세종메디칼 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 10 기 반기 2019년 06월 30일 현재
제 10 기말 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 세종메디칼과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 세종메디칼(이하 "회사" 또는 "지배기업")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 의료기기의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 연결회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 3,388,870천 원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

정현국	2,002,353	29.54%

조성환	536,382	7.91%

정윤호	706,382	10.42%

정민영	401,382	5.92%

조영임	301,382	4.45%

자기주식	320,006	4.72%

기타주주	2,509,854	37.03%

합 계	6,777,741	100.00%

연결회사는 2018년 5월 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 보고기간말 현재 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다.

1.1 보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율

당반기말	전기말

㈜세종바이오메드	한국	12월	진단키트제조판매	60%	60%

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말 (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄손익

㈜세종바이오메드	119,685	1,454,231	(1,334,546)	-	(94,312)	(94,312)

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜세종바이오메드	126,223	1,366,457	(1,240,234)	-	(1,001,390)	(1,001,390)

1.3 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2020년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 반기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기 연결재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 (중요성의 정의)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (이자율지표 개혁)

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책

반기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3. 회계정책의 변경보고기간말 현재 회계정책의 변경은 없습니다.

2.4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위 험 관 리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불 등)

구분	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	JPY	21,594,952	241,108	26,543,914	282,287

CNY	2,510	426	2,510	416

USD	369,097	443,174	540,160	625,397

AUD	255	210	255	207

AED	120	39	-	-

THB	1,980	77	1,980	77

EUR	12,452	16,812	13,912	18,050

매출채권	USD	22,125	26,565	258,434	299,215

JPY	6,850,000	76,480	6,682,000	71,061

금융자산	USD	761,049	913,792	-	-

계	-	1,718,684	-	1,296,708

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	31,759	(31,759)	35,335	(35,335)

CNY	43	(43)	42	(42)

USD	138,353	(138,353)	92,461	(92,461)

AUD	21	(21)	21	(21)

AED	4	(4)	-	-

THB	8	(8)	8	(8)

EUR	1,681	(1,681)	1,805	(1,805)

계	171,868	(171,868)	129,671	(129,671)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당반기 회계기간에 대한 세후이익은 2,717천원(전기: 2,307천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 3.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	3,265,684	-	2,615,610	-

매출채권및기타채?	1,466,525	1,274,240	1,989,350	1,242,950

기타금융자산	16,068,750	4,111,378	16,161,697	5,962,080

합 계	20,800,959	5,385,618	20,766,657	7,205,030

3.1.3 유동성위험연결회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년이상 5년미만

당반기말

매입채무및기타채무(*1)	998,417	998,417	793,583	204,833

차입금(*2)	714,050	1,669,441	377,493	1,291,948

합 계	1,712,467	2,667,857	1,171,077	1,496,781

전기말

매입채무및기타채무(*1)	1,109,918	1,109,918	497,050	612,868

차입금(*2)	646,139	1,628,119	337,005	1,291,114

합 계	1,756,057	2,738,037	834,054	1,903,983

(*1) 매입채무및기타채무금액에는 금융리스부채 36,606천원이 포함된 금액입니다.(*2) 차입금은 사용권자산 인식에 따른 리스부채 계상액 9,156천원이 포함된 금액입니다.

3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입금	714,050	646,139

차감:현금및현금성자산	3,265,684	2,615,610

순부채	(2,551,634)	(1,969,471)

자본총계	44,709,252	45,740,448

총자본	42,157,617	43,770,977

자본조달비율(*)	-	-

(*) 보고기간말 현재 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,265,684	3,265,684	2,615,610	2,615,610

유동상각후원가측정금융자산	8,472,410	8,472,410	8,472,850	8,472,850

유동당기손익-공정가치측정금융자산	7,596,340	7,596,340	7,688,847	7,688,847

비유동상각후원가측정금융자산	-	-	1,006,587	1,006,587

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	4,111,378	4,111,378	4,955,493	4,955,493

매출채권및기타채권(*)	2,740,765	2,740,765	3,232,300	3,232,300

합계	26,186,577	26,186,577	27,971,687	27,971,687

금융부채

매입채무및기타채무(*)	998,417	998,417	1,109,918	1,109,918

장단기차입금	714,050	714,050	646,139	646,139

합계	1,712,467	1,712,467	1,756,057	1,756,057

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

4.3 보고기간말 현재 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	-

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,025,936	3,570,404	7,596,340

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,111,378	4,111,378

합계	-	4,025,936	7,681,782	11,707,718

5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	3,265,684	2,615,610

유동상각후원가측정금융자산	8,472,410	8,472,850

유동당기손익-공정가치측정금융자산	7,596,340	7,688,847

유동 매출채권및기타채권	1,466,525	1,989,350

비유동상각후원가측정금융자산	-	1,006,587

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	4,111,378	4,955,493

비유동 매출채권및기타채권	1,274,240	1,242,950

합계	26,186,577	27,971,687

5.2 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동 매입채무및기타채무	793,583	497,050

단기차입금	357,466	318,507

비유동 매입채무및기타채무	204,833	612,868

장기차입금	356,584	327,632

합계	1,712,467	1,756,057

5.3 보고기간말 현재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품평가손익	405,219	97,644

금융상품처분이익	-	65,759

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	154,255	120,488

외화환산이익	756	38,018

외화환산손실	(33,855)	(12,846)

외환차익	81,443	136,701

외환차손	(3,056)	(5,542)

대손상각비환입	44,030	2,115

기타의대손상각비	-	(792)

합계	648,792	441,545

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(50,965)	(43,206)

합계	(50,965)	(43,206)

6 . 현금및현금성자산 6.1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	3,817	2,528

은행예금	3,261,867	2,613,083

합계	3,265,684	2,615,610

6.2 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,443,151	192,862	2,039,419	237,742

대손충당금	(44,572)	(192,862)	(54,253)	(237,742)

매출채권(순액)	1,398,579	-	1,985,166	-

미수금	47,945	517,840	4,183	517,840

대손충당금	-	(517,840)	-	(517,840)

미수금(순액)	47,945	-	4,183	-

대여금	20,000	15,500	-	18,500

보증금	-	1,258,740	-	1,224,450

합계	1,466,525	1,274,240	1,989,350	1,242,950

7.2 신용건 전성

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 특별한 경우를 제외하고는 일반적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

만기 미도래한 채권	1,349,367	1,686,270

소 계	1,349,367	1,686,270

만기 도래하였으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	36,615	32,824

6개월 초과 12개월 이하	12,650	-

12개월 초과	-	-

소 계	49,265	32,824

손상채권

6개월 이하	14,368	27,522

6개월 초과 12개월 이하	7,271	3,775

12개월 초과	215,742	260,622

소 계	237,381	291,919

합 계	1,636,013	2,011,013

(*) 만기 도래하였으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

7.3 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	291,996	360,507

대손상각비(환입)	(54,561)	(68,511)

기말	237,435	291,996

7.4 보고기간말 현재 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	517,840	535,086

기타의 대손상각비	-	29,652

제각	-	(46,898)

기말	517,840	517,840

8. 재고자산

8.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	56,270	(56,270)	-	56,737	(56,270)	467

제품	760,847	(20,436)	740,411	694,533	(52,044)	642,489

원재료	414,019	(97,188)	316,832	456,683	(58,929)	397,754

재공품	1,327,579	(31,303)	1,296,276	1,055,350	(31,303)	1,024,048

합 계	2,558,715	(205,197)	2,353,519	2,263,304	(198,546)	2,064,758

8.2 보고기간말 현재 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 314,438천원과 506,360천원입니다.

9. 기타자산 9.1 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	386,707	327,132

선급비용	28,807	41,054

부가세대급금	1,296	1,059

합 계	416,809	369,245

9.2 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	416,809	369,245

비유동	-	-

합 계	416,809	369,245

10. 유 형자산 10.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산(*)	건설중인자산	합계

취득원가	7,725,167	7,609,811	2,603,077	572,384	581,788	1,509,498	1,555,594	215,873	1,088	60,360	-	22,434,640

감가상각누계액	-	(1,183,871)	(999,655)	(197,761)	(509,051)	(646,010)	(897,207)	(116,931)	(526)	(52,815)	-	(4,603,826)

손상차손누계액	-	-	(125,676)	-	(3,730)	(16,968)	(15,069)	-	(562)	-	-	(162,006)

보고기간말 순장부금액	7,725,167	6,425,940	1,477,746	374,623	69,007	846,521	643,317	98,942	-	7,545	-	17,668,809

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2019년 1월 1일 사용권자산으로 인식된 금액으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	7,643,767	7,475,185	2,466,982	572,384	567,617	1,119,032	1,486,113	215,873	1,088	-	467,308	22,015,349

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60,360	-	60,360

감가상각누계액	-	(1,093,196)	(879,744)	(145,630)	(491,900)	(578,123)	(751,888)	(89,947)	(526)	(37,725)	-	(4,068,679)

손상차손누계액	-	-	(125,676)	-	(3,730)	(16,968)	(15,069)	-	(562)	-	-	(162,006)

보고기간말 순장부금액	7,643,767	6,381,989	1,461,562	426,754	71,988	523,941	719,156	125,926	-	22,635	467,308	17,845,025

10.2 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산(*)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,643,767	6,381,989	1,461,562	426,754	71,988	523,941	719,156	125,926	-	22,635	467,308	17,845,025

취득	-	(191,760)	136,095	-	14,171	390,466	69,481	-	-	-	96,147	514,600

본계정대체	81,400	326,386	-	-	-	-	-	-	-	-	(563,456)	(155,670)

감가상각	-	(90,675)	(119,911)	(52,131)	(17,151)	(67,886)	(145,319)	(26,984)	-	(15,090)	-	(535,147)

보고기간말 순장부금액	7,725,167	6,425,940	1,477,746	374,623	69,007	846,521	643,317	98,942	-	7,545	-	17,668,808

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,347,865	3,722,390	1,106,669	163,676	94,457	545,386	764,533	179,894	780	-	1,149,244	11,074,895

취득	-	-	754,326	406,707	16,569	49,697	343,780	-	-	-	6,763,024	8,334,104

처분	-	-	(62,734)	(46,759)	-	-	-	-	-	-	-	(109,493)

타계정으로대체	-	-	-	-	-	-	(153,906)	-	-	-	-	(153,906)

본계정대체	4,295,901	2,786,333	-	-	-	50,408	46,318	-	-	-	(7,444,960)	(266,000)

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60,360	-	60,360

감가상각	-	(126,735)	(211,023)	(96,871)	(35,308)	(104,582)	(266,500)	(53,968)	(218)	(37,725)	-	(932,929)

손상차손	-	-	(125,676)	-	(3,730)	(16,968)	(15,069)	-	(562)	-	-	(162,006)

보고기간말 순장부금액	7,643,767	6,381,989	1,461,562	426,754	71,988	523,941	719,156	125,926	-	22,635	467,308	17,845,025

10.3 당반기 및 전반기의 감가상각비 중 336,76천원(전반기: 284,362천원)은 매출원가, 198,971천원(전반기: 145,927천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10.4 보고기간말 현재 사용권자산은 15,090천원(당기초: 22,635천원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 7,545천원입니다.

10.5 연결회사는 생산시설에 대한 화재보험(부보금액 6,988백만원)을 현대해상화재보험㈜에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	영업권	합계

취득원가	557,704	163,524	889,254	420,000	105,748	2,136,230

상각누계액	(404,161)	(163,524)	(341,413)	(101,042)	-	(1,010,140)

손상차손누계액	-	-	-	(304,167)	(105,748)	(409,915)

보고기간말 순장부금액	153,543	-	547,841	14,792	-	716,175

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	영업권	합계

취득원가	536,808	163,524	650,534	420,000	105,748	1,876,614

상각누계액	(376,705)	(51,783)	(265,362)	(99,792)	-	(793,642)

손상차손누계액	-	(111,741)	-	(304,167)	(105,748)	(521,656)

보고기간말 순장부금액	160,102	-	385,171	16,042	-	561,316

11.2 보고기간말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	합계

기초 순장부금액	160,102	-	385,171	16,042	561,316

취득	20,897	-	83,049	-	103,946

상각	(27,456)	-	(76,051)	(1,250)	(104,757)

본계정대체	-	-	155,670	-	155,670

보고기간말 순장부금액	153,543	-	547,839	14,792	716,175

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	합계

기초 순장부금액	208,511	144,446	235,438	347,708	936,104

취득	4,913	-	44,540	-	49,453

상각	(53,322)	(32,705)	(112,772)	(27,500)	(226,299)

손상	-	(111,741)	-	(304,167)	(415,908)

대체	-	-	217,965	-	217,965

보고기간말 순장부금액	160,102	-	385,171	16,042	561,316

11.3 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비 26,014천원(전반기: 25,171천원)은 매출원가에, 78,743천원(전반기: 96,817천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 12.1 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	137,271	236,052

미지급금	593,275	582,127

미지급비용	26,431	33,639

금융리스부채	78,079	94,739

예수보증금	163,361	163,361

소 계	998,417	1,109,918

12.2 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	793,583	497,050

비유동	204,833	612,868

소 계	998,417	1,109,918

13. 기타부 채 13.1 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	52,906	55,115

부가세예수금	173,258	155,101

선수금	192,139	111,044

미지급비용	856,254	1,017,744

합 계	1,274,557	1,339,004

13.2 보고기간말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	1,274,557	1,339,004

비유동	-	-

합 계	1,274,557	1,339,004

14. 차입금 14.1 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	357,466	-	318,507	-

장기차입금	-	356,584	-	327,632

합 계	357,466	356,584	318,507	327,632

14.2 보고기간말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

단기차입금

기업 운전자금	신한은행 등	348,309	295,744

리스부채(*)	-	9,157	22,763

소 계	357,466	318,507

장기차입금

전환상환우선주부채	기술보증기금	356,584	327,632

합 계	714,050	646,139

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2020년 1월 1일 리스부채로 인식된 금액으로 구성되어 있습니다. 14.3 보고기간말 현재 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기초	646,139	891,465

차입	52,565	986,240

회계정책의 변경효과	-	22,763

상환	(13,606)	(1,319,760)

상각	28,953	54,646

환산차이 등	-	10,785

기말	714,050	646,139

14.4 보고기간말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	액면이자율	당반기말

(주1)

전환상환우선주부채	2017-07-04	(주2)	2.00%	999,999

- 가산: 상환할증금	271,949

- 차감: 전환권조정	(915,363)

- 차가감계	356,584

(주1) 전환상환우선주부채의 이자율은 최저이익배당율로서, 액면가의 2%입니다.(주2) 전환상환우선주부채의 상환기간은 우선주의 발행일로부터 4년이 되는 날부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지입니다.

14.5 연결회사가 2017년 7월 4일에 발행한 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

주식의 종류	기명식 전환상환우선주

발행한 주식 수	333,333주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행가액	3,000원

주식인수총액	999,999,000원

발행일	2017년 7월 4일

우선적권리	누적적, 참가적 우선주(의결권 있음)

최저이익배당율	영업연도별로 액면가의 2.0%

전환으로 인하여 발행할 주식	주식회사 세종바이오메드의 기명식 보통주

보통주로의 전환	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 우선주의 주주에 의한 전환청구가 있는 경우 보통주로 전환됨

전환간주일	직전영업연도 말

전환가격	3,000원

전환가격 조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 타 법인과 합병하는 경우2. 우선주 발행가액을 하회하는 가액으로 유상 증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우3. 조정되는 전환비율이 기존의 전환조정 조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지함4. 인수자의 사전 서면동의를 얻은 경우, 우리사주조합에 의한 신주인수, 주식매수선택권 부여에 대해서는 앞선 규정의 예외로 할 수 있음5. 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우6. 인수ㆍ합병, 분할 및 자본이 감소하는 경우

상환청구시 상환가액	우선주 취득가격과 동금액에 대하여 인수금액 납입일 익일로부터 실제 상환일까지 연복리 2.7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 배당금을 차감한 금액

상환기간	우선주의 발행일로부터 4년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환 청구 권리 있음

기타약정	투자기업은 투자자의 주금납입일로부터 4년이 경과하기 전까지 유가증권시장 또는 코스닥 시장에 투자기업 주식을 상장해야 함

기한의 이익 상실	다음 각 호의 사유가 발생하는 경우, 투자자는 상환청구기간 이전이라도 우선주의 전부또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.1. 본 계약서에 포함된 진술과 보장내용이 허위이거나 중대하게 위반한 경우2. 투자기업 또는 이해관계인이 본계약의 의무사항을 중대하게 위반한 경우3. 본건 우선주 이외에 투자기업이 발행한 우선주의 주주가 투자기업에 대하여 우선주의 전부 또는 일부를 상환 청구한 경우

14.6 보고기간말 현재 전환상환우선주부채로 인한 전환권 행사가 가능한 연결회사의 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기말	전기말

기초 행사가능주식수	333,333	333,333

발행	-	-

기말 행사가능주식수	333,333	333,333

15. 종 업 원급여제도

15.1 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	170,297	200,069

경상연구개발비	66,597	31,964

제조원가	91,213	90,416

합계	328,107	322,450

15.2 장기근속종업원급여부채15.2.1 보고기간말 현재 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

종업원급여부채	117,708	71,212

15.2.2 당반기 및 전반기중 장기근속종업원급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	12,220	1,115

경상연구개발비	9,280	419

제조원가	24,995	5,952

합계	46,496	7,485

15.2.3 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.09%	2.09%

16. 법인세 당반기 및 전반기 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세

당기법인세부담액	42,185	312,355

전기법인세의 조정사항	77,585	41,615

이연법인세

일시적차이의 증감	146,184	(234,959)

법인세비용	265,954	119,011

17. 반품충당부채

보고기간말 현재 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초	84,788	55,006

기중 변동액	(53,932)	29,782

기말	30,856	84,788

18. 주 식기준보상 18.1 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매입선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 회사가 선택함ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점인 2021년 6월 26일부터 2024년 6월 25일 이내에 행사가능18.2 보고기간말 현재 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량㈜	가득조건	약정기간	행사가격(원)

2019-06-26	직원	167,000	2년간 근무	5년	11,380

18.3 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기(제1회차)

기초 잔여주	167,000	-

부여	-	167,000

소멸	-	-

기말 잔여주	167,000	167,000

18.4 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 167,000주이며, 가중평균잔여만기는 3.99년이며, 행사가격은 11,380원입니다.18.5 연결회사는 당기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	전반기(제1회차)

부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*1)_부서장	1,045

부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*1)_부서원	1,974

권리부여일 전일의 주가(원)	11,250

행사가격(원)	11,380

무위험이자율	1.53%

예상주가변동성	16.50%

(*1) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.18.6 당반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 65,433천 원이며, 자본조정항목으로 분류되었습니다. 19. 자본금 과 기타자본 19.1 연결회사는 보통주만을 발행하였으며, 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

①발행할 주식의 총수(주)	40,000,000	40,000,000

②1주당 액면금액(원)	500	500

③발행한 주식의 수(주)	6,777,741	6,777,741

④보통주자본금(원)	3,388,870,500	3,388,870,500

19.2 보고기간말 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자본잉여금	자본조정	합계

전기초	18,077,075,260	(1,105,546,460)	16,971,528,800

자기주식	-	(336,023,790)	(336,023,790)

주식매수선택권	-	36,415,005	36,415,005

전기말	18,077,075,260	(1,405,155,245)	16,671,920,015

당기초	18,077,075,260	(1,405,155,245)	16,671,920,015

자기주식	-	(1,242,255,515)	(1,242,255,515)

주식매수선택권	-	65,432,763	65,432,763

당반기말	18,077,075,260	(2,581,977,997)	15,495,097,263

20 . 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 20.1 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액

전기초	(16,360)

해외사업환산손익	16,360

전기말	-

당기초	-

해외사업환산손익	-

당반기말	-

20.2 보고기간말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법정적립금(*)	미처분이익잉여금	합계

전기초	250,000	22,465,381	22,715,381

회계정책의 변경효과	-	(3,166)	(3,166)

당기순이익	-	3,463,536	3,463,536

전기말	250,000	25,925,751	26,175,751

당기초	250,000	25,925,751	26,175,751

현금배당	66,577	(732,351)	(665,774)

당기순이익	-	849,125	849,125

당반기말	316,577	26,042,525	26,359,102

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	656,160	1,162,219	536,208	1,036,867

주식보상비	17,944	46,873	555	555

퇴직급여	94,302	170,297	118,386	232,033

복리후생비	41,986	78,704	47,528	83,290

여비교통비	13,609	24,642	37,495	73,579

접대비	8,949	15,779	9,771	16,333

통신비	4,234	7,798	3,628	6,791

전력비	5,799	15,096	7,314	18,126

세금과공과	17,873	41,933	14,507	31,402

감가상각비	101,969	198,971	250,858	369,809

지급임차료	975	1,710	12,190	39,674

수선비	1,100	1,100	-	-

보험료	13,193	23,717	12,179	19,654

차량유지비	11,844	25,173	15,017	26,594

경상연구개발비	562,591	973,135	294,199	595,694

운반비	5,005	18,631	5,697	9,811

교육훈련비	2,437	4,250	1,139	1,294

도서인쇄비	1,560	1,988	793	1,351

소모품비	16,736	75,980	8,351	16,544

지급수수료	416,100	838,201	339,160	610,994

광고선전비	(6,139)	3,717	37,153	102,323

대손상각비(환입)	(17,486)	(54,561)	(44,030)	(2,115)

수출제비용	1,309	972	1,377	3,662

무형자산상각비	46,489	78,743	56,405	96,817

견본비	162	210	-	361

리스료	-	-	-	1,399

잡비	(99,154)	(99,146)	520	1,027

협회비	1,350	6,150	1,200	8,850

장기근속수당	2,074	12,220	557	1,115

합 계	1,922,971	3,674,502	1,768,157	3,403,835

22 . 비 용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(42,081)	(293,462)	(265,579)	(408,046)

원재료 및 상품매입액	223,607	607,900	503,076	914,407

종업원급여	1,220,811	2,285,202	1,082,655	2,188,018

퇴직급여	145,706	261,510	158,384	322,450

감가상각비	269,276	535,147	394,853	654,171

무형자산상각비	59,628	104,757	68,990	121,988

지급수수료	424,868	921,003	391,840	726,114

경상연구개발비	562,591	973,135	294,199	595,694

외주가공비	64,654	171,928	106,603	256,237

전력비	36,774	88,577	41,775	100,546

소모품비	52,097	147,554	51,834	101,924

복리후생비	108,491	217,456	105,495	197,921

수선비	86,067	117,968	24,694	41,629

세금과공과금	38,243	84,236	38,373	79,086

기타	3,851	75,867	133,577	381,512

합 계	3,254,584	6,298,778	3,130,769	6,273,650

23. 금융수익 및 금융비 용23.1 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	72,458	154,255	54,888	120,488

외환차익	49,951	81,443	-	-

외화환산이익	(44,491)	756	901	35,951

금융상품평가이익	237,791	405,219	43,487	99,081

금융상품처분이익	-	-	65,759	65,759

합 계	315,708	641,673	165,035	321,280

23.2 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	28,107	50,965	22,288	43,206

외환차손	2,794	3,056	-	-

외화환산손실	31,990	33,855	9,955	9,969

금융상품평가손실	-	-	395	1,437

합 계	62,892	87,875	32,638	54,611

24. 기타 수익 및 기타비용 24.1 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	600	1,200	600	1,200

외환차익	-	-	123,768	136,701

외화환산이익	-	-	453	2,067

유형자산처분이익	-	-	-	13,636

잡이익	78,521	78,625	46	421

합 계	79,121	79,825	124,866	154,025

24.2 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	2,288	5,542

기타대손상각비	-	-	792	792

외화환산손실	-	-	2,877	2,877

유형자산처분손실	-	-	4,734	4,734

잡손실	53	119	2	109

무형자산손상차손	-	-	304,167	304,167

재고자산평가손실	-	-	59	54,438

합 계	53	119	314,919	372,658

25. 주 당 손 익 25.1 기본주당이익은 연결회사의 지배주주 보통주 당기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

25.2 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익(원)	184,419,772	849,124,570	689,477,505	1,644,809,468

가중평균유통보통주식수(주)	6,578,331	6,578,331	6,682,707	6,662,707

기본주당손익(원)	28	129	103	247

25.3 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	6,657,735	6,657,735	6,687,735	6,687,735

자사주 취득	(79,404)	(79,404)	(5,028)	(25,028)

가중평균유통보통주식수	6,578,331	6,578,331	6,682,707	6,662,707

25.4 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 현 금흐름표26.1 영업으로부터 창출된 현금당반기 및 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	811,400	1,390,238

조정항목:

법인세비용	255,110	119,011

재고자산평가손실	6,651	183,746

외화환산손실(금융)	33,854	9,969

외화환산손실	-	2,877

대손상각비	(9,681)	(1,323)

감가상각비	535,147	654,171

무형자산상각비	104,757	121,988

퇴직급여	343,539	292,498

이자비용	45,924	32,563

유형자산처분손실	-	4,734

무형자산손상차손	-	304,167

금융상품평가손실	18,620	1,437

기타장기종업원급여	46,496	7,904

주식보상비	65,433	775

이자수익	(155,865)	(120,488)

외화환산이익(금융)	(756)	(35,951)

외화환산이익	-	(1,699)

유형자산처분이익	-	(13,636)

금융상품평가이익	(405,219)	(99,081)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의감소(증가)	595,971	433,709

미수금의감소(증가)	(43,762)	(4,065)

선급금의감소(증가)	(59,575)	(249,442)

선급비용의감소(증가)	12,247	9,090

부가세대급금의감소(증가)	(236)	6,056

상품의감소(증가)	467	-

제품의감소(증가)	(66,314)	(119,845)

원재료의감소(증가)	42,664	46,613

재공품의감소(증가)	(272,228)	(455,845)

선납법인세의감소(증가)	-	(18,878)

매입채무의증가(감소)	(98,781)	(106,486)

미지급금의증가(감소)	400,309	53,163

미지급비용의증가(감소)	(8,863)	(445,706)

미지급비용(급여등)의증가(감소)	(505,029)	43,682

예수금의증가(감소)	(2,209)	3,355

부가세예수금의증가(감소)	18,157	(84,143)

선수금의증가(감소)	81,095	239,059

반품충당부채의증가(감소)	(53,932)	(20,513)

장기미지급금의증가(감소)	(389,161)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,346,229	2,183,704

26.2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	563,456	19,048

금융리스부채의 유동성 대체	18,874	8,200

장기금융상품의 유동성 대체	1,214,315	-

합 계	1,796,645	27,248

26.3 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	회계정책의 변경효과	비현금거래	당반기말

증가	대체	상각

금융리스부채	94,739	(16,660)	-	-	-	-	78,079

차입금	623,376	52,565	-	28,953	-	9,841	714,734

리스부채	22,763	(13,606)	-	-	-	-	9,157

합 계	740,878	22,298	-	28,953	-	9,841	801,970

26.4 리스 관련 총 현금유출당반기 및 전반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 13,606천원(전반기: 13,415천원), 이자비용 현금유출액은 193천원(전반기: 384천원)입니다. 27. 우발부채 및 약정사항 27.1 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

㈜신한은행	신용대출	430,000	348,309

27.2 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보 및 보증내역	금액

보증	기술신용보증보험	지급보증(*)	45,000

380,000

서울보증보험	이행보증	11,298

공탁보증	32,000

합 계	468,298

(*) ㈜신한은행 신용대출에 대한 지급보증입니다.

27.3 진행중인 소송사건보고기간말 현재 진행중인 연결회사의 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송금액	내용	진행상황

당사	이레코리아라파	930,868	손해배상청구	1심진행

당사	(주)탑리치	162,690	계약금반환청구	1심진행

합 계	1,093,558

당사는 상기 소송사건들로 인하여 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

28. 배당금 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

총발행주식	6,777,741	6,777,741

자기주식	(220,006)	(120,006)

배당가능주식	6,557,735	6,657,735

액면가	500	500

액면배당률	20%	-

주당배당금	100	-

배당금총액	655,773,500	-

29. 특수관계자거래 29.1 보고기간말 현재 연결회사는 최상위 지배기업입니다. 29.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내용	당반기	전반기

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	지급수수료	34,611	25,824

가온실리텍	임대수입	1,200	600

원재료매입	43,500	75,950

외주가공비	24,468	36,579

경상연구개발비	239	-

한길산업	외주가공비	137,665	105,081

합 계	241,683	244,034

29.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

채권등	채무등	채권등	채무등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	10,832	-	3,815

가온실리텍	-	12,070	-	21,569

한길산업	-	15,101	-	34,385

합 계	-	38,003	-	59,768

29.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

자금대여등	매출등	매입등	자금대여등	매출등	매입등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	-	31,055	-	-	192,039

가온실리텍	-	1,320	84,527	-	2,640	399,738

한길산업	-	-	170,715	-	41,800	412,700

합 계	-	1,320	286,297	-	44,440	1,004,477

29.5 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 없습니다.29.6 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	422,293	444,929

퇴직급여	104,073	54,225

합 계	526,366	499,154

30. 영업부문 정보

30.1 연결회사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

30.2 당반기 및 전반기 중 연결회사의 주요활동으로 인하여 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제품매출	6,654,601	7,707,009

상품매출	2,655	7,341

용역매출	31,439	-

반품충당금환입(설정)액	53,932	20,513

매출(순액)	6,742,627	7,734,864

30.3 연 결회사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	6,009,296	6,115,108

아시아	482,638	930,173

유럽	237,471	409,588

아프리카	1,692	-

중동	11,530	34,079

미국	-	245,916

합 계	6,742,627	7,734,864

30.4 당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

고객1	2,768,161	3,347,759