크래프톤 분기보고서 (2023.03)
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	0	-	-	0	0

비상장	30	1	-	31	2

합계	30	1	-	31	2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	VECTOR NORTH s.r.o.	신규 설립

-	-

연결제외	-	-

-	-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 크래프톤'입니다. 영문으로는 'KRAFTON, Inc.'이라 표기하며, 약식으로는 '㈜크래프톤'이라고 표기합니다. 라. 설립일자당사는 2007년 3월 26일에 설립되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소: 서울시 강남구 테헤란로 231(역삼동)전화번호: 02-6250-0812홈페이지: https://www.krafton.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	해당

사. 주요 사업의 내용당사 및 종속회사는 게임 제작 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 글로벌 IP PUBG: 배틀그라운드(이하 )를 기반으로 200개국 이상에 게임 서비스를 제공하고 있습니다. 당사의 2023년 1분기 누적 매출액은 5,387억원이며, 플랫폼 별로는 모바일 3,482억원(64.6%), PC 1,785억원(33.1%), 콘솔 72억원(1.3%), 기타 48억원(0.9%)으로 구성되어 있습니다. 당사는 를 기반으로 한 성장을 지속하는 한편, 차별화된 콘텐츠를 만들어 내는데에 집중하며 사업 확장을 추진할 것입니다. 기타 자세한 사항은 'II.사업의 내용'을 참고하여 주시기 바랍니다. 아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2021.08.10 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 가. 회사의 연혁최근 5사업년도 중 주요 연혁은 아래와 같습니다. 일자 연혁 2019년 09월 ㈜크래프톤, 모바일 게임 글로벌 출시 2019년 10월 ㈜스콜, 모바일 RPG 일본 출시 2019년 10월 ㈜크래프톤, 콘솔 및 PC버전 출시 2019년 11월 ㈜피닉스, 모바일 게임 글로벌 출시 2019년 11월 '대한민국 게임대상 2019' 우수상 수상 2020년 03월 ㈜레드사하라스튜디오, 모바일 게임 출시 2020년 06월 ㈜크래프톤, 일본 출시 2020년 12월 ㈜블루홀스튜디오, 국내 출시 2021년 07월 ㈜크래프톤, 인도> 출시 2021년 10월 ㈜블루홀스튜디오, 북미/유럽 출시 2021년 10월 라이징윙스㈜, 글로벌 출시 2021년 11월 ㈜크래프톤, 글로벌 출시 2021년 11월 ㈜블루홀스튜디오, 일본 출시 2022년 06월 ㈜드림모션, 발러: 엠파이어스> 글로벌 출시 2022년 09월 라이징윙스㈜, 패밀리> 국내 출시 2022년 09월 Unknown Worlds Entertainment, Inc., PC Early Access 런칭 2022년 12월 Striking Distance Studios, Inc. 글로벌 출시 나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 일자 주소 2021.07.12 서울시 강남구 테헤란로 231(역삼동) 다. 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2019.03.29 정기주총 - 감사 송인애 - 2020.03.30 정기주총 사내이사 김창한 최대주주인 사내이사 장병규 - 2020.06.18 - 대표이사 김창한 - 사내이사 김효섭(중도퇴임)대표이사 김효섭(중도퇴임) 2021.03.31 정기주총 사외이사 Kevin Maxwell Lin(케빈 맥스웰 린)사외이사 및 감사위원 여은정사외이사 및 감사위원 이수경사외이사 및 감사위원 백양희 - 기타비상무이사 김강석(중도퇴임)기타비상무이사 윤원기(중도퇴임)감사 송인애(중도퇴임) 2021.11.30 - - - 기타비상무이사 Xiaoyi Ma(샤오이마) (임기만료) 2022.01.10 - - - 사외이사 Kevin Maxwell Lin(케빈 맥스웰 린) (중도퇴임) (주1) 2023.03.28 정기주총 사외이사 및 감사위원 정보라사외이사 윤구 최대주주인 사내이사 장병규사내이사 김창한 - 2023.03.28 - - 대표이사 김창한 - ※ 상기 '임기만료 또는 해임'에는 중도퇴임 이사가 포함되어 있습니다. ※ 대표이사의 경우 당사 이사회에서 선임하였습니다. (주1) 사외이사 중도퇴임 후 미등기임원으로 전환하여 재직중입니다. 라. 최대주주의 변동당사는 설립일부터 공시서류 제출일 현재까지 최대주주 변동 이력이 없습니다. 마. 상호의 변경 회사명 변경일자 변경전 변경 후 Striking Distance Studios, Inc. 2019.07.03 1470 Development, Inc. Striking Distance Studios, Inc. 라이징윙스㈜ 2020.12.02 ㈜피닉스 라이징윙스㈜ Chicken Dinner Industries, LLC 2022.04.25 Spetznatz Helmet Industries, LLC Chicken Dinner Industries, LLC En Masse Entertainment Texas, Inc. 2022.12.12 Bonus XP, Inc. En Masse Entertainment Texas, Inc. Krafton Americas, Inc. 2023.03.30 PUBG Santa Monica, Inc. Krafton Americas, Inc. 바. 화의, 회사정리절차 등 회사명 변경일자 내용 ㈜스콜 2021.05.25 파산 종결 ㈜레드사하라스튜디오 2022.03.18 파산 종결 ㈜740게임즈 2022.06.20 청산 종결 사. 합병 등을 한 경우 그 내용합병 등의 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '8.기타 재무에 관한 사항' - '가.재무제표 재작성 등 유의사항' 및 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항' - '가.합병 등의 사후 정보'를 참고하여 주시기 바랍니다. 구분 내용 합병 2020년 12월 ㈜크래프톤이 펍지㈜, ㈜펍지랩스, ㈜펍지웍스를 합병2020년 12월 ㈜피닉스가 ㈜딜루젼스튜디오를 합병2022년 06월 ㈜띵스플로우가 ㈜비트윈어스를 합병 분할 2020년 12월 ㈜크래프톤이 ㈜블루홀스튜디오를 분할 종속회사 설립 2019년 02월 KP PTE. LTD. 설립2019년 05월 Striking Distance Studios, Inc. 설립2019년 09월 PUBG JAPAN Corporation 설립2020년 02월 PUBG Entertainment, Inc. 설립2020년 02월 Indestructible Frying Pan, LLC 설립2020년 04월 Striking Distance Studios Spain, S.L. 설립2020년 01월 Krafton Ventures, L.L.C. 설립2020년 01월 Krafton Ventures Fund, L.P.설립2020년 02월 KRAFTON Ventures, Inc. 설립2020년 11월 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 설립2021년 01월 SDS Interactive Canada Inc. 설립2021년 03월 ㈜비트윈어스 설립2021년 07월 ㈜팁토우게임즈 설립2021년 11월 Krafton Global GP, LLC 및 Krafton Global, LP 설립2022년 11월 KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 설립2023년 02월 VECTOR NORTH s.r.o. 설립 종속회사 지분 인수 2020년 06월 Bonus XP, Inc. 지분인수2021년 06월 ㈜드림모션 지분인수2021년 07월 ㈜띵스플로우 및 Thingsflow Inc. 지분인수2021년 12월 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 및 Unknown Worlds Entertainment, Ltd. 지분인수2022년 02월 ㈜5민랩 및 ㈜740게임즈 지분인수2022년 11월 Neon Giant AB 지분인수 자산양수도 및 영업양수도 2019년 12월 ㈜크래프톤과 펍지㈜ 자산양수도(게임 )2021년 05월 ㈜비트윈어스와 브이씨엔씨㈜ 영업양수도 (비트윈 사업부문)2022년 04월 ㈜크래프톤과 ㈜띵스플로우 자산양수도 (㈜비트윈어스 지분)2023년 01월 ㈜크래프톤 ㈜블루홀스튜디오 영업양수도 (프로젝트 블루) 아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 게임사업을 주 사업으로 영위하고 있으며, 신규 사업 진출 및 사업 다각화 등에 따라 사업 목적을 추가하고 있습니다. 당사가 영위하는 목적사업으로 정관의 기재된 내용은 다음과 같습니다. 1.소프트웨어 개발업2.소프트웨어 배포업3.부동산 임대업4.기타 스포츠(예술, 스포츠 및 여가 관련) 서비스업5.평생교육 및 평생교육시설 운영업 등 교육서비스업6.블록체인 관련 사업 및 연구개발업7.영화, 드라마, 영상물, 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업8.음악, 음반 제작 및 유통업9.만화, 웹툰 제작 및 유통업10.경영컨설팅 및 지원 사업11.위 항에 관련된 부대사업일체 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 제17기 1분기(2023년 1분기말) 제16기(2022년말) 제15기(2021년말) 제14기(2020년말) 제13기(2019년말) 보통주 발행주식총수 49,237,290 49,081,545 48,967,045 8,557,037 8,045,498 액면금액 100 100 100 500 500 자본금 4,923,729,000 4,908,154,500 4,896,704,500 4,278,518,500 4,022,749,000 우선주 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 기타(주1) 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 4,923,729,000 4,908,154,500 4,896,704,500 4,278,518,500 4,022,749,000 (주1) 상기 '기타' 주식은 전환상환우선주식입니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 기타 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 300,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 49,237,290 13,719,825 62,957,115 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - 13,719,825 13,719,825 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - 13,719,825 13,719,825 보통주로 전환 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 49,237,290 - 49,237,290 - Ⅴ. 자기주식수 2,191,418 - 2,191,418 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 47,045,872 - 47,045,872 - 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 - 24,000 - - 24,000 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 2,167,418 - - - 2,167,418 - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 2,167,418 24,000 - - 2,191,418 - 우선주 - - - - - - 다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 처분 2021.06.03 2021.06.03 25,342 25,342 100.0 - 직접 취득 2023.03.29 2023.06.28 960,000 24,000 2.5 - 직접 처분 2023.04.03 2023.05.02 700 - 0.0 - ※ 2021.06.03 처분 건의 경우 처분종료일 당시 비상장법인으로 '자기주식처분결과보고서' 제출 의무가 없어 '결과보고일' 기재를 생략하였습니다. ※ 2023.03.29 취득 건의 경우 공시서류 작성기준일 현재 자기주식 취득을 진행 중이며, 2023.04.03 처분 건의 경우 공시서류 작성기준일 현재 시작일이 도래하지 않아 이행수량이 없습니다. 5. 정관에 관한 사항 본 공시서류에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2022년 3월 31일로, 당사 제15기 정기주주총회에서 변경되었습니다. 가. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020.03.30 제13기정기주주총회 - 사업 목적 추가- C종, D종 및 E종 전환상환우선주식 조항 삭제- 주식매수선택권 부여 후 주주총회 승인 추가- 이사회 회의방식 변경 - 크래프톤타워 임차공간 중 일부 전대차에 따른 사업 목적 추가- C종, D종 및 E종 전환상환우석주식의 보통주식 전환- 벤처기업육성에 관한 특별조치법 내용 추가 - 상법 제391조 제2항 반영 2021.03.31 제14기정기주주총회 - 전면 개정 - e스포츠 사업을 위한 사업 목적 추가- 향후 본점소재지 변경 대비- 발행할 주식 총수 및 주식분할에 따른 액면가 변경- 주식 등의 전자등록을 위한 근거 조항 마련 및 관련 조항 개정- 신주인수권 관련하여 자본시장법 제165조의6 및 상법 418조의 내용 반영- 중소기업 유예기간 만료에 따라 벤처기업법에 따른 주식매수선택권 관련 조항 내용 삭제- 상법 개정에 따른 신주 배당기산일 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설- 정기주주총회 개최의 유연성을 위한 기준일 규정 수정 및 관련 조항 개정- 사채의 발행조항 신설 및 이사회 결의로 발행 가능한 사채의 발행한도 상한 변경- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 기타 위원회 설치 근거 마련- 감사에 관한 규정을 감사위원회에 관한 조항으로 변경- 사외이사 후보 추천 절차 등에 관한 조항 추가- 기타 상장회사에 필요한 내용 추가 및 개정 2022.03.31 제15기정기주주총회 - 사업 목적 추가 - 신규사업 진출 및 사업 다각화 등을 위한 회사 경영 목적 추가 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 2007년에 설립된 글로벌 게임회사로서, 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하고 있으며, 크래프톤 본사 산하 총 9개의 개발 스튜디오를 갖추고 , , 등 총 18개의 게임을 서비스하고 있습니다. 당사의 2023년 1분기 누적 매출액은 5,387억원이며, 플랫폼 별로는 모바일 3,482억원(64.6%), PC 1,785억원(33.1%), 콘솔 72억원(1.3%), 기타 48억원(0.9%)으로 구성되어 있습니다. 해당 매출액의 약 95%가 해외에서 발생되고 있으며 전세계 권역에서 당사의 게임이 서비스되고 있습니다.2023년 당사는 핵심 IP인 가 지속 성장 가능한 IP로 거듭날 수 있도록 발전시켜 나갈 것입니다. 또한, 유저 성향마다 각기 다른 새로운 게임 플레이를 경험할 수 있도록 하는 데에 지향점을 두고 당사 산하 크리에이티브 스튜디오를 통해 다양한 장르의 게임을 선보일 계획입니다.당사는 직접 내재화한 글로벌 퍼블리싱 경험을 기반으로 세컨드 파티(Second Party) 퍼블리싱으로의 사업 영역 확대를 추진하고 있습니다. 소수 지분 투자를 통해 다양한 IP를 선보일 수 있는 기회를 확보하고 출시 시점과 플랫폼, 마케팅 등에 대한 주요 퍼블리싱 전략을 내부적으로 강화하여, 전세계 이용자들에게 지속적인 즐거움을 제공할 수 있는 글로벌 게임회사로 도약하고자 합니다.이 외에도 AI/딥러닝 등 신기술 분야를 통해서는 게이머와 크리에이터 모두에게 새로운 가치를 제공하고, 차별화된 콘텐츠를 만들어 내는데에 집중하며 사업 확장을 추진하고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 서비스 등의 현황(1) 연결기준 (단위: 백만원) 사업부문 구분 품목 제17기 1분기 (2023년 1분기) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 게임 PC , 등 178,500 33.14% 464,978 25.08% 398,447 21.13% 모바일 , 등 348,189 64.63% 1,252,773 67.57% 1,417,152 75.17% 콘솔 , 등 7,236 1.34% 104,081 5.61% 19,632 1.04% 기타 기타 4,773 0.89% 32,184 1.74% 50,121 2.66% 합 계 538,698 100.00% 1,854,016 100.00% 1,885,352 100.00% (2) 별도기준 (단위: 백만원) 사업부문 구분 품목 제17기 1분기 (2023년 1분기) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) 금액 비율 금액 비율 금액 비율 게임 PC , 등 169,444 32.60% 428,079 24.22% 380,081 20.79% 모바일 , 등 345,061 66.39% 1,239,553 70.12% 1,399,667 76.55% 콘솔 , 등 4,310 0.83% 76,131 4.31% 14,260 0.78% 기타 기타 920 0.18% 24,013 1.36% 34,366 1.88% 합 계 519,735 100.00% 1,767,776 100.00% 1,828,374 100.00% 나. 주요 서비스 등의 가격변동 추이주요 게임인 의 PC 및 콘솔 버전은 최초 다운로드 시 지불하는 판매가격(Buy-to-Play) 방식에서 2022년 1월 무료 플레이 방식으로 전환하였습니다. 또한 게임 내에서 유료 아이템을 구매할 수 있는 시스템을 채택하고 있습니다. 모바일 버전의 경우 게임을 다운로드하는 시점에는 과금하지 않지만 게임 내에서 별도의 개별 아이템 또는 시즌패스 등을 구매할 수 있는 부분 유료화(In-App Purchase, 인앱결제)를 시행하고 있습니다. PC와 콘솔 버전의 최초 구매 시 판매 가격 변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 원, USD) 구분 제17기 1분기 (2023년 1분기) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) PC 국내 \0 \0 \32,000 국외 $0 $0 $29.99 콘솔 Xbox $0 $0 $19.99 PlayStation(주1) $0 $0 $29.99 (주1) 독일의 경우 현지 법령(청소년보호법)에 의하여 EUR 0.25로 판매되고 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 당사 및 종속회사는 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하는 글로벌 게임회사로 일반 제조업과는 달리 원재료의 매입이나 생산설비가 존재하지 않는 바, 주요 원재료 및 생산설비 등에 대한 사항은 별도로 기재하고 있지 않습니다.다만, 글로벌 개발 인력의 투입과 게임 서비스 제공 등을 위하여 보유 중인 유형자산에 관한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '7.유형자산 및 리스'를 참고하여 주시기 바랍니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적(1) 연결기준 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제17기 1분기 (2023년 1분기) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) 게임 대한민국 28,280 103,038 121,784 아시아 464,495 1,485,121 1,630,504 아메리카/유럽 41,680 251,886 106,778 기타 4,243 13,971 26,286 합 계 538,698 1,854,016 1,885,352 (2) 별도기준 (단위 : 백만원) 사업부문 구분 제17기 1분기 (2023년 1분기) 제16기 (2022년) 제15기 (2021년) 게임 대한민국 23,191 92,152 105,116 아시아 460,897 1,474,693 1,618,649 아메리카/유럽 32,577 189,435 81,858 기타 3,070 11,496 22,751 합 계 519,735 1,767,776 1,828,374 나. 판매경로, 판매방법 및 전략(1) 판매경로 당사는 당사 및 종속회사의 스튜디오에서 개발한 게임을 다양한 플랫폼을 통해 직접 서비스 또는 퍼블리셔를 통하여 제공하고 있습니다. 각 경로별 판매방법은 다음과 같습니다. 판매경로.jpg 판매경로 (2) 판매전략당사는 대표 게임 IP인 의 PC, 모바일, 콘솔 버전을 전 세계 권역에서 동시 서비스 중에 있습니다. 당사는 이용자 수 증가와 게임 내 수익화 증대 노력을 위해 여러 국내외 파트너들과 긴밀한 협조를 통한 마케팅 전략을 추진하고 있습니다. 더불어, 이탈 이용자의 최소화와 잠재적 시장 규모 또한 확대하기 위하여 노력하고 있으며, 신규 이용자 유입이 용이할 수 있도록 다양한 매체, 플랫폼을 통한 당사 콘텐츠 노출과 사업 다각화를 진행하고 있습니다. 1) 인플루언서/스트리밍 서비스 마케팅 인플루언서, 크리에이터 마케팅 전략은 유명 스트리머가 스트리밍 방송을 통해 게임을 플레이하는 방식을 통해 신규 이용자들에게는 게임을 소개하고, 이탈 이용자들에게도 게임에 대한 관심을 환기시킬 수 있어 당사 게임을 알릴 수 있는 효과적인 마케팅 방법입니다. 또한 게임을 직접 플레이하지 않는 사람도 게임 스트리밍 방송 시청을 통해 게임의 팬으로 만들 수 있어, 잠재적인 수요자를 확보할 수 있는 효과가 있습니다. 당사는 자체적으로 영향력 있는 크리에이터 파트너들과 협업하는 전략을 통해 효과적인 마케팅을 진행하고 있습니다.이와 같이 당사는 잠재 이용자에 도달 가능한 인플루언서 풀을 활용하고, 이들의 적극적 참여를 위한 자체 브랜드 콘텐츠 제작, 공식 SNS 콘텐츠 참여 기회 제공, 파트너 동반성장 프로그램 등을 통해 높은 활동성을 장려하며 게임의 브랜드 인지도도 함께 향상시키는 전략을 수행하고 있습니다. 2) e스포츠 당사는 2018년 독일에서 PUBG Global Invitational(PGI)을 개최한 이래 지속적으로 e스포츠 대회를 운영하고 있습니다. 2023년 4월에는 말레이시아에서 PUBG Global Series(PGS)를 개최하였고, 2023년 하반기에는 PGS 외에도 PUBG Nations Cup(PNC)과 글로벌 최상위 대회인 PUBG Global Championship(PGC)을 개최할 예정입니다. 당사는 단편적 e스포츠 이벤트 개최가 아닌 전체 리그가 하나의 연결된 스토리를 가지고, 스토리가 하나의 콘텐츠가 될 수 있도록 기획하고자 합니다. 이러한 e스포츠 대회를 통해 대중과의 접점을 넓히고, 콘텐츠 비즈니스를 강화하여 게임과 e스포츠가 상호 작용을 통하여 선순환 할 수 있는 방향성을 추구하고 있습니다. 또한 e스포츠 대회는 게임에 대한 중계뿐만 아니라 대회 기간 중 회사의 IP 홍보, 콜라보레이션 상품 출시 등 부수적인 마케팅 효과를 누릴 수 있습니다. 당사는 영향력 높은 파트너사들과 다수의 스폰서십을 체결하고 장기적인 파트너로서 협력 관계를 구축해 나가고 있습니다. 이와 같이 e스포츠 운영을 통하여, 게임 이용자 확대는 물론 스폰서십, 중계권, 티켓, MD 상품 판매, 프로모션 등을 통해 부가적인 수익 또한 기대가 가능합니다. 3) 기타 마케팅 진행 사항당사는 기타 여러 매체 및 수단을 활용하여 마케팅을 진행하고 있습니다. 판매전략 내용 ① 사전모집 사전등록 웹사이트를 제작하여, 게임 홍보 및 사전예약자에 한하여 게임 출시 후 혜택 제공 ② 매체광고 온라인, 모바일 및 TV 매체를 활용하여 이용자 획득을 위한 디스플레이 광고 ③ 오프라인 광고 지하철 및 버스 등 옥외 광고 매체를 활용한 디스플레이 광고 ④ 브랜드 이벤트 프로모션 제품의 인지도 확대와 고객들의 브랜드 경험을 위한 마케팅 활동 ⑤ 크로스 프로모션 타 브랜드와 함께 제휴를 통한 광고 영역 제공 및 콜라보레이션 제품 제작하여 프로모션 진행 5. 위험관리 및 파생거래 가. 위험관리 (1) 시장위험1) 환율변동 위험연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 기능통화와 다른 외화의 수입과 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무를 주기적으로 관리를 하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 화폐성 외화금융자산과 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR JPY 기타 USD EUR JPY 기타 외화금융자산 1,010,011,336 4,496,250 4,210,666 71,560,950 797,025,003 5,431,320 1,915,311 14,132,404 외화금융부채 56,286,376 3,253,218 657 5,386,075 46,156,073 372,978 49,565 3,145,590 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율이 5% 변동할 때 이와 같은 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 원화절상시 원화절하시 외화금융자산 (54,513,960) 54,513,960 외화금융부채 3,246,316 (3,246,316) 순효과 (51,267,644) 51,267,644 (전기말) (단위:천원) 구분 원화절상시 원화절하시 외화금융자산 (40,925,202) 40,925,202 외화금융부채 2,486,210 (2,486,210) 순효과 (38,438,992) 38,438,992 2) 이자율변동 위험연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성을 대비하기 위하여, 주기적인 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 거래와 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산 별 신용위험에 노출된 최대노출금액은 금융자산의 장부금액입니다.1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함되며, 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 90일 이내 연체 및 정상채권 180일 이내 연체 270일 이내 연체 1년 이내 연체 1년 초과 연체 개별 손상채권 합계 기대 손실률 0.16% 36.35% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 총 장부금액 639,178,584 13,593 17,446 33,889 2,193,788 259 641,437,559 손실충당금 (1,036,662) (4,940) (17,446) (33,889) (2,193,788) (259) (3,286,984) 당분기와 전분기 중 매출채권 손상과 관련하여 손익에 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용 (1,844,651) 2,539,984 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황공시서류작성기준일 현재 주요 옵션계약 및 그 내용은 다음과 같습니다.당사는 2018년 4월 24일 관계기업인 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사와 체결한 우선매수권 계약에 따라 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사가 그레이츠판교(구, 크래프톤타워)를 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 동 일자에 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 주주들과 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 계약상 지분 관련한 우선매수권, 동반매도청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다.당사는 2021년 6월 25일 종속기업인 ㈜띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션, 기타 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2022년 2월 4일 파트너십 확보를 위해 ㈜서울옥션블루와 전환우선주식 인수 계약을 체결하였으며, 해당 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션 및 동반매도청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 당사가 2022년 2월 7일 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2022년 2월 4일 파트너십 확보를 위해 ㈜엑스바이블루와 전환우선주식 인수 계약을 체결하였으며, 해당 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션 및 동반매도청구권 등 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 당사가 2022년 2월 7일 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)' 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2021년 10월 29일 종속기업인 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 주식 취득 계약을 체결하였으며, 피투자법인의 운영 성과에 따라 2026년 중 조건부 대가의 지급여부 및 규모(최대 USD 250,000,000)가 결정될 예정입니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 당사가 2021년 10월 29일 및 2021년 12월 9일 제출한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)', 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '22. 사업결합' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2022년 2월 15일 종속기업인 ㈜5민랩 주식 취득 계약을 체결하였으며, 피투자법인의 운영 성과에 따라 2024년 6월 이후, 2025년 6월 이후 조건부 대가의 지급 여부 및 규모(조건부 대가 금액 산정 시 신주 인수금액 29,999,947,950원은 회수하며, 최대 금액은 1,000억원과 1,000억원 초과분의 10%를 합산한 금액임)가 결정될 예정입니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 당사가 2022년 2월 10일 제출한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)', 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '22.사업결합' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.당사는 2022년 11월 23일 종속기업인 Neon Giant AB의 보통주 및 우선주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주(주식선택권을 보유한 종업원 포함)들과 주주간 계약을 체결하였으며, 해당 주주간 계약상 지분 관련한 풋옵션, 콜옵션, 기타 조건에 대해 약정하고 있습니다. 해당 계약에 대한 자세한 사항은 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '3.연결재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항' 및 'Ⅲ.재무에 관한 사항' - '5.재무제표 주석' - '12.우발채무와 주요 약정사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요 계약 (단위: 억원, 백만USD) 계약체결 시기 구분 계약상대방 목적 내용 금액 비고 2021년 06월 지분 투자 이준영, 류성중 외 게임 개발역량 확충 ㈜드림모션 지분 취득 400 (주1) 2021년 10월 지분 투자 Adam Max McGuire 외 게임 개발역량 확충 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 지분 취득 USD 803 (주2) 2021년 11월 펀드 투자 미래에셋자산운용㈜ 장기 거점 및 복합문화시설 조성 공간 확보 미래에셋맵스 일반사모부동산투자신탁66호 제2종 수익권 취득 2,900 (주3) 2022년 02월 지분 투자 박문형 외 게임 개발역량 확충 ㈜5민랩 지분 취득 238 (주4) 2022년 06월 펀드 투자 스마트 케이앤비 부스터 펀드 스타트업 투자 등 스마트 케이앤비 부스터 펀드 1,100 (주5) 2022년 11월 지분 투자 Tor Gote Frick 외 게임 개발역량 확충 Neon Giant AB 지분 취득 USD 24 - (주1) 2021.06.03 이준영, 류성중이 소유하고 있는 ㈜드림모션의 주식을 취득하는 대가의 일부로 당사의 자기주식 25,342주로 지급하였으며, 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021.05.13에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. (주2) 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021.10.29, 2021.12.09 에 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. (주3) 본 거래에 관한 자세항 사항은 당사가 2021.11.16에 공시한 '투자판단 관련 주요경영사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. (주4) 본 거래에 관한 자세항 사항은 당사가 2022.02.10에 공시한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)'을 참고하여 주시기 바랍니다. (주5) 상기 '금액'은 출자 약정액 기준입니다. 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직당사는 부설연구소 및 연구개발조직과 종속회사인 ㈜블루홀스튜디오, 라이징윙스㈜, Striking Distance Studios, Inc., PUBG Mad Glory, LLC, Unknown Worlds Entertainment, Inc., PUBG Amsterdam B.V. 등을 통하여 신규 콘텐츠 개발 및 관련 제반기술에 대한 연구를 진행하고 있습니다. (2) 연구개발 비용연구개발비용은 당사 및 종속법인의 연구개발 조직의 개발 활동과 직접 관련이 있는 비용을 합리적인 기준에 따라 산정한 금액을 적용하였으며, 종속기업의 사업 부문 및 인력구성 등을 고려하여 연구개발 활동이 주된 업무인 경우, 해당 법인의 전체 영업비용을 연구개발비용으로 산정하였습니다. (단위: 백만원) 과 목 제17기 1분기(2023년 1분기) 제16기(2022년) 제15기(2021년) 비고 연구개발비용 계 88,378 404,079 365,229 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 16.4% 21.8% 19.4% - (3) 연구개발 실적당사 및 종속회사의 연구개발 실적과 관련한 자세한 사항은 'XII.상세표' - '4.연구개발 실적(상세)'를 참고하여 주시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적(상세)' 참조 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유현황 (단위: 건) 구 분 상표권 디자인권 특허권 저작권 출원 등록 출원 등록 출원 등록 출원 등록 국내 39 267 - 18 23 22 - 62 해외 180 850 - - 1 7 - 11 합 계 219 1,117 - 18 24 29 - 73 나. 법률 및 규정 등에 의한 규제사항당사의 영업에 적용되거나 영향을 미칠 수 있는 주요 법률 및 규정 등에 의한 규제 사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 주무부처 게임물 등급분류 (게임산업법) － 게임을 제작 또는 배급하기 전에 게임물관리위원회 또는 자체등급분류사업자로 지정 받은 자로부터 사전 등급분류 의무 문화체육관광부 게임 과몰입중독 예방 조치 (게임산업법) － 게임물 관련사업자의 게임과몰입과 중독을 예방하기 위하여 과도한 게임물 이용 방지 조치 의무 이행해야 함 － 적용 대상 게임물의 범위는 '셧다운제'와 동일함 － 대표적으로 회원 가입 시 실명, 연령 및 본인 확인 의무, 청소년 가입 시 법정대리인의 동의 확보, 청소년 본인 또는 부모 등 법정대리인의 요청 시 게임물 이용방법, 게임물 이용시간 등을 제한할 수 있는 이른바 '선택적 셧다운제'가 있음. 여기서 청소년은 만 18세 미만의 자에 고등학생을 포함함 문화체육관광부 청소년 보호 (청소년보호법) － 게임물이 청소년유해매체물로 지정 및 고시되는 경우 해당 게임물에 청소년유해표시를 하여야 하며, 해당 게임물을 판매하거나 그 이용에 제공하기 위하여는 나이 및 본인 여부를 확인하고 청소년에게 판매 또는 이용하도록 제공해서는 아니 됨 － 정보통신서비스 제공자 중 일일 평균 이용자 수, 매출액 등이 일정한 기준에 해당하고 청소년유해매체물을 제공 및 매개하는 자는 청소년 보호 책임자를 지정해야 함 여성가족부 / 방송통신위원회 소비자 보호 규제 (민법, 전자상거래법, 표시광고법 등 － 통신판매업자는 19세 미만의 미성년자와 거래할 때에는 법정대리인의 동의가 없을 시 민법상 규정된 취소권에 따라 해당 거래를 취소할 수 있다는 점을 고지하여야 함 － 통신판매업자는 전자상거래법상 일정한 예외에 해당하지 아니하는 이상 원칙적으로 소비자에게 계약내용에 관한 서면을 받은 날로부터 7일 이내에 청약철회권을 보장하여야 함 － 표시광고의 공정화에 관한 법률('표시광고법') 및 전자상거래법상 사업자는 거짓, 기만, 과장된 표시ㆍ광고로 소비자를 유인하거나 소비자와 거래해서는 아니 됨 공정거래위원회 개인정보 규제 (개인정보보호법) － 개인정보를 수집 및 이용하거나 제3자에게 제공하려는 경우에는 법에서 정하는 사항을 정보주체에게 알리고, 각 동의를 받아야 하며, 이용자가 동의를 철회한 경우에는 지체없이 수집된 개인정보를 복구 및 재생할 수 없도록 파기하는 등 필요한 조치를 하여야 함 － 법에서 정하는 사항들을 포함한 개인정보처리방침을 수립하고 공개하여야 함 － 개인정보가 분실, 도난, 유출, 위조, 변조 또는 훼손되지 않도록 안전성 확보에 필요한 기술적ㆍ관리적 및 물리적 조치를 하여야 함 개인정보보호 위원회 확률형 아이템 자율규제 － 한국게임산업협회에서 자율적으로 확률형 게임 아이템의 종류와 구성 비율, 획득 확률 등을 공개해 게임 이용자들의 과소비를 방지하도록 하고, 모니터링을 통한 미준수 게임 개발사 매월 공표 - 청소년 결제한도 － PC 온라인게임과 관련하여 청소년의 온라인 결제한도를 매월 7만원으로 제한하는 것으로 실무상 게임물관리 위원회가 게임물 등급분류 시 결제한도를 확인하는 방식으로 규제함 문화체육관광부 다. 업계의 현황(1) 산업의 특성1) 산업의 개요게임은 상대적으로 높은 접근성과 상대적으로 저렴한 비용으로 여가시간을 즐길 수 있는 대표적인 엔터테인먼트 수단입니다. PC, 모바일, 콘솔 등 디지털 플랫폼을 기반으로 창의적인 게임 소재와 다양한 장르를 통하여 전 세계 이용자들에게 서비스 저변이 확대되며, 높은 고부가가치와 경제성을 창출하고 있습니다. 또한, 언어, 국가, 문화 등의 장벽이 상대적으로 낮은 가운데 국내 게임사들의 제작 역량이 강화되며, 글로벌 시장 내 한국 게임의 위상은 더욱 확대되고 있는 추세입니다.또한, 핵심 게임 IP는 탄탄한 스토리와 흥행이 검증된 세계관을 통하여 영화, 드라마, 웹툰, 애니메이션 등 다채로운 콘텐츠로 확대가 가능하여, 이를 통해 이용자를 지속적으로 유입하는 한편, 신규 비즈니스 기회 발굴을 위한 노력을 하고 있습니다. 중장기적으로는 AI/딥러닝 등 신기술을 접목한 게임과 멀티 플랫폼(Multi-Platform), 크로스 플레이(Cross-Play) 등의 플랫폼 진화에 힘입어 글로벌 게임 시장은 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. (2) 산업의 성장성 글로벌 게임 시장은 장기적으로 지속 성장할 것으로 전망하나, 2022년의 경우 글로벌 리오프닝 및 경기 침체 등의 영향으로 글로벌 게임 시장 규모 또한 다소 위축되었습니다. 글로벌 시장 조사기관 Newzoo에 따르면 2022년 글로벌 게임 시장의 규모는 약 1,844억 달러로 전년 동기 대비 4.3% 하락하였으나, 중장기적으로는 확장세가 지속되어 2025년까지 약 2,112억 달러 규모로 확대될 것으로 예상됩니다. 권역별로는 아시아가 약 48%로 가장 높은 비중을 차지하고, 북미(26%), 유럽(18%), 남미(5%), 중동 및 아프리카(4%)로 구성되어 있습니다. 2022년 지역별 글로벌 게임시장 점유율.jpg 2022년 지역별 글로벌 게임시장 점유율 (자료: Newzoo) 글로벌 게임 시장 규모를 플랫폼별로 살펴보면 모바일이 50%로 가장 높은 비중을 차지하고, 콘솔(28%), PC(22%)로 구성되어 있습니다. 2010년 이후 최근 시장의 성장을 견인해온 모바일게임의 고성장이 유지되며 타 플랫폼의 성장세를 압도할 것으로 예상됩니다. 인도, 남미와 같은 신흥국에서 전반적인 인구 성장과 스마트폰 보급율 확대로 신규 이용자가 지속 유입되고 있습니다. 또한, 선진국에서는 5G, 스마트폰 고사양화, 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 및 클라우드 서비스에 힘입어 PC 또는 콘솔에서만 즐길 수 있었던 게임을 모바일로도 쉽게 즐길 수 있게 되어 기존 이용자의 모바일 유입이 가속화될 것으로 판단됩니다. 2022년 플랫폼별 세계 게임시장 점유율.jpg 2022년 플랫폼별 세계 게임시장 점유율 (자료: Newzoo) 최근 하나의 게임을 모바일과 PC, 콘솔 등에서 동시에 플레이할 수 있는 멀티 플랫폼(Multi-Platform), 크로스플레이(Cross-Play) 출시가 산업 전반에서 활발히 이루어지며, 게임 플랫폼 간 경계도 불분명해지고 있습니다. 과거 고사양 게임은 PC 및 콘솔에서만 가능하였으나, 모바일 IT 기기의 고사양화에 힘입어 모바일 기기에서도 PC 및 콘솔 사양의 게임을 원활히 즐길 수 있게 되었으며, 게임 개발사들이 PC 및 콘솔에서 성공한 IP를 모바일로 재출시하는 경향은 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 출시를 통해 한국 게임의 글로벌 경쟁력은 한 단계 높아질 것으로 기대되는데, 이용자들은 언제 어디서든 게임을 즐길 수 있고, 게임사 측면에서는 북미, 유럽은 콘솔, 아시아는 모바일 게임 등 국가별 플랫폼 선호도에 따라 각 시장에 대응할 수 있는 역량을 갖추게 되는 이점이 존재합니다. 나아가, 게임의 '보면서 즐기고, 소통할 수 있는 콘텐츠'로서의 매력이 부각되며 e스포츠 산업 또한 전 세계적으로 큰 인기를 얻고 있습니다. 다가오는 2023년 항저우 아시안게임에서는 e스포츠가 정식 종목으로 채택되어 또 다른 성장의 기회가 마련될 것으로 기대됩니다. 글로벌 시장 조사기관 Newzoo에 따르면 2022년 글로벌 e스포츠 시장 규모는 약 13.8억 달러로 2025년까지 약 18.7억 달러 규모까지 확대될 것으로 전망하며, e스포츠 시청자 수는 전년 대비 8.7% 증가한 약 5억 3,200만 명에 달할 것으로 추정됩니다.이러한 e스포츠의 인기는 게임의 '보는 재미'를 통해 더 많은 대중들이 게임에 관심을 갖게 되는 긍정적 영향과 관련 게임 콘텐츠의 인기도 함께 상승하는 선순환 효과를 낳고 있습니다. 향후에도 다양한 게임 장르와 플랫폼, 스트리밍 서비스 확대, 대회 상금 및 광고 등 기업의 스폰서십을 기반으로 e스포츠는 글로벌 게임 시장 성장에 지속 기여할 것으로 기대됩니다. (3) 경기변동의 특성 및 계절성게임은 영화, 공연, 레저 스포츠 등에 비해 상대적으로 저렴한 비용으로 여가 시간을 즐길 수 있는 수단이라는 점에서 경기 불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목받아 왔습니다. 과거부터 경기 상승기에는 게임 이용자의 지출 규모가 커지는 반면, 경기 하강기에는 타 여가수단을 즐기던 이용자들이 보다 저렴한 레저 수단인 게임으로 유입되는 현상을 보여 게임 산업은 인플레이션 및 경기 변동에 대한 민감성이 낮은 경향을 보입니다.또한, 게임의 시간적, 공간적 제약으로 인해 실내활동이 잦아지는 겨울, 명절, 방학 등과 같은 시기에 수요가 증가하는 편입니다. 따라서, 게임사들은 이러한 게임의 계절성을 고려하여 콘텐츠 업데이트 및 이벤트를 제공하고 있습니다. (4) 국내외 시장 여건 및 경쟁상황 게임 시장은 빠르게 성장하며 많은 사업자가 시장에 진출하였고, 시장 내 꾸준한 경쟁은 시장을 더욱 발전시키는 촉매제가 되어 왔습니다. 그러나, 최근에는 그 어느 때 보다 시장 참여자 간의 경쟁 강도가 더욱 격화되고 있습니다. 과거 시장 성장 초기에는 중소규모의 게임사들도 규모에 상관없이 신작 개발과 흥행이 용이했고, 시장의 확대와 함께 높은 수익성을 누릴 수 있었으나, 점차 시장이 성숙 단계에 접어들며 게임산업 전반적으로 대형 게임사들이 전체 산업의 매출 규모를 대부분 차지하며 점차 규모의 경제가 작용하는 시장으로 변화하고 있는 상황입니다. 이어서 최근에는 과거 흥행에 성공한 검증된 IP에 기반한 게임을 개발하여 기확보된 팬층과 인지도를 활용하거나, 대규모의 자본력 및 개발진을 바탕으로 지속적인 신작 개발 모멘텀을 이어나가는 사례, 이용자들의 높아진 눈높이를 충족시키기 위한 그래픽과 게임성을 위한 게임의 고퀄리티화, 대중의 주목을 받기 위한 대규모 마케팅 비용 집행 등 게임의 흥행을 위해 수반되는 선점효과와 진입장벽 또한 점차 높아지고 있습니다. 또한, 게임 산업은 각 국가마다 요구하는 규제의 수준을 충족해야 합니다. 각 국가별 이용자들의 문화 및 특성에 부합하는 다양한 운영 전략을 수립해야 하며, 자체 글로벌 사업 역량을 갖추거나, 이를 이미 갖춘 퍼블리셔와의 협업 중요성 역시 부각되고 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 최근 개발사가 자체 퍼블리싱 역량을 갖추어 직접 퍼블리싱 사업까지 확장하는 시도, 또는 퍼블리셔가 개발력 확보를 통해 자체 게임 IP 확대에 힘쓰는 등 개발사와 퍼블리셔 간의 사업 영역 구분 또한 유기적으로 진화하는 추세를 보이고 있습니다. 라. 회사의 현황(1) 회사의 개요당사는 게임의 개발 및 퍼블리싱을 주 사업으로 영위하는 글로벌 게임회사로, 당사의 대표 게임 타이틀로 전 세계 200개국 이상에서 서비스되고 있는 , 멀티 플랫폼으로 출시된 와 , 글로벌 시장에 출시된 까지 다수의 글로벌 게임 IP를 확보하고 있습니다. 이러한 글로벌 전략의 성과로 인해 현재 당사의 2023년 1분기 누적 매출액 중 약 95%가 해외에서 발생되고 있으며, 전 세계 권역에서 당사의 게임이 서비스되고 있습니다. (2) 회사의 주요 라인업 당사 및 산하 스튜디오에서 현재 서비스를 운영 중인 게임은 아래와 같습니다. 연번 게임명 개발 스튜디오 장르 플랫폼 1 (PUBG: BATTLEGROUNDS) 펍지 배틀로얄 PC, 모바일, 콘솔 2 (NEW STATE Mobile) 펍지 배틀로얄 모바일 3 (Thunder Tier One) 크래프톤 탑다운 슈터 PC 4 (Bowling King) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 5 (Mini Golf King) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 6 (Golf King: World Tour) 라이징윙스 캐주얼 스포츠 모바일 7 (Castle Craft: World War) 라이징윙스 전략 모바일 8 발러: 월드워2>(Road to Valor: World War II) 드림모션 전략 모바일 9 라스트 사무라이>(Ronin: The Last Samurai) 드림모션 액션 모바일 10 발러: 엠파이어스>(Road to Valor: Empires) 드림모션 전략 모바일 11 2>(Natural Selection 2) 언노운월즈 전략, FPS PC 12 (Subnautica) 언노운월즈 액션, 어드벤처 PC, 콘솔 13 제로>(Subnautica: Below Zero) 언노운월즈 액션, 어드벤처 PC, 콘솔 14 (Moonbreaker) 언노운월즈 턴제 전략 PC 15 (Toy Clash) 5민랩 전략 디펜스 VR/AR PC, 모바일 16 (Smash Legends) 5민랩 액션 PvP PC, 모바일 17 (The Ascent) 네온 자이언트 액션 슈터 RPG PC 18 (The Callisto Protocol) 스트라이킹 디스턴스스튜디오 서바이벌 호러 PC, 콘솔 (3) 당사의 개발 스튜디오 당사는 멀티 타이틀을 자체 서비스할 수 있는 역량과 조직 구조를 확보하고 있으며, 총 10개의 스튜디오 체제를 구축하였습니다. 모회사인 당사는 개발 초기 단계부터 산하 개발 스튜디오와의 지속적인 커뮤니케이션을 통해 게임의 개발 계획과 방향성을 발전시키고, 출시를 위한 마케팅 계획의 추진, 서비스 운영 전략의 집행 등의 역할을 수행하고 있습니다. 개발 스튜디오는 개발 조직으로서 명확한 정체성을 바탕으로 온전히 제작에 집중하며 지속 성장 가능한 환경을 조성하고 있습니다.당사는 향후에도 역량 있는 개발사를 발굴하고 관계사로 편입하는 전략을 통해 경쟁력 높은 게임을 개발하고, PC 게임 서비스 시절부터 축적한 퍼블리싱 노하우를 모바일 게임에도 접목하는 전략 등을 통해 기업가치를 극대화할 계획입니다. 당사의 개발 스튜디오 현황은 다음과 같습니다. 개발 스튜디오 전문 장르 비고 펍지 배틀로얄, 서바이벌 - 개발사 - , 등 대형 배틀로얄 개발 경험을 보유- , 출시 블루홀 MMORPG - 당사 내 In-House 스튜디오 형태에서 2020년 12월 분할신설 - , 등 대형 MMORPG 개발 경험 보유 라이징윙스 캐주얼(스포츠, 아케이드) - ㈜피닉스와 ㈜딜루젼스튜디오가 합병하며 신설 - , 등 캐주얼 모바일게임 개발 전문 드림모션 액션, 전략, 로그라이크 - 모바일게임 전문 개발사, 다양한 도전을 통한 기존 게임을 재해석하고 새롭게 조합하는 역량 보유- , 발러: 월드워2>, 라스트 사무라이> 개발 스트라이킹 디스턴스스튜디오 서바이벌, 호러 - 서구권에서 AAA급 타이틀을 주로 제작하던 제작진을 주축으로 미국 캘리포니아에 설립 - 글로벌 출시 언노운월즈 액션, 어드벤처,전략, FPS - , 시리즈 등 개발- Sci-fi 세계관을 배경으로 한 턴제 전략 게임 런칭 5민랩 액션, 실시간대전 - 장르와 플랫폼을 넘나드는 다양한 도전, 제작 역량 보유- , 개발 네온 자이언트 액션 슈터 RPG - 스웨덴 소재의 개발 역량이 높은 개발진으로 구성된 스튜디오- 개발 몬트리올 스튜디오 미정 - 판타지 소설 새> IP 기반 게임 제작 목표 프라하 스튜디오 액션 어드벤처 샌드박스 - 체코와 한국 개발팀 공동 제작, PvEvP 액션 어드밴처 샌드박스 장르 게임 제작 목표 (4) 회사의 경쟁우위 요소 1) 글로벌 메가 IP 보유게임 시장에서 초기 이용자 유입에 가장 영향을 크게 미치는 것은 단연 메가 IP입니다. 메가 IP가 이용자 유입에 영향을 미치는 이유는 다양합니다. 먼저, 메가 IP는 시간이 경과하여도 스테디셀러로 남아 이용자들의 관심을 꾸준히 받으며 IP 자체의 두터운 팬층을 보유하고 있어 인지도 면에서 신작 게임 대비 훨씬 유리한 고지를 점하고 있습니다. 또한, 수많은 신작 출시 가운데서도 메가 IP를 활용한 세계관 확장과 차기작 출시에 있어 이용자들의 선택을 받을 수 있도록 해주는 선점 효과가 존재합니다. 뿐만 아니라, 메가 IP가 지닌 자체적 마케팅 효과는 상대적으로 적은 마케팅 비용으로도 이용자 유입을 이끌 수 있어 게임 개발사 입장에서는 게임의 흥행을 상당 부분 보장해주는 매력적인 요소입니다.당사는 글로벌 메가 IP인 를 전 세계 이용자들에게 더욱 오랫동안 사랑받을 수 있는 프랜차이즈로 발전시키고 있습니다. 이러한 전략의 일환으로, 의 세계관을 확장하는 차기작 모바일게임 을 자체 개발하여 출시하였습니다. 보다 장기적으로는 게임 IP에서 그치지 않고 미디어, 엔터테인먼트 사업까지 독립적인 프로젝트로 확장하여 다양한 콘텐츠 포트폴리오를 구축해 나갈 계획입니다. 2) 글로벌 개발 및 기술 역량 확보 최근 게임 산업 내 무수히 많은 게임이 출시되고 최첨단 IT 기술이 적용됨에 따라 게임 개발도 전문화, 고도화가 이뤄지고 있습니다. 이를 즐기는 이용자들의 눈높이 또한 계속해서 높아지고 있으며, 이를 충족하기 위해 게임에 적용되는 기술적 난이도는 과거 대비 현저히 높아졌습니다. 당사의 대표 메가 IP인 의 성공 또한 다양한 문화를 경험한 글로벌 Talent 조합에 기인하는데, 현재 당사는 전 세계 주요 권역에 글로벌 개발팀을 확보하고 확장 가능한 시스템적 환경을 구축하고 있습니다. 당사의 경쟁력 중 하나인 건플레이 구현을 예로 들면, 과거에는 탄도의 움직임을 레이저 형식의 일직선으로 구현했으나, 당사의 경우 탄도의 움직임과 물리적 구현, 총기 감각을 이해하는 뛰어난 감각을 지닌 엔지니어가 개발에 필수적으로 참여하고 있습니다. 이러한 핵심 역량을 지닌 개발진은 전 세계적으로 매우 소수입니다. 한편, 전 세계적으로 볼 때 권역별로 개발 인력이 서로 기술적 장점을 지닌 부분이 상이합니다. 한국과 중국 등 아시아권은 과거부터 대규모 온라인 게임에 강점을 지녀 다중 접속 환경의 게임을 만드는 역량과 라이브 서비스에 강점을 지니고 있습니다. 반면, 서구권은 콘솔로 대표되는 싱글 플레이 비디오게임이 주력이었던 만큼 그래픽과 엔지니어링에 강점을 지니고 있습니다. 게임이 엔지니어링, 디자인, 아트라는 3가지 요소가 복합적으로 융합되어 만들어지는 상품임에도 불구하고 당사와 같이 글로벌 개발진을 주요 권역에 두루 갖추어 각 스튜디오별 전문 인력 간 협업을 효과적으로 이끌어낼 수 있는 게임회사는 글로벌 대형 게임사 중에서도 매우 제한적입니다.또한, 당사는 Game Production 본부 주도 하에 당사 산하 개발 스튜디오 내 다양한 문화권에서 게임 개발 경력을 보유한 글로벌 개발인력 간 시너지를 확대하고 있습니다. 각 스튜디오의 개발진이 다른 스튜디오가 공유한 코드에 접근할 수 있는 '코드 공유 시스템(Code Sharing System)', 개발자 간 개발 역량 노하우를 공유하는 'Krafton Developers C:onnect(KDC:)', 전문가 피드백 시스템 등을 운영하며 기술적인 측면에서도 지속적인 협력을 이어가고 있으며, 이는 게임 개발 간 이슈나 기술적 문제를 해결하는 데 큰 도움이 되고 있습니다. 3) 글로벌 퍼블리싱 및 라이브 서비스 역량(Live Ops) 국내 게임 시장의 경쟁이 격화됨에 따라 게임 시장 내 해외 진출 기회가 더욱 중요해지고 있습니다. 그리고, 음악, 소설, 영화 등 타 엔터테인먼트 산업과 달리 게임은 언어의 장벽이 비교적 낮아 국내 게임사들이 비교적 쉽게 진출을 시도할 수 있으며, 이에 해외 게임 시장을 적극적으로 공략하고 있습니다. 그러나 이용자 성향 및 흥행 장르의 차이 등 국내와 확연히 다른 해외 게임 시장의 환경으로 인해, 단순히 게임 제작 후 특별한 현지화 과정 없이 언어만 해당 지역의 언어로 변화해서 출시하는 방식의 진출로는 점점 차별화하기 어려운 상황입니다. 이렇게 이용자 성향 차이가 존재하고 문화적으로도 차이를 보이는 해외 시장에 대해 당사와 같이 다양한 국가에서 게임을 운영한 경험 또한 게임사의 핵심 역량으로 자리 잡고 있습니다.단순 in-game 서비스 역량 뿐 아니라 out-game 측면 서버 관리 및 운영 능력 또한 글로벌 시장에서 게임을 서비스 하기 위해서는 매우 중요한 경쟁우위 요소입니다. 당사의 PC의 경우 최고 동시 접속자가 330만 수준까지 도달했던 만큼 많은 트래픽량을 대응하고 서비스해온 운영 노하우와 글로벌 서버 관리를 할 수 있는 능력은 당사만의 차별점입니다.당사는 추후 출시되는 일부 차기작의 경우, 모 퍼블리셔-자 스튜디오 체계로 직접 퍼블리싱을 진행할 계획이며, 단순 게임 개발에 그치지 않고 글로벌 시장에서 직접 서비스할 수 있는 동사의 역량을 바탕으로 글로벌 게임사로서의 입지를 더욱 공고히 할 것입니다. 4) 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 컨버팅 기술력 각 게임 플랫폼과 주요 수요층에 대한 이해도를 바탕으로 PC에서 모바일, 콘솔 등으로 하나의 게임 IP를 변환해 나가는 멀티 플랫폼(Multi-Platform) 변환 역량 역시 당사의 주요 경쟁력입니다. 예를 들어, 같은 게임이더라도 모바일 이용자를 위해서는 접근성 낮은 항목을 대폭 줄인 라이트 버전에 가까운 게임을 제공하고, 콘솔 이용자를 위해서는 화려한 그래픽과 사운드에 대한 수요를 충족시키며, PC 이용자를 위해서는 온라인 멀티플레이에 대한 수요를 충족시켜줄 필요가 있습니다. 각각의 게임을 각각의 플랫폼으로 개발하는 것은 비교적 용이하나, 하나의 완성된 게임을 각각의 플랫폼 특성에 맞춰 빠르게 출시하는 것은 해당 게임이 이용자들에게 인기를 끄는 핵심 가치를 잃지 않고, 플랫폼별 수요에도 충족해야 하기 때문에 각 수요층에 대한 높은 이해가 선행되어야 합니다.당사의 경우, PC-모바일-콘솔 플랫폼 버전을 동시 서비스 중으로 라이브 서비스를 진행하며 함께 개발하고, 빠른 시일 내 업데이트 하는 역량을 확보하였으며, 이러한 기술적 경쟁력을 지속 확대하고 있습니다. 궁극적으로 게임 산업은 하나의 문화 콘텐츠로서 국내 시장에만 국한되는 것이 아니라 해외 시장에서 더 큰 기회가 있을 것으로 예상되는 가운데, 자사의 게임을 다양한 환경에서 여러 플랫폼에 최적화시켜 노련하게 전개하고 운영하는 능력이 향후 해외 시장에서의 성패를 가를 것으로 예상됩니다. 이를 위해서는 당사가 그동안 해외 시장에서 자사의 게임 서비스를 통해 장기간 데이터를 축적하고, 이를 분석하여 실제 운영에 접목해온 능력이 핵심 경쟁우위로 자리 잡을 것으로 판단됩니다. (5) 신규사업 등의 내용 및 전망1) 신흥시장 지역 확장당사는 창립 초기부터 글로벌 시장 진출에 대한 목표를 갖고 해외 진출을 확대해왔으며, 북미, 유럽, 아시아 등의 기존 시장 외에 향후 성장성이 주목되는 인도, 중동, 아프리카를 포함한 신흥시장에 주목하고 있습니다.특히 인도는 최근 빠르게 경제가 성장하고 있고, 2022년 기준 스마트폰 점유율이 약 66%로 집계됨에 따라, 향후 게임 시장 내에서 높은 성장률을 보이며 주요 시장으로 부상할 것으로 예측됩니다. 당사는 현지 성장 동력 발굴과 전략적 사업 확대를 위하여 인도 법인을 설립, 주요 조직을 구축하였으며, 게임 및 연관 분야 투자를 통해 인도 내에서 선두적인 회사로 자리매김하는 것을 목표로 하고 있습니다. 그 일환으로 e스포츠 기업, 게임 스트리밍 플랫폼, 게임 개발사 등 기술적 역량과 향후 성장이 기대되는 인도 기업에 대한 투자를 이어갈 계획입니다.2) 배틀그라운드(PUBG) Universe 확대 및 IP 다각화당사의 주력 사업인 게임 개발에서 더 나아가 다양한 미디어 콘텐츠로 PUBG Universe를 확장시켜 나가고자 합니다. PUBG Universe를 구축하기 위해 당사는 세계관, 로어를 창작해왔고 이를 넓혀가고 있습니다. 생존이라는 테마 아래, 인류의 번영과 적자생존이라는 철학의 충돌, 그리고 인류 진화라는 주제를 바탕으로 세계의 역사와 세력, 캐릭터, 그리고 이들이 만들어 내는 이야기를 그려 나가고 있습니다. 이에 따라 세계관을 바탕으로 한 웹툰, 단편영화 등 다양한 콘텐츠를 제작하여 선보였으며, 향후 다양한 콘텐츠 공개를 통하여 기존 게임 이용자 뿐만 아니라 다양한 대중이 즐길 수 있게 선보이는 것을 목표하고 있습니다. 이를 통해 글로벌 IP 팬덤 및 라이프 사이클을 강화할 수 있을 것으로 기대합니다.당사는 이외에도 IP 다각화를 위하여 다양한 프로젝트를 전개하고 있습니다. 프로젝트 윈드리스(Windless)는 한국 판타지 소설 '눈물을 마시는 새' IP를 활용하여 비주얼 R 작업을 진행하였고, 아트북을 국내 출시하였습니다. 또한, 이를 게임으로 만들기 위하여 캐나다 몬트리올에 현지 스튜디오를 설립하였습니다. 3) AI, 딥러닝(Deep Learning) 기술 당사가 선제적으로 투자하고 연구해온 AI/딥러닝 관련 기술은 기존 게임의 제작 및 퍼블리싱, 운영에 있어서의 효율성을 높였으며, 새로운 게임성을 발견하는 데에도 기여해 왔습니다. 향후 그동안의 AI/딥러닝 기술 성과를 바탕으로 사람과 같이 게임 플레이가 가능한 버츄얼 게임 프랜드(Virtual Game Friend)를 구현할 계획입니다. 이는 몰입도 높은 가상 세계인 Interactive Virtual World에서 높은 확장성을 지닐 것이며, 게임 산업의 성장을 가속화시킬 것으로 예상합니다.또한 당사가 보유한 높은 수준의 TTS(Text-To-Speech)와 음성합성 기술을 더해 고유의 목소리로 대화, 노래할 수 있는 특징을 지닌 버츄얼 휴먼 '애나(ANA)'를 제작하였습니다. 게임 IP 이슈화 및 서포트를 위하여 버츄얼 휴먼을 인플루언서로서 활용하고, 혁신적인 제작 기술력을 지속 발전시킬 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 1분기(2023년 1분기) 제16기(2022년) 제15기(2021년) I. 유동자산 4,075,294 3,892,564 3,653,732 1. 현금및현금성자산 980,325 674,689 3,019,311 2. 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,235,659 2,450,603 0 3. 매출채권 638,151 525,559 530,730 4. 기타유동금융자산 177,706 187,188 57,524 5. 기타유동자산 41,482 49,169 45,731 6. 당기법인세자산 1,971 5,356 436 II. 비유동자산 2,237,137 2,145,220 2,064,095 1. 관계기업투자 433,753 425,297 394,620 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 144,121 142,676 84,851 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,553 83,397 109,881 4. 유형자산 215,010 223,374 243,749 5. 무형자산 884,027 867,737 911,378 6. 투자부동산 269,228 202,173 183,259 7. 기타비유동금융자산 72,138 74,102 35,782 8. 기타비유동자산 46,911 28,484 4,659 9. 이연법인세자산 89,636 96,220 95,072 10. 파생상품자산 1,760 1,760 844 자산총계 6,312,431 6,037,784 5,717,827 I. 유동부채 398,643 411,460 638,188 II. 비유동부채 513,304 509,919 471,395 부채총계 911,947 921,379 1,109,583 I. 지배기업 소유주지분 5,395,620 5,111,207 4,608,132 1. 자본금 4,924 4,908 4,897 2. 자본잉여금 1,467,702 1,448,605 3,839,098 3. 기타자본 187,957 190,113 206,327 4. 이익잉여금 3,735,037 3,467,581 557,810 II. 비지배지분 4,864 5,198 112 자본총계 5,400,484 5,116,405 4,608,244 부채와자본총계 6,312,431 6,037,784 5,717,827 구 분 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 I. 영업수익 538,698 1,854,016 1,885,352 II. 영업비용 255,698 1,102,410 1,234,744 III. 영업이익 282,999 751,607 650,608 IV. 법인세비용차감전순이익 362,404 683,877 761,169 V. 법인세비용 95,178 168,702 230,914 Ⅵ. 계속영업순이익 267,225 515,175 530,255 Ⅶ. 중단영업순손실 0 (15,021) (10,378) Ⅷ. 당기순이익 267,225 500,154 519,878 지배기업 소유주지분 267,456 500,154 519,878 비지배지분 (230) 0 0 Ⅸ. 기타포괄손익 25,131 37,260 17,777 Ⅹ. 당기총포괄이익 292,356 537,414 537,654 지배기업 소유주지분 292,427 537,453 537,654 비지배지분 (71) (39) 0 기본주당이익 (단위 : 원) (주1) 5,685 10,666 12,022 희석주당이익 (단위 : 원) (주1) 5,659 10,576 11,781 연결회사에 포함된 회사수 31 30 28 (주1) 당사는 2021.05.04을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 상기 '기본주당이익' 및 '희석주당이익'은 주식분할을 반영한 수치입니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제17기 1분기(2023년 1분기) 제16기(2022년) 제15기(2021년) I. 유동자산 3,823,039 3,653,007 3,466,888 1. 현금및현금성자산 761,748 430,809 2,832,058 2. 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,235,659 2,450,603 0 3. 매출채권 635,933 523,427 525,943 4. 기타유동금융자산 154,206 205,724 70,171 5. 기타유동자산 35,493 42,444 38,716 II. 비유동자산 2,223,717 2,121,458 2,024,681 1. 종속기업 및 관계기업투자 1,351,580 1,320,163 1,304,762 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 144,451 143,592 88,809 3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,554 83,080 109,881 4. 유형자산 167,211 177,348 201,143 5. 무형자산 8,493 9,059 10,802 6. 투자부동산 272,143 202,173 183,259 7. 기타비유동금융자산 84,860 82,713 42,013 8. 기타비유동자산 45,789 27,320 4,659 9. 이연법인세자산 66,879 74,253 78,509 10. 파생상품자산 1,757 1,757 844 자산총계 6,046,756 5,774,465 5,491,569 I. 유동부채 332,255 332,677 550,906 II. 비유동부채 402,697 399,484 348,584 부채총계 734,952 732,161 899,490 I. 자본금 4,924 4,908 4,897 II. 자본잉여금 2,493,616 2,481,010 4,861,996 III. 기타자본 40,240 69,243 134,804 IV. 이익잉여금(결손금) 2,773,024 2,487,143 (409,618) 자본총계 5,311,804 5,042,304 4,592,079 부채와자본총계 6,046,756 5,774,465 5,491,569 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 2023.01.01~2023.03.31 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 I. 영업수익 519,735 1,767,776 1,828,374 II. 영업비용 225,866 1,029,954 1,131,998 III. 영업이익(손실) 293,869 737,822 696,375 IV. 법인세비용차감전순이익(손실) 382,378 666,254 779,476 V. 법인세비용(수익) 96,497 179,111 237,274 Ⅵ. 당기순이익 285,881 487,143 542,202 Ⅶ. 기타포괄손익 (1,865) (41,152) 20,281 Ⅷ. 당기총포괄이익 284,016 445,991 562,483 기본주당이익 (단위 : 원) (주1) 6,076 10,388 12,538 희석주당이익 (단위 : 원) (주1) 6,049 10,301 12,287 (주1) 당사는 2021.05.04을 효력 발생일로 하여 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 상기 '기본주당이익' 및 '희석주당이익'은 주식분할을 반영한 수치입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 16 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 4,075,293,811,199 3,892,564,094,341 현금및현금성자산 980,324,565,540 674,689,124,024 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,235,658,943,438 2,450,603,156,566 매출채권 638,150,573,835 525,559,384,394 기타유동금융자산 177,706,475,299 187,186,736,881 기타유동자산 41,481,873,672 49,169,337,734 당기법인세자산 1,971,379,415 5,356,354,742 비유동자산 2,237,137,733,637 2,145,219,871,795 관계기업투자 433,752,673,585 425,296,870,015 당기손익-공정가치측정금융자산 144,120,741,640 142,676,248,555 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,553,404,018 83,396,736,520 유형자산 215,010,188,544 223,373,573,729 무형자산 884,027,330,277 867,737,480,160 투자부동산 269,228,522,532 202,173,260,053 기타비유동금융자산 72,138,514,320 74,102,106,545 기타비유동자산 46,911,010,550 28,483,969,531 이연법인세자산 89,635,780,777 96,220,117,693 파생상품자산 1,759,567,394 1,759,508,994 자산총계 6,312,431,544,836 6,037,783,966,136 부채 유동부채 398,643,168,439 411,459,589,199 단기차입금 7,000,000,000 7,000,000,000 기타유동금융부채 204,666,792,235 271,133,398,439 기타유동부채 77,736,870,206 88,569,014,082 유동성충당부채 2,902,828,131 2,902,828,131 당기법인세부채 106,336,677,867 41,854,348,547 비유동부채 513,304,123,835 509,919,276,492 당기손익-공정가치측정금융부채 245,046,910,567 234,747,388,637 순확정급여부채 14,553,280,353 13,876,873,368 충당부채 13,889,795,614 13,834,890,156 기타비유동금융부채 173,226,554,294 181,254,138,114 이연법인세부채 66,587,583,007 66,205,986,217 부채총계 911,947,292,274 921,378,865,691 자본 지배기업의 소유주지분 5,395,620,205,222 5,111,207,141,880 자본금 4,923,729,000 4,908,154,500 자본잉여금 1,467,702,051,518 1,448,604,371,100 기타자본 187,957,157,966 190,113,305,866 이익잉여금 3,735,037,266,738 3,467,581,310,414 비지배지분 4,864,047,340 5,197,958,565 자본총계 5,400,484,252,562 5,116,405,100,445 부채와자본총계 6,312,431,544,836 6,037,783,966,136 연결 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 538,697,549,664 538,697,549,664 522,971,445,747 522,971,445,747 영업비용 255,698,325,151 255,698,325,151 208,007,304,150 208,007,304,150 영업이익 282,999,224,513 282,999,224,513 314,964,141,597 314,964,141,597 기타수익 131,863,069,765 131,863,069,765 36,738,590,993 36,738,590,993 기타비용 54,045,997,186 54,045,997,186 15,120,057,498 15,120,057,498 금융수익 9,868,267,298 9,868,267,298 6,665,021,577 6,665,021,577 금융비용 1,918,877,605 1,918,877,605 1,644,929,211 1,644,929,211 지분법손익 (6,361,849,530) (6,361,849,530) (8,873,109,567) (8,873,109,567) 법인세비용차감전순이익 362,403,837,255 362,403,837,255 332,729,657,891 332,729,657,891 법인세비용 95,178,358,237 95,178,358,237 84,517,576,008 84,517,576,008 계속영업순이익 267,225,479,018 267,225,479,018 248,212,081,883 248,212,081,883 중단영업순손실 0 0 (2,979,772,165) (2,979,772,165) 분기순이익 267,225,479,018 267,225,479,018 245,232,309,718 245,232,309,718 기타포괄손익 25,130,519,689 25,130,519,689 10,388,710,448 10,388,710,448 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,840,647,993) (1,840,647,993) (14,116,610,328) (14,116,610,328) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목: 지분법자본변동 (1,082,367,467) (1,082,367,467) (315,732,433) (315,732,433) 해외사업환산손익 28,053,535,149 28,053,535,149 24,821,053,209 24,821,053,209 분기총포괄이익 292,355,998,707 292,355,998,707 255,621,020,166 255,621,020,166 분기순손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 계속영업이익 267,455,956,324 267,455,956,324 248,212,080,151 248,212,080,151 중단영업손실 0 0 (2,979,772,165) (2,979,772,165) 지배기업소유주에 귀속될 분기순손익 267,455,956,324 267,455,956,324 245,232,307,986 245,232,307,986 비지배지분 계속영업이익(손실) (230,477,306) (230,477,306) 1,732 1,732 중단영업손실 0 0 0 0 비지배지에 귀속될 분기순이익(손실) (230,477,306) (230,477,306) 1,732 1,732 총포괄손익의 귀속: 지배기업 소유주지분 292,426,604,753 292,426,604,753 255,621,018,455 255,621,018,455 비지배지분 (70,606,046) (70,606,046) 1,711 1,711 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 계속기업기본주당이익 (단위 : 원) 5,685 5,685 5,297 5,297 중단영업기본주당손실 (단위 : 원) 0 0 (64) (64) 기본주당이익 (단위 : 원) 5,685 5,685 5,233 5,233 희석주당손익 (단위 : 원) 계속영업희석주당이익 (단위 : 원) 5,659 5,659 5,246 5,246 중단영업희석주당손실 (단위 : 원) 0 0 (63) (63) 희석주당이익 (단위 : 원) 5,659 5,659 5,183 5,183 연결 자본변동표 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 소계 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 소계 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,896,704,500 3,839,098,492,238 206,327,037,338 557,809,704,858 4,608,131,938,934 112,369,837 4,608,244,308,771 총포괄손익: 분기순이익 0 0 0 245,232,307,986 245,232,307,986 1,732 245,232,309,718 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 (14,116,610,328) 0 (14,116,610,328) 0 (14,116,610,328) 지분법자본변동 0 0 (315,732,433) 0 (315,732,433) 0 (315,732,433) 해외사업환산손익 0 0 24,821,053,230 0 24,821,053,230 (21) 24,821,053,209 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 종속기업유상증자 0 (11,230) 0 0 (11,230) 11,230 0 주식선택권의 행사 및 소멸 10,500,000 (4,714,156,125) (1,671,942,875) 0 (6,375,599,000) 0 (6,375,599,000) 주식보상비용 0 0 292,603,707 0 292,603,707 23,792,824 316,396,531 자기주식 취득 0 0 0 0 0 0 0 주주 증여 0 49,303,108,674 (60,280,487,691) 0 (10,977,379,017) 0 (10,977,379,017) 자본준비금의 이입 0 (2,409,617,572,037) 0 2,409,617,572,037 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 4,907,204,500 1,474,069,861,520 155,055,920,948 3,212,659,584,881 4,846,692,571,849 136,175,602 4,846,828,747,451 2023.01.01 (기초자본) 4,908,154,500 1,448,604,371,100 190,113,305,866 3,467,581,310,414 5,111,207,141,880 5,197,958,565 5,116,405,100,445 총포괄손익: 분기순이익 0 0 0 267,455,956,324 267,455,956,324 (230,477,306) 267,225,479,018 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 (1,840,647,993) 0 (1,840,647,993) 0 (1,840,647,993) 지분법자본변동 0 0 (1,082,367,467) 0 (1,082,367,467) 0 (1,082,367,467) 해외사업환산손익 0 0 27,893,663,889 0 27,893,663,889 159,871,260 28,053,535,149 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 종속기업유상증자 0 289,948,079 0 0 289,948,079 (289,606,399) 341,680 주식선택권의 행사 및 소멸 15,574,500 18,807,732,339 (18,603,541,599) 0 219,765,240 0 219,765,240 주식보상비용 0 0 4,307,386,870 0 4,307,386,870 26,301,220 4,333,688,090 자기주식 취득 0 0 (12,830,641,600) 0 (12,830,641,600) 0 (12,830,641,600) 주주 증여 0 0 0 0 0 0 0 자본준비금의 이입 0 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 4,923,729,000 1,467,702,051,518 187,957,157,966 3,735,037,266,738 5,395,620,205,222 4,864,047,340 5,400,484,252,562 연결 현금흐름표 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 143,850,947,057 9,103,897,415 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 157,778,014,753 20,611,939,301 이자 수취 9,232,252,344 6,290,989,243 이자 지급 (3,513,144,019) (2,469,207,559) 배당금 수취 351,095,129 0 법인세 납부 (19,997,271,150) (15,329,823,570) 투자활동으로 인한 현금흐름 164,063,747,738 (1,063,142,264,309) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 3,234,534,640,556 1,377,324,402 단기금융상품의 감소 769,695,983 0 단기대여금의 회수 6,416,871,474 0 장기금융상품의 감소 31,588,111 0 장기대여금의 회수 173,911,389 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,224,515,369,185 51,526,530 보증금의 감소 113,552,947 367,167,472 리스채권의 회수 2,652,326,770 780,176,334 유형자산의 처분 35,236,086 4,542,677 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (3,070,470,892,818) (1,064,519,588,711) 단기금융상품의 증가 (4,398,479,038) (840,800,000) 단기대여금의 증가 (994,443,830) (100,000,000) 장기금융상품의 증가 (39,547,687) (12,042,777,046) 장기대여금의 증가 (100,000,000) (200,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,953,806,537,206) (970,088,295,693) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (15,117,433,053) 보증금의 증가 (142,835,482) (3,447,322,940) 유형자산의 취득 (4,962,095,524) (6,029,026,195) 무형자산의 취득 (183,273,786) (513,288,677) 투자부동산의 취득 (70,161,121,540) (7,044,516,772) 정부보조금의 반환 (902,950,000) 관계기업투자의 취득 (15,900,020,567) (33,764,906,935) 사업결합으로 인한 현금유출 (651,563,601) (12,188,981,518) 장기선급금의 증가 (19,130,974,557) (2,239,289,882) 재무활동으로 인한 현금흐름 (17,349,054,367) (24,353,171,622) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 220,106,920 107,526,000 주식선택권의 행사 219,765,240 107,526,000 비지배지분의 증가 341,680 0 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (17,569,161,287) (24,460,697,622) 당기손익-공정가치측정금융부채의 상환 0 (11,642,400,000) 리스부채의 상환 (13,367,226,477) (12,818,297,622) 자기주식의 취득 (4,201,934,810) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 290,565,640,428 (1,078,391,538,516) 분기초 현금및현금성자산 674,689,124,024 3,019,311,209,614 현금및현금성자산의 환율변동효과 15,069,801,088 11,852,782,223 분기말 현금및현금성자산 980,324,565,540 1,952,772,453,321 3. 연결재무제표 주석 제17기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제16기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 크래프톤과 그 종속기업 1. 일반적인 사항기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 크래프톤(이하 "지배기업")은 주식회사 블루홀스튜디오 등 31개의 종속기업(이하 주식회사 크래프톤 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 분기연결재무제표를 작성하였습니다.1.1. 회사의 개요 연결회사의 지배기업은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231(역삼동)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2018년 11월 30일자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다.지배기업은 2021년 8월 10일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등과 2021년 5월 4일자로 실시한 5:1 액면분할을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 4,924백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율 장병규 7,133,651 14.49% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 6,641,640 13.49% 국민연금공단 3,061,422 6.22% 자기주식 2,191,418 4.45% 기타 30,209,159 61.35% 합계 49,237,290 100.00% 1.2. 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 투자기업 종속기업 소재지 지분율(%)(*1) 결산월 업 종 당분기말 전기말 ㈜크래프톤 ㈜블루홀스튜디오 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 En Masse Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 공급 라이징윙스㈜ 대한민국 100 100 12월 모바일게임, 어플리케이션 개발 및 판매 Krafton Americas, Inc. (*2) 미국 100 100 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급 PUBG Amsterdam B.V. 네덜란드 100 100 12월 게임소프트웨어 개발 및 공급 PUBG Shanghai 중국 100 100 12월 게임 개발 및 공급 KP PTE. LTD. 싱가포르 100 100 12월 컨설팅 자문 및 투자 Striking Distance Studios, Inc. 미국 100 100 12월 소프트웨어 개발 PUBG JAPAN Corporation 일본 100 100 12월 게임 개발 및 서비스 Striking Distance Studios Spain, S.L. 스페인 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 KRAFTON Ventures, Inc. 미국 100 100 12월 투자 PUBG Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 영상물 제작업 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 인도 99.9 99.9 3월 게임 소프트웨어 개발 및 공급 SDS Interactive Canada Inc. 캐나다 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜드림모션 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜띵스플로우 대한민국 89.8 89.8 12월 소프트웨어 개발 및 공급 ㈜팁토우게임즈 대한민국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 판매업 Krafton Global GP, LLC 미국 100 100 12월 투자 Krafton Global, LP 미국 100 100 12월 투자 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 ㈜5민랩 대한민국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 및 공급 Neon Giant AB 스웨덴 72.3 72.9 12월 게임 소프트웨어 개발 KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 캐나다 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 VECTOR NORTH s.r.o. (*3) 체코 100 - 12월 게임 소프트웨어 개발 Krafton Americas, Inc. (*2) PUBG Mad Glory, LLC 미국 100 100 12월 소프트웨어 개발 및 공급 KRAFTON Ventures, Inc. Krafton Ventures, L.L.C. 미국 100 100 12월 투자 Krafton Ventures Fund, L.P. 미국 99 99 12월 투자 Krafton Ventures, L.L.C. Krafton Ventures Fund, L.P. 미국 1 1 12월 투자 En Masse Entertainment, Inc. En Masse Entertainment Texas, Inc.(*4) 미국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 PUBG Entertainment, Inc. Indestructible Frying Pan, LLC 미국 100 100 12월 영상물 제작업 ㈜띵스플로우 Thingsflow Inc. 일본 100 100 12월 모바일 어플리케이션 개발 및 판매 Unknown Worlds Entertainment, Inc. Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) 영국 100 100 12월 게임 소프트웨어 개발 (*1) 지배기업과 종속기업이 보유한 지분의 단순합산 지분율을 의미합니다. (*2) 당분기 중 PUBG Santa Monica, Inc.의 사명이 Krafton Americas, Inc. 로 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. (*4) 전기 중 Bonus XP, Inc.의 사명이 En Masse Entertainment Texas, Inc.으로 변경되었습니다. 1.3 종속기업의 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 당분기말(*1) 당분기(*1) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 계속영업손익 중단영업손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 ㈜블루홀스튜디오 9,748,323 3,804,786 7,183,093 4,498,093 1,919,404 2,830,313 - - 2,830,313 En Masse Entertainment, Inc. 215,868 10,368,222 55,491,279 - - (484,027) - (1,544,298) (2,028,325) 라이징윙스㈜ 11,216,034 4,544,544 45,842,546 5,943,961 2,357,148 (4,472,921) - - (4,472,921) Krafton Americas, Inc. (*2) 15,129,202 7,362,687 4,344,618 30,007 12,475,922 1,341,432 - 167,565 1,508,997 PUBG Amsterdam B.V. 16,687,646 4,845,164 10,311,749 32,474 7,241,739 165,306 - 562,985 728,291 PUBG Shanghai 13,190,684 2,245,389 8,589,579 931,086 2,214,696 78,884 - 233,924 312,808 PUBG Mad Glory, LLC 7,969,563 6,936,126 1,056,739 6,022,127 4,206,985 332,097 - 320,108 652,205 KP PTE. LTD. 4,288,978 2,613,290 117,398 651,900 - (9,704) - 171,756 162,052 Striking Distance Studios, Inc. 54,105,425 21,563,734 12,181,830 19,996,429 23,343,487 1,223,149 - 1,268,239 2,491,388 PUBG JAPAN Corporation 2,098,515 3,040,331 1,257,055 1,921,834 1,267,249 302,115 - 66,957 369,072 Striking Distance Studios Spain, S.L. 1,334,312 1,733,100 857,380 769,675 737,415 (168,145) - 73,360 (94,785) KRAFTON Ventures, Inc. 24,461 2,416,830 615,574 - - (6,493) - (16,506) (22,999) Krafton Ventures, L.L.C. 56,027 23,549 41 - - (129) - 1,568 1,439 Krafton Ventures Fund, L.P. 3,721,932 977,824 50 - - (138) - 131,570 131,432 En Masse Entertainment Texas, Inc.(*4) 150,327 - 25,214,723 - - (289,775) - (700,516) (990,291) PUBG Entertainment, Inc. 203,425 - 1,126,177 - 31,381 2,325 - (25,848) (23,523) Indestructible Frying Pan, LLC - - - - - 26,516 - (172) 26,344 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 4,068,042 5,558,387 2,548,824 3,837,889 1,422,607 (429,019) - 140,449 (288,570) SDS Interactive Canada Inc. 1,189,037 - 277,423 - 955,101 68,730 - 26,732 95,462 ㈜드림모션 8,069,148 435,126 809,246 276,459 877,626 130,306 - - 130,306 ㈜띵스플로우 7,523,917 2,608,554 18,938,128 2,551,222 3,666,275 (2,521,849) - - (2,521,849) ㈜팁토우게임즈 26,737 8,787 5,006 4,137 - (17,607) - - (17,607) Krafton Global GP, LLC 258,733 - - - - (330) - 7,245 6,915 Krafton Global, LP 1,604,196 - - - - (73,052) - 45,384 (27,668) Thingsflow Inc. 151,211 - 10,040 - - (28,275) - 4,383 (23,892) Unknown Worlds Entertainment, Inc. 112,480,992 2,819,720 24,042,460 - 9,742,018 3,803,513 - 2,558,086 6,361,599 Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) - - - - - - - - - ㈜5민랩 19,458,993 2,883,681 2,128,573 2,169,819 438,723 (1,688,705) - - (1,688,705) Neon Giant AB 3,617,222 1,125,621 546,620 85,512 1,115,982 (517,995) - 67,998 (449,997) KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 5,992,924 127,224 238,439 26,696 1,067,518 111,804 - 174,342 286,146 VECTOR NORTH s.r.o. (*3) - - - - - - - - - (*1) 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (*2) 당분기 중 PUBG Santa Monica, Inc.의 사명이 Krafton Americas, Inc. 로 변경되었습니다. (*3) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. (*4) 전기 중 Bonus XP, Inc.의 사명이 En Masse Entertainment Texas, Inc.으로 변경되었습니다. (단위:천원) 종속기업명 전기말(*1) 전분기(*1) 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 영업수익 계속영업손익 중단영업손익 기타포괄손익 분기총포괄손익 ㈜블루홀스튜디오 4,252,582 4,083,745 10,531,061 4,590,251 3,928,341 (1,044,772) - - (1,044,772) En Masse Entertainment, Inc. 259,268 10,368,222 53,506,353 - - 878,354 - (1,059,046) (180,692) 라이징윙스㈜ 5,983,945 4,827,647 45,391,859 5,969,611 3,023,769 6,146,189 - - 6,146,189 PUBG Santa Monica, Inc. 21,343,619 7,917,676 12,954,224 45,532 11,468,215 1,083,188 - 188,470 1,271,658 PUBG Amsterdam B.V. 16,622,840 4,740,958 10,936,222 20,702 4,980,679 (2,451,407) - 70,785 (2,380,622) PUBG Shanghai 13,570,456 2,445,846 9,392,744 1,084,790 1,966,875 275,140 - 223,422 498,562 PUBG Mad Glory, LLC 5,974,428 6,027,814 2,617,778 2,107,827 7,684,850 431,048 - 70,548 501,596 KP PTE. LTD. 4,171,237 2,540,131 106,799 633,650 - (8,632) - (915) (9,547) Striking Distance Studios, Inc. 123,116,595 21,704,544 84,170,816 19,592,164 35,011,245 1,682,636 - 364,367 2,047,003 PUBG JAPAN Corporation 4,938,585 3,099,928 2,997,163 3,440,418 2,344,925 923,307 - (77,411) 845,896 Striking Distance Studios Spain, S.L. 1,192,730 1,802,264 619,319 840,562 967,186 155,588 - 8,596 164,184 KRAFTON Ventures, Inc. 30,934 2,416,830 599,049 - - (6,231) - 851 (5,380) Krafton Ventures, L.L.C. 54,783 23,549 237 - - - - 1,136 1,136 Krafton Ventures Fund, L.P. 3,775,842 792,581 148 - - (5) - 47,198 47,193 En Masse Entertainment Texas, Inc.(*4) 381,003 - 24,455,824 - 35,759 - (2,633,187) (226,854) (2,860,041) PUBG Entertainment, Inc. 196,138 - 1,095,366 - - (127,278) - (18,968) (146,246) Indestructible Frying Pan, LLC - - 26,344 - - (425) - (473) (898) PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 4,485,338 5,776,114 2,803,941 4,066,044 1,225,501 173,282 - (2,149) 171,133 SDS Interactive Canada Inc. 4,348,100 - 3,531,949 - 666,992 (39,892) - 3,040 (36,852) ㈜비트윈어스(*2) - - - - 532,406 20,730 - - 20,730 ㈜드림모션 8,026,537 263,825 629,587 182,928 1,198,580 579,348 - - 579,348 ㈜띵스플로우 2,928,611 2,578,621 11,873,511 2,475,976 1,401,453 (1,211,379) - - (1,211,379) ㈜팁토우게임즈 46,152 9,442 6,712 4,894 - (2,134) - - (2,134) Krafton Global GP, LLC 252,579 - 762 - - (60) - 2,760 2,700 Krafton Global, LP 1,632,626 - 762 - - (68,746) - 19,646 (49,100) Thingsflow Inc. 174,500 - 9,436 - - (44,040) - (9,421) (53,461) Unknown Worlds Entertainment, Inc. 108,113,473 2,677,393 26,366,544 - 14,753,011 11,738,628 - 25,197,606 36,936,234 Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) - - - - - - - - - ㈜5민랩(*3) 20,799,238 3,018,578 2,066,111 2,018,717 - - - - - ㈜740게임즈(*2), (*3) - - - - - - - - - Neon Giant AB(*3) 2,564,060 1,415,299 630,488 520,435 - - - - - KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC.(*3) 5,612,264 - 43,397 - - - - - - (*1) 내부거래 상계 전 기준으로 작성되었습니다. (*2) 연결범위에서 제외되기 이전까지 연결재무제표에 포함된 재무정보를 기준으로 작성되었습니다. (*3) 전기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 범위에 포함되었습니다. (*4) 전기 중 Bonus XP, Inc.의 사명이 En Masse Entertainment Texas, Inc.으로 변경되었습니다. 1.4. 연결범위의 변동 당분기 및 전분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 기업명 사 유 VECTOR NORTH s.r.o. 신규 설립 (2) 전분기 기업명 사 유 ㈜5민랩 인수 ㈜740게임즈 당분기 및 전분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 존재하지 않습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,235,658,943 2,235,658,943 2,450,603,157 2,450,603,157 당기손익-공정가치측정금융자산 144,120,742 144,120,742 142,676,249 142,676,249 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,553,404 80,553,404 83,396,737 83,396,737 파생상품자산 1,759,567 1,759,567 1,759,509 1,759,509 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 980,324,566 980,324,566 674,689,124 674,689,124 매출채권 638,150,574 638,150,574 525,559,384 525,559,384 기타유동금융자산 165,693,126 165,693,126 175,141,725 175,141,725 기타비유동금융자산 40,942,540 40,942,540 40,288,565 40,288,565 기타금융자산 유동리스채권 12,013,349 12,013,349 12,045,012 12,045,012 비유동리스채권 31,195,974 31,195,974 33,813,542 33,813,542 금융자산 합계 4,330,412,785 4,330,412,785 4,139,973,004 4,139,973,004 공정가치로 측정된 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 245,046,911 245,046,911 234,747,389 234,747,389 상각후원가로 측정된 부채 단기차입금 및 유동성장기차입금 7,000,000 7,000,000 7,000,000 7,000,000 기타유동금융부채 (*1) 148,138,445 148,138,445 213,889,685 213,889,685 기타비유동금융부채 (*2) 45,108,610 45,108,610 41,380,200 41,380,200 기타금융부채 유동리스부채 56,528,347 56,528,347 57,243,713 57,243,713 비유동리스부채 128,117,944 128,117,944 139,873,938 139,873,938 금융부채 합계 629,940,257 629,940,257 694,134,925 694,134,925 (*1) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 부채 51,105,566천원(전기말 : 81,434,321천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 부채 37,153,266천원(전기말 : 33,502,392천원)이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외의 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 원가기준접근법, 순자산가치평가법, 이항모형 등을 사용합니다. 나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,235,658,943 144,120,742 2,379,779,685 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,330,712 - 35,222,692 80,553,404 파생상품자산 - - 1,759,567 1,759,567 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 245,046,911 245,046,911 (전기말) (단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,450,603,157 142,676,249 2,593,279,406 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,857,220 - 35,539,517 83,396,737 파생상품자산 - - 1,759,509 1,759,509 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 234,747,389 234,747,389 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,235,658,943 2,450,603,157 2 현금흐름할인법 신용등급 고려한 할인율 등 90,474,335 90,666,601 3 순자산가치평가법 피투자회사 보유자산의 공정가치 3,808,972 3,808,972 3 이항모형(TF 모형) 연환산 주가변동성 등 49,837,435 48,200,676 3 원가기준접근법(*1) 취득원가 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 35,222,692 35,539,517 3 원가기준접근법(*1) 취득원가 파생상품자산 1,759,567 1,759,509 3 이항모형(TF 모형) 연환산 주가변동성 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 245,046,911 234,747,389 3 현금흐름할인법(*2) 피투자회사의 추정 매출,신용등급 고려한 할인율 등 (*1) 연결회사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. (*2) 계약 조건에 포함된 현금흐름만을 대상으로 한 현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다. 다. 수준 2와 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 연결재무제표에 표시되고 있으며, 당분기말 현재 매출채권과 상계된 매입채무 금액은 23,430백만원 (전기말 23,718백만원)입니다. 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 한국증권금융㈜ 35,000 30,000,000 (*1) 중소기업은행 200,000 200,000 (*2) 기타비유동금융자산 ㈜신한은행 1,787,649 1,787,649 (*3) ㈜우리은행 5,578,034 5,578,034 (*3) ㈜우리은행 100,000 100,000 (*2) 합계 7,700,683 37,665,683 (*1) 우리사주조합 대출금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (*2) 법인카드 한도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (*3) 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 6. 관계기업투자지분법을 적용하는 투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 425,296,870 394,620,013 취득 15,900,021 40,888,639 지분법손익 (6,361,850) (8,873,110) 지분법자본변동 (1,082,367) (315,731) 기말 433,752,674 426,319,811 7. 유형자산 및 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 건물 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 - 35,263,249 33,163,995 149,560,112 5,386,218 223,373,574 취득 - 2,283,837 338,185 201,888 1,938,671 4,762,581 처분 - (86,707) - - (7,039) (93,746) 감가상각비 (18,608) (3,310,317) (2,632,364) (11,879,867) - (17,841,156) 대체(*) 2,932,819 1,205,227 436,542 - (1,016,256) 3,558,332 환율차이 - 333,968 255,973 615,748 44,915 1,250,604 기말 순장부금액 2,914,211 35,689,257 31,562,331 138,497,881 6,346,509 215,010,189 (*) 장기선급금에서 비품 및 시설장치로 630,706천원, 투자부동산에서 건물로 2,932,819천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 30,164,986 36,221,298 161,438,528 15,924,670 243,749,482 취득 4,631,155 385,420 7,091,902 1,007,787 13,116,264 처분 (27,902) - - - (27,902) 감가상각비 (2,621,839) (2,631,783) (12,225,290) - (17,478,912) 정부보조금의 반환 - 799,940 - - 799,940 대체(*) 62,710 105,000 - (12,710,112) (12,542,402) 사업결합으로 인한 증감 97,471 12,523 209,736 - 319,730 손상차손 (339) - - - (339) 환율차이 157,328 102,914 333,227 7,705 601,174 기말 순장부금액 32,463,569 34,995,312 156,848,103 4,230,051 228,537,035 (*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 12,542,402천원 대체되었습니다. (2) 리스와 관련하여 인식된 금액 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 138,358,916 149,406,662 차량운반구 138,965 153,450 소계 138,497,881 149,560,112 리스채권(*2) 유동 12,013,349 12,045,012 비유동 31,195,974 33,813,542 소계 43,209,323 45,858,554 자산 합계 181,707,204 195,418,666 리스부채(*3) 유동 56,528,347 57,243,713 비유동 128,117,944 139,873,938 부채 합계 184,646,291 197,117,651 (*1) 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 연결재무상태표의 '기타유동금융자산' 및 '기타비유동금융자산' 항목에 포함되었습니다. (*3) 연결재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 201,888천원(전분기: 7,091,902천원)입니다. 한편, 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수익 전대리스에서 발생하는 수익(매출액에 포함) 3,159 2,030,126 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 508,537 63,520 수익 합계 511,696 2,093,646 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 11,865,382 12,225,290 차량운반구 14,485 - 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 1,940,043 1,542,873 단기리스료(영업비용에 포함) 405,108 297,596 소액자산 리스료(영업비용에 포함) 59,968 65,895 비용 합계 14,284,986 14,131,654 당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,772,345천원(전분기: 14,724,662천원)입니다. 8. 무형자산 당분기 및 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 7,430,402 677,568 1,269,517 530,404,992 327,955,000 867,737,479 취득 190,151 1,922 - - 31,544 223,617 무형자산상각비 (690,759) (68,347) (17,358) - (7,181,933) (7,958,397) 손상차손 - - - - (12,869) (12,869) 대체(*) 110,321 29,543 - - (45,357) 94,507 환율차이 29,529 - - 14,579,519 9,333,945 23,942,993 기말 순장부금액 7,069,644 640,686 1,252,159 544,984,511 330,080,330 884,027,330 (*) 장기선급금에서 94,507천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 8,735,823 788,016 1,338,951 808,552,512 9,235,451 828,650,753 취득 598,153 4,015 - - - 602,168 무형자산상각비 (684,443) (66,393) (17,359) - (976,916) (1,745,111) 손상차손 (314) - - - - (314) 대체(*) - 30,227 - - - 30,227 사업결합으로 인한 증감 64,350 6,296 - 31,592,294 - 31,662,940 환율차이 9,944 - - 23,872,938 55,258 23,938,140 기말 순장부금액 8,723,513 762,161 1,321,592 864,017,744 8,313,793 883,138,803 (*) 장기선급금에서 30,227천원 대체되었습니다. 9. 투자부동산당분기와 전분기 중 연결회사의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 173,699,223 28,474,037 202,173,260 취득 67,765,620 2,395,502 70,161,122 투자부동산상각비 - (173,040) (173,040) 대체(*) - (2,932,819) (2,932,819) 기말 241,464,843 27,763,680 269,228,523 (*) 유형자산으로 2,932,819천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 156,224,557 27,034,668 183,259,225 취득 6,284,592 759,925 7,044,517 투자부동산상각비 - (186,183) (186,183) 대체(*) 11,190,074 1,352,328 12,542,402 기말 173,699,223 28,960,738 202,659,961 (*) 건설중인자산에서 12,542,402천원 대체되었습니다. 10. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,881,815 15,185,450 사외적립자산의 공정가치 (1,328,535) (1,308,577) 순확정급여부채 14,553,280 13,876,873 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,137,581 1,410,221 순이자원가 102,512 78,620 합계 1,240,093 1,488,841 (3) 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식한 금액은 5,798,386천원(전분기: 3,371,634천원)입니다. 11. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기타충당부채 기초 13,834,890 2,902,828 12,607,875 37,529,676 설정액 49,129 - 93,319 899,031 환율차이 5,777 - (7,638) - 기말 13,889,796 2,902,828 12,693,556 38,428,707 유동항목 - 2,902,828 - 38,428,707 비유동항목 13,889,796 - 12,693,556 - 12. 우발채무와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 다음의 주요한 플랫폼 사업자와의 계약을 통해 최종사용자(End-user)에게 게임서비스를 제공하고 있습니다. 구분 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc. Hangzhou Shunwang Technology Co., Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Qingfeng(Beijing) Technology Co.,Ltd. Thunder Tier One (PC) Valve Corporation 전세계 MOONBREAKER (PC) Valve Corporation 전세계 The Callisto Protocol (PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc. The Callisto Protocol (Console) Skybound Interactive, LLC PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Mobile) Google 한국,일본,인도 Apple ㈜삼성전자 한국 Coda Payments Pte.Ltd 인도 PUBG NEW STATE (Mobile) Google 전세계 Apple ㈜삼성전자 Road To Valor : Epires(Mobile) Google 전세계 Apple UniPin (Labuan) Limited Subnautica, Subnautica: Below Zero(PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc 한편, 연결회사는 플랫폼 사업자를 통해 최종 사용자로부터 대가를 회수하고 있으며,플랫폼 이용의 대가로 플랫폼 사업자에게 최종사용자로부터 발생한 매출액의 일정률을 지급하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 퍼블리싱 계약은 다음과 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) ㈜카카오게임즈 한국 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Mobile) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited 중국 Proxima Beta Pte.Limited 전세계 The Callisto Protocol (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC Subnautica, Subnautica: Below Zero(Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC Nintendo Co., Ltd. Bandai Namco Entertainment America INC. (3) 당분기말 현재 연결회사가 체결한 주요 기타계약은 아래와 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS Beijing Kuaishou Technology Ltd. 중국 Guangzhou Huya Information Technology Ltd (4) 연결회사는 게임 구동에 필요한 "언리얼 엔진(Unreal Engine)"과 관련하여 Epic Games Commerce GmbH과 라이선스 계약을 체결하고 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 지급하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건으로 당분기말 현재 연결회사가 피소된 소송사건은 5건(주식매수선택권 관련 손해배상, 인도 서비스 관련 소송, 인센티브 관련 소송, 부동산 등기 관련 소송, 납품 거절 관련 소송)이 있으며, 연결회사가 제소한 소송사건 6건(저작권 관련 소송 등)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 직장어린이집의 설치비지원금 반환 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,909백만원, 사무실 임차료 지급과 관련하여 Citibank N.A로부터 USD 2,522천의 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업과 관련하여 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. (단위:USD) 종속기업 보증 등의 내용 보증 제공처 통화 보증 또는 담보 금액 Striking Distance Studios, Inc. 임차료 관련 지급보증 Sunset Building Company, LLC USD 2,280,000 Krafton Americas, Inc. 임차료 관련 지급보증 Water Garden Realty Holdings LLC 등 USD 813,600 Krafton Americas, Inc., PUBG Mad Glory LLC,Striking Distance Studios, Inc 법인카드 발급 보증 Citibank N.A. USD 600,000 PUBG Mad Glory, LLC 사무실 임차료 보증 25 West Main Office LLC USD 1,730,312 (8) 당분기말 현재 그레이츠판교의 전대임차인으로부터의 임대보증금과 관련하여 금융상품 7,366백만원, 우리사주조합 대출금과 관련하여 금융상품 35백만원, 법인카드와 관련하여 금융상품 300백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (9) 연결회사는 연결회사의 장기적 성장에 기여할 수 있는 핵심 개발자 등의 임직원들에게 영업성과에 비례한 성과보상인센티브를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. (10) 연결회사는 2021년 6월 25일에 종속기업인 ㈜띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 풋옵션 기존 주주는 매각시한까지 기업공개가 완료되지 않거나 기존 주주가 보유하고 있는 주식의 50% 이상을 제3자에게 매도하지 못한 경우 매각시한 만료일로부터 3개월 이내 잔여 주식 전체의 매입을 요구할 수 있는 풋옵션 약정을 보유하고 있습니다. 콜옵션 연결회사는 풋옵션 행사기간 중 기존 주주가 보유하는 주식 전체에 대하여 풋옵션 행사가액의 120%에 해당하는 금액으로 매각을 요청할 수 있는 콜옵션 약정을 보유하고 있습니다. 기타 - 기존 주주는 처분제한기간 내 사전 서면동의가 없는 한 주식의 매각, 양도, 담보설정 등 기타 처분행위를 할 수 없습니다. - 연결회사는 기존 주주들이 사전 서명동의를 얻은 경우 혹은 처분제한기간 만료 이후에도 기존 주주가 보유한 주식의 전부 또는 일부에 대하여 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (11) 연결회사는 2022년 11월 23일에 종속기업인 Neon Giant AB의 보통주 및 우선주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주(주식선택권을 보유한 종업원 포함)들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 Drag Along Right 계약 체결 후 2년 후 연결회사가 보유지분 전체를 제3자에게 매각하는 경우, 다른 주주들도 동반매각에 참여하도록 요구할 수 있습니다. Tag Along Right 계약 체결 후 5년 후 한 명 이상의 주주가 피투자회사 지분의 60%를 매각하고자 하는 경우, 다른 주주들은 보유한 지분을 동일한 가격으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 풋옵션 및 콜옵션 주식선택권을 보유한 종업원은 가득 완료 및 행사 후 지분의 50%의 수량에 대해, 본 건 인수시의 주당인수가격으로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며 연결회사는 같은 조건으로 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 풋옵션 1차 풋옵션 : 기존주주는 보유주식의 50%까지 특정 게임 출시 후 1년간의 성과지표에 특정 배수를 적용한 가치로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 2차 풋옵션 : 1차 풋옵션 행사 후 남은 잔량의 주식에 대해 2023년에서 2029년까지의 성과지표 중 12개월의 최대치에 특정배수를 적용한 가치로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 콜옵션 2차 풋옵션 종료 후 연결회사는 기존 주주의 주식을 매년의 성과지표에 특정배수를 적용한 가치로 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 백업콜옵션 기존 주주가 자발적 퇴사 또는 정당한 사유로 퇴사하는 경우, 상기 풋옵션은 소멸되며, 연결회사는 본 건 백업콜옵션 행사 전 12개월의 성과지표에 특정배수를 적용한 가치로 기존주주의 지분을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (12) 연결회사는 관계기업인 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호('펀드')가 서울시 성동구 성수동2가 333-16 외 4필지에 개발 예정인 업무시설 및 근린생활시설에 대하여, 동 펀드의 집합투자업자와 향후 준공 완료 시점부터 10년간 임차하는 책임임차와 특정시점에 감정평가가격으로 우선매수할 수 있는 권리를 포함한 업무협약을 체결하고 있습니다. 13. 자본(1) 자본금보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 수 : 보통주 49,237,290주 49,081,545주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 합계 2022년 1월 1일 4,896,705 3,830,569,171 2,076,705 6,452,617 3,839,098,493 주식선택권의 행사 10,500 1,199,678 (5,913,834) - (4,714,156) 주주 증여 - - 49,303,109 - 49,303,109 자본준비금의 이입 - (2,409,617,572) - - (2,409,617,572) 종속기업의 유상증자 - - (12) - (12) 2022년 3월 31일 4,907,205 1,422,151,277 45,465,968 6,452,617 1,474,069,862 2023년 1월 1일 4,908,155 1,423,290,184 18,861,571 6,452,617 1,448,604,372 주식선택권의 행사 15,574 18,807,732 - - 18,807,732 종속기업의 유상증자 - - 289,948 - 289,948 2023년 3월 31일 4,923,729 1,442,097,916 19,151,519 6,452,617 1,467,702,052 (3) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 자기주식(*) (12,830,642) - 주식선택권(주석14) 41,840,920 56,137,075 기타자본조정 47,444,118 47,444,118 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,108,122 13,948,770 순확정급여부채의 재측정요소 (2,202,779) (2,202,779) 지분법자본변동 574,461 1,656,829 해외사업환산손익 101,022,958 73,129,293 합 계 187,957,158 190,113,306 (*) 취득원가가 0원인 자기주식이 포함되어 있습니다. 14. 주식기준보상 당분기말 현재 주식기준보상 약정이 적용된 주식선택권 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 주식선택권(크래프톤) 구분 제19회-2차 제19회-3차 제23회차 제24회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형현금결제형 주식결제형현금결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2020년 11월 5일 2020년 11월 5일 부여수량 354,375주 303,750주 50,000주 650,000주 전기말 잔여수량 20,240주 303,750주 50,000주 650,000주 당분기 행사수량 5,745주 150,000주 - - 당분기말 잔여수량 14,495주 153,750주 50,000주 650,000주 행사가격 1,452원 1,452원 144,000원 144,000원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 상장 후 목표기준주가 도달 가득시점 2020년 10월 20일 2021년 10월 20일 2022년 11월 5일(35%) 상장 후 목표기준주가 도달시점에 각 25% 씩 가득 2023년 11월 5일(35%) 2024년 11월 5일(30%) 소멸일 2026년 10월 19일 2026년 10월 19일 2032년 11월 4일 2032년 11월 4일 구분 제25회차 제26회차 제27회차 제 28회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2021년 3월 31일 2021년 3월 31일 2022년 3월 31일 2023년 3월 28일 부여수량 178,750주 2,500주 60,000주 100,000주 전기말 잔여수량 152,000주 2,500주 60,000주 - 당분기 부여수량 - - - 100,000주 당분기말 잔여수량 152,000주 2,500주 60,000주 100,000주 행사가격 190,000원 190,000원 279,310원 172,270원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무/목표시가총액 도달 가득시점 2023년 3월 31일(35%) 2023년 3월 31일(70%) 2024년 3월 31일(35%) 계속근무기간 충족 및 목표시가총액 도달시점 2024년 3월 31일(35%) 2024년 3월 31일(30%) 2025년 3월 31일(35%) 2025년 3월 31일(30%) 2026년 3월 31일(30%) 소멸일 2028년 3월 30일 2025년 3월 30일(70%) 2029년 3월 30일 2033년 3월 27일 2027년 3월 30일(30%) (*) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (2) 주식선택권(띵스플로우) 구분 제3회-1차 제3회-2차 제3회-3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 부여일 2020년 11월 1일 2020년 11월 1일 2020년 11월 1일 부여수량 90주 500주 320주 전기말 잔여수량 60주 500주 290주 당분기말 잔여수량 60주 500주 290주 행사가격 99,174원 99,174원 99,174원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점 2022년 11월 1일 2023년 1월 1일 2023년 6월 1일 소멸일 2024년 11월 1일 2025년 1월 1일 2025년 6월 1일 (3) 주식선택권(Neon Giant AB) 구분 제1회 제2회 제3회 제4회 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2019년 8월 22일 2019년 8월 23일 2021년 1월 4일 2021년 5월 31일 부여수량 333주 2,350주 300주 500주 전기말 잔여수량 333주 2,350주 300주 500주 당분기 행사수량 167주 1,175주 - - 당분기말 잔여수량 166주 1,175주 300주 500주 행사가격 1SEK 1SEK 1SEK 1SEK 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점 2022년 8월 22일 2022년 8월 23일 2024년 1월 4일 2024년 5월 31일 소멸일 2024년 8월 22일 2024년 8월 23일 2026년 1월 4일 2026년 5월 31일 (4) 성과보상계약 구분 제2회차 제3회-0차 제3회-1차 제3회-2차 제4회-1차 부여일 2017년 10월 31일 2017년 12월 22일 2017년 12월 22일 2018년 2월 1일 2018년 3월 31일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 23,063개 28,000개 26,188개 3,750개 56,500개 당분기말 잔여수량 9,000개 - 7,490개 1,125개 19,000개 행사가격 1,452원 1,452원 1,452원 1,452원 14,000원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구분 제4회-2차 제5회-1차 제5회-2차 제6회-1차 제6회-2차 부여일 2018년 3월 31일 2018년 6월 30일 2018년 6월 30일 2018년 8월 1일 2018년 8월 1일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 48,250개 6,250개 7,500개 55,725개 5,000개 당분기말 잔여수량 14,000개 1,750개 7,500개 43,725개 1,500개 행사가격 44,000원 14,000원 58,000원 44,000원 58,000원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(20%), 3년(30%), 4년(20%), 5년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구분 제7회차 제8회차 제9회차 제13회-1차 부여일 2018년 8월 31일 2018년 9월 30일 2018년 11월 12일 2020년 1월 2일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 25,000개 6,250개 7,500개 6,500개 당분기말 잔여수량 2,500개 4,500개 2,250개 4,000개 행사가격 44,000원 44,000원 78,000원 1,452원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%), 3년(35%), 4년(30%) 2020년 12월 23일(54%), 2021년 12월 23일(46%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 (*1) 지배기업은 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주가연계 현금보상의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (*2) 연결회사가 임직원에게 부여한 성과보상 계약내용에 따라 연결회사의 상장 이후에는 행사시점의 주가에 연계하여 보상이 이루어지도록 변경되었습니다. (5) 양도제한조건부주식 구분 제1회차 제2-1회차 제2-2회차 제2-3회차 부여일 2022년 4월 1일 2022년 4월 1일 2022년 4월 1일 2022년 4월 1일 부여방법 주식결제형 현금결제형 현금결제형 현금결제형 부여수량 1,000주 24,375주 19,175주 4,225주 당분기말 잔여수량 1,000주 11,250주 8,850주 1,950주 행사가격 - 44,000원 44,000원 44,000원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 주식 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 1년 (35%), 2년 (35%), 3년 (30%) 2022년 6월 30일(54%) 2022년 7월 31일(54%) 2022년 9월 30일(54%) 2023년 6월 30일(46%) 2023년 7월 31일(46%) 2023년 9월 30일(46%) 소멸일 - - - - 구분 제2-4회차 제3회차 제4-1회차 제4-1회차 제4-2회차 부여일 2022년 4월 1일 2022년 5월 2일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 부여방법 현금결제형 주식결제형 주식결제형 현금결제형 현금결제형 부여수량 6,500주 1,000주 32,780주 2,760주 6,990주 당분기말 잔여수량 6,500주 1,000주 32,270주 2,760주 4,310주 행사가격 190,000원 - - - - 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 주식 주식 현금 현금 가득시점 부여일로부터 1년 (35%),2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 소멸일 - - - - - 구분 제4-3회차 제4-3회차(시장성과조건 추가) 제5회차 제6회차 부여일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 2022년 10월 10일 2023년 1월 1일 부여방법 주식결제형 주식결제형 현금결제형 현금결제형 부여수량 27,000주 18,000주 2,000주 2,000주 당분기말 잔여수량 27,000주 18,000주 - 2,000주 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무/ 목표기준주가 도달 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 주식 주식 현금 현금 가득시점 부여일로부터 1년(35%), 2년(35%), 3년(30%) 계속근무기간 충족 및 목표기준주가 도달시점 부여일로부터 1년(35%),2년(35%), 3년(30%) 2023년 10월 10일 (35%) 2024년 10월 10일 (35%) 2025년 10월 10일 (30%) 소멸일 - 부여일로부터 3년(35%), 4년(35%), 5년(30%) - - (6) 행사가능한 주식선택권과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다. 구분 행사가능한 수량 가중평균행사가격 주식선택권(크래프톤) 240,695주 54,861원 주식선택권(띵스플로우) 560주 99,174원 주식선택권(Neon Giant AB) 1,341주 1SEK 성과보상계약 101,623주 30,817원 양도제한조건부주식 - - (7) 당분기와 전분기 중 발생한 연결회사의 종업원에게 부여된 주식기준보상과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 총보상원가 영업비용(*) 10,043,479 (53,224,280) (*) 전분기 중 지배기업의 주주는 보유하고 있던 지배기업의 주식을 임직원에게 무상으로 증여하였습니다. 이에 따라 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하였으며, 전분기 중 주식의 공정가치 변동과 가득기간 경과로 인한 주식보상비용이 (-)11,098,581천원 포함되어있습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 538,640,312 520,914,052 기타 원천으로부터의 수익 57,238 2,057,394 합 계 538,697,550 522,971,446 (2) 연결회사는 다음의 주요 서비스에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 고객과의 계약에서 생기는 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 서비스 PC 178,499,791 106,134,658 모바일 348,188,960 395,918,968 콘솔 7,236,121 15,025,425 기타 4,715,440 3,835,001 합계 538,640,312 520,914,052 수익인식 시기 기간에 걸쳐 이전 524,391,021 508,045,584 한 시점에 이전 14,249,291 12,868,468 합계 538,640,312 520,914,052 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생 국가를 기준으로 한 지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지역 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 아시아 464,495,255 86.23% 449,458,785 86.28% 대한민국 28,222,124 5.24% 26,199,156 5.03% 아메리카/유럽 41,679,985 7.74% 43,747,224 8.40% 기타 4,242,948 0.79% 1,508,887 0.29% 합계 538,640,312 100.00% 520,914,052 100.00% 16. 영업비용당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 앱수수료/매출원가 46,737,391 51,601,620 급여 및 상여 76,279,636 89,285,689 퇴직급여 7,038,479 4,860,475 복리후생비 17,503,330 14,195,452 여비교통비 1,141,430 1,518,702 감가상각비 17,841,156 17,332,090 투자부동산상각비 173,040 186,183 무형자산상각비 7,958,398 1,236,058 보험료 2,068,869 834,230 소모품비 332,771 911,423 지급수수료 61,564,323 55,808,335 광고선전비 5,082,906 17,468,105 주식보상비용 10,043,479 (53,224,280) 대손상각비(환입) (1,844,651) 2,539,984 기타 3,777,768 3,453,238 합계 255,698,325 208,007,304 17. 법인세 비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 26.27%(전분기: 25.40%)입니다. 18. 주당손익 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주분기순이익 (단위:원, 주) 구분 당분기 전분기 지배주주 계속영업이익 267,455,956,324 248,212,080,151 지배주주 중단영업손실 - (2,979,772,165) 지배주주 보통주분기순이익 267,455,956,324 245,232,307,986 가중평균 유통보통주식수 47,047,506 46,860,627 계속영업기본주당이익 5,685 5,297 중단영업기본주당손실 - (64) 기본주당순이익 5,685 5,233 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권(양도제한조건부주식 포함)이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위:원, 주) 구분 당분기 전분기 지배주주 계속영업이익 267,455,956,324 248,212,080,151 지배주주 중단영업손실 - (2,979,772,165) 보통주분기순이익 267,455,956,324 245,232,307,986 발행된 가중평균 유통보통주식수 47,047,506 46,860,627 조정내역 주식선택권 212,639 450,204 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 47,260,145 47,310,831 계속영업희석주당이익 5,659 5,246 중단영업희석주당손실 - (63) 희석주당순이익 5,659 5,183 (3) 유통보통주식수당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기 초 49,081,545 90 4,417,339,050 자기주식 (2,167,418) 90 (195,067,620) 주식선택권 행사 155,745 78 12,148,110 자기주식 취득 (24,000) 3 (72,000) 자기주식 취득(*) (24,000) 2 (48,000) 자기주식 취득(*) (24,000) 1 (24,000) 소 계 4,234,275,540 일 수 90 가중평균유통보통주식수 47,047,506 (*) 매매일 기준으로 자기주식을 취득함에 따라 주요 주주현황과 차이가 있습니다. (전분기) (단위:주) 구 분 주식수 가중치(일) 적 수 기 초 48,967,045 90 4,407,034,050 자기주식 (2,167,418) 90 (195,067,620) 주식선택권 행사 5,000 78 390,000 주식선택권 행사 100,000 51 5,100,000 소 계 4,217,456,430 일 수 90 가중평균유통보통주식수 46,860,627 19. 현금흐름표(1) 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 267,225,479 245,232,310 현금유출 없는 비용등의 가산 183,856,053 85,680,192 성과보상인센티브 1,867,864 6,296,946 퇴직급여 1,240,092 1,485,379 감가상각비 17,841,156 17,478,912 투자부동산상각비 173,040 186,183 무형자산상각비 7,958,398 1,745,111 주식보상비용 10,043,478 (53,224,280) 대손상각비(환입) (1,844,651) 2,539,984 외환손실 724,807 7,098,963 기타대손상각비(환입) - (11,815) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,398,521 2,096,780 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 16,541,227 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 10,299,522 3,661,239 파생상품손실 - 79,042 유형자산처분손실 58,510 126,370 유형자산손상차손 - 339 무형자산손상차손 12,869 314 이자비용 1,913,796 1,648,235 금융보증비용 5,082 5,001 지분법손실 6,443,984 9,157,784 기타비용 - 899,030 법인세비용 95,178,358 84,410,675 현금유입 없는 수익등의 차감 (131,140,829) (38,626,937) 외환이익 (32,750,139) (28,382,626) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (24,196,412) (706,896) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (64,236,103) (51,527) 당기손익-공정가치측정금융부채처분이익 - (2,535,971) 이자수익 (9,868,267) (6,665,215) 배당금수익 (1,948) - 지분법이익 (82,135) (284,675) 기타수익 (5,825) (27) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (162,162,688) (271,673,626) 매출채권 (87,100,999) (171,759,211) 미수금 1,752,766 1,679,346 선급금 1,534,172 (1,808,129) 선급비용 100,685 7,295,822 장기선급금 10,238 - 기타자산 242,000 (15,155) 외상매입금 4,592 84,455 미지급금 (34,875,728) (19,666,067) 미지급비용 (38,362,339) (75,141,892) 예수금 7,648,169 924,478 선수금 (438,125) 381,840 선수수익 (12,756,609) (13,876,998) 장기미지급금 17,892 - 장기미지급비용 631,133 421,493 퇴직금의 지급 (570,535) (193,608) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 157,778,015 20,611,939 (2) 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,016,256 12,710,112 사용권자산의 증가 201,888 7,091,902 리스채권의 유동성 대체 2,617,567 31,481 리스부채의 유동성 대체 11,755,995 65,515 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 401,403 4,664 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 40,344 88,880 종속기업 취득 관련 미지급금의 증감 651,564 - 장기선급금의 본계정대체 725,212 30,228 선급금의 관계기업투자 대체 - 7,123,732 자기주식 취득 관련 미지급금의 증감 8,628,707 - 20. 특수관계자와의 거래(1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜히든시퀀스 ㈜히든시퀀스 1Up Ventures, L.P 1Up Ventures, L.P 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 Nodwin Gaming Private Limited Nodwin Gaming Private Limited ㈜언노트 ㈜언노트 Loco Interactive Pte Limited Loco Interactive Pte Limited Nasadiya Technologies Private Limited Nasadiya Technologies Private Limited 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 ㈜서울옥션블루 ㈜서울옥션블루 ㈜엑스바이블루 ㈜엑스바이블루 Tamatem Inc. Tamatem Inc. Nautilus Mobile App Private Limited Nautilus Mobile App Private Limited Mebigo Labs Private Limited Mebigo Labs Private Limited 스마트 케이앤비 부스터 펀드 스마트 케이앤비 부스터 펀드 ㈜너바나나 ㈜너바나나 1Up Ventures Fund II 1Up Ventures Fund II ㈜퍼니스톰 - ANYCAST TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED - 기타 특수관계자 Chicken Dinner Industries, LLC Chicken Dinner Industries, LLC ㈜보이저엑스 ㈜보이저엑스 본엔젤스페이스메이커펀드2 본엔젤스페이스메이커펀드2 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 특수관계자명 수익 비용(*2) 금융수익(*1) 영업비용 금융비용(*1) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 91,217 65,931 602,217 ㈜너바나나 4,741 - - 합계 95,958 65,931 602,217 (*1) 리스관련 손익이 포함된 금액입니다. (*2) 당분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 특수관계자명 수익 비용(*2) 금융수익(*1) 영업비용 금융비용(*1) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 97,804 70,147 316,663 Nodwin Gaming Private Limited - 45,974 - Tamatem Inc. - 8,384 - 소계 97,804 124,505 316,663 기타 특수관계자 ㈜보이저엑스 - 26,400 - 합계 97,804 150,905 316,663 (*1) 리스관련 손익이 포함된 금액입니다. (*2) 전분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 기타채권(*2) 기타채무(*2) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 3,863,036 59,070,265 Tamatem Inc. 117,342 - ㈜너바나나 7,500,000 - 소계 11,480,378 59,070,265 기타 특수관계자 Chicken Dinner Industries, LLC 121,612 - 합계 11,601,990 59,070,265 (*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. (*2) 리스관련 채권채무 금액이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 특수관계자명 채권(*1) 채무 대여금 기타채권(*2) 기타채무(*2) 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - 3,771,819 61,956,634 Tamatem Inc. - 114,057 - ㈜너바나나 640,000 1,389 - 소계 640,000 3,887,265 61,956,634 기타 특수관계자 Chicken Dinnern Idustries, LLC - 114,198 - 합계 640,000 4,001,463 61,956,634 (*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 없습니다. (*2) 리스관련 채권채무 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 회사명 자금대여거래 리스 거래 대여 회수 리스부채 상환 리스채권 회수 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - - 3,017,048 - ㈜너바나나 - 640,000 - - 합계 - 640,000 3,017,048 - (전분기) (단위:천원) 구분 회사명 리스 거래 현금출자거래 등 리스부채 상환 리스채권 회수 출자 전환사채 취득 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 4,173,714 - - - Loco Interactive Pte Limited - - 4,097,888 801,875 합계 4,173,714 - 4,097,888 801,875 (5) 연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 2,428,367 434,261 주식보상비용 3,784,824 (23,766,025) 퇴직급여 44,317 44,177 합 계 6,257,508 (23,287,587) (6) 특수관계자인 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사가 그레이츠판교를 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 연결회사는 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 21. 영업부문(1) 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 연결재무제표와 일치합니다. (2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 PC 178,499,791 106,134,658 모바일 348,188,960 395,918,968 콘솔 7,236,121 15,025,425 기타 4,772,678 5,892,395 합계 538,697,550 522,971,446 (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요고객(A) 322,788,945 321,764,363 22. 사업결합(1) 전기에 발생한 사업결합의 당분기 조정연결회사는 2022년 11월 23일에 Neon Giant AB를 취득하였으며, 취득일 현재 Neon Giant AB의 취득자산과 인수부채 및 이전대가에 대한 공정가치를 독립적인 기관을 통하여 평가하고자 하였으나 전기말까지 수행 완료하지 못하였습니다.연결회사는 당분기 중 Neon Giant AB의 취득자산과 인수부채 및 이전대가에 대한 공정가치에 대하여 독립적인 기관을 통해 평가를 완료하였으며, 기업회계기준서 1103호 문단 45에 따라 조정된 항목은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 조정전 금액 조정금액 조정후 금액 I. 이전대가 31,993,523 845,770 32,839,293 현금 31,993,523 - 31,993,523 금융부채 - 845,770 845,770 II. 비지배지분 804,916 4,411,700 5,216,616 III. 취득한자산과인수한부채의계상액 2,972,695 14,591,481 17,564,176 현금및현금성자산 1,926,839 - 1,926,839 기타유동금융자산 729,426 (43,891) 685,535 기타유동자산 38,569 - 38,569 유형자산 37,802 311,716 349,518 무형자산 1,449,682 18,440,815 19,890,497 기타금융부채 (202,075) (308,629) (510,704) 기타유동부채 (104,635) - (104,635) 당기법인세부채 (355,935) (109,054) (464,989) 이연법인세부채 (546,978) (3,699,476) (4,246,454) IV. 영업권 (I + II - III) 29,825,744 (9,334,011) 20,491,733 취득자산과 인수부채 및 이전대가가 조정됨에 따라, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표의 차이조정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 조정전 금액 조정금액 조정후 금액 Ⅰ.유동자산 3,892,605,856 (41,760) 3,892,564,096 Ⅱ.비유동자산 2,137,705,785 7,514,086 2,145,219,871 자산총계 6,030,311,641 7,472,326 6,037,783,967 Ⅰ.유동부채 411,184,964 274,625 411,459,589 Ⅱ.비유동부채 506,276,539 3,642,738 509,919,277 부 채 총 계 917,461,503 3,917,363 921,378,866 자 본 총 계 5,112,850,138 3,554,963 5,116,405,101 부채와자본총계 6,030,311,641 7,472,326 6,037,783,967 (2) 연결회사는 종속회사 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 및 ㈜5민랩을 인수하면서 인수 이후 실적에 연동하여 인수대금을 지급하는 조건부대가 계약을 체결하였으며, 이에 따라 각각 203,305,445천원 및 8,137,591천원의 조건부대가를 인식하고 있습니다. 23. 중단영업(1) 전기 중 연결회사는 종속기업 중 En Masse Entertainment Texas, Inc.(구, Bonus XP, Inc.)가 영위하고 있던 게임개발 영업을 매각하여, 해당 영업의 손익과 현금흐름을 중단영업으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(2) 전분기의 중단영업 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전분기 중단영업부문의 경영성과로 인한 중단영업손익: 영업수익 35,759 영업비용 3,112,850 영업손실 (3,077,091) 기타수익 - 기타비용 1,496 금융수익 221 금융비용 8,306 법인세비용차감전순손실 (3,086,672) 법인세수익 (106,900) 세후중단영업손실 (2,979,772) 중단영업부문의 처분으로 인한 중단영업손익: 기타비용 - 세후중단영업손실 (2,979,772) (3) 전분기의 중단영업과 관련된 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,446,566) 투자활동으로 인한 현금흐름 (49,558) 재무활동으로 인한 현금흐름 (89,240) 중단영업으로 인한 순현금흐름 (2,585,364) 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 16 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 1분기말 제 16 기말 자산 유동자산 3,823,039,471,760 3,653,007,418,722 현금및현금성자산 761,748,133,925 430,809,068,539 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,235,658,943,438 2,450,603,156,566 매출채권 635,933,144,694 523,426,839,449 기타유동금융자산 154,206,014,368 205,723,552,438 기타유동자산 35,493,235,335 42,444,801,730 비유동자산 2,223,716,654,919 2,121,458,161,154 종속기업 및 관계기업투자 1,351,579,821,883 1,320,163,044,725 당기손익-공정가치측정금융자산 144,450,818,636 143,591,694,736 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,553,404,018 83,079,911,178 유형자산 167,210,423,825 177,347,687,380 무형자산 8,493,160,934 9,058,975,192 투자부동산 272,142,733,811 202,173,260,053 기타비유동금융자산 84,860,421,770 82,713,297,028 기타비유동자산 45,789,132,977 27,319,649,053 이연법인세자산 66,879,255,751 74,253,160,495 파생상품자산 1,757,481,314 1,757,481,314 자산총계 6,046,756,126,679 5,774,465,579,876 부채 유동부채 332,254,755,320 332,677,568,406 기타유동금융부채 158,585,831,023 217,134,923,281 기타유동부채 68,591,750,498 74,732,134,176 유동성충당부채 2,902,828,131 2,902,828,131 당기법인세부채 102,174,345,668 37,907,682,818 비유동부채 402,697,184,764 399,483,744,597 당기손익-공정가치측정금융부채 211,443,035,925 201,143,513,995 순확정급여부채 7,914,465,308 7,659,997,029 충당부채 13,411,738,920 13,364,010,064 기타비유동금융부채 154,064,143,372 161,452,422,270 파생상품부채 15,863,801,239 15,863,801,239 부채총계 734,951,940,084 732,161,313,003 자본 자본금 4,923,729,000 4,908,154,500 자본잉여금 2,493,616,276,836 2,481,010,220,205 기타자본 40,240,223,864 69,243,284,241 이익잉여금 2,773,023,956,895 2,487,142,607,927 자본총계 5,311,804,186,595 5,042,304,266,873 부채와자본총계 6,046,756,126,679 5,774,465,579,876 포괄손익계산서 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 519,735,187,566 519,735,187,566 498,635,102,348 498,635,102,348 영업비용 225,866,049,687 225,866,049,687 205,672,966,688 205,672,966,688 영업이익 293,869,137,879 293,869,137,879 292,962,135,660 292,962,135,660 기타수익 131,090,094,145 131,090,094,145 34,620,609,009 34,620,609,009 기타비용 50,414,120,966 50,414,120,966 16,142,352,268 16,142,352,268 금융수익 9,578,334,639 9,578,334,639 6,779,706,057 6,779,706,057 금융비용 1,745,513,893 1,745,513,893 1,390,524,531 1,390,524,531 법인세비용차감전순이익 382,377,931,804 382,377,931,804 316,829,573,927 316,829,573,927 법인세비용 96,496,582,836 96,496,582,836 82,977,168,536 82,977,168,536 분기순이익 285,881,348,968 285,881,348,968 233,852,405,391 233,852,405,391 기타포괄손익 (1,865,283,723) (1,865,283,723) (14,119,693,564) (14,119,693,564) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,840,647,993) (1,840,647,993) (14,116,610,328) (14,116,610,328) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목: 해외사업환산손익 (24,635,730) (24,635,730) (3,083,236) (3,083,236) 분기총포괄이익 284,016,065,245 284,016,065,245 219,732,711,827 219,732,711,827 주당손익 기본주당손익 (단위 : 원) 6,076 6,076 4,990 4,990 희석주당손익 (단위 : 원) 6,049 6,049 4,943 4,943 자본변동표 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 이익잉여금(결손금) 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 4,896,704,500 4,861,995,661,467 134,804,394,321 (409,617,572,037) 4,592,079,188,251 총포괄손익: 분기순이익 0 0 0 233,852,405,391 233,852,405,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 (14,116,610,328) 0 (14,116,610,328) 해외사업환산손익 0 0 (3,083,236) 0 (3,083,236) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 0 0 0 0 주식선택권의 행사 및 소멸 10,500,000 1,199,678,000 (1,671,942,875) 0 (461,764,875) 주식보상비용 0 0 1,184,408,975 0 1,184,408,975 주식선택권의 종속기업 임직원에의 부여 0 0 (891,805,268) 0 (891,805,268) 자기주식취득 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 0 0 0 주주 증여 0 26,293,545,875 (33,710,385,732) 0 (7,416,839,857) 자본준비금의 이입 0 (2,409,617,572,037) 0 2,409,617,572,037 0 2022.03.31 (기말자본) 4,907,204,500 2,479,871,313,305 85,594,975,857 2,233,852,405,391 4,804,225,899,053 2023.01.01 (기초자본) 4,908,154,500 2,481,010,220,205 69,243,284,241 2,487,142,607,927 5,042,304,266,873 총포괄손익: 분기순이익 0 0 0 285,881,348,968 285,881,348,968 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 (1,840,647,993) 0 (1,840,647,993) 해외사업환산손익 0 0 (24,635,730) 0 (24,635,730) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래: 주식선택권의 행사 및 소멸 15,574,500 18,807,732,339 (18,603,541,599) 0 219,765,240 주식보상비용 0 0 3,709,250,353 0 3,709,250,353 주식선택권의 종속기업 임직원에의 부여 0 0 587,156,192 0 587,156,192 자기주식취득 0 0 (12,830,641,600) 0 (12,830,641,600) 사업결합 0 (6,201,675,708) 0 0 (6,201,675,708) 주주 증여 0 0 0 0 0 자본준비금의 이입 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 4,923,729,000 2,493,616,276,836 40,240,223,864 2,773,023,956,895 5,311,804,186,595 현금흐름표 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 16 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 1분기 제 16 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 145,023,268,345 2,235,565,697 영업활동으로부터 창출된 현금 162,261,380,289 10,482,621,998 이자 수취 8,520,520,666 6,255,644,029 이자 지급 (1,632,551,565) (1,229,854,100) 배당금 수취 351,095,129 0 법인세 납부 (24,477,176,174) (13,272,846,230) 투자활동으로 인한 현금흐름 192,104,310,362 (1,114,458,779,326) 1.투자활동으로 인한 현금유입액 3,284,171,341,603 7,062,897,294 단기대여금의 회수 55,365,579,875 5,927,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 3,224,515,369,185 51,526,530 장기대여금의 회수 1,581,390,000 169,031,341 보증금의 감소 14,219,028 50,213,420 리스채권의 회수 2,694,783,515 864,626,003 2.투자활동으로 인한 현금유출액 (3,092,067,031,241) (1,121,521,676,620) 단기대여금의 증가 (10,351,100,000) (7,939,660,400) 장기금융상품의 증가 0 (12,000,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (2,953,610,993,373) (981,670,448,193) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 0 (15,117,433,053) 장기대여금의 증가 (100,000,000) (200,000,000) 장기선급금의 증가 (19,129,732,137) (2,239,289,882) 유형자산의 취득 (2,761,848,365) (4,278,854,538) 무형자산의 취득 (95,802,948) (389,234,013) 투자부동산의 취득 (70,161,121,540) (7,044,516,772) 정부보조금의 반환 0 (902,950,000) 보증금의 증가 0 (2,000,000,000) 관계기업투자의 취득 (15,900,020,567) (33,764,906,935) 종속기업투자의 취득 (15,651,412,311) (53,974,382,834) 사업결합으로 인한 현금흐름 (4,305,000,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (14,940,291,286) (10,957,636,658) 1.재무활동으로 인한 현금유입액 219,765,240 107,526,000 주식선택권의 행사 219,765,240 107,526,000 2.재무활동으로 인한 현금유출액 (15,160,056,526) (11,065,162,658) 리스부채의 상환 (10,958,121,716) (11,065,162,658) 자기주식의 취득 (4,201,934,810) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 322,187,287,421 (1,123,180,850,287) 분기초 현금및현금성자산 430,809,068,539 2,832,057,948,680 현금및현금성자산의 환율변동효과 8,751,777,965 11,794,354,435 분기말 현금및현금성자산 761,748,133,925 1,720,671,452,828 5. 재무제표 주석 제17기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제16기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 크래프톤 1. 회사의 개요 주식회사 크래프톤(이하 "당사")은 소프트웨어 개발 및 관련 부대사업을 목적으로 2007년 3월 26일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 강남구 테헤란로 231(역삼동)에 위치하고 있습니다. 당사는 2018년 11월 30일자로 주식회사 블루홀에서 주식회사 크래프톤으로 사명을 변경하였습니다. 당사는 2021년 8월 10일에 유가증권시장에 상장하였습니다. 수차례의 주식선택권의 행사 및 유상증자 등과 2021년 5월 4일자로 실시한 5:1 액면분할을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 4,924백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 주주명 소유주식수 지분율 장병규 7,133,651 14.49% IMAGE FRAME INVESTMENT (HK) LIMITED 6,641,640 13.49% 국민연금공단 3,061,422 6.22% 자기주식 2,191,418 4.45% 기타 30,209,159 61.35% 합 계 49,237,290 100.00% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 중간요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간요약재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정된 자산 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,235,658,943 2,235,658,943 2,450,603,157 2,450,603,157 당기손익-공정가치측정금융자산 144,450,819 144,450,819 143,591,695 143,591,695 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 80,553,404 80,553,404 83,079,911 83,079,911 파생상품자산 1,757,481 1,757,481 1,757,481 1,757,481 상각후원가로 측정된 자산 현금및현금성자산 761,748,134 761,748,134 430,809,069 430,809,069 매출채권 635,933,145 635,933,145 523,426,839 523,426,839 기타유동금융자산 141,858,235 141,858,235 193,299,366 193,299,366 기타비유동금융자산 53,799,812 53,799,812 49,034,310 49,034,310 기타금융자산 유동리스채권 12,347,779 12,347,779 12,424,186 12,424,186 비유동리스채권 31,060,610 31,060,610 33,678,987 33,678,987 금융자산 합계 4,099,168,362 4,099,168,362 3,921,705,001 3,921,705,001 공정가치로 측정된 부채 당기손익-공정가치측정금융부채 211,443,036 211,443,036 201,143,514 201,143,514 파생상품부채 15,863,801 15,863,801 15,863,801 15,863,801 상각후원가로 인식된 부채 기타유동금융부채(*1) 110,766,784 110,766,784 169,246,936 169,246,936 기타비유동금융부채(*2) 42,495,297 42,495,297 39,025,508 39,025,508 기타금융부채 유동리스부채 47,819,047 47,819,047 47,887,988 47,887,988 비유동리스부채 111,568,846 111,568,846 122,426,914 122,426,914 금융부채 합계 539,956,811 539,956,811 595,594,661 595,594,661 (*1) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 부채 32,364,446천원(전기말 : 59,779,933천원)이 포함되어 있습니다. (*2) 종업원급여 및 주식기준보상에 해당하는 부채 34,895,236천원(전기말 : 31,549,779천원)이 포함되어 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함하고 있습니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함하고 있습니다. '수준 3'에 포함된 자산 및 부채는 원가기준접근법, 순자산가치평가법, 이항모형 등을 사용합니다. 나. 공정가치로 측정되는 자산과 부채보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,235,658,943 144,450,819 2,380,109,762 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,330,712 - 35,222,692 80,553,404 파생상품자산 - - 1,757,481 1,757,481 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 211,443,036 211,443,036 파생상품부채 - - 15,863,801 15,863,801 (전기말) (단위:천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,450,603,157 143,591,695 2,594,194,852 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,857,219 - 35,222,692 83,079,911 파생상품자산 - - 1,757,481 1,757,481 공정가치로 측정된 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 201,143,514 201,143,514 파생상품부채 - - 15,863,801 15,863,801 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치 서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 공정가치 금액 수준 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,235,658,943 2,450,603,157 2 현금흐름할인법 신용등급 고려한 할인율 등 90,474,335 90,666,601 3 순자산가치평가법 피투자회사 보유자산의 공정가치 6,942,193 6,942,193 3 이항모형(TF 모형) 연환산 주가변동성 등 47,034,291 45,982,901 3 원가기준접근법(*1) 취득원가 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 35,222,692 35,222,692 3 원가기준접근법(*1) 취득원가 파생상품자산 1,757,481 1,757,481 3 이항모형(TF 모형) 연환산 주가변동성 등 당기손익-공정가치측정금융부채 211,443,036 201,143,514 3 현금흐름할인법(*2) 피투자회사의 추정 매출,신용등급 고려한 할인율 등 파생상품부채 4,119,095 4,119,095 3 이항모형(TF 모형) 연환산 주가변동성 등 11,744,706 11,744,706 3 몬테-카를로(Monte-Carlo) 시뮬레이션 (*1) 당사가 보유하고 있는 금융자산은 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 유의적인 가치변동이 없는 것으로 판단되므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. (*2) 계약 조건에 포함된 현금흐름만을 대상으로 한 현금흐름할인법을 적용하여 평가하였습니다. 다. 수준 2와 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 각 부문 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 부서는 매년말 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 주기적으로 보고하고 있습니다. (3) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 마켓사업자에 대하여 기업회계기준서 제1032호 문단 42의 상계기준을 충족하는 매출채권과 매입채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 매출채권은 매입채무와 상계되어 순액으로 재무제표에 표시되고 있으며, 당분기말 현재 매출채권과 상계된 매입채무 금액은 21,771백만원 (전기말: 22,433백만원)입니다. 5. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 기타유동금융자산 한국증권금융㈜ 35,000 30,000,000 (*1) 기타비유동금융자산 ㈜우리은행 5,578,034 5,578,034 (*2) ㈜신한은행 1,787,649 1,787,649 합 계 7,400,683 37,365,683 (*1) 우리사주조합 대출금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). (*2) 임대보증금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 6. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 지분율 소재국 당분기말 전기말 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 100% 대한민국 27,367,961 1,871,923 5,968,763 - En Masse Entertainment, Inc. 100% 미국 - (44,907,189) - - 라이징윙스㈜ 100% 대한민국 23,994,591 (36,025,929) 8,999,849 - Krafton Americas, Inc. (*4) 100% 미국 934,484 18,117,264 934,484 918,350 PUBG Amsterdam B.V. 100% 네덜란드 13,092,292 11,188,587 - - PUBG Shanghai 100% 중국 2,467,930 5,915,408 2,467,930 2,407,475 KP PTE. LTD. 100% 싱가포르 1 6,132,970 1 1 Striking Distance Studios, Inc. 100% 미국 10,007,464 43,490,900 10,007,464 10,007,464 PUBG Japan Corporation 100% 일본 43,035 1,959,957 - - Striking Distance Studios Spain, S.L. 100% 스페인 1,348,493 1,440,357 1,348,493 1,348,493 KRAFTON Ventures, Inc. 100% 미국 2,437,000 1,825,717 2,437,000 2,437,000 PUBG Entertainment, Inc. 100% 미국 - (922,752) - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED 99.99% 인도 4,226,532 3,239,392 4,226,532 4,068,983 SDS Interactive Canada Inc. 100% 캐나다 470,300 911,614 470,300 470,300 ㈜드림모션 100% 대한민국 37,678,073 7,418,569 19,651,627 19,841,212 ㈜띵스플로우 89.77% 대한민국 18,070,904 (10,195,070) 6,760,521 6,760,521 ㈜팁토우게임즈 100% 대한민국 100,000 26,381 100,000 100,000 Krafton Global GP, LLC 100% 미국 239,400 258,733 239,400 239,400 Krafton Global, LP 100% 미국 1,915,200 1,604,196 1,915,200 1,915,200 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 100% 미국 858,016,411 91,258,252 734,033,613 733,530,021 ㈜5민랩 100% 대한민국 53,839,148 18,044,282 32,712,487 32,712,487 Neon Giant AB 72.26% 스웨덴 43,704,128 2,970,400 43,704,128 43,704,128 KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. 100% 캐나다 5,643,600 5,855,013 5,643,600 5,643,600 VECTOR NORTH s.r.o.(*1) 100% 체코 - - - - 종속기업 소계 1,105,596,947 131,478,975 881,621,392 866,104,635 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사(*2) 1.35% 대한민국 5,620,000 4,826,356 5,620,000 5,620,000 1Up Ventures, L.P 33.53% 미국 11,819,250 12,147,849 11,819,250 11,819,250 ㈜히든시퀀스(*2) 13.57% 대한민국 2,022,872 (727,852) 2,022,872 2,022,872 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드(*3) 54.55% 대한민국 10,560,000 9,480,439 10,560,000 10,560,000 Nodwin Gaming Private Limited(*2) 15.00% 인도 25,615,890 4,306,871 25,615,890 25,615,890 ㈜언노트(*2) 8.75% 대한민국 1,478 481,939 1,478 1,478 Loco Interactive Pte Limited(*2) 11.41% 인도 8,307,162 3,747,398 - - Nasadiya Technologies Private Limited(*2) 18.53% 인도 52,238,006 1,972,271 52,238,006 52,238,006 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 42.96% 대한민국 290,000,000 267,413,137 290,000,000 290,000,000 Tamatem Inc.(*2) 13.61% 버진아일랜드 7,728,554 2,475,441 7,728,554 7,728,554 ㈜서울옥션블루(*2) 5.33% 대한민국 2,999,945 891,658 2,999,945 2,999,945 ㈜엑스바이블루(*2) 10.26% 대한민국 4,999,772 188,856 4,999,772 4,999,772 Nautilus Mobile App Private Limited 31.91% 인도 6,546,036 2,219,597 6,546,036 6,546,036 Mebigo Labs Private Limited(*2) 12.20% 인도 13,175,608 3,232,226 13,175,608 13,175,608 스마트 케이앤비 부스터 펀드(*3) 75.86% 대한민국 11,000,000 9,905,857 11,000,000 11,000,000 ㈜너바나나 33.33% 대한민국 5,000,000 (261,264) 5,000,000 5,000,000 1Up Ventures Fund II, L.P. 47.51% 미국 4,730,999 4,138,480 4,730,999 4,730,999 ANYCAST TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED(*1)(*2) 9.53% 인도 7,899,121 734,529 7,899,121 - ㈜퍼니스톰(*1) 24.24% 대한민국 8,000,899 2,104,238 8,000,899 - 관계기업 소계 478,265,592 329,278,026 469,958,430 454,058,410 합 계 1,583,862,539 460,757,001 1,351,579,822 1,320,163,045 (*1) 당분기 중 신규 투자로 인하여 종속기업 또는 관계기업 범위에 포함되었습니다. (*2) 보유지분율이 20% 미만이나, 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 출자지분율이 50% 이상이나 법률 및 약정에 의해 투자자의 권리가 제한되어 지배력 보유에 대한 요건을 충족하지 않고, 유의적인 영향력을 보유하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 PUBG Santa Monica, Inc.의 사명이 Krafton Americas, Inc.으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,320,163,045 1,294,246,782 취득 30,899,869 94,863,021 주식선택권 등의 부여 449,708 (891,805) 손상차손 및 환입 67,200 (32,644) 기말 1,351,579,822 1,388,185,354 7. 유형자산 및 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 23,240,476 24,709,938 125,486,150 3,911,123 177,347,687 취득 1,720,096 107,587 32,026 818,828 2,678,537 처분 (3,113) - - - (3,113) 감가상각비 (1,967,394) (2,074,263) (9,445,909) - (13,487,566) 사업결합 44,173 - - - 44,173 대체(*) 213,332 417,374 - - 630,706 기말 순장부금액 23,247,570 23,160,636 116,072,267 4,729,951 167,210,424 (*) 장기선급금에서 비품 및 시설장치로 630,706천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 비품 시설장치 사용권자산 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 20,132,311 28,231,471 137,068,473 15,711,218 201,143,473 취득 3,935,547 385,420 5,331,365 - 9,652,332 처분 (27,902) - - - (27,902) 감가상각비 (1,658,263) (2,070,293) (10,548,566) - (14,277,122) 정부보조금 반환 - 799,940 - - 799,940 대체(*) - 105,000 - (12,647,402) (12,542,402) 기말 순장부금액 22,381,693 27,451,538 131,851,272 3,063,816 184,748,319 (*) 건설중인자산에서 투자부동산으로 12,542,402천원 대체되었습니다. (2) 리스와 관련하여 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산(*1) 부동산 116,072,267 125,486,150 리스채권(*2) 유동 12,347,779 12,424,186 비유동 31,060,610 33,678,987 소계 43,408,389 46,103,173 자산 합계 159,480,656 171,589,323 리스부채(*3) 유동 47,819,047 47,887,988 비유동 111,568,846 122,426,914 부채 합계 159,387,893 170,314,902 (*1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. (*2) 재무상태표의 '기타유동금융자산' 및 '기타비유동금융자산' 항목에 포함되었습니다. (*3) 재무상태표의 '기타유동금융부채' 및 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 32,026천원 (전분기: 5,331,365천원)입니다. 한편, 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 수익 전대리스에서 발생한 수익(매출액에 포함) 3,159 2,030,126 리스채권에 대한 이자수익(금융수익에 포함) 511,430 73,044 수익 합계 514,589 2,103,170 비용 사용권자산의 감가상각비 부동산 9,445,909 10,548,566 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 1,632,552 1,229,854 단기리스료(영업비용에 포함) 368,223 89,347 소액자산리스료(영업비용에 포함) 55,290 61,402 비용 합계 11,501,974 11,929,169 당분기 중 리스의 총 현금유출은 13,014,186천원(전분기: 12,445,766천원)입니다. 8. 무형자산당분기 및 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 6,522,173 635,649 1,269,517 631,636 9,058,975 취득 136,147 - - - 136,147 무형자산상각비 (597,122) (64,289) (17,359) (52,733) (731,503) 대체(*) - 29,542 - - 29,542 기말 순장부금액 6,061,198 600,902 1,252,158 578,903 8,493,161 (*) 장기선급금에서 29,542천원 대체되었습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 소프트웨어 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 7,872,633 747,575 1,338,952 842,570 10,801,730 취득 475,399 4,015 - - 479,414 무형자산상각비 (601,262) (63,310) (17,359) (52,733) (734,664) 대체(*) - 30,227 - - 30,227 기말 순장부금액 7,746,770 718,507 1,321,593 789,837 10,576,707 (*) 장기선급금에서 30,227천원 대체되었습니다. 9. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 173,699,223 28,474,037 202,173,260 취득 67,765,620 2,395,502 70,161,122 투자부동산상각비 - (191,648) (191,648) 기말 241,464,843 30,677,891 272,142,734 (전분기) (단위:천원) 구분 토지 건물 합계 기초 156,224,557 27,034,668 183,259,225 취득 6,284,592 759,925 7,044,517 투자부동산상각비 - (186,183) (186,183) 대체(*) 11,190,074 1,352,328 12,542,402 기말 173,699,223 28,960,738 202,659,961 (*) 건설중인자산에서 12,542,402천원 대체되었습니다. 10. 순확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 7,914,465 7,659,997 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 527,723 894,075 이자비용 96,976 75,679 합 계 624,699 969,754 (3) 확정기여제도와 관련하여 당분기 중 영업비용으로 인식한 금액은 3,019,876천원(전분기: 2,651,331천원)입니다. 11. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 복구충당부채 기타충당부채 복구충당부채 기타충당부채 기초 13,364,010 2,902,828 12,127,609 37,529,676 설정액 47,729 - 91,942 899,031 기말 13,411,739 2,902,828 12,219,551 38,428,707 유동항목 - 2,902,828 - 38,428,707 비유동항목 13,411,739 - 12,219,551 - 12. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 다음의 주요한 플랫폼 사업자 등과의 계약을 통해 최종사용자(End-user)에게 게임서비스를 제공하고 있습니다. 구분 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc. Hangzhou Shunwang Technology Co., Ltd. 중국(홍콩,마카오,대만 제외) Qingfeng(Beijing) Technology Co.,Ltd. Thunder Tier One (PC) Valve Corporation 전세계 MOONBREAKER (PC) Valve Corporation 전세계 The Callisto Protocol (PC) Valve Corporation 전세계 Epic Games, Inc. The Callisto Protocol (Console) Skybound Interactive, LLC PLAYERUNKNOWN'S BATTLEGROUNDS (Mobile) Google 한국,일본,인도 Apple ㈜삼성전자 한국 Coda Payments Pte.Ltd 인도 PUBG NEW STATE (Mobile) Google 전세계 Apple ㈜삼성전자 Road To Valor: Epires (Mobile) Google 인도 Apple UniPin (Labuan) Limited 한편, 당사는 플랫폼 사업자 등을 통해 최종 사용자로부터 대가를 회수하고 있으며, 플랫폼 이용의 대가로 플랫폼 사업자 등에게 최종 사용자로부터 발생한 매출액의 일정률을 지급하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 퍼블리싱 계약은 다음과 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (PC) ㈜카카오게임즈 한국 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS (Mobile) Tencent Technology (Shenzhen) Company Limited 중국 Proxima Beta Pte.Limited 전세계 The Callisto Protocol (Console) Microsoft Corporation 전세계 Sony Interactive Entertainment LLC (3) 당분기말 현재 당사가 체결한 주요 기타계약은 아래와 같습니다. 게임 계약상대방 서비스지역 PLAYERUNKNOWN'SBATTLEGROUNDS Beijing Kuaishou Technology Ltd. 중국 Guangzhou Huya Information Technology Ltd (4) 당사는 게임 구동에 필요한 "언리얼 엔진(Unreal Engine)"과 관련하여 Epic Games Commerce GmbH과 라이선스 계약을 체결하고 매출의 일정 비율에 해당하는 금액을 지급하고 있습니다. (5) 계류중인 소송사건으로 당분기말 현재 당사가 피소된 소송사건은 5건(주식매수선택권 관련 손해배상, 인도 서비스 관련 소송, 인센티브 관련 소송, 부동산 등기 관련 소송, 납품 거절 관련 소송)이며, 당사가 제소한 소송사건은 5건(저작권 관련 소송 등)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (6) 당분기말 현재 당사는 직장어린이집의 설치비지원금반환 등과 관련하여 서울보증보험주식회사로부터 1,775백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (7) 당분기말 현재 그레이츠판교의 전대임차인으로부터의 임대보증금과 관련하여 금융상품 7,366백만원, 우리사주조합 대출금과 관련하여 금융상품 35백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(8) 당사는 당사의 장기적 성장에 기여할 수 있는 핵심 개발자 등의 임직원들에게 영업성과에 비례하여 성과보상인센티브를 지급하는 약정을 체결하고 있습니다. (9) 당사는 2021년 6월 25일에 (주)띵스플로우의 상환전환우선주 및 보통주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 풋옵션 기존 주주는 매각시한까지 기업공개가 완료되지 않거나 기존 주주가 보유하고 있는 주식의 50% 이상을 제3자에게 매도하지 못한 경우 매각시한 만료일로부터 3개월 이내 잔여 주식 전체의 매입을 요구할 수 있는 풋옵션 약정을 보유하고 있습니다. 콜옵션 당사는 풋옵션 행사기간 중 기존 주주가 보유하는 주식 전체에 대하여 풋옵션 행사가액의 120%에 해당하는 금액으로 매각을 요청할 수 있는 콜옵션 약정을 보유하고 있습니다. 기타 - 기존 주주는 처분제한기간 내 사전 서면동의가 없는 한 주식의 매각, 양도, 담보설정 등 기타 처분행위를 할 수 없습니다. - 당사는 기존 주주들이 사전 서명동의를 얻은 경우 혹은 처분제한기간 만료 이후에도 기존 주주가 보유한 주식의 전부 또는 일부에 대하여 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (10) 당사는 2022년 11월 23일에 Neon Giant AB의 보통주 및 우선주 지분 인수 계약과 관련하여 기존 주주(주식선택권을 보유한 종업원 포함)들과 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 Drag Along Right 계약 체결 후 2년 후 당사가 보유지분 전체를 제3자에게 매각하는 경우, 다른 주주들도 동반매각에 참여하도록 요구할 수 있습니다. Tag Along Right 계약 체결 후 5년 후 한 명 이상의 주주가 회사 지분의 60%를 매각하고자 하는 경우, 다른 주주들은 보유한 지분을 동일한 가격으로 매각에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 풋옵션 및 콜옵션 주식선택권을 보유한 종업원은 가득 완료 및 행사 후 지분의 50%의 수량에 대해, 본 건 인수시의 주당인수가격으로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며 당사는 같은 조건으로 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 풋옵션 1차 풋옵션 : 기존주주는 보유주식의 50%까지 특정 게임 출시 후 1년간의 성과지표에 특정 배수를 적용한 가치로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 2차 풋옵션 : 1차 풋옵션 행사 후 남은 잔량의 주식에 대해 2023년에서 2029년까지의 성과지표 중 12개월의 최대치에 특정배수를 적용한 가치로 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 콜옵션 2차 풋옵션 종료 후 당사는 기존 주주의 주식을 매년의 성과지표에 특정배수를 적용한 가치로 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 백업콜옵션 기존 주주가 자발적 퇴사 또는 정당한 사유로 퇴사하는 경우, 상기 풋옵션은 소멸되며, 당사는본 건 백업콜옵션 행사 전 12개월의 성과지표에 특정배수를 적용한 가치로 기존주주의 지분을 매입할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. (11) 당사는 종속회사 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 및 ㈜5민랩을 인수하면서 인수 이후 실적에 연동하여 인수대금을 지급하는 조건부대가 계약을 체결하였으며, 이에 따라 각각 203,305,445천원 및 8,137,591천원의 조건부대가를 인식하고 있습니다. (12) 당사는 관계기업인 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호('펀드')가 서울시 성동구 성수동2가 333-16 외 4필지에 개발 예정인 업무시설 및 근린생활시설에 대하여, 동 펀드의 집합투자업자와 향후 준공 완료 시점부터 10년간 임차하는 책임임차와 특정시점에 감정평가가격으로 우선매수할 수 있는 권리를 포함한 업무협약을 체결하고 있습니다. 13. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 300,000,000주 300,000,000주 1주당 액면금액 100원 100원 발행한 주식의 수 : 보통주 49,237,290주 49,081,545주 (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내역 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자본금 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식처분이익 합계 2022년 1월 1일 4,896,705 3,830,569,170 1,024,973,874 6,452,617 4,861,995,661 주식선택권의 행사 10,500 1,199,678 - - 1,199,678 주주증여 - - 26,293,546 - 26,293,546 자본준비금의 이입 - (2,409,617,572) - - (2,409,617,572) 2022년 3월 31일 4,907,205 1,422,151,276 1,051,267,420 6,452,617 2,479,871,313 2023년 1월 1일 4,908,155 1,423,290,183 1,051,267,420 6,452,617 2,481,010,220 주식선택권의 행사 15,574 18,807,733 - - 18,807,733 사업결합 - - (6,201,676) - (6,201,676) 2023년 3월 31일 4,923,729 1,442,097,916 1,045,065,744 6,452,617 2,493,616,277 (3) 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (12,830,642) - 주식선택권(주석 14) 41,829,940 56,137,075 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,022,391 13,863,039 순확정급여부채의 재측정요소 (689,205) (689,205) 해외사업환산손익 (92,260) (67,625) 합 계 40,240,224 69,243,284 (*) 취득원가가 0원인 자기주식이 포함되어 있습니다. 14. 주식기준보상당분기말 현재 주식기준보상 약정이 적용된 주식선택권 등의 내역은 다음과 같습니다. (1) 주식선택권 구 분 제19회-2차 제19회-3차 제 23회차 제 24회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형현금결제형 주식결제형현금결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2017년 10월 20일 2017년 10월 20일 2020년 11월 5일 2020년 11월 5일 부여수량 354,375주 303,750주 50,000주 650,000주 전기말 잔여수량 20,240주 303,750주 50,000주 650,000주 당분기 행사수량 5,745주 150,000주 - - 당분기말 잔여수량 14,495주 153,750주 50,000주 650,000주 행사가격 1,452원 1,452원 144,000원 144,000원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 상장 후 목표기준주가 도달 가득시점 2020년 10월 20일 2021년 10월 20일 2022년 11월 5일(35%) 상장 후 목표기준주가에 도달시점에 각 25% 씩 가득 2023년 11월 5일(35%) 2024년 11월 5일(30%) 소멸일 2026년 10월 19일 2026년 10월 19일 2032년 11월 4일 2032년 11월 4일 구 분 제 25회차 제 26회차 제 27회차 제 28회차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 임직원 임직원 임직원 임직원 부여일 2021년 3월 31일 2021년 3월 31일 2022년 3월 31일 2023년 3월 28일 부여수량 178,750주 2,500주 60,000주 100,000주 전기말 잔여수량 152,000주 2,500주 60,000주 - 당분기 부여수량 - - - 100,000주 당분기말 잔여수량 152,000주 2,500주 60,000주 100,000주 행사가격 190,000원 190,000원 279,310원 172,270원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무/ 목표시가총액 도달 가득시점 2023년 3월 31일(35%) 2023년 3월 31일(70%) 2024년 3월 31일(35%) 계속근무기간 충족 및 목표시가총액 도달시점 2024년 3월 31일(35%) 2024년 3월 31일(30%) 2025년 3월 31일(35%) 2025년 3월 31일(30%) 2026년 3월 31일(30%) 소멸일 2028년 3월 30일 2025년 3월 30일(70%) 2029년 3월 30일 2033년 3월 27일 2027년 3월 30일(30%) (*) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주식선택권의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (2) 성과보상계약 구 분 제2회차 제3회-0차 제3회-1차 제3회-2차 부여일 2017년 10월 31일 2017년 12월 22일 2017년 12월 22일 2018년 2월 1일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 15,750개 28,000개 26,188개 3,750개 당분기말 잔여수량 7,500개 - 7,490개 1,125개 행사가격 1,452원 1,452원 1,452원 1,452원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구 분 제4회-1차 제4회-2차 제5회-1차 제5회-2차 제6회-2차 부여일 2018년 3월 31일 2018년 3월 31일 2018년 6월 30일 2018년 6월 30일 2018년 8월 1일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 34,000개 40,750개 6,250개 7,500개 5,000개 당분기말 잔여수량 7,500개 14,000개 1,750개 7,500개 1,500개 행사가격 14,000원 44,000원 14,000원 58,000원 58,000원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 구 분 제7회차 제8회차 제9회차 제13회-1차 부여일 2018년 8월 31일 2018년 9월 30일 2018년 11월 12일 2020년 1월 2일 부여방법 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 주가연계 현금보상 부여수량 25,000개 6,250개 7,500개 6,500개 당분기말 잔여수량 2,500개 4,500개 2,250개 4,000개 행사가격 44,000원 44,000원 78,000원 1,452원 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 현금 현금 현금 가득시점 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 부여일로부터 2년(35%),3년(35%), 4년(30%) 2020년 12월 23일(54%),2021년 12월 23일(46%) 소멸일 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 가득시점으로부터 4년 (*1) 당사는 2021년 5월 4일을 효력 발생일로 하여 액면분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)을 실시하였습니다. 이에 따라 주가연계 현금보상의 수량 및 행사가격을 조정하였습니다. (*2) 당사가 임직원에게 부여한 성과보상 계약내용에 따라 당사의 상장 이후에는 행사시점의 주가에 연계하여 보상이 이루어지도록 변경되었습니다. (3) 양도제한조건부주식 구 분 제1회차 제3회차 제4-1회차 부여일 2022년 4월 1일 2022년 5월 2일 2022년 6월 1일 부여방법 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여수량 1,000주 1,000주 35,540주 당분기말 잔여수량 1,000주 1,000주 32,270주 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 결제방식 주식 주식 주식 가득시점 부여일로부터 1년(35%),2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%),2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%),2년(35%), 3년(30%) 소멸일 - - - 구 분 제4-2회차 제4-3회차 제4-3회차(시장성과조건 추가) 제5회차 부여일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 2022년 6월 1일 2022년 10월 10일 부여방법 현금결제형 주식결제형 주식결제형 현금결제형 부여수량 430주 27,000주 18,000주 2,000주 당분기말 잔여수량 430주 27,000주 18,000주 - 가득조건 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무 가득시점까지 계속근무/ 목표기준주가 도달 가득시점까지 계속근무 결제방식 현금 주식 주식 현금 가득시점 부여일로부터 1년(35%),2년(35%), 3년(30%) 부여일로부터 1년(35%),2년(35%), 3년(30%) 계속근무기간 충족 및목표기준주가 도달시점 부여일로부터 1년(35%),2년(35%), 3년(30%) 소멸일 - - 부여일로부터 3년 (35%),4년 (35%), 5년(30%) - (4) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 240,695주이며, 가중평균 행사 가격은 54,861원입니다. (5) 당분기말 현재 행사가능한 성과보상계약은 61,615개이며, 가중평균 행사 가격은 28,893원입니다. (6) 당분기말 현재 행사가능한 양도제한조건부주식은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 발생한 당사와 종속기업의 종업원에게 부여된 당사의 주식기준보상과 관련한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 영업비용(*) 7,699,514 (48,248,494) 종속기업투자주식 449,708 (891,805) 합 계 8,149,222 (49,140,299) (*) 전분기 중 당사의 주주는 보유하고 있던 당사의 주식을 임직원에게 무상으로 증여하였습니다. 이에 따라 당사는 주식기준보상 회계처리를 적용하였으며, 전분기 중 주식의 공정가치 변동과 가득기간 경과로 인한 주식보상비용이 (-)7,986,131천원 포함되어있습니다. 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 519,568,825 496,568,976 기타 원천으로부터의 수익 166,363 2,066,126 합 계 519,735,188 498,635,102 (2) 당사는 다음의 주요 서비스에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 고객과의 계약에서 생기는 수익을 창출합니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요 서비스 PC 169,443,669 98,881,750 모바일 345,060,725 392,701,812 콘솔 4,310,274 3,954,526 기타 754,157 1,030,888 합 계 519,568,825 496,568,976 수익 인식 시기 기간에 걸쳐 이전 519,095,643 496,568,976 한 시점에 이전 473,182 - 합 계 519,568,825 496,568,976 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 발생 국가를 기준으로 한 지역별 수익현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 지 역 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 아시아 460,897,453 88.71% 445,519,455 89.72% 대한민국 23,024,459 4.43% 23,361,016 4.71% 아메리카/유럽 32,576,782 6.27% 26,972,220 5.43% 기타 3,070,131 0.59% 716,285 0.14% 합 계 519,568,825 100.00% 496,568,976 100.00% 16. 영업비용 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당분기 전분기 앱수수료/매출원가 43,953,894 50,069,361 급여 및 상여 40,167,519 51,358,253 퇴직급여 3,644,575 3,621,085 복리후생비 9,094,324 7,120,805 여비교통비 745,506 1,146,299 감가상각비 13,487,565 14,277,122 투자부동산상각비 191,648 186,183 무형자산상각비 731,503 734,664 보험료 1,701,539 527,371 소모품비 273,327 328,671 지급수수료 101,955,187 108,595,399 광고선전비 1,971,080 11,611,188 주식보상비용 7,699,514 (48,248,494) 대손상각비(환입) (1,863,814) 2,539,984 기타 2,112,683 1,805,076 합 계 225,866,050 205,672,967 17. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 유효세율은 25.24%(전분기: 26.19%)입니다. 18. 주당손익 기본주당이익은 당사의 보통주분기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주분기순이익 (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 285,881,348,968 233,852,405,391 가중평균 유통보통주식수 47,047,506 46,860,627 기본주당순이익 6,076 4,990 (2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권(양도제한조건부주식 포함)이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위:원,주) 구분 당분기 전분기 보통주분기순이익 285,881,348,968 233,852,405,391 발행된 가중평균 유통보통주식수 47,047,506 46,860,627 조정내역 주식선택권 212,639 450,204 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 47,260,145 47,310,831 희석주당순이익 6,049 4,943 (3) 유통보통주식수당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:주) 구분 주식수 가중치(일) 적수 기초 49,081,545 90 4,417,339,050 자기주식 (2,167,418) 90 (195,067,620) 주식선택권 행사 155,745 78 12,148,110 자기주식취득 (24,000) 3 (72,000) 자기주식취득(*) (24,000) 2 (48,000) 자기주식취득(*) (24,000) 1 (24,000) 소계 4,234,275,540 일수 90 가중평균유통보통주식수 47,047,506 (*) 매매일 기준으로 자기주식을 취득함에 따라 주요 주주현황과 차이가 있습니다. (전분기) (단위:주) 구분 주식수 가중치(일) 적수 기초 48,967,045 90 4,407,034,050 자기주식 (2,167,418) 90 (195,067,620) 주식선택권 행사 5,000 78 390,000 주식선택권 행사 100,000 51 5,100,000 소계 4,217,456,430 일수 90 가중평균유통보통주식수 46,860,627 19. 현금흐름표(1) 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 285,881,349 233,852,405 현금유출 없는 비용등의 가산 161,338,899 73,326,828 성과보상인센티브 1,027,849 3,419,195 퇴직급여 624,700 969,754 감가상각비 13,487,565 14,277,122 투자부동산상각비 191,648 186,183 무형자산상각비 731,503 734,664 주식보상비용 7,699,514 (48,248,494) 대손상각비(환입) (1,863,814) 2,539,984 외환손실 603,694 7,041,527 기타대손상각비(환입) (1,581,390) 4,800,672 종속기업투자주식손상차손(환입) (67,200) 32,644 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 15,398,521 2,096,780 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 16,541,227 - 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 10,299,522 - 파생상품손실 - 79,042 유형자산처분손실 3,189 126,370 이자비용 1,745,514 1,390,525 기타비용 274 903,691 법인세비용 96,496,583 82,977,169 현금유입 없는 수익등의 차감 (130,502,322) (36,092,421) 외환이익 (32,464,393) (28,223,910) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (24,196,412) (706,896) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (64,236,103) (51,527) 파생상품이익 - (330,382) 이자수익 (9,568,539) (6,774,147) 배당금수익 (1,948) - 금융보증수익 (9,796) (5,559) 기타수익 (25,131) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (154,456,546) (260,604,190) 매출채권 (87,155,291) (174,157,397) 미수금 3,346,995 2,319,678 선급금 (139,318) (1,926,857) 선급비용 (393,852) 207,417 미지급금 (37,535,641) (23,960,340) 미지급비용 (31,723,247) (59,664,783) 예수금 7,294,355 7,580,822 선수금 216,924 906,159 선수수익 (8,367,027) (12,255,926) 장기미지급비용 439,971 459,702 퇴직금의 지급 (440,415) (112,665) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 162,261,380 10,482,622 (2) 주요 비현금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 장기대여금의 유동성 대체 - 2,371,000 사용권자산의 증가 32,026 5,331,365 건설중인자산의 본계정 대체 - 12,647,402 장기선급금의 본계정 대체 660,249 30,227 리스채권의 유동성 대체 2,618,377 22,885 리스부채의 유동성 대체 10,887,941 305,712 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 115,339 42,113 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 40,344 90,181 선급금의 관계기업투자 대체 - 7,123,732 자기주식 취득 관련 미지급금의 증감 8,628,707 - 종속기업투자 취득관련 미지급금의 증감 651,564 - 20. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 등과 같은 주요한 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 기업의 명칭 당분기말 전기말 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 ㈜블루홀스튜디오 라이징윙스㈜ 라이징윙스㈜ Krafton Americas, Inc.(*) Krafton Americas, Inc.(*) PUBG Amsterdam B.V. PUBG Amsterdam B.V. PUBG Mad Glory, LLC PUBG Mad Glory, LLC PUBG Shanghai PUBG Shanghai KP PTE. LTD. KP PTE. LTD. Striking Distance Studios, Inc. Striking Distance Studios, Inc. PUBG Japan Corporation PUBG Japan Corporation Krafton Ventures, L.L.C. Krafton Ventures, L.L.C. Krafton Ventures Fund, L.P. Krafton Ventures Fund, L.P. KRAFTON Ventures, Inc. KRAFTON Ventures, Inc. PUBG Entertainment, Inc. PUBG Entertainment, Inc. Indestructible Frying Pan, LLC Indestructible Frying Pan, LLC Striking Distance Studios Spain, S.L. Striking Distance Studios Spain, S.L. En Masse Entertainment Texas, Inc. En Masse Entertainment Texas, Inc. PUBG INDIA PRIVATE LIMITED PUBG INDIA PRIVATE LIMITED ㈜드림모션 ㈜드림모션 ㈜띵스플로우 ㈜띵스플로우 ㈜팁토우게임즈 ㈜팁토우게임즈 Krafton Global GP, LLC Krafton Global GP, LLC Krafton Global, LP Krafton Global, LP Thingsflow Inc. Thingsflow Inc. Unknown Worlds Entertainment, Inc. Unknown Worlds Entertainment, Inc. SDS Interactive Canada Inc. SDS Interactive Canada Inc. Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) Unknown Worlds Entertainment, Ltd (UK) ㈜5민랩 ㈜5민랩 Neon Giant AB Neon Giant AB KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. En Masse Entertainment, Inc. En Masse Entertainment, Inc. VECTOR NORTH s.r.o. - 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 ㈜히든시퀀스 ㈜히든시퀀스 1Up Ventures, L.P 1Up Ventures, L.P 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 스마트 크래프톤-본엔젤스 펀드 NODWIN GAMING PRIVATE LIMITED NODWIN GAMING PRIVATE LIMITED ㈜언노트 ㈜언노트 Loco Interactive Pte Limited Loco Interactive Pte Limited Nasadiya Technologies Private Limited Nasadiya Technologies Private Limited 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 미래에셋맵스일반사모부동산투자신탁 66호 ㈜서울옥션블루 ㈜서울옥션블루 ㈜엑스바이블루 ㈜엑스바이블루 Tamatem Inc. Tamatem Inc. Nautilus Mobile App Private Limited Nautilus Mobile App Private Limited Mebigo Labs Private Limited Mebigo Labs Private Limited 스마트 케이앤비 부스터 펀드 스마트 케이앤비 부스터 펀드 ㈜너바나나 ㈜너바나나 1Up Ventures Fund II 1Up Ventures Fund II ㈜퍼니스톰 - ANYCAST TECHNOLOGY PRIVATE LIMITED - 기타 특수관계자 Chicken Dinner Industries, LLC Chicken Dinner Industries, LLC ㈜보이저엑스 ㈜보이저엑스 본엔젤스페이스메이커펀드2 본엔젤스페이스메이커펀드2 (*) 당분기 중 PUBG Santa Monica, Inc.의 사명이 Krafton Americas, Inc.으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 회사명 수익 비용 사업양수 영업수익 금융수익(*1) 기타수익(*2) 영업비용 금융비용(*1) 종속기업(*3) ㈜블루홀스튜디오 305,881 5,307 - 20,154 939 6,000,000 라이징윙스㈜ 55,497 - - - - - Krafton Americas, Inc. - 25,198 430 12,470,407 - - PUBG Amsterdam B.V. 224,402 - - 7,045,750 - - PUBG Mad Glory, LLC - 31,977 8,198 4,173,597 - - PUBG Shanghai - - - 2,354,233 - - KP PTE. LTD. - 6,904 1,970 - - - Striking Distance Studios, Inc. - 658,048 1,168 23,456,463 - - PUBG Japan Corporation - 1,472 1,581,390 1,255,974 - - PUBG Entertainment, Inc. - - - 31,676 - - Striking Distance Studios Spain, S.L. - - - 756,228 - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - - 1,537,882 - - ㈜드림모션 7,147 - - 28,098 - - ㈜띵스플로우 131,742 97,433 - - 579 - ㈜팁토우게임즈 - 74 - - 13 - SDS Interactive Canada Inc. - - - 962,745 - - ㈜5민랩 20,376 - - - - - KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. - - - 1,058,005 - - 소계 745,045 826,413 1,593,156 55,151,212 1,531 6,000,000 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - 91,217 - 65,931 602,217 - ㈜너바나나 - 4,741 - - - - 소계 - 95,958 - 65,931 602,217 - 합 계 745,045 922,371 1,593,156 55,217,143 603,748 6,000,000 (*1) 리스관련 손익이 포함된 금액입니다. (*2) 대손충당금환입액 1,581,390천원이 포함된 금액입니다. (*3) 단순 구매대행 거래는 포함되지 않았습니다. (전분기) (단위:천원) 구분 회사명 수익 비용 영업수익 금융수익(*1) 기타수익 영업비용 금융비용(*1) 기타비용(*2) 종속기업(*3) ㈜블루홀스튜디오 532,758 13,887 394,270 - 919 - 라이징윙스㈜ 25,690 - 44,139 - - 1,000,000 Krafton Americas, Inc. - 28,304 1,696 11,428,657 - - PUBG Amsterdam B.V. 224,402 - - 4,668,900 - - PUBG Mad Glory, LLC - - 1,788 7,623,235 - - PUBG Shanghai - - - 2,087,220 - - KP PTE. LTD. - 3,379 - - - - Striking Distance Studios, Inc. - 83,400 2,075 35,024,855 - - PUBG Japan Corporation - 2,597 - 2,317,229 - - Striking Distance Studios Spain, S.L. - - - 963,077 - - Bonus XP, Inc. - - - - - 3,869,704 PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - - 1,225,254 - - 주식회사 비트윈어스 2,897 633 5,099 1,120 89 - ㈜드림모션 4,786 - 7,973 - - - ㈜띵스플로우 539 66,425 - - 519 - ㈜팁토우게임즈 14 98 - - 13 - SDS Interactive Canada Inc. - - - 663,902 - - 소계 791,086 198,723 457,040 66,003,449 1,540 4,869,704 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - 97,804 - 70,147 316,663 - Nodwin Gaming Private Limited - - - 45,974 - - Tamatem Inc. - - - 8,384 - - 소계 - 97,804 - 124,505 316,663 - 기타 특수관계자 ㈜보이저엑스 - - - 26,400 - - 합 계 791,086 296,527 457,040 66,154,354 318,203 4,869,704 (*1) 리스관련 손익이 포함된 금액입니다. (*2) 대손상각비 4,869,704천원이 포함된 금액입니다. (*3) 단순 구매대행 거래는 포함되지 않았습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요 채권채무잔액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구분 회사명 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권(*2) 미지급금 기타채무(*2) 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 138,730 - 489,531 416,437 199,339 라이징윙스㈜ 226,096 21,300,000 3,260,641 761 - Krafton Americas, Inc. - - 1,293,839 5,364,176 124,028 PUBG Amsterdam B.V. - - 986,387 2,318,670 2,282,363 PUBG Mad Glory, LLC - 3,911,400 277,756 1,600,935 (347,737) PUBG Shanghai 6,313,398 - 409,496 1,668,449 (65,710) KP PTE. LTD. - 662,384 117,398 - - Striking Distance Studios, Inc. - 14,203,873 9,481,599 10,064,828 2,881 PUBG Japan Corporation - 1,054,260 22,964 202 (99,731) Krafton Ventures, L.L.C. - - 41 - - Krafton Ventures Fund, L.P. - - 50 - - KRAFTON Ventures, Inc. - - 50 - - PUBG Entertainment, Inc. - - 50 22,584 - Striking Distance Studios Spain, S.L. - - 292 416,426 - En Masse Entertainment Texas, Inc. - 21,741,443 5,637 - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - 13,086 315,496 49,968 ㈜드림모션 2,485 - 105,028 23,561 8,541 ㈜띵스플로우 28,498 12,000,000 250,187 247 79,853 ㈜팁토우게임즈 - - 7,799 7 2,136 Thingsflow Inc. - - 13 13 - Unknown Worlds Entertainment, Inc. - - 20,464 6,121 6,194 SDS Interactive Canada Inc. - - 124 305,338 - ㈜5민랩 7,012 - 3,492 5,296 - KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. - - 44,736 398,740 - En Masse Entertainment, Inc. - 27,403,192 440,614 - - 소계 6,716,219 102,276,552 17,231,274 22,928,287 2,242,125 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - - 3,863,036 - 59,070,265 Tamatem Inc. - - 117,342 - - ㈜너바나나 - - 7,500,000 - - 소계 - - 11,480,378 - 59,070,265 합 계 6,716,219 102,276,552 28,711,652 22,928,287 61,312,390 (*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 72,204,422천원입니다. (*2) 리스관련 채권채무 금액이 포함되어 있습니다. (전기말) (단위:천원) 구분 회사명 채권(*1) 채무 매출채권 대여금 기타채권(*2) 미지급금 기타채무(*2) 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 444,133 - 2,375,677 50,104 178,246 라이징윙스㈜ 226,575 21,300,000 3,260,123 194 - Krafton Americas, Inc. - 5,697,193 1,347,775 4,900,681 73,155 PUBG Amsterdam B.V. - - 938,046 3,663,075 2,225,519 PUBG Mad Glory, LLC - - 179,334 1,726,366 (470,712) PUBG Shanghai 6,056,696 - 467,429 3,056,543 (137,738) KP PTE. LTD. - 646,108 106,799 - - Striking Distance Studios, Inc. 510,172 56,862,129 9,687,076 35,848,695 3,936 PUBG Japan Corporation - 2,635,650 25,377 1,083,265 (173,260) Krafton Ventures, L.L.C. - - 41 - - Krafton Ventures Fund, L.P. - - 50 - - KRAFTON Ventures, Inc. - - 41 - - PUBG Entertainment, Inc. - - 50 31,535 - Striking Distance Studios Spain, S.L. - - 340 - - Bonus XP, Inc. - 21,741,443 5,637 - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - 6,742 762,839 (10,525) ㈜드림모션 2,924 - 105,515 - - ㈜띵스플로우 20,270 5,500,000 152,734 - 79,899 ㈜팁토우게임즈 - - 8,580 4 2,122 Unknown Worlds Entertainment, Inc. - - 15,055 167,741 21,642 SDS Interactive Canada Inc. - - 7,969 493,881 - ㈜5민랩 9,371 - 1,363 - - KRAFTON MONTREAL STUDIO, INC. - - 43,397 - - En Masse Entertainment, Inc. - 27,403,192 440,614 - - 소계 7,270,141 141,785,715 19,175,764 51,784,923 1,792,284 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - - 3,771,819 - 61,956,634 Tamatem Inc. - - 114,057 - - ㈜너바나나 - 640,000 1,389 - - 소계 - 640,000 3,887,265 - 61,956,634 합 계 7,270,141 142,425,715 23,063,029 51,784,923 63,748,918 (*1) 채권은 대손충당금 차감전 금액이며, 채권에 대한 대손충당금은 73,785,812천원입니다. (*2) 리스관련 채권채무 금액이 포함되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위:천원) 구분 회사명 자금대여 거래 리스 거래 현금출자거래 등 대여 회수 리스부채 상환 리스채권 회수 출자 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 - - - 161,617 6,000,000 라이징윙스㈜ - - - - 8,999,849 Krafton Americas, Inc. - 5,702,850 - - - PUBG Mad Glory, LLC 3,851,100 - - - - Striking Distance Studios, Inc. - 43,088,200 - - - PUBG Japan Corporation - 1,581,390 - - - ㈜띵스플로우 6,500,000 - - - - ㈜팁토우게임즈 - - - 788 - 소계 10,351,100 50,372,440 - 162,405 14,999,849 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - - 3,017,048 - - ㈜너바나나 - 640,000 - - - 소계 - 640,000 3,017,048 - - 합 계 10,351,100 51,012,440 3,017,048 162,405 14,999,849 (전분기) (단위:천원) 구분 회사명 자금대여 거래 리스 거래 현금출자거래 등 대여 회수 리스부채 상환 리스채권 회수 출자 전환사채 취득 종속기업 ㈜블루홀스튜디오 - - - 148,966 8,500,000 - 라이징윙스㈜ 1,000,000 - - - - - Krafton Americas, Inc. 3,071,750 5,927,500 - - - - Bonus XP, Inc. 3,867,910 - - - - - PUBG INDIA PRIVATE LIMITED - - - - 1,123,034 - 주식회사 비트윈어스 - - - 4,727 - - ㈜띵스플로우 - - - 32,248 - - ㈜팁토우게임즈 - - - 741 - - Krafton Global GP, LLC - - - - 239,400 - Krafton Global, LP - - - - 1,915,200 - SDS Interactive Canada Inc. - - - - 1 - ㈜5민랩 - - - - 29,999,948 - 소계 7,939,660 5,927,500 - 186,682 41,777,583 - 관계기업 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사 - - 4,173,714 - - - Loco Interactive Pte Limited - - - - 4,097,888 801,875 소계 - - 4,173,714 - 4,097,888 801,875 합 계 7,939,660 5,927,500 4,173,714 186,682 45,875,471 801,875 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 보증 등의 내용 보증제공처 통화 보증 또는 담보 금액 Striking Distance Studios, Inc. 임차료 관련 지급보증 Sunset Building Company, LLC USD 2,280,000 Krafton Americas, Inc. 임차료 관련 지급보증 Water Garden Realty Holdings LLC 등 USD 813,600 Krafton Americas, Inc. 법인카드 발급 보증 Citibank N.A. USD 600,000 PUBG Mad Glory, LLC Striking Distance Studios, Inc. PUBG Mad Glory, LLC 사무실 임차료 보증 25 West Main Office LLC USD 1,730,312 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여및상여 2,417,455 423,953 주식보상비용 3,784,824 (23,766,025) 퇴직급여 44,317 44,177 합 계 6,246,596 (23,297,895) (7) 특수관계자인 ㈜신한알파위탁관리부동산투자회사가 그레이츠판교를 제 3자에게 매각하고자 하는 경우, 당사는 해당 부동산을 우선 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 21. 영업부문(1) 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 재무정보는 공시된 재무제표와 일치합니다.(2) 당사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 PC 169,443,669 98,881,750 모바일 345,060,725 392,701,812 콘솔 4,310,274 3,954,526 기타 920,520 3,097,014 합 계 519,735,188 498,635,102 (3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 수익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주요고객(A) 322,508,495 321,483,913 22. 사업결합 (1) 당사는 2023년 1월 2일을 기준으로 종속기업인 ㈜블루홀스튜디오로부터 '프로젝트 블루' 게임 제작 사업 및 그 관련 사업 일체를 6,000백만원에 인수하였습니다. 동 사업양수도는 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 당사는 사업양수도를 장부금액법으로 회계처리하였습니다. (2) ㈜블루홀스튜디오의 '프로젝트 블루' 게임 제작 사업 및 그 관련 사업 일체에 대하여 지불한 이전대가와 취득일에 인수한 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 이전대가 현금 6,000,000 이전대가 합계 6,000,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 유형자산 44,173 기타유동금융부채 (99,005) 기타비유동금융부채 (73,261) 확정급여부채 (73,583) 인수한 순자산 장부금액 (201,676) 투자차액(자본잉여금) 6,201,676 합계 6,000,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 2021년 8월 유가증권 상장 이후 상장회사로서 주주가치 제고를 위한 다양한 정책을 검토하였고, 2023년 2월 7일 이사회 결의로 2023년~2025년의 3개년 주주환원정책을 수립하였습니다. 매년 전년도 잉여현금흐름(FCF)에서 투자금액을 제외한 금액의 40% 한도 내에서 자기주식을 취득하고, 2023년에는 취득한 자기주식 100% 전량 소각, 2024년~2025년에는 취득한 자기주식 최소 60% 이상을 소각할 계획입니다. 당사는 향후에도 대내외 경영환경 및 제반 여건 변화를 반영하여 주주환원 정책을 지속해 나갈수 있도록 노력할 예정입니다. 당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제9조의5 (동등배당) 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제46조 (이익금의 처분) 회사는 매 영업연도 말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제47조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 2. 이익배당금은 매 결산기말에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다. 3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 4. 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의5의 규정을 준용한다. 제47조의2(중간배당) 1. 회사는 영업연도 중 1회에 한하여 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그날의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 2. 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다. 3. 사업년도개시일 이후 제1항에 따라 정해진 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환 청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 해당 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의5의 규정을 준용한다. 제48조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 1분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 267,225 500,154 519,878 (별도)당기순이익(백만원) 285,881 487,143 542,202 (연결)주당순이익(원) 5,685 10,666 12,022 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 '(연결)주당순이익(원)'은 기본주당이익 기준입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.04.17 주식매수선택권행사 보통주 52,238 500 5,016 - 2019.08.14 전환권행사 보통주 147 500 34,928 (주1) 2019.11.12 주식매수선택권행사 보통주 700 500 5,073 - 2019.11.12 주식매수선택권행사 보통주 500 500 5,016 - 2019.11.12 주식매수선택권행사 보통주 70,875 500 7,262 - 2020.04.23 주식매수선택권행사 보통주 500 500 2,500 - 2020.04.23 주식매수선택권행사 보통주 36,787 500 5,016 - 2020.07.17 주식매수선택권행사 보통주 2,500 500 5,016 - 2020.10.22 주식매수선택권행사 보통주 3,000 500 5,016 - 2020.10.22 주식매수선택권행사 보통주 200 500 5,073 - 2020.10.22 주식매수선택권행사 보통주 30,000 500 7,262 - 2020.12.02 - 보통주 438,552 500 - (주2) 2021.01.14 주식매수선택권행사 보통주 200 500 5,073 - 2021.04.15 주식매수선택권행사 보통주 6,750 500 5,016 - 2021.04.15 주식매수선택권행사 보통주 56,976 500 7,262 - 2021.05.04 주식분할 보통주 34,483,852 100 - - 2021.05.24 주식매수선택권행사 보통주 169,255 100 1,452 (주3) 2021.08.06 유상증자(일반공모) 보통주 5,624,000 100 498,000 증자비율 13% 2021.08.18 주식매수선택권행사 보통주 53,375 100 1,003 (주3) 2021.10.08 주식매수선택권행사 보통주 5,000 100 1,452 (주3) 2021.10.08 주식매수선택권행사 보통주 100 100 44,000 (주3) 2021.12.08 주식매수선택권행사 보통주 10,500 100 1,452 (주3) 2022.01.13 주식매수선택권행사 보통주 5,000 100 1,452 (주3) 2022.02.08 주식매수선택권행사 보통주 100,000 100 1,003 (주3) 2022.12.09 주식매수선택권행사 보통주 9,500 100 1,452 (주3) 2023.01.12 주식매수선택권행사 보통주 155,745 100 1,452 (주3) (주1) 우선주에서 보통주로 전환시 재조정(Refixing)으로 발행하였습니다. (주2) 2020.12.02 펍지㈜ 합병으로 인해 보통주 438,552주를 자기주식으로 취득하게 되었습니다. (주3) 2021.05.04 주식분할(1주당 액면가 500원을 1주당 액면가 100원)로 인하여 주식매수선택권 주당발행가격이 조정되었으며, 원단위 미만은 절사하여 기재하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유가증권시장 신규상장 - 2021.08.05 시설자금 409,127 시설자금 7,527 진행중 유가증권시장 신규상장 - 2021.08.05 운영자금 356,668 운영자금 368,652 글로벌 사업 영역 확장 등 유가증권시장 신규상장 - 2021.08.05 타법인증권취득자금 2,006,949 타법인증권취득자금 933,944 진행중 ※ 상기 '조달금액'은 인수인에 대한 추가 인수수수료가 포함된 발행제비용을 제외한 금액입니다. ※ 상기 '실제 자금사용 내역'은 당사의 영업, 시장환경 및 경영환경 등을 고려하여 변동될 가능성이 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성1) 연결재무제표연결회사는 2021년 12월 9일에 Unknown Worlds Entertainment, Inc.를 취득하였으며, 취득일 현재 Unknown Worlds Entertainment, Inc.의 취득자산과 인수부채 및 이전대가에 대한 공정가치를 독립적인 기관을 통하여 평가하고자 하였으나 제15기(2021년)말까지 수행 완료하지 못하였습니다.연결회사는 제16기(2022년) 중 Unknown Worlds Entertainment, Inc.의 취득자산과 인수부채 및 이전대가에 대한 공정가치에 대하여 독립적인 기관을 통해 평가를 완료하였으며, 기업회계기준서 1103호 문단 45에 따라 비교 표시되는 제15기(2021년) 연결재무상태표가 재작성되었습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제15기(2021년) 재작성 전 재작성 후 유동자산 3,653,733 3,653,732 비유동자산 1,981,368 2,064,095 자산총계 5,635,101 5,717,827 유동부채 638,188 638,188 비유동부채 388,668 471,395 부채총계 1,026,856 1,109,583 자본총계 4,608,244 4,608,244 부채와자본총계 5,635,100 5,717,827 연결회사는 종속기업 중 En Masse Entertainment Texas, Inc.가 영위하고 있던 게임개발 영업을 매각하여, 해당 영업의 손익과 현금흐름을 중단영업으로 분류하였습니다. 제16기(2022년)말 현재 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제16기(2022년) 제15기(2021년) 재작성 전 재작성 후 재작성 전 재작성 후 영업수익 1,854,235 1,854,016 1,886,316 1,885,352 영업이익 737,683 751,607 639,639 650,608 법인세비용차감전순이익 668,398 683,877 750,386 761,169 계속영업당기순이익 500,154 515,175 519,878 530,255 중단영업당기순손실 - (15,021) - (10,378) 당기순이익 500,154 500,154 519,878 519,878 당분기말 현재 비교 표시되는 기간의 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (단위: 백만원) 구분 제16기 1분기(2022년 1분기) 재작성 전 재작성 후 영업수익 522,936 522,971 영업이익 318,041 314,964 법인세비용차감전순이익 335,816 332,730 계속영업당기순이익 248,212 248,212 중단영업당기순손실 - (2,980) 당기순이익 245,232 245,232 연결회사는 2022년 11월 23일에 Neon Giant AB를 취득하였으며, 취득일 현재 Neon Giant AB의 취득자산과 인수부채 및 이전대가에 대한 공정가치를 독립적인 기관을 통하여 평가하고자 하였으나 제16기(2022년)말까지 수행 완료하지 못하였습니다.연결회사는 당분기 중 Neon Giant AB의 취득자산과 인수부채 및 이전대가에 대한 공정가치에 대하여 독립적인 기관을 통해 평가를 완료하였으며, 기업회계기준서 1103호 문단 45에 따라 비교 표시되는 제16기(2022년) 연결재무상태표가 재작성되었습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제16기(2022년) 재작성 전 재작성 후 유동자산 3,892,606 3,892,564 비유동자산 2,137,706 2,145,220 자산총계 6,030,312 6,037,784 유동부채 411,185 411,460 비유동부채 506,277 509,919 부채총계 917,462 921,379 자본총계 5,112,850 5,116,405 부채와자본총계 6,030,312 6,037,784 2) 별도재무제표당사는 2021년 12월 9일에 Unknown Worlds Entertainment, Inc.를 취득하였으며, 취득일 현재 Unknown Worlds Entertainment, Inc.의 취득자산과 인수부채 및 이전대가에 대한 공정가치를 독립적인 기관을 통하여 평가하고자 하였으나 제15기(2021년)말까지 수행 완료하지 못하였습니다. 이에 따라, 제16기(2022년) 중 Unknown Worlds Entertainment, Inc.의 취득자산과 인수부채 및 이전대가에 대한 공정가치에 대하여 독립적인 기관을 통해 평가를 완료하였으며, 기업회계기준서 1103호 문단 45에 따라 비교표시되는 제15기(2021년) 재무상태표가 재작성되었습니다. (단위: 백만원) 계정과목 제15기(2021년) 재작성 전 재작성 후 유동자산 3,466,888 3,466,888 비유동자산 2,014,166 2,024,681 자산총계 5,481,054 5,491,569 유동부채 550,907 550,906 비유동부채 338,069 348,584 부채총계 888,975 899,490 자본총계 4,592,079 4,592,079 부채와자본총계 5,481,054 5,491,569 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도최근 3사업연도 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는데 주의하여야 할 주요 합병 등의 사항은 다음과 같습니다.1) 합병① ㈜띵스플로우의 ㈜비트윈어스 흡수합병당사의 종속회사 ㈜띵스플로우는 2022년 4월 사업시너지 효과 극대화 및 경영효율성 증대를 통한 기업가치 제고를 위하여 당사가 보유하는 ㈜비트윈어스 지분 100%를 양수하였습니다. 양수금액은 93억원이며, 지분 양수 후 2022년 6월 ㈜띵스플로우는 ㈜비트윈어스를 흡수합병하였습니다.2) 자산양수도 ① ㈜크래프톤의 ㈜드림모션 지분 인수 당사는 2021년 6월 개발역량 확보를 위하여 ㈜드림모션에 대한 투자계약을 체결하고, ㈜드림모션의 지분 100%를 취득하였습니다. 이 중, 이준영, 류성중이 소유하고 있는 ㈜드림모션 지분 일부에 대해서는 당사의 자기주식 25,342주로 매수대금을 지급하였으며, 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021년 5월 13일에 공시한 '주요사항보고서(자기주식처분결정)'를 참고하여 주시기 바랍니다. 구분 내용 인수 방법 지분 100% 취득 계약체결일 2021년 5월 24일 인수 내역 매수인 매도인 주식 수 금액 ㈜크래프톤 이준영, 류성중 외 15인 보통주 118,670주 우선주 13,333주 400억원 ② ㈜크래프톤의 Unknown Worlds Entertainment, Inc. 지분 인수 당사는 2021년 10월 역량 있는 스튜디오 확보 및 글로벌 사업 시너지 강화를 위하여, 미국 소재의 게임 개발사 Unknown Worlds Entertainment, Inc.의 지분 100% 취득을 결의하였습니다. 본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2021년 10월 29일 및 2021년 12월 9일에 공시한 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수결정)' 및 'XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' - '4.작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - '가.합병 등의 사후정보'를 참고하여 주시기 바랍니다. 구분 내용 인수 방법 지분 100% 취득 계약체결일 2021년 10월 29일 인수 내역 매수인