에스앤디 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

2021년 9월 30일 현재2020년 9월 30일 현재
주식회사 에스앤디

1. 일반사항주식회사 에스앤디(이하 "당사")는 1998년 12월 15일에 설립되어 일반기능식품 소재 및 건강기능식품 소재 제조업을 영위하고 있으며, 충청남도 연기군 남면 월산리에서 세종시 행정복합도시건설사업의 시행과 관련하여 2013년 6월에 충북 청원군 오송읍으로 본점 및 공장을 이전하였습니다. 한편, 당사는 2002년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업확인을 받았으며, 2016년 12월 29일에 코넥스 시장에 상장한 후 2021년 9월 29일 코스닥 시장으로이전 상장하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 115,200천원이었으나 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 자 본금은 2,029,710천원입니다. 한편 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주 주	주식수	지분율

여경목[대표이사]	945,840	23.30

유안타세컨더리2호펀드	610,000	15.03

전병중	168,380	4.15

김복남	150,000	3.70

여상완	141,940	3.50

안수영	136,580	3.36

기타주주	1,906,680	46.96

합 계	4,059,420	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융자산, 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 17에 기재하였습니다.2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2021년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	24,698,170	-	-	24,698,170

단기금융상품(*1)	26,639,925	-	-	26,639,925

매출채권및기타채권	11,340,825	-	-	11,340,825

비유동기타채권	327,268	-	-	327,268

장기금융상품	-	827,164	-	827,164

합 계	63,006,188	827,164	-	63,833,352

금융부채:

매입채무및기타채무(*2)	-	-	9,201,049	9,201,049

유동리스부채	-	-	56,743	56,743

비유동리스부채	-	-	44,863	44,863

합 계	-	-	9,302,655	9,302,655

(*1) 우리사주대출 관련 사용제한 금융상품이 90백만원 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	16,839,353	-	-	16,839,353

단기금융상품	1,550,000	-	-	1,550,000

매출채권및기타채권	9,245,833	-	-	9,245,833

비유동기타채권	211,759	-	-	211,759

장기금융상품	-	775,215	-	775,215

합 계	27,846,945	775,215	-	28,622,160

금융부채:

매입채무및기타채무(*)	-	-	8,459,185	8,459,185

유동성장기차입부채	-	-	292,500	292,500

유동리스부채	-	-	58,359	58,359

비유동리스부채	-	-	50,230	50,230

합 계	-	-	8,860,274	8,860,274

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과유사합니다.② 금융상품 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

장기금융상품	-	208,765	618,399	827,164	-	187,441	587,774	775,215

③ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

수익증권	시장접근법

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.

(2) 신용위험의 집중당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산	신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

A사	8,928,202	-	6,987,414	-

기타고객	2,370,773	27,138	2,253,426	27,138

소 계	11,298,975	27,138	9,240,840	27,138

대손충당금	-	(27,138)	(166)	(27,138)

합 계	11,298,975	-	9,240,674	-

당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	27,304	11,188

대손상각비(환입)	(166)	-

분기말잔액	27,138	11,188

(3) 자본관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	292,500

차감: 현금및현금성자산	24,698,170	16,839,353

순차입금	(24,698,170)	(16,546,853)

자본총계	66,804,220	33,807,812

순차입금비율(*)	-	-

(*) 순차입금비율이 음수로 계산되어 순차입금비율을 표시하지 아니합니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,504	-

보통예금	24,696,666	16,839,353

합 계	24,698,170	16,839,353

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	10,643,008	-	8,511,151	-

대손충당금	(27,138)	-	(25,334)	-

받을어음	683,104	-	756,827	-

대손충당금	-	-	(1,970)	-

미수수익	14,839	-	4,917	-

미수금	27,012	-	242	-

보증금	-	336,332	-	216,332

현재가치할인차금	-	(9,064)	-	(4,573)

합 계	11,340,825	327,268	9,245,833	211,759

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	3,095,538	(26,724)	3,068,814	3,486,559	(19,748)	3,466,811

원재료	2,057,869	(2,923)	2,054,946	2,326,275	(9,208)	2,317,067

부재료	46,252	-	46,252	36,495	-	36,495

반제품	201,008	-	201,008	186,640	(4,807)	181,833

합 계	5,400,667	(29,647)	5,371,020	6,035,969	(33,763)	6,002,206

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가에 포함된 재고자산의 원가	31,841,533	30,778,312

재고자산평가손실(환입)	(4,115)	-

재고자산폐기/감모손실 등	73,182	45,221

(3) 당분기말 현재 재고자산은 재산종합보험에 가입되어 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	20,916	55,639

선급비용	11,852	7,919

합 계	32,768	63,558

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,177,553	9,683,974

취득	257,144	474,891

처분	(4,667)	-

감가상각	(876,994)	(851,187)

분기말	8,553,036	9,307,678

(2) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 공장건물과 공장내 기계장치 및 설비 등에 대하여 삼성화재해상보험에 10,825백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 외에도 대한상공회의소에 1인당 100백만원 및 1사고당 500백만원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기보험 이외에 당사 소유의 차량에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.(3) 담보제공내역당분기말 현재 당사의 토 지와 건물 이 외화 수입신용장 지급담보로 제공되어 있으며, 산업은행에 2,700백만원이 채권최고액으로 근저당 설정되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,270,566	1,874,707

취득	-	5,000

상각	(186,821)	(302,871)

분기말	1,083,745	1,576,836

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출은 각각 639,123천원과 558,427천원이며 경상연구개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 계상되어 있습니다(주석 22 참조 )

12. 리스 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 취득가액:

부동산	182,722	196,699

차량운반구	89,351	77,654

소 계	272,073	274,353

사용권자산 감가상각누계액:

부동산	(144,943)	(123,618)

차량운반구	(17,928)	(30,196)

소 계	(162,871)	(153,814)

합 계	109,202	120,539

리스부채:

유동	56,743	58,359

비유동	44,863	50,230

합 계	101,606	108,589

(2) 사용권자산 및 리스부채의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	합 계	리스부채

부동산	차량운반구

기초장부금액	73,082	47,458	120,540	108,589

취득	9,842	43,826	53,668	43,565

상각	(45,145)	(19,861)	(65,006)	-

이자비용	-	-	-	2,307

원금지급	-	-	-	(52,855)

분기말장부금액	37,779	71,423	109,202	101,606

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	합 계	리스부채

부동산	차량운반구

기초장부금액	41,056	15,172	56,228	42,811

상각	(10,939)	(8,032)	(18,971)	-

이자비용	-	-	-	997

원금지급	-	-	-	(19,170)

분기말장부금액	30,117	7,140	37,257	24,638

(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	45,145	10,939

차량운반구	19,861	8,032

소 계	65,006	18,971

리스부채에 대한 이자비용	2,307	997

단기리스 및 소액자산에서 발생한 비용	714	1,853

소 계	3,021	2,850

합 계	68,027	21,821

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,148,656	7,390,442

미지급금	841,789	677,771

미지급비용	337,027	587,326

합 계	9,327,472	8,655,539

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입금 종류	차입처	연이자율	만기일	당분기말	전기말

장기차입금	시설자금	중소기업진흥공단	2.41%	2021-08-21	-	292,500

유동성대체	-	(292,500)

장기차입금	-	-

(2) 당사는 한국산업은행에 외화수입신용장 지급담보로 공장 토지와 건물을(채권최고액: 2,700백만원) 제공하고 있습니다.

15. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	132,192	118,917

부가세예수금	462,662	447,907

선수금	27,572	8,671

합 계	622,426	575,495

16. 퇴직급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다 . 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 152,964천원 및 132,967천원 이며, 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 없습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,384,070	2,269,712

사외적립자산의 공정가치	(1,912,724)	(1,900,395)

순확정급여부채	471,346	369,317

② 당분기와 전분기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,269,712	2,035,007

당기근무원가	109,503	101,718

이자비용	22,086	25,086

확정급여채무의 재측정요소

재무적가정의 변동	-	-

인구통계적 가정의 변동	-	-

가정과 실제의 차이 등	-	-

지급액	(17,231)	(13,755)

분기말금액	2,384,070	2,148,056

③ 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,900,395	1,871,286

이자수익	18,099	22,857

사외적립자산의 재측정요소	-	-

기여금	6,964	8,713

지급액	(12,734)	(3,736)

분기말금액	1,912,724	1,899,120

④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,912,724	1,900,395

⑤ 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.45%	1.45%

임금상승률	3.22%	3.22%

(3) 당분기와 전분기 중 장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	53,061	60,278

증가	3,756	6,264

감소	-	-

분기말	56,817	66,542

17. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기와 전분기의 유효법인세율은 22%입니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	4,059,420	303,642

액면가액(*)	500	5,000

보통주자본금	2,029,710,000	1,518,210,000

(*) 당사는 2021년 1월 14일 주식의 액면가액을 5,000원에서 500원으로 액면분할하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 발행주식수	303,642	303,642

액면분할	2,732,778	-

유상증자	1,023,000	-

기말 발행주식수	4,059,420	303,642

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,569,044	1,335,646

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	166,148	135,783

미처분이익잉여금	36,039,318	30,818,173

합 계	36,205,466	30,953,956

20. 매출액

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 주요 지리적 시장

- 국내	15,320,612	43,653,913	13,982,155	42,750,270

(2) 주요 제품과 서비스 계열

- 제품매출	15,052,116	42,775,376	13,733,101	41,738,546

- 기타매출	268,496	878,537	249,054	1,011,724

합 계	15,320,612	43,653,913	13,982,155	42,750,270

(3) 수익인식 시기

- 한 시점에 이행	15,320,612	43,653,913	13,982,155	42,750,270

- 기간에 걸쳐 이행	-	-	-	-

합 계	15,320,612	43,653,913	13,982,155	42,750,270

21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	11,353,392	31,689,780	10,402,083	30,578,518

기타매출원가	67,964	220,820	55,760	245,015

합 계	11,421,356	31,910,600	10,457,843	30,823,533

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	424,431	1,039,054	695,762	1,262,230

퇴직급여	33,137	99,407	29,738	91,879

복리후생비	36,446	113,259	34,746	95,666

여비교통비	18,594	51,881	15,595	48,959

접대비	38,920	98,564	41,424	91,012

통신비	426	1,343	518	1,556

수도광열비	32	618	25	489

세금과공과금	6,624	17,447	6,023	18,984

감가상각비	15,135	47,068	11,873	34,356

사용권자산감가상각비	18,083	65,006	6,324	18,971

지급임차료	-	2,236	1,412	4,040

수선비	150	150	90	625

보험료	994	62,984	20,584	23,619

차량유지비	11,253	31,700	8,096	23,877

경상연구개발비	245,825	639,123	247,980	558,427

운반비	99,506	276,913	86,197	260,734

교육훈련비	-	204	-	945

도서인쇄비	201	976	345	907

소모품비	412	3,670	2,979	7,214

지급수수료	699,258	1,987,840	635,409	1,733,395

광고선전비	1,500	1,500	2,500	4,000

대손상각비(환입)	-	(166)	-	-

견본비	157	465	5,111	23,436

무형자산상각비	59,881	186,822	100,985	302,871

해외시장개척비	-	-	-	4,901

협회비	1,225	9,743	1,048	8,999

합 계	1,712,190	4,737,807	1,954,764	4,622,092

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	135,401	631,186	(210,584)	(1,685,137)

원재료 및 부재료 매입액	9,225,657	25,461,850	8,469,598	26,682,322

급여	1,292,663	3,155,957	1,797,219	3,545,282

퇴직급여	92,205	266,456	77,005	236,915

복리후생비	202,695	594,669	165,353	509,216

감가상각비	298,512	876,994	289,370	851,187

사용권자산상각비	18,083	65,006	6,324	18,971

무형자산상각비	59,880	186,822	100,985	302,871

운반비	102,450	285,384	90,104	267,601

지급수수료	817,331	2,457,312	768,137	2,116,604

외주가공비	387,676	1,162,411	337,229	1,207,117

수도광열비	121,910	403,474	118,512	363,384

전력비	87,376	265,814	100,802	240,323

세금과공과	32,858	44,496	25,991	39,590

소모품비	56,614	189,982	79,970	227,112

기타비용	202,236	600,594	196,592	522,267

합 계	13,133,547	36,648,407	12,412,607	35,445,625

24. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	2,145	2,145	-	-

잡이익	4,766	33,125	10,938	42,354

합 계	6,911	35,270	10,938	42,354

기타비용

기부금	5,439	11,117	9,034	13,726

유형자산처분손실	2,522	2,522	-	-

잡손실	-	3,452	-	-

합 계	7,961	17,091	9,034	13,726

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	24,037	53,885	27,052	70,771

장기금융상품평가이익	(6,770)	28,900	-	-

합 계	17,267	82,785	27,052	70,771

금융비용

이자비용	1,107	5,049	3,029	10,551

장기금융상품평가손실	761	2,264	-	-

합 계	1,868	7,313	3,029	10,551

26. 주당이익

(1) 기본주당순이익가. 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,723,043,741	5,555,151,324	1,244,469,912	5,766,924,723

가중평균보통주식수	3,058,659	3,043,915	3,036,420	3,036,420

기본주당이익	563	1,825	410	1,899

나. 가중평균유통주식수 ① 당분기 누적

(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2021.01.01 ~ 2021.09.30	3,036,420	828,942,660

유상증자	2021.01.01 ~ 2021.09.30	1,023,000	2,046,000

합 계	830,988,660

(*) 가중평균유통보통주식수 : 830,988,660주 ÷ 273일 = 3,043,915주

② 당분기 3개월(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2021.07.01 ~ 2021.09.30	3,036,420	279,350,640

유상증자	2021.07.01 ~ 2021.09.30	1,023,000	2,046,000

합 계	281,396,640

(*) 가중평균유통보통주식수 : 281,396,640주 ÷ 92일 = 3,058,659주

③ 전분기 누적(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2020.01.01 ~ 2020.09.30	3,036,420	831,979,080

(*) 가중평균유통보통주식수 : 831,979,080주 ÷ 274일 = 3,036,420주2021년 1월 14일 액면분할로 인하여 당분기와 비교표시되는 전분기의 가중평균유통주식수 계산 시 유통보통주식수를 비례적으로 조정하였습니다.④ 전분기 3개월

(단위 : 원, 주)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2020.07.01 ~ 2020.09.30	3,036,420	279,350,640

(*) 가중평균유통보통주식수 : 279,350,640주 ÷ 92일 = 3,036,420주2021년 1월 14일 액면분할로 인하여 당분기와 비교표시되는 전분기의 가중평균유통주식수 계산 시 유통보통주식수를 비례적으로 조정하였습니다.

(2) 희석주당이익당사는 희석증권을 보유하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	96,500	267,000

사용권자산의 취득	53,669	-

비유동리스부채의 유동성대체	32,532	16,171

유형자산 취득 미지급금	7,950	-

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(166)	-

재고자산평가손실(환입)	(4,115)	-

재고자산폐기손실	73,182	45,221

장기금융상품평가손실	2,264	-

장기금융상품평가이익	(28,900)	-

감가상각비	876,994	851,187

사용권자산상각비	65,006	18,971

무형자산상각비	186,822	302,871

퇴직급여	113,491	103,948

장기종업원급여	3,756	6,264

이자비용	5,049	10,551

이자수익	(53,885)	(70,771)

유형자산처분손실	2,522	-

유형자산처분이익	(2,145)	-

법인세비용	1,544,005	1,626,569

합 계	2,783,880	2,894,811

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,058,134)	(1,172,863)

미수금의 감소(증가)	(26,770)	(220)

선급금의 감소(증가)	34,723	(99,959)

선급비용의 감소(증가)	(3,933)	(1,955)

재고자산의 감소(증가)	562,120	(1,730,359)

매입채무의 증가(감소)	758,215	490,832

미지급금의 증가(감소)	156,068	(11,549)

미지급비용의 증가(감소)	(250,107)	(841,675)

예수금의 증가(감소)	13,275	(92,449)

부가세예수금의 증가(감소)	14,754	(511,496)

선수금의 증가(감소)	1	(429)

퇴직금의 지급	(4,498)	(10,022)

사외적립자산의 증가	(6,964)	(8,713)

합 계	(811,250)	(3,990,857)

(4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

유효이자율 상각	기타

금융기관 차입금	292,500	(292,500)	-	-	-

리스부채	108,589	(52,855)	2,307	43,565	101,606

재무활동으로부터의 총부채	401,089	(345,355)	2,307	43,565	101,606

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

유효이자율 상각

금융기관 차입금	682,500	(292,500)	-	390,000

리스부채	42,811	(19,170)	997	24,638

재무활동으로부터의 총부채	725,311	(311,670)	997	414,638

28. 우발부채와 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	차입금종류	담보권자	차입금액	담보설정금액

토지 및 건물	5,025,406	외화수입신용장	산업은행	-	2,700,000

(2) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한 도	사용 금액

산업은행	외화수입신용장	USD 200,000	-

(3) 당분기말 현재 타인이 당사를 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	차입금 장부금액	보증금액	보증의 내용

대표이사	산업은행	-	USD 240,000	연대보증

(4) 당분기말 현재 이행보증 등 보증보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보처	기 간	부보금액

이행보증보험 등	서울보증보험	2020-07-13~2023-06-30	35,448

한편 당분기말 현재 상기 보험가입내역 외에 당사는 삼성화재해상보험에 업무용차량보험 등에 가입되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 남양유업의 항 HP관련 발효유 제품에 첨가되는 엠피지-6의 납품에 따른 매출액 기준 10%의 로열티를 이광순에게 지급하기로 약정하고 있으며, 이 약정은 엠피지-6의 생산이 중단될 때까지 유효합니다. 또한 건강기능식품 기능성원료인 "감태추출물"에 대하여 (주)휴럼과 독점물품공급계약을 체결하였으며, 이 약정은 "감태추출물"의 개별계약의 존속기간까지 계속됩니다.(6) 당분기말 현재 임직원의 우리사주대출과 관련하여 단기금융상품 90백만원이 사용 제한되어 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	-	유안타세컨더리2호펀드

(*) 당분기중 유상증자 미참여로 인한 지분율 감소로 특수관계자에서 제외되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	592,297	771,676

퇴직급여	67,540	69,892

합 계	659,837	841,568

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	차입금 장부금액	보증금액	보증의 내용

대표이사	산업은행	-	USD 240,000	연대보증

(7) 당사는 당사의 임원을 피보험자로 하는 보장성 보험 등에 가입하고 있습니다.