알리코제약 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제29(당) 기말 2019년 12월 31일 현재
제28(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 알리코제약주식회사

1. 회사의 개요 알리코제약 주식회사(이하 "회사")는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1992년 12월 28일 설립되어 2018년2월 12일 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 2009년 9월 21일 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사는 서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21에 본점 및 충청북도 진천군 광혜원면에 공장을 두고 있으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 및 우선주 전환권 행사 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 4,880백만원입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다

(단위 : 주, %)

주주명	주식수	지분율	비고

이항구	3,959,620	40.57%	최대주주

우리사주조합	28,300	0.29%

자기주식	177,034	1.81%

기타	5,595,621	57.33%

계	9,760,575	100.00%

2. 유의적인 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2-1. 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준;)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.(1) 회사가 채택한 주요 제·개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로하여 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서제1116호의 경과규정에 따라 최초적용누적효과를 최초적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다회 사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

비유동자산(*1)	-	9,779,230	9,779,230

자산총계	110,568,379,995	9,779,230	110,578,159,225

비유동부채(*2)	-	10,115,471	10,115,471

부채총계	49,027,730,085	10,115,471	49,037,845,556

이익잉여금	15,932,676,912	(336,241)	15,932,340,671

자본 총계	61,540,649,910	(336,241)	61,540,313,669

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따 른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시' 와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약’의 의미를 '개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 주요 제·개정 기준서 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 「사업결합」(개정) - 사업의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업이 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 결정하는데 도움을 주기 위하여 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 '사업의 정의'를 개정하였습니다. 개정 사항은 사업의 정의를 충족하기 위한 최소한의 요구사항을 명확히 하고 ‘시장참여자가 누락된 투입물을 대체할 능력’이 있는지에 대한 평가를 삭제하였습니다. 또한 취득한 ‘과정’이 실질적인지를 기업이 평가할 수 있는 지침을 추가하였으며, 사업 및 산출물의 정의를 좁히고 선택적 집중테스트를 신설하였습니다. 동 개정에 따라 새로운 적용사례가 추가되었습니다. 동 개정 사항은 최초적용일 이후에 발생하는 거래 또는 사건에 대하여 전진적으로 적용되기 때문에 개정일에 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.② 기업회계기준서 제1001호와 제1008호 개정 - 중요성의 정의2018년 10월, 국제회계기준위원회(IASB)는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 중요성 정의를 일치시키고 정의의 특정 측면을 명확하게 개정하였습니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다. 동 중요성의 정의 개정 사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 2-2. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 2-3. 금융자산 (1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.2) 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2-4. 금융부채 (1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채이러한 금융부채는 주석 2-3의 내용을 적용하여 측정합니다.③ 금융보증계약최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2-5. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.매출채권은 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한경우 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타수익 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. 2-6. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가와 유휴생산설비원가 또는 폐기비용은 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 원가는 원재료 구입과 관련하여 적용요건을 충족하여 자본으로 인식되었던 현금흐름위험회피 평가손익이 대체된 금액을 포함하고 있습니다.회사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 2-7. 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산(임대수익이나 시세차익을 얻기 위한 목적으로 건설중인 투자부동산 포함)은 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초인식시점에 원가로 측정합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-8. 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 추정내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.각 자산별로 회사가 사용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	감가상각방법	비고

건물 및 구축물	40년	정액법

기계장치 및 비품	4년∼5년	〃

시설장치	15년	〃

공구와기구	5년	〃

차량운반구	4년∼5년	〃

매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 필요한 경우조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 기타수익ㆍ비용으로 표시하고있습니다. 2-9. 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 영업권, 회원권 및개발비로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.회사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 무형자산의 정의를 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.영업권과 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다.무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. 2-10. 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다. 2-11. 외화환산 (1) 기능통화와 보고통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.(2) 외화거래와 기말잔액의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있는 바, 당기손익인식 지분상품의 외화환산차이는 당기손익으로, 매도가능 지분상품의 외환차이는 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. 2-12. 비금융자산의 손상 영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 2-13. 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 2-14. 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융원가로 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2-15. 순확정급여부채 회사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사에의 적립을 통해 조달하고 있습니다. 회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여부채의 금액을 확정하고 있습니다.확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식 과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재 가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고, 과거 근무원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16. 주식기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.① 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다.시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정 시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일 당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득 된 것으로 보아취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산 시 종업원등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. ② 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2-17. 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환될 수 있는 전환상환우선주로서 보유자의 요청에 따라 의무적으로 상환하기로 계약이 체결된 전환상환우선주는 부채요소와 자본요소를 구분하여 각각 금융부채와 자본으로 분류하고 있습니다.부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환권의 행사 등으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후 원가로 측정되거나, 공정가치로 측정하고 있습니다. 자본요소는 전체 전환증권의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 인식되고 후속적으로 재측정 되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 자본요소(전환권대가)는 전환권이 행사될 때 까지 자본에 남아 있으며, 전환권이 행사되는 경우 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 상환우선주의 발행과 관련된거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환증권의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다. 2-18. 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다.다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거 사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.매 보고기간종료일에 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 2-19. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산·부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2-20. 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.(1) 위험회피회계회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피) 발생 가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.회사는 위험회피 관계의 개시시점에 위험회피 관계, 위험관리 목적과 위험회피 전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피 관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익 인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.(3) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고있습니다. 2-21. 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 →⑤수행의무 이행 시 수익 인식) 을 적용하여 수익을 인식합니다.(1) 수행의무의 식별회사는 의약품을 연구, 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 의약품 판매 계약에 따른 수행의무를 식별합니다.(2) 변동대가회사는 고객과의 계약조건에 따라 할인을 제공하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법 등을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2-22. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2-23. 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 잠재적보통주를 고려하여 조정하고, 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 2-24. 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 2-25. 영업부문 영업부문은 하나의 보고부문을 가지고 있으며, 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.회사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산,부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 충당부채회사는 보고기간종료일 현재 반품권이 존재하는 재화의 판매와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(5) 순확정급여부채순확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.회사는 매 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 순확정급여부채의정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고, 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당기① 금융 자산

(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	12,040,969,376	-	12,040,969,376

단기금융상품	-	16,576,900,000	-	16,576,900,000

당기손익공정가치측정금융자산	8,554,338,544	-	-	8,554,338,544

매출채권	-	19,964,178,160	-	19,964,178,160

기타수취채권	-	368,286,191	-	368,286,191

소계	8,554,338,544	48,950,333,727	-	57,504,672,271

[비유동성 항목]

장기금융상품	-	2,510,876,577	-	2,510,876,577

기타수취채권	-	643,084,982	-	643,084,982

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	1,856,049,595	1,856,049,595

소계	-	3,153,961,559	1,856,049,595	5,010,011,154

계	8,554,338,544	52,104,295,286	1,856,049,595	62,514,683,425

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

[유동성 항목]

매입채무	-	4,808,079,351	4,808,079,351

기타지급채무	-	13,229,025,590	13,229,025,590

단기차입금	-	13,383,551,529	13,383,551,529

유동성장기부채	-	3,532,799,984	3,532,799,984

소계	-	34,953,456,454	34,953,456,454

[비유동성 항목]

기타지급채무	-	35,996,442	35,996,442

장기차입금	-	7,707,533,371	7,707,533,371

소계	-	7,743,529,813	7,743,529,813

계	-	42,696,986,267	42,696,986,267

③ 당기 순손익(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산부채	상각후원가 측정 금융자산부채	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	계

[판매비와관리비]

대손상각비/환입액	-	(66,591,834)	-	(66,591,834)

소계	-	(66,591,834)	-	(66,591,834)

[금융수익]

이자수익	-	438,420,967	-	438,420,967

외환차익	-	86,149,992	-	86,149,992

외화환산이익	-	-	-	-

배당금수익	-	2,265,000	-	2,265,000

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	146,471,439	-	-	146,471,439

장기금융상품손상차손환입	-	39,038,313	-	39,038,313

기타포괄손익공정가치측정
자산처분이익	-	-	4,495,273	4,495,273

소계	146,471,439	565,874,272	4,495,273	716,840,984

[금융비용]

이자비용	-	982,659,903	-	982,659,903

외환차손	-	10,980,309	-	10,980,309

외화환산손실	-	16,813,766	-	16,813,766

장기금융상품손상차손	-	12,888,162	-	12,888,162

소계	-	1,023,342,140	-	1,023,342,140

순손익	146,471,439	(390,876,034)	4,495,273	(239,909,322)

(2) 전기① 금 융 자산(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	계

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	2,317,073,419	-	2,317,073,419

단기금융상품	-	32,132,340,000	-	32,132,340,000

매출채권	-	16,104,327,754	-	16,104,327,754

기타수취채권	-	642,758,251	-	642,758,251

소계	-	51,196,499,424	-	51,196,499,424

[비유동성 항목]

장기금융상품	-	3,886,750,041	-	3,886,750,041

기타수취채권	-	9,349,980	-	9,349,980

매도가능금융자산	-	-	342,353,011	342,353,011

소계	-	3,896,100,021	342,353,011	4,238,453,032

계	-	55,092,599,445	342,353,011	55,434,952,456

② 금융부채(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

[유동성 항목]

매입채무	-	2,986,432,710	2,986,432,710

기타지급채무	-	11,842,067,299	11,842,067,299

단기차입금	-	16,687,784,449	16,687,784,449

유동성장기부채	-	3,539,145,234	3,539,145,234

소계	-	35,055,429,692	35,055,429,692

[비유동성 항목]

기타지급채무	-	106,726,316	106,726,316

장기차입금	-	11,277,989,705	11,277,989,705

소계	-	11,384,716,021	11,384,716,021

계	-	46,440,145,713	46,440,145,713

③ 전기 순손익(단위 : 원)

구분	당기손익-공정가치 측정 금융자산부채	상각후원가 측정 금융자산부채	기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산	계

[판매비와관리비]

대손상각비/환입액	-	(8,979,054)	-	(8,979,054)

소계	-	(8,979,054)	-	(8,979,054)

[금융수익]	-

이자수익	-	609,156,891	-	609,156,891

외환차익	-	81,075,535	-	81,075,535

외화환산이익	-	65,380,000	-	65,380,000

장기금융상품손상차손환입	-	130,640,895	-	130,640,895

소계	-	886,253,321	-	886,253,321

[금융비용]	-

이자비용	-	768,272,638	-	768,272,638

외환차손	-	11,702,346	-	11,702,346

외화환산손실	-	56,634,726	-	56,634,726

장기금융상품손상차손	-	111,325,004	-	111,325,004

파생상품평가손실	5,252,634,563	-	-	5,252,634,563

소계	5,252,634,563	947,934,714	-	5,432,296,639

순손익	(5,252,634,563)	(52,702,339)	-	(4,537,064,264)

5. 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ·부채는 한국거래소에서 거래되는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 등이 있습니다.② 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 ·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 채무증권 등이 있습니다.③ 수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	132,905,338	1,723,144,257	1,856,049,595

당기손익공정가치측정금융자산	-	8,554,338,544	-	8,554,338,544

계	-	8,687,243,882	1,723,144,257	10,410,388,139

② 전기(단위 : 원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

매도가능금융자산	-	-	342,353,011	342,353,011

계	-	-	342,353,011	342,353,011

(3) 보고기간종료일 현재 각 공정가치 서열체계내 수준간의 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

지분상품	1,723,144,257	수준3	공정가치법

채무상품	132,905,338	수준2	공정가치법

당기손익공정가치측정금융자산:

채무상품	8,554,338,544	수준2	공정가치법

자산계	10,410,388,139

② 전기(단위 : 원)

구분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산(매도가능금융자산):

지분상품	122,645,017	수준3	공정가치법

채무상품	219,707,994	수준3	공정가치법

자산계	342,353,011

(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

구분	기초	취득	처분	평가	기말

지분상품

출자금	122,645,017	-	-	-	122,645,017

보통주식	-	1,600,499,240	-	-	1,600,499,240

채무상품

수익증권	219,707,994	12,007,009	(98,157,009)	(652,656)	132,905,338

계	342,353,011	1,612,506,249	(98,157,009)	(652,656)	1,856,049,595

② 전기

구분	기초	취득	처분	평가	기말

지분상품

출자금	22,345,017	100,300,000	-	-	122,645,017

채무상품

수익증권	10,974,935	212,000,000	-	(3,266,941)	219,707,994

계	33,319,952	312,300,000	-	(3,266,941)	342,353,011

6. 기 타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현 재 기 타포괄손익 공정가치측정 금융자산 의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기 타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품	-	1,723,144,257	-	122,645,017

채무 상품	-	132,905,338	-	219,707,994

계	-	1,856,049,595	-	342,353,011

(2) 기 타포괄손익 공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

향남제약공단사업협동조합	22,345,017	22,345,017	22,345,017	22,345,017

한국제약협동조합 공동안전성검사기관	100,300,000	100,300,000	100,300,000	100,300,000

주식회사 키닥	100,000,000	100,000,000	-	-

주식회사 씨드모젠	499,999,240	499,999,240	-	-

주식회사 아이엠디팜	1,000,500,000	1,000,500,000	-	-

계	1,723,144,257	1,723,144,257	122,645,017	122,645,017

(3) 기 타포괄손익 공정가치측정 금융자산 중 시장성 있는 채무상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

채무상품	132,905,338	132,905,338	219,707,994	219,707,994

계	132,905,338	132,905,338	219,707,994	219,707,994

7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	예입처	당기	전기

현금	6,638,720	10,379,810

당좌예금	우리은행 외	1,315,171,000	10,000,000

보통예금	10,719,159,656	2,296,693,609

계	12,040,969,376	2,317,073,419

8. 금융상품 보고기간종료일 현재 장·단기금융상품의 공정가치는 장부금액과 일치하며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	예입처	당기	전기

단기금융상품:

정기예적금	우리은행 외	16,576,900,000	32,132,340,000

소계	16,576,900,000	32,132,340,000

장기금융상품:

당좌개설보증금	우리은행 외	6,500,000	6,500,000

정기예적금	185,000,000	538,000,000

저축성보험	삼성화재 외	2,319,376,577	3,342,250,041

소계	2,510,876,577	3,886,750,041

계	19,087,776,577	36,019,090,041

9. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,964,178,160	-	16,104,327,754	-

미수금	5,405,218	-	14,080,000	-

미수수익	307,880,973	-	578,308,251	-

보증금	55,000,000	643,084,982	50,370,000	9,349,980

계	20,332,464,351	643,084,982	16,747,086,005	9,349,980

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

매출채권	20,069,360,112	16,276,101,540

대손충당금	(105,181,952)	(171,773,786)

계	19,964,178,160	16,104,327,754

회사는 금융기관과 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하는 계약을 체결하고 있습니다. 해당 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로, 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 제거요건을 충족하지 않은 할인된 매출채권을 담보부차입으로 회계처리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 할인 및 양도되었으나 제거요건을 충족하지 않아 관련 부채를 인식한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기	비고

매입채무 계상액	281,777,424	266,837,617	양도

계	281,777,424	266,837,617

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	당기

연체되지 않은 채권	19,909,692,408

연체되었으나 손상되지 않은 채권 (*)

7개월 초과 9개월 이하	34,478,957

10개월 초과 12개월 이하	33,969,265

13개월 초과 15개월 이하	4,278,776

16개월 초과 18개월 이하	1,113,670

손상된 채권	85,827,036

계	20,069,360,112

(*) 회사는 매출채권 분석을 통해 충당금의 적정성을 파악하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출유형에 따라 회수기한 차이를 보다 정확하게 반영하기 위해 채권연령분석 기간을 조정하였습니다.② 전기

구분	전기

연체되지 않은 채권	15,897,684,646

연체되었으나 손상되지 않은 채권

4개월 초과 6개월 이하	231,691,337

7개월 초과 12개월 이하	42,580,077

손상된 채권	104,145,480

계	16,276,101,540

(4) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초금액	171,773,786	160,373,395

매출채권 상계	-	20,379,445

대손충당금 환입	(66,591,834)	(8,979,054)

기말금액	105,181,952	171,773,786

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 채권의 회수 또는 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	14,469,736	-	14,469,736	-	-	-

제품	8,425,674,427	(243,148,514)	8,182,525,913	9,315,351,137	(400,039,187)	8,915,311,950

재공품	1,732,089,588	-	1,732,089,588	1,474,124,800	-	1,474,124,800

원재료	2,491,645,104	(13,270,043)	2,478,375,061	1,508,405,518	(14,373,412)	1,494,032,106

부재료	164,672,209	(5,221,876)	159,450,333	148,447,633	(3,250,682)	145,196,951

미착품	-	-	-	15,141,126	-	15,141,126

계	12,828,551,064	(261,640,433)	12,566,910,631	12,461,470,214	(417,663,281)	12,043,806,933

11. 기 타 유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

선급금	20,716,070	100,805,678

선급비용	6,952,960	13,437,467

계	27,669,030	114,243,145

12. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	계정재분류(*)	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	8,668,378,623	-	8,848,473,998	-	-	17,516,852,621

건물	491,384,725	-	-	-	(15,391,039)	475,993,686

계	9,159,763,348	-	8,848,473,998	-	(15,391,039)	17,992,846,307

(*) 유형자산의 토지가 사용용도의 변경으로 투자부동산의 토지로 계정재분류 되었습니다. (주석13)② 전기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	계정재분류(*)	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	2,195,343,623	-	6,473,035,000	-	-	8,668,378,623

건물	506,775,764	-	-	-	(15,391,039)	491,384,725

계	2,702,119,387	-	6,473,035,000	-	(15,391,039)	9,159,763,348

(*) 유형자산의 토지가 사용용도의 변경으로 투자부동산의 토지로 계정재분류 되었습니다. (주석13)(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	17,516,852,621	-	17,516,852,621	8,668,378,623	-	8,668,378,623

건물	615,641,567	(139,647,881)	475,993,686	615,641,567	(124,256,842)	491,384,725

계	18,132,494,188	(139,647,881)	17,992,846,307	9,284,020,190	(124,256,842)	9,159,763,348

(3) 당기 및 전기의 투자부동산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기타의감가상각비	15,391,039	15,391,039

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당기	전기

임대수익	50,200,000	76,800,000

운영/유지비용	(15,391,039)	(15,391,039)

계	34,808,961	61,408,961

(5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

토지	9,979,585,382	9,203,960,198

건물	368,575,599	334,384,145

계	10,348,160,981	9,538,344,343

13. 유형자산 (1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	대체증감	계정재분류(*)	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	13,936,524,987	8,078,410	324,551,600	(8,848,473,998)	-	-	5,420,680,999

건물	8,508,656,941	-	-	-	(171,715,884)	(276,058,542)	8,060,882,515

구축물	321,832,137	13,711,100	13,500,000	-	-	(9,264,159)	339,779,078

기계장치	1,164,234,170	37,011,000	502,655,000	-	(14,351,000)	(457,847,436)	1,231,701,734

차량운반구	470,293,545	-	-	-	(124,720,319)	(119,373,780)	226,199,446

공구와기구	594,702,247	611,959,996	113,582,855	-	(9,000)	(233,587,734)	1,086,648,364

비품	310,385,660	95,583,372	-	-	(919,673)	(96,413,028)	308,636,331

시설장치	1,846,462,521	5,600,000	-	-	-	(158,633,834)	1,693,428,687

미착기계	-	18,070,000	-	-	-	-	18,070,000

건설중인자산	177,053,600	1,753,688,255	(954,289,455)	-	(128,172,400)	-	848,280,000

계	27,330,145,808	2,543,702,133	-	(8,848,473,998)	(439,888,276)	(1,351,178,513)	19,234,307,154

(*) 유 형자산의 토지가 사용용도의 변경으로 투자부동산 의 토지로 계정재분류 되었습니다. (주석 12) ② 전기

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	대체증감	계정재분류(*)	처분및폐기	감가상각비	전기말금액

토지	5,085,256,489	12,852,794,500	2,471,508,998	(6,473,035,000)	-	-	13,936,524,987

건물	8,788,219,209	-	-	-	-	(279,562,268)	8,508,656,941

구축물	281,656,712	37,150,000	11,550,000	-	-	(8,524,575)	321,832,137

기계장치	886,462,004	268,690,000	399,600,000	-	(1,500)	(390,516,334)	1,164,234,170

차량운반구	630,601,361	30,712,074	-	-	(38,584,415)	(152,435,475)	470,293,545

공구와기구	523,655,416	114,489,300	113,400,000	-	(3,000)	(156,839,469)	594,702,247

비품	189,015,292	194,340,791	-	-	(56,485)	(72,913,938)	310,385,660

시설장치	1,138,331,845	216,060,000	606,940,000	-	(101,360)	(114,767,964)	1,846,462,521

건설중인자산	39,840,000	3,740,212,598	(3,602,998,998)	-	-	-	177,053,600

계	17,563,038,328	17,454,449,263	-	(6,473,035,000)	(38,746,760)	(1,175,560,023)	27,330,145,808

(*) 유형자산의 토지가 사용용도의 변경으로 투자부동산의 토지로 계정재분류 되었습니다. (주석 12)(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,420,680,999	-	5,420,680,999	13,936,524,987	-	13,936,524,987

건물	10,926,404,971	(2,865,522,456)	8,060,882,515	11,182,490,691	(2,673,833,750)	8,508,656,941

구축물	377,369,100	(37,590,022)	339,779,078	350,158,000	(28,325,863)	321,832,137

기계장치	6,173,685,699	(4,941,983,965)	1,231,701,734	5,722,419,699	(4,558,185,529)	1,164,234,170

차량운반구	566,077,699	(339,878,253)	226,199,446	791,183,267	(320,889,722)	470,293,545

공구와기구	2,781,850,972	(1,695,202,608)	1,086,648,364	2,133,378,121	(1,538,675,874)	594,702,247

비품	926,238,730	(617,602,399)	308,636,331	982,399,986	(672,014,326)	310,385,660

시설장치	2,676,170,126	(982,741,439)	1,693,428,687	2,670,570,126	(824,107,605)	1,846,462,521

미착기계	18,070,000	-	18,070,000	-	-	-

건설중인자산	848,280,000	-	848,280,000	177,053,600	-	177,053,600

계	30,714,828,296	(11,480,521,142)	19,234,307,154	37,946,178,477	(10,616,032,669)	27,330,145,808

(3) 당기 및 전기의 유형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	218,534,802	212,439,727

제조원가	1,132,643,711	963,120,296

계	1,351,178,513	1,175,560,023

(4) 보고기간종료일 현재 장·단기차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정은행	관련채무의 내용

과목	차입금액

토지및건물	25,718,193,464	6,000,000,000	기업은행	장단기 차입금	10,140,333,355

3,000,000,000

3,000,000,000

135,600,000	국민은행

5,200,000,000

6,120,000,000

8,400,000,000

계	25,718,193,464	31,855,600,000	10,140,333,355

(5) 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종료	부보자산	보험가입금액	보험료	보험가입기간	보험회사

화재보험	건물 시설장치 집기 등	3,830,000,000	1,877,280	2019.02.27 ~ 2024.02.27	한화생명보험

2,994,000,000	47,654,280	2012.02.13 ~ 2022.02.13	삼성화재해상보험

1,945,000,000	1,230,168	2016.05.24 ~ 2021.05.24

8,310,050,000	3,393,012	2018.02.02 ~ 2023.02.02

8,859,400,000	9,542,556	2018.03.09 ~ 2028.03.09

3,065,158,294	4,768,800	2019.04.24 ~ 2020.04.24

계	29,003,608,294	68,466,096

보고기간종료일 현재 회사의 소유차량 등에 대하여 자동차종합보험 등에 가입되어 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위 : 원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	계

기초금액	-	193,574,908	2,599,184,860	1,075,000,000	3,867,759,768

취득	-	30,020,000	278,820,000	8,500,000	317,340,000

대체	-	8,500,000	1,075,000,000	(1,083,500,000)	-

처분	(308,338,000)	(308,338,000)

상각	-	(48,950,782)	-	-	(48,950,782)

기말금액	-	183,144,126	3,644,666,860	-	3,827,810,986

취득원가	856,540,667	433,283,908	3,763,063,570	-	5,052,888,145

상각누계액	(380,466,666)	(250,139,782)	-	-	(630,606,448)

손상차손누계액	(476,074,001)	-	(118,396,710)	-	(594,470,711)

② 전기(단위 : 원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	건설중인 무형자산	계

기초금액	-	38,092,423	1,301,684,860	1,020,000,000	2,359,777,283

취득	-	192,673,000	277,500,000	1,075,000,000	1,545,173,000

처분/대체	-	-	1,020,000,000	(1,020,000,000)	-

상각	-	(37,190,515)	-	-	(37,190,515)

기말금액	-	193,574,908	2,599,184,860	1,075,000,000	3,867,759,768

취득원가	856,540,667	394,763,908	2,717,581,570	1,075,000,000	5,043,886,145

상각누계액	(380,466,666)	(201,189,000)	-	-	(581,655,666)

손상차손누계액	(476,074,001)	-	(118,396,710)	-	(594,470,711)

(2) 당기 및 전기의 무형자산상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

무형자산상각비	48,950,782	37,190,515

계	48,950,782	37,190,515

15. 사용권자 산 (1) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액

임차사용권	10,330,874	390,224,438	(206,182,264)	194,373,048

차량운반구	-	15,505,931	(9,045,127)	6,460,804

통근버스사용권	-	89,631,935	(82,162,608)	7,469,327

계	10,330,874	495,362,304	(297,389,999)	208,303,179

(2) 당기 중 사용권자산과 관련하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

사용권자산 감가상각비	297,389,999

리스부채 이자비용	6,324,946

단기리스	11,656,438

소액리스	14,482,021

(3) 당기 중 판매비와 관리비로 인식한 사용권자산의 감가상각비는 40,770천원, 경상연구개발비로 인식한 비용은 137,958천원입니다. 제조경비로 인식한 비용은 111,173천원, 제조연구비로 인식한 비용은 7,489천원입니다.

16. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,808,079,351	-	2,986,432,710	-

미지급금	11,947,130,597	992,100	10,532,371,107	41,012,947

미지급비용	896,938,273	4,342	875,034,152	713,369

예수금	114,956,720	-	164,662,040	-

보증금	270,000,000	35,000,000	270,000,000	65,000,000

계	18,037,104,941	35,996,442	14,828,500,009	106,726,316

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입용도	이자율	당기	전기

기업은행	운영자금	3.66%	-	440,000,000

구매자금	3.72%	4,877,662,227	7,952,696,319

우리은행	운영자금	3.40%	-	800,000,000

국민은행	2.69%	5,000,000,000	-

시설자금	3.05%	-	103,583,334

구매자금	3.65%	3,410,424,482	5,428,582,670

농협은행	3.77%	29,016,900	-

KEB하나은행	3.53%	66,447,920	1,962,922,126

계	13,383,551,529	16,687,784,449

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입용도	이자율	당기	전기	최종상환일	상환방법

기업은행	운영자금	2.60%	1,100,000,000	1,100,000,000	2020.12.28	일시상환

3.07%	-	1,100,000,000	2019.10.31	상환완료

시설자금	2.79%	957,000,000	1,340,000,000	2022.06.22	균등분할상환

국민은행	2.80%	-	43,801,600	2025.07.22	상환완료

3.38%	2,750,000,000	2,900,000,000	2021.04.02	균등분할상환

3.38%	933,333,340	1,633,333,336	2021.04.02	균등분할상환

2.70%	3,750,000,010	3,950,000,002	2021.09.14	균등분할상환

3.34%	1,750,000,005	2,750,000,001	2021.09.14	균등분할상환

계	11,240,333,355	14,817,134,939

유동성대체	(3,532,799,984)	(3,539,145,234)

비유동부채	7,707,533,371	11,277,989,705

보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사가 보유한 유형자산, 투자부동산 및 장·단기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도	금액

2020.01-2020.12	3,532,799,984

2021.01-2021.12	7,516,133,371

2022.01-2022.12	191,400,000

계	11,240,333,355

18. 리스부채 (1) 보고기간종료일 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기

유동	비유동

리스부채	-	142,919,865

19. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

확정급여부채의 현재가치	3,784,993,948	3,734,023,700

사외적립자산의 공정가치	(4,031,131,930)	(4,006,040,519)

순확정급여부채	(246,137,982)	(272,016,819)

(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기근무원가	686,026,571	499,638,060

순이자원가	11,219,664	(6,020,916)

계	697,246,235	493,617,144

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	272,075,505	208,634,720

경상개발비	2,107,414	48,985,261

제조원가	368,625,861	235,997,163

제조연구비	54,437,455	-

계	697,246,235	493,617,144

(4) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초 확정급여부채의 현재가치	3,734,023,700	3,496,731,020

당기근무원가	686,026,571	499,638,060

이자원가	104,070,086	75,393,432

재측정요소	302,216,273	318,649,038

- 경험조정효과	-	-

- 재무적가정 변경효과	302,216,273	318,649,038

퇴직급여 지급액	(1,041,342,682)	(656,387,850)

기말 확정급여부채의 현재가치	3,784,993,948	3,734,023,700

(5) 당기 및 전기 중 사외 적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,006,040,519	2,689,634,687

사외적립자산 이자수익	92,850,422	81,414,348

사용자 기여금	610,000,000	1,520,000,000

재측정요소	(48,793,554)	(53,159,762)

퇴직급여 지급액	(628,965,457)	(231,848,754)

기말 사 외적 립자산의 공정가치	4,031,131,930	4,006,040,519

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

공시가격	구성비율	공시가격	구성비율

원리금보장형 상품	4,031,131,930	100.0%	4,006,040,519	100.0%

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전말

할인율	2.58%	2.71%

미래임금상승율	2.00%	2.00%

(8) 민감도분석

구분	가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	(272,277,910)	321,569,895

미래임금상승율	1.00%	320,412,290	(276,377,577)

20. 환불부채 당기 및 전기 중 반품충당부채 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	442,452,570	2,026,223,796	304,003,490	1,096,011,584

설정액	653,559,015	1,568,551,563	442,452,570	1,372,664,782

환입및지급액	(442,452,570)	(653,559,015)	(304,003,490)	(442,452,570)

기말금액	653,559,015	2,941,216,344	442,452,570	2,026,223,796

21. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

선수금	75,132,241	68,638,463

계	75,132,241	68,638,463

22. 우발상황 및 약정사항 (1) 사용이 제한된 예금`보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목	예금종류	금융기관	당기	전기	제한내용

단기금융상품	정기예적금	국민은행 외	79,200,000	1,006,290,000	차입금 관련 질권 설정

장기금융상품

별단예금	6,500,000	6,500,000	당좌개설보증금

사외적립자산	퇴직연금	4,031,131,930	4,006,040,519	종업원퇴직금

계	4,116,831,930	5,018,830,519

(2) 매출채권의 양도(단위 : 원)

구분	채권의 종류	매각처	당기	전기	비고

매출채권양도	전자어음	구매처	281,777,424	266,837,617	배서양도

회사는 금융기관과 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하는 계약을 체결하고 있습니다. 해당 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우 회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로, 소구권이 있는 거래에 해당합니다. 회사는 제거요건을 충족하지 않은 할인된 매출채권을 담보부차입으로 회계처리하고 있습니다.회사는 매출채권을 양도하여 거래처로부터의 매입채무를 변제하고 있습니다. 회사는매출 거래처의 부도가 발생하는 경우 매입거래처에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 회사는 해당 매출채권을 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.(3) 제공받은 지급보증

(단위 : 원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

최대주주	차입금 지급보증	1,100,000,000	2013.09.25 ~ 2020.09.20	국민은행

1,100,000,000	2017.06.30 ~ 2020.06.26

2,750,000,000	2016.09.22 ~ 2020.09.21

3,025,000,000	2018.04.02 ~ 2021.04.02

1,026,670,000	2018.04.02 ~ 2021.04.02

3,300,000,000	2018.04.27 ~ 2020.04.26

4,125,010,000	2018.09.14 ~ 2021.09.14

1,925,010,000	2018.09.14 ~ 2021.09.14

5,500,000,000	2019.09.06 ~ 2020.03.06

7,400,000,000	2016.05.30 ~ 2020.07.15	기업은행

530,000,000	2017.06.22 ~ 2022.06.22

1,200,000,000	2018.01.19 ~ 2020.01.21

600,000,000	2018.11.16 ~ 2020.10.23

600,000,000	2018.11.16 ~ 2020.10.25

1,320,000,000	2018.12.28 ~ 2020.12.28

2,400,000,000	2019.05.11 ~ 2020.05.10	우리은행

2,400,000,000	2016.08.23 ~ 2020.08.23	KEB하나은행

계	40,301,690,000

(4) 주요 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	당좌대출한도	구매자금한도	일반차입금한도	할인어음한도

기업은행	500,000,000	8,500,000,000	3,440,000,000	1,000,000,000

국민은행	-	5,500,000,000	19,100,000,000	-

우리은행	-	-	2,000,000,000	-

KEB하나은행	-	2,000,000,000	-	-

농협은행	-	1,500,000,000	-	-

계	500,000,000	17,500,000,000	24,540,000,000	1,000,000,000

23. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당기	전기

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	보통주	9,760,575	9,595,575

우선주	-	-

액면금액	500	500

자본금	4,880,287,500	4,797,787,500

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 변동사항은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원,주)

구분	주식선택권 행사	주식선택권 행사

주주총회및이사회결의일	2017.09.08	2017.09.08

신주의 종류와 수:

보통주	122,000	43,000

신주의 주당 발행가액:

보통주	4,400	4,400

주금납입기일	2019.09.09	2019.11.22

② 전기(단위 : 원,주)

구분	유상증자	전환청구(*)	유상증자

주주총회및이사회결의일	2018.03.12	2018.02.28	2017.12.22

신주의 종류와 수:

보통주	235,000	516,750	2,420,500

신주의 주당 발행가액:

보통주	12,000	4,840	12,000

주금납입기일	2018.03.14	2018.02.28	2018.02.07

(*) 상기 전환상환우선주는 2018년 2월 28일 보통주로 전환청구되었으며, 전환가격 조정에 따라 보통주 516,750주가 발행되었습니다.

24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	금액

2016년 12월 09일 유상증자에 의한 주식발행초과금	895,819,000

2016년 12월 09일 유상증자시 주식보상기준에 의한 주식발행초과금	498,325,360

2017년 06월 29일 유상증자에 의한 주식발행초과금	1,428,000,000

2017년 06월 29일 유상증자시 주식보상기준에 의한 주식발행초과금	31,577,000

2017년 08월 10일 무상증자에 의한 주식발행초과금의 감소	(1,956,978,620)

2018년 02월 06일 유상증자에 의한 주식발행초과금	26,938,816,400

2018년 03월 12일 우선주의 보통주 전환에 의한 주식발행초과금	10,864,551,011

2018년 03월 12일 유상증자에 의한 주식발행초과금	2,614,249,000

2019년 09월 10일 주식선택권 행사에 의한 주식발행초과금	831,446,404

2019년 11월 26일 주식선택권 행사에 의한 주식발행초과금	292,561,257

계	42,438,366,812

회사는 유상증자시 우리사주조합에 대한 우선배정제도에 따라 배정하는 경우 주식발행의 대가로 수령하는 금액이 주식의 공정가치 보다 적은 경우 공정가치와 주식발행가액의 차액을 임직원이 회사에 제공한 근로의 대가로 보아 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다

25. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당기	전기

자본조정:

주식매입선택권	352,890,095	471,578,244

자기주식 (취득)	(2,073,858,500)	(973,386,850)

기타포괄손익누계액:

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가(손)익	(1,633,836)	(2,365,047)

계	(1,722,602,241)	(504,173,653)

26. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다. - 부여일자: 2017년 9월 8일, 2017년 10월 16일 및 2019년 3월 29일 - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주 - 부여방법: 신주교부 - 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년이상 회사에 재직한 자에 한하여 4년간 행사가능 (2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	1차분	2차분	3차분

부여일	2017.09.08	2017.10.16	2019.03.29

주식선택권의 가중평균공정가치	2,933	2,933	2,873

부여일의 가중평균 주가	6,767	6,767	12,838

부여주식수	270,000	14,000	185,000

주가변동성(*1)	16.98%	16.98%	24.75%

배당수익률	-	-	-

무위험수익률	1.88%	1.88%	1.75%

(*1) 주가변동성은 지난 180일간 일별 코스닥 업종지수분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(3) 보고기간종료일 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당기	전기

기초 미행사분	245,000	284,000

부여	185,000	-

행사	(165,000)	-

상실	(44,000)	(39,000)

기말 미행사분	221,000	245,000

(4) 당기 중 상기 주식선택권 부여와 관련하여 1)매출원가로 인식한 주식보상비용은 72,151천원, 2)판매비와관리비로 인식비용은 280,063원이며 3)경상연구개발비로 인식비용은 13,112천원입니다. 해당 금액은 전액 자본조정 항목으로 계상되어 있습니다.

27. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	법정적립금	임의적립금	미처분이익잉여금	계

2018년 01월 01일	33,833,300	78,730,535	15,586,426,617	15,698,990,452

당기순이익	-	-	1,217,704,824	1,217,704,824

배당금	69,400,750	-	(763,408,250)	(694,007,500)

순확정급여부채재측정요소	-	-	(290,010,864)	(290,010,864)

2018년 12월 31일	103,234,050	78,730,535	15,750,712,327	15,932,676,912

전기이월조정(*1)	-	-	(336,241)	(336,241)

2019년 01월 01일	103,234,050	78,730,535	15,750,376,086	15,932,340,671

당기순이익	-	-	10,031,138,224	10,031,138,224

순확정급여부채재측정요소	-	-	(273,787,616)	(273,787,616)

2019년 12월 31일	103,234,050	78,730,535	25,507,726,694	25,689,691,279

(*1) IFRS1116호 리 스기준 도입에 따른 회계정책의 변경으로 전기이익잉여금의 조정이 발생하였습니다. (2) 이익잉여금처분계산서

제 29기 2019년 01월 01일부터 제 28기 2018년 01월 01일부터
2019년 12월 31일까지 2018년 12월 31일까지
처분예정일 2020년 03월 13일 처분확정일 2019년 3월 29일

(단위 : 원)

구분	제29(당)기	제28(전)기

처분전 이익잉여금	25,507,726,694	15,750,712,327

전기이월 미처분이익잉여금	15,750,712,327	14,823,018,367

회계정책의 변경으로 인한 조정	(336,241)	-

순확정급여부채의재측정요소	(273,787,616)	(290,010,864)

당기순이익	10,031,138,224	1,217,704,824

기업합리화적립금의 이입액	78,730,535	-

이익잉여금 처분액	(2,108,379,020)	-

이익준비금	(191,670,820)	-

현금배당	(1,916,708,200)	-

차기이월 미처분이익잉여금	23,478,078,209	15,750,712,327

28. 영업부문 (1) 부문별 정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업 전체수준에서의 공시① 당기및 전기 중 상품 및 제품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

상품매출액	31,730,910	410,595,003

제품매출액	115,761,484,356	94,927,004,064

계	115,793,215,266	95,337,599,067

② 당분 및 전기 중 상품 및 제품에 대한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

상품매출원가	31,219,184	826,284,494

제품매출원가	42,291,667,922	35,630,646,297

계	42,322,887,106	36,456,930,791

29. 비용의 성격적 분류 (1) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

원재료 등의 사용액 및 재고자산의 변동	13,765,180,642	7,699,036,175

종업원급여	6,483,648,348	6,591,648,298

감가상각비	1,518,512,755	1,175,560,023

무형자산상각비	48,950,782	37,190,515

복리후생비	939,551,883	1,202,396,991

외주가공비	21,034,289,915	21,028,518,908

마케팅수수료	52,432,822,961	42,367,167,978

지급수수료	1,001,298,856	752,230,103

운반비	268,585,245	252,965,607

주식보상비용	352,215,004	328,824,913

경상개발비	1,817,060,540	2,036,598,328

경상개발비(제조)	1,526,986,683	-

기타	2,065,981,822	4,498,738,047

계	103,255,085,436	87,970,875,886

(2) 회사는 2019년 01월 01일 시작하는 회계연도부터 손익계산서에 표시되는 판매비와 관리비를 경상연구개발비로 분리하였습니다. 이는 회사에서 실시하고 있는 연구개발활동에 대해 보다 목적에 적합한 정보를 제공하기 위함이며, 당기 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분	변경전	변경후

당기	전기	당기	전기

판관비	60,932,198,330	51,513,945,095	59,115,137,790	49,477,346,767

경상연구개발비(판관)	-	-	1,817,060,540	2,036,598,328

계	60,932,198,330	51,513,945,095	60,932,198,330	51,513,945,095

30. 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

급여	3,056,783,243	2,924,903,801

퇴직급여	272,075,505	208,634,720

주식보상비용	280,063,513	230,555,164

복리후생비	539,308,588	682,294,831

여비교통비	151,186,578	171,433,102

통신비	26,906,613	27,825,148

수도광열비	18,705,237	17,334,986

세금과공과	280,412,659	119,752,089

감가상각비	218,534,802	212,439,727

기타의감가상각비	15,391,039	15,391,039

사용권자산감가상각비	40,770,103	-

무형자산상각비	48,950,782	37,190,515

수선비	46,931,454	10,529,400

보험료	53,039,900	86,977,566

차량유지비	51,510,403	51,678,831

건물관리비	6,923,694	30,251,180

운반비	268,472,245	252,965,607

교육훈련비	20,522,374	14,708,487

도서인쇄비	37,882,897	49,623,600

소모품비	47,205,715	76,699,368

지급수수료	832,532,420	580,816,631

광고선전비	109,725,184	938,028,304

대손상각비(환입)	(66,591,834)	(8,979,054)

수출제비용	12,860,000	10,020,850

마케팅수수료	52,432,822,961	42,367,167,978

견본비	145,212,819	88,233,103

접대비	87,960,659	96,563,098

기타	79,038,237	184,306,696

계	59,115,137,790	49,477,346,767

31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

기타수익	임대료수익	50,200,000	76,800,000

유형자산처분이익	108,079,570	2,726,272

무형자산처분이익	-	135,040,795

보험차익	74,135,177	624,372

잡이익	33,401,723	74,433,020

계	265,816,470	289,624,459

기타비용	기부금	308,829,849	254,222,928

유형자산처분손실	27,609,508	5,109,397

무형자산처분손실	8,338,000	-

보험차손	1,253,328	-

잡손실	-	4,385,480

계	346,030,685	263,717,805

32. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

금융수익	이자수익	438,420,967	609,156,891

외환차익	86,149,992	81,075,535

외화환산이익	-	65,380,000

당기손익공정가치측정자산평가이익	146,471,439	-

배당금수익	2,265,000	-

장기금융상품손상차손환입	39,038,313	130,640,895

기타포괄손익공정가치측정자산처분이익	4,495,273	-

계	716,840,984	886,253,321

금융비용	이자비용	982,659,903	768,272,638

외환차손	10,980,309	11,702,346

외화환산손실	16,813,766	56,634,726

장기금융상품손상차손	12,888,162	111,325,004

파생상품평가손실	-	5,252,634,563

계	1,023,342,140	6,200,569,277

33. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 당기 및 전기 중 법인세 비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

당기법인세	1,807,280,903	1,220,812,618

기간손익에 대한 당기법인세	1,808,785,365	1,218,871,342

당기에 인식한 조정사항(법인세추납액등)	(1,504,462)	1,941,276

이연법인세:	312,995,332	(360,203,563)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	236,239,255	(442,922,944)

자본에 직접 반영된 법인세	76,756,077	82,719,381

법인세비용	2,120,276,235	860,609,055

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(회계이익)에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	12,151,414,459	2,078,313,879

비공제비용	14,520,517,063	31,672,245,918

비과세수익	(15,155,921,847)	(24,818,665,745)

과세소득	11,516,009,675	8,931,894,052

산출세액	2,283,201,935	1,766,378,810

공제감면새액	(761,269,039)	(760,927,120)

법인지방소득세 및 농특세	286,852,469	213,419,652

법인세부담액	1,808,785,365	1,218,871,342

법인세비용	2,120,276,235	860,609,055

보고기간종료일 현재 회사의 과세소득에 적용되 는 유효세율은 17.44% 입니다.(3) 당기 및 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 누적일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초금액	증감액	기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세:

대손충당금	8,871,971	(8,871,971)	-	1,951,834	(1,951,834)	-

미수수익	(578,308,251)	121,527,892	(456,780,359)	(127,227,815)	26,736,137	(100,491,678)

재고자산평가충당금	417,663,281	(156,022,848)	261,640,433	91,885,922	(34,325,027)	57,560,895

장기금융상품	111,325,004	(98,445,671)	12,879,333	24,491,501	(21,658,048)	2,833,453

감가상각비(업무용승용차)	64,188,293	23,721,776	87,910,069	14,121,424	5,218,791	19,340,215

감가상각비	(98,346,526)	98,346,526	-	(21,636,236)	21,636,236	-

개발비	285,324,401	(95,108,132)	190,216,269	62,771,368	(20,923,789)	41,847,579

회원권	118,396,710	-	118,396,710	26,047,276	-	26,047,276

미지급금	8,219,400,842	(1,442,606,978)	6,776,793,864	1,808,268,185	(317,373,535)	1,490,894,650

미지급비용(연차수당)	66,110,105	214,672,250	280,782,355	14,544,223	47,227,895	61,772,118

확정급여채무	3,734,023,700	(1,111,199,322)	2,622,824,378	821,485,214	(244,463,851)	577,021,363

사외적립자산	(3,734,023,700)	(50,970,248)	(3,784,993,948)	(821,485,214)	(11,213,455)	(832,698,669)

환불부채	2,468,676,366	1,126,098,993	3,594,775,359	543,108,801	247,741,778	790,850,579

사용권자산	-	(208,303,179)	(208,303,179)	-	(45,826,699)	(45,826,699)

금융리스부채	-	142,919,865	142,919,865	-	31,442,370	31,442,370

보증금_현재가치할인차금	-	21,534,998	21,534,998	-	4,737,700	4,737,700

소계	11,083,302,196	(1,422,706,049)	9,660,596,147	2,438,326,483	(312,995,331)	2,125,331,152

자본에 직접 반영된 이연 법인세

기타포괄손익공정가치측정자산평가손익	4,213,451	(2,118,789)	2,094,662	926,959	(466,133)	460,826

순확정급여부채재측정요소	811,159,523	351,010,047	1,162,169,570	178,455,095	77,222,210	255,677,305

소계	815,372,974	348,891,258	1,164,264,232	179,382,054	76,756,077	256,138,131

세액공제에대한이연법인세:	-

계	11,898,675,170	(1,073,814,791)	10,824,860,379	2,617,708,537	(236,239,254)	2,381,469,283

② 전기(단위 : 원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감액	기말금액	기초금액	증감액	기말금액

일시적차이에 대한 이연법인세:

대손충당금	45,204,788	(36,332,817)	8,871,971	9,960,651	(8,008,817)	1,951,834

미수수익	(23,056,813)	(555,251,438)	(578,308,251)	(5,072,499)	(122,155,316)	(127,227,815)

재고자산평가충당금	478,224,140	(60,560,859)	417,663,281	105,209,311	(13,323,389)	91,885,922

장기금융상품	318,247,013	(206,922,009)	111,325,004	70,014,343	(45,522,842)	24,491,501

감가상각비	(305,418,688)	271,260,455	(34,158,233)	(66,798,112)	59,283,301	(7,514,811)

개발비	380,432,534	(95,108,133)	285,324,401	83,695,157	(20,923,789)	62,771,368

회원권	424,996,710	(306,600,000)	118,396,710	93,499,276	(67,452,000)	26,047,276

미지급금	5,760,730,294	2,458,670,548	8,219,400,842	1,267,360,665	540,907,521	1,808,268,186

미지급비용(연차수당)	168,157,012	(102,046,907)	66,110,105	16,417,492	(1,873,269)	14,544,223

확정급여채무	3,496,731,020	237,292,680	3,734,023,700	787,552,511	33,932,703	821,485,214

사외적립자산	(2,689,634,687)	(1,044,389,013)	(3,734,023,700)	(591,719,191)	(229,766,023)	(821,485,214)

반품충당부채	1,400,015,074	1,068,661,292	2,468,676,366	308,003,316	235,105,484	543,108,800

소계	9,454,628,397	1,628,673,799	11,083,302,196	2,078,122,920	360,203,564	2,438,326,483

자본에 직접 반영된 이연 법인세

매도가능증권평가손익	25,065	4,188,386	4,213,451	5,514	921,445	926,959

순확정급여부채재측정요소	439,350,723	371,808,800	811,159,523	96,657,159	81,797,936	178,455,095

소계	439,375,788	375,997,186	815,372,974	96,662,673	82,719,381	179,382,054

세액공제에대한이연법인세:

계	9,894,004,185	2,004,670,985	11,898,675,170	2,174,785,593	442,922,944	2,617,708,537

회사는 당기 이후 회계연도에 소멸되는 가산할 일시적차이의 규모와 미래의 예상 과세소득을 근거로 차감할 일시적차이는 실현가능한 것으로 판단하고 있습니다.(4) 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,613,061,117	1,941,141,665

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	1,747,425,213	1,646,916,137

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	(100,491,679)	(127,227,815)

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	(878,525,368)	(843,121,450)

당기법인세부채(자산)	2,381,469,283	2,617,708,537

34. 주당이익 (1) 기본주당이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 기중 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것인 바, 회사의 경우 중단사업손익이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순이익과 동일하며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당기	전기

기말순이익	10,031,138,224	1,217,704,824

가중평균유통보통주식수	9,504,129	9,211,744

기본주당순이익	1,055	132

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	내역	변동일자	유통주식수	일수	적수

당기	기초이월	2019-01-01	9,595,575	365	3,502,384,875

기초이월 자기주식	2019-01-01	(79,346)	365	(28,961,290)

자기주식 취득	2019-01-07	(8,622)	359	(3,095,298)

자기주식 취득	2019-06-28	(89,066)	187	(16,655,342)

주식선택권 행사 (신주발행)	2019-09-10	122,000	113	13,786,000

주식선택권 행사 (신주발행)	2019-11-26	43,000	36	1,548,000

기말 유통일수(1/1~12/31)	365

기말 가중평균유통보통주식수	9,504,129

전기	기초이월	2018-01-01	6,423,325	365	2,344,513,625

유상증자	2018-02-07	2,420,500	327	791,503,500

우선주전환(*1)	2018-02-28	516,750	306	158,125,500

유상증자	2018-03-14	235,000	292	68,620,000

자기주식 취득	2018-12-26	(79,346)	6	(476,076)

기말 유통일수(1/1~12/31)	365

기말 가중평균유통보통주식수	9,211,744

(2) 희석주당이익

당기말 회사가 발행한 잠재적 보통주는 반희석 효과로 인하여 희석주당손익 계산에 고려되지 않았으며, 이에 따라 당분말 현재 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

35. 현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

현금흐름표상 현금및현금성자산	12,040,969,376	2,317,073,419

재무상태표상 현금및현금성자산	12,040,969,376	2,317,073,419

(2) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

조정:

이자비용	976,334,957	768,272,638

외화환산손실	16,813,766	56,634,726

감가상각비	1,351,178,513	1,175,560,023

기타의감가상각비	15,391,039	15,391,039

사용권자산감가상각비	297,389,999	-

무형자산상각비	48,950,782	37,190,515

퇴직급여	697,246,235	493,617,144

법인세비용	2,120,276,235	860,609,055

대손상각비 (환입)	(66,591,834)	(8,979,054)

주식보상비용	365,327,011	343,616,611

재고자산평가손실	245,868,351	403,289,869

유형자산처분손실	27,704,328	5,109,397

장기금융상품손상차손	12,888,162	111,325,004

파생상품평가손실	-	5,252,634,563

이자수익	(438,420,967)	(609,156,891)

외화환산이익	-	(65,380,000)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(146,471,439)	-

유형자산처분이익	(108,079,570)	(2,726,272)

재고자산평가손실환입	-	(381,309,305)

장기금융상품손상차손환입	(39,038,313)	(130,640,895)

무형자산처분이익	-	(130,040,795)

소계	5,376,767,255	8,195,017,372

순운전자본의 변동:

매출채권의감소(△증가)	(3,444,335,056)	(2,729,305,741)

기타수취채권의 감소(△증가)	8,674,782	(6,990,000)

재고자산의감소(△증가)	(771,755,109)	(3,868,498,647)

기타자산의감소(△증가)	89,357,175	(39,094,586)

매입채무의증가(△감소)	1,539,869,217	(3,927,737,838)

기타지급채무의증가(△감소)	1,645,680,619	4,256,608,497

환불부채의증가(△감소)	1,126,098,993	1,068,661,292

기타부채의증가(△감소)	(110,357,634)	(587,573,702)

사외적립자산의감소(△증가)	18,965,457	(1,288,151,246)

퇴직급여의지급(△감소)	(1,041,342,682)	(656,387,850)

소계	(939,144,238)	(7,778,469,821)

계	4,437,623,017	416,547,551

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	954,289,455	3,602,998,998

유형자산(토지)의 투자부동산 계정재분류	8,848,473,998	6,473,035,000

우선주부채의 보통주 전환	-	11,122,926,011

장기차입금의 유동성 대체	3,534,682,554	4,405,811,895

계	13,337,446,007	25,604,771,904

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초금액	재무활동 현금흐름	비현금거래	기말금액

상각및평가	상환손익	대체

단기차입금	16,687,784,449	(3,304,232,920)	-	-	-	13,383,551,529

유동성장기부채	3,539,145,234	(3,541,027,804)	-	-	3,534,682,554	3,532,799,984

장기차입금	11,277,989,705	(35,773,780)	-	-	(3,534,682,554)	7,707,533,371

36. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타 특수관계자는 주요 경영진입니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. (2) 당 기 및 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

임원급여	688,313,080	839,825,980

임원퇴직급여	156,298,672	154,182,652

계	844,611,752	994,008,632

(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

최대주주	차입금 지급보증	1,100,000,000	2013.09.25 ~ 2020.09.20	국민은행

1,100,000,000	2017.06.30 ~ 2020.06.26

2,750,000,000	2016.09.22 ~ 2020.09.21

3,025,000,000	2018.04.02 ~ 2021.04.02

1,026,670,000	2018.04.02 ~ 2021.04.02

3,300,000,000	2018.04.27 ~ 2020.04.26

4,125,010,000	2018.09.14 ~ 2021.09.14

1,925,010,000	2018.09.14 ~ 2021.09.14

5,500,000,000	2019.09.06 ~ 2020.03.06

7,400,000,000	2016.05.30 ~ 2020.07.15	기업은행

530,000,000	2017.06.22 ~ 2022.06.22

1,200,000,000	2018.01.19 ~ 2020.01.21

600,000,000	2018.11.16 ~ 2020.10.23

600,000,000	2018.11.16 ~ 2020.10.25

1,320,000,000	2018.12.28 ~ 2020.12.28

2,400,000,000	2019.05.11 ~ 2020.05.10	우리은행

2,400,000,000	2016.08.23 ~ 2020.08.23	KEB하나은행

계	40,301,690,000

37. 재무위험관리 (1) 재무위험요소회사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.(2) 시장위험① 외환위험회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분	당기	전기

외화금액	원화금액	환산손익	외화금액	원화금액	환산손익

외화금융자산:

외화보통예금	$1,421,983.58	1,646,372,588	(11,213,766)	$112,542.13	125,833,355	(55,715,277)

외화정기예금	$500,000.00	578,900,000	(5,600,000)	$1,400,000.00	1,565,340,000	65,380,000

외화외상매출금	-	-	-	$126,612.97	141,565,959	(919,449)

계	$1,921,983.58	2,225,272,588	(16,813,766)	$1,639,155.10	1,832,739,314	8,745,274

보고기간종료일 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

US$	111,263,629	(111,263,629)	91,636,966	(91,636,966)

상기 민감도분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 주가변동위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지분증권 등의 주가가 5% 변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익공정가치측정금융자산	92,802,480	(92,802,480)	17,117,651	(17,117,651)

③ 이자율위험회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 외화차입금의 조달, 이자수취 자산에의 투자등에서 비롯됩니다.당기 및 전기 중 이자율이 0.5% 변동시 이자율의 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

0.5% 상승시	0.5% 하락시	0.5% 상승시	0.5% 하락시

법인세차감전순이익	123,119,424	(123,119,424)	157,524,597	(157,524,597)

(3) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	12,040,969,376	2,317,073,419

금융상품	19,087,776,577	36,019,090,041

당기손익공정가치측정금융자산	8,554,338,544	-

매출채권	19,964,178,160	16,104,327,754

기타포괄손익공정가치측정금융자산	1,856,049,595	342,353,011

기타수취채권	1,011,371,173	652,108,231

계	62,514,683,425	55,434,952,456

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타채권의 장부가액입니다.(4) 유동성위험회사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달계획, 약정준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	1년이하	1년초과 2년이하	2년초과	계

현금및현금성자산	12,040,969,376	-	-	12,040,969,376

장단기금융상품	16,576,900,000	90,000,000	2,420,876,577	19,087,776,577

당기손익공정가치측정금융자산	8,554,338,544	8,554,338,544

매출채권	19,872,958,678	91,219,482	-	19,964,178,160

기타수취채권	368,286,191	643,084,982	-	1,011,371,173

기타포괄손익공정가치측정금융자산	132,905,338	-	1,723,144,257	1,856,049,595

금융자산 계	57,546,358,127	824,304,464	4,144,020,834	62,514,683,425

매입채무	4,808,079,351	-	-	4,808,079,351

기타지급채무	13,229,025,590	996,442	35,000,000	13,265,022,032

단기차입금	13,383,551,529	-	-	13,383,551,529

장기차입금	3,532,799,984	7,516,133,371	191,400,000	11,240,333,355

금융부채 계	34,953,456,454	7,517,129,813	226,400,000	42,696,986,267

상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.(5) 자본위험관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당기	전기

부채(A)	47,468,256,645	49,027,730,085

자본(B)	71,285,743,350	61,540,649,910

부채비율(A/B)	66.59%	79.67%

38. 보고기간 후 사건 해당사항은 없습니다.