에스앤디 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 26(당) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재제 25(전) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 에스앤디

1. 일반사항주식회사 에스앤디(이하 "당사")는 1998년 12월 15일에 설립되어 식품첨가물 제조업, 조미식품 제조업, 식품가공업 등을 영위하고 있으며, 충청남도 연기군 남면 월산리에서 세종시 행정복합도시건설사업의 시행과 관련하여 2013년 6월에 충북 청원군 오송읍으로 본점 및 공장을 이전하였습니다. 한편, 당사는 2002년 11월 15일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업확인을 받았으며, 2016년 12월 29일에 코넥스 시장에 상장한 후 2021년 9월 29일 코스닥 시장으로이전 상장하였습니다. 당사의 설립 시 자본금은 115,200천원이었으나 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 자본금은 2,029,710천원입니다.한편 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주 주	주식수	지분율

여경목[대표이사]	945,840	23.30

유안타세컨더리2호펀드	537,000	13.23

여상완	156,940	3.87

김복남	150,000	3.70

프로디지 제7호 투자조합	124,750	3.07

포스코-아이디브이	110,000	2.71

기타주주	2,034,890	50.12

합 계	4,059,420	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 금융자산, 부채- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 16에 기재하였습니다.2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 또한, 2023년 1월 1일부터 조기 적용 가능한새로운 회계기준이 있으나, 당사는 분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부 금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,286,488	-	7,286,488

단기금융상품	45,450,000	-	45,450,000

매출채권및기타채권	14,309,159	-	14,309,159

비유동기타채권	390,581	-	390,581

장기금융상품	-	390,765	390,765

합 계	67,436,228	390,765	67,826,993

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,824,873	-	8,824,873

단기금융상품	45,450,000	-	45,450,000

매출채권및기타채권	14,229,907	-	14,229,907

비유동기타채권	390,477	-	390,477

장기금융상품	-	370,823	370,823

합 계	68,895,257	370,823	69,266,080

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무(*)	12,044,369	12,773,547

유동리스부채	114,889	121,971

비유동리스부채	149,013	171,341

합 계	12,308,271	13,066,859

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외하였습니다.

5. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액과유사합니다.② 금융상품 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	390,765	-	161,657	229,108	390,765

전기말:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	370,823	-	144,083	226,740	370,823

③ 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

수익증권	시장접근법

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 수준 간 대체된 내역은 없습니다.

(2) 신용위험의 집중당분기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산	신용이 손상되지 않은 자산	신용이 손상된 자산

A사	10,332,870	-	10,933,997	-

기타고객	2,982,697	27,138	2,818,476	27,138

소 계	13,315,567	27,138	13,752,473	27,138

대손충당금	-	(27,138)	-	(27,138)

합 계	13,315,567	-	13,752,473	-

당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	27,138	27,138

대손상각비	-	-

분기말잔액	27,138	27,138

(3) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 부채의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	7,286,488	8,824,873

순차입금	(7,286,488)	(8,824,873)

자본총계	78,937,852	78,106,969

순차입금비율(*)	-	-

(*) 순차입금비율이 음수로 계산되어 순차입금비율을 표시하지 아니합니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,716	-

보통예금	7,284,772	8,824,873

합 계	7,286,488	8,824,873

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외상매출금	12,760,199	-	13,289,073	-

대손충당금	(27,138)	-	(27,138)	-

받을어음	582,506	-	490,538	-

미수수익	993,372	-	469,770	-

미수금	220	-	7,664	-

보증금	-	400,057	-	402,069

현재가치할인차금	-	(9,476)	-	(11,592)

합 계	14,309,159	390,581	14,229,907	390,477

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	4,351,775	(45,091)	4,306,684	4,647,420	(14,044)	4,633,376

원재료	4,602,650	(3,418)	4,599,232	2,953,025	(177)	2,952,848

부재료	62,492	-	62,492	45,318	-	45,318

반제품	214,694	-	214,694	168,922	-	168,922

합 계	9,231,611	(48,509)	9,183,102	7,814,685	(14,221)	7,800,464

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가에 포함된 재고자산의 원가	14,587,193	12,784,074

재고자산평가손실(환입)	34,288	(31,828)

재고자산폐기/감모손실	12,832	23,436

(3) 당분기말 현재 재고자산은 재산종합보험에 가입되어 있습니다.

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	33,392	21,550	53,735	11,550

선급비용	12,337	-	10,148	-

합 계	45,729	21,550	63,883	11,550

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,077,116	10,280,897

취득	291,795	1,711,111

처분	-	(3,659)

감가상각	(349,421)	(293,921)

분기말	15,019,490	11,694,428

(2) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 공장건물과 공장 내 기계장치 및 설비 등에 대하여 삼성화재해상보험에 10,909백만원, 현대해상화재보험에 10,063백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 이 외에도 대한상공회의소에 1인당 100백만원 및 1사고당 500백만원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 상기보험 이외에 당사 소유의 차량에 대하여 종합보험과 책임보험에 가입하고 있습니다.(3) 담보제공내역당분기말 현재 당사의 유형자산과 관련하여 담보로 제공된 내역은 없습니다.

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	778,165	1,027,070

취득	119,235	-

상각	(58,224)	(58,229)

분기말	839,176	968,841

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 관련 지출은 각각 277,089천원과 163,490천원이며 경상연구개발비의 과목으로 하여 판매비와관리비로 계상되어 있습니다(주석 21 참조).

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산 취득가액:

부동산	53,505	53,505

차량운반구	392,741	392,741

소 계	446,246	446,246

사용권자산 감가상각누계액:

부동산	(33,805)	(25,231)

차량운반구	(106,943)	(80,310)

소 계	(140,748)	(105,541)

합 계	305,498	340,705

리스부채:

유동	114,889	121,971

비유동	149,013	171,341

합 계	263,902	293,312

(2) 사용권자산 및 리스부채의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	합 계	리스부채

부동산	차량운반구

기초장부금액	28,274	312,430	340,704	293,312

증가	-	-	-	-

상각	(8,574)	(26,632)	(35,206)	-

이자비용	-	-	-	2,508

원금지급	-	-	-	(31,918)

분기말장부금액	19,700	285,798	305,498	263,902

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	합 계	리스부채

부동산	차량운반구

기초장부금액	50,948	63,977	114,925	108,725

증가	-	101,766	101,766	101,766

상각	(9,638)	(7,445)	(17,083)	-

이자비용	-	-	-	648

원금지급	-	-	-	(16,047)

분기말장부금액	41,310	158,298	199,608	195,092

(3) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	8,574	9,638

차량운반구	26,632	7,445

소 계	35,206	17,083

리스부채에 대한 이자비용	2,508	648

단기리스 및 소액자산에서 발생한 비용	454	132

소 계	2,962	780

합 계	38,168	17,863

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,208,046	-	11,400,714	-

미지급금	1,577,274	44,731	1,637,275	44,271

미지급비용	145,627	-	222,511	-

미지급배당금	1,217,826	-	-	-

합 계	12,148,773	44,731	13,260,500	44,271

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	77,136	69,614

부가세예수금	402,573	314,697

선수금	78,341	78,341

합 계	558,050	462,652

15. 퇴직급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리 하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 67,421천원 및 69,653천원이며, 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형퇴직급여제도와 관련한 미지급금은 없습니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.① 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,192,206	2,163,146

사외적립자산의 공정가치	(2,081,931)	(2,070,527)

순확정급여부채	110,275	92,619

② 당분기와 전분기 중 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,163,146	2,017,505

당기근무원가	38,124	31,300

이자비용	23,775	12,074

확정급여채무의 재측정요소

재무적가정의 변동	-	-

인구통계적 가정의 변동	-	-

가정과 실제의 차이 등	-	-

지급액	(32,839)	(71,961)

분기말금액	2,192,206	1,988,918

③ 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,070,527	2,166,864

이자수익	23,528	12,916

사외적립자산의 재측정요소	-	-

기여금	4,170	2,258

지급액	(16,294)	(495,730)

분기말금액	2,081,931	1,686,308

④ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,081,931	2,070,527

(3) 당분기말와 전기말 현재 장기종업원부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원부채	56,039	53,132

16. 법인세비용과 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.당분기의 유효법인세율은 21%이고, 전분기의 유효법인세율은 22%입니다.

17. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	4,059,420	4,059,420

액면가액	500	500

보통주자본금	2,029,710,000	2,029,710,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	28,569,044	28,569,044

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	348,821	227,039

미처분이익잉여금	47,990,276	47,281,176

합 계	48,339,097	47,508,215

19. 매출액

당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 발생하는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 주요 지리적 시장

- 국내	18,212,063	17,365,136

(2) 주요 제품과 서비스 계열

- 제품매출	17,827,105	17,103,559

- 기타매출	384,958	261,577

합 계	18,212,063	17,365,136

(3) 수익인식 시기

- 한 시점에 이행	18,212,063	17,365,136

- 기간에 걸쳐 이행	-	-

합 계	18,212,063	17,365,136

20. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	14,534,141	12,709,151

기타매출원가	100,172	66,531

합 계	14,634,313	12,775,682

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	301,010	328,312

퇴직급여	33,948	37,272

복리후생비	33,612	23,601

여비교통비	8,286	15,834

접대비	25,783	29,122

통신비	809	928

수도광열비	-	495

세금과공과금	6,080	5,789

감가상각비	8,686	12,339

사용권자산감가상각비	35,206	17,083

지급임차료	240	-

수선비	90	-

보험료	-	286

차량유지비	2,429	8,198

경상연구개발비	277,089	163,490

운반비	103,647	125,706

교육훈련비	-	1,670

도서인쇄비	456	3,623

소모품비	3,646	1,881

지급수수료	626,286	694,665

견본비	-	959

무형자산상각비	58,224	58,229

협회비	11,715	9,882

합 계	1,537,242	1,539,364

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,382,639)	(2,232,174)

원재료 및 부재료 매입액	13,241,634	12,689,283

급여	1,215,377	1,162,620

퇴직급여	105,791	100,111

복리후생비	225,690	166,004

감가상각비	349,420	293,921

사용권자산상각비	35,206	17,083

무형자산상각비	58,224	58,229

운반비	120,983	126,451

지급수수료	812,674	824,133

외주가공비	439,121	523,080

수도광열비	473,703	233,968

전력비	169,702	93,435

세금과공과	7,074	11,213

소모품비	95,939	80,842

기타비용	203,656	166,847

합 계	16,171,555	14,315,046

23. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	371	-

기타비용

기부금	6,545	5,439

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	534,412	154,143

장기금융상품평가이익	17,575	-

합 계	551,987	154,143

금융비용

이자비용	2,508	648

장기금융상품평가손실	354	22,495

합 계	2,862	23,143

25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,048,708,438	2,482,947,106

가중평균보통주식수(주1)	4,059,420	4,059,420

기본주당이익	505	612

(주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식수	일수	적수	주식수	일수	적수

기초	4,059,420	90	365,347,800	4,059,420	90	365,347,800

기말	4,059,420	365,347,800	4,059,420	365,347,800

유통일수	90	90

가중평균유통보통주식수	4,059,420	4,059,420

(2) 희석주당이익당사는 희석증권을 보유하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	-	101,766

비유동리스부채의 유동성대체	22,328	10,781

유형자산 취득 미지급금	124,784	(2,354)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	34,288	(31,828)

재고자산폐기손실	12,832	23,436

장기금융상품평가손실	354	22,495

장기금융상품평가이익	(17,575)	-

감가상각비	349,420	293,921

사용권자산상각비	35,206	17,083

무형자산상각비	58,224	58,229

퇴직급여	38,370	30,458

장기종업원급여	2,909	2,483

이자비용	2,508	648

이자수익	(534,412)	(154,143)

법인세비용	534,751	692,703

합 계	516,875	955,485

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표상의 운전자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	436,906	19,595

미수금의 감소(증가)	7,444	10,865

선급금의 감소(증가)	20,344	(14,205)

선급비용의 감소(증가)	(2,190)	3,441

재고자산의 감소(증가)	(1,429,759)	(2,223,781)

장기선급금의 감소(증가)	(10,000)	-

매입채무의 증가(감소)	(2,192,669)	(143,764)

미지급금의 증가(감소)	(184,784)	(97,869)

미지급비용의 증가(감소)	(76,884)	(367,428)

예수금의 증가(감소)	7,523	(41,210)

부가세예수금의 증가(감소)	87,875	(186,568)

선수금의 증가(감소)	-	(1)

장기미지급금의 증가(감소)	460	-

퇴직금의 지급	(16,544)	-

사외적립자산의 증가	(4,170)	(2,258)

장기종업원급여의 지급	-	(3,000)

합 계	(3,356,448)	(3,046,183)

(4) 재무활동 현금흐름재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

유효이자율 상각	기타

리스부채	293,312	(31,918)	2,508	-	263,902

재무활동으로부터의 총부채	293,312	(31,918)	2,508	-	263,902

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	분기말

유효이자율 상각	기타

리스부채	108,725	(16,047)	648	101,766	195,092

재무활동으로부터의 총부채	108,725	(16,047)	648	101,766	195,092

27. 우발부채와 주요약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융거래와 관련된 주요 약정 사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 이행보증 등 보증보험 가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류	부보처	기 간	부보금액

이행보증보험 등	서울보증보험	2020-07-13~2025-10-18	187,679

한편 당분기말 현재 상기 보험가입내역 외에 당사는 삼성화재해상보험에 업무용차량보험 등에 가입되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 남양유업의 항 HP관련 발효유 제품에 첨가되는 엠피지-6의 납품에 따른 매출액 기준 10%의 로열티를 이광순에게 지급하기로 약정하고 있으며, 이 약정은 엠피지-6의 생산이 중단될 때까지 유효합니다. 또한 건강기능식품 기능성원료인 "감태추출물"에 대하여 (주)휴럼과 독점물품공급계약을 체결하였으며, 이 약정은 "감태추출물"의 개별계약의 존속기간까지 계속됩니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 주요 경영진 외 특수관계자의 내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	179,040	176,261

퇴직급여	20,448	29,152

합 계	199,488	205,413

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영 통제에 대한 중요한 권한 및 책임을 가진 등기이사 및 감사 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.