세종메디칼 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 10(당) 기 : 2019년 12월 31일 현재
제 9(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
주식회사 세종메디칼과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 세종메디칼(이하 "회사" 또는 "지배기업")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 의료기기의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 연결회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 3,388,870천 원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

정현국	2,002,353	29.54%

조성환	536,382	7.91%

정윤호	706,382	10.42%

정민영	401,382	5.92%

조영임	301,382	4.45%

자기주식	120,006	1.77%

기타주주	2,709,854	39.98%

합 계	6,777,741	100.00%

연결회사는 2018년 5월 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 보고기간말 현재 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다.

1.1 보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율

당기말	전기말

㈜세종바이오메드	한국	12월	진단키트제조판매	60%	60%

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜세종바이오메드	126,223	1,366,457	(1,240,234)	-	(1,001,390)	(1,001,390)

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜세종바이오메드	863,146	1,101,990	(238,844)	3,764	(474,741)	(474,741)

Beijing Sejongmedical Co., Ltd.	223,774	47,846	175,928	-	(83,921)	(83,921)

1.3 연결대상범위의 변동

보고기간 중 Beijing Sejongmedical Co., Ltd은 청산으로 인해 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)-부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호'법인세처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

2.3 회계정책2.3.1 연결연결회사는 한국채택기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2.3.2 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.3.3 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.3.4 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산2.4.1 기능통화와 표시통화

회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4.2 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.

2.6 금융자산 ( 1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로표시합니다.② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ( 4) 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되 고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 원재료의 경우 현행대체원가이며, 그 외의 재고자산의 경우 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

건물	40년

기계장치	10년

공구와기구	5년

비품	5년

금형	5년

차량운반구	5년

시설장치	10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액을 차감한 금액을 표시하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

전용실시권	8년

2.13 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

(1) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5 년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험사정인에 의해 평가됩니다.

2.18 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에 포함된 구별되는 수행의무를 식별하며, 각 수행의무 이행 완료시 수익으로 인식합니다.(2) 본인 대 대리인회사는 제조판매업을 영위하고 있으며, 관련 제품 등이 고객에게 이전하기 전에 통제하고있는 계약에 대해서는 '본인'에 해당하므로 총액으로 수익을 인식합니다.2.20 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '장.단기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.2.21 영 업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 . 다만, 연결회사는 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 관리하고 있습니다. 2.22 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상환우선주입니다. 전환상환우선주의 전환권이 자본요소를 만족하지 못할경우 전환권과 조기상환권은 하나의 복합파생상품으로 보아 함께 분리하여 최초 인식합니다. 또한 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 2.23 재무제표 승인회사의 연결재무제표는 2020년 03월 04일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

2.4 회계정책의 변경

- 기준서 제1116호 '리스' 의 적용연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

유형자산	소계

당기초	60,360	60,360	49,539

증가	-	-	-

감가상각비	(37,725)	(37,725)	-

이자비용	-	-	824

이자 및 원금지급	-	-	(27,600)

당기말	22,635	22,635	22,763

2.5 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.5.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 . 2.5.2 반품충당부채 회사는 과거 유사한 매출에 대한 경험에 근거하여 예상되는 반품액을 매출액에서 차감하여 충당부채로 인식하고 있습니다 . 2.5.3 종업원급여부채

종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 . 2.5.4 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 재무위 험 관 리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 연결회사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불 등)

구분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	JPY	26,543,914	282,287	136,553,913	1,383,537

CNY	2,510	416	-	-

USD	540,160	625,397	444,035	496,476

AUD	255	207	-	-

THB	1,980	77	1,980	68

매출채권	EUR	13,912	18,049	16,606	21,242

USD	258,434	299,215	58,907	65,864

JPY	6,682,000	71,061	14,643,450	148,365

합계	-	1,296,708	-	2,115,552

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	35,335	(35,335)	153,190	(153,190)

CNY	42	(42)	-	-

USD	92,461	(92,461)	56,234	(56,234)

AUD	21	(21)	-	-

THB	8	(8)	7	(7)

EUR	1,805	(1,805)	2,124	(2,124)

계	129,671	(129,671)	211,555	(211,555)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 보고기간말 현재, 다른 변수가 일정하고 장ㆍ단기차입금에 대한 이자율이 100bp 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기말 회계기간에 대한 세후이익은 2,307천원(전기: 2,392천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 3.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,615,610	4,756,435

매출채권	1,985,166	1,972,706

기타수취채권	1,247,133	1,795,567

기타금융자산	22,123,778	23,593,606

3.1.3 유동성위험연결회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

현금흐름	1년미만

당기말

매입채무및기타채무	1,025,072	1,025,072	472,550	552,522

금융리스부채	94,739	94,739	34,393	60,347

차입금	620,225	1,602,205	311,091	1,291,114

리스부채	22,763	22,763	22,763	-

합계	1,762,800	2,744,780	840,797	1,903,983

전기말

매입채무및기타채무	1,272,500	1,272,500	1,049,139	223,361

금융리스부채	125,097	125,097	30,358	94,739

차입금	928,292	1,966,964	670,017	1,296,948

합계	2,325,888	3,364,561	1,749,513	1,615,048

3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

자본조달 비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	646,139	928,292

차감:현금및현금성자산	2,615,610	4,756,435

순부채	(1,969,471)	(3,828,143)

자본총계	45,740,448	42,963,883

총자본	43,770,977	39,135,740

자본조달비율(*)	-	-

(*) 보고기간말 현재 순부채가 음수이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,615,610	2,615,610	4,756,435	4,756,435

유동상각후원가측정금융자산	8,472,850	8,472,850	10,494,160	10,494,160

유동당기손익-공정가치측정금융자산	7,688,847	7,688,847	4,965,591	4,965,591

비유동상각후원가측정금융자산	1,006,587	1,006,587	-	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	4,955,493	4,955,493	8,133,855	8,133,855

매출채권및기타채권(*)	3,232,300	3,232,300	3,768,274	3,768,274

소계	27,971,687	27,971,687	32,118,314	32,118,314

금융부채

매입채무및기타채무(*)	1,109,918	1,109,918	918,601	918,601

장단기차입금	646,139	646,139	928,292	928,292

소계	1,756,057	1,756,057	1,846,893	1,846,893

(*) 매출채권및기타채권과 매입채무및기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

4.2.1 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

4.2.2 보고기간말 현재 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	807,214	-	807,214

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,688,847	7,688,847

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,955,493	4,955,493

합 계	-	807,214	12,644,340	13,451,554

5. 범주별 금융상품 5.1 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	2,615,610	4,756,435

유동상각후원가측정금융자산	8,472,850	10,494,160

유동당기손익-공정가치측정금융자산	7,688,847	4,965,591

비유동상각후원가측정금융자산	1,006,587	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	4,955,493	8,133,855

매출채권및기타채권	3,232,300	3,768,274

합계	27,971,687	32,118,314

5.2 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융부채는 모두 상각후원가로 측정하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매입채무및기타채무	1,109,918	918,601

단기차입금	318,507	653,639

장기차입금	327,632	274,653

합계	1,756,057	1,846,893

5.3 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품평가손익	286,263	106,106

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	253,863	208,585

외화환산이익	39,502	52,734

외화환산손실	(46,695)	(942)

외환차익	195,733	61,821

외환차손	(14,950)	(9,978)

합계	713,715	418,327

금융부채

비유동당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	-	815,499

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(82,263)	(60,192)

합계	(82,263)	755,307

6 . 현금및현금성자산 6.1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	2,528	79

은행예금	2,613,083	4,756,356

합계	2,615,610	4,756,435

6.2 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다.

7. 매출채권 및 기타채권 7.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,039,419	237,742	2,333,212	-

대손충당금	(54,253)	(237,742)	(360,506)	-

매출채권(순액)	1,985,166	-	1,972,706	-

미수금	4,183	517,840	535,878	-

대손충당금	-	(517,840)	(535,086)	-

미수금(순액)	4,183	-	792	-

대여금	-	18,500	-	24,500

보증금	-	1,224,450	-	1,770,275

합계	1,989,350	1,242,950	1,973,498	1,794,775

7.2 신용건 전성

연결회사의 대손충당금 설정은 회사의 과거 경험률을 통계적 기법으로 산정한 전이율을 사용하고 있습니다. 이를 통해 구간별 매출채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이는 만기 미도래 매출채권에 대해서도 동일하게 적용하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

만기미도래한 채권	1,952,418	1,969,671

소 계	1,952,418	1,969,671

만기도래하였으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	32,824	3,066

소 계	32,824	3,066

손상채권

6개월 이하	27,522	16,581

6개월 초과 12개월 이하	3,775	236,694

12개월 초과	260,622	107,200

소 계	291,919	360,475

합 계	2,277,161	2,333,212

(*) 만기도래하였으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

7.3 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	360,507	95,228

대손상각비(환입)	(68,511)	265,279

기말	291,996	360,507

7.4 보고기간 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	535,086	535,276

기타의 대손상각비	29,652	-

제각	(46,898)	-

환율변동효과	-	(190)

기말	517,840	535,086

8. 재고자산

8.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	56,737	(56,270)	467	67,370	(67,370)	-

제품	694,533	(52,044)	642,489	390,273	(56,435)	333,838

원재료	456,683	(58,929)	397,754	521,571	(118,775)	402,796

재공품	1,055,350	(31,303)	1,024,048	812,644	-	812,644

합 계	2,263,304	(198,546)	2,064,758	1,791,859	(242,581)	1,549,278

8.2 보고기간 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(환입) 금액은 (44,035)천원(전기: 47,951천원)입니다.

9. 기타자산 9.1 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	327,132	133,559

선급비용	41,054	37,699

부가세대급금	1,059	8,411

합 계	369,245	179,668

9.2 보고기간말 현재 기타자산의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	369,245	179,668

비유동	-	-

합 계	369,245	179,668

10. 유 형자산 10.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산(*)	건설중인자산	합계

취득원가	7,643,767	7,475,185	2,466,982	572,384	567,617	1,119,032	1,486,113	215,873	1,088	-	467,308	22,015,349

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	60,360	-	60,360

감가상각누계액	-	(1,093,196)	(879,744)	(145,630)	(491,900)	(578,123)	(751,888)	(89,947)	(526)	(37,725)	-	(4,068,679)

손상차손누계액	-	-	(125,676)	-	(3,730)	(16,968)	(15,069)	-	(562)	-	-	(162,006)

보고기간말 순장부금액	7,643,767	6,381,989	1,461,562	426,754	71,988	523,941	719,156	125,926	-	22,635	467,308	17,845,025

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2019년 1월 1일 사용권자산으로 인식된 금액으로 구성되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계

취득원가	3,347,865	4,688,852	1,822,794	306,313	604,665	1,165,332	1,249,922	215,873	1,088	-	1,149,244	14,551,948

감가상각누계액	-	(966,461)	(703,754)	(142,637)	(457,899)	(473,541)	(485,389)	(35,979)	(308)	-	-	(3,265,968)

보고기간말 순장부금액	3,347,865	3,722,390	1,119,040	163,676	146,766	691,792	764,533	179,894	780	-	1,149,244	11,285,981

10.2 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산(*)	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,347,865	3,722,390	1,106,669	163,676	94,457	545,386	764,533	179,894	780	-	1,149,244	11,074,895

취득	-	-	754,326	406,707	16,569	49,697	343,780	-	-	-	6,763,024	8,334,104

처분	-	-	(62,734)	(46,759)	-	-	-	-	-	-	-	(109,493)

타계정으로대체	-	-	-	-	-	-	(153,906)	-	-	-	-	(153,906)

본계정대체	4,295,901	2,786,333	-	-	-	50,408	46,318	-	-	-	(7,444,960)	(266,000)

회계정책의 변경효과	-	-	-	-	-	-	-	-	-	52,815	-	52,815

감가상각	-	(126,735)	(223,843)	(96,871)	(89,517)	(256,304)	(266,500)	(53,968)	(218)	(30,180)	-	(1,144,135)

손상차손	-	-	(125,676)	-	(3,730)	(16,968)	(15,069)	-	(562)	-	-	(162,006)

보고기간말 순장부금액	7,643,767	6,381,989	1,448,742	426,754	17,779	372,219	719,156	125,926	-	22,635	467,308	17,626,275

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	금융리스자산	공구와기구	사용권자산	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	3,347,865	3,837,515	1,125,741	118,951	138,274	708,295	599,639	25,961	997	-	75,618	9,978,858

취득	-	-	135,197	97,774	28,505	61,770	350,586	215,873	-	-	1,173,598	2,063,303

처분	-	-	-	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(1)

본계정대체	-	-	36,663	-	16,315	22,640	24,354	-	-	-	(99,972)	-

환산차이	-	-	(68)	-	(273)	(801)	-	-	-	-	-	(1,141)

감가상각	-	(115,125)	(178,493)	(53,050)	(36,055)	(100,113)	(210,046)	(61,938)	(218)	-	-	(755,038)

보고기간말 순장부금액	3,347,865	3,722,390	1,119,040	163,676	146,766	691,792	764,533	179,894	780	-	1,149,244	11,285,981

10.3 당기 및 전기의 감가상각비 중 593,487천원(전기: 502,391천원)은 매출원가, 550,647천원(전기: 252,647천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 10.4 보고기간말 현재 사용권자산은 22,635천원(당기초: 52,815천원)이며, 사용권자산의 감가상각비는 30,180천원입니다.

10.5 회사는 생산시설에 대한 화재보험(부보금액 6,988백만원)을 현대해상화재보험㈜에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산

11.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(당기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	영업권	합계

취득원가	536,808	163,524	650,534	420,000	-	1,770,866

상각누계액	(376,705)	(51,783)	(265,362)	(99,792)	-	(793,642)

손상차손누계액	-	(111,741)	-	(304,167)	-	(415,908)

보고기간말 순장부금액	160,102	-	385,171	16,042	-	561,316

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	영업권	합계

취득원가	531,895	163,524	388,029	420,000	37,879	1,541,326

상각누계액	(323,383)	(19,078)	(152,590)	(72,292)	-	(567,343)

손상차손누계액	-	-	-	-	(37,879)	(37,879)

보고기간말 순장부금액	208,511	144,446	235,438	347,708	-	936,104

11.2 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	영업권	합계

기초 순장부금액	208,511	144,446	235,438	347,708	-	936,104

취득	4,913	-	44,540	-	-	49,453

상각	(53,322)	(32,705)	(112,772)	(27,500)	-	(226,299)

손상	-	(111,741)	-	(304,167)	-	(415,908)

대체	-	-	217,965	-	-	217,965

보고기간말 순장부금액	160,102	-	385,171	16,042	-	561,316

(전기) (단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	전용실시권	영업권	합계

기초 순장부금액	226,695	163,524	187,568	399,167	-	976,954

취득	33,403	-	112,270	-	-	145,673

상각	(51,587)	(19,078)	(64,400)	(51,458)	-	(186,523)

대체	-	-	-	-	291	291

환산차이	-	-	-	-	(291)	(291)

보고기간말 순장부금액	208,511	144,446	235,438	347,708	-	936,104

11.3 당기 및 전기 중 무형자산상각비 50,474천원(전기: 50,125천원)은 매출원가에, 175,825천원(전기: 136,398천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무 12.1 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	236,052	307,465

미지급금	582,127	253,289

미지급비용	33,639	49,389

금융리스부채	94,739	125,097

임대보증금	-	20,000

예수보증금	163,361	163,361

소 계	1,109,918	918,601

12.2 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	497,050	600,501

비유동	612,868	318,100

소 계	1,109,918	918,601

13. 기타부 채 13.1 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

예수금	55,115	32,104

부가세예수금	155,101	198,765

선수금	111,044	120,662

미지급비용	1,017,744	830,160

합 계	1,339,004	1,181,690

13.2 보고기간말 현재 기타부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	1,339,004	1,181,690

비유동	-	-

합 계	1,339,004	1,181,690

14. 차입금 14.1 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	318,507	-	653,639	-

장기차입금	-	327,632	-	274,653

합 계	318,507	327,632	653,639	274,653

14.2 보고기간말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기말	전기말

단기차입금

기업 운전자금	신한은행 등	295,744	332,757

기업시설 일반자금대출	수협은행	-	320,882

리스부채(*)	-	22,763	-

장기차입금

전환상환우선주부채	기술보증기금	327,632	274,653

합 계	646,139	928,292

(*) 기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2019년 1월 1일 리스부채로 인식된 금액으로 구성되어 있습니다. 리스부채와 관련하여 할인율은 2.29%이며, 당기 중 발생한 이자비용은 824천원입니다. 14.3 보고기간 중 장단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	928,292	230,688

차입	986,240	654,246

회계정책의 변경효과	22,763	-

상환	(1,319,760)	-

상각	54,646	43,965

환산차이 등	(26,042)	(607)

기말	646,139	928,292

14.4 보고기간말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	발행일	만기일	액면이자율	당기말

(주1)

전환상환우선주부채	2017-07-04	(주2)	2.00%	999,999

- 가산: 상환할증금	271,949

- 차감: 전환권조정	(944,316)

- 차가감계	327,632

(주1) 전환상환우선주부채의 이자율은 최저이익배당율로서, 액면가의 2%입니다.(주2) 전환상환우선주부채의 상환기간은 우선주의 발행일로부터 4년이 되는 날부터 전환권의 행사에 의하여 보통주로 전환되는 날까지입니다.

14.5 연결회사가 2017년 7월 4일에 발행한 전환상환우선주부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

주식의 종류	기명식 전환상환우선주

발행한 주식 수	333,333주

1주당 액면금액	500원

1주당 발행가액	3,000원

주식인수총액	999,999,000원

발행일	2017년 7월 4일

우선적권리	누적적, 참가적 우선주(의결권 있음)

최저이익배당율	영업연도별로 액면가의 2.0%

전환으로 인하여 발행할 주식	주식회사 세종바이오메드의 기명식 보통주

보통주로의 전환	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 우선주의 주주에 의한 전환청구가 있는 경우 보통주로 전환됨

전환간주일	직전영업연도 말

전환가격	3,000원

전환가격 조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.1. 타 법인과 합병하는 경우2. 우선주 발행가액을 하회하는 가액으로 유상 증자를 하거나 전환사채의 전환가액 또는 신주인수권부사채의 신주인수권의 행사가액을 정하여 사채를 발행하는 경우3. 조정되는 전환비율이 기존의 전환조정 조건에 의해 확정된 전환비율을 하회하는 경우 전환조건은 기존에 확정된 전환비율을 유지함4. 인수자의 사전 서면동의를 얻은 경우, 우리사주조합에 의한 신주인수, 주식매수선택권 부여에 대해서는 앞선 규정의 예외로 할 수 있음5. 주식의 액면분할, 액면병합, 주식배당, 무상증자 및 기타 유사한 사유가 발생한 경우6. 인수ㆍ합병, 분할 및 자본이 감소하는 경우

상환청구시 상환가액	우선주 취득가격과 동금액에 대하여 인수금액 납입일 익일로부터 실제 상환일까지 연복리 2.7%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액에서 배당금을 차감한 금액

상환기간	우선주의 발행일로부터 4년이 경과한 날로부터 우선주 존속기간 만료일까지 상환 청구 권리 있음

기타약정	투자기업은 투자자의 주금납입일로부터 4년이 경과하기 전까지 유가증권시장 또는 코스닥 시장에 투자기업 주식을 상장해야 함

기한의 이익 상실	다음 각 호의 사유가 발생하는 경우, 투자자는 상환청구기간 이전이라도 우선주의 전부또는 일부의 상환을 청구할 권리가 있음.1. 본 계약서에 포함된 진술과 보장내용이 허위이거나 중대하게 위반한 경우2. 투자기업 또는 이해관계인이 본계약의 의무사항을 중대하게 위반한 경우3. 본건 우선주 이외에 투자기업이 발행한 우선주의 주주가 투자기업에 대하여 우선주의 전부 또는 일부를 상환 청구한 경우

14.6 보고기간말 현재 전환상환우선주부채로 인한 전환권 행사가 가능한 연결회사의 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기말	전기말

기초 행사가능주식수	333,333	333,333

발행	-	-

당기말 행사가능주식수	333,333	333,333

15. 종 업 원급여제도

15.1 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	336,970	301,854

제조원가	182,859	146,123

합계	519,829	447,977

15.2 장기근속종업원급여부채15.2.1 보고기간말 현재 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

종업원급여부채	71,212	46,529

15.2.2 보고기간 중 장기근속종업원급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	6,384	1,244

경상연구개발비	2,768	1,421

제조원가	15,530	9,479

합계	24,683	12,144

15.2.3 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.09%	2.45%

16. 법인세 16.1 보 고 기간 중 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기법인세부담액	963,413	910,512

전기법인세의 조정사항	41,615	16,022

이연법인세

일시적차이의 증감	(363,942)	(166,809)

법인세비용	641,086	759,726

16.2 당기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,704,066	4,357,271

적용세율에 따른 법인세비용	800,583	857,520

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익	(213,273)	(118,837)

- 세무상 차감되지 않는 비용	885,415	427,037

- 세액공제	(170,436)	(126,139)

- 당기 조정항목	(470,182)	(626,400)

- 기타	(191,021)	346,544

법인세비용	641,086	759,726

유효세율	17.3%	17.4%

16.3 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	865,199	400,383

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산	20,216	26,654

소 계	885,415	427,037

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(159,748)	(65,312)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(53,525)	(53,525)

소 계	(213,273)	(118,837)

이연법인세자산(부채) 순액	672,142	308,200

16.4 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영	기말

이연법인세 자산

유급휴가	1,569	8,178	9,747

반품충당부채	12,101	6,552	18,653

업무용승용차감가상각비한도초과액	16,417	(11,868)	4,549

대손충당금	46,842	274,412	321,254

외화환산손실	204	10,063	10,266

상품평가충당금	2,442	(2,442)	-

제품평가충당금	11,403	(408)	10,995

원재료평가충당금	17,074	(11,744)	5,330

장기근속수당충당부채	10,236	5,430	15,667

퇴직연금	94,911	24,079	118,990

금융상품평가손실	11,852	1,100	12,952

투자자산손상차손	201,985	99,000	300,985

금융리스부채	-	20,843	20,843

리스부채	-	5,008	5,008

장기선급비용	-	531	531

유형자산처분손실	-	1,927	1,927

임차차량에 대한 이연법인세효과	-	27,718	27,718

소 계	427,037	458,378	885,415

이연법인세 부채

미수수익	(18,515)	(598)	(19,113)

감가상각누계액(상각방법변경)	(53,525)	-	(53,525)

외화환산이익	(11,601)	2,923	(8,678)

금융상품평가이익	(35,195)	(64,078)	(99,273)

금융리스자산	-	(27,704)	(27,704)

사용권자산	-	-	(4,980)

소 계	(118,837)	(94,436)	(213,273)

이연법인세자산(부채) 순액	308,200	363,942	672,142

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	손익반영	기말

이연법인세 자산

미지급비용	-	1,569	1,569

반품충당부채	17,760	(5,659)	12,101

리스자산	15,684	(15,684)	-

업무용승용차감가상각비한도초과액	1,883	14,534	16,417

대손충당금	39,954	6,888	46,842

외화환산손실	23,200	(22,997)	204

상품평가충당금	-	2,442	2,442

제품평가충당금	19,088	(7,685)	11,403

원재료평가충당금	13,972	3,102	17,074

재공품평가충당금	4,728	(4,728)	-

장기근속수당충당부채	7,565	2,672	10,236

퇴직연금	51,766	43,145	94,911

금융상품평가손실	-	11,852	11,852

투자자산손상차손	-	201,985	201,985

소 계	195,600	231,437	427,037

이연법인세 부채

이자수익	(5,714)	(12,801)	(18,515)

감가상각누계액(상각방법변경)	(53,525)	-	(53,525)

외화환산이익	-	(11,601)	(11,601)

금융상품평가이익	-	(35,195)	(35,195)

이연법인세자산	(36,116)	36,116	-

소 계	(95,355)	(23,482)	(118,837)

이연법인세자산(부채) 순액	100,245	207,955	308,200

17. 반품충당부채

보고기간 중 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	55,006	80,727

기중 변동액	29,782	(25,721)

기말	84,788	55,006

18. 주 식기준보상 18.1 연결회사는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식매입선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식매입선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 회사가 선택함ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점인 2021년 6월 26일부터 2024년 6월 25일 이내에 행사가능18.2 보고기간말 현재 주식선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

부여일	대상자	부여수량㈜	가득조건	약정기간	행사가격(원)

2019-06-26	직원	167,000	2년간 근무	5년	11,380

18.3 보고기간 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기(제1회차)

기초 잔여주	-

부여	167,000

소멸	-

기말 잔여주	167,000

18.4 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 167,000주이며, 가중평균잔여만기는 4.49년이며, 행사가격은 11,380원입니다.18.5 연결회사는 당기 중 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	당기(제1회차)

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서장	1,045

당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(원)(*)_부서원	1,974

권리부여일 전일의 주가(원)	11,250

행사가격(원)	11,380

무위험이자율	1.53%

예상주가변동성	16.50%

(*) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.18.6 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 36,415천원이며, 자본조정항목으로 분류되었습니다. 19. 자본금 과 기타자본 19.1 연결회사는 보통주만을 발행하였으며, 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

①발행할 주식의 총수㈜	40,000,000	40,000,000

②1주당 액면금액(원)	500	500

③발행한 주식의 수㈜	6,777,741	6,777,741

④보통주자본금(원)	3,388,870,500	3,388,870,500

19.2 보고기간 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자본잉여금	자본조정	합계

전기초	15,920	(3,000)	12,920

유상증자	18,077,059,340	-	18,077,059,340

자기주식	-	(1,105,543,460)	(1,105,543,460)

전기말	18,077,075,260	(1,105,546,460)	16,971,528,800

당기초	18,077,075,260	(1,105,546,460)	16,971,528,800

자기주식	-	(336,023,790)	(336,023,790)

주식매수선택권	-	36,415,005	36,415,005

당기말	18,077,075,260	(1,405,155,245)	16,671,920,015

20 . 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금 20.1 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액

전기초	(16,282)

해외사업환산손익	(78)

전기말	(16,360)

당기초	(16,360)

해외사업환산손익	16,360

당기말	-

20.2 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법정적립금(*)	미처분이익잉여금	합계

전기초	250,000	18,677,940	18,927,940

당기순이익	-	3,787,441	3,787,441

전기말	250,000	22,465,381	22,715,381

당기초	250,000	22,465,381	22,715,381

회계정책의 변경효과	-	(3,166)	(3,166)

당기순이익	-	3,463,536	3,463,536

당기말	250,000	25,925,751	26,175,751

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

급여	2,015,957	1,640,682

잡급	-	8,123

주식보상비	26,086	-

퇴직급여	336,970	301,854

복리후생비	191,672	103,333

여비교통비	186,876	104,756

접대비	31,779	58,949

통신비	14,226	11,167

전력비	35,272	45,406

세금과공과	90,171	81,045

감가상각비	550,647	252,647

지급임차료	(38,585)	93,664

수선비	-	750

보험료	41,709	34,639

차량유지비	77,950	49,818

경상연구개발비	1,057,415	1,201,893

운반비	20,658	21,471

교육훈련비	3,381	7,113

도서인쇄비	5,290	4,966

사무용품비	-	2,965

소모품비	41,630	35,025

지급수수료	1,084,219	1,230,025

광고선전비	169,248	110,168

대손상각비(환입)	(68,511)	265,279

수출제비용	7,684	7,622

무형자산상각비	175,825	136,398

견본비	696	2,236

리스료	1,399	7,422

잡비	389,191	2,077

협회비	8,850	12,800

장기근속수당	6,384	1,244

합 계	6,464,089	5,835,538

22 . 비 용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

재고자산의 변동	(577,730)	276,855

원재료 및 상품매입액	1,675,111	1,329,936

종업원급여	4,236,854	3,415,045

퇴직급여	519,829	447,977

감가상각비	1,144,135	755,038

무형자산상각비	226,299	186,523

지급수수료	1,343,946	1,653,890

경상연구개발비	1,057,415	1,201,893

외주가공비	484,260	391,984

전력비	194,502	201,993

소모품비	194,639	171,460

복리후생비	423,555	415,549

수선비	122,494	74,755

세금과공과금	184,997	161,731

기타	1,235,335	952,802

합 계	12,465,640	11,637,430

23. 금융수익 및 금융비 용23.1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

이자수익	253,863	208,585

외화환산이익	36,527	52,270

금융상품평가이익	291,262	159,979

파생상품평가이익	-	815,499

합 계	581,652	1,236,334

23.2 보고기간 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

이자비용	82,263	60,192

외화환산손실	36,695	290

금융상품평가손실	5,000	53,873

합 계	123,958	114,355

24. 기타 수익 및 기타비용 24.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

수입임대료	2,400	2,200

외환차익	195,733	61,821

외화환산이익	2,975	464

유형자산처분이익	13,636	76,206

잡이익	2,182	30,552

합 계	216,926	171,243

24.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

외환차손	14,950	9,978

기부금	-	40,800

기타대손상각비	29,652	-

외화환산손실	10,000	652

유형자산처분손실	13,493	-

잡손실	24,230	5,260

투자자산처분손실	10,184	-

무형자산손상차손	415,908	-

유형자산손상차손	162,006	-

재고자산평가손실	54,438	74,571

합 계	734,862	131,261

25. 주 당 손 익 25.1 기본주당이익은 연결회사의 지배주주 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

25.2 보고기간 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

지배주주 보통주당기순이익(원)	3,463,535,690	3,787,441,368

가중평균유통보통주식수(주)	6,660,201	6,250,217

기본주당손익(원)	520	606

25.3 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기초	6,687,735	5,496,841

유상증자	-	758,012

자사주 취득	(27,534)	(4,630)

가중평균유통보통주식수	6,660,201	6,250,223

25.4 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본 주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 현 금흐름표26.1 영업으로부터 창출된 현금보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기순이익	3,062,980	3,597,545

조정항목:

법인세비용	641,086	759,726

재고자산평가손실	(39,368)	47,951

외화환산손실(금융)	36,695	290

외화환산손실	10,000	652

대손상각비	(51,064)	265,279

감가상각비	1,144,135	755,038

무형자산상각비	221,385	186,523

퇴직급여	540,863	465,820

이자비용	70,636	56,162

유형자산처분손실	13,493	-

유형자산손상차손	162,006	-

무형자산손상차손	415,908	-

금융상품평가손실	5,000	53,873

기타장기종업원급여	24,683	12,144

주식보상비	36,415	-

지급임차료	(43,525)	-

투자자산처분손실	10,184	-

이자수익	(257,889)	(208,585)

외화환산이익(금융)	(36,527)	(52,270)

외화환산이익	(2,185)	(464)

유형자산처분이익	(13,636)	(70,031)

금융상품평가이익	(291,262)	(159,979)

파생상품평가이익	-	(815,499)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의감소(증가)	48,236	(1,506,447)

미수수익의감소(증가)	-	(84,160)

미수금의감소(증가)	(20,839)	-

선급금의감소(증가)	(193,573)	27,286

선급비용의감소(증가)	(3,355)	46,474

부가세대급금의감소(증가)	7,351	2,998

상품의감소(증가)	10,633	11,230

제품의감소(증가)	(304,260)	318,135

원재료의감소(증가)	60,384	38,764

재공품의감소(증가)	(242,706)	(44,589)

선납법인세의감소(증가)	-	1,187

매입채무의증가(감소)	(71,413)	133,342

미지급금의증가(감소)	(31,835)	(371,169)

미지급비용의증가(감소)	(450,470)	(221,986)

미지급비용(급여등)의증가(감소)	60,666	52,179

예수금의증가(감소)	23,011	7,899

부가세예수금의증가(감소)	(43,664)	(28,121)

선수금의증가(감소)	(9,617)	93,710

반품충당부채의증가(감소)	29,782	(25,721)

장기미지급금의증가(감소)	389,161	10,303

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,917,507	3,355,491

26.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	7,444,960	75,618

금융리스부채의 유동성 대체	34,393	15,652

장기금융상품의 유동성 대체	7,177,804	-

금융리스자산의 취득	-	215,873

리스부채의 증가	49,539	-

합 계	14,706,697	307,143

26.3 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	회계정책의 변경효과	비현금거래	당기말

증가	대체	상각

금융리스부채	125,097	(30,358)	-	-	-	-	94,739

차입금	928,292	(321,068)	-	52,979	1,434	(38,260)	623,376

리스부채	-	(26,776)	49,539	22,406	-	(22,406)	22,763

합 계	1,053,389	(378,202)	49,539	75,384	1,434	(60,666)	740,878

26.4 리스 관련 총 현금유출당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 26,776천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 823천원입니다. 27. 우발부채 및 약정사항 27.1 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

㈜신한은행	신용대출	430,000	295,744

27.2 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보 및 보증내역	금액

보증	기술신용보증보험	지급보증(*)	425,000

보증	서울보증보험	이행보증	17,415

(*) ㈜신한은행 신용대출에 대한 지급보증입니다.

27.3 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

27.4 보고기간말 현재 진행중인 연결회사의 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송금액	내용	진행상황

안성식	당사	389,161	취소수수료청구	2심진행

당사	이레코리아라파	930,868	손해배상청구	1심진행

당사	(주)탑리치	162,690	계약금반환청구	1심진행

합 계	1,482,719

당사는 상기 소송사건들로 인하여 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 취소수수료청구의 경우 보고기간중 1심패소로 소송가액에 대한 손실 예상액을 비유동채무로 계상하였습니다. 28. 배당금 당기에 지급된 현금 및 주식 배당은 없습니다.

29. 특수관계자거래 29.1 보고기간말 현재 연결회사는 최상위 지배기업입니다. 29.2 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	거래내용	당기	전기

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	지급수수료	160,633	79,197

가온실리텍	임대수입	2,400	2,200

원재료매입	243,470	161,852

외주가공비	98,410	88,017

한길산업	외주가공비	366,210	255,923

유형자산매각	38,000	-

합 계	909,124	587,189

29.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말

채권등	채무등	채권등	채무등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	3,815	-	19,157

가온실리텍	-	21,569	-	45,085

한길산업	-	34,385	-	44,253

합 계	-	59,768	-	108,495

29.4 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말

자금대여등	매출등	매입등	자금대여등	매출등	매입등

특수관계기업	제이앤케이트레이딩	-	-	192,039	-	-	71,919

가온실리텍	-	2,640	399,738	-	2,420	229,770

한길산업	-	41,800	412,700	-	-	303,581

합 계	-	44,440	1,004,477	-	2,420	605,271

29.5 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 없습니다.

29 .6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	863,916	937,544

퇴직급여	212,979	215,880

합 계	1,076,895	1,153,424

30. 영업부문 정보

30.1 연결회사는 영업이익을 창출하는 업무의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

30.2 보고기간 중 연결회사의 주요활동으로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출	15,454,833	14,692,850

상품매출	10,208	36,610

용역매출	794,689	77,561

반품충당금환입(설정)액	(29,782)	25,721

매출(순액)	16,229,948	14,832,741

30.3 연 결회사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내	12,739,707	13,227,826

아시아	1,763,721	1,101,585

유럽	605,276	367,805

중동	54,987	35,842

남미	1,066,257	99,682

합 계	16,229,948	14,832,741

30.4 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객1	7,035,536	7,009,967