소프트캠프 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제5(당) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제4(전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
소프트캠프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 (1) 지배기업의 개요

소프트캠프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 소프트캠프 주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.13 비율(지배회사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 4.13주 부여)로 흡수합병하였습니다.

지배기업의 당분기말 보통주 자본금은 2,499,128천원 이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식: 주)

주 주	주식수	금액	구분	지분율(%)

배환국	5,141,402	514,140	보통주식	20.57

투썬인베스트(주)	931,570	93,157	보통주식	3.73

IBK금융그룹 IP Value-up투자조합	847,175	84,718	보통주식	3.39

한국산업은행	847,170	84,717	보통주식	3.39

소프트캠프 우리사주조합	372,791	37,279	보통주식	1.49

기타	15,838,544	1,583,854	보통주식	63.38

소프트캠프(주)	1,012,632	101,263	보통주식	4.05

합 계	24,991,284	2,499,128	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거	비고

당분기	전기

SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd	87.44	100.00	일본	3월	소프트웨어 개발	의결권과반수보유	자회사

(*1) 당분기 중에 SHIELDEX Co.,Ltd는 Softcamp Japan Co.,Ltd에 흡수합병되었습니다. 합병으로인해 당사의 지분율은 87.44%로 변경되었습니다. 2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	SHIELDEX Co.,Ltd	흡수합병[존속법인:Softcamp Japan(종속기업)]

-	-

(*1) 당분기 중에 SHIELDEX Co.,Ltd는 Softcamp Japan Co.,Ltd에 흡수합병되어 연결에서 제외되었습니다.

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd	1,612,775	1,152,570	460,204	149,130	(40,038)	(40,038)

3) 부문정보 및 지역에 대한 정보(가) 연결실체는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용관련업을 주요사업으로 하고 있으며 단일의 영업부문을 구성하고 있습니다.

(나) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타 금융자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	11,874,968	12,615,843	1,502,156	1,574,420

일본	389,869	789,439	1,870,103	998,564

내부거래	(109,770)	(162,140)	(1,821,025)	(949,110)

합 계	12,155,067	13,243,142	1,551,234	1,623,874

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책 변경의 내용

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결실체는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체 의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체 는 기존차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다.

4.2 시장위험(1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY 등 입니다.

(2) 가격위험

연결실체가 보유한 지분상품과 관련된 가격위험은 유의적이지 않습니다.

(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험은 유의적이지 않습니다.

4.3 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.

4.4 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

4.5 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주요 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 재무위험관리목적과 위험관리정책의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 금융상품의 범주별 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,015,892 - - - - 5,015,892 단기금융상품 1,500,000 - - - - 1,500,000 매출채권 3,476,269 - - - - 3,476,269 계약자산 1,424,296 - - - - 1,424,296 기타수취채권(유동) 967,624 - - - - 967,624 당기손익-공정가치측정금융자산 - 297,875 - - - 297,875 기타수취채권(비유동) 307,647 - - - - 307,647 자산 계 12,691,728 297,875 - - - 12,989,603 매입채무 - - - 116,460 - 116,460 기타지급채무 - - - 1,157,949 - 1,157,949 계약부채 - - - 436,172 - 436,172 리스부채 - - - 334,646 - 334,646 부채 계 - - - 2,045,227 - 2,045,227 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,510,723 - - - - 5,510,723 단기금융상품 4,936,965 - - - - 4,936,965 매출채권 4,558,391 - - - - 4,558,391 계약자산 552,671 - - - - 552,671 기타수취채권(유동) 97,102 - - - - 97,102 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,873 - - - 46,873 기타수취채권(비유동) 323,659 - - - - 323,659 자산 계 15,979,511 46,873 - - - 16,026,384 매입채무 - - - 339,305 - 339,305 유동성장기차입금 - - - 319,041 - 319,041 전환사채 - - - 659,855 - 659,855 장기차입금 - - - 611,495 - 611,495 기타지급채무 - - - 2,089,631 - 2,089,631 계약부채 - - - 216,863 - 216,863 리스부채 - - - 557,277 - 557,277 전환상환우선주부채 - - - - 4,332,871 4,332,871 부채 계 - - - 4,793,467 4,332,871 9,126,338 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 20,270 80,759 34,474 9,147 외화관련손익 (3,360) (20,253) 35,029 (5,408) 대손상각비 3,892 22,826 (74,461) (322) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 982 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 8,230 56,176 67,220 72,211 당기손익-공정가치측정금융부채 전환상환우선주부채평가손실 - 337,857 347,826 463,612 (3) 금융 상품 의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 - 4,332,871 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 이항평가모형 무위험수익율 1.3%~1.4% 1.4%~1.5% 할인율 12.0%~12.7% 12.1%~12.7% 변동성 38.6%~40.2% 37.10% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 5,015,892 5,510,723 단기금융상품 정기예금 등 1,500,000 4,936,965 연결실체 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,693,502 (217,233) 3,476,269 4,750,017 (191,626) 4,558,391 계약자산 1,424,296 - 1,424,296 552,671 - 552,671 기타수취채권(유동) 967,624 - 967,624 97,102 - 97,102 기타수취채권(비유동) 307,647 - 307,647 323,659 - 323,659 합 계 6,393,069 (217,233) 6,175,836 5,723,449 (191,626) 5,531,823 연결실체는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 9월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 단기대여금 900,000 - 미수금 43,933 24,675 미수수익 23,692 72,427 합 계 967,625 97,102 비유동성: 보증금 307,647 323,659 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 1,503,995 1,213,585 872,352 41,816 61,755 3,693,503 계약자산 1,424,296 - - - - 1,424,296 기타수취채권(유동) 967,624 - - - - 967,624 기타수취채권(비유동) 307,647 - - - - 307,647 합 계 4,203,562 1,213,585 872,352 41,816 61,755 6,393,070 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,828,613 1,016,605 532,231 256,440 116,129 4,750,018 계약자산 552,671 - - - - 552,671 기타수취채권(유동) 97,102 - - - - 97,102 기타수취채권(비유동) 323,659 - - - - 323,659 합 계 3,802,045 1,016,605 532,231 256,440 116,129 5,723,450 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 191,626 370,765 전입(환입) 22,826 (144,461) 제각 - (34,678) 기타 2,781 - 기말 금액 217,233 191,626 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 703,400 75,029 59,769 56,212 선급비용 119,117 211,523 60,935 124,128 합 계 822,517 286,552 120,704 180,340 9. 관계기업 (1) 당분기과 전기말 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜소프트모아 40,000 40.00 20,000 41,749 20,000 22,791 관계기업 ㈜이알마인드 2,683 22.00 241,470 241,470 - - 관계기업 ㈜율목컨소시엄피에프브이 216,000 21.60 1,080,000 1,080,000 - - 합 계 258,683 1,341,470 1,363,219 20,000 22,791 연결실체는 2018년 중 ㈜소프트모아 지분의 40%를 취득하였고, 2020년 중 ㈜이알마인드 및 ㈜율목컨소시엄피에프브이 지분을 각각 22%, 21.6% 취득하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 ㈜소프트모아 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜소프트모아 기초 금액 22,791 - - 20,000 취득 - 241,470 1,080,000 - 지분법손익 18,958 - - 2,791 기말 금액 41,749 241,470 1,080,000 22,791 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜소프트모아 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜소프트모아 유동자산 81,772 533,143 5,000,000 56,873 비유동자산 27,303 161,822 - 71,459 자산계 109,075 694,965 5,000,000 128,332 유동부채 4,704 51,994 - 5,395 비유동부채 - 397,982 - 64,455 부채계 4,704 449,976 - 69,850 자본계 104,371 244,989 5,000,000 58,482 매출액 151,507 482,745 - 236,839 영업손익 39,163 15,245 - (46,692) 당기순손익 45,889 10,069 - (16,772) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 45,889 10,069 - (16,772) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계 기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜소프트모아 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜소프트모아 기말 순자산(A) 104,371 244,989 5,000,000 58,482 연결실체 지분율(B) 40.00% 22.00% 21.60% 40.00% 순자산 지분금액(AXB) 41,749 53,897 1,080,000 23,393 (-) 손상차손 반영 - 187,573 - (602) 기말 장부금액 41,749 241,470 1,080,000 22,791 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 33,000 47,855 33,000 46,873 ㈜이알마인드 250,020 250,020 - - 합계 283,020 297,875 33,000 46,873 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,873 250,020 - 982 297,875 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,016 - - 857 46,873 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 37,811 - 37,811 36,000 - 36,000 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가 305,300 594,772 145,646 1,045,718 - 1,211,848 144,528 1,356,376 감가상각누계액 (24,799) (292,362) (74,830) (391,991) - (912,767) (56,345) (969,112) 정부보조금 - (65,205) - (65,205) - (45,810) - (45,810) 합 계 280,501 237,205 70,816 588,522 - 253,271 88,183 341,454 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 기 초 - 253,271 88,183 341,454 - 174,208 132,660 306,867 취 득 305,300 38,065 - 343,365 - 141,146 - 141,146 처 분 - (78) - (78) - - (16,312) (16,312) 대 체(*) - - - - - - (6,723) (6,723) 감가상각 (24,799) (55,587) (18,485) (98,871) - (62,390) (25,555) (87,945) 기타 - 1,534 1,118 2,652 - 307 4,113 4,420 합 계 280,501 237,205 70,816 588,522 - 253,271 88,183 341,453 (*) 대체내역은 복구충당부채 관련 자산입니다. (3) 당분기와 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비 에 포함되어있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 취득원가 148,435 991,146 1,139,582 340,372 1,004,213 1,344,585 상각누계액 (76,912) (709,284) (786,196) (254,883) (679,928) (934,811) 정부보조금 - (3,814) (3,814) - (4,368) (4,368) 합 계 71,523 278,048 349,572 85,489 319,917 405,406 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 기 초 85,489 319,918 405,406 64,367 482,476 546,843 취 득 6,304 75,340 81,644 52,240 1,772 54,012 상 각 (20,269) (117,209) (137,478) (31,118) (164,331) (195,449) 합 계 71,524 278,049 349,572 85,489 319,917 405,406 (3) 당분기와 전분기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산취득원가 686,086 200,197 886,284 663,073 248,686 911,759 감가상각누계액 (476,172) (82,395) (558,566) (280,261) (78,142) (358,403) 사용권자산장부금액 209,914 117,802 327,718 382,812 170,544 553,356 한편, 연결실체는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (2) 당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 378,631 170,543 549,174 165,949 218,145 384,094 취득 35,558 - 35,558 545,801 90,983 636,784 처분 - - - (44,534) (54,242) (98,776) 감가상각비 (204,274) (52,741) (257,015) (284,404) (84,342) (368,746) 기말금액 209,915 117,802 327,717 382,812 170,544 553,356 (3) 당분기와 전기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 382,455 174,822 557,277 157,934 218,143 376,077 취득 35,558 - 35,558 545,801 90,983 636,784 종료 (4,034) - (4,034) (45,002) (41,459) (86,461) 이자비용 인식액 13,290 7,498 20,789 20,823 9,886 30,709 상환(현금유출액) (216,017) (58,927) (274,943) (297,101) (102,732) (399,833) 기말금액 211,252 123,393 334,647 382,455 174,821 557,276 유동성리스부채 201,917 52,751 254,669 266,567 64,283 330,851 비유동리스부채 9,335 70,643 79,978 115,888 110,537 226,425 15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금액 이자율 당분기말 전기말 미쓰비시 UFJ 은행 1.36% - 930,536 차입금계 - 930,536 -유동성장기차입금 - 319,041 장기차입금 - 611,495 16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 567,544 791,172 미지급비용 590,405 1,298,459 합 계 1,157,949 2,089,631 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 200,887 280,094 예수금 121,414 127,116 합 계 322,301 407,210 18. 전환상환우선주부채(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 - 2,297,910 한국산업은행 - 2,034,961 합 계 - 4,332,871 (2)당분기와 전기의 전환상환우선주부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 전환 기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*) 2,297,910 253,509 (2,551,419) - 한국산업은행(*) 2,034,961 84,347 (2,119,308) - 합 계 4,332,871 337,856 (4,670,727) - (*) 전환청구요청으로 인해 전액 전환되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 전환 기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 3,072,700 811,358 (1,586,148) 2,297,910 한국산업은행 2,739,200 718,484 (1,422,723) 2,034,961 합 계 5,811,900 1,529,842 (3,008,871) 4,332,871 19. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 명칭 구분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 - 790,000 전환권조정 - (130,145) 합 계 - 659,855 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 전환 기말 제1회 무보증 사모 전환사채 659,855 26,845 (686,700) - (*) 전환청구요청으로 인해 당분기 중 전액 전환되었습니다. 20. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 309,222 141,537 - 450,759 제품보증충당부채 172,653 (45,676) - 126,977 소 계 481,875 95,861 - 577,736 비유동 복구충당부채 38,215 - - 38,215 합 계 520,090 95,861 - 615,951 (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 295,109 14,113 - 309,222 제품보증충당부채 155,773 16,880 - 172,653 소 계 450,882 30,993 - 481,875 비유동 복구충당부채 34,494 3,721 - 38,215 합 계 485,376 34,714 - 520,090 21. 퇴 직 급 여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 4,435,591 4,008,204 사외적립자산의 공정가치 (2,654,040) (2,714,565) 재무상태표상 순확정급여부채 1,781,551 1,293,639 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,008,204 3,555,009 근무원가 490,853 689,943 이자원가 57,356 72,777 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - 61,058 재무적가정의 변동 - 98,786 경험적 조정 - 6,958 급여지급액 (120,823) (476,327) 기말금액 4,435,590 4,008,204 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,714,565 2,198,409 이자수익 47,654 52,726 재측정요소 (23,286) (22,606) 기여금 납부액 - 850,000 급여지급액 (84,894) (363,964) 기말금액 2,654,039 2,714,565 (4) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 490,853 689,943 순이자손익 9,702 20,051 합계 500,555 709,994 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.24% 2.24% 임금상승율 4.00% 4.00% 22. 법 인 세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 5,005 36,248 이연법인세 변동액 (283,472) 311,964 총법인세효과 (278,467) 348,212 자본에 직접 반영된 법인세비용 5,123 60,827 법인세비용(수익) (273,344) 409,039 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 904,947 1,974,545 적용세율에 따른 법인세비용 182,588 434,400 조정사항: 비공제비용 54,528 28,393 이월세액공제 (583,509) - 이연법인세 미인식 효과 74,328 (53,754) 기타 (1,280) - 법인세비용(수익) (273,344) 409,039 유효세율 - 20.7% 23. 자본금과 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금 및 자본조정에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,991,284 21,659,750 우선주 발행주식수 - 1,927,330 보통주 자본금 2,499,128,400 2,165,975,000 우선주 자본금 - 192,733,000 ( 2) 당분기와 전기의 유통주식수와 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 8,002,663 1,927,330 800,266,300 192,733,000 우선주 보통주 전환 1,270,764 (963,665) 127,076,400 (96,366,500) 무상증자 9,176,323 963,665 917,632,300 96,366,500 합병으로 인한 증가 3,210,000 - 321,000,000 - 전기말 21,659,750 1,927,330 2,165,975,000 192,733,000 당기초 21,659,750 1,927,330 2,165,975,000 192,733,000 우선주 보통주 전환(*1) 2,541,534 (1,927,330) 254,153,400 (192,733,000) 전환사채의 전환권행사(*2) 790,000 - 79,000,000 - 당분기말 24,991,284 - 2,499,128,400 - (*1) 당분기 중에 전환상환우선주는 보통주로 전액 전환되었습니다.(*2) 당분기 중에 전환사채는 보통주로 전액 전환되었습니다. (3) 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,338,786 11,425,117 감자차익 753,878 753,878 전환권대가 - 905,262 기타자본잉여금 130,380 - 합 계 18,223,044 13,084,257 24. 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 (1,986,113) (1,534,789) 기타포괄손익누계액 (222,668) (175,489) 합 계 (2,208,781) (1,710,279) (2) 자본조정 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,986,113) (1,534,789) (*1) 당분기말 현재 연결실체는 주가안정 및 스팩합병시 주식매수청구권행사 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,012,632주(평균 매입단가: 1,961원)를 취득하여 보유하고 있습니다. (3) 기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (107,180) (89,017) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익( - (13,950) 해외사업환산손익 (115,488) (72,522) 합 계 (222,668) (175,489) 25. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 2,909,120 4,088,508 합 계 2,909,120 4,088,508 26. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 266,352 379,617 267,327 581,022 소 계 266,352 379,617 267,327 581,022 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,956,801 7,317,973 2,945,853 8,545,182 유지보수용역 1,585,320 4,457,477 1,380,662 4,116,938 소 계 3,542,121 11,775,450 4,326,515 12,662,120 합 계 3,808,473 12,155,067 4,593,842 13,243,142 (2) 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,166,258 486,321 유지보수용역 258,038 66,350 소 계 1,424,296 552,671 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 268,945 86,917 유지보수용역 167,227 129,947 소 계 436,172 216,864 (3) 당분기와 전분기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 367,716 1,158,369 743,862 1,878,593 B사 333,806 1,360,152 295,682 964,834 27. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 소모품사용 99,226 307,683 569,541 678,950 급여 1,364,480 4,112,012 1,233,908 3,593,967 퇴직급여 116,475 349,426 99,673 258,095 복리후생비 270,021 772,182 276,087 766,876 여비교통비 74,839 262,776 92,283 273,925 접대비 91,713 298,169 94,937 253,390 임차료 (1,865) 16,311 10,992 10,992 감가상각 및 무형자산상각 167,361 493,364 158,384 482,683 경상개발비 715,819 1,935,089 734,783 2,105,898 수도광열비 35,236 111,549 33,204 96,583 외주용역비 143,594 509,009 306,534 717,864 지급수수료 415,941 1,188,289 446,922 1,153,115 기타 171,383 556,032 105,935 525,782 합 계(*) 3,664,223 10,911,891 4,163,183 10,918,120 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 878,128 2,347,732 685,495 2,033,816 퇴직급여 56,923 170,768 52,185 122,326 대손상각비(환입) 3,892 22,826 (106,097) (74,461) 복리후생비 216,156 577,449 212,865 590,040 여비교통비 53,353 183,520 66,692 201,045 접대비 91,713 298,169 94,937 253,390 통신비 10,467 30,044 10,516 36,245 수도광열비 35,236 111,549 33,204 96,583 세금과공과 31,001 90,363 33,561 94,305 감가상각비_유형자산 40,532 98,872 20,233 64,744 감가상각비_사용권자산 82,552 257,014 91,316 276,646 지급임차료 (1,865) 16,311 15,735 10,992 보험료 21,653 80,509 20,268 67,931 차량유지비 16,329 38,128 11,034 29,404 경상연구개발비 715,819 1,935,089 734,783 2,105,898 교육훈련비 473 2,901 3,345 20,845 도서인쇄비 3,385 17,071 13,780 26,027 회의비 16,434 62,773 20,479 62,378 소모품비 50,055 95,584 26,131 77,090 지급수수료 399,062 1,118,180 442,654 1,143,516 광고선전비 14,251 59,433 37,029 92,066 무형고정자산상각 44,277 137,479 46,835 141,293 외주비 - - 22,722 45,109 협회비 6,450 35,250 10,718 28,018 합 계 2,786,276 7,787,014 2,600,420 7,545,246 29. 금융수익과 금 융 비 용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 20,270 80,759 15,553 34,474 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 982 - - 합 계 20,270 81,741 15,553 34,474 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 8,230 56,176 22,741 67,220 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 337,857 - 347,826 합 계 8,230 394,033 22,741 415,046 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - 600 700 3,700 외환차익 1,869 4,525 6,417 9,503 외화환산이익 (9,544) 351 37,355 60,526 잡이익 4,276 13,730 19,002 36,572 리스계약해지이익 - - 468 1,055 지분법평가이익 16,013 18,958 (1,337) - 합 계 12,614 38,164 62,605 111,356 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,329 2,589 2,258 3,174 외화환산손실 (5,643) 22,539 22,996 31,827 유형자산처분손실 - 78 15,950 15,950 잡손실 6,087 7,896 424 29,708 기부금 30,000 31,000 - - 지분법평가손실 - - 602 602 합 계 31,773 64,102 42,230 81,261 31. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업소유주 보통주당기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 당기순이익(손실) 231,125,203 1,179,387,487 373,549,316 1,512,318,424 가중평균 유통보통주식수 23,978,652 23,377,453 18,449,751 17,649,123 기본주당순이익(손실) 10 50 20 86 가중평균 유 통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A. 기초주식 적수 1,992,697,000 5,934,771,500 1,472,490,176 4,369,454,544 B. 증자주식 적수 306,501,128 748,111,867 233,820,576 475,265,736 C. 자기주식 적수 93,162,144 277,461,168 8,933,660 26,509,665 D. 총적수(A+B-C) 2,206,035,984 6,405,422,199 1,697,377,092 4,818,210,615 가중평균주식수(D/181) 23,978,652 23,377,453 18,449,751 17,649,123 (2) 희석주당순손 익 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 당기순이익 231,125,203 1,179,387,487 373,549,316 1,512,318,424 조정사항 : 전환상환우선주부채평가손실 - 337,856,727 - 347,825,891 이자비용 - 26,845,326 - - A. 희석주당이익 산정을 위한 순이익 231,125,203 1,544,089,540 373,549,316 1,860,144,315 발행된 가중평균 유통보통주식수 23,978,652 23,377,453 18,449,751 17,649,123 조정내역 : 전환상환우선주의 전환 가정 - - - 505,483 전환사채의 전환 가정 - - - - B. 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 23,978,652 23,377,453 18,449,751 18,154,606 희석주당이익(단위 : 원)(A/B) (*1) 10 50 20 86 (*1) 반희석 효과로 인하여 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,178,291 1,565,506 조정항목: 1,012,889 1,739,296 법인세비용 (273,344) 409,039 퇴직급여 500,555 480,230 감가상각비 98,872 64,744 무형자산상각비 137,479 141,293 사용권자산상각비 257,014 276,646 유형자산처분손실 78 15,950 외화환산손실 22,539 31,827 대손상각비 22,826 (74,461) 지분법손실 - 602 전환상환우선주부채평가손실 337,857 347,826 이자비용 56,176 67,220 기타비용 (45,676) 74,435 외화환산이익 (351) (60,526) 지분법이익 (18,958) - 이자수익 (80,759) (34,474) 당기손익-공정가치평가자산 평가이익 (982) - 기타수익 (436) (1,055) 운전자본의 변동: (990,168) 1,047,784 매출채권 1,721,950 3,330,045 계약자산 (871,625) (862,380) 재고자산 (1,811) - 기타수취채권 (19,257) 127,065 기타자산 (798,279) (211,242) 매입채무 (506,198) (230,856) 계약부채 216,659 241,648 기타지급채무 (957,846) (1,345,957) 유동성충당부채 141,537 - 기타부채 120,630 134,782 정부보조금 - (24,864) 사외적립자산 84,894 351,838 퇴직금의 지급 (120,823) (462,295) 영업으로부터 창출된 현금 1,201,012 4,352,586 (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환 4,670,728 3,008,871 전환사채의 전환권 행사 686,700 - (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동(*1) 기말 당기손익 기타포괄손익 장기차입금 930,536 (653,856) - - (276,680) - 전환상환우선주부채 4,332,871 - 337,857 - (4,670,728) - 전환사채 659,855 - 26,845 - (686,700) - 리스부채 557,277 (274,943) 20,789 - 31,524 334,647 합 계 6,480,540 (928,799) 385,490 - (5,602,584) 334,647 (*1) 전환상환우선주 및 전환사채의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액 등입니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 단기차입금 1,280,000 (390,000) - - - 890,000 장기차입금 1,190,487 (250,515) - - 117,758 1,057,730 전환상환우선주부채 5,811,900 - 347,826 - (2,892,205) 3,267,521 리스부채 - (278,541) 22342 - 900,799 644,600 합 계 8,282,387 (919,056) 370,168 - (1,873,648) 5,859,851 (*) 전환상환우선주의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액 및 리스부채 계상액 등 입니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계 자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)소프트모아 (주)소프트모아 한국 (주)율목컨소시엄피에프브이(*3) - 한국 (주)이알마인드(*3) - 한국 유의적 영향력을 행사하는 기업 - 한국산업은행(*1) 한국 기타특수관계자(*2) - 치에루 일본 (*1) 한국산업은행은 전기에는 전환상환우선주 계약에 따라 투자자가 당사의 이사를선임할 수 있는 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단 하였으며, 당기 중 전환상환우선주가 전액 보통주로 전환되어 특수관계자에서 제외 되었습니다. (*2) 전기중 지배기업의 종속기업인 SHIELDEX에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업이었으나, 당분기중 지분변경으로인해 제외되었습니다. (*3) 당분기 중 관계기업으로 추가되었습니다. (2) 당분기와 전기의 연결실체와와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출 기타수익 소프트웨어매입 기타비용 (주)소프트모아 - 600 78,900 5,279 (주)이알마인드 - - 4,000 140,000 주주임원종업원 - 11,542 - - 합 계 - 12,142 82,900 145,279 (단위:천원) 회사명 매출 기타수익 소프트웨어매입 기타비용 (주)소프트모아 - 3,700 30,200 126,624 치에루 507,617 - - 35,738 합 계 507,617 3,700 30,200 162,362 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)소프트모아 - 44,967 - - (주)이알마인드 - 90,000 - - 주주임원종업원 - 911,542 - - 합 계 - 1,046,509 - - (단위:천원) 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 (주)소프트모아 - - 14,740 - 치에루 1,061 21,720 44,494 222,404 합 계 1,061 21,720 59,234 222,404 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 당분기말 현재 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 관계기업 ㈜이알마인드 - 250,020 - 250,020 당기손익-공정가치측정금융자산 주주임원종업원 - 900,000 - 900,000 단기대여금 합 계 - 1,150,020 - 1,150,020 (4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역 당분기 중 한국산업은행 및 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합이 보유한 전환상환우선주 1,927,330주를 보통주 2,541,534주로 전환됨에 따라 전환권 행사일 현재 전환상환우선주부채의 공정가치인 3,008,871천원에서 보통주 전환 관련 부대비용을 제외한 금액이 보통주자본금 254,153천원 및 자본잉여금 4,415,394천원으로 각각 대체되었습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 906,384 1,742,140 퇴직급여 62,227 95,024 기타장기종업원급여 537 643 합 계 6 31,597 1,837,807 34. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1) 당분 기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 농협은행 일반자금대출 630,000 - 합 계 870,000 - (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 관련 차입금 담보권자 서울보증보험 계약이행보증 등 715,572 - - 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 207,198 - - 합 계 922,770 - 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 4 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 12,675,793,410 15,272,210,006 현금및현금성자산 4,728,596,544 4,949,982,617 단기금융상품 1,500,000,000 4,936,965,239 매출채권 3,192,334,652 4,592,920,881 유동계약자산 1,424,295,971 552,671,103 기타수취채권 951,348,827 79,059,938 기타유동자산 820,637,586 104,414,578 당기법인세자산 20,769,330 20,195,650 재고자산 37,810,500 36,000,000 비유동자산 8,042,373,633 5,243,875,528 당기손익-공정가치측정금융자산 297,875,204 46,873,080 관계기업에 대한 투자자산 1,363,218,556 22,790,779 유형자산 566,600,007 317,901,068 영업권 이외의 무형자산 349,571,585 405,406,365 사용권자산 301,049,278 549,174,195 기타수취채권 1,174,582,689 301,938,500 기타비유동자산 286,552,484 180,340,064 이연법인세자산 3,702,923,830 3,419,451,477 자산총계 20,718,167,043 20,516,085,534 부채 유동부채 2,652,975,732 8,720,605,026 단기매입채무 151,416,164 356,907,579 기타지급채무 1,152,087,876 2,126,114,374 유동성전환상환우선주부채 0 4,332,871,476 유동성전환사채 0 659,855,123 유동계약부채 438,201,851 221,542,766 유동리스부채 236,899,490 326,817,821 당기법인세부채 0 103,177,718 유동충당부채 577,736,051 481,874,989 기타유동부채 96,634,300 111,443,180 비유동부채 1,969,136,168 1,624,463,790 퇴직급여부채 1,781,550,985 1,293,638,734 기타장기종업원급여부채 78,727,070 66,184,031 비유동리스부채 70,642,663 226,425,575 비유동충당부채 38,215,450 38,215,450 부채총계 4,622,111,900 10,345,068,816 자본 자본금 2,499,128,400 2,165,975,000 자본잉여금 18,092,663,829 13,084,256,346 기타자본구성요소 (1,986,112,753) (1,534,789,465) 기타포괄손익누계액 (107,179,935) (102,967,314) 이익잉여금(결손금) (2,402,444,398) (3,441,457,849) 자본총계 16,096,055,143 10,171,016,718 자본과부채총계 20,718,167,043 20,516,085,534 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,597,799,634 11,874,967,697 4,371,362,397 12,615,842,942 매출원가 875,202,896 3,122,133,522 1,542,520,688 3,349,673,376 매출총이익 2,722,596,738 8,752,834,175 2,828,841,709 9,266,169,566 판매비와관리비 2,698,653,389 7,661,721,632 2,462,706,884 7,097,630,701 영업이익(손실) 23,943,349 1,091,112,543 366,134,825 2,168,538,865 금융수익 21,161,418 82,630,286 15,551,582 34,472,012 금융원가 5,408,505 384,466,823 18,879,715 402,185,909 기타이익 12,609,532 35,637,201 47,451,399 90,187,429 기타손실 31,773,601 64,102,132 26,280,875 65,311,029 법인세비용차감전순이익(손실) 20,532,193 760,811,075 383,977,216 1,825,701,368 법인세비용 (145,270,818) (278,202,376) 12,551,637 407,120,647 당기순이익(손실) 165,803,011 1,039,013,451 371,425,579 1,418,580,721 기타포괄손익 (2,832,399) (18,162,909) 0 (215,660,993) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,832,399) (18,162,909) 0 (215,660,993) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,832,399) (18,162,909) 0 (215,660,993) 총포괄손익 162,970,612 1,020,850,542 371,425,579 1,202,919,728 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 44 20 80 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 44 20 80 자본변동표 제 5 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 800,266,300 4,003,485,907 (89,495,795) 44,771,394 (3,583,631,522) 1,175,396,284 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,418,580,721 1,418,580,721 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (215,660,993) 0 (215,660,993) 당기손익-공정가치금융부채평가손익(OCI) 0 0 0 0 0 0 우선주 전환 127,076,400 2,881,788,490 0 0 0 3,008,864,890 무상증자 917,632,300 (1,034,298,800) 0 0 0 (116,666,500) 전환권행사 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2019.09.30 (기말자본) 1,844,975,000 5,850,975,597 (89,495,795) (170,889,599) (2,165,050,801) 5,270,514,402 2020.01.01 (기초자본) 2,165,975,000 13,084,256,346 (1,534,789,465) (102,967,314) (3,441,457,849) 10,171,016,718 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,039,013,451 1,039,013,451 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (18,162,909) 0 (18,162,909) 당기손익-공정가치금융부채평가손익(OCI) 0 (13,950,288) 0 13,950,288 0 0 우선주 전환 254,153,400 5,927,619,578 0 0 0 6,181,772,978 무상증자 0 0 0 0 0 0 전환권행사 79,000,000 (905,261,807) 0 0 0 (826,261,807) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (451,323,288) 0 0 (451,323,288) 2020.09.30 (기말자본) 2,499,128,400 18,092,663,829 (1,986,112,753) (107,179,935) (2,402,444,398) 16,096,055,143 현금흐름표 제 5 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 824,590,250 3,926,481,737 당기순이익(손실) 1,039,013,451 1,418,580,721 당기순이익조정을 위한 가감 985,898,856 1,659,089,290 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,222,606,311) 868,345,002 이자수취(영업) 126,075,046 31,663,698 이자지급(영업) (39,394) (35,937,427) 법인세납부(환급) (103,751,398) (15,259,547) 투자활동현금흐름 (327,308,935) 179,744,029 단기금융상품의 처분 4,936,965,239 0 장기금융상품의 처분 0 309,223,629 임차보증금의 감소 20,819,000 13,212,000 단기금융상품의 취득 (1,500,000,000) 0 단기대여금의 취득 (900,000,000) 0 장기금융상품의 취득 0 (25,000,000) 장기대여금의 취득 (889,648,000) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (250,020,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,321,470,000) 0 차량운반구의 취득 (305,300,929) 0 사무용비품의 취득 (36,510,445) (10,175,600) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (75,340,000) 0 산업재산권의 취득 (6,303,800) 0 임차보증금의 증가 (500,000) (107,516,000) 재무활동현금흐름 (718,667,388) (633,676,819) 단기차입금의 상환 0 (390,000,000) 주식발행초과금의 감소 (1,917,481) (6,000) 리스부채의 상환 (265,426,619) (243,670,819) 자기주식의 취득 (451,323,288) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (221,386,073) 3,472,548,947 기초현금및현금성자산 4,949,982,617 1,242,577,444 기말현금및현금성자산 4,728,596,544 4,715,126,391 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항 소프트캠프 주식회사(이하 "당사"라고 함)는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다. 당사 는 케이비제11호기 업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.13 비율(당사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 4.13 주 부여)로 흡수합병하였습니다. 당사의 당분기말 보통주 자본금은 2,499,128천원이며, 동 자본금에 대한 주주현황은다음과 같습니다. (단위: 천원, 주식: 주) 주 주 주식수 금액 구분 지분율(%) 배환국 5,141,402 514,140 보통주식 20.57% 투썬인베스트(주) 931,570 93,157 보통주식 3.73% 한국산업은행 847,170 84,717 보통주식 3.39% IBK금융그룹 IP Value-up투자조합 847,175 84,718 보통주식 3.39% 소프트캠프 우리사주조합 372,791 37,279 보통주식 1.49% 소프트캠프(주) 1,012,632 101,263 자기주식 4.05% 기타 15,838,544 1,583,854 보통주식 63.38% 합 계 24,991,284 2,499,128 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책 변경의 내용 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정 을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기 타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 당사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다 중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 4.2 시장위험(1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY 등 입니다. (2) 가격위험 당사가 보유한 지분상품과 관련된 가격위험은 유의적이지 않습니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험은 유의적이지 않습니다. 4.3 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 4.4 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 4.5 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주요 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 재무위험관리목적과 위험관리정책의 유의적인 변화는 없습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,728,597 - - - - 4,728,597 단기금융상품 1,500,000 - - - - 1,500,000 매출채권 3,192,335 - - - - 3,192,335 계약자산 1,424,296 - - - - 1,424,296 기타수취채권(유동) 951,349 - - - - 951,349 당기손익-공정가치측정금융자산 - 297,875 - - - 297,875 기타수취채권(비유동) 1,174,583 - - - - 1,174,583 자산 계 12,971,160 297,875 - - - 13,269,035 매입채무 - - - 151,416 - 151,416 기타지급채무 - - - 1,152,088 - 1,152,088 계약부채 - - - 438,202 - 438,202 리스부채 - - - 307,542 307,542 부채 계 - - - 2,049,248 - 2,049,248 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,949,983 - - - - 4,949,983 단기금융상품 4,936,965 - - - - 4,936,965 매출채권 4,592,921 - - - - 4,592,921 계약자산 552,671 - - - - 552,671 기타수취채권(유동) 79,060 - - - - 79,060 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,873 - - - 46,873 기타수취채권(비유동) 301,939 - - - - 301,939 자산 계 15,413,539 46,873 - - - 15,460,412 매입채무 - - - 356,908 - 356,908 전환사채 - - - 659,855 - 659,855 기타지급채무 - - - 2,126,114 - 2,126,114 계약부채 - - - 221,543 - 221,543 리스부채 - - - 553,243 - 553,243 전환상환우선주부채 - - - - 4,332,871 4,332,871 부채 계 - - - 3,917,663 4,332,871 8,250,534 (2) 당 분 기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 21,161 81,648 15,552 34,472 외화관련손익 (3,360) (20,253) 18,517 35,029 대손상각비 6,861 25,439 (106,871) (85,085) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 982 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 5,409 46,610 18,880 54,360 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융 부채 평가손실 - 337,857 - 347,826 (3) 금융 상품 의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 - 4,332,871 2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 이항평가모형 무위험수익율 1.3%~1.4% 1.4%~1.5% 할인율 12.0%~12.7% 12.1%~12.7% 변동성 38.6%~40.2% 37.1% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 4,728,597 4,949,983 단기금융상품 정기예금 등 1,500,000 4,936,965 당사 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,402,793 (210,458) 3,192,335 4,777,940 (185,019) 4,592,921 계약자산 1,424,296 - 1,424,296 552,671 - 552,671 기타수취채권(유동) 951,349 - 951,349 79,060 - 79,060 기타수취채권(비유동) 1,174,583 - 1,174,583 301,939 - 301,939 합 계 6,953,021 (210,458) 6,742,563 5,711,610 (185,019) 5,526,591 당사는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 6월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 단기대여금 900,000 - 미수금 26,764 6,633 미수수익 24,585 72,427 합 계 951,349 79,060 비유동성: 장기대여금 889,648 보증금 284,935 301,939 합 계 1,174,583 301,939 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 1,213,285 1,213,585 872,352 41,816 61,755 3,402,793 계약자산 1,424,296 - - - - 1,424,296 기타수취채권(유동) 951,349 - - - - 951,349 기타수취채권(비유동) 1,174,583 - - - - 1,174,583 합 계 4,763,513 1,213,585 872,352 41,816 61,755 6,953,021 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,856,535 1,016,605 532,231 256,440 116,129 4,777,940 계약자산 552,671 - - - - 552,671 기타수취채권(유동) 79,060 - - - - 79,060 기타수취채권(비유동) 301,939 - - - - 301,939 합 계 3,790,205 1,016,605 532,231 256,440 116,129 5,711,610 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 185,019 354,803 전입 25,439 (138,574) 제각 - (31,210) 기말 금액 210,458 185,019 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 703,400 75,029 58,939 56,212 선급비용 117,237 211,523 45,475 124,128 합 계 820,637 286,552 104,414 180,340 9. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 1,000,000 87.44 505,055 - 505,055 - 관계기업 ㈜소프트모아 40,000 40.00 20,000 41,749 20,000 22,791 관계기업 ㈜이알마인드 2,683 22.00 241,470 241,470 - - 관계기업 ㈜율목컨소시엄피에프브이 216,000 21.60 1,080,000 1,080,000 - - 합 계 1,846,525 1,363,219 525,055 22,791 당사는 2017년 중 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd을 신규 설립하였으며, 2018년 중 ㈜소프트모아 지분의 40%를 취득하였습니다. 2020년 중 ㈜이알마인드 및 ㈜율목컨소시엄피에프브이 지분을 각각 22%, 21.6% 취득하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기초 금액 - 22,791 - - 취득 - - 241,470 1,080,000 지분법손익 - 18,958 - - 기말 금액 - 41,749 241,470 1,080,000 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기초 금액 - 20,000 - - 지분법손익 - 2,791 - - 기말 금액 - 22,791 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 유동자산 630,960 81,772 533,143 5,000,000 비유동자산 981,815 27,303 161,822 - 자산계 1,612,775 109,075 694,965 5,000,000 유동부채 253,587 4,704 51,994 - 비유동부채 898,983 - 397,982 - 부채계 1,152,570 4,704 449,976 - 자본계 460,204 104,371 244,989 5,000,000 매출액 149,130 151,507 482,745 영업손익 (39,201) 39,163 15,245 - 당기순손익 (40,038) 45,889 10,069 - 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (40,038) 45,889 10,069 - (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 유동자산 135,515 56,873 비유동자산 175,825 71,459 자산계 311,340 128,332 유동부채 111,081 5,395 비유동부채 - 64,455 부채계 111,081 69,850 자본계 200,259 58,482 매출액 149,531 236,839 영업손익 (101,682) (46,692) 당기순손익 80,572 (16,772) 기타포괄손익 (49,215) - 총포괄손익 31,356 (16,772) (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) 460,204 104,371 244,989 5,000,000 당사 지분율(B) 87.44% 40.0% 22.00% 21.60% 순자산 지분금액(AXB) 460,204 41,749 53,897 1,080,000 (-) 내부거래효과 제거 (1,681,664) - - - (+) 미반영 지분법손실 1,221,460 - 187,573 - 기말 장부금액 - 41,749 241,470 1,080,000 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd ㈜소프트모아 기말 순자산(A) 200,259 58,482 당사 지분율(B) 100.00% 40.00% 순자산 지분금액(AXB) 200,259 23,393 (-) 내부거래효과 제거 (949,110) - (-) 손상차손 반영 - (602) (+) 미반영 지분법손실 748,851 - 기말 장부금액 - 22,791 10. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 33,000 47,855 33,000 46,873 ㈜이알마인드 250,020 250,020 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,873 250,020 - 982 297,875 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,016 - - 857 46,873 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 37,811 - 37,811 36,000 - 36,000 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가 305,301 588,773 120,068 1,014,142 - 1,204,187 120,068 1,324,255 감가상각누계액 (24,799) (292,299) (65,239) (382,337) - (910,314) (50,230) (960,544) 정부보조금 - (65,205) - (65,205) - (45,810) - (45,810) 합 계 280,502 231,269 54,829 566,600 - 248,063 69,838 317,901 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 기 초 - 248,063 69,838 317,901 - 168,030 96,572 264,602 취 득 305,301 36,510 - 341,811 - 141,146 - 141,146 처 분 - (78) - (78) - - - - 대 체(*) - - - - - - (6,723) (6,723) 감가상각 (24,799) (53,226) (15,009) (93,034) - (61,113) (20,011) (81,124) 합 계 280,502 231,269 54,829 566,600 - 248,063 69,838 317,901 (*) 대체내역은 복구충당부채 관련 자산입니다. (3) 당분기와 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 취득원가 148,435 991,146 1,139,581 340,372 1,004,213 1,344,585 상각누계액 (76,912) (709,284) (786,196) (254,883) (679,928) (934,811) 정부보조금 - (3,814) (3,814) - (4,368) (4,368) 합 계 71,523 278,048 349,571 85,489 319,917 405,406 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 기 초 85,489 319,918 405,407 64,367 482,477 546,844 취 득 6,304 75,340 81,644 52,240 1,771 54,011 상 각 (20,269) (117,209) (137,478) (31,118) (164,331) (195,449) 합 계 71,524 278,049 349,573 85,489 319,917 405,406 (3) 당분기와 전분기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산취득원가 650,529 200,197 850,726 650,529 248,686 899,215 감가상각누계액 (467,282) (82,395) (549,677) (271,898) (78,143) (350,041) 사용권자산장부금액 183,247 117,802 301,049 378,631 170,543 549,174 한편, 당사는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자 산을 인식하고 있지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 378,631 170,543 549,174 91,725 218,144 309,869 취득 - - - 533,258 90,983 624,241 처분 - - - - (54,242) (54,242) 감가상각비 (195,384) (52,741) (248,125) (246,352) (84,342) (330,694) 기말금액 183,247 117,802 301,049 378,631 170,543 549,174 (3) 당분기와 전기 의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 378,420 174,822 553,243 83,710 218,144 301,854 취득 - - - 533,258 90,983 624,241 종료 - - - - (41,459) (41,459) 이자비용 12,227 7,498 19,725 19,340 9,886 29,226 상환(현금유출액) (206,500) (58,927) (265,427) (257,887) (102,732) (360,619) 기말금액 184,147 123,393 307,541 378,421 174,822 553,243 유동성리스부채 184,148 52,751 236,899 262,533 64,284 326,817 비유동리스부채 - 70,643 70,643 115,888 110,538 226,426 15. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다. 16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 566,361 831,909 미지급비용 585,726 1,294,205 합 계 1,152,087 2,126,114 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 96,634 86,502 선수금 - 24,941 합 계 96,634 111,443 18. 전환상환우선주부채 (1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 - 2,297,910 한국산업은행 - 2,034,961 합 계 - 4,332,871 (2) 당분기와 전기 중 전환상환우선주부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 전환 기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합(*) 2,297,910 253,509 - (2,551,419) - 한국산업은행(*) 2,034,961 84,347 - (2,119,308) - 합 계 4,332,871 337,856 - (4,670,727) - (*) 전환청구요청으로 인해 당분기 중 전액 전환되었습니다. (단위:천원) 구 분 기초 당기손익 기타포괄손익 전환 기말 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합 3,072,700 811,358 - (1,586,148) 2,297,910 한국산업은행 2,739,200 718,484 - (1,422,723) 2,034,961 합 계 5,811,900 1,529,842 - (3,008,871) 4,332,871 19. 전환사채 (1) 전 환사채의 장부금액 (단위:천원) 명칭 구분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 액면금액 - 790,000 전환권조정 - (130,145) 합 계 - 659,855 (*) 당분기말 전환사채는 2020년 5월 29일 액면가액 790백만원의 전환 권이 행 사 되어 보통주 790,000주로 전환되었습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 기초 당기손익 기타포괄손익 전환 기말 제1회 무보증 사모 전환사채 (659,855) (26,845) - (686,700) - (*) 전환청구요청으로 인해 당분기 중 전액 전환되었습니다. 20. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 309,222 141,537 - 450,759 제품보증충당부채 172,653 (45,676) - 126,977 소 계 481,875 95,861 - 577,736 비유동 복구충당부채 38,215 - - 38,215 합 계 520,090 95,861 - 615,951 (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 295,109 14,113 - 309,222 제품보증충당부채 155,773 16,880 - 172,653 소 계 450,882 30,993 - 481,875 비유동 복구충당부채 34,495 3,721 - 38,216 합 계 485,377 34,714 - 520,091 21. 퇴 직 급 여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 4,435,591 4,008,204 사외적립자산의 공정가치 (2,654,040) (2,714,565) 재무상태표상 순확정급여부채 1,781,551 1,293,639 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,008,204 3,555,009 근무원가 490,853 689,943 이자원가 57,356 72,777 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - 61,058 재무적가정의 변동 - 98,786 경험적 조정 - 6,958 급여지급액 (120,823) (476,327) 기말금액 4,435,590 4,008,204 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,714,565 2,198,409 이자수익 47,654 52,726 재측정요소 (23,286) (22,606) 기여금 납부액 - 850,000 급여지급액 (84,894) (363,964) 기말금액 2,654,039 2,714,565 (4) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당분기근무원가 490,853 689,943 순이자손익 9,702 20,051 합계 500,555 709,994 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.24% 2.24% 임금상승율 4.00% 4.00% 22. 법 인 세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 147 36,248 이연법인세 변동액 (283,472) 307,486 총법인세효과 (283,325) 343,734 자본에 직접 반영된 법인세비용 5,123 60,827 법인세비용(수익) (278,202) 407,121 (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 760,811 1,825,701 적용세율에 따른 법인세비용 360,101 350,140 조정사항: 비공제비용 54,528 - 이월세액공제 (583,509) 56,980 이연법인세 미인식 효과 74,328 - 기타 (183,651) - 법인세비용 (278,202) 407,121 유효세율 - 22.30% 23. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 과 자본잉여금 및 자본조정에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,991,284 21,659,750 우선주 발행주식수(*1) - 1,927,330 보통주 자본금 2,499,128,400 2,165,975,000 우선주 자본금(*1) - 192,733,000 (*1) 당분기 중 당사가 발행한 전환상환우선주 전부 보통주로 전환되었습니다. ( 2) 당분기와 전기의 유통주식수와 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구 분 주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 8,002,663 1,927,330 800,266,300 192,733,000 우선주 보통주 전환(*1) 1,270,764 (963,665) 127,076,400 (96,366,500) 무상증자 9,176,323 963,665 917,632,300 96,366,500 합병으로 인한 증가 3,210,000 - 321,000,000 - 전기말 21,659,750 1,927,330 2,165,975,000 192,733,000 당기초 21,659,750 1,927,330 2,165,975,000 192,733,000 우선주 보통주 전환(*1) 2,541,534 (1,927,330) 254,153,400 (192,733,000) 전환권 행사(*2) 790,000 - 79,000,000 - 당분기말 24,991,284 - 2,499,128,400 - (*1) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 전환상환우선주는 전부 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 2020년 5월 29일 보통주로 모두 전환되었습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,338,786 11,425,117 감자차익 753,878 753,878 전환권대가 - 905,262 합 계 18,092,664 13,084,257 (4) 자본조정 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,986,113) (1,534,789) (*1) 당분기말 현재 당사는 주가안정 및 스팩합병시 주식매수청구권행사 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,012,632주(평균 매입단가: 1,961원)를 취득하여 보유하고있습니다. 24 . 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (107,180) (89,017) 당기손익-공정가치측정금융부채평가손익(*1) - (13,950) 합 계 (107,180) (102,967) (*1) 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 전환상환우선주의 공정가치 변동액 중 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식한 누적 금액입니다. 25. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 2,402,444 3,441,458 합 계 2,402,444 3,441,458 26. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 66,876 154,967 131,614 165,639 소 계 66,876 154,967 131,614 165,639 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,968,707 7,329,878 2,860,595 8,385,950 유지보수용역 1,562,217 4,390,122 1,379,153 4,064,255 소 계 3,530,924 11,720,000 4,239,748 12,450,205 합 계 3,597,800 11,874,967 4,371,362 12,615,844 (2) 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,166,258 486,321 유지보수용역 258,038 66,350 소 계 1,424,296 552,671 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 268,945 86,917 유지보수용역 169,257 134,626 소 계 438,202 221,543 이행한 수행의무의 완성단계에 따라 당사가 받을 권리를 나타내는 계약자산의 경우 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류되며, 고객에게 수령한 대가가 인식한 수익을 초과하는 경우 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 당사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 367,716 1,158,369 743,862 1,878,593 B사 333,806 1,360,152 295,682 964,834 27. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 소모품사용 96,480 304,936 549,297 655,750 급여 1,301,755 3,971,133 1,169,118 3,353,801 퇴직급여 116,475 349,426 99,673 258,095 복리후생비 265,817 757,195 256,962 722,012 여비교통비 73,781 259,055 89,113 259,444 접대비 91,112 296,407 94,916 252,454 임차료 516 4,657 414 414 감가상각 및 무형자산상각 159,886 478,638 152,829 443,358 경상개발비 715,819 1,935,089 734,783 2,105,898 수도광열비 35,004 110,284 32,452 95,055 외주용역비 143,594 509,009 283,813 672,755 지급수수료 412,318 1,269,351 446,726 1,148,353 기타 161,299 538,674 95,133 479,916 합 계(*) 3,573,856 10,783,854 4,005,229 10,447,305 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 815,403 2,206,853 620,705 1,793,650 퇴직급여 56,923 170,768 52,185 122,326 대손상각비 6,861 25,439 (106,871) (85,085) 복리후생비 211,952 562,462 193,740 545,177 여비교통비 52,295 179,798 63,522 186,564 접대비 91,112 296,407 94,916 252,454 통신비 6,645 21,567 7,371 26,300 수도광열비 35,004 110,284 32,452 95,055 세금과공과 22,508 81,384 33,070 93,278 감가상각비_유형자산 37,502 93,034 18,859 59,290 감가상각비_사용권자산 78,107 248,125 87,135 242,775 지급임차료 516 4,657 742 414 보험료 21,653 80,509 20,268 67,931 차량유지비 16,329 38,128 11,031 29,239 경상연구개발비 715,819 1,935,089 734,783 2,105,898 교육훈련비 473 2,901 3,345 20,845 도서인쇄비 3,385 17,071 10,670 22,917 회의비 16,179 62,053 20,074 58,291 소모품비 49,571 93,789 25,876 75,370 지급수수료 395,439 1,199,243 442,458 1,138,754 광고선전비 14,251 59,433 38,827 76,876 무형고정자산상각 44,277 137,479 46,835 141,293 협회비 6,450 35,250 10,718 28,018 합 계 2,698,654 7,661,723 2,462,711 7,097,630 29. 금융수익과 금 융 비 용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 21,161 81,648 15,552 34,472 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가이익 - 982 - - 합 계 21,161 82,630 15,552 34,472 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 5,409 46,610 18,880 54,360 당기손익-공정가치측정금융 부 채평가 손실 - 337,857 - 347,826 합 계 5,409 384,467 18,880 402,186 30. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - 600 700 3,700 외환차익 1,869 4,525 6,417 9,503 외화환산이익 (9,544) 351 37,355 60,526 지분법평가이익 16,013 18,958 (1,337) - 리스계약해지이익 - - - 586 잡이익 4,270 11,204 4,316 15,872 합 계 12,608 35,638 47,451 90,187 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 1,329 2,589 2,258 3,174 외화환산손실 (5,643) 22,539 22,996 31,827 유형자산처분손실 - 78 - - 지분법평가손실 - - 602 602 기부금 30,000 31,000 - - 잡손실 6,087 7,896 424 29,708 합 계 31,773 64,102 26,280 65,311 31. 주당순이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 165,803,011 1,039,013,451 371,425,579 1,418,580,721 가중평균 유통보통주식수 23,978,652 23,377,453 18,449,751 17,649,123 기본주당순이익 7 44 20 80 가중평균 유 통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A. 기초주식 적수 1,992,697,000 5,934,771,500 1,472,490,176 4,369,454,544 B. 증자주식 적수 306,501,128 748,111,867 233,820,576 475,265,736 C. 자기주식 적수 93,162,144 277,461,168 8,933,660 26,509,665 D. 총적수(A+B-C) 2,206,035,984 6,405,422,199 1,697,377,092 4,818,210,615 가중평균주식수(D/182) 23,978,652 23,377,453 18,449,751 17,649,123 (2) 희석주당순이익 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익 165,803,011 1,039,013,451 371,425,579 1,418,580,721 조정사항 : 전환상환우선주부채평가손실 - 337,856,727 - 347,825,891 이자비용 - 26,845,326 - - A. 희석주당이익 산정을 위한 순이익 165,803,011 1,403,715,504 371,425,579 1,766,406,612 발행된 가중평균 유통보통주식수 23,978,652 23,377,453 18,449,751 17,649,123 조정내역 : 전환상환우선주의 전환 가정 - - - 505,483 B. 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 23,978,652 23,377,453 18,449,751 18,154,606 희석주당이익(단위 : 원)(A/B) (*1) 7 44 20 80 32. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 165,803 1,039,013 1,479,015 1,418,581 조정항목: 136,603 985,899 1,103,849 1,659,089 법인세비용 (145,271) (278,202) 368,973 407,121 퇴직급여 166,852 500,555 317,791 480,230 감가상각비 37,502 93,034 39,913 59,290 무형자산상각비 44,277 137,479 94,016 141,293 사용권자산상각비 78,107 248,125 173,109 242,775 외화환산손실 (5,643) 22,539 - - 대손상각비 6,861 25,439 (74,453) (85,085) 유형자산처분손실 - 78 - - 지분법손실 - - (11,767) - 전환상환우선주부채평가손실 - 337,857 141,984 347,826 이자비용 5,409 46,610 33,406 54,360 기타비용 (23,859) (45,676) 98,913 106,864 외화환산이익 9,544 (351) - - 이자수익 (21,161) (81,648) (27,956) (34,472) 당기손익-공정가치평가자산 평가이익 - (982) 11,033 - 기타수익 (16,013) (18,958) - - 대손충당금 환입액 - - (61,112) (61,112) 운전자본의 변동: 524,320 (1,222,606) 388,185 868,345 매출채권 496,077 1,352,959 918,840 2,880,511 계약자산 261,312 (871,625) (389,202) (862,380) 기타수취채권 (3,937) (20,131) (3,122) 14,918 기타자산 (327,512) (822,483) (158,886) (214,595) 재고자산 4,604 (1,811) - - 매입채무 27,839 (205,491) 269,464 110,906 계약부채 136,592 216,659 (115,552) 241,648 기타지급채무 (110,052) (961,483) (174,984) (1,186,951) 기타부채 842 126,728 20,113 19,609 정부보조금 - - (11,352) (24,864) 사외적립자산 44,683 84,894 347,078 351,838 퇴직금의 지급 (6,128) (120,823) (314,212) (462,295) 영업으로부터 창출된 현금 826,726 802,306 2,971,049 3,946,015 (2) 당분기와 전분기 의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환 4,670,728 3,008,871 전환사채의 전환권 행사 686,700 - (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동(*1) 기말 당기손익 기타포괄손익 전환상환우선주부채 4,332,872 - 337,857 - (4,670,728) - 전환사채 659,855 - 26,845 - (686,700) - 리스부채 553,243 (265,427) 19,725 - - 307,542 합 계 5,545,970 (265,427) 384,427 - (5,357,428) 307,542 (*1) 전환상환우선주 및 전환사채의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액 및 리스부채 계상액입니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동(*1) 기말 당기손익 기타포괄손익 전환상환우선주부채 5,811,900 - 347,826 - (2,892,205) 3,267,521 리스부채 - (243,671) 30,709 - 892,432 679,470 합 계 5,811,900 (243,671) 378,535 - (1,999,773) 3,946,991 (*1) 전환상환우선주 및 전환사채의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액 및 리스부채 계상액입니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계 자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 일본 - (*4) SHIELDEX Co., Ltd. (*1) 일본 관계기업 (주)소프트모아 (주)소프트모아 한국 (주)율목컨소시엄피에프브이(*3) - 한국 (주)이알마인드(*3) - 한국 유의적 영향력을 행사하는 기업(*2) - 한국산업은행(*2) 한국 (*1) 종속기업인 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd가 지분의 51%를 보유하고 있는 손자회사입니다. (*2) 한국산업은행은 전기에는 전환상환우선주 계약에 따라 투자자가 당사의 이사를선임할 수 있는 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단 하였으며, 당기 중 전환상환우선주가 전액 보통주로 전환되어 특수관계자에서 제외 되었습니다. (*3) 당 분 기 중 관계기업으로 추가되었습니다. (* 4) 당분기 중에 SHIELDEX Co.,Ltd는 Softcamp Japan Co.,Ltd에 흡수합병되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사 와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 15,965 893 - 95,470 관계기업 (주)소프트모아 - 600 78,900 5,279 관계기업 (주)이알마인드 - - 4,000 140,000 주주임원종업원 - 11,542 - - 합 계 15,965 13,035 82,900 240,749 (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 SHIELDEX Co., Ltd. 122,077 - - - 관계기업 (주)소프트모아 - 3,700 30,200 126,624 합 계 122,077 3,700 30,200 126,624 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 3,456 893 34,957 1,524 관계기업 (주)소프트모아 - 44,967 - - 관계기업 (주)이알마인드 - 90,000 - - 주주임원종업원 - 911,542 - - 합 계 3,456 1,047,402 34,957 1,524 (단위:천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd 25,196 - 4,468 44,569 SHIELDEX Co., Ltd. 276,714 - 17,602 - 관계기업 (주)소프트모아 - - 14,740 - 합 계 301,910 - 36,810 44,569 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 종속기업 SOFTCAMP JAPAN CO. Ltd - 889,648 - 889,648 단기대여금 관계기업 (주)이알마인드 - 250,020 - 250,020 당기손익-공정가치측정금융자산 주주임원종업원 - 900,000 - 900,000 단기대여금 합계 - 2,039,668 - 2,039,668 (4) 당분기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역 당분기 중 한국산업은행 및 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합이 보유한 전환상환우선주 1,927,330주를 보통주 2,541,534주로 전환됨에 따라 전환권 행사일 현재 전환상환우선주부채의 공정가치인 3,008,871천원에서 보통주 전환 관련 부대비용을 제외한 금액이 보통주자본금 254,153천원 및 자본잉여금 4,415,394천원으로 각각 대체되었습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 812,022 1,572,685 퇴직급여 62,227 95,024 기타장기종업원급여 537 643 합 계 874,786 1,668,352 34. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 농협은행 일반자금대출 630,000 - 합계 870,000 - (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 관련 차입금 담보권자 서울보증보험 계약이행보증 등 715,572 - - 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 207,198 - - 합계 922,770 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 2019년 11월 15일 임시주주총회의 합병승인으로 2019년 12월 18일 등기되어 합병되었습니다. 당사의 비교식 재무제표는 피합병법인의 재무정보로 기재하였습니다. 피합병법인의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2017년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하여 한국채택국제회계기준으 로 재작성되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사와의 합병 소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 소프트캠프 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 소프트캠프 주식회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 소프트캠프주식회사가 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 한국거래소 코스닥시장에 소프트캠프 주식회사의 보통주식을 상장하였습니다. 2) 종속회사 Softcamp Japan Co.,Ltd와 SHIELDEX Co.,Ltd와의 합병 Softcamp Japan Co.,Ltd 와 SHIELDEX Co.,Ltd 는 2020년 7월 20일 이사회 결의 및 2020년 9월 14일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 9월 15일자로 합병하였습니다. 합병은 Softcamp Japan Co.,Ltd 가 SHIELDEX Co.,Ltd 를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 Softcamp Japan Co.,Ltd 가 존속하고 SHIELDEX Co.,Ltd 는 소멸하게 됩니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제5기 3분기 (2020년) 매출채권 3,736,026 217,233 5.17% 계 3,736,026 217,233 5.17% 제4기 (2019년) 매출채권 4,750,017 191,626 4.03% 계 4,750,017 191,626 4.03% 제3기 (2018년) 매출채권 6,391,877 370,765 5.80% 계 6,391,877 370,765 5.80% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제5기 3분기 (2020년) 제4기 (2019년) 제3기 (2018년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 191,626 370,765 1,216,060 2.순대손처리액(①-②±③) 2,781 (34,678) (976,519) ① 대손처리액 - (34,678) (976,519) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 2,781 - - 3. 대손상각비계상(환입)액 22,826 (144,461) 131,224 4. 기말대손충당금 잔액합계 217,233 191,626 370,765 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권, 미수금 등 채권매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.나. 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 2,760,103 872,352 41,816 61,755 3,736,026 구성비율 73.88% 23.35% 1.12% 1.65% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제5기 3분기 제4기 제3기 SHIELDEX 및 기타 제 품 37,811 36,000 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.18% 0.27% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 127.0 269.3 - 2) 재고자산 실사내역1) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 (실사일: 2020년 10월 5일)2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시② 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구③ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,015,892 - - - - 5,015,892 단기금융상품 1,500,000 - - - - 1,500,000 매출채권 3,476,269 - - - - 3,476,269 계약자산 1,424,296 - - - - 1,424,296 기타수취채권(유동) 967,624 - - - - 967,624 당기손익-공정가치측정금융자산 - 297,875 - - - 297,875 기타수취채권(비유동) 307,647 - - - - 307,647 자산 계 12,691,728 297,875 - - - 12,989,603 매입채무 - - - 116,460 - 116,460 유동성장기차입금 - - - - - - 장기차입금 - - - - - - 기타지급채무 - - - 1,157,949 - 1,157,949 계약부채 - - - 436,172 - 436,172 리스부채 - - - 334,646 - 334,646 부채 계 - - - 2,045,227 - 2,045,227 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 5,510,723 - - - - 5,510,723 단기금융상품 4,936,965 - - - - 4,936,965 매출채권 4,558,391 - - - - 4,558,391 계약자산 552,671 - - - - 552,671 기타수취채권(유동) 97,102 - - - - 97,102 당기손익-공정가치측정금융자산 - 46,873 - - - 46,873 기타수취채권(비유동) 323,659 - - - - 323,659 자산 계 15,979,511 46,873 - - - 16,026,384 매입채무 - - - 339,305 - 339,305 유동성장기차입금 - - - 319,041 - 319,041 전환사채 - - - 659,855 - 659,855 장기차입금 - - - 611,495 - 611,495 기타지급채무 - - - 2,089,631 - 2,089,631 계약부채 - - - 216,863 - 216,863 리스부채 - - - 557,277 - 557,277 전환상환우선주부채 - - - - 4,332,871 4,332,871 부채 계 - - - 4,793,467 4,332,871 9,126,338 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 20,270 80,759 34,474 9,147 외화관련손익 (3,360) (20,253) 35,029 (5,408) 대손상각비 3,892 22,826 (74,461) (322) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 982 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 8,230 56,176 67,220 72,211 당기손익-공정가치측정금융부채 전환상환우선주부채평가손실 - 337,857 347,826 463,612 (3) 금융 상품 의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 - 4,332,871 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환상환우선주부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 이항평가모형 무위험수익율 1.3%~1.4% 1.4%~1.5% 할인율 12.0%~12.7% 12.1%~12.7% 변동성 38.6%~40.2% 37.10% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 연결재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790,000 0% - 2021.11.07 전환 - 합 계 - - - 790,000 - - - - - (*) 전환청구요청으로 인해 당분기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790,000 0% - 2021.11.07 전환 - 합 계 - - - 790,000 - - - - - (*) 전환청구요청으로 인해 당분기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기(당기) 우리회계법인 - - - 제4기(전기) 안진회계법인 적정 - - 제3기(전전기) 우리회계법인 적정 - - 주) 제4기와 제3기는 피합병법인의 감사인 정보를 기재하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 764 - - 제4기(전기) 안진회계법인 별도 및 연결 1분기, 반기재무제표에 대한 감사별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 270,000 2,160 287,000 2,834 제3기(전전기) 우리회계법인 반기검토 및 기말재무제표감사내부회계관리제도에 대한 검토 50,000 332 50,000 332 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기(당기) - - - - - 제4기(전기) - - - - - 제3기(전전기) 2018.04 세무조정 18.01.01 ~ 18.12.31 8,000 - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.03.11 감사업무담당이사 외 1인 서면 및 전화회의 기말감사 업무수행 결과 보고 5. 회계감사인의 변경 사업연도 외부감사인 감사의견 비고 제5기(당기) 우리회계법인 - - 제4기(전기) 안진회계법인 적정 지정감사인 제3기(전전기) 우리회계법인 적정 - 주) 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 4월 15일 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 의거 금융감독원으로부터 안진회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 분기보고서 작성기준일 당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 1인 등 5인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 본 신고서 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. - 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 배환국 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2019-1 2019.02.12 1. 제3기 결산 재무제표 확정의 건 가결 - 2019-2 2019.02.22 1. 제3기 정기주주총회 소집 및 제출 안건 승인의 건 가결 - 2019-3 2019.03.11 1. 제3기 정기주주총회 제출안건 정정의 건 가결 - 2019-4 2019.08.20 1. 합병계약 체결의 건 가결 - 2019-5 2019.10.08 1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 - 2019-6 2019.10.24 1. 임시주주총회 부의안건 일부 정정의 건 가결 - 2019-7 2019.12.17 1. 합병경과 보고 및 공고의 건2. 대표이사 선임의 건3. 본점 이전의 건4. 지점 설치의 건 가결 - 2020-1 2020.01.30 1. 2019년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회) 가결 - 2020-2 2020.02.07 1. 2019년 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2020-3 2020.02.07 1. 관계법인 거래 승인의 건 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2020-4 2020.03.02 1. 제4기 정기주주총회 소집의 건 보고사항: 감사 보고의 건 / 영업보고의 건 / 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2020-5 2020.03.13 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - 2020-6 2020.08.28 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 - 2020-7 2020.09.15 1. 타법인출자의 건 가결 - 다. 사외이사 현황 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입 의무법인은 아니지만 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 사외이사제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김철준(1959.07) 동국대학교 회계학과한국은행, 은행감독원 근무(1978~1998) 금융감독원 근무(1999~2014) ㈜프리모데이타 부사장(2014.02~2014.07) 고려대학교 정보보호대학원 금융보안정책연구실 수석연구원(2014~2015) 법무법인 광장 전문위원(2016~2016) NH농협은행 정보보안부문 부행장(2017~2018) 現 법무법인(유) 광장 수석전문위원(2019.01~現) 이해관계 없음 결격요건 없음 - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 라. 사외이사의 주요활동 현황등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 2019-1 2019.02.12 1. 제3기 결산 재무제표 확정의 건 가결 찬성 - 2019-2 2019.02.22 1. 제3기 정기주주총회 소집 및 제출 안건 승인의 건 가결 찬성 - 2019-3 2019.03.11 1. 제3기 정기주주총회 제출안건 정정의 건 가결 찬성 - 2019-4 2019.08.20 1. 합병계약 체결의 건 가결 찬성 - 2019-5 2019.10.08 1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 찬성 - 2019-6 2019.10.24 1. 임시주주총회 부의안건 일부 정정의 건 가결 찬성 - 2019-7 2019.12.17 1. 합병경과 보고 및 공고의 건2. 대표이사 선임의 건3. 본점 이전의 건4. 지점 설치의 건 가결 찬성 - 2020-1 2020.01.30 1. 2019년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회) 가결 찬성 - 2020-2 2020.02.07 1. 2019년 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 2020-3 2020.02.07 1. 관계법인 거래 승인의 건 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - 2020-4 2020.03.02 1. 제4기 정기주주총회 소집의 건 보고사항: 감사 보고의 건 / 영업보고의 건 / 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 찬성 - 2020-5 2020.03.13 1. 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 2020-6 2020.08.28 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 2020-7 2020.09.15 1. 타법인출자의 건 가결 찬성 - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 - - - *당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다. 바. 이사회 내의 위원회 구성현황 해당사항 없습니다. 사. 이사의 독립성 회사 경영과 관련한 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 직책 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 임기 연임여부 대표이사 배환국 이사회 경영총괄 및 연구부문 없음 3년 신규선임 사내이사 국윤길 이사회 사업부문 부문장 없음 3년 신규선임 사내이사 김종필 이사회 영업부문 부문장 없음 3년 신규선임 사내이사 유제영 이사회 경영지원 본부장 없음 3년 신규선임 ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당 업무는 본 신고서 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 아. 사외이사의 전문성 당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 자 .사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 동사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김유훈 (1967.10) 동국대학교 경제학과 (1987.03~1993.02)㈜두두아이티 경영지원본부 이사 (2019.04~2020.05) 現 ㈜디에스피 비상근등기감사 (2016.03~現) 現 소프트캠프㈜ 비상근등기감사 (2015.03~現) 해당사항없음 비상근 다. 감사의 독립성 감사는 법규 및 정관에 따라 주주총회에서 선임하며, 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참여하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2019-1 2019.02.12 1. 제3기 결산 재무제표 확정의 건 가결 - 2019-2 2019.02.22 1. 제3기 정기주주총회 소집 및 제출 안건 승인의 건 가결 - 2019-3 2019.03.11 1. 제3기 정기주주총회 제출안건 정정의 건 가결 - 2019-4 2019.08.20 1. 합병계약 체결의 건 가결 - 2019-5 2019.10.08 1. 합병 변경계약 체결의 건2. 임시주주총회 소집의 건3. 권리주주확정 기준일 및 주주명부 폐쇄 결정의 건 가결 - 2019-6 2019.10.24 1. 임시주주총회 부의안건 일부 정정의 건 가결 - 2019-7 2019.12.17 1. 합병경과 보고 및 공고의 건2. 대표이사 선임의 건3. 본점 이전의 건4. 지점 설치의 건 가결 - 2020-1 2020.01.30 1. 2019년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회) 가결 - 2020-2 2020.02.07 1. 2019년 연결 재무제표 승인의 건 가결 - 2020-3 2020.02.07 1. 관계법인 거래 승인의 건 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2020-4 2020.03.02 1. 제4기 정기주주총회 소집의 건 보고사항: 감사 보고의 건 / 영업보고의 건 / 내부회계관리제도 운영실태 보고 가결 - 2020-5 2020.03.13 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - 2020-6 2020.08.28 1. 임시주주총회 소집의 건 가결 - 2020-7 2020.09.15 1. 타법인출자의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 신고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사 정관 제33조 3항에서는 '2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다'고 규정하고 있음에 따라 당사는 본 신고서 제출일 현재 집중투표제를 시행하고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 의결권 제한에 관한 사항 당사는 정관 제26조에 따라 주주의 의결권은 1주마다 1개로 정하고 있습니다 다만, 정관 제27조에 따라 당사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당사의 주식에 대하여서는 의결권을 부여하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배환국 본인 보통주 4,998,547 21.19 5,141,402 20.57 - 김종필 임원 보통주 42,762 0.18 115,807 0.46 - 국윤길 임원 보통주 0 0.00 89,986 0.34 - 유제영 임원 보통주 0 0.00 66,722 0.27 - 장미정 친인척 보통주 41,300 0.18 41,300 0.18 - 소프트캠프(주) 자기주식 보통주 809,466 3.43 1,012,632 4.05 - 박양기 미등기임원 보통주 28,505 0.12 28,505 0.11 - 하정호 미등기임원 보통주 0 0.00 3,147 0.01 - 계 보통주 5,920,580 25.17 6,499,501 25.99 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 성명 주요 경력 배환국 중앙대학교 컴퓨터공학과 (1990.03~1994.02) 중앙대학교 컴퓨터공학과 석사 (1994.09~1996.08) 중앙대 컴퓨터공학박사 (1996.09~2005.02) 미래산업 SW개발부 연구원 (1995.03~1998.07) 라이코스코리아 인터넷사업부 개발팀장 (1998.07~1999.06) 서울시스템 연구소 선임연구원 (1999.07~2000.02) 소프트캠프㈜ 연구소 연구소장 (2000.03~2004.05) 現 소프트캠프㈜ 대표이사(2004.06 ~現) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.11.01 채규운 200,000 95.24 발기인 - 2017.04.22 KB증권 359,080 11.19 실권주 인수 - 2017.07.11 채규운 200,000 6.23 주2) - 2019.12.18 배환국 4,998,547 21.19 합병신주배정 - 주1) 당사의 최대주주가 된 시점 기준 소유주식수 및 지분율입니다. 주2) 2017년 04월 22일 KB증권(주)는 당사의 일반공모 청약 시 발생한 실권주 349,080주를 인수함에 따라 보통주 기준 359,080주(11.19%)를 보유하여 최대주주가 변경되었습니다. 이후 2017년 04월 27일부터 2017년 7월 11일까지 KB증권(주)는 장내매매를 통하여 실권주 인수주 전량을 매각 완료하여 최대주주가 당사 대표이사 채규운으로 재변경 되었습니다. 주3) 2019년 12월 18일 합병신주배정으로 최대주주가 대표이사 배환국으로 변경되었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 372,791 1.49 - 나.소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 14일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,858 7,883 99.68 11,891,904 24,991,284 47.58 - 주) 발행주식총수의 100분의 1 미만을 보유한 주주로서, 최대주주 및 특수관계자, 우리사주조합의 주식수를 제외한 주식수입니다. 3분기말 주주명부를 알수없기에 임시주주총회 주주명부 폐쇄일 2020년 9월 14일 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입,연구개발, 생산, 판매, 자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게주식을 우선 배정하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 장기적인 발전, 신규사업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금조달 등 경영상 필요로 국내외의 금융기관, 신기술사업금융회사나, 중소기업창업 투자회 및 관련 투자조합 등의 기관투자자, 개인투자자 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2 항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당사 홈페이지 www.softcamp.co.kr전자공고 불가 시: 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 1,640 2,220 1,985 2,185 3,970 3,515 최 저 1,220 1,595 1,705 1,645 1,900 2,400 평 균 1,510 2,054 1,851 2,039 3,309 2,965 거래량 최 고 2,695,037 6,139,941 265,626 13,629,787 42,184,694 5,744,225 최 저 83,607 116,704 50,262 47,530 171,270 345,248 월 간 7,127,827 19,609,519 2,998,358 26,474,067 178,475,151 23,503,954 주1) 상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배환국 남 1971.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄및 연구부문 중앙대 컴퓨터공학박사 소프트캠프㈜ 대표이사('00 ~現) 5,141,402 - 본인 16년 2022.12.18 국윤길 남 1965.07 부사장 등기임원 상근 사업부문 부문장 원광대학교 독어독문학과 소프트캠프㈜ 사업부문 부사장 ('16~現) 84,986 - - 1년 2022.12.18 김종필 남 1974.02 부사장 등기임원 상근 영업부문 부문장 중앙대학교 대학원 융합보안학과 석사 소프트캠프㈜ 영업부문 부사장('02~現) 115,807 - - 1년 2022.12.18 유제영 남 1969.10 이사 등기임원 상근 경영지원 본부장 단국대학교 회계학과 소프트캠프㈜ 경영지원본부 이사('12~現) 66,722 - - 1년 2022.12.18 김철준 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대학교 회계학과NH농협은행 정보보안부문 부행장('17~'18) 現 법무법인(유) 광장 수석전문위원('19~現) - - - 1년 2022.12.18 김유훈 남 1967.10 감사 등기임원 비상근 감사 동국대학교 경제학과 現 소프트캠프㈜ 비상근등기감사 ('15~現) - - - 4년 2022.12.18 박양기 남 1960.09 전무 미등기임원 상근 혁신보안사업실 공군사관학교 경영통계학과 소프트캠프㈜ 혁신보안사업실 전무('11~現) 28,505 - - - - 김용진 남 1965.09 전무 미등기임원 상근 경영기획실 중앙대학교 대학원 경영학 석사소프트캠프㈜ 경영기획실 전무('20~現) - - - - - 하정호 남 1972.01 상무 미등기임원 상근 SD사업 본부장 중앙대학교 대학원 컴퓨터공학과 석사 소프트캠프㈜SD사업본부 상무('18~現) 3,147 - - - - 권정혁 남 1975.10 연구소장 미등기임원 상근 연구소장 중앙대학교 컴퓨터공학과소프트캠프㈜ SECaaS연구소장('06~現) - - - - - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 99 - 7 - 106 5년 11월 4,301,472 43,015 - - - - 전체 여 29 - 3 - 32 3년 7월 809,055 29,420 - 합 계 128 - 10 - 138 5년 5월 5,110,527 40,083 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 연간급여 총액은 작성기준일까지의 누적금액입니다. 주2) 1인평균급여액은 평균인원을 반영하여 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 187,849 62,616 - 주) 연간급여 총액은 작성기준일까지의 누적금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,500,000 연간승인금액 감사 1 100,000 연간승인금액 주) 상기 주주총회 승인금액은 이사, 감사 각각에 대한 보수 한도액이며, 실제 지급된 금액은 아래 지급금액을 참조해 주시기 바랍니다. 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 624,172 104,029 - 주) 보수총액은 작성기준일까지의 누적금액입니다. 2-2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 596,339 149,085 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,426 9,426 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,407 18,407 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 라 . 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 작성 기준일 현재 부여한 주식매수선택권은 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 연번 명칭 상장여부 법인등록번호 1 소프트캠프 주식회사 코스닥 상장 110111-6219037 2 Softcamp Japan Co.,Ltd 비상장 일본법인 3 (주)소프트모아 비상장 110111-5083871 4 (주)이알마인드 비상장 110111-5129518 5 (주)율목컨소시엄피에프브이 비상장 110111-7635977 주1) 당분기에 Softcamp Japan Co.,Ltd가 SHIELDEX Co.,Ltd를 흡수합병하였습니다. 주2) 당분기에 지분취득으로 (주)이알마인드와 (주)율목컨소시엄피에프브이는 관계회사에 포함되었습니다. 2. 계열회사간의 지배종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 피출자회사 출자회사 소프트캠프 주식회사 Softcamp Japan Co.,Ltd 87.44% (주)소프트모아 40.00% (주)이알마인드 22.00% (주)율목컨소시엄피에프브이 21.60% 주1) 당분기에 Softcamp Japan Co.,Ltd가 51% 지분보유한 SHIELDEX Co.,Ltd를 흡수합병하였으며 합병신주발행으로 지분율이 87.44%로 변경하였습니다. 주2) 당분기에 지분취득으로 (주)이알마인드와 (주)율목컨소시엄피에프브이는 관계회사에 포함되었습니다. 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 해당 사항 없습니다. 4. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Softcamp Japan Co.,Ltd(비상장) 2017.08.23 해외시장진출 157,187 1,000,000 100.00% - - - - 1,000,000 87.44% - 1,612,775 -40,038 ㈜소프트모아(비상장) 2018.04.20 국내투자 20,000 40,000 40.00% 22,791 - - 18,958 40,000 40.00% 41,749 109,075 45,889 (주)이알마인드(비상장) 2020.08.07 국내투자 241,470 - - - 2,683 241,470 - 2,683 22.00% 241,470 694,956 10,069 (주)율목컨소시엄피에프브이(비상장) 2020.09.22 국내투자 1,080,000 - - - 216,000 1,080,000 - 216,000 21.60% 1,080,000 5,000,000 - 합 계 1,040,000 - 22,791 218,683 1,321,470 18,958 1,258,683 - 1,363,219 7,416,806 15,920 주1) 최근 사업년도 재무현황은 2020년 3분기말 기준입니다. 주2) 당분기에 Softcamp Japan Co.,Ltd가 51% 지분보유한 SHIELDEX Co.,Ltd를 흡수합병하였으며 합병신주발행으로 지분율이 87.44%로 변경하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 가. 담보 제공의 내역 해당사항 없습니다.나.가지급금 및 대여금내역해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 회차 일자 안건 가결여부 2018-1 2018.03.26 제1호 의안 : 제2기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2019-1 2019.03.27 제1호 의안 : 제 3 기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건 가결 2019-2 2019.11.15 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결 2020-1 2020.03.23 제1호 의안 : 제4기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2020-2 2020.10.07 제1호 의안 : 정관 변경의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 1) 채무보증내역 : 해당사항 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 보증 (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 등 715,572 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 207,198 합계 922,770 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 19년 중소기업검토표_1.jpg 19년 중소기업검토표_1 19년 중소기업검토표_2.jpg 19년 중소기업검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스팩합병(코스닥) - 2019.12.18 - 연구개발 : 2,600- 해외시장개척 : 1,000- 부채상환 : 890- 운영자금 : 572 5,062 - 연구개발 : 1,429- 해외시장개척 : 114- 부채상환 : 890- 운영자금 : 0 2,434 - 2. 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 해당사항 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없습니다. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무 해당사항 없습니다. 차. 합병등의 사후정보 (1) 개요지배기업과 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 4.13:1의 비율(지배회사 주주에게 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 3,210,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법 동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 소프트캠프 주식회사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결실체의 연결재무제표는 소프트캠프 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 소프트캠프 주식회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 당기 및 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결실체의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로, 지배기업은 합병 주주총회 승인일인 2019년 11월 15일을 기준으로 주식 기준보상 부여일로 하여 합병을 산정하였습니다. (3) 전기비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 보상원가(A) 6,532,352 발행주식(보통주자본금) 321,000 발행주식(주식발행초과금) 6,211,352 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 4,764,827 합병비용(A-B) 1,767,525 (4) 인수한 순자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 금액 현금및현금성자산 124,775 단기금융상품 4,936,965 기타유동자산 116,152 자기주식 1,202,119 기타유동부채 (8,166) 이연법인세부채 (44,393) 전환사채 (657,363) 전환권대가(기타자본) (905,262) 인수한 순자산의 장부가액 4,764,827 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 소프트캠프 주식회사 매출액 22,695 25,744 - - - - - 영업이익 6,440 8,288 - - - - - 당기순이익 6,313 8,124 - - - - - 카. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식 보통주 7,756,434 2019.12.30 2020.12.29 합병신주상장일 후 12개월 코스닥시장 상장규정 24,991,284 주) 당분기 중 전환상환우선주가 보통주로 전환되어 보호예수 수량이 변동되었습니다. 당분기 중 전환사채가 보통주로 전환되어 보호예수 수량이 변동되었으나 보호예수기간이 종료되어 현황에서 제거하였습니다. 타 . 녹색경영 해당사항 없습니다. 파. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 하. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.