엠플러스 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 19 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 18 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

I.유동자산	105,727,044,166	101,149,191,196

현금및현금성자산	9,318,657,179	3,252,895,443

단기금융자산	1,005,638,549	52,700,000

매출채권 및 기타채권	33,805,830,307	52,628,237,771

기타유동자산	3,158,889,237	856,410,123

재고자산	58,189,652,157	44,157,637,468

파생상품자산	0	201,310,391

당기법인세자산	248,376,737	0

II.비유동자산	39,863,282,992	39,712,495,593

매출채권및기타채권	5,144,241,637	4,466,570,206

당기손익-공정가치 측정 금융자산	349,995,000	349,995,000

종속기업투자	128,033,520	12,143,520

유형자산	30,460,539,669	30,955,099,070

무형자산	668,465,544	583,435,952

이연법인세자산	3,112,007,622	3,345,251,845

자산총계	145,590,327,158	140,861,686,789

부채

I.유동부채	69,562,631,631	60,586,673,965

매입채무및기타채무	23,623,689,009	8,158,986,576

단기차입금	8,000,539,713	4,000,000,000

유동성장기차입금	2,179,100,000	816,666,664

파생상품부채	124,819,244	241,332,000

당기법인세부채	0	967,381,674

기타유동부채	31,424,898,556	39,689,567,907

하자보수충당부채	3,332,007,432	5,587,403,681

전환사채	733,786,826	1,024,358,551

리스부채	143,790,851	100,976,912

II.비유동부채	21,581,274,177	21,575,139,474

장기차입금	9,924,750,000	11,899,999,988

전환사채	6,578,492,201	6,069,640,618

파생상품부채	2,992,894,493	1,666,280,000

순확정급여부채	2,030,356,896	1,903,202,747

리스부채	54,780,587	36,016,121

부채총계	91,143,905,808	82,161,813,439

자본

I.자본금	5,701,218,000	5,625,460,500

II.기타불입자본	39,146,891,523	38,210,272,852

Ⅲ.이익잉여금(결손금)	9,598,311,827	14,864,139,998

자본총계	54,446,421,350	58,699,873,350

자본과부채총계	145,590,327,158	140,861,686,789

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

I.매출액	11,392,188,579	64,769,372,096	44,208,650,777	107,393,062,448

II.매출원가	10,393,694,249	61,571,364,030	37,072,694,351	92,905,419,790

III.매출총이익	998,494,330	3,198,008,066	7,135,956,426	14,487,642,658

판매비와관리비	3,050,410,005	8,627,601,722	2,295,524,164	7,292,475,927

대손상각비(환입)	0	533,585,852	0	535,752,908

IV.영업이익(손실)	(2,051,915,675)	(5,963,179,508)	4,840,432,262	6,659,413,823

기타수익	37,747,426	442,197,421	189,170,696	655,511,329

기타비용	7,405,907	22,751,069	66,359,171	73,434,392

금융수익(유효이자율법에 따른 이자수익)	29,467,247	78,852,129	35,600,543	119,045,848

금융수익(기타)	2,190,470,750	4,721,413,593	459,516,233	2,373,266,384

금융원가	1,867,687,540	3,030,500,749	1,711,324,072	6,206,982,039

V.법인세비용차감전순이익(손실)	(1,669,323,699)	(3,773,968,183)	3,747,036,491	3,526,820,953

VI.법인세비용(수익)	61,485,000	323,866,163	515,860,400	59,153,200

VII.분기순이익(손실)	(1,730,808,699)	(4,097,834,346)	3,231,176,091	3,467,667,753

VIII.기타포괄손익	(16,700,475)	(50,101,425)	(14,014,599)	(42,043,797)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채의 재측정요소	(16,700,475)	(50,101,425)	(14,014,599)	(42,043,797)

IX.분기총포괄이익(손실)	(1,747,509,174)	(4,147,935,771)	3,217,161,492	3,425,623,956

X.주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(153)	(362)	315	337

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(145)	(354)	313	334

자본변동표
제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	2,573,856,500	31,465,768,895	7,568,889,702	41,608,515,097

총포괄손익:

분기순이익(손실)	0	0	3,467,667,753	3,467,667,753

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(42,043,797)	(42,043,797)

총포괄손익	0	0	3,425,623,956	3,425,623,956

소유주와의 거래:

주식선택권의 행사	20,000,000	161,937,040	0	181,937,040

무상증자	2,682,044,000	(2,682,044,000)	0	0

주식배당	0	0	0	0

전환사채의 전환	306,858,000	9,007,517,859	0	9,314,375,859

전환사채의 상환	0	145,315,360	0	145,315,360

전환사채의 발행	0	1,995,045,000	0	1,995,045,000

자기주식의 취득	0	(1,974,659,750)	0	(1,974,659,750)

자기주식의 처분	0	209,150,666	0	209,150,666

소유주와의 거래 총액	3,008,902,000	6,862,262,175	0	9,871,164,175

2020.09.30 (기말자본)	5,582,758,500	38,328,031,070	10,994,513,658	54,905,303,228

2021.01.01 (기초자본)	5,625,460,500	38,210,272,852	14,864,139,998	58,699,873,350

총포괄손익:

분기순이익(손실)	0	0	(4,097,834,346)	(4,097,834,346)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	(50,101,425)	(50,101,425)

총포괄손익	0	0	(4,147,935,771)	(4,147,935,771)

소유주와의 거래:

주식선택권의 행사	49,661,500	199,182,241	0	248,843,741

무상증자	0	0	0	0

주식배당	0	0	(1,117,892,400)	(1,117,892,400)

전환사채의 전환	26,096,000	395,490,031	0	421,586,031

전환사채의 상환	0	0	0	0

전환사채의 발행	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	0	0

자기주식의 처분	0	341,946,399	0	341,946,399

소유주와의 거래 총액	75,757,500	936,618,671	(1,117,892,400)	(105,516,229)

2021.09.30 (기말자본)	5,701,218,000	39,146,891,523	9,598,311,827	54,446,421,350

현금흐름표
제 19 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 18 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	5,381,391,419	5,275,971,158

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,914,162,719	6,296,133,313

이자의수취	25,391,362	12,764,824

이자의지급	(301,479,138)	(521,718,429)

법인세의납부	(1,256,683,524)	(511,208,550)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	(1,764,203,271)	(5,175,510,773)

단기금융상품의 순증감	(952,938,549)	(1,800,000)

장기대여금의 감소	0	6,000,000

장기금융상품의 증가	(83,739,150)	(18,608,700)

보증금의 증가	(173,552,020)	(57,321,543)

보증금의 감소	73,649,991	101,100,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(115,890,000)	0

유형자산의 처분	1,272,728	0

유형자산의 취득	(432,400,942)	(3,832,263,530)

무형자산의 취득	(228,447,830)	(63,211,000)

파생상품거래로 인한 현금흐름	147,842,501	(1,309,406,000)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	2,386,174,402	2,854,777,102

단기차입금의 차입	10,000,539,713	22,541,530,288

단기차입금의 상환	(6,000,000,000)	(20,088,241,054)

유동성장기차입금의 상환	(612,816,652)	(1,559,166,682)

장기차입금의 차입	0	2,100,000,000

주식선택권의 행사	248,843,741	200,000,000

전환사채의 발행	0	9,996,469,260

전환사채의 상환	0	(8,187,912,000)

자기주식의 취득	0	(1,974,659,750)

주식 발행 비용	0	(18,062,960)

배당금지급	(1,117,892,400)	0

리스부채의 감소	(132,500,000)	(155,180,000)

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	6,003,362,550	2,955,237,487

Ⅴ.기초현금및현금성자산	3,252,895,443	3,856,037,209

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동효과	62,399,186	(22,838,765)

Ⅶ.당기말현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)	9,318,657,179	6,788,435,931