에이프로 반기보고서 (2025.06)
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

-	-	보통주	210,000	5,000	-	전기이월

-	-	우선주	87,500	5,000	-	전기이월

2018년 06월 05일	주식분할	보통주	1,890,000	500	-	분할비율 1:10

2018년 06월 05일	주식분할	우선주	787,500	500	-	분할비율 1:10

2018년 06월 14일	전환권행사	보통주	500,000	500	-	상환전환우선주전환비율 1:1.3

2018년 09월 19일	유상증자(제3자배정)	우선주	326,671	500	18,367	증자비율 10.5%

2018년 11월 28일	전환권행사	보통주	166,667	500	-	상환전환우선주전환비율 1:1.3

2018년 12월 12일	유상증자(제3자배정)	우선주	54,445	500	18,367	증자비율 1.6%

2018년 12월 18일	전환권행사	보통주	500,000	500	-	전환비율 1:1.3

2019년 01월 15일	무상증자	보통주	1,633,332	500	-	증자비율 50%

2019년 01월 15일	무상증자	우선주	190,556	500	-	증자비율 50%

2019년 08월 23일	전환권행사	보통주	37,000	500	-	상환전환우선주전환비율 1:1

2020년 07월 11일	유상증자(일반공모)	보통주	1,367,917	500	-	기업공개증자비율 25.0%

2020년 07월 11일	유상증자(일반공모)	보통주	41,038	500	-	주관사 의무인수증자비율 0.8%

2020년 07월 17일	전환권행사	보통주	534,672	500	-	상환전환우선주전환비율 1:1

2021년 12월 28일	주식매수선택권행사	보통주	185,316	500	-	증자비율 2.69%

2022년 02월 08일	무상증자	보통주	7,065,942	500	-	증자비율 100%

2022년 03월 07일	주식매수선택권행사	보통주	160,111	500	1,333	증자비율 1.13%

2022년 03월 07일	주식매수선택권행사	보통주	108,000	500	2,000	증자비율 0.76%

2022년 09월 20일	주식매수선택권행사	보통주	40,648	500	1,333	증자비율 0.28%

2023년 04월 27일	주식매수선택권행사	보통주	20,911	500	1,333	증자비율 0.14%

2024년 01월 25일	주식매수선택권행사	보통주	6,598	500	1,333	증자비율 0.05%

2) 미상환 전환사채 발행현황 - 당반기말 및 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환사채(*)	10,000,000	5,000,000

상환할증금	1,381,408	1,381,408

전환권조정	(2,583,686)	(1,358,051)

합 계	8,797,722	5,023,357

(*) 연결회사는 당반기 중 전환사채 5,000,000천원을 발행하였습니다. 기존 전환사채는 종속회사인 에이프로세미콘이 발행한 전환사채입니다.- 당반기말 현재 발행잔액이 남아있는 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	에이프로세미콘 제1회차 기명식 무보증 사모 전환사채	에이프로세미콘 제2회차 기명식 무보증 사모 전환사채	에이프로 제1회차 기명식 무보증 사모 전환사채

사채 발행일	2022년 12월 23일	2023년 04월 20일	2025년 04월 10일

사채 만기일	2027년 12월 22일	2028년 04월 20일	2028년 04월 10일

발행금액	1,500,000,000원	3,500,000,000원	5,000,000,000원

발행잔액	1,500,000,000원	3,500,000,000원	5,000,000,000원

전환청구기간	2022년 12월 23일 ~ 2027년 12월 21일	2023년 4월 21일 ~ 2028년 4월 19일	2026년 4월 10일 ~ 2028년 3월 10일

전환비율	전환사채 권면금액의 100%	전환사채 권면금액의 100%	전환사채 권면금액의 100%

전환가격	16,765원	16,765원	4,922원

표면이자율	0%	0%	0%

보장이자율	5%	5%	0%

원금상환방법	만기까지 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액에 대한 원금과보장수익율을 합산한 금액을 일시 상환	만기까지 전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액에 대한 원금과보장수익율을 합산한 금액을 일시 상환	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2028년 04월 10일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환가격조정	가. 기업공개시 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회할 경우, 공모가격의 70%에 해당하는금액을 전환가격으로 조정 나. 합병, 주식교환을 통하여 상장하는 경우, 그 당시 시가의 70%에 해당하는 금액이 조정된 전환가격을 하회할 경우, 그 당시 시가의 70%에 해당하는 금액으로 조정. 다. 전환사채 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 인하여 발행주식수가 증가하는 경우 아래의 수식에 따라 전환가격을조정 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 ,B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가	가. 기업공개시 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격을 하회할 경우, 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정 나. 합병, 주식교환 등을 통해 상장하는 경우, 그 당 시 시가의 70%에 해당하는 금액이 조정된 전환가격을 하회할 경우, 그 당시 시가의 70%에 해당하는 금액으로 조정 다. 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식 관련 사채를 발행하는 경우, 전환가격은 그 하회하는 발행가액으로 조정 라. 전환사채 발행 이후 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우 아래의 수식에 따라 전환가격을 조정 조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)] A: 기발행주식수 ,B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가 마. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 전환사채가 전액 주식으로 전환되었더라면 가질 수 있었던 주식수를 보장하는 방법으로 조정	가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정조정후 전환가격 = 조정전 전환가격 * [{A+(B*C/D)}] / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가나. 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일까지 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 조정. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 80% 이상으로 조정. 이와 같은 전환가격 하향조정 이후 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 발행 당시 전환가격 이내로 동일한 산정 방식으로상향조정.

조기상환청구권	사채권자는 본 전환사채의 발행일로부터 3년 이후, 본 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 본 전환사채의 발행일로부터 3년 이후, 매 6개월마다 본 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 10월 10일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

매도청구권(*)	발행회사는 본 전환사채의 발행일로부터 3년 이후, 본 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음	발행회사 및 발행회사가 지정하는 매수인은 본 전환사채의 발행일로부터 3년 이후부터 발행일로부터 5년까지 매 6개월이 되는 날에 본 전환사채의 원금에 해당하는 금액의 일부를 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있음	2026년 4월 10일부터 2027년 4월 10일까지 매 3개월마다 본 사채의 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자의 보유 금액의 합계의 38.25% 이내에서 사채권자에게 청구할 수 있음

(*) 연결회사는 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하였습니다. 당반기말 현재 전환사채의 제3자 지정 콜옵션 관련 파생상품자산은 734,850천원입니다. 당반기말 현재 회사는 해당 콜옵션에 대해 제3자를 지정(양도)하지 않았습니다.3) 당반기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

에이프로세미콘 상환전환우선주부채(*)	38,344,248	38,344,248

상환할증금	23,861,042	23,861,042

전환권조정	(40,331,192)	(41,517,742)

기말잔액	21,874,098	20,687,548

(*) 해당 상환전환우선주부채는 종속회사인 (주)에이프로세미콘이 발행한 상환전환우선주부채입니다.

- 당반기말 현재 발행잔액이 남아있는 상환전환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	에이프로세미콘 상환전환우선주부채	에이프로세미콘 상환전환우선주부채	에이프로세미콘 상환전환우선주부채	에이프로세미콘 상환전환우선주부채	에이프로세미콘 상환전환우선주부채

사채 발행일	2023년 12월 15일	2024년 06월 28일	2024년 07월 24일	2024년 11월 28일	2024년 12월 27일

사채 만기일	2033년 12월 15일	2034년 06월 28일	2034년 07월 24일	2034년 11월 28일	2034년 12월 27일

발행금액	1,705,000,500원	2,619,966,684원	7,519,121,808원	19,000,008,564원	7,500,150,000원

발행잔액	1,705,000,500원	2,619,966,684원	7,519,121,808원	19,000,008,564원	7,500,150,000원

전환청구기간	2023년 12월 16일 ~ 2033년 12월 15일	2024년 07월 28일 ~ 2034년 06월 28일	2024년 08월 24일 ~ 2034년 07월 24일	2024년 11월 28일 ~ 2034년 11월 28일	2024년 12월 27일 ~ 2034년 12월 27일

전환비율	101,700주	91,697주	263,164주	664,987주	262,500주

전환가격	16,765원	28,572원	28,572원	28,572원	28,572원

표면이자율	1%	1%	1%	1%	1%

보장이자율	4%	5%	5%	5%	5%

원금상환방법	우선주식의 인수단가와 상환일까지의 연복리 4%를 적용하여 합산한 금액을 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음	우선주식의 인수단가와 상환일까지의 연복리 5%를 적용하여 합산한 금액을 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음	우선주식의 인수단가와 상환일까지의 연복리 5%를 적용하여 합산한 금액을 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음	우선주식의 인수단가와 상환일까지의 연복리 5%를 적용하여 합산한 금액을 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음	우선주식의 인수단가와 상환일까지의 연복리 5%를 적용하여 합산한 금액을 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 수 있음

전환가격조정	가. 조정후 1주당 전환 보통주식수 = 조정전 우선주 1주당 보통주식수 X 조정전 우선주 전환가격/ 조정후 우선주 전환가격나. 기업공개 공모단가 70% 금액이 우선주 전환가격을 하회하는 경우, 조정후 1주당 전환 보통주식수 = 조정전 우선주 1주당 보통주식수 X 조정전 우선주 전환가격/ 조정후 우선주 전환가격다. 전환 전 우선주 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채, 기타 주식으로 전환하는 종류의 사채)를 발행하는 경우, 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정라. 주식배당, 무상증자 등으로 발행주식수가 증가하는 경우, Ni=Bi x [(Ac/Bc)-1] Ni : 우선주 주주에게 무상지급되는 우선주식수 Bi : 발행전 우선주 주주 보유 우선주식수 Ac : 발행 후 회사 발행주식총수(우선주 및 보통주 합)/ Bc : 발행 전 회사 발행주식총수(우선주 및 보통주 합)마. 분할 또는 합병(분할합병 포함) 또는 주식교환시, 분할/합병/교환비율 산정을 위한 평가가액의 70% 해당금액이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격을 평가가액의 70%로 조정바. 주식분할 또는 병합시, 전환비율은 그 분할 또는 병합 비율에 따라 조정사. 전환 전, 무상감자시 전환비율은 감자비율에 따라 조정	가. 기업공개시 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회할 경우, 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격으로 조정나. 전환 전 신주발행가액, 전환사채의 전환가액, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 본건 전환가액을 하회하는 경우, 전환가액은 그 하회하는 가액으로 조정한다. 단, 주식매수선택권 행사에 따른 신주발행은 제외다. 전환 전 주식 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합 비율에 따라 조정라. 회사의 인수, 합병을 위한 주당 평가가액의 70% 해당 금액이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가액을 주당 평가가액의 70%로 조정마. 전환 전 무상감자하는 경우 전환비율은 그 감자 비율에 따라 조정

조기상환청구권	우선주식의 주주는 본 우선주식의 납입기일로부터 3년 부터 만기일 전까지 매 6개월에 해당하는 날에 납입금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여회사 및 에이프로에 청구할 수 있음

4) 당반기말 및 전기말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	최초 인식시점

제1회 전환사채 조기상환청구권 및 전환권	614,137	614,137	209,459

제2회 전환사채 조기상환청구권 및 전환권	1,608,977	1,608,977	401,278

전환사채 조기상환청구권 및 전환권(*1)	2,009,346	-	2,009,346

상환전환우선주부채 조기상환청구권 및 전환권(*2)	19,614,061	19,614,061	19,716,171

(*1) 당반기 중 연결회사가 발행한 전환사채에 대한 평가금액입니다.(*2) 상환전환우선주부채 발행시점의 금융부채 평가금액이며, 최초 인식시점 이후 전환 등으로 인한 전환주식수의 변동은 고려하지 아니하였습니다.

5) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.6) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 채무증권 발행 등에 관한 사항[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

㈜에이프로세미콘	회사채	사모	2022년 12월 23일	1,500	- 표면금리: 0.0- 만기금리: 5.0	-	2027년 12월 22일	미상환	-

㈜에이프로세미콘	회사채	사모	2023년 04월 20일	3,500	- 표면금리: 0.0- 만기금리: 5.0	-	2028년 04월 20일	미상환	-

합 계	-	-	-	5,000	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	5,000	-	-	-	-	5,000

합계	-	-	5,000	-	-	-	-	5,000

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-