세종메디칼 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 11 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 11 기말 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 세종메디칼과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 세종메디칼(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "당사")은 의료기기의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 3,388,870천원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

정현국	2,002,353	29.54%

조성환	536,382	7.91%

정윤호	706,382	10.42%

정민영	401,382	5.92%

조영임	301,382	4.45%

자기주식	320,006	4.72%

기타주주	2,509,854	37.03%

합 계	6,777,741	100.00%

당사는 2018년 5월 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 보고기간말 현재 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다.

1.1 보고기간말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

㈜요즈마비엠텍	한국	12월	의료기기제조판매	21%	-

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

㈜요즈마비엠텍	3,835,308	10,173,086	(6,337,778)	745,638	(220,640)	(220,640)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜세종바이오메드(*1)	110,580	1,188	109,392	-	1,349,626	1,349,626

㈜요즈마비엠텍	4,146,739	10,287,653	(6,140,914)	3,209,153	(2,389,490)	(2,389,490)

(*1) 보고기간말 현재 종속기업 중 ㈜세종바이오메드는 청산되었습니다. 1.3 연결대상범위의 변동

보고기간 중 (주)세종바이오메드는 청산으로 인해 연결재무제표의 작성대상에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.-기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정-기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위 험 관 리3.1 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불 등)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	JPY	64,212,906	659,678	51,034,018	538,031

CNY	2,510	433	2,510	419

USD	1,180,161	1,337,712	1,184,601	1,288,846

AUD	255	220	255	213

AED	120	37	120	36

THB	1,980	72	1,980	72

EUR	17,823	23,674	18,843	25,216

매출채권	USD	594,379	673,729	649,945	707,140

JPY	5,678,000	58,332	-	-

계	-	2,753,887	-	2,559,973

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	71,801	(71,801)	53,803	(53,803)

CNY	43	(43)	42	(42)

USD	201,144	(201,144)	199,599	(199,599)

AUD	22	(22)	21	(21)

AED	4	(4)	4	(4)

THB	7	(7)	7	(7)

EUR	2,367	(2,367)	2,522	(2,522)

계	275,389	(275,389)	255,997	(255,997)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 보고기간말 회계기간에 대한 세후이익은 14,334천원(전기: 14,334천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 3.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	6,297,800	-	3,107,983	-

매출채권및기타채권	2,255,967	1,170,759	2,544,774	1,181,016

금융상품	7,165,608	5,352,985	11,209,534	4,340,397

합 계	15,719,374	6,523,744	16,862,290	5,521,413

3.1.3 유동성위험당사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 당사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 당사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

현금흐름	1년미만

당분기말

매입채무및기타채무	2,347,417	2,347,417	2,177,945	169,472

차입금	1,837,660	1,837,660	1,276,850	560,810

리스부채	298,956	298,956	167,209	131,747

전환사채	403,215	403,215	205,455	197,760

전환상환우선주부채	3,180,688	3,180,688	3,180,688	-

합계	8,067,937	8,067,937	7,008,147	1,059,789

전기말

매입채무및기타채무	1,788,223	1,788,223	1,618,750	169,472

차입금	1,837,660	1,837,660	1,276,850	560,810

리스부채	342,137	342,137	165,933	176,204

전환사채	399,465	399,465	201,705	197,760

전환상환우선주부채	3,157,377	3,157,377	-	3,157,377

합계	7,524,861	7,524,861	3,263,238	4,261,623

3.2 자본위험관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	5,421,564	5,394,502

차감:현금및현금성자산	6,297,800	3,107,983

순부채	(876,236)	2,286,519

자본총계	43,407,965	43,386,914

총자본	42,531,729	45,673,434

자본조달비율(*)	-	5.01%

(*) 보고기간말 현재 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,297,800	6,297,800	3,107,983	3,107,983

유동상각후원가측정금융자산	4,480,308	4,480,308	9,489,360	9,489,360

유동당기손익-공정가치측정금융자산	2,685,299	2,685,299	1,720,174	1,720,174

비유동상각후원가측정금융자산	1,000,000	1,000,000	-	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	4,352,985	4,352,985	4,340,397	4,340,397

매출채권및기타채권(*)	3,426,726	3,426,726	3,725,789	3,725,789

소 계	22,243,118	22,243,118	22,383,703	22,383,703

금융부채

매입채무및기타채무(*)	2,347,417	2,347,417	1,788,223	1,788,223

장단기차입금	1,837,660	1,837,660	1,837,660	1,837,660

전환사채	403,215	403,215	399,465	399,465

전환상환우선주부채	3,180,688	3,180,688	3,157,377	3,157,377

리스부채	298,956	298,956	342,137	342,137

소 계	8,067,937	8,067,937	7,524,861	7,524,861

(*) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

4.2.1 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

4.2.2 보고기간말 현재 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	-	-

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	184,317	2,500,982	2,685,299

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,352,985	4,352,985

합 계	-	184,317	6,853,968	7,038,285

5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간말 현재 당사가 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,297,800	3,107,983

유동상각후원가측정금융자산	4,480,308	9,489,360

유동당기손익-공정가치측정금융자산	2,685,299	1,720,174

유동 매출채권및기타채권	2,255,967	2,544,774

비유동상각후원가측정금융자산	1,000,000	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	4,352,985	4,340,397

비유동 매출채권및기타채권	1,170,759	1,181,016

합 계	22,243,118	22,383,703

5.2 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

(유동)

매입채무및기타채무	2,177,945	1,618,750

단기차입금	1,276,850	1,276,850

전환상환우선주부채	3,180,688	3,157,377

전환사채	205,455	201,705

리스부채	167,209	165,933

(비유동)

매입채무및기타채무	169,472	169,472

장기차입금	560,810	560,810

전환사채	197,760	197,760

리스부채	131,747	176,204

합 계	8,067,937	7,524,861

5.3 당사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품평가손익	18,021	167,428

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	77,465	81,797

외화환산이익	47,428	45,248

외화환산손실	(17,658)	(1,864)

외환차익	16,786	31,492

외환차손	(1,816)	(262)

대손상각비환입	61,963	37,075

합계	202,189	360,914

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(50,442)	(22,857)

합계	(50,442)	(22,857)

6 . 현금및현금성자산 6.1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	3,892	1,773

은행예금	6,293,908	3,106,210

합계	6,297,800	3,107,984

6.2 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,809,360	3,073,642	1,833,979	3,116,982

대손충당금	(105,702)	(3,073,642)	(124,324)	(3,116,982)

매출채권(순액)	1,703,659	-	1,709,655	-

미수금	35,319	517,840	136,905	517,840

대손충당금	-	(517,840)	-	(517,840)

미수금(순액)	35,319	-	136,905	-

미수수익	27,087	-	30,669	-

대여금	76,139	11,000	96,139	12,500

보증금	413,763	1,159,759	571,405	1,168,516

합 계	2,255,967	1,170,759	2,544,774	1,181,016

7.2 신용건 전성

당사의 대손충당금 설정은 회사의 과거 경험률을 통계적 기법으로 산정한 전이율을 사용하고 있습니다. 이를 통해 구간별 매출채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이는 만기 미도래 매출채권에 대해서도 동일하게 적용하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래한 채권	1,594,066	1,670,600

소 계	1,594,066	1,670,600

만기도래하였으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	109,316	36,056

6개월 초과 12개월 이하	1,035	1,007

12개월 초과	81,073	97,716

소 계	191,424	134,779

손상채권

6개월 이하	12,540	15,180

6개월 초과 12개월 이하	11,330	13,420

12개월 초과	3,073,642	3,116,982

소 계	3,097,512	3,145,582

합 계	4,883,002	4,950,961

(*) 만기도래하였으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

7.3 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	3,241,306	291,995

대손상각비(환입)	(61,963)	(93,963)

기타증감	-	3,043,274

기말	3,179,344	3,241,306

7.4 보고기간말 현재 기타채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	517,840	517,840

기타의 대손상각비	-	147,900

제각	-	(147,900)

기말	517,840	517,840

8. 재고자산

8.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	107,649	(107,649)	-	107,649	(107,649)	-

제품	1,874,266	(467,880)	1,406,386	1,996,237	(611,785)	1,384,453

원재료	2,603,589	(461,220)	2,142,370	2,601,287	(530,676)	2,070,611

미착품	1,937	-	1,937	3,477	-	3,477

재공품	1,109,608	-	1,109,608	1,235,278	-	1,235,278

합 계	5,697,049	(1,036,749)	4,660,300	5,943,928	(1,250,110)	4,693,818

8.2 보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 951,027천원 (전분기 : △2,173,236천원) 입니다.8.3 보고기간 말 현재 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입) 금액은 △213,361천원(전분기 : 1,051,564천원) 입니다.

9. 기타자산 9.1 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	104,309	134,312

선급비용	33,568	34,877

부가세대급금	57,816	79

합 계	195,693	169,268

9.2 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	195,693	169,268

비유동	-	-

합 계	195,693	169,268

10. 유 형자산

10.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(손상누계액)	장부가액	취득원가	상각누계액(손상누계액)	장부가액

토지	6,756,552	-	6,756,552	6,756,552	-	6,756,552

건물	7,453,225	(1,438,630)	6,014,595	7,453,225	(1,388,301)	6,064,924

기계장치	2,618,067	(1,216,523)	1,401,544	2,601,067	(1,160,202)	1,440,865

차량운반구	588,092	(263,681)	324,411	588,091	(236,784)	351,307

비품	1,109,604	(925,029)	184,575	1,084,755	(911,435)	173,320

시설장치	2,011,459	(1,166,763)	844,696	1,954,459	(1,133,180)	821,279

금형	1,673,545	(1,080,687)	592,858	1,660,767	(1,017,456)	643,311

공구와기구	604,016	(432,244)	171,772	599,616	(404,925)	194,691

건설중인자산	342,837	-	342,837	325,178	-	325,178

합 계	23,157,397	(6,523,557)	16,633,840	23,023,710	(6,252,283)	16,771,427

10.2 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

토지	6,756,552	-	-	-	-	-	6,756,552

건물	6,064,924	-	-	(50,329)	-	-	6,014,595

기계장치	1,440,865	17,000	-	(56,321)	-	-	1,401,544

차량운반구	351,307	-	-	(26,896)	-	-	324,411

비품	173,320	40,133	-	(20,802)	(8,076)	-	184,575

시설장치	821,279	57,000	-	(33,583)	-	-	844,696

금형	643,311	12,779	-	(63,232)	-	-	592,858

공구와기구	194,691	4,400	-	(27,319)	-	-	171,772

건설중인자산	325,178	22,137	-	-	-	(4,478)	342,837

합 계	16,771,427	153,449	-	(278,482)	(8,076)	(4,478)	16,633,840

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	기타(*)	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

토지	7,643,767	62,257	(685,602)	-	(263,870)	-	6,756,552

건물	6,381,989	275,235	(2,202)	(164,322)	(326,664)	(99,112)	6,064,924

기계장치	1,461,562	133,695	82,288	(236,680)	-	-	1,440,865

차량운반구	426,753	48,087	50,747	(113,005)	(61,275)	-	351,307

비품	71,988	69,237	87,186	(54,311)	(780)	-	173,320

시설장치	523,941	431,104	32,278	(164,924)	(1,120)	-	821,279

금형	719,156	275,578	-	(279,665)	(71,758)	-	643,311

공구와기구	-	-	239,855	(45,164)	-	-	194,691

건설중인자산	467,308	421,325	-	-	-	(563,455)	325,178

합 계	17,696,464	1,716,518	(195,450)	(1,058,071)	(725,467)	(662,567)	16,771,427

(*) 보고기간 중 사업결합으로 인해 증가하였습니다.

10.3 보고기간 중 감가상각비는 매출원가에 193,011천원(전분기: 168,868천원), 판매비와관리비에 82,735천원(전분기: 97,003천원)이 배부되었습니다.

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(손상누계액)	장부가액	취득원가	상각누계액(손상누계액)	장부가액

특허권	1,778,974	(834,371)	944,603	966,430	(801,218)	165,212

소프트웨어	920,852	(459,910)	460,942	894,923	(419,018)	475,905

고객가치(*1)	5,030,461	(519,403)	4,511,058	5,030,461	(326,237)	4,704,224

영업권(*)	1,018,976	(951,496)	67,480	1,018,976	(951,496)	67,480

합 계	8,749,263	(2,765,180)	5,984,083	7,910,790	(2,497,969)	5,412,821

(*1) 종속기업 취득시 발생한 영업권 및 식별가능한 무형자산입니다.11.2 보고기간말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	기타(*)	감가상각비	처분,폐기, 손상	기타

특허권	165,212	10,915	805,912	(37,436)	-	-	944,603

소프트웨어	475,904	27,320	-	(42,282)	-	-	460,942

고객가치	4,704,224	-	-	(193,166)	-	-	4,511,058

영업권	67,480	-	-	-	-	-	67,480

합 계	5,412,820	38,235	805,912	(272,884)	-	-	5,984,083

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	기타	감가상각비	처분,폐기, 손상	기타

특허권	160,102	433,302	24,800	(108,675)	(344,317)	-	165,212

소프트웨어	385,171	86,515	165,946	(159,710)	(2,018)	-	475,905

전용실시권	16,042	-	-	(1,875)	(14,167)	-	-

고객가치	-	-	5,030,461	(326,237)	-	-	4,704,224

영업권	-	-	1,018,976	-	(951,496)	-	67,480

합 계	561,315	519,817	6,240,183	(596,497)	(1,311,998)	-	5,412,821

11.3 보고기간 중 무형자산상각비는 매출원가에 35,148천원(전분기: 12,875천원), 판매비와관리비에 237,737천원(전분기: 32,253천원)이 배부되었습니다.

12. 투자부동산 12.1 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,320,471	853,580	2,174,051

상각누계액(손상누계액)	-	(30,231)	(30,231)

보고기간말 순장부금액	1,320,471	823,349	2,143,820

(전기말) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	1,320,471	853,580	2,174,051

상각누계액(손상누계액)	-	(24,896)	(24,896)

보고기간말 순장부금액	1,320,471	828,684	2,149,155

12.2 보고기간말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	1,320,471	828,684	2,149,155

취득, 자본적지출	-	-	-

감가상각비	-	(5,335)	(5,335)

처분,폐기,손상	-	-	-

기타(유형자산에서대체)	-	-	-

보고기간말 순장부금액	1,320,471	823,349	2,143,820

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	-	-	-

취득, 자본적지출	-	-	-

감가상각비	-	(24,896)	(24,896)

처분,폐기,손상	-	-	-

기타(유형자산에서대체)	1,320,471	853,580	2,174,052

보고기간말 순장부금액	1,320,471	828,684	2,149,155

12.3 투자부동산에서 발생한 임대수익은 당분기 19,850천원(전분기: 5,100천원)입니다.

12.4 연결회사의 투자부동산은 특수관계자인 (주)티임에게 서울시 강서구 마곡지사의 자가사용 부동산의 일부를 임대하고 있으며, 독립적으로는 거래가 불가능하고, 부동산의 시장이 활성화되어 있지 않아 별도의 공정가치를 평가하지 않았습니다. 12.5 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

13. 사용권자산 13.1 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득가액	회계정책의 변경효과	상각누계액	장부가액	취득가액	회계정책의 변경효과	상각누계액	장부가액

건물	533,264	-	(309,143)	224,121	533,264	-	(273,961)	259,303

차량운반구	252,969	-	(171,226)	81,743	252,969	-	(154,704)	98,265

합 계	786,233	-	(480,369)	305,864	786,233	-	(428,665)	357,568

13.2 보고기간말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득, 자본적지출	회계정책의 변경효과	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

건물	259,303	-	-	-	(35,182)	-	-	224,121

차량운반구	98,265	-	-	-	(16,522)	-	-	81,743

합 계	357,568	-	-	-	(51,704)	-	-	305,864

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득, 자본적지출	회계정책의 변경효과	기타 (*1)	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

건물	22,635	18,604	-	292,077	(91,197)	-	17,184	259,303

차량운반구	125,926	23,055	-	254	(58,865)	-	7,895	98,265

합 계	148,561	41,659	-	292,331	(150,062)	-	25,079	357,568

(*) 전기중 사업결합으로 인해 취득하였습니다. 13.3 보고기간 말 현재 감가상각비 중 매출원가에 24,899천원(전분기: -천원) 판매비와관리비에 26,805천원(전분기: 21,037천원)이 계 상되어 있습니다. 13.4 보고기간 중 지급임차료의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료(판매비및매출원가에 포함)	15,900	15,900

소액리스료(판매비및매출원가에 포함)	1,823	540

합 계	17,723	16,440

14. 관계기업투자

14.1 보고기간말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말	주된 사업장	결산월	업종

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)티임(*1)	30%	284,554	30%	263,872	한국	12월	의료기기 도소매

합 계	284,554	263,872

(*1) 2020년 11월 9일 ㈜티임의 설립시 지분참여를 통해 관계기업으로 취득하였습니다.14.2 보고기간말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	당분기지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	기타

(주)티임	263,872	-	20,682	-	-	284,554

합 계	263,872	-	20,682	-	-	284,554

(전기말) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	전기지분법평가	기말

지분법손익	기타포괄손익	기타

(주)티임	-	270,000	(6,128)	-	-	263,872

합 계	-	270,000	(6,128)	-	-	263,872

14.3 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태와 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜티임	1,655,653	621,054	1,034,599	1,043,456	108,474	108,474

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜티임	1,305,652	375,672	929,980	182,051	29,980	29,980

15. 매입채무 및 기타채무 15.1 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,029,619	-	1,146,948	-

미지급금	457,306	6,112	469,347	6,112

미지급비용	45,246	-	2,455	-

미지급배당금	645,774	-	-	-

예수보증금	-	163,361	-	163,361

소 계	2,177,945	169,473	1,618,750	169,473

16. 기타부 채 16.1 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	2,947	-

부가세예수금	176,682	176,071

선수금	180,547	116,546

미지급비용	1,114,615	1,448,986

합 계	1,474,791	1,741,603

16.2 보고기간말 현재 기타부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	1,474,791	1,741,603

비유동	-	-

합 계	1,474,791	1,741,603

17. 리스부채 17.1 보고기간말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	342,137	117,502

회계정책의 변경	-	-

당기증감	(43,181)	224,635

기말금액	298,956	342,137

17.2 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	167,209	165,933

비유동	131,747	176,204

합 계	298,956	342,137

17.3 보고기간말 현재 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

재무활동 유출액	43,181	107,814

영업활동 유출액	7,718	22,337

18. 차입금 18.1 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	1,276,850	-	1,276,850	-

장기차입금	-	560,810	-	560,810

전환상환우선주부채	3,180,688	-	3,157,377	-

전환사채	205,455	197,760	201,705	197,760

합 계	4,662,993	758,570	4,635,932	758,570

18.2 보고기간말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

단기차입금

기업일반자금대출	KDB산업은행	1,093,500	1,093,500

기업정책자금대출	중소기업진흥공단	183,350	183,350

소 계	1,276,850	1,276,850

장기차입금

기업정책자금대출	중소기업진흥공단	560,810	560,810

합 계	1,837,660	1,837,660

18.3 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	㈜요즈마비엠텍

주식의 종류	기명식 전환상환우선주

발행한 주식 수	509,090주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행가액	5,500원

주식인수총액	2,799,995,000원

발행일	2016년 12월 08일

우선적권리	누적적, 참가적 우선주(의결권 있음)

최저이익배당율	-

전환으로 인하여 발행할 주식	주식회사 요즈마비엠텍의 기명식 보통주

보통주로의 전환	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 우선주의 주주에 의한 전환청구가 있는 경우 보통주로 전환됨

전환간주일	당해영업연도 말

전환가격	5,500원

전환가격 조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.

1. 2018년도 영업이익이 60억원 이하인경우

2. 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 가격으로 유상증자 또는 특수사채를 발행하는 경우

3. 투자자의 1주당 취득가격 산정에서 본 유상증자 이후 무상증자, 주식배당, 액면분할이 있는 경우

4. 공개시장 상장시 최초 공모가격이 투자자의 1주당 취득가격을 하회하는 경우

5. 주식의 액면분할, 액면병합하는 경우

6. 공개시장 상장 또는 등록시 공모가격의 70%와 인수가격 중 낮은 가격으로 전환가격 조정

상환청구시 상환가액	우선주 취득가격과 동금액에 대하여 인수금액 납입일 익일로부터 실제 상환일까지 연복리 3%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 배당금을 차감한 금액

상환기간	우선주의 발행익일부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환 청구 권리 있음

기타약정	투자기업은 투자자의 주금납입일로부터 2019년 01월 31일 경과하기 전까지 유가증권시장 또는 코스닥 시장에 투자기업 주식을 상장해야 함

기한의 이익 상실	다음 각 호의 사유가 발생하는 경우, 투자자는 상환청구기간 이전이라도 우선주의 전부또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.

1.우선주 발행후 2018년 상반기 영업이익이 20억원을 초과시 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하여야 하며 그러지 아니한 경우

2. 주금의 가장납입 등 명목여하를 불문하고 중요자산을 사업목적 외의 용도에 사용하거나 유출시킨 경우

3. 투자기업 또는 이해관계인이 본계약의 의무사항을 중대하게 위반한 경우

4.투자기업의 주요자산에 대해 압류, 가압류, 가처분 또는 경매의 신청이 있는경우

5. 청산, 파산 ,법정관리, 화의 또는 부실징후기업으로의 인정등의 절차가 개시되는 경우

6. 기업이 계속하여 1개월 이상 또는 누적하여 3개월 이상 영업을 하지 않는 경우

18.4 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	㈜요즈마비엠텍

권면총액	700,000,000원

발행가액	700,000,000원

보장수익률	연4.0%(복리)

표면금리	연1.0%

원금상환방법	발행일로부터 2년 거치, 3년 분할상환

행사(전환)가액	3,250원

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	상환전환우선주

행사(전환청구)기간	사채발행익일로부터 상환만기전일까지

행사가액 조정에 관한 사항	1. 전환권을 행사하기 전에 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등에 의하여 주식을 발행하는 경우

2. 전환권을 행사하기 전에 당초의 전환가격을 하회하는 가격으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행하는 경우

3. 자본감소, 주식분할 및 주식병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우

4. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장시 공모가격이 전환가격 미만일 경우

18.5 보고기간말 현재 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	5,394,502	623,376

기타(사업결합)	-	11,799,297

차입	-	-

회계정책의 변경효과	-	-

상환및상각	27,525	(4,296,035)

기말	5,421,564	5,394,502

19. 종 업 원급여제도

19.1 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	29,906	39,524

경상연구개발비	30,668	36,470

제조원가	71,684	39,809

합계	132,258	115,803

19.2 장기근속종업원급여부채19.2.1 보고기간말 현재 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종업원급여부채	70,022	68,402

19.2.2 보고기간 중 장기근속종업원급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	101	10,146

경상연구개발비	267	1,285

제조원가	1,251	11,817

합계	1,619	23,248

19.2.3 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	비고

할인율	1.97%	2.09%	우량회사채 시장수익률

사망률	연령별률	연령별률	보험개발원 제공 참조율

퇴직률	연령별률	연령별률	보험개발원 제공 참조율

정년연령	만60세	만60세	회사내규

20. 법인세 20.1 보 고기간말 현재 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	1,732	6,107

전기법인세의 조정사항	-	85,350

이연법인세

일시적차이의 증감	88,292	66,867

법인세비용	90,024	158,324

21. 반품충당부채

21.1 보고기간말 현재 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	126,770	84,788

기중 변동액	(95,229)	41,982

기말	31,542	126,770

22. 주 식기준보상 22.1 당사는 이사회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매입선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 당사가 선택함ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점인 2021년 6월 26일부터 2024년 6월 25일 이내에 행사가능22.2 보고기간말 현재 주식매입선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량㈜	가득조건	약정기간	행사가격(원)

2019-06-26	직원	167,000	2년간 근무	5년	11,380

22.3 보고기간말 현재 주식매입선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔여주	125,700	167,000

부여	-	-

소멸	-	(41,300)

기말 잔여주	125,700	125,700

22.4 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매입선택권은 125,700주이며, 가중평균잔여만기는 3.24년이며, 행사가격은 11,380원입니다.22.5 당사는 당기 중 부여된 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제반가정 및 변수

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서장	1,045

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서원	1,974

권리부여일 전일의 주가(원)	11,250

행사가격(원)	11,380

무위험이자율	1.53%

예상주가변동성	16.50%

(*) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.22.6 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 9,678천원이며, 자본조정항목으로 분류되었습니다.

22.7 연결실체 내 종속회사가 종속회사의 주식을 대상으로 부여하여 인식한 주식기준보상비용의 자본항목은 전액 비지배지분으로 처리하였습니다. 보고기간말 현재 종속회사가 부여한 주식매입선택권의 내용은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량㈜	가득조건	약정기간	행사가격(원)

2015-08-27	직원	248,000	3년간 근무	6년	1,000

2016-07-29	직원	260,000	2년간 근무	7년	1,000

2017-03-24	직원	110,000	2년간 근무	7년	1,500

2018-03-30	직원	105,000	2년간 근무	7년	1,500

2019-03-29	직원	515,000	2년간 근무	7년	1,500

2020-03-26	직원	20,000	2년간 근무	7년	1,500

22.8 보고기간 중 종속회사가 부여한 주식매입선택권의 수량변동은 다음과 같습니다

(단위: 주)

구 분	당기	전기

기초 잔여주	537,000	557,000

부여	-	20,000

소멸	-	(40,000)

기말 잔여주	537,000	537,000

22.9 보고기간말 현재 종속회사의 행사 가능한 주식매입선택권은 537,000주이며, 가중평균잔여만기는 5.2년이며, 행사가격은 1,438원입니다.22.10 종속회사는 부여된 주식매입선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차	4차	5차	6차

부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*1)	420	23	-	-	1	115

권리부여일 공정가치(원)	1,229	424	278	5	318	705

행사가격(원)	1,000	1,000	1,500	1,500	1,500	1,500

무위험이자율	1.95%	1.30%	2.11%	2.55%	1.80%	1.42%

예상주가변동성	26.70%	24.90%	18.20%	18.80%	21.10%	34.30%

(*1) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.

23. 자본금 과 기타자본 23.1 당사는 보통주만을 발행하였으며, 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

①발행할 주식의 총수(주)	40,000,000	40,000,000

②1주당 액면금액(원)	500	500

③발행한 주식의 수(주)	6,777,741	6,777,741

④보통주자본금(원)	3,388,870,500	3,388,870,500

23.2 보고기간말 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자본잉여금	자본조정	합계

전기초	18,077,075,260	(1,405,155,245)	16,671,920,015

자기주식	-	(517,978,635)	(517,978,635)

주식매수선택권	-	40,383,718	40,383,718

전분기말	18,077,075,260	(1,882,750,162)	16,194,325,098

당기초	18,072,910,537	(2,531,290,114)	15,541,620,423

주식매수선택권	-	14,899,407	14,899,407

당분기말	18,072,910,537	(2,516,390,707)	15,556,519,830

24 . 이익잉여금

24.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	381,155	316,577

미처분이익잉여금	26,147,981	25,663,408

합계	26,529,136	25,979,986

(*) 대한민국에서 제정되어 시행중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24.2 보고기간말 현재 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	25,663,408	25,925,751

현금배당	(710,351)	(732,351)

분기순이익	130,408	470,008

연결범위의 변동	1,064,516	-

기말금액	26,147,981	25,663,408

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	376,896	376,896	506,059	506,059

주식보상비	5,452	5,452	28,929	28,929

퇴직급여	29,906	29,906	75,995	75,995

복리후생비	42,431	42,431	36,718	36,718

여비교통비	3,942	3,942	11,034	11,034

접대비	9,847	9,847	6,830	6,830

통신비	6,701	6,701	3,564	3,564

전력비	8,822	8,822	9,297	9,297

세금과공과	8,777	8,777	24,060	24,060

감가상각비	117,609	117,609	97,003	97,003

지급임차료	1,374	1,374	735	735

수선비	2,386	2,386	-	-

보험료	7,776	7,776	10,525	10,525

차량유지비	11,511	11,511	13,329	13,329

경상연구개발비	515,072	515,072	410,545	410,545

운반비	7,872	7,872	13,626	13,626

교육훈련비	1,184	1,184	1,813	1,813

도서인쇄비	418	418	428	428

사무용품비	332	332	-	-

소모품비	4,979	4,979	59,244	59,244

지급수수료	721,786	721,786	422,101	422,101

광고선전비	101,237	101,237	9,857	9,857

대손상각비(환입)	(61,963)	(61,963)	(37,075)	(37,075)

수출제비용	15,192	15,192	(336)	(336)

무형자산상각비	237,737	237,737	32,253	32,253

견본비	1,340	1,340	48	48

잡비	758	758	8	8

제품보증비	10,705	10,705	-	-

협회비	7,900	7,900	4,800	4,800

장기근속수당	101	101	10,146	10,146

건물관리비	2,448	2,448	-	-

합 계	2,200,528	2,200,528	1,751,535	1,751,535

26 . 비 용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(493,060)	(493,060)	(251,382)	(251,382)

원재료 및 상품매입액	1,444,087	1,444,087	384,293	384,293

종업원급여	1,081,513	1,081,513	1,064,391	1,064,391

퇴직급여	71,684	71,684	115,803	115,803

감가상각비	196,631	196,631	265,871	265,871

무형자산상각비	237,737	237,737	45,129	45,129

지급수수료	822,918	822,918	496,134	496,134

경상연구개발비	515,072	515,072	410,545	410,545

외주가공비	35,148	35,148	107,274	107,274

전력비	38,551	38,551	51,804	51,804

소모품비	34,092	34,092	95,458	95,458

복리후생비	97,906	97,906	108,966	108,966

수선비	17,926	17,926	31,901	31,901

세금과공과금	163,754	163,754	45,993	45,993

기타	224,592	224,592	72,015	72,015

합 계	4,488,551	4,488,551	3,044,194	3,044,194

27. 기타 수익 및 기타비용 27.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	19,850	19,850	600	600

외환차익	-	-	31,492	31,492

외화환산이익	-	-	15,392	15,392

유형자산처분이익	22,383	22,383	-	-

금융상품평가이익	18,021	18,021	-	-

잡이익	13,827	13,827	104	104

지분법이익	20,682	20,682	-	-

합 계	94,763	94,763	47,589	47,589

27.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	-	262	262

외화환산손실	-	-	1,031	1,031

잡손실	633	633	66	66

합 계	633	633	1,359	1,359

28. 금융수익 및 금융 비 용 28.1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	77,465	77,465	81,797	81,797

외환차익	16,786	16,786	-	-

외화환산이익	47,428	47,428	29,855	29,855

금융상품평가이익	-	-	167,428	167,428

합 계	141,679	141,679	279,081	279,081

28.2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	50,442	50,442	22,857	22,857

외환차손	1,816	1,816	-	-

외화환산손실	17,658	17,658	833	833

합 계	69,916	69,916	23,690	23,690

29. 주 당 손 익 29.1 기본주당이익은 당사의 지배주주 보통주 분기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

29.2 보고기간 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주 보통주 분기순이익(원)	130,407,714	664,704,798

가중평균유통보통주식수(주)	6,457,735	6,657,735

기본주당손익(원)	20	100

29.3 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초	6,457,735	6,657,735

자사주 취득	-	-

가중평균유통보통주식수	6,457,735	6,657,735

29.4 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현 금흐름표30.1 영업으로부터 창출된 현금보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(44,175)	641,385

조정항목:

법인세비용	46,926	152,903

재고자산평가손실(환입)	(213,361)	58,814

금융손익	(44,513)	(117,693)

대손상각비	(61,963)	(8,915)

감가상각비	335,519	265,871

무형자산상각비	272,885	45,129

퇴직급여	153,318	195,039

기타손익	(18,021)	(167,428)

기타장기종업원급여	1,620	23,248

주식보상비	14,899	40,384

유형자산처분이익	(22,383)	-

지분법손익	(20,682)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	73,884	310,839

기타금융자산의 감소(증가)	97,158	(24,430)

기타자산의 감소(증가)	(26,510)	83,242

재고자산의 감소(증가)	246,879	(310,196)

매입채무의 증가(감소)	(117,329)	(84,925)

기타금융부채의 증가(감소)	31,938	(113,529)

기타부채의 증가(감소)	(420,131)	(356,504)

반품충당부채의증가(감소)	(95,229)	(67,969)

미지급세금의증가(감소)	(982)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	189,748	565,264

30.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,478	-

리스부채의 유동성 대체	44,457	9,290

장기금융상품의 유동성 대체	-	1,214,315

합 계	48,935	1,223,605

30.3 재무활동에서 발생한 부채의 보고기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	회계정책의 변경효과	비현금거래	기말

증가	대체	상각

리스부채	342,137	(43,181)	-	-	-	-	298,956

차입금	1,837,660	-	-	-	-	-	1,837,660

합 계	2,179,797	(43,181)	-	-	-	-	2,136,616

31. 우발부채 및 약정사항 31.1 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

신한은행	신용대출	50,000	-

KDB산업은행	운영자금대출	1,093,500	1,093,500

합계	1,143,500	1,093,500

31.2 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보 및 보증내역	금액

보증	기술신용보증보험	지급보증(*)	45,000

보증	서울보증보험	이행보증	47,648

공탁보증	32,000

합계	124,648

(*) ㈜신한은행 신용대출에 대한 지급보증입니다.

31.3 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	종류	담보보증의 내용	설정금액	관련계정과목	관련금액

부동산	건물	차입금 담보	652,200	건물	1,837,660

무형자산	특허권3건	차입금 담보	660,000	특허권

합 계	1,312,200	1,837,660

31.4 보고기간말 현재 진행중인 연결회사의 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송금액	내용	진행상황

당사	이레코리아라파	930,868	손해배상청구	1심 원고패 2심 진행

당사	(주)탑리치	162,690	계약금반환청구	1심 원고패 2심 진행

합 계	1,093,558

당사는 상기 소송사건들로 인하여 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 계약금반환청구의 경우 전기 중 1심 패소로 소송가액에 대한 손실예상액을 대손설정하였습니다. 32. 배당금

보고기간 중 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

총발행주식	6,777,741	6,777,741

자기주식	(320,006)	(20,006)

배당가능주식	6,457,735	6,557,735

액면가	500	500

액면배당률	20%	20%

주당배당금	100	100

배당금총액	645,773,500	655,773,500

(*) 2 0 2 0년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 2021년 03월 31일 제11기 정기주주총회에서 가결되어, 2021년 4월에 지급되었습니다. 33. 특수관계자거래 33.1 보고기간말 현재 당사는 최상위 지배기업입니다. 33.2 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	14,452	-	16,990

가온실리텍	-	68,520	-	38,772

한길산업	-	59,875	-	87,503

㈜티임	591,660	365,957	-	-

합 계	591,660	508,804	-	143,265

33.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	9,694	-	-

가온실리텍	-	17,866	-	13,214

한길산업	-	25,984	-	6,659

㈜티임	197,467	137,989	124,105	173,201

합 계	197,467	191,533	124,105	193,074

33.4 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

차입(상환)	회수(대여)	매출거래 등	매입거래 등	차입(상환)	회수(대여)	매출거래 등	매입거래 등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	-	-	(6,202)	-	-	-	(92,160)

가온실리텍	-	-	660	(52,616)	-	-	2,640	(22,998)

한길산업	-	-	-	(46,540)	-	-	-	(366,759)

㈜티임	-	-	323,614	(438,205)	-	-	61,474	(270,000)

합 계	-	-	324,274	(543,563)	-	-	64,114	(751,917)

33.5 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 없습니다.

33.6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	202,800	184,050

퇴직급여	45,263	45,263

합 계	248,063	229,313

34. 영업부문 정보

34.1 당사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

34.2 보고기간 중 당사의 주요활동으로 인하여 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	4,215,651	3,472,151

상품매출	14,531	2,163

반품충당금환입(설정)액	95,229	67,969

매출(순액)	4,325,411	3,542,283

34.3 당 사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	3,408,000	3,118,375

아시아	628,698	188,699

유럽	85,821	154,861

아프리카	82,406	1,692

중동	7,890	10,687

미국	17,368	-

반품충당부환입(설정)액	95,228	67,969

합 계	4,325,411	3,542,283

34.4 보고기간 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	1,340,688	1,490,974

합 계	1,340,688	1,490,974