세종메디칼 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 11 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 11 기말 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 세종메디칼과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 세종메디칼(이하 "회사" 또는 "지배기업")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 의료기기의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 연결회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,066,645천 원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

(주)타임인베스트먼트	1,355,548	16.67%

21-13호 마사 신기술조합 제44호	1,303,965	16.03%

엠오비컨소시엄	1,304,016	16.03%

뉴하라19호 투자조합	682,784	8.39%

비엠씨(BMC)컨소시엄	657,116	8.08%

자기주식	199,406	2.45%

기타주주	2,630,454	32.34%

합 계	8,133,289	100.00%

연결회사는 2018년 5월 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 보고기간말 현재 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다.

1.1 보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

㈜요즈마비엠텍(*1)	한국	12월	골밀도 진단기 제조판매	21%	21%

㈜에스제이벤처투자(*2)	한국	12월	증권중개및기타금융투자	100%	-

(*1) (주)요즈마비엠텍의 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주지분이 넓게 분산되어 있으며, 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하였고, 이사회 등 주요의결기구의 과반을 확보하고 있어 종속기업으로 편입하였습니다.(*2) 2021년 9월 13일 ㈜에스제이벤처투자의 설립시 지분 참여를 통해 종속기업으로 편입하였습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜요즈마비엠텍	3,490,931	10,506,393	(7,015,462)	2,042,199	(874,549)	(874,549)

㈜에스제이벤처투자	4,498,022	2,500,000	1,998,022	-	(1,978)	(1,978)

1.3 연결대상범위의 변동

당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

㈜에스제이벤처투자	보고기간 중 설립지분취득을 통해 종속편입되었습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.-기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정-기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위 험 관 리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불 등)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	JPY	11,956,786	126,524	51,034,018	538,031

CNY	2,510	459	2,510	419

USD	675,115	799,945	1,184,601	1,288,846

AUD	255	217	255	213

AED	120	39	120	36

THB	1,980	69	1,980	72

EUR	12,919	17,754	18,843	25,216

매출채권	USD	631,536	748,306	649,945	707,140

EUR	6,525	7,731	-	-

JPY	6,302,700	66,694	-	-

합 계	-	1,767,738	-	2,559,973

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	19,322	(19,322)	53,803	(53,803)

CNY	46	(46)	42	(42)

USD	154,825	(154,825)	199,599	(199,599)

AUD	22	(22)	21	(21)

AED	4	(4)	4	(4)

THB	7	(7)	7	(7)

EUR	2,549	(2,549)	2,522	(2,522)

계	176,774	(176,774)	255,997	(255,997)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기 회계기간에 대한 세후이익은 15,395천원(전기말: 14,333천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 3.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	47,272,476	-	3,107,983	-

매출채권및기타채?	2,402,839	1,607,976	2,544,774	1,181,016

금융상품	8,164,622	6,591,419	11,209,534	4,340,397

합 계	57,839,937	8,199,395	16,862,291	5,521,413

3.1.3 유동성위험연결회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년이상 5년미만

당분기말

매입채무및기타채무	2,088,264	2,088,264	1,924,903	163,361

차입금	1,973,780	1,973,780	1,532,840	440,940

리스부채	209,356	209,356	150,104	59,251

전환사채	17,875,345	17,875,345	273,684	17,601,661

신주인수권부사채	8,800,831	8,800,831	-	8,800,831

파생상품부채	2,181,617	2,181,617	-	2,181,617

전환상환우선주부채	3,228,089	3,228,089	3,228,089	-

합 계	36,357,282	36,357,282	7,109,620	29,247,661

전기말

매입채무및기타채무	1,788,223	1,788,223	1,618,750	169,472

차입금	1,837,660	1,837,660	1,276,850	560,810

리스부채	342,137	342,137	165,933	176,204

전환사채	399,465	399,465	201,705	197,760

전환상환우선주부채	3,157,377	3,157,377	-	3,157,377

합 계	7,524,862	7,524,862	3,263,238	4,261,623

3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	34,059,663	5,394,502

차감:현금및현금성자산	47,272,476	3,107,983

순부채	(13,212,813)	2,286,519

자본총계	56,405,838	43,386,914

총자본	43,193,025	45,673,434

자본조달비율(*)	-	5.01%

(*) 보고기간말 현재 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	47,272,476	47,272,476	3,107,983	3,107,983

유동상각후원가측정금융자산	4,670,217	4,670,217	9,489,360	9,489,360

유동당기손익-공정가치측정금융자산	3,494,405	3,494,405	1,720,174	1,720,174

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	6,591,419	6,591,419	4,340,397	4,340,397

매출채권및기타채권	4,010,815	4,010,815	3,725,789	3,725,789

소 계	66,039,332	66,039,332	22,383,703	22,383,703

금융부채

매입채무및기타채무(*)	2,088,264	2,088,264	1,788,223	1,788,223

장단기차입금	1,973,780	1,973,780	1,837,660	1,837,660

전환사채	17,875,345	17,875,345	399,465	399,465

신주인수권부사채	8,800,831	8,800,831	-	-

전환상환우선주부채	3,228,089	3,228,089	3,157,377	3,157,377

리스부채	209,356	209,356	342,137	342,137

파생상품부채	2,181,617	2,181,617	-	-

소 계	36,357,282	36,357,282	7,524,861	7,524,861

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

4.3 보고기간말 현재 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	-

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	984,881	2,509,524	3,494,405

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,591,419	6,591,419

합 계	-	984,881	9,100,943	10,085,824

금융부채

파생상품부채	-	2,181,617	-	2,181,617

소계	-	2,181,617	-	2,181,617

5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	47,272,476	3,107,983

유동상각후원가측정금융자산	4,670,217	9,489,360

유동당기손익-공정가치측정금융자산	3,494,405	1,720,174

유동 매출채권및기타채권	2,402,839	2,544,774

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	6,591,419	4,340,397

비유동 매출채권및기타채권	1,607,976	1,181,016

합 계	66,039,332	22,383,704

5.2 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

매입채무및기타채무	1,924,903	1,618,750

단기차입금	1,532,840	1,276,850

전환상환우선주부채	3,228,089	3,157,377

전환사채	273,684	201,705

리스부채	150,104	165,933

(비유동)

매입채무및기타채무	163,361	169,472

장기차입금	440,940	560,810

전환사채	17,601,661	197,760

신주인수권부사채	8,800,831	-

파생상품부채	2,181,617	-

리스부채	59,251	176,204

합 계	36,357,282	7,524,861

5.3 보고기간말 현재 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품평가손익	(4,581)	441,634

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	212,632	209,319

외화환산이익	38,514	(3,831)

외화환산손실	(1,702)	(20,725)

외환차익	64,339	83,085

외환차손	(13,489)	(68,196)

대손상각비환입	122,126	(103,264)

합 계	417,838	538,022

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(200,505)	(137,286)

합계	(200,505)	(137,286)

6 . 현금및현금성자산 6.1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,530	1,773

은행예금	47,267,946	3,106,210

합계	47,272,476	3,107,983

6.2 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,960,321	3,033,965	1,833,979	3,116,982

대손충당금	(85,215)	(3,033,965)	(124,324)	(3,116,982)

매출채권(순액)	1,875,106	-	1,709,655	-

미수금	148,991	517,840	136,905	517,840

대손충당금	-	(517,840)	-	(517,840)

미수금(순액)	148,991	-	136,905	-

미수수익	14,136	-	30,669	-

대여금	76,139	-	96,139	12,500

보증금	288,466	1,607,976	571,405	1,168,516

합 계	2,402,839	1,607,976	2,544,774	1,181,016

7.2 신용건 전성

연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 회사는 과거 경험상 회수기일이1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 특별한 경우를 제외하고는 일반적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래한 채권	1,796,548	1,670,600

소 계	1,796,548	1,670,600

만기도래하였으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	24,183	36,056

6개월 초과 12개월 이하	54,841	1,007

12개월 초과	84,750	97,716

소 계	163,774	134,779

손상채권

6개월 이하	-	15,180

6개월 초과 12개월 이하	-	13,420

12개월 초과	3,033,965	3,116,982

소 계	3,033,965	3,145,582

합 계	4,994,287	4,950,961

(*) 만기 도래하였으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

7.3 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	3,241,306	291,995

대손상각비(환입)	(122,126)	(93,963)

기타증감	3,043,274

기말	3,119,180	3,241,306

7.4 보고기간말 현재 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	517,840	517,840

기타의 대손상각비	-	147,900

기타증감	-	(147,900)

기말	517,840	517,840

8. 재고자산

8.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	107,649	(107,649)	-	107,649	(107,649)	-

제품	1,670,350	(492,152)	1,178,198	1,996,237	(611,785)	1,384,453

원재료	2,804,330	(564,653)	2,239,677	2,601,287	(530,676)	2,070,610

미착품	473	-	473	3,477	-	3,477

재공품	1,311,260	-	1,311,260	1,235,278	-	1,235,278

합 계	5,894,062	(1,164,454)	4,729,608	5,943,928	(1,250,110)	4,693,818

8.2 보고기간 중 현재 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 각각 2,992,023천원과 874,001천원입니다.8.3 보고기간말 현재 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입) 금액은 △85,657천원과 1,051,564천원입니다.

9. 기타자산 9.1 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,088,379	134,312

선급비용	78,009	34,877

부가세대급금	-	79

합 계	1,166,388	169,268

9.2 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	286,388	169,268

비유동	880,000	-

합 계	1,166,388	169,268

10. 유 형자산

10.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	회계정책의 변경효과	상각누계액(손상누계액)	장부가액	취득원가	회계정책의 변경효과	상각누계액(손상누계액)	장부가액

토지	8,077,023	-	-	8,077,023	6,756,552	-	-	6,756,552

건물	8,306,806	-	(1,580,279)	6,726,527	7,453,225	-	(1,388,301)	6,064,924

기계장치	2,653,867	-	(1,329,913)	1,323,954	2,601,067	-	(1,160,202)	1,440,865

차량운반구	373,152	-	(227,915)	145,237	588,091	-	(236,784)	351,307

비품	1,132,241	-	(955,737)	176,504	1,084,756	-	(911,436)	173,320

시설장치	2,083,459	-	(1,235,657)	847,802	1,954,459	-	(1,133,180)	821,279

금형	1,807,228	-	(1,131,351)	675,877	1,660,767	-	(1,017,456)	643,311

공구와기구	604,016	-	(486,881)	117,135	599,616	-	(404,925)	194,691

건설중인자산	34,709	-	-	34,709	325,178	-	-	325,178

합 계	25,072,501	-	(6,947,733)	18,124,768	23,023,711	-	(6,252,284)	16,771,427

10.2 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	회계정책의변경효과	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타 (*)

토지	6,756,552	-	-	1,320,471	-	-	-	8,077,023

건물	6,064,924	-	-	853,580	(151,076)	-	(40,901)	6,726,527

기계장치	1,440,865	52,800	-	-	(169,711)	-	-	1,323,954

차량운반구	351,307	-	-	-	(80,689)	(125,381)	-	145,237

비품	173,320	77,651	-	-	(60,316)	(14,151)	-	176,504

시설장치	821,279	129,000	-	-	(102,477)	-	-	847,802

금형	643,311	222,473	-	-	(188,789)	(1,118)	-	675,877

공구와기구	194,691	4,400	-	-	(81,956)	-	-	117,135

건설중인자산	325,178	173,561	-	-	-	-	(464,030)	34,709

합 계	16,771,427	659,885	-	2,174,051	(835,014)	(140,650)	(504,931)	18,124,768

(*) 전기 중 사업결합으로 인해 증가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	회계정책의 변경효과	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

토지	7,643,766	62,257	-	(685,602)	-	(263,869)	-	6,756,552

건물	6,381,990	275,234	-	(2,202)	(164,322)	(326,664)	(99,112)	6,064,924

기계장치	1,461,562	133,695	-	82,288	(236,680)	-	-	1,440,865

차량운반구	426,753	48,087	-	50,747	(113,005)	(61,275)	-	351,307

비품	71,988	69,237	-	87,186	(54,311)	(780)	-	173,320

시설장치	523,941	431,104	-	32,278	(164,924)	(1,120)	-	821,279

금형	719,156	275,578	-	-	(279,665)	(71,758)	-	643,311

공구와기구	-	-	-	239,855	(45,164)	-	-	194,691

건설중인자산	467,308	421,326	-	-	-	-	(563,456)	325,178

합 계	17,696,464	1,716,518	-	(195,450)	(1,058,071)	(725,466)	(662,568)	16,771,427

10.3 보고기간말 현재 감가상각비는 매출원가에 579,743원(전분기: 556,017천원), 판매비와관리비에 246,977천원(전분기: 311,534천원)이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(손상누계액)	장부가액	취득원가	상각누계액(손상누계액)	장부가액

특허권	1,785,396	(1,670,382)	115,014	966,430	(801,218)	165,212

소프트웨어	920,852	(127,180)	793,672	894,923	(419,018)	475,905

고객가치(*)	5,030,461	(912,175)	4,118,286	5,030,461	(326,237)	4,704,224

영업권(*)	1,018,976	(951,496)	67,480	1,018,976	(951,496)	67,480

합 계	8,755,685	(3,661,233)	5,094,452	7,910,790	(2,497,969)	5,412,821

(*) 전기 중 사업결합으로 인해 취득하였습니다.11.2 보고기간말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	기타	감가상각비	처분,폐기, 손상	기타

특허권	165,212	18,937	805,912	(90,974)	(784,073)	-	115,014

소프트웨어	475,904	33,820	434,700	(150,752)	-	-	793,672

고객가치	4,704,224	-	-	(585,938)	-	-	4,118,286

영업권(*)	67,480	-	-	-	-	-	67,480

합 계	5,412,820	52,757	1,240,612	(827,664)	(784,073)	-	5,094,452

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	기타 (*)	감가상각비	처분,폐기, 손상	기타

특허권	160,102	433,302	24,800	(108,675)	(344,317)	-	165,212

소프트웨어	385,171	86,515	165,946	(159,710)	(2,018)	-	475,904

고객가치	-	-	5,030,461	(326,237)	-	-	4,704,224

영업권	-	-	1,018,976	-	(951,496)	-	67,480

합 계	561,315	519,817	6,240,183	(596,497)	(1,311,998)	-	5,412,820

(*) 전기 중 사업결합으로 인해 취득하였습니다. 11.3 보고기간말 현재 무형자산상각비는 매출원가에 83,959천원(전분기: 59,236천원), 판매비와관리비에 743,705천원(전분기: 170,887천원)이 포함되어 있습니다.

12. 사용권자산 12.1 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득가액	회계정책의 변경효과	상각누계액	장부가액	취득가액	회계정책의 변경효과	상각누계액	장부가액

건물	542,290	-	(376,087)	166,203	533,264	-	(273,961)	259,303

차량운반구	252,969	-	(204,269)	48,700	252,969	-	(154,704)	98,265

합 계	795,259	-	(580,356)	214,903	786,233	-	(428,665)	357,568

12.2 보고기간말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득, 자본적지출	회계정책의 변경효과	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

건물	259,303	14,784	-	-	(107,884)	-	-	166,203

차량운반구	98,265	-	-	-	(49,565)	-	-	48,700

합 계	357,568	14,784	-	-	(157,449)	-	-	214,903

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득, 자본적지출	회계정책의 변경효과	기타 (*)	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

건물	22,635	18,604	-	292,077	(91,197)	-	17,184	259,303

차량운반구	125,926	23,055	-	254	(58,865)	-	7,895	98,265

합 계	148,561	41,659	-	292,331	(150,062)	-	25,079	357,568

(*) 전기중 사업결합으로 인해 취득하였습니다. 12.3 보고기간 말 현재 감가상각비는 매출원가에 77,035천원(전분기: -천원) 판매비와관리비에 80,414천원(전분기: 63,111천원)이 계 상되어 있습니다. 12.4 보고기간 중 지급임차료의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기

단기리스료(판매비및매출원가에 포함)	48,400	47,700

소액리스료(판매비및매출원가에 포함)	5,440	2,100

합 계	53,840	49,800

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,198,931	-	1,146,948	-

미지급금	703,741	-	469,347	6,112

미지급비용	19,562	-	2,455	-

예수보증금	2,670	163,361	-	163,361

소 계	1,924,904	163,361	1,618,750	169,473

14. 차입금 14.1 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,532,840	-	1,276,850	-

장기차입금	-	440,940	-	560,810

합 계	1,532,840	440,940	1,276,850	560,810

14.2 보고기간말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

단기차입금

일반자금대출	㈜요즈마그룹코리아	3.0	150,000	-

일반자금대출	산업은행	3.74	1,093,500	1,093,500

정책자금대출	중소기업진흥공단	2.13~2.28	289,340	183,350

소 계	1,532,840	1,276,850

장기차입금

정책자금대출	중소기업진흥공단	2.13~2.28	440,940	560,810

소 계	440,940	560,810

합 계	1,973,780	1,837,660

14.3 보고기간말 현재 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	1,837,660	295,744

기타(사업결합)	-	5,305,840

차입	150,000	-

상환및상각	(13,880)	(3,763,924)

기말	1,973,780	1,837,660

15. 사채 및 전환상환우선주부채 15.1 보고기간말 현재 사채 및 전환상환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	273,684	17,601,661	201,705	197,760

신주인수권부사채	-	8,800,831	-	-

전환상환우선주부채	3,228,089	-	3,157,377	-

합 계	3,501,773	26,402,492	3,359,082	197,760

15.2 연결회사의 보고기간 중 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-09-17	2024-09-17	1.00%	10,000,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2021-09-17	2024-09-17	1.00%	10,000,000

상환할증금	-

전환권조정	(2,425,310)

합 계	17,574,690

15.3 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	㈜요즈마비엠텍 제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	㈜세종메디칼 제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	㈜세종메디칼 제2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

권면총액	700,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000

미상환사채 권면총액 (*)	233,320,000	10,000,000,000	10,000,000,000

발행일	2016-08-16	2021-09-17	2021-09-17

만기일	2022-08-16	2024-09-17	2024-09-17

발행할 주식	상환전환우선주	기명식 보통주	기명식 보통주

액면이자율	연 1.0%	연 1.0%	연 1.0%

만기보장수익률	연복리 4.0%	연복리 1.0%	연복리 1.0%

상환방법	발행일로부터 2년 거치, 3년 분할상환	만기 일시상환	만기 일시상환

전환청구기간	2016-08-17~2022-08-15	2022-09-17~2024-08-17	2022-09-17~2024-08-17

전환가액	3,250원 / 주	10,303원 / 주	10,303원 / 주

(*) 보고기간말 현재 전환사채 잔액입니다.15.4 연결회사의 보고기간 중 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말

제1회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2021-09-17	2024-09-17	1.0%	10,000,000

상환할증금	-

신주인수권조정	(1,212,655)

합 계	8,787,345

15.5 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	(주)세종메디칼제1회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

권면총액	10,000,000,000

미상환사채 권면총액 (*)	10,000,000,000

발행일	2021-09-17

만기일	2024-09-17

발행할 주식	기명식 보통주

액면이자율	연 1.0%

만기보장수익률	연복리 1.0%

상환방법	만기 일시상환

전환청구기간	2022-09-17~2024-08-17

전환가액	10,303원 / 주

(*) 보고기간말 현재 신주인수권부사채 잔액입니다.15.6 보고기간말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	㈜요즈마비엠텍

주식의 종류	기명식 전환상환우선주

발행한 주식 수	509,090주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행가액	5,500원

주식인수총액	2,799,995,000원

발행일	2016년 12월 08일

우선적권리	누적적, 참가적 우선주(의결권 있음)

최저이익배당율	-

전환으로 인하여 발행할 주식	주식회사 요즈마비엠텍의 기명식 보통주

보통주로의 전환	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 우선주의 주주에 의한 전환청구가 있는 경우 보통주로 전환됨

전환간주일	당해영업연도 말

전환가격	5,500원

전환가격 조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.

1. 2018년도 영업이익이 60억원 이하인경우

2. 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 특수사채를 발행하는 경우

3. 투자자의 1주당 취득가격 산정에서 본 유상증자 이후 무상증자, 주식배당, 액면분할이 있는 경우

4. 공개시장 상장시 최초 공모가격이 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 경우

5. 주식의 액면분할, 액면병합하는 경우

6. 공개시장 상장 또는 등록시 공모가격의 70%와 인수가격 중 낮은 가격으로 전환가격 조정

상환청구시 상환가액	우선주 취득가격과 동금액에 대하여 인수금액 납입일 익일로부터 실제 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 배당금을 차감한 금액

상환기간	우선주의 발행익일부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환 청구 권리 있음

기타약정	투자기업은 투자자의 주금납입일로부터 2019년 01월 31일 경과하기 전까지 유가증권시장 또는 코스닥 시장에 투자기업 주식을 상장해야 함

기한의 이익 상실	다음 각 호의 사유가 발생하는 경우, 투자자는 상환청구기간 이전이라도 우선주의 전부또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.

1.우선주 발행후 2018년 상반기 영업이익이 20억원을 초과시 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며 그러지 아니한 경우

2. 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우

3. 투자기업 또는 이해관계인이 본계약의 의무사항을 중대하게 위반한 경우

4.투자기업의 주요자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있는경우

5. 청산, 파산 ,법정관리, 화의 또는 부실징후기업으로의 인정등의 절차가 개시되는 경우

6. 기업이 계속하여 1개월 이상 또는 누적하여 3개월 이상 영업을 하지 않는 경우

15.7 보고기간말 현재 사채 및 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채	전환상환우선주부채

기초	399,465	-	3,157,377

차입	17,628,632	8,814,316	-

상환및상각	(152,752)	(13,486)	70,712

기말	17,875,345	8,800,830	3,228,089

(전기말) (단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채	전환상환우선주부채

기초	-	-	327,632

기타(사업결합)	-	-	2,829,745

차입	399,465	-	-

상환및상각	-	-	-

기말	399,465	-	3,157,377

16. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	2,861	-	-	-

부가세예수금	109,254	-	176,071	-

선수금	224,775	-	116,546	-

미지급비용	1,422,031	-	1,448,986	-

합 계	1,758,921	-	1,741,603	-

17. 리스부채 17.1 보고기간말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	342,137	117,502

당기증감	(132,781)	224,635

기말금액	209,356	342,137

17.2 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	150,105	165,933

비유동	59,251	176,204

합 계	209,356	342,137

17.3 보고기간말 현재 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

재무활동 유출액	132,781	107,814

영업활동 유출액	19,916	22,337

18. 종 업 원급여제도

18.1 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	170,247	258,000

경상연구개발비	71,019	78,253

제조원가	159,897	575,694

합 계	401,163	911,947

18.2 장기근속종업원급여부채18.2.1 보고기간말 현재 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종업원급여부채	72,890	68,402

18.2.2 보고기간 중 장기근속종업원급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	304	18,330

경상연구개발비	801	13,920

제조원가	3,383	37,493

합계	4,488	69,743

18.2.3 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비고

할인율	1.97%	1.97%	우량회사채 시장수익률

사망률	연령별률	연령별률	보험개발원 제공 참조율

퇴직률	연령별률	연령별률	보험개발원 제공 참조율

정년연령	만60세	만60세	회사내규

19. 법인세 보 고기간 중 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	886,837	298,692

전기법인세의 조정사항	-	77,585

이연법인세

일시적차이의 증감	(26,121)	(104,350)

법인세비용	860,716	271,927

20. 반품충당부채

보고기간말 현재 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	126,770	84,788

기중 변동액	(40,285)	41,982

기말	86,486	126,770

21. 주 식기준보상 21.1 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매입선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 회사가 선택함ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점인 2021년 6월 26일부터 2024년 6월 25일 이내에 행사가능21.2 보고기간말 현재 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량㈜	가득조건	약정기간	행사가격(원)(*)

2019-06-26	직원	167,000	2년간 근무	5년	10,831

(*) 보고기간 중 유상증자와 전환사채, 신주인수권부사채의 발행으로 인해 행사가격이 조정되었습니다.21.3 보고기간말 현재 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기말

기초 잔여주	125,700	167,000

부여(+)	-	-

행사(-)	(120,600)	-

기타(실효등)	1,200	(41,300)

기말 잔여주	6,300	125,700

21.4 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 6,300주이며, 가중평균잔여만기는 2.74년이며, 행사가격은 10,831원입니다.21.5 연결회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	전분기

부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서장	1,045

부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서원	1,974

권리부여일 전일의 주가(원)	11,250

행사가격(원)	10,831

무위험이자율	1.53%

예상주가변동성	16.50%

(*) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다. 21.6 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 62,301천원이며, 자본조정항목으로 분류되었습니다.21.7 연결실체 내 종속회사가 종속회사의 주식을 대상으로 부여하여 인식한 주식기준보상비용의 자본항목은 전액 비지배지분으로 처리하였습니다. 보고기간말 현재 종속회사가 부여한 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량㈜	가득조건	약정기간	행사가격(원)

2016-07-29	직원	260,000	2년간 근무	7년	1,000

2017-03-24	직원	110,000	2년간 근무	7년	1,500

2018-03-30	직원	105,000	2년간 근무	7년	1,500

2019-03-29	직원	515,000	2년간 근무	7년	1,500

2020-03-26	직원	20,000	2년간 근무	7년	1,500

21.8 보고기간말 현재 종속회사가 부여한 주식매수선택권의 수량변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 잔여주	537,000	557,000

부여	-	20,000

소멸	-	(40,000)

기말 잔여주	537,000	537,000

21.9 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 537,000주이며, 가중평균잔여만기는 3.56년이며, 행사가격은 1,400원입니다.21.10 연결회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차	5차	6차

부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)	23	-	-	1	115

권리부여일 공정가치(원)	424	278	5	318	705

행사가격(원)	1,000	1,500	1,500	1,500	1,500

무위험이자율	1.30%	2.11%	2.55%	1.80%	1.42%

예상주가변동성	24.90%	18.20%	18.80%	21.10%	34.30%

(*) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다. 21.11 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 -원이며, 비지배지분으로 분류되었습니다. 22. 자본금 과 기타자본 22.1 연결회사는 보통주만을 발행하였으며, 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

①발행할 주식의 총수(주)	40,000,000	40,000,000

②1주당 액면금액(원)	500	500

③발행한 주식의 수(주)	8,133,289	6,777,741

④보통주자본금(원)	4,066,644,500	3,388,870,500

22.2 보고기간말 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자본잉여금	자본조정	합계

전기초	18,077,075,260	(1,405,155,245)	16,671,920,015

자기주식의처분(취득)	-	(1,242,794,248)	(1,242,794,248)

주식매수선택권	-	91,571,072	91,571,072

종속기업에 대한 소유지분의 변동	(4,164,723)	-	(4,164,723)

전분기말	18,072,910,537	(2,556,378,421)	15,516,532,116

당기초	18,072,910,537	(2,531,290,114)	15,541,620,423

자기주식의처분(취득)	-	1,011,389,312	1,011,389,312

주식발행초과금	11,801,956,460	-	11,801,956,460

자기주식처분이익	561,596,452	-	561,596,452

전환권대가	968,890,926	-	968,890,926

신주인수권대가	484,445,463	-	484,445,463

주식매수선택권	-	(140,056,786)	(140,056,786)

당분기말	31,889,799,838	(1,659,957,588)	30,229,842,250

23 . 이익잉여금 23.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	381,155	316,577

미처분이익잉여금	24,557,673	25,663,408

합 계	24,938,827	25,979,986

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

23.2 보고기간말 현재 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	25,663,408	25,925,751

현금배당	(710,351)	(732,351)

당기순이익(손실)	(1,771,463)	470,008

연결범위의 변동	1,376,079	-

기말금액	24,557,672	25,663,408

24. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	424,620	1,188,466	576,229	1,738,448

주식보상비	-	1,461	18,877	65,750

퇴직급여	72,671	170,247	146,331	316,628

복리후생비	47,125	126,108	66,829	145,533

여비교통비	20,513	36,494	(119)	24,524

접대비	18,539	43,477	13,038	28,817

통신비	8,085	22,006	6,436	14,234

전력비	14,761	34,377	8,097	23,193

세금과공과	56,602	79,042	42,868	84,801

감가상각비	115,687	351,690	133,451	332,422

지급임차료	1,359	4,093	4,698	6,408

수선비	9,642	14,221	10,183	11,283

보험료	7,541	24,414	11,532	35,249

차량유지비	16,710	41,075	14,376	39,549

경상연구개발비	504,759	1,524,527	575,579	1,548,714

운반비	10,152	27,315	9,257	27,888

교육훈련비	2,377	8,608	936	5,186

도서인쇄비	508	1,130	478	2,467

사무용품비	214	583	15	15

소모품비	11,806	20,392	16,768	92,748

지급수수료	916,225	2,695,069	693,887	1,532,088

광고선전비	(4,216)	54,210	22,600	26,317

대손상각비	(4,373)	(122,126)	(6,052)	(60,613)

수출제비용	14,839	38,189	7,363	8,335

무형자산상각비	264,927	743,705	24,521	103,264

견본비	-	1,377	5,653	5,863

잡비	758	2,273	5,763	(93,383)

제품보증비	965	15,453	-	-

협회비	1,264	10,814	-	6,150

장기근속수당	101	304	6,110	18,330

건물관리비	2,170	6,644	2,345	2,345

합 계	2,536,331	7,165,638	2,418,049	6,092,553

25 . 비 용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(153,146)	(109,180)	335,238	266,101

원재료 및 상품매입액	1,232,458	3,101,203	224,325	607,900

종업원급여	1,048,904	3,023,209	1,270,154	3,555,356

퇴직급여	118,381	330,144	197,913	459,423

감가상각비	470,102	1,008,468	353,292	888,439

무형자산상각비	335,248	827,664	57,743	162,500

지급수수료	881,708	2,823,121	728,604	1,649,607

경상연구개발비	504,759	1,524,527	575,579	1,548,714

외주가공비	150,526	301,261	143,105	315,033

전력비	40,284	109,706	47,700	136,277

소모품비	84,651	174,699	53,844	201,398

복리후생비	125,385	386,649	154,741	372,197

수선비	119,794	206,359	44,368	162,336

세금과공과금	(48,903)	172,398	80,441	164,677

기타	64,253	325,143	134,369	210,236

합 계	4,974,404	14,205,371	4,401,416	10,700,194

26. 기타 수익 및 기타비용 26.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	21,967	68,467	600	1,800

유형자산처분이익	-	22,383	13,100	13,100

투자자산처분이익	-	-	619,490	619,490

금융상품평가이익	17,750	50,569	-	-

잡이익	2,631	21,052	5,915	84,541

지분법이익	-	119,748	-	-

합 계	42,348	282,219	639,105	718,931

26.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,173	4,173	-	-

유형자산처분손실	54,281	54,963	-	-

투자자산처분손실	-	65,888	-	-

금융상품평가손실	19,360	55,150	-	-

무형자산손상차손	-	784,073	16,185	16,185

잡손실	422	1,168	1,574	1,693

관계기업투자주식처분손실	113,620	113,620	-	-

합 계	191,856	1,079,035	17,759	17,878

27. 금융수익 및 금융비 용27.1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	69,941	212,632	55,064	209,319

외환차익	10,761	64,339	1,641	83,085

외화환산이익	32,158	38,514	(4,587)	(3,831)

금융상품평가이익	-	-	37,210	442,429

합 계	112,860	315,485	89,328	731,002

27.2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	100,786	200,505	86,321	137,286

외환차손	2,318	13,489	65,140	68,196

외화환산손실	(20,252)	1,702	(13,129)	20,725

금융상품평가손실	-	-	796	796

합 계	82,852	215,696	139,128	227,003

28. 주 당 손 익 28.1 기본주당이익은 연결회사의 지배주주 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

28.2 보고기간 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익(손실)(원)	(1,165,704,147)	(1,771,463,400)	(388,189,146)	460,935,424

가중평균유통보통주식수(주)	6,663,973	6,663,973	6,617,095	6,537,691

기본주당손익	(175)	(266)	(59)	71

28.3 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	6,457,735	6,457,735	6,657,735	6,657,735

유상증자	179,411	179,411	-	-

자사주처분(취득)	26,827	26,827	(40,640)	(120,044)

가중평균유통보통주식수	6,663,973	6,663,973	6,617,095	6,537,691

28.4 희석주당손익연결회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권이 있으며(주석 15참조), 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 다만, 당분기 손실발생으로 인하여 희석효과가 없습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	전환청구기간

제1회 전환사채	970,591주	2022.09.17~2024.08.17

제2회 전환사채	970,591주	2022.09.17~2024.08.17

제1회 신주인수권부사채	970,591주	2022.09.17~2024.08.17

29. 배당금 보고기간말 현재 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

총발행주식	6,777,741	6,777,741

자기주식	(320,006)	(220,006)

배당가능주식	6,457,735	6,557,735

액면가	500	500

액면배당률	20%	20%

주당배당금	100	100

배당금총액	645,773,500	655,773,500

(*) 당기 지급된 배당금은 전기말(2020.12.31) 기준의 배당가능주식수를 기준으로 지급되었습니다.

30. 현 금흐름표30.1 영업으로부터 창출된 현금보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(2,463,285)	927,170

조정항목:

법인세비용	860,716	271,927

재고자산평가손실(환입)	(85,657)	(2,634)

금융손익	(34,802)	(73,086)

대손상각비	(122,126)	(59,008)

감가상각비	1,008,468	875,347

무형자산상각비	824,068	176,666

퇴직급여	366,111	889,682

유형자산처분손실	59,136	-

무형자산손상차손	784,073	2,018

기타손익	4,581	(441,276)

기타장기종업원급여	4,488	69,743

주식보상비	(140,057)	91,032

관계기업투자주식처분손실	113,620	-

유형자산처분이익	(22,383)	(13,100)

지분법손익	(119,748)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	(33,325)	706,808

기타금융자산의 감소(증가)	(16,515)	(42,011)

기타자산의 감소(증가)	374,509	209,679

재고자산의 감소(증가)	49,867	(524,183)

매입채무의 증가(감소)	51,982	(139,355)

기타금융부채의 증가(감소)	235,863	(1,348,525)

기타부채의 증가(감소)	(346,124)	(583,553)

반품충당부채의증가(감소)	(40,285)	16,783

미지급세금의증가(감소)	-	(31,930)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,313,175	978,194

30.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	464,030	563,456

리스부채의 유동성 대체	116,953	28,762

장기금융상품의 유동성 대체	-	1,214,315

선급금의 유동성 대체	147,900	-

투자부동산의 본계정 대체	(2,174,051)	-

합 계	(1,445,168)	1,806,533

30.3 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	회계정책의 변경효과	비현금거래	당분기말

증가	대체	상각

차입금	1,837,660	136,120	-	-	-	-	1,973,780

리스부채	342,137	(132,781)	-	-	-	-	209,356

전환사채	399,465	19,906,325	-	-	-	(7,143)	20,298,647

신주인수권부사채	-	10,016,053	-	-	-	(3,571)	10,012,482

합 계	2,579,262	29,925,717	-	-	-	(10,714)	32,494,265

31. 우발부채 및 약정사항 31.1 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

신한은행	신용대출	50,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	1,093,500	1,093,500

합 계	1,143,500	1,093,500

31.2 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보 및 보증내역	금액

보증	기술신용보증보험	지급보증(*)	45,000

서울보증보험	이행보증	34,947

공탁보증	412,000

합 계	491,947

(*) ㈜신한은행 신용대출에 대한 지급보증입니다.

31.3 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	종류	담보보증의 내용	설정금액	관련계정과목	관련금액

부동산	건물	차입금 담보	652,200	건물	2,123,780

무형자산	특허권5건	차입금 담보	1,260,000	특허권

합 계	1,912,200	2,123,780

31.4 진행중인 소송사건보고기간말 현재 진행중인 연결회사의 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송금액	내용	진행상황

당사	이레코리아라파	930,868	손해배상청구	1심 원고패 2심 진행

당사	(주)탑리치	162,690	계약금반환청구	1심 원고패 2심 진행

합 계	-	1,093,558	-	-

연결회사는 상기 소송사건들로 인하여 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 계약금반환청구의 경우 전기 중 1심 패소로 소송가액에 대한 손실예상액을 대손설정하였습니다.

32. 특수관계자거래 32.1 보고기간말 현재 연결회사는 최상위 지배기업입니다. 32.2 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	63,443	-	34,611

한길산업	-	213,953	-	137,665

㈜티임	1,506,981	1,429,077	-	-

합 계	1,506,981	1,706,473	-	172,276

32.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	8,294	-	-

한길산업	-	24,613	-	6,659

㈜티임	422,724	341,518	124,105	173,201

합 계	422,724	374,425	124,105	179,860

32.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

차입(상환)	회수(대여)	매출거래 등	매입거래 등	차입(상환)	회수(대여)	매출거래 등	매입거래 등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	-	-	(61,493)	-	-	-	(92,160)

한길산업	-	-	-	(217,394)	-	-	-	(366,759)

㈜티임	-	-	1,422,290	(1,405,342)	-	-	61,474	(270,000)

합 계	-	-	1,422,290	(1,684,229)	-	-	61,474	(728,919)

32.5 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 없습니다.32.6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	614,608	422,293

퇴직급여	137,589	104,073

합 계	752,197	526,366

33. 영업부문 정보

33.1 연결회사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

33.2 보고기간 중 연결회사의 주요활동으로 인하여 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	13,211,337	10,660,408

상품매출	48,207	19,175

용역매출	-	31,439

반품충당금환입(설정)액	40,285	(16,783)

매출(순액)	13,299,829	10,694,239

33.3 연 결회사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	10,440,193	9,416,235

아시아	1,925,135	895,339

유럽	533,478	368,243

아프리카	122,332	6,139

중동	163,287	22,897

남미	38,096	-

북미	37,025	2,169

반품충당부채 환입(설정)액	40,285	(16,783)

합 계	13,299,831	10,694,239

33.4 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	4,148,878	4,223,744

고객2	1,385,815	-

합 계	5,534,693	4,223,744

34. 보고기간후 사건34.1 주식분할 결정회사는 2021년 9월 3일 개최된 당사의 제12기 임시주주총회를 통해 회사의 주식 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 변경하는 5:1의 액면분할 안건을 상정하여 승인되었습니다. 2021년 10월 20일 신주권이 상장되어 변경된 발행주식총수는 다음과 같습니다.

구 분	발행주식총수

변경 전	8,133,289

변경 후	40,666,445

34.2 주권관련 사채권의 취득결정회사는 시너지창출 및 사업다각화를 통해 사업경쟁력을 강화하기 위해 2021년 10월 19일 타법인 전환사채의 취득을 결정하였습니다.

1. 주권 관련 사채권의 종류	전환사채권

제5차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채권발행회사	회사명	(주)제넨셀	대표이사	정용준,이성호

발행주식총수(주)	4,710,352	주요사업	연구개발 및의약품제조업

3. 취득내역	사채의 권면	5,000,000,000

(전자등록)총액(원)

취득금액(원)	5,000,000,000

4. 취득방법	현금취득

5. 취득목적	신규사업 진출 및 사업 다각화에 따른 성장동력 확보

6. 취득예정일자	2021년 10월 19일

7. 이사회결의일(결정일)	2021년 10월 19일

34.3 타법인 주식 및 출자증권 양수결정회사는 시너지창출 및 사업다각화를 통해 사업경쟁력을 강화하기 위해 2021년 10월 19일 타법인 주식의 양수를 결정하였습니다.

발행회사명	주식회사 제넨셀

국적	대한민국	대표자	정용준, 이성호

발행주식	4,710,352	주요사업	의약품, 화장품, 건강기능식품 연구개발업

총수(주)

양수내역	양수주식수(주)	660,000

양수금액(원)	6,289,800,000

양수후 소유주식수 및 지분비율	소유주식수(주)	660,000

지분비율(%)	14.01

양수목적	1. 사업다각화 및 수익 다변화2. 기존사업과의 연계를 통한 시너지창출 및 사업경쟁력 확보

양수예정일자	2021년 10월 19일

거래상대방	회사명(성명)	강세찬

회사와의 관계	최대주주

이사회결의일(결정일)	2021년 10월 19일