알리코제약 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제 32(당) 기 2022년 12월 31일 현재
제 31(전) 기 2021년 12월 31일 현재

1. 회사의 개요알리코제약 주식회사(이하 "회사")는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1992년 12월 28일 설립되어 2018년 2월 12일 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 2009년 9월 21일 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사는 서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21에 본점을 두고 있으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 및 우선주 전환권 행사 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 7,664백만원입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주	주식수	지분율	비고

이항구 및 특수관계자	6,256,317	40.82%	최대주주

자기주식	313,630	2.05%

기타	8,757,074	57.13%

합계	15,327,021	100.00%

2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정을 조기적용하여 당기 중 발행한 전환사채를 유동부채로 분류하였으며, 관련된 소급적용효과는 없습니다(주석 18참조).

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 실행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책2.2.1. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.2.2. 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 포괄손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

2.2.3. 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타유동채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.2.4. 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 2.2.5. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가와 유휴생산설비원가 또는 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 원가는 원재료 구입과 관련하여 적용요건을 충족하여 자본으로 인식되었던 현금흐름위험회피 평가손익이 대체된 금액을 포함하고 있습니다.회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2.2.6. 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초인식시점에 원가로 측정합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.2.7. 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

건물 및 구축물	40년

기계장치 및 비품	4년∼5년

시설장치	15년

공구와기구	5년

차량운반구	4년∼5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.2.8. 무형자산개별적으로 취득한 영업권, 회원권 및 개발비등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 각 자산별로 회사가 사용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수

소프트웨어	5년

회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토합니다. 회사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 무형자산의 정의를 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 2.2.9. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.10. 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.2.11. 외화화산(1) 기능통화와 보고통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있는 바, 당기손익-공정가치측정 지분상품의 외화환산차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 외환차이는 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. 2.2.12. 비금융자산의 손상영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2.2.13. 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2.2.14. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융원가로 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 2.2.15. 순확정급여부채회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사에의 적립을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여부채의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재 가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 과거 근무원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.16. 주식기준보상회사의 주식기준보상제도는 현금결제형 주식기준보상과 주식결제형 주식기준보상으로 구분됩니다.회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.2.17. 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.2.18. 충당부채 및 우발부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거 사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.매 보고기간 종료일에 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2.2.19. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간 종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산ㆍ부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간 종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.2.20. 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 의약품을 연구, 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 의약품 판매 계약에 따른 수행의무를 식별합니다.(2) 변동대가회사는 고객과의 계약조건에 따라 할인을 제공하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법 등을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(3) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.2.21. 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.2.22. 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 직원 기숙사, 자동차를 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.2.23. 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 잠재적보통주를 고려하여 조정하고, 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2.2.24. 현금흐름표회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 2.2.25. 영업부문영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.2.26. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.회사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산,부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 9 참조).(4) 재고자산 순실현가능가치회사는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 판매수수료를 차감한 금액을 기준으로 재고자산 순실현가능가치 평가를 하고 있습니다.(5) 충당부채회사는 보고기간 종료일 현재 반품권이 존재하는 재화의 판매와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(6) 순확정급여부채순확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.회사는 매 보고기간 종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고, 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품(1) 당기① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정
금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	23,395,429	-	23,395,429

단기금융상품	-	6,512,123	-	6,512,123

당기손익공정가치측정금융자산	2,295,604	-	-	2,295,604

매출채권	-	19,886,270	-	19,886,270

기타수취채권	-	856,459	-	856,459

파생상품자산	-	473,104	-	473,104

소계	2,295,604	51,123,385	-	53,418,989

[비유동성 항목]

장기금융상품	-	1,366,003	-	1,366,003

기타수취채권	-	308,956	-	308,956

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	7,947,408	7,947,408

소계	-	1,674,959	7,947,408	9,622,367

계	2,295,604	52,798,344	7,947,408	63,041,356

② 금융부채(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정 금융부채

[유동성 항목]

매입채무	4,806,067

기타지급채무	19,820,228

단기차입금	16,058,407

유동성장기차입금	2,000,000

파생상품부채	2,165,915

전환사채	9,005,506

소계	53,856,123

[비유동성 항목]

기타지급채무	37,806

장기차입금	3,746,000

소계	3,783,806

계	57,639,929

③ 당기 순손익(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	계

[판매비와관리비]

대손상각비	-	237,648	-	237,648

소계	-	237,648	-	237,648

[금융수익]

이자수익	-	513,532	-	513,532

외환차익	-	291,423	-	291,423

외화환산이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	73,924	-	73,924

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	262,875	-	-	262,875

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	17,901	-	-	17,901

금융상품평가이익	-	28,418	-	28,418

배당금수익	-	4,600	-	4,600

소계	280,776	911,897	-	1,192,673

[금융비용]

이자비용	-	968,394	-	968,394

외환차손	-	46,062	-	46,062

외화환산손실	-	103,793	-	103,793

파생상품평가손실	-	380,130	-	380,130

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	476	-	-	476

금융상품평가손실	-	139,792	-	139,792

소계	476	1,638,171	-	1,638,647

[세후기타포괄손익]

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	-	236,683	236,683

순손익 계	280,300	(963,922)	236,683	(446,939)

(2) 전기① 금융자산(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	9,519,512	-	9,519,512

단기금융상품	-	13,612,230	-	13,612,230

당기손익공정가치측정금융자산	5,615,669	-	-	5,615,669

매출채권	-	19,304,115	-	19,304,115

기타수취채권	-	132,882	-	132,882

소계	5,615,669	42,568,739	-	48,184,408

[비유동성 항목]

장기금융상품	-	1,433,281	-	1,433,281

기타수취채권	-	688,893	-	688,893

당기손익공정가치측정금융자산	1,914,500	-	-	1,914,500

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	8,820,351	8,820,351

소계	1,914,500	2,122,174	8,820,351	12,857,025

계	7,530,169	44,690,913	8,820,351	61,041,433

② 금융부채(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

[유동성 항목]

매입채무	-	5,111,247	5,111,247

기타지급채무	-	14,836,159	14,836,159

단기차입금	-	10,262,445	10,262,445

유동성장기부채	-	191,400	191,400

소계	-	30,401,251	30,401,251

[비유동성 항목]

기타지급채무	-	19,150	19,150

장기차입금	-	2,000,000	2,000,000

소계	-	2,019,150	2,019,150

계	-	32,420,401	32,420,401

③ 전기 순손익(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산부채	상각후원가 측정 금융자산부채	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	계

[판매비와관리비]

대손상각비	-	(10,879)	-	(10,879)

소계	-	(10,879)	-	(10,879)

[금융수익]

이자수익	-	167,723	-	167,723

외환차익	-	82,074	-	82,074

외화환산이익	-	71,038	-	71,038

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	27,577	-	-	27,577

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	26,516	-	-	26,516

금융상품평가이익	-	40,316	-	40,316

소계	54,093	361,151	-	415,244

[금융비용]

이자비용	-	271,756	-	271,756

외환차손	-	14,007	-	14,007

외화환산손실	-	1,072	-	1,072

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	32,961	-	-	32,961

금융상품평가손실	-	31,077	-	31,077

소계	32,961	317,912	-	350,873

[세후기타포괄손익]

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	-	-	170,738	170,738

순손익 계	21,132	54,118	170,738	245,988

5. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 등이 있습니다.② 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 채무증권 등이 있습니다.③ 수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	7,947,408	7,947,408

당기손익 공정가치측정금융자산	-	2,295,604	-	2,295,604

파생상품자산	-	-	473,104	473,104

소계	-	2,295,604	8,420,512	10,716,116

부채

파생상품부채	-	-	2,165,915	2,165,915

소계	-	-	2,165,915	2,165,915

계	-	2,295,604	10,586,427	12,882,031

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	8,820,351	8,820,351

당기손익 공정가치측정금융자산	-	5,615,669	1,914,500	7,530,169

계	-	5,615,669	10,734,851	16,350,520

(3) 보고기간 종료일 현재 각 공정가치 서열체계 내 수준간의 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.보고기간 종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

지분상품(*)	7,947,408	수준3	원가법,현금할인모형

당기손익 공정가치측정금융자산

채무상품	2,295,604	수준2	공정가치법

파생상품자산	473,104	수준3	옵션가격결정모형	기초자산의 변동성 등

자산 계	10,716,116

파생상품부채	2,165,915	수준3	옵션가격결정모형	기초자산의 변동성 등

부채 계	2,165,915

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	수준	가치평가기법

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

지분상품(*)	8,820,351	수준3	원가법, 현금흐름할인모형

당기손익공정가치측정금융자산

지분상품(*)	1,914,500	수준3	원가법

채무상품	5,615,669	수준2	공정가치법

자산 계	16,350,520

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

6. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품	-	7,947,408	-	8,820,351

(2) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

주식회사 씨드모젠	1,849,640	1,849,640	1,849,640	1,849,640

주식회사 아이엠디팜	1,069,526	1,069,526	1,069,526	1,069,526

주식회사 리브스메드 (*1)	-	-	1,078,282	1,078,282

주식회사 스템온	1,000,007	1,000,007	1,000,007	1,000,007

주식회사 메디튤립 (*2)	3,205,588	3,205,588	3,000,249	3,000,249

주식회사 테코자임	500,002	500,002	500,002	500,002

기타	322,645	322,645	322,645	322,645

계	7,947,408	7,947,408	8,820,351	8,820,351

(*1) 당기 중 회사가 보유하고 있던 주식회사 리브스메드의 지분 전부를 매각하였습니다.(*2) 당기 중 보유하고 있던 주식회사 메디튤립의 공정가치평가이익을 205백만원 인식하였고, 기타포괄손익에 반영되었습니다.

7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예입처	당기	전기

보통예금	기업은행 외	21,248,788	8,294,015

외화예금	2,146,641	1,225,497

계	23,395,429	9,519,512

8. 단기금융상품 및 장기금융상품보고기간 종료일 현재 장,단기금융상품의 공정가치는 장부금액과 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	예입처	당기	전기

단기금융상품:

정기예적금	기업은행 외	6,020,784	11,855,750

저축성보험	삼성화재 외	491,339	1,756,480

소계	6,512,123	13,612,230

장기금융상품 :

저축성보험	삼성화재 외	1,366,003	1,433,281

소계	1,366,003	1,433,281

계	7,878,126	15,045,511

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,886,270	-	19,304,115	-

미수금	9,554	-	464	-

미수수익	100,905	-	74,418	-

보증금	746,000	308,956	58,000	688,893

계	20,742,729	308,956	19,436,996	688,893

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권	20,159,726	19,339,921

대손충당금	(273,456)	(35,807)

계	19,886,270	19,304,115

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

연체되지 않은 채권	19,725,731	19,220,948

6개월 초과 12개월 이하	401,987	97,822

12개월 초과 18개월 이하	24,074	9,210

18개월 초과	7,934	11,941

소계	20,159,726	19,339,921

손상된 채권	(273,456)	(35,807)

합계	19,886,270	19,304,115

(4) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초	35,807	123,457

대손상각비	237,649	-

제각	-	(76,771)

환입	-	(10,879)

기말	273,456	35,807

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 채권의 회수 또는 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,134,674	(713,398)	1,421,276	1,882,461	(717,108)	1,165,352

제품	13,844,947	(564,983)	13,279,964	14,284,752	(758,379)	13,526,373

재공품	6,092,895	-	6,092,895	1,879,239	-	1,879,239

미착품	145,901	-	145,901	-	-	-

원재료	6,247,182	(34,047)	6,213,135	3,052,814	(7,377)	3,045,438

부재료	287,556	(3,891)	283,665	145,563	(3,021)	142,542

계	28,753,155	(1,316,319)	27,436,836	21,244,829	(1,485,885)	19,758,944

(1) 당기말 현재 장단기차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 24 참조).(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 15,423백만원(전기: 13,244백만원)입니다. 당기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 170백만원(전기: 재고자산평가손실 1,175백만원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

선급금	1,259,883	906,068

선급비용	7,253	5,783

계	1,267,136	911,851

12. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액

토지	-	353,657	-	353,657

건물	-	469,539	(5,869)	463,670

계	-	823,196	(5,869)	817,327

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초금액	계정재분류(*)	감가상각비	기말금액

토지	1,648,411	(1,648,411)	-	-

건물	383,885	(378,568)	(5,317)	-

계	2,032,296	(2,026,979)	(5,317)	-

(*) 투자부동산의 토지와 건물이 사용용도의 변경으로 유형자산으로 계정재분류되었습니다(주석13 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	353,657	-	353,657	-	-	-

건물	469,539	(5,869)	463,670	-	-	-

계	823,196	(5,869)	817,327	-	-	-

(3) 당기 및 전기의 투자부동산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	5,869	5,317

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

임대수익	17,639	10,987

운영/유지비용	(5,869)	(5,317)

계	11,770	5,670

13. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	9,606,521	581,669	-	-	-	10,188,190

건물	11,586,064	917,044	-	-	(395,258)	12,107,850

구축물	320,911	-	-	-	(9,435)	311,476

기계장치	4,690,059	2,491,649	588,870	(24)	(1,600,379)	6,170,175

차량운반구	164,628	111,672	-	(1)	(81,875)	194,424

공구와기구	1,341,928	1,020,657	-	(14)	(436,745)	1,925,826

비품	397,318	279,931	-	(192)	(145,908)	531,149

시설장치	1,748,890	-	-	(1)	(177,120)	1,571,769

건설중인자산(*)	1,607,991	15,399,009	(588,870)	-	-	16,418,130

계	31,464,310	20,801,631	-	(232)	(2,846,720)	49,418,989

(*) 당기말 자본화된 차입원가 152,660천원(전기 : 없음)이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 6.69%입니다.② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체증감	계정재분류(*)	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	7,151,000	463,168	343,941	1,648,411	-	-	9,606,521

건물	10,438,556	1,024,849	108,909	378,568	-	(364,818)	11,586,064

구축물	330,345	-	-	-	-	(9,434)	320,911

기계장치	4,316,542	1,442,798	132,000	-	(10)	(1,201,271)	4,690,059

차량운반구	278,784	10,000	-	-	(2,682)	(121,474)	164,628

공구와기구	1,078,530	661,850	-	-	(8)	(398,444)	1,341,928

비품	480,454	56,942	-	-	(2,611)	(137,466)	397,318

시설장치	1,926,241	-	-	-	-	(177,351)	1,748,890

건설중인자산	584,850	1,607,991	(584,850)	-	-	-	1,607,991

계	26,585,303	5,267,599	-	2,026,979	(5,311)	(2,410,260)	31,464,310

(*) 투자부동산의 토지와 건물이 사용용도의 변경으로 유형자산으로 계정재분류되었습니다(주석 12 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,188,190	-	10,188,190	9,606,521	-	9,606,521

건물	16,194,855	(4,087,005)	12,107,850	15,277,810	(3,691,746)	11,586,064

구축물	377,369	(65,893)	311,476	377,369	(56,458)	320,911

기계장치(*)	12,909,030	(6,738,855)	6,170,175	10,434,391	(5,744,332)	4,690,059

차량운반구	597,474	(403,050)	194,424	613,455	(448,827)	164,628

공구와기구	4,540,841	(2,615,015)	1,925,826	3,678,845	(2,336,917)	1,341,928

비품	1,502,281	(971,132)	531,149	1,234,403	(837,085)	397,318

시설장치	3,032,670	(1,460,901)	1,571,769	3,040,670	(1,291,781)	1,748,890

건설중인자산	16,418,130	-	16,418,130	1,607,991	-	1,607,991

계	65,760,840	(16,341,851)	49,418,989	45,871,456	(14,407,146)	31,464,310

(*) 당기 기계장치에는 자산관련 정부보조금 22백만원을 차감하여 표시하였습니다(주석 16참조).(3) 당기 및 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	686,758	549,331

제조원가	2,159,961	1,860,928

계	2,846,719	2,410,260

(4) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금과 관련하여 토지와 건물 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 18, 24 참조).

14. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	계

기초금액	-	211,310	3,755,725	3,967,035

취득	-	22,400	3,562,548	3,584,948

처분	-	-	(511,000)	(511,000)

상각	-	(82,698)	-	(82,698)

기말금액	-	151,012	6,807,273	6,958,285

취득원가	856,541	620,505	6,807,273	8,284,319

상각누계액	(380,467)	(469,493)	-	(849,960)

손상차손누계액	(476,074)	-	-	(476,074)

② 전기(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	계

기초금액	-	291,891	4,110,191	4,402,082

취득	-	1,240	282,300	283,540

처분	-	-	(636,766)	(636,766)

상각	-	(81,821)	-	(81,821)

기말금액	-	211,310	3,755,725	3,967,035

취득원가	856,541	598,105	3,755,725	5,210,371

상각누계액	(380,467)	(386,795)	-	(767,261)

손상차손누계액	(476,074)	-	-	(476,074)

(2) 당기 및 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	82,698	81,821

(3) 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 6,531백만원(전기 : 8,194백만원)입니다.

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 표시된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사용권자산

부동산	48,896	55,590

차량운반구	258,386	121,307

계	307,282	176,897

리스부채

유동	151,352	82,199

비유동	135,053	65,210

계	286,405	147,409

(2) 당기 및 전기 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	77,671	62,995

차량운반구	99,673	45,802

소계	177,344	108,797

리스부채 이자비용(금융원가)	6,414	5,192

소액리스(관리비)	30,484	20,929

계	214,242	134,918

(3) 당기 중 리스의 총 현금유출은 188백만원(전기: 121백만원)입니다. 16. 정부보조금(1) 당기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	수령	사용	당기말

비용상계	자산취득

월드클래스플러스사업	-	728,000	(659,295)	(22,231)	46,474

중소기업기술개발지원사업	-	50,000	(50,000)	-	-

합 계	-	778,000	(709,295)	(22,231)	46,474

(2) 회사는 자산취득에 사용한 정부보조금을 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 당기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관련 자산	기초	취득	감가상각비	당기말

기계장치	-	22,231	(498)	21,733

17. 매입채무 및 기타지급채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,806,067	-	5,111,247	-

미지급금	7,465,496	14,371	4,800,831	14,150

미지급비용	12,073,733	435	9,755,328	-

보증금	281,000	23,000	280,000	5,000

계	24,626,296	37,806	19,947,406	19,150

18. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	최장만기일	당기말	전기말

기업은행	구매자금	5.32%~5.74%	2023-07-16	3,926,182	4,217,849

국민은행	5.09%	2023-04-26	87,905	411,207

농협은행	5.68%	2023-02-26	417,719	167,512

하나은행	운영자금	4.68%	2023-08-30	3,000,000	3,000,000

국민은행	3.55%	2023-09-23	2,000,000	-

신한은행	4.64%	2023-04-07	1,000,000	-

수출입은행	3.39%	2023-08-18	1,500,000	-

KDB산업은행	4.54%	2023-05-17	3,126,601	1,465,877

3.46%	2023-05-17	1,000,000	1,000,000

계	16,058,407	10,262,445

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	최장만기일	당기말	전기말	최종상환일	상환방법

기업은행	시설자금	-	-	-	191,400	2022-06-22	균등분할상환

국민은행	운영자금	2.43%	2023-09-25	2,000,000	2,000,000	2023-09-25	일시상환

KDB산업은행	시설자금	2.47%	2029-02-19	1,896,000	-	2029-02-19	일부거치,분할상환

KDB산업은행	시설자금	4.08%	2029-02-19	1,850,000	-	2029-02-19	일부거치,분할상환

소계	5,746,000	2,191,400

유동성대체	(2,000,000)	(191,400)

합계	3,746,000	2,000,000

보고기간 종료일 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사가 보유한 유형자산 및 재고자산 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 18, 24참조).

19. 전환사채

(1) 당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	당기말

유동(*2)	비유동

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (*1)	2022.02.18	2025.02.18	10,000,000	-

사채상환할증금	303,010	-

전환권조정	(1,297,504)	-

장부가액	9,005,506	-

(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권, 발행자매수청구권은 주계약과 분리하여 파생상품금융상품으로 인식하였습니다(주석 20참조).(*2) 회사는 상기 전환사채에 부여된 사채권자에 의한 전환청구권의 행사가능시점이보고기간 종료일 후 1년이내에 도래하기 때문에 유동성부채로 계상하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

발행가액	10,000,000천원

발행일	2022년 2월 18일

만기일	2025년 2월 18일

표면이자율	-

보장수익율	1.00%

원금상환방법	만기시 보유 사채원금의 103.0301% 일시 상환

전환가액	6,294원 (단, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여 직전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우 해당 산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 80% 이상으로 한다.)

전환가액 조정사항	시가를 하회하는 유상증자, 주식배당 및 무상증자, 주식연 계사채 발행 등 일정사유 발생시 전환가격 조정

전환청구기간	발행일 1년 경과일부터 만기일 전 1개월이 되는 날

조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과한 날부터 매 6개월에 해당 되 는 날 조기상환청구 가능

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 1 개월에 해당하는 날 발행회사 및 발행회사가 지정하는자에 게 매도청구 가능(발행가액의 30% 한도)

20. 파생금융상품(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

파생상품자산 (*1)	473,104

파생상품부채 (*1)	2,165,915

(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권, 발행자매수청구권으로 주계약과 분리하여 파생금융상품으로 인식하였습니다(주석 19참조).

21. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

확정급여부채의 현재가치	4,465,851	4,402,057

사외적립자산의 공정가치	4,683,474	3,674,481

순확정급여부채(자산)	(217,623)	727,576

(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	781,400	762,083

순이자원가	48,136	26,965

계	829,536	789,048

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	331,196	289,726

경상개발비	19,110	16,163

제조원가	479,230	483,160

계	829,536	789,049

(4) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초 확정급여부채의 현재가치	4,402,057	4,207,833

당기근무원가	781,400	762,082

이자원가	146,266	115,672

재측정요소

- 경험조정효과	443,930	191,441

- 재무적가정 변경효과	(735,971)	(188,418)

퇴직급여 지급액	(571,831)	(686,553)

기말 확정급여부채의 현재가치	4,465,851	4,402,057

(5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	3,674,481	3,959,983

사외적립자산 이자수익	98,130	88,706

사용자 기여금	1,500,000	400,000

재측정요소	(42,536)	(62,957)

퇴직급여 지급액	(546,601)	(711,251)

기말 사외적립자산의 공정가치	4,683,474	3,674,481

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

공시가격	구성비율	공시가격	구성비율

원리금보장형 상품	4,683,474	100%	3,674,481	100%

(7) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	5.61%	3.19%

미래임금상승율	2.00%	2.00%

(8) 보고기간 종료일 현재 민감도분석 내역은 다음과 같습니다.

구분	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	5.27% 증가	6.09% 감소

미래임금상승율	1%	6.26% 증가	5.50% 감소

22. 환불부채당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,568,552	3,350,838	1,372,665	3,187,072

설정액	-	2,080,772	-	1,732,317

환입및지급액	(1,568,552)	-	(1,372,665)	-

유동성대체	1,618,521	(1,618,521)	1,568,552	(1,568,552)

기말금액	1,618,521	3,813,089	1,568,552	3,350,838

23. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

선수금	94,255	39,196

선수수익	2,459	-

연차충당부채	333,649	282,550

예수금	212,474	180,583

부가세예수금	106,032	375,047

계	748,869	877,375

24. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위 : 천원)

담보제공자산	금융기관	관련채무의 내용

설정금액	차입금액

유형자산	기업은행	6,000,000	3,926,182

국민은행	10,000,000	4,000,000

KDB산업은행(*)	4,495,200	3,746,000

재고자산	수출입은행	1,950,000	1,500,000

계	22,445,200	13,172,182

(*) 당기말 현재 건설중인자산으로 계상되어 있는 토지 취득 목적의 유형자산은 계약상 취득시점(24년 취득 예정)에 금융기관 담보 설정될 자산입니다. 이와 관련하여 KDB산업은행과 총 75억원의 차입약정을 체결하였으며, 당기말 현재 실행금액은 3,746백만원(담보설정금액 4,495백만원)입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	금융기관	관련채무의 내용

설정금액	차입금액

유형자산	기업은행	9,000,000	4,409,249

국민은행	7,600,000	2,000,000

계	16,600,000	6,409,249

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 회사가 최대주주로부터 받은 지급보증은 없습니다. 당기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 5백만원 (전기말:31백만원)의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	당기말	전기말

기업은행	구매자금한도	8,500,000	8,500,000

일반차입금한도	-	1,340,000

국민은행	구매자금한도	1,000,000	3,000,000

일반차입금한도	4,000,000	2,000,000

하나은행	일반차입금한도	3,000,000	3,000,000

할인어음한도	500,000	500,000

농협은행	구매자금한도	1,000,000	1,000,000

일반차입금한도	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반차입금한도	1,000,000	-

KDB산업은행	일반차입금한도	6,000,000	6,000,000

시설차입금한도	7,500,000	-

수출입은행	일반차입금한도	1,500,000	-

계	35,000,000	26,340,000

(4) 당기말 현재 회사가 원고 및 원고 보조로 계류중인 소송사건은 5건(전기말 : 4건) 으로 소송가액은 250백만원(전기말 : 66백만원)이며, 피고 및 피고 보조로 계류중인 소송사건은 3건(전기말 : 3건)으로 소송가액은 300백만원(전기말 : 110백만원)입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당기 중 당사가 발행한 전환사채에는 당사 또는 당사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다(주석 19 참조).(6) 당기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정사항은 12,143백만원(관련 차입약정금액 7,500백만원)입니다. 25. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당기	전기

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	보통주	15,327,021	15,327,021

우선주	-	-

액면금액	500	500

자본금	7,663,510,500	7,663,510,500

26. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

2021년 01월 01일 (전기초)	42,918,738

2021년 01월 01일 무상증자에 의한 주식발행초과금의 감소	(245,220)

2021년 02월 03일 자기주식처분에 의한 자기주식처분이익	2,972

2021년 06월 16일 무상증자에 의한 주식발행초과금의 감소	(2,533,846)

2021년 12월 31일 (전기말)	40,142,644

2022년 12월 31일 (당기말)	40,142,644

27. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

자본조정:

주식매입선택권	330,397	330,397

자기주식 (*1)	(3,081,952)	(3,081,952)

기타포괄손익누계액:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익	335,145	170,738

계	(2,416,410)	(2,580,817)

(*1) 회사는 당기말 현재 자기주식 313,630주(전기말 : 313,630주)를 보유하고 있으며, 이를 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다(주석 6 참조). 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다. 28. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다. - 부여일자: 2017년 9월 8일, 2017년 10월 16일 및 2019년 3월 29일 - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주 - 부여방법: 신주교부 - 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년이상 회사에 재직한 자에 한하여 4년간 행사가능(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	1차분	2차분	3차분

부여일	2017.09.08	2017.10.16	2019.03.29

주식선택권의 가중평균공정가치	2,933	2,933	2,873

부여일의 가중평균 주가	6,767	6,767	12,838

부여주식수	270,000	14,000	185,000

주가변동성(*)	16.98%	16.98%	24.75%

배당수익률	-	-	-

무위험수익률	1.88%	1.88%	1.75%

(*) 주가변동성은 일별 코스닥 업종지수분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당기	전기

기초 미행사분	181,125	115,000

무상증자로 인한 수량조정	-	66,125

부여	-	-

행사	-	-

상실	-	-

기말 미행사분	181,125	181,125

(4) 전기 중 상기 주식선택권 부여와 관련하여 인식한 주식보상비용은 133백만원입니다. 해당 금액은 전액 자본조정 항목으로 계상되어 있습니다.

29. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법정적립금(*1)	495,759	390,665

미처분이익잉여금	42,660,616	35,513,002

계	43,156,375	35,903,667

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 당기와 전기의 미처분이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 23일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2022년 3월 21일)

(단위 : 천원)

과목	당기	전기

처분전이익잉여금	42,660,616	35,513,002

전기이월 미처분이익잉여금	34,356,971	30,634,806

순확정급여부채의 재측정요소	197,109	(51,464)

당기순이익	8,034,260	4,929,660

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류	72,276	-

이익잉여금 처분액	(2,146,915)	(1,156,031)

이익준비금	(195,174)	(105,094)

배당금	(1,951,741)	(1,050,937)

차기이월 미처분이익잉여금	40,513,701	34,356,971

30. 영업부문(1) 부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업 전체수준에서의 공시① 당기 및 전기 중 상품 및 제품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

상품매출액	3,635,148	1,270,441

제품매출액	164,101,974	138,886,803

계	167,737,122	140,157,245

상기 매출 대부분은 국내에서 발생하고 있습니다.② 당기 및 전기 중 상품 및 제품에 대한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

상품매출원가	3,368,486	1,870,495

제품매출원가	57,444,944	50,757,637

계	60,813,430	52,628,132

(3) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

A	30,211,579	18.01%	22,228,642	15.86%

B	19,070,154	11.37%	15,154,333	10.81%

31. 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

원재료 등의 사용액 및 재고자산의 변동	15,417,792	13,243,759

종업원급여	11,528,717	10,293,238

감가상각비	3,029,931	2,524,373

무형자산상각비	82,698	81,821

복리후생비	2,097,005	1,543,038

외주가공비	32,817,557	28,703,562

마케팅수수료	80,816,407	66,352,849

지급수수료	1,623,473	1,303,972

주식보상비용	-	40,171

기타	10,459,663	11,276,392

계	157,873,243	135,363,176

32. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	3,958,350	3,658,724

주식보상비용	-	40,171

퇴직급여	334,728	289,726

복리후생비	1,093,473	691,477

여비교통비	217,602	147,697

세금과공과	285,395	180,172

감가상각비	686,758	549,331

투자부동산상각비	5,869	5,317

사용권자산감가상각비	129,322	62,544

무형자산상각비	82,698	81,821

보험료	77,163	33,064

차량유지비	57,453	43,694

운반비	370,661	286,407

도서인쇄비	94,281	64,879

소모품비	82,054	63,312

지급수수료	1,059,653	884,045

광고선전비	294,400	590,903

대손상각비(환입)	237,648	(10,879)

마케팅수수료	80,816,407	66,352,849

견본비	111,425	88,452

접대비	399,126	198,502

기타	133,695	238,836

계	90,528,161	74,541,044

33. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기타수익	임대료수익	17,639	10,987

유형자산처분이익	45,949	965,612

잡이익	23,611	524,757

계	87,199	1,501,356

기타비용	기부금	716,057	640,589

유형자산처분손실	226	532

무형자산처분손실	359,600	402

잡손실	38,005	108,238

계	1,113,888	749,761

34. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

금융수익	이자수익	513,532	167,723

외환차익	291,423	82,074

외화환산이익	-	71,038

파생상품평가이익	73,924	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	17,901	26,516

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	262,875	27,577

배당금수익	4,600	-

금융상품평가이익	28,418	40,316

계	1,192,673	415,244

금융비용	이자비용	968,394	276,948

외환차손	46,062	14,007

외화환산손실	103,793	1,072

파생상품평가손실	380,130	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	476	32,961

금융상품평가손실	139,792	31,077

계	1,638,647	356,065

35. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.(1) 당기 및 전기 중 법인세 비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	1,419,953	1,494,469

전기법인세의 조정사항	21,205	(5,660)

법인세추납(환급)액	(660,635)	126,708

이연법인세

일시적차이의 증감	(423,566)	(940,336)

법인세비용	356,957	675,181

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(회계이익)에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	8,391,217	5,604,841

국내법인세율로 계산된 법인세비용	1,824,068	1,211,065

법인세효과

- 세무상 과세되지 않는 수익과 비용	91,919	76,928

- 당기에 인식한 조정사항	(639,430)	121,048

- 공제감면세액	(979,120)	(827,425)

- 기타	59,520	93,565

법인세비용	356,957	675,181

보고기간 종료일 현재 회사의 과세소득에 적용되는 유효세율은 4.3%(전기 : 12.0%) 입니다.(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익공정가치측정지분상품평가손익	298,000	(61,317)	236,683	218,895	(48,157)	170,738

재측정요소	249,505	(52,396)	197,109	(65,980)	14,516	(51,464)

계	547,505	(113,713)	433,792	152,915	(33,641)	119,274

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기법인세

자기주식처분손익	-	(839)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	1,826,011	1,773,215

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	3,751,907	2,897,616

소계	5,577,918	4,670,831

이연법인세부채

12개월 후에 회수될 이연법인세부채	(1,121,228)	(889,433)

12개월 이내에 회수될 이연법인세부채	(385,369)	(40,315)

소계	(1,506,597)	(929,748)

이연법인세자산	4,071,321	3,741,083

(6) 당기와 전기 중 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	당기초	당기손익	기타포괄손익	자본항목 반영	당기말

이연법인세자산

재고자산평가충당금	326,895	(50,468)	-	-	276,427

감가상각비(업무용승용차)	25,047	552	-	-	25,599

개발비	20,924	(20,924)	-	-	-

미지급금	2,143,977	370,036	-	-	2,514,013

퇴직급여충당금	652,615	285,214	-	-	937,829

연차충당부채	62,161	7,905	-	-	70,066

환불부채	1,082,266	58,367	-	-	1,140,633

금융리스부채	32,430	27,715	-	-	60,145

보증금_현재가치할인차금	7,261	(2,132)	-	-	5,129

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,418	(164)	-	-	1,254

순확정급여부채의재측정요소	315,838	(263,442)	(52,396)	-	-

회원권	-	28,350	-	-	28,350

파생상품부채	-	454,842	-	-	454,842

상환할증금	-	63,632	-	-	63,632

이연법인세부채

외상매출금	(23,943)	33,114	-	-	9,171

미수수익	(16,372)	(4,818)	-	-	(21,190)

퇴직연금운용자산	(794,535)	(188,994)	-	-	(983,529)

사용권자산	(38,917)	(25,612)	-	-	(64,529)

장기금융상품	(7,824)	23,744	-	-	15,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(48,158)	-	(61,317)	20,385	(89,090)

선급비용	-	(1,523)	-	-	(1,523)

파생상품자산	-	(99,352)	-	-	(99,352)

전환권조정	-	(272,476)	-	-	(272,476)

계	3,741,083	423,566	(113,713)	20,385	4,071,321

② 전기(단위 : 천원)

구분	전기초	당기손익	기타포괄손익	전기말

이연법인세자산

재고자산평가충당금	68,132	258,763	-	326,895

감가상각비(업무용승용차)	26,724	(1,677)	-	25,047

개발비	41,848	(20,924)	-	20,924

미지급금	1,584,094	559,883	-	2,143,977

퇴직급여충당금	624,401	28,214	-	652,615

연차충당부채	72,596	(10,435)	-	62,161

환불부채	1,003,142	79,124	-	1,082,266

금융리스부채	16,441	15,989	-	32,430

보증금_현재가치할인차금	377	6,884	-	7,261

당기손익공정가치측정금융자산평가손익	19,809	(18,391)	-	1,418

순확정급여부채의재측정요소	301,322	-	14,516	315,838

이연법인세부채

외상매출금	-	(23,943)	-	(23,943)

미수수익	(30,785)	14,413	-	(16,372)

퇴직연금운용자산	(871,196)	76,661	-	(794,535)

사용권자산	(16,725)	(22,192)	-	(38,917)

장기금융상품	(5,792)	(2,033)	-	(7,825)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(48,157)	(48,157)

계	2,834,388	940,336	(33,641)	3,741,083

회사는 당기 이후 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이의 규모와 미래의 예상 과세소득을 근거로 차감할 일시적차이는 실현가능한 것으로 판단하고 있습니다.

36. 주당이익(1) 기본주당이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 기중 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것인 바, 당사의 경우 중단사업손익이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순이익과 동일하며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

당기순이익	8,034,259,857	4,929,660,421

가중평균유통보통주식수(*)	15,013,391	15,065,824

기본주당순이익	535	327

(*) 전기 가중평균유통보통주식수는 전기 중 발생한 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산하였습니다.(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한

가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 전환사채가 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당순이익에 가산하였습니다.당기말 주식선택권에 대한 가정은 반희석 효과로 인해 희석주당손익 계산에 고려되지 않았으며, 전환사채에 대한 가정을 반영한 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

당기순이익	8,034,259,857	4,929,660,421

전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감후)	379,715,164	-

파생상품평가손익	306,206,533	-

계	8,720,181,554	4,929,660,421

가중평균유통보통주식수(*)	15,013,391	15,065,824

조정내역

전환사채의 전환 가정	1,379,875	-

주식선택권	-	16,458

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	16,393,266	15,082,281

희석주당순이익	532	327

37. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

보통주 1주당 배당금	70	100

배당주식수	15,013,391	9,576,001

보통주 배당금	1,050,937,370	957,600,100

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 130원과 1,952백만원이며, 2023년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

38. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익	8,391,217	5,604,841

조정 :

이자비용	968,394	276,948

외화환산손실	103,793	1,072

감가상각비	2,846,719	2,410,260

투자부동산감가상각비	5,869	5,317

사용권자산감가상각비	177,343	108,796

무형자산상각비	82,698	81,821

퇴직급여	829,536	789,048

종업원급여	-	24,400

대손상각비(환입)	237,648	(10,879)

주식보상비용	-	40,171

재고자산평가손실(환입)	(169,566)	1,176,193

유형자산처분손실	226	532

무형자산처분손실	359,600	402

금융상품평가손실	139,792	31,077

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	476	32,961

파생상품평가손실	380,130	-

이자수익	(513,532)	(167,723)

배당금수익	(4,600)	-

외화환산이익	-	(71,038)

유형자산처분이익	(45,949)	(965,612)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(17,901)	(26,516)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(262,875)	(27,577)

파생상품평가이익	(73,924)	-

금융상품평가이익	(28,418)	(40,316)

잡이익	(340)	-

순운전자본의 변동

매출채권의증가	(827,323)	(81,667)

기타수취채권의감소(증가)	(9,090)	11,017

재고자산의증가	(7,508,326)	(2,017,569)

기타자산의증가	(355,284)	(775,452)

매입채무의증가(감소)	(305,179)	1,745,976

기타지급채무의증가	2,519,673	2,156,035

환불부채의증가	512,221	359,652

기타부채의증가(감소)	(179,604)	484,900

사외적립자산의감소(증가)	(953,400)	311,251

퇴직급여의지급	(571,833)	(686,553)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	5,728,191	10,781,768

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	588,870	584,850

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	191,400

투자부동산의 유형자산 계정재분류	-	2,026,979

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	2,498,529	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)