크래프톤 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 산업의 특성게임 산업은 대표적인 엔터테인먼트 산업으로 창조적 아이디어, 뉴미디어 기술, 풍부한 게임소재 및 문화를 기반으로 한 지식산업으로 원자재나 대규모 설비투자가 없이 기획력과 아이디어로 승부하기에 원자재 가격변동, 국제경제의 불안정한 흐름 등에 크게 영향을 받지 않는 높은 경제성과 고부가가치를 창출하는 산업입니다. 다른 문화콘텐츠 산업보다 언어, 국가 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮아 해외 수출시장에서도 경쟁력이 있으며, 스마트폰 기능의 향상과 무선데이터 기술의 발달 등 IT기술의 향상으로 다양한 장르의 게임이 전 세계에서 동일하게 서비스를 제공할 수 있고, 지적재산권(IP: Intellectual Property)을 공유하는 등 다른산업에 비하여 해외 진출이 용이한 산업입니다.게임 산업은 크게 게임 제작 및 배급업과 유통 및 소비업으로 분류할 수 있습니다. 제작 및 배급업은 사용기기를 기준으로, PC게임, 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드 게임 등 4개의 플랫폼으로 구분하며, 유통 및 소비업은 PC방 및 아케이드 게임장으로 구분되고 있습니다. 이 중에서 현재 당사의 연결실체가 수행하고 있는 주된 사업은 'PC게임', '모바일게임', '콘솔게임'의 제작 및 배급업에 해당합니다.PC게임은 유무선으로 연결된 통신 네트워크상에서 적게는 1~5명, 많게는 수천명에 이르는 유저들이 한 공간에 모여 진행되는 게임입니다. 온라인게임은 사용자에게 끊임없는 호기심과 성취감을 유발하는 가상의 오락 문화 공간을 제공하기 때문에 강한 오락성과 대중성을 가지고 있습니다. PC게임은 차별성과 완성도가 중요시되는 매우 높은 지식 정보화시대의 핵심 산업이며, 만화, 영화, 애니메이션, 캐릭터, 방송 등 주변산업과 긴밀하게 연관되어 One Source Multi-Use에 적합한 산업입니다.

모바일게임은 다른 게임 플랫폼에 비하여 시간적 공간적 제약을 받지 않고 즐길 수 있는 강점을 가지고 있으며, 모바일 기기의 보급이 확대됨에 따라 중장년층을 아우르는 다양한 연령의 사람들의 여가 수단으로 활용되고 있습니다. 온라인게임 위주였던 게임 산업은 2012년 모바일 메신저가 게임 플랫폼에 사업자로 진출하며 모바일로 확대되었고, 2013년 이후 태블릿PC와 스마트폰이 대중화되고, 무선 네트워크의 기술 발달에 힘입어 모바일게임 성장에 유리한 환경적 토양이 갖춰졌습니다.

콘솔게임은 전용 게임기를 TV나 모니터 화면에 연결해 작동시키는 게임을 말합니다. 보통 비디오 게임이라고도 부르며, 마이크로소프트의 '엑스박스'나 소니의 '플레이스테이션'등이 대표적입니다. 모션 콘트롤러는 색다른 조작 방식으로 같은 게임이라도 전혀 다른 느낌의 게임 플레이 경험을 제공하며, 게임 플레이 방식은 직관적이고 단순하여, 복잡한 매뉴얼 없이도 한 두차례 시범만으로 쉽게 익숙해질 수 있는 게임이 많습니다. 국내에서는 PC게임 및 모바일 게임시장이 인기가 높은 반면, 글로벌 시장에서는 콘솔 게임이 여전히 높은 인기를 누리고 있는 상황입니다. 나. 산업의 규모 및 성장성2018년 전 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 7.1% 증가한 1,783억 6,800만 달러로 나타났습니다. PC, 모바일, 콘솔, 아케이드의 모든 부문이 전년 대비 성장했습니다. 특히 모바일 게임 시장이 전년 대비 10.0%, 콘솔 게임 시장이 전년 대비 8.5% 증가하면서 산업 전체의 성장을 이끌었습니다.2017년에 이어 2018년에도 전 세계 게임 시장에서 모바일 플랫폼이 가장 높은 비중을 유지했습니다. 모바일 게임 시장 규모는 638억 8,400만 달러이며 이는 전체 게임시장 중 35.8% 정도를 차지합니다. 다음으로 높은 비중을 차지하는 것은 콘솔 부문인데 점유율은 27.5%이며 시장 규모는 459억 6,800만 달러 수준입니다. PC 게임 부문은 매출은 328억 700만 달러로 점유율은 18.4%였고, 아케이드 게임 부문 매출은 327억 900만달러로 점유율은 18.3%였습니다.모바일 게임으로의 매출 집중은 향후에도 지속되어 2021년에는 점유율이 39.0% 수준까지 증가할 것으로 보입니다. 또한 그 영향으로 PC, 콘솔, 아케이드 게임 매출의 비중은 공히 2018년에 비해 감소할 것으로 예측됩니다. (한국콘텐츠진흥원, 2019 대한민국 게임백서)

권역별 세계 게임 시장 점유율의 경우, 2021년에는 아시아와 남미의 비중이 2018년보다 커지고, 대신 북미와 유럽의 비중은 2018년보다 줄어들 것으로 예측됩니다. 다만 변화의 정도는 전반적으로 크지 않을 것으로 보입니다. 아시아의 2021년 비중은 2018년에 비해 0.4%p 증가한 21.5%가 될 것으로 예상되고, 남미의 2021년 비중은 2018년에 비해 0.3%p 증가한 2.2%가 될 것으로 예상됩니다. 북미의 2021년 비중은 2018년에 비해 0.3%p 감소한 22.3%로, 유럽의 2021년 비중은 2018년에 비해 0.3%p 감소한 48.1% 로 전망됩니다. (한국콘텐츠진흥원, 2019 대한민국 게임백서)

2018년 국내 게임 시장 규모는 14조 2,902억원으로, 2017년 13조 1,423억원 대비 8.7% 증가한 것으로 나타났습니다. 국내 게임 산업은 2009년 이후 2012년까지 지속적인 성장률을 나타냈습니다. 2013년 시장 규모는 전년 대비 0.3% 감소하면서 다소 주춤하는 경향을 보였으나, 2014년에 바로 반등세로 돌아섰습니다. 이후에는 매년 성장을 지속하고 있습니다.

2018년에는 전년과 마찬가지로 모바일 게임의 매출액이 전체 게임 산업에서 가장 높 은 비중을 차지했습니다. 모바일 게임 매출액은 6조 6,558억원이며 이는 전체 게임 산업에서 46.6%를 차지합니다. PC 게임 매출액은 5조 236억원으로 점유율은 35.1%를 나타났습니다. 전년의 점유율 34.6%보다는 약간 비중이 증가했습니다. 그 다음으로 컴퓨터 게임방 운영업(PC방) 매출액은 1조 8,283억원으로 점유율은 12.8%였고, 콘솔 게임 매출액은 5,285억원으로 점유율은 3.7%였습니다.콘솔 게임 매출은 닌텐도 스위치의 높은 인기, 유명했던 기존 PC 게임의 콘솔 대응 버전 출시 등의 영향으로 2017년 대비 41.5%나 성장한 것으로 나타났습니다. PC 게임과 모바일 게임 매출 역시 전년 대비 각각 10.6%, 7.2% 성장했습니다. (한국콘텐츠진흥원, 2019 대한민국 게임백서)

2019년 국내 게임 시장 규모는 2018년 대비 5.1% 상승하여 15조 172억원 수준에 도달할 것으로 전망됩니다. 2019년에는 게임 제작 및 배급업의 모든 게임 플랫폼, 그리고 게임 유통업 전 부문에서 산업 규모가 성장할 것으로 보입니다. 다만 성장폭은 그다지 크지 않을 것으로 예상됩니다. 2018년에는 나 닌텐도 스위치 등 큰 화제를 끌었던 요인들로 인해 몇몇 부문에서 전년 대비 큰 폭의 성장을 나타냈습니다. 그러나 2019년에는 전년에 비해 뚜렷한 화제작이나 트렌드가 나타나지 않았으며, 그로 인해 모든 영역에서 비교적 고른 성장세가 나타날 것이라는 전망이 우세합니다. (한국콘텐츠진흥원, 2019 대한민국 게임백서) 국내게임시장의 규모와 전망(2017~2021,한국콘텐츠진흥원,2019 게임백서).jpg 국내게임시장의 규모와 전망(2017~2021,한국콘텐츠진흥원,2019 게임백서) 2019년 PC 게임 시장 규모는 2018년 대비 3.4% 증가한 5조 1,929억 원에 이를 것 으로 예상됩니다. 로 인해 촉발된 PC 게임 시장의 성장세가 2019년에도 지속될 것으로 보이며, 이러한 소수 게임들의 운영 안정화가 성장의 주요 동력이 될 것으로 보입니다. PC방 매출 또한 이러한 경향에 동조하여 2019년에 그 규모가 성장할 것으로 전망되고 있습니다.모바일 게임 시장은 증가세를 지속할 것으로 보이나 증가의 폭은 이전만큼 크지 못할 것으로 예상됩니다. 2019년 시장 규모는 전년 대비 6.4% 증가한 7조 824억원이 될 것으로 보입니다.콘솔 게임 시장은 최근 2년간 닌텐도 스위치의 선풍적인 인기에 힘입어 시장 규모가 큰 폭으로 성장했습니다. 2017년 12월에 발매된 닌텐도 스위치의 인기, 등 인기있는 게임의 콘솔용 타이틀 출시 등이 그 원인입니다. 그런데 2019년에는 이와 견줄만한 호재가 보이지 않는 상황입니다. 우선 닌텐도 스위치의 효과는 거의 사라질 것으로 보이며, 이에 따라 2019~2020년은 게임 타이틀들의 판매 실적이 주된 시장 성과로 집계되는 국면이 될 것으로 예상됩니다. 하드웨어 판매 실적이 포함되지 않은 콘솔 게임 시장 규모는 완만하게 성장할 확률이 높고, 다시 축소될 가능성되 큽니다. 다만 플레이스테이션의 후속 기종이 2020년 12월, Xbox의 후속 기종 또한 2020년 말에는 출시될 것으로 보이는데, 이 기기들의 판매 성과가 2021년 콘솔 게임 시장 규모에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 기대됩니다. (한국콘텐츠진흥원, 2019 대한민국 게임백서) 2. 회사의 현황당사는 연결실체 기준으로 PC 및 모바일 게임 등의 게임 소프트웨어 개발 및 퍼블리싱 사업을 영위하고 있습니다. 지배회사 (주)크래프톤과 종속회사 중 펍지(주)는 PC, 모바일, 콘솔 게임 개발 사업을 영위하고 있으며, 종속회사 (주)피닉스, (주)스콜, (주)레드사하라스튜디오, (주)딜루젼스튜디오는 모바일 게임 개발 사업 등을 영위하고 있습니다. 종속회사 En Masse Entertainment Inc.는 지배회사 (주)크래프톤이 개발한 게임 등을 북미지역에 퍼블리싱하고 있으며, 종속회사 (주)피닉스는 종속회사 (주)딜루젼스튜디오가 개발한 모바일 게임을 퍼블리싱하고 있습니다. 가. 영업개황 [테라(TERA)]지배회사 (주)크래프톤은 '테라(TERA)'를 개발하여, 2011년 한국을 시작으로 일본, 북미, 유럽, 러시아, 동남아시아 등에 서비스 중입니다. 출시 후 '2011년 대한민국 게임대상'을 수상하였으며, 지난 2015년 게임 유통 플랫폼 스팀에서 MMORPG 1위를 기록하기도 했습니다. MMORPG 게임 장르는 진입장벽이 높지만 상위권에 안착한 게임의 경우 매니아 이용자층을 확보할 수 있고, 게임순위의 변동성이 낮아 꾸준한 매출과 장기간 서비스가 가능한 장점이 있습니다. 이러한 강점으로 IP를 활용하여 모바일 및 콘솔 버전을 개발하였습니다. 모바일 버전인 '테라M'은 2017년 11월 출시하여, 구글 및 애플 스토어의 매출 상위권을 차지한 바 있습니다. 콘솔버전은 콘솔용 콘트롤러의 조작감을 살려 프리타깃팅 시스템 특유의 전투 재미를 극대화하여 PC버전 원작의 방대한 판타지 세계관과 콘텐츠를 그대로 담아 몰입도를 높여 2018년 4월 북미/유럽 PS4 및 XBOX ONE에 정식 서비스를 시작으로, 2019년에 한국을 비롯한 일본, 홍콩, 대만, 싱가포르, 말레이시아 등의 아시아 지역으로 서비스를 확대하였습니다. 서비스 이후 북미와 유럽 지역에서는 440만 다운로드를 돌파했으며, PS4 일본에서는 6주간 플레이스테이션 스토어의 F2P 순위 1위를 기록한 바 있습니다. [플레이어언노운스 배틀그라운드(PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS)]종속회사 펍지(주)는 배틀로얄 온라인게임 '플레이어언노운스 배틀그라운드(PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS)'를 개발하여, 2017년 3월 서비스를 시작하였습니다. 서비스 당일부터 스팀 판매량 1위를 달성하였고, 2017년 12월 XBOX 버전을 출시하여, 2019년 12월까지 PC, 콘솔 포함누적 6,800만장을 달성하고, PC 동시접속자 330만명을 넘는 등 세계적으로 큰 성공을 거두었습니다. '배틀그라운드'는 최종 생존이라는 뚜렷한 목표를 가진 단순하면서도 토너먼트식 대결 스토리가 기존의 팀 플레이 기반 게임과 확실하게 차별화되어 게임방송 중계, E-sports 콘텐츠로 확장성을 확인하였습니다. 관련하여 국내 및 국제 대회가 활발히 진행되고 있으며 국제적으로 입지를 굳건히 다지고 있습니다. 또한, 2018년 5월 한국, 일본 서비스를 시작으로 모바일 게임의 강자로 자리잡았으며, 2019년 8월 저사양 버전의 LITE PC 서비스를 시작함에 따라 동남아, 남미, 유럽 권역에 걸쳐 브랜드 이미지를 공고히 하고 있습니다. [미니골프킹(Mini Golf King)]종속회사 (주)피닉스는 1년여의 개발기간을 거쳐 2017년 12월, 글로벌 직접서비스로 서비스를 시작하였습니다. 전 세계 25개국 애플 앱스토어 스포츠게임 인기 1위, 37개국 구글 플레이 스포츠게임 인기 1위에 차지한 바 있습니다. 2019년말 기준 총 가입자 3,100만명을 기록하였으며, (주)피닉스의 모든 노하우가 망라된 PvP게임으로 높은 안정성과 리텐션으로 지속적인 상승세를 보이며 해외 각국에서 높은 매출 성과를 달성하고 있습니다.[골프킹(Golf King)]종속회사 (주)피닉스는 1년여의 개발기간을 거쳐 2019년 11월, 글로벌 직접서비스로 서비스를 시작하였습니다. 전작 '미니골프킹' 이용자들의 요구를 반영하여 개발했으며, 그 결과 쉬운 샷 컨트롤과 업그레이드된 그래픽 그리고 실시간 1대 1대전으로 기존 골프게임들보다 더 생생하고 현실적인 경험을 제공하고 있습니다. 출시 이후 2019년말 기준 총 가입자 110만명을 기록하였으며, 해외 시장에서 좋은 성과를 이끌어 내고 있습니다. [볼링킹(Bowling King)]종속회사 (주)피닉스는 2015년 글로벌 업체인 미니클립과의 퍼블리싱 계약을 체결하여 7개월의 개발기간을 거쳐 2015년 10월에 서비스를 시작하였습니다. 서비스 개시 후 한 달동안 전세계 애플, 구글 마켓 스포츠게임 순위 1위를 차지한 바 있습니다. 2019년말 기준 총 가입자 7,600만명을 기록하면서 캐시카우의 역할을 하며, 지속적인 업데이트를 통하여 유저들에게 즐거움을 제공하고 있습니다.[아처리킹(Archery King)]종속회사 (주)피닉스의 '볼링킹'에 이어 1년여의 개발기간을 거쳐 2016년 11월에 서비스를 시작하였습니다. 출시 10일만에 1,000만 다운로드 달성하였으며, 국내 최초 북미 앱스토어 무료 카테고리 1위, 전세계 앱스토어 137개국 스포츠 게임 1위, 북미 구글 플레이 게임 카테고리 1위를 기록 하였습니다. 2019년말 기준 총 가입자 9,200만명을 기록하였으며, 다양한 업데이트를 통해 유저들에게 지속적으로 즐길 거리를 제공하고 있습니다.[테라 클래식(TERA Classic)]'테라(TERA)' 지적재산권(IP)를 기반으로 한 MMORPG게임으로, 2019년 8월 카카오게임즈를 통하여 서비스를 시작하였습니다. 출시 전 사전예약자 200만명을 기록했으며, 서비스 개시 후 보름만에 누적 100만 다운로드를 돌파하고, 구글 플레이 및 애플스토어에서 매출 순위 상위권에 오르는 등 지속적인 업데이트와 이벤트로 유저들에게 즐길거리를 제공하며 순항세를 이어가고 있습니다. 나. 신규사업당사는 향후 1) IP를 활용한 플랫폼의 확장, 2) 신작 게임 출시를 통하여 지속 가능한 성장 및 수익성을 강화할 계획입니다.1) IP를 활용한 사업의 확장'테라(TERA)'의 IP를 활용한 모바일 게임 '테라 히어로'가 2020년 3월 서비스를 시작하였으며, '플레이어언노운스 배틀그라운드(PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS)' IP를 활용한 신규 게임을 출시할 예정입니다.2) 신작 게임다양한 모바일 및 콘솔 게임을 개발 중 입니다. 3. 매출에 관한 사항 가. 매출실적[연결기준]1) 플랫폼별 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 게임 게임 서비스 온라인게임 및 모바일게임 온라인 71,899,725 14.2% 158,983,615 62.2% 모바일 421,489,983 82.9% 69,213,241 27.1% 콘솔 11,328,521 2.2% 25,874,981 10.1% 기타 3,445,113 0.7% 1,578,556 0.6% 합 계 508,163,342 100.0% 255,650,393 100.0% 2) 지역별 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 게임 게임 서비스 온라인게임 및 모바일게임 한국 24,115,017 4.7% 27,776,967 10.9% 아시아 451,883,056 88.9% 167,235,782 65.4% 북미/유럽 30,843,646 6.1% 50,890,275 19.9% 기타 1,321,623 0.3% 9,747,369 3.8% 합 계 508,163,342 100.0% 255,650,393 100.0% [별도기준]1) 플랫폼별 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 게임 게임 서비스 온라인게임 및 모바일게임 온라인 1,291,162 24.8% 1,607,535 54.8% 모바일 635,703 12.2% 6,313 0.2% 콘솔 777,049 14.9% 1,292,850 44.1% 기타 2,505,736 48.1% 24,593 0.9% 합 계 5,209,650 100.0% 2,931,291 100.0% 2) 지역별 (단위: 천원) 사업부문 매출유형 품목 구분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 게임 게임 서비스 온라인게임 및 모바일게임 한국 3,122,321 59.9% 311,585 10.6% 아시아 1,096,086 21.0% 340,657 11.6% 북미/유럽 990,903 19.0% 2,016,306 68.8% 기타 340 0.0% 262,743 9.0% 합 계 5,209,650 100.0% 2,931,291 100.0% 나. 판매경로 및 전략1) 판매경로① 직접 서비스당사의 게임을 마켓(Steam, 구글 플레이,애플 앱스토어, PS Store 등 플랫폼)에 직접 공급하는 방법으로, 이용자들은 게임의 아이템 등을 휴대폰결제, 상품권, 신용카드, 직불카드 등 다양한 수단을 통하여 결제할 수 있으며, 게임을 다운로드 받거나, 게임 이용중 부분유료화 과금을 할 경우, 플랫폼 사업자가 발행하는 청구서나 신용카드 이용요금 청구서 등에 당사의 게임요금이 합산 청구가 됩니다. 직접 서비스를 하는 경우, 퍼블리셔에게 지급되는 비용이 별도로 없기 때문에 수익성이 가장 높습니다.② 퍼블리싱게임의 효율적인 서비스를 위하여 국내외 현지 퍼블리셔를 채택하여 당사의 게임에 대한 독점적인 서비스 권리를 허여(라이센싱)하는 방식으로, 당사는 라이센싱의 대가로 계약금과 게임의 서비스로 발생하는 매출의 일부를 로열티로 배분받습니다.③ 기타 (부가사업 등)당사가 보유한 강력한 게임 IP를 활용하여 캐릭터 상품, 피규어 등의 판매수익, 비독점적 게임제작을 허여하는 대가로 받는 라이센싱 수익, 게임 내 광고 삽입을 통한 광고 수익, e-스포츠 중계권 및 머천다이즈 등의 경우입니다. 2) 판매전략당사의 게임은 PC, 모바일, 콘솔 등 여러 버전으로 서비스 중이며, 아래와 같이 전략적으로 퍼블리셔 및 대표 플랫폼(Steam(PC), Apple 및 Google(모바일), Playstation 4 및 Xbox(콘솔))에 서비스를 하고 있습니다. 판매전략 내용 ① 사전모집 사전등록 웹사이트를 제작하여, 게임 홍보 및 사전예약자에 한하여 게임 출시 후 혜택제공 ② 매체광고 온라인, 모바일 및 TV 매체를 활용하여 유저 획득을 위한 디스플레이 광고 ③ 오프라인 광고 지하철 및 버스 등 옥외 광고 매체를 활용한 디스플레이 광고 ④ 브랜드 이벤트 프로모션 제품의 인지도 확대와 고객들의 브랜드 경험을 위한 마케팅 활동 ⑤ 인플루언서 마케팅 유명 인플루언서들에게 제품을 소개하는 바이럴 마케팅 ⑥ 크로스프로모션 타 브랜드와 함께 제휴를 통한 광고영역 제공 및 콜라보 제품 제작하여 프로모션 진행 ⑦ 이스포츠 대회 게임 대회를 개최하여 유저들에게 지속적인 즐길거리 제공 및 글로벌 대회 참여의 기회 제공 ⑧ 플랫폼 광고 Xbox 및 Palystation 상점 내 광고 등 플랫폼 내의 마케팅 활동 4. 시장위험과 위험관리연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험 요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리 정책을 수립하여 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권, 기타상각후원가 금융상품, 기타포괄 공정가치 측정 금융상품, 당기손익 공정가치 측정 금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 가. 시장위험(1) 환율변동 위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (2) 이자율변동위험 연결회사는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 금융수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융수익(비용)의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대하여 신용한도를 설정하고 있습니다. 또한 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 거래와 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러 한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다. 다. 유동성위험 연결회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 5. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 가. TRS(총수익스왑) 계약연결회사의 종속기업인 펍지(주)는 2017년에 삼성스카이제일차(주)와 회사의 주식을기초자산으로 하는 TRS(총수익스왑) 계약을 체결하였으며, 전기 중 삼성스카이제일차(주)는 상기 기초자산인 회사의 보통주 전량(230,863주)을 펍지(주)가 지정한 제3자에게 매각하여 TRS(총수익스왑) 계약이 종결되었습니다. 6. 경영상의 주요 계약 가. ㈜레드사하라스튜디오 구분 내용 계약상대방 ㈜레드사하라스튜디오 계약의 목적 개발역량 확보 계약의 내용 ㈜레드사하라스튜디오 1주당 ㈜크래프톤(구,㈜블루홀)의 주식 약 0.038주의 비율로 주식 교환하여 ㈜레드사하라스튜디오의 지분 100%를 취득 계약체결시기 및 계약기간 - 계약체결일 : 2017년 12월 21일- 주식교환일 : 2018년 02월 22일 계약금액 및 대금수수방법 - ㈜크래프톤(구,㈜블루홀)이 ㈜레드사하라스튜디오 구주 총 2,147,288주를 취득- ㈜크래프톤(구,㈜블루홀)이 신주 78,443주 발행 나. (주)펍지랩스 구분 내용 계약상대방 다니엘 조 외 계약의 목적 개발역량 확보 계약의 내용 ㈜펍지랩스(구,(주)이노스파크)의 지분 100%를 취득 계약체결시기 및 계약기간 - 계약체결일 : 2018년 02월 09일 계약금액 및 대금수수방법 - 계약금액 : 약 3,000백만원- 지급방법 : 즉시 현금 지급 다. Mad Glory Interactive LLC 구분 내용 계약상대방 Brian Corrigan 외 계약의 목적 개발역량 확보 계약의 내용 Mad Glory Interactive LLC의 지분 100%를 취득 계약체결시기 및 계약기간 - 계약체결일 : 2018년 03월 08일 계약금액 및 대금수수방법 - 계약금액 : 10백만달러- 지급방법 : 18개월동안 분할 지급 라. ㈜펍지웍스 구분 내용 계약상대방 박민규 외 계약의 목적 개발역량 확보 계약의 내용 ㈜펍지웍스(구,㈜너드게임즈)의 지분 100%를 취득 계약체결시기 및 계약기간 - 계약 체결일 : 2018년 04월 05일 계약금액 및 대금수수방법 - 계약금액 : 약 5,178백만원- 지급방법 : 2년간 분할 지급 마. ㈜딜루젼스튜디오 구분 내용 계약상대방 강문철 외 14인 계약의 목적 개발역량 확보 계약의 내용 ㈜딜루젼스튜디오의 지분 100%를 취득 계약체결시기 및 계약기간 - 계약체결일 : 2018년 07월 09일 계약금액 및 대금수수방법 - 계약금액 : 약 7,258백만원- 지급방법 : 2년간 분할 지급 7. 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 연결회사는 연구개발활동을 담당하는 부설연구소를 운영하고 있습니다. 명칭은 '기업부설연구소'이며, 게임개발 및 관련 제반기술에 대한 연구를 전담하고 있습니다. 나. 연구개발비용 [연결기준] (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 비고 연구개발비용 계 3,641 15,037 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.7% 1.4% - 다. 연구개발실적 당사는 현재 국내 외 상용화 중인 MMORPG ' 테라(TERA)' 및 ' 플레이어언노운스 배틀그라운드(PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS) '를 중심으로 연구개발을 진행하고 있습니다. 당사가 보유한 Multi-core Seamless Server Engine(이하MSSE) 기술은 Multi-core computing 환경에 최적화 되어 지금까지 단일 서버에서는 생각할 수 없었던 수준의 처리 능력을 제공하는 기술로, 대규모의 사용자 사이에 발생하는 상호작용을 제한 없이 매개할 수 있습니다. 이는 사용자들에게 수 천명, 또는 그 이상이 참여하는 경험을 제공할 수 있으며, 각각의 상호작용의 깊이 역시 증대되어, MSSE 기술을 이용한 게임 서버를 바탕으로 제약 없는 무제한적인 상호작용을 통해 현재의 사용자는 물론, 미래의 사용자까지 고려한 풍부한 상호작용을 매개로 하여 사용자의 요구를 만족시키고 있습니다. 또한 불법 프로그램 사용자에 의한 바이러스 및 오작동 방지 등 불법 탐지 프로그램 개발 및 성능을 향상시켜 고객 플레이 만족도를 제고하고자 연구개발에 힘쓰고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 ※ 당사는 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성하였으며, 기업회계기준서 제 1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"의 적용을 받습니다. 1. 요약재무정보 [요약 연결 재무정보] (단위: 천원) 과목 제 14기 1분기 제 13기 제 12기 (검토받지 아니한 재무제표) (감사받은 재무제표) (감사받은 재무제표) I. 유동자산 1,085,988,027 726,206,964 488,203,149 1. 현금및현금성자산 168,814,140 146,736,947 123,854,476 2. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 143,844,442 141,690,391 10,090,189 3. 매출채권 704,833,366 367,855,255 88,646,894 4. 기타유동금융자산 32,384,838 37,677,475 197,423,678 5. 기타유동자산 36,111,241 32,246,896 68,187,912 II. 비유동자산 269,567,784 263,849,408 130,856,432 1. 관계기업투자 4,477,483 4,477,483 - 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,823,929 31,163,353 3,985,778 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,903,237 19,325,066 15,631,532 4. 유형자산 139,828,908 127,332,885 28,228,098 5. 무형자산 5,266,441 5,541,409 13,282,922 6. 기타비유동금융자산 23,399,821 23,469,965 15,905,627 7. 기타비유동자산 5,100,424 4,937,163 24,875 8. 이연법인세자산 43,767,541 47,602,084 53,797,600 자산총계 1,355,555,811 990,056,372 619,059,581 I. 유동부채 342,867,230 287,985,363 609,526,360 1. 단기차입금 - - 112,045,322 2. 유동성장기채무 - - 49,920 3. 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융부채 - - 135,930,316 4. 기타금융부채 116,339,312 109,573,356 59,360,521 5. 기타유동부채 98,106,982 127,001,079 265,767,434 6. 당기법인세부채 128,420,936 51,410,928 36,372,847 II. 비유동부채 127,496,166 117,665,951 31,778,561 1. 사채 및 차입금 1,000,000 1,000,000 1,062,400 2. 순확정급여부채 17,400,558 17,834,531 11,937,400 3. 충당부채 5,082,922 4,911,355 3,098,036 4. 기타비유동금융부채 104,012,686 93,920,065 15,680,725 부채총계 470,363,396 405,651,314 641,304,921 I. 자본금 4,022,749 4,022,749 3,727,783 II. 자본잉여금 984,641,280 984,641,280 805,068,534 III. 기타자본 120,880,639 114,076,171 (33,127,141) IV. 결손금 (224,352,253) (518,335,142) (797,914,516) 자본총계 885,192,415 584,405,058 (22,245,340) 부채와자본총계 1,355,555,811 990,056,372 619,059,581 I. 영업수익 508,163,342 1,087,479,500 1,120,033,964 II. 영업비용 155,743,807 728,183,214 819,782,495 III. 영업이익 352,419,535 359,296,286 300,251,469 기타수익 37,442,853 36,361,815 164,576,372 기타비용 6,220,373 30,730,791 100,861,113 금융수익 966,291 5,684,510 5,061,948 금융비용 1,454,072 8,766,611 8,217,653 IV. 법인세비용차감전순이익 383,154,234 361,845,209 360,811,023 V. 법인세비용 89,171,345 82,985,837 109,803,911 Ⅵ. 당기순이익 293,982,889 278,859,372 251,007,112 Ⅶ. 기타포괄손익 (2,395,968) (2,410,363) (142,004) Ⅶ. 당기총포괄이익 291,586,921 276,449,009 250,865,108 주당순이익 (단위: 원) 36,540 36,247 43,355 연결회사에 포함된 회사수 18 17 14 [요약 별도(개별) 재무정보] (단위: 천원) 과목 제 14기 1분기 제 13기 제 12기 (검토받지 아니한 재무제표) (감사받은 재무제표) (감사받은 재무제표) I. 유동자산 161,700,597 19,995,729 20,008,625 1. 현금및현금성자산 16,951,548 15,284,007 9,649,953 2. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - - 40,489 3. 매출채권 1,819,967 1,472,344 2,860,377 4. 기타유동금융자산 140,332,588 1,893,693 2,263,355 5. 기타유동자산 2,596,494 1,345,685 5,194,451 II. 비유동자산 171,931,925 166,657,435 106,445,406 1. 종속기업투자및관계기업투자 124,570,568 115,658,943 59,033,841 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,369,658 10,369,658 3,985,778 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,790,706 19,212,534 15,519,001 4. 유형자산 10,369,658 10,369,658 18,148,015 5. 무형자산 2,390,666 2,560,909 3,493,668 6. 기타비유동금융자산 8,440,669 8,485,733 6,265,103 자산총계 333,632,522 186,653,164 126,454,031 I. 유동부채 130,713,592 99,292,719 333,216,454 1. 단기차입금 88,000,000 53,000,000 172,000,000 2. 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융부채 - - 135,930,316 3. 기타금융부채 31,109,536 34,229,583 13,132,266 4. 기타유동부채 11,604,056 12,063,136 12,153,872 II. 비유동부채 63,607,736 66,533,797 24,748,405 1. 순확정급여부채 12,130,198 11,897,496 7,853,788 2. 충당부채 3,674,284 3,615,513 2,620,006 3. 기타비유동금융부채 47,803,254 51,020,788 14,274,611 부채총계 194,321,328 165,826,516 357,964,859 I. 자본금 4,022,749 4,022,749 3,727,783 II. 자본잉여금 972,499,400 972,499,400 792,926,654 III. 기타자본 72,806,535 67,027,928 53,429,650 IV. 결손금 (849,034,704) (956,971,331) (1,081,594,915) 자본총계 200,293,980 86,578,746 (231,510,828) 부채와자본총계 394,615,308 252,405,262 126,454,031 종속관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 I. 영업수익 5,209,650 12,102,432 20,131,581 II. 영업비용 25,805,895 103,346,056 76,799,838 III. 영업이익 (20,596,245) (91,243,624) (56,668,257) 기타수익 140,637,517 247,703,488 155,707,562 기타비용 10,394,869 25,548,582 88,116,514 금융수익 171,867 864,090 1,185,774 금융비용 1,769,136 7,007,618 6,394,846 IV. 법인세비용차감전순이익 108,049,134 124,767,754 5,713,719 V. 법인세비용 112,507 864,171 986,836 Ⅵ. 당기순이익 107,936,627 123,903,583 4,726,883 Ⅶ. 기타포괄손익 (3,421,828) (1,851,819) (168,651) Ⅶ. 당기총포괄이익 104,514,799 122,051,764 4,558,232 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제 14 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표) 제 13 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 크래프톤과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14 (당) 분 기(검토받지 아니한 재무제표) 제13 (전) 기 자 산 I. 유동자산 1,085,988,027,858 726,206,964,122 1. 현금및현금성자산 5 168,814,140,120 146,736,946,985 2. 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융자산 5 143,844,442,407 141,690,391,160 3. 매출채권 5 704,833,365,726 367,855,254,643 4. 기타유동금융자산 4,5 32,384,838,351 37,677,475,238 5. 기타유동자산 36,111,241,254 32,246,896,096 II. 비유동자산 269,567,783,405 263,849,407,995 1. 관계기업투자 6 4,477,483,307 4,477,483,307 2. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 5 31,823,929,274 31,163,353,407 3. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 5 15,903,237,351 19,325,065,671 4. 유형자산 7 139,828,908,183 127,332,885,466 5. 무형자산 5,266,440,654 5,541,408,403 6. 기타비유동금융자산 4,5 23,399,821,280 23,469,965,169 7. 기타비유동자산 5,100,423,463 4,937,163,000 8. 이연법인세자산 43,767,539,893 47,602,083,572 자 산 총 계 1,355,555,811,263 990,056,372,117 부 채 I. 유동부채 342,867,229,057 287,985,362,554 1. 기타유동금융부채 5 116,339,311,624 109,573,355,774 2. 기타유동부채 98,106,981,568 127,001,078,813 3. 당기법인세부채 128,420,935,865 51,410,927,967 II. 비유동부채 127,496,166,958 117,665,951,505 1. 사채 및 장기차입금 5,8 1,000,000,000 1,000,000,000 2. 순확정급여부채 9 17,400,558,485 17,834,531,242 3. 충당부채 10 5,082,922,320 4,911,354,619 4. 기타비유동금융부채 5 104,012,686,153 93,920,065,644 부 채 총 계 470,363,396,015 405,651,314,059 자본 I. 자본금 11 4,022,749,000 4,022,749,000 II. 연결자본잉여금 11 984,641,280,206 984,641,280,206 III. 기타자본 11,12 120,880,639,255 114,076,171,236 Ⅳ. 연결결손금 (224,352,253,213) (518,335,142,384) 자 본 총 계 885,192,415,248 584,405,058,058 부채와자본총계 1,355,555,811,263 990,056,372,117 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제14 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 제13 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 주식회사 크래프톤과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14 (당) 분 기(검토받지 아니한 재무제표) 제 13 (전) 분 기(검토받지 아니한 재무제표) I. 영업수익 13 508,163,342,023 255,650,393,025 II. 영업비용 14 155,743,807,226 156,531,509,447 III. 영업이익 352,419,534,797 99,118,883,578 기타수익 37,442,853,182 14,454,893,527 기타비용 6,220,372,853 1,405,559,142 금융수익 966,291,147 1,002,350,255 금융비용 1,454,071,673 2,545,470,938 IV. 법인세비용차감전순이익 383,154,234,600 110,625,097,280 V. 법인세비용 15 89,171,345,429 17,326,590,370 Ⅵ. 분기순이익 293,982,889,171 93,298,506,910 Ⅶ 기타포괄손익 (2,395,967,937) (355,805,384) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목: 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,593,745,867) 280,000,000 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목: 해외사업환산차이 197,777,930 (635,805,384) Ⅶ 분기총포괄이익 291,586,921,234 92,942,701,526 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제14 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 제13 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 주식회사 크래프톤과 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 자본금 연결자본잉여금 기타자본항목 연결이익잉여금 총 계 2019년 1월 1일(전기초) 3,727,782,500 805,068,534,044 (33,127,140,712) (797,914,515,604) (22,245,339,772) 총포괄손익: 분기순이익 - - - 93,298,506,910 93,298,506,910 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 280,000,000 - 280,000,000 해외사업환산손익 - - (635,805,384) - (635,805,384) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식보상비용 - - 14,611,312,157 - 14,611,312,157 전환상환우선주의 전환 12,310,000 7,188,796,208 - - 7,201,106,208 2019년 3월 31일(전분기말) 3,740,092,500 812,257,330,252 (18,871,633,939) (704,616,008,694) 92,509,780,119 2020년 1월 1일(당기초) 4,022,749,000 984,641,280,206 114,076,171,236 (518,335,142,384) 584,405,058,058 총포괄손익: 분기순이익 - - - 293,982,889,171 293,982,889,171 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (2,593,745,867) - (2,593,745,867) 해외사업환산손익 - - 197,777,930 - 197,777,930 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식보상비용 - - 9,200,435,956 - 9,200,435,956 2020년 3월 31일(당분기말) 4,022,749,000 984,641,280,206 120,880,639,255 (224,352,253,213) 885,192,415,248 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제14 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 제13 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 주식회사 크래프톤과 그 종속기업 (단위 : 원) 구 분 주석 제 14 (당) 분 기(검토받지 아니한 재무제표) 제 13 (전) 분 기(검토받지 아니한 재무제표) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 35,481,660,924 66,470,569,034 1. 영업에서 창출된 현금 16 45,273,200,405 105,837,047,120 2. 이자수취 532,966,356 246,613,656 3. 이자지급 (2,686,395,941) (2,807,511,935) 4. 법인세 납부 (7,638,109,896) (36,805,579,807) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,987,183,078) (63,990,307,282) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 26,515,239,345 2,694,817,971 가. 단기대여금의 회수 33,213,114 104,147,415 나. 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 25,521,778,687 40,489,146 다. 보증금의 감소 876,367,304 387,398,648 라. 리스채권의 회수 83,880,240 1,882,239,750 마. 유형자산의 처분 - 280,543,012 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (32,502,422,423) (66,685,125,253) 가 .단기금융상품의 증가 (2,560,819,084) (55,246,500,440) 나. 장기금융상품의 증가 (43,566,137) (178,000,000) 다. 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 (23,394,000,000) (6,510,299,622) 라. 장기대여금의 증가 - (52,107,200) 마. 보증금의 증가 (822,365,958) (1,816,523,890) 바. 유형자산의 취득 (5,478,193,442) (2,455,290,013) 사. 무형자산의 취득 (40,017,269) (426,404,088) 아. 장기선급금의 증가 (163,260,463) - 자. 종속기업의 처분 (200,070) - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (7,545,065,591) (6,013,042,154) 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 - - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (7,545,065,591) (6,013,042,154) 가. 단기차입금의 감소 - (800,000,000) 나. 유동성장기채무의 상환 - (12,480,000) 다. 리스부채의 상환 (7,545,065,591) (5,200,562,154) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) 21,949,412,255 (3,532,780,402) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 146,736,946,985 123,854,476,123 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 127,780,880 34,632,736 Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산 168,814,140,120 120,356,328,457 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 14 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표) 제 13 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 크래프톤과 그 종속기업 1. 일반적인 사항기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 크래프톤(이하 "회사" 또는 "지배 기업")은 펍지 주식회사 등 17개의 종속기업 (이하 주식회사 크래프톤 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1.1. 회사의 개요 연결회사의 지배기업인 회사는 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 117 (백현동,크래프톤타워) 에 위치하고 있습니다. 회사는 2018년 11월 30일 자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다.수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 4,023백만원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 장병규 1,405,593 17.47% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 1,062,997 13.21% 벨리즈원 유한회사 553,846 6.88% 케이넷문화콘텐츠전문투자조합 460,000 5.72% 기타 4,563,062 56.72% 합계 8,045,498 100.00% 1.2. 종속기업의 현황 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업 기업명 사 유 PUBG Entertainment, Inc. 신규 출자하였습니다. Indestructible Frying Pan, LLC 신규 출자하였습니다. (2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업 기업명 사 유 (주)스콜 법원의 파산선고에 따라 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였기에 종속기업에서 제외 되었습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용이 제한된 예금 등 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 (주)우리은행 215,000 215,000 질권설정(*1) 200,000 200,000 질권설정(*2) Capital One Bank - 232,076 질권설정(*2) Chase Bank - 358,402 질권설정(*3) 장기금융상품 (주)우리은행 4,490,958 4,490,958 질권설정(*4) 2,650,000 2,650,000 질권설정(*1) Silicon Valley Bank 672,430 636,790 질권설정(*3) Chase Bank 97,808 92,624 질권설정(*2) 합계 8,326,196 8,875,850 (*1) 재직 중인 임직원의 대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 법인카드 발급을 위하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 종속기업의 임차료와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (*4) 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융자산 143,844,442 143,844,442 141,690,391 141,690,391 당기손익-공정가치 측정 금융자산 31,823,929 31,823,929 31,163,353 31,163,353 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,903,237 15,903,237 19,325,066 19,325,066 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 168,814,140 168,814,140 146,736,947 146,736,947 매출채권 704,833,366 704,833,366 367,855,255 367,855,255 기타유동금융자산 31,972,071 31,972,071 37,288,111 37,288,111 기타비유동금융자산 22,536,710 22,536,710 22,589,099 22,589,099 기타금융자산 유동리스채권 412,767 412,767 389,364 389,364 비유동리스채권 863,111 863,111 880,866 880,866 금융자산 합계 1,121,003,773 1,121,003,773 767,918,452 767,918,452 상각후원가로 인식된 부채 기타유동금융부채 85,411,916 85,411,916 81,235,986 81,235,986 사채 및 장기차입금 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 기타비유동금융부채 30,919,912 30,919,912 27,807,370 27,807,370 기타금융부채 유동리스부채 30,927,396 30,927,396 28,337,370 28,337,370 비유동리스부채 73,092,774 73,092,774 66,112,696 66,112,696 금융부채 합계 221,351,998 221,351,998 204,493,422 204,493,422 (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경 우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. - 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공 정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금 융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인법, 이항모형 등을 사용합니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경 우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. - 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공 정가치는 '수준 2'로 분류됩니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금 융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인법, 이항모형 등을 사용합니다. 나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - 143,844,442 - 143,844,442 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,966,949 21,856,980 31,823,929 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,489,674 - 9,413,563 15,903,237 구 분 전기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - 141,690,391 - 141,690,391 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,893,991 21,269,362 31,163,353 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,911,503 - 9,413,563 19,325,066 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 또한 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,856,980 21,269,362 3 순자산가치평가법,원가기준접근법(*) 피투자회사 보유자산의 공정가치, 취득원가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,413,563 9,413,563 3 현금흐름할인법 등 할인율,영구성장률 (*) 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 다. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 보고기간말에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. 6. 관계기업에 대한 지분 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 기초 4,525,556 취득 - 대체 - 지분법손익 - 배당금 수령 - 분기말 4,525,556 7 . 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 13,742,221 18,675,377 93,440,240 1,475,047 127,332,885 취득 2,327,011 3,755,047 13,499,471 1,264,219 20,845,748 대체 1,881,463 877,313 - (2,758,776) - 처분 (10) - - - (10) 감가상각비 (1,141,180) (1,352,696) (7,173,171) - (9,667,047) 연결범위변동 (10,219) - - - (10,219) 기타증감 250,159 336,762 694,386 46,244 1,327,551 기말 17,049,445 22,291,803 100,460,926 26,734 139,828,908 구분 전분기 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 12,000,376 16,227,722 - - 28,228,098 회계정책의 변경에 따른 순장부금액 조정 - - 62,014,991 - 62,014,991 재작성된 기초 순장부금액 12,000,376 16,227,722 62,014,991 - 90,243,089 취득 1,426,119 693,858 6,219,746 335,313 8,675,036 처분 (280,417) - - - (280,417) 감가상각비 (661,315) (1,250,782) (4,726,285) - (6,638,382) 기말 12,484,763 15,670,798 63,508,452 335,313 91,999,326 8. 장 기차입금 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 운전자금 (주)하나은행 2.72 1,000,000 1,000,000 차감: 유동성 대체 - - 차감 계 1,000,000 1,000,000 9. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 17,400,558 17,834,531 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 퇴직급여 1,450,340 1,936,235 10. 충당부채 당분기 및 전분기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 복구충당부채 당분기 전분기 기초 4,911,354 3,098,036 설정액(*) 107,028 76,542 전입액 64,539 25,435 기말 5,082,921 3,200,013 (*) 복구충당부채 설정액은 본사의 내부 인테리어 공사와 관련하여 임차기간 종료시점에 발생할 것으로 예상되는 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인하여 산정하였습니다. 11. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 8,045,498주 8,045,498주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자본금 연결자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합계 2019년 1월 1일 3,727,783 802,991,786 - (10,065,132) 792,926,654 주식선택권의 행사 62,156 43,868,703 - - 43,868,703 전환상환우선주의 전환 232,810 135,704,043 - - 135,704,043 2019년 12월 31일 4,022,749 982,564,532 - 2,076,748 984,641,280 2020년 03월 31일 4,022,749 982,564,532 - 2,076,748 984,641,280 (3) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식선택권(주석12) 79,040,759 69,840,323 기타자본조정 47,444,118 47,444,118 기타포괄손익 공정가치 측정금융자산 평가손익 (3,237,567) (643,821) 보험수리적손익 (3,508,976) (3,508,976) 해외사업환산차이 1,142,305 944,526 합 계 120,880,639 114,076,170 12. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 유효한 주식기준보상 약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제10차 제11차 제15차 제18회-1차 제18회-2차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 일반직원 일반직원 일반직원 일반직원 일반직원 부여일 2014년 3월 31일 2015년 4월 1일 2016년 4월 1일 2017년 3월 30일 2017년 3월 30일 부여수량 26,000주 23,700주 34,000주 90,750주 28,000주 잔여수량 500주 400주 2,000주 50,712주 27,500주 행사가격 2,500원 5,073원 5,016원 5,016원 5,016원 가득조건 부여일로부터 3년간 계속근무 부여일로부터 3년간 계속근무 부여일로부터 3년간 계속근무 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%)간계속 근무 부여일로부터 3년간계속근무 가득시점 2017년 3월 31일 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2019년 4월 1일(35%)2020년 4월 1일(35%)2021년 4월 1일(30%) 2020년 4월 1일 소멸일 2020년 4월 1일 2021년 3월 31일 2022년 4월 1일 2026년 3월 31일 2025년 3월 31일 구분 제19회-1차 제19회-2차 제19회-3차 제20회차 제21회차 제 22회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 일반직원 일반직원 일반직원 일반직원 일반직원 일반직원 부여일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2019년 7월 1일 2019년 8월 1일 2019년 10월 1일 부여수량 202,500주 30,000주 30,000주 7,500주 5,900주 1,300주 잔여수량 131,625주 30,000주 30,000주 7,500주 5,900주 1,300주 행사가격 7,262원 7,262원 7,262원 220,000원 220,000원 220,000원 가득조건 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 계속 근무 부여일로부터 2년간 계속근무 부여일로부터 3년간 계속근무 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%)간 계속근무 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%)간 계속근무 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%)간 계속근무 가득시점 2019년 10월 20일(35%)2020년 10월 20일(35%)2021년 10월 20일(30%) 2019년 10월 20일 2020년 10월 20일 2021년 6월 30일(35%)2022년 6월 30일(35%)2023년 6월 30일(30%) 2021년 7월 31일(35%)2022년 7월 31일(35%)2023년 7월 31일(30%) 2021년 09월 30일(35%)2022년 09월 30일(35%)2023년 09월 30일(30%) 소멸일 2026년 10월 19일 2025년 10월 19일 2025년 10월 19일 2028년 6월 30일 2028년 7월 31일 2028년 9월 30일 (2) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 은 42,875 주 이며, 가중평균 행사 가 격은 6,559 원입니 다. (3) 연결회사의 종업원에게 부여된 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 총보상원가 영업비용 9,200,436 14,611,312 13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 다음의 주요 서비스에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 구 분 당분기 온라인 모바일 콘솔 기타 합 계 기간에 걸쳐 인식 71,899,725 421,489,983 11,328,521 3,445,113 508,163,342 구 분 전분기 온라인 모바일 콘솔 기타 합 계 기간에 걸쳐 인식 158,983,615 69,213,241 25,874,981 1,578,556 255,650,393 (2) 수익의 발생 국가를 기준으로 한 지역별 수익현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 아시아 451,883,056 88.92% 167,235,782 65.4% 한국 24,115,017 4.75% 27,776,967 10.9% 북미/유럽 30,843,646 6.07% 50,890,275 19.9% 기타 1,321,623 0.26% 9,747,369 3.8% 합 계 508,163,342 100.00% 255,650,393 100.0% 14. 영업비용당분기 및 전분기의 영업비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기 전분기 앱수수료/매출원가 36,510,393 53,912,658 직원급여 39,577,840 25,668,292 퇴직급여 2,254,764 1,936,235 복리후생비 6,180,383 7,547,896 여비교통비 1,166,230 1,595,031 감가상각비 9,667,047 6,638,382 무형자산상각비 343,029 408,136 지급임차료 874,412 494,590 보험료 617,004 482,900 소모품비 550,929 307,782 지급수수료 33,581,260 35,632,499 광고선전비 10,594,424 11,098,007 성과보상인센티브 2,040,348 (8,077,182) 주식보상비용 9,200,436 14,611,312 대손상각비 26,407 - 기타 2,558,901 4,274,971 합 계 155,743,807 156,531,509 15. 유의적인 손익 정보법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23%입니다. 동 법인세율은 연결납세제도에 따른 결손금 등의 법인세효과를 반영한 것입니다. 한편, 당분기 연결회사의 법인세 비용에는 과거 회계기간의 법인세 신고와 관련한 세무조사결과에 대한 법인세 부과액을 포함하고 있습니다. 16. 영업활동으로 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순손익 293,982,889 93,298,507 현금유출 없는 비용등의 가산 115,680,222 43,877,038 이자비용 1,437,106 2,527,235 법인세비용 89,171,345 17,326,590 감가상각비 9,667,047 6,638,382 무형자산상각비 343,029 408,136 퇴직급여 1,450,339 1,936,235 대손상각비 26,407 - 기타의대손상각비 1,234 - 외화환산손실 2,076,736 429,148 주식보상비용 9,200,436 14,611,312 성과보상인센티브 2,040,348 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 249,219 - 유형자산처분손실 10 - 금융보증비용 16,966 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (25,812,043) (11,902,098) 이자수익 (966,291) (1,129,852) 외화환산이익 (21,760,413) (2,694,938) 종속기업처분이익 (1,219,714) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (165,149) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,700,476) - 유형자산처분이익 - (126) 성과보상인센티브환입 - (8,077,182) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (338,577,868) (19,436,400) 매출채권 (322,589,250) 4,154,123 미수금 8,313,443 (6,696,969) 미수수익 228,411 (10,466,910) 선급금 (5,940,576) (346,287) 선급비용 2,732,318 7,387,883 부가세대급금 (578,133) 189,656 장기선급금 - (44,831) 미지급금 85,063 31,613,643 미지급비용 8,500,837 1,149,150 예수금 (5,352,628) 699,575 선수금 (1,543,908) 2,339,729 선수수익 (21,529,655) (52,019,333) 장기미지급금 - 322,887 장기미지급비용 980,522 3,040,415 퇴직금의 지급 (1,884,312) (759,131) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 45,273,200 105,837,047 (2) 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환 - 7,201,546 건설중인자산의 대체 2,758,776 - 장기대여금의 유동성대체 53,712 - 사용권자산 증가 13,499,471 6,219,746 리스채권 유동성 대체 23,404 7,412,664 리스부채 유동성 대체 2,590,025 27,135,075 17. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건으로 당기말 현재 연결회사가 제소한 소송사건 3건(저작권 관련 법률 위반 및 계약 위반 등)이 있으며, 그 중 1건에 대해서는 상대방이 별도로 중재신청을 한 상태입니다. 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결회사는 연결회사의 장기적 성장에 기여할 수 있는 핵심 개발자 등의 임직원들에게 영업성과에 비례하여 장기성과인센티브를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. 18. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 과목 당분기 전분기 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사 이자수익 87,757 - 임직원 이자수익 2,722 - 잡이익 - - 수익 소계 90,479 - 비용 소계 - - (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 과목 당분기말 전기말 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사 임차보증금 5,116,919 5,116,919 보증금현재가치할인차금 (1,444,573) (1,532,330) 임직원 단기대여금 200,713 170,191 장기대여금 183,390 225,771 미수수익 8,307 2,650 미수금 7,293 7,293 채권 소계 4,072,049 3,990,494 채무 소계 - - (4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 보증 등의 내용 금융기관 담보제공자산금액 보증 또는 담보 금액 임직원 생활자금 대출 보증 우리은행 2,865,000 2,831,400 (5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 지배회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 114,450 114,850 주식보상비용 15,106 23,029 장기성과인센티브 232,020 975,224 퇴직급여 10,207 - 합계 371,783 1,113,103 (6) 당분기말 현재 특수관계자인 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사와 체결한 사무실 리스계약에 따라 사용권자산 53,156백만원(전기말: 57,046백만원)과 리스부채 53,971백만원(전기말: 57,423백만원)이 인식되었으며, 리스부채의 상환금액은 4,233백만원(전기: 13,155백만원), 이자비용은 782백만원(전기: 3,573백만원)입니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 14 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표) 제 13 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 크래프톤 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14 (당) 분 기(검토받지 아니한 재무제표) 제13 (전) 기 자 산 I. 유동자산 161,700,597,119 19,995,728,446 1. 현금및현금성자산 5 16,951,547,721 15,284,006,961 2. 매출채권 5 1,819,967,460 1,472,344,189 3. 기타유동금융자산 4,5,19 140,332,587,773 1,893,692,741 4. 기타유동자산 2,596,494,165 1,345,684,555 II. 비유동자산 232,914,710,563 232,409,533,958 1. 종속기업 및 관계기업투자 6 124,570,567,888 115,658,942,653 2. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 5 10,369,658,418 10,369,658,418 3. 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 5 15,790,705,900 19,212,534,220 4. 유형자산 7 68,587,704,863 73,397,938,614 5. 무형자산 2,390,665,558 2,560,909,050 6. 기타비유동금융자산 4,5,19 8,440,668,790 8,485,733,198 7. 기타비유동자산 2,764,739,146 2,723,817,805 자 산 총 계 394,615,307,682 252,405,262,404 부 채 I. 유동부채 130,713,591,354 99,292,719,152 1. 단기차입금 5,8 88,000,000,000 53,000,000,000 2. 기타유동금융부채 5 31,109,535,600 34,229,583,319 3. 기타유동부채 11,604,055,754 12,063,135,833 II. 비유동부채 63,607,735,941 66,533,797,467 1. 순확정급여부채 9 12,130,197,861 11,897,496,056 2. 충당부채 10 3,674,284,321 3,615,513,448 3. 기타비유동금융부채 5,19 47,803,253,759 51,020,787,963 부 채 총 계 194,321,327,295 165,826,516,619 자본 I. 자본금 11 4,022,749,000 4,022,749,000 II. 자본잉여금 11 972,499,400,068 972,499,400,068 III. 기타자본 12 72,806,535,418 67,027,927,782 Ⅳ. 결손금 (849,034,704,099) (956,971,331,065) 자 본 총 계 200,293,980,387 86,578,745,785 부채와자본총계 394,615,307,682 252,405,262,404 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제14 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 제13 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 주식회사 크래프톤 (단위 : 원) 과 목 주석 제 14 (당) 분 기(검토받지 아니한 재무제표) 제 13 (전) 분 기(검토받지 아니한 재무제표) I. 영업수익 13 5,209,649,930 2,931,290,935 II. 영업비용 14 25,805,895,005 15,230,923,367 III. 영업손실 (20,596,245,075) (12,299,632,432) 기타수익 15 140,637,517,032 237,201,383,151 기타비용 10,394,869,051 14,588,825 금융수익 171,867,482 636,221,572 금융비용 1,769,136,218 3,098,918,847 IV. 법인세비용차감전순이익 108,049,134,170 222,424,464,619 V. 법인세비용(수익) 15 112,507,204 (2,369,738,873) Ⅵ. 분기순이익 107,936,626,966 224,794,203,492 Ⅶ 기타포괄손익 (3,421,828,320) 280,000,000 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목: 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,421,828,320) 280,000,000 Ⅶ 분기총포괄이익 104,514,798,646 225,074,203,492 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제14 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 제13 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 주식회사 크래프톤 (단위 : 원) 과 목 자본금 자본잉여금 기타자본항목 결손금 총 계 2019년 1월 1일(전기초) 3,727,782,500 792,926,653,906 53,429,649,544 (1,081,594,914,855) (231,510,828,905) 총포괄손익: 분기순이익 - - - 224,794,203,492 224,794,203,492 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 280,000,000 - 280,000,000 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식보상비용 - - 217,584,972 - 217,584,972 주식선택권의 종속기업 임직원에의 부여 - - 14,336,936,782 - 14,336,936,782 전환상환우선주의 전환 12,310,000 7,188,796,208 - - 7,201,106,208 2019년 3월 31일(전분기말) 3,740,092,500 800,115,450,114 68,264,171,298 (856,800,711,363) 15,319,002,549 2020년 1월 1일(당기초) 4,022,749,000 972,499,400,068 67,027,927,782 (956,971,331,065) 86,578,745,785 총포괄손익: 분기순이익 - - - 107,936,626,966 107,936,626,966 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - (3,421,828,320) - (3,421,828,320) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식보상비용 - - 218,662,833 - 218,662,833 주식선택권의 종속기업 임직원에의 부여 - - 8,981,773,123 - 8,981,773,123 2020년 3월 31일(당분기말) 4,022,749,000 972,499,400,068 72,806,535,418 (849,034,704,099) 200,293,980,387 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제14 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 제13 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표) 주식회사 크래프톤 (단위 : 원) 구 분 주석 제 14 (당) 분 기(검토받지 아니한 재무제표) 제 13 (전) 분 기(검토받지 아니한 재무제표) Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (21,226,054,754) (14,518,158,205) 1. 영업에서 창출된 현금 16 (20,379,814,727) (13,806,793,321) 2. 이자수취 55,998,975 246,613,656 3. 이자지급 (781,734,958) (949,160,610) 4. 법인세 납부 (120,504,044) (8,817,930) Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,675,666,096) (4,378,518,124) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 153,174,138 2,850,599,618 가. 단기금융상품의 감소 - 850,000,000 나. 당기손익 공정가치측정금융자산의 처분 - 40,489,146 다. 장기대여금의 회수 - 77,870,722 라. 보증금의 감소 134,773,846 - 마. 리스채권의 회수 18,400,292 1,882,239,750 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,828,840,234) (7,229,117,742) 가. 단기대여금의 증가 (3,508,470,000) (4,244,995,345) 나. 당기손익 공정가치측정금융자산의 취득 - (2,446,000,000) 다. 장기대여금의 증가 (5,010,000,000) - 라. 보증금의 증가 - (156,879,846) 마. 유형자산의 취득 (269,448,893) (323,965,051) 바. 무형자산의 취득 - (57,277,500) 사. 장기선급금의 증가 (40,921,341) - Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 31,550,849,995 16,869,774,710 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 35,002,652,000 20,000,000,000 가. 단기차입금의 증가 35,000,000,000 20,000,000,000 나. 임대보증금의 증가 2,652,000 - 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,451,802,005) (3,130,225,290) 가. 리스부채의 상환 (3,451,802,005) (3,130,225,290) Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,649,129,145 (2,026,901,619) Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 15,284,006,961 9,649,953,230 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 18,411,615 34,632,736 Ⅶ. 분기말 현금및현금성자산 16,951,547,721 7,657,684,347 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제 14 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재(검토받지 아니한 재무제표) 제 13 기 : 2019년 12월 31일 현재 주식회사 크래프톤 1.회사의 개요 주식회사 크래프톤(이하 "회사")은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 117 (백현동, 크래프톤타워) 에 위치하고 있습니다. 회사는 2018년 11월 30일 자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다.수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 4,023백만원 이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 장병규 1,405,593 17.47% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 1,062,997 13.21% 벨리즈원 유한회사 553,846 6.88% 케이넷문화콘텐츠전문투자조합 460,000 5.72% 기타 4,563,062 56.72% 합계 8,045,498 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회 사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 사용이 제한된 예금 등 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 거래처 당기말 전기말 제한내용 단기금융상품 (주)우리은행 215,000 215,000 질권설정(*1) 장기금융상품 4,490,958 4,490,958 질권설정(*2) 합계 4,705,958 4,705,958 (*1) 회사 임직원의 가계자금대출과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). (*2) 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,369,658 10,369,658 10,369,658 10,369,658 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 15,790,706 15,790,706 19,212,534 19,212,534 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 16,951,548 16,951,548 15,284,007 15,284,007 매출채권 1,819,967 1,819,967 1,472,344 1,472,344 기타유동금융자산 140,238,163 140,238,163 1,808,571 1,808,571 기타비유동금융자산 8,223,534 8,223,534 8,270,551 8,270,551 기타금융자산 유동리스채권 94,425 94,425 85,122 85,122 비유동리스채권 217,134 217,134 215,182 215,182 금융자산 합계 193,705,135 193,705,135 56,717,969 56,717,969 상각후원가로 인식된 부채 단기차입금 88,000,000 88,000,000 53,000,000 53,000,000 기타유동금융부채 14,436,281 14,436,281 17,658,273 17,658,273 기타비유동금융부채 10,505,100 10,505,100 10,168,887 10,168,887 기타금융부채 유동리스부채 16,673,255 16,673,255 16,571,310 16,571,310 비유동리스부채 37,298,154 37,298,154 40,851,901 40,851,901 금융부채 합계 166,912,790 166,912,790 138,250,371 138,250,371 (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경 우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분 류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권이 있습니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공 정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품이 있습니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금 융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다. 나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 10,369,658 10,369,658 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,489,675 - 9,301,031 15,790,706 구 분 전기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 10,369,658 10,369,658 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,911,503 - 9,301,031 19,212,534 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 또한 회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,369,658 10,369,658 3 순자산가치평가법 원가기준접근법(*) 피투자회사 보유자산의 공정가치, 취득원가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,301,031 9,301,031 3 현금흐름할인법 등 할인율,영구성장률 (*) 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 다. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 보고기간말에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. 6. 종속기업 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황(단위:천원) 회사명 지분율 소재국 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 종속기업 (주)피닉스 100% 국내 14,884,836 (5,700,726) - - 펍지(주) 100% 국내 110,038,943 747,017,601 118,950,568 110,038,943 (주)스콜(*1) - 국내 - - - - (주)레드사하라스튜디오 100% 국내 53,990,608 (16,313,934) - - (주)딜루젼스튜디오 100% 국내 7,046,305 (3,733,827) - - En Masse Entertainment, Inc. 100% 미국 - (21,317,524) - - 종속기업 소계 186,427,281 691,847,984 118,950,568 110,038,943 관계기업 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사 (*2) 2.10% 국내 5,620,000 4,477,483 5,620,000 5,620,000 합계 192,047,281 696,325,467 124,570,568 115,658,943 (*1) 법원의 파산선고에 따라 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였기에 종속기업에서 제외 되었습니다.(*2) 회사는 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사의 보유 지분율이 20% 미만(2.10% 보유)이나 이사회에 참여하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 금융자산에서 관계기업투자로 분류 변경하였습니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역(단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 115,658,943 59,033,841 대체 - 5,620,000 주식선택권의 부여 8,981,773 58,277,024 손상차손 (70,148) (7,271,922) 기말 124,570,568 115,658,943 7 . 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 6,437,756 10,214,891 56,745,292 73,397,939 취득 269,449 - - 269,449 처분 (10) - (30,251) (30,261) 감가상각비 (502,706) (678,439) (3,868,277) (5,049,422) 기말 순장부금액 6,204,489 9,536,452 52,846,764 68,587,705 구분 전분기 비품 시설장치 사용권자산 합계 기초 순장부금액 6,920,423 11,227,592 - 18,148,015 회계정책의 변경에 따른 순장부금액 조정 ( 주석 29 ) - - 36,215,481 36,215,481 재작성된 기초 순장부금액 6,920,423 11,227,592 36,215,481 54,363,496 취득 284,885 39,080 2,248,227 2,572,192 대체 - 899,646 - 899,646 감가상각비 (463,429) (598,376) (1,981,749) (3,043,554) 기말 순장부금액 6,741,879 10,668,296 36,481,959 53,892,134 8. 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 펍지(주) 4.6 88,000,000 53,000,000 9. 순확정급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 12,130,198 11,897,496 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,059,332 791,412 이자비용 53,747 41,938 합계 1,113,079 833,350 10. 충당부채 당분기 및 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 복구충당부채 당분기 전기 기초 3,615,513 2,620,006 설정액(*) - 1,005,609 전입액 58,771 73,861 기타 - (83,963) 기말 3,674,284 3,615,513 (*) 복구충당부채 설정액은 본사의 내부 인테리어 공사와 관련하여 임차기간 종료시점에 발생할 것으로 예상되는 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인하여 산정하였습니다. 11. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 8,045,498주 8,045,498주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 전환권대가 기타자본잉여금 합계 2019년 1월 1일 3,727,783 802,991,786 - (10,065,132) 792,926,654 주식선택권의 행사 62,156 43,868,703 - - 43,868,703 전환상환우선주의 전환 232,810 135,704,043 - - 135,704,043 2019년 12월 31일 4,022,749 982,564,532 - (10,065,132) 972,499,400 2020년 3월 31일 4,022,749 982,564,532 - (10,065,132) 972,499,400 12. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 유효한 주식기준보상 약정의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 제10차 제11차 제15차 제18회-1차 제18회-2차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 일반직원 일반직원 일반직원 일반직원 일반직원 부여일 2014년 3월 31일 2015년 4월 1일 2016년 4월 1일 2017년 3월 30일 2017년 3월 30일 부여수량 26,000주 23,700주 34,000주 90,750주 28,000주 잔여수량 500주 400주 2,000주 50,712주 27,500주 행사가격 2,500원 5,073원 5,016원 5,016원 5,016원 가득조건 부여일로부터 3년간 계속근무 부여일로부터 3년간 계속근무 부여일로부터 3년간 계속근무 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%)간계속 근무 부여일로부터 3년간계속근무 가득시점 2017년 3월 31일 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2019년 4월 1일(35%)2020년 4월 1일(35%)2021년 4월 1일(30%) 2020년 4월 1일 소멸일 2020년 4월 1일 2021년 3월 31일 2022년 4월 1일 2026년 3월 31일 2025년 3월 31일 구분 제19회-1차 제19회-2차 제19회-3차 제20회차 제21회차 제 22회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 일반직원 일반직원 일반직원 일반직원 일반직원 일반직원 부여일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2019년 7월 1일 2019년 8월 1일 2019년 10월 1일 부여수량 202,500주 30,000주 30,000주 7,500주 5,900주 1,300주 잔여수량 131,625주 30,000주 30,000주 7,500주 5,900주 1,300주 행사가격 7,262원 7,262원 7,262원 220,000원 220,000원 220,000원 가득조건 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 계속 근무 부여일로부터 2년간 계속근무 부여일로부터 3년간 계속근무 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%)간 계속근무 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%)간 계속근무 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%)간 계속근무 가득시점 2019년 10월 20일(35%)2020년 10월 20일(35%)2021년 10월 20일(30%) 2019년 10월 20일 2020년 10월 20일 2021년 6월 30일(35%)2022년 6월 30일(35%)2023년 6월 30일(30%) 2021년 7월 31일(35%)2022년 7월 31일(35%)2023년 7월 31일(30%) 2021년 09월 30일(35%)2022년 09월 30일(35%)2023년 09월 30일(30%) 소멸일 2026년 10월 19일 2025년 10월 19일 2025년 10월 19일 2028년 6월 30일 2028년 7월 31일 2028년 9월 30일 (2) 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 42,875주이며, 가중평균 행사 가격은 6,559원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 발생한 회사와 종속기업의 종업원에게 부여된 회사의 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 총보상원가 영업비용 218,663 217,585 종속기업투자주식 8,981,773 14,336,937 합계 9,200,436 14,554,522 13. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 다음의 주요 서비스에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원). 구 분 당분기 온라인 모바일 콘솔 기타 합 계 기간에 걸쳐 인식 1,291,162 635,703 777,049 2,505,736 5,209,650 구 분 전분기 온라인 모바일 콘솔 기타 합 계 기간에 걸쳐 인식 1,607,535 6,313 1,292,850 24,593 2,931,291 (2) 수익의 발생 국가를 기준으로 한 지역별 수익현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 한국 3,122,321 59.93% 311,585 10.6% 아시아 1,096,086 21.04% 340,657 11.6% 북미/유럽 990,903 19.02% 2,016,306 68.8% 기타 340 0.01% 262,743 9.0% 합 계 5,209,650 100.00% 2,931,291 100% 14. 영업비용당분기 및 전분기의 영업비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 계 정 과 목 당분기 전분기 직원급여 11,722,030 9,433,121 상여금 784,414 1,108,651 퇴직급여 1,113,079 833,350 복리후생비 2,328,066 1,908,026 여비교통비 256,198 228,084 감가상각비 5,049,422 3,043,554 무형자산상각비 170,243 236,501 지급임차료 90,330 70,467 보험료 266,138 294,627 소모품비 82,073 117,397 지급수수료 1,847,729 1,890,402 광고선전비 99,321 36,001 성과보상인센티브 220,433 (4,488,737) 주식보상비용 218,663 217,585 대손상각비 1,113,789 - 기타 443,967 301,894 합 계 25,805,895 15,230,923 15. 유의적인 손익 정보(1) 당분기 중 회사는 종속기업인 펍지(주)의 배당금 지급결의에 따라 배당금수익 139,000백만원을 기타수익에 계상하였으며, 동 금액은 당분기말 현재 미수금으로 계상되어 있습니다.(2) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23%입니다. 동 법인세율은 연결납세제도에 따른 결손금 등의 법인세효과를 반영한 것입니다. 16. 영업활동으로 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순손익 107,936,627 224,794,203 현금유출 없는 비용등의 가산 20,149,844 7,434,409 이자비용 1,769,136 3,098,919 법인세비용 112,507 - 감가상각비 5,049,422 3,043,554 무형자산상각비 170,243 236,501 퇴직급여 1,113,079 833,351 대손상각비 1,113,789 - 기타대손상각비 10,311,478 - 외화환산손실 937 4,499 주식보상비용 218,663 217,585 성과보상인센티브 220,432 - 종속기업투자손상차손 70,148 - 유형자산처분손실 10 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (140,650,050) (244,598,523) 이자수익 (171,867) (636,222) 배당금수익 (139,000,000) (236,700,000) 법인세수익 - (2,369,739) 외화환산이익 (1,478,183) (403,825) 성과보상인센티브환입 - (4,488,737) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,816,236) (1,436,882) 매출채권 (1,099,606) (80,666) 미수금 (179,634) (319,188) 선급금 (902,111) (234,590) 선급비용 (257,996) 144,289 미지급금 (4,353,303) (1,606,432) 미지급비용 294,208 1,003,699 예수금 (126,402) 2,036 선수금 17 - 선수수익 (332,695) (382,829) 장기미지급금 - 80,683 장기미지급비용 21,663 - 퇴직금의 지급 (880,377) (43,884) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 (20,379,815) (13,806,793) (2) 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환 - 7,201,106 종속회사 임직원에의 주식선택권 부여 8,981,773 14,336,937 사용권자산 증가 - 2,248,227 리스채권 유동성 대체 9,303 7,412,664 리스부채 유동성 대체 101,945 16,224,525 17. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송사건으로 당분기말 현재 회사가 피소된 소송사건은 없으며, 회사가제소한 소송사건 1건(IT자산 구매관련 손해배상 청구)이 있습니다. 회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 회사는 회사의 장기적 성장에 기여할 수 있는 핵심 개발자 등의 임직원들에게 영업성과에 비례하여 장기성과인센티브를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. 18. 특수관계자와의 거래(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 구분 기업의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 펍지(주)En Masse Entertainment, Inc. (주)피닉스(주)레드사하라스튜디오(주)딜루젼스튜디오PUBG Santa Monica, Inc. PUBG Amsterdam B.V.(주)지엠티소프트 PUBG Mad Glory, LLC(주)펍지랩스(주)펍지웍스PUBG ShanghaiKP PTE. LTD.Striking Distance Studios, Inc.PUBG JAPAN Corporation PUBG Entertainment, Inc.(*2) Indestructible Frying Pan, LLC(*2) 펍지(주)En Masse Entertainment, Inc. (주)스콜(*1) (주)피닉스(주)레드사하라스튜디오(주)딜루젼스튜디오PUBG Santa Monica, Inc. PUBG Amsterdam B.V.(주)지엠티소프트 PUBG Mad Glory, LLC(구, Mad Glory Interactive LLC)(주)펍지랩스(주)펍지웍스PUBG ShanghaiKP PTE. LTD.Striking Distance Studios, Inc.PUBG JAPAN Corporation 관계기업 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사(*3) (주)신한알파위탁관리부동산투자회사(*3) (*1) 당기 중 법원의 파산선고에 따라 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였기에 종속기업에서 제외 되었습니다. (*2) 당기 중 펍지(주)의 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. (*3) 회사는 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사의 보유 지분율이 20% 미만(2.10% 보유)이나 이사회에 참여하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 과목 당분기 전분기 En Masse Entertainment, Inc. 영업수익 662,518 1,544,370 잡이익 - 516,511 펍지(주) 영업수익 161,243 - 배당금수익 139,000,000 236,700,000 잡이익 - 79,084 (주)스콜(*1) 영업수익 76,158 24,594 잡이익 - 26,745 (주)피닉스 영업수익 5,239 - 잡이익 - 35,926 ㈜레드사하라스튜디오 영업수익 343,282 - 잡이익 - 34,135 ㈜딜루젼스튜디오 영업수익 34,833 - 이자수익 - 12,080 잡이익 - 1,380 PUBG Santa Monica, Inc. 잡이익 - 15,167 PUBG Amsterdam B.V. 잡이익 - 23,966 (주)펍지랩스 잡이익 - 14,337 (주)펍지웍스 잡이익 - 15,674 PUBG Mad Glory, LLC 잡이익 - 16,720 수익 소계 140,283,273 239,060,689 펍지(주) 지급수수료 - 124,989 이자비용 836,570 2,058,153 PUBG Shanghai 지급수수료 25,950 16,986 비용 소계 862,520 2,200,128 (*1) 특수관계가 소멸되기 전까지의 금액으로 표시하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 과목 당분기말 전기말 En Masse Entertainment, Inc 매출채권 6,455,352 5,470,214 단기대여금 3,667,800 - 장기대여금 11,494,578 10,885,345 미수수익 416,173 416,173 선급금 78,705 161,410 미수금 6,276,685 5,707,533 펍지(주) 매출채권 54,503 - 미수금 139,150,877 136,360 (주)피닉스 매출채권 242 - 장기대여금 6,500,000 5,900,000 미수수익 188,033 188,033 미수금 22,488 9,878 ㈜레드사하라스튜디오 매출채권 44,063 - 장기대여금 16,370,000 11,960,000 미수수익 169,765 169,765 미수금 - 37,152 ㈜딜루젼스튜디오 매출채권 18,333 - 장기대여금 1,900,000 1,900,000 미수수익 71,243 71,243 미수금 - 10,063 PUBG Amsterdam B.V. 미수금 38,608 8,976 PUBG Shanghai 미수금 9,338 4,359 (주)펍지랩스 매출채권 141 157 미수금 - 1,436 ㈜펍지웍스 미수금 65,527 2,625 PUBG Santa Monica, Inc. 미수금 - 6,775 PUBG JAPAN Corporation 미수금 19,515 1,521 PUBG Mad Glory, LLC 미수금 - 6,087 Striking Distance Studios, Inc. 미수금 2,469 - (주)신한알파위탁관리부동산투자회사 임차보증금 5,116,919 5,116,919 임차보증금현재가치할인차금 (1,444,573) (1,532,330) 임직원 미수금 7,293 7,293 채권 소계 196,694,078 53,122,337 En Masse Entertainment, Inc. 미지급금 - 531,985 펍지(주) 단기차입금 88,000,000 53,000,000 미지급금 63,855 80,381 미지급비용 1,429,151 592,581 (주)딜루젼스튜디오 임대보증금 28,569 25,917 임대보증금현재가치할인차금 (6,507) (6,299) 미지급금 12,196 - PUBG Shanghai 미지급금 25,950 26,397 (주)펍지웍스 미지급금 - 33,508 채무 소계 89,553,214 54,284,470 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 당분기 계정과목 기초 대여 회수/상환 외화평가 기말 En Masse Entertainment, Inc. 대여금 10,885,345 3,508,470 - 768,563 15,162,378 (주)피닉스 5,900,000 600,000 - - 6,500,000 (주)레드사하라스튜디오 11,960,000 4,410,000 - - 16,370,000 (주)딜루젼스튜디오 1,900,000 - - - 1,900,000 대여금 소계 36,845,345 8,518,470 - 768,563 39,932,378 펍지(주) 차입금 53,000,000 35,000,000 - - 88,000,000 특수관계자명 전기 계정과목 기초 대여 회수/상환 외화평가 기말 En Masse Entertainment, Inc. 대여금 10,544,402 - (32,306) 373,249 10,885,345 (주)스콜 1,700,000 4,500,000 - - 6,200,000 (주)피닉스 5,000,000 900,000 - - 5,900,000 (주)레드사하라스튜디오 6,150,000 5,810,000 - - 11,960,000 (주)딜루젼스튜디오 300,000 1,600,000 - - 1,900,000 대여금 소계 23,694,402 12,810,000 (32,306) 373,249 36,845,345 펍지(주) 차입금 172,000,000 73,000,000 (192,000,000) - 53,000,000 (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 투자한 주식의 내역은 주석 6에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 없습니다. (6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자명 보증 등의 내용 금융기관 담보제공자산금액 보증 또는 담보 금액 임직원 생활자금 대출 보증 우리은행 215,000 210,500 (7) 회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 114,450 114,850 주식보상비용 15,106 23,029 장기성과인센티브 232,020 975,224 퇴직급여 10,207 - 합계 371,783 1,113,103 (8) 당분기말 현재 특수관계자인 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사와 체결한 사무실 리스계약에 따라, 사용권자산 52,847백만원(전기말: 56,745백만원)과 리스부채 53,971백만원(전기말: 57,423백만원)이 인식되었으며, 당기 중 리스부채의 상환금액은 4,233백만원(전기: 6,415백만원), 이자비용은 782백만원(전기: 1,868백만원)입니다. 한편, (주)딜루젼스튜디오와의 전대리스계약에 따라, 사용권자산에서 309백만원(전기말: 300백만원)이 차감되었으며, 리스채권은 311백만원(전기말: 300백만원) 인식되었습니다. 동 계약과 관련하여 당기중의 리스채권 회수액은 22백만원(전기: 31백만원)이며, 이자수익은 4백만원(전기: 8백만원)입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 이용에 유의할 사항 1) 당사는 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 따라서, 2017년 1월 1일 현재의 재무상태표 및 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결 및 별도(개별) 재무제표는 감사를 받지 아니한 재무제표 입니다. 2) 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1101호에 따른 일반기업회계기준("과거회계기준")에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2017년 1월 1일입니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 재무제표 주석에서 설명하고 있습니다. 3) 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 - 연차개선 2015-2017 나. 최근 3사업연도 중 합병, 분할, 자산양수도 또는 영업양수도 사항 1) 자산양수도 ·자산양수도 기일: 2018년 03월 30일·자산양수 금액: 500,000,000원·양수도내용: 게임 '트렌디타운', '드레곤프랜즈', '환생기사단', 히어로스카이'와 관련된 일체의 권리와 자산 구분 양도자 양수자 회사명 ㈜펍지랩스(구,㈜이노스파크) ㈜크래프톤(구,㈜블루홀) 대표자 김성용, 신재찬 김효섭 소재지 경기도 성남시 판교역로 230, B동 817호(삼평동, 삼환하이펙스) 경기도 성남시 분당구 판교로 344, 7층(삼평동, 스마일게이트캠퍼스) 상장여부 비상장 비상장 2) 자산양수도 ·자산양수도 기일: 2019년 12월 31일·자산양수 금액: 19,355,143원·양수도내용: 게임 '데빌리언(Devilian)'과 관련된 일체의 권리와 자산 구분 양도자 양수자 회사명 펍지(주) ㈜크래프톤 대표자 김창한 김효섭 소재지 서울시 서초구 서초대로 38길 12, 6~8층(서초동, 마제스타시티 타워원) 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 117(백현동, 크래프톤타워) 상장여부 비상장 비상장 다. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 [연 결기준] (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 14기 1분기 매출채권 704,990,608 157,242 0.02% 미수수익 895,220 323,475 36.13% 미수금 4,729,862 421,335 8.91% 장기대여금 6,989,968 6,806,578 97.38% 합계 717,605,658 7,708,630 1.07% 제 13기 매출채권 368,263,202 407,947 0.1% 미수금 12,326,419 188,030 1.5% 선급금 764,846 2,692 0.4% 장기대여금 832,349 606,578 72.9% 합계 382,186,816 1,205,247 0.3% 제 12기 장기대여금 728,010 676,578 92.9% 합 계 728,010 676,578 92.9% [별도(개별)기준] (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 14기 1분기 매출채권 8,403,970 6,584,003 78.34% 미수수익 1,134,823 911,707 80.34% 미수금 146,082,744 6,282,697 4.30% 선급금 1,544,596 78,705 5.10% 단기대여금 3,667,800 3,667,800 100.00% 장기대여금 42,464,578 42,464,578 100.00% 합 계 203,298,511 59,989,490 29.51% 제 13기 매출채권 6,942,558 5,470,214 78.8% 미수수익 1,106,711 911,707 82.4% 미수금 6,574,114 5,175,548 78.7% 선급금 642,485 161,410 25.1% 장기대여금 36,845,345 36,845,345 100.0% 합 계 52,111,213 48,564,224 93.2% 제 12기 매출채권 5,887,411 3,027,035 51.4% 단기대여금 17,569,658 17,269,657 98.3% 미수수익 1,087,582 981,951 90.3% 미수금 5,951,126 5,158,403 86.7% 장기대여금 6,194,744 6,194,744 100.0% 합 계 36,690,521 32,631,790 88.9% 2) 대손충당금 변동현황 [연결기준] (단위: 천원) 구 분 제 14기 1분기 제 13기 제 12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,205,247 676,578 1,000,000 2. 순대손처리액(①-②±③) - (70,000) - ① 대손처리액(상각채권액) - (70,000) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 27,641 598,669 (323,422) 4. 연결범위변동 6,475,742 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 7,708,630 1,205,247 676,578 [별도(개별)기준] (단위: 천원) 구 분 제 14기 1분기 제 13기 제 12기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 48,564,224 32,631,790 10,081,873 2. 순대손처리액(①-②±③) - (70,000) - ① 대손처리액(상각채권액) - (70,000) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 11,425,266 16,002,434 22,549,917 4. 기말 대손충당금 잔액합계 59,989,490 48,564,224 32,631,790 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. ② 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리를 하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. [연 결기준] (단위: 천원) 구 분 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 270일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 계 기대 손실률 0% 0% 0% 0% 0% 100% - 총 장부금액 704,023,892 809,295 - 16 163 157,242 704,990,608 손실충당금 - - - - - (157,242) (157,242) [별도(개별)기준] (단위: 천원) 구 분 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 270일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 계 기대 손실률 0% 0% 0% 0% 0% 100% - 총 장부금액 1,751,750 68,075 - 12 130 6,584,003 8,403,970 손실충당금 - - - - - (6,584,003) (6,584,003) 라 . 공정가치 평가 내역 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권이 있습니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품이 있습니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인기법을 사용합니다.당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - 143,844,442 - 143,844,442 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,966,949 21,856,980 31,823,929 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 6,489,674 - 9,413,563 15,903,237 구 분 전기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융자산 - 141,690,391 - 141,690,391 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 9,893,991 21,269,362 31,163,353 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,911,503 - 9,413,563 19,325,066 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 또한 연결회사는 비반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산이나 금융부채를 당분기말에 측정하지 않았습니다.당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 21,856,980 21,269,362 3 순자산가치평가법,원가기준접근법(*) 피투자회사 보유자산의 공정가치, 취득원가 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,413,563 9,413,563 3 현금흐름할인법 등 할인율,영구성장률 (*) 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. - 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 보고기간말에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. 마. 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 2) 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 3) 단기사채 미상환 잔액해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 6) 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제14기1분기(당기) 삼일회계법인 - - - 제13기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 제12기(전전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기1분기(당기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 운영실태보고서 검토 150,000 - 제13기(전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 운영실태보고서 검토 140,000 1,336 제12기(전전기) 삼일회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 운영실태보고서 검토 130,000 1,337 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기1분기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) 2018년 02월 공정가치평가 2018년 03월 20,000 (*) 2018년 03월 공정가치평가 2018년 03월 30,000 (*) (*) 제 12기는 삼일회계법인과 감사계약일 이전의 비감사용역 계약체결 내용입니다. 4. 회계감사인의 변경 사업연도 변경 전 변경 후 비 고 제12기 삼정회계법인 삼일회계법인 2018년 04월 30일 삼일회계법인과 회계감사계약을 체결함. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 감사와 회계감사인과 주요 논의사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2018년 08월 10일 회사: 감사, 재무담당 임원 등 4인감사인: 업무수행이사 등 2인 서면회의 - 2018년 연간 회계감사 감사범위 및 시기- 감사인의 독립성- 그룹감사의 개요 2 2019년 03월 27일 회사: 감사, 재무담당 임원 등 4인감사인: 업무수행이사 등 2인 서면회의 - 감사진행 경과, 감사인의 독립성 등 3 2019년 10월 07일 회사: CFO, 회계팀장 등 3인감사인: 업무수행이사 등 2인 서면회의 - 2019년 연간 회계감사 감사범위 및 시기- 감사인의 독립성- 그룹감사의 개요 4 2020년 03월 20일 회사: CFO, 회계팀장 등 3인감사인: 업무수행이사 등 2인 서면회의 - 감사 진행 경과, 감사인의 독립성 등 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 및 동법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정에 따라 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리규정을 2018년에 제정하였습니다. 사업연도 보고일자 보고자 평가의견 결과 비고 2019년 (제13기) 2020.03.26. 회계감사인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 되는 점이 발견되지 아니하였습니다. 특이사항 없음 - 2018년 (제12기) 2019.03.28. 회계감사인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 되는 점이 발견되지 아니하였습니다. 특이사항 없음 - 나. 내부통제구조의 평가해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 보고서 작성기준일 현재, 지배회사인 (주)크래프톤의 이사회는 3명의 사내이사 및 3명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성하고 있지 않습니다. 나. 중요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 김효섭 (출석률:100%) 장병규 (출석률:100%) 김창한(*) (출석률: - ) 김강석 (출석률:100%) 윤원기 (출석률:100%) 샤오이마 (Xiaoyi Ma) (출석률:100%) 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 참석여부 찬반여부 2020.01.20. 1. 미국 내 자회사설립 투자의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2020.02.20. 1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 2019년 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 3. 2019년 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 4. 2020년 예산 승인의 건 5. 펍지 주식회사 배당의 건 6. 자회사 운영비 대여 연간 한도액(대표이사 위임 전결) 승인의 건 7. 제13기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 2020.03.27. 1. 임원 퇴직 위로금 지급의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 - - 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 (*) 2020년 3월 30일 주주총회를 통하여 김창한이 사내이사로 취임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 보고서 작성기준일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (기준일: 2020년 03월 31일) 직명 성명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부 (횟수) 선임배경 사내이사 김효섭 이사회 대표이사 - - 2020년 10월 20일 부 경영 총괄업무를 안정적으로 수행하기 위하여 선임 사내이사 장병규 이사회 이사회 의장 - 본인 2023년 03월 30일 여(3회) 창업자로서 진취적인 벤처정신과 추진력, 글로벌기업으로 키워낸 역량 등으로 이사회의장으로 선임 사내이사 김창한 이사회 경영자문 - - 2023년 03월 30일 부 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확보를 위하여 선임 기타비상무이사 김강석 이사회 경영자문 - - 2021년 11월 30일 부 경영전문가로서 적임자로 판단되어 선임 기타비상무이사 윤원기 이사회 경영자문 - - 2021년 11월 30일 부 투자 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 보유 기타비상무이사 중화인민공화국인 샤오이마(Xiaoyi Ma) 이사회 경영자문 - - 2021년 11월 30일 부 글로벌 사업 역량 강화를 위하여 선임 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 사외이사의 전문성 보고서 작성기준일 현재 사외이사가 존재하지 않아, 본 항목은 해당사항이 없습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송인애 - 2015.11~현재2007 ~ 현재1999 ~ 2007 1997 ~ 1999 본엔젤스벤처파트너스 대표본엔젤스벤처파트너스 이사 미래에셋증권 리서치센터 애널리스트장은경제연구소 금융연구실 연구원 예 증권유관기관 경력자 좌동 주1) 자세한 인적사항에 대해서는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황' 을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근하여 감사업무를 수행할 수 있습니다. 라. 감사의 주요 활동내역 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 찬반여부 2020.01.20. 1. 미국 내 자회사설립 투자의 건 가결 불참 - 2020.02.20. 1. 2019년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 2019년 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 3. 2019년 제13기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 4. 2020년 예산 승인의 건 5. 펍지 주식회사 배당의 건 6. 자회사 운영비 대여 연간 한도액(대표이사 위임 전결) 승인의 건 7. 제13기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 2020.03.27. 1. 임원 퇴직 위로금 지급의 건 가결 불참 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출일 현재 교육실시 내역이 없습니다. 바. 감사의 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 구성되어 있지 않습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등에 관한 사항해당사항 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 정관상 집중투표를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 당사는 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장병규 최대주주 본인 보통주 1,405,593 17.5 1,405,593 17.5 - 정승혜 최대주주의 배우자 보통주 168,000 2.1 168,000 2.1 - 벨리즈원 유한회사 최대주주의 특수관계법인 보통주 553,846 6.9 553,846 6.9 - ㈜본엔젤스벤처파트너스 최대주주의 특수관계법인 보통주 188,475 2.3 188,475 2.3 - 강석흔 최대주주의 특수관계법인 등기임원 보통주 1,500 0.0 1,500 0.0 - 김효섭 사내이사 보통주 11,500 0.1 11,500 0.1 - 김창한 등기임원 보통주 123,875 1.5 123,875 1.5 - 김강석 등기임원 보통주 217,020 2.7 217,020 2.7 - 김형준 미등기임원 보통주 182,000 2.3 182,000 2.3 - 유일규 미등기임원 보통주 11,750 0.1 11,750 0.1 - KIM SAMUEL DONG KYU 미등기임원 보통주 19,650 0.2 19,650 0.2 - 배용택 계열회사 등기임원 보통주 2,210 0.0 2,210 0.0 - 박진석 계열회사 등기임원 보통주 157,375 2.0 157,375 2.0 - 김정훈 계열회사 등기임원 보통주 158,893 2.0 158,893 2.0 - 신봉건 계열회사 등기임원 보통주 124,577 1.5 0 0.0 주3) 조웅희 계열회사 등기임원 보통주 76,360 0.9 76,360 0.9 - 이지훈 계열회사 등기임원 보통주 35,044 0.4 35,044 0.4 - 박민규 계열회사 등기임원 보통주 1,500 0.0 1,500 0.0 - 김주현 계열회사 등기임원 보통주 3,625 0.0 3,625 0.0 - 송인애 감사 보통주 26,517 0.3 26,517 0.3 - 계 보통주 3,469,310 43.1 3,344,733 41.6 - 우선주 - 0.0 0 0.0 - 주1) 지분율은 발행주식 총수 대비 비율입니다. 주2) 관계는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항에 기재되어 있는 관계를 참고하여 기재하였습니다. 주3) 2020년 01월 03일 ㈜피닉스 사내이사에서 퇴임하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 기간 주요 경력 장병규 2007.03 ~ 현재 (주)크래프톤 창업자, 사내이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 변동내역 당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주 변동 이력이 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 2. 주식 소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장병규 1,405,593 17.5 - IMAGE FRAME INVESTMENT(HK) LIMITED 1,062,997 13.2 - 벨리즈원 유한회사 553,846 6.9 - 케이넷문화콘텐츠전문투자조합 460,000 5.7 - 우리사주조합 - - - 주) 지분율은 발행주식 총수 대비 비율입니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,178 98.33 1,808,449 22.48 - 주1) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 주2) 소액주주수에는 실기주 2,700주가 포함되어 있습니다. 주3) 지분율은 발행주식 총수 대비 비율입니다. 주4) 주주수 1,178명은 2019년 12월 31일자 주주명부 기준입니다. 3. 주식의 사무 정관상 신주 인수권의 내용 제9 조 신주인수권1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.2. 제 1 항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.(1) 자본시장과 금융투자업 에 관한 법률 제 165 조의 6 제 1 항 제 3 호의 규정에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우(2) 상법 제 340 조의 2 및 벤처기업육성에관한특별조치법 제 16 조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우(3) 발행주식총수의 100 분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우(4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 16 의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행 에 따라 신주를 발행하는 경우(5) 중소기업창업지원법에 의한 창업투자회사 , 여신전문금융기관 설립에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사에 신주를 발행하는 경우(6) 회사가 경영상의 필요로 긴급한 자금의 조달을 위해 주주 외의 제 3 자에게 신주를 발행하는 경우(7) 회사가 기술의 도입 또는 영업상의 전략적인 제휴를 위해 그 유치회사 또는 제휴회사에 신주를 발행하는 경우(8) 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우(9) 회사가 기술의 도입 또는 경영상의 필요로 주주 외의 제 3 자에게 신주를 발행하는 경우 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 (8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행(증권대행부 02-2073-8121) 서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(KB국민은행 3층 증권대행부) 주주의 특전 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.krafton.com)에 게재한다. 다만, 전상장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김효섭 남 1974년 11월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 서울대학교 경영학 학사 (前) ㈜네오위즈 스페셜포스 사업팀장 (前) ㈜크래프톤 경영기획실장 (現) ㈜크래프톤 대표이사 11,500 - - 12년 5개월 2020년 10월 20일 장병규 남 1973년 04월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 카이스트 전산학과 학사 카이스트 대학원 전산학과 석사 카이스트 대학원 전산학과 박사과정 수료 (前) ㈜네오위즈 창업자, 이사 (前) ㈜첫눈 창업자, 대표이사 (前) ㈜본엔젤스벤처파트너스 파트너(前)) 4차산업혁명위원회 위원장 (現) ㈜크래프톤 사내이사, 이사회 의장 1,405,593 - 본인 12년 1개월 2023년 03월 30일 김창한 남 1974년 09월 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 한국과학기술원(KAIST) 전산학 박사 (前) 넥스트플레이 CTO, 테크니컬디렉터 (前) 지노게임즈 CTO, 개발 프로듀서 (前) 블루홀지노게임즈 개발 본부장(現) 펍지주식회사 대표이사 123,875 - - - 2023년 03월 30일 김강석 남 1970년 12월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 연세대학교 대학원 정치학 석사 (前) ㈜네오위즈 퍼블리싱 사업부 부장 (前) ㈜크래프톤 대표이사 217,020 - - 1년 4개월 2021년 11월 30일 윤원기 남 1979년 07월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 서울대학교 전기공학 학사 Duke University MBA (前) A.T Kearney 컨설턴트 (現) IMM 인베스트먼트 투자본부 이사 - - - 1년 4개월 2021년 11월 30일 중화인민공화국인 샤오이마(Xiaoyi Ma) 남 1974년 02월 기타비상무이사 등기임원 비상근 경영자문 Shanghai Jiaotong Univ. Fu Dan Univ. EMBA (現) Tencent Games, Senior Vice President - - - 1년 4개월 2021년 11월 30일 송인애 여 1974년 08월 감사 등기임원 비상근 내부감사 카이스트 산업공학 학사 카이스트 경영공학 석사 (前) 장은경제연구소 금융연구실 연구원 (前) 미래에셋증권 리서치센터 애널리스트 (現) ㈜본엔젤스벤처파트너스 대표이사 26,517 - - 13년 1개월 2022년 03월 30일 김형준 남 1974년 08월 이사 미등기임원 상근 스튜디오블루홀 개발총괄 홍익대학교 서양화 학사 (前) 엔씨소프트 아이온 아트디렉터 (前) 엔씨소프트 아이온 개발실 실장 (前) 엔씨소프트 상무 (現) ㈜크래프톤 스튜디오블루홀 개발총괄 182,000 - - 6년 3개월 2020년 06월 30일 유일규 남 1974년 04월 이사 미등기임원 상근 기술총괄 명지대학교 정보통신공학 학사 명지대학교 알고리즘 석사 (前) NHN 퍼블리싱 기술실 (前) 스마일게이트 모바일플랫폼개발실 (現) ㈜크래프톤 기술책임자 11,750 - - 4년 9개월 2020년 06월 30일 배동근 남 1977년 12월 이사 미등기임원 상근 재무총괄 서울대학교 화학공학 학사 MIT Sloan MBA (前) 국민은행 국제금융부 (前) J.P. Morgan 홍콩, 한국 IB 본부장 (現) ㈜크래프톤 최고재무책임자 - - - 1년 8개월 2020년 12월 31일 KIM SAMUEL DONG KYU 남 1981년 05월 이사 미등기임원 상근 북미지역사업지원 UCLA philosophy (現) 엔메스 엔터테인먼트 대표이사 (現) ㈜크래프톤 북미지역 사업 지원 19,650 - - 1년 11개월 2020년 06월 30일 나. 타회사 임원겸직 현황 성명 직위 겸직 회사명 직책 김효섭 대표이사 ㈜스콜(*) 기타비상무이사 ㈜레드사하라스튜디오 기타비상무이사 En Masse Entertainment Inc. Director 장병규 사내이사 펍지㈜ 기타비상무이사 ㈜피닉스 기타비상무이사 ㈜스콜(*) 기타비상무이사 김창한 사내이사 ㈜펍지 대표이사 PUBG Amsterdam B.V. Signatory Director PUBG Shanghai 대표이사 PUBG JAPAN Corporation 대표이사 윤원기 기타비상무이사 ㈜케이옥션 기타비상무이사 ㈜서울시립미술관후원회세마인 이사 ㈜오하임아이엔티 기타비상무이사 ㈜디자인하우스 기타비상무이사 ㈜위메프 기타비상무이사 중화인민공화국인 샤오이마(Xiaoyi Ma) 기타비상무이사 Tencent Games Senior Vice President 배동근 이사 펍지㈜ 사내이사 ㈜피닉스 기타비상무이사 ㈜레드사하라스튜디오 기타비상무이사 ㈜딜루젼스튜디오 기타비상무이사 ㈜펍지랩스 기타비상무이사 ㈜펍지웍스 기타비상무이사 (*) 2020년 03월 20일 법원으로부터 파산선고 결정을 받았습니다. 다. 직원 등 현황1) 직원 등의 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 게임 남 511 - 23 - 534 29개월 10,176 19 - - - - 게임 여 167 - 13 - 180 24개월 2,127 12 - 합 계 678 - 36 - 714 28개월 12,303 17 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주) 직원의 현황 표에는 미등기임원이 포함되어 있습니다. 2) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 423 106 - 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 주2) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ이사ㆍ감사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 10,000 - 감사 1 500 - 2) 보수지급금액 ① 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 139 35 - 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 주2) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ이사ㆍ감사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. ② 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 127 42 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13 13 - 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. 주2) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ이사ㆍ감사가 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다. 주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 3,528,952 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 3,528,952 - 주1) 공정가치는 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였습니다. 2) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김효섭 등기임원 2013.03.31 신주교부 보통주 1,500 1,500 - - 2016.04.01~2019.03.31 2,500 한승환 외 35명 직원 2013.03.31 신주교부 보통주 42,250 20,250 22,000 - 2016.04.01~2019.03.31 2,500 심재한 외 2명 계열회사 직원 2013.03.31 신주교부 보통주 3,000 3,000 - - 2016.04.01~2019.03.31 2,500 Samuel Dong-Kyu KIM 미등기임원 2013.10.05 신주교부 보통주 1,200 1,200 - - 2015.10.05~2018.10.04 2,500 Shaun Yelle - 2013.10.05 신주교부 보통주 800 - 800 - 2015.10.05~2018.10.04 2,500 유신종 외 31명 직원 2014.03.31 신주교부 보통주 23,500 9,000 14,500 - 2017.04.01~2020.03.31 2,500 박형철 외 1명 계열회사 직원 2014.03.31 신주교부 보통주 1,500 1,000 - 500 2017.04.01~2020.03.31 2,500 김주현 계열회사 임원 2014.03.31 신주교부 보통주 1,000 1,000 - - 2017.04.01~2020.03.31 2,500 백성현 외 54명 직원 2015.04.01 신주교부 보통주 18,600 8,800 9,400 400 2018.04.01~2021.03.31 5,073 심재한 외 6명 계열회사 직원 2015.04.01 신주교부 보통주 4,600 4,600 - - 2018.04.01~2021.03.31 5,073 김주현 계열회사 임원 2015.04.01 신주교부 보통주 500 500 - - 2018.04.01~2021.03.31 5,073 김태현 외 17명 계열회사 직원 2015.05.15 신주교부 보통주 8,359 3,850 4,509 - 2017.05.15~2019.05.14 20,000 유일규 미등기임원 2015.08.15 신주교부 보통주 10,000 10,000 - - 2018.08.15~2021.08.14 5,073 안성민 외 5명 직원 2015.08.15 신주교부 보통주 10,000 9,000 1,000 - 2018.08.15~2021.08.14 5,073 김형준 미등기임원 2016.03.31 신주교부 보통주 215,000 182,000 33,000 - 2018.03.31~2028.03.30 2,500 채종득 외 1명 직원 2016.03.31 신주교부 보통주 50,000 50,000 - - 2018.03.31~2028.03.30 2,500 심지원 외 45명 직원 2016.04.01 신주교부 보통주 31,500 16,000 13,500 2,000 2019.04.01~2022.03.31 5,016 김주현 계열회사 임원 2016.04.01 신주교부 보통주 1,000 1,000 - - 2019.04.01~2022.03.31 5,016 박형철 외 2명 계열회사 직원 2016.04.01 신주교부 보통주 1,500 1,500 - - 2019.04.01~2022.03.31 5,016 임창돈 - 2016.07.15 신주교부 보통주 30,000 9,375 20,625 - 2018.07.15~2024.07.14 5,016 Samuel Dong-Kyu KIM 미등기임원 2016.11.01 신주교부 보통주 30,000 14,200 15,800 - 2018.11.01~2021.11.01 5,016 김효섭 등기임원 2017.03.30 신주교부 보통주 8,500 - - 8,500 2019.04.01~2026.03.31 5,016 유일규 미등기임원 2017.03.30 신주교부 보통주 10,000 1,750 8,250 - 2019.04.01~2026.03.31 5,016 김형준 미등기임원 2017.03.30 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 2019.04.01~2026.03.31 5,016 김정훈 계열회사 임원 2017.03.30 신주교부 보통주 15,000 5,250 - 9,750 2019.04.01~2026.03.31 5,016 신봉건 - 2017.03.30 신주교부 보통주 5,000 5,000 - - 2019.04.01~2026.03.31 5,016 김주현 계열회사 임원 2017.03.30 신주교부 보통주 7,500 2,625 - 4,875 2019.04.01~2026.03.31 5,016 조두인 외 1명 직원 2017.03.30 신주교부 보통주 24,750 8,663 8,500 7,587 2019.04.01~2026.03.31 5,016 안재희 외 25명 직원 2017.03.30 신주교부 보통주 15,000 - 500 14,500 2020.04.01~2025.03.31 5,016 김승현 외 16명 계열회사 직원 2017.03.30 신주교부 보통주 13,000 - - 13,000 2020.04.01~2025.03.31 5,016 김창한 등기임원 2017.10.20 신주교부 보통주 102,500 35,875 - 66,625 2019.10.20~2026.10.19 7,262 조웅희 계열회사 임원 2017.10.20 신주교부 보통주 100,000 35,000 - 65,000 2019.10.20~2026.10.19 7,262 Brendan Greene 계열회사 직원 2017.10.20 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2019.10.20~2025.10.19 7,262 이창호 외 10명 계열회사 직원 2017.10.20 신주교부 보통주 30,000 - - 30,000 2020.10.20~2025.10.19 7,262 Glen Schofield 계열회사 임원 2019.07.01 신주교부 보통주 7,500 - - 7,500 2021.06.30~2028.06.30 220,000 Steve Papoutsis 계열회사 임원 2019.08.01 신주교부 보통주 3,000 - - 3,000 2021.07.31~2028.07.31 220,000 Chris Stone 계열회사 직원 2019.08.01 신주교부 보통주 2,900 - - 2,900 2021.07.31~2028.07.31 220,000 Mark James 계열회사 임원 2019.10.01 신주교부 보통주 1,300 - - 1,300 2021.09.30~2028.09.30 220,000 주1) 회사와의 관계는 보고서작성 기준일 현재 기준이며, 관계 중 "-"은 퇴직한 직원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 구분 법인명 주요사업 법인등록번호 비고 지배회사 (주)크래프톤 게임 소프트웨어 개발 및 공급 110111-3645772 - 국내 비상장법인 펍지(주) 소프트웨어 개발 110111-4142298 - (주)피닉스 게임 소프트웨어 개발 및 공급 110111-4869123 - (주)스콜 소프트웨어 개발 110111-5179828 (*) (주)레드사하라스튜디오 소프트웨어 개발 및 공급 131111-0354016 - (주)펍지랩스 게임 소프트웨어 개발 및 자문 110111-4850057 - (주)펍지웍스 게임 소프트웨어 개발 및 공급 131111-0415272 - (주)딜루젼스튜디오 게임 소프트웨어 개발 및 공급 110111-4591544 - (주)지엠티소프트 게임 소프트웨어 개발 및 공급 110111-5164275 - 해외 비상장법인 En Masse Entertainment Inc. 게임 소프트웨어 공급 - 미국 PUBG Santa Monica, Inc. 게임 소프트웨어 개발 및 공급 - 미국 PUBG Amsterdam B.V. 게임 소프트웨어 개발 및 공급 - 네덜란드 PUBG Shanghai 게임 개발 및 공급 - 중국 Mad Glory Interactive LLC 소프트웨어 개발 및 공급 - 미국 KP PTE.LTD 컨설팅 자문 및 투자 - 싱가포르 Striking Distance Studios, Inc. 소프트웨어 개발 - 미국 PUBG JAPAN Corporation 게임 개발 및 서비스 - 일본 PUBG Entertainment, Inc. 영상물 제작업 - 미국 Indestructible Frying Pan, LLC 영상물 제작업 - 미국 (*) 2020년 03월 20일 법원으로부터 파산선고 결정을 받아 연결대상 범위에서 제외하였습니다. 2. 계열회사 계통도 계통도_2020.03.jpg 계통도_2020.03 3. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 성명 직위 겸직 회사명 직책 김효섭 대표이사 ㈜스콜(*) 기타비상무이사 ㈜레드사하라스튜디오 기타비상무이사 En Masse Entertainment Inc. Director 장병규 사내이사 펍지㈜ 기타비상무이사 ㈜피닉스 기타비상무이사 ㈜스콜(*) 기타비상무이사 김창한 사내이사 ㈜펍지 대표이사 PUBG Amsterdam B.V. Signatory Director PUBG Shanghai 대표이사 PUBG JAPAN Corporation 대표이사 윤원기 기타비상무이사 ㈜케이옥션 기타비상무이사 ㈜서울시립미술관후원회세마인 이사 ㈜오하임아이엔티 기타비상무이사 ㈜디자인하우스 기타비상무이사 ㈜위메프 기타비상무이사 중화인민공화국인 샤오이마(Xiaoyi Ma) 기타비상무이사 Tencent Games Senior Vice President 배동근 이사 펍지㈜ 사내이사 ㈜피닉스 기타비상무이사 ㈜레드사하라스튜디오 기타비상무이사 ㈜딜루젼스튜디오 기타비상무이사 ㈜펍지랩스 기타비상무이사 ㈜펍지웍스 기타비상무이사 (*) 2020년 03월 20일 법원으로부터 파산선고 결정을 받았습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ESDF INTERNATIONAL HOLDINGS LLC (비상장) 2017.07.06 투자수익 572,800 500,000 21.0 23,929 - - - 500,000 21.0 23,929 2,579,804 -2,457 ㈜카카오게임즈 (비상장) 2018.02.28 투자수익 10,000,121 643,670 1.2 9,301,032 - - - 643,670 1.1 9,301,032 520,511,898 33,360,770 케이넷 VALUE-UP 벤처투자조합 (비상장) 2018.03.07 투자수익 300,000 - 10.0 4,897,184 - - - - 10.0 4,897,184 48,071,434 -1,002,950 주식회사 신한알파위탁관리부동산투자회사 (상장)(*) 2018.04.25 투자수익 4,900,000 1,000,000 2.1 5,620,000 - - - 1,000,000 2.1 5,620,000 739,669,999 3,017,252 라구나 청년창업 투자조합 제1호 (비상장) 2018.12.18 투자수익 300,000 - 10.7 1,499,370 - - - - 10.7 1,499,370 13,652,279 -344,044 Kowloon Nights Fund LP 2019.05.17 투자수익 2,265,640 - 8.3 3,449,174 - - - - 8.3 3,449,174 39,957,124 -3,436,325 ㈜넵튠(상장) 2019.08.30 투자수익 9,999,998 1,474,926 6.3 9,911,503 - - -3,421,828 1,474,926 6.3 6,489,674 115,667,487 -20,788,823 케이제이앤1호게임전문투자조합 2019.12.30 투자수익 500,000 10 3.3 500,000 - - - 10 3.3 500,000 15,000,549 -4,660 합 계 3,618,606 63 35,202,193 - - -3,421,828 3,618,606 62.9 31,780,364 1,495,110,576 10,798,764 (*) 6개월 결산법인으로 최근 사업연도는 2019년 9월 30일입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 대여금 또는 차입금 현황 (단위: 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 계정과목 목적 변동내역 기초 증가 감소 외화평가 분기말 En Masse Entertainment Inc. 종속회사 대여금 운전자금 10,885,345 3,508,470 - 768,563 15,162,378 ㈜피닉스 5,900,000 600,000 - - 6,500,000 ㈜레드사하라스튜디오 11,960,000 4,410,000 - - 16,370,000 ㈜딜루젼스튜디오 1,900,000 - - - 1,900,000 펍지㈜ 차입금 53,000,000 35,000,000 - - 88,000,000 나. 담보 및 지급보증 제공 내역 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위: 천원) 법인명 회사와의 관계 종류 일자 대상 거래금액 ㈜스콜(*) 종속회사 자산양수 2020-03-02 비품 11,781 (*) 2020년 03월 20일 법원으로부터 파산선고 결정을 받았으며, 위 거래내역은 파산선고 결정받기 전까지의 거래내역입니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위: 천원) 성명(법인명) 회사와의 관계 거래종류 거래금액 En Masse Entertainment Inc. 종속회사 게임 퍼블리싱 등 662,518 펍지㈜ 종속회사 용역료 등 161,243 ㈜스콜(*) 종속회사 게임 로열티 등 76,158 ㈜피닉스 종속회사 용역료 등 5,239 ㈜레드사하라스튜디오 종속회사 게임 로열티 등 343,282 ㈜딜루젼스튜디오 종속회사 용역료 등 34,833 (*) 2020년 03월 20일 법원으로부터 파산선고 결정을 받았으며, 위 거래내역은 파산선고 결정받기 전까지의 거래내역입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변 경상황 해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 비고 제13기 정기주주총회(2020.03.30) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 사내이사 선임 및 중임의 건제3호의안 정관 일부 변경의 건제4호의안 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호의안 주식매수선택권 부여 이사회 위임의 건 제6호의안 이사 및 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제12기 정기주주총회(2019.03.29) 제1호의안 재무제표 승인의 건제2호의안 감사 선임의 건제3호의안 이사 및 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제12기 임시주주총회(2018.11.30) 제1호의안 기타비상무이사 선임의 건 제2호의안 임원 퇴직금 규정 제정의 건 제3호의안 정관 변경의 건 원안대로 가결 - 제11기 정기주주총회 (2018.03.30) 제1호의안 2017년도 결산(재무제표) 승인의 건제2호의안 이사 선임의 건제3호의안 이사 및 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 [지배회사에 관한 사항] 1 ) 황보현 외 구분 내용 소제기일 2019년 08월 27일 소송 당사자 원고: 주식회사 크래프톤, 피고: 황보현 외 4명 소송의 내용 IT자산 구매와 관련하여 사기·배임 등의 불법행위로 인한 손해배상 청구 진행 (소가: 860,948,341원) 비고 - 소송의 진행 및 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. [종속회사에 관한 사항] 1) Garena Interactive Holding Limited 구분 내용 소제기일 2018년 03월 23일 소송 당사자 원고 : 펍지 주식회사, 피고 : Garena Interactive Holding Limited 등 소송의 내용 피고가 서비스 중인 게임 FREE FIRE BATTLEGROUNDS에 대하여 저작권 침해 등에 근거한 서비스 중지 명령 청구 진행 비고 - 본 소송과 관련하여, 피고측에서 별도의 중재신청을 하였습니다.- 소송의 진행 및 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 2) NetEase, Inc. 등 구분 내용 소제기일 2019년 10월 15일 소송 당사자 원고 : 펍지 주식회사, PUBG Santa Monica 피고 : NetEase, Inc. 등 소송의 내용 2019년 3월에 맺은 소송합의계약서를 넷이즈에서 위반함 비고 - 소송의 진행 및 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 1) 채무보증 현황 (단위: 천원) 기초 증가 감소 분기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 4 2,831,400 - - - - 4 2,831,400 2) 주요 채무보증 내역 (단위: 천원) 채무자 회사와의 관계 채무금액 채무보증금액 채권자 내용 기간 이지훈 종속회사 임원 1,990,000 2,094,700 우리은행 임직원 차입금의 담보 2020.01.31~ 2021.01.30 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 작성기준일 현재, 연결회사는 직장어린이집 설치비지원금 반환 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 2,557백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 작성기준일 현재, 크래프톤타워의 전대 임차인으로부터 임대보증금과 관련하여 장기금융상품 4,491백만원이 담보로 제공되어 되어있습니다. (3) 작성기준일 현재, 연결회사의 임직원 차입금과 관련하여 장기금융상품 2,650백만원 및 단기금융상품 215백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 제재 조치일 조치기관 조치대상자 조치내용 사유 및 근거법령 조치에 대한 이행현황 재발방지를 위한 대책 2019년 06월 10일 서울지방고용노동청 (주)피닉스 시정지시 「근로기준법」제 53조 제1항 위반. 장시간 근로 「근로기준법」제 93조 위반. 취업규칙 미 신고 장시간 근로 개선계획서 제출(19.06.24) 취업규칙 변경 신고(19.07.15) 근로기준법 제 53조 제1항 준수 취업규칙 개정 시 분기 내 신고/처리 2019년 09월 30일 중부지방고용노동청성남지청 (주)크래프톤 시정지시 「근로기준법」제93조 위반 - 시정지시사항(취업규칙 미 신고) 취업규칙 변경신고 시행 (19.10.11) 취업규칙 개정 시 분기 내 신고/처리 2019년 09월 30일 중부지방고용노동청성남지청 (주)크래프톤 시정지시 「근로기준법」제57조 1항 위반 - 시정지시사항(휴일근로) 휴일근무 보상휴가 지급완료(19.10.11) 휴일근무 사전 신청제도 도입, 휴일근무 발생시 보상휴가 부여 2019년 12월 31일 금융감독원 (주)크래프톤 경고 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제5조, 제6조 위반 - 2017년 지분법적용투자주식 과소계상 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 2020년 01월 20일 금융감독원 ㈜크래프톤 경고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제159조, 제160조 등 위반 - 정기보고서의 중요사항 기재누락 업무지도 및 내부통제 시스템 강화 나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.