씨티케이 분기보고서 (2022.03)
1. 사업의 개요

경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조,이커머스, 브랜드 서비스, 투자부문로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

가.사업부문별요약재무현황 (단위 : 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 매출액 11,250,667 4,995,764 212,226 455,068 16,913,725 내부거래 -159,982 -599,285 -898 -92,712 -852,877 순매출액 11,090,685 4,396,480 211,329 362,356 16,060,850 영업이익(손실) -2,309,240 -1,543,672 -533,989 -1,918,670 -6,305,571 당기순이익(손실) -1,872,918 -1,244,885 -630,348 -2,164,117 -5,912,267 보고부문자산 142,881,041 24,164,843 3,318,415 35,890,961 206,255,260 보고부문부채 17,230,094 10,976,021 2,632,782 195,654 31,034,551 (단위 : 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 매출액 26,630,650 8,237,209 1,155,157 267,131 36,290,146 내부거래 -274,284 -504,308 -477,287 -92,712 -1,348,591 순매출액 26,356,366 7,732,901 677,870 174,418 34,941,555 영업이익(손실) 1,435,327 -1,683,413 -283,320 -177,715 -709,120 당기순이익(손실) 3,365,088 -1,704,494 -351,165 -178,060 1,131,368 보고부문자산 153,891,006 25,332,031 2,894,665 32,409,912 214,527,615 보고부문부채 25,274,714 12,591,976 158,966 328,660 38,354,316 나. 회사가 영위하고 있는 사업 당사는 완제 화장품을 외주생산하여 글로벌 화장품 브랜드 업체에 수출하는 기업입니다. 당사는 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 기획, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다.당사는 모태기업인 알루미늄 용기 제조업체 태가통상으로부터 38년간 화장품 용기에 대한 R 능력을 전수 받았습니다. 이를 기반으로 2001년에 설립되었고 수십년간 화장품 패키지 수출업을 영위하면서 색조 화장품 시장의 선진시장인 미국 현지 화장품 트렌드에 대한 스터디를 선행할 수 있었습니다. 당사는 2008년 미국 현지 진출을 통하여 제품의 기획에서부터 고객사의 최종 판매까지의 전과정을 Coordinate 해주는 Turn-key 방식의 사업을 국내 최초로 개시하였습니다.Turn-key 사업은 제품의 기획에서부터 개발, 생산, 품질관리, 선적까지의 전 과정을 One-stop 서비스로 제공하는 사업입니다. 또한, 해당사업은 신규 화장품을 기획, 개발하여 외주생산하며, 고객사의 브랜드 컨셉에 맞는 마케팅 수립하는 등 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스 일련의 과정을 아우르는 서비스입니다. 이에 따라서, 화장품 산업에 대한 높은 수준의 이해도와 고객사와의 오랜 파트너십이 뒷받침되어야 하며, 격변하는 트렌드에 선제적으로 대응할 수 있는 마켓 인사이트가 필요합니다. 화장품 제조 산업 초기에는 한 곳의 화장품 회사에서 연구, 생산 및 브랜딩을 다 같이 진행하는 자가생산방식이 대부분을 차지하였습니다. 이후 브랜딩, 연구개발, 제조를 개별적으로 나누어 각 분야에 집중 하는 것이 비용절약 측면에서 효율적이라고 판단됨에 따라 주문자 위탁 생산 방식인 OEM/ODM이 대두되기 시작하였습니다. 하지만이와 같은 방식은 다양한 리소스를 유용하게 활용하는데 한계를 갖게 되며, 납품기일관리 등 시간과 비용 측면에서 비효율적이라는 점이 지적되기 시작하였습니다.당사의 비즈니스는 이러한 문제점 해결 하고자 하는 필요성에서 출발하였습니다. 요즘처럼 소셜 미디어가 발전한 시대에 한발 빠르게 시장에 제품을 선보이기 위하여 화장품 판매업체들은 본사의 운영을 가볍게 하는 동시에 마케팅 영업에 포커스를 맞추는 추세에 있습니다. Turn-key 사업은 고객사의 완제 화장품의 생산, 판매 및 관리 등일련의 과정을 전담하여 비용절감, 클레임 리스크 축소, 시간 절약, 아이디어 제공 등을 가능케 하고 있으며, 고객사들도 여러 이점과 편리성을 고려하여 더욱 선호하고 있는 추세입니다.나아가 본 산업을 선도하기 위하여 "클립(Clip)”이라는 새로운 화장품 플랫폼 서비스를 개발하여 2021년 상반기에 성공적인 런칭을 하였습니다. 전세계를 대상으로 CTK가 가진 화장품 제조 노하우를 활용하여 기존의 오프라인 세일즈 방식에서 나아가 확장성과 효율성을 가미한 온라인 세일즈 방식으로 매출 성장을 달성하고자 합니다. 전세계 어디서나 우리의 사업역량을 활용하여 화장품 사업에 진출하고 확장할 수 있는 글로벌 세일즈 툴로 거듭날 것입니다. 다. 업계의 현황 (1) 산업의 특성화장품 산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 말하고 있으며, 인류역사와 함께 발전해 왔습니다. 향후에도 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지 추구와 브랜드 가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업이라고 볼 수 있습니다. 2010년 이후 한류가 세계의 중심 트렌드의 하나로 성장하기 시작하면서, 그 흐름의 중심축 중 하나로 자리잡은 한국 화장품 산업은 'K-Beauty’라는 글로벌 이미지로 이미 국가 브랜드 제고에 크게 기여하고 있으며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업 중 하나로 발돋움하고 있습니다. 화장품은 이미 해외 관광객이 한국에서 가장 선호하는 쇼핑목록 1위인 동시에 해외 소비자들의 국내 온라인 쇼핑몰의 주요 쇼핑 품목에서도 모두 1위를 기록하는 한국의 핵심 산업으로 자리잡았습니다.화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화,소비 계층의 확대, 온ㆍ오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등에 힘입어 화장품산업은 글로벌 경제위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되고 있습니다. 또한 기술개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품 개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것으로 예상됩니다.또한 최근의 화장품 산업은 전통적인 유통채널인 백화점, 화장품 브랜드숍의 매출 비중이 감소하는 반면 Sepora, Ulta 등의 편집매장과 드럭스토어, 온라인 유통의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 더불어 글로벌 시장에서 많은 인수합병을 통해 산업재편이 빠르게 진행되고 있으며, 패션기업과 같은 이종분야에서의 신규 진입이 확대되는 등 산업 내 경쟁이 치열하게 진행 중에 있습니다.(2) 산업의 성장성 국내 뿐만 아니라 전 세계 주요 수출대상국 시장의 지속적인 소득향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 관심도가 높아짐에 따라서 소비층 확대 및 소비금액 증가세 나타나고 있습니다. 소비층이 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징(Anti-aging) 등 프리미엄 화장품 소비 확대가 이어질 것으로 예상됩니다.2020년 초부터 전 세계적인 코로나바이러스(Covid-19)의 대확산으로 인하여 외출형소비시장이 급격히 위축되고, 젊은 소비층을 중심으로 재택근무 방식이 당초 예상보다 갑작스럽게 도입되는 등 소피패턴 및 우리들의 일상적인 삶 자체에 근본적인 변화를 가져왔습니다. 이에 따라 글로벌 화장품 시장은 급격한 침체 및 소비패턴의 근본적 변화에 직면하여 단기적으로 깊은 침체기를 맞게 되었습니다. 그러나 글로벌 화장품 산업은 이러한 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 기존 글로벌 대형 브랜드 중심의 시장에서 다품종 소량생산 방식으로 신예 젊은 스타트업 브랜드들이 빠르게 시장에 진출하는 등 산업 자체에 패러다임이 바뀌는 전환점에 들어선 것으로 예측됩니다. ◎ 글로벌 화장품 시장규모 및 증가율 (단위 : 백만달러) 세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율 출처: Euromonitor international,2021(Feb) (3) 경기변동의 특성 화장품산업은 과거 경기의 영향과 직접적인 상관관계가 있는 전형적인 내수산업으로내수소비 등의 국내 경기지표와 화장품산업의 성장세가 유사한 트렌드를 보여왔으나경제성장과 더불어 국민의 생활수준 및 소득수준의 향상, 제품과 유통채널의 다양화 등으로 인해 화장품을 필수재로 인식하는 경향이 강해지며 경기 변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다.(4) 계절적 특성전통적인 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있어서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월은 비수기이며, 겨울철에는 기초화장품 수요 확대에 따라 성수기인 특징이 있습니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하고 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.색조화장품의 경우 기초 화장품과는 다르게 계절의 관계없이 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화와 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는 바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다.(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등화장품이란 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 적용이 경미한 것을 말하며「약사법」 제2조 제4호의 의약품에 해당하는 물품을 제외하고 있습니다.국내 화장품 분류는 크게 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하고 있습니다. 일반화장품은 유형별 효능 및 효과에 따라 기초화장용 제품류, 색조화장용 제품류 등12개의 유형으로 분류되어 오다, 2017년7월 화장품 유형과 사용 시의 주의사항을 개정하여 13개의 분류체계로 확대되었으며, 기능성화장품은 미백, 주름개선, 피부를 곱게태워주거나 자외선차단 기능의 화장품 등 3개의 유형으로 분류되고 있습니다.[국내 일반 화장품 유형 분류] 순번 화장품의 유형 해당 품목 1 영·유아용(만 3세 이하의어린이 용을 말함) 제품류 영·유아용 샴푸, 린스, 영·유아용 로션, 크림, 영·유아용 오일, 영·유아 인체 세정용 제품, 영·유아 목욕용 제품 2 목욕용 제품류 목욕용 오일·정제·캡슐, 목욕용 소금류, 버블 배스(bubble baths), 그 밖의 목욕용 제품류 3 인체 세정용 제품류 폼 클렌저(foam cleanser), 바디 클렌저(body cleanser), 액체 비누(liquid soaps) 및 화장비누(고체 형태의 세안용 비누), 외음부 세정제, 물휴지(다만, 식품접객업의 영업소에서 손을 닦는 용도 등으로 사용할 수 있도록 포장된 물티슈와 장례식장 또는 의료기관 등에서 시체(屍體)를 닦는 용도로 사용되는 물휴지는 제외), 그 밖의 인체 세정용 제품류 4 눈 화장용 제품류 아이브로 펜슬(eyebrow pencil), 아이 라이너(eye liner), 아이 섀도(eye shadow), 마스카라(mascara), 아이 메이크업 리무버(eye make-up remover), 그 밖의 눈 화장용 제품류 5 방향용 제품류 향수, 분말향, 향낭(香囊), 콜롱(cologne), 그 밖의 방향용 제품류 6 두발 염색용 제품류 헤어 틴트(hair tints), 헤어 컬러스프레이(hair color sprays), 염모제, 탈염·탈색용 제품, 그 밖의 두발 염색용 제품류 7 색조 화장용 제품류 볼연지, 페이스 파우더(face powder), 페이스 케이크(face cakes), 리퀴드(liquid)·크림·케이크 파운데이션(foundation) , 메이크업 베이스(make-up bases), 메이크업 픽서티브(make-up fixatives), 립스틱, 립라이너(lip liner), 립글로스(lip gloss), 립밤(lip balm), 바디페인팅(body painting), 페이스페인팅(facd painting), 분장용 제품, 그 밖의 색조 화장용 제품류 8 두발용 제품류 헤어 컨디셔너(hair conditioners), 헤어 토닉(hair tonics), 헤어 그루밍 에이드(hair grooming aids), 헤어 크림·로션,헤어 오일,포마드(pomade), 헤어 스프레이·무스·왁스·젤, 샴푸, 린스, 퍼머넌트 웨이브(permanent wave), 헤어 스트레이트너(hair straightner), 흑채, 그 밖의 두발용 제품류 9 손발톱용 제품류 베이스코트(basecoats), 언더코트(under coats) , 네일폴리시(nail polish), 네일에나멜(nail enamel) , 탑코트(topcoats), 네일 크림·로션·에센스, 네일폴리시·네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류 10 면도용 제품류 애프터셰이브 로션(aftershave lotions), 남성용 탤컴(talcum), 프리셰이브 로션(preshave lotions), 셰이빙 크림(shaving cream), 셰이빙 폼(shaving foam), 그 밖의 면도용 제품류 11 기초화장용 제품류 수렴·유연·영양 화장수(face lotions),마사지 크림,에센스, 오일, 파우더,바디 제품,팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손·발의 피부연화 제품, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 클렌징 로션, 클렌징 크림 등 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류 12 체취 방지용 제품류 데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류 13 체모 제거용 제품류 제모제, 제모왁스, 그 밖의 체모 제거용 제품류 자료) 「화장품법」 시행규칙 (2021년 08월 15일 기준) 라. 경쟁현황 현재 화장품 관련 국내 업체 중 당사와 동일한 방식의 사업을 영위하는 곳은 존재하지 아니합니다. 다만, 기초 및 색조 화장품을 제조, 판매하는 국내 화장품 OEM/ODM업체들과 동일한 산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다.그러나 국내OEM/ODM 업체들은 국내에서 매출에 한정되어 있는 바, 해외 매출 비중이 대부분을 차지하는 당사와 매출구조가 다르게 형성되어 있습니다. 또한, 당사와OEM/ODM 업체는 외주생산을 통한 협력 관계에 있기 때문에 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스에서 각각 영위하는 포지션이 다르며, 이에 따라 경쟁 관계에 있다고 보기 어렵습니다.다수의 글로벌 고객사들은 본사 규모를 축소하고 마케팅 영업에 초점을 두고 있는 추세입니다. 소셜 미디어가 발전한 시대에는 고객들 보다 신기술과 제품에 대한 정보를접하여 빠른 시일 내에 시장에 제품을 선보여야 하기 때문에 글로벌 브랜드사들은 당사와 같이 기획과 마케팅에 타사 대비 월등한 능력을 보유한 업체와의 파트너십을 선호하고 있습니다.당사는 글로벌 브랜드사와 설립 시기부터 축적해 온 관계를 통하여 브랜드사별로 각 회사의 니즈와 브랜드 컨셉에 대한 공유를 약 15년 이상 지속해 왔습니다. 또한 당사는 무공장제조의 기반을 두고 있기 때문에 다양한 완제품의 개발에 대한 혁신적인 마케팅 조직을 보유하고 있습니다. 탑 매니지먼트는 화장품 업계에 전문성을 갖춘 인력으로 구성하되 하위 조직원들은 화장품 산업에만 국한되지 않고 다양한 업계의 경력을 쌓은 인원들로 구성되어 있음에 따라 당사와 같은 능력을 보유하지 않은 업체는 동 산업에 진입하기 어려울 것으로 예상됩니다. 마. 회사의 경쟁력 (1) 제품 기획력Turn-key 사업의 개척이 가능했던 근간은 CEO를 비롯하여 화장품 산업에 대한 오랜 경력을 축적한 탑 매니지먼트와 화장품 산업에만 국한되지 않고 팬시사업, 음식료업, 유통업 등 다양한 이종산업계 전문성을 갖추고 있는 기획개발 인력을 동시에 보유하고 있기 때문입니다. 당사는 창의적이고 실용적이면서 고객사 브랜드별로 customized된 제품의 기획 및 개발을 위하여 보다 더 넓은 시야에서의 혁신에 대한 노력을지속하고 있습니다.또한, 당사는 파트너사들과 끊임없이 커뮤니케이션을 통하여 제품 기획 의뢰를 받고 있습니다. 제품 의뢰는 기존 자사 제품의 문제점에 대한 개선이 주를 이루고 있고, 당사는 최적의 제품 개선을 통하여 신뢰를 구축하고 있습니다. 솔루션 제공이 가능했던 것은 이종업계 인력으로 구성된 Consumer Insight를 갖춘 전문화된 조직으로 화장품에 국한된 제품이 아닌 더 넓은 시야에서의 연구 및 개발이 가능했기 때문입니다.전통적으로 이 두 분야는 개별 영역을 구축하며 혁신을 구현해 왔고 지금도 포뮬러는OEM/ODM사의 연구소에서, 용기는 용기 회사에서 독립적으로 이루어지고 있습니다. 하지만, 완벽한 혁신을 이루기 위해서는 이 두 분야의 통합이 절대적으로 필요하고 글로벌 화장품사인 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션 또한 필요합니다. 당사는 이 두 분야의 최고의 전문가 조직과 아웃소싱 파트너십(당사의 협력사 등)을 통해 그 누구도 이루어 내지 못한 통합의 혁신을 이루어 내고 있습니다.화장품의 혁신은 크게 포뮬러(내용물)와 용기 두 가지 분야에서 이루어집니다. 포뮬러는 소비자가 신체에 직접적으로 사용하는 제품을 말하며, 고객이 요구하는 절대적인 사용감 및 효과를 구현하기 위해 화장품이 태동했을 때부터 계속 혁신을 거듭해 왔습니다. 용기는 포뮬러를 안정적으로 담는 기초적인 부분부터 시작하여, 포뮬러를 좀더 편리하게 사용할 수 있도록 지속적으로 발전해 왔습니다. 용기 제조업체들은 더욱 아름다운 외형과 실용성, 그리고 친환경 재료를 활용한 신제품을 갖추기 위해 혁신을 지속적으로 하고 있습니다.(2) 글로벌 마케팅당사는 글로벌 마케팅의 경험이 풍부한 임원 및 인력을 통하여 혁신적인 제품을 해외유수의 화장품 브랜드에 선보이면서 해외 세일즈를 이끌어 왔습니다. 이러한 성과를 통하여 글로벌 브랜드사의 내부 제품기획 프로젝트에 참여하는 성과를 이루었습니다. 지금도 많은 글로벌 브랜드의 화장품 및 화장품케이스의 개발 프로젝트에 참여하고있습니다.또한, 이러한 다양하고 수많은 특별한 프로젝트 수행은 당사로 하여금 글로벌 화장품업계의 미래의 트렌드 및 개발 노하우를 쌓을 수 있게 해주는 선순환 구조를 갖추게 되었습니다.(3) 국내 협력기업들과의 밸류체인당사는 기획력 및 글로벌마케팅의 강점을 바탕으로 대한민국 화장품 혁신의 인큐베이터 역할을 함으로서 국내 강소기업 들의 혁신적인 아이디어를 현실로 함께 개발하여 수출을 통한 매출을 일으키는 win-win structure를 이룩하고 있습니다.또한, 이러한 Innovation Value Chain (IVC)을 통해 무한한 혁신을 이루어내고 있으며, 이 IVC를 국내에서 해외로 확대하여 글로벌 혁신 그룹으로 성장할 비젼을 가지고있습니다.(4) 글로벌 브랜드에 대한 컴플라이언스 시스템당사는 대부분의 판매실적이 수출로 이루어지는 기업입니다. 국내에서 제조하여 전 세계로 화장품을 수출하기 위해서는 각 나라별, 대륙별, 또한 각 브랜드별 프로토콜 및 컴플라이언스 시스템을 이해하고 관리하는 것은 무엇보다 중요합니다.CGCS는 제품을 구성하고 있는 모든 분야, 예를 들면 포뮬러, 용기, 2차 포장재 등 모든 품목에 해당되므로 종합적인 관리는 고객사 입장에서 핵심 역량으로 평가할 수밖에 없는 부분입니다.당사는 2009년부터 쌓아온 CTK Global Compliance System (CGCS) 데이터 베이스를 통해, 개발단계, 원료선정단계, 제품 생산 단계, 제품 Q/C, 제품 선적 등 모든 프로세스를 각 고객사의 기준에 맞도록 관리하고 있습니다. CGCS에 대한 노하우는 타사와 차별성을 나타내는 또 하나의 중요한 이유라고 볼 수 있습니다. 제품개발부터 선적까지의 전 과정에서 이 적합성에 대한 부분에 문제가 생기는 경우, 제품 출시에 문제가 생기게 되며, 이는 결국 고객사의 비용 및 신뢰의 붕괴로 직결되기 때문입니다. 바. 신규사업에 관한 사항 (1) 컴플리톤코리아(구 씨티케이브랜드랩) 모회사의 화장품 산업에서 쌓아온 빅데이터를 바탕으로 자사 브랜드 출시를 진행하고 있습니다. 컴플리톤(Completone)이란 마더 브랜드(Mother Brand) 아래 '세럼카인드(SERUMKIND)’와 '슈어베이스(SUREBASE)’ 두개의 클린뷰티 브랜드를 런칭해 운영하고 있습니다. 국내 시장뿐만 아니라 미국, 중국, 일본 등 글로벌 시장으로의 확장을 꾀하고 있습니다.또한, 글로벌 화장품 산업 내 경쟁이 치열한 가운데 브랜드 시장에 신규로 진출하고자 하는 업체들이 다수 존재하며, 이런 업체들에게 공통적으로 기획/마케팅/생산을 총괄적으로 제공하는 브랜드 기획 및 컨설팅의 니즈가 증가하고 있습니다. 이러한 신생 또는 중소형 브랜드사들이 런칭을 준비하는 초기 단계의 화장품 업체도 빠른 성장을 통해 시장에서 인지도를 상승시킬 수 있도록 브랜드 전반에 걸쳐 컨설팅을 진행하는 사업을 진행 중에 있습니다.(2) CTK USA HOLDINGS (이커머스 플랫폼)2020년 코로나 확산으로 세계 리테일 시장규모는 전년대비 3%정도 축소되었지만, 이커머스 시장 규모는 반대급부로 27.6% 급성장하였습니다. 특히 대한민국은 세계 최고 수준의 ICT 인프라망을 활용하여 이커머스 시장의 선두 국가중 하나로 자리 잡았으며, 인터넷, 모바일 네트워크 환경의 지속적인 발달, 스마트 디바이스의 고도화 및 보급률 확대를 기반으로 전자상거래 시장은 지속적인 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. 국내 이커머스 시장 규모는 2020년도 기준 글로벌 5위(중국>미국>일본>영국>한국)이며, 2023년에는 세계 4위 170조원 규모의 시장으로 그 규모가 지속적으로 커질 것으로 전망됩니다.CTK USA HOLDINGS는 이러한 산업 흐름의 변화에 발빠르게 대응하기 위하여 기존 풀필먼트 사업에 자회사의 직구 플랫폼을 더하여 그 사업영역을 확장하고 있습니다. 기존 미국내 인바운드(In-Bound) 뿐 아니라 미국에서 아웃바운드(Out-Bound)까지 채널 확장을 진행하고 있습니다. 향후 자회사가 개발중인 크로스보더 관련 미들웨어 시스템(PopInBorder, 팝인보더)을 활용하여 이커머스 시장의 성장에 따라 고객사의 재고 입고에서부터 온라인 유통, 물류 서비스까지 제공할 계획입니다.또한, 해외 직구 시장 및 역직구 시장 또한 인프라 확산으로 인한 접근의 용의성 강화, 소비자의 다양한 구매욕구에 맞춘 특화된 제품, 대행 서비스 등을 기반으로 한 구매 및 배송의 편의성 증대로 거래규모가 지속적으로 증가하는 추세이며 갈수록 현명해지는 소비자들에 의해 국가간 소비시장의 경계는 허물어질 것으로 예상됩니다.◎ 글로벌 이커머스(소매분야) 시장 규모 및 이용률 추이, 판매액 기준 글로벌 이커머스 시장규모 및 이용률 추이.jpg 글로벌 이커머스 시장규모 및 이용률 추이 자료: eMarketer(2019.05), 삼성증권 (3) 씨티케이인베스트먼트글로벌 선진국을 중심으로 인류는 산업화 및 인터넷, 모바일을 비롯한 ICT 발전에 힘입어 눈부신 경제 성장을 이룩했으며 개개인의 소득 증가에 따라 삶의 질 또한 크게 성장하였습니다.이러한 글로벌 소비 트렌드 및 시장 변화에 맞춰 당사는 원칙과 기본에 충실한 운용 철학 및 전문성과 네트워크를 바탕으로 화장품을 비롯한 Health Beauty 산업 전반및 라이프스타일 분야를 중점으로 하여 그와 연관된 헬스케어 분야까지 산업에 혁신을 가져올 수 있는 아이디어나 기술을 보유하고 있거나 해당 아이디어 및 기술을 활용하여 사업화 하고자 하는 잠재력 있는 초기 벤처기업 및 중소기업들을 발굴하고, 전문투자자의 안목으로 투자를 진행할 계획입니다.또한, 단순 재무적 투자자로서 머무는 것이 아닌 성공적인 성장 파트너로서 모회사 및 관계사 등의 역량과 네트워크를 적극 활용하여 시너지를 창출하고, 피투자회사에게 양질의 Value Up 서비스 제공을 통해 피투자 기업의 잠재력을 실현하며 나아가 투자 회수 가능성을 높여 수익을 극대화할 예정입니다.e-Commerce의 성장과 더불어 워라밸(Work Life Balance)을 중시하며 일상에서 자신만의 소박한 행복을 찾고 자기 중심적인 소비를 지향하는 최근의 소비자들을 중심으로 화장품, 패션, 생활용품 등과 같은 라이프스타일 관련 산업이 크게 성장하고 있으며, 생명 연장, 건강한 삶 등을 추구하며 전문/일반 의약품 및 건강기능식품 등 헬스케어 산업 또한 빠르게 성장하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 당사는 완제 화장품을 외주생산하여 대부분 글로벌 화장품 브랜드 업체에 수출하는 플랫폼기업입니다. 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 기획, 브랜딩, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부 제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다. 또한, 종속회사 편입을 통하여 해외 물류서비스(Fulfillment)와 이커머스솔루션 그리고 투자사업을 진행하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 연결회사의 수익발생 구조 측면에서 화장품, 물류서비스, 브랜드사업, 이커머스솔루션, 투자로사업부문을 구분하고 있습니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 2022년 1분기 2021년 2020년 2019년 제품가격 2,190 1,951 2,635 2,203 * 산출기준: 제품의 가격은 당사의 주요 사업부문 중 화장품 제품의 해당 기간별 매출액을 판매수량으로 나눈 값을 참고로 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 원재료명 내수/수입 거래처명 2022년 1분기 2021년 2020년 Formula 내수 코스메카코리아 725 9,238 8,916 에치엔지 170 290 304 기타 3,195 13,355 15,178 소계 4,090 22,883 24,398 용기 내수 리치코스 970 3,448 1,597 삼화플라스틱 279 461 621 기타 1,862 10,022 16,073 소계 3,111 13,931 18,291 튜브 내수 그린팩 - 0 11 그린피앤엘 71 995 3,359 기타 181 566 119 소계 252 1,561 3,489 단상자 내수 컴프리즈 99 577 1,436 태신인팩 11 90 326 기타 174 841 528 소계 284 1,508 2,290 기타 내수 소계 258 1,079 460 합계 7,995 40,962 48,928 * 매입액 중 내수 금액만 포함 (수입 금액은 제외) 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적 당사는 무공장사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다.(2) 생산설비에 관한 사항당사는 무공장사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다.(3) 생산설비 투자 계획현재까지 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황 (1) 매출 실적 (단위 : 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 총매출액 10,714,922 4,772,243 211,329 362,356 16,060,850 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 10,714,922 4,772,243 211,329 362,356 16,060,850 1)재화또는용역의유형에따른구분: 상품매출 - 2,007,494 15,751 - 2,023,245 제품매출 10,714,922 - 195,578 - 10,910,500 용역매출 - 2,764,749 - 362,356 3,127,105 기타매출 - - 소 계 10,714,922 4,772,243 211,329 362,356 16,060,850 2)수익인식시기에따른구분: 한시점에인식 10,714,922 4,772,243 211,329 362,356 16,060,850 (단위 : 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 총매출액 26,356,366 7,732,901 677,870 174,418 34,941,555 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 26,356,366 7,732,901 677,870 174,418 34,941,555 1)재화또는용역의유형에따른구분: 상품매출 150,564 6,059,122 - - 6,209,686 제품매출 26,205,802 337,576 677,870 - 27,221,248 용역매출 - 1,336,202 - 174,419 1,510,621 소 계 26,356,366 7,732,900 677,870 174,419 34,941,555 2)수익인식시기에따른구분: 한시점에인식 26,356,366 7,732,900 677,870 174,419 34,941,555 (2) 판매경로 및 판매방법 1) 판매조직 영업본부 조직도 (2022년 3월 31일 기준).jpg 영업본부 조직도 (2022년 3월 31일 기준) 2) 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 미국 agent 미국 현지 영업 및 소싱 프랑스 agent 유럽 현지 영업 및 소싱 영업관리팀 영업 활동 지원 및 관리 영업팀 국내 및 해외 영업 영업지원팀 Clip 관련 Q 및 물류 3) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 전제품 수출 본사 → 해외바이어 본사 → 벤더 → 해외바이어 국내 본사 → 벤더 → 해외바이어 4) 판매전략[CTK CLIP - 클라우드 기반 온라인 마케팅]코로나19에 따른 언택트 환경이 도래함에 따라 해외 고객사와의 영업 효율성을 높이기 위해 클라우드 기반 온라인 마케팅 툴인 ‘클립’(Clip)을 개발하여 2021년 상반기 런칭을 하였으며, 격주 단위로 고객사들에게 전자 홍보 브로셔를 발송하는 등 언택트 영업활동도 활발히 진행하고 있습니다.[해외 agent를 활용한 해외 영업 활성화]당사의 판매 조직은 담당지역으로 구분됩니다. 미국 agent는 뉴욕과 LA에 위치하고 프랑스 agent는 파리에 위치하고 있습니다. 해외 agent를 통하여 각 지역별 관계사와긴밀하게 업무 협조를 진행하고 있으며, 이러한 협조 하에 영업의 현지화와 동 시간대 업무 진행을 통해 고객사의 요구사항을 능동적으로 파악하고 있습니다. 또한, 각 팀이 담당하는 지역의 클라이언트와 적시에 대응함을 통해 End-user의 니즈와 트렌드 등 현지 시장의 현황에 대한 대응을 진행하고 있습니다. 나. 수주 현황 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험 관리 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 연결기업은 또한 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.1) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한거래들이표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CAD, CNH, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 46,835,605 56,708,552 3,530,423 4,274,637 EUR 113,516 153,375 43,200 58,369 CAD 2,995,808 2,906,383 2,599,892 2,522,285 CNH 515,974 98,045 16,046 3,049 합 계 59,866,355 6,858,340 (단위 : USD, EUR, CAD, CNH, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 56,246,901 66,680,702 7,726,060 9,159,243 EUR 9,839 13,207 11,000 14,766 CAD 1,303,267 1,212,833 17,493 16,279 CNH 659,763 122,887 25,347 4,721 합 계 68,029,629 9,195,009 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산, 부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,243,392 -5,243,392 5,752,146 -5,752,146 EUR 9,501 -9,501 -156 156 CAD 38,410 -38,410 119,655 -119,655 CNH 9,500 -9,500 11,817 -11,817 합 계 5,300,803 -5,300,803 5,883,462 -5,883,462 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동이자부차입금은 없습니다.당기 중 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%포인트증가 1%포인트감소 1%포인트증가 1%포인트감소 법인세차감전순이익의변동 -68,043 68,043 -19,561 19,561 자본의변동 -53,074 53,074 -15,258 15,258 3) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.보고기간종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체일수 3개월미만 3~6개월미만 6~9개월미만 9개월 ~1년미만 1년이상 합계 기대신용손실률 0.84% 60.33% 30.47% 4.40% 18.27% 장부금액 7,644,371 2,225,779 292,487 443,647 413,274 11,019,558 기대신용손실 64,218 1,342,736 89,133 19506 75,515 1,591,108 (단위 : 천원) 구분 연체일수 3개월미만 3~6개월미만 6~9개월미만 9개월 ~1년 미만 1년이상 합계 기대신용손실률 5.96% 4.76% 0.98% 3.09% 30.57% 장부금액 12,819,623 913,317 473,897 306,082 155,690 14,668,609 기대신용손실 764,466 43,493 4,627 9,451 47,596 869,633 4) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 8,559,214 330,287 208,618 9,098,119 이자부차입금 - 6,804,260 - 6,804,260 리스부채 427,035 1,230,215 3,831,524 5,488,774 파생상품금융부채 34,228 52,994 1,040,028 1,127,250 전환사채 - - 1,331,842 1,331,842 합 계 9,020,477 8,417,756 6,412,012 23,850,245 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 9,456,394 1,987,904 205,329 11,649,627 이자부차입금 19,957 3,475,714 - 3,495,671 리스부채 484,948 1,318,459 4,206,531 6,009,938 파생상품금융부채 - - 1,040,028 1,040,028 전환사채 5,671 17,328 1,341,189 1,364,188 합 계 9,966,970 6,799,405 6,793,077 23,559,452 5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계 (재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 6,804,260 3,743,129 차감:현금및현금성자산 48,001,412 47,575,242 순부채(A) -41,197,152 -43,832,113 자본총계(B) 175,220,708 178,690,149 타인자본조달비율(A/B)(주1) - - (주1) 부(-)의 비율로 산정하지 않음. 나. 파생상품 거래 현황연결기업은 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.전기는 해당사항이 없으며, 당기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - 87 - - 합계 - 87 - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 현황 1) 연구개발 조직 연구개발 조직도 (2022년 03월31일 기준).jpg 연구개발 조직도 (2022년 03월31일 기준) 2) 연구개발 실적 (1) Formula R 연구 과제 주요 연구 내용 MATTE SHADOW 탈크 대체 신규 원료인 Magnesium/Potassium/Silicon/ Fluoride/Hydroxide/Oxide를 적용하여 탈크 Free 제형 개발. 매끄러운 발림성과 촉촉한 사용감으로 피부톤에 자연스럽게 어우러지는 매트타입 베이스. Make up in paris 전시회 제안 HD Priming Setting Powder 미세 플라스틱 원료를 배제한 세범 컨트롤 파우더 베이스 개발. 보습력이 있는 오일을 함침 시킨 실리카를 사용하여 일반 세범 컨트롤 파우더의 뻑뻑함과 피부 당김을 줄이고 적당한 피지 흡착을 통하여 보송한 피부를 유지시켜 화장 지속력을 높임. 자외선 차단 신규임상 base 3종 개발 씨티케이 이노 엔 파운데이션 : SPF30 PA2+, TiO2 + ZnO 무기 자외선 차단제 Base, W/O type 영양 수분감 있는 Base로 자연스런 톤업부터 High cover까지 조정가능 씨티케이 이노 제트 선크림 : SPF50+ PA4+, ZnO + TiO2 무기 자외선 차단제 Base, W/S type의 크리미하면서도 세미 매트한 깔끔한 마무리 씨티케이 이노 더블유 선크림 : SPF50+ PA4+, 유기 자외선 차단제 Base, O/W type, 미국 제외, 유럽, 중국 등 가능, RSPO, EWG Green등급, 즉각적인 수분감과 강력한 차단효과 모링가 세라마이드 BB크림 고객사/HEIMISH : 씨티케이 이노 엔 파운데이션을 모처방으로 헤이미쉬라는 한국 고객사와 개발완료, 식약처 기능성 허가 승인되면 생산 예정, 5 shade Day Moisturizer 고객사/Dr.PawPaw : 유럽 고객사로 씨티케이 이노 더블유 선크림을 모처방으로 처방 및 컨셉 확정, 촉촉하고 산뜻하지만 높은 자외선 차단지수 보유 Tinted Moisturizer 고객사/TATA CLIQ : 인도 수출용 비기능 Foundation Base로 총 12 Shade 중 9 Shade 베이스 및 컬러 확정, 가볍게 펴발리며 산뜻한 마무리로 Medium Coverage 보유 Multi Balm Stick 고객사/TK : 탈리타쿰이라는 국내 업체로 W/O 유화형태의 Stick 처방 확정, 유분산 제형에 비해 촉촉하고 번들거리지 않는 산뜻한 마무리감 보유 Second Skin Sunscreen 고객사/Supergoop : 유분산 gel type의 유기 자차Base 형태로 프라이머를 바른 듯한 즉각적인 실키한 사용감 보유 Vitamin C 30% Serum 클립제안예정품목 : 순수 Vitamin C 30%를 석출현상 없이 가용화 제형에 안정화 시킨 제형 Oil Gel Cleanser 클립제안예정품목 : 전성분 상단에 워터가 아닌 오일이 메인이 되는 Real Oil Gel로서, 기존 시장에 판매되는 Oil Gel Shape Cleanser와는차별화된 세정력을 지닌 제형 BHA Liquid Toner 고객사/Hautiff : 난용성 성분인 Betaine Salicylate 4%를 석출현상 없이 가용화 제형으로 안정화 시킨 제형 Retinol Night Cream 고객사/Hero Cosmetics : 약 3,600IU를 활성성분(Retinol)의 역가 감소를 최소화할 수 있도록 안정화 시킨 W/O Emulsion 제형 Lightening Wand 고객사/Hero Cosmetics : Vitamin C 유도체 (Phosphate) 성분 10%를 점도 감소 및 석출 현상 없이 가용화 제형으로 안정화 시킨 제형 TCL-10 Serum 고객사/The Cellab : 초저분자 Hyaluronic Acid 5,000ppm, 저분자 Sodium Hyaluronate 5,000ppm 을 적용한 끈적임이 최소화된 고농축 히알루론산 앰플 (2) Package R 연구 과제 주요 연구 내용 비고 NYLON MESH JAR - Top fill, Bottom fill 방식으로 충진 방식의 다양화, 물류비 절감 효과를 위해 고안- 용량별(3g, 5g, 7g) 구성으로 파우더, 리퀴드 등 다양한 내용물 진행 가능- 시프터+매쉬링+매쉬 초음파 조립 씨팩킹과 시프터 체결성 연구를 통한 밀폐력 검증 제품출시 Spinning Gasket Cap - 기존 발포 박킹을 회정현 PU 재질로 대처하여 밀폐력 향상- 휘발성 내용물을 포함한 제형의 Dry-out 현상 방지 효과 제품출시 Capsule Compact - PP 캡슐과 실링지 결합, 캡슐 충진 방식, Inner lid와 캡슐의 완벽한 밀폐력에 대한 연구- 커피 캡슐의 편리성을 착안하여 기존 내용기 타입의 리필용기의 간편화 구현 제품출시 Long-lasting Eyeliner 부드러운 젤 Texture와 강력한 방수기능으로 번짐없이 오랫동안 지속이 가능한 아이라이너 펜슬 - Water Proof Dual Gel Liner 자사 특허 국내 유일의 에어타이트 용기인 스피닝 가스켓을 활용한 강력한 워터푸르프 젤 라이너를 한용기에 두 쉐이드를 담은 제품 제품출시 Super Slim Pencil - 1.5 파이 초슬림 타입으로 눈썹결의 입체감을 살려주는 아이브로우 펜슬 개발 목표- 하드한 포뮬러로 부드럽게 발색이 되며 여러 번 덧칠하여도 뭉침이 없이 자연스러운 연출이 가능함 제품출시 Melting Lipstick - 입술에 닿는 순간 멜팅되어 립밤처럼 부드럽고 틴트처럼 선명한 발색의 립스틱 개발 목표- 25도, 28도에서 점도가 낮아지는 원료를 자체 가공 - Melting Cream type Stick Foundation - 체온에 의하여 부드럽게 멜팅되는 크림타입의 스틱 파운데이션- 워터홀딩 시스템을 적용하여 수분 증발을 막아주고, 밀착력을 높여주는 FIIXABLE POLYMER NETWORK SYSTEM으로 내용물을 피부에 밀착시켜 본연의 피부처럼 오랜시간 지속이 가능- 피지 컨트롤 파우더로 불필요한 유분기를 잡아주어 오랜시간 건강하고 윤기있는 상태를 유지시켜주는 효과 - Open Mirror Palette - 거울을 보기 위해 제품을 열지 않아도 거울을 볼 수 있으며, 소비자 패턴을 연구하여 내용물 사용보다 이미지 확인필요를 더 많이 한다는 연구 결과로 제품을 꺼내어 열지 않아도 되는 편리성을 개선한 제품이며, 상커버를 아래로 내리면 빠른 사용이 가능하며, 거울도 사용자에 맞게 오픈 되는 제품 제품출시 Push Pop LIP - 사용성을 개선한 제품으로 캡을 사용하여, 편리한 사용이 가능하며, 일반적인 립스틱보다 오픈/클로우즈가 개선됨- 립스틱 캡을 사용하면서, 사용상 부주위로 내용물이 망가지는 불편함을 개선한 제품이며, 캡을 열러 뒤로 삽입하면, 분실 위험도가 적으며, 양손에 캡을 들고 있지 않아서 사용이 간편하며, 캡을 뒤에서 빼면 자동으로 내용물이 내려가서 닫을 수 있는 제품 특허 10-1926025 - Push Pop Stick Breakage free 제품으로 소비자가 실수로 제형을 내리지 않아서 발생 하는 깨짐현상을 방지함 특허 10-1926025 - Bottoms up stick Round (10g) 잔량 소진을 위한 스틱형 화장품 용기 국내특허 : 1021521270000 / 해외특허 : 16/836,156(파리조약 미국특허) - Bottoms up stick Lipstick ver (3.5g) 립스틱 방식의 잔량 소진이 가능한 립스틱 용기 국내특허 : 1021895370000 / 해외특허 : 우선권 등록 단계 - Bottoms up stick Refill ver (7g, 10g) 잔량 소진이 가능한 리필형 방식이 추가된 스틱형 용기 국내특허 : 1023898560000 - Bottoms up stick Oval (20g) 잔량 소진을 위한 타원형 스틱형 화장품 용기 특허출원중 - Folding PKG (skinny, Standard, Jumbo 3종) 작은 파우치내 보관이 용이하고, 듀얼로 사용이 가능한 용기 국내특허 : 1022566210000, 1021517690000 - ID lipgloss (5.5g) 비원형 형태의 솔대를 가지며, 솔대에 원하는 문구를 넣어 아이덴티티를 가지게 할 수 있는 용기 국내특허 : 1023207240000 - Refillable Palette (1구 : 10g / 4구 : 1.5g X 4EA) 팔레트의 리필이 용이하며, 간단한 조립방식으로 접착 없이 조립이 가능한 용기. 국내특허 : 출원중 - 3) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구분 2022년 1분기 2021년 2020년 인건비 115,829 230,490 49,767 연구개발비용계 193,111 591,129 417,548 연구개발비/매출액비율 1.20% 0.51% 0.34% 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (단위 : 개) 구분 국내 해외 계 출원 등록 출원 등록 특허 21 29 80 74 204 상표권 49 53 3 26 131 실용신안 0 0 0 0 0 디자인 17 35 1 8 61 나.영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 관련 법령 내용 미국 화장품법 미 연방 식품, 의약품, 화장품법(The Federal Food, Drug, and Cosmetic Act)은 화장품(Cosmetics)을 몸의 세척, 미용, 매력증진, 용모개선을 목적으로 한 인체의 외피에 적용하는 제품이라 정의함 반면 의약품(Drug)의 정의는 진단, 치료, 질병의 예방 등을 목적으로 하는 제품이라고 명시하고 있으며, 화장품 및 의약품 모두를 겸하는제품은 화장품과 의약품의 정의를 모두 만족시키는 제품으로 정의함 만일 화장품이 의약품으로 구분되는 경우 반드시 미 식품의약청(FDA)에 제조업체 등록을 하고 지정된 인증절차 및 규정을 준수해야 하며 화장품 및 의약품 모두의 역할을 하는 제품의 경우 화장품 관련 규정과 의약품 관련 규정을 동시에 적용받게 되므로 유의해야 함 미국 화장품 라벨링 규정 [화장품 라벨링 규정 정의] 올바른 포장과 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)에 의해 화장품 업체는 제품에 함유된 재료와 사용법 등의 정보를 명확히 표시하여야 함. 미국에서 화장품을 판매하기 위해 꼭 따라야 할 화장품 라벨링 매뉴얼 (Cosmetic labeling manual)은 크게 일반 화장품과 OTC 화장품의 경우로 나누어 다룰 수 있음 미국 내 유통되는 화장품에는 어떠헌 금지성분도 들어가서는 안되며 색조화장품의 경우 모든 색소 첨가제는 FDA의 승인을 받아야하고 FDA 실험실에서 인증되지 않으면 사용 불가능 [일반 화장품의 포장 및 라벨링] 보통 라벨은 전면, 후면, 측면 등 두개 이상이 존재하는데 전면에 존재하는 라벨은 주요 전시 패널(Principal Display Panel), 측변 혹은 후면에 존재하는 라벨은 정보 패널(Information Panel)이라 지칭함 주요 전시 패널은 판매를 위한 일반적인 상태에서 가장 잘 보이는 위치에서 필요한 내용을 선명하게 담을 수 있는 크기여야 하며, 만약 패널이 두 개 이상 존재한다면 필수 내용이 모든 패널에 포함되어 있어야 함. 언어의 경우 모든 라벨링과 라벨링의 내용은 영어로 표기해야 하지만 푸에르토리코이나 영어 이외의 다른 공용어를 사용하고 있는 지역에 유통되는 상품에는 영어 이외의 언어로 라벨링 기입이 가능함 미국 화장품 성분 규제 [일반 화장품의 성분 규정] 미국 시장에서 화장품은 크게 ‘미국 연방 식품, 의약, 화장품 법 (Federal Food, Drug, and Cosmetics Act)’과 '올바른 포장 및 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)’의 법적 관리를 받으며 기능성이나 특별한 효능을 가지고 있지 않는 일반적인 화장품의 경우 미국의 특별한 허가나 등록 없이 수출이 가능함 그러나 색조첨가물, 금지 및 규제성분, 포장, 라벨링에 대한 규제를 준수하여야 하는 미국 시장으로의 통관이 가능하며 이를 미리 조사, 준비하여 통관과정에서 반입되는 일이 없도록 해야 함 [성분 요건] 미국 정부가 금지하고 있는 성분으로는 총 8가지 성분이 있으며, 안전성 면에서 배합이 금지되어 있으므로 유의해야 함 ①비티오놀 (Bithionol), ②염화불화탄소 압축가스 (Chlorofluorocarbon propellants), ③클로로포름 (Chloroform), ④메틸렌 클로라이드 (Methylene chloride), ⑤할로겐화 살리실아닐라이드 (Halogenated salicylanilides), ⑥염화 비닐 (Vinyl chloride), ⑦지르코늄 (Zirconium)이 포함된 복합 7가지 성분, ⑧금지된 가축 재료 (Prohibited cattle materials) 미국 정부에서 명시한 제한된 성분으로는 수은화합물, 자외선 방지제, 헥사클로로펜(Hexachlorophene) 3가지가 있으며, 위 성분들은 화장품 제조 시 배합이 제한되어 있음 상세내역> [색소첨가제] 화장품은 FDA 승인이 필수적이지는 않으나, 화장품에 사용되는 모든 색소첨가제는 엄격한 FDA 심사를 거쳐야 하며, 화장품에 잘못 사용되는 색상첨가물이나 여러 성분, 머리 염색약 이외에 사용되는 석탄타르(coal-tar) 등은 화장품 성분에 대한 안전성 검사를 실행해야 함. 화장품에 오래동안 사용된 성분이라고 하더라도 언제든 새로운 정보에 의해 안전이 문제시 될 수 있음 - 인간과 동물에게 암을 유발한다고 알려진 색소첨가제는 사용 불가함 - 눈 부위의 색조용으로 제조된 제품에는 ‘눈 부위 제품으로 승인됨’이라는 명시를 하여야 함. 그렇지 않은 경우 색소의 사용이 불가함 미국 화장품 등록 절차 [화장품 등록 방식] 미국으로 수입되는 모든 화장품은 미국 국내에서 생산된 화장품과 동일한 법률과 규정 하에 FDA에 의해 관리됨 제품에 대한 등록은 서면 및 온라인 서비스를 통해 가능하므로 선택하여 진행할 수 있음. 다만, 서면등록의 경우 온라인 서비스인 자발적 화장품 등록 프로그램에 비해 시일이 더 많이 사용된다는 단점이 있음 [자발적 화장품 등록 프로그램] VCRP(Voluntary Cosmetic Registration Program)는 FDA의 자발적 화장품 등록 프로그램으로, 의무적으로 시행할 필요는 없으나 FDA는 이러한 업체의 자발적인 신고 시스템을 통해 시장을 감시하고 안전성에 대한 모니터링을 시행함 차후 FDA에서는 화장품에 사용된 원료 및 라벨링에 대해 법적인 조치 및 엄격한 규제를 가할 수 있으므로 해당 법규에 명시된 사항을 반드시 준수할 필요가 있음 (등록 대상) 미국 시장의 소비자에게 판매되는 제품에게 적용되며 뷰티살롱, 스파 또는 미용실에서 사용되는 전문성 제품 등에는 적용되지 않음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 (당분기) 제21기 (전기) 제20기 (전전기) K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [유동자산] 84,911 85,525 114,172 ㆍ당좌자산 61,532 60,313 56,417 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 14,366 17,713 37,109 ㆍ재고자산 5,918 4,916 17,792 ㆍ기타유동자산 등 3,095 2,582 2,855 [비유동자산] 121,344 122,797 91,047 ㆍ투자자산 66,718 68,914 1,058 ㆍ유형자산 44,456 44,791 41,447 ㆍ무형자산 3,474 3,552 9,454 ㆍ기타비유동자산 6,697 5,541 39,088 자산총계 206,255 208,322 205,219 [유동부채] 23,123 21,663 29,076 [비유동부채] 7,912 7,969 6,769 부채총계 31,035 29,632 35,845 ㆍ납입자본금 9,671 9,671 5,061 ㆍ연결기타자본 106,579 102,686 103,961 ㆍ연결기타포괄손익누계액 534 138 (878) ㆍ연결이익잉여금 47,829 54,332 55,967 ㆍ비지배지분(소수주주지분) 10,608 11,863 5,262 자본총계 175,221 178,690 169,373 자본과 부채 206,255 208,322 205,219 구 분 제22기 (당분기) 제21기 (전기) 제20기 (전전기) K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [매출액] 16,061 115,056 124,198 [영업이익] (6,306) (14,291) 528 [당기순이익] (5,912) (3,885) (2,003) ㆍ지배기업 소유주 지분 (4,659) (895) (450) ㆍ비지배지분 (1,253) (2,990) (1,552) [총포괄이익] (5,518) (2,770) (3,035) ㆍ지배기업 소유주 지분 (4,263) 237 (1,473) ㆍ비지배지분 (1,255) (3,008) (1,562) 기본주당순이익(원) (248) (49) (24) 희석주당순이익(원) (248) (49) (24) 연결에 포함된 종속기업 수 13 13 15 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 (당분기) 제21기 (전기) 제20기 (전전기) K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 [유동자산] 63,662 64,893 93,011 ㆍ당좌자산 44,680 43,696 42,520 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 11,958 15,755 37,931 ㆍ재고자산 4,114 3,177 10,707 ㆍ기타자산 2,910 2,265 1,854 [비유동자산] 135,184 134,510 108,367 ㆍ투자자산 95,058 94,989 72,590 ㆍ유형자산 37,442 37,733 34,134 ㆍ무형자산 736 815 1,109 ㆍ기타비유동자산 1,949 973 534 자산총계 198,846 199,403 201,379 [유동부채] 13,216 14,736 22,120 [비유동부채] 878 734 995 부채총계 14,094 15,470 23,115 ㆍ납입자본금 9,671 9,671 5,061 ㆍ기타자본 106,715 102,828 104,260 ㆍ기타포괄손익누계액 - - - ㆍ이익잉여금 68,366 71,434 68,943 자본총계 184,752 183,932 178,264 자본과 부채 198,846 199,403 201,379 종속,관계,공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 구 분 제22기 (당분기) 제21기 (전기) 제20기 (전전기) K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 [매출액] 11,251 81,709 90,364 [영업이익] (1,976) 949 8,156 [당기순이익] (1,223) 3,226 5,522 [총포괄이익] (1,223) 3,346 5,409 기본주당순이익(원) (65) 175 298 희석주당순이익(원) (65) 174 298 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 84,910,841,992 85,524,517,680 현금및현금성자산 48,001,412,089 47,575,242,004 단기금융예치금 6,464,000,000 6,187,500,000 매출채권 9,428,450,187 13,798,975,560 기타수취채권 4,937,193,388 3,748,918,370 재고자산 5,917,783,298 4,916,122,067 기타유동자산 3,040,303,565 2,578,929,492 기타금융자산 7,066,852,127 6,550,712,907 당기법인세자산 54,847,338 2,717,280 매각예정자산 0 165,400,000 비유동자산 121,344,416,915 122,797,226,197 장기금융예치금 1,089,720,000 1,066,950,000 기타수취채권 226,306,534 179,658,303 기타비유동자산 26,078,259 28,174,759 기타금융자산 41,374,562,870 43,215,784,994 관계기업투자자산 24,253,828,401 24,630,797,491 유형자산 39,841,835,438 39,928,251,950 무형자산 3,473,556,688 3,551,586,665 사용권자산 4,614,262,100 4,863,123,183 이연법인세자산 6,444,266,625 5,332,898,852 자산총계 206,255,258,907 208,321,743,877 부채 유동부채 23,122,957,595 21,662,990,205 단기매입채무 6,522,328,258 8,451,608,195 단기차입금 6,804,259,777 3,743,128,876 기타지급채무 2,367,172,798 2,992,690,004 유동리스부채 1,448,362,198 1,465,867,377 기타유동부채 2,977,464,154 3,135,840,335 유동파생상품부채 87,221,845 0 당기법인세부채 1,072,260,565 1,873,855,418 미지급배당금 1,843,888,000 0 비유동부채 7,911,592,931 7,968,604,210 비유동기타지급채무 208,617,582 205,328,582 비유동리스부채 3,679,063,085 3,894,805,496 비유동파생상품부채 1,040,027,687 1,040,027,687 기타비유동부채 260,151,890 243,814,358 순확정급여부채 593,534,354 454,011,823 이연법인세부채 798,356,641 877,832,855 전환사채 1,331,841,692 1,252,783,409 부채총계 31,034,550,526 29,631,594,415 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 164,612,850,191 166,827,276,898 자본금 9,670,795,500 9,670,795,500 자본잉여금 116,660,867,046 114,545,867,046 기타자본구성요소 (10,081,940,804) (11,859,437,985) 기타포괄손익누계액 533,953,974 137,996,658 이익잉여금(결손금) 47,829,174,475 54,332,055,679 비지배지분 10,607,858,190 11,862,872,564 자본총계 175,220,708,381 178,690,149,462 자본과부채총계 206,255,258,907 208,321,743,877 연결 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,060,849,717 16,060,849,717 34,941,554,950 34,941,554,950 매출원가 11,377,412,999 11,377,412,999 25,087,937,014 25,087,937,014 매출총이익 4,683,436,718 4,683,436,718 9,853,617,936 9,853,617,936 판매비와관리비 10,989,008,405 10,989,008,405 10,562,738,275 10,562,738,275 영업이익(손실) (6,305,571,687) (6,305,571,687) (709,120,339) (709,120,339) 기타수익 328,716,437 328,716,437 126,931,604 126,931,604 기타비용 5,126,835 5,126,835 14,357,873 14,357,873 금융수익 1,163,579,393 1,163,579,393 3,281,884,041 3,281,884,041 금융원가 989,598,021 989,598,021 516,379,906 516,379,906 지분법손익 (376,969,090) (376,969,090) (209,526,531) (209,526,531) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,184,969,803) (6,184,969,803) 1,959,430,996 1,959,430,996 법인세비용 (272,701,042) (272,701,042) 828,062,739 828,062,739 당기순이익(손실) (5,912,268,761) (5,912,268,761) 1,131,368,257 1,131,368,257 기타포괄손익 394,218,499 394,218,499 446,316,323 446,316,323 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 394,218,499 394,218,499 446,316,323 446,316,323 지분법 자본 변동 0 0 86,889,124 86,889,124 해외사업장환산외환차이 394,218,499 394,218,499 359,427,199 359,427,199 총포괄손익 (5,518,050,262) (5,518,050,262) 1,577,684,580 1,577,684,580 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,658,993,204) (4,658,993,204) 1,759,152,135 1,759,152,135 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,253,275,557) (1,253,275,557) (627,783,878) (627,783,878) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,263,035,887) (4,263,035,887) 2,267,545,446 2,267,545,446 총 포괄손익, 비지배지분 (1,255,014,375) (1,255,014,375) (689,860,866) (689,860,866) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (248) (248) 95 95 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (248) (248) 95 95 연결 자본변동표 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (15,194,272,137) (877,977,414) 55,966,649,420 164,111,062,415 5,262,335,205 169,373,397,620 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,759,152,135 1,759,152,135 (627,783,878) 1,131,368,257 지분법 자본 변동 0 0 0 82,800,234 0 82,800,234 4,088,890 86,889,124 해외사업장 환산차이 0 0 0 425,593,077 0 425,593,077 (66,165,878) 359,427,199 주식기준보상거래 0 0 687,975,021 0 0 687,975,021 0 687,975,021 주식선택권의 행사 등 0 0 173,371,100 0 0 173,371,100 0 173,371,100 배당금지급 0 0 0 0 (855,787,000) (855,787,000) 0 (855,787,000) 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 5,216,657,627 5,216,657,627 자본 증가(감소) 합계 0 0 861,346,121 508,393,311 903,365,135 2,273,104,567 4,526,796,761 6,799,901,328 2021.03.31 (기말자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (14,332,926,016) (369,584,103) 56,870,014,555 166,384,166,982 9,789,131,966 176,173,298,948 2022.01.01 (기초자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (11,859,437,985) 137,996,658 54,332,055,679 166,827,276,898 11,862,872,564 178,690,149,462 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,658,993,204) (4,658,993,204) (1,253,275,557) (5,912,268,761) 지분법 자본 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장 환산차이 0 0 0 395,957,316 0 395,957,316 (1,738,817) 394,218,499 주식기준보상거래 0 0 236,919,638 0 0 236,919,638 0 236,919,638 주식선택권의 행사 등 0 2,115,000,000 1,540,577,543 0 0 3,655,577,543 0 3,655,577,543 배당금지급 0 0 0 0 (1,843,888,000) (1,843,888,000) 0 (1,843,888,000) 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 2,115,000,000 1,777,497,181 395,957,316 (6,502,881,204) (2,214,426,707) (1,255,014,374) (3,469,441,081) 2022.03.31 (기말자본) 9,670,795,500 116,660,867,046 (10,081,940,804) 533,953,974 47,829,174,475 164,612,850,191 10,607,858,190 175,220,708,381 연결 현금흐름표 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,500,827,892) 7,518,855,641 당기순이익(손실) (5,912,268,761) 1,131,368,257 비현금항목에 관한 기타조정 4,280,838,011 1,305,046,508 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (682,451,111) 4,981,988,250 이자수취(영업) 24,298,572 126,497,362 이자지급(영업) (101,597,756) (126,733,791) 법인세납부(환급) (1,109,646,847) 100,689,055 투자활동현금흐름 (3,984,244,985) (6,706,858,853) 단기금융예치금의 증가 (150,000,000) (7,907,190,092) 대여금의 감소 9,150,955 11,110,000 대여금의 증가 (369,611,492) 0 기타금융자산의 처분 0 4,534,958,032 기타금융자산의 취득 (500,000,000) (1,500,000,000) 유형자산의 처분 1,029,219,733 4,545,455 유형자산의 취득 (2,587,890,240) (622,283,517) 무형자산의 처분 168,530,127 0 무형자산의 취득 (964,419,516) (160,410,081) 장기금융예치금의 증가 0 (3,021,999) 보증금의 감소 14,474,420 40,566,152 보증금의 증가 (817,415,892) (87,938,720) 종속기업투자자산의 처분 183,716,920 0 관계기업투자자산의 취득 0 (1,050,000,000) 파생상품금융자산(부채) 0 32,805,917 재무활동현금흐름 5,554,292,213 5,435,488,963 단기차입금의 상환 (3,831,453,020) 0 단기차입금의 증가 6,593,599,606 433,307,122 리스부채의 감소 (396,137,298) (380,346,886) 장기차입금의 상환 0 (7,500,000) 자기주식의 처분 3,087,026,216 173,371,100 전환사채의 증가 101,256,709 0 유상증자 0 5,216,657,627 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,356,950,749 457,445,348 현금및현금성자산의순증가(감소) 426,170,085 6,704,931,099 기초현금및현금성자산 47,575,242,004 32,291,448,526 기말현금및현금성자산 48,001,412,089 38,996,379,625 3. 연결재무제표 주석 제22 (당) 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지 제21 (전) 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일 까지 주식회사 씨티케이(구, 씨티케이코스메틱스)와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 씨티케이(이하 '지배기업')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 지배기업은 2001년 5월 8일에 설립되었으며 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울시 서초구 효령로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 7월 7일자로 주식회사 씨티케이코스메틱스에서 주식회사 씨티케이로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정인용 9,557,210 49.41% 스마일게이트 그로쓰1호펀드 1,620,794 8.38% 스마일게이트 화통아진펀드 904,080 4.67% 스마일게이트H-세컨더리1호조합 904,080 4.67% BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. 705,810 3.65% 자기주식 497,802 2.57% 기타 5,151,815 26.64% 합계 19,341,591 100% (2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재국가 지분율 결산월 업종 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합계 CTK USA Holdings Corporation 미국 100.0% - 100.0% 12월 지주회사 CTK USA,INC (주1) 미국 - 100.0% 100.0% 12월 물류업 E-Vision Global Networks, INC. (주2) 미국 - 51.0% 51.0% 12월 유통업 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 (주3) 한국 - 100.0% 100.0% 12월 유통업 Styleindex America, INC (주4) 미국 - 100.0% 100.0% 12월 유통업 ㈜컴플리톤코리아 한국 54.1% - 54.1% 12월 화장품 제조판매업 COMPLETONE INC. (주5) 미국 - 100.0% 100.0% 12월 화장품 제조판매업 ㈜씨티케이인베스트먼트 한국 97.6% - 97.6% 12월 신기술금융업 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 중국 100.0% - 100.0% 12월 서비스 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD.(주6) 캐나다 87.2% - 87.2% 12월 연구개발업 에코그린 투자조합 (주7) 한국 50.0% 50.0% 100.0% 12월 투자조합 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주8),(주9) 한국 5.3% 26.6% 31.9% 12월 투자조합 씨티케이 AGTECH 투자조합 (주10) 한국 68.0% 10.2% 78.2% 12월 투자조합 (주1) CTK USA Holdings Corporation가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다. (주2) CTK USA Holdings Corporation 가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주3) E-Vision Global Networks, INC.가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주4) ㈜씨티케이이비전세일즈랩이 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주5) ㈜컴플리톤코리아가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주6) CTK USA Holdings Corporation가 87.2%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주7) ㈜씨티케이인베스트먼트가 50%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주8) ㈜씨티케이인베스트먼트가 26.6%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주9) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(주10) ㈜씨티케이인베스트먼트가 10.2%를 소유하고 있습니다. (3) 종 속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약재무현황은 다음과 같습 니다. 당분기> (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 CTK USA Holdings Corporation 30,598,379 209,073 30,389,306 375,607 145,811 342,887 CTK USA,INC 13,339,304 8,044,744 5,294,560 2,414,541 (610,551) (450,830) E-Vision Global Networks, INC. 1,500,755 1,639,326 (138,571) 539,750 91,339 81,878 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 1,122,511 3,078,188 (1,955,676) 269,319 (415,139) (415,139) Styleindex America, INC 2,620,962 2,910,402 (289,441) 1,396,548 (87,001) (99,164) ㈜컴플리톤코리아 3,915,741 4,003,206 (87,465) 196,596 (754,392) (754,392) COMPLETONE INC. 222,245 12,270 209,975 15,631 (21,398) (16,665) ㈜씨티케이인베스트먼트 21,098,707 185,973 20,912,735 455,064 43,760 43,760 씨티케이화장품상해유한공사(Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 104,996 20,640 84,356 - (18,624) (16,623) CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 3,408,707 2,522,285 886,422 - (729,283) (676,972) 에코그린 투자조합 3,428,746 1,650 3,427,096 - - - 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 18,123,695 94,362 18,029,333 - (92,762) (92,762) 씨티케이 AGTECH 투자조합 1,290,777 1,650 1,289,127 4 (1,894,070) (1,894,070) 전분기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 CTK USA Holdings Corporation 30,263,006 216,588 30,046,418 - 62,300 463,796 CTK USA,INC 13,593,026 7,847,637 5,745,389 1,275,864 (1,223,896) (1,139,869) E-Vision Global Networks, INC. 2,031,730 2,252,179 (220,449) 631,965 160,025 (5,224) ㈜씨티케이이비전세일즈랩 1,299,028 2,839,565 (1,540,537) 31,240 (289,882) (289,882) Styleindex America, INC 3,418,038 3,608,315 (190,277) 3,766,058 (380,185) (363,985) ㈜보드엠(주1) - - - 1,305,660 29,861 29,861 ㈜컴플리톤코리아 4,520,584 3,859,669 660,915 562,405 (430,166) (430,166) COMPLETONE INC. (구, CTK BlandLab USA, INC.) 246,432 19,793 226,639 592,751 (131,993) (116,811) ㈜어스에디션(주1) - - - - (22,112) (22,112) ㈜씨티케이인베스트먼트 21,140,204 271,229 20,868,975 267,131 (95,792) (75,792) 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 122,943 21,964 100,979 - (10,620) (9,535) ㈜씨티케이이비전코리아(주1) - - - 1,226,420 (62,516) (62,516) CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 1,579,673 16,279 1,563,394 - (126,843) (120,157) 에코그린 투자조합 3,428,746 1,650 3,427,096 - (1) (1) 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 18,313,290 191,195 18,122,095 - (92,712) (92,712) 씨티케이 Agtech 투자조합(주2) 3,184,847 1,650 3,183,197 - - - (주1) 전기 중 종속기업에서 제외되었으며, 종속기업 제외 이전의 경영성과입니다. (주2) 씨티케이 Agtech투자조합은 전년도 6월 30일에 설립되어 전분기 실적이 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 재ㆍ개정된 기 준서의 적용 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용하며 동 개정사항이 연결기업의 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 연결기업은 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다.동 개정으로 인해 회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 연결기업은 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 3월 31일 중간요약재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 연결기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결기업은 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간요약연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 요약중간연결재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외 하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,150 - 요구불예금 47,999,262 47,575,242 합계 48,001,412 47,575,242 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 사용제한 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융예치금 씨티은행 6,054,000 5,927,500 종속기업지급보증담보 장기금융예치금 우리은행 1,066,715 1,044,426 종속기업임대차계약담보 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 11,019,558 (1,591,108) 9,428,450 14,668,609 (869,633) 13,798,976 미수금 479,986 - 479,986 527,809 - 527,809 미수수익 19,938 - 19,938 30,081 - 30,081 대여금 2,901,280 - 2,901,280 2,461,502 - 2,461,502 보증금 1,535,990 - 1,535,990 729,526 - 729,526 소계 15,956,752 (1,591,108) 14,365,644 18,417,527 (869,633) 17,547,894 장기미수수익 79,869 - 79,869 73,991 - 73,991 보증금 146,437 - 146,437 105,667 - 105,667 소계 226,306 - 226,306 179,658 - 179,658 합계 16,183,058 (1,591,108) 14,591,950 18,597,185 (869,633) 17,727,552 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 및 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 전분기초 1,190,149 6,041 설정 (3,896) - 제각(주1) (105,633) - 기타 1,601 - 전분기말 1,082,221 6,041 당분기초 869,633 - 설정 720,339 - 기타 1,136 - 당분기말 1,591,108 - (주1) 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통산적인 회수기간은 90일에서 120일입니다. 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 6,610,976 29,106,447 35,717,423 시장성 없는 지분상품 - 11,003,140 11,003,140 시장성 있는 지분상품 455,876 1,264,976 1,720,852 합계 7,066,852 41,374,563 48,441,415 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 6,212,424 29,553,595 35,766,019 시장성 없는 지분상품 - 10,503,140 10,503,140 시장성 있는 지분상품 338,289 3,159,050 3,497,339 합계 6,550,713 43,215,785 49,766,498 (2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 6,550,713 43,215,785 23,617,548 25,185,052 취득 703,652 500,000 2,346,053 20,488,726 처분 (303,260) - (19,065,293) - 평가(주1) 115,747 (2,341,222) (564,119) (1,241,469) 유동성대체 - - 1,216,524 (1,216,524) 대체(주2) - - (1,000,000) - 분기말 7,066,852 41,374,563 6,550,713 43,215,785 (주1) 금융자산평가손익과 외화환산손익을 포함하였습니다.(주2) 전기 중 전환사채 1,000백만이 기타채권으로 대체되었습니다. 8. 매각예정자산 (1) 매각예정자산의 장부가액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 (주)보드엠 (주1) - 165,400 (주1) 전기말 장부가액은 기업회계기준서 제1039호에 따라 측정하였습니다. 9. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관계기업 및 공동기업명 소재 결산월 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 (주1) 한국 12월 60.00% 9,132,000 15,685,802 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ (주2) 한국 12월 6.36% 1,299,900 1,371,873 레드브랜드랩㈜ 한국 12월 50.00% 250,000 43,367 (주)띵굴 (주2) 한국 12월 11.13% 2,000,016 1,590,329 트레비사이언스조합 (주2) 한국 12월 0.002% 10 10 (주)코스리움 한국 12월 42.86% 300,000 234,344 공동기업 씨티케이레드우드소부장조합 (주2) 한국 12월 6.17% 290,000 280,734 아든씨티케이핀테크투자조합 (주2) 한국 12월 1.96% 200,000 194,980 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 (주2) 한국 12월 0.61% 50,000 48,838 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 (주2) 한국 12월 9.43% 306,604 256,983 씨티케이고성장헬스케어투자조합 (주2) 한국 12월 7.85% 790,000 782,380 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 (주2) 한국 12월 0.17% 10,000 9,890 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합(주2) 한국 12월 3.50% 70,000 69,031 씨티케이-오티엄M(주3) 한국 12월 54.67% 4,100,000 3,586,043 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합(주2) 한국 12월 1.11% 100,000 99,224 합계 18,898,530 24,253,828 (주1) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 연결기업은 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사 가능하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 피투자기업의 지분율 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업 및 공동기업투자자산으로 분류하였습니다.(주3) 피투자기업에 대한 지분율이 54.67%이나, 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 공동기업투자자산으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 관계기업 및 공동기업명 소재 결산월 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 (주1) 한국 12월 60.00% 9,132,000 15,740,010 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ (주2) 한국 12월 6.36% 1,299,900 1,385,075 레드브랜드랩㈜ 한국 12월 50.00% 250,000 50,799 (주)띵굴(주2,3) 한국 12월 11.13% 2,000,016 1,759,824 트레비바이오사이언스투자조합(주2) 한국 12월 0.002% 10 10 ㈜코스리움(주3) 한국 12월 42.86% 300,000 277,877 공동기업 씨티케이레드우드소부장조합 제1호(주2) 한국 12월 6.17% 290,000 282,089 아든씨티케이핀테크투자조합(주2) 한국 12월 1.96% 200,000 194,980 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호(주2,3) 한국 12월 0.61% 50,000 49,087 레크리온바이오신기술투자조합 제1호(주2,3) 한국 12월 9.43% 306,604 320,087 씨티케이고성장헬스케어투자조합(주2,3) 한국 12월 7.85% 790,000 785,292 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합(주2,3) 한국 12월 0.17% 10,000 9,939 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합(주2,3) 한국 12월 3.50% 70,000 69,779 씨티케이-오티엄M(주3,4) 한국 12월 54.67% 4,100,000 3,606,178 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합(주2,3) 한국 12월 1.11% 100,000 99,770 합계 18,898,530 24,630,796 (주1) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 연결기업은 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사 가능하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 피투자기업의 지분율 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업 및 공동기업투자자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 신규출자하여 관계기업 및 공동기업투자자산으로 인식하였습니다.(주4) 피투자기업에 대한 지분율이 54.67%이나, 연결실체는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 공동기업투자자산으로 분류하였습니다. 10. 유형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 환율변동효과 분기말 토지 18,212,653 - - - - 18,212,653 건물 15,857,572 - (104,098) - - 15,753,474 시설장치 - 129,453 (3,175) - (61) 126,217 기계장치 1,075,286 1,349 (99,389) - 22,465 999,711 차량운반구 242,833 - (31,670) - 2,259 213,422 공구와기구 295,594 - (21,156) - - 274,438 비품 2,301,918 194,394 (180,765) - 31,596 2,347,143 금형 1,669,532 121,500 (152,438) 67,000 - 1,705,594 건설중인자산 272,863 3,320 - (67,000) - 209,183 합계 39,928,251 450,016 (592,691) - 56,259 39,841,835 (주1) 금형으로 대체 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환율변동효과 분기말 토지 18,212,653 - - - - - 18,212,653 건물 16,273,962 - - (104,098) - - 16,169,864 기계장치 2,167,530 - - (147,962) - 88,063 2,107,631 차량운반구 420,304 15,077 (15,643) (36,462) - 8,735 392,011 공구와기구 73,155 - - (3,753) - - 69,402 비품 2,102,808 35,989 - (146,709) - 22,861 2,014,949 금형 1,707,021 346,230 - (162,469) 71,700 - 1,962,482 건설중인자산 489,559 214,081 - - (71,700) - 631,940 합계 41,446,992 611,377 (15,643) (601,453) - 119,659 41,560,932 (주1) 금형으로 대체 11. 무형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 환율변동효과 기말 영업권 25,083 - - - - 25,083 산업재산권 131,975 3,121 - (12,160) - 122,936 소프트웨어 2,856,688 200,000 (88,828) (226,244) 42,368 2,783,984 기타의무형자산 174,008 - - - 3,714 177,722 시설이용권 363,832 - - - - 363,832 합계 3,551,586 203,121 (88,828) (238,404) 46,082 3,473,557 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체 환율변동효과 기말 영업권 30,124 - - - - 30,124 산업재산권 115,599 6,625 (12,636) - - 109,588 소프트웨어 2,712,814 132,855 (213,310) 48,948 74,507 2,755,814 기타의무형자산 231,174 23,409 - (48,948) 9,668 215,303 시설이용권 285,715 - - - - 285,715 합계 3,375,426 162,889 (225,946) - 84,175 3,396,544 (주1) 기타의 무형자산을 소프트웨어로 계정 재분류 12. 차입금 및 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 우리은행 3M Libor+1.80% - 1,956,075 운전자금대출 씨티은행 3M Libor+1.75% 5,090,646 - 운전자금대출 종속회사 대표이사 4.60% 1,713,614 1,787,054 합계 6,804,260 3,743,129 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 금 액 전환사채 2021년 11월 03일 2026년 11월 02일 3.00% 2,299,921 전환권조정 (1,212,144) 상환할증금 244,065 합계 1,331,842 전환권대가 - (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 금 액 전환사채 2021년 11월 03일 2026년 11월 02일 1.00% 2,299,921 전환권조정 (1,291,203) 상환할증금 244,065 합계 1,252,783 전환권대가 - (3) 당기말 현재 상기 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 사모전환사채 발행회사명 컴플리톤코리아 자금 조달의 목적 광고선전비, 사업운용비, 신제품개발 이자율 표면이자율 1%(만기보장수익률 연 복리 3%) 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식(최초 전환가액 8,045원) 전환청구기간 발행일(2021년 11월 3일)부터 만기일(2026년 11월 2일)까지 전환가액의 조정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. - 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] (A: 기발행주식수 ,B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가) 발행회사의 연결재무제표상 2022년 사업연도 매출액(화장품 브랜드와 관련하여 발생한 매출액만 포함)이 48억원 미만 인 경우, 최초 전환가액의 80%인 6,436원에 해당하는 금액으로 전환가액을 조정한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 발행일로부터 2년이 되는 시점부터 언제든지 가능하며 만기보장수익률로 일한게산한 금액에서 기지급이자를 차감하고 지급한다. 기타사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 5년이 되는 날까지 인수인의 지분율이 51%가 되도록 하는 매수선택권을 가진다 13. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,205,462 2,295,106 사외적립자산의 공정가치 (1,611,928) (1,841,094) 순확정급여부채 593,534 454,012 14. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식의 총 수 19,341,591 주 19,341,591 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,670,795,500 원 9,670,795,500 원 (2) 주식발행초과금1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,545,867 114,545,867 (3) 당분기말 현재 발행 주식 중 497,802 주는 연결기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 15. 주식기준보상 (1) 연결기업은 주주총회 결의에 의거해서 연결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 ㈜씨티케이 ㈜컴플리톤코리아 1차 주식선택권 우리사주조합 출연분(주1) 무상증여분(주1) 2차 주식선택권 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부 또는 자기주식 부여 우리사주조합 무상출연주식으로 교부 조건부 증여 신주발행교부 또는 자기주식 부여 신주발행교부 또는 자기주식 부여 부여일 2016년 12월 21일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 2021년 03월 10일 2019년 12월 20일 만기일 2021년 12월 21일(주3) 2024년 12월 20일 2022년 01월 04일(주3) 2025년 03월 09일 2024년 12월 19일 총부여수량(주2) 427,622 주 400,000 주 300,000 주 124,203 주 30,000주 기초 행사수량 22,739 주 - - - - 당기 행사수량 404,883 주 - 300,000 주 - - 당기말 미행사수량 - 400,000 주 - 124,203 주 30,000주 행사가능시점 부여일 이후 2.5년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 인출가능 부여일 이후 1년 동안 회사에 재직 조건부 증여 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 가득조건 2년 6개월 근무 후 최초부여주식의 50%, 3년 근무 후 25% 및 4년 근무 후 25% 4년 근무 후 100% 1년 근무 후 100% 2년 근무 후 최초부여주식의 50%,2년 6개월 근무 후 25% 및 3년 근무 후 25% 3년 근무 후 최초부여주식의 100% (주1) 최대주주는 2020년과 2021년에 본인이 소유하고 있던 주식 중 일부를 1~4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 출연 및 증여하였습니다.당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 부여일의 주식 공정가치를 기초로 하여 주식기준보상 회계처리를 적용하였습니다.(주2) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정되었습니다. (주3) 계약상 조건에 따라 2022년에 1월에 행사를 하였습니다. (2) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 주식선택권부여분주식선택권 부여분의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였습니다. 구분 ㈜씨티케이 ㈜컴플리톤코리아 1차 주식선택권 2차 주식선택권 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 (주1) 주당 1,624원 주당 2,365원 주당 2,438원 행사가격 (주1) 주당 7,624원 주당 8,075원 주당 5,000원 기대주가변동성 (주2) 41.65% 37.20% 56.70% 기대행사기간 분할행사(2년6개월 50%, 3년 25%, 4년 25%) 분할행사(2년 50%, 2년 6개월 25%, 3년 25%) 일괄행사(3년 100%) 기초자산가격 (주1) 주당 5,584원 주당 8,216원 주당 4,954원 옵션가격결정모형 이항모형을 이용한 공정가치 이항모형을 이용한 공정가치 이항모형을 이용한 공정가치 무위험수익률 (주3) 1.68% ~ 1.85% 1.51% 1.49% (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다. (주2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.(주3) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.2) 우리사주조합출연분우리사주조합 출연분의 보상원가는 부여대상 주식이 이미 발행되었으며 가득요건을 충족한 직원은 무상으로 해당 주식을 수령할 수 있으므로 부여일의 주당 공정가치로 산정하였습니다. 구분 우리사주조합출연분 무상증여분 ㈜씨티케이 부여일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 부여일의 주당 공정가치 (주1) 주당 7,150원 주당 7,050원 (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다. (3)주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기(주1) 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 ㈜씨티케이 (주2) 기초 1,229,086 3,327 827,622 3,939 부여 - - 424,203 2,364 행사 (704,883) 4,379 (22,739) 7,624 기말 524,203 1,913 1,229,086 3,327 ㈜컴플리톤코리아 (주3) 기초 30,000 5,000 30,000 5,000 기말 30,000 5,000 30,000 5,000 (주1) ㈜씨티케이 전분기의 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격은 전기 중 무상증자 영향이 반영되었습니다.(주2) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.45년입니다. (주3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.72년입니다.(4) 당분기와 전분기 인식한 주식보상비용은 236,920 천 원, 687,975천원입니다. 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당분기 및 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 투자 합 계 총매출액 10,714,922 4,772,243 211,329 362,356 16,060,850 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 10,714,922 4,772,243 211,329 362,356 16,060,850 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 - 2,007,494 15,751 - 2,023,245 제품매출 10,714,922 - 195,578 - 10,910,500 용역매출 - 2,764,749 - 362,356 3,127,105 소계 10,714,922 4,772,243 211,329 362,356 16,060,850 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 10,714,922 4,772,243 211,329 362,356 16,060,850 (단위: 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 투자 합 계 총매출액 26,356,366 7,732,901 677,870 174,419 34,941,555 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 26,356,366 7,732,901 677,870 174,419 34,941,555 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 150,564 6,059,122 - - 6,209,686 제품매출 26,205,802 337,576 677,870 - 27,221,248 용역매출 - 1,336,202 - 174,419 1,510,620 소계 26,356,366 7,732,900 677,870 174,419 34,941,555 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 26,356,366 7,732,901 677,870 174,419 34,941,555 17. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 연결기업의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,277,569 3,773,520 퇴직급여 199,222 256,858 복리후생비 360,103 298,035 주식보상비용 236,920 687,975 여비교통비 60,132 36,548 접대비 118,912 79,538 통신비 26,427 26,403 수도광열비 10,011 12,285 전력비 42,183 36,217 세금과공과 156,665 140,802 감가상각비 825,522 833,147 지급임차료 196,972 142,328 수선비 11,548 43,501 보험료 57,754 47,682 차량유지비 15,221 28,036 경상연구개발비 193,111 56,487 운반비 989,005 1,080,111 교육훈련비 3,096 909 도서인쇄비 17,956 6,993 사무용품비 112,878 118,688 소모품비 141,098 194,584 지급수수료 2,245,711 1,648,352 광고선전비 464,662 499,617 판매촉진비 2,023 11,405 대손상각비(환입) 720,339 (3,897) 건물관리비 122,626 102,264 수출제비용 78,010 161,480 무형자산상각비 238,404 225,946 견본비 157 496 하자보수비 2,956 - 잡비 61,815 16,428 합계 10,989,008 10,562,738 18. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (591,113) 700,459 원재료의 사용 등 (외주가공비) 11,564,513 23,334,147 종업원급여 4,139,861 4,773,014 감가상각비와 무형자산상각비 1,227,751 1,232,947 운반비 994,406 1,272,777 지급수수료 2,285,032 1,858,007 주식보상비용 230,908 687,975 기타 2,515,063 1,791,349 합계 22,366,421 35,650,675 (2) 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,553,450 4,158,234 복리후생비 374,156 325,097 퇴직급여 212,255 289,683 합 계 4,139,861 4,773,014 (3) 연구개발비당분기 및 전분기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 없 습니다. 19. 법인세 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 257,046 794,189 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,098,298) 33,874 자본에 직접 반영된 법인세비용 568,551 - 법인세비용 (272,701) 828,063 20. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (4,658,993,204) 1,759,152,135 가중평균유통보통주식수 18,750,276 18,435,707 기본주당순이익(손실) (248) 95 2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 기간 주식수 적수 발행주식 수 2022.01.01~2022.03.31 19,341,591 1,740,743,190 자기주식 수 2022.01.01~2022.01.14 (902,711) (11,735,243) 2022.01.15~2022.01.28 (722,971) (10,121,594) 2022.01.29~2022.03.31 (497,802) (31,361,526) 유통보통주식 수 소계 - 18,843,789 1,687,524,827 당기일수 - - 90 가중평균유통보통주식 수 - - 18,750,276 (단위: 주) 구분 기간 주식수 적수 발행주식 수 2021.01.01~2021.03.31 19,341,591 1,740,743,190 자기주식 수 2021.01.01~2021.01.24 (914,611) (21,950,664) 2021.01.25~2021.03.31 (902,711) (59,578,926) 유통보통주식 수 소계 - 18,438,880 1,659,213,600 당기일수 - - 90 가중평균유통보통주식 수 - - 18,435,707 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 당기 무상증자로 인한 보통주 주식수의 증가를 반영하여 산출되었습니다. (2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (4,658,993,204) 1,759,152,135 가중평균희석유통보통주식수 18,750,276 18,435,707 희석주당순이익(손실)(주1) (248) 95 (주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.2) 가중평균유통보통주식수 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 19,341,591 19,341,591 자기주식취득 (591,315) (905,884) 가중평균 유통보통주식수 18,750,276 18,435,707 희석유통보통주식수조정(주1) - 124,000 가중평균희석유통보통주식수 18,750,276 18,559,707 (주1) 당기 보통주 당기순손실로 반희석효과가 발행하여 계산시 고려하지 않았습니다. 21. 현금흐름표 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (272,701) 828,063 이자비용 187,949 87,840 유형자산감가상각비 989,347 1,007,002 무형자산상각비 238,404 225,946 주식기준보상 236,920 687,975 퇴직급여원가 169,677 190,263 대손상각비 720,339 (3,897) 기타금융자산평가손실 2,386,688 268,331 외화환산손실 87,222 59,016 유형자산처분손실 36,000 11,097 이자수익 (98,131) (93,390) 외화환산이익 (672,068) (1,697,245) 기타금융자산평가이익 (52,481) (474,773) 사용권자산처분이익 - (709) 유형자산처분이익 (79,703) - 지분법손익 376,969 209,527 기타 26,407 - 합계 4,280,838 1,305,046 (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산 (400,392) (1,302,637) 매출채권 5,935,716 6,818,239 기타채권 1,294,689 (450,591) 재고자산 (933,968) (650,084) 기타유동자산 (507,200) (745,695) 기타비유동자산 2,625 - 매입채무 (5,301,357) 724,265 기타채무 (570,890) (260,506) 기타유동부채 (171,520) 885,475 퇴직금의지급 (30,155) (36,478) 합계 (682,452) 4,981,989 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 67,000 119,808 유형자산취득 관련 미지급금 변동 102,546 11,106 리스자산의 취득 - (5,931) 사용권자산 및 리스부채의 인식 52,214 - 22. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항 (단위: USD, 천 원 ) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 한도대출 씨티은행 USD 5,000,000 출자약정(주1) 스마일게이트아프로디테합자회사 KRW 12,000,000 (주1) 회사는 '스마일게이트 아프로디테 사모투자합자회사'에 12,000,000천원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 투자금액은 9,132,000천원 입니다. 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다. (2) 담보제공자산 및 제공한 지급보증 (단위: USD, 천원) 내용 통화 담보가액 관련채무 단기금융예치금 USD 5,000,000 종속기업 지급보증 담보 당기손익인식금융자산(유동) USD 1,000,000 정산금 채무 이행 담보 당기손익인식금융자산(유동) USD 3,500,000 정산금 채무 이행 담보 장기금융예치금 USD 881,000 종속기업 임대차계약 담보 (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내 역 통화 금 액 서울보증보험 계약이행 및 하자보수 KRW 79,000 기업은행 선물환한도 USD 2,000,000 (4) 특수관계자와 관련한 우발상황 및 약정사항은 주석 23에 기술되어 있습니다.(5) 소송사건당기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다. 다만, 당기말 현재 분쟁 조정 중인 사건은 2건으로서 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(6) 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회 DLS) 환매중단.당분기말 현재 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회DLS)의 기초자산은 KS Korea Credit Fund 1 IC(이하'해당 펀드')이며 해당 펀드의 운용사는Gen2 Partners Asset Management Limited(이하'젠투')입니다. 전전기 중 젠투가 운용하는 펀드의 환매가 일시중단 되었으며, 전기 중 환매중단의 만기가 2022년 7월까지 추가연장되었습니다. 한편, 당사는 전기 중 투자원금 USD 4,500,000 가운데 USD 1,800,000를 해당 펀드의 판매사로부터 선급 받았으며 계약상 반환의무가 있어 기타부채로 계상하였습니다. 23. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 스마일게이트아프로디테합자회사 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜드랩㈜ 레드브랜드랩㈜ ㈜띵굴 ㈜띵굴 트레비바이오사이언스투자조합 트레비바이오사이언스투자조합 ㈜코스리움 ㈜코스리움 공동기업 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 아든씨티케이핀테크투자조합 아든씨티케이핀테크투자조합 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 씨티케이고성장헬스케어투자조합 씨티케이고성장헬스케어투자조합 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 씨티케이-오티엄M 제1호 씨티케이-오티엄M 제1호 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 기타의특수관계자 AK Ventures Inc AK Ventures Inc (주1) ㈜동기피앤아이 ㈜동기피앤아이 (주2) (주1) 당분기말 현재 연결기업은 AK Ventures Inc의 Convertible Note를 보유하고 있으며, 전환시 우선주의 24.8%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (주2) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜동기피앤아이가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜동기피앤아이에 대한 지분율이 49%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 이자비용 관계기업 코스리움 146,753 - - 공동기업 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 11,006 - - 메인스트리트-씨티케이 신기술투자조합 제 1호 6,195 - - 아든씨티케이핀테크투자조합 - - - 씨티케이-오티엄M 제1호 25,890 - - 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 10,600 - - 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 - - - 씨티케이고성장헬스케어투자조합 18,623 - - 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 4,290 - - 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합 8,877 - - 소계 85,481 - - 기타의 특수관계자 임직원 - 197 12,676 합계 232,234 197 12,676 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매출 이자수익 관계기업 Inn Beauty Lab 111,462 - 공동기업 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 11,006 - 레크리온바이오신기술투자조합 35,178 - 소계 46,184 - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 - 18,493 합계 157,646 18,493 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 매출채권 단기대여금 미수수익 관계기업 ㈜코스리움 79,475 - - - 공동기업 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 - - - 11,781 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - - - 8,760 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 4,290 - - - 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합 8,877 - - - 띵굴 - 300,000 - - 소 계 13,167 300,000 - 20,541 기타의특수관계자 임직원 - 188,928 881 1,726,290 합 계 92,642 488,928 881 1,746,831 (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 단기대여금 미수수익 공동기업 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 - - 11,781 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - - 8,760 소계 - - 20,541 기타의특수관계자 임직원 40,000 881 1,787,054 합계 40,000 881 1,807,595 (4) 특수관계자간 자금거래연결기업과 특수관계자간의 당분기 및 전분기 중 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여 자금차입 대여 차입 상환 관계기업 (주)띵굴 300,000 - - 기타의특수관계자 주요경영진 - 741,384 814,823 합계 300,000 741,384 814,823 (단위: 천원) 구분 자금차입 지분거래 상환 취득 공동기업 메인스트리트-씨티케이 신기술투자조합 제 1호 - 50,000 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 소계 - 1,050,000 기타의특수관계자 주요경영진 45,549 - 합계 45,549 1,050,000 (5) 제공받은 지급보증1) 대표이사로부터의 지급보증 (단위: 천원,USD) 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 지배기업 대표이사 (주1) USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 (주1) 연결기업은 정인용 대표이사 1인에게 지급보증을 제공받았습니다. 2) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티의 대주주 등으로부터 연결기업이 보유한 대여금에 대해 ㈜디엠티의 주식 98,000주를 담보로 제공받고 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 담보자산 및 지급보증은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 382,052 445,166 퇴직급여 54,277 64,855 주식기준보상 263,817 504,340 합계 700,146 1,014,361 24. 공정가치 (1) 연결기업이 보유한 금융상품 중 장부금액과 공정가치 차이가 발생하는 내역은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 지분상품 및 채무상품 1,720,852 13,159,634 33,560,929 48,441,415 기타금융부채 파생상품부채 - - 1,127,250 1,127,250 전환사채 - - 1,331,842 1,331,842 합계 - - 2,459,092 2,459,092 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 지분상품 및 채무상품 3,497,339 13,309,482 32,959,677 49,766,498 기타금융부채 파생상품부채 - - 1,040,028 1,040,028 전환사채 - - 1,252,783 1,252,783 합계 - - 2,292,811 2,292,811 25. 리스 (1) 리 스이용자1) 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 7년이며, 차량운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 5년이며, 비품의 리스기간은 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결기업에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 건물 리스와 소액의 사무용 비품리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 2) 사용권자산 당 분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율효과 장부가액 건물 4,577,235 - - (359,375) 94,571 4,312,431 차량운반구 164,437 52,214 - (24,255) (14) 192,382 비품 121,451 - - (13,025) 1,023 109,449 합계 4,863,123 52,214 - (396,655) 95,580 4,614,262 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율효과 장부가액 건물 5,681,097 44,707 (48,879) (368,142) 219,329 5,528,112 차량운반구 230,987 40,000 (45,537) (24,925) - 200,525 비품 166,682 - - (12,482) 2,873 157,073 합계 6,078,766 84,707 (94,416) (405,549) 222,202 5,885,710 3) 리스부채당분기 및 전분기의 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급액 환율효과 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 5,360,673 52,214 - 52,971 (444,701) 106,268 1,448,362 3,679,063 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급액 환율효과 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 6,461,019 81,197 (93,236) 63,831 (444,178) 240,441 1,213,718 5,095,356 4) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기리스비용 12,670 3,736 소액자산리스비용 13,382 7,170 감가상각비 396,655 405,549 리스부채이자비용 52,971 63,831 5) 연결기업은 리스에 대하여 당분기 중 총 470,753천원(전분기: 455,084천원)의 현금유출이 있었습니다. 2 6. 영 업부문경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조,물류서비스, 브랜드 서비스, 투자부문으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(1) 부문별 손익 및 자산부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 매출액(주1) 11,250,667 4,995,764 212,226 455,068 16,913,725 내부거래 (159,982) (599,285) (898) (92,712) (852,876) 순매출액 11,090,685 4,396,480 211,329 362,356 16,060,850 영업이익(손실) (2,309,240) (1,543,672) (533,989) (1,918,670) (6,305,572) 분기순이익(손실) (1,872,918) (1,244,885) (630,348) (2,164,117) (5,912,269) 보고부문 자산(주2) 142,881,041 24,164,843 3,318,415 35,890,961 206,255,259 보고부문 부채 17,230,094 10,976,021 2,632,782 195,654 31,034,551 (단위: 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 매출액(주1) 26,630,650 8,237,209 1,155,157 267,131 36,290,146 내부거래 (274,284) (504,308) (477,287) (92,712) (1,348,591) 순매출액 26,356,366 7,732,901 677,870 174,418 34,941,555 영업이익(손실) 1,435,327 (1,683,413) (283,320) (177,715) (709,120) 분기순이익(손실) 3,365,088 (1,704,494) (351,165) (178,060) 1,131,368 보고부문 자산(주2) 153,891,006 25,332,031 2,894,665 32,409,912 214,527,615 보고부문 부채 25,274,714 12,591,976 158,966 328,660 38,354,316 (주1) 연결기업은 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 이사회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(2) 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) - - 19,011,961 54.41% 주요고객(B) 1,665,439 10.37% - - 2 7. 코 로나19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사는 완제 화장품을 외주생산하여 글로벌 화장품 브랜드 업체에 수출하는 영업활동을 영위하고있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 6 참조), 재고자산의 손상 등 입니다. 당사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 63,661,832,755 64,892,680,614 현금및현금성자산 32,589,570,345 31,984,533,631 단기금융예치금 6,454,000,000 6,177,500,000 매출채권 8,375,423,891 12,641,517,436 기타수취채권 3,582,642,524 3,113,379,241 재고자산 4,113,899,057 3,177,220,027 기타유동자산 2,855,867,385 2,264,608,433 기타금융자산 5,635,983,275 5,533,921,846 당기법인세자산 54,446,278 0 비유동자산 135,184,224,432 134,509,940,731 장기금융예치금 1,089,720,000 1,066,950,000 기타수취채권 145,847,932 99,969,718 기타금융자산 18,630,028,172 18,583,501,016 종속기업투자자산 61,216,153,787 61,216,153,787 관계기업 및 공동기업투자 14,122,000,000 14,122,000,000 유형자산 32,148,333,068 32,391,963,418 사용권자산 198,414,009 230,530,707 투자부동산 5,094,919,102 5,110,533,779 무형자산 735,509,009 815,197,060 이연법인세자산 1,803,299,353 873,141,246 자산총계 198,846,057,187 199,402,621,345 부채 유동부채 13,216,386,474 14,736,034,047 단기매입채무 5,569,195,081 7,715,935,586 기타유동지급채무 1,791,023,574 2,099,250,248 유동리스부채 118,661,949 128,960,100 기타유동부채 4,580,131,445 2,922,190,670 유동파생상품부채 87,221,845 0 당기법인세부채 1,070,152,580 1,869,697,443 비유동부채 877,985,065 734,111,130 기타비유동지급채무 51,213,582 51,213,582 비유동리스부채 85,548,242 107,162,620 기타비유동부채 260,151,890 243,814,358 순확정급여부채 481,071,351 331,920,570 부채총계 14,094,371,539 15,470,145,177 자본 자본금 9,670,795,500 9,670,795,500 자본잉여금 116,660,867,046 114,545,867,046 기타자본구성요소 (9,946,257,725) (11,717,743,374) 이익잉여금(결손금) 68,366,280,827 71,433,556,996 자본총계 184,751,685,648 183,932,476,168 자본과부채총계 198,846,057,187 199,402,621,345 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,250,666,619 11,250,666,619 26,630,650,093 26,630,650,093 매출원가 8,003,626,725 8,003,626,725 19,857,367,074 19,857,367,074 매출총이익 3,247,039,894 3,247,039,894 6,773,283,019 6,773,283,019 판매비와관리비 5,223,178,181 5,223,178,181 4,900,704,888 4,900,704,888 영업이익(손실) (1,976,138,287) (1,976,138,287) 1,872,578,131 1,872,578,131 기타수익 92,037,923 92,037,923 85,012,330 85,012,330 기타비용 4,464,659 4,464,659 431,668 431,668 금융수익 1,166,391,020 1,166,391,020 3,276,086,070 3,276,086,070 금융원가 610,083,030 610,083,030 413,461,565 413,461,565 법인세비용차감전순이익(손실) (1,332,257,033) (1,332,257,033) 4,819,783,298 4,819,783,298 법인세비용 108,868,864 108,868,864 864,318,038 864,318,038 당기순이익(손실) (1,223,388,169) (1,223,388,169) 3,955,465,260 3,955,465,260 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,223,388,169) (1,223,388,169) 3,955,465,260 3,955,465,260 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (65) (65) 215 215 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (65) (65) 213 213 자본변동표 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (14,895,682,550) 68,943,298,167 178,264,278,163 당기순이익(손실) 0 0 0 3,955,465,260 3,955,465,260 배당금지급 0 0 0 (855,787,000) (855,787,000) 주식기준보상거래 0 0 681,963,489 0 681,963,489 주식선택권의 행사 등 0 0 173,371,100 0 173,371,100 자본 증가(감소) 합계 0 0 855,334,589 3,099,678,260 3,955,012,849 2021.03.31 (기말자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (14,040,347,961) 72,042,976,427 182,219,291,012 2022.01.01 (기초자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (11,717,743,374) 71,433,556,996 183,932,476,168 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,223,388,169) (1,223,388,169) 배당금지급 0 0 0 (1,843,888,000) (1,843,888,000) 주식기준보상거래 0 0 230,908,106 0 230,908,106 주식선택권의 행사 등 0 2,115,000,000 1,540,577,543 0 3,655,577,543 자본 증가(감소) 합계 0 2,115,000,000 1,771,485,649 (3,067,276,169) 819,209,480 2022.03.31 (기말자본) 9,670,795,500 116,660,867,046 (9,946,257,725) 68,366,280,827 184,751,685,648 현금흐름표 제 22 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 21 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,373,270,974) 11,079,455,338 당기순이익(손실) (1,223,388,169) 3,955,465,260 비현금항목에 관한 기타조정 1,316,034,571 228,327,179 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (449,746,188) 6,696,243,994 이자수취(영업) 92,202,710 76,394,322 이자지급(영업) (1,644,841) (1,938,962) 법인세납부(환급) (1,106,729,057) 124,963,545 투자활동현금흐름 (1,402,713,963) (6,199,882,704) 단기금융예치금의 증가 (150,000,000) (7,907,190,092) 대여금의 감소 9,150,955 311,110,000 대여금의 증가 (500,000,000) (663,200,000) 기타금융자산의 처분 0 4,534,958,032 기타금융자산의 취득 (500,000,000) (1,500,000,000) 유형자산의 취득 (233,218,378) (589,908,096) 무형자산의 취득 (3,120,960) (18,458,465) 보증금의 감소 14,474,420 0 보증금의 증가 (40,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (400,000,000) 파생상품금융자산(부채) 0 32,805,917 재무활동현금흐름 3,055,113,687 140,787,352 리스부채의 감소 (31,912,529) (32,583,748) 자기주식의 처분 3,087,026,216 173,371,100 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 325,907,964 374,827,879 현금및현금성자산의순증가(감소) 605,036,714 5,395,187,865 기초현금및현금성자산 31,984,533,631 18,934,587,932 기말현금및현금성자산 32,589,570,345 24,329,775,797 5. 재무제표 주석 제22 (당) 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 3월 31일 까지 제21 (전) 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 3월 31일 까지 주식회사 씨티케이 1. 일반사항 주식회사 씨티케이(이하 '당사')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 당사는 2001년 5월 8일에 설립되었으며, 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 효령로에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 7월 7일자로 주식회사 씨티케이코스메틱스에서 주식회사 씨티케이로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정인용 9,557,210 49.41% 스마일게이트 그로쓰1호펀드 1,620,794 8.38% 스마일게이트 화통아진펀드 904,080 4.67% 스마일게이트H-세컨더리1호조합 904,080 4.67% BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. 705,810 3.65% 자기주식 497,802 2.57% 기타 5,151,815 26.64% 합 계 19,341,591 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 재ㆍ개정된 기 준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용하며 동 개정사항이 회사의 요약 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다. 회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 2,150 - 요구불예금 32,587,420 31,984,534 합 계 32,589,570 31,984,534 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 단기금융예치금 씨티은행 6,054,000 5,927,500 종속기업지급보증담보 장기금융예치금 우리은행 1,066,715 1,044,426 종속기업임대차계약담보 합 계 7,120,715 6,971,926 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,908,925 (1,533,501) 8,375,424 13,450,766 (809,248) 12,641,518 미수금 50,203 - 50,203 61,314 - 61,314 미수수익 54,305 - 54,305 50,306 - 50,306 대여금 3,433,298 - 3,433,298 2,942,449 - 2,942,449 보증금 44,836 - 44,836 59,311 - 59,311 소 계 13,491,567 (1,533,501) 11,958,066 16,564,146 (809,248) 15,754,898 장기미수수익 79,869 - 79,869 73,991 - 73,991 보증금 65,979 - 65,979 25,979 - 25,979 소 계 145,848 - 145,848 99,970 - 99,970 합 계 13,637,415 (1,533,501) 12,103,914 16,664,116 (809,248) 15,854,868 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 및 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 전분기초 1,148,957 6,041 설정 (3,897) - 제각(주1) (105,633) - 전분기말 1,039,427 6,041 당분기초 809,248 - 설정 724,253 - 당분기말 1,533,501 - (주1) 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90일에서 120일입니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 5,635,983 15,330,028 20,966,011 시장성 없는 지분상품 - 3,300,000 3,300,000 합 계 5,635,983 18,630,028 24,266,011 (단위: 천원) 구 분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 5,533,922 15,783,501 21,317,423 시장성 없는 지분상품 - 2,800,000 2,800,000 합 계 5,533,922 18,583,501 24,117,423 (2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 5,533,922 18,583,501 23,206,786 10,500,068 취득 - 500,000 1,500,000 6,799,620 처분 - - (18,948,237) - 평가(주1) 102,061 (453,473) (441,151) 500,337 유동성대체 - - 1,216,524 (1,216,524) 대체(주2) - - (1,000,000) 2,000,000 기말 5,635,983 18,630,028 5,533,922 18,583,501 (주1) 금융자산평가손익과 외화환산손익을 포함하였습니다. (주2) 전기중 전환사채 1,000백만원이 기타채권으로 대체되었으며, 기타채권 2,000백만원이 전환사채로 대체되었습니다. 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 소재국가 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 CTK USA Holdings Corporation 미국 12월 100.00% 31,752,702 31,752,702 ㈜컴플리톤코리아 한국 12월 54.10% 3,300,000 3,300,000 ㈜씨티케이인베스트먼트 한국 12월 97.56% 20,000,000 20,000,000 씨티케이화장품(상해)유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 중국 12월 100.00% 158,452 158,452 에코그린 투자조합 한국 12월 50.00% 2,005,000 2,005,000 오아시스헬스앤뷰티 투자조합(주1) 한국 12월 5.32% 1,000,000 1,000,000 씨티케이 AGTECH 투자조합 한국 12월 68.03% 3,000,000 3,000,000 소 계 61,216,154 61,216,154 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사(주2) 한국 12월 60.00% 9,132,000 9,132,000 ㈜코스리움 한국 12월 42.86% 300,000 300,000 소 계 9,432,000 9,432,000 공동기업 씨티케이-오티엄M 제1호(주3) 한국 12월 53.33% 4,000,000 4,000,000 씨티케이고성장헬스케어투자조합(주4) 한국 12월 6.85% 690,000 690,000 소 계 4,690,000 4,690,000 합 계 75,338,154 75,338,154 (주1) 피투자기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사의 종속기업인 (주)씨티케이인베스트먼트가 유일한 업무집행사원으로 지배력을 행사 할 수 있으므로 종속기업에 포함되었습니다. (주2) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 당사는 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주3) 피투자기업에 대한 지분율이 53.33%이나, 당사 및 당사의 종속기업인 (주)씨티케이인베스먼트는 각각 유한책임사원 및 공동업무집행사원으로 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(주4) 피투자기업에 대한 지분율이 6.85%이나, 당사 및 당사의 종속기업인 (주)씨티케이인베스트먼트는 각각 유한책임사원 및 공동업무집행사원으로 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 공동기업투자로 분류하였습니다. 9. 유형자산 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 15,480,755 - - - 15,480,755 건물 13,478,935 - (88,483) - 13,390,452 차량운반구 133,938 - (18,206) - 115,732 공구와기구 295,594 - (21,156) - 274,438 비품 1,138,825 9,173 (95,070) - 1,052,928 금형 1,656,350 121,500 (151,388) 67,000 1,693,462 건설중인자산 207,566 - - (67,000) 140,566 합 계 32,391,963 130,673 (374,303) - 32,148,333 (주1) 금형으로 대체 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 16,027,135 - - - 16,027,135 건물 14,321,087 - (91,606) - 14,229,481 차량운반구 141,012 - (15,124) - 125,888 공구와기구 52,563 - (5,649) - 46,914 비품 1,479,571 23,020 (97,727) - 1,404,864 금형 1,689,637 346,230 (161,418) 71,700 1,946,149 건설중인자산 422,916 209,553 - (71,700) 560,769 합계 34,133,921 578,803 (371,524) - 34,341,200 (주1) 금형으로 대체 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 분기말 토지 2,731,898 - 2,731,898 건물 2,378,636 (15,615) 2,363,021 합 계 5,110,534 (15,615) 5,094,919 (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 분기말 토지 2,185,518 - 2,185,518 건물 1,952,876 (12,492) 1,940,384 합 계 4,138,394 (12,492) 4,125,902 보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산은 서울시 서초구 효령로 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 11. 무형자산 당분기 및 전분기의 당사 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 97,987 3,121 (10,159) 90,949 소프트웨어 717,208 - (72,650) 644,558 기타의무형자산 2 - - 2 합 계 815,197 3,121 (82,809) 735,509 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 분기말 산업재산권 99,297 6,625 (11,668) 94,254 소프트웨어 729,209 11,834 (65,072) 675,971 기타의무형자산 2 - - 2 합 계 828,508 18,459 (76,740) 770,227 12. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,172,343 2,142,791 사외적립자산의 공정가치 (1,691,272) (1,810,870) 순확정급여부채 481,071 331,921 13. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식의 총 수 19,341,591 주 19,341,591 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,670,795,500 원 9,670,795,500 원 (2) 주식발행초과금보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,545,867 114,545,867 (3) 당분기말 현재 발행 주식 중 497,802주 는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 14. 주식기준보상 ( 1) 당 사는 주주총회 결의에 의거해서 연 결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 1차 주식선택권 우리사주조합 출연분(주1) 무상증여분(주1) 2차 주식선택권 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부 또는 자기주식 부여 우리사주조합 무상출연주식으로 교부 조건부 증여 신주발행교부 또는 자기주식 부여 부여일 2016년 12월 21일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 2021년 03월 10일 만기일 2021년 12월 21일(주3) 2024년 12월 20일 2022년 01월 04일(주3) 2025년 03월 09일 총부여수량(주2) 427,622 주 400,000 주 300,000 주 124,203 주 기초 행사수량 22,739 주 - - - 당기 행사수량 404,883 주 - 300,000 주 - 당기말 미행사수량 - 400,000 주 - 124,203 주 행사가능시점 부여일 이후 2.5년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 인출가능 부여일 이후 1년 동안 회사에 재직 조건부 증여 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 가득조건 2년 6개월 근무 후 최초부여주식의 50%, 3년 근무 후 25% 및 4년 근무 후 25% 4년 근무 후 100% 1년 근무 후 100% 2년 근무 후 최초부여주식의 50%,2년 6개월 근무 후 25% 및 3년 근무 후 25% (주1) 최대주주는 2020년과 2021년에 본인이 소유하고 있던 주식 중 일부를 1~4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 출연 및 증여하였습니다.당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 부여일의 주식 공정가치를 기초로 하여 주식기준보상 회계처리를 적용하였습니다.(주2) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정되었습니다. (주3) 계약상 조건에 따라 2022년에 1월에 행사를 하였습니다. (2) 주식선택권의 보상원가 를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 1) 주식선택권부여분주식선택권 부여분의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였습니다. 구분 내용 1차 주식선택권 2차 주식선택권 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 (주1) 주당 1,624원 주당 2,365원 행사가격 (주1) 주당 7,624원 주당 8,075원 기대주가변동성 (주2) 41.65% 37.20% 기대행사기간 분할행사(2년6개월 50%, 3년 25%, 4년 25%) 분할행사(2년 50%, 2년 6개월 25%, 3년 25%) 기초자산가격 (주1) 주당 5,584원 주당 8,216원 옵션가격결정모형 이항모형을 이용한 공정가치 이항모형을 이용한 공정가치 무위험수익률 (주3) 1.68% ~ 1.85% 1.51% (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.(주2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.(주3) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.2)우리사주조합출연분우리사주조합 줄연분의 보상원가는 부여대상 주식이 이미 발행되었으며 가득요건을 충족한 직원은 무상으로 해당 주식을 수령할 수 있으므로 부여일의 주당 공정가치로 산정하였습니다. 구분 내용 우리사주조합출연분 무상증여분 부여일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 부여일의 주당 공정가치 (주1) 주당 7,150원 주당 7,050원 (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.(3)주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 ㈜씨티케이(주1) 기초 1,229,086 3,327 827,622 3,939 부여 - - 424,203 2,364 행사 (704,883) 4,379 (22,739) 7,624 소멸 - - - - 기말 524,203 1,913 1,229,086 3,327 (주1) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.45년입니다. (4) 당분기와 전분기 인식한 주식보상비용은 230,908천원, 681,963천원입니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화장품제조 임대 합 계 총매출액 11,202,667 48,000 11,250,667 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 11,202,667 - 11,202,667 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 11,119,238 - 11,119,238 용역매출 83,429 - 83,429 소 계 11,202,667 - 11,202,667 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 11,202,667 - 11,202,667 2. 기타 원천으로부터의 수익 - 48,000 48,000 (단위: 천원) 구 분 화장품제조 임대 합 계 총매출액 26,601,250 29,400 26,630,650 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 26,601,250 - 26,601,250 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 26,496,656 - 26,496,656 상품매출 150,564 - 150,564 용역매출 (45,970) - (45,970) 소 계 26,601,250 - 26,601,250 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 26,601,250 - 26,601,250 2. 기타 원천으로부터의 수익 - 29,400 29,400 (2) 수행의무 당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다. 1) 화장품제조수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 2) 임대 수익 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 당사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전분기 급여 1,662,900 2,420,379 퇴직급여 178,695 220,519 복리후생비 210,283 186,665 주식보상비용 230,908 681,963 여비교통비 28,672 20,790 접대비 67,824 33,829 통신비 16,765 18,441 수도광열비 - 543 전력비 24,883 25,870 세금과공과 67,739 65,622 감가상각비 259,260 244,291 지급임차료 18,620 25,912 보험료 10,171 22,787 차량유지비 5,987 9,440 경상연구개발비 120,389 6,186 운반비 90,023 72,597 교육훈련비 2,265 836 도서인쇄비 12,728 6,139 사무용품비 1,004 1,008 소모품비 17,266 70,899 지급수수료 1,076,217 291,048 광고선전비 130,963 141,967 판매촉진비 1,952 3,614 대손상각비 724,253 (3,897) 건물관리비 114,189 93,852 수출제비용 63,457 162,665 무형자산상각비 82,809 76,740 하자보수비 2,956 - 합계 5,223,178 4,900,705 17. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (352,796) 588,168 원재료 사용 등 7,968,369 18,336,485 종업원급여 2,354,845 3,234,082 감가상각비와 무형자산상각비 504,843 493,836 운반비 95,424 199,895 지급수수료 1,115,537 500,704 주식보상비용 230,908 681,963 기타 1,324,244 722,939 합 계 13,241,374 24,758,072 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 종업원 급여 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 3,553,450 4,158,234 원재료 사용 등 374,156 325,097 종업원급여 212,255 289,683 합 계 4,139,861 4,773,014 (3) 연구개발비당분기 및 전분기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 없 습니다. 18. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 252,738 830,483 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (930,158) 33,835 자본에 직접 반영된 법인세비용 568,551 - 법인세비용 (108,869) 864,318 19. 주당순이익 (1) 기본주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (1,223,388,169) 3,955,465,260 가중평균유통보통주식수 18,750,276 18,435,707 기본주당순이익 (65) 215 2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 적수 발행주식 수 2022.01.01~2022.03.31 19,341,591 1,740,743,190 자기주식 수 2022.01.01~2022.01.14 (902,711) (11,735,243) 2022.01.15~2022.01.28 (722,971) (10,121,594) 2022.01.29~2022.03.31 (497,802) (31,361,526) 유통보통주식 수 소계 - 18,843,789 1,687,524,827 당기일수 - - 90 가중평균유통보통주식 수 - - 18,750,276 전기 무상증자로 인한 보통주 주식수의 증가를 반영하여 산출되었습니다. (단위: 주) 구 분 기 간 주식수 적수 발행주식 수 2021.01.01~2021.03.31 19,341,591 1,740,743,190 자기주식 수 2021.01.01~2021.01.24 (914,611) (21,950,664) 2021.01.25~2021.03.31 (902,711) (59,578,926) 유통보통주식 수 소계 - 18,438,880 1,659,213,600 당기일수 - - 90 가중평균유통보통주식 수 - - 18,435,707 전기 무상증자로 인한 보통주 주식수의 증가를 반영하여 산출되었습니다. (2) 희석주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (1,223,388,169) 3,955,465,260 가중평균유통보통주식수 18,750,276 18,559,707 기본주당순이익(주1) (65) 213 (주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.2) 가중평균유통보통주식 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 19,341,591 19,341,591 19,341,591 19,341,591 자기주식취득 (591,315) (591,315) (905,884) (905,884) 가중평균 유통보통주식수 18,750,276 18,750,276 18,435,707 18,435,707 희석유통보통주식수조정(주1) - - 124,000 124,000 가중평균희석유통보통주식수 18,750,276 18,750,276 18,559,707 18,559,707 (주1) 당분기 보통주 당기순손실로 반희석효과가 발행하여 계산시 고려하지 않았습니다. 20. 현금흐름표 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (108,869) 864,318 이자비용 1,645 1,939 유형자산감가상각비 422,034 417,096 무형자산상각비 82,809 76,740 주식기준보상 230,908 681,963 장기종업원급여 16,338 - 퇴직급여원가 149,151 151,564 대손상각비 724,253 (3,897) 기타금융자산평가손실 453,818 268,331 파생상품평가손실 87,222 - 외화환산손실 29,864 59,016 이자수익 (102,081) (128,228) 외화환산이익 (671,057) (1,685,742) 당기손익인식금융자산평가이익 - (474,773) 합 계 1,316,035 228,327 (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 3,612,265 7,986,081 기타채권 11,111 (324,573) 재고자산 (936,679) (485,234) 기타유동자산 (591,259) (742,624) 매입채무 (2,146,741) (521,592) 기타채무 (212,496) (104,520) 기타유동부채 (185,947) 888,706 합계 (449,746) 6,696,244 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 67,000 71,700 유형자산취득 관련 미지급금 변동 102,546 11,106 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 주요 약정사항 (단위: USD, 천원) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 출자약정(주1) 스마일게이트아프로디테합자회사 KRW 12,000,000 (주1) 당사는 '스마일게이트아프로디테합자회사'에 12,000,000천원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 투자금액은 9,132,000천원입니다. 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다. (2) 담보제공자산 및 제공한 지급보증 (단위: USD,천원) 내 용 통화 담보가액 관련채무 채권자 단기금융예치금 USD 5,000,000 종속기업 지급보증 담보 씨티은행 기타금융자산 USD 1,000,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권 기타금융자산 USD 3,500,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권 장기금융예치금 USD 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 연대보증(주1) KRW 2,299,920 채무 및 사채의 원리금 지급 채무 주식회사 씨제이이엔엠 (주1) 당분기말 현재 당사의 기타금융자산인 주식회사 컴플리톤코리아 제 1회 기명식 사모 전환사채 2,238,800천원의 처분, 상환청구 시 주식회사 씨제이이엔엠의 사전동의가 필요합니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내 역 통화 금 액 씨티은행 종속기업 지급보증 USD 5,000,000 서울보증보험 지급보증 KRW 65,000 (4) 특수관계자와 관련한 우발상황 및 약정사항은 주석 22에 기술되어 있습니다.(5) 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다. 다만, 당분기말 현재 분쟁 조정 중인 사건은 2건으로서 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(6) 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회 DLS) 환매중단당분기말 현재 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회DLS)의 기초자산은 KS Korea Credit Fund 1 IC(이하'해당 펀드')이며 해당 펀드의 운용사는Gen2 Partners Asset Management Limited(이하'젠투')입니다. 전전기 중 젠투가 운용하는 펀드의 환매가 일시중단 되었으며, 전기 중 환매중단의 만기가 2022년 7월까지 추가연장되었습니다. 한편, 당사는 전기 중 투자원금 USD 4,500,000 가운데 USD 1,800,000를 해당 펀드의 판매사로부터 선급 받았으며 계약상 반환의무가 있어 기타부채로 계상하였습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 CTK USA Holdings Corporation CTK USA Holdings Corporation 지분율 100% CTK USA,INC CTK USA,INC CTK USA Holdings Corporation 의 종속기업 E-Vision Global Networks, INC E-Vision Global Networks, INC CTK USA Holdings Corporation 의 종속기업 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 E-Vision Global Networks, INC 의 종속기업 Styleindex Amercia, INC Styleindex Amercia, INC ㈜씨티케이이비전세일즈랩의 종속기업 ㈜컴플리톤코리아 ㈜컴플리톤코리아 지분율 54.10% COMPLETONE INC. COMPLETONE INC. ㈜컴플리톤코리아의 종속기업 ㈜씨티케이인베스트먼트 ㈜씨티케이인베스트먼트 지분율 97.60% 에코그린 투자조합 에코그린 투자조합 ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업(주1) 씨티케이 AGTECH 투자조합 씨티케이 AGTECH 투자조합 ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업 (주2) 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 지분율 100.00% CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD CTK USA Holdings Corporation 의 종속기업 (주3) 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁 제4호 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁 제4호 지분율 100.00% (주1) 피투자기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(주2) 전기 중 당사와 ㈜씨티케이인베스트먼트가 각각 지분 68.03%와 10.20%를 취득하였습니다.(주3) 전기 중 지분 전체를 현물출자 하여 당기말 CTK USA Holdings Corporation 종속기업이 되었습니다. (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 매출 이자수익 기타금융자산평가손실 수출제비용 지급수수료 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - - - 375,763 CTK USA,INC - - - 5,446 - ㈜씨티케이이비전세일즈랩 12,300 8,885 - - - ㈜컴플리톤코리아 135,982 - - - - ㈜씨티케이인베스트먼트 11,700 - - - - 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁 제4호 - - 345 - - 소 계 159,982 8,885 345 5,446 375,763 관계기업 코스리움 146,753 - - - - 기타의특수관계자 임직원 - 197 - - - 합 계 306,735 9,082 345 5,446 375,763 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 매출 이자수익 기타거래 기타금융자산평가손실 수출제비용 지급수수료 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - - - 1,184 - ㈜씨티케이이비전세일즈랩 - 5,671 - - - - ㈜씨티케이이비전코리아 - 2,268 - - - - ㈜보드엠 - 4,272 - - - - ㈜컴플리톤코리아 263,480 22,685 904 - - 99 ㈜씨티케이인베스트먼트 9,900 - - - - - CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD - 1,607 - - - - 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁제4호 - - - 168,348 - - 소 계 273,380 36,503 904 168,348 1,184 99 관계기업 Inn Beauty Lab(주1) 111,462 - - - - - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 - 18,493 - - - - 합 계 384,842 54,996 904 168,348 1,184 99 (주1) 전분기 중 당사와 동일인이 주요경영진으로 포함되었던 Inn Beauty Lab과의 특수관계자 거래를 포함하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 기타금융자산 매출채권 단기대여금 미수수익 종속기업 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 - 7,150 1,000,000 34,784 ㈜컴플리톤코리아 2,238,800 956,293 - - ㈜씨티케이인베스트먼트 - 5,610 - - 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁제4호 357,646 - - - 소 계 2,596,446 969,053 1,000,000 34,784 관계기업 코스리움 - 79,475 - - 기타의특수관계자 임직원 - - 40,000 881 합 계 2,596,446 1,048,528 1,040,000 35,665 (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 기타금융자산 매출채권 단기대여금 미수수익 종속기업 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 - 3,190 500,000 25,899 ㈜컴플리톤코리아(주1) 2,238,800 849,613 - - ㈜씨티케이인베스트먼트 - 7,260 - - 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁제4호 350,511 - - - 소 계 2,589,311 860,063 500,000 25,899 기타의특수관계자 임직원 40,000 881 합 계 2,589,311 860,063 540,000 26,780 (주1) 전기 중 ㈜컴플리톤코리아의 대여금을 기타금융자산으로 대체하였습니다. (4) 특수관계자간 자금거래 당분기 > (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여거래 대여 종속기업 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 500,000 합 계 500,000 (단위: 천원) 구분 회사명 자금대여거래 지분거래 대여 회수 취득 종속기업 ㈜보드엠 500,000 300,000 - 오아시스헬스앤뷰티투자조합 - - 400,000 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD 163,200 - - 합 계 663,200 300,000 400,000 (5) 제공받은 지급보증 1) 대표이사로부터의 지급보증 (단위: USD) 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 대표이사 USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 당사는 정인용 대표이사 1인에게 지급보증을 제공받았습니다. 2) 당분기말 현재 당사는 ㈜디엠티의 대주주 등으로부터 당사가 보유한 대여금에 대해 ㈜디엠티의 주식 98,000주를 담보로 제공받고 있습니다. (6) 제공한 담보자산 (단위: USD,천원) 내 용 담보가액 관련채무 채권자 제공받은 자 장기금융예치금 USD 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 연대보증 KRW 2,299,920 채무 및 사채의 원리금 지급 채무 주식회사 씨제이이엔엠 단기금융예치금 USD 3,000,000 종속기업 지급보증 담보 씨티은행 단기금융예치금 USD 2,000,000 종속기업 지급보증 담보 씨티은행 (7) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 158,340 271,829 퇴직급여 34,395 64,855 주식기준보상 23,178 498,329 합 계 215,913 835,013 23. 공정가치 (1) 당사가 보유한 금융상품 중 장부금액과 공정가치 차이가 발생하는 내역은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 - 12,184,641 12,081,370 24,266,011 금융부채 파생상품금융부채 - 87,222 - 87,222 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 기타금융자산 - 12,630,980 11,486,443 24,117,423 24. 리스 (1) 리스이용자 (1) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각 장부가액 건물 43,604 (10,901) 32,703 차량운반구 115,035 (15,386) 99,649 비품 71,891 (5,829) 66,062 합 계 230,530 (32,116) 198,414 (단위: 천원) 구분 기 초 감가상각 장부가액 건물 87,208 (10,901) 76,307 차량운반구 97,990 (16,349) 81,641 비품 95,207 (5,829) 89,378 합 계 280,405 (33,079) 247,326 (2) 당분기 및 전분기의 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 지급액 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 236,123 1,645 (33,557) 118,662 85,548 (단위: 천원) 구분 기초 이자비용 지급액 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 282,854 1,939 (34,522) 113,260 137,011 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지급임차료 등 영업비용 - 단기리스비용 370 611 - 소액자산리스비용 13,118 6,254 감가상각비 및 손상차손 - 감가상각비 32,116 33,079 순금융원가 - 리스부채이자비용 1,645 1,939 (4) 당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 47,045천원(전분기 41,387천원)의 현금유출이 있었습니다.(5) 당사는 특정 사무실인 투자부동산에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다. 당분기 중 당사가 인식한 임대수익은 48,000천원(전분기: 29,400천원)입니다.(6) 당분기 및 전기말 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1년내 114,300 129,360 25. 코로나19 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사는 완제 화장품을 외주생산하여 글로벌 화장품 브랜드 업체에 수출하는 영업활동을 영위하고있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 6 참조),재고자산의 손상(주석 7참조) 등 입니다. 당사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책기업가치 극대화 및 주주 중시 경영정책의 일환으로 향후 적정수준의 배당성향을 유지할 계획입니다. 나. 정관상의 배당 관련 사항 (이익배당)>① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.(중간배당)>① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 금전으로 중간배당을 할 수 있다.② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식 배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를포함함)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 1분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -5,912 -3,885 -2,003 (별도)당기순이익(백만원) -1,223 3,226 5,522 (연결)주당순이익(원) -248 -49 -24 현금배당금총액(백만원) - 1,844 856 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.9 1.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 1.53 1.28 주1) 상기 표의 연속 배당횟수는 최근사업연도 결산배당을 포함한 수치로 2016년(제16기)부터 연속 배당 중입니다.주2) 평균 배당수익률의 최근 3년간은 2019년(제19기)부터 2021년(제21기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제17기)부터 2021년(제21기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.03.26 무상증자 보통주 9,219,440 500 500 증자비율100% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장 상장) - 2017.12.01 브랜드 기획 및 컨설팅, 미국 내 물류서비스 및 기타 화장품 연관 사업 투자 110,000 컴플리톤코리아 출자 및 전환사채 투자 5,300미국 이커머스 및 물류 설비 투자 33,066씨티케이인베스트먼트 출자 20,000씨티케이인베스트먼트 관련 투자 조합 3,005스마일게이트 아프로디테 9,132중국상해법인 출자 508㈜코스리움 300화장품 개발 플랫폼 구축 274 71,585 투자 진행 中 주) 당사는 2017년 12월 07일 코스닥시장 신규 상장을 통해 1,100억원의 공모자금이유입되었으며, 자회사를 통한 사업영역의 확장 및 화장품 연관 사업 등에 대한 신규 투자를 다각도로 검토하고 있습니다. 당기말 현재 약 715억의 자금이 사용되었으며, 잔여 자금은 실제 자금이 집행될 때까지 원금이 보장되는 안전한 금융상품 가입을 통해 운용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 2022년 1분기 매출채권 11,019,558 -1,591,108 14.44% 2021년 매출채권 14,668,609 -869,633 5.93% 2020년 매출채권 33,610,308 -1,190,149 3.50% 미수금 539,364 -6,041 1.10% 합계 34,149,673 -1,196,190 3.50% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타채권 전기초 1,190,149 6,041 설정 -3,896 - 제각(주1) -105,633 - 기타 1,601 - 전분기말 1,082,221 6,041 당기초 869,633 - 설정(환입) 720,339 - 환율변동의 효과 1,136 - 당기말 1,591,108 - (주1) 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효 이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 7,644,371 2,225,779 292,487 443,647 413,274 -1,591,108 9,428,450 기타수취채권 4,945,163 12 9,054 - 209,272 - 5,163,501 합 계 12,589,534 2,225,791 301,541 443,647 622,546 -1,591,108 14,591,951 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 12,819,623 913,317 473,897 306,082 155,690 -869,633 13,798,976 기타수취채권 3,397,185 324,841 26,892 0 179,658 - 3,928,576 합 계 16,216,808 1,238,158 500,789 306,082 335,348 -869,633 17,727,552 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 2,103,666 1,534,352 제품 2,173,620 1,694,489 상품 1,640,497 1,687,281 미착품 - - 합 계 5,917,783 4,916,122 (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자 및 실사방법① 실시 일자당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음 다. 수주계약 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역 (1) 당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 48,001,412 48,001,412 47,575,242 47,575,242 단기금융예치금 6,464,000 6,464,000 6,187,500 6,187,500 매출채권 9,428,450 9,428,450 13,798,976 13,798,976 기타수취채권 5,163,500 5,163,500 3,928,576 3,928,576 장기금융예치금 1,089,720 1,089,720 1,066,950 1,066,950 기타금융자산 48,441,415 48,441,415 49,766,498 49,766,498 파생상품금융자산 - - - - 자산 합계 118,588,497 118,588,497 122,323,742 122,323,742 금융부채 매입채무 6,522,328 6,522,328 8,451,608 8,451,608 차입금 6,804,260 6,804,260 3,743,129 3,743,129 기타지급채무 2,575,790 2,575,790 3,198,019 3,198,019 리스부채 5,127,425 5,127,425 5,360,673 5,360,673 파생상품금융부채 1,127,250 1,127,250 1,040,028 1,040,028 전환사채 1,331,842 1,331,842 1,252,783 1,252,783 부채 합계 23,488,895 23,488,895 23,046,240 23,046,240 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 지분상품 및 채무상품 1,720,852 13,159,634 33,560,929 48,441,415 금융자산 파생상품부채 - - 1,127,250 1,127,250 전환사채 - - 1,331,842 1,331,842 합 계 - - 2,459,092 2,459,092 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 지분상품 및 채무상품 3,497,339 13,309,482 32,959,677 49,766,498 금융자산 파생상품부채 - - 1,040,028 1,040,028 전환사채 - - 1,252,783 1,252,783 합 계 - - 2,292,811 2,292,811 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당분기) 한영회계법인 - - - 제21기(전기) 한영회계법인 적정 - 국외매출의 수익인식시기 적정성 제20기(전전기) 한영회계법인 적정 - 국외매출의 수익인식시기 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당분기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 175,000,000원 1,850시간 - - 제21기(전기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 135,000,000원 1,420시간 135,000,000원 1,486시간 제20기(전전기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 120,000,000원 1,370시간 132,000,000원 1,543시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당분기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고있으며, 제21기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항에 의해 동법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 (1) 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 2022년 1분기말 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사와 2명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 관련조항 주요내용 정관 제29조 (이사의 수) ① 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다.② 사외이사의 사임 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. 정관 제30조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제31조 (이사의 임기 및 보선) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제35조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제36조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회 운영규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 제4조 (구성) 이사회는 사내이사, 사외이사 기타 비상무이사를 포함한 이사 전원으로 구성한다. 이사회 운영규정 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.③ 전항의 대행순서와 관련하여, 동일 직급의 인원이 2인 이상일 경우에는 연장자를 우선한다. 이사회 운영규정 제6조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 분기별 1회 개최한다. 단, 회사의 경영상황 등에 비추어 개최할 수 없는 객관적인 상황이 있는 경우에는 개최를 생략 할 수 있다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 이사회 운영규정 제9조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부 당사는 이사후보자의 성명, 생년월일, 약력, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계, 추천등에 관한 사항을 주주총회 소집통지서 및 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무 설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 나. 주요의결사항 - 이사회 주요의결사항 및 활동내역 회차 일자 안 건 가결여부 이사 찬반여부 정인용 박세진 황종규 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 75%) 1차 2022-01-14 제1호 의안: 해외지사 폐쇄 및 운영 효율화의 건 (미국, 프랑스 지사 폐쇄) 가결 찬성 찬성 불참 제2호 의안: 자사주 처분의 건 (스톡옵션 부여 - 382,169주) 가결 찬성 찬성 2차 2022-02-21 제1호 의안: 제21기(2021.01.01~2021.12.31) 결산 재무제표 확정 가결 찬성 찬성 찬성 제2호 의안: 제21기 현금배당 결의의 건 (현금배당 1주당 100원 (균등배당) / 총 배당금 1,843,888,000원) 가결 찬성 찬성 찬성 제3호 의안: 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2022-03-02 제1호 의안: 2022년도 사업계획보고 가결 찬성 찬성 찬성 제2호 의안: 내부회계관리 감사 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 제3호 의안: 주주총회 소집 결의 가. 보고안건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 ○제 1호 의안:제 21기 재무제표 승인의 건 - 이익잉여금처분계산서(안) 포함 * 현금배당 1주당 100원(균등배당) ○제 2호 의안:정관 일부 변경의 건 ○제 3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 ○제 4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4차 2022-03-29 제1호 의안: 중국(상해)법인 폐쇄 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성 당사는 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회의 독립성 (1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 정인용 2020.03.27 ~ 2023.03.26 연임 (6회) (주)씨티케이의 설립부터 대표이사를 역임하며 화장품 업계에서의 다양한 경험 및 풍부한 식견을 바탕으로 회사 경영상 중요한 의사결정을 수행하였는바, 동 후보자가 회사와 이해관계자의 지속가능한 성장과 발전을 이끌어 갈 것이라 판단하여 추천함 이사회 경영 총괄 해당없음 최대주주 본인 사외이사 박세진 2020.03.27 ~ 2023.03.26 연임 (1회) 기업의 사회적 가치와 지속가능경영에 대한 풍부한 경험과 식견을 보유하고 있으며, 회사의 경영철학과 비전에 부합하는 전문성과 역량 뿐만 아니라,독립성, 직무 충실성, 윤리성 등을 모두 갖추었는바, 회사의 경영 가속화 및 실행력 제고, 지속가능한 신성장 동력 구축에 기여할 수 있을 것이라 판단하여 추천함. 이사회 이사회 관련 해당없음 해당없음 사외이사 황종규 2021.07.06 ~ 2024.07.05 - 당사가 영위할 예정인 사업 및 업무 전반에 대하여 이해가 깊고 풍부한 경험을 바탕으로 이사회 운영에 객관적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시하며, 회사의 성장에 기여할 것으로 예상하여 추천함 이사회 이사회 관련 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.(2) 사외이사 현황당사는 엄격한 내부통제 구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 박세진 사외이사와 황종규 사외이사를 선임하고 있으며, 당사 사외 이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비고 박세진 (73.01.02) 고려대정책대학원(2013)(前) 안다커뮤니케이션 이사(現)퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 해당없음 해당없음 - 황종규 (70.03.21) (現)(美)뉴욕주 변호사(前)법무부 국제법무과 검찰사무관(前)그라비티(나스닥) 사외이사 겸 감사위원장(前)여성가족부 육아정책연구소 경영자문위원(現)한국모노레일(주)대표이사 해당없음 해당없음 - (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 - - - 바.사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시수시로 전달하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 선임 및 구성방법 당사는 2022년 1분기말 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제 409조 및 정관 제42조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의업무를 수행하고 있습니다. '정관' 및 '감사직무규정'에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제42조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 정관 제43조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제44조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제42조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제46조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제47조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분 하여 상정·의결하여야 한다. 감사 직무 규정 제 3 조 【직무】감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.① 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치② 회사내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가③ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인⑥ 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리⑦ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제 4 조 【권한】감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권③ 관계자의 출석 및 답변 요구권④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주 등과의이해관계 회사와의거래내역 비 고 강한경 (1950.05.15) 1976.01 고려대학교 공업경영학과 졸업2009~2017 ㈜보성인더스트리 CEO 없음 없음 2021.03.30 (재선임) 다. 감사의 독립성 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내 용 정관 제45조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 일자 안 건 가결여부 감사 찬반여부 강한경(출석률: 100%) 1차 2022-01-14 제1호 의안: 해외지사 폐쇄 및 운영 효율화의 건 (미국, 프랑스 지사 폐쇄) 가결 찬성 제2호 의안: 자사주 처분의 건 (스톡옵션 부여 - 382,169주) 가결 찬성 2차 2022-02-21 제1호 의안: 제21기(2021.01.01~2021.12.31) 결산 재무제표 확정 가결 찬성 제2호 의안: 제21기 현금배당 결의의 건 (현금배당 1주당 100원 (균등배당) / 총 배당금 1,843,888,000원) 가결 찬성 제3호 의안: 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 찬성 3차 2022-03-02 제1호 의안: 2022년도 사업계획보고 가결 찬성 제2호 의안: 내부회계관리 감사 평가 보고 가결 찬성 제3호 의안: 주주총회 소집 결의 가. 보고안건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 ○제 1호 의안:제 21기 재무제표 승인의 건 - 이익잉여금처분계산서(안) 포함 * 현금배당 1주당 100원(균등배당) ○제 2호 의안:정관 일부 변경의 건 ○제 3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 ○제 4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 4차 2022-03-29 제1호 의안: 중국(상해)법인 폐쇄 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 이사(12년) 사내감사업무 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원인 선임에 대해 현재 검토 중입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사 정관 제30조③항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정한 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.주2) 상법 제368조의3(서면에 의한 의결권의 행사)에서 규정한 서면투표제는 당사 정관상 채택하고 있지 않습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,341,591 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 497,802 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,843,789 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정인용 본인 보통주 9,557,210 49.41 9,557,210 49.41 - 계 보통주 9,557,210 49.41 9,557,210 49.41 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책 성명 주요경력 대표이사 (상근/등기) 정인용 오하이오주립대학교 경제학 학사(2000.02)㈜비디비치코스메틱/이사(2004~2008)씨티케이/대표이사(2002.10~현재) 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당사는 해당사항 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정인용 9,557,210 49.41 - 스마일게이트인베스트먼트(주) 3,428,954 17.73 - 우리사주조합 533,786 2.76 - 소액주주현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,784 8,793 99.90 4,296,156 19,341,591 22.21 - 주1) 소유주식은 의결권 있는 주식 (기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다.주2) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 마. 주식사무 관 상 신주인수권의내용 제10조 (신주인수권) ①주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4.「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 제3자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 주권을 유가증권 시장 및 코스닥시장에 상장하기 위해서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우 공모주식의100분의10을 초과하지 않는 범위내에서 주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 ㈜씨티케이 인터넷 홈페이지 (http://www.ctkcosmetics.com)에 게재 * 단, 부득이한 사유로 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야할권리가의무적으로전자등록됨에따라'주권의종류'를기재하지않음 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 (전화: 02-2073-8103) 사무 취급장소 (07331) 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, KB국민은행 3층 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원,주) 구 분 21년 10월 21년 11월 21년 12월 22년 01월 22년 02월 22년 03월 주가 최고주가 9,170 14,050 11,850 11,950 11,000 11,300 최저주가 7,960 8,010 10,050 9,090 9,600 9,990 평균주가 8,324 10,867 10,759 10,451 10,287 10,585 거래량 최고일거래량 177,736 6,673,744 2,489,775 464,577 343,655 1,095,642 최저일거래량 8,506 13,182 32,226 18,705 21,724 16,841 월간누적거래량 557,585 15,169,811 5,808,021 2,031,866 1,688,095 2,686,998 주) 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정인용 남 1972.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 오하이오주립대학교 경제학 학사㈜비디비치코스메틱 이사 ('04~'08)씨티케이 대표이사 ('02~현재) 9,557,210 - 본인 18년 4개월 2023.03.26 이원의 남 1967.06 부사장 미등기 상근 패키지총괄 동국대 화공학 학사㈜엘지화학 ('92~'93)㈜씨엠아이태가코리아 ('01~'16) - - - 1년 7개월 - 김윤태 남 1971.06 부사장 미등기 상근 전략총괄 캘리포니아대 경영학 학사한무컨벤션('99~'01)퓨시안인베스트먼트매니지먼트 ('05~'06)메가온인베스트먼트('07~'09)건원그룹('05~'06 / '08~'11)유티에이씨('12~'14)이토마토('19~'20) - - - 1년 1개월 - 최치호 남 1982.01 부사장 미등기 상근 영업총괄 SDA BOCCONI(이탈리아), MBALG생활건강('08~'14)신세계 인터코스 코리아 ('14~'18)인터코스S.p.A.밀라노 ('18~'19)인터코스 코리아 ('19~'20) - - - 1년 4개월 - 이종호 남 1974.12 상무 미등기 상근 재경총괄 연세대학교 경영학 학사안건회계법인 ('99 ~ '03)한울회계법인 ('03 ~ '07)Newtonian Capital Management ('07~'08)㈜위업인베스트먼트/㈜SC키스톤 ('08~'14) - - - 4년 11개월 - 이재성 남 1980.07 이사 미등기 상근 연구 건양대학교 화학공학과 석사㈜한국콜마 ('08~'15)코스온 ('15~'16)㈜인터코스코리아 ('15~'20) - - - 1년 4개월 - 홍승완 남 1978.01 이사 미등기 상근 미래전략 뉴욕주립대학교 마케팅 학사HUGO BOSS ('07~'15)BNO ('15~'16)The Hungarian National Trading House('17~'18) - - - 3년 11개월 - 허문영 남 1975.03 이사 미등기 상근 경영지원 한양대 경영학과 학사이경민코스메틱 ('06~'09) - - 12년 11개월 - 박세진 남 1973.01 사외이사 사외이사 비상근 이사회 고려대정책대학원퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 ('08년~현재) - - - 5년 2개월 2023.03.26 강한경 남 1950.05 감사 감사 상근 감사 고려대 학사보성인더스트리 대표이사 ('09~'17) - - - 5년 2개월 2024.03.29 황종규 남 1970.03 사외이사 사외이사 비상근 이사회 법무부 국제법무과 검찰사무관('96)(美)뉴욕주 변호사('06)그라비티(나스닥) 사외이사 겸 감사위원장 ('09~'19)여성가족부 육아정책연구소 경영자문위원 ('15~'18)한국모노레일(주)대표이사('06~현재) - - - 0년 8개월 2024.07.05 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 32 - - - 32 3년 6개월 706,508 22,079 - - - - 사무 여 43 - - - 43 3년 7개월 528,047 12,281 - 영업 남 11 - - - 11 2년 5개월 129,063 11,733 - 영업 여 22 - - - 22 4년 0개월 293,782 13,354 - 연구 남 3 - - - 3 1년 10개월 67,462 22,488 - 연구 여 4 - - - 4 1년 5개월 57,930 14,483 - 합 계 108 - - - 108 3년 4개월 1,456,854 13,490 - 주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 보고서기준일까지 실제 지급된 근로소득지급명세서의 '총급여' 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 평균근속년수는 '기간의 정함이 없는 근로자'를 기준으로 작성하였습니다.주3) 기준일에 휴직중인 근로자는 제외하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 325 47 - * 이원의,김윤태,최치호,이종호,이재성,홍승완,허문영 (7인) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 수(사외이사 수) 3 ( 2) 2,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 78 20 - 주1)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 사임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 기준 입니다.주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 사임한 이사를 포함하여 산정하였으며,「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 50 50 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 13 7 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14 14 - 주1)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 사임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 기준 입니다.주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 사임한 이사의 보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 - - - (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이원의 미등기임원 2021.03.10 신주교부 및 자기주식 부여 보통주 40,000 - - - - 76,433 2023.03.10~2025.03.09 8,075 X - 최치호 미등기임원 2021.03.10 신주교부 및 자기주식 부여 보통주 25,000 - - - - 47,770 2023.03.10~2025.03.09 8,075 X - 주1) '21년 4월 26일 무상증자에 따라 수량을 조정함- 이원의: 기존 보통주식 40,000주, 변경 보통주식 76,433주- 최치호: 기존 보통주식 25,000주, 변경 보통주식 47,770주주2) '21년 4월 26일 무상증자에 따라 행사 가격을 조정함- 이원의, 최치호: 기존 15,430원, 변경 8,075원* 무상증자 부여 후 주식매수선택권 수량 및 행사가격 조정 계산방법- 수량의 조정 = 조정전 행사수량 * 조정전 행사가격 / 조정후 행사 가격- 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 * 무상증자직전 발행주식수 / (무상증자직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수) IX. 계열회사 등에 관한 사항 공시서류 작성 기준일 현재 주식회사 씨티케이 기업집단에는 13개의 계열회사가 있습니다. 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 씨티케이 - 13 13 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 55,211 - - 55,211 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 12 12 24,927 500 - 25,427 계 - 16 16 80,138 500 - 80,638 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 -해당사항 없음 나. 대주주와의 자산양수도 등 -해당사항 없음 다. 대주주와의 영업거래 -해당사항 없음 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 스마일게이트아프로디테합자회사 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜드랩㈜ 레드브랜드랩㈜ ㈜띵굴 ㈜띵굴 트레비바이오사이언스투자조합 트레비바이오사이언스투자조합 ㈜코스리움 ㈜코스리움 공동기업 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 아든씨티케이핀테크투자조합 아든씨티케이핀테크투자조합 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 씨티케이고성장헬스케어투자조합 씨티케이고성장헬스케어투자조합 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 씨티케이-오티엄M 제1호 씨티케이-오티엄M 제1호 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 기타의 특수관계자 AK Ventures Inc AK Ventures Inc (주1) ㈜동기피엔아이 ㈜동기피엔아이 (주2) 주1) 당분기말 현재 연결기업은 AK Ventures Inc의 Convertible Note를 보유하고 있으며, 전환시 우선주의 24.8%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 주2) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜동기피앤아이가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜동기피앤아이에 대한 지분율이 49%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(2) 특수관계자간 주요 거래내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 이자비용 관계기업 ㈜코스리움 146,753 - - 공동기업 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 11,006 - - 메인스트리트-씨티케이 신기술투자조합 제 1호 6,195 - - 아든씨티케이핀테크투자조합 0 - - 씨티케이-오티엄M 제1호 25,890 - - 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 10,600 - - 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 0 - - 씨티케이고성장헬스케어투자조합 18,623 - - 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 4,290 - - 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합 8,877 - - 소계 85,481 - - 기타의 특수관계자 임직원 - 197 12,676 합계 232,234 197 12,676 주1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외되었고 기타금융상품으로 전환됨에 따라 전환일까지의 거래를 포함하고 있습니다.주2) 당기 중 전환사채의 처분으로 잠재적 의결권이 소멸됨에 따라 특수관계자에서 제외되었고, 처분일까지의 거래를 포함하고 있습니다. (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 구분 매출거래 등 매출 이자수익 관계기업 Inn Beauty Lab 111,462 - 공동기업 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 11,006 - 레크리온바이오신기술투자조합 35,178 - 소계 46,184 - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 18,493 합계 157,646 18,493 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구분 채권 등 채무 등 매출채권 단기대여금 미수수익 관계기업 ㈜코스리움 79,475 - - - 공동기업 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 - - - 11,781 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - - - 8,760 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 4,290 - - - 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합 8,877 - - - ㈜띵굴 - 300,000 - - 소계 13,167 300,000 - 20,541 기타의 특수관계자 임직원 - 188,928 881 1,726,290 합계 92,642 488,928 881 1,746,831 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 천원) 구분 채권 등 채무 등 단기대여금 미수수익 공동기업 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 - - 11,781 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - - 8,760 소계 - - 20,541 기타의 특수관계자 임직원 40,000 881 1,787,054 합계 40,000 881 1,807,595 (4) 특수관계자간 자금거래연결기업과 특수관계자간의 당분기 및 전분기 중 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 천원) 구분 자금대여 자금차입 회수 차입 상환 관계기업 ㈜띵굴 300,000 - - 기타의 특수관계자 임직원 - 741,384 814,823 합 계 300,000 741,384 814,823 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 구분 자금차입 지분거래 상환 취득 공동기업 메인스트리트-씨티케이 신기술투자조합 제 1호 - 50,000 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - 1,000,000 소계 - 1,050,000 기타의 특수관계자 임직원 45,549 - 합 계 45,549 1,050,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 안건 가결여부 제 17기 임시주주총회2017.02.16 제1호 의안: 자본감소: 우선주15,076주*0.7844=11,825주제2호 의안: 정관일부변경: 제5조 발행할 주식 총수(1억주) 원안대로 승인 제 16기 정기주주총회2017.03.23 제1호 의안: 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 (10억원)제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 (50백만원)제4호 의안: 현금배당 결의의 건: 배당금액 1,166,217,224원, 주당 9,792원 원안대로 승인 제 18기 임시주주총회2017.04.06 제1호 의안: 주식분할(액면분할: 5,000원→500원)제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제 17기 정기주주총회2018.03.30 제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 감사 선임의 건 (감사 강한경)제3호 의안: 이사보수한도액 결정의 건 (10억원)제4호 의안: 감사보수한도액 결정의 건 (50백만원) 원안대로 승인 제 18기 정기주주총회2019.03.29 제1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사보수한도액 결정의 건 (10억원)제3호 의안: 감사보수한도액 결정의 건 (50백만원)제4호 의안: 주식매수선택권 부여방법 변경의 건 원안대로 승인 제 19기 임시주주총회2019.07.15 제1호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 최선영)제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 (20억원)제3호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인 제 19기 정기주주총회2020.03.27 제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안 이사 선임의 건 (사내이사 정인용, 사외이사 박세진)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (20억원)제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 (50백만원) 원안대로 승인 제 20기 임시주주총회2020.08.11 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 : 사업목적추가 및 변경 원안대로 승인 제 20기 정기주주총회 2021.03.30 제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건 (현금배당 보통주 1주당 200원 차등배당-대주주 제외)제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 감사 선임의 건(후보자 강한경)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (20억원)제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 (50백만원) 원안대로 승인 제 21기 임시주주총회 2021.07.06 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건제3호 의안: 이사회 결의로 기부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 승인 제 21기 정기주주총회 2022.03.30 제1호 의안: 제21기 재무제표 승인의 건 (현금배당 보통주 1주당 100원 균등배당)제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (20억원)제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 (50백만원) 원안대로 승인 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 및 주요 약정사항 (1) 주요 약정사항 (단위 : USD, 천원) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 한도대출 씨티은행 USD 5,000,000 출자약정(주1) 스마일게이트아프로디테합자회사 KRW 12,000,000 (주1) 연결기업은 '스마일게이트 아프로디테사모투자합자회사'에 120억원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다.(2) 제공받은 지급보증 (단위 : USD, 천원) 제공하는 자 내역 통화 금액 서울보증보험 계약이행 및 하자보수 KRW 79,000 기업은행 선물환한도 USD 2,000,000 (3) 담보제공자산 (단위 : USD) 내 용 통화 담보가액 관련채무 채권자 단기금융예치금 USD 5,000,000 종속기업 지급보증 담보 씨티은행 당기손익인식금융자산(유동) USD 1,000,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권 당기손익인식금융자산(유동) USD 3,500,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권 장기금융예치금 USD 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 CTK USA Holdings Corporation 2017.12.18 미국 지주회사 30,598 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당 (지배회사자산총액 10% 이상) CTK USA INC (주1) 2017.04.25 미국 물류업 13,339 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 E-Vision Global Networks INC. (주2) 2019.07.29 미국 유통업 1,501 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 (주3) 2013.11.20 한국 유통업 1,123 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 Styleindex America, INC. (주4) 2014.09.05 미국 유통업 2,621 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜컴플리톤코리아 2017.09.27 한국 화장품 제조판매업 3,916 기업회계기준서 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 COMPLETONE INC. (주5) 2020.02.24 미국 화장품 제조판매업 222 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜씨티케이인베스트먼트 2018.10.10 한국 신기술금융업 21,099 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당 (지배회사자산총액 10% 이상) 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 2018.11.05 중국 서비스업 105 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. (주6) 2020.01.20 캐나다 연구개발업 3,409 기업회계기준서 제1110호 (실질지배력) 해당없음 에코그린 투자조합 (주7) 2020.07.21 한국 투자조합 3,429 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주8,9) 2020.06.26 한국 투자조합 18,124 기업회계기준서 제1110호 (실질지배력) 해당없음 씨티케이 AGTECH 투자조합 (주10) 2021.06.15 한국 투자조합 1,291 기업회계기준서 제1110호 (실질지배력) 해당없음 (주1) CTK USA Holdings Corporation가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주2) CTK USA Holdings Corporation가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주3) E-Vision Global Networks, INC.가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주4) ㈜이비전세일즈랩이 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주5) ㈜컴플리톤코리아가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주6) CTK USA Holdings Corporation가 87.22%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주7) ㈜씨티케이인베스트먼트가 50%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주8) ㈜씨티케이인베스트먼트가 26.60%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주9) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(주10) ㈜씨티케이인베스트먼트가 10.20%를 소유하고 있습니다.(주11) 주요종속회사 기준(별도재무제표상)은 아래와 같습니다 (1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 (2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) 가. 기업집단의 명칭: 주식회사 씨티케이 공시서류 작성 기준일 현재 주식회사 씨티케이 기업집단에는 13개의 계열회사가 있습니다. 나. 소속 회사의 명칭 ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 13 CTK USA Holdings Corporation - CTK USA,INC - E-Vision Global Networks INC. - ㈜씨티케이이비전세일즈랩 134811-0285256 Styleindex America, INC - ㈜컴플리톤코리아 110111-6527399 COMPLETONE INC.(구, CTK BrandLab USA, INC.) - ㈜씨티케이인베스트먼트 131111-0532779 씨티케이화장품상해유한공사(Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) - CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. - 에코그린 투자조합 - 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 - 씨티케이 AGTECH 투자조합 - - 법인등록번호 항목에 하이픈(-)이 기재된 계열회사는 해외법인 및 투자 조합으로 고유번호만 부여된 회사로 법인등록번호가 존재하지 않음 다. 계통도 계통도(2022년 03월 31일 기준).jpg 계통도(2022년 03월 31일 기준) 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 성 명 당사 내 직책 겸직현황 거래관계 회사명 담당업무 및 직책 상근여부 정인용 대표이사 CTK USA Holdings Corp. 대표이사 상근 해당없음 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD 기타비상무이사 비상근 김윤태 부사장 CTK USA Holdings Corp. 기타비상무이사 비상근 해당없음 CTK USA INC 컴플리톤코리아 이종호 상무 CTK USA INC 기타비상무이사 비상근 해당없음 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD E-Vision Global Networks INC 홍승완 이사 CTK USA INC 기타비상무이사 비상근 해당없음 (주)씨티케이인베스트먼트 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD 허문영 이사 (주)씨티케이인베스트먼트 감사 비상근 해당없음 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 CTK USA Holdings Corporation 비상장 2017.12.18 지배 1,123 25,950 100.00 31,753 - - - 25,950 100.00 31,753 30,598 146 ㈜컴플리톤코리아 비상장 2017.09.27 지배 300 660 54.10 3,300 - - - 660 54.10 3,300 3,916 -754 ㈜씨티케이인베스트먼트 비상장 2018.10.12 지배 20,000 4,000 97.56 20,000 - - - 4,000 97.56 20,000 21,099 44 씨티케이화장품상해유한공사 비상장 2018.11.05 지배 113 - 100.00 158 - - - - 100.00 158 105 -19 스마일게이트아프로디테합자회사 비상장 2018.01.18 투자 4,920 9,132,000 60.00 9,132 - - - 9,132,000 60.00 9,132 13,954 -90 에코그린 투자조합 (주3) 비상장 2020.07.21 투자 2,005 0 50.00 2,005 - - - 0 50.00 2,005 3,429 - 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 비상장 2020.09.10 투자 322 1,000,000 5.32 1,000 - - - 1,000,000 5.32 1,000 18,124 -93 씨티케이 AGTECH 투자조합 (주4) 비상장 2021.06.18 투자 3,000 0 68.03 3,000 - - - 0 68.03 3,000 1,291 -1,894 씨티케이-오티엄M 제1호 (주5) 비상장 2021.06.07 투자 4,000 0 53.33 4,000 - - - 0 53.33 4,000 6,561 -37 씨티케이고성장헬스케어투자조합 비상장 2021.08.11 투자 690 690,000 6.85 690 - - - 690,000 6.85 690 9,975 -37 ㈜코스리움 비상장 2021.11.01 투자 300 60 42.86 300 - - - 60 42.86 300 639 -102 ㈜위킵 (주1,2) 비상장 2021.08.06 투자 2,000 2 1.82 2,000 - - - 2 1.82 2,000 52,368 -1,350 스마일게이트아프로디테서브원펀드 (주1) 비상장 2021.10.26 투자 2,000 2 19.05 2,000 - - - 2 19.05 2,000 10,503 -24 ㈜셀러비코리아 (주1) 비상장 2021.10.28 투자 500 1 2.27 500 - - - 1 1.59 500 1,661 -3,688 ㈜디지포머싸스랩 (주1) 비상장 2021.10.27 투자 300 120 15.79 300 - - - 120 15.79 300 920 -310 비전소부장벤처투자 (주6) 비상장 2022.02.16 투자 500 - - - 0 500 - 0 8.60 500 - - 합 계 10,852,797 - 80,138 0 500 - 10,852,797 - 80,638 175,143 -8,208 주1) 최근 사업연도 재무 현황 자료의 확보가 현실적으로 곤란하여 가장 최근 확보한2021년 12월말 기준 재무현황으로 기재하였습니다.주2) 최근 사업연도 지분율의 확인이 현실적으로 곤란하여 가장 최근 확보한 2021년12월말 기준으로 기재하였습니다.주3) 에코그린투자조합의 기초잔액수량과 기말잔액수량은 401주 입니다.주4) 씨티케이 AGTECH 투자조합의 기초잔액수량과 기말잔액수량은 300주 입니다.주5) 씨티케이-오티엄M 제1호의 기초잔액수량과 기말잔액수량은 400주입니다.주6) 비전소부장벤처투자의 취득한 기말잔액수량은 500주 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.