에이프로 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 20 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 에이프로

1. 당사의 개요

주식회사 에이프로(이하 "당사")는 1995년 5월 에이프로일렉트로닉스로 설립되어 2000년 6월에 주식회사 에이프로로 법인전환하였으며, 2차전지 생산장비 및 S.M.P.S 등의 산업용 Power제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 경기지방 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 규정에 의한 벤처기업으로 등록되었습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다(단위:주,%).

주주명	주식구분	주식수	지분율	비 고

임종현	보통주	2,767,500	50.58%	대표이사

2011 KIF-KB IT 전문투자조합	750,000	13.71%

2015 KIF-IBKC SBI 세컨더리 IT전문투자조합	257,250	4.70%

이종선	120,000	2.19%	등기임원

SBI 크로스보더어드밴티지 펀드	110,250	2.01%

조찬홍	70,000	1.28%

기타	861,999	15.75%

보통주 소계	4,936,999	90.23%

프렌드신기술사업투자조합 6호	우선주	267,947	4.90%

2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합	114,334	2.09%

NH투자증권 주식회사	81,667	1.49%

기타	70,724	1.29%

우선주 소계	534,672	9.77%

합 계	5,471,671	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음 과 같 습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면 제ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 자본관리

당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	7,603,165	5,519,679

차감: 현금및현금성자산	16,539,251	13,875,242

순부채	(8,936,086)	(8,355,563)

자본총계	27,773,235	21,153,758

자본조달비율	(*)	(*)

(*) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.

5. 금융위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다.

당사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 공정가치

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	16,539,251	16,539,251	13,875,242	13,875,242

단기금융상품	155,000	155,000	260,000	260,000

매출채권및기타채권	36,260,963	36,260,963	23,113,082	23,113,082

장기금융상품	146,353	146,353	126,209	126,209

금융자산 합계	53,101,567	53,101,567	37,374,533	37,374,533

금융부채:

매입채무및기타채무	26,936,417	26,936,417	20,382,604	20,382,604

차입부채	7,623,304	7,623,304	5,519,679	5,519,679

금융부채 합계	34,559,721	34,559,721	25,902,283	25,902,283

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,033

(3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	공정가치	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말:

해당자산없음

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	10,051	-	10,051	-	10,051

파생상품금융부채	793,765	-	-	793,765	793,765

수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	자본으로재분류	당기손익	기말

당반기:

파생상품금융부채	793,765	(793,765)	-	-

전기:

파생상품금융부채	3,594,359	(2,876,416)	75,822	793,765

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

7. 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	16,539,251	-	-	16,539,251

장단기금융상품	-	-	301,353	-	-	301,353

매출채권및기타채권	-	-	36,260,963	-	-	36,260,963

합 계	-	-	53,101,567	-	-	53,101,567

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	26,936,417	26,936,417

단기차입금	-	-	-	-	4,000,000	4,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	-	240,000	240,000

전환상환우선주부채	-	-	-	-	3,308,653	3,308,653

리스부채	-	-	-	-	74,651	74,651

합 계	-	-	-	-	34,559,721	34,559,721

② 전기말

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	13,875,242	-	-	13,875,242

장단기금융상품	-	-	386,209	-	-	386,209

당기손익-공정가치측정금융 자산	10,051	-	-	-	-	10,051

매출채권및기타채권	-	-	23,113,082	-	-	23,113,082

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,033	-	-	-	15,033

합 계	10,051	15,033	37,374,533	-	-	37,399,617

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	20,382,604	20,382,604

단기차입금	-	-	-	-	2,000,000	2,000,000

장기차입금	-	-	-	-	240,000	240,000

상환우선주	-	-	-	-	3,172,348	3,172,348

파생상품금융부채	-	-	-	793,765	-	793,765

리스부채	-	-	-	-	107,331	107,331

합 계	-	-	-	793,765	25,902,283	26,696,048

8. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품(*)	75,000	60,000

합 계	75,000	60,000

(*) 지급보증 관련 질권 설정된 정기적금입니다.

9. 현금및현금성자산당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	1,881	732

보통예금	16,537,370	13,874,510

합 계	16,539,251	13,875,242

10. 장단기금융상품 당반기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	정기적금	155,000	260,000

장기금융상품	장기성보험	146,353	126,209

합 계	301,353	386,209

11. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,784,493	-	12,086,162	-

계약자산	17,998,737	-	10,794,400	-

단기대여금	233,749	-	110,000	-

미수금	94,453	-	-	-

미수수익	1,710	-	2,650	-

장기대여금	-	33,073	-	-

임차보증금	-	56,634	-	61,756

기타보증금	-	58,114	-	58,114

합 계	36,113,142	147,821	22,993,212	119,870

(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당반기말 및 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 및 기타채권 총장부금액	36,681,141	23,705,528

대손충당금:

매출채권	(209,178)	(381,446)

단기대여금	(211,000)	(211,000)

매출채권 및 기타채권 순장부금액	36,260,963	23,113,082

(3) 당반기 및 전반기 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

계약자산	10,794,400	18,021,071	(10,816,734)	17,998,737

② 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

계약자산	10,442,653	5,490,300	(10,442,653)	5,490,300

12. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	48,786	50,162

재공품	1,763,926	2,815,666

제품	18,865	48,290

재고자산평가충당금	(40,675)	(40,675)

합 계	1,790,902	2,873,443

(2) 당반기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

재고자산평가손실(*)	-	2,430

(*) 전기 중 발생한 재고자산평가손실은 재고자산에서 직접 차감한 금액입니다.

13. 유형자산(1) 당반기 및 전기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	사용권자산	합 계

당기초	6,907,692	1,248,165	50	120,493	7	158,414	330,905	2,420	12,000	125,858	8,906,004

취득	-	-	-	-	-	10,886	5,900	-	122,568	52,354	191,708

감가상각	-	(46,838)	-	(25,195)	-	(34,149)	(53,745)	(2,406)	-	(100,020)	(262,353)

당반기말	6,907,692	1,201,327	50	95,298	7	135,151	283,060	14	134,568	78,192	8,835,359

취득원가	6,907,692	2,755,185	398,005	209,067	14,346	564,898	733,625	174,936	134,568	239,374	12,131,696

감가상각누계액	-	1,553,858	397,955	113,769	14,339	429,747	450,565	174,922	-	161,182	3,296,337

순장부금액	6,907,692	1,201,327	50	95,298	7	135,151	283,060	14	134,568	78,192	8,835,359

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	2,147,892	1,341,841	50	125,963	7	165,576	317,683	2,764	-	-	4,101,776

전환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	197,975	197,975

취득	2,718,267	-	-	38,000	-	58,951	97,087	-	12,000	79,293	3,003,598

재평가	2,041,533	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,041,533

감가상각	-	(93,676)	-	(43,470)	-	(66,113)	(83,865)	(344)	-	(151,410)	(438,878)

전기말	6,907,692	1,248,165	50	120,493	7	158,414	330,905	2,420	12,000	125,858	8,906,004

취득원가	6,907,692	2,755,186	398,005	233,053	14,346	554,012	727,725	174,936	12,000	226,653	12,003,608

감가상각누계액	-	1,507,021	397,955	112,560	14,339	395,598	396,820	172,516	-	100,795	3,097,604

순장부금액	6,907,692	1,248,165	50	120,493	7	158,414	330,905	2,420	12,000	125,858	8,906,004

(2) 당반기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

토지 및 건물	8,109,019	8,400,000	기업은행 및 국민은행	차입금 담보제공

(3) 당반기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재손해보험	공장건물 등	4,400,000	DB손해보험

14. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

당기초	35,400	81,556	4,833	121,789

취득	42,460	120,920	1,500	164,880

상각	(8,604)	-	(481)	(9,085)

손상	-	-	-	-

당반기말	69,256	202,476	5,852	277,584

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

전기초	42,717	-	4,833	47,550

취득	4,000	81,556	-	85,556

상각	(11,317)	-	-	(11,317)

손상	-	-	-	-

전기말	35,400	81,556	4,833	121,789

15. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	333,108	284,691

선급비용	10,709	76,676

합 계	343,817	361,367

16. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	당반기말	전기말

출자금	자본재공제조합	-	10,051

17. 매입채무 및 기타채무(1) 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,485,546	-	19,562,492	-

미지급금	172,251	-	224,877	-

미지급비용	870,615	408,005	306,205	289,030

합 계	26,528,412	408,005	20,093,574	289,030

18. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	92,586	63,461

선수금	9,752	55,264

합 계	102,338	118,725

19. 차입금(1) 단기차입금 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

국민은행	운전자금	1.56	2020-11-28	2,000,000	2,000,000

1.80	2021-02-28	2,000,000	-

합 계	4,000,000	2,000,000

(2) 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

농협은행	운전자금	1.34	2021-05-21	240,000	240,000

합 계	240,000	240,000

(차감)유동성 대체액 :	240,000	-

장기차입금 잔액	-	240,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부채

단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

당기초	2,000,000	-	240,000

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	2,000,000	-	-

차입금의 상환	-	-	-

유동성 대체	-	240,000	(240,000)

당반기말	4,000,000	240,000	-

20. 전환상환우선주부채(1) 당반기 및 전기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	3,172,348	-	-	3,118,403

발행	-	-	-	-

전환(*)	-	-	-	(210,351)

할인차금 상각	136,305	-	-	264,296

유동성대체	-	-	3,172,348	(3,172,348)

기말잔액	3,308,653	-	3,172,348	-

(*) 전기 중 2차 발행 전환상환우선주 37,000주가 보통주로 전환되었습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 발행한 의결권이 있는 참가적, 누적적 상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차

투자자	프렌즈투자파트너스 외 1개사	NH투자증권

발행일	2018년 9월 18일	2018년 12월 11일

우선주식수(*1)	453,005주	81,667주

액면가액	500원	500원

발행가액(*2)	5,546,593천원	999,931천원

전환가격(*1)	12,244원	12,244원

상환보장수익률	최초인수가액을 발행일부터 상환일까지 연복리 3.5%	최초인수가액을 발행일부터 상환일까지 연복리 3.5%

상환청구기간	발행일로부터 2년 이후	발행일로부터 2년 이후

전환권분류	자본	자본

(*1) 전기 중 무상증자가 발생하여 우선주식수 및 전환가격이 조정되었습니다. (*2) 전기 중 보통주로 전환된 전환상환우선주 37,000주를 차감한 금액입니다.

21. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	4,936,999	4,936,999

자본금	2,468,499,500	2,468,499,500

(2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

전기초	3,266,667	1,633,334	9,461,309	-	11,094,643

무상증자(*1)	1,633,332	816,666	(816,666)	-	-

전환상환우선주의 전환(*2)	37,000	18,500	439,046	-	457,546

전기말	4,936,999	2,468,500	9,083,689	-	11,552,189

당기초	4,936,999	2,468,500	9,083,689	-	11,552,189

주식매수선택권의 취소	-	-	-	313,134	313,134

당반기말	4,936,999	2,468,500	9,083,689	313,134	11,865,323

(*1) 전기 중 무상증자를 통해 보통주 주식수가 증가하였습니다. (*2) 전기 중 전환상환우선주를 보통주로 전환함에 따라 보통주 주식수가 증가하였습니다.

(3) 기타자본구성요소의 내용당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	3,437,845	2,644,080

주식매수선택권	1,635,869	1,138,312

합 계	5,073,714	3,782,392

22. 이익잉여금(결손금)당반기말 및 전기말의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	3,109,108	(4,469,171)

당기순이익	5,011,731	7,578,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	3,289	-

기말금액	8,124,128	3,109,108

이익준비금	30,000	30,000

기업합리화적립금	10,000	10,000

합 계	8,164,128	3,149,108

23. 매출액

(1) 매출 원천당사는 2차전지장비 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,497,967	41,155,051	645,724	21,751,028

2차전지장비	24,497,967	41,155,051	645,724	21,751,028

(2) 매출의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	189,062	1,496,819	564,781	10,422,881

해외	24,308,905	39,658,232	80,943	11,328,147

합 계	24,497,967	41,155,051	645,724	21,751,028

수익인식 시기

한 시점에 이행	24,497,967	41,155,051	645,724	21,751,028

(3) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

A사(*1)	-	6,855,140

B사(*1)	182,111	2,769,550

C사(*1)	73,936	11,122,988

D사(*2)	36,903,822	17,608

합계	37,159,869	20,765,286

(*1) 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하였습니다.(*2) 당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하였습니다.(4) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	17,784,493	12,086,162

계약자산	17,998,737	10,794,400

자산 합계	35,783,230	22,880,562

계약부채	-	-

24. 판매비와관리비 당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	709,273	1,225,460	318,080	595,342

퇴직급여	23,754	42,655	14,516	22,124

복리후생비	71,067	124,781	56,570	116,619

여비교통비	23,860	55,460	62,914	94,224

접대비	46,129	90,419	39,812	65,155

통신비	2,961	5,486	2,527	5,125

수도광열비	210	514	153	351

세금과공과금	19,206	40,275	16,521	28,899

감가상각비	49,478	93,913	76,001	92,891

지급임차료	2,805	10,072	159	159

수선비	4,877	7,011	1,100	5,200

보험료	35,828	96,120	17,874	25,180

차량유지비	10,008	20,214	(14,148)	21,321

경상연구개발비	1,081,038	1,928,292	769,788	1,627,502

운반비	4,802	12,888	3,591	6,097

교육훈련비	230	878	90	1,762

도서인쇄비	2,454	3,511	470	1,628

회의비	-	-	-	40

사무용품비	848	1,624	1,416	2,849

소모품비	4,111	15,522	3,337	10,042

지급수수료	326,888	671,796	260,714	585,774

대손상각비(대손충당금환입)	(1,562)	(72,268)	-	-

수출제비용	2,312	26,046	11,297	20,168

무형고정자산상각	5,869	9,085	-	-

용역수수료	1,160	1,520	9,359	10,834

주식보상비용	438,666	810,692	279,909	556,741

합 계	2,866,272	5,221,966	1,932,050	3,896,027

25. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	844,753	1,082,541	(2,945,216)	(1,415,002)

원재료 및 상품매입액	879,955	2,553,428	1,920,380	2,536,428

급여	1,981,332	3,694,194	990,900	1,958,843

퇴직급여	83,463	167,957	71,752	130,117

복리후생비	143,261	252,888	104,770	203,025

여비교통비	383,730	742,299	329,491	590,034

접대비	46,129	91,511	45,947	73,620

지급수수료	514,131	1,085,940	448,619	963,069

소모품비	10,671	23,461	16,793	27,309

보험료	35,868	97,614	17,874	25,180

차량유지비	10,810	21,157	(14,098)	21,371

운반비	91,904	112,281	138,346	140,872

감가상각비 및 무형자산상각비	133,236	271,438	87,520	219,529

외주가공비	14,892,278	23,906,786	548,315	12,936,065

외주용역비	810,332	810,692	555,266	556,741

기타비용	(266,723)	117,250	(219,074)	153,185

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	20,595,130	35,031,437	2,097,585	19,120,386

(2) 소액자산리스당반기 중 소액자산리스와 관련하여 11,764천원을 임차료로 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함하여 인식하였습니다.26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타수익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	-	-	3,842	9,326

유형자산처분이익	600	600	-	-

잡이익	8,869	24,358	47	262,524

합계	9,469	24,958	3,889	271,850

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타비용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,000	5,000	10,000	10,000

소송충당부채전입액	-	-	15,370	15,370

잡손실	32	3,175	590	1,280

합계	5,032	8,175	25,960	26,650

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,001	7,714	3,427	4,816

상각후원가측정 금융자산	5,001	7,714	3,427	4,816

배당금수익	348	348	-	-

외환차익	138,236	1,038,065	107,766	294,237

상각후원가측정 금융자산	136,600	1,036,429	107,750	294,221

상각후원가측정 금융부채	1,636	1,636	16	16

외화환산이익	(206,506)	655,046	51,800	264,637

상각후원가측정 금융자산	(406,221)	455,331	51,800	264,637

상각후원가측정 금융부채	199,715	199,715	-	-

합 계	(62,921)	1,701,173	162,993	563,690

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	148,473	285,944	113,187	294,871

상각후원가측정 금융부채	148,473	285,944	113,187	294,871

외환차손	327,672	348,525	47,427	180,578

상각후원가측정 금융자산	-	-	-	1,544

상각후원가측정 금융자산	327,672	348,525	47,427	179,034

외화환산손실	(206,484)	632,955	(7,434)	245,499

상각후원가측정 금융자산	223,043	326,924	(171)	-

상각후원가측정 금융부채	(429,527)	306,031	(7,263)	245,499

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	51	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	51	-	-

파생상품평가손실	-	-	170,775	170,775

파생상품금융부채	-	-	170,775	170,775

합 계	269,661	1,267,475	323,955	891,723

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 가중 평균연간 유효 법인세율은 23.8% 입니다.

29. 주당순이익

(1) 기본주당순이익① 당반기 및 전반기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	2,738,316,720	5,011,730,897	(2,160,138,008)	975,555,749

가중평균유통보통주식수	4,936,999	4,936,999	4,899,999	4,899,999

기본주당순이익	555	1,015	(441)	199

② 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 당2분기 3개월>

(단위: 원, 주)

구 분	기간	가중평균유통보통주식수	적수

기초	2020.04.01~2020.06.30	4,936,999	444,329,910

합계	4,936,999	444,329,910

(단위: 원, 주) 구 분 기간 가중평균유통보통주식수 적수 기초 2020.01.01~2020.06.30 4,936,999 898,533,818 합계 4,936,999 898,533,818 3개월> (단위: 원, 주) 구 분 기간 가중평균유통보통주식수 적수 기초 2019.04.01~2019.06.30 3,266,667 294,000,030 무상증자 2019.04.01~2019.06.30 1,633,332 146,999,880 합계 4,899,999 440,999,910 (단위: 원, 주) 구 분 기간 가중평균유통보통주식수 적수 기초 2019.01.01~2019.06.30 3,266,667 594,533,394 무상증자 2019.01.01~2019.06.30 1,633,332 297,266,424 합계 4,899,999 891,799,818 (2) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식매입선택권이 있습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익에 계산에 사용된 이익 2,937,868,684 5,210,849,684 (2,160,138,008) 975,555,749 기본주당이익 계산에 사용된 이익 2,738,316,720 5,011,730,897 (2,160,138,008) 975,555,749 전환상환우선주에 대한 세후 이자비용(*1) 99,559,394 199,118,787 - - 주식매입선택권에 대한 비용(*2) 99,992,570 - - - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 5,682,180 5,471,671 4,899,999 4,899,999 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 4,936,999 4,936,999 4,899,999 4,899,999 전환상환우선주의 전환 가정 534,672 534,672 - - 주식매입선택권의 전환 가정 210,509 - - - 희석주당손익 517 952 (441) 199 (*1) 반희석효과로 인해 전반기 희석주당손익 산출 시 고려하지 않았습니다. (*2) 반희석효과로 인해 당반기 누적 및 전반기 희석주당손익 산출 시 고려하지 않았습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순손익 5,011,731 975,556 2. 조정항목 : 2,872,550 2,868,526 금융비용 157,904 294,871 외화환산손익 (22,091) (19,136) 감가상각비 162,334 196,235 사용권자산상각비 100,020 16,017 무형자산상각비 9,085 - 유형자산처분이익 (600) - 법인세비용 1,562,365 1,572,253 퇴직급여 167,957 70,216 금융수익 (7,715) (4,816) 주식보상비용 810,692 556,741 소송충당부채전입액 - 15,370 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 51 - 파생상품평가손실 - 170,775 대손충당금환입 (67,104) - 배당금수입 (348) - 3. 자산부채 증감: (5,557,123) (458,597) 매출채권의 감소(증가) (5,392,659) 869,633 기타채권의 감소(증가) (7,307,704) 4,775,040 재고자산의 감소(증가) 1,082,541 (1,415,002) 기타유동자산의 감소(증가) (82,449) (145,433) 장기성매출채권및기타채권의 감소(증가) - 1,444 매입채무의 증가(감소) 5,816,739 (4,009,644) 기타채무의 증가(감소) 510,753 (395,145) 기타유동부채의 증가(감소) (16,387) (69,493) 장기매입채무및기타채무의 감소(감소) - 219 퇴직금의 지급 (167,957) (70,216) 현금흐름표상 영업으로부터 창출된 현금 2,327,158 3,385,485 (2) 당반기와 전반기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 무상증자 - 816,666 주식매입선택권의 감소 313,135 - 전환권대가의 자본전환 793,765 2,876,416 사용권자산의 증가 52,354 265,151 장기차입금의 유동성대체 240,000 33,320 (3) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. (4) 당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 88,097천원 및 88,462천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 3,063천원 및 2,309천원입니다. 31. 약정사항 및 우발부채(1) 당반기말 현재 당사는 손해배상청구소송 등 민사소송 2건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 당사를 원고로 하는 소송사건은 1건(소송가액 82백만원), 당사를 피고로 하는 소송사건은 1건(소송가액 1,494백만원)입니다. 당사의 경영진은 계류중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 차입한도 보증한도 실행금액 보증내용 기술보증기금 기업은행 760,000 646,000 - 차입금 지급보증 신용보증기금 농협은행 240,000 240,000 240,000 차입금 지급보증 서울보증보험 (주)엘지화학 외 - 25,000,000 7,787,463 계약이행, 하자보증 등 기업은행 Chongqing BOE Optoelectronics Co.,Ltd - USD 151,900 USD 151,900 기타지급보증(*) 합 계 1,000,000 25,886,000 8,027,463 USD 151,900 USD 151,900 (*) 당사의 영업과 관련하여 계약이행, 하자보증 및 기타지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구 분 한도약정 차입잔액 비고 기업은행 운전자금대출 760,000 - 중소기업자금대출 운전자금대출 300,000 - 중소기업자금대출(*) 무역금융 2,000,000 1,410,603 구매카드대출 농협은행 일반자금대출 240,000 240,000 중소기업자금대출 국민은행 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출(*) 운전자금대출 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출(*) 합 계 7,300,000 5,650,603 (*) 상기 차입약정과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액당반기말 및 전기말 현재 대표이사, 임직원 및 기타 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대여금 선급금 당반기말 대표이사 및 임직원 266,822 - 주식회사 엠투(*1) 81,000 - 전기말 대표이사 및 임직원 110,000 - 주식회사 엠투(*1) 81,000 - 주식회사 엠투파워(*2) - 100,000 (*1) 전기 중 주식회사 엠투의 지분을 취득하였으나 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 지분 전액에 대해 감액처리하였으며, 단기대여금 전액에 대해 대손 설정하였습니다.(*2) 당반기 중 청산하였습니다.(2) 특수관계자와의 자금 거래당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당기초 증가 감소 당반기말 단기대여금 임직원 110,000 199,000 42,178 266,822 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 전기초 증가 감소 전반기말 단기대여금 임직원 40,000 40,000 - 80,000 주식회사 엠투 - 81,000 - 81,000 합 계 40,000 121,000 - 161,000 (3) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 대표이사 기업은행 577,061 연대보증 대표이사 농협은행 240,000 연대보증 합 계 817,061 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사를 포함하며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 등 450,467 262,976