크래프톤 분기보고서 (2023.09)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	0	-	-	0	0

비상장	30	3	2	31	2

합계	30	3	2	31	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	VECTOR NORTH s.r.o.	신규 설립

㈜렐루게임즈	신규 설립

㈜플라이웨이게임즈	신규 설립

연결제외	Unknown Worlds Entertainment, Ltd.	청산

Indestructible Frying Pan, LLC	청산

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 크래프톤'입니다. 영문으로는 'KRAFTON, Inc.'이라 표기하며, 약식으로는 '㈜크래프톤'이라고 표기합니다. 라. 설립일자당사는 2007년 3월 26일에 설립되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 서울시 강남구 테헤란로 231(역삼동)전화번호 : 02-6250-0812홈페이지 : https://www.krafton.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

사. 주요 사업의 내용당사 및 종속회사는 게임 제작 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 글로벌 IP PUBG: 배틀그라운드(이하 ) 등 200개국 이상에 게임 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 2023년 3분기 누적 매출액은 1조 3,760억원이며, 플랫폼 별로는 모바일 9,021억원(65.5%), PC 4,168억원(30.3%), 콘솔 383억원(2.8%), 기타 188억원(1.4%)으로 구성되어 있습니다. 당사는 를 기반으로 한 성장을 지속하는 한편, 차별화된 콘텐츠를 만들어 내는데에 집중하며 사업 확장을 추진할 것입니다. 기타 자세한 사항은 'II.사업의 내용'을 참고하여 주시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2021.08.10 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁최근 5사업년도 중 주요 연혁은 아래와 같습니다. 일자 연혁 2019년 09월 ㈜크래프톤, 모바일 게임 글로벌 출시 2019년 10월 ㈜스콜, 모바일 RPG 일본 출시 2019년 10월 ㈜크래프톤, 콘솔 및 PC버전 출시 2019년 11월 ㈜피닉스, 모바일 게임 글로벌 출시 2019년 11월 '대한민국 게임대상 2019' 우수상 수상 2020년 03월 ㈜레드사하라스튜디오, 모바일 게임 출시 2020년 06월 ㈜크래프톤, 일본 출시 2020년 12월 ㈜블루홀스튜디오, 국내 출시 2021년 07월 ㈜크래프톤, 인도> 출시 2021년 10월 ㈜블루홀스튜디오, 북미/유럽 출시 2021년 10월 라이징윙스㈜, 글로벌 출시 2021년 11월 ㈜크래프톤, 글로벌 출시 2021년 11월 ㈜블루홀스튜디오, 일본 출시 2022년 06월 ㈜드림모션, 발러: 엠파이어스> 글로벌 출시 2022년 09월 라이징윙스㈜, 패밀리> 국내 출시 2022년 09월 Unknown Worlds Entertainment, Inc., PC Early Access 런칭 2022년 12월 Striking Distance Studios, Inc., 글로벌 출시 2023년 06월 ㈜5민랩, 조각> 글로벌 출시 2023년 08월 라이징윙스㈜, 글로벌 출시 2023년 08월 ㈜5민랩, 크로우즈> 글로벌 출시 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 주소 2021.07.12 서울시 강남구 테헤란로 231(역삼동) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019.03.29 정기주총 - 감사 송인애 - 2020.03.30 정기주총 사내이사 김창한 최대주주인 사내이사 장병규 - 2020.06.18 - 대표이사 김창한 - 사내이사 김효섭(중도퇴임)대표이사 김효섭(중도퇴임) 2021.03.31 정기주총 사외이사 Kevin Maxwell Lin(케빈 맥스웰 린)사외이사 및 감사위원 여은정사외이사 및 감사위원 이수경사외이사 및 감사위원 백양희 - 기타비상무이사 김강석(중도퇴임)기타비상무이사 윤원기(중도퇴임)감사 송인애(중도퇴임) 2021.11.30 - - - 기타비상무이사 Xiaoyi Ma(샤오이마) (임기만료) 2022.01.10 - - - 사외이사 Kevin Maxwell Lin(케빈 맥스웰 린) (중도퇴임) (주1) 2023.03.28 정기주총 사외이사 및 감사위원 정보라사외이사 윤구 최대주주인 사내이사 장병규사내이사 김창한 - 2023.03.28 - - 대표이사 김창한 - ※ 상기 '임기만료 또는 해임'에는 중도퇴임 이사가 포함되어 있습니다. ※ 대표이사의 경우 당사 이사회에서 선임하였습니다. (주1) 사외이사 중도퇴임 후 미등기임원으로 전환하여 재직중입니다. 라. 최대주주의 변동당사는 설립일부터 공시서류 제출일 현재까지 최대주주 변동 이력이 없습니다. 마. 상호의 변경 회사명 변경일자 변경전 변경 후 Striking Distance Studios, Inc. 2019.07.03 1470 Development, Inc. Striking Distance Studios, Inc. 라이징윙스㈜ 2020.12.02 ㈜피닉스 라이징윙스㈜ Chicken Dinner Industries, LLC 2022.04.25 Spetznatz Helmet Industries, LLC Chicken Dinner Industries, LLC En Masse Entertainment Texas, Inc. 2022.12.12 Bonus XP, Inc. En Masse Entertainment Texas, Inc. Krafton Americas, Inc. 2023.03.30 PUBG Santa Monica, Inc. Krafton Americas, Inc. KRAFTON CHINA 2023.04.01 PUBG Shanghai KRAFTON CHINA KRAFTON EUROPE B.V. 2023.05.31 PUBG Amsterdam B.V. KRAFTON EUROPE B.V. KRAFTON JAPAN, Inc. 2023.07.01 PUBG JAPAN Corporation KRAFTON JAPAN, Inc. KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED 2023.07.19 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED 바. 화의, 회사정리절차 등 회사명 변경일자 내용 ㈜스콜 2021.05.25 파산 ㈜레드사하라스튜디오 2022.03.18 파산 ㈜740게임즈 2022.06.20 청산 Unknown Worlds Entertainment, Ltd. 2023.04.04 청산 Indestructible Frying Pan, LLC 2023.08.07 청산 사. 합병 등을 한 경우 그 내용합병 등의 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '8.기타 재무에 관한 사항' - '가.재무제표 재작성 등 유의사항' 및 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항' - '가.합병 등의 사후 정보'를 참고하여 주시기 바랍니다. 구분 내용 합병 2020년 12월 ㈜크래프톤이 펍지㈜, ㈜펍지랩스, ㈜펍지웍스를 합병2020년 12월 ㈜피닉스가 ㈜딜루젼스튜디오를 합병2022년 06월 ㈜띵스플로우가 ㈜비트윈어스를 합병 분할 2020년 12월 ㈜크래프톤이 ㈜블루홀스튜디오를 분할 종속회사 설립 2019년 02월 KP PTE. LTD. 설립2019년 05월 Striking Distance Studios, Inc. 설립2019년 09월 PUBG JAPAN Corporation 설립2020년 02월 PUBG Entertainment, Inc. 설립2020년 02월 Indestructible Frying Pan, LLC 설립2020년 04월 Striking Distance Studios Spain, S.L. 설립2020년 01월 Krafton Ventures, L.L.C. 설립2020년 01월 Krafton Ventures Fund, L.P.설립2020년 02월 KRAFTON Ventures, Inc. 설립2020년 11월 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 설립2021년 01월 SDS Interactive Canada Inc. 설립2021년 03월 ㈜비트윈어스 설립2021년 07월 ㈜팁토우게임즈 설립2021년 11월 Krafton Global GP, LLC 및 Krafton Global, LP 설립2022년 11월 KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 설립2023년 02월 VECTOR NORTH s.r.o. 설립2023년 06월 ㈜렐루게임즈 설립2023년 09월 ㈜플라이웨이게임즈 설립 종속회사 지분 인수 2020년 06월 Bonus XP, Inc. 지분인수2021년 06월 ㈜드림모션 지분인수2021년 07월 ㈜띵스플로우 및 Thingsflow Inc. 지분인수2021년 12월 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 및 Unknown Worlds Entertainment, Ltd. 지분인수2022년 02월 ㈜5민랩 및 ㈜740게임즈 지분인수2022년 11월 Neon Giant AB 지분인수 자산양수도 및 영업양수도 2019년 12월 ㈜크래프톤과 펍지㈜ 자산양수도 (게임 )2021년 05월 ㈜비트윈어스와 브이씨엔씨㈜ 영업양수도 (비트윈 사업부문)2022년 04월 ㈜크래프톤과 ㈜띵스플로우 자산양수도 (㈜비트윈어스 지분)2023년 01월 ㈜크래프톤과 ㈜블루홀스튜디오 영업양수도 (프로젝트 블루)2023년 06월 ㈜크래프톤과 ㈜렐루게임즈 영업양수도 (스페셜 프로젝트 2 사업부문) 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 게임사업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 신규 사업 진출 및 사업 다각화 등에 따라 사업 목적을 추가하고 있습니다. 당사가 영위하는 목적사업으로 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 1.소프트웨어 개발업2.소프트웨어 배포업3.부동산 임대업4.기타 스포츠(예술, 스포츠 및 여가 관련) 서비스업5.평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업6.블록체인 관련 사업 및 연구개발업7.영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업8.음악, 음반 제작 및 유통업9.만화, 웹툰 제작 및 유통업10.경영컨설팅 및 지원 사업11.위 항에 관련된 부대사업일체 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제17기 3분기(2023년 9월말) 제16기(2022년말) 제15기(2021년말) 제14기(2020년말) 제13기(2019년말) 보통주 발행주식총수 48,362,743 49,081,545 48,967,045 8,557,037 8,045,498 액면금액 100 100 100 500 500 자본금 4,923,729,000 4,908,154,500 4,896,704,500 4,278,518,500 4,022,749,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 4,923,729,000 4,908,154,500 4,896,704,500 4,278,518,500 4,022,749,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 기타 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 300,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 49,237,290 13,719,825 62,957,115 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 874,547 13,719,825 14,594,372 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 874,547 - 874,547 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 13,719,825 13,719,825 보통주로 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 48,362,743 - 48,362,743 - Ⅴ. 자기주식수 2,150,621 - 2,150,621 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 46,212,122 - 46,212,122 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - 874,547 - 874,547 - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,167,418 - 16,797 - 2,150,621 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,167,418 874,547 16,797 874,547 2,150,621 - 우선주 - - - - - - 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 2021.06.03 2021.06.03 25,342 25,342 100.0 - 직접 취득 2023.03.29 2023.06.28 960,000 874,547 91.1 2023.05.26 직접 처분 2023.04.03 2023.05.02 700 700 100.0 2023.05.03 직접 처분 2023.06.01 2023.06.01 16,535 16,097 97.4 2023.06.02 ※ 2021.06.03 처분 건의 경우 처분종료일 당시 비상장법인으로 '자기주식처분결과보고서' 제출 의무가 없어 '결과보고일' 기재를 생략하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 31일이며, 당사 제15기 정기주주총회에서 변경되었습니다. 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020.03.30 제13기정기주주총회 - 사업 목적 추가- C종, D종 및 E종 전환상환우선주식 조항 삭제- 주식매수선택권 부여 후 주주총회 승인 추가- 이사회 회의방식 변경 - 크래프톤타워 임차공간 중 일부 전대차에 따른 사업 목적 추가- C종, D종 및 E종 전환상환우석주식의 보통주식 전환- 벤처기업육성에 관한 특별조치법 내용 추가- 상법 제391조 제2항 반영 2021.03.31 제14기정기주주총회 - 전면 개정 - e스포츠 사업을 위한 사업 목적 추가- 향후 본점소재지 변경 대비- 발행할 주식 총수 및 주식분할에 따른 액면가 변경- 주식 등의 전자등록을 위한 근거 조항 마련 및 관련 조항 개정- 신주인수권 관련하여 자본시장법 제165조의6 및 상법 418조의 내용 반영- 중소기업 유예기간 만료에 따라 벤처기업법에 따른 주식매수선택권 관련 조항 내용 삭제- 상법 개정에 따른 신주 배당기산일 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설- 정기주주총회 개최의 유연성을 위한 기준일 규정 수정 및 관련 조항 개정- 사채의 발행조항 신설 및 이사회 결의로 발행 가능한 사채의 발행한도 상한 변경- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 기타 위원회 설치 근거 마련- 감사에 관한 규정을 감사위원회에 관한 조항으로 변경- 사외이사 후보 추천 절차 등에 관한 조항 추가- 기타 상장회사에 필요한 내용 추가 및 개정 2022.03.31 제15기정기주주총회 - 사업 목적 추가 - 신규사업 진출 및 사업 다각화 등을 명시하기 위한 회사 경영 목적 추가 나. 사업목적(1) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 소프트웨어 개발업 영위 2 소프트웨어 배포업 영위 3 부동산 임대업 영위 4 기타 스포츠(예술, 스포츠 및 여가 관련) 서비스업 영위 5 평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업 영위 6 블록체인 관련 사업 및 연구개발업 영위 7 영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 영위 8 음악, 음반 제작 및 유통업 영위 9 만화, 웹툰 제작 및 유통업 영위 10 경영컨설팅 및 지원 사업 영위 11 위 항에 관련된 부대사업일체 영위 (2) 사업목적 변경1) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2022.03.31 - 5. 평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업 추가 2022.03.31 - 6. 블록체인 관련 사업 및 연구개발업 추가 2022.03.31 - 7. 영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 추가 2022.03.31 - 8. 음악, 음반 제작 및 유통업 추가 2022.03.31 - 9. 만화, 웹툰 제작 및 유통업 추가 2022.03.31 - 10. 경영컨설팅 및 지원 사업 2) 변경 사유① 평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성소프트웨어 인재 양성을 위한 사회공헌(CSR) 프로그램 일환으로 평생교육시설 설립을 위하여 사업목적을 추가하였습니다.ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등'크래프톤 정글' 평생교육시설을 설립하여 개발자들을 양성함으로써 산업계 인력 부족 문제를 해소하고 청년 고용창출에 기여하고 있으며, 원활한 개발인력 수급을 통해 안정적인 사업 수행에 대한 간접적인 영향 또한 기대할 수 있습니다.② 블록체인 관련 사업 및 연구개발업ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성메타버스, 블록체인, NFT, 딥러닝 등 신기술 영역에 대한 사업 확장 및 영위를 명시하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다.ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사는 네이버제트㈜와 합작회사를 설립하여 메타버스 시장에 진출할 계획이며, 블록체인, NFT 기술이 도입될 예정입니다. 기존의 게임 서비스와는 차별화되면서도 깊은 연관을 갖는 사업으로 이를 통하여 미래 성장 동력을 확보하고자 합니다. ③ 영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성당사의 IP를 활용한 미디어 콘텐츠 제작을 명시하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다.ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사의 IP를 활용한 영상 등 미디어 콘텐츠의 제작 및 배포를 통하여 게임에 대한 관심을 높이고, IP 경쟁력을 강화할 수 있습니다. ④ 음악, 음반 제작 및 유통업 ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성당사의 IP를 활용한 미디어 콘텐츠 제작을 명시하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다.ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사의 IP를 활용한 음반 등 미디어 콘텐츠의 제작 및 배포를 통하여 게임에 대한 관심을 높이고, IP 경쟁력을 강화할 수 있습니다. ⑤ 만화, 웹툰 제작 및 유통업 ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성당사의 IP를 활용한 미디어 콘텐츠 제작을 명시하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다.ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사의 IP를 활용한 웹툰 등 미디어 콘텐츠의 제작 및 배포를 통하여 게임에 대한 관심을 높이고, IP 경쟁력을 강화할 수 있습니다. ⑥ 경영컨설팅 및 지원 사업ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성자회사에 대한 경영지원 및 컨설팅 서비스 수행을 위하여 사업목적을 추가하였습니다. ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등해당 사업목적 추가로 인한 회사의 주된 사업에 미치는 직접적인 영향은 없습니다. (3) 사업목적 추가1) 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업 2022.03.31 2 블록체인 관련 사업 및 연구개발업 2022.03.31 3 영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 2022.03.31 4 음악, 음반 제작 및 유통업 2022.03.31 5 만화, 웹툰 제작 및 유통업 2022.03.31 6 경영컨설팅 및 지원 사업 2022.03.31 2) 해당 사업의 내용과 전망① 평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적사회공헌(CSR) 프로그램인 '크래프톤 정글' 운영을 위한 것으로, 컴퓨터공학의 핵심을 다룬 프로젝트 기반의 교육을 통해 실무 역량과 협업 능력을 갖춘 소프트웨어 인재를 양성하여 산업계의 소프트웨어 인력수급 불균형을 해소하고 청년 고용 창출에 기여하고자 하는 취지에서 추진되었습니다.ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성산업 내에서 직무 이해도를 갖춘 소프트웨어 개발자에 대한 수요 증가로 스프트웨어 개발자 취업 선호도 또한 증가하고 있습니다. 2022년 8월 과학기술정보통신부의 발표에 따르면 2022년부터 5년간 필요한 디지털 인력 규모는 약 74만명으로 추산되며, 소프트웨어정책연구소의 조사 자료에 따르면 2023년 소프트웨어부문 충원 인력 수요 인원은 약 2만명으로 매년 꾸준히 증가하는 등 관련 교육에 대한 수요 및 시장규모가 지속 성장하고 있습니다.ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자는 회사의 보유자금으로 진행되었으며, 해당 신규사업은 사회공헌을 주목적으로 하므로 예상투자회수기간 등 투자와 관련된 상세 내용은 기재를 생략합니다.ⅳ) 사업 추진현황당사 'KRAFTON JUNGLE' 조직 내 6명의 인력이 해당 신규사업을 담당하고 있습니다. 2022년 7월 크래프톤 정글 운영에 대한 상호협력을 위하여 KAIST와 MOU를 체결하고, 크래프톤 공동창업자인 김정한님을 크래프톤 정글 원장으로 선임하였습니다. 2022년 10월~2023년 8월까지 '크래프톤 정글' 1기와 2기의 교육이 이루어졌으며, 현재 '크래프톤 정글' 3기의 교육이 진행되고 있습니다. 동 사업은 교육생의 참가비와 정부지원금을 주된 원천으로 하여 매출이 발생하고 있습니다.ⅴ) 기존 사업과의 연관성해당 신규사업의 경우 당사의 전문 인력과 당사 보유 IT 자산을 활용하여 진행할 수 있으며, 당사는 크래프톤 정글 수료생 중 우수한 인재의 영입 및 채용을 고려할 수 있습니다.ⅵ) 주요 위험해당 신규사업은 당사의 사회공헌 일환으로 진행되는 사업이므로, 당사가 기존에 영위하는 사업의 손익에 미칠 수 있는 영향은 제한적입니다. 다만, 교육서비스업의 특성상 교육생 모집이 원활하게 이루어지지 않을 경우 사업 진행에 영향을 미칠 수 있습니다.ⅶ) 향후 추진계획당사는 크래프톤 정글에 대한 교육생을 단계적으로 늘려 연간 1,000명까지 확대해 나갈 방침이며, 이를 위하여 담당 조직 내 인력을 충원할 계획입니다. '크래프톤 정글' 4기는 2024년 초에 진행될 예정이며, 현재 교육생 모집 중에 있습니다. ② 블록체인 관련 사업 및 연구개발업 ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적메타버스 크리에이터 생태계 육성 및 활성화와 타 블록체인과의 상호 연결을 통한 시너지 창출을 위하여 진출하게 되었습니다.ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성블록체인은 분산형 원장 기술로 신뢰성, 투명성 및 보안성을 제공하여 데이터를 안전하게 저장하고, 모든 참여자가 원장의 사본을 소유하므로 불합리한 변조가 불가능합니다. 따라서, 메타버스 환경에서 블록체인은 신뢰할 수 있는 소유권과 거래 증명, 보호를 제공하며 디지털 자산의 생성, 거래 및 유통을 허용합니다. 또한, 블록체인은 스마트 컨트랙트 기능을 통해 자동화되고, 신뢰할 수 있는 거래를 가능하게 하므로 메타버스에서의 복잡한 인터랙션을 단순화하고 효율화하는 데에 이용될 수 있습니다.글로벌 시장 조사기관 Fortune Business Insights에 따르면 2022년 글로벌 블록체인 시장 규모는 약 111억 달러로 집계되었으며, 시장 규모가 지속적으로 성장하여 2030년에는 약 4,695억 달러에 달할 것으로 전망하고 있습니다.ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자는 회사의 보유자금으로 진행되었으며, 상세 내용은 회사의 영업비밀로 기재를 생략합니다.ⅳ) 사업 추진현황당사 'OVERDARE' 본부 내 약 120명의 인력이 프로그램 개발을 비롯해 크리에이터 창작을 위한 샌드박스 툴과 블록체인 시스템 등을 개발하고 있습니다. 연구개발 상세내역은 영업비밀로 기재를 생략합니다. 서비스는 2024년 초 출시를 목표하고 있으며, 2024년 하반기부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예상하고 있습니다.ⅴ) 기존 사업과의 연관성당사가 영위해 온 게임산업에서 축적된 기술력과 설비를 활용하여 프로그램 및 시스템 개발을 진행할 수 있습니다. 또한 글로벌 콘텐츠 서비스에 대한 성공 경험을 해당 신규 사업의 서비스 운영에 활용할 수 있습니다.ⅵ) 주요 위험해당 신규사업은 기술적 복잡성으로 인하여, 기술 구현 및 유지 관리를 위하여 상당한 전문 지식이 요구되며, 블록체인 네트워크 구성 요소가 불안정하거나 제대로 구성되지 않을 경우 보안이 취약해질 수 있습니다. 또한, 디지털 자산과 블록체인 기술에 대하여 국가마다 법률 및 규제가 상이하고 빠르게 변화하고 있어 예측하지 못한 법적 리스크를 초래할 수 있습니다. 이외에도 공개 블록체인에서의 프라이버시 문제 등이 발생할 수 있습니다.ⅶ) 향후 추진계획2023년 내 네이버제트㈜와 합작회사 설립을 통하여 서비스를 출시할 계획이며, 당사는 프로그램 및 시스템 등 개발을 담당하고, 네이버제트㈜에서는 서비스 기획과 파트너십 확보를 담당할 예정입니다. 이를 위하여 당사는 2023년 말까지 30~50명 규모의 추가 인력을 확보할 예정입니다. ③ 영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적당사의 IP를 바탕으로 한 미디어 콘텐츠 제작을 통해 원천 IP의 확장성을 높이고, 궁극적으로 게임의 팬덤 및 라이프 사이클을 강화하고자 사업에 진출하게 되었습니다.ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성플랫폼의 변화, K-pop의 성장 등으로 한국의 Entertainment Media(E) 콘텐츠에 대한 글로벌 인지도가 급격히 확산되었으며, 게임 IP를 바탕으로 제작된 미디어 콘텐츠의 성공으로 TV, 필름 등 플랫폼과의 콜라보레이션이 확대되고 있습니다.글로벌 시장 조사기관 The Business Research Company에 따르면 2022년 글로벌 E 시장 규모는 약 2조 3천억 달러로 집계되었으며, 2027년에는 약 2조 8천억 달러 규모에 달할 것으로 전망되는 등 시장 규모가 지속적으로 성장하고 있습니다.ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자는 회사의 보유자금으로 진행되었으며, 상세 내용은 회사의 영업비밀로 기재를 생략합니다.ⅳ) 사업 추진현황당사 'Media Expansion' 본부 내 5명의 인력이 해당 신규사업을 담당하고 있습니다. 2022년에는 단편영화 등 숏폼 위주의 콘텐츠를 다수 제작하여 공개하였고, 2023년에는 각 플랫폼과 포맷에서 전문성을 가진 외부 Creative를 전략적으로 활용할 수 있도록 이니셔티브 방향성과 전략을 재정비해 나가고 있습니다.ⅴ) 기존 사업과의 연관성당사는 게임 제작과 IP를 바탕으로 한 미디어 콘텐츠 제작의 선순환 구조를 지향합니다. 기존 게임 서비스를 통해 축적된 데이터를 바탕으로 미디어 콘텐츠의 제작 및 마케팅 방향을 설정할 수 있고, 미디어 콘텐츠 이용자들의 다양한 피드백 및 미디어 콘텐츠로 확보한 IP를 게임 제작 및 서비스에 활용할 수 있습니다.ⅵ) 주요 위험산업의 특성상 IP 소유권 분쟁 등의 이슈가 발생할 수 있으므로 높은 전문성을 요합니다. 또한, 외부 파트너와의 협업이 필수적이므로 플랫폼 및 외부 제작사와의 네트워크 형성이 중요하며, 콘텐츠에 대한 부정적인 센티먼트가 형성될 경우 원천 IP와의 연결성 분리가 필요할 수 있습니다.ⅶ) 향후 추진계획2023년은 사업에 대한 방향성을 새롭게 수립하고, 전사 전략에 맞추어 구체화해 나갈 계획입니다. 향후 프로젝트 개발 방향에 따라 조직 및 인력 운영 계획을 별도 검토할 예정입니다. ④ 음악, 음반 제작 및 유통업 ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적버추얼 휴먼 및 엔터테인먼트라는 신규 마켓을 발굴하고, 회사의 버추얼 엔터테인먼트 역량을 강화하기 위하여 음악, 음반 제작 및 유통업 등 버추얼 휴먼의 활동 분야에 진출하게 되었습니다. 궁극적인 목표는 원천 IP 사업의 확대입니다.* 해당 신규사업은 버추얼 휴먼 활동을 전제로 전개되므로 아래 ⅱ~ⅶ 내용은 버추얼 휴먼에 대한 내용을 기술하였습니다.*ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성버추얼 휴먼 제작은 고도의 기술력을 필요로 하며, 고품질의 3D 모델링과 애니메이션과 같은 복잡한 기술을 요구합니다. 따라서 이러한 기술을 효과적으로 사용할 수 있는 축적된 제작 능력과 경험이 중요합니다. 또한, 버추얼 휴먼 제작은 뛰어난 기술력 뿐만 아니라 창조성과 예술성이 필수적입니다. 스토리텔링, 음악, 예술 등 다양한 요소들이 결합되어야 하며, 이로 인해 게임, 영화, 엔터테인먼트 등 원천 IP를 통한 사업 확장이 용이해집니다. 버추얼 휴먼은 그 자체로 강력한 IP로 성장하여, 다양한 분야로 확장 또는 기존 IP의 강화에 활용될 수 있습니다.글로벌 시장 조사기관 Emergen Research에 따르면 2022년 글로벌 버추얼 휴먼 시장 규모는 약 295억 달러로 집계되었으며, 2030년에는 약 5,612억 달러 규모에 달할 것으로 전망되는 등 시장 규모가 지속적으로 성장하고 있습니다.*ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자는 회사의 보유자금으로 진행되었으며, 상세 내용은 회사의 영업비밀로 기재를 생략합니다.*ⅳ) 사업 추진현황당사 'Global Creative' 본부 내 3명의 인력이 해당 신규사업을 담당하고 있습니다. 언리얼 엔진 기반의 하이퍼 리얼리즘 버추얼 휴먼인 '애나(ANA)'를 제작하여 2022년 9월 AI Voice를 활용한 음원 및 M/V를 출시, 음원 수익이 발생하였습니다. 2023년 하반기에는 버추얼 게임 스트리밍을 위한 제반 기술을 테스트할 예정입니다.*ⅴ) 기존 사업과의 연관성버추얼 휴먼과 게임 및 시네마틱 영상에 등장하는 캐릭터 사이에는 많은 유사성이 있어, 이러한 캐릭터 또한 일종의 버추얼 휴먼으로 볼 수 있습니다. 따라서, 기존 게임사업에서의 축적된 경험과 제작 기술을 활용하여, 버추얼 휴먼을 보다 현실적이고 매력적인 캐릭터로 만들 수 있습니다. 또한, 기존 사업을 통해 축적된 데이터와 브랜드 인지도는 해당 신규사업에 있어 큰 이점으로 작용하므로, 이를 활용한 관련 서비스를 제공함으로써 사업 영역을 확장해 나갈 수 있습니다.*ⅵ) 주요 위험버추얼 휴먼 제작은 높은 기술적 난이도를 요구하므로, 많은 시간과 노력이 투입되며 예상치 못한 기술 문제가 발생 할 수 있습니다. 상대적으로 새로운 현상인 버추얼 휴먼에 대하여 시장에서 이를 어떻게 수용할 지에 대한 불확실성이 존재합니다. 또한, 시장에는 다수의 버추얼 아티스트가 활동하고 있으므로 이로 인한 경쟁 요소가 리스크로 작용할 수 있습니다.*ⅶ) 향후 추진계획해당 신규사업은 IP 역량을 강화하기 위한 세컨더리 사업이므로, 추가적인 인력 확보 계획은 없으며, 2023년에는 독립적인 엔터테인먼트 활동으로 수익을 내기 보다 크래프톤의 게임을 홍보하고 서포트하는 방향으로 활용할 예정입니다. ⑤ 만화, 웹툰 제작 및 유통업 ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적당사의 IP를 바탕으로 한 미디어 콘텐츠 제작을 통해 원천 IP의 확장성을 높이고, 궁극적으로 게임의 팬덤 및 라이프 사이클을 강화하고자 사업에 진출하게 되었습니다.ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성웹툰은 인터넷 기반 온라인 연재 만화로 웹과 모바일에서 서비스되어 왔으며, 디지털 미디어의 인기와 접근성, 콘텐츠 자체의 질 개선, 모바일 편의성 등으로 급성장해 왔습니다. 글로벌 시장 조사기관 Market Watch에 따르면 2022년 글로벌 웹툰 시장 규모는 약 47억 달러로 집계되었으며, 2028년에는 약 274억 달러 규모에 달할 것으로 전망됩니다.ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자는 회사의 보유자금으로 진행되었으며, 상세 내용은 회사의 영업비밀로 기재를 생략합니다.ⅳ) 사업 추진현황당사 'Media Expansion' 본부 내 5명의 인력이 해당 신규사업을 담당하고 있습니다. 2021년 3개의 웹툰을 선보였으며, 동 사업은 플랫폼과의 수익 배분 형태로 매출이 발생하고 있습니다. 2023년에는 각 플랫폼과 포맷에서 전문성을 가진 외부 Creative를 전략적으로 활용할 수 있도록 이니셔티브 방향성과 전략을 수립해 나가고 있습니다.ⅴ) 기존 사업과의 연관성당사는 게임 제작과 IP를 바탕으로 한 미디어 콘텐츠 제작의 선순환 구조를 지향합니다. 기존 게임 서비스를 통해 축적된 데이터를 바탕으로 미디어 콘텐츠의 제작 및 마케팅 방향을 설정할 수 있고, 미디어 콘텐츠 이용자들의 다양한 피드백 및 미디어 콘텐츠로 확보한 IP를 게임 제작 및 서비스에 활용할 수 있습니다.ⅵ) 주요 위험산업의 특성상 IP 소유권 분쟁 등의 이슈가 발생할 수 있으므로 높은 전문성을 요합니다. 또한, 외부 파트너와의 협업이 필수적이므로 플랫폼 및 외부 제작사와의 네트워크 형성이 중요하며, 웹툰 콘텐츠에 대한 부정적인 센티먼트가 형성될 경우 원천 IP와의 연결성 분리가 필요할 수 있습니다.ⅶ) 향후 추진계획2024년까지 당사에서 제작한 웹툰을 글로벌 서비스할 계획이며, 2025년 이후 추가 콘텐츠 제작이나 파트너십 등을 검토할 예정입니다. 향후 프로젝트 개발 방향에 따라 조직 및 인력 운영 계획을 수립할 계획입니다. ⑥ 경영컨설팅 및 지원 사업 ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적당사가 게임 개발을 주요 사업으로 영위하는 자회사에게 개발 이외의 서비스를 전담 수행(Shared Service 제공)함으로써 경영지원 관리 업무를 표준화하고 효율성을 제고하기 위한 사업입니다.ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성기업간 체결하는 Shared Service의 경우 다국적 기업의 해외 진출 전략과 다양하게 연계가 가능하여 많은 다국적 기업에서 도입하고 있으며, 국제 거래 뿐만 아니라 국내 다수의 관계사와의 사업에 활용되고 있습니다.글로벌 시장 조사기관 Technavio에 따르면 2022년 글로벌 Shared Service 시장 규모는 약 696억 달러로 집계되었으며, 시장은 지속적으로 성장하여 2027년에는 약 1,568억 달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있습니다.ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자 내역은 존재하지 않아 해당사항 없습니다.ⅳ) 사업 추진현황당사는 자회사가 게임 개발에 집중할 수 있도록 2021년부터 국내 자회사와 Shared Service 계약을 체결하고 경영지원 자원을 통합적으로 활용하고 있습니다. 당사의 법무, 회계, HR, IT 등의 부서가 해당 서비스를 제공하며, 서비스의 내용과 규모는 월별로 변동됩니다. 동 사업은 서비스 제공에 대한 건으로 연구개발활동 내역은 해당사항 없습니다.ⅴ) 기존 사업과의 연관성해당 신규사업은 기존 사업과 연관성이 존재하지 않아 해당사항 없습니다.ⅵ) 주요 위험해당 신규사업은 자회사에 대한 서비스 제공 후 용역 대가를 수취하는 건으로, 용역 제공 후 정산이 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.ⅶ) 향후 추진계획해당 신규사업은 자회사 변동에 따라 영향을 받는 구조이며, 당사의 기존 경영지원 업무 인력을 활용하므로, Shared Service만을 위한 추가 인력 확보 계획은 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2007년에 설립된 글로벌 게임회사로서, 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하고 있으며, 크래프톤 본사 산하 총 12개의 개발 스튜디오를 갖추고 , , 등 총 21개의 게임을 서비스하고 있습니다. 당사의 2023년 3분기 누적 매출액은 1조 3,760억원이며, 플랫폼 별로는 모바일 9,021억원(65.5%), PC 4,168억원(30.3%), 콘솔 383억원(2.8%), 기타 188억원(1.4%)으로 구성되어 있습니다. 해당 매출액의 약 94%가 해외에서 발생되고 있으며 전세계 권역에서 당사의 게임이 서비스되고 있습니다.2023년 당사는 핵심 IP인 가 지속 성장 가능한 IP로 거듭날 수 있도록 발전시켜 나갈 것입니다. 또한, 다양한 유저 성향에 맞는 새로운 게임 플레이 경험을 제공하는 데에 지향점을 두고 당사 산하 크리에이티브 스튜디오를 통해 다양한 장르의 게임을 선보일 계획입니다.당사는 직접 내재화한 글로벌 퍼블리싱 경험을 기반으로 세컨드 파티(Second Party) 퍼블리싱으로의 사업 영역 확대를 추진하고 있습니다. 소수 지분 투자를 통해 다양한 IP를 선보일 수 있는 기회를 확보하고 출시 시점과 플랫폼, 마케팅 등에 대한 주요 퍼블리싱 전략을 내부적으로 강화하여, 전세계 이용자들에게 지속적인 즐거움을 제공할 수 있는 글로벌 게임회사로 도약하고자 합니다.이외에도 AI/딥러닝 등 신기술 분야를 통해서는 게이머와 크리에이터 모두에게 새로운 가치를 제공하고, 차별화된 콘텐츠를 만들어 내는데에 집중하며 사업 확장을 추진하고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황(1) 연결기준 (단위: 백만원) 사업부문 구분 품목 제17기 3분기 (2023년 3분기) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 게임 PC , 등 416,809 30.29% 464,978 25.08% 398,447 21.13% 모바일 , 등 902,117 65.56% 1,252,773 67.57% 1,417,152 75.17% 콘솔 , 등 38,287 2.78% 104,081 5.61% 19,632 1.04% 기타 기타 18,809 1.37% 32,184 1.74% 50,121 2.66% 합 계 1,376,022 100.00% 1,854,016 100.00% 1,885,352 100.00% (2) 별도기준 (단위: 백만원) 사업부문 구분 품목 제17기 3분기 (2023년 3분기) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 게임 PC , 등 394,661 29.86% 428,079 24.22% 380,081 20.79% 모바일 , 등 892,640 67.55% 1,239,553 70.12% 1,399,667 76.55% 콘솔 , 등 27,277 2.06% 76,131 4.31% 14,260 0.78% 기타 기타 6,935 0.53% 24,013 1.36% 34,366 1.88% 합 계 1,321,513 100.00% 1,767,776 100.00% 1,828,374 100.00% 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이주요 게임인 의 PC 및 콘솔 버전은 최초 다운로드 시 지불하는 판매가격(Buy-to-Play) 방식에서 2022년 1월 무료 플레이 방식으로 전환하였습니다. 또한 게임 내에서 유료 아이템을 구매할 수 있는 시스템을 채택하고 있습니다.모바일 버전의 경우 게임을 다운로드하는 시점에는 과금하지 않지만 게임 내에서 별도의 개별 아이템 또는 시즌패스 등을 구매할 수 있는 부분 유료화(In-App Purchase, 인앱결제)를 시행하고 있습니다. PC와 콘솔 버전의 최초 구매 시 판매 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구분 제17기 3분기 (2023년 3분기) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) PC 국내 \0 \0 \32,000 국외 $0 $0 $29.99 콘솔 Xbox $0 $0 $19.99 PlayStation(주1) $0 $0 $29.99 (주1) 독일의 경우 현지 법령(청소년보호법)에 의하여 EUR 0.25로 판매되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사 및 종속회사는 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하는 글로벌 게임회사로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이나 생산설비가 존재하지 않는 바, 주요 원재료 및 생산설비 등에 대한 사항은 별도로 기재하고 있지 않습니다.다만, 글로벌 개발 인력의 투입과 게임 서비스 제공 등을 위하여 보유 중인 유형자산에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '7.유형자산 및 리스'를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제17기 3분기 (2023년 3분기) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) 게임 대한민국 76,921 103,038 121,784 아시아 1,162,844 1,485,121 1,630,504 아메리카/유럽 126,650 251,886 106,778 기타 9,607 13,971 26,286 합 계 1,376,022 1,854,016 1,885,352 (2) 별도기준 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제17기 3분기 (2023년 3분기) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) 게임 대한민국 64,423 92,152 105,116 아시아 1,153,362 1,474,693 1,618,649 아메리카/유럽 95,965 189,435 81,858 기타 7,763 11,496 22,751 합 계 1,321,513 1,767,776 1,828,374 나. 판매경로, 판매방법 및 전략(1) 판매경로 당사는 당사 및 종속회사의 스튜디오에서 개발한 게임을 다양한 플랫폼을 통해 직접 서비스 또는 퍼블리셔를 통하여 제공하고 있습니다. 각 경로별 판매방법은 다음과 같습니다. 판매경로.jpg 판매경로 (2) 판매전략당사는 대표 게임 IP인 의 PC, 모바일, 콘솔 버전을 전 세계 권역에서 동시 서비스 중에 있으며, 이용자 수 증가와 게임 내 수익화 증대를 위해 다양한 국내외 파트너들과 협력하여 차별화된 마케팅 전략을 구축하고 있습니다. 더불어, 이탈 이용자를 최소화하고 잠재적 시장을 확대하기 위한 노력도 지속하고 있으며, 신규 이용자의 용이한 유입을 위해 다양한 매체와 플랫폼을 통한 당사 콘텐츠 노출과 사업 다각화를 진행하고 있습니다. 1) 인플루언서/스트리밍 서비스 마케팅 인플루언서, 크리에이터를 활용한 마케팅 전략은 유명 스트리머가 게임을 직접 플레이하며 신규 이용자에게 게임을 소개하고, 이탈 이용자의 관심을 다시 끌어들일 수 있는 효과적인 방법입니다. 이러한 방식은 게임을 직접 플레이하지 않는 사람들도 게임 스트리밍 방송 시청을 통해 게임의 팬으로 만들어 잠재적 수요자를 확보하는 데에도 효과가 있습니다. 나아가 당사는 영향력 있는 크리에이터 파트너들과 협업하여 전략적이고 효과적인 마케팅을 진행하고 있습니다. 자체 브랜드 콘텐츠 제작, 공식 SNS 참여 기회, 파트너 동반성장 프로그램 등을 활용해 이들의 적극적 참여를 장려합니다. 이를 통해 게임의 브랜드 인지도도 함께 높이는 전략을 실행하고 있습니다. 2) e스포츠 당사는 2018년 독일에서 PUBG Global Invitational(PGI)을 개최한 이래 지속적으로 e스포츠 대회를 운영하고 있습니다.2023년 4월에는 말레이시아에서 PUBG Global Series(PGS) 1를 개최하였고, 2023년 8월에는 사우디아라비아에서 PGS 2를 개최하였으며, 2023년 9월에는 국가별 대항전인 PUBG Nations Cup(PNC)을 대한민국에서 개최하였습니다. 또한, 2023년 11월에는 글로벌 최상위 대회인 PUBG Global Championship(PGC)를 태국에서 개최할 예정입니다. 당사는 단편적 e스포츠 이벤트 개최가 아닌 전체 리그가 하나의 연결된 스토리를 가지고, 스토리가 하나의 콘텐츠가 될 수 있도록 기획하고자 합니다. 이러한 e스포츠 대회를 통해 대중과의 접점을 넓히고, 콘텐츠 비즈니스를 강화하여 게임과 e스포츠가 상호 작용을 통하여 선순환 할 수 있는 방향성을 추구하고 있습니다. 또한 e스포츠 대회는 게임에 대한 중계뿐만 아니라 대회 기간 중 회사의 IP 홍보, 콜라보레이션 상품 출시 등 부수적인 마케팅 효과를 누릴 수 있습니다. 당사는 영향력 높은 파트너사들과 다수의 스폰서십을 체결하고 장기적인 파트너로서 협력 관계를 구축해 나가고 있습니다. 이와 같이 e스포츠 운영을 통하여, 게임 이용자 확대는 물론 스폰서십, 중계권, 티켓, MD 상품 판매, 프로모션 등을 통해 부가적인 수익 또한 기대가 가능합니다. 3) 기타 마케팅 진행 사항당사는 기타 여러 매체 및 수단을 활용하여 마케팅을 진행하고 있습니다. 판매전략 내용 ① 사전모집 사전등록 웹사이트를 제작하여, 게임 홍보 및 사전예약자에 한하여 게임 출시 후 혜택 제공 ② 매체광고 온라인, 모바일 및 TV 매체를 활용하여 이용자 획득을 위한 디스플레이 광고 ③ 오프라인 광고 지하철 및 버스 등 옥외 광고 매체를 활용한 디스플레이 광고 ④ 브랜드 이벤트 프로모션 제품의 인지도 확대와 고객들의 브랜드 경험을 위한 마케팅 활동 ⑤ 크로스 프로모션 타 브랜드와 함께 제휴를 통한 광고 영역 제공 및 콜라보레이션 제품 제작하여 프로모션 진행 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리(1) 시장위험1) 환율변동 위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 주기적으로 관리를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 화폐성 외화금융자산과 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY 기타 USD EUR JPY 기타 외화금융자산 950,890,323 3,242,685 1,540,433 34,520,929 797,025,003 5,431,320 1,915,311 14,132,404 외화금융부채 64,493,255 3,770,338 1,942,138 13,675,533 46,156,073 372,978 49,565 3,145,590 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 때 이와 같은 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 원화절상시 원화절하시 외화금융자산 (49,509,718) 49,509,718 외화금융부채 4,194,063 (4,194,063) 순효과 (45,315,655) 45,315,655 (전기말) (단위:천원) 구분 원화절상시 원화절하시 외화금융자산 (40,925,202) 40,925,202 외화금융부채 2,486,210 (2,486,210) 순효과 (38,438,992) 38,438,992 2) 이자율변동 위험연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 대비하기 위하여, 주기적인 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 거래와 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 270일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 합계 기대 손실률 0.19% 53.85% 83.50% 83.54% 83.54% 100.00% 총 장부금액 750,376,526 619,613 138,000 59 302,418 259 751,436,875 손실충당금 (1,448,669) (333,670) (115,236) (49) (252,633) (259) (2,150,516) 당분기와 전분기 중 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 (2,981,262) 3,992,891 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황공시서류작성기준일 현재 주요 옵션계약 및 그 내용은 다음과 같습니다.당사는 2021년 6월 25일 종속기업인 ㈜띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션, 기타 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2022년 2월 4일 파트너십 확보를 위해 ㈜서울옥션블루와 전환우선주식 인수 계약을 체결하였으며, 해당 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션 및 동반매도청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 당사가 2022년 2월 7일 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2022년 2월 4일 파트너십 확보를 위해 ㈜엑스바이블루와 전환우선주식 인수 계약을 체결하였으며, 해당 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션 및 동반매도청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 당사가 2022년 2월 7일 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2021년 10월 29일 종속기업인 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 주식 취득 계약을 체결하였으며, 피투자법인의 운영 성과에 따라 2026년 중 조건부 대가의 지급여부 및 규모(최대 USD 250,000,000)가 결정될 예정입니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 당사가 2021년 10월 29일 및 2021년 12월 9일 제출한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)', 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '22. 사업결합' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2022년 2월 15일 종속기업인 ㈜5민랩 주식 취득 계약을 체결하였으며, 피투자법인의 운영 성과에 따라 2024년 6월 이후, 2025년 6월 이후 조건부 대가의 지급 여부 및 규모(조건부 대가 금액 산정 시 신주 인수금액 29,999,947,950원은 회수하며, 최대 금액은 1,000억원과 1,000억원 초과분의 10%를 합산한 금액임)가 결정될 예정입니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 당사가 2022년 2월 10일 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)', 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '22.사업결합' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2022년 11월 23일 종속기업인 Neon Giant AB의 보통주 및 우선주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주(주식선택권을 보유한 종업원 포함)들과 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션, 기타 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 (단위: 억원, 백만USD) 계약체결 시기 구분 계약상대방 목적 내용 금액 비고 2021년 06월 지분 투자 이준영, 류성중 외 게임 개발역량 확충 ㈜드림모션 지분 취득 400 (주1) 2021년 10월 지분 투자 Adam Max McGuire 외 게임 개발역량 확충 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 지분 취득 USD 803 (주2) 2021년 11월 펀드 투자 미래에셋자산운용㈜ 장기 거점 및 복합문화시설 조성 공간 확보 미래에셋맵스 일반사모부동산투자신탁66호 제2종 수익권 취득 2,900 (주3) 2022년 02월 지분 투자 박문형 외 게임 개발역량 확충 ㈜5민랩 지분 취득 238 (주4) 2022년 06월 펀드 투자 스마트 케이앤비 부스터 펀드 스타트업 투자 등 스마트 케이앤비 부스터 펀드 1,100 (주5) 2022년 11월 지분 투자 Tor Gote Frick 외 게임 개발역량 확충 Neon Giant AB 지분 취득 USD 24 - (주1) 2021.06.03 이준영, 류성중이 소유하고 있는 ㈜드림모션의 주식을 취득하는 대가의 일부로 당사의 자기주식 25,342주로 지급하였으며, 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021.05.13 에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. (주2) 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021.10.29, 2021.12.09 에 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. (주3) 본 거래에 관한 자세항 사항은 당사가 2021.11.16 에 공시한 '투자판단 관련 주요경영사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. (주4) 본 거래에 관한 자세항 사항은 당사가 2022.02.10 에 공시한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)'을 참고하여 주시기 바랍니다. (주5) 상기 '금액'은 출자 약정액 기준입니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직당사는 부설연구소 및 연구개발조직과 종속회사인 ㈜블루홀스튜디오, 라이징윙스㈜, Striking Distance Studios, Inc., PUBG Mad Glory, LLC, Unknown Worlds Entertainment, Inc., KRAFTON EUROPE B.V. 등을 통하여 신규 콘텐츠 개발 및 관련 제반기술에 대한 연구를 진행하고 있습니다. (2) 연구개발비용연구개발비용은 당사 및 종속법인의 연구개발 조직의 개발 활동과 직접 관련이 있는 비용을 합리적인 기준에 따라 산정한 금액을 적용하였으며, 종속기업의 사업 부문 및 인력구성 등을 고려하여 연구개발 활동이 주된 업무인 경우, 해당 법인의 전체 영업비용을 연구개발비용으로 산정하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 제17기 3분기(2023년 3분기) 제16기(2022년) 제15기(2021년) 비고 연구개발비용 계 269,171 404,079 365,229 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 19.6% 21.8% 19.4% - (3) 연구개발실적당사 및 종속회사의 연구개발실적과 관련한 자세한 사항은 'XII.상세표' - '4.연구개발실적(상세)'를 참고하여 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (단위: 건) 구 분 상표권 디자인권 특허권 저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 28 283 - 18 25 22 - 63 해외 120 908 - - 1 7 - 17 합 계 147 1,191 - 18 26 29 - 80 나. 법률 및 규정 등에 의한 규제사항당사의 영업에 적용되거나 영향을 미칠 수 있는 주요 법률 및 규정 등에 의한 규제 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 주무부처 게임물 등급분류 (게임산업진흥에 관한 법률) － 게임을 제작 또는 배급하기 전에 게임물관리위원회 또는 자체등급분류사업자로 지정 받은 자로부터 사전 등급분류 의무 문화체육관광부 게임 과몰입중독 예방 조치 (게임산업진흥에 관한 법률) － 게임물 관련사업자의 게임과몰입과 중독을 예방하기 위하여 과도한 게임물 이용 방지 조치 의무 이행해야 함 － 적용 대상 게임물의 범위는 '셧다운제'와 동일함 － 대표적으로 회원 가입 시 실명, 연령 및 본인 확인 의무, 청소년 가입 시 법정대리인의 동의 확보, 청소년 본인 또는 부모 등 법정대리인의 요청 시 게임물 이용방법, 게임물 이용시간 등을 제한할 수 있는 이른바 '선택적 셧다운제'가 있음. 여기서 청소년은 만 18세 미만의 자에 고등학생을 포함함 문화체육관광부 청소년 보호 (청소년보호법) － 게임물이 청소년유해매체물로 지정 및 고시되는 경우 해당 게임물에 청소년유해표시를 하여야 하며, 해당 게임물을 판매하거나 그 이용에 제공하기 위하여는 나이 및 본인 여부를 확인하고 청소년에게 판매 또는 이용하도록 제공해서는 아니 됨 － 정보통신서비스 제공자 중 일일 평균 이용자 수, 매출액 등이 일정한 기준에 해당하고 청소년유해매체물을 제공 및 매개하는 자는 청소년 보호 책임자를 지정해야 함 여성가족부 / 방송통신위원회 소비자 보호 규제 (민법, 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률,표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률 등) － 통신판매업자는 19세 미만의 미성년자와 거래할 때에는 법정대리인의 동의가 없을 시 민법상 규정된 취소권에 따라 해당 거래를 취소할 수 있다는 점을 고지하여야 함 － 통신판매업자는 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률상 일정한 예외에 해당하지 아니하는 이상 원칙적으로 소비자에게 계약내용에 관한 서면을 받은 날로부터 7일 이내에 청약철회권을 보장하여야 함 － 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률 및 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률상 사업자는 거짓, 기만, 과장된 표시ㆍ광고로 소비자를 유인하거나 소비자와 거래해서는 아니 됨 공정거래위원회 개인정보 규제 (개인정보 보호법) － 개인정보를 수집 및 이용하거나 제3자에게 제공하려는 경우에는 법에서 정하는 사항을 정보주체에게 알리고, 각 동의를 받아야 하며, 이용자가 동의를 철회한 경우에는 지체없이 수집된 개인정보를 복구 및 재생할 수 없도록 파기하는 등 필요한 조치를 하여야 함 － 법에서 정하는 사항들을 포함한 개인정보처리방침을 수립하고 공개하여야 함 － 개인정보가 분실, 도난, 유출, 위조, 변조 또는 훼손되지 않도록 안전성 확보에 필요한 기술적ㆍ관리적 및 물리적 조치를 하여야 함 개인정보보호 위원회 확률형 아이템 자율규제 － 한국게임산업협회에서 자율적으로 확률형 게임 아이템의 종류와 구성 비율, 획득 확률 등을 공개해 게임 이용자들의 과소비를 방지하도록 하고, 모니터링을 통한 미준수 게임 개발사 매월 공표 - 청소년 결제한도 － PC 온라인게임과 관련하여 청소년의 온라인 결제한도를 매월 7만원으로 제한하는 것으로 실무상 게임물관리 위원회가 게임물 등급분류 시 결제한도를 확인하는 방식으로 규제함 문화체육관광부 다. 업계의 현황(1) 산업의 특성1) 산업의 개요게임은 상대적으로 높은 접근성과 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 대표적인 엔터테인먼트 수단입니다. PC, 모바일, 콘솔 등 디지털 플랫폼을 기반으로 창의적인 게임 소재와 다양한 장르를 통하여 전 세계 이용자들에게 서비스 저변이 확대되며, 높은 고부가가치와 경제성을 창출하고 있습니다. 또한, 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮은 가운데 국내 게임사들의 제작 역량이 강화되며, 글로벌 시장 내 한국 게임의 위상은 더욱 확대되고 있는 추세입니다.또한, 핵심 게임 IP는 탄탄한 스토리와 흥행이 검증된 세계관을 통하여 영화, 드라마, 웹툰, 애니메이션 등 다채로운 콘텐츠로 확대가 가능하여, 이를 통해 이용자를 지속적으로 유입하는 한편, 신규 비즈니스 기회 발굴을 위한 노력을 하고 있습니다. 중장기적으로는 AI/딥러닝 등 신기술을 접목한 게임과 멀티 플랫폼(Multi-Platform), 크로스 플레이(Cross-Play) 등의 플랫폼 진화에 힘입어 글로벌 게임 시장은 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성2023년 글로벌 게임 시장은 리오프닝 및 경기 침체 등의 영향에도 불구, 신흥국에서의 스마트폰 보급율 확대 등으로 신규 이용자가 지속 유입되며, 전년 대비 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 시장 조사기관 Newzoo에 따르면 2023년 글로벌 게임 시장의 규모는 약 1,877억 달러로 전년 대비 약 2.6% 성장하고, 중장기적으로 확장세가 지속되어 2026년까지 약 2,124억 달러 규모로 확대될 것으로 예상됩니다. 권역별로는 아시아가 약 46%로 가장 높은 비중을 차지하고, 북미(27%), 유럽(18%), 남미(5%), 중동 및 아프리카(4%)로 구성되어 있습니다. 2023년 글로벌 게임시장 지역별 점유율.jpg 2023년 글로벌 게임시장 지역별 점유율 (자료 : Newzoo) 글로벌 게임 시장 규모를 플랫폼별로 살펴보면 모바일이 49%로 가장 높은 비중을 차지하고, 콘솔(30%), PC(21%)로 구성되어 있습니다. 2010년 이후 시장의 성장을 견인해온 모바일 게임의 성장은 지속되었으며, 선진국에서는 5G, 스마트폰 고사양화, 멀티 플랫폼 및 클라우드 서비스에 힘입어 PC 또는 콘솔에서만 즐길 수 있었던 게임을 모바일로도 쉽게 즐길 수 있게 되어 기존 이용자의 모바일 유입이 가속화되었습니다. 2023년 글로벌 게임시장 플랫폼별 점유율.jpg 2023년 글로벌 게임시장 플랫폼별 점유율 (자료 : Newzoo) 최근 하나의 게임을 모바일과 PC, 콘솔 등에서 동시에 플레이할 수 있는 멀티 플랫폼, 크로스플레이 출시가 산업 전반에서 활발히 이루어지며, 게임 플랫폼 간 경계도 불분명해지고 있습니다. 과거 고사양 게임은 PC 및 콘솔에서만 가능하였으나, 모바일 IT 기기의 고사양화에 힘입어 모바일 기기에서도 PC 및 콘솔 사양의 게임을 원활히 즐길 수 있게 되었으며, 게임 개발사들이 PC 및 콘솔에서 성공한 IP를 모바일로 재출시하는 경향은 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 멀티 플랫폼 출시를 통해 한국 게임의 글로벌 경쟁력은 한 단계 높아질 것으로 기대되는데, 이용자들은 언제 어디서든 게임을 즐길 수 있고, 게임사 측면에서는 북미, 유럽은 콘솔, 아시아는 모바일 게임 등 국가별 플랫폼 선호도에 따라 각 시장에 대응할 수 있는 역량을 갖추게 되는 이점이 존재합니다. 나아가, 게임은 단순한 엔터테인먼트를 넘어 '보면서 즐기고, 소통할 수 있는 콘텐츠'로서의 매력이 부각되고 있습니다. 이러한 흐름은 e스포츠 산업의 급속한 성장과 맞물려 전 세계적으로 큰 인기를 얻고 있으며, 2023년 항저우 아시안게임에서는 e스포츠가 정식 종목으로 채택되기도 했습니다. 글로벌 시장 조사기관 Newzoo에 따르면 2022년 글로벌 e스포츠 시장 규모는 약 13.8억 달러로 2025년까지 약 18.7억 달러 규모까지 확대될 것으로 전망하며, e스포츠 시청자 수는 전년 대비 8.7% 증가한 약 5억 3,200만 명에 달할 것으로 추정됩니다.이러한 e스포츠의 인기는 게임의 '보는 재미'와 결합되어 게임에 대한 대중들의 관심을 끌어올리는 긍정적인 영향을 미치고, 관련 게임 콘텐츠의 인기도 함께 상승하는 선순환 효과를 낳고 있습니다. 향후에도 다양한 게임 장르와 플랫폼의 확장, 스트리밍 서비스 확대, 대회 상금 및 광고 등 기업의 스폰서십을 기반으로 e스포츠는 글로벌 게임 시장 성장에 지속 기여할 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성게임은 영화, 공연, 레저 스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 여가 시간을 즐길 수 있는 수단이라는 점에서 경기 불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목받아 왔습니다. 과거부터 경기 상승기에는 게임 이용자의 지출 규모가 커지는 반면, 경기 하강기에는 타 여가수단을 즐기던 이용자들이 보다 저렴한 레저 수단인 게임으로 유입되는 현상을 보여 게임 산업은 인플레이션 및 경기 변동에 대한 민감성이 낮은 경향을 보입니다.또한, 게임의 시간적, 공간적 제약으로 인해 실내활동이 잦아지는 겨울, 명절, 방학 등과 같은 시기에 수요가 증가하는 편입니다. 따라서, 게임사들은 이러한 게임의 계절성을 고려하여 콘텐츠 업데이트 및 이벤트를 제공하고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 및 경쟁상황 게임 시장은 빠르게 성장하며 많은 사업자가 시장에 진출하였고, 시장 내 꾸준한 경쟁은 시장을 더욱 발전시키는 촉매제가 되어 왔습니다. 그러나, 최근에는 그 어느 때 보다 시장 참여자 간의 경쟁 강도가 더욱 격화되고 있습니다. 과거에는 게임 시장 성장 초기 단계에서 중소규모의 게임사들도 규모에 상관없이 신작 개발과 흥행이 용이했고, 시장의 확대와 함께 높은 수익성을 누릴 수 있었습니다. 그러나 현재 시장이 성숙 단계에 접어들면서, 대형 게임사들이 전체 산업의 매출 규모를 대부분 차지하게 되었고, 규모의 경제가 두드러진 시장 구조로 변화하고 있습니다. 최근에는 과거 흥행작의 검증된 IP에 기반한 게임을 개발하여 기확보된 팬층과 인지도를 활용하거나, 대규모의 자본력 및 개발진을 바탕으로 지속적인 신작 개발 모멘텀을 이어나가고 있습니다. 또한, 이용자들의 기대치가 높아진 만큼 게임의 그래픽과 게임성은 고퀄리티화하고 있으며, 대중의 관심을 집중시키기 위한 대규모 마케팅 투자가 활발해지고 있습니다. 이러한 트렌드는 게임의 흥행을 위한 선점효과를 강화하고 진입장벽을 높이는 결과를 이끌어 내고 있어, 시장의 경쟁 구도를 더욱 복잡하게 만들고 있습니다. 게임 산업은 다양한 국가의 복잡한 규제와 문화적 특성 또한 대응해야 합니다. 전 세계 이용자들의 다양한 문화와 특성을 충족시키기 위해 기업들은 자체 글로벌 사업 역량을 구축하거나 이미 역량을 갖춘 퍼블리셔와 협업의 필수적입니다. 이러한 노력의 일환으로 최근에는 개발사가 자체 퍼블리싱 역량을 확장하거나, 퍼블리셔가 개발력 확보를 통해 자체 게임 IP를 확대하는 등 개발사와 퍼블리셔 간의 사업 영역이 유기적으로 얽히며 진화하는 추세를 보이고 있습니다. 라. 회사의 현황(1) 회사의 개요당사는 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하는 글로벌 게임회사로, 당사의 대표 게임 타이틀로 전 세계 200개국 이상에서 서비스되고 있는 , 멀티 플랫폼으로 출시된 , 글로벌 시장에 출시된 까지 다수의 글로벌 게임 IP를 확보하고 있습니다. 이러한 글로벌 전략의 성과로 인해 현재 당사의 2023년 3분기 누적 매출액 중 약 94%가 해외에서 발생되고 있으며, 전 세계 권역에서 당사의 게임이 서비스되고 있습니다. (2) 회사의 주요 라인업 당사 및 산하 스튜디오에서 현재 서비스를 운영 중인 게임은 아래와 같습니다. 연번 게임명 개발 스튜디오 장르 플랫폼 1 (PUBG: BATTLEGROUNDS) 펍지 배틀로얄 PC, 모바일, 콘솔 2 (NEW STATE Mobile) 펍지 배틀로얄 모바일 3 (Thunder Tier One) 크래프톤 탑다운 슈터 PC 4 (Bowling King) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 5 (Mini Golf King) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 6 (Golf King: World Tour) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 7 (Castle Craft: World War) 라이징윙스 전략 모바일 8 (Defense Derby) 라이징윙스 타워 디펜스 모바일 9 발러: 월드워2>(Road to Valor: World War II) 드림모션 전략 모바일 10 라스트 사무라이>(Ronin: The Last Samurai) 드림모션 액션 모바일 11 발러: 엠파이어스>(Road to Valor: Empires) 드림모션 전략 모바일 12 (Toy Clash) 5민랩 전략 디펜스 PC, 모바일 13 (Smash Legends) 5민랩 액션 PC, 모바일 14 조각>(Rose and Lotus: Petals of Memories) 5민랩 어드벤처 PC 15 크로우즈>(Kill The Crows) 5민랩 탑다운 슈터 PC 16 2>(Natural Selection 2) 언노운월즈 전략, FPS PC 17 (Subnautica) 언노운월즈 액션, 어드벤처 PC, 콘솔 18 제로>(Subnautica: Below Zero) 언노운월즈 액션, 어드벤처 PC, 콘솔 19 (Moonbreaker) 언노운월즈 턴제 전략 PC 20 (The Ascent) 네온 자이언트 액션 슈터 RPG PC 21 (The Callisto Protocol) 스트라이킹 디스턴스스튜디오 서바이벌 호러 PC, 콘솔 (3) 당사의 개발 스튜디오 당사는 멀티 타이틀을 자체 서비스할 수 있는 역량과 조직 구조를 확보하고 있으며, 총 12개의 스튜디오 체제를 구축하였습니다. 모회사인 당사는 게임의 개발 초기 단계부터 산하 개발 스튜디오와의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 게임의 개발 계획과 방향성을 발전시키고, 출시를 위한 마케팅 전략 추진, 서비스 운영 전략을 실행하는 역할을 수행하고 있습니다. 개발 스튜디오는 개발 조직으로서 명확한 정체성을 바탕으로 온전히 제작에 집중하며 지속 성장 가능한 환경을 조성하고 있습니다.당사는 향후에도 역량 있는 개발사를 발굴하고 관계사로 편입하는 전략을 통해 경쟁력 높은 게임을 개발하고, PC 게임 서비스 시절부터 축적한 퍼블리싱 노하우를 모바일 게임에도 접목하는 전략 등을 통해 기업가치를 극대화할 계획입니다. 당사의 개발 스튜디오 현황은 다음과 같습니다. 개발 스튜디오 장르 비고 펍지 배틀로얄, 서바이벌 - 개발사로 대형 배틀로얄 개발 경험 보유- , 개발 블루홀 MMORPG - 크래프톤 내 In-House 스튜디오 형태에서 2020년 12월 분할신설 - , 등 대형 MMORPG 개발 경험 보유 라이징윙스 캐주얼(스포츠, 아케이드) - ㈜피닉스와 ㈜딜루젼스튜디오가 합병하며 신설 - , 등 모바일 게임 다수 개발 드림모션 액션, 전략, 로그라이크 - 모바일게임 전문 개발사, 다양한 도전을 통한 기존 게임을 재해석하고 새롭게 조합하는 역량 보유- , 발러: 월드워2>, 라스트 사무라이> 개발 스트라이킹 디스턴스스튜디오 서바이벌, 호러 - 2019년 5월 설립된 미국 소재의 스튜디오로 개발 역량이 높은 개발진으로 구성- 개발 언노운월즈 액션, 어드벤처,전략, FPS - 독창적 Creativity에 기반한 게임 제작 철학 및 IP를 보유한 미국 소재 스튜디오- , , 개발 5민랩 액션, 실시간대전 - 장르와 플랫폼을 넘나드는 다양한 도전, 제작 역량 보유- , 등 개발 네온 자이언트 액션 슈터 RPG - 소규모팀으로 고퀄리티 게임 개발 역량을 보유한 스웨덴 소재 스튜디오- 개발 몬트리올 스튜디오 미정 - 2022년 11월 설립된 캐나다 소재 스튜디오로 글로벌 역량을 갖춘 개발진으로 구성- 판타지 소설 새> IP 기반 게임 제작 목표 프라하 스튜디오 액션 어드벤처 샌드박스 - 독창적 게임시장을 갖춘 체코에 허브를 구축하기 위하여 2023년 2월 설립- 체코와 한국 개발팀 공동 제작, PvEvP 액션 어드밴처 샌드박스 장르 게임 제작 목표 렐루게임즈 미정 - 크래프톤 인큐베이팅 프로그램 '스페셜 프로젝트2' 영업양수- AI 기술 기반의 새로운 게임 플레이 제작 목표 플라이웨이게임즈 퍼즐, 로그라이크,액션 어드벤처 등 - 발굴된 Creative에 대한 소프트런칭 지원을 위하여 2023년 9월 출범 (4) 회사의 경쟁우위 요소 1) 글로벌 메가 IP 보유게임 시장에서 초기 이용자를 끌어들이는데 가장 결정적인 요소는 메가 IP로, 그 이유는 다양합니다. 먼저 메가 IP는 시간이 경과하여도 이용자들의 관심을 지속적으로 받는 스테디셀러의 특성을 지니며, 굳건한 팬층을 보유합니다. 이로 인해 메가 IP를 지닌 게임은 신작 게임들에 비해 인지도에서 큰 우위를 차지하게 됩니다. 또한, 시장에는 많은 신작 게임이 계속해서 출시되지만, 메가 IP를 기반으로 한 세계관의 확장 및 후속작 출시는 이용자들의 선택에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 뿐만 아니라, 메가 IP는 그 자체만으로도 강력한 마케팅 도구의 역할을 합니다. 큰 마케팅 예산 없이 IP 파워만으로 대량의 이용자 유입을 기대할 수 있으며, 이는 게임 개발사에게 게임의 흥행을 보장해주는 요인이 됩니다.당사는 글로벌 메가 IP인 를 전 세계 이용자들에게 더욱 오랫동안 사랑받을 수 있는 프랜차이즈로 발전시키고 있습니다. 그 일환으로, 의 세계관을 확장하는 모바일게임 을 자체 개발하여 출시하였습니다. 보다 장기적으로는 게임 IP에서 그치지 않고 미디어, 엔터테인먼트 사업까지 독립적인 프로젝트로 확장하여 다양한 콘텐츠 포트폴리오를 구축해 나갈 계획입니다. 2) 글로벌 개발 및 기술 역량 확보 최근 게임 산업 내 수많은 게임이 출시되고 최첨단 IT 기술이 적용됨에 따라 게임 개발도 전문화, 고도화가 이뤄지고 있습니다. 이를 즐기는 이용자들의 눈높이 또한 계속해서 높아지고 있으며, 이를 충족하기 위해 게임에 적용되는 기술적 난이도는 과거 대비 현저히 높아졌습니다.의 성공에는 다양한 문화 배경을 가진 당사의 글로벌 인재들의 역량이 큰 비중을 차지합니다. 현재 전 세계 주요 권역에 글로벌 개발팀을 운영하며, 확장 가능한 시스템 환경을 구축하고 있습니다. 당사의 주요 경쟁력 중 하나는 건플레이 구현에 있습니다. 과거 탄도 움직임을 단순히 레이저 형식의 일직선으로 표현했던 것과는 달리, 당사에서는 탄도의 복잡한 움직임과 물리적 특성, 총기의 미세한 감각까지 파악하는 전문 엔지니어가 중심이 되어 개발하고 있습니다. 한편, 전세계적으로 각 권역별 개발 인력은 그들만의 특별한 기술적 장점을 갖고 있습니다. 한국과 중국을 포함한 아시아 지역은 대규모 온라인 게임의 히스토리를 바탕으로 다중 접속 환경 게임 개발과 라이브 서비스에 대한 높은 역량을 보유하고 있습니다. 반면 서구지역은 콘솔을 중심으로 한 싱글 플레이 비디오게임이 주력이었기에, 그래픽 디자인과 엔지니어링 분야에서 뛰어난 성과를 보여주고 있습니다. 게임은 엔지니어링, 디자인, 아트라는 세 가지 핵심 요소가 서로 복합적으로 결합된 상품입니다. 그러나 당사와 같이 전 세계 주요 권역에 글로벌 개발진을 확보하고, 각 스튜디오 간의 협업을 원활하게 이끌어내는 게임회사는 글로벌 대형 게임시장에서도 소수에 불과합니다. 또한, 당사 산하 개발 스튜디오의 글로벌 개발인력들은 서로간의 협력을 통해 시너지를 지속적으로 확대하고 있습니다. 각 스튜디오의 개발진은 '코드 공유 시스템(Code Sharing System)'을 통해 다른 스튜디오와 코드를 공유할 수 있으며, 'Krafton Developers C:onnect(KDC:)'를 통해 개발자 간 개발 역량 노하우를 공유하고 있습니다. 이외에도 전문가 피드백 시스템 등을 운영하며 기술적 협력을 강화하고 있습니다. 이런 협업 프로세스가 게임 개발 중 발생할 수 있는 복잡한 이슈나 기술 문제 해결에 크게 기여하고 있습니다. 3) 글로벌 퍼블리싱 및 라이브 서비스 역량(Live Ops) 국내 게임 시장의 경쟁이 격화됨에 따라 게임 시장 내 해외 진출 기회가 더욱 중요해지고 있습니다. 그리고, 음악, 소설, 영화 등 타 엔터테인먼트 산업과 달리 게임은 언어의 장벽이 비교적 낮아 국내 게임사들이 비교적 쉽게 진출을 시도할 수 있으며, 이에 해외 게임 시장을 적극적으로 공략하고 있습니다. 그러나 이용자의 성향과 선호하는 장르의 차이, 그리고 국내와는 크게 다른 해외 게임 시장의 특성 때문에, 단순히 게임을 제작하고 언어만 해당 권역에 맞게 변경하여 출시하는 전략만으로는 경쟁력을 유지하기 어려워지고 있습니다. 이처럼 사용자 성향과 문화적 차이가 깊게 녹아 있는 해외 시장에서, 당사처럼 여러 국가에서 게임 운영 경험을 보유한 게임사의 능력은 핵심 역량으로 간주되고 있습니다.게임 내 서비스(in-game) 역량만큼, 게임 외부의 서버 관리와 운영(out-game) 능력도 글로벌 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 핵심 요소입니다. 당사의 PC의 경우 최고 동시 접속자가 330만 명에 달하여 대규모 트래픽을 원활하게 처리하고 관리한 경험이 있습니다. 이러한 운영 전문성과 글로벌 서버 관리 능력은 당사의 주요 강점 중 하나입니다. 당사는 추후 출시될 일부 차기작에 대해, 모 퍼블리셔-자 스튜디오 체계로 직접 퍼블리싱을 진행할 계획이며, 독자적인 역량을 바탕으로 글로벌 시장에서 직접 서비스를 제공함으로써 글로벌 게임사로의 입지를 더욱 공고히 할 것입니다. 4) 멀티 플랫폼 컨버팅 기술력 게임의 성공은 단순히 게임의 내용뿐만 아니라 그 게임이 제공되는 플랫폼의 특성과 그 플랫폼을 사용하는 이용자의 선호와 수요를 충족시키는 것에 달려 있습니다. 당사는 플랫폼별 주요 수요층의 특성과 선호를 특성을 깊이 이해하고 있어, 하나의 게임 IP를 다양한 플랫폼에 맞게 최적화하여 제공하는 멀티 플랫폼 전략을 성공적으로 실행하고 있습니다. 모바일 게임 이용자는 짧고 간결한 플레이 타임과 편의성을 선호하기 때문에 라이트 버전의 게임 제공이 필요하고, 반면 콘솔 게임 이용자는 몰입감 있는 게임 경험을 원하므로 고품질의 그래픽과 사운드가 필수적입니다. PC 이용자는 온라인 멀티플레이와 같은 커뮤니티 기능을 중시합니다. 당사는 이런 멀티 플랫폼 변환 역량을 통해 시장 내 다양한 세그먼트의 이용자들에게 동일한 IP의 게임을 제공할 수 있게 되었습니다. 이는 당사의 수익 다양화와 브랜드 가치 향상에 기여하고 있으며, 당사를 게임 산업의 선두로 이끌어 나가는 주요 원동력 중 하나로 작용하고 있습니다. 당사는 PC, 모바일, 콘솔 등 다양한 플랫폼에서 게임 서비스를 동시에 운영하면서 확보한 기술역량과 데이터 축적을 통하여 사용자 중심의 서비스를 제공할 수 있게 되었습니다. 이러한 최적화 능력은 해외 시장에서 핵심 경쟁력으로 작용할 것입니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망1) 신흥시장 지역 확장당사는 창립 초기부터 글로벌 시장 진출에 대한 목표를 갖고 해외 확장을 추진해왔습니다. 기존의 북미, 유럽, 아시아 시장 외에 향후 성장 잠재력이 높은 인도, 중동, 아프리카와 같은 신흥시장에도 주목하고 있습니다.특히 인도는 최근 경제가 급속도로 성장하고 있으며, 2023년 기준 스마트폰 점유율이 약 71%로 달하는 것으로 조사되었습니다. 이러한 추세는 인도 게임 시장이 높은 성장률을 보이며 주요 시장으로 부상할 가능성을 시사합니다. 이에 당사는 현지 성장 동력 발굴과 전략적 사업 확대를 위하여 인도 법인을 설립, 주요 조직을 구축하였습니다. 게임 및 관련 분야 투자를 통해 인도 내에서 선두 기업으로 자리매김하는 것을 목표로 하고 있습니다. 그 일환으로 e스포츠 기업, 게임 스트리밍 플랫폼, 게임 개발사 등 기술적 역량과 미래 성장이 기대되는 현지 기업에 대한 투자를 이어갈 계획입니다. 2) 배틀그라운드 IP 강화 및 다각화당사는 IP 강화와 다각화를 위하여 다양한 시도를 하고 있습니다. IP 사업화가 가능한 원천 IP를 발굴하고 확장하는 것은 게임을 비롯한 콘텐츠 제작에 있어 매우 중요한 요소입니다. 당사는 글로벌 IP 의 팬덤 및 라이프 사이클을 강화하기 위하여 PUBG Universe 구축, 다양한 미디어 콘텐츠로의 확장을 시도하였습니다. 생존이라는 테마 아래 세계관을 바탕으로 한 웹툰, 단편영화 등 다양한 콘텐츠를 제작하여 선보였으며, 기존 게임 이용자 뿐만 아니라 다양한 대중이 즐길 수 있는 콘텐츠를 선보이는 것을 목표로 삼고 있습니다. 당사는 이외 IP 다각화를 위하여 다양한 프로젝트를 전개하고 있습니다. 그 중 하나인 프로젝트 윈드리스(Windless)는 한국 판타지 소설 '눈물을 마시는 새' IP를 활용한 콘텐츠로, 비주얼 R 작업을 진행, 아트북을 국내 출시하였습니다. 또한, 이를 게임으로 제작하기 위하여 캐나다 몬트리올에 현지 스튜디오를 설립하였습니다. 3) AI, 딥러닝(Deep Learning) 기술 당사가 선제적으로 투자하고 연구해온 AI/딥러닝 관련 기술은 기존 게임의 제작 및 퍼블리싱, 운영에 있어서의 효율성을 높였으며, 새로운 게임성을 발견하는 데에도 기여해 왔습니다. 향후 그동안의 AI/딥러닝 기술 성과를 바탕으로 사람과 같이 게임 플레이가 가능한 버추얼 게임 프랜드(Virtual Game Friend)를 구현할 계획입니다. 이는 몰입도 높은 가상 세계인 Interactive Virtual World에서 높은 확장성을 지닐 것이며, 게임 산업의 성장을 가속화시킬 것으로 예상합니다.또한 당사가 보유한 높은 수준의 TTS(Text-To-Speech)와 음성합성 기술을 더해 고유의 목소리로 대화, 노래할 수 있는 특징을 지닌 버추얼 휴먼 '애나(ANA)'를 제작하였습니다. 게임 IP 이슈화 및 서포트를 위하여 버추얼 휴먼을 인플루언서로서 활용하고, 혁신적인 제작 기술력을 지속 발전시킬 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 3분기(2023년 3분기) 제16기(2022년) 제15기(2021년) I. 유동자산 4,192,283 3,892,564 3,653,732 1. 현금및현금성자산 963,856 674,689 3,019,311 2. 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,279,235 2,450,603 0 3. 매출채권 749,286 525,559 530,730 4. 기타유동금융자산 138,930 187,188 57,524 5. 기타유동자산 56,001 49,169 45,731 6. 당기법인세자산 4,975 5,356 436 II. 비유동자산 2,477,617 2,145,220 2,064,095 1. 관계기업투자 553,623 425,297 394,620 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 159,943 142,676 84,851 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 116,341 83,397 109,881 4. 유형자산 272,797 223,374 243,749 5. 무형자산 892,562 867,737 911,378 6. 투자부동산 268,862 202,173 183,259 7. 기타비유동금융자산 67,370 74,102 35,782 8. 기타비유동자산 29,153 28,484 4,659 9. 이연법인세자산 115,109 96,220 95,072 10. 파생상품자산 1,857 1,760 844 자산총계 6,669,900 6,037,784 5,717,827 I. 유동부채 529,597 411,460 638,188 II. 비유동부채 529,568 509,919 471,395 부채총계 1,059,165 921,379 1,109,583 I. 지배기업 소유주지분 5,606,563 5,111,207 4,608,132 1. 자본금 4,924 4,908 4,897 2. 자본잉여금 1,470,346 1,448,605 3,839,098 3. 기타자본 223,512 190,113 206,327 4. 이익잉여금 3,907,781 3,467,581 557,810 II. 비지배지분 4,172 5,198 112 자본총계 5,610,735 5,116,405 4,608,244 부채와자본총계 6,669,900 6,037,784 5,717,827 구 분 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 I. 영업수익 1,376,022 1,854,016 1,885,352 II. 영업비용 772,303 1,102,410 1,234,744 III. 영업이익 603,719 751,607 650,608 IV. 법인세비용차감전순이익 802,337 683,877 761,169 V. 법인세비용 195,049 168,702 230,914 Ⅵ. 계속영업순이익 607,288 515,175 530,255 Ⅶ. 중단영업순손실 0 (15,021) (10,378) Ⅷ. 당기순이익 607,288 500,154 519,878 지배기업 소유주지분 608,188 500,154 519,878 비지배지분 (900) 0 0 Ⅸ. 기타포괄손익 43,512 37,260 17,777 Ⅹ. 당기총포괄이익 650,800 537,414 537,654 지배기업 소유주지분 651,659 537,453 537,654 비지배지분 (860) (39) 0 기본주당이익 (단위 : 원) (주1) 13,063 10,666 12,022 희석주당이익 (단위 : 원) (주1) 13,004 10,576 11,781 연결회사에 포함된 회사수 31 30 28 (주1) 당사는 2021.05.04을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 상기 '기본주당이익' 및 '희석주당이익'은 주식분할을 반영한 수치입니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 3분기(2023년 3분기) 제16기(2022년) 제15기(2021년) I. 유동자산 3,909,039 3,653,007 3,466,888 1. 현금및현금성자산 718,131 430,809 2,832,058 2. 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,273,634 2,450,603 0 3. 매출채권 743,114 523,427 525,943 4. 기타유동금융자산 127,324 205,724 70,171 5. 기타유동자산 46,836 42,444 38,716 II. 비유동자산 2,481,548 2,121,458 2,024,681 1. 종속기업 및 관계기업투자 1,507,267 1,320,163 1,304,762 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 160,185 143,592 88,809 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 116,341 83,080 109,881 4. 유형자산 206,156 177,348 201,143 5. 무형자산 12,587 9,059 10,802 6. 투자부동산 271,739 202,173 183,259 7. 기타비유동금융자산 76,224 82,713 42,013 8. 기타비유동자산 36,227 27,320 4,659 9. 이연법인세자산 92,967 74,253 78,509 10. 파생상품자산 1,855 1,757 844 자산총계 6,390,587 5,774,465 5,491,569 I. 유동부채 465,584 332,677 550,906 II. 비유동부채 405,083 399,484 348,584 부채총계 870,667 732,161 899,490 I. 자본금 4,924 4,908 4,897 II. 자본잉여금 2,497,344 2,481,010 4,861,996 III. 기타자본 47,199 69,243 134,804 IV. 이익잉여금(결손금) 2,970,453 2,487,143 (409,618) 자본총계 5,519,920 5,042,304 4,592,079 부채와자본총계 6,390,587 5,774,465 5,491,569 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 I. 영업수익 1,321,513 1,767,776 1,828,373 II. 영업비용 682,431 1,029,954 1,131,998 III. 영업이익(손실) 639,082 737,822 696,375 IV. 법인세비용차감전순이익(손실) 848,375 666,254 779,476 V. 법인세비용(수익) 197,077 179,111 237,274 Ⅵ. 당기순이익 651,298 487,143 542,202 Ⅶ. 기타포괄손익 (11,938) (41,152) 20,281 Ⅷ. 당기총포괄이익 639,360 445,991 562,483 기본주당이익 (단위 : 원) (주1) 13,989 10,388 12,538 희석주당이익 (단위 : 원) (주1) 13,926 10,301 12,287 (주1) 당사는 2021.05.04을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 상기 '기본주당이익' 및 '희석주당이익'은 주식분할을 반영한 수치입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 16 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 4,192,282,770,793 3,892,564,094,341 현금및현금성자산 963,855,939,785 674,689,124,024 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,279,235,332,658 2,450,603,156,566 매출채권 749,286,357,508 525,559,384,394 기타유동금융자산 138,929,792,301 187,186,736,881 기타유동자산 56,000,662,050 49,169,337,734 당기법인세자산 4,974,686,491 5,356,354,742 비유동자산 2,477,616,883,096 2,145,219,871,795 관계기업투자 553,622,823,131 425,296,870,015 당기손익-공정가치측정금융자산 159,942,949,767 142,676,248,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 116,341,151,769 83,396,736,520 유형자산 272,796,607,185 223,373,573,729 무형자산 892,562,200,757 867,737,480,160 투자부동산 268,862,480,426 202,173,260,053 기타비유동금융자산 67,369,995,540 74,102,106,545 기타비유동자산 29,152,552,428 28,483,969,531 이연법인세자산 115,109,357,235 96,220,117,693 파생상품자산 1,856,764,858 1,759,508,994 자산총계 6,669,899,653,889 6,037,783,966,136 부채 유동부채 529,597,175,247 411,459,589,199 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 유동성당기손익-공정가치측정금융부채 1,070,036,772 0 기타유동금융부채 227,047,880,219 271,133,398,439 기타유동부채 142,372,968,884 88,569,014,082 유동성충당부채 131,790,400 2,902,828,131 당기법인세부채 151,974,498,972 41,854,348,547 비유동부채 529,567,935,679 509,919,276,492 당기손익-공정가치측정금융부채 261,086,431,487 234,747,388,637 순확정급여부채 16,638,988,723 13,876,873,368 충당부채 13,978,476,644 13,834,890,156 기타비유동금융부채 172,259,006,077 181,254,138,114 이연법인세부채 65,605,032,748 66,205,986,217 부채총계 1,059,165,110,926 921,378,865,691 자본 지배기업의 소유주지분 5,606,562,716,825 5,111,207,141,880 자본금 4,923,729,000 4,908,154,500 자본잉여금 1,470,346,008,680 1,448,604,371,100 기타자본 223,511,773,010 190,113,305,866 이익잉여금 3,907,781,206,135 3,467,581,310,414 비지배지분 4,171,826,138 5,197,958,565 자본총계 5,610,734,542,963 5,116,405,100,445 자본과부채총계 6,669,899,653,889 6,037,783,966,136 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 450,273,957,736 1,376,022,011,503 433,722,761,179 1,380,249,463,176 영업비용 261,014,946,559 772,303,363,176 289,088,841,832 754,803,264,360 영업이익 189,259,011,177 603,718,648,327 144,633,919,347 625,446,198,816 기타수익 94,670,209,242 300,350,403,278 196,578,087,367 332,731,172,955 기타비용 6,350,865,040 109,585,786,810 29,125,835,214 53,097,755,095 금융수익 8,587,394,308 29,764,984,417 9,917,893,663 24,127,671,460 금융비용 2,312,515,771 6,580,703,058 1,538,356,388 4,757,347,865 지분법손익 (3,419,368,360) (15,330,141,545) (6,732,123,019) (17,644,050,280) 법인세비용차감전순이익 280,433,865,556 802,337,404,609 313,733,585,756 906,805,889,991 법인세비용 68,882,629,559 195,049,345,592 83,088,194,983 230,572,206,178 계속영업순이익 211,551,235,997 607,288,059,017 230,645,390,773 676,233,683,813 중단영업순손실 0 0 (4,238,295,138) (10,637,190,599) 분기순손익 211,551,235,997 607,288,059,017 226,407,095,635 665,596,493,214 기타포괄손익 11,597,923,923 43,511,533,347 92,654,548,321 137,318,765,512 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,314,568,884) (11,902,789,847) (3,133,117,797) (43,714,456,000) 지분법자본변동 11,070,189 11,070,189 0 0 순확정급여부채 재측정요소 (24,178,609) 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목: 지분법자본변동 1,281,753,709 226,466,811 1,361,005,058 2,373,010,695 해외사업환산손익 22,643,847,518 55,176,786,194 94,426,661,060 178,660,210,817 분기총포괄이익 223,149,159,920 650,799,592,364 319,061,643,956 802,915,258,726 분기순손익의 귀속: 지배기업 소유주에 귀속될 분기순이익 211,942,831,514 608,187,972,691 226,407,096,610 665,596,493,522 계속영업이익 211,942,831,514 608,187,972,691 230,645,391,748 676,233,684,121 중단영업손실 0 0 (4,238,295,138) (10,637,190,599) 비지배지분에 귀속될 분기순손실 (391,595,517) (899,913,674) (975) (308) 계속영업손실 (391,595,517) (899,913,674) (975) (308) 중단영업손실 0 0 0 0 총포괄손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 223,489,193,178 651,659,352,669 319,061,642,307 802,915,255,578 비지배지분 (340,033,258) (859,760,305) 1,649 3,148 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 4,586 13,063 4,827 14,195 계속영업기본주당이익 (단위 : 원) 4,586 13,063 4,917 14,422 중단영업기본주당손실 (단위 : 원) 0 0 (90) (227) 희석주당이익 (단위 : 원) 4,567 13,004 4,790 14,074 계속영업희석주당이익 (단위 : 원) 4,567 13,004 4,880 14,299 중단영업희석주당손실 (단위 : 원) 0 0 (90) (225) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 소계 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 소계 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,896,704,500 3,839,098,492,238 206,327,037,338 557,809,704,858 4,608,131,938,934 112,369,837 4,608,244,308,771 총포괄손익: 분기순손익 0 0 0 665,596,493,522 665,596,493,522 (308) 665,596,493,214 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (43,714,456,000) 0 (43,714,456,000) (43,714,456,000) 지분법자본변동 0 0 2,373,010,695 0 2,373,010,695 0 2,373,010,695 해외사업환산손익 0 0 178,660,207,361 0 178,660,207,361 3,456 178,660,210,817 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 종속기업유상증자 0 (11,230) 0 0 (11,230) 11,230 0 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 10,500,000 (4,714,156,125) 6,168,513,904 0 1,464,857,779 72,171,564 1,537,029,343 주주 증여 0 50,321,406,187 (61,298,785,204) 0 (10,977,379,017) 0 (10,977,379,017) 자본준비금의 이입 0 (2,409,617,572,037) 0 2,409,617,572,037 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 0 0 0 0 자기주식소각 0 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 4,907,204,500 1,475,088,159,033 288,515,528,094 3,633,023,770,417 5,401,534,662,044 184,555,779 5,401,719,217,823 2023.01.01 (기초자본) 4,908,154,500 1,448,604,371,100 190,113,305,866 3,467,581,310,414 5,111,207,141,880 5,197,958,565 5,116,405,100,445 총포괄손익: 분기순손익 0 0 0 608,187,972,691 608,187,972,691 (899,913,674) 607,288,059,017 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (11,902,789,847) 0 (11,902,789,847) 0 (11,902,789,847) 지분법자본변동 0 (11,070,189) 237,537,000 0 226,466,811 0 226,466,811 해외사업환산손익 0 55,136,632,825 0 55,136,632,825 40,153,369 55,176,786,194 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 종속기업유상증자 0 269,635,027 0 0 269,635,027 (253,425,507) 16,209,520 비지배지분과의 거래 0 (1,052,744,021) 0 0 (1,052,744,021) 0 (1,052,744,021) 주식기준보상거래 15,574,500 22,535,816,763 (10,072,912,834) 0 12,478,478,429 87,053,385 12,565,531,814 주주 증여 0 0 0 0 0 0 0 자본준비금의 이입 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 (167,988,076,970) 0 (167,988,076,970) 0 (167,988,076,970) 자기주식소각 0 0 167,988,076,970 (167,988,076,970) 0 0 0 2023.09.30 (기말자본) 4,923,729,000 1,470,346,008,680 223,511,773,010 3,907,781,206,135 5,606,562,716,825 4,171,826,138 5,610,734,542,963 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 444,347,667,856 437,532,553,628 분기순손익 607,288,059,017 665,596,493,214 분기순이익조정을 위한 가감 83,196,613,400 46,743,362,874 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (167,993,675,260) (67,166,303,888) 이자 수취 29,564,715,221 23,081,191,489 이자 지급 (6,220,499,511) (8,755,764,226) 배당금 수취 561,949,664 192,605,840 법인세 납부 (102,049,494,675) (222,159,031,675) 투자활동으로 인한 현금흐름 43,132,418,716 (2,241,013,109,589) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 10,790,373,808,307 1,250,182,809,974 단기금융상품의 감소 42,222,282,963 28,211,427,490 단기대여금의 회수 12,212,589,147 310,679,271 장기금융상품의 감소 61,211,489 25,157,558 장기대여금의 회수 498,693,658 482,026,886 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 10,720,354,535,063 1,211,470,921,621 관계기업투자의 처분 6,484,610,000 0 보증금의 감소 418,222,174 539,659,482 리스채권의 회수 7,914,598,609 2,424,506,252 유형자산의 처분 207,065,204 51,432,269 무형자산의 처분 0 6,666,999,145 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (10,747,241,389,591) (3,491,195,919,563) 단기금융상품의 증가 (17,115,528,084) (23,281,060,000) 단기대여금의 증가 (1,201,443,830) (310,679,271) 장기금융상품의 증가 (111,437,436) (35,802,095,979) 장기대여금의 증가 (2,076,693,658) (97,925,145,482) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (10,406,516,963,043) (3,180,178,311,401) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (49,459,136,140) (35,901,116,574) 보증금의 증가 (2,120,723,275) (3,930,043,402) 리스계약해지 0 (126,890,000) 유형자산의 취득 (31,183,530,649) (19,180,839,366) 무형자산의 취득 (587,440,449) (1,159,816,719) 투자부동산의 취득 (70,161,121,540) (7,116,998,062) 정부보조금의 반환 0 (902,950,000) 관계기업투자의 취득 (145,664,320,881) (55,938,716,660) 사업결합으로 인한 현금유출 (1,576,078,946) (16,015,907,345) 장기선급금의 증가 (19,466,971,660) (13,424,080,402) 파생상품자산의 증가 0 (1,268,900) 재무활동으로 인한 현금흐름 (209,567,439,146) (45,465,907,481) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 235,974,760 9,685,560,100 임대보증금의 증가 0 5,578,034,100 단기차입금의 차입 0 4,000,000,000 주식선택권의 행사 219,765,240 107,526,000 비지배지분 증가 16,209,520 0 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (209,803,413,906) (55,151,467,581) 단기차입금의 상환 0 (400,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 (135,232,000) 장기차입금의 상환 0 (553,617,000) 임대보증금의 감소 (184,712,788) (4,490,958,000) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 0 (11,642,400,000) 리스부채의 상환 (41,630,624,148) (37,929,260,581) 자기주식의 취득 (167,988,076,970) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 277,912,647,426 (1,848,946,463,442) 분기초 현금및현금성자산 674,689,124,024 3,019,311,209,614 현금및현금성자산의 환율변동효과 11,254,168,335 101,864,481,426 분기말 현금및현금성자산 963,855,939,785 1,272,229,227,598 3. 연결재무제표 주석 제 17 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 16 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 크래프톤과 그 종속기업 1. 일반적인 사항기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 크래프톤(이하 "지배기업")은 주식회사 블루홀스튜디오 등 31개의 종속기업(이하 주식회사 크래프톤 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.1.1. 회사의 개요연결회사의 지배기업은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231(역삼동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 11월 30일자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다.지배기업은 2021년 8월 10일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등과 2021년 5월 4일자로 실시한 5:1 액면분할을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 4,924백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 장병규 7,133,651 14.75% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 6,641,640 13.73% 국민연금공단 2,661,807 5.50% 자기주식 2,150,621 4.45% 기타 29,775,024 61.57% 합계 48,362,743 100.00% 1.2. 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자기업 종속기업 소재지 지분율(%)(*1) 결산월 업 종 당분기말 전기말 ㈜크래프톤 ㈜블루홀스튜디오 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 En Masse Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 공급 라이징윙스㈜ 대한민국 100 100 12월 모바일게임, 어플리케이션 개발 및 판매 Krafton Americas, Inc. (*2) 미국 100 100 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급 KRAFTON EUROPE B.V.(*3) 네덜란드 100 100 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급 KRAFTON CHINA (*4) 중국 100 100 12월 게임 개발 및 공급 KP PTE. LTD. 싱가포르 100 100 12월 컨설팅 자문 및 투자 Striking Distance Studios, Inc. 미국 100 100 12월 소프트웨어 개발 KRAFTON JAPAN, Inc.(*5) 일본 100 100 12월 게임 개발 및 서비스 Striking Distance Studios Spain, S.L. 스페인 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 KRAFTON Ventures, Inc. 미국 100 100 12월 투자 PUBG Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 영상물 제작업 KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED(*6) 인도 99.9 99.9 3월 게임 소프트웨어 개발 및 공급 SDS Interactive Canada Inc. 캐나다 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜드림모션 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜띵스플로우 대한민국 89.6 89.8 12월 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜팁토우게임즈 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 판매업 Krafton Global GP, LLC 미국 100 100 12월 투자 Krafton Global, LP 미국 100 100 12월 투자 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜5민랩 대한민국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 및 공급 Neon Giant AB 스웨덴 72.3 72.9 12월 게임 소프트웨어 개발 KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 캐나다 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 VECTOR NORTH s.r.o. (*7) 체코 100 - 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜렐루게임즈(*7) 대한민국 100 - 12월 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜플라이웨이게임즈(*7) 대한민국 100 - 12월 소프트웨어 개발 및 공급 Krafton Americas, Inc. (*2) PUBG Mad Glory, LLC 미국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 KRAFTON Ventures, Inc. Krafton Ventures, L.L.C. 미국 100 100 12월 투자 Krafton Ventures Fund, L.P. 미국 99 99 12월 투자 Krafton Ventures, L.L.C. Krafton Ventures Fund, L.P. 미국 1 1 12월 투자 En Masse Entertainment, Inc. En Masse Entertainment Texas, Inc.(*8) 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 PUBG Entertainment, Inc. Indestructible Frying Pan, LLC(*9) 미국 - 100 12월 영상물 제작업 ㈜띵스플로우 Thingsflow Inc. 일본 100 100 12월 모바일 어플리케이션 개발 및 판매 Unknown Worlds Entertainment, Inc. Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK)(*9) 영국 - 100 12월 게임 소프트웨어 개발 (*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다. (*2) 당분기 중 PUBG Santa Monica, Inc.의 사명이 Krafton Americas, Inc. 로 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 PUBG Amsterdam B.V.의 사명이 KRAFTON EUROPE B.V.로 변경되었습니다. (*4) 당분기 중 PUBG Shanghai의 사명이 KRAFTON CHINA로 변경되었습니다. (*5) 당분기 중 PUBG JAPAN Corporation의 사명이 KRAFTON JAPAN, Inc.로 변경되었습니다. (*6) 당분기 중 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 의 사명이 KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED로 변경되었습니다. (*7) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. (*8) 전기 중 Bonus XP, Inc.의 사명이 En Masse Entertainment Texas, Inc.으로 변경되었습니다. (*9) 당분기 중 청산하여 소멸되었습니다. 1.3 종속기업의 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 당분기말(*1) 당분기(*1) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 계속영업손익 중단영업손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 ㈜블루홀스튜디오 10,248,107 3,686,660 4,056,476 4,539,577 3,749,724 (11,969,459) - - (11,969,459) En Masse Entertainment, Inc. 92,952 10,368,222 57,671,725 - - (1,039,864) - (3,291,823) (4,331,687) 라이징윙스㈜ 6,186,755 3,940,243 43,928,149 5,731,099 7,733,090 (7,979,244) - - (7,979,244) Krafton Americas, Inc. (*2) 19,924,691 6,283,260 4,865,370 25,736 37,367,110 3,881,675 - 1,127,908 5,009,583 KRAFTON EUROPE B.V.(*3) 17,807,841 22,783,656 13,723,567 14,115,472 26,388,524 1,598,188 - 560,117 2,158,305 KRAFTON CHINA (*4) 8,039,159 1,607,580 3,578,026 339,475 9,399,500 (89,577) - 86,295 (3,282) PUBG Mad Glory, LLC 10,259,695 7,396,118 2,896,234 5,893,854 14,313,929 1,105,359 - 483,728 1,589,087 KP PTE. LTD. 4,442,613 2,695,469 826,315 - - (23,490) - 364,340 340,850 Striking Distance Studios, Inc. 51,408,936 20,004,832 4,927,104 18,864,797 58,490,720 3,918,803 - 2,644,906 6,563,709 KRAFTON JAPAN, Inc.(*5) 2,190,550 2,561,709 2,280,025 571,307 4,986,162 395,380 - (103,275) 292,105 Striking Distance Studios Spain, S.L. 1,369,081 1,562,416 553,873 708,666 2,595,115 53,260 - 80,585 133,845 KRAFTON Ventures, Inc. 202,386 2,416,830 202,105 - - 583,189 - (14,793) 568,396 Krafton Ventures, L.L.C. 55,995 23,549 - - - (1,825) - 3,273 1,448 Krafton Ventures Fund, L.P. 3,168,004 1,008,573 - - 2,179 1,292 - 263,411 264,703 En Masse Entertainment Texas, Inc.(*6) 152,832 - 26,871,549 - - (1,132,880) - (1,511,015) (2,643,895) PUBG Entertainment, Inc. 211,292 - 1,161,540 - 51,845 3,840 - (54,860) (51,020) Indestructible Frying Pan, LLC(*7) - - - - - 27,030 - (686) 26,344 KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED(*8) 4,678,744 5,305,675 2,980,620 3,654,980 5,931,637 (658,972) - 178,725 (480,247) SDS Interactive Canada, Inc. 1,015,132 8,049 65,189 - 2,929,221 87,670 - 54,171 141,841 ㈜드림모션 8,344,993 504,133 957,653 364,950 2,391,311 238,260 - - 238,260 ㈜띵스플로우 4,031,489 2,331,213 19,484,538 2,650,622 11,653,406 (6,974,689) - - (6,974,689) ㈜팁토우게임즈 22,865 7,479 117 5,994 15 (19,755) - - (19,755) Krafton Global GP, LLC 265,700 - - - - (1,467) - 15,349 13,882 Krafton Global, LP 1,500,137 - - - - (223,864) - 92,137 (131,727) Thingsflow Inc. 93,931 - 3,707 - - (69,049) - (5,790) (74,839) Unknown Worlds Entertainment, Inc. 123,965,718 3,060,238 24,699,401 - 28,335,939 10,790,456 - 5,584,216 16,374,672 Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK)(*7) - - - - - - - - - ㈜5민랩 16,627,822 2,730,571 2,673,131 2,393,208 2,635,188 (5,440,933) - - (5,440,933) Neon Giant AB 7,140,231 866,506 8,641,065 783,353 1,212,565 (2,858,131) - 100,769 (2,757,362) KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 6,101,227 914,832 340,807 311,882 3,741,506 429,747 - 364,755 794,502 VECTOR NORTH s.r.o. (*9) 2,754,761 1,466,411 866,821 531,614 1,768,807 72,885 - (222,833) (149,948) ㈜렐루게임즈(*9) 13,538,056 590,661 302,520 384,653 165 (1,287,095) - - (1,287,095) ㈜플라이웨이게임즈(*9) 230,000 - - - - - - - - (*1) 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (*2) 당분기 중 PUBG Santa Monica, Inc.의 사명이 Krafton Americas, Inc. 로 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 PUBG Amsterdam B.V.의 사명이 KRAFTON EUROPE B.V.로 변경되었습니다. (*4) 당분기 중 PUBG Shanghai의 사명이 KRAFTON CHINA로 변경되었습니다. (*5) 당분기 중 PUBG JAPAN Corporation의 사명이 KRAFTON JAPAN, Inc.로 변경되었습니다. (*6) 전기 중 Bonus XP, Inc.의 사명이 En Masse Entertainment Texas, Inc.으로 변경되었습니다. (*7) 당분기 중 청산되었으며, 연결범위에서 제외되기 이전까지 연결재무제표에 포함된 재무정보를 기준으로 작성되었습니다. (*8) 당분기 중 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 의 사명이 KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED 로 변경되었습니다. (*9) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. (단위:천원) 종속기업명 전기말(*1) 전분기(*1) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 계속영업손익 중단영업손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 ㈜블루홀스튜디오 4,252,582 4,083,745 10,531,061 4,590,251 9,204,446 (9,318,490) - - (9,318,490) En Masse Entertainment, Inc. 259,268 10,368,222 53,506,353 - - 72,643 - 10,463,834 10,536,477 라이징윙스㈜ 5,983,945 4,827,647 45,391,859 5,969,611 8,523,184 2,346,348 - - 2,346,348 PUBG Santa Monica, Inc. 21,343,619 7,917,676 12,954,224 45,532 34,435,943 3,567,073 - (6,526,737) (2,959,664) PUBG Amsterdam B.V. 16,622,840 4,740,958 10,936,222 20,702 18,017,459 (1,122,548) - (496,693) (1,619,241) PUBG Shanghai 13,570,456 2,445,846 9,392,744 1,084,790 8,090,620 314,381 - (775,879) (461,498) PUBG Mad Glory, LLC 5,974,428 6,027,814 2,617,778 2,107,827 17,295,725 1,267,676 - (1,045,128) 222,548 KP PTE. LTD. 4,171,237 2,540,131 106,799 633,650 - 6,029,996 - (779,781) 5,250,215 Striking Distance Studios, Inc. 123,116,595 21,704,544 84,170,816 19,592,164 112,222,130 19,504,129 - (6,468,314) 13,035,815 PUBG JAPAN Corporation 4,938,585 3,099,928 2,997,163 3,440,418 6,289,483 524,424 - 43,595 568,019 Striking Distance Studios Spain, S.L. 1,192,730 1,802,264 619,319 840,562 2,091,410 231,865 - (89,787) 142,078 KRAFTON Ventures, Inc. 30,934 2,416,830 599,049 - - (11,104) - (7,232) (18,336) Krafton Ventures, L.L.C. 54,783 23,549 237 - - (1,004) - (11,060) (12,064) Krafton Ventures Fund, L.P. 3,775,842 792,581 148 - 2,208,082 2,207,107 - (753,643) 1,453,464 En Masse Entertainment Texas, Inc.(*4) 381,003 - 24,455,824 - 180,744 - (9,291,191) 3,314,659 (5,976,532) PUBG Entertainment, Inc. 196,138 - 1,095,366 - 243,249 18,018 - 178,460 196,478 Indestructible Frying Pan, LLC - - 26,344 - - (1,434) - 4,831 3,397 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 4,485,338 5,776,114 2,803,941 4,066,044 4,752,614 (30,546) - (478,997) (509,543) SDS Interactive Canada Inc. 4,348,100 - 3,531,949 - 2,348,373 109,075 - (20,801) 88,274 ㈜비트윈어스(*2) - - - - 798,081 (60,755) - - (60,755) ㈜드림모션 8,026,537 263,825 629,587 182,928 3,233,962 1,178,145 - - 1,178,145 ㈜띵스플로우 2,928,611 2,578,621 11,873,511 2,475,976 5,548,719 (3,624,279) - - (3,624,279) ㈜팁토우게임즈 46,152 9,442 6,712 4,894 - (43,877) - - (43,877) Krafton Global GP, LLC 252,579 - 762 - - (576) - (47,485) (48,061) Krafton Global, LP 1,632,626 - 762 - - (217,585) - (331,340) (548,925) Thingsflow Inc. 174,500 - 9,436 - - (98,724) - 11,319 (87,405) Unknown Worlds Entertainment, Inc. 108,113,473 2,677,393 26,366,544 - 37,594,496 22,289,982 - (15,471,200) 6,818,782 Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) - - - - - - - - - ㈜5민랩(*3) 20,799,238 3,018,578 2,066,111 2,018,717 950,330 (4,151,695) - - (4,151,695) ㈜740게임즈(*2), (*3) - - - - - (471) - - (471) Neon Giant AB(*3) 2,564,060 1,415,299 630,488 520,435 - - - - - KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC.(*3) 5,612,264 - 43,397 - - - - - - (*1) 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (*2) 연결범위에서 제외되기 이전까지 연결재무제표에 포함된 재무정보를 기준으로 작성되었습니다. (*3) 전기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. (*4) 전기 중 Bonus XP, Inc.의 사명이 En Masse Entertainment Texas, Inc.으로 변경되었습니다. 1.4. 연결범위의 변동 당분기와 전분기 중 연결재무제표의 작성대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 구분 종속기업명 사유 포함 VECTOR NORTH s.r.o. 신규 설립 ㈜렐루게임즈 신규 설립 ㈜플라이웨이게임즈 신규 설립 제외 Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) 청산 Indestructible Frying Pan, LLC 청산 (2) 전분기 구분 종속기업명 사유 포함 ㈜5민랩 인수 ㈜740게임즈 인수 제외 ㈜비트윈어스 합병 ㈜740게임즈 청산 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,279,235,333 2,279,235,333 2,450,603,157 2,450,603,157 당기손익-공정가치측정금융자산 159,942,950 159,942,950 142,676,249 142,676,249 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 116,341,152 116,341,152 83,396,737 83,396,737 파생상품자산 1,856,765 1,856,765 1,759,509 1,759,509 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 963,855,940 963,855,940 674,689,124 674,689,124 매출채권 749,286,358 749,286,358 525,559,384 525,559,384 기타유동금융자산 127,081,872 127,081,872 175,141,725 175,141,725 기타비유동금융자산 41,265,585 41,265,585 40,288,565 40,288,565 기타금융자산 유동리스채권 11,847,920 11,847,920 12,045,012 12,045,012 비유동리스채권 26,104,411 26,104,411 33,813,542 33,813,542 금융자산 합계 4,476,818,286 4,476,818,286 4,139,973,004 4,139,973,004 공정가치로 측정된 부채 유동성당기손익-공정가치측정금융부채 1,070,037 1,070,037 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 261,086,431 261,086,431 234,747,389 234,747,389 상각후원가로 측정된 부채 단기차입금 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 기타유동금융부채 (*1) 161,894,454 161,894,454 213,889,685 213,889,685 기타비유동금융부채 (*2) 29,482,036 29,482,036 41,380,200 41,380,200 기타금융부채 유동리스부채 65,153,426 65,153,426 57,243,713 57,243,713 비유동리스부채 142,776,970 142,776,970 139,873,938 139,873,938 금융부채 합계 668,463,354 668,463,354 694,134,925 694,134,925 (*1) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 부채 56,680,413천원(전기말 : 81,434,321천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 부채 21,371,788천원(전기말 : 33,502,392천원)이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외의 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 원가기준접근법, 순자산가치평가법, 이항모형 등을 사용합니다. 나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,277,890,695 161,287,588 2,439,178,283 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 74,983,212 - 41,357,940 116,341,152 파생상품자산 - - 1,856,765 1,856,765 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 262,156,468 262,156,468 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,450,603,157 142,676,249 2,593,279,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,857,220 - 35,539,517 83,396,737 파생상품자산 - - 1,759,509 1,759,509 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 234,747,389 234,747,389 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,277,890,695 2,450,603,157 2 현금흐름할인법 신용등급 고려한 할인율 등 97,302,664 90,666,601 3 순자산가치평가법 피투자회사 보유자산의 공정가치 5,089,737 3,808,972 3 이항모형(TF 모형) 연환산 주가변동성 등 58,895,187 48,200,676 3 원가기준접근법(*1) 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 41,357,940 35,539,517 3 원가기준접근법(*1) 취득원가 파생상품자산 1,856,765 1,759,509 3 이항모형(TF 모형) 연환산 주가변동성 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 262,156,468 234,747,389 3 현금흐름할인법(*2) 피투자회사의 추정 매출,신용등급 고려한 할인율 등 (*1) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. (*2) 계약 조건에 포함된 현금흐름만을 대상으로 한 현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다. 다. 수준 2와 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 플랫폼 사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 연결재무제표에 표시되고 있으며, 당분기말 현재 매출채권과 상계된 매입채무 금액은 30,976백만원 (전기말 23,718백만원)입니다. 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 한국증권금융㈜ - 30,000,000 - 중소기업은행 200,000 200,000 (*1) ㈜신한은행 1,787,649 - (*2) Royal Bank of Canada 114,350 - (*2) 기타비유동금융자산 ㈜신한은행 - 1,787,649 - ㈜우리은행 5,578,034 5,578,034 (*2) ㈜우리은행 100,000 100,000 (*1) Royal Bank of Canada 49,728 - (*1) 합계 7,829,761 37,665,683 (*1) 법인카드 한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (*2) 임대계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 6. 관계기업투자 지분법을 적용하는 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 425,296,870 394,620,013 취득 145,664,321 65,864,323 처분 (5,030,407) - 지분법손익 (12,344,428) (17,644,050) 배당 (190,000) (192,398) 지분법자본변동 226,467 2,373,010 기말 553,622,823 445,020,898 7. 유형자산 및 리스(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - - 35,263,249 33,163,995 149,560,112 5,386,218 223,373,574 취득 11,529,547 - 6,285,923 10,190,494 52,326,821 3,055,406 83,388,191 처분 - - (396,640) - - (7,176) (403,816) 감가상각비 - (55,824) (10,011,235) (9,492,520) (37,035,758) - (56,595,337) 대체(*) 7,310,598 2,932,819 1,888,803 11,642,568 - (2,661,569) 21,113,219 환율차이 - - 573,161 361,097 925,241 61,277 1,920,776 기말 순장부금액 18,840,145 2,876,995 33,603,261 45,865,634 165,776,416 5,834,156 272,796,607 (*) 장기선급금에서 토지, 비품 및 시설장치로 18,205,734천원, 투자부동산에서 건물로 2,932,819천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 30,164,986 36,221,298 161,438,528 15,924,670 243,749,482 사업결합으로 인한 증감 97,471 12,523 208,806 90,630 409,430 취득 11,219,294 5,121,237 77,767,914 2,750,264 96,858,709 처분 (133,431) (879,083) (118,802) - (1,131,316) 감가상각비 (8,747,786) (8,242,451) (39,850,744) - (56,840,981) 정부보조금의 반환 - 799,940 - - 799,940 대체(*) 1,397,015 1,210,686 (39,261,176) (14,647,459) (51,300,934) 환율차이 1,831,067 1,206,805 2,929,426 103,384 6,070,682 기말 순장부금액 35,828,616 35,450,955 163,113,952 4,221,489 238,615,012 (*) 장기선급금에서 비품 및 시설장치로 533,734천원 대체되었고, 건설중인자산에서 투자부동산으로 12,542,402천원 대체되었습니다. (2) 리스와 관련하여 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 165,666,421 149,406,662 차량운반구 109,994 153,450 소계 165,776,415 149,560,112 리스채권(*2) 유동 11,847,920 12,045,012 비유동 26,104,411 33,813,542 소계 37,952,331 45,858,554 자산 합계 203,728,746 195,418,666 리스부채(*3) 유동 65,153,426 57,243,713 비유동 142,776,970 139,873,938 부채 합계 207,930,396 197,117,651 (*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 연결재무상태표의 '기타유동금융자산' 및 '기타비유동금융자산' 항목에 포함되었습니다. (*3) 연결재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 52,326,821천원(전분기: 77,767,914천원)입니다. 한편, 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수익 전대리스에서 발생하는 수익(매출액에 포함) 9,552 5,680,754 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 1,437,835 336,693 소계 1,447,387 6,017,447 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 36,992,303 39,807,289 차량운반구 43,455 43,455 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 5,979,774 4,894,526 단기리스료(영업비용에 포함) 1,005,612 410,880 소액자산리스료(영업비용에 포함) 186,886 137,585 소계 44,208,030 45,293,735 당분기 중 리스의 총 현금유출은 48,802,897천원(전분기: 43,372,251천원)입니다. 8. 무형자산당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 7,430,402 677,568 1,269,517 530,404,992 327,955,000 867,737,479 취득 586,698 3,643 - - 31,543 621,884 무형자산상각비 (2,055,174) (206,279) (52,076) - (21,506,774) (23,820,303) 손상차손 - - - - (12,869) (12,869) 대체(*) 112,460 113,148 - - 118,388 343,996 환율차이 38,542 - - 29,549,841 18,103,631 47,692,014 기말 순장부금액 6,112,928 588,080 1,217,441 559,954,833 324,688,919 892,562,201 (*) 장기선급금에서 343,996천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 8,735,823 788,016 1,338,951 531,300,955 369,213,851 911,377,596 사업결합으로 인한 증감 64,350 6,295 - (21,960,656) 460,413 (21,429,598) 취득 1,091,637 12,206 - - 90,262 1,194,105 처분 - - - - (570,147) (570,147) 무형자산상각비 (2,088,018) (201,454) (52,076) - (3,084,843) (5,426,391) 대체(*) 80,262 46,005 - - (80,262) 46,005 환율차이 95,642 - - 163,647,810 283,324 164,026,776 기말 순장부금액 7,979,696 651,068 1,286,875 672,988,109 366,312,598 1,049,218,346 (*) 장기선급금에서 46,005천원 대체되었습니다. 9. 투자부동산당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 173,699,223 28,474,037 202,173,260 취득 67,765,620 2,395,501 70,161,121 투자부동산상각비 - (539,082) (539,082) 대체(*) - (2,932,819) (2,932,819) 기말 241,464,843 27,397,637 268,862,480 (*) 유형자산 건물로 2,932,819천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 156,224,557 27,034,668 183,259,225 취득 6,284,592 832,406 7,116,998 투자부동산상각비 - (558,708) (558,708) 대체(*) 11,190,074 1,352,328 12,542,402 기말 173,699,223 28,660,694 202,359,917 (*) 건설중인자산에서 12,542,402천원 대체되었습니다. 10. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,998,512 15,185,450 사외적립자산의 공정가치 (1,359,523) (1,308,577) 순확정급여부채 16,638,989 13,876,873 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 3,468,387 4,543,535 순이자원가 316,268 235,861 합계 3,784,655 4,779,396 (3) 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식한 금액은 17,967,013천원(전분기: 11,107,782천원)입니다. 11. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기타충당부채 기초 13,834,890 2,902,828 12,607,875 37,529,676 설정 154,004 1,976,080 1,241,330 2,752,429 사용 - (3,374,045) - - 환입 - (1,377,432) - - 환율차이 (10,417) 4,359 (7,534) - 기말 13,978,477 131,790 13,841,671 40,282,105 유동항목 - 131,790 - 40,282,105 비유동항목 13,978,477 - 13,841,671 - 12. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 다음의 주요한 플랫폼 사업자 등 과의 계약을 통해 최종사용자(End-user)에게 게임서비스를 제공하고 있습니다. 구분 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc. Hangzhou Shunwang Technology Co., Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Qingfeng(Beijing) Technology Co.,Ltd. Thunder Tier One (PC) Valve Corporation 전세계 MOONBREAKER (PC) Valve Corporation 전세계 The Callisto Protocol (PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc. The Callisto Protocol (Console) Skybound Interactive, LLC PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Mobile) Google 한국,일본,인도 Apple ㈜삼성전자 한국 PUBG NEW STATE (Mobile) Google 전세계 Apple ㈜삼성전자 Road To Valor : Empires(Mobile) Google 전세계 Apple UniPin (Labuan) Limited 인도 Defense Derby(Mobile) Google 전세계 Apple ㈜삼성전자 Subnautica, Subnautica: Below Zero(PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc 한편, 연결회사는 플랫폼 사업자 등을 통해 최종 사용자로부터 대가를 회수하고 있으며,플랫폼 이용의 대가로 플랫폼 사업자에게 최종 사용자로부터 발생한 매출액의 일정률을 지급하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 퍼블리싱 계약은 다음과 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) ㈜카카오게임즈 한국 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Mobile) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited 중국 Proxima Beta Pte.Limited 전세계 The Callisto Protocol (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC Subnautica, Subnautica: Below Zero(Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC Nintendo Co., Ltd. Bandai Namco Entertainment America INC. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 기타계약은 아래와 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS Guangzhou Huya Information Technology Ltd 중국 Wuhan Ouyue Online TV Co., Ltd SHANGHAI KUANYU DIGITAL TECHNOLOGY CO., LTD. (4) 연결회사는 게임 구동에 필요한 "언리얼 엔진(Unreal Engine)"과 관련하여 Epic Games International GmbH과 라이선스 계약을 체결하고 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 지급하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건으로 당분기말 현재 연결회사가 피소된 소송사건은 5건(주식매수선택권 관련 손해배상, 인도 서비스 관련 소송, 인센티브 관련 소송, 부동산 등기 관련 소송, 납품 거절 관련 소송)이 있으며, 연결회사가 제소한 소송사건 4건(저작권 관련 소송 등)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 직장어린이집의 설치비지원금 반환 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 3,269백만원, 사무실 임차료 지급과 관련하여 Citibank N.A로부터 USD 1,844천, Royal Bank of Canada 로부터 CAD 115천의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 보증을 제공하는 자 채권자 통화 보증 또는 담보 금액 보증 등의 내용 ㈜크래프톤 Citibank N.A. USD 2,280,000 임차료 관련 지급보증 ㈜크래프톤 25 West Main Office LLC USD 1,574,916 En Masse Entertainment Texas, Inc. Charter DW Watters Greek Village LLC USD 98,000 (8) 당분기말 현재 그레이츠판교의 전대임차인으로부터의 임대보증금과 관련하여 금융상품 7,366백만원, 임차료 지급보증과 관련하여 연결회사의 금융상품 CAD 115천, 법인카드와 관련하여 금융상품 300백만원, CAD 50천이 담보로 제공되어 있습니다.(9) 연결회사는 연결회사의 장기적 성장에 기여할 수 있는 핵심 개발자 등의 임직원들에게 영업성과에 비례하여 성과보상인센티브를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. (10) 연결회사는 2021년 6월 25일에 종속기업인 (주)띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 풋옵션 기존 주주는 매각시한까지 기업공개가 완료되지 않거나 기존 주주가 보유하고 있는 주식의 50% 이상을 제3자에게 매도하지 못한 경우 매각시한 만료일로부터 3개월 이내 잔여 주식 전체의 매입을 요구할 수 있는 풋옵션 약정을 보유하고 있습니다. 콜옵션 연결회사는 풋옵션 행사기간 중 기존 주주가 보유하는 주식 전체에 대하여 풋옵션 행사가액의 120%에 해당하는 금액으로 매각을 요청할 수 있는 콜옵션 약정을 보유하고 있습니다. 기타 - 기존 주주는 처분제한기간 내 사전 서면동의가 없는 한 주식의 매각, 양도, 담보설정 등 기타 처분행위를 할 수 없습니다. - 연결회사는 기존 주주들이 사전 서명동의를 얻은 경우 혹은 처분제한기간 만료 이후에도 기존 주주가 보유한 주식의 전부 또는 일부에 대하여 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (11) 연결회사는 2022년 11월 23일에 종속기업인 Neon Giant AB의 보통주 및 우선주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주(주식선택권을 보유한 종업원 포함)들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 Drag Along Right 계약 체결 후 2년 후 연결회사가 보유지분 전체를 제3자에게 매각하는 경우, 다른 주주들도 동반매각에 참여하도록 요구할 수 있습니다. Tag Along Right 계약 체결 후 5년 후 한 명 이상의 주주가 피투자회사 지분의 60%를 매각하고자 하는 경우, 다른 주주들은 보유한 지분을 동일한 가격으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 풋옵션 및 콜옵션 주식선택권을 보유한 종업원은 가득 완료 및 행사 후 지분의 50%의 수량에 대해, 본 건 인수시의 주당인수가격으로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며 연결회사는 같은 조건으로 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 풋옵션 1차 풋옵션 : 기존주주는 보유주식의 50%까지 특정 게임 출시 후 1년간의 성과지표에 특정 배수를 적용한 가치로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 2차 풋옵션 : 1차 풋옵션 행사 후 남은 잔량의 주식에 대해 2023년에서 2029년까지의 성과지표 중 12개월의 최대치에 특정배수를 적용한 가치로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 콜옵션 2차 풋옵션 종료 후 연결회사는 기존 주주의 주식을 매년의 성과지표에 특정배수를 적용한 가치로 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 백업콜옵션 기존 주주가 자발적 퇴사 또는 정당한 사유로 퇴사하는 경우, 상기 풋옵션은 소멸되며, 연결회사는 본 건 백업콜옵션 행사 전 12개월의 성과지표에 특정배수를 적용한 가치로 기존주주의 지분을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (12) 연결회사는 관계기업인 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호('펀드')가 서울시 성동구 성수동2가 333-16 외 4필지에 개발 예정인 업무시설 및 근린생활시설에 대하여, 동 펀드의 집합투자업자와 향후 준공 완료 시점부터 10년간 임차하는 책임임차와 특정시점에 감정평가가격으로 우선매수할 수 있는 권리를 포함한 업무협약을 체결하고 있습니다. 13. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 수 : 보통주 48,362,743주 49,081,545주 (2) 자본금 및 연결자본잉여금의 변동내역 당분기와 전분기 중 자본금 및 연결자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자본금(*) 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 합계 2022년 1월 1일 4,896,705 3,830,569,171 2,076,705 6,452,617 3,839,098,493 주식기준보상거래 10,500 1,199,678 (5,913,834) - (4,714,156) 주주 증여 - - 50,321,406 - 50,321,406 자본준비금의 이입 - (2,409,617,572) - - (2,409,617,572) 종속기업의 유상증자 - - (12) - (12) 2022년 9월 30일 4,907,205 1,422,151,277 46,484,265 6,452,617 1,475,088,159 2023년 1월 1일 4,908,155 1,423,290,184 18,861,571 6,452,617 1,448,604,372 주식기준보상거래 15,574 18,807,732 517,287 3,210,797 22,535,816 지분법자본변동 - - (11,070) - (11,070) 종속기업의 유상증자 - - 269,635 - 269,635 비지배지분과의 거래 - - (1,052,744) - (1,052,744) 2023년 9월 30일 4,923,729 1,442,097,916 18,584,679 9,663,414 1,470,346,009 (*) 발행주식 액면 총액은 4,836,274천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다. (3) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) - - 주식선택권 (주석 14) 46,064,162 56,137,075 기타자본조정 47,444,118 47,444,118 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,045,981 13,948,770 순확정급여부채의 재측정요소 (2,202,779) (2,202,779) 지분법자본변동 1,894,366 1,656,829 해외사업환산손익 128,265,925 73,129,293 합계 223,511,773 190,113,306 (*) 자기주식의 취득원가는 0원입니다. 14. 주식기준보상 당분기말 현재 주식기준보상 약정이 적용된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 주식선택권(크래프톤) 구분 제19회-2차 제19회-3차 제23회차 제24회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형현금결제형 주식결제형현금결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2020년 11월 5일 2020년 11월 5일 부여수량 354,375주 303,750주 50,000주 650,000주 전기말 잔여수량 20,240주 303,750주 50,000주 650,000주 당분기 행사수량 5,745주 150,000주 - - 당분기말 잔여수량 14,495주 153,750주 50,000주 650,000주 행사가격 1,452원 1,452원 144,000원 144,000원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 상장 후 목표기준주가 도달 가득시점 2020년 10월 20일 2021년 10월 20일 2022년 11월 5일(35%) 상장 후 목표기준주가 도달시점에 각 25% 씩 가득 2023년 11월 5일(35%) 2024년 11월 5일(30%) 소멸일 2026년 10월 19일 2026년 10월 19일 2032년 11월 4일 2032년 11월 4일 구분 제25회차 제26회차 제27회차 제 28회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형현금결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2021년 3월 31일 2021년 3월 31일 2022년 3월 31일 2023년 3월 28일 부여수량 178,750주 2,500주 60,000주 100,000주 전기말 잔여수량 152,000주 2,500주 60,000주 - 당분기 부여수량 - - - 100,000주 당분기 취소수량 7,500주 - - - 당분기말 잔여수량 144,500주 2,500주 60,000주 100,000주 행사가격 190,000원 190,000원 279,310원 172,270원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무/목표시가총액 도달 가득시점 2023년 3월 31일(35%) 2023년 3월 31일(70%) 2024년 3월 31일(35%) 계속근무기간 충족 및 목표시가총액 도달시점 2024년 3월 31일(35%) 2024년 3월 31일(30%) 2025년 3월 31일(35%) 2025년 3월 31일(30%) 2026년 3월 31일(30%) 소멸일 2028년 3월 30일 2025년 3월 30일(70%) 2029년 3월 30일 2033년 3월 27일 2027년 3월 30일(30%) (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (2) 주식선택권(띵스플로우) 구분 제3회-1차 제3회-2차 제3회-3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 부여일 2020년 11월 1일 2020년 11월 1일 2020년 11월 1일 부여수량 90주 500주 320주 전기말 잔여수량 60주 500주 290주 당분기 행사수량 60주 - 100주 당분기 취소수량 - - 60주 당분기말 잔여수량 - 500주 130주 행사가격 99,174원 99,174원 99,174원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점 2022년 11월 1일 2023년 1월 1일 2023년 6월 1일 소멸일 2024년 11월 1일 2025년 1월 1일 2025년 6월 1일 구분 제4회-1차 제4회-2차 제4회-3차 제4회-3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2023년 6월 14일 2023년 6월 14일 2023년 6월 14일 2023년 6월 14일 당분기 부여수량 1,815주 1,265주 330주 2,326주 당분기말 잔여수량 1,815주 1,265주 330주 2,326주 행사가격 313,162원 313,162원 313,162원 313,162원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점 2025년 6월 14일 2026년 6월 14일 2027년 6월 14일 2028년 6월 14일 소멸일 2030년 6월 14일 2031년 6월 14일 2032년 6월 14일 2033년 6월 14일 (3) 주식선택권(Neon Giant AB) 구분 제1회 제2회 제3회 제4회 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2019년 8월 22일 2019년 8월 23일 2021년 1월 4일 2021년 5월 31일 부여수량 333주 2,350주 300주 500주 전기말 잔여수량 333주 2,350주 300주 500주 당분기 행사수량 333주 2,350주 - - 당분기말 잔여수량 - - 300주 500주 행사가격 1SEK 1SEK 1SEK 1SEK 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점 2022년 8월 22일 2022년 8월 23일 2024년 1월 4일 2024년 5월 31일 소멸일 2024년 8월 22일 2024년 8월 23일 2026년 1월 4일 2026년 5월 31일 (4) 성과보상계약 구분 제2회차 제3회-0차 제3회-1차 제3회-2차 제4회-1차 부여일 2017년 10월 31일 2017년 12월 22일 2017년 12월 22일 2018년 2월 1일 2018년 3월 31일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 23,063개 28,000개 26,188개 3,750개 56,500개 당분기말 잔여수량 1,500개 - 7,490개 1,125개 19,000개 행사가격 1,452원 1,452원 1,452원 1,452원 14,000원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구분 제4회-2차 제5회-1차 제5회-2차 제6회-1차 제6회-2차 부여일 2018년 3월 31일 2018년 6월 30일 2018년 6월 30일 2018년 8월 1일 2018년 8월 1일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 48,250개 6,250개 7,500개 55,725개 5,000개 당분기말 잔여수량 10,500개 1,500개 7,500개 43,725개 1,500개 행사가격 44,000원 14,000원 58,000원 44,000원 58,000원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(20%), 3년(30%), 4년(20%), 5년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구분 제7회차 제8회차 제9회차 제13회-1차 부여일 2018년 8월 31일 2018년 9월 30일 2018년 11월 12일 2020년 1월 2일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 25,000개 6,250개 7,500개 6,500개 당분기말 잔여수량 2,500개 4,500개 2,250개 3,500개 행사가격 44,000원 44,000원 78,000원 1,452원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 2020년 12월 23일(54%), 2021년 12월 23일(46%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 (*1) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주가연계 현금보상의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (*2) 연결회사가 임직원에게 부여한 성과보상 계약내용에 따라 연결회사의 상장 이후에는 행사시점의 주가에 연계하여 보상이 이루어지도록 변경되었습니다. (5) 양도제한조건부주식 구분 제1회차 제2-1회차 제2-2회차 제2-3회차 제2-4회차 부여일 2022년 4월 1일 2022년 4월 1일 2022년 4월 1일 2022년 4월 1일 2022년 4월 1일 부여방법 주식결제형 현금결제형 현금결제형 현금결제형 현금결제형 부여수량 1,000주 24,375주 19,175주 4,225주 6,500주 당분기말 잔여수량 650주 - - - 4,225주 행사가격 - 44,000원 44,000원 44,000원 190,000원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 주식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 1년 (35%), 2년 (35%), 3년 (30%) 2022년 6월 30일(54%) 2022년 7월 31일(54%) 2022년 9월 30일(54%) 부여일로부터 1년 (35%),2년(35%), 3년(30%) 2023년 6월 30일(46%) 2023년 7월 31일(46%) 2023년 9월 30일(46%) 소멸일 - - - - - 구분 제3회차 제4-1회차 제4-1회차 제4-2회차 제4-3회차 부여일 2022년 5월 2일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 부여방법 주식결제형 주식결제형 현금결제형 현금결제형 주식결제형 부여수량 1,000주 32,780주 2,760주 6,990주 27,000주 당분기말 잔여수량 650주 20,111주 1,794주 2,802주 17,550주 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지계속근무 결제방식 주식 주식 현금 현금 주식 가득시점 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 소멸일 - - - - - 구분 제4-3회차(시장성과조건 추가) 제5회차 제6회차 제7-1회차 제7-2회차 8회차 부여일 2022년 6월 1일 2022년 10월 10일 2023년 1월 1일 2023년 6월 1일 2023년 6월 1일 2023년 7월 1일 부여방법 주식결제형 현금결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 현금결제형 부여수량 18,000주 2,000주 2,000주 80,850주 23,810주 2,500주 당분기말 잔여수량 18,000주 - 2,000주 80,220주 23,810주 2,500주 가득조건 가득시점까지 계속근무/ 목표기준주가 도달 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 주식 현금 현금 주식 현금 현금 가득시점 계속근무기간 충족 및 목표기준주가 도달시점 부여일로부터 1년(35%),2년(35%), 3년(30%) 2023년 10월 10일 (35%) 부여일로부터 1년 (35%),2년 (35%), 3년 (30%) 부여일로부터 1년 (35%),2년 (35%), 3년 (30%) 2024년 6월 1일 (35%) 2024년 10월 10일 (35%) 2025년 6월 1일 (35%) 2025년 10월 10일 (30%) 2026년 6월 1일 (30%) 소멸일 부여일로부터 3년(35%), 4년(35%), 5년(30%) - - - - - (6) 행사가능한 주식선택권과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. 구분 행사가능한 수량 가중평균행사가격 주식선택권(크래프톤) 238,070 주 53,371 원 주식선택권(띵스플로우) 630 주 99,174 원 주식선택권(Neon Giant AB) - - 성과보상계약 105,890 주 34,915 원 양도제한조건부주식 - - (7) 당분기와 전분기 중 연결회사의 종업원에게 부여된 주식기준보상과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가 영업비용(*) (655,326) (53,834,436) (*) 전분기 중 지배기업의 주주는 보유하고 있던 지배기업의 주식을 임직원에게 무상으로 증여하였습니다. 이에 따라 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하였으며, 전분기 중 주식의 공정가치 변동과 가득기간 경과로 인한 주식보상비용이 (-)11,077,720천원 포함되어있습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 450,222,005 1,375,839,411 432,253,891 1,374,442,553 기타 원천으로부터의 수익 51,953 182,601 1,468,870 5,806,910 합 계 450,273,958 1,376,022,012 433,722,761 1,380,249,463 (2) 연결회사는 다음의 주요 서비스에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 고객과의 계약에서 생기는 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 주요 서비스 PC 121,286,295 416,809,078 131,121,874 325,845,689 모바일 309,056,367 902,116,553 282,438,882 998,039,813 콘솔 12,031,481 38,287,286 11,727,293 36,337,359 기타 7,847,862 18,626,494 6,965,842 14,219,692 합계 450,222,005 1,375,839,411 432,253,891 1,374,442,553 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이전 425,324,131 1,319,761,314 418,913,405 1,338,354,235 한 시점에 이전 24,897,874 56,078,097 13,340,486 36,088,318 합계 450,222,005 1,375,839,411 432,253,891 1,374,442,553 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생 국가를 기준으로 한 지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 아시아 381,928,330 1,162,844,200 356,380,225 1,164,263,909 대한민국 28,650,513 76,737,507 26,037,225 75,085,843 아메리카/유럽 38,595,349 126,650,287 46,136,639 126,080,334 기타 1,047,813 9,607,417 3,699,802 9,012,467 합계 450,222,005 1,375,839,411 432,253,891 1,374,442,553 16. 영업비용당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 앱수수료/매출원가 59,941,633 138,840,338 47,765,127 149,437,190 급여및상여 76,175,622 232,290,538 77,553,322 241,430,799 퇴직급여 8,762,822 21,751,668 6,091,781 15,887,178 복리후생비 17,356,033 52,309,971 15,227,519 44,099,191 여비교통비 1,709,850 4,240,097 1,908,547 5,314,755 감가상각비 19,785,346 56,595,338 20,587,707 56,364,584 투자부동산상각비 183,021 539,082 186,341 558,708 무형자산상각비 7,809,909 23,820,303 1,289,866 3,818,181 보험료 2,110,951 5,870,144 2,041,876 6,765,506 소모품비 315,708 1,052,325 261,550 1,596,849 지급수수료 64,857,000 196,977,317 85,227,664 222,570,319 광고선전비 18,051,337 31,801,155 19,716,970 48,482,133 주식보상비용 (19,762,916) (655,326) 7,781,987 (53,834,436) 대손상각비(환입) 135,052 (2,981,262) 853,457 3,992,891 기타 3,583,579 9,851,675 2,595,128 8,319,416 합 계 261,014,947 772,303,363 289,088,842 754,803,264 17. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 24.31%(전분기: 25.43%)입니다. 18. 주당손익 (1) 기본주당이익 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 지배주주 계속영업이익 211,942,831,514 608,187,972,691 230,645,391,748 676,233,684,121 지배주주 중단영업손실 - - (4,238,295,138) (10,637,190,599) 지배주주 보통주분기순이익 211,942,831,514 608,187,972,691 226,407,096,610 665,596,493,522 가중평균 유통보통주식수 46,212,122 46,557,151 46,904,627 46,890,122 계속영업기본주당이익 4,586 13,063 4,917 14,422 중단영업기본주당손실 - - (90) (227) 기본주당순이익 4,586 13,063 4,827 14,195 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권(양도제한조건부주식 포함)이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 지배주주 계속영업이익 211,942,831,514 608,187,972,691 230,645,391,748 676,233,684,121 지배주주 중단영업손실 - - (4,238,295,138) (10,637,190,599) 보통주분기순이익 211,942,831,514 608,187,972,691 226,407,096,610 665,596,493,522 발행된 가중평균 유통보통주식수 46,212,122 46,557,151 46,904,627 46,890,122 조정내역 주식선택권 192,727 211,976 362,933 402,702 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 46,404,849 46,769,127 47,267,560 47,292,824 계속영업희석주당이익 4,567 13,004 4,880 14,299 중단영업희석주당손실 - - (90) (225) 희석주당이익 4,567 13,004 4,790 14,074 (3) 유통보통주식수당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위:일,주) 구분 당분기 전분기 최종 3개월 누적 최종 3개월 누적 발행보통주식의 적수 4,449,372,356 13,441,991,614 4,514,628,140 13,392,708,285 자기주식의 적수 (197,857,132) (731,889,318) (199,402,456) (591,705,114) 차감계 4,251,515,224 12,710,102,296 4,315,225,684 12,801,003,171 가중치 92 273 92 273 가중평균 유통보통주식수 46,212,122 46,557,151 46,904,627 46,890,122 19. 현금흐름표(1) 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 607,288,059 665,596,493 분기순이익조정을 위한 가감 83,196,613 46,743,363 성과보상인센티브 1,167,030 (1,322,130) 퇴직급여 3,784,655 4,779,396 감가상각비 56,595,338 56,840,981 투자부동산상각비 539,082 558,708 무형자산상각비 23,820,303 5,426,391 주식보상비용 (655,326) (53,834,436) 대손상각비(환입) (2,981,262) 3,992,891 외환손실 3,821,227 8,657,744 기타대손상각비(환입) 105,702 (10,742) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 24,286,419 15,326,677 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 27,853,298 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 26,356,336 3,661,239 당기손익-공정가치측정금융부채처분손실 - 3,166,305 파생상품손실 - 79,042 유형자산처분손실 206,399 1,064,092 무형자산손상차손 12,869 - 리스처분손실 - 115,090 이자비용 6,564,765 4,717,066 금융보증비용 15,938 15,328 지분법손실 15,621,308 19,480,222 기타비용 127,560 2,752,429 법인세비용 195,049,346 230,234,482 외환이익 (52,000,286) (162,687,220) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (48,954,467) (54,712,961) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (162,128,184) (5,326,648) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (370,605) 파생상품이익 (97,132) - 유형자산처분이익 (9,648) - 무형자산처분이익 - (6,096,852) 리스처분이익 - (3,752,646) 이자수익 (29,764,984) (24,128,416) 배당금수익 (33,409) (208) 관계기업투자주식처분이익 (4,439,917) - 지분법이익 (291,167) (1,836,172) 기타수익 (1,375,180) (45,684) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (167,993,675) (67,166,304) 매출채권 (182,632,496) 713,839 미수금 14,173,718 1,241,421 미수수익 - 37,291 선급금 (3,941,286) (1,463,462) 선급비용 (8,670,364) (5,087,439) 장기매출채권 - (36,457) 장기미수금 (356,052) - 장기선급금 310,733 (4,923,238) 기타자산 (371,617) (2,502) 외상매입금 106,225 565,859 미지급금 (33,139,933) 6,579,427 미지급비용 (10,782,115) (57,889,069) 예수금 1,902,663 3,698,563 선수금 (468,431) 807,703 선수수익 57,949,065 (14,216,348) 장기미지급금 - 4,153,284 장기미지급비용 2,316,220 (363,369) 기타충당부채 (3,374,045) - 퇴직금의 지급 (1,015,960) (981,807) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 522,490,997 645,173,552 (2) 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 2,661,569 14,677,624 사용권자산의 증가 52,326,821 77,799,004 리스채권의 사용권자산 대체 - 41,985,497 리스채권의 유동성 대체 7,717,507 8,227,467 리스부채의 유동성 대체 49,539,919 5,759,497 장기금융상품의 유동성대체 1,787,649 30,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체 - 2,801,875 선급금의 관계기업투자 대체 - 7,123,732 유형자산 취득관련 미지급금의 증감 122,161 90,045 무형자산 취득관련 미지급금의 증감 34,444 34,289 종속기업취득 관련 미지급금의 증감 1,576,079 3,031,545 장기선급금의 본계정 대체 18,549,729 549,573 20. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 - ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사(*) ㈜히든시퀀스 ㈜히든시퀀스 1Up Ventures, L.P 1Up Ventures, L.P 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 Nodwin Gaming Private Limited Nodwin Gaming Private Limited - ㈜언노트(*) Loco Interactive Pte Limited Loco Interactive Pte Limited Nasadiya Technologies Private Limited Nasadiya Technologies Private Limited 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 ㈜서울옥션블루 ㈜서울옥션블루 ㈜엑스바이블루 ㈜엑스바이블루 Tamatem Inc. Tamatem Inc. Nautilus Mobile App Private Limited Nautilus Mobile App Private Limited Mebigo Labs Private Limited Mebigo Labs Private Limited 스마트 케이앤비 부스터 펀드 스마트 케이앤비 부스터 펀드 ㈜너바나나 ㈜너바나나 1Up Ventures Fund II 1Up Ventures Fund II ㈜퍼니스톰 - ANYCAST TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED - Talent Unlimited Online Services Private Limited - PLAYGIG, INC. - Gardens Interactive, Inc. - 패스트트랙아시아㈜ - 크래프톤-코나 아이피 투자조합 - 데브 크래프톤 문화투자조합 9호 - Studio Sai, Co. - ㈜바운더리 - 기타 특수관계자 Chicken Dinner Industries, LLC Chicken Dinner Industries, LLC ㈜보이저엑스 ㈜보이저엑스 본엔젤스페이스메이커펀드2 본엔젤스페이스메이커펀드2 (*) 당분기 중 보유 지분 전량을 매각하여 관계기업에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 특수관계자명 수익 비용(*2) 배당금 수령 금융수익(*1) 영업비용 금융비용(*1) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사(*3) 251,380 174,646 1,538,558 190,000 Nodwin Gaming Private Limited - 415,896 - - ㈜너바나나 4,741 - - - 합계 256,121 590,542 1,538,558 190,000 (*1) 리스관련 손익이 포함된 금액입니다. (*2) 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (*3) 특수관계자에서 제외되기 이전까지의 거래금액입니다. (전분기) (단위:천원) 구분 특수관계자명 수익 비용(*2) 배당금 수령 금융수익(*1) 영업비용 금융비용(*1) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 298,738 203,475 1,011,236 192,398 Nodwin Gaming Private Limited - 45,974 - - Tamatem Inc. - 15,756 - - 소계 298,738 265,205 1,011,236 192,398 기타 특수관계자 ㈜보이저엑스 - 79,200 - - 합계 298,738 344,405 1,011,236 192,398 (*1) 리스관련 손익이 포함된 금액입니다. (*2) 전분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 특수관계자명 채권(*) 기타채권 관계기업 Loco Interactive Pte Limited 1,344,637 Tamatem Inc. 121,032 ㈜너바나나 7,500,000 소계 8,965,669 기타 특수관계자 Chicken Dinner Industries, LLC 126,642 합계 9,092,311 (*) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 대여금 기타채권(*2) 기타채무(*2) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - 3,771,819 61,956,634 Tamatem Inc. - 114,057 - ㈜너바나나 640,000 1,389 - 소계 640,000 3,887,265 61,956,634 기타 특수관계자 Chicken Dinnern Idustries, LLC - 114,198 - 합계 640,000 4,001,463 61,956,634 (*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. (*2) 리스관련 채권채무 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 회사명 자금대여거래 리스 거래 현금출자거래 대여 회수 리스부채 상환 리스채권 회수 출자 전환사채 취득 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사(*) - - 9,479,927 - - - 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 - - - - 120,000 - Nodwin Gaming Private Limited - - - - 9,139,494 - Loco Interactive Pte Limited - - - - - 1,324,140 ㈜너바나나 - 640,000 - - - - 합계 - 640,000 9,479,927 - 9,259,494 1,324,140 (*) 특수관계자에서 제외되기 이전까지의 거래금액입니다. (전분기) (단위:천원) 구분 회사명 리스 거래 현금출자거래 등 리스부채 상환 리스채권 회수 출자 전환사채 취득 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 12,256,679 - - - 1Up Ventures, L.P - - 3,080,000 - 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 - - 360,000 - Loco Interactive Pte Limited - - 4,097,888 801,875 Mebigo Labs Private Limited - - 4,744,122 - 합계 12,256,679 - 12,282,010 801,875 (5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 3,188,827 1,109,267 주식보상비용 (12,919,321) (21,234,706) 퇴직급여 134,063 134,614 합 계 (9,596,431) (19,990,825) 21. 영업부문(1) 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 연결재무제표와 일치합니다. (2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 PC 416,809,078 325,845,689 모바일 902,116,553 998,039,813 콘솔 38,287,286 36,337,359 기타 18,809,095 20,026,602 합계 1,376,022,012 1,380,249,463 (3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요고객(A) 776,213,570 801,098,551 22. 사업결합 (1) 전기에 발생한 사업결합의 당분기 조정연결회사는 2022년 11월 23일에 Neon Giant AB를 취득하였으며, 취득일 현재 Neon Giant AB의 취득자산과 인수부채 및 이전대가에 대한 공정가치를 독립적인 기관을 통하여 평가하고자 하였으나 전기말까지 수행 완료하지 못하였습니다.연결회사는 당분기 중 Neon Giant AB의 취득자산과 인수부채 및 이전대가에 대한 공정가치에 대하여 독립적인 기관을 통해 평가를 완료하였으며, 기업회계기준서 1103호 문단 45에 따라 조정된 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 조정전 금액 조정금액 조정후 금액 I. 이전대가 31,993,523 845,770 32,839,293 현금 31,993,523 - 31,993,523 금융부채 - 845,770 845,770 II. 비지배지분 804,916 4,411,700 5,216,616 III. 취득한자산과인수한부채의계상액 2,972,695 14,591,481 17,564,176 현금및현금성자산 1,926,839 - 1,926,839 기타유동금융자산 729,426 (43,891) 685,535 기타유동자산 38,569 - 38,569 유형자산 37,802 311,716 349,518 무형자산 1,449,682 18,440,815 19,890,497 기타금융부채 (202,075) (308,629) (510,704) 기타유동부채 (104,635) - (104,635) 당기법인세부채 (355,935) (109,054) (464,989) 이연법인세부채 (546,978) (3,699,476) (4,246,454) IV. 영업권 (I + II - III) 29,825,744 (9,334,011) 20,491,733 취득자산과 인수부채 및 이전대가가 조정됨에 따라, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표의 차이조정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 조정전 금액 조정금액 조정후 금액 Ⅰ.유동자산 3,892,605,856 (41,760) 3,892,564,096 Ⅱ.비유동자산 2,137,705,785 7,514,086 2,145,219,871 자산총계 6,030,311,641 7,472,326 6,037,783,967 Ⅰ.유동부채 411,184,964 274,625 411,459,589 Ⅱ.비유동부채 506,276,539 3,642,738 509,919,277 부 채 총 계 917,461,503 3,917,363 921,378,866 자 본 총 계 5,112,850,138 3,554,963 5,116,405,101 부채와자본총계 6,030,311,641 7,472,326 6,037,783,967 (2) 연결회사는 종속회사 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 및 ㈜5민랩을 인수하면서 인수 이후 실적에 연동하여 인수대금을 지급하는 조건부대가 계약을 체결하였으며, 이에 따라 각각 218,731,720천원 및 8,768,130천원의 조건부대가를 인식하고 있습니다. 23. 중단영업(1) 전기 중 연결회사는 종속기업 중 En Masse Entertainment Texas, Inc.(구, Bonus XP, Inc.)가 영위하고 있던 게임개발 영업을 매각하여, 해당 영업의 손익과 현금흐름을 중단영업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(2) 전분기의 중단영업 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전분기 중단영업부문의 경영성과로 인한 중단영업손익: 영업수익 180,744 영업비용 11,146,563 영업손실 (10,965,819) 기타수익 (31,723) 기타비용 3,072 금융수익 744 금융비용 (24,954) 법인세비용차감전순손실 (10,974,916) 법인세수익 (337,724) 세후중단영업손실 (10,637,192) 중단영업부문의 처분으로 인한 중단영업손익: 기타비용 - 세후중단영업손실 (10,637,192) (3) 전분기의 중단영업과 관련된 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,783,367) 투자활동으로 인한 현금흐름 (187,274) 재무활동으로 인한 현금흐름 (281,927) 중단영업으로 인한 순현금흐름 (9,252,568) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 16 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 3,909,038,507,631 3,653,007,418,722 현금및현금성자산 718,131,194,365 430,809,068,539 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,273,633,508,442 2,450,603,156,566 매출채권 743,113,979,229 523,426,839,449 기타유동금융자산 127,324,181,159 205,723,552,438 기타유동자산 46,835,644,436 42,444,801,730 비유동자산 2,481,548,251,128 2,121,458,161,154 종속기업 및 관계기업투자 1,507,267,132,384 1,320,163,044,725 당기손익-공정가치측정금융자산 160,184,877,575 143,591,694,736 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 116,341,151,769 83,079,911,178 유형자산 206,155,621,246 177,347,687,380 무형자산 12,587,395,525 9,058,975,192 투자부동산 271,739,475,739 202,173,260,053 기타비유동금융자산 76,223,473,754 82,713,297,028 기타비유동자산 36,227,109,481 27,319,649,053 이연법인세자산 92,967,400,477 74,253,160,495 파생상품자산 1,854,613,178 1,757,481,314 자산총계 6,390,586,758,759 5,774,465,579,876 부채 유동부채 465,583,868,397 332,677,568,406 유동성당기손익-공정가치측정금융부채 1,070,036,772 0 기타유동금융부채 179,113,742,107 217,134,923,281 기타유동부채 136,639,850,048 74,732,134,176 유동성충당부채 0 2,902,828,131 당기법인세부채 148,760,239,470 37,907,682,818 비유동부채 405,083,366,829 399,483,744,597 당기손익-공정가치측정금융부채 226,429,812,824 201,143,513,995 순확정급여부채 8,808,738,388 7,659,997,029 충당부채 13,466,518,294 13,364,010,064 기타비유동금융부채 139,796,264,648 161,452,422,270 파생상품부채 16,582,032,675 15,863,801,239 부채총계 870,667,235,226 732,161,313,003 자본 자본금 4,923,729,000 4,908,154,500 자본잉여금 2,497,344,361,260 2,481,010,220,205 기타자본 47,198,739,329 69,243,284,241 이익잉여금 2,970,452,693,944 2,487,142,607,927 자본총계 5,519,919,523,533 5,042,304,266,873 자본과부채총계 6,390,586,758,759 5,774,465,579,876 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 432,373,445,510 1,321,512,627,199 412,086,478,617 1,314,347,678,148 영업비용 231,793,095,592 682,430,896,230 267,804,142,778 724,580,089,790 영업이익 200,580,349,918 639,081,730,969 144,282,335,839 589,767,588,358 기타수익 90,031,425,236 294,603,734,133 194,902,684,742 331,496,583,161 기타비용 6,334,356,123 105,917,497,736 28,980,597,501 55,133,443,629 금융수익 7,021,099,054 25,842,251,614 9,520,086,700 23,809,151,852 금융비용 1,746,719,741 5,235,144,028 1,580,381,518 4,304,388,985 법인세비용차감전순이익 289,551,798,344 848,375,074,952 318,144,128,262 885,635,490,757 법인세비용 69,952,828,592 197,076,911,965 84,229,814,654 228,752,575,842 분기순손익 219,598,969,752 651,298,162,987 233,914,313,608 656,882,914,915 기타포괄손익 (12,318,023,696) (11,938,395,812) (3,132,247,325) (43,731,779,299) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,314,568,884) (11,902,789,847) (3,133,117,797) (43,714,456,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목: 해외사업환산손익 (3,454,812) (35,605,965) 870,472 (17,323,299) 분기총포괄이익 207,280,946,056 639,359,767,175 230,782,066,283 613,151,135,616 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 4,752 13,989 4,987 14,009 희석주당이익 (단위 : 원) 4,732 13,926 4,949 13,890 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,896,704,500 4,861,995,661,467 134,804,394,321 (409,617,572,037) 4,592,079,188,251 총포괄손익: 분기순손익 0 0 0 656,882,914,915 656,882,914,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (43,714,456,000) 0 (43,714,456,000) 해외사업환산손익 0 0 (17,323,299) 0 (17,323,299) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식기준보상거래 10,500,000 1,768,968,875 6,168,513,904 0 7,947,982,779 자기주식취득 0 0 0 0 0 자기주식소각 0 0 0 0 0 주주 증여 0 25,724,255,000 (33,710,385,732) 0 (7,986,130,732) 자본준비금의 이입 0 (2,409,617,572,037) 0 2,409,617,572,037 0 사업양수도 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 4,907,204,500 2,479,871,313,305 63,530,743,194 2,656,882,914,915 5,205,192,175,914 2023.01.01 (기초자본) 4,908,154,500 2,481,010,220,205 69,243,284,241 2,487,142,607,927 5,042,304,266,873 총포괄손익: 분기순손익 0 0 0 651,298,162,987 651,298,162,987 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (11,902,789,847) 0 (11,902,789,847) 해외사업환산손익 0 0 (35,605,965) 0 (35,605,965) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식기준보상거래 15,574,500 22,535,816,763 (10,106,149,100) 0 12,445,242,163 자기주식취득 0 0 (167,988,076,970) 0 (167,988,076,970) 자기주식소각 0 0 167,988,076,970 (167,988,076,970) 0 주주 증여 0 0 0 0 0 자본준비금의 이입 0 0 0 0 0 사업양수도 0 (6,201,675,708) 0 0 (6,201,675,708) 2023.09.30 (기말자본) 4,923,729,000 2,497,344,361,260 47,198,739,329 2,970,452,693,944 5,519,919,523,533 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 16 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 436,105,380,060 418,933,831,828 분기순손익 651,298,162,987 656,882,914,915 분기순이익조정을 위한 가감 34,012,633,365 29,234,182,825 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (166,944,205,575) (87,732,131,771) 이자 수취 24,914,964,749 22,882,623,910 이자 지급 (4,896,237,649) (3,829,508,859) 배당금수취 561,949,664 6,649,266,695 법인세 납부 (102,841,887,481) (205,153,515,887) 투자활동으로 인한 현금흐름 41,734,942,608 (2,296,461,165,852) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 10,828,890,062,861 1,240,403,066,810 단기금융상품의 감소 30,000,000,000 28,200,958,000 단기대여금의 회수 61,522,814,617 2,855,750,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 10,720,354,535,063 1,203,192,527,409 관계기업투자의 처분 6,484,610,000 0 종속기업투자의 처분 0 2,845,639,145 장기대여금의 회수 2,080,083,658 579,710,612 유형자산의 처분 7,304,412 28,545,454 보증금의 감소 251,281,210 88,847,220 리스채권의 회수 8,189,433,901 2,611,088,970 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (10,787,155,120,253) (3,536,864,232,662) 단기대여금의 증가 (6,704,000,000) (9,467,625,344) 장기금융상품의 증가 0 (35,578,034,100) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (10,400,867,353,873) (3,190,360,841,951) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (49,459,136,140) (35,901,116,574) 장기대여금의 증가 (5,927,793,658) (98,135,824,753) 장기선급금의 증가 (27,532,065,747) (12,259,385,048) 유형자산의 취득 (26,231,767,331) (11,477,334,947) 무형자산의 취득 (2,765,711,064) (864,806,978) 투자부동산의 취득 (70,161,121,540) (7,116,998,062) 정부보조금의 반환 0 (902,950,000) 보증금의 증가 (979,808,547) (2,311,152,833) 관계기업투자의 취득 (145,664,320,881) (55,938,716,660) 종속기업투자의 취득 (46,557,041,472) (76,549,445,412) 사업양수도로 인한 현금흐름 (4,305,000,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (201,460,354,891) (30,499,005,831) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 219,765,240 5,765,560,100 임대보증금의 증가 0 5,658,034,100 주식선택권의 행사 219,765,240 107,526,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (201,680,120,131) (36,264,565,931) 리스부채의 상환 (33,618,215,161) (31,773,607,931) 임대보증금의 감소 (73,828,000) (4,490,958,000) 자기주식의 취득 (167,988,076,970) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 276,379,967,777 (1,908,026,339,855) 분기초 현금및현금성자산 430,809,068,539 2,832,057,948,680 현금및현금성자산의 환율변동효과 10,942,158,049 100,786,166,318 분기말 현금및현금성자산 718,131,194,365 1,024,817,775,143 5. 재무제표 주석 제17기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제16기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 크래프톤 1. 회사의 개요 주식회사 크래프톤(이하 "당사")은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231(역삼동)에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 11월 30일자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2021년 8월 10일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등과 2021년 5월 4일자로 실시한 5:1 액면분할을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,924백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 장병규 7,133,651 14.75% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 6,641,640 13.73% 국민연금공단 2,661,807 5.50% 자기주식 2,150,621 4.45% 기타 29,775,024 61.57% 합 계 48,362,743 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,273,633,508 2,273,633,508 2,450,603,157 2,450,603,157 당기손익-공정가치측정금융자산 160,184,878 160,184,878 143,591,695 143,591,695 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 116,341,152 116,341,152 83,079,911 83,079,911 파생상품자산 1,854,613 1,854,613 1,757,481 1,757,481 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 718,131,194 718,131,194 430,809,069 430,809,069 매출채권 743,113,979 743,113,979 523,426,839 523,426,839 기타유동금융자산 114,664,703 114,664,703 193,299,366 193,299,366 기타비유동금융자산 47,767,599 47,767,599 49,034,310 49,034,310 기타금융자산 유동리스채권 12,659,478 12,659,478 12,424,186 12,424,186 비유동리스채권 28,455,875 28,455,875 33,678,987 33,678,987 금융자산 합계 4,216,806,979 4,216,806,979 3,921,705,001 3,921,705,001 공정가치로 측정된 부채 유동성당기손익-공정가치측정금융부채 1,070,037 1,070,037 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 226,429,813 226,429,813 201,143,514 201,143,514 파생상품부채 16,582,033 16,582,033 15,863,801 15,863,801 상각후원가로 인식된 부채 기타유동금융부채(*1) 126,530,359 126,530,359 169,246,936 169,246,936 기타비유동금융부채(*2) 25,883,355 25,883,355 39,025,508 39,025,508 기타금융부채 유동리스부채 52,583,383 52,583,383 47,887,988 47,887,988 비유동리스부채 113,912,910 113,912,910 122,426,914 122,426,914 금융부채 합계 562,991,890 562,991,890 595,594,661 595,594,661 (*1) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 부채 38,122,182천원(전기말 : 59,779,933천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 부채 18,177,927천원(전기말 : 31,549,779천원)이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 원가기준접근법, 순자산가치평가법, 이항모형 등을 사용합니다. 나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,272,288,871 161,529,515 2,433,818,386 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 74,983,212 - 41,357,940 116,341,152 파생상품자산 - - 1,854,613 1,854,613 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 227,499,850 227,499,850 파생상품부채 - - 16,582,033 16,582,033 (전기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,450,603,157 143,591,695 2,594,194,852 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,857,219 - 35,222,692 83,079,911 파생상품자산 - - 1,757,481 1,757,481 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 201,143,514 201,143,514 파생상품부채 - - 15,863,801 15,863,801 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,272,288,871 2,450,603,157 2 현금흐름할인법 신용등급 고려한 할인율 등 97,302,663 90,666,601 3 순자산가치평가법 피투자회사 보유자산의 공정가치 8,222,958 6,942,193 3 이항모형(TF 모형) 연환산 주가변동성 등 56,003,894 45,982,901 3 원가기준접근법(*1) 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 41,357,940 35,222,692 3 원가기준접근법(*1) 취득원가 파생상품자산 1,854,613 1,757,481 3 이항모형(TF 모형) 연환산 주가변동성 등 당기손익-공정가치측정금융부채 227,499,850 201,143,514 3 현금흐름할인법(*2) 피투자회사의 추정 매출,신용등급 고려한 할인율 등 파생상품부채 4,119,096 4,119,095 3 이항모형(TF 모형) 연환산 주가변동성 등 12,462,937 11,744,706 3 몬테-카를로(Monte-Carlo) 시뮬레이션 (*1) 당사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. (*2) 계약 조건에 포함된 현금흐름만을 대상으로 한 현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다. 다. 수준 2와 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 재무제표에 표시되고 있으며, 당분기말 현재 매출채권과 상계된 매입채무 금액은 30,046백만원(전기말: 22,433백만원)입니다. 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 한국증권금융㈜ - 30,000,000 - ㈜신한은행 1,787,649 - (*) 기타비유동금융자산 ㈜신한은행 - 1,787,649 - ㈜우리은행 5,578,034 5,578,034 (*) 합 계 7,365,683 37,365,683 (*) 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 6. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율 소재국 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 100% 대한민국 39,441,646 5,338,714 18,042,448 - En Masse Entertainment, Inc. 100% 미국 - (47,210,551) - - 라이징윙스㈜ 100% 대한민국 23,994,591 (39,532,250) 8,999,849 - Krafton Americas, Inc. (*4) 100% 미국 964,074 21,316,845 964,074 918,350 KRAFTON EUROPE B.V.(*5) 100% 네덜란드 13,212,997 12,752,458 63,139 - KRAFTON CHINA(*6) 100% 중국 2,601,225 5,729,238 2,601,225 2,407,475 KP PTE. LTD. 100% 싱가포르 1 6,311,767 1 1 Striking Distance Studios, Inc. 100% 미국 10,007,464 47,621,867 10,007,464 10,007,464 KRAFTON JAPAN, Inc.(*7) 100% 일본 47,253 1,900,927 2,120 - Striking Distance Studios Spain, S.L. 100% 스페인 1,348,493 1,668,958 1,348,493 1,348,493 KRAFTON Ventures, Inc. 100% 미국 2,437,000 2,417,111 2,437,000 2,437,000 PUBG Entertainment, Inc. 100% 미국 - (950,248) - - KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED(*8) 99.99% 인도 4,506,582 3,348,484 4,506,582 4,068,983 SDS Interactive Canada Inc. 100% 캐나다 470,300 957,992 470,300 470,300 ㈜드림모션 100% 대한민국 37,678,073 7,526,523 19,651,628 19,841,212 ㈜띵스플로우 89.55% 대한민국 18,070,904 (14,124,236) 6,760,521 6,760,521 ㈜팁토우게임즈 100% 대한민국 100,000 24,233 100,000 100,000 Krafton Global GP, LLC 100% 미국 239,400 265,700 239,400 239,400 Krafton Global, LP 100% 미국 1,915,200 1,500,137 1,915,200 1,915,200 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 100% 미국 859,040,380 102,326,555 735,057,583 733,530,021 ㈜5민랩 100% 대한민국 53,839,148 14,292,054 32,712,487 32,712,487 Neon Giant AB 72.26% 스웨덴 43,704,128 (1,024,416) 43,704,128 43,704,128 KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 100% 캐나다 5,643,600 6,363,370 5,643,600 5,643,600 VECTOR NORTH s.r.o.(*1) 100% 체코 2,972,685 2,822,737 2,972,685 - ㈜렐루게임즈(*1) 100% 대한민국 14,735,953 13,441,544 14,735,953 - ㈜플라이웨이게임즈(*1) 100% 대한민국 230,000 230,000 230,000 - 종속기업 소계 1,137,201,097 155,315,513 913,165,880 866,104,635 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사(*9) - 대한민국 - - - 5,620,000 1Up Ventures, L.P 33.53% 미국 11,819,250 12,754,260 11,819,250 11,819,250 ㈜히든시퀀스(*2) 13.57% 대한민국 2,022,872 (741,551) 2,022,872 2,022,872 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드(*3) 54.55% 대한민국 10,680,000 9,340,581 10,680,000 10,560,000 Nodwin Gaming Private Limited(*2) 15.64% 인도 34,755,385 3,935,805 34,755,385 25,615,890 ㈜언노트(*9) - 대한민국 - - - 1,478 Loco Interactive Pte Limited(*2) 11.41% 인도 8,307,162 (190,188) - - Nasadiya Technologies Private Limited(*2) 18.53% 인도 52,238,006 1,074,653 52,238,006 52,238,006 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 42.96% 대한민국 290,000,000 265,220,736 290,000,000 290,000,000 Tamatem Inc.(*2) 13.61% 버진아일랜드 7,728,554 2,232,717 7,728,554 7,728,554 ㈜서울옥션블루(*2) 5.33% 대한민국 2,999,945 709,908 2,999,945 2,999,945 ㈜엑스바이블루(*2) 10.26% 대한민국 4,999,772 1,155 4,999,772 4,999,772 Nautilus Mobile App Private Limited 31.91% 인도 6,546,036 1,967,776 6,546,036 6,546,036 Mebigo Labs Private Limited(*2) 10.72% 인도 13,175,608 5,090,132 13,175,608 13,175,608 스마트 케이앤비 부스터 펀드(*3) 75.86% 대한민국 11,000,000 9,184,172 11,000,000 11,000,000 ㈜너바나나 33.33% 대한민국 5,000,000 (1,484,386) 5,000,000 5,000,000 1Up Ventures Fund II, L.P. 44.54% 미국 4,730,999 4,144,666 4,730,999 4,730,999 ANYCAST TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED(*1)(*2) 9.42% 인도 7,899,121 737,609 7,899,121 - ㈜퍼니스톰(*1) 24.24% 대한민국 8,000,899 1,985,037 8,000,899 - Talent Unlimited Online Services Private Limited(*1) 23.19% 인도 39,176,463 2,902,191 39,176,463 - PLAYGIG, INC.(*1)(*2) 16.07% 미국 26,349,994 5,060,783 26,349,994 - Gardens Interactive, Inc.(*1)(*2) 11.59% 미국 15,907,211 6,916,394 15,907,211 - 패스트트랙아시아㈜(*1) 27.47% 대한민국 22,317,325 5,662,310 22,317,325 - 크래프톤-코나 아이피 투자조합(*1) 49.00% 대한민국 2,450,000 2,438,907 2,450,000 - 데브-크래프톤 문화투자조합 9호(*1) 46.67% 대한민국 1,400,000 1,380,593 1,400,000 - Studio Sai, Co.(*1) 20.00% 미국 7,903,813 1,851,923 7,903,813 - ㈜바운더리(*1) 20.00% 대한민국 5,000,000 1,017,245 5,000,000 - 관계기업 소계 602,408,415 343,193,428 594,101,253 454,058,410 합 계 1,739,609,512 498,508,941 1,507,267,133 1,320,163,045 (*1) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 또는 관계기업 범위에 포함되었습니다. (*2) 보유지분율이 20% 미만이나, 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 출자지분율이 50% 이상이나 법률 및 약정에 의해 투자자의 권리가 제한되어 지배력 보유에 대한 요건을 충족하지 않고, 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 PUBG Santa Monica, Inc.의 사명이 Krafton Americas, Inc. 으로 변경되었습니다. (*5) 당분기 중 PUBG Amsterdam B.V.의 사명이 KRAFTON EUROPE B.V.로 변경되었습니다. (*6) 당분기 중 PUBG Shanghai의 사명이 KRAFTON CHINA로 변경되었습니다. (*7) 당분기 중 PUBG Japan Corporation의 사명이 KRAFTON JAPAN, Inc.로 변경되었습니다. (*8) 당분기 중 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED의 사명이 KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED로 변경되었습니다. (*9) 당분기 중 매각되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,320,163,045 1,294,246,782 취득 190,583,196 105,161,481 처분 (5,621,478) (2,845,639) 주식선택권 등의 부여 2,134,833 876,673 손상차손 및 환입 7,537 (152,868) 기말 1,507,267,133 1,397,286,429 7. 유형자산 및 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 토지 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - 23,240,476 24,709,938 125,486,150 3,911,123 177,347,687 취득 11,529,547 3,649,620 9,654,149 30,444,144 1,248,254 56,525,714 처분 - (182,789) - - - (182,789) 감가상각비 - (5,857,225) (7,739,086) (28,796,252) - (42,392,563) 사업양수도 - (78,676) - - - (78,676) 대체(*) 7,310,598 359,268 10,535,868 (3,269,486) - 14,936,248 기말 순장부금액 18,840,145 21,130,674 37,160,869 123,864,556 5,159,377 206,155,621 (*) 장기선급금에서 토지, 비품 및 시설장치로 18,205,734천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 20,132,311 28,231,471 137,068,473 15,711,218 201,143,473 취득 7,041,160 3,818,535 66,536,559 609,427 78,005,681 처분 (47,933) (795,235) (6,275) - (849,443) 감가상각비 (5,264,975) (6,448,759) (31,779,037) - (43,492,771) 정부보조금 반환 - 799,940 - - 799,940 대체(*) 44,384 840,306 (38,842,899) (12,954,613) (50,912,822) 기말 순장부금액 21,904,947 26,446,258 132,976,821 3,366,032 184,694,058 (*) 장기선급금에서 비품 및 시설장치로 503,568천원 대체되었고, 건설중인자산에서 투자부동산으로 12,542,402천원 대체되었습니다. (2) 리스와 관련하여 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 123,864,556 125,486,150 리스채권(*2) 유동 12,659,478 12,424,186 비유동 28,455,875 33,678,987 소계 41,115,353 46,103,173 자산 합계 164,979,909 171,589,323 리스부채(*3) 유동 52,583,383 47,887,988 비유동 113,912,910 122,426,914 부채 합계 166,496,293 170,314,902 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타유동금융자산' 및 '기타비유동금융자산' 항목에 포함되었습니다. (*3) 재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 30,444,144천원 (전분기: 66,536,559천원)입니다. 한편, 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수익 전대리스에서 발생한 수익(매출액에 포함) 9,552 5,680,754 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 1,459,413 356,405 수익 합계 1,468,965 6,037,159 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 28,796,252 31,779,037 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 4,896,238 3,829,509 단기리스료(영업비용에 포함) 847,582 203,532 소액자산리스료(영업비용에 포함) 173,126 186,346 비용 합계 34,713,198 35,998,424 당분기 중 리스의 총 현금유출은 39,535,161천원(전분기: 35,992,995천원)입니다. 8. 무형자산당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 6,522,173 635,649 1,269,517 631,636 9,058,975 취득 298,434 1,721 - 2,500,000 2,800,155 무형자산상각비 (1,762,683) (194,777) (52,076) (374,867) (2,384,403) 사업양수도 (480) - - - (480) 대체(*) - 113,148 - 3,000,000 3,113,148 기말 순장부금액 5,057,444 555,741 1,217,441 5,756,769 12,587,395 (*) 장기선급금에서 3,113,148천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 7,872,633 747,575 1,338,952 842,570 10,801,730 취득 863,314 8,768 - - 872,082 무형자산상각비 (1,805,016) (191,134) (52,076) (158,200) (2,206,426) 대체(*) - 46,005 - - 46,005 기말 순장부금액 6,930,931 611,214 1,286,876 684,370 9,513,391 (*) 장기선급금에서 46,005천원 대체되었습니다. 9. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 173,699,223 28,474,037 202,173,260 취득 67,765,621 2,395,501 70,161,122 투자부동산상각비 - (594,906) (594,906) 기말 241,464,844 30,274,632 271,739,476 (전분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 156,224,557 27,034,668 183,259,225 취득 6,284,592 832,406 7,116,998 투자부동산상각비 - (558,708) (558,708) 대체(*) 11,190,074 1,352,328 12,542,402 기말 173,699,223 28,660,694 202,359,917 (*) 건설중인자산에서 12,542,402천원 대체되었습니다. 10. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 8,808,738 7,659,997 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,583,170 2,682,225 이자비용 290,929 227,038 합 계 1,874,099 2,909,263 (3) 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식한 금액은 8,836,345천원(전분기: 7,998,683천원)입니다. 11. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기타충당부채 기초 13,364,010 2,902,828 12,127,609 37,529,676 설정 102,508 1,848,648 1,237,131 2,752,429 사용 - (3,374,045) - - 환입 - (1,377,431) - - 기말 13,466,518 - 13,364,740 40,282,105 유동항목 - - - 40,282,105 비유동항목 13,466,518 - 13,364,740 - 12. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 다음의 주요한 플랫폼 사업자 등과의 계약을 통해 최종사용자(End-user)에게 게임서비스를 제공하고 있습니다. 구분 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc. Hangzhou Shunwang Technology Co., Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Qingfeng(Beijing) Technology Co.,Ltd. Thunder Tier One (PC) Valve Corporation 전세계