세종메디칼 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 10 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 9 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 9 기말 2018년 12월 31일 현재
주식회사 세종메디칼

1. 회사 의 개요

주식회사 세종메디칼(이하 "회사")은 의료기기의 제조 및 판매를 목적으로 2010년 8월 3일에 설립되었습니다. 한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 3,388,870천원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

정현국	2,002,353	29.54%

조성환	536,382	7.91%

정윤호	706,382	10.42%

정민영	401,382	5.92%

조영임	301,382	4.45%

자기주식	120,006	1.77%

기타주주	2,709,854	39.98%

합 계	6,777,741	100.00%

회사는 2018년 5월 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 보고기간말 현재 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 , 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호'법인세처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '장.단기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3 회계정책의 변경

2.3.1 기준서 제1116호 '리스' 의 적용당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	사용권자산	리스부채

유형자산	소계

당기초	60,360	60,360	49,539

증가	-	-	-

감가상각비	(19,414)	(19,414)	-

이자비용	-	-	669

이자 및 원금지급	-	-	(20,700)

당분기말	40,946	40,946	29,509

2.4 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위 험 관 리3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원, 미화불 등)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	JPY	7,910,152	88,072	136,553,913	1,383,537

CNY	2,510	423	-	-

USD	312,719	375,670	443,364	495,725

THB	1,980	78	1,980	68

EUR	14,179	18,640	16,606	21,243

매출채권	USD	-	-	58,907	65,864

JPY	10,086,750	112,306	14,643,450	148,365

단기대여금	USD	9,500	11,412	9,500	10,622

계	606,600	2,125,424

보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	20,038	(20,038)	153,190	(153,190)

CNY	42	(42)	-	-

USD	38,708	(38,708)	57,221	(57,221)

THB	8	(8)	7	(7)

EUR	1,864	(1,864)	2,124	(2,124)

계	60,660	(60,660)	212,542	(212,542)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험보고기간말 현재 변동 이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.

3.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,906,408,864	4,752,611,548

매출채권	1,379,241,700	1,972,706,237

기타수취채권	1,866,535,664	2,147,290,982

기타금융자산	24,609,726,945	23,593,605,557

3.1.3 유동성위험회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년이상 5년미만

당분기말

매입채무및기타채무	927,735,473	927,735,473	764,374,676	163,360,797

금융리스부채	102,687,287	102,687,287	33,336,147	69,351,140

차입금	1,319,760,000	1,319,760,000	1,319,760,000	-

리스부채	29,508,814	29,508,814	27,301,410	2,207,404

소계	2,379,691,574	2,379,691,574	2,144,772,233	234,919,341

전기말

매입채무및기타채무	1,133,033,722	1,133,033,722	949,672,925	183,360,797

금융리스부채	125,096,781	125,096,781	30,357,677	94,739,104

차입금	320,882,000	320,882,000	320,882,000	-

합계	1,579,012,503	1,579,012,503	1,300,912,602	278,099,901

3.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	1,349,269	320,882

차감:현금및현금성자산	4,906,409	4,752,612

순부채	(3,557,140)	(4,431,730)

자본총계	45,592,262	43,476,635

총자본	42,035,122	39,044,906

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 보고기간말 현재 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,906,409	4,906,409	4,752,612	4,752,612

유동상각후원가측정금융자산	6,167,383	6,167,383	10,494,160	10,494,160

유동당기손익-공정가치측정금융자산	12,503,510	12,503,510	4,965,591	4,965,591

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,938,834	5,938,834	8,133,855	8,133,855

매출채권및기타채권(주1)	3,245,777	3,245,777	4,119,997	4,119,997

소계	32,761,913	32,761,913	32,466,214	32,466,214

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	1,030,423	1,030,423	1,258,131	1,258,131

장단기차입금	1,349,269	1,349,269	320,882	320,882

소계	2,379,692	2,379,692	1,579,013	1,579,013

(주1) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,906,409	4,752,612

유동상각후원가측정금융자산	6,167,383	10,494,160

유동당기손익-공정가치측정금융자산	12,503,510	4,965,591

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,938,834	8,133,855

매출채권및기타채권	3,245,777	4,119,997

합계	32,761,913	32,466,214

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	1,030,423	1,258,131

장단기차입금	1,349,269	320,882

합계	2,379,692	1,579,013

(3) 회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전분기말

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품평가손익	181,493	1,419

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	182,504	108,659

외화환산이익	39,435	16,041

외화환산손실	(13,037)	(1,591)

외환차익	194,646	58,007

외환차손	(10,521)	(5,229)

기타의대손상각비	(792)	-

합계	573,727	177,306

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(11,174)	(6,412)

합계	(11,174)	(6,412)

6 . 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,223	68

은행예금	4,901,186	4,752,544

합계	4,906,409	4,752,612

(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타채권 7.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,664,426	-	2,310,332	-

대손충당금	(285,184)	-	(337,626)	-

매출채권(순액)	1,379,242	-	1,972,706	-

미수금	851,835	-	851,835	-

대손충당금	(501,185)	-	(500,393)	-

미수금(순액)	350,651	-	351,443	-

대여금	261,412	20,000	10,622	24,500

보증금	-	1,234,472	-	1,760,726

합계	1,991,305	1,254,472	2,334,771	1,785,226

7.2 신용건 전성

당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 회사는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 특별한 경우를 제외하고는 일반적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,379,031	1,969,671

소 계	1,379,031	1,969,671

연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1)

6개월 이하	212	3,066

소 계	212	3,066

손상채권

6개월 이하	37,627	16,581

6개월 초과 12개월 이하	1,313	236,694

12개월 초과	246,241	84,320

소 계	285,182	337,595

합 계	1,664,426	2,310,332

(주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

7.3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

기초	337,627	95,228

대손상각비(환입)	(52,442)	242,399

기말	285,185	337,626

7.4 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

기초	500,392	500,392

기타의 대손상각비	792	-

기말	501,184	500,392

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	12,385	(11,100)	1,285	11,100	(11,100)	-

제품	716,197	(161,570)	554,626	388,207	(56,435)	331,771

원재료	453,692	(150,075)	303,617	482,364	(100,474)	381,890

재공품	939,630	-	939,630	781,342	-	781,342

합 계	2,121,903	(322,745)	1,799,158	1,663,013	(168,009)	1,495,003

(2) 당분기말 및 전기말 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입) 금액은 154,736천원(전기말: △26,620천원)입니다.

9. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	229,092	56,828

선급비용	15,510	30,993

합 계	244,601	87,821

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	244,601	87,821

비유동	-	-

합 계	244,601	87,821

10. 유 형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	사용권자산(*)	건설중인자산	합계

취득원가	3,083,996	4,271,873	2,301,255	672,582	553,586	1,010,360	1,536,987	215,873	-	3,071,240	16,717,752

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	60,360	-	60,360

감가상각누계액	-	(965,070)	(781,892)	(168,766)	(476,208)	(545,511)	(682,724)	(76,455)	(30,180)	-	(3,726,805)

보고기간말 순장부금액	3,083,996	3,306,804	1,519,363	503,815	77,378	464,849	854,263	139,418	30,180	3,071,240	13,051,307

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2019년 1월 1일 사용권자산으로 인식된 금액으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	건설중인자산	합계

취득원가	3,083,996	4,271,873	1,644,697	306,313	538,971	994,952	1,220,755	215,873	1,149,244	13,426,674

감가상각누계액	-	(886,462)	(680,276)	(142,637)	(451,760)	(470,144)	(477,125)	(35,979)	-	(3,144,383)

보고기간말 순장부금액	3,083,996	3,385,411	964,421	163,676	87,210	524,808	743,630	179,894	1,149,244	10,282,290

(2) 당분기말 및 전기말 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	사용권자산(*)	건설중인자산	합계

기초금액	3,083,996	3,385,411	964,421	163,676	87,210	524,808	743,630	179,894	-	1,149,244	10,282,290

취득	-	-	754,326	406,707	14,615	15,408	300,024	-	-	2,245,290	3,736,370

처분	-	-	(62,734)	-	-	-	-	-	-	-	(62,734)

본계정대체	-	-	-	-	-	-	16,209	-	-	(323,294)	(307,085)

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	52,815	-	52,815

감가상각	-	(78,608)	(136,649)	(66,568)	(24,447)	(75,367)	(205,599)	(40,476)	(22,635)	-	(650,349)

보고기간말 순장부금액	3,083,996	3,306,804	1,519,363	503,815	77,378	464,849	854,263	139,418	30,180	3,071,240	13,051,307

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2019년 1월 1일 사용권자산으로 인식된 금액으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	건설중인자산	합계

기초금액	3,083,996	3,490,222	954,481	118,951	75,253	538,113	572,903	25,961	75,618	8,935,498

취득	-	-	135,197	97,774	28,505	61,770	350,586	215,873	1,173,598	2,063,303

처분	-	-	-	-	-	-	-	(1)	-	(1)

본계정대체	-	-	36,663	-	16,315	22,640	24,354	-	(99,972)	-

감가상각	-	(104,810)	(161,920)	(53,050)	(32,863)	(97,716)	(204,213)	(61,938)	-	(716,510)

보고기간말 순장부금액	3,083,996	3,385,411	964,421	163,676	87,210	524,808	743,630	179,894	1,149,244	10,282,290

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비 중 445,240천원(전분기: 367,753천원)은 매출원가 201,888천원(전분기: 142,427천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 사용권자산은 30,180천원(당기초: 52,815천원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 22,635천원입니다.(5) 회사는 생산시설에 대한 화재보험(부보금액 6,988백만원)을 현대해상화재보험㈜에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합계

취득원가	504,596	642,461	1,147,057

상각누계액	(359,687)	(230,064)	(589,752)

보고기간말 순장부금액	144,909	412,397	557,306

(전기말) (단위: 천 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합계

취득원가	503,415	379,956	883,371

상각누계액	(321,921)	(149,361)	(471,283)

보고기간말 순장부금액	181,494	230,595	412,089

(2) 당분기 및 전기말의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	181,494	230,595	412,089

취득	1,181	44,540	45,721

상각	(37,766)	(80,703)	(118,469)

대체	-	217,965	217,965

보고기간말 순장부금액	144,909	412,397	557,306

(전기말) (단위: 천 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합계

기초 순장부금액	226,695	181,110	407,805

취득	4,924	112,270	117,194

상각	(50,125)	(62,786)	(112,910)

보고기간말 순장부금액	181,494	230,595	412,089

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 37,765천원(전분기: 37,408천원)은 매출원가에, 80,703천원(전분기: 45,799천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	263,869	416,979	680,848

상각누계액	-	(87,736)	(87,736)

보고기간말 순장부금액	263,869	329,243	593,112

(전기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가	263,869	416,979	680,848

상각누계액	-	(80,000)	(80,000)

보고기간말 순장부금액	263,869	336,979	600,848

(2) 당분기 및 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	263,869	336,979	600,848

상각	-	(7,736)	(7,736)

보고기간말 순장부금액	263,869	329,243	593,112

(전기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	263,869	347,294	611,163

상각	-	(10,315)	(10,315)

보고기간말 순장부금액	263,869	336,979	600,848

(3) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 15,300천원(전분기: 15,100천원)입니다.

13. 종 속 기 업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜세종바이오메드	진단키트제조판매	한국	60%	-	60%	450,000

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	의료기기제조판매	중국	100%	-	100%	-

합 계	-	-	-	450,000

(2) 당분기말 및 전기말 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천 원)

기업명	기초	취득	종속기업투자손상차손	기말

㈜세종바이오메드	450,000	-	(450,000)	-

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	-	-	-	-

합 계	450,000	-	(450,000)	-

(전기말) (단위: 천 원)

구분	기초	취득	종속기업투자손상차손	기말

㈜세종바이오메드	900,000	-	(450,000)	450,000

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	468,113	-	(468,113)	-

합 계	1,368,113	-	(918,113)	450,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜세종바이오메드	389,799	1,328,933	(939,134)	-	(700,290)	(700,290)

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	1,734	42,798	(41,065)	-	(224,054)	(216,993)

(전기말) (단위: 천 원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜세종바이오메드	863,146	1,101,990	(238,844)	3,764	(474,741)	(474,741)

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	223,774	47,846	175,928	-	(83,921)	(84,162)

14. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	161,808	301,965

미지급금	194,495	212,882

미지급비용	408,071	434,826

금융리스부채	102,687	125,097

임대보증금	-	20,000

예수보증금	163,361	163,361

합 계	1,030,423	1,258,131

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	797,711	980,031

비유동	232,712	278,100

합 계	1,030,423	1,258,131

15. 기타부 채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	31,210	29,617

부가세예수금	64,489	198,765

선수금	541,752	120,662

미지급비용	383,979	312,126

합 계	1,021,430	661,170

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,021,430	661,170

비유동	-	-

합 계	1,021,430	661,170

16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,347,061	320,882

장기차입금	2,207	-

합 계	1,349,269	320,882

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

단기차입금

기업시설 일반자금대출	수협은행	1,319,760	320,882

리스부채(*)	-	27,301	-

장기차입금

리스부채(*)	-	2,207	-

합 계	1,349,269	320,882

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 리스부채를 차입금으로 표시하였습니다.(*) 리스부채와 관련하여 할인율은 2.29%이며, 당분기 중 발생한 이자비용은 669천원입니다.(3) 당분기 및 전기말 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전기말

기초	320,882	320,882

차입	998,878	-

회계정책의 변경효과	29,509	-

상환	-	-

기말	1,349,269	320,882

17. 종 업 원급여제도

17.1 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	262,469	210,076

제조원가	128,642	124,249

합계	391,111	334,325

17.2 장기근속종업원급여부채17.2.1 당분기말 및 전기말 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

종업원급여부채	58,386	46,529

17.2.2 당분기 및 전분기 중 장기근속종업원급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,672	1,262

경상연구개발비	1,256	948

제조원가	8,928	6,739

합계	11,856	8,949

17.2.3 당분기말 및 전기말 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.45%	2.45%

18. 법인세 당분기 및 전분기 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	686,004	355,483

전기법인세의 조정사항	41,615	16,022

이연법인세

일시적차이의 증감	(248,609)	(71,824)

법인세비용	479,010	299,681

19. 반품충당부채

당분기말 및 전기말 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	55,006	80,727

기중 변동액	24,702	(25,721)

기말	79,708	55,006

20. 주 식기준보상 (1) 회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매입선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 회사가 선택함ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점인 2021년 6월 26일부터 2024년 6월 25일 이내에 행사가능(2) 보고기간말 현재 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량㈜	가득조건	약정기간	행사가격(원)

2019-06-26	직원	167,000	2년간 근무	5년	11,380

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기(제1회차)

기초 잔여주	-

부여	167,000

소멸	-

기말 잔여주	167,000

(4) 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 167,000주이며, 가중평균잔여만기는 4.74년이며, 행사가격은 11,380원입니다.(5) 회사는 당기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기(제1회차)

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서장	1,045

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서원	1,974

권리부여일 전일의 주가(원)	11,250

행사가격(원)	11,380

무위험이자율	1.53%

예상주가변동성	16.50%

(*) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.(6) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 18,595천원이며, 자본조정항목으로 분류되었습니다. 21. 자본금 과 기타자본 (1) 회사는 보통주만을 발행하였으며, 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

①발행할 주식의 총수(주)	40,000,000	40,000,000

②1주당 액면금액(원)	500	500

③발행한 주식의 수(주)	6,777,741	6,777,741

④보통주자본금(원)	3,388,870,500	3,388,870,500

(2) 당분기말 및 전기말 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자본잉여금	자본조정	합계

전기초	15,920	(3,000)	12,920

유상증자	18,077,059,340	-	18,077,059,340

자기주식	-	(1,105,543,460)	(1,105,543,460)

전기말	18,077,075,260	(1,105,546,460)	16,971,528,800

당기초	18,077,075,260	(1,105,546,460)	16,971,528,800

자기주식	-	(336,023,790)	(336,023,790)

주식매수선택권	-	18,594,896	18,594,896

당분기말	18,077,075,260	(1,422,975,354)	16,654,099,906

22 . 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	250,000	250,000

미처분이익잉여금	25,299,292	22,866,236

합계	25,549,292	23,116,236

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	22,866,236	19,628,142

회계정책의 변경효과	(3,166)	-

분기순이익	2,436,222	3,238,094

기말금액	25,299,292	22,866,236

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	492,388	1,527,528	405,037	1,140,778

잡급	-	-	806	8,123

주식보상비	12,766	13,321	-	-

퇴직급여	42,707	262,469	55,729	210,076

복리후생비	52,813	135,307	19,594	74,418

여비교통비	54,463	127,947	15,345	56,027

접대비	9,212	25,532	6,325	47,094

통신비	3,192	9,665	2,527	7,464

전력비	9,636	27,762	14,290	36,532

세금과공과	40,373	70,508	33,679	59,726

감가상각비	72,258	209,624	49,107	150,163

지급임차료	551	3,429	4,360	13,361

수선비	-	-	-	750

보험료	9,064	26,980	6,871	20,319

차량유지비	34,035	60,178	18,899	39,229

경상연구개발비	297,540	762,995	141,252	394,732

운반비	4,638	14,448	3,179	15,388

교육훈련비	1,669	2,864	6,539	6,895

도서인쇄비	560	1,911	1,666	2,081

사무용품비	-	-	690	2,889

소모품비	6,799	23,272	7,689	14,640

지급수수료	218,768	818,557	155,292	925,930

광고선전비	24,328	109,289	4,266	68,655

대손상각비	(50,327)	(52,442)	5,541	(11,155)

수출제비용	2,752	6,414	2,449	7,010

무형자산상각비	28,719	80,703	15,232	45,799

견본비	220	580	10	1,646

잡비	8	23	8	23

협회비	-	8,850	1,800	12,800

장기근속수당	557	1,672	1,187	1,187

합 계	1,369,689	4,279,384	979,368	3,352,578

24 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	95,613	(312,433)	396,256	226,013

원재료 및 상품매입액	400,006	1,314,413	305,012	804,744

종업원급여	1,009,457	3,195,748	838,527	2,463,422

퇴직급여	80,933	391,111	89,323	334,325

감가상각비	233,136	654,864	176,831	517,915

무형자산상각비	41,314	118,469	27,704	83,208

지급수수료	295,679	1,010,588	213,516	1,147,776

경상연구개발비	297,540	762,995	141,252	394,732

외주가공비	84,483	340,720	87,331	274,338

전력비	51,092	151,638	57,644	156,566

소모품비	37,735	139,587	42,420	113,022

복리후생비	110,995	308,120	88,318	312,544

수선비	36,172	77,801	21,634	68,476

세금과공과금	63,488	141,307	54,078	123,663

기타	130,103	452,329	112,635	422,339

합 계	2,967,749	8,747,259	2,652,479	7,443,083

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,016	182,504	71,496	108,659

외화환산이익	534	36,460	(31,337)	15,494

금융상품평가이익	84,908	183,989	1,419	1,419

금융상품처분이익	-	65,759	-	-

합 계	147,458	468,712	41,577	125,572

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,552	11,174	4,171	6,412

외화환산손실	191	10,160	56	69

금융상품평가손실	1,060	2,497	-	-

합 계	4,803	23,830	4,227	6,481

26. 기타 수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	58,014	194,646	1,550	58,007

외화환산이익	908	2,975	(242)	547

유형자산처분이익	-	13,636	-	76,206

무형자산처분이익	-	-	-	105,748

수입임대료	5,100	15,300	5,100	15,100

잡이익	295	714	22,682	29,591

합 계	64,317	227,272	29,090	285,199

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,980	10,521	2,961	5,229

외화환산손실	-	2,877	1,523	1,523

유형자산처분손실	-	4,734	-	-

기부금	-	-	-	40,800

기타대손상각비	-	792	-	-

투자자산손상차손	-	450,000	-	-

잡손실	-	109	180	295

합 계	4,980	469,034	4,664	47,846

27. 주 당 손 익 (1) 기본주당이익은 회사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)(원)	598,752,117	2,436,221,540	1,057,033,950	2,982,645,435

가중평균유통보통주식수(주)	6,662,707	6,661,032	6,777,735	6,078,636

기본주당손익(원)	90	366	156	491

(3) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	6,687,735	6,687,735	5,496,835	5,496,835

유상증자	-	-	1,280,900	581,801

자사주취득	(25,028)	(26,703)	-	-

가중평균유통보통주식수	6,662,707	6,661,032	6,777,735	6,078,636

(4) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 현 금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	2,436,222	2,982,645

조정항목:

법인세비용	479,010	259,513

재고자산평가손실	154,736	10,957

외화환산손실(금융)	10,160	69

외화환산손실	2,877	1,523

대손상각비	(51,650)	(11,155)

감가상각비	654,864	517,915

무형자산상각비	118,469	83,208

퇴직급여	405,156	320,695

이자비용	11,174	6,412

유형자산처분손실	4,734	-

금융상품평가손실	2,497	-

투자자산손상차손	450,000	-

기타장기종업원급여	11,856	8,949

주식보상비	18,595	-

이자수익	(182,504)	(108,659)

외화환산이익(금융)	(36,460)	(15,494)

외화환산이익	(2,975)	(547)

유형자산처분이익	(13,636)	(70,031)

무형자산처분이익	-	(105,748)

금융상품평가이익	(249,748)	(1,419)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	645,214	(1,102,292)

미수금의감소(증가)	-	(318,826)

선급금의감소(증가)	(172,264)	37,821

선급비용의감소(증가)	15,484	39,944

상품의감소(증가)	(1,285)	-

제품의감소(증가)	(327,990)	(29,268)

원재료의감소(증가)	28,673	81,101

재공품의감소(증가)	(158,289)	166,881

매입채무의증가(감소)	(140,157)	10,119

미지급금의증가(감소)	(18,386)	(303,066)

미지급비용의증가(감소)	(431,910)	(230,326)

미지급비용(급여등)의증가(감소)	71,852	-

예수금의증가(감소)	1,593	7,228

부가세예수금의증가(감소)	(134,276)	24,869

선수금의증가(감소)	421,090	40,546

반품충당부채의증가(감소)	24,702	(37,801)

미지급세금의증가(감소)	-	40,169

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,047,428	2,305,929

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	323,294	-

금융리스부채의 유동성 대체	25,388	7,704

장기금융상품의 유동성 대체	4,965,243	-

금융리스자산의 취득	-	215,873

리스부채의 증가	49,539	-

합계	5,363,465	223,577

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	회계정책의 변경효과	비현금거래	당분기말

증가	대체

금융리스부채	125,097	(22,409)	-	-	-	102,687

단기차입금	320,882	998,878	-	-	-	1,319,760

리스부채	-	(20,031)	49,539	-	-	29,509

합계	445,979	956,438	49,539	-	-	1,451,956

(4) 리스 관련 총 현금유출당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 20,031천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 669천원입니다. 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기기관의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

㈜신한은행	신용대출	50,000	-

수협은행	시설대출(주1)	1,319,760	1,319,760

(주1) 서울사무소 분양에 따른 중도금 무이자대출입니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	제공자	담보 및 보증내역	금액

보증	기술신용보증보험	지급보증(주1)	45,000

보증	서울보증보험	이행보증	10,000

(주1) (주)신한은행 신용대출에 대한 지급보증입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

담보제공자산	종류	담보보증의 내용	설정금액	관련계정과목	관련금액

마곡엠리체 801호-812호	업무시설(사무실)	중도금대출	1,155,175	건설중인자산	1,550,000

마곡엠리체 701호-704호	업무시설(연구소)	중도금대출	428,536	건설중인자산	575,000

(4) 당사는 2017년 06월 19일자로 원고 안성식으로부터 금 406,725천원에 대하여 취소수수료청구 의건으로 소장이 접수되어 1심소송이 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 해당 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

30. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 회사는 최상위 지배기업입니다. (2) 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율

당분기말	전기말

㈜세종바이오메드	60%	60%

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	100%	100%

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천 원)

특수관계구분	회사명	매출 등

임대수입	상품매출	무형자산매각

종속기업	㈜세종바이오메드	13,500	-	-

(전분기) (단위: 천 원)

특수관계구분	회사명	매출 등

임대수입	상품매출	무형자산매각

종속기업	㈜세종바이오메드	13,500	980	289,272

(4) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

특수관계구분	회사명	당분기말	전분기말

미수금	대여금	미수금	대여금

종속기업	㈜세종바이오메드	350,651	250,000	350,651	-

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	-	11,412	-	10,622

합계	350,651	261,412	350,651	10,622

(5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

특수관계구분	회사명	당분기	전기

자금출자	기타(주1)	자금출자	기타(주1)

종속기업	㈜세종바이오메드	-	250,000	-	-

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	-	790	-	444

합계	-	250,790	-	444

(주1) Beijing Sejongmedical Co., Ltd.은 환율 변동으로 인한 효과입니다.

(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	653,101	590,000

퇴직급여	159,593	148,610

합 계	812,694	738,610

31. 영업부문 정보

(1) 회사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 주요활동으로 인하여 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	11,475,814	10,220,102

상품매출	8,259	33,502

용역매출	-	77,561

반품충당부채 환입(설정)액	(24,702)	37,801

매출(순액)	11,459,371	10,368,965

(3) 회 사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

국내	9,185,475	9,013,767

아시아	1,484,452	1,055,392

유럽	496,908	194,778

중동	46,620	32,377

남미	245,916	72,651

합 계	11,459,371	10,368,965

(4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

고객1	5,021,138	4,744,266

고객2	1,316,091	968,459

합 계	6,337,229	5,712,725