에스앤디 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제28(당)기 1분기 2025년 3월 31일 현재 제27(전)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
주식회사 에스앤디

1. 일반사항주식회사 에스앤디(이하 "당사")는 1998년 12월 15일에 설립되어 식품첨가물 제조업, 조미식품 제조업, 식품가공업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 연기군 남면 월산리에서 세종시 행정복합도시건설사업의 시행과 관련하여 2013년 6월에 충북 청원군 오송읍으로 본점 및 공장을 이전하였습니다. 한편, 당사는 2002년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업확인을 받았으며, 2016년 12월 29일에 코넥스 시장에 상장한 후 2021년 9월 29일 코스닥 시장으로이전 상장하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 115,200천원이었으나 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,029,710천원입니다.한편 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주 주	주식수	지분율

여경목[대표이사]	962,641	33.28

여상완	156,940	5.43

김복남	150,000	5.19

(주)래피젠	87,335	3.02

기타주주	1,535,838	53.08

합 계	2,892,754	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융자산, 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 16에 기재하였습니다.2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2025년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부 금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,680,628	-	21,680,628

단기금융상품	15,450,000	-	15,450,000

매출채권및기타채권	26,667,956	-	26,667,956

비유동기타채권	651,160	-	651,160

장기금융상품	-	437	437

합 계	64,449,744	437	64,450,181

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,888,446	-	21,888,446

단기금융상품	15,450,000	-	15,450,000

매출채권및기타채권	23,712,554	-	23,712,554

비유동기타채권	644,094	-	644,094

장기금융상품	-	224,080	224,080

합 계	61,695,094	224,080	61,919,174

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무(*)	22,850,242	20,047,463

유동리스부채	156,523	178,485

비유동리스부채	42,938	69,721

합 계	23,049,703	20,295,669

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과유사합니다.② 금융상품 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	437	-	437	437

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	224,080	-	-	224,080	224,080

③ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

저축성보험	해지환급금

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.

(2) 신용위험의 집중당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산	신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

A사	23,465,569	-	20,617,851	-

기타고객	2,932,564	27,138	2,947,680	27,138

소 계	26,398,133	27,138	23,565,531	27,138

대손충당금	-	(27,138)	-	(27,138)

합 계	26,398,133	-	23,565,531	-

당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	27,138	27,138

대손상각비	-	-

분기말잔액	27,138	27,138

(3) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 부채의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	21,680,628	21,888,446

순차입금	(21,680,628)	(21,888,446)

자본총계	70,132,399	68,055,115

순차입금비율(*)	-	-

(*) 순차입금비율이 음수로 계산되어 순차입금비율을 표시하지 아니합니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	539	-

보통예금	21,680,089	21,888,446

합 계	21,680,628	21,888,446

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	25,473,854	-	22,657,061	-

대손충당금	(27,138)	-	(27,138)	-

받을어음	951,418	-	935,608	-

미수수익	269,812	-	146,992	-

미수금	10	-	31	-

보증금	-	670,347	-	670,348

현재가치할인차금	-	(19,187)	-	(26,254)

합 계	26,667,956	651,160	23,712,554	644,094

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	8,407,098	(73,834)	8,333,264	9,052,205	(67,186)	8,985,019

원재료	4,515,046	(6,291)	4,508,755	3,873,370	(4,053)	3,869,317

부재료	61,217	-	61,217	58,792	-	58,792

반제품	224,442	-	224,442	348,761	(11,154)	337,607

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	13,207,803	(80,125)	13,127,678	13,333,128	(82,393)	13,250,735

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가에 포함된 재고자산의 원가	28,011,429	18,084,774

재고자산평가손실(환입)	(2,267)	(9,337)

재고자산폐기/감모손실	51,142	22,146

(3) 당분기말 현재 재고자산은 재산종합보험에 가입되어 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,597	11,029	399	20,935

선급비용	12,812	-	11,069	-

합 계	18,409	11,029	11,468	20,935

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	16,368,423	14,638,285

취득	2,594,944	289,114

처분	-	-

감가상각	(356,010)	(342,514)

분기말	18,607,357	14,584,885

(2) 담보제공내역당분기말 현재 당사의 유형자산과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,115,007	1,255,223

취득	12,905	101,924

상각	(61,720)	(59,462)

분기말	1,066,192	1,297,685

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출은 각각 504,413천원과 343,491천원이며 경상연구개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 계상되어 있습니다(주석 21 참조).

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 취득가액:

부동산	201,779	201,779

차량운반구	393,810	439,658

소 계	595,589	641,437

사용권자산 감가상각누계액:

부동산	(120,671)	(94,574)

차량운반구	(250,524)	(264,837)

소 계	(371,195)	(359,411)

합 계	224,394	282,026

리스부채:

유동	156,523	178,485

비유동	42,938	69,721

합 계	199,461	248,206

(2) 사용권자산 및 리스부채의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	합 계	리스부채

부동산	차량운반구

기초장부금액	107,205	174,821	282,026	248,206

증가	-	-	-	-

상각	(26,097)	(31,535)	(57,632)	-

이자비용	-	-	-	2,409

원금지급	-	-	-	(51,154)

분기말장부금액	81,108	143,286	224,394	199,461

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	합 계	리스부채

부동산	차량운반구

기초장부금액	29,135	205,900	235,035	190,048

증가	152,418	-	152,418	145,754

상각	(19,316)	(26,633)	(45,949)	-

이자비용	-	-	-	2,741

원금지급	-	-	-	(38,128)

분기말장부금액	162,237	179,267	341,504	300,415

(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	26,097	19,316

차량운반구	31,535	26,633

소 계	57,632	45,949

리스부채에 대한 이자비용	2,409	2,741

단기리스 및 소액자산에서 발생한 비용	1,914	6,903

소 계	4,323	9,644

합 계	61,955	55,593

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,410,396	-	18,034,354	-

미지급금	1,980,574	101,751	1,876,979	101,751

미지급비용	732,777	-	1,114,218	-

미지급배당금	2,314,203	-	-	-

합 계	23,437,950	101,751	21,025,551	101,751

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	152,563	109,945

부가세예수금	737,300	835,662

선수금	8,175	8,175

합 계	898,038	953,782

15. 퇴직급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 83,248천원 및 71,245천원이며, 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 없습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,206,884	3,088,584

사외적립자산의 공정가치	(3,097,178)	(3,077,151)

순확정급여자산(*)	109,706	11,433

(*) 사외적립자산 중 확정급여채무를 초과하는 금액은 순확정급여자산으로 대체되었습니다.

② 당분기와 전분기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,088,584	2,514,559

당기근무원가	119,143	44,465

이자비용	16,030	24,230

확정급여채무의 재측정요소

재무적가정의 변동	-	-

인구통계적 가정의 변동	-	-

가정과 실제의 차이 등	-	-

지급액	(16,874)	-

분기말금액	3,206,883	2,583,254

③ 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,077,151	2,566,134

이자수익	17,859	25,555

사외적립자산의 재측정요소	-	-

기여금	10,389	6,934

지급액	(8,221)	-

분기말금액	3,097,178	2,598,623

④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	3,097,178	3,077,151

(3) 당분기말와 전기말 현재 장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원부채	80,067	78,775

16. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기의 유효법인세율은 21%이고, 전분기의 유효법인세율은 21%입니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	2,892,754	2,892,754

액면가액	500	500

보통주자본금	2,029,710,000	2,029,710,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,569,044	28,569,044

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	783,213	551,792

미처분이익잉여금	38,750,432	36,904,568

합 계	39,533,645	37,456,360

19. 매출액

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 주요 지리적 시장

- 국내	35,713,625	23,821,103

(2) 주요 제품과 서비스 계열

- 제품매출	35,334,633	23,504,302

- 기타매출	378,992	316,801

합 계	35,713,625	23,821,103

(3) 수익인식 시기

- 한 시점에 이행	35,713,625	23,821,103

- 기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	35,713,625	23,821,103

20. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	27,852,255	17,940,302

기타매출원가	208,049	157,281

합 계	28,060,304	18,097,583

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	628,140	488,483

퇴직급여	99,025	36,965

복리후생비	38,961	40,116

여비교통비	10,259	11,808

업무추진비	38,248	34,486

통신비	1,130	975

수도광열비	2,571	-

세금과공과금	9,349	7,439

감가상각비	5,003	8,264

사용권자산감가상각비	57,632	45,949

지급임차료	477	4,748

수선비	-	37,275

차량유지비	4,022	2,704

경상연구개발비	504,413	343,491

운반비	167,972	130,178

교육훈련비	180	210

도서인쇄비	329	291

소모품비	13,976	3,069

지급수수료	617,025	930,282

광고선전비	5,174	13,450

무형자산상각비	61,720	59,461

협회비	9,137	10,284

합 계	2,274,743	2,209,928

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	123,057	(6,745,482)

원재료 및 부재료 매입액	23,403,025	21,214,901

급여	2,358,124	1,782,646

퇴직급여	200,563	114,384

복리후생비	314,340	253,690

감가상각비	356,009	342,513

사용권자산상각비	57,632	45,949

무형자산상각비	61,720	59,461

운반비	268,051	192,447

지급수수료	869,577	1,113,640

외주가공비	1,325,952	843,876

수도광열비	299,091	318,790

전력비	210,250	181,667

세금과공과	37,657	7,619

소모품비	107,399	94,561

기타비용	342,600	486,849

합 계	30,335,047	20,307,511

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	1,000	-

잡이익	3,120	534

합 계	4,120	534

기타비용

기부금	4,112	1,512

합 계	4,112	1,512

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	196,353	62,785

장기금융상품평가이익	-	-

합 계	196,353	62,785

금융비용

이자비용	2,409	2,741

장기금융상품평가손실	2,200	673

장기금융상품처분손실	637	-

합 계	5,246	3,414

25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,391,487,988	2,835,440,672

가중평균보통주식수(*)	2,892,754	4,059,420

기본주당이익	1,518	698

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주, 원)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2025.01.01 ~ 2025.03.31	2,892,754	260,347,860

합 계	260,347,860

(*) 가중평균유통보통주식수 : 260,347,860주 ÷ 90일 = 2,892,754주② 전분기

(단위: 주, 원)

구 분	기 간	유통보통주식수	적 수

기초	2024.01.01 ~ 2024.3.31	4,059,420	369,407,220

합 계	369,407,220

(*) 가중평균유통보통주식수 : 369,407,220주 ÷ 91일 = 4,059,420주

(2) 희석주당이익당사는 희석증권을 보유하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	42,000	434,120

사용권자산의 취득	-	152,417

비유동리스부채의 유동성대체	26,783	28,054

유형자산 취득 미지급금	18,000	22,420

사외적립자산의 장기금융상품 대체	-	36,206

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(2,267)	(9,337)

재고자산폐기손실	51,142	22,146

장기금융상품평가손실	2,200	673

감가상각비	356,009	342,513

사용권자산상각비	57,632	45,949

무형자산상각비	61,720	59,461

퇴직급여	117,314	43,139

장기종업원급여	3,893	3,146

유형자산처분이익	(1,000)	-

장기금융상품처분손실	637

이자비용	2,409	2,741

이자수익	(196,353)	(62,785)

법인세비용	1,178,204	736,544

합 계	1,631,540	1,184,190

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,832,603)	(619,162)

미수금의 감소(증가)	21	(699)

선급금의 감소(증가)	(5,198)	127,507

선급비용의 감소(증가)	(1,743)	(2,019)

재고자산의 감소(증가)	74,183	(6,758,291)

장기선급금의 감소(증가)	(2,999)	304

매입채무의 증가(감소)	376,042	3,204,908

미지급금의 증가(감소)	121,596	23,713

미지급비용의 증가(감소)	(381,441)	(4,623)

예수금의 증가(감소)	42,618	27,429

부가세예수금의 증가(감소)	(98,362)	(623,417)

선수금의 증가(감소)	-	(91,315)

장기미지급금의 증가(감소)	-	531

퇴직금의 지급	(8,652)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(10,389)	(6,934)

장기종업원급여의 지급	(2,600)	(300)

합 계	(2,729,527)	(4,722,368)

(4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

유효이자율 상각	기타

리스부채	248,206	(51,154)	2,409	-	199,461

재무활동으로부터의 총부채	248,206	(51,154)	2,409	-	199,461

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

유효이자율 상각	기타

리스부채	190,048	(38,128)	2,741	145,755	300,416

재무활동으로부터의 총부채	190,048	(38,128)	2,741	145,755	300,416

27. 우발부채와 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 이행보증 등 보증보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보처	기 간	부보금액

이행보증보험 등	서울보증보험	2020-07-13~2029-06-27	154,141

한편 당분기말 현재 상기 보험가입내역 외에 당사는 삼성화재해상보험에 업무용차량보험 등에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 남양유업의 항 HP관련 발효유 제품에 첨가되는 엠피지-6의 납품에 따른 매출액 기준 10%의 로열티를 이광순에게 지급하기로 약정하고 있으며, 이 약정은 엠피지-6의 생산이 중단될 때까지 유효합니다. (4) 당분기말 현재 건강기능식품 기능성원료인 "감태추출물"에 대하여 (주)휴럼과 독점물품공급계약을 체결하고 있으며, 이 약정은 "감태추출물"의 개별계약의 존속기간까지 계속됩니다.(5) 당분기 중 한국식품연구원과 "쌀, 쌀겨, 왕겨 및 이의 유효성분" 관련 기술이전계약을 체결하였으며, 기술이전료(100,000천원)는 무형자산으로 계상하고 있습니다. 당사는 해당 기술 관련 발생 실적에 따라 실적기술료(최대 200,000천원)와 완제품 및 원재료 매출액에 대한 경상기술료(연최저한도 35,000천원)를 지급하여야 합니다.해당 약정은 특허의 존속기간 만료일인 2032년 10월 30일까지 유효합니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진 외 특수관계자의 내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

특수관계구분	(단위:천원)

배당지급

당기	전기

개인	1,021,905	644,301

합 계	1,021,905	644,301

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	182,100	171,600

퇴직급여	68,285	14,157

합 계	250,385	185,757

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.