크래프톤 분기보고서 (2021.09)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	0	0	0	0	0

비상장	19	6	1	24	0

합계	19	6	1	24	0

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	SDS Interactive Canada Inc.	당기 중 신설

㈜비트윈어스	당기 중 신설

㈜드림모션	지분 취득

㈜띵스플로우	지분 취득

㈜팁토우게임즈	당기 중 신설

Thingsflow Inc.	지분 취득

연결제외	㈜레드사하라스튜디오	파산 선고

-	-

다. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 크래프톤'입니다. 영문으로는 'KRAFTON, Inc.'이라 표기하며, 약식으로는 '㈜크래프톤'이라고 표기합니다. 라. 설립일자 당 사는 2007년 3월 26일에 설립되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소: 서울시 강남구 테헤란로 231(역삼동)전화번호: 02-6250-0812홈페이지: http://www.krafton.com

바. 중소기업 등 해당여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

사. 주요 사업의 내용 당사 및 종속회사는 게임소프트웨어 개발 및 서비스를 주요 사업으로 영위하고 있으며, PC, 모바일, 콘솔게임 제작 및 국내외 퍼블리싱 사업을 진행하고 있습니다. 현재 (이하 ), 등 강력한 글로벌 IP를 기반으로 전세계 200개국 이상에 게임 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 배틀그라운드 IP를 활용한 다양한 미디어 콘텐츠를 선보임으로써, 그 세계관인 PUBG Universe를 확장시켜 나갈 예정이며, 신작게임 개발, 신흥시장으로의 이용자확대, e스포츠 등 미래 성장동력을 발굴하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 'II.사업의 내용'을 참조하여 주시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2021년 08월 10일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁 최근 5사업년도 중 주요 연혁은 아래와 같습니다 . 일자 연혁 2017년 03월 ㈜블루홀지노게임즈, 배틀로얄 게임 스팀 Early Access 출시 2017년 11월 ㈜블루홀스콜, 모바일 MMORPG 출시, , 애플 앱스토어 및 구글 플레이 인기 앱 1위 2017년 11월 , '대한민국 게임대상 2017' 대상 수상 (총 6개 부문), 기네스북 세계 기록 등재 (총 7개 부문) 2017년 12월 ㈜블루홀피닉스, 모바일 스포츠 게임 글로벌 출시 2018년 04월 ㈜블루홀, 콘솔버전 북미, 유럽 출시 2018년 11월 ㈜크래프톤, 콘솔버전 일본 출시 2019년 09월 ㈜크래프톤, 모바일 게임 글로벌 출시 2019년 10월 ㈜스콜, 모바일 RPG 일본 출시 2019년 10월 ㈜크래프톤, 콘솔 및 PC 출시 2019년 11월 ㈜피닉스, 모바일 게임 글로벌 출시 2019년 11월 '대한민국 게임대상 2019' 우수상 수상 2020년 03월 ㈜레드사하라스튜디오, 모바일 게임 출시 2020년 06월 ㈜크래프톤, 일본 출시 2020년 12월 ㈜블루홀스튜디오, 출시 2021년 07월 ㈜크래프톤, 인도> 출시 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 주소 2018.09.03 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 117(백현동, 알파돔타워4) 2018.11.30 경기도 성남시 분당구 분당내곡로 117(백현동, 크래프톤타워) 2021.07.12 서울시 강남구 테헤란로 231(역삼동) 다. 경영진의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2017.03.30 정기주총 기타비상무이사 김정훈 사내이사 김강석최대주주인 사내이사 장병규 사내이사 양재헌(중도사임) 2017.10.20 임시주총 사내이사 김효섭 기타비상무이사 김한준(주2) 사내이사 김강석(중도사임)기타비상무이사 김한(임기만료)(주2) 2017.10.20 - 대표이사 김효섭 - 대표이사 김강석(중도사임) 2018.03.30 정기주총 - 기타비상무이사 김대영 - 2018.11.30 임시주총 기타비상무이사 김강석 기타비상무이사 윤원기 기타비상무이사 Xiaoyi Ma(샤오이마) - 기타비상무이사 김대영(중도사임)기타비상무이사 김한준(중도사임)기타비상무이사 김정훈(중도사임) 2019.03.29 정기주총 - 감사 송인애 - 2020.03.30 정기주총 사내이사 김창한 최대주주인 사내이사 장병규 - 2020.06.18 - 대표이사 김창한 - 사내이사 김효섭(중도사임)대표이사 김효섭(중도사임) 2021.03.31 정기주총 사외이사 Kevin Maxwell Lin(케빈 맥스웰 린)사외이사 및 감사위원 여은정사외이사 및 감사위원 이수경사외이사 및 감사위원 백양희 - 기타비상무이사 김강석(중도사임)기타비상무이사 윤원기(중도사임)감사 송인애(중도사임) (주1) 상기 임기만료 또는 해임에는 중도사임 이사가 포함되어 있습니다. (주2) 동일인으로서 등기부등본 상 퇴임과 취임으로 처리가 되었습니다. (주3) 대표이사의 경우 당사 이사회에서 선임하였습니다. 라. 최대주주의 변동 당사는 설립일부터 보고서 제출일 현재까지 최대주주 변동 이력이 없습니다. 마. 상호의 변경 회사명 변경일자 변경전 변경 후 ㈜크래프톤 2018.11.30 ㈜블루홀 ㈜크래프톤 라이징윙스㈜ 2018.11.30 ㈜블루홀피닉스 ㈜피닉스 2020.12.02 ㈜피닉스 라이징윙스㈜ PUBG MadGlory, LLC 2018.03.03 Mad Glory Interactive, LLC PUBG MadGlory, LLC Striking Distance Studios, Inc. 2019.07.03 1470 Development, Inc. Striking Distance Studios, Inc. 바. 화의, 회사정리절차 등 회사명 변경일자 내용 ㈜마우이게임즈 2017.03.21 청산 종결 ㈜스콜 2021.05.25 파산 종결 ㈜레드사하라스튜디오 2021.06.17 파산 선고 사. 합병 등을 한 경우 그 내용 합병, 분할 및 자산양수도의 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '8.기타 재무에 관한 사항' 및 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'을 참조하여 주시기 바랍니다. 구분 일자(합병기일/취득일/계약체결일) 합병 2017년 04월 ㈜크래프톤이 ㈜블루홀판을 합병2020년 12월 ㈜크래프톤이 펍지㈜, ㈜펍지랩스, ㈜펍지웍스를 합병2020년 12월 ㈜피닉스가 ㈜딜루젼스튜디오를 합병 분할 2020년 12월 ㈜크래프톤이 ㈜블루홀스튜디오를 분할 주식의 포괄적 교환 2017년 12월 ㈜레드사하라스튜디오와 포괄적 주식교환계약체결 종속회사의 설립 2017년 09월 PUBG Santa Monica, Inc. 설립2017년 11월 PUBG Amsterdam B.V. 설립2018년 05월 PUBG Shanghai 설립2019년 02월 KP PTE. LTD. 설립2019년 05월 Striking Distance Studios, Inc. 설립2019년 09월 PUBG JAPAN Corporation 설립2020년 02월 PUBG Entertainment, Inc. 설립2020년 02월 Indestructible Frying Pan, LLC 설립2020년 04월 Striking Distance Studios Spain, S.L. 설립2020년 01월 Krafton Ventures, L.L.C. 설립2020년 01월 Krafton Ventures Fund, L.P.설립2020년 02월 KRAFTON Ventures, Inc. 설립2020년 11월 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 설립2021년 01월 SDS Interactive Canada Inc. 설립2021년 03월 ㈜비트윈어스 설립2021년 07월 ㈜팁토우게임즈 설립 종속회사의 지분 인수 2017년 12월 ㈜레드사하라스튜디오와의 포괄적 주식교환으로 인한 ㈜지엠티소프트 지분인수2018년 02월 ㈜펍지랩스 지분인수 2018년 05월 ㈜펍지웍스 지분인수 2018년 07월 ㈜딜루젼스튜디오 지분인수 2018년 03월 PUBG MadGlory, LLC 지분인수 2020년 06월 Bonus XP, Inc. 지분인수 2021년 06월 ㈜드림모션 지분인수2021년 07월 ㈜띵스플로우 및 Thingsflow Inc. 지분인수 자산양수도 및 영업양수도 2017년 10월 ㈜크래프톤과 ㈜이노스파크(현, ㈜펍지랩스) 자산양수도(모바일게임 )2018년 03월 ㈜크래프톤과 ㈜펍지랩스 자산양수도(모바일게임 , 외)2019년 12월 ㈜크래프톤과 펍지㈜ 자산양수도(게임 )2021년 05월 ㈜비트윈어스 브이씨엔씨㈜ 영업양수도 (비트윈 사업부문) 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제15기 3분기말(2021년 9월말) 제14기(2020년말) 제13기(2019년말) 제12기(2018년말) 제11기(2017년말) 보통주 발행주식총수 48,951,445 8,557,037 8,045,498 7,455,565 4,759,085 액면금액 100 500 500 500 500 자본금 4,895,144,500 4,278,518,500 4,022,749,000 3,727,782,500 2,379,542,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - 465,473 2,499,085 액면금액 - - - 500 500 자본금 - - - 232,736,500 1,249,542,500 합계 자본금 4,895,144,500 4,278,518,500 4,022,749,000 3,960,519,000 3,629,085,000 (주1) 상기 기타주식은 전환상환우선주식입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 기타 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 300,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 48,951,445 13,719,825 62,671,270 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 13,719,825 13,719,825 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - 13,719,825 13,719,825 보통주로 전환 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 48,951,445 - 48,951,445 - Ⅴ. 자기주식수 2,167,418 - 2,167,418 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 46,784,027 - 46,784,027 - (주1) 2021년 3월 31일 개최된 제14기 정기주주총회에서 정관 변경이 승인되어 발행할 주식의 총수가 1억주에서 3억주로 변경되었습니다. 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,192,760 - 25,342 - 2,167,418 (주1) 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,192,760 - 25,342 - 2,167,418 - 우선주 - - - - - - (주 1) 2021.06.08 국 내 게임 개발사 ㈜드림모션의 주식 일부를 취득하는 대가로 자기주식 25,342주를 지급하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 31일로, 제14기 정기주주총회(2021년 3월 31일 개최)에서 변경되었습니다. 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2018.11.30 제12기임시주주총회 - 상호 및 공고방법 내 홈페이지 주소 변경- A종 및 B종 상환전환우선주식 조항 삭제 - 상호 변경- A종 및 B종 상환전환우선주식의 보통주식 전환 2020.03.30 제13기정기주주총회 - 사업 목적 추가- C종, D종 및 E종 전환상환우선주식 조항 삭제- 주식매수선택권 부여 후 주주총회 승인 추가- 이사회 회의방식 변경 - 크래프톤타워 임차공간 중 일부 전대차에 따른 사업 목적 추가- C종, D종 및 E종 전환상환우석주식의 보통주식 전환- 벤처기업육성에 관한 특별조치법 내용 추가 - 상법 제391조 제2항 반영 2021.03.31 제14기정기주주총회 전면 개정 - e스포츠 사업을 위한 사업 목적 추가- 향후 본점소재지 변경 대비- 발행할 주 식 총수 및 주식분할에 따른 액면가 변경 - 주식 등의 전자등록을 위한 근거 조항 마련 및 관련 조항 개정 - 신주인수권 관련하여 자본시장법 제165조의6 및 상법 418조의 내용 반영 - 중소기업 유예기간 만료에 따라 벤처기업법에 따른 주식매수선택권 관련 조항 내용 삭제 - 상법 개정에 따른 신주 배당기산일 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설- 정기주주총회 개최의 유연성을 위한 기준일 규정 수정 및 관련 조항 개정- 사채의 발행조항 신설 및 이사회 결의로 발행 가능한 사채의 발행한도 상한 변경 - 감사위원회, 사외 이사후보추천위원회 및 기타 위원회 설치 근거 마련- 감사에 관한 규정을 감사위원회에 관한 조항으로 변경- 사외이사 후보 추천 절차 등에 관한 조항 추가- 기타 상장회사에 필요한 내용 추가 및 개정 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2007년에 설립된 글로벌 게임회사로서, 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주사업으로 영위하고 있으며, 현재 크래프톤 본사 산하 총 5개의 독립된 개발 스튜디오를 갖추고 , , , 투어>, 등 총 10개의 게임을 서비스하고 있습니 다. 현재 당사의 2021년 3분기 누적 매출액 1조 4423억 중 약 94%가 해외에서 발생되고 있으며, 전세계 권역에서 당사의 게임이 서비스되고 있습니다. 나아가, 당사는 향후 성장성이 주목되는 인도, 동남아, 중동을 포함한 신흥시장에 주목하고 있습니다. 당사가 직접 퍼블리싱 하는 인도>는 2021년 7월 인도에서 재런칭이후 이후 44일만에 누적 다운로드 5,000만을 돌파하였고, 2021년 3분기말 기준 4,200만명 이상의 월간활성이용자를 확보하며 성공적 초기 성과를 거두고 있습니다.2021년 11월에는 당사가 직접 개발한 AAA 모바일 게임, STATE>를 중국, 베트남을 제외한 글로벌 시장에 성공적으로 런칭하였으며, 출시 4일만에 누적 다운로드 수 2,000만을 돌파하는 성과를 이루었습니다. 이 외에도 AAA급 콘솔 게임 제작 경험이 풍부한 서구권 개발진을 중심으로, 서바이벌 호러 장르 타이틀 Protocol>을 제작 중에 있으며, 2022년 PC 및 콘솔 플랫폼 출시를 계획하고 있습니다. 당사는 현재의 성과에 안주하지 않고 미래 성장동력 확보를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 게임산업을 선도할 신기술을 확보하고자 딥러닝 기술 기업 투자를 비롯하여 어떠한 주제든 대화 가능한 AI 를 개발하는 등 미래 기술 개발을 지속 추진하고 있습니다. e스포츠 사업측면에서는 e스포츠 대회를 정기적으로 개최하고 있으며, 2021년 2월에는 PUBG Global Invitational. S(PGI.S)를, 6월과 9월에는 PUBG Continental Series(PCS)를 성공적으로 개최하였습니다. 또한 배틀그라운드 IP를 활용한 다양한 미디어 콘텐츠를 선보임으로써, 그 세계관인 PUBG Universe를 확장해나갈 계획입니다. 이를 통해 당사가 보유한 글로벌 메가 IP인 의 라이프사이클을 연장하고, 이용자의 충성도를 높이며 당사 비즈니스 모델이 더욱 강화될 것으로 기대하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황 (1) 연결기준 (단위: 백만원) 사업부문 구분 품목 제15기 3분기(2021년 3분기) 제14기(2020년) 제13기(2019년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 게임 온라인 , 등 284,096 19.70% 264,899 15.86% 450,862 41.46% 모바일 , 등 1,113,528 77.21% 1,341,370 80.30% 545,639 50.17% 콘솔 , 등 13,231 0.91% 29,499 1.77% 80,245 7.38% 기타 기타 31,426 2.18% 34,660 2.07% 10,733 0.99% 합 계 1,442,281 100.00% 1,670,428 100.00% 1,087,480 100.00% ( 2) 별도기준 (단위: 백만원) 사업부문 구분 품목 제15기 3분기(2021년 3분기) 제14기(2020년) 제13기(2019년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 게임 온라인 , 등 273,217 19.43% 22,235 23.30% 6,366 52.60% 모바일 , 등 1,100,216 78.22% 56,168 58.85% 31 0.26% 콘솔 , 등 10,557 0.75% 3,011 3.16% 4,794 39.62% 기타 기타 22,560 1.60% 14,023 14.69% 911 7.52% 합 계 1,406,550 100.00% 95,437 100.00% 12,102 100.00% 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이 주요 게임인 의 온라인과 콘솔버전 또한 최초 다운로드 시 지불하는 판매가격(Buy-to-Play) 외에 게임 내에서 유료 아이템을 구매할 수 있는 시스템을 채택하고 있습니다. 모바일 버전의 경우 게임을 다운로드하는 시점에는 과금하지 않지만 게임 내에서 별도의 개별 아이템 또는 '패스권' 등을 구매할 수 있는 인앱결제(In-App Purchase, 부분 유료화)를 시행하고 있습니다. 온라인과 콘솔 버전의 최초 구매 시 판매 가격은 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구분 제15기 3분기(2021년 3분기) 제14기(2020년) 제13기(2019년) 온라인 국내 \32,000 \32,000 \32,000 국외 $29.99 $29.99 $29.99 콘솔 Xbox $19.99 $19.99 $19.99 PlayStation $29.99 $29.99 $29.99 3. 원재료 및 생산설비 당사 및 종속회사는 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주사업으로 영위하는 글로벌 게임회사로 일반 제조업과는 달리 원재료가 투입되지 않아, 주요 원재료 등에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다. 또한 생산설비를 구비하고 있지 않습니다. 다만, 게임 개발 및 서비스 제공 등을 위하여 보유중인 유형자산에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 7 . 유형자산 '을 참조하시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (1) 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제15기 3분기(2021년 3분기) 제14기(2020년) 제13기(2019년) 게임 한국 87,216 88,977 86,264 아시아 1,262,223 1,432,491 815,328 북미/유럽 71,854 130,873 161,052 기타 20,988 18,087 24,835 합 계 1,442,281 1,670,428 1,087,480 (2) 별도기준 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제15기 3분기(2021년 3분기) 제14기(2020년) 제13기(2019년) 게임 한국 75,526 19,276 1,569 아시아 1,255,924 64,701 4,485 북미/유럽 56,881 9,918 5,735 기타 18,219 1,542 313 합 계 1,406,550 95,437 12,102 나. 판매경로, 판매방법 및 전략 (1) 판매경로 당사는 당사 및 종속회사의 스튜디오에서 개발한 게임을 직접 서비스하거나 플랫폼을 이용한 서비스 및 퍼블리셔를 통하여 서비스 하고 있습니다. 각 경로별 판매방법은 다음과 같습니다. 판매경로.jpg 판매경로 (2) 판 매전략 당사는 대표 게임 IP인 의 PC, 모바일, 콘솔 버전을 전세계 각 지역에 동시 서비스 중에 있습니다. 당사는 이용자 수 증가와 게임 내 수익화 증대 노력을 통한 지속적 매출 성장을 위해 여러 국내외 파트너들과 긴밀한 협조를 통한 마케팅 전략을 추진하고 있습니다. 더불어, 이탈 이용자의 최소화와 잠재적 시장 규모 또한 확대하기 위하여 노력하고 있으며, 추후 당사에서 출시할 차기작의 경우에도 신규 이용자들이 자연스럽게 유입될 수 있도록 다양한 플랫폼을 통한 당사 콘텐츠 노출과 사업 확장을 진행하고 있습니다. 1) 인플루언서/스트리밍 서비스 마케팅 인플루언서, 크리에이터 마케팅 전략은 유명 스트리머가 스트리밍 방송을 통해 게임을 플레이하는 방식을 통해 신규 이용자들에게는 게임을 소개하고, 이탈이용자들에게도 게임에 대한 관심을 환기시킬 수 있어 당사 게임을 알릴 수 있는 효과적인 마케팅 방법입니다. 또한 직접 게임플레이를 하지 않는 사람도 게임의 팬으로 만들 수 있어, 잠재적인 수요자를 확보할 수 있는 효과가 있습니다. 당사는 자체적으로 영향력있는 크리에이터 파트너들을 직접 선정하고 협업하기 때문에 Mass Marketing에 효과적인 비용으로 마케팅을 진행하고 있습니다. 이와 같이 당사는 잠재 이용자에 도달 가능한 인플루언서 풀을 활용하고, 이들의 적극적 참여를 위한 자체 브랜드 콘텐츠 제작, 공식 SNS 콘텐츠 참여 기회 제공, 파트너 동반성장 프로그램 등을 통해 높은 활동성을 장려하며 게임의 브랜드 인지도도 함께 향상시키는 전략을 수행하고 있습니다. 2) e스포츠 당사는 e스포츠 대회인 PUBG Continental Series (PCS)를 연 2회, PUBG Global Championship (P GC) 대회를 연 1회 운영하고 있습니다. 정기적인 대회 이외에도 당사는 2021년 2월 5일부터 3월 28일까지 8주동안 전 세계 25개 지역의 32개 팀이 출전한 PUBG Global Invitational. S (PGI.S)를 성공적으로 개최한 바 있습니다. PGI.S의 경우, 총 상금 규모가 705만 달러를 기록하였습니다. 당사가 이번 대회를 위해 제시한 상금은 350만 달러였으나, PGI.S 응원을 위한 게임 이용자들의 크라우드 펀딩이 이어지며, 총 상금 규모가 역대급 규모로 확대될 수 있었습니다. 총 200여개의 매치를 총 11개 언어로 실시간 방송하는 유례없는 행사를 성공적으로 진행했으며, 그 결과 일평균 순시청자수(Unique Viewership) 1,000만을 기록하여 배틀로얄 e스포츠의 확장성과 지속 가능성을 증명하였습니다. 2021년 6월 및 9월에는 총 100만 달러의 총상금 규모로 PCS4와 PC S5를 개최하였습니다. 아시아, 아시아퍼시 픽, 유럽 및 아메리카 등 4개 권역에서 선수들이 온라인으로 출전하여 총 36개의 매치를 펼치며 3주동안 진행된 행사는 성황리에 종료하였습니다. 당사는 다가오는 2021년 11월에도 PGC 2021을 개최하 여 , 전 세계 지역의 32개 대표팀이 출전하여 세계 최강팀의 영예를 놓고 대결을 펼칠 예정입니다. 총 상금 규모는 200만 달러가 될 계획이며, 승자 예측 이벤트 'Pick'em(픽뎀) 챌린지'에서 발생하는 아이템 판매 수익의 30%가 프로팀에 배분되어 총상금 규모는 더욱 커질 예정입니다. 이 러한 e스포츠 대회를 통해 게임에 대한 중계뿐만 아니라 대 회기간 중 회사의 IP 홍보, 콜라보레이션 상품 출시 등 부수적인 마케팅 효과를 누릴 수 있습니다. 최근 e스포츠에 대한 대중의 관심도가 많이 높아짐에 따라 많은 기업들이 e스포츠 생태계에 큰 관심을 보이고 있으며, 당사는 영향력 높은 파트너사들과 다수의 스폰서쉽을 체결하는 등 강력한 파트너십 전략을 추진하고 있습니다. 이와 같이 e스포츠 운영을 통한 마케팅 효과를 통하여, 게임 이용자 확대는 물론 스폰서쉽, 중계권, 티켓, MD 상품 판매, 프로모션 등을 통해 부가적인 수익 또한 기대가 가능합니다. 3) 기타 마케팅 진행 사항 당사는 기타 여러 매체 및 수단을 활용하여 마케팅을 진행하고 있습니다. 판매전략 내용 ① 사전모집 사전등록 웹사이트를 제작하여, 게임 홍보 및 사전예약자에 한하여 게임 출시 후 혜택제공 ② 매체광고 온라인, 모바일 및 TV 매체를 활용하여 이용자 획득을 위한 디스플레이 광고 ③ 오프라인 광고 지하철 및 버스 등 옥외 광고 매체를 활용한 디스플레이 광고 ④ 브랜드 이벤트 프로모션 제품의 인지도 확대와 고객들의 브랜드 경험을 위한 마케팅 활동 ⑤ 크로스프로모션 타 브랜드와 함께 제휴를 통한 광고영역 제공 및 콜라보 제품 제작하여 프로모션 진행 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험 1) 환율변동 위험 연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무관리, 주기적인 관리를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 화폐성 외화금융자산과 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY 기타 USD EUR JPY 기타 외화금융자산 1,153,355 2,285 4,114 6,097 1,029,728 4,915 4,127 9,361 외화금융부채 65,247 2,150 832 5,021 58,888 4,528 1,394 1,801 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 때 이와 같은 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 원화절상시 원화절하시 외화자산 (58,293) 58,293 외화부채 3,663 (3,663) 순효과 (54,630) 54,630 (단위: 백만원) 구분 전기말 원화절상시 원화절하시 외화자산 (52,407) 52,407 외화부채 3,331 (3,331) 순효과 (49,076) 49,076 2) 이자율변동 위험 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 대비하기 위하여, 주기적인 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 거래와 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다. 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 270일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 계 기대 손실률 0.16% 55.19% 93.55% 91.67% 93.75% 100.00% - 총 장부금액 741,356 915 31 24 208 59 742,593 손실충당금 (1,222) (505) (29) (22) (195) (59) (2,032) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손상과 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 손상차손 - - - 영업비용 1,056 26 나. 파생거래 해당사항 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 (1) 부동산 매입 (단위: 억원) 계약상대방 목적 내용 계약체결 시기 금액 개인 사업 및 투자 등 서울시 성동구 성수동 소재 부동산 매입 2020년 11월 650 (2) ㈜드림모션 인수 (단위: 억원) 계약상대방 목적 내용 계약체결 시기 금액 비고 이준영, 류성중 외 게임 개발역량 확충 ㈜드림모션 지분 취득(현금지급) 2021년 06월 290 - 이준영, 류성중 ㈜드림모션 지분 취득(자기주식 지급) 110 주1) 계 - - - 400 - (주1) 2021.06.03 이준영, 류성중이 소유하고 있는 ㈜드림모션의 주식 일부를 취득하는 대가로 당사의 자기주식 25,342주로 지급하였으며, 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021.05.13에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)'를 참조하시기 바랍니다. (3) Unknown Worlds Entertainment, Inc. 인수당사는 공시서류작성기준일 이후인 2021년 10월 29일에 역량 있는 스튜디오 확보 및 글로벌 사업 시너지 강화를 위하여, 미국 소재의 게임개발사 Unknown Worlds Entertainment, Inc.의 지분 100% 취득을 결의하였습니다. 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021년 10월 29일에 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)'를 참조하시기 바랍니다. 구분 내용 인수 방법 지분 100% 취득 계약체결일 2021년 10월 29일 인수 내역 매수인 매도인 주식 수 금액 ㈜크래프톤. Adam "Max" McGuire외 7인 402,225주 878,775,000,000원 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직 당사는 부설연구소 및 연구개발조직과 종속회사인 Striking Distance Studios, Inc., ㈜블루홀스튜디오, PUBG Mad Glory, LLC, Bonus XP, Inc., PUBG Amsterdam B.V. 등을 통하여 신규 콘텐츠 개발 및 관련 제반기술에 대한 연구를 진행하고 있습니다. (2) 연구개발 비용 연구개발비용은 당사 및 종속법인의 연구개발 조직의 개발활동과 직접 관련이 있는 비용을 합리적인 기준에 따라 산정한 금액을 적용하였으며, 종속기업의 사업부문 및 인력구성 등을 고려하여 연구개발활동이 주된 업무인 경우, 해당 법인의 전체 영업비용을 연구개발비용으로 산정하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 제15기 3분기(2021년 3분기) 제14기(2020년) 제13기(2019년) 비고 연구개발비용 계 216,140 208,838 15,037 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 15.0% 12.5% 1.4% - (주1) 제13기의 연구개발비용은 당사 및 종속법인의 부설연구소 인력의 인건비를 기준으로 산정하였습니다. (3) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 상수 시간 매치메이킹 시스템 - 매치메이킹의 경우 시간의 흐름에 따라 큰 변화가 없다는 것을 이용하여, 통계적으로 Match Making Rating (이하 "MMR") 구간을 적절하게 분리하고 MMR 구간에 맞는 이용자들끼리 매칭하는 시스템- MMR의 고하와 상관없이 상수 시간에 매칭이 결정되기때문에 매우 빠른 매치메이킹을 유지할 수 있음 리더보드 시스템 - 동시에 시작하고 끝나지 않는 세션제 게임에서 모든 이용자들의 게임 순서를 맞추어 MMR 계산과 리더보드 점수를 계산하는 시스템- 빠른 시간안에 리더보드를 복구할 수 있으며, 이용자의 게임 순서를 모두 지켜주는 리더보드 서비스를 제공 게임서버 오토스케일링 개발 - 게임 서버들은 스테이트가 있기 때문에 일반적인 웹서비스의 오토스케일링을 사용 불가- 셧다운 시도 중, 셧다운 중이라는 스테이트를 추가하여 게임이 진행중일 때 스케일인이 되지 않도록 개발 게임서버의 사용량에 따라 자동적으로 오토스케일링되고 각종 세팅들을 실시간으로 수정 할 수 있게 하여 운영 비용 감소 지역 자동 선택 시스템 - 이용자가 직접 게임을 플레이하는 지역을 선택하는 것이 아니라 핑과 국가코드에 의해 자동으로 플레이 하는 지역을 선택- 시간대에 따라 특정 지역에는 게임을 플레이하기에 적절한 인원이 안될 수 있으므로 특정 지역은 인원수에 따라 자동으로 닫히고 열리게 되며, 세계 어떤 지역과 시간과 상관없이 게임 서비스를 제공할 수 있고 특수한 지역들의 경우에도 게임 서비스 가능 통계 시스템 - 지역적으로 분리되어 있던 리더보드를 통합하여 관리하고, 통계와 리더보드 데이터들이 합쳐서 관리되던 것을 개인 통계 부분을 개인화하고 리더보드를 위한 데이터만을 따로 분리하여 관리하여 효율성과 속도 개선 세션 재입장 시스템 - 클라이언트 크래시나 일부 오류로 게임에서 나가게 되었을 경우 게임에 재입장 가능 크로스 플레이 - Xbox과 PlayStation으로 나누어 있던 콘솔의 인프라를 통합하고 같은 게임에서 플레이 할 수 있게 크로스플레이를 개발하여 분리 또는 예외 처리되어 있던 것들을 일반화하고 통합함으로 유지보수 비용 및 낭비되는 리소스 감소 게임 세션 서비스 분리 - 기존에 여러 게임 세션이 하나의 서비스로 합쳐서 관리되고 있던 것을 세션 하나 당 하나의 서비스로 분리하여 관리하도록 개발하여 세션이 분리됨으로 버전 패치가 쉬워지고 기존 그룹 서비스가 하고 있던 일의 감소로 관리 리스크 또한 감소 핵 패턴 실시간 대응 시스템 - 로그를 통해 일정한 패턴이 나타날 경우 핵으로 판단하는 시스템의 패턴 사용법을 라이브 중 실시간으로 수정 가능- 기존 코드를 수정하여 패턴을 관리하는 시스템의 경우 엔지니어가 항상 코드 개발 및 배포에 관여했으나 실시간 툴로 제공하게 되어 엔지니어의 개입없이 핵 패턴을 빠르게 대응할 수 있게 됨으로써 게임 서비스 품질 향상 캐시 기반 세션 시스템 - 이용자의 연결에 밀접한 관련이 있던 기존 매칭을 캐시 기반 시스템으로 매칭 데이터를 캐시에 전부 저장하는 방식으로 변경하여 이용자의 접속 종료 없이 매칭 관련 시스템들을 패치하고 개편할 수 있게 되었고 버그 대응등이 간편해짐 하이브리드 클라우드를 사용한대규모 게임 서비스의 운영기술 개발 - 단일 클라우드에 대한 종속성의 탈피, 지역적 특성에 따른 최적의 서비스 공급자 선택의 폭 확대를 통한 서비스 품질 향상 및 특정 클라우드의 장애 상황에 대한 내성 획득 Survey on Time Series Database - 학계와 산업계의 시계열 정보 처리에 대한 최신 기술을 습득, Architecture와 Data Modeling의 관점에서 기존 Solution 구분 및 장단점 확인, 현업에 가장 적합한 솔루션의 제시 Container Orchestration을이용한 운영 자동화 - Kubernetes를 기반으로 현업에서 요구되는 스케줄링, 클러스터링, 서비스 디스커버리를 만족하는 자동화된 운영 시스템 완성 시계열 정보 관리 시스템을 이용한실시간 정보처리, 분석 시스템 - 시계열 정보에 대한 실시간 정보처리, 분석을 수행하는 시스템을 개발, 시스템 정보의 예측을 통한 장애 예보 기능 제공, 향후 경보와 처리 체계와 결합을 통해 완성된 서비스를 제공할 것으로 기대- 게임 정보의 Anomaly Detection을 통한 DDOS 검출 기능 제공, 이에 따른 서비스 품질 향상 향상된 Match-making 시스템 - MMR기반의 Match-making은 사용자의 분포가 정규분포를 벗어날 경우 일관된 결과를 얻을 수 없고, 지역과 시간상 사용자의 범위가 한정될 경우, 복잡한 문제를 야기할 수 있어 소요 시간을 최소화 하고 그 결과가 균일하게 나오도록 동적 사용자 Clustring방법의 개발- 지정된 사용자 Cluster마다 다른 Policy를 지정할 수 있는 시스템의 개발로 균질한 결과물 제공 Network Traffic분산을 통한 DDOS 방어 - 다수의 사용자가 동일 경로를 사용할 경우, 의미 없는 DDOS Packet과 Data Packet으로 구분하여 처리하는데 어려움이 있어 각 사용자마다 다른 네트워크 접속 경로를 제공하여 트래픽을 분산하고, 특정 사용자의 접속 경로를 구분 할 수 있게 됨- 각각의 경로가 구분됨에 따라 상황에 맞는 방어 전략 수립가능 및 품질 향상 모바일 기기에서High-Quality Rendering - 모바일 기기에서 언리얼엔진4를 이용한 High-Quality 그래픽 구현을 위하여 Mobile OS의 Power Management하에서 실시간 부하 측정을 통한 최대 품질 측정 기술로 업계 최고 수준의 비주얼을 제공 Adaptive Level of detail (LOD) - 한정된 자원에서 High-Quality Rendering을 보여주는데 있어 LOD는 필수요소- 모바일 기기의 제한된 화면 크기와 야외 환경을 대상으로 하는 게임의 특성을 고려하여, Adaptive LOD가 가장 유망한 접근 방법으로 판단, 일반적인 LOD에서는 원경에 있는 객체에 대한 Visibility를 높이고, 낮은 Visibility 또한 게임성의 일부이므로 Visibility를 조절할 수 있는 LOD 방법에 대한 연구를 통해 원경에 표시되는 개체에 대한 적절한 Visibility의 제공 및 개체에 대한 부하 경감 Physics on Mobile Device - 현대 3D게임에서 물리엔진의 역할은 모든 장면에서 몰입도를 높이는데 필수불가결한 요소이나 이를 모바일 기기에 적용하는 데에는 많은 어려움이 상존하며, 연산 처리량에 한정되지 않음- 파편화 되어 있는 다양한 모바일 기기에서 동일한 결과를 도출하는 결과물이 필요하여 적절한 수준의 Physics 제공을 통한 몰입감 있는 장면 제작 Global Illumination on Mobile Device - Global Illumination은 3차원 그래픽에서 사실적인 Lighting을 추가하는 알고리즘으로, 게임 화면에서 몰입도를 높이는데 유용하나 이에 수반되는 높은 계산량과 정보의 양으로 인하여 모바일 기기에 적용 사례가 드물었음- 최소한의 사전 생성 자료를 적용하여 모바일 기기에서 Global Illumination의 적용 가능성을 타진, 사실적인 Lighting이 표현되는 장면을 제작 Mobile Handover에 내성을 가지는네트워크 통신방법 - Mobile Network에서 Handover는 필연적인 현상으로, 최상의 조건에서도 기지국간의 이동으로 인하여 발생하며, Mobile Network와 Wifi Network 간, 5G와 LTE간의 Handover가 빈번하게 발생 또는 발생 예상 - Handover 발생이 게임 경험에 영향을 주는 영향을 최소화 할 수 있는 통신 방법을 설계하고 유효성을 검증, Handover상황에서도 끊김 없는 게임 서비스 제공 게임 시스템의 플랫폼 이식 패턴 연구 - 플랫폼 종속적인 게임 시스템 일부를 다른 플랫폼으로 이식, 이를 통해서 확인할 수 있는 플랫폼 변환 패턴들을 찾아내어 이후 다른 시스템들의 플랫폼 이식을 원활하게 할 수 있는 시스템 개발 기반 연구로 사용 배포 (Cooked Package) 최적화 - 늘어난 데이터 용량으로 인한 배포 실패 관련 파편화된 Composite 패키지를 다시 뭉쳐주는 일련의 작업을 진행하고, 배포시간을 단축하여 라이브 서비스 대응시간 축소를 위한 연구 공용 로그인 UI및 시스템 연구 - 소셜 로그인 연동 UI, 소셜 로그인 유저 관리 및 인앱 검증 기능을 제공하는 시스템 개발 연구 AI를 활용한 캐릭터 수집형 RPG의밸런스 조정 - 캐릭터 수집형 RPG 내 캐릭터 전투 밸런스 평가 관련, AI 딥러닝을 사용하여 실제 사람처럼 플레이하는 AI를 제작하고, 이를 캐릭터 밸런스 조정에 활용하는 방안 연구 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (단위: 건) 구 분 상표권 디자인권 특허권 저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 28 250 - 16 15 16 - 13 해외 313 585 - - 10 3 - 10 합 계 341 835 - 16 25 19 - 23 나. 법률 및 규정 등에 의한 규제사항 당사의 영업에 적용되거나 영향을 미칠 수 있는 주요 법률 및 규정 등에 의한 규제 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 주무부처 게임물 등급분류 (게임산업법) － 게임을 제작 또는 배급하기 전에 게임물관리위원회 또는 자체등급분류사업자로 지정 받은 자로부터 사전 등급분류 의무 문화체육관광부 셧다운제 (청소년보호법) － 만 16세 미만 청소년은 밤 12시부터 오전 6시까지 게임 접속 불가 － 셧다운제는 원칙적으로 'PC 온라인 게임'에만 적용 (단, '콘솔 게임'이 정보통신망을 통하여 유료(게임물의 이용을 위해 어떤 방식으로든 추가적인 비용이 요구 되는 경우)로 제공되는 경우에는 적용됨) － 정부가 2년마다 적용 대상 게임물 재검토(2021.04.21 현재 적용 범위를 2년간 유지하기로 결정) 여성가족부 게임 과몰입중독예방 조치 (게임산업법) － 게임물 관련사업자의 게임과몰입과 중독을 예방하기 위하여 과도한 게임물 이용 방지 조치 의무 이행해야 함 － 적용 대상 게임물의 범위는 '셧다운제'와 동일함 － 대표적으로 회원 가입 시 실명, 연령 및 본인 확인 의무, 청소년 가입 시 법정대리인의 동의 확보, 청소년 본인 또는 부모 등 법정대리인의 요청 시 게임물 이용방법, 게임물 이용시간 등을 제한할 수 있는 이른바 '선택적 셧다운제'가 있음. 여기서 청소년은 만 18세 미만의 자에 고등학생을 포함함 문화체육관광부 청소년 보호 (청소년보호법) － 게임물이 청소년유해매체물로 지정 및 고시되는 경우 해당 게임물에 청소년유해표시를 하여야 하며, 해당 게임물을 판매하거나 그 이용에 제공하기 위하여는 나이 및 본인 여부를 확인하고 청소년에게 판매 또는 이용하도록 제공해서는 아니 됨 － 정보통신서비스 제공자 중 일일 평균 이용자 수, 매출액 등이 일정한 기준에 해당하고 청소년유해매체물을 제공 및 매개하는 자는 청소년 보호 책임자를 지정해야 함. 여성가족부 / 방송통신위원회 소비자 보호 규제 (민법, 전자상거래법,표시광고법 등 － 통신판매업자는 19세 미만의 미성년자와 거래할 때에는 법정대리인의 동의가 없을 시 민법상 규정된 취소권에 따라 해당 거래를 취소할 수 있다는 점을 고지하여야 함 － 통신판매업자는 전자상거래법상 일정한 예외에 해당하지 아니하는 이상 원칙적으로 소비자에게 계약내용에 관한 서면을 받은 날로부터 7일 이내에 청약철회권을 보장하여야 함. － 표시광고의 공정화에 관한 법률('표시광고법') 및 전자상거래법상 사업자는 거짓, 기만, 과장된 표시ㆍ광고로 소비자를 유인하거나 소비자와 거래해서는 아니 됨. 공정거래위원회 / 방송통신위원회 개인정보 규제 (개인정보보호법) － 개인정보를 수집 및 이용하거나 제3자에게 제공하려는 경우에는 법에서 정하는 사항을 정보주체에게 알리고, 각 동의를 받아야 하며, 이용자가 동의를 철회한 경우에는 지체없이 수집된 개인정보를 복구 및 재생할 수 없도록 파기하는 등 필요한 조치를 하여야 함 － 법에서 정하는 사항들을 포함한 개인정보처리방침을 수립하고 공개하여야 함 － 개인정보가 분실, 도난, 유출, 위조, 변조 또는 훼손되지 않도록 안전성 확보에 필요한 기술적ㆍ관리적 및 물리적 조치를 하여야 함 개인정보보호위원회 확률형 아이템자율규제 － 한국게임산업협회에서 자율적으로 확률형 게임 아이템의 종류와 구성 비율, 획득 확률 등을 공개해 게임 이용자들의 과소비를 방지하도록 하고, 모니터링을 통한 미준수 게임 개발사 매월 공표 - 청소년 결제한도 － PC 온라인게임과 관련하여 청소년의 온라인 결제한도를 매월 7만원으로 제한하는 것으로 실무상 게임물관리 위원회가 게임물 등급분류 시 결제한도를 확인하는 방식으로 규제함 문화체육관광부 다. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 (가) 산업의 개요 게임은 상대적으로 쉬운 접근성과 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 대표적인 엔터테인먼트 수단입니다. PC, 모바일, 콘솔 등 디지털 플랫폼을 기반으로 창의적인 게임 소재와 다양한 장르를 통하여 전 세계 이용자들에게 서비스 저변이 확대되고 있으며, COVID-19로 인해 높아진 대내외 불확실성에도 게임 이용자들의 수요는 오히려 증가하여 높은 고부가가치와 경제성을 창출하고 있습니다. 또한 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮고 국내 게임사들의 제작 역량이 강화되며, 글로벌 시장 내 한국 게임의 위상은 더욱 확대되고 있는 추세입니다.또한, 핵심 게임 IP는 탄탄한 스토리와 흥행이 검증된 세계관을 통하여 영화, 드라마, 웹툰, 애니메이션 등 다채로운 콘텐츠로 확대가 가능하여, 이를 통해 이용자를 지속적으로 유입하고 신규 비즈니스 기회 발굴을 위한 노력을 하고 있습니다. 중장기적으로는 AR, VR, 클라우드 등 신기술에 접목한 게임과 멀티 플랫폼(Multi-Platform), 크로스 플레이(Cross-Play) 등의 플랫폼 진화에 힘입어 글로벌 게임 시장은 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 가) 산업의 성장 2020년 글로벌 게임 시장은 COVID-19 영향으로 인한 게임 소비 및 이용자 확대, 휴대성과 접근성이 뛰어난 모바일게임과 차세대 콘솔 기기 출시 등이 전체 시장 성장을 견인하였습니다. 글로벌 시장 조사기관 Newzoo에 따르면 글로벌 게임 시장은 2020년 전년 동기 대비 19.6% 성장한 약 1,749억 달러 규모로 성장한 것으로 추정되며, 2023년까지 약 2,179억달러 규모로 확대되며 중장기적으로도 최근의 확장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 권역별로는 아시아가 약 48%로 가장 높은 비중을 차지하고, 북미(26%), 유럽(19%), 남미(4%), 중동 및 아프리카(3%)로 구성되고 있습니다. 2020년 지역별 글로벌 게임 시장 점유율.jpg 2020년 지역별 글로벌 게임 시장 점유율 (자료) Newzoo 글로벌 게임 시장의 성장 추이를 플랫폼별로 살펴보면, 2010년 이후 최근 시장의 성장을 견인해온 모바일게임의 고성장이 유지되며 타 플랫폼의 성장세를 압도할 것으로 예상됩니다. 모바일게임은 2023년까지 기존 PC게임 시장을 점진적으로 대체하며 전체 시장 내 절반 이상의 비중을 차지할 것으로 전망됩니다. 특히 인도, 남미와 같은 신흥국에서는 전반적인 인구 성장과 스마트폰 보급율 확대로 신규 이용자들이 지속 유입되고, 선진국에서는 5G, 스마트폰 고사양화 기반 성장, 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 및 클라우드 서비스에 힘입어PC 또는 콘솔에서만 즐길 수 있었던 게임을 모바일로도 즐길 수 있게 되어 기존 이용자들의 모바일로의 유입이 가속화될 것으로 판단됩니다. Newzoo는 전체 시장 내 모바일게임 점유율이 2020년 49%까지 확대된 것으로 분석하고 있으며, 콘솔게임 시장은 차세대 기기 출시로 지속적으로 성장하며 전체 시장 내 점유율은 현재와 유사한 수준을 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 반면, PC게임 시장의 성장은 모바일이나 콘솔게임 시장보다는 둔화되겠으나, 지속적인 AAA급 신작 출시에 따라 하드코어 및 미드코어 이용자들이 꾸준한 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 2020년 플랫폼별 세계 게임시장 점유율.jpg 2020년 플랫폼별 세계 게임시장 점유율 (자료) Newzoo 최근 하나의 게임을 모바일과 PC, 콘솔 등에서 동시에 플레이할 수 있는 멀티 플랫폼(Multi-Platform), 크로스플레이(Cross-Play) 출시가 산업 전반에서 활발히 이루어지며, 게임 플랫폼 간 경계도 불분명해지고 있습니다. 과거 고사양 게임은 PC 및 콘솔에서만 가능하였으나, 모바일 IT기기의 고사양화에 힘입어 모바일 기기에서도 PC 및 콘솔 사양의 게임을 원활히 즐길 수 있게 되었으며, 게임 개발사들이 PC 및 콘솔에서 성공한 IP를 모바일로 재출시하는 경향은 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 출시를 통해 한국 게임의 글로벌 경쟁력은 한 단계 높아질 것으로 기대되는데, 이용자 측면에서는 언제 어디서든 게임을 즐길 수 있는 환경을 구현하기 쉽고, 게임사 측면에서는 북미, 유럽은 콘솔, 아시아는 모바일 게임 등 국가별 플랫폼 선호도에 따라 각 시장에 대응할 수 있는 역량을 갖추게 되는 이점이 존재합니다. 나아가, 게임의 '보면서 즐기고, 소통할 수 있는 콘텐츠'로서의 매력이 부각되며 e스포츠 산업 또한 전세계적으로 큰 인기를 얻고 있습니다. 지난 2018년 자카르타-팔렘방 아시안게임에 e스포츠가 시범 경기로 선정되었고, 다가오는 2022년 항저우 아시안게임에서는 e스포츠가 정식 종목으로 채택되어 또다른 성장의 기회가 마련될 것으로 기대됩니다. Newzoo에 따르면 2020년 글로벌 e스포츠 시장 규모는 9.5억달러 수준으로 2024년까지 약 16억 달러 규모까지 확대될 것으로 전망되고, e스포츠 시청자 수는 전년 동기 대비 9.6% 증가한 4억 3,600만명에 달하는 것으로 추정됩니다.이러한 e스포츠의 인기는 게임의 '보는 재미'를 통해 더 많은 대중들이 게임에 관심을 갖게 되는 긍정적 영향과 관련 게임 콘텐츠의 인기도 함께 상승하는 선순환 효과를 낳고 있습니다. 향후에도 다양한 게임 장르와 플랫폼, 스트리밍 서비스 확대, 대회 상금 및 광고 등 기업의 스폰서십을 기반으로 e스포츠는 글로벌 게임 시장의 지속적인 성장에 기여할 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성 게임은 영화, 공연, 레저 스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 여가 시간을 즐길 수 있는 수단이라는 점에서 경기 불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목받아 왔습니다. 과거부터 경기 상승기에는 게임 이용자의 지출 규모가 커지는 반면, 경기 하강기에는 타 여가수단을 즐기던 이용자들이 보다 저렴한 레저 수단인 게임으로 유입되는 현상을 보여 게임 산업은 경기 변동에 대한 민감성이 높다고 보기 어렵습니다.다만, 전통적인PC와 콘솔게임의 경우 시간적 또는 공간적 제약으로 인해 실내활동이 잦아지는 겨울 계절 또는 명절, 방학 등 이벤트가 예정된 시기에 수요가 증가하는 편입니다. 그러나 최근 시장의 성장을 견인하고 있는 모바일게임의 경우, 개개인이 휴대하는 스마트폰 등 모바일 기기를 이용함에 따라, 게임 경험 및 플레이에 대한 시간적 또는 공간적 제약이 매우 낮은 뛰어난 접근성으로 인해 계절성이 비교적 낮게 나타납니다. (4) 국내외 시장 여건 및 경쟁상황 게임 시장은 빠르게 성장하며 많은 사업자가 시장에 진출하였고, 시장 내 꾸준한 경쟁은 시장을 더욱 발전시키는 촉매제가 되어 왔습니다. 그러나, 최근에는 그 어느 때 보다 시장 참여자 간의 경쟁 강도가 더욱 격화되고 있습니다. 과거 시장 성장 초기에는 중소규모의 게임사들도 규모에 상관없이 신작 개발과 흥행이 용이했고, 시장의 확대와 함께 높은 수익성을 누릴 수 있었으나, 점차 시장이 성숙 단계에 접어들며 게임산업 전반적으로 대형 게임사들이 전체 산업의 매출 규모를 대부분 차지하며 점차 규모의 경제가 작용하는 시장으로 변화하고 있는 상황입니다. 이어서 최근에는 신작 개발보다는 과거 흥행에 성공한 검증된 IP에 기반한 게임을 개발하여 기확보된 팬층과 인지도를 활용하거나, 대규모의 자본력 및 개발진을 바탕으로 지속적인 신작 개발 모멘텀을 이어나가는 사례, 이용자들의 높아진 눈높이를 충족시키기 위한 그래픽과 게임성을 위한 게임의 고퀄리티화, 대중의 주목을 받기 위한 대규모 마케팅 비용 집행 등 게임의 흥행을 위해 수반되는 선점효과와 진입장벽 또한 점차 높아지고 있습니다. 또한, 게임 산업은 각 국가마다 요구하는 규제의 수준을 충족해야 합니다. 각 국가별 이용자들의 문화 및 특성에 부합하는 다양한 운영 전략을 수립해야 하며, 이를 위한 자체 글로벌 유통 네트워크를 갖추거나 글로벌 유통 네트워크를 이미 갖춘 퍼블리셔와의 협업 중요성 역시 부각되고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 최근 개발사가 자체 퍼블리싱 역량을 갖추어 직접 퍼블리싱 사업까지 확장하는 시도, 또는 퍼블리셔가 개발력 확보를 통해 자체 게임IP 확대에 힘쓰는 등 개발사와 퍼블리셔 간의 사업 영역 구분 또한 유기적으로 진화하는 추세를 보이고 있습니다. 라. 회사의 현황 (1) 회사의 개요 당 사 는 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주사업으로 영위하는 글로벌 게임회사로, 당사의 첫 개발 타이틀이자 국내 MMORPG 최초로 글로벌 시장에서 인정받은 , 당사의 대표 게임 타이틀로서 전세계 200개국 이상에서 서비스되고 있는 , 2020년 12월 국내 출시 이후 2021년 10월 북미, 유럽 시장에 출시된 까지 다수의 글로벌 게임 IP를 확보하고 있습니다. 이러한 글로벌 전략의 성과로 인해 현재 당사의 2021년 3분기 누적 매출 중 약 94%가 해외에서 발생되고 있으며, 전세계 권역에서 당사의 게임이 서비스되고 있습니다. (2) 회사의 주요 라인업 당사 및 산하 스튜디오에서 현재 서비스를 운영 중인 게임은 아래와 같습니다. 연번 게임명 개발 스튜디오 장르 플랫폼 1 (PUBG: BATTLEGROUNDS) 펍지 배틀로얄 PC, 모바일, 콘솔 2 (PUBG: NEW STATE) 펍지 배틀로얄 모바일 3 (TERA) 블루홀 MMORPG PC, 콘솔 4 (Elyon - Acsent: Infinite Realm) 블루홀 MMORPG PC 5 (Golf King: World Tour) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 6 (Mini Golf King) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 7 (Bowling King) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 8 (Castle Craft - World War) 라이징윙스 전략 모바일 9 발러: 월드워2>(Road to Valor: World War II) 드림모션 전략 모바일 10 라스트 사무라이>(Ronin: The Last Samurai) 드림모션 액션 모바일 (3) 당사의 개발 스튜디오 당사는 2020년 12월 펍지㈜, ㈜펍지랩스 및 ㈜펍지웍스를 합병하고, 당사 내에서 게임개발업을 영위하던 ㈜블루홀스튜디오를 분할하는 기업 지배구조 개편을 단행하였습니다. 합병을 통하여 사업 및 지원 조직이 통합되어 멀티 타이틀을 효과적으로 자체 서비스할 수 있는 역량과 스케일을 확보하고, 총 4개의 독립 스튜디오 체제로 전환하여 개발 조직이 명확한 정체성을 바탕으로 온전히 제작에 집중하며 지속 성장 가능한 환경을 조성하였습니다. 2021년 6월에는 모바일 게임 개발 역량을 보유한 ㈜드림모션을 인수하였고, 당사의 5번째 독립 스튜디오로서 글로벌 시장 공략을 더욱 강화할 계획입니다. 이러한 지배구조 개편을 통해 모회사인 당사는 개발 초기단계부터 산하 개발 스튜디오와의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 게임의 개발 계획과 방향성을 발전시키고, 출시를 위한 마케팅 계획의 추진, 서비스 운영 전략의 집행 등의 역할을 수행하고 있습니다. 당사는 향후에도 역량있는 개발사를 발굴하고 관계사로 편입하는 전략을 통해 경쟁력 높은 게임을 개발하고, 온라인 게임 서비스 시절부터 축적한 퍼블리싱 노하우를 모바일 게임에도 접목하는 전략 등을 통해 기업가치를 극대화할 계획입니다. 당사의 개발 스튜디오 현황은 다음과 같습니다. 개발 스튜디오 전문 장르 비고 펍지 배틀로얄, 서바이벌 - 개발사 - , 등 대형 배틀로얄 개발 경험을 보유- STATE> 출시, One> 출시 예정 블루홀 MMORPG - 당사 내 In-House 스튜디오 형태에서 2020년 12월 분할신설 - , 등 대형 MMORPG 개발 경험 보유 라이징윙스 캐주얼(스포츠, 아케이드) - ㈜피닉스와 ㈜딜루젼스튜디오가 합병하며 신설 - , 등 캐주얼 모바일게임 개발 전문 드림모션 액션, 전략, 로그라이크 - , Valor: World War II>, Last Samurai> 개발- 5년 내 3개의 타이틀을 성공적으로 런칭, 모바일게임 전문- 다양한 장르로의 도전을 통한 기존 게임 및 플레이 패턴을 재해석하고 새롭게 조합하는 역량 보유 Striking Distance Studios 서바이벌, 호러 - 서구권에서 AAA급 타이틀을 주로 제작하던 제작진을 주축으로 미국 캘리포니아에 설립 - AAA급 게임인 Protocol>을 2022년 PC, 콘솔 플랫폼에서 출시 목표로 개발 중 (4) 회사의 경쟁우위 요소 가) 글로벌 메가 IP 보유 게임 시장에서 초기 이용자 유입에 가장 영향을 크게 미치는 것은 단연 메가 IP입니다. 메가 IP가 이용자 유입에 영향을 미치는 이유는 다양합니다. 먼저, 메가 IP는 시간이 경과하여도 스테디셀러로 남아 이용자들의 관심을 꾸준히 받으며 IP 자체의 두터운 팬층을 보유하고 있어 인지도 면에서 신작 게임 대비 훨씬 유리한 고지를 점하고 있습니다. 또한, 메가 IP를 활용한 세계관 확장과 차기작 출시에 있어서도 수많은 신작 게임들이 출시되는 상황에서 이용자들의 선택을 받을 수 있도록 해주는 선점 효과가 존재합니다. 뿐만 아니라, 메가 IP가 지닌 자체적 마케팅 효과는 상대적으로 적은 미디어 마케팅으로도 이용자 유입을 이끌 수 있기 때문에, 게임 개발사 입장에서는 게임의 흥행을 상당 부분 보장해주는 매력적인 요소입니다. 당사는 글로벌 메가 IP인 를 전세계 이용자들에게 더욱 오랫동안 사랑받을 수 있는 프랜차이즈로 발전시키고 있습니다. 이러한 전략의 일환으로, 의 세계관을 확장하는 차기작 모바일게임 STATE>를 자체 개발하여 2021년 11월 출시를 완료하였고, 출시일 직전까지 사전예약자 수 5,500만명을 돌파하는 등 메가 IP의 수혜를 누리고 있습니다. 보다 장기적으로는 게임 IP에서 그치지 않고 콘텐츠 엔터테인먼트 사업까지 독립적인 프로젝트로 확장하여 다양한 콘텐츠 포트폴리오를 구축해 나갈 계획입니다. 나) 글로벌 개발 및 기술 역량 확보 최근 게임 산업 내 무수히 많은 게임이 출시되고 최첨단 IT 기술이 적용됨에 따라 게임 개발도 전문화, 고도화가 이뤄지고 있습니다. 이를 즐기는 이용자들의 눈높이 또한 계속해서 높아지고 있으며, 이를 충족하기 위해 게임에 적용되는 기술적 난이도는과거 대비 현저히 높아졌습니다. 당사의 대표 메가 IP인 의 성공 또한 다양한 문화를 경험한 글로벌 Talent 조합에 기인하는데, 현재 당사는 전세계 주요 권역에 글로벌 개발팀을 확보하고 확장 가능한 시스템적 환경을 구축하고 있습니다. 당사의 경쟁력 중 하나인 건플레이 구현을 예로 들면, 과거에는 탄도의 움직임을 레이저 형식의 일직선으로 구현했으나, 당사의 경우 탄도의 움직임과 물리적 구현, 총기 감각을 이해하는 뛰어난 감각을 지닌 엔지니어가 개발에 필수적으로 참여하고 있습니다. 이러한 핵심 역량을 지닌 개발진은 전 세계적으로 매우 소수입니다. 한편, 전세계적으로 볼 때 권역별로 개발 인력이 서로 기술적 장점을 지닌 부분이 상이합니다. 한국과 중국 등 아시아권은 과거부터 대규모 온라인 게임에 강점을 지녀 다중 접속 환경의 게임을 만드는 역량과 라이브 서비스에 강점을 지니고 있습니다. 반면, 서구권은 콘솔로 대표되는 싱글플레이 비디오게임이 주력이었던 만큼 그래픽과 엔지니어링에 강점을 지니고 있습니다. 게임이 엔지니어링, 디자인, 아트라는 3가지 요소가 복합적으로 융합되어 만들어지는 상품임에도 불구하고 당사와 같이 글로벌 개발진을 주요 권역에 두루 갖추어 각 스튜디오별 전문 인력 간 협업을 효과적으로 이끌어낼 수 있는 게임회사는 글로벌 대형 게임사 중에서도 매우 제한적입니다.당사와 산하 5개의 독립 스튜디오 내 다양한 문화권에서 게임 개발 경력을 보유한 글로벌 개발인력 간 시너지를 확대하고 있습니다. 예를 들면, 각 스튜디오의 개발진이 다른 스튜디오가 공유한 코드에 접근할 수 있는 "코드 공유 시스템(Code Sharing System)", 개발자 컨퍼런스인 "Krafton Developer Conference(KDC)", 지식 공유 세미나인 "Krafton Knowledge Distribution Progam(KKDP)" 등을 운영하며 기술적인 측면에서도 지속적인 협력을 이어가고 있으며, 이는 게임개발 간 이슈나 기술적 문제를 해결하는 데 큰 도움이 되고 있습니다. 다) 글로벌 퍼블리싱 및 라이브 서비스 역량(Live Ops) 국내 게임 시장의 경쟁이 격화됨에 따라 게임 시장 내 해외 진출 기회가 더욱 중요해지고 있습니다. 그리고, 음악, 소설, 영화 등 타 엔터테인먼트 산업과 달리 게임은 언어의 장벽이 비교적 낮아 국내 게임사들이 비교적 쉽게 진출을 시도할 수 있으며, 이에 해외 게임 시장을 적극적으로 공략하고 있습니다. 그러나 이용자 성향 및 흥행 장르의 차이 등 국내와 확연히 다른 해외 게임 시장의 환경으로 인해, 단순히 게임 제작 후 특별한 현지화 과정 없이 언어만 해당 지역의 언어로 변화해서 출시하는 방식의 진출로는 점점 차별화하기 어려운 상황입니다. 이렇게 이용자 성향 차이가 존재하고 문화적으로도 차이를 보이는 해외 시장에 대해 당사와 같이 다양한 국가에서 게임을 전개 및 운영한 경험 또한 게임사의 핵심 역량으로 자리잡고 있습니다. 단순 in-game 서비스 역량 뿐 아니라 out-game 측면 서버 관리 및 운영 능력 또한 글로벌 시장에서 게임을 서비스 하기 위해서는 매우 중요한 경쟁우위 요소입니다. 당사의 PC의 경우 최고 동시 접속자가 330만 수준까지 도달했던 만큼 많은 트래픽량을 대응하고 서비스해온 운영 노하우와 글로벌 서버 관리를 할 수 있는 능력은 당사만의 차별점입니다. 당사는 추후 출시되는 일부 차기작의 경우, 모 퍼블리셔-자 스튜디오 체계로 직접 퍼블리싱을 진행할 계획이며, 단순 게임 개발에 그치지 않고 글로벌 시장에서 직접 서비스할 수 있는 동사의 역량을 바탕으로 글로벌 게임사로서의 입지를 더욱 공고히 할 것입니다. 라) 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 컨버팅 기술력 각 게임 플랫폼과 주요 수요층에 대한 이해도를 바탕으로 PC에서 모바일, 콘솔 등으로 하나의 게임 IP를 변환해 나가는 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 변환 역량 역시 당사의 주요 경쟁력입니다. 예를 들어, 같은 게임이더라도 모바일 이용자를 위해서는 접근성 낮은 항목을 대폭 줄인 라이트 버전에 가까운 게임을 제공하고, 콘솔 이용자를 위해서는 화려한 그래픽과 사운드에 대한 수요를 충족시키며, PC 이용자를 위해서는 온라인 멀티플레이에 대한 수요를 충족시켜줄 필요가 있습니다. 각각의 게임을 각각의 플랫폼으로 개발하는 것은 비교적 용이하나, 하나의 완성된 게임을 각각의 플랫폼 특성에 맞춰 빠르게 출시하는 것은 해당 게임이 이용자들에게 인기를 끄는 핵심 가치를 잃지 않고, 플랫폼별 수요에도 충족해야 하기 때문에 각 수요층에 대한 높은 이해가 선행되어야 합니다. 당사의 경우, PC-모바일-콘솔 플랫폼 버전을 동시 서비스 중으로 라이브 서비스를 진행하며 함께 개발하고, 빠른 시일 내 업데이트 하는 역량을 확보하였으며, 이러한 기술적 경쟁력을 지속 확대하고 있습니다. 궁극적으로 게임 산업은 하나의 문화 콘텐츠로서 국내 시장에만 국한되는 것이 아니라 해외 시장에서 더 큰 기회가 있을 것으로 예상되는 가운데, 자사의 게임을 다양한 환경에서 여러 플랫폼에 최적화시켜 노련하게 전개하고 운영하는 능력이 향후 해외 시장에서의 성패를 가를 것으로 예상됩니다. 그리고, 이를 위해서는 당사가 그동안 해외 시장에서 자사의 게임 서비스를 통해 장기간 데이터를 축적하고, 이를 분석하여 실제 운영에 접목해온 능력이 핵심 경쟁우위로 자리잡을 것으로 판단됩니다. (5) 신규사업 가) 신흥시장 지역 확장 당사는 창립 초기부터 글로벌 시장 진출에 대한 목표를 갖고 해외 진출을 확대해왔으며, 북미, 유럽, 중국 등의 기존 시장 외에 향후 성장성이 주목되는 인도, 중동, 아프리카를 포함한 신흥시장에 주목하고 있습니다. 인도는 최근 빠르게 경제가 성장하고 있고, 2020년 기준 스마트폰 침투율이 약 48%에 불과해 향후 게임 시장내에서 높은 성장률을 보이며 주요 시장으로 부상할 것으로 전망됩니다. 당사는 인도 법인을 중동 및 동남아시아 사업의 Hub로 삼아 현지 성장 동력 발굴과 전략적 사업 확대를 위한 주요 조직을 구축하여 최근 글로벌 게임 시장 내 급속한 성장을 보이고 있는 인도, 동남아시아, 중동 등 신흥 시장 지역에서 글로벌 게임 제작사로서의 사업 영향력을 더욱 키워갈 것입니다. 특히 인도에서는 기존의 을 인도>라는 새로운 타이틀로 2021년 7월 정식 출시 하였으며, 재런칭 이후 44일만에 누적 다운로드 5,000만을 돌파하였습니다. 또한, 2021년 3분기말 기준 4,200만명의 월간활성이용자를 확보하며 성공적인 초기 성과를 거두고 있습니다.나 아가 인도 내에서도 e스포츠에 대한 현지 이용자들의 관심과 호응이 높아진 만큼 향후 인도 시장 내 e스포츠 관련 전략적 협업 강화 및 사업 영역 확장을 위해 2021년 3월 인도 e스포츠 기업 Nodwin Gaming Private Limited, 2021년 7월 인도 게임 스트리밍 플랫폼 Loco Interactive Pte Ltd, 2021년 8월 인도 최대 웹소설 플랫폼 Nasadiya Technologies Private Limited(Pratilipi)에 지분투자를 진행하였습니다. 나) 배틀그라운드(PUBG) Universe 확대당사의 주력 사업인 게임 개발에서 더 나아가 다양한 미디어 콘텐츠로 PUBG Universe를 확장시켜 나가고자 합니다. PUBG Universe를 구축하기 위해 당사는 PUBG 의 세계관, 로어를 창작해왔고 이를 넓혀가고 있습니다. 생존이라는 테마 아래, 인류의 번영과 적자생존이라는 철학의 충돌, 그리고 인류 진화라는 주제를 바탕으로 PUBG 세계의 역사와 세력, 캐릭터, 그리고 이들이 만들어 내는 이야기를 그려 나가고 있습니다. STATE>, Protocol>, 등 PUBG 세계관을 바탕으로 한 신규 게임 제작과 더불어 웹툰, 숏 애니메이션, 그래픽 노블 등 게임 외 콘텐츠를 제작하여 기존 게임 이용자 뿐만 아니라 다양한 대중이 즐길 수 있게 선보이는 것을 목표하고 있습니다. 우선 2021년 11월에 각기 다양한 장르와 스토리를 배경으로 한 3개의 PUBG 웹툰 시리즈를 웹툰 플랫폼을 통해 글로벌 시장에 선보일 예정이며, 인도의 프라틸리피 웹소설 플랫폼을 통해 인도 유저들에게 본격적인 PUBG Universe 콘텐츠들을 선보일 계획입니다. 이를 통해 PUBG IP의 팬덤 및 라이프 사이클을 강화할 수 있을 것으로 기대합니다. universe 확대 전략.jpg universe 확대 전략 다) AI, 딥 러닝(Deep Learning) 기술 게임 산업의 성장은 Interactive Virtual World가 확장되며 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. COVID-19와 5G 등을 통한 비대면 활동의 확산과 초연결사회의 실현, Gen Z세대의 부상으로 현실세계만큼 몰입가능한 Interactive한 가상세계에 대한 요구는 확대되고 있습니다. 특히 게임은 세계관과 캐릭터, 커뮤니티 활동, 게임 재화, In-game내 콘텐츠 제작과 Live 업데이트 운영 역량 등 Interactive Virtual World의 구성 요소들을 갖추고 있어, 향후 해당 시장 내 성장이 가속화될 수 있다고 판단됩니다.Interactive Virtual World에서 당사의 높은 기술력은 더욱 높은 확장성을 갖게 될 것입니다. 광활한 오픈 월드 개발에 대한 기술 경쟁력, 수많은 게임 이용자들의 동시 인터랙션 구현 능력, 그리고 몰입감 높은 재미를 선사하는 게임 개발 능력을 딥러닝 기술과도 접합하여 더욱 발전시키는 것을 목표하고 있습니다. 당사는 한국의 딥러닝 스타트업인 ㈜ 보이저엑스와 함께 GPT (Generative Pre-trained Transformer)로 대변되는 언어모델인 GPT3를 올해 안에 만드는 것을 목표로 공동 개발 중에 있습니다. 나아가 오픈 도메인 컨버세이션 기술로 어떠한 주제든 대화 가능한 AI를 개발하고 있습니다. 또한, 텍스트를 사람의 목소리로, 사람의 말을 텍스트로 변환하는 기술, 마지막으로 2D, 3D 캐릭터의 움직임을 생성하는 기술을 개발하고 있습니다. 이 네 가지 기술을 연결하면 Virtual Friend 또는 가상 세계에서의 살아있는 캐릭터가 생성될 것이고, 이는 몰입감 있는 콘텐츠 제작의 기반이 될 것입니다. 당사는 이러한 기술 개발 가운데 이를 확보하기 위한 투자 뿐만 아니라 독보적인 기술력을 보유한, 인정받은 조직, 기업 인수도 검토할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 (2021년 3분기) 제14기 (2020년) 제13기 (2019년) I. 유동자산 4,441,208 1,292,531 726,207 1. 현금및현금성자산 3,593,860 719,847 146,737 2. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 12,952 12,070 141,690 3. 매출채권 740,561 462,478 367,855 4. 기타유동금융자산 52,565 54,358 37,677 5. 기타유동자산 41,270 43,778 32,247 II. 비유동자산 862,967 426,575 263,849 1. 관계기업투자 105,217 16,701 4,477 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 51,281 28,068 31,163 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 77,888 71,390 19,325 4. 유형자산 228,175 140,361 127,333 5. 무형자산 67,251 11,643 5,541 6. 투자부동산 183,332 68,679 - 7. 기타비유동금융자산 38,365 16,669 23,470 8. 기타비유동자산 4,727 4,862 4,937 9. 이연법인세자산 105,652 68,201 47,602 10. 파생상품자산 1,079 - - 자산총계 5,304,175 1,719,106 990,056 I. 유동부채 574,126 406,676 287,985 II. 비유동부채 210,047 98,334 117,666 부채총계 784,173 505,010 405,651 I. 지배기업의 소유지분 4,519,914 1,214,096 584,405 1. 자본금 4,895 4,279 4,023 2. 자본잉여금 3,837,224 1,003,771 984,641 3. 기타자본 126,225 168,114 114,076 4. 이익잉여금(결손금) 551,569 37,932 (518,335) II. 비지배기업의 소유지분 88 - - 자본총계 4,520,002 1,214,096 584,405 부채와자본총계 5,304,175 1,719,106 990,056 구 분 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 I. 영업수익 1,442,281 1,670,428 1,087,480 II. 영업비용 845,628 896,557 728,183 III. 영업이익 596,653 773,871 359,296 IV. 법인세비용차감전순이익(손실) 713,145 666,768 361,845 V. 법인세비용 199,508 110,501 82,986 Ⅵ. 당기순이익(손실) 513,637 556,267 278,859 지배기업 소유주지분 513,637 556,267 278,859 비지배기업 소유주지분 - - - Ⅶ. 기타포괄손익 (858) 36,179 (2,410) Ⅶ. 당기총포괄이익(손실) 512,779 592,447 276,449 기본주당이익 (단위 : 원) (주1) 12,215 68,855 36,247 희석주당이익 (단위 : 원) (주1) 11,937 67,618 34,408 연결회사에 포함된 회사수 24 25 17 주1) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 상기 제15기 3분기(2021년 3분기)의 '기본주당이익' 및 '희석주당이익'은 주식분할을 반영한 수치입니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 (2021년 3분기) 제14기 (2020년) 제13기 (2019년) I. 유동자산 4,358,254 1,241,945 19,996 1. 현금및현금성자산 3,509,081 661,654 15,284 2. 당기손익 공정가치 측정 금융자산 12,952 12,070 - 3. 매출채권 736,601 460,026 1,472 4. 기타유동금융자산 72,614 70,180 1,894 5. 기타유동자산 27,006 38,015 1,346 II. 비유동자산 848,933 406,766 232,410 1. 종속 및 관계기업투자 184,392 35,877 115,659 2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 56,162 27,137 10,370 3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 77,888 71,390 19,213 4. 유형자산 190,616 105,523 73,398 5. 무형자산 11,299 6,921 2,561 6. 투자부동산 183,332 68,679 - 7. 기타비유동금융자산 43,948 25,285 8,486 8. 기타비유동자산 4,627 4,861 2,724 9. 이연법인세자산 95,590 61,094 - 10. 파생상품자산 1,079 - - 자산총계 5,207,186 1,648,711 252,405 I. 유동부채 510,324 381,153 99,293 II. 비유동부채 183,692 66,755 66,534 부채총계 694,016 447,908 165,827 I. 자본금 4,895 4,279 4,023 II. 자본잉여금 4,860,121 2,026,668 972,499 III. 기타자본 80,106 121,676 67,028 IV. 결손금 (431,953) (951,820) (956,971) 자본총계 4,513,170 1,200,803 86,579 부채와자본총계 5,207,186 1,648,711 252,405 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2021.01.01~2021.09.30 2020.01.01~2020.12.31 2019.01.01~2019.12.31 I. 영업수익 1,406,550 95,437 12,102 II. 영업비용 777,666 224,449 103,346 III. 영업이익(손실) 628,884 (129,012) (91,244) IV. 법인세비용차감전순이익(손실) 721,960 (55,728) 124,768 V. 법인세비용 202,093 (60,880) 864 Ⅵ. 당기순이익(손실) 519,867 5,152 123,904 Ⅶ. 기타포괄손익 (539) 36,789 (1,852) Ⅶ. 당기총포괄이익(손실) 519,328 41,941 122,052 기본주당이익 (단위 : 원) (주1) 12,363 638 16,106 희석주당이익 (단위 : 원) (주1) 12,082 626 15,288 주1) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 상기 제15기 3분기(2021년 3분기)의 '기본주당이익' 및 '희석주당이익'은 주식분할을 반영한 수치입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 15 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 14 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 4,441,208,292,953 1,292,530,944,051 현금및현금성자산 3,593,860,376,735 719,846,888,147 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융자산 12,952,139,886 12,070,054,846 매출채권 740,560,560,139 462,478,128,122 기타유동금융자산 52,565,049,873 54,358,168,338 기타유동자산 36,741,610,348 43,055,534,473 당기법인세자산 4,528,555,972 722,170,125 비유동자산 862,966,609,850 426,574,787,589 관계기업투자 105,216,639,901 16,700,535,919 당기손익 공정가치 측정 금융자산 51,280,919,455 28,068,007,069 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 77,887,715,423 71,389,743,771 유형자산 228,174,999,532 140,361,410,427 무형자산 67,250,660,355 11,643,324,593 투자부동산 183,332,207,416 68,679,131,029 기타비유동금융자산 38,365,436,059 16,668,888,392 기타비유동자산 4,727,266,284 4,862,427,030 이연법인세자산 105,651,615,764 68,201,319,359 파생상품자산 1,079,149,661 0 자산총계 5,304,174,902,803 1,719,105,731,640 부채 유동부채 574,126,444,208 406,675,848,600 유동성장기차입금 0 1,000,000,000 기타유동금융부채 289,649,536,587 218,039,966,886 기타유동부채 103,231,856,784 94,569,311,131 유동성충당부채 54,175,776,590 44,762,724,489 당기법인세부채 127,069,274,247 47,529,846,094 유동성파생상품부채 0 774,000,000 비유동부채 210,046,664,055 98,334,189,273 당기손익공정가치측정금융부채 1,718,297,708 0 순확정급여부채 12,684,974,307 14,809,815,298 충당부채 11,949,356,765 5,289,452,007 기타비유동금융부채 182,664,287,877 77,462,717,411 이연법인세부채 1,029,747,398 772,204,557 부채총계 784,173,108,263 505,010,037,873 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 4,519,913,739,413 1,214,095,693,767 자본금 4,895,144,500 4,278,518,500 자본잉여금 3,837,224,170,618 1,003,771,194,569 기타자본 126,225,256,733 168,113,934,186 이익잉여금(결손금) 551,569,167,562 37,932,046,512 비지배지분 88,055,127 0 자본총계 4,520,001,794,540 1,214,095,693,767 자본과부채총계 5,304,174,902,803 1,719,105,731,640 연결 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 521,939,729,687 1,442,280,886,472 366,778,968,778 1,317,799,444,835 영업비용 326,650,339,812 845,628,045,278 199,188,666,434 636,495,590,098 영업이익(손실) 195,289,389,875 596,652,841,194 167,590,302,344 681,303,854,737 기타수익 81,389,255,940 138,350,938,587 (822,768,923) 36,694,164,073 기타비용 9,663,646,108 22,910,557,688 23,878,306,927 47,195,643,065 금융수익 4,040,160,764 5,548,617,836 898,617,246 2,836,190,601 금융비용 1,762,533,842 5,531,090,293 1,453,257,249 4,291,496,624 지분법손익 654,524,192 1,034,702,180 121,974,042 (267,954,817) 법인세비용차감전순이익(손실) 269,947,150,821 713,145,451,816 142,456,560,533 669,079,114,905 법인세비용 91,635,743,943 199,508,359,694 32,477,016,533 154,140,820,414 분기순이익(손실) 178,311,406,878 513,637,092,122 109,979,544,000 514,938,294,491 기타포괄손익 (3,957,644,916) (857,934,874) 29,923,442,496 29,599,688,189 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,905,561,660) (537,607,510) 29,377,841,615 28,751,765,027 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목: 지분법자본변동 311,572,940 646,878,673 (255,516,742) (88,134,167) 해외사업환산차이 (363,656,196) (967,206,037) 801,117,623 936,057,329 분기총포괄이익 174,353,761,962 512,779,157,248 139,902,986,496 544,537,982,680 당기순손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 178,311,435,175 513,637,121,050 109,979,544,000 514,938,294,491 비지배지분 (28,297) (28,928) 0 0 총포괄손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 174,353,789,981 512,779,186,211 139,902,986,496 544,537,982,680 비지배지분 (28,019) (28,963) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4,002 12,215 2,721 12,765 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,933 11,937 2,647 12,376 연결 자본변동표 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 소계 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 소계 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,022,749,000 984,641,280,206 114,076,171,236 (518,335,142,384) 584,405,058,058 0 584,405,058,058 총포괄손익: 분기순이익(손실) 0 0 0 514,938,294,491 514,938,294,491 0 514,938,294,491 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 28,751,765,027 0 28,751,765,027 0 28,751,765,027 지분법자본변동 0 0 (88,134,167) 0 (88,134,167) 0 (88,134,167) 해외사업환산차이 0 0 936,057,329 0 936,057,329 0 936,057,329 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 신규설립 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권의 행사 등 19,893,500 1,178,327,493 (1,000,830,401) 0 197,390,592 0 197,390,592 주식보상비용 0 0 30,048,872,562 0 30,048,872,562 0 30,048,872,562 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 4,042,642,500 985,819,607,699 172,723,901,586 (3,396,847,893) 1,159,189,303,892 1,159,189,303,892 2021.01.01 (기초자본) 4,278,518,500 1,003,771,194,569 168,113,934,186 37,932,046,512 1,214,095,693,767 1,214,095,693,767 총포괄손익: 분기순이익(손실) 0 0 0 513,637,121,050 513,637,121,050 (28,928) 513,637,092,122 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (537,607,510) 0 (537,607,510) 0 (537,607,510) 지분법자본변동 0 0 646,878,673 0 646,878,673 0 646,878,673 해외사업환산차이 0 0 (967,206,002) 0 (967,206,002) (35) (967,206,037) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 유상증자 562,400,000 2,771,641,092,395 0 0 2,772,203,492,395 0 2,772,203,492,395 종속기업 신규설립 0 0 0 0 0 71,914,784 71,914,784 종속기업 유상증자 0 (43,058) 0 0 (43,058) 43,058 0 주식선택권의 행사 등 54,226,000 55,359,309,926 (54,671,651,527) 0 741,884,399 0 741,884,399 주식보상비용 0 0 13,640,908,913 0 13,640,908,913 16,126,248 13,657,035,161 자기주식 처분 0 6,452,616,786 0 0 6,452,616,786 0 6,452,616,786 2021.09.30 (기말자본) 4,895,144,500 3,837,224,170,618 126,225,256,733 551,569,167,562 4,519,913,739,413 88,055,127 4,520,001,794,540 연결 현금흐름표 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 393,509,433,072 559,431,121,461 영업활동으로부터 창출된 현금 562,644,766,783 684,198,164,562 이자수취 5,747,468,338 1,326,201,023 이자지급 (8,934,471,521) (3,815,263,580) 배당금 수취 214,683,409 278,520,692 법인세 납부 (166,163,013,937) (122,556,501,236) 투자활동현금흐름 (313,415,776,443) 14,734,601,495 1.투자활동으로 인한 현금유입액 30,547,969,641 322,623,415,834 단기금융상품의 감소 14,410,000,000 174,614,807,544 단기대여금의 회수 71,236,665 176,502,776 장기금융상품의 감소 756,306,500 6,186,439 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 744,932,819 144,195,222,911 장기대여금의 회수 298,289,928 0 보증금의 감소 422,539,881 3,040,259,463 리스채권의 회수 576,297,351 233,880,254 유형자산의 처분 679,692,682 70,622,170 무형자산의 처분 12,145,261,175 0 장기선급금의 감소 83,412,640 285,934,277 정부보조금의 수취 360,000,000 0 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (343,963,746,084) (307,888,814,339) 단기금융상품의 증가 (4,000,000,000) (258,008,815,175) 단기대여금의 증가 0 (45,610,109) 장기대여금의 증가 (600,000,000) 0 장기금융상품의 증가 (1,787,649,200) 0 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (24,982,056,945) (19,226,984,311) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득 (6,132,399,252) (2,380,399,571) 보증금의 증가 (18,337,929,203) (3,451,775,548) 리스계약의 해지 (475,024,197) 0 유형자산의 취득 (55,804,276,398) (11,261,532,832) 무형자산의 취득 (3,252,965,077) (487,672,058) 투자부동산의 취득 (106,504,602,822) 0 관계기업투자의 취득 (86,998,523,129) (4,056,872,087) 사업결합으로 인한 현금유출 (34,446,102,118) (8,543,047,459) 장기선급금의 증가 (122,058,861) (425,905,119) 파생상품부채의 감소 (520,158,882) 0 연결범위 변동으로 인한 현금유출 0 (200,070) 재무활동현금흐름 2,742,279,624,695 (19,147,871,939) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 2,777,451,730,569 197,390,592 임대보증금의 증가 4,506,346,194 0 유상증자 2,772,203,492,395 0 주식선택권의 행사 741,884,399 197,390,592 비지배지분의 증가 7,581 0 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (35,172,105,874) (19,345,262,531) 단기차입금의 상환 (445,245) 0 유동성장기차입금의 상환 (1,526,000,000) 0 임대보증금의 감소 (3,206,866,315) 0 공정가치측정금융부채의 상환 (5,894,925,354) 0 리스부채의 상환 (24,543,868,960) (19,345,262,531) 현금및현금성자산의 증가 2,822,373,281,324 555,017,851,017 기초의 현금및현금성자산 719,846,888,147 146,736,946,985 현금및현금성자산의 환율변동효과 51,640,207,264 (11,400,444,024) 분기말의 현금및현금성자산 3,593,860,376,735 690,354,353,978 3. 연결재무제표 주석 제 15 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 14 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 주식회사 크래프톤과 그 종속기업 1. 일반적인 사항 기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 크래프톤(이하"지배기업")은 주식회사 블루홀스튜디오 등 24개의 종속기업(이하 주식회사 크래프톤 및 종속기업을 일괄하여"연결회사")을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.1.1. 회사의 개요연결회사의 지배기업은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231(역삼동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 11월 30일자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 온라인 및 모바일 게임 사업 의 시너지 효과 극대화 및 경영효율성 증대를 목적으로 2020년 9월 23일의 이사회 결의와 2020년 10월 29일의 임시주주총회 결의에 따라 2020년 12월 1일을 합병기일로 하여 펍지(주), (주)펍지랩스, (주)펍지웍스를 흡수 합병하였습니다. 한 편, 지배기업은 핵심사업의 경쟁력을 강화 및 경영효율성 증대를 목적으로 2020년 9월 23일자 이사회 결의 및 2020년 11월 5일자 주주총회의 특별결의에 따라 20 20년 12월 1일을 분할기일로 하여 (주)블루홀스튜디오를 분할신설법인으로 하는 물적분할을 하였습니다. 지배기업은 2021년 8월 10일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등과 2021년 5월 4일자로 실시한 5:1 액면분할을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 4,895백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 장병규 7,027,965 14.36% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 6,641,640 13.57% 국민연금공단 2,658,390 5.43% 자기주식 2,167,418 4.43% 기타 30,456,032 62.21% 합계 48,951,445 100.00% 1.2. 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 결산월 업 종 당분기말 전기말 (주)블루홀스튜디오 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 En Masse Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 공급 라이징윙스(주) 대한민국 100 100 12월 모바일게임, 어플리케이션 개발 및 판매 PUBG Santa Monica, Inc. 미국 100 100 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급 PUBG Amsterdam B.V. 네덜란드 100 100 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급 (주)레드사하라스튜디오(*1) 대한민국 - 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 PUBG Shanghai 중국 100 100 12월 게임 개발 및 공급 PUBG Mad Glory, LLC 미국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 KP PTE. LTD. 싱가포르 100 100 12월 컨설팅 자문 및 투자 Striking Distance Studios, Inc. 미국 100 100 12월 소프트웨어 개발 PUBG JAPAN Corporation 일본 100 100 12월 게임 개발 및 서비스 Striking Distance Studios Spain, S.L. 스페인 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 KRAFTON Ventures, Inc. 미국 100 100 12월 투자 Krafton Ventures, L.L.C. 미국 100 100 12월 투자 Krafton Ventures Fund, L.P. 미국 100 100 12월 투자 Bonus XP, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 PUBG Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 영상물 제작업 Indestructible Frying Pan, LLC 미국 100 100 12월 영상물 제작업 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 인도 99.9 99.9 3월 게임 소프트웨어 개발 및 공급 (주)비트윈어스(*2) 대한민국 100 - 12월 데이터베이스 검색, 개발 및 판매 (주)드림모션(*2) 대한민국 100 - 12월 소프트웨어 개발 및 공급 SDS Interactive Canada Inc.(*2) 캐나다 100 - 12월 게임 소프트웨어 개발 (주)띵스플로우(*2) 대한민국 81.5 - 12월 소프트웨어 개발 및 공급 (주)팁토우게임즈(*2) 대한민국 100 - 12월 소프트웨어 개발 및 판매업 Thingsflow Inc.(*2) 일본 81.5 - 12월 모바일 어플리케이션 개발 및 판매 (*1) 당분기 중 법원의 파산선고에 따라 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였기에 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. 1.3 종속기업의 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 당분기말(*1) 당분기(*1) 자산총계 부채총계 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 (주)블루홀스튜디오 13,591,058 32,614,099 15,105,031 (20,161,196) (20,161,196) En Masse Entertainment, Inc. 10,816,943 50,079,445 (2,444) (3,991,607) (6,974,666) 라이징윙스(주) 9,755,572 48,819,636 14,718,005 (18,034,184) (18,034,184) PUBG Santa Monica, Inc. 25,511,403 17,391,082 22,008,902 3,223,236 3,706,516 PUBG Amsterdam B.V. 23,550,445 13,939,001 15,830,135 9,006,634 9,171,850 (주)레드사하라스튜디오(*2) - - 24,815 762,233 762,233 PUBG Shanghai 13,766,731 5,207,076 8,905,851 2,373,801 3,016,783 PUBG Mad Glory, LLC 11,464,033 6,776,339 13,892,038 1,043,405 1,381,729 KP PTE. LTD. 625,984 667,928 - 10,974 7,127 Striking Distance Studios, Inc. 44,945,010 26,382,421 54,806,015 3,883,016 5,189,592 PUBG JAPAN Corporation 6,171,153 4,327,780 5,469,894 445,099 457,335 Striking Distance Studios Spain, S.L. 2,646,816 968,295 1,973,271 160,871 203,033 KRAFTON Ventures, Inc. 2,351,827 - - (9,152) 183,526 Krafton Ventures, L.L.C. 76,122 - - (2,389) 3,927 Krafton Ventures Fund, L.P. 2,210,965 - - (18,277) 163,229 Bonus XP, Inc. 3,377,334 11,231,399 441,036 (6,394,998) (6,794,107) PUBG Entertainment, Inc. 948 615,262 - (292,226) (331,351) Indestructible Frying Pan, LLC - 22,071 - (2,969) (4,661) PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 2,534,114 362,015 1,818,067 (190,713) (179,827) (주)비트윈어스(*3) 11,554,868 1,288,745 733,013 (233,876) (233,876) (주)드림모션(*3) 8,750,040 1,950,977 2,894,355 1,523,347 1,523,347 SDS Interactive Canada Inc.(*3) - - - - - (주)띵스플로우(*3) 7,112,577 12,133,331 1,069,284 (28,085) (28,085) (주)팁토우게임즈(*3) 110,450 10,865 - (415) (415) Thingsflow Inc.(*2) - - - - - (*1) 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (*2) 연결범위에서 제외되기 이전까지 연결재무제표에 포함된 재무정보를 기준으로 작성되었습니다. (*3) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. (단위:천원) 종속기업명 전기말(*1) 전분기(*1) 자산총계 부채총계 영업수익 분기순손익 분기총포괄손익 펍지(주)(*2) - - 1,193,522,488 570,209,175 570,244,306 (주)블루홀스튜디오(*3) 28,600,648 27,558,073 - - - En Masse Entertainment, Inc. 15,286,572 47,574,408 7,232,577 (19,002,554) (18,815,368) (주)스콜(*4) - - 373,939 (770,004) (770,004) 라이징윙스(주) 5,514,522 26,557,324 18,891,451 (603,708) (603,708) PUBG Santa Monica, Inc. 29,090,324 24,730,476 17,440,315 398,221 361,859 PUBG Amsterdam B.V. 19,364,403 18,978,766 12,467,700 (5,708,561) (5,352,409) (주)레드사하라스튜디오 3,109,617 20,627,365 4,681,381 (4,742,680) (4,835,211) (주)딜루젼스튜디오(*5) - - 603,253 (6,296,798) (6,296,798) PUBG Shanghai 11,793,455 6,292,088 4,324,963 (386,496) (175,789) (주)펍지랩스(*2) - - 3,717,759 (1,790,166) (1,790,166) (주)펍지웍스(*2) - - 10,591,150 935,559 935,559 PUBG Mad Glory, LLC 9,828,087 6,654,941 9,434,195 (1,481,662) (1,471,057) (주)지엠티소프트(*4) - - - (995) (995) KP PTE. LTD. 545,602 594,672 - (24,250) (24,011) Striking Distance Studios, Inc. 29,073,681 17,489,697 29,829,297 2,521,767 2,376,512 PUBG JAPAN Corporation 6,567,225 5,193,639 5,826,389 (866,141) (800,497) Striking Distance Studios Spain, S.L. 2,820,634 1,345,147 - - - KRAFTON Ventures, Inc. 2,168,301 - - (8,139) (97,955) Krafton Ventures, L.L.C. 72,196 - - (2,818) (7,301) Krafton Ventures Fund, L.P. 2,059,639 11,902 - (1,639) (126,812) Bonus XP, Inc. 3,408,371 4,468,328 2,832,872 (3,158,024) (3,081,084) PUBG Entertainment, Inc. - 282,964 - (170,155) (166,295) Indestructible Frying Pan, LLC - 17,410 - (18,962) (18,531) PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - - - - (*1) 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (*2) 2020년 12월 1일을 합병기일로 하여 회사에 흡수합병 되었습니다. (*3) 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 물적분할의 방식으로 신규 설립되었습니다. (*4) 연결범위에서 제외되기 이전까지 연결재무제표에 포함된 재무정보를 기준으로 작성되었습니다. (*5) 2020년 12월 1일을 합병기일로 하여 라이징윙스(주)에 흡수합병 되었습니다. 1.4. 연결범위의 변동 당분기 및 전분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 기업명 사 유 (주)비트윈어스 신규 설립 SDS Interactive Canada Inc. (주)팁토우게임즈 (주)드림모션 인수 (주)띵스플로우 Thingsflow Inc. (2) 전분기 기업명 사 유 Striking Distance Studios Spain, S.L. 신규 설립 KRAFTON Ventures, Inc. Krafton Ventures, L.L.C. Krafton Ventures Fund, L.P. PUBG Entertainment, Inc. Indestructible Frying Pan, LLC Bonus XP, Inc. 인수 당분기 및 전분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 기업명 사 유 (주)레드사하라스튜디오 파산선고 (2) 전분기 기업명 사 유 (주)스콜 파산선고 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 12,952,140 12,952,140 12,070,055 12,070,055 당기손익-공정가치측정금융자산 51,280,919 51,280,919 28,068,007 28,068,007 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,887,715 77,887,715 71,389,744 71,389,744 파생상품자산 1,079,150 1,079,150 - - 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 3,593,860,377 3,593,860,377 719,846,888 719,846,888 매출채권 740,560,560 740,560,560 462,478,128 462,478,128 기타유동금융자산 49,285,068 49,285,068 53,979,798 53,979,798 기타비유동금융자산 32,550,541 32,550,541 16,147,305 16,147,305 기타금융자산 유동리스채권 3,279,982 3,279,982 378,371 378,371 비유동리스채권 5,814,895 5,814,895 521,583 521,583 금융자산 합계 4,568,551,347 4,568,551,347 1,364,879,879 1,364,879,879 공정가치로 측정된 부채 유동성파생상품부채 - - 774,000 774,000 당기손익-공정가치측정금융부채 1,718,298 1,718,298 - - 상각후원가로 인식된 부채 유동성장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타유동금융부채 236,924,174 236,924,174 185,349,501 185,349,501 기타비유동금융부채 75,604,331 75,604,331 23,715,974 23,715,974 기타금융부채 유동리스부채 52,725,363 52,725,363 32,690,465 32,690,465 비유동리스부채 107,059,957 107,059,957 53,746,743 53,746,743 금융부채 합계 474,032,123 474,032,123 297,276,683 297,276,683 (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경 우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분 류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권이 있습니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공 정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품이 있습니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금 융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 원가기준접근법, 순자산가치평가법, 이항모형을 사용합니다. 나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 합계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,952,140 - 12,952,140 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 51,280,919 51,280,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 68,247,816 - 9,639,899 77,887,715 파생상품자산 - - 1,079,150 1,079,150 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,718,298 1,718,298 (단위:천원) 구분 전기말 합계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,070,055 - 12,070,055 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 28,068,007 28,068,007 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 68,989,344 - 2,400,400 71,389,744 공정가치로 측정된 금융부채 유동성파생상품부채 - 774,000 - 774,000 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 51,280,919 28,068,007 3 순자산가치평가법, 원가기준접근법(*), 이항모형(TF 모형) 피투자회사 보유자산의 공정가치, 취득원가,연환산 주가변동성 등 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 9,639,899 2,400,400 3 원가기준접근법(*) 취득원가 파생상품자산 1,079,150 - 3 이항모형 - 피투자회사 보유자산의 공정가치, 연환산 주가변동성 등 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 1,718,298 - 3 현재가치평가 - 보유회사의 신용등급 고려한 할인율 등 - (*) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 다. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 연결재무제표에 표시되고 있으며, 당분기말 현재 매출채권과 상계된 매입채무 금액은 17,470 백만 원 ( 전기말 12,380 백만원 ) 입니다. 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 (주)우리은행 - 2,650,000 - 4,490,958 4,490,958 질권설정(*) 장기금융상품 (주)신한은행 1,787,649 - Silicon Valley Bank - 598,400 - Chase Bank - 91,392 - 합계 6,278,607 7,830,750 (*) 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 6. 관계기업투자 지분법을 적용하는 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 16,700,536 4,477,483 취득 86,998,524 4,056,872 대체 - 5,769,500 지분법손익 1,034,702 (267,955) 배당 (164,000) (150,000) 지분법자본변동 646,878 (88,134) 기말 105,216,640 13,797,766 7 . 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - - 17,535,941 17,791,772 81,274,386 23,759,311 140,361,410 사업결합으로인한 증감 - - 45,111 35,150 115,005 - 195,266 취득 - 6,185 17,374,233 23,455,892 102,182,741 4,108,187 147,127,238 대체(*) 21,772 296,033 413,328 561,061 (3,821,143) (11,664,051) (14,193,000) 처분 (19,133) - (654,029) (1,640,001) (1,158,462) - (3,471,625) 감가상각비 (2,639) (50,727) (5,652,665) (4,695,139) (33,676,550) - (44,077,720) 연결범위변동 - - (59,945) - - - (59,945) 기타증감 - 3,920 549,814 495,430 1,166,452 77,759 2,293,375 기말 순장부금액 - 255,411 29,551,788 36,004,165 146,082,429 16,281,206 228,174,999 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 1,972,503천원 , 투자부동산으로 8,399,354천원 대체되었습니다. (단위:천원) 구분 전분기 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 13,742,221 18,675,377 93,440,240 1,475,047 127,332,885 취득 6,442,215 4,469,787 18,629,100 2,184,213 31,725,315 대체(*) 1,892,718 882,561 - (857,823) 1,917,456 처분 (136,476) (349,643) (88,994) - (575,113) 감가상각비 (3,868,632) (4,226,242) (22,379,386) - (30,474,260) 연결범위변동 (10,219) - 915,308 - 905,089 기타증감 19,540 12,048 147,361 48,792 227,741 기말 순장부금액 18,081,367 19,463,888 90,663,629 2,850,229 131,059,113 (*) 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 리스와 관련하여 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 146,082,430 81,274,386 리스채권(*2) 유동 3,279,982 378,371 비유동 5,814,895 521,583 소계 9,094,877 899,954 자산 합계 155,177,307 82,174,340 리스부채(*3) 유동 52,725,363 32,690,465 비유동 107,059,957 53,746,743 부채 합계 159,785,320 86,437,208 (*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 연결재무상태표의 '기타유동금융자산' 및 '기타비유동금융자산' 항목에 포함되었습니다. (*3) 연결재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 취득한 사용권자산은 102,182,741천원(전분기: 18,629,100천원)입니다. 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (33,676,550) (22,379,386) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (4,882,722) (3,772,898) 단기리스료(영업비용에 포함) (717,557) (512,949) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) (185,700) (107,591) 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 101,025 56,664 당분기 중 리스의 총 현금유출은 30,329,848천원(전분기: 23,738,701천원)입니다. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구분 당분기 소프트웨어 산업재산권 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 5,963,963 745,041 679,323 - 4,254,998 11,643,325 사업결합으로인한 증감 - 8,342 - 50,465,445 3,242,000 53,715,787 취득 3,045,045 108,283 694,345 - 111,437 3,959,110 대체(*) 1,972,503 180,109 - - - 2,152,612 처분 - (52,558) - - (848) (53,406) 상각비 (1,911,412) (166,869) (17,359) - (2,298,731) (4,394,371) 기타증감 30,110 424 - - 197,070 227,604 기말 순장부금액 9,100,209 822,772 1,356,309 50,465,445 5,505,926 67,250,661 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 1,972,503천원 , 장기선급금에서 산업재산권으로 180,109천원 대체되었습니다. (단위:천원) 구분 전분기 소프트웨어 산업재산권 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 3,641,741 641,444 679,323 - 578,900 5,541,408 사업결합으로인한 증감 67,924 - - 10,591,842 - 10,659,766 취득 351,042 136,630 - - - 487,672 상각비 (904,403) (137,600) - - - (1,042,003) 기타증감 (3,580) 31,693 - - 7,850 35,963 기말 순장부금액 3,152,724 672,167 679,323 10,591,842 586,750 15,682,806 9. 투자부동산 당분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 토지 건물 합계 기초 59,278,258 9,400,873 68,679,131 취득 89,239,244 17,464,297 106,703,541 대체(*) 7,607,340 792,014 8,399,354 감가상각 - (449,819) (449,819) 기말 156,124,842 27,207,365 183,332,207 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 8, 399,354천원이 대체 되었습니다. 10. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 12,684,974 14,809,815 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 당기근무원가 711,607 2,146,467 1,362,182 4,225,117 이자비용 35,892 113,062 78,601 236,401 과거근무원가 및 정산 손익 - (3,815,075) - - 합계 747,499 (1,555,546) 1,440,783 4,461,518 (3) 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 영업 비용으로 인식한 금액은 11,841,359천원(전 분기 : 2,672,032 천 원) 입니다. 11. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기초 5,289,452 44,762,724 4,911,354 사업결합으로 인한 증가 8,914 - - 설정액(*1) 7,444,347 9,413,052 108,906 전입액 100,906 - 73,043 사용 - - (43,346) 기타(*2) (895,058) - - 환율차이 796 - - 기말 11,949,357 54,175,776 5,049,957 유동항목 - 54,175,776 - 비유동항목 11,949,357 - 5,049,957 (*1) 복구충당부채 설정액은 연결회사의 내부 인테리어 공사와 관련하여 임차기간 종료시점에 발생할 것으로 예상되는 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인하여 산정하였습니다. (*2) 신규 전대계약으로 인해 임차기간 종료시점의 원상복구의무가 감소한 것을 반영하였습니다. 12. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 다음의 주요한 플랫폼 사업자와의 계약을 통해 최종사용자(End-user)에게 게임서비스를 제공하고 있습니다. 구분 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Valve Corporation 전세계 Hangzhou Shunwang Technology Co., Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Qingfeng(Beijing) Technology Co.,Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Mobile) Google 한국,일본, 인도 Apple 한국,일본, 인도 (주)삼성전자 한국 PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Stadia) Google 유럽 일부, 미국 연결회사는 상기 계약을 포함하여 국내외의 7개 이상 업체와 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 1~3년 이상입니다. 한편, 연결회사는 플랫폼 사업자를 통해 최종 사용자로부터 대가를 회수하고 있으며,플랫폼 이용의 대가로 플랫폼 사업자에게 최종 사용자로부터 발생한 매출액의 일정률을 지급하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 퍼블리싱 계약은 다음과 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Mail.ru 러시아연방 ㈜카카오게임즈 한국 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Mobile) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited 중국 Proxima Beta Pte. Limited 전세계 (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 기타계약은 아래와 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS Beijing Kuaishou Technology Ltd. 중국 Guangzhou Huya Information Technology Ltd (4) 연결회사는 게임 구동에 필요한 "언리얼 엔진(Unreal Engine)"과 관련하여 Epic Games I nternational S.a r.l.과 라이선스 계약을 체결하고 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건으로 당분기말 현재 연 결회사가 피소된 소송사건은 1건(주식매수선택권 관련 손해배상 등)이 있으며, 연결회사가 제소한 소송사건 4건 (IT자산 구매관련 손해배상 청구 등)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 직장어린이집의 설치비지원금 반환 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 3,003백만원, 사무실 임차료 지급과 관련하여 Citibank N.A로부터 USD 2,594천의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 크래프톤타워의 전대임차인으로부터의 임대보증금과 관련하여 연결회사의 장·단기금융상품 6,279백만원 이 담보로 제공되어 있습니다. (8) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 2,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고있으며, 대출잔액은 없습니다.(9) 연결회사는 연결회사의 장기적 성장에 기여할 수 있는 핵심 개발자 등의 임직원들에게 영업성과에 비례하여 성과보상인센티브를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. (10) 연결회사는 2021년 6월 25일에 종속기업인 (주)띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 풋옵션 기존 주주는 매각시한까지 기업공개가 완료되지 않거나 기존 주주가 보유하고 있는 주식의 50% 이상을 제3자에게 매도하지 못한 경우 매각시한 만료일로부터 3개월 이내 잔여 주식 전체의 매입을 요구할 수 있는 풋옵션 약정을 보유하고 있습니다. 콜옵션 연결회사는 풋옵션 행사기간 중 기존 주주가 보유하는 주식 전체에 대하여 풋옵션 행사가액의 120%에 해당하는 금액으로 매각을 요청할 수 있는 콜옵션 약정을 보유하고 있습니다. 기타 - 기존 주주는 처분제한기간 내 사전 서면동의가 없는 한 주식의 매각, 양도, 담보설정 등 기타 처분행위를 할 수 없습니다. - 연결회사는 기존 주주들이 사전 서명동의를 얻은 경우 혹은 처분제한기간 만료 이후에도 기존 주주가 보유한 주식의 전부 또는 일부에 대하여 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 13. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 48,951,445주 8,557,037주 (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. (2) 자본금 및 연결자본잉여금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 자본금 및 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자본금 연결자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 합계 2020년 1월 1일 4,022,749 982,564,532 2,076,748 - 984,641,280 주식선택권의 행사 19,894 1,178,328 - - 1,178,328 2020년 9월 30일 4,042,643 983,742,860 2,076,748 - 985,819,608 2021년 1월 1일 4,278,519 1,001,694,447 2,076,748 - 1,003,771,195 주식선택권의 행사 등 54,225 55,359,310 - - 55,359,310 자기주식의 처분 - - - 6,452,617 6,452,617 유상증자 562,400 2,771,641,092 - - 2,771,641,092 종속기업 유상증자 - - (43) - (43) 2021년 9월 30일 4,895,144 3,828,694,849 2,076,705 6,452,617 3,837,224,171 (3) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) - - 주식선택권 (주석 14) 46,667,878 87,698,621 기타자본조정 47,444,118 47,444,118 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 36,461,862 36,999,470 보험수리적손익 (5,792,096) (5,792,096) 지분법자본변동 19,538 (627,340) 해외사업환산차이 1,423,957 2,391,162 합계 126,225,257 168,113,935 (*) 자기주식의 취득원가는 0원입니다. 14. 주식기준보상 (1) 주식선택권(크래프톤) 구분 11회차 제18회-1차 제18회-2차 제18회-3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2015년 4월 1일 2017년 3월 30일 2017년 3월 30일 2017년 3월 30일 부여수량 118,500주 158,815주 158,810주 136,125주 전기말 잔여수량 1,000주 49,875주 49,875주 87,375주 당분기 부여수량 - - - - 당분기 행사수량 1,000주 14,875주 14,875주 57,375주 당분기 취소수량 - - - - 당분기말 잔여수량 - 35,000주 35,000주 30,000주 행사가격 1,014원 1,003원 1,003원 1,003원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 4월 1일 2021년 4월 1일 소멸일 2021년 3월 31일 2026년 3월 31일 2026년 3월 31일 2026년 3월 31일 구분 제19회-2차 제19회-3차 제19회-5차 제20회차 제21회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2019년 7월 1일 2019년 8월 1일 부여수량 354,375주 303,750주 150,000주 37,500주 29,500주 전기말 잔여수량 354,375주 303,750주 150,000주 37,500주 29,500주 당분기 부여수량 - - - - - 당분기 행사수량 334,135주 - 120,000주 - - 당분기 취소수량 - - - - - 당분기말 잔여수량 20,240주 303,750주 30,000주 37,500주 29,500주 행사가격 1,452원 1,452원 1,452원 44,000원 44,000원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2020년 10월 20일 2021년 10월 20일 2020년 10월 20일 2021년 6월 30일(35%) 2021년 7월 31일(35%) 2022년 6월 30일(35%) 2022년 7월 31일(35%) 2023년 6월 30일(30%) 2023년 7월 31일(30%) 소멸일 2026년 10월 19일 2026년 10월 19일 2025년 10월 19일 2028년 6월 30일 2028년 7월 31일 구분 제 22회차 제 23회차 제 24회차 제 25회차 제 26회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2019년 10월 1일 2020년 11월 5일 2020년 11월 5일 2021년 3월 31일 2021년 3월 31일 부여수량 6,500주 50,000주 650,000주 178,750주 2,500주 전기말 잔여수량 6,500주 50,000주 650,000주 - - 당분기 부여수량 - - - 178,750주 2,500주 당분기 행사수량 - - - - - 당분기 취소수량 - - - 750주 - 당분기말 잔여수량 6,500주 50,000주 650,000주 178,000주 2,500주 행사가격 44,000원 144,000원 144,000원 190,000원 190,000원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 상장한 이후 목표 기준주가에 도달했을 경우 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2021년 9월 30일(35%) 2022년 11월 5일(35%) 상장한 이후 목표 기준주가에 도달했을 경우 각 25% 씩 가득 2023년 3월 31일(35%) 2023년 3월 31일(70%) 2022년 9월 30일(35%) 2023년 11월 5일(35%) 2024년 3월 31일(35%) 2024년 3월 31일(30%) 2023년 9월 30일(30%) 2024년 11월 5일(30%) 2025년 3월 31일(30%) 소멸일 2028년 9월 30일 2032년 11월 4일 2032년 11월 04일 2028년 3월 30일 2025년 3월 30일(70%) 2027년 3월 30일(30%) (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(2) 주식선택권(띵스플로우) 구분 제3회-1차 제3회-2차 제3회-3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 부여일 2020년 11월 1일 2020년 11월 1일 2020년 11월 1일 부여수량 90주 500주 320주 사업결합시 잔여수량 60주 500주 290주 당분기 부여수량 - - - 당분기 행사수량 - - - 당분기 취소수량 - - - 당분기말 잔여수량 60주 500주 290주 행사가격 99,174원 99,174원 99,174원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2022년 11월 1일 2023년 1월 1일 2023년 6월 1일 소멸일 2024년 11월 1일 2025년 1월 1일 2025년 6월 1일 (3) 성과보상계약 구분 제2회차 제3회-0차 제3회-1차 제3회-2차 제4회-1차 부여일 2017년 10월 31일 2017년 12월 22일 2017년 12월 22일 2018년 2월 1일 2018년 3월 31일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 23,062개 28,000개 26,188개 3,750개 56,500개 당분기말 잔여수량 17,250개 24,500개 20,820개 3,750개 56,000개 행사가격 1,452원 1,452원 1,452원 1,452원 14,000원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구분 제4회-2차 제5회-1차 제5회-2차 제6회-1차 제6회-2차 부여일 2018년 3월 31일 2018년 6월 30일 2018년 6월 30일 2018년 8월 1일 2018년 8월 1일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 48,250개 6,250개 7,500개 55,725개 5,000개 당분기말 잔여수량 43,250개 6,250개 7,500개 55,725개 5,000개 행사가격 44,000원 14,000원 58,000원 44,000원 58,000원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(20%), 3년(30%), 4년(20%), 5년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구분 제7회차 제8회차 제9회차 제13회-1차 부여일 2018년 8월 31일 2018년 9월 30일 2018년 11월 12일 2020년 1월 2일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 25,000개 6,250개 7,500개 6,500개 당분기말 잔여수량 20,000개 6,250개 7,500개 6,500개 행사가격 44,000원 44,000원 78,000원 1,452원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 2020년 12월 23일(54%), 2021년 12월 23일(46%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주가연계 현금보상의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(**) 연결회사가 임직원에게 부여한 성과보상 계약내용에 따라 연결회사의 상장 이후에는 행사시점의 주가에 연계하여 보상이 이루어지도록 변경되었습니다.(4) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권(크래프톤)은 175,965주이며, 가중평균 행사 가격은 7,417원입니다. 또한 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권(띵스플로우)은 없습니다. (5) 당분기말 현재 행사가능한 주가연계 현금보상은 170,805개이며, 가중평균 행사 가격은 27,971원입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 종업원에게 부여된 주식보상비용 약정이 적용된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 총보상원가 영업비용 70,611,209 108,067,525 10,960,644 30,048,873 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 다음의 주요 서비스에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기(*) 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 기간에 걸쳐 이전 온라인 129,474,186 284,095,508 61,159,430 204,990,267 모바일 380,540,934 1,113,528,245 290,336,707 1,065,010,396 콘솔 5,024,450 13,230,630 3,246,154 22,326,478 기타 5,748,663 27,734,769 11,576,612 22,137,678 한 시점에 이전 기타 1,151,496 3,691,734 460,066 3,334,626 합계 521,939,729 1,442,280,886 366,778,969 1,317,799,445 (*) 주석 23 참조 (2) 수익의 발생 국가를 기준으로 한 지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 당분기 전분기(*) 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 한국 32,995,358 87,215,947 22,792,292 70,096,628 아시아 457,473,534 1,262,223,242 309,446,441 1,138,414,097 북미/유럽 24,484,212 71,854,081 29,602,573 95,328,971 기타 6,986,625 20,987,616 4,937,663 13,959,749 합계 521,939,729 1,442,280,886 366,778,969 1,317,799,445 (*) 주석 23 참조 16. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기(*) 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 앱수수료/매출원가 59,648,496 135,604,682 40,329,681 116,680,155 급여및상여 65,423,609 218,929,661 59,161,718 197,003,976 퇴직급여 3,555,481 10,285,813 2,391,445 7,133,549 복리후생비 11,843,625 29,738,758 6,225,761 18,804,327 여비교통비 1,013,285 1,760,120 847,084 2,453,607 감가상각비 15,693,009 44,077,720 10,463,310 30,474,260 감가상각비-투자부동산 172,718 449,819 - - 무형자산상각비 1,569,404 4,394,370 339,809 1,042,003 지급임차료 181,322 662,045 378,667 1,739,471 보험료 1,229,043 2,669,889 542,948 1,279,347 소모품비 1,028,480 3,982,150 741,307 1,953,803 지급수수료 70,041,046 241,498,217 54,763,211 191,054,395 광고선전비 20,485,769 35,896,148 10,173,721 30,262,035 주식보상비용 70,611,209 108,067,525 10,960,644 30,048,873 대손상각비 890,440 1,055,766 - 26,407 기타 3,263,404 6,555,362 1,869,360 6,539,382 합 계 326,650,340 845,628,045 199,188,666 636,495,590 (*) 주석 23 참조 17. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 239,271,005 158,520,437 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (37,529,841) 4,829,248 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,232,804) (9,208,865) 법인세비용 199,508,360 154,140,820 (2) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세 율은 27.98% 입니다. (3) 전분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 전분기에 추정한 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23%입니다. 18. 주당손익 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주분기순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 지배주주 보통주분기순이익 178,311,435,175 513,637,121,050 109,979,544,000 514,938,294,491 가중평균 유통보통주식수 44,555,484 42,050,426 40,424,250 40,340,505 기본주당순이익(*) 4,002 12,215 2,721 12,765 (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 지배주주 보통주분기순이익 178,311,435,175 513,637,121,050 109,979,544,000 514,938,294,491 발행된 가중평균 유통보통주식수 44,555,484 42,050,426 40,424,250 40,340,505 조정내역 주식선택권 780,285 978,264 1,129,231 1,267,638 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 45,335,768 43,028,690 41,553,481 41,608,143 희석주당순이익(*) 3,933 11,937 2,647 12,376 (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다. (3) 유통보통주식수당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 최종 3개월 누적 주식수 가중치(일) 적 수 주식수 가중치(일) 적 수 기초 41,106,652 92 3,781,811,984 40,592,425 273 11,081,732,025 주식선택권 행사 - - - 1,000 256 256,000 주식선택권 행사 - - - 318,630 174 55,441,620 주식선택권 행사 - - - 169,255 130 22,003,150 자기주식 처분 - - - 25,342 120 3,041,040 유상증자 5,624,000 56 314,944,000 5,624,000 56 314,944,000 주식선택권 행사 53,375 44 2,348,500 53,375 44 2,348,500 소계 4,099,104,484 11,479,766,335 일수 92 273 가중평균 유통보통주식수(*) 44,555,484 42,050,426 (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다. (단위:주) 구분 전분기 최종 3개월 누적 주식수 가중치(일) 적 수 주식수 가중치(일) 적 수 기초 8,082,785 92 743,616,220 8,045,498 274 2,204,466,452 주식선택권 행사 - - - 37,287 161 6,003,207 주식선택권 행사 2,500 76 190,000 2,500 76 190,000 소계 743,806,220 2,210,659,659 일수 92 274 가중평균유통보통주식수 8,084,850 8,068,101 주식분할로 인한 효과 32,339,400 32,272,404 가중평균유통보통주식수(*) 40,424,250 40,340,505 (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다. 19. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 513,637,092 514,938,294 현금유출 없는 비용등의 가산 418,954,908 298,563,359 이자비용 5,516,800 4,256,693 법인세비용 199,508,360 154,140,820 감가상각비 44,077,720 30,474,260 감가상각비-투자부동산 449,819 - 무형자산상각비 4,394,370 1,042,003 퇴직급여 2,259,529 4,461,517 대손상각비 1,055,766 26,407 기타대손상각비 - 9,307 외화환산손실 3,341,274 23,976,751 주식보상비용 108,067,525 30,048,873 성과보상인센티브 38,613,302 46,355,205 종속기업처분손실 73,665 - 지분법손실 447,852 450,725 유형자산처분손실 758,902 424,814 무형자산처분손실 1 - 리스처분손실 352,861 88,994 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 851,287 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 54,807 - 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 555,013 - 금융보증비용 14,290 34,803 파생상품평가손실 - 1,920,900 기타충당부채전입액 9,413,052 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (103,790,107) (9,501,975) 이자수익 (5,548,298) (2,836,191) 리스처분이익 (871,327) - 배당금수익 (50,683) (128,521) 외화환산이익 (82,258,788) (1,213,214) 지분법이익 (1,482,554) (182,770) 종속기업처분이익 - (1,219,714) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (882,085) (1,702,194) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - (2,129,054) 파생상품평가이익 - (81,000) 파생상품거래이익 (253,841) - 유형자산처분이익 (20,490) (9,317) 무형자산처분이익 (12,093,137) - 장단기금융상품처분이익 (19,664) - 기타대손상각비환입 (308,920) - 금융보증수익 (320) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (266,157,126) (119,801,513) 매출채권 (251,183,824) (106,305,798) 미수금 (1,371,752) 7,156,491 미수수익 - 45,336 선급금 5,729,003 (8,492,166) 선급비용 1,119,539 4,989,763 재고자산 114,648 - 기타자산 72,923 (522,758) 외상매입금 27 - 미지급금 8,478,256 8,403,650 미지급비용 (27,516,025) (95,095) 예수금 (2,176,642) 13,438,823 선수금 2,693,717 (2,335,546) 선수수익 7,017,723 (31,023,844) 장기미지급비용 (4,114,885) (1,137,320) 복구충당부채 - (43,346) 퇴직금의 지급 (5,019,834) (3,879,703) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 562,644,767 684,198,165 (2) 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 증가 102,182,741 18,629,100 리스부채의 유동성 대체 20,034,897 4,701,705 건설중인자산의 본계정 대체 11,664,051 2,775,279 장기대여금의 유동성대체 - 54,033 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체 - 5,769,500 종속기업취득 관련 미지급금의 증가 2,858,095 1,873,744 장기미지급비용의 유동성 대체 - 36,798,778 리스채권의유동성대체 3,340,333 14,762 장기선급금의 무형자산대체 180,110 31,693 장기차입금 유동성대체 - 1,000,000 임대보증금의 유동성대체 - 4,116,824 장기금융상품의 유동성대체 - 7,136,155 건설중인자산 취득 관련 미지급금의 증감 10,610,400 - 사업결합 이전대가로 자기주식 배부 8,900,161 - 20. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사(*1)(주)히든시퀀스(*1)1Up Ventures, L.P.스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드(*2)Nodwin Gaming Private Limited(*1),(*3)(주)언노트(*1),(*3)Loco Interactive Pte Limited(*1),(*3)Nasadiya Technologies Private Limited(*1),(*3) (주)신한알파위탁관리부동산투자회사(*1)(주)히든시퀀스(*1)1Up Ventures, L.P.스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드(*2) (*1) 보유지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 보유지분율이 50% 이상이나 연결회사가 지배력 보유에 대한 요건을 충족하지 않고 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 연결회사의 신규 투자로 인하여 관계기업 범위에 포함되었습니다. 연결회사는 Spetznatz Helmet, LLC, (주)보이저엑스, Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited.(자회사 포함)를 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명(*) 과목 당분기 전분기 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사 이자수익 295,951 270,795 배당금수취 164,000 150,000 수익 합계 459,951 420,795 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사 지급임차료 217,043 243,500 비용 합계 217,043 243,500 (*) 기타특수관계자와의 거래내역은 별도 기재하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명(*) 과목 당분기말 전기말 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사 임차보증금 5,116,919 5,116,919 보증금현재가치할인차금 (926,083) (1,166,096) 채권 합계 4,190,836 3,950,823 (*) 기타특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 별도 기재하였습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사간 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 보증 등의 내용 보증 제공처 통화 보증 또는 담보 금액 Striking Distance Studios, Inc. 임차료 관련 지급보증 Sunset Building Company, LLC USD 2,280,000 PUBG Santa Monica, Inc. 임차료 관련 지급보증 Water Garden Realty Holdings LLC 등 USD 900,000 PUBG Santa Monica, Inc., PUBG Mad Glory LLC,Striking Distance Studios, Inc 법인카드 발급 보증 Citibank N.A. USD 600,000 PUBG Mad Glory, LLC 사무실 임차료 보증 25 West Main Office LLC USD 2,184,910.62 (5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,073,938 1,659,802 주식보상비용 62,428,197 8,135,484 성과인센티브 - 3,878,152 퇴직급여 64,925 1,047,237 합 계 64,567,060 14,720,675 (6) 당분기 중 주요 경영진이 행사한 주식선택권은 액면분할 전 기준으로 32,976주(액면가 500원)이며, 행사의 대가로 239,471천원을 납입하였습니다. 전분기에 주요 경영진이 주식선택권을 행사한 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자인 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사와 체결한 사무실 리스계약에 따라, 사용권자산 26,395 백만원(전기말: 45,377백만원)과 리스부채 35,395백만원(전기말: 43,181백만원)이 인식되었으며, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 11,692백만원(전분기: 12,739백만원), 동 리스부채의 현재가치평가와 관련하여 발생한 이자비용 및 이자의 지급은 당분기 1,374백만원(전분기: 2,200백만원)입니다. (8) 특수관계자인 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사가 판교 크래프톤타워를 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 연결회사는 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (9) 연결회사의 Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited.(자회사 포함)와 당분기 중 주요 거래 금액은 영업수익 950,825,890천원(전분기: 907,566,677천원), 영업비용 29,292,601천원 (전분기: 26,390,490천원)이며, 당분기말 현재 채권은 613,723,492 천원( 전기말: 416,317,087천원) 및 채무는 48,621,623천원 (전기말: 48,940 ,601천원) 입니다. (10) 연결회사의 (주)보이저엑스와의 당분기 중 주요 거래 금액은 영업비용은 543,700천원(전 분기: 64,800천원)입니다 . 한편, 연결회사는 공동구매를 위한 구매대행 용역등을 Spetznatz Helmet LLC에 제공하고 있으며 구매대행 용역에 대한 대가는 수취하고 있지 않습니다. Spetznatz Helmet LLC 에 대한 당분기말 현재 채권은 97,104 천원 입니다. 21. 영업부문(1) 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 연결재무제표와 일치합니다. (2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기(*) 온라인 284,095,508 204,990,267 모바일 1,113,528,245 1,065,010,396 콘솔 13,230,630 22,326,478 기타 31,426,503 25,472,304 합계 1,442,280,886 1,317,799,445 (*)주석 23 참조 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요고객(A) 950,825,890 907,566,677 22. 사업결합(1) 연결회사는 2021년 3월 9일을 기준으로 지분율 100%로 설립한 종속회사 (주)비트윈어스를 통하여 2021년 4월 9일을 기준으로 브이씨엔씨 주식회사로부터 사업 다각화를 목적으로 비트윈 어플리케이션 관련 사업부문을 9,940백만원에 양수하였습니다. (2) 연결회사는 2021년 6월 3일을 기준으로 신규 게임 개발 제작라인의 확장을 위해 주식매수 및 자기주식 지급 방식으로 (주)드림모션의 지분 100%를 37,678백만원에 취득하였습니다.(3) 연결회사는 2021년 7월 30일을 기준으로 사업 다각화를 위해 주식매수 방식으로 (주)띵스플로우의 지분 81.49%를 5,741백만원에 취득하였습니다. (4) 사업결합으로 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금액 (주)비트윈어스 (주)드림모션 (주)띵스플로우 합계 I. 이전대가 9,939,645 37,678,073 5,740,890 53,358,608 현금 9,939,645 28,777,912 5,156,549 43,874,106 파생상품 - - (1,079,150) (1,079,150) 금융부채 - - 1,663,491 1,663,491 자기주식 - 8,900,161 - 8,900,161 II. 비지배지분 - - 71,907 71,907 III. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 169,150 7,804,717 (5,008,794) 2,965,073 현금및현금성자산 44,520 5,694,031 843,842 6,582,393 매출채권 - 896,259 482,803 1,379,062 기타유동금융자산 - 133 3,925 4,058 기타유동자산 125,974 220,008 459,411 805,393 당기법인세자산 - - 96 96 유형자산 - 178,844 16,422 195,266 무형자산 - 3,242,000 8,342 3,250,342 기타비유동금융자산 - 48,586 10,802 59,388 이연법인세자산 - 137,406 - 137,406 유동성사채및차입금 - - (526,445) (526,445) 유동성당기손익공정가치측정금융부채 - - (4,369,895) (4,369,895) 기타금융부채 (1,344) (65,844) (106,214) (173,402) 기타유동부채 - (358,822) (514,231) (873,053) 당기법인세부채 - (1,043,758) - (1,043,758) 사채및차입금 - - (970,017) (970,017) 당기손익공정가치측정금융부채 - - - - 순확정급여부채 - (287,829) (347,635) (635,464) 충당부채 - (8,914) - (8,914) 기타비유동금융부채 - (29,706) - (29,706) 기타비유동부채 - (104,677) - (104,677) 이연법인세부채 - (713,000) - (713,000) IV. 영업권 (I + II - III)(*) 9,770,495 29,873,356 10,821,591 50,465,442 (*) 연결회사는 이전대가와 취득일의 공정가치로 측정한 순자산가액의 차이를 영업권으로 인식하였습니다. 사업결합일로부터 1년을 초과하지 않는 기간동안 사업결합일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 연결회사가 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에는 피인수회사의 공정가치 측정에 영향을 주었을 정보를 반영하기 위하여 사업결합일에 인식한 공정가치 금액이 변동될 수 있습니다. (5) 연결대상으로의 편입 이후 ㈜비트윈어스에서 발생한 매출 및 순이익은 각각 733,013천원 및 (-)233,876천원, ㈜드림모션에서 발생한 매출 및 순이익은 각각 2,894,355천원 및 1,523,347천원이며, ㈜띵스플로우에서 발생한 매출 및 순이익은 각각 1,069,284천원 및 (-)28,085천원입니다. 만일, ㈜드림모션과 ㈜띵스플로우가 2021년 1월 1일부터 연결범위에 포함되었다면, 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 매출과 순이익은 각각 6,705,617천원 및 4,538,116천원과 2,685,996천원 및 546,530천원입니다. 23. 전분기 포괄손익계산서 재작성연결회사는 전분기 지급수수료를 차감한 순액을 매출로 계상하였으나, 비교 표시된 전기 연결재무제표는 총액으로 소급 반영하여 재작성되었습니다. 재작성으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 수정되는 항목 (단위:천원) 구분 수정 전 수정사항 수정 후 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 포괄손익계산서 : 영업수익 349,854,313 1,237,069,856 16,924,656 80,729,588 366,778,969 1,317,799,444 영업비용 182,264,011 555,766,002 16,924,656 80,729,588 199,188,667 636,495,590 (2) 2020년 3분기 연결포괄손익계산서 (단위:천원) 구분 수정 전 수정사항 수정 후 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 349,854,313 1,237,069,856 16,924,656 80,729,588 366,778,969 1,317,799,444 영업비용 182,264,011 555,766,002 16,924,656 80,729,588 199,188,667 636,495,590 영업이익 167,590,302 681,303,854 - - 167,590,302 681,303,854 영업외손익 (25,133,742) (12,224,739) - - (25,133,742) (12,224,739) 법인세비용차감전순손익 142,456,560 669,079,115 - - 142,456,560 669,079,115 법인세비용 32,477,016 154,140,820 - - 32,477,016 154,140,820 분기순이익 109,979,544 514,938,295 - - 109,979,544 514,938,295 기타포괄손익 29,923,442 29,599,688 - - 29,923,442 29,599,688 분기총포괄이익 139,902,986 544,537,983 - - 139,902,986 544,537,983 24. 보고기간 후 사건연결회사는 2021년 10월 29일자 이사회 결의에 의거, 역량 있는 스튜디오 확보 및 글로벌 사업 시너지 강화를 위해 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 의 지분 100%인 402,225주를 878,775백만원 에 양수 하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 25. 코로나19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원 정책이 발표되고 있습니다. 연결회사가 영위하고 있는 사업은 주로 PC와 모바일 플랫폼에서 제공되고 있습니다. 코로나 19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수 가능성, 유무형 자산의 손상등입니다. 연결회사는 코로나 19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 15 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 14 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 15 기 3분기말 제 14 기말 자산 유동자산 4,358,253,693,545 1,241,945,162,576 현금및현금성자산 3,509,081,116,428 661,654,352,729 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융자산 12,952,139,886 12,070,054,846 매출채권 736,600,961,094 460,025,814,902 기타유동금융자산 72,613,611,132 70,180,140,327 기타유동자산 27,005,865,005 38,014,799,772 비유동자산 848,932,658,351 406,765,809,910 종속기업 및 관계기업투자 184,391,599,078 35,876,845,029 당기손익 공정가치 측정 금융자산 56,162,281,349 27,137,331,869 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 77,887,715,423 71,389,743,771 유형자산 190,616,206,933 105,522,618,400 무형자산 11,299,193,019 6,920,534,287 투자부동산 183,332,207,416 68,679,131,029 기타비유동금융자산 43,947,835,785 25,284,530,357 기타비유동자산 4,626,743,491 4,861,376,236 이연법인세자산 95,589,726,196 61,093,698,932 파생상품자산 1,079,149,661 0 자산총계 5,207,186,351,896 1,648,710,972,486 부채 유동부채 510,324,068,825 381,152,971,940 기타유동금융부채 244,158,716,383 204,048,894,845 기타유동부채 86,752,804,009 84,506,388,545 유동성충당부채 54,175,776,590 44,762,724,489 당기법인세부채 125,236,771,843 47,060,964,061 유동성파생상품부채 0 774,000,000 비유동부채 183,692,336,699 66,755,301,647 순확정급여부채 7,170,029,055 6,604,270,967 충당부채 11,649,876,905 5,000,533,597 기타비유동금융부채 160,181,130,590 55,150,497,083 파생상품부채 4,691,300,149 0 부채총계 694,016,405,524 447,908,273,587 자본 자본금 4,895,144,500 4,278,518,500 자본잉여금 4,860,121,339,847 2,026,668,320,740 기타자본 80,106,192,679 121,675,683,119 이익잉여금(결손금) (431,952,730,654) (951,819,823,460) 자본총계 4,513,169,946,372 1,200,802,698,899 자본과부채총계 5,207,186,351,896 1,648,710,972,486 포괄손익계산서 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 509,134,852,451 1,406,549,994,669 6,735,283,606 17,061,179,526 영업비용 291,431,391,047 777,665,795,349 24,182,349,836 85,883,927,506 영업이익(손실) 217,703,461,404 628,884,199,320 (17,447,066,230) (68,822,747,980) 기타수익 70,778,278,699 127,161,473,216 (197,166,929) 140,452,920,162 기타비용 18,106,458,502 35,720,130,357 4,358,387,464 17,456,449,157 금융수익 3,969,654,340 6,060,804,603 155,514,657 535,140,107 금융비용 1,356,734,361 4,425,944,737 931,407,787 3,860,605,607 법인세비용차감전순이익(손실) 272,988,201,580 721,960,402,045 (22,778,513,753) 50,848,257,525 법인세비용 92,025,699,642 202,093,309,239 76,482,347 358,260,560 분기순이익(손실) 180,962,501,938 519,867,092,806 (22,854,996,100) 50,489,996,965 기타포괄손익 (3,878,176,235) (538,747,826) 38,879,120,140 38,053,161,580 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,905,561,660) (537,607,510) 38,879,120,140 38,053,161,580 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 해외사업환산차이 27,385,425 (1,140,316) 0 0 분기총포괄이익 177,084,325,703 519,328,344,980 16,024,124,040 88,543,158,545 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4,062 12,363 (565) 1,252 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3,992 12,082 (565) 1,213 자본변동표 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,022,749,000 972,499,400,068 67,027,927,782 (956,971,331,065) 86,578,745,785 총포괄손익: 분기순이익(손실) 0 0 0 50,489,996,965 50,489,996,965 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 38,053,161,580 0 38,053,161,580 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식선택권의 행사 19,893,500 1,178,327,493 (1,000,830,401) 0 197,390,592 주식보상비용 0 0 481,119,494 0 481,119,494 주식선택권의 종속기업 임직원에의 부여 0 0 29,567,753,068 0 29,567,753,068 자기주식처분이익 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 4,042,642,500 973,677,727,561 134,129,131,523 (906,481,334,100) 205,368,167,484 2021.01.01 (기초자본) 4,278,518,500 2,026,668,320,740 121,675,683,119 (951,819,823,460) 1,200,802,698,899 총포괄손익: 분기순이익(손실) 0 0 0 519,867,092,806 519,867,092,806 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 (537,607,510) 0 (537,607,510) 해외사업환산손익 0 0 (1,140,316) 0 (1,140,316) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식선택권의 행사 54,226,000 55,359,309,926 (54,671,651,527) 0 741,884,399 주식보상비용 0 0 12,514,195,304 0 12,514,195,304 주식선택권의 종속기업 임직원에의 부여 0 0 1,126,713,609 0 1,126,713,609 자기주식처분이익 0 6,452,616,786 0 0 6,452,616,786 유상증자 562,400,000 2,771,641,092,395 0 0 2,772,203,492,395 2021.09.30 (기말자본) 4,895,144,500 4,860,121,339,847 80,106,192,679 (431,952,730,654) 4,513,169,946,372 현금흐름표 제 15 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 14 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 15 기 3분기 제 14 기 3분기 영업활동현금흐름 390,525,944,562 87,519,280,379 영업활동으로부터 창출된 현금 550,708,813,235 (47,463,558,132) 이자수취 5,668,034,392 180,590,156 이자지급 (4,044,519,863) (4,011,585,965) 배당금 수취 214,683,409 139,150,000,000 법인세 납부 (162,021,066,611) (336,165,680) 투자활동현금흐름 (349,883,086,232) (40,977,940,691) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 28,729,462,202 723,510,151 단기금융상품의 감소 11,760,000,000 215,000,000 단기대여금의 회수 11,554,160,000 0 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분 744,932,819 272,461,720 장기대여금의 회수 2,948,289,928 0 유형자산의 처분 171,000,706 42,637,555 무형자산의 처분 12,155,659 0 보증금의 감소 325,531,110 134,773,846 장기선급금의 감소 77,368,336 0 리스채권의 회수 776,023,644 58,637,030 정부보조금의 수취 360,000,000 0 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (378,612,548,434) (41,701,450,842) 단기대여금의 증가 (8,268,560,000) (12,494,560,000) 당기손익공정가치측정금융자산의 취득 (30,876,982,299) (6,106,260,542) 기타포괄손익공정가치금융자산의 취득 (6,132,399,252) (2,380,399,571) 장기금융상품의 증가 (1,787,649,200) 0 장기대여금의 증가 (19,292,253,900) (14,407,070,000) 장기선급금의 증가 (17,034,497) (69,803,489) 유형자산의 취득 (51,212,511,956) (1,722,448,748) 무형자산의 취득 (3,766,459,770) (61,036,800) 투자부동산의 취득 (106,504,602,822) 0 보증금의 증가 (17,177,737,086) 0 관계기업투자의 취득 (86,998,523,129) (2,437,000,012) 종속기업투자의 취득 (46,057,675,641) (2,022,871,680) 파생상품의 거래 (520,158,882) 0 재무활동현금흐름 2,755,290,983,041 (27,627,331,196) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 2,777,446,334,794 71,235,420,935 임대보증금의 증가 4,500,958,000 38,030,343 단기차입금의 증가 0 71,000,000,000 유상증자 2,772,203,492,395 0 주식선택권의 행사 741,884,399 197,390,592 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (22,155,351,753) (98,862,752,131) 단기차입금의 상환 0 (88,000,000,000) 리스부채의 상환 (19,373,159,674) (10,862,752,131) 임대보증금의 감소 (2,782,192,079) 0 현금및현금성자산의 증가 2,795,933,841,371 18,914,008,492 기초의 현금및현금성자산 661,654,352,729 15,284,006,961 현금및현금성자산의 환율변동효과 51,492,922,328 (2,588,213) 분기말의 현금및현금성자산 3,509,081,116,428 34,195,427,240 5. 재무제표 주석 제 15기 3분기: 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 14기 3분기: 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 (검토받지 않은 재무제표) 주식회사 크래프톤 1. 회사의 개요 주식회사 크래프톤(이하 "당사")은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231(역삼동)에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 11월 30일자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 온라인 및 모바일 게임 사업의 시너지효과 극대화 및 경영효율성 증대를 목적으로 2020년 9월 23일의 이사회 결의와 2020년 10월 29일의 임시주주총회 결의에 따라 2020년 12월 1일을 합병기일로 하여 펍지㈜, ㈜펍지랩스, ㈜펍지웍스를 흡수합병하였습니다. 한편, 당사는 핵심사업의 경쟁력을 강화 및 경영효율성 증대를 목적으로 2020년 9월 23일자 이사회 결의 및 2020년 11월 5일자 주주총회의 특별결의에 따라 2020년 12월 1일을 분할기일로 하여 (주)블루홀스튜디오를 분할신설법인으로 하는 물적분할을 하였습니다. 당사는 2021년 8월 10일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등과 2021년 5월 4일자로 실시한 5:1 액면분할을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,895백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 장병규 7,027,965 14.36% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 6,641,640 13.57% 국민연금공단 2,658,390 5.43% 자기주식 2,167,418 4.43% 기타 30,456,032 62.21% 합계 48,951,445 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성 당기손익 공정가치 측정 금융자산 12,952,140 12,952,140 12,070,055 12,070,055 당기손익-공정가치 측정 금융자산 56,162,281 56,162,281 27,137,332 27,137,332 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 77,887,715 77,887,715 71,389,744 71,389,744 파생상품자산 1,079,150 1,079,150 - - 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 3,509,081,116 3,509,081,116 661,654,353 661,654,353 매출채권 736,600,961 736,600,961 460,025,815 460,025,815 기타유동금융자산 68,997,886 68,997,886 69,462,091 69,462,091 기타비유동금융자산 37,595,848 37,595,848 24,137,090 24,137,090 기타금융자산 유동리스채권 3,615,725 3,615,725 718,049 718,049 비유동리스채권 6,351,988 6,351,988 1,147,440 1,147,440 금융자산 합계 4,510,324,810 4,510,324,810 1,327,741,969 1,327,741,969 공정가치로 측정된 부채 유동성 파생상품부채 - - 774,000 774,000 파생상품부채 4,691,300 4,691,300 - - 상각후원가로 인식된 부채 기타유동금융부채 199,306,212 199,306,212 179,026,739 179,026,739 기타비유동금융부채 67,077,696 67,077,696 15,040,173 15,040,173 기타금융부채 유동리스부채 44,852,504 44,852,504 25,022,156 25,022,156 비유동리스부채 93,103,435 93,103,435 40,110,324 40,110,324 금융부채 합계 409,031,147 409,031,147 259,973,392 259,973,392 (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경 우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분 류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권이 있습니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공 정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품이 있습니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금 융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 원가기준접근법, 순자산가치평가법, 이항모형을 사용합니다. 나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 합계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 12,952,140 - 12,952,140 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 56,162,281 56,162,281 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 68,247,816 - 9,639,899 77,887,715 파생상품자산 - - 1,079,150 1,079,150 공정가치로 측정된 금융부채 파생상품부채 - - 4,691,300 4,691,300 (단위:천원) 구분 전기말 합계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 유동성 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 12,070,055 - 12,070,055 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 27,137,332 27,137,332 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 68,989,344 - 2,400,400 71,389,744 공정가치로 측정된 금융부채 유동성 파생상품부채 - 774,000 - 774,000 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 56,162,281 27,137,332 3 순자산가치평가법, 원가기준접근법(*), 이항모형(TF 모형) 피투자회사 보유자산의 공정가치, 취득원가, 연환산 주가변동성 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 9,639,899 2,400,400 3 원가기준접근법(*) 취득원가 파생상품자산 1,079,150 - 3 이항모형 피투자회사 보유자산의 공정가치, 연환산 주가변동성 등 파생상품부채 4,691,300 - 3 이항모형 피투자회사 보유자산의 공정가치, 신용등급 고려한 할인율 등 (*) 당사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 다. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매 보고기간말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계 당사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 재무제표에 표시되고 있으며, 당분기말 현재 매출채권과 상계된 매입채무 금액 은 17,095백만원 (전 기말: 12,380 백만원 ) 입니다. 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 (주)우리은행 4,490,958 4,490,958 질권설정(*1) 장기금융상품 (주) 신한 은행 1,787,649 - 합 계 6,278,607 4,490,958 (*1) 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 6. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율 소재국 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 종속기업 라이징윙스㈜ 100% 국내 14,994,742 (29,299,085) - - (주)레드사하라스튜디오(*5) 100% 국내 - - - - En Masse Entertainment, Inc. 100% 미국 - (37,443,673) - - KRAFTON Ventures, Inc. 100% 미국 2,437,000 2,351,827 2,437,000 2,437,000 PUBG Shanghai 100% 중국 2,209,106 8,435,990 2,209,106 2,167,600 PUBG Santa Monica, Inc. 100% 미국 1,037,904 15,562,961 1,037,904 851,127 PUBG Amsterdam B.V. 100% 네덜란드 12,796,274 10,048,782 - - Striking Distance Studios, Inc. 100% 미국 10,809,725 18,802,726 10,809,725 9,020,711 PUBG Japan Corporation 100% 일본 12,452 1,886,897 - - KP PTE. LTD. 100% 싱가포르 1 (41,944) 1 1 Striking Distance Studios Spain, S.L. 100% 스페인 1,348,493 1,665,380 1,348,493 1,348,493 (주)블루홀스튜디오 100% 국내 1,105,784 (15,548,815) 1,105,784 1,005,541 PUBG Entertainment, Inc. 100% 미국 - (614,314) - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 99.99% 인도 2,351,919 2,167,563 2,351,919 - (주)비트윈어스(*1) 100% 국내 10,500,000 10,266,123 10,500,000 - (주)드림모션(*1) 100% 국내 37,678,073 6,799,063 37,678,073 - SDS Interactive Canada Inc.(*1) 100% 캐나다 - - - - (주)띵스플로우(*1) 8 1. 49 % 국내 8,768,700 (4,127,510) 8,768,700 - (주)팁토우게임즈(*1) 100% 국내 100,000 99,585 100,000 - 종속기업 소계 106,150,173 (8,988,444) 78,346,705 16,830,473 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사(*2) 1.91% 국내 5,620,000 6,448,437 5,620,000 5,620,000 1Up Ventures, L.P 33.42% 미국 8,739,250 8,254,628 8,739,250 7,803,500 주식회사 히든시퀀스(*2) 13.57% 국내 2,022,872 (497,989) 2,022,872 2,022,872 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드(*3) 54.55% 국내 8,400,000 8,211,252 8,400,000 3,600,000 Nodwin Gaming Private Limited(*2)(*4) 15.00% 인도 25,615,890 3,576,111 25,615,890 - (주)언노트(*2)(*4) 12.57% 국내 1,478 1,484,250 1,478 - Loco Interactive Pte Limited(*2)(*4) 9.59% 인도 3,407,400 488,784 3,407,400 - Nasadiya Technologies Private Limited(*2)(*4) 17.10% 인도 52,238,006 9,552,064 52,238,006 - 관계기업 소계 106,044,896 37,517,537 106,044,896 19,046,372 합계 212,195,069 28,529,093 184,391,601 35,876,845 (*1) 당분기 중 당사의 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다.(*2) 보유지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 보유지분율이 50% 이상이나 당사가 지배력 보유에 대한 요건을 충족하지 않고 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 당사의 신규 투자로 인하여 관계기업 범위에 포함되었습니다.(*5) 당분기 중 (주)레드사하라스튜디오가 법원의 파산선고에 따라 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였기에 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 35,876,845 115,658,943 취득 147,467,374 4,459,871 주식선택권의 부여 1,126,714 29,567,753 손상차손(*) (79,332) (91,689) 기말 184,391,601 149,594,878 (*) 종속기업투자의 회수가능가액이 장부금액에 하회하여 손상차손을 인식하였습니다. 7 . 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 9,877,954 10,800,598 61,945,696 22,898,371 105,522,619 취득 14,366,020 23,307,371 96,781,435 2,679,342 137,134,168 대체(*) - 174,000 (3,990,037) (10,348,917) (14,164,954) 처분 (246,801) (1,567,944) - - (1,814,745) 감가상각비 (3,481,272) (3,478,669) (29,100,940) - (36,060,881) 분기말 순장부금액 20,515,901 29,235,356 125,636,154 15,228,796 190,616,207 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 시설장치로 174,000천원, 무형자산으로 1,775,563천원 , 투자부동산으로 8,399,354천원 대체되었습니다. (단위:천원) 구분 전분기 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 6,437,756 10,214,891 56,745,292 - 73,397,939 취득 1,441,068 100,916 3,312,372 180,465 5,034,821 대체(*) - - - 468,514 468,514 처분 (53,339) - (30,251) - (83,590) 감가상각비 (1,552,387) (2,046,466) (12,007,546) - (15,606,399) 분기말 순장부금액 6,273,098 8,269,341 48,019,867 648,979 63,211,285 (*) 선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (2) 리스와 관련하여 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 125,636,154 61,945,695 리스채권(*2) 유동 3,615,725 718,048 비유동 6,351,988 1,147,439 소계 9,967,713 1,865,487 자산 합계 135,603,867 63,811,182 리스부채(*3) 유동 44,852,504 25,022,156 비유동 93,103,435 40,110,324 부채 합계 137,955,939 65,132,480 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타유동금융자산' 및 '기타비유동금융자산' 항목에 포함되었습니다. (*3) 재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 96,781,435천원(전분기: 3,312,372천원)입니다. 한편, 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (29,100,940) (12,007,546) 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (4,044,520) (2,260,813) 단기리스료(영업비용에 포함) (366,920) (39,405) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함) (163,851) (60,461) 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 131,069 11,924 당분기 중 리스의 총 현금유출은 23,948,075천원(전분기: 13,223,432천원)입니다. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 소프트웨어 산업재산권 저작권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 5,529,329 674,358 3,691 679,323 33,833 6,920,534 취득 2,652,477 106,113 - 694,345 1,019,670 4,472,605 대체 1,775,563 180,110 - - - 1,955,673 처분 - (12,156) - - - (12,156) 상각비 (1,700,437) (160,465) (1,003) (17,359) (158,200) (2,037,463) 기말 순장부금액 8,256,931 787,960 2,688 1,356,310 895,303 11,299,193 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 1,775,563천원 , 장기선급금에서 산업재산권으로 180,110천원 대체되었습니다. (단위:천원) 구분 전분기 소프트웨어 산업재산권 저작권 회원권 합계 기초 순장부금액 1,781,972 98,700 914 679,323 2,560,909 취득 61,037 28,178 - - 89,215 상각비 (471,933) (24,325) (914) - (497,172) 기말 순장부금액 1,371,076 102,553 - 679,323 2,152,952 9. 투자부동산 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 토지 건물 합계 기초 59,278,258 9,400,873 68,679,131 취득 89,239,244 17,464,297 106,703,541 대체(*) 7,607,340 792,014 8,399,354 감가상각 - (449,819) (449,819) 기말 156,124,842 27,207,365 183,332,207 (*) 당분기 중 건설중인자산에서 8,399,354 천원이 대체되었습니다. 10. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 7,170,029 6,604,271 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 최종3개월 누적 최종3개월 누적 당기근무원가 431,814 1,295,442 951,555 3,046,906 이자비용 34,947 104,842 53,747 161,241 합계 466,761 1,400,284 1,005,302 3,208,147 (3) 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식한 금 액은 6,428,363 천원입니다. 11. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기초 5,000,534 44,762,724 3,615,513 설정액(*1) 7,444,346 9,413,053 98,645 전입액 100,055 - 57,184 기타(*2) (895,058) - - 기말 11,649,877 54,175,777 3,771,342 유동항목 - 54,175,777 - 비유동항목 11,649,877 - 3,771,342 (*1) 복구충당부채 설정액은 당사의 내부 인테리어 공사와 관련하여 임차기간 종료시점에 발생할 것으로 예상되는 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인하여 산정하였습니다. (*2) 신규 전대계약 으로 인해 임차기간 종료시점의 원상복구의무가 감소한 것을 반영하였습니다. 12. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 다음의 주요한 플랫폼 사업자와의 계약을 통해 최종사용자(End-user)에게 게임서비스를 제공하고 있습니다. 구분 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Valve Corporation 전세계 Hangzhou Shunwang Technology Co., Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Qingfeng(Beijing) Technology Co.,Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Mobile) Google 한국,일본, 인도 Apple 한국,일본, 인도 (주)삼성전자 한국 PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Stadia) Google 유럽 일부, 미국 당사는 상기 계약을 포함하여 국내외의 7개 이상 업체와 계약을 체결하고 있으며, 계약기간은 1~3년 이상입니다. 한편, 당사는 플랫폼 사업자를 통해 최종 사용자로부터 대가를 회수하고 있으며, 플랫폼 이용의 대가로 플랫폼 사업자에게 최종 사용자로부터 발생한 매출액의 일정률을 지급하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 퍼블리싱 계약은 다음과 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Mail.ru 러시아연방 ㈜카카오게임즈 한국 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Mobile) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited 중국 Proxima Beta Pte. Limited 전세계 (3) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 기타계약은 아래와 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS Beijing Kuaishou Technology Ltd. 중국 Guangzhou Huya Information Technology Ltd (4) 당사는 게임 구동에 필요한 "언리얼 엔진(Unreal Engine)"과 관련하여 Epic Games International S.a r.l.과 라이선스 계약을 체결하고 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건으로 당분기말 현재 당사가 피소된 소송사건은 1건(주식매수선택권 관련 손해배상 등)이 있으며, 당사가 제소한 소송사건 3건 (IT자산 구매관련 손해배상 청구 등)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 직장어린이집의 설치비지원금 반환등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 2,889백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 크래프톤타워의 전대임차인으로부터의 임대보증금과 관련하여 당사의 장·단기금융상품 6,279백만원 이 담보로 제공되어 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사는 우리은행과 2,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있으며, 대출잔액은 없습니다.(9) 당사는 당사의 장기적 성장에 기여할 수 있는 핵심 개발자 등의 임직원들에게 영업성과에 비례하여 성과보상인센티브를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. (10) 당사는 2021년 6월 25일에 (주)띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 풋옵션 기존 주주는 매각시한까지 기업공개가 완료되지 않거나 기존 주주가 보유하고 있는 주식의 50% 이상을 제3자에게 매도하지 못한 경우 매각시한 만료일로부터 3개월 이내 잔여 주식 전체의 매입을 요구할 수 있는 풋옵션 약정을 보유하고 있습니다. 콜옵션 당사 는 풋옵션 행사기간 중 기존 주주가 보유하는 주식 전체에 대하여 풋옵션 행사가액의 120%에 해당하는 금액으로 매각을 요청할 수 있는 콜옵션 약정을 보유하고 있습니다. 기타 - 기존 주주는 처분제한기간 내 사전 서면동의가 없는 한 주식의 매각, 양도, 담보설정 등 기타 처분행위를 할 수 없습니다. - 당사 는 기존 주주들이 사전 서명동의를 얻은 경우 혹은 처분제한기간 만료 이후에도 기존 주주가 보유한 주식의 전부 또는 일부에 대하여 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 13. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 100원 500원 발행한 주식의 수 : 보통주 48,951,445주 8,557,037주 (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 합계 2020년 1월 1일 4,022,749 982,564,532 (10,065,132) - 972,499,400 주식선택권의 행사 등 19,894 1,178,328 - - 1,178,328 2020년 9월 30일 4,042,643 983,742,860 (10,065,132) - 973,677,728 2021년 1월 1일 4,278,519 1,001,694,447 1,024,973,874 - 2,026,668,321 주식선택권의 행사 등 54,226 55,359,309 - - 55,359,309 자기주식의 처분 - - - 6,452,617 6,452,617 유상증자 562,400 2,771,641,092 - - 2,771,641,092 2021년 9월 30일 4,895,145 3,828,694,848 1,024,973,874 6,452,617 4,860,121,339 (3) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) - - 주식선택권 (주석 14) 46,667,878 87,698,621 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 평가손익 36,376,130 36,913,738 보험수리적손실 (2,906,859) (2,906,859) 해외사업환산차이 (30,957) (29,817) 합계 80,106,192 121,675,683 (*) 자기주식의 취득원가는 0원입니다. 14. 주식기준보상 (1) 주식선택권 구분 11회차 제18회-1차 제18회-2차 제18회-3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2015년 4월 1일 2017년 3월 30일 2017년 3월 30일 2017년 3월 30일 부여수량 118,500주 158,815주 158,810주 136,125주 전기말 잔여수량 1,000주 49,875주 49,875주 87,375주 당분기 부여수량 - - - - 당분기 행사수량 1,000주 14,875주 14,875주 57,375주 당분기 취소수량 - - - - 당분기말 잔여수량 - 35,000주 35,000주 30,000주 행사가격 1,014원 1,003원 1,003원 1,003원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2018년 4월 1일 2019년 4월 1일 2020년 4월 1일 2021년 4월 1일 소멸일 2021년 3월 31일 2026년 3월 31일 2026년 3월 31일 2026년 3월 31일 구분 제19회-2차 제19회-3차 제19회-5차 제20회차 제21회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2019년 7월 1일 2019년 8월 1일 부여수량 354,375주 303,750주 150,000주 37,500주 29,500주 전기말 잔여수량 354,375주 303,750주 150,000주 37,500주 29,500주 당분기 부여수량 - - - - - 당분기 행사수량 334,135주 - 120,000주 - - 당분기 취소수량 - - - - - 당분기말 잔여수량 20,240주 303,750주 30,000주 37,500주 29,500주 행사가격 1,452원 1,452원 1,452원 44,000원 44,000원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2020년 10월 20일 2021년 10월 20일 2020년 10월 20일 2021년 6월 30일(35%) 2021년 7월 31일(35%) 2022년 6월 30일(35%) 2022년 7월 31일(35%) 2023년 6월 30일(30%) 2023년 7월 31일(30%) 소멸일 2026년 10월 19일 2026년 10월 19일 2025년 10월 19일 2028년 6월 30일 2028년 7월 31일 구분 제 22회차 제 23회차 제 24회차 제 25회차 제 26회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2019년 10월 1일 2020년 11월 5일 2020년 11월 5일 2021년 3월 31일 2021년 3월 31일 부여수량 6,500주 50,000주 650,000주 178,750주 2,500주 전기말 잔여수량 6,500주 50,000주 650,000주 - - 당분기 부여수량 - - - 178,750주 2,500주 당분기 행사수량 - - - - - 당분기 취소수량 - - - 750주 - 당분기말 잔여수량 6,500주 50,000주 650,000주 178,000주 2,500주 행사가격 44,000원 144,000원 144,000원 190,000원 190,000원 가득조건 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 상장한 이후 목표 기준주가에 도달했을 경우 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 부여일로부터 가득시점까지 계속근무 가득시점 2021년 9월 30일(35%) 2022년 11월 5일(35%) 상장한 이후 목표 기준주가에 도달했을 경우 각 25% 씩 가득 2023년 3월 31일(35%) 2023년 3월 31일(70%) 2022년 9월 30일(35%) 2023년 11월 5일(35%) 2024년 3월 31일(35%) 2024년 3월 31일(30%) 2023년 9월 30일(30%) 2024년 11월 5일(30%) 2025년 3월 31일(30%) 소멸일 2028년 9월 30일 2032년 11월 4일 2032년 11월 4일 2028년 3월 30일 2025년 3월 30일(70%) 2027년 3월 30일(30%) (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (2) 성과보상계약 구분 제2회차 제3회-0차 제3회-1차 제3회-2차 부여일 2017년 10월 31일 2017년 12월 22일 2017년 12월 22일 2018년 2월 1일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 15,750개 28,000개 26,188개 3,750개 당분기말 잔여수량 12,000개 24,500개 20,820개 3,750개 행사가격 1,452원 1,452원 1,452원 1,452원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구분 제4회-1차 제4회-2차 제5회-1차 제5회-2차 제6회-2차 부여일 2018년 3월 31일 2018년 3월 31일 2018년 6월 30일 2018년 6월 30일 2018년 8월 1일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 34,000개 40,750개 6,250개 7,500개 5,000개 당분기말 잔여수량 33,500개 40,750개 6,250개 7,500개 5,000개 행사가격 14,000원 44,000원 14,000원 58,000원 58,000원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구분 제7회차 제8회차 제9회차 제13회-1차 부여일 2018년 8월 31일 2018년 9월 30일 2018년 11월 12일 2020년 1월 2일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 25,000개 6,250개 7,500개 6,500개 당분기말 잔여수량 20,000개 6,250개 7,500개 6,500개 행사가격 44,000원 44,000원 78,000원 1,452원 가득조건 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 용역제공/비시장성과 결제방식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 2020년 12월 23일(54%),2021년 12월 23일(46%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주가연계 현금보상의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(**) 당사가 임직원에게 부여한 성과보상 계약내용에 따라 당사의 상장 이후에는 행사시점의 주가에 연계하여 보상이 이루어지도록 변경되었습니다.(3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 175,965주이며, 가중평균 행사 가격은 7,417원입니다. (4) 당 분기말 현재 행사가능한 주가연계 현금보상 은 123,568 주이며, 가중평균 행사 가격은 26,313 원입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사와 종속기업의 종업원에게 부여된 주식보상비용 약정이 적용된 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 총보상원가 - 영업비용 53,837,660 90,530,822 143,866 481,119 - 종속기업투자주식 363,560 1,126,714 10,816,778 29,567,754 합계 54,201,220 91,657,536 10,960,644 30,048,873 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사는 다음의 주요 서비스에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위:천원) 지역 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 온라인 127,081,808 273,216,613 1,131,843 4,172,869 모바일 376,128,989 1,100,216,186 291,904 1,250,517 콘솔 4,221,672 10,557,456 637,403 2,204,460 기타 1,702,383 22,559,740 4,674,134 9,433,334 합계 509,134,852 1,406,549,995 6,735,284 17,061,180 (2) 수익의 발생 국가를 기준으로 한 지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 한국 27,584,875 75,525,665 4,971,009 10,819,710 아시아 455,748,914 1,255,923,984 742,324 2,715,193 북미/유럽 19,759,950 56,881,217 1,021,304 3,523,781 기타 6,041,113 18,219,129 647 2,496 합계 509,134,852 1,406,549,995 6,735,284 17,061,180 16. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 앱수수료/매출원가 58,474,159 131,485,330 7,213 41,759 급여및상여 33,509,418 132,156,714 11,258,627 47,381,408 퇴직급여 2,759,852 7,828,648 1,005,302 3,208,147 복리후생비 6,602,115 15,687,579 1,787,757 5,827,943 여비교통비 817,738 1,335,873 376,052 798,431 감가상각비 12,908,016 36,060,881 5,280,268 15,606,399 감가상각비-투자부동산 172,718 449,819 - - 무형자산상각비 716,340 2,037,463 155,384 497,172 보험료 969,952 1,997,774 182,151 462,731 소모품비 1,493,201 2,261,787 114,044 310,396 지급수수료 102,259,627 330,096,833 2,814,230 7,202,376 광고선전비 14,815,010 22,255,445 231,532 511,008 주식보상비용 53,837,660 90,530,822 143,865 481,119 대손상각비 890,440 1,058,216 533,231 2,481,391 기타 1,205,145 2,422,611 292,694 1,073,648 합계 291,431,391 777,665,795 24,182,350 85,883,928 17. 법인세 비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 238,832,960 358,261 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (34,496,027) - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (2,243,624) - 법인세비용 202,093,309 358,261 (2) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외 로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 27.99%입니다. (3) 전분기 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 전분기에 추정한 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 0.69%입니다.18. 주당손익 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주분기순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 180,962,501,938 519,867,092,806 (22,854,996,100) 50,489,996,965 가중평균 유통보통주식수 44,555,484 42,050,426 40,424,250 40,340,505 기본주당순이익(손실)(*) 4,062 12,363 (565) 1,252 (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다. (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 보통주분기순이익(손실) 180,962,501,938 519,867,092,806 (22,854,996,100) 50,489,996,965 발행된 가중평균 유통보통주식수 44,555,484 42,050,426 40,424,250 40,340,505 조정내역조정내역 주식선택권 780,285 978,264 - 1,267,638 희석주당순이익 산정을 위한가중평균 유통보통주식수 45,335,768 43,028,690 40,424,250 41,608,143 희석주당순이익(손실)(*) 3,992 12,082 (565) 1,213 (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익을 소급하여 수정하였습니다. (3) 유통보통주식수당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구분 당분기 최종 3개월 누적 주식수 가중치(일) 적 수 주식수 가중치(일) 적 수 기초 41,106,652 92 3,781,811,984 40,592,425 273 11,081,732,025 주식선택권 행사 - - - 1,000 256 256,000 주식선택권 행사 - - - 318,630 174 55,441,620 주식선택권 행사 - - - 169,255 130 22,003,150 자기주식 처분 - - - 25,342 120 3,041,040 유상증자 5,624,000 56 314,944,000 5,624,000 56 314,944,000 주식선택권 행사 53,375 44 2,348,500 53,375 44 2,348,500 소계 4,099,104,484 11,479,766,335 일수 92 273 가중평균 유통보통주식수(*) 44,555,484 42,050,426 (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. (단위:주) 구분 전분기 최종 3개월 누적 주식수 가중치(일) 적 수 주식수 가중치(일) 적 수 기초 8,082,785 92 743,616,220 8,045,498 274 2,204,466,452 주식선택권 행사 - - - 37,287 161 6,003,207 주식선택권 행사 2,500 76 190,000 2,500 76 190,000 소계 743,806,220 2,210,659,659 일수 92 274 가중평균유통보통주식수 8,084,850 8,068,101 주식분할로 인한 효과 32,339,400 32,272,404 주식분할 소급수정 후가중평균유통보통주식수(*) 40,424,250 40,340,505 (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시하는 전분기의 가중평균 유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다. 19. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 519,867,093 50,489,997 현금유출 없는 비용등의 가산 397,725,449 56,359,868 이자비용 4,425,945 3,860,606 법인세비용 202,093,309 358,261 감가상각비 36,060,881 15,606,399 무형자산상각비 2,037,463 497,171 투자부동산상각비 449,819 - 퇴직급여 1,400,286 3,208,147 대손상각비 1,058,216 2,481,391 기타의대손상각비 14,570,960 16,338,380 외화환산손실 3,263,273 475,561 주식보상비용 90,530,822 481,119 성과보상인센티브 31,575,698 12,503,900 종속기업투자손상차손 79,333 91,689 유형자산처분손실 758,902 14,883 리스처분손실 7,490 - 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 - 442,361 기타충당부채 전입액 9,413,052 - 현금유입 없는 수익등의 차감 (90,578,362) (140,211,562) 이자수익 (6,042,767) (535,140) 배당금수익 (214,683) (139,150,000) 외화환산이익 (81,952,121) (314,979) 기타의대손상각비환입 (319,765) (161,410) 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - (45,851) 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (882,085) - 리스처분이익 (884,847) - 파생상품거래이익 (253,841) - 금융보증수익 (18,037) - 유형자산처분이익 (10,216) (4,182) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (276,305,366) (14,101,861) 매출채권 (251,143,438) (2,017,425) 미수금 (5,262,903) (10,820,062) 선급금 6,112,833 56,400 선급비용 5,255,899 80,976 미지급금 (3,163,887) 5,690,290 미지급비용 (24,787,606) (4,001,733) 예수금 (2,695,055) (84,666) 선수금 1,306,767 - 선수수익 2,729,944 (612,567) 장기미지급금 (7,194) - 장기미지급비용 (3,816,200) 125,983 퇴직금의 지급 (834,526) (2,519,057) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 550,708,814 (47,463,558) (2) 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 종속회사 임직원에의 주식선택권 부여 1,126,714 29,567,753 사용권자산의 증가 96,781,435 3,312,372 건설중인자산의 본계정 대체 10,348,917 - 장기선급금의 산업재산권 대체 180,110 28,178 리스채권의 유동성 대체 2,897,676 10,481,615 리스부채의 유동성 대체 19,847,684 1,132,387 선급금의 건설중인자산 대체 - 468,514 건설중인자산 취득 관련 미지급금의 감소 10,610,400 - 종속기업투자 취득대가로 자기주식 배부 8,900,161 - 종속기업취득 관련 미지급금의 증가 1,898,863 - 20. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계 구분 기업의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 En Masse Entertainment, Inc. 라이징윙스㈜PUBG Santa Monica, Inc. PUBG Amsterdam B.V.PUBG Mad Glory, LLCPUBG ShanghaiKP PTE. LTD.Striking Distance Studios, Inc.PUBG JAPAN CorporationPUBG Entertainment, Inc.Indestructible Frying Pan, LLCStriking Distance Studios Spain, S.L.KRAFTON Ventures, Inc.Krafton Ventures, L.L.C.Krafton Ventures Fund, L.P.Bonus XP, Inc.(주)블루홀스튜디오PUBG INDIA PRIVATE LIMITED(주)비트윈어스(*2)(주)드림모션(*2)SDS Interactive Canada Inc.(*2)(주)띵스플로우(*2)Thingsflow Inc.(*2)(주)팁토우게임즈(*2) En Masse Entertainment, Inc. 라이징윙스㈜(주)레드사하라스튜디오(*1)PUBG Santa Monica, Inc. PUBG Amsterdam B.V.PUBG Mad Glory, LLCPUBG ShanghaiKP PTE. LTD.Striking Distance Studios, Inc.PUBG JAPAN CorporationPUBG Entertainment, Inc.Indestructible Frying Pan, LLCStriking Distance Studios Spain, S.L.KRAFTON Ventures, Inc.Krafton Ventures, L.L.C.Krafton Ventures Fund, L.P.Bonus XP, Inc.(주)블루홀스튜디오PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 관계기업 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사(*3)(주)히든시퀀스(*3)1Up Ventures, L.P.스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드(*4)Nodwin Gaming Private Limited(*3),(*5)(주)언노트(*3),(*5)Loco Interactive Pte Limited(*3)(*5)Nasadiya Technologies Private Limited(*3)(*5) (주)신한알파위탁관리부동산투자회사(*3)(주)히든시퀀스(*3)1Up Ventures, L.P.스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드(*4) (*1) 당분기 중 법원의 파산선고에 따라 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였기에 종속기업에서 제외되었습니다. (*2) 당사의 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. (*3) 보유지분율이 20% 미만이나 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 보유지분율이 50% 이상이나 당사 가 지배력 보유에 대한 요건을 충족하지 않고 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*5) 당사의 신규 투자로 인하여 관계기업 범위에 포함되었습니다. 당사는 Spetznatz Helmet, LLC, (주)보이저엑스, Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited.(자회사 포함)를 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 (*1) 영업수익 등 영업비용 등 당분기 전분기 당분기 전분기 펍지(주)(*2) - 141,672,208 - 1,274,030 En Masse Entertainment, Inc.(*6) - 2,338,426 22,663 1,520,825 (주)스콜(*3) - 76,158 - - 라이징윙스㈜(*6) 186,167 5,239 5,555 - ㈜레드사하라스튜디오(*4) 10,724 705,758 897 647 ㈜딜루젼스튜디오 - 45,480 - 1,240 PUBG Santa Monica, Inc.(*6) 119,565 - 21,960,329 - PUBG Amsterdam B.V.(*6) 805,265 - 15,000,616 - PUBG Mad Glory, LLC(*6) 6,996 - 13,814,453 - (주)펍지랩스 - - - 16 PUBG Shanghai(*6) - - 6,386,759 25,944 KP PTE. LTD. 20,293 - - - Striking Distance Studios, Inc.(*6) 138,245 - 54,978,879 - PUBG JAPAN Corporation(*6) 8,719 - 5,488,971 - Striking Distance Studios Spain, S.L. - - 1,969,905 - (주)블루홀스튜디오(*6) 3,913,429 - 2,743 - (주)비트윈어스(*6) 8,455 - 101,789 - (주)드림모션(*6) 11,092 - - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED(*6) - - 1,820,436 - (주)띵스플로우(*6) 1,626 - 224 - ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사(*5) 459,951 420,795 217,043 243,500 합계 5,690,527 145,264,064 121,771,262 3,066,202 (*1) 기타특수관계자와의 거래내역은 별도 기재하였습니다.(*2) 전분기 영업수익 등에는 당사가 해당 특수관계자로부터 취득한 배당금 139,000,000천원이 포함되어 있습니다.(*3) 전분기 중 특수관계가 소멸되기 전까지의 금액으로 표시하였습니다.(*4) 당분기 중 특수관계가 소멸되기 전까지의 금액으로 표시하였습니다.(*5) 영업수익 등에는 당사가 해당 특수관계자로부터 당분기 중 취득한 배당금 164,000천원 (전분기: 150,000천원)이 포함되어 있습니다. (*6) 당사가 제 3자로부터 비품, 라이선스 등을 구입하는 경우 당사는 공동구매를 위한 구매대행 용역을 종속기업에 제공하고 있으며, 종속기업으로부터 구매대행 용역에 대한 대가는 수취하고 있지 않습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 (*1) 채권잔액 등 채무잔액 등 당분기말 전기말 당분기말 전기말 En Masse Entertainment, Inc. 26,336,917 26,327,996 - 427,296 라이징윙스㈜ 18,764,237 10,474,316 - 26,913 ㈜레드사하라스튜디오 - 18,378,687 - 35,470 PUBG Santa Monica, Inc. 10,745,049 14,177,212 3,194,700 5,396,764 PUBG Amsterdam B.V. 925,372 4,381,184 4,998,616 7,749,582 PUBG Mad Glory, LLC 160,605 128,974 1,445,725 3,680,621 PUBG Shanghai 719,595 4,693,466 1,902,524 1,439,657 KP PTE. LTD. 680,237 611,531 - - Striking Distance Studios, Inc. 12,789,003 7,671,085 6,894,606 5,905,302 PUBG JAPAN Corporation 2,644,177 2,647,557 754,694 1,302,809 Striking Distance Studios Spain, S.L. - - 388,165 655,181 Bonus XP, Inc. 10,474,359 4,357,637 - - (주)블루홀스튜디오 2,407,112 2,480,247 325,110 2,954,440 (주)비트윈어스 14,069 - 17,304 - (주)드림모션 12,258 - - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 1,022 - 306,426 - (주)띵스플로우 5,517,912 - 58,078 - (주)팁토우게임즈 - - 100,009 - ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 4,190,836 3,950,823 - - 합계 96,382,760 100,280,715 20,385,957 29,574,035 (*1) 기타특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 별도 기재하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금 대여 및 차입 거래내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기 계정과목 기초 대여 회수/상환 외화평가 등 특수관계소멸 당분기말 En Masse Entertainment, Inc. 대여금 25,896,303 - - - - 25,896,303 라이징윙스㈜ 10,200,000 8,100,000 - - - 18,300,000 (주)레드사하라스튜디오(*1) 17,870,000 - (2,650,000) - (15,220,000) - Bonus XP, Inc. 4,352,000 6,106,654 - 10,067 - 10,468,721 KP PTE.LTD 569,782 - - 44,695 - 614,477 PUBG Amsterdam B.V. 3,345,600 2,768,560 (6,114,160) - - - PUBG JAPAN Corporation 2,635,650 - - - - 2,635,650 PUBG Santa Monica, Inc. 12,853,023 - (5,445,387) 847,665 - 8,255,301 Striking Distance Studios, Inc. 7,580,790 4,175,013 - 967,401 - 12,723,204 (주)띵스플로우 - 5,500,000 - - - 5,500,000 합계 85,303,148 26,650,227 (14,209,547) 1,869,828 (15,220,000) 84,393,656 (*1) 당분기 중 법원의 파산선고에 따라 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였기에 종속기업에서 제외되었습니다. (단위:천원) 특수관계자명 전기 계정과목 기초 대여 회수/상환 합병/분할 외화평가 등 특수관계소멸 전기말 En Masse Entertainment, Inc. 대여금 10,885,345 20,683,830 (3,508,470) - (2,164,402) - 25,896,303 (주)스콜(*1) 6,200,000 - - - - (6,200,000) - 라이징윙스㈜ 5,900,000 1,600,000 - 2,700,000 - - 10,200,000 (주)레드사하라스튜디오 11,960,000 5,910,000 - - - - 17,870,000 (주)딜루젼스튜디오 1,900,000 800,000 - (2,700,000) - - - Bonus XP, Inc. - 4,527,020 - - (175,020) - 4,352,000 KP PTE.LTD - - - 552,450 17,332 - 569,782 PUBG Amsterdam B.V. - - - 3,295,775 49,825 - 3,345,600 PUBG JAPAN Corporation - - - 2,646,850 (11,200) - 2,635,650 PUBG Santa Monica, Inc. - - - 13,258,800 (405,777) - 12,853,023 Striking Distance Studios, Inc. - - - 7,734,300 (153,510) - 7,580,790 대여금 소계 36,845,345 33,520,850 (3,508,470) 27,488,175 (2,842,752) (6,200,000) 85,303,148 펍지(주) 차입금 53,000,000 - - (53,000,000) - - - (*1) 전기 중 법원의 파산선고에 따라 파산관재인이 선임되어 지배력을 상실하였기에 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자채권에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 계정과목 당분기말 전기말 채권금액 대손충당금 채권금액 대손충당금 En Masse Entertainment, Inc. 채권 등 440,614 (440,614) 431,693 (431,693) 대여금 25,896,303 (25,896,303) 25,896,303 (25,896,303) 라이징윙스㈜ 채권 등 464,237 (259,276) 259,276 (259,276) 대여금 18,300,000 (18,300,000) 10,200,000 (10,200,000) ㈜레드사하라스튜디오 채권 등 - - 508,687 (508,687) 대여금 - - 17,870,000 (14,954,552) PUBG JAPAN Corporation 채권 등 8,527 - 11,246 (11,246) 대여금 2,635,650 (2,635,650) 2,635,650 (2,635,650) Bonus XP, Inc. 채권 등 5,638 (5,637) 5,637 (5,637) 대여금 10,468,721 (10,468,721) 4,352,000 (4,352,000) 합계 58,219,690 (58,006,201) 62,170,492 (59,255,044) 당분기 중 특수관계자채권에 대하여 계상한 대손상각비 2,360천 원 (전분기: 2,481,391천원), 대손충당금환입 11,246천원 (전분기: 161,410천원)과 기타의대손상각비 14,553,350천원 (전분기: 16,332,691천원)을 각각 계상하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 보증 등의 내용 보증제공처 통화 보증 또는 담보 금액 Striking Distance Studios, Inc. 임차료 관련 지급보증 Sunset Building Company, LLC USD 2,280,000 PUBG Santa Monica, Inc. 임차료 관련 지급보증 Water Garden Realty Holdings LLC 등 USD 900,000 PUBG Santa Monica, Inc., PUBG Mad Glory LLC,Striking Distance Studios, Inc 법인카드 발급 보증 Citibank N.A. USD 600,000 PUBG Mad Glory, LLC 사무실 임차료 보증 25 West Main Office LLC USD 2,184,910.62 (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,044,913 487,302 주식보상비용 62,428,197 20,853 성과보상인센티브 - 3,878,152 퇴직급여 64,925 22,376 합 계 64,538,035 4,408,683 (8) 당분기 중 주요 경영진이 행사한 주식선택권은 액면분할 전 기준으로 32,976주(액면가 500원)이며, 행사의 대가로 239,471천원을 납입하였습니다. 전분기에 주요 경영진이 주식선택권을 행사한 내역은 없습니다. (9) 당분기말 현재 특수관계자인 (주)신한알파위탁관리부동산투자회사와 체결한 사무실 리스계약에 따라, 사용권자산 25,345백만원(전기말: 41,246백만원)과 리스부채 35,394백만원(전기말: 43,181백만원)이 인식되었으며, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 11,692백만원(전분기: 12,739백만원), 동 리스부채의 현재가치평가와 관련하여 발생한 이자비용 및 이자의 지급은 당분기 1,374백만원(전분기: 2,200백만원)입니다. (10) 당분기 중 라이징윙스㈜와의 전대리스계약은 조기종료 되었습니다.(11) 당분기말 현재 (주)블루홀스튜디오와의 전대리스계약에 따라 사용권자산에서 1,049백만원(전기말: 1,460백만원)이 차감되었으며, 리스채권은 1,196백만원(전기말: 1,615백만원)이 계상되어 있습니다. 당분기 중 리스채권 회수액은 477백만원, 관련한 이자수익은 59백만원입니다. 당분기말 현재 (주)비트윈어스의 전대리스계약에 따라 사용권자산에서 72백만원이 차감되었으며, 리스채권은 74백만원이 계상되어 있습니다. 당분기 중 리스채권 회수액은 10백만원, 관련한 이자수익은 1.4백만원입니다.당분기말 현재 (주)띵스플로우의 전대리스계약에 따라 사용권자산에서 272백만원이 차감되었으며, 리스채권은 293백만원이 계상되어 있습니다. 당분기 중 리스채권 회수액은 3백만원, 관련한 이자수익은 1백만원입니다.당분기말 현재 (주)팁토우게임즈의 전대리스계약에 따라 사용권자산에서 10백만원이 차감되었으며, 리스채권은 12백만원이 계상되어 있습니다. 당분기 중 리스채권 회수액은 0.1백만원, 관련한 이자수익은 0.071백만원입니다. (12) 특수관계자인 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사가 판교 크래프톤타워를 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 당사는 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. (13) 당사는 당분기 중 종속기업에 56,857백만원을 출자하였으며, 종속기업으로부터 출자원금을 회수한 내역은 없습니다. 당분기 중 관계기업에 출자한 내역은 86,999백만원이며, 관계기업으로부터 출자원금을 회수한 내역은 없습니다.(14) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited.(자회사 포함)와 당분기 중 주요 거래 금액은 영업수익 949,984,540천원 및 영업비용 29,292,601천원이며, 당분기말 현재 채권은 613,723,492천원(전기말: 416,317,087천원) 및 채무는 44,522,886천원(전기말: 48,940,601천원)입니다.(15) 당사의 (주)보이저엑스와의 당분기 중 주요 거래 금액은 영업비용 543,700천원(전분기: 64,800천원)입니다. 21. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다. (2) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 온라인 273,216,613 4,172,869 모바일 1,100,216,186 1,250,517 콘솔 10,557,456 2,204,460 기타 22,559,740 9,433,334 합계 1,406,549,995 17,061,180 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요고객(A) 949,984,540 - 주요고객(B) - 6,166,797 주요고객(C) - 2,672,208 주요고객(D) - 2,338,426 22. 보고기간 후 사건당사는 2021년 10월 29일자 이사회 결의에 의거, 역량 있는 스튜디오 확보 및 글로벌 사업 시너지 강화를 위해 Unknown Worlds Entertainment, Inc.의 지분 100%인 402,225주를 878,775백만원에 양수하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 23 . 코로나19의 영향의 불확실성코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사가 영위하고 있는 사업은 주로PC, 콘솔과 모바일 플랫폼에서 제공되고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수 가능성, 유무형자산의 손상 등입니다. 당사는 코로나19가 기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 분기재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제9조의5 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제46조 (이익금의 처분) 회사는 매 영업연도 말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제47조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익배당금은 매 결산기말에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의5의 규정을 준용한다. 제47조의2(중간배당) 1. 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. 3. 사업년도개시일 이후 제1항에 따라 정해진 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 해당 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의5의 규정을 준용한다. 제48조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요 배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제15기 3분기 제14기 제13기 주당액면가액(원) 100 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 513,637 556,267 278,859 (별도)당기순이익(백만원) 519,867 5,152 123,904 (연결)주당순이익(원) 12,215 68,855 36,247 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.02.10 유상증자(제3자배정) 상환전환우선주 166,666 500 30,000 - 2017.05.15 주식매수선택권행사 보통주 4,750 500 2,500 - 2017.07.17 주식매수선택권행사 보통주 6,750 500 2,500 - 2017.08.04 전환권행사 보통주 50,000 500 30,000 - 2017.09.08 전환권행사 보통주 99,999 500 30,000 - 2017.11.22 주식매수선택권행사 보통주 14,500 500 2,500 - 2017.11.22 주식매수선택권행사 보통주 2,450 500 20,000 - 2018.02.22 현물출자 보통주 78,443 500 602,622 - 2018.04.10 주식매수선택권행사 보통주 239,950 500 2,500 - 2018.04.10 주식매수선택권행사 보통주 12,800 500 5,073 - 2018.04.10 주식매수선택권행사 보통주 1,400 500 20,000 - 2018.07.20 주식매수선택권행사 보통주 1,500 500 2,500 - 2018.07.20 주식매수선택권행사 보통주 200 500 5,073 - 2018.08.10 전환권행사 보통주 300,000 500 30,000 - 2018.10.17 주식매수선택권행사 보통주 19,200 500 5,073 - 2018.10.17 주식매수선택권행사 보통주 9,375 500 5,016 - 2019.04.17 주식매수선택권행사 보통주 52,238 500 5,016 - 2019.08.14 전환권행사 보통주 147 500 34,928 (주1) 2019.11.12 주식매수선택권행사 보통주 700 500 5,073 - 2019.11.12 주식매수선택권행사 보통주 500 500 5,016 - 2019.11.12 주식매수선택권행사 보통주 70,875 500 7,262 - 2020.04.23 주식매수선택권행사 보통주 500 500 2,500 - 2020.04.23 주식매수선택권행사 보통주 36,787 500 5,016 - 2020.07.17 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 5,016 - 2020.10.22 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 5,016 - 2020.10.22 주식매수선택권행사 보통주 200 500 5,073 - 2020.10.22 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,262 - 2020.12.02 - 보통주 438,552 500 - (주2) 2021.01.14 주식매수선택권행사 보통주 200 500 5,073 - 2021.04.15 주식매수선택권행사 보통주 6,750 500 5,016 - 2021.04.15 주식매수선택권행사 보통주 56,976 500 7,262 - 2021.05.04 주식분할 보통주 34,483,852 100 - - 2021.05.24 주식매수선택권행사 보통주 169,255 100 1,452 (주3) 2021.08.06 유상증자(일반공모) 보통주 5,624,000 100 498,000 신규상장 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 53,375 100 1,003 - (주1) 우선주에서 보통주로 전환시 재조정(Refixing)으로 발행하였습니다.(주2) 2020.12.02 펍지㈜ 합병으로 인해 보통주 438,552주를 자기주식으로 취득하게 되었습니다. (주3) 2021.05.04 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)로 인하여 주식매수선택권 주당발행가격이 조정되었으며, 원단위 미만은 절사하여 기재하였습니다. (주4) 당사는 2021.06.15 유가증권시장 상장을 위한 신주 5,624,000주 발행을 결의, 2021.08.06 발행을 완료하였습니다.( 주당 발행가액 498,000원) [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유가증권시장 신규상장 - 2021.08.05 시설자금 409,127 시설자금 462 - 유가증권시장 신규상장 - 2021.08.05 운영자금 356,668 운영자금 33,179 - 유가증권시장 신규상장 - 2021.08.05 타법인증권취득자금 2,006,949 타법인증권취득자금 57,792 - (주1) 상기 조달금액은 인수인에 대한 추가 인수수수료가 포함된 발행제비용을 제외한 금액입니다.(주2) 실제 공모자금의 사용금액은 당사의 영업, 시장환경 및 경영환경 등을 고려하여 변동될 가능성이 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 최근 3사업연도 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 주의하여야 할 주요 합병 등의 사항은 다음과 같습니다. 1) 합병① ㈜크래프톤의 펍지㈜, ㈜펍지랩스, ㈜펍지웍스 흡수합병 당사는 2020년 12월 경영합리화를 통한 기업가치 증대를 위하여 종속회사인 펍지㈜, ㈜펍지랩스, ㈜펍지웍스를 흡수합병하였습니다. 본 합병에 관한 자세한 사항은 당사가 2020년 9월 25일 및 2020년 9월 28일에 공시한 '주요사항보고서(회사합병 결정) 및 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항 다. 합병 등의 사후 정보 ' 를 참조하시기 바랍니다. 2) 분할 ① ㈜크래프톤의 테라 등 사업부문 분할 당사는 2020년 12월 경영합리화를 통한 기업가치 증대를 위하여 테라, 엘리온 및 현재 개발 중인 신규 RPG 게임 1건의 개발 및 배포 사업부문을 물적분할하여 분할신설법인인 ㈜블루홀스튜디오를 설립하였습니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따른 단순ㆍ물적분할에 해당하여, 분할 자체로는 연결재무제표상 미치는 영향이 없습니다. 본 분할에 관한 자세한 사항은 당사가 2020년 9월 25일에 공시한 '주요사항보고서(회사분할 결정) 및 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '3. 제재현황 등 그 밖의 사항 다. 합병 등의 사후 정보 ' 를 참조하시기 바랍니다. 3) 지분인수 ① ㈜크래프톤의 ㈜드림모션 지분 인수 당사는 2021년 6월 개발역량 확보를 위하여 ㈜드림모션에 대한 투자계약을 체결하고, ㈜드림모션의 지분 100%를 취득하였습니다. 이 중, 이준영, 류성중이 소유하고 있는 ㈜드림모션 지분 일부는 당사의 자기주식 25,342주로 지급하였으며, 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021년 5월 13일에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)'를 참조하시기 바랍니다. 구분 내용 인수 방법 지분 100% 취득 계약체결일 2021년 6월 6일 인수 내역 매수인 매도인 주식 수 금액 ㈜크래프톤 이준영, 류성중 외 15인 보통주 118,670주우선주 13,333주 400억원 ② ㈜크래프톤의 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 지분 인수당사는 공시서류작성기준일 이후인 2021년 10월 29일에 역량 있는 스튜디오 확보 및 글로벌 사업 시너지 강화를 위하여, 미국 소재의 게임개발사 Unknown Worlds Entertainment, Inc.의 지분 100% 취득을 결의하였습니다. 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021년 10월 29일에 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)'를 참조하시기 바랍니다. 구분 내용 인수 방법 지분 100% 취득 계약체결일 2021년 10월 29일 인수 내역 매수인 매도인 주식 수 금액 ㈜크래프톤. Adam "Max" McGuire외 7인 402,225 878,775,000,000원 (2) 재무제표 이용에 유의할 사항 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 및 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 2. 중요한 회계정책 ', 'Ⅲ. 재무에관한사항' 중 '5. 재무제표 주석 2. 중요한 회계정책' 등을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제15기3분기 매출채권 742,592 2,032 0.3% 미수수익 1,880 1,341 71.3% 미수금 13,204 1,146 8.7% 선급금 1,849 - 0.0% 선급비용 34,222 - 0.0% 단기대여금 - - - 장기대여금 15,998 15,220 95.1% 합계 809,745 19,739 2.4% 제14기 매출채권 463,553 1,074 0.2% 미수수익 1,064 324 30.5% 미수금 11,372 923 8.1% 선급금 7,079 - 0.0% 선급비용 35,318 - 0.0% 단기대여금 78 10 12.8% 장기대여금 6,363 6,200 97.4% 합계 524,827 8,531 1.6% 제13기 매출채권 368,263 408 0.1% 미수수익 615 - 0.0% 미수금 12,326 188 1.5% 선급금 765 3 0.4% 선급비용 27,672 - 0.0% 단기대여금 170 - 0.0% 장기대여금 832 606 72.8% 합계 410,643 1,205 0.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 1. 기초대손충당금잔액합계 8,531 1,205 676 2. 순대손처리액(①-②±③) (6,895) - (70) ① 대손처리액(상각채권액) (6,587) - (70) ② 상각채권회수액 308 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비계상(환입)액 1,055 1,443 599 4. 연결범위변동 17,048 5,883 - 5. 기말대손충당금잔액합계 19,739 8,531 1,205 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.2) 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리를 하고 있습니다.- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우(4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구분 90일 이내 180일 이내 270일 이내 1년 이내 1년 초과 개별 손상채권 합계 금액 741,356 915 31 24 208 59 742,592 구성비율 99.9% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% 다 . 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성당기손익공정가치측정금융자산 12,952,140 12,952,140 12,070,055 12,070,055 당기손익-공정가치측정금융자산 51,280,919 51,280,919 28,068,007 28,068,007 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,887,715 77,887,715 71,389,744 71,389,744 파생상품자산 1,079,150 1,079,150 - - 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 3,593,860,377 3,593,860,377 719,846,888 719,846,888 매출채권 740,560,560 740,560,560 462,478,128 462,478,128 기타유동금융자산 49,285,068 49,285,068 53,979,798 53,979,798 기타비유동금융자산 32,550,541 32,550,541 16,147,305 16,147,305 기타금융자산 유동리스채권 3,279,982 3,279,982 378,371 378,371 비유동리스채권 5,814,895 5,814,895 521,583 521,583 금융자산 합계 4,568,551,347 4,568,551,347 1,364,879,879 1,364,879,879 공정가치로 측정된 부채 유동성파생상품부채 - - 774,000 774,000 당기손익-공정가치측정금융부채 1,718,298 1,718,298 - - 상각후원가로 인식된 부채 유동성장기차입금 - - 1,000,000 1,000,000 기타유동금융부채 236,924,174 236,924,174 185,349,501 185,349,501 기타비유동금융부채 75,604,331 75,604,331 23,715,974 23,715,974 기타금융부채 유동리스부채 52,725,363 52,725,363 32,690,465 32,690,465 비유동리스부채 107,059,957 107,059,957 53,746,743 53,746,743 금융부채 합계 474,032,123 474,032,123 297,276,683 297,276,683 (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산 및 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산이나 부채의 경 우 동 자산이나 부채의 공정가치는 '수준 1'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 1'로 분 류되는 자산이나 부채는 시장성 있는 지분증권이 있습니다.- 수준 2: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산이나 부채의 공 정가치는 '수준 2'로 분류됩니다. 공정가치 '수준 2'로 분류되는 자산이나 부채는 파생상품이 있습니다.- 수준 3: 현금흐름할인기법을 사용하여 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금 융상품의 공정가치는 '수준 3'으로 분류됩니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 합계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,952,140 - 12,952,140 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 51,280,919 51,280,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 68,247,816 - 9,639,899 77,887,715 파생상품자산 - - 1,079,150 1,079,150 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,718,298 1,718,298 (단위:천원) 구분 전기말 합계 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치로 측정된 금융자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 - 12,070,055 - 12,070,055 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 28,068,007 28,068,007 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 68,989,344 - 2,400,400 71,389,744 공정가치로 측정된 금융부채 유동성파생상품부채 - 774,000 - 774,000 공정가치 평가등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항' 중 '3.연결재무제표 주석 4. 공정가치 '를 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제15기 3분기(당분기) 한영회계법인 해당사항 없음 - - 제14기(전기) 한영회계법인 적정 - - 제13기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제15기 3분기(당분기) 한영회계법인 별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 감사 975 6,431 350 3,474 제14기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 검토 518 3,390 518 3,298 제13기(전전기) 삼일회계법인 별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사내부회계관리제도 검토 140 1,336 140 1,336 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제15기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제14기(전기) - - - - - - - - - - 제13기(전전기) - - - - - - - - - - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.01.08 회사: 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2인 대면 중간감사 수행결과 2 2021.02.10 회사: 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2인 대면 외부감사 현황 논의 3 2021.02.16 회사: 회계담당임원감사인: 담당이사 외 2인 대면 외부감사 현황 논의 4 2021.03.30 회사: 감사감사인: 담당이사 외 2인 서면 외부감사 수행결과, 외부감사인의 독립성 안내 (5) 전ㆍ당기 감사인간 의견불일치 조정협의회 및 재무제표 불일치 정보해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 변경 2020년 10월 20일 당사는 유가증권시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 따라 증권선물위원회에 제14기 사업연도에 대한 감사인 지정을 신청하여 2020년 11월 12일자에 한영회계법인을 지정받았습니다. 2020년 12월 21일 양사간의 계약을 통해서 한영회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다. 2021년 1월 19일 당사는 유가증권시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 따라 증권선물위원회에 제15기 사업연도에 대한 감사인 지정을 신청하여 2021년 3월 15일자에 한영회계법인을 지정받았습니다. 2021년 3월 31일 양사간의 계약을 통해서 한영회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다.또한, 당사의 종속회사인 ㈜블루홀스튜디오는 2020년 12월 당사에서 물적분할하여 분할신설된 법인으로 2021년 2월 15일 한영회계법인을 외부감사인으로 선임하였으며, PUBG Amsterdam B.V.는 2020년부터 현지 외부감사 대상법인에 해당하여 2021년 6월 25일 Reanda Nederlands를 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 보고일자 보고자 평가의견 결과 비고 2020년(제14기) 2021.03.30 회계감사인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 특이사항 없음 - 2019년(제13기) 2020.03.26. 회계감사인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 되는 점이 발견되지 아니하였습니다. 특이사항 없음 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 (1) 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 사내이사 2명, 사외이사 4명 및 기타비상무이사 1명으로 총 7명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 전략위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있으며, 장병규 사내이사는 당사의 창업자로서 게임 산업에 대한 깊은 이해와 진취적인 경영 마인드, 당사를 글로벌 기업으로 키워낸 역량 등을 바탕으로 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정받아 의장으로 선임되었습니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 4 - - (주1) 상기 이사의 수 및 사외이사 수는 보고서 작성기준일 기준입니다.(주2) 사외이사 변동현황은 보고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 보고서 제출일까지 기간동안의 현 황 기준입니다. (주3) 제14기 정기주주총회 결과 (2021년 3월 31일 개최)- 신규 사외이사 선임(4명) : Kevin Maxwell Lin, 여은정, 이수경, 백양희 (3) 이사회의 권한 내용 이사회규정에 의거, 당사 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다. 이사회는 이사의 직무 집행을 감독합니다. (4) 이사회 운영규정의 주요 내용 조항 상세내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조(구성) 이사회는 이사 전원(사외이사, 기타비상무이사 포함)으로 구성한다. 제5조(의장) 이사회의 의장은 이사회 결의로 정한다. 제7조 (소집권자) ① 이사회는 의장이 소집한다. 그러나 의장 유고시 또는 기타 불가피한 사정으로 의장의 이사회 소집이 어려운 경우에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. 단, 대표이사와 이사회 의장이 분리된 경우, 대표이사가 의장직을 대행하고, 대표이사 유고시 또는 기타 불가피한 사정으로 의장의 이사회 소집이 어려운 경우에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 의장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주 전에 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다. 제11조 (이사회 내 위원회) ① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 감사위원회를 제외한 각종의 위원회를 설치할 수 있다. ② 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다. 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 2. 대표이사의 선임 및 해임 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 4. 정관에서 정하는 사항 ③ 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다. ④ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. ⑤ 위원회의 세부 운영에 관한 사항은 이사회에서 별도로 정한다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사 찬반여부 장병규 (출석률:100%) 김창한(출석률:100% ) Xiaomi Ma (출석률:91%) 김강석 (출석률:100%) 윤원기 (출석률:100%) Kevin Maxwell Lin(출석률:88%) 여은정 (출석률:100%) 이수경(출석률:100%) 백양희(출석률:100%) 1 2021.01.14 1. 타법인 지분 투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 2. 부동산 매입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 2 2021.02.22. 1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - - - - - 2. 2020년 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - - - - - - - 3. 2020년 제14기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 4. 2021년 예산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 5. 이사회 운영 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 6. 감사위원회 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 7. 사외이사후보추천위원회 규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 8. 내부회계관리 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 9. 제14기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 10. 신규 프로젝트 개발비 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 11. 영업양수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 3 2021.03.24 1. 2021년 비용 예산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 2. 2021년 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - - - 4 2021.03.31 1. 감사위원회 설치 및 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 사외이사후보추천위원회 설치 및 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 전략위원회 설치, 운영규정 제정 및 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 준법통제기준 제정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2021.05.12 1. 타법인 주식 양수 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 자기주식 처분 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 토지 및 건물 매입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 해외 투자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 자회사 설립 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2021.06.14 1. 유가증권시장 상장을 위한 신주 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 준법지원인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 최고경영자 승계정책 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2021.07.02 1. 이사의 자기거래 승인의 건 가결 -(주2) 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성