에이프로 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 21(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 에이프로

1. 회사의 개요주식회사 에이프로(이하 "당사")는 2000년 6월에 주식회사 에이프로로 법인 설립하여, 2차전지 생산장비 및 S.M.P.S 등의 산업용 Power Supply 제품을 제조, 판매하고있습니다. 당사는 2004년 6월 경기지방 중소기업청으로부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 25조 규정에 의한 벤처기업으로 등록되었습니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	주식구분	주식수	지분율	비 고

임종현	보통주	2,767,500	40.22%	대표이사

2015 KIF-IBKC SBI 세컨더리 IT전문투자조합	258,819	3.76%

SBI 크로스보더어드밴티지 펀드	110,922	1.61%

증권금융	99,711	1.45%

김인식	93,018	1.35%

김창현	75,000	1.09%

추연웅	45,000	0.65%	임원

자기주식	10,000	0.15%

기타	3,420,656	49.71%

합 계	6,880,626	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 추정과 판단 분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 별도 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 별도 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.한편, 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 별도재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

4. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적 자본 구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채	533,831	558,825

차감: 현금및현금성자산	5,176,824	11,646,027

순부채	(4,642,993)	(11,087,202)

자본총계	59,059,409	58,816,038

자본조달비율(*1)	-	-

(*1) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.

5. 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

6. 금융상품 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	5,176,824	5,176,824	11,646,027	11,646,027

단기금융상품	12,630,673	12,630,673	14,132,268	14,132,268

매출채권및기타채권	40,867,766	40,867,766	19,952,067	19,952,067

장기금융상품	176,545	176,545	166,492	166,492

금융자산 합계	58,851,808	58,851,808	45,896,854	45,896,854

금융부채:

매입채무및기타채무	24,157,293	24,157,293	13,912,637	13,912,637

차입부채	533,831	533,831	558,825	558,825

금융부채 합계	24,691,124	24,691,124	14,471,462	14,471,462

당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 없으며, 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	자본으로재분류	당기손익	기말

당분기말:

해당사항없음	-	-	-	-

전기말:

파생상품금융부채	793,765	(793,765)	-	-

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	5,176,824	-	-	5,176,824

장단기금융상품	-	-	12,807,218	-	-	12,807,218

매출채권및기타채권	-	-	40,867,766	-	-	40,867,766

합 계	-	-	58,851,808	-	-	58,851,808

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	24,157,293	24,157,293

유동성장기차입금	-	-	-	240,000	240,000

리스부채	-	-	-	-	293,831	293,831

합 계	-	-	-	-	24,691,124	24,691,124

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	11,646,027	-	-	11,646,027

장단기금융상품	-	-	14,298,760	-	-	14,298,760

매출채권및기타채권	-	-	19,952,067	-	-	19,952,067

합 계	-	-	45,896,854	-	-	45,896,854

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	13,912,637	13,912,637

유동성장기차입금	-	-	-	240,000	240,000

리스부채	-	-	-	-	318,825	318,825

합 계	-	-	-	-	14,471,462	14,471,462

8. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산은 없습니다.

9. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,176,824	11,646,027

10. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예적금 등	12,630,673	14,132,268

장기금융상품	장기성보험	176,545	166,492

합 계	12,807,218	14,298,760

11. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,349,272	-	2,619,708	-

계약자산	23,255,681	-	14,785,093	-

대여금	1,467,649	123,536	1,467,611	125,462

미수금	632,752	-	847,181	-

미수수익	18,794	-	46,930	-

임차보증금	-	17,968	-	17,968

기타보증금	-	2,114	-	42,114

합 계	40,724,148	143,618	19,766,523	185,544

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말 및 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	41,282,406	20,363,081

대손충당금:

매출채권	(200,014)	(200,014)

단기대여금	(211,000)	(211,000)

현재가치할인차금:

임차보증금	-	-

매출채권및기타채권 순장부금액	40,867,766	19,952,067

(3) 당사의 매출채권및기타채권은 아래 거래처에 집중되어 있어, 아래 거래처 관련 중요한 신용위험이 존재합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 순장부금액	40,867,766	19,952,067

A사	11,488,038	12,044,834

B사	11,613,603	3,073,049

C사	4,374,912	1,400,280

D사	10,856,529	233,269

E사	-	70,720

합 계	38,333,082	16,822,152

주요거래처 채권비율	93.8%	84.3%

(4) 당분기 및 전기 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약자산	14,785,093	8,661,980	(191,392)	23,255,681

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

계약자산	10,794,400	48,638,047	(44,647,354)	14,785,093

12. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,286,967	1,831,388

제품	574	14,099

합 계	1,287,541	1,845,487

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

13. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	64,396	5,390,527

선급비용	110,981	75,105

합 계	175,377	5,465,632

14. 유형자산(1) 당분기 및 전기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	사용권자산	합 계

당기초	7,826,026	1,156,325	50	72,590	7	172,109	451,298	14	3,363,398	321,614	13,363,431

취득	-	-	-	-	-	39,085	-	-	1,191,523	1,230,608

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(22,960)	(8,245)	(11,353)	-	(20,849)	(42,558)	-	-	(32,981)	(138,946)

기타	-	-	131,915	-	-	-	-	-	(131,915)	-	-

당분기말	7,826,026	1,133,365	123,720	61,237	7	190,345	408,740	14	4,423,006	288,633	14,455,093

취득원가	7,826,026	2,755,186	529,920	209,067	14,346	677,296	980,575	174,936	4,423,006	344,396	17,934,754

감가상각누계액	-	1,621,821	406,200	147,830	14,339	486,951	571,835	174,922	-	55,763	3,479,661

순장부금액	7,826,026	1,133,365	123,720	61,237	7	190,345	408,740	14	4,423,006	288,633	14,455,093

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	사용권자산(*)	합 계

전기초	6,907,692	1,248,165	50	120,493	7	158,414	330,905	2,420	12,000	125,858	8,906,004

취득	-	-	-	-	-	84,199	161,000	-	3,443,248	452,996	4,141,443

재평가	918,334	-	-	-	-	-	-	-	-	-	918,334

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(11,291)	(11,291)

감가상각	-	(91,840)	-	(47,903)	-	(70,504)	(132,457)	(2,406)	-	(245,949)	(591,059)

기타	-	-	-	-	-	-	91,850	-	(91,850)	-	-

전기말	7,826,026	1,156,325	50	72,590	7	172,109	451,298	14	3,363,398	321,614	13,363,431

취득원가	7,826,026	2,755,186	398,005	209,067	14,346	638,211	980,575	174,936	3,363,398	440,996	16,800,746

감가상각누계액	-	1,598,861	397,955	136,477	14,339	466,102	529,277	174,922	-	119,382	3,437,315

순장부금액	7,826,026	1,156,325	50	72,590	7	172,109	451,298	14	3,363,398	321,614	13,363,431

(*) 사용권자산 취득액은 전기 중 추가 인식분입니다.

(2) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

토지 및 건물	8,959,391	8,400,000	기업/국민은행	차입금 담보제공

(3) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재손해보험	공장건물 등	4,400,000	에이스손해보험

상기 보험가입자산 외에 당사의 차량운반구는 KB손해보험의 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.(4) 회사는 보유하고 있는 토지에 R 신축공사 건설을 위해 (주)이레건설산업과 4,903백만원의 취득약정을 체결하였습니다. 보고기간 종료일 현재 발생하지 않은유형자산의 취득을 위한 약정액은 321백만원입니다.

15. 리스 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표상 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	-	6,049

차량운반구	288,633	315,565

사용권자산 합계	288,633	321,614

리스부채

유동	118,582	118,582

비유동	175,249	200,243

리스부채 합계	293,831	318,825

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(전기: 452,996천원)

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	6,049	37,771

차량운반구	26,932	22,613

사용권자산의 감가상각비 합계	32,981	60,384

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,781	1,659

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	43,569	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,165	7,267

당분기 중 리스의 총 현금유출은 31백만원(전분기: 37백만원)입니다.

16. 무형자산 당분기 및 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

당기초	81,305	202,477	5,439	289,221

취득	-	-	-	-

상각	(7,091)	-	(265)	(7,356)

당분기말	74,214	202,477	5,174	281,865

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

전기초	35,400	81,556	4,833	121,789

취득	65,860	120,921	1,666	188,447

상각	(19,955)	-	(1,060)	(21,015)

전기말	81,305	202,477	5,439	289,221

17. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	종 목	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	㈜에이프로세미콘	한국	97.35	8,275,000	97.31	6,325,000

남경에이프로과기유한공사(*1)	중국	100	-	100	-

(주)에이프로파트너스	한국	100	500,000	100	500,000

관계기업	주식회사 엠투(*2)	한국	48.95	-	48.95	-

합 계	8,775,000	6,825,000

(*1) 법적 설립 후, 자본금 납입 유예로 인하여 장부금액을 표시하지 않았습니다.(*2) 전기 이전 지분을 취득하였으나 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 지분 전액에 대해 손상처리하였습니다.(2) 당분기 및 전기의 관계기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기업명	기초	취득	손상	기말

종속기업	㈜에이프로세미콘	6,325,000	1,950,000	-	8,275,000

남경에이프로과기유한공사	-	-	-	-

(주)에이프로파트너스	500,000	-	-	500,000

관계기업	주식회사 엠투	-	-	-	-

합 계	6,825,000	1,950,000	-	8,775,000

② 전기

(단위:천원)

구 분	기업명	기초	취득	손상	기말

종속기업	㈜에이프로세미콘	-	6,325,000	-	6,325,000

남경에이프로과기유한공사	-	-	-	-

(주)에이프로파트너스	-	500,000	-	500,000

관계기업	주식회사 엠투	-	-	-	-

합 계	-	6,825,000	-	6,825,000

18. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,788,618	-	13,527,548	-

미지급금	212,148	-	228,610	-

미지급비용	156,527	-	156,479	-

합 계	24,157,293	-	13,912,637	-

19. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	94,496	91,686

선수금	9,752	266,771

합 계	104,248	358,457

20. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

농협은행	운전자금	1.34	2021-05-20	240,000	240,000

(차감)유동성 대체액 :	240,000	240,000

장기차입금 잔액	-	-

21. 전환상환우선주부채당분기 및 전기의 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	-	-	3,172,348	-

발행	-	-	-	-

전환(*)	-	-	(3,325,879)	-

할인차금 상각	-	-	153,531	-

유동성대체	-	-	-	-

기말잔액	-	-	-	-

(*) 전기 중 2차 및 3차 발행 전환상환우선주 534,672주가 보통주로 전환되었습니다.

22. 이연법인세 및 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 14.7%입니다.

23. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 총수	6,880,626	6,880,626

자본금	3,440,313,000	3,440,313,000

(2) 당분기 및 전기의 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,936,999	2,468,500	9,083,689	11,552,189

유상증자(*1)	1,408,955	704,477	29,110,092	29,814,569

전환상환우선주의 전환(*2)	534,672	267,336	6,919,428	7,186,764

전기말	6,880,626	3,440,313	45,113,209	48,553,522

당기초	6,880,626	3,440,313	45,113,209	48,553,522

당분기말	6,880,626	3,440,313	45,113,209	48,553,522

(*1) 전기 중 KOSDAQ 상장(유상증자)에 따라 보통주 주식수가 증가하였습니다. (*2) 전기 중 전환상환우선주를 보통주로 전환하였습니다.

(3) 기타자본구성요소의 내용 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(369,327)	(68,900)

주식매수선택권	2,341,480	2,423,168

합 계	1,972,153	2,354,268

보고기간 종료일 현재 행사가능한 주식선택권은 없으며, 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 -81,687천원(전분기:372,026천원)입니다.

(4) 당사가 부여한 주식선택권의 보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1차	2차

발행한 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부

부여일	2018-12-28	2020-03-05

부여수량	275,331주	181,000주

변경 전 잔여수량(*)	199,591주	137,000주

변경 후 잔여수량(*)	299,450주	137,000주

행사가능시점	2021-12-28 ~ 2028-12-27	2022-03-05 ~ 2029-03-04

가득조건	부여일로부터 3년	부여일로부터 2년

부여일 추정 단위당 공정가치	12,302원	13,760원

부여일 기초자산의 현재가치	15,603원	17,208원

변경 전 행사가격(*)	4,000원	4,000원

변경 후 행사가격(*)	2,666원	4,000원

기대주가변동성	53.68%	62.56%

무위험수익률	1.884%	1.074%

(*) 전기 이전 무상증자로 인하여 잔여수량 및 행사가격이 변동 되었습니다.

24. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)

기초금액	4,481,879	3,109,109

당기순이익	625,486	1,369,481

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	3,289

기말금액	5,107,365	4,481,879

이익준비금	30,000	30,000

기업합리화적립금	10,000	10,000

합 계	5,147,365	4,521,879

25. 매출액

(1) 매출 원천당사는 2차전지장비 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기 및 전분기 매출의 상세내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	22,375,756	16,657,085

2차전지장비	22,375,756	16,657,085

(2) 매출의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주요 지리적 시장

국 내	3,206,347	1,307,757

해 외	19,169,409	15,349,328

합 계	22,375,756	16,657,085

수익인식 시기

한 시점에 이행	22,375,756	16,657,085

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

A사(*1)	10,575,122	67,759

B사(*1)	2,777,337	164,751

C사(*1)	8,501,652	-

D사(*2)	69,064	15,281,568

합 계	21,923,175	15,514,078

(*1) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하였습니다. (*2) 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하였습니다. (4) 계약 잔액당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,349,272	2,619,708

계약자산	23,255,681	14,785,093

자산 합계	38,604,953	17,404,801

계약부채	-	-

26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	789,354	516,187

퇴직급여	53,025	18,901

복리후생비	115,475	53,714

여비교통비	12,427	31,600

접대비	26,582	44,290

통신비	3,525	2,525

수도광열비	296	304

세금과공과금	33,347	21,069

감가상각비	58,213	44,435

지급임차료	-	7,267

수선비	158	2,134

보험료	18,951	60,292

차량유지비	9,932	10,206

경상연구개발비	699,125	847,254

운반비	6,583	8,086

교육훈련비	2,760	648

도서인쇄비	1,547	1,057

사무용품비	1,961	776

소모품비	22,285	11,411

지급수수료	223,347	344,908

대손상각비(환입)	3,626	(70,706)

수출제비용	17,571	23,734

무형자산상각비	7,356	3,216

용역수수료	-	360

주식보상비용	(81,687)	372,026

합 계	2,025,759	2,355,694

27. 퇴직급여 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 128,462천원 및 83,720천원입니다.28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	403,322	237,788

원재료 및 상품매입액	2,181,570	1,673,466

급여	1,735,410	1,712,863

퇴직급여	128,533	84,495

복리후생비	172,739	109,628

여비교통비	234,655	358,570

접대비	29,999	45,382

지급수수료	311,777	571,810

소모품비	309,313	12,790

보험료	18,951	61,746

차량유지비	10,385	10,347

운반비	196,529	20,377

감가상각비 및 무형자산상각비	146,302	138,203

외주가공비	15,895,508	9,014,510

외주용역비	-	360

대손상각비(환입)	3,626	(70,706)

주식보상비용	(81,687)	372,026

기타비용	173,617	112,078

매출원가 및 판매비와관리비 합계	21,870,549	14,465,733

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수입임대료	2,850	-

잡이익	5,592	15,489

합 계	8,442	15,489

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

잡손실	-	3,143

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	25,399	2,713

상각후원가측정 금융자산	25,399	2,713

배당금수익	-	348

외환차익	21,433	899,829

상각후원가측정 금융자산	4,338	899,829

상각후원가측정 금융부채	17,095	-

외화환산이익	(24,930)	861,552

상각후원가측정 금융자산	43,694	861,552

상각후원가측정 금융부채	(68,624)	-

합 계	21,902	1,764,442

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	6,650	137,471

상각후원가측정 금융부채	6,650	137,471

외환차손	198,720	20,853

상각후원가측정 금융자산	32,687	-

상각후원가측정 금융부채	166,033	20,853

외화환산손실	(284,026)	839,439

상각후원가측정 금융자산	(295,188)	103,881

상각후원가측정 금융부채	11,162	735,558

당기손익인식금융자산처분손실	-	51

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	51

합 계	(78,656)	997,814

31. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당분기 및 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	625,486,006	2,273,414,177

가중평균유통보통주식수	6,876,646	4,936,999

기본주당이익	91	460

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다

당분기 >

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수	적 수

기 초	2021.01.01~2021.03.31	6,880,626	619,256,340

자기주식의 취득	2021.01.01~2021.03.31	(2,000)	180,000

자기주식의 취득	2021.02.15~2021.03.31	(978)	88,000

자기주식의 취득	2021.03.05~2021.03.31	(328)	29,484

자기주식의 취득	2021.03.10~2021.03.31	(233)	21,000

자기주식의 취득	2021.03.17~2021.03.31	(352)	31,640

자기주식의 취득	2021.03.26~2021.03.31	(89)	8,030

합계	6,876,646	619,614,494

전분기 >

(단위:주)

구 분	기 간	가중평균유통보통주식수	적 수

기 초	2020.01.01~2020.03.31	4,936,999	449,266,909

합 계	4,936,999	449,266,909

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

희석주당이익에 계산에 사용된 이익	404,358,344	2,385,966,032

기본주당이익 계산에 사용된 이익	625,486,006	2,273,414,177

주식매수선택권에 대한 세후 이자비용	(221,127,662)	-

전환상환우선주에 대한 세후 이자비용(*1)	-	112,551,855

전환권에 대한 세후 이자비용(*1)	-	-

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	6,943,646	5,471,671

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	6,876,646	4,936,999

전환상환우선주의 전환 가정(*1)	-	534,672

주식매입선택권의 전환 가정	67,000	-

희석주당손익	58	436

(*1) 전기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

1. 당기순손익	625,486	2,273,414

2. 조정 항목 :	(92,351)	1,287,113

이자비용	6,650	137,471

외화환산손실	188,722	839,438

감가상각비	138,946	119,871

무형자산상각비	7,356	3,216

법인세비용	(11,280)	696,913

퇴직급여	128,533	53,445

이자수익	(25,399)	(2,713)

외화환산이익	(447,817)	(861,551)

배당금수입	-	(348)

대손상각비	3,625	(70,706)

주식보상비용	(81,687)	372,026

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	51

3. 자산부채 증감:	(5,109,158)	10,097,467

매출채권의 감소(증가)	(12,483,281)	9,227,486

기타채권의 감소(증가)	(8,385,139)	(2,056,205)

재고자산의 감소(증가)	686,927	237,788

기타유동자산의 감소(증가)	5,290,255	134,396

매입채무의 증가(감소)	10,181,284	2,734,092

기타채무의 증가(감소)	(16,463)	(132,756)

기타유동부채의 증가(감소)	(254,208)	6,111

퇴직금의 지급	(128,533)	(53,445)

현금흐름표상 영업으로부터 창출된 현금	(4,576,023)	13,657,994

(2) 당분기 및 전분기의 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

전환상환우선주부채의 보통주전환	-	793,765

건설중인 자산의 기계장치 대체	131,915	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	유동성리스부채	비유동성리스부채	전환상환우선주부채	단기차입금	장기차입금(*1)	합계

전기초	107,332	-	3,172,348	2,000,000	240,000	5,519,680

현금흐름	(239,835)	-	-	(2,000,000)	-	(2,239,835)

취득 - 리스	-	452,996	-	-	-	-

기타 비금융변동(*2)	251,085	(252,753)	(3,172,348)	-	-	(3,174,016)

전기말 순부채	118,582	200,243	-	-	240,000	558,825

당기초	118,582	200,243	-	-	240,000	558,825

현금흐름	(30,775)	-	-	-	-	(30,775)

취득 - 리스	-	-	-	-	-	-

기타 비금융변동(*2)	30,775	(24,994)	-	-	-	5,781

당분기말 순부채	118,582	175,249	-	-	240,000	533,831

(*1) 유동성장기차입금이 포함되어 있습니다.(*2) 비현금변동과 지급시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

33. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 당사는 손해배상청구소송 등 민사소송 2건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 당사를 원고로 하는 소송사건은 1건(소송가액 162백만원), 당사를 피고로 하는 소송사건은 1건(소송가액 1,494백만원)입니다. 당사의 경영진은 계류중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

제공자	제공처	차입한도	보증한도	실행금액	보증내용

기술보증기금	기업은행	760,000	646,000	-	계약이행, 하자보증 등(*)

신용보증기금	농협은행	240,000	216,000	240,000

서울보증보험	(주)엘지화학 외	-	25,000,000	5,118,686	계약이행, 하자보증 등(*)

합 계	1,000,000	25,862,000	5,358,686

(*) 당사의 영업과 관련하여 계약이행, 하자보증 및 기타지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도약정	차입잔액	비고

기업은행	운전자금대출	760,000	-	중소기업자금대출

운전자금대출	300,000	-	중소기업자금대출(*)

무역금융	2,000,000	909,243	구매카드대출(*)

농협은행	일반자금대출	240,000	240,000	중소기업자금대출

하나은행	외상매출채권담보대출	40,000	-	-

합 계	3,340,000	1,149,243

(*) 상기 차입약정과 관련하여 당사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (4) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

34. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

(주)에이프로세미콘	영업외수익	2,850	-

(2) 당분기말, 전기말 현재 특수관계자와의 채권·채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	미수금

당분기말	임직원	-	1,191,185	-

주식회사 엠투(*1)	-	81,000	-

주식회사 에이프로세미콘	-	-	1,045

주식회사 에이프로파트너스	-	300,000	164,350

남경에이프로과기유한공사	100,158	-	-

전기말	임직원	-	1,193,073	-

주식회사 엠투(*1)	-	81,000	-

주식회사 에이프로세미콘	-	-	3,406

주식회사 에이프로파트너스	-	300,000	164,350

남경에이프로과기유한공사	204,214	-	-

(*1) 전기 이전 지분을 취득하였으나 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 전기 중 지분 전액에 대해 감액처리하였으며 단기대여금 전액에 대해 대손 설정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당기초	증가	감소	당분기말

단기대여금	임직원	1,193,073	-	1,889	1,191,184

주식회사 에이프로파트너스	300,000	-	-	300,000

주식회사 엠투 (*1)	81,000	-	-	81,000

합 계	1,574,073	-	1,889	1,572,184

(*1) 전액 대손 설정되어 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	전기초	증가	감소	전기말

단기대여금	임직원	110,000	1,229,000	145,927	1,193,073

주식회사 에이프로세미콘	-	21,533	21,533	-

주식회사 에이프로파트너스	-	300,000	-	300,000

주식회사 엠투 (*1)	81,000	-	-	81,000

합 계	191,000	1,550,533	167,460	1,574,073

(*1) 전액 대손 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	보증금액	보증내용

당분기말	전기말

대표이사	농협은행	240,000	240,000	연대보증

합 계	240,000	240,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사를 포함하며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	306,250	298,325

퇴직급여	4,812	2,406

합 계	311,062	300,731