에이프로 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 20 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 에이프로와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요주식회사 에이프로(이하 "지배기업")는 1995년 5월 에이프로일렉트로닉스로 설립되어 2000년 6월에 주식회사 에이프로로 법인 전환하였으며, 2020년 7월 16일에 주식을 코스닥에 상장하였습니다.지배기업은 2차전지 생산장비 및 S.M.P.S 등의 산업용 Power 제품의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재의 자본금은 3,440백만원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 대표이사 외 2인이 42.6%의 지분을 보유하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업은 한국, 중국에 2개의 종속기업을 두고 있습니다.1.2 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

(주)에이프로세미콘	97.31%	대한민국	12월	반도체, 전자 관련 기계 및 부품 제조

남경에이프로 과기유한공사(*)	-	중국	12월	현지 고객사 대응 및 설비 관리

(*) 법적 설립 후, 자본금 납입 유예로 인하여 소유지분율을 표시하지 않았습니다.1.2.2 연결대상 종속기업의 2020년 9월 30일 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

(주)에이프로세미콘	6,287,740	22,342	6,265,398	-	(203,082)	(203,082)

남경에이프로 과기유한공사	254,875	9,056	245,819	365,721	245,476	245,476

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결회사")의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 한국채택 국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다.중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 자본관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(리스부채포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	400,774	5,519,679

차감: 현금및현금성자산	19,285,778	13,875,242

순부채	(18,885,004)	(8,355,563)

자본총계	60,291,933	21,153,758

자본조달비율	(*)	(*)

(*) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.5. 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.6. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	공정가치	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	-	-

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	10,051	-	10,051	-	10,051

파생상품금융부채	793,765	-	-	793,765	793,765

수준 3으로 인식되는 금융상품의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기초	자본으로 재분류	당기손익	기말

당분기:

파생상품금융부채	793,765	(793,765)	-	-

전기:

파생상품금융부채	3,594,359	(2,876,416)	75,822	793,765

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법 및 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

계정과목	공정가치	가치평가기법	투입변수

당분기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	시장접근법	-

파생상품금융부채	-	현금흐름할인법 이항옵션모형	할인율 변동성

전기말:

당기손익-공정가치측정금융자산	10,051	시장접근법	-

파생상품금융부채	793,765	현금흐름할인법 이항옵션모형	할인율 변동성

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	19,285,778	19,285,778	13,875,242	13,875,242

단기금융상품	15,140,000	15,140,000	260,000	260,000

매출채권및기타채권	25,395,761	25,395,761	23,113,082	23,113,082

장기금융상품	155,061	155,061	126,209	126,209

금융자산 합계	59,976,600	59,976,600	37,374,533	37,374,533

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융자산

매입채무및기타채무	14,654,026	14,654,026	20,382,604	20,382,604

차입부채	400,774	400,774	5,519,679	5,519,679

금융부채 합계	15,054,800	15,054,800	25,902,283	25,902,283

연결회사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,033

7. 금융상품(1) 당분기말, 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

당기말	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	19,285,778	-	-	19,285,778

장단기금융상품	-	-	15,295,061	-	-	15,295,061

매출채권및기타채권	-	-	25,395,761	-	-	25,395,761

합 계	-	-	59,976,600	-	-	59,976,600

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	14,654,026	14,654,026

단기차입금	-	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-	240,000	240,000

전환상환우선주부채	-	-	-	-	-	-

리스부채	-	-	-	-	160,774	160,774

합 계	-	-	-	-	15,054,800	15,054,800

② 전기말(단위: 천원)

당기말	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가측정	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	13,875,242	-	-	13,875,242

장단기금융상품	-	-	386,209	-	-	386,209

당기손익-공정가치측정금융자산	10,051	-	-	-	-	10,051

매출채권및기타채권	-	-	23,113,082	-	-	23,113,082

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,033	-	-	-	15,033

합 계	10,051	15,033	37,374,533	-	-	37,399,617

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	-	20,382,604	20,382,604

단기차입금	-	-	-	-	2,000,000	2,000,000

장기차입금	-	-	-	-	240,000	240,000

상환우선주	-	-	-	-	3,172,348	3,172,348

파생상품금융부채	-	-	-	793,765	-	793,765

리스부채	-	-	-	-	107,332	107,332

합 계	-	-	-	793,765	25,902,284	26,696,049

8. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	-	60,000

합 계	-	60,000

(*) 지급보증 관련 질권 설정된 정기적금입니다.9. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,903	732

보통예금	19,283,875	13,874,510

합 계	19,285,778	13,875,242

10. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	정기적금	15,140,000	260,000

장기금융상품	장기성보험	155,061	126,209

합 계	15,295,061	386,209

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종목명	당분기말	전기말

출자금	자본재공제조합	-	10,051

합 계	-	10,051

12. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,007,171	12,086,162

계약자산	19,592,837	10,794,400

단기대여금	237,573	110,000

미수금	295,293	-

미수수익	23,621	2,650

장기대여금	127,379	-

임차보증금	53,473	61,756

기타보증금 등	58,414	58,114

합 계	25,156,495	239,266	22,993,212	119,870

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말 및 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	25,813,588	23,705,528

대손충당금:

매출채권	(206,827)	(381,446)

대여금	(211,000)	(211,000)

현재가치할인차금:

임차보증금	-	-

매출채권및기타채권 순장부금액	25,395,761	23,113,082

(3) 당분기 및 전기 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산	10,794,400	19,615,170	(10,816,733)	19,592,837

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

계약자산	10,442,653	14,804,800	(22,421,553)	2,825,900

13. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	48,786	50,162

재공품	715,548	2,815,666

제품	37,355	48,290

재고자산평가충당금	(40,675)	(40,675)

합 계	761,014	2,873,443

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실(*)	-	2,430

(*) 전기 중 발생한 재고자산평가손실은 재고자산에서 직접 차감한 금액입니다.14. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,510,938	284,691

선급비용	16,023	6,676

합 계	3,526,961	361,367

15. 유형자산(1) 당분기 및 전기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	사용권자산	합 계

당기초	6,907,692	1,248,165	50	120,493	7	158,414	330,905	2,420	12,000	125,858	8,906,004

취득	1,226,652	-	-	-	1,501	66,617	178,636	-	1,635,420	263,495	3,372,321

감가상각	-	(68,880)	-	(36,550)	(198)	(52,008)	(92,694)	(2,406)	-	(173,871)	(426,607)

당분기말	8,134,344	1,179,285	50	83,943	1,310	173,023	416,847	14	1,647,420	215,482	11,851,718

취득원가	8,134,344	2,755,185	398,005	209,067	15,847	620,628	906,361	174,936	1,647,420	399,073	15,260,866

감가상각누계액	-	1,575,900	397,955	125,124	14,537	447,605	489,514	174,922	-	183,591	3,409,148

순장부금액	8,134,344	1,179,285	50	83,943	1,310	173,023	416,847	14	1,647,420	215,482	11,851,718

② 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	2,147,892	1,341,841	50	125,963	7	165,576	317,683	2,764	-	-	4,101,776

전환	-	-	-	-	-	-	-	-	-	197,975	197,975

취득	2,718,267	-	-	38,000	-	58,951	97,087	-	12,000	79,293	3,003,598

재평가	2,041,533	-	-	-	-	-	-	-	-	-	2,041,533

감가상각	-	(93,676)	-	(43,470)	-	(66,113)	(83,865)	(344)	-	(151,410)	(438,878)

전기말	6,907,692	1,248,165	50	120,493	7	158,414	330,905	2,420	12,000	125,858	8,906,004

취득원가	6,907,692	2,755,186	398,005	233,053	14,346	554,012	727,725	174,936	12,000	226,653	12,003,608

감가상각누계액	-	1,507,021	397,955	112,560	14,339	395,598	396,820	172,516	-	100,795	3,097,604

순장부금액	6,907,692	1,248,165	50	120,493	7	158,414	330,905	2,420	12,000	125,858	8,906,004

(2) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보제공사유

토지 및 건물	9,313,629	3,600,000	기업은행	차입금 담보 제공

(3) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재손해보험	공장건물 등	4,400,000	에이스손해보험

상기 보험가입자산 외에 연결회사의 차량운반구는 KB손해보험의 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.16.무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

당기초	35,400	81,556	4,833	121,789

취득	60,339	120,920	103,874	285,133

상각	(13,243)	-	(778)	(14,021)

손상	-	-	-	-

당분기말	82,496	202,476	107,929	392,901

② 전기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

전기초	42,717	-	1,695	44,412

취득	4,000	81,556	3,308	88,864

상각	(11,317)	-	(170)	(11,487)

손상	-	-	-	-

전기말	35,400	81,556	4,833	121,789

17. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	13,934,786	-	19,562,492	-

미지급금	402,271	-	224,877	-

미지급비용	316,969	-	306,205	289,030

합 계	14,654,026	-	20,093,574	289,030

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	102,207	63,461

선수금	255,364	55,264

합 계	357,571	118,725

19. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	1.56	2020-11-28	-	200,000

1.80	2021-02-28	-	-

합계	-	2,000,000

(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종 류	이자율(%)	당분기말	전기말

농협은행	운전자금	1.34	240,000	240,000

합 계	240,000	240,000

(차감)유동성 대체액 :	240,000	-

장기차입금 잔액	-	240,000

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금

당기초	2,000,000	-	240,000

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입	2,000,000	-	-

차입금의 상환	(4,000,000)	-	-

유동성 대체	-	240,000	(240,000)

당기말	-	240,000	-

20. 전환상환우선주(1) 당분기 및 전기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	3,172,348	-	-	3,118,403

발행	-	-	-	-

전환(*)	(3,325,879)	-	-	(210,351)

할인차금 상각	153,531	-	-	264,296

유동성대체	-	-	3,172,348	(3,172,348)

기말잔액	-	-	3,172,348	-

(*) 당기 중 2차 및 3차 발행 전환상환우선주 534,672주가 보통주로 전환되었습니다.(*) 전기 중 2차 발행 전환상환우선주 37,000주가 보통주로 전환되었습니다. 21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	6,880,626	4,936,999

자본금	3,440,313,000	2,468,499,500

(2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	기타자본잉여금	합 계

전기초	3,266,667	1,633,334	9,461,309	-	11,094,643

무상증자(*1)	1,633,332	816,666	(816,666)	-	-

전환상환우선주의 전환(*2)	37,000	18,500	439,046	-	457,546

전기말	4,936,999	2,468,500	9,083,689	-	11,552,189

당기초	4,936,999	2,468,500	9,083,689	-	11,552,189

주식매입선택권 취소	-	-	-	313,135	313,135

유상증자(*3)	1,408,955	704,477	29,110,092	-	29,814,569

전환상환우선주의 전환(*4)	534,672	267,336	6,919,428	-	7,186,764

당분기말	6,880,626	3,440,313	45,113,209	313,135	48,866,657

(*1) 전기 중 무상증자로 인해 보통주 주식수가 증가하였습니다.(*2) 전기 중 전환상환우선주를 보통주로 전환함에 따라 보통주 주식수가 증가하였습니다. (*3) 당기 중 KOSDAQ 상장(유상증자)에 따라 보통주 주식수가 증가하였습니다. (*4) 당기 중 전환상환우선주를 보통주로 전환함에 따라 보통주 주식수가 증가하였습니다.(3) 기타자본구성요소의 내용당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	2,644,080

주식매수선택권	2,156,046	1,138,312

합계	2,156,046	3,782,392

22. 이익잉여금당분기말 및 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,109,109	(4,469,170)

당기순이익	3,308,410	7,578,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	3,289	-

주식할인발행차금	(31,521)	-

기말금액	6,389,287	3,109,109

이익준비금	30,000	30,000

기업합리화적립금	10,000	10,000

합 계	6,429,287	3,149,109

23. 매출(1) 매출 원천연결회사는 2차전지장비 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	46,495,186	47,724,697

2차전지장비	46,495,186	47,724,697

(2) 매출의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장

국 내	6,160,719	11,150,949

해 외	40,334,467	36,573,748

합 계	46,495,186	47,724,697

수익인식 시기

한 시점에 이행	46,495,186	47,724,697

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사(*1)	-	6,858,200

B사(*2)	4,780,635	29,377

C사(*1)	511,401	11,125,796

D사(*2)	36,925,519	17,608

E사(*1)	2,817,734	25,196,028

합 계	45,035,289	46,027,009

(*1) 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하였습니다. (*2) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하였습니다. (4) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	5,007,171	23,073,119

계약자산	19,592,837	2,825,900

자산 합계	24,600,008	25,899,019

계약부채	-	-

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,952,416	924,695

퇴직급여	79,389	51,217

복리후생비	200,308	162,847

여비교통비	90,335	148,029

접대비	156,029	114,810

통신비	9,352	7,443

수도광열비	1,793	708

세금과공과금	89,783	54,392

감가상각비	147,354	122,329

지급임차료	14,441	241

수선비	8,234	5,900

보험료	127,843	77,614

차량유지비	38,839	33,779

경상연구개발비	2,897,846	2,497,838

운반비	13,609	9,031

교육훈련비	1,018	1,762

도서인쇄비	5,506	2,078

회의비	-	40

사무용품비	5,522	4,290

소모품비	29,019	13,249

지급수수료	914,874	903,128

건물관리비	302	-

대손상각비(환입)	(74,619)	-

수출제비용	27,033	82,879

무형고정자산상각	14,021	8,783

용역수수료	2,390	11,194

주식보상비용	1,330,869	839,725

합 계	8,083,506	6,078,001

25. 퇴직급여연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 301,378천원 및 238,188천원입니다.26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,112,429	(634,349)

원재료 및 상품매입액	3,277,056	3,980,811

급여	5,469,662	3,129,599

퇴직급여	301,378	238,188

복리후생비	400,125	303,265

여비교통비	1,166,466	961,498

접대비	157,121	125,520

지급수수료	1,413,393	1,494,652

소모품비	44,380	40,613

보험료	129,337	77,614

차량유지비	39,782	33,829

운반비	135,075	215,901

감가상각비 및 무형자산상각비	440,628	319,548

외주가공비	26,103,283	28,666,998

외주용역비	1,330,869	839,725

기타비용	248,709	280,882

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	42,769,693	40,074,294

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

수입임대료	-	37,076

유형자산처분이익	600	-

잡이익	67,816	262,672

합 계	68,416	299,748

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

기부금	5,000	10,000

소송충당부채전입액	-	15,370

잡손실	3,175	4,013

합 계	8,175	29,383

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	33,625	7,681

상각후원가측정 금융자산	33,625	7,681

배당금수익	348	-

외환차익	1,478,615	639,572

상각후원가측정 금융자산	1,456,186	539,296

상각후원가측정 금융부채	22,429	100,276

외화환산이익	350,141	719,830

상각후원가측정 금융자산	350,141	719,830

상각후원가측정 금융부채	-	-

합 계	1,862,729	1,367,083

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	325,207	450,099

상각후원가측정 금융부채	325,207	450,099

외환차손	646,987	43,777

상각후원가측정 금융자산	-	140,381

상각후원가측정 금융부채	646,987	313,396

외화환산손실	384,833	415,390

상각후원가측정 금융자산	201,361	36

상각후원가측정 금융부채	3,472	415,354

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	51	-

당기손익-공정가치측정금융자산	51	-

파생상품평가손실	-	170,775

파생상품금융부채	-	170,775

합 계	1,357,078	1,490,041

29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.0%입니다.30. 주당순이익(1) 기본주당순이익① 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,703,321,376)	3,308,409,521	4,784,474,718	5,760,030,467

가중평균유통보통주식수	6,568,993	5,484,968	4,914,477	4,904,878

기본주당순이익	(259)	603	974	1,174

② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기 간 가중평균유통 보통주식수(*) 적 수 기초 2020.01.01~2020.09.30 4,936,999 1,352,737,726 유상증자 2020.07.13~2020.09.30 1,408,955 112,716,400 전환우선주의 보통주 전환 2020.07.23~2020.09.30 534,672 37,427,040 합계 5,484,968 1,502,881,166 3개월> (단위: 천원) 구 분 기 간 가중평균유통 보통주식수(*) 적 수 기초 2020.07.01~2020.09.30 4,936,999 454,203,908 유상증자 2020.07.13~2020.09.30 1,408,955 112,716,400 전환우선주의 보통주 전환 2020.07.23~2020.09.30 534,672 37,427,040 합계 6,568,993 604,347,348 (단위: 천원) 구 분 기 간 가중평균유통 보통주식수(*) 적 수 기초 2019.01.01~2019.09.30 3,266,667 891,800,091 무상증자 2019.01.01~2019.09.30 1,633,332 445,899,636 전환우선주의 보통주 전환 2019.08.26~2019.09.30 37,000 1,332,000 합계 4,904,878 1,339,031,727 3개월> (단위: 천원) 구 분 기 간 가중평균유통 보통주식수(*) 적 수 기초 2019.07.01~2019.09.30 3,266,667 300,533,364 무상증자 2019.07.01~2019.09.30 1,633,332 150,266,544 전환우선주의 보통주 전환 2019.08.26~2019.09.30 37,000 1,332,000 합계 4,914,477 452,131,908 (2) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식매수선택권이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익에 계산에 사용된 이익 (1,703,321,376) 3,532,691,672 5,093,237,436 6,171,981,293 기본주당이익 계산에 사용된 이익 (1,703,321,376) 3,305,409,521 4,784,474,718 5,760,030,467 전환상환우선주에 대한 세후 이자비용(*1) - 224,282,151 88,035,031 411,950,826 주식매수선택권에 대한 세후 이자비용(*2) - - 220,727,687 - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 6,568,993 5,884,996 5,746,197 5,471,400 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 6,568,993 5,484,968 4,914,477 4,904,878 전환상환우선주의 전환 가정 - 400,028 556,389 566,522 주식매입선택권의 전환 가정 - 275,331 - 희석주당손익 (259) 600 886 1,128 (*1) 반희석효과로 인해 당분기(3개월) 희석주당손익 산출 시 고려하지 않았습니다.(*2) 반희석효과로 인해 당분기 및 전분기 희석주당손익 산출 시 고려하지 않았습니다.31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순손익 3,302,942 5,760,030 2. 조정 항목 : 3,314,537 3,759,366 금융비용 325,206 450,099 외화환산손익 37,153 (304,438) 감가상각비 252,736 294,747 사용권자산상각비 173,871 16,018 무형자산상각비 14,021 8,783 유형자산처분손실 - - 유형자산처분이익 (600) - 무형자산손상차손 - - 잡손실 - - 법인세비용 988,444 2,037,780 퇴직급여 301,378 238,188 금융수익 (33,625) (7,681) 대손상각비 - - 주식보상비용 1,330,869 839,725 소송충당부채전입액 - 15,370 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 51 - 파생상품평가손실 - 170,775 대손충당금환입 (74,619) - 배당금수입 (348) - 관계기업손상차손 - - 전환우선주전환이익 - - 3. 자산부채 증감: (8,378,709) (4,165,789) 매출채권의 감소(증가) 7,562,355 (13,522,976) 기타채권의 감소(증가) (9,101,303) 7,557,802 재고자산의 감소(증가) 2,112,429 (634,349) 기타유동자산의 감소(증가) (3,265,594) (125,398) 장기성매출채권및기타채권의 감소(증가) - (14,637) 매입채무의 증가(감소) (5,803,127) 2,926,297 기타채무의 증가(감소) 179,064 (210,981) 기타유동부채의 증가(감소) 238,845 149,309 장기매입채무및기타채무의 감소(감소) - (52,668) 소송충당부채의 감소 - - 퇴직금의 지급 (301,378) (238,188) 현금흐름표상 영업으로부터 창출된 현금 (1,761,230) 5,353,607 (2) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무상증자 - 816,666 전환상환우선주의 보통주 전환 7,454,100 457,546 주식매입선택권의 감소 313,135 - 전환권대가의 자본전환 793,765 2,876,416 사용권자산의 증가 263,495 22,690 장기차입금의 유동성대체 240,000 24,990 (3) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 32. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결회사는 손해배상청구소송 등 민사소송 2건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 연결회사를 원고로 하는 소송사건은 1건(소송가액 162백만원), 연결회사를 피고로 하는 소송사건은 1건(소송가액 1,494백만원)입니다. 연결회사의 경영진은 계류중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 차입한도 보증한도 실행금액 보증내용 기술보증기금 기업은행 760,000 646,000 - 신용보증기금 농협은행 240,000 216,000 240,000 서울보증보험 (주)엘지화학 외 - 25,000,000 4,469,501 계약이행, 하자보증 등 (*) 합 계 1,000,000 25,862,000 4,709,501 (*) 연결회사의 영업과 관련하여 계약이행, 하자보증 및 기타지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구 분 한도약정 차입잔액 비고 기업은행 운전자금대출 760,000 - 중소기업자금대출 운전자금대출 300,000 - 중소기업자금대출(*) 무역금융 2,000,000 412,756 구매카드대출(*) 농협은행 일반자금대출 240,000 240,000 중소기업자금대출 합계 3,300,000 652,756 (*) 상기 차입약정과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액당분기말, 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대여금 선급금 당분기말 대표이사 및 임직원 264,953 - 주식회사 엠투(*1) 81,000 전기말 대표이사 및 임직원 110,000 - 주식회사 엠투(*1) 81,000 주식회사 엠투파워(*2) - 100,000 (*1) 전기 중 주식회사 엠투의 지분을 취득하였으나 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 전기 중 지분 전액에 대해 감액처리하였으며 단기대여금 전액에 대해 대손 설정하였습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다(2) 특수관계자와의 주요 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 대여 회수 당기말 임직원 110,000 199,000 44,047 264,953 (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 대여 회수 당기말 임직원 40,000 70,000 - 110,000 주식회사 엠투 - 81,000 - 81,000 합계 40,000 151,000 - 191,000 (3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 대표이사 기업은행 577,061 연대보증 대표이사 농협은행 240,000 연대보증 합 계 817,061 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사를 포함하며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 727,654 368,136 34. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 64,840 53,944 차량운반구 150,642 71,914 합계 215,482 125,858 리스부채 유동 59,398 107,332 비유동 101,377 - 합계 160,775 107,332 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 100,742 4,645 차량운반구 73,129 11,373 합계 173,871 16,018 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,752 2,726 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,770 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 17,174 11,267 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 215,940천원 및 122,331천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 20 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 58,751,657,663 40,373,315,057 현금및현금성자산 15,435,236,596 13,875,242,408 단기금융상품 15,140,000,000 260,000,000 유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산 10,051,000 매출채권 및 기타유동채권 25,093,027,837 22,993,211,711 재고자산 761,013,599 2,873,442,607 기타유동자산 2,322,379,631 361,367,331 비유동자산 17,539,924,297 9,288,904,972 장기매출채권 및 기타비유동채권 233,460,994 119,869,795 유형자산 10,545,691,206 8,906,004,250 무형자산 280,711,096 121,788,677 장기금융상품 155,061,001 126,209,298 매도가능금융자산 15,032,952 종속기업 및 관계기업투자 6,325,000,000 이연법인세자산 자산총계 76,291,581,960 49,662,220,029 부채 유동부채 15,682,035,549 27,642,879,041 매입채무 및 기타채무 14,640,966,387 20,093,574,132 단기차입금 2,000,000,000 유동성장기차입금 240,000,000 리스부채 52,943,630 107,331,555 전환상환우선주부채 3,172,348,119 파생상품금융부채 793,764,959 기타유동부채 349,192,542 118,725,060 당기법인세부채 398,932,990 1,357,135,216 비유동부채 503,829,285 865,583,259 장기매입채무 및 기타비유동채무 289,029,547 장기차입금 240,000,000 비유동리스부채 97,871,682 이연법인세부채 405,957,603 336,553,712 부채총계 16,185,864,834 28,508,462,300 자본 자본금 3,440,313,000 2,468,499,500 자본잉여금 45,426,343,669 9,083,689,050 기타자본구성요소 2,156,046,116 3,782,391,944 기타포괄손익누계액 2,670,068,458 2,670,068,458 이익잉여금 6,412,945,883 3,149,108,777 자본총계 60,105,717,126 21,153,757,729 자본과부채총계 76,291,581,960 49,662,220,029 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,123,060,488 46,278,111,901 25,973,668,166 47,724,696,652 매출원가 4,866,360,476 34,675,831,144 18,771,934,161 33,996,293,306 매출총이익 256,700,012 11,602,280,757 7,201,734,005 13,728,403,346 판매비와관리비 2,694,919,062 7,916,885,371 2,181,973,793 6,078,000,947 영업이익(손실) (2,438,219,050) 3,685,395,386 5,019,760,212 7,650,402,399 기타이익 43,458,732 68,416,416 27,898,327 299,748,416 기타손실 19 8,174,741 2,732,598 29,382,645 금융수익 159,024,460 1,860,197,808 803,393,537 1,367,083,201 금융비용 89,367,727 1,356,842,724 598,318,078 1,490,040,998 법인세비용차감전순이익(손실) (2,325,103,604) 4,248,992,145 5,250,001,400 7,797,810,373 법인세비용 (573,920,885) 988,443,967 465,526,682 2,037,779,906 당기순이익(손실) (1,751,182,719) 3,260,548,178 4,784,474,718 5,760,030,467 기타포괄손익 3,288,928 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 3,288,928 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,288,928 총포괄손익 (1,751,182,719) 3,263,837,106 4,784,474,718 5,760,030,467 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (267) 594 974 1,174 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (267) 592 886 1,128 자본변동표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,633,333,500 9,461,309,287 9,227,746 1,077,672,492 (4,429,170,483) 7,752,372,542 당기순이익(손실) 5,760,030,467 5,760,030,467 기타포괄손익-측정금융자산 처분이익 전환권대가의 자본 재분류 2,644,079,889 2,644,079,889 무상증자 816,666,000 (816,666,000) 전환상환우선주의 보통주 전환 18,500,000 439,045,763 457,545,763 유상증자 주식매입선택권 감소 주식기준보상거래 839,724,896 839,724,896 2019.09.30 (기말자본) 2,468,499,500 9,083,689,050 3,493,032,531 1,077,672,492 1,330,859,984 17,453,753,557 2020.01.01 (기초자본) 2,468,499,500 9,083,689,050 3,782,391,944 2,670,068,458 3,149,108,777 21,153,757,729 당기순이익(손실) 3,260,548,178 3,260,548,178 기타포괄손익-측정금융자산 처분이익 3,288,928 3,288,928 전환권대가의 자본 재분류 793,764,959 793,764,959 무상증자 전환상환우선주의 보통주 전환 267,336,000 6,919,427,733 7,186,763,733 유상증자 704,477,500 29,110,091,950 (3,437,844,848) 26,376,724,602 주식매입선택권 감소 313,134,936 (313,134,936) 주식기준보상거래 1,330,868,997 1,330,868,997 2020.09.30 (기말자본) 3,440,313,000 45,426,343,669 2,156,046,116 2,670,068,458 6,412,945,883 60,105,717,126 현금흐름표 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,457,415,527) 5,284,481,582 당기순이익(손실) 3,260,548,178 5,760,030,467 당기순이익조정을 위한 가감 3,310,964,409 3,759,365,838 이자비용 324,971,021 450,098,662 외화환산손실 384,833,398 415,390,957 감가상각비 250,986,724 294,747,224 사용권자산상각비 172,474,296 16,018,010 무형자산상각비 13,758,381 8,783,464 유형자산처분이익 (600,000) 법인세비용 988,443,967 2,037,779,906 퇴직급여 301,378,160 238,188,174 이자수익 (33,554,590) (7,680,615) 외화환산이익 (347,680,179) (719,829,917) 배당금수입 (348,000) 대손충당금환입 (74,618,766) 주식보상비용(환입) 1,330,868,997 839,724,896 소송충당부채전입액 15,370,390 당기손익-공정가치금융자산처분손실 51,000 파생금융자산평가손실 170,774,687 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,132,146,817) (4,165,789,293) 매출채권의 감소(증가) 7,605,805,772 (13,522,977,290) 기타채권의 감소(증가) (9,081,347,891) 7,557,801,958 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) (14,636,942) 재고자산의 감소(증가) 2,112,429,008 (634,349,485) 기타유동자산의 감소(증가) (2,061,012,300) (125,397,675) 매입채무의 증가(감소) (5,811,177,630) 2,926,297,420 매입채무 및 기타채무의 증가(감소) 174,066,902 (210,980,785) 기타유동부채의 증가(감소) 230,467,482 149,309,272 장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소) (52,667,592) 퇴직급여채무의 증가(감소) (301,378,160) (238,188,174) 이자수취 11,979,547 7,568,115 이자지급 (31,866,542) (61,312,714) 배당금수취 348,000 법인세납부(환급) (1,877,242,302) (15,380,831) 투자활동현금흐름 (23,420,506,235) (2,862,434,416) 단기금융상품의 처분 315,000,000 240,000,000 단기대여금의 감소 61,533,020 당기손익인식금융자산의 처분 10,000,000 805,586 장기대여금의 감소 11,620,506 임차보증금의 감소 36,173,910 1,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 19,249,527 유형자산의 처분 600,000 단기금융상품의 취득 (15,195,000,000) (180,000,000) 단기대여금의 증가 (181,533,020) (151,000,000) 장기대여금의 증가 (139,000,000) 임차보증금의 증가 (21,500,000) 장기금융상품의 취득 (28,851,703) (52,784,675) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (6,325,000,000) (161,540,000) 유형자산의 취득 (1,811,117,675) (2,471,717,527) 무형자산의 취득 (172,680,800) (87,197,800) 재무활동현금흐름 27,600,280,628 (1,802,300,978) 단기차입금의 증가 2,000,000,000 159,789,352 장기차입금의 증가 240,000,000 유상증자 29,814,569,450 단기차입금의 감소 (4,000,000,000) (1,599,789,352) 유동성장기부채의 감소 (479,970,000) 리스부채의 상환 (214,288,822) (122,330,978) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,722,358,866 619,746,188 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (162,364,678) 58,187,529 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,559,994,188 677,933,717 기초현금및현금성자산 13,875,242,408 9,361,801,376 기말현금및현금성자산 15,435,236,596 10,039,735,093 5. 재무제표 주석 제 21 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 20 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 에이프로 1. 일반사항당사는 2차전지 생산장비 및 S.M.P.S 등의 산업용 Power 제품을 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재의 자본금은 3,440백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다 (단위: 주, %) 주주명 주식구분 주식수 지분율 비 고 임종현 보통주 2,767,500 40.22% 대표이사 2015 KIF-IBKC/SBI 세컨더리 IT전문투자조합 371,584 5.40% SBI 크로스보더 어드밴티지 펀드 159,250 2.31% 이종선 120,000 1.74% 등기임원 추연웅 45,000 0.65% 임원 기타 3,417,292 49.67% 합 계 6,880,626 100.00% 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다.중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시 뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다.이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.2020년도 중 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 자본관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채(리스부채포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 390,815 5,519,679 차감: 현금및현금성자산 15,435,237 13,875,242 순부채 (15,044,422) (8,355,563) 자본총계 60,105,717 21,153,758 자본조달비율 (*) (*) (*) 순부채 금액이 (-)이므로 산출하지 아니하였습니다.5. 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율 위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2019년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하기 바랍니다. 연결회사의 위험관리부서 및 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.6. 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 파생상품금융부채 - - - - - 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 10,051 - 10,051 - 10,051 파생상품금융부채 793,765 - - 793,765 793,765 수준 3으로 인식되는 금융상품의 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 자본으로 재분류 당기손익 기말 당분기: 파생상품금융부채 793,765 (793,765) - - 전기: 파생상품금융부채 3,594,359 (2,876,416) 75,822 793,765 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법 및 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 시장접근법 - 파생상품금융부채 - 현금흐름할인법 이항옵션모형 할인율 변동성 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 10,051 시장접근법 - 파생상품금융부채 793,765 현금흐름할인법 이항옵션모형 할인율 변동성 (3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 15,435,237 15,435,237 13,875,242 13,875,242 단기금융상품 15,140,000 15,140,000 260,000 260,000 매출채권및기타채권 25,326,489 25,326,489 23,113,082 23,113,082 장기금융상품 155,061 155,061 126,209 126,209 금융자산 합계 56,056,787 56,056,787 37,374,533 37,374,533 금융부채: 매입채무및기타채무 14,640,966 14,640,966 20,382,604 20,382,604 차입부채 390,815 390,815 5,519,679 5,519,679 금융부채 합계 15,031,781 15,031,781 25,902,283 25,902,283 당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.(4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,033 7. 금융상품(1) 당분기말, 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 15,435,237 - - 15,435,237 장단기금융상품 - - 15,295,061 - - 15,295,061 매출채권및기타채권 - - 25,326,489 - - 25,326,489 합 계 - - 56,056,787 - - 56,056,787 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 14,640,966 14,640,966 단기차입금 - - - - - - 유동성장기차입금 - - - - 240,000 240,000 전환상환우선주부채 - - - - - - 리스부채 - - - - 150,815 150,815 합 계 - - - - 15,031,781 15,031,781 ② 전기말 (단위: 천원) 당기말 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - - 13,875,242 - - 13,875,242 장단기금융상품 - - 386,209 - - 386,209 당기손익-공정가치측정금융자산 10,051 - - - - 10,051 매출채권및기타채권 - - 23,113,082 - - 23,113,082 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,033 - - - 15,033 합 계 10,051 15,033 37,374,533 - - 37,399,617 금융부채 매입채무및기타채무 - - - - 20,382,604 20,382,604 단기차입금 - - - - 2,000,000 2,000,000 장기차입금 - - - - 240,000 240,000 상환우선주 - - - - 3,172,348 3,172,348 파생상품금융부채 - - - 793,765 - 793,765 리스부채 - - - - 107,332 107,332 합 계 - - - 793,765 25,902,284 26,696,049 8. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품(*) - 60,000 합 계 - 60,000 (*) 지급보증 관련 질권 설정된 정기적금입니다.9. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 1,903 732 보통예금 15,433,334 13,874,510 합 계 15,435,237 13,875,242 10. 장단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 정기적금 15,140,000 260,000 장기금융상품 장기성보험 155,061 126,209 합 계 15,295,061 386,209 11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종목명 당분기말 전기말 출자금 자본재공제조합 - 10,051 합 계 - 10,051 12. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,963,659 12,086,162 계약자산 19,592,837 10,794,400 단기대여금 237,573 110,000 미수금 275,338 - 미수수익 23,621 2,650 장기대여금 127,379 - 임차보증금 47,968 61,756 기타보증금 58,114 58,114 합 계 25,093,028 233,461 22,993,212 119,870 (2) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당분기말 및 전기말 현재 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 총장부금액 25,744,316 23,705,528 대손충당금: 매출채권 (206,827) (381,446) 대여금 (211,000) (211,000) 현재가치할인차금: 임차보증금 - - 매출채권및기타채권 순장부금액 25,326,489 23,113,082 (3) 당분기 및 전기 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 계약자산 10,794,400 19,615,170 (10,816,733) 19,592,837 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 계약자산 10,442,653 14,804,800 (22,421,553) 2,825,900 13. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 48,786 50,162 재공품 715,548 2,815,666 제품 37,355 48,290 재고자산평가충당금 (40,675) (40,675) 합 계 761,014 2,873,443 (2) 당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 재고자산평가손실(*) - 2,430 (*) 전기 중 발생한 재고자산평가손실은 재고자산에서 직접 차감한 금액입니다.14. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,306,357 284,691 선급비용 16,023 76,676 합 계 2,322,380 361,367 15. 유형자산(1) 당분기 및 전기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 사용권자산 합 계 당기초 6,907,692 1,248,165 50 120,493 7 158,414 330,905 2,420 12,000 125,858 8,906,004 취득 - - - - - 50,698 161,000 - 1,599,420 252,030 2,063,148 감가상각 - (68,880) - (36,550) - (51,338) (91,812) (2,406) - (172,475) (423,461) 당분기말 6,907,692 1,179,285 50 83,943 7 157,774 400,093 14 1,611,420 205,413 10,545,691 취득원가 6,907,692 2,755,185 398,005 209,067 14,346 604,709 888,725 174,936 1,611,420 387,608 13,951,693 감가상각누계액 - 1,575,900 397,955 125,124 14,339 446,935 488,632 174,922 - 182,195 3,406,002 순장부금액 6,907,692 1,179,285 50 83,943 7 157,774 400,093 14 1,611,420 205,413 10,545,691 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 사용권자산 합 계 전기초 2,147,892 1,341,841 50 125,963 7 165,576 317,683 2,764 - - 4,101,776 전환 - - - - - - - - - 197,975 197,975 취득 2,718,267 - - 38,000 - 58,951 97,087 - 12,000 79,293 3,003,598 재평가 2,041,533 - - - - - - - - - 2,041,533 감가상각 - (93,676) - (43,470) - (66,113) (83,865) (344) - (151,410) (438,878) 전기말 6,907,692 1,248,165 50 120,493 7 158,414 330,905 2,420 12,000 125,858 8,906,004 취득원가 6,907,692 2,755,186 398,005 233,053 14,346 554,012 727,725 174,936 12,000 226,653 12,003,608 감가상각누계액 - 1,507,021 397,955 112,560 14,339 395,598 396,820 172,516 - 100,795 3,097,604 순장부금액 6,907,692 1,248,165 50 120,493 7 158,414 330,905 2,420 12,000 125,858 8,906,004 (2) 당분기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 토지 및 건물 8,086,977 3,600,000 기업은행 차입금 담보 제공 (3) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 보험회사 화재손해보험 공장건물 등 4,400,000 에이스손해보험 상기 보험가입자산 외에 연결회사의 차량운반구는 KB손해보험의 자동차손해배상책임보험에 가입되어 있습니다.16.무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 당기초 35,400 81,556 4,833 121,789 취득 50,260 120,920 1,500 172,680 상각 (12,980) - (778) (13,758) 손상 - - - - 당분기말 72,680 202,476 5,555 280,711 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 전기초 42,717 - 1,695 44,412 취득 4,000 81,556 3,308 88,864 상각 (11,317) - (170) (11,487) 손상 - - - - 전기말 35,400 81,556 4,833 121,789 17. 매입채무 및 기타채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,934,786 - 19,562,492 - 미지급금 389,211 - 224,877 - 미지급비용 316,969 - 306,205 289,030 합 계 14,640,966 - 20,093,574 289,030 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 93,829 63,461 선수금 255,364 55,264 합 계 349,193 118,725 19. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 국민은행 무역금융 1.56 2020-11-28 200,000 1.80 2021-02-28 - 합계 - 2,000,000 (2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종 류 이자율(%) 당분기말 전기말 농협은행 운전자금 1.34 240,000 240,000 합 계 240,000 240,000 (차감)유동성 대체액 : 240,000 0 장기차입금 잔액 - 240,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 당기초 2,000,000 - 240,000 재무현금흐름에서 생기는 변동 - - 차입금의 차입 2,000,000 - - 차입금의 상환 (4,000,000) - - 유동성 대체 - 240,000 (240,000) 당기말 - 240,000 - 20. 전환상환우선주(1) 당분기 및 전기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기초잔액 3,172,348 - - 3,118,403 발행 - - - - 전환(*) (3,325,879) - - (210,351) 할인차금 상각 153,531 - - 264,296 유동성대체 - - 3,172,348 (3,172,348) 기말잔액 - - 3,172,348 - (*) 당기 중 2차 및 3차 발행 전환상환우선주 534,672주가 보통주로 전환되었습니다.(*) 전기 중 2차 발행 전환상환우선주 37,000주가 보통주로 전환되었습니다. 21. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 6,880,626 4,936,999 자본금 3,440,313,000 2,468,499,500 (2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 합 계 전기초 3,266,667 1,633,334 9,461,309 - 11,094,643 무상증자(*1) 1,633,332 816,666 (816,666) - - 전환상환우선주의 전환(*2) 37,000 18,500 439,046 - 457,546 전기말 4,936,999 2,468,500 9,083,689 - 11,552,189 당기초 4,936,999 2,468,500 9,083,689 - 11,552,189 주식매입선택권 취소 - - - 313,135 313,135 유상증자(*3) 1,408,955 704,477 29,110,092 - 29,814,569 전환상환우선주의 전환(*4) 534,672 267,336 6,919,428 - 7,186,764 당분기말 6,880,626 3,440,313 45,113,209 313,135 48,866,657 (*1) 전기 중 무상증자로 인해 보통주 주식수가 증가하였습니다.(*2) 전기 중 전환상환우선주를 보통주로 전환함에 따라 보통주 주식수가 증가하였습니다. (*3) 당기 중 KOSDAQ 상장(유상증자)에 따라 보통주 주식수가 증가하였습니다. (*4) 당기 중 전환상환우선주를 보통주로 전환함에 따라 보통주 주식수가 증가하였습니다.(3) 기타자본구성요소의 내용당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 전환권대가 - 2,644,080 주식매수선택권 2,156,046 1,138,312 합계 2,156,046 3,782,392 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 3,109,109 (4,469,170) 당기순이익 3,260,548 7,578,279 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익 3,289 - 기말금액 6,372,946 3,109,109 이익준비금 30,000 30,000 기업합리화적립금 10,000 10,000 합 계 6,412,946 3,149,109 23. 매출(1) 매출 원천연결회사는 2차전지장비 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 46,278,112 47,724,697 2차전지장비 46,278,112 47,724,697 (2) 매출의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장 국 내 6,160,719 11,150,949 해 외 40,117,393 36,573,748 합 계 46,278,112 47,724,697 수익인식 시기 한 시점에 이행 46,278,112 47,724,697 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A사(*1) - 6,858,200 B사(*2) 4,780,635 29,377 C사(*1) 511,401 11,125,796 D사(*2) 36,925,519 17,608 E사(*1) 2,600,660 25,196,028 합 계 44,818,215 46,027,009 (*1) 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하였습니다. (*2) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하였습니다. (4) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 자산 및 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 4,963,659 23,073,119 계약자산 19,592,837 2,825,900 자산 합계 24,556,496 25,899,019 계약부채 - - 24. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,784,238 924,695 퇴직급여 79,389 51,217 복리후생비 191,174 162,847 여비교통비 79,620 148,029 접대비 155,601 114,810 통신비 9,272 7,443 수도광열비 1,790 708 세금과공과금 86,221 54,392 감가상각비 144,209 122,329 지급임차료 10,318 241 수선비 7,308 5,900 보험료 127,843 77,614 차량유지비 38,839 33,779 경상연구개발비 2,812,080 2,497,838 운반비 13,585 9,031 교육훈련비 1,018 1,762 도서인쇄비 5,401 2,078 회의비 - 40 사무용품비 3,104 4,290 소모품비 28,374 13,249 지급수수료 1,038,070 903,128 대손상각비(환입) (74,619) - 수출제비용 27,033 82,879 무형고정자산상각 13,758 8,783 용역수수료 2,390 11,194 주식보상비용 1,330,869 839,725 합 계 7,916,885 6,078,001 25. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 301,378천원 및 238,188천원입니다.26. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,112,429 (634,349) 원재료 및 상품매입액 3,266,701 3,980,811 급여 5,231,234 3,129,599 퇴직급여 301,378 238,188 복리후생비 387,167 303,265 여비교통비 1,154,109 961,498 접대비 156,693 125,520 지급수수료 1,527,573 1,494,652 소모품비 43,735 40,613 보험료 129,337 77,614 차량유지비 39,782 33,829 운반비 135,051 215,901 감가상각비 및 무형자산상각비 437,220 319,548 외주가공비 26,103,283 28,666,998 외주용역비 1,330,869 839,725 기타비용 236,156 280,882 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 42,592,717 40,074,294 27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기타수익 당분기 전분기 수입임대료 - 37,076 유형자산처분이익 600 - 잡이익 67,816 262,672 합 계 68,416 299,748 (2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기타비용 당분기 전분기 기부금 5,000 10,000 소송충당부채전입액 - 15,370 잡손실 3,175 4,013 합 계 8,175 29,383 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 33,555 7,681 상각후원가측정 금융자산 33,555 7,681 배당금수익 348 - 외환차익 1,478,615 639,572 상각후원가측정 금융자산 1,456,186 539,296 상각후원가측정 금융부채 22,429 100,276 외화환산이익 347,680 719,830 상각후원가측정 금융자산 347,680 719,830 상각후원가측정 금융부채 - - 합 계 1,860,198 1,367,083 (2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 324,971 450,099 상각후원가측정 금융부채 324,971 450,099 외환차손 646,987 43,777 상각후원가측정 금융자산 - 140,381 상각후원가측정 금융부채 646,987 313,396 외화환산손실 384,833 415,390 상각후원가측정 금융자산 201,361 36 상각후원가측정 금융부채 183,472 415,354 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 51 - 당기손익-공정가치측정금융자산 51 - 파생상품평가손실 - 170,775 파생상품금융부채 - 170,775 합 계 1,356,842 1,490,041 29. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.3%입니다.30. 주당순이익(1) 기본주당순이익① 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 (1,751,182,719) 3,260,548,178 4,784,474,718 5,760,030,467 가중평균유통보통주식수 6,568,993 5,484,968 4,914,477 4,904,878 기본주당순이익 (267) 594 974 1,174 ② 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 기 간 가중평균유통 보통주식수(*) 적 수 기초 2020.01.01~2020.09.30 4,936,999 1,352,737,726 유상증자 2020.07.13~2020.09.30 1,408,955 112,716,400 전환우선주의 보통주 전환 2020.07.23~2020.09.30 534,672 37,427,040 합계 5,484,968 1,502,881,166 3개월> (단위: 천원) 구 분 기 간 가중평균유통 보통주식수(*) 적 수 기초 2020.07.01~2020.09.30 4,936,999 454,203,908 유상증자 2020.07.13~2020.09.30 1,408,955 112,716,400 전환우선주의 보통주 전환 2020.07.23~2020.09.30 534,672 37,427,040 합계 6,568,993 604,347,348 (단위: 천원) 구 분 기 간 가중평균유통 보통주식수(*) 적 수 기초 2019.01.01~2019.09.30 3,266,667 891,800,091 무상증자 2019.01.01~2019.09.30 1,633,332 445,899,636 전환우선주의 보통주 전환 2019.08.26~2019.09.30 37,000 1,332,000 합계 4,904,878 1,339,031,727 3개월> (단위: 천원) 구 분 기 간 가중평균유통 보통주식수(*) 적 수 기초 2019.07.01~2019.09.30 3,266,667 300,533,364 무상증자 2019.07.01~2019.09.30 1,633,332 150,266,544 전환우선주의 보통주 전환 2019.08.26~2019.09.30 37,000 1,332,000 합계 4,914,477 452,131,908 (2) 희석주당순이익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식매수선택권이 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익에 계산에 사용된 이익 (1,751,182,719) 3,484,830,329 5,093,237,436 6,171,981,293 기본주당이익 계산에 사용된 이익 (1,751,182,719) 3,260,548,178 4,784,474,718 5,760,030,467 전환상환우선주에 대한 세후 이자비용(*1) - 224,282,151 88,035,031 411,950,826 주식매수선택권에 대한 세후 이자비용(*2) - - 220,727,687 - 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 6,568,993 5,884,996 5,746,197 5,471,400 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 6,568,993 5,484,968 4,914,477 4,904,878 전환상환우선주의 전환 가정 - 400,028 556,389 566,522 주식매입선택권의 전환 가정 - 275,331 - 희석주당손익 (267) 592 886 1,128 (*1) 반희석효과로 인해 당분기(3개월) 희석주당손익 산출 시 고려하지 않았습니다.(*2) 반희석효과로 인해 당분기 및 전분기 희석주당손익 산출 시 고려하지 않았습니다.31. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순손익 3,260,548 5,760,030 2. 조정 항목 : 3,310,964 3,759,366 금융비용 324,971 450,099 외화환산손익 37,153 (304,438) 감가상각비 250,987 294,747 사용권자산상각비 172,475 16,018 무형자산상각비 13,758 8,783 유형자산처분손실 - - 유형자산처분이익 (600) - 무형자산손상차손 - - 잡손실 - - 법인세비용 988,444 2,037,780 퇴직급여 301,378 238,188 금융수익 (33,555) (7,681) 대손상각비 - - 주식보상비용 1,330,869 839,725 소송충당부채전입액 - 15,370 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 51 - 파생상품평가손실 - 170,775 대손충당금환입 (74,619) - 배당금수입 (348) - 관계기업손상차손 - - 전환우선주전환이익 - - 3. 자산부채 증감: (7,132,147) (4,165,789) 매출채권의 감소(증가) 7,605,806 (13,522,976) 기타채권의 감소(증가) (9,081,348) 7,557,802 재고자산의 감소(증가) 2,112,429 (634,349) 기타유동자산의 감소(증가) (2,061,012) (125,398) 장기성매출채권및기타채권의 감소(증가) - (14,637) 매입채무의 증가(감소) (5,811,178) 2,926,297 기타채무의 증가(감소) 174,067 (210,981) 기타유동부채의 증가(감소) 230,467 149,309 장기매입채무및기타채무의 감소(감소) - (52,668) 소송충당부채의 감소 - - 퇴직금의 지급 (301,378) (238,188) 현금흐름표상 영업으로부터 창출된 현금 (560,635) 5,353,607 (2) 당기와 전기 중 현금유출입이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무상증자 - 816,666 전환상환우선주의 보통주 전환 7,454,100 457,546 주식매입선택권의 감소 313,135 0 전환권대가의 자본전환 793,765 2,876,416 사용권자산의 증가 263,495 22,690 장기차입금의 유동성대체 240,000 24,990 (3) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 32. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 연결회사는 손해배상청구소송 등 민사소송 2건에 계류 중입니다. 계류 중인 소송사건 중 연결회사를 원고로 하는 소송사건은 1건(소송가액 162백만원), 연결회사를 피고로 하는 소송사건은 1건(소송가액 1,494백만원)입니다. 연결회사의 경영진은 계류중인 소송사건이 충당부채 인식요건에 해당되는 경우, 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 차입한도 보증한도 실행금액 보증내용 기술보증기금 기업은행 760,000 646,000 - 신용보증기금 농협은행 240,000 216,000 240,000 서울보증보험 (주)엘지화학 외 25,000,000 4,469,501 계약이행, 하자보증 등 (*) 합 계 1,000,000 25,862,000 4,709,501 (*1) 당사의 영업과 관련하여 계약이행, 하자보증 및 기타지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 구 분 한도약정 차입잔액 비고 기업은행 운전자금대출 760,000 - 중소기업자금대출 운전자금대출 300,000 - 중소기업자금대출(*) 무역금융 2,000,000 412,756 구매카드대출(*) 농협은행 일반자금대출 240,000 240,000 중소기업자금대출 합계 3,300,000 652,756 (*) 상기 차입약정과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액당분기말, 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 대여금 선급금 당분기말 대표이사 및 임직원 264,953 - 주식회사 엠투(*1) 81,000 전기말 대표이사 및 임직원 110,000 - 주식회사 엠투(*1) 81,000 주식회사 엠투파워(*2) - 100,000 (*1) 전기 중 주식회사 엠투의 지분을 취득하였으나 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 전기 중 지분 전액에 대해 감액처리하였으며 단기대여금 전액에 대해 대손 설정하였습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다(2) 특수관계자와의 주요 거래 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 대여 회수 당기말 임직원 110,000 199,000 44,047 264,953 주식회사 에이프로세미콘 - 21,533 21,533 - (전분기) (단위: 천원) 구 분 당기초 대여 회수 당기말 임직원 40,000 70,000 - 110,000 주식회사 엠투 - 81,000 - 81,000 합계 40,000 151,000 - 191,000 (3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 제공처 보증금액 보증내용 대표이사 기업은행 577,061 연대보증 대표이사 농협은행 240,000 연대보증 합 계 817,061 (4) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사를 포함하며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 727,654 368,136 34. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 54,771 53,944 차량운반구 150,642 71,914 합계 205,413 125,858 리스부채 유동 52,944 107,332 비유동 97,872 - 합계 150,816 107,332 (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 99,346 4,645 차량운반구 73,129 11,373 합계 172,475 16,018 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,742 2,726 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 10,770 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 17,174 11,267 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 214,289천원 및 122,331천원입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 2020년 3분기(제21기) 매출채권 24,806,834 206,827 0.83% 단기대여금 441,000 211,000 47.85% 미수금 295,293 - - 미수수익 23,621 - - 선급금 3,610,938 100,000 2.77% 합계 29,177,686 517,827 1.77% 2019년(제20기) 매출채권 23,262,008 381,446 1.64% 단기대여금 321,000 211,000 65.73% 미수금 - - - 미수수익 2,650 592,446 - 합계 23,585,658 1,184,892 5.02% 2018년(제19기) 매출채권 19,496,432 316,244 1.62% 단기대여금 170,000 130,000 76.47% 미수금 97,932 - - 미수수익 1,498 - - 합계 19,765,862 446,244 2.26% 주1) 2020년도 대손충당금은 해당 사업년도 누적 연결 기준으로 작성 되었습니다.주2) 2019년도와 2018년의 경우, 연결 실체가 없으므로 별도 기준으로 작성 되었습니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 2020년 3분기(제21기 3분기) 2019년(제20기) 2018년(제19기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 592,446 446,244 187,309 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (74,619) 146,202 258,935 4. 기말 대손충당금 잔액합계 517,827 592,446 446,244 (3) 대손충당금 설정방침당사는 금융자산 또는 금융자산 개별로 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 [ 주요 매출채권 연령분석 ] (단위 : 천원) 구분 3월미만 3~6월미만 6~12월미만 1년이상 매출채권잔액 대손충당금설정액 2020년도 3분기말 5,416,851 7,934,748 8,725,079 2,730,156 24,806,834 206,827 2019년도말 16,360,497 2,519,325 3,436,613 945,573 23,262,008 381,446 2018년도말 19,180,188 - - 316,244 19,496,432 316,244 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 2020년 3분기(제21기 3분기) 2019년(제20기) 2018년(제19기) 비고 제품 37,355 48,290 2,798 - 재공품 715,548 2,815,666 1,679,923 - 원재료 8,111 9,487 69,889 - 합계 761,014 2,873,443 1,752,610 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.99% 5.79% 4.84% - 재고자산회전율(회수)[매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 34.11 29.12 32.48 - 주1) 2020년도 재고자산 현황은 해당 사업년도 누적 연결 기준으로 작성 되었습니다.주2) 2019년도와 2018년의 경우, 연결 실체가 없으므로 별도 기준으로 작성 되었습니다.주3) 2020년 3분기 재고자산회전율 산정시 3분기 매출액을 단순연환산하였습니다.(2) 재고자산의 실사 내역당사는 매월 각 부서별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산실사를 실시하고 있습니다.당사는 2019년말 기준 재고자산에 대하여 당시 외부감사인이었던 삼정회계법인의 입회하에 2020년 1월 2일에 재고자산을 실사하였습니다. 2020년 3분기의 경우 재고조사를 진행하지 않았습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.당 3분기말 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실(환입) 기말 잔액 제품 37,355 37,355 - 37,355 재공품 715,548 715,548 - 715,548 원재료 8,111 8,111 - 8,111 합계 761,014 761,014 - 761,014 (4) 재고자산의 담보제공보고서 제출일현재 재고자산의 담보내역은 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 등 (1) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - 파생상품금융부채 - - - - - 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 10,051 - 10,051 - 10,051 파생상품금융부채 793,765 - - 793,765 793,765 수준 3으로 인식되는 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다. 계정과목 기초 자본으로재분류 당기손익 기말 제21기 3분기말: 파생상품금융부채 739,765 (793,765) - - 전기: 파생상품금융부채 3,594,359 (2,876,416) 75,822 793,765 제21기 3분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법 및 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 계정과목 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 시장접근법 - 파생상품금융부채 - 현금흐름할인법 이항옵션모형 할인율 변동성 전기말: 당기손익-공정가치측정금융자산 10,051 시장접근법 - 파생상품금융부채 793,765 현금흐름할인법 이항옵션모형 할인율 변동성 (3) 제21기(2020년도 9월 30일 말) 3분기말 및 제20기말(2019년 12월 31일 말) 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제21기 3분기말(2020년 9월 30일) 제20기말(2019년 12월 31일) 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 19,285,778 19,285,778 13,875,242 13,875,242 단기금융상품 15,140,000 15,140,000 260,000 260,000 매출채권및기타채권 25,395,761 25,395,761 23,113,082 23,113,082 장기금융상품 155,061 155,061 126,209 126,209 금융자산 합계 59,976,600 59,976,600 37,374,533 37,374,533 금융부채: 매입채무및기타채무 14,654,026 14,654,026 20,382,604 20,382,604 차입부채 400,774 400,774 5,519,679 5,519,679 금융부채 합계 15,054,800 15,054,800 25,902,283 25,902,283 주1) 2020년도 금융상품 현황은 해당 사업년도 누적 연결 기준으로 작성 되었습니다.주2) 2019년의 경우, 연결 실체가 없으므로 별도 기준으로 작성 되었습니다.당사는 상기와 같이 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다. (4) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산 관련 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제21기 3분기말(2020년 9월 30일) 제20기말(2019년 12월 31일) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 15,033 마. 채무증권의 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 당사는 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 기업어음증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (4) 전자단기사채 미상환 잔액 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 회사채 미상환 잔액 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 신종자본증권 미상환 잔액 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (7) 조건부자본증권 미상환 잔액 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -