엠플러스 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2017년 3분기말	매출채권	14,064,495	45,496	0.32%

미수금	24,207	24,000	99.14%

합계	14,088,702	69,496	0.55%

2016년말	매출채권	6,685,001	41,773	0.62%

미수금	25,043	24,000	95.84%

합계	6,710,044	65,773	0.98%

2015년말	매출채권	1,886,583	27,458	1.46%

미수금	39,799	-	0.00%

선급금	36,874	24,000	65.09%

합계	1,963,256	51,458	2.62%

2014년말	매출채권	635,863	38,831	6.11%

미수금	3,287	-	0.00%

선급금	28,663	24,000	83.73%

합계	667,813	62,831	9.41%

주1. 매출채권은 장기성 매출채권까지 포함된 금액 기준입니다. (2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	2017년 3분기	2016년	2015년	2014년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	41,773	27,458	38,831	38,831

2. 순 대손처리액(①-②±③)	3,723	14,315	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	28,331	14,315	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-24,608	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(11,373)	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	45,496	41,773	27,458	38,831

주1. 매출채권에 대한 대손충당금 변동현황입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준 매출채권에 대한 개별평가 및 집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별평가의 경우 정상회수기간에서 1년을 초과한 채권을 대상으로 하며 해당 매출채권 중 회수가능성이 매우 낮다고 판단되면 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별평가에 포함되지 않는 매출채권에 대해서는 과거 경험률을 바탕으로 집합평가를 통해 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원)

구 분	일반	특수관계자	계

매출채권 잔액	20,527,296	-	20,527,296

정상채권	연체되지 않은 채권	19,670,093	-	19,670,093

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 이하	703,252	-	703,252

3개월 초과 6개월 이하	15,136	-	15,136

6개월 초과	93,318	-	93,318

소 계	811,706	-	811,706

손상채권(대손충당금 설정액)	45,496	-	45,496

주. 특수관계자 관련 매출채권 잔액은 존재하지 않습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2017년 3분기	2016년	2015년	2014년

제 품	-	-	-	-

재공품	23,795,454	15,294,481	2,414,307	1,102,510

원재료	322,796	291,580	-	-

합계	24,118,220	15,586,061	2,414,307	1,102,510

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	33.73	40.58	19.98	15.93

재고자산회전율(회수)	2.01	2.35	6.33	4.76

주1. 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]
주2. 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용

일자	내용	실사방법

2015.01.06	2014년 기말 재고자산 실사	대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2016.02.03	2015년 기말 재고자산 실사	대주회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2017.01.04	2016년 기말 재고자산 실사	삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2017.09.30	2017년 3분기 재고자산 실사	회사 자체적으로 재고조사 실시

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2017년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	평가충당금	기말잔액	비고

원재료	322,766	-	322,766	-

재공품	23,795,454	-	23,795,454

합계	24,118,220	-	24,118,220	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

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## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

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## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

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## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

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