세종메디칼 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 → 26. 재무제표 재작성과 5. 재무제표 주석 → 26. 재무제표 재작성을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황1) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2025년3분기말(제16기)	매출채권	2,846,853	(564,688)	19.8%

기타채권	5,095,263	(3,788,346)	74.4%

합 계	7,942,116	(4,353,034)	54.8%

2024년(제15기)	매출채권	2,382,091	(575,335)	24.2%

기타채권	2,822,593	(914,829)	32.4%

합 계	5,204,684	(1,490,164)	28.6%

2023년(제14기)	매출채권	2,844,980	(562,734)	19.8%

기타채권	2,747,890	(1,074,829)	39.1%

합 계	5,592,870	(1,637,564)	29.3%

2) 대손충당금 변동현황[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

구분	2025년 3분기말	2024년	2023년

(제16기)	(제15기)	(제14기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,490,164	1,637,564	397,605

2. 순대손처리액(①-②±③)	2,411,534	(160,000)	0

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	160,000	-

③ 기타증감액	2,411,534	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	451,336	12,600	1,239,959

4. 환율변동효과	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	4,353,034	1,490,164	1,637,564

3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 대손충당금 설정은 회사의 과거 경험률을 통계적 기법으로 산정한 전이율을 사용하고 있습니다. 이를 통해 구간별 매출채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이는 만기 미도래 매출채권에 대해서도 동일하게 적용하고 있습니다.4) 보고기간말 현재 매출채권의 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

매출채권	2,226,929	57,462	562,462	2,846,853

충당금설정액	1,442	784	562,462	564,688

장부금액	2,225,487	56,678	0	2,282,165

구성비율(*)	78.2%	2.0%	19.8%	100.0%

(*) 대손충당금 차감 전 매출채권에 대한 설정비율입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역등1) 최근3사업연도의 재고자산 보유 현황

[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

계정과목	2025년3분기말	2024년	2022년	비고

(제16기)	(제15기)	(제13기)

제품	1,678,071	1,677,215	1,325,131	-

상품	-	-	-	-

재공품	1,184,803	1,311,313	1,017,606	-

원재료	1,549,567	1,507,667	1,669,744	-

미착품	24,188	3,815	-	-

합 계	4,436,629	4,500,010	4,012,481	(*)

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.6%	8.7%	3.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.0회	2.7회	2.6회	-

(*) 재고자산 평가충당금 차감 전 금액입니다.

2) 재고자산 실사내역

당사는 16기 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 09월 30일 기준으로 사업장별 자체 재고실사를 실시 하였으며, 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.[재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부]당사는 매 회계연도말 외부감사인이 입회하여 재고실사를 진행합니다.① 실사일자 : 2024년 12월 31일② 참여자 : 생산부서 재고관리담당자, 회계부서 재고관리담당자, 외부감사인③ 제15기 기말 재고실사는 외부감사인이 입회하여 진행되었습니다. 재무상태표상 재고자산과 실사일 현재 재고자산의 차이는 없습니다.3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

제품	1,678,071	1,678,071	(86)	1,677,985	-

재공품	1,184,803	1,184,803	0	1,184,803	-

원재료	1,549,567	1,549,567	(324,261)	1,225,306	-

미착품	24,188	24,188	-	24,188	-

합 계	4,436,629	4,436,629	(324,348)	4,112,281	-

4) 재고자산의 담보제공해당사항 없음라. 공정가치 평가 내역1) 금융상품

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,310,388	7,162,546

유동상각후원가측정금융자산	510,788	830,986

유동당기손익-공정가치측정금융자산	3,663,962	1,038,237

유동매출채권및기타채권	2,587,244	2,278,458

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	273,250	380,381

비유동 매출채권및기타채권	1,001,838	1,436,062

합 계	13,347,470	13,126,670

(*) 매출채권 및 기타채권은 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부금액간의 차이가 중요하지 않습니다.

2) 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동매입채무및기타채무(*)	948,762	1,923,491

단기차입금	-	657,610

유동성장기차입금	-	3,712,000

유동리스부채	50,246	517,312

유동전환사채	3,083,432	2,925,703

비유동매입채무및기타채무	163,361	163,361

장기차입금	15,696,000	12,070,000

비유동리스부채	28,275	183,510

비유동전환사채	2,714,105	2,152,860

합 계	22,684,181	24,305,847

(*) 매입채무 및 기타채무는 단기채무 등의 이유로 공정가치와 장부금액간의 차이가 중요하지 않습니다. 3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의

수준 1	- 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류 됩니다- 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다

수준 2	- 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다- 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품이 있습니다

수준 3	- 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다- 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다

4) 가치평가기법 및 투입변수공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 수준2와 수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,054,938	시장접근법	이자율등

유동당기손익-공정가치측정금융자산	2,609,023	옵션모형(TF모형)	할인율, 기초주가등

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	273,250	현금흐름할인모형(DCF)	시장점유율, 할인율등

토지	17,282,119	공시지가기준법	지역요인, 개별요인등

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

유동당기손익-공정가치측정금융자산	1,038,237	2	시장접근법	이자율등

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	380,381	3	현금흐름할인모형(DCF)	시장점유율, 할인율등

토지	17,282,119	3	공시지가기준법	지역요인, 개별요인등

5) 유형자산 재평가

당사는 토지에 대해 재평가모형을 선택하고 있으며, 보고기간말 현재 재평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	원가모형	재평가모형(*1)	재평가차액(*2)

토지	7,400,985	17,282,119	9,881,134

(*1) 토지는 2024년 04월 30일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.(*2) 법인세효과 차감전 금액이며 재평가 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 재평가잉여금으로 반영하였습니다.마. 수주계약 현황해당사항 없음