세종메디칼 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 10 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
제 9 기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 9 기말 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 세종메디칼과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 세종메디칼(이하 "회사" 또는 "지배기업")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 의료기기의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 연결회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 3,388,870천 원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

정현국	2,002,353	29.54%

조성환	536,382	7.91%

정윤호	706,382	10.42%

정민영	401,382	5.92%

조영임	301,382	4.45%

자기주식	120,006	1.77%

기타주주	2,709,854	39.98%

합 계	6,777,741	100.00%

연결회사는 2018년 5월 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 보고기간말 현재 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다.

1.1 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

㈜세종바이오메드	한국	12월	진단키트제조판매	60%	60%

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	중국	12월	의료기기제조판매	100%	100%

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 (단위: 천 원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

㈜세종바이오메드	389,799	1,328,933	(939,134)	-	(700,290)	(700,290)

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	1,734	42,798	(41,065)	-	(224,054)	(216,993)

(2) 전기말 (단위: 천 원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜세종바이오메드	863,146	1,101,990	(238,844)	3,764	(474,741)	(474,741)

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	223,774	47,846	175,928	-	(83,921)	(83,921)

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호'법인세처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 연결재무상태표에 '장.단기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3 회계정책의 변경

2.3.1 기준서 제1116호 '리스' 의 적용연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	사용권자산	리스부채

유형자산	소계

당기초	60,360	60,360	49,539

증가	-	-	-

감가상각비	(19,414)	(19,414)	-

이자비용	-	-	669

이자 및 원금지급	-	-	(20,700)

당분기말	40,946	40,946	29,509

2.4 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위 험 관 리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원, 미화불 등)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	JPY	7,910,152	88,072	136,553,913	1,383,537

CNY	2,510	423	-	-

USD	313,390	376,476	444,035	496,476

THB	1,980	78	1,980	68

EUR	14,179	18,640	16,606	21,242

매출채권	USD	-	-	58,907	65,864

JPY	10,086,750	112,306	14,643,450	148,365

계	-	595,994	-	2,115,552

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	20,038	(20,038)	153,190	(153,190)

CNY	42	(42)	-	-

USD	37,648	(37,648)	56,234	(56,234)

THB	8	(8)	7	(7)

EUR	1,864	(1,864)	2,124	(2,124)

계	59,599	(59,599)	211,555	(211,555)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당분기말 회계기간에 대한 세후이익은 2,623천원(전기: 2,392천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 3.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,911,655,223	4,756,434,811

매출채권	1,379,241,700	1,972,706,237

기타수취채권	1,258,293,160	1,795,567,458

기타금융자산	24,609,726,945	23,593,605,557

3.1.3 유동성위험연결회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

현금흐름	1년미만

당분기말

매입채무및기타채무	1,008,548	1,008,548	845,188	163,361

금융리스부채	102,687	102,687	33,336	69,351

차입금	1,996,018	2,992,915	1,698,467	1,294,448

리스부채	29,509	29,509	27,301	2,207

합계	3,136,763	4,133,660	2,604,293	1,529,367

전기말

매입채무및기타채무	1,272,500	1,272,500	1,049,139	223,361

금융리스부채	125,097	125,097	30,358	94,739

차입금	621,577	1,650,538	350,257	1,300,281

합계	2,019,173	3,048,134	1,429,753	1,618,381

3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	2,025,527	928,292

차감:현금및현금성자산	4,911,655	4,756,435

순부채	(2,886,128)	(3,828,143)

자본총계	44,611,981	42,963,883

총자본	41,725,854	39,135,740

자본조달비율	-	-

(주1) 보고기간말 현재 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,911,655	4,911,655	4,756,435	4,756,435

유동상각후원가측정금융자산	6,167,383	6,167,383	10,494,160	10,494,160

유동당기손익-공정가치측정금융자산	12,503,510	12,503,510	4,965,591	4,965,591

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,938,834	5,938,834	8,133,855	8,133,855

매출채권및기타채권(주1)	2,637,535	2,637,535	3,768,274	3,768,274

소계	32,158,917	32,158,917	32,118,314	32,118,314

금융부채

매입채무및기타채무(주1)	1,111,236	1,111,236	1,397,596	1,397,596

장단기차입금	2,025,527	2,025,527	928,292	928,292

소계	3,136,763	3,136,763	2,325,888	2,325,888

(주1) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 없습니다.

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	4,911,655	4,756,435

유동상각후원가측정금융자산	6,167,383	10,494,160

유동당기손익-공정가치측정금융자산	12,503,510	4,965,591

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,938,834	8,133,855

매출채권및기타채권	2,637,535	3,768,274

합계	32,158,917	32,118,314

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	1,111,236	1,397,596

단기차입금	1,710,164	653,639

장기차입금	315,363	274,653

합계	3,136,763	2,325,888

(3) 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품평가손익	181,493	1,419

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	182,504	110,258

외화환산이익	39,490	16,222

외화환산손실	(13,037)	(1,591)

외환차익	194,715	58,493

외환차손	(10,521)	(5,229)

합계	574,644	179,571

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(67,788)	(41,172)

합계	(67,788)	(41,172)

6 . 현금및현금성자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	5,305	79

은행예금	4,906,351	4,756,356

합계	4,911,655	4,756,435

(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타채권 7.1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,687,306	-	2,333,212	-

대손충당금	(308,064)	-	(360,506)	-

매출채권(순액)	1,379,242	-	1,972,706	-

미수금	540,927	-	535,878	-

대손충당금	(537,106)	-	(535,086)	-

미수금(순액)	3,821	-	792	-

대여금	-	20,000	-	24,500

보증금	-	1,234,472	-	1,770,275

합계	1,383,063	1,254,472	1,973,498	1,794,775

7.2 신용건 전성

매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 특별한 경우를 제외하고는 일반적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,379,031	1,969,671

소 계	1,379,031	1,969,671

연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1)

6개월 이하	212	3,066

소 계	212	3,066

손상채권

6개월 이하	37,627	16,581

6개월 초과 12개월 이하	1,313	236,694

12개월 초과	269,121	107,200

소 계	308,061	360,475

합 계	1,687,304	2,333,212

(주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

7.3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

기초	360,507	95,228

대손상각비(환입)	(52,442)	265,279

기말	308,065	360,507

7.4 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

기초	535,086	535,276

기타의 대손상각비	792	-

환율변동효과	1,228	(190)

기말	537,106	535,086

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	68,655	(67,370)	1,285	67,370	(67,370)	-

제품	718,263	(163,637)	554,626	390,273	(56,435)	333,838

원재료	493,058	(189,441)	303,617	521,571	(118,775)	402,796

재공품	970,933	(31,303)	939,630	812,644	-	812,644

합 계	2,250,909	(451,751)	1,799,158	1,791,859	(242,581)	1,549,278

(2) 당분기말 및 전기말 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입) 금액은 209,170원(전기: 47,951천 원)입니다.

9. 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	272,971	133,559

선급비용	16,701	37,699

부가세대급금	550	8,411

합 계	290,221	179,668

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	290,221	179,668

비유동	-	-

합 계	290,221	179,668

10. 유 형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산(*)	건설중인자산	합계

취득원가	3,347,865	4,688,852	2,479,790	672,582	621,178	1,185,922	1,566,154	215,873	1,088	-	3,071,240	17,850,543

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60,360	-	60,360

감가상각누계액	-	(1,052,805)	(830,608)	(168,766)	(538,365)	(702,292)	(695,362)	(76,455)	(471)	(30,180)	-	(4,095,305)

보고기간말 순장부금액	3,347,865	3,636,047	1,649,182	503,815	82,813	483,629	870,791	139,418	617	30,180	3,071,240	13,815,598

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2019년 1월 1일 사용권자산으로 인식된 금액으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	건설중인자산	합계

취득원가	3,347,865	4,688,852	1,822,794	306,313	604,665	1,165,332	1,249,922	215,873	1,088	1,149,244	14,551,949

감가상각누계액	-	(966,461)	(703,754)	(142,637)	(457,899)	(473,541)	(485,389)	(35,979)	(308)	-	(3,265,969)

보고기간말 순 장부금액	3,347,865	3,722,390	1,119,040	163,676	146,766	691,792	764,533	179,894	780	1,149,244	11,285,981

(2) 당분기말 및 전기말 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산(*)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,347,865	3,722,390	1,119,040	163,676	146,766	691,792	764,533	179,894	780	-	1,149,244	11,285,981

취득	-	-	754,326	406,707	14,615	15,408	300,024	-	-	-	2,245,290	3,736,370

처분	-	-	(62,734)	-	-	-	-	-	-	-	-	(62,734)

본계정대체	-	-	-	-	-	-	16,209	-	-	-	(323,294)	(307,085)

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	52,815	-	52,815

환산차이	-	-	486	-	2,054	5,748	-	-	-	-	-	8,287

감가상각	-	(86,344)	(161,935)	(66,568)	(80,622)	(229,318)	(209,974)	(40,476)	(163)	(22,635)	-	(898,036)

보고기간말 순장부금액	3,347,865	3,636,047	1,649,182	503,815	82,813	483,629	870,791	139,418	617	30,180	3,071,240	13,815,598

(전기말) (단위: 천 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,347,865	3,837,515	1,125,741	118,951	138,274	708,295	599,639	25,961	997	75,618	9,978,858

취득	-	-	135,197	97,774	28,505	61,770	350,586	215,873	-	1,173,598	2,063,303

처분	-	-	-	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

본계정대체	-	-	36,663	-	16,315	22,640	24,354	-	-	(99,972)	-

환산차이	-	-	(68)	-	(273)	(801)	-	-	-	-	(1,141)

감가상각	-	(115,125)	(178,493)	(53,050)	(36,055)	(100,113)	(210,046)	(61,938)	(218)	-	(755,038)

보고기간말 순 장부금액	3,347,865	3,722,390	1,119,040	163,676	146,766	691,792	764,533	179,894	780	1,149,244	11,285,981

(3) 당분기 및 전분기의 감가상각비 중 445,240천원(전분기: 367,763천원)은 매출원가, 449,575천원(전분기: 171,332천 원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 사용권자산은 30,180천원(당기초: 52,815천원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 22,635천원 입니다.

(5) 연결회사는 생산시설에 대한 화재보험(부보금액 6,988백만원)을 현대해상화재보험㈜에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천 원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	영업권	합계

취득원가	533,076	163,524	650,534	420,000	39,219	1,806,353

상각누계액	(363,285)	(43,606)	(234,504)	(99,167)	-	(740,563)

손상차손누계액	-	-	-	(304,167)	(39,219)	(343,386)

보고기간말 순장부금액	169,790	119,918	416,029	16,667	-	722,404

(전기말) (단위: 천 원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	영업권	합계

취득원가	531,895	163,524	388,029	420,000	37,879	1,541,326

상각누계액	(323,383)	(19,078)	(152,590)	(72,292)	-	(567,343)

손상차손누계액	-	-	-	-	(37,879)	(37,879)

보고기간말 순장부금액	208,511	144,446	235,438	347,708	-	936,104

(2) 당분기말과 전기말의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천 원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	영업권	합계

기초 순장부금액	208,511	144,446	235,438	347,708	-	936,104

취득	1,181	-	44,540	-	-	45,721

상각	(39,902)	(24,529)	(81,914)	(26,875)	-	(173,220)

손상	-	-	-	(304,167)	-	(304,167)

대체	-	-	217,965	-	(1,341)	216,624

환산차이	-	-	-	-	1,341	1,341

보고기간말 순장부금액	169,790	119,918	416,029	16,667	-	722,404

(전기말) (단위: 천 원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	영업권	합계

기초 순장부금액	226,695	163,524	187,568	399,167	-	976,954

취득	33,403	-	112,270	-	-	145,673

상각	(51,587)	(19,078)	(64,400)	(51,458)	-	(186,523)

대체	-	-	-	-	291	291

환산차이	-	-	-	-	(291)	(291)

보고기간말 순장부금액	208,511	144,446	235,438	347,708	-	936,104

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비 37,766천원(전분기: 37,409천원)은 매출원가에, 135,454천원(전분기: 84,641천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	161,808	307,465

미지급금	251,523	300,871

미지급비용	431,856	480,803

금융리스부채	102,687	125,097

임대보증금	-	20,000

예수보증금	163,361	163,361

소 계	1,111,236	1,397,596

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	878,524	1,079,496

비유동	232,712	318,100

소 계	1,111,236	1,397,596

13. 기타부 채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	31,210	32,104

부가세예수금	64,489	198,765

선수금	541,752	120,662

미지급비용(급여등)	386,658	351,164

합 계	1,024,109	702,694

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,024,109	702,694

비유동	-	-

합 계	1,024,109	702,694

14. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,710,164	-	653,639	-

장기차입금	-	315,363	-	274,653

합 계	1,710,164	315,363	653,639	274,653

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

단기차입금

기업 운전자금	신한은행 등	363,103	332,757

기업시설 일반자금대출	수협은행	1,319,760	320,882

리스부채(*)	-	27,301	-

장기차입금

전환상환우선주부채	기술보증기금	313,156	274,653

리스부채(*)	-	2,207	-

합 계	2,025,527	928,292

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2019년 1월 1일 리스부채로 인식된 금액으로 구성되어 있습니다. (*) 리스부채와 관련하여 할인율은 2.29%이며, 당분기 중 발생한 이자비용은 669천 원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

기초	928,292	551,570

차입	1,027,632	333,364

회계정책의 변경효과	29,509	-

상환	-	-

상각	39,336	43,965

환산차이	759	(607)

기말	2,025,527	928,292

(4) 보고기간말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

종류	발행일	만기일	액면이자율	당기말

(주1)

전환상환우선주부채	2017-07-04	(주2)	2.00%	999,999

- 가산: 상환할증금	271,949

- 차감: 전환권조정	(958,792)

- 차가감계	313,156

(주1) 전환상환우선주부채의 이자율은 최저이익배당율로서, 액면가의 2%입니다.(주2) 전환상환우선주부채의 상환기간은 우선주의 발행일로부터 4년이 되는 날부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지입니다.

(5) 연결회사가 2017년 7월 4일에 발행한 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

주식의 종류	기명식 전환상환우선주

발행한 주식 수	333,333주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행가액	3,000원

주식인수총액	999,999,000원

발행일	2017년 7월 4일

우선적권리	누적적, 참가적 우선주(의결권 있음)

최저이익배당율	영업연도별로 액면가의 2.0%

전환으로 인하여 발행할 주식	주식회사 세종바이오메드의 기명식 보통주

보통주로의 전환	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 우선주의 주주에 의한 전환청구가 있는 경우 보통주로 전환됨

전환간주일	직전영업연도 말

전환가격	3,000원

전환가격 조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 타 법인과 합병하는 경우2. 우선주 발행가액을 하회하는 가액으로 유상 증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우3. 조정되는 전환비율이 기존의 전환조정 조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지함4. 인수자의 사전 서면동의를 얻은 경우, 우리사주조합에 의한 신주인수, 주식매수선택권 부여에 대해서는 앞선 규정의 예외로 할 수 있음5. 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우6. 인수ㆍ합병, 분할 및 자본이 감소하는 경우

상환청구시 상환가액	우선주 취득가격과 동금액에 대하여 인수금액 납입일 익일로부터 실제 상환일까지 연복리 2.7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 배당금을 차감한 금액

상환기간	우선주의 발행일로부터 4년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환 청구 권리 있음

기타약정	투자기업은 투자자의 주금납입일로부터 4년이 경과하기 전까지 유가증권시장 또는 코스닥 시장에 투자기업 주식을 상장해야 함

기한의 이익 상실	다음 각 호의 사유가 발생하는 경우, 투자자는 상환청구기간 이전이라도 우선주의 전부또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.1. 본 계약서에 포함된 진술과 보장내용이 허위이거나 중대하게 위반한 경우2. 투자기업 또는 이해관계인이 본계약의 의무사항을 중대하게 위반한 경우3. 본건 우선주 이외에 투자기업이 발행한 우선주의 주주가 투자기업에 대하여 우선주의 전부 또는 일부를 상환 청구한 경우

(6) 당분기말 및 전기말 현재 전환상환우선주부채로 인한 전환권 행사가 가능한 연결회사의 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 행사가능주식수	333,333	333,333

발행	-	-

기말 행사가능주식수	333,333	333,333

15. 종 업 원급여제도

15.1 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	274,740	213,450

제조원가	128,642	124,249

합계	403,382	337,699

15.2 장기근속종업원급여부채15.2.1 당분기말 및 전기말 현재 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기말	전기말

종업원급여부채	58,386	46,529

15.2.2 당분기 및 전분기중 장기근속종업원급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,672	1,187

경상연구개발비	1,256	815

제조원가	8,928	6,947

합계	11,856	8,949

15.2.3 당 분기 말 및 전기말 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.45%	2.93%

16. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	686,004	355,483

전기법인세의 조정사항	41,615	16,022

이연법인세

일시적차이의 증감	(248,609)	(71,824)

법인세비용	479,010	299,681

17. 반품충당부채

당분기말 및 전기말 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기말	전기말

기초	55,006	80,727

기중 변동액	24,702	(25,721)

기말	79,708	55,006

18. 주 식기준보상 (1) 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매입선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 회사가 선택함ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점인 2021년 6월 26일부터 2024년 6월 25일 이내에 행사가능(2) 보고기간말 현재 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량㈜	가득조건	약정기간	행사가격(원)

2019-06-26	직원	167,000	2년간 근무	5년	11,380

(3) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기(제1회차)

기초 잔여주	-

부여	167,000

소멸	-

기말 잔여주	167,000

(4) 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 167,000주이며, 가중평균잔여만기는 4.74년이며, 행사가격은 11,380원입니다.(5) 연결회사는 당기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기(제1회차)

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서장	1,045

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서원	1,974

권리부여일 전일의 주가(원)	11,250

행사가격(원)	11,380

무위험이자율	1.53%

예상주가변동성	16.50%

(*) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.(6) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 18,595천원이며, 자본조정항목으로 분류되었습니다. 19. 자본금 과 기타자본 (1) 연결회사는 보통주만을 발행하였으며, 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

①발행할 주식의 총수(주)	40,000,000	40,000,000

②1주당 액면금액(원)	500	500

③발행한 주식의 수(주)	6,777,741	6,777,741

④보통주자본금(원)	3,388,870,500	3,388,870,500

(2) 당분기말 및 전기말 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자본잉여금	자본조정	합계

전기초	15,920	(3,000)	12,920

유상증자	18,077,059,340	-	18,077,059,340

자기주식	-	(1,105,543,460)	(1,105,543,460)

전기말	18,077,075,260	(1,105,546,460)	16,971,528,800

당기초	18,077,075,260	(1,105,546,460)	16,971,528,800

자기주식	-	(336,023,790)	(336,023,790)

주식매수선택권	-	18,594,896	18,594,896

당기말	18,077,075,260	(1,422,975,354)	16,654,099,906

20 . 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	기타포괄손익누계액

전기초	(16,282)

해외사업환산손익	(78)

전기말	(16,360)

당기초	(16,360)

해외사업환산손익	6,815

당분기말	(9,545)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	법정적립금(주1)	미처분이익잉여금	합계

전기초	250,000	18,677,940	18,927,940

당기순이익	-	3,787,441	3,787,441

전기말	250,000	22,465,381	22,715,381

당기초	250,000	22,465,381	22,715,381

회계정책의 변경효과	-	(3,166)	(3,166)

분기순이익	-	2,241,994	2,241,994

당분기말	250,000	24,704,210	24,954,210

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	492,388	1,529,255	421,347	1,205,762

잡급	-	-	806	8,123

주식보상비	12,766	13,321	-	-

퇴직급여	42,707	274,740	57,323	213,450

복리후생비	52,978	136,268	20,395	77,644

여비교통비	54,515	128,094	11,852	60,353

접대비	9,212	25,545	6,438	48,417

통신비	3,329	10,121	2,703	8,171

전력비	9,636	27,762	18,116	40,358

세금과공과	40,384	71,786	34,487	61,969

감가상각비	79,765	449,575	56,164	171,332

지급임차료	(35,486)	4,188	43,147	74,815

수선비	-	-	-	750

보험료	9,917	29,571	8,740	25,245

차량유지비	34,035	60,629	19,016	39,529

경상연구개발비	317,101	912,794	268,424	820,022

운반비	4,638	14,448	3,288	16,881

교육훈련비	1,669	2,964	6,539	6,995

도서인쇄비	560	1,911	1,700	2,964

사무용품비	-	-	690	2,965

소모품비	6,829	23,373	8,991	19,527

지급수수료	221,915	832,909	164,220	980,060

광고선전비	21,598	123,921	(2,301)	78,615

대손상각비	(50,327)	(52,442)	5,541	(11,155)

수출제비용	2,752	6,414	2,449	7,010

무형자산상각비	38,636	135,454	28,268	84,641

견본비	220	580	10	1,646

리스료	-	1,399	1,855	5,566

잡비	(1,004)	23	8	23

협회비	-	8,850	1,800	12,800

장기근속수당	557	1,672	1,187	1,187

합 계	1,371,288	4,775,123	1,193,202	4,065,664

22 . 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	95,613	(312,433)	396,256	226,013

원재료 및 상품매입액	400,006	1,314,413	305,012	804,744

종업원급여	1,009,457	3,197,475	854,837	2,528,407

퇴직급여	80,933	403,382	90,917	337,699

감가상각비	240,644	894,815	183,887	539,085

무형자산상각비	51,231	173,220	40,739	122,050

지급수수료	298,826	1,024,940	222,444	1,201,906

경상연구개발비	317,101	912,794	268,424	820,022

외주가공비	84,483	340,720	87,331	274,338

전력비	51,092	151,638	61,470	160,392

소모품비	37,765	139,689	43,721	117,985

복리후생비	111,160	309,081	89,119	315,770

수선비	36,172	77,801	21,634	68,476

세금과공과금	63,499	142,585	54,886	125,906

기타	91,365	472,877	145,636	513,377

합 계	2,969,347	9,242,997	2,866,313	8,156,169

23. 금융수익 및 금융비 용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	62,016	182,504	71,456	110,258

외화환산이익	564	36,515	(31,729)	15,675

금융상품평가이익	84,908	183,989	-	-

금융상품처분이익	-	65,759	1,419	1,419

합 계	147,488	468,768	41,146	127,351

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,583	67,788	17,294	41,172

외화환산손실	191	10,160	56	69

금융상품평가손실	1,060	2,497	-	-

합 계	25,834	80,445	17,350	41,240

24. 기타 수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	58,014	194,715	2,036	58,493

외화환산이익	908	2,975	(242)	547

유형자산처분이익	-	13,636	-	76,206

수입임대료	600	1,800	600	1,600

잡이익	296	718	22,683	29,595

합 계	59,819	213,844	25,077	166,441

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,980	10,521	2,961	5,229

외화환산손실	-	2,877	1,523	1,523

유형자산처분손실	-	4,734	-	-

기부금	-	-	-	40,800

기타대손상각비	-	792	-	-

재고자산평가손실	14	54,452	-	-

무형자산손상차손	-	304,167	-	-

잡손실	-	109	184	374

합 계	4,994	377,652	4,667	47,925

25. 주 당 손 익 (1) 기본주당이익은 연결회사의 지배주주 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주당기순이익(원)	597,184,670	2,241,994,138	902,376,152	2,393,036,803

가중평균유통보통주식수(주)	6,662,707	6,661,032	6,777,735	6,078,636

기본주당손익(원)	90	337	133	394

(3) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	6,687,735	6,687,735	5,496,835	5,496,835

유상증자	-	-	1,280,900	581,801

자사주 취득	(25,028)	(26,703)	-	-

가중평균유통보통주식수	6,662,707	6,661,032	6,777,735	6,078,636

(4) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 현 금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,961,878	2,116,762

조정항목:

법인세비용	479,010	259,513

재고자산평가손실	209,188	10,957

외화환산손실(금융)	10,160	69

외화환산손실	2,877	1,523

대손상각비	(51,650)	(11,155)

감가상각비	894,815	539,095

무형자산상각비	172,038	122,050

퇴직급여	414,680	320,695

이자비용	58,264	38,672

유형자산처분손실	4,734	-

무형자산손상차손	304,167	-

금융상품평가손실	2,497	-

기타장기종업원급여	11,856	8,949

주식보상비	18,595	-

이자수익	(182,504)	(110,258)

외화환산이익(금융)	(36,515)	(15,675)

외화환산이익	(2,185)	(547)

유형자산처분이익	(13,636)	(76,206)

금융상품평가이익	(249,748)	(1,419)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의감소(증가)	645,214	(1,102,292)

미수금의감소(증가)	(3,821)	(627)

선급금의감소(증가)	(139,412)	(68,213)

선급비용의감소(증가)	20,997	62,649

부가세대급금의감소(증가)	7,861	6,716

상품의감소(증가)	(1,285)	6,400

제품의감소(증가)	(327,990)	(29,268)

원재료의감소(증가)	28,673	83,840

재공품의감소(증가)	(158,289)	166,881

선납법인세의감소(증가)	-	1,756

매입채무의증가(감소)	(145,657)	(12,784)

미지급금의증가(감소)	(42,997)	(374,425)

미지급비용의증가(감소)	(463,626)	(215,900)

미지급비용(급여등)의증가(감소)	35,494	-

예수금의증가(감소)	(893)	9,090

부가세예수금의증가(감소)	(134,276)	24,869

선수금의증가(감소)	421,090	40,546

반품충당부채의증가(감소)	24,702	(37,801)

미지급세금의증가(감소)	-	40,169

장기미지급금의증가(감소)	-	10,544

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,774,307	1,815,174

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	323,294	-

금융리스부채의 유동성 대체	25,388	7,704

장기금융상품의 유동성 대체	4,965,243	-

금융리스자산의 취득	-	215,873

리스부채의 증가	49,539	-

합계	5,363,465	223,577

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	회계정책의 변경효과	비현금거래	당분기말

증가	대체	상각

금융리스부채	125,097	(22,409)	-	-	-	-	102,687

차입금	928,292	1,028,465	-	39,806	-	(545)	1,996,018

리스부채	-	(20,031)	49,539	-	-	-	29,509

합계	1,053,389	986,025	49,539	39,806	-	(545)	2,128,215

(4) 리스 관련 총 현금유출당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 20,031천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 669천원입니다. 27. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

㈜신한은행	신용대출	550,000	336,303

수협은행	시설대출(주1)	1,319,760	1,319,760

(주1) 지배회사의 서울사무소 분양계약에 따른 중도금 무이자대출입니다.

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	제공자	담보 및 보증내역	금액

보증	기술신용보증보험	지급보증(주1)	545,000

보증	서울보증보험	이행보증	10,000

(주1) ㈜신한은행 신용대출에 대한 지급보증입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

담보제공자산	종류	담보보증의 내용	설정금액	관련계정과목	관련금액

마곡엠리체 801호-812호	업무시설(사무실)	중도금대출	1,155,175	건설중인자산	1,550,000

마곡엠리체 701호-704호	업무시설(연구소)	중도금대출	428,536	건설중인자산	575,000

(4) 연결회사는 2017년 06월19일자로 원고 안성식으로부터 금 406,725천원에 대하여 취소수수료청구 의건으로 소장이 접수되어 1심소송이 진행중에 있으며, 보고기간말 현재 해당 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

28. 특수관계자거래 가. 보고기간말 현재 연결회사는 최상위 지배기업입니다. 나. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 존재하지 않습니다.다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 및 지분 거래내역은 없습니다.

라. 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 없습니다.

마 . 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	653,101	590,000

퇴직급여	159,593	148,610

합 계	812,694	738,610

29. 영업부문 정보

29.1 연결회사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

29.2 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요활동으로 인하여 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

제품매출	11,475,814	10,220,102

상품매출	8,259	33,502

용역매출	-	77,561

반품충당금환입(설정)액	(24,702)	37,801

매출(순액)	11,459,371	10,368,965

29.3 연 결회사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

국내	9,185,475	9,013,767

아시아	1,484,452	1,055,392

유럽	496,908	194,778

중동	46,620	32,377

남미	245,916	72,651

합 계	11,459,371	10,368,965

29.4 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천 원)

구분	당분기	전분기

고객1	5,021,138	4,744,266

고객2	1,316,091	968,459

합 계	6,337,229	5,712,725