세종메디칼 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 17(당) 기 : 2026년 03월 31일 현재
제 16(전) 기 : 2025년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 세종메디칼

1. 회사의 개요주식회사 세종메디칼(이하 "회사")은 의료기기의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다.

한편, 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 7,578,635,100원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

㈜비에스제이홀딩스	23,820,609	31.43%

자기주식	24,000	0.03%

기타주주	51,941,742	68.54%

합계	75,786,351	100.00%

회사는 2018년 5월 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 보고기간말 현재경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있으며, 관계기업에 대한 투자자산은 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하는 것으로 회계처리하고 있습니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익,비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경2.3.1 중요한 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 회사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성한 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.3.2 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 환율변동효과(개정)동 개정사항은 교환가능성이 결여된 경우 적용할 환율에 대해 규정하고 있으며, 통화간 교환가능성 판단 기준 및 교환이 불가능한 경우의 현물환율 추정 기준을 신설하 고, 이에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 이는 통화 간 교환이 제한되는 상황에서 기업 간 회계처리 일관성을 높이고, 재무제표이용자의 이해를 돕기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 회사의 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

2.3.3. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였고, 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2-3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정 또는 공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불 등)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	USD	2,072,962	3,137,221	1,549,051	2,222,733

JPY	104,553,831	989,842	64,875,499	595,317

EUR	7,885	13,668	2,693	4,540

매출채권	USD	441,806	668,629	357,135	512,452

JPY	9,670,000	91,549	17,104,900	156,960

당기손익-공정가치측정 금융자산	USD	-	-	-	-

합계	4,900,910	3,492,002

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	380,585	-380,585	273,519	(273,519)

JPY	108,139	-108,139	75,228	(75,228)

EUR	1,367	-1,367	454	(454)

합계	490,091	-490,091	349,201	(349,201)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험회사의 이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 회사는 근본적으로 내부 유보자금을 활용한 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

3.1.2 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	8,356,653	-	7,025,677	-

매출채권및기타채권	2,840,418	843,771	2,419,224	904,012

금융상품	3,929,714	-	3,894,767	-

합계	15,126,785	843,771	13,339,668	904,012

3.1.3 유동성위험회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

3.2 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

4. 금융상품 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,356,653	8,356,653	7,025,677	7,025,677

유동상각후원가측정금융자산	545,921	545,921	517,836	517,836

유동당기손익-공정가치측정금융자산	3,383,793	3,383,793	3,376,932	3,376,932

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권(*)	3,684,189	3,684,189	3,323,236	3,323,236

합계	15,970,556	15,970,556	14,243,681	14,243,681

금융부채

매입채무및기타채무(*)	3,773,430	3,773,430	2,160,264	2,160,264

차입금	17,734,757	17,734,757	17,240,000	17,240,000

리스부채	37,669	37,669	45,470	45,470

전환사채	4,942,386	4,942,386	5,243,251	5,243,251

합계	26,488,242	26,488,242	24,688,985	24,688,985

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

5. 범주별 금융상품

5.1 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,356,653	7,025,677

유동상각후원가측정금융자산	545,921	517,836

유동당기손익-공정가치측정금융자산	3,383,793	3,376,932

유동 매출채권및기타채권	2,840,418	2,419,224

비유동 매출채권및기타채권	843,771	904,012

합계	15,970,556	14,243,681

5.2 보고기간말 현재 회사가 보유중인 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동매입채무및기타채무	3,610,070	1,996,903

유동리스부채	25,881	28,470

전환사채(유동)	4,300,756	4,473,154

전환사채(비유동)	641,630	770,098

비유동매입채무및기타채무	163,361	163,361

유동성장기차입금	17,734,757	17,240,000

비유동리스부채	11,788	17,001

합계	26,488,243	24,688,987

6. 현금및현금성자산

6.1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	757	-

은행예금	8,355,896	7,025,677

합계	8,356,653	7,025,677

6.2 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다.7. 사용이 제한된 금융자산보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	내역	당분기말	전기말

유동상각후원가측정금융자산	기업은행, 신한은행	공동영업	17,836	17,836

우리은행(*1)	질권설정	110,000	110,000

합계	127,836	127,836

(*1) 우리은행 유동상각후원가측정금융자산의 경우 장부금액은 500,000천원이며 장부금액 중 110,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

수익증권	2,590,668	2,583,807

보통주	793,125	793,125

비유동

해외 비상장주식	-	-

합계	3,383,793	3,376,932

9. 매출채권 및 기타채권

9.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,256,543	562,462	1,880,636	562,462

대손충당금	(1,182)	(562,462)	(1,182)	(562,462)

매출채권(순액)	2,255,361	-	1,879,454	-

금융리스채권	-	-	-	-

미수수익	144,364	-	139,721	-

대손충당금	(112,381)	-	(112,381)	-

미수금	986,938	-	946,294	-

대손충당금	(443,865)	-	(443,865)	-

대여금	50,000	3,034,817	50,000	3,096,817

대손충당금	(50,000)	(3,034,817)	(50,000)	(3,034,817)

보증금	10,000	843,771	10,000	842,012

기타채권(순액)	585,056	843,771	539,769	904,012

합계	2,840,417	843,771	2,419,223	904,012

9.2. 신용건전성

매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 회사는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 특별한 경우를 제외하고는 일반적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

9.3 보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래한 채권	2,153,932	1,716,263

만기 도래하였으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	20,436	144,939

6개월 초과 12개월 이하	82,175	19,434

소계	102,611	164,373

손상채권

12개월 초과	562,462	562,462

합계	2,819,005	2,443,098

(*) 만기 도래하였으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

9.4 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	563,270	563,270

대손상각비	-	374

기말	563,270	563,644

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9.5 보고기간말 현재 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	6,224,312	5,348,884

기타의대손상각비	-	1,153,611

기타의대손상각비환입	-	(278,183)

제각	-	-

기말	6,224,312	6,224,312

10. 재고자산

10.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	1,610,545	(105)	1,610,440	1,591,483	(105)	1,591,378

원재료	1,400,695	(323,262)	1,077,433	1,563,400	(323,262)	1,240,138

재공품	1,044,142	-	1,044,142	1,203,680	-	1,203,680

합계	4,055,382	(323,367)	3,732,015	4,358,563	(323,367)	4,035,196

10.2 보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 598,871천원(전분기: 488,578천원)입니다.

11. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	197,033	47,000	121,163	47,000

선급비용	63,553	-	52,430	-

합계	260,586	47,000	173,593	47,000

12. 유형자산

12.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지(*)	17,282,119	-	-	17,282,119

건물(*)	5,099,603	(1,859,964)	-	3,239,639

기계장치	1,833,633	(1,248,244)	(292,309)	293,080

차량운반구	166,034	(55,418)	-	110,616

비품	901,976	(720,293)	-	181,683

시설장치	1,300,516	(1,110,048)	-	190,468

금형	2,272,951	(1,678,625)	(17,854)	576,472

건설중인자산	14,210,728	-	-	14,210,728

합계	43,067,560	(6,672,592)	(310,163)	36,084,805

(*) 파주 본사 부동산(토지 및 건물)은 2,431,428천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지(*)	17,282,119	-	-	17,282,119

건물(*)	5,155,846	(1,835,763)	-	3,320,083

기계장치	1,833,633	(1,230,368)	(292,309)	310,956

차량운반구	73,945	(52,798)	-	21,147

비품	896,376	(702,007)	-	194,369

시설장치	1,277,516	(1,092,314)	-	185,202

금형	2,272,951	(1,615,682)	(17,854)	639,415

건설중인자산	13,159,438	-	-	13,159,438

합계	41,951,824	(6,528,932)	(310,163)	35,112,729

(*) 파주 본사 부동산(토지 및 건물)은 2,431,428천원의 가압류가 설정되어 있습니다.

12.2 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	감가상각비	처분,폐기	손상차손

토지	17,282,119	-	-	-	-	17,282,119

건물	3,320,083	7,441	(31,641)	(56,243)	-	3,239,640

기계장치	310,956	-	(17,878)	-	-	293,078

차량운반구	21,147	92,089	(2,620)	-	-	110,616

비품	194,370	5,600	(18,285)	-	-	181,683

시설장치	185,202	23,000	(17,734)	-	-	190,468

금형	639,415	-	(62,942)	-	-	576,472

건설중인자산	13,159,437	1,051,290	-	-	-	14,210,728

합계	35,112,729	1,179,420	(151,100)	(56,243)	-	36,084,804

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	감가상각비	처분,폐기	손상차손

토지	17,282,119	-	-	-	-	17,282,119

건물	3,446,883	-	(126,800)	-	-	3,320,083

기계장치	809,627	5,100	(165,092)	(46,370)	(292,309)	310,956

차량운반구	36,754	21,506	(8,901)	(28,212)	-	21,147

비품	86,898	165,706	(58,234)	-	-	194,370

시설장치	444,883	-	(103,681)	(156,000)	-	185,202

금형	517,685	357,446	(217,862)	-	(17,854)	639,415

건설중인자산	5,194,102	7,965,335	-	-	-	13,159,437

합계	27,818,951	8,515,093	(680,570)	(230,582)	(310,163)	35,112,729

13. 무형자산

13.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부가액

특허권	550,483	(526,382)	24,101

소프트웨어	1,511,264	(1,332,214)	179,050

합계	2,061,747	(1,858,596)	203,151

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부가액

특허권	550,483	(524,718)	25,765

소프트웨어	1,511,264	(1,320,194)	191,070

합계	2,061,747	(1,844,912)	216,835

13.2 보고기간말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득	상각비

특허권	25,766	-	(1,665)	24,101

소프트웨어	191,070	23,500	(35,521)	179,049

합계	216,836	23,500	(37,186)	203,150

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득	상각비

특허권	32,424	-	(6,658)	25,766

소프트웨어	261,139	69,400	(139,469)	191,070

합계	293,563	69,400	(146,127)	216,836

14. 사용권자산14.1 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

건물	17,025	(16,315)	710

차량운반구	99,997	(60,882)	39,115

합계	117,022	(77,197)	39,825

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득가액	감가상각누계액	장부가액

건물	17,025	(14,187)	2,838

차량운반구	104,968	(59,234)	45,734

합계	121,993	(73,421)	48,572

14.2 보고기간말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득	기타(*)	감가상각비	처분

건물	2,837	-	-	(2,129)	-	709

차량운반구	45,735	-	-	(6,619)	-	39,116

합계	48,572	-	-	(8,748)	-	39,825

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득	기타(*)	감가상각비	처분

건물	413,187	-	8,396	(269,846)	(148,900)	2,837

차량운반구	85,671	31,105	-	(48,207)	(22,834)	45,735

합계	498,858	31,105	8,396	(318,053)	(171,734)	48,572

(*) 복구충당부채 설정으로 인한 증가입니다.

15. 종속기업투자 및 관계기업투자

15.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	업종	기업명	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	한국	의료용품 도매업	㈜두원사이언스제약	100%	-	100%	-

종속기업	한국	전기장비 제조	㈜세종비에이치엘	100%	10,000	100%	10,000

합계	10,000	10,000

15.2 보고기간말 현재 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	기초가액	취득	손상차손	기말가액

(주)두원사이언스제약	-	-	-	-

(주)세종비에이치엘	10,000	-	-	10,000

(전기말) (단위: 천원)

기업명	기초가액	취득	손상차손	기말가액

(주)두원사이언스제약	-	3,499,746	(3,499,746)	-

(주)세종비에이치엘	10,000	-	-	10,000

16. 매입채무및기타채무

16.1 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	277,518	-	136,994	-

미지급금	3,035,119	-	1,767,003	-

미지급비용	294,761	-	90,235	-

예수보증금	2,670	163,361	2,670	163,361

합계	3,610,068	163,361	1,996,902	163,361

17. 차입금17.1 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	17,734,757	-	17,240,000	-

17.2 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

PF대출	에스앤에이치제일차 주식회사	5.70%~7.31%	117,734,757	17,240,000

17.3 보고기간 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기 초	17,240,000	9,952,000

차 입	494,757	7,288,000

기 말	17,734,757	17,240,000

(*) 장기차입금은 공동약정(주석 34 참고)과 관련한 PF대출에 해당하고, 전기 중 전액 유동성 대체되었습니다.

18. 사채

18.1 보고기간말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	4,300,756	641,629	4,473,154	770,097

18.2 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제8회 전환사채	2023-10-04	2026-10-04	0.0%	2,500,000	2,500,000

제10회 전환사채	2024-06-14	2029-06-14	2.0%	1,400,000	2,000,000

제11회 전환사채	2024-06-14	2029-06-14	0.0%	2,600,000	3,000,000

제12회 전환사채	2025-03-26	2027-03-26	0.0%	240,000	240,000

상환할증금	75,219	107,456

전환권조정	(1,872,834)	(2,604,205)

합계	4,942,385	5,243,251

18.3 보고기간말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제8회 전환사채(*2)	제10회 전환사채	제11회 전환사채(*2)	제12회 전환사채

권면총액	3,500,000	2,000,000	4,000,000	240,000

미상환사채권면총액 (*1)	2,500,000	1,400,000	2,600,000	240,000

발행일	2023-10-04	2024-06-14	2024-06-14	2025-03-26

만기일	2026-10-04	2029-06-14	2029-06-14	2027-03-26

발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

액면이자율 (년)	0.0%	2.0%	0.0%	0.0%

만기보장수익률	0.0%	3개월단위 복리 3%	0.0%	0.0%

상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

조기상환청구기간	- (*5)	-(*5)	2025-06-14 ~ 2029-06-14	-(*)

전환청구기간	2024-10-04 ~2026-09-04	2025-06-14 ~ 2029-05-14	2025-06-14 ~ 2029-05-14	2026-03-26~2027-02-25

전환가액	2,932 / 주	100원 / 주	100원 / 주	412원 / 주

(*1) 보고기간말 현재 미상환된 사채의 잔액입니다.(*2) 상기 8회, 11회차 전환사채의 매도청구권(call option)은 모두 발행회사가 보유하여 콜옵션은 모두 별도자산이 아닌 내재파생자산으로 분류되었습니다.(*3) 사채권자의 조기상환권은 없습니다.

19. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	30,400	-	181,391	-

선수금	195,132	-	105,894	-

선수수익	224,548	-	61,632	14,438

미지급비용	60,873	-	966,723	-

합계	510,953	-	1,315,640	14,438

20. 리스20.1 리스이용자

20.1.1 보고기간말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	45,470	667,797

당기증감	(7,801)	(622,327)

기말	37,669	45,470

20.1.2 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	25,881	28,470

비유동	11,788	17,001

합계	37,669	45,471

21. 종업원급여제도

21.1 회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	26,511	47,908

경상연구개발비	11,127	12,222

제조원가	56,011	64,456

합계	93,649	124,586

21.2 장기근속종업원급여부채21.2.1 보고기간말 현재 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종업원급여부채	28,447	28,447

21.2.2 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

할인율	3.73%	3.73%	우량회사채 시장수익률

사망률	연령별률	연령별률	보험개발원 제공 참조율

퇴직률	연령별률	연령별률	보험개발원 제공 참조율

정년연령	만60세	만60세	회사내규

22. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

23. 충당부채23.1 반품충당부채

보고기간말 현재 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	57,899	55,036

기중 변동액	-	2,863

기말	57,899	57,899

23.2 복구충당부채

보고기간말 현재 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	36,872	48,983

기중 변동액	601	(12,111)

기말	37,473	36,872

24. 주식기준보상24.1 회사는 주식매수선택권 부여를 이사회 결의를 통해 회사의 임직원에게 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 회사가 선택함ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경 과 시점부터 3~5년 이내에 행사가능24.2 보고기간말 현재 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

구분	부여일	대상자	부여수량(*)	가득조건	약정기간	행사가격(원)(*)

제2회차	2022-03-29	직원	585,000	2년간 근무	7년	5,310

제3회차	2023-02-28	임직원 등	840,000	2년간 근무	5년	2,805

(*) 주식매수권 부여 이후, 2021년 10월 시행한 액면분할의 효과를 반영하여 부여수량 및 행사가격을 기재하였습니다.

24.3 보고기간말 현재 주식매수선택권의 수량 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 잔여주	942,000	942,000

기타(실효 등)	-	-

기말 잔여주	942,000	942,000

24.4 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 942,000주입니다. 보고기간말현재 유효한 주식매수선택권의 가중평균잔여만기는 2.59년이며, 행사가격은 3,794원입니다.

24.5 보고기간말 현재 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	제2회차(2022년)	제3회차(2023년)

보고기간 중 부여된 선택권의 가중평균공정가치(*1)	2,807	1,368

권리부여일 전일의 주가	4,990	2,725

행사가격(*2)	5,310	2,805

무위험이자율	3.04%	3.35%

예상주가변동성	57.10%	55.61%

(*1) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.(*2) 부여시점의 행사가격입니다.

25. 자본금과 기타자본25.1 회사는 보통주만을 발행하였으며. 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

①발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

②1주당 액면금액(원)	100	100

③발행한 주식의 수(주)	75,786,351	65,786,351

④보통주자본금(원)	7,578,635,100	6,578,635,100

25.2 보고기간 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본잉여금	자본조정	합계

전기초	164,433,987	1,372,456	165,806,443

전환사채의 전환	(230,462)	-	(230,462)

주식매수선택권	-	411,363	411,363

전기말	164,203,525	1,783,819	165,987,344

당기초	164,203,525	1,783,819	165,987,344

전환사채의 전환	(494,607)	-	(494,607)

당분기말	163,708,917	1,783,819	165,492,736

26. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

재평가잉여금	7,723,553	-	7,723,553

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	증감	기말

재평가잉여금	7,832,475	(108,922)	7,723,553

27. 이익잉여금(결손금)

27.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	381,155	381,155

미처리결손금	(153,935,493)	(154,913,017)

합계	(153,554,338)	(154,531,862)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27.2 보고기간말 현재 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	(154,913,017)	(155,461,770)

당기순손익	977,524	548,753

이익잉여금 대체(*)	-	-

기말	(153,935,493)	(154,913,017)

28. 판매비와관리비

보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	483,669	592,526

퇴직급여	37,637	47,908

복리후생비	27,127	45,169

여비교통비	30,516	65,960

접대비	39,135	45,914

세금과공과	86,635	23,387

감가상각비	46,202	136,166

경상연구개발비	99,636	193,049

지급수수료	756,834	977,383

무형자산상각비	35,520	36,798

기타	172,687	582,359

합계	1,815,598	2,746,619

29. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	206,495	(439,089)

원재료 및 상품매입액	392,376	927,667

종업원급여	1,142,690	1,745,508

퇴직급여	93,648	112,364

감가상각비	159,848	257,350

무형자산상각비	37,185	38,463

지급수수료	801,163	1,004,245

경상연구개발비	99,636	193,049

외주가공비	308,042	169,047

전력비	24,947	23,153

소모품비	41,255	32,542

복리후생비	113,256	136,470

수선비	15,214	28,964

세금과공과금	113,563	96,557

기타	389,517	318,581

합계	3,938,835	4,644,871

30. 기타수익 및 기타비용30.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	4,515

수입임대료	2,700	10,200

리스료수익	-	31,838

기타대손상각비환입	-	3,499,746

잡이익	31,610	6,209

합계	34,310	3,552,508

30.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*1)	당분기	전분기

유형자산처분손실	15,167	-

기타대손상각비	-	97,790

종속기업투자주식손상차손	-	3,499,746

잡손실	53	204

합계	15,220	3,597,740

31. 금융수익 및 금융비용31.1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	46,146	59,426

외환차익	14,656	18,542

외화환산이익	192,363	7,493

금융상품평가이익	6,861	7,805

합계	260,026	93,266

31.2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	224,508	222,633

외환차손	3,698	18,630

외화환산손실	-	302

합계	228,206	241,565

32. 주당손익32.1 기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.32.2 보고기간 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

보통주당기순손익(천원)	977,524	(400,380)

가중평균유통보통주식수(주)	71,917,907	55,762,351

기본주당손익(원)	14	(7)

32.3 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	65,762,351	55,762,351

전환청구권 행사	6,155,556	-

가중평균유통보통주식수	71,917,907	55,762,351

(당분기) (단위: 주)

구분	일자	일수	주식수	가중평균주식수

기 초	2026-01-01	90	65,762,351	65,762,351

전환청구권 행사	2026-01-26	65	4,000,000	2,888,889

전환청구권 행사	2026-02-11	49	6,000,000	3,266,667

기말	75,762,351	71,917,907

(*) 자기주식 24,000주를 제외하고 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다.

(전분기) (단위: 주)

구분	일자	일수	주식수	가중평균주식수

기 초	2025-01-01	90	55,762,351	55,762,351

기말	55,762,351	55,762,351

(*) 자기주식 24,000주를 제외하고 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다.

32.4 희석주당손익회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권 및 주식매수선택권이 있으며, 당분기 중 희석효과는 주식매수선택권, 10회차 및11회차 전환사채의 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 전분기는 손실발생으로 인하여 희석효과가 없습니다.

구분	당분기

보통주당기순이익(천원)	977,524

전환사채 이자비용(법인세 효과 차감 후)(천원)	75,620

희석주당이익 산정을 위한 순이익(천원)	1,053,144

발행된 가중평균유통보통주식수(주)	71,917,907

조정내역

전환사채의 전환 가정(주)	40,000,000

주식매수선택권 행사 가정(주)	942,000

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(주)	112,859,907

희석주당이익(원)	9

향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	전환청구기간(행사기간)

제 8회 전환사채	852,660주	2024.10.04-2026.09.04

제10회 전환사채	14,000,000주	2025.06.14~2029.05.14

제11회 전환사채	26,000,000주	2025.06.14~2029.05.14

제12회 전환사채	582,524주	2026.03.26~2027.02.25

제2회 주식매수선택권	372,000주	2024.03.29~2029.03.28

제3회 주식매수선택권	570,000주	2025.02.28~2028.02.27

33. 현금흐름표

보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순손익	977,524	(400,380)

당기순손익조정을 위한 가감

재고자산평가손실(환입)	-	109,412

대손상각비	-	214

기타대손상각비	-	97,790

감가상각비	159,848	257,350

무형자산상각비	37,184	38,463

퇴직급여	93,648	112,364

금융손익	-	148,211

이자비용	224,508	-

투자자산손상차손	-	3,499,746

주식보상비	-	411,363

유형자산처분손실	15,167	-

이자수익	(46,146)	-

금융상품평가이익	(6,861)	-

유형자산처분이익	-	(4,515)

기타대손상각비환입	-	(3,499,746)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

단기금융상품의감소(증가)	(28,086)	14,439

매출채권의 감소(증가)	(375,907)	58,311

기타금융자산의 감소(증가)	(40,644)	51,112

기타자산의 감소(증가)	(65,306)	(41,716)

재고자산의 감소(증가)	303,182	(544,686)

매입채무의 증가(감소)	140,524	29,993

기타금융부채의 증가(감소)	116,811	290,136

기타부채의 증가(감소)	(897,575)	(516,525)

반품충당부채의증가(감소)	-	(265)

영업으로부터 창출된 현금흐름	607,871	111,071

34. 우발부채 및 약정사항

34.1 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

에스앤에이치제일차 주식회사	PF대출(*1)	18,800,000	17,240,000

우리은행	질권설정(*2)	110,000	100,000

합계	18,910,000	17,340,000

(*1) 공동약정에 의한 대출약정입니다.(*2) 우리은행 유동상각후원가측정금융자산의 경우 장부금액은 500,000천원이며 장부금액 중 110,000천원에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

34.2 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보 및 보증내역	금액

보증	서울보증보험	이행보증	2,000

공탁보증	955,000

물품대금보증	30,000

합계	987,000

34.3 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	내용

에스앤에이치제일차 주식회사	마곡 산업시설용지(*1)	10,087,200	22,412,000	PF대출 관련

우리은행	유동상각후원가측정금융자산	100,000	110,000	당사 신용카드 한도액

합계	10,187,200	22,522,000

(*1) 공동약정으로 인해 취득한 토지입니다.

34.4 진행중인 소송사건보고기간말 현재 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송금액	내용	진행상황

당사	주식회사 티임 외 3명	2,278,728	부당이득반환 등	3심 진행중

주식회사 티임 외 3명	당사	4,156,990	부당이득반환의 반소	3심 진행중

주식회사 티임	당사	1,459,435	부동산가압류(*1)	피고 패

주식회사 티임	당사	971,993	부동산가압류(*1)	피고 패

주식회사 동구바이오제약	당사	50,000	보증금반환청구	조정 회부

당사	주식회사 티임, 조성환	562,462	부당이득 반환 등	1심 진행중

당사	강세찬	8,789,800	부당이득반환 등	1심 진행중

합계	18,269,408

(*1) 상기 소송과 관련하여 토지 및 건물이 가압류 중에 있습니다. (2022.11.07 인용)

34.5 공동약정회사는 마곡 R 건립사업을 위하여 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 회사의 재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 회사의 몫(8%)을 포함하고 있습니다.

34.5.1 유형자산 매입 약정회사는 당분기말 현재 신규시설투자에 대한 계약을 체결하고 있으며, 동 계약과 관련하여 토지로 10,087,200천원, 건설중인자산으로 14,210,727천원 계상하고 있습니다. 해당 계약과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

투자구분	신규시설투자

총 투자금액	13,614,568

투자목적	사옥 신축을 통한 업무 효율성 증대

투자기간	2023-06-20 ~ 2026-03-31

34.6 동반매각요구권보고기간말 현재 회사는 보유중인 (주)제넨셀의 주식에 대하여 특정 주주가 대상회사의 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 회사의 소유주식을 함께 매각할 것을 요구할 수 있습니다.

35. 영업부문정보

회사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익,자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

35.1 보고기간 중 회사의 주요활동으로 인하여 발생한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	4,865,447	4,437,756

반품충당부채환입(설정)	-	265

매출(순액)	4,865,447	4,438,021

35.2 보고기간 중 회사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	3,767,847	3,417,863

아시아	720,187	463,094

유럽	346,816	287,029

아프리카	30,596	43,820

중동	-	27,216

남미	-	198,734

반품충당부채 환입(설정)액	-	265

매출(순액)	4,865,446	4,438,021

35.3 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	1,624,215	1,530,915

고객2	496,823	524,322

합계	2,121,038	2,055,237

(*) 연도별 총매출의 10% 이상인 고객에 대해서만 표시하고 비교표시는 하지 아니하였습니다. 35.4 회사의 매출은 모두 외부고객으로부터의 수익이며 한 시점에 인식하는 수익 입니다.

36. 특수관계자거래36.1 보고기간말 현재 최대주주는 (주)비에스제이홀딩스(*지분율 31.43%)(*1)입니다(*1) 당분기 중 당사 발행한 10회차 전환사채 6억원, 11회차 전환사채 4억원 총 10억원을 출자전환하여 지분율이 전기말 기준 21.01%에서 당분기말 31.43%로 증가하였습니다.36.2 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜비에스제이홀딩스(*1)	최대주주

종속기업	㈜세종비에이치엘(*4)	-

㈜두원사이언스제약	-

특수관계기업 및 개인	현대사료㈜(*2)(*3)	㈜비에스제이홀딩스의 관계회사

㈜에스엘씨엔씨	㈜국도상사의 종속회사

㈜국도상사	㈜비에스제이홀딩스의 최대주주

(*1) 2024년도 중 ㈜카나리아바이오엠에서 ㈜비에스제이홀딩스로 사명 변경하였습니다.(*2) 회사가 보유 중이던 현대사료㈜의 지분은 2024년도 중 전액 처분하여 유의적인 영향력을 미치지 않으나, 회사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 ㈜비에스제이홀딩스의 종속기업으로서 특수관계자가 성립되었습니다. (*3) 2024년도 중 ㈜카나리아바이오에서 현대사료㈜로 사명이 변경하였습니다.(*4) 2024년도 중 신규 종속기업에 대한 지배력 획득에 따라 특수관계자로 편입되었습니다.

36.3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 :천원)

구분	회사명	이자비용	리스료수익	지급수수료	대손상각비	지급임차료	이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜비에스제이홀딩스	10,338	-	-	-	-	-

특수관계기업	현대사료㈜	601,465	-	19,664	-	47,640

(전분기) (단위 : 천원)

구분	회사명	이자비용	리스료수익	지급수수료	이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜비에스제이홀딩스	25,546	-	(10,070)	4,772

특수관계기업	㈜두원사이언스제약	-	17,081	-	-

특수관계기업	㈜국도상사	25,546	-	-	-

합계	51,092	17,081	(10,070)	4,772

36.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	구분	당분기말	전기말

최대주주	㈜비에스제이홀딩스	미지급금	8,500	118,519

전환사채	-	1,000,000

종속기업	(주)두원사이언스제약	미수금	443,865	443,865

대손충당금	(443,865)	(443,865)

미수수익	112,381	112,381

대손충당금	(112,381)	(112,381)

단기대여금	50,000	50,000

대손충당금	(50,000)	(50,000)

장기대여금	3,034,817	3,034,817

대손충당금	(3,034,817)	(3,034,817)

특수관계기업	현대사료㈜	미지급금	24,359	24,788

㈜국도상사	전환사채	4,240,000	2,000,000

36.5 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	회수(대여) 등

종속기업	㈜두원사이언스제약	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	회사명	회수(대여) 등

종속기업	㈜두원사이언스제약(*)	179,000

(*) 회사와 두원사이언스제약과의 약정에 따라 전기 중 유상증자 3,499,745천원이 이루어졌으나, 기 대여한 대여금등과 상계 처리되어 별도의 자금거래가 수반되지 않았고 전기말 현재 관련 종속기업투자주식은 전액 손상처리 되었습니다.

36.6 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.1) 제공한 지급보증보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.2) 담보제공자산

보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공자산은 없습니다.

36.7 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	23,230	140,400

퇴직급여	1,770	10,700

합계	25,000	151,100

37. 보고기간 후 사건회사는 사옥 신축을 통한 업무 효율성 증대 목적으로 마곡 R 건립사업을 위한 공 동약정을 체결하였으며, 이에 따라 2023년 6월 20일에 신규시설투자를 결정한바 있습니다. 회사는 해당 신규시설투자를 재검토하였으며, 2026년 4월 9일 컨소시엄 탈퇴에 기한 신규시설투자 철회 를 결정하였습니다.

38. 상장폐지관련 이의신청서 접수 및 개선기간 부여회사는 2024년 3월 29일자 '감사보고서 제출' 공시에서 최근 사업연도 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성으로 인한 의견거절임을 공시한 바 있습니다. 이와 관련, 회사는 2024년 4월 11일까지 동 사유 해소에 대한 동일 감사인의 확인서 미제출로 상장폐지사유가 발생한 바 있으며, 2024년 4월 30일 코스닥시장 상장규정시행세칙 제60조의 규정에 따라 이의신청서를 제출하였습니다. 거래소는 코스닥시장 상장규정 제55조의 규정에 따라 차기 사업보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 즉, 2025년 4월 10일까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속되었습니다. 한편, 전기 중 회사는 코스닥시장상장규정 제56조에 따른 상장적격성 실질심사 사유가 추가되었고 이에 따라 거래소는 회사에 대한 상장적격성 실질심사 대상 해당여부를 심의하여 회사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였으며, 2025년 7월 7일 거래소 기업심사위원회는 상장적격성 실질심사 결과 상장폐지로 심의하였습니다. 다만, 거래소는 코스닥시장상장규정 제18조 및 시행세칙 제19조에 따라 2026년 4월 17일까지 개선기간을 부여하였습니다.2026년 4월 17일 동 개선기간이 종료됨에 따라 2026년 5월 12일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다.

이와 관련하여 거래소는 해당 제출일로부터 20일('26.06.11 限, 영업일 기준) 이내에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.