엠플러스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

주식회사 엠플러스(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')는 2003년 4월 설립되어 전기자동차용 리튬이온 이차전지 장비를 생산하여 판매하고 있으며, 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 옥산산단로 27에 위치하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)

김종성	1,188,970	22.95%

엠플러스 우리사주조합	54,280	1.05%

기타	3,936,463	76.00%

합계	5,179,713	100.00%

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	연차결산월	업종

당분기말	전기말

mPLUS Hungary Limited Liability Company	헝가리	100%	100%	12월	제품 설치, 유지보수

1.2 종속기업 변동내역당분기 중 종속기업의 변동내역은 존 재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 매출채권, 매입채무 등은 단기성이고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 그 외 연결회사의 금융상품은 장부가액과 공정가치가 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계 반복적으로 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능

하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준	당분기말	전기말

전환상환우선주	3	349,995	349,995

파생상품부채

매매목적 파생상품부채	2	2,362,850	438,827

전환사채 파생상품부채	3	3,198,638	3,198,638

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수준	투입변수	가치평가기법

당분기말	전기말

금융자산

전환상환우선주	349,995	349,995	3	기초주식 가격 등	현재가치법 등

금융부채

매매목적 파생상품부채	2,362,850	438,827	2	시장 환율 등	현재가치법 등

전환사채 파생상품부채	3,198,638	3,198,638	3	기초주식 가격 등	옵션모델 등

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말에 사용이 제한된 금융상품은 존재하지 않습니다.

6. 매출채권 및기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,239,977	30,759,211

대손충당금	(4,891,689)	(4,891,689)

미수수익	147	946

미수금	232,918	13,632

대손충당금	-	-

대여금	45,000	45,000

소계(유동)	26,626,353	25,927,100

임차보증금	338,317	414,032

기타보증금	403,090	3,090

매출채권(비유동)	5,795,857	5,980,732

현재가치할인차금	(112,431)	(151,071)

장기대여금	6,000	6,000

소계(비유동)	6,430,833	6,252,783

합 계	33,057,186	32,179,883

7. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부가세대급금	149,183	1,738,148

선급금	1,199,622	1,231,012

선급비용	3,769,142	3,360,391

합 계	5,117,947	6,329,551

8. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주	349,995	349,995

9 . 파생금융상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매매목적 통화선도(*)

파생상품부채	2,362,850	438,827

전환사채 파생상품

파생상품부채	3,198,638	3,198,638

(*) 당분기말 현재 상기 파생상품 계약과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석24 참조).

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,380,867	60,713

재공품	83,990,170	68,388,461

합 계	85,371,037	68,449,174

11. 유형자산 (1) 유형자산 변동내역

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	공구와 기구	사용권자산	건설중인자산	합계

당기초	6,612,453	11,608,741	406,416	702,808	208,231	57,196	243,431	8,210,790	28,050,066

취득	-	-	103,609	77,774	-	-	37,589	3,533,728	3,752,700

감가상각	-	(78,015)	(58,248)	(53,538)	(21,140)	(4,011)	(67,810)	-	(282,762)

대체	-	-	447,605	-	-	-	-	(447,605)	-

당분기말	6,612,453	11,530,726	899,382	727,044	187,091	53,185	213,210	11,296,913	31,520,004

취득원가	6,612,453	12,448,573	1,353,131	1,703,935	472,291	168,126	376,115	11,296,913	34,431,537

감가상각누계액	-	(917,847)	(453,749)	(976,891)	(285,200)	(114,941)	(162,905)	-	(2,911,533)

순장부금액	6,612,453	11,530,726	899,382	727,044	187,091	53,185	213,210	11,296,913	31,520,004

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	시설장치	비품	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합계

전기초	5,187,472	10,795,867	434,808	623,752	204,683	50,007	51,620	17,348,209

취득	8,250	-	26,350	43,461	(1)	-	12,235	90,295

감가상각	-	(70,908)	(27,408)	(40,406)	(17,037)	(2,986)	-	(158,745)

대체	-	-	5,885	-	-	-	(5,885)	-

전분기말	5,195,722	10,724,959	439,635	626,807	187,645	47,021	57,970	17,279,759

취득원가	5,195,722	11,345,260	745,584	1,411,335	409,047	147,626	57,970	19,312,544

감가상각누계액	-	(620,301)	(305,949)	(784,528)	(221,402)	(100,605)	-	(2,032,785)

순장부금액	5,195,722	10,724,959	439,635	626,807	187,645	47,021	57,970	17,279,759

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	208,564	101,204

판매비와관리비	74,198	57,541

합 계	282,762	158,745

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	담보권자

토지 및 건물	18,067,246	26,526,000	차입금	신한은행, 산업은행, 우리은행

12. 무형자 산(단위: 천원)

당분기	특허권	산업재산권	소프트웨어	합계

당기초	49,860	5,095	684,667	739,622

취득	-	-	59,072	59,072

상각(*)	(2,151)	(1,092)	(61,589)	(64,832)

당분기말	47,709	4,003	682,150	733,862

취득원가	100,184	21,837	1,700,906	1,822,927

상각누계액	(52,475)	(17,834)	(1,018,756)	(1,089,065)

(단위: 천원)

전분기	특허권	산업재산권	소프트웨어	합계

전기초	46,421	9,463	721,817	777,701

취득	4,688	-	130,120	134,808

상각(*)	(2,005)	(1,092)	(59,231)	(62,328)

전분기말	49,104	8,371	792,706	850,181

취득원가	92,938	21,838	1,563,310	1,678,086

상각누계액	(43,834)	(13,467)	(770,604)	(827,905)

(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외상매입금	30,606,641	24,288,295

미지급금	1,895,898	403,203

미지급비용	4,155,960	3,934,350

합 계	36,658,499	28,625,848

14 . 차입금 등(1 ) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	신한은행(*1)	2.6 ~ 3.6	1,500,000	2,146,711

한국산업은행(*1)	2.8 ~ 3.8	3,000,000	3,000,000

우리은행(*2)	2.3 ~ 3.3	4,400,000	1,500,000

합계	8,900,000	6,646,711

(*1) 해당 차입금 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	신한은행	2.7 ~ 3.4	6,942,500	6,980,000

산업은행	2.7 ~ 3.4	5,400,000	5,400,000

차감: 유동성장기부채	(1,930,000)	(1,763,333)

차감계	10,412,500	10,616,667

상기 장기차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 연결회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석11,24 참조).

(3) 전환사채 1) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

제1회무보증사모전환사채	2018.4.27	2023.4.27	0%	19,250,000	19,250,000

전환권조정	(5,100,647)	(5,447,964)

사채할인발행차금	(105,496)	(112,680)

차감계	14,043,857	13,689,356

2) 연결회사는 전기 중 제 1회 사모 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 1회 사모 전환사채의 내용

발행일	2018년 4월 27일

만기일	2023년 4월 27일

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

누적전환청구가액	750,000,000원

잔여가액	19,250,000,000원

액면이자율	0%

상환보장수익률	0%

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 액면가액을 일시 상환

전환가액(발행일 현재)	20,936원(단, 무상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음)

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수(발행일 현재)	기명식 보통주 919,648주

전환청구기간	2019년 04월 27일 부터 2023년 03월 27일

조기상환청구권(Put Option)(*)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 6개월이 되는2020년 10월 27일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

매도상환권(Call Option)(*)	'발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(이하 "매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날(2019년 04월 27일)부터 2년 5개월이 되는 날(2020년 09월 27일)까지 매 1개월(즉, 마지막 매도청구권 행사는 본 사채의 발행일 이후 29개월이 되는 날)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(*) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융부채로 인식되었습니다.전환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 또한 전기 중 750,000,000원의 액면가액이 전환청구 되어 보통주 35,823주가 발행되었습니다.

15. 퇴 직 급여(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	5,497,867	5,241,152

사외적립자산의 공정가치	(2,325,663)	(2,491,966)

재무상태표상 순확정급여부채	3,172,204	2,749,186

(2) 확정급여채무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	5,241,152	3,682,846

당기근무원가	450,856	323,910

이자비용	38,764	23,737

지급액	(232,905)	(35,323)

분기말 금액	5,497,867	3,995,170

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	2,491,966	1,906,237

이자수익(재측정요소 포함)	-	9,854

지급액	(166,303)	(36,776)

분기말 금액(*)	2,325,663	1,879,315

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

16. 하자보수충당부채 연결회사는 당분기와 전기말 현재 설비 및 개조 매출과 관련하여 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정에 의해 결정됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,372,212	2,629,576

증감	12,654	(2,077,909)

분기말	2,384,866	551,667

17. 기타유동부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	41,671,861	29,562,327

예수금	311,492	134,276

합 계	41,983,353	29,696,603

18 . 자본금 및 기타불입자본 (1) 자본금의 현황

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(단위:주)	100,000,000	100,000,000

1주당금액(단위:원)	500	500

발행한 주식의 총수(단위:주)	5,179,714	5,147,713

당분기말 현재 자본금(단위:천원)	2,589,857	2,573,857

(2) 기타불입자본의 내용(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,937,573	26,794,878

기타자본잉여금	222,315	222,196

전환권대가	4,448,359	4,448,358

주식선택권(*)	217	337

자기주식	(1,974,660)	-

합 계	29,633,804	31,465,769

(*) 주식기준보상

1) 연결회사는 전기 중 주주총회 결의 에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요 사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부

ㆍ 행사가능시점: 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 3년 ㆍ 부여한 주식선택권 수량: 90,000주ㆍ 행사한 주식선택권 수량: 32,000주ㆍ 행사가격: 5,000원/주

2) 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다. 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식매수선택권

부여된 주식선택권의 가중평균공정가치(원)	37.41

부여일의 주가(원)	3,393

행사가격(원)	5,000

무위험수익률	2.07%

할인률	14.60%

주가변동성	6.00%

당 분기 중 32,000개의 주식선택권이 행사되어 잔여 행사가능한 주식선택권의 수량은 58,000개 입니다.

19. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	925,888	745,839

퇴직급여	124,430	112,420

복리후생비	50,799	44,258

여비교통비	8,154	39,738

세금과공과금	132,840	95,037

감가상각비	74,198	57,541

지급임차료	930	17,685

보험료	32,752	14,353

경상연구개발비	1,048,815	514,088

지급수수료	265,866	224,689

무형자산상각비	64,833	62,328

기타	40,587	60,198

합 계	2,770,092	1,988,174

20. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

기타수익	당분기	전분기

수입임대료	2,650	2,650

잡이익	292,937	105,693

합 계	295,587	108,343

(단위: 천원)

기타비용	당분기	전분기

기부금	5,000	-

잡손실	1,847	81

합 계	6,847	81

21. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

금융수익	당분기	전분기

이자수익	41,426	102,213

파생상품거래이익	12,112	153,551

단기금융자산평가이익	149	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	282,570

외환차익	228,809	179,196

외화환산이익	1,712,343	422,290

합 계	1,994,839	1,139,820

(단위: 천원)

금융비용	당분기	전분기

이자비용	499,931	408,264

파생상품거래손실	1,606,967	25,840

파생상품평가손실	1,924,023	309,020

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	14,649

외환차손	50,494	34,583

외화환산손실	167,930	48,821

합 계	4,249,345	841,177

22. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 세전손실을 기록하고 있어 유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

23 . 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(2,516,595)	(1,550,011)

조정 :

퇴직급여	471,652	335,795

주식보상비용	-	28

감가상각비	282,762	158,745

무형자산상각비	64,833	62,328

대손상각비	-	189,298

외화환산손실	167,930	48,821

이자비용	499,931	408,264

하자보수비	639,966	103,709

파생상품평가손실	1,924,023	309,020

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	14,649

외화환산이익	(1,712,343)	(422,290)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(282,570)

이자수익	(41,426)	(102,213)

법인세비용	-	(125,839)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권및기타채권의 증감	1,195,974	9,502,671

기타유동자산의 증감	1,211,603	(1,264,381)

재고자산의 증감	(16,921,863)	(23,125,814)

매입채무및기타채무의 증감	7,856,304	3,375,007

기타유동부채의 증감	12,286,750	1,119,779

하자보수충당부채의 증감	(627,312)	(2,181,618)

퇴직금의 지급	(232,905)	(35,322)

사외적립자산의 증감	166,303	36,776

영업으로부터 창출된 현금	4,715,587	(13,425,168)

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	447,605	5,885

장기차입금의 유동성 대체	204,167	37,500

24. 약정사항 및 우발부채(1) 차입약정

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도약정	차입잔액

㈜신한은행(*1)	일반자금대출	9,492,500	8,442,500

우리은행(*2)	일반자금대출	4,500,000	4,400,000

한국산업은행(*3)	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	7,500,000	5,400,000

합 계	24,492,500	21,242,500

(*1) 해당 약정과 관련하여 기술보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 해당 약정과 관련하여 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 파생상품약정

(단위: USD)

금융기관명	한도약정

신한은행 (*1)	USD 6,586,000

부산은행	USD 15,000,000

경남은행 (*2)	USD 20,000,000

(*1) 해당 약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 회사의 토지와 건물의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). (*2) 해당 약정과 관련하여 대표이사부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 제공받은 지급보증(단위: 천원, USD)

보증제공자	관련 내역	지급보증액

신한은행	하자보증 등(*1)(*2)	USD 1,905,000

산업은행	입찰 지급보증	USD 2,965,000

기술보증기금	지급보증	942,500

서울보증보험	이행보증 및 하자보증(*2)	16,105,582

(*1) 해당 약정과 관련하여 연결회사의 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 해당 약정과 관련하여 대표이사부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 특수관계자 거래

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 최대주주는 대표이사입니다. (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고

기타특수관계자	삼화프라스틱	삼화프라스틱	(*)

(*) 연결회사의 대표이사가 삼화프라스틱의 대표자입니다. (2) 특수관계자에 대한 지급보증우리사주조합원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융㈜에 906백만 원 의 지급보증을 제공하고 있으며. 한국증권금융㈜는 우리사주조합원이 취득한 주식에 대해 질권을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대여	회수	당분기말

임직원	51,000	-	-	51,000

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	대여	회수	전분기말

임직원	45,000	-	-	45,000

(4) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 등기이사를 포함하며, 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	250,651	263,317

퇴직급여	34,462	56,180

합 계	285,113	319,497

한편, 연결회사는 차입약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습 니다(주석15,25 참조).

26. 영업부문 정보(1) 영업부문

경영진은 자원 배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익의 상세내역1) 수익의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	23,827,437	1,121,051

기타매출	729,114	281,778

합 계	24,556,551	1,402,829

2) 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

A고객	22,412,219	91.3%	-	0.0%

B고객	31,000	0.1%	1,188,500	84.7%

27. 재무위험 관리

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 중국 위안화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, HUF, 천원)

계정과목	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산

현금및현금성자산	USD	3,012	3,682	809	937

CNY	70,000	12,070	-	-

HUF	10,307,323	38,756	6,546,380	25,662

단기금융자산	USD	-	-	-	-

매출채권및기타채권	USD	30,221,597	36,948,924	30,401,099	35,198,392

CNY	190,000	32,762	190,000	31,548

HUF	1,005,371	3,780	1,498,000	5,872

금융자산 합계	37,039,974	35,262,411

금융부채

매입채무및기타채무	USD	2,575,697	3,149,047	2,575,697	2,982,142

HUF	2,323,112	8,735	2,362,490	9,261

금융부채 합계	3,157,782	2,991,403

보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

금융자산	3,703,997	(3,703,997)	3,526,241	(3,526,241)

금융부채	(315,778)	315,778	(299,140)	299,140

합 계	3,388,219	(3,388,219)	3,227,101	(3,227,101)

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간 말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동 시 연결회사의 세전이익에 미치 는 영 향은 212,425천원(전기말 : 190,267천원)입니다.

(3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 명목가액 기준 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)

당분기말	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	36,658,498	36,658,498	-	-	36,658,498

단기차입금	8,900,000	9,000,679	-	-	9,000,679

장기차입금	12,342,500	2,281,321	10,545,591	851,834	13,678,746

전환사채	14,043,856	19,250,000	-	-	19,250,000

리스부채	214,803	191,890	26,400	-	218,290

파생상품부채	2,362,850	1,220,152	1,142,698	-	2,362,850

금융보증계약(*)	-	906,422	-	-	906,422

합 계	74,522,507	69,508,962	11,714,689	851,834	82,075,485

(단위: 천원)

전기말	장부금액	1년 이내	1년 초과 5년 이하	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	28,625,849	28,625,849	-	-	28,625,849

단기차입금	6,646,711	6,695,882	-	-	6,695,882

장기차입금	12,380,000	2,129,203	5,283,118	6,919,567	14,331,888

전환사채	13,689,356	19,250,000	-	-	19,250,000

리스부채	244,583	234,850	34,700	-	269,550

파생상품부채	438,827	396,374	42,453	-	438,827

금융보증계약(*)	-	1,384,578	-	-	1,384,578

합 계	62,025,326	58,716,736	5,360,271	6,919,567	70,996,574

(*) 우리사주조합원의 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융㈜에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석25 참조).