엠플러스 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 17 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

I.유동자산	131,122,259,896	104,637,523,528

현금및현금성자산	6,824,344,093	3,881,699,018

단기금융자산	51,800,000	50,000,000

매출채권 및 기타채권	45,002,781,738	25,927,099,800

기타유동자산	2,126,383,526	6,329,550,558

재고자산	77,116,950,539	68,449,174,152

II.비유동자산	39,151,024,282	37,416,329,604

매출채권및기타채권	4,581,262,766	6,252,783,848

당기손익-공정가치 측정 금융자산	349,995,000	349,995,000

유형자산	30,960,719,949	28,050,065,844

무형자산	607,191,490	739,622,968

이연법인세자산	2,651,855,077	2,023,861,944

자산총계	170,273,284,178	142,053,853,132

부채

I.유동부채	91,766,958,825	86,993,688,858

매입채무및기타채무	9,168,309,447	28,625,848,696

단기차입금	9,100,000,000	6,646,710,766

유동성장기차입금	816,666,664	1,763,333,348

파생상품부채	533,611,905	3,595,011,026

당기법인세부채	0	393,244,402

기타유동부채	64,241,229,211	29,696,602,916

하자보수충당부채	6,115,223,795	2,372,211,761

전환사채	1,689,632,434	13,689,356,311

리스부채	102,285,369	211,369,632

II.비유동부채	23,577,470,066	13,441,519,689

장기차입금	12,104,166,654	10,616,666,652

전환사채	5,908,925,509	0

파생상품부채	1,669,973,323	42,453,425

순확정급여부채	3,876,136,280	2,749,186,417

리스부채	18,268,300	33,213,195

부채총계	115,344,428,891	100,435,208,547

자본

지배기업의 소유자본

I.자본금	5,582,758,500	2,573,856,500

II.기타불입자본	38,328,031,070	31,465,768,895

III.기타포괄손익누계액	(2,275,287)	(624,890)

IV.이익잉여금(결손금)	11,020,341,004	7,579,644,080

V.비지배지분	0	0

자본총계	54,928,855,287	41,618,644,585

자본과부채총계	170,273,284,178	142,053,853,132

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I.매출액	44,208,650,777	107,393,062,448	29,924,876,893	74,935,830,259

II.매출원가	37,072,186,065	92,806,812,430	26,098,567,139	64,670,818,919

III.매출총이익	7,136,464,712	14,586,250,018	3,826,309,754	10,265,011,340

판매비와관리비	2,322,825,768	7,373,953,216	1,847,300,411	5,699,771,193

대손상각비(환입)	0	535,752,908	136,979,926	88,932,668

IV.영업이익(손실)	4,813,638,944	6,676,543,894	1,842,029,417	4,476,307,479

기타수익	189,170,698	655,511,843	42,328,333	192,912,741

기타비용	66,359,171	73,434,392	6,019,443	6,440,856

금융수익(유효이자율법에 따른 이자수익)	35,600,543	119,045,848	41,824,923	139,403,504

금융수익(기타)	459,518,416	2,373,274,433	1,984,259,559	3,797,536,750

금융비용	1,711,628,680	6,209,047,705	2,991,551,073	6,230,387,029

V.법인세비용차감전순이익(손실)	3,719,940,750	3,541,893,921	912,871,716	2,369,332,589

VI.법인세비용(수익)	515,860,400	59,153,200	0	55,755,175

VII.분기순이익(손실)	3,204,080,350	3,482,740,721	912,871,716	2,313,577,414

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유지분	3,204,080,350	3,482,740,721	912,871,716	2,313,577,414

비지배주주지분	0	0	0	0

VIII.기타포괄손익	(14,076,726)	(43,694,194)	(849,975)	(3,950,082)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채의 재측정요소	(14,014,599)	(42,043,797)	(386,709)	(3,497,992)

당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	(62,127)	(1,650,397)	(463,266)	(452,090)

IX.분기총포괄이익(손실)	3,190,003,624	3,439,046,527	912,021,741	2,309,627,332

분기총포괄손익의 귀속

지배기업소유지분	3,190,003,624	3,439,046,527	912,021,741	2,309,627,332

비지배주주지분	0	0	0	0

X.주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	313	338	89	226

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	311	336	88	223

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주 합계

2019.01.01 (기초자본)	2,555,945,000	30,796,051,217	0	5,732,116,571	39,084,112,788	0	39,084,112,788

총포괄손익:

분기순이익(손실)	0	0	0	2,313,577,414	2,313,577,414	0	2,313,577,414

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(3,497,992)	(3,497,992)	0	(3,497,992)

해외사업환산손익	0	0	(452,090)	0	(452,090)	0	(452,090)

총포괄손익	0	0	(452,090)	2,310,079,422	2,309,627,332	0	2,309,627,332

소유주와의 거래:

주식기준보상거래의 인식	0	84,174	0	0	84,174	0	84,174

주식선택권의 행사	0	0	0	0	0	0	0

무상증자	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 전환	5,970,500	217,705,211	0	0	223,675,711	0	223,675,711

전환사채의 상환	0	0	0	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의취득	0	0	0	0	0	0	0

자기주식의처분	0	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래 총액	5,970,500	217,789,385	0	0	223,759,885	0	223,759,885

2019.09.30 (기말자본)	2,561,915,500	31,013,840,602	(452,090)	8,042,195,993	41,617,500,005	0	41,617,500,005

2020.01.01 (기초자본)	2,573,856,500	31,465,768,895	(624,890)	7,579,644,080	41,618,644,585	0	41,618,644,585

총포괄손익:

분기순이익(손실)	0	0	0	3,482,740,721	3,482,740,721	0	3,482,740,721

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	(42,043,797)	(42,043,797)	0	(42,043,797)

해외사업환산손익	0	0	(1,650,397)	(1,650,397)	0	(1,650,397)

총포괄손익	0	0	(1,650,397)	3,440,696,924	3,439,046,527	0	3,439,046,527

소유주와의 거래:

주식기준보상거래의 인식	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권의 행사	20,000,000	161,937,040	0	0	181,937,040	0	181,937,040

무상증자	2,682,044,000	(2,682,044,000)	0	0	0	0

전환사채의 전환	306,858,000	9,007,517,859	0	0	9,314,375,859	0	9,314,375,859

전환사채의 상환	0	145,315,360	0	0	145,315,360	0	145,315,360

전환사채의 발행	0	1,995,045,000	0	0	1,995,045,000	0	1,995,045,000

자기주식의취득	0	(1,974,659,750)	0	0	(1,974,659,750)	0	(1,974,659,750)

자기주식의처분	0	209,150,666	0	0	209,150,666	0	209,150,666

소유주와의 거래 총액	3,008,902,000	6,862,262,175	0	0	9,871,164,175	0	9,871,164,175

2020.09.30 (기말자본)	5,582,758,500	38,328,031,070	(2,275,287)	11,020,341,004	54,928,855,287	0	54,928,855,287

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 17 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	5,286,217,511	(7,933,259,090)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,306,376,734	(7,751,828,477)

이자의수취	12,767,756	183,392,768

이자의지급	(521,718,429)	(264,956,929)

법인세의납부	(511,208,550)	(99,866,452)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(5,175,510,773)	4,577,352,806

단기금융상품의 순증감	(1,800,000)	5,577,025,520

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	0	3,500,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	6,000,000	0

장기금융상품의 증가	(18,608,700)	0

장기대여금의 증가	0	(6,000,000)

보증금의 증가	(57,321,543)	(184,598,417)

보증금의 감소	101,100,000	14,565,360

유형자산의 처분	0	37,275,076

무형자산의 처분	0	1,902,000

유형자산의 취득	(3,832,263,530)	(4,147,249,133)

무형자산의 취득	(63,211,000)	(215,567,600)

파생상품거래로 인한 현금흐름	(1,309,406,000)	0

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	2,854,777,102	(742,097,240)

단기차입금의 차입	22,541,530,288	10,500,000,000

단기차입금의 상환	(20,088,241,054)	(10,000,000,000)

주식발행비용	(18,062,960)	(405,240)

장기차입금의 차입	2,100,000,000	0

전환사채의 발행	9,996,469,260	0

전환사채의 상환	(8,187,912,000)	0

유동성장기부채의 상환	(1,559,166,682)	(1,068,392,000)

리스부채의 감소	(155,180,000)	(173,300,000)

주식선택권의 행사	200,000,000	0

자기주식의 취득	(1,974,659,750)	0

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	2,965,483,840	(4,098,003,524)

Ⅴ.기초현금및현금성자산	3,881,699,018	12,123,861,907

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	(22,838,765)	(408,849,242)

Ⅶ.분기말현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)	6,824,344,093	7,617,009,141