알리코제약 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제30(당)분기 2020년 09월 30일 현재
제29(전)기 2019년 12월 31일 현재
알리코제약 주식회사

1. 회사의 개요

회사는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1992년 12월 28일 설립되어 2018년2월 12일 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 2009년 9월 21일 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사는 서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21에 본점 및 충청북도 진천군 광혜원면에 공장을 두고 있으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 및 우선주 전환권 행사 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 4,911백만원입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	주식수	지분율	비고

이항구	3,334,620	33.95%	최대주주

우리사주조합	28,300	0.29%

자기주식	245,574	2.50%

기타	6,213,081	63.26%

계	9,821,575	100.00%

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 회사가 적용한 주요 개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 주요 개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	95,626	2,801,426	2,897,052

당기손익공정가치측정금융자산	-	8,525,568	1,914,500	10,440,068

계	-	8,621,194	4,715,926	13,337,120

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	132,905	1,723,144	1,856,050

당기손익공정가치측정금융자산	-	8,554,339	-	8,554,339

계	-	8,687,244	1,723,144	10,410,388

(3) 보고기간종료일 현재 각 공정가치 서열체계내 수준간의 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

지분상품	2,801,426	수준3	공정가치법	원가법(*)

채무상품	95,626	수준2	공정가치법	시장접근법

당기손익공정가치측정금융자산:

지분상품	1,914,500	수준3	공정가치법	원가법(*)

채무상품	8,525,568	수준2	공정가치법	현재가치법

자산계	13,337,120

② 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

지분상품	1,723,144	수준3	공정가치법	원가법(*)

채무상품	132,905	수준3	공정가치법	시장접근법

당기손익공정가치측정금융자산:

채무상품	8,554,339	수준2	공정가치법	현재가치법

자산계	10,410,388

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당반기와 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

5. 기 타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

비유동항목

출자금

향남제약공단사업협동조합	22,345	22,345	22,345	22,345

한국제약협동조합 공동안전성 검사기관	100,300	100,300	100,300	100,300

비상장주식

주식회사 키닥	100,000	100,000	100,000	100,000

주식회사 씨드모젠	499,999	499,999	499,999	499,999

주식회사 아이엠디팜	1,000,500	1,000,500	1,000,500	1,000,500

주식회사 리브스메드	1,078,282	1,078,282	-	-

계	2,801,426	2,801,426	1,723,144	1,723,144

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

비유동항목

채무상품	95,626	95,626	132,905	132,905

계	95,626	95,626	132,905	132,905

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,476,150	-	19,964,178	-

미수금	5,575	-	5,405	-

미수수익	106,758	-	307,881	-

보증금	55,000	664,336	55,000	643,085

계	19,643,484	664,336	20,332,464	643,085

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,599,627	20,069,360

대손충당금	(123,477)	(105,182)

계	19,476,150	19,964,178

회사는 매출채권을 양도하여 거래처로부터의 매입채무를 변제하고 있습니다. 회사는매출 거래처의 부도가 발생하는 경우 매입거래처에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 회사는 해당 매출채권을 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	105,182	171,774

손상된 채권에 대한 대손상각비	18,295

손실충당금 환입	-	(66,592)

기말금액	123,477	105,182

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 채권의 회수 또는 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	397,479	-	397,479	14,470	-	14,470

제품	14,791,560	(412,770)	14,378,790	8,425,674	(243,149)	8,182,526

재공품	1,643,008	-	1,643,008	1,732,090	-	1,732,090

원재료	3,765,570	(9,460)	3,756,110	2,491,645	(13,270)	2,478,375

부재료	93,242	(3,188)	90,054	164,672	(5,222)	159,450

계	20,690,860	(425,419)	20,265,441	12,828,551	(261,640)	12,566,911

8. 투자부동산(1) 투자부동산 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	17,992,846	9,159,763

계정재분류	-	8,848,474

감가상각비	(11,543)	(11,543)

분기말 순장부금액	17,981,303	17,996,694

(2) 회사는 국민은행 차입약정과 관련하여 일부 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13과 16 참조). 9. 유 형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	19,234,307	27,330,146

취득	7,355,230	1,450,819

처분	(954,164)	(242,830)

계정재분류	-	(8,848,474)

감가상각비	(1,136,946)	(996,916)

분기말 순장부금액	24,498,428	18,692,744

(2) 회사는 국민은행 외 1곳의 금융기관 차입약정과 관련하여 일부 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13과 16 참조).

10. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,827,811	3,867,760

취득	106,795	302,710

처분	(243,215)	-

감가상각비	(39,734)	(35,578)

분기말 순장부금액	3,651,657	4,134,892

11. 사용권자 산 및 리스부채 (1) 사용권자산 및 리스부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산	리스부채	사용권자산	리스부채

기초 순장부금액	208,303	142,920	-	-

회계정책의 변경	-	-	10,331	10,115

사용권자산의 증가	204,737	201,324	473,159	331,956

감가상각비	(245,332)	(217,426)	-

리스부채의 상환	-	(200,490)	-	(162,380)

이자비용	-	3,963	-	5,064

계약종료	(2,960)	-	-	-

분기말 순장부금액	164,748	147,717	266,064	184,756

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	245,332	217,426

리스부채 이자수익	15,235	14,206

리스부채 이자비용	3,963	5,064

당분기 중 리스의 총 현금유출은 200백만원(전분기 : 184백만원)입니다.

12. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,733,210	-	4,808,079	-

미지급금	10,655,473	47,798	11,947,131	992

미지급비용	374,392	1,727	896,938	4

예수금 (*)	-	-	114,957	-

보증금	270,000	35,000	270,000	35,000

계	15,033,075	84,526	18,037,105	35,996

13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

기업은행	구매자금	2.56%	4,379,856	4,877,662

국민은행	시설자금	-	-	5,000,000

구매자금	2.88%	1,066,783	1,567,493

3.20%	1,077,096	1,842,932

농협은행	2.15%	746,474	29,017

KEB하나은행	2.83%	1,944,090	66,448

계	9,214,300	13,383,552

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말	최종상환일	상환방법

기업은행	운영자금	1.77%	1,100,000	1,100,000	2020.12.28	일시상환

시설자금	1.96%	669,900	957,000	2022.06.22	균등분할상환

국민은행	운영자금	2.43%	2,000,000	-	2023.09.25	일시상환

시설자금	3.38%	2,637,500	2,750,000	2021.04.02	균등분할상환

3.38%	408,333	933,333	2021.04.02	균등분할상환

2.70%	3,600,000	3,750,000	2021.09.14	균등분할상환

3.34%	1,000,000	1,750,000	2021.09.14	균등분할상환

계	11,415,733	11,240,333

유동성대체	(9,128,633)	(3,532,800)

비유동부채	2,287,100	7,707,533

보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사가 보유한 유형자산, 투자부동산 및 장·단기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(3) 차입금 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	18,342,933	2,287,100	16,916,352	7,707,533

14. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	3,936,289	3,784,994

사외적립자산의 공정가치	(3,570,579)	(4,031,132)

순확정급여부채	365,711	(246,138)

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	501,322	514,520

순이자원가	8,171	8,415

계	509,494	522,935

15. 환불부채 (1) 환불부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	653,559	2,941,216	442,453	2,026,224

설정액	1,005,123	1,205,114	490,169	1,144,999

환입및지급액	(478,398)	(1,005,123)	(313,460)	(490,169)

분기말 금액	1,180,284	3,141,207	619,161	2,681,053

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 사용이 제한된 예금`당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	예금종류	금융기관	당분기	전기	제한내용

단기금융상품	정기예적금	국민은행 외	-	72,000	차입금 관련 질권 설정

장기금융상품

별단예금	6,500	6,500	당좌개설보증금

계	6,500	78,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	금융기관	관련채무의 내용

계정과목	차입금액

유형자산 및 투자부동산	29,982,078	9,000,000	기업은행	차입금	669,900

22,120,000	국민은행	9,645,833

계	29,982,078	31,120,000	10,315,733

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	금융기관	관련채무의 내용

계정과목	차입금액

유형자산 및투자부동산	23,455,981	12,000,000	기업은행	차입금	957,000

19,855,600	국민은행	9,183,333

계	23,455,981	31,855,600	10,140,333

(3) 매출채권의 양도(단위 : 천원)

구분	채권의 종류	매각처	당분기	전기	비고

매출채권양도	전자어음	구매처	-	281,777	배서양도

회사는 매출채권을 양도하여 거래처로부터의 매입채무를 변제하고 있습니다. 회사는매출 거래처의 부도가 발생하는 경우 매입거래처에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 회사는 해당 매출채권을 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다. (4) 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 회사는 국민은행 외 1곳의 금융기관 차입약정 10,810백만원과 관련하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13과 26 참조).

(5) 제공하는 지급보증당분기말 현재 회사는 임직원들의 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 391백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 약정사항보고기간 종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관명	당좌대출한도	구매자금한도	일반차입금한도

기업은행	500,000	8,500,000	3,440,000

국민은행	-	5,400,000	16,100,000

KEB하나은행	-	2,000,000	1,000,000

농협은행	-	1,500,000	-

계	500,000	17,400,000	20,540,000

구 분	당반기말	전기말

기업은행	당좌대출한도	500,000	500,000

구매자금한도	8,500,000	8,500,000

일반차입금한도	3,440,000	3,440,000

할인어음한도	-	1,000,000

국민은행	구매자금한도	5,400,000	5,500,000

일반차입금한도	16,100,000	19,100,000

우리은행	일반차입금한도	-	2,000,000

KEB하나은행	구매자금한도	2,000,000	2,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	1,000,000	-

농협은행	구매자금한도	1,500,000	1,500,000

합 계	38,440,000	43,540,000

17. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	당분기	전기

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	보통주	9,821,575	9,760,575

액면금액	500원	500원

자본금	4,910,788	4,880,288

18. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 1,917백만원(주당 200원)은 2020년 4월 중에 지급되었습니다 19. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다. - 부여일자: 2017년 9월 8일, 2017년 10월 16일 및 2019년 3월 29일 - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주 - 부여방법: 신주교부 - 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년이상 회사에 재직한 자에 한하여 4년간 행사가능 (2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	1차분	2차분	3차분

부여일	2017.09.08	2017.10.16	2019.03.29

주식선택권의 가중평균공정가치	2,933	2,933	2,873

부여일의 가중평균 주가	6,767	6,767	12,838

부여주식수	270,000	14,000	185,000

주가변동성	16.98%	16.98%	24.75%

배당수익률	-	-	-

무위험수익률	1.88%	1.88%	1.75%

(3) 보고기간 종료일 현재 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초 미행사분	221,000	245,000

부여	-	185,000

행사	(61,000)	(122,000)

상실	(45,000)	(39,000)

분 기말 미행사분	115,000	269,000

분기말 행가 가능 수량	-	104,000

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 75백만원과 348백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 영업부문 (1) 부문별 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업 전체수준에서의 공시① 당분기 및 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	(20,401)	32,719	11,715	28,327

제품매출액	31,591,184	94,720,551	28,399,172	84,499,280

계	31,570,783	94,753,269	28,410,887	84,527,607

② 당분기 및 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	(13,037)	29,769	10,725	28,162

제품매출원가	10,938,585	33,983,921	10,103,141	30,577,483

계	10,925,548	34,013,690	10,113,866	30,605,645

21. 비 용의 성격적 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액 및 재고자산의 변동	1,241,551	3,283,716	2,979,734	10,063,673

종업원급여	1,926,964	5,868,214	1,417,894	4,770,267

감가상각비	430,484	1,136,946	347,619	996,916

무형자산상각비	12,443	39,734	12,160	35,578

복리후생비	297,006	869,946	227,804	702,406

외주가공비	6,915,507	23,468,563	5,417,282	15,153,235

마케팅수수료	14,640,626	42,224,688	13,082,303	38,122,140

지급수수료	241,180	1,175,775	241,551	617,441

운반비	73,024	215,045	61,518	195,589

주식보상비용	14,502	74,750	167,585	347,755

경상연구개발비	1,041,183	2,158,175	327,164	1,356,004

경상연구개발비(제조)	200,570	850,128	373,513	1,105,358

기타	1,444,753	2,920,778	613,121	1,500,394

계	28,479,794	84,286,458	25,269,248	74,966,755

22. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	817,926	2,699,159	665,354	2,221,047

퇴직급여	65,128	197,579	98,452	236,355

주식보상비용	14,502	91,057	123,404	260,208

복리후생비	170,190	488,528	131,472	401,917

여비교통비	42,406	117,776	35,561	103,570

통신비	10,543	29,681	5,403	21,790

수도광열비	4,666	15,149	4,495	14,483

세금과공과	88,100	175,163	74,389	121,988

감가상각비	104,084	247,983	55,365	158,397

기타의감가상각비	3,848	11,543	3,848	11,543

리스감가상각비	11,071	37,854	11,842	29,408

무형자산상각비	12,443	39,734	12,160	35,578

수선비	80,204	91,025	36,990	42,286

보험료	16,393	43,073	12,768	41,177

차량유지비	10,134	28,586	13,866	39,109

건물관리비	1,089	9,517	1,422	4,608

운반비	73,024	214,962	61,514	195,575

교육훈련비	1,110	5,201	9,501	18,177

도서인쇄비	10,428	33,557	6,760	24,023

소모품비	19,831	53,319	10,801	36,396

지급수수료	193,734	1,003,874	199,755	504,194

광고선전비	39,024	92,133	19,285	80,771

대손상각비(환입)	15,520	18,295	38,786	6,918

수출제비용	2,305	7,573	3,260	9,345

마케팅수수료	14,640,626	42,224,688	13,082,303	38,122,140

견본비	12,981	19,305	57,028	136,695

접대비	36,310	85,503	20,521	54,842

기타	15,444	32,777	18,802	59,455

계	16,513,063	48,114,593	14,815,105	42,991,995

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 17% (2020년 09월 30일로 종료하는 중간 기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 17%) 입니다.

24. 주당이익 (1) 기본주당이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 기중 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것인 바, 회사의 경우 중단사업손익이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순이익과 동일하며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기말순이익	2,391,719	8,636,082	2,642,307	7,867,390

가중평균유통보통주식수	9,581,224주	9,582,763주	9,443,485주	9,486,187주

기본주당순이익	250원	901원	279원	829원

(2) 희석주당이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다.

(단위 : 천원, 주)

구 분	당분기

3개월	누적

보통주 분기순이익	2,391,719	8,636,082

희석주당순이익 산정을 위한 순이익	2,316,970	8,561,332

가중평균유통보통주식수	9,581,224주	9,582,763주

주식선택권의 행사가정	1,025주	3,534주

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	9,582,249주	9,586,297주

희석주당순이익	242원	893원

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영 업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

조정:

이자비용	537,888	824,248

외화환산손실	3,150	-

감가상각비	1,393,821	1,225,886

무형자산상각비	39,734	35,578

퇴직급여	509,494	522,935

법인세비용	1,749,367	1,464,782

대손상각비	18,295	6,918

주식보상비용	74,750	347,755

재고자산평가손실	169,622	116,124

유형자산처분손실	779	17,683

무형자산처분손실	1,000	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	15,652	-

장기금융상품손상차손	2,857	11,705

이자수익	(371,524)	(338,133)

외화환산이익	(20,387)	(54,853)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(57,012)	(105,893)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손익	(743)	-

유형자산처분이익	(264,115)	(108,080)

재고자산평가손실환입	(5,843)	-

장기금융상품손상차손환입	(33,504)	(88,834)

소계	3,763,280	3,877,821

순운전자본의 변동:

매출채권의감소(△증가)	235,696	(633,353)

기타수취채권의 감소(△증가)	(170)	(157,242)

재고자산의감소(△증가)	(7,862,309)	(585,172)

기타자산의감소(△증가)	(153,258)	52,187

사용권자산의증가(△감소)	(14,801)	-

매입채무의증가(△감소)	(2,704,099)	(175,227)

기타지급채무의증가(△감소)	(1,765,675)	(219,334)

환불부채의증가(△감소)	726,716	831,538

기타부채의증가(△감소)	769,368	84,135

사외적립자산의감소(△증가)	528,187	581,871

퇴직급여의지급(△감소)	(425,832)	(517,223)

소계	(10,666,177)	(737,820)

영업으로부터 창출된 현금	(6,902,897)	3,140,001

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,099,574	1,871,953

장기차입금의 유동성 대체	128,863	1,826,483

계	5,228,437	3,698,436

26. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타 특수관계자는 주요 경영진입니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. (2) 주요 경영진보상당분 기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

임원급여	949,434	678,186

임원퇴직급여	99,738	143,772

주식기준보상	107,542	36,501

계	1,049,172	821,957

(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

당분기말과 전기말 현재 회사는 국민은행 외 1곳의 금융기관 차입약정 10,810백만원과 관련하여 최대주주의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13과 26 참조).