세종메디칼 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 12 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 12 기말 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 세종메디칼과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 세종메디칼(이하 "당사" 또는 "지배기업")과 종속기업(이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 의료기기의 제조 및 판매사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간말 현재 자본금은 4,248,595천원으로서 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율

(주)세종메디칼컴퍼니	6,777,740	15.95%

자기주식	24,000	0.06%

기타주주	35,684,208	83.99%

합 계	42,485,948	100.00%

(*) 2022년 9월 30일 체결한 ㈜세종메디칼컴퍼니와 ㈜카나리아바이오엠의 주식대여계약에 따라 6,777,740주에 대한 소유권 및 처분권이 (주)카나리아바이오엠으로 이전되어 최대주주가 ㈜카나리아바이오엠으로 변경되었으나 주식대여기간(2022.09.30~2022.12.31)이 종료될 경우 (주)세종메디칼컴퍼니로 최대주주가 변경될 예정입니다.

연결회사는 2018년 5월 주식을 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장하였으며, 보고기간말 현재 경기도 파주시에 본사와 공장을 두고 있습니다.

1.1 보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	결산월	업종	지분율

당분기말	전기말

(주)에스제이벤처투자(*1)	한국	12월	증권중개 및 기타금융투자	100%	100%

(주)에스제이비앤티(*2)	한국	12월	소프트웨어개발업	70%	-

(*1) 2022년 9월 30일 해산결의가 완료되었고, 법인청산이 진행중입니다.(*2) 보고기간 중 설립시 지분참여를 통해 종속기업으로 편입되었습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

㈜에스제이벤처투자	8,235,046	4,785,366	3,449,680	322,495	(940,885)	(940,885)

㈜에스제이비앤티	90,559	9,152	81,406	-	(418,594)	(418,594)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

㈜에스제이벤처투자	8,632,067	4,241,502	4,390,565	780,145	390,565	390,565

2. 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.4 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 재무위험관리3.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

3.1.1 시장위험(1) 외환위험연결회사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 수출에 의한 외화 수금이 외자재 수입에 의한 외화지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상이며 외자재 대금 결제시 환율 상승으로 인한 환차손 또한 이와 병행하여 리스크 관리를 적극적으로 시행하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 기능통화 이외의 외화로 표시한 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 미화불 등)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산

현금및현금성자산	JPY	72,769,718	722,785	28,360,489	292,181

CNY	-	-	2,510	468

USD	374,019	536,642	70,854	83,997

AUD	-	-	255	219

AED	-	-	120	39

THB	-	-	1,980	70

EUR	2,550	3,593	4,735	6,356

매출채권	USD	72,396	103,873	38,610	45,772

JPY	9,425,100	93,615	4,305,700	44,359

당기손익-공정가치측정금융자산	USD	1,609,884	2,081,419	-	-

합 계	-	3,541,927	-	473,461

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고, 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	81,640	(81,640)	33,654	(33,654)

CNY	-	-	47	(47)

USD	272,193	(272,193)	12,977	(12,977)

AUD	-	-	22	(22)

AED	-	-	4	(4)

THB	-	-	7	(7)

EUR	359	(359)	636	(636)

합 계	354,193	(354,193)	47,346	(47,346)

상기 민감도분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험보고기간말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 없습니다.3.1.2 신용위험신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행과 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 은행 및 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산	23,177,860	-	23,026,950	-

매출채권및기타채권	2,068,675	849,144	1,919,590	975,481

금융상품	55,552,328	10,226,227	23,774,987	16,179,215

합 계	80,798,863	11,075,371	48,721,527	17,154,696

3.1.3 유동성위험연결회사의 재무관리부문은 향후 현금흐름을 예측하여 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 이 자금관리계획에는 단기적인 계획 뿐만 아니라 중장기적인 계획을 포함하며 영업자금 수요를 예측하고 이에 따른 자금 조달 계획을 수립하는 등의 활동이 수행됩니다. 연결회사의 경영진은 현재 영업활동현금흐름이 충분하며 추가적인 차입능력을 보유하고 있어서 연결회사가 보유한 금융부채를 향후 상환가능하다고 판단하고있습니다.

보고기간말 현재 금융부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	2,228,321	2,228,321	2,064,960	163,361

차입금	3,667,200	3,667,200	3,667,200	-

리스부채	766,604	766,604	470,974	295,630

전환사채	29,916,480	29,916,480	29,916,480	-

신주인수권부사채	9,189,925	9,189,925	9,189,925	-

파생상품부채	8,121,502	8,121,502	8,121,502	-

합 계	53,890,032	53,890,032	53,431,041	458,991

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년이상 5년미만

매입채무및기타채무	1,227,863	1,227,863	1,064,503	163,361

차입금	3,667,200	3,667,200	3,667,200	-

리스부채	72,754	72,754	37,399	35,356

전환사채	17,793,159	17,793,159	-	17,793,159

신주인수권부사채	8,896,579	8,896,579	-	8,896,579

파생상품부채	2,333,300	2,333,300	-	2,333,300

합 계	33,990,855	33,990,855	4,769,102	29,221,755

3.2 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 고려하고 있으며, 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 주기적으로 검토하고 있습니다. 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다.

자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	50,895,107	32,690,239

차감:현금및현금성자산	23,177,860	23,026,950

순부채	27,717,247	9,663,289

자본총계	61,703,592	55,616,604

총자본	89,420,839	65,279,893

자본조달비율	31.00%	14.80%

4. 금융상품 공정가치 (비금융업)

4.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,840,551	21,840,551	21,805,290	21,805,290

유동상각후원가측정금융자산	36,920,348	36,920,348	10,000,000	10,000,000

유동당기손익-공정가치측정금융자산	11,869,979	11,869,979	6,501,450	6,501,450

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	10,226,227	10,226,227	16,179,215	16,179,215

매출채권및기타채권(*)	2,791,032	2,791,032	2,795,020	2,795,020

합 계	83,648,137	83,648,137	57,280,975	57,280,975

금융부채

매입채무및기타채무(*)	2,225,594	2,225,594	1,225,442	1,225,442

장단기차입금	3,667,200	3,667,200	3,667,200	3,667,200

전환사채	29,916,480	29,916,480	17,793,159	17,793,159

신주인수권부사채	9,189,925	9,189,925	8,896,579	8,896,579

리스부채	766,604	766,604	72,754	72,754

파생상품부채	8,121,502	8,121,502	2,333,300	2,333,300

합 계	53,887,305	53,887,305	33,988,434	33,988,434

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의

수준 1	- 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류 됩니다- 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다

수준 2	- 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다- 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품이 있습니다.

수준 3	- 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다 - 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다

4.3 보고기간말 현재 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,869,979	3,000,000	11,869,979

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,908,158	8,318,069	10,226,227

합 계	-	10,778,137	11,318,069	22,096,206

금융부채

파생상품부채	-	-	8,121,502	8,121,502

합 계	-	-	8,121,502	8,121,502

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

출자금(*)	3,000,000	-	-

해외 비상장주식	2,081,419	순현재가치법	시장점유율, 할인율등

전환사채	6,236,650	옵션모형(TF/BDT모형)	할인율, 기초주가등

합 계	11,318,069	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	8,121,502	옵션모형(TF/BDT모형)	할인율, 기초주가등

합 계	8,121,502	-	-

(*) 시장성 없는 출자금은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

5. 범주별 금융상품 (비금융업) 5.1 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,840,551	21,805,290

유동상각후원가측정금융자산	36,920,348	10,000,000

유동당기손익-공정가치측정금융자산	11,869,979	6,501,450

유동 매출채권및기타채권	1,941,888	1,819,539

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	10,226,227	16,179,215

비유동 매출채권및기타채권	849,144	975,481

합 계	83,648,137	57,280,975

5.2 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

유동

매입채무및기타채무	2,062,233	-

단기차입금	3,667,200	-

전환사채	29,916,480	-

신주인수권부사채	9,189,925	-

리스부채	470,974	-

비유동

매입채무및기타채무	163,361	-

장기리스부채	295,630	-

파생상품부채	-	8,121,502

합 계	45,765,803	8,121,502

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

유동

매입채무및기타채무	1,062,081	-

단기차입금	3,667,200	-

리스부채	37,399	-

비유동

매입채무및기타채무	163,361	-

장기리스부채	35,356	-

전환사채	17,793,159	-

신주인수권부사채	8,896,579	-

파생상품부채	-	2,333,300

합계	31,655,135	2,333,300

5.3 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품평가손익	(181,605)	(4,581)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	500,263	212,632

외화환산이익	53,188	38,514

외화환산손실	-	(1,702)

외환차익	141,037	64,339

외환차손	(40,392)	(13,489)

대손상각비환입	(14,805)	122,126

기타의대손상각비환입	495,898	-

합 계	953,584	417,838

금융부채

비유동당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손익	(145,306)	-

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(3,020,571)	(200,505)

합 계	(3,165,877)	(200,505)

6. 현금및현금성자산 (비금융업)6.1 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	4,549	9,096

은행예금	21,836,002	21,796,194

합 계	21,840,551	21,805,290

6.2 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 상기 내역과 동일합니다.

7. 사용이 제한된 금융자산 (비금융업)7.1 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

보통예금	공동영업	180,542	811,073

보통예금	질권설정	106,088	-

유동당기손익-공정가치측정금융자산	유가증권신탁	19,894,000	-

합 계	20,180,630	811,073

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (비금융업)8.1 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

수익증권	8,869,979	3,501,450

출자금	3,000,000	3,000,000

소 계	11,869,979	6,501,450

비유동

수익증권	1,908,158	3,006,622

국내 비상장주식(*)	-	6,407,280

해외 비상장주식	2,081,419	1,191,330

복합금융상품	6,236,650	5,573,983

소 계	10,226,227	16,179,215

합 계	22,096,206	22,680,665

(*) 보고기간 중 당사의 대표이사가 피투자법인 (주)제넨셀의 이사회 구성에 포함되어 관계기업투자주식으로 분류되었습니다.

8.2 보고기간 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(97,565)	(4,581)

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(109,917)	46,530

합 계	(207,482)	41,949

9. 매출채권 및 기타채권 (비금융업)9.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,470,572	5,500	1,645,090	5,500

대손충당금	(14,852)	(5,500)	(47)	(5,500)

매출채권(순액)	1,455,721	-	1,645,043	-

미수금	11,924	-	46,617	-

대손충당금	-	-	(13,809)	-

미수수익	204,243	-	23,777	-

대손충당금	-	-	(2,089)	-

대여금	420,000	-	220,000	-

대손충당금	(150,000)	-	(150,000)	-

보증금	-	1,169,144	50,000	1,775,481

대손충당금	-	(320,000)	-	(800,000)

기타채권(순액)	486,167	849,144	174,495	975,481

합 계	1,941,888	849,144	1,819,538	975,481

9.2 신용건전성

연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 3개월입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 1년이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권에 대하여 특별한 경우를 제외하고는 일반적으로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3개월 초과1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

보고기간말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

만기미도래한 채권	1,462,655	1,589,509

소 계	1,462,655	1,589,509

만기 도래하였으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하	-	14,052

6개월 초과 12개월 이하	7,774	41,399

12개월 초과	143	130

소 계	7,917	55,581

손상채권

6개월 초과 12개월 이하	-	5,500

12개월 초과	5,500	-

소 계	5,500	5,500

합 계	1,476,072	1,650,590

(*) 만기 도래하였으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

9.3 보고기간말 현재 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,547	3,241,306

대손상각비(환입)	14,805	(116,590)

제각	-	(85,768)

기타증감	-	(3,033,401)

기말	20,352	5,547

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비(주석 36 참조)에 포함돼 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9.4 보고기간말 현재 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	965,898	517,840

기타의 대손상각비	(495,898)	965,898

기타증감	-	(517,840)

기말	470,000	965,898

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 기타손익(주석 38 참조)에 포함돼 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 재고자산 (비금융업)

10.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	816,856	(38,374)	778,482	765,538	(11,099)	754,439

원재료	1,273,481	(17,145)	1,256,336	719,531	(28,703)	690,829

미착품	17,443	-	17,443	19,589	-	19,589

재공품	1,282,818	-	1,282,818	1,515,543	-	1,515,543

합 계	3,390,598	(55,519)	3,335,079	3,020,201	(39,802)	2,980,400

10.2 보고기간 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,815,286천원(전분기: 2,954,890천원)입니다.10.3 보고기간말 현재 매출원가에 가산한 재고자산평가손실(△환입) 금액은 15,717천원 (전기: △1,210,308천원)입니다.

11. 기타자산 (비금융업)11.1 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	85,765	-	74,409	-

선급비용	65,897	-	153,926	-

부가세대급금	34,925	-	-	-

합 계	186,587	-	228,335	-

12. 유형자산 (비금융업)

12.1 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부가액

토지	7,349,791	-	-	7,349,791

건물	5,155,846	(1,423,664)	-	3,732,182

기계장치	2,391,767	(1,258,630)	-	1,133,137

차량운반구	327,899	(151,966)	-	175,933

비품	710,278	(546,781)	-	163,497

시설장치	1,475,956	(828,213)	-	647,743

금형	1,896,959	(1,386,091)	-	510,868

건설중인자산	100,066	-	-	100,066

합 계	19,408,562	(5,595,345)	-	13,813,217

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	취득가액	상각누계액	손상누계액	장부가액

토지	11,511,578	-	-	11,511,578

건물	7,750,419	(1,469,902)	-	6,280,517

기계장치	2,563,950	(1,301,015)	(120,185)	1,142,750

차량운반구	345,637	(125,383)	-	220,254

비품	711,166	(557,193)	(3,886)	150,087

시설장치	1,643,161	(840,661)	(7,676)	794,824

금형	1,867,333	(1,199,955)	-	667,378

합 계	26,393,244	(5,494,109)	(131,747)	20,767,388

12.2 보고기간말 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

토지	11,511,578	134,114	-	-	(4,295,901)	-	7,349,791

건물	6,280,517	-	-	(111,316)	(2,437,019)	-	3,732,182

기계장치	1,142,750	142,793	-	(152,407)	-	-	1,133,136

차량운반구	220,254	-	-	(44,321)	-	-	175,933

비품	150,087	51,296	-	(36,402)	(1,484)	-	163,497

시설장치	794,824	240,000	-	(93,475)	(293,607)	-	647,742

금형	667,378	29,627	-	(186,136)	-	-	510,869

건설중인자산	-	100,066	-	-	-	-	100,066

합 계	20,767,388	697,896	-	(624,057)	(7,028,011)	-	13,813,216

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

토지	6,756,551	3,724,155	1,320,471	-	-	(289,599)	11,511,577

건물	6,064,925	-	853,580	(175,660)	-	(462,327)	6,280,518

기계장치	1,440,865	55,000	-	(225,542)	(120,185)	(7,388)	1,142,750

차량운반구	351,307	170,812	-	(76,967)	(162,043)	(62,856)	220,253

비품	173,320	105,395	-	(42,858)	(11,962)	(73,808)	150,087

시설장치	821,279	117,000	-	(131,665)	(7,676)	(4,114)	794,824

금형	643,311	282,578	-	(257,392)	(1,118)	-	667,379

공구와기구	194,691	-	-	-	-	(194,691)	-

건설중인자산	325,178	173,561	-	-	-	(498,739)	-

합 계	16,771,427	4,628,501	2,174,051	(910,084)	(302,984)	(1,593,522)	20,767,388

12.3 보고기간 중 감가상각비 463,452천원(전분기: 579,743천원)은 매출원가에 160,605천원(전분기: 246,977천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산 (비금융업)

13.1 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(손상누계액)	장부가액	취득원가	상각누계액(손상누계액)	장부가액

특허권	1,746,313	(1,702,056)	44,257	1,746,313	(1,682,952)	63,361

소프트웨어	1,362,834	(785,462)	577,372	1,362,834	(625,304)	737,530

합 계	3,109,147	(2,487,518)	621,629	3,109,147	(2,308,256)	800,891

13.2 보고기간말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	기타	감가상각비	처분,폐기, 손상	기타

특허권	63,361	5,720	-	(24,824)	-	-	44,257

소프트웨어	737,530	11,210	-	(171,368)	-	-	577,372

합 계	800,891	16,930	-	(196,192)	-	-	621,629

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득 등	기타	감가상각비	처분,폐기, 손상	기타

특허권	165,212	11,808	805,912	(97,643)	(788,374)	(33,554)	63,361

소프트웨어	475,904	43,488	434,700	(207,676)	-	(8,886)	737,530

고객가치(*)	4,704,224	-	-	-	-	(4,704,224)	-

영업권(*)	67,480	-	-	-	-	(67,480)	-

합 계	5,412,820	55,296	1,240,612	(305,319)	(788,374)	(4,814,144)	800,891

(*) 종속기업 취득시 발생한 영업권 및 식별가능한 무형자산으로 당기말에는 연결범위에서 제외됨으로 인하여 감소되었습니다.

13.3 보고기간 중 무형자산상각비 24,824천원(전분기: 83,959천원)은 매출원가에 171,368천원(전분기: 597,791천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 사용권자산 (비금융업)14.1 보고기간말 현재 사용권자산 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

건물	924,040	(201,125)	722,915	32,041	(8,131)	23,910

차량운반구	61,821	(22,851)	38,970	277,693	(208,847)	68,846

합 계	985,861	(223,976)	761,885	309,734	(216,978)	92,756

14.2 보고기간말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득, 자본적지출	회계정책의 변경효과	기타	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

건물	23,910	900,729	-	-	(197,185)	(4,539)	-	722,915

차량운반구	68,846	-	-	-	(29,875)	(1)	-	38,970

합 계	92,755	900,729	-	-	(227,059)	(4,540)	-	761,885

(전기말) (단위: 천원)

계정과목	기초잔액	증가	감소	기말잔액

취득, 자본적지출	회계정책의 변경효과	기타(*)	감가상각비	처분, 폐기, 손상	기타

건물	259,303	28,975	-	-	(13,304)	-	(251,064)	23,910

차량운반구	98,265	38,766	-	-	(63,012)	-	(5,173)	68,846

합 계	357,568	67,741	-	-	(76,316)	-	(256,237)	92,756

14.3 보고기간 중 감가상각비 9,440천원(전분기: 54,368천원)은 매출원가 217,619천원(전분기: 69,023천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.14.4 보고기간말 현재 지급임차료의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기리스료	69,015	48,400

소액리스료	4,501	5,440

합 계	73,516	53,840

15. 관계기업투자 (비금융업)

15.1 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말	주된 사업장	결산월	업종

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜요즈마비엠텍	21%	-	21%	-	한국	12월	의료기기 제조 및 판매

㈜제넨셀(*)	13%	5,984,311	14%	-	한국	12월	의약품 연구개발

합 계	-	5,984,311	-	-	-	-	-

(*) 보고기간 중 당사의 대표이사가 피투자법인인 (주)제넨셀의 이사회 구성원으로 참여하게 되어, 관계기업으로 분류되었습니다.

15.2 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익	기타

㈜요즈마비엠텍(*)	-	-	-	-	-	-

㈜제넨셀	-	6,407,280	(422,969)	-	-	5,984,311

합 계	-	6,407,280	(422,969)	-	-	5,984,311

(*) 취득시점 공정가치를 초과하여 지분법손실은 인식하지 아니하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

기업명	기초	취득(처분)	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익	기타

(주)티임	263,872	(270,000)	119,748	-	(113,620)	-

㈜요즈마비엠텍(*)	-	-	-	-	-	-

합 계	263,872	(270,000)	119,748	-	(113,620)	-

(*) 취득시점 공정가치를 초과하여 지분법손실은 인식하지 아니하였습니다.

15.3 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무상태와 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜요즈마비엠텍	2,927,106	10,752,359	(7,825,253)	3,024,919	(547,569)	(547,569)

㈜제넨셀	9,498,193	10,037,316	(539,123)	-	(5,506,521)	(5,506,521)

(전기말) (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜요즈마비엠텍	3,112,237	10,389,920	(7,277,684)	2,901,105	(1,136,770)	(1,136,770)

15.4 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	㈜요즈마비엠텍	㈜제넨셀

기말 순자산(A)	(7,825,253)	(539,123)

지분율(B)	21%	13%

순자산 지분금액(AxB)	-	(71,596)

(+)투자차액 미상각잔액	-	6,055,891

(-)내부거래효과 제거	-	-

(+)미반영 지분법손실	-	-

기말 장부금액	-	5,984,311

(전기말) (단위: 천원)

구분	㈜요즈마비엠텍

기말 순자산(A)	(7,277,684)

지분율(B)	21%

순자산 지분금액(AxB)	-

(+)투자차액 미상각잔액	-

(-)내부거래효과 제거	-

(+)미반영 지분법손실	-

기말 장부금액	-

15.5 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업의 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말	전기말	누적

㈜요즈마비엠텍	(114,278)	(41,253)	(155,531)

합 계	(114,278)	(41,253)	(155,531)

16. 매입채무 및 기타채무 (비금융업)16.1 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	248,833	-	218,776	-

미지급금	253,374	-	359,405	-

미지급비용	1,557,357	-	481,231	-

예수보증금	2,670	163,361	2,670	163,361

합 계	2,062,234	163,361	1,062,082	163,361

17. 차입금 (비금융업)17.1 보고기간말 현재 차입금 등 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	3,667,200	-	3,667,200	-

합 계	3,667,200	-	3,667,200	-

17.2 보고기간말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금

PF대출	주식회사 아이비케이캐피탈	3.7%	3,667,200	3,667,200

합 계	3,667,200	3,667,200

17.3 보고기간말 현재 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	3,667,200	1,837,660

기타(연결범위의변동)	-	(1,837,660)

차입	-	3,667,200

기말	3,667,200	3,667,200

18. 사채 (비금융업)

18.1 보고기간말 현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	29,916,480	-	-	17,793,159

신주인수권부사채	9,189,925	-	-	8,896,579

합 계	39,106,405	-	-	26,689,738

18.2 연결회사의 보고기간말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제1회 전환사채	2021-09-17	2024-09-17	1.0%	10,000,000	10,000,000

제2회 전환사채(*)	2021-09-17	2024-09-17	1.0%	6,250,000	10,000,000

제3회 전환사채	2022-01-12	2025-01-12	2.0%	20,000,000	-

상환할증금	1,268,240	-

전환권조정	(8,665,427)	(2,206,841)

합 계	32,602,813	17,793,159

(*) 2022년 9월, 전환청구기간이 도래하여 보고기간말 현재 3,750,000천원이 전환청구되었습니다.

18.3 보고기간말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 전환사채	제2회 전환사채	제3회 전환사채

권면총액	10,000,000	6,250,000	20,000,000

미상환사채 권면총액 (*1)	10,000,000	6,250,000	20,000,000

발행일	2021-09-17	2021-09-17	2022-01-12

만기일	2024-09-17	2024-09-17	2025-01-12

발행할 주식	기명식 보통주	기명식 보통주	기명식 보통주

액면이자율	연 1.0%	연 1.0%	연 2.0%

만기보장수익률	연복리 1.0%	연복리 1.0%	연복리 4.0%

상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환	만기 일시상환

조기상환청구기간	2023-03-17~2024-06-17	2023-03-17~2024-06-17	2023-01-12~2024-12-12

전환청구기간	2022-09-17~2024-08-17	2022-09-17~2024-08-17	2022-01-12~2025-01-12

전환가액	2,061원 / 주(*2)	2,061원 / 주(*2)	4,015원 / 주(*3)

(*1) 보고기간말 현재 전환사채 잔액입니다.(*2) 보고기간중 액면분할로 인해 조정된 금액입니다.(*3) 전환사채 발행당시 전환가액은 1주당 4,984원, 전환가능주식수는 4,012,841주 입니다. 전환사채의 발행이후 시가 하락에 따라 전환가액이 2차례 조정되었으며, 보고기간말 현재 전환가액은 1주당 4,015원며, 전환가능주식수는 4,981,320주 입니다.

18.4 연결회사가 발행한 전환사채는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있습니다. 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회차 전환사채	제2회차 전환사채	제3회차 전환사채	합계

발행가액	10,000,000	6,250,000	20,000,000	36,250,000

콜옵션 매수자	회사가 지정하는 자	회사가 지정하는 자	회사가 지정하는 자	-

콜옵션 행사가능비율	발행가액의 50% 이내	발행가액의 50% 이내	발행가액의 80% 이내	-

행사가능기간	2022.09.17 ~ 2023.03.17	2022.09.17 ~ 2023.03.17	2023.01.12 ~ 2024.12.12	-

18.5 연결회사의 보고기간말 현재 신주인수권부사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제1회 신주인수권부사채	2021-09-17	2024-09-17	1.0%	10,000,000	10,000,000

상환할증금	-	-

신주인수권조정	(810,075)	(1,103,421)

합 계	9,189,925	8,896,579

18.6 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회 신주인수권부사채

권면총액	10,000,000

미상환사채 권면총액 (*1)	10,000,000

발행일	2021-09-17

만기일	2024-09-17

발행할 주식	기명식 보통주

액면이자율(년)	1.0%

만기보장수익률	연복리 1.0%

상환방법	만기 일시상환

조기상환청구기간	2023-03-17~2024-06-17

행사청구기간	2022-09-17~2024-08-17

행사가액 (*2)	2,061원 / 주

(*1) 보고기간말 현재 신주인수권부사채 잔액입니다.(*2) 보고기간중 액면분할로 인해 조정된 금액입니다.

18.7 연결회사가 발행한 신주인수권부사채는 제3자 지정 콜옵션이 부여되어 있습니다. 그 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제1회차 신주인수권부사채

발행가액	10,000,000

콜옵션 매수자	회사가 지정하는 자

콜옵션 행사가능비율	발행가액의 50% 이내

행사가능기간	2022.09.17 ~ 2023.03.17

18.8 보고기간말 현재 전환사채, 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채

기초	17,793,159	8,896,579

차입	13,462,213	-

상환및상각	(1,338,892)	293,346

기말	29,916,480	9,189,925

(전기말) (단위: 천원)

구분	전환사채	신주인수권부사채

기초	399,465	-

기타(연결대상범위의 변동)	(399,465)	-

차입	17,574,690	8,787,345

상환및상각	218,469	109,235

기말	17,793,159	8,896,579

19. 기타부채 (비금융업)19.1 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	177,102	-	82,057	-

선수금	778,871	-	112,453	-

미지급비용	1,102,808	-	1,115,630	-

합 계	2,058,781	-	1,310,140	-

20. 리스부채 (비금융업)20.1 보고기간말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	72,754	342,137

당기증감	693,850	(269,383)

기말금액	766,604	72,754

20.2 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	470,974	37,399

비유동	295,630	35,356

합 계	766,604	72,754

20.3 보고기간 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재무활동 유출액	178,615	132,781

영업활동 유출액	14,085	19,916

21. 종업원급여제도 (비금융업)

21.1 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	93,856	170,247

경상연구개발비	62,099	71,019

제조원가	168,775	159,897

합 계	324,730	401,163

21.2 장기근속종업원급여부채21.2.1 보고기간말 현재 장기근속종업원급여와 관련된 부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종업원급여부채	64,496	61,879

21.2.2 보고기간 중 장기근속종업원급여와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,994	304

경상연구개발비	(520)	801

제조원가	599	3,383

합 계	2,073	4,488

21.2.3 보고기간말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

할인율	2.66%	2.66%	우량회사채 시장수익률

사망률	연령별률	연령별률	보험개발원 제공 참조율

퇴직률	연령별률	연령별률	보험개발원 제공 참조율

정년연령	만60세	만60세	회사내규

22. 법인세22.1 보고기간 중 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	-	-

이연법인세

일시적차이의 증감	(909,886)	(26,121)

자본에 직접 가감하는 항목과 관련된 법인세비용	(656,915)	-

법인세비용(수익)	(1,566,801)	860,716

23. 반품충당부채 (비금융업)

23.1 보고기간말 현재 반품충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	106,319	126,770

기중 변동액	(47,909)	(20,451)

기말	58,410	106,319

24. 금융상품의 공정가치 (금융업)

24.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,337,309	1,337,309	1,221,660	1,221,660

유동당기손익-공정가치측정금융자산	6,762,000	6,762,000	7,273,538	7,273,538

매출채권및기타채권(*)	126,787	126,787	100,051	100,051

소 계	8,226,096	8,226,096	8,595,249	8,595,249

금융부채

매입채무및기타채무(*)	2,727	2,727	2,422	2,422

소 계	2,727	2,727	2,422	2,422

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액간의 차이가 중요하지 않습니다.

24.2 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	수준별 정의

수준 1	- 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류 됩니다- 공정가치가 수준1로 분류되는 금융상품에는 거래소에서 거래되는 주식 및 파생상품, 국고채권 등이 있습니다

수준 2	- 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다- 공정가치가 수준2로 분류되는 금융상품에는 대부분의 원화채권과 외화채권, 스왑, 선도, 옵션 등 일반적인 장외파생상품이 있습니다.

수준 3	- 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류됩니다 - 공정가치가 수준 3으로 분류되는 금융상품에는 비상장주식과 복잡한 구조화채권, 복잡한 장외파생상품 등이 있습니다

24.3 보고기간말 현재 공정가치 서열 체계에 따라 공정가치를 측정한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,762,000	6,762,000

합 계	-	-	6,762,000	6,762,000

24.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당반기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

전환사채	6,762,000	3	옵션모형(TF)	할인율,기초주가등

합 계	6,762,000	-	-	-

25. 범주별 금융상품 (금융업) 25.1 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,337,309	1,221,660

유동당기손익-공정가치측정금융자산	6,762,000	7,273,538

유동 매출채권및기타채권	126,787	100,051

합 계	8,226,096	8,595,249

25.2 보고기간말 현재 연결회사가 보유중인 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

유동

매입채무및기타채무	2,727	-

합 계	2,727	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	상각후원가측정	당기손익-공정가치측정

유동

매입채무및기타채무	2,422	-

합 계	2,422	-

25.3 보고기간 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융상품평가손익	288,382	-

이자수익	18,750	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	15,364	-

합 계	322,495	-

26. 현금 및 현금성자산 (금융업)26.1 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	-	-

은행예금	1,337,309	1,221,660

합 계	1,337,309	1,221,660

26.2 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 상기내역과 동일합니다. 27. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (금융업)27.1 보고기간말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

전환사채	6,762,000	7,273,538

합 계	6,762,000	7,273,538

27.2 보고기간 중 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	(223,800)	-

합 계	(223,800)	-

28. 매출채권 및 기타채권 (금융업)28.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	26,400	-	-	-

미수수익	387	-	51	-

보증금	100,000	-	100,000	-

합 계	126,787	-	100,051	-

29. 기타자산 (금융업)29.1 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	5,723	-	7,308	-

합 계	5,723	-	7,308	-

30. 매입채무 및 기타채무 (금융업)30.1 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,727	-	2,422	-

합 계	2,727	-	2,422	-

31. 기타부채 (금융업)31.1 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세예수금	2,400	-	-	-

미지급비용	69,579	-	26,961	-

합 계	71,979	-	26,961	-

32. 종업원급여제도 (금융업)32.1 연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 보고기간 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	(5,000)	-

합 계	(5,000)	-

33. 주식기준보상33.1 연결회사는 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행, 자사주교부, 차액보상 중 행사시점에 회사가 선택함ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 3~5년 이내에 행사가능33.2 보고기간말 현재 주식매수선택권의 부여현황은 다음과 같습니다.

구분	부여일	대상자	부여수량㈜(*1)	가득조건	약정기간	행사가격(원)

제1회차	2019-06-26	직원	835,000	2년간 근무	5년	2,166

제2회차	2022-03-29	직원	585,000	2년간 근무	7년	5,310

(*1) 전기 중 액면분할로 인한 효과를 반영하여 작성하였습니다.

33.3 보고기간말 현재 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기말	전기말

기초 잔여주	24,000	628,500

부여(+)	585,000	-

행사(-)	-	(610,500)

기타(실효등)	-	6,000

기말 잔여주	609,000	24,000

33.4 보고기간말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 609,000주입니다. 유효한 주식매수선택권의 가중평균잔여만기는 6.31년이며, 행사가격은 5,186원입니다.33.5 연결회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	제1회차(2019년)	제2회차(2022년)

보고기간 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치(*1)	1,045 / 1,974	2,807

권리부여일 전일의 주가	11,250	4,990

행사가격(*2)	11,380	5,310

무위험이자율	1.53%	3.04%

예상주가변동성	16.50%	57.10%

(*1) 외부평가기관에서 평가한 부여일의 공정가치 및 주가입니다.(*2) 부여시점의 행사가격입니다.

33.6 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 179,180원(전분기: 62,301천원)이며, 자본조정항목으로 분류되었습니다. 34. 자본금과 기타자본34.1 보고기간말 현재 자본금에 관련한 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

①발행할 주식의 총수(주)	200,000,000	200,000,000

②1주당 액면금액(원)	100	100

③발행한 주식의 수(주)	42,485,948	40,666,445

④보통주자본금(원)	4,248,594,800	4,066,644,500

34.2 보고기간말 현재 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자본잉여금	자본조정	합계

전기초	18,072,910,537	(2,531,290,114)	15,541,620,423

자기주식의처분(취득)	561,596,452	1,011,389,312	1,572,985,764

주식발행초과금	11,801,956,460	-	11,801,956,460

복합금융상품의 발행	1,453,336,389	-	1,453,336,389

주식매수선택권	-	(140,056,786)	(140,056,786)

전분기말	31,889,799,838	(1,659,957,588)	30,229,842,250

당기초	31,640,111,240	(1,650,381,161)	29,989,730,079

자기주식의처분(취득)	2,329,063,438	1,619,599,333	3,948,662,771

복합금융상품의 발행	(163,912,515)	-	(163,912,515)

주식매수선택권	-	179,180,119	179,180,119

전환사채의 전환	3,907,849,253	-	3,907,849,253

당분기말	37,713,111,416	148,398,291	37,861,509,707

35. 이익잉여금35.1 보고기간말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	381,155	381,155

미처분이익잉여금	19,187,911	21,179,075

합 계	19,569,066	21,560,230

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

35.2 보고기간말 현재 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	21,179,075	25,663,408

현금배당	-	(710,351)

당기순이익(손실)	(1,991,164)	(5,191,650)

연결범위의 변동	-	1,417,667

기말금액	19,187,911	21,179,075

36. 판매비와관리비36.1 보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,027,020	1,446,919	424,620	1,188,466

퇴직급여	39,036	88,856	72,671	170,247

복리후생비	153,649	210,786	47,125	126,108

여비교통비	43,986	69,339	20,513	36,494

접대비	291,948	361,376	18,539	43,477

세금과공과	86,424	100,256	56,602	79,042

감가상각비	299,344	382,724	115,687	351,690

경상연구개발비	1,027,823	1,289,805	504,759	1,524,527

지급수수료	2,437,455	3,463,776	916,225	2,695,069

광고선전비	88,930	183,559	(4,216)	54,210

무형자산상각비	299,344	382,724	115,687	351,690

증권평가및처분손실	63,819	94,991	1,359	4,093

기타	625,671	702,275	246,761	540,524

합 계	6,484,449	8,777,386	2,536,332	7,165,637

37. 비용의 성격별 분류

37.1 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(623,900)	(501,734)	(160,597)	(146,313)

원재료 및 상품매입액	1,593,125	2,317,020	1,232,458	3,101,203

종업원급여	2,500,161	3,599,622	1,014,486	3,022,905

퇴직급여	145,211	257,631	115,174	330,144

감가상각비	608,841	855,616	339,028	1,008,468

무형자산상각비	125,574	196,192	278,565	827,664

지급수수료	2,709,054	3,747,628	977,664	2,823,121

경상연구개발비	1,027,823	1,289,805	504,759	1,524,527

외주가공비	116,153	180,292	115,587	301,261

전력비	54,271	92,223	34,838	109,706

소모품비	212,308	284,954	64,331	174,699

복리후생비	361,983	511,378	135,442	386,649

수선비	197,358	278,877	76,089	206,359

세금과공과금	170,775	213,800	100,487	172,398

기타	1,139,262	1,624,169	146,094	362,579

합 계	10,337,999	14,947,473	4,974,405	14,205,370

38. 기타수익 및 기타비용38.1 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	25,800	36,600	21,967	68,467

유형자산처분이익	1,787,310	1,887,310	-	22,383

금융상품평가이익	177,533	183,075	17,750	50,569

파생상품평가이익	1,449,276	1,449,276	-	-

잡이익	12,895	98,907	2,631	21,052

사용권자산처분이익	-	184	-	-

기타대손상각비환입	497,002	497,002	-	-

합 계	3,949,816	4,152,354	42,348	162,471

38.2 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	4,173	4,173

기타대손상각비	-	1,104	-	-

유형자산처분손실	-	-	54,281	54,963

투자자산처분손실	-	-	-	65,888

금융상품평가손실	296,492	364,679	19,360	55,150

파생상품평가손실	1,594,582	1,594,582	-	-

금융상품처분손실	25,877	25,877	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	784,073

잡손실	321,459	322,128	422	1,168

관계기업투자주식처분손실	-	-	113,620	113,620

합 계	2,238,410	2,308,370	191,856	1,079,035

39. 금융수익 및 금융비용 (비금융업)39.1 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	350,944	500,263	69,941	212,632

외환차익	139,735	141,037	10,761	64,339

외화환산이익	40,369	53,188	32,158	38,514

합 계	531,048	694,488	112,860	315,485

39.2 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,106,638	3,020,571	100,786	200,505

외환차손	38,173	40,392	2,318	13,489

외화환산손실	(25,608)	-	(20,252)	1,702

합 계	2,119,203	3,060,963	82,852	215,696

40. 주당손익40.1 기본주당손익은 연결회사의 지배주주 보통주 당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

40.2 보고기간 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 당기순이익(손실)	(1,201,994)	(1,991,164)	(1,165,704)	(1,771,463)

가중평균유통보통주식수(주)	39,676,915	39,676,915	33,288,675	33,288,675

기본주당손익(원)	(30)	(50)	(35)	(53)

40.3 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	39,676,915	39,676,915	33,288,675	33,288,675

유상증자	-	-	897,054	897,054

전환사채의 전환	354,901	354,901	-	-

자사주처분(취득)	766,127	766,127	134,133	134,133

가중평균유통보통주식수	39,676,915	39,676,915	33,288,675	33,288,675

40.4 연결회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권(주석 18참조)및 주식매수선택권(주석24참조)이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기는 손실발생으로 인하여 희석효과가 없습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	전환청구기간(행사기간)

제1회 전환사채	4,852,014주	2022.09.17~2024.08.17

제2회 전환사채	4,852,014주	2022.09.17~2024.08.17

제3회 전환사채	4,981,320주	2023.01.12~2024.12.12

제1회 신주인수권부사채	4,852,014주	2022.09.17~2024.08.17

제1회 주식매수선택권	24,000주	2021.06.25~2024.06.25

제2회 주식매수선택권	585,000주	2024.03.29~2029.03.28

41. 현금흐름표41.1 영업으로부터 창출된 현금보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(2,116,742)	(2,463,285)

당기순이익조정을 위한 가감

법인세비용	(1,566,802)	860,716

재고자산평가손실(환입)	15,717	(85,657)

금융손익	2,433,007	(34,802)

대손상각비	14,805	(122,126)

감가상각비	855,616	1,008,468

무형자산상각비	196,192	824,068

퇴직급여	257,631	366,111

유형자산처분손실(이익)	(1,887,310)	36,753

기타손익	344,034	4,581

지분법손실(이익)	422,969	(119,748)

기타장기종업원급여	2,616	4,488

주식보상비	179,180	(140,057)

관계기업투자주식처분손실	-	113,620

사용권자산처분이익	(184)	-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	174,518	(33,325)

기타금융자산의 감소(증가)	8,293	(16,515)

기타자산의 감소(증가)	(32,691)	374,509

재고자산의 감소(증가)	(370,398)	49,867

매입채무의 증가(감소)	30,057	51,982

기타금융부채의 증가(감소)	885,736	235,863

기타부채의 증가(감소)	533,628	(346,124)

반품충당부채의증가(감소)	(47,909)	(40,285)

영업으로부터 창출된 현금흐름	331,963	529,102

41.2 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	4,478

리스부채의 유동성 대체	201,401	86,103

전환사채의 유동성 대체	32,602,813	130,873

신주인수권부사채의 유동성대체	9,089,606	-

파생상품부채의 유동성대체	8,612,487	-

장기차입금의 유동성 대체	-	90,620

리스부채의 증가	862,268	-

합 계	51,368,575	312,074

41.3 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금거래	기말

증가	감소

차입금	3,667,200	-	-	-	3,667,200

리스부채	72,754	(178,615)	1,075,737	(203,272)	766,604

전환사채	17,793,159	19,596,094	3,370,230	(10,843,003)	29,916,480

신주인수권부사채	8,896,579	-	293,346	-	9,189,925

파생상품부채	2,333,300	-	7,728,462	(1,940,261)	8,121,502

합 계	32,762,992	19,417,479	12,467,775	(12,986,536)	51,661,711

42. 우발부채 및 약정사항 (비금융업)

42.1 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	실행금액

주식회사 아이비케이캐피탈	PF대출(*)	3,667,200	3,667,200

메리츠증권	질권설정	106,088	106,088

엔에이치투자증권㈜	신탁자산	19,894,000	19,894,000

합 계	23,667,288	23,667,288

(*) 공동약정에 의한 대출약정입니다.

42.2 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	담보 및 보증내역	금액

보증	서울보증보험	이행보증	15,000

공탁보증	412,000

합 계	427,000

42.3 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	담보제공내역

주식회사 아이비케이캐피탈	마곡 산업시설용지(*)	3,667,200	4,400,640	PF대출 관련

합 계	3,667,200	4,400,640	-

(*) 공동약정으로 인해 취득한 토지입니다.

42.4 진행중인 소송사건보고기간말 현재 연결회사의 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송금액	내용	진행상황

당사	이레코리아라파(*1)	930,868	손해배상청구	2심 원고일부승 상고 취하

당사	(주)탑리치(*2)	162,690	계약금반환청구	1심 원고패 항소 기각

주식회사 티임	당사	100,000	공급가격 변경금지 가처분신청	1심 진행중

합 계	1,193,558	-	-

(*1) 3심을 진행하던 중 피고와 합의를 도출하고 상고를 취하하였습니다.(*2) 2022년 1월 20일 항소기각으로 종결되었습니다.

42.5 공동약정연결회사는 마곡 R 건립사업을 위하여 공동약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 연결재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대한 당사의 몫(8%)을 포함하고 있습니다.

42.6 동반매각요구권보고기간말 현재 연결회사는 보유중인 "㈜제넨셀"의 주식 5,984,311천원에 대하여 특정 주주가 대상회사의 발행주식을 양도하고자 하는 경우, 회사의 소유주식을 함께 매각할 것을 요구할 수 있습니다.

43. 특수관계자거래43.1 보고기간말 현재 최상위 지배기업은 ㈜세종메디칼컴퍼니(*)(지분율 15.95%)입니다.

(*) 2022년 9월 30일 체결한 ㈜세종메디칼컴퍼니와 ㈜카나리아바이오엠의 주식대여계약에 따라 6,777,740주에 대한 소유권 및 처분권이 (주)카나리아바이오엠으로 이전되어 최대주주가 ㈜카나리아바이오엠으로 변경되었으나 주식대여기간(2022.09.30~2022.12.31)이 종료될 경우 (주)세종메디칼컴퍼니로 최대주주가 변경될 예정입니다.

43.2 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

지배기업	㈜세종메디칼컴퍼니	-	-	-	-

관계기업	㈜요즈마비엠텍	3,360	-	-	-

㈜제넨셀	-	-	-	-

합 계	3,360	-	-	-

43.3 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권.채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

지배기업	㈜세종메디칼컴퍼니	-	10,000,000	-	-

관계기업	㈜요즈마비엠텍	949	-	-	-

㈜제넨셀	5,652,148	-	5,573,983	-

합 계	5,653,097	10,000,000	5,573,983	-

43.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	회사명	차입(상환)등	회수(대여) 등	매출거래 등	매입거래 등

지배기업	㈜세종메디칼컴퍼니	-	-	-	-

관계기업	㈜요즈마비엠텍	-	-	-	-

㈜제넨셀	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구분	회사명	차입(상환)등	회수(대여) 등	매출거래 등	매입거래 등

지배기업	㈜세종메디칼컴퍼니	10,000,000	-	-	-

관계기업	㈜요즈마비엠텍	-	(150,000)	-	-

㈜제넨셀	-	(11,289,800)	-	-

합 계	10,000,000	(11,439,800)	-	-

43.5 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증 및 담보 내역은 없습니다.43.6 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	731,909	614,608

퇴직급여	27,367	137,589

합 계	759,276	752,197

44. 영업부문 정보

44.1 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	영 업

제조업	일회용 수술기구 등 의료기기 제조 및 판매

서비스업(*)	소프트웨어 개발

금융업	증권중개 및 기타금융투자

(*) 보고기간 중 종속회사의 설립지분 참여를 통해 신설되었습니다.

44.2 보고기간 중 연결회사의 각 영업부문에서 발생한 영업손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	의료기기제조 및 판매	소프트웨어개발업	금융업	기타	합계

매출액	11,884,696	-	322,495	2,200	12,209,391

매출원가(*)	6,168,087	-	1,374,896	2,000	7,544,983

영업손익	(1,491,972)	(418,498)	(1,052,401)	200	(2,962,671)

(*) 금융업의 매출원가는 판매비와관리비에 반영되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	의료기기제조 및 판매	소프트웨어개발업	금융업	기타	합계

매출액	11,209,423	-	-	2,090,406	13,299,829

매출원가	4,938,908	-	1,978	2,100,825	7,041,711

영업손익	440,780	-	(1,978)	(750,111)	(311,309)

44.3 보고기간 중 금융업 부문의 매출과 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액(영업수익)

이자수익	24,579	34,114	-	-

증권평가및처분이익	242,426	288,382	-	-

합 계	267,005	322,496	-	-

매출원가(영업비용)

수수료비용	-	9	-	-

기타의 영업비용	317,190	1,375,038	1,978	1,978

합 계	317,190	1,375,047	1,978	1,978

44.4 보고기간말 현재 부문별 자산·부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	의료기기 제조 및 판매	소프트웨어개발업	금융업	내부거래조정	합계

자산	118,582,346	90,559	8,235,046	(9,002,934)	117,905,017

부채	56,059,840	9,152	4,785,366	(4,652,934)	56,201,424

(전기말) (단위: 천원)

구분	의료기기 제조 및 판매	소프트웨어개발업	금융업	내부거래조정	합계

자산	90,692,813	-	8,632,067	(8,043,030)	91,281,850

부채	35,466,774	-	4,241,502	(4,043,030)	35,665,246

44.5 보고기간 중 연결회사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	9,848,897	10,440,193

아시아	1,258,954	1,925,135

유럽	631,721	533,478

아프리카	165,939	122,332

중동	98,496	163,287

남미	157,476	38,096

북미	-	37,025

반품충당부채 환입(설정)액	47,909	40,285

합 계	12,209,392	13,299,831

44.6 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	3,686,052	4,148,878

고객2	2,154,379	1,385,815

고객3	1,238,978	1,180,781

합 계	7,079,409	6,715,474

45. 보고기간 후 사건

45.1 최대주주의 변경 등2022년 7월 15일 기존 최대주주인 (주)세종메디칼컴퍼니(구,㈜타임인베스트먼트)의 최대주주인 이재철 대표가 소유하고 있는 주식 100만주에 대한 양수도 계약을 ㈜카나리아바이오엠과 체결하였고, 2022년 9월 30일 계약의 잔금이 납입되어 (주)세종메디칼컴퍼니의 최대주주가 변경되고, 2022년 10월 04일 임시주주총회를 통해 회사의 경영권이 이전되었습니다. 2022년 9월 30일 체결한 ㈜세종메디칼컴퍼니와 ㈜카나리아바이오엠의 주식대여계약에 따라 6,777,740주에 대한 소유권 및 처분권이 (주)카나리아바이오엠으로 이전되어 최대주주가 ㈜카나리아바이오엠으로 변경되었습니다. 2022년 10월 20일 (주)카나리아바이오엠은 (주)세종메디칼컴퍼니의 지분을 100% 보유하고 있으며, 합병결정을 하였습니다. 합병될 경우 합병 후 존속법인은 (주)카나리아바이오엠이며 소멸법인은 (주)세종메디칼컴퍼니입니다. 소멸법인의 사업은 존속법인이 승계할 예정입니다.

45.2 전환사채의 전환청구 및 신주인수권의 행사연결회사가 2021년 9월 17일에 발행한 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원 중 8,050백만원과 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채 100억원 중 6,250백만원이 2022년 10월 전환청구되어 보고기간말 이후 보통주 7,496,356주, 자본금 749,636천원이 증가하였습니다. 또한, 제1회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 100억원 중 100억원이 2022년 10월 신주인수권이 행사되어 보고기간말 이후 보통주 4,852,011주, 자본금 485,201천원이 증가하였습니다.45.3 타법인 주식의 취득연결회사는 2022년 10월 4일 이사회에서 타법인 주식의 취득을 결정하였고, 2022년 10월 12일 ㈜카나리아바이오의 유상증자에 참여하여 1,457,655주(취득가액 : 300억원, 지분율 : 3.43%)를 취득하였습니다. 또한 2022년 11월 10일 ㈜카나리아바이오의 유상증자에 추가로 참여하여 971,770주(취득가액 : 200억원, 지분율 5.29%)를 취득하였습니다.45.4 전환사채의 발행연결회사는 운영자금을 확보하기 위해 2022년 10월 13일 제4회차~제7회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.

구 분	4회차	5회차	6회차	7회차	합 계

발행금액(백만원)	30,000	10,000	20,000	20,000	80,000

발행(예정)일	2022.10.13	2022.10.13	2022.10.13	2022.10.13	-

만기일	2025.10.19	2025.10.19	2025.10.19	2025.10.19	-

액면이자율	-	-	-	-	-

보장수익률	3.00%	3.00%	3.00%	3.00%	-

전환청구기간	2023.10.13~2025.09.13	2023.10.13~2025.09.13	2023.10.13~2025.09.13	2023.10.13~2025.09.13	-

전환가격(원)	4,755	4,755	4,755	4,755	-

기발행주식 총수(주)	49,788,225	49,788,225	49,788,225	49,788,225	-

전환가능주식수㈜	6,309,148	2,103,049	4,206,099	4,206,099	16,824,395

기발행주식총수 대비 비율	12.67%	4.22%	8.45%	8.45%	-

인수자	㈜카나리아바이오엠	㈜카나리아바이오엠	㈜카나리아바이오엠	㈜카나리아바이오엠	-

45.5 타법인 주권 관련 사채권의 취득연결회사는 2022년 10월 13일 이사회에서 ㈜카나리아바이오 발행 제 3회차 신주인수권부사채를 양수하여 당사 발행 전환사채의 인수대금 총 800억원의 채권과 상계하기로 결정하고 채권을 양수하였습니다.45.6 종속회사의 청산 결정연결회사의 종속회사 ㈜에스제이벤처투자는 2022년 9월 30일 임시주주총회에서 회사의 해산과 청산인의 선임을 결정하고, 청산을 진행중에 있습니다.45.7 종속회사 주식의 처분연결회사는 2022년 10월 5일 관계회사인 ㈜에스제이비앤티의 주식 65,000주를 매각하였습니다. 처분 후 보유주식수는 5,000주이고 지분율은 5%입니다.45.8 유상증자의 결정연결회사는 2022년 11월 7일 이사회에서 운영자금의 목적으로 200억원 규모의 유상증자(기명식 보통주 8,038,585주, 발행가액 2,488원)를 결정하였습니다. 신주의 납입일은 2023년 1월 31일입니다.

45.9 전환사채의 전환가액 조정

회사는 2022년 11월 14일 시가하락에 따른 제3회 전환사채의 전환가액 조정사유가 발생하였습니다. 1주당 전환가액은 3,490원이며 발행가능주식수는 5,730,659주 입니다.