에스앤디 사업보고서 (2016.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표(단위 : 원)

과 목	2013연도
(제16기)	2014연도
(제17기)	2015연도
(제18기)

자 산

Ⅰ.유동자산	8,029,916,695	8,332,030,672	9,174,906,770

(1)당좌자산	4,907,472,862	5,685,266,926	6,178,234,873

1.현금및현금성자산	2,249,697,393	2,566,309,387	2,985,888,031

국고보조금	(27,888,580)	(5,445,567)	(32,281,005)

2.매출채권	2,317,044,290	3,045,457,397	3,038,440,633

대손충당금	(30,402,618)	(33,584,613)	(32,758,871)

3.미수수익	5,625,977	12,883,150	7,127,752

4.미수금	6,615,700	121,000	539,000

5.선급금	25,339,980	34,457,660	24,033,140

6.선급비용	10,139,870	7,824,512	8,104,627

7.당기법인세자산	-	4,644,000	5,610,270

8.주주.임원.종업원채권	113,000,000	47,000,000	91,400,000

9.재직예치금	1,400,000	5,600,000	10,400,000

10.유동이연법인세자산	236,900,850	-	71,731,296

(2)재고자산	3,122,443,833	2,646,763,746	2,996,671,897

1.상품	1,318,146	1,318,146	1,417,708

2.제품	1,846,474,877	1,406,247,551	1,725,559,659

3.반제품	99,948,940	670,071,131	465,825,935

4.재공품	-	2,000,000	-

5.원재료	1,155,597,006	523,375,828	786,023,580

6.부재료	19,104,864	22,545,360	17,780,824

7.미착원료	-	21,205,730	64,191

Ⅱ.비유동성자산	12,251,122,101	11,825,824,540	10,905,295,987

(1)투자자산	592,725,331	752,889,812	892,438,249

1.장기금융상품	412,014,568	553,418,391	682,550,797

2.매도가능증권	180,710,763	199,471,421	209,887,452

(2)유형자산	10,178,784,844	9,349,530,005	8,349,512,942

1.토지	2,250,426,120	2,250,426,120	2,250,426,120

2.건물	4,454,382,630	4,698,935,520	4,647,991,350

감가상각누계액	(226,974,419)	(459,854,489)	(656,442,980)

3.구축물	71,060,000	105,610,000	105,610,000

감가상각누계액	(1,525,500)	(6,806,000)	(12,086,500)

4.기계장치	5,037,134,000	5,198,134,000	5,198,134,000

감가상각누계액	(1,795,022,281)	(2,676,188,930)	(3,331,319,839)

5.차량운반구	202,346,470	202,346,470	167,911,580

감가상각누계액	(157,922,181)	(178,574,406)	(159,913,934)

6.공구와기구	633,866,188	673,181,188	697,981,188

감가상각누계액	(380,321,659)	(512,216,545)	(597,520,276)

7.비품	238,709,669	238,709,669	246,357,851

감가상각누계액	(191,240,851)	(216,677,788)	(231,701,970)

8.시설장치	53,422,900	53,422,900	53,422,900

감가상각누계액	(9,556,242)	(20,917,704)	(29,336,548)

(3)무형자산	1,209,331,836	1,293,360,225	1,290,672,717

1.영업권	-	45,000,000	40,000,000

2.특허권	19,700,676	20,474,374	21,492,672

3.시설이용권	-	-	1,089,000

4.개발비	2,524,298,904	2,597,462,033	2,349,269,922

(국고보조금)	(1,334,667,744)	(1,369,576,182)	(1,121,178,877)

(4)기타비유동자산	270,280,090	430,044,498	372,672,079

1.보증금	129,340,330	47,331,900	94,581,900

2.회원권	140,939,760	140,939,760	110,939,760

3. 비유동성이연법인세자산	-	241,772,838	167,150,419

자산총계	20,281,038,796	20,157,855,212	20,080,202,757

부 채

Ⅰ. 유동부채	2,987,679,787	3,341,582,676	3,360,617,361

1.매입채무	1,675,511,244	1,958,955,585	2,275,809,922

2.미지급금	254,691,651	120,201,439	153,413,473

3.선수금	300,283,990	309,576,590	270,822,775

4.예수금	38,139,901	19,589,934	23,284,926

5.미지급비용	76,605,485	74,171,982	76,488,531

6.당기법인세부채	233,879,730	-	5,233,299

7.부가세예수금	58,567,786	135,124,410	131,893,400

8.선수수익	-	-	9,531,035

9.단기차입금	-	180,000,000	-

10.유동성장기차입금	350,000,000	516,720,000	414,140,000

11.유동성이연법인세부채	-	27,242,736	-

Ⅱ.비유성부채	3,410,746,591	3,439,142,116	3,111,850,666

1.장기차입금	3,050,000,000	3,033,280,000	2,519,140,000

2.퇴직급여충당부채	731,546,575	1,005,551,289	1,139,944,235

퇴직연금운용자산	(600,000,000)	(587,134,973)	(532,820,969)

퇴직보험예치금	(12,445,300)	(12,554,200)	(14,412,600)

3.비유동성이연법인세부채	241,645,316	-	-

부채 총계	6,398,426,378	6,780,724,792	6,472,468,027

자 본

Ⅰ. 자본금	1,518,210,000	1,518,210,000	1,518,210,000

1.보통주자본금	1,518,210,000	1,518,210,000	1,518,210,000

Ⅱ.자본잉여금	1,335,645,700	1,335,645,700	1,335,645,700

1.주식발행초과금	1,335,645,700	1,335,645,700	1,335,645,700

Ⅲ.기타포괄손익누계액	8,354,395	11,287,708	19,412,212

1.매도가능증권평가이익(손실)	8,354,395	11,287,708	19,412,212

Ⅳ.이익잉여금	11,020,402,323	10,511,987,012	10,734,466,818

1.이익준비금	44,600,000	49,200,000	53,800,000

2.연구인력개발 준비금	-	365,251,388	365,251,388

3.미처분이익잉여금	10,975,802,323	10,097535,624	10,315,415,430

자본총계	13,882,612,418	13,377,130,420	13,607,734,730

부채 및 자본총계	20,281,038,796	20,157,855,212	20,080,202,757

나. (포괄)손익계산서(단위 : 원)

과 목	2013연도
(제16기)	2014연도
(제17기)	2015연도
(제18기)

Ⅰ.매출액	12,175,046,282	12,683,074,886	15,403,841,452

1.상품매출액	40,645,000	500,000	8,100,000

2.제품매출액	11,214,252,182	11,162,076,661	14,279,256,320

3.임가공매출	818,223,350	1,361,000,500	949,805,450

4.기타매출	101,925,750	159,497,725	166,679,682

Ⅱ.매출원가	11,706,821,023	11,497,597,018	12,999,643,786

1.상품매출원가	32,073,688	630,000	7,580,438

2.제품매출원가	11,177,700,179	10,431,585,134	12,138,137,187

(1)기초제품재고액	1,125,819,045	1,846,474,877	1,406,247,551

(2)당기제품제조원가	11,945,462,015	10,018,057,437	12,531,338,445

합계	13,071,281,060	11,864,532,314	13,937,585,996

(3)타계정대체	(47,106,004)	(26,699,629)	(73,889,150)

(4)기말제품재고액	(1,846,474,877)	(1,406,247,551)	(1,725,559,659)

3.임가공매출원가	444,563,662	1,023,952,661	812,264,466

4.기타매출원가	52,483,494	41,429,223	41,661,695

Ⅲ.매출총이익	468,225,259	1,185,477,868	2,404,197,667

Ⅳ.판매비와관리비	1,851,066,908	1,908,499,824	2,136,988,635

1.급여	446,218,740	452,941,280	584,897,370

2.퇴직급여	40,027,023	135,328,486	98,033,137

3.복리후생비	111,363,019	58,258,063	67,475,698

4.여비교통비	29,398,699	29,995,531	34,481,195

5.접대비	58,890,849	54,042,361	85,820,610

6.통신비	2,013,640	1,879,674	1,819,396

7.수도광열비	4,271,131	583,022	420,308

8.세금과공과	7,807,110	3,434,160	3,441,430

9.감가상각비	34,910,215	33,001,670	20,395,453

10.지급임차료	19,485,605	19,792,541	19,774,846

11.수선비	903,638	401,182	50,000

12.보험료	38,651,082	45,034,475	25,204,023

13.차량유지비	39,187,640	29,620,071	35,295,219

14.경상연구개발비	203,214,307	251,367,145	217,677,510

15.운반비	140,052,790	116,240,446	129,738,256

16.교육훈련비	4,650,000	3,908,182	2,840,000

17.도서인쇄비	2,304,391	2,112,727	3,356,096

18.소모품비	8,396,969	6,148,516	9,130,965

19.지급수수료	350,594,997	325,099,100	492,249,772

20.광고선전비	12,400,910	-	8,033,635

21.대손상각비	-	3,181,995	(825,742)

22.견본비	80,313,710	28,687,977	54,037,816

23.무형자산상각비	192,925,643	270,736,161	221,448,994

24.해외시장개척비	776,800	11,647,059	14,249,557

25.협회비	5,308,000	7,248,000	7,943,091

26.잡비	17,000,000	17,810,000	-

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,382,841,649)	(723,021,956)	267,209,031

Ⅵ.영업외수익	5,871,615,091	183,876,191	167,650,025

1.이자수익	91,767,270	144,733,159	36,343,745

2.대손충당금환입액	11,071,006	-	-

3.고용유지지원금	45,910,000	16,500,000	30,000,000

4.영업손실보상액	5,654,422,560	-	-

5.유형자산처분이익	-	-	73,787,287

6.잡이익	68,444,255	22,643,032	27,518,993

Ⅶ.영업외비용	790,175,484	143,825,159	186,160,991

1.이자비용	79,451,206	112,341,733	79,210,694

2.기부금	2,000,000	110,000	100,000

3.지급보증료	4,300,312	151,689	1,933,968

4.재고자산폐기손실	48,159,990	28,444,998	104,916,329

5.무형자산감액손실	480,731,108	-	-

6.유형자산처분손실	49,663,775	-	-

7.회원권처분손실	120,384,546	-	-

8.고용지원금반환금	5,484,519	1,342,741	-

9.잡손실	28	1,433,998	-

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)	3,698,597,958	(682,970,924)	248,698,065

Ⅸ.법인세비용(이익)	477,182,235	(220,101,913)	(19,328,041)

Ⅹ.당기순이익(손실)	3,221,415,723	(462,869,011)	268,026,106

XI.주당손익

1.기본주당순이익	10,609	(1,524)	883

다. 자본변동표(단위 : 원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄
손익누계액	이익잉여금	총계

2013.01.01.(당기초)	1,518,210,000	1,335,645,700	-	1,522,466	7,874,897,100	10,730,275,266

매도가능증권평가이익	-	-	-	6,831,929	-	6,831,929

배당금지급	-	-	-	-	(75,910,500)	(75,910,500)

당기순이익	-	-	-	-	3,221,415,723	3,221,415,723

2013.12.31.(당기말)	1,518,210,000	1,335,645,700	-	8,354,395	11,020,402,323	13,882,612,418

2014.01.01.(당기초)	1,518,210,000	1,335,645,700	-	8,354,395	11,020,402,323	13,882,612,418

매도가능증권평가이익	-	-	-	2,933,313	-	2,933,313

배당금의지급	-	-	-	-	(45,546,300)	(45,546,300)

당기순손실	-	-	-	-	(462,869,011)	(462,869,011)

2014.12.31.(당기말)	1,518,210,000	1,335,645,700	-	11,287,708	10,511,987,012	13,377,130,420

2015.01.01.(당기초)	1,518,210,000	1,335,645,700	-	11,287,708	10,511,987,012	13,377,130,420

매도가능증권평가이익	-	-	-	8,124,504	-	8,124,504

배당금의지급	-	-	-	-	(45,546,300)	(45,546,300)

당기순이익	-	-	-	-	268,026,106	268,026,106

2015.12.31.(당기말)	1,518,210,000	1,335,645,700	-	19,412,242	10,734,466,818	13,607,734,730

라. 현금흐름표(단위 :원)

과 목	2013연도
(제16기)	2014연도
(제17기)	2015연도
(제18기)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	7,279,133,664	1,005,231,934	1,579,801,579

1.당기순이익(손실)	3,221,415,723	(462,869,011)	268,026,106

2.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	2,609,568,097	2,155,547,424	1,583,486,340

가. 퇴직급여	133,244,895	319,913,385	244,421,500

나. 감가상각비	1,419,711,929	1,308,672,729	1,013,525,259

다. 재고자산폐기손실	48,159,990	28,444,998	104,916,329

라. 유형자산처분손실	49,663,775	-	-

마. 무형자산상각비	357,671,854	495,334,317	221,448,994

바. 무형자산감액손실	480,731,108	-

사. 회원권처분손실	120,384,546	-

아. 대손상각비	-	3,181,995	(825,742)

3.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(11,071,006)	(86,175,591)	(73,787,287)

가. 대손충당금환입	11,071,006	-	-

나. 이자수익	-	86,175,591	-

다. 유형자산처분이익	-	-	73,787,287

4.영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,459,220,850	(601,270,888)	(197,923,580)

가. 매출채권의 감소(증가)	407,081,731	(728,413,107)	7,016,764

나. 미수금의 감소(증가)	1,811,918,660	6,494,700	(418,000)

다. 미수수익의 감소(증가)	(5,625,977)	(7,257,173)	5,755,398

라. 선급금의 감소(증가)	45,214,741	(9,117,680)	10,424,520

마. 선급비용의 감소(증가)	(875,591)	2,315,358	(280,115)

바. 재고자산의 감소(증가)	(448,501,214)	447,235,089	(454,824,481)

사. 유동성이연법인세자산의 감소(증가)	26,350,375	236,900,850	(74,022,823)

아. 비유동성이연법인세 자산의감소(증가)	-	(241,772,838)	74,622,419

자. 당기법인세자산의 (증가)	-	(4,644,000)	(966,270)

차. 매입채무의 증가(감소)	19,341,577	283,444,341	316,854,337

카. 미지급금의 증가(감소)	88,852,907	(134,490,212)	33,212,034

타. 미지급비용의 증가(감소)	39,180,772	(2,433,503)	2,316,549

파. 당기법인세의 증가(감소)	(5,158,263)	(233,879,730)	5,233,299

하. 부가세예수금의 증가(감소)	58,567,786	76,556,624	(12,503,737)

거.유동성이연법인세부채의 증가(감소)	-	26,415,391	(27,242,736)

너.비유동성이연법인세 부채의 증가(감소)	81,352,351	(241,645,316)	-

더. 선수금의 증가(감소)	(14,780,010)	9,292,600	(38,753,815)

러. 예수금의 증가(감소)	13,508,067	(18,549,967)	3,694,992

머. 선수수익의 증가	-	-	9,531,035

버. 퇴직금의 지급	(55,247,261)	(45,908,671)	(110,028,554)

서. 퇴직보험예치금의 감소(증가)	(1,959,800)	(3,876,100)	(1,858,400)

어. 퇴직연금운용자산의 (증가)	(600,000,000)	(17,937,544)	54,314,004

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(8,769,097,408)	(973,073,640)	(317,956,635)

1.투자활동으로 인한 현금유입액	327,678,178	575,507,245	324,262,596

가. 주주.임원.종업원 채권의 감소	16,500,000	66,000,000	9,600,000

나. 보증금의 감소	2,390,000	82,408,430	-

다. 회원권의 처분	54,545,454	-	30,000,000

라. 퇴직연금운용자산의 감소	-	30,802,571	-

마. 퇴직보험예치금의 감소	-	3,767,200	-

바. 국고보조금의 증가	254,242,724	350,557,276	160,449,333

사. 장기금융상품의 감소	-	41,971,768	22,213,263

아. 건물의 처분	-	-	95,000,000

자. 차량운반구의 처분	-	-	7,000,000

차. 재직예치금의 감소	-	-	-

2.투자활동으로 인한 현금유출액	(9,096,775,586)	(1,548,580,885)	(642,219,231)

가. 주주.임원.종업원 채권의 증가	63,000,000	-	54,000,000

나. 매도가능증권의 증가	60,000,000	15,000,000	-

다. 장기금융상품의 증가	67,174,587	97,200,000	151,345,669

라. 재직예치금의 증가	1,400,000	4,200,000	4,800,000

마. 회원권의취득	86,896,400	-	-

바. 건물의 취득	-	244,552,890	-

사. 구축물의 취득	15,060,000	34,550,000	-

아. 기계장치의 취득	4,157,411,500	161,000,000	-

자. 공구와기구의 취득	56,000,863	39,315,000	24,800,000

차. 비품의 취득	27,735,000	-	7,648,182

카. 시설장치의 취득	5,800,000	-	1,210,000

타. 건설중인자산의 증가	3,367,123,336	-	-

파. 영업권의 증가	-	50,000,000	-

하. 특허권의 증가	4,034,600	3,878,210	4,580,900

거. 시설이용권의 증가	-	-	1,210,000

너. 개발비의 증가	1,185,139,300	898,484,785	346,584,480

더. 보증금의 증가	-	400,000	47,250,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	1,568,489,500	284,453,700	(842,266,300)

1.재무활동으로 인한 현금 유입액	1,950,000,000	680,000,000	-

가. 단기차입금의 증가	-	180,000,000	-

나. 장기차입금의 증가	1,950,000,000	500,000,000	-

2.재무활동으로 인한 현금유출액	(381,510,500)	(395,546,300)	(842,266,300)

가. 단기차입금의 상환	-	-	180,000,000

나. 유동성장기차입금의 상환	305,600,000	350,000,000	516,720,000

다. 장기차입금의 상환	-	-	100,000,000

라. 배당금의 지급	75,910,500	45,546,300	45,546,300

Ⅳ.현금의 증가(감소) Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ	78,525,756	316,611,994	419,578,644

Ⅴ. 기초의 현금	2,171,171,637	2,249,697,393	2,566,309,387

Ⅵ. 기말의 현금	2,249,697,393	2,566,309,387	2,985,888,031