디케이앤디 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당 사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 최근 3사업연도 중 발생한 합병 내역이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당 사 는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제20기 분기	매출채권	7,803,239	648,249	8.3%

미수금	1,052,698	-	-

미수수익	4,992	-	-

보증금(유동)	15,275	-	-

보증금(비유동)	292,719	-	-

합계	9,168,923	648,249	7.1%

제19기	매출채권	5,926,927	609,557	10.3%

미수금	526,145	-	-

미수수익	8,354	-	-

보증금(유동)	-	-	-

보증금(비유동)	273,959	-	-

합계	6,125,828	609,557	10.0%

제18기	매출채권	4,722,407	299,445	6.3%

미수금	388,879	-	-

미수수익	3,712	-	-

보증금(유동)	-	-	-

보증금(비유동)	304,097	-	-

합계	5,119,650	299,445	5.8%

※ 연결기준으로 작성하였습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제20기 분기(2019년 3분기)	제19기(2018년)	제18기(2017년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	609,557	299,445	252,435

2. 순대손처리액(①－②±③)	16,913	(30,528)	(14,001)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	16,913	(30,528)	(14,001)

3. 대손상각비 계상(환입)액	21,779	340,640	69,701

4. 기말 대손충당금 잔액합계	648,249	609,557	299,445

※ 연결기준으로 작성하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침보 고기간종료일 현재 당사는 개별채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 회수기일이 신용공여기간을 경과한 채권에 대하여는 집합평가를 통하여 연령기준에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	7,157,617	19,152	131,651	494,819	7,803,239

특수관계자	-	-	-	-	-

계	7,157,617	19,152	131,651	494,819	7,803,239

구성비율	91.73%	0.24%	1.69%	6.34%	100%

※ 연결기준으로 작성하였습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제20기 분기	제19기	제18기

합성피혁	상품	260,905	23,146	20,999

제품	505,819	322,379	191,257

재공품	522,633	624,862	507,103

원재료	553,136	612,197	613,122

부재료	928,936	853,670	671,936

미착품	105,194	663	42,039

소계	2,876,623	2,436,917	2,046,456

부직포	상품	-	-	1,297

제품	864,424	1,108,184	1,020,570

재공품	4,756	3,745	-

미착품	-	-	140,322

소계	869,180	1,111,929	1,162,189

상품	상품	692,010	634,377	514,751

원재료	1,497,319	1,929,291	742,224

미착품	-	123,573	-

소계	2,189,329	2,687,241	1,256,975

기타	임가공	1,356	-	4,596

상품	17,249	-	-

소계	18,605	-	4,596

합계	상품	970,164	657,523	537,047

제품	1,370,243	1,430,563	1,211,827

재공품	527,389	628,607	507,103

원재료	2,050,455	2,541,488	1,355,346

부재료	928,936	853,670	671,936

미착품	105,194	124,236	182,361

임가공	1,356	-	4,596

소계	5,953,737	6,236,087	4,470,216

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100]	9.66%	10.57%	8.89%

재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	7.1	10.2	11.9

※ 연결기준으로 작성하였습니다. (2) 재고자산의 실사내용

1) 실 사일자 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하며 연말 재고실사 시 외부감사인의 참여 하에 재고실사를 진행하고 있습니다. 또한 내부적으로 매월 말 재고자산 실사를 통해 대차대조표상 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시 - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대하여 전수로 물품보유확인서 징구3) 장기체화재고 등 현황

(단위:천원)

구 분	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상품	805,248	980,594	(10,431)	970,163	-

제품	1,642,488	1,531,464	(159,866)	1,371,598	-

재공품	645,615	527,389	-	527,389	-

원재료	1,803,604	2,094,064	(43,609)	2,050,456	-

부재료	972,541	946,608	(17,672)	928,936	-

미착품	122,450	105,194	-	105,194	-

합 계	5,991,946	6,185,313	(231,578)	5,953,736	-

4) 재고자산의 담보제공 당사는 보고서 작성 기준일 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당 사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. - 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 - 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산

현금및현금성자산	-	4,436,511	-	-	11,931,022	-

단기금융자산	-	4,423,657	-	-	1,519,400	-

당기손익-공정가치금융자산	-	9,767,265	-	-	4,681,428	-

매출채권및기타채권	-	-	8,520,675	-	-	6,125,828

소계	-	18,627,433	8,520,675	-	18,131,850	6,125,828

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	5,841,120	-	-	5,201,993

차입금및채	-	2,365,385	-	-	3,837,004	-

소계	-	2,365,385	5,841,120	-	3,837,004	5,201,993

합계	-	20,992,818	14,361,795	-	21,968,854	11,327,821

※ 연결기준으로 작성하였습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-