알리코제약 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제31 (당)분기 2021년 03월 31일 현재
제30 (전)기 2020년 12월 31일 현재
알리코제약 주식회사

회사는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1992년 12월 28일 설립되어 2018년2월 12일 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 2009년 9월 21일 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사는 서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21에 본점 및 충청북도 진천군 광혜원면에 공장을 두고 있으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 및 우선주 전환권 행사 등을 통하여 보고기간종료일 현재 자본금은 5,150백만원입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	주식수	지분율	비고

이항구 및 특수관계자	4,256,460	41.32%	최대주주

자기주식	247,083	2.40%

기타	5,796,832	56.28%

합계	10,300,375	100.00%

2. 유의적인 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 회사가 적용한 주요 제·개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(

2.1.2 회사가 적용하지 않은 주요 제·개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

4. 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.① 수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ·부채는 한국거래소에서 거래되는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 등이 있습니다.② 수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산 ·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 ·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 채무증권 등이 있습니다.③ 수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권 등이 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	-	-	4,101,198	4,101,198

당기손익공정가치측정 금융자산	-	6,564,292	1,914,500	8,478,792

계	-	6,564,292	6,015,698	12,579,990

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	4,101,198	4,101,198

당기손익공정가치측정금융자산	-	3,561,066	1,914,500	5,475,566

계	-	3,561,066	6,015,698	9,576,764

(3) 보고기간종료일 현재 각 공정가치 서열체계내 수준간의 이동은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

지분상품	4,101,198	수준3	원가법

당기손익공정가치측정금융자산:

지분상품	6,564,292	수준2	공정가치법

채무상품	1,914,500	수준3	원가법

자산계	12,579,990

② 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치 금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

지분상품	4,101,198	수준3	원가법

당기손익공정가치측정금융자산:

채무상품	3,561,066	수준2	공정가치법

지분상품	1,914,500	수준3	원가법

자산계	9,576,764

5. 기 타포괄손익 공정가치측정 금융자산 (1) 보고기간종료일 현 재 기 타포괄손익 공정가치측정 금융자산 의 내 역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기 타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품	-	4,101,198	-	4,101,198

계	-	4,101,198	-	4,101,198

(2) 기 타포괄손익 공정가치측정 금융자산 중 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

주식회사 씨드모젠	499,999	499,999	499,999	499,999

주식회사 아이엠디팜	1,000,500	1,000,500	1,000,500	1,000,500

주식회사 리브스메드	1,078,282	1,078,282	1,078,282	1,078,282

주식회사 큐로진생명과학	1,199,772	1,199,772	1,199,772	1,199,772

기타	322,645	322,645	322,645	322,645

계	4,101,198	4,101,198	4,101,198	4,101,198

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,232,475	-	19,207,280	-

미수금	5,608	-	11,481	-

미수수익	120,581	-	139,932	-

보증금	55,000	21,498	55,000	534,185

계	19,413,664	21,498	19,413,693	534,185

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,358,163	19,330,738

대손충당금	(125,688)	(123,457)

계	19,232,475	19,207,280

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	19,201,296	19,159,320

6개월 초과 12개월 이하	29,866	46,829

12개월 초과 18개월 이하	16,224	20,541

18개월 초과	110,777	104,047

소계	19,358,163	19,330,738

손상된 채권	(125,688)	(123,457)

합계	19,232,475	19,207,280

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 채권의 회수 또는 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	(123,457)	(105,182)

대손상각비	(2,230)	(26,681)

기말금액	(125,688)	(131,863)

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	931,012	-	931,012	688,228	-	688,228

제품	13,868,022	(515,770)	13,352,252	13,937,271	(295,743)	13,641,528

재공품	2,049,521	-	2,049,521	1,579,723	-	1,579,723

원재료	2,287,261	(7,706)	2,279,555	2,894,090	(9,404)	2,884,687

부재료	128,429	(5,729)	122,699	127,948	(4,545)	123,403

계	19,264,245	(529,205)	18,735,040	19,227,260	(309,692)	18,917,568

8. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	분기말금액

토지	1,648,411	-	-	-	-	1,648,411

건물	383,885	-	-	-	(3,190)	380,695

계	2,032,296	-	-	-	(3,190)	2,029,106

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	17,516,853	-	-	-	-	17,516,853

건물	475,994	-	-	-	(3,848)	472,146

계	17,992,846	-	-	-	(3,848)	17,988,999

회사는 전분기에 보유중이던 투자부동산 토지 중 일부에 대하여 매매계약을 체결함에 따라 전기말 매각예정비유동자산으로 재분류하였으며, 해당 토지 6,473백만원은 당분기중 매각이 완료되었습니다.(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,648,411	-	1,648,411	1,648,411	-	1,648,411

건물	510,429	(129,734)	380,695	510,429	(126,544)	383,885

계	2,158,840	(129,734)	2,029,106	2,158,840	(126,544)	2,032,296

9. 유 형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	7,151,000	-	-	-	-	7,151,000

건물	10,438,556	-	-	-	(85,210)	10,353,346

구축물	330,345	-	-	-	(2,359)	327,986

기계장치	4,316,542	116,874	12,300	(2)	(273,668)	4,172,046

차량운반구	278,784	10,000	-	(1)	(32,179)	256,605

공구와기구	1,078,530	37,720	-	(2)	(96,353)	1,019,895

비품	480,454	9,220	-	(988)	(34,205)	454,481

시설장치	1,926,241	-	-	-	(44,411)	1,881,830

건설중인자산	584,850	323,700	(12,300)	-	-	896,250

계	26,585,303	497,514	-	(993)	(568,385)	26,513,440

② 전분기(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	5,420,681	-	-	-	-	5,420,681

건물	8,060,883	-	-	-	(68,290)	7,992,592

구축물	339,779	-	-	-	(2,359)	337,421

기계장치	1,231,702	41,300	17,700	-	(107,408)	1,183,293

차량운반구	226,199	-	-	(1)	(23,688)	202,510

공구와기구	1,086,648	531	18,070	-	(81,477)	1,023,772

비품	308,636	5,624	-	-	(23,874)	290,386

시설장치	1,693,429	12,500	-	-	(38,845)	1,667,084

미착기계	18,070	-	(18,070)	-	-	-

건설중인자산	848,280	1,066,750	(17,700)	-	-	1,897,330

계	19,234,307	1,126,705	-	(1)	(345,941)	20,015,069

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,151,000	-	7,151,000	7,151,000	-	7,151,000

건물	13,633,623	(3,280,277)	10,353,346	13,633,623	(3,195,067)	10,438,556

구축물	377,369	(49,383)	327,986	377,369	(47,024)	330,345

기계장치	9,202,217	(5,030,171)	4,172,046	9,081,143	(4,764,601)	4,316,542

차량운반구	667,078	(410,473)	256,605	708,524	(429,739)	278,784

공구와기구	3,124,075	(2,104,180)	1,019,895	3,090,839	(2,012,309)	1,078,530

비품	1,200,954	(746,473)	454,481	1,194,513	(714,059)	480,454

시설장치	3,040,670	(1,158,840)	1,881,830	3,040,670	(1,114,429)	1,926,241

건설중인자산	896,250	-	896,250	584,850	-	584,850

계	39,293,237	(12,779,798)	26,513,440	38,862,532	(12,277,229)	26,585,303

10. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	계

기초금액	-	291,891	4,110,191	4,402,082

취득	-	1,240	-	1,240

처분	-	-	-	-

상각	-	(20,455)	-	(20,455)

분기말금액	-	272,676	4,110,191	4,382,867

취득원가	856,541	598,105	4,110,191	5,564,837

상각누계액	(380,467)	(325,429)	-	(705,896)

손상차손누계액	(476,074)	-	-	(476,074)

② 전분기(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	계

기초금액	-	183,144	3,644,667	3,827,811

취득	-	4,200	-	4,200

처분	-	-	-	-

상각	-	(13,604)	-	(13,604)

기말금액	-	173,740	3,644,667	3,818,407

취득원가	856,541	437,484	3,763,064	5,057,088

상각누계액	(380,467)	(263,744)	-	(644,211)

손상차손누계액	(476,074)	-	(118,397)	(594,471)

11. 리스 (1) 보고기간 종료일 현재 재무제표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	38,176	18,053

차량운반구	51,683	57,969

계	89,859	76,023

리스부채

유동	43,837	41,572

비유동	45,128	33,158

계	88,966	74,730

(2) 당분기 및 전분기 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	14,674	54,752

차량운반구	6,287	27,500

소계	20,961	82,252

리스부채 이자비용(금융원가)	326	1,482

단기리스(매출원가 및 관리비)	-	-

소액리스(관리비)	4,036	3,303

변동리스료(관리비)	-	-

계	25,322	87,037

12. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,908,991	-	3,365,232	-

미지급금	12,356,186	42,451	12,366,844	42,451

미지급배당금	957,600	-	-	-

미지급비용	6,761	-	12,015	-

예수금	1,527	-	1,178	-

보증금	270,000	140,000	270,000	40,000

계	17,501,064	182,451	16,015,268	82,451

13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

기업은행	구매자금	2.68%	2,804,682	2,510,053

국민은행	3.03%	1,168,202	1,162,092

농협은행	2.38%	805,750	245,201

KEB하나은행	-	-	302,745

계	4,778,633	4,220,092

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말	최종상환일	상환방법

기업은행	시설자금	2.04%	478,500	574,200	2022.06.22.	균등분할상환

국민은행	운영자금	2.43%	2,000,000	2,000,000	2023.09.25.	일시상환

시설자금	3.38%	-	2,600,000	2021.03.15	조기상환

3.38%	-	233,333	2021.03.15	조기상환

소계	2,478,500	5,407,533

유동성대체	(382,800)	(3,216,133)

합계	2,095,700	2,191,400

보고기간종료일 현재 상기 차입금 중 일부에 대해 회사가 보유한 유형자산, 투자부동산 및 장·단기금융상품의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

14. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,369,145	4,207,833

사외적립자산의 공정가치	3,856,719	3,959,983

순확정급여부채	512,426	247,850

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	190,521	167,107

순이자원가	6,374	2,724

계	196,894	169,831

15. 환불부채 당분기 및 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초금액	1,372,665	3,187,072	653,559	2,941,216

설정액	-	386,201	-	404,425

환입및지급액	(329,400)	-	(150,947)	-

유동성대체	367,592	(367,592)	329,400	(329,400)

기말금액	1,410,857	3,205,681	832,012	3,016,241

16. 우발상황 및 약정사항 (1) 사용이 제한된 예금`보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 없습니다.

(2) 담보로 제공된 자산의 내역① 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	금융기관	관련채무의 내용

계정과목	차입금액

유형자산	9,000,000	기업은행	차입금	3,283,182

2,400,000	국민은행	2,000,000

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	설정금액	금융기관	관련채무의 내용

계정과목	차입금액

유형자산	9,000,000	기업은행	차입금	3,084,253

2,400,000	국민은행	2,000,000

매각예정자산	6,120,000	국민은행	2,833,333

(3) 제공받은 지급보증(단위 : 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

최대주주	차입금 지급보증	7,400,000	2019.07.15~2021.07.15	기업은행

530,000	2017.06.22~2022.06.22	기업은행

2,400,000	2020.08.24~2021.08.24	하나은행

계	10,330,000

(4) 주요 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	당분기말	전기말

기업은행	구매자금한도	8,500,000	8,500,000

일반차입금한도	1,340,000	1,340,000

국민은행	구매자금한도	5,400,000	5,400,000

일반차입금한도	4,000,000	9,100,000

하나은행	구매자금한도	2,000,000	2,000,000

전자방식외상매출채권 담보대출	1,000,000	1,000,000

농협은행	구매자금한도	1,000,000	1,000,000

일반차입금한도	1,000,000	1,000,000

합계	24,240,000	29,340,000

17. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	보통주	10,300,375	9,821,575

우선주	-	-

액면금액	500	500

자본금	5,150,187,500	4,910,787,500

18. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다. - 부여일자: 2017년 9월 8일, 2017년 10월 16일 및 2019년 3월 29일 - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주 - 부여방법: 신주교부 - 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년이상 회사에 재직한 자에 한하여 4년간 행사가능 (2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	1차분	2차분	3차분

부여일	2017.09.08	2017.10.16	2019.03.29

주식선택권의 가중평균공정가치	2,933	2,933	2,873

부여일의 가중평균 주가	6,767	6,767	12,838

부여주식수	270,000	14,000	185,000

주가변동성(*1)	16.98%	16.98%	24.75%

배당수익률	-	-	-

무위험수익률	1.88%	1.88%	1.75%

(*1) 주가변동성은 지난 180일간 일별 코스닥 업종지수분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(3) 보고기간종료일 현재 미행사 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기말	전기말

3차	1차	3차

기초 미행사분	115,000	61,000	160,000

부여	-	-	-

행사	-	(61,000)

상실	-	-	(45,000)

기말 미행사분	115,000	-	115,000

19. 영업부문 (1) 부문별 정보 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.(2) 기업 전체수준에서의 공시① 당분기 및 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	74,488	1,100

제품매출액	31,276,315	31,722,666

계	31,350,803	31,723,766

② 당분기 및 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	53,825	1,062

제품매출원가	11,409,235	11,453,089

계	11,463,060	11,454,151

③ 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	비율	전분기	비율

A	4,799,740	15.40%	4,854,438	15.19%

B	3,738,224	11.99%	3,379,077	10.57%

20. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	961,754	1,192,908

주식보상비용	40,171	51,789

퇴직급여	83,438	66,627

복리후생비	158,397	144,228

여비교통비	27,527	39,997

판매촉진비	12,762	10,574

통신비	18,885	11,164

수도광열비	8,187	6,165

세금과공과	67,119	75,382

감가상각비	122,222	68,535

투자부동산감가상각비	3,190	3,848

리스감가상각비	9,396	13,930

무형자산상각비	20,455	13,604

수선비	2,923	593

보험료	7,618	13,189

차량유지비	8,535	8,184

건물관리비	1,514	1,320

운반비	67,552	70,542

교육훈련비	2,594	791

도서인쇄비	12,960	12,233

소모품비	15,188	16,570

지급수수료	253,073	320,359

지급임차료	2,070	1,020

광고선전비	249,336	28,455

대손상각비(환입)	2,230	26,681

리스료	639	137

수출제비용	4,001	2,455

마케팅수수료	14,843,099	13,691,595

견본비	24,661	3,356

접대비	37,035	20,279

안전관리비	1,200	-

계	17,069,731	15,916,509

21. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. . 2021년 03월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평균 연간 유효 법인세율은 22% 입니다.

22. 주당이익 (1) 기본주당이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 기중 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것인 바, 회사의 경우 중단사업손익이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순이익과 동일하며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,156,731,074	3,141,398,578

가중평균유통보통주식수	10,055,223	10,083,452

기본주당순이익	214	312

(2) 희석주당이익

당분기말 회사가 발행한 잠재적 보통주는 반희석 효과로 인하여 희석주당손익 계산에 고려되지 않았으며, 이에 따라 당분기말 현재 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

23. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당 분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	2,547,917	3,783,740

조정:

이자비용	69,044	192,513

감가상각비	568,385	368,888

기타의감가상각비	3,190	15,391

사용권자산감가상각비	20,960	47,762

무형자산상각비	20,455	13,604

퇴직급여	197,262	169,831

종업원급여	103,851	-

대손상각비	2,230	26,681

주식보상비용	40,171	57,146

유형자산처분손실	96	-

금융상품평가손실	1,898	1,045

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	281	15,923

기타	275,445	576,300

이자수익	(29,530)	(218,497)

외화환산이익	(41,453)	(98,678)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3,507)	(47,048)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(743)

금융상품평가이익	(10,915)	(9,952)

유형자산처분이익	(935,162)	(6,999)

잡이익	(221)	-

소계	282,481	1,103,166

순운전자본의 변동:

매출채권의감소(증가)	(27,425)	1,099,264

기타수취채권의감소(증가)	5,873	(36,633)

재고자산의감소(증가)	(92,703)	(3,861,575)

기타자산의감소(증가)	(36,428)	(308,914)

매입채무의증가(감소)	543,759	1,695,659

기타지급채무의증가(감소)	91,021	(2,633,167)

환불부채의증가(감소)	56,800	253,478

기타부채의증가(감소)	(61,308)	35,347

사외적립자산의감소(증가)	114,828	241,632

퇴직급여의지급	(35,950)	(102,978)

소계	558,469	(3,617,887)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	3,388,868	1,269,020

(2) 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	12,300	17,700

장기차입금의 유동성 대체	95,700	608,200

무상증자의 자본 대체	239,400	-

배당금의 기타지급채무 대체	957,600	1,916,708

계	1,305,000	2,542,608

24. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타 특수관계자는 주요 경영진입니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다. (2) 당분 기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	188,743	594,286

임원퇴직급여	36,303	38,376

주식보상비용	34,932	35,717

계	259,977	668,379

(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

보증제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증기간	보증처

최대주주	차입금 지급보증	7,400,000	2019.07.15~2021.07.15	기업은행

530,000	2017.06.22~2022.06.22	기업은행

2,400,000	2020.08.24~2021.08.24	하나은행

계	10,330,000

25. 보고기간 후 사건 해당사항은 없습니다.