디케이앤디 사업보고서 (2022.12)
6. 주요계약 및 연구개발활동

2. 개요

2022년에는 COVID-19 변이 재확산 여파와 이로 인한 주요국의 공급망 교란, 우크라이나·러시아 전쟁에 따른 국제 원자재가격 상승, 물류 차질, 미ㆍ중 무역분쟁, 글로벌 경기침체 등이 지속되어 그 어느 때보다도 기업의 부담이 가중되고 어려움을 겪었던 한 해였습니다.

금년에도 지난해부터 이어 온 글로벌 경기 침체 및 주요국의 금리 인상 기조 유지 등으로 우리의 수출경기 부진 등의 경영 불확실성은 더욱 심화될 것으로 예상 됩니다.

이 같은 불확실한 상황속에서도 저희 디케이앤디는 전 임직원들이 적극적인 영업 활동과 원가 절감 등의 비용통제를 통해 21년도의 일시적인 부진에서 벗어나 도약의 발판으로 삼을 수 있는 22년도를 만들 수 있었습니다.

지난 해 자산총계는 전년대비 4% 증가한 1,112억이며, 부채는 8% 감소한 485억을 기록하였습니다. 자산의 경우 현금을 포함한 현금성자산이 증가하였고, 재고자산이 6%증가하였습니다. 부채는 매입채무가 감소하였고 이에 따라 부채비율 역시 전년도 98%에서 77%까지 하락하면서 조금 더 건실한 재무구조를 보이고 있습니다.

지난해 글로벌 경기침체에도 불구하고 저희 디케이앤디의 전 임직원들은 하나로 똘똘 뭉쳐 매출 및 손익면에서 괄목할 만한 성장을 이루었습니다. 21년도 하반기부터 편입된 다다씨앤씨가 오랜기간동안의 침체에서 벗어나 다시 도약을 하기 시작하였고 상해 법인의 원부자재 소싱을 통한 당사와 베트남 법인의 생산과 판매의 시너지가 빛을 발하면서 저희는 창사 이래 최초로 매출액1,000억원을 돌파한 1,106억원을 기록하였으며, 영업이익 역시 330%가까이 증가한 115억원을 기록하였습니다. 또한 효과적인 경영활동의 결과 21년도에 기록한 20억원 당기순손실을 바로 74억원의 흑자로 전환시키는 저력을 발휘하기도 하였습니다.

금년에도 우리 경제는 미국과 중국의 충돌과 우크라이나·러시아 전쟁의 장기화로 인한 불확실성 속에 제한적인 성장이 예측되는 등 매우 어려운 한 해가 될 것으로 생각됩니다. 이에 당사는 비상경영체제로 전환하여 신규 사업 연계, 지속적인 연구개발을 통한 친환경 제품 위주의 제품군 구성, 차별화된 역량을 기반으로 시장 변화에 더욱 적극적으로 대응해 나가겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태

(단위 : 백만원)

과 목	영업실적	전년대비

제 23 (당) 기	제 22 (전) 기	증감액	증감율(%)

[유동자산]	60,996	54,659	6,341	11.6

[비유동자산]	50,292	51,816	(1,559)	-3.0

자산총계	111,288	106,475	4,813	4.5

[유동부채]	43,456	42,058	1,399	3.3

[비유동부채]	5,055	10,678	(5,646)	-52.9

부채총계	48,511	52,736	(4,225)	-8.0

지배기업소유주지분	61,188	52,950	8,230	15.5

[자본금]	7,763	7,763	-	-

[자본잉여금]	20,330	20,330	-	-

[기타자본구성요소]	(829)	693	(1,523)	-219.6

[기타포괄손익누계액]	1,868	99	1,768	1,779.6

[이익잉여금]	32,056	24,064	7,992	33.2

비지배지분	1,589	790	800	101.3

자본총계	62,777	53,739	9,038	16.8

※ 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하였습니다. 제23기 당사 자산은 전기 대비 48억원(4.5%) 증가한 1,113억원입니다. 자산의 주요 증가 원인은 영업활동으로 인한 현금흐름 정상화로 인한 현금 및 현금성자산 보유 증가입니다. 부채는 전기 대비 42억원(-8.0%) 감소한 485억원으로 다다씨앤씨의 연결회사인 DADA(Dhaka) 생산안정화로 인한 보유재고 합리화 등으로 유동성 매입채무 및 기타채무의 30억원 감소 했고 전환사채관련 파생상품부채 평가이익 18억원 발생으로 인한 파생상품부채 감소 영향이 있었습니다.

자본은 전환사채 파생상품관련 기초금액 조정으로 인한 기타포괄손익의 증가, 자기주식 취득으로 인한 기타 자본 감소, 이익잉여금 증가 등의 영향을 받아 628억원으로 전기 대비 90억원(16.8%) 증가 하였습니다.

나. 영업실적(단위 : 백만원)

과 목	영업실적	전년대비

제 23 (당) 기	제 22 (전) 기	증감액	증감율(%)

매출액	110,628	75,303	35,325	49.6

매출원가	82,113	61,398	20,715	33.7

매출총이익	28,515	13,904	14,611	105.1

영업이익	11,468	2,672	8,796	329.2

법인세비용차감전순이익	8,573	(1,904)	10,477	흑자전환

법인세비용	1,112	68	1,044	1,535.3

당기순이익	7,461	(1,972)	9,433	흑자전환

제23기 당사 매출액은 다다씨앤씨의 연결 편입 후 온기 반영 및 판가조정 등으로 전기 대비 353억원(49.6%) 증가한 1,106억원을 기록하였으며, 영업이익은 환율 및 판매 단가 조정과 일회성 비용 감소 영향으로 전기 대비 88억원(329.2%) 증가한 115억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 전기 발생한 영업손상 평가로 인한 유무형자산 손상차손의 일시적 반영이 해소되어 전기 대비 105억원(흑자전환) 증가한 86억원, 당기순이익은 전기 대비 94억원(흑자전환) 증가한 75억원을 기록하였습니다. 다 . 부문별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

구분	제22기	제21기	증감율

금액	비율	금액	비율	금액	(%)

합성피혁	21,568	19.50%	19,925	26.46%	1,643	8.24%

부직포	23,125	20.90%	20,463	27.17%	2,662	13.01%

모자	36,562	33.05%	11,361	15.09%	25,201	221.82%

상품	원단	26,791	24.22%	22,942	30.47%	3,849	16.78%

원사

첨가제 등

기타 (외주가공/용역)	2,582	2.33%	612	0.81%	1,970	321.95%

합계	110,628	100%	75,303	100%	35,325	46.91%

※상기 금액 및 비율은 매출액 기준입니다. (합성피혁 부문)합성피혁 부문은 판가 조정 및 고마진 제품군의 집중 판매를 통한 원가율 개선 및 신제품 개발 등을 통해 전년도 대비 16억 증가한 216억원을 달성하였습니다. 2023년에는 원가율 개선 및 비용 통제는 계속할 예정이며 활발한 R 투자를 통해 신제품 개랍에 주력, 추가적인 판가 조정 및 고마진 제품군 집중 판매를 통한 원가율 개선을 기초로 하여 신제품 적용 확대, 당사 합성피혁을 적용한 완제품 판매, 공격적인 R 투자로 추가적인 성장을 목표할 계획입니다. (부직포 부문)부직포 부문의 경우 글로벌 시장 침체로 인한 오더의 증감이 있었으나 납기일 단축 및 원가 절감을 통해 신규 거래처를 창출 전기 대비 22% 증가한 250억원의 매출을 기록하였습니다. 23년도에는 적극적인 신규시설투자로 시장 확대에 주력할 예정입니다.

(모자 부문)

모자 부문은 전기 중 하반기만 반영되었던 매출일 당기 전체로 반영된 영향과 설비투자로 인한 생산CAPA 증가와 더불어 신규 거래처 확보, 기존 거래처의 오더 증가로 366억원을 기록하였으며 2023년도 신규 거래처 확보 등을 통한 안정적인 매출액 성장을 위해 노력할 예정입니다.

(상품 및 기타 부문)상품 및 기타 부문의 경우 미중 무역 마찰, 원부자재 가격 인상 등의 경제 상황 악화가 유통 시장의 경직화에도 불구한고 영업정상화 노력으로 중국 현지자회사 Shanghai DK 및 국내 판매망 확보 등으로 매출액은 전년도 대비 16.8% 증가한 268억원을 기록하였습니다. 라. 신규사업

세계적인 친환경 트렌드에 따라 친환경 합성피혁 및 부직포의 수요가 점차 증가 추세를 이룰 것으로 예상되는 바, 당사는 독자적인 기술을 통해 트렌드를 선도하는 기업으로 나아가고자 지속적인 개발과 사업다각화를 구상하고 있습니다. (합성피혁 부문)

당사는 친환경 제품인 수성/무용제 합성피혁의 보편화를 비롯한 신규사업 연계 제품 출시 등을 연구 개발 목표로 삼아 고부가가치 창출을 계획하고 있습니다. 또한 기능성 제품인 당사의 합성피혁을 모자, 라이프스타일웨어, 골프용 악세사리 등에 접목하여 다다씨앤씨를 통해 제작, 유통함으로써 B2C시장으로의 진출을 계획하고 있습니다.

(부직포 부문)

재생 원사를 이용한 친환경 부직포 생산량을 늘려 친환경 트렌드에 부합하는 고부가가치의 제품을 집중적으로 생산, 판매할 예정이며 니들 펀칭용 부직포로 생산 가능한 산업용, 필터용 부직포 제품 개발을 진행, 부직포 사업 범위를 확장해나갈 예정입니다. 또한 2023년 베트남 내 제2공장을 증축할 계획이며 생산설비에 대한 구체적인 방향은 DK VINA, 다다씨앤씨 등 해외자회사의 네트워크를 통한 현지화를 작업을 통해 사업 확장에 도움이 될 수 있도록 전사적으로 고려하여 진행할 계획입니다.

(모자 부문)

모자 사업의 경우 방글라데시 생산 CAPA 증설과 현지화 전략을 강화하는 것을 기본으로, 오랜 사업 연혁을 토대로 쌓아온 기술노하우를 통해 친환경 및 기능성 제품 개발을 진행할 예정입니다. 또한 당사의 상해, 베트남 등 원부자재 소싱 네트워크를 활용하여 원가를 낮춰 영업이익 개선을 이루고 안정적으로 공급망을 확대해 나가는 것을 목표로 하고 있습니다.

(기타 신규 사업)

당사의 제품 활용도를 높이기 위해 투자를 진행한 (주)스퀘어즈는 COVID-19의 장기화의 영향으로 인한 장기적 불황 여파로 누적손실 및 순자산 감소를 기록하였습니다.

마. 조직개편당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 환율변동 영향당사의 매출은 수출비중이 높은 편이며, 주요 원자재 및 상품 등의 매입과 매출이 외화(달러화)로 이루어짐에 따라 외화거래 수행에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 따라서 환율변동으로 인한 외화자산 및 부채의 변동이 동사의 손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 외화 자산 순포지션을 안정적인 수준으로 유지하기 위하여 지속적으로 관리하고 있으며. 필요에 따라 환 헷지 파생상품 계약 및 환변동보험계약 등을 통해 환율위험을 줄이기 위한 노력을 하고 있습니다. 사. 자산 손상 인식 당사는 매 당기말종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 당사는 종속회사의 누적 영업손실 및 순자산 감소를 반영하여 1,780 백만원의 손상차손을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성

(단위 : 백만원)

과 목	제 23 (당) 기	제 22 (전) 기	증감	증감율(%)

영업활동으로인한현금흐름	10,524	(1,538)	12,062	-784.3%

투자활동으로인한현금흐름	10,071	(19,889)	29,960	-150.6%

재무활동으로인한현금흐름	(3,407)	25,671	(29,078)	-113.3%

현금및현금성자산의증가(감소)	17,810	4,582	13,228	288.7%

기초의현금및 현금성자산	13,794	9,212	4,582	49.7%

기말의현금및 현금성자산	31,604	13,794	17,810	129.1%

나. 유동비율(단위 : 백만원)

구 분	제 23 (당) 기	제 22 (전) 기	증감	증감율(%)

유동자산(①)	60,996	54,659	6,337	11.6

유동부채(②)	43,456	42,058	1,399	3.3

유동비율(①/②)*100	140.4%	130.0%	-	-

다. 자금조달

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,925	-	5,991	-

장기차입금	5,070	180	-	5,250

합 계	11,995	180	5,991	5,250

(2) 당기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	우리은행	3M SOFR+1.95, 5.8	4,477	4,663

기업은행	3.28	640	-

Premier Bank	9.00	1,808	1,228

근로복지공단	1.00	-	100

주임종단기채무	-	-	-

유동성장기차입금	중소벤처진흥공단	2.51	70	-

국민은행	3.58	5,000	-

비유동성장기차입금	중소벤처진흥공단	2.51	180	250

국민은행	3.58	-	5,000

합 계	12,175	11,241

5. 부외거래보고서 작성기준일 현재 부정적 요인으로 작용할 부외거래는 없습니다.

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 당사는 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 환경관련 이슈 당사는 사업을 영위하는데 있어 대기환경보전법, 폐기물관리법, 화학물질 관리법의 규제를 받고 있습니다. 대기환경보전법에 의해 대기오염물질의 순환에 장애가 발생하지 않도록 배출시설 관리기준을 설정하여 준수하고 있으며 폐기물관리법에 따라 사업장폐기물배출 시 담당자를 지정, 사전 폐기량 및 일자를 계획 하에 신고하여 배출하고 있습니다. 또한 화학물질 관리법에 의거 유해화학물질 영업을 위한 취급시설, 장비 및 인력 등의 요건을 갖추어 허가를 받아 운영되고 있습니다. 보다 체계적인 관리를 위해 대기 방지 시설 활성탄 교체 및 자원순환성과 관리 시스템 도입 유해화학물질 취급 시설 정기검사 등을 계획하고 있으나 세부 내용에 대해서는 논의 중에 있습니다. (2) 주요 핵심인력의 이동

당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 사업과 관련된 법규상 주요 규제가 없습니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항(1) 파생상품

2021년 4월 22일 운영자금조달 목적으로 발행한 제2회 전환사채의 교환권대가 및 조기상환권을 외부 회계법인 공정가치평가를 통해 파생상품부채로 분류하고 있습니다. 전환사채의 상세사항은 'III. 재무에 관한 사항' - '5. 재무제표 주석' - '15. 전환사채'를 참고하시기 바랍니다.

구분	계약목적	계약상대방	계약내용	장부가액	거래손익	평가손익

파생상품부채	매매목적이외	전환사채인수자	전환가격 조정계약	7,613	-	1,807

(2) 시장위험 및 위험 관리 정책1) 자본위험

연결실체의 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기말	전기말

부채 총계	48,511	52,736

자본 총계	62,777	53,739

부채 비율	77.3%	98.1%

2) 금융위험연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 합니다.2-1) 환위험

연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	42,836	5,677	19,263	8,838

EUR	735	13	130	12

JPY	3,415	-	-	-

합계	46,986	5,689	19,393	8,851

연결실체는 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	4,130	1,054

2-2) 이자율위험연결실체는 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 차입금은 12,175백만원이며, 이자율이 1% 변동할 경우 순자산에 미치는 영향은 122백만원입니다.2-3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 부유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

2-4) 유동성위험

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	31,604	13,794

단기금융자산	28	10,001

당기손익공정가치금융자산	10,378	13,559

매출채권및기타채권	12,778	13,624

합계	54,787	50,978

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석하고 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

다음 표는 연결실체가 보유하고 있는 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 부채에서 발생한 이자를 포함하지 아니한금융부채의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위:백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년이내	2년초과

매입채무및기타채무	15,088	15,088	11,928	252	2,908

차입금	12,175	12,341	12,139	202	-

전환사채및파생상품부채	18,475	20,000	20,000	-	-

리스부채	282	300	179	116	4

합계	46,021	47,729	44,246	571	2,912

(전기말)

(단위:백만원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년이내	2년초과

매입채무및기타채무	18,500	18,500	14,956	1	3,544

차입금	11,241	11,285	5,991	5,294	-

전환사채및파생상품부채	20,164	20,000	-	20,000	-

리스부채	357	401	200	194	7

합계	50,263	50,186	21,147	25,488	3,551