엠플러스 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 18 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 17 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

I.유동자산	131,081,090,263	104,605,989,559

현금및현금성자산	6,788,435,931	3,856,037,209

단기금융자산	51,800,000	50,000,000

매출채권 및 기타채권	45,001,736,276	25,921,227,640

기타유동자산	2,122,167,517	6,329,550,558

재고자산	77,116,950,539	68,449,174,152

II.비유동자산	39,163,167,802	37,428,473,124

매출채권및기타채권	4,581,262,766	6,252,783,848

당기손익-공정가치 측정 금융자산	349,995,000	349,995,000

종속기업투자	12,143,520	12,143,520

유형자산	30,960,719,949	28,050,065,844

무형자산	607,191,490	739,622,968

이연법인세자산	2,651,855,077	2,023,861,944

자산총계	170,244,258,065	142,034,462,683

부채

I.유동부채	91,761,484,771	86,984,427,897

매입채무및기타채무	9,162,835,393	28,616,587,735

단기차입금	9,100,000,000	6,646,710,766

유동성장기차입금	816,666,664	1,763,333,348

파생상품부채	533,611,905	3,595,011,026

당기법인세부채	0	393,244,402

기타유동부채	64,241,229,211	29,696,602,916

하자보수충당부채	6,115,223,795	2,372,211,761

전환사채	1,689,632,434	13,689,356,311

리스부채	102,285,369	211,369,632

II.비유동부채	23,577,470,066	13,441,519,689

장기차입금	12,104,166,654	10,616,666,652

전환사채	5,908,925,509	0

파생상품부채	1,669,973,323	42,453,425

순확정급여부채	3,876,136,280	2,749,186,417

리스부채	18,268,300	33,213,195

부채총계	115,338,954,837	100,425,947,586

자본

I.자본금	5,582,758,500	2,573,856,500

II.기타불입자본	38,328,031,070	31,465,768,895

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	10,994,513,658	7,568,889,702

자본총계	54,905,303,228	41,608,515,097

자본과부채총계	170,244,258,065	142,034,462,683

포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I.매출액	44,208,650,777	107,393,062,448	29,924,876,893	74,935,830,259

II.매출원가	37,072,694,351	92,905,419,790	26,125,707,297	64,697,959,077

III.매출총이익	7,135,956,426	14,487,642,658	3,799,169,596	10,237,871,182

판매비와관리비	2,295,524,164	7,292,475,927	1,828,213,539	5,675,628,503

대손상각비(환입)	535,752,908	136,979,926	88,932,668

IV.영업이익(손실)	4,840,432,262	6,659,413,823	1,833,976,131	4,473,310,011

기타수익	189,170,696	655,511,329	42,328,333	192,912,741

기타비용	66,359,171	73,434,392	6,019,443	6,440,856

금융수익(유효이자율법에 따른 이자수익)	35,600,543	119,045,848	41,824,923	139,403,504

금융수익(기타)	459,516,233	2,373,266,384	1,984,258,968	3,797,536,047

금융비용	1,711,324,072	6,206,982,039	2,990,917,124	6,229,697,407

V.법인세비용차감전순이익(손실)	3,747,036,491	3,526,820,953	905,451,788	2,367,024,040

VI.법인세비용(수익)	515,860,400	59,153,200	55,755,175

VII.분기순이익(손실)	3,231,176,091	3,467,667,753	905,451,788	2,311,268,865

VIII.기타포괄손익	(14,014,599)	(42,043,797)	(386,709)	(3,497,992)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채의 재측정요소	(14,014,599)	(42,043,797)	(386,709)	(3,497,992)

IX.분기총포괄이익(손실)	3,217,161,492	3,425,623,956	905,065,079	2,307,770,873

X.주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	315	337	88	226

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	313	334	87	223

자본변동표
제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	2,555,945,000	30,796,051,217	5,732,116,571	39,084,112,788

총포괄손익:

분기순이익(손실)	0	0	2,311,268,865	2,311,268,865

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(3,497,992)	(3,497,992)

총포괄손익	0	0	2,307,770,873	2,307,770,873

소유주와의 거래:

주식기준보상거래의 인식	0	84,174	0	84,174

주식선택권의 행사	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0

전환사채의 전환	5,970,500	217,705,211	0	223,675,711

전환사채의 상환	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0

자기주식의취득	0	0	0	0

자기주식의처분	0	0	0	0

소유주와의 거래 총액	5,970,500	217,789,385	0	223,759,885

2019.09.30 (기말자본)	2,561,915,500	31,013,840,602	8,039,887,444	41,615,643,546

2020.01.01 (기초자본)	2,573,856,500	31,465,768,895	7,568,889,702	41,608,515,097

총포괄손익:

분기순이익(손실)	0	0	3,467,667,753	3,467,667,753

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(42,043,797)	(42,043,797)

총포괄손익	0	0	3,425,623,956	3,425,623,956

소유주와의 거래:

주식기준보상거래의 인식	0	0	0	0

주식선택권의 행사	20,000,000	161,937,040	0	181,937,040

무상증자	2,682,044,000	(2,682,044,000)	0

전환사채의 전환	306,858,000	9,007,517,859	0	9,314,375,859

전환사채의 상환	0	145,315,360	0	145,315,360

전환사채의 발행	0	1,995,045,000	0	1,995,045,000

자기주식의취득	0	(1,974,659,750)	0	(1,974,659,750)

자기주식의처분	0	209,150,666	0	209,150,666

소유주와의 거래 총액	3,008,902,000	6,862,262,175	0	9,871,164,175

2020.09.30 (기말자본)	5,582,758,500	38,328,031,070	10,994,513,658	54,905,303,228

현금흐름표
제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	5,275,971,158	(7,935,812,787)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,296,133,313	(7,754,381,471)

이자의수취	12,764,824	183,392,065

이자의지급	(521,718,429)	(264,956,929)

법인세의납부	(511,208,550)	(99,866,452)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(5,175,510,773)	4,565,209,286

단기금융상품의 순증감	(1,800,000)	5,577,025,520

장기대여금의 증가	0	(6,000,000)

장기대여금의 감소	6,000,000	0

장기금융상품의 증가	(18,608,700)	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	3,500,000,000

보증금의 증가	(57,321,543)	(184,598,417)

보증금의 감소	101,100,000	14,565,360

종속기업투자주식의 취득	0	(12,143,520)

유형자산의 처분	0	37,275,076

무형자산의 처분	0	1,902,000

유형자산의 취득	(3,832,263,530)	(4,147,249,133)

무형자산의 취득	(63,211,000)	(215,567,600)

파생상품거래로 인한 현금흐름	(1,309,406,000)	0

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	2,854,777,102	(742,097,240)

단기차입금의 차입	22,541,530,288	10,500,000,000

단기차입금의 상환	(20,088,241,054)	(10,000,000,000)

장기차입금의 차입	2,100,000,000	0

전환사채의 발행	9,996,469,260	0

주식발행비용	(18,062,960)	(405,240)

전환사채의 상환	(8,187,912,000)	0

주식선택권의 행사	200,000,000	0

자기주식의 취득	(1,974,659,750)	0

유동성장기부채의 상환	(1,559,166,682)	(1,068,392,000)

리스부채의 감소	(155,180,000)	(173,300,000)

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,955,237,487	(4,112,700,741)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	3,856,037,209	12,123,861,907

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	(22,838,765)	(408,849,242)

Ⅶ.분기말현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)	6,788,435,931	7,602,311,924