씨티케이 분기보고서 (2025.09)
2. 주요 제품 및 서비스

당사는 완제 화장품을 외주 생산하여 글로벌 화장품 브랜드사를 주요 고객으로 하는 뷰티 플랫폼 기업입니다. 당사의 연결회사 수익 구조는 CTKCLIP 사업부, 친환경 사업부, 기타 부문으로 구성됩니다.CTKCLIP 사업부는 기획, 브랜딩, 마케팅, 연구개발, 물류 및 유통을 포함한 뷰티 관련 종합 솔루션을 제공합니다. 주요 법인으로는 CTK(HQ), CTK USA INC., 컴플리톤, CTKonnect Inc, CTK OTC LABORATORIES가 있습니다.친환경 사업부는 친환경 생분해성 원료 연구개발(R)을 담당하는 캐나다 법인 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD.입니다.기타 부문은 기타 사업부 및 연결 종속법인으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원) 구분 CTKCLIP 사업부 친환경 사업부 기타 연결조정 합계 매출액(*1) 72,610,105 819,667 4,470,202 (4,633,000) 73,266,974 영업이익(손실) (1,146,956) (735,595) (1,835,130) 259,603 (3,458,078) 분기순이익(손실) (777,664) (904,239) (1,661,292) (245,256) (3,588,451) (단위 : 천원) 구분 CTKCLIP 사업부 친환경 사업부 기타 연결조정 합계 매출액(*1) 60,233,623 351,483 5,880,982 (751,370) 65,714,718 영업이익(손실) 2,634,826 (1,401,538) (1,172,830) 311,284 371,742 분기순이익(손실) 3,447,350 (1,937,623) (1,242,587) 131,424 398,564 (*1) 연결기업은 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 천원) 원재료명 품 목 2025년 3분기 2024년 2023년 비고 포뮬러 Bulk 등 15,350,723 22,542,016 23,796,462 ㈜ 한국화장품 제조 외 엑토인 등 308,030 556,134 201,917 (주)케이에스펄 외 패키지 용기 6,356,008 6,368,528 7,374,795 ㈜ 리치코스 외 캡/펌프 2,835,586 5,780,371 5,819,829 ㈜장업시스템 외 튜브 651,637 525,818 992,134 주식회사 연우 외 기타 2,189,981 6,715,664 6,002,439 주식회사 비주 외 합계 27,691,965 42,488,532 44,187,577 나. 생산 및 설비 (1) 생산능력 (단위 : 천개) 사업부문 품목 2025년 3분기말 2024년 2023년 화장품 기초제품 2,266 / 월 - - 색조제품 2,552 / 월 - - 주) 생산능력은 CTK OTC LABORATORIES, LLC 기준이며, 연결 매출 인식기준으로 작성해 계열사 CTK OTC LABORATORIES, LLC가 포함되어 있습니다.(2) 생산능력의 산출 근거(가) 산출기준- 주요사용 생산설비의 기본능력 기준- 가마 용량의 평균능력을 기준- 주야 2교대 운영(나) 산출방법- 설비 능력 x 기간 작업일수(월 22일)(다) ODM/OEM의 특성상 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받으므로 실제 생산능력과는 많은 차이를 보일 수 있습니다.(3) 생산실적 (단위 : 천개) 사업부문 품목 2025년 3분기 2024년 2023년 화장품 기초제품 334 - - 색조제품 819 - - 주) 생산실적은 CTK OTC LABORATORIES, LLC 기준이며, 연결 매출 인식기준으로 작성해 계열사 CTK OTC LABORATORIES, LLC가 포함되어 있습니다.(4) 가동률당사의 생산은 100% 제품으로만 구성되어 있으며, 제품유형별 생산은 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치에 따른 영향이 크므로 가동시간에 의한 가동률의 측정은 불가능하므로 생략하였습니다. 다. 주요사업장 현황 법인 지역 사업장 소재지 CTK OTC LABORATORIES, LLC 해외 북미공장 1690 N Delilah St Corona, CA 92879, USA 라. 생산설비의 현황 (단위 : 천USD) 구분 소유형태 소재지 기초장부가액 증감 환율변동 당기상각 대체 기말 증가 감소 연결대상종속회사 집기비품 미국 캘리포니아주 - 51.45 (5.70) 45.75 차량운반구 - 20.00 (2.33) 17.67 시설장치 1,405.07 (54.58) 1,350.49 기계장치 - 4,453.06 (353.16) 4,099.90 공구와기구 - 141.71 (11.81) 129.90 건설중인자산 1,084.04 1,084.04 합계 - 7,155.33 - - (427.58) - 6,727.75 주) 생산설비는 CTK OTC LABORATORIES, LLC 기준이며, 연결 매출 인식기준으로 작성해 계열사 CTK OTC LABORATORIES, LLC가 포함되어 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (1) 매출현황 (단위 : 천원) 구 분 CTKCLIP 사업부 친환경소재 기타 임대 합계 총매출액 68,881,424 795,321 3,493,429 96,800 73,266,974 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 48,720,661 789,585 342,157 - 49,852,403 상품매출 10,294,415 - 2,772,634 - 13,067,049 용역매출 9,684,932 5736 378,638 - 10,069,306 금형매출 181,416 - - - 181,416 소계 68,881,424 795,321 3,493,429 - 73,170,174 2) 지리적 시장에 따른 구분: 국내 4,173,475 - 3,107,785 - 7,281,260 아시아 4,582,856 - 16713 - 4,599,569 유럽 5,911,210 - - - 5,911,210 북미 54,162,637 795,321 368,931 - 55,326,889 남미 40,117 - - - 40,117 아프리카 11,129 - - - 11,129 소계 68,881,424 795,321 3,493,429 - 73,170,174 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 59,196,492 789,585 3,114,791 - 63,100,868 기간에 걸쳐 인식 9,684,932 5736 378,638 - 10,069,306 소계 68,881,424 795,321 3,493,429 - 73,170,174 2. 기타원천으로부터의 수익 - - - 96,800 96,800 (단위 : 천원) 구 분 CTKCLIP 사업부 친환경소재 기타 임대 합계 총매출액 52,377,752 12,439,802 837,270 59,894 65,714,718 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 52,374,752 1,435 720,820 - 53,097,007 상품매출 - 4,388,283 - - 4,388,283 용역매출 3,000 8,050,084 116,450 - 8,169,534 소계 52,377,752 12,439,802 837,270 - 65,654,824 2) 지리적 시장에 따른 구분: 국내 4,110,788 2,991,906 706,086 - 7,808,780 아시아 4,577,825 - - - 4,577,825 유럽 3,763,800 - 80,174 - 3,843,974 북미 39,925,339 9,447,896 51,010 - 49,424,245 소계 52,377,752 12,439,802 837,270 - 65,654,824 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 52,374,752 4,389,718 720,820 - 57,485,290 기간에 걸쳐 인식 3,000 8,050,084 116,450 - 8,169,534 소계 52,377,752 12,439,802 837,270 - 65,654,824 2. 기타원천으로부터의 수익 - - - 59,894 59,894 나. 판매경로 등 (1) 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 미국 agent 미국 현지 영업 및 소싱 프랑스 agent 유럽 현지 영업 및 소싱 영업본부 국내 및 해외 영업팀 (2) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 화장품 수출 본사 → 해외바이어 본사 → 벤더 → 해외바이어 국내 본사 → 벤더 → 해외바이어 (3) 판매전략[CTKCLIP - 뷰티 크리에이션 플랫폼]CTKCLIP은 글로벌 B2B 뷰티 플랫폼으로, CTK가 직접 기획한 자산뿐만 아니라 국내외 유수 파트너사들로부터 소싱한 수천 개의 포뮬라, 패키지, 원료를 믹스앤매치하여 고객사의 니즈에 최적화된 맞춤형 커스터마이징 서비스를 제공합니다. 또한 MOQ 1,000 기준의 소량 생산, 빠른 런칭, 커스텀 패키징, OTC 인증 제품, GWP(Gift With Purchase), Logo Go, 마케팅용 샤셰, 임상 테스트 등 다양한 서비스를 통합 제공함으로써, 글로벌 브랜드사뿐만 아니라 신규 브랜드사에게도 시장 진입 장벽을 낮추고 짧은 리드타임 내 제품 출시가 가능하며, 전반적인 제품 개발 과정에서 비용 효율성을 확보할 수 있는 강점이 있습니다. 아울러 플랫폼 기반 구조를 통해 시간과 장소의 제약 없이 24시간 전 세계 어디에서든 고객사 유입과 제품 개발이 가능하다는 점에서 높은 확장성과 접근성을 확보하고 있습니다.[해외 에이전트를 활용한 해외 영업 활성화]당사의 판매 조직은 담당 지역별로 운영되며, 현재 미국 뉴욕과 프랑스 파리에 에이전트를 두고 있습니다. 해외 에이전트들은 각 지역의 고객사와 긴밀한 협업을 진행하며, 현지화된 영업 전략을 통해 고객사의 요구사항을 빠르게 파악하고 대응하고 있습니다. 이를 통해 End-user의 니즈 및 트렌드 변화에 대한 신속한 피드백을 반영하고, 효과적인 제품 기획 및 개발을 지원하고 있습니다.[전시회]단순한 제품 소개를 넘어, CTKCLIP 플랫폼을 직접 체험할 수 있는 몰입형 경험을 제공하여 신규 고객들에게 플랫폼의 가치를 효과적으로 전달하고 있습니다. 또한, 전시회는 단순히 새로운 고객을 만나는 기회뿐만 아니라, 이미 CTKCLIP에 가입된 User들과 대면하여 브랜딩 컨설팅을 제공하고, 제품에 대한 Ideation(아이디에이션)을 진행하는 자리로 활용되고 있습니다. 이를 통해 기존 고객과의 신뢰를 강화하고, 제품 개발 전략을 심도 있게 논의하며, 신제품을 소개하는 등 실질적인 비즈니스 기회를 창출하고 있습니다. 전시회에서의 이러한 활동을 통해 CTKCLIP.COM 플랫폼의 인지도를 확장하고, 신규 가입을 유도하며, 트렌드에 맞는 이노베이션 컬렉션을 활용하여 새로운 고객 및 프로젝트를 발굴하는 기회로 삼고 있습니다. 다. 수주현황 당사의 종속회사 CTK OTC LABORATORIES, LLC법인은 100% OEM/ODM 방식의 매출이므로 매출처의 판매계획에 따라 발주량과 납기가 결정되며, 매출처와는 기본적인 계약서를 작성합니다. 이후 품목별 수량, 납기일 등은 매출처의 상황에 따라 월 1~3회에 걸쳐 확정되므로 특정일의 정확한 수주잔고를 표시할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 또한 지분 상품에 대한 투자를 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험의 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금, 예금 및 지분투자입니다.1) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CAD 입니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CAD, HKD, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 40,895,151 57,343,182 13,640,535 19,126,758 EUR 109,197 179,574 29,848 49,086 CAD 641,138 646,069 764,788 770,670 HKD - - 17,475 3,148 합계 58,168,825 19,949,662 (단위 : USD, EUR, CAD, JPY, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 42,730,925 62,814,460 1,169,671 1,719,417 EUR 569,693 870,907 39,207 59,936 CAD 192,750 197,369 720,153 737,408 JPY - - 61,000 57,125 합계 63,882,736 2,573,886 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산, 부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,821,642 (3,821,642) 6,109,504 (6,109,504) EUR 13,049 (13,049) 81,097 (81,097) CAD (12,460) 12,460 (54,004) 54,004 JPY - - (5,713) 5,713 HKD (315) 315 - - 합계 3,821,916 (3,821,916) 6,130,884 (6,130,884) 2) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동할 경우,세전이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1%포인트증가 1%포인트감소 1%포인트증가 1%포인트감소 법인세차감전순이익의변동 - - - - 자본의변동 - - - - 3) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.보고기간종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : %, 천원) 구분 연체일수 3개월미만 3~6개월미만 6~9개월미만 9개월~1년미만 1년이상 합계 기대신용손실률 0.12% 0.03% 0.08% 0.14% 55.43% - 장부금액 18,707,430 2,261,795 992,188 1,497,375 4,015,804 27,474,592 기대신용손실 21,656 632 797 2,093 2,225,851 2,251,029 (단위 : %, 천원) 구분 연체일수 3개월미만 3~6개월미만 6~9개월미만 9개월~1년미만 1년이상 합계 기대신용손실률 0.18% 0.54% 1.51% 2.85% 84.14% - 장부금액 16,165,830 4,918,305 1,424,943 133,636 2,843,020 25,485,734 기대신용손실 29,682 26,376 21,495 3,812 2,392,207 2,473,572 4) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 19,790,091 219,969 - 20,010,060 이자부차입금 - 14,849,198 21,412,933 36,262,131 리스부채 512,848 1,598,624 39,340,924 41,452,396 파생상품금융부채 925,130 - - 925,130 전환사채 7,000,000 - - 7,000,000 합계 28,228,069 16,667,791 60,753,857 105,649,717 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 10,567,669 333,277 - 10,900,946 이자부차입금 7,963 527,826 1,037,894 1,573,683 리스부채 506,626 1,501,878 1,144,307 3,152,811 파생상품금융부채 1,031,836 4,502,851 - 5,534,687 전환사채 - 7,000,000 - 7,000,000 합 계 12,114,094 13,865,832 2,182,201 28,162,127 5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 및 전환사채 43,166,560 8,102,814 차감:현금및현금성자산 20,255,103 31,484,225 순부채(A) 22,911,457 (23,381,411) 자본총계(B) 149,316,271 156,518,215 타인자본조달비율(A/B) 15.34% (주1) (주1) 부(-)의 비율로 산정하지 않음. 나. 파생상품 거래 현황 연결기업은 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 897 31 740 295 합계 897 31 740 295 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 - 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 현황 1) 연구개발 담당조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 2) 연구개발 실적 (1) Formula R 주요 기술 내용 관련제품 다크닝 현상을 억제하고 우수한 지속력을 갖는 화장품 조성물 개발 - 피지, 땀 흡수가 우수한 파우더 복합 분체 적용- 오일에 의해 뿌옇게 변하거나 칙칙해지지 않고 투명함을 유지 다수 파우더 제형에 적용 가능 이중보습효과를 이용한 고보습 SPF 립케어 기술 - SPF 기능이 적용된 립케어제품에 유효성분의 안정적 공급 및 보습 지속력 부스팅 효과 - 무기 자외선 차단제의 분산성을 향상시킨 분산액 제조 기술 - 무기 분체의 분산성을 향상 시킬 수 있는 분산액 개발 기술- SPF 부스팅하는 소재를 함유한 독자 소재 개발 다양한 SPF 제형에 적용 가능 스틱형 자외선 차단 화장료 개발 - 도포시 오일리한 사용감이 적고 사용 후 보송한 마무리감을 가진 스틱형 선제형- 유분산 타입의 오일리 할 수 있는 단점을 오일 캡쳐 파우더로 보완 - 보스웰리아 추출물, 레몬 머틀 잎 추출물, 만주자작나무 싹 추출물 및 에버라스팅 추출물을 포함하는 항염증 및 항여드름용 화장료 조성물 - 일 양상은 보스웰리아 추출물, 레몬 머틀 추출물, 만주자작나무 추출물 및 에버라스팅 추출물을 포함하는 항염증 또는 항균 효과를 지닌 피부 상태 개선을 위한 조성물에 관한 것 다수 기초 제형에 적용 가능 신규 복합 피그먼트 적용 색조 화장료 개발 - 분상성이 우수한 피그먼트 분체를 적용한 베이스 메이크업 개발- 우수한 분산성으로 색소 띄가 발생하지 않고 후첨을 통해서도 분산력이 우수 다수 색조 제형에 적용 가능 수분산 포밍 블러셔 개발 - 수분산 블러셔로 포밍되어 나오면서 사용 시 착색이 되는 신개념 블러셔- 단순 착색에 의한 블러셔 효과뿐 아니라 보습 효능까지 동시에 줄 수 있는 제형 - 손상된 DNA를 복구해주는 원료적인 화장료 개발 - 손상된 DNA를 복구를 가능하게 해주는 원료 조성물 적용- 임상 진행을 통한 효능 평가 테스트 진행 다수 제형에 적용 가능 복합 무기 자외선 차단제를 포함하는 화장료 개발 - 신규 복합 무기 분체를 적용한 자외선 차단 제품 개발- 일반 무기 자외선 차단제 대비 우수한 차단 능력 결과 확인(In-Vtro) 자외선 차단제 적용 NMN, NAD를 유효성분으로 포함하는 슬로우 에이징에 영향을 주는 조성물 - 세포 에너지 생성과 노화 방지에 중요한 역할을 하는 NMN, NAD 적용한 슬로우 에이징 조성물 개발- 세포노화 억제 성분을 제형에 적용, 안정화 하여 피부 개선 다수 기초 제형에 적용 가능 (2) Package R 연구 과제 주요 연구 내용 비고 NYLON MESH JAR - Top fill, Bottom fill 방식으로 충진 방식의 다양화, 물류비 절감 효과를 위해 고안- 용량별(3g, 5g, 7g) 구성으로 파우더, 리퀴드 등 다양한 내용물 진행 가능- 시프터+매쉬링+매쉬 초음파 조립 씨팩킹과 시프터 체결성 연구를 통한 밀폐력 검증 제품출시 Spinning Gasket Cap - 기존 발포 박킹을 회정현 PU 재질로 대처하여 밀폐력 향상- 휘발성 내용물을 포함한 제형의 Dry-out 현상 방지 효과 제품출시 Capsule Compact - PP 캡슐과 실링지 결합, 캡슐 충진 방식, Inner lid와 캡슐의 완벽한 밀폐력에 대한 연구 - 커피 캡슐의 편리성을 착안하여 기존 내용기 타입의 리필용기의 간편화 구현 제품출시 Long-lasting Eyeliner - 부드러운 젤 Texture와 강력한 방수기능으로 번짐없이 오랫동안 지속이 가능한 아이라이너 펜슬 - Water Proof Dual Gel Liner - 자사 특허 국내 유일의 에어타이트 용기인 스피닝 가스켓을 활용한 강력한 워터푸르프 젤라이너를 한용기에 두 쉐이드를 담은 제품 제품출시 Super Slim Pencil - 1.5 파이 초슬림 타입으로 눈썹결의 입체감을 살려주는 아이브로우 펜슬 개발 목표 - 하드한 포뮬러로 부드럽게 발색이 되며 여러 번 덧칠하여도 뭉침이 없이 자연스러운 연출이 가능함 제품출시 Melting Lipstick - 입술에 닿는 순간 멜팅되어 립밤처럼 부드럽고 틴트처럼 선명한 발색의 립스틱 개발 목표 - 25도, 28도에서 점도가 낮아지는 원료를 자체 가공 - Melting Cream type Stick Foundation - 체온에 의하여 부드럽게 멜팅되는 크림타입의 스틱 파운데이션 - 워터홀딩 시스템을 적용하여 수분 증발을 막아주고, 밀착력을 높여주는 FIIXABLE POLYMER NETWORK SYSTEM으로 내용물을 피부에 밀착시켜 본연의 피부처럼 오랜시간 지속이 가능 - 피지 컨트롤 파우더로 불필요한 유분기를 잡아주어 오랜시간 건강하고 윤기있는 상태를 유지시켜주는 효과 - Open Mirror Palette - 거울을 보기 위해 제품을 열지 않아도 거울을 볼 수 있으며, 소비자 패턴을 연구하여 내용물 사용보다 이미지 확인필요를 더 많이 한다는 연구 결과로 제품을 꺼내어 열지 않아도 되는 편리성을 개선한 제품이며, 상커버를 아래로 내리면 빠른 사용이 가능하며, 거울도 사용자에 맞게 오픈 되는 제품 제품출시 Push Pop LIP - 사용성을 개선한 제품으로 캡을 사용하여, 편리한 사용이 가능하며, 일반적인 립스틱보다 오픈/클로우즈가 개선됨 - 립스틱 캡을 사용하면서, 사용상 부주위로 내용물이 망가지는 불편함을 개선한 제품이며, 캡을 열어 뒤로 삽입하면, 분실 위험도가 적으며, 양손에 캡을 들고 있지 않아서 사용이 간편하며, 캡을 뒤에서 빼면 자동으로 내용물이 내려가서 닫을 수 있는 제품 - Push Pop Stick - Breakage free 제품으로 소비자가 실수로 제형을 내리지 않아서 발생 하는 깨짐현상을 방지함 - Bottoms up stick Round - 잔량 소진을 위한 스틱형 화장품 용기 제품출시 Bottoms up stick Lipstick ver - 립스틱 방식의 잔량 소진이 가능한 립스틱 용기 제품출시 Bottoms up stick Refill ver - 잔량 소진이 가능한 리필형 방식이 추가된 스틱형 용기 제품출시 Bottoms up stick Oval - 잔량 소진을 위한 타원형 스틱형 화장품 용기 제품출시 Folding PKG (skinny, Standard, Jumbo 3종) - 작은 파우치내 보관이 용이하고, 듀얼로 사용이 가능한 용기 제품 출시 ID lipgloss - 비원형 형태의 솔대를 가지며, 솔대에 원하는 문구를 넣어 아이덴티티를 가지게 할 수 있는 용기 제품출시 Refillable Palette - 팔레트의 리필이 용이하며, 간단한 조립방식으로 접착 없이 조립이 가능한 용기. 제품출시 Eco pact - 팔레트의 리필이 용이하며, 간단한 조립방식으로 접착 없이 조립이 가능한 용기. 제품출시 Tap Tap Powder - 화장용 파우더 용기 제품출시 Massage Tool Jar - 괄사가 구비된 자 타입의 화장품 용기 제품출시 Massage Tool Jar - 두 결합요소간의 결합 안정성이 확보되는 나사 조립구조 제품출시 돌패키지 - 다중후크구조를 갖는 리필형 화장품 용기 - Refilable Compact - 뚜껑의 개방각도 조정을 통해 화장내용물 수납접시의 탈리가 가능한 화장품 용기 제품출시 Brush POP - 슬라이드식 화장품 콤팩트 케이스 제품출시 Mesh Cushion - 리필 타입 화장품 용기 - 내용물 오일의 누액을 확실히 막고자 하는 구조 - (3) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구분 2025년 3분기 2024년 2023년 인건비 395,989 886,178 818,475 연구개발비용계 307,602 1,282,917 1,059,244 연구개발비/매출액비율 0.42% 1.53% 1.19% 7. 기타 참고사항 특허, 상표권, 디자인 포함 국내 총 7건, 해외 총 40건의 지식재산권을 출원하였으며, 국내 총 156건, 해외 총 74건의 지식재산권을 등록하였습니다. 가. 지적재산권 현황 (단위 : 개) 구분 국내 해외 합계 출원 등록 출원 등록 특허 5 43 37 41 126 상표권 2 74 2 26 104 디자인 0 39 1 7 47 합계 7 156 40 74 277 가-1. 주요 지적재산권 현황 구분 지적재산권 내용 등록일자 특허 화장품 용기 2019-11-20 화장품 용기 2020-02-12 자외선 차단용 복합구조체 및 이의 제조방법 2021-06-22 화장품 어셈블리 2021-05-20 다중 후크 구조를 갖는 리필형 화장품 용기 2022-05-26 에코 화장품용기 2022-11-04 화장용 파우더 용기 2022-12-23 용기의 캡 개폐장치 2023-02-07 잔량 소진이 가능한 스틱형 화장품 용기 2023-02-16 립글로스용 카트리지 및 이를 이용한 리필어블 립글로스 2023-04-04 화장품수납접시의 적정한 배치 사용이 가능한 화장품케이스 2023-06-15 팔레트의 리필 교체 사용이 용이한 화장품 케이스 2023-08-21 화장료의 종류에 따라 일체형 또는 분리형 홀더가 적용되는 스틱형 화장품 용기 2023-09-26 리필 타입 화장품 용기 2023-11-30 괄사가 구비된 자 타입의 화장품 용기 2024-07-01 상표권 insideout 2021-12-03 CTK-Bio Cellulink 2022-03-02 CTK-TiTan5X 2022-03-02 TEAR OF EARTH 2022-09-06 Earth Edition 2023-08-04 CTKCLIP.COM (40류) 2024-02-28 디자인 화장용 브러쉬 2020-10-05 화장품 용기 2021-04-19 화장용 도포구 2021-08-06 화장품 포장용 리필용기 2022-07-19 화장품 용기 2023-10-23 화장품 용기 2024-03-04 나.영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 관련 법령 내용 미국 화장품법 미 연방 식품, 의약품, 화장품법(The Federal Food, Drug, and Cosmetic Act)은 화장품(Cosmetics)을 몸의 세척, 미용, 매력증진, 용모개선을 목적으로 한 인체의 외피에 적용하는 제품이라 정의함. 반면 의약품(Drug)의 정의는 진단, 치료, 질병의 예방 등을 목적으로 하는 제품이라고 명시하고 있으며, 화장품 및 의약품 모두를 겸하는 제품은 화장품과 의약품의 정의를 모두 만족시키는 제품으로 정의함. 만일 화장품이 의약품으로 구분되는 경우 반드시 미 식품의약청(FDA)에 제조업체 등록을 하고 지정된 인증절차 및 규정을 준수해야 하며 화장품 및 의약품 모두의 역할을 하는 제품의 경우 화장품 관련 규정과 의약품 관련 규정을 동시에 적용받게 되므로 유의해야 함. 미국 화장품 라벨링 규정 [화장품 라벨링 규정 정의]올바른 포장과 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)에 의해 화장품 업체는 제품에 함유된 재료와 사용법 등의 정보를 명확히 표시하여야 함. 미국에서 화장품을 판매하기 위해 꼭 따라야 할 화장품 라벨링 매뉴얼 (Cosmetic labeling manual)은 크게 일반 화장품과 OTC 화장품의 경우로 나누어 다룰 수 있음. 미국 내 유통되는 화장품에는 어떠헌 금지성분도 들어가서는 안되며 색조화장품의 경우 모든 색소 첨가제는 FDA의 승인을 받아야하고 FDA 실험실에서 인증되지 않으면 사용 불가능.[일반 화장품의 포장 및 라벨링]보통 라벨은 전면, 후면, 측면 등 두개 이상이 존재하는데 전면에 존재하는 라벨은 주요 전시 패널(Principal Display Panel), 측변 혹은 후면에 존재하는 라벨은 정보 패널(Information Panel)이라 지칭함. 주요 전시 패널은 판매를 위한 일반적인 상태에서 가장 잘 보이는 위치에서 필요한 내용을 선명하게 담을 수 있는 크기여야 하며, 만약 패널이 두 개 이상 존재한다면 필수 내용이 모든 패널에 포함되어 있어야 함. 언어의 경우 모든 라벨링과 라벨링의 내용은 영어로 표기해야 하지만 푸에르토리코이나 영어 이외의 다른 공용어를 사용하고 있는 지역에 유통되는 상품에는 영어 이외의 언어로 라벨링 기입이 가능함. 미국 화장품 성분 규제 [일반 화장품의 성분 규정]미국 시장에서 화장품은 크게 ‘미국 연방 식품, 의약, 화장품 법(Federal Food, Drug, and Cosmetics Act)’과 ‘올바른 포장 및 라벨링 법(Fair Packaging and Labeling Act)’의 법적 관리를 받으며 기능성이나 특별한 효능을 가지고 있지 않는 일반적인 화장품의 경우 미국의 특별한 허가나 등록 없이 수출이 가능함. 그러나 색조첨가물, 금지 및 규제성분, 포장, 라벨링에 대한 규제를 준수해야 하는 미국 시장으로의 통관이 가능하며 이를 미리 조사, 준비하여 통관과정에서 반입되는 일이 없도록 해야 함.[성분 요건]미국 정부가 금지하고 있는 성분으로는 총 8가지 성분이 있으며, 안전성 면에서 배합이 금지되어 있으므로 유의해야 함. ①비티오놀(Bithionol), ②염화불화탄소 압축가스(Chlorofluorocarbon propellants), ③클로로포름(Chloroform), ④메틸렌 클로라이드(Methylene chloride), ⑤할로겐화 살리실아닐라이드(Halogenated salicylanilides), ⑥염화 비닐(Vinyl chloride), ⑦지르코늄(Zirconium)이 포함된 복합 7가지 성분, ⑧금지된 가축 재료(Prohibited cattle materials). 미국 정부에서 명시한 제한된 성분으로는 수은화합물, 자외선 방지제, 헥사클로로펜(Hexachlorophene) 3가지가 있으며, 위 성분들은 화장품 제조 시 배합이 제한되어 있음. 상세내역>[색소첨가제]화장품은 FDA 승인이 필수적이지는 않으나, 화장품에 사용되는 모든 색소첨가제는 엄격한 FDA 심사를 거쳐야 하며, 화장품에 잘못 사용되는 색상첨가물이나 여러 성분, 머리 염색약 이외에 사용되는 석탄타르(coal-tar) 등은 화장품 성분에 대한 안전성 검사를 실행해야 함 화장품에 오래동안 사용된 성분이라고 하더라도 언제든 새로운 정보에 의해 안전이 문제시 될 수 있음.- 인간과 동물에게 암을 유발한다고 알려진 색소첨가제는 사용 불가함- 눈 부위의 색조용으로 제조된 제품에는 ‘눈 부위 제품으로 승인됨’이라는 명시를 해야 함. 그렇지 않은 경우 색소의 사용이 불가함. 미국 화장품 등록 절차 [화장품 등록 방식]미국으로 수입되는 모든 화장품은 미국 국내에서 생산된 화장품과 동일한 법률과 규정 하에 FDA에 의해 관리됨. 제품에 대한 등록은 서면 및 온라인 서비스를 통해 가능하므로 선택하여 진행할 수 있음. 다만, 서면등록의 경우 온라인 서비스인 자발적 화장품 등록 프로그램에 비해 시일이 더 많이 사용된다는 단점이 있음. [자발적 화장품 등록 프로그램]VCRP(Voluntary Cosmetic Registration Program)는 FDA의 자발적 화장품 등록 프로그램으로, 의무적으로 시행할 필요는 없으나 FDA는 이러한 업체의 자발적인 신고 시스템을 통해 시장을 감시하고 안전성에 대한 모니터링을 시행함. 차후 FDA에서는 화장품에 사용된 원료 및 라벨링에 대해 법적인 조치 및 엄격한 규제를 가할 수 있으므로 해당 법규에 명시된 사항을 반드시 준수할 필요가 있음.(등록 대상) 미국 시장의 소비자에게 판매되는 제품에게 적용되며 뷰티살롱, 스파 또는 미용실에서 사용되는 전문성 제품 등에는 적용되지 않음. 다. 환경보호 정책 및 현황 당사는 비즈니스 활동이 환경에 미치는 영향이 적은 무공장 뷰티 플랫폼 기업입니다. 하지만 다양한 안전·환경·보건 SHE(Safety, Health, Environment) 관련 위험요인으로부터 임직원을 보호하고, 책임과 의무를 다하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 당사의 활동 전 과정이 환경에 영향을 주고 있음을 인식하여 환경경영 시스템 구축과 지속적인 평가 및 개선을 통해 환경영향을 최소화해 나가고 있습니다.(1) 친환경 교육 및 캠페인 추진당사는 임직원의 환경인식 제고를 위해 환경 교육을 실시하고 있습니다. 또한 탄소중립을 위한 사내 켐페인을 진행하여 퇴근시 전자기기 전원 차단, 대중교통 이용 권장, 분리수거 등 저탄소 생활을 직접 실천하고 있습니다. 특히 사내 카페에서 일회용컵을 제공하지 않고 개인용 텀블러를 사용하도록하며, 행정업무를 디지털로 전환하여 오피스에서 발생하는 폐기물을 감축하고 있습니다. (2) 친환경 경영당사는 환경 에너지 경영을 통해 비즈니스 전 과정에 있어 환경 영향 최소화 및 에너지 절감 활동을 지속적으로 전개해나가고있으며, ISO14001(환경경영시스템) 및 ISO45001(안전보건경영시스템)을 취득하여 운영하고 있습니다. 전사 안전보건 에너지 환경 경영 방침 및 매뉴얼을 제정한 이후 글로벌 규격에 맞춰 표준 체계를 주기적으로 정비하고 있으며 국제 규격에 따른 체계적인 경영 관리를 실시하고 있습니다. 또한 친환경 택배 포장재 도입, 친환경 화장품 용기 개발 및 생산 등 적극적인 친환경 경영 실천에 앞장서고 있습니다. 제품개발과 테스트 과정에서 고객사로 발송하는 샘플, 택배 등에 대해 재활용이 어려운 비닐, 라벨 스티커를 없애고 재활용 가능한 친환경 포장재로 변경하였으며, 종이라벨 대신 스탬프로 표기, 재생지로 만든 스티커, 친환경 종이 완충재, 재활용 가능한 종이 테이프 등 친환경 부자재들을 적극 도입했습니다. 무엇보다 재활용이 용이한 친환경 화장품 용기 개발에도 적극 앞장서고 있습니다.(3) 협력사의 선정 및 평가당사는 지속가능경영 가이드라인을 통해 모든 협력사들이 환경경영체제를 갖추고 온실가스관리, 용기/폐수 관리, 폐기물 관리 등을 함으로서 환경친화적이고 윤리적 기업운영의 책임을 다하도록 요구사항을 정의하고 본 행동규범을 준수하여 동반 성장할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 협력사의 행동규범 준수에 문제점 발견시 개선을 권고할 수 있으며 협의를 통해 문제점 개선 계획 수립 및 조치를 취하도록하는 등 협력사의 환경리스크 감소를 위해 노력하고있습니다. 라. 업계의 현황 (1) 화장품 산업 화장품 산업은 화장품을 개발, 제조, 수입, 판매하는 산업입니다. 현재 화장품 산업은 디지털 기반의 매체와 온라인 유통 채널이 다변화되면서 '패스트 뷰티' 시대가 도래했으며, 현재는 온라인을 기반으로 다양한 인디 화장품 브랜드가 빠르게 성장하고 있습니다.또한 윤리 소비, 착한 소비, 환경 및 동물 보호 등에 대한 소비자 인식이 확산되면서, 환경을 고려한 '클린 뷰티(Clean Beauty)'를 추구하는 소비자가 증가하고 있으며, 성분과 내용물뿐만 아니라 포장재로도 확대되며, 화장품 기업들은 '제로 웨이스트(Zero Waste)'를 적극 추진하고 있습니다. 더 나아가 오늘날의 소비자는 더 이상 기업이 제공하는 옵션 안에서 소비하는 수동적인 소비가 아닌 피부진단을 통한 맞춤형 화장품을 추구하기 시작하였고 이에 데이터를 기반으로한 맞춤형 화장품 기획 및 R 역량이 점차 중요해지고 있습니다.이처럼 화장품 산업은 경제, 문화, 사회적으로 변화하는 세계적인 트렌드에 발맞춰 빠르게 성장하고 있으며, 이러한 신속한 산업 환경 변화에 따라 화장품 산업은 글로벌 경제 위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장을 창출할 것으로 기대됩니다.(2) 산업의 성장성국내 뿐만 아니라 전 세계 주요 수출대상국 시장의 지속적인 소득향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 관심도가 높아짐에 따라서 소비층 확대 및 소비금액 증가세 나타나고 있습니다. 소비층이 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 미백, 안티에이징(Anti-aging)과 같은 기능성 화장품 뿐만아니라 자외선 차단제와 같은 OTC 시장에서도 지속적인 확대가 이어질 것으로 예상됩니다.특히 새로운 소비 트렌드 부상과 기존 글로벌 대형 브랜드 중심의 시장에서 다품종 소량생산 방식으로 신예 젊은 스타트업 브랜드들이 빠르게 시장에 진출하는 등 산업 자체에 패러다임이 바뀌는 전환점에 들어선 것으로 예측됩니다.(3) 경기변동의 특성화장품산업은 과거 경기의 영향과 직접적인 상관관계가 있는 전형적인 내수산업으로 내수소비 등의 국내 경기지표와 화장품산업의 성장세가 유사한 트렌드를 보여왔으나 경제성장과 더불어 국민의 생활수준 및 소득수준의 향상, 제품과 유통채널의 다양화 등으로 인해 화장품을 필수재로 인식하는 경향이 강해지며 경기 변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다.(4) 계절적 특성전통적인 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있어서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월은 비수기이며, 겨울철에는 기초화장품 수요 확대에 따라 성수기인 특징이 있습니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하고 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.색조화장품의 경우 기초 화장품과는 다르게 계절의 관계없이 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화와 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는 바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다.(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등화장품이란 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 적용이 경미한 것을 말하며「약사법」 제2조 제4호의 의약품에 해당하는 물품을 제외하고 있습니다.국내 화장품 분류는 크게 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하고 있습니다. 일반화장품은 유형별 효능 및 효과에 따라 기초화장용 제품류, 색조화장용 제품류 등12개의 유형으로 분류되어 오다, 2017년7월 화장품 유형과 사용 시의 주의사항을 개정하여 13개의 분류체계로 확대되었으며, 기능성화장품은 미백, 주름개선, 피부를 곱게태워주거나 자외선차단 기능의 화장품 등3개의 유형으로 분류되고 있습니다.[국내 일반 화장품 유형 분류] 순번 화장품의 유형 해당 품목 1 3세 이하의 영유아용 제품류 영·유아용 샴푸, 린스, 영·유아용 로션, 크림, 오일, 영·유아 인체 세정용 제품, 영·유아 목욕용 제품 2 목욕용 제품류 목욕용 오일·정제·캡슐, 목욕용 소금류, 버블 배스(bubble baths), 그 밖의 목욕용 제품류 3 인체 세정용 제품류 폼 클렌저(foam cleanser), 바디 클렌저(body cleanser), 액체 비누(liquid soaps), 화장비누(고체 형태의 세안용 비누), 외음부 세정제, 물휴지(다만, 식품접객업의 영업소에서 손을 닦는 용도 등으로 사용할 수 있도록 포장된 물티슈와 장례식장 또는 의료기관 등에서 시체(屍體)를 닦는 용도로 사용되는 물휴지는 제외), 그 밖의 인체 세정용 제품류 4 눈 화장용 제품류 아이브로 펜슬(eyebrow pencil), 아이 라이너(eye liner), 아이 섀도(eye shadow), 마스카라(mascara), 아이 메이크업 리무버(eye make-up remover), 속눈썹용 퍼머넌트 웨이브(eye-lash permanent wave), 그 밖의 눈 화장용 제품류 5 방향용 제품류 향수, 콜롱(cologne), 그 밖의 방향용 제품류 6 두발 염색용 제품류 헤어 틴트(hair tints), 헤어 컬러스프레이(hair color sprays), 염모제, 탈염·탈색용 제품, 그 밖의 두발 염색용 제품류 7 색조 화장용 제품류 볼연지, 페이스 파우더(face powder), 리퀴드(liquid)·크림·케이크 파운데이션(foundation), 메이크업 베이스(make-up bases), 메이크업 픽서티브(make-up fixatives), 립스틱, 립라이너(lip liner), 립글로스(lip gloss), 립밤(lip balm), 바디페인팅(body painting), 페이스페인팅(facd painting), 분장용 제품, 그 밖의 색조 화장용 제품류 8 두발용 제품류 헤어 컨디셔너(hair conditioners), 헤어 트리트먼트(hair treatment), 헤어 팩(hair pack), 린스, 헤어 토닉(hair tonics), 헤어 에센스(hair essence), 헤어 크림·로션, 헤어 오일, 포마드(pomade), 헤어 스프레이·무스·왁스·젤, 헤어 그루밍 에이드(hair grooming aids), 샴푸, 헤어 퍼머넌트 웨이브(hair permanent wave), 헤어 스트레이트너(hair straightner), 흑채, 그 밖의 두발용 제품류 9 손발톱용 제품류 베이스코트(basecoats), 언더코트(under coats), 네일폴리시(nail polish), 네일에나멜(nail enamel), 탑코트(topcoats), 네일 크림·로션·에센스·오일, 그 밖의 손발톱용 제품류 10 면도용 제품류 애프터셰이브 로션(aftershave lotions), 프리셰이브 로션(preshave lotions), 셰이빙 크림(shaving cream), 셰이빙 폼(shaving foam), 그 밖의 면도용 제품류 11 기초화장용 제품류 수렴·유연·영양 화장수(face lotions), 마사지 크림, 에센스, 오일, 파우더, 바디 제품, 팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손·발의 피부연화 제품, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 클렌징 로션, 클렌징 크림 등 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류 12 체취 방지용 제품류 데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류 13 체모 제거용 제품류 제모제, 제모왁스, 그 밖의 체모 제거용 제품류 자료) 「화장품법」 시행규칙 (식품의약품안전처고시 제2024-51호, 2024. 9. 24. 발령·시행) 별표 1) 마. 회사의 경쟁력 (1) 제품 기획력 당사는 20여년간 쌓아온 글로벌 뷰티 브랜드와의 제품 개발 경험을 바탕으로 최신 뷰티 트렌드를 반영한 고객사 맞춤형 화장품 기획 및 개발을 진행하고 있습니다.전통적으로 포뮬러와 패키지는 개별 영역을 구축하며 혁신을 구현해 왔고 지금도 포뮬러는 OEM/ODM사의 연구소에서, 용기는 용기 회사에서 독립적으로 이루어지고 있습니다. 하지만, 완벽한 혁신을 이루기 위해서는 이 두 분야의 통합이 절대적으로 필요하고 글로벌 화장품사인 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션 또한 필요합니다. 당사는 이 두 분야의 최고의 전문가 조직과 각각의 R 운영하고 있으며, 아웃소싱 파트너십(당사의 협력사 등)을 통해 그 누구도 이루어 내지 못한 통합의 혁신을 이루어 내고 있습니다. 또한 뷰티 B2B 업계의 수많은 플레이어들과 지속적인 커뮤니케티션 및 협력관계를 유지하면서, 파트너사들을 선별적으로 활용이 가능하여 고객이 원하는 가장 최적화된 제품을 개발 할 수 있습니다. (2) 글로벌 마케팅 당사는 글로벌 마케팅의 경험이 풍부한 임원 및 인력을 통하여 혁신적인 제품을 해외 유수의 화장품 브랜드에 선보이면서 해외 세일즈를 이끌어 왔습니다. 이러한 성과를 통하여 글로벌 브랜드사의 내부 제품기획 프로젝트에 참여하는 성과를 이루었습니다. 지금도 많은 글로벌 브랜드의 화장품 및 화장품케이스의 개발 프로젝트에 참여하고있습니다.또한, 이러한 다양하고 수많은 특별한 프로젝트 수행은 당사로 하여금 글로벌 화장품 업계의 미래의 트렌드 및 개발 노하우를 쌓을 수 있게 해주는 선순환 구조를 갖추게 되었습니다. (3) 국내 협력기업들과의 밸류체인 당사는 기획력 및 글로벌마케팅의 강점을 바탕으로 대한민국 화장품 혁신의 인큐베이터 역할을 함으로서 국내 강소기업 들의 혁신적인 아이디어를 현실로 함께 개발하여 수출을 통한 매출을 일으키는 win-win structure를 이룩하고 있습니다.또한, 이러한 Innovation Value Chain (IVC)을 통해 무한한 혁신을 이루어내고 있으며, 이 IVC를 국내에서 해외로 확대하여 글로벌 혁신 그룹으로 성장할 비젼을 가지고있습니다. (4) 글로벌 브랜드에 대한 컴플라이언스 시스템 당사는 대부분의 판매실적이 수출로 이루어지는 기업입니다. 국내에서 제조하여 전 세계로 화장품을 수출하기 위해서는 각 나라별, 대륙별, 또한 각 브랜드별 프로토콜 및 컴플라이언스 시스템을 이해하고 관리하는 것은 무엇보다 중요합니다.당사가 2009년부터 쌓아온 CTK Global Compliance System (CGCS)은 포뮬러, 용기, 2차 포장재 등 제품을 구성하고 있는 모든 분야와 품목에 해당됩니다. CGCS 데이터 베이스를 통해, 개발단계, 원료선정단계, 제품 생산 단계, 제품 Q/C, 제품 선적 등 모든 프로세스를 각 고객사의 기준에 맞도록 관리하고 있습니다. 종합적인 관리는 고객사 입장에서 핵심 역량으로 평가할 수밖에 없는 부분입니다.CGCS에 대한 노하우는 타사와 차별성을 나타내는 또 하나의 중요한 이유라고 볼 수 있습니다. 제품개발부터 선적까지의 전 과정에서 이 적합성에 대한 부분에 문제가 생기는 경우, 제품 출시에 문제가 생기게 되며, 이는 결국 고객사의 비용 및 신뢰의 붕괴로 직결되기 때문입니다. (5) CTKCLIP 플랫폼 당사는 CTKCLIP이라는 뷰티 풀 서비스 플랫폼을 구축하여 뷰티와 관련된 최신 트렌드를 제공하며, 화장품에 관심이 있는 고객사들에게 브랜딩부터 제품 디자인, 제형 용기 개발, 마케팅, 생산, 규제 검토 그리고 물류서비스까지 뷰티와 관련된 모든 단계의 서비스를 시공간의 제약없이 쉽고 빠르게 제공할 수 있다는 강점이 있습니다. 사. 신규사업에 관한 사항 1) CTK OTC LABORATORIES, LLC당사는 미국 캘리포니아주에 위치한 OTC 제조공장을 인수하며, 북미 일반의약품(OTC)시장 공략을 위한 전략적 생산 거점을 확보하였습니다. 최근 미국 내에서는 MoCRA(미국 화장품 규제 현대화법) 시행을 비롯한 규제 강화와 함께, 자외선차단제(SPF 제품)를 중심으로 한 OTC 화장품 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 이러한 시장 변화에 따라, 미국 식품의약국(FDA)의 제조 기준을 충족한 생산 인프라 확보는 필수적인 요건으로 자리잡고 있습니다.본 공장은 FDA의 OTC 제조시설 인증 요건을 충족하고 있으며, 색조·스킨케어·선케어 제품 생산이 가능한 설비와 자동화 기반의 생산 역량을 갖추고 있습니다. 모회사가 보유한 20년 이상의 북미 중심 뷰티 사업 경험, 글로벌 브랜드와의 협업 기반, 턴키 제조 서비스 노하우를 바탕으로, 미국 현지 브랜드뿐 아니라 미국 시장 진출을 희망하는 국내외 브랜드에 대한 맞춤형 생산 서비스를 제공할 수 있습니다.또한, 미국 현지 생산을 통해 관세 및 물류비 절감, 리드타임 단축 등의 실질적 비용 효율화를 실현할 수 있으며, 현지 풀필먼트 및 이커머스 유통망과도 연계함으로써 고객 대응력을 강화하고 있습니다. 본 사업은 당사가 지향하는 글로벌 뷰티 풀서비스 플랫폼 구축에 있어 핵심 성장축으로 작용하며, 차별화된 경쟁력이 될 것으로 기대됩니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 (당분기) 제24기 (전기) 제23기 (전전기) K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [유동자산] 72,208 77,476 87,350 ㆍ당좌자산 31,751 40,748 61,168 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 29,254 26,954 19,788 ㆍ재고자산 4,897 5,449 3,165 ㆍ기타유동자산 등 6,306 4,325 3,229 [비유동자산] 188,505 113,704 102,357 ㆍ투자자산 62,610 52,860 43,294 ㆍ유형자산 112,981 47,483 48,318 ㆍ무형자산 2,324 1,367 1,231 ㆍ기타비유동자산 10,590 11,993 9,514 자산총계 260,713 191,179 189,708 [유동부채] 50,351 32,347 28,504 [비유동부채] 61,045 2,314 2,712 부채총계 111,396 34,661 31,215 ㆍ납입자본금 9,671 9,671 9,671 ㆍ연결기타자본 107,237 107,237 106,072 ㆍ연결기타포괄손익누계액 1,766 3,893 1,582 ㆍ연결이익잉여금 32,085 36,989 41,863 ㆍ비지배지분(소수주주지분) (1,444) (1,273) (694) 자본총계 149,316 156,518 158,492 자본과 부채 260,713 191,179 189,708 구 분 제25기 (당분기) 제24기 (전기) 제23기 (전전기) K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [매출액] 73,267 83,599 88,916 [영업이익] (3,458) 135 2,740 [계속사업이익] (3,588) (3,746) 6,231 [중단사업이익] 0 0 0 [당기순이익] (3,588) (3,746) 6,231 ㆍ지배기업 소유주 지분 (3,404) (3,268) 6,944 ㆍ비지배지분 (185) (479) (713) [총포괄이익] (5,701) (1,604) 6,422 ㆍ지배기업 소유주 지분 (5,530) (1,092) 7,148 ㆍ비지배지분 (171) (512) (726) 기본 및 희석주당 계속영업손익 (181) (173) 369 기본 및 희석주당 중단영업손익 0 0 0 연결에 포함된 종속기업 수 10 8 8 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제25기 (당분기) 제24기 (전기) 제23기 (전전기) K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 [유동자산] 55,138 71,315 80,490 ㆍ당좌자산 21,285 36,645 58,727 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 25,613 28,005 16,780 ㆍ재고자산 2,563 3,774 2,198 ㆍ기타자산 5,677 2,890 2,786 [비유동자산] 173,015 138,337 114,423 ㆍ투자자산 129,148 92,669 71,459 ㆍ유형자산 38,607 40,012 39,697 ㆍ무형자산 1,874 943 1,032 ㆍ기타비유동자산 3,386 4,713 2,235 자산총계 228,153 209,652 194,914 [유동부채] 26,941 28,688 17,244 [비유동부채] 20,600 1,739 520 부채총계 47,541 30,427 17,764 ㆍ납입자본금 9,671 9,671 9,671 ㆍ기타자본 109,209 109,209 108,109 ㆍ기타포괄손익누계액 - - - ㆍ이익잉여금 61,732 60,345 59,370 자본총계 180,612 179,225 177,150 자본과 부채 228,153 209,652 194,914 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제25기 (당분기) 제24기 (전기) 제23기 (전전기) K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 [매출액] 57,377 69,506 72,344 [영업이익] 2,427 3,566 5,244 [당기순이익] 2,888 2,567 3,253 [총포괄이익] 2,888 2,445 3,454 기본주당순이익(원) 153 136 173 희석주당순이익(원) 153 136 173 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 72,207,762,386 77,475,741,296 현금및현금성자산 20,255,103,148 31,484,224,863 단기금융예치금 3,304,400,000 3,576,000,000 매출채권 25,223,562,785 23,012,161,976 유동기타채권 4,030,124,524 3,941,777,770 재고자산 4,896,951,509 5,449,206,364 기타유동자산 5,688,714,287 4,324,333,431 기타유동금융자산 8,191,310,765 5,687,636,612 유동파생상품자산 25,604,898 0 당기법인세자산 591,990,470 400,280 비유동자산 188,504,882,110 113,703,510,178 장기금융상품 1,594,957,237 0 기타수취채권 3,993,316,690 4,064,113,917 기타비유동자산 0 722,997 기타비유동금융자산 46,612,914,981 37,305,744,771 관계기업투자자산 11,252,172,490 12,304,848,564 유형자산 71,062,706,094 41,036,649,335 무형자산 2,324,097,242 1,367,380,516 사용권자산 40,713,511,904 2,836,208,151 투자부동산 1,205,078,588 3,610,315,620 비유동파생상품자산 6,611,665 0 이연법인세자산 9,405,974,383 10,900,191,578 순확정급여자산 333,540,836 277,334,729 자산총계 260,712,644,496 191,179,251,474 부채 유동부채 40,501,814,391 32,347,314,442 매입채무 13,609,321,697 8,465,252,842 유동 차입금(사채 포함) 4,999,989,317 535,788,964 기타지급채무 6,850,090,644 2,967,850,690 기타유동금융부채 (8,752,849) 0 유동 리스부채 1,727,837,922 1,951,156,615 기타 유동부채 5,524,859,224 5,563,480,313 유동파생상품부채 894,039,558 5,534,686,756 유동성전환사채 6,904,428,878 6,529,130,656 당기법인세부채 0 799,967,606 비유동부채 70,894,558,774 2,313,721,829 장기차입금 31,262,141,716 1,037,894,145 비유동 리스부채 39,399,350,075 1,086,073,326 비유동파생상품부채 31,090,535 0 기타 비유동 부채 156,232,108 130,636,836 퇴직급여부채 44,791,755 58,118,877 이연법인세부채 952,585 998,645 부채총계 111,396,373,165 34,661,036,271 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 150,759,865,236 157,790,793,563 자본금 9,670,795,500 9,670,795,500 자본잉여금 114,545,867,046 114,545,867,046 기타자본구성요소 (7,308,402,295) (7,308,402,295) 기타포괄손익누계액 1,766,323,761 3,893,058,465 이익잉여금(결손금) 32,085,281,224 36,989,474,847 비지배지분 (1,443,593,905) (1,272,578,360) 자본총계 149,316,271,331 156,518,215,203 자본과부채총계 260,712,644,496 191,179,251,474 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 31,132,549,504 73,266,973,734 24,216,386,252 65,714,717,698 매출원가 23,303,777,480 48,280,571,733 15,545,372,665 42,160,702,353 매출총이익 7,828,772,024 24,986,402,001 8,671,013,587 23,554,015,345 판매비와관리비 11,886,211,039 28,444,480,159 8,208,669,802 23,182,273,693 영업이익(손실) (4,057,439,015) (3,458,078,158) 462,343,785 371,741,652 기타이익 390,326,530 1,409,570,632 79,150,488 391,322,380 기타비용 484,695,522 667,866,075 830,776,200 1,048,518,697 금융수익 (617,327,424) 6,497,640,380 132,230,796 5,887,756,121 금융 비용 389,555,854 5,759,025,221 (934,464,123) 4,313,664,617 지분법손실 (35,096,774) 501,509,632 274,753,310 442,849,919 관계기업투자자산평가손익 35,096,774 (501,509,632) (274,753,310) (442,849,919) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,123,594,511) (2,479,268,074) 502,659,682 845,786,920 법인세비용(수익) (381,995,077) 1,109,183,282 (230,197,976) 447,222,101 당기순이익(손실) (4,741,599,434) (3,588,451,356) 732,857,658 398,564,819 기타포괄손익 1,626,797,589 (2,112,938,116) (801,317,555) (88,880,850) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,626,797,589 (2,112,938,116) (801,317,555) (88,880,850) 지분법자본변동 0 0 73,040,711 (20,879,269) 외화환산외환차이의 세후차익(차손) 1,626,797,589 (2,112,938,116) (874,358,266) (68,001,581) 총포괄손익 (3,114,801,845) (5,701,389,472) (68,459,897) 309,683,969 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,590,851,283) (3,403,639,223) 817,600,594 691,558,924 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (150,748,151) (184,812,133) (84,742,936) (292,994,105) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (2,951,054,738) (5,530,373,927) (6,302,913) 598,984,086 포괄손익, 비지배지분 (163,747,107) (171,015,545) (62,156,984) (289,300,117) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (8,474,337,519) 1,581,680,162 41,862,655,936 159,186,661,125 (694,265,692) 158,492,395,433 당기순이익(손실) 0 0 0 0 691,558,924 691,558,924 (292,994,105) 398,564,819 지분법 자본변동 0 0 0 (20,879,269) 0 (20,879,269) 0 (20,879,269) 해외사업장 환산차이 0 0 0 (71,695,569) 0 (71,695,569) 3,693,988 (68,001,581) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 541,429,106 0 0 541,429,106 0 541,429,106 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (1,469,304,400) (1,469,304,400) 0 (1,469,304,400) 자본 증가(감소) 합계 0 0 541,429,106 (92,574,838) (777,745,476) (328,891,208) (289,300,117) (618,191,325) 2024.09.30 (기말자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (7,932,908,413) 1,489,105,324 41,084,910,460 158,857,769,917 (983,565,809) 157,874,204,108 2025.01.01 (기초자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (7,308,402,295) 3,893,058,465 36,989,474,847 157,790,793,563 (1,272,578,360) 156,518,215,203 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,403,639,223) (3,403,639,223) (184,812,133) (3,588,451,356) 지분법 자본변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장 환산차이 0 0 0 (2,126,734,704) 0 (2,126,734,704) 13,796,588 (2,112,938,116) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 0 (1,500,554,400) (1,500,554,400) 0 (1,500,554,400) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (2,126,734,704) (4,904,193,623) (7,030,928,327) (171,015,545) (7,201,943,872) 2025.09.30 (기말자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (7,308,402,295) 1,766,323,761 32,085,281,224 150,759,865,236 (1,443,593,905) 149,316,271,331 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 2,483,971,760 (5,227,380,020) 당기순이익(손실) (3,588,451,356) 398,564,819 비현금항목에 관한 기타조정 6,793,464,622 5,430,173,358 운전자본의 조정 101,654,683 (11,383,531,848) 이자수취 1,585,658,650 2,531,340,352 이자지급(영업) (1,029,674,091) (990,536,591) 배당금수취 938,419 105,321,319 법인세환급(납부) (1,379,619,167) (1,318,711,429) 투자활동현금흐름 (43,533,833,763) 24,278,801,385 단기금융예치금의 감소 3,926,000,000 12,082,442,083 단기금융예치금의 증가 (3,571,800,000) (2,826,018,357) 단기대여금의 감소 542,195,119 1,681,415,000 단기대여금의 증가 (739,728,337) (3,283,140,000) 기타금융자산의 처분 1,722,542,077 25,125,180,002 기타금융자산의 취득 (13,486,656,590) (8,151,668,186) 유형자산의 처분 108,332,681 58,509,546 유형자산의 취득 (23,262,853,212) (1,461,037,828) 무형자산의 처분 8,928,903 0 무형자산의 취득 (583,635,034) (37,831,113) 사용권자산의 추가 (5,799,503) 0 장기금융상품의 처분 0 2,530,910,111 장기금융상품의 취득 (1,607,003,020) 0 임차보증금의 감소 45,300,000 5,681,970 보증금의 증가 (91,887,769) (181,545,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (106,666,663) (60,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 551,166,442 423,137,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,193,000,000) 파생상품금융자산(부채) 0 565,766,157 사업결합으로 인한 순현금 유출 (6,982,268,857) 0 재무활동현금흐름 30,762,463,300 (11,655,831,858) 단기차입금의 상환 (1,314,458,446) (9,877,196,780) 단기차입금의 증가 5,377,047,003 1,331,013,866 장기차입금의 증가 30,351,201,321 0 리스부채의 감소 (2,131,972,453) (1,640,344,544) 장기차입금의 상환 (39,999,725) 0 보증금의 감소(증가) 21,200,000 0 배당금지급 (1,500,554,400) (1,469,304,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) (11,229,121,715) 7,073,338,816 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (941,723,012) (322,250,691) 기초현금및현금성자산 31,484,224,863 16,871,867,718 기말현금및현금성자산 20,255,103,148 23,945,206,534 3. 연결재무제표 주석 제25기 3분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 9월 30일 까지 제24기 3분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지 주식회사 씨티케이와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 씨티케이(이하 '지배기업')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 지배기업은 2001년 5월 8일에 설립되었으며 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울시 서초구 효령로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 7월 7일자로 주식회사 씨티케이코스메틱스에서 주식회사 씨티케이로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정인용 7,676,490 39.69% BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. 705,810 3.65% 자기주식 497,802 2.57% 기타 10,461,489 54.09% 합계 19,341,591 100.00% (2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재국가 지분율 결산월 업종 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합계 CTK USA Holdings Corporation 미국 100.00% - 100.00% 12월 지주회사 CTK USA INC (*1) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 물류업 CTKonnect Inc (*1) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 위탁판매업 CTK OTC LABORATORIES (*1) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 화장품 제조판매업 CTK USA Properties 2 (*1) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 부동산관리 CTK USA Properties (*1) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 부동산관리 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. (*2) 캐나다 - 87.22% 87.22% 12월 연구개발업 ㈜컴플리톤코리아 한국 90.80% - 90.80% 12월 화장품 제조판매업 COMPLETONE INC. (*3) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 화장품 제조판매업 ㈜씨티케이빈디브 한국 100.00% - 100.00% 12월 유통업 (*1) CTK USA Holdings Corporation가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(*2) CTK USA Holdings Corporation가 87.22%의 지분율을 소유하고 있습니다.(*3) ㈜컴플리톤코리아가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다. (3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 사유 CTK OTC LABORATORIES(구,FMK Labs, lnc.) 100.00% 신규취득 CTK USA Properties 2 100.00% 신규설립 (4) 주요 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 주요 종속기업의 당분기와 전분기의 요약재무현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 CTK USA Holdings Corporation 74,638,927 1,034,208 73,604,720 757,532 (304,112) (1,887,012) CTK USA,INC 62,712,733 59,309,451 3,403,282 14,021,059 (791,371) (987,974) CTK OTC LABORATORIES 12,697,553 3,339,040 9,358,513 1,212,190 (2,874,350) (3,084,155) CTK USA Properties 2 17,034,313 10,000,636 7,033,677 300,687 (198,867) (428,922) CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD.. 6,610,276 13,974,737 (7,364,461) 819,667 (904,239) (797,369) ㈜씨티케이빈디브 1,587,038 1,438,211 148,827 2,869,234 (377,039) (377,039) ㈜컴플리톤코리아 1,520,328 3,483,636 (1,963,307) 428,313 (751,816) (751,816) ② 전분기말 및 전분기 (단위: 천원) 기업명 전분기말 전분기 자산총액 부채총액 자본총계 매출액 당기순손익 총포괄손익 CTK USA Holdings Corporation 45,829,561 111,186 45,718,376 474,501 (434,625) (623,609) CTK USA INC 11,539,785 7,995,353 3,544,433 8,073,339 (67,522) 16,762 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 4,869,409 9,788,236 (4,918,826) 351,483 (1,937,623) (1,908,452) ㈜씨티케이빈디브 2,838,837 1,661,230 1,177,606 4,420,753 (224,429) (224,429) ㈜컴플리톤코리아 1,998,582 3,084,158 (1,085,576) 840,671 (443,502) (443,502) 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항은 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 연결기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 연결기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,700 - 요구불예금 20,253,403 31,484,225 합계 20,255,103 31,484,225 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 삼성선물㈜ - 773,346 파생거래예치금 기타유동금융자산 삼성선물㈜ 1,229,058 - 파생거래예치금 단기금융예치금 ㈜우리은행 - 1,295,070 임대차계약담보 단기금융예치금 ㈜신한은행 2,804,400 - 지급보증담보 합계 4,033,458 2,068,416 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 유동성: 매출채권 27,474,592 (2,251,029) 25,223,563 25,485,734 (2,473,572) 23,012,162 기타채권 미수금 255,610 - 255,610 212,180 - 212,180 미수수익 477,751 - 477,751 809,363 - 809,363 대여금 3,542,148 (420,000) 3,122,148 3,340,235 (420,000) 2,920,235 보증금 174,616 - 174,616 - - - 소계 4,450,125 (420,000) 4,030,125 4,361,778 (420,000) 3,941,778 합계 31,924,717 (2,671,029) 29,253,688 29,847,512 (2,893,572) 26,953,940 비유동성: 기타채권 대여금 4,673,002 (1,523,280) 3,149,722 4,846,045 (1,596,935) 3,249,110 보증금 993,595 (150,000) 843,595 965,004 (150,000) 815,004 합계 5,666,597 (1,673,280) 3,993,317 5,811,049 (1,746,935) 4,064,114 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 전분기초 795,823 420,000 설정 633,280 150,000 외화환산효과 3,199 - 전분기말 1,432,302 570,000 당분기초 2,473,572 2,166,935 설정(환입) (120,135) - 외화환산효과 (102,408) (73,655) 당분기말 2,251,029 2,093,280 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 90일입니다. 7. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 778,077 (247,402) 530,675 1,384,198 (899,158) 485,040 제품 1,019,890 (172,384) 847,506 1,337,611 (172,384) 1,165,227 재공품 63,590 - 63,590 39,663 - 39,663 원재료 3,463,139 (97,538) 3,365,601 4,062,008 (305,244) 3,756,764 미착품 89,580 - 89,580 2,512 - 2,512 합계 5,414,276 (517,324) 4,896,952 6,825,992 (1,376,786) 5,449,206 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 비유동 선급금 3,765,920 2,167,464 - 선급비용 710,451 514,075 723 부가세대급금 1,212,343 1,642,794 - 합계 5,688,714 4,324,333 723 9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 수익증권 및 펀드 6,962,253 22,058,778 29,021,031 복합금융상품 - 14,953,048 14,953,048 지분증권 - 9,601,089 9,601,089 통화선물예치금 1,229,058 - 1,229,058 합계 8,191,311 46,612,915 54,804,226 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 수익증권 및 펀드 5,687,637 13,097,903 18,785,540 복합금융상품 - 16,169,981 16,169,981 지분증권 - 8,037,861 8,037,861 합계 5,687,637 37,305,745 42,993,382 (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 5,687,637 37,305,745 32,046,824 24,254,685 취득 3,229,058 10,257,599 1,123,142 7,028,526 처분 (1,293,992) (428,550) (23,778,434) (1,346,746) 평가(*) 568,608 (521,879) 89,577 185,729 분기말 8,191,311 46,612,915 9,481,109 30,122,194 (*) 금융자산평가손익과 외화환산손익을 포함하였습니다. 10. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 소재 결산월 지분율 장부금액 취득원가 당분기말 전기말 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사(*1) 한국 12월 60.00% 3,558,000 7,972,311 8,019,680 레드브랜드랩㈜(*2) 한국 12월 50.00% 250,000 - - ㈜코스리움 (*3) 한국 12월 29.41% 300,000 - - 씨티케이-오티엄M 제1호 (*1) 한국 12월 53.33% 4,000,000 229,840 306,868 씨티케이 AGTECH 투자조합 (*1) 한국 12월 68.03% 771,655 7,077 28,478 스마일게이트카이로스서브원사모투자 합자회사 한국 12월 26.32% 1,000,000 910,826 923,410 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(*4) 한국 12월 49.95% 1,801,594 - 373,725 AFWP-파로스 신기술투자조합(*5) 한국 12월 - - - 494,523 리젠트크로스보더신기술투자조합(*1) 한국 12월 84.75% 1,000,000 964,725 979,652 무림-블루웨이브 제 1호 신기술투자조합 한국 12월 20.77% 700,000 680,584 691,123 JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 한국 12월 23.48% 493,000 486,809 487,390 합계 13,874,249 11,252,172 12,304,849 (*1) 피투자기업에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 연결기업은 유한책임사원으로 무한책임사원과는 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 이전 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다.(*3) 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며 이로 인하여 인식하지 못한 누적 지분법손실은 504,637천원입니다.(*4) 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며 이로 인하여 인식하지 못한 누적 지분법손실은 2,571,497천원입니다.(*5) 당분기 중 AFWP-파로스 신기술 투자조합의 청산으로 장부금액이 494,523천원 감소하였으며, 청산과 관련하여 지분법이익 56,643천원을 인식하였습니다. 11. 유형자산 당분기 및 전분기 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 41,036,649 43,993,035 취득(*1) 23,244,915 1,528,824 사업결합으로 인한 증가 8,359,050 - 정부보조금 - - 대체(*2)(*3) 1,801,982 (2,317,608) 감가상각 (2,452,779) (1,866,261) 처분 (539,625) (28,676) 기타증감(*4) (387,486) 82,865 분기말장부금액 71,062,706 41,392,179 (*1) 당분기 중 토지 7,040,758천원, 건물 9,506,265천원 및 건설중인자산 2,540,071천원 취득이 포함되어있습니다. (*2) 당분기 중 투자부동산에서 대체 및 건설중인자산의 본계정 대체가 포함되어 있습니다.(*3) 전분기 중 투자부동산으로 대체 및 건설중인자산의 본계정 대체가 포함되어 있습니다.(*4) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산 당분기 및 전분기 연결기업의 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,610,316 995,042 취득 - - 유형자산 대체 (2,375,007) 2,316,558 처분 - - 감가상각 (30,230) (19,085) 분기말장부금액 1,205,079 3,292,515 13. 무형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 1,367,381 1,231,394 취득 583,635 37,830 처분 (44,445) (3,917) 대체(*1) 598,948 1,050 감가상각 (181,139) (152,910) 기타증감(*2) (283) 142 분기말장부금액 2,324,097 1,113,589 (*1) 건설중인 자산으로부터의 본계정 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다. 14. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 이자율 당분기말 전기말 단기차입금 : 운전자금대출 MERCHANT GROWTH 2025년 12월 31일 22.67% 79,776 - 운전자금대출 종속기업 대표이사 - - 705,309 - 운전자금대출 BONSAI GROWTH 2025년 11월 10일 16.92% - 528,118 운전자금대출 신한은행 2026년 06월 15일 1M SOFR + 1.3% 2,804,400 - 운전자금대출 한미은행 2026년 04월 15일 1M SOFR + 2.25% 1,402,200 - 운전자금대출 Swickerd Crown LLC 2025년 12월 31일 4.99% 8,304 7,671 소계 4,999,989 535,789 장기차입금 : 시설자금대출 산업은행 2029년 12월 24일 3.10%~3.23% 20,000,000 1,000,000 상업화자금대출 AAFC 2036년 06월 21일 - 1,383,735 - 운전자금대출 Swickerd Crown LLC 2029년 12월 01일 4.99% 29,198 37,894 시설자금대출 한미은행 2030년 06월 12일 6.00% 9,849,209 - 소계 31,262,142 1,037,894 합계 36,262,131 1,573,683 (2) 당분기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 상환일 이자율(%) 장부금액 당기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 12월 06일 2029년 12월 05일 - 7,000,000 7,000,000 전환권조정 (95,571) (470,869) 합계 6,904,429 6,529,131 전환권대가 504,958 504,958 (3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내용 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2024-12-06 만기일 2029-12-06. 발행금액 7,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 0.00% 전환청구기간 2025년 12월 06일 ~ 2029년 11월 06일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당 8,832원 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 매 3개월마다 발행가액의 100%한도 내 행사가능 매도청구권(Call Option) 발행히사는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 매 3개월마다 발행가액의 60%한도 내 행사가능 (매도청구권 행사금액의 연복리 1.0% 적용) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수(*2) 792,572주 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당 및 자본금의 자본전입 등 주식을 발행하거나 또는 시기를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우에는 전환가액을 조정할 수 있습니다.(*2) 발행가능 주식수는 현재 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원에 대한 주식수입니다.연결기업은 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채, 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 15. 순확정급여부채(자산)당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,029,813 2,062,909 사외적립자산의 공정가치 (2,318,562) (2,282,125) 합계 (288,749) (219,216) 순확정급여자산 (333,541) (277,335) 순확정급여부채 44,792 58,119 16. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식의 총 수 19,341,591 주 19,341,591 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,670,795,500 원 9,670,795,500 원 (2) 당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,545,867 114,545,867 (3) 당분기말 현재 발행 주식 중 497,802주는 연결기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식(8,251,123천원)으로 보유하고 있습니다.(4) 당분기 중 만기가 도래한 주식선택권 293,689천원이 기타자본으로 대체되었습니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기 및 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 CTKCLIP사업부 친환경소재 기타 임대 합 계 총 매출액 68,881,424 795,321 3,493,429 96,800 73,266,974 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 48,720,661 789,585 342,157 - 49,852,403 상품매출 10,294,415 - 2,772,634 - 13,067,049 용역매출 9,684,932 5,736 378,638 - 10,069,306 금형매출 181,416 - - - 181,416 소계 68,881,424 795,321 3,493,429 - 73,170,174 2) 지리적 시장에 따른 구분: 국내 4,173,475 - 3,107,785 - 7,281,260 아시아 4,582,856 - 16,713 - 4,599,569 유럽 5,911,210 - - - 5,911,210 북미 54,162,637 795,321 368,931 - 55,326,889 남미 40,117 - - - 40,117 아프리카 11,129 - - - 11,129 소계 68,881,424 795,321 3,493,429 - 73,170,174 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 59,196,492 789,585 3,114,791 - 63,100,868 기간에 걸쳐 인식 9,684,932 5,736 378,638 - 10,069,306 소계 68,881,424 795,321 3,493,429 - 73,170,174 2. 기타원천으로부터의 수익 - - - 96,800 96,800 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 CTKCLIP사업부 친환경소재 기타 임대 합 계 총 매출액 52,377,752 12,439,802 837,270 59,894 65,714,718 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 52,374,752 1,435 720,820 - 53,097,007 상품매출 - 4,388,283 - - 4,388,283 용역매출 3,000 8,050,084 116,450 - 8,169,534 소계 52,377,752 12,439,802 837,270 - 65,654,824 2) 지리적 시장에 따른 구분: 국내 4,110,788 2,991,906 706,086 - 7,808,780 아시아 4,577,825 - - - 4,577,825 유럽 3,763,800 - 80,174 - 3,843,974 북미 39,925,339 9,447,896 51,010 - 49,424,245 소계 52,377,752 12,439,802 837,270 - 65,654,824 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 52,374,752 4,389,718 720,820 - 57,485,290 기간에 걸쳐 인식 3,000 8,050,084 116,450 - 8,169,534 소계 52,377,752 12,439,802 837,270 - 65,654,824 2. 기타원천으로부터의 수익 - - - 59,894 59,894 18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 연결기업의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,487,780 11,212,595 3,115,583 9,006,620 퇴직급여 191,415 630,429 195,605 720,757 복리후생비 590,527 1,593,389 465,144 1,393,548 주식보상비용 - - 180,219 541,429 여비교통비 220,980 785,319 147,821 525,306 세금과공과 106,500 547,519 72,501 387,063 감가상각비 2,034,723 3,824,538 951,135 2,807,228 지급임차료 849,061 1,182,079 199,914 532,351 경상연구개발비 255,067 307,602 329,992 945,463 운반비 117,561 301,041 118,221 326,966 지급수수료 1,607,438 4,653,737 883,570 2,643,151 광고선전비 449,680 918,803 247,413 671,264 대손상각비(환입) (63,712) (120,135) 578,746 633,280 건물관리비 134,663 436,193 136,722 394,578 수출제비용 98,650 302,712 126,601 265,260 무형자산상각비 75,526 181,139 47,441 152,910 기타 730,352 1,687,520 412,042 1,235,100 합계 11,886,211 28,444,480 8,208,670 23,182,274 19. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 182,261 317,721 951,382 234,121 원재료의 사용 등 17,874,736 41,666,530 12,302,790 35,879,345 종업원급여 4,763,462 13,832,402 4,490,756 12,645,770 감가상각비와 무형자산상각비 2,056,331 4,838,626 1,185,815 3,560,994 운반비 108,068 355,673 126,291 341,556 지급수수료 1,636,040 4,801,757 947,908 2,791,155 주식보상비용 - - 180,219 541,429 기타 8,569,091 10,912,343 3,568,881 9,348,606 합계 35,189,989 76,725,052 23,754,042 65,342,976 (2) 당분기 및 전분기 연결기업의 종업원급여는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,037,611 11,608,584 3,791,763 10,431,684 복리후생비 528,571 1,593,389 500,849 1,488,201 퇴직급여 197,280 630,429 198,144 725,885 합계 4,763,462 13,832,402 4,490,756 12,645,770 20. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 전분기 평균유효세율은 52.88%이며, 당분기는 음의 금액이라 산출하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) (282,956) 472,621 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,392,139 (25,399) 법인세비용(수익) 1,109,183 447,222 21. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 연결기업의 비현금항목 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 1,109,183 447,222 이자비용 1,333,561 574,592 감가상각비 2,452,779 1,866,261 투자부동산상각비 30,230 19,085 사용권자산상각비 2,174,478 1,522,739 무형자산상각비 181,139 152,910 주식보상비용 - 541,429 장기종업원급여 28,195 49,033 퇴직급여원가 417,428 406,018 대손상각비(환입) (120,135) 633,280 기타의대손상각비 - 174,416 기타금융자산평가손실 272,212 458,933 파생상품평가손실 31,091 294,969 외화환산손실 2,369,995 558,397 유형자산폐기손실 - 4,020 유형자산처분손실 431,293 - 무형자산폐기손실 - 3,917 무형자산처분손실 35,516 - 관계기업투자자산평가손실 501,510 442,850 관계기업투자자산처분손실 - 829,693 재고자산평가손실 (859,462) - 이자수익 (866,928) (1,833,193) 배당금수익 (938) (105,321) 파생상품평가이익 (897,342) (740,206) 외화환산이익 (945,924) (232,959) 기타금융자산평가이익 (883,493) (600,465) 유형자산처분이익 - (33,853) 사용권자산처분이익 (923) (3,594) 합계 6,793,465 5,430,173 (2) 당분기 및 전분기 연결기업의 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 (2,979,642) (7,899,031) 기타채권 (309,033) (372,460) 재고자산 2,063,114 (806,434) 기타유동자산 (1,549,682) (1,382,993) 기타비유동자산 (2,179) 18,807 매입채무 3,355,200 (331,893) 기타채무 3,828,851 (1,258,197) 기타유동부채 (39,891) 1,055,340 퇴직금의지급 (25,817) (18,290) 사외적립자산 (461,145) (388,381) 기타장기급여부채 (2,600) - 파생상품금융자산 (3,775,522) - 합계 101,654 (11,383,532) (3) 당분기 및 전분기 연결기업의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 573,025 158,050 유형자산의 타계정대체 - 2,317,608 투자부동산의유형자산대체 1,371,197 - 사용권자산 및 리스부채의 인식 40,410,444 344,179 22. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행(*1) USD 2,000,000 ㈜경남은행(*2) USD 45,000,000 한국사업은행(*3) KRW 20,000,000 출자약정 2022 에스비아이 혁신성장 펀드 (*4) KRW 3,000,000 프리미어 IBK K-바이오 백신 투자조합 (*5) KRW 3,000,000 IBKS-파라투스 기업승계,사업재편 투자조합 (*6) KRW 500,000 IGNITEXL VENTURES II (*7) USD 1,000,000 (*1) 연결기업은 '기업은행'에 USD2,000,000 선물환 한도 중 당분기말 현재 거래금액은 USD985,700입니다.(*2) 연결기업은 '㈜경남은행'에 USD45,000,000 선물환 한도 중 당반기말 현재 거래금액은 USD18,000,000입니다.(*3) 연결기업은 '한국산업은행'에 20,000,000천원 시설자금대출 중 당분기말 현재 대출 실행금액은 20,000,000천원입니다.(*4) 연결기업은 '2022 에스비아이 혁신성장 펀드'에 3,000,000천원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 투자금액은 2,100,000천원입니다.(*5) 연결기업은 '프리미어 IBK K-바이오 백신 투자조합'에 3,000,000천원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 투자금액은 1,308,000천원입니다.(*6) 연결기업은 'IBKS-파라투스 기업승계,사업재편 투자조합'에 500,000천원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 투자금액은 320,000천원입니다.(*7) 연결기업은 'IGNITEXL VENTURES II'에 USD 1,000,000을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 투자금액은 USD 500,000입니다. (2) 당분기말 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 내용 통화 담보가액 관련채무 채권자 사옥 토지 및 건물 KRW 24,000,000 시설자금대출 담보 한국산업은행 기타금융자산 USD 1,000,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권㈜ 기타금융자산 USD 3,500,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권㈜ (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 내 역 통화 금액 서울보증보험 계약이행 및 하자보수 KRW 255,400 (4) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 내 용 채무자 및 담보제공자 통화 대여금 장부금액 제공받은 담보 제공받은 담보 내용 단기대여금 및 장기대여금 ㈜디엠티 KRW 400,000 대표이사 주식 86,000주 대여금 상환이행담보 주식회사 한쿡 KRW 300,000 대표이사 주식100,000주 주식회사 씨티케이이비전글로벌네트웍스 KRW 50,000 매출채권 주식회사 씨티케이이비전글로벌네트웍스 KRW 300,000 대표이사 주식 60,000주 ㈜ 보드엠(*) KRW 150,000 대표이사 주식 4,160주, 부동산 Hansung USA LLC USD 800,000 재고자산 매출채권 개인 KRW 181,000 부동산 (*) 연결기업은 2023년 12월 29일 주식회사보드엠 명의의 고양시 덕양구 향동동 394 지엘메트로시티향동 제8층 제813호를 근저당권설정을 했습니다. (5) 특수관계자와 관련한 우발상황 및 약정사항은 주석 23에 기술되어 있습니다. (6) 소송사건당분기말 현재 연결기업은 1건의 형사소송과 1건의 민사소송을 제기하였습니다. 연결기업은 이로 인하여 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. (7) 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회 DLS) 환매중단당분기말 현재 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회DLS)의 기초자산은 KS Korea Credit Fund 1 IC(이하 '해당 펀드')이며 해당 펀드의 운용사는 Gen2 Partners Asset Management Limited(이하 '젠투')입니다. 전기 이전 젠투가 운용하는 펀드의 환매가 일시중단 되었으며, 당기 중 환매중단의 만기가 2025년 7월까지 추가연장되었습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 해당 펀드의 회수가능성에 대한 불확실성이 존재하기에, 전기 이전에 시장 상황에 따라 해당 펀드를 평가하여 평가손실 1,662,975천원을 인식하였습니다. 한편, 연결기업은 전기 이전 투자원금 USD 4,500,000 가운데 USD 1,800,000를 해당 펀드의 판매자로부터 선급 받았으며 계약상 반환의무가 있어 기타부채로 계상하였습니다. 23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 스마일게이트아프로디테합자회사 레드브랜드랩㈜ 레드브랜드랩㈜ ㈜코스리움 ㈜코스리움 씨티케이 AGTECH 투자조합 씨티케이 AGTECH 투자조합 씨티케이-오티엄M 제1호 씨티케이-오티엄M 제1호 스마일게이트카이로스서브원사모투자합자회사 스마일게이트카이로스서브원사모투자합자회사 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 Styleindex America, INC Styleindex America, INC (*1) E-vision Japan Co.,Ltd. E-vision Japan Co.,Ltd. (*2) - AFWP-파로스 신기술투자조합 (*3) 리젠트크로스보더신기술투자조합 리젠트크로스보더신기술투자조합 무림-블루웨이브 제 1호 신기술투자조합 무림-블루웨이브 제 1호 신기술투자조합 JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 기타의 특수관계자 AK Ventures Inc AK Ventures Inc (*4) (*1) ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 100% 종속기업 입니다.(*2) ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 52.38% 관계기업 입니다.(*3) 당분기 중 AFWP-파로스 신기술 투자조합이 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다. (*4) 당분기말 현재 연결기업은 AK Ventures Inc의 Convertible Note를 보유하고 있으며, 전환시 우선주의 24.8%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (2) 연결기업과 특수관계자간의 당분기 및 전분기 특수관계자간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 기타수익 이자비용 지급수수료 기타비용 관계기업 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 - 12,519 - 614 5,008 8,489 ㈜코스리움 20,600 19,320 4,290 - - - Styleindex America, INC - - - - - - AFWP-파로스 신기술투자조합 - - 51,166 - - - 소계 20,600 31,839 55,456 614 5,008 8,489 기타의 특수관계자 임직원 - 5,482 - - - - 소계 - 5,482 - - - - 합계 20,600 37,321 55,456 614 5,008 8,489 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 배당수익 매입 이자비용 기타금융자산평가손실 지급수수료 기타비용 관계기업 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 - 22,555 - - 4,387 - 61,437 17,083 ㈜코스리움 23,651 14,419 - - - - - - ㈜동기피엔아이 - - - 155,367 - - - 150 Styleindex America, INC - 149,461 - - - - - - 소계 23,651 186,435 - 155,367 4,387 - 61,437 17,233 기타의 특수관계자 임직원 - 4,543 - - - - - - AK Ventures Inc - 1,355 - - - - - - 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁 제4호 - - 105,321 - - 130,171 - - 소계 - 5,898 105,321 - - 130,171 - - 합계 23,651 192,333 105,321 155,367 4,387 130,171 61,437 17,233 (3) 연결기업과 특수관계자간의 당분기말 및 전기말 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 미수금 미지급금 관계기업 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(*1)(*2)(*5) 3,190 350,000 14,913 - 771 ㈜코스리움(*1)(*3) 490,638 420,000 - 4,719 - Styleindex America, INC(*4) - - 430,816 - - 소 계 493,828 770,000 445,729 4,719 771 기타의특수관계자 임직원 - 222,206 - - - AK Ventures Inc - 40,664 3,081 - - 소계 - 262,870 3,081 - - 합계 493,828 1,032,870 448,810 4,719 771 연결기업은 당분기말 현재 우리사주취득 목적으로 우리사주조합에 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 488,991천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. (*1) 당분기말 현재 ㈜코스리움, ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 매출채권에 대해 전액 손실충당금을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 추가로 인식된 매출채권손상차손 금액은 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 2,289천원 입니다. (*3) 당분기말 현재 ㈜코스리움 대여금에 대해 전액 손실충당금을 인식하였습니다.(*4) 당분기말 현재 Styleindex America, INC 대여금에 대한 손실충당금 인식액은 1,473,525천원입니다.(*5) 당분기말 현재 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다. (주석22) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 매출채권 대여금 미수수익 보증금 미지급금 리스부채 선수금 관계기업 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(*1)(*2) 3,190 350,000 5,561 45,000 390 14,786 - ㈜코스리움(*3)(*4) 598,955 420,000 - - - - 18,111 Styleindex America, INC - 4,703,045 451,647 - - - - 소계 602,145 5,473,045 457,208 45,000 390 14,786 18,111 기타의특수관계자 임직원 - 105,000 - - - - - AK Ventures Inc - 42,630 3,230 - - - - 소계 - 147,630 3,230 - - - - 합계 602,145 5,620,675 460,438 45,000 390 14,786 18,111 연결기업은 전기말 현재 우리사주취득 목적으로 우리사주조합에 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여 전기말 현재 539,605천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.(*1) 전기말 현재 코스리움 매출채권에 대해 전액 손실충당금을 인식하으며 전기 중 인식한 손상차손은 469,883천원입니다.(*2) 전기말 현재 Styleindex America, INC 대여금에 대한 손실충당금 인식액은 1,596,935천원 입니다.(*3) 전기말 현재 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 매출채권에 대한 손실충당금 인식액은 901천원이며, 전기 중 인식한 매출채권손상차손은 901천원입니다.(*4) 전기말 현재 ㈜코스리움 대여금에 대해 전액 손실충당금을 인식하였습니다. (4) 연결기업과 특수관계자간의 당분기 및 전분기 중 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 자금대여 지분거래 대여 회수 배당금지급 출자금 환급 관계기업 AFWP-파로스 신기술투자조합 - - - 551,166 소계 - - - 551,166 기타의 특수관계자 임직원 140,000 22,794 - - 최대주주및특수관계인 - - 527,621 - 소계 140,000 22,794 527,621 - 합계 140,000 22,794 527,621 551,166 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 자금대여 지분거래 리스 대여 회수 현금출자 배당금지급 출자금 환급 배당금수령 리스료지급 관계기업 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 730,000 680,000 - - - - 27,000 ㈜동기피엔아이 - - - - 423,137 - - 소 계 730,000 680,000 - - 423,137 - 27,000 기타의 특수관계자 임직원 72,000 4,000 - - - - - 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁 제4호 - - 123,142 - 5,380,299 105,320 - 최대주주및특수관계인 - - - 496,397 - - - 소 계 72,000 4,000 123,142 496,397 5,380,299 105,320 - 합 계 802,000 684,000 123,142 496,397 5,803,436 105,320 27,000 (5) 당분기말 현재 연결기업이 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 지배기업 대표이사 USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 담보자산 및 지급보증은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 1,502,795 1,483,166 퇴직급여 68,007 87,751 주식기준보상 - 1,804 합계 1,570,802 1,572,721 24. 공정가치 (1) 당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (2) 연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(3)공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (4) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 지분상품 및 채무상품 697,467 17,231,948 35,645,753 53,575,168 파생상품자산 - 32,217 - 32,217 합계 697,467 17,264,165 35,645,753 53,607,385 기타금융부채 파생상품부채 - 925,130 - 925,130 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 지분상품 및 채무상품 - 8,312,069 34,681,312 42,993,381 기타금융부채 파생상품부채 - 5,534,686 - 5,534,686 25. 리스(1) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 2,836,208 3,330,178 리스약정에 따른 증가 40,416,243 344,179 감가상각 (2,174,478) (1,522,739) 처분 (3,083) (25,881) 환율효과 (361,379) 81,965 분기말장부금액 40,713,511 2,207,702 (2) 당분기 및 전분기의 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,037,230 3,746,725 리스약정에 따른 증가 40,600,779 304,586 리스부채의 상환 (2,131,973) (1,640,344) 처분 (1,820,305) (30,147) 환율효과 1,441,456 95,845 분기말장부금액 41,127,187 2,476,665 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용 673,942 724,593 70,988 188,296 소액자산리스비용 38,701 110,362 32,958 94,972 감가상각비 1,052,812 2,174,478 515,763 1,522,739 리스부채이자비용 34,866 104,599 34,057 111,807 (4) 연결기업은 리스에 대하여 당분기 중 총 3,071,527천원(전분기 : 2,035,419천원)의 현금 유출이 있었습니다.(5) 당사는 투자부동산에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다. 당분기 중 당사가 인식한 임대수익은 96,800천원(전분기: 59,894천원)입니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 1년내 36,960 66,000 26. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 27. 영업부문경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조, 친환경소재, 기타로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(1) 부문별 손익 및 자산부채 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 CTKCLIP 본부 친환경소재 기타 연결조정 합 계 매출액(*1) 72,610,105 819,667 4,470,202 (4,633,000) 73,266,974 영업이익(손실) (1,146,956) (735,595) (1,835,130) 259,603 (3,458,078) 분기순이익(손실) (777,664) (904,239) (1,661,292) (245,256) (3,588,451) 보고부문 자산(*2) 303,562,986 6,610,276 96,536,679 (145,997,297) 260,712,644 보고부문 부채(*2) 110,189,161 13,974,737 17,728,242 (30,495,767) 111,396,373 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 CTKCLIP 본부 친환경소재 기타 연결조정 합 계 매출액(*1) 60,233,623 351,483 5,880,982 (751,370) 65,714,718 영업이익(손실) 2,634,826 (1,401,538) (1,172,830) 311,284 371,742 분기순이익(손실) 3,447,350 (1,937,623) (1,242,587) 131,424 398,564 보고부문 자산(*2) 207,468,202 4,869,409 52,411,463 (86,242,136) 178,506,938 보고부문 부채(*2) 24,187,007 9,788,236 6,559,068 (19,901,577) 20,632,734 (*1) 연결기업은 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 연결손익계산서상의 측정방식과 동일합니다. (*2) 이사회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 연결재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. (2) 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 8,823,875 12.04% 8,302,915 12.63% 주요고객(B) 5,184,994 7.08% 7,416,868 11.29% 28. 사업결합 당반기 중 연결회사는 2025년 3월 19일자로 FMK Labs, Inc,의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득한 후 사명을 CTK OTC LABORATORIES으로 변경하였습니다. 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 이전대가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 CTK OTC LABORATORIES Ⅰ. 식별가능한 순자산 유동자산 1,362,714 비유동자산 8,359,050 유동부채 (2,317,453) 순자산가액(*) 7,404,311 Ⅱ. 이전대가 7,404,311 Ⅱ. 영업권(*) - (*) 당분기말 현재 독립적인 가치평가 등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 요약분기연결재무제표에 반영 되었으며, 향후 사업결합 회계처리 금액은 변경될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 24 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 55,137,580,070 71,314,878,346 현금및현금성자산 9,789,271,279 27,381,655,937 단기금융예치금 3,304,400,000 3,576,000,000 매출채권 21,892,312,589 20,691,443,301 기타수취채권 3,720,993,800 7,314,005,732 유동재고자산 2,562,701,668 3,774,402,434 기타유동자산 5,059,803,701 2,889,734,330 기타유동금융자산 8,191,310,765 5,687,636,612 유동파생상품자산 25,604,898 0 당기법인세자산 591,181,370 0 비유동자산 173,015,119,588 138,336,812,498 기타수취채권 923,596,637 852,763,451 기타비유동금융자산 47,361,943,549 38,013,499,896 종속기업투자자산 72,929,108,435 45,343,008,435 관계기업투자자산 8,669,766,242 9,169,766,242 유형자산 35,253,703,732 34,974,905,488 사용권자산 817,619,636 1,098,544,282 투자부동산 2,535,683,088 3,938,526,130 무형자산 1,874,016,562 942,979,938 비유동파생상품자산 6,611,665 0 이연법인세자산 2,309,529,206 3,724,760,910 순확정급여자산 333,540,836 277,334,729 기타비유동자산 0 722,997 자산총계 228,152,699,658 209,651,690,844 부채 유동부채 26,940,852,615 28,688,284,608 단기매입채무 9,951,813,784 7,400,220,449 기타유동지급채무 3,677,126,991 2,764,602,578 기타유동금융부채 25,970,991 0 유동 리스부채 356,349,850 398,255,630 기타 유동부채 5,131,122,563 5,281,482,023 유동파생상품부채 894,039,558 5,534,686,756 당기법인세부채 0 779,906,516 유동성전환사채 6,904,428,878 6,529,130,656 비유동부채 20,599,816,421 1,738,878,245 장기차입금 20,000,000,000 1,000,000,000 비유동 리스부채 412,493,778 608,241,409 기타 비유동 부채 156,232,108 130,636,836 비유동파생상품부채 31,090,535 0 부채총계 47,540,669,036 30,427,162,853 자본 자본금 9,670,795,500 9,670,795,500 자본잉여금 114,545,867,046 114,545,867,046 기타자본구성요소 (5,336,938,804) (5,336,938,804) 이익잉여금(결손금) 61,732,306,880 60,344,804,249 자본총계 180,612,030,622 179,224,527,991 자본과부채총계 228,152,699,658 209,651,690,844 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,010,127,280 57,376,856,272 18,536,241,818 52,160,283,459 매출원가 17,983,502,498 39,288,207,749 11,701,946,416 33,739,589,770 매출총이익 5,026,624,782 18,088,648,523 6,834,295,402 18,420,693,689 판매비와관리비 5,283,347,254 15,661,777,981 5,489,379,048 15,685,212,357 영업이익(손실) (256,722,472) 2,426,870,542 1,344,916,354 2,735,481,332 기타이익 357,523,130 1,080,770,161 63,835,277 356,955,038 기타비용 16,755,887 151,261,471 1,072,973,122 1,258,816,950 금융수익 (482,434,630) 6,107,278,600 9,839,053 5,973,587,490 금융원가 (56,955,804) 5,155,138,753 (1,075,789,790) 3,826,860,463 법인세비용차감전순이익(손실) (341,434,055) 4,308,519,079 1,421,407,352 3,980,346,447 법인세비용(수익) 899,079 1,420,462,048 (182,158,717) 465,474,537 당기순이익(손실) (342,333,134) 2,888,057,031 1,603,566,069 3,514,871,910 총포괄손익 (342,333,134) 2,888,057,031 1,603,566,069 3,514,871,910 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (6,436,460,540) 59,369,563,182 177,149,765,188 당기순이익(손실) 0 0 0 3,514,871,910 3,514,871,910 주식보상비용 0 0 541,429,106 0 541,429,106 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (1,469,304,400) (1,469,304,400) 자본 증가(감소) 합계 0 0 541,429,106 2,045,567,510 2,586,996,616 2024.09.30 (기말자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (5,895,031,434) 61,415,130,692 179,736,761,804 2025.01.01 (기초자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (5,336,938,804) 60,344,804,249 179,224,527,991 당기순이익(손실) 0 0 0 2,888,057,031 2,888,057,031 주식보상비용 0 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (1,500,554,400) (1,500,554,400) 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 1,387,502,631 1,387,502,631 2025.09.30 (기말자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (5,336,938,804) 61,732,306,880 180,612,030,622 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 1,363,015,736 (2,780,140,051) 당기순이익(손실) 2,888,057,031 3,514,871,910 비현금항목에 관한 기타조정 2,426,486,364 2,778,143,066 운전자본의 조정 (3,067,638,453) (10,225,327,917) 이자수취 885,289,816 2,392,240,840 이자지급(영업) (393,799,211) (31,206,450) 배당금수령 938,419 105,321,319 법인세환급(납부) (1,376,318,230) (1,314,182,819) 투자활동현금흐름 (36,179,020,981) 10,306,292,943 단기금융예치금의 감소 3,926,000,000 12,082,442,083 단기금융예치금의 증가 (3,571,800,000) (2,826,018,357) 단기대여금의 감소 4,513,558,119 2,081,415,000 단기대여금의 증가 (1,133,333,337) (4,342,000,000) 기타금융자산의 처분 1,722,542,077 25,125,180,002 기타금융자산의 취득 (13,437,208,940) (7,883,072,806) 유형자산의 처분 0 58,509,546 유형자산의 취득 (512,405,787) (1,439,145,220) 무형자산의 취득 (506,722,892) (35,285,573) 예치금의 감소(증가) 0 2,530,910,111 보증금의 증가 (38,050,000) (181,545,000) 장기대여금의 증가 (106,666,663) (60,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (27,586,100,000) (13,601,000,000) 관계기업 투자지분의 처분 551,166,442 423,137,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (2,193,000,000) 파생상품금융자산(부채) 0 565,766,157 재무활동현금흐름 17,217,057,585 (1,759,700,838) 리스부채의 감소 (303,588,015) (290,396,438) 장기차입금의 증가 19,000,000,000 0 리스보증금의 증가(감소) 21,200,000 0 배당금지급 (1,500,554,400) (1,469,304,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,592,384,658) 5,663,215,051 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,563,002 (103,237,003) 기초현금및현금성자산 27,381,655,937 14,430,820,933 기말현금및현금성자산 9,789,271,279 20,094,035,984 5. 재무제표 주석 제25기 3분기 2025년 1월 1일 부터 2025년 9월 30일 까지 제24기 3분기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지 주식회사 씨티케이 1. 일반사항주식회사 씨티케이(이하 '당사')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있습니다. 당사는 2001년 5월 8일에 설립되었으며 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 효령로에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 7월 7일자로 주식회사 씨티케이코스메틱스에서 주식회사 씨티케이로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정인용 7,676,490 39.69% BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. 705,810 3.65% 자기주식 497,802 2.57% 기타 10,461,489 54.09% 합계 19,341,591 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 재정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 종속기업투자 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 당사가 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 당사의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 1,700 - 요구불예금 9,787,571 27,381,656 합계 9,789,271 27,381,656 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 삼성선물㈜ - 771,123 파생거래예치금 기타유동금융자산 삼성선물㈜ 1,229,058 - 파생거래예치금 단기금융예치금 ㈜우리은행 - 1,295,070 종속기업임대차계약담보 단기금융예치금 ㈜신한은행 2,804,400 - 종속기업지급보증담보 합계 4,033,458 2,066,193 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 손실충당금 장부금액 채권금액 손실충당금 장부금액 유동성: 매출채권 23,737,343 (1,845,030) 21,892,313 22,745,825 (2,054,382) 20,691,443 기타채권 미수금 233,242 - 233,242 45,466 - 45,466 미수수익 353,982 - 353,982 426,935 - 426,935 대여금 3,519,374 (420,000) 3,099,374 7,261,605 (420,000) 6,841,605 보증금 34,396 - 34,396 - - - 소계 4,140,994 (420,000) 3,720,994 7,734,006 (420,000) 7,314,006 합계 27,878,337 (2,265,030) 25,613,307 30,479,831 (2,474,382) 28,005,449 비유동성: 기타채권 대여금 186,873 - 186,873 143,000 - 143,000 보증금 886,724 (150,000) 736,724 859,763 (150,000) 709,763 합계 1,073,597 (150,000) 923,597 1,002,763 (150,000) 852,763 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 전분기초 648,503 420,000 설정 628,840 150,000 전분기말 1,277,343 570,000 당분기초 2,054,382 570,000 설정(환입) (114,111) - 외화환산효과 (95,241) - 당분기말 1,845,030 570,000 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일입니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,393,411 (97,538) 2,295,873 3,194,002 (305,244) 2,888,758 제품 434,701 (172,384) 262,317 1,058,028 (172,384) 885,644 상품 - - - 651,756 (651,756) - 미착품 4,512 - 4,512 - - - 합계 2,832,624 (269,922) 2,562,702 4,903,786 (1,129,384) 3,774,402 8. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 유동 비유동 선급금 3,823,987 1,061,192 - 선급비용 139,272 256,460 723 부가세대급금 1,096,545 1,572,082 - 합계 5,059,804 2,889,734 723 9. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 수익증권 및 펀드 6,962,253 22,058,778 29,021,031 복합금융상품 - 16,030,341 16,030,341 지분증권 - 9,272,824 9,272,824 통화선물예치금 1,229,058 - 1,229,058 합계 8,191,311 47,361,943 55,553,254 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 수익증권 및 펀드 5,687,637 12,753,832 18,441,469 복합금융상품 - 17,221,870 17,221,870 지분증권 - 8,037,798 8,037,798 합계 5,687,637 38,013,500 43,701,137 (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 5,687,637 38,013,500 32,046,824 26,376,531 취득 3,229,058 10,208,151 1,123,142 6,759,931 처분 (1,293,992) (428,550) (23,778,434) (1,346,746) 평가(*) 568,608 (431,158) 89,577 157,600 분기말 8,191,311 47,361,943 9,481,109 31,947,316 (*) 금융자산평가손익과 외화환산손익을 포함하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 소재국가 결산월 지분율 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 CTK USA Holdings Corporation(*1) 미국 12월 100.00% 75,703,102 70,864,102 43,278,001 ㈜컴플리톤코리아 한국 12월 90.80% 3,300,000 1,065,007 1,065,007 ㈜씨티케이빈디브 한국 12월 100.00% 1,500,000 1,000,000 1,000,000 소 계 80,503,102 72,929,109 45,343,008 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사(*2) 한국 12월 60.00% 3,558,000 3,558,000 3,558,000 스마일게이트카이로스서브원사모투자 합자회사 한국 12월 26.32% 1,000,000 933,808 933,808 씨티케이 AGTECH 투자조합(*2) 한국 12월 68.03% 771,655 64,888 64,888 씨티케이-오티엄M 제1호(*2) 한국 12월 53.33% 4,000,000 362,653 362,653 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 한국 12월 49.95% 1,801,594 1,557,417 1,557,417 AFWP-파로스 신기술투자조합(*3) 한국 12월 - - - 500,000 리젠트크로스보더신기술투자조합(*2) 한국 12월 84.75% 1,000,000 1,000,000 1,000,000 무림-블루웨이브 제 1호 신기술투자조합 한국 12월 20.77% 700,000 700,000 700,000 JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 한국 12월 23.48% 493,000 493,000 493,000 (주)코스리움(*4) 한국 12월 29.41% 300,000 - - 소계 13,624,249 8,669,766 9,169,766 합계 94,127,351 81,598,875 54,512,774 (*1) 당사는 CTK USA Holdings Corporation에 USD 19,000,000을 추가 출자를 하였습니다. 한편, CTK USA Holdings Corporation는 FMK Labs, Inc. 지분 100% 인수하여 사명을 CTK OTC LABORATORIES로 변경하고 종속기업으로 편입하였으며 CTK USA Properties 2를 출자설립하여 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 당사는 피투자기업에 대한 지분율이 50%를 초과하나, 연결기업은 유한책임사원으로 무한책임사원과는 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 AFWP-파로스 신기술 투자조합의 청산으로 장부금액이 500,000천원 감소하였으며, 청산과 관련하여 관계기업투자주식처분이익 51,166천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 이전 전액 손상차손 인식하여 장부금액이 없습니다. 11. 유형자산 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 34,974,905 37,399,298 취득 494,468 1,506,931 대체(*1)(*2) 798,172 (2,314,476) 감가상각 (1,013,841) (1,270,672) 처분 - (24,676) 분기말장부금액 35,253,704 35,296,405 (*1) 당분기 중 투자부동산에서 대체 및 건설중인자산의 본계정 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 투자부동산으로 대체 및 건설중인자산의 본계정 대체가 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산당분기 및 전분기의 당사 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 3,938,526 1,661,872 감가상각 (31,646) (25,330) 유형자산 대체 (1,371,197) 2,314,476 분기말장부금액 2,535,683 3,951,018 13. 무형자산 당분기 및 전분기의 당사 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 942,980 1,032,220 취득 506,723 35,286 대체(*) 573,025 - 감가상각 (148,711) (102,583) 분기말장부금액 1,874,017 964,923 (*) 건설중인 자산으로부터의 본계정 대체가 포함되어 있습니다. 14. 장기차입금 및 전환사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 만기일 당분기말 전기말 시설자금대출 산업은행 3.23% 2029년 12월 24일 1,000,000 1,000,000 3.10% 2029년 12월 24일 19,000,000 - 합계 20,000,000 1,000,000 (2) 당분기말 현재 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입내용 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2024년 12월 6일 2029년 12월 5일 - 7,000,000 7,000,000 전환권조정 (95,571) (470,869) 합계 6,904,429 6,529,131 전환권대가 504,958 504,958 (3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. 내용 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 사모 전환사채 발행일 2024-12-06 만기일 2029-12-06 발행금액 7,000,000,000원 표면이자율 0.00% 보장이자율 0.00% 전환청구기간 2025년 12월 06일 ~ 2029년 11월 06일 전환비율 사채 권면 금액의 100% 전환가격(*1) 1주당 8,832원 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 매 3개월마다 발행가액의 100%한도 내 행사가능 매도청구권(Call Option) 발행회사는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 매 3개월마다 발행가액의 60%한도 내 행사가능(매도청구권 행사금액의 연복리 1.0% 적용) 전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 발행가능 주식수(*2) 792,572주 (*1) 전환사채의 발행가액을 하회하여 유상증자, 주식배당 및 자본금의 자본전입 등을 주식을 발행하거나 또는 시기를 하회하는 전환가액 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 발행하는 경우에는 전환가액을 조정할 수 있습니다.(*2) 발행가능 주식수는 현재 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 70억원에 대한 주식수입니다. 당사는 전환사채의 발행으로 수령한 순수취액에 대하여 주계약인 부채요소는 전환사채, 자본요소에 해당하는 전환권은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 전환권대가(자본)로 분류하여 회계처리하였습니다. 15. 순확정급여부채(자산)당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,913,104 1,944,018 사외적립자산의 공정가치 (2,246,645) (2,221,353) 순확정급여부채(자산) (333,541) (277,335) 16. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식의 총 수 19,341,591 주 19,341,591 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,670,795,500 원 9,670,795,500 원 (2) 주식발행초과금당분기말 및 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,545,867 114,545,867 (3) 당분기말 현재 발행 주식 중 497,802주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식(8,251,123천원)으로 보유하고 있습니다.(4) 당분기 중 만기가 도래한 주식선택권 293,689천원이 기타자본으로 대체되었습니다. 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 CKTCLIP 사업부 임대 합계 총매출액 57,253,056 123,800 57,376,856 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 57,253,056 - 57,253,056 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 47,682,974 - 47,682,974 상품매출 9,388,666 - 9,388,666 금형매출 181,416 - 181,416 소계 57,253,056 - 57,253,056 2) 지리적 시장에 따른 구분: 국내 4,325,727 - 4,325,727 아시아 4,582,856 - 4,582,856 유럽 5,911,210 - 5,911,210 북미 42,382,017 - 42,382,017 남미 40,117 - 40,117 아프리카 11,129 - 11,129 소계 57,253,056 - 57,253,056 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 57,253,056 - 57,253,056 소계 57,253,056 - 57,253,056 2. 기타 원천으로부터의 수익 - 123,800 123,800 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 CKTCLIP 사업부 임대 합계 총매출액 52,091,390 68,894 52,160,284 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 52,091,390 - 52,091,390 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 52,088,390 - 52,088,390 용역매출 3,000 - 3,000 소계 52,091,390 - 52,091,390 2) 지리적 시장에 따른 구분: 국내 4,175,909 - 4,175,909 아시아 4,577,825 - 4,577,825 유럽 3,763,801 - 3,763,801 북미 39,573,855 - 39,573,855 소계 52,091,390 - 52,091,390 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 52,088,390 - 52,088,390 기간에 걸쳐 인식 3,000 - 3,000 소계 52,091,390 - 52,091,390 2. 기타 원천으로부터의 수익 - 68,894 68,894 (2) 수행의무 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 해당 수행의무는 재고에 대한 통제를 이전할 때 이행됩니다. (3) 주요고객 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 8,823,875 15.38% 8,302,915 15.92% 주요고객(B) 5,184,994 9.04% 7,416,868 14.22% 18. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 당사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,988,563 5,948,485 1,909,596 5,935,338 퇴직급여 183,081 606,795 185,188 689,508 복리후생비 336,301 940,415 306,234 889,120 주식보상비용 - - 180,219 541,429 수도광열비 38,999 108,216 1,652 6,888 세금과공과 17,583 178,742 18,359 247,138 감가상각비 288,835 900,025 359,979 1,065,977 경상연구개발비 165,613 528,288 181,686 554,777 운반비 48,970 158,764 99,054 285,810 지급수수료 1,172,851 3,478,218 769,167 2,251,664 광고선전비 304,394 692,764 209,384 571,742 매출채권손상차손(환입) (60,548) (114,111) 572,427 628,840 건물관리비 110,274 370,709 118,889 341,070 수출제비용 98,650 302,712 126,488 264,270 무형자산상각비 63,872 148,711 32,185 102,584 기타 525,909 1,413,045 418,872 1,309,057 합계 5,283,347 15,661,778 5,489,379 15,685,212 19. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 655,106 623,327 920,041 175,290 원재료 사용 등 16,597,182 36,848,837 9,767,835 31,319,134 종업원급여 2,582,227 8,387,932 2,901,217 8,996,068 감가상각비와 무형자산상각비 517,429 1,549,711 568,162 1,712,752 운반비 54,771 213,396 107,124 300,400 지급수수료 1,221,979 3,626,237 833,504 2,399,667 주식보상비용 - - 180,219 541,429 기타 1,638,156 3,700,546 1,913,223 3,980,062 합계 23,266,850 54,949,986 17,191,325 49,424,802 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기의 당사의 종업원급여 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,753,112 7,317,658 복리후생비 1,028,025 983,774 퇴직급여 606,795 694,636 합계 8,387,932 8,996,068 20. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 32.97%(전분기 11.69%)입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 5,230 468,109 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 1,415,232 (2,634) 법인세비용 1,420,462 465,475 21. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 당사의 비현금항목 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 1,420,462 465,475 이자비용 778,693 31,206 유형자산감가상각비 1,013,841 1,270,672 투자부동산상각비 31,646 25,330 사용권자산상각비 355,513 314,166 무형자산상각비 148,711 102,583 주식보상비용 - 541,429 장기종업원급여 28,195 49,033 퇴직급여 393,794 374,769 매출채권손상차손 (114,111) 628,840 기타채권손상차손 - 174,416 기타금융자산평가손실 272,212 458,933 파생상품평가손실 31,091 294,969 외화환산손실 2,319,388 515,465 유형자산폐기손실 - 20 관계기업투자주식의 처분손실 - 1,072,167 재고자산평가손실 (859,462) - 이자수익 (844,297) (1,770,708) 배당수익 (938) (105,321) 파생상품평가이익 (897,342) (740,206) 외화환산이익 (716,251) (287,184) 기타금융자산평가이익 (883,493) (600,465) 관계기업투자자산처분이익 (51,166) - 유형자산처분이익 - (33,853) 사용권자산처분이익 - (3,594) 합계 2,426,486 2,778,142 (2) 당분기 및 전분기 당사의 운전자본 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 감소(증가) (1,906,203) (7,239,742) 기타채권 감소(증가) (186,652) (373,111) 재고자산 감소(증가) 2,071,162 (438,327) 기타유동자산 감소(증가) (2,144,098) (615,713) 기타비유동자산 감소(증가) 723 10,770 매입채무 증가(감소) 2,562,563 (735,223) 기타채무 증가(감소) 934,547 (1,460,113) 기타유동부채 증가(감소) (171,559) 1,026,648 퇴직금의 지급 - (4,010) 사외적립자산 증가(감소) (450,000) (400,000) 기타장기급여부채의 증가(감소) (2,600) - 파생상품금융자산의 감소(증가) (3,775,522) - 금융보증부채의 증가(감소) - 3,494 합계 (3,067,639) (10,225,327) (3) 당분기 및 전분기 당사의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 573,025 158,050 유형자산의 타계정 대체 - 2,314,476 투자부동산의 유형자산 대체 1,371,197 - 보증부채의 증가 34,724 6,710 사용권자산 및 리스부채의 인식 74,588 344,179 22. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행(*1) USD 2,000,000 선물환 한도 ㈜경남은행(*2) USD 45,000,000 시설자금대출 한국산업은행(*3) KRW 20,000,000 출자약정 2022 에스비아이 혁신성장 펀드 (*4) KRW 3,000,000 프리미어 IBK K-바이오 백신 투자조합 (*5) KRW 3,000,000 IBKS-파라투스 기업승계,사업재편 투자조합 (*6) KRW 500,000 IGNITEXL VENTURES II (*7) USD 1,000,000 (*1) 당사는 '기업은행'에 USD2,000,000 선물환 한도 중 당분기말 현재 거래금액은 USD985,700입니다.(*2) 당사는 '㈜경남은행'에 USD45,000,000 선물환 한도 중 당분기말 현재 거래금액은 USD18,000,000입니다.(*3) 당사는 '한국산업은행'에 20,000,000천원 시설자금대출 중 당분기말 현재 대출 실행금액은 20,000,000천원입니다.(*4) 당사는 '2022 에스비아이 혁신성장 펀드'에 3,000,000천원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 투자금액은 2,100,000천원입니다.(*5) 당사는 '프리미어 IBK K-바이오 백신 투자조합'에 3,000,000천원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 투자금액은 1,308,000천원입니다.(*6) 당사는 'IBKS-파라투스 기업승계,사업재편 투자조합'에 500,000천원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 투자금액은 320,000천원입니다.(*7) 당사는 'IGNITEXL VENTURES II'에 USD 1,000,000을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 투자금액은 USD 500,000입니다.(2) 당분기말 현재 담보제공자산 및 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 내 용 통화 담보가액 관련채무 채권자 사옥 토지 및 건물 KRW 24,000,000 시설자금대출 담보 한국산업은행 기타금융자산 USD 1,000,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권㈜ 기타금융자산 USD 3,500,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권㈜ (3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 내 역 금 액 서울보증보험 지급보증 135,800 (4) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내용 채무자 및 담보제공자 대여금 장부금액 담보제공자산 제공받은 담보 내용 단기대여금 및 장기대여금 ㈜디엠티 400,000 대표이사 주식 86,000주 대여금 상환이행담보 ㈜한쿡 300,000 대표이사 주식 100,000주 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 50,000 매출채권 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 300,000 대표이사 주식 60,000주 ㈜보드엠(*) 140,000 대표이사 주식 4,160주, 부동산 (*) 당사는 2023년 12월 29일 주식회사보드엠 명의의 고양시 덕양구 향동동 394 지엘메트로시티향동 제8층 제813호를 근저당권설정을 했습니다. (5) 특수관계자와 관련한 우발상황 및 약정사항은 주석 23에 기술되어 있습니다. (6) 소송사건당분기말 현재 당사는 1건의 형사소송을 제기하였습니다. 당사는 이로 인하여 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. (7) 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회 DLS) 환매중단당분기말 현재 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회DLS)의 기초자산은 KS Korea Credit Fund 1 IC(이하 '해당 펀드')이며 해당 펀드의 운용사는 Gen2 Partners Asset Management Limited(이하 '젠투')입니다. 전기 이전 젠투가 운용하는 펀드의 환매가 일시중단 되었으며, 당기 중 환매중단의 만기가 2025년 7월까지 추가연장되었습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 해당 펀드의 회수가능성에 대한 불확실성이 존재하기에, 당기 이전 상황에 따라 해당 펀드를 평가하여 전기까지 평가손실 1,662,975천원을 인식하였습니다. 한편, 당사는 전기 이전 투자원금 USD 4,500,000 가운데 USD 1,800,000를 해당 펀드의 판매사로부터 선급 받았으며 계약상 반환의무가 있어 기타부채로 계상하였습니다. 23. 특수관계자 거래(1) 당분기말 및 전분기 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 CTK USA Holdings Corporation CTK USA Holdings Corporation CTK USA,INC CTK USA,INC CTKonnect, Inc. CTKonnect, Inc. (*1) ㈜컴플리톤코리아 ㈜컴플리톤코리아 COMPLETONE INC. COMPLETONE INC. (*2) CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD (*1) ㈜씨티케이빈디브 ㈜씨티케이빈디브 CTK USA Properties CTK USA Properties (*1) CTK OTC LABORATORIES - (*3) CTK USA Properties2 - (*4) 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 스마일게이트아프로디테합자회사 레드브랜드랩㈜ 레드브랜드랩㈜ (*5) ㈜코스리움 ㈜코스리움 씨티케이 AGTECH 투자조합 씨티케이 AGTECH 투자조합 씨티케이-오티엄M 제1호 씨티케이-오티엄M 제1호 스마일게이트카이로스서브원사모투자 합자회사 스마일게이트카이로스서브원사모투자 합자회사 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 Styleindex America, INC Styleindex America, INC (*6) E-vision Japan Co.,Ltd. E-vision Japan Co.,Ltd. (*7) - AFWP-파로스 신기술투자조합 (*9) 리젠트크로스보더신기술투자조합 리젠트크로스보더신기술투자조합 무림-블루웨이브 제 1호 신기술투자조합 무림-블루웨이브 제 1호 신기술투자조합 JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 JP-IBKS 혁신 소부장 신기술투자조합 제2호 기타의 특수관계자 AK Ventures Inc AK Ventures Inc (*8) (*1) CTK USA Holdings Corporation의 종속기업 입니다.(*2) ㈜컴플리톤코리아의 종속기업 입니다.(*3) 당분기 중 CTK USA Holdings Corporation에서 FMK Labs, Inc.를 100% 취득하고 사명을 CTK OTC LABORATORIES로 변경하였습니다.(*4) 당분기 중 CTK USA Holdings Corporation에서 신규 출자하여 종속기업으로 포함되었습니다.(*5) ㈜컴플리톤코리아의 49% 관계기업 입니다.(*6) ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스의 100% 종속기업 입니다.(*7) ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스의 52.38% 관계기업 입니다.(*8) 당분기말 현재 CTK USA Holdings Corporation은 AK Ventures Inc의 Convertible Note를 보유하고 있으며, 전환시 우선주의 24.8%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(*9) 당분기 중 AFWP-파로스 신기술 투자조합이 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 현재 특수관계자간 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 기타수익 매입 운반비 지급수수료 외주가공비 기타비용 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - - - - 752,919 - - CTK USA,INC 3,430,802 - - - 8,644 13,338 - - (주)컴플리톤코리아 21,661 6,881 - - - 30,000 - 1,038 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD - 72,228 - - - - - 24,346 ㈜씨티케이빈디브 9,000 55,986 - - - - - 77,204 CTK OTC Laboratories, LLC - - - 5,174 - - 142,810 - 소계 3,461,463 135,095 - 5,174 8,644 796,257 142,810 102,588 관계기업 ㈜코스리움 20,600 19,320 4,290 - - - - - AFWP-파로스 신기술투자조합 - - 51,166 - - - - - ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 - 9,351 - - - 5,008 - - 소계 20,600 28,671 55,456 - - 5,008 - - 기타의 특수관계자 임직원 - 5,482 - - - - - - 소계 - 5,482 - - - - - - 합계 3,482,063 169,249 55,456 5,174 8,644 801,265 142,810 102,588 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 배당수익 기타수익 매입 기타금융자산평가손실 운반비 지급수수료 기타비용 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - - - - - - 473,940 CTK USA,INC - - - - - - 16,106 9,490 ㈜컴플리톤코리아 39,348 - - - - - - - 3,009 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD - 93,339 - 5,796 - - (236) 40 25,773 ㈜씨티케이빈디브 9,000 31,977 - - - - 75 - 29,180 소계 48,348 125,316 - 5,796 - - 15,945 483,470 57,962 관계기업 ㈜코스리움 23,651 14,419 - - - - - - ㈜동기피엔아이 - - - - 155,367 - - - 1,495,454 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 - 17,108 - - - - - 61,437 소계 23,651 31,527 - - 155,367 - - 61,437 1,495,454 기타의 특수관계자 임직원 - 4,543 - - - - - - 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁 제4호 - - 105,320 - - 130,171 - - 소계 - 4,543 105,320 - - 130,171 - - 합계 71,999 161,387 105,320 5,796 155,367 130,171 15,945 544,907 1,553,416 (3) 당분기말 및 전기말 현재특수관계자에 대한 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다 ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 대여금 미수수익 미수금 선급금 매입채무 미지급금 선수금 보증금 종속회사 CTK USA Holdings Corporation(*1) - 1,458 - - - - - 201,176 - - CTK USA,INC - 3,430,802 - - - 7,087 - 1,989 - - ㈜컴플리톤코리아 2,666,743 4,950 200,000 8,063 - - - - - 9,600 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD - - - 207,465 - 694,750 - 14,490 986 - ㈜씨티케이빈디브 - 1,100 1,220,000 33,098 - - - 78,952 - 2,000 CTK OTC Laboratories, LLC - - - - - - 43,963 - - - 소계 2,666,743 3,438,310 1,420,000 248,626 - 701,837 43,963 296,607 986 11,600 관계기업 ㈜코스리움(*1)(*3) - 490,638 420,000 - 4,719 - - - - - ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(*1)(*2)(*3) - 3,190 350,000 14,913 - - - 760 - - 소계 - 493,828 770,000 14,913 4,719 - - 760 - - 기타의 특수관계자 임직원 - - 222,206 - - - - - - - 소계 - - 222,206 - - - - - - - 합계 2,666,743 3,932,138 2,412,206 263,539 4,719 701,837 43,963 297,367 986 11,600 당사는 우리사주취득 목적으로 우리사주조합에 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여당분기말 현재 488,991천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.(*1) 당분기말 현재 CTK Holdings Corporation, (주)코스리움, (주)씨티케이이비전글로벌네트웍스 매출채권에 대해 전액 손실충당금을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 추가로 인식된 매출채권손상차손 금액은 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 2,289천원입니다.(*3) 당분기말 현재 ㈜코스리움 대여금에 대해 전액 손실충당금을 인식하였습니다.(*4) 당분기말 현재 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다. (주석 22) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 대여금 미수수익 미지급금 선수금 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - 1,658 - - 299,609 - CTK USA,INC - - - - 4,432 - ㈜컴플리톤코리아 2,666,743 3,232 200,000 1,181 - - CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD - - 2,940,000 135,237 - 986 ㈜씨티케이빈디브 - 1,100 2,000,000 19,071 - - 소계 2,666,743 5,990 5,140,000 155,489 304,041 986 관계기업 ㈜코스리움(*1)(*3) - 598,955 420,000 - - 18,111 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(*2)(*4) - 3,190 350,000 5,561 - - 소계 - 602,145 770,000 5,561 - 18,111 기타의 특수관계자 임직원 - - 105,000 - - - 합계 2,666,743 608,135 6,015,000 161,050 304,041 19,097 당사는 우리사주취득 목적으로 우리사주조합에 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여전기말 현재 539,605천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.(*1) 전기말 현재 ㈜코스리움 매출채권에 대해 전액 손실충당금을 인식하였으며 전기중 인식한 매출채권손상차손은 469,883천원입니다.(*2) 전기말 현재 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 매출채권에 대한 손실충당금 인식액은 901천원이며, 전기 중 인식한 매출채권손상차손은 901천원입니다.(*3) 전기말 현재 ㈜코스리움 대여금에 대해 전액 손실충당금을 인식하였습니다.(*4) 전기말 현재 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다. (주석 22) (4) 당사와 특수관계자간의 당분기 및 전분기의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여거래 지분거래 대여 회수 현금출자 배당금지금 출자금 환급 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - 27,586,100 - - ㈜씨티케이빈디브 1,100,000 1,880,000 - - - CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD - 2,515,000 - - - 소계 1,100,000 4,395,000 27,586,100 - - 관계기업 AFWP-파로스 신기술투자조합 - - - - 551,166 기타의특수관계자 임직원 140,000 22,794 - - - 최대주주 및 특수관계인 - - - 527,621 - 소계 140,000 22,794 - 527,621 - 합계 1,240,000 4,417,794 27,586,100 527,621 551,166 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여거래 지분거래 대여 회수 현금출자 배당금지금 출자금 환급 배당금 수령 종속기업 ㈜씨티케이빈디브 1,600,000 400,000 - - - - 관계기업 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스 730,000 680,000 - - - - ㈜동기피엔아이 - - - - 423,137 - 기타의 특수관계자 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁제4호 - - 123,142 - 5,380,299 105,321 임직원 72,000 4,000 - - - - 최대주주 및 특수관계인 - - - 496,397 - - 소계 72,000 4,000 123,142 496,397 5,380,299 105,321 합계 2,402,000 1,084,000 123,142 496,397 5,803,436 105,321 (5) 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 대표이사 USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 (6) 당분기말 및 전기말 현재 제공한 지급보증은 다음과 같습니다. 구분 제공받은 자 통화 지급보증금액 관련 거래 채권자 종속기업 CTK USA, INC USD 2,000,000 차입금 신한은행 (7) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며 주요 경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 415,000 416,518 퇴직급여 68,007 87,751 주식기준보상 - 1,804 합계 483,007 506,073 24. 공정가치 (1) 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. (3) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타금융자산 697,467 17,231,950 36,394,781 54,324,198 파생상품금융자산 - 32,217 - 32,217 합계 697,467 17,264,167 36,394,781 54,356,415 금융부채 파생상품금융부채 - 925,130 - 925,130 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타금융자산 - 8,312,069 35,389,067 43,701,137 금융부채 파생상품금융부채 - 5,534,687 - 5,534,687 25. 리스(1) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 1,098,544 636,152 리스약정에 따른 증가 74,588 344,179 감가상각 (355,513) (314,166) 처분 - (25,881) 분기말장부금액 817,619 640,284 (2) 당분기 및 전분기의 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 1,006,497 596,653 리스약정에 따른 증가 65,935 304,586 리스부채의 상환 (303,588) (290,397) 기타증감 - (30,147) 기말 장부금액 768,844 580,695 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소액자산리스비용 38,115 109,015 32,657 94,072 감가상각비 119,512 355,513 111,080 314,166 리스부채이자비용 17,667 56,496 11,767 31,206 (4) 당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 469,099천원 (전분기: 415,675천원)의 현금유출이 있었습니다.(5) 당사는 투자부동산에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다. 당분기 중 당사가 인식한 임대수익은 123,800천원(전분기: 68,894천원)입니다.(6) 당분기말 및 전기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년내 36,960 66,000 26. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의를 통해 현금배당을 결정하고 주주총회의 승인에 의해 배당을 실시할 수 있으며, 향후 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당을 실시할 예정입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 없음 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제24기 2024.12 O 2025.03.28 2024.12.31 X - 제23기 2023.12 O 2024.03.29 2023.12.31 X - 제22기 2022.12 O 2023.03.30 2022.12.31 X - (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (이익배당)>① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. (중간배당)>① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 금전으로 중간배당을 할 수 있다.② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식 배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함함)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,588 -3,746 6,231 (별도)당기순이익(백만원) 2,888 2,567 3,253 (연결)주당순이익(원) -181 -173 369 현금배당금총액(백만원) - 1,501 1,469 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 23.6 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.8 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 100 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 1.5 1.36 주1) 상기 표의 연속 배당횟수는 2016년(제16기)부터 연속 배당 중입니다.주2) 평균 배당수익률의 최근 3년간은 2022년(제22기)부터 2024년(제24기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2020년(제20기)부터 2024년(제24기)까지 기간입니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.03.26 무상증자 보통주 9,219,440 500 500 증자비율100% 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채 1 2024.12.06 2029.12.06 7,000 보통주 2025.12.06~2029.11.06 100 8,832 7,000 792,572 - 합 계 - - - 7,000 - - 100 8,832 7,000 792,572 - 주1) 채권자 조기상환청구권 행사로 2025년 12월 8일 전환사채 일부 500,000,000원 상환 예정입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 전환사채발행 1 2024.12.06 타법인 증권 취득자금 7,000 타법인 증권 취득자금 7,000 - 주1) 채권자 조기상환청구권 행사로 2025년 12월 8일 전환사채 일부 500,000,000원 상환 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 2025년 매출채권 27,474,592 (2,251,029) 8.19% 단기대여금 3,542,148 (420,000) 11.86% 장기대여금 4,673,002 (1,523,280) 32.60% 보증금 993,595 (150,000) 15.10% 합계 36,683,337 (4,344,309) 11.84% 2024년 매출채권 25,485,734 (2,473,572) 9.71% 단기대여금 3,340,235 (420,000) 12.57% 장기대여금 4,846,045 (1,596,935) 32.95% 보증금 965,004 (150,000) 15.54% 합계 34,637,018 (4,640,507) 13.40% 2023년 매출채권 13,812,768 (795,823) 5.76% 단기대여금 6,424,654 (420,000) 6.54% 합계 20,237,422 (1,215,823) 6.01% 2022년 매출채권 11,438,820 (1,912,750) 16.72% 대여금 2,542,260 (300,000) 11.80% 합계 13,981,080 (2,212,750) 15.83% 2021년 매출채권 14,668,609 (869,633) 5.93% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타채권 전분기초 795,823 420,000 설정 633,280 150,000 외화환산효과 3,199 - 전분기말 1,432,302 570,000 당분기초 2,473,572 2,166,935 설정(환입) (120,135) - 외화환산효과 (102,408) (73,655) 당분기말 2,251,029 2,093,280 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다.매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효 이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 18,707,431 2,261,795 992,188 1,497,375 4,015,803 (2,251,029) 25,223,563 기타수취채권 6,481,546 31,658 191 2,095 3,601,232 (2,093,280) 8,023,442 합계 25,188,977 2,293,453 992,379 1,499,470 7,617,035 (4,344,309) 33,247,005 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 16,165,830 4,918,305 1,424,943 133,636 2,843,020 (2,473,572) 23,012,162 기타수취채권 8,582,111 3,881 - 479 1,586,356 (2,166,935) 8,005,892 합계 24,747,941 4,922,186 1,424,943 134,115 4,429,376 (4,640,507) 31,018,054 나. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 3,365,601 3,756,764 제품 847,506 1,165,227 재공품 63,590 39,663 상품 530,675 485,040 미착품 89,580 2,512 합계 4,896,952 5,449,206 (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법① 실시 일자당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공해당사항 없습니다. 다. 수주계약 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역(1) 당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,255,103 20,255,103 31,484,225 31,484,225 단기금융예치금 3,304,400 3,304,400 3,576,000 3,576,000 매출채권 25,223,563 25,223,563 23,012,162 23,012,162 기타채권 8,023,442 8,023,442 8,005,892 8,005,892 장기금융예치금 1,594,957 1,594,957 - - 기타금융자산 54,804,226 54,804,226 42,993,381 42,993,381 파생상품금융자산 32,217 32,217 - - 자산 합계 113,237,908 113,237,908 109,071,660 109,071,660 금융부채 매입채무 13,609,322 13,609,322 8,465,253 8,465,253 차입금 36,262,131 36,262,131 1,573,683 1,573,683 기타지급채무 6,850,091 6,850,091 2,967,851 2,967,851 리스부채 41,127,188 41,127,188 3,037,230 3,037,230 파생상품금융부채 925,130 925,130 5,534,687 5,534,687 전환사채 6,904,429 6,904,429 6,529,131 6,529,131 부채 합계 105,678,291 105,678,291 28,107,835 28,107,835 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 지분상품 및 채무상품 697,467 17,231,948 35,645,753 53,575,168 파생상품자산 - 32,217 - 32,217 합계 697,467 17,264,165 35,645,753 53,607,385 기타금융부채 파생상품부채 - 925,130 - 925,130 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타금융자산 지분상품 및 채무상품 8,312,069 34,681,312 42,993,381 기타금융부채 파생상품부채 5,534,686 - 5,534,686 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제25기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제24기(전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - 국외매출의 수익인식시기 적정성 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - 국외매출의 수익인식시기 적정성 제23기(전전기) 감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - 국외매출의 수익인식시기 적정성 연결감사보고서 한영회계법인 적정의견 - - - 국외매출의 수익인식시기 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기(당기) 삼정회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 198 1,685 100 450 제24기(전기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 165 1,700 165 1,803 제23기(전전기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 165 1,700 165 1,751 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기(당기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 2 - - - - 3 - - - - 5. 회계감사인의 변경주기적 지정으로 한영회계법인에서 삼정회계법인으로 변경 되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 주1) 당사 정관 제30조③항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정한 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.주2) 「상법」 제368조의3(서면에 의한 의결권의 행사)에서 규정한 서면투표제는 당사 정관상 채택하고 있지 않습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,341,591 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 497,802 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,843,789 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정인용 최대주주 본인 보통주 7,676,490 39.69 7,676,490 39.69 - 박보란 최대주주의 특수관계인 보통주 185,144 0.96 185,144 0.96 - 정구주 최대주주의 특수관계인 보통주 185,144 0.96 185,144 0.96 - 정예주 최대주주의 특수관계인 보통주 185,144 0.96 185,144 0.96 - 정유주 최대주주의 특수관계인 보통주 185,144 0.96 185,144 0.96 - 정구준 최대주주의 특수관계인 보통주 185,144 0.96 185,144 0.96 - 정은숙 최대주주의 특수관계인 보통주 185,000 0.96 185,000 0.96 - 정희숙 최대주주의 특수관계인 보통주 185,000 0.96 185,000 0.96 - 정유숙 최대주주의 특수관계인 보통주 140,740 0.73 140,740 0.73 - 이종호 최대주주의 특수관계인 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - 계 보통주 9,114,450 47.12 9,114,450 47.12 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책 성명 주요경력 대표이사 (상근/등기) 정인용 오하이오주립대학교 경제학 학사(2000.02) (주)비디비치코스메틱 이사(2004~2008) (주)씨티케이 대표이사(2002.10~현재) 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 해당사항 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정인용 외 9,114,450 47.12 특수관계인 포함 - - - - 우리사주조합 386,709 2.00 - 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,005 12,022 99.86 7,744,491 19,341,591 40.04 - 주1) 소유주식은 의결권 있는 주식(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다.주2) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 마. 주식 사무 관 상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권) ①주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권 시장 및 코스닥시장에 상장하기 위해서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우 공모주식의100분의 10을 초과하지 않는 범위내에서 주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 ㈜씨티케이 인터넷 홈페이지 (http://www.ctkcosmetics.com)에 게재 * 단, 부득이한 사유로 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지않음 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 (전화: 02-2073-8103) 사무 취급장소 (07331) 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, KB국민은행 3층 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구 분 2025년 04월 2025년 05월 2025년 06월 2025년 07월 2025년 08월 2025년 09월 주가 최고주가 4,940 4,580 4,565 7,070 5,900 6,030 최저주가 3,685 4,280 4,240 4,525 5,250 5,200 평균주가 4,221 4,423 4,411 5,646 5,534 5,600 거래량 최고일거래량 4,276,195 440,970 632,158 24,257,471 2,848,706 4,888,247 최저일거래량 19,217 33,031 40,406 159,915 109,399 65,837 월간누적거래량 9,665,597 2,281,525 2,310,443 78,516,136 9,377,695 13,827,245 주) 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 1) 등기임원 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정인용 남 1972.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 -오하이오주립대학교 경제학 학사-(주)비디비치코스메틱 이사('04~'08)-(주)씨티케이 대표이사('02~현재) 7,676,490 - 본인 21년 10개월 2026.03.29 이종호 남 1974.12 부사장 사내이사 상근 재무기획본부 -연세대학교 경영학 학사-안건회계법인('99 ~ '03)-한울회계법인('03 ~ '07)-Newtonian Capital Management('07~'08)-(주)위업인베스트먼트/㈜SC키스톤('08~'14)-(주)씨티케이 재무기획본부 담당임원 1,500 - - 8년 5개월 2027.03.28 황종규 남 1970.03 사외이사 사외이사 비상근 이사회 -HARVARD UNIV(MPA)-BOSTON UNIV(법학석사)-법무부 국제법무과 검찰사무관('96)-(美)뉴욕주 변호사('06)-그라비티(나스닥) 사외이사 겸 감사위원장('09~'19)-여성가족부 육아정책연구소 경영자문위원('15~'18)-한국모노레일(주)대표이사('06~현재)-(주)씨티케이 사외이사('21~) - - - 4년 2개월 2027.03.28