차백신연구소 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제24(당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제23(전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 차백신연구소

1. 회사의 개요주식회사 차백신연구소(이하, "당사")는 백신류 및 진단시약의 개발 및 제조 등을 주요 사업 목적으로 하여 2000년 6월 9일 주식회사 두비엘의 사명으로 설립되었으며, 2011년 3월 24일 주식회사 두비엘에서 주식회사 차백신연구소로 상호를 변경하였습니다.한편, 당사는 경기도 성남시 둔촌대로 560 벽산테크노피아 406호에 본사를 두고 있으며, 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 납입자본금은 13,338백만원으로서 보고기간말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	소유주식수	지분율

(주)차바이오텍	10,289,296	38.57%

(주)차메디텍	192,864	0.72%

기타	16,194,002	60.71%

합 계	26,676,162	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약’ 대체

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 · 공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제 · 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	380	-

요구불예금 등	5,708,670	2,386,315

합 계	5,709,050	2,386,315

5. 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금 등(*)	47,329,953	55,377,000

합 계	47,329,953	55,377,000

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 정기예적금 2,300,000천원이 당사 직원의 우리사주취득 자금 관련 담보로 제공되어있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(출자좌수)	당분기말	전기말

시장성없는 지분증권:

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	415주	415,000	440,000

(4) 당분기말와 전기말 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	440,000

취득	440,000

처분

기타(출자금 감액)	(25,000)

기말	415,000	440,000

6. 매출채권및기타채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

미수금	200,368	190,571

미수수익	1,788,867	417,234

소 계	1,989,235	607,805

비유동자산:

보증금	1,794	1,794

소 계	1,794	1,794

합 계	1,991,029	609,599

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,140,112	213,936	325,959	127,287

선급비용	100,247	-	117,101	-

선급법인세	71,679	-	103,040	-

합 계	1,312,038	213,936	546,100	127,287

8. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	95,089	-	95,089	95,089	-	95,089

건물	402,679	(213,084)	189,595	402,679	(205,534)	197,145

기계장치	1,698,730	(735,627)	963,103	1,450,254	(513,407)	936,847

비품	193,604	(117,545)	76,059	171,918	(101,066)	70,853

시설장치	156,555	(106,331)	50,224	156,555	(99,295)	57,259

사용권자산	409,691	(347,029)	62,662	393,957	(208,567)	185,390

합계	2,956,348	(1,519,616)	1,436,732	2,670,452	(1,127,869)	1,542,583

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	시설장치	사용권자산	합 계

부동산	차량운반구

당기초	95,089	197,145	936,847	70,853	57,259	170,904	14,486	1,542,583

취득 등	-	-	248,476	24,158	-	-	23,379	296,013

처분 등	-	-	-	-	-	(7,645)	-	(7,645)

감가상각	-	(7,550)	(222,220)	(18,952)	(7,036)	(122,827)	(15,635)	(394,220)

당분기말	95,089	189,595	963,103	76,059	50,224	40,432	22,230	1,436,732

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	비품	시설장치	사용권자산	합 계

부동산	차량운반구

전기초	95,089	207,212	635,037	31,072	31,376	-	31,869	1,031,655

취득 등	-	-	485,836	56,966	34,545	341,808	-	919,155

처분 등	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(10,067)	(184,026)	(17,185)	(8,661)	(170,904)	(17,383)	(408,226)

전기말	95,089	197,145	936,847	70,853	57,259	170,904	14,486	1,542,583

9. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	181,920	(136,204)	45,716	169,715	(129,807)	39,908

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

특허권	39,908	12,205	(6,397)	45,716

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득(*1)	상각	기말

특허권	21,766	27,278	(9,136)	39,908

(*1) 선급금의 전기 중 대체로 인한 취득도 포함되어 있습니다.(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되었습니다.(4) 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 2,995백만원(전분기: 2,425백만원)입니다.

10. 매입채무및기타채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	284,565	-	708,543	-

미지급비용	111,306	-	77,434	-

리스부채	203,563	14,086	381,208	16,532

합 계	599,434	14,086	1,167,185	16,532

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

차량	10.33% ~ 12.88%	26,855	(3,976)	22,879

건물	11.06%	200,208	(5,437)	194,771

합 계	227,063	(9,413)	217,649

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	이자율	총장부금액	현재가치할인차금	순장부금액

차량	10.33%	16,909	(774)	16,135

건물	11.06%	400,416	(18,811)	381,605

합 계	417,325	(19,585)	397,740

(3) 당분기와 전기 중 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	397,740	128,937

신규발생	23,379	341,808

기타 증감	(7,645)	-

이자비용	22,747	43,286

상환	(218,572)	(116,291)

처분	-	-

기말	217,649	397,740

11. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

액면금액	23,000,000	23,000,000

상환할증금	2,871,872	2,871,872

전환권조정	(587,123)	(2,631,590)

합 계	25,284,749	23,240,282

(2) 당분기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	23,240,282	20,716,823

이자비용	2,044,467	2,523,459

기 말	25,284,749	23,240,282

(3) 당분기말 현재 발행된 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	CB 2회	CB 3회

사채발행총액	13,000,000,000원	10,000,000,000원

주식수	1,573,850주	1,210,654주

차입처	하일랜드2020 제5호 창업벤쳐전문사모투자 합자회사	인터베스트4차산업혁명투자조합 II

주당발행금액	8,260원	8,260원

만기일	2023년 12월11일	2023년 12월28일

만기이자율/표면이자율	4% / 0%	4% / 0%

만기상환수익률	112.486%	112.486%

발행일	2020년 12월11일	2020년 12월28일

투자자의 상환청구권	청구기간	발행시점 부터 1년6개월 이후	발행시점 부터 1년6개월 이후

청구금액	발행가액+연복리4.0%	발행가액+연복리4.0%

청구범위	전부 또는 일부	전부 또는 일부

투자자의 전환청구권	전환청구기간	발행시점 1년이후부터 가능	발행시점 1년이후부터 가능

전환비율	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%	사채 권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가격(*1)	8,260원	8,260원

전환가액 조정(*1)	피투자기업 IPO 공모단가(또는 합병/인수시 가액)의 70%에 해당하는 금액이 IPO 당시 본건 우선주식 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정(*) 조정비율: 조정 후 우선주 1주당 전환하는 보통주식수 = 조정전 우선주 1주당 전환되는 보통주식수 X 조정전 본건 우선주 전환가격 /회사의 IPO단가 또는 합병단가의 70%	피투자기업 IPO 공모단가(또는 합병/인수시 가액)의 70%에 해당하는 금액이 IPO 당시 본건 우선주식 전환가격을 하회하는 경우 전환비율 조정(*) 조정비율: 조정 후 우선주 1주당 전환하는 보통주식수 = 조정전 우선주 1주당 전환되는 보통주식수 X 조정전 본건 우선주 전환가격 /회사의 IPO단가 또는 합병단가의 70%

기한상실의 이유	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시	발행회사가 거래계약서상의 의무를 위반하는 등의 사유 발생시

(*1) 최초 계약단가이며, 2021년 중 IPO공모단가 확정으로 전환가격이 7,700원으로 조정되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동금융부채 :

전환사채의 내재파생부채(*1)	739,797	2,290,263

(*1) 투자자가 보유한 상환청구권은 보고기간말 현재 공정가치로 평가하고 있습니다. 2021년 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 확정됨에 따라 전환권은 자본으로 재분류되었습니다.

12. 종업원급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,078,701	882,348

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	1,078,701	882,348

장기종업원급여부채	40,013	15,087

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	882,348	737,900

당기근무원가	189,992	196,179

이자원가	21,286	15,861

보험수리적손익:	-

- 인구통계적가정	-	-

- 재무적가정	(2,732)	(142,794)

- 경험적조정	36,043	121,387

퇴직급여 지급액	(48,237)	(46,185)

관계사전출입	-	-

기말잔액	1,078,700	882,348

13. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수(*)	26,676,162주	26,429,162주

보통주 자본금	13,338,081	13,214,581

(*) 당분기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 없습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	61,546,741	60,786,931

기타자본잉여금	11,869,674	11,788,829

합 계	73,416,415	72,575,760

(3) 당분기와 전기 중 발행한 주식수의 변동과 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	보통주자본금	자본잉여금

전기초	26,429,162	13,214,581	72,575,760

전기말	26,429,162	13,214,581	72,575,760

당기초	26,429,162	13,214,581	72,575,760

주식매수선택권 행사	247,000	123,500	759,810

주식매수선택권소멸	-	-	80,846

당분기말	26,676,162	13,338,081	73,416,415

14. 주식기준보상 당사는 설립ㆍ경영ㆍ기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원 등을 대상으로 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 부여하였습니다. (1) 당사가 부여한 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	제3회차	제4회차	제5회차

권리부여일	2020.03.24	2020.09.28	2023.03.27

부여주식수	440,000주	119,000주	80,000주

부여주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

행사가격	2,170원	2,170원	5,756원

약정용역제공기간	3년	3년	3년

행사가능기간	2023.03.24~2028.03.23	2023.09.28~2028.09.27	2026.03.27~2031.03.26

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제3회차	제4회차	제5회차

무위험이자율	1.63%	1.31%	3.24%

기대주가변동성	51.20%	56.90%	52.50%

존속기간	8년	8년	8년

부여일의 공정가치	2,296원	2,923원	3,159원

부여일의 주식가격	3,533원	4,169원	5,390원

(3) 미행사 주식선택권의 변동 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초 미행사분	607,000	2,008	607,000	2,008

기중 부여	80,000	5,756	-	-

기중 상실	(35,000)	2,170	-	-

기중 행사	(247,000)	1,764	-	-

기말 미행사분	405,000	2,878	607,000	2,008

(4) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,189,992	745,603

증가(당기비용인식액)	194,812	444,389

주식선택권 소멸	(80,846)	-

주식선택권 행사	(449,392)	-

기말금액(*1)	854,567	1,189,992

(*1) 자본조정으로 계상되어 있습니다.

15. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	57,141,832	53,614,732

16. 매출액당사의 주요 매출은 백신류 및 연구용 시약의 제조 및 판매 입니다.

(1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	294,124	-	179,485

기타	-	-	-	-

합 계	-	294,124	-	179,485

(2) 당사의 매출액을 주요 지리적시장, 주요 제품과 서비스계열 및 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 지리적 시장

국내	-	-	-	-

해외	-	294,124	-	179,485

합 계	-	294,124	-	179,485

주요 제품과 서비스계열

연구용 시약판매	-	294,124	-	179,485

합 계	-	294,124	-	179,485

수익인식 시기

한 시점에 이행	-	294,124	-	179,485

기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	-	294,124	-	179,485

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	294,124	-	179,485

기타	-	-	-	-

합 계	-	294,124	-	179,485

17. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	886,421	2,664,760	674,302	2,005,475

퇴직급여(장기종업원급여포함)	74,290	246,821	51,351	159,461

경상연구개발비	628,019	735,820	335,043	952,975

감가상각비	133,132	394,219	81,132	221,537

무형자산상각비	2,215	6,397	1,674	5,491

지급수수료	101,222	405,628	86,710	285,651

주식보상비용	46,219	194,812	111,788	332,601

기타	110,601	435,693	110,394	392,335

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	1,982,119	5,084,150	1,452,394	4,355,526

18. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	162,829	520,474	265,540	599,148

퇴직급여	15,698	46,607	11,014	32,818

복리후생비	28,531	118,484	33,390	141,135

여비교통비	27,831	155,702	19,333	64,914

접대비	38,510	97,405	26,330	78,667

감가상각비	133,132	394,219	81,132	221,537

지급임차료	5,161	15,755	5,815	18,134

보험료	6,135	21,505	6,705	20,214

경상연구개발비	1,396,462	2,994,847	769,664	2,425,395

운반비	1,085	2,840	4,181	8,871

교육훈련비	1,786	12,124	12,124	38,272

지급수수료	101,222	405,628	86,710	285,651

무형자산상각비	2,215	6,397	1,674	5,491

주식보상비용	46,219	194,812	111,788	332,601

건물관리비	4,065	11,856	3,655	12,072

기타	11,239	50,992	13,339	51,611

합 계	1,982,120	5,049,647	1,452,394	4,336,531

19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	6,883	18,257	44,375	89,588

합 계	6,883	18,257	44,375	89,588

기타영업외비용:

잡손실	-	-	-	100

합 계	-	-	-	100

20. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	551,301	1,653,594	347,411	800,618

파생상품평가이익	-	1,550,465	-	-

단기금융상품평가이익	(61,047)	29,953	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	3,281	60,342

단기금융상품처분이익	108,511	108,511	-	-

외환차익	2	2,669	-	32

합 계	598,767	3,345,192	350,692	860,992

금융비용:

이자비용	695,114	2,067,214	615,900	1,915,735

파생상품평가손실	-	-	-	38,885

외환차손	-	-	-	10

합 계	695,114	2,067,214	615,900	1,954,630

21. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,067,214	1,915,735

퇴직급여(장기종업원급여 포함)	246,821	160,770

감가상각비	394,219	221,537

무형자산상각비	6,397	5,491

주식보상비용	194,812	332,601

파생상품평가손실	-	38,885

이자수익	(1,653,594)	(800,618)

파생상품평가이익	(1,550,465)	-

단기금융상품평가이익	(29,953)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(60,342)

단기금융상품처분이익	(108,511)

합계	(433,060)	1,814,059

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미수금의 감소(증가)	(9,796)	(325)

선급금의 감소(증가)	(900,802)	(1,128,847)

선급비용의 감소(증가)	16,854	(103,526)

미지급금의 증가(감소)	(423,977)	297,712

선수금의 증가(감소)	128,396	4,076

예수금의 증가(감소)	9,552	72,250

미지급비용의 증가(감소)	33,872	14,459

장기미지급금의 증가(감소)	-	121,904

퇴직금의 지급	(48,237)	(46,185)

장기종업원급여의 지급	(10,616)	(2,964)

합 계	(1,204,754)	(771,446)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 유동성대체	18,397	77,168

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 사용제한 및 질권설정 되어 있는 금융자산은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산 등은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 포함하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 정기예적금 2,300,000천원이 당사 직원의 우리사주 취득 자금 관련 담보로 제공되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 진행 중인 중요한 소송 내역은 없습니다.

23. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)차바이오텍	(주)차바이오텍

기타의특수관계자	(주)차케어스, (주)차바이오에프앤씨, 엘바이오(주), CHA 의과대학교 분당차병원, CHA 의과대학교, 차움의원, (주)차메디텍, (주)서울CRO, 성광의료재단 차움건진의원, 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합, (주)CMG제약	(주)차케어스, (주)차바이오에프앤씨, 엘바이오(주), CHA 의과대학교 분당차병원, CHA 의과대학교, 차움의원, (주)차메디텍, (주)서울CRO, 성광의료재단 차움건진의원, 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	(주)차바이오텍	기타비용	49,512	13,791

이자비용	21,019	13,464

리스(사용권자산 변동)	(7,645)	-

기타의특수관계자	(주)차케어스	기타비용	23,208	2,940

(주)차바이오에프앤씨	기타비용	6,900	3,436

엘바이오(주)	경상연구개발비	871,807	707,147

기타비용	264	384

유형자산 취득	90,500	-

(주)CMG제약	기타비용	909	-

CHA 의과대학교 분당차병원	기타비용	420	1,735

경상연구개발비	46,168	120,082

CHA 의과대학교	경상연구개발비	15,471	3,712

기타비용	6,600	6,300

(주)서울CRO	경상연구개발비	6,830	50,115

차움의원	기타비용	2,091	-

성광의료재단 차움건진의원	기타비용	3	-

② 자금거래- 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	자금유입	자금유출

지배기업	(주)차바이오텍	리스료의 지급	-	(220,229)

기타의특수관계자	케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	출자금의 환급	25,000	-

- 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	자금유입	자금유출

지배기업	(주)차바이오텍	리스료의 지급	-	(96,000)

기타의특수관계자	케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합	출자금의 납입	-	(440,000)

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	미지급금	리스부채

(주)차바이오텍	36,413	194,771

(주)차케어스	1,057	-

엘바이오(주)	106,552	-

(주)차바이오에프앤씨	5,000	-

(주)서울CRO	1,978

합 계	151,000	194,771

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	미지급금	리스부채

(주)차바이오텍	2,467	381,605

(주)차케어스	980	-

엘바이오(주)	142,946	-

차움의원	300	-

합 계	146,693	381,605

(4) 당사는 전기 중 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합에 440,000천원을 출자하였으며, 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 415,000천원을 계상하고 있습니다. 당분기 중 25,000천원 출자금을 회수하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사 책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기급여	1,021,412	841,516

퇴직급여	78,166	46,949

주식보상비용	144,378	210,984

합 계	1,243,956	1,099,449

24. 금융상품의 범주별분류(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	5,709,050	-	-	-	5,709,050

매출채권및기타채권(*1)	1,725,406	-	-	-	1,725,406

단기금융상품	47,329,953	-	-	-	47,329,953

당기손익-공정가치측정금융자산	-	415,000	-	-	415,000

기타채권	1,794	-	-	-	1,794

합 계	54,766,203	415,000	-	-	55,181,203

금융부채:

기타채무(*2)	-	-	502,215	-	502,215

전환사채	-	-	25,284,749	-	25,284,749

파생상품부채	-	-	-	739,797	739,797

합 계	-	-	25,786,964	739,797	26,526,761

(*1) 부가세 환급금은 제외하였습니다.(*2) 인건비 미지급비용은 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,386,315	-	-	-	2,386,315

매출채권및기타채권(*1)	418,343	418,343

단기금융상품	55,377,000	-	-	-	55,377,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	440,000	-	-	440,000

기타채권	1,794	1,794

합 계	58,183,452	440,000	-	58,623,452

금융부채:

기타채무(*2)	-	-	1,106,283	-	1,106,283

전환사채	-	-	23,240,282	-	23,240,282

파생상품부채	-	-	-	2,290,263	2,290,263

합 계	-	-	24,346,565	2,290,263	26,636,828

(*1) 부가세 환급금은 제외하였습니다.(*2) 인건비 미지급비용은 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자수익	1,653,594	-	-	-	1,653,594

이자비용	-	(2,067,214)	-	-	(2,067,214)

평가손익	29,953	-	-	1,550,465	1,580,418

처분손익	108,511	-	-	108,511

외환손익	-	2,669	-	-	2,669

합 계	1,792,058	(2,064,545)	-	1,550,465	1,277,978

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

이자수익	800,618	-	-	-	800,618

이자비용	-	(1,915,735)	-	-	(1,915,735)

평가손익	-	-	60,342	(38,885)	21,457

외환손익	21	-	-	-	21

합 계	800,639	(1,915,735)	60,342	(38,885)	(1,093,639)

25. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본 관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.

당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	27,986,225	27,703,191

차감 : 현금및현금성자산	(5,709,050)	(2,386,315)

조정 부채	22,277,175	25,316,875

자본 총계	30,467,231	33,365,602

조정 부채 비율	73.12%	75.88%

(2) 금융위험관리1) 위험관리체계 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다. 당사는 보고기간말 현재 차입금 한도 약정은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. 유동성 위험분석에 포함된 금액은 할인되지 않은 현금흐름입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과2년이내	2년 초과	합계

미지급금	284,565	-	-	284,565

미지급비용	111,306	-	-	111,306

리스부채(*)	211,335	9,436	6,291	227,062

전환사채(*)	25,871,872	-	-	25,871,872

합 계	26,479,078	9,436	6,291	26,494,805

(*) 현재가치를 반영하기 전이며, 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과2년이내	2년 초과	합계

미지급금	708,543	-	-	708,543

미지급비용	77,434	-	-	77,434

리스부채(*)	400,641	16,684	-	417,325

전환사채(*)	25,121,921	-	-	25,121,921

합 계	26,308,539	16,684	-	26,325,223

(*) 현재가치를 반영하기 전이며, 전환사채의 조기상환권이 청구 가능한 가장 빠른 시기에 행사됨을 가정하였습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 4) 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 차입금은 없습니다.

5) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 계획하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 CNY와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 인식된 화폐성외화자산과 화폐성외화부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 CNY 지출액에 근거하여 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산은 없습니다.

(3) 공정가치① 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 없습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융부채:

내재파생부채(전환사채)	739,797	-	-	739,797	739,797

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융부채:

내재파생부채(전환사채)	2,290,263	-	-	2,290,263	2,290,263

② 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

내재파생부채	BDT모형	주가변동성, 할인율 등	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.
- 주가변동성이 높아지는 증가(감소)하는 경우
- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

③ 당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위:천원)

구 분	당기초	발행 및 전환 등	공정가치 평가	당분기말

내재파생부채(전환사채)	2,290,263	-	(1,550,465)	739,797

- 전기

(단위:천원)

구 분	전기초	발행 및 전환 등	공정가치 평가	전기말

내재파생부채(전환사채)	3,398,838	-	(1,108,575)	2,290,263

26. 주당손익 (1) 기본주당이익(금액단위:원, 주식단위: 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(3,493,789,602)	(5,180,192,678)

가중평균유통보통주식수(*)	26,581,631	26,429,162

기본주당이익(손실)	(131)	(196)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(금액단위:원, 주식단위: 주)

구분	주식수	가중치	적수

기초	26,429,162	273	7,215,161,226

주식매수선택권 행사(16년도분)	60,000	187	11,220,000

주식매수선택권 행사(20년도분)	143,000	184	26,312,000

주식매수선택권 행사(20년도분)	44,000	93	4,092,000

소계	7,256,785,226

일수	273

가중평균유통보통주식수	26,581,631

② 전분기(금액단위:원, 주식단위: 주)

구분	주식수	가중치	적수

기초	26,429,162	273	7,215,161,226

소계	7,215,161,226

일수	273

가중평균유통보통주식수	26,429,162

(2) 희석주당이익당분기, 전분기는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익은 보통주당기손익과 동일합니다.