세종메디칼 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 11 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 10 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 10 기말 2019년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 세종메디칼과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 세종메디칼(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "당사")은 의료기기의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 3,388,870천원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

정현국	2,002,353	29.54%

조성환	536,382	7.91%

정윤호	706,382	10.42%

정민영	401,382	5.92%

조영임	301,382	4.45%

자기주식	220,006	3.25%

기타주주	2,609,854	38.51%

합 계	6,777,741	100.00%

당사는 2018년 5월 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 보고기간말 현재 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다.

1.1 보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

㈜세종바이오메드	한국	12월	진단키트제조판매	60%	60%

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

당분기말 (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

㈜세종바이오메드	107,154	1,405,687	(1,298,532)	-	(58,298)	(58,298)

전기말 (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜세종바이오메드	126,223	1,366,457	(1,240,234)	-	(1,001,390)	(1,001,390)

1.3 연결대상범위의 변동

보고기간 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위 험 관 리3.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불 등)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	JPY	6,039,186	68,293	26,543,914	282,287

CNY	2,510	433	2,510	416

USD	168,268	205,724	540,160	625,397

AUD	255	192	255	207

AED	120	40	-	-

THB	1,980	74	1,980	77

EUR	12,452	16,793	13,912	18,050

매출채권	USD	261,215	319,361	258,434	299,215

JPY	1,331,400	15,056	6,682,000	71,061

금융자산	USD	561,527	686,523	-	-

계	-	1,312,489	-	1,296,708

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	8,335	(8,335)	35,335	(35,335)

CNY	43	(43)	42	(42)

USD	121,161	(121,161)	92,461	(92,461)

AUD	19	(19)	21	(21)

AED	4	(4)	0	0

THB	7	(7)	8	(8)

EUR	1,679	(1,679)	1,805	(1,805)

계	131,249	(131,249)	129,671	(129,671)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 보고기간말 회계기간에 대한 세후이익은 2,470천원(전기: 2,307천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 3.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,513,410	2,615,610

매출채권	1,697,603	1,985,166

기타수취채권	1,303,549	1,247,133

기타금융자산	23,612,075	22,123,778

3.1.3 유동성위험당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

현금흐름	1년미만

당분기말

매입채무및기타채무	1,018,940	1,018,940	466,418	552,522

금융리스부채	86,539	86,539	35,482	51,057

차입금	2,655,642	3,628,580	2,338,299	1,290,281

리스부채	15,979	15,979	15,979	-

합계	3,777,100	4,750,038	2,856,179	1,893,859

전기말

매입채무및기타채무	1,025,072	1,025,072	472,550	552,522

금융리스부채	94,739	94,739	34,393	60,347

차입금	620,225	1,602,205	311,091	1,291,114

리스부채	22,763	22,763	22,763	-

합계	1,762,800	2,744,780	840,797	1,903,983

3.2 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	2,674,772	646,139

차감:현금및현금성자산	2,513,410	2,615,610

순부채	161,362	(1,969,471)

자본총계	45,238,465	45,740,448

총자본	45,399,827	43,770,977

자본조달비율(*)	0.36%	-

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,513,410	2,513,410	2,615,610	2,615,610

유동상각후원가측정금융자산	10,995,144	10,995,144	8,472,850	8,472,850

유동당기손익-공정가치측정금융자산	8,682,394	8,682,394	7,688,847	7,688,847

비유동상각후원가측정금융자산	-	-	1,006,587	1,006,587

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	3,934,537	3,934,537	4,955,493	4,955,493

매출채권및기타채권(*)	3,001,152	3,001,152	3,232,300	3,232,300

소계	29,126,637	29,126,637	27,971,687	27,971,687

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,102,012	1,102,012	1,109,918	1,109,918

장단기차입금	2,674,772	2,674,772	646,139	646,139

소계	3,776,784	3,776,784	1,756,057	1,756,057

(*) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

4.2.1 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

4.2.2 보고기간말 현재 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	308,273	-	308,273

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,682,394	8,682,394

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,934,537	3,934,537

합 계	-	308,273	12,616,932	12,925,205

5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간말 현재 당사가 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,513,410	2,615,610

유동상각후원가측정금융자산	10,995,144	8,472,850

유동당기손익-공정가치측정금융자산	8,682,394	7,688,847

비유동상각후원가측정금융자산	-	1,006,587

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	3,934,537	4,955,493

매출채권및기타채권	3,001,152	3,232,300

합계	29,126,637	27,971,687

5.2 보고기간말 현재 당사가 보유중인 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	1,767,728	1,109,918

단기차입금	2,332,664	318,507

장기차입금	342,108	327,632

합계	4,442,500	1,756,057

5.3 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품평가손익	167,428	54,552

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	81,797	65,600

외화환산이익	45,248	36,665

외화환산손실	(1,864)	(14)

외환차익	31,492	12,933

외환차손	(262)	(3,253)

대손상각비	-	(41,915)

합계	323,839	124,568

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(22,857)	(20,917)

합계	(22,857)	(20,917)

6 . 현금및현금성자산 6.1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,607	2,528

은행예금	2,507,803	2,613,083

합계	2,513,410	2,615,610

6.2 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,742,941	209,582	2,039,419	237,742

대손충당금	(45,338)	(209,582)	(54,253)	(237,742)

매출채권(순액)	1,697,603	-	1,985,166	-

미수금	28,614	517,840	4,183	517,840

대손충당금	-	(517,840)	-	(517,840)

미수금(순액)	28,614	-	4,183	-

대여금	-	17,000	-	18,500

보증금	-	1,257,935	-	1,224,450

합계	1,726,217	1,274,935	1,989,350	1,242,950

7.2 신용건 전성

당사의 대손충당금 설정은 회사의 과거 경험률을 통계적 기법으로 산정한 전이율을 사용하고 있습니다. 이를 통해 구간별 매출채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이는 만기 미도래 매출채권에 대해서도 동일하게 적용하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래한 채권	1,524,331	1,952,418

소 계	1,524,331	1,952,418

만기도래하였으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	159,004	32,824

6개월 초과 12개월 이하	14,421	-

소 계	173,425	32,824

손상채권

6개월 이하	22,305	27,522

6개월 초과 12개월 이하	-	3,775

12개월 초과	232,462	260,622

소 계	254,767	291,919

합 계	1,952,523	2,277,161

(*) 만기도래하였으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

7.3 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	291,996	360,507

대손상각비(환입)	(37,075)	(68,511)

기말	254,921	291,996

7.4 보고기간말 현재 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	517,840	535,086

기타의 대손상각비	-	29,652

제각	-	(46,898)

기말	517,840	517,840

8. 재고자산

8.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	57,236	(56,270)	966	56,737	(56,270)	467

제품	883,306	(22,060)	861,246	694,533	(52,044)	642,489

원재료	466,948	(147,727)	319,221	456,683	(58,929)	397,754

재공품	1,166,009	(31,303)	1,134,706	1,055,350	(31,303)	1,024,048

합 계	2,573,500	(257,360)	2,316,140	2,263,304	(198,546)	2,064,758

8.2 당분기말 및 전기말 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입) 금액은 58,814원(전기: △44,035천원)입니다.

9. 기타자산 9.1 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	246,914	327,132

선급비용	38,584	41,054

부가세대급금	505	1,059

합 계	286,003	369,245

9.2 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	286,003	369,245

비유동	-	-

합 계	286,003	369,245

10. 유 형자산 10.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	7,643,767	7,475,185	2,580,982	572,384	576,487	1,507,362	1,538,441	215,873	1,088	60,360	545,143	22,717,073

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각누계액	-	(1,139,392)	(939,175)	(171,848)	(500,510)	(608,874)	(825,515)	(103,439)	(526)	(45,270)	-	(4,334,549)

손상차손누계액	-	-	(125,676)	-	(3,730)	(16,968)	(15,069)	-	(562)	-	-	(162,006)

보고기간말 순장부금액	7,643,767	6,335,793	1,516,130	400,536	72,247	881,520	697,856	112,434	-	15,090	545,143	18,220,518

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	7,643,767	7,475,185	2,466,982	572,384	567,617	1,119,032	1,486,113	215,873	1,088	-	467,308	22,015,349

회계정책의변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60,360	-	60,360

감가상각누계액	-	(1,093,196)	(879,744)	(145,630)	(491,900)	(578,123)	(751,888)	(89,947)	(526)	(37,725)	-	(4,068,679)

손상차손누계액	-	-	(125,676)	-	(3,730)	(16,968)	(15,069)	-	(562)	-	-	(162,006)

보고기간말 순 장부금액	7,643,767	6,381,989	1,461,562	426,754	71,988	523,941	719,156	125,926	-	22,635	467,308	17,845,025

10.2 보고기간말 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	7,643,767	6,381,989	1,461,562	426,754	71,988	523,941	719,156	125,926	-	22,635	467,308	17,845,025

취득	-	-	114,000	-	8,870	388,330	52,328	-	-	-	77,835	641,363

감가상각	-	(46,196)	(59,431)	(26,218)	(8,610)	(30,751)	(73,627)	(13,492)	-	(7,545)	-	(265,871)

보고기간말 순장부금액	7,643,767	6,335,793	1,516,130	400,536	72,247	881,520	697,856	112,434	-	15,090	545,143	18,220,518

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,347,865	3,722,390	1,106,669	163,676	94,457	545,386	764,533	179,894	780	-	1,149,244	11,074,895

취득	-	-	754,326	406,707	16,569	49,697	343,780	-	-	-	6,763,024	8,334,104

처분	-	-	(62,734)	(46,759)	-	-	-	-	-	-	-	(109,493)

타계정으로대체	-	-	-	-	-	-	(153,906)	-	-	-	-	(153,906)

본계정대체	4,295,901	2,786,333	-	-	-	50,408	46,318	-	-	-	(7,444,960)	(266,000)

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60,360	-	60,360

감가상각	-	(126,735)	(223,843)	(96,871)	(89,517)	(256,304)	(266,500)	(53,968)	(218)	(37,725)	-	(1,151,680)

손상차손	-	-	(125,676)	-	(3,730)	(16,968)	(15,069)	-	(562)	-	-	(162,006)

보고기간말 순 장부금액	7,643,767	6,381,989	1,461,562	426,754	71,988	523,941	719,156	125,926	-	22,635	467,308	17,626,275

10.3 당분기 및 전분기의 감가상각비 중 168,868천원(전분기: 140,366천원)은 매출원가, 97,003천원(전분기: 63,022천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10.4 보고기간말 현재 사용권자산은 15,090천원(당기초: 22,635천원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 7,545천원 입니다.

10.5 당사는 생산시설에 대한 화재보험(부보금액 6,988백만원)을 현대해상화재보험㈜에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	합계

취득원가	544,564	163,524	693,584	420,000	1,821,672

상각누계액	(390,293)	(163,524)	(296,279)	(100,417)	(950,512)

손상차손누계액	-	-	-	(304,167)	(304,167)

보고기간말 순장부금액	154,272	-	397,305	15,417	566,993

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	합계

취득원가	536,808	163,524	650,534	420,000	1,770,866

상각누계액	(376,705)	(51,783)	(265,362)	(99,792)	(793,642)

손상차손누계액	-	(111,741)	-	(304,167)	(415,908)

보고기간말 순장부금액	160,102	-	385,171	16,042	561,316

11.2 보고기간말의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	합계

기초 순장부금액	160,102	-	385,171	16,042	561,316

취득	7,757	-	43,050	-	50,807

상각	(13,587)	-	(30,916)	(625)	(45,129)

보고기간말 순장부금액	154,272	-	397,305	15,417	566,993

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	합계

기초 순장부금액	208,511	144,446	235,438	347,708	936,104

취득	4,913	-	44,540	-	49,453

상각	(53,322)	(32,705)	(112,772)	(27,500)	(226,299)

손상	-	(111,741)	-	(304,167)	(415,908)

대체	-	-	217,965	-	217,965

보고기간말 순장부금액	160,102	-	385,171	16,042	561,316

11.3 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 12,875천원(전분기: 12,585천원)은 매출원가에, 32,253천원(전분기: 40,413천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 12.1 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	151,127	236,052

미지급금	663,219	582,127

미지급비용	37,766	33,639

금융리스부채	86,539	94,739

미지급배당금	665,716	-

예수보증금	163,361	163,361

소 계	1,767,728	1,109,918

12.2 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,164,149	497,050

비유동	603,578	612,868

소 계	1,767,728	1,109,918

13. 기타부 채 13.1 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	49,606	55,115

부가세예수금	130,387	155,101

선수금	116,640	111,044

미지급비용(급여등)	685,925	1,017,744

합 계	982,557	1,339,004

13.2 보고기간말 현재 기타부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	982,557	1,339,004

비유동	-	-

합 계	982,557	1,339,004

14. 차입금 14.1 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,332,664	-	318,507	-

장기차입금	-	342,108	-	327,632

합 계	2,332,664	342,108	318,507	327,632

14.2 보고기간말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

단기차입금

기업 운전자금	신한은행 등	316,685	295,744

기업 일반자금대출	우리은행	2,000,000	-

리스부채(*)	-	15,979	22,763

장기차입금

전환상환우선주부채	기술보증기금	342,108	327,632

리스부채(*)	-	-	-

합 계	2,674,772	646,139

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입금으로 표시하였습니다. 리스부채와 관련하여 할인율은 2.29%이며, 당분기 중 발생한 이자비용은 824천원입니다. 14.3 보고기간말 현재 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	646,139	928,292

차입	2,020,107	986,240

회계정책의 변경효과	(6,784)	22,763

상환	-	(1,319,760)

상각	15,310	54,646

환산차이	-	(26,042)

기말	2,674,772	646,139

14.4 보고기간말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	액면이자율	당기말

(주1)

전환상환우선주부채	2017-07-04	(주2)	2.00%	999,999

- 가산: 상환할증금	271,949

- 차감: 전환권조정	(929,839)

- 차가감계	342,108

(주1) 전환상환우선주부채의 이자율은 최저이익배당율로서, 액면가의 2%입니다.(주2) 전환상환우선주부채의 상환기간은 우선주의 발행일로부터 4년이 되는 날부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지입니다.

14.5 당사가 2017년 7월 4일에 발행한 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

주식의 종류	기명식 전환상환우선주

발행한 주식 수	333,333주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행가액	3,000원

주식인수총액	999,999,000원

발행일	2017년 7월 4일

우선적권리	누적적, 참가적 우선주(의결권 있음)

최저이익배당율	영업연도별로 액면가의 2.0%

전환으로 인하여 발행할 주식	주식회사 세종바이오메드의 기명식 보통주

보통주로의 전환	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 우선주의 주주에 의한 전환청구가 있는 경우 보통주로 전환됨

전환간주일	직전영업연도 말

전환가격	3,000원

전환가격 조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 타 법인과 합병하는 경우2. 우선주 발행가액을 하회하는 가액으로 유상 증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우3. 조정되는 전환비율이 기존의 전환조정 조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지함4. 인수자의 사전 서면동의를 얻은 경우, 우리사주조합에 의한 신주인수, 주식매수선택권 부여에 대해서는 앞선 규정의 예외로 할 수 있음5. 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우6. 인수ㆍ합병, 분할 및 자본이 감소하는 경우

상환청구시 상환가액	우선주 취득가격과 동금액에 대하여 인수금액 납입일 익일로부터 실제 상환일까지 연복리 2.7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 배당금을 차감한 금액

상환기간	우선주의 발행일로부터 4년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환 청구 권리 있음

기타약정	투자기업은 투자자의 주금납입일로부터 4년이 경과하기 전까지 유가증권시장 또는 코스닥 시장에 투자기업 주식을 상장해야 함

기한의 이익 상실	다음 각 호의 사유가 발생하는 경우, 투자자는 상환청구기간 이전이라도 우선주의 전부또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.1. 본 계약서에 포함된 진술과 보장내용이 허위이거나 중대하게 위반한 경우2. 투자기업 또는 이해관계인이 본계약의 의무사항을 중대하게 위반한 경우3. 본건 우선주 이외에 투자기업이 발행한 우선주의 주주가 투자기업에 대하여 우선주의 전부 또는 일부를 상환 청구한 경우

14.6 보고기간말 현재 전환상환우선주부채로 인한 전환권 행사가 가능한 당사의 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 행사가능주식수	333,333	333,333

발행	-	-

기말 행사가능주식수	333,333	333,333

15. 종 업 원급여제도

15.1 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	75,995	113,647

제조원가	39,809	50,418

합계	115,803	164,065

15.2 장기근속종업원급여부채15.2.1 보고기간말 현재 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종업원급여부채	94,460	71,212

15.2.2 보고기간 중 장기근속종업원급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	10,146	557

경상연구개발비	1,285	419

제조원가	11,817	2,976

합계	23,248	3,952

15.2.3 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.09%	2.09%

16. 법인세 16.1 보 고기간말 현재 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	6,107	57,680

전기법인세의 조정사항	85,350	-

이연법인세

일시적차이의 증감	66,867	(10,115)

법인세비용	158,324	47,565

17. 반품충당부채

17.1 보고기간말 현재 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	84,788	55,006

기중 변동액	(67,969)	29,782

기말	16,819	84,788

18. 주 식기준보상 18.1 당사는 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매입선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 당사가 선택함ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점인 2021년 6월 26일부터 2024년 6월 25일 이내에 행사가능18.2 보고기간말 현재 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량㈜	가득조건	약정기간	행사가격(원)

2019-06-26	직원	167,000	2년간 근무	5년	11,380

18.3 보고기간 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기(제1회차)

기초 잔여주	167,000	-

부여	-	167,000

소멸	-	-

기말 잔여주	167,000	167,000

18.4 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 167,000주이며, 가중평균잔여만기는 4.24년이며, 행사가격은 11,380원입니다.18.5 당사는 당기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	전기(제1회차)

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서장	1,045

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서원	1,974

권리부여일 전일의 주가(원)	11,250

행사가격(원)	11,380

무위험이자율	1.53%

예상주가변동성	16.50%

(*) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.18.6 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 40,384천원이며, 자본조정항목으로 분류되었습니다. 19. 자본금 과 기타자본 19.1 당사는 보통주만을 발행하였으며, 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

①발행할 주식의 총수(주)	40,000,000	40,000,000

②1주당 액면금액(원)	500	500

③발행한 주식의 수(주)	6,777,741	6,777,741

④보통주자본금(원)	3,388,870,500	3,388,870,500

19.2 보고기간말 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자본잉여금	자본조정	합계

전기초	18,077,075,260	(1,105,546,460)	16,971,528,800

자기주식	-	(336,023,790)	(336,023,790)

주식매수선택권	-	36,415,005	36,415,005

전기말	18,077,075,260	(1,405,155,245)	16,671,920,015

당기초	18,077,075,260	(1,405,155,245)	16,671,920,015

자기주식	-	(517,978,635)	(517,978,635)

주식매수선택권	-	40,383,718	40,383,718

당분기말	18,077,075,260	(1,882,750,162)	16,194,325,098

20 . 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 20.1 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액

전기초	(16,360)

해외사업환산손익	16,360

전기말	-

당기초	-

해외사업환산손익	-

당분기말	-

(*)전기중 해외종속법인의 청산으로 인해 관련 된 손익은 전액 제거되었습니다.20.2 보고기간말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법정적립금(주1)	미처분이익잉여금	합계

전기초	250,000	22,465,381	22,715,381

회계정책의 변경효과	-	(3,166)	(3,166)

당기순이익	-	3,463,536	3,463,536

전기말	250,000	25,925,751	26,175,751

당기초	250,000	25,925,751	26,175,751

현금배당	66,577	(732,351)	(665,774)

분기순이익	-	664,705	664,705

당분기말	316,577	25,858,105	26,174,683

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	506,059	506,059	500,659	500,659

주식보상비	28,929	28,929	-	-

퇴직급여	75,995	75,995	113,647	113,647

복리후생비	36,718	36,718	35,762	35,762

여비교통비	11,034	11,034	36,085	36,085

접대비	6,830	6,830	6,562	6,562

통신비	3,564	3,564	3,163	3,163

전력비	9,297	9,297	10,812	10,812

세금과공과	24,060	24,060	16,895	16,895

감가상각비	97,003	97,003	118,952	118,952

지급임차료	735	735	27,484	27,484

보험료	10,525	10,525	7,475	7,475

차량유지비	13,329	13,329	11,577	11,577

경상연구개발비	410,545	410,545	301,495	301,495

운반비	13,626	13,626	4,114	4,114

교육훈련비	1,813	1,813	155	155

도서인쇄비	428	428	558	558

소모품비	59,244	59,244	8,193	8,193

지급수수료	422,101	422,101	271,834	271,834

광고선전비	9,857	9,857	65,170	65,170

대손상각비(환입)	(37,075)	(37,075)	41,915	41,915

수출제비용	(336)	(336)	2,285	2,285

무형자산상각비	32,253	32,253	40,413	40,413

견본비	48	48	361	361

리스료	-	-	1,399	1,399

잡비	8	8	507	507

협회비	4,800	4,800	7,650	7,650

장기근속수당	10,146	10,146	557	557

합 계	1,751,535	1,751,535	1,635,678	1,635,678

22 . 비 용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(251,382)	(251,382)	(142,468)	(142,468)

원재료 및 상품매입액	384,293	384,293	411,331	411,331

종업원급여	1,064,391	1,064,391	1,105,363	1,105,363

퇴직급여	115,803	115,803	164,065	164,065

감가상각비	265,871	265,871	259,318	259,318

무형자산상각비	45,129	45,129	52,998	52,998

지급수수료	496,134	496,134	334,274	334,274

경상연구개발비	410,545	410,545	301,495	301,495

외주가공비	107,274	107,274	149,634	149,634

전력비	51,804	51,804	58,771	58,771

소모품비	95,458	95,458	50,090	50,090

복리후생비	108,966	108,966	92,427	92,427

수선비	31,901	31,901	16,935	16,935

세금과공과금	45,993	45,993	40,712	40,712

기타	72,015	72,015	247,935	247,935

합 계	3,044,194	3,044,194	3,142,880	3,142,881

23. 금융수익 및 금융 비 용 23.1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	81,797	81,797	65,600	65,600

외화환산이익	29,855	29,855	35,051	35,051

금융상품평가이익	167,428	167,428	55,594	55,594

합 계	279,081	279,081	156,245	156,245

23.2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	22,857	22,857	20,917	20,917

외화환산손실	833	833	14	14

금융상품평가손실	-	-	1,042	1,042

합 계	23,691	23,691	21,973	21,973

24. 기타 수익 및 기타비용 24.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	600	600	600	600

외환차익	31,492	31,492	12,933	12,933

외화환산이익	15,392	15,392	1,614	1,614

유형자산처분이익	-	-	13,636	13,636

잡이익	104	104	376	376

합 계	47,589	47,589	29,159	29,159

24.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	262	262	3,253	3,253

외화환산손실	1,031	1,031	-	-

재고자산평가손실	-	-	54,379	54,379

잡손실	66	66	108	108

합 계	1,359	1,359	57,740	57,740

25. 주 당 손 익 25.1 기본주당이익은 당사의 지배주주 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

25.2 보고기간 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익(원)	664,704,798	664,704,798	955,331,963	955,331,963

가중평균유통보통주식수(주)	6,657,735	6,657,735	6,667,735	6,667,735

기본주당손익(원)	100	100	143	143

25.3 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	6,657,735	6,657,735	6,687,735	6,687,735

자사주 취득	-	-	(20,000)	(20,000)

가중평균유통보통주식수	6,657,735	6,657,735	6,667,735	6,667,735

25.4 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 현 금흐름표26.1 영업으로부터 창출된 현금보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	641,385	858,221

조정항목:

법인세비용	152,903	47,565

재고자산평가손실	58,814	111,743

외화환산손실(금융)	833	14

외화환산손실	1,031	-

대손상각비	(8,915)	41,915

감가상각비	265,871	259,318

무형자산상각비	45,129	52,998

퇴직급여	195,039	139,361

이자비용	18,185	20,165

금융상품평가손실	-	1,042

기타장기종업원급여	23,248	3,952

주식보상비	40,384	-

이자수익	(92,496)	(19,621)

외화환산이익(금융)	(29,855)	(35,051)

외화환산이익	(15,392)	(1,614)

유형자산처분이익	-	(13,636)

금융상품평가이익	(167,428)	(55,594)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의감소(증가)	310,839	328,029

미수수익의감소(증가)	-	(45,979)

미수금의감소(증가)	(24,430)	(43,694)

선급금의감소(증가)	80,217	(150,523)

선급비용의감소(증가)	2,470	4,127

부가세대급금의감소(증가)	555	6,554

상품의감소(증가)	(499)	-

제품의감소(증가)	(188,773)	(156,247)

원재료의감소(증가)	(10,265)	100,015

재공품의감소(증가)	(110,658)	(135,360)

미착품의감소(증가)	-	(1,745)

선납법인세의감소(증가)	-	(3,189)

매입채무의증가(감소)	(84,925)	(110,459)

미지급금의증가(감소)	81,092	58,104

미지급비용의증가(감소)	(194,621)	(456,625)

미지급비용(급여등)의증가(감소)	(331,819)	135,369

예수금의증가(감소)	(5,566)	17,570

부가세예수금의증가(감소)	(24,715)	(40,297)

선수금의증가(감소)	5,595	(6,551)

반품충당부채의증가(감소)	(67,969)	(34,616)

영업으로부터 창출된 현금흐름	565,264	875,261

26.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	19,048

금융리스부채의 유동성 대체	9,290	8,200

장기금융상품의 유동성 대체	1,214,315	-

합계	1,223,605	27,248

26.3 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	회계정책의 변경효과	비현금거래	당분기말

증가	대체	상각

금융리스부채	94,739	(8,200)	-	-	-	-	86,539

차입금	623,376	2,020,940	-	14,476	-	-	2,658,793

리스부채	22,763	(6,784)	-	-	-	-	15,979

합계	740,878	2,005,956	-	14,476	-	-	2,761,311

26.4 리스 관련 총 현금유출보고기간 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 6,784천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 116천원입니다. 27. 우발부채 및 약정사항 27.1 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

㈜신한은행	신용대출	50,000	-

㈜우리은행	신용대출	2,000,000	2,000,000

합계	2,050,000	2,000,000

27.2 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보 및 보증내역	금액

보증	기술신용보증보험	지급보증(*)	45,000

보증	서울보증보험	이행보증	17,415

공탁보증	32,000

합계	94,415

(*) ㈜신한은행 신용대출에 대한 지급보증입니다.

27.3 보고기간말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

27.4 보고기간말 현재 진행중인 연결회사의 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송금액	내용	진행상황

안성식	당사	389,161	취소수수료청구	2심진행

당사	이레코리아라파	930,868	손해배상청구	1심진행

당사	(주)탑리치	162,690	계약금반환청구	1심진행

합 계	1,482,719

당사는 상기 소송사건들로 인하여 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 취소수수료청구의 경우 보고기간중 1심패소로 소송가액에 대한 손실 예상액을 비유동채무로 계상하였습니다. 28. 배당금

보고기간 중 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

총발행주식	6,777,741	6,777,741

자기주식	(220,006)	(120,006)

배당가능주식	6,557,735	6,657,735

액면가	500	500

액면배당률	20%	0%

주당배당금	100	-

배당금총액	655,773,500	-

29. 특수관계자거래 29.1 보고기간말 현재 당사는 최상위 지배기업입니다. 29.2 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내용	당기	전기

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	지급수수료	16,990	25,824

가온실리텍	임대수입	600	600

원재료매입	24,258	75,950

외주가공비	13,675	36,579

경상연구개발비	239	-

한길산업	외주가공비	87,503	105,081

합 계	143,265	244,034

29.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당기말	전기말

채권등	채무등	채권등	채무등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	7,396	-	3,815

가온실리텍	-	5,498	-	21,569

한길산업	-	32,405	-	34,385

합계	-	45,298	-	59,768

29.4 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당기	전기

자금대여등	매출등	매입등	자금대여등	매출등	매입등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	-	15,108	-	-	192,039

가온실리텍	-	660	58,061	-	2,640	399,738

한길산업	-	-	98,232	-	41,800	412,700

합계	-	660	171,402	-	44,440	1,004,477

29.5 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 없습니다.

29.6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	184,050	216,901

퇴직급여	45,263	54,225

합 계	229,313	271,126

30. 영업부문 정보

30.1 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

30.2 보고기간 중 당사의 주요활동으로 인하여 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	3,472,151	3,904,347

상품매출	2,163	4,013

반품충당금환입(설정)액	67,969	34,616

매출(순액)	3,542,284	3,942,975

30.3 당 사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	3,186,344	2,967,396

아시아	188,699	434,161

유럽	154,861	281,575

아프리카	1,692	-

중동	10,687	13,928

남미	-	245,916

합 계	3,542,284	3,942,975

30.4 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	1,490,974	1,539,770

합 계	1,490,974	1,539,770