크래프톤 분기보고서 (2022.03)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	0	0	0	0	0

비상장	28	2	0	30	1

합계	28	2	0	30	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	㈜5민랩	지분 취득

㈜740게임즈	지분 취득

연결제외	-	-

-	-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 크래프톤'입니다. 영문으로는 'KRAFTON, Inc.'이라 표기하며, 약식으로는 '㈜크래프톤'이라고 표기합니다. 라. 설립일자 당 사는 2007년 3월 26일에 설립되었습니다. 마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소: 서울시 강남구 테헤란로 231(역삼동)전화번호: 02-6250-0812홈페이지: https://www.krafton.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

사. 주요 사업의 내용 당사 및 종속회사는 게임 제작 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하고 있습니다.현재 배틀그라운드>(이하 ), 등 글로벌 IP를 기반으로 200개국 이상에 게임 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 2022년 1분기 누적 매출은 5,230억원으로, 이 중 플랫폼별 매출액은 모바일 3,959억원(75.7%), PC 1,061억원(20.3%), 콘솔 150억원(2.9%), 기타 59억원(1.1%)입니다. 또한 배틀그라운드 IP를 활용한 다양한 미디어 콘텐츠를 선보이고 있으며, 신흥시장으로의 확대, e스포츠 등 미래 성장동력을 발굴하고 있습니다. 특히 딥러닝, 버추얼 휴먼, VR, Web 3.0/NFT 등 게이머와 크리에이터에게 새로운 가치를 제공하고 차별화된 콘텐츠를 만들어 내는 데에 신기술을 활용할 계획이며, 기타 자세한 사항은 'II.사업의 내용'을 참조하여 주시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2021.08.10 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 최근 5사업년도 중 주요 연혁은 아래와 같습니다 . 일자 연혁 2018년 04월 ㈜블루홀, 콘솔버전 북미, 유럽 출시 2018년 11월 ㈜크래프톤, 콘솔버전 일본 출시 2019년 09월 ㈜크래프톤, 모바일 게임 글로벌 출시 2019년 10월 ㈜스콜, 모바일 RPG 일본 출시 2019년 10월 ㈜크래프톤, 콘솔 및 PC 출시 2019년 11월 ㈜피닉스, 모바일 게임 글로벌 출시 2019년 11월 '대한민국 게임대상 2019' 우수상 수상 2020년 03월 ㈜레드사하라스튜디오, 모바일 게임 출시 2020년 06월 ㈜크래프톤, 일본 출시 2020년 12월 ㈜블루홀스튜디오, 출시 2021년 07월 ㈜크래프톤, 인도> 출시 2021년 10월 ㈜블루홀스튜디오, 북미/유럽 출시 2021년 10월 라이징윙스㈜, 글로벌 출시 2021년 11월 ㈜크래프톤, 글로벌 출시 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 주소 2018.09.03 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 117(백현동, 알파돔타워4) 2018.11.30 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 117(백현동, 크래프톤타워) 2021.07.12 서울시 강남구 테헤란로 231(역삼동) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.30 정기주총 - 기타비상무이사 김대영 - 2018.11.30 임시주총 기타비상무이사 김강석 기타비상무이사 윤원기 기타비상무이사 Xiaoyi Ma(샤오이마) - 기타비상무이사 김대영(중도사임)기타비상무이사 김한준(중도사임)기타비상무이사 김정훈(중도사임) 2019.03.29 정기주총 - 감사 송인애 - 2020.03.30 정기주총 사내이사 김창한 최대주주인 사내이사 장병규 - 2020.06.18 - 대표이사 김창한 - 사내이사 김효섭(중도사임)대표이사 김효섭(중도사임) 2021.03.31 정기주총 사외이사 Kevin Maxwell Lin(케빈 맥스웰 린)사외이사 및 감사위원 여은정사외이사 및 감사위원 이수경사외이사 및 감사위원 백양희 - 기타비상무이사 김강석(중도사임)기타비상무이사 윤원기(중도사임)감사 송인애(중도사임) 2021.11.30 - - - 기타비상무이사 Xiaoyi Ma(샤오이마) (임기만료) 2022.01.10 - - - 사외이사 Kevin Maxwell Lin(케빈 맥스웰 린) (중도사임) (주1) ※ 상기 '임기만료 또는 해임'에는 중도사임 이사가 포함되어 있습니다. ※ 대표이사의 경우 당사 이사회에서 선임하였습니다. (주1) 사외이사 중도사임 후 미등기임원으로 전환하여 재직중입니다. 라. 최대주주의 변동 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주 변동 이력이 없습니다. 마. 상호의 변경 회사명 변경일자 변경전 변경 후 ㈜크래프톤 2018.11.30 ㈜블루홀 ㈜크래프톤 라이징윙스㈜ 2018.11.30 ㈜블루홀피닉스 ㈜피닉스 2020.12.02 ㈜피닉스 라이징윙스㈜ PUBG MadGlory, LLC 2018.03.03 Mad Glory Interactive, LLC PUBG MadGlory, LLC Striking Distance Studios, Inc. 2019.07.03 1470 Development, Inc. Striking Distance Studios, Inc. 바. 화의, 회사정리절차 등 회사명 변경일자 내용 ㈜스콜 2021.05.25 파산 종결 ㈜레드사하라스튜디오 2022.03.18 파산 종결 ※ ㈜740게임즈가 보고서 작성기준일 이후 2022.04.14 주주총회 결의에 의해 해산되었습니다. 사. 합병 등을 한 경우 그 내용 합병, 분할 및 자산양수도의 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '8.기타 재무에 관한 사항' 및 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항' - '가.합병 등의 사후 정보'를 참조하여 주시기 바랍니다. 구분 일자(합병기일/취득일/계약체결일) 합병 2020년 12월 ㈜크래프톤이 펍지㈜, ㈜펍지랩스, ㈜펍지웍스를 합병2020년 12월 ㈜피닉스가 ㈜딜루젼스튜디오를 합병 분할 2020년 12월 ㈜크래프톤이 ㈜블루홀스튜디오를 분할 종속회사 설립 2018년 05월 PUBG Shanghai 설립2019년 02월 KP PTE. LTD. 설립2019년 05월 Striking Distance Studios, Inc. 설립2019년 09월 PUBG JAPAN Corporation 설립2020년 02월 PUBG Entertainment, Inc. 설립2020년 02월 Indestructible Frying Pan, LLC 설립2020년 04월 Striking Distance Studios Spain, S.L. 설립2020년 01월 Krafton Ventures, L.L.C. 설립2020년 01월 Krafton Ventures Fund, L.P.설립2020년 02월 KRAFTON Ventures, Inc. 설립2020년 11월 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 설립2021년 01월 SDS Interactive Canada Inc. 설립2021년 03월 ㈜비트윈어스 설립2021년 07월 ㈜팁토우게임즈 설립2021년 11월 Krafton Global GP, LLC 및 Krafton Global, LP 설립 종속회사 지분 인수 2018년 02월 ㈜펍지랩스 지분인수 2018년 05월 ㈜펍지웍스 지분인수 2018년 07월 ㈜딜루젼스튜디오 지분인수 2018년 03월 PUBG MadGlory, LLC 지분인수 2020년 06월 Bonus XP, Inc. 지분인수 2021년 06월 ㈜드림모션 지분인수2021년 07월 ㈜띵스플로우 및 Thingsflow Inc. 지분인수2021년 12월 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 및 Unknown Worlds Entertainment, Ltd. 지분인수 2022년 02월 ㈜5민랩 및 ㈜740게임즈 지분인수 자산양수도 및 영업양수도 2018년 03월 ㈜크래프톤과 ㈜펍지랩스 자산양수도(모바일게임 , 외)2019년 12월 ㈜크래프톤과 펍지㈜ 자산양수도(게임 )2021년 05월 ㈜비트윈어스 브이씨엔씨㈜ 영업양수도 (비트윈 사업부문) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제16기 1분기(2022년 3월말) 제15기(2021년말) 제14기(2020년말) 제13기(2019년말) 제12기(2018년말) 보통주 발행주식총수 49,072,045 48,967,045 8,557,037 8,045,498 7,455,565 액면금액 100 100 500 500 500 자본금 4,907,204,500 4,896,704,500 4,278,518,500 4,022,749,000 3,727,782,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타(주1) 발행주식총수 - - - - 465,473 액면금액 - - - - 500 자본금 - - - - 232,736,500 합계 자본금 4,907,204,500 4,896,704,500 4,278,518,500 4,022,749,000 3,960,519,000 (주1) 상기 '기타' 주식은 전환상환우선주식입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 기타 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 300,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 49,072,045 13,719,825 62,791,870 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 13,719,825 13,719,825 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 13,719,825 13,719,825 보통주로 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 49,072,045 - 49,072,045 - Ⅴ. 자기주식수 2,167,418 - 2,167,418 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 46,904,627 - 46,904,627 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,167,418 - - - 2,167,418 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,167,418 - - - 2,167,418 - 우선주 - - - - - - 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2020.12.02 2020.12.02 2,192,760 2,192,760 100 - 직접 처분 2021.06.03 2021.06.03 25,342 25,342 100 - ※ 상기 '직접 취득' 건은 2020.12.02 펍지㈜ 합병으로 인해 보통주 438,552주를 자기주식으로 취득한 건으로 2021.05.04 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 반영하여 작성하였습니다. ※ 당사는 처분종료일 당시 비상장법인으로 '자기주식취득/처분결과보고서' 제출 의무가 없어 기재를 생략하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 31일이며, 당사 제15기 정기주주총회(2022년 3월 31일 개최)에서 변경되었습니다. 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020.03.30 제13기정기주주총회 - 사업 목적 추가- C종, D종 및 E종 전환상환우선주식 조항 삭제- 주식매수선택권 부여 후 주주총회 승인 추가- 이사회 회의방식 변경 - 크래프톤타워 임차공간 중 일부 전대차에 따른 사업 목적 추가- C종, D종 및 E종 전환상환우석주식의 보통주식 전환- 벤처기업육성에 관한 특별조치법 내용 추가 - 상법 제391조 제2항 반영 2021.03.31 제14기정기주주총회 - 전면 개정 - e스포츠 사업을 위한 사업 목적 추가- 향후 본점소재지 변경 대비- 발행할 주 식 총수 및 주식분할에 따른 액면가 변경 - 주식 등의 전자등록을 위한 근거 조항 마련 및 관련 조항 개정 - 신주인수권 관련하여 자본시장법 제165조의6 및 상법 418조의 내용 반영 - 중소기업 유예기간 만료에 따라 벤처기업법에 따른 주식매수선택권 관련 조항 내용 삭제 - 상법 개정에 따른 신주 배당기산일 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설- 정기주주총회 개최의 유연성을 위한 기준일 규정 수정 및 관련 조항 개정- 사채의 발행조항 신설 및 이사회 결의로 발행 가능한 사채의 발행한도 상한 변경 - 감사위원회, 사외 이사후보추천위원회 및 기타 위원회 설치 근거 마련- 감사에 관한 규정을 감사위원회에 관한 조항으로 변경- 사외이사 후보 추천 절차 등에 관한 조항 추가- 기타 상장회사에 필요한 내용 추가 및 개정 2022.03.31 제15기정기주주총회 - 사업 목적 추가 - 신규사업 진출 및 사업 다각화 등을 위한 회사 경영 목적 추가 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2007년에 설립된 글로벌 게임회사로서, 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하고 있으며, 크래프톤 본사 산하 총 7개의 독립된 개발 스튜디오를 갖추고 , , , , , 등 총 16개의 게임을 서비스하고 있습니다. 당사의 2022년 1분기 누적 매출액 5,230억원으로 플랫폼 별 매출 비중은 모바일 3,959억원(75.7%), PC 1,061억원(20.3%), 콘솔 150억원(2.9%), 기타 59억원(1.1%)입니다. 해당 매출액의 약 95%가 해외에서 발생되고 있으며 전 세계 권역에서 당사의 게임이 서비스되고 있습니다. 나아가, 당사는 향후 성장성이 주목되는 인도, 동남아, 중동을 포함한 신흥시장에 주목하고 있습니다. 특히 인도 시장의 경우, 인도>를 재런칭하여 당사가 직접 서비스 하고 있으며, 인도의 역량 있는 IT 및 미디어 기업에 전략적 파트너쉽 투자를 단행하는 등 현지 사업 확장에 집중하고 있습니다. 2022년에는 Unknown Worlds Entertainment, Inc.의 턴제 전략 장르 신작 과 서바이벌 호러 장르 AAA 급 타이틀 Protocol>를 출시할 예정에 있으며, 이 외에도 당사의 독립 개발 스튜디오에서 새로운 장르, 다양한 플랫폼, 유저를 대상으로 하는 타이틀을 개발 중에 있습니다. 당사는 우월한 개발 역량과 지속적인 투자를 통해 경쟁우위를 더욱 공고히 하고, 신규 시장에서는 다양한 사업 기회를 창출, 추가 성장 동력을 확보해 나갈 계획입니다. 특히 딥러닝, 버추얼 휴먼, VR, Web 3.0/NFT 등 게이머와 크리에이터 모두에게 새로운 가치를 제공하고 차별화된 콘텐츠를 만들어 내는 데에 신기술을 활용할 계획이며, 게임에 대한 즐거움과 도전을 지속하는 것을 전제로 사업 확장을 추진할 것입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황 (1) 연결기준 (단위: 백만원) 사업부문 구분 품목 제16기 1분기(2022년 1분기) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 게임 PC , 등 106,136 20.29% 398,475 21.12% 264,899 15.86% 모바일 , 등 395,919 75.70% 1,417,185 75.13% 1,341,370 80.30% 콘솔 , 등 15,029 2.88% 19,943 1.06% 29,499 1.77% 기타 기타 5,923 1.13% 50,713 2.69% 34,660 2.07% 합 계 523,007 100.00% 1,886,316 100.00% 1,670,428 100.00% ( 2) 별도기준 (단위: 백만원) 사업부문 구분 품목 제16기 1분기(2022년 1분기) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 게임 PC , 등 98,882 19.83% 380,081 20.79% 22,235 23.30% 모바일 , 등 392,702 78.76% 1,399,667 76.55% 56,168 58.85% 콘솔 , 등 3,955 0.79% 14,260 0.78% 3,012 3.16% 기타 기타 3,097 0.62% 34,365 1.88% 14,023 14.69% 합 계 498,635 100.00% 1,828,374 100.00% 95,437 100.00% 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이 주요 게임인 의 PC 및 콘솔 버전은 최초 다운로드 시 지불하는 판매가격(Buy-to-Play) 방식에서 2022년 1월 무료 플레이 방식으로 전환하였습니다. 또한 게임 내에서 유료 아이템을 구매할 수 있는 시스템을 채택하고 있습니다.모바일 버전의 경우 게임을 다운로드하는 시점에는 과금하지 않지만 게임 내에서 별도의 개별 아이템 또는 시즌패스 등을 구매할 수 있는 인앱결제(In-App Purchase, 부분 유료화)를 시행하고 있습니다. PC와 콘솔 버전의 최초 구매 시 판매 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구분 제16기 1분기(2022년 1분기) 제15기(2021년) 제14기(2020년) PC 국내 \0 \32,000 \32,000 국외 $0 $29.99 $29.99 콘솔 Xbox $0 $19.99 $19.99 PlayStation(주1) $0 $29.99 $29.99 (주1) 독일의 경우 현지 법령(청소년보호법)에 의하여 EUR 0.25로 판매되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사 및 종속회사는 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하는 글로벌 게임회사로 일반 제조업과는 달리 원재료가 투입되지 않아, 주요 원재료 등에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 또한, 생산설비를 구비하고 있지 않습니다.다만, 게임 개발 및 서비스 제공 등을 위하여 보유 중인 유형자산에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '7 .유형자산 및 리스'를 참조하여 주시 기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제16기 1분기(2022년 1분기) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 게임 대한민국 28,256 121,785 88,977 아시아 449,459 1,630,504 1,432,491 아메리카/유럽 43,753 107,742 130,873 기타 1,539 26,286 18,087 합 계 523,007 1,886,316 1,670,428 (2) 별도기준 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제16기 1분기(2022년 1분기) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 게임 대한민국 25,427 105,116 19,276 아시아 445,520 1,618,649 64,701 아메리카/유럽 26,972 81,858 9,918 기타 716 22,751 1,542 합 계 498,635 1,828,374 95,437 나. 판매경로, 판매방법 및 전략 (1) 판매경로 당사는 당사 및 종속회사의 스튜디오에서 개발한 게임을 직접 서비스하거나 플랫폼을 이용한 서비스 및 퍼블리셔를 통하여 서비스 하고 있습니다. 각 경로별 판매방법은 다음과 같습니다. 판매경로.jpg 판매경로 (2) 판 매전략 당사는 대표 게임 IP인 의 PC, 모바일, 콘솔 버전을 전 세계 각 지역에 동시 서비스 중에 있습니다. 당사는 이용자 수 증가와 게임 내 수익화 증대 노력을 통한 지속적 매출 성장을 위해 여러 국내외 파트너들과 긴밀한 협조를 통한 마케팅 전략을 추진하고 있습니다. 더불어, 이탈 이용자의 최소화와 잠재적 시장 규모 또한 확대하기 위하여 노력하고 있으며, 추후 당사에서 출시할 차기작의 경우에도 신규 이용자들이 자연스럽게 유입될 수 있도록 다양한 플랫폼을 통한 당사 콘텐츠 노출과 사업 확장을 진행하고 있습니다. 1) 인플루언서/스트리밍 서비스 마케팅 인플루언서, 크리에이터 마케팅 전략은 유명 스트리머가 스트리밍 방송을 통해 게임을 플레이하는 방식을 통해 신규 이용자들에게는 게임을 소개하고, 이탈 이용자들에게도 게임에 대한 관심을 환기시킬 수 있어 당사 게임을 알릴 수 있는 효과적인 마케팅 방법입니다. 또한 게임을 직접 플레이하지 않는 사람도 게임의 팬으로 만들 수 있어, 잠재적인 수요자를 확보할 수 있는 효과가 있습니다. 당사는 자체적으로 영향력 있는 크리에이터 파트너들을 직접 선정하고 협업하기 때문에 효율적인 비용으로 마케팅을 진행하고 있습니다.이와 같이 당사는 잠재 이용자에 도달 가능한 인플루언서 풀을 활용하고, 이들의 적극적 참여를 위한 자체 브랜드 콘텐츠 제작, 공식 SNS 콘텐츠 참여 기회 제공, 파트너 동반성장 프로그램 등을 통해 높은 활동성을 장려하며 게임의 브랜드 인지도도 함께 향상시키는 전략을 수행하고 있습니다. 2) e스포츠 당사는 e스포츠 대회인 PUBG Continental Series (PCS)를 연 2회, PUBG Global Championship (P GC) 대회를 연 1회 운영하고 있습니다. 2022년 4월에는 PCS6를 개최, 총 상금 100만 달러 규모로 아시아, 아시아퍼시픽, 아메리카, 유럽 총 네 권역으로 나눠 온라인으로 진행되었습니다.국가별 대항전인 PUBG Nations Cup(PNC)이 2019년 개최 후 3년 만인 2022년 6월 태국 방콕에서 개최 예정이며, 승자 예측 이벤트 'Pick'em(픽뎀)챌린지'를 통한 크라우드 펀딩 금액을 추가해 상금 규모가 더욱 커질 예정입니다. 이 외에도 2022년 9월 PCS7, 11월에는 글로벌 e스포츠 대회인 PGC를 개최할 예정입니다. 이 러한 e스포츠 대회를 통해 게임에 대한 중계뿐만 아니라 대 회 기간 중 회사의 IP 홍보, 콜라보레이션 상품 출시 등 부수적인 마케팅 효과를 누릴 수 있 습니다. 최근 e스포츠에 대한 대중의 관심도가 많이 높아짐에 따라 많은 기업들이 e스포츠 생태계에 큰 관심을 보이고 있으며, 당사는 영향력 높은 파트너사들과 다수의 스폰서쉽을 체결하는 등 강력한 파트너십 전략을 추진하고 있습니다. 이와 같이 e스포츠 운영을 통한 마케팅 효과를 통하여, 게임 이용자 확대는 물론 스폰서쉽, 중계권, 티켓, MD 상품 판매, 프로모션 등을 통해 부가적인 수익 또한 기대가 가능합니다. 3) 기타 마케팅 진행 사항 당사는 기타 여러 매체 및 수단을 활용하여 마케팅을 진행하고 있습니다. 판매전략 내용 ① 사전모집 사전등록 웹사이트를 제작하여, 게임 홍보 및 사전예약자에 한하여 게임 출시 후 혜택제공 ② 매체광고 온라인, 모바일 및 TV 매체를 활용하여 이용자 획득을 위한 디스플레이 광고 ③ 오프라인 광고 지하철 및 버스 등 옥외 광고 매체를 활용한 디스플레이 광고 ④ 브랜드 이벤트 프로모션 제품의 인지도 확대와 고객들의 브랜드 경험을 위한 마케팅 활동 ⑤ 크로스프로모션 타 브랜드와 함께 제휴를 통한 광고영역 제공 및 콜라보 제품 제작하여 프로모션 진행 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험 1) 환율변동 위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리, 주기적인 관리를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 화폐성 외화금융자산과 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY 기타 USD EUR JPY 기타 외화금융자산 1,011,442,598 3,523,613 2,850,914 22,370,809 1,097,780,132 2,810,642 1,871,151 14,968,364 외화금융부채 25,321,992 1,626,098 848,940 27,796,808 54,829,142 4,146,170 204,882 5,713,729 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 때 이와 같은 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 원화절상시 원화절하시 외화금융자산 (52,009,397) 52,009,397 외화금융부채 2,779,692 (2,779,692) 순효과 (49,229,705) 49,229,705 (단위:천원) 구분 전기말 원화절상시 원화절하시 외화금융자산 (55,871,514) 55,871,514 외화금융부채 3,244,696 (3,244,696) 순효과 (52,626,818) 52,626,818 2) 이자율변동 위험연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 대비하기 위하여, 주기적인 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 거래와 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다. 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 270일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 합계 기대 손실률 0.37% 80.34% 93.46% 99.99% 96.56% 100.00% 총 장부금액 711,425,080 579,131 413,106 379,208 568,359 227 713,365,111 손실충당금 (2,639,702) (465,295) (386,069) (379,169) (548,801) (227) (4,419,263) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손상과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 2,539,984 (264,169) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 공시서류작성기준일 현재 회사가 보유 또는 의무를 부담하고 있는 파생상품, 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등 계약 및 그 계약에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 타법인 출자증권 취득 관련 풋옵션, 콜옵션 및 풋백옵션 등당사는 2018년 4월 24일 관계기업인 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사와 체결한 우선매수권 계약에 따라 판교 크래프톤타워를 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 당사는 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 동 일자에 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 주주들과 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 계약상 지분 관련한 우선매수권, 동반매도청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 당사는 2021년 6월 25일 종속기업인 ㈜띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션, 기타 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.당사는 2022년 2월 4일 파트너십 확보를 위해 ㈜서울옥션블루와 전환우선주식 인수 계약을 체결하였으며, 해당 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션 및 동반매도청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 당사가 2022년 2월 7일 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.당사는 2022년 2월 4일 파트너십 확보를 위해 ㈜엑스바이블루와 전환우선주식 인수 계약을 체결하였으며, 해당 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션 및 동반매도청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 당사가 2022년 2월 7일 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 (단위: 억원, 백만USD) 계약체결 시기 구분 계약상대방 목적 내용 금액 비고 2020년 11월 부동산 매입 개인 사업 및 투자 등 서울시 성동구 성수동 소재 부동산 매입 650 - 2021년 06월 지분 인수 이준영, 류성중 외 게임 개발역량 확충 ㈜드림모션 지분 취득 400 (주1) 2021년 10월 지분 인수 Adam Max McGuire 외 게임 개발역량 확충 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 지분 취득 USD 803 (주2) 2021년 11월 펀드 투자 미래에셋자산운용㈜ 장기 거점 및 복합문화시설 조성 공간 확보 미래에셋맵스 일반사모부동산투자신탁66호 제2종 수익권 취득 2,900 (주3) 2022년 02월 지분 인수 박문형 외 게임 개발역량 확충 ㈜5민랩 지분 취득 238 (주4) (주1) 2021.06.03 이준영, 류성중이 소유하고 있는 ㈜드림모션의 주식을 취득하는 대가의 일부로 당사의 자기주식 25,342주로 지급하였으며, 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021.05.13에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)'를 참조하여 주시기 바랍니다. (주2) 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021.10.29, 2021.12.09 에 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)'를 참조하여 주시기 바랍니다. (주3) 본 거래에 관한 자세항 사항은 당사가 2021.11.16에 공시한 '투자판단 관련 주요경영사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. (주4) 본 거래에 관한 자세항 사항은 당사가 2022.02.10에 공시한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 부설연구소 및 연구개발조직과 종속회사인 Striking Distance Studios, Inc., PUBG Mad Glory, LLC, ㈜블루홀스튜디오, 라이징윙스㈜, Unknown Worlds Entertainment, Inc., Bonus XP, Inc., PUBG Amsterdam B.V. 등을 통하여 신규 콘텐츠 개발 및 관련 제반기술에 대한 연구를 진행하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 연구개발비용은 당사 및 종속법인의 연구개발 조직의 개발활동과 직접 관련이 있는 비용을 합리적인 기준에 따라 산정한 금액을 적용하였으며, 종속기업의 사업부문 및 인력구성 등을 고려하여 연구개발활동이 주된 업무인 경우, 해당 법인의 전체 영업비용을 연구개발비용으로 산정하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 제16기(2022년 1분기) 제15기(2021년) 제14기(2020년) 비고 연구개발비용 계 122,108 365,229 208,838 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 23.3% 19.4% 12.5% - (3) 연구개발 실적당사 및 종속회사의 연구개발 실적과 관련한 자세한 사항은 'XII.상세표' - '4.연구개발 실적(상세)'를 참조하여 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발 실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (단위: 건) 구 분 상표권 디자인권 특허권 저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 38 254 - 16 21 16 - 15 해외 323 637 - - 10 3 - 10 합 계 361 891 - 16 31 19 - 25 나. 법률 및 규정 등에 의한 규제사항 당사의 영업에 적용되거나 영향을 미칠 수 있는 주요 법률 및 규정 등에 의한 규제 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 주무부처 게임물 등급분류 (게임산업법) － 게임을 제작 또는 배급하기 전에 게임물관리위원회 또는 자체등급분류사업자로 지정 받은 자로부터 사전 등급분류 의무 문화체육관광부 게임 과몰입중독예방 조치 (게임산업법) － 게임물 관련사업자의 게임과몰입과 중독을 예방하기 위하여 과도한 게임물 이용 방지 조치 의무 이행해야 함 － 적용 대상 게임물의 범위는 '셧다운제'와 동일함 － 대표적으로 회원 가입 시 실명, 연령 및 본인 확인 의무, 청소년 가입 시 법정대리인의 동의 확보, 청소년 본인 또는 부모 등 법정대리인의 요청 시 게임물 이용방법, 게임물 이용시간 등을 제한할 수 있는 이른바 '선택적 셧다운제'가 있음. 여기서 청소년은 만 18세 미만의 자에 고등학생을 포함함 문화체육관광부 청소년 보호 (청소년보호법) － 게임물이 청소년유해매체물로 지정 및 고시되는 경우 해당 게임물에 청소년유해표시를 하여야 하며, 해당 게임물을 판매하거나 그 이용에 제공하기 위하여는 나이 및 본인 여부를 확인하고 청소년에게 판매 또는 이용하도록 제공해서는 아니 됨 － 정보통신서비스 제공자 중 일일 평균 이용자 수, 매출액 등이 일정한 기준에 해당하고 청소년유해매체물을 제공 및 매개하는 자는 청소년 보호 책임자를 지정해야 함. 여성가족부 / 방송통신위원회 소비자 보호 규제 (민법, 전자상거래법,표시광고법 등 － 통신판매업자는 19세 미만의 미성년자와 거래할 때에는 법정대리인의 동의가 없을 시 민법상 규정된 취소권에 따라 해당 거래를 취소할 수 있다는 점을 고지하여야 함 － 통신판매업자는 전자상거래법상 일정한 예외에 해당하지 아니하는 이상 원칙적으로 소비자에게 계약내용에 관한 서면을 받은 날로부터 7일 이내에 청약철회권을 보장하여야 함. － 표시광고의 공정화에 관한 법률('표시광고법') 및 전자상거래법상 사업자는 거짓, 기만, 과장된 표시ㆍ광고로 소비자를 유인하거나 소비자와 거래해서는 아니 됨. 공정거래위원회 / 방송통신위원회 개인정보 규제 (개인정보보호법) － 개인정보를 수집 및 이용하거나 제3자에게 제공하려는 경우에는 법에서 정하는 사항을 정보주체에게 알리고, 각 동의를 받아야 하며, 이용자가 동의를 철회한 경우에는 지체없이 수집된 개인정보를 복구 및 재생할 수 없도록 파기하는 등 필요한 조치를 하여야 함 － 법에서 정하는 사항들을 포함한 개인정보처리방침을 수립하고 공개하여야 함 － 개인정보가 분실, 도난, 유출, 위조, 변조 또는 훼손되지 않도록 안전성 확보에 필요한 기술적ㆍ관리적 및 물리적 조치를 하여야 함 개인정보보호위원회 확률형 아이템자율규제 － 한국게임산업협회에서 자율적으로 확률형 게임 아이템의 종류와 구성 비율, 획득 확률 등을 공개해 게임 이용자들의 과소비를 방지하도록 하고, 모니터링을 통한 미준수 게임 개발사 매월 공표 - 청소년 결제한도 － PC 온라인게임과 관련하여 청소년의 온라인 결제한도를 매월 7만원으로 제한하는 것으로 실무상 게임물관리 위원회가 게임물 등급분류 시 결제한도를 확인하는 방식으로 규제함 문화체육관광부 다. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 1) 산업의 개요 게임은 상대적으로 쉬운 접근성과 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 대표적인 엔터테인먼트 수단입니다. PC, 모바일, 콘솔 등 디지털 플랫폼을 기반으로 창의적인 게임 소재와 다양한 장르를 통하여 전 세계 이용자들에게 서비스 저변이 확대되고 있으며, COVID-19로 인해 높아진 대내외 불확실성에도 게임 이용자들의 수요는 오히려 증가하여 높은 고부가가치와 경제성을 창출하고 있습니다. 또한 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮고 국내 게임사들의 제작 역량이 강화되며, 글로벌 시장 내 한국 게임의 위상은 더욱 확대되고 있는 추세입니다.또한, 핵심 게임 IP는 탄탄한 스토리와 흥행이 검증된 세계관을 통하여 영화, 드라마, 웹툰, 애니메이션 등 다채로운 콘텐츠로 확대가 가능하여, 이를 통해 이용자를 지속적으로 유입하고 신규 비즈니스 기회 발굴을 위한 노력을 하고 있습니다. 중장기적으로는 AR, VR, 클라우드 등 신기술에 접목한 게임과 멀티 플랫폼(Multi-Platform), 크로스 플레이(Cross-Play) 등의 플랫폼 진화에 힘입어 글로벌 게임 시장은 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 COVID-19의 장기화로 글 로벌 게임 시장 규모 또한 다소 위축되었습니다. 글로벌 시장 조사기관 Newzoo에 따르면 2021년 글로벌 게임 시장의 규모는 약 1,758억 달러로 전년 동기 대비 1.1% 소폭 하락하였으나, 중장기적으로는 확장세가 지속되어 2024년까지 약 2,187억 달러 규모로 확대될 것으로 예상됩니다. 권역별로는 아시아가 약 50%로 가장 높은 비중을 차지하고, 북미(24%), 유럽(18%), 남미(4%), 중동 및 아프리카(4%)로 구성되고 있습니다 . 2021년 지역별 글로벌 게임시장 점유율.jpg 2021년 지역별 글로벌 게임시장 점유율 (자료 : Newzoo) 글로벌 게임 시장의 성장 추이를 플랫폼별로 살펴보면, 2010년 이후 최근 시장의 성장을 견인해온 모바일게임의 고성장이 유지되며 타 플랫폼의 성장세를 압도할 것으로 예상됩니다. 모바일게임은 2024년까지 기존 PC게임 시장을 점진적으로 대체하며 전체 시장 내 절반 이상의 비중을 차지할 것으로 전망됩니다. 특히 인도, 남미와 같은 신흥국에서는 전반적인 인구 성장과 스마트폰 보급율 확대로 신규 이용자들이 지속 유입되고, 선진국에서는 5G, 스마트폰 고사양화 기반 성장, 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 및 클라우드 서비스에 힘입어 PC 또는 콘솔에서만 즐길 수 있었던 게임을 모바일로도 즐길 수 있게 되어 기존 이용자들의 모바일로의 유입이 가속화될 것으로 판단됩니다. 글로벌 시장 조사기관 Newzoo는 전체 시장 내 모바일게임 점유율이 2021년 52%까지 확대된 것으로 분석하고 있습니다. 모바일게임 시장의 지속적인 성장으로 PC게임 시장의 성장은 다소 둔화되겠으나, 콘솔게임의 경우 차세대 콘솔 기기 및 신작 출시에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 2021년 플랫폼별 세계 게임시장 점유율.jpg 2021년 플랫폼별 세계 게임시장 점유율 (자료 : Newzoo) 최근 하나의 게임을 모바일과 PC, 콘솔 등에서 동시에 플레이할 수 있는 멀티 플랫폼(Multi-Platform), 크로스플레이(Cross-Play) 출시가 산업 전반에서 활발히 이루어지며, 게임 플랫폼 간 경계도 불분명해지고 있습니다. 과거 고사양 게임은 PC 및 콘솔에서만 가능하였으나, 모바일 IT 기기의 고사양화에 힘입어 모바일 기기에서도 PC 및 콘솔 사양의 게임을 원활히 즐길 수 있게 되었으며, 게임 개발사들이 PC 및 콘솔에서 성공한 IP를 모바일로 재출시하는 경향은 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 출시를 통해 한국 게임의 글로벌 경쟁력은 한 단계 높아질 것으로 기대되는데, 이용자 측면에서는 언제 어디서든 게임을 즐길 수 있는 환경을 구현하기 쉽고, 게임사 측면에서는 북미, 유럽은 콘솔, 아시아는 모바일 게임 등 국가별 플랫폼 선호도에 따라 각 시장에 대응할 수 있는 역량을 갖추게 되는 이점이 존재합니다. 나아가, 게임의 '보면서 즐기고, 소통할 수 있는 콘텐츠'로서의 매력이 부각되며 e스포츠 산업 또한 전 세계적으로 큰 인기를 얻고 있습니다. 지난 2018년 자카르타-팔렘방 아시안게임에 e스포츠가 시범 경기로 선정되었고, 다가오는 2022년 항저우 아시안게임에서는 e스 포츠가 정식 종목으로 채택되어 또 다른 성장의 기회가 마련될 것으로 기대됩니다. 글로벌 시장 조사기관 Newzoo에 따르면 2021년 글로벌 e스포츠 시장 규모는 10.8억 달러 수준으로 2024년까지 약 16.2억 달러 규모까지 확대될 것으로 전망되고, e스포츠 시청자 수는 전년 대비 8.7% 증가한 4억 7,400만 명에 달하는 것으로 추정됩니다. 이러한 e스포츠의 인기는 게임의 '보는 재미'를 통해 더 많은 대중들이 게임에 관심을 갖게 되는 긍정적 영향과 관련 게임 콘텐츠의 인기도 함께 상승하는 선순환 효과를 낳고 있습니다. 향후에도 다양한 게임 장르와 플랫폼, 스트리밍 서비스 확대, 대회 상금 및 광고 등 기업의 스폰서십을 기반으로 e스포츠는 글로벌 게임 시장의 지속적인 성장에 기여할 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 게임은 영화, 공연, 레저 스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 여가 시간을 즐길 수 있는 수단이라는 점에서 경기 불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목받아 왔습니다. 과거부터 경기 상승기에는 게임 이용자의 지출 규모가 커지는 반면, 경기 하강기에는 타 여가수단을 즐기던 이용자들이 보다 저렴한 레저 수단인 게임으로 유입되는 현상을 보여 게임 산업은 경기 변동에 대한 민감성이 높다고 보기 어렵습니다.다만, 전통적인 PC와 콘솔게임의 경우 시간적 또는 공간적 제약으로 인해 실내활동이 잦아지는 겨울 계절 또는 명절, 방학 등 이벤트가 예정된 시기에 수요가 증가하는 편입니다. 그러나 최근 시장의 성장을 견인하고 있는 모바일게임의 경우, 개개인이 휴대하는 스마트폰 등 모바일 기기를 이용함에 따라, 게임 경험 및 플레이에 대한 시간적 또는 공간적 제약이 매우 낮은 뛰어난 접근성으로 인해 계절성이 비교적 낮게 나타납니다. (4) 국내외 시장 여건 및 경쟁상황 게임 시장은 빠르게 성장하며 많은 사업자가 시장에 진출하였고, 시장 내 꾸준한 경쟁은 시장을 더욱 발전시키는 촉매제가 되어 왔습니다. 그러나, 최근에는 그 어느 때 보다 시장 참여자 간의 경쟁 강도가 더욱 격화되고 있습니다. 과거 시장 성장 초기에는 중소규모의 게임사들도 규모에 상관없이 신작 개발과 흥행이 용이했고, 시장의 확대와 함께 높은 수익성을 누릴 수 있었으나, 점차 시장이 성숙 단계에 접어들며 게임산업 전반적으로 대형 게임사들이 전체 산업의 매출 규모를 대부분 차지하며 점차 규모의 경제가 작용하는 시장으로 변화하고 있는 상황입니다. 이어서 최근에는 신작 개발보다는 과거 흥행에 성공한 검증된 IP에 기반한 게임을 개발하여 기확보된 팬층과 인지도를 활용하거나, 대규모의 자본력 및 개발진을 바탕으로 지속적인 신작 개발 모멘텀을 이어나가는 사례, 이용자들의 높아진 눈높이를 충족시키기 위한 그래픽과 게임성을 위한 게임의 고퀄리티화, 대중의 주목을 받기 위한 대규모 마케팅 비용 집행 등 게임의 흥행을 위해 수반되는 선점효과와 진입장벽 또한 점차 높아지고 있습니다. 또한, 게임 산업은 각 국가마다 요구하는 규제의 수준을 충족해야 합니다. 각 국가별 이용자들의 문화 및 특성에 부합하는 다양한 운영 전략을 수립해야 하며, 이를 위한 자체 글로벌 유통 네트워크를 갖추거나 글로벌 유통 네트워크를 이미 갖춘 퍼블리셔와의 협업 중요성 역시 부각되고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 최근 개발사가 자체 퍼블리싱 역량을 갖추어 직접 퍼블리싱 사업까지 확장하는 시도, 또는 퍼블리셔가 개발력 확보를 통해 자체 게임 IP 확대에 힘쓰는 등 개발사와 퍼블리셔 간의 사업 영역 구분 또한 유기적으로 진화하는 추세를 보이고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 회사의 개요 당 사 는 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하는 글로벌 게임회사로, 당사의 첫 개발 타이틀이자 국내 MMORPG 최초로 글로벌 시장에서 인정받은 , 당사의 대표 게 임 타이틀로서 전 세계 200개국 이상에서 서비스되고 있는 , 2020년 12월 국내 출시 이후 2021년 10월 북미, 유럽 시장에 출시된 , 2021년 11월 글로벌 시장에 출시된 까지 다수 의 글로벌 게임 IP를 확보하고 있습니다. 이러한 글로벌 전략의 성과로 인해 현재 당사의 2022년 1분기 누적 매출 중 약 95%가 해외에서 발생되고 있으며, 전 세계 권역에서 당사의 게임이 서비스되고 있습니다. (2) 회사의 주요 라인업 당사 및 산하 스튜디오에서 현재 서비스를 운영 중인 게임은 아래와 같습니다. 연번 게임명 개발 스튜디오 장르 플랫폼 1 (PUBG: BATTLEGROUNDS) 펍지 배틀로얄 PC, 모바일, 콘솔 2 (NEW STATE Mobile) 펍지 배틀로얄 모바일 3 (TERA) 블루홀 MMORPG PC, 콘솔 4 (ELYON - ASCENT: INFINITE REALM) 블루홀 MMORPG PC 5 (Thunder Tier One) 크래프톤 탑다운 슈터 PC 6 (BOWLING KING) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 7 (MINI GOLF KING) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 8 (GOLF KING: WORLD TOUR) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 9 (Castle Craft: World War) 라이징윙스 전략 모바일 10 발러: 월드워2>(Road to Valor: World War II) 드림모션 전략 모바일 11 라스트 사무라이>(Ronin: The Last Samurai) 드림모션 액션 모바일 12 2>(Natural Selection 2) 언노운월즈 전략, FPS PC 13 (Subnautica) 언노운월즈 액션, 어드벤쳐 PC, 콘솔 14 제로>(Subnautica: Below Zero) 언노운월즈 액션, 어드벤쳐 PC, 콘솔 15 (Toy Clash) 5민랩 전략 디펜스 VR/AR PC, 모바일 16 (SMASH LEGENDS) 5민랩 액션 PvP PC, 모바일 (3) 당사의 개발 스튜디오 당사는 사업 및 지원 조직이 통합되어 멀티 타이틀을 효과적으로 자체 서 비스할 수 있는 역량과 스케일을 확보하고 있으며, 2022년 2월 ㈜5민랩을 인수하며 총 7개의 독립 스튜디오 체제를 구축하였습니다. 모회사인 당사는 개발 초기 단계부터 산하 개발 스튜디오와의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 게임의 개발 계획과 방향성을 발전시키고, 출시를 위한 마케팅 계획의 추진, 서비스 운영 전략의 집행 등의 역할을 수행하고 있습니다. 독립 스튜디오는 개발 조직으로서 명확한 정체성을 바탕으로 온전히 제작에 집중하며 지속 성장 가능한 환경을 조성하고 있습니다.당사는 향후에도 역량 있는 개발사를 발굴하고 관계사로 편입하는 전략을 통해 경쟁력 높은 게임을 개발하고, PC 게임 서비스 시절부터 축적한 퍼블리싱 노하우를 모바일 게임에도 접목하는 전략 등을 통해 기업가치를 극대화할 계획입니다. 당사의 개발 스튜디오 현황은 다음과 같습니다. 개발 스튜디오 전문 장르 비고 펍지 배틀로얄, 서바이벌 - 개발사 - , 등 대형 배틀로얄 개발 경험을 보유- STATE>, One> 출시 블루홀 MMORPG - 당사 내 In-House 스튜디오 형태에서 2020년 12월 분할신설 - , 등 대형 MMORPG 개발 경험 보유 라이징윙스 캐주얼(스포츠, 아케이드) - ㈜피닉스와 ㈜딜루젼스튜디오가 합병하며 신설 - , 등 캐주얼 모바일게임 개발 전문 드림모션 액션, 전략, 로그라이크 - , Valor: World War II>, Last Samurai> 개발- 5년 내 3개의 타이틀을 성공적으로 런칭, 모바일게임 전문- 다양한 장르로의 도전을 통한 기존 게임 및 플레이 패턴을 재해석하고 새롭게 조합하는 역량 보유 Striking Distance Studios 서바이벌, 호러 - 서구권에서 AAA급 타이틀을 주로 제작하던 제작진을 주축으로 미국 캘리포니아에 설립 - AAA급 게임인 Protocol>을 2022년 PC, 콘솔 플랫폼에서 출시 목표로 개발 중 Unknown Worlds 액션, 어드벤쳐,전략, FPS - , 시리즈 등 개발- Sci-fi 세계관을 배경으로 한 턴제전략 게임 을 2022년 Early Access 출시 목표로 개발 중 5민랩 액션, 실시간대전 - 장르와 플랫폼을 넘나드는 다양한 도전, 제작 역량 보유- , 개발 (4) 회사의 경쟁우위 요소 1) 글로벌 메가 IP 보유 게임 시장에서 초기 이용자 유입에 가장 영향을 크게 미치는 것은 단연 메가 IP입니다. 메가 IP가 이용자 유입에 영향을 미치는 이유는 다양합니다. 먼저, 메가 IP는 시간이 경과하여도 스테디셀러로 남아 이용자들의 관심을 꾸준히 받으며 IP 자체의 두터운 팬층을 보유하고 있어 인지도 면에서 신작 게임 대비 훨씬 유리한 고지를 점하고 있습니다. 또한, 메가 IP를 활용한 세계관 확장과 차기작 출시에 있어서도 수많은 신작 게임들이 출시되는 상황에서 이용자들의 선택을 받을 수 있도록 해주는 선점 효과가 존재합니다. 뿐만 아니라, 메가 IP가 지닌 자체적 마케팅 효과는 상대적으로 적은 미디어 마케팅으로도 이용자 유입을 이끌 수 있기 때문에, 게임 개발사 입장에서는 게임의 흥행을 상당 부분 보장해주는 매력적인 요소입니다. 당사는 글로벌 메가 IP인 를 전 세계 이용자들에게 더욱 오랫동안 사랑받을 수 있는 프랜차이즈로 발전시키고 있습니다. 이러한 전략의 일환으로, 의 세계관을 확장하는 차기작 모바일게임 을 자체 개발하여 2021년 11월 출시를 완료하였습니다. 보다 장기적으로는 게임 IP에서 그치지 않고 콘텐츠 엔터테인먼트 사업까지 독립적인 프로젝트로 확장하여 다양한 콘텐츠 포트폴리오를 구축해 나갈 계획입니다. 2) 글로벌 개발 및 기술 역량 확보 최근 게임 산업 내 무수히 많은 게임이 출시되고 최첨단 IT 기술이 적용됨에 따라 게임 개발도 전문화, 고도화가 이뤄지고 있습니다. 이를 즐기는 이용자들의 눈높이 또한 계속해서 높아지고 있으며, 이를 충족하기 위해 게임에 적용되는 기술적 난이도는 과거 대비 현저히 높아졌습니다. 당사의 대표 메가 IP인 의 성공 또한 다양한 문화를 경험한 글로벌 Talent 조합에 기인하는데, 현재 당사는 전 세계 주요 권역에 글로벌 개발팀을 확보하고 확장 가능한 시스템적 환경을 구축하고 있습니다. 당사의 경쟁력 중 하나인 건플레이 구현을 예로 들면, 과거에는 탄도의 움직임을 레이저 형식의 일직선으로 구현했으나, 당사의 경우 탄도의 움직임과 물리적 구현, 총기 감각을 이해하는 뛰어난 감각을 지닌 엔지니어가 개발에 필수적으로 참여하고 있습니다. 이러한 핵심 역량을 지닌 개발진은 전 세계적으로 매우 소수입니다. 한편, 전 세계적으로 볼 때 권역별로 개발 인력이 서로 기술적 장점을 지닌 부분이 상이합니다. 한국과 중국 등 아시아권은 과거부터 대규모 온라인 게임에 강점을 지녀 다중 접속 환경의 게임을 만드는 역량과 라이브 서비스에 강점을 지니고 있습니다. 반면, 서구권은 콘솔로 대표되는 싱글 플레이 비디오게임이 주력이었던 만큼 그래픽과 엔지니어링에 강점을 지니고 있습니다. 게임이 엔지니어링, 디자인, 아트라는 3가지 요소가 복합적으로 융합되어 만들어지는 상품임에도 불구하고 당사와 같이 글로벌 개발진을 주요 권역에 두루 갖추어 각 스튜디오별 전문 인력 간 협업을 효과적으로 이끌어낼 수 있는 게임회사는 글로벌 대형 게임사 중에서도 매우 제한적입니다.당사와 산하 독립 스튜디오 내 다양한 문화권에서 게임 개발 경력을 보유한 글로벌 개발인력 간 시너지를 확대하고 있습니다. 예를 들면, 각 스튜디오의 개발진이 다른 스튜디오가 공유한 코드에 접근할 수 있는 "코드 공유 시스템(Code Sharing System)", 개발자 간 개발 역량 노하우를 공유하는 "Krafton Developers Connect(KDC)", 전문가 피드백 시스템 등을 운영하며 기술적인 측면에서도 지속적인 협력을 이어가고 있으며, 이는 게임개발 간 이슈나 기술적 문제를 해결하는 데 큰 도움이 되고 있습니다. 3) 글로벌 퍼블리싱 및 라이브 서비스 역량(Live Ops) 국내 게임 시장의 경쟁이 격화됨에 따라 게임 시장 내 해외 진출 기회가 더욱 중요해지고 있습니다. 그리고, 음악, 소설, 영화 등 타 엔터테인먼트 산업과 달리 게임은 언어의 장벽이 비교적 낮아 국내 게임사들이 비교적 쉽게 진출을 시도할 수 있으며, 이에 해외 게임 시장을 적극적으로 공략하고 있습니다. 그러나 이용자 성향 및 흥행 장르의 차이 등 국내와 확연히 다른 해외 게임 시장의 환경으로 인해, 단순히 게임 제작 후 특별한 현지화 과정 없이 언어만 해당 지역의 언어로 변화해서 출시하는 방식의 진출로는 점점 차별화하기 어려운 상황입니다. 이렇게 이용자 성향 차이가 존재하고 문화적으로도 차이를 보이는 해외 시장에 대해 당사와 같이 다양한 국가에서 게임을 전개 및 운영한 경험 또한 게임사의 핵심 역량으로 자리 잡고 있습니다. 단순 in-game 서비스 역량 뿐 아니라 out-game 측면 서버 관리 및 운영 능력 또한 글로벌 시장에서 게임을 서비스 하기 위해서는 매우 중요한 경쟁우위 요소입니다. 당사의 PC의 경우 최고 동시 접속자가 330만 수준까지 도달했던 만큼 많은 트래픽량을 대응하고 서비스해온 운영 노하우와 글로벌 서버 관리를 할 수 있는 능력은 당사만의 차별점입니다. 당사는 추후 출시되는 일부 차기작의 경우, 모 퍼블리셔-자 스튜디오 체계로 직접 퍼블리싱을 진행할 계획이며, 단순 게임 개발에 그치지 않고 글로벌 시장에서 직접 서비스할 수 있는 동사의 역량을 바탕으로 글로벌 게임사로서의 입지를 더욱 공고히 할 것입니다. 4) 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 컨버팅 기술력 각 게임 플랫폼과 주요 수요층에 대한 이해도를 바탕으로 PC에서 모바일, 콘솔 등으로 하나의 게임 IP를 변환해 나가는 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 변환 역량 역시 당사의 주요 경쟁력입니다. 예를 들어, 같은 게임이더라도 모바일 이용자를 위해서는 접근성 낮은 항목을 대폭 줄인 라이트 버전에 가까운 게임을 제공하고, 콘솔 이용자를 위해서는 화려한 그래픽과 사운드에 대한 수요를 충족시키며, PC 이용자를 위해서는 온라인 멀티플레이에 대한 수요를 충족시켜줄 필요가 있습니다. 각각의 게임을 각각의 플랫폼으로 개발하는 것은 비교적 용이하나, 하나의 완성된 게임을 각각의 플랫폼 특성에 맞춰 빠르게 출시하는 것은 해당 게임이 이용자들에게 인기를 끄는 핵심 가치를 잃지 않고, 플랫폼별 수요에도 충족해야 하기 때문에 각 수요층에 대한 높은 이해가 선행되어야 합니다.당사의 경우, PC-모바일-콘솔 플랫폼 버전을 동시 서비스 중으로 라이브 서비스를 진행하며 함께 개발하고, 빠른 시일 내 업데이트 하는 역량을 확보하였으며, 이러한 기술적 경쟁력을 지속 확대하고 있습니다. 궁극적으로 게임 산업은 하나의 문화 콘텐츠로서 국내 시장에만 국한되는 것이 아니라 해외 시장에서 더 큰 기회가 있을 것으로 예상되는 가운데, 자사의 게임을 다양한 환경에서 여러 플랫폼에 최적화시켜 노련하게 전개하고 운영하는 능력이 향후 해외 시장에서의 성패를 가를 것으로 예상됩니다. 그리고, 이를 위해서는 당사가 그동안 해외 시장에서 자사의 게임 서비스를 통해 장기간 데이터를 축적하고, 이를 분석하여 실제 운영에 접목해온 능력이 핵심 경쟁우위로 자리 잡을 것으로 판단됩니다. (5) 신규사업 1) 신흥시장 지역 확장 당사는 창립 초기부터 글로벌 시장 진출에 대한 목표를 갖고 해외 진출을 확대해왔으며, 북미, 유럽, 중국 등의 기존 시장 외에 향후 성장성이 주목되는 인도, 중동, 아프리카를 포함한 신흥시장에 주목하고 있습니다.인도는 최근 빠르게 경제가 성장하고 있고, 2021년 기준 스마트폰 점유율이 약 61%로 집계됨에 따라, 향후 게임 시장 내에서 높은 성장률을 보이며 주요 시장으로 부상할 것으로 예측됩니다. 당사는 인도 법인을 중동 및 동남아시아 사업의 Hub로 삼아 현지 성장 동력 발굴과 전략적 사업 확대를 위한 주요 조직을 구축하였고, 최근 글로벌 게임 시장 내 급속한 성장을 보이고 있는 인도, 동남아시아, 중동 등 신흥 시장 지역에서 사업 영향력을 더욱 키워갈 것입니다. 특히 인도에서는 인도>를 직접 서비스 하고 있으며, 이 외 에도 당사는 게임 및 연관 분야 투자를 통해 인도 내에서 선두적인 회사로 자리매김하는 것을 목표로 하고 있습니다. 그 일환으로 e스포츠 기업, 게임 스트리밍 플랫폼, 게임 개발사 등 기술적 역량과 향후 성장이 기대되는 인도 기업에 대한 투자를 이어갈 계획입니다. 2) 배틀그라운드(PUBG) Universe 확대당사의 주력 사업인 게임 개발에서 더 나아가 다양한 미디어 콘텐츠로 PUBG Universe를 확장시켜 나가고자 합니다. PUBG Universe를 구축하기 위해 당사는 PUBG의 세계관, 로어를 창작해왔고 이를 넓혀가고 있습니다. 생존이라는 테마 아래, 인류의 번영과 적자생존이라는 철학의 충돌, 그리고 인류 진화라는 주제를 바탕으로 PUBG 세계의 역사와 세력, 캐릭터, 그리고 이들이 만들어 내는 이야기를 그려 나가고 있습니다. PUBG 세계관을 바탕으로 한 신규 게임인 Protocol>, 제작과 더불어 웹툰, 숏 애니메이션, 그래픽 노블 등 게임 외 콘텐츠를 제작하여 기존 게임 이용자 뿐만 아니라 다양한 대중이 즐길 수 있게 선보이는 것을 목표하고 있습니다. 2022년 1월에는 작년 선보인 '그라운드 제로'의 후속 시리즈인 단편영화 '방관자들', '붉은 얼굴'을 공개한 바 있으며, 상반기에는 각기 다양한 장르와 스토리를 배경으로 한 3개의 PUBG 웹툰 시리즈를 당사가 기투자한 인도의 Pratilipi 웹소설 플랫폼을 통해 인도 유저들에게 본격적인 PUBG Universe 콘텐츠들을 선보일 계획입니다. 향후 다양한 콘텐츠 공개를 통해 배틀그라운드 IP의 팬덤 및 라이프 사이클을 강화할 수 있을 것으로 기대합니다. universe 확대 전략.jpg universe 확대 전략 3) AI, 딥 러닝(Deep Learning) 기술 게임 산업의 성장은 Interactive Virtual World가 확장되며 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. COVID-19와 5G 등을 통한 비대면 활동의 확산과 초연결사회의 실현, Gen Z세대의 부상으로 현실 세계 만큼 몰입 가능한 Interactive 가상세계에 대한 요구는 확대되고 있습니다. 특히 게임은 세계관과 캐릭터, 커뮤니티 활동, 게임 재화, In-game내 콘텐츠 제작과 Live 업데이트 운영 역량 등 Interactive Virtual World의 구성 요소들을 갖추고 있어, 향후 해당 시장 내 성장이 가속화될 수 있다고 판단됩니다.Interactive Virtual World에서 당사의 높은 기술력은 더욱 높은 확장성을 갖게 될 것입니다. 광활한 오픈 월드 개발에 대한 기술 경쟁력, 수많은 게임 이용자들의 동시 인터랙션 구현 능력, 그리고 몰입감 높은 재미를 선사하는 게임 개발 능력을 딥러닝 기술과도 접합하여 더욱 발전시키는 것을 목표하고 있습니다. 당사는 한국의 딥러닝 스타트업 기업 ㈜ 보이저엑스와 함께 GPT(Generative Pre-trained Transformer)로 대변되는 언어모델 GPT3를 공동 개발 중에 있습니다. GPT-3 언어모델을 활용한 페르소나를 지닌 챗봇 기술, 다양한 감정을 생성할 수 있는 국내 최고 수준의 보이스 AI 기술, 극사실적인 3D 아바타 캐릭터 애니메이션 기술을 적용하여 유저와 깊은 유대 관계가 가능한 버츄얼 휴먼을 게임과 비게임 영역에서 선보일 것입니다. 당사는 이러한 기술 개발과 더불어 독보적인 기술력을 보유한 기업 인수 등도 검토하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기(2022년 1분기) 제15기(2021년) 제14기 (2020년) I. 유동자산 3,715,667 3,653,733 1,292,531 1. 현금및현금성자산 1,952,772 3,019,311 719,847 2. 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 960,792 0 12,070 3. 매출채권 708,946 530,730 462,478 4. 기타유동금융자산 58,844 57,524 54,358 5. 기타유동자산 33,166 45,731 43,056 6. 당기법인세자산 1,147 437 722 II. 비유동자산 2,054,244 1,981,368 426,575 1. 관계기업투자 426,320 394,620 16,701 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 92,783 84,851 28,068 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 105,527 109,881 71,390 4. 유형자산 228,537 243,749 140,361 5. 무형자산 883,139 828,651 11,643 6. 투자부동산 202,660 183,259 68,679 7. 기타비유동금융자산 49,303 35,782 16,669 8. 기타비유동자산 6,868 4,659 4,863 9. 이연법인세자산 58,342 95,072 68,201 10. 파생상품자산 765 844 0 자산총계 5,769,911 5,635,101 1,719,106 I. 유동부채 529,431 638,188 406,676 II. 비유동부채 393,651 388,668 98,334 부채총계 923,082 1,026,856 505,010 I. 지배기업 소유주지분 4,846,693 4,608,132 1,214,096 1. 자본금 4,907 4,897 4,279 2. 자본잉여금 1,474,070 3,839,098 1,003,771 3. 기타자본 155,056 206,327 168,114 4. 이익잉여금 3,212,660 557,810 37,932 II. 비지배지분 136 112 0 자본총계 4,846,829 4,608,244 1,214,096 부채와자본총계 5,769,911 5,635,101 1,719,106 구 분 2022.01.01~2022.03.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 I. 영업수익 523,007 1,886,316 1,670,428 II. 영업비용 211,120 1,246,677 896,557 III. 영업이익 311,887 639,639 773,871 IV. 법인세비용차감전순이익 329,643 750,386 666,768 V. 법인세비용 84,411 230,508 110,501 Ⅵ. 분기순이익 245,232 519,878 556,267 지배기업 소유주지분 245,232 519,878 556,267 비지배지분 0 0 0 Ⅶ. 기타포괄손익 10,389 17,777 36,179 Ⅶ. 분기총포괄이익 255,621 537,654 592,447 기본주당이익 (단위 : 원) (주1) 5,233 12,022 13,771 희석주당이익 (단위 : 원) (주1) 5,183 11,781 13,524 연결회사에 포함된 회사수 30 28 19 (주1) 당사는 2021.05.04을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 상기 '기본주당이익' 및 '희석주당이익'은 주식분할을 반영한 수치입니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 1분기(2022년 1분기) 제15기(2021년) 제14기 (2020년) I. 유동자산 3,482,023 3,466,888 1,241,945 1. 현금및현금성자산 1,720,671 2,832,058 661,654 2. 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 960,792 0 12,070 3. 매출채권 706,342 525,943 460,026 4. 기타유동금융자산 68,458 70,171 70,180 5. 기타유동자산 25,760 38,716 38,015 II. 비유동자산 2,103,422 2,014,166 406,766 1. 종속 및 관계기업투자 1,388,185 1,294,247 35,877 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 108,298 88,809 27,137 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 105,527 109,881 71,390 4. 유형자산 184,748 201,143 105,523 5. 무형자산 10,577 10,802 6,921 6. 투자부동산 202,660 183,259 68,679 7. 기타비유동금융자산 52,984 42,013 25,284 8. 기타비유동자산 6,868 4,659 4,861 9. 이연법인세자산 42,809 78,509 61,094 10. 파생상품자산 765 844 0 자산총계 5,585,445 5,481,054 1,648,711 I. 유동부채 447,818 550,907 381,153 II. 비유동부채 333,401 338,068 66,755 부채총계 781,219 888,975 447,908 I. 자본금 4,907 4,897 4,279 II. 자본잉여금 2,479,871 4,861,996 2,026,668 III. 기타자본 85,595 134,804 121,676 IV. 이익잉여금(결손금) 2,233,852 (409,618) (951,820) 자본총계 4,804,226 4,592,079 1,200,803 부채와자본총계 5,585,445 5,481,054 1,648,711 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2022.01.01~2022.03.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 I. 영업수익 498,635 1,828,374 95,437 II. 영업비용 205,673 1,131,999 224,449 III. 영업이익(손실) 292,962 696,375 (129,012) IV. 법인세비용차감전순이익(손실) 316,830 779,476 (55,728) V. 법인세비용(수익) 82,977 237,274 (60,880) Ⅵ. 분기순이익 233,852 542,202 5,152 Ⅶ. 기타포괄손익 (14,120) 20,281 36,789 Ⅶ. 분기총포괄이익 219,733 562,483 41,941 기본주당이익 (단위 : 원) (주1) 4,990 12,538 128 희석주당이익 (단위 : 원) (주1) 4,943 12,287 125 (주1) 당사는 2021.05.04을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 상기 '기본주당이익' 및 '희석주당이익'은 주식분할을 반영한 수치입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 16 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 15 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 3,715,666,932,217 3,653,732,581,737 현금및현금성자산 1,952,772,453,321 3,019,311,209,614 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 960,791,605,867 0 매출채권 708,945,848,024 530,729,986,601 기타유동금융자산 58,844,135,349 57,523,863,408 기타유동자산 33,165,652,552 45,730,971,026 당기법인세자산 1,147,237,104 436,551,088 비유동자산 2,054,243,901,069 1,981,368,142,586 관계기업투자 426,319,809,241 394,620,012,556 당기손익-공정가치측정금융자산 92,783,540,495 84,851,005,236 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 105,526,775,908 109,880,529,515 유형자산 228,537,034,211 243,749,482,430 무형자산 883,138,804,022 828,650,752,955 투자부동산 202,659,960,668 183,259,224,984 기타비유동금융자산 49,303,003,399 35,782,143,146 기타비유동자산 6,867,928,464 4,658,866,340 이연법인세자산 58,341,909,414 95,071,947,962 파생상품자산 765,135,247 844,177,462 자산총계 5,769,910,833,286 5,635,100,724,323 부채 유동부채 529,431,431,420 638,188,239,035 단기차입금 및 유동성장기차입금 535,232,000 0 기타유동금융부채 256,921,791,397 382,490,327,642 기타유동부채 91,594,191,018 104,238,483,120 유동성충당부채 38,428,706,730 37,529,676,257 당기법인세부채 141,951,510,275 113,929,752,016 비유동부채 393,650,654,415 388,668,176,517 장기차입금 553,617,000 0 당기손익-공정가치측정금융부채 200,970,952,776 197,309,714,124 순확정급여부채 20,374,245,378 17,755,434,959 충당부채 12,693,555,535 12,607,875,339 기타비유동금융부채 157,404,412,075 159,157,016,149 이연법인세부채 1,653,871,651 1,838,135,946 부채총계 923,082,085,835 1,026,856,415,552 자본 지배기업의 소유주지분 4,846,692,571,849 4,608,131,938,934 자본금 4,907,204,500 4,896,704,500 자본잉여금 1,474,069,861,520 3,839,098,492,238 기타자본 155,055,920,948 206,327,037,338 이익잉여금 3,212,659,584,881 557,809,704,858 비지배지분 136,175,602 112,369,837 자본총계 4,846,828,747,451 4,608,244,308,771 자본과부채총계 5,769,910,833,286 5,635,100,724,323 연결 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 523,007,204,325 523,007,204,325 460,993,100,237 460,993,100,237 영업비용 211,120,154,026 211,120,154,026 233,815,142,881 233,815,142,881 영업이익 311,887,050,299 311,887,050,299 227,177,957,356 227,177,957,356 기타수익 36,738,590,994 36,738,590,994 52,836,438,779 52,836,438,779 기타비용 15,121,553,913 15,121,553,913 7,691,957,399 7,691,957,399 금융수익 6,665,242,167 6,665,242,167 845,562,734 845,562,734 금융비용 1,653,235,442 1,653,235,442 1,709,246,702 1,709,246,702 지분법손익 (8,873,109,567) (8,873,109,567) (81,024,226) (81,024,226) 법인세비용차감전순이익 329,642,984,538 329,642,984,538 271,377,730,542 271,377,730,542 법인세비용 84,410,674,820 84,410,674,820 77,359,593,225 77,359,593,225 분기순이익 245,232,309,718 245,232,309,718 194,018,137,317 194,018,137,317 기타포괄손익 10,388,710,448 10,388,710,448 2,912,874,808 2,912,874,808 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (14,116,610,328) (14,116,610,328) 3,617,583,273 3,617,583,273 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 지분법자본변동 (315,732,433) (315,732,433) 0 0 해외사업환산손익 24,821,053,209 24,821,053,209 (704,708,465) (704,708,465) 분기총포괄이익 255,621,020,166 255,621,020,166 196,931,012,125 196,931,012,125 분기순손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 245,232,307,986 245,232,307,986 194,018,137,248 194,018,137,248 비지배지분 1,732 1,732 69 69 총포괄손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 255,621,018,455 255,621,018,455 196,931,012,260 196,931,012,260 비지배지분 1,711 1,711 (135) (135) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5,233 5,233 4,780 4,780 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5,183 5,183 4,649 4,649 연결 자본변동표 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 소계 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 소계 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,278,518,500 1,003,771,194,569 168,113,934,186 37,932,046,512 1,214,095,693,767 1,214,095,693,767 총포괄손익: 분기순이익 0 0 0 194,018,137,248 194,018,137,248 69 194,018,137,317 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 3,617,583,273 0 3,617,583,273 0 3,617,583,273 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차이 0 0 (704,708,261) 0 (704,708,261) (204) (704,708,465) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 7,581 7,581 주식선택권의 행사 등 100,000 2,407,475 (1,492,875) 0 1,014,600 0 1,014,600 주식보상비용 0 0 10,027,334,680 0 10,027,334,680 0 10,027,334,680 주주 증여 0 0 0 0 0 0 0 자본준비금의 이입 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 4,278,618,500 1,003,773,602,044 181,052,651,003 231,950,183,760 1,421,055,055,307 7,446 1,421,055,062,753 2022.01.01 (기초자본) 4,896,704,500 3,839,098,492,238 206,327,037,338 557,809,704,858 4,608,131,938,934 112,369,837 4,608,244,308,771 총포괄손익: 분기순이익 0 0 0 245,232,307,986 245,232,307,986 1,732 245,232,309,718 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (14,116,610,328) 0 (14,116,610,328) (14,116,610,328) 지분법자본변동 0 0 (315,732,433) 0 (315,732,433) (315,732,433) 해외사업환산차이 0 0 24,821,053,230 0 24,821,053,230 (21) 24,821,053,209 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 종속기업 유상증자 0 (11,230) 0 0 (11,230) 11,230 0 주식선택권의 행사 등 10,500,000 (4,714,156,125) (1,671,942,875) 0 (6,375,599,000) 0 (6,375,599,000) 주식보상비용 0 0 292,603,707 0 292,603,707 23,792,824 316,396,531 주주 증여 0 49,303,108,674 (60,280,487,691) 0 (10,977,379,017) 0 (10,977,379,017) 자본준비금의 이입 0 (2,409,617,572,037) 0 2,409,617,572,037 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 4,907,204,500 1,474,069,861,520 155,055,920,948 3,212,659,584,881 4,846,692,571,849 136,175,602 4,846,828,747,451 연결 현금흐름표 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 9,103,897,415 155,246,745,184 영업에서 창출된 현금 20,611,939,301 144,508,685,388 이자수취 6,290,989,243 184,048,025 이자지급 (2,469,207,559) (1,614,090,968) 법인세 환급(납부) (15,329,823,570) 12,168,102,739 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,063,142,264,309) (139,114,322,229) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 1,377,324,402 15,000,498,620 단기금융상품의 감소 0 14,410,000,000 단기대여금의 회수 0 70,168,439 장기금융상품의 감소 0 154,477,844 장기대여금의 회수 173,911,389 0 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 51,526,530 0 보증금의 감소 367,167,472 275,444,581 리스채권의 회수 780,176,334 85,034,413 유형자산의 처분 4,542,677 0 무형자산의 처분 0 3,000 장기선급금의 감소 0 5,370,343 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (1,064,519,588,711) (154,114,820,849) 단기금융상품의 증가 (840,800,000) 0 단기대여금의 증가 (100,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (12,042,777,046) 0 장기대여금의 증가 (200,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (970,088,295,693) (8,491,169,744) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (15,117,433,053) 0 보증금의 증가 (3,447,322,940) (13,251,556,365) 유형자산의 취득 (6,029,026,195) (8,589,136,744) 무형자산의 취득 (513,288,677) (2,343,351,641) 투자부동산의 취득 (7,044,516,772) (95,197,307,297) 정부보조금의 반환 (902,950,000) 0 관계기업투자의 취득 (33,764,906,935) (25,659,874,089) 사업결합으로 인한 현금유출 (12,188,981,518) 0 장기선급금의 증가 (2,239,289,882) (62,266,087) 파생상품부채의 감소 0 (520,158,882) 재무활동으로 인한 현금흐름 (24,353,171,622) (8,729,265,136) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 107,526,000 1,022,181 주식선택권의 행사 107,526,000 1,014,600 비지배지분의 증가 0 7,581 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (24,460,697,622) (8,730,287,317) 유동성장기채무의 상환 0 (1,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 (11,642,400,000) 0 리스부채의 상환 (12,818,297,622) (7,730,287,317) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,078,391,538,516) 7,403,157,819 분기초 현금및현금성자산 3,019,311,209,614 719,846,888,147 현금및현금성자산의 환율변동효과 11,852,782,223 22,949,959,933 분기말 현금및현금성자산 1,952,772,453,321 750,200,005,899 3. 연결재무제표 주석 제16기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제15기 1분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 크래프톤과 그 종속기업 1. 일반적인 사항기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 크래프톤(이하 "지배기업")은 주식회사 블루홀스튜디오 등 30개 의 종속기업(이하 주식회사 크래프톤 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하 여 분기연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1. 회사의 개요 연결회사 의 지배기업은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231(역삼동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 11월 30일자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다.지배기업은 2021년 8월 10일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등과 2021년 5월 4일자로 실시한 5:1 액면분할을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 4,907백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 장병규 7,133,651 14.54% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 6,641,640 13.53% 국민연금공단 2,831,211 5.77% 자기주식 2,167,418 4.42% 기타 30,298,125 61.74% 합계 49,072,045 100.00% 1.2. 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 결산월 업 종 당분기말 전기말 ㈜블루홀스튜디오 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 En Masse Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 공급 라이징윙스㈜ 대한민국 100 100 12월 모바일게임, 어플리케이션 개발 및 판매 PUBG Santa Monica, Inc. 미국 100 100 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급 PUBG Amsterdam B.V. 네덜란드 100 100 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급 PUBG Shanghai 중국 100 100 12월 게임 개발 및 공급 PUBG Mad Glory, LLC 미국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 KP PTE. LTD. 싱가포르 100 100 12월 컨설팅 자문 및 투자 Striking Distance Studios, Inc. 미국 100 100 12월 소프트웨어 개발 PUBG JAPAN Corporation 일본 100 100 12월 게임 개발 및 서비스 Striking Distance Studios Spain, S.L. 스페인 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 KRAFTON Ventures, Inc. 미국 100 100 12월 투자 Krafton Ventures, L.L.C. 미국 100 100 12월 투자 Krafton Ventures Fund, L.P. 미국 100 100 12월 투자 Bonus XP, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 PUBG Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 영상물 제작업 Indestructible Frying Pan, LLC 미국 100 100 12월 영상물 제작업 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 인도 99.9 99.9 3월 게임 소프트웨어 개발 및 공급 SDS Interactive Canada Inc. 캐나다 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜비트윈어스 대한민국 100 100 12월 데이터베이스 검색, 개발 및 판매 ㈜드림모션 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜띵스플로우 대한민국 81.5 81.5 12월 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜팁토우게임즈 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 판매업 Krafton Global GP, LLC 미국 100 100 12월 투자 Krafton Global, LP 미국 100 100 12월 투자 Thingsflow Inc. 일본 81.5 81.5 12월 모바일 어플리케이션 개발 및 판매 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) 영국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜5민랩(*1) 대한민국 100 - 12월 게임 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜740게임즈(*1) 대한민국 100 - 12월 유선온라인게임 소프트웨어 개발 및 공급 (*1) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. 1.3 종속기업의 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 당분기말(*1) 당분기(*1) 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 ㈜블루홀스튜디오 12,847,423 26,649,111 3,928,341 (1,044,772) (1,044,772) En Masse Entertainment, Inc. 10,747,286 50,349,974 - 878,354 878,354 라이징윙스㈜ 9,918,525 47,113,132 3,023,769 6,146,189 6,146,189 PUBG Santa Monica, Inc. 25,364,212 12,771,173 11,468,215 1,155,396 1,020,106 PUBG Amsterdam B.V. 19,603,889 10,992,707 4,980,679 (2,453,322) (2,441,372) PUBG Shanghai 13,906,804 2,675,353 1,966,875 322,453 322,482 PUBG Mad Glory, LLC 12,767,163 7,041,138 7,684,850 433,654 515,213 KP PTE. LTD. 636,030 686,473 - (8,632) (8,632) Striking Distance Studios, Inc. 45,134,176 29,951,965 35,011,245 1,718,219 1,719,884 PUBG JAPAN Corporation 5,870,949 3,652,348 2,344,925 1,005,314 1,005,248 Striking Distance Studios Spain, S.L. 3,552,923 1,752,602 967,186 147,778 147,778 KRAFTON Ventures, Inc. 2,453,015 272 - (6,231) (6,231) Krafton Ventures, L.L.C. 77,903 - - - - Krafton Ventures Fund, L.P. 2,258,791 - - (5) (5) Bonus XP, Inc. 7,056,691 19,931,761 35,759 (2,625,577) (2,625,577) PUBG Entertainment, Inc. 969 1,007,049 - (127,278) (127,278) Indestructible Frying Pan, LLC - 22,980 - (425) (425) PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 3,873,618 452,178 1,225,501 173,282 171,000 SDS Interactive Canada Inc. 1,239,112 1,127,783 666,992 (39,892) (39,892) ㈜비트윈어스 3,985,345 1,184,316 532,406 20,730 20,730 ㈜드림모션 8,415,741 1,483,559 1,198,580 579,348 579,348 ㈜띵스플로우 5,521,092 12,489,952 1,401,453 (1,211,379) (1,211,379) ㈜팁토우게임즈 101,662 11,750 - (2,134) (2,134) Krafton Global GP, LLC 242,099 - - (60) (60) Krafton Global, LP 1,767,702 - - (68,746) (68,746) Thingsflow Inc. 265,429 9,828 - (44,040) (44,040) Unknown Worlds Entertainment, Inc. 143,639,179 47,302,478 14,753,011 11,738,628 35,611,566 Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) - - - - - ㈜5민랩(*2) 29,448,555 18,862,989 - - - ㈜740게임즈(*2) 7,824 - - - - (*1) 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (*2) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. (단위:천원) 종속기업명 전기말(*1) 전분기(*1) 자산총계 부채총계 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 ㈜블루홀스튜디오 13,334,336 33,195,517 6,790,879 (2,694,658) (2,694,658) En Masse Entertainment, Inc. 10,851,729 50,252,251 (2,118) (606,624) (1,969,779) 라이징윙스㈜ 9,804,394 52,440,199 5,772,641 (313,069) (313,069) PUBG Santa Monica, Inc. 28,730,348 18,123,791 6,675,388 1,613,922 1,798,356 PUBG Amsterdam B.V. 23,735,877 13,064,126 5,072,238 (1,196,494) (1,189,980) ㈜레드사하라스튜디오(*2) 163,747 17,129,159 24,781 909,035 909,035 PUBG Shanghai 17,671,569 6,504,702 3,241,472 1,611,741 1,792,968 PUBG Mad Glory, LLC 13,095,178 7,759,305 4,917,383 293,022 433,238 KP PTE. LTD. 624,515 665,411 - (8,671) (10,875) Striking Distance Studios, Inc. 46,066,733 26,002,916 15,686,184 924,196 1,431,799 PUBG JAPAN Corporation 6,470,711 4,757,101 1,669,728 94,460 56,098 Striking Distance Studios Spain, S.L. 3,922,879 2,225,690 639,395 51,538 40,098 KRAFTON Ventures, Inc. 2,458,123 - - (2,565) 88,069 Krafton Ventures, L.L.C. 76,767 - - (627) 2,381 Krafton Ventures Fund, L.P. 2,211,597 - - (17,250) 68,085 Bonus XP, Inc. 7,308,387 17,339,220 119,674 (2,323,410) (2,408,301) PUBG Entertainment, Inc. 948 860,783 - (86,035) (99,370) Indestructible Frying Pan, LLC - 22,082 - (560) (1,298) PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 2,998,012 807,584 508,354 19,917 (39,122) SDS Interactive Canada Inc.(*3) 534,376 485,797 - - - ㈜비트윈어스(*3) 3,969,941 1,173,970 - - - ㈜드림모션(*3) 8,373,073 1,992,597 - - - ㈜띵스플로우(*3) 6,463,407 12,199,833 - - - ㈜팁토우게임즈(*3) 102,557 10,512 - - - Krafton Global GP, LLC(*3) - - - - - Krafton Global, LP(*3) 1,576,787 1,675,186 - - - Thingsflow Inc.(*3) 309,062 - - - - Unknown Worlds Entertainment, Inc.(*3) 111,399,426 51,998,959 - - - Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) (*3) - - - - - (*1) 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (*2) 연결범위에서 제외되기 이전까지 연결재무제표에 포함된 재무정보를 기준으로 작성되었습니다. (*3) 전기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. 1.4. 연결범위의 변동 당분기 및 전분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 기업명 사 유 ㈜5민랩 인수 ㈜740게임즈 (2) 전분기 기업명 사 유 ㈜비트윈어스 신규 설립 SDS Interactive Canada Inc. 당분기 및 전분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 존재하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용 되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 960,791,606 960,791,606 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 92,783,540 92,783,540 84,851,005 84,851,005 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 105,526,776 105,526,776 109,880,530 109,880,530 파생상품자산 765,135 765,135 844,177 844,177 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 1,952,772,453 1,952,772,453 3,019,311,210 3,019,311,210 매출채권 708,945,848 708,945,848 530,729,987 530,729,987 기타유동금융자산 55,475,701 55,475,701 54,186,910 54,186,910 기타비유동금융자산 45,116,053 45,116,053 30,795,939 30,795,939 기타금융자산 유동리스채권 3,368,434 3,368,434 3,336,953 3,336,953 비유동리스채권 4,186,950 4,186,950 4,986,204 4,986,204 금융자산 합계 3,929,732,496 3,929,732,496 3,838,922,915 3,838,922,915 공정가치로 측정된 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 200,970,953 200,970,953 197,309,714 197,309,714 상각후원가로 측정된 부채 단기차입금 및 유동성장기차입금 535,232 535,232 - - 장기차입금 553,617 553,617 - - 기타유동금융부채 202,287,483 202,287,483 327,984,126 327,984,126 기타비유동금융부채 44,320,015 44,320,015 40,459,747 40,459,747 기타금융부채 유동리스부채 54,634,308 54,634,308 54,506,202 54,506,202 비유동리스부채 113,084,397 113,084,397 118,697,269 118,697,269 금융부채 합계 616,386,005 616,386,005 738,957,058 738,957,058 (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외의 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 현금흐름할인법, 이항모형 등을 사용합니다. 나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 959,989,731 93,585,415 1,053,575,146 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 90,400,712 - 15,126,064 105,526,776 파생상품자산 - - 765,135 765,135 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 200,970,953 200,970,953 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 84,851,005 84,851,005 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 99,871,898 - 10,008,632 109,880,530 파생상품자산 - - 844,177 844,177 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 197,309,714 197,309,714 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 또는 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 959,989,731 - 2 현금흐름할인법 - - 93,585,415 84,851,005 3 순자산가치평가법, 원가기준접근법(*1), 이항모형(TF 모형) 피투자회사 보유자산의 공정가치,취득원가, 연환산 주가변동성 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,126,064 10,008,632 3 원가기준접근법(*1) 취득원가 파생상품자산 765,135 844,177 3 이항모형(TF 모형) 피투자회사 보유자산의 공정가치, 연환산 주가변동성 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 200,970,953 197,309,714 3 현금흐름할인법(*2) 신용등급 고려한 할인율 등 (*1) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. (*2) 계약 조건에 포함된 현금흐름만을 대상으로 한 현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다. 다. 수준 2와 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 연결재무제표에 표시되고 있으며, 당분기말 현재 매출채권과 상계된 매입채무 금액은 17,426백만원 (전기말 14,301백만원 ) 입니다. 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 ㈜우리은행 4,490,958 4,490,958 (*1) 중소기업은행 200,000 - (*2) 기타비유동금융자산 ㈜신한은행 1,787,649 1,787,649 (*1) 한국증권금융㈜ 12,000,000 - (*3) 합계 18,478,607 6,278,607 (*1) 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (*2) 법인카드 한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12 참조). (*3) 우리사주조합 대출금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 12 참조). 6. 관계기업투자지분법을 적용하는 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 394,620,013 16,700,536 취득 40,888,639 25,659,874 지분법손익 (8,873,110) (81,024) 지분법자본변동 (315,731) - 기말 426,319,811 42,279,386 7 . 유형자산 및 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 30,164,986 36,221,298 161,438,528 15,924,670 243,749,482 사업결합으로 인한 증감 97,471 12,523 209,736 - 319,730 취득 4,631,155 385,420 7,091,902 1,007,787 13,116,264 처분 (27,902) - - - (27,902) 감가상각비 (2,621,839) (2,631,783) (12,225,290) - (17,478,912) 손상차손 (339) - - - (339) 정부보조금의 반환 - 799,940 - - 799,940 대체(*1) 62,710 105,000 - (12,710,112) (12,542,402) 기타증감(*2) 157,328 102,914 333,227 7,705 601,174 기말 순장부금액 32,463,569 34,995,312 156,848,103 4,230,051 228,537,035 (*1) 건설중인자산에서 투자부동산으로 12,542,402천원 대체되었습니다. (*2) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - - 17,535,941 17,791,772 81,274,386 23,759,311 140,361,410 취득 - 3,119 4,523,938 169,579 95,008,015 3,690,505 103,395,156 감가상각비 (1,950) (16,654) (1,622,220) (1,428,267) (10,323,247) - (13,392,338) 대체(*1) 21,446 298,616 (320,062) 107,388 - (10,451,298) (10,343,910) 기타증감(*2) 340 (6,428) 214,343 212,327 368,545 31,327 820,454 기말 순장부금액 19,836 278,653 20,331,940 16,852,799 166,327,699 17,029,845 220,840,772 (*1) 건설중인자산에서 무형자산 및 투자부동산으로 각각 1,944,556천원 및 8,399,354천원 대체되었습니다. (*2) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. (2) 리스와 관련하여 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 156,650,270 161,438,528 차량운반구 197,833 - 소계 156,848,103 161,438,528 리스채권(*2) 유동 3,368,434 3,336,953 비유동 4,186,950 4,986,204 소계 7,555,384 8,323,157 자산 합계 164,403,487 169,761,685 리스부채(*3) 유동 54,634,308 54,506,202 비유동 113,084,397 118,697,269 부채 합계 167,718,705 173,203,471 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타유동금융자산' 및 '기타비유동금융자산' 항목에 포함되었습니다. (*3) 재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 7,091,902천원(전분기: 95,008,015천원)입니다. 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (12,225,290) (10,323,247) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (1,542,873) (1,611,402) 단기리스료(영업비용에 포함) (297,596) (228,947) 소액리스료(영업비용에 포함) (65,895) (54,594) 전대리스에서 발생한 수익(매출액에 포함) 2,030,126 1,981,894 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 63,520 13,796 당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,724,662천원(전분기: 9,625,229천원)입니다. 8 . 무형자산 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 8,735,823 788,016 1,338,951 808,552,512 9,235,451 828,650,753 사업결합으로 인한 증감 64,350 6,295 - 31,592,294 - 31,662,939 취득 598,153 4,015 - - - 602,168 무형자산상각비 (684,443) (66,393) (17,359) - (976,916) (1,745,111) 손상차손 (314) - - - - (314) 대체(*1) - 30,228 - - - 30,228 기타증감(*2) 9,944 - - 23,872,938 55,258 23,938,140 기말 순장부금액 8,723,513 762,161 1,321,592 864,017,744 8,313,793 883,138,803 (*1) 장기선급금에서 30,228천원 대체되었습니다. (*2) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 영업권 기타의무형자산 건설중인무형자산 합계 기초 순장부금액 5,963,963 745,041 679,323 - 4,254,998 - 11,643,325 취득 2,231,020 - - - 109,766 2,565 2,343,351 처분 - (4) - - - - (4) 무형자산상각비 (602,542) (49,731) - - (762,142) - (1,414,415) 대체(*1) 1,944,556 - - - - - 1,944,556 기타증감(*2) 7,936 (289) - - 165,171 (10) 172,808 기말 순장부금액 9,544,933 695,017 679,323 - 3,767,793 2,555 14,689,621 (*1) 건설중인자산에서 1,944,556천원 대체되었습니다. (*2) 환율변동 효과가 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 156,224,557 27,034,668 183,259,225 취득 6,284,592 759,925 7,044,517 감가상각 - (186,183) (186,183) 대체(*) 11,190,074 1,352,328 12,542,402 기말 173,699,223 28,960,738 202,659,961 (*) 건설중인자산에서 12,542,402 천원이 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 59,278,258 9,400,874 68,679,132 취득 67,186,096 17,400,810 84,586,906 감가상각 - (104,513) (104,513) 대체(*) 7,606,733 792,621 8,399,354 기말 134,071,087 27,489,792 161,560,879 (*) 건설중인자산에서 8,399,354천원이 대체되었습니다. 10. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 20,374,245 17,755,435 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,410,221 770,703 이자비용 78,620 42,222 과거근무원가 및 정산 손익 - (3,815,075) 합계 1,488,841 (3,002,150) (3) 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식한 금액은 3,371,634천원(전분기:5,787,385천원)입니다. 11 . 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기타충당부채 기초 12,607,875 37,529,676 5,289,452 44,762,724 설정액(*) 93,319 899,031 6,970,075 2,957,363 환율차이 (7,638) - (5,467) - 기말 12,693,556 38,428,707 12,254,060 47,720,087 유동항목 - 38,428,707 - 47,720,087 비유동항목 12,693,556 - 12,254,060 - (*) 복구충당부채 설정액은 연결회사의 내부 인테리어 공사와 관련하여 임차기간 종료시점에 발생할 것으로 예상되는 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인하여 산정하였습니다. 12. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 다음의 주요한 플랫폼 사업자와의 계약을 통해 최종사용자(End-user)에게 게임서비스를 제공하고 있습니다. 구분 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Valve Corporation 전세계 Hangzhou Shunwang Technology Co., Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Qingfeng(Beijing) Technology Co.,Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Thunder Tier One (PC) Valve Corporation 전세계 PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Mobile) Google 한국,일본,인도 Apple 한국,일본,인도 ㈜삼성전자 한국 Coda Payments Pte.Ltd 인도 PUBG NEW STATE (Mobile) Google 전세계 Apple 전세계 ㈜삼성전자 전세계 PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Stadia) Google 유럽 일부,미국 Subnautica, Subnautica: Below Zero(PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc 전세계 연결회사는 상기 계약을 포함하여 국내외의 8개 이상 업체와 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 1~3년 이상입니다. 한편, 연결회사는 플랫폼 사업자를 통해 최종 사용자로부터 대가를 회수하고 있으며,플랫폼 이용의 대가로 플랫폼 사업자에게 최종사용자로부터 발생한 매출액의 일정률을 지급하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 퍼블리싱 계약은 다음과 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) ㈜카카오게임즈 한국 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Mobile) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited 중국 Proxima Beta Pte.Limited 전세계 Subnautica, Subnautica: Below Zero(Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC 전세계 Nintendo Co., Ltd. 전세계 Bandai Namco Entertainment America INC. 전세계 (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 기타계약은 아래와 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS Beijing Kuaishou Technology Ltd. 중국 Guangzhou Huya Information Technology Ltd (4) 연결회사는 게임 구동에 필요한 "언리얼 엔진(Unreal Engine)"과 관련하여 Epic Games International S.a r.l.과 라이선스 계약을 체결하고 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 비용으로 지급하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건으로 당분기말 현재 연결회사가 피소된 소송사건은 2 건(주식매수선택권 관련 손해배상, 인도 서비스 관련 소송)이 있으며, 연결회사가 제소한 소송사건 8건 (IT자산 구매관련 손해배상 청구 등)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 직장어린이집의 설치비지원금 반환 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,882백만원, 법인카드 한도 및 차입금과 관련하여 종속회사 경영진으로부터 426백만원, 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 492백만원, 사무실 임차료 지급과 관련하여 Citibank N.A로부터 USD 2,594천의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업과 관련하여 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 종속기업 보증 등의 내용 보증 제공처 통화 보증 또는 담보 금액 Striking Distance Studios, Inc. 임차료 관련 지급보증 Sunset Building Company, LLC USD 2,280,000 PUBG Santa Monica, Inc. 임차료 관련 지급보증 Water Garden Realty Holdings LLC 등 USD 900,000 PUBG Santa Monica, Inc., PUBG Mad Glory LLC,Striking Distance Studios, Inc 법인카드 발급 보증 Citibank N.A. USD 600,000 PUBG Mad Glory, LLC 사무실 임차료 보증 25 West Main Office LLC USD 2,035,805 (8) 당분기말 현재 크래프톤타워의 전대임차인으로부터의 임대보증금과 관련하여 연결회사의 금융상품 6,279백만원 , 우리사주조합 대출금과 관련하여 연결회사의 금융상품이 12,000백만원, 법인카드와 관련하여 금융상품 200백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (9) 당분기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 종속회사 경영진으로부터 223백만원의 부동산 담보를 제공받고 있습니다.(10) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 1,500백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 대출잔액은 없습니다. (11) 연결회사는 연결회사의 장기적 성장에 기여할 수 있는 핵심 개발자 등의 임직원들에게 영업성과에 비례한 성과보상인센티브를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. (12) 연결회사는 2021년 6월 25일에 종속기업인 ㈜띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 풋옵션 기존 주주는 매각시한까지 기업공개가 완료되지 않거나 기존 주주가 보유하고 있는 주식의 50% 이상을 제3자에게 매도하지 못한 경우 매각시한 만료일로부터 3개월 이내 잔여 주식 전체의 매입을 요구할 수 있는 풋옵션 약정을 보유하고 있습니다. 콜옵션 연결회사는 풋옵션 행사기간 중 기존 주주가 보유하는 주식 전체에 대하여 풋옵션 행사가액의 120%에 해당하는 금액으로 매각을 요청할 수 있는 콜옵션 약정을 보유하고 있습니다. 기타 - 기존 주주는 처분제한기간 내 사전 서면동의가 없는 한 주식의 매각, 양도, 담보설정 등 기타 처분행위를 할 수 없습니다. - 연결회사는 기존 주주들이 사전 서명동의를 얻은 경우 혹은 처분제한기간 만료 이후에도 기존 주주가 보유한 주식의 전부 또는 일부에 대하여 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (13) 당분기말 현재 연결회사는 관계기업인 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁66호가 서울시 성동구 성수동2가 333-16 외 4필지에 개발 예정인 업무시설 및 근린생활시설에 대하여 향후 준공 완료 시점부터 10년간 임차하는 책임임대차 계약을 체결하고 있습니다. 13. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 수 : 보통주 49,072,045주 48,967,045주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 합계 2021년 1월 1일 4,278,519 1,001,694,447 2,076,748 - 1,003,771,195 주식선택권의 행사 등 100 2,407 - - 2,407 2021년 3월 31일 4,278,619 1,001,696,854 2,076,748 - 1,003,773,602 2022년 1월 1일 4,896,705 3,830,569,171 2,076,705 6,452,617 3,839,098,493 주식선택권의 행사 및 소멸 10,500 1,199,678 (5,913,834) - (4,714,156) 주주 증여 - - 49,303,109 - 49,303,109 자본준비금의 이입 - (2,409,617,572) - - (2,409,617,572) 종속기업의 유상증자 - - (12) - (12) 2022년 3월 31일 4,907,205 1,422,151,277 45,465,968 6,452,617 1,474,069,862 (3) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) - - 주식선택권(주석 14 ) 45,456,845 46,836,184 기타자본조정 48,462,415 108,742,903 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 45,540,042 59,656,652 순확정급여부채의 재측정요소 (9,450,771) (9,450,771) 지분법자본변동 (506,203) (190,471) 해외사업환산손익 25,553,593 732,540 합 계 155,055,921 206,327,037 (*) 자기주식의 취득원가는 0원입니다. 14. 주식기준보상 당분기말 현재 주식기준보상 약정이 적용된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 주식선택권(크래프톤) 구분 제18회-1차 제18회-2차 제18회-3차 제19회-2차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2017년 3월 30일 2017년 3월 30일 2017년 3월 30일 2017년 10월 20일 부여수량 158,815주 158,810주 136,125주 354,375주 전기말 잔여수량 35,000주 35,000주 30,000주 20,240주 당분기 행사수량 35,000주 35,000주 30,000주 - 당분기말 잔여수량 - - - 20,240주 행사가격 1,003원 1,003원 1,003원 1,452원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2019년 4월 1일 2020년 4월 1일 2021년 4월 1일 2020년 10월 20일 소멸일 2026년 3월 31일 2026년 3월 31일 2026년 3월 31일 2026년 10월 19일 구분 제19회-3차 제19회-5차 제20회차 제21회차 제 22회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2019년 7월 1일 2019년 8월 1일 2019년 10월 1일 부여수량 303,750주 150,000주 37,500주 29,500주 6,500주 전기말 잔여수량 303,750주 14,500주 37,500주 29,400주 6,500주 당분기 행사수량 - 5,000주 - - - 당분기 취소수량 - - 37,500주 29,400주 6,500주 당분기말 잔여수량 303,750주 9,500주 - - - 행사가격 1,452원 1,452원 44,000원 44,000원 44,000원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2021년 10월 20일 2020년 10월 20일 2021년 6월 30일(35%) 2021년 7월 31일(35%) 2021년 9월 30일(35%) 2022년 6월 30일(35%) 2022년 7월 31일(35%) 2022년 9월 30일(35%) 2023년 6월 30일(30%) 2023년 7월 31일(30%) 2023년 9월 30일(30%) 소멸일 2026년 10월 19일 2025년 10월 19일 2028년 6월 30일 2028년 7월 31일 2028년 9월 30일 구분 제 23회차 제 24회차 제 25회차 제 26회차 제 27회차 결제방식 주식결제형현금결제형 주식결제형현금결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2020년 11월 5일 2020년 11월 5일 2021년 3월 31일 2021년 3월 31일 2022년 3월 31일 부여수량 50,000주 650,000주 178,750주 2,500주 60,000주 전기말 잔여수량 50,000주 650,000주 175,000주 2,500주 - 당분기 부여수량 - - - - 60,000주 당분기 취소수량 - - 8,000주 - - 당분기말 잔여수량 50,000주 650,000주 167,000주 2,500주 60,000주 행사가격 144,000원 144,000원 190,000원 190,000원 279,310원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 상장한 이후 목표 기준주가에 도달했을 경우 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2022년 11월 5일(35%) 상장한 이후 목표 기준주가에 도달했을 경우 각 25% 씩 가득 2023년 3월 31일(35%) 2023년 3월 31일(70%) 2024년 3월 31일(35%) 2023년 11월 5일(35%) 2024년 3월 31일(35%) 2024년 3월 31일(30%) 2025년 3월 31일(35%) 2024년 11월 5일(30%) 2025년 3월 31일(30%) 2026년 3월 31일(30%) 소멸일 2032년 11월 4일 2032년 11월 4일 2028년 3월 30일 2025년 3월 30일(70%) 2029년 3월 30일 2027년 3월 30일(30%) (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(2) 주식선택권(띵스플로우) 구분 제3회-1차 제3회-2차 제3회-3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 부여일 2020년 11월 1일 2020년 11월 1일 2020년 11월 1일 부여수량 90주 500주 320주 전기말 잔여수량 60주 500주 290주 당분기말 잔여수량 60주 500주 290주 행사가격 99,174원 99,174원 99,174원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2022년 11월 1일 2023년 1월 1일 2023년 6월 1일 소멸일 2024년 11월 1일 2025년 1월 1일 2025년 6월 1일 (3) 성과보상계약 구분 제2회차 제3회-0차 제3회-1차 제3회-2차 제4회-1차 부여일 2017년 10월 31일 2017년 12월 22일 2017년 12월 22일 2018년 2월 1일 2018년 3월 31일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 23,063개 28,000개 26,188개 3,750개 56,500개 당분기말 잔여수량 9,000개 9,000개 8,390개 1,125개 24,125개 행사가격 1,452원 1,452원 1,452원 1,452원 14,000원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구분 제4회-2차 제5회-1차 제5회-2차 제6회-1차 제6회-2차 부여일 2018년 3월 31일 2018년 6월 30일 2018년 6월 30일 2018년 8월 1일 2018년 8월 1일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 48,250개 6,250개 7,500개 55,725개 5,000개 당분기말 잔여수량 17,750개 4,500개 7,500개 51,225개 1,500개 행사가격 44,000원 14,000원 58,000원 44,000원 58,000원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(20%), 3년(30%), 4년(20%), 5년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구분 제7회차 제8회차 제9회차 제13회-1차 부여일 2018년 8월 31일 2018년 9월 30일 2018년 11월 12일 2020년 1월 2일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 25,000개 6,250개 7,500개 6,500개 당분기말 잔여수량 2,500개 4,500개 2,250개 6,000개 행사가격 44,000원 44,000원 78,000원 1,452원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 2020년 12월 23일(54%), 2021년 12월 23일(46%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 (*1) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주가연계 현금보상의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(*2) 연결회사가 임직원에게 부여한 성과보상 계약내용에 따라 연결회사의 상장 이후에는 행사시점의 주가에 연계하여 보상이 이루어지도록 변경되었습니다.(4) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권(크래프톤)은 333,490주이며, 가중평균 행사 가격은 1,452원입니다. 또한 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권(띵스플로우)은 없습니다. (5) 당 분기말 현재 행사가능한 주가연계 현금보상 은 79,553주이며, 가중평균 행사 가격은 23,303 원입니다. (6) 당분기와 전분기 중 발생한 연결회사의 종업원에게 부여된 주식선택권 및 성과보상계약과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가 - 영업비용(*) (53,224,280) 10,027,335 (*) 당분기 중 연결회사의 주주는 보유하고 있던 연결회사의 주식 및 현금을 임직원에게 무상으로 증여하였습니다. 이에 따라 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치와 가득기간에 근거한 금액을 주식보상비용과 자본으로 계상하였습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 다음의 주요 서비스에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기간에 걸쳐 이전 PC 101,641,665 66,068,216 모바일 395,919,311 378,833,767 콘솔 8,089,660 4,019,347 기타 4,488,100 10,280,895 한 시점에 이전 PC 4,494,379 - 콘솔 6,939,671 - 기타 1,434,418 1,790,875 합계 523,007,204 460,993,100 (2) 수익의 발생 국가를 기준으로 한 지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 아시아 449,458,785 85.94% 402,892,038 87.39% 대한민국 28,256,550 5.40% 26,091,893 5.66% 아메리카/유럽 43,752,859 8.37% 23,352,451 5.07% 기타 1,539,010 0.29% 8,656,718 1.88% 합계 523,007,204 100.00% 460,993,100 100.00% 16. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 앱수수료/매출원가 51,605,745 35,782,234 급여 및 상여 91,232,234 74,268,829 퇴직급여 4,860,475 2,785,235 복리후생비 14,437,961 7,676,052 여비교통비 1,518,702 461,832 감가상각비 17,478,912 13,392,338 감가상각비-투자부동산 186,183 104,513 무형자산상각비 1,745,111 1,414,415 지급임차료 502,540 67,149 보험료 846,096 573,351 소모품비 984,959 2,118,356 지급수수료 55,947,169 76,132,601 광고선전비 17,477,745 7,443,378 주식보상비용 (53,224,280) 10,027,335 대손상각비(환입) 2,539,984 (264,169) 기타 2,980,618 1,831,694 합계 211,120,154 233,815,143 17. 법인세 비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 25.61%(전분기: 28.51%)입니다. 18. 주당손익 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주분기순이익 (단위:원, 주) 구분 당분기 전분기 지배주주 보통주분기순이익 245,232,307,986 194,018,137,317 가중평균 유통보통주식수 46,860,627 40,593,236 기본주당순이익 5,233 4,780 (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위:원, 주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 245,232,307,986 194,018,137,317 발행된 가중평균 유통보통주식수 46,860,627 40,593,236 조정내역 주식선택권 450,204 1,137,722 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 47,310,831 41,730,958 희석주당순이익 (*) 5,183 4,649 (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니 다 . (3) 유통보통주식수당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기 초 48,967,045 90 4,407,034,050 자기주식 (2,167,418) 90 (195,067,620) 주식선택권 행사 5,000 78 390,000 주식선택권 행사 100,000 51 5,100,000 소 계 4,217,456,430 일 수 90 가중평균유통보통주식수 46,860,627 (전분기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기 초 8,557,037 90 770,133,330 자기주식 (438,552) 90 (39,469,680) 주식선택권 행사 200 73 14,600 소 계 730,678,250 일 수 90 가중평균유통보통주식수 8,118,647 주식분할로 인한 효과 (*) 32,474,589 주식분할 소급수정 후 가중평균유통보통주식수 40,593,236 ( *) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 비교표시하는 전분기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. 19. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 245,232,310 194,018,137 현금유출 없는 비용등의 가산 85,680,192 128,412,005 이자비용 1,648,235 1,702,662 법인세비용 84,410,675 77,359,593 감가상각비 17,478,912 13,392,338 투자부동산상각비 186,183 104,513 무형자산상각비 1,745,111 1,414,415 퇴직급여 1,485,379 (3,002,150) 대손상각비(환입) 2,539,984 (264,169) 기타대손상각비(환입) (11,815) 112 외화환산손실 7,098,963 4,230,956 주식보상비용 (53,224,280) 10,027,335 성과보상인센티브 6,296,946 19,946,678 지분법손실 9,157,784 81,024 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,096,780 454,750 유형자산처분손실 126,370 - 유형자산손상차손 339 - 무형자산처분손실 - 1 무형자산손상차손 314 - 파생상품평가손실 79,042 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 3,661,239 - 금융보증비용 5,001 6,584 기타비용 899,030 2,957,363 현금유입 없는 수익등의 차감 (38,626,937) (37,388,242) 이자수익 (6,665,215) (845,563) 외화환산이익 (28,382,626) (35,774,942) 지분법이익 (284,675) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (706,896) (504,768) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (51,527) - 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 (2,535,971) - 파생상품거래이익 - (253,841) 기타수익 (27) (9,128) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (271,673,626) (140,533,215) 매출채권 (171,759,211) (139,644,215) 미수금 1,679,346 955,983 미수수익 - 362,781 선급금 (1,808,129) 3,538,175 선급비용 7,295,822 12,104,367 기타자산 (15,155) 127,239 외상매입금 84,455 - 미지급금 (19,666,067) (7,236,051) 미지급비용 (75,141,892) (4,437,893) 예수금 924,478 (3,172,203) 선수금 381,840 2,599,631 선수수익 (13,876,998) (3,626,792) 장기미지급비용 421,493 (1,928,213) 퇴직금의 지급 (193,608) (176,024) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 20,611,939 144,508,685 (2) 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산 본계정 대체 12,710,112 10,451,298 사용권자산 증가 7,091,902 95,008,015 리스채권 유동성 대체 31,481 2,797 리스부채 유동성 대체 65,515 17,792,986 투자부동산 취득 관련 미지급금의 증감 - 10,610,400 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 4,664 201,994 무형자산취득 관련 미지급금의 증감 88,880 - 장기선급금의 무형자산대체 30,228 - 장기미지급비용의 유동성 대체 - 18,891,793 임대보증금의 비유동성 대체 - 4,281,441 선급금의 관계기업투자 대체 7,123,732 - 20. 특수관계자와의 거래(1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜히든시퀀스 ㈜히든시퀀스 1Up Ventures, L.P 1Up Ventures, L.P 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 Nodwin Gaming Private Limited Nodwin Gaming Private Limited ㈜언노트 ㈜언노트 Loco Interactive Pte Limited Loco Interactive Pte Limited Nasadiya Technologies Private Limited Nasadiya Technologies Private Limited 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 ㈜서울옥션블루 - ㈜엑스바이블루 - Tamatem Inc. - Cold Brew Tech Private Limited - Nautilus Mobile App Private Limited - Mebigo Labs Private Limited - 기타 특수관계자 Spetznatz Helmet, LLC Spetznatz Helmet, LLC ㈜보이저엑스 ㈜보이저엑스 본엔젤스페이스메이커펀드2 본엔젤스페이스메이커펀드2 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 특수관계자명 수익 비용(*2) 금융수익(*1) 영업비용 금융비용(*1) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 97,804 70,147 316,663 Nodwin Gaming Private Limited - 45,974 - Tamatem Inc. - 8,384 - 기타 특수관계자 ㈜보이저엑스 - 26,400 - 합계 97,804 150,905 316,663 (*1) 리스관련 손익이 포함된 금액입니다. (*2) 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 특수관계자명 수익 비용(*2) 금융수익(*1) 영업비용 금융비용(*1) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 95,650 76,529 - 기타 특수관계자 ㈜보이저엑스 - 428,600 - 합계 95,650 505,129 - (*1) 리스관련 손익이 포함된 금액입니다. (*2) 전분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 기타채권(*2) 기타채무(*2) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 4,138,803 43,199,334 Loco Interactive Pte Limited 801,875 - 기타 특수관계자 Spetznatz Helmet, LLC 103,181 - 합계 5,043,859 43,199,334 (*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. (*2) 리스관련 채권채무 금액이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 기타채권(*2) 기타채무(*2) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 4,040,999 43,779,530 기타 특수관계자 Spetznatz Helmet, LLC 97,362 - 합계 4,138,361 43,779,530 (*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. (*2) 리스관련 채권채무 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 회사명 리스 거래 현금출자거래 등 리스부채 상환 리스채권 회수 출자 전환사채 취득 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 4,173,714 - - - Loco Interactive Pte Limited - - 4,097,888 801,875 합계 4,173,714 - 4,097,888 801,875 (전분기) (단위:천원) 구분 회사명 리스 거래 현금출자거래 리스부채 상환 리스채권 회수 출자 회수 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 3,756,310 - - - Nodwin Gaming Private Limited - - 25,659,874 - 합계 3,756,310 - 25,659,874 - (5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 434,261 1,410,004 주식보상비용 (23,766,025) 6,131,083 퇴직급여 44,177 21,317 합 계 (23,287,587) 7,562,404 (6) 특수관계자인 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사가 판교 크래프톤타워를 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 연결회사는 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (7) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited.(자회사 포함)는 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 전분기 중 주요 거래 금액은 영업수익 331,046,487천원, 영업비용 10,937,707천원입니다. 21. 영업부문(1) 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 연결재무제표와 일치합니다. (2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 PC 106,136,044 66,068,216 모바일 395,919,311 378,833,767 콘솔 15,029,331 4,019,347 기타 5,922,518 12,071,770 합계 523,007,204 460,993,100 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요고객(A) 321,764,363 331,046,487 22. 사업결합(1) 연결회사는 2022년 2월 18일을 기준으로 신규 게임 개발 제작라인의 확장을 위해 주식매수 방식으로 ㈜5민랩의 지분 100%를 12,197백만원에 취득하였습니다. (2) 사업결합으로 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜5민랩 I. 이전대가 12,196,800 현금 12,196,800 II. 비지배지분 - III. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 (19,395,494) 현금및현금성자산 7,818 매출채권 168,932 기타유동금융자산 26,559 기타유동자산 311,307 당기법인세자산 507 유형자산 319,730 무형자산 70,645 기타비유동금융자산 564,157 유동성사채및차입금 (535,232) 기타금융부채 (3,708,809) 기타유동부채 (198,741) 사채및차입금 (2,952,305) 당기손익-공정가치측정금융부채 (11,779,683) 순확정급여부채 (1,331,170) 기타비유동금융부채 (359,209) IV. 영업권 (I + II - III)(*) 31,592,294 (*) 연결회사는 이전대가와 취득일의 공정가치로 측정한 순자산가액의 차이를 영업권으로 인식하였습니다. 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 연결회사가 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에는 피인수회사의 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액이 변동될 수 있습니다. (3) ㈜5민랩이 2022년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다면, 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출과 순이익은 각각 337,807천원 및 (-)2,407,712천원입니다.(4) 연결회사는 종속회사 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 및 ㈜5민랩을 인수하면서 인수 이후 실적에 연동하여 지급하는 조건부대가 계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 인식한 조건부대가는 195,350,040천원입니다. 23. 코로나19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 연결기업이 영위하고 있는 사업은 주로 PC와 모바일 플랫폼에서 제공되고 있습니다. 코로나 19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수 가능성, 유무형 자산의 손상등입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 15 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 3,482,023,412,151 3,466,888,355,687 현금및현금성자산 1,720,671,452,828 2,832,057,948,680 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 960,791,605,867 0 매출채권 706,342,489,162 525,942,929,592 기타유동금융자산 68,458,341,128 70,171,032,247 기타유동자산 25,759,523,166 38,716,445,168 비유동자산 2,103,421,445,203 2,014,166,066,690 종속기업 및 관계기업투자 1,388,185,353,433 1,294,246,780,800 당기손익-공정가치측정금융자산 108,298,176,078 88,809,217,439 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 105,526,775,908 109,880,529,515 유형자산 184,748,320,071 201,143,473,638 무형자산 10,576,707,333 10,801,729,926 투자부동산 202,659,960,668 183,259,224,984 기타비유동금융자산 52,984,308,454 42,012,852,206 기타비유동자산 6,867,928,464 4,658,866,340 이연법인세자산 42,808,779,547 78,509,214,380 파생상품자산 765,135,247 844,177,462 자산총계 5,585,444,857,354 5,481,054,422,377 부채 유동부채 447,817,616,047 550,906,672,999 기타유동금융부채 207,222,757,722 328,791,360,767 기타유동부채 62,071,615,451 73,385,229,760 유동성충당부채 38,428,706,730 37,529,676,257 당기법인세부채 140,094,536,144 111,200,406,215 비유동부채 333,401,342,254 338,068,561,127 당기손익-공정가치측정금융부채 195,350,040,211 195,350,040,211 순확정급여부채 11,629,911,710 10,772,822,567 충당부채 12,219,551,061 12,127,609,492 기타비유동금융부채 109,404,878,497 114,690,746,271 파생상품부채 4,796,960,775 5,127,342,586 부채총계 781,218,958,301 888,975,234,126 자본 자본금 4,907,204,500 4,896,704,500 자본잉여금 2,479,871,313,305 4,861,995,661,467 기타자본 85,594,975,857 134,804,394,321 이익잉여금 2,233,852,405,391 (409,617,572,037) 자본총계 4,804,225,899,053 4,592,079,188,251 자본과부채총계 5,585,444,857,354 5,481,054,422,377 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 498,635,102,348 498,635,102,348 447,728,234,987 447,728,234,987 영업비용 205,672,966,688 205,672,966,688 218,615,433,124 218,615,433,124 영업이익 292,962,135,660 292,962,135,660 229,112,801,863 229,112,801,863 기타수익 34,620,609,009 34,620,609,009 52,382,449,167 52,382,449,167 기타비용 16,142,352,268 16,142,352,268 9,976,968,881 9,976,968,881 금융수익 6,779,706,057 6,779,706,057 1,234,810,070 1,234,810,070 금융비용 1,390,524,531 1,390,524,531 1,408,191,365 1,408,191,365 법인세비용차감전순이익 316,829,573,927 316,829,573,927 271,344,900,854 271,344,900,854 법인세비용 82,977,168,536 82,977,168,536 75,760,642,773 75,760,642,773 분기순이익 233,852,405,391 233,852,405,391 195,584,258,081 195,584,258,081 기타포괄손익 (14,119,693,564) (14,119,693,564) 3,617,583,273 3,617,583,273 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (14,116,610,328) (14,116,610,328) 3,617,583,273 3,617,583,273 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 해외사업환산손익 (3,083,236) (3,083,236) 0 0 분기총포괄이익 219,732,711,827 219,732,711,827 199,201,841,354 199,201,841,354 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4,990 4,990 4,818 4,818 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4,943 4,943 4,687 4,687 자본변동표 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,278,518,500 2,026,668,320,740 121,675,683,119 (951,819,823,460) 1,200,802,698,899 총포괄손익: 분기순이익 0 0 0 195,584,258,081 195,584,258,081 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 3,617,583,273 0 3,617,583,273 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식선택권의 행사 및 소멸 100,000 2,407,475 (1,492,875) 0 1,014,600 주식보상비용 0 0 9,603,907,066 0 9,603,907,066 주식선택권의 종속기업 임직원에의 부여 0 0 423,427,614 0 423,427,614 주주 증여 0 0 0 0 0 자본준비금의 이입 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 4,278,618,500 2,026,670,728,215 135,319,108,197 (756,235,565,379) 1,410,032,889,533 2022.01.01 (기초자본) 4,896,704,500 4,861,995,661,467 134,804,394,321 (409,617,572,037) 4,592,079,188,251 총포괄손익: 분기순이익 0 0 0 233,852,405,391 233,852,405,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (14,116,610,328) 0 (14,116,610,328) 해외사업환산손익 0 0 (3,083,236) 0 (3,083,236) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식선택권의 행사 및 소멸 10,500,000 1,199,678,000 (1,671,942,875) 0 (461,764,875) 주식보상비용 0 0 1,184,408,975 0 1,184,408,975 주식선택권의 종속기업 임직원에의 부여 0 0 (891,805,268) 0 (891,805,268) 주주 증여 0 26,293,545,875 (33,710,385,732) 0 (7,416,839,857) 자본준비금의 이입 0 (2,409,617,572,037) 0 2,409,617,572,037 0 2022.03.31 (기말자본) 4,907,204,500 2,479,871,313,305 85,594,975,857 2,233,852,405,391 4,804,225,899,053 현금흐름표 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 15 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,235,565,697 160,981,224,544 영업에서 창출된 현금 10,482,621,998 150,054,540,089 이자수취 6,255,644,029 1,101,438,088 이자지급 (1,229,854,100) (1,318,111,690) 법인세 환급(납부) (13,272,846,230) 11,143,358,057 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,114,458,779,326) (139,588,529,048) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 7,062,897,294 18,067,314,598 단기금융상품의 감소 0 11,760,000,000 단기대여금의 회수 5,927,500,000 3,264,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의처분 51,526,530 0 장기대여금의 회수 169,031,341 2,650,000,000 보증금의 감소 50,213,420 232,431,110 리스채권의 회수 864,626,003 160,883,488 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (1,121,521,676,620) (157,655,843,646) 단기대여금의 증가 (7,939,660,400) 0 장기금융상품의 증가 (12,000,000,000) 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (981,670,448,193) (8,491,169,744) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (15,117,433,053) 0 장기대여금의 증가 (200,000,000) (2,000,000,000) 장기선급금의 증가 (2,239,289,882) (26,188,431) 유형자산의 취득 (4,278,854,538) (7,205,915,795) 무형자산의 취득 (389,234,013) (3,092,639,433) 투자부동산의 취득 (7,044,516,772) (95,197,307,297) 정부보조금의 반환 (902,950,000) 0 보증금의 증가 (2,000,000,000) (13,166,012,648) 관계기업투자의 취득 (33,764,906,935) (25,659,874,089) 종속기업투자의 취득 (53,974,382,834) (2,296,577,327) 파생상품부채의 감소 0 (520,158,882) 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,957,636,658) (5,932,902,722) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 107,526,000 1,014,600 주식선택권의 행사 107,526,000 1,014,600 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (11,065,162,658) (5,933,917,322) 리스부채의 상환 (11,065,162,658) (5,933,917,322) 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,123,180,850,287) 15,459,792,774 분기초 현금및현금성자산 2,832,057,948,680 661,654,352,729 현금및현금성자산의 환율변동효과 11,794,354,435 22,916,373,923 분기말 현금및현금성자산 1,720,671,452,828 700,030,519,426 5. 재무제표 주석 제16기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제15기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 주식회사 크래프톤 1. 회사의 개요 주식회사 크래프톤(이하 "당사")은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231(역삼동)에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 11월 30일자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2021년 8월 10일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등과 2021년 5월 4일자로 실시한 5:1 액면분할을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보 통 주 4,907 백만원 이 며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 장병규 7,133,651 14.54% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 6,641,640 13.53% 국민연금공단 2,831,211 5.77% 자기주식 2,167,418 4.42% 기타 30,298,125 61.74% 합 계 49,072,045 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 960,791,606 960,791,606 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 108,298,176 108,298,176 88,809,217 88,809,217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 105,526,776 105,526,776 109,880,530 109,880,530 파생상품자산 765,135 765,135 844,177 844,177 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 1,720,671,453 1,720,671,453 2,832,057,949 2,832,057,949 매출채권 706,342,489 706,342,489 525,942,930 525,942,930 기타유동금융자산 64,748,976 64,748,976 66,484,552 66,484,552 기타비유동금융자산 48,284,344 48,284,344 36,425,377 36,425,377 기타금융자산 유동리스채권 3,709,365 3,709,365 3,686,480 3,686,480 비유동리스채권 4,699,964 4,699,964 5,587,475 5,587,475 금융자산 합계 3,723,838,284 3,723,838,284 3,669,718,687 3,669,718,687 공정가치로 측정된 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 195,350,040 195,350,040 195,350,040 195,350,040 파생상품부채 4,796,961 4,796,961 5,127,343 5,127,343 상각후원가로 인식된 부채 기타유동금융부채 161,389,375 161,389,375 282,466,385 282,466,385 기타비유동금융부채 12,964,082 12,964,082 12,711,601 12,711,601 기타금융부채 유동리스부채 45,833,383 45,833,383 46,324,976 46,324,976 비유동리스부채 96,440,796 96,440,796 101,979,145 101,979,145 금융부채 합계 516,774,637 516,774,637 643,959,490 643,959,490 (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 원가기준접근법, 순자산가치평가법, 이항모형 등을 사용합니다. 나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 959,989,731 109,100,051 1,069,089,782 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 90,400,712 - 15,126,064 105,526,776 파생상품자산 - - 765,135 765,135 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 195,350,040 195,350,040 파생상품부채 - - 4,796,961 4,796,961 (전기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 88,809,217 88,809,217 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 99,871,898 - 10,008,632 109,880,530 파생상품자산 - - 844,177 844,177 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 195,350,040 195,350,040 파생상품부채 - - 5,127,343 5,127,343 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 959,989,731 - 2 현금흐름할인법 - - 109,100,051 88,809,217 3 순자산가치평가법, 원가기준접근법(*1), 이항모형(TF 모형) 피투자회사 보유자산의 공정가치, 취득원가, 연환산 주가변동성 등 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 15,126,064 10,008,632 3 원가기준접근법(*1) 취득원가 파생상품자산 765,135 844,177 3 이항모형(TF 모형) 피투자회사 보유자산의 공정가치, 연환산 주가변동성 등 당기손익-공정가치측정금융부채 195,350,040 195,350,040 3 현금흐름할인법(*2) 신용등급 고려한 할인율 등 파생상품부채 4,796,961 5,127,343 3 이항모형(TF 모형) 피투자회사 보유자산의 공정가치, 연환산 주가변동성 등 (*1) 당사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다.(*2) 계약 조건에 포함된 현금흐름만을 대상으로 한 현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다. 다. 수준 2와 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 재무제표에 표시되고 있으며, 당분기말 현재 매출채권과 상계된 매입채무 금액 은 16,953 백만원 (전 기말: 13,933백만원 ) 입니다. 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 ㈜우리은행 4,490,958 4,490,958 (*1) 기타비유동금융자산 ㈜신한은행 1,787,649 1,787,649 한국증권금융㈜ 12,000,000 - (*2) 합 계 18,278,607 6,278,607 (*1)(*2) 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 12 참조).우리사주조합 대출금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 12 참조). 6. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율 소재국 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 종속기업 라이징윙스㈜ 100% 대한민국 14,994,742 (37,194,607) - - En Masse Entertainment, Inc. 100% 미국 - (39,602,688) - - KRAFTON Ventures, Inc 100% 미국 2,437,000 2,452,743 2,437,000 2,437,000 PUBG Shanghai 100% 중국 2,250,342 11,231,451 2,250,342 2,229,940 PUBG Santa Monica, Inc. 100% 미국 958,692 12,593,039 958,692 1,131,658 PUBG Amsterdam B.V. 100% 네덜란드 12,849,882 8,611,182 - - Striking Distance Studios, Inc. 100% 미국 10,007,464 15,182,211 10,007,464 10,901,762 PUBG Japan Corporation 100% 일본 24,823 2,218,601 - - KP PTE. LTD 100% 싱가포르 1 (50,443) 1 1 Striking Distance Studios Spain, S.L. 100% 스페인 1,348,493 1,800,321 1,348,493 1,348,493 ㈜블루홀스튜디오 100% 대한민국 9,688,257 (13,801,688) 8,540,805 - PUBG Entertainment, Inc. 100% 미국 - (1,006,080) - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 99.99% 인도 3,639,898 3,421,098 3,639,898 2,435,256 주식회사 비트윈어스 100% 대한민국 10,500,000 2,801,029 2,845,639 2,845,639 ㈜드림모션 100% 대한민국 37,678,073 6,932,182 19,651,628 19,651,628 SDS Interactive Canada Inc. 100% 캐나다 1 111,329 1 - ㈜띵스플로우 81.49% 대한민국 8,768,700 (5,678,738) 8,649,651 8,649,651 ㈜팁토우게임즈 100% 대한민국 100,000 89,912 100,000 100,000 Krafton Global GP, LLC 100% 미국 239,400 242,099 239,400 - Krafton Global, LP 100% 미국 1,915,200 1,767,702 1,915,200 - Unknown Worlds Entertainment, Inc. 100% 미국 844,670,858 96,336,701 844,670,858 844,670,858 ㈜5민랩(*1) 100% 대한민국 42,196,748 10,585,566 42,196,748 - 종속기업 소계 1,004,268,574 79,042,922 949,451,820 896,401,886 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사(*2) 1.91% 대한민국 5,620,000 4,124,143 5,620,000 5,620,000 1Up Ventures, L.P 33.42% 미국 8,739,250 8,300,897 8,739,250 8,739,250 ㈜히든시퀀스(*2) 13.57% 대한민국 2,022,872 (467,110) 2,022,872 2,022,872 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드(*3) 54.55% 대한민국 10,200,000 9,452,250 10,200,000 10,200,000 Nodwin Gaming Private Limited(*2) 15.00% 인도 25,615,890 3,836,035 25,615,890 25,615,890 ㈜언노트(*2) 12.57% 대한민국 1,478 1,237,361 1,478 1,478 Loco Interactive Pte Limited(*2) 12.21% 인도 7,505,287 3,744,222 7,505,287 3,407,400 Nasadiya Technologies Private Limited(*2) 17.10% 인도 52,238,006 6,506,708 52,238,006 52,238,006 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 42.96% 대한민국 290,000,000 283,640,137 290,000,000 290,000,000 Tamatem Inc(*1)(*2) 13.61% 버진아일랜드 7,728,554 2,628,708 7,728,554 - Cold Brew Tech Private Limited(*1) 21.18% 인도 6,074,646 1,578,904 6,074,646 - NAUTILUS MOBILE APP PRIVATE LIMITED(*1) 31.91% 인도 6,546,036 2,276,104 6,546,036 - MEBIGO LABS PRIVATE LIMITED(*1)(*2) 12.69% 인도 8,441,798 1,404,832 8,441,798 - ㈜엑스바이블루(*1)(*2) 11.11% 대한민국 4,999,772 116,008 4,999,772 - ㈜서울옥션블루(*1)(*2) 5.33% 대한민국 2,999,945 720,907 2,999,945 - 관계기업 소계 438,733,534 329,100,106 438,733,534 397,844,896 합 계 1,443,002,108 408,143,028 1,388,185,354 1,294,246,782 (*1) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 또는 관계기업 범위에 포함되었습니다.(*2) 보유지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 보유지분율이 50% 이상이나 당사가 지배력 보유에 대한 요건을 충족하지 않고 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,294,246,782 35,876,845 취득 94,863,021 27,956,451 주식선택권의 부여 (891,805) 423,428 손상차손(*) (32,644) (12,845) 기말 1,388,185,354 64,243,879 (*) 종속기업투자의 회수가능가액이 장부금액에 하회하여 손상차손을 인식하였습니다. 7 . 유형자산 및 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 20,132,311 28,231,471 137,068,473 15,711,218 201,143,473 취득 3,935,547 385,420 5,331,365 - 9,652,332 처분 (27,902) - - - (27,902) 대체(*) - 105,000 - (12,647,402) (12,542,402) 감가상각비 (1,658,263) (2,070,293) (10,548,566) - (14,277,122) 정부보조금 반환 - 799,940 - - 799,940 기말 순장부금액 22,381,693 27,451,538 131,851,272 3,063,816 184,748,319 (*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 12,542,402천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 9,877,954 10,800,598 61,945,696 22,898,371 105,522,619 취득 3,318,574 141,000 95,008,015 3,544,347 102,011,936 처분 - - (81,755) - (81,755) 대체(*) - - - (10,146,679) (10,146,679) 감가상각비 (975,665) (1,038,960) (8,769,294) - (10,783,919) 기말 순장부금액 12,220,863 9,902,638 148,102,662 16,296,039 186,522,202 (*) 건설중인자산에서 무형자산 및 투자부동산으로 각각 1,747,326천원 및 8,399,354천원 대체되었습니다. (2) 리스와 관련하여 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 131,851,273 137,068,473 리스채권(*2) 유동 3,709,365 3,686,480 비유동 4,699,964 5,587,475 소계 8,409,329 9,273,955 자산 합계 140,260,602 146,342,428 리스부채(*3) 유동 45,833,383 46,324,976 비유동 96,440,796 101,979,145 부채 합계 142,274,179 148,304,121 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타유동금융자산' 및 '기타비유동금융자산' 항목에 포함되었습니다. (*3) 재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 5,331,365천원(전분기: 95,008,015천원)입니다. 한편, 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (10,548,566) (8,769,294) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (1,229,854) (1,318,112) 단기리스료(영업비용에 포함) (89,347) (96,977) 소액리스료(영업비용에 포함) (61,402) (47,939) 전대리스에서 발생한 수익(매출액에 포함) 2,030,126 1,981,894 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 73,044 25,277 당분기 중 리스 의 총 현금유출은 12,445,766천원(전분기: 7,396,945천원)입니다. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 7,872,633 747,575 1,338,952 842,570 10,801,730 취득 475,399 4,015 - - 479,414 대체(*) - 30,227 - - 30,227 상각비 (601,262) (63,310) (17,359) (52,733) (734,664) 기말 순장부금액 7,746,770 718,507 1,321,593 789,837 10,576,707 (*) 장기선급금에서 30,227 천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 5,529,329 678,049 679,323 33,833 6,920,534 취득 2,072,969 - - 1,019,670 3,092,639 대체(*) 1,747,326 - - - 1,747,326 상각비 (540,273) (48,019) - (52,733) (641,025) 기말 순장부금액 8,809,351 630,030 679,323 1,000,770 11,119,474 (*) 건설중인자산에서 1,747,326천원 대체되었습니다. 9. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 156,224,557 27,034,668 183,259,225 취득 6,284,592 759,925 7,044,517 대체(*) 11,190,074 1,352,328 12,542,402 감가상각 - (186,183) (186,183) 기말 173,699,223 28,960,738 202,659,961 (*) 건설중인자산에 서 12,542,402 천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 59,278,258 9,400,874 68,679,132 취득 67,186,096 17,400,810 84,586,906 대체(*) 7,606,733 792,621 8,399,354 감가상각 - (104,513) (104,513) 기말 134,071,087 27,489,792 161,560,879 (*) 건설중인자산에서 8,399,354천원 대체되었습니다. 10. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 11,629,912 10,772,823 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 894,075 431,814 이자비용 75,679 34,947 합 계 969,754 466,761 (3) 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식한 금액은 2,651,331천원(전분기: 1,571,916천원)입니다. 11 . 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기타충당부채 기초 12,127,609 37,529,676 5,000,534 44,762,724 설정액(*) 91,942 899,031 6,969,874 2,957,363 기말 12,219,551 38,428,707 11,970,408 47,720,087 유동항목 - 38,428,707 - 47,720,087 비유동항목 12,219,551 - 11,970,408 - (*) 복구충당부채 설정액은 당사의 내부 인테리어 공사와 관련하여 임차기간 종료시점에 발생할 것으로 예상되는 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인하여 산정하였습니다. 12. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 다음의 주요한 플랫폼 사업자와의 계약을 통해 최종사용자(End-user)에게 게임서비스를 제공하고 있습니다. 구분 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Valve Corporation 전세계 Hangzhou Shunwang Technology Co., Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Qingfeng(Beijing) Technology Co.,Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Thunder Tier One (PC) Valve Corporation 전세계 PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Mobile) Google 한국,일본,인도 Apple 한국,일본,인도 (주)삼성전자 한국 Coda Payments Pte.Ltd 인도 PUBG NEW STATE (Mobile) Google 전세계 Apple 전세계 (주)삼성전자 전세계 PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Stadia) Google 유럽 일부, 미국 당사는 상기 계약을 포함하여 국내외의 8개 이상 업체와 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 1~3년 이상입니다. 한편, 당사는 플랫폼 사업자를 통해 최종 사용자로부터 대가를 회수하고 있으며, 플랫폼 이용의 대가로 플랫폼 사업자에게 최종 사용자로부터 발생한 매출액의 일정률을 지급하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 퍼블리싱 계약은 다음과 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) ㈜카카오게임즈 한국 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Mobile) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited 중국 Proxima Beta Pte.Limited 전세계 (3) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 기타계약은 아래와 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS Beijing Kuaishou Technology Ltd. 중국 Guangzhou Huya Information Technology Ltd (4) 당사는 게임 구동에 필요한 "언리얼 엔진(Unreal Engine)"과 관련하여 Epic Games International S.a r.l.과 라이선스 계약을 체결하고 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건으로 당분기말 현재 당사가 피소된 소송사건은 2건(주식매수선택권 관련 손해배상, 인도 서비스 관련 소송)이며, 당사가 제소한 소송사건은 6건(IT자산 구매관련 손해배상 청구 등)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 당분기말 현재 당 사는 직장어린이집의 설치비지원금반환 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,796백 만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 크래프톤타워의 전대임차인으로부터의 임대보증금과 관련하여 당사의 금융상품 6,279백만원 , 우리사주조합 대출금과 관련하여 당사의 금융상품 12,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 1,500 백만 원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 대출잔액은 없습니다. (9) 당사는 당사의 장기적 성장에 기여할 수 있는 핵심 개발자 등의 임직원들에게 영업성과에 비례하여 성과보상인센티브를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. (10) 당사는 2021년 6월 25일에 (주)띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 풋옵션 기존 주주는 매각시한까지 기업공개가 완료되지 않거나 기존 주주가 보유하고 있는 주식의 50% 이상을 제3자에게 매도하지 못한 경우 매각시한 만료일로부터 3개월 이내 잔여 주식 전체의 매입을 요구할 수 있는 풋옵션 약정을 보유하고 있습니다. 콜옵션 당사 는 풋옵션 행사기간 중 기존 주주가 보유하는 주식 전체에 대하여 풋옵션 행사가액의 120%에 해당하는 금액으로 매각을 요청할 수 있는 콜옵션 약정을 보유하고 있습니다. 기타 - 기존 주주는 처분제한기간 내 사전 서면동의가 없는 한 주식의 매각, 양도, 담보설정 등 기타 처분행위를 할 수 없습니다. - 당사 는 기존 주주들이 사전 서명동의를 얻은 경우 혹은 처분제한기간 만료 이후에도 기존 주주가 보유한 주식의 전부 또는 일부에 대하여 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (11) 당사는 종속회사 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 및 ㈜5민랩을 인수하면서 인수 이후 실적에 연동하여 인수대금을 지급하는 조건부대가 계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기말 현재 인식한 조건부 대가는 195,350,040 천원입 니다. (12) 당분기말 현재 당사는 관계기업인 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호가 서울시 성동구 성수동2가 333-16 외 4필지에 개발 예정인 업무시설 및 근린생활시설에 대하여 향후 준공 완료 시점부터 10년간 임차하는 책임임대차 계약을 체결하고있습니다. 13. 자본 (1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 수 : 보통주 49,072,045 주 48,967,045주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 합계 2021년 1월 1일 4,278,519 1,001,694,447 1,024,973,874 - 2,026,668,321 주식선택권의 행사 등 100 2,407 - - 2,407 2021년 3월 31일 4,278,619 1,001,696,854 1,024,973,874 - 2,026,670,728 2022년 1월 1일 4,896,705 3,830,569,170 1,024,973,874 6,452,617 4,861,995,661 주식선택권의 행사 등 10,500 1,199,678 - - 1,199,678 주주증여 - - 26,293,546 - 26,293,546 자본준비금의 이입 - (2,409,617,572) - - (2,409,617,572) 2022년 3월 31일 4,907,205 1,422,151,276 1,051,267,420 6,452,617 2,479,871,313 (3) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) - - 주식선택권 (주석 14 ) 45,456,845 46,836,184 기타자본조정 - 33,710,386 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 45,454,310 59,570,920 순확정급여부채의 재측정요소 (5,274,406) (5,274,406) 해외사업환산 손익 (41,773) (38,690) 합 계 85,594,976 134,804,394 (*) 자기주식의 취득원가는 0원입니다. 14. 주식기준보상 (1) 주식선택권 구 분 제18회-1차 제18회-2차 제18회-3차 제19회-2차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2017년 3월 30일 2017년 3월 30일 2017년 3월 30일 2017년 10월 20일 부여수량 158,815주 158,810주 136,125주 354,375주 전기말 잔여수량 35,000주 35,000주 30,000주 20,240주 당분기 행사수량 35,000주 35,000주 30,000주 - 당분기말 잔여수량 - - - 20,240주 행사가격 1,003원 1,003원 1,003원 1,452원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2019년 4월 01일 2020년 4월 01일 2021년 4월 01일 2020년 10월 20일 소멸일 2026년 3월 31일 2026년 3월 31일 2026년 3월 31일 2026년 10월 19일 구 분 제19회-3차 제19회-5차 제20회차 제21회차 제 22회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2019년 7월 1일 2019년 8월 1일 2019년 10월 1일 부여수량 303,750주 150,000주 37,500주 29,500주 6,500주 전기말 잔여수량 303,750주 14,500주 37,500주 29,400주 6,500주 당분기 행사수량 - 5,000주 - - - 당분기 취소수량 - - 37,500주 29,400주 6,500주 당분기말 잔여수량 303,750주 9,500주 - - - 행사가격 1,452원 1,452원 44,000원 44,000원 44,000원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2021년 10월 20일 2020년 10월 20일 2021년 6월 30일(35%) 2021년 7월 31일(35%) 2021년 9월 30일(35%) 2022년 6월 30일(35%) 2022년 7월 31일(35%) 2022년 9월 30일(35%) 2023년 6월 30일(30%) 2023년 7월 31일(30%) 2023년 9월 30일(30%) 소멸일 2026년 10월 19일 2025년 10월 19일 2028년 6월 30일 2028년 7월 31일 2028년 9월 30일 구 분 제 23회차 제 24회차 제 25회차 제 26회차 제 27회차 결제방식 주식결제형현금결제형 주식결제형현금결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2020년 11월 5일 2020년 11월 5일 2021년 3월 31일 2021년 3월 31일 2022년 3월 31일 부여수량 50,000주 650,000주 178,750주 2,500주 60,000주 전기말 잔여수량 50,000주 650,000주 175,000주 2,500주 - 당분기 부여수량 - - - - 60,000주 당분기 취소수량 - - 8,000주 - - 당분기말 잔여수량 50,000주 650,000주 167,000주 2,500주 60,000주 행사가격 144,000원 144,000원 190,000원 190,000원 279,310원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 상장한 이후 목표 기준주가에 도달했을 경우 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2022년 11월 5일(35%) 상장한 이후 목표 기준주가에 도달했을 경우 각 25% 씩 가득 2023년 3월 31일(35%) 2023년 3월 31일(70%) 2024년 3월 31일(35%) 2023년 11월 5일(35%) 2024년 3월 31일(35%) 2024년 3월 31일(30%) 2025년 3월 31일(35%) 2024년 11월 5일(30%) 2025년 3월 31일(30%) 2026년 3월 31일(30%) 소멸일 2032년 11월 4일 2032년 11월 4일 2028년 3월 30일 2025년 3월 30일(70%) 2029년 3월 30일 2027년 3월 30일(30%) (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (2) 성과보상계약 구 분 제2회차 제3회-0차 제3회-1차 제3회-2차 부여일 2017년 10월 31일 2017년 12월 22일 2017년 12월 22일 2018년 2월 1일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 15,750개 28,000개 26,188개 3,750개 당분기말 잔여수량 7,500개 9,000개 8,390개 1,125개 행사가격 1,452원 1,452원 1,452원 1,452원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구 분 제4회-1차 제4회-2차 제5회-1차 제5회-2차 제6회-2차 부여일 2018년 3월 31일 2018년 3월 31일 2018년 6월 30일 2018년 6월 30일 2018년 8월 1일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 34,000개 40,750개 6,250개 7,500개 5,000개 당분기말 잔여수량 12,375개 17,750개 4,500개 7,500개 1,500개 행사가격 14,000원 44,000원 14,000원 58,000원 58,000원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구 분 제7회차 제8회차 제9회차 제13회-1차 부여일 2018년 8월 31일 2018년 9월 30일 2018년 11월 12일 2020년 1월 2일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 25,000개 6,250개 7,500개 6,500개 당분기말 잔여수량 2,500개 4,500개 2,250개 6,000개 행사가격 44,000원 44,000원 78,000원 1,452원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 2020년 12월 23일(54%),2021년 12월 23일(46%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 (*1) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주가연계 현금보상의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(*2) 당사가 임직원에게 부여한 성과보상 계약내용에 따라 당사의 상장 이후에는 행사시점의 주가에 연계하여 보상이 이루어지도록 변경되었습니다. (3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 333,490 주이며, 가중평균 행사 가격은 1,452 원입니다. (4) 당 분기말 현재 행사가능한 주가연계 현금보상 은 50,440 개 이며, 가중평균 행사 가격은 15,151 원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사와 종속기업의 종업원에게 부여된 당사의 주식선택권과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용(*) (48,248,494) 9,603,907 종속기업투자주식 (891,805) 423,428 합 계 (49,140,299) 10,027,335 (*) 당분기 중 당사의 주주는 보유하고 있던 당사의 주식을 임직원에게 무상으로 증여하였습니다. 이에 따라 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식의 공정가치와 가득기간에 근거한 금액을 주식보상비용과 자본으로 계상하였습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 다음의 주요 서비스에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을창출합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 PC 98,881,750 60,953,560 모바일 392,701,812 373,897,337 콘솔 3,954,526 3,150,238 기타 3,097,014 9,727,100 합 계 498,635,102 447,728,235 (2) 수익의 발생 국가를 기준으로 한 지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 아시아 445,519,455 89.35% 400,111,348 89.36% 대한민국 25,427,142 5.10% 22,027,198 4.92% 아메리카 /유럽 26,972,220 5.41% 17,977,050 4.02% 기타 716,285 0.14% 7,612,639 1.70% 합 계 498,635,102 100.00% 447,728,235 100.00% 16. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 앱수수료/매출원가 50,069,361 33,922,209 급여 및 상여 51,358,253 49,028,016 퇴직급여 3,621,085 2,038,678 복리후생비 7,120,805 3,609,865 여비교통비 1,146,299 326,816 감가상각비 14,277,122 10,783,919 감가상각비-투자부동산 186,183 104,513 무형자산상각비 734,664 641,025 보험료 527,371 388,288 소모품비 328,671 480,295 지급수수료 108,595,399 104,673,838 광고선전비 11,611,188 2,586,722 주식보상비용 (48,248,494) 9,603,907 대손상각비(환입) 2,539,984 (261,719) 기타 1,805,076 689,061 합 계 205,672,967 218,615,433 17. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 26.19 %(전분기: 27.92%)입니다. 18. 주당손익 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주분기순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 233,852,405,391 195,584,258,081 가중평균 유통보통주식수 46,860,627 40,593,236 기본주당순이익 4,990 4,818 (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 233,852,405,391 195,584,258,081 발행된 가중평균 유통보통주식수 46,860,627 40,593,236 조정내역 주식선택권 450,204 1,137,722 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 47,310,831 41,730,958 희석주당순이익 4,943 4,687 (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다. (3) 유통보통주식수당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:주) 구분 주식수 가중치(일) 적수 기초 48,967,045 90 4,407,034,050 자기주식 (2,167,418) 90 (195,067,620) 주식선택권 행사 5,000 78 390,000 주식선택권 행사 100,000 51 5,100,000 소계 4,217,456,430 일수 90 가중평균유통보통주식수 46,860,627 (전분기) (단위:주) 구분 주식수 가중치(일) 적수 기초 8,557,037 90 770,133,330 자기주식 (438,552) 90 (39,469,680) 주식선택권 행사 200 73 14,600 소계 730,678,250 일수 90 가중평균유통보통주식수 8,118,647 주식분할로 인한 효과(*) 32,474,589 주식분할 소급수정 후 가중평균유통보통주식수 40,593,236 (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. 19. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 233,852,405 195,584,258 현금유출 없는 비용등의 가산 73,326,828 128,148,904 이자비용 1,390,525 1,408,191 법인세비용 82,977,169 75,760,643 감가상각비 14,277,122 10,783,919 무형자산상각비 734,664 641,025 투자부동산상각비 186,183 104,513 퇴직급여 969,754 466,762 대손상각비(환입) 2,539,984 (261,719) 기타대손상각비 4,800,672 2,396,209 외화환산손실 7,041,527 4,197,176 주식보상비용 (48,248,494) 9,603,907 성과보상인센티브 3,419,195 19,623,320 종속기업투자주식손상차손 32,644 12,845 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,096,780 454,750 파생상품자산평가손실 79,042 - 유형자산처분손실 126,370 - 기타비용 903,691 2,957,363 현금유입 없는 수익등의 차감 (36,092,421) (37,675,082) 이자수익 (6,774,147) (1,231,147) 외화환산이익 (28,223,910) (35,668,965) 기타의대손상각비환입 - (11,246) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (706,896) (504,768) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (51,527) - 파생상품부채평가이익 (330,382) - 파생상품자산거래이익 - (253,841) 리스처분이익 - (1,451) 금융보증수익 (5,559) (3,664) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (260,604,190) (136,003,539) 매출채권의 증감 (174,157,397) (139,880,181) 미수금의 증감 2,319,678 2,895,522 선급금의 증감 (1,926,857) 3,915,010 선급비용의 증감 207,417 15,889,789 미지급금의 증감 (23,960,340) (14,920,880) 미지급비용의 증감 (59,664,783) 24,678,358 예수금의 증감 7,580,822 (4,329,515) 선수금의 증감 906,159 1,195,745 선수수익의 증감 (12,255,926) (5,362,258) 장기미지급비용의 증감 459,702 (20,085,129) 퇴직금의 지급 (112,665) - 영업활동으로 창출된 현금흐름 10,482,622 150,054,541 (2) 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 단기대여금으로 대체 2,371,000 - 사용권자산의 증가 5,331,365 95,008,015 사용권자산의 처분 - 83,206 건설중인자산의 본계정 대체 12,647,402 10,146,679 장기선급금의 무형자산 대체 30,227 - 리스채권의 유동성 대체 22,885 32,790 리스부채의 유동성 대체 305,712 17,576,741 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 42,113 - 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 90,181 - 선급금의 관계기업투자 대체 7,123,732 - 20. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 등과 같은 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 기업의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 ㈜블루홀스튜디오 라이징윙스㈜ 라이징윙스㈜ PUBG Santa Monica, Inc. PUBG Santa Monica, Inc. PUBG Amsterdam B.V. PUBG Amsterdam B.V. PUBG Mad Glory, LLC PUBG Mad Glory, LLC PUBG Shanghai PUBG Shanghai KP PTE. LTD. KP PTE. LTD. Striking Distance Studios, Inc. Striking Distance Studios, Inc. PUBG Japan Corporation PUBG Japan Corporation Krafton Ventures, L.L.C. Krafton Ventures, L.L.C. Krafton Ventures Fund, L.P. Krafton Ventures Fund, L.P. KRAFTON Ventures, Inc. KRAFTON Ventures, Inc. PUBG Entertainment, Inc. PUBG Entertainment, Inc. Indestructible Frying Pan, LLC Indestructible Frying Pan, LLC Striking Distance Studios Spain, S.L. Striking Distance Studios Spain, S.L. Bonus XP, Inc. Bonus XP, Inc. PUBG INDIA PRIVATE LIMITED PUBG INDIA PRIVATE LIMITED SDS Interactive Canada Inc. SDS Interactive Canada Inc. 주식회사 비트윈어스 주식회사 비트윈어스 ㈜드림모션 ㈜드림모션 ㈜띵스플로우 ㈜띵스플로우 ㈜팁토우게임즈 ㈜팁토우게임즈 Krafton Global GP, LLC Krafton Global GP, LLC Krafton Global, LP Krafton Global, LP Thingsflow Inc. Thingsflow Inc. Unknown Worlds Entertainment, Inc. Unknown Worlds Entertainment, Inc. Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) En Masse Entertainment, Inc. En Masse Entertainment, Inc. ㈜5민랩 - ㈜740게임즈 - 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜히든시퀀스 ㈜히든시퀀스 1Up Ventures, L.P 1Up Ventures, L.P 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 Nodwin Gaming Private Limited Nodwin Gaming Private Limited ㈜언노트 ㈜언노트 Loco Interactive Pte Limited Loco Interactive Pte Limited Nasadiya Technologies Private Limited Nasadiya Technologies Private Limited 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 ㈜서울옥션블루 - ㈜엑스바이블루 - Tamatem Inc. - Cold Brew Tech Private Limited - Nautilus Mobile App Private Limited - Mebigo Labs Private Limited - 기타 특수관계자 Spetznatz Helmet, LLC Spetznatz Helmet, LLC ㈜보이저엑스 ㈜보이저엑스 본엔젤스페이스메이커펀드2 본엔젤스페이스메이커펀드2 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 회사명 수익 비용 영업수익 금융수익(*1) 기타수익 영업비용 금융비용(*1) 기타비용(*2) 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 532,758 13,887 394,270 - 919 - 라이징윙스㈜ 25,690 - 44,139 - - 1,000,000 PUBG Santa Monica, Inc. - 28,304 1,696 11,428,657 - - PUBG Amsterdam B.V. 224,402 - - 4,668,900 - - PUBG Mad Glory, LLC - - 1,788 7,623,235 - - PUBG Shanghai - - - 2,087,220 - - KP PTE. LTD. - 3,379 - - - - Striking Distance Studios, Inc. - 83,400 2,075 35,024,855 - - PUBG Japan Corporation - 2,597 - 2,317,229 - - Striking Distance Studios Spain, S.L. - - - 963,077 - - Bonus XP, Inc. - - - - - 3,869,704 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - - 1,225,254 - - 주식회사 비트윈어스 2,897 633 5,099 1,120 89 - ㈜드림모션 4,786 - 7,973 - - - ㈜띵스플로우 539 66,425 - - 519 - ㈜팁토우게임즈 14 98 - - 13 - SDS Interactive Canada Inc. - - - 663,902 - - 소계 791,086 198,723 457,040 66,003,449 1,540 4,869,704 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - 97,804 - 70,147 316,663 - Nodwin Gaming Private Limited - - - 45,974 - - Tamatem Inc. - - - 8,384 - - 소계 - 97,804 - 124,505 316,663 - 기타 특수관계자 ㈜보이저엑스 - - - 26,400 - - 합 계 791,086 296,527 457,040 66,154,354 318,203 4,869,704 (*1) 리스관련 손익이 포함된 금액입니다.(*2) 대손상각비 4,869,704천원이 포함된 금액입니다.(*3) 단순 구매대행 거래는 포함되지 않았습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 회사명 수익 비용 영업수익 금융수익(*1) 기타수익(*2) 영업비용 금융비용(*1) 기타비용(*2) 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 914,631 - 755,237 - 900 - 라이징윙스㈜ - - 25,196 - 450 2,000,000 PUBG Santa Monica, Inc. - 70,696 1,679 6,579,259 - 99 PUBG Amsterdam B.V. 224,402 37,862 - 4,706,920 - - PUBG Mad Glory, LLC - - 75 4,911,980 - - PUBG Shanghai - - - 1,450,559 - - KP PTE. LTD. - 6,357 - - - - Striking Distance Studios, Inc. - 39,173 1,909 15,568,119 - - PUBG Japan Corporation - 2,989 11,246 1,689,595 - - Striking Distance Studios Spain, S.L. - - - 476,345 - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - - 513,038 - - ㈜레드사하라 1,992 - 4,366 - 531 272,888 En Masse Entertainment, Inc. - - - 22,663 - 125,569 소계 1,141,025 157,077 799,708 35,918,478 1,881 2,398,556 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - 95,650 - 76,529 - - 기타 특수관계자 ㈜보이저엑스 - - - 428,600 - - 합 계 1,141,025 252,727 799,708 36,423,607 1,881 2,398,556 (*1) 리스관련 손익이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비 2,398,457천원 및 대손충당금환입액 11,246천원이 포함된 금액입니다. (*3) 단순 구매대행 거래는 포함되지 않았습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 회사명 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권(*2) 미지급금 기타채무(*2) 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 501,545 - 1,089,564 139,913 180,333 라이징윙스㈜ 233,042 21,300,000 304,282 564 - PUBG Santa Monica, Inc. - 5,422,385 2,097,753 4,838,153 3,913 PUBG Amsterdam B.V. - - 955,207 1,098,960 2,687,227 PUBG Mad Glory, LLC - - 180,279 4,139,994 21,484 PUBG Shanghai 448,955 - 284,409 1,167,327 - KP PTE. LTD. - 623,723 81,073 - - Striking Distance Studios, Inc. - 13,065,754 224,310 8,925,121 5,010 PUBG Japan Corporation - 2,635,650 21,958 848,456 - Striking Distance Studios Spain, S.L. - - 4,110 530,533 - Bonus XP, Inc. - 18,642,691 5,637 - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - 18,332 581,000 - 주식회사 비트윈어스 3,085 - 73,095 4,423 15,394 ㈜드림모션 5,265 - 132,263 - - ㈜띵스플로우 - 5,500,000 559,655 - 87,223 ㈜팁토우게임즈 - - 10,335 6 2,276 Unknown Worlds Entertainment, Inc. - - 2,257 1,497 - SDS Interactive Canada Inc. - - - 254,223 - ㈜5민랩 85,703 - - - - En Masse Entertainment, Inc. - 25,896,303 440,326 - - 소계 1,277,595 93,086,506 6,484,845 22,530,170 3,002,860 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - - 4,138,803 - 43,199,334 Loco Interactive Pte Limited - - 801,875 - - 소계 - - 4,940,678 - 43,199,334 합 계 1,277,595 93,086,506 11,425,523 22,530,170 46,202,194 (*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 69,180,172천원입니다. (*2) 리스관련 채권채무 금액이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 회사명 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권(*2) 미지급금 기타채무(*2) 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 568,859 - 1,579,429 367,214 180,337 라이징윙스㈜ 227,900 20,300,000 273,482 24 - PUBG Santa Monica, Inc. - 8,266,164 1,134,401 6,043,941 5,573 PUBG Amsterdam B.V. - - 922,638 3,746,295 2,911,629 PUBG Mad Glory, LLC - - 153,071 2,807,534 23,234 PUBG Shanghai 448,955 - 269,934 3,210,684 - KP PTE. LTD. - 612,748 72,661 - - Striking Distance Studios, Inc. - 12,761,228 120,344 6,936,896 7,042 PUBG Japan Corporation - 2,635,650 9,350 1,372,810 - Striking Distance Studios Spain, S.L. - - 451 316,950 - Bonus XP, Inc. - 14,772,988 5,637 - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - 1,022 537,992 - 주식회사 비트윈어스 2,609 - 75,962 2,445 15,397 ㈜드림모션 3,760 - 1,484 - - ㈜띵스플로우 - 5,500,000 513,781 - 87,243 ㈜팁토우게임즈 - - 11,076 2 2,276 En Masse Entertainment, Inc. - 25,896,303 440,614 - - 소계 1,252,083 90,745,081 5,585,337 25,342,787 3,232,731 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - - 4,040,999 - 43,779,530 합 계 1,252,083 90,745,081 9,626,336 25,342,787 47,012,261 (*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 64,310,468천원입니다. (*2) 리스관련 채권채무 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 회사명 자금대여 거래 리스 거래 현금출자거래 등 대여 회수 리스부채 상환 리스채권 회수 출자 전환사채 취득 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 - - - 148,966 8,500,000 - 라이징윙스㈜ 1,000,000 - - - - - PUBG Santa Monica, Inc. 3,071,750 5,927,500 - - - - Bonus XP, Inc. 3,867,910 - - - - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - - - 1,123,034 - 주식회사 비트윈어스 - - - 4,727 - - ㈜띵스플로우 - - - 32,248 - - ㈜팁토우게임즈 - - - 741 - - Krafton Global GP, LLC - - - - 239,400 - Krafton Global, LP - - - - 1,915,200 - SDS Interactive Canada Inc. - - - - 1 - ㈜5민랩 - - - - 29,999,948 - 소계 7,939,660 5,927,500 - 186,682 41,777,583 - 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - - 4,173,714 - - - Loco Interactive Pte Limited - - - - 4,097,888 801,875 소계 - - 4,173,714 - 4,097,888 801,875 합 계 7,939,660 5,927,500 4,173,714 186,682 45,875,471 801,875 (전분기) (단위:천원) 구분 회사명 자금대여 거래 리스 거래 현금출자거래 대여 회수 리스부채 상환 리스채권 회수 출자 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 - - - 137,092 - 라이징윙스㈜ 2,000,000 - - 21,915 - PUBG Santa Monica, Inc. - 3,264,000 - - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - - - 2,296,577 ㈜레드사하라스튜디오 - 2,650,000 - - - 주식회사 비트윈어스 - - - 1,876 - 소계 2,000,000 5,914,000 - 160,883 2,296,577 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - - 3,756,310 - - Nodwin Gaming Private Limited - - - - 25,659,874 소계 - - 3,756,310 - 25,659,874 합 계 2,000,000 5,914,000 3,756,310 160,883 27,956,451 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 보증 등의 내용 보증제공처 통화 보증 또는 담보 금액 Striking Distance Studios, Inc. 임차료 관련 지급보증 Sunset Building Company, LLC USD 2,280,000 PUBG Santa Monica, Inc. 임차료 관련 지급보증 Water Garden Realty Holdings LLC 등 USD 900,000 PUBG Santa Monica, Inc. 법인카드 발급 보증 Citibank N.A. USD 600,000 PUBG Mad Glory, LLC Striking Distance Studios, Inc. PUBG Mad Glory, LLC 사무실 임차료 보증 25 West Main Office LLC USD 2,035,805 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 423,953 1,400,474 주식보상비용 (23,766,025) 6,131,083 퇴직급여 44,177 21,317 합 계 (23,297,895) 7,552,874 (7) 특수관계자인 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사가 판교 크래프톤타워를 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 당사는 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (8) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited.(자회사 포함)는 전기 중 특수관계자에서 제외되었으며, 전분기 중 주요 거래 금액은 영업수익 330,766,037천원, 영업비용 10,937,707천원입니다. 21. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다. (2) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 PC 98,881,750 60,953,560 모바일 392,701,812 373,897,337 콘솔 3,954,526 3,150,238 기타 3,097,014 9,727,100 합 계 498,635,102 447,728,235 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요고객(A) 321,483,913 330,766,037 22. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사가 영위하고 있는 사업은 주로 PC, 콘솔과 모바일 플랫폼에서 제공되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수 가능성, 유무형자산의 손상 등입니다. 당사는 코로나19가 기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 분기재무제표를 작성하였습니다. 그러나 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항2018년 당사 회계기준 변경(일반기업회계기준(K-GAAP)에서 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 전환)에 따라 자본으로 계상되었던 상환전환우선주(RCPS)가 부채로 인식되면서 누적된 결손금 영향으로 2021년말 별도 재무제표 기준 상법상 배당가능한도 산출이 불가능한 상황입니다. 따라서, 배당가능 재원 확보를 위하여 2022년 3월 31일 개최된 제15기 정기 주주총회에서 '결손 보전 및 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건'을 상정, 원안대로 가결되었습니다. 당사는 회사의 경쟁력 강화에 기반한 기업가치 제고를 통하여 주주가치 증대가 이루어질 수 있도록 하고자 합니다. 회사의 지속가능한 성장을 위한 투자, 경영환경, 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 주주환원 정책을 수립할 계획입니다. 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제9조의5 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제46조 (이익금의 처분) 회사는 매 영업연도 말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제47조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익배당금은 매 결산기말에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의5의 규정을 준용한다. 제47조의2(중간배당) 1. 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. 3. 사업년도개시일 이후 제1항에 따라 정해진 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 해당 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의5의 규정을 준용한다. 제48조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 1분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 100 100 500 (연결)당기순이익(백만원) 245,232 519,878 556,267 (별도)당기순이익(백만원) 233,852 542,202 5,152 (연결)주당순이익(원) 5,233 12,022 13,771 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.02.22 현물출자 보통주 78,443 500 602,622 - 2018.04.10 주식매수선택권행사 보통주 239,950 500 2,500 - 2018.04.10 주식매수선택권행사 보통주 12,800 500 5,073 - 2018.04.10 주식매수선택권행사 보통주 1,400 500 20,000 - 2018.07.20 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 2,500 - 2018.07.20 주식매수선택권행사 보통주 200 500 5,073 - 2018.08.10 전환권행사 보통주 300,000 500 30,000 - 2018.10.17 주식매수선택권행사 보통주 19,200 500 5,073 - 2018.10.17 주식매수선택권행사 보통주 9,375 500 5,016 - 2019.04.17 주식매수선택권행사 보통주 52,238 500 5,016 - 2019.08.14 전환권행사 보통주 147 500 34,928 (주1) 2019.11.12 주식매수선택권행사 보통주 700 500 5,073 - 2019.11.12 주식매수선택권행사 보통주 500 500 5,016 - 2019.11.12 주식매수선택권행사 보통주 70,875 500 7,262 - 2020.04.23 주식매수선택권행사 보통주 500 500 2,500 - 2020.04.23 주식매수선택권행사 보통주 36,787 500 5,016 - 2020.07.17 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 5,016 - 2020.10.22 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 5,016 - 2020.10.22 주식매수선택권행사 보통주 200 500 5,073 - 2020.10.22 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,262 - 2020.12.02 - 보통주 438,552 500 - (주2) 2021.01.14 주식매수선택권행사 보통주 200 500 5,073 - 2021.04.15 주식매수선택권행사 보통주 6,750 500 5,016 - 2021.04.15 주식매수선택권행사 보통주 56,976 500 7,262 - 2021.05.04 주식분할 보통주 34,483,852 100 - - 2021.05.24 주식매수선택권행사 보통주 169,255 100 1,452 (주3) 2021.08.06 유상증자(일반공모) 보통주 5,624,000 100 498,000 - 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 53,375 100 1,003 (주3) 2021.10.08 주식매수선택권행사 보통주 5,000 100 1,452 (주3) 2021.10.08 주식매수선택권행사 보통주 100 100 44,000 (주3) 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 10,500 100 1,452 (주3) 2022.01.13 주식매수선택권행사 보통주 5,000 100 1,452 (주3) 2022.02.08 주식매수선택권행사 보통주 100,000 100 1,003 (주3) (주1) 우선주에서 보통주로 전환시 재조정(Refixing)으로 발행하였습니다. (주2) 2020.12.02 펍지㈜ 합병으로 인해 보통주 438,552주를 자기주식으로 취득하게 되었습니다. (주3) 2021.05.04 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)로 인하여 주식매수선택권 주당발행가격이 조정되었으며, 원단위 미만은 절사하여 기재하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유가증권시장 신규상장 - 2021.08.05 시설자금 409,127 시설자금 2,452 - 유가증권시장 신규상장 - 2021.08.05 운영자금 356,668 운영자금 155,911 - 유가증권시장 신규상장 - 2021.08.05 타법인증권취득자금 2,006,949 타법인증권취득자금 814,736 - ※ 상기 '조달금액'은 인수인에 대한 추가 인수수수료가 포함된 발행제비용을 제외한 금액입니다. ※ 상기 '실제 자금사용 내역'은 당사의 영업, 시장환경 및 경영환경 등을 고려하여 변동될 가능성이 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 최근 3사업연도 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 주의하여야 할 주요 합병 등의 사항은 다음과 같습니다. 1) 합병① ㈜크래프톤의 펍지㈜, ㈜펍지랩스, ㈜펍지웍스 흡수합병당사는 2020년 12월 경영합리화를 통한 기업가치 증대를 위하여 종속회사인 펍지㈜, ㈜펍지랩스, ㈜펍지웍스를 흡수합병하였습니다. 본 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2020년 9월 25일 및 2020년 9월 28일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병 결정)' 및 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - '가. 합병 등의 사후 정보 ' 를 참조하여 주시기 바랍니다. 2) 분할 ① ㈜크래프톤의 테라 등 사업부문 분할 당사는 2020년 12월 경영합리화를 통한 기업가치 증대를 위하여 테라, 엘리온 및 현재 개발 중인 신규 RPG 게임 1건의 개발 및 배포 사업부문을 물적분할하여 분할신설법인인 ㈜블루홀스튜디오를 설립하였습니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따른 단순ㆍ물적분할에 해당하여, 분할 자체로는 연결재무제표상 미치는 영향이 없습니다. 본 분할에 관한 자세한 사항은 당사가 2020년 9월 25일에 공시한 '주요사항보고서(회사분할 결정)' 및 ' XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - '가 .합병 등의 사후 정보 ' 를 참조하여 주시기 바랍니다. 3) 자산양수도(지 분 인수) ① ㈜크래프톤의 ㈜드림모션 지분 인수 당사는 2021년 6월 개발역량 확보를 위하여 ㈜드림모션에 대한 투자계약을 체결하고, ㈜드림모션의 지분 100%를 취득하였습니다. 이 중, 이준영, 류성중이 소유하고 있는 ㈜드림모션 지분 일부는 당사의 자기주식 25,342주로 지급하였으며, 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021년 5월 13일에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)'를 참조하여 주시기 바랍니다. 구분 내용 인수 방법 지분 100% 취득 계약체결일 2021년 5월 24일 인수 내역 매수인 매도인 주식 수 금액 ㈜크래프톤 이준영, 류성중외 15인 보통주 118,670주우선주 13,333주 400억원 ② ㈜크래프톤의 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 지분 인수당사는 2021년 10월 역량 있는 스튜디오 확보 및 글로벌 사업 시너지 강화를 위하여, 미국 소재의 게임 개발사 Unknown Worlds Entertainment, Inc.의 지분 100% 취득을 결의하였습니다. 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021년 10월 29일 및 2021년 12월 9일에 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)'를 참조하여 주시기 바랍니다. 구분 내용 인수 방법 지분 100% 취득 계약체결일 2021년 10월 29일 인수 내역 매수인 매도인 주식 수 금액 ㈜크래프톤 Adam Max McGuire외 7인 402,225주 USD 803백만 (2) 재무제표 이용에 유의할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 1분기(당분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 - - 제15기(당기) 한영회계법인 적정 - 게임매출 수익의 발생사실과 기 간귀속 제14기(전기) 한영회계법인 적정 - - 이 밖에 재무제표 이용에 유의할 사항에 관한 자세한 내용은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3. 연결재무제표 주석 ' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석 '을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제16기1분기 매출채권 713,365 4,419 0.6% 미수수익 483 0 0.0% 미수금 15,117 689 4.6% 선급금 9,703 0 0.0% 선급비용 29,961 0 0.0% 대여금 1,204 22 1.8% 금융상품 47,662 0 0.0% 보증금 36,838 0 0.0% 리스채권 7,555 0 0.0% 기타 369 0 0.0% 합계 862,257 5,130 0.6% 제15기 매출채권 532,668 1,938 0.4% 미수수익 1,840 1,341 72.9% 미수금 17,179 1,160 6.8% 선급금 12,545 0 0.0% 선급비용 37,251 0 0.0% 대여금 16,203 15,220 93.9% 금융상품 34,287 0 0.0% 보증금 33,195 0 0.0% 리스채권 8,323 0 0.0% 기타 594 0 0.0% 합계 694,085 19,659 2.8% 제14기 매출채권 463,553 1,074 0.2% 미수수익 1,064 324 30.4% 미수금 11,372 923 8.1% 선급금 11,941 0 0.0% 선급비용 35,318 0 0.0% 대여금 6,441 6,210 96.4% 금융상품 41,735 0 0.0% 보증금 16,971 0 0.0% 리스채권 900 0 0.0% 기타 1,381 0 0.0% 합계 590,676 8,531 1.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제16기 1분기 제15기 제14기 1. 기초대손충당금잔액합계 19,659 8,531 1,205 2. 순대손처리액(①-②±③) (17,079) (6,898) 0 ① 대손처리액(상각채권액) (17,079) (6,590) 0 ② 상각채권회수액 0 309 0 ③ 기타증감액 0 0 0 3. 대손상각비계상(환입)액 2,528 978 1,443 4. 연결범위변동 22 17,048 5,883 5. 기말대손충당금잔액합계 5,130 19,659 8,531 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리를 하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 (4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 90일 이내 180일 이내 270일 이내 1년 이내 1년 초과 개별 손상채권 합계 금액 711,425 579 413 379 569 0 713,365 구성비율 99.7% 0.1% 0.1% 0.0% 0.1% 0.0% 100.0% 다 . 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 960,791,606 960,791,606 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 92,783,540 92,783,540 84,851,005 84,851,005 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 105,526,776 105,526,776 109,880,530 109,880,530 파생상품자산 765,135 765,135 844,177 844,177 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 1,952,772,453 1,952,772,453 3,019,311,210 3,019,311,210 매출채권 708,945,848 708,945,848 530,729,987 530,729,987 기타유동금융자산 55,475,701 55,475,701 54,186,910 54,186,910 기타비유동금융자산 45,116,053 45,116,053 30,795,939 30,795,939 기타금융자산 유동리스채권 3,368,434 3,368,434 3,336,953 3,336,953 비유동리스채권 4,186,950 4,186,950 4,986,204 4,986,204 금융자산 합계 3,929,732,496 3,929,732,496 3,838,922,915 3,838,922,915 공정가치로 측정된 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 200,970,953 200,970,953 197,309,714 197,309,714 상각후원가로 측정된 부채 단기차입금 및 유동성장기차입금 535,232 535,232 - - 장기차입금 553,617 553,617 - - 기타유동금융부채 202,287,483 202,287,483 327,984,126 327,984,126 기타비유동금융부채 44,320,015 44,320,015 40,459,747 40,459,747 기타금융부채 유동리스부채 54,634,308 54,634,308 54,506,202 54,506,202 비유동리스부채 113,084,397 113,084,397 118,697,269 118,697,269 금융부채 합계 616,386,005 616,386,005 738,957,058 738,957,058 (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외의 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 959,989,731 93,585,415 1,053,575,146 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 90,400,712 - 15,126,064 105,526,776 파생상품자산 - - 765,135 765,135 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 200,970,953 200,970,953 (단위:천원) 구 분 전기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 84,851,005 84,851,005 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 99,871,898 - 10,008,632 109,880,530 파생상품자산 - - 844,177 844,177 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 197,309,714 197,309,714 공정가치 평가등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석' - '4.공정가치'를 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 1분기(당분기) 삼정회계법인 해당사항 없음 - - 제15기(전기) 한영회계법인 적정 - 게임매출 수익의 발생사실과 기 간귀속 제14기(전전기) 한영회계법인 적정 - - (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 1분기(당분기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 940 9,216 300 1,000 제15기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 975 6,431 975 9,407 제14기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 검토 518 3,390 518 3,298 (3) 회계감사인과의 비감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 1분기(당분기) 2022.03.04 이전가격보고서 작성 지원 2022.03~2022.05 17 삼정회계법인 - - - - 삼정회계법인 제15기(당기) - - - - 한영회계법인 - - - - 한영회계법인 제14기(전기) - - - - 한영회계법인 - - - - 한영회계법인 (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.02.10 회사: 감사위원회감사인: 담당이사 외 1인 대면 외부감사인의 독립성 안내핵심감사사항 논의기말감사 결과내부회계관리제도 감사 결과 2 2022.05.12 회사 : 감사위원회감사인 : 담당이사 외 1인 화상 분기검토 수행결과외부감사 수행계획 (5) 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 변경 2020년 10월 20일 당사는 유가증권시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 따라 증권선물위원회에 제14기 사업연도에 대한 감사인 지정을 신청하여 2020년 11월 12일자에 한영회계법인을 지정받았습니다. 이후 2020년 12월 21일 양사간의 계약을 통해서 한영회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다.2021년 1월 19일 당사는 유가증권시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 따라 증권선물위원회에 제15기 사업연도에 대한 감사인 지정을 신청하여 2021년 3월 15일자에 한영회계법인을 지정받았습니다. 이후 2021년 3월 31일 양사간의 계약을 통해서 한영회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다.2022년 2월 14일 당사는 기존 외부감사인인 한영회계법인과 계약 기간 종료로, 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.당사의 종속회사 라이징윙스㈜는 2020년 4월 29일 광교회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 라이징윙스㈜는 기존 외부감사법인인 광교회계법인과 계약 기간 종료로, 2022년 2월 14일 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.당사의 종속회사 ㈜블루홀스튜디오는 2020년 12월 당사에서 물적분할하여 분할신설된 법인으로 2021년 2 월 15 일 한영회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. ㈜블루홀스튜디오는 기존 외부감사법인인 한영회계법인과 계약 기간 종료로, 2022년 2월 11일 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.당사의 종속회사 PUBG Amsterdam B.V.는 2020년부터 현지 외부감사 대상법인에 해당하여 2 021년 7월 13일 Re anda Audit Assurance B.V. 를 외부감사인으로 선임 하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 사업연도 보고일자 보고자 평가의견 결과 비고 2021년(제15기) 2022.03.14 회계감사인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 특이사항 없음 - 2020년(제14기) 2021.03.30 회계감사인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 특이사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 2명, 사외이사 3명 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 전략위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 장병규 사내이사는 당사의 창업자로서 게임 산업에 대한 깊은 이해와 진취적인 경영 마인드, 당사를 글로벌 기업으로 키워낸 역량 등을 바탕으로 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정받아 의장으로 선임되었습니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - 1 ※ 상기 '이사의 수' 및 '사외이사 수'는 보고서 작성기준일 기준입니다. ※ 상기 '사외이사 변동현황'은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 제출일까지 기간 동안의 현황 기준으로, 2022.01.10 Kevin Maxwell Lin 사외이사가 일신상의 사유로 중도사임 후 미등기임원으로 전환하여 재직중입니다. (3) 이사회의 권한 내용 이사회규정에 의거, 당사 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 이사회는 이사의 직무 집행을 감독합니다. (4) 이사회 운영규정의 주요 내용 조항 상세내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) 이사회의 의장은 이사회 결의로 정한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장 유고시 또는 기타 불가피한 사정으로 의장의 이사회 소집이 어려운 경우에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 단, 대표이사와 이사회 의장이 분리된 경우, 대표이사가 의장직을 대행하고, 대표이사 유고시 또는 기타 불가피한 사정으로 의장의 이사회 소집이 어려운 경우에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주 전에 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 제11조 (이사회 내 위원회) ① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 감사위원회를 제외한 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ② 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③ 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤ 위원회의 세부 운영에 관한 사항은 이사회에서 별도로 정한다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 찬반여부 장병규 (출석률:100%) 김창한(출석률:100%) 여은정 (출석률:100%) 이수경(출석률:100%) 백양희(출석률:100%) 1 2022.01.11 1. 2022년 STI 제도 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2022.02.10 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - 2. 2021년 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - - - 3. 2021년 제15기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 2022년 사업계획 1차 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. RSU 제도 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 자회사 경영진 보상안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7. 자회사 임직원 인센티브 제도 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8. 2022년 기본급 조정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9. 타법인 주식 양수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10. 사외이사 보상 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 11. 임원 보수 및 퇴직급여 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12. 내부자거래관리규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14. 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15. 결손 보전 및 자본준비금의 이익잉여금 전입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16. 정관 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.03.10 1. 2022년 사업계획 2차 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 2022년 RSU 부여 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 대표이사 보상 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 이사회의장 보상 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 사외이사 보상 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 제15기 정기주주총회 관련 이사회 승인 권한 일부 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7. 제15기 정기주주총회 의장 직무대행 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회, 사외이사후보추천위원회에 관한 사항은 기재하지 않습니다. (1) 전략위원회 1) 구성현황 위원회명 구성 소속 이사명 설치 목적 및 권한사항 비고 전략위원회 사내이사(2명) 장병규 회사의 사업 및 중장기 전략 수립,운영 사항 심의 2021년 3월 31일 이사회 결의로 설치 및 위원회 위원 선임 김창한 ※ 보고서 작성기준일 이후 2022.05.12 전략위원회는 폐지되었습니다. 2) 활동내역당사의 이사회 내 위원회는 2021년 3월 31일 이사회 결의로 설치되었으며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 활동내역은 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항' - '1.임원 및 직원 등의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 선임배경 사내이사(이사회의장) 장병규 이사회 이사회 의장 해당없음 본인 2011.03~2023.03 연임(3회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 진취적 경영 마인드, 당사를 글로벌 기업으로 키워낸 역량 등을 바탕으로 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정받아 의장으로 선임 사내이사(대표이사) 김창한 이사회 경영총괄 해당없음 발행회사등기임원 2020.03~2023.03 신규 게임분야의 전문가로서 산업 전반에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 사외이사 여은정 이사회 경영자문 해당없음 발행회사등기임원 2021.03~2024.03 신규 재무, 금융 및 ESG 관련 분야에서 전문성을 보유하고 있어 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임 사외이사 이수경 이사회 경영자문 해당없음 발행회사등기임원 2021.03~2024.03 신규 글로벌 시장에서의 풍부한 경영 경험 보유, 특히 중국, 인도 등 신흥 성장국가에 대한 이해도가 높아 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임 사외이사 백양희 이사회 경영자문 해당없음 발행회사등기임원 2021.03~2024.03 신규 글로벌 엔터테인먼트 기업 월트디즈니에서의 경험을 토대로 콘텐츠에 대한 깊은 이해도와 젊고 새로운 시각 제시 가능할 것으로 판단되어 선임 (2) 사외이사후보추천위원회 현 황 1) 설치현황 당사는 주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영중에 있습니다. 사외이사후보추천위원회 위원장은 이수경 사외이사이며, 장병규 사내이사와 백양희 사외이사 총 3인으로 구성되어 상법 제542조의8 제4항의 규정(총 위원의 과반수를 사외이사로 구성)을 충족하고 있습니다. 2) 활동내역 당 사의 이사회 내 위원회는 2021년 3월 31일 이사회 결의로 설치되었으며, 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지 활동내역은 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원 조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 이사회 사무국 2 팀장 (5개월)팀원 (3개월) 이사회 운영 및 사외이사 직무수행과 관련된 지원 업무 일체 ※ 상기 '근속연수'는 지원업무 담당기간입니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.03.26 이사회 사무국 여은정, 백양희, 이수경 Kevin Maxwell Lin(별도 일정 수행) 게임 산업 및 크래프톤 주요 비즈니스 현안 소개, 이사회 관련 안내 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 여은정 예 서울대학교 화학공학 학사서울대학교 화학공학 석사미시간대학교 경제학 박사2006~2009 한국금융연구원 연구위원2009~2013 중앙대학교 경영학부 재무금융전공 조교수2013~현재 중앙대학교 경영학부 재무금융전공 부교수2019~2020 한국금융학회 부회장2020~현재 한국금융정보학회 감사2020~현재 ㈜KT 사외이사 및 감사위원회 위원 예 상법시행령 제37조 제2항 제2호유형(회계ㆍ재무분야학위보유자) 미시간대학교 경제학 박사2009~2013 중앙대학교 경영학부 재무금융전공 조교수2013~현재 중앙대학교 경영학부 재무금융전공 부교수 이수경 예 연세대학교 영문학 학사연세대학교 경영학 석사1994~현재 P 중국 Safeguard, Skin Care부사장2022~현재 P 인터내셔널 SK-II 글로벌 CEO - - - 백양희 예 서울대학교 경영학 학사하버드대학교 경영학 석사2010~2017 월트디즈니 스튜디오 디렉터2018~현재 라엘 공동대표 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 정관 제40조 및 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 주주총회 결의를 통해 선임하였으며, 3명 전원 사외이사로 전원 구성되어 있습니다. 선출기준의 주요 내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3명 이상의 이사로 구성 충족 (3인) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가 충족 (1인)(여은정 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (여은정 사외이사) 그 밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 또한, 감사위원회 위원은 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있습니다. 그 밖에 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주와의 관계 등은 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항' - '1.이사회에 관한 사항'- '라.이사의 독립성'을 참조하여 주시기 바랍니다. 다. 감사위원의 주요 활동내역 회차 개최 일자 의안내용 가결 여부 이사의 성명(출석률) 여은정 (100%) 이수경(50%) 백양희 (100%) 찬반여부 1 2022.01.26 1. 신규 외부감사인 선임 승인의 건 가결 찬성 불참 찬성 2 2022.02.10 1. 2021년 재무실적 보고의 건 - - - - 2. 2021년 하반기 경영진단 업무 보고의 건 - - - - 3. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - 4. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5. 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6. 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 교육실시 계획 교육일자 교육실시주체 참석 대상 감사위원 주요 교육내용 2022.04.19 감사위원회포럼 여은정, 이수경, 백양희 - ESG 공시와 감사위원회 감독 포인트 마. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021.04.22 감사위원회 포럼 여은정 이수경, 백양희(5월 교육 참석) - 코로나시대와 ESG- ESG 관련 감사(위원회)의 역할 2021.05.03 감사위원회 포럼 이수경, 백양희 여은정(4월 교육 참석) - 코로나시대와 ESG- ESG 관련 감사(위원회)의 역할 2021.08.12 내부회계관리팀 여은정, 이수경, 백양희 - - 내부회계관리제도 변화에 대한 대응방안 2021.09.14 감사위원회포럼 여은정, 백양희 이수경(9/29 교육 참석) - 코로나19로 확인한 데이터 경영의 중요성 그리고 감사위원회의 역할 2021.09.29 감사위원회포럼 이수경 여은정, 백양희(9/14 교육 참석) - 코로나19로 확인한 데이터 경영의 중요성 그리고 감사위원회의 역할 2021.12.31 삼일감사위원회센터 여은정, 백양희 이수경(별도 일정 수행) - 감사위원회 입문과정 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 Business Assessment Office(경영진단실) 4 실장 1명(1년 1개월)팀원 3명(평균 11개월) - 감사위원회 운영 및 감사위원회 위원 직무수행과 관련된 지원 업무 일체- 내부감사 및 열린신고제도 운영 ※ 상기 '근속연수'는 지원업무 담당기간입니다. 사. 준법지원인에 관한 사항 당사는 2021년 3월 31일 개최한 이사회를 통하여 상법 제542조의13 제1항에 따른 준법통제기준을 제정하였고, 2021년 11월 10일 개최된 이사회에서 아래의 준법지원인을 선임하였습니다. (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성 명 성별 출생년월 담당업무 주 요 경 력 결격요건 여부 박종명 남 1977.05 준법지원실장 서울대학교 법과대학법무법인 강호㈜딜리버리히어로코리아 법무실장㈜크래프톤 국내법무실 해당없음 (2) 준법지원인의 주요 활동내역 및 그 처리결과 당사의 준법지원인은 실질적인 Compliance 업무를 총괄하고 있으며 준법경영 기반을 구축하고 임직원의 준법의식을 제고해 회사에 발생할 수 있는 법적 리스크를 예방하고 있습니다. 항목 일시