소프트캠프 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 (1)지배기업의 개요

소프트캠프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 소프트캠프 주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.13 비율(지배회사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 4.13주 부여)로 흡수합병하였습니다.

지배기업의 당분기말 보통주 자본금은 2,420,128원이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식: 주)

주 주	주식수	금액	구분	지분율(%)

배환국	5,010,805	501,081	보통주식	20.70%

투썬인베스트(주)	2,541,527	254,153	보통주식	10.50%

IBK금융그룹 IP Value-up투자조합	1,683,170	168,317	보통주식	6.95%

김민규	1,344,883	134,488	보통주식	5.56%

한국산업은행	1,269,350	126,935	보통주식	5.24%

코리아밸류에셋(주)	505,512	50,551	보통주식	2.09%

소프트캠프 우리사주조합	198,480	19,848	보통주식	0.82%

소프트캠프(주)	1,002,632	100,263	자기주식	4.14%

기타	10,644,925	1,064,492	보통주식	44.00%

합 계	24,201,284	2,420,128	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거	비고

당분기	전기

SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd	100	100	일본	3월	소프트웨어 개발	의결권과반수보유	자회사

SHIELDEX Co., Ltd.	51	51	일본	3월	소프트웨어 개발	의결권과반수보유	손자회사(*)

(*) 종속기업인 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 가 지분의 51%를 보유하고 있습니다. 2) 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다. 3) 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd	328,073	114,461	213,612	69,106	(23,354)	(43,486)

SHIELDEX Co., Ltd.	1,533,392	1,302,798	230,594	24,132	(52,374)	(52,374)

4) 부문정보 및 지역에 대한 정보(가) 연결실체는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용관련업을 주요사업으로 하고 있으며 단일의 영업부문을 구성하고 있습니다.

(나) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타 금융자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	3,698,094	3,296,310	1,545,264	1,574,420

일본	93,238	367,449	936,508	998,564

내부거래	(53,768)	(87,869)	(889,791)	(949,110)

합 계	3,737,564	3,575,890	1,591,981	1,623,874

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 재무위험관리목적과 위험관리정책의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 금융상품의 범주별 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,495,207 - - - - 4,495,207 단기금융상품 4,936,965 - - - - 4,936,965 매출채권 3,136,986 - - - - 3,136,986 계약자산 1,174,930 - - - - 1,174,930 기타수취채권(유동) 185,936 - - - - 185,936 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,873 - - - 46,873 기타수취채권(비유동) 321,571 - - - - 321,571 자산 계 14,251,595 46,873 - - - 14,298,468 매입채무 - - - 184,096 - 184,096 유동성장기차입금 - - - 339,249 - 339,249 전환사채 - - - 676,104 - 676,104 장기차입금 - - - 565,415 - 565,415 기타지급채무 - - - 1,062,289 - 1,062,289 계약부채 - - - 205,711 - 205,711 리스부채 - - - 470,548 - 470,548 전환상환우선주부채(*) - - - - - - 부채 계 - - - 3,503,412 - 3,503,412 (*) 당분기 중에 전환상환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,510,723 - - - - 5,510,723 매출채권 4,936,965 - - - - 4,936,965 계약자산 4,558,391 - - - - 4,558,391 기타수취채권(유동) 552,671 - - - - 552,671 장기금융상품 97,102 - - - - 97,102 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,873 - - - 46,873 기타수취채권(비유동) 323,659 - - - - 323,659 자산 계 15,979,511 46,873 - - - 16,026,384 매입채무 - - - 339,305 - 339,305 유동성장기차입금 - - - 319,041 - 319,041 전환사채 - - - 659,855 - 659,855 장기차입금 - - - 611,495 - 611,495 기타지급채무 - - - 2,089,631 - 2,089,631 계약부채 - - - 216,863 - 216,863 리스부채 - - - 557,277 - 557,277 전환상환우선주부채 - - - - 4,332,871 4,332,871 부채 계 - - - 4,793,467 4,332,871 9,126,338 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 33,156 6,517 외화관련손익 (5,178) 4,424 대손상각비(환입) (33,092) 1,498 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 27,251 28,392 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 337,857 205,842 (3) 금융자산의 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 - 4,332,871 (*) 당분기 중에 전환상환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다. 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 이항평가모형 무위험수익율 - 1.4%~1.5% 할인율 - 12.1%~12.7% 변동성 - 37.1% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 4,495,207 5,510,723 단기금융상품 거치식인수목적회사예수금 4,936,965 4,936,965 연결실체 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,294,701 (157,715) 3,136,986 4,750,017 (191,626) 4,558,391 계약자산 1,174,930 - 1,174,930 552,671 - 552,671 기타수취채권(유동) 185,936 - 185,936 97,102 - 97,102 기타수취채권(비유동) 321,571 - 321,571 323,659 - 323,659 합 계 4,977,138 (157,715) 4,819,423 5,723,449 (191,626) 5,531,823 연결실체는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 미수금 93,224 24,675 미수수익 92,712 72,427 합 계 185,936 97,102 비유동성: 보증금 321,571 323,659 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,614,075 330,362 110,945 177,884 61,435 3,294,701 계약자산 1,174,930 - - - - 1,174,930 기타수취채권(유동) 185,936 - - - - 185,936 기타수취채권(비유동) 321,571 - - - - 321,571 합 계 4,296,511 330,362 110,945 177,884 61,435 4,977,138 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,828,612 1,016,605 532,231 256,440 116,129 4,750,017 계약자산 552,671 - - - - 552,671 기타수취채권(유동) 97,102 - - - - 97,102 기타수취채권(비유동) 323,659 - - - - 323,659 합 계 3,802,045 1,016,605 532,231 256,440 116,129 5,723,449 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 191,626 370,765 전입(환입) (33,092) (144,461) 제각 - (34,678) 기타(*) (819) - 기말 금액 157,715 191,626 (*) 환율차이에 의한 차이조정입니다. 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 478,227 56,876 59,769 56,212 선급비용 123,755 117,456 60,935 124,128 합 계 601,982 174,332 120,704 180,340 9. 관계기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜소프트모아 40,000 40 20,000 24,348 20,000 22,791 연결실체는 2018년 중 ㈜소프트모아 지분의 40%를 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 22,791 20,000 취득 - - 지분법손익 1,557 2,791 기말 금액 24,348 22,791 (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 44,009 56,873 비유동자산 76,559 71,459 자산계 120,568 128,332 유동부채 7,749 5,395 비유동부채 51,950 64,455 부채계 59,699 69,850 자본계 60,869 58,482 매출액 60,346 236,839 영업손익 506 (46,692) 당기순손익 2,387 (16,772) 기타포괄손익 - - 총포괄손익 2,387 (16,772) (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기말 순자산(A) 60,870 58,482 연결실체 지분율(B) 40% 40% 순자산 지분금액(AXB) 24,348 23,393 (-) 손상차손 반영 - (602) 기말 장부금액 24,348 22,791 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 33,000 46,873 33,000 46,873 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,873 - - - 46,873 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,016 - - 857 46,873 11. 재고자산 당분기말과 전기말의 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 55,621 - 55,621 36,000 - 36,000 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가 49,217 539,841 146,077 735,135 - 1,211,848 144,528 1,356,376 감가상각누계액 (820) (254,779) (62,819) (318,418) - (912,767) (56,345) (969,112) 정부보조금 - (43,375) - (43,375) - (45,810) - (45,810) 합 계 48,397 241,687 83,258 373,342 - 253,271 88,183 341,454 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 기 초 - 253,600 89,345 342,945 - 174,208 132,660 306,868 취 득 49,217 7,270 - 56,487 - 141,146 - 141,146 처 분 - (78) - (78) - - (16,312) (16,312) 대 체(*) - - - - - - (6,723) (6,723) 감가상각 (820) (19,095) (6,053) (25,968) - (62,390) (25,555) (87,945) 기타 - (10) (33) (43) - 307 4,113 4,420 합 계 48,397 241,687 83,258 373,342 - 253,271 88,183 341,454 (*) 대체내역은 복구충당부채 관련 자산입니다. (3) 당분기와 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 취득원가 142,132 991,146 1,133,278 340,372 1,004,213 1,344,585 상각누계액 (63,698) (631,610) (695,308) (254,883) (679,928) (934,811) 정부보조금 - (4,183) (4,183) - (4,367) (4,367) 합 계 78,434 355,353 433,787 85,489 319,918 405,407 (2) 당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 기 초 85,489 319,918 405,407 64,367 482,477 546,844 취 득 - 75,340 75,340 52,240 1,772 54,012 상 각 (7,055) (39,905) (46,960) (31,118) (164,331) (195,449) 합 계 78,434 355,353 433,787 85,489 319,918 405,407 (3) 당분기와 전분기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산취득원가 663,073 248,686 911,759 감가상각누계액 (349,570) (98,908) (448,478) 사용권자산장부금액 313,503 149,778 463,281 한편, 연결실체는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산취득원가 663,073 248,686 911,759 감가상각누계액 (280,261) (78,143) (358,404) 사용권자산장부금액 382,812 170,543 553,355 (2) 당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 최초인식 382,812 170,543 553,355 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 (69,309) (20,765) (90,074) 기말금액 313,503 149,778 463,281 (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 최초인식 165,949 218,144 384,093 취득 545,801 90,983 636,784 처분 (44,534) (54,242) (98,776) 감가상각비 (284,404) (84,342) (368,746) 기말금액 382,812 170,543 553,355 (3) 당분기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 최초인식(기초) 382,455 174,822 557,277 취득 - - - 종료 - - - 이자비용 인식액 5,005 2,782 7,787 상환(현금유출액) (71,578) (22,937) (94,515) 기말금액 315,882 154,667 470,549 유동성리스부채 269,206 57,204 326,410 비유동리스부채 46,676 97,463 144,139 (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 최초인식(기초) 157,934 218,144 376,078 취득 545,801 90,983 636,785 종료 (45,002) (41,459) (86,461) 이자비용 인식액 20,823 9,886 30,709 상환(현금유출액) (297,101) (102,732) (399,833) 기말금액 382,455 174,822 557,277 유동성리스부채 266,567 64,284 330,852 비유동리스부채 115,888 110,538 226,426 15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금액 이자율 당분기말 전기말 미쓰비시 UFJ 은행 1.37% 904,664 930,536 차입금계 904,664 930,536 -유동성장기차입금 339,249 319,041 장기차입금 565,415 611,495 16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 524,305 791,172 미지급비용 537,984 1,298,459 합 계 1,062,289 2,089,631 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 250,185 280,094 예수금 129,612 127,116 합 계 379,797 407,210 18. 전환상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 - 2,297,910 한국산업은행 - 2,034,962 합 계 - 4,332,872 (*) 당분기 중에 전환상환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다. (2) 당분기와 전기의 전환상환우선주부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 전환 기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*) 2,297,910 253,509 - (2,551,419) - 한국산업은행(*) 2,034,962 84,347 - (2,119,309) - 합 계 4,332,871 337,857 - (4,670,728) - (*) 전환청구요청으로 인해 전액 전환되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 전환 기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 3,072,700 811,358 - (1,586,148) 2,297,910 한국산업은행 2,739,200 718,484 - (1,422,723) 2,034,961 합 계 5,811,900 1,529,842 - (3,008,871) 4,332,871 19. 전환사채 (1) 전환사채의 장부금액 (단위:천원) 명칭 구분 당분기말 전기금액 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 790,000 790,000 전환권조정 (113,896) (130,145) 합 계 676,104 659,855 (2) 전환사채의 내역 (단위:원) 구분 내용 사채의 명칭 제1회 케이비제11호기업인수목적 주식회사 전환사채 사채의 종류 무이자부 무기명식 사모 전환사채 사채의 액면금액 790,000,000원 발행일 2016-11-07 만기일 2021-11-07 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날로부터 만기 직전일까지 상기 전환사채의 전환권대가 723,334천원은 자본으로 분류되었습니다. 20. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 309,222 64,203 - 373,424 제품보증충당부채 172,653 (15,295) - 157,358 소 계 481,875 48,908 - 530,783 비유동 복구충당부채 38,215 - - 38,215 합 계 520,090 48,908 - 568,998 (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 295,109 14,113 - 309,222 제품보증충당부채 155,773 16,880 - 172,653 소 계 450,882 30,993 - 481,875 비유동 복구충당부채 34,495 3,721 - 38,216 합 계 485,377 34,714 - 520,091 21. 퇴 직 급 여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 4,177,961 4,008,204 사외적립자산의 공정가치 (2,733,738) (2,714,565) 재무상태표상 순확정급여부채 1,444,224 1,293,639 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,008,204 3,555,009 근무원가 163,618 689,943 이자원가 19,118 72,777 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - 61,058 재무적가정의 변동 - 98,786 경험적 조정 - 6,958 급여지급액 (12,979) (476,327) 기말금액 4,177,961 4,008,204 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,714,565 2,198,409 이자수익 23,802 52,726 재측정요소 - (22,606) 기여금 납부액 - 850,000 급여지급액 (4,629) (363,964) 기말금액 2,733,738 2,714,565 (4) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 163,618 689,943 순이자손익 (4,683) 20,051 합계 158,935 709,994 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.24% 2.24% 임금상승율 4.00% 4.00% 22. 법 인 세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 3,947 3,679 이연법인세 변동액 (230,049) (9,157) 총법인세효과 (226,102) (5,478) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 47,305 법인세비용 226,102 41,827 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (19,715) 57,398 적용세율에 따른 법인세비용 (4,337) 12,628 조정사항: 비공제비용 18,091 16,348 이월세액공제 (317,256) - 이연법인세 미인식 효과 74,328 45,285 기타 3,072 (32,434) 법인세비용 (226,102) 41,827 유효세율(*1) - 72.87% (*1) 당분의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 23. 자본금과 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 자본잉여금 및 자본조정에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,201,284 21,659,750 우선주 발행주식수 - 1,927,330 보통주 자본금 2,420,128,400 2,165,975,000 우선주 자본금 - 192,733,000 (2) 당분기와 전기의 유통주식수와 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 8,002,663 1,927,330 800,266,300 192,733,000 우선주 보통주 전환 1,270,764 (963,665) 127,076,400 (96,366,500) 무상증자 9,176,323 963,665 917,632,300 96,366,500 합병으로 인한 증가 3,210,000 - 321,000,000 - 전기말 21,659,750 1,927,330 2,165,975,000 192,733,000 당기초 21,659,750 1,927,330 2,165,975,000 192,733,000 우선주 보통주 전환 2,541,534 (1,927,330) 254,153,400 (192,733,000) 당분기말 24,201,284 - 2,420,128,400 - (3) 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,840,511 11,425,117 감자차익 753,878 753,878 전환권대가 905,262 905,262 합 계 17,499,651 13,084,257 24. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 (1,963,903) (1,534,789) 기타포괄손익누계액 (188,895) (175,489) 합 계 (2,152,798) (1,710,279) (2) 자본조정 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,963,903) (1,534,789) (*) 당분기말 현재 당사는 주가안정 및 스팩합병시 주식매수청구권행사 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,002,632주(평균 매입단가: 1,959원)를 취득하여 보유하고 있습니다. (3) 기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (89,017) (89,017) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익(*) (13,950) (13,950) 해외사업환산손익 (85,928) (72,522) 합 계 (188,895) (175,489) (*) 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환상환우선주의 공정가치 변동액 중 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식한 누적 금액입니다. 25. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 3,856,458 4,088,508 합 계 3,856,458 4,088,508 26. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 110,963 185,340 소 계 110,963 185,340 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 2,331,308 2,185,886 유지보수용역 1,295,292 1,204,664 소 계 3,626,600 3,390,550 합 계 3,737,563 3,575,890 (2) 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,001,145 486,321 유지보수용역 173,784 66,350 소 계 1,174,930 552,671 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 13,167 86,917 유지보수용역 192,544 129,947 소 계 205,711 216,864 이행한 수행의무의 완성단계에 따라 연결실체가 받을 권리를 나 타내는 계약자산의 경우 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류되며, 고객에게 수령한 대가가 인식한 수익을 초과하는 경우 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 연결실체는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 563,211 666,364 B사 388,839 - 27. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 소모품사용 160,685 105,334 급여 1,403,201 1,216,249 퇴직급여 108,559 75,614 복리후생비 261,182 238,180 여비교통비 105,036 89,651 접대비 96,085 72,757 임차료 10,760 - 감가상각 및 무형자산상각 163,003 153,218 경상개발비 575,829 765,249 수도광열비 34,958 32,467 외주용역비 136,733 150,117 지급수수료 237,651 228,373 기타 133,867 157,630 합 계(*) 3,427,549 3,284,839 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 724,619 702,300 퇴직급여 49,006 31,474 대손상각비(환입) (33,092) 1,498 복리후생비 184,364 185,425 여비교통비 76,808 68,188 접대비 96,085 72,757 통신비 9,886 13,534 수도광열비 34,958 32,467 세금과공과 39,706 38,186 감가상각비_유형자산 25,969 21,430 감가상각비_사용권자산 90,075 84,510 지급임차료 10,760 - 보험료 18,690 13,068 차량유지비 9,787 6,177 경상연구개발비 575,830 765,249 교육훈련비 1,838 12,664 도서인쇄비 12,394 5,693 회의비 17,557 19,522 소모품비 12,925 18,405 지급수수료 224,909 220,000 광고선전비 24,932 6,989 무형고정자산상각 46,959 47,277 외주비 4,385 20,943 협회비 15,500 12,099 합 계 2,274,850 2,399,855 29. 금융수익과 금 융 비 용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 33,156 6,517 합 계 33,156 6,517 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 27,251 28,392 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 337,857 205,842 합 계 365,107 234,234 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 300 1,500 외환차익 15,509 2,343 외화환산이익 375 10,352 잡이익 8,087 148 지분법평가이익 1,557 - 합 계 25,828 14,343 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,252 846 외화환산손실 19,810 7,426 유형자산처분손실 78 - 잡손실 1,466 241 기부금 1,000 - 지분법평가손실 - 11,767 합 계 23,606 20,280 31. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업소유주 보통주당기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주 당기순이익(손실) 232,049,779 (8,597,578) 가중평균 유통보통주식수 22,681,966 7,962,037 기본주당순이익(손실) 10 (1) 가중평균 유 통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 A. 기초주식 적수 1,971,037,250 720,239,760 B. 증자주식 적수 184,261,145 5,083,056 C. 자기주식 적수 91,239,512 8,739,450 D. 총적수(A+B-C) 2,064,058,883 716,583,366 가중평균주식수(D/91) 22,681,966 7,962,037 (*)전분기의 가중평균유통보통주식수는 합병비율을 반영하여 수정하였습니다. (2) 희석주당순손 익 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주 당기순이익(손실) 232,049,779 (8,597,578) 조정사항 : - 전환상환우선주부채평가손실 337,856,727 205,842,186 이자비용 16,248,487 - A. 희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실) 586,154,993 197,244,608 발행된 가중평균 유통보통주식수 22,681,966 7,962,037 조정내역 : - 전환상환우선주의 전환 가정 - 505,483 전환사채의 전환 가정 790,000 - B. 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 23,471,966 8,467,520 희석주당이익(손실)(단위 : 원)(A/B) (*) 10 (1) (*) 당분기의 경우 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 206,387 15,571 조정항목: 396,105 592,595 법인세비용 (226,102) 41,827 퇴직급여 158,935 162,439 감가상각비 25,968 21,430 무형자산상각비 46,960 47,277 사용권자산상각비 90,074 84,510 유형자산처분손실 78 - 외화환산손실 19,810 7,427 대손상각비(환입) (33,092) 1,498 지분법손실 - 11,767 전환상환우선주부채평가손실 337,857 205,842 이자비용 27,251 25,602 기타비용 (15,295) 526 외화환산이익 (375) (10,353) 지분법이익 (1,557) - 이자수익 (33,156) (6,517) 기타수익 (1,251) (680) 운전자본의 변동: (956,293) 491,661 매출채권 1,879,588 2,307,371 계약자산 (622,259) (473,178) 재고자산 8,379 - 기타수취채권 (68,542) 139,942 기타자산 (561,595) (41,076) 매입채무 (533,329) (512,047) 계약부채 (15,831) 357,200 기타지급채무 (1,065,964) (1,159,296) 유동성충당부채 64,203 - 기타부채 (32,593) 29,579 정부보조금 - (13,512) 사외적립자산 4,629 4,761 퇴직금의 지급 (12,979) (148,083) 영업으로부터 창출된 현금 (353,801) 1,099,827 (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환 4,670,728 3,008,871 (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 장기차입금 930,536 (84,812) - - 58,940 904,664 전환상환우선주부채 4,332,871 - 337,857 - (4,670,728) - 리스부채 557,277 (94,516) 7,787 - - 470,548 합 계 5,820,684 (179,328) 345,644 - (4,611,788) 1,375,212 (*) 전환상환우선주의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액, 리스부채 계상액 및 장기차입금의 환율변동 효과입니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 단기차입금 1,280,000 (80,000) - - - 1,200,000 장기차입금 1,190,487 (77,118) - - 17,695 1,131,064 전환상환우선주부채 5,811,900 - 205,842 - (3,008,871) 3,008,871 리스부채 - (86,367) 7,820 - 765,821 687,274 합 계 8,282,387 (243,485) 213,662 - (2,225,355) 6,027,209 (*) 전환상환우선주의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액, 리스부채 계상액 및 장기차입금의 환율변동 효과입니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계 자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)소프트모아 (주)소프트모아 한국 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1) 한국산업은행 한국산업은행 한국 기타특수관계자(*2) 치에루 치에루 일본 (*1) 전환상환우선주 계약에 따라 투자자가 연결실체의 이사를 선임할 수 있는 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (*2) 지배기업의 종속기업인 SHIELDEX에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다. (2) 당분기와 전분기의 연결실체와와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출 기타수익 기타비용 (주)소프트모아 - 300 45,000 치에루 18,629 - 5,346 합 계 18,629 300 50,346 (단위:천원) 회사명 매출 기타수익 기타비용 (주)소프트모아 - 1,500 41,604 치에루 152,459 - 16,295 합 계 152,459 1,500 57,899 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)소프트모아 - - - - 치에루 905 21,720 42,099 189,165 합 계 905 21,720 42,099 189,165 (단위:천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)소프트모아 - - 14,740 - 치에루 1,061 21,720 44,494 222,556 합 계 1,061 21,720 59,234 222,556 (4) 당분기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역 당분기 중 한국산업은행 및 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합이 보유한 전환상환우선주 1,927,330주를 보통주 2,541,534주로 전환됨에 따라 전환권 행사일 현재 전환상환우선주부채의 공정가치인 4,670,728천원에서 보통주 전환 관련 부대비용을 제외한 금액이 보통주자본금 254,153천원 및 자본잉여금 4,415,394천원으로 각각 대체되었습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 293,993 446,715 퇴직급여 20,742 33,296 기타장기종업원급여 179 214 합 계 314,914 480,225 34. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1) 당분 기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 하나은행 외상채권담보대출 2,100,000 - 농협은행 일반자금대출 630,000 - 미쓰비시 UFJ 은행 일반자금대출 904,664 904,664 합 계 3,874,664 904,664 (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 등 913,889 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 4 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 14,071,648,763 15,272,210,006 현금및현금성자산 4,129,345,959 4,949,982,617 단기금융상품 4,936,965,239 4,936,965,239 매출채권 3,001,997,810 4,592,920,881 유동계약자산 1,174,929,703 552,671,103 기타수취채권 164,224,751 79,059,938 기타유동자산 585,667,461 104,414,578 당기법인세자산 22,896,840 20,195,650 재고자산 55,621,000 36,000,000 비유동자산 5,440,317,067 5,243,875,528 당기손익-공정가치측정금융자산 46,873,080 46,873,080 관계기업에 대한 투자자산 24,347,862 22,790,779 유형자산 349,720,723 317,901,068 영업권 이외의 무형자산 433,787,068 405,406,365 사용권자산 463,280,632 549,174,195 기타수취채권 298,475,369 301,938,500 기타비유동자산 174,332,044 180,340,064 이연법인세자산 3,649,500,289 3,419,451,477 자산총계 19,511,965,830 20,516,085,534 부채 유동부채 3,209,428,803 8,720,605,026 단기매입채무 211,428,492 356,907,579 기타지급채무 1,052,863,172 2,126,114,374 유동성전환상환우선주부채 0 4,332,871,476 유동성전환사채 676,103,610 659,855,123 유동계약부채 211,789,599 221,542,766 유동리스부채 326,409,201 326,817,821 당기법인세부채 103,177,718 103,177,718 유동충당부채 530,782,691 481,874,989 기타유동부채 96,874,320 111,443,180 비유동부채 1,696,943,309 1,624,463,790 퇴직급여부채 1,444,223,641 1,293,638,734 기타장기종업원급여부채 70,365,044 66,184,031 비유동리스부채 144,139,174 226,425,575 비유동충당부채 38,215,450 38,215,450 부채총계 4,906,372,112 10,345,068,816 자본 자본금 2,420,128,400 2,165,975,000 자본잉여금 17,499,650,668 13,084,256,346 기타자본구성요소 (1,963,902,753) (1,534,789,465) 기타포괄손익누계액 (102,967,314) (102,967,314) 이익잉여금(결손금) (3,247,315,283) (3,441,457,849) 자본총계 14,605,593,718 10,171,016,718 자본과부채총계 19,511,965,830 20,516,085,534 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,698,093,661 3,698,093,661 3,296,310,922 3,296,310,922 매출원가 1,152,698,795 1,152,698,795 864,451,242 864,451,242 매출총이익 2,545,394,866 2,545,394,866 2,431,859,680 2,431,859,680 판매비와관리비 2,252,339,137 2,252,339,137 2,225,204,927 2,225,204,927 영업이익(손실) 293,055,729 293,055,729 206,654,753 206,654,753 금융수익 33,153,478 33,153,478 6,516,472 6,516,472 금융원가 361,883,212 361,883,212 229,584,699 229,584,699 기타이익 23,373,138 23,373,138 14,406,695 14,406,695 기타손실 23,605,379 23,605,379 20,279,218 20,279,218 법인세비용차감전순이익(손실) (35,906,246) (35,906,246) (22,285,997) (22,285,997) 법인세비용 (230,048,812) (230,048,812) 38,147,642 38,147,642 당기순이익(손실) 194,142,566 194,142,566 (60,433,639) (60,433,639) 기타포괄손익 0 0 (167,718,252) (167,718,252) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 (167,718,252) (167,718,252) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (167,718,252) (167,718,252) 총포괄손익 194,142,566 194,142,566 (228,151,891) (228,151,891) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 (8) (8) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 9 9 (8) (8) 자본변동표 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 800,266,300 4,003,485,907 (89,495,795) 44,771,394 (3,583,631,522) 1,175,396,284 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (60,433,639) (60,433,639) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (167,718,252) 0 (167,718,252) 우선주 전환 127,076,500 2,881,788,390 0 0 0 3,008,864,890 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2019.03.31 (기말자본) 927,342,800 6,885,274,297 (89,495,795) (122,946,858) (3,644,065,161) 3,956,109,283 2020.01.01 (기초자본) 2,165,975,000 13,084,256,346 (1,534,789,465) (102,967,314) (3,441,457,849) 10,171,016,718 당기순이익(손실) 0 0 0 0 194,142,566 194,142,566 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 우선주 전환 254,153,400 4,415,394,322 0 0 0 4,669,547,722 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (429,113,288) 0 0 (429,113,288) 2020.03.31 (기말자본) 2,420,128,400 17,499,650,668 (1,963,902,753) (102,967,314) (3,247,315,283) 14,605,593,718 현금흐름표 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 (172,578,649) 970,010,382 당기순이익(손실) 194,142,566 (60,433,639) 당기순이익조정을 위한 가감 383,441,761 555,239,005 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (759,157,234) 480,160,450 이자수취(영업) 11,731,261 3,558,515 이자지급(영업) (35,813) (7,943,249) 법인세납부(환급) (2,701,190) (570,700) 투자활동현금흐름 (127,327,034) (23,628,473) 임차보증금의 감소 5,000,000 4,215,000 장기금융상품의 취득 0 (16,627,473) 사무용비품의 취득 (56,487,034) 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (75,340,000) 0 임차보증금의 증가 (500,000) (11,216,000) 재무활동현금흐름 (520,730,975) (153,516,907) 단기차입금의 상환 0 (80,000,000) 주식발행초과금의 감소 (1,180,481) 0 리스부채의 상환 (90,437,206) (73,516,907) 자기주식의 취득 (429,113,288) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (820,636,658) 792,865,002 기초현금및현금성자산 4,949,982,617 1,242,577,444 기말현금및현금성자산 4,129,345,959 2,035,442,446 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항 소프트캠프 주식회사(이하 "당사"라고 함)는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다. 회사는 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 2019년8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1 : 4.13 비율(당사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 4.13주 부여)로 흡수합병하였습니 다. 당사의 당분기말 보통주 자본금은 2,420,128 천 원이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주식: 주) 주 주 주식수 금액 구분 지분율(%) 배환국 5,010,805 501,081 보통주식 20.70% 투썬인베스트(주) 2,541,527 254,153 보통주식 10.50% IBK금융그룹 IP Value-up투자조합 1,683,170 168,317 보통주식 6.95% 김민규 1,344,883 134,488 보통주식 5.56% 한국산업은행 1,269,350 126,935 보통주식 5.24% 코리아벨류에셋㈜ 505,512 50,551 보통주식 2.09% 소프트캠프 우리사주조합 198,480 19,848 보통주식 0.82% 소프트캠프(주) 1,002,632 100,263 자기주식 4.14% 기타 10,644,925 1,064,492 보통주식 44.00% 합 계 24,201,284 2,420,128 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 회사의 재무위험관리목적과 위험관리정책의 유의적인 변화는 없습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,129,346 - - - - 4,129,346 단기금융상품 4,936,965 - - - - 4,936,965 매출채권 3,001,998 - - - - 3,001,998 계약자산 1,174,930 - - - - 1,174,930 기타수취채권(유동) 164,225 - - - - 164,225 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,873 - - - 46,873 기타수취채권(비유동) 298,475 - - - - 298,475 자산 계 13,705,939 46,873 - - - 13,752,812 매입채무 - - - 211,428 - 211,428 전환사채 - - - 676,104 - 676,104 기타지급채무 - - - 1,052,863 - 1,052,863 계약부채 - - - 211,790 - 211,790 리스부채 - - - 470,548 - 470,548 전환상환우선주부채 - - - - - - 부채 계 - - - 2,622,733 - 2,622,733 (*) 당분기 중에 전환상환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,949,983 - - - - 4,949,983 단기금융상품 4,936,965 - - - - 4,936,965 매출채권 4,592,921 - - - - 4,592,921 계약자산 552,671 - - - - 552,671 기타수취채권(유동) 79,060 - - - - 79,060 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,873 - - - 46,873 기타수취채권(비유동) 301,939 - - - - 301,939 자산 계 15,413,539 46,873 - - - 15,460,412 매입채무 - - - 356,908 - 356,908 전환사채 - - - 659,855 - 659,855 기타지급채무 - - - 2,126,114 - 2,126,114 계약부채 - - - 221,543 - 221,543 리스부채 - - - 553,243 - 553,243 전환상환우선주부채 - - - - 4,332,871 4,332,871 부채 계 - - - 3,917,663 4,332,871 8,250,534 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 33,153 6,516 외화관련손익 (5,178) 4,424 대손상각비(환입) (34,277) (10,632) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 24,026 23,743 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 337,857 205,842 (3) 금융자산의 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 - 4,332,871 (*) 당분기 중에 전환상환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다. 2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 이항평가모형 무위험수익율 - 1.4%~1.5% 할인율 - 12.1%~12.7% 변동성 - 37.1% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 4,129,346 4,949,983 단기금융상품 거치식인수목적회사예수금 4,936,965 4,936,965 당사 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,152,740 (150,742) 3,001,998 4,777,940 (185,019) 4,592,921 계약자산 1,174,930 - 1,174,930 552,671 - 552,671 기타수취채권(유동) 164,225 - 164,225 79,060 - 79,060 기타수취채권(비유동) 298,475 - 298,475 301,939 - 301,939 합 계 4,790,370 (150,742) 4,639,628 5,711,610 (185,019) 5,526,591 당사는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 미수금 71,513 6,633 미수수익 92,712 72,427 합 계 164,225 79,060 비유동성: 보증금 298,475 301,939 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,472,114 330,362 110,945 177,884 61,435 3,152,740 계약자산 1,174,930 - - - - 1,174,930 기타수취채권(유동) 164,225 - - - - 164,225 기타수취채권(비유동) 298,475 - - - - 298,475 합 계 4,109,744 330,362 110,945 177,884 61,435 4,790,370 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,856,535 1,016,605 532,231 256,440 116,129 4,777,940 계약자산 552,671 - - - - 552,671 기타수취채권(유동) 79,060 - - - - 79,060 기타수취채권(비유동) 301,939 - - - - 301,939 합 계 3,790,205 1,016,605 532,231 256,440 116,129 5,711,610 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 185,019 354,803 전입(환입) (34,277) (138,574) 제각 - (31,210) 기말 금액 150,742 185,019 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 478,227 56,876 58,939 56,212 선급비용 107,440 117,456 45,475 124,128 합 계 585,667 174,332 104,414 180,340 9. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 1,000 100 505,055 - 505,055 - 관계기업 ㈜소프트모아 40 40 20,000 24,348 20,000 22,791 합 계 525,055 24,348 525,055 22,791 당사는 2017년 중 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd을 신규 설립하였으며, 2018년 중 ㈜소프트모아 지분의 40%를 취득하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 기초 금액 - 22,791 지분법손익 - 1,557 기말 금액 - 24,348 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 기초 금액 - 20,000 지분법손익 - 2,791 기말 금액 - 22,791 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 유동자산 150,794 44,009 비유동자산 177,279 76,559 자산 계 328,073 120,568 유동부채 114,461 7,749 비유동부채 - 51,950 부채 계 114,461 59,699 자본 계 213,612 60,869 매출액 69,106 60,346 영업손익 3,117 506 당기순손익 (23,354) 2,387 기타포괄손익 (20,132) - 총포괄손익 (43,486) 2,387 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 유동자산 135,515 56,873 비유동자산 175,825 71,459 자산 계 311,340 128,332 유동부채 111,081 5,395 비유동부채 - 64,455 부채 계 111,081 69,850 자본 계 200,259 58,482 매출액 149,531 236,839 영업손익 (101,682) (46,692) 당기순손익 80,572 (16,772) 기타포괄손익 (49,215) - 총포괄손익 31,356 (16,772) 상기 재무정보는 내부거래를 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 기말 순자산(A) 213,612 60,870 당사 지분율(B) 100% 40% 순자산 지분금액(AXB) 213,612 24,348 (-) 내부거래효과 제거 (889,791) - (+) 미반영 지분법손실 676,179 - 기말 장부금액 - 24,348 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 기말 순자산(A) 200,259 58,482 당사 지분율(B) 100% 40% 순자산 지분금액(AXB) 200,259 23,393 (-) 내부거래효과 제거 (949,110) - (-) 손상차손 반영 - (602) (+) 미반영 지분법손실 748,851 - 기말 장부금액 - 22,791 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 33,000 46,873 33,000 46,873 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,873 - - - 46,873 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,016 - - 857 46,873 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 55,621 - 55,621 36,000 - 36,000 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가 49,217 531,695 120,068 700,980 - 1,204,187 120,068 1,324,255 감가상각누계액 (820) (251,831) (55,233) (307,884) - (910,314) (50,230) (960,544) 정부보조금 - (43,375) - (43,375) - (45,810) - (45,810) 합 계 48,397 236,489 64,835 349,721 - 248,063 69,838 317,901 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 기 초 - 248,063 69,838 317,901 - 168,030 96,572 264,602 취 득 49,217 7,270 - 56,487 - 141,146 - 141,146 처 분 - (78) - (78) - - - - 대 체(*) - - - - - - (6,723) (6,723) 감가상각 (820) (18,766) (5,003) (24,589) - (61,113) (20,011) (81,124) 기 말 48,397 236,489 64,835 349,721 - 248,063 69,838 317,901 (*) 대체내역은 복구충당부채 관련 자산입니다. (3) 당분기와 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 취득원가 142,132 991,146 1,133,278 340,372 1,004,213 1,344,585 상각누계액 (63,698) (631,610) (695,308) (254,883) (679,928) (934,811) 정부보조금 - (4,183) (4,183) - (4,368) (4,368) 합 계 78,434 355,353 433,787 85,489 319,917 405,406 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 기 초 85,489 319,917 405,406 64,367 482,477 546,844 취 득 - 75,340 75,340 52,240 1,771 54,011 상 각 (7,055) (39,904) (46,959) (31,118) (164,331) (195,449) 기 말 78,434 355,353 433,787 85,489 319,917 405,406 (3) 당분기와 전분기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 당분기말과 전분기말의 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 650,529 248,686 899,215 감가상각누계액 (337,026) (98,908) (435,934) 장부금액 313,503 149,778 463,281 한편, 회사는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 650,529 248,686 899,215 감가상각누계액 (271,898) (78,143) (350,041) 장부금액 378,631 170,543 549,174 (2) 당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 최초인식 378,631 170,543 549,174 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 (65,128) (20,765) (85,893) 기말금액 313,503 149,778 463,281 (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 최초인식 91,725 218,144 309,869 취득 533,258 90,983 624,241 처분 - (54,242) (54,242) 감가상각비 (246,352) (84,342) (330,694) 기말금액 378,631 170,543 549,174 (3) 당분기와 전기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 최초인식(기초) 378,421 174,822 553,243 취득 - - - 종료 - - - 이자비용 4,961 2,782 7,743 상환(현금유출액) (67,500) (22,937) (90,437) 기말금액 315,882 154,667 470,549 유동성리스부채 269,206 57,204 326,410 비유동리스부채 46,676 97,463 144,139 (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 최초인식(기초) 83,710 218,144 301,854 취득 533,258 90,983 624,241 종료 - (41,459) (41,459) 이자비용 19,340 9,886 29,226 상환(현금유출액) (257,887) (102,732) (360,619) 기말금액 378,421 174,822 553,243 유동성리스부채 262,533 64,284 326,817 비유동리스부채 115,888 110,538 226,426 15. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 519,403 831,909 미지급비용 533,460 1,294,205 합 계 1,052,863 2,126,114 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 91,906 86,502 선수금 4,968 24,941 합 계 96,874 111,443 17. 전환상환우선주부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 - 2,297,910 한국산업은행 - 2,034,961 합 계 - 4,332,871 (*) 당분기 중에 전환상환우선주는 보통주로 전환되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 전환 기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*) 2,297,910 253,509 - (2,551,419) - 한국산업은행(*) 2,034,961 84,347 - (2,119,308) - 합 계 4,332,871 337,856 - (4,670,727) - (*) 전환청구요청으로 인해 당분기중 전액 전환되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 전환 기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 3,072,700 811,358 - (1,586,148) 2,297,910 한국산업은행 2,739,200 718,484 - (1,422,723) 2,034,961 합 계 5,811,900 1,529,842 - (3,008,871) 4,332,871 18. 전환사채 (1) 전환사채의 장부금액 (단위:천원) 명칭 구분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 790,000 790,000 전환권조정 (113,896) (130,145) 합 계 676,104 659,855 (2) 전환사채의 내역 (단위: 원) 구분 내용 사채의 명칭 제1회 케이비제11호기업인수목적 주식회사 전환사채 사채의 종류 무이자부 무기명식 사모 전환사채 사채의 액면금액 790,000,000원 발행일 2016-11-07 만기일 2021-11-07 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 함(저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 사채발행일로부터 1월이 경과한 이후로서 회사의 주권이 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 날로부터 만기 직전일까지 상기 전환사채의 전환권대가 905,262천원은 자본으로 분류되었습니다. 19. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 309,222 64,203 - 373,425 제품보증충당부채 172,653 (15,295) - 157,358 소 계 481,875 48,908 - 530,783 비유동 복구충당부채 38,215 - - 38,215 합 계 520,090 48,908 - 568,998 (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 295,109 14,113 - 309,222 제품보증충당부채 155,773 16,880 - 172,653 소 계 450,882 30,993 - 481,875 비유동 복구충당부채 34,495 3,721 - 38,216 합 계 485,377 34,714 - 520,091 20. 퇴 직 급 여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 4,177,961 4,008,204 사외적립자산의 공정가치 (2,733,738) (2,714,565) 재무상태표상 순확정급여부채 1,444,223 1,293,639 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,008,204 3,555,009 근무원가 163,618 689,943 이자원가 19,118 72,777 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - 61,058 재무적가정의 변동 - 98,786 경험적 조정 - 6,958 급여지급액 (12,979) (476,327) 기말금액 4,177,961 4,008,204 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,714,565 2,198,409 이자수익 23,802 52,726 재측정요소 - (22,606) 기여금 납부액 - 850,000 급여지급액 (4,629) (363,964) 기말금액 2,733,738 2,714,565 (4) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 163,618 689,943 순이자손익 (4,683) 20,051 합계 158,935 709,994 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.24% 2.24% 임금상승율 4.00% 4.00% 21. 법 인 세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 이연법인세 변동액 (230,049) (9,157) 총법인세효과 (230,049) (9,157) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - 47,305 법인세비용 (230,049) 38,148 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (35,906) (22,286) 적용세율에 따른 법인세비용 (13,399) (4,903) 조정사항: 비공제비용 18,091 16,348 이월세액공제 (317,256) - 이연법인세 미인식 효과 74,328 45,285 기타 8,187 (18,582) 법인세비용 (230,049) 38,148 유효세율 640.70% 8.5% 22. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금 및 자본조정에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,201,284 21,659,750 우선주 발행주식수 - 1,927,330 보통주 자본금 2,420,128,400 2,165,975,000 우선주 자본금 - 192,733,000 ( 2) 당분기와 전기의 유통주식수와 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주(*) 전기초 8,002,663 1,927,330 800,266,300 192,733,000 우선주 보통주 전환(*) 1,270,764 (963,665) 127,076,400 (96,366,500) 무상증자 9,176,323 963,665 917,632,300 96,366,500 합병으로인한 증감 3,210,000 - 321,000,000 - 전기말 21,659,750 1,927,330 2,165,975,000 192,733,000 당기초 21,659,750 1,927,330 2,165,975,000 192,733,000 우선주 보통주 전환(*) 2,541,534 (1,927,330) 254,153,400 (192,733,000) 무상증자 - - - - 합병으로 인한 증가 - - - - 당분기말 24,201,284 - 2,420,128,400 - (*) 당분기 중에 전환상환우선주는 보통주로 전환되었습니다. (3) 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,840,511 11,425,117 감자차익 753,878 753,878 전환권대가 905,262 905,262 합 계 17,499,651 13,084,257 (4) 자본조정 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,963,903) (1,534,789) (*1) 당분기말 현재 당사는 주가안정 및 스팩합병시 주식매수청구권행사 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,002,632주(평균 매입단가: 1,959원)를 취득하여 보유하고 있습니다. 23 . 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (89,017) (89,017) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익(*) (13,950) (13,950) 합 계 (102,967) (102,967) (*) 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환상환우선주의 공정가치 변동액 중 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식한 누적 금액입니다. 24. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 3,247,315 3,441,458 합 계 3,247,315 3,441,458 25. 매출 (1) 당분기와 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 30,284 34,025 소 계 30,284 34,025 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 2,331,308 2,075,182 유지보수용역 1,336,502 1,187,104 소 계 3,667,810 3,262,286 합 계 3,698,094 3,296,311 (2) 계약자산 및 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,001,145 486,321 유지보수용역 173,784 66,350 소 계 1,174,929 552,671 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 13,167 86,917 유지보수용역 198,623 134,626 소 계 211,790 221,543 이행한 수행의무의 완성단계에 따라 당사가 받을 권리를 나타내는 계약자산의 경우 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류되며, 고객에게 수령한 대가가 인식한 수익을 초과하는 경우 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 당사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 563,211 666,364 B사 388,839 - 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 소모품 사용 160,685 84,802 급여 1,365,466 1,123,800 퇴직급여 108,559 75,614 복리후생비 254,879 221,145 여비교통비 103,303 82,261 접대비 95,544 72,162 임차료 4,676 650 감가상각 및 무형자산상각 157,442 136,320 경상개발비 575,829 765,249 수도광열비 34,322 32,026 외주용역비 132,348 129,174 지급수수료 283,402 227,234 기타 128,582 139,220 합 계(*) 3,405,037 3,089,657 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 686,884 609,851 퇴직급여 49,006 31,474 대손상각비(환입) (34,277) (10,632) 복리후생비 178,061 168,390 여비교통비 75,076 60,798 접대비 95,544 72,162 통신비 7,371 10,729 수도광열비 34,322 32,026 세금과공과 39,612 38,078 유형자산 감가상각비 24,589 19,377 사용권자산 감가상각비 85,894 69,666 지급임차료 4,676 650 보험료 18,690 13,068 차량유지비 9,787 6,170 경상연구개발비 575,830 765,249 교육훈련비 1,838 12,664 도서인쇄비 12,394 5,693 회의비 17,283 17,215 소모품비 11,708 17,351 지급수수료 270,660 218,861 광고선전비 24,932 6,989 무형자산상각비 46,959 47,277 협회비 15,500 12,099 합 계 2,252,339 2,225,205 28. 금융수익과 금 융 비 용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 33,153 6,516 합 계 33,153 6,516 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 24,026 23,743 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 337,857 205,842 합 계 361,883 229,585 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 300 1,500 외환차익 15,509 2,343 외화환산이익 375 10,353 지분법평가이익 1,557 - 잡이익 5,632 211 합 계 23,373 14,407 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 1,252 846 외화환산손실 19,810 7,426 유형자산처분손실 78 - 지분법평가손실 - 11,767 기부금 1,000 - 잡손실 1,466 241 합 계 23,606 20,280 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 194,142,566 (60,433,639) 가중평균 유통보통주식수 22,681,966 7,962,037 기본주당순이익 9 (8) 가중평균 유 통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 A. 기초주식 적수 1,971,037,250 720,239,760 B. 증자주식 적수 184,261,145 5,083,056 C. 자기주식 적수 91,239,512 8,739,450 D. 총적수(A+B-C) 2,064,058,883 716,583,366 가중평균주식수(D/91) 22,681,966 7,962,037 (*)전분기의 가중평균유통보통주식수는 합병비율을 반영하여 수정하였습니다. (2) 희석주당순이익 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 194,142,566 (60,433,639) 조정사항 : 전환상환우선주부채평가손실 337,856,727 205,842,186 이자비용 16,248,487 - A. 희석주당이익 산정을 위한 순이익 548,247,780 145,408,547 발행된 가중평균 유통보통주식수 22,681,966 7,962,037 조정내역 : 전환상환우선주의 전환 가정 - 2,527,415 전환사채의 전환 가정 790,000 - B. 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 23,471,966 10,489,452 희석주당이익(단위 : 원)(A/B)(*) 9 (8) (*) 당분기 및 전분기의 경우 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 194,143 (60,434) 조정항목: 383,442 555,240 법인세비용 (230,049) 38,148 퇴직급여 158,935 162,439 감가상각비 24,589 19,377 무형자산상각비 46,959 47,277 사용권자산상각비 85,894 69,666 외화환산손실 19,810 - 대손상각비 (34,277) (10,632) 유형자산처분손실 78 - 지분법손실 - 11,767 전환우선주부채평가손실 337,857 205,842 이자비용 24,026 20,954 기타비용 (15,295) 7,951 외화환산이익 (375) - 이자수익 (33,153) (6,516) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - (11,033) 지분법평가이익 (1,557) - 운전자본의 변동: (759,157) 480,160 매출채권의 감소(증가) 1,626,065 1,961,671 계약자산의 감소(증가) (622,259) (473,178) 기타수취채권의 감소 (64,879) 18,040 기타자산의 증가 (523,445) (55,709) 재고자산의 증가 8,379 - 매입채무의 증가 (145,479) (158,558) 계약부채의 증가 (9,753) 357,200 기타지급채무의 증가(감소) (1,069,070) (1,011,967) 기타부채의 증가(감소) 49,634 (504) 정부보조금의 감소 - (13,512) 사외적립자산의 감소 4,629 4,760 퇴직금의 지급 (12,979) (148,083) 영업으로부터 창출된 현금 (181,572) 974,966 (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환 4,670,728 3,008,871 (3) 당분기와 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 전환상환우선주부채 4,332,871 - 337,857 - (4,670,728) - 리스부채 553,243 (90,437) 7,742 - - 470,548 합 계 4,886,114 (90,437) 345,599 - (4,670,728) 470,548 (*) 전환상환우선주의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액 및 리스부채 계상액 등 입니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 단기차입금 1,280,000 (80,000) - - - 1,200,000 전환상환우선주부채 5,811,900 - 205,842 - (3,008,871) 3,008,871 리스부채 - (73,517) 7,089 - 694,012 627,584 합 계 7,091,900 (153,517) 212,931 - (2,314,859) 4,836,455 (*) 전환상환우선주의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액 및 리스부채 계상액 등 입니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계 자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 일본 SHIELDEX Co., Ltd.(*1) SHIELDEX Co., Ltd.(*1) 일본 관계기업 (주)소프트모아 (주)소프트모아 한국 유의적 영향력을 행사하는 기업(*2) 한국산업은행 한국산업은행 한국 (*1) 종속기업인 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd가 지분의 51%를 보유하고 있는 손 자회사입니다. (*2) 전환상환우선주 계약에 따라 투자자가 당사의 이사를 선임할 수 있는 권리를 보 유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사 와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 기타비용 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 6,625 - 48,226 관계기업 (주)소프트모아 - 300 45,000 합 계 6,625 300 93,226 (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 기타비용 종속기업 SHIELDEX 63,034 - - 관계기업 (주)소프트모아 - 1,500 41,604 합 계 63 ,034 1,500 41,604 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 기타채무 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 34,830 5,867 - 종속기업 SHIELDEX Co., Ltd. 133,732 27,333 - 관계기업 (주)소프트모아 - - - 합 계 168,562 33,200 - (단위:천원) 구 분 회사명 매출채권 매입채무 기타채무 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 25,196 4,468 44,569 종속기업 SHIELDEX Co., Ltd. 276,714 17,602 - 관계기업 (주)소프트모아 - 14,740 - 합 계 301,910 36,810 44,569 (4) 당분기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역 당분기 중 한국산업은행 및 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합이 보유한 전환상환우 선주 1,927,330주를 보통주 2,541,534주로 전환됨에 따라 전환권 행사일 현재 전환상환우선주부채의 공정가치인 4,670,728천원에서 보통주 전환 관련 부대비용을 제외한 금액이 보통주자본금 254,153천원 및 자본잉여금 4,415,394천원으로 각각 대체되었습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 262,750 382,943 퇴직급여 20,742 33,296 기타장기종업원급여 179 214 합 계 283,671 416,453 33. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1 ) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 하나은행 외상채권담보대출 2,100,000 - 농협은행 일반자금대출 630,000 - 합계 2,970,000 - (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 등 913,889 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 2019년 11월 15일 임시주주총회의 합병승인으로 2019년 12월 18일 등기되어 합병되었습니다. 당사의 비교식 재무제표는 피합병법인의 재무정보로 기재하였습니다. 피합병법인의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2017년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하여 한국채택국제회계기준으 로 재작성되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 소프트캠프 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 소프트캠프 주식회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 소프트캠프주식회사가 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 한국거래소 코스닥시장에 소프트캠프 주식회사의 보통주식을 상장하였습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금성정률 제5기 1분기 (2020년) 매출채권 3,294,701 157,715 4.79% 계 3,294,701 157,715 4.79% 제4기 (2019년) 매출채권 4,750,017 191,626 4.03% 계 4,750,017 191,626 4.03% 제3기 (2018년) 매출채권 6,391,877 370,765 5.80% 계 6,391,877 370,765 5.80% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제5기 1분기 (2020년) 제4기 (2019년) 제3기 (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 191,626 370,765 1,216,060 2.순대손처리액(①-②±③) (819) (34,678) (976,519) ① 대손처리액 - (34,678) (976,519) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (819) - - 3. 대손상각비계상(환입)액 (33,092) (144,461) 131,224 4. 기말대손충당금 잔액합계 157,715 191,626 370,765 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권, 미수금 등 채권매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.나. 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 2,944,437 110,945 209,619 29,700 3,294,701 구성비율 89.37% 3.4% 6.33% 0.9% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제5기 1분기 제4기 제3기 SHIELDEX 및 기타 제 품 55,621 36,000 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.28% 0.27% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 100.6 269.3 - 2) 재고자산 실사내역1) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 (실사일: 2020년 4월 1일)2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시② 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구③ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,495,207 - - - - 4,495,207 단기금융상품 4,936,965 - - - - 4,936,965 매출채권 3,136,986 - - - - 3,136,986 계약자산 1,174,930 - - - - 1,174,930 기타수취채권(유동) 185,936 - - - - 185,936 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,873 - - - 46,873 기타수취채권(비유동) 321,571 - - - - 321,571 자산 계 14,251,595 46,873 - - - 14,298,468 매입채무 - - - 184,096 - 184,096 유동성장기차입금 - - - 339,249 - 339,249 전환사채 - - - 676,104 - 676,104 장기차입금 - - - 565,415 - 565,415 기타지급채무 - - - 1,062,289 - 1,062,289 계약부채 - - - 205,711 - 205,711 리스부채 - - - 470,548 - 470,548 부채 계 - - - 3,503,412 - 3,503,412 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,510,723 - - - - 5,510,723 단기금융상품 4,936,965 - - - - 4,936,965 매출채권 4,558,391 - - - - 4,558,391 계약자산 552,671 - - - - 552,671 기타수취채권(유동) 97,102 - - - - 97,102 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,873 - - - 46,873 기타수취채권(비유동) 323,659 - - - - 323,659 자산 계 15,979,511 46,873 - - - 16,026,384 매입채무 - - - 339,305 - 339,305 유동성장기차입금 - - - 319,041 - 319,041 전환사채 - - - 659,855 - 659,855 장기차입금 - - - 611,495 - 611,495 기타지급채무 - - - 2,089,631 - 2,089,631 계약부채 - - - 216,863 - 216,863 리스부채 - - - 557,277 - 557,277 전환상환우선주부채 - - - - 4,332,871 4,332,871 부채 계 - - - 4,793,467 4,332,871 9,126,338 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 33,156 6,517 외화관련손익 (5,178) 4,424 대손상각비(환입) (33,092) 1,498 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 27,251 28,392 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 337,857 205,842 (3) 금융자산의 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 - 4,332,871 주) 당분기 중 전환상환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다. 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 이항평가모형 무위험수익율 - 1.4%~1.5% 할인율 - 12.1%~12.7% 변동성 - 37.1% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 연결재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790,000 0% - 2021.11.07 미상환 - 합 계 - - - 790,000 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 790,000 - - - - - 790,000 합계 - 790,000 - - - - - 790,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790,000 0% - 2021.11.07 미상환 - 합 계 - - - 790,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 790,000 - - - - - 790,000 합계 - 790,000 - - - - - 790,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기(당기) 우리회계법인 - - - 제4기(전기) 안진회계법인 적정 - - 제3기(전전기) 우리회계법인 적정 - - 주) 피합병법인의 감사인 정보를 기재하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 - - 제4기(전기) 안진회계법인 별도 및 연결 1분기, 반기재무제표에 대한 감사별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 270,000 2,834 제3기(전전기) 우리회계법인 반기검토 및 기말재무제표감사내부회계관리제도에 대한 검토 50,000 332 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - 제4기(전기) - - - - - 제3기(전전기) 2018.04 세무조정 18.01.01 ~ 18.12.31 8,000 - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 외부감사인 감사의견 비고 제5기(당기) 우리회계법인 - - 제4기(전기) 안진회계법인 적정 지정감사인 제3기(전전기) 우리회계법인 적정 - 주) 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 4월 15일 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 의거 금융감독원으로부터 안진회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 분기보고서 작성기준일 당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 1인 등 5인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 본 신고서 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. - 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 배환국 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2019-1 2019.02.12 1. 제3기 결산 재무제표 확정의 건 가결 - 2019-2 2019.02.22 1. 제3기 정기주주총회 소집 및 제출 안건 승인의 건 가결 - 2019-3 2019.03.11 1. 제3기 정기주주총회 제출안건 정정의 건 가결 - 2019-4 2019.08.20 1. 합병계약 체결의 건 가결 - 2019-5 2019.10.08 1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 - 2019-6 2019.10.24 1. 임시주주총회 부의안건 일부 정정의 건 가결 - 2019-7 2019.12.17 1. 합병경과 보고 및 공고의 건2. 대표이사 선임의 건3. 본점 이전의 건4. 지점 설치의 건 가결 - 2020-1 2020.01.30 1. 2019년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회) 가결 - 2020-2 2020.02.07 1. 2019년 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2020-3 2020.02.07 1. 관계법인 거래 승인의 건 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2020-4 2020.03.02 1. 제4기 정기주주총회 소집의 건 보고사항: 감사 보고의 건 / 영업보고의 건 / 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2020-5 2020.03.13 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - 다. 사외이사 현황 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입 의무법인은 아니지만 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 사외이사제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김철준(1959.07) 동국대학교 회계학과한국은행, 은행감독원 근무(1978~1998) 금융감독원 근무(1999~2014) ㈜프리모데이타 부사장(2014.02~2014.07) 고려대학교 정보보호대학원 금융보안정책연구실 수석연구원(2014~2015) 법무법인 광장 전문위원(2016~2016) NH농협은행 정보보안부문 부행장(2017~2018) 現 법무법인(유) 광장 수석전문위원(2019.01~現) 이해관계 없음 결격요건 없음 - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 라. 사외이사의 주요활동 현황등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 2019-1 2019.02.12 1. 제3기 결산 재무제표 확정의 건 가결 찬성 - 2019-2 2019.02.22 1. 제3기 정기주주총회 소집 및 제출 안건 승인의 건 가결 찬성 - 2019-3 2019.03.11 1. 제3기 정기주주총회 제출안건 정정의 건 가결 찬성 - 2019-4 2019.08.20 1. 합병계약 체결의 건 가결 찬성 - 2019-5 2019.10.08 1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 찬성 - 2019-6 2019.10.24 1. 임시주주총회 부의안건 일부 정정의 건 가결 찬성 - 2019-7 2019.12.17 1. 합병경과 보고 및 공고의 건2. 대표이사 선임의 건3. 본점 이전의 건4. 지점 설치의 건 가결 찬성 - 2020-1 2020.01.30 1. 2019년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회) 가결 찬성 - 2020-2 2020.02.07 1. 2019년 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 2020-3 2020.02.07 1. 관계법인 거래 승인의 건 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - 2020-4 2020.03.02 1. 제4기 정기주주총회 소집의 건 보고사항: 감사 보고의 건 / 영업보고의 건 / 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 - 2020-5 2020.03.13 1. 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 마. 이사회 내의 위원회 구성현황 해당사항 없습니다. 바. 이사의 독립성 회사 경영과 관련한 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 직책 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 임기 연임여부 대표이사 배환국 이사회 경영총괄 및 연구부문 없음 3년 신규선임 사내이사 국윤길 이사회 사업부문 부문장 없음 3년 신규선임 사내이사 김종필 이사회 영업부문 부문장 없음 3년 신규선임 사내이사 유제영 이사회 경영지원 본부장 없음 3년 신규선임 ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당 업무는 본 신고서 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사. 사외이사의 전문성 당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 동사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김유훈 (1967.10) 동국대학교 경제학과 (1987.03~1993.02) 現 ㈜두두아이티 경영지원본부 이사 (2019.04~現) 現 ㈜디에스피 비상근등기감사 (2016.03~現) 現 소프트캠프㈜ 비상근등기감사 (2015.03~現) 해당사항없음 비상근 다. 감사의 독립성 감사는 법규 및 정관에 따라 주주총회에서 선임하며, 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참여하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2019-1 2019.02.12 1. 제3기 결산 재무제표 확정의 건 가결 - 2019-2 2019.02.22 1. 제3기 정기주주총회 소집 및 제출 안건 승인의 건 가결 - 2019-3 2019.03.11 1. 제3기 정기주주총회 제출안건 정정의 건 가결 - 2019-4 2019.08.20 1. 합병계약 체결의 건 가결 - 2019-5 2019.10.08 1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 - 2019-6 2019.10.24 1. 임시주주총회 부의안건 일부 정정의 건 가결 - 2019-7 2019.12.17 1. 합병경과 보고 및 공고의 건2. 대표이사 선임의 건3. 본점 이전의 건4. 지점 설치의 건 가결 - 2020-1 2020.01.30 1. 2019년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회) 가결 - 2020-2 2020.02.07 1. 2019년 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2020-3 2020.02.07 1. 관계법인 거래 승인의 건 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2020-4 2020.03.02 1. 제4기 정기주주총회 소집의 건 보고사항: 감사 보고의 건 / 영업보고의 건 / 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2020-5 2020.03.13 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 신고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사 정관 제33조 3항에서는 '2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다'고 규정하고 있음에 따라 당사는 본 신고서 제출일 현재 집중투표제를 시행하고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 의결권 제한에 관한 사항 당사는 정관 제26조에 따라 주주의 의결권은 1주마다 1개로 정하고 있습니다 다만, 정관 제27조에 따라 당사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당사의 주식에 대하여서는 의결권을 부여하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배환국 본인 보통주 4,998,547 21.19 5,010,805 20.70 - 김종필 임원 보통주 42,762 0.18 49,227 0.20 - 국윤길 임원 보통주 0 0 20,488 0.08 - 유제영 임원 보통주 0 0 12,580 0.05 - 장미정 친인척 보통주 41,300 0.18 41,300 0.18 - 소프트캠프(주) 자기주식 보통주 809,466 3.43 1,002,632 4.14 - 박양기 미등기임원 보통주 28,505 0.12 28,505 0.12 - 하정호 미등기임원 보통주 0 0 3,147 0.01 - 계 보통주 5,920,580 25.17 6,168,684 25.48 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 성명 주요 경력 배환국 중앙대학교 컴퓨터공학과 (1990.03~1994.02) 중앙대학교 컴퓨터공학과 석사 (1994.09~1996.08) 중앙대 컴퓨터공학박사 (1996.09~2005.02) 미래산업 SW개발부 연구원 (1995.03~1998.07) 라이코스코리아 인터넷사업부 개발팀장 (1998.07~1999.06) 서울시스템 연구소 선임연구원 (1999.07~2000.02) 소프트캠프㈜ 연구소 연구소장 (2000.03~2004.05) 現 소프트캠프㈜ 대표이사(2004.06 ~現) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.11.01 채규운 200,000 95.24 발기인 - 2017.04.22 KB증권 359,080 11.19 실권주 인수 - 2017.07.11 채규운 200,000 6.23 주2) - 2019.12.18 배환국 4,998,547 21.19 합병신주배정 - 주1) 당사의 최대주주가 된 시점 기준 소유주식수 및 지분율입니다. 주2) 2017년 04월 22일 KB증권(주)는 당사의 일반공모 청약 시 발생한 실권주 349,080주를 인수함에 따라 보통주 기준 359,080주(11.19%)를 보유하여 최대주주가 변경되었습니다. 이후 2017년 04월 27일부터 2017년 7월 11일까지 KB증권(주)는 장내매매를 통하여 실권주 인수주 전량을 매각 완료하여 최대주주가 당사 대표이사 채규운으로 재변경 되었습니다. 주3) 2019년 12월 18일 합병신주배정으로 최대주주가 대표이사 배환국으로 변경되었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 투썬큐엠1호조합 2,541,527 10.50% - IBK금융그룹IPValue-up투자조합 1,683,170 6.95% - 김민규 1,344,883 5.56% - 한국산업은행(벤처기술금융실) 1,269,350 5.24% - 우리사주조합 198,480 0.82% - 나.소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 553 96.5% 6,558,880 27.10% - 주) 발행주식총수의 100분의 1 미만을 보유한 주주로서, 최대주주 및 특수관계자, 우리사주조합의 주식수를 제외한 주식수입니다. 분기말 주주명부를 알수없기에 2019년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입,연구개발, 생산, 판매, 자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게주식을 우선 배정하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 장기적인 발전, 신규사업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금조달 등 경영상 필요로 국내외의 금융기관, 신기술사업금융회사나, 중소기업창업 투자회 및 관련 투자조합 등의 기관투자자, 개인투자자 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2 항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당사 홈페이지 www.softcamp.co.kr전자공고 불가 시: 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 2,190 2,180 2,015 1,875 2,045 1,935 최 저 2,090 2,005 1,700 1,700 1,755 1,000 평 균 2,211 2,054 1,772 1,796 1,944 1,307 거래량 최 고 1,168,349 161,139 1,549,315 443,456 457,994 1,037,066 최 저 - 6,615 1,432 19,163 43,655 45,467 월 간 2,084,251 859,032 2,392,136 2,481,302 3,305,190 4,924,311 주1) 상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. 주2) 당사는 합병상장예비심사청구서 제출일인 2019년 8월 20일 장마감 후 주권 매매 거래가 정지되었으며, 상장예비심사 승인 결과 통지일 익일인 2019년 10월 8일 부터 거래가 재개되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배환국 남 1971.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄및 연구부문 중앙대 컴퓨터공학박사 소프트캠프㈜ 대표이사('00 ~現) 5,010,805 - 본인 16년 2022.12.18 국윤길 남 1965.07 부사장 등기임원 상근 사업부문 부문장 원광대학교 독어독문학과 소프트캠프㈜ 사업부문 부사장 ('16~現) 20,488 - - 1년 2022.12.18 김종필 남 1974.02 부사장 등기임원 상근 영업부문 부문장 중앙대학교 대학원 융합보안학과 석사 소프트캠프㈜ 영업부문 부사장('02~現) 49,227 - - 1년 2022.12.18 유제영 남 1969.10 이사 등기임원 상근 경영지원 본부장 단국대학교 회계학과 소프트캠프㈜ 경영지원본부 이사('12~現) 12,580 - - 1년 2022.12.18 김철준 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대학교 회계학과NH농협은행 정보보안부문 부행장('17~'18) 現 법무법인(유) 광장 수석전문위원('19~現) - - - - 2022.12.18 김유훈 남 1967.10 감사 등기임원 비상근 감사 동국대학교 경제학과 現 소프트캠프㈜ 비상근등기감사 ('15~現) - - - 5년 2022.12.18 박양기 남 1960.09 전무 미등기임원 상근 혁신보안사업실 공군사관학교 경영통계학과 소프트캠프㈜ 혁신보안사업실 전무('11~現) 28,505 - - - - 하정호 남 1972.01 상무 미등기임원 상근 SD사업 본부장 중앙대학교 대학원 컴퓨터공학과 석사 소프트캠프㈜SD사업본부 상무('18~現) 3,147 - - - - 나. 직원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 96 - 1 - 97 6년 6월 1,412,522 14,791 - - - - 전체 여 25 - 1 - 26 3년11월 241,002 9,837 - 합 계 121 - 2 - 123 5년11월 1,653,524 13,779 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 연간급여 총액은 작성기준일까지의 누적금액입니다. 주2) 1인평균급여액은 평균인원을 반영하여 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 54,336 27,168 - 주) 연간급여 총액은 작성기준일까지의 누적금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,500,000 연간승인금액 감사 1 100,000 연간승인금액 주) 상기 주주총회 승인금액은 이사, 감사 각각에 대한 보수 한도액이며, 실제 지급된 금액은 아래 지급금액을 참조해 주시기 바랍니다. 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 208,413 34,735 - 주) 보수총액은 작성기준일까지의 누적금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 198,914 49,729 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,236 3,236 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,263 6,263 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 2) 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 2) 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 연번 명칭 상장여부 법인등록번호 1 소프트캠프 주식회사 코스닥 상장 110111-6219037 2 Softcamp Japan Co.,Ltd 비상장 일본법인 3 SHIELDEX Co.,Ltd 비상장 일본법인 4 ㈜소프트모아 비상장 110111-5083871 주1) Softcamp Japan Co.,Ltd, SHIELDEX Co.,Ltd는 2017년 설립, ㈜소프트모아는 2018년 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. 2. 계열회사간의 지배종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 피출자회사 출자회사 소프트캠프주식회사 Softcamp Japan Co.,Ltd 계 Softcamp Japan Co.,Ltd 100% - 100% SHIELDEX Co.,Ltd - 51% 51% ㈜소프트모아 40% - 40% 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 해당 사항 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 4. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Softcamp Japan Co.,Ltd(비상장) 2017.08.23 해외시장진출 157,187 1,000 100% - - - - 1,000 100% - 311,340 80,572 ㈜소프트모아(비상장) 2018.04.20 국내투자 20,000 40 40% 22,791 - - 1,557 40 40% 24,348 128,332 -16,772 합 계 1,040 - 22,791 - - 1,557 1,040 - 24,348 439,672 63,800 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 가. 담보 제공의 내역 해당사항 없습니다.나.가지급금 및 대여금내역해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 회차 일자 안건 가결여부 2018-1 2018.03.26 제1호 의안 : 제2기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2019-1 2019.03.27 제1호 의안 : 제 3 기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건 가결 2019-2 2019.11.15 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결 2020-1 2020.03.23 제1호 의안 : 제4기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 1) 채무보증내역 : 해당사항 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 보증 (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 등 913,889 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 19년 중소기업검토표_1.jpg 19년 중소기업검토표_1 19년 중소기업검토표_2.jpg 19년 중소기업검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스팩합병(코스닥) - 2019.12.18 - 연구개발 : 2,600- 해외시장개척 : 1,000- 부채상환 : 890- 운영자금 : 572 5,062 - 연구개발 : 340- 해외시장개척 : 0- 부채상환 : 890- 운영자금 : 0 1,230 - 2. 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 해당사항 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없습니다. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무 해당사항 없습니다. 차. 합병등의 사후정보 (1) 개요지배기업과 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 4.13:1의 비율(지배회사 주주에게 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 3,210,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법 동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 소프트캠프 주식회사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결실체의 연결재무제표는 소프트캠프 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 소프트캠프 주식회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 당기 및 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결실체의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로, 지배기업은 합병 주주총회 승인일인 2019년 11월 15일을 기준으로 주식 기준보상 부여일로 하여 합병을 산정하였습니다. (3) 전기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 보상원가(A) 6,532,352 발행주식(보통주자본금) 321,000 발행주식(주식발행초과금) 6,211,352 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 4,764,827 합병비용(A-B) 1,767,525 (4) 인수한 순자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 금액 현금및현금성자산 124,775 단기금융상품 4,936,965 기타유동자산 116,152 자기주식 1,202,119 기타유동부채 (8,166) 이연법인세부채 (44,393) 전환사채 (657,363) 전환권대가(기타자본) (905,262) 인수한 순자산의 장부가액 4,764,827 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 소프트캠프 주식회사 매출액 22,695 25,744 - - - - - 영업이익 6,440 8,288 - - - - - 당기순이익 6,313 8,124 - - - - - ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 카. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 7,756,434 2019.12.30 2020.12.29 합병신주상장일 후 12개월 코스닥시장 상장규정 24,201,284 기명식 보통주 210,000 2019.12.30 2020.06.29 합병신주상장일 후 6개월 코스닥시장 상장규정 24,201,284 전환사채 790,000 2019.12.30 2020.06.29 합병신주상장일 후 6개월 코스닥시장 상장규정 24,201,284 주) 당분기 중 전환상환우선주가 보통주로 전환되어 보호예수 수량이 변동되었습니다. 타 . 녹색경영 해당사항 없습니다. 파. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 하. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.