디케이앤디 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20기 당분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 19기 전분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 디케이앤디와 그 종속기업들

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요주식회사 디케이앤디(이하 "지배기업")는 2000년 5월에 설립되어 합성(인공)피혁의 제조 및 판매 업무, 부직포 등 수출업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 경기도 안산시 단원구 별망로 345(성곡동) 입니다. 지배기업은 2016년 1월 중 상호를 주식회사 디케이앤디로 변경하였으며, 2016년 7월 1일자로 주식회사 카이로스아이앤씨의 기존 주주 지분과 지배기업의 주식을 교환하는 방식으로 합병하였습니다. 또한 2015년 중 100% 지분을 보유하고 있던 주식회사 두림테크를 합병(동일지배하의 사업결합)하였습니다. 또한, 지배기업은 2018년 11월 20일에 코스닥에 상장하였습니다.

1-2 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	업종	자본금	지분율(%)	결산월	소재지

Shanghai DK Co., Ltd.	상품판매	226,760	100	12월	중국

DK VINA	제조 및 판매	2,246,784	100	12월	베트남

1-3 연결대상 종속기업의 보고기간 종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	분기순이익	분기총포괄손익

Shanghai DK Co., Ltd.	6,843,524	3,186,234	3,657,291	13,969,890	477,879	567,904

DK VINA	16,962,130	8,488,418	8,473,712	13,227,904	512,606	1,083,059

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 아래와 같습니다. 가. 재무제표에 인식된 금액

(단위:천원)

구분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

차량운반구	111,889	30,474

리스부채(*)

유동	36,721	12,701

비유동	60,116	17,773

(*) 재무상태표상 사용권자산은 유형자산, 리스부채는 기타채무에 포함됨. 나. 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	(15,925)

리스부채에 대한 이자비용	3,800

당분기 중 리스부채의 총 현금유출은 18,868천원입니다 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 영업부문 정보

(단위:천원)

구 분	매 출 액	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

3개월	누적	3개월	누적

국 내	1,986,147	5,048,554	2,982,776	7,056,538	15,156,646	15,169,205

베트남	5,346,206	15,139,311	5,028,689	13,783,113	12,637,574	10,406,387

중 국	7,195,730	16,937,178	5,300,530	12,176,054	-	49

기 타	1,622,631	6,070,791	1,586,444	7,195,647	-	-

합 계	16,150,714	43,195,834	14,898,439	40,211,352	27,794,220	25,575,641

(*) 금융상품, 이연법인세자산 등은 제외되어 있습니다. 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1곳으로 11,936,873원(전분기 1곳 7,613,790천원) 입니다.

5. 당기손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	장부금액

수익증권 등	6,186,921	6,736,084	2,668,912

중금채	1,000,000	1,500,000	1,000,000

저축성보험	1,538,736	1,531,181	1,012,516

합계	8,725,657	9,767,265	4,681,428

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,803,239	-	5,926,92	-

차감: 손실충당금	(648,249)	-	(609,557)	-

매출채권(순액)	7,154,990	-	5,317,370	-

미수금	1,052,698	-	526,145	-

미수수익	4,992	-	8,354	-

보증금	15,275	292,719	-	273,959

합계	8,227,955	292,719	5,851,869	273,959

6-2 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 기대신용손실에 따른 분류는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	정상채권	손상채권	합계

매출채권	7,154,990	648,249	7,803,239

미수금	1,052,698	-	1,052,698

미수수익	4,992	-	4,992

보증금	307,994	-	307,994

합 계	8,520,674	648,249	9,168,923

(전기말)

(단위:천원)

구 분	정상채권	손상채권	합계

매출채권	5,317,370	609,557	5,926,927

미수금	526,145	-	526,145

미수수익	8,354	-	8,354

보증금	273,959	-	273,959

합 계	6,125,828	609,557	6,735,385

6-3 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초	609,557	61,011

손실충당금	38,692	5,026

분기말	648,249	66,037

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	980,594	(10,431)	970,163	657,523	-	657,523

제품	1,531,464	(159,866	1,371,598	1,434,913	(4,349)	1,430,564

재공품	527,389	-	527,389	629,574	(968)	628,606

원재료	2,094,064	(43,609)	2,050,456	2,574,930	(33,442)	2,541,488

부재료	946,608	(17,672)	928,936	858,398	(4,728)	853,670

미착품	105,194	-	105,194	124,235	-	124,236

합 계	6,185,313	(231,578)	5,953,736	6,279,573	(43,487)	6,236,087

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 188,090천원이며, 전기 중 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.

8. 관계기업투자 8-1 보고기간종료일 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	구 분	법인설립 및 영업소재지	주요영업 활동	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)두한바이오 (*1)	관계기업	국내	제조	-	-	-	1,483,935

(주)닥터케이솔루션즈 (*2)	관계기업	국내	제조,도매	30%	999,855	-	-

합계	-	-	-	-	999,855	-	1,483,935

(*1) 당분기 중 관계기업투자주식 ㈜두한바이오 보유지분 2,300주를 전량 매각하였으며, 매각대금은 1,622,880천원입니다. (*2) (주)닥터케이솔루션즈는 완전자본잠식 등의 사유로 전기 이전에 전액 손상처리되었습니다. 8-2 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	1,483,935	1,990,268

지분법이익	47,943	73,630

처분	(1,531,878)	(537,060)

지분법자본변동	-	(127,778)

분기말장부가액	-	1,399,060

9. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	대 체	취 득(*2)	처 분	감가상각비	기타	분기말

토지	7,461,545	-	-	-	-	-	7,461,545

건물	4,936,733	-	-	-	(149,092)	243,402	5,031,043

구축물	27,869	-	-	-	(1,188)	-	26,681

기계장치	5,712,856	-	581,984	-	(484,994)	1,915,784	7,725,630

차량운반구	319,454	-	-	(23,930)	(38,322)	19,945	277,147

기타의유형자산	102,881	-	19,899	-	(27,272)	426	95,934

사용권자산(*1)	-	111,905	-	-	(15,925)	-	95,980

건설중인자산	527,550	-	958,501	-	-	(1,412,334)	73,717

합계	19,088,888	111,905	1,560,384	(23,930)	(716,793)	767,223	20,787,677

(*1) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 최초측정금액임.(*2) 국고보조금 13,410천원 가감됨.(전분기)

(단위:천원)

구 분	기 초	대 체	취 득(*)	처 분	감가상각비	기타	분기말

토지	7,461,545	-	-	-	-	-	7,461,545

건물	4,972,194	-	85,000	-	(141,697)	33,437	4,948,934

구축물	29,456	-	-	-	(1,188)	-	28,268

기계장치	6,081,003	-	131,605	-	(499,421)	61,006	5,774,193

차량운반구	359,052	-	10,987	-	(41,255)	3,030	331,814

기타의유형자산	64,032	-	66,265	-	(20,864)	78	109,511

합계	18,967,282	-	293,857	-	(704,425)	97,551	18,654,265

(*) 국고보조금 11,846천원 가감됨. - 담보로 제공된 자산

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	제공처	사유	설정금액	비고

토지, 건물	우리은행	연결실체 차입금 담보	2,040,000	안산공장

토지, 건물	우리은행	연결실체 차입금 담보	USD 3,600,000	안산공장

10. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,088,385	-	1,012,091	-

유동성장기차입금	1,277,000	-	2,126,343	-

장기차입금	-	-	-	698,570

합계	2,365,385	-	3,138,434	698,570

11. 퇴직급여제도당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	1,491,481	(1,056,946)	434,535

당기근무원가	208,775	-	208,775

이자비용(이자수익)	28,205	(21,523)	6,682

기여금	-	(150,000)	(150,000)

지급액	(98,964)	69,363	(29,601)

분기말	1,629,497	(1,159,106)	470,391

(전분기)

(단위:천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여 부채

기초	1,397,279	(895,423)	501,856

당기근무원가	207,551	-	207,551

이자비용(이자수익)	31,189	(24,657)	6,532

기여금	-	(13,546)	(13,546)

지급액	(116,070)	110,079	(5,991)

분기말	1,519,949	(823,547)	696,402

12. 이익잉여금 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	19,829,606	15,644,662

회계정책변경	-	391,289

분기순이익	2,262,973	3,379,209

분기말	22,092,579	19,415,160

13. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,988,642	24,641,207	9,249,620	26,302,226

상품매출	8,002,346	18,180,375	5,580,187	13,650,946

기타매출	159,726	374,252	68,632	258,180

합 계	16,150,714	43,195,834	14,898,439	40,211,352

14. 매출원가 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,194,855	21,257,755	7,391,087	21,273,176

상품매출원가	6,045,130	13,592,126	4,119,305	9,965,762

기타매출원가	145,787	291,378	62,835	205,109

합 계	13,385,772	35,141,259	11,573,227	31,444,047

15. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	821,135	2,358,534	864,050	2,242,870

퇴직급여	43,402	103,579	38,111	103,043

복리후생비	111,362	314,018	103,014	302,130

여비교통비	46,184	176,008	68,986	171,804

통신비	6,374	18,917	5,097	17,803

접대비	65,206	165,289	53,014	140,655

운반비	128,768	364,566	280,272	326,111

지급수수료	373,743	815,655	199,115	695,079

세금과공과	15,350	50,129	11,042	47,004

도서인쇄비	1,561	2,837	2,756	8,962

소모품비	44,018	134,664	34,743	93,185

차량유지비	2,702	29,686	18,681	57,616

지급임차료	47,971	151,220	46,064	143,451

감가상각비	21,827	63,614	17,058	46,341

보험료	54,276	82,786	25,121	73,078

무형자산상각비	51,698	155,095	50,594	152,121

수출제비용	112,756	281,574	(5,292)	330,582

광고선전비	8,536	25,429	15,956	55,956

경상연구개발비	78,102	168,982	44,238	123,249

대손상각비	(2,534)	21,779	-	5,026

기타비용	157,191	289,899	53,747	187,043

합계	2,189,628	5,774,260	1,926,367	5,323,109

16. 금융수익과 비용16-1 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	44,120	107,271	19,027	48,374

배당금수익	-	69,873	18,289	73,005

외환차익	382,967	778,323	328,912	560,992

외화환산이익	143,631	313,073	(241,185)	98,679

당기손익-공정가치금융자산평가이익	14,271	118,594	18,730	23,886

당기손익-공정가치금융자산처분이익	27,179	39,375	93,812	106,024

합 계	612,168	1,426,509	237,585	910,960

16-2 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	38,677	121,900	29,861	133,998

외환차손	188,734	453,671	288,300	449,382

외화환산손실	(30,044)	33,779	(103,712)	35,131

당기손익-공정가치금융자산평가손실	27,307	56,518	-	-

기타	-	-	4,300	11,681

합 계	224,674	665,868	218,749	630,192

17. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품판매	10,388,312	24,050,164	8,892,244	20,323,312

원부재료 사용액	7,094,242	5,659,715	(30,803)	6,906,699

외주가공비	100,807	291,615	219,996	511,991

연료비	67,634	254,018	74,298	292,098

재고자산의 변동	(7,214,650)	290,735	(1,256,034)	(1,877,333)

종업원급여	1,852,145	4,420,988	1,751,036	4,141,584

감가상각비	261,335	716,793	215,984	704,426

무형자산상각비	51,698	155,095	50,594	152,121

지급수수료	357,557	757,669	220,596	765,217

기타	2,616,050	4,318,727	3,361,683	4,847,041

합 계	15,575,130	40,915,519	13,499,594	36,767,156

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 598,486,781원(전분기 593,242,853원)입니다.

19. 주당손익19-1 당분기 및 전분기 기본주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	710,971,172	2,262,972,669	1,247,184,047	3,379,208,842

가중평균유통보통주식수	7,763,202	7,743,937	6,387,025	6,387,025

기본주당이익	91원/주	292원/주	195원/주	529원/주

19-2 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식선택권입니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	710,971,172	2,262,972,669	1,247,184,047	3,379,208,842

조정내역	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	710,971,172	2,262,972,669	1,247,184,047	3,379,208,842

발행된 가중평균유통보통주식수	7,763,202	7,743,937	6,387,025	6,387,025

조정내역

주식매입선택권의 행사가정(*)	-	-	88,104	88,104

희석주당이익 가중평균 유통보통주식수	7,763,202	7,743,937	6,475,129	6,475,129

희석주당이익	91원/주	292원/주	193원/주	522원/주

(*) 당분기 중 모두 행사됨. 19-3 당분기 및 전분기의 기본 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다. (당분기)

일자	일수	주식수	적수

2019-01-01	2019-03-06	64	7,681,025	491,585,600

2019-03-06	2019-09-30	209	7,763,202	1,622,509,218

합 계	2,114,094,818

일수	273

가중평균유통주식수	7,743,937주

(전분기)

일자	일수	주식수	적수

2018-01-01	2018-09-30	273	6,387,025	1,743,657,825

합 계	1,743,657,825

일수	273

가중평균유통주식수	6,387,025주

20. 특수관계자 거래

20-1 당분기 중 (주)두한바이오 보유지분 2,300주를 전량 매각하였으며, 매각대금은 1,656,000천원입니다. 20-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액과 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다. 20-3 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래는 없습니다.

20-4. 주요경영진 보상

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	489,253	335,106

퇴직 급여	31,034	-

합 계	520,287	335,106

21. 주요 약정사항

21-1 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	약정내용	한 도 액	실 행 액

우리은행	무역금융(차입금)	1,700,000	-

무역금융(LC개설)	-

국민은행	신용카드	120,000	17,070

당분기말 현재 연결회사의 대출약정과 관련하여 우리은행에 2,040,000천원과 USD3,600,000을 채권최고액으로 하여 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 21-2 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결회사는 이행보증 및 인허가보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 128,800천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 21-3 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결회사는 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 22. 금융상품의 범주별 분류22-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당기손익공정가치금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익 공정가치금융자산	당기손익공정가치금융자산	대여금및 수취채권	기타포괄손익 공정가치금융자산

현금및현금성자산	-	4,436,511	-	-	11,931,022	-

단기금융상품	-	4,423,657	-	-	1,519,400	-

당기손익-공정가치금융자산	9,767,265	-	-	4,681,428	-	-

매출채권및기타채권	-	8,520,675	-	-	6,125,828	-

합 계	9,767,265	17,380,843	-	4,681,428	19,576,250	-

금융자산의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

22-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

당기손익 공정가치금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	5,841,120	-	5,201,993

차입금	-	2,365,385	-	3,837,004

합 계	-	8,206,505	-	9,038,997

금융부채의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.

23. 현금흐름표재무활동에서 생기는 차입금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	3,837,004	7,075,876

상환	(1,699,101)	(2,370,753)

환율변동효과	227,482	(868,119)

분기말	2,365,385	3,837,004