알리코제약 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 31기 (당)분기 2021년 09월 30일 현재
제 30기 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
알리코제약 주식회사

1. 회사의 개요알리코제약 주식회사(이하 "회사")는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1992년 12월 28일 설립되어 2018년 2월 12일 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 2009년 9월 21일 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사는 서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21에 본점 및 충청북도 진천군 광혜원면에 공장을 두고 있으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 및 우선주 전환권 행사 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 7,664백만원입니다.

당기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비고

이항구 및 특수관계자	6,368,687	41.55%	최대주주

자기주식	249,630	1.63%

기타	8,708,704	56.82%

합계	15,327,021	100.00%

2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	8,601,456	8,601,456

당기손익 공정가치측정금융자산	-	5,595,657	1,914,500	7,510,157

계	-	5,595,657	10,515,956	16,111,613

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	4,101,198	4,101,198

당기손익 공정가치측정금융자산	-	3,561,066	1,914,500	5,475,566

계	-	3,561,066	6,015,698	9,576,764

(3) 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

지분상품	8,601,456	수준3	원가법(*)

당기손익 공정가치측정금융자산

채무상품	5,595,657	수준2	공정가치법

지분상품	1,914,500	수준3	원가법(*)

계	16,111,613

② 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

지분상품	4,101,198	수준3	원가법(*)

당기손익 공정가치측정금융자산

채무상품	3,561,066	수준2	공정가치법

지분상품	1,914,500	수준3	원가법(*)

계	9,576,764

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당분기와 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

5. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

주식회사 씨드모젠 (*)	1,699,771	1,699,771	499,999	499,999

주식회사 아이엠디팜	1,000,500	1,000,500	1,000,500	1,000,500

주식회사 리브스메드	1,078,282	1,078,282	1,078,282	1,078,282

주식회사 큐로진생명과학 (*)	-	-	1,199,772	1,199,772

주식회사 스템온	1,000,007	1,000,007	-	-

주식회사 메디튤립	3,000,249	3,000,249	-	-

주식회사 테코자임	500,002	500,002	-	-

기타	322,645	322,645	322,645	322,645

계	8,601,456	8,601,456	4,101,198	4,101,198

(*) 당분기중 주식회사 씨드모젠이 주식회사 큐로진생명과학을 흡수합병하였습니다.위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,135,825	-	19,207,280	-

미수금	186	-	11,481	-

미수수익	46,962	-	139,932	-

보증금	55,000	700,804	55,000	534,185

계	17,237,973	700,804	19,413,693	534,185

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,236,123	19,330,738

손실충당금	(100,297)	(123,457)

계	17,135,825	19,207,280

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	123,457	105,182

대손상각비(환입)	(23,160)	18,295

분기말	100,297	123,477

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,701,548	(8,664)	1,692,884	688,228	-	688,228

제품	12,780,304	(913,884)	11,866,421	13,937,271	(295,743)	13,641,528

재공품	1,833,580	-	1,833,580	1,579,723	-	1,579,723

원재료	2,389,825	(14,709)	2,375,116	2,894,090	(9,404)	2,884,687

부재료	114,941	(3,658)	111,283	127,948	(4,545)	123,403

계	18,820,199	(940,914)	17,879,285	19,227,260	(309,692)	18,917,568

(2) 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 631백만원(전분기:재고자산평가손실 571만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어있습니다.

8. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,032,296	17,992,846

감가상각비	(5,317)	(11,543)

재분류(*)	(2,026,979)	-

분기말 순장부금액	-	17,981,303

(*) 당분기 중 투자부동산으로 보유중이던 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 유형자산으로 대체되었습니다.

9. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	26,585,303	19,234,307

취득	4,068,834	7,355,230

재분류(*)	2,026,979	-

처분및폐기	(5,302)	(954,164)

감가상각비	(1,771,405)	(1,136,946)

분기말 순장부금액	30,904,409	24,498,428

(*) 당분기 중 투자부동산으로 보유중이던 토지 및 건물의 사용목적이 변경되어 유형자산으로 대체되었습니다.

10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,402,082	3,827,811

취득	1,240	106,795

처분	(636,766)	(243,215)

상각	(61,366)	(39,734)

분기말 순장부금액	3,705,191	3,651,657

11. 사 용권자산 및 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	58,049	18,053

차량운반구	141,281	57,969

계	199,330	76,023

리스부채

유동	93,485	41,572

비유동	85,576	33,158

계	179,061	74,730

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	41,299	108,273

차량운반구	31,632	55,711

소계	72,931	163,984

리스부채 이자비용(금융원가)	1,466	3,963

소액리스(관리비)	12,142	11,736

계	86,539	179,683

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 71백만원입니다. (전분기: 200백만원)

12. 매 입채무 및 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,009,781	-	3,365,232	-

미지급금	12,690,706	21,225	12,366,844	42,451

미지급비용	6,549	-	12,015	-

예수금	182	-	1,178	-

보증금	270,000	15,000	270,000	40,000

계	17,977,218	36,225	16,015,268	82,451

1 3. 차 입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

기업은행	구매자금	2.60%	2,737,768	2,510,053

국민은행	2.79%	426,188	1,162,092

농협은행	2.42%	180,456	245,201

하나은행	2.07%	3,000,000	302,745

산업은행	운영자금	1.63%	1,975,890	-

1.88%	1,000,000	-

계	9,320,302	4,220,092

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말	최종상환일	상환방법

기업은행	시설자금	1.94%	287,100	574,200	2022.06.22.	균등분할상환

국민은행	운영자금	2.43%	2,000,000	2,000,000	2023.09.25.	일시상환

시설자금	3.38%	-	2,600,000	2021.03.15	조기상환

3.38%	-	233,333	2021.03.15	조기상환

소계	2,287,100	5,407,533

유동성대체	(287,100)	(3,216,133)

합계	2,000,000	2,191,400

당분기말 현재 국민은행 외 1곳의 금융기관 차입약정에 대하여 회사의 일부 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 16 참조).

14. 순급여확정부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,214,738	4,207,833

사외적립자산의 공정가치	3,365,339	3,959,983

순확정급여부채	849,399	247,850

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	571,562	501,322

순이자원가	20,224	8,171

합 계	591,786	509,494

15. 환불부채 (1) 환불부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,372,665	3,187,072	653,559	2,941,216

설정액	-	1,248,188	-	1,618,521

환입및지급액	(1,005,123)	-	(653,559)	-

유동성대체	1,144,999	(1,144,999)	1,372,665	(1,372,665)

기말금액	1,512,540	3,290,262	1,372,665	3,187,072

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보로 제공한 자산의 내역

① 당분기말(단위 : 천원)

담보제공자산	금융기관	설정금액	차입금

유형자산	기업은행	9,000,000	287,100

국민은행	2,400,000	2,000,000

합 계	11,400,000	2,287,100

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	금융기관	설정금액	차입금

유형자산	기업은행	9,000,000	3,084,253

국민은행	2,400,000	2,000,000

매각예정자산	국민은행	6,120,000	2,833,333

합 계	17,520,000	7,917,586

(2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 기업은행에서 금융기관 차입과 관련하여 최대주주로부터 7,150백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관명	구 분	당분기말	전기말

기업은행	구매자금한도	8,500,000	8,500,000

일반차입금한도	1,340,000	1,340,000

국민은행	구매자금한도	3,000,000	5,400,000

일반차입금한도	2,000,000	9,100,000

하나은행	구매자금한도	3,000,000	2,000,000

할인어음한도	500,000	1,000,000

농협은행	구매자금한도	1,000,000	1,000,000

일반차입금한도	1,000,000	1,000,000

산업은행	일반차입금한도	6,000,000	-

합 계	26,340,000	29,340,000

17. 자본금 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 회사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	보통주	15,327,021	9,821,575

주당 액면금액 (단위: 원)	500	500

자본금(주1)	7,663,511	4,910,788

(주1) 회사는 당분기중 1주당 0.5주 및 0.05의 비율로 2차례 무상증자를 실행하였으며, 이로 인해 5,026,646주가 신주 발행되었습니다. 18. 배 당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 958백만원(주당 100원)은 2021년 4월 중에 지급되었습니다. 19. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다. - 부여일자: 2017년 9월 8일, 2017년 10월 16일 및 2019년 3월 29일 - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주 - 부여방법: 신주교부 - 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년이상 회사에 재직한 자에 한하여 4년간 행사가능(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다..

(단위 : 천원, 주)

구분	1차분	2차분	3차분

부여일	2017.09.08.	2017.10.16.	2019.03.29.

주식선택권의 가중평균공정가치	2,933	2,933	2,873

부여일의 가중평균 주가	6,767	6,767	12,838

주식선택권 수량 (단위: 주)	270,000	14,000	185,000

주가변동성(*)	16.98%	16.98%	24.75%

배당수익률	-	-	-

무위험수익률	1.88%	1.88%	1.75%

(*) 주가변동성은 일별 코스닥 업종지수분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(3) 당분기 및 전기 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

3차	1차	3차

기초 미행사분	115,000	61,000	160,000

부여	-	-	-

행사	-	(54,000)	-

상실	-	-	(30,000)

분기말 미행사분	115,000	7,000	130,000

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 40백만원과 75백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 영업부분 ( 1) 부분별 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업 전체수준에서의 공시 ① 당분기와 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	297,822	758,984	(20,401)	32,719

제품매출액	34,829,077	100,109,177	31,591,184	94,720,551

계	35,126,900	100,868,161	31,570,783	94,753,269

② 당분기 및 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	304,239	673,668	(13,037)	29,769

제품매출원가	13,547,610	37,130,605	10,938,585	33,983,921

계	13,851,848	37,804,274	10,925,548	34,013,690

( 3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A	5,555,522	15,944,038	5,035,561	14,144,535

B	3,883,651	11,244,261	3,445,551	9,914,302

21. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액 및 재고자산의 변동	2,520,026	8,784,543	1,241,551	3,283,716

외주가공비	7,684,681	19,825,530	6,915,507	23,468,563

종업원급여	2,525,968	7,501,374	2,254,622	6,875,708

복리후생비	330,844	1,079,002	332,869	982,750

상각비	633,884	1,832,771	442,927	1,176,680

마케팅수수료	16,501,571	47,609,933	14,640,626	42,224,688

경상개발비	3,552,571	5,201,075	855,534	1,853,682

지급수수료	202,487	894,009	241,180	1,175,775

기타	1,775,765	4,610,013	1,554,978	3,244,897

계	35,727,796	97,338,250	28,479,794	84,286,458

22. 판 매비와 관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	811,089	2,690,715	817,926	2,699,159

주식보상비용	-	40,171	14,502	91,057

퇴직급여	67,824	203,473	65,128	197,579

복리후생비	158,952	513,495	170,190	488,528

여비교통비	35,886	103,691	42,406	117,776

판매촉진비	-	12,762	12,111	23,747

통신비	12,940	49,303	10,543	29,681

수도광열비	4,947	17,693	4,666	15,149

세금과공과	43,417	133,182	88,100	175,163

감가상각비	140,706	386,666	104,084	247,983

투자부동산감가상각비	-	5,317	3,848	11,543

리스감가상각비	17,615	38,241	11,071	37,854

무형자산상각비	20,455	61,366	12,443	39,734

수선비	65,267	68,190	80,204	91,025

보험료	7,099	20,670	16,393	43,073

차량유지비	11,388	30,323	10,134	28,586

건물관리비	810	3,724	1,089	9,517

운반비	74,020	211,224	73,024	214,962

교육훈련비	2,790	8,732	1,110	5,201

도서인쇄비	11,774	42,902	10,428	33,557

소모품비	14,425	44,419	19,831	53,319

지급수수료	202,487	638,383	193,734	1,003,874

지급임차료	3,348	7,494	995	2,988

광고선전비	53,710	483,115	39,024	92,133

대손상각비(환입)	(9,094)	(23,160)	15,520	18,295

리스료	639	1,916	639	2,443

수출제비용	2,805	8,571	2,305	7,573

마케팅수수료	16,501,571	47,609,933	14,640,626	42,224,688

견본비	11,010	72,013	12,981	19,305

접대비	53,596	146,113	36,310	85,503

안전관리비	1,900	4,300	1,700	3,600

계	18,323,376	53,634,939	16,513,063	48,114,593

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습 니다. 당 분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 21%(전분기: 17%)입 니다.

24. 주당이익 (1) 기본주당이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 기중 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것인 바, 회사의 경우 중단사업손익이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순이익과 동일하며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(413,242,951)	4,037,776,075	2,391,719,457	8,636,081,629

가중평균유통보통주식수(*)	15,561,955	15,558,496	15,164,895	15,195,216

기본주당이익(단위: 원)	(26)	260	157	568

(*) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수는 당분기중 발생한 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산하였습니다.(2) 희석주당이익 당분기말 회사가 발행한 잠재적 보통주는 반희석 효과로 인하여 희석주당손익 계산에 고려되지 않았으며, 이에 따라 당분기말 현재 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25 . 영 업으로부터 창출된 현금 (1) 영 업으로부터 창출된 현금 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	4,615,966	10,385,449

조정 :

이자비용	185,030	537,888

외화환산손실	-	3,150

감가상각비	1,771,405	1,218,294

투자부동산감가상각비	5,317	11,543

사용권자산감가상각비	72,931	163,984

무형자산상각비	61,366	39,734

퇴직급여	591,786	509,494

종업원급여	(8,810)	-

대손상각비(환입)	(23,160)	18,295

주식보상비용	40,171	74,750

재고자산평가손실	-	169,622

유형자산처분손실	525	779

무형자산처분손실	402	1,000

금융상품평가손실	10,808	2,857

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	963	15,652

이자수익	(46,962)	(371,524)

외화환산이익	(118,515)	(20,387)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(16,342)	(57,012)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(27,577)	-

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(743)

금융상품평가이익	(29,157)	(33,504)

유형자산처분이익	(957,114)	(264,115)

잡이익	(456)	-

기타	896,546	(5,843)

소계	2,409,156	2,013,912

순운전자본의 변동

매출채권의감소(증가)	2,098,823	235,696

기타수취채권의감소(증가)	11,295	(170)

재고자산의감소(증가)	142,194	(7,862,309)

기타자산의감소(증가)	109,518	(168,060)

매입채무의증가(감소)	1,644,549	(2,704,099)

기타지급채무의증가(감소)	276,641	(1,765,675)

환불부채의증가(감소)	243,065	726,716

기타부채의증가(감소)	49,424	769,368

사외적립자산의감소(증가)	609,579	528,187

퇴직급여의지급	(584,881)	(425,832)

소계	4,600,207	(10,666,177)

영업으로부터 창출된 현금흐름	11,625,329	1,733,184

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,013,050	5,099,574

투자부동산의 유형자산 대체	2,026,979	-

장기차입금의 유동성 대체	95,700	128,863

무상증자의 자본금 대체	2,752,723	-

계	5,888,452	5,228,437

26. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타 특수관계자는 주요 경영진입니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획 ㆍ 운영 ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 사외이사 및 감사 등을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	676,042	949,434

임원퇴직급여	50,265	99,738

주식보상비용	34,932	107,542

계	761,238	1,156,714

(3 ) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사는 기업은행과의 금융기관 차입약정과 관련하여 최대주주로부터 7,150백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.