알리코제약 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 당사는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1992년 12월 28일 설립되어 2018년 2월 12일 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 2009년 9월 21일 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 서울시 서초구 바우뫼로27길 7-21에 본점 및 충청북도 진천군 광혜원면에 공장을 두고 있으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 및 우선주 전환권 행사 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 4,798백만원입니다. 당사는 2018년 2월 12일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 분기보고서 작성기준일 현재 주주현황은다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율

이항구	3,959,250 주	41.26%

황수길	625,500 주	6.52%

김순자	252,000 주	2.63%

황서준	150,750 주	1.57%

기타	4,608,075 주	48.02%

합계	9,595,575 주	100.00%

2.1 재무 제표 작성 기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제 1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.본 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 개정 기준서

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예 정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일 현재 총 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리: 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리: 기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

2.3 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 관련 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사 결정자로 보고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통 화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 '기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 12개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

(3) 제거 회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금 등으로 분류하고 있습니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계 약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회 피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 및 금융수익(비용) 으로 포괄손익계산서에인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	5년

차량운반구	4 - 5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	15년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입 원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있 을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

(1) 회원권 회원권은 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (2) 기타의 무형자산

기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어 등을 포함하고 있으며 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.13 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다 . 2.14 비금융자산의 손상 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간종료일에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 금융비용으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 공정가치로 인식하고, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

최초 인식 이후 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정되거나, 공정가치로 측정됩니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

2.17 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.18 법인세비용 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여 (1) 순확정급여부채 회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손 익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간 조건이 존재하는 주식기준보상은 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간종료일에 비시장 성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하는 경우, 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(주식의 액면가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도의 경우 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 재화의 판매에 따른 수익에 대하여 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에유입될 가능성이 높으며, 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

2.21 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용 료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 충당부채

회사는 보고기간종료일 현재 반품권이 존재하는 재화의 판매와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 .

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 미 달러화에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

USD	171,110	(171,110)	146,893	(146,893)

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산 등을 대상으로 하였습니다.

보고기간종료일 현재 주요 외화금융상품의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

구 분	통 화	당분기	전기

외화	원화환산액	외화	원화환산액

자산

현금및현금성자산	USD	1,604	1,711,105	1,371	1,468,927

(2) 이자율위험 회사의 이자율위험은 주로 미래 시장이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

변동금리부 차입금	12,645,269	12,809,062

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부차입금에 대한 이자율이 100bp 변동할 경우, 회사의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

100bp 상승 시	100bp 하락 시	100bp 상승 시	100bp 하락 시

법인세비용차감전순이익	(12,645)	12,645	(128,091)	128,091

4 .1.2 신용위험

신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타수취채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 회사는매출채권 및 기타수취채권 등에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려한 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 지급보증은 없으며, 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.

4.1.3 유동성위험 유동성위험은 만기도래 시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액이며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

분기>(단위: 천원 )

구 분	1년 이내	1년 초과3년 이내	3년 초과

차입금	10,258,887	1,782,564	603,817

매입채무	8,056,130	-	-

기타지급채무	7,808,541	135,973	65,000

기>(단위: 천원 )

구 분	1년 이내	1년 초과3년 이내	3년 초과

차입금(*)	10,587,977	5,074,951	450,883

매입채무	6,914,171	-	-

기타지급채무	7,322,847	139,676	65,000

파생상품부채(*)	-	4,841,679	-

(*) 계약상 현금흐름은 조기상환권 행사가능여부를 고려하였습니다(주석 19 참조). 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

부채 (A)	33,979,415	37,811,019

자본 (B)	58,202,760	19,935,338

현금및현금성자산 (C)	7,906,856	5,482,062

차입금 (D)	12,645,269	13,818,475

부채비율 (A/B) (%)	58.4	189.7

순차입금비율 ((D-C)/B) (%)	8.1	41.8

5. 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

매도가능금융자산	14,019	14,019	10,975	10,975

[금융부채]

차입금	12,645,269	12,645,269	13,818,475	13,892,883

파생상품부채	-	-	4,841,679	4,841,679

유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액이며, 비유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 일부는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하고 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주석 12. 참고) (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산 과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	수준3

당분기	전기

[공정가치로 측정되는 금융상품]

매도가능금융자산	14,019	10,975

파생상품부채	-	4,841,679

[공정가치로 공시되는 금융상품]

차입금	12,645,269	13,892,883

(3) 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간종료일에 인식하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 각 공정가치 서열체계내 수준간의 이동은 없습니다. (4) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정 수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 수익증권에 대한 공정가치로 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. 차입금은 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정되며, 파생상품부채의 경우 전환상환우선주의 전환권대가 등에 대한 공정가치로주가변동성 및 할인율 등을 고려한 옵션모델에 의해 평가됩니다.

6 . 범주별 금융상품

(1 ) 보고기간종료일 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	대여금및수취채권	매도가능금융자산

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	7,906,856	-	5,482,062	-

단기금융상품	-	32,509,000	-	2,400,000	-

매출채권	-	13,686,864	-	13,366,962	-

기타수취채권	-	301,599	-	315,517	-

소계	-	54,404,319	-	21,564,541	-

[비유동성 항목]

장기금융상품	-	3,117,334	-	3,067,188	-

매도가능금융자산	-	-	136,364	-	33,320

기타수취채권	-	9,150	-	9,150	-

소계	-	3,126,484	136,364	3,076,338	33,320

계	-	57,530,803	136,364	24,640,879	33,320

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가 측정금융부채

[유동성 항목]

매입채무	-	8,056,130	-	6,914,171

기타지급채무	-	7,819,762	-	7,322,847

단기차입금	-	10,258,887	-	10,325,260

소계	-	26,134,780	-	24,562,277

[비유동성 항목]

장기차입금	-	2,386,381	-	3,493,214

기타지급채무	-	189,752	-	204,676

파생상품부채	-	-	4,841,679	-

소계	-	2,576,134	4,841,679	3,697,891

계	-	28,710,914	4,841,679	28,260,168

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원 ) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 계 [판매비와관리비] 대손상각비/환입액 - (20,244) - - (20,244) [금융수익] 이자수익 - 98,246 - - 98,246 외환차익 - 796 - - 796 [금융비용] 이자비용 - - - 143,407 143,407 외환차손 - (7,958) - - (7,958) 파생상품평가손실 - - (5,252,635) - 5,252,635 투자자산평가손실 - (48,871) - - (48,871) 계 - 21,969 (5,252,635) 143,407 (5,087,259) (단위: 천원 ) 구 분 당기손익인식 금융자산(부채) 대여금및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 [판매비와관리비] 대손상각비/환입액 - 10,277 - - 10,277 [금융수익] 이자수익 - 19,447 - - 19,447 외환차익 - 708 - - 708 매도가능증권처분이익 - - 206 - 206 [금융비용] 이자비용 - - - (128,074) (128,074) 외환차손 - (15,649) - - (15,649) 계 - 14,783 206 (128,074) (113,085) 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 예입처 당분기 전기 현금 9,842 2,048 보통예금 국민은행 외 2,585,909 2,211,087 당좌예금 기업은행 외 3,600,000 1,800,000 외화보통예금 우리은행 외 1,711,104 1,468,927 계 7,906,856 5,482,062 8. 장.단기금융상품 보고기간종료일 현재 장.단기금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 예입처 당분기 전기 [단기금융상품](*) 정기적금 기업은행 외 437,000 328,000 정기예금 기업은행 외 32,072,000 2,072,000 소계 32,509,000 2,400,000 [장기금융상품](*) 당좌개설보증금 기업은행 외 6,500 6,500 정기적금 기업은행 외 369,000 404,000 저축성보험 삼성화재 외 2,741,834 2,656,688 소계 3,117,334 3,067,188 계 35,626,334 5,467,188 (*) 금융기관과의 차입약정과 관련하여 장단기금융상품의 일부가 질권설정 되어있습니다. 9. 금융자산의 양도 회사는 금융기관과 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하는 계약을 체결하고 있습니다. 해당 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로, 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 제거요건을 충족하지 않은 할인된 매출채권을 담보부 차입으로 회계처리 하고 있습니다.회사는 매출채권을 양도하여 거래처로부터의 매입채무를 변제하고 있습니다. 회사는매출거래처의 부도가 발생하는 경우 매입거래처에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 회사는 해당 매출채권을 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.보고기간종료일 현재 할인 및 양도되었으나 제거요건을 충족하지 않아 관련 부채를 인식한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 할인된 매출채권 장부금액 - - 할인된 매출채권과 관련된 단기차입금 계상액 - - 양도된 매출채권 장부금액 753,347 727,656 양도된 매출채권과 관련된 매입채무 계상액 753,347 727,656 10. 사 용제한 금융자산 보고기간종료일 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 거래처 당분기 전기 제한사유 단기금융상품 국민은행 72,000 72,000 차입금 관련 질권설정 신한은행 49,000 28,000 차입금 관련 질권설정 장기금융상품 우리은행 - 50,000 차입금 관련 질권설정 기업은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 하나은행 2,000 2,000 당좌개설보증금 우리은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 11. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 [유동성 항목] 매출채권 13,686,864 13,366,962 기타수취채권 301,599 315,517 미수금 7,040 7,090 미수수익 104,189 23,057 단기대여금 140,000 235,000 보증금 50,370 50,370 소계 13,988,463 13,682,479 [비유동성 항목] 기타수취채권 9,150 9,150 보증금 9,150 9,150 소계 9,150 9,150 계 13,997,613 13,691,629 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 매출채권 13,826,993 13,527,336 대손충당금 (140,129) (160,373) 계 13,686,864 13,366,962 ① 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 3개월 이하 13,530,939 13,036,368 3개월 초과 6개월 이하 231,017 271,688 6개월 초과 12개월 이하 65,037 219,280 소계 13,826,993 13,527,336 대손충당금 (손상된 채권) (140,129) (160,373) 계 13,686,864 13,336,962 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.② 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 기초금액 160,373 234,276 대손충당금 환입 (20,244) (73,902) 기말금액 140,129 160,373 12. 매도가능금융자산 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 일치하며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 [지분증권] 출자금(*) 22,345 100,000 - - 122,345 [채무증권] 수익증권 10,975 3,000 - 44 14,019 계 33,320 103,000 - 44 136,364 (*) 향남제약공단 사업협동조합 및 한국제약협동조합 공동안정성검사기관에 대한 출자금이며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초 취득 처분 평가 기말 [지분증권] 출자금(*) 22,345 - - - 22,345 [채무증권] 수익증권 36,615 12,000 37,304 (336) 10,975 계 58,960 12,000 37,304 (336) 33,320 (*) 향남제약공단 사업협동조합에 대한 출자금이며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. 13. 재 고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 취득원가 평가손실누계액 장부금액 취득원가 평가손실누계액 장부금액 상품 6,440 - 6,440 11,202 - 11,202 제품 5,884,317 (67,220) 5,817,097 5,430,918 (59,046) 5,371,872 재공품 1,332,559 - 1,332,559 1,338,983 - 1,338,983 원재료 2,206,197 (402,845) 1,803,352 1,752,809 (419,178) 1,333,631 부재료 117,837 - 117,837 133,880 - 133,880 미착품 - - - 7,722 - 7,722 계 9,547,349 (470,065) 9,077,284 8,675,513 (478,224) 8,197,289 14. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 선급금 700,262 61,967 선급비용 10,107 13,182 계 710,369 75,149 15. 투자부동산 (1) 당분 기 및 전기 중 투 자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토지 2,195,344 - - - - 2,195,344 건물 506,776 - - - (3,848) 502,928 계 2,702,119 - - - (3,848) 2,698,272 (단위: 천원 ) 구 분 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토지 2,858,545 - - (663,202) - 2,195,344 건물 1,059,637 - - (526,226) (26,635) 506,776 계 3,918,183 - - (1,189,428) (26,635) 2,702,119 (2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 2,195,344 - 2,195,344 2,195,344 - 2,195,344 건물 615,642 (112,714) 502,928 615,642 (108,866) 506,776 계 2,810,985 (112,714) 2,698,272 2,810,985 (108,866) 2,702,119 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 투자부동산 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 기타의감가상각비 3,848 7,221 16. 유형자산 (1) 당분 기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토지 5,085,256 2,795 - - - 5,088,051 건물 8,788,219 - - - (69,891) 8,718,329 구축물 281,657 15,850 4,650 - (1,959) 300,198 기계장치 886,462 - - - (101,827) 784,635 차량운반구 630,601 26,706 - - (37,734) 619,573 공구와기구 523,655 - - - (36,423) 487,233 비품 189,015 33,315 - (3,629) (11,016) 207,685 시설장치 1,138,332 9,960 89,640 - (26,606) 1,211,326 건설중인자산 39,840 132,000 (94,290) - - 77,550 계 17,563,038 220,625 - (3,629) (285,455) 17,494,579 (단위: 천원 ) 구 분 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 토지 5,080,542 - 4,715 - - 5,085,256 건물 7,047,240 235,672 1,739,953 - (234,646) 8,788,219 구축물 98,624 104,404 186,300 (103,918) (3,753) 281,657 기계장치 1,170,073 97,700 110,000 (3) (491,308) 886,462 차량운반구 269,370 306,205 160,000 (2) (104,971) 630,601 공구와기구 300,245 325,811 21,000 (115) (123,285) 523,655 비품 173,607 87,752 - (7,066) (65,276) 189,015 시설장치 542,218 - 664,000 (3,605) (64,281) 1,138,332 건설중인자산 58,315 2,871,288 (2,885,968) (3,795) - 39,840 계 14,740,232 4,028,831 - (118,504) (1,087,521) 17,563,038 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 토지 5,088,051 - 5,088,051 5,085,256 5,085,256 건물 11,182,491 (2,464,162) 8,718,329 11,182,491 (2,394,271) 8,788,219 구축물 321,958 (21,760) 300,198 301,458 (19,801) 281,657 기계장치 5,150,630 (4,365,995) 784,635 5,150,630 (4,264,168) 886,462 차량운반구 888,969 (269,396) 619,573 862,263 (231,662) 630,601 공구와기구 1,908,309 (1,421,076) 487,233 1,908,309 (1,384,653) 523,655 비품 843,430 (635,745) 207,685 813,744 (624,729) 189,015 시설장치 1,947,450 (736,124) 1,211,326 1,847,850 (709,518) 1,138,332 건설중인자산 77,550 - 77,550 39,840 - 39,840 계 27,408,837 (9,914,258) 17,494,579 27,191,841 (9,628,803) 17,563,038 (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 유형자산 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 52,125 62,021 제조원가 236,941 182,249 계 289,066 244,270 (4) 보고기간종료일 현재 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 담보제공자산 장부금액 설정금액 담보권자 토지및건물,기계장치 5,894,028 6,000,000 기업은행 토지및건물 3,291,572 6,000,000 기업은행 5,894,028 5,200,000 국민은행 건물 312,094 265,600 국민은행 계 15,391,723 17,465,600 17. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 회원권 1,301,685 1,042,000 - - - 2,343,685 소프트웨어 38,092 - - - (9,905) 28,188 건설중인무형자산 1,020,000 - (1,020,000) - - - 계 2,359,777 1,042,000 (1,020,000) - (9,905) 2,371,873 (단위: 천원 ) 구 분 기초잔액 취 득 대체증감 처분및폐기 감가상각비 기말잔액 회원권 1,185,112 372,072 - (255,500) - 1,301,685 소프트웨어 62,833 13,091 - - (37,832) 38,092 건설중인무형자산 - 1,020,000 - - - 1,020,000 계 1,247,946 1,405,163 - (255,500) (37,832) 2,359,777 (2) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 2,768,682 - (424,997) 2,343,685 1,726,682 - (424,997) 1,301,685 소프트웨어 202,091 (173,903) - 28,188 202,091 (163,998) - 38,092 개발비(*) 856,541 (380,467) (476,074) 856,541 (380,467) (476,074) - 건설중인무형자산 - - - - 1,020,000 - - 1,020,000 계 3,827,314 (554,370) (901,071) 2,371,873 3,805,313 (544,465) (901,071) 2,359,777 (*) 전기 중 회사의 개발비와 관련된 미래 경제적 성과가 예상 수준에 미치지 못할 것으로 판단되어 손상검토를 수행하였으며, 내용연수가 비한정인 회원권에 대하여 손상검토를 수행하였습니다. 이에 따라 개발비 장부금액 전액 및 일부 회원권에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 무형자산 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 무형자산상각비 9,905 9,452 계 9,905 9,452 18. 장.단기차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 차입처 차입용도 이자율 당분기 전기 기업은행 운영자금 3.88% 3,642,954 3,481,933 국민은행 운영자금 4.14% 4,343,926 4,183,282 국민은행 시설자금 2.48% 113,000 113,000 신한은행 운영자금 3.68% 400,000 400,000 우리은행 무역금융 4.39% - 140,000 KEB하나은행 운영자금 4.96% 1,657,091 1,929,290 소계 10,156,970 10,247,504 가감: 유동성장기차입금 101,917 77,756 계 10,258,887 10,325,260 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 차입처 차입용도 이자율 당분기 전기 기업은행 시설자금 3.04% 1,100,000 1,100,000 기업은행 시설자금 2.97% 1,340,000 1,340,000 국민은행 시설자금 2.93% - 71,780 국민은행 운영자금 2.80% 35,042 39,823 국민은행 운영자금 2.80% 8,759 9,954 소계 2,483,802 2,561,557 가감: 유동성장기차입금 (97,420) (77,756) 계 2,386,381 2,483,802 19. 전환상환우선주 (1) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 변동사항은 다음과 같습니다. 회사는 2017년 6월 30일자로 206,700주의 전환상환우선주를 1주당 12,100원에 발행하였으나, 동년 8월 10일 무상증자를 실시하여 총발행주식수는 516,750주이며 주당 4,840원입니다. 동 전환상환우선주는 우선주에 대한 상환권리를 투자자가 보유하고 있으므로 계약상 의무를 결제하기 위한 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않아 금융부채로 분류하였습니다,본 우선주 및 상환할증금은 후속적으로 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였고, 내재파생상품부채(전환권 및 조기상환권)는 후속적으로 공정가치로 측정하였습니다.보고기간종료일 현재 전액 보통주로 전환되었으며, 이에 따라 전환상환우선주 모두 1:1의 비율로 보통주로 전환되어 자본에 포함되었습니다. (2) 제1차 전환상환우선주의 발행에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 주식의종류 참가적, 누적적, 의결권 있는 우선주 (우선배당율 0%) 발행금액 2,501,070,000원 발행주식수 516,750주 상환기간 발행일부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속만료일까지 상환가액 발행가액에 연복리 3%의를 적용하여 산출한 이자금액의 합계 존속기간 발행일로부터 10년이며, 존속기간 만료 시 우선주는 보통주로 자동전환됨 전환비율 전환우선주 대 보통주의 비율을 1대1로 함 (3) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 부채요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 우선주부채 - 2,501,070 상환할증금 - 860,159 전환권조정 (현재가치할인) - (2,351,816) 계 - 1,009,413 20. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 [유동성 항목] 매입채무 8,056,130 6,914,171 기타지급채무 7,819,762 7,322,847 미지급금 6,920,652 6,477,566 미지급비용 629,110 575,280 보증금 270,000 270,000 소계 15,875,892 14,237,017 [비유동성 항목] 기타지급채무 189,752 204,676 장기미지급금 121,408 135,180 장기미지급비용 3,344 4,497 보증금 65,000 65,000 소계 189,752 204,676 계 16,065,644 14,441,694 2 1. 순확정급여부채 회사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 보험 계리인에 의하여 수행되었습니다. 다만, 보고기간종료일 현재 회계정보의 비용과 효익을 고려하여 독립적인 보험 계리인을 통한 보험수리적 평가를 수행하지 않았습니다.(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식한 순확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 현재가치 3,463,624 3,496,731 사외적립자산의 공정가치 (2,704,529) (2,689,635) 순확정급여부채 759,095 807,096 (2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 106,061 353,765 순이자원가 18,848 - 계 124,910 353,765 (3) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 제조원가 40,771 176,617 경상개발비 24,191 85,324 판매비와관리비 41,098 167,992 계 106,061 429,933 22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 기초 304,004 1,096,012 - 1,106,913 당기설정액 - 154,306 736,717 환입및지급액 (53,179) - (443,615) 유동성대체 110,613 (110,613) 304,003 (304,003) 기말 361,438 1,139,704 304,003 1,096,012 23. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 463,364 322,891 법인세추납액(환급액) 1,941 - 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동 12,153 (10,854) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (10) 90,097 법인세비용 477,448 402,134 24. 자본금 및 자본잉여금 보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. (단위: 주, 천원 ) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 계 보통주 우선주(*1) 2017.01.01 243,333 - 1,216,665 1,394,144 2,610,809 주식분할 2,189,997 - - - - 유상증자 136,000 206,700 68,000 1,459,577 1,527,577 무상증자 3,853,995 310,050 1,926,998 (1,956,979) (29,981) 2017.12.31 6,423,325 516,750 3,211,663 896,743 4,108,405 2018.01.01 6,423,325 516,750 3,211,663 896,743 4,108,405 주식공모(*2) 2,420,500 - 1,210,250 26,862,342 28,072,592 우선주전환(*3) 516,750 (516,750) 258,375 10,866,330 11,124,705 유상증자(*4) 235,000 - 117,500 2,700,808 2,818,308 2018.03.31 9,595,575 - 4,797,788 41,326,223 46,124,010 (*1) (*3) 전기 중 발행한 전환상환우선주이며 보고기간종료일 현재 전액 보통주로 전환되었습니다. (*2) 2018.02.12 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 해당 신주를 모집하였습니다(*4) 2018.03.14 초과배정옵션 행사에 따라 이사회 결의에 의하여 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 25. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ부여일자: 2017년 9월 8일 및 2017년 10월 16일ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ부여방법: 신주교부ㆍ가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사에 재직한 자에 한하여 4년간 행사 가능 (2) 보고기간종료일 현재 주식선택 권의 행사가격은 4,400원이며, 부여된 주식의 잔여수량은 284,000주입니다. (3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차분 2차분 부여일 2017.09.08 2017.10.16 주식선택권의 가중평균공정가치 2,933원 2,933원 부여일의 가중평균 주가 6,767원 6,767원 주가변동성(*1) 16.98% 16.98% 배당수익률 0% 0% 기대만기(*2) 3.7년 3.8년 무위험수익률 1.88% 1.88% (*1) 주가변동성은 지난 180일간 일별 코스닥 업종지수분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다. (4) 당분기 중 상기 주식선택권 부여와 관련하여 매출원가로 인식한 주식보상비용은 24.231천원이며, 판매비와 관리비로 인식한 주식보상비용은 78.479천원입니다. 해 당 금액은 전액 자본조정 항목으로 계상되어 있습니다. 26. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매도가능금융자산평가손익 15 (20) 27. 유형별 수익인식 금액 당 분기 및 전분기 유형별 수익금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,749 414 제품매출 22,121,050 16,448,724 계 22,122,799 16,449,138 28. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 690,743 596,596 퇴직급여 76,892 218,618 주식보상비용 78,479 - 복리후생비 262,402 101,253 여비교통비 41,714 48,180 감가상각비 55,973 62,021 무형자산상각비 9,905 9,452 지급수수료 223,469 129,004 임차료 20,932 25,611 광고선전비 290,100 35,815 대손상각비 (20,244) 10,277 마케팅대행위탁수수료 9,198,895 5,708,373 경상개발비 223,396 196,909 기타 395,802 295,170 계 11,548,457 7,437,276 2 9. 비 용의 성격적 분류 당분기 및 전분기 비용의 성격적 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 등의 사용액 및 재고자산의 변동 1,412,129 831,549 종업원급여 1,371,756 1,052,473 감가상각비 292,913 244,270 무형자산상각비 9,905 9,452 복리후생비 372,661 198,943 외주가공비 3,871,363 2,172,315 판매수수료 9,198,895 5,708,373 지급수수료 263,795 162,362 운반비 66,032 42,776 주식보상비용(*) 102,710 - 기타 2,510,859 3,527,113 계 19,473,017 13,949,625 30. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [기타수익] 임대료수익 19,200 21,900 유형자산처분이익 - 9,090 잡이익 외 12,868 16,347 계 32,068 47,337 [기타비용] 유형자산처분손실 18 124 무형자산처분손실 - 5,500 잡손실 외 - 14,230 계 18 19,854 31. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 [금융수익] 이자수익 98,246 19,447 외환차이 796 708 매도가능금융자산처분이익 - 206 보험차익 - 372 계 99,043 20,732 [금융비용] 이자비용 143,407 128,074 외환차이 15,433 79,140 파생상품평가손실 5,252,635 - 투자자산평가손실 48,871 - 계 5,460,346 207,214 32. 주당손익 (1) 기본주당손익 회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주당기순이익을 가중 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것인 바, 회사의 경우 중단사업손익이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순이익과 동일하며, 그 산출내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 귀속 당기순이익 (3,156,920,334) 1,938,379,209 가중평균유통보통주식수 8,079,464 2,443,330 기본주당순이익 (390) 793 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 변 동 일 자 유통주식수 가 중 치 적 수 당분기 기초이월 2018-01-01 6,423,325 90 578,099,250 유상증자 2018-02-07 2,420,500 53 128,286,500 우선주전환 2018-02-28 516,750 32 16,536,000 유상증자 2018-03-14 235,000 18 4,230,000 유통보통주식 적수 727,151,750 일수 90 가중평균유통보통주식수 8,079,464 전분기 기초이월 2017-01-01 2,443,330 90 219,899,700 유통보통주식 적수 219,899,700 일수 90 가중평균유통보통주식수 2,443,330 (2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 희석화효과가 있는 희석증권이 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 같습니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 (3,156,920) 1,938,379 조정: 이자비용 143,407 128,074 외화환산손실 7,475 63,492 감가상각비 292,913 244,270 무형자산상각비 9,905 9,452 퇴직급여 124,910 353,765 법인세비용(이익) 475,507 402,134 대손상각비 (20,244) 10,277 주식보상비용 102,710 - 투자자산평가손실 48,871 - 유형자산처분손실 18 124 무형자산처분손실 - 5,500 파생상품평가손실 5,252,635 - 이자수익 (98,246) (19,447) 매도가능증권처분이익 - (206) 유형자산처분이익 - (9,090) 소계 6,339,861 1,188,345 영업활동 관련 자산 및 부채의 변동: 매출채권의감소(증가) (299,657) (3,846,875) 기타수취채권의 감소(증가) 50 5,440 재고자산의감소(증가) (879,995) 260,945 기타자산의감소(증가) (624,185) (453,102) 매입채무의증가(감소) 1,141,960 1,694,640 기타지급채무의증가(감소) 521,048 530,923 반품추정부채의증가(감소) 101,127 (165,892) 기타부채의증가(감소) (664,144) 87,134 사외적립자산의감소(증가) (14,894) (49,911) 퇴직급여의증가(감소) (158,017) 472,053 소계 (876,707) (1,464,646) 영업으로부터 창출된 현금 2,306,234 1,662,078 (2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,114,290 - 장기차입금의 유동성 대체 101,918 325,763 계 1,114,290 325,763 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항 및 그 실행금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 당분기 전기 한도 실행금액 한도 실행금액 기업은행 운영자금(*) KRW 5,500,000 3,642,954 5,500,000 3,481,933 시설자금(*) KRW 2,440,000 2,440,000 2,440,000 2,440,000 할인어음 KRW 3,000,000 - 3,000,000 - 국민은행 운영자금(*) KRW 7,500,000 4,343,926 7,500,000 4,183,282 신한은행 운영자금(*) KRW 800,000 400,000 800,000 400,000 KEB 하나은행 운영자금 KRW 2,000,000 1,657,091 2,000,000 1,929,290 할인어음 KRW 1,000,000 - 1,000,000 - (*) 보고기간종료일 현재 차입약정의 일부에 대해 회사가 보유한 유형자산, 투자부동산 및 장단기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 신용장 발급과 관련한 약정사항 및 그 실행금액은 다음과 같습니다. (외화: 천) 구 분 보증내용 통화 당분기 전기 한도 실행금액 한도 실행금액 우리은행 수입신용장 USD 100 - 100 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등 외부로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 보증내용 보증처 당분기 전기 대표이사 차입금 지급보증 기업은행 7,127,936 7,127,936 대표이사 차입금 지급보증 신한은행 960,000 960,000 대표이사 차입금 지급보증 국민은행 10,430,000 10,430,000 대표이사 차입금 지급보증 우리은행 - 440,568 대표이사 수입신용장 지급보증 우리은행 2,400,000 2,400,000 대표이사 차입금 지급보증 KEB하나은행 1,600,000 1,600,000 대표이사 차입금 지급보증 국민은행 1,600,000 1,600,000 서울보증보험 인허가 - 267,902 267,902 (4) 보고기간종료일 현재 회사가 거래처에게 지급한 만기미도래어음은 753,347천원입니다.(5) 보고기간종료일 현재 ㈜휴그린 등 다수의 거래처와 마케팅위탁대행 업무계약을 체결하고 있으며, 관련비용을 판매수수료로 인식하고 있습니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타 특수관계자는 주요 경영진입니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 거래 및 채권ㆍ채무 잔액1) 전기 중 회사가 보유한 투자부동산 중 일부를 대표이사에게 매도하는 계약을 체결하였으며, 해당 계약에 따라 대표이사로부터의 차입금 40,000천원 및 임대보증금 200,000천원을 상계 후 거래가 완료 되었습니다. 그 주요사항은 다음과 같으 며, 보고기간종료일 현재 채무금액은 없습니다. (단위: 천원) 매수자 계정과목 장부금액 거래금액 소유권이전일 대표이사 토지 663,201 1,132,000 2017.10.31 건물 527,351 ( 2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없 습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금대여거래 현금배당(*) 대여 회수 대여 회수 최상위 지배자 대표이사 - - - - 395,925 (*) 2018년 3월 30일 주주총회 결의에 의한 미처분이익잉여금의 처분으로 주요 경영진에 대한 배당금을 지급 결의 하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금차입거래 현금배당 대여 회수 차입 상환(*) 최상위 지배자 대표이사 - 95,000 - 40,000 - 기타 특수관계자 주요경영진 30,000 - - - - (*) 대표이사와 체결한 투자부동산 매매계약과 관련하여 상계된 금액입니다. (4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증당분기 및 전분기 중 종업원 용역에 대가로서 대표이사를 포함한 주요 경영진에게 지급된 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 237,553 142,572 퇴직급여 23,513 126,769 계 261,066 269,341 36. 영업부분 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문이며, 최고영업의사결정자 에 보고된 보고부문 자산 및 보고부문 부채는 재무제표 상 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었습니다. 회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 37. 한국채택국제회계기준으로의 전환 (1) 한국채택국제회계기준의 적용 회사의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2017년 1월 1일입니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 회사가 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택하여 적용한 사항은 다음과 같습니다. 1) 차입원가 자본화회사는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택하였습니다. (3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 회사는 다음의 예외사항을 적용하였습니다. 1) 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일(2016년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성 있게 작성되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 (1). 감사보고서상 특기사항 사업연도 특기사항 2017년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 기 보고한 사업보고서 중 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2016년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 기 보고한 사업보고서 중 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 2015년도 감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 기 보고한 사업보고서 중 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. (2). 결산일 이후에 발생한 중요사항 - 당사는 2018년 2월 12일 코스닥시장에 상장하였으며, 현금배당에 대한 사항 및 증권신고서상 초과배정옵션 행사로 인하여 2018년 3월 12일 제3자배정형태로 유상증자가 있었습니다. 또한 주요공시보고 및 신규시설투자(유형자산 양수도)에 대한 자세한 사항은 dart.fss.or.kr 의 관련 공시를 참조해 주십시오. 나. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금의 설정 현황회사는 매출이 발생한 후 만기전까지는 정상채권으로 분류하여 손상평가를 수행하지 않으며 만기경과(연체 등)로 손상징후가 포착되는 경우 집합평가를, 손상이 확정되면 개별평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.집합평가는 과거 36개월의 채권잔액을 연체구간별로 나누어 13개월이 초과한 채권을 대손확정으로 간주하여 대손경험율을 계산하고 연체구간별 채권잔액에 대손경험율을 곱하여 집합평가로 인한 대손충당금을 산정하고 있습니다.그리고 부도 등으로 손상발생의 객관적 증거가 명백해지는 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며 두 평가를 합산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (1) 보고기간 말 현재 계정별 대손충당금 (단위: 천원) 구 분 제 28 기 1분기 제 27 기 [유동성 항목] 매출채권 13,686,864 13,366,962 기타수취채권 301,599 315,517 미수금 7,040 7,090 미수수익 104,189 23,057 단기대여금 140,000 235,000 보증금 50,370 50,370 소계 13,988,463 13,682,479 [비유동성 항목] 기타수취채권 9,150 9,150 보증금 9,150 9,150 소계 9,150 9,150 계 13,997,613 13,691,629 (2) 보고기간 말 현재 매출채권 연령분석 (단위: 천원) 구분 제 28 기 1분기 제 27 기 3개월 이하 13,530,939 13,196,742 3개월 초과 6개월 이하 231,017 271,688 6개월 초과 12개월 이하 65,037 58,906 소계 13,826,993 13,527,336 대손충당금 (손상된 채권) (140,129) (160,373) 계 13,686,864 13,336,962 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. (3) 매출채권 대손충당금 변동 내역 (단위: 천원) 구분 제 28 기 1분기 제 27 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 160,373 234,276 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (20,244) (73,903) 4. 당분기말 대손충당금 잔액합계 140,129 160,373 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 채권의 회수 또는 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (단위: 천원, %) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2018년도(제28기) 1분기 매출채권 13,826,993 140,128 1.01% 합계 13,826,993 140,128 1.01% 2017년도(제27기) 매출채권 13,527,335 160,373 1.18% 합계 13,527,335 160,373 1.18% 2016년도(제26기) 매출채권 9,998,834 234,276 2.34% 합계 9,998,834 234,276 2.34% 주1) 계정과목별 대손충당금 내역은 K-IFRS 에 비교표시되는 채권 등의 계정과목이자세한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.주2) 매출채권이외의 대손충당금 설정 내역은 없습니다. 나. 재고자산 보유 및 실사 내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 의약품 전문의약품(상품) 6,440 11,202 1,378 - 전문의약품(제품) 5,817,097 5,371,872 5,094,344 원부재료 1,921,188 1,467,510 1,793,113 - 재공품 1,332,559 1,338,983 988,881 - 미착품 - 7,722 25,066 - 합 계 9,077,284 8,197,289 7,902,782 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.84% 14.19% 17.02% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.7회 3.48회 3.29회 - □ 상기금액은 평가손실누계액을 가감하여 기재되어 있습니다.□ 연환산 매출원가는 당1분기 매출원가를 기준으로 연환산추정하여 계상하였습니다.(2) 재고자산 실사내역 등1) 실사일자- 당사는 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시를 하며 매분기 결산시 샘플 추출을 하여 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 또한, 연말 재고실사 시 외부감사인이 참여하에 재고실사를 진행하고 있습니다.당기 제27기 외부감사인 재고실사는 2018년 1월 2일 실시되었습니다.또한, 2018년 1분기 재고실사는 4월 2일에 실시되었습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 전수조사 기본방침이며, 중요성이 낮은 품목에 대해선 샘플추출 조사실시- 사외보관 재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해선 전수로 출고 확인증및 타처보관확인서 징구 및 표본조사 병행3) 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 하회하거나 순실현가치등의 사유로 재고자산 평가 충당금이 470,065천원 계상되어 있습니다.(3) 재고자산의 담보 제공 현황- 당사의 재고는 담보로 제공된 내역이 없습니다. (4) 실사빈도당사는 재고자산 전산시스템에 의해 재고가 유지, 관리되고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도에 자체 실지재고조사를 실시하고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역1. 최근 3사업연도의 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 28 기 1분기 제 27 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 매도가능금융자산 14,019 14,019 10,975 10,975 [금융부채] 차입금 12,645,269 12,645,269 13,818,475 13,892,883 파생상품부채 - - 4,841,679 4,841,679 유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액이며, 비유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 일부는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다. 한편, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하고 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주석 12. 참고) 2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준3 2018.03.31 2017.12.31 [공정가치로 측정되는 금융상품] 매도가능금융자산 14,019 10,975 파생상품부채 - 4,841,679 [공정가치가 공시되는 금융상품] 차입금 12,645,269 13,892,883 회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 3. 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정수준 3으로 분류되는 매도가능금융자산은 수익증권에 대한 공정가치로 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다. 차입금은 신용위험 등이 반영된 할인율을 사용하여 현재가치로 측정되며, 파생상품부채의 경우 전환상환우선주의 전환권대가 등에 대한 공정가치로주가변동성 및 할인율 등을 고려한 옵션모델에 의해 평가됩니다. 다. 합병에 관한 사항최근 3사업연도내 합병에 관한 사항은 없습니다. 라. 분할에 관한 사항최근 3사업연도내 분할에 관한 사항은 없습니다. 마. 자산양수도 및 영업양수도" 해당사항 없음 " 바. 기업어음증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 27 기(당기) 삼일회계법인 적 정 지적사항 없음 제 26 기(전기) 신성회계법인 적 정 지적사항 없음 제 25 기(전전기) 태성회계법인 적 정 지적사항 없음 □ 제28기 외부감사인은 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 신성회계법인으로 변경이 되었습니다. 제28기 당분기는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 27 기(당기) 삼일회계법인 반기,기말,별도, 158,000 816 제 26 기(전기) 신성회계법인 반기,기말,연결, 22,000 236 제 25 기(전전기) 태성회계법인 반기,기말,연결, 22,000 220 □ 제28기 외부감사인은 신성회계법인으로 선정하였으며, 보수는 55,000 천원입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 27 기(당기) 2017.06.09 세무조정계약 2017.04 ~ 2018.03 6,000 - - - - - - 제 26 기(전기) 2016.04.19 세무조정계약 2016.04 ~ 2017.03 6,000 - - - - - - 제 25 기(전전기) 2015.04.30 세무조정계약 2015.04 ~ 2016.03 5,000 - - - - - - 4. 내부회계관리제도에 관한 사항당사는 당해사업연도(2017년)말 기준 비상장법인 및 자산규모 1천억원 이하 법인으로 내부회계관리제도 대상법인이 아니므로 내부회계관리제도 검토의견이 없습니다. 2018년부터 상장법인으로서 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이를 감사위원회에 보고하고, 동 내용을 외부감사인으로부터 검토받는 등 내부회계관리제도를 적정하게 운영하고 있습니다. 5. 회계감사인의 변경 공시대상 기간 중 코스닥시장 상장을 위하여 지정감사인을 배정받아 제27기(2017년)외부감사인이 변경되었으며, 최근 3개년 동안 총 3번의 외부감사인 변경이 있었습니다. 또한, 2018년 3월 30일 제27기 정기주주총회에서 외부감사인 신규 선임이 있었으며 그 외부감사인은 신성회계법인 입니다. 자세한 사항은 IV. 감사인의 감사의견 등을 참조하여 주시기 바랍니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사(이항구, 황수길, 전하경), 1명의 사외이사(장주연), 1명의 감사(신수원) 등 5명의 이사(감사 포함)로 구성되었으며 2018년 3월 30일 정기 주주총회에서 사내이사 재선임 1명으로 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 변경 되었습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이항구 이사회 이사회 의장전사 경영전반 총괄 해당없음 해당없음 사내이사 황수길 이사회 마케팅관리에 대한 업무 해당없음 해당없음 사내이사(*) 전하경 이사회 경영지원 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 장주연 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 비상근감사 신수원 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 (*) 2018년 3월 30일 제27기 정기주주총회에서 사내이사로 재선임 되었습니다.(1) 이사회의 권한 내용 당사 이사회 규정 제10조 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향 을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계 약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 현금/주식/현물배당 결정 (12) 주식매수선택권의 부여 (13) 이사/감사의 보수 (14) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승 인 및 주주총회에의 보고 (15) 법정준비금의 감액 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의는 제외. (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치/이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대 표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 (2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부- 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시 : 공시- 이사후보의 주주 추천여부 : 이사회에서 추천 나. 이사회의 운영에 관한 사항(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ▶ 정관상 이사회 운영 관련 규정 (정관 41조-정관 44조)제 6 장 이 사 회 제41조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 일주 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사가 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. 제42조(이사회의 결의방법)① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는자는 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상과 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. 제43조(이사회 의사록)① 이사회의 의사에는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제44조(이사회내의 위원회)① 본 회사는 필요시 이사회 내에 3인 이상의 이사로 구성되는 위원회를 둘 수 있다. ② 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. ③ 이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치 및 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ④ 위원회는 결의된 사항을 각 이사이게 통지하여야 한다. 이 경우 이를 통지받은 각 이사는 이사회의 소집을 요구할 수 있으며, 이사회는 위원회가 결의한 사항에 대하여 다시 결의할 수 있다. ⑤ 위원회에 대해서는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 정관 제41조, 제43조의 규정을 준용한다. ▶ 이사회 운영 규정 전문 운영 규정 전문>제1장 총 칙 제1조【목적】 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. 제2조【적용범위】 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조【권한】 ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제2장 구 성 제4조【구성】 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조【의장】 ①이사회의 의장은 대표이사로 한다. ②대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 이사인 (부사장, 전무, 상무, 대표이사가 정한 이사)의 순으로 그 직무를 대행한다. 제3장 회 의 제6조【종류】 ①이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다. ②정기이사회는 반기에 1회 이상 개최한다. ③임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. 제7조【소집권자】 ①이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사 또는 감사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사 또는 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조【소집절차】 ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조【결의방법】 ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제10조【부의사항】 ①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향 을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계 약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 현금/주식/현물배당 결정 (12) 주식매수선택권의 부여 (13) 이사/감사의 보수 (14) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승 인 및 주주총회에의 보고 (15) 법정준비금의 감액 (16) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의는 제외. (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치/이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대 표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ②이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 제12조【이사회 내 위원회】 ①이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ②이사회는 다음 각 호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다 제13조【감사의 출석】 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 제13조의2【관계인의 출석】 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있다. 제14조【이사에 대한 직무집행감독권】 ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다. ②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다. 제15조【의사록】 ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. 주) 감사위원회를 설치한 경우에는 감사를 삭제해야 함. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 제16조【간사】 ①이사회에 간사를 둔다. ②간사는 관리팀장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. 부 칙 제 1조【시행일】 이 규정은 2017년 07월 01일부터 시행한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사등의 성명 장주연(출석률:50.0%) 찬 반 여 부 18-01차 2018.02.14 ▶현금배당 결정의 건 (dart.fss.or.kr 참조) 가결 18-02차 2018.02.28 ▶제27기 정기주주총회 소집결의의 건 (dart.fss.or.kr 참조) 가결 - 18-03차 2018.03.12 ▶신주발행 승인의 건(dart.fss.or.kr 참조) 가결 - 18-04차 2018.03.13 ▶제27기 재무제표 승인의 건(dart.fss.or.kr 참조) 가결 찬성 18-05차 2018.03.16 ▶본사이전을 위한 신사옥 토지 구매의 건 (dart.fss.or.kr 참조) 가결 찬성 18-06차 2018.03.30 ▶정기주주총회 - 제1호 의안 : 제27기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안)승인의 건(2017년 1월 1일~2017년 12월 31일) - 제2호 의안 : 이사 선임의 건. 제 2-1호 의안 : 사내이사 전하경 선임의 건. - 제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건- 제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 □ 사외이사의 출석율 산정은 사외이사 선임이후에 이사회참석을 기준으로 산정함 다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이자) 및 사외이사 추천위원회(사외이사)가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 본 보고서 제출일 현재 비상근 감사 1명(신수원)이 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사인의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 신수원 □ 논산세무서 □ 국세청 부가세과 □ 도봉세무서장 □ 국세청 개인납세국장 □ 前 광주지방국세청장 임기만료일2020.11.01. 나. 감사의 주요활동내역 권영진 감사는 일신상의 이유로 2017년 11월 01일 사임하였습니다. 2017년 11월 1일 신규 선임이후 개최된 이사회에 참석하지 않았습니다. 하기 내역은 당기 중 감사가 참석한 이사회만을 기재하였습니다. 이사회 전체 개최내역은 이사회의 주요활용 내역을 참조 하시기 바랍니다. 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 2017.06.27 사내규정 추가 제정의 건 가결 찬성 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 정관 제48조(감사의 직무) 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집 이유를 서면에 적어 이사(소집권자 가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소 집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상 태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑧ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간중 행사된 소수주주권은 없습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 대상기준 중 회사의 경영권 경쟁이 있었던 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이항구 본인 보통주 3,959,250 57.05 3,959,250 41.26 - 황수길 등기임원 보통주 625,500 9.01 625,500 6.52 - 김순자 특수관계인 보통주 252,000 3.63 252,000 2.63 - 황서준 특수관계인 보통주 150,750 2.17 150,750 1.57 - 이지숙 자녀 보통주 87,500 1.26 87,500 0.91 - 이지현 자녀 보통주 87,500 1.26 87,500 0.91 - 이지혜 자녀 보통주 87,500 1.26 87,500 0.91 - 이진복 자녀 보통주 87,500 1.26 87,500 0.91 - 여점숙 처 보통주 36,250 0.52 36,250 0.38 - 나규소 미등기임원 보통주 25,000 0.36 25,000 0.26 - 임대식 미등기임원 보통주 25,000 0.36 25,000 0.26 - 전하경 등기임원 보통주 25,000 0.36 25,000 0.26 - 조하연 미등기임원 보통주 25,000 0.36 25,000 0.26 - 홍순언 미등기임원 보통주 25,000 0.36 32,325 0.34 - 여금자 특수관계인 보통주 12,500 0.18 12,500 0.13 - 이경구 특수관계인 보통주 10,000 0.14 10,000 0.10 - 김현철 - 보통주 3,750 0.05 3,750 0.04 180228-퇴사 오윤택 미등기임원 보통주 3,750 0.05 32,850 0.34 - 홍용기 미등기임원 보통주 3,750 0.05 24,425 0.25 - 천성남 미등기임원 보통주 2,500 0.04 8,725 0.09 - 계 보통주 5,535,000 79.75 5,598,325 58.34 - 기타 - - - - - ※ 지분율 계는 소수점 미만 사사오입으로 인해 차이가 발생할 수 있음.※ 당기중 당사는 액면분할과 무상증자, 유상증자 등이 있었습니다. 자세한 사항은 자본금변동내역을 참조하시기 바랍니다.※ 미등기임원 중 당분기로 인하여 퇴사를 하였으나, 코스닥상장시 의무보호예상자로 분류되어 8월 13일 해제되므로 상기 사항에 포함하여 기재하였습니다.※ 당분기 증가인원은 모두 우리사주 보호예수해제로 인한 증가분을 포함하여 기재하였습니다. 나. 최대주주 및 그 지분율 (2018년 03월 31일 현재)당사의 최대주주는 이항구외 18인이며, 그 지분율은 58.34%(5,598,325) 입니다. 다. 당사의 최대주주의 약력사항은 다음과 같습니다.(1) 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 주요경력 (최근 5년간) 경력사항 이항구 □ 전주대학교대학원 사회교육학과 수료□ 경남제약(주) 영업본부장□ 現)알리코제약㈜ 대표이사 □ 당사는 코스닥시장 상장후 최초사업보고서 공시이므로 최대주주 이력을 기재하였습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 이항구 3,959,250 41.26 - □ 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 유상증자(일반공모), 상환전환우선주의 보통전환(1대1 비율), 유상증자(초과배정옵션 행사) 등을 통해 소유주식수는 변동이 없으나, 지분율이 감소하였습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이항구 3,959,250 41.26 - 황수길 625,500 6.52 - 우리사주조합 391,095 4.07 - □ 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 유상증자(일반공모), 상환전환우선주의 보통전환(1대1 비율), 유상증자(초과배정옵션 행사) 등을 통해 소유주식수는 변동이 없으나, 지분율이 감소하였습니다. 다만, 우리사주조합은 소유주식수 및 지분율이 모두 변동되었습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 38 76 466,280 6.72 - ※ 보고서 기준일 현재 주주명부 폐쇄를 하지 않아 소액주주현황을 알수 없어 전기 소액주주 현황을 기재하오니 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만,주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행 하는 경우8. 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우9. 상법 제418 호 제2항의 규정에 따라 기타 경영상 필요하여 이사 회의 결의로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 2~3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 7일까지 주권의 종류 기명식 보통주(1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000) 8종 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 서울경제신문 인터넷공고 회사 홈페이지 : http://www.arlico.co.kr 바. 국내증권시장 (단위 : 주, 원) 종 류 2018년 02월 2018년 03월 2018년 4월 보통주 최 고 30,550 23,200 22,600 최 저 22,200 20,100 17,650 월간거래량 44,280,866 12,720,234 5,976,771 □ 당사는 2018년 2월 18일 코스닥시장에 최초 상장하였으므로 보고서제출일 전월 기준으로 최근 3개월의 내역만 기재하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이항구 남 1961.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 □ 전주대학교대학원 사회교육학과 수료□ 경남제약(주) 영업본부장□ 現)알리코제약㈜ 대표이사 3,959,250 - 23년 4개월 2019.07.15 황수길 남 1947.07 고문 등기임원 상근 영업총괄 □ 경희대학교 체육학과 졸업□ 한일약품공업㈜ 영업본부장□ 現)알리코제약㈜ 상임고문 625,500 - 21년 5개월 2019.12.27 홍순언 남 1940.10 고문 미등기임원 상근 공장관리총괄 □ ㈜키스튼 대표이사□ 동방제약(주) 대표이사□ 現)알리코제약㈜ 부사장 32,325 - 13년 5개월 - 홍용기 남 1957.01 전무이사 미등기임원 상근 공장생산총괄 □ 중앙대학교 약학과 졸업□ 일진제약 상무이사□ 現)알리코제약㈜ 전무이사 24,425 - 4년 2개월 - 조하연 남 1961.08 상무이사 미등기임원 상근 공장관리 □ 안미약품 과장□ 現)알리코제약㈜ 상무이사 25,000 - 26년 2개월 - 전하경 남 1958.10 상무이사 등기임원 상근 경영지원 □ 현대중공업□ ㈜케피코□ 방송통신대 경영학과 졸업 25,000 - 14년 11개월 2021.03.30 오윤택 남 1959.07 상무이사 미등기임원 상근 도매영업 □ 청주대학교 졸업□ 일양약품 도매부장□ 現)알리코제약㈜ 상무이사 32,850 - 13년 7개월 - 나규소 남 1965.11 이사 미등기임원 상근 구매 □ 대화제약(주)□ 現)알리코제약㈜ 이사 25,000 - 24년 11개월 - 임대식 남 1964.06 이사 미등기임원 상근 본사관리 □ 전주대학교 졸업□ 미래상사 이사□ 現)알리코제약㈜ 이사 25,000 - 17년 2개월 - 천성남 남 1965.03 이사 미등기임원 상근 연구소 □ 건양대학교 제약공학과 석사□ 슈넬생명과학(주)□ 現)알리코제약㈜ CTO 8,725 - 2년 8개월 - 장주연 남 1978.12 사외이사 미등기임원 비상근 경영관리 □ 연세대학교 법학 학사□ 로앤팜 법률사무소□ 변호사 장주연 법률사무소 - - 7개월 2020.09.08 신수원 남 1957.09 감사 미등기임원 비상근 경영관리 □ 국세청 개인납세국장□ 광주지방국세청장□ 現)알리코제약㈜ 감사 - - 11개월 2020.11.01 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제약사업부 남 75 - - - 75 6년 8개원 1,155,459 15,406 - 제약사업부 여 55 - - - 55 4년 2개월 532,104 9,675 - 합 계 130 - - - 130 5년 7개월 1,687,563 12,981 - □ 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 당분기(1분기)에 지급된 금액을 기준으로 산정되었으니 참고하시기 바랍니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사 포함) 4 3,000 - 감 사 1 200 - ※ 2017년 09월 08일자로 장주연 사외이사가 신규선임 되었고, 신수원 감사가 2017년 11월 01일날 신규 선임되었습니다. ※ 주주총회 승인금액은 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 승인된 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 162,730 32,546 - ※ 상기보수총액은 당분기 지급한 금액을 기준으로 작성되었습니다. ※ 상기 보수총액 중 2018년 12월말 추정기준으로 미행사된 주식매수선택권은 없습니다 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 149,725 49,908 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,664 6,664 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,341 6,341 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 본 보고서 작성기준일 현재 당사 등기임원(사임 등기임원 포함)에게 지급한 보수(근로소득, 퇴직소득, 기타소득 등 포함)가 5억원 이상이 되지 않아 작성을 생략 합니다. 또한, 당사의 임직원 중 상위 5인중 5억원을 넘는 인원(연환산 추정포함)은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 88,002 1주당 2,933원 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 88,002 - ※ 1주당 가격은 주식매수선택권의 공정가치가액입니다.※ 주식매수선택권 공정가치 가액은 보유주식수 * 공정가치 계산한 것이며, 당 1분 기 금액은 (10,850천원) 입니다. 주식매수선택권 공정가치 장부반영 기간은 2019 년 9월 7일까지이오니 참고하시기 바랍니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 홍 용 기 미등기임원 2017.09.08 신주교부 보통주 25,000 - - 25,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 오 윤 택 미등기임원 2017.09.08 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 전 하 경 등기임원 2017.09.08 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 임 대 식 미등기임원 2017.09.08 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 나 규 소 미등기임원 2017.09.08 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 김 현 철 미등기임원 2017.09.08 신주교부 보통주 20,000 - 20,000 0 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 김 용 섭 미등기임원 2017.09.08 신주교부 보통주 14,000 - - 14,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 김 광 태 미등기임원 2017.09.08 신주교부 보통주 15,000 - - 15,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 이 은 순 미등기임원 2017.09.08 신주교부 보통주 14,000 - - 14,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 정 원 이 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 14,000 - - 14,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 이 동 욱 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 14,000 - - 14,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 한 승 찬 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 10,000 - - 10,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 김 민 오 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 정 의 성 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 민 복 기 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 송 석 원 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 김 정 수 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 안 영 준 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 변 남 수 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 이 재 종 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 4,000 - - 4,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 이 승 일 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 4,000 - - 4,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 정 해 용 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 4,000 - - 4,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 전 형 주 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 4,000 - - 4,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 이 현 재 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 4,000 - - 4,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 이 영 관 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 4,000 - - 4,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 임 수 영 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 4,000 - - 4,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 김 민 준 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 한 현 정 직원 2017.09.08 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2019.09.08 ~ 2023.09.07 4,400 천 성 남 미등기임원 2017.10.16 신주교부 보통주 14,000 - - 14,000 2019.10.16 ~ 2023.10.15 4,400 □ 보고서 제출일 현재 대상자별 부여내역에 0.1% 미만 부여받은 직원(미등기 임원 포함)의 성명은 생략가능하나, 상세내역을 모두 기재하기로 함. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - ※ 당사의 출자내역은 향남제약공단 사업협동조합 및 한국제약협동조합 공동안정성검사기관에 대한 출자금이므로 보고서 제출일 현재 당사가 출자한 타법인 주식은 없습니다. 나. 계열회사의 명칭※ 보고서 제출일 현재 당사의 계열회사는 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주 및 특수관계자와의 거래내역 가. 대주주와의 거래내역 (1) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 잔액은 없습니다. (2) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금대여거래 자금대여거래 현금배당(*) 대여 회수 대여 회수 최상위 지배자 대표이사 - - - - 395,925 (*) 2018년 3월 30일 주주총회 결의에 의한 미처분이익잉여금의 처분으로 주요 경영진에 대한 배당금 지급 결의 하였습니다. 나. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도중 대주주등에 대한 신용공여등을 한 사실이 없습니다. 다. 대주주와의 자산양수도 등 전기 중 회사가 보유한 투자부동산 중 일부를 대표이사에게 매도하는 계약을 체결하였으며, 해당 계약에 따라 대표이사로부터의 차입금 40,000천원 및 임대보증금 200,000천원을 상계 후 거래가 완료 되었습니다. 그 주요사항은 다음과 같으며, 당분기말채무금액은 없습니다. (단위: 천원) 매수자 계정과목 장부금액 거래금액 소유권 이전일 대표이사 토지 663,201 1,132,000 2017.10.31 건물 527,351 □ 전기 중 상기 거래를 제외하고 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 거래는 없습니다. 라. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도중 최근사업년도말 매출액의 5/100이상의 대주주와의 영업거래를 한 사실이 없습니다. 마. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도중 대주주 이외의 이해관계자와의 신용공여, 자산양수도, 영업거래를 한 사실이 없습니다. 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해 관계자와의 거래내용가. 직원과의 거래내용 (단위:천원) 관계 주.임.종 단기 대여금 내역 비고 계정과목 거래내역 기초 증가 감소 기말 종업원 단기대여금 235,000 - 95,000 140,000 전세자금 합 계 235,000 - 95,000 140,000 - (*)임ㆍ직원 생활 안정자금 대출 목적(전세자금)으로 금전을 대여 하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항 의 진행 ㆍ변경상황 " 해당사항없음 " 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 정기주주총회(2018. 03. 30) ▶정기주주총회 결과- 제1호 의안 : 제27기 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사내이사 후보자 전하경 선임의 건- 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건- 제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 임시주주총회(2017. 10. 16) ▶임주주총회 결과- 제1호 의안 : 감사 선임의 건 제1-1호 의안 비상근감사 후보자 신수원 선임의 건- 제2호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결 - 임시주주총회(2017. 09. 08) ▶임시주주총회 결과- 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 사외이사 후보자 장주연 선임의 건- 제3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건- 제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건- 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 정기주주총회(2017. 03. 31) ▶정기주주총회 결과- 제1호 의안 : 제26기 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건- 제3호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 임시주주총회(2017. 01. 10) ▶임시주주총회 결과- 제1호 의안 : 주식분할에 관한 건- 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건- 제3호 의안 : 주식분할을 위한 주권제출의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 임시주주총회(2016. 12. 27) ▶임시주주총회 결과- 제1호 의안 : 이사 및 감사선임의 건- 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 가결원안대로 가결 - 임시주주총회(2016. 07. 15) ▶임시주주총회 결과- 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 - 정기주주총회(2016. 03. 31) ▶정기주주총회 결과- 제1호 의안 : 제25기 재무제표 승인의 건- 제2호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건- 제3호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 - 임시주주총회(2016. 02. 15) ▶임시주주총회 결과- 제1호 의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 가결 - 3. 채무보증 현황 가. 당기말 타인에게 제공하는 보증내역: 보고서 제출일 현재 당사가 타인에게 제공한 보증내역은 없습니다. 나. 중요한 소송사건: 보고서 제출일 현재 당사의 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.03.31) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ■ 보고일 제출일 현재 견질 또는 담보용 어음이나 수표가 없습니다. 라. 채무인수 약정 현황: 보고서 제출일 현재 당사는 채무 인수 약정 현황이 없습니다. 마. 그밖에 우발채무등: 보고서 제출일 현재 당기말 현재 타인에게 지급보증한 사실 이외의 우발채무등은 없습니다. 바. 단기매매차익 미환수 현황: 최근 3개년내 단기매매차익이 발생한 사실이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 사. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 시설자금 2018.02.06 시설자금 18,500 - - 미사용으로 인한 정기예금 보관중 운영자금 2018.02.06 운영자금 3,035 마케팅수수료 3,035 - 기타 2018.02.06 연구개발비, 차입금상환 등 8,639 연구개발비 및차입금상환 4,019 미사용으로 인한 정기예금 보관중 기타 2018.03.13 연구개발비, 차입금상환 등 846 연구개발비 및차입금상환 846 - ※ 증권신고서 등의 자금사용계획 등에 초과배정옵션을 포함하여 기재하였습니다.※ 시설자금 및 연구개발자금 등의 미사용금액은 정기예금 형태로 보관 중 입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 아. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - ※ 당사는 2018년 2월 12일 신규상장하여 상기사항은 해당사항이 없습니다. 자. 신용보강 제공현황: 보고서 제출일 현재 당사는 신용보강 제공 현황에 해당사항이 없습니다. 차. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중: 보고서 제출일 현재 당사는 장래매출채권 유동화 관련한 해당사항이 없습니다. 카. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) - 계속사업손익 - - - - - ( ) - 당기순손익 - - - - - ( ) - 자산총액 - - - - - ( ) - 부채총액 - - - - - ( ) - 자기자본 - - - - - ( ) - 자본금 - - - - - ( ) - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 타. 합병등 전후의 재무사항 " 해 당 사 항 없 음 " ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 파. 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 5,300,000 2018.02.12 2018.08.13 상장후 6개월 코스닥시장상장규정 제21조 제1항에 의거 9,595,575 보통주 235,000 2018.03.26 2019.03.25 상장후 1년 사모증자(유가증권신고서 면제) 9,595,575 보통주 70,500 2018.02.12 2018.05.12 상장후 3개월 코스닥시장상장규정 제26조 제6항에 의거 9,595,575 □ 최대주주 이항구의 주식중 235,000주는 초과배정옵션 행사로 인하여 1년간 별도 보호예수가 되었습니다.□ 전환상환우선주는 2018년 3월 12일자로 516,750주 전량 1:1 비율로 보통주 전환 되었습니다.□ 우리사주조합과 관련한 보호예수현황은 총 수량은 391,095주 4.07%이며 보호예 수기간은 각각의 예치기간으로 부터 1년 입니다. 그 수량의 각각의 보호예수해제 기간은 2018년 7월 06일 98,061주, 2018년 9월 12일 58,034주, 2019년 2월 12 일 235,000주 입니다.□ 상장주선인 의무인수 보통주 70,500주는 2018년 5월 12일 보호예수 기간이 종료 되었습니다.□ 당사의 보호예수에 관하여는 예탁결제원 증권정보포털(SEIbro)에서 유상증자 관련 증권의 보호예수 사실을 확인 가능하오니 참조하시기 바랍니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 2017년 12월 22일 코스닥시장 상장을 위한 증권신고서 제출로 2018년 2월 12일 상장되었으며, 2018년 3월 12일 최초제출한 증권신고서의 초과배정옵션을 행사하였고, 전환상환우선주는 2018년 3월 12일 1:1 비율로 보통주 전환되었습니다.또한, 3월 16일 신규시설투자 및 주요사항보고서에 해당하는 유형자산양수결정이 있었으니 자세한 사항은 dart.fss.or.kr 을 검색해 보시면 모두 공시되어 있으니 참조하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.