알리코제약 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 33기 3분기 2023년 01월 01일 부터 2023년 09월 30일까지
제 32기 3분기 2022년 01월 01일 부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 알리코제약 주식회사

1. 회사의 개요알리코제약 주식회사(이하 "회사")는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1992년 12월 28일 설립되어 2018년 2월 12일 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 2009년 9월 21일 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다. 회사는 서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21에 본점을 두고 있으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 및 우선주 전환권 행사 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 7,664백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비고

이항구 및 특수관계자	6,171,317	40.26%	최대주주

자기주식	313,630	2.05%

기타	8,842,074	57.69%

합계	15,327,021	100.00%

2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용됩니다.

단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는(1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	8,447,432	8,447,432

당기손익공정가치측정금융자산	-	6,055,030	-	6,055,030

파생상품자산	-	-	117,799	117,799

소계	-	6,055,030	8,565,230	14,620,260

부채

파생상품부채	-	-	940,150	940,150

소계	-	-	940,150	940,150

계	-	6,055,030	9,505,380	15,560,410

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	7,947,408	7,947,408

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,295,604	-	2,295,604

파생상품자산	-	-	473,104	473,104

소계	-	2,295,604	8,420,511	10,716,115

부채

파생상품부채	-	-	2,165,915	2,165,915

소계	-	-	2,165,915	2,165,915

계	-	2,295,604	10,586,426	12,882,030

(3) 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

지분상품	8,447,432	수준3	원가법,현금할인모형	-

당기손익 공정가치측정금융자산	-	-	-	-

채무상품	6,055,030	수준2	공정가치법	-

지분상품	-	수준3	-	-

파생상품자산	117,799	수준3	옵셥가격결정모형	기초자산의 변동성 등

파생상품부채	940,150	수준3	옵셥가격결정모형	기초자산의 변동성 등

② 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

지분상품	7,947,408	수준3	원가법,현금할인모형	-

당기손익 공정가치측정금융자산	-	-	-	-

채무상품	2,295,604	수준2	공정가치법	-

지분상품	-	수준3	-	-

파생상품자산	473,104	수준3	옵셥가격결정모형	기초자산의 변동성 등

파생상품부채	2,165,915	수준3	옵셥가격결정모형	기초자산의 변동성 등

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 당분기와 전기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

5. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

주식회사 씨드모젠	1,849,640	1,849,640	1,849,640	1,849,640

주식회사 아이엠디팜	1,069,526	1,069,526	1,069,526	1,069,526

주식회사 스템온	1,000,007	1,000,007	1,000,007	1,000,007

주식회사 메디튤립	3,205,588	3,205,588	3,205,588	3,205,588

주식회사 테코자임	500,002	500,002	500,002	500,002

주식회사 씨투씨소재	500,024	500,024	-	-

기타	322,645	322,645	322,645	322,645

계	8,447,432	8,447,432	7,947,408	7,947,408

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,675,323	-	19,886,270	-

미수금	292,312	-	9,554	-

미수수익	-	-	100,905	-

보증금	896,000	256,419	746,000	308,956

계	22,863,635	256,419	20,742,729	308,956

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	22,075,517	20,159,726

손실충당금	(400,194)	(273,455)

계	21,675,323	19,886,270

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	273,455	35,807

대손상각비	128,771	237,648

제각	2,032	-

분기말	400,194	273,455

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,245,033	(111,120)	1,133,912	2,134,674	(713,398)	1,421,276

제품	10,940,298	(787,800)	10,152,498	13,844,947	(564,983)	13,279,964

재공품	6,548,583	-	6,548,583	6,092,895	-	6,092,895

미착품	82,491	-	82,491	145,901	-	145,901

원재료	9,094,057	(173,164)	8,920,893	6,247,182	(34,047)	6,213,135

부재료	281,762	(8,871)	272,892	287,556	(3,891)	283,664

계	28,192,223	(1,080,955)	27,111,268	28,753,155	(1,316,319)	27,436,836

(2) 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조)(3) 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 235백만원(전분기:재고자산평가손실 541백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어있습니다.

8. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	823,195	-

취득	-	1,196,531

감가상각비	(14,673)	(4,226)

분기말 순장부금액	808,522	1,192,305

9. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	49,418,989	31,464,310

취득 (*1)	25,694,854	11,979,650

재분류	225,179	-

처분및폐기	(7,127,302)	(193)

감가상각비	(2,897,247)	(2,044,026)

분기말 순장부금액	65,314,474	41,399,741

(*1) 당분기 취득액에는 당분기 자본화된 차입원가 68,645천원이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.15%입니다.(2) 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 토지와 건물 및 건설중인자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조)

10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	6,958,285	3,967,035

취득	135,152	55,000

처분	-	(511,000)

상각	(60,727)	(61,478)

분기말 순장부금액	7,032,710	3,449,558

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	56,692	46,322

차량운반구	169,619	294,346

계	226,311	340,668

리스부채

유동	135,888	148,560

비유동	62,375	163,974

계	198,263	312,534

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	59,617	54,825

차량운반구	97,120	65,750

소계	156,737	120,575

리스부채 이자비용(금융원가)	3,316	4,348

소액리스(관리비)	40,038	22,991

계	200,092	147,913

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출금액은 157백만원입니다. (전분기 : 106백만원)

12. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,267,821	-	4,806,067	-

미지급금	7,189,596	6,865	7,465,496	14,371

미지급비용	10,184,915	103	12,073,733	435

보증금	352,711	23,000	281,000	23,000

계	22,995,043	29,968	24,626,296	37,806

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

기업은행	구매자금	4.997%~5.092%	4,376,145	3,926,182

국민은행	5.09%	-	87,905

농협은행	5.32%~5.42%	516,398	417,719

기업은행	운영자금	3.99%	5,000,000	-

KEB하나은행	5.21%	3,000,000	3,000,000

국민은행	4.86%	2,000,000	2,000,000

신한은행	5.19%	1,000,000	1,000,000

수출입은행	3.90%	2,000,000	1,500,000

산업은행	4.80%	-	3,126,601

4.97%	1,000,000	1,000,000

국민은행	시설자금	4.36%	2,000,000	-

계	20,892,543	16,058,407

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말	만기일	상환방법

국민은행	운영자금	2.43%	-	2,000,000	2023.09.25.	일시상환

산업은행	시설자금	4.25%	1,896,000	1,896,000	2029.02.19.	일부거치,분할상환

산업은행	시설자금	4.45%	1,850,000	1,850,000	2029.02.19.	일부거치,분할상환

산업은행	시설자금	4.49%	1,500,000	-	2029.02.19.	일부거치,분할상환

산업은행	시설자금	4.45%	1,500,000	-	2029.02.19.	일부거치,분할상환

소계	6,746,000	5,746,000

유동성대체	-	(2,000,000)

합계	6,746,000	3,746,000

당분기말 현재 국민은행 외 3곳의 금융기관 차입약정에 대하여 회사의 일부 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 9,18 참조)

14. 전환사채(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말

유동	비유동

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2022.02.18	2025.02.18	10,000,000	-

사채상환할증금	303,010	-

전환권조정	(860,068)	-

장부가액	9,442,942	-

(*) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권, 발행자매수청구권은 주계약과 분리하여 파생상품금융상품(주석 15 참고)으로 인식하였습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액	10,000,000천원

발행일	2022.02.18

만기일	2025.02.18

표면이자율	-

보장수익율	1.00%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 전자등록금액의 103.0301%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일을 상환기일로 한다.

전환가액	7,802원 (단, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여 직전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우 해당 산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 80% 이상으로 한다.)

전환청구기간	시작일 2023.02.18 / 종료일 2025.01.18

조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환 대금을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.사채권자는 조기상환 지급일로부터 60일전부터 30일전까지 한국예탁결제원에 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환 청구기간의 말일이 영업일이 아닌 경우 익영업일로 한다.

매도청구권	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 2월 18일)로부터 2년이 되는 날(2024년 2월 18일)까지 매1개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 24개월이 되는 날, 총 13회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.매수인은 각 매매대금 지급기일로부터 30일전부터 20일전까지 사채권자에게 매수대상 사채(이하 "콜옵션 대상 사채"라 한다)의 수량, 매매대금의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 한다. 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 사채권자의 주소가 주소지 변경사항의 발행회사 미통지, 사채권의 전매 등으로 인하여 발행회사의 매도청구권 행사의 서면 통지가 도달하지 않은 경우에는 사채권자가 발행회사의 매도청구권 미행사에 따른 모든 피해에 대한 책임을 진다.발행회사의 매도청구권과 사채권자의 조기상환 청구권이 중복되는 경우에는 사채권자의 조기상환 청구권이 우선한다.

15. 파생금융상품(1) 보고기간말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

파생상품자산 (*1)	117,799

파생상품부채 (*1)	940,150

(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권, 발행자매수청구권으로 주계약과 분리하여 파생금융상품으로 인식하였습니다(주석 14 참조). 16. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,799,099	4,465,851

사외적립자산의 공정가치	5,121,847	4,683,474

순확정급여부채	322,748	217,623

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	661,058	586,050

순이자원가	27,929	36,102

합 계	688,987	622,152

17. 환불부채 (1) 환불부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,618,521	3,813,089	1,568,552	3,350,838

설정액	-	2,194,876	-	1,006,667

환입및지급액	(1,606,764)	-	(759,416)	-

유동성대체	1,681,492	(1,681,492)	803,464	(803,464)

기말금액	1,693,248	4,326,474	1,612,599	3,554,041

18. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보로 제공한 자산의 내역

① 당분기말(단위 : 천원)

담보제공자산	금융기관	설정금액	차입금

유형자산	기업은행	12,000,000	9,376,145

국민은행	4,800,000	4,000,000

산업은행(*)	8,533,000	6,746,000

재고자산	수출입은행	2,600,000	2,000,000

계	27,933,000	22,122,145

(*) 당분기말 현재 건설중인자산으로 계상되어 있는 토지 취득 목적의 유형자산은 계약상 취득시점(24년 취득 예정)에 금융기관 담보 설정될 자산입니다. 이와 관련하여 KDB산업은행과 총 75억원의 차입약정을 체결하였으며, 당기말 현재 실행금액은 6,746백만원(담보설정금액 8,533백만원)입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	금융기관	설정금액	차입금

유형자산	기업은행	6,000,000	3,926,182

국민은행	10,000,000	4,000,000

산업은행(*)	4,495,200	3,746,000

재고자산	수출입은행	1,950,000	1,500,000

계	22,445,200	13,172,182

(2) 제공받은 지급보증① 당분기말 현재 회사가 최대주주로부터 받은 지급보증은 없습니다.② 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 4백만원 (전기말:31백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 주요 약정사항

(단위 : 천원

금융기관명	구분	당분기말	전기말

기업은행	구매자금한도	8,500,000	8,500,000

일반차입금한도	5,000,000	-

국민은행	구매자금한도	-	1,000,000

일반차입금한도	2,000,000	2,000,000

시설차입금한도	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	일반차입금한도	3,000,000	3,000,000

할인어음한도	500,000	500,000

농협은행	구매자금한도	1,000,000	1,000,000

일반차입금한도	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반차입금한도	1,000,000	1,000,000

산업은행	일반차입금한도	6,000,000	6,000,000

시설차입금한도	7,500,000	7,500,000

수출입은행	일반차입금한도	2,000,000	1,500,000

계	39,500,000	35,000,000

(4) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 3건 (전기말 : 4건) 으로 소송가액은 35백만원 (전기말 : 66 백만원) 이며, 피고 및 피고보조로 계류중인 소송사건은 3건 (전기말 : 4건) 으로 소송가액은 55백만원 (전기말 : 1,10 백만원) 입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 원고 및 원고 보조로 계류중인 소송사건은 3건(전기말 : 5건)으로 소송가액은 250백만원(전기말 : 250백만원)이며, 피고 및 피고 보조로 계류중인 소송사건은 1건(전기말 : 3건)으로 소송가액은 100백만원(전기말 : 300백만원)입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 당분기 중 당사가 발행한 전환사채에는 당사 또는 당사가 지정한 자가 사채권자로부터 본 전환사채를 매수할 수 있는 권리(콜옵션)가 부여되어 있었습니다(주석 14 참조)(6) 당분기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정사항은 948백만원(관련 차입 약정금액 7,500백만원)입니다. 19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	보통주	15,327,021	15,327,021

주당 액면금액 (단위: 원)	500	500

자본금	7,663,511	7,663,511

20. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 1,952백만원(주당 130원)은 2023년 4월 중에 지급되었습니다. 21. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다. - 부여일자: 2019년 3월 29일 - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주 - 부여방법: 신주교부 - 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년이상 회사에 재직한 자에 한하여 4년간 행사가능(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	1차분	2차분	3차분

부여일	2017.09.08.	2017.10.16.	2019.03.29.

주식선택권의 가중평균공정가치	2,933	2,933	2,873

부여일의 가중평균 주가	12,838	6,767	12,838

주식선택권 수량 (단위: 주)	185,000	14,000	185,000

주가변동성(*)	24.75%	16.98%	24.75%

배당수익률	-	-	-

무위험수익률	1.75%	1.88%	1.75%

(*) 주가변동성은 일별 코스닥 업종지수분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(3) 당분기 및 전기 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

3차	3차

기초 미행사분	181,125	115,000

무상증자로 인한 조정	-	66,125

부여	-	-

행사	-	-

상실	(181,125)	-

분기말 미행사분	-	181,125

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

22. 영업부분(1) 부분별 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업 전체수준에서의 공시 ① 당분기와 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출액	1,801,092	4,447,475	773,770	2,695,295

제품매출액	43,288,866	138,252,992	41,610,051	120,948,230

계	45,089,958	142,700,467	42,383,821	123,643,525

② 당분기와 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,474,838	4,363,789	415,394	2,268,330

제품매출원가	17,557,414	52,162,528	13,850,943	40,985,419

계	19,032,252	56,526,317	14,266,336	43,253,749

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	비율	전분기	비율

A	22,578,898	16%	20,856,008	17%

B	10,478,009	7%	8,061,215	7%

23. 비용의 성격별 분류단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료 등의 사용액 및 재고자산의 변동	4,703,796,224	14,230,519,638	3,934,341,680	11,812,666,892

외주가공비	9,137,346,012	23,205,777,732	9,577,011,444	25,080,305,918

종업원급여	3,480,399,341	10,260,616,092	2,970,211,127	8,268,670,005

복리후생비	536,307,621	1,595,266,815	512,629,066	1,409,032,800

상각비	1,180,030,433	3,112,368,808	826,784,415	2,226,077,703

마케팅수수료	22,228,517,009	66,724,059,284	20,530,955,226	58,673,505,121

경상개발비	854,265,377	1,462,774,813	1,265,967,245	4,302,563,989

지급수수료	382,384,110	1,420,935,387	307,637,591	1,000,044,962

기타	2,283,947,204	5,899,047,907	1,424,867,179	3,990,119,804

계	44,786,993,331	127,911,366,476	41,350,404,973	116,762,987,194

24. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,180,940	3,462,465	1,052,965	2,864,675

퇴직급여	94,652	283,956	70,548	211,643

복리후생비	213,405	652,284	262,522	678,777

여비교통비	79,938	197,311	59,855	163,209

통신비	14,960	41,123	12,431	42,459

수도광열비	8,541	30,343	5,444	19,615

세금과공과	(1,018)	236,703	24,871	204,031

감가상각비	216,966	604,189	171,873	495,695

투자부동산감가상각비	2,935	8,804	-	-

리스감가상각비	39,014	122,069	41,361	83,989

무형자산상각비	21,303	60,727	20,667	61,478

수선비	220	23,189	1,127	1,566

보험료	19,267	64,876	21,674	55,987

차량유지비	15,091	44,948	15,570	39,053

건물관리비	1,710	5,453	900	3,845

운반비	122,104	345,634	89,113	258,940

교육훈련비	12,068	24,343	6,680	16,012

도서인쇄비	17,477	47,304	11,208	54,289

소모품비	36,210	75,800	19,197	54,395

지급수수료	231,955	949,562	191,556	707,530

지급임차료	2,935	8,051	1,336	4,135

광고선전비	214,427	569,254	52,731	208,554

대손상각비(환입)	51,986	128,771	170,421	218,697

리스료	(20)	672	639	1,916

수출제비용	1,721	9,118	1,596	10,921

마케팅수수료	22,228,517	66,724,059	20,530,955	58,673,505

견본비	254,801	435,571	12,854	78,193

접대비	108,187	297,517	129,579	300,656

안전관리비	83	83	-	-

계	25,190,377	75,454,177	22,979,672	65,513,767

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 예상가중평균 연간유효법인세율은 10.04%(전분기 : 12.79%) 입니다 .

26. 주당이익(1) 기본주당이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 기중 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것인 바, 회사의 경우 중단사업손익이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순이익과 동일하며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(265,090)	6,971,895	2,396,289	7,724,930

가중평균유통보통주식수(*)	15,013,391	15,013,391	15,013,391	15,013,391

기본주당순이익	(18)	464	160	515

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 분기순이익에 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당순이익에가산하였습니다.당분기말 주식선택권에 대한 가정은 반희석 효과로 인해 희석주당손익 계산에 고려되지 않았으며, 전환사채에 대한 가정을 반영한 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(265,090)	6,971,895	2,396,289	7,724,930

전환사채에 대한 이자비용 (법인세 효과 차감후)	116,259	341,200	109,150	265,758

계	(148,830)	7,313,095	2,505,440	7,990,688

가중평균유통보통주식수(*)	15,013,391	15,013,391	15,013,391	15,013,391

-전환사채의 전환 가정	1,602,050	1,602,050	1,381,979	1,481,042

희석주당순익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	16,615,441	16,615,441	16,395,370	16,494,433

희석주당순이익	(16)	420	146	468

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	7,749,864	8,858,209

조정 :

이자비용	1,042,299	707,402

외화환산손실	4,725	1,756

감가상각비	2,894,905	2,044,026

투자부동산감가상각비	8,804	4,226

사용권자산감가상각비	156,738	120,574

무형자산상각비	60,727	61,478

퇴직급여	88,987	622,152

종업원급여	-	45,868

대손상각비(환입)	128,771	218,697

유형자산처분손실	-	187

무형자산처분손실	-	359,600

금융상품평가손실	31,615	138,805

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	8,573	-

당기손익공정가치측정자산처분손실	5,613	-

파생상품평가손실	355,305	225,509

재고자산평가손실	(235,365)	-

기타	-	938,091

이자수익	(309,795)	(307,627)

외화환산이익	(33,044)	(216,319)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(31,926)	(15,410)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(116,377)	(69,414)

파생상품평가이익	(1,225,765)	(672,264)

금융상품평가이익	(26,392)	(19,787)

유형자산처분이익	(9,109)	(45,949)

보험차익	(669)	-

잡이익	-	(25)

소계	2,798,619	4,141,577

순운전자본의 변동

매출채권의감소(증가)	(1,858,083)	941,369

기타수취채권의감소(증가)	(342,499)	(59,353)

재고자산의감소(증가)	560,932	(8,360,831)

기타자산의감소(증가)	(668,169)	60,638

매입채무의증가(감소)	461,753	(266,739)

기타지급채무의증가(감소)	(831,073)	(320,586)

환불부채의증가(감소)	588,112	389,198

법인세부채의증가(감소)	(798,366)	-

기타부채의증가(감소)	(245,637)	(3,519)

사외적립자산의감소(증가)	(355,739)	(4,394)

퇴직급여의지급(감소)	301,093	(517,678)

소계	(3,187,674)	(8,141,895)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,360,810	4,857,891

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,816,906	514,500

장기차입금의 유동성 대체	-	2,000,000

유형자산 취득 취련 미지급금	835,198	454,190

계	7,652,104	2,968,690

28. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타 특수관계자는 주요 경영진입니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 사외이사 및 감사 등을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	812,090	710,797

임원퇴직급여	126,929	49,071

계	939,019	759,867