씨티케이 분기보고서 (2022.09)
1. 사업의 개요

경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조,이커머스, 브랜드 서비스, 투자부문으로로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다. 가.사업부문별요약재무현황 (단위 : 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 매출액 37,132,170 14,038,203 1,223,141 1,567,135 53,960,649 내부거래 (317,171) (2,293,645) (44,855) (281,227) (2,936,898) 순매출액 36,814,999 11,744,558 1,178,285 1,285,907 51,023,749 영업이익(손실) (4,110,229) (5,353,989) (1,977,563) (2,808,198) (14,249,979) 당기순이익(손실) (4,438,043) (4,747,837) (2,124,924) (3,460,358) (14,771,162) 보고부문자산 143,274,087 26,781,807 3,157,388 33,566,501 206,779,783 보고부문부채 22,521,531 13,113,944 2,829,227 156,189 38,620,891 (단위 : 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 매출액 62,514,643 23,739,921 2,133,734 1,021,519 89,409,817 내부거래 (774,846) (1,760,352) (780,424) (294,367) (3,609,988) 순매출액 61,739,797 21,979,569 1,353,311 727,152 85,799,829 영업이익(손실) 1,029,928 (5,141,572) (1,365,233) (1,631,397) (7,108,275) 당기순이익(손실) 4,613,685 (4,652,842) (1,533,935) (1,899,391) (3,472,483) 보고부문자산 144,360,337 26,434,408 2,488,712 35,224,599 208,508,056 보고부문부채 18,007,303 13,948,084 215,672 328,393 32,499,453 나. 회사가 영위하고 있는 사업당사는 뷰티에 관한 모든 서비스를 한번에 턴키(turnkey)로 제공하는 화장품 플랫폼 기업입니다. 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 콘텐츠 기획, 제품 디자인, 포뮬라, 패키지 개발, 마케팅, 생산, 검수, 및 물류까지 모든 단계의 서비스를 종합적으로 제공하며, 외부 제조시설의 무한한리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다.당사는 1979년 설립된 화장품 용기 제조업체 '태가통상'을 전신으로 2001년 설립되었습니다. 수십년간 쌓아온 화장품 용기에 대한 R 노하우를 바탕으로 화장품 패키지 수출업을 영위하면서 색조 화장품 시장의 선진시장인 미국 현지 화장품 트렌드에 대해 선행 할 수 있었습니다. 이후 2008년 미국 현지 진출을 통해 제품의 기획에서부터 고객사의 최종 판매까지의 전과정을 Coordinate해주는 Turn-Key 방식의 사업을 국내 최초로 개시하였습니다.당사가 영위하는 Turn-Key 사업은 제품의 기획에서부터 개발, 생산, 품질관리, 선적까지의 전 과정을 One-stop 서비스로 제공하는 사업입니다. 또한, 해당사업은 신규 화장품을 기획, 개발하여 외주생산하며, 고객사의 브랜드 컨셉에 맞는 마케팅 수립을하는 등 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스 일련의 과정을 아우르는 서비스입니다. 이에 따라서, 화장품 산업에 대한 높은 수준의 이해도와 고객사와의 오랜 파트너십이 뒷받침되어야 하며, 격변하는 트렌드에 선제적으로 대응할 수 있는 마켓 인사이트가 필요합니다. 화장품 제조 산업 초기에는 한 곳의 화장품 회사에서 연구, 생산 및 브랜딩을 다 같이 진행하는 자가생산방식이 대부분을 차지하였습니다. 이후 브랜딩, 연구개발, 제조를 개별적으로 나누어 각 분야에 집중 하는 것이 비용절약 측면에서 효율적이라고 판단됨에 따라 주문자 위탁 생산 방식인 OEM/ODM이 대두되기 시작하였습니다. 하지만 이와 같은 방식은 다양한 리소스를 유용하게 활용하는데 한계를 갖게 되며, 납품기일 관리 등 시간과 비용 측면에서 비효율적이라는 점이 지적되기 시작하였습니다.당사의 비즈니스는 이러한 문제점을 해결 하고자 하는 필요성에서 출발하였습니다. 요즘처럼 소셜 미디어가 발전한 시대에 한발 빠르게 시장에 제품을 선보이기 위하여 화장품 판매업체들은 본사의 운영을 가볍게 하는 동시에 마케팅 영업에 포커스를 맞추는 추세에 있습니다. 당사가 영위하는 Turn-key사업은 고객사의 완제 화장품의 생산, 판매 및 관리 등 일련의 과정을 전담하여 비용절감, 클레임 리스크 축소, 시간 절약, 아이디어 제공 등을 가능케 하고 있으며, 고객사들도 여러 이점과 편리성을 고려하여 더욱 선호하고 있는 추세입니다.나아가 본 산업을 선도하기 위하여 "클립(Clip)"이라는 새로운 화장품 플랫폼 서비스를 개발하여 2021년 상반기에 성공적인 런칭을 하였습니다. 전세계를 대상으로 CTK가 가진 화장품 제조 노하우를 활용하여 기존의 오프라인 세일즈 방식에서 나아가 확장성과 효율성을 가미한 온라인 세일즈 방식으로 매출 성장을 달성하고자 합니다. 전세계 어디서나 우리의 사업역량을 활용하여 화장품 사업에 진출하고 확장할 수 있는 글로벌 세일즈 툴로 거듭날 것입니다. 다. 업계의 현황(1) 산업의 특성화장품 산업이란 화장품을 제조, 수입, 판매하는 산업을 말하고 있으며, 인류역사와 함께 발전해 왔습니다. 향후에도 지속적으로 발전이 가능한 문화산업으로서 이미지 추구와 브랜드 가치에 따라 가치가 극대화되는 고부가가치 산업이라고 볼 수 있습니다. 2010년 이후 한류가 세계의 중심 트렌드의 하나로 성장하기 시작하면서, 그 흐름의 중심축 중 하나로 자리잡은 한국 화장품 산업은 'K-Beauty’라는 글로벌 이미지로 이미 국가 브랜드 제고에 크게 기여하고 있으며, 미래의 국가 경제 발전을 견인할 성장 동력산업 중 하나로 발돋움하고 있습니다. 화장품은 이미 해외 관광객이 한국에서 가장 선호하는 쇼핑목록 1위인 동시에 해외 소비자들의 국내 온라인 쇼핑몰의 주요 쇼핑 품목에서도 모두 1위를 기록하는 한국의 핵심 산업으로 자리잡았습니다.화장품에 대한 필수재 인식 고취, 여성 경제활동 인구의 증가, 소비자 욕구의 다양화,소비 계층의 확대, 온ㆍ오프라인 공유 플랫폼 확산, 고령화 시대 진입 등에 힘입어 화장품산업은 글로벌 경제위기에도 불구하고 지속적으로 새로운 시장 창출이 기대되고있습니다. 또한 기술개발과 시장 세분화에 따른 혁신 제품개발은 국내시장 확대와 더불어 글로벌화를 가속화하여 지속적인 시장 성장을 가져올 것으로 예상됩니다.또한 최근의 화장품 산업은 전통적인 유통채널인 백화점, 화장품 브랜드숍의 매출 비중이 감소하는 반면 Sepora, Ulta 등의 편집매장과 드럭스토어, 온라인 유통의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 더불어 글로벌 시장에서 많은 인수합병을 통해 산업재편이 빠르게 진행되고 있으며, 패션기업과 같은 이종분야에서의 신규 진입이 확대되는 등 산업 내 경쟁이 치열하게 진행 중에 있습니다.(2) 산업의 성장성국내 뿐만 아니라 전 세계 주요 수출대상국 시장의 지속적인 소득향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 관심도가 높아짐에 따라서 소비층 확대 및 소비금액 증가세 나타나고 있습니다. 소비층이 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징(Anti-aging) 등 프리미엄 화장품 소비 확대가 이어질 것으로 예상됩니다.2020년 초부터 전 세계적인 코로나바이러스(Covid-19)의 대확산으로 인하여 외출형소비시장이 급격히 위축되고, 젊은 소비층을 중심으로 재택근무 방식이 당초 예상보다 갑작스럽게 도입되는 등 소피패턴 및 우리들의 일상적인 삶 자체에 근본적인 변화를 가져왔습니다. 이에 따라 글로벌 화장품 시장은 급격한 침체 및 소비패턴의 근본적 변화에 직면하여 단기적으로 깊은 침체기를 맞게 되었습니다. 그러나 글로벌 화장품 산업은 이러한 전 세계적 불황에도 불구하고 수요를 지속적으로 창출해내는 미래 유망산업으로 위상을 넓혀가고 있습니다. 특히 새로운 소비 트렌드 부상과 기존 글로벌 대형 브랜드 중심의 시장에서 다품종 소량생산 방식으로 신예 젊은 스타트업 브랜드들이 빠르게 시장에 진출하는 등 산업 자체에 패러다임이 바뀌는 전환점에 들어선 것으로 예측됩니다. ◎ 글로벌 화장품 시장규모 및 증가율 (단위 : 백만달러) 세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg 세계 화장품 시장규모 및 증가율 출처: Euromonitor international,2021(Feb)(3) 경기변동의 특성화장품산업은 과거 경기의 영향과 직접적인 상관관계가 있는 전형적인 내수산업으로내수소비 등의 국내 경기지표와 화장품산업의 성장세가 유사한 트렌드를 보여왔으나경제성장과 더불어 국민의 생활수준 및 소득수준의 향상, 제품과 유통채널의 다양화 등으로 인해 화장품을 필수재로 인식하는 경향이 강해지며 경기 변동에 비탄력적으로 움직이고 있습니다.(4) 계절적 특성전통적인 화장품산업은 계절과도 밀접한 관련이 있어서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보이고 있습니다. 여름철에는 스킨, 로션 등의 기초화장품 수요가 줄어들게 됨에 따라 화장품 산업은 통상적으로 6~8월은 비수기이며, 겨울철에는 기초화장품 수요 확대에 따라 성수기인 특징이 있습니다. 하지만, 최근에 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하고 개발되고 보편화되면서 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.색조화장품의 경우 기초 화장품과는 다르게 계절의 관계없이 미를 표현하는 용도로 사용되며 문화와 디자인, 마케팅 요인이 제품의 소비에 강한 영향을 미치는 바, 계절적 요인에 변동이 적은 경향이 있습니다.(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등화장품이란 인체를 청결, 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부, 모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 기타이와 유사한 방법으로 사용되는 물품으로서 인체에 대한 적용이 경미한 것을 말하며「약사법」 제2조 제4호의 의약품에 해당하는 물품을 제외하고 있습니다.국내 화장품 분류는 크게 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하고 있습니다. 일반화장품은 유형별 효능 및 효과에 따라 기초화장용 제품류, 색조화장용 제품류 등12개의 유형으로 분류되어 오다, 2017년7월 화장품 유형과 사용 시의 주의사항을 개정하여 13개의 분류체계로 확대되었으며, 기능성화장품은 미백, 주름개선, 피부를 곱게태워주거나 자외선차단 기능의 화장품 등3개의 유형으로 분류되고 있습니다.[국내 일반 화장품 유형 분류] 순번 화장품의 유형 해당 품목 1 영·유아용(만 3세 이하의 어린이 용을 말함) 제품류 영·유아용 샴푸, 린스, 영·유아용 로션, 크림, 영·유아용 오일, 영·유아 인체 세정용 제품, 영·유아 목욕용 제품 2 목욕용 제품류 목욕용 오일·정제·캡슐, 목욕용 소금류, 버블 배스(bubble baths), 그 밖의 목욕용 제품류 3 인체 세정용 제품류 폼 클렌저(foam cleanser), 바디 클렌저(body cleanser), 액체 비누(liquid soaps) 및 화장비누(고체 형태의 세안용 비누), 외음부 세정제, 물휴지(다만, 식품접객업의 영업소에서 손을 닦는 용도 등으로 사용할 수 있도록 포장된 물티슈와 장례식장 또는 의료기관 등에서 시체(屍體)를 닦는 용도로 사용되는 물휴지는 제외), 그 밖의 인체 세정용 제품류 4 눈 화장용 제품류 아이브로 펜슬(eyebrow pencil), 아이 라이너(eye liner), 아이 섀도(eye shadow), 마스카라(mascara), 아이 메이크업 리무버(eye make-up remover), 그 밖의 눈 화장용 제품류 5 방향용 제품류 향수, 분말향, 향낭(香囊), 콜롱(cologne), 그 밖의 방향용 제품류 6 두발 염색용 제품류 헤어 틴트(hair tints), 헤어 컬러스프레이(hair color sprays), 염모제, 탈염·탈색용 제품, 그 밖의 두발 염색용 제품류 7 색조 화장용 제품류 볼연지, 페이스 파우더(face powder), 페이스 케이크(face cakes), 리퀴드(liquid)·크림·케이크 파운데이션(foundation), 메이크업 베이스(make-up bases), 메이크업 픽서티브(make-up fixatives), 립스틱, 립라이너(lip liner), 립글로스(lip gloss), 립밤(lip balm), 바디페인팅(body painting), 페이스페인팅(facd painting), 분장용 제품, 그 밖의 색조 화장용 제품류 8 두발용 제품류 헤어 컨디셔너(hair conditioners), 헤어 토닉(hair tonics), 헤어 그루밍 에이드(hair grooming aids), 헤어 크림·로션,헤어 오일,포마드(pomade), 헤어 스프레이·무스·왁스·젤, 샴푸, 린스, 퍼머넌트 웨이브(permanent wave), 헤어 스트레이트너(hair straightner), 흑채, 그 밖의 두발용 제품류 9 손발톱용 제품류 베이스코트(basecoats), 언더코트(under coats) , 네일폴리시(nail polish), 네일에나멜(nail enamel) , 탑코트(topcoats), 네일 크림·로션·에센스, 네일폴리시·네일에나멜 리무버, 그 밖의 손발톱용 제품류 10 면도용 제품류 애프터셰이브 로션(aftershave lotions), 남성용 탤컴(talcum), 프리셰이브 로션(preshave lotions), 셰이빙 크림(shaving cream), 셰이빙 폼(shaving foam), 그 밖의 면도용 제품류 11 기초화장용 제품류 수렴·유연·영양 화장수(face lotions),마사지 크림,에센스, 오일, 파우더,바디 제품,팩, 마스크, 눈 주위 제품, 로션, 크림, 손·발의 피부연화 제품, 클렌징 워터, 클렌징 오일, 클렌징 로션, 클렌징 크림 등 메이크업 리무버, 그 밖의 기초화장용 제품류 12 체취 방지용 제품류 데오도런트, 그 밖의 체취 방지용 제품류 13 체모 제거용 제품류 제모제, 제모왁스, 그 밖의 체모 제거용 제품류 자료) 「화장품법」 시행규칙 (2021년 08월 15일 기준) 라. 경쟁현황현재 화장품 관련 국내 업체 중 당사와 동일한 방식의 사업을 영위하는 곳은 존재하지 아니합니다. 다만, 기초 및 색조 화장품을 제조, 판매하는 국내 화장품 OEM/ODM업체들과 동일한 산업에 속해 있다고 볼 수 있습니다.그러나 국내OEM/ODM 업체들은 국내에서 매출에 한정되어 있는 바, 해외 매출 비중이 대부분을 차지하는 당사와 매출구조가 다르게 형성되어 있습니다. 또한, 당사와OEM/ODM 업체는 외주생산을 통한 협력 관계에 있기 때문에 완제 화장품의 제조 및 판매 프로세스에서 각각 영위하는 포지션이 다르며, 이에 따라 경쟁 관계에 있다고 보기 어렵습니다.다수의 글로벌 고객사들은 본사 규모를 축소하고 마케팅 영업에 초점을 두고 있는 추세입니다. 소셜 미디어가 발전한 시대에는 고객들 보다 신기술과 제품에 대한 정보를접하여 빠른 시일 내에 시장에 제품을 선보여야 하기 때문에 글로벌 브랜드사들은 당사와 같이 기획과 마케팅에 타사 대비 월등한 능력을 보유한 업체와의 파트너십을 선호하고 있습니다.당사는 글로벌 브랜드사와 설립 시기부터 축적해 온 관계를 통하여 브랜드사별로 각 회사의 니즈와 브랜드 컨셉에 대한 공유를 약 15년 이상 지속해 왔습니다. 또한 당사는 무공장제조의 기반을 두고 있기 때문에 다양한 완제품의 개발에 대한 혁신적인 마케팅 조직을 보유하고 있습니다. 탑 매니지먼트는 화장품 업계에 전문성을 갖춘 인력으로 구성하되 하위 조직원들은 화장품 산업에만 국한되지 않고 다양한 업계의 경력을 쌓은 인원들로 구성되어 있음에 따라 당사와 같은 능력을 보유하지 않은 업체는 동 산업에 진입하기 어려울 것으로 예상됩니다. 마. 회사의 경쟁력(1) 제품 기획력Turn-key 사업의 개척이 가능했던 근간은 CEO를 비롯하여 화장품 산업에 대한 오랜 경력을 축적한 탑 매니지먼트와 화장품 산업에만 국한되지 않고 팬시사업, 음식료업, 유통업 등 다양한 이종산업계 전문성을 갖추고 있는 기획개발 인력을 동시에 보유하고 있기 때문입니다. 당사는 창의적이고 실용적이면서 고객사 브랜드별로 customized된 제품의 기획 및 개발을 위하여 보다 더 넓은 시야에서의 혁신에 대한 노력을지속하고 있습니다.또한, 당사는 파트너사들과 끊임없이 커뮤니케이션을 통하여 제품 기획 의뢰를 받고 있습니다. 제품 의뢰는 기존 자사 제품의 문제점에 대한 개선이 주를 이루고 있고, 당사는 최적의 제품 개선을 통하여 신뢰를 구축하고 있습니다. 솔루션 제공이 가능했던것은 이종업계 인력으로 구성된 Consumer Insight를 갖춘 전문화된 조직으로 화장품에 국한된 제품이 아닌 더 넓은 시야에서의 연구 및 개발이 가능했기 때문입니다.전통적으로 이 두 분야는 개별 영역을 구축하며 혁신을 구현해 왔고 지금도 포뮬러는OEM/ODM사의 연구소에서, 용기는 용기 회사에서 독립적으로 이루어지고 있습니다. 하지만, 완벽한 혁신을 이루기 위해서는 이 두 분야의 통합이 절대적으로 필요하고 글로벌 화장품사인 고객사와의 지속적인 커뮤니케이션 또한 필요합니다. 당사는 이 두 분야의 최고의 전문가 조직과 아웃소싱 파트너십(당사의 협력사 등)을 통해 그 누구도 이루어 내지 못한 통합의 혁신을 이루어 내고 있습니다.화장품의 혁신은 크게 포뮬러(내용물)와 용기 두 가지 분야에서 이루어집니다. 포뮬러는 소비자가 신체에 직접적으로 사용하는 제품을 말하며, 고객이 요구하는 절대적인 사용감 및 효과를 구현하기 위해 화장품이 태동했을 때부터 계속 혁신을 거듭해 왔습니다. 용기는 포뮬러를 안정적으로 담는 기초적인 부분부터 시작하여, 포뮬러를 좀더 편리하게 사용할 수 있도록 지속적으로 발전해 왔습니다. 용기 제조업체들은 더욱 아름다운 외형과 실용성, 그리고 친환경 재료를 활용한 신제품을 갖추기 위해 혁신을 지속적으로 하고 있습니다.(2) 글로벌 마케팅당사는 글로벌 마케팅의 경험이 풍부한 임원 및 인력을 통하여 혁신적인 제품을 해외유수의 화장품 브랜드에 선보이면서 해외 세일즈를 이끌어 왔습니다. 이러한 성과를 통하여 글로벌 브랜드사의 내부 제품기획 프로젝트에 참여하는 성과를 이루었습니다. 지금도 많은 글로벌 브랜드의 화장품 및 화장품케이스의 개발 프로젝트에 참여하고있습니다.또한, 이러한 다양하고 수많은 특별한 프로젝트 수행은 당사로 하여금 글로벌 화장품업계의 미래의 트렌드 및 개발 노하우를 쌓을 수 있게 해주는 선순환 구조를 갖추게 되었습니다.(3) 국내 협력기업들과의 밸류체인당사는 기획력 및 글로벌마케팅의 강점을 바탕으로 대한민국 화장품 혁신의 인큐베이터 역할을 함으로서 국내 강소기업 들의 혁신적인 아이디어를 현실로 함께 개발하여 수출을 통한 매출을 일으키는 win-win structure를 이룩하고 있습니다.또한, 이러한 Innovation Value Chain (IVC)을 통해 무한한 혁신을 이루어내고 있으며, 이 IVC를 국내에서 해외로 확대하여 글로벌 혁신 그룹으로 성장할 비젼을 가지고있습니다.(4) 글로벌 브랜드에 대한 컴플라이언스 시스템당사는 대부분의 판매실적이 수출로 이루어지는 기업입니다. 국내에서 제조하여 전 세계로 화장품을 수출하기 위해서는 각 나라별, 대륙별, 또한 각 브랜드별 프로토콜 및 컴플라이언스 시스템을 이해하고 관리하는 것은 무엇보다 중요합니다.CGCS는 제품을 구성하고 있는 모든 분야, 예를 들면 포뮬러, 용기, 2차 포장재 등 모든 품목에 해당되므로 종합적인 관리는 고객사 입장에서 핵심 역량으로 평가할 수밖에 없는 부분입니다.당사는 2009년부터 쌓아온 CTK Global Compliance System (CGCS) 데이터 베이스를 통해, 개발단계, 원료선정단계, 제품 생산 단계, 제품 Q/C, 제품 선적 등 모든 프로세스를 각 고객사의 기준에 맞도록 관리하고 있습니다. CGCS에 대한 노하우는 타사와 차별성을 나타내는 또 하나의 중요한 이유라고 볼 수 있습니다. 제품개발부터 선적까지의 전 과정에서 이 적합성에 대한 부분에 문제가 생기는 경우, 제품 출시에 문제가 생기게 되며, 이는 결국 고객사의 비용 및 신뢰의 붕괴로 직결되기 때문입니다. 바. 신규사업에 관한 사항(1) (주)컴플리톤코리아(구 씨티케이브랜드랩)모회사의 화장품 산업에서 쌓아온 빅데이터를 바탕으로 자사 브랜드 출시를 진행하고 있습니다. 컴플리톤(Completone)이란 마더 브랜드(Mother Brand) 아래 ‘세럼카인드(SERUMKIND)’와 ‘슈어베이스(SUREBASE)’ 두개의 클린뷰티 브랜드를 런칭해 운영하고 있습니다. 모두 동물 실험과 동물 성분, 유해 성분을 배제한 클린 앤 비건 뷰티 브랜드로 국내 시장뿐만 아니라 미국, 중국, 일본 등 글로벌 시장으로의확장해나가고 있습니다.또한, 글로벌 화장품 산업 내 경쟁이 치열한 가운데 브랜드 시장에 신규로 진출하고자 하는 업체들이 다수 존재하며, 이런 업체들에게 브랜딩 및 스토리텔링 전문성을 기반으로 브랜드 컨셉과 스토리개발부터 CI, BI 디자인까지 브랜드의 기초를 탄탄하게 만들어 줄 수 있는 컨설팅 서비스를 진행하고 있습니다. 이를 통해 신생 또는 중소형 브랜드사들과 같은 런칭을 준비하는 초기 단계의 화장품 업체도 빠르게 성장하여 시장에서의 인지도를 상승시키고 있습니다.(2) CTK USA HOLDINGS (이커머스 플랫폼)2020년 코로나 확산으로 세계 리테일 시장규모는 전년대비 3%정도 축소되었지만, 이커머스 시장 규모는 반대급부로 27.6% 급성장하였습니다. 대한민국은 세계 최고 수준의 ICT 인프라망을 활용하여 이커머스 시장의 선두 국가중 하나로 자리 잡았습니다. 인터넷, 모바일 네트워크 환경의 지속적인 발달, 스마트 디바이스의 고도화 및 보급률 확대를 기반으로 전자상거래 시장은 지속적인 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. 국내 이커머스 시장 규모는 2020년도 기준 글로벌 5위(중국>미국>일본>영국>한국)이며, 2023년에는 세계 4위 170조원 규모의 시장으로 그 규모가 지속적으로 커질 것으로 전망됩니다.CTK USA HOLDINGS는 이러한 산업 흐름의 변화에 발빠르게 대응하기 위하여 기존 풀필먼트 사업에 자회사의 직구 플랫폼을 더하여 그 사업영역을 확장하고 있습니다. 기존 미국내 인바운드(In-Bound) 뿐 아니라 미국에서 아웃바운드(Out-Bound)까지 채널 확장을 진행하고 있습니다. 향후 자회사가 개발중인 크로스보더 관련 미들웨어 시스템(PopInBorder, 팝인보더)을 활용하여 이커머스 시장의 성장에 따라 고객사의 재고 입고에서부터 온라인 유통, 물류 서비스까지 제공할 계획입니다. 또한, 해외 직구 시장 및 역직구 시장 또한 인프라 확산으로 인한 접근의 용이성 강화, 소비자의 다양한 구매욕구에 맞춘 특화된 제품, 대행 서비스 등을 기반으로 한 구매 및 배송의 편의성 증대로 거래규모가 지속적으로 증가하는 추세이며 갈수록 현명해지는 소비자들에 의해 국가간 소비시장의 경계는 허물어질 것으로 예상됩니다.◎ 글로벌 이커머스(소매분야) 시장 규모 및 이용률 추이, 판매액 기준 글로벌 이커머스 시장규모 및 이용률 추이.jpg 글로벌 이커머스 시장규모 및 이용률 추이 자료: eMarketer(2019.05), 삼성증권 (3) (주)씨티케이인베스트먼트글로벌 선진국을 중심으로 인류는 산업화 및 인터넷, 모바일을 비롯한 ICT 발전에 힘입어 눈부신 경제 성장을 이룩했으며 개개인의 소득 증가에 따라 삶의 질 또한 크게 성장하였습니다.이러한 글로벌 소비 트렌드 및 시장 변화에 맞춰 당사는 원칙과 기본에 충실한 운용 철학 및 전문성과 네트워크를 바탕으로 화장품을 비롯한 Health Beauty 산업 전반 및 라이프스타일 분야를 중점으로 하여 그와 연관된 헬스케어 분야까지 산업에 혁신을 가져올 수 있는 아이디어, 기술을 보유하고 있거나 아이디어 및 기술을 활용하여 사업화 하고자 하는 잠재력 있는 초기 벤처기업 및 중소기업들을 발굴하고, 전문투자자의 안목으로 투자를 진행하고 있습니다.또한, 단순 재무적 투자자로서 머무는 것이 아닌 성공적인 성장 파트너로서 모회사 및 관계사 등의 역량과 네트워크를 적극 활용하여 시너지를 창출하고, 피투자회사에게 양질의 Value Up 서비스 제공을 통해 피투자 기업의 잠재력을 실현하며 나아가 투자 회수 가능성을 높여 수익을 극대화할 예정입니다.e-Commerce의 성장과 더불어 워라밸(Work Life Balance)을 중시하며 일상에서 자신만의 소박한 행복을 찾고 자기 중심적인 소비를 지향하는 최근의 소비자들을 중심으로 화장품, 패션, 생활용품 등과 같은 라이프스타일 관련 산업이 크게 성장하고 있으며, 생명 연장, 건강한 삶 등을 추구하며 전문/일반 의약품 및 건강기능식품 등 헬스케어 산업 또한 빠르게 성장하고 있습니다.(4) ㈜ 씨티케이빈디브코로나19가 발발된 이래로 비대면 거래와 온라인 쇼핑에 대한 의존성이 가속화 되었으며, 이러한 소비 패턴 변화에 따라 유통업계의 기존 오프라인 점포 위주의 성장 영업 전략에서 나아가 온라인 플랫폼 쇼핑 부문이 빠르게 성장하고 있습니다. 특히 '라이브커머스', '자체몰 강화', 판매채널 다각화 등 새로운 형태의 유통트렌드가 급부상하는 등 멀티채널의 시대가 본격화 되었습니다.이러한 산업 흐름에 발맞춰 씨티케이빈디브는 개인화와 경험을 중시 여기는 고객의 니즈에 따라 인플루언서 기반 e-commerce 플랫폼 및 다양한 유통채널을 통해 화장품, 식품, 리빙 등 국내 제품등의 유통을 진행하고자 합니다. 또한 공동구매를 희망하는 인플루언서 및 셀러들을 통하여 본사 CTK clip의 고객사와 추가 진행을 희망하는 고객사들의 공동구매를 진행하여 B2C/D2C 판매에 대한 수익창출을 통해 사업을 확장해 나가고자 합니다.급변하는 유통ㆍ소비 트렌드에 탄력적으로 대응하고 온라인 판매 확대 등 유통경로의 다변화에 선제적으로 대응하여 미래 유통시장에서의 경쟁력을 가지고 시장을 선도할 예정입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요제품 및 서비스당사는 완제 화장품을 외주생산하여 대부분 글로벌 화장품 브랜드 업체에 수출하는 플랫폼기업입니다. 별도의 공장시설을 보유하고 있지 아니한 무공장제조업체로서 기획, 브랜딩, 마케팅 및 연구개발의 핵심역량에 기반을 두고 있으며, 외부 제조시설의 무한한 리소스를 선별적으로 활용하여 효율성을 증대시킴과 동시에 새로운 가치를 창출해 내고 있습니다. 또한, 종속회사 편입을 통하여 해외 물류서비스(Fulfillment)와 크로스보더 그리고 투자사업을 진행하고 있습니다. 이에 따라, 당사는 연결회사의 수익발생 구조 측면에서 화장품, 물류서비스, 크로스보더, 브랜드사업, 투자로사업 부문을 구분하고 있습니다. 나. 주요 제품의 가격변동 추이 (단위 : 원) 품목 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 제품가격 2,322 1,951 2,635 2,203 * 산출기준: 제품의 가격은 당사의 주요 사업부문 중 화장품 제품의 해당 기간별 매출액을 판매수량으로 나눈 값을 참고로 기재하였습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 매입현황 (단위 : 백만원) 원재료명 내수/수입 거래처명 2022년 3분기 2021년 2020년 Formula 내수 코스메카코리아 2,631 9,238 8,916 에치엔지 370 290 304 기타 10,524 13,355 15,178 소계 13,525 22,883 24,398 용기 내수 리치코스 2,531 3,448 1,597 삼화플라스틱 947 461 621 기타 4,135 10,022 16,073 소계 7,613 13,931 18,291 튜브 내수 그린팩 - 0 11 그린피앤엘 123 995 3,359 기타 382 566 119 소계 505 1,561 3,489 단상자 내수 컴프리즈 238 577 1,436 태신인팩 11 90 326 기타 518 841 528 소계 767 1,508 2,290 기타 내수 소계 1,432 1,079 460 합계 23,842 40,962 48,928 * 매입액 중 내수 금액만 포함 (수입 금액은 제외) 나. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산실적당사는 무공장사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다.(2) 생산설비에 관한 사항당사는 무공장사업을 영위하는 회사로서 외주업체를 통해 제품을 생산하므로 해당사항이 없습니다.(3) 생산설비 투자 계획현재까지 생산설비 신설 및 매입계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출현황(1) 매출 실적 (단위 : 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 투자 합계 총매출액 36,814,999 11,744,558 1,178,286 1,285,907 51,023,750 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 36,814,999 11,744,558 1,178,286 1,285,907 51,023,750 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 - 3,308,824 346,593 - 3,655,417 제품매출 35,901,284 - 775,893 - 36,677,177 용역매출 913,715 8,435,734 55,800 1,285,907 10,691,156 소 계 36,814,999 11,744,558 1,178,286 1,285,907 51,023,750 2) 지리적 시장: 국내 1,102,099 2,522,515 1,088,159 1,285,907 5,998,680 아시아 3,187,513 - - - 3,187,513 유럽 5,129,614 - - - 5,129,614 북미 27,395,773 9,222,043 90,127 - 36,707,943 소 계 36,814,999 11,744,558 1,178,286 1,285,907 51,023,750 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에인식 36,814,999 11,744,558 1,178,286 1,285,907 51,023,750 (단위 : 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 투자 합계 총매출액 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 178,071 15,972,027 842,048 - 16,992,146 제품매출 61,008,983 1,226,657 506,717 - 62,742,357 용역매출 552,743 4,780,886 - 727,152 6,060,781 기타매출 - - 4,545 - 4,545 소 계 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 2) 지리적 시장: 국내 920,962 13,563,579 1,353,310 727,152 16,565,003 아시아 1,820,833 - - - 1,820,833 유럽 5,093,332 - - - 5,093,332 북미 53,904,670 8,415,991 - - 62,320,661 소 계 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에인식 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 (2). 판매경로 및 판매방법1) 판매조직 영업 조직도 (2022년 09월 30일 기준).jpg 영업 조직도 (2022년 09월 30일 기준) 2) 판매조직의 역할분담 구분 담당업무 미국 agent 미국 현지 영업 및 소싱 프랑스 agent 유럽 현지 영업 및 소싱 영업본부 국내 및 해외 영업 영업관리본부 영업 활동 지원 및 관리 3) 판매경로 매출유형 품목 구분 판매경로 제품 전제품 수출 본사 → 해외바이어 본사 → 벤더 → 해외바이어 국내 본사 → 벤더 → 해외바이어 4) 판매전략[CTK CLIP - 클라우드 기반 온라인 마케팅]코로나19에 따른 언택트 환경이 도래함에 따라 해외 고객사와의 영업 효율성을 높이기 위해 클라우드 기반 온라인 마케팅 툴인 '클립'(Clip)을 개발하여 2021년 상반기 런칭을 하였으며, 격주 단위로 고객사들에게 전자 홍보 브로셔를 발송하는 등 언택트영업활동도 활발히 진행하고 있습니다.[해외 agent를 활용한 해외 영업 활성화]당사의 판매 조직은 담당지역으로 구분됩니다. 미국 agent는 뉴욕과 LA에 위치하고 프랑스 agent는 파리에 위치하고 있습니다. 해외 agent를 통하여 각 지역별 관계사와긴밀하게 업무 협조를 진행하고 있으며, 이러한 협조 하에 영업의 현지화와 동 시간대 업무 진행을 통해 고객사의 요구사항을 능동적으로 파악하고 있습니다. 또한, 각 팀이 담당하는 지역의 클라이언트와 적시에 대응함을 통해 End-user의 니즈와 트렌드 등 현지 시장의 현황에 대한 대응을 진행하고 있습니다.[전시회]코로나19 확산 추세가 완화되며 본격적인 해외 화장품 전시회를 통한 홍보활동을 추진하고 있습니다. 단순한 제품 소개가 아닌 디지털 기기를 통해 직접 CTK CLIP플랫폼을 사용하고 체험할 수 있는 몰입형 경험을 제공하고 있습니다. 그리고 이러한 홍보활동을 통해 CTKCLIP.COM 뷰티크리에이션 플랫폼 사이트의 인지도를 확대하고 신규 가입을 유도하고 있으며, Green Utopia 이노베이션 컬렉션을 활용하여 신규고객 확보 및 신규 프로젝트를 창출하는 기회로 활용하고 있습니다. 나. 수주 현황당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험 관리연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금및현금성자산을 보유하고 있습니다. 연결기업은 또한 기타금융자산 및 파생상품계약을 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다.이러한 각각의 위험들을 관리하기 위하여 이사회에서 검토되고 승인된 원칙은 다음과 같습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의위험으로 구성되어 있습니다.1) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업의 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한거래들이표시되는 주된 통화는 USD, EUR 입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD,EUR,CAD,CNH,천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 26,356,032 37,804,354 1,768,480 2,537,415 EUR 26,177 36,878 34,000 47,900 CAD 1,762,656 1,848,726 5,542,574 5,813,218 CNH 476,712 95,180 - - 합 계 39,785,138 8,398,533 (단위 : USD,EUR,CAD,CNH,천원) 통화 자산 부채 외화 원화 외화 원화 USD 56,246,901 66,680,702 7,726,060 9,159,243 EUR 9,839 13,207 11,000 14,766 CAD 1,303,267 1,212,833 17,493 16,279 CNH 659,763 122,887 25,347 4,721 합 계 68,029,629 9,195,009 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산, 부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 법인세비용차감전순손익에미칠 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 3,526,694 (3,526,694) 5,752,146 (5,752,146) EUR (1,102) 1,102 (156) 156 CAD (396,449) 396,449 119,655 (119,655) CNH 9,518 (9,518) 11,817 (11,817) 합 계 3,138,661 (3,138,661) 5,883,462 (5,883,462) 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 이자율 변동 위험에 노출된 변동이자부차입금은 없습니다.당기 중 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율 1% 포인트 변동시 법인세차감전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1%포인트증가 1%포인트감소 1%포인트증가 1%포인트감소 법인세차감전순이익의변동 (93,523) 93,523 (19,561) 19,561 자본의변동 (72,948) 72,948 (15,258) 15,258 3) 신용위험신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 발생합니다.이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.보고기간종료일 현재 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체일수 3개월미만 3~6개월미만 6~9개월미만 9개월 ~1년미만 1년이상 합계 기대신용손실률 0.88% 0.50% 1.31% 86.34% 34.62% 장부금액 8,418,303 1,620,245 737,698 1,851,540 570,113 13,197,899 기대신용손실 74,310 8,023 9,632 1,598,531 197,354 1,887,850 (단위 : 천원) 구분 연체일수 3개월미만 3~6개월미만 6~9개월미만 9개월 ~1년 미만 1년이상 합계 기대신용손실률 5.96% 4.76% 0.98% 3.09% 30.57% 장부금액 12,819,623 913,317 473,897 306,082 155,690 14,668,609 기대신용손실 764,466 43,493 4,627 9,451 47,596 869,633 4) 유동성 위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다.아래 표는 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보입니다. (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 8,357,289 277,910 648,345 9,283,544 이자부차입금 - 9,352,289 - 9,352,289 리스부채 568,040 1,677,469 4,408,924 6,654,433 파생상품금융부채 1,336,531 4,054,301 2,060,853 7,451,685 전환사채 - - 1,392,932 1,392,932 합 계 10,261,860 15,361,969 8,511,054 34,134,883 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3개월이상 1년미만 1년이상 합계 매입채무및기타채무 9,456,394 1,987,904 205,329 11,649,627 이자부차입금 19,957 3,475,714 - 3,495,671 리스부채 484,948 1,318,459 4,206,531 6,009,938 파생상품금융부채 - - 1,040,028 1,040,028 전환사채 5,671 17,328 1,341,189 1,364,188 합 계 9,966,970 6,799,405 6,793,077 23,559,452 5) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다.이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 9,352,289 3,743,129 차감:현금및현금성자산 30,615,826 47,575,242 순부채(A) (21,263,536) (43,832,113) 자본총계(B) 168,158,891 178,690,149 타인자본조달비율(A/B)(주1) - - (주1) 부(-)의 비율로 산정하지 않음.나. 파생상품 거래 현황 연결기업은 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약과 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초인식하고 이후 후속적으로공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로 계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다.전분기는 해당사항이 없으며, 당분기 중 파생상품계약과 관련하여 발생한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - 6,412 - - 합계 - 6,412 - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 연구개발 현황1) 연구개발 조직 연구개발 조직도 (2022년 09월30일 기준).jpg 연구개발 조직도 (2022년 09월30일 기준) 2) 연구개발 실적(1) Formula R 연구 과제 주요 연구 내용 MATTE SHADOW 탈크 대체 신규 원료인 Magnesium/Potassium/Silicon/ Fluoride/Hydroxide/Oxide를 적용하여 탈크 Free 제형 개발. 매끄러운 발림성과 촉촉한 사용감으로 피부톤에 자연스럽게 어우러지는 매트타입 베이스. Make up in paris 전시회 제안 HD Priming Setting Powder 미세 플라스틱 원료를 배제한 세범 컨트롤 파우더 베이스 개발. 보습력이 있는 오일을 함침 시킨 실리카를 사용하여 일반 세범 컨트롤 파우더의 뻑뻑함과 피부 당김을 줄이고 적당한 피지 흡착을 통하여 보송한 피부를 유지시켜 화장 지속력을 높임. 자외선 차단신규임상 base 3종 개발 씨티케이 이노 엔 파운데이션 : SPF30 PA2+, TiO2 + ZnO 무기 자외선 차단제 Base, W/O type 영양 수분감 있는 Base로 자연스런 톤업부터 High cover까지 조정가능씨티케이 이노 제트 선크림 : SPF50+ PA4+, ZnO + TiO2무기 자외선 차단제 Base, W/S type의 크리미하면서도 세미 매트한 깔끔한마무리씨티케이 이노 더블유 선크림 : SPF50+ PA4+, 유기 자외선 차단제 Base, O/W type, 미국 제외, 유럽, 중국 등 가능, RSPO, EWG Green등급, 즉각적인 수분감과 강력한 차단효과 모링가 세라마이드 BB크림 고객사/HEIMISH : 씨티케이 이노 엔 파운데이션을 모처방으로 헤이미쉬라는 한국 고객사와 개발완료, 식약처 기능성 허가 승인되면생산 예정, 5 shade Day Moisturizer 고객사/Dr.PawPaw : 유럽 고객사로 씨티케이 이노 더블유 선크림을 모처방으로 처방 및 컨셉 확정, 촉촉하고 산뜻하지만 높은 자외선 차단지수 보유 Tinted Moisturizer 고객사/TATA CLIQ : 인도 수출용 비기능 Foundation Base로 총 12 Shade 중 9 Shade 베이스 및 컬러 확정, 가볍게 펴발리며 산뜻한마무리로 Medium Coverage 보유 Multi Balm Stick 고객사/TK : 탈리타쿰이라는 국내 업체로 W/O 유화형태의 Stick 처방 확정, 유분산 제형에 비해 촉촉하고 번들거리지 않는 산뜻한 마무리감 보유 Second Skin Sunscreen 고객사/Supergoop : 유분산 gel type의 유기 자차Base 형태로 프라이머를 바른 듯한 즉각적인 실키한 사용감 보유 Vitamin C 30% Serum 클립제안예정품목 : 순수 Vitamin C 30%를 석출현상 없이 가용화 제형에 안정화 시킨 제형 Oil Gel Cleanser 클립제안예정품목 : 전성분 상단에 워터가 아닌 오일이 메인이 되는 Real Oil Gel로서, 기존 시장에 판매되는 Oil Gel Shape Cleanser와는차별화된 세정력을 지닌 제형 BHA Liquid Toner 고객사/Hautiff : 난용성 성분인 Betaine Salicylate 4%를 석출현상 없이 가용화 제형으로 안정화 시킨 제형 Retinol Night Cream 고객사/Hero Cosmetics : 약 3,600IU를 활성성분(Retinol)의 역가 감소를 최소화할 수 있도록 안정화 시킨 W/O Emulsion 제형 Lightening Wand 고객사/Hero Cosmetics : Vitamin C 유도체 (Phosphate) 성분 10%를 점도 감소 및 석출 현상 없이 가용화 제형으로 안정화 시킨 제형 TCL-10 Serum 고객사/The Cellab : 초저분자 Hyaluronic Acid 5,000ppm, 저분자 Sodium Hyaluronate 5,000ppm 을 적용한 끈적임이 최소화된 고농축 히알루론산 앰플 (2) Package R 연구 과제 주요 연구 내용 비고 NYLON MESH JAR - Top fill, Bottom fill 방식으로 충진 방식의 다양화, 물류비 절감 효과를 위해 고안- 용량별(3g, 5g, 7g) 구성으로 파우더, 리퀴드 등 다양한 내용물 진행 가능- 시프터+매쉬링+매쉬 초음파 조립 씨팩킹과 시프터 체결성 연구를 통한 밀폐력 검증 제품출시 Spinning Gasket Cap - 기존 발포 박킹을 회정현 PU 재질로 대처하여 밀폐력 향상- 휘발성 내용물을 포함한 제형의 Dry-out 현상 방지 효과 제품출시 Capsule Compact - PP 캡슐과 실링지 결합, 캡슐 충진 방식, Inner lid와 캡슐의 완벽한 밀폐력에 대한 연구- 커피 캡슐의 편리성을 착안하여 기존 내용기 타입의 리필용기의 간편화 구현 제품출시 Long-lasting Eyeliner - 부드러운 젤 Texture와 강력한 방수기능으로 번짐없이 오랫동안 지속이 가능한 아이라이너 펜슬 - Water Proof Dual Gel Liner - 자사 특허 국내 유일의 에어타이트 용기인 스피닝 가스켓을 활용한 강력한 워터푸르프 젤 라이너를 한용기에 두 쉐이드를 담은 제품 제품출시 Super Slim Pencil - 1.5 파이 초슬림 타입으로 눈썹결의 입체감을 살려주는 아이브로우 펜슬 개발 목표- 하드한 포뮬러로 부드럽게 발색이 되며 여러 번 덧칠하여도 뭉침이 없이 자연스러운 연출이 가능함 제품출시 Melting Lipstick - 입술에 닿는 순간 멜팅되어 립밤처럼 부드럽고 틴트처럼 선명한 발색의 립스틱 개발 목표- 25도, 28도에서 점도가 낮아지는 원료를 자체 가공 - Melting Cream type Stick Foundation - 체온에 의하여 부드럽게 멜팅되는 크림타입의 스틱 파운데이션- 워터홀딩 시스템을 적용하여 수분 증발을 막아주고, 밀착력을 높여주는 FIIXABLE POLYMER NETWORK SYSTEM으로 내용물을 피부에 밀착시켜 본연의 피부처럼 오랜시간 지속이 가능- 피지 컨트롤 파우더로 불필요한 유분기를 잡아주어 오랜시간 건강하고 윤기있는 상태를 유지시켜주는 효과 - Open Mirror Palette - 거울을 보기 위해 제품을 열지 않아도 거울을 볼 수 있으며, 소비자 패턴을 연구하여 내용물 사용보다 이미지 확인필요를 더 많이 한다는 연구 결과로 제품을 꺼내어 열지 않아도 되는 편리성을 개선한 제품이며, 상커버를 아래로 내리면 빠른 사용이 가능하며, 거울도 사용자에 맞게 오픈 되는 제품 제품출시 Push Pop LIP - 사용성을 개선한 제품으로 캡을 사용하여, 편리한 사용이 가능하며, 일반적인 립스틱보다 오픈/클로우즈가 개선됨- 립스틱 캡을 사용하면서, 사용상 부주위로 내용물이 망가지는 불편함을 개선한 제품이며, 캡을 열러 뒤로 삽입하면, 분실 위험도가 적으며, 양손에 캡을 들고 있지 않아서 사용이 간편하며,캡을 뒤에서 빼면 자동으로 내용물이 내려가서 닫을 수 있는 제품 특허 10-1926025 - Push Pop Stick Breakage free 제품으로 소비자가 실수로 제형을 내리지 않아서 발생 하는 깨짐현상을 방지함 특허 10-1926025 - Bottoms up stick Round (10g) 잔량 소진을 위한 스틱형 화장품 용기 국내특허 : 1021521270000 /해외특허 : 16/836,156(파리조약 미국특허) - Bottoms up stick Lipstick ver (3.5g) 립스틱 방식의 잔량 소진이 가능한 립스틱 용기 국내특허 : 1021895370000 /해외특허 : 우선권 등록 단계 - Bottoms up stick Refill ver (7g, 10g) 잔량 소진이 가능한 리필형 방식이 추가된 스틱형 용기 국내특허 : 1023898560000 - Bottoms up stick Oval (20g) 잔량 소진을 위한 타원형 스틱형 화장품 용기 특허출원중 - Folding PKG(skinny, Standard, Jumbo 3종) 작은 파우치내 보관이 용이하고, 듀얼로 사용이 가능한 용기 국내특허 : 1022566210000, 1021517690000 - ID lipgloss (5.5g) 비원형 형태의 솔대를 가지며, 솔대에 원하는 문구를 넣어 아이덴티티를 가지게 할 수 있는 용기 국내특허 : 1023207240000 - Refillable Palette(1구 : 10g / 4구 : 1.5g X 4EA) 팔레트의 리필이 용이하며, 간단한 조립방식으로 접착 없이 조립이 가능한 용기. 국내특허 : 출원중 - 3) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 인건비 359,801 230,490 49,767 연구개발비용계 520,961 591,129 417,548 연구개발비/매출액비율 1.02% 0.51% 0.34% 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (단위 : 개) 구분 국내 해외 합계 출원 등록 출원 등록 특허 19 35 90 75 219 상표권 50 54 3 26 133 디자인 10 42 0 11 63 합계 79 131 93 112 415 가-1. 주요 지적재산권 현황 유형 명칭 등록일자 등록번호 만료일자 특허 이중실링구조를갖는액체화장품용기 2018-07-02 101875398 2036-11-11 길이조절스틱을갖는화장브러쉬 2019-05-30 101986283 2036-11-11 원터치화장품케이스 2019-05-30 101986281 2037-03-20 펜슬형 화장도구 2020-01-10 102067015 2038-01-11 화장품 용기 2019-11-20 102048899 2038-03-14 화장품 용기 2020-02-12 102078686 2038-05-02 자외선 차단용 복합구조체 및 이의 제조방법 2021-06-22 102269990 2039-05-31 화장품 어셈블리 2021-05-20 102256621 2039-05-31 다중 후크 구조를 갖는 리필형 화장품 용기 2022-05-26 102404259 2042-03-30 상표권 insideout 2021-12-03 401806691 2031-12-03 CTK-Bio Cellulink 2022-03-02 401839336 2032-03-02 CTK-TiTan5X 2022-03-02 401839335 2032-03-02 TEAR OF EARTH 2022-09-06 401906757 2032-09-06 디자인 화장용 브러쉬 2020-10-05 301077726 2039-11-06 화장품 용기 2021-04-19 301105887 2040-07-24 화장용 도포구 2021-08-06 301123035 2040-10-12 화장품 포장용 리필용기 2022-07-19 301174277 2041-11-16 나.영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정 관련 법령 내용 미국 화장품법 미 연방 식품, 의약품, 화장품법(The Federal Food, Drug, and Cosmetic Act)은 화장품(Cosmetics)을 몸의 세척, 미용, 매력증진,용모개선을 목적으로 한 인체의 외피에 적용하는 제품이라 정의함반면 의약품(Drug)의 정의는 진단, 치료, 질병의 예방 등을 목적으로 하는 제품이라고 명시하고 있으며, 화장품 및 의약품 모두를 겸하는제품은 화장품과 의약품의 정의를 모두 만족시키는 제품으로 정의함만일 화장품이 의약품으로 구분되는 경우 반드시 미 식품의약청(FDA)에 제조업체 등록을 하고 지정된 인증절차 및 규정을 준수해야 하며 화장품 및 의약품 모두의 역할을 하는 제품의 경우 화장품 관련 규정과 의약품 관련 규정을 동시에 적용받게 되므로 유의해야 함 미국 화장품 라벨링 규정 [화장품 라벨링 규정 정의]올바른 포장과 라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)에 의해 화장품 업체는 제품에 함유된 재료와 사용법 등의 정보를 명확히표시하여야 함. 미국에서 화장품을 판매하기 위해 꼭 따라야 할 화장품 라벨링 매뉴얼 (Cosmetic labeling manual)은 크게 일반 화장품과 OTC 화장품의 경우로 나누어 다룰 수 있음.미국 내 유통되는 화장품에는 어떠헌 금지성분도 들어가서는 안되며 색조화장품의 경우 모든 색소 첨가제는 FDA의 승인을 받아야하고 FDA 실험실에서 인증되지 않으면 사용 불가능[일반 화장품의 포장 및 라벨링]보통 라벨은 전면, 후면, 측면 등 두개 이상이 존재하는데 전면에 존재하는 라벨은 주요 전시 패널(Principal Display Panel), 측변 혹은후면에 존재하는 라벨은 정보 패널(Information Panel)이라 지칭함주요 전시 패널은 판매를 위한 일반적인 상태에서 가장 잘 보이는 위치에서 필요한 내용을 선명하게 담을 수 있는 크기여야 하며,만약 패널이 두 개 이상 존재한다면 필수 내용이 모든 패널에 포함되어 있어야 함. 언어의 경우 모든 라벨링과 라벨링의 내용은 영어로 표기해야 하지만 푸에르토리코이나 영어 이외의 다른 공용어를 사용하고 있는 지역에 유통되는 상품에는 영어 이외의 언어로 라벨링 기입이 가능함 미국 화장품 성분 규제 [일반 화장품의 성분 규정]미국 시장에서 화장품은 크게 ‘미국 연방 식품, 의약, 화장품 법 (Federal Food, Drug, and Cosmetics Act)’과 '올바른 포장 및라벨링 법 (Fair Packaging and Labeling Act)’의 법적 관리를 받으며 기능성이나 특별한 효능을 가지고 있지 않는 일반적인 화장품 의 경우 미국의 특별한 허가나 등록 없이 수출이 가능함그러나 색조첨가물, 금지 및 규제성분, 포장, 라벨링에 대한 규제를 준수하여야 하는 미국 시장으로의 통관이 가능하며 이를 미리 조사, 준비하여 통관과정에서 반입되는 일이 없도록 해야 함 [성분 요건]미국 정부가 금지하고 있는 성분으로는 총 8가지 성분이 있으며, 안전성 면에서 배합이 금지되어 있으므로 유의해야 함①비티오놀 (Bithionol), ②염화불화탄소 압축가스 (Chlorofluorocarbon propellants), ③클로로포름 (Chloroform), ④메틸렌 클로라이드(Methylene chloride), ⑤할로겐화 살리실아닐라이드 (Halogenated salicylanilides), ⑥염화 비닐 (Vinyl chloride), ⑦지르코늄 (Zirconium)이 포함된 복합 7가지 성분, ⑧금지된 가축 재료 (Prohibited cattle materials)미국 정부에서 명시한 제한된 성분으로는 수은화합물, 자외선 방지제, 헥사클로로펜(Hexachlorophene) 3가지가 있으며, 위 성분들은화장품 제조 시 배합이 제한되어 있음 상세내역> [색소첨가제] 화장품은 FDA 승인이 필수적이지는 않으나, 화장품에 사용되는 모든 색소첨가제는 엄격한 FDA 심사를 거쳐야 하며, 화장품에 잘못 사용되는 색상첨가물이나 여러 성분, 머리 염색약 이외에 사용되는 석탄타르(coal-tar) 등은 화장품 성분에 대한 안전성 검사를 실행해야 함. 화장품에 오래동안 사용된 성분이라고 하더라도 언제든 새로운 정보에 의해 안전이 문제시 될 수 있음 - 인간과 동물에게 암을 유발한다고 알려진 색소첨가제는 사용 불가함 - 눈 부위의 색조용으로 제조된 제품에는 ‘눈 부위 제품으로 승인됨’이라는 명시를 하여야 함. 그렇지 않은 경우 색소의 사용이 불가함 미국 화장품 등록 절차 [화장품 등록 방식]미국으로 수입되는 모든 화장품은 미국 국내에서 생산된 화장품과 동일한 법률과 규정 하에 FDA에 의해 관리됨제품에 대한 등록은 서면 및 온라인 서비스를 통해 가능하므로 선택하여 진행할 수 있음. 다만, 서면등록의 경우 온라인 서비스인자발적 화장품 등록 프로그램에 비해 시일이 더 많이 사용된다는 단점이 있음 [자발적 화장품 등록 프로그램]VCRP(Voluntary Cosmetic Registration Program)는 FDA의 자발적 화장품 등록 프로그램으로, 의무적으로 시행할 필요는 없으나 FDA는 이러한 업체의 자발적인 신고 시스템을 통해 시장을 감시하고 안전성에 대한 모니터링을 시행함차후 FDA에서는 화장품에 사용된 원료 및 라벨링에 대해 법적인 조치 및 엄격한 규제를 가할 수 있으므로 해당 법규에 명시된 사항을 반드시 준수할 필요가 있음(등록 대상) 미국 시장의 소비자에게 판매되는 제품에게 적용되며 뷰티살롱, 스파 또는 미용실에서 사용되는 전문성 제품 등에는 적용되지 않음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 (당분기) 제21기 (전기) 제20기 (전전기) K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [유동자산] 80,410 85,525 114,172 ㆍ당좌자산 55,383 60,313 56,417 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 15,596 17,713 37,109 ㆍ재고자산 4,775 4,916 17,792 ㆍ기타유동자산 등 4,657 2,582 2,855 [비유동자산] 126,370 122,797 91,047 ㆍ투자자산 64,373 68,914 1,058 ㆍ유형자산 48,845 44,791 41,447 ㆍ무형자산 4,287 3,552 9,454 ㆍ기타비유동자산 8,864 5,541 39,088 자산총계 206,780 208,322 205,219 [유동부채] 28,835 21,663 29,076 [비유동부채] 9,785 7,969 6,769 부채총계 38,621 29,632 35,845 ㆍ납입자본금 9,671 9,671 5,061 ㆍ연결기타자본 106,992 102,686 103,961 ㆍ연결기타포괄손익누계액 2,941 138 (878) ㆍ연결이익잉여금 40,655 54,332 55,967 ㆍ비지배지분(소수주주지분) 7,900 11,863 5,262 자본총계 168,159 178,690 169,373 자본과 부채 206,780 208,322 205,219 구 분 제22기 (당분기) 제21기 (전기) 제20기 (전전기) K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 K-IFRS 연결 [매출액] 51,024 115,056 124,198 [영업이익] (14,250) (14,291) 528 [당기순이익] (14,771) (3,885) (2,003) ㆍ지배기업 소유주 지분 (11,833) (895) (450) ㆍ비지배지분 (2,938) (2,990) (1,552) [총포괄이익] (12,116) (2,770) (3,035) ㆍ지배기업 소유주 지분 (9,031) 237 (1,473) ㆍ비지배지분 (3,086) (3,008) (1,562) 기본주당순이익(원) (248) (49) (24) 희석주당순이익(원) (629) (49) (24) 연결에 포함된 종속기업 수 15 13 15 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제22기 (당분기) 제21기 (전기) 제20기 (전전기) K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 [유동자산] 64,373 64,893 93,011 ㆍ당좌자산 40,311 43,696 42,520 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 16,903 15,755 37,931 ㆍ재고자산 3,046 3,177 10,707 ㆍ기타자산 4,112 2,265 1,854 [비유동자산] 137,911 134,510 108,367 ㆍ투자자산 96,157 94,989 72,590 ㆍ유형자산 37,339 37,733 34,134 ㆍ무형자산 1,477 815 1,109 ㆍ기타비유동자산 2,938 973 534 자산총계 202,284 199,403 201,379 [유동부채] 16,536 14,736 22,120 [비유동부채] 1,922 734 995 부채총계 18,459 15,470 23,115 ㆍ납입자본금 9,671 9,671 5,061 ㆍ기타자본 107,124 102,828 104,260 ㆍ기타포괄손익누계액 - - - ㆍ이익잉여금 67,031 71,434 68,943 자본총계 183,825 183,932 178,264 자본과 부채 202,284 199,403 201,379 종속,관계,공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 구 분 제22기 (당분기) 제21기 (전기) 제20기 (전전기) K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 K-IFRS 별도 [매출액] 36,810 81,709 90,364 [영업이익] (3,092) 949 8,156 [당기순이익] (2,559) 3,226 5,522 [총포괄이익] (2,559) 3,346 5,409 기본주당순이익(원) (136) 175 298 희석주당순이익(원) - 174 298 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 22 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 80,409,657,131 85,524,517,680 현금및현금성자산 30,615,825,548 47,575,242,004 단기금융예치금 16,284,000,000 6,187,500,000 매출채권 11,310,048,968 13,798,975,560 기타수취채권 4,285,493,043 3,748,918,370 재고자산 4,774,743,849 4,916,122,067 기타유동자산 4,043,867,176 2,578,929,492 기타금융자산 8,482,718,794 6,550,712,907 당기법인세자산 612,959,753 2,717,280 매각예정자산 0 165,400,000 비유동자산 126,370,125,014 122,797,226,197 장기금융예치금 1,291,320,000 1,066,950,000 기타수취채권 196,927,330 179,658,303 기타비유동자산 24,509,024 28,174,759 기타금융자산 38,394,557,621 43,215,784,994 관계기업 및 공동기업투자 24,687,373,426 24,630,797,491 유형자산 43,180,028,722 39,928,251,950 무형자산 4,287,217,776 3,551,586,665 사용권자산 5,665,300,518 4,863,123,183 이연법인세자산 8,642,890,597 5,332,898,852 자산총계 206,779,782,145 208,321,743,877 부채 유동부채 28,835,414,400 21,662,990,205 단기매입채무 5,748,852,717 8,451,608,195 단기차입금 9,352,289,194 3,743,128,876 기타지급채무 3,350,758,928 2,992,690,004 유동리스부채 1,802,922,332 1,465,867,377 기타유동부채 3,136,213,892 3,135,840,335 유동파생상품부채 5,390,832,047 0 당기법인세부채 53,545,290 1,873,855,418 비유동부채 9,785,477,139 7,968,604,210 비유동기타지급채무 183,932,582 205,328,582 비유동리스부채 4,490,754,798 3,894,805,496 비유동파생상품부채 2,060,853,444 1,040,027,687 기타비유동부채 295,932,647 243,814,358 순확정급여부채 578,162,398 454,011,823 이연법인세부채 782,908,821 877,832,855 전환사채 1,392,932,449 1,252,783,409 부채총계 38,620,891,539 29,631,594,415 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 160,258,497,900 166,827,276,898 자본금 9,670,795,500 9,670,795,500 자본잉여금 114,545,867,046 114,545,867,046 기타자본구성요소 (7,553,810,045) (11,859,437,985) 기타포괄손익누계액 2,940,575,121 137,996,658 이익잉여금(결손금) 40,655,070,278 54,332,055,679 비지배지분 7,900,392,706 11,862,872,564 자본총계 168,158,890,606 178,690,149,462 자본과부채총계 206,779,782,145 208,321,743,877 연결 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 17,383,779,109 51,023,749,962 23,985,338,244 85,799,829,091 매출원가 11,702,807,900 36,732,369,418 17,050,230,825 60,746,684,819 매출총이익 5,680,971,209 14,291,380,544 6,935,107,419 25,053,144,272 판매비와관리비 9,890,908,013 28,541,360,368 10,842,254,028 32,161,418,885 영업이익(손실) (4,209,936,804) (14,249,979,824) (3,907,146,609) (7,108,274,613) 기타수익 380,000,897 981,885,445 357,924,438 613,039,418 기타비용 10,362,415 20,636,345 11,503,324 35,204,167 금융수익 4,340,844,099 8,892,091,410 2,791,248,025 6,413,429,774 금융원가 6,898,536,620 10,413,896,622 120,671,774 1,027,505,499 지분법손익 145,515,411 (1,003,429,167) (534,565,343) (843,520,430) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,252,475,432) (15,813,965,103) (1,424,714,587) (1,988,035,517) 법인세비용 (693,913,504) (1,042,803,777) 784,094,457 1,484,447,676 당기순이익(손실) (5,558,561,928) (14,771,161,326) (2,208,809,044) (3,472,483,193) 기타포괄손익 1,271,043,522 2,654,898,758 583,708,071 1,195,232,246 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 88,916,364 지분법 자본 변동 0 0 0 88,916,364 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,271,043,522 2,654,898,758 583,708,071 1,106,315,882 해외사업장환산외환차이 1,271,043,522 2,654,898,758 583,708,071 1,106,315,882 총포괄손익 (4,287,518,406) (12,116,262,568) (1,625,100,973) (2,277,250,947) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,664,099,508) (11,833,097,401) (1,646,714,803) (1,723,804,922) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (894,462,420) (2,938,063,925) (562,094,241) (1,748,678,271) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (3,269,592,581) (9,030,518,942) (1,054,750,781) (527,056,731) 총 포괄손익, 비지배지분 (1,017,925,825) (3,085,743,626) (570,350,192) (1,750,194,216) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (248) (629) (89) (93) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (248) (629) (89) (93) 연결 자본변동표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (15,194,272,137) (877,977,414) 55,966,649,420 164,111,062,415 5,262,335,205 169,373,397,620 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,723,804,922) (1,723,804,922) (1,748,678,271) (3,472,483,193) 지분법 자본 변동 0 0 0 80,374,903 0 80,374,903 2,235,382 82,610,285 해외사업장 환산차이 0 0 0 1,110,067,209 0 1,110,067,209 (3,751,327) 1,106,315,882 주식기준보상거래 0 0 2,182,980,108 0 0 2,182,980,108 0 2,182,980,108 주식선택권의 행사 등 0 0 170,983,522 0 0 170,983,522 0 170,983,522 종속기업의 자본거래 0 0 186,941,628 0 0 186,941,628 (186,941,628) 0 무상증자 4,609,720,000 (4,609,720,000) 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 7,420,586,023 7,420,586,023 배당금지급 0 0 0 0 (855,787,000) (855,787,000) 0 (855,787,000) 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 4,609,720,000 (4,609,720,000) 2,540,905,258 1,190,442,112 (2,579,591,922) 1,151,755,448 5,483,450,179 6,635,205,627 2021.09.30 (기말자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (12,653,366,879) 312,464,698 53,387,057,498 165,262,817,863 10,745,785,384 176,008,603,247 2022.01.01 (기초자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (11,859,437,985) 137,996,658 54,332,055,679 166,827,276,898 11,862,872,564 178,690,149,462 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (11,833,097,401) (11,833,097,401) (2,938,063,925) (14,771,161,326) 지분법 자본 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업장 환산차이 0 0 0 2,802,578,463 0 2,802,578,463 (147,679,705) 2,654,898,758 주식기준보상거래 0 0 663,157,311 0 0 663,157,311 8,370,154 671,527,465 주식선택권의 행사 등 0 0 3,642,470,629 0 0 3,642,470,629 0 3,642,470,629 종속기업의 자본거래 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 (1,843,888,000) (1,843,888,000) 0 (1,843,888,000) 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 (885,106,382) (885,106,382) 자본 증가(감소) 합계 0 0 4,305,627,940 2,802,578,463 (13,676,985,401) (6,568,778,998) (3,962,479,858) (10,531,258,856) 2022.09.30 (기말자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (7,553,810,045) 2,940,575,121 40,655,070,278 160,258,497,900 7,900,392,706 168,158,890,606 연결 현금흐름표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,736,141,659) 6,003,135,628 당기순이익(손실) (14,771,161,326) (3,472,483,193) 비현금항목에 관한 기타조정 11,868,921,559 7,335,516,796 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (545,733,978) 2,451,693,051 이자수취(영업) 204,455,625 184,738,255 이자지급(영업) (255,649,439) (187,316,106) 법인세납부(환급) (3,236,974,100) (309,013,175) 투자활동현금흐름 (13,341,229,887) 5,310,864,823 단기금융예치금의 감소 600,000,000 600,000,000 단기금융예치금의 증가 (9,450,000,000) (460,000,000) 대여금의 감소 1,805,689,716 234,580,000 대여금의 증가 (2,798,368,945) (15,000,000) 기타금융자산의 처분 3,163,832,320 17,448,237,454 기타금융자산의 취득 (2,640,950,000) (5,499,620,000) 유형자산의 처분 603,127 4,545,455 유형자산의 취득 (3,152,163,886) (1,961,480,647) 무형자산의 처분 177,474,483 0 무형자산의 취득 (1,186,995,006) (607,482,451) 장기금융예치금의 감소 0 (8,813,700) 장기금융예치금의 증가 0 (252,297) 보증금의 감소 79,582,786 2,770,566,072 보증금의 증가 (45,329,380) (841,220,980) 매각예정자산 처분 165,400,000 0 파생상품금융자산(부채) (60,005,102) 32,805,917 관계기업투자자산의 취득 0 (6,386,000,000) 재무활동현금흐름 3,822,174,228 7,879,446,858 단기차입금의 상환 (3,843,592,140) (3,003,883,018) 단기차입금의 증가 8,685,237,496 4,959,987,895 장기차입금의 증가 0 476,135,620 리스부채의 감소 (1,377,502,962) (1,208,855,339) 장기차입금의 상환 0 (82,108,423) 자기주식의 처분 3,087,026,216 173,371,100 배당금지급 (1,843,888,000) (855,787,000) 종속기업의 유상증자 0 7,420,586,023 종속기업 소유지분의 변동 (885,106,382) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (704,219,138) 1,341,264,542 현금및현금성자산의순증가(감소) (16,959,416,456) 20,534,711,851 기초현금및현금성자산 47,575,242,004 32,291,448,526 기말현금및현금성자산 30,615,825,548 52,826,160,377 3. 연결재무제표 주석 제22 (당) 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 제21 (전) 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 주식회사 씨티케이와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 씨티케이(이하 '지배기업')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 지배기업은 2001년 5월 8일에 설립되었으며 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울시 서초구 효령로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 7월 7일자로 주식회사 씨티케이코스메틱스에서 주식회사 씨티케이로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정인용 9,257,210 47.86% 스마일게이트 그로쓰1호펀드 1,620,794 8.38% 스마일게이트 화통아진펀드 904,080 4.67% 스마일게이트H-세컨더리1호조합 904,080 4.67% BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. 705,810 3.65% 자기주식 497,802 2.57% 기타 5,451,815 28.19% 합계 19,341,591 100.00% (2) 종속기업 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 기업명 소재국가 지분율 결산월 업종 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합계 CTK USA Holdings Corporation 미국 100.0% - 100.0% 12월 지주회사 CTK USA,INC (주1) 미국 - 100.0% 100.0% 12월 물류업 E-Vision Global Networks, INC. (주2) 미국 - 51.0% 51.0% 12월 유통업 ㈜씨티케이글로벌네트웍스 (구, ㈜씨티케이이비전세일즈랩) (주3) 한국 - 100.0% 100.0% 12월 유통업 Styleindex America, INC (주4) 미국 - 100.0% 100.0% 12월 유통업 ㈜컴플리톤코리아 한국 54.1% 0.0% 54.1% 12월 화장품 제조판매업 COMPLETONE INC. (구, CTK BlandLab USA, INC.) (주5) 미국 - 100.0% 100.0% 12월 화장품 제조판매업 ㈜씨티케이인베스트먼트 한국 97.6% 0.0% 97.6% 12월 신기술금융업 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 중국 100.0% 0.0% 100.0% 12월 서비스 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. (주6) 캐나다 0.0% 87.2% 87.2% 12월 연구개발업 에코그린 투자조합 (주7) 한국 50.0% 50.0% 100.0% 12월 투자조합 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주8),(주9) 한국 5.3% 26.6% 31.9% 12월 투자조합 씨티케이 Agtech 투자조합 (주10) 한국 68.0% 10.2% 78.2% 12월 투자조합 CTK Ventures Inc. (주11) 미국 0.0% 100.0% 100.0% 12월 투자업 ㈜씨티케이빈디브 한국 100.0% 0.0% 100.0% 12월 유통업 (주1) CTK USA Holdings Corporation가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주2) CTK USA Holdings Corporation가 51%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주3) E-Vision Global Networks, INC.가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주4) ㈜씨티케이글로벌네트웍스가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주5) ㈜컴플리톤코리아가 100%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주6) CTK USA Holdings Corporation가 87.22%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주7) ㈜씨티케이인베스트먼트가 50%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주8) ㈜씨티케이인베스트먼트가 26.60%의 지분율을 소유하고 있습니다.(주9) 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로 조합의 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기 때문에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(주10) ㈜씨티케이인베스트먼트가 10.20%를 소유하고 있습니다.(주11) ㈜씨티케이인베스트먼트가 100%를 소유하고 있습니다. (3) 연결대상범위의 변동1) 당분기 및 전기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 변동된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 지분율 사유 CTK Ventures Inc. 100.0% 신규설립 ㈜씨티케이빈디브 100.0% 신규설립 (단위: 천원) 기업명 지분율 사유 씨티케이 AGTECH 투자조합 78.2% 신규설립 2) 전기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황 (단위: 천원) 기업명 사유 ㈜어스에디션 청산 ㈜보드엠 (주1) 매각 ㈜씨티케이이비전코리아 매각 (주1) 연결기업은 이사회 결의에 따라 보유중인 주식 전량을 매각 결정 하였습니다. 이에 따라 전기말 해당 주식 165,400천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (4) 주요 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 당분기와 전분기의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 CTK USA Holdings Corporation 31,879,662 187,696 31,691,966 740,234 (255,954) 1,645,548 CTK USA,INC 15,881,512 10,911,082 4,970,430 8,149,013 (1,767,145) (774,960) E-Vision Global Networks, INC. 1,533,838 1,907,369 (373,531) 1,081,317 4,135 (153,082) Styleindex America, INC 2,950,704 3,978,484 (1,027,779) 3,162,841 (638,355) (837,503) ㈜컴플리톤코리아 3,807,526 5,455,265 (1,647,739) 879,081 (2,326,889) (2,326,889) ㈜씨티케이인베스트먼트 19,802,716 155,321 19,647,395 1,259,329 (1,221,580) (1,221,580) CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 6,123,739 6,478,048 (354,309) 322,657 (1,994,616) (1,917,703) 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 17,123,725 282,877 16,840,847 307,791 18,753 18,753 ㈜씨티케이빈디브 1,369,570 17,923 1,351,647 253,934 (148,353) (148,353) 전분기> (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 CTK USA Holdings Corporation 30,263,006 216,588 30,046,418 - 87,619 944,531 CTK USA,INC 13,593,026 7,847,637 5,745,389 4,315,117 (4,146,784) (3,992,912) E-Vision Global Networks, INC. 2,031,730 2,252,179 (220,449) 2,590,235 212,565 160,288 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(구, ㈜씨티케이이비전세일즈랩) 1,299,028 2,839,565 (1,540,537) 518,724 (709,664) (709,664) Styleindex America, INC 3,418,038 3,608,315 (190,277) 8,807,647 (734,464) (720,823) ㈜보드엠(주1) - - - 3,876,312 134,040 134,040 ㈜컴플리톤코리아 4,520,584 3,859,669 660,915 1,292,966 (1,235,485) (1,235,485) COMPLETONE INC. (구, CTK BlandLab USA, INC.) 246,432 19,793 226,639 840,769 (182,308) (153,754) ㈜씨티케이인베스트먼트 21,140,204 271,229 20,868,975 1,019,835 (103,839) (103,839) CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. 1,579,673 16,279 1,563,394 - (817,001) (719,192) 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 18,313,290 191,195 18,122,095 1,590 (288,376) (288,376) (주1) 전기 중 종속기업에서 제외되었으며, 종속기업 제외 이전의 경영성과입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준연결기업의 중간요약연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 재ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용하며 동 개정사항이 연결기업의 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 연결기업은 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다.동 개정으로 인해 회사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 연결기업은 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 3월 31일 중간요약재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 연결기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결기업은 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간요약연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 요약중간연결재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 230 - 요구불예금 30,615,596 47,575,242 합계 30,615,826 47,575,242 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 경남은행 1,000,000 - 선물환 순신용한도 담보 단기금융예치금 씨티은행 7,174,000 5,927,500 종속기업지급보증담보 장기금융예치금 우리은행 1,264,059 1,044,426 종속기업임대차계약담보 합계 9,438,059 6,971,926 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 13,197,899 (1,887,850) 11,310,049 14,668,609 (869,633) 13,798,976 미수금 620,123 - 620,123 527,809 - 527,809 미수수익 100,668 - 100,668 30,081 - 30,081 대여금 3,458,992 - 3,458,992 2,461,502 - 2,461,502 보증금 105,709 - 105,709 729,526 - 729,526 소계 17,483,391 (1,887,850) 15,595,541 18,417,527 (869,633) 17,547,894 장기미수수익 105,004 - 105,004 73,991 - 73,991 보증금 91,924 - 91,924 105,667 - 105,667 소계 196,928 - 196,928 179,658 - 179,658 합계 17,680,319 (1,887,850) 15,792,469 18,597,185 (869,633) 17,727,552 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금 및 기대손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당분기초 869,633 설정 1,018,500 제각(주1) (11,479) 기타 11,196 당분기말 1,887,850 (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 전분기초 1,190,149 6,041 환입 (237,019) - 제각(주1) (105,633) - 기타 3,469 - 전분기말 850,966 6,041 (주1)매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 8,159,148 26,629,004 34,788,152 시장성 없는 지분상품 - 10,271,640 10,271,640 시장성 있는 지분상품 323,571 1,493,914 1,817,484 합계 8,482,719 38,394,558 46,877,276 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 6,212,424 29,553,595 35,766,019 시장성 없는 지분상품 - 10,503,140 10,503,140 시장성 있는 지분상품 338,289 3,159,050 3,497,339 합계 6,550,713 43,215,785 49,766,498 (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 기초 6,550,713 43,215,785 취득 703,652 3,702,050 처분 (1,467,824) (3,998,604) 평가(주1) 449,977 (2,278,473) 유동성대체 2,246,201 (2,246,201) 분기말 8,482,719 38,394,558 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 기초 23,617,548 25,185,052 취득 1,900,000 14,201,697 처분 (17,448,237) - 평가(주1) 710,092 (956,356) 분기말 8,779,404 38,430,393 (주1) 금융자산평가손익과 외화환산손익을 포함하였습니다. 8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 관계기업 및 공동기업명 소재 결산월 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 (주1) 한국 12월 60.00% 9,132,000 15,600,127 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ (주2) 한국 12월 6.36% 1,299,900 1,339,656 레드브랜드랩㈜ 한국 12월 50.00% 250,000 44,036 ㈜띵굴 한국 12월 26.64% 3,000,021 2,347,123 트레비바이오사이언스투자조합(주2) 한국 12월 0.002% 10 10 ㈜코스리움(주3) 한국 12월 42.86% 300,000 121,216 공동기업 씨티케이레드우드소부장조합 제1호(주2) 한국 12월 6.17% 290,000 277,942 아든씨티케이핀테크투자조합(주2) 한국 12월 1.96% 200,000 193,082 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호(주2) 한국 12월 0.61% 50,000 48,089 레크리온바이오신기술투자조합 제1호(주2) 한국 12월 9.43% 306,604 123,880 씨티케이고성장헬스케어투자조합(주2) 한국 12월 7.85% 790,000 776,457 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합(주2) 한국 12월 0.17% 10,000 9,790 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합(주2) 한국 12월 3.50% 70,000 68,291 씨티케이-오티엄M(주4) 한국 12월 54.67% 4,100,000 3,580,318 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합(주2) 한국 12월 1.11% 100,000 98,187 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제2호(주2,3) 한국 12월 0.60% 60,000 59,170 합 계 19,958,535 24,687,374 (주1) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 연결기업은 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사 가능하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 피투자기업의 지분율 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업 및 공동기업투자자산로 분류하였습니다.(주3) 당기 중 신규출자하여 관계기업 및 공동기업투자자산으로 인식하였습니다. (주4) 피투자기업에 대한 지분율이 54.67%이나, 연결기업은 유한책임사원 및 공동업무집행조합원으로 계약 등에 의해 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사 가능하여 공동기업으로 분류하였습니다. (단위: 천원) 구분 관계기업 및 공동기업명 소재 결산월 지분율 취득원가 장부금액 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 (주1) 한국 12월 60.00% 9,132,000 15,740,010 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ (주2) 한국 12월 6.36% 1,299,900 1,385,075 레드브랜드랩㈜ 한국 12월 50.00% 250,000 50,799 (주)띵굴(주2,3) 한국 12월 11.13% 2,000,016 1,759,824 트레비바이오사이언스투자조합(주2) 한국 12월 0.002% 10 10 ㈜코스리움(주3) 한국 12월 42.86% 300,000 277,877 공동기업 씨티케이레드우드소부장조합 제1호(주2) 한국 12월 6.17% 290,000 282,089 아든씨티케이핀테크투자조합(주2) 한국 12월 1.96% 200,000 194,980 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호(주2,3) 한국 12월 0.61% 50,000 49,087 레크리온바이오신기술투자조합 제1호(주2,3) 한국 12월 9.43% 306,604 320,087 씨티케이고성장헬스케어투자조합(주2,3) 한국 12월 7.85% 790,000 785,292 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합(주2,3) 한국 12월 0.17% 10,000 9,939 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합(주2,3) 한국 12월 3.50% 70,000 69,779 씨티케이-오티엄M(주3,4) 한국 12월 54.67% 4,100,000 3,606,178 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합(주2,3) 한국 12월 1.11% 100,000 99,770 합계 18,898,530 24,630,796 (주1) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 연결기업은 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사 가능하여 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.(주2) 피투자기업의 지분율 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업 및 공동기업투자자산으로 분류하였습니다.(주3) 전기 중 신규출자하여 관계기업 및 공동기업투자자산으로 인식하였습니다.(주4) 피투자기업에 대한 지분율이 54.67%이나, 연결기업은 유한책임사원 및 공동업무집행조합원으로 계약 등에 의해 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사 가능하여 공동기업으로 분류하였습니다. 9. 유형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환율변동효과 분기말 토지 18,212,653 - - - - - 18,212,653 건물 15,857,572 - - (312,294) - - 15,545,278 시설장치 - 159,879 - (10,343) - (631) 148,905 기계장치 1,075,287 445,572 - (359,073) 427,057 182,327 1,771,171 차량운반구 242,833 - (3,943) (75,408) - 19,889 183,371 공구와기구 295,594 14,162 - (63,799) - (20) 245,937 비품 2,301,918 650,383 855 (564,055) (427,057) 201,544 2,163,587 금형 1,669,532 272,300 - (466,315) 87,500 - 1,563,017 건설중인자산 272,863 1,609,868 (206) - 1,463,585 - 3,346,110 합계 39,928,252 3,152,164 (3,294) (1,851,287) 1,551,085 403,109 43,180,029 (주1) 건설중인 자산 금형으로 대체 및 비품을 기계장치로 계정 재분류, 기타채권을 건설중인자산으로 대체 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 환율변동효과 분기말 토지 18,212,654 172,733 - - - - 18,385,387 건물 16,273,963 - - (312,294) - - 15,961,669 기계장치 2,167,530 - - (450,643) - 171,574 1,888,461 차량운반구 420,303 76,717 (15,643) (114,610) 10,103 6,698 383,568 공구와기구 73,155 307,571 - (46,781) - - 333,945 비품 2,102,808 420,816 - (458,636) 518 42,491 2,107,997 금형 1,707,020 394,980 - (482,931) 120,450 - 1,739,519 건설중인자산 489,560 599,825 - - (120,450) - 968,935 합계 41,446,993 1,972,642 (15,643) (1,865,895) 10,621 220,763 41,769,481 (주1) 금형으로 대체 10. 무형자산 당분기 및 전분기의 연결기업의 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 환율변동효과 분기말 영업권 25,083 - - - - 25,083 산업재산권 131,975 23,606 - (34,635) - 120,946 소프트웨어 2,856,688 278,700 (93,542) (717,502) 357,724 2,682,068 기타의무형자산 174,008 - - - 36,592 210,600 시설이용권 363,832 884,689 - - - 1,248,521 합계 3,551,586 1,186,995 (93,542) (752,137) 394,316 4,287,218 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 대체(주1) 환율변동효과 기말 영업권 30,124 - - - - 30,124 산업재산권 115,598 36,397 (38,160) - - 113,835 소프트웨어 2,712,815 461,112 (682,493) 51,167 141,558 2,684,159 기타의무형자산 231,175 56,447 - (51,167) 20,589 257,044 시설이용권 285,716 76,445 - - - 362,161 합계 3,375,428 630,401 (720,653) - 162,147 3,447,323 (주1) 기타의 무형자산을 소프트웨어로 계정 재분류하였습니다. 11. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금대출 우리은행 3M Libor+1.80% - 1,956,075 운전자금대출 씨티은행 3M Libor+1.75% 7,106,011 - 운전자금대출 종속회사 대표이사 4.60% 2,246,278 1,787,054 합계 9,352,289 3,743,129 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 금 액 전환사채 2021년 11월 03일 2026년 11월 02일 1.00% 2,299,921 전환권조정 (1,151,054) 상환할증금 244,065 합계 1,392,932 전환권대가 - (단위: 천원) 구 분 발행일 상환일 이자율(%) 금 액 전환사채 2021년 11월 03일 2026년 11월 02일 1.00% 2,299,921 전환권조정 (1,291,203) 상환할증금 244,065 합계 1,252,783 전환권대가 - (3) 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제2회 사모전환사채 발행회사명 컴플리톤코리아 자금 조달의 목적 광고선전비, 사업운용비, 신제품개발 이자율 표면이자율 1%(만기보장수익률 연 복리 3%) 전환에 따라 발행할 주식 기명식 보통주식(최초 전환가액 8,045원) 전환청구기간 발행일(2021년 11월 3일)부터 만기일(2026년 11월 2일)까지 전환가액의 조정 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. - 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] (A: 기발행주식수 ,B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가)발행회사의 연결재무제표상 2022년 사업연도 매출액(화장품 브랜드와 관련하여 발생한 매출액만 포함)이 48억원 미만 인 경우, 최초 전환가액의 80%인 6,436원에 해당하는 금액으로 전환가액을 조정한다. 조기상환청구권 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 발행일로부터 2년이 되는 시점부터 언제든지 가능하며 만기보장수익률로 일할계산한 금액에서 기지급이자를 차감하고 지급한다. 기타사항 '발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 '매수인')는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날로부터 5년이 되는 날까지 인수인의 지분율이 51%가 되도록 하는 매수선택권을 가진다 12. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,148,714 2,295,106 사외적립자산의 공정가치 (1,570,552) (1,841,094) 순확정급여부채 578,162 454,012 13. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식의 총 수 19,341,591 주 19,341,591 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,670,795,500 원 9,670,795,500 원 (2) 주식발행초과금1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,545,867 114,545,867 (3) 당분기말 현재 발행 주식 중 497,802 주는 연결기업이 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 14. 주식기준보상 (1) 연결기업은 주주총회 결의에 의거해서 연결기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 ㈜씨티케이 ㈜컴플리톤코리아 1차 주식선택권 우리사주조합 출연분(주1) 무상증여분(주1) 2차 주식선택권 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부 또는 자기주식 부여 우리사주조합 무상출연주식으로 교부 조건부 증여 신주발행교부 또는 자기주식 부여 신주발행교부 또는 자기주식 부여 부여일 2016년 12월 21일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 2021년 03월 10일 2019년 12월 20일 만기일 2021년 12월 21일(주3) 2024년 12월 20일 2022년 01월 04일(주3) 2025년 03월 09일 2024년 12월 19일 총부여수량(주2) 427,622 주 400,000 주 300,000 주 124,203 주 30,000주 기초 행사수량 22,739 주 - - - - 당기 행사수량 404,883 주 - 300,000 주 - - 당반기말 미행사수량 - 400,000 주 - 124,203 주 30,000주 행사가능시점 부여일 이후 2.5년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 인출가능 부여일 이후 1년 동안 회사에 재직 조건부 증여 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 가득조건 2년 6개월 근무 후 최초부여주식의 50%, 3년 근무 후 25% 및 4년 근무 후 25% 4년 근무 후 100% 1년 근무 후 100% 2년 근무 후 최초부여주식의 50%,2년 6개월 근무 후 25% 및 3년 근무 후 25% 3년 근무 후 최초부여주식의 100% (주1) 최대주주는 2020년과 2021년에 본인이 소유하고 있던 주식 중 일부를 1~4년의 용역 제공조건을 충족한 임직원이 무상수령할 수 있도록 출연 및 증여하였습니다.연결기업이 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 부여일의 주식 공정가치를 기초로 하여 주식기준보상 회계처리를 적용하였습니다.(주2) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정되었습니다.(주3) 계약상 조건에 따라 2022년에 1월에 행사를 하였습니다. (2) 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.1) 주식선택권부여분주식선택권 부여분의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였습니다. 구분 ㈜씨티케이 ㈜컴플리톤코리아 1차 주식선택권 2차 주식선택권 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 (주1) 주당 1,624원 주당 2,365원 주당 2,438원 행사가격 (주1) 주당 7,624원 주당 8,075원 주당 5,000원 기대주가변동성 (주2) 41.65% 37.20% 56.70% 기대행사기간 분할행사(2년6개월 50%, 3년 25%, 4년 25%) 분할행사(2년 50%, 2년 6개월 25%, 3년 25%) 일괄행사(3년 100%) 기초자산가격 (주1) 주당 5,584원 주당 8,216원 주당 4,954원 옵션가격결정모형 이항모형을 이용한 공정가치 이항모형을 이용한 공정가치 이항모형을 이용한 공정가치 무위험수익률 (주3) 1.68% ~ 1.85% 1.51% 1.49% (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.(주2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.(주3) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.2) 무상출현(증여)분출연분의 보상원가는 부여대상 주식이 이미 발행되었으며 가득요건을 충족한 직원은무상으로 해당 주식을 수령할 수 있으므로 부여일의 주당 공정가치로 산정하였습니다. 구분 우리사주조합출연분 무상증여분 ㈜씨티케이 부여일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 부여일의 주당 공정가치 (주1) 주당 7,150원 주당 7,050원 (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다. (3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기(주1) 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 ㈜씨티케이 (주2) 기초 1,229,086 3,327 827,622 3,939 부여 - - 424,203 2,364 행사 (704,883) 4,379 (22,739) 7,624 소멸 - - - - 기말 524,203 1,913 1,229,086 3,327 ㈜컴플리톤코리아 (주3) 기초 30,000 5,000 30,000 5,000 기말 30,000 5,000 30,000 5,000 (주1) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 1.89년입니다. (주2) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 0.22년입니다. (4) 당분기와 전분기 인식한 주식보상비용은 671,527천원, 2,182,980천원입니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당분기 및 전분기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 투자 합 계 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 - 3,308,824 346,593 - 3,655,417 제품매출 35,901,284 0 775,893 - 36,677,177 용역매출 913,715 8,435,734 55,800 1,285,907 10,691,156 기타매출 - 0 - - 소 계 36,814,999 11,744,558 1,178,286 1,285,907 51,023,750 2) 지리적 시장: 국내 1,102,099 2,522,515 1,088,159 1,285,907 5,377,884 아시아 3,187,513 0 0 2,089,642 유럽 5,129,614 0 0 - 3,735,197 북미 27,395,773 9,222,043 90,127 - 39,821,027 소 계 36,814,999 11,744,558 1,178,286 1,285,907 51,023,750 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 36,814,999 11,744,558 1,178,286 1,285,907 51,023,750 (단위: 천원) 구분 화장품 이커머스 브랜드서비스 투자 합 계 총매출액 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 상품매출 178,071 15,972,027 842,048 - 16,992,146 제품매출 61,008,983 1,226,657 506,717 - 62,742,357 용역매출 552,743 4,780,886 - 727,152 6,060,781 기타매출 - - 4,545 - 4,545 소계 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 2) 지리적 시장: 국내 920,962 13,563,579 1,353,310 727,152 16,565,003 아시아 1,820,833 - - - 1,820,833 유럽 5,093,332 - - - 5,093,332 북미 53,904,670 8,415,991 - - 62,320,661 소 계 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 2) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 61,739,797 21,979,570 1,353,310 727,152 85,799,829 16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 연결기업의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,645,191 10,366,139 3,556,325 10,619,567 퇴직급여 186,614 569,578 226,519 878,816 복리후생비 413,107 1,215,815 286,054 999,063 주식보상비용 218,491 671,527 751,587 2,182,980 여비교통비 285,189 548,645 143,315 217,687 접대비 150,531 385,028 113,286 273,329 세금과공과 145,901 569,324 139,175 564,434 감가상각비 1,038,288 2,731,863 932,729 2,629,895 지급임차료 103,984 496,132 157,253 448,418 경상연구개발비 128,401 520,961 195,747 354,370 지급수수료 1,520,350 3,819,514 1,713,360 5,453,708 광고선전비 492,328 1,759,419 379,645 1,346,784 대손상각비(환입) 143,053 1,018,500 27,552 (237,019) 무형자산상각비 263,221 752,137 254,195 720,653 기타 1,156,259 3,116,779 1,965,512 5,708,734 합계 9,890,908 28,541,361 10,842,254 32,161,419 17. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 연결기업의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 (247,739) (100,777) 559,908 2,127,179 원재료의 사용 등 (외주가공비) 14,878,971 35,299,853 15,628,528 55,728,222 종업원급여 4,708,979 13,271,111 4,520,585 13,899,590 감가상각비와 무형자산상각비 1,469,628 3,984,473 1,355,706 3,867,636 운반비 (1,049,651) 1,107,928 1,288,547 3,784,327 지급수수료 (259,472) 4,003,659 1,799,076 5,864,431 주식보상비용 218,491 671,527 751,587 2,182,980 기타 1,874,509 7,035,956 1,988,548 5,453,738 합계 21,593,716 65,273,730 27,892,485 92,908,103 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. (2) 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,051,905 11,356,964 3,934,393 11,786,853 복리후생비 440,446 1,284,977 324,398 1,110,874 퇴직급여 216,628 629,170 261,794 1,001,863 합 계 4,708,979 13,271,111 4,520,585 13,899,590 (3) 연구개발비당분기 및 전분기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 없습니다. 18. 법인세 당분기 및 전분기 중 연결기업의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 821,822 1,974,727 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (2,420,070) (487,892) 자본에 직접 반영된 법인세비용 555,444 (2,388) 법인세비용 (1,042,804) 1,484,447 19. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (4,664,099,508) (11,833,097,401) (1,646,714,803) (1,723,804,922) 가중평균유통보통주식수 18,812,960 18,812,960 18,437,834 18,437,834 기본주당순이익(손실) (248) (629) (89) (93) 2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 기간 주식수 적수 발행주식 수 2022.01.01~2022.09.30 19,341,591 5,280,254,343 자기주식 수 2022.01.01~2022.01.14 (902,711) (11,735,243) 2022.01.15~2022.01.28 (722,971) (10,121,594) 2022.01.29~2022.09.30 (497,802) (122,459,292) 유통보통주식 수 소계 - 18,843,789 5,135,938,214 당기일수 - - 273 가중평균유통보통주식 수 - - 18,812,960 (단위: 주) 구분 기간 주식수 적수 발행주식 수 2021.01.01~2021.09.30 19,341,591 5,280,254,343 자기주식 수 2021.01.01~2021.01.24 (914,611) (21,950,664) 2021.01.25~2021.09.30 (902,711) (224,775,039) 유통보통주식 수 소계 - 18,438,880 5,033,528,640 당기일수 - - 273 가중평균유통보통주식 수 - - 18,437,834 당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 당기 무상증자로 인한 보통주 주식수의 증가를 반영하여 산출되었습니다. (2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) (4,664,099,508) (11,833,097,401) (1,646,714,803) (1,723,804,922) 가중평균희석유통보통주식수 18,812,960 18,812,960 18,437,834 18,437,834 희석주당순이익(손실)(주1) (248) (629) (89) (93) (주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.2) 가중평균유통보통주식수 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 19,341,591 19,341,591 19,341,591 19,341,591 자기주식취득 (528,631) (528,631) (903,757) (903,757) 가중평균 유통보통주식수 18,812,960 18,812,960 18,437,834 18,437,834 희석유통보통주식수조정(주1) - - - - 가중평균희석유통보통주식수 18,812,960 18,812,960 18,437,834 18,437,834 (주1) 당분기 및 전분기 보통주 당기순손실로 반희석효과가 발생하여 계산시 고려하지 않았습니다. 20. 현금흐름표 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (1,042,804) 1,484,448 이자비용 512,706 274,851 유형자산감가상각비 3,232,336 3,146,983 무형자산상각비 752,137 720,653 주식기준보상 671,527 2,182,980 퇴직급여원가 529,729 567,107 장기종업원급여 52,118 30,787 대손상각비 1,018,500 (237,019) 기타금융자산평가손실 3,400,619 1,527,450 파생상품평가손실 6,411,658 - 외화환산손실 255,444 57,367 유형자산처분손실 - 11,097 유형자산폐기손실 168 - 관계기업투자주식의 처분손실 - 510 이자수익 (495,519) (253,059) 잡이익 - (77,408) 외화환산이익 (3,911,236) (1,990,699) 기타금융자산평가이익 (429,070) (952,502) 사용권자산처분이익 (1,057) - 무형자산처분이익 (91,764) - 관계기업투자자산평가이익 - (34,011) 관계기업투자자산처분이익 - (41,834) 사용권자산처분이익 - (1,041) 지분법손익 1,003,429 918,854 합계 11,868,921 7,335,514 (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타금융자산 549,154 (12,129,447) 단기대여금 - - 매출채권 2,822,036 14,864,866 기타채권 238,356 (490,504) 재고자산 385,080 3,101,752 기타유동자산 (1,462,910) 898,430 기타비유동자산 8,437 7,560 매입채무 (2,895,724) (1,736,903) 기타채무 231,952 (368,649) 기타유동부채 (16,538) (1,305,236) 퇴직금의지급 (105,577) (90,055) 사외적립자산 (300,000) (300,000) 기타비유동부채 - (121) 합계 (545,734) 2,451,693 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 87,500 120,450 유형자산취득 관련 미지급금 변동 71,926 4,755 기타금융자산의 유동성대체 - 252,500 리스자산의 취득 675,933 313,175 무상증자 - 4,609,720 관계기업투자주식의 종속기업투자주식으로 분류 - 105,633 매출채권 및 기타채권의 제각 11,153 - 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 주요 약정사항 (단위: USD, 천원) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 한도대출 씨티은행 USD 5,000,000 (2) 담보제공자산 및 제공한 지급보증 (단위: USD, 천원) 담보내용 통화 담보가액 관련채무 채권자 현금및현금성자산 KRW 1,000,000 선물환 순신용한도 담보 경남은행 단기금융예치금 USD 5,000,000 종속기업 지급보증 담보 씨티은행 기타금융자산 USD 1,000,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권 기타금융자산 USD 3,500,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권 장기금융예치금 USD 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공자 내 역 통화 금 액 씨티은행 종속기업 지급보증 USD 5,000,000 서울보증보험 계약이행 및 하자보수 KRW 73,900 (4) 당분기말 현재 연결기업이 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 회사명 금 액 제공받은 담보 단기대여금 ㈜디엠티 1,000,000 주식 98,000주 주식회사 보드엠 500,000 주식 10,400주 주식회사 지앤브이코스메틱 500,000 주식 216,394주 (5) 특수관계자와 관련한 우발상황 및 약정사항은 주석 22에 기술되어 있습니다.(6) 소송사건 (단위: USD) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행사항 서울중앙지방법원 주식회사씨앤티드림 주식회사씨티케이 물품대금청구소송 1,126,659 1심 진행중 당분기말 현재 상기 소송건은 중소벤처기업부에서 상생협력법 위반에 따른 물품대금청구 및 분쟁 조정도 동시 진행중입니다. (7) 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회 DLS) 환매중단.당분기말 현재 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회DLS)의 기초자산은 KS Korea Credit Fund 1 IC(이하'해당 펀드')이며 해당 펀드의 운용사는Gen2 Partners Asset Management Limited(이하'젠투')입니다. 전전기 중 젠투가 운용하는 펀드의 환매가 일시중단 되었으며, 당기 중 환매중단의 만기가 2023년 7월까지 추가연장되었습니다. 연결기업은 보고기간 종료일 현재 해당 펀드의 회수가능성에 대한 불확실성이 존재하기에, 당기 이전에 시장 상황에 따라 해당 펀드를 평가하여 평가손실 886,727천원을 인식하였습니다. 한편, 연결기업은 전기 중 투자원금 USD 4,500,000 가운데 USD 1,800,000를 해당 펀드의 판매사로부터 선급 받았으며 계약상 반환의무가 있어 기타부채로 계상하였습니다. 22. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 스마일게이트아프로디테합자회사 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜드랩㈜ 레드브랜드랩㈜ ㈜띵굴 ㈜띵굴 트레비바이오사이언스투자조합 트레비바이오사이언스투자조합 ㈜코스리움 ㈜코스리움 공동기업 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 아든씨티케이핀테크투자조합 아든씨티케이핀테크투자조합 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제2호 - (주1) 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 씨티케이고성장헬스케어투자조합 씨티케이고성장헬스케어투자조합 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 씨티케이-오티엄M 제1호 씨티케이-오티엄M 제1호 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 기타의특수관계자 AK Ventures Inc AK Ventures Inc (주2) ㈜동기피앤아이 ㈜동기피앤아이 (주3) (주1) 당기 중 연결기업에서 투자한 회사로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기말 현재 연결기업은 AK Ventures Inc의 Convertible Note를 보유하고 있으며, 전환시 우선주의 24.8%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(주3) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜동기피앤아이가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜동기피앤아이에 대한 지분율이 49%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다. (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 기타비용 지급임차료 관계기업 ㈜코스리움 428,927 423 2,750 - ㈜띵굴 11,850 16,699 20,010 300 소계 440,777 17,122 22,760 300 공동기업 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 33,018 - - - 메인스트리트-씨티케이 신기술투자조합 제 1호 18,585 - - - 메인스트리트-씨티케이 신기술투자조합 제 2호 26,244 - - - 아든씨티케이핀테크투자조합 8,926 - - - 씨티케이-오티엄M 제1호 25,890 - - - 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 31,800 - - - 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 3,178 - - - 씨티케이고성장헬스케어투자조합 56,489 - - - 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 13,014 - - - 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합 26,926 - - - 소계 244,070 - - 기타의 특수관계자 임직원 - 598 44,167 - AK Ventures Inc - 1,424 - - 소계 - 2,022 44,167 - 합계 684,847 17,720 66,927 300 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매출 이자수익 관계기업 Inn Beauty Lab 441,672 - 소계 441,672 공동기업 씨티케이레드우드소부장조합 33,018 - 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 21,046 - 아든씨티케이핀테크투자조합 8,926 - 씨티케이-오티엄M 33,370 - 레크리온바이오신기술투자조합제1호 24,462 - 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 20,000 - 씨티케이고성장헬스케어투자조합 10,346 - 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 715 - 소계 151,883 - 기타의특수관계자 ㈜디엠티 - 56,096 합계 593,555 56,096 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 매출채권 단기대여금 미수수익 관계기업 ㈜코스리움 281,434 210,000 423 - ㈜띵굴 - 300,000 16,699 - 레드브랜딩트레이딩그룹(주) 2,750 - - 소계 284,184 510,000 17,122 - 공동기업 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 3,178 - - - 아든씨티케이핀테크투자조합 4,386 - - - 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 9,074 - - - 소계 16,638 - - - 기타의특수관계자 임직원 - 49,054 881 2,246,278 AK Ventures Inc - 41,609 - - 소계 - 81,609 881 2,246,278 합계 298,072 559,054 18,003 2,246,278 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 단기대여금 미수수익 공동기업 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 - - 11,781 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - - 8,760 소계 - - 20,541 기타의특수관계자 임직원 40,000 881 1,787,054 합계 40,000 881 1,807,595 (4) 특수관계자간 자금거래연결기업과 특수관계자간의 당분기 및 전분기 중 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지분거래 자금대여 자금차입 취득 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜코스리움 - 210,000 - - - ㈜띵굴 1,000,005 1,000,000 1,000,000 - - 소계 1,000,005 1,210,000 1,000,000 - - 기타의 특수관계자 임직원 - 156,075 156,075 2,082,589 1,749,907 AK Venture Inc - 149,591 107,982 - - 소계 - 305,666 264,057 2,082,589 1,749,907 합계 1,000,005 1,515,666 1,264,057 2,082,589 1,749,907 (단위: 천원) 구분 지분거래 자금차입 취득 대여 회수 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 366,000 - - (주)띵굴 2,000,016 - - 기타의특수관계자 임직원 - 1,828,850 90,500 합계 2,366,016 1,828,850 90,500 (5) 제공받은 지급보증1) 대표이사로부터의 지급보증 (단위: 천원,USD) 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 지배기업 대표이사 (주1) USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 (주1) 연결기업은 정인용 대표이사 1인에게 지급보증을 제공받았습니다. (6) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 담보자산 및 지급보증은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 연결기업의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임원급여 563,661 1,634,639 퇴직급여 59,646 201,040 주식기준보상 18,235 1,576,961 합계 641,542 3,412,640 23. 공정가치 (1) 연결기업이 보유한 금융상품 중 장부금액과 공정가치 차이가 발생하는 내역은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 지분상품 및 채무상품 1,817,485 12,333,824 32,725,967 46,877,276 기타금융부채 파생상품부채 - - 7,451,685 7,451,685 전환사채 - - 1,392,932 1,392,932 합계 - - 8,844,617 8,844,617 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 지분상품 및 채무상품 3,497,339 13,309,482 32,959,677 49,766,498 기타금융부채 파생상품부채 - - 1,040,028 1,040,028 전환사채 - - 1,252,783 1,252,783 합계 - - 2,292,811 2,292,811 (4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다. 24. 리스(1) 리스이용자1) 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 건물의 리스기간은 일반적으로 1년에서 7년이며, 차랑운반구의 리스기간은 일반적으로 1년에서 5년이며, 비품의 리스기간은 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한되며 일부 계약들은 연결기업에 특정 재무비율을 유지하도록 요구합니다.연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 건물 리스와 소액의 사무용 비품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 2) 사용권자산당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율효과 장부가액 건물 4,577,235 1,347,309 (13,040) (1,264,563) 798,559 5,445,500 차량운반구 164,437 61,873 (17,334) (76,264) (1,591) 131,121 비품 121,451 - - (40,221) 7,450 88,680 합계 4,863,123 1,409,182 (30,374) (1,381,048) 804,418 5,665,301 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 환율효과 장부가액 건물 5,681,097 232,687 (77,508) (1,163,951) 432,881 5,105,206 차량운반구 230,987 126,661 (45,538) (79,387) - 232,723 비품 166,682 - - (37,751) 5,400 134,331 합계 6,078,766 359,348 (123,046) (1,281,089) 438,281 5,472,260 3) 리스부채 당분기 및 전분기의 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급액 환율효과 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 5,360,673 1,409,182 (30,374) 169,503 (1,547,006) 931,699 1,802,922 4,490,755 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급액 환율효과 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 6,461,019 350,575 (121,440) 187,232 (1,274,023) 353,417 707,820 5,248,960 4) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용 4,400 21,470 6,375 66,753 소액자산리스비용 16,448 45,338 6,837 20,500 감가상각비 405,549 1,381,048 405,549 1,281,089 리스부채이자비용 105,672 169,503 123,401 187,232 5) 연결기업은 리스에 대하여 당분기 중 총 1,613,814천원 (전분기: 1,361,276천원)의 현금유출이 있었습니다. 25. 영업부문경영진은 자원배분과 성과평가를 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 제공하는 서비스 측면에서 화장품 제조,물류서비스, 브랜드 서비스로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다.연결기업은 영업부문의 성과를 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 부문간 내부거래를 제외하고는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.(1) 부문별 손익 및 자산부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 매출액(주1) 37,132,170 14,038,203 1,223,141 1,567,135 53,960,648 내부거래 (317,171) (2,293,645) (44,855) (281,227) (2,936,898) 순매출액 36,814,999 11,744,558 1,178,285 1,285,907 51,023,750 영업이익(손실) (4,110,229) (5,353,989) (1,977,563) (2,808,198) (14,249,979) 분기순이익(손실) (4,438,043) (4,747,837) (2,124,924) (3,460,358) (14,771,162) 보고부문 자산(주2) 143,274,087 26,781,807 3,157,388 33,566,501 206,779,783 보고부문 부채 22,521,531 13,113,944 2,829,227 156,189 38,620,891 (단위: 천원) 구분 화장품 제조 이커머스 브랜드 서비스 투자 합계 매출액(주1) 62,514,643 23,739,921 2,133,734 1,021,519 89,409,817 내부거래 (774,846) (1,760,351) (780,424) (294,367) (3,609,988) 순매출액 61,739,797 21,979,570 1,353,311 727,152 85,799,829 영업이익(손실) 1,029,928 (5,141,572) (1,365,233) (1,631,397) (7,108,275) 분기순이익(손실) 4,613,685 (4,652,842) (1,533,935) (1,899,391) (3,472,483) 보고부문 자산(주2) 144,360,337 26,434,408 2,488,712 35,224,599 208,508,056 보고부문 부채 18,007,303 13,948,084 215,672 328,393 32,499,453 (주1) 연결기업은 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.(주2) 이사회에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 64,372,657,408 64,892,680,614 현금및현금성자산 16,847,057,177 31,984,533,631 단기금융예치금 16,274,000,000 6,177,500,000 매출채권 9,658,644,038 12,641,517,436 기타수취채권 7,244,365,609 3,113,379,241 재고자산 3,046,367,816 3,177,220,027 기타유동자산 3,504,012,510 2,264,608,433 기타금융자산 7,190,358,788 5,533,921,846 당기법인세자산 607,851,470 0 비유동자산 137,911,380,917 134,509,940,731 장기금융예치금 1,291,320,000 1,066,950,000 기타수취채권 146,003,657 99,969,718 기타금융자산 17,096,878,793 18,583,501,016 종속기업투자자산 62,647,004,851 61,216,153,787 관계기업 및 공동기업투자 15,122,005,102 14,122,000,000 유형자산 31,103,232,116 32,391,963,418 사용권자산 159,304,466 230,530,707 투자부동산 6,076,427,698 5,110,533,779 무형자산 1,476,909,379 815,197,060 이연법인세자산 2,792,294,855 873,141,246 자산총계 202,284,038,325 199,402,621,345 부채 유동부채 16,536,457,605 14,736,034,047 단기매입채무 5,240,854,983 7,715,935,586 기타유동지급채무 2,864,698,224 2,099,250,248 유동리스부채 90,422,359 128,960,100 기타유동부채 2,897,252,542 2,922,190,670 유동파생상품부채 5,390,832,047 0 당기법인세부채 52,397,450 1,869,697,443 비유동부채 1,922,230,731 734,111,130 기타비유동지급채무 51,213,582 51,213,582 비유동리스부채 74,885,832 107,162,620 기타비유동부채 295,932,647 243,814,358 비유동파생상품부채 1,020,825,757 0 순확정급여부채 479,372,913 331,920,570 부채총계 18,458,688,336 15,470,145,177 자본 자본금 9,670,795,500 9,670,795,500 주식발행초과금 114,545,867,046 114,545,867,046 기타자본구성요소 (7,421,980,259) (11,717,743,374) 이익잉여금(결손금) 67,030,667,702 71,433,556,996 자본총계 183,825,349,989 183,932,476,168 자본과부채총계 202,284,038,325 199,402,621,345 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,030,022,934 36,809,512,677 16,174,068,086 62,514,642,850 매출원가 7,796,735,791 25,481,594,208 11,774,091,471 46,505,034,866 매출총이익 4,233,287,143 11,327,918,469 4,399,976,615 16,009,607,984 판매비와관리비 4,505,409,503 14,420,143,639 4,391,795,766 13,997,306,576 영업이익(손실) (272,122,360) (3,092,225,170) 8,180,849 2,012,301,408 기타수익 132,338,097 313,773,791 152,882,097 317,381,615 기타비용 6,496,436 11,260,729 6,695,450 11,513,016 금융수익 4,279,537,569 8,847,026,109 2,802,634,164 6,477,178,105 금융원가 6,338,024,012 9,172,826,595 52,777,687 737,461,743 법인세비용차감전순이익(손실) (2,204,767,142) (3,115,512,594) 2,904,223,973 8,057,886,369 법인세비용 (596,470,252) (556,511,300) 783,964,717 2,034,560,774 당기순이익(손실) (1,608,296,890) (2,559,001,294) 2,120,259,256 6,023,325,595 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,608,296,890) (2,559,001,294) 2,120,259,256 6,023,325,595 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (136) 115 327 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 115 326 자본변동표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,061,075,500 119,155,587,046 (14,895,682,550) 68,943,298,167 178,264,278,163 당기순이익(손실) 0 0 0 6,023,325,595 6,023,325,595 배당금지급 0 0 0 (855,787,000) (855,787,000) 주식기준보상거래 0 0 2,164,745,129 0 2,164,745,129 주식선택권의 행사 등 0 0 170,983,522 0 170,983,522 무상증자 4,609,720,000 (4,609,720,000) 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 4,609,720,000 (4,609,720,000) 2,335,728,651 5,167,538,595 7,503,267,246 2021.09.30 (기말자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (12,559,953,899) 74,110,836,762 185,767,545,409 2022.01.01 (기초자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (11,717,743,374) 71,433,556,996 183,932,476,168 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,559,001,294) (2,559,001,294) 배당금지급 0 0 0 (1,843,888,000) (1,843,888,000) 주식기준보상거래 0 0 653,292,486 0 653,292,486 주식선택권의 행사 등 0 0 3,642,470,629 0 3,642,470,629 무상증자 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 4,295,763,115 (4,402,889,294) (107,126,179) 2022.09.30 (기말자본) 9,670,795,500 114,545,867,046 (7,421,980,259) 67,030,667,702 183,825,349,989 현금흐름표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 723,461,461 22,303,588,174 당기순이익(손실) (2,559,001,294) 6,023,325,595 비현금항목에 관한 기타조정 6,385,672,553 3,055,878,749 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (246,668,195) 13,304,371,311 이자수취(영업) 381,184,141 313,278,189 이자지급(영업) (5,376,385) (6,067,495) 법인세납부(환급) (3,232,349,359) (387,198,175) 투자활동현금흐름 (17,165,334,009) 954,005,495 단기금융예치금의 감소 600,000,000 600,000,000 단기금융예치금의 증가 (9,450,000,000) (450,000,000) 대여금의 감소 544,118,871 947,780,000 대여금의 증가 (5,225,200,000) (663,200,000) 기타금융자산의 처분 3,163,832,320 17,448,237,454 기타금융자산의 취득 (3,506,500,000) (5,499,620,000) 유형자산의 처분 8,980,000 0 유형자산의 취득 (960,996,814) (1,048,291,502) 무형자산의 취득 (908,295,006) (48,230,530) 보증금의 감소 39,582,786 2,725,199,920 보증금의 증가 (40,000,000) (8,423,786) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 69,148,936 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (1,500,000,000) (8,026,251,978) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,102) (5,056,000,000) 파생상품금융자산(부채) 0 32,805,917 재무활동현금흐름 1,133,675,831 (819,967,110) 리스부채의 감소 (109,462,385) (137,551,210) 자기주식의 처분 3,087,026,216 173,371,100 배당금지급 (1,843,888,000) (855,787,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 170,720,263 1,007,168,838 현금및현금성자산의순증가(감소) (15,137,476,454) 23,444,795,397 기초현금및현금성자산 31,984,533,631 18,934,587,932 기말현금및현금성자산 16,847,057,177 42,379,383,329 5. 재무제표 주석 제22 (당) 분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지 제21 (전) 분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 주식회사 씨티케이 1. 일반사항주식회사 씨티케이(이하 '당사')는 화장품 및 화장품 용기 등을 생산하여 주로 미국, 영국 및 유럽연합에 소재한 해외 글로벌 브랜드에게 판매하고 있으며, 당사는 2001년 5월 8일에 설립되었으며, 2017년 12월 7일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울시 서초구 효령로에 소재하고 있습니다. 당사는 2021년 7월 7일자로 주식회사 씨티케이코스메틱스에서 주식회사 씨티케이로 상호를 변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 정인용 9,257,210 47.86% 스마일게이트 그로쓰1호펀드 1,620,794 8.38% 스마일게이트 화통아진펀드 904,080 4.67% 스마일게이트H-세컨더리1호조합 904,080 4.67% BRV Lotus Growth Fund 2015. L.P. 705,810 3.65% 자기주식 497,802 2.57% 기타 5,451,815 28.20% 합 계 19,341,591 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 중간요약재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 종속기업투자 및 관계기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.3 재ㆍ개정된 기준서의 적용중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용하며 동 개정사항이 회사의 요약 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 에 새로운 문단을 추가하였습니다. 회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정중간요약재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한판단은 주석2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 230 - 요구불예금 16,846,827 31,984,534 합계 16,847,057 31,984,534 은행에 예치된 현금의 이자율은 각 은행의 예금이자율에 기초하여 산정되고 있습니다. 증권사 등에 예치된 단기예치금의 만기는 단기 현금수요를 고려하여 하루부터 3개월내로 구성되어 있으며 운용상품별로 다양한 예금이자율이 적용되고 있습니다. 5. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금융기관명 당분기말 전기말 사용제한내역 현금및현금성자산 경남은행 1,000,000 - 선물환 순신용한도 담보 단기금융예치금 씨티은행 7,174,000 5,927,500 종속기업지급보증담보 장기금융예치금 우리은행 1,264,059 1,044,426 종속기업임대차계약담보 합계 9,438,059 6,971,926 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 11,479,112 (1,820,468) 9,658,644 13,450,766 (809,248) 12,641,518 미수금 42,910 - 42,910 61,314 - 61,314 미수수익 178,818 - 178,818 50,306 - 50,306 대여금 6,977,930 - 6,977,930 2,942,449 - 2,942,449 보증금 44,707 - 44,707 59,311 - 59,311 소계 18,723,477 (1,820,468) 16,903,009 16,564,146 (809,248) 15,754,898 장기미수수익 105,004 - 105,004 73,991 - 73,991 보증금 41,000 - 41,000 25,979 - 25,979 소계 146,004 - 146,004 99,970 - 99,970 합계 18,869,481 (1,820,468) 17,049,013 16,664,116 (809,248) 15,854,868 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 기타채권 전분기초 1,148,957 6,041 환입 (238,261) - 제각(주1) (105,633) - 전분기말 805,063 6,041 당분기초 809,248 - 설정 1,011,220 - 당분기말 1,820,468 - (주1) 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 90일에서 120일입니다. 7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 7,190,359 14,296,879 21,487,238 시장성 없는 지분상품 - 2,800,000 2,800,000 합계 7,190,359 17,096,879 24,287,238 (단위: 천원) 구분 유동 비유동 합계 시장성 없는 채무상품 5,533,922 15,783,501 21,317,423 시장성 없는 지분상품 - 2,800,000 2,800,000 합계 5,533,922 18,583,501 24,117,423 (2) 당분기 및 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유동 비유동 유동 비유동 기초 5,533,922 18,583,501 23,206,786 10,500,068 취득 - 3,506,500 1,500,000 5,999,620 처분 (1,164,212) (1,999,620) (17,448,237) - 평가(주1) 1,437,160 (1,610,013) 840,050 300,669 유동성대체 1,383,489 (1,383,489) - - 분기말 7,190,359 17,096,879 8,098,598 16,800,357 (주1) 금융자산평가손익과 외화환산손익을 포함하였습니다. 8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 피투자회사명 소재국가 결산월 지분율 장부금액 당분기말 전기말 종속기업 CTK USA Holdings Corporation 미국 12월 100.00% 31,752,702 31,752,702 ㈜컴플리톤코리아 한국 12월 54.10% 3,300,000 3,300,000 ㈜씨티케이인베스트먼트 한국 12월 97.56% 20,000,000 20,000,000 씨티케이화장품(상해)유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 중국 12월 100.00% 158,452 158,452 에코그린 투자조합 (주1) 한국 12월 50.00% 2,005,000 2,005,000 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 (주2) 한국 12월 5.32% 930,851 1,000,000 씨티케이 AGTECH 투자조합 한국 12월 68.03% 3,000,000 3,000,000 ㈜ 씨티케이빈디브 (주3) 한국 12월 100.00% 1,500,000 - 소계 62,647,005 61,216,154 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 (주4) 한국 12월 60.00% 9,132,000 9,132,000 ㈜코스리움 한국 12월 42.86% 300,000 300,000 ㈜띵굴(주5) 한국 12월 16.28% 1,000,005 - 소계 10,432,005 9,432,000 공동기업 씨티케이-오티엄M 제1호 (주6) 한국 12월 53.33% 4,000,000 4,000,000 씨티케이고성장헬스케어투자조합 (주7) 한국 12월 6.85% 690,000 690,000 소계 4,690,000 4,690,000 합계 77,769,010 75,338,154 (주1) 당사와 당사의 종속기업이 공동출자하여 연결기업 기준으로 지분율 100%를 소유하고 있습니다.(주2) 피투자기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사의 종속기업인 (주)씨티케이인베스트먼트가 유일한 업무집행사원으로 지배력을 행사 할 수 있으므로 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 당기 중 신규출자하여 종속기업투자자산으로 인식하였습니다.(주4) 피투자기업에 대한 지분율이 60.00%이나, 당사는 유한책임사원으로 무한책임사원과 달리 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주5) 당기 중 당사와 당사의 종속기업이 공동출자하여 연결기업 기준으로 지분율 42.9%를 소유하고 있습니다. (주6) 피투자기업에 대한 지분율이 53.33%이나, 당사 및 당사의 종속기업인 (주)씨티케이인베스먼트는 각각 유한책임사원 및 공동업무집행사원으로 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(주7) 피투자기업에 대한 지분율이 6.85%이나, 당사 및 당사의 종속기업인 (주)씨티케이인베스트먼트는 각각 유한책임사원 및 공동업무집행사원으로 지배력을 행사할 수 없고 유의적인 영향력만 행사가능하여 공동기업투자로 분류하였습니다. 9. 유형자산 당분기 및 전분기의 당사 유형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 15,480,755 - - - (546,380) 14,934,375 건물 13,478,935 - - (262,327) (469,481) 12,747,127 차량운반구 133,938 - (3,943) (52,380) - 77,615 공구와기구 295,594 - - (63,467) - 232,127 비품 1,138,825 9,173 - (284,559) - 863,439 금형 1,656,350 272,300 - (463,165) 87,500 1,552,985 건설중인자산 207,566 575,498 - - (87,500) 695,564 합계 32,391,963 856,971 (3,943) (1,125,898) (1,015,861) 31,103,232 (주1) 투자부동산으로 계정대체 및 건설중인 자산이 본계정 대체 되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 16,027,135 - - (546,380) 15,480,756 건물 14,321,087 - (268,572) (485,096) 13,567,419 차량운반구 141,012 61,640 (50,509) - 152,143 공구와기구 52,563 307,571 (46,040) - 314,094 비품 1,479,571 34,700 (290,963) - 1,223,308 금형 1,689,637 394,980 (479,781) 120,450 1,725,286 건설중인자산 422,916 244,645 - (120,450) 547,111 합계 34,133,921 1,043,536 (1,135,865) (1,031,476) 33,010,117 (주1) 투자부동산으로 계정대체 및 건설중인 자산이 본계정 대체 되었습니다. 10. 투자부동산당분기 및 전분기의 당사 투자부동산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 2,731,899 - 546,380 3,278,279 건물 2,378,635 (49,967) 469,481 2,798,149 합계 5,110,534 (49,967) 1,015,861 6,076,428 (주1) 유형자산에서 대체 (단위: 천원) 구분 기초 감가상각비 대체(주1) 기말 토지 2,185,518 - 546,380 2,731,898 건물 1,952,876 (43,721) 485,096 2,394,250 합계 4,138,394 (43,721) 1,031,476 5,126,148 (주1) 유형자산에서 대체보고기간종료일 현재 당사의 투자부동산은 서울시 서초구 효령로 소재 토지 및 건물이며 임대목적으로 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 6,108백만원 입니다. 11. 무형자산 당분기 및 전분기의 당사 무형자산 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 97,986 23,606 (28,633) 92,960 소프트웨어 717,208 - (217,950) 499,258 기타의무형자산 2 - - 2 시설이용권 - 884,689 - 884,689 합계 815,196 908,295 (246,583) 1,476,909 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 기말 산업재산권 99,297 36,397 (35,313) 100,381 소프트웨어 729,209 11,834 (187,615) 553,428 기타의무형자산 2 - - 2 합계 828,508 48,231 (222,928) 653,811 12. 순확정급여부채보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,129,268 2,142,791 사외적립자산의 공정가치 (1,649,895) (1,810,870) 순확정급여부채 479,373 331,921 13. 자본금과 주식발행초과금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 100,000,000 주 100,000,000 주 발행한 주식의 총 수 19,341,591 주 19,341,591 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 보통주자본금 9,670,795,500 원 9,670,795,500 원 (2) 주식발행초과금보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 114,545,867 114,545,867 (3) 당분기말 현재 발행 주식 중 497,802주는 당사가 종업원주식선택권 등을 위하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 14. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 1차 주식선택권 우리사주조합 출연분(주1) 무상증여분(주1) 2차 주식선택권 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 기명식 보통주식 부여방법 신주발행교부 또는 자기주식 부여 우리사주조합 무상출연주식으로 교부 조건부 증여 신주발행교부 또는 자기주식 부여 부여일 2016년 12월 21일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 2021년 03월 10일 만기일 2021년 12월 21일(주3) 2024년 12월 20일 2022년 01월 04일(주3) 2025년 03월 09일 총부여수량(주2) 427,622 주 400,000 주 300,000 주 124,203 주 기초 행사수량 22,739 주 - - - 당기 행사수량 404,883 주 - 300,000 주 - 당기말 미행사수량 - 400,000 주 - 124,203 주 행사가능시점 부여일 이후 2.5년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 부여일 이후 4년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 인출가능 부여일 이후 1년 동안 회사에 재직 조건부 증여 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능 가득조건 2년 6개월 근무 후 최초부여주식의 50%, 3년 근무 후 25% 및 4년 근무 후 25% 4년 근무 후 100% 1년 근무 후 100% 2년 근무 후 최초부여주식의 50%,2년 6개월 근무 후 25% 및 3년 근무 후 25% (주1) 최대주주는 2020년과 2021년에 본인이 소유하고 있던 주식 중 일부를 1~4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 출연 및 증여하였습니다.당사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 부여일의 주식 공정가치를 기초로 하여 주식기준보상 회계처리를 적용하였습니다.(주2) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정되었습니다.(주3) 계약상 조건에 따라 2022년에 1월에 행사를 하였습니다.(2) 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 1) 주식선택권부여분주식선택권 부여분의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였습니다. 구분 내용 1차 주식선택권 2차 주식선택권 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 (주1) 주당 1,624원 주당 2,365원 행사가격 (주1) 주당 7,624원 주당 8,075원 기대주가변동성 (주2) 41.65% 37.20% 기대행사기간 분할행사(2년6개월 50%, 3년 25%, 4년 25%) 분할행사(2년 50%, 2년 6개월 25%, 3년 25%) 기초자산가격 (주1) 주당 5,584원 주당 8,216원 옵션가격결정모형 이항모형을 이용한 공정가치 이항모형을 이용한 공정가치 무위험수익률 (주3) 1.68% ~ 1.85% 1.51% (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.(주2) 주식가치의 변동성은 유사 동종업계의 주식가격의 과거 변동성, 특히 기대만기에 해당하는 기간 동안의 역사적 변동성에 대한 평가에 기초하였습니다. 기대만기는 옵션 보유자가 가득조건을 충족하는 시점에 옵션을 행사할 것을 가정하여 평가하였습니다.(주3) 무위험이자율은 기대 행사기간과 만기가 유사한 국공채수익률을 사용하였습니다.2) 무상출현(증여)분출연분의 보상원가는 부여대상 주식이 이미 발행되었으며 가득요건을 충족한 직원은 무상으로 해당 주식을 수령할 수 있으므로 부여일의 주당 공정가치로 산정하였습니다. 구분 내용 우리사주조합출연분 무상증여분 부여일 2020년 12월 21일 2021년 01월 05일 부여일의 주당 공정가치 (주1) 주당 7,150원 주당 7,050원 (주1) 주식선택권 부여일 이후 실시한 무상증자를 고려하여 조정된 주당가액입니다.(3) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기초 1,229,086 3,327 827,622 3,939 부여 - - 424,203 2,364 행사 (704,883) 4,379 (22,739) 7,624 소멸 - - - - 기말 524,203 1,913 1,229,086 3,327 (4) 당분기와 전분기 인식한 주식보상비용은 653,292천원, 2,164,745천원입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 가중평균만기는 1.89년입니다 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 화장품제조 임대 합계 총매출액 36,683,313 126,200 36,809,513 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 36,683,313 - 36,683,313 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 36,066,680 - 36,066,680 기타매출 616,633 - 616,633 소 계 36,683,313 - 36,683,313 2) 지리적 시장: 국내 1,293,070 - 1,293,070 아시아 3,187,513 - 3,187,513 유럽 5,129,614 - 5,129,614 북미 27,073,116 - 27,073,116 소 계 36,683,313 - 36,683,313 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 36,683,313 - 36,683,313 2. 기타 원천으로부터의 수익 - 126,200 126,200 (단위: 천원) 구 분 화장품제조 임대 합계 총매출액 62,409,043 105,600 62,514,643 1. 고객과의 계약에서 인식한 수익 62,409,043 - 62,409,043 1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분: 제품매출 61,820,725 - 61,820,725 상품매출 178,071 - 178,071 기타매출 410,247 - 410,247 소 계 62,409,043 - 62,409,043 2) 지리적 시장: 국내 1,695,807 - 1,695,807 아시아 1,820,834 - 1,820,834 유럽 5,093,332 - 5,093,332 북미 53,799,070 - 53,799,070 소 계 62,409,043 - 62,409,043 3) 수익 인식시기에 따른 구분: 한시점에 인식 62,409,043 - 62,409,043 2. 기타 원천으로부터의 수익 - 105,600 105,600 (2) 수행의무 당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다. 1) 화장품제조당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다. 해당 수행의무는 재고에 대한 통제를 이전할 때 이행됩니다. 2) 임대 수익투자부동산으로부터 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 당사의 판매비와관리비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,579,990 4,951,880 1,759,261 5,978,266 퇴직급여 162,590 509,976 210,550 775,146 복리후생비 264,169 800,070 163,677 580,661 주식보상비용 212,346 653,292 745,442 2,164,745 여비교통비 181,006 369,195 79,355 117,070 접대비 73,902 182,340 61,908 123,256 통신비 16,196 48,876 18,499 55,057 수도광열비 2,754 2,754 - 2,564 전력비 22,797 62,264 20,081 60,618 세금과공과 18,291 201,025 28,000 349,181 감가상각비 263,720 789,046 300,141 804,835 지급임차료 16,309 50,313 4,022 66,001 보험료 6,543 22,028 22,721 70,569 차량유지비 9,356 24,865 8,783 28,966 경상연구개발비 135,010 379,404 93,256 171,619 운반비 65,840 272,196 68,474 213,914 교육훈련비 20,348 26,203 621 3,381 도서인쇄비 4,148 18,975 3,391 14,004 사무용품비 4,495 10,754 572 3,802 소모품비 20,373 48,924 19,275 115,183 지급수수료 794,805 2,598,439 338,005 1,186,122 광고선전비 120,398 453,082 145,179 438,570 판매촉진비 8,160 12,771 2,643 10,888 대손상각비(환입) 141,720 1,011,220 32,076 (238,261) 건물관리비 113,246 348,538 102,880 295,162 수출제비용 125,279 280,997 89,714 383,060 무형자산상각비 82,109 246,583 73,270 222,928 하자보수비 39,509 44,134 - - 합계 4,505,409 14,420,144 4,391,796 13,997,307 17. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (58,192) 296,239 567,260 2,481,937 원재료 사용 등 7,291,710 23,665,968 10,515,986 41,545,758 종업원급여 2,474,007 7,384,697 2,609,290 8,739,608 감가상각비와 무형자산상각비 512,897 1,532,951 541,143 1,541,701 운반비 76,682 300,321 85,495 452,931 지급수수료 826,853 2,782,584 423,721 1,596,845 주식보상비용 212,346 653,292 745,442 2,164,745 기타 965,842 3,285,686 677,550 1,978,816 합계 12,302,145 39,901,738 16,165,887 60,502,341 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.(2) 종업원급여 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 5,942,706 7,161,796 복리후생비 872,423 688,363 퇴직급여 569,568 889,449 합 계 7,384,697 8,739,608 (3) 연구개발비당분기 및 전분기 중 손익계산서에 매출원가로 계상된 연구개발비는 없습니다. 18. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함) 807,198 2,009,190 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,919,153) 27,759 자본에 직접 반영된 법인세비용 555,444 (2,388) 법인세비용 (556,511) 2,034,561 19. 주당순이익(1) 기본주당순이익 1) 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (1,608,296,890) (2,559,001,294) 2,120,259,256 6,023,325,595 가중평균유통보통주식수 18,814,610 18,814,610 18,437,834 18,437,834 기본주당순이익 (85) (136) 115 327 2) 가중평균유통보통주식수의 계산 (단위: 주) 구분 기간 주식수 적수 발행주식 수 2022.01.01~2022.09.30 19,341,591 5,280,254,343 자기주식 수 2022.01.01~2022.01.14 (902,711) (11,735,243) 2022.01.15~2022.01.26 (722,971) (8,675,652) 2022.01.27~2022.09.30 (497,802) (123,454,896) 유통보통주식 수 소계 - 18,843,789 5,136,388,552 당기일수 - - 273 가중평균유통보통주식 수 - - 18,814,610 (단위: 주) 구분 기간 주식수 적수 발행주식 수 2021.01.01~2021.09.30 19,341,591 5,280,254,343 자기주식 수 2021.01.01~2021.01.24 (914,611) (21,950,664) 2021.01.25~2021.09.30 (902,711) (224,775,039) 유통보통주식 수 소계 - 18,438,880 5,033,528,640 당기일수 - - 273 가중평균유통보통주식 수 - - 18,437,834 (2) 희석주당순이익1) 당분기 및 전분기 중 보통주 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적(주2) 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (1,608,296,890) (2,559,001,294) 2,120,259,256 6,062,436,807 가중평균희석유통보통주식수 18,814,610 18,814,610 18,517,781 18,517,781 희석주당순이익(주1) (85) (136) 114 327 (주1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다.(주2) 분기순손실이 발생하여 희석효과가 발생하지 않았습니다.2) 가중평균유통보통주식수 및 가중평균희석유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 19,341,591 19,341,591 19,341,591 19,341,591 자기주식취득 (526,981) (526,981) (903,757) (903,757) 가중평균 유통보통주식수 18,814,610 18,814,610 18,437,834 18,437,834 희석유통보통주식수조정(주1) - - 79,947 79,947 가중평균희석유통보통주식수 18,814,610 18,814,610 18,517,781 18,517,781 20. 현금흐름표 (1) 비현금항목 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 (556,511) 2,034,561 이자비용 5,376 6,067 감가상각비(주1) 1,286,368 1,318,773 무형자산상각비 246,583 222,928 주식기준보상 653,292 2,164,745 장기종업원급여 52,118 30,787 퇴직급여원가 470,126 454,694 대손상각비(환입) 1,011,220 (238,261) 기타금융자산평가손실 1,610,766 270,424 파생상품평가손실 6,411,658 - 외화환산손실 69,061 57,367 이자수익 (540,710) (334,640) 외화환산이익 (3,899,185) (1,979,065) 기타금융자산평가이익 (428,825) (952,502) 유형자산처분이익 (5,037) - 사용권자산처분이익 (629) - 합 계 6,385,671 3,055,878 (주1) 유형자산 투자부동산, 사용권자산의 감가상각비를 포함하고 있습니다. (2) 운전자본 조정 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 2,862,411 18,010,310 기타채권 18,404 (73,083) 재고자산 130,852 1,977,096 기타유동자산 (1,239,404) 776,934 매입채무 (2,475,081) (5,011,773) 기타채무 803,762 (467,531) 기타유동부채 (24,938) (1,572,552) 퇴직금의지급 (22,674) (35,030) 사외적립자산 (300,000) (300,000) 합 계 (246,668) 13,304,371 (3) 현금의 유출입이 없는 주요 거래현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,000,000 120,450 유형자산의 투자부동산 대체 87,500 1,031,476 투자부동산의 유형자산 대체 1,015,861 - 유형자산취득 관련 미지급금 변동 100,196 4,755 기타금융자산의 유동성대체 2,246,201 - 사용권자산 및 리스부채의 제각 (47,401) 42,612 매출채권의 제각 - 105,633 무상증자 - 4,609,720 대여금의 기타금융자산 전환 - 2,000,000 21. 우발상황 및 약정사항 (1) 주요 약정사항 (단위: USD, 천원) 약정내용 약정기관 통화 한도금액 선물환 한도 기업은행 USD 2,000,000 선물환 한도(TRF) 경남은행 USD 50,000,000 (2) 담보제공자산 및 제공한 지급보증 (단위: USD,천원) 내 용 통화 담보가액 관련채무 채권자 현금및현금성자산 KRW 1,000,000 선물환 순신용한도 담보 경남은행 단기금융예치금 USD 5,000,000 종속기업 지급보증 담보 씨티은행 기타금융자산 USD 1,000,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권 기타금융자산 USD 3,500,000 정산금 채무 이행 담보 삼성증권 장기금융예치금 USD 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 연대보증(주1) KRW 2,299,920 채무 및 사채의 원리금 지급 채무 주식회사 씨제이이엔엠 (주1) 당분기말 현재 당사의 기타금융자산인 주식회사 컴플리톤코리아 제 1회 기명식 사모 전환사채 2,238,800천원의 처분, 상환청구 시 주식회사 씨제이이엔엠의 사전동의가 필요합니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 제공자 내 역 통화 금 액 씨티은행 종속기업 지급보증 USD 5,000,000 서울보증보험 지급보증 KRW 40,000 (4) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 용 회사명 금 액 제공받은 담보 단기대여금 ㈜디엠티 1,000,000 주식 98,000주 주식회사 보드엠 500,000 주식 10,400주 ㈜더블에이치파트너스 500,000 주식 92,439주 (5) 특수관계자와 관련한 우발상황 및 약정사항은 주석 22에 기술되어 있습니다.(6) 소송사건 (단위: USD) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행사항 서울중앙지방법원 주식회사 씨앤티드림 주식회사 씨티케이 물품대금 청구소송 1,126,659 1심 진행중 당분기말 현재 상기 소송건은 중소벤처기업부에서 상생협력법 위반에 따른 물품대금청구 및 분쟁 조정도 동시 진행중입니다. (7) 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회 DLS) 환매중단당분기말 현재 파생결합증권(삼성증권 제3034회 및 제3052회DLS)의 기초자산은 KS Korea Credit Fund 1 IC(이하'해당 펀드')이며 해당 펀드의 운용사는Gen2 Partners Asset Management Limited(이하'젠투')입니다. 전전기 중 젠투가 운용하는 펀드의환매가 일시중단 되었으며, 당기 중 환매중단의 만기가 2023년 7월까지 추가연장되었습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 해당 펀드의 회수가능성에 대한 불확실성이 존재하기에, 당기 이전에 시장 상황에 따라 해당 펀드를 평가하여 평가손실 886,727천원을 인식하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 투자원금 USD 4,500,000 가운데 USD 1,800,000를 해당 펀드의 판매사로부터 선급 받았으며 계약상 반환의무가 있어 기타부채로 계상하였습니다. 22. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 종속기업 CTK USA Holdings Corporation CTK USA Holdings Corporation 지분율 100% CTK USA,INC CTK USA,INC CTK USA Holdings Corporation 의 종속기업 E-Vision Global Networks, INC E-Vision Global Networks, INC CTK USA Holdings Corporation 의 종속기업 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(구, ㈜씨티케이이비전세일즈랩) (주1) ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(구, ㈜씨티케이이비전세일즈랩) E-Vision Global Networks, INC 의 종속기업 Styleindex Amercia, INC Styleindex Amercia, INC ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(구, ㈜씨티케이이비전세일즈랩)의 종속기업 ㈜컴플리톤코리아 ㈜컴플리톤코리아 지분율 54.10% COMPLETONE INC. COMPLETONE INC. ㈜컴플리톤코리아의 종속기업 ㈜씨티케이인베스트먼트 ㈜씨티케이인베스트먼트 지분율 97.60% 에코그린 투자조합 에코그린 투자조합 ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업(주2) 씨티케이 AGTECH 투자조합 씨티케이 AGTECH 투자조합 ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업 (주3) CTK Ventures Inc. - ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업(주4) 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) 지분율 100.00% CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD CTK USA Holdings Corporation 의 종속기업 (주5) ㈜씨티케이빈디브 - 지분율 100.00% (주6) 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁 제4호 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁 제4호 지분율 100.00% (주1) 당기중 ㈜씨티케이이비전세일즈랩에서 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스로 사명이 변경되었습니다.(주2) 피투자기업에 대한 소유지분율이 과반수 미만이나, 업무집행조합원으로조합의재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 등 사실상의 지배력을 행사하고 있기에 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.(주3) 전기 중 당사와 ㈜씨티케이인베스트먼트가 각각 지분 68.03%와 10.20%를 취득하였습니다.(주4) 당기 중 신규설립하여 ㈜씨티케이인베스트먼트의 종속기업이 되었습니다. (주5) 전기 중 지분 전체를 현물출자 하여 전기말 CTK USA Holdings Corporation의 종속기업이 되었습니다. (주6) 당기 중 신규출자하여 종속기업으로 인식하였습니다. (2) 특수관계자간 주요 거래내역 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 기타금융자산평가손실 수출제비용 지급수수료 기타비용 종속기업 CTK USA Holdings Corporation 1,458 - - - 748,360 - CTK USA,INC - - - 4,170 11,887 - ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(구, ㈜씨티케이이비전세일즈랩) 21,050 31,948 - - - - ㈜컴플리톤코리아 252,362 - - - - 23,566 ㈜씨티케이인베스트먼트 42,300 - - - - - CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD - 40,867 - - - - 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁 제4호 - - 753 - 소계 317,170 72,815 753 4,170 760,247 23,566 관계기업 코스리움 428,927 423 - - - 2,750 ㈜띵굴 4,350 16,699 - - - 20,010 소계 433,277 17,122 - - - 22,760 기타의 특수관계자 임직원 - 598 - - - - 합계 750,447 90,535 753 4,170 760,247 46,326 (단위: 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 기타거래 기타금융자산평가손실 수출제비용 지급수수료 접대비 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - - - 1,184 - - ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(구, ㈜씨티 케이이비전세일즈랩) 17,400 17,203 - - - - - ㈜씨티케이이비전코리아 - 6,541 - - - - - ㈜보드엠 - 15,993 - - - - - ㈜컴플리톤코리아 725,742 45,622 2,004 - - 470 73 ㈜씨티케이인베스트먼트 29,700 - - - - - - CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD. - 2,308 - - - - - 킹슬리채권형전문투자형사모투자신탁 제4호 - - - 90,181 - - - 소계 772,842 87,667 2,004 90,181 1,184 470 73 관계기업 Inn Beauty Lab(주1) 441,672 - - - - - - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 56,096 - - - - - 합계 1,214,514 143,763 2,004 90,181 1,184 470 73 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 채권 등 채무 등 기타금융자산 매출채권 단기대여금 미수수익 미수금 미지급금 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - - - - 216,232 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(구, ㈜씨티케이이비전세일즈랩) - 1,595 1,000,000 57,847 - - ㈜컴플리톤코리아 3,738,800 638,055 - - - - ㈜씨티케이인베스트먼트 - 5,610 - - - - CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD - - 2,869,600 40,867 - - 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁제4호 423,467 - - - - - 소계 4,162,267 645,260 3,869,600 98,714 - 216,232 관계기업 코스리움 - 281,434 210,000 423 2,068 - ㈜띵굴 - - - 16,699 - - 소계 - 281,434 210,000 17,122 - - 기타의 특수관계자 임직원 - - 40,000 881 - - 합계 4,162,267 926,694 4,119,600 116,717 2,068 216,232 당사는 당분기말 현재 우리사주취득 목적으로 우리사주조합에 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 858,330천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 기타금융자산 매출채권 단기대여금 미수수익 종속기업 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(구, ㈜씨티케이이비전세일즈랩) - 3,190 500,000 25,899 ㈜컴플리톤코리아 (주1) 2,238,800 849,613 - - ㈜씨티케이인베스트먼트 - 7,260 - - 킹슬리채권형전문투자형 사모투자신탁제4호 350,511 - - - 소계 2,589,311 860,063 500,000 25,899 기타의특수관계자 임직원 - - 40,000 881 합계 2,589,311 860,063 540,000 26,780 (주1) 전기 중 ㈜컴플리톤코리아의 대여금을 기타금융자산으로 대체하였습니다.당사는 전기말 우리사주취득 목적으로 우리사주조합에 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여 전기말 902,448천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다. (4) 특수관계자간 자금거래당사와 특수관계자간의 당분기 및 전분기의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 자금대여거래 지분거래 대여 회수 처분 종속기업 ㈜씨티케이이비전글로벌네트웍스(구, ㈜씨티케이이비전세일즈랩) 500,000 - - 오아시스헬스앤뷰티 투자조합 - - 69,149 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD 2,869,600 - - 소계 3,369,600 - 69,149 관계기업 ㈜띵굴 1,000,000 1,000,000 - ㈜코스리움 210,000 - - 소계 1,210,000 1,000,000 - 합계 4,579,600 1,000,000 69,149 (단위: 천원) 구분 자금대여거래 지분거래 대여 회수 취득 종속기업 CTK USA Holdings Corporation - - 2,242,800 ㈜씨티케이이비전코리아 - 200,000 - ㈜보드엠 500,000 350,000 - 오아시스헬스앤뷰티투자조합 - - 400,000 씨티케이화장품상해유한공사 (Shanghai CTK cosmetics Co., Ltd.) - - 158,452 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD 163,200 163,200 2,225,000 소계 663,200 713,200 5,026,252 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 - - 366,000 합계 663,200 713,200 392,252 (5) 제공받은 지급보증 1) 대표이사로부터의 지급보증 (단위: USD) 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 대표이사 USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 당사는 정인용 대표이사 1인에게 지급보증을 제공받았습니다. (6) 제공한 담보자산 (단위: USD,천원) 내 용 통화 담보가액 관련채무 채권자 제공받은자 장기금융예치금 USD 881,000 종속기업 임대차계약 담보 우리은행 CTK USA,INC 연대보증 KRW 2,299,920 채무 및 사채의 원리금 지급 채무 주식회사 씨제이이엔엠 ㈜컴플리톤코리아 단기금융예치금 USD 3,000,000 종속기업 지급보증 담보 씨티은행 CTK USA,INC 단기금융예치금 USD 2,000,000 종속기업 지급보증 담보 씨티은행 CTK RESEARCH AND DEVELOPMENT CANADA LTD (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며주요 경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임원급여 147,080 787,791 퇴직급여 23,026 189,818 주식기준보상 - 1,558,726 합계 170,106 2,536,335 23. 공정가치 (1) 당사가 보유한 금융상품 중 장부금액과 공정가치 차이가 발생하는 내역은 없습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타금융자산 - 11,365,035 12,922,203 24,287,238 금융부채 파생상품금융부채 - 6,411,658 - 6,411,658 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 기타금융자산 - 12,630,980 11,486,443 24,117,423 24. 리스(1) 당분기 및 전분기의 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 감가상각 장부가액 건물 43,604 56,613 - (46,856) 53,361 차량운반구 115,035 - (17,336) (46,160) 51,539 비품 71,891 - - (17,487) 54,404 합계 230,530 56,613 (17,336) (110,503) 159,304 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감가상각 장부가액 건물 87,208 54,548 (73,615) 68,141 차량운반구 97,990 34,237 (48,084) 84,143 비품 95,207 - (17,487) 77,720 합계 280,405 88,785 (139,186) 230,004 (2) 당분기 및 전분기의 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 이자비용 지급액 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 236,123 56,613 (17,965) 5,376 (114,839) 90,422 74,886 (단위: 천원) 구분 기초 증가 이자비용 지급액 장부가액 유동성 비유동성 리스부채 282,854 88,785 6,067 (143,618) 132,388 101,700 (3) 당분기 및 전분기 중 리스계약 에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 단기리스비용 - 370 (2,551) 46,419 소액자산리스비용 16,184 44,546 6,573 19,583 감가상각비 39,193 110,503 72,999 139,186 리스부채이자비용 1,728 5,376 2,344 6,067 (4) 당사는 리스에 대하여 당분기 중 총 159,755천원(전분기: 209,620천원)의 현금유출이 있었습니다.(5) 당사는 투자부동산에 대한 운용리스 계약을 체결하였습니다. 당분기중 당사가 인식한 임대수익은 126,200천원(전분기: 105,600천원)입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 해지불능 운용리스 하에서 미래 최소 임대료 채권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년내 38,100 129,360 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책기업가치 극대화 및 주주 중시 경영정책의 일환으로 향후 적정수준의 배당성향을 유지할 계획입니다. 나. 정관상의 배당 관련 사항(이익배당)>① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.(중간배당)>① 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회의 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에게 금전으로 중간배당을 할 수 있다.② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전 결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금③사업연도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식 배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함함)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -14,771 -3,885 -2,003 (별도)당기순이익(백만원) -2,559 3,226 5,522 (연결)주당순이익(원) -629 -49 -24 현금배당금총액(백만원) - 1,844 856 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.9 1.4 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 100 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 1.53 1.28 주1) 상기 표의 연속 배당횟수는 최근사업연도 결산배당을 포함한 수치로 2016년(제16기)부터 연속 배당 중입니다.주2) 평균 배당수익률의 최근 3년간은 2019년(제19기)부터 2021년(제21기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제17기)부터 2021년(제21기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.03.26 무상증자 보통주 9,219,440 500 500 증자비율100% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 2022년 3분기 매출채권 13,197,899 (1,887,850) 14.30% 2021년 매출채권 14,668,609 (869,633) 5.93% 2020년 매출채권 33,610,308 (1,190,149) 3.50% 미수금 539,364 (6,041) 1.10% 합계 34,149,673 (1,196,190) 3.50% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 매출채권 기타채권 전분기초 1,190,149 6,041 환입 (237,019) - 제각(주1) (105,633) - 기타 3,469 - 전분기말 850,966 6,041 당분기초 869,633 - 설정(환입) 1,018,500 - 제각(주1) (11,479) 기타 11,196 - 당분기말 1,887,850 - (주1) 매출채권 및 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효 이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다. 그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~ 1년 미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 8,418,303 1,620,245 737,698 1,851,540 570,113 (1,887,850) 11,310,049 기타수취채권 4,285,493 - - - 196,927 - 4,482,420 합 계 12,703,796 1,620,245 737,698 1,851,540 767,040 (1,887,850) 15,792,469 (단위 : 천원) 구분 3개월 미만 3개월~6개월 6개월~9개월 9개월~ 1년 미만 1년 이상 대손설정채권 합계 매출채권 12,819,623 913,317 473,897 306,082 155,690 (869,633) 13,798,976 기타수취채권 3,397,185 324,841 26,892 - 179,658 - 3,928,576 합 계 16,216,808 1,238,158 500,789 306,082 335,348 (869,633) 17,727,552 나. 재고자산 현황 (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 원재료 2,137,004 1,534,352 제품 1,426,531 1,694,489 상품 1,147,724 1,687,281 미착품 63,484 - 합 계 4,774,743 4,916,122 (2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법① 실시 일자당사의 경우, 12월31일을 기준으로 재고실사를 하고 있으며, 분ㆍ반기의 경우 재고자산 실사를 생략합니다. 재고자산의 실사를 생략한 경우, 입출장부 및 해당 부서의 자체 재고파악 등에 의한 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 연말 재고실사의 경우, 외부감사인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하고 있습니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 수주계약 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.라. 공정가치 평가내역 (1) 당기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 30,615,826 30,615,826 47,575,242 47,575,242 단기금융예치금 16,284,000 16,284,000 6,187,500 6,187,500 매출채권 11,310,049 11,310,049 13,798,976 13,798,976 기타수취채권 4,482,420 4,482,420 3,928,576 3,928,576 장기금융예치금 1,291,320 1,291,320 1,066,950 1,066,950 기타금융자산 46,877,276 46,877,276 49,766,498 49,766,498 파생상품금융자산 - - - - 자산 합계 110,860,891 110,860,891 122,323,742 122,323,742 금융부채 매입채무 5,748,853 5,748,853 8,451,608 8,451,608 차입금 9,352,289 9,352,289 3,743,129 3,743,129 기타지급채무 3,534,692 3,534,692 3,198,019 3,198,019 리스부채 6,293,677 6,293,677 5,360,673 5,360,673 파생상품금융부채 7,451,685 7,451,685 1,040,028 1,040,028 전환사채 1,392,932 1,392,932 1,252,783 1,252,783 부채 합계 33,774,128 33,774,128 23,046,240 23,046,240 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.ㆍ기타금융자산, 은행차입금 및 기타금융부채의 공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인률로 할인하여 추정된 금액입니다.ㆍ상장 매도가능금융자산의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다.(2) 공정가치 서열체계연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 (3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 지분상품 및 채무상품 1,817,485 12,333,824 32,725,967 46,877,276 금융자산 파생상품부채 - - 7,451,685 7,451,685 전환사채 - - 1,392,932 1,392,932 합 계 - - 3,486,854 8,844,617 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 지분상품 및 채무상품 3,497,339 13,309,482 32,959,677 49,766,498 금융자산 파생상품부채 - - 1,040,028 1,040,028 전환사채 - - 1,252,783 1,252,783 합 계 - - 2,292,811 2,292,811 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 * 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당분기) 한영회계법인 - - - 제21기(전기) 한영회계법인 적정 - 국외매출의 수익인식시기 적정성 제20기(전전기) 한영회계법인 적정 - 국외매출의 수익인식시기 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당분기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 175,000,000원 1,850시간 105,000,000원 787시간 제21기(전기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 135,000,000원 1,420시간 135,000,000원 1,486시간 제20기(전전기) 한영회계법인 재무제표 (K-IFRS) 별도 및 연결 감사(검토포함) 120,000,000원 1,370시간 132,000,000원 1,543시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당분기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 03월 18일 - 회사측: 총 1인 (강한경 감사) - 감사인측: 총 3인 대면회의 1. FY2021 재무제표 감사결과에 대한 보고 및 논의:핵심감사사항 포함2. FY2022 감사계획에 대한 협의:감사범위 및 주요 일정, 핵심감사사항, 감사투입시간 및 감사보수 등 2 2022년 07월 08일 - 회사측: 총 1인 (강한경 감사) - 감사인측: 총 2인 (한영회계법인 회계사 2인) 서면보고 1. 내부회계관리제도 설계평가 경과 보고 및 논의 3 2022년 08월 11일 - 회사측: 총 1인 (강한경 감사) - 감사인측: 총 3인 (한영회계법인 파트너 1인, 한영회계법인 회계사 2인) 서면보고 1. FY2022 2분기 검토경과에 대한 보고 및 논의2. 내부회계관리제도 설계평가 경과 보고 및 논의3. 전산감사 계획 및 진행사항에 대한 협의 4 2022년 10월 07일 - 회사측: 총 1인 (강한경 감사) - 감사인측: 총 2인 (한영회계법인 회계사 2인) 서면보고 1. 내부회계관리제도 설계/운영 평가 경과 보고 및 논의 5. 회계감사인의 변경해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고있으며, 제21기 외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제2조의 3 제2항에 의해 동법 제2조의2에서 정한 사항의 준수 여부 및 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였고, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 2022년 3분기말 현재 당사의 이사회는 1명의 사내이사와 2명의 사외이사, 1명의 감사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.(2) 이사회 운영규정의 주요내용당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회는 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 당사는 이사회의 구성 및 운영에 대하여 이사회규정을 제정하여 운영하고 있으며 주요 내용은 아래와 같습니다. 관련조항 주요내용 정관 제29조 (이사의 수) ① 회사의 이사는 3인 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다.② 사외이사의 사임/사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다. 정관 제30조 (이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 「상법」 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. 정관 제31조 (이사의 임기 및 보선) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다. 정관 제35조 (이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제36조 (이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 정관 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회 운영규정 제3조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회 운영규정 제4조 (구성) 이사회는 사내이사, 사외이사 기타 비상무이사를 포함한 이사 전원으로 구성한다. 이사회 운영규정 제5조 (의장) ① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. ③ 전항의 대행순서와 관련하여, 동일 직급의 인원이 2인 이상일 경우에는 연장자를 우선한다. 이사회 운영규정 제6조 (종류) ① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.② 정기이사회는 분기별 1회 개최한다. 단, 회사의 경영상황 등에 비추어 개최할 수 없는 객관적인 상황이 있는 경우에는 개최를 생략 할 수 있다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 이사회 운영규정 제9조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 이사후보자의 성명, 생년월일, 약력, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계, 추천등에 관한 사항을 주주총회 소집통지서 및 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 최근사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사후보추천위원회 의무 설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 나. 주요의결사항- 이사회 주요의결사항 및 활동내역 회차 일자 안 건 가결여부 이사 찬반여부 정인용 박세진 황종규 (출석률: 100%) (출석률: 100%) (출석률: 75%) 1차 2022-01-14 제1호 의안: 해외지사 폐쇄 및 운영 효율화의 건 (미국, 프랑스 지사 폐쇄) 가결 찬성 찬성 불참 제2호 의안: 자사주 처분의 건 (스톡옵션 부여 - 382,169주) 가결 찬성 찬성 2차 2022-02-21 제1호 의안: 제21기(2021.01.01~2021.12.31) 결산 재무제표 확정 가결 찬성 찬성 찬성 제2호 의안: 제21기 현금배당 결의의 건 (현금배당 1주당 100원 (균등배당) / 총 배당금 1,843,888,000원) 가결 찬성 찬성 찬성 제3호 의안: 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3차 2022-03-02 제1호 의안: 2022년도 사업계획보고 가결 찬성 찬성 찬성 제2호 의안: 내부회계관리 감사 평가 보고 가결 찬성 찬성 찬성 제3호 의안: 주주총회 소집 결의 가. 보고안건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 ○제 1호 의안:제 21기 재무제표 승인의 건 - 이익잉여금처분계산서(안) 포함 * 현금배당 1주당 100원(균등배당) ○제 2호 의안:정관 일부 변경의 건 ○제 3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 ○제 4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4차 2022-03-29 제1호 의안: 중국(상해)법인 폐쇄 가결 찬성 찬성 찬성 5차 2022-06-03 제1호 의안: CTK BIO CANADA 자금 대여의 건 (USD200만 달러) 제2호 의안: 신사업 추진 CTK International(가칭) 설립의 건 제3호 의안: 대표이사 정인용 및 직계존속 (특수관계인) 거래의 건 제4호 의안: 전환사채(CB) 투자 진행의 건 (금 15억원) 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내의 위원회 구성당사는 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 라. 이사회의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 (횟수) 선임배경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 (대표이사) 정인용 2020.03.27 ~ 2023.03.26 연임(6회) (주)씨티케이의 설립부터 대표이사를 역임하며 화장품 업계에서의 다양한 경험 및 풍부한 식견을 바탕으로 회사 경영상 중요한 의사결정을 수행하였는바, 동 후보자가 회사와 이해관계자의 지속가능한 성장과 발전을 이끌어 갈 것이라 판단하여 추천함 이사회 경영 총괄 해당없음 최대주주 본인 사외이사 박세진 2020.03.27 ~ 2023.03.26 연임(1회) 기업의 사회적 가치와 지속가능경영에 대한 풍부한 경험과 식견을 보유하고 있으며, 회사의 경영철학과 비전에 부합하는 전문성과 역량 뿐만 아니라,독립성, 직무 충실성, 윤리성 등을 모두 갖추었는바, 회사의 경영 가속화 및 실행력 제고, 지속가능한 신성장 동력 구축에 기여할 수 있을 것이라 판단하여 추천함. 이사회 이사회 관련 해당없음 해당없음 사외이사 황종규 2021.07.06 ~ 2024.07.05 - 당사가 영위할 예정인 사업 및 업무 전반에 대하여 이해가 깊고 풍부한 경험을 바탕으로 이사회 운영에 객관적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시하며, 회사의 성장에 기여할 것으로 예상하여 추천함 이사회 이사회 관련 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회당사는 자산총액 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.(2) 사외이사 현황당사는 엄격한 내부통제 구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 박세진 사외이사와 황종규 사외이사를 선임하고 있으며, 당사 사외 이사의 주요 이력은 다음과 같습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 박세진(73.01.02) - 고려대정책대학원(2013)- (前) 안다커뮤니케이션 이사- (現)퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 해당없음 해당없음 - 황종규 (70.03.21) - HARVARD UNIV (MPA)- BOSTON UNIV (법학석사)- 법무부 국제법무과 검찰사무관('96)- (美)뉴욕주 변호사('06)- 그라비티(나스닥) 사외이사 겸 감사위원장 ('09~'19)- 여성가족부 육아정책연구소 경영자문위원 ('15~'18)- 한국모노레일(주)대표이사('06~현재) 해당없음 해당없음 - (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 2 - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시수시로 전달하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 선임 및 구성방법당사는 2022년 3분기말 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제 409조 및 정관 제42조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사의업무를 수행하고 있습니다. '정관' 및 '감사직무규정'에 근거한 감사의 선임 및 구성방법은 다음과 같습니다. 구분 내 용 정관 제43조(감사의 수) 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 정관 제44조 (감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. 정관 제45조 (감사의 임기와 보선) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제42조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. 정관 제46조 (감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 정관 제47조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 정관 제48조 (감사의 보수와 퇴직금) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다.② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분 하여 상정·의결하여야 한다. 감사 직무 규정 제 3 조 【직무】감사의 직무라 함은 다음 각 호의 업무를 말한다.① 감사계획의 수립, 집행, 결과 평가, 보고 및 사후조치② 회사내 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가③ 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항④ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가⑤ 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인⑥ 관계 법령 또는 정관에 정한 사항의 처리⑦ 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제 4 조 【권한】감사는 감사업무 수행상 필요에 따라 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.① 이사 등에 대한 영업보고청구권, 회사의 업무, 재산 및 손익상태 조사권② 회사 내 모든 정보에 대한 요구권③ 관계자의 출석 및 답변 요구권④ 회사 거래처로부터 자료 징구 및 조회⑤ 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주 등과의 이해관계 회사와의거래내역 비 고 강한경 (1950.05.15) - 1976.01 고려대학교 공업경영학과 졸업- 2009~2017 ㈜보성인더스트리 CEO 없음 없음 2021.03.30(재선임) 다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무규정'에 다음과 같이 규정하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내 용 정관 제46조 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사에 대해서는 제36조 제3항의 규정을 준용한다.⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라.감사의 주요활동내역 회차 일자 안 건 가결여부 감사 찬반여부강한경(출석률: 100%) 1차 2022-01-14 제1호 의안: 해외지사 폐쇄 및 운영 효율화의 건 (미국, 프랑스 지사 폐쇄) 가결 찬성 제2호 의안: 자사주 처분의 건 (스톡옵션 부여 - 382,169주) 가결 찬성 2차 2022-02-21 제1호 의안: 제21기(2021.01.01~2021.12.31) 결산 재무제표 확정 가결 찬성 제2호 의안: 제21기 현금배당 결의의 건 (현금배당 1주당 100원 (균등배당) / 총 배당금 1,843,888,000원) 가결 찬성 제3호 의안: 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건 가결 찬성 3차 2022-03-02 제1호 의안: 2022년도 사업계획보고 가결 찬성 제2호 의안: 내부회계관리 감사 평가 보고 가결 찬성 제3호 의안: 주주총회 소집 결의 가. 보고안건 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 부의안건 ○제 1호 의안:제 21기 재무제표 승인의 건 - 이익잉여금처분계산서(안) 포함 * 현금배당 1주당 100원(균등배당) ○제 2호 의안:정관 일부 변경의 건 ○제 3호 의안:이사 보수한도 승인의 건 ○제 4호 의안:감사 보수한도 승인의 건 가결 찬성 4차 2022-03-29 제1호 의안: 중국(상해)법인 폐쇄 가결 찬성 5차 2022-06-03 제1호 의안: CTK BIO CANADA 자금 대여의 건 (USD200만 달러) 제2호 의안: 신사업 추진 CTK International(가칭) 설립의 건 제3호 의안: 대표이사 정인용 및 직계존속 (특수관계인) 거래의 건 제4호 의안: 전환사채(CB) 투자 진행의 건 (금 15억원) 가결 찬성 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 전달하고 있습니다. 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원팀 1 이사(13년) 사내감사업무 지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 준법지원인 선임에 대해 현재 검토 중입니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 주1) 당사 정관 제30조③항에 의거하여 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정한 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 주2) 상법 제368조의3(서면에 의한 의결권의 행사)에서 규정한 서면투표제는 당사 정관상 채택하고 있지 않습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,341,591 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 497,802 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,843,789 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 정인용 최대주주 본인 보통주 9,557,210 49.41 9,257,210 47.86 환매조건부 주식매매계약 (주1) 계 보통주 9,557,210 49.41 9,257,210 47.86 - 우선주 - - - - - 주1) 동 계약은 환매조건부 주식매매계약으로써 매도한 주식을 계약종료일에 환매수하는 계약입니다. 계약자 정인용 대표이사는 에쿼티스퍼스트홀딩스코리아 유한회사가 소유하게 될 당사의 주식 300,000주에 대해 소유에 준하는 보유자의 지위를 가지며, 정인용 대표이사가 보유한 당사의 지분에 어떠한 변동도 없습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직책 성명 주요경력 대표이사 (상근/등기) 정인용 오하이오주립대학교 경제학 학사(2000.02)㈜비디비치코스메틱/이사(2004~2008)씨티케이/대표이사(2002.10~현재) 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 정인용 9,257,210 47.86 - 스마일게이트인베스트먼트(주) 3,428,954 17.73 - 우리사주조합 532,248 2.75 - 소액주주현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,359 8,367 99.90 4,919,567 19,341,591 25.44 - 주1) 소유주식은 의결권 있는 주식 (기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다.주2) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 마. 주식사무 관 상 신주인수권의 내용 제10조 (신주인수권)①주주는 회사가 신주식을 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우.2.「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4.「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 기타 제3자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 유가증권 시장 및 코스닥시장에 상장하기 위해서 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우9. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하는 경우 공모주식의100분의10을 초과하지 않는 범위내에서 주관회사에게 신주인수권을 부여하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄기간 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 공고방법 ㈜씨티케이 인터넷 홈페이지 (http://www.ctkcosmetics.com)에 게재* 단, 부득이한 사유로 홈페이지에 게재할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지않음 주식업무 대행기관 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 (전화: 02-2073-8103) 사무 취급장소 (07331) 서울시 영등포구 국제금융로8길 26, KB국민은행 3층 바. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원,주) 구 분 22년 04월 22년 05월 22년 06월 22년 07월 22년 08월 22년 09월 주가 최고주가 11,700 11,300 9,300 7,600 8,300 8,200 최저주가 10,150 9,050 6,430 6,480 7,500 6,530 평균주가 11,090 10,021 7,900 6,998 7,840 7,647 거래량 최고일거래량 636,390 3,609,737 249,253 217,780 36,685 35,610 최저일거래량 27,752 59,445 19,712 4,736 14,756 6,598 월간누적거래량 2,864,109 8,544,941 1,223,258 852,851 519,935 348,633 주) 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정인용 남 1972.12 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 오하이오주립대학교 경제학 학사- ㈜비디비치코스메틱 이사 ('04~'08)- 씨티케이 대표이사 ('02~현재) 9,257,210 - 본인 18년 10개월 2023.03.26 이원의 남 1967.06 부사장 미등기 상근 패키지총괄 - 동국대 화공학 학사- ㈜엘지화학 ('92~'93)- ㈜씨엠아이태가코리아 ('01~'16) - - - 2년 1개월 - 김윤태 남 1971.06 부사장 미등기 상근 전략총괄 - 캘리포니아대 경영학 학사- 한무컨벤션('99~'01)- 퓨시안인베스트먼트매니지먼트 ('05~'06)- 메가온인베스트먼트('07~'09)- 건원그룹('05~'06 / '08~'11)- 유티에이씨('12~'14)- 이토마토('19~'20) - - - 1년 7개월 - 최치호 남 1982.01 부사장 미등기 상근 영업총괄 - SDA BOCCONI(이탈리아), MBA- LG생활건강('08~'14)- 신세계 인터코스 코리아 ('14~'18)- 인터코스S.p.A.밀라노 ('18~'19)- 인터코스 코리아 ('19~'20) - - - 1년 10개월 - 이종호 남 1974.12 상무 미등기 상근 재경총괄 - 연세대학교 경영학 학사- 안건회계법인 ('99 ~ '03)- 한울회계법인 ('03 ~ '07)- Newtonian Capital Management ('07~'08)- ㈜위업인베스트먼트/㈜SC키스톤 ('08~'14) - - - 5년 5개월 - 이재성 남 1980.07 이사 미등기 상근 연구 - 건양대학교 화학공학과 석사- ㈜한국콜마 ('08~'15)- 코스온 ('15~'16)- ㈜인터코스코리아 ('15~'20) - - - 1년 10개월 - 홍승완 남 1978.01 이사 미등기 상근 미래전략 - 뉴욕주립대학교 마케팅 학사- HUGO BOSS ('07~'15)- BNO ('15~'16)- The Hungarian National Trading House ('17~'18) - - - 4년 5개월 - 허문영 남 1975.03 이사 미등기 상근 경영지원 - 한양대 경영학과 학사- 이경민코스메틱 ('06~'09) 12,914 - - 13년 5개월 - 손순미 여 1979.12 이사 미등기 상근 영업 - 영남대 식품가공학과 학사- 유래코 ('02.07~'07.02)- MAJESTIC FLEXPAC ('08.01~'08.08)- 케이씨아이 ('08.10~'12.03) 9,610 - - 10년 5개월 - 문근영 남 1979.02 이사 미등기 상근 ICT - 방통대 경영학과 학사- ㈜스카이패밀리 ('20.01 ~ '22.02)- ㈜이구아나커머스 ('18.05 ~ '19.09)- ㈜코스믹라이언 ('14.04 ~ '18.04)- ㈜에듀노리 ('11.11 ~ '14.03)- EA Mobile Korea ('08.05 ~ '11.09)- Hands-On Mobile Korea ('04.04 ~ '08.05)- ㈜모바일게임코리아 ('00.11 ~ '04.04)- ㈜스포닥 ('00.03 ~ '00.09) - - - 0년 7개월 - 박세진 남 1973.01 사외이사 사외이사 비상근 이사회 - 고려대정책대학원- 퍼시픽라이즈네트웍스 대표이사 ('08년~현재) - - - 5년 8개월 2023.03.26 강한경 남 1950.05 감사 감사 상근 감사 - 고려대 학사- 보성인더스트리 대표이사 ('09~'17) - - - 5년 8개월 2024.03.29 황종규 남 1970.03 사외이사 사외이사 비상근 이사회 - HARVARD UNIV (MPA)- BOSTON UNIV (법학석사)- 법무부 국제법무과 검찰사무관('96)- (美)뉴욕주 변호사('06)- 그라비티(나스닥) 사외이사 겸 감사위원장 ('09~'19)- 여성가족부 육아정책연구소 경영자문위원 ('15~'18)- 한국모노레일(주)대표이사('06~현재) - - - 1년 2개월 2024.07.05 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 39 - - - 39 3년 1개월 2,173,301 55,726 - - - - 사무 여 47 - 1 - 48 3년 7개월 1,448,865 30,185 - 영업 남 10 - - - 10 3년 2개월 406,338 40,634 - 영업 여 18 - - - 18 2년 10개월 543,402 30,189 - 연구 남 5 - - - 5 1년 11개월 313,855 62,771 - 연구 여 4 - - - 4 1년 2개월 126,055 31,514 - 합 계 123 - 1 - 124 3년 2개월 5,011,816 40,418 - 주1) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 분기말 현재 실제 지급된 근로소득지급명세서의 '총급여' 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 평균근속년수는 '기간의 정함이 없는 근로자'를 기준으로 작성하였습니다.주3) 기준일에 휴직중인 근로자는 제외하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,079 120 - * 이원의,김윤태,최치호,이종호,이재성,홍승완,허문영,손순미,문근영 (9인)주1) 연간급여 총액과 1인평균 급여액은「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주2) 연간급여 총액은 성과급 지급 실적을 포함하고 있으며, 성과급 지급 시점은 매년 상이합니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사의 수(사외이사 수) 3 ( 2 ) 2,000 - 감사 1 50 - 주1) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.주2) 주주총회 승인금액은「상법」제388조와 당사 정관에 따라 2022년 3월 30일주주총회 결의를 통해 승인받은 이사(퇴임이사 포함)의 보수 한도입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 147 37 - 주1)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 사임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 기준 입니다.주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 사임한 이사를 포함하여 산정하였으며,「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 71 71 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 39 20 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - 주1)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 사임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 기준 입니다.주2) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 사임한 이사의 보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 「소득세법」상 소득 금액(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 이사, 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 해당 내용을 기재하지 않았습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 경우에 해당하지 않으므로 해당 내용을 기재하지 않았습니다1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이원의 미등기임원 2021.03.10 신주교부 및 자기주식 부여 보통주 40,000 - - - - 76,433 2023.03.10~2025.03.09 8,075 X - 최치호 미등기임원 2021.03.10 신주교부 및 자기주식 부여 보통주 25,000 - - - - 47,770 2023.03.10~2025.03.09 8,075 X - ※ 공시서류작성기준일(2022년 09월 30일) 현재 종가 : 6,530 원주1) '21년 4월 26일 무상증자에 따라 수량을 조정함- 이원의: 기존 보통주식 40,000주, 변경 보통주식 76,433주- 최치호: 기존 보통주식 25,000주, 변경 보통주식 47,770주주2) '21년 4월 26일 무상증자에 따라 행사 가격을 조정함- 이원의, 최치호: 기존 15,430원, 변경 8,075원* 무상증자 부여 후 주식매수선택권 수량 및 행사가격 조정 계산방법- 수량의 조정 = 조정전 행사수량 * 조정전 행사가격 / 조정후 행사 가격- 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 * 무상증자직전 발행주식수 / (무상증자직전 발행주식수 + 무상증자 발행주식수) IX. 계열회사 등에 관한 사항 공시서류 작성 기준일 현재 주식회사 씨티케이 기업집단에는 15개의 계열회사가 있습니다. 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 씨티케이 - 15 15 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 55,211 1,500 - 56,711 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 14 14 24,927 - - 24,927 계 - 19 19 80,138 1,500 - 81,638 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 등(1) 제공받은 지급보증1) 대표이사로부터의 지급보증 (단위 : USD) 제공하는 자 통화 지급보증액 지급보증처 비고 지배기업 대표이사 (주1) USD 2,400,000 기업은행 선물환이행보증 (주1) 연결기업은 정인용 대표이사 1인에게 지급보증을 제공받았습니다.2) 당분기말 현재 연결기업은 (주)디에스에프앤비로부터 (주)띵굴에 대한 대여금 5억원에 대해 (주)띵굴의 주식 42,063주를 담보로 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공한 담보자산 및 지급보증은 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 원) 제공하는 자 제공받은 자 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 지배기업 대표이사 주식회사 씨티케이 자산양수 2022-06-16 부동산 및 회원권 당사 임직원 복지 확대 목적 주1) 당사는 정인용 대표이사 1인에게 당사 임직원 복지 확대 목적으로 2022년 6월 3일 진행된 이사회 결의에 따라 자산을 양수받았습니다.주2) 거래금액은 시장 및 가치평가 등을 거쳐 적절히 산정되었으며, 거래 다음달 15일ㆍ30일 이내 현금 지급조건 등 통상적인 조건으로 거래되었습니다. 다. 대주주와의 영업거래당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 관계기업 스마일게이트아프로디테합자회사 스마일게이트아프로디테합자회사 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜딩엔트레이딩그룹㈜ 레드브랜드랩㈜ 레드브랜드랩㈜ ㈜띵굴 ㈜띵굴 트레비바이오사이언스투자조합 트레비바이오사이언스투자조합 ㈜코스리움 ㈜코스리움 공동기업 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 아든씨티케이핀테크투자조합 아든씨티케이핀테크투자조합 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제1호 메인스트리트-씨티케이신기술투자조합 제2호 - (주1) 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 씨티케이고성장헬스케어투자조합 씨티케이고성장헬스케어투자조합 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 인탑스-씨티케이 제1호 신기술투자조합 씨티케이-오티엄M 제1호 씨티케이-오티엄M 제1호 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 씨티케이글로벌소부장신기술투자조합 기타의 특수관계자 AK Ventures Inc AK Ventures Inc (주2) ㈜동기피앤아이 ㈜동기피앤아이 (주3) (주1) 당기 중 연결기업에서 투자한 회사로 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 공동기업으로 분류하였습니다.(주2) 당분기말 현재 연결기업은 AK Ventures Inc의 Convertible Note를 보유하고 있으며, 전환시 우선주의 24.8%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(주3) 당분기말 현재 연결기업은 ㈜동기피앤아이가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, 전환시 ㈜동기피앤아이에 대한 지분율이 49%가 되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(2) 특수관계자간 주요 거래내역 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 매출거래 등 매입거래 등 매출 이자수익 이자비용 지급임차료 관계기업 ㈜코스리움 428,927 423 2,750 - ㈜띵굴 11,850 16,699 20,010 300 소계 440,777 17,122 22,760 300 공동기업 씨티케이레드우드소부장투자조합 제1호 33,018 - - - 메인스트리트-씨티케이 신기술투자조합 제 1호 18,585 - - - 메인스트리트-씨티케이 신기술투자조합 제 2호 26,244 - - - 아든씨티케이핀테크투자조합 8,926 - - - 씨티케이-오티엄M 제1호 25,890 - - - 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 31,800 - - - 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 3,178 - - - 씨티케이고성장헬스케어투자조합 56,489 - - - 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 13,014 - - - 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합 26,926 - - - 소계 244,070 - - - 기타의 특수관계자 임직원 - 598 44,167 - AK Ventures LLC - 1,424 - - 소계 - 2,022 44,167 - 합계 684,847 17,720 66,927 300 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 매출거래 등 매출 이자수익 관계기업 Inn Beauty Lab 441,672 - 공동기업 씨티케이레드우드조합 33,018 - 메인스트리트-씨티케이 신기술투자조합 제 1호 21,046 - 아든씨티케이핀테크투자조합 8,926 - 씨티케이-오티엄M 33,370 - 레크리온바이오신기술투자조합제1호 24,462 - 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 20,000 - 씨티케이고성장헬스케어투자조합 10,346 - 씨티케이핀테크솔루션신기술투자조합 715 - 소계 151,883 - 기타의 특수관계자 ㈜디엠티 - 56,096 합계 593,555 56,096 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 채권 등 채무 등 매출채권 단기대여금 미수수익 관계기업 ㈜코스리움 281,434 210,000 423 - ㈜띵굴 - 300,000 16,699 - 레드브랜딩트레이딩그룹(주) 2,750 - - - 소계 284,184 510,000 17,122 - 공동기업 아든씨티케이핀테크투자조합 3,178 - - - 씨티케이 핀테크솔루션 신기술투자조합 4,386 - - - 씨티케이 글로벌 소부장 신기술투자조합 9,074 - - - 소계 16,638 - - - 기타의 특수관계자 임직원 - 40,000 881 2,246,278 AK Ventures LLC 41,609 - - 소계 - 81,609 881 2,246,278 합계 300,822 591,609 18,003 2,246,278 (기준일 : 2021.12.31 ) (단위 : 천원) 구분 채권 등 채무 등 단기대여금 미수수익 공동기업 인탑스-씨티케이제1호신기술투자조합 - - 11,781 레크리온바이오신기술투자조합 제1호 - - 8,760 소계 - - 20,541 기타의 특수관계자 임직원 40,000 881 1,787,054 합계 40,000 881 1,807,595 (주1)연결기업은 전기말 우리사주취득 목적으로 우리사주조합에 자금을 대여하였으며, 이와 관련하여 전기말 902,448천원을 단기대여금으로 계상하고 있습니다.(4) 특수관계자간 자금거래연결기업과 특수관계자간의 당분기 및 전분기 중 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 지분거래 자금대여 자금차입 취득 대여 회수 차입 상환 관계기업 ㈜코스리움 - 210,000 - - - ㈜띵굴 1,000,005 1,000,000 1,000,000 - - 소 계 1,000,005 1,210,000 1,000,000 - - 기타의특수관계자 임직원 - 156,075 156,075 2,082,589 1,749,907 AK Ventures Inc - 149,591 107,982 - - 소 계 - 305,666 264,057 2,082,589 1,749,907 합 계 1,000,005 1,515,666 1,264,057 2,082,589 1,749,907 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구분 지분거래 자금차입 취득 상환 상환 공동기업 스마일게이트아프로디테합자회사 366,000 - - ㈜띵굴 2,000,016 소계 2,366,016 - - 기타의 특수관계자 임직원 - 1,828,850 90,500 합 계 2,366,016 1,828,850 90,500 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 당사는 제출일 현재 해당사항 없습니다.나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 안건 가결여부