씨티케이 분기보고서 (2021.09)
1. 사업의 개요

경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조,물류 서비스, 브랜드 서비스, 투자부문로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 연결기업은 영업부문의 성과를 당분기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 가.사업부문별요약재무현황 (단위 : 천원) 구분 화장품 물류 브랜드서비스 투자 합계 매출액 62,514,643 23,739,921 2,133,734 1,021,519 89,409,817 내부거래 -774,846 -1,760,352 -780,424 -294,367 -3,609,988 순매출액 61,739,797 21,979,569 1,353,311 727,152 85,799,829 영업이익(손실) 1,029,928 -5,141,572 -1,365,233 -1,631,397 -7,108,273 당기순이익(손실) 4,613,685 -4,652,842 -1,533,935 -1,899,391 -3,472,483 보고부문자산 144,360,337 26,434,408 2,488,712 35,224,599 208,508,056 보고부문부채 18,007,303 13,948,084 215,672 328,393 32,499,453 (단위 : 천원) 구분 화장품 물류 브랜드서비스 투자 합계 매출액 63,281,429 26,010,069 932,404 802,523 91,026,425 내부거래 -1,235,200 -3,102,791 -222,979 - -4,560,969 순매출액 62,046,229 22,907,278 709,425 802,523 86,465,455 영업이익(손실) 4,140,229 -3,427,684 -1,891,080 -542,443 -1,720,978 당기순이익(손실) 4,466,606 -2,903,818 -1,968,299 -389,652 -795,164 보고부문자산 141,272,979 26,751,510 4,152,867 26,366,747 198,544,103 보고부문부채 14,751,355 11,806,813 169,439 178,226 26,905,834 나. 회사가 영위하고 있는 사업 당사는 완제 화장품을 외주생산하여 글로벌 화장품 브랜드 업체에 수출하는 기업입니다. 당사는 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 기획, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다. 당사는 모태기업인 알루미늄 용기 제조업체 태가통상으로부터 38년간 화장품 용기에 대한 R 능력을 전수 받았습니다. 이를 기반으로 2001년에 설립되었고 수십년간 화장품 패키지 수출업을 영위하면서 색조 화장품 시장의 선진시장인 미국 현지 화장품 트렌드에 대한 스터디를 선행할 수 있었습니다. 당사는 2008년 미국 현지 진출을 통하여 제품의 기획에서부터 고객사의 최종 판매까지의 전과정을 Coordinate 해주는 Turn-key 방식의 Full Service 사업을 국내 최초로 개시하였습니다. Full Service 사업은 제품의 기획에서부터 개발, 생산, 품질관리, 선적까지의 전 과정을 One-stop 서비스로 제공하는 Turn-key 방식의 사업입니다. 또한, 해당사업은 신규 화장품을 기획, 개발하여 외주생산하며, 고객사의 브랜드 컨셉에 맞는 마케팅 수립하는 등 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스 일련의 과정을 아우르는 서비스입니다. 이에 따라서, Full Service 사업을 영위하기 위해서는 화장품 산업에 대한 높은 수준의 이해도와 고객사와의 오랜 파트너십이 뒷받침되어야 하며, 격변하는 트렌드에 선제적으로 대응할 수 있는 마켓 인사이트가 필요합니다. 화장품 제조 산업 초기에는 한 곳의 화장품 회사에서 연구, 생산 및 브랜딩을 다 같이 진행하는 자가생산방식이 대부분을 차지하였습니다. 이후 브랜딩, 연구개발, 제조를 개별적으로 나누어 각 분야에 집중 하는 것이 비용절약 측면에서 효율적이라고 판단됨에 따라 주문자 위탁 생산 방식인 OEM/ODM이 대두되기 시작하였습니다. 하지만 이와 같은 방식은 다양한 리소스를 유용하게 활용하는데 한계를 갖게 되며, 납품기일 관리 등 시간과 비용 측면에서 비효율적이라는 점이 지적되기 시작하였습니다. 당사의 비즈니스는 이러한 문제점 해결 하고자 하는 필요성에서 출발하였습니다. 요즘처럼 소셜 미디어가 발전한 시대에 한발 빠르게 시장에 제품을 선보이기 위하여 화장품 판매업체들은 본사의 운영을 가볍게 하는 동시에 마케팅 영업에 포커스를 맞추는 추세에 있습니다. Full Service는 고객사의 완제 화장품의 생산, 판매 및 관리 등 일련의 과정을 전담하여 비용절감, 클레임 리스크 축소, 시간 절약, 아이디어 제공 등을 가능케 하고 있으며, 고객사들도 여러 이점과 편리성을 고려하여 Full Service를 더욱 선호하고 있는 추세입니다. 다. 업계의 현황(1) 산업의 특성 화장품 산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 말하고 있으며, 인류역사와 함께 발전해 왔습니다. 향후에도 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지 추구와 브랜드 가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업이라고 볼 수 있습니다. 2010년 이후 한류가 세계의 중심 트렌드의 하나로 성장하기 시작하면서, 그 흐름의 중심축 중 하나로 자리잡은 한국 화장품 산업은 'K-Beauty’라는 글로벌 이미지로 이미 국가 브랜드 제고에 크게 기여하고 있으며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업 중 하나로 발돋움하고 있습니다. 대한민국의 화장품산업은 이미 세계4위 수준의 수출규모를 자랑하며, 2000~2018년 사이에 이미 수출액 기준으로 60배가넘는 매우 폭발적인 성장가도를 달리고 있습니다. 화장품은 이미 해외 관광객이 한국에서 가장 선호하는 쇼핑목록 1위인 동시에 해외 소비자들의 국내 온라인 쇼핑몰의 주요 쇼핑 품목에서도 모두 1위를 기록하는 한국의 핵심 산업으로 자리잡았습니다. 화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화,소비 계층의 확대, 온ㆍ오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등에 힘입어 화장품산업은 글로벌 경제위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되고 있습니다. 또한 기술개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것으로 예상됩니다. 또한 최근의 화장품 산업은 전통적인 유통채널인 백화점, 화장품 브랜드숍의 매출 비중이 감소하는 반면 Sepora, Ulta 등의 편집매장과 드럭스토어, 온라인 유통의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 더불어 글로벌 시장에서 많은 인수합병을 통해 산업재편이 빠르게 진행되고 있으며, 패션기업과 같은 이종분야에서의 신규 진입이 확대되는 등 산업 내 경쟁이 치열하게 진행 중에 있습니다.(2) 산업의 성장성 국내 뿐만 아니라 전 세계 주요 수출대상국 시장의 지속적인 소득향상으로 화장품이사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 관심도가 높아짐에 따라서 소비층 확대 및 소비금액 증가세 나타나고 있습니다. 소비층이 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징(Anti-aging) 등 프리미엄 화장품 소비 확대가 이어질 것으로 예상됩니다. 2020년 초부터 전 세계적인 코로나바이러스(Covid-19)의 대확산으로 인하여 외출형 소비시장이 급격히 위축되고, 젊은 소비층을 중심으로 재택근무 방식이 당초 예상보다 갑작스럽게 도입되는 등 소피패턴 및 우리들의 일상적인 삶 자체에 근본적인 변화를 가져왔습니다. 이에 따라 글로벌 화장품 시장은 급격한 침체 및 소비패턴의 근본적 변화에 직면하여 단기적으로 깊은 침체기를 맞게 되었습니다. 그러나 글로벌 화장품 산업은 이러한 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 기존 글로벌 대형 브랜드 중심의 시장에서 다품종 소량생산 방식으로 신예 젊은 스타트업 브랜드들이 빠르게 시장에 진출하는 등 산업 자체에 패러다임이 바뀌는 전환점에 들어선 것으로 예측됩니다. 이에 당사는 새로운 시대의 흐름에 신속하게 대응하고, 나아가 본 산업을 선도하기 위하여 "클립(Clip)”이라는 새로운 화장품 플랫폼 서비스를 개발하여 2021년 상반기 런칭을 준비하고 있습니다. 전세계를 대상으로 CTK가 가진 화장품 제조 노하우를 활용하여 기존의 오프라인 세일즈 방식에서 나아가 확장성과 효율성을 가미한 온라인 세일즈 방식으로 매출 성장을 달성하고자 합니다. 전세계 어디서나 우리의 사업역량을 활용하여 화장품 사업에 진출하고 확장할 수 있는 글로벌 세일즈 툴로 거듭날 것입니다.◎ 글로벌 화장품 시장규모 및 증가율 (단위 : 백만달러) 세계화장품시장규모및증가율.jpg 세계화장품시장규모및증가율 출처: Euromonitor, 한국보건진흥원 2019 화장품산업분석보고서(3) 경기변동의 특성 화장품 산업은 과거에는 경기의 영향을 직접적으로 받는 전형적인 내수산업으로서 민간소비 등의 국내 경기지표와 화장품시장 성장세는 유사한 트렌드를 보였으나, 2007년 이후부터 화장품시장 성장률은 식품산업과 비슷하게 경기비탄력적인 민감도를지니고 있는 것으로 나타나고 있습니다.또한, 화장품 산업은 경기방어적인 성격을 가지고 있습니다. 화장품 시장 성장률과 GDP 성장률의 관계를 살펴보면 2000년대 초반까지 화장품 시장이 본격적으로 성장하기 전까지는 경기변동에 따라 성장률이 증감하였지만 2000년 중반 이후 화장품 시장이 본격적으로 성장하면서 경기변동과 관계없이 큰 폭의 성장을 지속해 왔습니다. 2014~2018년 5년간 국내 화장품 산업은 평균 매출액 기준으로 연평균 12.4%의 고성장을 기록하였습니다. 이는 화장품이 경제성장과 더불어 과거 사치성 소비재가 아닌 필수소비재로서 자리잡고 있으며 소비자들의 가치소비가 확대됨에 따른 것으로 분석됩니다. 그러므로 소비채널과 트렌드의 변화 가능성으로 인한 업계경쟁은 상존하나 산업 전체는 경기 변동에 민감한 반응 없이 견고한 성장세를 유지하고 있습니다. 화장품 산업은 선진국형소비재 시장으로 인간의 아름다움에 대한 욕망에 기인하므로 경기변동에 상대적으로 덜 민감할 수밖에 없으며 미국, 일본, 프랑스, 독일, 스페인 등 선진국의 소비가 안정적으로 이루어지고 있는 점과 베트남, 브라질, 인도, 대만 등 신흥공업국과 중국의 소비가 빠르게 증가하고 있는 추세임을 감안한다면 경기변동에 따라 당사가 영위하는 사업의 상관관계는 앞으로도 낮을 것으로 판단됩니다.(4) 계절적 특성전통적인 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있어서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월은 비수기이며, 겨울철에는 기초화장품 수요 확대에 따라 성수기인 특징이 있습니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하고 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.색조화장품의 경우 기초 화장품과는 다르게 계절의 관계없이 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화와 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는 바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다.(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 화장품이란 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 적용이 경미한 것을 말하며「약사법」 제2조 제4호의 의약품에 해당하는 물품을 제외하고 있습니다. 국내 화장품 분류는 크게 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하고 있습니다. 일반화장품은 유형별 효능 및 효과에 따라 기초화장용 제품류, 색조화장용 제품류 등12개의 유형으로 분류되어 오다, 2017년7월 화장품 유형과 사용 시의 주의사항을 개정하여13개의 분류체계로 확대되었으며, 기능성화장품은 미백, 주름개선, 피부를 곱게태워주거나 자외선차단 기능의 화장품 등3개의 유형으로 분류되고 있습니다.[국내 일반 화장품 유형 분류] 순번 화장품의 유형 해당 품목 1 영·유아용(만 3세 이하의 어린이 용을 말함) 제품류 영·유아용 샴푸, 린스, 영·유아용 로션, 크림, 영·유아용 오일, 영·유아 인체 세정용 제품, 영·유아 목욕용 제품 2 목욕용 제품류 목욕용 오일·정제·캡슐, 목욕용 소금류, 버블 배스(bubble baths), 그 밖의 목욕용 제품류 3 인체 세정용 제품류 폼 클렌저(foam cleanser), 바디 클렌저(body cleanser), 액체 비누(liquid soaps) 및 화장비누(고체 형태의 세안용 비누), 외음부 세정제, 물휴지(다만, 식품접객업의 영업소에서 손을 닦는 용도 등으로 사용할 수 있도록 포장된 물티슈와 장례식장 또는 의료기관 등에서 시체(屍體)를 닦는용도로 사용되는 물휴지는 제외), 그 밖의 인체 세정용 제품류 4 눈 화장용 제품류 아이브로 펜슬(eyebrow pencil), 아이 라이너(eye liner), 아이 섀도(eye shadow), 마스카라(mascara), 아이 메이크업리무버(eye make-up remover), 그 밖의 눈 화장용 제품류 5 방향용 제품류 향수, 분말향, 향낭(香囊), 콜롱(cologne), 그 밖의 방향용 제품류 6 두발 염색용 제품류 헤어 틴트(hair tints), 헤어 컬러스프레이(hair color sprays), 염모제, 탈염·탈색용 제품, 그 밖의 두발 염색용 제품류 7 색조 화장용 제품류 볼연지, 페이스 파우더(face powder), 페이스 케이크(face cakes), 리퀴드(liquid)·크림·케이크 파운데이션(foundation) , 메이크업 베이스(make-up bases), 메이크업 픽서티브(make-up fixatives), 립스틱, 립라이너(lip liner), 립글로스(lip gloss), 립밤(lip balm), 바디페인팅(body painting), 페이스페인팅(facd painting), 분장용 제품, 그 밖의 색조 화장용 제품류 8 두발용 제품류 헤어 컨디셔너(hair conditioners), 헤어 토닉(hair tonics), 헤어 그루밍 에이드(hair grooming aids), 헤어 크림·로션,헤어 오일,포마드(pomade), 헤어 스프레이·무스·왁스·젤, 샴푸, 린스, 퍼머넌트 웨이브(permanent wave), 헤어스트레이트너(hair straightner), 흑채, 그 밖의 두발용 제품류 9 손발톱용 제품류 베이스코트(basecoats), 언더코트(under coats), 네일폴리시(nail polish), 네일에나멜(nail enamel), 탑코트(topcoats), 네일 크림·로션·에센스, 네일폴리시·네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류 10 면도용 제품류 애프터셰이브 로션(aftershave lotions), 남성용 탤컴(talcum), 프리셰이브 로션(preshave lotions), 셰이빙 크림(shaving cream), 셰이빙 폼(shaving foam), 그 밖의 면도용 제품류 11 기초화장용 제품류 수렴·유연·영양 화장수(face lotions),마사지 크림,에센스, 오일, 파우더,바디 제품,팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손·발의 피부연화 제품, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 클렌징 로션, 클렌징 크림 등 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류 12 체취 방지용 제품류 데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류 13 체모 제거용 제품류 제모제, 제모왁스, 그 밖의 체모 제거용 제품류 자료) 「화장품법」 시행규칙 (2021년 08월 15일 기준) 라. 경쟁현황 현재 화장품 관련 국내 업체 중 당사와 동일한 방식의사업을 영위하는 곳은 존재하지아니합니다. 다만, 기초 및 색조 화장품을 제조, 판매하는 국내 화장품OEM/ODM업체들과 동일한 산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다. 그러나 국내OEM/ODM 업체들은 국내에서 매출에 한정되어 있는 바, 해외 매출 비중이 대부분을 차지하는 당사와 매출구조가 다르게 형성되어 있습니다. 또한, 당사와OEM/ODM 업체는 외주생산을 통한 협력 관계에 있기 때문에 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스에서 각각 영위하는 포지션이 다르며, 이에 따라 경쟁 관계에 있다고 보기 어렵습니다. 다수의 글로벌 고객사들은 본사 규모를 축소하고 마케팅 영업에 초점을 두고 있는 추세입니다. 소셜 미디어가 발전한 시대에는 고객들 보다 신기술과 제품에 대한 정보를접하여 빠른 시일 내에 시장에 제품을 선보여야 하기 때문에 글로벌 브랜드사들은 당사와 같이 기획과 마케팅에 타사 대비 월등한 능력을 보유한 업체와의 파트너십을 선호하고 있습니다. 당사는 글로벌 브랜드사와 설립 시기부터 축적해 온 관계를 통하여 브랜드사별로 각 회사의 니즈와 브랜드 컨셉에 대한 공유를 약 15년 이상 지속해 왔습니다. 또한 당사는 무공장제조의 기반을 두고 있기 때문에 다양한 완제품의 개발에 대한 혁신적인 마케팅 조직을 보유하고 있습니다. 탑 매니지먼트는 화장품 업계에 전문성을 갖춘 인력으로 구성하되 하위 조직원들은 화장품 산업에만 국한되지 않고 다양한 업계의 경력을 쌓은 인원들로 구성되어 있음에 따라 당사와 같은 능력을 보유하지 않은 업체는 동 산업에 진입하기 어려울 것으로 예상됩니다. 마. 회사의 경쟁력 (1) 제품 기획력 Full Service사업의 개척이 가능했던 근간은 CEO를 비롯하여 화장품 산업에 대한 오랜 경력을 축적한 탑 매니지먼트와 화장품 산업에만 국한되지 않고 팬시사업, 음식료업, 유통업 등 다양한 이종산업계 전문성을 갖추고 있는 기획개발 인력을 동시에 보유하고 있기 때문입니다. 당사는 창의적이고 실용적이면서 고객사 브랜드별로 customized된 제품의 기획 및 개발을 위하여 보다 더 넓은 시야에서의 혁신에 대한 노력을지속하고 있습니다. 화장품의 혁신은 크게 포뮬러(내용물)와 용기 두 가지 분야에서 이루어집니다. 포뮬러는 소비자가 신체에 직접적으로 사용하는 제품을 말하며, 고객이 요구하는 절대적인 사용감 및 효과를 구현하기 위해 화장품이 태동했을 때부터 계속 혁신을 거듭해 왔습니다. 용기는 포뮬러를 안정적으로 담는 기초적인 부분부터 시작하여, 포뮬러를 좀더 편리하게 사용할 수 있도록 지속적으로 발전해 왔습니다. 용기 제조업체들은 더욱 아름다운 외형과 실용성, 그리고 친환경 재료를 활용한 신제품을 갖추기 위해 혁신을 지속적으로 하고 있습니다. 전통적으로 이 두 분야는 개별 영역을 구축하며 혁신을 구현해 왔고 지금도 포뮬러는OEM/ODM사의 연구소에서, 용기는 용기 회사에서 독립적으로 이루어지고 있습니다. 하지만, 완벽한 혁신을 이루기 위해서는 이 두 분야의 통합이 절대적으로 필요하고 글로벌 화장품사인 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션 또한 필요합니다. 당사는 이 두 분야의 최고의 전문가 조직과 아웃소싱 파트너십(당사의 협력사 등)을 통해 그 누구도 이루어 내지 못한 통합의 혁신을 이루어 내고 있습니다. 또한, 당사는 파트너사들과 끊임없이 커뮤니케이션을 통하여 제품 기획 의뢰를 받고있습니다. 제품 의뢰는 기존 자사 제품의 문제점에 대한 개선이 주를 이루고 있고, 당사는 최적의 제품 개선을 통하여 신뢰를 구축하고 있습니다. 솔루션 제공이 가능했던것은 이종업계 인력으로 구성된 Consumer Insight를 갖춘 전문화된 조직으로 화장품에 국한된 제품이 아닌 더 넓은 시야에서의 연구 및 개발이 가능했기 때문입니다.(2) 글로벌 마케팅 당사는 글로벌 마케팅의 경험이 풍부한 임원 및 인력을 통하여 혁신적인 제품을 해외유수의 화장품 브랜드에 선보이면서 해외 세일즈를 이끌어 왔습니다. 이러한 성과를 통하여 글로벌 브랜드사의 내부 제품기획 프로젝트에 참여하는 성과를 이루었습니다. 지금도 많은 글로벌 브랜드의 화장품 및 화장품케이스의 개발 프로젝트에 참여하고있습니다.(3) 국내 협력기업들과의 밸류체인 당사는 기획력 및 글로벌마케팅의 강점을 바탕으로 대한민국 화장품 혁신의 인큐베이터 역할을 함으로서 국내 강소기업 들의 혁신적인 아이디어를 현실로 함께 개발하여 수출을 통한 매출을 일으키는 win-win structure를 이룩하고 있습니다. 또한, 이러한Innovation Value Chain (IVC)을 통해 무한한 혁신을 이루어내고 있으며, 이 IVC를 국내에서 해외로 확대하여 글로벌 혁신 그룹으로 성장할 비젼을 가지고있습니다.(4) 글로벌 브랜드에 대한 컴플라이언스 시스템 당사는 대부분의 판매실적이 수출로 이루어지는 기업입니다. 국내에서 제조하여 전 세계로 화장품을 수출하기 위해서는 각 나라별, 대륙별, 또한 각 브랜드별 프로토콜 및 컴플라이언스 시스템을 이해하고 관리하는 것은 무엇보다 중요합니다. 당사는 2009년부터 쌓아온 CTK Global Compliance System (CGCS) 데이터 베이스를 통해, 개발단계, 원료선정단계, 제품 생산 단계, 제품 Q/C, 제품 선적 등 모든 프로세스를 각 고객사의 기준에 맞도록 관리하고 있습니다. CGCS에 대한 노하우는 타사와 차별성을 나타내는 또 하나의 중요한 이유라고 볼 수 있습니다. 제품개발부터 선적까지의 전 과정에서 이 적합성에 대한 부분에 문제가 생기는 경우, 제품 출시에 문제가 생기게 되며, 이는 결국 고객사의 비용 및 신뢰의 붕괴로 직결되기 때문입니다. CGCS는 제품을 구성하고 있는 모든 분야, 예를 들면 포뮬러, 용기, 2차 포장재 등 모든 품목에 해당되므로 종합적인 관리는 고객사 입장에서 핵심 역량으로 평가할 수밖에 없는 부분입니다. 바. 신규사업에 관한 사항(1) 컴플리톤코리아(구 씨티케이브랜드랩) 모회사의 화장품 산업에서 쌓아온 빅데이터를 바탕으로 자사 브랜드 출시를 진행하고 있습니다. 컴플리톤(Completone)이란 마더 브랜드(Mother Brand) 아래 '세럼카인드(SERUMKIND)’와 '슈어베이스(SUREBASE)’ 두개의 클린뷰티 브랜드를 런칭해 운영하고 있습니다. 국내 시장뿐만 아니라 미국, 중국, 일본 등 글로벌 시장으로의 확장을 꾀하고 있습니다.' 또한, 글로벌 화장품 산업 내 경쟁이 치열한 가운데 브랜드 시장에 신규로 진출하고자 하는 업체들이 다수 존재하며, 이런 업체들에게 공통적으로 기획/마케팅/생산을 총괄적으로 제공하는 브랜드 기획 및 컨설팅의 니즈가 증가하고 있습니다. 이러한 신생 또는 중소형 브랜드사들이 런칭을 준비하는 초기 단계의 화장품 업체도 빠른 성장을 통해 시장에서 인지도를 상승시킬 수 있도록 브랜드 전반에 걸쳐 컨설팅을 진행하는 사업을 진행 중에 있습니다.(2) CTK USA HOLDINGS (이커머스 플랫폼) 2020년 코로나 확산으로 세계 리테일 시장규모는 전년대비 3%정도 축소되었지만, 이커머스 시장 규모는 반대급부로 27.6% 급성장하였습니다. 이커머스 시장은 2021년에도 약 14.3%의 고성장이 예상되며, 올해 전 세계 시장 규모는 약 $5Trillion(약5,500조원)규모로 형성되고 향후 지속적으로 그 규모가 커질 것으로 전망됩니다. 대한민국은 세계 최고 수준의ICT 인프라망을 활용하여 이커머스 시장의 선두 국가 중 하나로 자리 잡았으며, 2019년 시장규모 113.8조원 규모로, 세계 4위 일본(126.9조원)에 매 근접한 세계5위권(세계 5대 시장 순위: 중국> 미국> 영국>일본>한국순)의 거대한 시장을 자체적으로 형성하고 있습니다. 인터넷, 모바일 네트워크 환경의 지속적인 발달, 스마트 디바이스의 고도화 및 보급률 확대를 기반으로 전자상거래 시장은 지속적인 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한, 해외 직구 시장 및 역직구 시장 또한 인프라 확산으로 인한 접근의 용의성 강화, 소비자의 다양한 구매욕구에 맞춘 특화된 제품, 대행 서비스 등을 기반으로 한 구매 및 배송의 편의성 증대로 거래규모가 지속적으로 증가하는 추세이며 갈수록 현명해지는 소비자들에 의해 국가간 소비시장의 경계는 허물어질 것으로 예상됩니다. CTK USA HOLDINGS는 이러한 산업 흐름의 변화에 발빠르게 대응하기 위하여 기존 풀필먼트 사업에 자회사의 직구플랫폼을 더하여 그 사업영역을 확장하고 있습니다. 기존 미국내 인바운드(In-Bound) 뿐 아니라 미국에서 아웃바운드(Out-Bound)까지 채널 확장을 진행하고 있습니다. 향후 자회사가 개발중인 크로스보더 관련 미들웨어 시스템(PopInBorder, 팝인보더)을 활용하여2021년부터는 이커머스 시장의 성장에 따라고객사의 재고 입고에서부터 온라인 유통, 물류 서비스까지 제공할 계획입니다. 이커머스 시장 전망.jpg 이커머스 시장 전망 (3) 씨티케이인베스트먼트 글로벌 선진국을 중심으로 인류는 산업화 및 인터넷, 모바일을 비롯한 ICT 발전에 힘입어 눈부신 경제 성장을 이룩했으며 개개인의 소득 증가에 따라 삶의 질 또한 크게 성장하였습니다. E-Commerce의 성장과 더불어 워라밸(Work Life Balance)을 중시하며 일상에서 자신만의 소박한 행복을 찾고 자기 중심적인 소비를 지향하는 최근의 소비자들을 중심으로 화장품, 패션, 생활용품 등과 같은 라이프스타일 관련 산업이 크게 성장하고 있으며, 생명 연장, 건강한 삶 등을 추구하며 전문/일반 의약품 및 건강기능식품 등 헬스케어 산업 또한 빠르게 성장하고 있습니다. 이러한 글로벌 소비 트렌드 및 시장 변화에 맞춰 당사는 원칙과 기본에 충실한 운용 철학 및 전문성과 네트워크를 바탕으로 화장품을 비롯한 Health Beauty 산업 전반 및 라이프스타일 분야를 중점으로 하여 그와 연관된 헬스케어 분야까지 산업에 혁신을 가져올 수 있는 아이디어나 기술을 보유하고 있거나 해당 아이디어 및 기술을 활용하여 사업화 하고자 하는 잠재력 있는 초기 벤처기업 및 중소기업들을 발굴하고, 전문투자자의 안목으로 투자를 진행할 계획입니다. 또한, 단순 재무적 투자자로서 머무는 것이 아닌 성공적인 성장 파트너로서 모회사 및 관계사 등의 역량과 네트워크를 적극 활용하여 시너지를 창출하고, 피투자회사에게 양질의 Value Up 서비스 제공을 통해 피투자 기업의 잠재력을 실현하며 나아가 투자 회수 가능성을 높여 수익을 극대화할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스 당사는 완제 화장품을 외주생산하여 대부분글로벌 화장품 브랜드업체에 수출하는 플랫폼기업입니다. 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 기획, 브랜딩, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부 제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다. 또한, 종속회사 편입을 통하여 해외 물류서비스(Fulfillment)와 이커머스솔루션 그리고 투자사업을 진행하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 연결회사의 수익발생 구조 측면에서 화장품, 물류서비스, 브랜드사업, 이커머스솔루션, 투자로사업부문을 구분하고 있습니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 2021년 당분기 2020년 2019년 2018년 제품가격 2,037 2,635 2,203 2,519 주) 산출기준: 제품의 가격은 당사의 주요 사업부문 중 화장품 제품의 해당 기간별 매출액을 판매수량으로 나눈 값을 참고로 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 원재료명 내수/수입 거래처명 2021년당분기 2020년 2019년 Formula 내수 코스메카코리아 8,230 8,916 7,915 에치엔지 201 304 1,674 기타 10,774 15,178 12,783 소계 19,205 24,398 22,372 용기 내수 리치코스 2,490 1,597 3,289 삼화플라스틱 275 621 1,515 기타 7,700 16,073 6,404 소계 10,465 18,291 11,208 튜브 내수 그린팩 - 11 5 그린피앤엘 - 3,359 4,908 기타 558 119 6,550 소계 558 3,489 11,463 단상자 내수 컴프리즈 505 1,436 1,989 태신인팩 70 326 742 기타 888 528 3,641 소계 1,463 2,290 6,372 기타 내수 소계 505 460 1,885 합계 32,196 48,928 53,300 주) 매입액 중 내수 금액만 포함 (수입 금액은 제외) 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적당사는 무공장사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항 없습니다.(2) 생산설비에 관한 사항당사는 무공장사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항 없습니다.(3) 생산설비 투자 계획현재까지 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황(1) 매출 실적 (단위 : 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 투자/금융 합계 총매출액 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 1)재화또는용역의유형에따른구분: 상품매출 178,071 15,972,027 842,048 - 16,992,146 제품매출 61,008,983 1,226,657 506,717 - 62,742,357 용역매출 552,743 4,780,886 - 727,152 6,060,781 기타매출 - - 4,545 - 4,545 소 계 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 2)수익인식시기에따른구분: 한시점에인식 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 (단위 : 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 투자 합계 총매출액 62,357,508 22,907,278 398,146 802,523 86,465,455 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 62,357,508 22,907,278 398,146 802,523 86,465,455 1)재화또는용역의유형에따른구분: 상품매출 2,465,944 16,636,232 92,368 - 19,194,544 제품매출 59,667,380 2,146,690 305,777 - 62,119,847 용역매출 224,184 4,124,357 802,523 5,151,064 소 계 62,357,508 22,907,279 398,145 802,523 86,465,455 2)수익인식시기에따른구분: 한시점에인식 62,357,508 22,907,278 398,146 802,523 86,465,455 (2). 판매경로 및 판매방법1) 판매조직 영업본부 조직도.jpg 영업본부 조직도 2) 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 해외영업 1~2팀 미국, 유럽, 아시아 지역 영업 NAD팀 신규 영업 국내영업팀 국내 영업 Package 영업팀 Package 사업부문 영업 중국법인 중국 현지 영업 및 소싱 뉴욕지사 미국 현지 영업 및 소싱 파리지사 유럽 현지 영업 및 소싱 3) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 전제품 수출 본사 → 해외바이어 본사 → 벤더 → 해외바이어 국내 본사 → 벤더 → 해외바이어 4) 판매전략[CTK CLIP - 클라우드 기반 온라인 마케팅]코로나19에 따른 언택트 환경이 도래함에 따라 해외 고객사와의 영업 효율성을 높이기 위해 클라우드 기반 온라인 마케팅 툴인 ‘클립’(Clip)을 개발하여 2021년 상반기 런칭을 하였으며, 격주 단위로 고객사들에게 전자 홍보 브로셔를 발송하는 등 언택트 영업활동도 활발히 진행하고 있습니다.[해외 지사를 활용한 해외 영업 활성화]당사의 판매 조직은 담당지역으로 구분됩니다. 미국 지사는 뉴욕과 LA에 위치하고 프랑스 지사는 파리에 위치하고 있습니다. 해외 지사를 통하여 각 지역별 관계사와 긴밀하게 업무 협조를 진행하고 있으며, 이러한 협조 하에 영업의 현지화와 동 시간대 업무 진행을 통해 고객사의 요구사항을 능동적으로 파악하고 있습니다. 또한, 각 팀이 담당하는 지역의 클라이언트와 적시에 대응함을 통해 End-user의 니즈와 트렌드 등 현지 시장의 현황에 대한 대응을 진행하고 있습니다. 나. 수주 현황당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험 관리연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 연결기업은 또한 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.1) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한거래들이표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, CAD, TWD, CNH, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 50,924,010 60,339,859 5,664,405 6,711,754 EUR - - 14,361 19,737 CAD 2,357,563 2,189,162 251,428 233,469 TWD - - - - CNH 772,656 141,419 2,532 463 합 계 54,054,229 62,670,440 5,932,726 6,965,423 (단위 : USD, EUR, CAD, TWD, CNH, 천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 86,741,672 94,374,939 19,432,287 21,142,328 EUR 89,491 119,760 6,271 8,392 CAD 139,684 119,192 7,755 6,617 TWD 343,352 13,277 - - CNH 312,935 52,248 106,907 17,849 합 계 87,627,134 94,679,416 19,553,220 21,175,186 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산, 부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 5,362,811 -5,362,811 7,323,261 -7,323,261 EUR -1,974 1,974 11,137 -11,137 CAD 195,569 -195,569 11,258 -11,258 TWD - - 1,328 -1,328 CNH 14,096 -14,096 3,440 -3,440 합 계 5,570,502 -5,570,502 7,350,424 -7,350,424 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동이자부차입금은 없습니다.당분기 중 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%포인트증가 1%포인트감소 1%포인트증가 1%포인트감소 법인세차감전순이익의변동 -65,234 65,234 -39,865 39,865 자본의변동 -50,883 50,883 -31,095 31,095 3) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.보고기간종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체일수 3개월미만 3~6개월미만 6~9개월미만 9개월~1년미만 1년이상 합계 기대신용손실률 0.14% 1.46% 1.15% 3.95% 98.30% 장부금액 9,160,000 3,596,900 1,113,714 689,593 759,011 15,319,218 기대신용손실 12,500 52,358 12,803 27224 746,081 850,966 (단위 : 천원) 구분 연체일수 3개월미만 3~6개월미만 6~9개월미만 9개월~1년미만 1년이상 합계 기대신용손실률 0.25% 0.59% 1.72% 5.73% 78.63% 장부금액 29,541,975 2,226,304 147,017 320,048 1,374,964 33,610,308 기대신용손실 75,039 13,118 2,524 18,331 1,081,137 1,190,149 4) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 11,030,099 1,608,240 367,981 13,006,320 이자부차입금 0 6,047,222 476,136 6,523,358 리스부채 492,278 1,346,190 4,563,539 6,402,007 합 계 11,522,377 9,001,652 5,407,656 25,931,685 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상1년미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 15,951,483 2,757,681 - 18,709,164 이자부차입금 225,000 3,377,686 383,826 3,986,512 리스부채 684,474 818,071 4,970,319 6,472,864 합 계 16,860,957 6,953,438 5,354,145 29,168,540 5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 6,523,357 3,986,512 차감:현금및현금성자산 52,826,160 32,291,449 순부채(A) -46,302,803 -28,304,937 자본총계(B) 176,008,603 169,373,398 타인자본조달비율(A/B)(주1) - - 주) 부(-)의 비율로 산정하지 않음. 나. 파생상품 거래 현황연결기업은 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.당분기는 해당사항 없으며, 전분기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - - 236 54 합계 - - 236 54 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 현황1) 연구개발 조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 2) 연구개발 실적 연구 과제 주요 연구 내용 자동 개폐 액상 용기 스크류 타입의 스킨로션 용기를 자동 개폐 방식의 용기로 전환 하단 토출 용기 - 소비자 행동 패턴의 간소화를 위하여 크림 용기의 상용성을 변화 - 상단 버튼을 가압하면 하단의 배출구를 통하여 배출되는 구조로 개발 길이 조절 브러쉬 - 길이가 고정되어 있는 브러쉬와 달리 소비자의 가압에 의한 길이 조절(2단계)이 가능하여 사용자의 편리성을 극대화 원클릭 크림자 - 스크류 타입 캥의 크림자 용기를 원터치 락 개패방식으로 변경으로 사용자 편의성 극대화 - 원터치 락 방식의 원천 기술 확보 NYLON MESH JAR - Top fill, Bottom fill 방식으로 충진 방식의 다양화, 물류비 절감 효과를 위해 고안 - 용량별(3g, 5g, 7g) 구성으로 파우더, 리퀴드 등 다양한 내용물 진행 가능 - 시프터+매쉬링+매쉬 초음파 조립 씨팩킹과 시프터 체결성 연구를 통한 밀폐력 검증 Spinning Gasket Cap - 기존 발포 박킹을 회정현 PU 재질로 대처하여 밀폐력 향상 - 휘발성 내용물을 포함한 제형의 Dry-out 현상 방지 효과 고대기 기능 마스카라 - 헤어 고대기 기능을 접목시킨 마스카라 용기 개발 - 오버캡 스프링 구조의 버튼을 작동하여 속눈썹 고대기 작동 - 기본 일반적인 브러쉬의 속눈썹 성형 한계를 개선 Capsule Compact - PP 캡슐과 실링지 결합, 캡슐 충진 방식, Inner lid와 캡슐의 완벽한 밀폐력에 대한 연구 - 커피 캡슐의 편리성을 착안하여 기존 내용기 타입의 리필용기의 간편화 구현 Long-lasting Eyeliner 부드러운 젤 Texture와 강력한 방수기능으로 번짐없이 오랫동안 지속이 가능한 아이라이너 펜슬 Water Proof Dual Gel Liner 자사 특허 국내 유일의 에어타이트 용기인 스피닝 가스켓을 활용한 강력한 워터푸르프 젤 라이너를 한용기에 두 쉐이드를 담은 제품 Super Slim Pencil - 1.5 파이 초슬림 타입으로 눈썹결의 입체감을 살려주는 아이브로우 펜슬 개발 목표 - 하드한 포뮬러로 부드럽게 발색이 되며 여러 번 덧칠하여도 뭉침이 없이 자연스러운 연출이 가능함 Melting Lipstick - 입술에 닿는 순간 멜팅되어 립밤처럼 부드럽고 틴트처럼 선명한 발색의 립스틱 개발 목표 - 25도, 28도에서 점도가 낮아지는 원료를 자체 가공 Melting Cream type Stick Foundation - 체온에 의하여 부드럽게 멜팅되는 크림타입의 스틱 파운데이션 - 워터홀딩 시스템을 적용하여 수분 증발을 막아주고, 밀착력을 높여주는 FIIXABLE POLYMER NETWORK SYSTEM으로 내용물을 피부에 밀착시켜 본연의 피부처럼 오랜시간 지속이 가능 - 피지 컨트롤 파우더로 불필요한 유분기를 잡아주어 오랜시간 건강하고 윤기있는 상태를 유지시켜주는 효과 FLIP LIP / FLIP JUMBO 한손으로 폴딩하여 쓰는 립글로즈이며, 폴딩 립 그로즈는 현재 화장품 시장의 대부분을 차지하는 스크류 방식의 립그로즈 캡 개녑과 상이한 폴딩 사용 패턴을 채용함으로 캡과 용기가 분리되어 발생하는 분실 문제에 대한 해결책을 제시 하였으며, One Hand 사용이 가능하도록 하여 소비자 사용 편리성에 FOCUS를 맞춘 개발 제품 특허 10-1796960 Open Mirror Palette - 거울을 보기 위해 제품을 열지 않아도 거울을 볼 수 있으며, 소비자 패턴을 연구하여 내용물 사용보다 이미지 확인을 더 많이 한다는 연구 결과로 제품을 꺼내어 열지 않아도 되는 편리성을 개선한 제품이며, 상커버를 아래로 내리면 빠른 사용이 가능하며, 거울도 사용자에 맞게 오픈 되는 제품 Push Pop LIP - 사용성을 개선한 제품으로 캡을 사용하여, 편리한 사용이 가능하며, 일반적인 립스틱보다 오픈/클로우즈가 개선됨 - 립스틱 캡을 사용하면서, 사용상 부주위로 내용물이 망가지는 불편함을 개선한 제품이며, 캡을 열러 뒤로 삽입하면, 분실 위험도가 적으며, 양손에 캡을 들고 있지 않아서 사용이 간편하며, 캡을 뒤에서 빼면 자동으로 내용물이 내려가서 닫을 수 있는 제품 특허 10-1926025 Push Pop Stick Breakage free 제품으로 소비자가 실수로 제형을 내리지 않아서 발생 하는 깨짐현상을 방지함 특허 10-1926025 3) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구분 2021년 당분기 2020년 2019년 인건비 140,171 49,767 948,540 연구개발비용계 354,370 417,548 1,574,726 연구개발비/매출액비율 0.41% 0.34% 1.35% 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (단위 : 개) 구분 국내 해외 계 출원 등록 출원 등록 특허 12 29 81 72 194 상표권 49 41 3 26 119 실용신안 - - - - - 디자인 3 35 1 8 47 나.영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 관련 법령 내용 미국 화장품법 미 연방 식품, 의약품, 화장품법(The Federal Food, Drug, and Cosmetic Act)은 화장품(Cosmetics)을 몸의 세척, 미용, 매력증진,용모개선을 목적으로 한 인체의 외피에 적용하는 제품이라 정의함 반면 의약품(Drug)의 정의는 진단, 치료, 질병의 예방 등을 목적으로 하는 제품이라고 명시하고 있으며, 화장품 및 의약품 모두를 겸하는 제품은 화장품과 의약품의 정의를 모두 만족시키는 제품으로 정의함.만일 화장품이 의약품으로 구분되는 경우 반드시 미 식품의약청(FDA)에 제조업체 등록을 하고 지정된 인증절차 및 규정을 준수해야 하며 화장품 및 의약품 모두의 역할을 하는 제품의 경우 화장품 관련 규정과 의약품 관련 규정을 동시에 적용받게 되므로 유의해야 함. 미국 화장품 라벨링 규정 [화장품 라벨링 규정 정의]올바른 포장과 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)에 의해 화장품 업체는 제품에 함유된 재료와 사용법 등의 정보를 명확히 표시하여야 함. 미국에서 화장품을 판매하기 위해 꼭 따라야 할 화장품 라벨링 매뉴얼 (Cosmetic labeling manual)은 크게 일반 화장품과 OTC 화장품의 경우로 나누어 다룰 수 있음.미국 내 유통되는 화장품에는 어떠헌 금지성분도 들어가서는 안되며 색조화장품의 경우 모든 색소 첨가제는 FDA의 승인을 받아야하고 FDA 실험실에서 인증되지 않으면 사용 불가능.[일반 화장품의 포장 및 라벨링]보통 라벨은 전면, 후면, 측면 등 두개 이상이 존재하는데 전면에 존재하는 라벨은 주요 전시 패널(Principal Display Panel), 측변 혹은 후면에 존재하는 라벨은 정보 패널(Information Panel)이라 지칭함. 주요 전시 패널은 판매를 위한 일반적인 상태에서 가장 잘 보이는 위치에서 필요한 내용을 선명하게 담을 수 있는 크기여야 하며, 만약 패널이 두 개 이상 존재한다면 필수 내용이 모든 패널에 포함되어 있어야 함. 언어의 경우 모든 라벨링과 라벨링의 내용은 영어로 표기해야 하지만 푸에르토리코이나 영어 이외의 다른 공용어를 사용하고 있는 지역에 유통되는 상품에는 영어 이외의 언어로 라벨링 기입이 가능함. 미국 화장품 성분 규제 [일반 화장품의 성분 규정]미국 시장에서 화장품은 크게 ‘미국 연방 식품, 의약, 화장품 법 (Federal Food, Drug, and Cosmetics Act)’과 '올바른 포장 및 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)’의 법적 관리를 받으며 기능성이나 특별한 효능을 가지고 있지 않는 일반적인 화장품의경우 미국의 특별한 허가나 등록 없이 수출이 가능함 그러나 색조첨가물, 금지 및 규제성분, 포장, 라벨링에 대한 규제를 준수하여야 하는 미국 시장으로의 통관이 가능하며 이를 미리 조사, 준비하여 통관과정에서 반입되는 일이 없도록 해야 함.[성분 요건]미국 정부가 금지하고 있는 성분으로는 총 8가지 성분이 있으며, 안전성 면에서 배합이 금지되어 있으므로 유의해야 함.①비티오놀 (Bithionol), ②염화불화탄소 압축가스 (Chlorofluorocarbon propellants), ③클로로포름 (Chloroform), ④메틸렌 클로라이드 (Methylene chloride), ⑤할로겐화 살리실아닐라이드 (Halogenated salicylanilides), ⑥염화 비닐 (Vinyl chloride), ⑦지르코늄 (Zirconium)이 포함된 복합 7가지 성분, ⑧금지된 가축 재료 (Prohibited cattle materials) 미국 정부에서 명시한 제한된 성분으로는 수은화합물, 자외선 방지제, 헥사클로로펜(Hexachlorophene) 3가지가 있으며, 위 성분들은 화장품 제조 시 배합이 제한되어 있음.상세내역>[색소첨가제]화장품은 FDA 승인이 필수적이지는 않으나, 화장품에 사용되는 모든 색소첨가제는 엄격한 FDA 심사를 거쳐야 하며, 화장품에 잘못 사용되는 색상첨가물이나 여러 성분, 머리 염색약 이외에 사용되는 석탄타르(coal-tar) 등은 화장품 성분에 대한 안전성 검사를 실행해야 함. 화장품에 오래동안 사용된 성분이라고 하더라도 언제든 새로운 정보에 의해 안전이 문제시 될 수 있음.- 인간과 동물에게 암을 유발한다고 알려진 색소첨가제는 사용 불가함.- 눈 부위의 색조용으로 제조된 제품에는 ‘눈 부위 제품으로 승인됨’이라는 명시를 하여야 함. 그렇지 않은 경우 색소의 사용이 불가함. 미국 화장품 등록 절차 [화장품 등록 방식]미국으로 수입되는 모든 화장품은 미국 국내에서 생산된 화장품과 동일한 법률과 규정 하에 FDA에 의해 관리됨.제품에 대한 등록은 서면 및 온라인 서비스를 통해 가능하므로 선택하여 진행할 수 있음. 다만, 서면등록의 경우 온라인 서비스인 자발적 화장품 등록 프로그램에 비해 시일이 더 많이 사용된다는 단점이 있음.[자발적 화장품 등록 프로그램]VCRP(Voluntary Cosmetic Registration Program)는 FDA의 자발적 화장품 등록 프로그램으로, 의무적으로 시행할 필요는 없으나 FDA는이러한 업체의 자발적인 신고 시스템을 통해 시장을 감시하고 안전성에 대한 모니터링을 시행함.차후 FDA에서는 화장품에 사용된 원료 및 라벨링에 대해 법적인 조치 및 엄격한 규제를 가할 수 있으므로 해당 법규에 명시된사항을 반드시 준수할 필요가 있음 (등록 대상) 미국 시장의 소비자에게 판매되는 제품에게 적용되며 뷰티살롱, 스파 또는 미용실에서 사용되는 전문성 제품 등에는 적용되지 않음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제21기 (당분기)K-IFRS 연결 제20기 (전기)K-IFRS 연결 제19기 (전전기)K-IFRS 연결 [유동자산] 96,345 114,172 115,482 ㆍ당좌자산 61,716 56,417 78,279 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 17,669 37,109 28,326 ㆍ재고자산 15,030 17,792 6,523 ㆍ기타유동자산 등 1,930 2,855 2,355 [비유동자산] 112,164 91,047 86,956 ㆍ투자자산 57,593 1,058 1,042 ㆍ유형자산 47,242 41,447 41,298 ㆍ무형자산 3,447 9,454 10,236 ㆍ기타비유동자산 3,881 39,088 34,410 자산총계 208,508 205,219 202,468 [유동부채] 25,146 29,076 21,146 [비유동부채] 7,353 6,769 6,356 부채총계 32,499 35,845 27,502 ㆍ납입자본금 9,671 5,061 5,061 ㆍ연결기타자본 101,893 103,961 108,892 ㆍ연결기타포괄손익누계액 312 -878 32 ㆍ연결이익잉여금 53,387 55,967 58,656 ㆍ비지배지분(소수주주지분) 10,746 5,262 2,325 자본총계 176,009 169,373 174,966 자본과 부채 208,508 205,219 202,468 (단위: 백만원) 구 분 제21기 (당분기) K-IFRS 연결 제20기 (전기) K-IFRS 연결 제19기 (전전기) K-IFRS 연결 [매출액] 85,800 124,198 116,328 [영업이익] -7,108 528 3,950 [당기순이익] -3,472 -2,003 7,191 ㆍ지배기업 소유주 지분 -1,724 -450 7,742 ㆍ비지배지분 -1,749 -1,552 - 551 [총포괄이익] -2,277 -3,035 7,079 ㆍ지배기업 소유주 지분 -527 -1,473 7,635 ㆍ비지배지분 -1,750 -1,562 -556 기본주당순이익(원) -93 -48 797 희석주당순이익(원) -93 -48 797 연결에 포함된 종속기업 수 15 15 8 나. 요약 재무정보 (단위: 백만원) 구 분 제21기 (당분기)K-IFRS 별도 제20기 (전기)K-IFRS 별도 제19기 (전전기)K-IFRS 별도 [유동자산] 76,038 93,011 89,420 ㆍ당좌자산 50,578 42,520 58,738 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 15,653 37,931 22,999 ㆍ재고자산 8,730 10,707 5,543 ㆍ기타자산 1,077 1,854 2,140 [비유동자산] 127,433 108,367 106,522 ㆍ투자자산 87,922 72,590 67,531 ㆍ유형자산 38,366 34,134 37,030 ㆍ무형자산 654 1,109 1,219 ㆍ기타비유동자산 491 534 743 자산총계 203,471 201,379 195,941 [유동부채] 16,621 22,120 15,694 [비유동부채] 1,083 995 335 부채총계 17,703 23,115 16,029 ㆍ납입자본금 9,671 5,061 5,061 ㆍ기타자본 101,986 104,260 109,191 ㆍ기타포괄손익누계액 - - - ㆍ이익잉여금 74,111 68,943 65,661 자본총계 185,768 178,264 179,913 자본과 부채 203,471 201,379 195,941 종속,관계,공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 (단위: 백만원) 구 분 제21기 (당분기)K-IFRS 별도 제20기 (전기)K-IFRS 별도 제19기 (전전기)K-IFRS 별도 [매출액] 62,515 90,364 108,931 [영업이익] 2,012 8,156 9,421 [당기순이익] 6,023 5,522 12,107 [총포괄이익] 6,023 5,409 12,022 기본주당순이익(원) 327 592 1,247 희석주당순이익(원) 326 592 1,247 (단위: 백만원) 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 21 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 20 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 96,344,521,940 114,172,032,019 현금및현금성자산 52,826,160,377 32,291,448,526 단기금융예치금 110,000,000 250,000,000 매출채권 14,468,252,678 32,420,158,857 기타수취채권 3,201,086,283 4,688,425,702 재고자산 15,029,621,265 17,791,705,470 기타유동자산 1,924,671,495 2,855,049,221 기타금융자산 8,779,403,572 23,617,548,026 당기법인세자산 5,326,270 257,696,217 비유동자산 112,163,534,405 91,046,682,642 장기금융예치금 1,154,183,331 1,057,907,334 기타수취채권 362,835,941 303,977,620 기타비유동자산 30,800,575 35,554,252 기타금융자산 38,430,392,547 25,185,051,748 관계기업 및 공동기업투자 17,999,584,469 10,717,168,443 유형자산 41,769,480,629 41,446,992,430 무형자산 3,447,321,108 3,375,426,310 사용권자산 5,472,260,853 6,078,765,879 비유동파생상품자산 0 32,805,917 이연법인세자산 3,496,674,952 2,813,032,709 자산총계 208,508,056,345 205,218,714,661 부채 유동부채 25,146,057,418 29,075,998,529 단기매입채무 9,086,727,779 14,129,145,536 단기차입금 6,047,221,675 3,602,686,177 기타지급채무 3,919,591,564 4,580,018,207 유동리스부채 707,820,241 1,495,986,948 기타유동부채 3,770,178,389 5,060,975,083 당기법인세부채 1,614,517,770 207,186,578 비유동부채 7,353,395,680 6,769,318,512 장기차입금 476,135,620 383,825,636 비유동리스부채 5,248,959,728 4,965,032,267 순확정급여부채 1,106,158,143 929,105,902 기타비유동부채 242,288,204 211,500,722 이연법인세부채 279,853,985 279,853,985 부채총계 32,499,453,098 35,845,317,041 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 165,262,817,863 164,111,062,415 자본금 9,670,795,500 5,061,075,500 자본잉여금 114,545,867,046 119,155,587,046 기타자본구성요소 (12,653,366,879) (15,194,272,137) 기타포괄손익누계액 312,464,698 (877,977,414) 이익잉여금(결손금) 53,387,057,498 55,966,649,420 비지배지분 10,745,785,384 5,262,335,205 자본총계 176,008,603,247 169,373,397,620 자본과부채총계 208,508,056,345 205,218,714,661 연결 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,985,338,244 85,799,829,091 29,691,862,878 86,465,455,453 매출원가 17,050,230,825 60,746,684,819 19,772,806,743 58,714,964,333 매출총이익 6,935,107,419 25,053,144,272 9,919,056,135 27,750,491,120 판매비와관리비 10,842,254,028 32,161,418,885 10,639,885,026 29,471,468,625 영업이익(손실) (3,907,146,609) (7,108,274,613) (720,828,891) (1,720,977,505) 기타수익 357,924,438 613,039,418 215,112,402 608,938,321 기타비용 11,503,324 35,204,167 86,477,127 216,561,437 금융수익 2,791,248,025 6,413,429,774 309,998,463 5,171,653,039 금융원가 120,671,774 1,027,505,499 (292,048,329) 3,741,126,142 지분법손익 (534,565,343) (843,520,430) (16,350,548) (69,853,084) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,424,714,587) (1,988,035,517) (6,497,372) 32,073,192 법인세비용 784,094,457 1,484,447,676 282,240,767 827,237,237 당기순이익(손실) (2,208,809,044) (3,472,483,193) (288,738,139) (795,164,045) 기타포괄손익 583,708,071 1,195,232,246 (384,187,243) (20,454,759) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 88,916,364 (44,424,672) 5,590,404 지분법 자본 변동 0 88,916,364 (51,564,440) 0 해외사업장환산외환차이 0 0 7,139,768 5,590,404 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 583,708,071 1,106,315,882 (339,762,571) (26,045,163) 지분법 자본 변동 0 0 198,973 198,973 해외사업장환산외환차이 583,708,071 1,106,315,882 (339,961,544) (26,244,136) 총포괄손익 (1,625,100,973) (2,277,250,947) (672,925,382) (815,618,804) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,646,714,803) (1,723,804,922) 176,049,191 352,941,190 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (562,094,241) (1,748,678,271) (464,787,330) (1,148,105,235) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,054,750,781) (527,056,731) (214,107,838) 326,808,340 총 포괄손익, 비지배지분 (570,350,192) (1,750,194,216) (458,817,544) (1,142,427,144) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (93) 9 19 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (93) 9 19 연결 자본변동표 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (10,263,623,494) 31,926,789 58,656,097,522 172,641,063,363 2,325,428,609 174,966,491,972 당기순이익(손실) 0 0 0 0 352,941,190 352,941,190 (1,148,105,235) (795,164,045) 지분법 자본 변동 0 0 0 111,286 0 111,286 87,687 198,973 해외사업장 환산차이 0 0 0 (26,244,136) 0 (26,244,136) 5,590,404 (20,653,732) 주식기준보상거래 0 0 32,584,731 0 0 32,584,731 17,500,235 50,084,966 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (4,992,455,130) 0 0 (4,992,455,130) 0 (4,992,455,130) 자기주식처분이익 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (2,126,711,250) (2,126,711,250) 0 (2,126,711,250) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 4,556,477,294 4,556,477,294 자본 증가(감소) 합계 0 0 (4,959,870,399) (26,132,850) (1,773,770,060) (6,759,773,309) 3,431,550,385 (3,328,222,924) 2020.09.30 (기말자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (15,223,493,893) 5,793,939 56,882,327,462 165,881,290,054 5,756,978,994 171,638,269,048 2021.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (15,194,272,137) (877,977,414) 55,966,649,420 164,111,062,415 5,262,335,205 169,373,397,620 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,723,804,922) (1,723,804,922) (1,748,678,271) (3,472,483,193) 지분법 자본 변동 0 0 0 80,374,903 0 80,374,903 2,235,382 82,610,285 해외사업장 환산차이 0 0 0 1,110,067,209 0 1,110,067,209 (3,751,327) 1,106,315,882 주식기준보상거래 0 0 2,182,980,108 0 0 2,182,980,108 0 2,182,980,108 주식선택권의 행사 0 0 (34,725,334) 0 0 (34,725,334) 0 (34,725,334) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 197,243,809 0 0 197,243,809 0 197,243,809 자기주식처분이익 0 0 8,465,047 0 0 8,465,047 0 8,465,047 종속기업의 자본거래 0 0 186,941,628 0 0 186,941,628 (186,941,628) 0 무상증자 4,609,720,000 (4,609,720,000) 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 7,420,586,023 7,420,586,023 배당금지급 0 0 0 0 (855,787,000) (855,787,000) 0 (855,787,000) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 4,609,720,000 (4,609,720,000) 2,540,905,258 1,190,442,112 (2,579,591,922) 1,151,755,448 5,483,450,179 6,635,205,627 2021.09.30 (기말자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (12,653,366,879) 312,464,698 53,387,057,498 165,262,817,863 10,745,785,384 176,008,603,247 연결 현금흐름표 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 6,003,135,628 (1,537,136,619) 당기순이익(손실) (3,472,483,193) (795,164,045) 비현금항목에 관한 기타조정 7,335,516,796 4,919,718,405 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,451,693,051 (3,205,944,646) 이자수취(영업) 184,738,255 1,030,370,001 이자지급(영업) (187,316,106) (310,888,820) 법인세납부(환급) (309,013,175) (3,175,227,514) 투자활동현금흐름 5,310,864,823 5,335,935,116 단기금융예치금의 감소 600,000,000 7,246,800,000 단기금융예치금의 증가 (460,000,000) (11,921,605,878) 대여금의 감소 234,580,000 1,937,277,911 대여금의 증가 (15,000,000) (3,871,674,774) 기타금융자산의 처분 17,448,237,454 27,749,094,905 기타금융자산의 취득 (5,499,620,000) (13,534,290,617) 유형자산의 처분 4,545,455 2,122,717,047 유형자산의 취득 (1,961,480,647) (4,114,170,708) 무형자산의 취득 (607,482,451) (759,323,367) 장기금융예치금의 감소 (8,813,700) 0 장기금융예치금의 증가 (252,297) (3,470,527) 보증금의 감소 2,770,566,072 394,211,760 보증금의 증가 (841,220,980) (146,294,396) 파생상품금융자산(부채) 32,805,917 446,515,444 관계기업투자자산의 취득 (6,386,000,000) (295,010,000) 사업결합으로 인한 현금유입액 0 85,158,316 재무활동현금흐름 7,879,446,858 (5,607,207,644) 단기차입금의 상환 (3,003,883,018) (1,120,130,517) 단기차입금의 증가 4,959,987,895 0 장기차입금의 증가 476,135,620 0 리스부채의 감소 (1,208,855,339) (1,073,118,747) 장기차입금의 상환 (82,108,423) 0 자기주식의 취득 0 (4,992,455,130) 자기주식의 처분 173,371,100 0 배당금지급 (855,787,000) (2,126,711,250) 주식의 발행 0 3,705,208,000 종속기업의 유상증자 7,420,586,023 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,341,264,542 (145,171,265) 현금및현금성자산의순증가(감소) 20,534,711,851 (1,953,580,412) 기초현금및현금성자산 32,291,448,526 36,507,066,934 기말현금및현금성자산 52,826,160,377 34,553,486,522 3. 연결재무제표 주석 제21 (당) 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 제20 (전) 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지 주식회사 씨티케이(구, 씨티케이코스메틱스)와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 씨티케이(이하 '지배기업')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 지배기업은 2001년 5월 8일에 설립되었으며 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울시 서초구 효령로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 7월 7일자로 주식회사 씨티케이코스메틱스에서 주식회사 씨티케이로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정인용 9,557,210 49.41% 스마일게이트 그로쓰1호펀드 1,620,794 8.38% 스마일게이트 화통아진펀드 904,080 4.67% 스마일게이트H-세컨더리1호조합 904,080 4.67% BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. 705,810 3.65% 자기주식 902,711 4.67% 기타 4,746,906 24.55% 합계 19,341,591 100% (2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재국가 지분율 결산월 업종 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합계 CTK USA Holdings Corporation 미국 100.00% - 100.00% 12월 지주회사 CTK USA,INC (주1) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 물류업 E-Vision Global Networks, INC. (주2) 미국 - 51.00% 51.00% 12월 유통업 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 (주3) 한국 - 100.00% 100.00% 12월 유통업 Styleindex America, INC (주4) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 유통업 ㈜보드엠 (주5) 한국 - 51.00% 100.00% 12월 유통업 ㈜컴플리톤코리아 한국 54.10% - 54.10% 12월 화장품 제조판매업 COMPLETONE INC. (주6) 미국 - 100.00% 100.00% 12월 화장품 제조판매업 ㈜어스에디션 (주11) 한국 - - - 12월 화장품 제조판매업 ㈜씨티케이인베스트먼트 한국 97.56% - 97.56% 12월 신기술금융업 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 중국 100.00% - 100.00% 12월 서비스 ㈜씨티케이이비전코리아 (주5) 한국 - 51.00% 51.00% 12월 유통업 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 캐나다 87.22% - 87.22% 12월 연구개발업 에코그린 투자조합 (주7) 한국 50.00% 50.00% 100.00% 12월 투자조합 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주8),(주9) 한국 5.32% 26.60% 31.92% 12월 투자조합 씨티케이 AGTECH 투자조합 (주10) 한국 68.03% 10.20% 78.23% 12월 투자조합 (주1) CTK USA Holdings Corporation가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다. (주2) CTK USA Holdings Corporation 가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주3) E-Vision Global Networks, INC.가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주4) ㈜씨티케이이비전세일즈랩이 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주5) E-Vision Global Networks, INC.가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주6) ㈜컴플리톤코리아가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주7) ㈜씨티케이인베스트먼트가 50%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주8) ㈜씨티케이인베스트먼트가 28.57%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주9) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(주10) ㈜씨티케이인베스트먼트가 10.20%를 소유하고 있습니다.(주11) 해당 종속기업은 2021년 3분기에 청산을 완료하였습니다. (3) 연결대상범위의 변동 기업명 지분율(%) 사유 씨티케이 AGTECH 투자조합 78.23% 신규설립 ㈜어스에디션 - 청산 (4) 종 속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약재무현황은 다음과 같습 니다. 당분기> (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 CTK USA Holdings Corporation 24,260,172 - 24,260,172 - 87,619 944,531 CTK USA,INC 14,815,087 14,044,984 770,104 4,315,117 (4,146,784) (3,992,912) E-Vision Global Networks, INC. 2,897,061 2,818,391 78,670 2,590,235 212,565 160,288 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 1,631,378 2,573,223 (941,845) 518,724 (709,664) (709,664) Styleindex America, INC 3,421,551 3,596,281 (174,730) 8,807,647 (734,464) (720,823) ㈜보드엠 3,138,884 2,205,893 932,992 3,876,312 134,040 134,040 ㈜컴플리톤코리아 3,503,591 3,465,315 38,276 1,292,966 (1,235,485) (1,235,485) COMPLETONE INC. 763,071 498,696 264,375 840,769 (182,308) (153,754) ㈜어스에디션 (주1) - - - - (22,903) (22,903) ㈜씨티케이인베스트먼트 20,917,463 322,547 20,594,916 1,019,835 (103,839) (103,839) 씨티케이화장품상해유한공사(Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 158,807 17,408 141,399 - (59,258) (51,451) ㈜씨티케이이비전코리아 1,576,218 1,004,493 571,725 3,631,886 23,868 23,868 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 2,172,968 233,469 1,939,500 - (817,001) (719,192) 에코그린 투자조합 4,007,221 - 4,007,221 5 (1,133) (1,133) 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 13,683,678 94,773 13,588,905 1,590 (288,376) (288,376) 씨티케이 AGTECH 투자조합 3,139,887 - 3,139,887 89 (1,270,113) (1,270,113) (주1) 해당 종속기업은 2021년 3분기에 청산을 완료하였습니다. 전분기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 CTK USA Holdings Corporation 21,072,841 - 21,072,841 - 122,926 161,886 CTK USA,INC 15,500,796 12,980,580 2,520,216 5,632,350 (3,265,186) (3,290,155) E-Vision Global Networks, INC. 1,908,162 1,989,780 (81,618) 3,279,145 (162,513) (146,270) ㈜씨티케이이비전세일즈랩 1,362,015 1,594,196 (232,181) 1,329,210 211,156 211,156 Styleindex America, INC 3,916,803 3,370,709 546,094 12,484,568 (600,255) (575,028) ㈜보드엠 2,462,967 1,664,016 798,951 2,204,504 46,533 46,533 ㈜컴플리톤코리아 3,822,750 2,767,224 1,055,526 542,360 (1,836,455) (1,836,455) COMPLETONE INC. 714,063 295,934 418,129 78,765 (144,673) (151,740) ㈜어스에디션 (주1) 208,408 100,291 108,117 311,279 78,106 78,106 ㈜씨티케이인베스트먼트 21,060,305 361,551 20,698,754 802,523 (376,635) (376,635) 씨티케이화장품상해유한공사(Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 52,248 17,849 34,398 83,419 (106,488) (99,993) ㈜씨티케이이비전코리아 1,513,542 965,684 547,857 1,080,292 (14,351) (14,351) CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 62,857 6,617 56,240 - (235,684) (232,513) 에코그린 투자조합 4,010,004 1,650 4,008,354 - - - 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 5,789,960 195,814 5,594,146 - (96,610) (96,610) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 재ㆍ개정된 기 준서의 적용 중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간요약연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 요약중간연결재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 590 - 요구불예금 52,825,570 32,291,449 합계 52,826,160 32,291,449 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융예치금 우리은행 1,043,897 958,528 종속기업지급보증담보 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 15,319,218 (850,966) 14,468,252 33,610,308 (1,190,149) 32,420,159 미수금 1,340,635 (6,041) 1,334,594 539,364 (6,041) 533,323 미수수익 77,259 - 77,259 180,442 - 180,442 대여금 1,001,424 - 1,001,424 1,236,284 - 1,236,284 보증금 787,810 - 787,810 2,738,376 - 2,738,376 소계 18,526,346 (857,007) 17,669,339 38,304,774 (1,196,190) 37,108,584 대여금 9,279 - 9,279 9,279 - 9,279 장기미수수익 69,653 - 69,653 52,238 - 52,238 보증금 283,905 - 283,905 242,461 - 242,461 소계 362,837 - 362,837 303,978 - 303,978 합계 18,889,183 (857,007) 18,032,176 38,608,752 (1,196,190) 37,412,562 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 및 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 전분기초 1,190,441 1,231,355 설정 411,609 - 제각 - (1,037,558) 기타 1,366 - 전분기말 1,603,416 193,797 당분기초 1,190,149 6,041 환입 (237,019) - 제각 (105,633) - 기타 3,469 - 당분기말 850,966 6,041 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동(주1) 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 8,779,404 29,797,852 38,577,256 시장성 없는 지분상품 - 8,632,541 8,632,541 합계 8,779,404 38,430,393 47,209,797 (단위: 천원) 구분 유동(주1) 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 23,617,548 22,593,802 46,211,350 시장성 없는 지분상품 - 2,591,250 2,591,250 합계 23,617,548 25,185,052 48,802,600 (주1) 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하 '젠투')가 운용하는 펀드는 5,332,050천원(전기말4,896,000천원)으로 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시중단 되었습니다. 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 따라 해당 금융자산을 평가하였으나, 환매가능일자에 대한 불확실성이 존재합니다. (2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 기초 23,617,548 25,185,052 취득 1,900,000 14,201,697 처분 (17,448,237) - 평가 710,092 (956,356) 분기말 8,779,404 38,430,393 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 기초 33,367,719 21,139,074 취득 6,711,346 15,064,236 처분 (21,071,647) (7,040,114) 평가 22,911 609,075 유동성대체 4,587,219 (4,587,219) 기말 23,617,548 25,185,052 8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관계기업 및 공동기업명 소재 결산월 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사(주1) 한국 12월 60.00% 9,132,000 8,251,787 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜(주2) 한국 12월 6.36% 1,299,900 1,396,556 ㈜로플레저 한국 12월 20.00% 100,000 197 레드브랜드랩㈜ 한국 12월 50.00% 250,000 85,141 ㈜엠마우스(주2) 미국 12월 5.37% 300,000 258,813 (주)띵굴(주2,3) 한국 12월 11.13% 2,000,016 1,832,016 트레비사이언스조합(주2) 한국 12월 0.002% 10 10 공동기업 씨티케이레드우드소부장조합(주2) 한국 12월 6.17% 290,000 283,624 아든씨티케이핀테크투자조합(주2) 한국 12월 1.96% 200,000 196,941 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호(주2,3) 한국 12월 0.61% 50,000 49,096 레크리온바이오신기술투자조합 제1호(주2,3) 한국 12월 9.43% 1,000,000 1,015,406 씨티케이고성장헬스케어투자조합(주2,3) 한국 12월 7.85% 790,000 788,398 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합(주2,3) 한국 12월 0.17% 10,000 9,992 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합(주2,3) 한국 12월 3.50% 70,000 69,779 씨티케이-오티엄M(주3) 한국 12월 54.67% 4,100,000 3,761,828 합계 19,591,926 17,999,584 (주1) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 연결기업은 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사 가능하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 피투자기업의 지분율 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 당기 중 신규출자하여 관계기업 및 공동기업 투자자산으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구분 관계기업 및 공동기업명 소재 결산월 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 한국 12월 60.00% 8,766,000 8,067,328 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 한국 12월 6.36% 1,299,900 1,377,951 ㈜로플레저 한국 12월 20.00% 100,000 37,081 레드브랜드랩㈜ 한국 12월 50.00% 250,000 130,319 Inn Beauty Lab 미국 12월 5.66% 343,200 328,155 ㈜엠마우스 미국 12월 7.23% 300,000 289,718 트레비사이언스조합 한국 12월 0.002% 10 10 공동기업 씨티케이레드우드소부장조합 한국 12월 6.17% 290,000 287,767 아든씨티케이핀테크투자조합 한국 12월 1.96% 200,000 198,839 합계 11,549,110 10,717,168 9. 유형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환율변동효과 분기말 토지 18,212,654 172,733 - - - - 18,385,387 건물 16,273,963 - - (312,294) - - 15,961,669 기계장치 2,167,530 - - (450,643) - 171,574 1,888,461 차량운반구 420,303 76,717 (15,643) (114,610) 10,103 6,698 383,568 공구와기구 73,155 307,571 - (46,781) - - 333,945 비품 2,102,808 420,816 - (458,636) 518 42,491 2,107,997 금형 1,707,020 394,980 - (482,931) 120,450 - 1,739,519 건설중인자산 489,560 599,825 - - (120,450) - 968,935 합계 41,446,993 1,972,642 (15,643) (1,865,895) 10,621 220,763 41,769,481 (주1) 금형 등으로 대체 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 사업결합효과 환율변동효과 분기말 토지 18,159,636 - (1,065,147) - - - - 17,094,489 건물 1,023,832 2,901,188 (1,009,065) (310,997) 14,872,631 - - 17,477,589 기계장치 2,921,676 - - (478,428) - - 50,474 2,493,722 차량운반구 499,953 50,976 (46,758) (110,824) - 70,301 5,325 468,973 공구와기구 75,157 - - (16,946) - 3 - 58,214 비품 754,159 633,078 (29,804) (387,668) 1,143,724 6 7,042 2,120,537 금형 1,387,851 194,684 - (418,892) 96,358 - - 1,260,001 건설중인자산 16,475,396 334,245 (1,000) - (16,136,456) - - 672,185 합계 41,297,660 4,114,171 (2,151,774) (1,723,755) (23,743) 70,310 62,841 41,645,710 (주1) 무형자산으로 계 정대체 및 건설중인자산의 본계정 대체 10. 무형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체(주1) 환율변동효과 기말 영업권 30,124 - - - - 30,124 산업재산권 115,598 36,397 (38,160) - - 113,835 소프트웨어 2,712,815 461,112 (682,493) 51,167 141,558 2,684,159 기타의무형자산 231,175 56,447 - (51,167) 20,589 257,044 시설이용권 285,716 76,445 - - - 362,161 합계 3,375,428 630,401 (720,653) - 162,147 3,447,323 (주1) 기타의 무형자산을 소프트웨어로 계정 재분류 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 대체 사업결합효과 환율변동효과 기말 영업권 - - - - - 25,082 - 25,082 산업재산권 116,503 25,386 - (35,444) 16,230 1,886 - 124,561 소프트웨어 2,918,283 557,626 (58,336) (648,307) 24,738 - 25,471 2,819,475 기타의무형자산 2 176,311 - - (17,224) - - 159,089 시설이용권 285,716 - - - - - - 285,716 합계 3,320,504 759,323 (58,336) (683,751) 23,744 26,968 25,471 3,413,923 11. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 우리은행 1.94%~2.78% 3,369,985 2,720,000 운전자금대출 국민은행 2.95% ~ 5.94% 861,344 695,608 운전자금대출 종속회사 대표이사 4.60% 1,735,892 174,168 운전자금대출 비엠(B.M) 4.60% 80,000 - 유형자산 구입 Ford Credit 5.94% - 12,910 유형자산 구입 Honda Credit 5.94% - - 소계 6,047,221 3,602,686 Paycheck Protection Program Loan 정부보조금 1.00% - 73,984 운전자금대출 우리은행 2.78% - 252,500 시설자금대출 하나은행 3.00% 276,136 - 운전자금대출 종속회사 대표이사 4.60% 200,000 - 유형자산 구입 Ford Credit 5.94% - 57,342 소계 476,136 383,826 합계 6,523,357 3,986,512 12. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,597,217 2,339,465 사외적립자산의 공정가치 (1,491,059) (1,410,359) 순확정급여부채 1,106,158 929,106 13. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식의 총 수 19,341,591 주 10,122,151 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,670,795,500 원 5,061,075,500 원 2) 보고기간 동안 발생된 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 10,122,151 5,061,076 119,155,587 무상증자 9,219,440 4,609,720 (4,609,720) 분기말 19,341,591 9,670,796 114,545,867 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 10,122,151 5,061,076 119,155,587 기중변동내역 - - - 분기말 10,122,151 5,061,076 119,155,587 (2) 주식발행초과금1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,545,867 119,155,587 (3) 당분기말 현재 발행 주식 중 902,711 주는 연결기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 14. 주식기준보상 (1) 연결기업은 주주총회 결의에 의거해서 연결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 ㈜씨티케이 ㈜컴플리톤코리아 1차 주식선택권 우리사주조합 출연분(주1) 무상증여분(주1) 2차 주식선택권 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부 또는 자기주식 부여 우리사주조합 무상출연주식으로 교부 우리사주조합 무상출연주식으로 교부 신주발행교부 또는 자기주식 부여 신주발행교부 또는 자기주식 부여 부여일 2016년 12월 21일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 2021년 03월 10일 2019년 12월 20일 만기일 2021년 12월 21일 2024년 12월 20일 2022년 01월 04일 2025년 03월 09일 2024년 12월 19일 총부여수량 (주2) 427,622주 400,000주 300,000주 124,203주 30,000주 당기 행사수량 (주2) 22,739주 - - - - 당기말 미행사수량 (주2) 404,883주 400,000주 300,000주 124,203주 30,000주 행사가능시점 부여일 이후 2.5년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 인출가능 부여일 이후 1년 동안 회사에 재직 조건부 증여 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 가득조건 2년 6개월 근무 후 최초부여주식의 50%, 3년 근무 후 25% 및 4년 근무 후 25% 4년 근무 후 100% 1년 근무 후 100% 2년 근무 후 최초부여주식의 50%, 2년 6개월 근무 후 25% 및 3년 근무 후 25% 3년 근무 후 최초부여주식의 100% (주1) 최대주주는 2020년과 2021년에 본인이 소유하고 있던 주식 중 일부를 1~4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 출연 및 증여하였습니다.연결기업이 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 부여일의 주식 공정가치를 기초로 하여 주식기준보상 회계처리를 적용하였습니다.(주2) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정되었습니다. (2) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 주식선택권부여분주식선택권 부여분의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였습니다. 구분 ㈜씨티케이 ㈜컴플리톤코리아 1차 주식선택권 2차 주식선택권 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 (주1) 주당 1,624원 주당 2,365원 주당 2,438원 행사가격 (주1) 주당 7,624원 주당 8,075원 주당 5,000원 기대주가변동성 (주2) 41.65% 37.20% 56.70% 기대행사기간 분할행사(2년6개월 50%, 3년 25%, 4년 25%) 분할행사(2년 50%, 2년 6개월 25%, 3년 25%) 일괄행사(3년 100%) 기초자산가격 (주1) 주당 5,584원 주당 8,216원 주당 4,954원 옵션가격결정모형 이항모형을 이용한 공정가치 이항모형을 이용한 공정가치 이항모형을 이용한 공정가치 무위험수익률 (주3) 1.68% ~ 1.85% 1.51% 1.49% (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다. (주2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.(주3) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.2) 우리사주조합출연분우리사주조합 출연분의 보상원가는 부여대상 주식이 이미 발행되었으며 가득요건을 충족한 직원은 무상으로 해당 주식을 수령할 수 있으므로 부여일의 주당 공정가치로 산정하였습니다. 구분 내용 우리사주조합출연분 무상증여분 ㈜씨티케이 부여일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 부여일의 주당 공정가치 (주1) 주당 7,150원 주당 7,050원 행사가격 - - (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다. (3)주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기(주1) 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 ㈜씨티케이 (주2) 기초 827,622 3,939 427,622 7,624 부여 424,203 2,364 - - 행사 (22,739) 7,624 - - 소멸 - - - - 기말 1,229,086 3,327 427,622 7,624 ㈜컴플리톤코리아 (주3) 기초 30,000 5,000 30,000 5,000 기말 30,000 5,000 30,000 5,000 (주1) ㈜씨티케이 전분기의 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격은 당기 중 무상증자 영향이 반영되었습니다.(주2) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.54년이며, 무상으로 행사할 수 있습니다. (주3) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.22년이며, 행사가격은 5,000원입니다. (4) 당분기와 전분기 인식한 주식보상비용은 2,182,980천원, 50,085천원입니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당분기 및 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 투자 합 계 총매출액 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 178,071 15,972,027 842,048 - 16,992,146 제품매출 61,008,983 1,226,657 506,717 - 62,742,357 용역매출 552,743 4,780,886 - 727,152 6,060,781 기타매출 - - 4,545 - 4,545 소계 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 (단위: 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 투자 합 계 총매출액 62,357,508 22,907,278 398,146 802,523 86,465,455 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 62,357,508 22,907,278 398,146 802,523 86,465,455 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 2,465,944 16,636,232 92,368 - 19,194,544 제품매출 59,667,380 2,146,690 305,777 - 62,119,847 용역매출 224,184 4,124,357 - 802,523 5,151,064 소계 62,357,508 22,907,279 398,145 802,523 86,465,455 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 62,357,508 22,907,278 398,146 802,523 86,465,455 (2) 수행의무 연결기업의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다. 수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결기업은 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 연결기업의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,556,325 10,619,567 3,099,772 8,918,249 퇴직급여 226,519 878,816 303,145 954,344 복리후생비 286,054 999,063 316,453 883,762 주식보상비용 751,587 2,182,980 16,284 50,085 여비교통비 143,315 217,687 71,342 298,629 접대비 113,286 273,329 139,625 263,078 통신비 28,671 81,946 243,755 304,732 수도광열비 14,471 40,997 23,290 24,805 전력비 45,112 110,953 58,724 86,730 세금과공과 139,175 564,434 433,313 679,238 감가상각비 932,729 2,629,895 865,518 2,500,766 지급임차료 157,253 448,418 132,824 351,149 수선비 26,277 89,946 63,179 90,098 보험료 60,428 163,207 37,649 109,095 차량유지비 27,529 82,911 18,075 59,981 경상연구개발비 195,747 354,370 159,297 367,985 운반비 1,178,423 3,330,065 1,330,017 2,991,102 교육훈련비 1,609 4,367 1,551 5,334 도서인쇄비 8,267 24,608 4,178 22,320 사무용품비 134,135 370,981 27,395 90,401 소모품비 209,640 620,490 447,186 612,228 지급수수료 1,713,360 5,453,708 1,993,933 6,425,212 광고선전비 379,645 1,346,784 368,709 1,202,856 판매촉진비 15,971 41,948 59,621 129,647 대손상각비(환입) 27,552 (237,019) (1,258) 421,637 건물관리비 113,012 325,048 (104,577) 331,278 수출제비용 89,713 381,875 186,047 464,099 무형자산상각비 254,195 720,653 227,295 686,626 견본비 1,005 2,780 2,834 4,544 잡비 11,249 36,612 114,709 141,460 합계 10,842,254 32,161,419 10,639,885 29,471,470 17. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 559,908 2,127,179 227,452 (5,042,286) 원재료의 사용 등 (외주가공비) 15,628,528 55,728,222 18,413,506 60,626,776 종업원급여 4,520,585 13,899,590 3,468,747 11,157,813 감가상각비와 무형자산상각비 1,355,706 3,867,636 1,231,465 3,643,743 운반비 1,288,547 3,784,327 1,546,684 3,472,276 지급수수료 1,799,076 5,864,431 2,147,863 6,947,673 기타 2,740,135 7,636,718 3,376,974 7,380,438 합계 27,892,485 92,908,103 30,412,691 88,186,433 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,934,393 11,786,853 2,730,896 9,033,983 복리후생비 324,398 1,110,874 307,164 1,030,288 퇴직급여 261,794 1,001,863 430,687 1,093,542 합 계 4,520,585 13,899,590 3,468,747 11,157,813 (3) 연구개발비당분기 및 전분기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 없 습니다. 18. 법인세 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 1,974,727 1,530,010 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (487,892) (702,773) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,388) - 법인세비용 1,484,447 827,237 19. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,646,714,803) (1,723,804,922) 176,049,191 352,941,190 가중평균유통보통주식수 18,437,834 18,437,834 18,583,510 18,583,510 기본주당순이익(손실) (89) (93) 9 19 2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 기간 주식수 적수 발행주식 수 2021.01.01~2021.09.30 19,341,591 5,280,254,343 자기주식 수 2021.01.01~2021.01.24 (914,611) (21,950,664) 2021.01.25~2021.09.30 (902,711) (224,775,039) 유통보통주식 수 소계 - 18,438,880 5,033,528,640 당기일수 - - 273 가중평균유통보통주식 수 - - 18,437,834 (단위: 주) 구분 기간 주식수 적수 발행주식 수 2020.01.01~2020.09.30 19,341,591 5,299,595,934 자기주식 수 2020.01.01~2020.09.30 (914,611) (207,714,152) 유통보통주식 수 소계 - 18,426,980 5,091,881,782 당기일수 - - 274 가중평균유통보통주식 수 - - 18,583,510 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 당기 무상증자로 인한 보통주 주식수의 증가를 반영하여 산출되었습니다.(주석 13 참고) (2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (1,646,714,803) (1,723,804,922) 176,049,191 352,941,190 가중평균희석유통보통주식수 18,437,834 18,437,834 18,583,510 18,583,510 희석주당순이익(손실)(주1) (89) (93) 9 19 (주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.(주2) 당기순손실이 발생하여 희석효과가 발생하지 않았습니다.2) 가중평균유통보통주식수 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 19,341,591 19,341,591 19,341,591 19,341,591 자기주식취득 (903,757) (903,757) (758,081) (758,081) 가중평균 유통보통주식수 18,437,834 18,437,834 18,583,510 18,583,510 희석유통보통주식수조정(주1) - - - - 가중평균희석유통보통주식수 18,437,834 18,437,834 18,583,510 18,583,510 (주1) 전분기에는 주식매수선택권의 행사가격이 평균시장가격을 초과하여 계산시 고려하지 않았습니다. 20. 현금흐름표 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 1,484,448 827,237 이자비용 274,851 317,485 감가상각비 3,146,983 2,959,993 무형자산상각비 720,653 683,750 주식보상비용 2,182,980 50,085 퇴직급여원가 567,107 844,588 장기종업원급여 30,787 - 대손상각비(환입) (237,019) 420,621 기타금융자산평가손실 1,527,450 - 기타금융자산산처분손실 - 420,054 파생상품평가손실 - 53,531 관계기업투자자산평가손실 918,854 69,853 관계기업투자자산처분손실 510 - 외화환산손실 57,367 335,165 유형자산처분손실 11,097 35,435 유형자산폐기손실 - 28,178 무형자산 폐기손실 - 58,336 지급수수료 - 8,026 이자수익 (253,059) (809,542) 잡이익 (77,408) - 파생상품평가이익 - (236,161) 기타금융자산처분이익 - (142,312) 외화환산이익 (1,990,699) (398,247) 기타금융자산평가이익 (952,502) (523,289) 관계기업투자자산평가이익 (34,011) - 관계기업투자자산의처분이익 (41,834) - 유형자산처분이익 - (35,556) 사용권자산처분이익 (1,041) (305) 전기오류수정이익 - (28,185) 염가매수차익 - (19,022) 합계 7,335,514 4,919,718 (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산 (12,129,447) (1,246,043) 단기대여금 - 1,874,367 매출채권 14,864,866 3,005,025 기타채권 (490,504) 658,864 재고자산 3,101,752 (6,873,338) 기타유동자산 898,430 (849,104) 기타비유동자산 7,560 - 매입채무 (1,736,903) 1,801,522 기타채무 (368,649) (671,102) 기타유동부채 (1,305,236) (303,981) 퇴직금의 지급 (90,055) (345,292) 사외적립자산 (300,000) (256,863) 기타비유동부채 (121) - 합계 2,451,693 (3,205,945) (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 120,450 16,136,456 유형자산취득 관련 미지급금 변동 4,755 - 기타금융자산의 유동성대체 252,500 2,507,682 리스자산의 취득 313,175 671,035 무상증자 4,609,720 - 관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 분류 105,633 445,167 21. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항 (단위: USD, 천 원 ) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 Standby LC거래 우리은행 USD 3,000,000 출자약정(주1) 스마일게이트아프로디테합자회사 KRW 12,000,000 한도대출 국민은행 KRW 1,000,000 한도대출 우리은행 KRW 237,500 시설자금대출 KEB하나은행 KRW 1,380,678 상생외담대 KEB하나은행 KRW 300,000 (주1) 회사는 '스마일게이트 아프로디테 사모투자합자회사'에 12,000,000천원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 투자금액은 9,132,000천원 입니다. 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다. (2) 담보제공자산 및 제공한 지급보증 (단위: USD) 내용 통화 담보가액 관련채무 장기금융예치금 USD 881,000 임대차계약 담보 신용담보 USD 3,000,000 Stand-by LC거래 담보 (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내 역 통화 금 액 서울보증보험 계약이행 및 하자보수 KRW 283,700 기업은행 선물환한도 USD 2,000,000 기업은행 Stand-by LC거래 USD 3,000,000 신용보증기금 대출보증 KRW 744,000 종속기업 대표이사 대출보증 KRW 18,000 WOORI AMERICA BANK 임대계약금 보증 USD 836,371 (4) 특수관계자와 관련한 우발상황 및 약정사항은 주석 22에 기술되어 있습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 스마일게이트아프로디테합자회사 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ ㈜로플레저 ㈜로플레저 레드브랜드랩㈜ 레드브랜드랩㈜ - Inn Beauty Lab ㈜엠마우스 ㈜엠마우스 ㈜띵굴 - (주1) 트레비사이언스조합 트레비사이언스조합 공동기업 씨티케이레드우드소부장조합 씨티케이레드우드소부장조합 아든씨티케이핀테크투자조합 아든씨티케이핀테크투자조합 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 - 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - 씨티케이고성장헬스케어투자조합 - 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 - 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 - 씨티케이-오티엄M 제1호 - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 ㈜디엠티 (주2) ㈜디엠코스메틱스 ㈜디엠코스메틱스 (주2) AK Ventures Inc AK Ventures Inc (주3) ㈜동기피앤아이 ㈜동기피앤아이 (주4) (주1) ㈜띵굴 당기중에 투자한 회사로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜디엠티에 대한 지분율이 40%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. 또한 ㈜디엠코스메틱스는 ㈜디엠티가 지분을 70.2% 소유하고 있습니다.(주3) 당분기말 현재 연결기업은 AK Ventures Inc의 Convertible Note를 보유하고 있으며, 전환시 우선주의 24.8%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (주4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜동기피앤아이가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜동기피앤아이에 대한 지분율이 49%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매출 이자수익 관계기업 Inn Beauty Lab 441,672 - 소계 441,672 공동기업 씨티케이레드우드소부장조합 33,018 - 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 21,046 - 아든씨티케이핀테크투자조합 8,926 - 씨티케이-오티엄M 33,370 - 레크리온바이오신기술투자조합제1호 24,462 - 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 20,000 - 씨티케이고성장헬스케어투자조합 10,346 - 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 715 - 소계 151,883 - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 - 56,096 합계 593,555 56,096 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 매출 이자수익 광고선전비 관계기업 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 388,658 - 918 레드브랜드랩㈜ 64,662 - - Inn Beauty Lab 250,964 - - 소계 704,284 - 918 기타의특수관계자 ㈜디엠티 - 56,301 - 합계 704,284 56,301 918 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 기타금융자산 미수수익 공동기업 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - - 10,716 기타의특수관계자 ㈜디엠티 2,413,613 62,466 - 주요경영진 - - 1,815,892 소계 2,413,613 62,466 1,815,892 합계 2,413,613 62,466 1,826,608 (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 단기대여금 미수수익 관계기업 Inn Beauty Lab - 59,893 - - - 공동기업 아든씨티케이핀테크투자조합 - 1,869 - - - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 2,413,613 - - 6,370 - 주요경영진 - - 19,334 - 174,168 소계 2,413,613 - 19,334 6,370 174,168 합계 2,413,613 61,762 19,334 6,370 174,168 (4) 특수관계자간 자금거래연결기업과 특수관계자간의 당분기 및 전분기 중 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분거래 자금대여 취득 대여 회수 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 366,000 - - (주)띵굴 2,000,016 - - 기타의특수관계자 주요경영진 - 1,828,850 90,500 합계 2,366,016 1,828,850 90,500 (단위: 천원) 구분 지분거래 자금대여 자금차입 취득 대여 상환 관계기업 레드브랜드랩㈜ 5,000 - - 씨티케이레드우드소부장조합 290,000 - - 트레비사이언스조합 10 - - 기타의특수관계자 주요경영진 - 13,225 14,084 AK Ventures Inc - - 215,147 합계 295,010 13,225 229,231 (5) 제공받은 지급보증1) 대표이사로부터의 지급보증 (단위: 천원,USD) 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 지배기업 대표이사 (주1) USD 3,600,000 기업은행 Standby LC 보증 지배기업 대표이사 (주1) USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 종속기업 대표이사 KRW 18,000 우리은행 운전자금대출 (주1) 연결기업은 각자대표이사 중 정인용 대표이사 1인에게 지급보증을 제공받았습니다. 2) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티의 대주주 등으로부터 연결기업이 보유한 전환사채에 대해 ㈜디엠티의 주식 110,000주를 담보로 제공받고 있습니다. (6) 제공한 담보자산 및 지급보증 (단위: USD) 내용 담보가액 관련채무 채권자 제공받은 자 장기금융예치금 881,000 지배기업의 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 CTK USA INC 신용담보 3,000,000 Standby LC거래 담보 기업은행 CTK USA INC (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 1,634,639 1,673,808 퇴직급여 201,040 223,931 주식기준보상 1,576,961 38,663 합계 3,412,640 1,936,402 23. 공정가치 (1) 연결기업이 보유한 금융상품 중 장부금액과 공정가치 차이가 발생하는 내역은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타금융자산 3,122,854 19,166,528 24,920,414 47,209,796 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타금융자산 - 31,703,904 17,098,696 48,802,600 파생상품금융자산 - 32,806 - 32,806 합계 - 31,736,710 17,098,696 48,835,406 24. 리스 ( 1) 당 분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율효과 장부가액 건물 5,681,097 232,687 (77,508) (1,163,951) 432,881 5,105,206 차량운반구 230,987 126,661 (45,538) (79,387) - 232,723 비품 166,682 - - (37,751) 5,400 134,331 합계 6,078,766 359,348 (123,046) (1,281,089) 438,281 5,472,260 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 사업결합효과 환율효과 장부가액 건물 6,800,503 434,847 (23,904) (1,152,877) 215,158 113,140 6,386,867 차량운반구 115,028 119,607 (7,567) (67,817) - - 159,251 비품 - 116,580 - (15,544) - - 101,036 합계 6,915,531 671,034 (31,471) (1,236,238) 215,158 113,140 6,647,154 (2) 당분기 및 전분기의 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급액 환율효과 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 6,461,019 350,575 (121,440) 187,232 (1,274,023) 353,417 707,820 5,248,960 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급액 환율효과 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 7,158,869 651,392 (31,777) 222,987 (1,296,106) 208,585 88,764 1,327,698 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용 6,375 66,753 3,065 8,996 소액자산리스비용 6,837 20,500 24,421 36,635 감가상각비 405,549 1,281,089 424,471 1,236,238 리스부채이자비용 123,401 187,232 73,483 222,987 (4) 연결기업은 리스에 대하여 당분기 중 총 1,361,276천원(전분기: 1,341,737천원)의 현금유출이 있었습니다. 2 5. 영 업부문경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조,물류서비스, 브랜드 서비스로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(1) 부문별 손익 및 자산부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 매출액(주1) 62,514,643 23,739,921 2,133,734 1,021,519 89,409,817 내부거래 (774,846) (1,760,351) (780,424) (294,367) (3,609,988) 순매출액 61,739,797 21,979,570 1,353,311 727,152 85,799,829 영업이익(손실) 1,029,928 (5,141,572) (1,365,233) (1,631,397) (7,108,275) 분기순이익(손실) 4,613,685 (4,652,842) (1,533,935) (1,899,391) (3,472,483) 보고부문 자산(주2) 144,360,337 26,434,408 2,488,712 35,224,599 208,508,056 보고부문 부채 18,007,303 13,948,084 215,672 328,393 32,499,453 (단위: 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 매출액(주1) 63,281,429 26,010,069 932,404 802,523 91,026,425 내부거래 (1,235,200) (3,102,791) (222,979) - (4,560,969) 순매출액 62,046,229 22,907,278 709,425 802,523 86,465,455 영업이익(손실) 4,140,229 (3,427,684) (1,891,080) (542,443) (1,720,978) 분기순이익(손실) 4,466,606 (2,903,818) (1,968,299) (389,652) (795,164) 보고부문 자산(주2) 141,272,979 26,751,510 4,152,867 26,366,747 198,544,103 보고부문 부채 14,751,355 11,806,813 169,439 178,226 26,905,834 (주1) 연결기업은 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 이사회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다.(2) 주요고객 정보당분기 및 전분기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 주요고객(A) 36,327,433 42.34% 35,169,668 40.67% 26. 사 업결합 (1) 전기 사업결합 연결기업은 아래와 같이 3개회사를 유상증자 등을 통하여 취득하였으며, 동 기업의 자산 부채에 대해 공정가치로 측정하는 취득법을 선택하였습니다. 취득일 현재 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.1) 취득에 따른 자산부채의 공정가액 (단위: 천원) 구분 공정가치 ㈜보드엠 ㈜씨티케이이비전코리아 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 자산 현금및현금성자산 422,482 87,915 418,664 매출채권 및 기타채권 114,531 204,232 128 재고자산 741,566 192,946 - 기타유동자산 108,299 120,598 - 유형자산 56,091 14,219 - 무형자산 1,886 - - 투자자산 - 92,598 - 기타비유동자산 40,000 30,000 - 자산 계 1,484,855 742,508 418,792 부채 매입채무 및 기타채무 237,975 39,777 461 차입금 315,000 267,500 - 순확정급여부채 21,495 - - 기타유동부채 70,006 66,497 - 부채 계 644,476 373,774 461 식별가능한 순자산 공정가치 840,379 368,734 418,331 비지배지분 411,786 180,679 11,774 총 이전대가 409,571 193,096 431,639 취득으로 인한 영업권 - 5,041 25,082 염가매수차익 (19,022) - - 2) 취득에 따른 현금흐름 (단위: 천원) 구분 공정가치 ㈜보드엠 ㈜씨티케이이비전코리아 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 종속회사 취득에 따른 순현금흐름 422,482 87,915 418,663 현금지급액 409,571 8,729 431,699 순현금지출액 12,911 79,186 (13,036) 한편, 상기의 사업결합과 관련하여 발생한 재무효과는 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보에 따라조정될 수 있습니다. 2 7. 코 로나19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업은 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결기업에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 20 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 76,038,040,117 93,011,345,563 현금및현금성자산 42,379,383,329 18,934,587,932 단기금융예치금 100,000,000 250,000,000 매출채권 13,470,149,802 30,829,818,000 기타수취채권 2,183,314,643 7,101,161,579 재고자산 8,729,898,469 10,706,995,441 기타유동자산 1,076,695,548 1,853,629,274 기타금융자산 8,098,598,326 23,206,786,252 당기법인세자산 0 128,367,085 비유동자산 127,432,922,951 108,367,471,707 장기금융예치금 1,066,410,000 979,200,000 기타수취채권 146,518,421 129,104,115 기타금융자산 16,800,357,241 10,500,068,156 종속기업투자자산 56,232,988,416 48,206,736,438 관계기업 및 공동기업투자 13,822,000,000 8,766,000,000 유형자산 33,010,116,666 34,133,921,408 사용권자산 230,004,333 280,405,824 투자부동산 5,126,148,456 4,138,393,988 무형자산 653,810,619 828,508,490 비유동파생상품자산 0 32,805,917 이연법인세자산 344,568,799 372,327,371 자산총계 203,470,963,068 201,378,817,270 부채 유동부채 16,620,758,915 22,119,534,293 단기매입채무 8,449,632,140 13,461,405,155 기타지급채무 3,030,956,491 3,453,060,899 유동리스부채 132,387,760 118,357,751 기타유동부채 3,395,160,594 4,967,713,078 당기법인세부채 1,612,621,930 118,997,410 비유동부채 1,082,658,744 995,004,814 비유동리스부채 101,700,398 164,496,518 기타비유동부채 242,288,204 211,500,722 순확정급여부채 738,670,142 619,007,574 부채총계 17,703,417,659 23,114,539,107 자본 자본금 9,670,795,500 5,061,075,500 자본잉여금 114,545,867,046 119,155,587,046 기타자본구성요소 (12,559,953,899) (14,895,682,550) 이익잉여금(결손금) 74,110,836,762 68,943,298,167 자본총계 185,767,545,409 178,264,278,163 자본과부채총계 203,470,963,068 201,378,817,270 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 16,174,068,086 62,514,642,850 20,968,896,894 63,198,009,790 매출원가 11,774,091,471 46,505,034,866 15,687,532,006 46,511,860,641 매출총이익 4,399,976,615 16,009,607,984 5,281,364,888 16,686,149,149 판매비와관리비 4,391,795,766 13,997,306,576 3,567,059,267 12,209,298,452 영업이익(손실) 8,180,849 2,012,301,408 1,714,305,621 4,476,850,697 기타수익 152,882,097 317,381,615 113,202,874 393,830,265 기타비용 6,695,450 11,513,016 38,695,471 139,694,212 금융수익 2,802,634,164 6,477,178,105 312,359,958 5,088,224,119 금융원가 52,777,687 737,461,743 (418,583,854) 3,388,632,589 법인세비용차감전순이익(손실) 2,904,223,973 8,057,886,369 2,519,756,836 6,430,578,280 법인세비용 783,964,717 2,034,560,774 553,398,534 1,439,687,996 당기순이익(손실) 2,120,259,256 6,023,325,595 1,966,358,302 4,990,890,284 총포괄손익 2,120,259,256 6,023,325,595 1,966,358,302 4,990,890,284 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 115 327 106 269 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 115 326 106 269 자본변동표 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (9,965,033,907) 65,660,951,995 179,912,580,634 당기순이익(손실) 0 0 0 4,990,890,284 4,990,890,284 주식기준보상거래 0 0 32,584,731 0 32,584,731 배당금지급 0 0 0 (2,126,711,250) (2,126,711,250) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (4,992,455,130) 0 (4,992,455,130) 자기주식처분이익 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (4,959,870,399) 2,864,179,034 (2,095,691,365) 2020.09.30 (기말자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (14,924,904,306) 68,525,131,029 177,816,889,269 2021.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (14,895,682,550) 68,943,298,167 178,264,278,163 당기순이익(손실) 0 0 0 6,023,325,595 6,023,325,595 주식기준보상거래 0 0 2,164,745,129 0 2,164,745,129 배당금지급 0 0 0 (855,787,000) (855,787,000) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 197,243,809 0 197,243,809 자기주식처분이익 0 0 8,465,047 0 8,465,047 주식선택권의 행사 0 0 (34,725,334) 0 (34,725,334) 무상증자 4,609,720,000 (4,609,720,000) 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 4,609,720,000 (4,609,720,000) 2,335,728,651 5,167,538,595 7,503,267,246 2021.09.30 (기말자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (12,559,953,899) 74,110,836,762 185,767,545,409 현금흐름표 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 22,303,588,174 6,821,255,150 당기순이익(손실) 6,023,325,595 4,990,890,284 비현금항목에 관한 기타조정 3,055,878,749 2,877,502,960 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 13,304,371,311 1,080,443,262 이자수취(영업) 313,278,189 1,010,630,113 이자지급(영업) (6,067,495) (5,376,261) 법인세납부(환급) (387,198,175) (3,132,835,208) 투자활동현금흐름 954,005,495 (269,940,044) 단기금융예치금의 감소 600,000,000 7,246,800,000 단기금융예치금의 증가 (450,000,000) (11,921,605,878) 대여금의 감소 947,780,000 1,929,777,911 대여금의 증가 (663,200,000) (6,464,402,855) 기타금융자산의 처분 17,448,237,454 27,533,947,751 기타금융자산의 취득 (5,499,620,000) (7,535,063,341) 유형자산의 처분 0 2,094,100,910 유형자산의 취득 (1,048,291,502) (3,859,851,474) 무형자산의 취득 (48,230,530) (76,976,224) 보증금의 감소 2,725,199,920 324,287,912 보증금의 증가 (8,423,786) (24,979,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8,026,251,978) (9,962,491,200) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,056,000,000) 0 파생상품금융자산(부채) 32,805,917 446,515,444 재무활동현금흐름 (819,967,110) (7,306,132,254) 리스부채의 감소 (137,551,210) (186,965,874) 자기주식의 처분 173,371,100 0 자기주식의 취득 0 (4,992,455,130) 배당금지급 (855,787,000) (2,126,711,250) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,007,168,838 (93,361,951) 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,444,795,397 (848,179,099) 기초현금및현금성자산 18,934,587,932 18,036,423,128 기말현금및현금성자산 42,379,383,329 17,188,244,029 5. 재무제표 주석 제21 (당) 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 제20 (전) 분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지 주식회사 씨티케이(구, 씨티케이코스메틱스) 1. 일반사항 주식회사 씨티케이(이하 '당사')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 당사는 2001년 5월 8일에 설립되었으며, 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 효령로에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 7월 7일자로 주식회사 씨티케이코스메틱스에서 주식회사 씨티케이로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정인용 9,557,210 49.41% 스마일게이트 그로쓰1호펀드 1,620,794 8.38% 스마일게이트 화통아진펀드 904,080 4.67% 스마일게이트H-세컨더리1호조합 904,080 4.67% BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. 705,810 3.65% 자기주식 902,711 4.67% 기타 4,746,906 24.55% 합 계 19,341,591 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 재ㆍ개정된 기 준서의 적용 중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3.1 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 590 - 요구불예금 42,378,793 18,934,588 합계 42,379,383 18,934,588 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 장기금융예치금 우리은행 1,043,897 958,528 종속기업지급보증담보 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,275,213 (805,063) 13,470,150 31,978,775 (1,148,957) 30,829,818 미수금 101,301 (6,041) 95,260 28,219 (6,041) 22,178 미수수익 97,261 - 97,261 86,834 - 86,834 대여금 1,982,370 - 1,982,370 4,266,950 - 4,266,950 보증금 8,424 - 8,424 2,725,200 - 2,725,200 소계 16,464,569 (811,104) 15,653,465 39,085,978 (1,154,998) 37,930,980 장기미수수익 69,653 - 69,653 52,238 - 52,238 보증금 76,866 - 76,866 76,866 - 76,866 소계 146,519 - 146,519 129,104 - 129,104 합계 16,611,088 (811,104) 15,799,984 39,215,082 (1,154,998) 38,060,084 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 전분기초 1,127,859 1,231,354 설정 405,129 - 제각 - (1,037,558) 전분기말 1,532,988 193,796 당분기초 1,148,957 6,041 환입 (238,261) - 제각 (105,633) - 당분기말 805,063 6,041 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동(주1) 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 8,098,598 16,800,357 24,898,955 (단위: 천원) 구분 유동(주1) 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 23,206,786 10,500,068 33,706,854 (주1)젠투파트너스(GEN2 PARTNERS, 이하 '젠투')가 운용하는 펀드는 5,332,050천원(전기말4,896,000천원)으로 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시중단 되었습니다. 보고기간 종료일 현재 시장 상황에 따라 해당 금융자산을 평가하였으나, 환매가능일자에 대한 불확실성이 존재합니다.(2) 당분기 및 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 기초 23,206,786 10,500,068 취득 1,500,000 5,999,620 처분 (17,448,237) - 평가 840,050 300,669 당분기말 8,098,598 16,800,357 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 기초 32,297,077 18,725,964 취득 6,711,346 3,000,000 처분 (20,170,117) (7,040,114) 평가 (218,739) 401,437 유동성대체 4,587,219 (4,587,219) 전기말 23,206,786 10,500,068 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 소재국가 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 CTK USA Holdings Corporation (주1) 미국 12월 100.00% 24,377,672 22,134,872 ㈜컴플리톤코리아 한국 12월 54.10% 3,300,000 3,300,000 ㈜씨티케이인베스트먼트 한국 12월 97.60% 20,000,000 20,000,000 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) (주2) 중국 12월 100.00% 158,452 - CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD.(주3) 캐나다 12월 87.22% 2,656,699 431,699 에코그린 투자조합 한국 12월 50.00% 2,005,000 2,005,000 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주4) 한국 12월 5.32% 735,165 335,165 씨티케이 Agteck 투자조합 (주5) 한국 12월 68.03% 3,000,000 - 소계 56,232,988 48,206,736 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 (주6) 한국 12월 60.00% 9,132,000 8,766,000 공동기업 씨티케이-오티엄M 제1호 (주7) 한국 12월 53.33% 4,000,000 - 씨티케이고성장헬스케어투자조합(주8) 한국 12월 6.85% 690,000 - 소계 4,690,000 - 합계 70,054,988 56,972,736 (주1) 당기 중 추가출자하여 장부금액 2,242,800천원이 증가하였습니다. (주2) 당기 중 추가출자하여 장부금액 158,452천원이 증가하였습니다.(주3) 당기 중 추가출자하여 장부금액 2,225,000천원이 증가하였습니다.(주4) 피투자기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배력을 행사 할 수 있으므로 종속기업에 포함되었습니다. 당기 중 추가출자하여 장부금액 400,000천원이 증가하였습니다. (주5) 당기 중 신규출자하여 종속기업에 포함되었습니다.(주6) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 당사는 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 당기 중 추가출자하여 장부금액 366,000천원이 증가하였습니다.(주7) 피투자기업에 대한 지분율이 53.33%이나, 당사 및 당사의 종속기업인 (주)씨티케이인베스먼트는 각각 유한책임사원 및 공동업무집행사원으로 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 공동기업투자로 분류하였습니다. (주8) 당기 중 신규출자하여 공동기업에 포함되었습니다. 9. 유형자산 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 16,027,135 - - (546,380) 15,480,756 건물 14,321,087 - (268,572) (485,096) 13,567,419 차량운반구 141,012 61,640 (50,509) - 152,143 공구와기구 52,563 307,571 (46,040) - 314,094 비품 1,479,571 34,700 (290,963) - 1,223,308 금형 1,689,637 394,980 (479,781) 120,450 1,725,286 건설중인자산 422,916 244,645 - (120,450) 547,111 합계 34,133,921 1,043,536 (1,135,865) (1,031,476) 33,010,117 (주1) 투자부동산으로 계정대체 및 건설중인자산의 본계정 대체 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 17,947,644 - (1,065,147) - (1,839,345) 15,043,152 건물 820,064 2,901,188 (1,009,066) (274,960) 12,943,051 15,380,277 차량운반구 214,661 - (9,106) (49,419) - 156,136 공구와기구 75,157 - - (16,946) - 58,211 비품 189,833 467,730 (28,178) (256,656) 1,143,725 1,516,452 금형 1,374,317 194,684 - (416,792) 96,358 1,248,567 건설중인자산 16,407,979 296,250 - - (16,112,713) 591,516 합계 37,029,655 3,859,852 (2,111,497) (1,014,773) (3,768,924) 33,994,311 (주1) 투자부동산으로 계정대체 및 건설중인자산의 본계정 대체 10. 투자부동산 당분기 및 전분기의 당사 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 2,185,518 - 546,380 2,731,898 건물 1,952,876 (43,721) 485,096 2,394,250 합계 4,138,394 (43,721) 1,031,476 5,126,148 (주1) 유형자산과 대체 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 211,994 - 1,839,345 2,051,339 건물 203,768 (36,037) 1,929,580 2,097,311 합계 415,762 (36,037) 3,768,925 4,148,650 (주1) 유형자산과 대체당분기말 현재 당사의 투자부동산은 서울시 서초구 효령로 소재의 토지 및 건물이며,임대목적으로 보유하고 있습니다. 당 분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 11. 무형자산 당분기 및 전분기 의 당사 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 99,297 36,397 (35,313) 100,381 소프트웨어 729,209 11,834 (187,615) 553,428 기타의무형자산 2 - - 2 합계 828,508 48,231 (222,928) 653,811 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 산업재산권 116,503 24,736 - (33,891) 107,348 소프트웨어 899,936 52,240 (58,336) (188,332) 705,508 기타의무형자산 2 - - - 2 합계 1,016,441 76,976 (58,336) (222,223) 812,858 12. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,199,806 1,999,443 사외적립자산의 공정가치 (1,461,136) (1,380,435) 순확정급여부채 738,670 619,008 13. 자본금과 주식발행초과금(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식의 총 수 19,341,591 주 10,122,151 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,670,795,500 원 5,061,075,500 원 2) 보고기간 동안 발생된 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 10,122,151 5,061,076 119,155,587 무상증자 9,219,440 4,609,720 (4,609,720) 분기말 19,341,591 9,670,796 114,545,867 (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 10,122,151 5,061,076 119,155,587 기중변동내역 - - - 분기말 10,122,151 5,061,076 119,155,587 (2) 주식발행초과금1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,545,867 119,155,587 (3) 당분기말 현재 발행 주식 중 902,711 주는 당사가 종업원 주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 14. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 1차 주식선택권 우리사주조합 출연분(주1) 무상증여분(주1) 2차 주식선택권 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부 또는 자기주식 부여 우리사주조합 무상출연주식으로 교부 조건부 증여 신주발행교부 또는 자기주식 부여 부여일 2016년 12월 21일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 2021년 03월 10일 만기일 2021년 12월 21일 2024년 12월 20일 2022년 01월 04일 2025년 03월 09일 총부여수량(주2) 427,622 주 400,000주 300,000주 124,203주 당기 행사수량(주2) 22,739 주 - - - 당기말 미행사수량(주2) 404,883 주 400,000주 300,000주 124,203주 행사가능(권리부여)시점 부여일 이후 2.5년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 인출가능 부여일 이후 1년 동안 회사에 재직 조건부 증여 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 가득조건 2년 6개월 근무 후 최초부여주식의 50%, 3년 근무 후 25% 및 4년 근무 후 25% 4년 근무 후 100% 1년 근무 후 100% 2년 근무 후 최초부여주식의 50%,2년 6개월 근무 후 25% 및 3년 근무 후 25% (주1) 최대주주는 2020년과 2021년에 본인이 소유하고 있던 주식 중 일부를 1~4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 출연 및 증여하였습니다.당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 부여일의 주식 공정가치를 기초로 하여 주식기준보상 회계처리를 적용하였습니다.(주2) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정되었습니다.(2) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 주식선택권부여분주식선택권 부여분의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였습니다. 구분 내용 1차 주식선택권 2차 주식선택권 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 (주1) 주당 1,624원 주당 2,365원 행사가격 (주1) 주당 7,624원 주당 8,075원 기대주가변동성 (주2) 41.65% 37.20% 기대행사기간 분할행사(2년6개월 50%, 3년 25%, 4년 25%) 분할행사(2년 50%, 2년 6개월 25%, 3년 25%) 기초자산가격 (주1) 주당 5,584원 주당 8,216원 옵션가격결정모형 이항모형을 이용한 공정가치 이항모형을 이용한 공정가치 무위험수익률 (주3) 1.68% ~ 1.85% 1.51% (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.(주2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.(주3) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.2) 무상출현(증여)분무상출현(증여)분의 보상원가는 부여대상 주식이 이미 발행되었으며 가득요건을 충족한 직원은 무상으로 해당 주식을 수령할 수 있으므로 부여일의 주당 공정가치로 산정하였습니다. 구분 내용 우리사주조합출연분 무상증여분 부여일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 부여일의 주당 공정가치 (주1) 주당 7,150원 주당 7,050원 행사가격 - - (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.(3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기(주1) 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 827,622 3,939 427,622 7,624 부여 424,203 2,364 - - 행사 (22,739) 7,624 - - 소멸 - - - - 기말 1,229,086 3,327 427,622 7,624 (주1) 전분기의 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격은 당기 중 무상증자 영향이 반영되었습니다.(4) 당분기와 전분기 인식한 주식보상비용은 2,164,745천원, 32,585천원입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 가중평균만기는 1.54년입니다 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화장품제조 임대 합계 총매출액 62,409,043 105,600 62,514,643 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 62,409,043 - 62,409,043 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 61,820,725 - 61,820,725 상품매출 178,071 - 178,071 용역매출 410,247 - 410,247 소 계 62,409,043 - 62,409,043 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 62,409,043 - 62,409,043 2. 기타 원천으로부터의 수익 - 105,600 105,600 (단위: 천원) 구 분 화장품제조 임대 합계 총매출액 63,119,610 78,400 63,198,010 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 63,119,610 - 63,119,610 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 60,507,882 - 60,507,882 상품매출 2,465,944 - 2,465,944 용역매출 145,784 - 145,784 소 계 63,119,610 - 63,119,610 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 63,119,610 - 63,119,610 2. 기타 원천으로부터의 수익 - 78,400 78,400 (2) 수행의무 당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다. 1) 화장품제조당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 해당 수행의무는 재고에 대한 통제를 이전할 때 이행됩니다. 2) 임대 수익 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 당사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,759,261 5,978,266 1,829,112 5,449,402 퇴직급여 210,550 775,146 251,197 859,260 복리후생비 163,677 580,661 182,239 588,267 주식보상비용 745,442 2,164,745 10,941 32,585 여비교통비 79,355 117,070 27,011 164,254 접대비 61,908 123,256 43,115 118,863 통신비 18,499 55,057 21,466 32,196 수도광열비 - 2,564 1,212 2,728 전력비 20,081 60,618 20,952 48,958 세금과공과 28,000 349,181 12,144 236,949 감가상각비 300,141 804,835 254,881 784,252 지급임차료 4,022 66,001 32,842 60,898 보험료 22,721 70,569 18,185 45,653 차량유지비 8,783 28,966 7,269 24,056 경상연구개발비 93,256 171,619 1,000 194,322 운반비 68,474 213,914 84,910 299,595 교육훈련비 621 3,381 880 2,321 도서인쇄비 3,391 14,004 2,674 11,121 사무용품비 572 3,802 2,137 11,855 소모품비 19,275 115,183 65,017 180,553 지급수수료 338,005 1,186,122 310,642 1,385,687 광고선전비 145,179 438,570 40,104 264,255 판매촉진비 2,643 10,888 1,159 22,392 대손상각비(환입) 32,076 (238,261) 4,988 405,129 건물관리비 102,880 295,162 88,977 304,670 수출제비용 89,714 383,060 179,803 456,855 무형자산상각비 73,270 222,928 72,202 222,223 합계 4,391,796 13,997,307 3,567,059 12,209,299 17. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 567,260 2,481,937 (49,526) (1,382,791) 원재료 사용 등 10,515,986 41,545,758 14,832,915 44,993,284 종업원급여 2,609,290 8,739,608 2,751,863 8,242,741 감가상각비와 무형자산상각비 541,143 1,541,701 465,036 1,460,726 운반비 85,495 452,931 201,161 680,353 지급수수료 423,721 1,596,845 464,573 1,908,148 기타 1,422,992 4,143,561 588,569 2,818,699 합계 16,165,887 60,502,341 19,254,591 58,721,160 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 7,161,796 6,512,561 복리후생비 688,363 724,394 퇴직급여 889,449 1,005,786 합 계 8,739,608 8,242,741 (3) 연구개발비당분기 및 전분기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 없습니다. 18. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 2,009,190 1,497,559 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 27,759 (57,871) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,388) - 법인세비용 2,034,561 1,439,688 19. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 2,120,259,256 6,023,325,595 1,966,358,302 4,990,890,284 가중평균유통보통주식수 18,437,834 18,437,834 18,583,510 18,583,510 기본주당순이익 115 327 106 269 2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 기간 주식수 적수 발행주식 수 2021.01.01~2021.09.30 19,341,591 5,280,254,343 자기주식 수 2021.01.01~2021.01.24 (914,611) (21,950,664) 2021.01.25~2021.09.30 (902,711) (224,775,039) 유통보통주식 수 소계 - 18,438,880 5,033,528,640 당기일수 - - 273 가중평균유통보통주식 수 - - 18,437,834 (단위: 주) 구분 기간 주식수 적수 발행주식 수 2020.01.01~2020.09.30 19,341,591 5,299,595,934 자기주식 수 2020.01.01~2020.09.30 (914,611) (207,714,152) 유통보통주식 수 소계 - 18,426,980 5,091,881,782 당기일수 - - 274 가중평균유통보통주식 수 - - 18,583,510 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 당기 무상증자로 인한 보통주 주식수의 증가를 반영하여 산출되었습니다.(주석 13 참고)(2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 2,120,259,256 6,023,325,595 1,966,358,302 4,990,890,284 가중평균희석유통보통주식수 18,503,721 18,503,721 18,583,510 18,583,510 희석주당순이익(주1) 115 326 106 269 (주1)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.2) 가중평균유통보통주식수 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 19,341,591 19,341,591 19,341,591 19,341,591 자기주식취득 (903,757) (903,757) (758,081) (758,081) 가중평균 유통보통주식수 18,437,834 18,437,834 18,583,510 18,583,510 희석유통보통주식수조정(주1) 65,887 65,887 - - 가중평균희석유통보통주식수 18,503,721 18,503,721 18,583,510 18,583,510 (주1) 전분기에는 주식매수선택권의 행사가격이 평균시장가격을 초과하여 계산시 고려하지 않았습니다. 20. 현금흐름표 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 2,034,561 1,439,688 이자비용 6,067 5,376 감가상각비 1,318,773 1,238,503 무형자산상각비 222,928 222,223 주식기준보상 2,164,745 32,585 장기종업원급여 30,787 - 퇴직급여원가 454,694 757,511 대손상각비(환입) (238,261) 405,129 기타금융자산평가손실 270,424 420,054 파생상품평가손실 - 53,531 외화환산손실 57,367 335,165 유형자산처분손실 - 24,774 유형자산폐기손실 - 28,178 무형자산폐기손실 - 58,336 이자수익 (334,640) (807,679) 파생상품평가이익 - (236,161) 외화환산이익 (1,979,065) (398,247) 기타금융자산평가이익 (952,502) (665,601) 유형자산처분이익 - (35,556) 사용권자산처분이익 - (305) 합 계 3,055,878 2,877,504 (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 18,010,310 3,738,107 기타채권 (73,083) 536,857 재고자산 1,977,096 (2,709,877) 기타유동자산 776,934 (66,605) 매입채무 (5,011,773) 1,404,975 기타채무 (467,531) (944,988) 기타유동부채 (1,572,552) (283,686) 퇴직금의지급 (35,030) (294,341) 사외적립자산 (300,000) (300,000) 합 계 13,304,371 1,080,442 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 120,450 16,112,713 유형자산의 투자부동산 대체 1,031,476 4,184,197 투자부동산의 유형자산 대체 - 415,272 유형자산취득 관련 미지급금 변동 4,755 - 기타금융자산의 유동성대체 - 2,507,682 리스자산의 취득 42,612 228,192 매출채권의 제각 105,633 - 무상증자 4,609,720 - 대여금의 기타금융자산 전환 2,000,000 - 21. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항 (단위: U SD, 천원) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 출자약정(주1) 스마일게이트아프로디테합자회사 KRW 12,000,000 (주1) 당사는 '스마일게이트아프로디테합자회사'에 12,000,000천원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 투자금액은 9,132,000천원입니다. 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다. (2) 담보제공자산 (단위: USD) 내 용 담보가액 관련채무 채권자 장기금융예치금 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 신용담보 3,000,000 종속기업 Stand-by LC거래 담보 기업은행 (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 내 역 통화 금 액 기업은행 선물환 한도 USD 2,000,000 기업은행 종속기업 Stand-by LC거래 USD 3,000,000 (4) 특수관계자와 관련한 우발상황 및 약정사항은 주석 22에 기술되어 있습니다. 22. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 CTK USA Holdings Corporation CTK USA Holdings Corporation 지분율 100% CTK USA,INC CTK USA,INC CTK USA Holdings Corporation 의 종속기업 E-Vision Global Networks, INC. E-Vision Global Networks, INC. CTK USA Holdings Corporation 의 종속기업 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 E-Vision Global Networks, INC.의 종속기업 ㈜씨티케이이비전코리아 ㈜씨티케이이비전코리아 E-Vision Global Networks, INC.의 종속기업 ㈜보드엠 ㈜보드엠 E-Vision Global Networks, INC.의 종속기업 Styleindex Amercia, INC Styleindex Amercia, INC ㈜이비전세일즈랩의 종속기업 ㈜컴플리톤코리아 ㈜컴플리톤코리아 지분율 54.10% COMPLETONE INC.(구, CTK BrandLab USA, INC.) CTK BrandLab USA, INC. ㈜컴플리톤코리아의 종속기업 - ㈜어스에디션 ㈜컴플리톤코리아의 종속기업 (주1) ㈜씨티케이인베스트먼트 ㈜씨티케이인베스트먼트 지분율 97.56% 에코그린 투자조합 에코그린 투자조합 ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업 (주2) 씨티케이 Agteck 투자조합 - ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업 (주3) 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 지분율 100.00% CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 지분율 87.22% 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁 제4호 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁 제4호 지분율 100.00% (주1) 해당 종속기업은 2021년 07월 28일자로 청산을 완료하였습니다. (주2) 피투자기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. (주3) 당기 중 당사와 ㈜씨티케이인베스트먼트가 각각 지분 68.03%와 10.20%를 취득하였습니다. (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 기타거래 기타금융자산평가손실 수출제비용 지급수수료 접대비 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - - - 1,184 - - ㈜씨티케이이비전세일즈랩 17,400 17,203 - - - - - ㈜씨티케이이비전코리아 - 6,541 - - - - - ㈜보드엠 - 15,993 - - - - - ㈜컴플리톤코리아 725,742 45,622 2,004 - - 470 73 ㈜씨티케이인베스트먼트 29,700 - - - - - - CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. - 2,308 - - - - - 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁 제4호 - - - 90,181 - - - 소계 772,842 87,667 2,004 90,181 1,184 470 73 관계기업 Inn Beauty Lab(주1) 441,672 - - - - - - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 56,096 - - - - - 합계 1,214,514 143,763 2,004 90,181 1,184 470 73 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 원재료매입 광고선전비 지급수수료 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - - 1,160 - ㈜컴플리톤코리아 540,851 - - - 13,182 ㈜씨티케이인베스트먼트 26,400 - - - - 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) - - 83,255 1,553 - ㈜어스에디션 219,861 - - - - 소계 787,112 - 83,255 2,713 13,182 관계기업 Inn Beauty Lab(주1) 250,964 - - - - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 56,301 - - - 합계 1,038,076 56,301 83,255 2,713 13,182 (주1) 당분기 및 전분기 중 당사와 동일인이 주요경영진으로 포함되었던 Inn beauty Lab과의 특수관계자 거래를 포함하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 채권 등 기타금융자산 매출채권 단기대여금 미수수익 종속기업 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 - 19,140 500,000 20,101 ㈜보드엠 - - 500,000 13,422 ㈜컴플리톤코리아(주1) 2,000,000 1,272,906 - - ㈜씨티케이인베스트먼트 - 3,630 - - 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁제4호 352,935 - - - 소계 2,352,935 1,295,676 1,000,000 33,523 기타의특수관계자 ㈜디엠티 2,413,613 - - 62,466 합계 4,766,548 1,295,676 1,000,000 95,989 (주1) 당기중 ㈜컴플리톤코리아의 대여금을 기타금융자산으로 전액 변경하였습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 미수금 단기대여금 미수수익 미지급금 종속기업 CTK USA,INC - - - - - 49,555 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 - - - 500,000 2,899 - ㈜보드엠 - - - 350,000 920 - ㈜컴플리톤코리아 - 518,337 7,150 2,000,000 46,378 - ㈜씨티케이인베스트먼트 - - 3,630 - - - ㈜어스에디션 - 100,000 - - - - ㈜씨티케이이비전코리아 - - - 200,000 1,159 - 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁제4호 11,823,940 - - - - - 소계 11,823,940 618,337 10,780 3,050,000 51,356 49,555 관계기업 Inn Beauty Lab - 59,893 - - - - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 2,413,613 - - - 6,370 - 합계 14,237,553 678,230 10,780 3,050,000 57,726 49,555 (4) 특수관계자 간 자금거래당사와 특수관계자간의 당분기 및 전분기의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여거래 지분거래 대여 회수 취득 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - 2,242,800 ㈜씨티케이이비전코리아 - 200,000 - ㈜보드엠 500,000 350,000 - 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 - - 400,000 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) - - 158,452 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 163,200 163,200 2,225,000 소계 663,200 713,200 5,026,252 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 - - 366,000 합계 663,200 713,200 392,252 (단위: 천원) 구분 지분거래 취득 종속기업 CTK USA Holdings Corporation 7,203,600 에코그린 투자조합 2,005,000 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 322,192 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 431,699 합계 9,962,491 (5) 제공받은 지급보증 1) 대표이사로부터의 지급보증 (단위: USD) 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 대표이사 USD 3,600,000 기업은행 Stand-by LC 보증 대표이사 USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 당사는 각자 대표이사 중 정인용 대표이사 1인에게 지급보증을 제공받고 있습니다. 2) 당분기말 현재 당사는 ㈜디엠티의 대주주 등으로부터 당사가 보유한 전환사채에 대해 ㈜디엠티의 주식 110,000주를 담보로 제공받고 있습니다. (6) 제공한 담보자산 및 지급보증 (단위: USD) 내 용 담보가액 관련채무 제공받은 자 장기금융예치금 881,000 종속기업 임대차계약 담보 CTK USA,INC 신용담보 3,000,000 종속기업 Stand-by LC거래 담보 CTK USA,INC (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 787,791 1,134,053 퇴직급여 189,818 223,931 주식기준보상 1,558,726 32,585 합계 2,536,335 1,390,569 23. 공정가치 (1) 당사가 보유한 금융상품 중 장부금액과 공정가치 차이가 발생하는 내역은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타금융자산 - 18,485,722 6,413,233 24,898,955 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타금융자산 - 31,293,241 2,413,613 33,706,854 파생상품금융자산 - 32,806 - 32,806 합계 - 31,326,047 2,413,613 33,739,660 24. 리스(1) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 장부가액 건물 87,208 54,548 (73,615) 68,141 차량운반구 97,990 34,237 (48,084) 84,143 비품 95,207 - (17,487) 77,720 합계 280,405 88,785 (139,186) 230,004 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 장부가액 건물 133,574 - (13,466) (120,108) - 차량운반구 68,608 111,612 (7,567) (52,042) 120,611 비품 - 116,580 - (15,544) 101,036 합계 202,182 228,192 (21,033) (187,694) 221,647 (2) 당분기 및 전분기의 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 지급액 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 282,854 88,785 6,067 (143,618) 132,388 101,700 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급액 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 203,917 228,192 (21,339) 5,376 (192,342) 87,019 136,785 (3) 당분기 및 전분기중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용 (2,551) 46,419 5,988 8,996 소액자산리스비용 6,573 19,583 11,847 36,635 감가상각비 72,999 139,186 105,299 187,694 리스부채이자비용 2,344 6,067 1,150 5,376 (4) 당사는 리스에 대하여 당기 중 총 209,620천원전기 237,973천원의 현금유출이 있었습니다.(5) 당사는 특정 사무실인 투자부동산에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다. 당기중 당사가 인식한 임대수익은 105,600천원(전기: 78,400천원)입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년내 41,040 129,360 1년초과 5년이하 - 3,630 합계 41,040 132,990 25. 코로나19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID19 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 당사에 미치는 영향의 추정에 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책기업가치 극대화 및 주주 중시 경영정책의 일환으로 향후 적정수준의 배당성향을 유지할 계획입니다. 나. 정관상의 배당 관련 사항(이익배당)>① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.(중간배당)>① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 금전으로 중간배당을 할 수 있다.② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식 배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를포함함)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 당분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,472 -2,003 7,191 (별도)당기순이익(백만원) 6,023 5,522 12,107 (연결)주당순이익(원) -93 -48 797 현금배당금총액(백만원) - 856 2,127 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 27.5 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.4 2.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 1.57 - 주) 최근 5년간 배당 항목은 최초 상장 이후('17년) 배당횟수 부족(4회)으로 수치 산출이 불가하며, 최근 4년 간 평균 배당수익률은 1.38%입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.03.26 무상증자 보통주 9,219,440 500 500 증자비율100% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장 상장) - 2017.12.01 브랜드 기획 및 컨설팅, 미국 내 물류서비스 및 기타 화장품 연관 사업 투자 110,000 컴플리톤코리아 출자 및 전환사채 투자 5,300미국 이커머스 및 물류 설비 투자 24,378씨티케이인베스트먼트 출자 20,000씨티케이인베스트먼트 관련 투자 조합 2,740중국상해법인 출자 508스마일게이트 아프로디테 9,132CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD 2,657 64,715 투자 진행 中 주) 당사는 2017년 12월 07일 코스닥 시장 신규 상장을 통해 1,100억원의 공모자금이 유입되었으며, 자회사를 통한 사업영역의 확장 및 화장품 연관 사업 등에 대한 신규 투자를 다각도로 검토하고 있습니다. 당분기말 현재 약 647억의 자금이 사용되었으며, 잔여 자금은 실제 자금이 집행될 때까지 원금이 보장되는 안전한 금융상품 가입을 통해 운용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 2021년 당분기 매출채권 15,319,218 -850,966 5.55% 미수금 1,340,635 -6,041 0.45% 합계 16,659,853 -857,007 5.14% 2020년 매출채권 33,610,308 -1,190,149 3.50% 미수금 539,364 -6,041 1.10% 합계 34,149,673 -1,196,190 3.50% 2019년 매출채권 22,659,966 -1,190,441 5.30% 단기대여금 6,141,786 -1,037,558 16.90% 미수금 1,179,708 -193,797 16.40% 합계 29,981,460 -2,421,796 8.10% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타채권 전기초 1,190,441 1,231,355 설정 411,609 - 제각 - -1,037,558 기타 1,365 - 전분기말 1,603,416 193,797 당기초 1,190,149 6,041 설정(환입) -237,019 - 제각(주1) -105,633 - 기타 3,469 - 당분기말 850,966 6,041 주1) 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효 이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 9,160,000 3,596,901 1,113,714 689,593 759,010 -850,966 14,468,252 기타수취채권 3,310,183 244,061 - - 15,719 -,041 3,563,922 합 계 12,470,183 3,840,962 1,113,714 689,593 774,729 -857,007 18,032,174 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~1년 미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 29,541,975 2,226,305 147,017 320,048 1,374,963 -1,190,149 32,420,159 기타수취채권 4,991,973 430 - - 6,041 -6,041 4,992,403 합 계 34,533,948 2,226,735 147,017 320,048 1,381,004 -1,196,190 37,412,562 나. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 3,937,407 5,153,099 제품 3,539,231 5,666,411 상품 7,549,910 6,972,196 미착품 3,073 - 합 계 15,029,621 17,791,706 (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법① 실시 일자당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없습니다. 다. 수주계약- 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역(1) 당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 52,826,160 52,826,160 32,291,449 32,291,449 단기금융예치금 110,000 110,000 250,000 250,000 매출채권 14,468,252 14,468,252 32,420,159 32,420,159 기타수취채권 3,563,924 3,563,924 4,992,403 4,992,403 장기금융예치금 1,154,183 1,154,183 1,057,907 1,057,907 기타금융자산 47,209,797 47,209,797 48802600 48802600 파생상품금융자산 - - 32,806 32,806 자산 합계 119,332,316 119,332,316 119,847,324 119,847,324 금융부채 매입채무 9,086,728 9,086,728 14,129,146 14,129,146 차입금 6,523,357 6,523,357 3,986,512 3,986,512 기타지급채무 3,919,592 3,919,592 4,580,018 4,580,018 리스부채 5,956,780 5,956,780 6,461,019 6,461,019 파생상품금융부채 - - - - 부채 합계 25,486,457 25,486,457 29,156,695 29,156,695 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타금융자산 3,122,854 19,166,528 24,920,414 47,209,796 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 기타금융자산 - 31,703,904 17,098,696 48,802,600 파생상품금융자산 - 32,806 - 32,806 합 계 - 31,736,710 17,098,696 48,835,406 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당분기) 한영회계법인 - - - 제20기(전기) 한영회계법인 적정 - 국외매출의 수익인식시기 적정성 제19기(전전기) 한영회계법인 적정 - 국외매출의 수익인식시기 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당분기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 135,000,000원 1,420시간 81,000,000원 442시간 제20기(전기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 120,000,000원 1,370시간 132,000,000원 1,543시간 제19기(전전기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 105,000,000원 1,200시간 117,600,000원 1,470시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당분기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경-해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고있으며, 제20기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항에 의해 동법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사와 2명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 관련조항 주요내용 정관 제29조 (이사의 수) ① 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다.② 사외이사의 사임? 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. 정관 제30조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제31조 (이사의 임기 및 보선) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제35조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사 업무를 분장 집행하며, 대표이사의유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제36조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회 운영규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 제4조 (구성) 이사회는 사내이사, 사외이사 기타 비상무이사를 포함한 이사 전원으로 구성한다. 이사회 운영규정 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.③ 전항의 대행순서와 관련하여, 동일 직급의 인원이 2인 이상일 경우에는 연장자를 우선한다. 이사회 운영규정 제6조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 분기별 1회 개최한다. 단, 회사의 경영상황 등에 비추어 개최할 수 없는 객관적인 상황이 있는 경우에는 개최를 생략 할 수 있다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 이사회 운영규정 제9조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 이사후보자의 성명, 생년월일, 약력, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계, 추천 등에 관한 사항을 주주총회 소집통지서 및 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무 설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 나. 주요의결사항-이사회 주요의결사항 및 활동내역 회차 일자 안 건 가결여부 이사 찬반여부 정인용 최선영 박세진 황종규 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률:100%) 1차 2021-01-12 제1호 의안: 자회사 CTK Reasearch Development Canada와의 금전대여계약서 체결 가결 찬성 찬성 찬성 - 2차 2021-01-25 제1호 의안: 자기주식 처분 가결 찬성 찬성 찬성 - 3차 2021-02-22 제1호 의안: 제 20기(2020.01.01~2020.12.31)결산 재무제표 확정 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안: 제20기 현금배당 결의 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안: 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고 가결 찬성 찬성 찬성 - 4차 2021-03-10 제1호 의안: 주식발행초과금 자본 전입(무상증자) 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안: 주식매수선택권 부여 가결 찬성 찬성 찬성 - 5차 2021-03-12 제1호 의안: 제 20기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 - 6차 2021-04-16 제1호 의안: 자회사 CTK Reasearch Development Canada 증자 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안: 미국 지주회사 증자 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안: 기업은행 지급 보증 연장 가결 찬성 찬성 찬성 - 7차 2021-05-10 제1호 의안: 임시주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안: 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정 가결 찬성 찬성 찬성 - 제3호 의안: 금융상품 투자 가결 찬성 찬성 찬성 - 8차 2021-05-27 제1호 의안: 금융상품 투자 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안: 금융상품 투자 가결 찬성 찬성 찬성 - 9차 2021-06-10 제1호 의안: 대만지사 폐쇄 가결 찬성 찬성 찬성 - 제2호 의안: ㈜ 컴플리톤코리아가 발행한 전환사채(CB) 20억 인수 가결 찬성 찬성 찬성 - 10차 2021-07-29 제1호 의안: 씨티케이고성장헬스케어 투자조합 LP출자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11차 2021-08-05 제1호 의안: 위킵 주식회사 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성당사는 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회의 독립성.(1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부(횟수) 선임배경 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 정인용 2020.03.27 ~ 2023.3.26 연임 (6회) (주)씨티케이의 설립부터 대표이사를 역임하며 화장품 업계에서의 다양한 경험 및 풍부한 식견을 바탕으로 회사 경영상 중요한 의사결정을 수행하였는바, 동 후보자가 회사와 이해관계자의 지속가능한 성장과 발전을 이끌어 갈 것이라 판단하여 추천함 이사회 경영 총괄 해당없음 최대주주 본인 사내이사 (대표이사) 최선영 2019.07.15 ~ 2022.07.14 - (주)씨티케이의 대표이사로서 화장품 업계의 경험을 바탕으로 회사의 장기 성장과 안정화에 큰 기여를 할 것으로 판단하여 추천함 이사회 경영 총괄 해당없음 해당없음 사외이사 박세진 2020.03.27 ~ 2023.3.26 연임 (1회) 기업의 사회적 가치와 지속가능경영에 대한 풍부한 경험과 식견을 보유하고 있으며, 회사의 경영철학과 비전에 부합하는 전문성과 역량 뿐만 아니라,독립성, 직무 충실성, 윤리성 등을 모두 갖추었는바, 회사의 경영 가속화 및 실행력 제고, 지속가능한 신성장 동력 구축에 기여할 수 있을 것이라 판단하여 추천함. 이사회 이사회 관련 해당없음 해당없음 사외이사 황종규 2021.07.06 ~ 2024.07.05 - 당사가 영위할 예정인 사업 및 업무 전반에 대하여 이해가 깊고 풍부한 경험을 바탕으로 이사회 운영에 객관적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시하며, 회사의 성장에 기여할 것으로 예상하여 추천함 이사회 이사회 관련 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항 없습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.(2) 사외이사 현황당사는 엄격한 내부통제 구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 박세진 사외이사와 황종규 사외이사를 선임하고 있으며, 당사 사외 이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건 여부 비고 박세진 (73.01.02) 고려대정책대학원(2013)(前) 안다커뮤니케이션 이사(現)퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 해당없음 해당없음 - 황종규 (70.03.21) (現)(美)뉴욕주 변호사(前)법무부 국제법무과 검찰사무관(前)그라비티(나스닥) 사외이사 겸 감사위원장(前)여성가족부 육아정책연구소 경영자문위원(現)한국모노레일(주)대표이사 해당없음 해당없음 - (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 1 - - 주1) 2021년 7월 6일에 개최한 제21기 임시주주총회에서 사외이사 1인을 신규선임하였습니다. 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시수시로 전달하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 선임 및 구성방법당사는 당반기말 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제 409조 및정관 제42조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. '정관' 및 '감사직무규정'에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제42조 (감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 정관 제43조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제44조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제42조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제45조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제46조 (감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제47조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분 하여 상정·의결하여야 한다. 감사 직무 규정 제 3 조 【직무】감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.① 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치② 회사내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가③ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인⑥ 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리⑦ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제 4 조 【권한】감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권③ 관계자의 출석 및 답변 요구권④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주 등과의이해관계 회사와의거래내역 겸직현황 비 고 강한경 (1950.05.15) 1976.01 고려대학교 공업경영학과 졸업 2009~2017 ㈜보성인더스트리 CEO 없음 없음 없음 2021.03.30(재선임) 다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내 용 정관 제45조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 일자 안 건 가결여부 감사 찬반여부 강한경 (출석률: 100%) 1차 2021-01-12 제1호 의안: 자회사 CTK Reasearch Development Canada와의 금전대여계약서 체결 가결 찬성 2차 2021-01-25 제1호 의안: 자기주식 처분 가결 찬성 3차 2021-02-22 제1호 의안: 제 20기(2020.01.01~2020.12.31)결산 재무제표 확정 가결 찬성 제2호 의안: 제20기 현금배당 결의 가결 찬성 제3호 의안: 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고 가결 찬성 4차 2021-03-10 제1호 의안: 주식발행초과금 자본 전입(무상증자) 가결 찬성 제2호 의안: 주식매수선택권 부여 가결 찬성 5차 2021-03-12 제1호 의안: 제 20기 정기주주총회 소집 가결 찬성 6차 2021-04-16 제1호 의안: 자회사 CTK Reasearch Development Canada 증자 가결 찬성 제2호 의안: 미국 지주회사 증자 가결 찬성 제3호 의안: 기업은행 지급 보증 연장 가결 찬성 7차 2021-05-10 제1호 의안: 임시주주총회 소집 가결 찬성 제2호 의안: 임시주주총회 개최를 위한 기준일 설정 가결 찬성 제3호 의안: 금융상품 투자 가결 찬성 8차 2021-05-27 제1호 의안: 금융상품 투자 가결 찬성 제2호 의안: 금융상품 투자 가결 찬성 9차 2021-06-10 제1호 의안: 대만지사 폐쇄 가결 찬성 제2호 의안: ㈜ 컴플리톤코리아가 발행한 전환사채(CB) 20억 인수 가결 찬성 10차 2021-07-29 제1호 의안: 씨티케이고성장헬스케어 투자조합 LP출자 가결 찬성 11차 2021-08-05 제1호 의안: 위킵 주식회사 투자의 건 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 총무팀 1 부장(13년) 사내감사업무 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원인 선임에 대해 현재 검토 중입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 - - - 실시여부 - - - 주1) 당사 정관 제30조③항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정한 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 주2) 상법 제368조의3(서면에 의한 의결권의 행사)에서 규정한 서면투표제는 당사 정관상 채택하고 있지 않습니다. 나.의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,341,591 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 902,711 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우통주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,438,880 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정인용 본인 보통주 4,928,605 48.69 9,557,210 49.41 무상증자신주취득 최선영 특수관계자 보통주 0 0 300,000 1.55 무상증자신주취득 계 보통주 4,928,605 48.69 9,857,210 50.96 - 우선주 - - - - - 주)특수관계자(최선영)의 경우 '21년 1월 6일 정인용 대표이사로부터 무상증여를 통해 보통주 15만주를 취득하였으며, 무상증자를 통해 30만주로 수량이 변경됨 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책 성명 주요경력 겸직현황 대표이사 (상근/등기) 정인용 오하이오주립대학교 경제학 학사(2000.02) ㈜비디비치코스메틱/이사(2004~2008) 씨티케이/대표이사(2002.10~현재) 해당없음 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무- 해당사항 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주 ) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정인용 9,557,210 49.41 무상증자신주취득 스마일게이트인베스트먼트(주) 3,428,954 17.73 무상증자신주취득 우리사주조합 536,098 2.77 무상증자신주취득 소액주주현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,223 7,232 99.88 3,910,808 19,341,591 20.22 주) 주) 상기 소액주주현황은 2021년 9월 30일 기준 주주의 주식 소유현황을 기준으로 작성되었습니다. 마. 주식사무 관 상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)①주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 제3자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 유가증권 시장 및 코스닥시장에 상장하기 위해서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우 공모주식의100분의10을 초과하지 않는 범위내에서 주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 ㈜씨티케이 인터넷 홈페이지 (http://www.ctkcosmetics.com)에 게재 * 단, 부득이한 사유로 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야할권리가의무적으로전자등록됨에따라'주권의종류'를기재하지않음 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 (전화: 02-2073-8103) 사무 취급장소 (07331) 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, KB국민은행 3층 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원,주 ) 구 분 21년 04월 21년 05월 21년 06월 21년 07월 21년 08월 21년 09월 주가 최고주가 11,400 9,390 9,880 12,850 12,250 10,200 최저주가 9,250 8,520 9,090 8,630 9,310 9,700 평균주가 10,329 9,107 9,380 9,325 10,889 9,888 거래량 최고일거래량 272,026 129,011 125,890 8,478,535 1,015,199 333,164 최저일거래량 9,946 7,310 6,539 4,853 37,670 16,491 월간누적거래량 1,164,601 618,001 564,477 14,185,906 6,561,621 1,579,624 주) 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정인용 남 1972.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 오하이오주립대학교 경제학 학사 ㈜비디비치코스메틱 이사 ('04~'08) 씨티케이 대표이사 ('02~현재) 9,557,210 - 본인 2003.11.21 ~ 현재 2023.03.26 최선영 여 1969.03 대표이사 사내이사 상근 영업총괄 이화여대 비서학 학사 아베코 마케팅 부장 ('02~'05) 비디비치코스메틱 마케팅 총괄 ('05~'08) 씨티케이 ('09~현재) 300,000 - - 2009.01.05 ~ 현재 2022.07.14 이원의 남 1967.06 부사장 미등기 상근 패키지 동국대 화공학 학사 ㈜엘지화학 ('92~'93) ㈜씨엠아이태가코리아 ('01~'16) - - - 2020.08.31 ~ 현재 - 김윤태 남 1971.06 전무 미등기 상근 그룹전략 한무컨벤션('99~'01) 퓨시안인베스트먼트매니지먼트 ('05~'06)메가온인베스트먼트('07~'09)건원그룹('05~'06 / '08~'11)유티에이씨('12~'14)캘리포니아대 경영학 학사 이토마토('19~'20) - - - 2021.02.15 ~ 현재 - 최치호 남 1982.01 전무 미등기 상근 영업총괄 SDA BOCCONI(이탈리아), MBA LG생활건강('08~'14) 신세계 인터코스 코리아 ('14~'18) 인터코스S.p.A.밀라노 ('18~'19) 인터코스 코리아 ('19~'20) - - - 2020.11.30 ~ 현재 - 김미정 여 1970.01 상무 미등기 상근 영업 한남대 영어영문학 학사 AVEDA Korea ('98~'01) Estee-Lauder ('01~'14) 코스맥스 BTI ('14~'18) - - - 2018.07.02 ~ 현재 - 류영락 남 1969.04 상무 미등기 상근 경영지원 Temple University 학사 ㈜청구주택 ('98~'99) ㈜엔시스텍 ('01~'06) ㈜이니투스 ('07~'10) ㈜아이온텍 ('10~19) - - - 2020.01.02 ~ 현재 - 이종호 남 1974.12 이사 미등기 상근 그룹전략 연세대학교 경영학 학사 안건회계법인 ('99 ~ '03) 한울회계법인 ('03 ~ '07) Newtonian Capital Management ('07~'08) ㈜위업인베스트먼트/㈜SC키스톤 ('08~'14) - - - 2017.04.03 ~ 현재 - 이재성 남 1980.07 이사 미등기 상근 연구 건양대학교 화학공학과 석사 ㈜한국콜마 ('08~'15) 코스온 ('15~'16) ㈜인터코스코리아 ('15~'20) - - - 2020.11.30 ~ 현재 - 배창민 남 1976.02 이사 미등기 상근 SRM 목원대학교 광고홍보학과 학사 에이블씨앤씨('02~'05) 조이코스('07~'10) 투쿨포스쿨('10~'12) 엘코스('13~'15) 클리오('15~'15) CTK코스메틱스('16~'17) - - - 2019.03.25 ~ 현재 - 홍승완 남 1978.01 이사 미등기 상근 미래전략 뉴욕주립대학교 마케팅 학사 HUGO BOSS ('07~'15) BNO ('15~'16) The Hungarian National Trading House('17~'18) - - - 2018.04.09 ~ 현재 - Christine Ansari 여 1973.05 상무 미등기 상근 유럽총괄 Augsburg Univ 학사 Estee-lauder ('98~'03) 비디비치코스메틱 ('03~'07) - - - 2016.12.01 ~ 현재 - Jackie Paterno 여 1996.01 상무 미등기 상근 미주동부 총괄 St. John's Univ 학사 Albea ('94~'05) Li Fung, LF Beauty ('05~'10) HCT Group ('10~'18) - - - 2018.09.20 ~ 현재 - 박세진 남 1973.01 사외이사 사외이사 비상근 이사회 고려대정책대학원 퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 ('08년~현재) - - - 2017.01.03 ~ 현재 2023.03.26 강한경 남 1950.05 감사 감사 상근 감사 고려대 학사 보성인더스트리 대표이사 ('09~'17) - - - 2017.01.03 ~ 현재 2024.03.29 황종규 남 1970.03 사외이사 사외이사 비상근 이사회 (現)(美)뉴욕주 변호사 (前)법무부 국제법무과 검찰사무관 (前)그라비티(나스닥) 사외이사 겸 감사위원장 (前)여성가족부 육아정책연구소 경영자문위원 (現)한국모노레일(주)대표이사 - - - 2021.07.06 ~ 현재 2024.07.05 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 16 - - - 16 3년 4개월 723,429 45,214 - - - - 사무 여 33 - 1 - 33 3년 5개월 1,221,420 37,012 - 영업 남 16 - - - 16 4년 1개월 667,901 41,743 - 영업 여 35 - - - 35 3년 9개월 1,385,789 39,594 - 연구 남 3 - - - 3 1년 5개월 149,425 49,808 - 연구 여 5 - - - 5 1년 7개월 162,162 32,432 - 합 계 108 - 1 - 109 2년 10개월 4,310,126 39,542 - 주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 당반기말 현재 실제 지급된 근로소득지급명세서의 '총급여' 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 평균근속년수는 '기간의 정함이 없는 근로자'를 기준으로 작성하였습니다.주3) 기준일에 휴직중인 근로자는 제외하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1317 119 - * 이원의, 김미정, 류영락, 이종호, 최치호, 이재성, Christine, Jackie, 홍승완, 배창민, 김윤태 (11인) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 2 2,000 - 감사 1 50 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 755 151 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 700 350 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 23 11 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 31 31 - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 620,642,456 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 620,642,456 - 주) 부여된 주식매수선택권의 1주당 가중평균 공정가치는 1,624원입니다. (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 최선영 등기임원 2016.12.21 신주교부 및 자기주식 부여 보통주 199,990 - - - - 382,169 2019.06.21~2021.12.21 7,624 Christine Ansari 미등기임원 2016.12.21 신주교부 및 자기주식 부여 보통주 11,900 - - - - 22,740 2019.06.21~2021.12.21 7,624 이원의 미등기임원 2021.03.10 신주교부 및 자기주식 부여 보통주 40,000 - - - - 76,433 2023.03.10~2025.03.09 8,075 최치호 미등기임원 2021.03.10 신주교부 및 자기주식 부여 보통주 25,000 - - - - 47,771 2023.03.10~2025.03.09 8,075 주1) 2021년 4월 26일 무상증자에 따라 수량을 조정함- 최선영: 기존 보통주식 199,990주, 변경 보통주식 382,169주- Christine Ansari: 기존 보통주식 11,900주, 변경 보통주식 22,740주- 이원의: 기존 보통주식 40,000주, 변경 보통주식 76,433주- 최치호: 기존 보통주식 25,000주, 변경 보통주식 47,771주주2) 2021년 4월 26일 무상증자에 따라 행사 가격을 조정함- 최선영, Christine Ansari: 기존 14,569원, 변경 7,624원- 이원의, 최치호: 기존 15,430원, 변경 8,075원* 무상증자 부여 후 주식매수선택권 수량 및 행사가격 조정 계산방법- 수량의 조정 = 조정전 행사수량 * 조정전 행사가격 / 조정후 행사 가격- 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 * 무상증자직전 발행주식수 / (무상증자직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수) IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 씨티케이 - 15 15 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 45,867 4,626 - 50,493 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 7 7 11,106 10,456 - 21,562 계 - 12 12 56,973 15,082 - 72,055 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등 해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 스마일게이트아프로디테합자회사 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ ㈜로플레저 ㈜로플레저 레드브랜드랩㈜ 레드브랜드랩㈜ - Inn Beauty Lab ㈜엠마우스 ㈜엠마우스 ㈜띵굴 - (주1) 씨티케이레드우드소부장조합 씨티케이레드우드소부장조합 트레비사이언스조합 트레비사이언스조합 아든씨티케이핀테크투자조합 아든씨티케이핀테크투자조합 공동기업 아든씨티케이핀테크투자조합 아든씨티케이핀테크투자조합 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 - 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - 씨티케이고성장헬스케어투자조합 - 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 - 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 - 씨티케이-오티엄M 제1호 - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 ㈜디엠티 (주2) ㈜디엠코스메틱스 ㈜디엠코스메틱스 (주2) AK Ventures Inc AK Ventures Inc (주3) ㈜동기피엔아이 ㈜동기피엔아이 (주4) 주1) ㈜띵굴 당기중에 투자한 회사로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.주2) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜디엠티가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜디엠티에 대한 지분율이 40%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.또한 ㈜디엠코스메틱스는 ㈜디엠티가 지분을 70.2% 소유하고 있습니다.주3) 당분기말 현재 연결기업은 AK Ventures Inc의 Convertible Note를 보유하고 있으며, 전환시 우선주의 24.8%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.주4) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜동기피앤아이가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜동기피앤아이에 대한 지분율이 49%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(2) 특수관계자간 주요 거래내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 매출거래 등 매출 이자수익 관계기업 Inn Beauty Lab 441,672 - 공동기업 씨티케이레드우드조합 33,018 - 메인스트리트-씨티케이 신기술투자조합 제 1호 21,046 - 아든씨티케이핀테크투자조합 8,926 - 씨티케이-오티엄M 33,370 - 레크리온바이오신기술투자조합제1호 24,462 - 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 20,000 - 씨티케이고성장헬스케어투자조합 10,346 - 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 715 - 소계 151,883 - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 56,096 합계 593,555 56,096 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 특수관계자 매출거래 등 매입거래광고선전비 매출 이자수익 관계기업 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 388,658 - 918 레드브랜드랩㈜ 64,662 - - Inn Beauty Lab 250,964 - - 소계 704,284 - 918 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 56,301 - 합계 704,284 56,301 918 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 채권 등 채무 등 기타금융자산 미수수익 공동기업 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - - 10,716 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 2,413,613 62,466 - 주요경영진 - - 1,815,892 소계 2,413,613 62,466 1,815,892 합계 2,413,613 62,466 1,826,608 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 천원) 구분 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 단기대여금 미수수익 관계기업 Inn Beauty Lab - 59,893 - - - 공동기업 아든씨티케이핀테크투자조합 - 1,869 - - - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 2,413,613 - - 6,370 - 주요경영진 - - 19,334 - 174,168 소계 2,413,613 - 19,334 6,370 174,168 합계 2,413,613 61,762 19,334 6,370 174,168 (4) 특수관계자간 자금거래연결기업과 특수관계자간의 당분기 및 전분기 중 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 특수관계자 지분거래 자금차입 취득 차입 상환 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 366,000 - - ㈜띵굴 2,000,016 - - 소계 2,366,016 - - 기타의 특수관계자 주요경영진 - 1,828,850 90,500 합 계 2,366,016 1,828,850 90,500 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 천원) 특수관계자 지분거래 자금차입 취득 차입 상환 관계기업 ㈜레드브랜드랩 5,000 - - 트레비사이언스조합 10 - - 소계 5,010 - - 공동기업 씨티케이레드우드조합 290,000 기타의 특수관계자 주요경영진 - 13,225 14,084 AK Ventures Inc - - 215,147 소계 - 13,225 229,231 합 계 295,010 13,225 229,231 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 안건 가결여부 제 17기 임시주주총회 2017.02.16 제1호 의안: 자본감소: 우선주15,076주*0.7844=11,825주제2호 의안: 정관일부변경: 제5조 발행할 주식 총수(1억주) 원안대로 승인 제 16기 정기주주총회2017.03.23 제1호 의안: 제16기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 (10억원)제3호 의안: 감사보수한도 승인의 건 (50백만원)제4호 의안: 현금배당 결의의 건: 배당금액 1,166,217,224원, 주당 9,792원 원안대로 승인 제 18기 임시주주총회2017.04.06 제1호 의안: 주식분할(액면분할: 5,000원→500원)제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제 17기 정기주주총회2018.03.30 제1호 의안: 제17기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 감사 선임의 건 (감사 강한경)제3호 의안: 이사보수한도액 결정의 건 (10억원)제4호 의안: 감사보수한도액 결정의 건 (50백만원) 원안대로 승인 제 18기 정기주주총회2019.03.29 제1호 의안: 제18기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사보수한도액 결정의 건 (10억원)제3호 의안: 감사보수한도액 결정의 건 (50백만원)제4호 의안: 주식매수선택권 부여방법 변경의 건 원안대로 승인 제 19기 임시주주총회2019.07.15 제1호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 최선영)제2호 의안: 이사보수한도 승인의 건 (20억원)제3호 의안: 임원 퇴직금 지급규정 개정의 건 원안대로 승인 제 19기 정기주주총회2020.03.27 제1호 의안: 제19기 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 정인용, 사외이사 박세진)제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (20억원)제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 (50백만원) 원안대로 승인 제 20기 임시주주총회2020.08.11 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건 : 사업목적추가 및 변경 원안대로 승인 제 20기 정기주주총회2021.03.30 제1호 의안: 제20기 재무제표 승인의 건(대주주 제외 보통주 200원 배당)제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 감사 선임의 건(후보자 강한경) 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (20억원)제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 (50백만원) 원안대로 승인 제 21기 임시주주총회2021.07.06 제1호 의안: 정관 일부 변경의 건제2호 의안: 사외이사 선임의 건 (사외이사 황종규)제3호 의안: 이사회 결의로 기부여한 주식매수선택권 승인의 건 원안대로 승인 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황- 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 및 주요 약정사항(1) 주요 약정사항 (단위 : USD, 천원) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 Standby LC거래 우리은행 USD 3,000,000 출자약정 주1) 스마일게이트아프로디테합자회사 KRW 12,000,000 한도대출 국민은행 KRW 1,000,000 한도대출 우리은행 KRW 237,500 시설자금대출 KEB하나은행 KRW 1,380,678 상생외담대 KEB하나은행 KRW 300,000 주1) 연결기업은 '스마일게이트 아프로디테사모투자합자회사'에 120억원을 출자하는 약정을 체결하고 있으며, 동 합자회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 경영참여형 사모집합투자기구입니다.(2) 제공받은 지급보증 (단위 : USD, 천원) 제공하는 자 내역 통화 금액 서울보증보험 계약이행 및 하자보수 KRW 283,700 기업은행 선물환한도 USD 2,000,000 기업은행 종속기업 Srandby LC거래 USD 3,000,000 신용보증기금 대출보증 KRW 744,000 종속기업 대표이사 대출보증 kRW 18,000 WOORI AMERICA BANK 임대계약금 보증 USD 836,371 (3) 담보제공자산 (단위 : USD) 내 용 담보가액 관련채무 채권자 장기금융예치금 881,000 지배기업의 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 신용담보 3,000,000 Standby LC거래 담보 기업은행 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 CTK USA Holdings Corporation 2017.12.18 미국 지주회사 24,260 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당 (지배회사자산총액 10% 이상) CTK USA INC (주1) 2017.04.25 미국 물류업 14,815 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 E-Vision Global Networks INC(주2) 2019.07.29 미국 유통업 2,897 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜씨티케이이비전세일즈랩 (주3) 2013.11.20 한국 유통업 1,631 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 Styleindex America, INC (주4) 2014.09.05 미국 유통업 3,422 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜보드엠 (주5) 2018.03.09 한국 유통업 3,139 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜컴플리톤코리아 2017.09.27 한국 화장품 제조판매업 3,504 기업회계기준서 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 COMPLETONE INC. (구, CTK BrandLab USA, INC.) (주6) 2020.02.24 미국 화장품 제조판매업 763 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜씨티케이인베스트먼트 2018.10.10 한국 신기술금융업 20,917 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당 (지배회사자산총액 10% 이상) 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 2018.11.05 중국 서비스업 159 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 ㈜씨티케이이비전코리아 (주5) 2011.10.26 한국 유통업 1,576 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 2020.01.20 캐나다 연구개발업 2,173 기업회계기준서 제1110호 (실질지배력) 해당없음 에코그린 투자조합 (주7) 2020.07.21 한국 투자조합 4,007 기업회계기준서 제1110호 (의결권의 과반수 소유) 해당없음 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주8,9) 2020.06.26 한국 투자조합 13,684 기업회계기준서 제1110호 (실질지배력) 해당없음