알리코제약 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제35기 (당)분기 2025년 03월 31일 현재
제34기 (전) 기 2024년 12월 31일 현재
알리코제약 주식회사

1. 회사의 개요알리코제약 주식회사(이하 "회사")는 의약품의 연구, 제조 및 판매를 목적으로 1992년 12월 28일 설립되어 2018년 2월 12일 한국거래소 코스닥시장에 등록한 회사로 2009년 9월 21일 주식회사 한국알리코팜에서 알리코제약 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사는 서울특별시 서초구 바우뫼로27길 7-21에 본점 및 충청북도 진천군 광혜원면에 공장을 두고 있으며, 설립 이후 수차례의 유상증자 및 우선주 전환권 행사 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 7,664백만원입니다.

당분기말 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주	주식수(주)	지분율(%)	비고

이항구 및 특수관계자	6,065,317	39.57	최대주주

자기주식	313,630	2.05	-

기타	8,948,074	58.38	-

합계	15,327,021	100.00	-

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시'개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	7,039,024	7,039,024

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,842,262	-	2,842,262

파생상품자산	-	-	117,330	117,330

자산 계	-	2,842,262	7,156,354	9,998,616

부채

파생상품부채	-	-	3,452,655	3,452,655

부채 계	-	-	3,452,655	3,452,655

② 전기말(단위 : 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	계

자산

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	-	-	7,039,024	7,039,024

당기손익 공정가치측정금융자산	-	5,401,021	-	5,401,021

파생상품자산	-	-	117,330	117,330

소계	-	5,401,021	7,156,354	12,557,375

부채

파생상품부채	-	-	3,452,655	3,452,655

소계	-	-	3,452,655	3,452,655

계	-	5,401,021	10,609,009	16,010,030

(3) 당분기말 현재 각 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 또한 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.당분기말 및 전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	공정가치금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익공정가치측정금융자산

지분상품 (*)	7,039,024	수준3	원가법, 현금할인모형

당기손익공정가치측정금융자산

채무상품	2,842,262	수준2	공정가치법

파생상품자산	117,330	수준3	옵션가격결정모형	기초자산의 변동성 등

자산 계	9,998,616

파생상품부채	3,452,655	수준3	옵션가격결정모형	기초자산의 변동성 등

부채 계	3,452,655

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	공정가치금액	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익 공정가치측정금융자산

지분상품(*)	7,039,024	수준3	원가법, 현금할인모형

당기손익 공정가치측정금융자산

채무상품	5,401,021	수준2	공정가치법

파생상품자산	117,330	수준3	옵션가격결정모형	기초자산의 변동성 등

자산 계	12,557,375

파생상품부채	3,452,655	수준3	옵션가격결정모형	기초자산의 변동성 등

부채 계	3,452,655

(*) 일부 피투자회사에 대해서는 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 전기 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

5. 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

지분상품 :

주식회사 씨드모젠	1,251,055	1,251,055	1,251,055	1,251,055

주식회사 아이엠디팜	830,284	830,284	830,284	830,284

주식회사 스템온	1,000,007	1,000,007	1,000,007	1,000,007

주식회사 메디튤립	2,735,007	2,735,007	2,735,007	2,735,007

주식회사 테코자임	500,002	500,002	500,002	500,002

주식회사 씨투씨소재	500,024	500,024	500,024	500,024

기타	222,645	222,645	222,645	222,645

계	7,039,024	7,039,024	7,039,024	7,039,024

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,580,795	-	30,072,923	-

미수금	765,769	-	50,106	-

미수수익	138	-	15	-

보증금	1,197,000	91,244	1,197,000	65,173

장기대여금	-	1,000,000	-	1,000,000

계	29,543,702	1,091,244	31,320,044	1,065,173

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,538,191	31,860,080

대손충당금	(1,957,396)	(1,787,158)

계	27,580,795	30,072,923

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,787,158	397,708

대손상각비	170,238	1,390,132

제각	-	(683)

분기말	1,957,396	1,787,158

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,166,439	(545,876)	3,620,564	4,409,153	(490,332)	3,918,821

제품	17,752,014	(1,051,129)	16,700,886	12,976,919	(901,238)	12,075,682

재공품	7,814,325	-	7,814,325	9,613,446	-	9,613,446

미착품	5,306	-	5,306	24,408	-	24,408

원재료	8,026,931	(91,335)	7,935,597	6,865,273	(37,460)	6,827,813

부재료	565,605	(10,574)	555,031	351,587	(14,003)	337,584

계	38,330,622	(1,698,913)	36,631,709	34,240,787	(1,443,033)	32,797,754

(2) 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 13, 18 참조)(3) 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 255백만원(전기: 455백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함되어있습니다.

8. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	793,849	805,588

감가상각비	(2,935)	(11,738)

기말 순장부금액	790,915	793,849

9. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	10,883,756	-	-	-	-	10,883,756

건물	24,702,478	-	-	-	(188,536)	24,513,942

구축물	343,416	-	-	-	(2,684)	340,733

기계장치	12,800,116	6,407	39,544	-	(1,090,412)	11,755,655

차량운반구	150,562	-	-	-	(14,614)	135,947

공구와기구	1,642,530	36,000	-	-	(161,616)	1,516,914

비품	741,240	51,387	-	-	(65,011)	727,616

시설장치	1,531,545	-	-	-	(41,136)	1,490,408

건설중인자산	9,767,030	1,439,156	(39,544)	-	-	11,166,642

기타의유형자산	178,541	-	-	-	-	178,541

계	62,741,213	1,532,951	-	-	(1,564,010)	62,710,154

(*) 당분기말 자본화된 차입원 가 89,290천원이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 4.04%입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	기초금액	취득	대체증감	처분및폐기	감가상각비	기말금액

토지	11,405,860	24,829	-	(546,933)	-	10,883,756

건물	24,976,007	130,329	337,078	(67,073)	(673,864)	24,702,478

구축물	302,042	30,550	21,450	-	(10,626)	343,416

기계장치	14,331,161	1,249,371	1,475,515	(16)	(4,255,916)	12,800,116

차량운반구	202,115	30,600	-	(9,804)	(72,349)	150,562

공구와기구	2,142,919	212,430	-	(60)	(712,759)	1,642,530

비품	778,290	191,366	27,418	(799)	(255,036)	741,240

시설장치	1,396,420	126,000	186,098	-	(176,973)	1,531,545

건설중인자산(*)	10,783,817	1,280,917	(2,297,703)	-	-	9,767,030

기타의유형자산	178,541	-	-	-	-	178,541

계	66,497,171	3,276,392	(250,143)	(624,685)	(6,157,523)	62,741,213

(*) 전기말 자본화된 차입원가 387,961 천원이 포함되어 있으며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 5.38%입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장단기차입금과 관련하여 토지와 건물 일부가 담보로 제공 되어 있습니다(주석 13, 18 참조). 10. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	계

기초금액	-	340,702	6,807,273	7,147,975

취득	-	1,460	403,690	405,150

처분	-	-	-	-

상각	-	(27,302)	-	(27,302)

기말금액	-	314,860	7,210,963	7,525,823

취득원가	856,541	983,117	7,210,963	8,646,931

상각누계액	(380,467)	(668,257)	-	(1,048,723)

손상차손누계액	(476,074)	-	-	(476,074)

② 전기말(단위 : 천원)

구분	개발비	소프트웨어	회원권	계

기초금액	-	206,193	6,807,273	7,013,465

취득	-	226,000	-	226,000

처분	-	-	-	-

상각	-	(91,490)	-	(91,490)

기말금액	-	340,702	6,807,273	7,147,975

취득원가	856,541	981,657	6,807,273	8,645,471

상각누계액	(380,467)	(640,955)	-	(1,021,422)

손상차손누계액	(476,074)	-	-	(476,074)

11. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	121,356	117,334

차량운반구	273,201	293,313

계	394,557	410,647

리스부채

유동	234,640	250,580

비유동	145,310	145,649

계	379,949	396,229

(2) 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	57,603	25,315

차량운반구	51,327	32,256

소계	108,930	57,571

리스부채 이자비용(금융원가)	4,068	1,742

소액리스(관리비)	23,568	16,693

계	868,147	76,006

12. 매입채무 및 기타지급채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,405,168	-	7,325,106	-

미지급금	6,805,010	-	6,754,913	-

미지급비용	9,113,808	-	10,147,200	-

보증금	-	23,000	-	23,000

계	24,323,987	23,000	24,227,220	23,000

13. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말

기업은행	구매자금	4.1763%~4.3817%	5,737,359	6,417,128

농협은행	구매자금	4.52%~4.64%	475,109	248,830

기업은행	운영자금	3.471%	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	운영자금	4.773%	1,000,000	1,000,000

국민은행	운영자금	4.51%	2,000,000	2,000,000

신한은행	운영자금	4.60%	1,000,000	1,000,000

신한은행	운영자금	4.41%	4,000,000	4,000,000

수출입은행	운영자금	3.54%	1,500,000	1,500,000

KDB산업은행	운영자금	4.60%	1,000,000	1,000,000

KDB산업은행	운영자금	3.92%	3,612,635	4,943,319

우리은행	운영자금	3.77%	5,000,000	5,000,000

국민은행	시설자금	4.01%	2,000,000	2,000,000

계	32,325,103	34,109,277

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입용도	이자율	당분기말	전기말	최종상환일	상환방법

KDB산업은행	시설자금	3.40%	1,896,000	1,896,000	2029.02.19	일부거치,분할상환

KDB산업은행	시설자금	3.89%	1,850,000	1,850,000	2029.02.19	일부거치,분할상환

KDB산업은행	시설자금	3.47%	1,500,000	1,500,000	2029.02.19	일부거치,분할상환

KDB산업은행	시설자금	3.89%	1,500,000	1,500,000	2029.02.19	일부거치,분할상환

KDB산업은행	시설자금	3.40%	754,000	1,500,000	2029.02.19	일부거치,분할상환

우리은행	운영자금	4.84%	1,611,095	1,777,760	2027.08.17	분할상환

소계	9,111,095	8,523,760	-	-

유동성대체	(2,166,780)	(1,931,600)	-	-

합계	6,944,315	6,592,160	-	-

당분기말 현재 장단기차입금 중 일부에 대해 회사가 보유한 유형자산 및 재고자산 일 부가 담보로 제공되어 있습니다.(주석18 참조)

14. 전환사채(1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	당분기말	전기말

유동	유동

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 (*1)	2023.11.10	2028.11.10	10,000,000	10,000,000

사채상환할증금	510,101	510,101

전환권조정	(2,912,448)	(3,082,541)

장부가액	7,597,653	7,427,559

(*1) 전환사채에 내재되어 있는 전환권 및 조기상환청구권, 발행자매수청구권은 주계약과 분리하여 파생상품금융상품으로 인식 하였습니다(주석 15참조). (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채의 발행조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

사채의 권면총액	10,000,000천원

발행일	2023년 11월 10일

만기일	2028년 11월 10일

표면이자율	-

보장수익율	1.00%

원금상환방법	만기시 보유 사채원금의 105.1205% 일시 상환

전환가액	4,977원(단, 발행일로부터 매 8개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여 직전일을 기산일로 하여 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우 해당 산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 80% 이상으로 한다.)

전환가액 조정사항	시가를 하회하는 유상증자, 주식배당 및 무상증자, 주식연계사채 발 행 등 일정사유 발생시 전환가격 조정

전환청구기간	발행일 1년 경과일부터 만기일 전 1개월이 되는 날

조기상환청구권	발행일로부터 24개월이 경과한 날부터 매 3개월에 해당 되 는 날 조 기상환청구 가능

매도청구권	발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는 날까지 매 3개월에 해당 하는 날 발행회사 및 발행회사가 지정하는자에게 매도청구 가능(발 행가액의 30% 한도)

15. 파생금융상품(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	117,330	117,330

파생상품부채	3,452,655	3,452,655

16. 순급여확정부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	7,952,009	7,693,130

사외적립자산의 공정가치	6,932,676	7,082,794

순확정급여부채	1,019,333	610,336

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	340,509	276,778

순이자원가	6,010	6,326

합 계	346,519	283,103

17. 환불부채 환불부채의 변동내역(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동(*)

기초금액	2,080,772	9,733,342	1,732,317	7,247,764

설정액	-	512,021	-	4,566,350

환입및지급액	(536,993)	-	(1,732,317)	-

유동성대체	546,937	(546,937)	2,080,772	(2,080,772)

기말금액	2,090,716	9,698,426	2,080,772	9,733,342

(*) 해당 금액에는 당기 중 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 유효성 입증을 위한 임상 재평가가 실패할 경우 임상계획서 승인일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 중 일부를 건강보험공단에 환수해야하는 계약에 따라 인식한 충당부채가 포함되어 있습니다(주석 18 참조). 18. 우발상황 및 약정사항 (1) 담보로 제공한 자산의 내역

(단위 : 천원)

담보제공자산	금융기관	설정금액	차입금

유형자산	기업은행	12,000,000	10,737,359

국민은행	4,800,000	4,000,000

산업은행(*)	-	7,500,000

신한은행	4,800,000	4,000,000

재고자산	수출입은행	2,600,000	1,500,000

계	24,200,000	27,737,359

(*) 당분기말 현재 건설중인자산으로 계상되어 있는 토지 취득 목적의 유형자산은 계약상 취득시점(25년 2분기 취득 예정)에 금융기관 담보 설정될 자산입니다. 이와 관련하여 KDB산업은행과 총 75억원의 차입약정을 체결하였으며, 담보설정금액은 103억원이 예상되나 등기 및 담보설정이 완료되지 않은 상태이고, 당분기말 현재 실행금액은 75억원 입니다. (2) 제공받은 지급보증① 당분기말 현재 회사가 최대주주로부터 받은 지급보증은 없습니다.② 당분기말 현재 회사는 이행보증 등과 관련하여 SGI서울보증으로부터 2,605백만원 (전기말: 2,605백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 주요 약정사항

(단위 : 천원)

금융기관명	구분	당분기말	전기말

기업은행	구매자금한도	8,500,000	8,500,000

일반차입금한도	5,000,000	5,000,000

할인어음한도	200,000	-

국민은행	일반차입금한도	2,000,000	2,000,000

시설차입금한도	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	일반차입금한도	1,000,000	1,000,000

할인어음한도	500,000	500,000

농협은행	구매자금한도	1,000,000	1,000,000

일반차입금한도	1,000,000	1,000,000

신한은행	일반차입금한도	5,000,000	5,000,000

KDB산업은행	일반차입금한도	6,000,000	6,000,000

시설차입금한도	7,500,000	7,500,000

수출입은행	일반차입금한도	1,500,000	1,500,000

우리은행	일반차입금한도	7,000,000	7,000,000

계	-	48,200,000	48,000,000

(4) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 6건 (전기말 : 3건) 으로 소송가액은 800백만원 (전기말 : 450백만원) 이며, 피고 및 피고보조로 계류중인 소송사건 1건(전기말: 1건)으로 소송가액은 100백만원 입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적지출 약정사항은 없습니다.(6) 2020년 6월 23일 식품의약품안전처는 치매개선제인 콜린알포세레이트 제제의 뇌기능 개선효과에 대한 유효성을 입증하기 위하여 임상 재평가를 고시하였습니다. 또한 2020년 12월 14일 보건복지부는 임상시험계획서를 제출할 제약사를 대상으로 '임상 재평가가 실패할 경우에는 임상계획서 제출일부터 급여 삭제일까지 발생한 건강보험 처방액 전액을 건강보험공단에 환수조치 한다' 라는 내용의 계약을 체결하도록 국민건강보험공단에 명령하였으며, 환수율에 대한 합의가 이루어지지 않자 2021년 6월 2일에 재협상을 명령하였습니다. 당사는 이에 따라 2020년 12월 23일 재평가대상범위 및 재임상 기간을 담은 임상시험계획서를 제출하였으며, 2021년 6월 10일 동 계획에 대한 변경 승인을 득하였으며, 2021년 9월 14일 국민건강보험공단과 '향후 임상 실패 시 임상시험계획서 승인일로부터 약제급여목록에서 제외되는 날까지의급18여액 중 일부를 환수한다' 라는 내용으로 합의를 체결하였습니다.당분기말 현재 당사는 임상 재평가 시험을 진행 중에 있으며, 성공여부를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	보통주	15,327,021	15,327,021

주당 액면금액 (단위: 원)	500	500

자본금	7,663,511	7,663,511

20. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 1,126백만원(주당 75원)은 2025년 4월 11일에 지급되었습니다. 21. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요사항은 다음과 같습니다. - 부여일자: 2017년 9월 8일, 2017년 10월 16일 및 2019년 3월 29일 - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주 - 부여방법: 신주교부 - 가득조건 및 행사가능 시점: 부여일 이후 2년이상 회사에 재직한 자에 한하여 4년간 행사가능(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구분	1차분	2차분	3차분

부여일	2017.09.08.	2017.10.16.	2019.03.29.

주식선택권의 가중평균공정가치	2,933	2,933	2,873

부여일의 가중평균 주가	6,767	6,767	12,838

주식선택권 수량 (단위: 주)	270,000	14,000	185,000

주가변동성(*)	16.98%	16.98%	24.75%

배당수익률	-	-	-

무위험수익률	1.88%	1.88%	1.75%

(*) 주가변동성은 일별 코스닥 업종지수분석에 기초하여 산출한 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전기

3차	3차

기초 미행사분	23,625	181,125

무상증자로 인한 조정	-	-

부여	-	-

행사	-	-

상실(*)	(23,625)	(157,500)

기말 미행사분	-	23,625

(*) 당분기 내 행사기간 만료에 따른 상실입니다.

22. 영업부분(1) 부분별 정보

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업 전체수준에서의 공시 ① 당분기와 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	7,200,228	3,216,485

제품매출액	41,840,550	41,138,423

기타매출액	1,339,704	-

계	50,380,482	44,354,908

② 당분기 및 전분기 중 상품 및 제품에 대한 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	7,107,301	3,209,576

제품매출원가	16,716,625	17,106,502

계	23,823,926	20,316,078

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	비율	전분기	비율

A	7,167,132	15%	6,183,114	14%

23. 비용의 성격별 분류단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료 등의 사용액 및 재고자산의 변동	10,424,903	5,470,831

외주가공비	8,249,245	9,959,192

종업원급여	4,284,962	4,004,311

복리후생비	582,649	540,979

유무형자산 및 사용권 자산 상각비	1,703,175	1,588,013

마케팅수수료	20,611,445	21,063,852

경상개발비	844,868	461,270

지급수수료	503,518	501,217

기타	2,167,645	2,303,256

계	49,372,411	45,892,920

24. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,483,607	1,371,209

퇴직급여	141,223	121,416

복리후생비	278,567	223,504

여비교통비	53,410	62,060

통신비	15,957	14,784

수도광열비	9,996	11,994

세금과공과	92,248	207,767

감가상각비	223,502	216,533

투자부동산상각비	2,935	2,935

리스감가상각비	63,056	39,680

무형자산상각비	27,301	17,928

수선비	14,204	6,981

보험료	19,248	19,388

차량유지비	16,626	15,233

건물관리비	700	1,770

운반비	133,719	111,607

교육훈련비	14,713	15,776

도서인쇄비	19,958	8,512

소모품비	35,353	33,315

지급수수료	285,506	329,128

지급임차료	2,830	1,120

광고선전비	312,810	175,696

대손상각비	170,238	350,213

리스료	625	1,784

수출제비용	1,983	2,219

마케팅수수료	20,611,445	21,063,852

견본비	60,825	75,495

기업업무추진비	85,819	97,187

안전관리비	2	6

계	24,178,406	24,599,093

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 경우 예상가중평균 연간유효법인세율을 11.9%로 산정하였으며, 전분기의 경우 세전손실을 기록함에 따라 예상가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 주당이익(1) 기본주당이익회사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 기중 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것인 바, 회사의 경우 중단사업손익이 없으므로 기본주당계속사업손익은 기본주당순이익과 동일하며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	398,998,026	(1,874,210,492)

가중평균유통보통주식수	15,013,391	15,013,391

기본주당이익(손실)	27	(125)

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 회사가 발행한 잠재적 보통주는 반희석 효과로 인하여 희석주당손익 계산에 고려되지 않았으며, 이에 따라 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	452,892	(1,770,896)

조정 :

이자비용	517,935	803,565

감가상각비	1,564,010	1,509,579

사용권자산감가상각비	108,930	57,571

무형자산상각비	27,301	17,928

투자부동산감가상각비	2,935	2,935

퇴직급여	346,519	283,103

대손상각비	170,238	350,213

금융상품평가손실	11,059	14,359

기타	255,363	527,827

이자수익	(93,859)	(121,598)

외화환산이익	(15,262)	(11,624)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(3)	(20,299)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(25,043)	-

외환차익	-	(52)

금융상품평가이익	(8,352)	(7,537)

사채상환이익	-	(64,699)

잡이익	(2,026)	(885)

소계	2,859,744	3,340,439

순운전자본의 변동

매출채권의감소(증가)	2,322,952	(53,132)

기타수취채권의감소(증가)	(715,663)	304,272

재고자산의감소(증가)	(4,089,835)	(3,406,794)

기타자산의감소(증가)	(1,770,069)	(144,502)

매입채무의증가(감소)	1,080,062	2,636,073

기타지급채무의증가(감소)	(1,577,231)	(3,724,575)

환불부채의증가(감소)	(24,972)	93,657

기타부채의증가(감소)	(106,314)	1,951,741

사외적립자산의감소(증가)	207,124	166,792

퇴직급여의지급	(87,640)	(112,978)

기타장기종업원급여부채의변동	(6,000)	-

소계	(4,767,586)	(2,289,446)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,453,804)	(719,903)

28. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 회사의 최상위 지배자는 대표이사이며, 기타 특수관계자는 주요 경영진입니다. 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원 및 재무책임자를 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 사외이사 및 감사 등을 포함하였습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임원급여	234,281	260,483

임원퇴직급여	28,201	51,021

계	262,483	311,504