씨티케이 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 증권신고서 - 해당사항 없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 증권신고서- 해당사항 없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 증권신고서- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

2018년 1분기	매출채권	16,426,891	(820,254)	5.0%

단기대여금	3,357,233	(1,037,558)	30.9%

합계	19,784,124	(1,857,812)	9.4%

2017년	매출채권	19,881,559	(683,646)	3.4%

단기대여금	3,488,898	(1,037,558)	29.7%

합계	23,370,457	(1,721,204)	7.4%

2016년	매출채권	35,136,349	(1,487,374)	4.2%

단기대여금	1,696,744	(992,771)	58.5%

합계	36,833,093	(2,480,145)	6.7%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	2018년 1분기	2017년	2016년

1.기초대손충당금 잔액	1,721,204	2,480,145	1,231,738

2.순대손처리액(1)-(2)±(3)	-	-	-

(1)대손처리액(상각채권액)	-	-	-

(2)상각채권회수액	-	-	-

(3)기타증감액	-	-	-

3.대손상각비 계상(환입)액	136,608	(758,941)	1,248,407

4.기말대손충당금잔액합계	1,857,812	1,721,204	2,480,145

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효 이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일: 2018년 3월 31일) (단위: 천원)

구분	90일 이내	90일초과180일 이내	180일 초과1년 이내	1년 초과	합계

금액	일반	10,664,090	4,036,746	761,554	182,807	16,426,891

특수관계자	-	-	-	-	-

소계	10,664,090	4,036,746	761,554	182,807	16,426,891

주) K-IFRS 연결 재무제표 기준다. 재고자산 현황

(1) 재고자산 보유현황

(기준일: 2018년 3월 31일) (단위: 천원)

계정과목	2018년 1분기	2017년	2016년

제품	1,879,054	926,868	2,280,983

재공품	-	-	-

원재료	6,880,344	2,951,045	2,118,333

미착품	-	-	-

합계	8,759,398	3,877,913	4,399,317

(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법

① 실시 일자 당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분,반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해 당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습 니다.

(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고

당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다.

(다) 재고자산의 담보제공- 해당사항 없음

라. 채무증권발행실적- 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-