세종메디칼 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성- Ⅲ.재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석의 50. 재무제표 재작성을 참조하여 주시기 바랍니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(1) 중요한 자산양수도(유형자산 양도)당사는 2022년 3월 24일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 2022년 6월 20일 양도가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.가) 거래상대방- 회사명 : (주)유에스컴로지틱스- 소재지 : 서울특별시 강서구 공항대로 228- 대표이사 : 정태경나) 계약내용- 양수도 배경 : 자산매각을 통한 재무구조개선 및 신규투자재원 확보- 양수도 대상자산 : 서울시 강서구 마곡동 798-12 엠리체 제7층 (701호 ~ 713호), 제8층 (801호 ~ 812호)- 양수도가액 : 9,000,000,000원- 주요일정

구 분	일 자	비 고

외부평가기간	2022년 3월 16일 ~ 2022년 3월 23일	삼도회계법인

이사회결의일	2022년 3월 24일	-

주요사항보고서 제출일	2022년 3월 24일	-

양수도계약체결일	2022년 3월 24일	-

계약금지급일	2022년 3월 24일	양수도가액의 10%

잔금지급일	2022년 6월 20일	양수도가액의 90%

(2) 중요한 자산양수도(주권 관련 사채권 양수)당사는 2022년 10월 13일 유형자산 양도 결정에 대한 주요사항보고서를 제출하였으며, 양도가 종료되어 합병등 종료보고서를 제출하였습니다.

가) 거래상대방- 회사명 : (주)카나리아바이오엠- 소재지 : 서울특별시 강남구 학동로- 대표이사 : 이창현나) 계약내용- 양수도 배경 : (주)카나리아바이오엠이 보유하고 있는 (주)카나리아바이오 제3회차 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채를 (주)세종메디칼에게 매도함에 있어 (주)세종메디칼은 납입자를 (주)카나리아바이오엠으로 하여 발행하는 ㈜세종메디칼 제4회, 제5회, 제6회, 제7회차 전환사채 인수대금채권 총 금팔백억원(80,000,000,000원)과 상계납입- 양수도 대상자산 : (주)카나리아바이오 제3회차 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채- 양수도가액 : 80,000,000,000원- 주요일정

구 분	일 자	비 고

외부평가기간	2022년 10월 6일 ~ 2022년 10월 13일	대주회계법인

이사회결의일	2022년 10월 13일	-

주요사항보고서 제출일	2022년 10월 13일	-

양수도계약체결일	2022년 10월 13일	-

계약금지급일	2022년 10월 13일	-

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항없음 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정율

2022년 (제13기)	매출채권	1,987,841	(5,521)	0.3%

기타채권	2,834,758	(392,084)	13.8%

합 계	4,822,599	(397,605)	8.2%

2021년 (제12기)	매출채권	1,650,591	(5,547)	0.3%

기타채권	2,215,925	(965,898)	43.6%

합 계	3,866,516	(971,445)	25.1%

2020년 (제11기)	매출채권	4,950,961	(3,241,306)	65.5%

기타채권	2,533,975	(517,840)	20.4%

합 계	7,484,935	(3,759,146)	50.2%

2) 대손충당금 변동현황[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

구분	2022년	2021년	2020년

(제13기)	(제12기)	(제11기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	971,445	3,759,146	809,835

2. 순대손처리액(①-②±③)	(573,814)	(3,637,009)	2,895,374

① 대손처리액(상각채권액)	-	(85,768)	-

② 상각채권회수액	573,814	-	-

③ 기타증감액	-	(3,551,241)	2,895,374

3. 대손상각비 계상(환입)액	(26)	849,308	53,937

4. 환율변동효과	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	397,605	971,445	3,759,146

3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 대손충당금 설정은 회사의 과거 경험률을 통계적 기법으로 산정한 전이율을 사용하고 있습니다. 이를 통해 구간별 매출채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이는 만기 미도래 매출채권에 대해서도 동일하게 적용하고 있습니다.4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

매출채권	1,975,843	6,498	5,500	1,987,841

충당금설정액	21	-	5,500	5,521

장부금액	1,975,822	6,498	0	1,982,320

구성비율(*)	99.4%	0.3%	0.3%	100.0%

(*) 대손충당금 차감 전 매출채권에 대한 설정비율입니다. 다. 재고자산의 보유및 실사내역등1) 최근3사업연도의 재고자산 보유 현황

[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

계정과목	2022년	2021년	2020년	비고

(제13기)	(제12기)	(제11기)

제품	756,346	765,538	1,996,237	-

상품	-	-	107,649	-

재공품	1,508,014	1,515,543	1,235,278	-

원재료	1,266,698	719,531	2,601,287	-

미착품	27,963	19,589	3,477	-

합 계	3,559,021	3,020,201	5,943,928	(*)

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.6%	3.3%	11.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.4회	2.4회	2.1회	-

(*) 재고자산 평가충당금 차감 전 금액입니다.2) 재고자산 실사내역

2020년재고자산실사(외부감사인입회)	실사(입회)시기	2020년 12월 31일	1일

실사(입회)장소	본사(파주공장)

실사(입회)대상	원재료, 재공품, 제품

2021년재고자산실사(외부감사인입회)	실사(입회)시기	2021년 12월 31일	1일

실사(입회)장소	본사(파주공장)

실사(입회)대상	원재료, 재공품, 제품

2022년재고자산실사(외부감사인입회)	실사(입회)시기	2022년 12월 31일	1일

실사(입회)장소	본사(파주공장)

실사(입회)대상	원재료, 재공품, 제품

4) 재고자산 보유내역 및 평가내역[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

제품	756,346	756,346	0	756,346	-

재공품	1,508,014	1,508,014	-	1,508,014	-

원재료	1,266,698	1,266,698	(15,747)	1,250,951	-

미착품	27,963	27,963	-	27,963	-

합 계	3,559,021	3,559,021	(15,747)	3,543,274	-

5) 재고자산의 담보제공해당사항없음 라. 공정가치 평가 내역공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석 4. 금융상품 공정가치, 주석24. 금융상품 공정가치(중단영업)를 참고하시기 바랍니다.