씨티케이 사업보고서 (2017.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 선임 및 구성방법

당사는 증권신고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제 409조 및 정관 제45조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. '정관' 및 '감사직무규정'에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다.

구분	내 용

정관 제45조(감사의 수)	회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.

정관 제43조(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

정관 제47조
(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제42조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

정관 제48조
(감사의 직무등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

정관 제46조(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

정관 제47조(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분 하여 상정·의결하여야 한다.

감사 직무 규정	제 3 조 【직무】
감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.
① 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치
② 회사내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가
③ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
⑥ 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리
⑦ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사
제 4 조 【권한】
감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권
② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권
③ 관계자의 출석 및 답변 요구권
④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회
⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

나. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건 여부	비 고

강한경
(1950.05.15)	1976.01 고려대학교 공업경영학과 졸업
1999.03 ㈜태평양 종합산업 상임이사
2003.01 ㈜하나 대표이사
2004.02 ㈜LKM Cosmetics 대표이사
2009.05 ㈜보성인더스트리 CEO	없음	2017.01.03
(선임)

다. 감사의 독립성

당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무 와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

구분	내 용

정관 제45조
(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

라. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

1	2017-01-03	1. 대표이사 선임의 건	가결	참석

2	2017-01-20	1. 임시주주총회 소집의 건	가결	참석

2. 장기 출장수당 지급의 건

3. 이해관계자와의 거래에 관한 규정 신설의 건

4. 내부회계규정 신설의 건

5. 감사규정 신설의 건

6. 주주총회 운영 규정 신설의 건

3	2017-03-03	1. 중국지사 설립의 건	가결	참석

2. 정기주주총회 소집의 건

3. 임시주주총회 소집의 건

4	2017-03-09	1. 자기주식 취득의 건	가결	참석

5	2017-04-17	1. 미국지사 설립의 건	가결	참석

6	2017-04-26	1. 운영자금 신규 약정의 건	가결	-

7	2017-05-16	1. 부동산 매입의 건	가결	참석

8	2017-06-05	1. 준비금의 자본전입의 건	가결	-

2. 명의개서대리인 설치에 관한 건

9	2017-07-03	1. 부동산 매입의 건	가결	참석

10	2017-08-08	1. 미국 물류법인을 위한 담보제공 예금가입의 건	가결	참석

2. 자기주식 취득의 건

11	2017-09-05	1. 신주발행에 대한 사항	가결	참석

12	2017-10-27	1. 코스닥시장 상장을 위한 신주 발행의 건	가결	참석

13	2017-11-24	1. 신주의 총수 변경 및 발행가액, 납입기일 확정의 건 - 일반공모 2,000,000주 / 상장주선인 18,181주 - 발행가액 : 55,000원/주	가결	참석