알리코제약 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점 (1). 감사보고서상 특기사항

사업연도	특기사항

2018년도	감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 기 보고한 사업보고서 중 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

2017년도	감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 기 보고한 사업보고서 중 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

2016년도	감사보고서상 유의하여야 할 특기사항은 없습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 기 보고한 사업보고서 중 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다.

(2). 결산일 이후에 발생한 중요사항- 당사는 자사주 취득을 위해 1차 2018년 8월 20일 부터 2019년 2월 19일, 2차 2019년 6월 3일 부터 2019년 12월 2일 까지 신탁 계약을 맺었으며, 1차 취득 주식 수는 87,968주, 2차 현재 취득 주식 수는 89,066주 입니다. (3). 신기준서(K-IFRS 제1109호, 제1115호, 제1116호) 적용기업회계기준서 제1109호 및 제1115호, 제1116호 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 회계정보에 관한 사항 (1) 대손충당금의 설정 현황 회사는 매출이 발생한 후 만기전까지는 정상채권으로 분류하여 손상평가를 수행하지 않으며 만기경과(연체 등)로 손상징후가 포착되는 경우 집합평가를, 손상이 확정되면 개별평가를 수행하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.집합평가는 과거 36개월의 채권잔액을 연체구간별로 나누어 13개월이 초과한 채권을 대손확정으로 간주하여 대손경험율을 계산하고 연체구간별 채권잔액에 대손경험율을 곱하여 집합평가로 인한 대손충당금을 산정하고 있습니다.그리고 부도 등으로 손상발생의 객관적 증거가 명백해지는 경우 개별평가를 통해 충당금을 설정하고 있으며 두 평가를 합산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 계정별 대손충당금

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권(대손충당금)	139,906,192	171,773,786

계	139,906,192	171,773,786

2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,726,246,909	-	16,104,327,754	-

대여금	-	-	-	-

미수금	12,860,000	-	14,080,000	-

미수수익	134,620,095	-	578,308,251	-

보증금	43,000,000	664,519,980	50,370,000	9,349,980

계	16,916,727,004	664,519,980	16,747,086,005	9,349,980

3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

매출채권	16,866,153,101	16,276,101,540

대손충당금	(139,906,192)	(171,773,786)

계	16,726,246,909	16,104,327,754

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

4) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	171,773,786	160,373,395

손상된 채권에 대한 대손상각비	-	-

매출채권 상계	11,496,227	20,379,445

대손충당금 환입	(43,363,821)	(8,979,054)

기말금액	139,906,192	171,773,786

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 채권의 회수 또는 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.5) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2019년도(제29기)당분기	매출채권	16,866,153	139,906	0.83%

합계	16,866,153	139,906	0.83%

2018년도(제28기)	매출채권	16,276,102	171,774	1.05%

합계	16,276,102	171,774	1.05%

2017년도(제27기)	매출채권	13,547,715	180,753	1.33%

합계	13,547,715	180,753	1.33%

주1) 계정과목별 대손충당금 내역은 K-IFRS 에 비교표시되는 채권 등의 계정과목이자세한 사항은 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.주2) 매출채권이외의 대손충당금 설정 내역은 없습니다.

(2) 재고자산 보유 및 실사 내역 등1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부분별 보유현황

(단위: 천원, %)

사업부문	계정과목	제29기당분기	제28기	제27기	비고

의약품	전문의약품(상품)	-	-	11,202	-

전문의약품(제품)	8,651,255	8,915,312	5,371,872	-

원부재료	1,928,343	1,639,229	1,467,510	-

재공품	1,856,194	1,474,125	1,338,983	-

미착품	17,492	15,141	7,722	-

합 계	12,453,284	12,043,807	8,197,289	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.88%	10.89%	14.19%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.35회	3.60회	3.48회	-

□ 상기금액은 평가손실누계액을 가감하여 기재되어 있습니다.□ 연환산 매출원가는 당분기 매출원가를 기준으로 연환산추정하여 계상하였습니다.

2) 재고자산 실사내역 등① 실사일자- 당사는 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 실시를 하며 매분기 결산시 샘플 추출을 하여 재고자산 실사를 진행하고 있습니다. 또한, 연말 재고실사 시 외부감사인이 참여 하에 재고실사를 진행하고 있습니다.당기 제28기 외부감사인 재고실사는 2019년 1월 2일 실시되었습니다.또한, 2019년 2분기 재고실사는 7월 1일에 실시되었습니다.② 실사방법- 사내보관 재고 : 전수조사 기본방침이며, 중요성이 낮은 품목에 대해선 샘플추출 조사실시- 사외보관 재고 : 타처보관 재고 및 운송중인 재고에 대해선 전수로 출고 확인증및 타처보관확인서 징구 및 표본조사 병행③ 장기체화재고 등 현황- 재고자산의 시가가 하회하거나 순실현가치등의 사유로 재고자산 평가 충당금이 502,409천원 계상되어 있습니다.3) 재고자산의 담보 제공 현황- 당사의 재고는 담보로 제공된 내역이 없습니다.

4) 실사빈도당사는 재고자산 전산시스템에 의해 재고가 유지, 관리되고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계년도에 자체 실지재고조사를 실시하고 있습니다.

다. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-