에스앤디 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기: 2017년 12월 31일 현재
제 19(전)기: 2016년 12월 31일 현재
주식회사 에스앤디

1. 일반사항주식회사 에스앤디(이하 '회사')는 1998년 12월 15일에 설립되어 식품첨가물 제조업, 조미식품 제조업, 식품가공업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 연기군 남면 월산리에서 세종시 행정복합도시건설사업의 시행과 관련하여 2013년 6월에 충북청원군 오송읍으로 본점 및 공장을 이전하였습니다. 한편, 회사는 2002년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업확인을 받았습으며, 2016년 12월 29일에 코넥스시장에 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 115,200천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,518,210천원입니다.한편 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다 (단위 : 주).

주 주	주식수	지분율(%)	금액(천원)

여경목(대표이사)	94,584	31.15	472,920

유안타 세컨더리2호	75,000	24.70	375,000

미래에셋대우(포커스자산운영)	20,000	6.59	100,000

지앤텍명장세컨더리투자조합	18,000	5.93	90,000

포스코-아이디브이	11,000	3.62	55,000

(주)갈스푸드웰	2,200	0.72	11,000

기타개인주주	82,858	27.29	414,290

합 계	303,642	100.0	1,518,210

2. 재무제표작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 공정가치로 측정되는 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.-공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 현금및현금성자산의 분류당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융상품

① 공통사항금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.당사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

③ 파생상품당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시와 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있으며, 일반적인 거래비용은 발생시에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 당사는 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합상품이 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 특정위험으로 인한 기존 자산, 부채, 또는 확정계약의 공정가치변동위험을 회피하기 위해서는 공정가치위험회피회계, 특정위험으로 인한 자산, 부채 및 예상거래의 미래 현금흐름변동위험을 감소시키기 위해서는 현금흐름위험회피회계, 해외사업장의 순자산에 대한 당사의 지분 해당금액에 대하여 위험을 회피하기 위해서는 해외사업장순투자의 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당사는 위험회피수단을 최초 지정하는 시점에 위험회피종류, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피대상항목, 위험회피수단, 위험의 속성, 위험회피수단의 위험회피효과에 대한 평가방법 등을 포함하고 있습니다.

1) 공정가치위험회피

위험회피수단의 평가손익(파생상품이 아닌 금융상품을 위험회피수단으로 지정한 경우에는 외화환산손익) 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익은 당기손익으로 처리하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 현금흐름위험회피

예상거래의 미래현금흐름변동위험을 감소시키기 위하여 지정된 파생상품의 평가손익(위험회피수단이 파생상품이 아닌 금융상품인 경우에는 외화위험으로 인한 외환차이 변동분) 중 위험회피에 효과적인 부분은 현금흐름위험회피파생상품평가손익(외화환산손익)으로 기타포괄손익누계액의 항목으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 당기손익으로 인식하거나, 예상거래가 발생시 관련 자산부채의 장부금액에서 가감하여 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 청산, 소멸, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지않을 경우 중단되며, 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 기타포괄손익누계액으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.3) 해외사업장순투자의 위험회피위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로, 비효과적인부부은 당기손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.한편, 위험회피수단으로 지정되지 않고 매매목적 등으로 보유하고 있는 파생상품의 공정가치 변동은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 대손충당금

회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(4) 재고자산회사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)을 적용한 취득원가로 평가하고 있으며 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 확정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가에 당해 유형자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출을 합한 금액)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 유형자산은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다. 다만, 일반기업회계기준 제10장 '유형자산'에 따라 재평가모형을 선택한 토지는 재평가액으로 평가하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 재평가모형을 선택한 경우 재평가일의 공정가치를 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소분이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당해 자산의 재평가로 인해 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익에서 차감하고, 차감후 재평가감소 잔액이 있을 경우에 이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 지출은 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련한 금융비용을 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

당사는 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부가액에 미달하는 경우에는 장부가액을 회수가능가액(순매각가액과 사용가치 중 큰 금액)으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전의 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기에 인식한 유형자산감액손실 및 환입금액은 없습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 그 이외의 자산은 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법

건 물	20년	정액법

구축물	20년	정액법

기계장치	10년	정률법

차량운반구	5년	정률법

공구와기구	5년	정률법

비품	4년	정률법

시설장치	10년	정률법

(6) 무형자산개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며, 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로제조원가 또는 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 또한 연구활동과 관련된 비용은 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.회사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5 년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 제조원가 또는판매비와 관리비의 무형자산상각비로 처리하고 있습니다.영업권 및 개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

영업권	5 년

특허권	5 년

개발비	5 년

산업재산권	5 년

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고, 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

(7) 수익인식

회사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어 있습니다.재화의 판매로 인한 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익으로 인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위하여 투입하여야할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(8) 자산손상당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(9) 국고보조금회사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될국고보조금을 받는 경우에는 관련자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른자산의 차감계정으로 회계처리하고,관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편 국고보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 상환의무가 없는 기타의 국고보조금을 받은 경우에는 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 퇴직급여충당부채회사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 회사는 2014년도부터 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하였으나, 2017년도부터 확정기여형 퇴직연금제도를 병행 운영하고 있습니다.확정급여형퇴직연금제도 가입자에 대하여는 보고기간말 현재 일시에 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. 종업원이 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추어 퇴사시 퇴직연금의 수령을 선택한 경우 보고기간종료일 이후 지급하여야 할 예상퇴직연금합계액의 현재가치를 측정하여 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 할인율이 바뀜에 따라 발생하는 퇴직연금미지급금 증감액과 시간의 경과에 따른 현재가치 증가액은 퇴직급여로 비용인식 하고 있습니다. 확정급여형퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 퇴직연금운용자산의 과목으로 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다(다만 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금의 합계액을 초과하는 경우의 초과액은 투자자산으로 처리하고 있습니다).(11) 환율변동 효과1) 기능통화 및 표시통화당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

(12) 법인세비용자산ㆍ부채의 장부가액과 세무가액의 차이인 일시적차이에 대하여 원칙적으로 이연법인세를 인식하고 있습니다. 즉, 차감할 일시적차이 및 이월공제가 가능한 세무상결손금ㆍ세액공제ㆍ소득공제 등으로 인하여 미래에 경감될 법인세부담액은 이연법인세자산으로 인식하며 가산할 일시적차이로 인하여 미래에 부담하게 될 법인세 부담액은 이연법인세부채로 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(부채) 또는 기타비유동자산(부채)으로 분류하며 유동 및 비유동 구분내의 이연법인세자산(부채)과 미지급법인세 및 미수법인세환급액이 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고있습니다. 법인세비용은 당기법인세부담액(법인세에 부가되는 세액 포함)에 당기 이연법인세 변동액과 전기이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식한 법인세추납액 또는 환급액을 가감하여 산출하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 일시적 차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에서 가감하고 있습니다.이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에만 인식하고 있으며 이연법인세자산의 실현가능성은 보고기간종료일마다 재검토되고 있습니다.(13) 추정의 사용 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

3. 사용이제한된 현금및현금성자산당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다4. 매출채권 등의 양도 및 할인 당기 및 전기 중 매출채권의 배서양도액 및 할인어음은 발생하지 않았습니다.5. 매도가능증권 (1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 내 역 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 매도가능증권 주식투자신탁 비유동자산 148,000 186,002 186,002 계정과목 내 역 구 분 취득가액 공정가액 장부가액 매도가능증권 주식투자신탁 비유동자산 185,000 200,401 200,401 (2) 당기중 매도가능증권의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 기초 미실현보유손익 15,401 24,887 처분에 따른 실현손익 (9,442) 감액에 의한 실현손익 미실현보유손익의 증감 32,043 (9,486) 기말 미실현보유손익 38,002 15,401 (*) 매도가능증권의 취득원가와 공정가액의 차이인 22,601천원(전기(-)9,486천원)중 자본에 직접반영된 법인세효과 4,972천원(전기 (-)2,087천원)을 차감한 17,629천원(전기 (-)7,399천원)이 매도가능증권평가이익의 과목으로 기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다.6. 유형자산(1) 당기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 토 지 2,250,426 - - - 2,250,426 건 물 3,759,118 286,500 - (234,401) 3,811,218 구 축 물 146,493 22,300 - (8,786) 160,007 기 계 장 치 1,605,587 476,950 - (463,507) 1,619,030 차량운반구 3,333 62,951 - (15,540) 50,743 공구와기구 102,019 135,547 - (71,011) 166,554 비 품 6,761 26,240 - (12,344) 20,657 시 설 장 치 17,848 - - (4,623) 13,225 합 계 7,891,586 1,010,488 - (810,211) 8,091,861 (2) 전기중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초장부가액 취득 처분 감가상각비 기말장부가액 토 지 2,250,426 - - - 2,250,426 건 물 3,991,548 - - (232,430) 3,759,118 구 축 물 93,524 60,000 - (7,031) 146,493 기 계 장 치 1,866,814 271,190 - (532,417) 1,605,587 차량운반구 7,998 - - (4,665) 3,333 공구와기구 100,461 69,600 - (68,042) 102,019 비 품 14,656 - - (7,894) 6,761 시 설 장 치 24,086 - - (6,238) 17,848 합 계 8,349,513 400,790 - (858,717) 7,891,586 ( 3) 당기말 현재 회사는 공장건물과 공장내 기계장치 및 설비 등에 대하여 삼성화재해상보험에 10,000 백만원 의 화재보험에 가입하고 있으며, 이외에도 대한상공회의소에 1인당 100백만원 및 1사고당 5억원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기보험이외에 회사 소유의 차량에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사의 공장토지와 건물이 차입금담보로 중소기업진흥공단에 채권최고액 2,400백만원, 한 국산업은행에 건물이 채권최고액 2,700백만원이 근저당 설정되어 있습니다 (5) 토지의 공시지가 당기 및 전기말 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 장부가액 공시지가 종류(면적) 장부가액 공시지가 종류(면적) 공장부지 2,250,426 3,158,694 15,041.4㎡ 2,250,426 3,158,694 15,041.4㎡ 7. 무형자산(1) 당기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초장부가액 취득가액 손상차손 감가상각비 기말장부가액 영업권 35,000 - - (5,000) 30,000 특허권 22,695 - - (4,092) 18,603 시설이용권 968 - - (323) 645 개발비 2,092,262 409,222 - (379,995) 2,121,489 국고보조금 (1,187,644) (366,309) - 238,640 (1,315,313) 합 계 963,281 42,913 - (150,769) 855,424 (2) 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 계정과목 기초장부가액 취득가액 손상차손 감가상각비 기말장부가액 영업권 40,000 - - (5,000) 35,000 특허권 21,493 5,294 - (4,092) 22,695 시설이용권 1,089 - (121) 968 개발비 2,349,270 607,144 (374,005) (490,147) 2,092,262 국고보조금 (1,121,179) (400,477) - 334,011 (1,187,644) 합 계 1,290,673 211,962 (374,005) (165,349) 963,281 (3) 한편, 회사의 판매비와관리비에 계상된 경상연구개발비는 825,201천원(전기: 225,279천원)입니다.8. 국고보조금(1) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 국고보조금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 기초잔액 79,316 32,281 당기수령액 325,373 447,512 당기사용액 (366,309) (400,477) 자산취득액 366,309 400,477 기말잔액 38,380 79,316 9. 장.단기차입금 (1) 당기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입종류 이자율 만기일 상환방법 당 기 전 기 산업은행 일반자금대출 2.92% 2017.02.02 일시상환 - 1,000,000 (2) 당기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 차입처 차입종류 이자율 만기일 상환방법 당 기 전 기 중소기업진흥공단 개발기술사업화자금 2.79% 2016.11.07 분할상환 - - 2.79% 2017.11.21 분할상환 - 166,640 시설자금 2.56% 2021.08.21 분할상환 1,462,500 1,852,500 신한은행 운전자금 0.09% 2017.05.07 만기일시상환 - 500,000 합계 1,462,500 2,519,140 유동성대체 (390,000) (1,056,640) 기말잔액 1,072,500 1,462,500 (3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원). 연 도 금 액 2018년 390,000 2019년 이후 1,072,500 합 계 1,462,500 (4) 회사는 장기차입급과 관련하여 회사의 공장토지와 건물을 중소기업진흥공단에 담보로(채권최고액: 2,400백만원) 제공하고 있으며, 한국산업은행에 외화수입신용장지급담보로 건물을(채권채고액:2,700백만원) 제공하고 있습니다. (5) 회사는 상기차입금과 관련하여 신용보증기관과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 10. 퇴직급여충당부채 (1) 당기 및 전기중 회사의 퇴직급여충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당 기 전 기 기초금액 1,663,391 1,139,944 퇴직급여전입액 666,712 627,048 퇴직금지급액 (906,113) (103,601) 기말금액 1,423,990 1,663,391 (2) 당기말과 전기말 현재 퇴직연금운용자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).. 구 분 당 기 전 기 단기금융상품 1,308,817 703,429 합 계 1,308,817 703,429 (3) 당기 및 전기중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위;천원). 구 분 당 기 전 기 기초잔액 703,429 532,821 증 가 액 1,502,265 207,241 감 소 액 (896,877) (36,633) 기말잔액 1,308,817 703,429 11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 가. 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 유동성을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 나. 당기 말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 장부금액 6개월이내 6-12개월 1-2년 2-5년 매입채무 6,238,243 6,238,243 - - - 미지급금 458,903 458,903 - - - 예수금 462,334 462,334 - - - 미지급비용 1,027,759 1,027,759 - - - 당기법인세부채 275,390 275,390 - - - 부가세예수금 356,915 356,915 - - - 유동성장기차입금 390,000 - 390,000 - - 장기차입금 1,072,500 - - 780,000 292,500 합 계 10,282,044 8,819,544 390,000 780,000 292,500 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 12. 자본회사의 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주의 금액은 5,000원이며 보통주식수 303,642주가 발행되어 당기말 현재 자본금은 1,518,210천원입니다.13. 이익잉여금(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 이익준비금 75,055 61,391 연구인력개발준비금 243,501 365,251 미처분이익잉여금 14,798,582 11,521,990 합 계 15,117,138 11,948,632 (2) 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원). 과 목 제 20(당) 기 제 19(전) 기 처분예정일: 2018년 3월 28일 처분확정일: 2017년 3월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 14,798,582,254 11,521,990,929 1. 전기이월미처분이익잉여금 11,493,438,603 10,231,913,880 2. 당기순이익 3,305,143,651 1,290,077,049 Ⅱ. 임의적립금등의이입액 121,750,462 121,750,464 1. 연구인력개발준비금 121,750,462 121,750,464 합 계 14,920,332,716 11,643,741,393 Ⅲ. 이익잉여금처분액 (167,003,100) (150,302,790) 1. 이익준비금 15,182,100 13,663,890 2. 배당금 가. 현금배당(주당배당금(률)) 보통주 : 당기 : 500원(10% ) 전기 : 450원( 9%) 151,821,000 136,638,900 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 14,753,329,616 11,493,438,603 14. 법인세비용과 이연법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 451,428 251,413 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 96,687 (178,387) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (4,972) 2,086 이월결손금의 변동으로 인한 법인세효과 - - 이월세액공제의 변동으로 인한 법인세효과 (66,173) 122,438 법인세비용(이익) 476,970 197,550 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익(A) 3,782,114 1,487,627 적용세율에 따른 법인세 810,065 305,277 조정사항 (333,095) (107,728) - 비과세수익 - - - 비과세비용 12,927 9,841 - 세액공제등 (273,233) (242,100) - 기타 (72,789) 124,531 법인세비용 (B) 476,970 197,550 유효법인세율(B/A) 12.61% 13.28% (3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 유 동 비유동 퇴직급여충당부채 1,663,390 666,712 906,113 1,423,989 313,278 국고보조금 1,440,452 325,373 238,640 1,527,185 52,501 283,480 대손충당금 12,150 17,295 12,150 17,295 3,805 업무차량유지비 23,305 34,926 - 58,231 12,811 감가상각비 - 4,591 - 4,591 1,010 유형자산처분이익 (873,802) - (174,760) (699,042) (38,447) (115,342) 연구인력개발준비금 (243,501) - (121,751) (121,750) (26,785) 퇴직연금 (703,428) (1,502,265) (896,877) (1,308,817) (287,940) 소 계 1,318,566 (453,368) (36,485) 901,682 (8,927) 207,297 이월세액공제 8,135 74,308 8,135 74,308 74,308 - 매도가능증권평가이익 (15,401) (22,600) (38,001) (8,360) - 합 계 57,021 207,297 관련 계정과목 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산 (부채) 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 유 동 비유동 퇴직급여충당부채 1,082,947 627,047 46,603 1,663,390 - 365,946 국고보조금 1,326,951 447,512 334,011 1,440,452 73,482 243,417 대손충당금 2,374 12,150 2374 12150 2,673 - 업무차량유지비 - 23,305 - 23,305 - 5,127 유형자산처분이익 (997,002) - (123,200) (873,802) (38,447) (153,789) 연구인력개발준비금 (365,251) - (121,750) (243,501) (26,785) (26,785) 퇴직연금 (532,821) (207,240) (36,632) (703,428) - (154,754) 소 계 517,198 902,774 101,406 1,318,566 10,923 279,162 이?결손금 - - - - - - 이월세액공제 130,573 8,135 130,573 8,135 8,135 - 매도가능증권평가이익 (24,887) (9,486) (15,401) (3,388) 합 계 15,670 279,162 (4) 당기중 자본에 직접반영된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금 액 이연법인세자산(부채) 매도가능증권평가이익 22,600 (4,972) (5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을(2016년도이후 22%(주민세포함)) 사용하여 측정하고 있습니다. (6) 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. 15. 주당손익회사의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 3,305,143,651 1,290,077,049 가중평균유통보통주식수(*) 303,642 303,642 주당순이익(손실) 10,885 4,249 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 발행주식수 가중치 적 수(A) 가중평균유통보통주식수(A/366) 1.1~12.31 303,642 365 110,829,330 303,642 16. 지급보증 (1) 회사는 차입금과 관련하여 신용보증기관과 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다.(2) 회사가 산업은행으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 내용 한도액 실행금액 지급보증수수료율 기간 외화수입신용장발행대충 200,000USD 16,400USD 0.10% 2017.12.15~2018.12.15 17. 주요약정사항당기말 현재 남양유업의 항 HP관련 발효유제품에 첨가되는 엠피지-6의 납품에 따른매출액 기준 10%의 로열티를 이광순에게 지급하기로 약정하고 있으며, 이 약정은 엠피지-6의 생산이 중단될 때까지 유효합니다.또한 건강기능식품 기능성원료인 "감태추출물"에 대하여 (주)KGC라이프앤진과 물품공급계약을 체결하였으며, 제품공급단가는 537,000원/KG로 약정하였으며, 이 약정은 감태추출물의 개별계약의 존속기간까지 계속됩니다.18. 특수관계자와의 거래(1) 당기중 회사의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 특수관계자 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 주주ㆍ임원ㆍ종업원채권 권상오상무 10,000 - (10,000) - 강남일 - 5,000 (5,000) - 합 계 10,000 5,000 (15,000) - (2) 전기중 회사의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 계정과목 특수관계자 기초잔액 증 가 감 소 기말잔액 주주ㆍ임원ㆍ종업원채권 전병중전무 9,000 - (9,000) - 권상오상무 10,000 - - 10,000 이전영과장 7,000 - (7,000) - 이응주외2인 15,400 - (15,400) - 이채원 30,000 - (30,000) - 여상완 20,000 - (20,000) - 합 계 91,400 - (81,400) 10,000 (3) 당기와 전기중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 분 류 당 기 전 기 급여 1,999,952,930 597,381,000 퇴직급여 446,224,378 197,198,843 합계 2,446,177,308 794,579,843 19. 영업상 중요한 거래회사는 삼양식품(주)의 중국관련 제품매출의 큰폭 증가로 당기 및 전기에 삼양식품(주)에 대한 매출액 26,957백만원과 12,194백만원이 발생하였고 당기 및 전기말 현재 매출채권잔액은 8,734백만원과 2,972백만원이 계상되어 있습니다.20. 현금흐름표현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 장기차입금의 유동성대체 390,000 1,056,640 매도가능증권평가손익 22,600 (9,486) 21. 부가가치구성요소회사의 판매비와관리비, 제조경비 및 개발비에 포함된 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당 기 전 기 판매관리비 제조경비 경상연구개발비 개발비 합계 판매관리비 제조경비 경상연구개발비 개발비 합계 급 여 1,648,506 1,753,173 562,401 137,831 4,101,911 1,226,271 1,324,012 171,345 171,345 2,892,973 퇴직급여 437,983 164,180 45,183 19,364 666,710 448,128 152,554 26,365 26,365 653,412 복리후생비 171,512 469,680 38,311 5,552 685,055 172,466 448,617 7,657 7,657 636,397 지급임차료 19,621 - - - 19,621 19,650 2,273 - - 21,923 감가상각비 20,593 789,618 - - 810,211 7,894 850,823 - - 858,717 무형자산상각비 150,769 - - - 150,769 165,349 - - - 165,349 세금과공과 15,003 16,206 - - 31,209 11,779 16,218 - - 27,997 합 계 2,463,987 3,192,857 645,895 162,747 6,465,486 2,051,537 2,794,497 205,367 205,367 5,256,768 22. 포괄손익계산서당기 및 전기중 회사의 포괄손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 3,305,144 1,290,077 기타포괄손익누계액 17,628 (7,399) 매도가능증권평가이익(손실) 17,628 (7,399) 포괄손익 3,322,772 1,282,678 23. 배당액의 산정내역 등(1) 회사는 2018년 3월 28일자 정기주주총회에서 1주당 액면가액에 대해 배당률 10%(500원)의 현금배당을 예정하고 있습니다.(2) 회사의 배당금에 대한 배당성향은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 현금배당액 151,821,000 136,638,900 당기순이익(손실) 3,305,143,651 1,290,077,049 배 당 성 향 4.59% 10.59% (3) 회사의 배당금에 대한 배당률은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당 기 전 기 주당배당금 500 450 액 면 가 5,000 5,000 배 당 률 10.00% 9.00% 24. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018년 2월 28일에 이사회에서 최종 승인 될 예정입니다 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정율 제18기 매출채권 3,038,440 32,758 1.08% 미수금 539 - 0.00% 합계 3,577,440 32,758 1.08% 제19기 매출채권 4,452,170 56,672 1.27% 미수금 297 - 0.00% 합계 4,452,467 56,672 1.27% 제20기 매출채권 10,748,478 124,779 1.16% 미수금 - - 0.00% 합계 10,748,478 124,779 1.16% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제18기 제19기 제20기 1.기초 대손충당금 잔액합계 33,584 32,758 56,672 2.순대손처리액(①－②±③) - - - ①대손처리액(상각채권액) - - - ②상각채권회수액 - - - ③기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입액) (826) 23,914 68,107 4.기말 대손충당금 잔액 합계 32,758 56,672 124,779 (3) 회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3월 이하 3월 이상 6개월 초과 1년 미만 1년 이상 계 외상매출금 10,202,419 - 4,400 17,069 10,223,888 받을어음 524,590 - - - 524,590 특수관계자 - - - - - 계 10,727,009 - 4,400 17,069 10,748,478 구성비 99.80% 0.00% 0.04% 0.16% 100.00% 나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (단위 : 천 원, %, 회) 구분 제18기 제19기 제20기 제품 1,725,560 2,622,029 1,757,303 상품 1,418 - 1,080 반제품 465,826 64,894 55,995 재공품 - - - 원재료 786,023 1,439,307 1,645,314 부재료 17,781 23,035 30,735 미착원료 64 - - 합계 2,996,672 4,149,265 3,490,427 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.92% 17.01% 12.11% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.61회 4.68회 6.96회 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -