40,500

합 계	7,673,510,827

가중평균유통보통주식수	28,108,098

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 일치합니다. 한편, 연결실체는 당기 희석주당순손익 계산시 반희석효과로 인해 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 전환우선주, 전환사채 및 주식선택권을 보유하고 있습니다(주석 13, 19 참조).

22. 영업수익(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형 :

라이센스 수수료	39,300	39,300	-	-

기타매출	1,200	86,054	63,895	112,013

합 계	40,500	125,354	63,895	112,013

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 인식	40,500	125,354	63,895	112,013

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 수익의 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

국 내	86,054	112,013

중 국	39,300	-

합 계	125,354	112,013

23. 영업비용

당분기 및 전분기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	783,908	2,741,299	973,087	3,025,035

퇴직급여	83,205	634,906	50,780	152,339

감가상각비	401,247	1,202,839	398,317	1,168,680

무형자산상각비	65,882	197,596	23,308	57,082

복리후생비	211,038	709,673	281,992	818,967

여비교통비	20,340	82,204	34,311	84,437

경상연구개발비	3,559,670	14,407,899	5,984,576	18,298,751

주식보상비	69,619	407,419	313,192	1,041,457

세금과공과	94,678	102,990	59,270	209,856

지급임차료	30,175	73,557	14,843	44,978

보험료	16,542	35,724	5,768	15,490

지급수수료	575,570	1,270,487	676,941	1,629,252

수도광열비	149,482	338,215	124,410	276,191

기 타	115,239	380,141	151,212	506,150

합 계	6,176,595	22,584,949	9,092,007	27,328,665

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재료 매입액	(53,457)	1,297,479	796,215	3,957,117

급 여	1,755,917	5,946,509	2,294,759	6,565,534

퇴직급여	165,587	882,713	123,676	371,028

복리후생비	211,038	709,672	281,992	818,967

감가상각비	811,132	2,432,496	793,976	2,343,776

무형자산상각비	139,585	415,625	93,437	253,675

여비교통비	20,340	82,204	34,311	84,437

세금과공과	94,678	102,990	59,270	209,856

소모품비	15,742	48,945	15,198	68,171

지급임차료	30,175	73,557	14,843	44,978

지급수수료	575,570	1,270,487	676,941	1,629,252

주식보상비용	69,619	407,419	313,192	1,041,457

위탁연구비	1,922,312	7,496,887	3,495,459	8,434,205

연구수수료	234,735	909,055	15,606	743,434

기 타	183,621	508,909	83,132	762,778

합 계	6,176,594	22,584,947	9,092,007	27,328,665

25. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익 :

수입임대료	-	2,855	-	-

잡이익	55	1,104	2,887	8,710

합 계	55	3,959	2,887	8,710

기타비용 :

기부금	-	-	-	8,000

잡손실	4,925	6,482	471	5,733

합 계	4,925	6,482	471	13,733

26. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익 :

이자수익	287,847	859,933

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	53,824	76,901

외환차익	5,271	59,127

외화환산이익	(6,676)	1,153

파생상품부채평가이익	(52,620)	3,011,179

사채상환이익	-	4,895

합 계	287,646	4,013,188

금융비용 :

이자비용	359,620	1,621,292

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	44,779	118,185

외환차손	95,366	180,068

외화환산손실	18,441	25,572

사채상환손실	385,655	385,655

합 계	903,861	2,330,772

27. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(1) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	473,992	371,028

감가상각비	2,432,496	2,343,776

무형자산상각비	415,625	253,675

주식보상비용	407,419	1,041,457

이자비용	353,385	1,621,292

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	38,549	118,185

외화환산손실	80,968	25,571

이자수익	(1,770,314)	(859,933)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(38,335)	(76,901)

외화환산이익	(943)	(115,643)

파생상품부채평가이익	-	(3,011,179)

사채상환이익	(81,785)	380,760

합 계	2,311,057	2,092,088

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	18,093	(73,656)

미수금의 감소(증가)	(320,620)	20,670

선급금의 감소(증가)	(564,947)	(3,374)

선급비용의 감소(증가)	(71,151)	(18,313)

부가세대급금의 감소(증가)	436,186	(185,711)

미지급금의 증가(감소)	(1,170)	42,854

미지급비용의 증가(감소)	(343,865)	(471,962)

예수금의 증가(감소)	(61,477)	25,381

퇴직금의지급	(822,041)	(331,513)

합 계	(1,730,992)	(995,624)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산 취득관련 선급금의 대체	81,693	149,868

건설중인자산의 계정대체	-	1,313,625

무상증자	-	6,072,981

사용권자산의 증감	(51,708)	106,069

주식선택권의 행사	-	714,361

전환우선주의 전환	-	779,377

리스부채 유동성 대체	21,525	(14,256)

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	1,537,500

대여금 유동성 대체	596,150	-

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	-	2,007,872

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성 대체	파생상품부채평가이익	상 각	기 타

전환사채	1,023,085	(1,460,000)	-	-	73,550	363,365	-

파생상품부채	445,151	-	-	-	-	(445,151)	-

유동성장기차입금	7,050,000	(1,537,500)	-	-	-	-	5,512,500

리스부채	58,333	(26,157)	-	-	7,156	47,643	86,975

합 계	8,576,569	(3,023,657)	-	-	80,706	(34,143)	5,599,475

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	비현금흐름	전분기말

유동성대체	평가	상 각	기타

전환사채	15,999,550	(20,240,000)	-	-	8,514,483	-	4,274,033

파생상품부채	11,881,391	-	-	(3,011,179)	-	(6,724,197)	2,146,015

유동성장기차입금	7,050,000	(1,537,500)	1,537,500	-	-	-	7,050,000

장기차입금	2,050,000	-	(1,537,500)	-	-	-	512,500

리스부채	78,915	(14,967)	-	-	(45,209)	-	18,739

합 계	37,059,856	(21,792,467)	-	(3,011,179)	8,469,274	(6,724,197)	14,001,287

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

기타특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당분기말	전기말

기타특수관계자	임원	대여금	-	290,000

(4) 당분기 중 연결실체의 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자명	거래내역	기초	대여	회수	손상	당분기말

기타특수관계자	임 원	대여금	290,000	-	(290,000)	-	-

(5) 연결실체는 당분기말 현재 장기차입금 5,513백만원에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 12, 17 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	271,412	933,179	326,003	914,905

퇴직급여	14,031	45,535	12,047	32,639

주식보상비	(54,091)	(30,894)	30,800	158,896

합 계	231,352	947,820	368,850	1,106,440

29. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	내 용

(주)유틸렉스	대한민국	생물학적 제재 제조업

Eutilogics, Inc.	미 국	생물학적 제재 제조업

(주)판틸로고스	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)유틸론	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)렉소티	대한민국	생물학적 제재 제조업

(주)포트노바	대한민국	생물학적 제재 제조업

(2) 당분기 및 전분기의 영업부문의 내부거래 제거 전 당기손익정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	분기순손실(이익)

(주)유틸렉스	435,077	19,208,451	18,833,512

Eutilogics, Inc.	-	557,853	528,833

(주)판틸로고스	-	1,878,173	1,759,864

(주)유틸론	-	67	(7)

(주)렉소티	-	67	(7)

(주)포트노바	29,265	850,600	914,293

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손실	분기순손실(이익)

(주)유틸렉스	446,474	23,131,731	21,451,442

Eutilogics, Inc.	-	523,511	605,552

(주)판틸로고스	-	2,938,936	2,764,092

(주)유틸론	-	67	(7)

(주)렉소티	-	67	(7)

(주)포트노바	26,001	661,873	718,468

(3) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문의 내부거래 제거 전 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

(주)유틸렉스	76,076,951	12,715,927	97,708,605	15,720,362

Eutilogics, Inc.	3,915,152	5,172	4,210,547	10,493

(주)판틸로고스	7,699,667	159,550	9,496,901	398,738

(주)유틸론	98,809	-	98,802	-

(주)렉소티	98,519	-	98,512	-

(주)포트노바	931,903	1,994,049	907,245	1,850,645

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손실	분기순손실	매출액	영업손실	분기순손실

국 내	125,354	21,901,740	20,512,815	446,474	26,693,141	24,933,705

미 국	557,853	528,833	523,511	605,552