에이프로 사업보고서 (2021.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부 당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관 제47조(감사의 직무)와 감사 직무규정에서 아래와 같이 규정하고 있습니다.

구분	내용

정관제47조(감사의 직무)	①감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
②감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

구분	내용

감사직무규정제1조
(목적)	이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정함을 목적으로 한다.

제2조
(기본적 직무)	① 감사는 이사와는 그 직책을 달리하는 독립적 위치로, 주주의 신탁과 사회의 요청에 응하기 위하여 회사의 건전한 경영과 사회적 신뢰 향상을 위해 노력해야 한다.
② 감사는 이사의 직무집행이 법령 등에 위반할 우려가 있을 경우, 이사에 대해서 필요한 조언 또는 권고를 실시하며, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지할 수 있도록 직무를 정확히 수행해야 한다.

제5조
(내부회계관리제도)	감사는 내부회계 관리자가 보고하는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 이를 본사에 비치하여야 한다. 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.

제6조
(이사회 출석)	① 감사는 이사회에 출석하여 필요에 따라 보고를 실시하고 의견을 말한다.
② 감사는 이사가 회사의 목적 외의 행위 그 외 법령에 위반하는 행위를 하였을 시 또는 그럴 우려가 있는 경우 이를 이사회에 보고해야 한다.
③ 감사는 2항의 보고를 하기 위해 필요한 경우, 이사회 소집을 요구할 수 있다.
④ 감사는 이사회 의사록의 기재 내용을 확인하고 기명 날인 해야 한다.

제8조
(문서 열람)	감사는 주요 품의서 외 업무 집행에 관한 중요한 문서를 열람하고, 필요에 따라 이사 또는 담당자에게 그 설명을 요구해야 한다.

제9조
(재산의 조사)	① 감사는 자산의 실질 가치를 파악하기 위해 노력해야 한다.
② 감사는 중요한 자산의 취득·처분 및 관리에 대해 조사하고, 법령 등에 위반하는 사실이 없는지 유의하여, 중대한 손실의 발생을 미연에 방지하도록 이사에게 조언해야 한다.

제13조
(내부통제상의 제도에 관한 의견)	① 감사는 회사의 내부 통제상 조직·규정·절차 등의 제도 및 운용에 대해 의견이 있을 경우, 이사에게 의견을 개진해야 한다.
② 감사는 1항의 제도에 변경이 발생한 경우, 이사에게 해당 사실을 보고하도록 요구해야 한다.

제14조
(회계 방침에
관한 의견)	① 회사가 회계 방침, 회계 처리 방법 및 계산서류 등의 기재 방법을 변경하는 경우, 감사는 변경의 이유 및 그 영향에 대해서 미리 보고하도록 이사에게 요구해야 한다.
② 감사는 회계방침, 회계처리 방법 등에 문제가 있다고 판단한 경우, 이사에게 그 의견을 개진해야 한다.

다. 감사의 인적사항

성 명	주요경력

한성룡	1990년 동국대학교 회계학학사2012년 성균관대학교MBA석사1992년~2000년 동양종금증권㈜ 과장2004년~2006년 한국씨티그룹캐피탈㈜ 부장2008년~2011년 인천기술지주㈜ 부사장2012년~2015년 삼영회계법인 파트너2012년~현재 썬업인베스트먼트㈜ 대표이사

라. 감사의 독립성

당사는 당사 정관에 따라 감사는 1인 이상 3인 이내로 하여 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 이사회가 추천하여 적법한 범위 내에서 이를 주주총회의 안건으로 상정하고 있습니다. 또한, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하도록 하고 있습니다. 이에 따라 선임된 감사는 다음과 같습니다

직명	성명	최초선임일	임기	연임횟수	추천인	활동분야(담당업무)	선임배경	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

감사	한성룡	2021.03.31	~2024.03.31	1	이사회	감사	재무, 회계분야 전문가로서 미국 공인회계사의 자격을 갖추고, 오랜 시간동안 경험한 다양한 업무와 전문지식을 바탕으로 당사의 전반적인 업무 및 재무, 회계에 관한 감독 역할을 원활하게 수행할 수 있는 적임자로 판단하였음	해당없음	해당없음

마. 감사의 주요활동내역

보고서 작성 기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 당사의 보고서 작성 기준일 현재까지 감사의 주요 활동내역은 아래와 같습니다.

연 도	회 차	개최일자	의 안 내 용	참석 여부	비 고

2021년도	1	2021.02.15	제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건	참석	-

2	2021.03.15	제1호 의안: 광주 자회사(주식회사 에이프로세미콘) 출자의 건	참석	-

3	2021.03.15	제1호 의안: 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 제21기 영업보고서 승인의 건제3호 의안: 전자투표제도 도입의 건제4호 의안: 제21기 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건	참석	-

4	2021.03.31	제1호 의안: 대표이사 선임의 건	불참	-

5	2021.04.14	제1호 의안: 종속회사 자금 대여의 건	참석	-

6	2021.04.30	제1호 의안: 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건	참석	-

7	2021.05.06	제1호 의안: 지점 설치의 건	참석	-

8	2021.08.05	제1호 의안: 에이프로파트너스 출자의 건	참석	-

9	2021.08.30	제1호 의안: 신규법인 설립의 건제2호 의안: 신규법인 자본금 출자 및 주식 취득의 건제3호 의안: 겸직 승인의 건	참석	-

10	2021.10.05	제1호 의안: 신규법인 설립의 건제2호 의안: 겸직 승인의 건	참석

11	2021.11.10	제1호 의안: 이사 겸직 승인의 건	참석

12	2021.12.31	제1호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건	참석

바. 감사의 교육실시 계획 및 현황

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	감사에 대해 별도의 교육을 실시하지 않았으나 다양한 직종에서 직책을 역임하면서 축적된 전문적 지식 및 경험을 통해 당사에 발생할 수 있는 다양한 위험들을 관리, 감독하고 있습니다.

사. 감사의 지원조직 현황

당사는 현재 감사의 업무 지원을 위한 별도 조직을 구축하고 있지는 않습니다. 다만, 내부감사규정을 제정하여 감사가 직접 감사책임자가 되거나 대표이사와 협의하여 별도의 감사책임자와 감사에 필요한 인원수의 감사인을 구성하여 감사할 수 있도록 하였습니다.또한, 이사회 상정되는 안건에 대해 충분한 논의를 위하여 사전 의안설명서를 배포하고, 이사회시 이사회 의장과 이사회를 진행하는 임원급 간사로부터 충분하 자료 설명을 청취할 수 있도록 하고 있으며, 중요한 사항에 대해 내용을 검토하고 의견을 제시할 수 있는 절차를 마련하였습니다.

아. 준 법지원인 등에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.