크래프톤 분기보고서 (2024.03)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	0	-	-	0	0

비상장	31	-	-	31	1

합계	31	-	-	31	1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 크래프톤'입니다. 영문으로는 'KRAFTON, Inc.'이라 표기하며, 약식으로는 '㈜크래프톤'이라고 표기합니다. 라. 설립일자당사는 2007년 3월 26일에 설립되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 서울시 강남구 테헤란로 231(역삼동)전화번호 : 02-6250-0812홈페이지 : https://www.krafton.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

사. 주요 사업의 내용당사는 게임 제작 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하며 글로벌 IP (이하 ) 등 200개국 이상에 게임 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 2024년 1분기 누적 매출액은 6,659억원이며, 플랫폼 별로는 모바일 4,023억원(60.4%), PC 2,437억원(36.6%), 콘솔 115억원(1.7%), 기타 84억원(1.3%)입니다. 당사는 를 기반으로 한 성장을 지속하는 한편, 차별화된 콘텐츠를 만들어 내는데에 집중하며 사업 확장을 추진할 것입니다. 기타 자세한 사항은 'II.사업의 내용'을 참고하여 주시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 유가증권시장 상장 2021.08.10 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁최근 5사업년도 중 주요 연혁은 아래와 같습니다. 일자 연혁 2020년 03월 ㈜레드사하라스튜디오, 모바일 게임 출시 2020년 06월 ㈜크래프톤, 일본 출시 2020년 12월 ㈜블루홀스튜디오, 국내 출시 2021년 07월 ㈜크래프톤, 인도> 출시 2021년 10월 ㈜블루홀스튜디오, 북미/유럽 출시 2021년 10월 라이징윙스㈜, 글로벌 출시 2021년 11월 ㈜크래프톤, 글로벌 출시 2021년 11월 ㈜블루홀스튜디오, 일본 출시 2022년 06월 ㈜드림모션, 발러: 엠파이어스> 글로벌 출시 2022년 09월 라이징윙스㈜, 패밀리> 국내 출시 2022년 09월 Unknown Worlds Entertainment, Inc., PC Early Access 런칭 2022년 12월 Striking Distance Studios, Inc., 글로벌 출시 2023년 06월 ㈜5민랩, 조각> 글로벌 출시 2023년 08월 라이징윙스㈜, 글로벌 출시 2023년 08월 ㈜5민랩, 크로우즈> 글로벌 출시 2024년 01월 ㈜플라이웨이게임즈 글로벌 출시 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 주소 2021.07.12 서울시 강남구 테헤란로 231(역삼동) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2020.03.30 정기주총 사내이사 김창한 최대주주인 사내이사 장병규 - 2020.06.18 - 대표이사 김창한 - 사내이사 김효섭(중도퇴임)대표이사 김효섭(중도퇴임) 2021.03.31 정기주총 사외이사 Kevin Maxwell Lin(케빈 맥스웰 린)사외이사 및 감사위원 여은정사외이사 및 감사위원 이수경사외이사 및 감사위원 백양희 - 기타비상무이사 김강석(중도퇴임)기타비상무이사 윤원기(중도퇴임)감사 송인애(중도퇴임) 2021.11.30 - - - 기타비상무이사 Xiaoyi Ma(샤오이마) (임기만료) 2022.01.10 - - - 사외이사 Kevin Maxwell Lin(케빈 맥스웰 린) (중도퇴임) (주1) 2023.03.28 정기주총 사외이사 및 감사위원 정보라사외이사 윤구 최대주주인 사내이사 장병규사내이사 김창한 - 2023.03.28 - - 대표이사 김창한 - 2024.03.26 정기주총 - 사외이사 및 감사위원 여은정사외이사 이수경사외이사 및 감사위원 백양희 - ※ 상기 '임기만료 또는 해임'에는 중도퇴임 이사가 포함되어 있습니다. ※ 대표이사의 경우 당사 이사회에서 선임하였습니다. (주1) 사외이사 중도퇴임 후 미등기임원으로 전환하여 재직중입니다. 라. 최대주주의 변동당사는 설립일부터 공시서류 제출일 현재까지 최대주주 변동 이력이 없습니다. 마. 상호의 변경 회사명 변경일자 변경전 변경 후 라이징윙스㈜ 2020.12.02 ㈜피닉스 라이징윙스㈜ Chicken Dinner Industries, LLC 2022.04.25 Spetznatz Helmet Industries, LLC Chicken Dinner Industries, LLC En Masse Entertainment Texas, Inc. 2022.12.12 Bonus XP, Inc. En Masse Entertainment Texas, Inc. Krafton Americas, Inc. 2023.03.30 PUBG Santa Monica, Inc. Krafton Americas, Inc. KRAFTON CHINA 2023.04.01 PUBG Shanghai KRAFTON CHINA KRAFTON EUROPE B.V. 2023.05.31 PUBG Amsterdam B.V. KRAFTON EUROPE B.V. KRAFTON JAPAN, Inc. 2023.07.01 PUBG JAPAN Corporation KRAFTON JAPAN, Inc. KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED 2023.07.19 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED 바. 화의, 회사정리절차 등 회사명 변경일자 내용 ㈜스콜 2021.05.25 파산 ㈜레드사하라스튜디오 2022.03.18 파산 ㈜740게임즈 2022.06.20 청산 Unknown Worlds Entertainment, Ltd. 2023.04.04 청산 Indestructible Frying Pan, LLC 2023.08.07 청산 사. 합병 등을 한 경우 그 내용합병 등에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '8.기타 재무에 관한 사항' - '가.재무제표 재작성 등 유의사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 구분 내용 합병 2020년 12월 ㈜크래프톤이 펍지㈜, ㈜펍지랩스, ㈜펍지웍스를 합병2020년 12월 ㈜피닉스가 ㈜딜루젼스튜디오를 합병2022년 06월 ㈜띵스플로우가 ㈜비트윈어스를 합병 분할 2020년 12월 ㈜크래프톤이 ㈜블루홀스튜디오를 분할 종속회사 설립 2020년 02월 PUBG Entertainment, Inc. 설립2020년 02월 Indestructible Frying Pan, LLC 설립2020년 04월 Striking Distance Studios Spain, S.L. 설립2020년 01월 Krafton Ventures, L.L.C. 설립2020년 01월 Krafton Ventures Fund, L.P. 설립2020년 02월 KRAFTON Ventures, Inc. 설립2020년 11월 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 설립2021년 01월 SDS Interactive Canada Inc. 설립2021년 03월 ㈜비트윈어스 설립2021년 07월 ㈜팁토우게임즈 설립2021년 11월 Krafton Global GP, LLC 및 Krafton Global, LP 설립2022년 11월 KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 설립2023년 02월 VECTOR NORTH s.r.o. 설립2023년 06월 ㈜렐루게임즈 설립2023년 09월 ㈜플라이웨이게임즈 설립 종속회사 지분 인수 2020년 06월 Bonus XP, Inc. 지분인수2021년 06월 ㈜드림모션 지분인수2021년 07월 ㈜띵스플로우 및 Thingsflow Inc. 지분인수2021년 12월 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 및 Unknown Worlds Entertainment, Ltd. 지분인수2022년 02월 ㈜5민랩 및 ㈜740게임즈 지분인수2022년 11월 Neon Giant AB 지분인수 자산양수도 및영업양수도 2021년 05월 ㈜비트윈어스와 브이씨엔씨㈜ 영업양수도 (비트윈 사업부문)2022년 04월 ㈜크래프톤과 ㈜띵스플로우 자산양수도 (㈜비트윈어스 지분)2023년 01월 ㈜크래프톤과 ㈜블루홀스튜디오 영업양수도 (프로젝트 블루)2023년 06월 ㈜크래프톤과 ㈜렐루게임즈 영업양수도 (스페셜 프로젝트 2 사업부문)2023년 10월 ㈜크래프톤과 ㈜플라이웨이게임즈 영업양수도 (프로젝트 네스트 사업부문)2023년 12월 ㈜크래프톤과 OVERDARE, Inc. 자산양수도 (OVERDARE 사업부문 IP)2023년 12월 ㈜크래프톤과 ㈜오버데어코리아 자산양수도 (OVERDARE 사업부문 자산) 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 게임사업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 신규 사업 진출 및 사업 다각화 등에 따라 사업 목적을 추가하고 있습니다. 당사가 영위하는 목적사업으로 정관에 기재된 내용은 다음과 같습니다. 1.소프트웨어 개발업2.소프트웨어 배포업3.부동산 임대업4.기타 스포츠(예술, 스포츠 및 여가 관련) 서비스업5.평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업6.블록체인 관련 사업 및 연구개발업7.영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업8.음악, 음반 제작 및 유통업9.만화, 웹툰 제작 및 유통업10.경영컨설팅 및 지원 사업11.위 항에 관련된 부대사업일체 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제18기 1분기(2024년 3월말) 제17기(2023년말) 제16기(2022년말) 제15기(2021년말) 제14기(2020년말) 보통주 발행주식총수 48,364,493 48,362,743 49,081,545 48,967,045 8,557,037 액면금액 100 100 100 100 500 자본금 4,923,904,000 4,923,729,000 4,908,154,500 4,896,704,500 4,278,518,500 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 4,923,904,000 4,923,729,000 4,908,154,500 4,896,704,500 4,278,518,500 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 기타 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 300,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 49,239,040 13,719,825 62,958,865 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 874,547 13,719,825 14,594,372 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 874,547 - 874,547 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 13,719,825 13,719,825 보통주로 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 48,364,493 - 48,364,493 - Ⅴ. 자기주식수 2,174,621 - 2,174,621 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 46,189,872 - 46,189,872 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - 24,000 - - 24,000 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - 24,000 - - 24,000 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,150,621 - - - 2,150,621 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,150,621 24,000 - - 2,174,621 - 우선주 - - - - - - 다.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2023.03.29 2023.06.28 960,000 874,547 91.1 2023.05.26 직접 처분 2023.04.03 2023.05.02 700 700 100.0 2023.05.03 직접 처분 2023.06.01 2023.06.01 16,535 16,097 97.4 2023.06.02 직접 취득 2024.03.27 2024.06.26 830,000 24,000 2.9 - 직접 처분 2024.04.01 2024.05.02 700 - 0.0 - ※ 2024.03.27 취득 건의 경우 공시서류 작성기준일 현재 자기주식 취득을 진행 중이며, 2024.04.01 처분 건의 경우 공시서류 작성기준일 현재 시작일이 도래하지 않아 이행수량이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 26일이며, 당사 제17기 정기주주총회에서 변경되었습니다. 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2022.03.31 제15기정기주주총회 - 사업 목적 추가 - 신규사업 진출 및 사업 다각화 등을 명시하기 위한 회사 경영 목적 추가 2024.03.26 제17기정기주주총회 - 서면투표제 폐지 및 전자투표제 기재- 배당기준일 변경 - 사전 투표 방식을 전자투표제로 일원화- 이사회 결의로 배당기준일 지정할 수 있도록 변경 나. 사업목적 (1) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 소프트웨어 개발업 영위 2 소프트웨어 배포업 영위 3 부동산 임대업 영위 4 기타 스포츠(예술, 스포츠 및 여가 관련) 서비스업 영위 5 평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업 영위 6 블록체인 관련 사업 및 연구개발업 영위 7 영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 영위 8 음악, 음반 제작 및 유통업 영위 9 만화, 웹툰 제작 및 유통업 영위 10 경영컨설팅 및 지원 사업 영위 11 위 항에 관련된 부대사업일체 영위 (2) 사업목적 변경1) 사업목적 변경 내용 구분 변경일 사업목적 변경 전 변경 후 추가 2022.03.31 - 5. 평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업 추가 2022.03.31 - 6. 블록체인 관련 사업 및 연구개발업 추가 2022.03.31 - 7. 영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 추가 2022.03.31 - 8. 음악, 음반 제작 및 유통업 추가 2022.03.31 - 9. 만화, 웹툰 제작 및 유통업 추가 2022.03.31 - 10. 경영컨설팅 및 지원 사업 2) 변경 사유① 평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성소프트웨어 인재 양성을 위한 사회공헌(CSR) 프로그램 일환으로 평생교육시설 설립을 위하여 사업목적을 추가하였습니다.ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등'크래프톤 정글' 평생교육시설을 설립하여 개발자들을 양성함으로써 산업계 인력 부족 문제를 해소하고 청년 고용창출에 기여하고 있으며, 원활한 개발인력 수급을 통해 안정적인 사업 수행에 대한 간접적인 영향 또한 기대할 수 있습니다.② 블록체인 관련 사업 및 연구개발업ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성메타버스, 블록체인, NFT, 딥러닝 등 신기술 영역에 대한 사업 확장 및 영위를 명시하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다.ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사는 네이버제트㈜와 설립한 합작회사를 통하여 메타버스 시장에 진출할 계획이며, 블록체인, NFT 기술이 도입될 예정입니다. 기존의 게임 서비스와는 차별화되면서도 깊은 연관을 갖는 사업으로 이를 통하여 미래 성장 동력을 확보하고자 합니다. ③ 영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성당사의 IP를 활용한 미디어 콘텐츠 제작을 명시하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다.ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사의 IP를 활용한 영상 등 미디어 콘텐츠의 제작 및 배포를 통하여 게임에 대한 관심을 높이고, IP 경쟁력을 강화할 수 있습니다. ④ 음악, 음반 제작 및 유통업 ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성당사의 IP를 활용한 미디어 콘텐츠 제작을 명시하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다.ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사의 IP를 활용한 음반 등 미디어 콘텐츠의 제작 및 배포를 통하여 게임에 대한 관심을 높이고, IP 경쟁력을 강화할 수 있습니다. ⑤ 만화, 웹툰 제작 및 유통업 ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성당사의 IP를 활용한 미디어 콘텐츠 제작을 명시하기 위하여 사업목적을 추가하였습니다.ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등당사의 IP를 활용한 웹툰 등 미디어 콘텐츠의 제작 및 배포를 통하여 게임에 대한 관심을 높이고, IP 경쟁력을 강화할 수 있습니다. ⑥ 경영컨설팅 및 지원 사업ⅰ) 변경 취지 및 목적, 필요성자회사에 대한 경영지원 및 컨설팅 서비스 수행을 위하여 사업목적을 추가하였습니다. ⅱ) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회ⅲ) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등해당 사업목적 추가로 인한 회사의 주된 사업에 미치는 직접적인 영향은 없습니다. (3) 사업목적 추가1) 정관상 사업목적 추가 현황표 구 분 사업목적 추가일자 1 평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업 2022.03.31 2 블록체인 관련 사업 및 연구개발업 2022.03.31 3 영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 2022.03.31 4 음악, 음반 제작 및 유통업 2022.03.31 5 만화, 웹툰 제작 및 유통업 2022.03.31 6 경영컨설팅 및 지원 사업 2022.03.31 2) 해당 사업의 내용과 전망① 평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적사회공헌(CSR) 프로그램인 '크래프톤 정글' 운영을 위한 것으로, 컴퓨터공학의 핵심을 다룬 프로젝트 기반의 교육을 통해 실무 역량과 협업 능력을 갖춘 소프트웨어 인재를 양성하여 산업계의 소프트웨어 인력수급 불균형을 해소하고 청년 고용 창출에 기여하고자 하는 취지에서 추진되었습니다.ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성산업 내에서 직무 이해도를 갖춘 소프트웨어 개발자에 대한 수요 증가로 소프트웨어 개발자 취업 선호도 또한 증가하고 있습니다. 2022년 8월 과학기술정보통신부의 발표에 따르면 2022년부터 5년간 필요한 디지털 인력 규모는 약 74만명으로 추산되고 있습니다. 또한, 2022년 12월 한국고용정보원에서 발간한 중장기 인력수급 수정전망에 따르면, 정보통신업의 인력수요는 2021년 90만명에서 2031년 110만명으로 연 평균 2.0% 성장할 것으로 예측하고 있어 관련 교육에 대한 수요 및 시장규모가 지속 성장하고 있습니다.ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자는 회사의 보유자금으로 진행되었으며, 해당 신규사업은 사회공헌을 주목적으로 하므로 예상투자회수기간 등 투자와 관련된 상세 내용은 기재를 생략합니다.ⅳ) 사업 추진현황 당사 'KRAFTON JUNGLE' 조직 내 9명의 인력이 해당 신규사업을 담당하고 있습니다 . 2022년 7월 크래프톤 정글 운영에 대한 상호협력을 위하여 KAIST와 MOU를 체결하고 , 크래프톤 공동창업자인 김정한을 크래프톤 정글 원장으로 선임하였습니다 . 2022 년 10월 ~2024년 3월까지 '크래프톤 정글 ' 1~3기와 '크래프톤 정글 게임랩' 1기의 교육이 이루어졌으며 , 공시서류 작성기준일 현재 '크래프톤 정글 ' 4기 , 5기의 교육이 진행되고 있습니다 . 동 사업은 교육생의 참가비와 정부지원금을 주된 원천으로 하여 매출이 발생하고 있습니다 .ⅴ) 기존 사업과의 연관성해당 신규사업의 경우 당사의 전문 인력과 당사 보유 IT 자산을 활용하여 진행할 수 있으며, 당사는 크래프톤 정글 수료생 중 우수한 인재의 영입 및 채용을 고려할 수 있습니다.ⅵ) 주요 위험해당 신규사업은 당사의 사회공헌 일환으로 진행되는 사업이므로, 당사가 기존에 영위하는 사업의 손익에 미칠 수 있는 영향은 제한적입니다. 다만, 교육서비스업의 특성상 교육생 모집이 원활하게 이루어지지 않을 경우 사업 진행에 영향을 미칠 수 있습니다.ⅶ) 향후 추진계획당사는 크래프톤 정글에 대한 교육생을 단계적으로 늘려 연간 1,000명까지 확대해 나갈 방침이며, 이를 위하여 담당 조직 내 인력을 충원할 계획입니다. 2024년 하반기에는 '크래프톤 정글' 6기 및 7기와, '크래프톤 정글 게임랩' 2기가 진행될 예정입니다. ② 블록체인 관련 사업 및 연구개발업 ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적메타버스 크리에이터 생태계 육성 및 활성화와 타 블록체인과의 상호 연결을 통한 시너지 창출을 위하여 진출하게 되었습니다.ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성블록체인은 분산형 원장 기술로 신뢰성, 투명성 및 보안성을 제공하여 데이터를 안전하게 저장하고, 모든 참여자가 원장의 사본을 소유하므로 불합리한 변조가 불가능합니다. 따라서, 메타버스 환경에서 블록체인은 신뢰할 수 있는 소유권과 거래 증명, 보호를 제공하며 디지털 자산의 생성, 거래 및 유통을 허용합니다. 또한, 블록체인은 스마트 컨트랙트 기능을 통해 자동화되고, 신뢰할 수 있는 거래를 가능하게 하므로 메타버스에서의 복잡한 인터랙션을 단순화하고 효율화하는 데에 이용될 수 있습니다.글로벌 시장 조사기관 Fortune Business Insights에 따르면 2023년 글로벌 블록체인 시장 규모는 약 176억 달러로 집계되었으며, 시장 규모는 지속적으로 성장하여 2032년에는 약 8,259억 달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있습니다.ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자는 회사의 보유자금으로 진행되었으며, 상세 내용은 회사의 영업비밀로 기재를 생략합니다.ⅳ) 사업 추진현황서비스 개발 및 운영을 위하여 당사는 네이버제트㈜와 합작회사로 미국에 OVERDARE, Inc.와 국내에 그 자회사로 ㈜오버데어코리아를 설립하였습니다. 2023년 12월 자산양수도를 통해 당사 내 'OVERDARE' 본부 인력이 ㈜오버데어코리아로 이동하였으며, 공시서류 작성기준일 현재 약 160명의 인력이 프로그램 개발을 비롯해 크리에이터 창작을 위한 샌드박스 툴과 블록체인 시스템 등을 개발하고 있습니다. 연구개발 상세내역은 영업비밀로 기재를 생략합니다. 서비스는 2024년 상반기 내 유저테스트 이후 하반기 출시를 목표하고 있으며, 2025년부터 본격적인 매출이 발생할 것으로 예상하고 있습니다.ⅴ) 기존 사업과의 연관성당사가 영위해 온 게임산업에서 축적된 기술력과 설비를 활용하여 프로그램 및 시스템 개발을 진행할 수 있습니다. 또한 글로벌 콘텐츠 서비스에 대한 성공 경험을 해당 신규 사업의 서비스 운영에 활용할 수 있습니다.ⅵ) 주요 위험해당 신규사업은 기술적 복잡성으로 인하여, 기술 구현 및 유지 관리를 위하여 상당한 전문 지식이 요구되며, 블록체인 네트워크 구성 요소가 불안정하거나 제대로 구성되지 않을 경우 보안이 취약해질 수 있습니다. 또한, 디지털 자산과 블록체인 기술에 대하여 국가마다 법률 및 규제가 상이하고 빠르게 변화하고 있어 예측하지 못한 법적 리스크를 초래할 수 있습니다. 이외에도 공개 블록체인에서의 프라이버시 문제 등이 발생할 수 있습니다.ⅶ) 향후 추진계획2024년 상반기 내 유저테스트 이후 하반기 정식 서비스를 출시할 계획입니다. 이를 위하여 당사는 2024년 말까지 20~30명 규모의 추가 인력을 확보할 예정입니다. ③ 영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업 ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적당사의 IP를 바탕으로 한 미디어 콘텐츠 제작을 통해 원천 IP의 확장성을 높이고, 궁극적으로 게임의 팬덤 및 라이프 사이클을 강화하고자 사업에 진출하게 되었습니다.ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성플랫폼의 변화와 K-pop의 성장 등에 힘입어 한국의 Entertainment Media(E) 콘텐츠에 대한 글로벌 인지도가 급격히 확산되었으며, 게임 IP를 기반으로 제작된 미디어 콘텐츠의 성공은 영화 및 영상 플랫폼과의 콜라보레이션을 더욱 확대시켜 왔습니다. 2024년 현재 약 70개의 글로벌 게임 IP를 기반으로 한 영화 및 TV 시리즈가 개발 중이며, 다수의 AAA 타이틀도 개발 중인 프로젝트에 포함되어 있습니다. 검증된 게임 IP와 강력한 팬층을 바탕으로, 게임 IP 기반의 영화 및 TV 시리즈는 그 매력이 입증되었으며, 이는 게임 IP가 오랜기간 동안 많은 사람들에게 사랑받을 수 있는 중요한 방법 중 하나로 자리잡고 있음을 시사합니다. 글로벌 시장 조사기관 The Business Research Company에 따르면 2023년 글로벌 E 시장 규모는 약 2조 5천억 달러로 집계되었으며, 2028년에는 3조 5천억 달러 규모에 달할 것으로 전망되는 등 시장 규모가 지속적으로 성장하고 있습니다.ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자는 회사의 보유자금으로 진행되었으며, 상세 내용은 회사의 영업비밀로 기재를 생략합니다.ⅳ) 사업 추진현황당사 'Media Expansion' 본부 내 2명의 인력이 해당 신규사업을 담당하고 있습니다. 2022년에는 단편영화 등 숏폼 콘텐츠를 다수 제작하여 공개하였고, 2023년에는 각 플랫폼과 포맷별로 전문성을 가진 외부 크리에이티브를 전략적으로 활용할 수 있도록 이니셔티브의 방향성과 전략을 재정비하였습니다. 또한, 확장 가능성이 높은 IP를 중심으로 한 IP 프랜차이즈 전략을 통해 Media Expansion 프로젝트를 검토하고 실행할 계획입니다. 특히, 국내 및 헐리우드의 유명 제작사, 감독, 작가진이 당사의 IP에 관심을 보여 협업 여부를 검토 중에 있으며, 국내외 주요 OTT, 영화 포맷 등을 통한 주요 IP의 전략적 확장 가능성을 탐색하고 있습니다.ⅴ) 기존 사업과의 연관성당사는 게임 제작과 IP를 바탕으로 한 미디어 콘텐츠 제작의 선순환 구조를 지향합니다. 기존 게임 서비스를 통해 축적된 데이터를 바탕으로 미디어 콘텐츠의 제작 및 마케팅 방향을 설정할 수 있고, 미디어 콘텐츠 이용자들의 다양한 피드백 및 미디어 콘텐츠로 확보한 IP를 게임 제작 및 서비스에 활용할 수 있습니다. 영화 및 TV 콘텐츠가 공개된 이후 원천 IP인 게임의 트래픽이 증가하는 현상은 자주 관찰됩니다. 이는 미디어 콘텐츠가 게임 IP 확장에 중요한 역할을 할 수 있는 매체로서의 가능성을 보여줍니다. 또한, 이러한 현상은 게임 사용자와 미디어 콘텐츠 이용자 간에 상호 관심을 촉발시키며 두 분야의 사용자 기반을 확장하는 데 기여를 할 수 있습니다. 이와 같은 상호 작용은 더 광범위한 관객층에게 양질의 콘텐츠를 제공하고, 서로 다른 플랫폼 간 경계를 넘나드는 새로운 마케팅 기회를 창출할 수 있습니다.ⅵ) 주요 위험산업의 특성상 IP 소유권 분쟁 등의 이슈가 발생할 수 있으므로 높은 전문성을 요합니다. 또한, 외부 파트너와의 협업이 필수적이므로 플랫폼 및 외부 제작사와의 네트워크 형성이 중요하며, 콘텐츠에 대한 부정적인 센티먼트가 형성될 경우 원천 IP와의 연결성 분리가 필요할 수 있습니다.ⅶ) 향후 추진계획IP 프랜차이즈 전략 수립을 통해 확장 가능성이 있는 당사 주요 IP에 대해 헐리우드 및 국내 주요 파트너사와 영화 및 TV 프로젝트 제작을 검토 중에 있으며, 이를 통해 기존 서비스 중인 게임이나 신규 출시될 게임의 성공에 기여하며 추가적인 확장의 기반을 마련하고자 합니다. 특히, 지역별, 연령별 특성에 맞춘 매력적인 IP로 포지셔닝하기 위하여 전략적으로 미디어 프로젝트를 검토할 계획입니다. 또한, 프로젝트의 개발 방향에 따라 조직 구성 및 인력 운영 계획을 별도로 검토할 예정입니다. ④ 음악, 음반 제작 및 유통업 ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적버추얼 휴먼 및 엔터테인먼트라는 신규 마켓을 발굴하고, 회사의 버추얼 엔터테인먼트 역량을 강화하기 위하여 음악, 음반 제작 및 유통업 등 버추얼 휴먼의 활동 분야에 진출하게 되었습니다. 궁극적인 목표는 원천 IP 사업의 확대입니다.* 해당 신규사업은 버추얼 휴먼 활동을 전제로 전개되므로 아래 ⅱ~ⅶ 내용은 버추얼 휴먼에 대한 내용을 기술하였습니다.*ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성버추얼 휴먼 제작은 고도의 기술력을 필요로 하며, 고품질의 3D 모델링과 애니메이션과 같은 복잡한 기술을 요구합니다. 따라서 이러한 기술을 효과적으로 사용할 수 있는 축적된 제작 능력과 경험이 중요합니다. 또한, 버추얼 휴먼 제작은 뛰어난 기술력 뿐만 아니라 창조성과 예술성이 필수적입니다. 스토리텔링, 음악, 예술 등 다양한 요소들이 결합되어야 하며, 이로 인해 게임, 영화, 엔터테인먼트 등 원천 IP를 통한 사업 확장이 용이해집니다. 버추얼 휴먼은 그 자체로 강력한 IP로 성장하여, 다양한 분야로 확장 또는 기존 IP의 강화에 활용될 수 있습니다.글로벌 시장 조사기관 Emergen Research에 따르면 2022년 글로벌 버추얼 휴먼 시장 규모는 약 295억 달러로 집계되었으며, 2030년에는 약 5,612억 달러 규모에 달할 것으로 전망되는 등 시장 규모가 지속적으로 성장하고 있습니다.*ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자는 회사의 보유자금으로 진행되었으며, 상세 내용은 회사의 영업비밀로 기재를 생략합니다.*ⅳ) 사업 추진현황당사 'Global Creative' 본부 내 3명의 인력이 해당 신규사업을 담당, 언리얼 엔진 기반의 하이퍼 리얼리즘 버추얼 휴먼인 '애나(ANA)'를 제작하였습니다. 2022년 9월에는 AI Voice를 활용한 음원 및 M/V를 출시, 음원 수익이 발생하였으며, 2023년 하반기에는 버추얼 게임 스트리밍을 위한 제반 기술을 테스트하였습니다.*ⅴ) 기존 사업과의 연관성버추얼 휴먼과 게임 및 시네마틱 영상에 등장하는 캐릭터 사이에는 많은 유사성이 있어, 이러한 캐릭터 또한 일종의 버추얼 휴먼으로 볼 수 있습니다. 따라서, 기존 게임사업에서의 축적된 경험과 제작 기술을 활용하여, 버추얼 휴먼을 보다 현실적이고 매력적인 캐릭터로 만들 수 있습니다. 또한, 기존 사업을 통해 축적된 데이터와 브랜드 인지도는 해당 신규사업에 있어 큰 이점으로 작용하므로, 이를 활용한 관련 서비스를 제공함으로써 사업 영역을 확장해 나갈 수 있습니다.*ⅵ) 주요 위험버추얼 휴먼 제작은 높은 기술적 난이도를 요구하므로, 많은 시간과 노력이 투입되며 예상치 못한 기술 문제가 발생 할 수 있습니다. 상대적으로 새로운 현상인 버추얼 휴먼에 대하여 시장에서 이를 어떻게 수용할 지에 대한 불확실성이 존재합니다. 또한, 시장에는 다수의 버추얼 아티스트가 활동하고 있으므로 이로 인한 경쟁 요소가 리스크로 작용할 수 있습니다.*ⅶ) 향후 추진계획해당 신규사업은 IP 역량을 강화하기 위한 세컨더리 사업이므로, 추가적인 인력 확보 계획은 없습니다. 2024년에는 독립적인 엔터테인먼트 활동으로 수익을 내기 보다 크래프톤의 게임을 홍보하고 서포트하는 방향으로 활용할 예정입니다. ⑤ 만화, 웹툰 제작 및 유통업 ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적당사의 IP를 바탕으로 한 미디어 콘텐츠 제작을 통해 원천 IP의 확장성을 높이고, 궁극적으로 게임의 팬덤 및 라이프 사이클을 강화하고자 사업에 진출하게 되었습니다.ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성웹툰은 인터넷 기반 온라인 연재 만화로 웹과 모바일에서 서비스되어 왔으며, 디지털 미디어의 인기와 접근성, 콘텐츠 자체의 질 개선, 모바일 편의성 등으로 급성장해 왔습니다. 글로벌 시장 조사기관 Market Research에 따르면 2023년 글로벌 웹툰 시장 규모는 51억 달러로 집계되었으며, 2030년에는 약 204억 달러 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 또한, 2023년 한국의 지상파 및 OTT 플랫폼을 통해 방영된 다수의 영화 및 TV 프로그램이 웹툰을 원작으로 제작되었으며, 주요 웹툰 제작사들의 동남아시아 시장 진출이 활발히 이루어짐에 따라 한국 웹툰의 서비스 지역이 확대되며, 성공 가능성이 더욱 확장되고 있습니다. 이는 One Source Multi-Use(OSMU) 전략이 대중 영상 콘텐츠 제작에 활발히 적용되고 있음을 시사하며, 이로 인해 콘텐츠의 추가적인 확장 가능성이 높아지고, IP 가치가 빠르게 성장하고 있습니다.ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자는 회사의 보유자금으로 진행되었으며, 상세 내용은 회사의 영업비밀로 기재를 생략합니다.ⅳ) 사업 추진현황당사 'Media Expansion' 본부 내 2명의 인력이 해당 신규사업을 담당하고 있습니다. 2021년 3개의 웹툰을 선보였으며, 동 사업은 플랫폼과의 수익 배분 형태로 매출이 발생하고 있습니다. 웹툰 플랫폼과의 파트너십을 통해 주요 게임 콘텐츠 업데이트 일정에 맞춰 웹툰 프로모션 이벤트를 진행하는 등 게임의 화제성을 높이고 있습니다. 이 3개의 웹툰은 2026년 이내 프랑스를 비롯한 유럽의 프랑스어권 국가들과 캐나다 퀘백 지역에서 서적으로 출간될 예정이며, 최근 출간계약을 마쳤습니다. 이외에도 튀르키예와 브라질에서도 서적 출판에 대한 관심이 제기되어 관련 논의가 진행 중에 있습니다.ⅴ) 기존 사업과의 연관성당사는 게임 제작과 IP를 바탕으로 한 미디어 콘텐츠 제작의 선순환 구조를 지향합니다. 기존 게임 서비스를 통해 축적된 데이터를 바탕으로 미디어 콘텐츠의 제작 및 마케팅 방향을 설정할 수 있고, 미디어 콘텐츠 이용자들의 다양한 피드백 및 미디어 콘텐츠로 확보한 IP를 게임 제작 및 서비스에 활용할 수 있습니다.ⅵ) 주요 위험산업의 특성상 IP 소유권 분쟁 등의 이슈가 발생할 수 있으므로 높은 전문성을 요합니다. 또한, 외부 파트너와의 협업이 필수적이므로 플랫폼 및 외부 제작사와의 네트워크 형성이 중요하며, 웹툰 콘텐츠에 대한 부정적인 센티먼트가 형성될 경우 원천 IP와의 연결성 분리가 필요할 수 있습니다.ⅶ) 향후 추진계획당사는 2024년까지 제작된 웹툰을 글로벌 서비스할 계획이며, 이를 통해 국제적인 독자층에게 당사의 웹툰을 소개하고, 웹툰 콘텐츠를 기반으로 한 추가 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작 및 파트너십을 적극적으로 검토할 예정입니다. 또한 국내 제작사들로부터 해당 웹툰을 활용한 TV 시리즈 제작 제안을 받아 이에 대한 검토를 진행 중에 있습니다. 이러한 프로젝트들의 개발 방향 및 진행 상황에 따라 조직 및 인력 운영 계획을 수립할 계획입니다. ⑥ 경영컨설팅 및 지원 사업 ⅰ) 그 사업 분야 및 진출 목적당사가 게임 개발을 주요 사업으로 영위하는 자회사에게 개발 이외의 서비스를 전담 수행(Shared Service 제공)함으로써 경영지원 관리 업무를 표준화하고 효율성을 제고하기 위한 사업입니다.ⅱ) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성기업간 체결하는 Shared Service의 경우 다국적 기업의 해외 진출 전략과 다양하게 연계가 가능하여 많은 다국적 기업에서 도입하고 있으며, 국제 거래 뿐만 아니라 국내 다수의 관계사와의 사업에 활용되고 있습니다.글로벌 시장 조사기관 Technavio에 따르면 2022년 글로벌 Shared Service 시장 규모는 약 696억 달러로 집계되었으며, 시장은 지속적으로 성장하여 2027년에는 약 1,568억 달러 규모에 달할 것으로 전망하고 있습니다.ⅲ) 신규사업과 관련된 투자 등해당 신규사업과 관련된 투자 내역은 존재하지 않아 해당사항 없습니다.ⅳ) 사업 추진현황당사는 자회사가 게임 개발에 집중할 수 있도록 2021년부터 국내 자회사와 Shared Service 계약을 체결하고 경영지원 자원을 통합적으로 활용하고 있습니다. 당사의 법무, 회계, HR, IT 등의 부서가 해당 서비스를 제공하며, 서비스의 내용과 규모는 월별로 변동됩니다. 동 사업은 서비스 제공에 대한 건으로 연구개발활동 내역은 해당사항 없습니다.ⅴ) 기존 사업과의 연관성해당 신규사업은 기존 사업과 연관성이 존재하지 않아 해당사항 없습니다.ⅵ) 주요 위험해당 신규사업은 자회사에 대한 서비스 제공 후 용역 대가를 수취하는 건으로, 용역 제공 후 정산이 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.ⅶ) 향후 추진계획해당 신규사업은 자회사 변동에 따라 영향을 받는 구조이며, 당사의 기존 경영지원 업무 인력을 활용하므로, Shared Service만을 위한 추가 인력 확보 계획은 없습니다. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2007년에 설립된 글로벌 게임회사로서, 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하고 있으며, 크래프톤 본사 산하 총 12개의 개발 스튜디오를 갖추고 , , 등 총 22개의 게임을 서비스하고 있습니다.당사의 2024년 1분기 누적 매출액은 6,659억원이며, 플랫폼 별로는 모바일 4,023억원(60.4%), PC 2,437억원(36.6%), 콘솔 115억원(1.7%), 기타 84억원(1.3%)으로 구성되어 있습니다. 해당 매출액의 약 94%가 해외에서 발생되고 있으며 전세계 권역에서 당사의 게임이 서비스되고 있습니다. 당사는 핵심 IP인 가 지속 성장 가능한 IP로 거듭날 수 있도록 발전시켜 왔으며, 다양한 이용자를 만족시키기 위한 새롭고 혁신적인 게임 플레이 경험 제공에 중점을 두고 있습니다. 이를 위해 차별화된 크리에이티브를 가진 글로벌 제작 스튜디오를 통해 다채로운 장르의 게임을 선보이고 있습니다. 2023년 당사는 'Scale-up the Creative'라는 전략 아래 조직을 개편하고, 제작 및 퍼블리싱 역량을 강화함으로써 IP의 확보에 주력했습니다. 이 과정에서 소수지분 투자와 퍼블리싱을 결합한 세컨드파티(Second Party) 퍼블리싱을 확대해 10개 이상의 프로젝트에 투자하였으며, 2024년에도 스케일업이 가능한 IP 발굴 속도에 박차를 가할 계획입니다.2024년 당사는 제작의 명가로서 발굴한 오리지널 크리에이티브를 빅 IP로 성장시키는 것을 목표로 하고 있으며, 궁극적으로 계단식 성장을 위한 기반을 마련할 예정입니다. 더불어 중장기 성장을 위한 세 가지 주요 전략을 추진하고자 합니다.첫째, IP를 기반으로 한 멀티 프로덕트 확장을 위하여 투자와 개발을 통해 IP를 프랜차이즈화하고자 합니다. 이를 위하여 다양한 플랫폼과 장르에서 이용자의 경험을 중심으로 변화를 모색하고, 글로벌 IP 의 가치를 극대화하고자 합니다. 둘째, 당사는 인도의 국민 게임으로 자리매김한 인도>(이하 )의 성공을 통해 확립한 강력한 입지를 바탕으로, 현지에서 받아들일 수 있는 게임 발굴 및 퍼블리싱 라인업을 확대할 계획입니다. 더불어 인도의 모바일 e스포츠 시장을 선도하고 있는 e스포츠를 지속적으로 발전시켜, e스포츠 산업 및 생태계의 성장에 기여할 계획입니다. 또한, 당사는 인도 시장 성장에 발맞추어 게임 사업뿐만 아니라 관련 산업에서도 새로운 사업 기회를 적극적으로 모색할 예정입니다. 마지막으로, 당사는 선제적인 투자와 연구를 통해 AI/딥러닝 기술을 게임 제작 전반에 도입해 왔으며, AI 봇(Bot)을 넘어서 실제 사람과 같이 게임 플레이가 가능한 버추얼 게임 프렌드(Virtual Game Friend)를 개발하고 있습니다. 업계를 선도하는 수준의 AI/딥러닝 연구 성과를 바탕으로, 기술 수준을 지속적으로 발전시켜 새로운 게임 플레이 경험을 제공하고, 크리에이티브 제작 방법을 혁신해 나가고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황(1) 연결기준 (단위: 백만원) 사업부문 구분 품목 제18기 1분기(2024년 1분기) 제17기(2023년) 제16기 (2022년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 게임 PC , 등 243,685 36.59% 583,896 30.56% 464,978 25.08% 모바일 , 등 402,292 60.42% 1,244,819 65.16% 1,252,773 67.57% 콘솔 , 등 11,473 1.72% 55,673 2.91% 104,081 5.61% 기타 기타 8,459 1.27% 26,188 1.37% 32,184 1.74% 합 계 665,909 100.00% 1,910,576 100.00% 1,854,016 100.00% (2) 별도기준 (단위: 백만원) 사업부문 구분 품목 제18기 1분기(2024년 1분기) 제17기(2023년) 제16기 (2022년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 게임 PC 등 238,550 36.83% 555,927 30.24% 428,079 24.22% 모바일 , 등 398,273 61.49% 1,232,242 67.02% 1,239,553 70.12% 콘솔 등 8,012 1.24% 40,596 2.21% 76,131 4.31% 기타 기타 2,818 0.44% 9,681 0.53% 24,013 1.36% 합 계 647,653 100.00% 1,838,446 100.00% 1,767,776 100.00% 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이 주요 게임인 의 PC 및 콘솔 버전은 최초 다운로드 시 지불하는 판매 가격(Buy-to-Play) 방식에서 2022년 1월 무료 플레이 방식으로 전환하였으며, 게임 내에서 유료 아이템을 구매할 수 있는 시스템을 채택하고 있습니다. 다만, 독일의 경우 현지 법령(청소년보호법)에 따라 PlayStation에서는 EUR 0.25로 판매되고 있습니다.모바일 버전의 경우 게임을 다운로드하는 시점에는 과금하지 않지만 게임 내에서 별도의 개별 아이템 또는 시즌패스 등을 구매할 수 있는 부분 유료화(In-App Purchase, 인앱결제)를 시행하고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사 및 종속회사는 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하는 글로벌 게임회사로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이나 생산설비가 존재하지 않는 바, 주요 원재료 및 생산설비 등에 대한 사항은 별도로 기재하고 있지 않습니다.다만, 글로벌 개발 인력의 투입과 게임 서비스 제공 등을 위하여 보유 중인 유형자산에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '7.유형자산 및 리스'를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제18기 1분기(2024년 1분기) 제17기(2023년) 제16기 (2022년) 게임 대한민국 36,953 105,087 103,038 아시아 565,022 1,613,273 1,485,121 아메리카/유럽 59,116 179,086 251,886 기타 4,818 13,130 13,971 합 계 665,909 1,910,576 1,854,016 (2) 별도기준 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제18기 1분기(2024년 1분기) 제17기(2023년) 제16기 (2022년) 게임 대한민국 31,081 88,254 92,152 아시아 562,332 1,601,005 1,474,693 아메리카/유럽 50,175 138,377 189,435 기타 4,065 10,810 11,496 합 계 647,653 1,838,446 1,767,776 나. 판매경로, 판매방법 및 전략(1) 판매경로 당사는 당사 및 종속회사의 스튜디오에서 개발한 게임을 다양한 플랫폼을 통해 직접 서비스 또는 퍼블리셔를 통하여 제공하고 있습니다. 각 경로별 판매방법은 다음과 같습니다. 판매경로.jpg 판매경로 (2) 판매전략당사는 대표 게임 IP인 의 PC, 모바일, 콘솔 버전을 전 세계 권역에서 동시 서비스 중에 있으며, 이용자 수 증가와 게임 내 수익화 증대를 위해 다양한 국내외 파트너들과 협력하여 차별화된 마케팅 전략을 구축하고 있습니다. 더불어, 이탈 이용자를 최소화하고 잠재적 시장을 확대하기 위한 노력도 지속하고 있으며, 신규 이용자의 용이한 유입을 위해 다양한 매체와 플랫폼을 통한 당사 콘텐츠 노출과 사업 다각화를 진행하고 있습니다. 1) 인플루언서/스트리밍 서비스 마케팅 인플루언서, 크리에이터를 활용한 마케팅 전략은 유명 스트리머가 게임을 직접 플레이하며 신규 이용자에게 게임을 소개하고, 이탈 이용자의 관심을 다시 끌어들일 수 있는 효과적인 방법입니다. 이러한 방식은 게임을 직접 플레이하지 않는 사람들도 게임 스트리밍 방송 시청을 통해 게임의 팬으로 만들어 잠재적 수요자를 확보하는 데에도 효과가 있습니다. 나아가 당사는 영향력 있는 크리에이터 파트너들과 협업하여 전략적이고 효과적인 마케팅을 진행하고 있습니다. 자체 브랜드 콘텐츠 제작, 공식 SNS 참여 기회, 파트너 동반성장 프로그램 등을 활용해 이들의 적극적 참여를 장려합니다. 이를 통해 게임의 브랜드 인지도도 함께 높이는 전략을 실행하고 있습니다. 2) e스포츠 당사는 2018년 독일에서 PUBG Global Invitational(PGI)을 개최한 이래 지속적으로 e스포츠 대회를 운영하고 있습니다. 2024년 상반기에는 PUBG Global Series(PGS)를 개최할 예정이며, 하반기에는 국가별 대항전 PUBG Nations Cup(PNC)과 글로벌 최상위 대회인 PUBG Global Championship(PGC)을 개최할 예정입니다. 또한, 사우디아라비아 e스포츠 연맹이 주최하는 국제 e스포츠 대회인 Esports World Cup(EWC)에 가 정식종목으로 채택되어 참가할 예정입니다.당사는 단편적 e스포츠 이벤트 개최가 아닌 전체 리그가 하나의 연결된 스토리를 가지고, 스토리가 하나의 콘텐츠가 될 수 있도록 기획하고자 합니다. 이러한 e스포츠 대회를 통해 대중과의 접점을 넓히고, 콘텐츠 비즈니스를 강화하여 게임과 e스포츠가 상호 작용을 통하여 선순환 할 수 있는 방향성을 추구하고 있습니다. 또한 e스포츠 대회는 게임에 대한 중계뿐만 아니라 대회 기간 중 회사의 IP 홍보, 콜라보레이션 상품 출시 등 부수적인 마케팅 효과를 누릴 수 있습니다. 당사는 영향력 높은 파트너사들과 다수의 스폰서십을 체결하고 장기적인 파트너로서 협력 관계를 구축해 나가고 있습니다. 이와 같이 e스포츠 운영을 통하여, 게임 이용자 확대는 물론 스폰서십, 중계권, 티켓, MD 상품 판매, 프로모션 등을 통해 부가적인 수익 또한 기대가 가능합니다. 3) 기타 마케팅 진행 사항당사는 기타 여러 매체 및 수단을 활용하여 마케팅을 진행하고 있습니다. 판매전략 내용 ① 사전모집 사전등록 웹사이트를 제작하여, 게임 홍보 및 사전예약자에 한하여 게임 출시 후 혜택 제공 ② 매체광고 온라인, 모바일 및 TV 매체를 활용하여 이용자 획득을 위한 디스플레이 광고 ③ 오프라인 광고 지하철 및 버스 등 옥외 광고 매체를 활용한 디스플레이 광고 ④ 브랜드 이벤트 프로모션 제품의 인지도 확대와 고객들의 브랜드 경험을 위한 마케팅 활동 ⑤ 크로스 프로모션 타 브랜드와 함께 제휴를 통한 광고 영역 제공 및 콜라보레이션 제품 제작하여 프로모션 진행 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리(1) 시장위험1) 환율변동 위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 주기적으로 관리를 하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 화폐성 외화금융자산과 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD CNY EUR 기타 USD CNY EUR 기타 외화금융자산 1,029,680,717 34,889,135 873,037 2,774,219 923,814,412 14,269,229 7,753,214 2,749,575 외화금융부채 85,538,756 5,430,790 4,939,999 2,241,855 77,328,775 10,529,870 14,196,516 2,748,496 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 때 이와 같은 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 원화절상시 원화절하시 외화금융자산 (53,410,855) 53,410,855 외화금융부채 4,907,570 (4,907,570) 순효과 (48,503,285) 48,503,285 (전기말) (단위:천원) 구분 원화절상시 원화절하시 외화금융자산 (47,429,322) 47,429,322 외화금융부채 5,240,183 (5,240,183) 순효과 (42,189,139) 42,189,139 2) 이자율변동 위험연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 대비하기 위하여, 주기적인 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 없습니다.(2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 거래와 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 270일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 합계 기대 손실률 0.12% 4.19% 71.72% 99.91% 98.89% 100.00% 총 장부금액 846,057,456 432,126 303,822 54,318 306,055 259 847,154,036 손실충당금 (979,202) (18,085) (217,897) (54,268) (302,661) (259) (1,572,372) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 (275,989) (1,844,651) 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 공시서류 작성기준일 현재 주요 옵션계약 및 그 내용은 다음과 같습니다.(1) 당사는 2021년 6월 25일 종속기업인 ㈜띵스플로우의 전환상환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션, 기타 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 당사는 2021년 10월 29일 종속기업인 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 주식 취득 계약을 체결하였습니다. 피투자법인의 운영 성과에 따라 2026년 중 조건부대가의 지급여부 및 규모(최대 USD 250,000,000)가 결정될 예정이며, 당분기말 조건부대가 인식 금액은 52,185백만원입니다. 해당 계약에 관한 자세한 사항은 당사가 2021년 10월 29일 및 2021년 12월 9일 제출한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)', 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '22. 사업결합' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.(3) 당사는 2022년 2월 4일 파트너십 확보를 위해 ㈜서울옥션블루 및 ㈜서울옥션엑스(구, ㈜엑스바이블루)와 전환우선주식 인수 계약을 체결하였으며, 해당 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션 및 동반매도청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 2월 7일 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.(4) 당사는 2022년 2월 15일 종속기업인 ㈜5민랩 주식 취득 계약을 체결하였습니다. 피투자법인의 운영 성과에 따라 2024년 6월 이후, 2025년 6월 이후 조건부대가의 지급 여부 및 규모(조건부대가 금액 산정 시 신주 인수금액 29,999,947,950원은 회수하며, 최대 금액은 1,000억원과 1,000억원 초과분의 10%를 합산한 금액임)가 결정될 예정이며, 당분기말 조건부대가 인식 금액은 3,040백만원입니다. 해당 계약에 관한 자세한 사항은 당사가 2022년 2월 10일 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)', 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '22.사업결합' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.(5) 당사는 2022년 11월 23일 종속기업인 Neon Giant AB의 보통주 및 우선주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주(주식선택권을 보유한 종업원 포함)들과 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션, 기타 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.(6) 당분기말 현재 당사는 스마트 케이앤비 부스터 펀드 등에 대하여 약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 당사는 추후 캐피탈콜(Capital Call)방식으로 추가 잔여약정금액 133,730백만원, USD 39,715천, EUR 250천, INR 94백만을 출자할 예정입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 (단위: 억원, 백만USD) 계약체결 시기 구분 계약상대방 목적 내용 금액 비고 2022년 02월 지분 투자 박문형 외 게임 개발역량 확충 ㈜5민랩 지분 취득 238 (주1) 2022년 06월 펀드 투자 스마트 케이앤비 부스터 펀드 스타트업 투자 등 스마트 케이앤비 부스터 펀드 1,100 (주2) 2022년 11월 지분 투자 Tor Gote Frick 외 게임 개발역량 확충 Neon Giant AB 지분 취득 USD 24 - 2023년 11월 유형자산 취득 ㈜중앙멀티플렉스개발 업무거점 확보 및 임차비용 절감 토지 및 건물 취득 2,435 (주3) (주1) 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2022.02.10 에 공시한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)'을 참고하여 주시기 바랍니다. (주2) 상기 '금액'은 출자 약정액 기준입니다. (주3) 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2023.11.07, 2023.11.30 에 공시한 '유형자산 취득결정'을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직당사는 부설연구소 및 연구개발조직과 종속회사인 ㈜블루홀스튜디오, 라이징윙스㈜, Striking Distance Studios, Inc., PUBG Mad Glory, LLC, Unknown Worlds Entertainment, Inc., KRAFTON EUROPE B.V. 등을 통하여 신규 콘텐츠 개발 및 관련 제반기술에 대한 연구를 진행하고 있습니다. (2) 연구개발비용연구개발비용은 당사 및 종속법인의 연구개발 조직의 개발 활동과 직접 관련이 있는 비용을 합리적인 기준에 따라 산정한 금액을 적용하였으며, 종속기업의 사업 부문 및 인력구성 등을 고려하여 연구개발 활동이 주된 업무인 경우, 해당 법인의 전체 영업비용을 연구개발비용으로 산정하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 제18기 1분기(2024년 1분기) 제17기(2023년) 제16기(2022년) 비고 연구개발비용 계 137,105 379,244 404,079 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 20.6% 19.8% 21.8% - (3) 연구개발실적당사 및 종속회사의 연구개발실적에 관한 자세한 사항은 'XII.상세표' - '4.연구개발실적(상세)'를 참고하여 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (1) 지적재산권 보유현황 (단위: 건) 구 분 상표권 디자인권 특허권 저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 41 283 - 18 22 24 - 63 해외 112 929 - - 1 7 - 17 합 계 153 1,212 - 18 23 31 - 80 (2) 주요 지적재산권 현황 종류 취득일 제목 및 내용 근거법령 상용화 여부 상표권 2012.12.11 TERA 상표법 O 컴퓨터프로그램저작물 2013.05.14 테라 (TERA The Exiled Realm of Arborea) 저작권법 O 컴퓨터프로그램저작물 2017.12.04 PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (배틀그라운드) 저작권법 O 상표권 2018.02.02 PUBG 상표법 O 상표권 2018.02.02 배틀그라운드 상표법 O 나. 법률 및 규정 등에 의한 규제사항당사의 영업에 적용되거나 영향을 미칠 수 있는 주요 법률 및 규정 등에 의한 규제 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 주무부처 게임물 등급분류 (게임산업진흥에 관한 법률) － 게임을 제작 또는 배급하기 전에 게임물관리위원회 또는 자체등급분류사업자로 지정 받은 자로부터 사전 등급분류를 받아야 함 문화체육관광부 게임 과몰입중독 예방 조치 (게임산업진흥에 관한 법률) － 게임물 관련사업자는 게임과몰입과 중독을 예방하기 위하여 과도한 게임물 이용 방지 조치 의무 이행해야 함 － 대표적으로 회원 가입 시 실명, 연령 및 본인 확인 의무, 청소년 가입 시 법정대리인의 동의 확보, 청소년 본인 또는 부모 등 법정대리인의 요청 시 게임물 이용방법, 게임물 이용시간 등을 제한할 수 있는 이른바 '선택적 셧다운제'가 있음 문화체육관광부 청소년 보호 (청소년보호법,정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률) － 게임물이 청소년유해매체물로 지정 및 고시되는 경우 해당 게임물에 청소년유해표시를 하여야 하며, 해당 게임물을 판매하거나 그 이용에 제공하기 위하여는 나이 및 본인 여부를 확인하고 청소년에게 판매 또는 이용하도록 제공해서는 아니 됨 － 정보통신서비스 제공자 중 일일 평균 이용자 수, 매출액 등이 일정한 기준에 해당하고 청소년유해매체물을 제공 및 매개하는 자는 청소년 보호 책임자를 지정해야 함 여성가족부 / 방송통신위원회 소비자 보호 규제 (민법, 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률,표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률 등) － 통신판매업자는 19세 미만의 미성년자와 거래할 때에는 법정대리인의 동의가 없을 시 민법상 규정된 취소권에 따라 해당 거래를 취소할 수 있다는 점을 고지하여야 함 － 통신판매업자는 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률상 일정한 예외에 해당하지 아니하는 이상 원칙적으로 소비자에게 계약내용에 관한 서면을 받은 날로부터 7일 이내에 청약철회권을 보장하여야 함 － 표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률 및 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률상 사업자는 거짓, 기만, 과장된 표시ㆍ광고로 소비자를 유인하거나 소비자와 거래해서는 아니 됨 공정거래위원회 개인정보 규제 (개인정보 보호법) － 개인정보를 수집 및 이용하거나 제3자에게 제공하려는 경우에는 법에서 정하는 사항을 정보주체에게 알리고, 각 동의를 받아야 하며, 이용자가 동의를 철회한 경우에는 지체없이 수집된 개인정보를 복구 및 재생할 수 없도록 파기하는 등 필요한 조치를 하여야 함 － 법에서 정하는 사항들을 포함한 개인정보처리방침을 수립하고 공개하여야 함 － 개인정보가 분실, 도난, 유출, 위조, 변조 또는 훼손되지 않도록 안전성 확보에 필요한 기술적ㆍ관리적 및 물리적 조치를 하여야 함 개인정보보호위원회 확률형 아이템 표시의무(게임산업진흥에 관한 법률) - 게임물 제작ㆍ배급업자는 게임물, 인터넷 홈페이지, 광고ㆍ선전물마다 확률형 아이템의 종류와 종류별 공급 확률정보 등을 표시하여야 함 (2023. 3. 21. 법 개정, 2024. 3. 22. 시행 예정) 문화체육관광부 청소년 결제한도 － PC 온라인게임과 관련하여 청소년의 온라인 결제한도를 매월 7만원으로 제한하는 것으로 실무상 게임물관리 위원회가 게임물 등급분류 시 결제한도를 확인하는 방식으로 규제함 문화체육관광부 다. 업계의 현황(1) 산업의 특성게임은 상대적으로 높은 접근성과 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 대표적인 엔터테인먼트 수단입니다. PC, 모바일, 콘솔 등 디지털 플랫폼을 기반으로 창의적인 게임 소재와 다양한 장르를 통하여 전 세계 이용자들에게 서비스 저변이 확대되며, 높은 고부가가치와 경제성을 창출하고 있습니다. 또한, 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮은 가운데 국내 게임사들의 제작 역량이 강화되며, 글로벌 시장 내 한국 게임의 위상은 더욱 확대되고 있는 추세입니다.또한, 핵심 게임 IP는 탄탄한 스토리와 흥행이 검증된 세계관을 통하여 영화, 드라마, 웹툰, 애니메이션 등 다채로운 콘텐츠로 확대가 가능하여, 이를 통해 이용자를 지속적으로 유입하는 한편, 신규 비즈니스 기회 발굴을 위한 노력을 하고 있습니다. 중장기적으로는 AI/딥러닝 등 신기술을 접목한 게임과 멀티 플랫폼(Multi-Platform), 크로스 플레이(Cross-Play) 등의 플랫폼 진화에 힘입어 글로벌 게임 시장은 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 2023년 글로벌 게임 시장은 리오프닝 및 경기 침체 등의 영향에도 불구, 신흥국에서의 스마트폰 보급율 확대 등으로 신규 이용자가 지속 유입되며, 전년 대비 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 글로벌 시장 조사기관 Newzoo에 따르면 2023년 글로벌 게임 시장의 규모는 약 1,840억 달러로 전년 대비 약 0.6% 성장하고, 중장기적으로 확장세가 지속되어 2026년까지 약 2,054억 달러 규모로 확대될 것으로 예상됩니다. 권역별로는 아시아가 약 46%로 가장 높은 비중을 차지하고, 북미 27%, 유럽 18%, 남미 5%, 중동 및 아프리카 4%로 구성되어 있습니다. 2023년 글로벌 게임시장 지역별 점유율_1.jpg 2023년 글로벌 게임시장 지역별 점유율 (자료 : Newzoo) 글로벌 게임 시장 규모를 플랫폼별로 살펴보면 모바일이 49%로 가장 높은 비중을 차지하고, 콘솔 29%, PC 22%로 구성되어 있습니다. 2010년 이후 시장의 성장을 견인해온 모바일 게임의 성장은 정책 및 규제의 불확실성으로 다소 둔화되었으나, 콘솔과 PC 플랫폼에서의 신작 출시와 신규 이용자 유입에 힘입어 전체 시장 규모는 성장 전환하였습니다. 2023년 글로벌 게임시장 플랫폼별 점유율_1.jpg 2023년 글로벌 게임시장 플랫폼별 점유율 (자료 : Newzoo) 최근 하나의 게임을 모바일과 PC, 콘솔 등에서 동시에 플레이할 수 있는 멀티 플랫폼, 크로스플레이 출시가 산업 전반에서 활발히 이루어지며, 게임 플랫폼 간 경계도 불분명해지고 있습니다. 과거 고사양 게임은 PC 및 콘솔에서만 가능하였으나, 모바일 IT 기기의 고사양화에 힘입어 모바일 기기에서도 PC 및 콘솔 사양의 게임을 원활히 즐길 수 있게 되었으며, 게임 개발사들이 PC 및 콘솔에서 성공한 IP를 모바일로 재출시하는 경향은 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 멀티 플랫폼 출시를 통해 한국 게임의 글로벌 경쟁력은 한 단계 높아질 것으로 기대되는데, 이용자들은 언제 어디서든 게임을 즐길 수 있고, 게임사 측면에서는 북미, 유럽은 콘솔, 아시아는 모바일 게임 등 국가별 플랫폼 선호도에 따라 각 시장에 대응할 수 있는 역량을 갖추게 되는 이점이 존재합니다. 나아가, 게임은 단순한 엔터테인먼트를 넘어 '보면서 즐기고, 소통할 수 있는 콘텐츠'로서의 매력이 부각되고 있습니다. 이러한 흐름은 e스포츠 산업의 급속한 성장과 맞물려 전 세계적으로 큰 인기를 얻고 있으며, 2023년 항저우 아시안게임에서는 e스포츠가 정식 종목으로 채택되기도 했습니다. 글로벌 시장 조사기관 Fortune Business Insights에 따르면 2023년 글로벌 e스포츠 시장 규모는 약 17.2억 달러로 집계되었으며, 2024년에는 20.6억 달러 규모까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다.이러한 e스포츠의 인기는 게임의 '보는 재미'와 결합되어 게임에 대한 대중들의 관심을 끌어올리는 긍정적인 영향을 미치고, 관련 게임 콘텐츠의 인기도 함께 상승하는 선순환 효과를 낳고 있습니다. 향후에도 다양한 게임 장르와 플랫폼의 확장, 스트리밍 서비스 확대, 대회 상금 및 광고 등 기업의 스폰서십을 기반으로 e스포츠는 글로벌 게임 시장 성장에 지속 기여할 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성게임은 영화, 공연, 레저 스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 여가 시간을 즐길 수 있는 수단이라는 점에서 경기 불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목받아 왔습니다. 과거부터 경기 상승기에는 게임 이용자의 지출 규모가 커지는 반면, 경기 하강기에는 타 여가수단을 즐기던 이용자들이 보다 저렴한 레저 수단인 게임으로 유입되는 현상을 보여 게임 산업은 인플레이션 및 경기 변동에 대한 민감성이 낮은 경향을 보입니다.또한, 게임의 시간적, 공간적 제약으로 인해 실내활동이 잦아지는 겨울, 명절, 방학 등과 같은 시기에 수요가 증가하는 편입니다. 따라서, 게임사들은 이러한 게임의 계절성을 고려하여 콘텐츠 업데이트 및 이벤트를 제공하고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 및 경쟁상황 게임 시장은 빠르게 성장하며 많은 사업자가 시장에 진출하였고, 시장 내 꾸준한 경쟁은 시장을 더욱 발전시키는 촉매제가 되어 왔습니다. 그러나, 최근에는 그 어느 때 보다 시장 참여자 간의 경쟁 강도가 더욱 격화되고 있습니다. 과거에는 게임 시장 성장 초기 단계에서 중소규모의 게임사들도 규모에 상관없이 신작 개발과 흥행이 용이했고, 시장의 확대와 함께 높은 수익성을 누릴 수 있었습니다. 그러나 현재 시장이 성숙 단계에 접어들면서, 대형 게임사들이 전체 산업의 매출 규모를 대부분 차지하게 되었고, 규모의 경제가 두드러진 시장 구조로 변화하고 있습니다. 최근에는 과거 흥행작의 검증된 IP에 기반한 게임을 개발하여 기확보된 팬층과 인지도를 활용하거나, 대규모의 자본력 및 개발진을 바탕으로 지속적인 신작 개발 모멘텀을 이어나가고 있습니다. 또한, 이용자들의 기대치가 높아진 만큼 게임의 그래픽과 게임성은 고퀄리티화하고 있으며, 대중의 관심을 집중시키기 위한 대규모 마케팅 투자가 활발해지고 있습니다. 이러한 트렌드는 게임의 흥행을 위한 선점효과를 강화하고 진입장벽을 높이는 결과를 이끌어 내고 있어, 시장의 경쟁 구도를 더욱 복잡하게 만들고 있습니다. 게임 산업은 다양한 국가의 복잡한 규제와 문화적 특성 또한 대응해야 합니다. 전 세계 이용자들의 다양한 문화와 특성을 충족시키기 위해 기업들은 자체 글로벌 사업 역량을 구축하거나 이미 역량을 갖춘 퍼블리셔와 협업의 필수적입니다. 이러한 노력의 일환으로 최근에는 개발사가 자체 퍼블리싱 역량을 확장하거나, 퍼블리셔가 개발력 확보를 통해 자체 게임 IP를 확대하는 등 개발사와 퍼블리셔 간의 사업 영역이 유기적으로 얽히며 진화하는 추세를 보이고 있습니다. 라. 회사의 현황(1) 회사의 개요당사는 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하는 글로벌 게임회사로, 당사의 대표 게임 타이틀로 전 세계 200개국 이상에서 서비스되고 있는 , 멀티 플랫폼으로 출시된 , 글로벌 시장에 출시된 까지 다수의 글로벌 게임 IP를 확보하고 있습니다. 이러한 글로벌 전략의 성과로 인해 현재 당사의 2024년 1분기 누적 매출액 중 약 94%가 해외에서 발생되고 있으며, 전 세계 권역에서 당사의 게임이 서비스되고 있습니다. (2) 회사의 주요 라인업 당사 및 산하 스튜디오에서 현재 서비스를 운영 중인 게임은 아래와 같습니다. 연번 게임명 개발 스튜디오 장르 플랫폼 1 (PUBG: BATTLEGROUNDS) 펍지 배틀로얄 PC, 모바일, 콘솔 2 (NEW STATE Mobile) 펍지 배틀로얄 모바일 3 (Thunder Tier One) 크래프톤 탑다운 슈터 PC 4 (Bowling King) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 5 (Mini Golf King) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 6 (Golf King: World Tour) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 7 (Castle Craft: World War) 라이징윙스 전략 모바일 8 (Defense Derby) 라이징윙스 타워 디펜스 모바일 9 발러: 월드워2>(Road to Valor: World War II) 드림모션 전략 모바일 10 라스트 사무라이>(Ronin: The Last Samurai) 드림모션 액션 모바일 11 발러: 엠파이어스>(Road to Valor: Empires) 드림모션 전략 모바일 12 (Toy Clash) 5민랩 전략 디펜스 PC, 모바일 13 (Smash Legends) 5민랩 액션 PC, 모바일 14 조각>(Rose and Lotus: Petals of Memories) 5민랩 어드벤처 PC 15 크로우즈>(Kill The Crows) 5민랩 탑다운 슈터 PC 16 (Trinity Survivors) 플라이웨이게임즈 로그라이트 PC 17 2>(Natural Selection 2) 언노운월즈 전략, FPS PC 18 (Subnautica) 언노운월즈 액션, 어드벤처 PC, 콘솔 19 제로>(Subnautica: Below Zero) 언노운월즈 액션, 어드벤처 PC, 콘솔 20 (Moonbreaker) 언노운월즈 턴제 전략 PC 21 (The Ascent) 네온 자이언트 액션 슈터 RPG PC 22 (The Callisto Protocol) 스트라이킹 디스턴스스튜디오 서바이벌 호러 PC, 콘솔 (3) 당사의 개발 스튜디오 당사는 멀티 타이틀을 자체 서비스할 수 있는 역량과 조직 구조를 확보하고 있으며, 총 12개의 스튜디오 체제를 구축하였습니다. 모회사인 당사는 게임의 개발 초기 단계부터 산하 개발 스튜디오와의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 게임의 개발 계획과 방향성을 발전시키고, 출시를 위한 마케팅 전략 추진, 서비스 운영 전략을 실행하는 역할을 수행하고 있습니다. 개발 스튜디오는 개발 조직으로서 명확한 정체성을 바탕으로 온전히 제작에 집중하며 지속 성장 가능한 환경을 조성하고 있습니다.당사는 지속적으로 역량 있는 개발사를 발굴하고 지분투자 또는 인수하는 전략을 통해 경쟁력 높은 게임을 개발 및 퍼블리싱할 계획입니다. 당사의 개발 스튜디오 현황은 다음과 같습니다. 연번 개발 스튜디오 장르 비고 1 펍지 배틀로얄, 서바이벌 - 개발사로 대형 배틀로얄 개발 경험 보유- , 개발 2 블루홀 MMORPG - 크래프톤 내 In-House 스튜디오 형태에서 2020년 12월 분할신설 - , 등 대형 MMORPG 개발 경험 보유 3 라이징윙스 캐주얼(스포츠, 아케이드) - ㈜피닉스와 ㈜딜루젼스튜디오가 합병하며 신설 - , 등 모바일 게임 다수 개발 4 드림모션 액션, 전략, 로그라이트 - 모바일게임 전문 개발사, 다양한 도전을 통한 기존 게임을 재해석하고 새롭게 조합하는 역량 보유- , 발러: 월드워2>, 라스트 사무라이> 개발 5 스트라이킹 디스턴스스튜디오 서바이벌, 호러 - 2019년 5월 설립된 미국 소재의 스튜디오로 개발 역량이 높은 개발진으로 구성- 개발 6 언노운월즈 액션, 어드벤처,전략, FPS - 독창적 Creativity에 기반한 게임 제작 철학 및 IP를 보유한 미국 소재 스튜디오- , , 개발 7 5민랩 액션, 실시간대전 - 장르와 플랫폼을 넘나드는 다양한 도전, 제작 역량 보유- , 등 개발 8 네온 자이언트 액션 슈터 RPG - 소규모팀으로 고퀄리티 게임 개발 역량을 보유한 스웨덴 소재 스튜디오- 개발 9 몬트리올 스튜디오 미정 - 2022년 11월 설립된 캐나다 소재 스튜디오로 글로벌 역량을 갖춘 개발진으로 구성- 판타지 소설 새> IP 기반 게임 제작 목표 10 프라하 스튜디오 액션 어드벤처 샌드박스 - 독창적 게임시장을 갖춘 체코에 허브를 구축하기 위하여 2023년 2월 설립- 체코와 한국 개발팀 공동 제작, PvEvP 액션 어드밴처 샌드박스 장르 게임 제작 목표 11 렐루게임즈 미정 - 크래프톤 인큐베이팅 프로그램 '스페셜 프로젝트2' 영업양수- AI 기술 기반의 새로운 게임 플레이 제작 목표 12 플라이웨이게임즈 퍼즐, 로그라이트,액션 어드벤처 등 - 발굴된 크리에이티브에 대한 소프트런칭 지원을 위하여 2023년 9월 출범- 개발 (4) 회사의 경쟁우위 요소 1) 글로벌 메가 IP 보유게임 시장에서 초기 이용자를 끌어들이는데 가장 결정적인 요소는 메가 IP로, 그 이유는 다양합니다. 먼저 메가 IP는 시간이 경과하여도 이용자들의 관심을 지속적으로 받는 스테디셀러의 특성을 지니며, 굳건한 팬층을 보유합니다. 이로 인해 메가 IP를 지닌 게임은 신작 게임들에 비해 인지도에서 큰 우위를 차지하게 됩니다. 또한, 시장에는 많은 신작 게임이 계속해서 출시되지만, 메가 IP를 기반으로 한 세계관의 확장 및 후속작 출시는 이용자들의 선택에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 뿐만 아니라, 메가 IP는 그 자체만으로도 강력한 마케팅 도구의 역할을 합니다. 큰 마케팅 예산 없이 IP 파워만으로 대량의 이용자 유입을 기대할 수 있으며, 이는 게임 개발사에게 게임의 흥행을 보장해주는 요인이 됩니다.당사는 글로벌 메가 IP인 를 전 세계 이용자들에게 더욱 오랫동안 사랑받을 수 있는 프랜차이즈로 발전시키고 있습니다. 그 일환으로, 의 세계관을 확장하는 모바일게임 을 자체 개발하여 출시하였습니다. 보다 장기적으로는 게임 IP에서 그치지 않고 미디어, 엔터테인먼트 사업까지 독립적인 프로젝트로 확장하여 다양한 콘텐츠 포트폴리오를 구축해 나갈 계획입니다. 2) 글로벌 개발 및 기술 역량 확보 최근 게임 산업 내 수많은 게임이 출시되고 최첨단 IT 기술이 적용됨에 따라 게임 개발도 전문화, 고도화가 이뤄지고 있습니다. 이를 즐기는 이용자들의 눈높이 또한 계속해서 높아지고 있으며, 이를 충족하기 위해 게임에 적용되는 기술적 난이도는 과거 대비 현저히 높아졌습니다.의 성공에는 다양한 문화 배경을 가진 당사의 글로벌 인재들의 역량이 큰 비중을 차지합니다. 현재 전 세계 주요 권역에 글로벌 개발팀을 운영하며, 확장 가능한 시스템 환경을 구축하고 있습니다. 당사의 주요 경쟁력 중 하나는 건플레이 구현에 있습니다. 과거 탄도 움직임을 단순히 레이저 형식의 일직선으로 표현했던 것과는 달리, 당사에서는 탄도의 복잡한 움직임과 물리적 특성, 총기의 미세한 감각까지 파악하는 전문 엔지니어가 중심이 되어 개발하고 있습니다.한편, 전세계적으로 각 권역별 개발 인력은 그들만의 특별한 기술적 장점을 갖고 있습니다. 한국과 중국을 포함한 아시아 지역은 대규모 온라인 게임의 히스토리를 바탕으로 다중 접속 환경 게임 개발과 라이브 서비스에 대한 높은 역량을 보유하고 있습니다. 반면 서구지역은 콘솔을 중심으로 한 싱글 플레이 비디오게임이 주력이었기에, 그래픽 디자인과 엔지니어링 분야에서 뛰어난 성과를 보여주고 있습니다.게임은 엔지니어링, 디자인, 아트라는 세 가지 핵심 요소가 서로 복합적으로 결합된 상품입니다. 그러나 당사와 같이 전 세계 주요 권역에 글로벌 개발진을 확보하고, 각 스튜디오 간의 협업을 원활하게 이끌어내는 게임회사는 글로벌 대형 게임시장에서도 소수에 불과합니다. 또한, 당사 산하 개발 스튜디오의 글로벌 개발인력들은 서로간의 협력을 통해 시너지를 지속적으로 확대하고 있습니다. 각 스튜디오의 개발진은 '코드 공유 시스템(Code Sharing System)'을 통해 다른 스튜디오와 코드를 공유할 수 있으며, 'Krafton Developers C:onnect(KDC:)'를 통해 개발자 간 개발 역량 노하우를 공유하고 있습니다. 이외에도 전문가 피드백 시스템 등을 운영하며 기술적 협력을 강화하고 있습니다. 이런 협업 프로세스가 게임 개발 중 발생할 수 있는 복잡한 이슈나 기술 문제 해결에 크게 기여하고 있습니다. 3) 글로벌 퍼블리싱 및 라이브 서비스 역량(Live Ops) 국내 게임 시장의 경쟁이 격화됨에 따라 게임 시장 내 해외 진출 기회가 더욱 중요해지고 있습니다. 그리고, 음악, 소설, 영화 등 타 엔터테인먼트 산업과 달리 게임은 언어의 장벽이 비교적 낮아 국내 게임사들이 비교적 쉽게 진출을 시도할 수 있으며, 이에 해외 게임 시장을 적극적으로 공략하고 있습니다. 그러나 이용자의 성향과 선호하는 장르의 차이, 그리고 국내와는 크게 다른 해외 게임 시장의 특성 때문에, 단순히 게임을 제작하고 언어만 해당 권역에 맞게 변경하여 출시하는 전략만으로는 경쟁력을 유지하기 어려워지고 있습니다. 이처럼 사용자 성향과 문화적 차이가 깊게 녹아 있는 해외 시장에서, 당사처럼 여러 국가에서 게임 운영 경험을 보유한 게임사의 능력은 핵심 역량으로 간주되고 있습니다.게임 내 서비스(in-game) 역량만큼, 게임 외부의 서버 관리와 운영(out-game) 능력도 글로벌 시장에서의 경쟁력을 좌우하는 핵심 요소입니다. 당사의 PC의 경우 최고 동시 접속자가 330만 명에 달하여 대규모 트래픽을 원활하게 처리하고 관리한 경험이 있습니다. 이러한 운영 전문성과 글로벌 서버 관리 능력은 당사의 주요 강점 중 하나입니다.당사는 추후 출시될 일부 차기작에 대해, 모 퍼블리셔-자 스튜디오 체계로 직접 퍼블리싱을 진행할 계획이며, 독자적인 역량을 바탕으로 글로벌 시장에서 직접 서비스를 제공함으로써 글로벌 게임사로의 입지를 더욱 공고히 할 것입니다. 4) 멀티 플랫폼 컨버팅 기술력 게임의 성공은 단순히 게임의 내용뿐만 아니라 그 게임이 제공되는 플랫폼의 특성과 그 플랫폼을 사용하는 이용자의 선호와 수요를 충족시키는 것에 달려 있습니다. 당사는 플랫폼별 주요 수요층의 특성과 선호를 특성을 깊이 이해하고 있어, 하나의 게임 IP를 다양한 플랫폼에 맞게 최적화하여 제공하는 멀티 플랫폼 전략을 성공적으로 실행하고 있습니다. 모바일 게임 이용자는 짧고 간결한 플레이 타임과 편의성을 선호하기 때문에 라이트 버전의 게임 제공이 필요하고, 반면 콘솔 게임 이용자는 몰입감 있는 게임 경험을 원하므로 고품질의 그래픽과 사운드가 필수적입니다. PC 이용자는 온라인 멀티플레이와 같은 커뮤니티 기능을 중시합니다. 당사는 이런 멀티 플랫폼 변환 역량을 통해 시장 내 다양한 세그먼트의 이용자들에게 동일한 IP의 게임을 제공할 수 있게 되었습니다. 이는 당사의 수익 다양화와 브랜드 가치 향상에 기여하고 있으며, 당사를 게임 산업의 선두로 이끌어 나가는 주요 원동력 중 하나로 작용하고 있습니다.당사는 PC, 모바일, 콘솔 등 다양한 플랫폼에서 게임 서비스를 동시에 운영하면서 확보한 기술역량과 데이터 축적을 통하여 사용자 중심의 서비스를 제공할 수 있게 되었습니다. 이러한 최적화 능력은 해외 시장에서 핵심 경쟁력으로 작용할 것입니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망1) 신흥시장 지역 확장당사는 창립 초기부터 글로벌 시장 진출에 대한 목표를 갖고 해외 확장을 추진해왔습니다. 기존의 북미, 유럽, 아시아 시장 외에 향후 성장 잠재력이 높은 인도, 중동, 아프리카와 같은 신흥시장에도 주목하고 있습니다.특히 인도는 최근 경제가 급속도로 성장하고 있으며, 2023년 기준 스마트폰 점유율이 약 71%에 달하는 것으로 조사되었습니다. 이러한 추세는 인도 게임 시장의 높은 성장성과 주요 시장으로의 부상 가능성을 시사합니다. 이에 당사는 현지 성장 동력 발굴과 전략적 사업 확대를 위하여 인도 법인을 설립하고 주요 조직을 구축하였습니다. 당사는 의 성공을 통해 확립한 강력한 입지를 바탕으로, 현지에서 받아들일 수 있는 게임 발굴 및 퍼블리싱 라인업을 확대할 계획입니다. 이를 통해 당사는 인도 내 가장 선도적인 게임 퍼블리셔로 자리 매김하고, e스포츠를 지속적으로 발전시켜, e스포츠 산업 및 생태계의 성장에 기여할 계획입니다. 또한, 당사는 게임 개발사, 게임 스트리밍 플랫폼 등 기술적 역량과 미래 성장이 기대되는 현지 기업에 대한 투자를 진행해 왔습니다. 인도 성장에 발맞추어 게임 사업뿐만 아니라 관련 산업에서도 새로운 사업 기회를 적극적으로 모색할 예정입니다. 2) IP 강화 및 다각화당사는 IP의 강화 및 다각화를 위하여 다양한 시도를 하고 있습니다. IP 사업화가 가능한 원천 IP를 발굴하고 확장하는 것은 게임을 비롯한 콘텐츠 제작에 있어 매우 중요한 요소입니다. 당사는 글로벌 IP 의 팬덤 및 라이프 사이클 강화를 위하여 PUBG Universe를 구축하고 다양한 미디어 콘텐츠로의 확장을 시도하여, 웹툰, 단편영화 등 다양한 콘텐츠를 제작하여 선보인 바 있습니다. 이에 더하여 IP 기반의 멀티 프로덕트 확장을 위한 투자 및 개발을 통해 IP 프랜차이즈화를 추진하고자 합니다. 이를 위하여 다양한 플랫폼과 장르에서 이용자의 경험을 중심으로 변화를 모색하고, 글로벌 IP 의 가치를 극대화하고자 합니다. 당사는 이외에도 IP 다각화를 위하여 다양한 프로젝트를 전개하고 있습니다. 그 중 하나인 프로젝트 윈드리스(Windless)는 한국 판타지 소설 '눈물을 마시는 새' IP를 활용한 콘텐츠로, 비주얼 R 작업을 진행, 아트북을 국내 출시하였습니다. 또한, 이를 게임으로 제작하기 위하여 캐나다 몬트리올에 현지 스튜디오를 설립하였습니다. 3) AI, 딥 러닝(Deep Learning) 기술 당사는 AI/딥러닝 기술에 선제적으로 투자하고 연구함으로써 게임 제작, 퍼블리싱, 운영의 효율성을 크게 향상시켰으며, 새로운 게임성을 발견하는 데에도 기여해 왔습니다. 특히 게임 제작에 밀접한 생성형 AI를 제작 과정 전반에 도입해 왔으며, 게임 서비스를 지원하는 AI 봇(Bot)을 넘어서 실제 사람과 같이 게임 플레이가 가능한 버추얼 게임 프랜드(Virtual Game Friend)를 개발하고 있습니다.2023년에는 뉴립스(NeurIPS) 학회에 당사의 논문 5편이 정규 트랙으로 채택되는 등 업계를 선도하는 수준의 연구 성과를 선보였습니다. 2024년 당사는 AI/딥러닝 연구 개발 역량 확대는 물론 기술 수준을 지속적으로 발전시키기 위하여 전담 조직을 추가 신설할 예정이며, 궁극적으로 새로운 게임 플레이 경험을 제공하고, 크리에이티브 제작 방법을 혁신해 나가고자 합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 1분기(2024년 1분기) 제17기(2023년) 제16기(2022년) I. 유동자산 4,330,774 3,964,417 3,892,564 1. 현금및현금성자산 880,602 721,049 674,689 2. 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,484,665 2,340,390 2,450,603 3. 매출채권 845,582 700,401 525,559 4. 기타유동금융자산 67,932 146,958 187,188 5. 기타유동자산 44,986 48,968 49,169 6. 당기법인세자산 7,007 6,651 5,356 II. 비유동자산 2,588,461 2,476,040 2,145,220 1. 관계기업 및 공동기업투자 576,070 571,252 425,297 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 178,009 167,156 142,676 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 127,157 133,473 83,397 4. 유형자산 248,734 257,029 223,374 5. 무형자산 628,247 607,782 867,737 6. 투자부동산 554,368 544,483 202,173 7. 기타비유동금융자산 136,428 69,151 74,102 8. 기타비유동자산 36,856 30,116 28,484 9. 이연법인세자산 100,420 93,453 96,220 10. 파생상품자산 2,172 2,145 1,760 자산총계 6,919,235 6,440,457 6,037,784 I. 유동부채 644,579 520,691 411,460 II. 비유동부채 354,822 360,946 509,919 부채총계 999,401 881,637 921,379 I. 지배기업의 소유주지분 5,916,844 5,554,423 5,111,207 1. 자본금 4,924 4,924 4,908 2. 자본잉여금 1,471,455 1,472,034 1,448,605 3. 기타자본 195,519 182,510 190,113 4. 이익잉여금 4,244,946 3,894,955 3,467,581 II. 비지배지분 2,990 4,397 5,198 자본총계 5,919,834 5,558,820 5,116,405 부채와자본총계 6,919,235 6,440,457 6,037,784 구 분 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 I. 영업수익 665,909 1,910,576 1,854,016 II. 영업비용 355,408 1,142,531 1,102,410 III. 영업이익 310,501 768,046 751,607 IV. 법인세비용차감전순이익 465,301 828,615 683,877 V. 법인세비용 116,678 234,555 168,702 Ⅵ. 계속영업순이익 348,624 594,060 515,175 Ⅶ. 중단영업순손실 - - (15,021) Ⅷ. 당기순이익 348,624 594,060 500,154 지배기업 소유주지분 349,992 595,362 500,154 비지배지분 (1,368) (1,301) - Ⅸ. 기타포괄손익 26,768 (1,116) 35,558 Ⅹ. 당기총포괄이익 375,392 592,944 535,712 지배기업 소유주지분 376,803 594,010 535,938 비지배지분 (1,411) (1,066) (226) 기본주당이익 (단위 : 원) 7,574 12,812 10,666 희석주당이익 (단위 : 원) 7,530 12,750 10,576 연결회사에 포함된 회사수 31 31 30 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제18기 1분기(2024년 1분기) 제17기(2023년) 제16기(2022년) I. 유동자산 4,036,338 3,696,863 3,653,007 1. 현금및현금성자산 641,896 511,491 430,809 2. 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,480,609 2,335,113 2,450,603 3. 매출채권 839,661 693,578 523,427 4. 기타유동금융자산 39,954 117,469 205,724 5. 기타유동자산 34,218 39,212 42,444 II. 비유동자산 2,744,077 2,637,209 2,121,458 1. 종속기업,관계기업,공동기업투자 1,432,469 1,406,370 1,320,163 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 174,710 164,384 143,592 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 127,158 133,473 83,080 4. 유형자산 176,369 190,374 177,348 5. 무형자산 13,542 11,602 9,059 6. 투자부동산 557,208 547,341 202,173 7. 기타비유동금융자산 135,281 68,863 82,713 8. 기타비유동자산 44,132 37,021 27,320 9. 이연법인세자산 81,038 75,638 74,253 10. 파생상품자산 2,170 2,143 1,757 자산총계 6,780,415 6,334,072 5,774,465 I. 유동부채 602,968 488,123 332,677 II. 비유동부채 243,555 253,913 399,484 부채총계 846,523 742,036 732,161 I. 자본금 4,924 4,924 4,908 II. 자본잉여금 2,498,389 2,497,344 2,481,010 III. 기타자본 22,560 42,536 69,243 IV. 이익잉여금 3,408,019 3,047,232 2,487,143 자본총계 5,933,892 5,592,036 5,042,304 부채와자본총계 6,780,415 6,334,072 5,774,465 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2024.01.01~2024.03.31 2023.01.01~2023.12.31 2022.01.01~2022.12.31 I. 영업수익 647,653 1,838,446 1,767,776 II. 영업비용 326,049 1,026,825 1,029,954 III. 영업이익 321,604 811,620 737,822 IV. 법인세비용차감전순이익 483,424 974,071 666,254 V. 법인세비용 122,637 245,993 179,111 Ⅵ. 당기순이익 360,787 728,077 487,143 Ⅶ. 기타포괄손익 (6,166) (20,411) (41,152) Ⅷ. 당기총포괄이익 354,620 707,666 445,991 기본주당이익 (단위 : 원) 7,807 15,668 10,388 희석주당이익 (단위 : 원) 7,762 15,592 10,301 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 17 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 4,330,774,587,981 3,964,417,087,694 현금및현금성자산 880,601,891,178 721,048,785,947 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,484,665,002,289 2,340,390,290,442 매출채권 845,581,664,300 700,401,192,806 기타유동금융자산 67,932,569,098 146,958,114,293 기타유동자산 44,985,867,838 48,968,148,501 당기법인세자산 7,007,593,278 6,650,555,705 비유동자산 2,588,460,623,296 2,476,039,531,904 관계기업 및 공동기업투자 576,070,104,666 571,251,700,903 당기손익-공정가치측정금융자산 178,009,149,953 167,155,691,914 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 127,157,534,356 133,473,398,945 유형자산 248,733,584,263 257,029,138,753 무형자산 628,246,503,820 607,781,863,910 투자부동산 554,368,049,900 544,483,033,091 기타비유동금융자산 136,427,883,399 69,151,069,004 기타비유동자산 36,855,788,970 30,116,126,808 이연법인세자산 100,420,058,774 93,452,478,351 파생상품자산 2,171,965,195 2,145,030,225 자산총계 6,919,235,211,277 6,440,456,619,598 부채 유동부채 644,578,878,725 520,690,696,023 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 기타유동금융부채 295,214,043,536 281,083,264,231 기타유동부채 100,493,220,575 92,901,216,430 당기법인세부채 241,871,614,614 139,706,215,362 비유동부채 354,822,624,458 360,945,662,544 당기손익-공정가치측정금융부채 89,017,264,300 83,901,868,169 순확정급여부채 17,616,841,481 17,080,991,074 충당부채 14,093,282,640 14,039,274,948 기타비유동금융부채 136,150,503,466 146,304,004,287 기타비유동부채 46,758,200,809 49,607,494,826 이연법인세부채 51,186,531,762 50,012,029,240 부채총계 999,401,503,183 881,636,358,567 자본 지배기업의 소유주지분 5,916,843,710,465 5,554,423,202,058 자본금 4,923,904,000 4,923,729,000 자본잉여금 1,471,454,645,911 1,472,034,191,371 기타자본 195,518,685,501 182,510,510,016 이익잉여금 4,244,946,475,053 3,894,954,771,671 비지배지분 2,989,997,629 4,397,058,973 자본총계 5,919,833,708,094 5,558,820,261,031 부채와자본총계 6,919,235,211,277 6,440,456,619,598 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 665,908,746,665 665,908,746,665 538,697,549,664 538,697,549,664 영업비용 355,407,898,035 355,407,898,035 255,698,325,151 255,698,325,151 영업이익 310,500,848,630 310,500,848,630 282,999,224,513 282,999,224,513 기타수익 180,668,179,727 180,668,179,727 131,863,069,765 131,863,069,765 기타비용 21,481,353,745 21,481,353,745 54,045,997,186 54,045,997,186 금융수익 8,940,614,282 8,940,614,282 9,868,267,298 9,868,267,298 금융비용 2,279,814,895 2,279,814,895 1,918,877,605 1,918,877,605 지분법손익 (11,047,132,955) (11,047,132,955) (6,361,849,530) (6,361,849,530) 법인세비용차감전순이익 465,301,341,044 465,301,341,044 362,403,837,255 362,403,837,255 법인세비용 116,677,629,363 116,677,629,363 95,178,358,237 95,178,358,237 분기순이익 348,623,711,681 348,623,711,681 267,225,479,018 267,225,479,018 기타포괄손익 26,767,941,114 26,767,941,114 25,130,519,689 25,130,519,689 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목: (6,119,919,301) (6,119,919,301) (1,840,647,993) (1,840,647,993) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,134,239,280) (6,134,239,280) (1,840,647,993) (1,840,647,993) 순확정급여제도의 재측정요소 14,319,979 14,319,979 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목: 32,887,860,415 32,887,860,415 26,971,167,682 26,971,167,682 지분법자본변동 3,657,530,318 3,657,530,318 (1,082,367,467) (1,082,367,467) 해외사업환산손익 29,230,330,097 29,230,330,097 28,053,535,149 28,053,535,149 분기총포괄이익 375,391,652,795 375,391,652,795 292,355,998,707 292,355,998,707 분기순손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 349,991,703,382 349,991,703,382 267,455,956,324 267,455,956,324 비지배지분 (1,367,991,701) (1,367,991,701) (230,477,306) (230,477,306) 총포괄손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 376,802,641,089 376,802,641,089 292,426,604,753 292,426,604,753 비지배지분 (1,410,988,294) (1,410,988,294) (70,606,046) (70,606,046) 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 7,574 7,574 5,685 5,685 희석주당이익 (단위 : 원) 7,530 7,530 5,659 5,659 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 소계 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 소계 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,908,154,500 1,448,604,371,100 190,113,305,866 3,467,581,310,414 5,111,207,141,880 5,197,958,565 5,116,405,100,445 1.총포괄손익: 0 0 24,970,648,429 267,455,956,324 292,426,604,753 (70,606,046) 292,355,998,707 분기순손익 0 0 0 267,455,956,324 267,455,956,324 (230,477,306) 267,225,479,018 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (1,840,647,993) 0 (1,840,647,993) 0 (1,840,647,993) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 지분법자본변동 0 0 (1,082,367,467) 0 (1,082,367,467) 0 (1,082,367,467) 해외사업환산손익 0 0 27,893,663,889 0 27,893,663,889 159,871,260 28,053,535,149 2.자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 15,574,500 19,097,680,418 (27,126,796,329) 0 (8,013,541,411) (263,305,179) (8,276,846,590) 종속기업 유상증자 0 289,948,079 0 0 289,948,079 (289,606,399) 341,680 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 15,574,500 18,807,732,339 (14,296,154,729) 0 4,527,152,110 26,301,220 4,553,453,330 자기주식취득 0 0 (12,830,641,600) 0 (12,830,641,600) 0 (12,830,641,600) 2023.03.31 (기말자본) 4,923,729,000 1,467,702,051,518 187,957,157,966 3,735,037,266,738 5,395,620,205,222 4,864,047,340 5,400,484,252,562 2024.01.01 (기초자본) 4,923,729,000 1,472,034,191,371 182,510,510,016 3,894,954,771,671 5,554,423,202,058 4,397,058,973 5,558,820,261,031 1.총포괄손익: 0 0 26,810,937,707 349,991,703,382 376,802,641,089 (1,410,988,294) 375,391,652,795 분기순손익 0 0 0 349,991,703,382 349,991,703,382 (1,367,991,701) 348,623,711,681 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (6,134,239,280) 0 (6,134,239,280) 0 (6,134,239,280) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 14,319,979 0 14,319,979 0 14,319,979 지분법자본변동 0 0 3,657,530,318 0 3,657,530,318 0 3,657,530,318 해외사업환산손익 0 0 29,273,326,690 0 29,273,326,690 (42,996,593) 29,230,330,097 2.자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 175,000 (579,545,460) (13,802,762,222) 0 (14,382,132,682) 3,926,950 (14,378,205,732) 종속기업 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분과의 거래 0 (1,624,273,431) 0 0 (1,624,273,431) (172,855,220) (1,797,128,651) 주식기준보상거래 175,000 1,044,727,971 4,263,493,868 0 5,308,396,839 176,782,170 5,485,179,009 자기주식취득 0 0 (18,066,256,090) 0 (18,066,256,090) 0 (18,066,256,090) 2024.03.31 (기말자본) 4,923,904,000 1,471,454,645,911 195,518,685,501 4,244,946,475,053 5,916,843,710,465 2,989,997,629 5,919,833,708,094 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 218,968,308,244 143,850,947,057 분기순이익 348,623,711,681 267,225,479,018 분기순이익조정을 위한 가감 32,436,604,817 52,715,223,693 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (149,302,814,504) (162,162,687,958) 이자 수취 8,567,995,816 9,232,252,344 이자 지급 (2,141,703,781) (3,513,144,019) 배당금 수취 0 351,095,129 법인세 납부 (19,215,485,785) (19,997,271,150) 투자활동으로 인한 현금흐름 (57,931,565,094) 164,063,747,738 1.투자활동으로 인한 현금유입액 4,264,059,683,816 3,234,534,640,556 단기금융상품의 감소 9,942,160,000 769,695,983 단기대여금의 회수 1,714,838,448 6,416,871,474 장기금융상품의 감소 0 31,588,111 장기대여금의 회수 200,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,249,062,608,053 3,224,515,369,185 보증금의 감소 379,883,771 113,552,947 리스채권의 회수 2,729,817,785 2,652,326,770 유형자산의 처분 24,407,591 35,236,086 무형자산의 처분 5,968,168 0 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (4,321,991,248,910) (3,070,470,892,818) 단기금융상품의 증가 (7,673,379,352) (4,398,479,038) 단기대여금의 증가 0 (994,443,830) 장기금융상품의 증가 (53,616,171) (39,547,687) 장기대여금의 증가 (300,000,000) (100,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,277,076,214,081) (2,953,806,537,206) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,018,699,650) 0 보증금의 증가 (790,491,366) (142,835,482) 유형자산의 취득 (6,738,538,664) (4,962,095,524) 무형자산의 취득 (2,806,061,688) (183,273,786) 투자부동산의 취득 (8,892,376,326) (70,161,121,540) 관계기업투자의 취득 (12,046,479,534) (15,900,020,567) 사업결합으로 인한 현금유출 0 (651,563,601) 장기선급금의 증가 (3,595,392,078) (19,130,974,557) 재무활동으로 인한 현금흐름 (22,191,376,879) (17,349,054,367) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 331,996,000 220,106,920 주식선택권의 행사 331,996,000 219,765,240 비지배지분 증가 0 341,680 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (22,523,372,879) (17,569,161,287) 리스부채의 상환 (16,378,632,130) (13,367,226,477) 자기주식의 취득 (6,113,512,220) (4,201,934,810) 비지배지분 취득 (31,228,529) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 138,845,366,271 290,565,640,428 분기초 현금및현금성자산 721,048,785,947 674,689,124,024 현금및현금성자산의 환율변동효과 20,707,738,960 15,069,801,088 분기말 현금및현금성자산 880,601,891,178 980,324,565,540 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적인 사항 (연결) 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 크래프톤(이하 "지배기업")은 주식회사 블루홀스튜디오 등 31개의 종속기업(이하 주식회사 크래프톤 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.1.1. 회사의 개요 연결회사의 지배기업은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231(역삼동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 11월 30일자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다.지배기업은 2021년 8월 10일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등과 2021년 5월 4일자로 실시한 5:1 액면분할을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 4,924백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 장병규 7,133,651 14.75% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 6,641,640 13.73% 국민연금공단 3,082,745 6.37% 자기주식 2,174,621 4.50% 기타 29,331,836 60.65% 합 계 48,364,493 100.00% 1.2. 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자기업 종속기업 소재지 지분율(%)(*1) 결산월 업 종 당분기말 전기말 ㈜크래프톤 ㈜블루홀스튜디오 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 En Masse Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 공급 라이징윙스㈜ 대한민국 100 100 12월 모바일게임, 어플리케이션 개발 및 판매 Krafton Americas, Inc. (*2) 미국 100 100 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급 KRAFTON EUROPE B.V.(*3) 네덜란드 100 100 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급 KRAFTON CHINA (*4) 중국 100 100 12월 게임 개발 및 공급 KP PTE. LTD. 싱가포르 100 100 12월 컨설팅 자문 및 투자 Striking Distance Studios, Inc. 미국 100 100 12월 소프트웨어 개발 KRAFTON JAPAN, Inc.(*5) 일본 100 100 12월 게임 개발 및 서비스 Striking Distance Studios Spain, S.L. 스페인 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 KRAFTON Ventures, Inc. 미국 100 100 12월 투자 PUBG Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 영상물 제작업 KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED(*6) 인도 99.9 99.9 3월 게임 소프트웨어 개발 및 공급 SDS Interactive Canada Inc. 캐나다 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜드림모션 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜띵스플로우 대한민국 89.6 89.6 12월 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜팁토우게임즈 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 판매업 Krafton Global GP, LLC 미국 100 100 12월 투자 Krafton Global, LP 미국 100 100 12월 투자 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜5민랩 대한민국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 및 공급 Neon Giant AB 스웨덴 73.4 72.3 12월 게임 소프트웨어 개발 KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 캐나다 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 VECTOR NORTH s.r.o.(*7) 체코 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜렐루게임즈(*7) 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜플라이웨이게임즈(*7) 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 Krafton Americas, Inc. (*2) PUBG Mad Glory, LLC 미국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 KRAFTON Ventures, Inc. Krafton Ventures, L.L.C. 미국 100 100 12월 투자 Krafton Ventures Fund, L.P. 미국 99 99 12월 투자 Krafton Ventures, L.L.C. Krafton Ventures Fund, L.P. 미국 1 1 12월 투자 En Masse Entertainment, Inc. En Masse Entertainment Texas, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜띵스플로우 Thingsflow Inc. 일본 100 100 12월 모바일 어플리케이션 개발 및 판매 (*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다. (*2) 전기 중 PUBG Santa Monica, Inc.의 사명이 Krafton Americas, Inc. 로 변경되었습니다. (*3) 전기 중 PUBG Amsterdam B.V.의 사명이 KRAFTON EUROPE B.V.로 변경되었습니다. (*4) 전기 중 PUBG Shanghai의 사명이 KRAFTON CHINA로 변경되었습니다. (*5) 전기 중 PUBG JAPAN Corporation의 사명이 KRAFTON JAPAN, Inc.로 변경되었습니다. (*6) 전기 중 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 의 사명이 KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED로 변경되었습니다. (*7) 전기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. 1.3 종속기업의 재무정보당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 당분기말(*) 당분기(*) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 계속영업손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 ㈜블루홀스튜디오 15,033,450 3,614,550 5,872,689 4,052,576 6,540,441 (474,984) - (474,984) En Masse Entertainment, Inc. 41,842 10,368,222 57,942,335 - - 490,320 (2,482,106) (1,991,786) 라이징윙스㈜ 11,838,239 4,202,509 44,696,655 9,484,136 2,095,520 (4,532,354) - (4,532,354) Krafton Americas, Inc. 17,966,622 8,828,389 3,241,364 120,720 15,693,520 1,410,365 1,059,646 2,470,011 KRAFTON EUROPE B.V. 24,876,511 25,395,130 20,701,182 15,279,380 15,383,231 910,214 248,057 1,158,271 KRAFTON CHINA 7,393,218 1,084,452 2,755,597 - 2,078,990 (81,312) 148,561 67,249 PUBG Mad Glory, LLC 12,227,380 7,404,865 3,587,370 5,828,853 8,666,967 805,916 413,269 1,219,185 KP PTE. LTD. 3,623,701 2,771,477 32,875 - - 1,962 271,101 273,063 Striking Distance Studios, Inc. 40,734,070 11,125,691 2,213,047 4,879,977 9,688,125 1,013,358 1,894,850 2,908,208 KRAFTON JAPAN, Inc. 2,536,490 2,339,778 2,387,848 412,309 1,554,053 98,298 (47,525) 50,773 Striking Distance Studios Spain, S.L. 2,192,586 1,370,198 929,960 790,948 1,013,149 35,276 33,056 68,332 KRAFTON Ventures, Inc. 197,697 2,423,599 9,877 - - (3,584) 8,399 4,815 Krafton Ventures, L.L.C. 54,660 23,549 - - - 400 2,318 2,718 Krafton Ventures Fund, L.P. 2,821,160 1,414,113 - - (408) 22,109 179,856 201,965 En Masse Entertainment Texas, Inc. 27,927 - 27,555,190 - - (372,509) (1,162,249) (1,534,758) PUBG Entertainment, Inc. 215,735 200,086 1,165,759 - - 1,247 (31,999) (30,752) KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED 8,280,323 4,442,283 3,847,691 2,600,631 3,098,547 (539,451) 150,536 (388,915) SDS Interactive Canada Inc. 1,004,161 6,588 5,280 995 573,448 40,478 19,938 60,416 ㈜드림모션 8,764,680 366,540 906,200 246,367 1,151,941 183,481 - 183,481 ㈜띵스플로우 5,621,735 2,152,447 20,216,032 2,570,292 5,340,390 (22,446) - (22,446) ㈜팁토우게임즈 16,146 6,174 6,260 1,263 - (6,151) - (6,151) Krafton Global GP, LLC 269,136 - - - - 1,464 11,427 12,891 Krafton Global, LP 1,351,597 - - - - (74,392) 59,791 (14,601) Thingsflow Inc. 69,521 - 25 - - (2,376) (1,855) (4,231) Unknown Worlds Entertainment, Inc. 111,351,258 7,707,599 1,523,679 - 7,696,919 7,644,107 4,769,518 12,413,625 ㈜5민랩 11,979,878 2,349,043 2,158,987 1,192,994 2,239,906 (1,700,751) - (1,700,751) Neon Giant AB 4,909,887 726,820 8,981,960 451,591 390,700 (2,207,691) (302,104) (2,509,795) KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 5,319,595 3,940,156 1,318,860 1,305,643 2,787,302 199,533 132,455 331,988 VECTOR NORTH s.r.o. 2,917,380 1,234,800 880,748 414,029 1,449,105 73,480 (14,939) 58,541 ㈜렐루게임즈 11,523,503 568,086 437,998 343,425 104 (1,223,365) - (1,223,365) ㈜플라이웨이게임즈 27,574,925 1,966,880 1,362,398 994,902 73,469 (2,340,536) - (2,340,536) (*) 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (단위:천원) 종속기업명 전기말(*1) 전분기(*1) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 계속영업손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 ㈜블루홀스튜디오 13,860,892 3,589,202 4,220,182 4,081,912 1,919,404 2,830,313 - 2,830,313 En Masse Entertainment, Inc. 59,285 10,368,222 55,967,992 - - (484,027) (1,544,298) (2,028,325) 라이징윙스㈜ 4,287,947 4,509,183 42,295,213 10,109,839 2,357,148 (4,472,921) - (4,472,921) Krafton Americas, Inc. (*2) 22,496,338 5,260,553 6,670,798 38,869 12,475,922 1,341,432 167,565 1,508,997 KRAFTON EUROPE B.V.(*3) 23,162,719 22,271,678 19,038,014 13,325,791 7,241,739 165,306 562,985 728,291 KRAFTON CHINA (*4) 9,982,932 1,343,120 5,696,375 51,456 2,214,696 78,884 233,924 312,808 PUBG Mad Glory, LLC 11,350,641 6,988,324 3,695,725 5,648,962 4,206,985 332,097 320,108 652,205 KP PTE. LTD. 3,479,420 2,623,950 14,129 - - (9,704) 171,756 162,052 Striking Distance Studios, Inc. 37,659,026 11,555,025 2,504,702 4,834,119 23,343,487 1,223,149 1,268,239 2,491,388 KRAFTON JAPAN, Inc.(*5) 4,163,240 2,493,529 4,185,252 443,547 1,267,249 302,115 66,957 369,072 Striking Distance Studios Spain, S.L. 1,867,301 1,445,845 813,682 725,852 737,415 (168,145) 73,360 (94,785) KRAFTON Ventures, Inc. 187,867 2,423,311 4,574 - - (6,493) (16,506) (22,999) Krafton Ventures, L.L.C. 51,942 23,549 - - - (129) 1,568 1,439 Krafton Ventures Fund, L.P. 3,066,284 967,024 - - - (138) 131,570 131,432 En Masse Entertainment Texas, Inc. 26,559 - 26,019,064 - - (289,775) (700,516) (990,291) PUBG Entertainment, Inc. 205,007 191,558 1,115,753 - 31,381 2,325 (25,848) (23,523) Indestructible Frying Pan, LLC - - - - - 26,516 (172) 26,344 KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED(*6) 5,497,579 4,678,501 3,741,952 2,908,065 1,422,607 (429,019) 140,449 (288,570) SDS Interactive Canada Inc. 943,975 7,171 7,088 - 955,101 68,730 26,732 95,462 ㈜드림모션 8,524,354 427,234 930,187 226,230 877,626 130,306 - 130,306 ㈜띵스플로우 2,719,093 2,291,139 17,508,605 2,513,909 3,666,275 (2,521,849) - (2,521,849) ㈜팁토우게임즈 22,181 6,827 5,972 2,088 - (17,607) - (17,607) Krafton Global GP, LLC 256,245 - - - - (330) 7,245 6,915 Krafton Global, LP 1,366,198 - - - - (73,052) 45,384 (27,668) Thingsflow Inc. 73,752 - 24 - - (28,275) 4,383 (23,892) Unknown Worlds Entertainment, Inc. 102,240,414 7,387,584 5,015,742 - 9,742,018 3,803,513 2,558,086 6,361,599 ㈜5민랩 14,394,057 2,594,765 3,165,463 1,145,669 438,723 (1,688,705) - (1,688,705) Neon Giant AB 7,158,289 829,551 9,316,721 500,255 1,115,982 (517,995) 67,998 (449,997) KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 6,125,868 2,885,987 1,467,015 1,241,580 1,067,518 111,804 174,342 286,146 VECTOR NORTH s.r.o. (*7) 2,608,271 1,308,128 650,104 467,170 - - - - ㈜렐루게임즈(*7) 12,631,128 605,791 371,318 351,469 - - - - ㈜플라이웨이게임즈(*7) 29,825,873 2,093,947 1,319,682 1,085,678 - - - - (*1) 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (*2) 전기 중 PUBG Santa Monica, Inc.의 사명이 Krafton Americas, Inc. 로 변경되었습니다. (*3) 전기 중 PUBG Amsterdam B.V.의 사명이 KRAFTON EUROPE B.V.로 변경되었습니다. (*4) 전기 중 PUBG Shanghai의 사명이 KRAFTON CHINA로 변경되었습니다. (*5) 전기 중 PUBG JAPAN Corporation의 사명이 KRAFTON JAPAN, Inc.로 변경되었습니다. (*6) 전기 중 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 의 사명이 KRAFTON INDIA PRIVATE LIMITED 로 변경되었습니다. (*7) 전기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. 1.4. 연결범위의 변동 당분기 및 전분기 중 연결재무제표의 작성대상 종속기업의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 변동한 종속기업은 존재하지 않습니다. (2) 전분기 기업명 사 유 VECTOR NORTH s.r.o. 신규 설립 2. 중요한 회계정책 (연결) 다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니 다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간요약연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하 고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 금융자산의 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 매출채권 상각후원가측정기타금융자산 리스채권 유동 금융자산 2,484,665,002 0 0 880,601,891 845,581,664 58,131,761 9,800,808 4,278,781,126 비유동 금융자산 178,009,150 127,157,534 2,171,965 0 0 113,707,483 22,720,400 443,766,532 금융자산 2,662,674,152 127,157,534 2,171,965 880,601,891 845,581,664 171,839,244 32,521,208 4,722,547,658 유동 금융자산, 공정가치 2,484,665,002 0 0 880,601,891 845,581,664 58,131,761 9,800,808 4,278,781,126 비유동 금융자산, 공정가치 178,009,150 127,157,534 2,171,965 0 0 113,707,483 22,720,400 443,766,532 금융자산, 공정가치 2,662,674,152 127,157,534 2,171,965 880,601,891 845,581,664 171,839,244 32,521,208 4,722,547,658 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 매출채권 상각후원가측정기타금융자산 리스채권 유동 금융자산 2,340,390,290 0 0 721,048,786 700,401,193 135,793,431 11,164,683 3,908,798,383 비유동 금융자산 167,155,692 133,473,399 2,145,030 0 0 45,064,726 24,086,343 371,925,190 금융자산 2,507,545,982 133,473,399 2,145,030 721,048,786 700,401,193 180,858,157 35,251,026 4,280,723,573 유동 금융자산, 공정가치 2,340,390,290 0 0 721,048,786 700,401,193 135,793,431 11,164,683 3,908,798,383 비유동 금융자산, 공정가치 167,155,692 133,473,399 2,145,030 0 0 45,064,726 24,086,343 371,925,190 금융자산, 공정가치 2,507,545,982 133,473,399 2,145,030 721,048,786 700,401,193 180,858,157 35,251,026 4,280,723,573 금융부채의 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입금 상각후원가측정기타금융부채(주1),(주2) 리스 부채 유동 금융부채 0 7,000,000 228,782,674 66,431,370 302,214,044 비유동 금융부채 89,017,264 0 16,254,988 119,895,515 225,167,767 금융부채 89,017,264 7,000,000 245,037,662 186,326,885 527,381,811 유동 금융부채, 공정가치 0 7,000,000 228,782,674 66,431,370 302,214,044 비유동 금융부채, 공정가치 89,017,264 0 16,254,988 119,895,515 225,167,767 금융부채, 공정가치 89,017,264 7,000,000 245,037,662 186,326,885 527,381,811 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 차입금 상각후원가측정기타금융부채(주1),(주2) 리스 부채 유동 금융부채 0 7,000,000 215,333,268 65,749,996 288,083,264 비유동 금융부채 83,901,868 0 15,292,480 131,011,524 230,205,872 금융부채 83,901,868 7,000,000 230,625,748 196,761,520 518,289,136 유동 금융부채, 공정가치 0 7,000,000 215,333,268 65,749,996 288,083,264 비유동 금융부채, 공정가치 83,901,868 0 15,292,480 131,011,524 230,205,872 금융부채, 공정가치 83,901,868 7,000,000 230,625,748 196,761,520 518,289,136 (주1) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 유동 금융부채 129,250,538천원(전기말 : 118,131,478천원)이 포함되어 있습니다.(주2) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 비유동 금융부채 6,703,637천원(전기말 : 5,848,090천원)이 포함되어 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외의 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 구성됩니다.연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 원가기준접근법, 순자산가치평가법, 이항모형 등을 사용합니다.나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 0 2,483,318,365 179,355,787 2,662,674,152 55,281,505 0 71,876,029 127,157,534 0 0 2,171,965 2,171,965 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 0 2,339,101,046 168,444,936 2,507,545,982 65,545,380 0 67,928,019 133,473,399 0 0 2,145,030 2,145,030 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 공정가치 0 0 89,017,264 89,017,264 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 공정가치 0 0 83,901,868 83,901,868 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 평가기법 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 금융자산, 공정가치 2,483,318,365 80,825,466 0 98,530,321 71,876,029 2,171,965 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 신용등급 고려한 할인율 등 취득원가 피투자회사 보유자산의 공정가치 취득원가 연환산 주가변동성 등 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 평가기법 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 원가접근법(주1) 수익접근법 순자산가치 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 현금흐름할인법 옵션가격결정모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 이항모형 금융자산, 공정가치 2,339,101,046 73,612,631 94,832,305 67,928,019 2,145,030 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 신용등급 고려한 할인율 등 취득원가 피투자회사 보유자산의 공정가치 취득원가 연환산 주가변동성 등 (주1) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. 공정가치로 측정되는 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 평가기법 수익접근법 현금흐름할인법(주1) 금융부채, 공정가치 89,017,264 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 피투자회사의 추정 매출, 신용등급 고려한 할인율 등 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 당기손익-공정가치측정금융부채 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 평가기법 수익접근법 현금흐름할인법(주1) 금융부채, 공정가치 83,901,868 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 피투자회사의 추정 매출, 신용등급 고려한 할인율 등 (주1) 계약 조건에 포함된 현금흐름만을 대상으로 한 현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다.다. 수준 2와 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 상계된 매입채무 금액은 다음과 같습니다. 금융자산의 상계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 유형 매출채권 거래상대방 플랫폼 사업자 상계를 조건으로하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 상계를 조건으로하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 25,401 상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약에 대한 기술 연결회사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 연결재무제표에 표시되고 있습니다 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 유형 매출채권 거래상대방 플랫폼 사업자 상계를 조건으로하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 상계를 조건으로하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 재무상태표상의 상계를 조건으로 하는 순금융자산, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약 24,075 상계를 조건으로 하는 금융자산을 상쇄하는 총금융부채, 구속력 있는 일괄상계계약 또는 유사한 계약에 대한 기술 연결회사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 연결재무제표에 표시되고 있습니다 5. 사용이 제한된 예금 등 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정기타금융자산 거래상대방 거래처1 거래처2 거래처3 거래처4 거래처5 거래처6 거래처에 대한 설명 중소기업은행 ㈜신한은행 ㈜우리은행 Royal Bank of Canada ㈜우리은행 Royal Bank of Canada 사용이 제한된 유동 금융자산 50,000 1,787,649 200,000 0 0 0 2,037,649 사용이 제한된 비유동 금융자산 0 0 100,000 114,381 5,578,034 69,638 5,862,053 사용이 제한된 금융자산 50,000 1,787,649 300,000 114,381 5,578,034 69,638 7,899,702 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 법인카드 한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 임대계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 법인카드 한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 임대계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 임대계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 법인카드 한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정기타금융자산 거래상대방 거래처1 거래처2 거래처3 거래처4 거래처5 거래처6 거래처에 대한 설명 중소기업은행 ㈜신한은행 ㈜우리은행 Royal Bank of Canada ㈜우리은행 Royal Bank of Canada 사용이 제한된 유동 금융자산 50,000 1,787,649 0 112,059 0 0 1,949,708 사용이 제한된 비유동 금융자산 0 0 100,000 0 5,578,034 48,732 5,726,766 사용이 제한된 금융자산 50,000 1,787,649 100,000 112,059 5,578,034 48,732 7,676,474 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 법인카드 한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 임대계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 법인카드 한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 임대계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 임대계약과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 법인카드 한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 6. 관계기업 및 공동기업투자 (연결) 지분법을 적용하는 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 571,251,701 425,296,870 취득 12,046,480 15,900,021 처분 161,528 - 지분법손익 (11,047,133) (6,361,850) 지분법자본변동 3,657,529 (1,082,367) 기말 576,070,105 433,752,674 7. 유형자산 및 리스 (연결) (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 유형자산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 천원) 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 18,840,145 2,858,387 31,977,194 42,791,887 156,821,601 3,739,925 257,029,139 취득, 유형자산 0 0 2,574,159 364,065 5,079,269 3,699,739 11,717,232 처분, 유형자산 0 0 (18,477) 0 0 0 (18,477) 감가상각비, 유형자산 0 (18,608) (3,329,517) (3,201,063) (13,703,088) 0 (20,252,276) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 0 663,753 87,810 0 (1,988,762) (1,237,199) 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 (28,700) (28,700) 환율차이, 유형자산 0 0 393,937 221,801 831,763 76,364 1,523,865 기말 유형자산 18,840,145 2,839,779 32,261,049 40,264,500 149,029,545 5,498,566 248,733,584 전분기 (단위 : 천원) 토지 건물 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 유형자산 합계 기초 유형자산 0 0 35,263,249 33,163,995 149,560,112 5,386,218 223,373,574 취득, 유형자산 0 0 2,283,837 338,185 201,888 1,938,671 4,762,581 처분, 유형자산 0 0 (86,707) 0 0 (7,039) (93,746) 감가상각비, 유형자산 0 (18,608) (3,310,317) (2,632,364) (11,879,867) 0 (17,841,156) 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 0 2,932,819 1,205,227 436,542 0 (1,016,256) 3,558,332 유형자산손상차손 0 0 0 0 0 0 0 환율차이, 유형자산 0 0 333,968 255,973 615,748 44,915 1,250,604 기말 유형자산 0 2,914,211 35,689,257 31,562,331 138,497,881 6,346,509 215,010,189 유형자산의 대체와 관련한 세부사항 당분기 (단위 : 천원) 비품 및 시설장치 투자부동산 건물 장기선급금과의 대체에 따른 증가(감소) 196,610 0 0 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소) 0 1,433,809 0 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소) 0 0 0 전분기 (단위 : 천원) 비품 및 시설장치 투자부동산 건물 장기선급금과의 대체에 따른 증가(감소) 630,706 0 0 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소) 0 0 0 투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소) 0 0 2,932,819 (2) 리스와 관련하여 인식된 금액리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 부동산 차량운반구 자산 합계 사용권자산(주1) 148,948,521 81,024 149,029,545 전기말 (단위 : 천원) 부동산 차량운반구 자산 합계 사용권자산(주1) 156,726,092 95,509 156,821,601 (주1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 리스에 대한 양적 정보 공시_재무상태표 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 유동 리스부채 66,431,370 비유동 리스부채 119,895,515 리스부채 합계 186,326,885 리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시 유동 리스채권 9,800,808 비유동 리스채권 22,720,400 리스채권 합계 32,521,208 리스채권을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 유동 리스부채 65,749,996 비유동 리스부채 131,011,524 리스부채 합계 196,761,520 리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시 유동 리스채권 11,164,683 비유동 리스채권 24,086,343 리스채권 합계 35,251,026 리스채권을 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산 한편, 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 및 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다. 리스에 대한 양적 정보 공시_손익계산서 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시_손익계산서 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시_손익계산서 감가상각비, 사용권자산, 부동산 13,688,603 감가상각비, 사용권자산, 차량운반구 14,485 리스부채에 대한 이자비용 2,062,507 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 109,324 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 122,349 리스 현금유출 18,672,813 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시_손익계산서 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시_손익계산서 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 6,136 금융리스 순투자의 금융수익 396,008 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시_손익계산서 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시_손익계산서 감가상각비, 사용권자산, 부동산 11,865,382 감가상각비, 사용권자산, 차량운반구 14,485 리스부채에 대한 이자비용 1,940,043 인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 405,108 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 59,968 리스 현금유출 15,772,345 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시_손익계산서 리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시_손익계산서 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 3,159 금융리스 순투자의 금융수익 508,537 8. 무형자산 (연결) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 영업권 이외의 무형자산 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타무형자산 기초의 무형자산 및 영업권 352,234,984 5,682,623 538,165 1,200,083 248,126,009 607,781,864 취득, 영업권 이외의 무형자산 0 265,323 0 0 2,718,698 2,984,021 처분, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 (1,448) (1,448) 무형자산상각비 0 (695,370) (67,422) (17,359) (4,394,230) (5,174,381) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 0 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 0 47,157 0 108,704 155,861 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 13,048,804 26,361 0 0 9,425,422 22,500,587 기말 무형자산 및 영업권 365,283,788 5,278,937 517,900 1,182,724 255,983,155 628,246,504 전분기 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 영업권 이외의 무형자산 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타무형자산 기초의 무형자산 및 영업권 530,404,992 7,430,402 677,568 1,269,517 327,955,000 867,737,479 취득, 영업권 이외의 무형자산 0 190,151 1,922 0 31,544 223,617 처분, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 0 0 무형자산상각비 0 (690,759) (68,347) (17,358) (7,181,933) (7,958,397) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 0 0 0 0 (12,869) (12,869) 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 0 110,321 29,543 0 (45,357) 94,507 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 14,579,519 29,529 0 0 9,333,945 23,942,993 기말 무형자산 및 영업권 544,984,511 7,069,644 640,686 1,252,159 330,080,330 884,027,330 무형자산의 대체와 관련한 세부사항 당분기 (단위 : 천원) 산업재산권 기타무형자산 소프트웨어 무형자산 및 영업권 합계 장기선급금과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산 47,157 108,704 0 155,861 전분기 (단위 : 천원) 산업재산권 기타무형자산 소프트웨어 무형자산 및 영업권 합계 장기선급금과의 대체에 따른 증가(감소),무형자산 29,543 (45,357) 110,321 94,507 9. 투자부동산 (연결) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산의 변동에 대한 조정 당분기 (단위 : 천원) 측정 전체 측정 전체 합계 취득원가 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 건물 기초 투자부동산 476,977,673 67,505,360 544,483,033 취득, 투자부동산 6,493,190 2,399,186 8,892,376 감가상각비, 투자부동산 0 (441,169) (441,169) 유형자산 건물로 대체 0 0 0 건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체 1,046,681 387,129 1,433,810 기말 투자부동산 484,517,544 69,850,506 554,368,050 전분기 (단위 : 천원) 측정 전체 측정 전체 합계 취득원가 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 건물 기초 투자부동산 173,699,223 28,474,037 202,173,260 취득, 투자부동산 67,765,620 2,395,502 70,161,122 감가상각비, 투자부동산 0 (173,040) (173,040) 유형자산 건물로 대체 0 (2,932,819) (2,932,819) 건설 혹은 개발 중인 투자부동산으로부터의 대체 0 0 0 기말 투자부동산 241,464,843 27,763,680 269,228,523 10. 순확정급여부채 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 19,878,247 (2,261,406) 17,616,841 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 19,313,839 (2,232,848) 17,080,991 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 손익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 1,191,306 순이자비용(수익), 확정급여제도 126,351 퇴직급여비용, 확정급여제도 1,317,657 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기근무원가, 확정급여제도 1,137,581 순이자비용(수익), 확정급여제도 102,512 퇴직급여비용, 확정급여제도 1,240,093 (3) 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기 중 영업비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 4,608,342 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 5,798,386 11. 충당부채 (연결) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 복구충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기초 기타충당부채 14,039,275 0 기타충당부채의 변동 기타충당부채의 변동 설정, 기타충당부채 58,762 0 환율차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 (4,754) 0 기말 기타충당부채 14,093,283 0 기타유동충당부채 0 0 기타비유동충당부채 14,093,283 0 전분기 (단위 : 천원) 복구충당부채 그 밖의 기타충당부채 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기초 기타충당부채 13,834,890 2,902,828 기타충당부채의 변동 기타충당부채의 변동 설정, 기타충당부채 49,129 0 환율차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 5,777 0 기말 기타충당부채 13,889,796 2,902,828 기타유동충당부채 0 2,902,828 기타비유동충당부채 13,889,796 0 12. 우발채무와 주요 약정사항 (연결) (1) 당분기말 현재 연결회사는 다음의 주요한 플랫폼 사업자 등과의 계약을 통해 최종사용자(End-user)에게 게임서비스를 제공하고 있습니다. 구분 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc. Hangzhou Shunwang Technology Co., Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Qingfeng(Beijing) Technology Co.,Ltd. Thunder Tier One (PC) Valve Corporation 전세계 MOONBREAKER (PC) Valve Corporation 전세계 The Callisto Protocol (PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc. The Callisto Protocol (Console) Skybound Interactive, LLC PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Mobile) Google 한국,일본,인도 Apple ㈜삼성전자 한국 PUBG NEW STATE (Mobile) Google 전세계 Apple ㈜삼성전자 Road To Valor : Empires(Mobile) Google 전세계 Apple UniPin (Labuan) Limited 인도 Defense Derby(Mobile) Google 전세계 Apple ㈜삼성전자 Subnautica, Subnautica: Below Zero(PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc 한편, 연결회사는 플랫폼 사업자 등을 통해 최종 사용자로부터 대가를 회수하고 있으며, 플랫폼 이용의 대가로 플랫폼 사업자에게 최종사용자로부터 발생한 매출액의 일정률을 지급하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 퍼블리싱 계약은 다음과 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) ㈜카카오게임즈 한국 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Mobile) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited 중국 Proxima Beta Pte.Limited 전세계 The Callisto Protocol (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC Subnautica, Subnautica: Below Zero(Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC Nintendo Co., Ltd. Bandai Namco Entertainment America INC. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 기타계약은 아래와 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS Guangzhou Huya Information Technology Ltd 중국 Wuhan Ouyue Online TV Co., Ltd SHANGHAI KUANYU DIGITAL TECHNOLOGY CO., LTD. (4) 연결회사는 게임 구동에 필요한 "언리얼 엔진(Unreal Engine)"과 관련하여 Epic Games Commerce GmbH과 라이선스 계약을 체결하고 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 지급하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 소송사건에 대한 공시 법적소송우발부채 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 계류중인 소송사건으로 당분기말 현재 연결회사가 피소된 소송사건은 6건(주식매수선택권 관련 손해배상, 인도 서비스 관련 소송, 인센티브 관련 소송, 납품 거절 관련 소송, 성차별 관련 소송, 계정차단 해제 소송)이 있으며, 연결회사가 제소한 소송사건 4건(저작권 관련 소송 등)이 있습니다. 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 우발부채의 추정재무영향 0 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다. 제공받은 지급보증 (단위 : 백만원) 서울보증보험주식회사 Citibank N.A Royal Bank of Canada 지급보증에 대한 기술 직장어린이집의 설치비지원금 반환 등과 관련 사무실 임차료 지급과 관련 사무실 임차료 지급과 관련 제공받은 지급보증액 4,083 제공받은 지급보증액, 외화금액 USD 2,090천 CAD 115천 (7) 당분기말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 지급보증 및 담보에 대한 공시 우발부채 보증 관련 우발부채 지급보증 지급보증1 지급보증2 지급보증3 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 임차료 관련 지급보증 임차료 관련 지급보증 임차료 관련 지급보증 채권자 Sunset Building Company, LLC 2121 Park Place Fee Owner CA, LLC 25 WEST MAIN OFFICE LLC 우발부채의 추정재무영향, 외화금액 USD 2,280,000 USD 294,538 USD 1,415,654 (8) 당분기말 현재 담보로 제공한 금융상품과 담보로 제공받은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 담보제공자산 (단위 : 백만원) 금융상품1 금융상품2 금융상품3 사용이 제한된 금융자산 7,366 350 사용이 제한된 금융자산, 외화금액 CAD 115천 CAD 70천 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 그레이츠판교의 전대임차인으로부터의 임대보증금과 관련 임차료 지급보증과 관련 법인카드와 관련 담보로 제공받은 금융상품 (단위 : 백만원) 금융상품 담보로 제공받은 금융상품 4,800 담보로 제공받은 금융상품에 대한 설명 매수한 부동산의 승계된 임차인이 연결회사에게 청구 가능성이 있는 위약금과 관련 (9) 연결회사는 연결회사의 장기적 성장에 기여할 수 있는 핵심 개발자 등의 임직원들에게 영업성과에 비례한 성과보상인센티브를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.(10) 당분기말 현재 연결회사는 스마트 케이앤비 부스터 펀드 등에 대하여 약정에 따른 추가출자의무가 존재합니다. 연결회사는 추후 캐피탈콜(Capital Call)방식으로 다음과 같은 추가 잔여약정금액을 출자할 예정입니다. 추가출자의무에 대한 공시 (단위 : 백만원) 약정에 따른 추가출자의무 추가 잔여약정금액 133,730 추가 잔여약정금액, USD USD 39,715천 추가 잔여약정금액, EUR EUR 250천 추가 잔여약정금액, INR INR 94백만 (11) 연결회사는 2021년 6월 25일에 종속기업인 ㈜띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 풋옵션 기존 주주는 매각시한까지 기업공개가 완료되지 않거나 기존 주주가 보유하고 있는 주식의 50% 이상을 제3자에게 매도하지 못한 경우 매각시한 만료일로부터 3개월 이내 잔여 주식 전체의 매입을 요구할 수 있는 풋옵션 약정을 보유하고 있습니다. 콜옵션 연결회사는 풋옵션 행사기간 중 기존 주주가 보유하는 주식 전체에 대하여 풋옵션 행사가액의 120%에 해당하는 금액으로 매각을 요청할 수 있는 콜옵션 약정을 보유하고 있습니다. 기타 - 기존 주주는 처분제한기간 내 사전 서면동의가 없는 한 주식의 매각, 양도, 담보설정 등 기타 처분행위를 할 수 없습니다. - 연결회사는 기존 주주들이 사전 서명동의를 얻은 경우 혹은 처분제한기간 만료 이후에도 기존 주주가 보유한 주식의 전부 또는 일부에 대하여 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (12) 연결회사는 2022년 11월 23일에 종속기업인 Neon Giant AB의 보통주 및 우선주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주(주식선택권을 보유한 종업원 포함)들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 Drag Along Right 계약 체결 후 2년 후 연결회사가 보유지분 전체를 제3자에게 매각하는 경우, 다른 주주들도 동반매각에 참여하도록 요구할 수 있습니다. Tag Along Right 계약 체결 후 5년 후 한 명 이상의 주주가 피투자회사 지분의 60%를 매각하고자 하는 경우, 다른 주주들은 보유한 지분을 동일한 가격으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 풋옵션 및 콜옵션 주식선택권을 보유한 종업원은 가득 완료 및 행사 후 지분의 50%의 수량에 대해, 본 건 인수시의 주당인수가격으로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며 연결회사는 같은 조건으로 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 풋옵션 1차 풋옵션 : 기존주주는 보유주식의 50%까지 특정 게임 출시 후 1년간의 성과지표에 특정 배수를 적용한 가치로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 2차 풋옵션 : 1차 풋옵션 행사 후 남은 잔량의 주식에 대해 2023년에서 2029년까지의 성과지표 중 12개월의 최대치에 특정배수를 적용한 가치로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 콜옵션 2차 풋옵션 종료 후 연결회사는 기존 주주의 주식을 매년의 성과지표에 특정배수를 적용한 가치로 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 백업콜옵션 기존 주주가 자발적 퇴사 또는 정당한 사유로 퇴사하는 경우, 상기 풋옵션은 소멸되며, 연결회사는 본 건 백업콜옵션 행사 전 12개월의 성과지표에 특정배수를 적용한 가치로 기존주주의 지분을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (13) 연결회사는 관계기업인 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호('펀드')가 서울시 성동구 성수동2가 333-16 외 4필지에 개발 예정인 업무시설 및 근린생활시설에 대하여, 동 펀드의 집합투자업자와 향후 준공 완료 시점부터 10년간 임차하는 책임임차와 특정시점에 감정평가가격으로 우선매수할 수 있는 권리를 포함한 업무협약을 체결하고 있습니다.(14) 연결회사는 공동기업인 OVERDARE, Inc.에 대하여 합작투자계약상, 만장일치가 요구되는 결의사항 중 일부에 대해 교착상태가 발생하여 협의 기간내 합의에 이르지 못할 경우, 연결회사의 선택으로 공동참여자가 소유한 공동기업의 주식을 공정시장 가격으로 양수할 수 있습니다. 13. 자본 (연결) (1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 보통주 발행할 주식의 총수 (단위:주) 300,000,000 1주당 액면금액 100 발행한 주식의 수 : (단위:주) 48,364,493 전기말 (단위 : 원) 보통주 발행할 주식의 총수 (단위:주) 300,000,000 1주당 액면금액 100 발행한 주식의 수 : (단위:주) 48,362,743 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금(주1) 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 기초자본 4,923,729 1,442,097,916 20,272,861 9,663,414 주식기준보상거래 175 475,843 568,885 0 비지배지분과의 거래 0 0 (1,624,273) 0 종속기업 유상증자 0 0 0 0 기말 자본 4,923,904 1,442,573,759 19,217,473 9,663,414 전분기 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 자본금(주1) 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 기초자본 4,908,155 1,423,290,184 18,861,571 6,452,617 주식기준보상거래 15,574 18,807,732 0 0 비지배지분과의 거래 0 0 0 0 종속기업 유상증자 0 0 289,948 0 기말 자본 4,923,729 1,442,097,916 19,151,519 6,452,617 (주1) 발행주식 액면 총액은 4,836,449천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.(3) 기타자본당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 기타자본 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 자기주식(주1) (18,066,256) 주식선택권(주석14) 54,149,305 기타자본조정 47,444,118 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (12,061,847) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,663,431) 지분법자본변동 3,352,161 해외사업환산손익 123,364,636 기타자본구성요소 195,518,686 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자기주식(주1) 0 주식선택권(주석14) 49,885,811 기타자본조정 47,444,118 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익 (5,927,608) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,677,751) 지분법자본변동 (305,370) 해외사업환산손익 94,091,310 기타자본구성요소 182,510,510 (주1) 취득원가가 0원인 자기주식이 포함되어 있습니다. 14. 주식기준보상 (연결) 당분기말 현재 주식기준보상 약정내역은 다음과 같습니다.(1) 주식선택권(크래프톤/띵스플로우/Neon Giant AB) 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 (단위 : 원) 주식기준보상약정 주식선택권 크래프톤(주1) 띵스플로우 Neon Giant AB 제19회-2차 제19회-3차 제23회차 제24회차 제25회차 제26회차 제27회차 제28회차 제29회차 제3회-2차 제3회-3차 제4회-1차 제4회-2차 제4회-3차 제4회-4차 제3회 제4회 제5회 제6회 제7회 제8회 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 주식결제형 주식결제형 주식결제형현금결제형 주식결제형현금결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형현금결제형 주식결제형현금결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식기준보상약정의 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 임직원 주식기준보상약정의 부여일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2020년 11월 5일 2020년 11월 5일 2021년 3월 31일 2021년 3월 31일 2022년 3월 31일 2023년 3월 28일 2024년 3월 26일 2020년 11월 1일 2020년 11월 1일 2023년 6월 14일 2023년 6월 14일 2023년 6월 14일 2023년 6월 14일 2021년 1월 4일 2021년 5월 31일 2022년 8월 24일 2022년 11월 1일 2023년 5월 2일 2023년 12월 20일 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 354,375 303,750 50,000 650,000 178,750 2,500 60,000 100,000 80,000 500 320 1,815 1,265 330 2,326 300 500 150 1,500 850 1,200 기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 14,495 153,750 50,000 650,000 128,412 2,500 60,000 100,000 0 500 130 1,160 870 165 2,326 300 500 150 1,500 850 1,200 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 0 0 0 0 0 0 80,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 0 0 1,750 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량 (단위:주) 0 0 0 0 6,912 0 0 0 0 0 0 20 20 0 0 0 0 0 0 0 0 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량 (단위:주) 14,495 153,750 50,000 650,000 119,750 2,500 60,000 100,000 80,000 500 130 1,140 850 165 2,326 300 500 150 1,500 850 1,200 존속하는 주식선택권의 행사가격 1,452 1,452 144,000 144,000 190,000 190,000 279,310 172,270 231,800 99,174 99,174 313,162 313,162 313,162 313,162 존속하는 주식선택권의 행사가격, 외화 1SEK 1SEK 1SEK 1SEK 1SEK 1SEK 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 상장 후 목표기준주가 도달 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무/ 목표시가총액 도달 가득시점까지 계속근무/ 목표시가총액 도달 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 주식기준보상약정의 가득시점 2020년 10월 20일 2021년 10월 20일 2022년 11월 5일(35%)2023년 11월 5일(35%)2024년 11월 5일(30%) 상장 후 목표기준주가 도달시점에 각 25% 씩 가득 2023년 3월 31일(35%)2024년 3월 31일(35%)2025년 3월 31일(30%) 2023년 3월 31일(70%)2024년 3월 31일(30%) 2024년 3월 31일(35%)2025년 3월 31일(35%)2026년 3월 31일(30%) 계속근무기간 충족 및 목표시가총액 도달시점 계속근무기간 충족 및 목표시가총액 도달시점 2023년 1월 1일 2023년 6월 1일 2025년 6월 14일 2026년 6월 14일 2027년 6월 14일 2028년 6월 14일 2024년 1월 4일 2024년 5월 31일 2025년 8월 24일 2025년 11월 1일 2026년 5월 2일 2026년 12월 20일 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2026년 10월 19일 2026년 10월 19일 2032년 11월 4일 2032년 11월 4일 2028년 3월 30일 2025년 3월 30일(70%)2027년 3월 30일(30%) 2029년 3월 30일 2033년 3월 27일 2034년 3월 25일 2025년 1월 1일 2025년 6월 1일 2030년 6월 14일 2031년 6월 14일 2032년 6월 14일 2033년 6월 14일 2026년 1월 4일 2026년 5월 31일 2027년 8월 24일 2027년 11월 1일 2028년 5월 2일 2028년 12월 20일 (주1) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(2) 성과보상계약 크래프톤 성과보상계약의 조건에 대한 공시 (단위 : 원) 주식기준보상약정 성과보상계약 크래프톤(주1),(주2) 제2회차 제3회-1차 제3회-2차 제4회-1차 제4회-2차 제5회-1차 제5회-2차 제6회-1차 제6회-2차 제7회차 제8회차 제9회차 제13회-1차 주식기준보상약정의 부여일 2017년 10월 31일 2017년 12월 22일 2018년 2월 1일 2018년 3월 31일 2018년 3월 31일 2018년 6월 30일 2018년 6월 30일 2018년 8월 1일 2018년 8월 1일 2018년 8월 31일 2018년 9월 30일 2018년 11월 12일 2020년 1월 2일 주식기준보상약정의 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:개) 23,063 26,188 3,750 56,500 48,250 6,250 7,500 55,725 5,000 25,000 6,250 7,500 6,500 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 성과보상계약의 수량 (단위:개) 1,500 6,540 1,125 16,750 10,500 1,500 7,500 43,725 1,500 2,500 4,500 2,250 2,500 존속하는 성과보상계약의 행사가격 1,452 1,452 1,452 14,000 44,000 14,000 58,000 44,000 58,000 44,000 44,000 78,000 1,452 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 현금 현금 현금 현금 현금 현금 현금 현금 현금 현금 현금 현금 현금 주식기준보상약정의 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(20%), 3년(30%), 4년(20%), 5년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 2020년 12월 23일(54%), 2021년 12월 23일(46%) 주식기준보상약정에 따라 부여된 성과보상계약의 최장만기에 대한 기술 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 (주1) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주가연계 현금보상의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다.(주2) 연결회사가 임직원에게 부여한 성과보상 계약내용에 따라 연결회사의 상장 이후에는 행사시점의 주가에 연계하여 보상이 이루어지도록 변경되었습니다.(3) 양도제한조건부주식 크래프톤 양도제한조건부주식의 조건에 대한 공시 (단위 : 원) 주식기준보상약정 양도제한조건부주식 크래프톤 제1회차 제2-4회차 제3회차 제4-1회차 제4-1회차 제4-2회차 제4-3회차 제4-3회차 (시장성과조건 추가) 제6회차 제7-1회차 제7-2회차 제8회차 제9회차 주식기준보상약정의 부여일 2022년 4월 1일 2022년 4월 1일 2022년 5월 2일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 2023년 1월 1일 2023년 6월 1일 2023년 6월 1일 2023년 7월 1일 2023년 12월 15일 주식기준보상약정의 부여방법 주식결제형 현금결제형 주식결제형 주식결제형 현금결제형 현금결제형 주식결제형 주식결제형 현금결제형 주식결제형 현금결제형 현금결제형 주식결제형 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 (단위:주) 1,000 6,500 1,000 32,780 2,760 6,990 27,000 18,000 2,000 80,850 23,810 2,500 5,000 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 양도제한조건부주식의 수량 (단위:주) 650 1,950 650 18,155 1,794 2,801 16,770 17,200 1,300 77,110 10,010 2,500 5,000 존속하는 양도제한조건부주식의 행사가격 0 190,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무/ 목표기준주가 도달 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술 주식 현금 주식 주식 현금 현금 주식 주식 현금 주식 현금 현금 주식 주식기준보상약정의 가득시점 부여일로부터 1년 (35%), 2년 (35%), 3년 (30%) 부여일로부터 1년 (35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년 (35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 계속근무기간 충족 및 목표기준주가 도달시점 2023년 10월 10일 (35%)2024년 10월 10일 (35%)2025년 10월 10일 (30%) 부여일로부터 1년 (35%), 2년 (35%), 3년 (30%) 부여일로부터 1년 (35%), 2년 (35%), 3년 (30%) 2024년 6월 1일 (35%)2025년 6월 1일 (35%)2026년 6월 1일 (30%) 부여일로부터 1년 (35%), 2년 (35%), 3년 (30%) 주식기준보상약정에 따라 부여된 양도제한조건부주식의 최장만기에 대한 기술 - - - - - - - 부여일로부터 3년(35%), 4년(35%), 5년(30%) - - - - - (4) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권 등의 내역은 다음과 같습니다. 행사가능한 주식선택권 및 성과보상계약과 가중평균행사가격 (단위 : 원) 크래프톤 띵스플로우 Neon Giant AB 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량 (단위:주) 310,570 630 300 주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격 88,713 99,174 주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격, 외화 1SEK 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 성과보상계약의 수량 (단위:개) 102,390 주식기준보상약정 중 행사가능한 성과보상계약의 가중평균행사가격 35,783 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 종업원에게 부여된 주식기준보상과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. 종업원에게 부여된 주식선택권 및 성과보상계약과 관련한 보상원가의 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 42,127,792 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 10,043,479 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. 수익에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 664,660,517 기타 원천으로부터의 수익 1,248,230 수익(매출액) 665,908,747 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수익 538,640,312 기타 원천으로부터의 수익 57,238 수익(매출액) 538,697,550 (2) 연결회사는 다음의 주요 서비스에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 고객과의 계약에서 생기는 수익을 창출합니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 부문 당분기 (단위 : 천원) PC 모바일 콘솔 기타 부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 243,685,117 402,291,435 11,472,702 7,211,263 664,660,517 전분기 (단위 : 천원) PC 모바일 콘솔 기타 부문 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 178,499,791 348,188,960 7,236,121 4,715,440 538,640,312 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시, 재화나 용역의 이전 시기 당분기 (단위 : 천원) 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 649,089,802 15,570,715 664,660,517 전분기 (단위 : 천원) 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스 한 시점에 이전하는 재화나 서비스 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 524,391,021 14,249,291 538,640,312 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생 국가를 기준으로 한 지역별 수익현황은 다음과 같습니다. 지역별 수익현황 당분기 (단위 : 천원) 아시아 대한민국 아메리카/유럽 기타 국가 지역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 565,022,334 35,704,620 59,115,800 4,817,763 664,660,517 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 비율 0.8501 0.0537 0.0889 0.0073 1.0000 전분기 (단위 : 천원) 아시아 대한민국 아메리카/유럽 기타 국가 지역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 464,495,255 28,222,124 41,679,985 4,242,948 538,640,312 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 비율 0.8623 0.0524 0.0774 0.0079 1.0000 16. 영업비용 (연결) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. 영업비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 앱수수료/매출원가 85,885,100 급여 및 상여 94,976,515 퇴직급여 5,925,999 복리후생비 20,527,238 여비교통비 1,931,878 감가상각비 20,252,276 감가상각비, 투자부동산 441,169 무형자산상각비 5,174,381 보험료 1,160,416 소모품비 311,136 지급수수료 61,297,895 광고선전비 12,409,882 주식보상비용 42,127,792 대손상각비(대손충당금환입) (275,989) 기타판매비와관리비 3,262,210 영업비용 355,407,898 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 앱수수료/매출원가 46,737,391 급여 및 상여 76,279,636 퇴직급여 7,038,479 복리후생비 17,503,330 여비교통비 1,141,430 감가상각비 17,841,156 감가상각비, 투자부동산 173,040 무형자산상각비 7,958,398 보험료 2,068,869 소모품비 332,771 지급수수료 61,564,323 광고선전비 5,082,906 주식보상비용 10,043,479 대손상각비(대손충당금환입) (1,844,651) 기타판매비와관리비 3,777,768 영업비용 255,698,325 17. 법인세 비용 (연결) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 유효세율은 다음과 같습니다. 법인세비용의 유효세율 당분기 공시금액 유효세율 0.2508 전분기 공시금액 유효세율 0.2627 필라2 법인세 (단위 : 백만원) 공시금액 필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익) 52 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세 자산,부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하였다는 사실에 대한 기술 연결회사는 필라2 법인세의 적용 대상으로 미국에서 사업을 영위하는 종속기업 Krafton Americas, Inc., Striking Distance Studios, Inc. 등으로 인해 지배기업이 필라2 법인세를 추가 부담할 예정이며, 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 이로 인해 당분기에 인식한 법인세비용은 52백만원입니다. 18. 주당손익 (연결) (1) 기본주당이익기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 기본주당이익 지배주주 보통주분기순이익 349,991,703,382 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 46,210,515 기본주당순이익 7,574 전분기 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 기본주당이익 지배주주 보통주분기순이익 267,455,956,324 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 47,047,506 기본주당순이익 5,685 (2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권(양도제한조건부주식 포함)이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 희석주당순이익 당분기 (단위 : 원) 보통주 지배주주 보통주분기순이익 349,991,703,382 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 46,210,515 주식선택권 (단위:주) 271,700 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 (단위:주) 46,482,215 희석주당순이익 7,530 전분기 (단위 : 원) 보통주 지배주주 보통주분기순이익 267,455,956,324 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 47,047,506 주식선택권 (단위:주) 212,639 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 (단위:주) 47,260,145 희석주당순이익 5,659 (3) 유통보통주식수당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 당분기 주식 주식 합계 보통주 발행보통주 자기주식 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 적수 (단위:주) 4,401,151,363 (195,994,511) 4,205,156,852 가중치 (단위:일) 91 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 46,210,515 전분기 주식 주식 합계 보통주 발행보통주 자기주식 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 가중평균보통주식 및 조정된 가중평균보통주식 적수 (단위:주) 4,429,487,160 (195,211,620) 4,234,275,540 가중치 (단위:일) 90 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 47,047,506 19. 현금흐름표 (연결) (1) 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 분기순이익 348,623,712 분기순이익조정을 위한 가감 32,436,605 분기순이익조정을 위한 가감 성과보상인센티브 조정 1,615,930 퇴직급여 조정 1,317,656 감가상각비에 대한 조정 20,252,276 투자부동산감가상각비 조정 441,169 무형자산상각비에 대한 조정 5,174,381 주식보상비용(환입) 42,127,792 대손상각비(환입) 조정 (275,989) 외환손실 조정 2,169,726 기타대손상각비(환입) 조정 (721) 관계기업투자주식처분손실 조정 76,098 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 조정 5,229,341 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정 0 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 조정 3,387,030 파생상품손실 67,511 유형자산처분손실 조정 253 유형자산손상차손 조정 28,700 무형자산손상차손 조정 0 이자비용 조정 2,279,815 금융보증비용 조정 0 지분법손실 조정 11,047,133 법인세비용 조정 116,677,629 외환이익 조정 (37,911,367) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정 (42,024,936) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정 (89,959,525) 파생상품이익 (94,355) 유형자산처분이익 조정 (6,183) 무형자산처분이익 조정 (4,520) 이자수익에 대한 조정 (8,940,556) 배당수익에 대한 조정 0 관계기업투자주식처분이익 (237,625) 지분법이익 조정 0 기타수익 (58) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (149,302,815) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 단기매출채권의 감소(증가) (121,762,743) 단기미수금의 감소(증가) 6,746,352 단기선급금의 감소(증가) (2,588,759) 단기선급비용의 감소(증가) 2,248,993 장기미수금의 감소(증가) (349,725) 장기선급금의 감소(증가) 0 기타유동자산의 감소(증가) 조정 263,626 외상매입금의 증가(감소) (12,584) 단기미지급금의 증가(감소) 6,717,571 단기미지급비용의 증가(감소) (49,044,100) 단기예수금의 증가(감소) 12,152,535 단기선수금의 증가(감소) (1,172,665) 단기선수수익의 증가(감소) (2,201,012) 장기미지급금의 증가(감소) 0 장기미지급비용의 증가(감소) 465,447 퇴직금의 지급 (765,751) 영업에서 창출된 현금흐름 231,757,502 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 분기순이익 267,225,479 분기순이익조정을 위한 가감 52,715,224 분기순이익조정을 위한 가감 성과보상인센티브 조정 1,867,864 퇴직급여 조정 1,240,092 감가상각비에 대한 조정 17,841,156 투자부동산감가상각비 조정 173,040 무형자산상각비에 대한 조정 7,958,398 주식보상비용(환입) 10,043,478 대손상각비(환입) 조정 (1,844,651) 외환손실 조정 724,807 기타대손상각비(환입) 조정 0 관계기업투자주식처분손실 조정 0 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 조정 15,398,521 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정 16,541,227 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 조정 10,299,522 파생상품손실 0 유형자산처분손실 조정 58,510 유형자산손상차손 조정 0 무형자산손상차손 조정 12,869 이자비용 조정 1,913,796 금융보증비용 조정 5,082 지분법손실 조정 6,443,984 법인세비용 조정 95,178,358 외환이익 조정 (32,750,139) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 조정 (24,196,412) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 조정 (64,236,103) 파생상품이익 0 유형자산처분이익 조정 0 무형자산처분이익 조정 0 이자수익에 대한 조정 (9,868,267) 배당수익에 대한 조정 (1,948) 관계기업투자주식처분이익 0 지분법이익 조정 (82,135) 기타수익 (5,825) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (162,162,688) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 단기매출채권의 감소(증가) (87,100,999) 단기미수금의 감소(증가) 1,752,766 단기선급금의 감소(증가) 1,534,172 단기선급비용의 감소(증가) 100,685 장기미수금의 감소(증가) 0 장기선급금의 감소(증가) 10,238 기타유동자산의 감소(증가) 조정 242,000 외상매입금의 증가(감소) 4,592 단기미지급금의 증가(감소) (34,875,728) 단기미지급비용의 증가(감소) (38,362,339) 단기예수금의 증가(감소) 7,648,169 단기선수금의 증가(감소) (438,125) 단기선수수익의 증가(감소) (12,756,609) 장기미지급금의 증가(감소) 17,892 장기미지급비용의 증가(감소) 631,133 퇴직금의 지급 (570,535) 영업에서 창출된 현금흐름 157,778,015 (2) 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. 비현금거래의 주요 내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 장기금융상품의 유동성 대체 113,312 장기대여금의 유동성 대체 6,920,961 단기대여금의 장기대여금 대체 74,368,859 건설중인자산 본계정 대체 1,988,762 사용권자산의 추가 5,079,269 리스채권의 유동성 대체 1,365,943 리스부채의 유동성대체 17,060,006 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 100,575 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 177,959 종속기업 취득 관련 미지급금의 증가 37,534 장기선급금의 본계정 대체 348,048 자기주식 취득 관련 미지급금의 증감 11,952,744 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 장기금융상품의 유동성 대체 0 장기대여금의 유동성 대체 0 단기대여금의 장기대여금 대체 0 건설중인자산 본계정 대체 1,016,256 사용권자산의 추가 201,888 리스채권의 유동성 대체 2,617,567 리스부채의 유동성대체 11,755,995 유형자산 취득 관련 미지급금 증감 401,403 무형자산 취득 관련 미지급금 증감 40,344 종속기업 취득 관련 미지급금의 증가 651,564 장기선급금의 본계정 대체 725,212 자기주식 취득 관련 미지급금의 증감 8,628,707 20. 특수관계자와의 거래 (연결) (1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 및 공동기업 ㈜히든시퀀스 ㈜히든시퀀스 1Up Ventures, L.P 1Up Ventures, L.P 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 Nodwin Gaming Private Limited Nodwin Gaming Private Limited Loco Interactive Pte Limited Loco Interactive Pte Limited Nasadiya Technologies Private Limited Nasadiya Technologies Private Limited 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 ㈜서울옥션블루 ㈜서울옥션블루 ㈜서울옥션엑스(*) ㈜서울옥션엑스(*) Tamatem Inc. Tamatem Inc. Nautilus Mobile App Private Limited Nautilus Mobile App Private Limited Mebigo Labs Private Limited Mebigo Labs Private Limited 스마트 케이앤비 부스터 펀드 스마트 케이앤비 부스터 펀드 ㈜너바나나 ㈜너바나나 1Up Ventures Fund II 1Up Ventures Fund II ㈜퍼니스톰 ㈜퍼니스톰 ANYCAST TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED ANYCAST TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED Talent Unlimited Online Services Private Limited Talent Unlimited Online Services Private Limited Playgig, Inc. Playgig, Inc. Gardens Interactive, Inc. Gardens Interactive, Inc. 패스트트랙아시아㈜ 패스트트랙아시아㈜ 크래프톤-코나 아이피 투자조합 크래프톤-코나 아이피 투자조합 데브-크래프톤 문화투자조합 9호 데브-크래프톤 문화투자조합 9호 Studio Sai, Co. Studio Sai, Co. ㈜바운더리 ㈜바운더리 아이엠엠 인도 펀드 아이엠엠 인도 펀드 OVERDARE, Inc. OVERDARE, Inc. Red Rover Interactive Limited - 기타 특수관계자 Chicken Dinner Industries, LLC Chicken Dinner Industries, LLC ㈜오버데어코리아 ㈜오버데어코리아 (*) 당분기 중 ㈜엑스바이블루의 사명이 ㈜서울옥션엑스로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 그 밖의 특수관계자 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜너바나나 ㈜오버데어코리아 특수관계자거래 특수관계자거래 수익, 특수관계자거래 수익, 특수관계자거래 영업수익, 특수관계자거래 0 0 146,892 146,892 금융수익, 특수관계자거래(주2) 0 0 0 0 비용, 특수관계자거래(주3) 비용, 특수관계자거래(주3) 영업비용, 특수관계자거래 0 0 0 0 금융비용, 특수관계자거래(주2) 0 0 0 0 유무형자산 처분, 특수관계자거래 0 0 2,164 2,164 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 그 밖의 특수관계자 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜너바나나 ㈜오버데어코리아 특수관계자거래 특수관계자거래 수익, 특수관계자거래 수익, 특수관계자거래 영업수익, 특수관계자거래 0 0 0 0 금융수익, 특수관계자거래(주2) 91,217 4,741 0 95,958 비용, 특수관계자거래(주3) 비용, 특수관계자거래(주3) 영업비용, 특수관계자거래 65,931 0 0 65,931 금융비용, 특수관계자거래(주2) 602,217 0 0 602,217 유무형자산 처분, 특수관계자거래 0 0 0 0 (주1) 당분기에 단순 구매대행 거래는 포함되지 않았습니다.(주2) 전분기에 리스관련 손익이 포함된 금액입니다.(주3) 전분기에 인식된 대손상각비는 없습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액 당분기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 그 밖의 특수관계자 Nodwin Gaming Private Limited Loco Interactive Pte Limited Nasadiya Technologies Private Limited ㈜너바나나 ANYCAST TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED Chicken Dinner Industries, LLC ㈜오버데어코리아 채권, 특수관계자거래(주1) 채권, 특수관계자거래(주1) 매출채권, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 50,543 50,543 기타채권, 특수관계자거래 0 1,346,637 1,320,878 12,500,000 0 141,308 123,604 15,432,427 채무, 특수관계자거래 채무, 특수관계자거래 미지급금, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 8,618 8,618 기타채무, 특수관계자거래 13,468 0 0 0 0 0 0 13,468 전기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 그 밖의 특수관계자 Nodwin Gaming Private Limited Loco Interactive Pte Limited Nasadiya Technologies Private Limited ㈜너바나나 ANYCAST TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED Chicken Dinner Industries, LLC ㈜오버데어코리아 채권, 특수관계자거래(주1) 채권, 특수관계자거래(주1) 매출채권, 특수관계자거래 0 0 0 0 0 0 53,463 53,463 기타채권, 특수관계자거래 0 1,289,244 0 12,500,000 0 135,286 367,627 14,292,157 채무, 특수관계자거래 채무, 특수관계자거래 미지급금, 특수관계자거래 0 0 0 0 6,446 0 274,088 280,534 기타채무, 특수관계자거래 12,894 0 0 0 0 0 0 12,894 (주1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 Nasadiya Technologies Private Limited ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜너바나나 자금대여 거래, 특수관계자거래 자금대여 거래, 특수관계자거래 자금대여, 특수관계자거래 0 0 0 0 자금회수, 특수관계자거래 0 0 0 0 리스 거래, 특수관계자거래 리스 거래, 특수관계자거래 리스부채 상환, 특수관계자거래 0 0 0 0 리스채권 회수, 특수관계자거래 0 0 0 0 현금출자거래 현금출자거래 현금출자, 특수관계자거래 0 0 0 0 전환사채 등 취득, 특수관계자거래 1,311,309 0 0 1,311,309 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 전체 특수관계자 합계 관계기업 Nasadiya Technologies Private Limited ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜너바나나 자금대여 거래, 특수관계자거래 자금대여 거래, 특수관계자거래 자금대여, 특수관계자거래 0 0 0 0 자금회수, 특수관계자거래 0 0 640,000 640,000 리스 거래, 특수관계자거래 리스 거래, 특수관계자거래 리스부채 상환, 특수관계자거래 0 3,017,048 0 3,017,048 리스채권 회수, 특수관계자거래 0 0 0 0 현금출자거래 현금출자거래 현금출자, 특수관계자거래 0 0 0 0 전환사채 등 취득, 특수관계자거래 0 0 0 0 (5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 급여및상여 2,719,047 주식보상비용 31,460,819 퇴직급여 47,634 주요 경영진에 대한 보상 34,227,500 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 급여및상여 2,428,367 주식보상비용 3,784,824 퇴직급여 44,317 주요 경영진에 대한 보상 6,257,508 21. 영업부문 (연결) (1) 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 연결재무제표와 일치합니다. (2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) PC 모바일 콘솔 기타 부문 합계 수익 243,685,117 402,291,435 11,472,702 8,459,493 665,908,747 전분기 (단위 : 천원) PC 모바일 콘솔 기타 부문 합계 수익 178,499,791 348,188,960 7,236,121 4,772,678 538,697,550 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객 매출액의 10% 이상 고객 주요고객(A) 수익 334,870,308 전분기 (단위 : 천원) 고객 매출액의 10% 이상 고객 주요고객(A) 수익 322,788,945 22. 사업결합 (연결) (1) 연결회사는 종속회사 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 및 ㈜5민랩을 인수하면서 인수 이후 실적에 연동하여 인수대금을 지급하는 조건부대가 계약을 체결하였으며, 다음과 같이 조건부대가를 인식하고 있습니다. 조건부대가 (단위 : 천원) Unknown Worlds Entertainment, Inc. ㈜5민랩 조건부대가 52,184,781 3,040,134 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 17 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 4,036,337,962,161 3,696,863,488,258 현금및현금성자산 641,896,466,007 511,490,896,238 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,480,608,446,762 2,335,113,370,088 매출채권 839,661,317,459 693,578,020,715 기타유동금융자산 39,953,466,414 117,469,045,963 기타유동자산 34,218,265,519 39,212,155,254 비유동자산 2,744,076,955,251 2,637,208,558,662 종속기업,관계기업,공동기업투자 1,432,468,679,035 1,406,369,589,201 당기손익-공정가치측정금융자산 174,709,516,620 164,383,507,444 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 127,157,534,356 133,473,398,945 유형자산 176,369,456,138 190,373,999,412 무형자산 13,542,307,345 11,601,899,887 투자부동산 557,207,829,247 547,341,420,421 기타비유동금융자산 135,281,078,215 68,863,230,192 기타비유동자산 44,132,281,873 37,020,864,058 이연법인세자산 81,038,462,107 75,637,681,917 파생상품자산 2,169,810,315 2,142,967,185 자산총계 6,780,414,917,412 6,334,072,046,920 부채 유동부채 602,968,203,595 488,122,995,566 기타유동금융부채 270,996,599,319 265,708,856,764 기타유동부채 93,091,555,921 85,066,524,544 당기법인세부채 238,880,048,355 137,347,614,258 비유동부채 243,555,151,218 253,912,763,868 당기손익-공정가치측정금융부채 55,224,915,672 51,837,885,373 순확정급여부채 9,951,518,976 9,600,740,854 충당부채 13,579,710,927 13,522,928,860 기타비유동금융부채 103,700,834,089 115,133,888,649 기타비유동부채 46,758,200,808 49,607,494,826 파생상품부채 14,339,970,746 14,209,825,306 부채총계 846,523,354,813 742,035,759,434 자본 자본금 4,923,904,000 4,923,729,000 자본잉여금 2,498,389,088,685 2,497,344,361,260 기타자본 22,560,181,166 42,536,484,987 이익잉여금 3,408,018,388,748 3,047,231,712,239 자본총계 5,933,891,562,599 5,592,036,287,486 부채와자본총계 6,780,414,917,412 6,334,072,046,920 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 647,652,599,291 647,652,599,291 519,735,187,566 519,735,187,566 영업비용 326,048,999,017 326,048,999,017 225,866,049,687 225,866,049,687 영업이익 321,603,600,274 321,603,600,274 293,869,137,879 293,869,137,879 기타수익 179,372,915,523 179,372,915,523 131,090,094,145 131,090,094,145 기타비용 22,202,276,907 22,202,276,907 50,414,120,966 50,414,120,966 금융수익 6,317,135,259 6,317,135,259 9,578,334,639 9,578,334,639 금융비용 1,667,434,282 1,667,434,282 1,745,513,893 1,745,513,893 법인세비용차감전순이익 483,423,939,867 483,423,939,867 382,377,931,804 382,377,931,804 법인세비용 122,637,263,358 122,637,263,358 96,496,582,836 96,496,582,836 분기순이익 360,786,676,509 360,786,676,509 285,881,348,968 285,881,348,968 기타포괄손익 (6,166,281,911) (6,166,281,911) (1,865,283,723) (1,865,283,723) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목: (6,134,239,280) (6,134,239,280) (1,840,647,993) (1,840,647,993) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,134,239,280) (6,134,239,280) (1,840,647,993) (1,840,647,993) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목: (32,042,631) (32,042,631) (24,635,730) (24,635,730) 해외사업환산손익 (32,042,631) (32,042,631) (24,635,730) (24,635,730) 분기총포괄이익 354,620,394,598 354,620,394,598 284,016,065,245 284,016,065,245 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 7,807 7,807 6,076 6,076 희석주당이익 (단위 : 원) 7,762 7,762 6,049 6,049 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,908,154,500 2,481,010,220,205 69,243,284,241 2,487,142,607,927 5,042,304,266,873 1.총포괄손익: 0 0 (1,865,283,723) 285,881,348,968 284,016,065,245 분기순이익 0 0 0 285,881,348,968 285,881,348,968 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (1,840,647,993) 0 (1,840,647,993) 해외사업환산손익 0 0 (24,635,730) 0 (24,635,730) 2.자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 15,574,500 12,606,056,631 (27,137,776,654) 0 (14,516,145,523) 주식기준보상거래 15,574,500 18,807,732,339 (14,307,135,054) 0 4,516,171,785 자기주식취득 0 0 (12,830,641,600) 0 (12,830,641,600) 사업양수도 0 (6,201,675,708) 0 0 (6,201,675,708) 2023.03.31 (기말자본) 4,923,729,000 2,493,616,276,836 40,240,223,864 2,773,023,956,895 5,311,804,186,595 2024.01.01 (기초자본) 4,923,729,000 2,497,344,361,260 42,536,484,987 3,047,231,712,239 5,592,036,287,486 1.총포괄손익: 0 0 (6,166,281,911) 360,786,676,509 354,620,394,598 분기순이익 0 0 0 360,786,676,509 360,786,676,509 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 (6,134,239,280) 0 (6,134,239,280) 해외사업환산손익 0 0 (32,042,631) 0 (32,042,631) 2.자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 175,000 1,044,727,425 (13,810,021,910) 0 (12,765,119,485) 주식기준보상거래 175,000 1,044,727,425 4,256,234,180 0 5,301,136,605 자기주식취득 0 0 (18,066,256,090) 0 (18,066,256,090) 사업양수도 0 0 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 4,923,904,000 2,498,389,088,685 22,560,181,166 3,408,018,388,748 5,933,891,562,599 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 206,749,029,859 145,023,268,345 분기순이익 360,786,676,509 285,881,348,968 분기순이익조정을 위한 가감 15,132,356,974 30,836,577,515 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (148,885,772,340) (154,456,546,194) 이자 수취 6,293,013,180 8,520,520,666 이자 지급 (1,530,921,316) (1,632,551,565) 배당금 수취 0 351,095,129 법인세 납부 (25,046,323,148) (24,477,176,174) 투자활동으로 인한 현금흐름 (71,395,597,405) 192,104,310,362 1.투자활동으로 인한 현금유입액 4,252,321,211,682 3,284,171,341,603 단기대여금의 회수 1,714,088,448 55,365,579,875 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 4,247,524,835,759 3,224,515,369,185 장기대여금의 회수 200,000,000 1,581,390,000 유형자산의 처분 14,690,278 0 보증금의 감소 0 14,219,028 리스채권의 회수 2,867,597,197 2,694,783,515 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (4,323,716,809,087) (3,092,067,031,241) 단기대여금의 증가 (2,500,000,000) (10,351,100,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (4,276,672,174,081) (2,953,610,993,373) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,018,699,650) 0 장기대여금의 증가 (300,000,000) (100,000,000) 장기선급금의 증가 (3,594,760,478) (19,129,732,137) 유형자산의 취득 (1,138,421,609) (2,761,848,365) 무형자산의 취득 (2,738,720,025) (95,802,948) 투자부동산의 취득 (8,892,376,326) (70,161,121,540) 보증금의 증가 (692,110,015) 0 관계기업투자의 취득 (12,046,479,534) (15,900,020,567) 종속기업투자의 취득 (13,123,067,369) (15,651,412,311) 사업양수도로 인한 현금흐름 0 (4,305,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (18,534,885,590) (14,940,291,286) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 331,996,000 219,765,240 주식선택권의 행사 331,996,000 219,765,240 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (18,866,881,590) (15,160,056,526) 리스부채의 상환 (12,753,369,370) (10,958,121,716) 자기주식의 취득 (6,113,512,220) (4,201,934,810) 현금및현금성자산의 증가(감소) 116,818,546,864 322,187,287,421 분기초 현금및현금성자산 511,490,896,238 430,809,068,539 현금및현금성자산의 환율변동효과 13,587,022,905 8,751,777,965 분기말 현금및현금성자산 641,896,466,007 761,748,133,925 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 크래프톤(이하 "당사")은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231(역삼동)에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 11월 30일자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다.당사는 2021년 8월 10일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등과 2021년 5월 4일자로 실시한 5:1 액면분할을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,924백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 장병규 7,133,651 14.75% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 6,641,640 13.73% 국민연금공단 3,082,745 6.37% 자기주식 2,174,621 4.50% 기타 29,331,836 60.65% 합 계 48,364,493 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스 포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교 환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 금융자산의 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 매출채권 상각후원가측정기타금융자산 리스채권 유동 금융자산 2,480,608,447 0 0 641,896,466 839,661,317 28,656,806 11,296,660 4,002,119,696 비유동금융자산 174,709,517 127,157,534 2,169,810 0 0 111,167,500 24,113,578 439,317,939 금융자산 2,655,317,964 127,157,534 2,169,810 641,896,466 839,661,317 139,824,306 35,410,238 4,441,437,635 유동 금융자산, 공정가치 2,480,608,447 0 0 641,896,466 839,661,317 28,656,806 11,296,660 4,002,119,696 비유동 금융자산, 공정가치 174,709,517 127,157,534 2,169,810 0 0 111,167,500 24,113,578 439,317,939 금융자산, 공정가치 2,655,317,964 127,157,534 2,169,810 641,896,466 839,661,317 139,824,306 35,410,238 4,441,437,635 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 현금및현금성자산 매출채권 상각후원가측정기타금융자산 리스채권 유동 금융자산 2,335,113,370 0 0 511,490,896 693,578,021 105,488,670 11,980,376 3,657,651,333 비유동금융자산 164,383,507 133,473,399 2,142,967 0 0 42,565,771 26,297,459 368,863,103 금융자산 2,499,496,877 133,473,399 2,142,967 511,490,896 693,578,021 148,054,441 38,277,835 4,026,514,436 유동 금융자산, 공정가치 2,335,113,370 0 0 511,490,896 693,578,021 105,488,670 11,980,376 3,657,651,333 비유동 금융자산, 공정가치 164,383,507 133,473,399 2,142,967 0 0 42,565,771 26,297,459 368,863,103 금융자산, 공정가치 2,499,496,877 133,473,399 2,142,967 511,490,896 693,578,021 148,054,441 38,277,835 4,026,514,436 금융부채의 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상각후원가측정기타금융부채(주1),(주2) 리스 부채 유동 금융부채 0 0 219,483,214 51,513,385 270,996,599 비유동 금융부채 55,224,916 14,339,971 12,866,923 90,833,911 173,265,721 금융부채 55,224,916 14,339,971 232,350,137 142,347,296 444,262,320 유동 금융부채, 공정가치 0 0 219,483,214 51,513,385 270,996,599 비유동 금융부채, 공정가치 55,224,916 14,339,971 12,866,923 90,833,911 173,265,721 금융부채, 공정가치 55,224,916 14,339,971 232,350,137 142,347,296 444,262,320 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 공정가치로 측정하는 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 상각후원가측정기타금융부채(주1),(주2) 리스 부채 유동 금융부채 0 0 213,443,406 52,265,451 265,708,857 비유동 금융부채 51,837,885 14,209,825 12,462,435 102,671,454 181,181,599 금융부채 51,837,885 14,209,825 225,905,841 154,936,905 446,890,456 유동 금융부채, 공정가치 0 0 213,443,406 52,265,451 265,708,857 비유동 금융부채, 공정가치 51,837,885 14,209,825 12,462,435 102,671,454 181,181,599 금융부채, 공정가치 51,837,885 14,209,825 225,905,841 154,936,905 446,890,456 (주1) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 유동 금융부채 102,781,123천원(전기말 : 88,702,187천원)이 포함되어 있습니다.(주2) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 비유동 금융부채 3,732,146천원(전기말 : 3,401,688천원)이 포함되어 있습니다.(2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 구성됩니다.당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 원가기준접근법, 순자산가치평가법, 이항모형 등을 사용합니다.나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 공정가치 0 2,479,261,810 176,056,154 2,655,317,964 55,281,505 0 71,876,029 127,157,534 0 0 2,169,810 2,169,810