덴티스 반기보고서 (2020.06)
II. 사업의 내용

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가(*1)	813,847	60,974

자기주식(*2)	(5,645,356)	-

합 계	(4,831,509)	60,974

(*1) 당반기 중 하나금융9호기업인수목적 주식회사와 합병으로 취득한 전환사채에 대한 전환권대가 753백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기 중 하나금융9호기업인수목적 주식회사와의 합병에 반대하는 주주의 주식매수청구권 행사로 인하여 합병회사인 하나금융9호기업인수목적 주식회사의 주식 1,463,608주와 피합병회사인 주식회사 덴티스의 주식 1,295,917주(합병비율 적용 후)를 5,645백만원에 취득하였습니다. 18. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,172,120	(613,956)	94,683	361,700

원재료 매입	536,175	2,877,415	1,547,815	2,634,834

상품 매입	2,113,571	5,263,297	1,879,885	3,943,370

종업원급여(*)	2,977,410	6,372,685	3,398,369	6,746,125

복리후생비	279,416	602,491	335,460	661,549

여비교통비	32,458	85,823	70,655	131,035

차량유지비	81,452	172,454	100,316	193,141

수도광열비	92,423	224,079	90,872	208,941

세금과공과	140,211	338,653	132,937	305,682

지급수수료	686,395	1,447,836	579,811	1,339,507

감가상각비	444,794	888,729	421,997	829,853

무형자산상각비	84,857	170,896	85,828	182,319

사용권자산상각비	61,103	122,695	90,119	126,410

수선비	21,851	60,915	37,591	69,764

보험료	23,496	49,682	29,064	59,108

광고선전비	584,778	1,329,989	725,013	1,243,731

대손상각비(환입)	1,410,243	1,711,533	(365,803)	167,907

소모품비	244,164	1,005,980	775,861	1,445,429

운반비	117,509	328,062	147,696	283,087

해외시장개척비	32,239	239,650	420,873	763,936

판매수수료	58,782	122,971	68,530	135,714

외주가공비	103,749	365,423	245,454	431,557

기타판관비	33,216	141,464	21,045	142,289

합 계	11,332,412	23,308,766	10,934,071	22,406,988

(*) 당반기 및 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여비용	2,719,954	5,838,915	3,101,772	6,168,893

퇴직급여	257,456	533,770	296,597	577,232

합 계	2,977,410	6,372,685	3,398,369	6,746,125

19. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,544,916	3,214,548	1,663,348	3,274,451

퇴직급여	141,862	289,294	163,446	309,997

복리후생비	132,894	303,427	158,804	330,387

여비교통비	29,040	77,384	61,402	114,235

차량유지비	77,118	162,453	93,410	179,650

수도광열비	17,474	41,973	16,173	37,809

세금과공과	79,590	217,063	76,279	189,937

지급수수료	358,418	829,154	386,033	730,850

감가상각비	57,323	115,976	47,248	106,900

무형자산상각비	24,607	49,542	23,568	48,031

사용권자산상각비	61,103	122,695	90,119	126,410

수선비	8,591	21,880	4,696	20,360

보험료	14,275	31,176	19,657	39,751

광고선전비	584,778	1,329,989	725,013	1,243,731

소모품비	22,466	57,784	35,205	64,459

경상연구개발비	641,876	1,468,952	661,562	1,515,375

운반비	90,915	277,263	119,094	223,745

해외시장개척비	32,239	239,650	420,873	763,936

판매수수료	58,782	122,971	68,530	135,714

기타판관비	31,492	97,693	1,544	80,387

합 계	4,009,759	9,070,867	4,836,004	9,536,115

20. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

관세환급금	-	-	(81)	8,188

보조금수익	53,102	114,402	173,776	263,045

외환차익	109,548	199,249	195,030	261,244

외화환산이익	-	656,226	208,139	361,598

사용권자산처분이익	-	99	-	-

잡이익	10,704	34,476	13,407	29,542

기타수익 합계	173,354	1,004,452	590,271	923,617

기타비용

외환차손	23,443	56,475	74,929	106,062

외화환산손실	463,579	18,982	51,496	84,673

기부금	13,000	47,175	10,500	18,800

유형자산처분손실	-	28	2	1,402

사용권자산처분손실	-	735	-	-

무형자산손상차손	306,171	306,171	-	-

종속기업및관계기업투자손상차손	-	3,229	9,506	9,506

합병비용(주석 26)	1,222,610	1,222,610	-	-

잡손실	52,008	52,091	1,723	1,789

기타비용 합계	2,080,811	1,707,496	148,156	222,232

21. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	9,130	21,270	8,090	8,921

당기손익금융자산평가이익	-	-	430	1,926

당기손익금융자산처분이익	-	-	560	560

파생상품거래이익	10,931	21,232	902,840	902,840

금융수익 합계	20,061	42,502	911,920	914,247

금융비용

이자비용	264,070	525,527	377,531	788,856

당기손익금융자산평가손실	812	8,751	-	-

파생상품평가손실	233,437	233,437	1,157,924	1,157,924

파생상품거래손실	31,285	31,805	-	-

사채상환손실	-	-	836,364	836,364

금융비용 합계	529,604	799,520	2,371,819	2,783,144

22. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1. 법인세비용차감전순손익	(4,521,095)	3,961,260

2. 수익 및 비용의 조정

이자비용	525,527	788,856

대손상각비	1,711,533	167,907

사채상환손실	-	836,364

감가상각비	888,729	829,853

재고자산평가손실(환입)	720,351	(316,555)

무형자산상각비	170,896	182,319

사용권자산상각비	122,695	126,410

종속기업및관계기업투자손상차손	3,229	9,506

외화환산손실	18,982	84,673

유형자산처분손실	28	1,402

사용권자산처분손실	735	-

무형자산손상차손	306,171	-

파생상품평가손실	233,437	1,157,923

파생상품거래손실	31,805	-

당기손익금융자산평가손실	8,751	-

합병비용	1,222,610	-

이자수익	(21,270)	(8,922)

외화환산이익	(656,226)	(361,598)

당기손익금융자산평가이익	-	(1,926)

당기손익금융자산처분이익	-	(560)

파생상품거래이익	(21,231)	(902,840)

사용권자산처분이익	(99)	-

3. 자산부채의 변동

매출채권의 증가	(1,406,595)	(2,358,429)

미수금의 감소(증가)	(210,440)	208,984

선급금의 감소(증가)	(509,330)	87,723

선급비용의 감소	50,311	57,979

반품자산회수권의 감소(증가)	443,682	(29,343)

재고자산의 감소(증가)	(1,334,306)	678,255

장기매출채권의 증가	(526,065)	(1,163,110)

매입채무의 증가(감소)	(297,179)	396,277

미지급금의 감소	(389,044)	(18,297)

선수금의 증가(감소)	(49,023)	1,430

예수금의 감소	(41,765)	(88,069)

환불부채의 증가(감소)	(453,758)	561,109

미지급비용의 증가(감소)	(22,659)	171,860

장기미지급금의 증가	38,200	41,080

4. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름	(3,962,413)	5,101,521

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

장기매출채권의 유동성 대체	827,649	953,606

장기차입금의 유동성 대체	1,313,404	1,010,746

유형자산 및 무형자산의 미지급금 취득	(3,500)	-

24. 특수관계자 거래

(1) 회사의 대주주는 당반기말 현재 25.03%를 보유한 심기봉 대표이사 입니다. (2) 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지분율(%)	비 고

당반기말	전기말

Denits USA Corpoation(*1)	100.0	100.0	종속기업

덴티스(상해)의료기기 유한공사(*2)	100.0	100.0	종속기업

Global Dental Implant Academy Inc.(*3)	100.0	100.0	종속기업

Dentis solucionesDentals S.A. DE C.V(*4)	99.0	99.0	종속기업

Dentis Biochemical Technology Co.,Ltd.(*5)	50.0	50.0	관계기업

티비엠 주식회사(*6)	24.6	24.6	관계기업

주식회사 디오코	20.0	20.0	관계기업

(*1) 회사는 미국 소재 종속기업인 Denits USA Corpoation 의 수익성 악화가 지속되어 완전자본잠식이 지속됨에 따라 전기 이전에 취득원가 5,444,830천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 회 사는 전기 이전에 중국 소재 종속기업인 덴티스(상해)의료기기 유한공사의 완전자본잠식으로 인해 취득원가 161,707천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 회사의 종속기업인 Denits USA Corpoation 이 100% 지분으로 보유하고 있습니다. (*4) 전기초 현재 Dentis Soluciones Dentals S.A. DE C.V에 대하여 지배기업의 대표이사가 99%의 지분을 보유하고 있어 기타특수관계자로 분류되었으나, 전기 중 종속기업인 Denits USA Corpoation 이 대표이사가 보유하고 있는 지분 중 98%를 취득함에 따라 종속기업으로 편입되었습니다. (*5) 회사는 관계기업인 Dentis Biochemical Technology Co.,Ltd.의 지속적인 매출부진으로 인하여 수익성 악화가 지속됨에 따라 전기 이전에 취득원가 55,803천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*6) 회사는 당반기 중 장부금액과 공정가치의 차액인 3,229천원을 손상차손 으로 인식하였습니다 . (3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)