세종메디칼 반기보고서 (2020.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성(재작성 사유, 내용, 재무제표에 미치는 영향) 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

2020년 (제11기 반기)	매출채권	1,636,013	(237,434)	14.5%

미수금	565,785	(517,840)	91.5%

합계	2,201,798	(755,274)	34.3%

2019년 (제10기)	매출채권	2,277,161	(291,995)	12.8%

미수금	522,023	(517,840)	99.2%

합계	2,799,184	(809,835)	28.9%

2018년 (제9기)	매출채권	2,333,212	(360,506)	15.5%

미수금	535,878	(535,086)	99.9%

합계	2,869,090	(895,592)	31.2%

(2) 대손충당금 변동현황[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

구분	2020년 (제11기 반기)	2019년 (제10기)	2018년 (제9기)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	809,835	895,592	630,504

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(46,898)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(46,898)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(54,561)	(38,859)	265,279

4. 환율변동효과	-	(190)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	755,274	809,835	895,592

(3) 대손충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 대손충당금 설정은 회사의 과거 경험률을 통계적 기법으로 산정한 전이율을 사용하고 있습니다. 이를 통해 구간별 매출채권에 대해 대손충당금을 설정하고 있으며, 이는 만기 미도래 매출채권에 대해서도 동일하게 적용하고 있습니다. ( 4) 당기말 현재 매출채권의 연령및 각 연령별 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과	계

매출채권	1,400,350	19,921	215,742	1,636,013

충당금설정액	14,386	7,306	215,742	237,434

장부금액	1,385,964	12,615	-	1,398,579

구성비율(*)	85.6%	1.2%	13.2%	100.0%

(*) 대손충당금 차감 전 매출채권에 대한 설정비율입니다.

다. 재고자산의 보유및 실사내역등 (1) 최근3사업연도의 재고자산 보유 현황

[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

계정과목	2020년 (제11기 반기)	2019년 (제10기)	2018년 (제9기)	비고

제 품	760,847	694,533	390,273	-

상 품	56,270	56,737	67,370	-

재공품	1,327,578	1,055,350	812,644	-

원재료	414,019	456,683	521,571	-

합 계	2,558,714	2,263,303	1,791,859	(*)

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.3%	4.6%	3.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.2회	3.0회	3.0 회	-

(*) 재고자산 평가충당금 차감 전 금액입니다. (2) 재고자산 실사내역당사는 매년1회 외부감사인 입회하에 재고실사를 실시하고 있으며, 2020년 반기 재무제표를 작성함에 있어 재고실사를 실시하지 않았습니다.

2019년 기말재고자산실사(외부감사인입회)	실사(입회)시기	2020년 1월 2일	1일

실사(입회)장소	본사

실사(입회)대상	원재료, 재공품, 제품

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역[연결재무제표 기준] (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	비고

제 품	760,847	760,847	(20,436)	740,411	-

상 품	56,270	56,270	(56,270)	-	-

재공품	1,327,578	1,327,578	(31,302)	1,296,276	-

원재료	414,019	414,019	(97,187)	316,832	-

합 계	2,558,714	2,558,714	(205,195)	2,353,519	-

(4) 재고자산의 담보제공 해당사항 없음

라. 공정가치 평가 내역(주식회사 세종메디칼과 그 종속기업)공정가치 평가방법 및 내역은 Ⅲ.재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 4. 금융상품 공정가치를 참고하시기 바랍니다. 마. 기업어음증권 발행실적 해당사항 없음

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-