소프트캠프 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 (1) 지배기업의 개요

소프트캠프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 소프트캠프 주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.13 비율(지배회사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 4.13주 부여)로 흡수합병하였습니다.

지배기업의 당분기말 보통주 자본금은 2,499,128천원 이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식: 주)

주 주	주식수	금액	구분	지분율(%)

배환국	5,141,402	514,140	보통주식	20.57

IBK금융그룹 IP Value-up투자조합	847,175	84,718	보통주식	3.39

투썬큐엠1호조합	180,570	18,057	보통주식	0.72

소프트캠프 우리사주조합	167,558	16,756	보통주식	0.67

소프트캠프(주)	1,012,632	101,263	자기주식	4.05

기타	17,641,947	1,764,194	보통주식	70.60

합 계	24,991,284	2,499,128	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 지배력판단근거 비고 당분기 전기 SOFTCAMP Inc 90 90 일본 3월 소프트웨어 개발 의결권과반수보유 자회사 2) 당분기 및 전기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다. 전기 중 종속기업인 SOFTCAMP Inc.과 SHIELDEX Co.,Ltd의 합병으로 인하여 SHIELDEX Co.,Ltd가 연결범위에서 제외되었습니다. 3) 요약 재무정보종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 SOFTCAMP Inc 1,049,189 838,359 210,829 230,045 (109,913) (109,913) 4) 부문정보 및 지역에 대한 정보(가) 연결실체는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용관련업을 주요사업으로 하고 있으며 단일의 영업부문을 구성하고 있습니다. (나) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타 금융자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 12,005,881 11,874,968 1,598,098 1,493,080 일본 230,045 389,869 537,404 608,431 내부거래 (18,946) (109,770) (513,849) (570,855) 합 계 12,216,980 12,155,067 1,621,653 1,530,656 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책 변경의 내용 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성 코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 재무위험관리목적과 위험관리정책의 유의적인 변화는 없습니다. 5. 금융상품의 범주별 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,719,069 - - - - 1,719,069 단기금융상품 9,000,000 - - - - 9,000,000 매출채권 3,720,259 - - - - 3,720,259 계약자산 2,653,477 - - - - 2,653,477 기타수취채권(유동) 130,589 - - - - 130,589 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,726,940 - - - 1,726,940 기타수취채권(비유동) 416,185 - - - - 416,185 자산 계 17,639,579 1,726,940 - - - 19,366,519 매입채무 - - - 401,864 - 401,864 전환사채 10,000,000 10,000,000 기타지급채무 - - - 1,269,562 - 1,269,562 계약부채 - - - 308,014 - 308,014 리스부채 - - - 340,247 - 340,247 부채 계 - - - 12,319,687 - 12,319,687 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,434,660 - - - - 4,434,660 단기금융상품 1,000,000 - - - - 1,000,000 매출채권 5,249,396 - - - - 5,249,396 계약자산 1,221,126 - - - - 1,221,126 기타수취채권(유동) 409,509 - - - - 409,509 당기손익-공정가치측정금융자산 - 289,975 - - - 289,975 기타수취채권(비유동) 307,620 - - - - 307,620 자산 계 12,622,311 289,975 - - - 12,912,286 매입채무 - - - 258,030 - 258,030 기타지급채무 - - - 2,320,333 - 2,320,333 계약부채 - - - 176,130 - 176,130 리스부채 - - - 249,197 - 249,197 부채 계 - - - 3,003,690 - 3,003,690 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 39,298 53,887 20,270 80,759 외화관련손익 25,990 11,361 (3,360) (20,253) 대손상각비 60,180 127,190 3,892 22,826 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,025 - 982 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 4,809 14,449 8,230 56,176 당기손익-공정가치측정금융부채 전환상환우선주부채평가손실 - - - 337,857 (3) 금융 상품 의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공채등)이 있습니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 242,119 242,119 전환상환우선주(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 493,920 - 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 이항평가모형 무위험수익율 1.69% 1.69% 할인율 20.66% 20.66% 변동성 39.64% 39.64% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 1,719,069 4,434,660 단기금융상품 정기예금 등 9,000,000 1,000,000 연결실체 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,018,232 (297,973) 3,720,259 5,420,178 (170,783) 5,249,395 계약자산 2,653,477 - 2,653,477 1,221,126 - 1,221,126 기타수취채권(유동) 130,589 - 130,589 409,509 - 409,509 기타수취채권(비유동) 416,185 - 416,185 307,620 - 307,620 합 계 7,218,483 (297,973) 6,920,510 7,358,433 (170,783) 7,187,650 연결실체는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 9월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 단기대여금 56,000 372,000 미수금 38,457 24,420 미수수익 36,132 13,089 합 계 130,589 409,509 비유동성: 장기대여금 188,000 - 보증금 228,185 307,620 합 계 416,185 307,620 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,588,713 370,614 876,280 102,965 79,660 4,018,232 계약자산 2,653,477 - - - - 2,653,477 기타수취채권(유동) 130,589 - - - - 130,589 기타수취채권(비유동) 416,185 - - - - 416,185 합 계 5,788,964 370,614 876,280 102,965 79,660 7,218,483 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 3,958,725 532,806 825,674 88,413 14,560 5,420,178 계약자산 1,221,126 - - - - 1,221,126 기타수취채권(유동) 409,509 - - - - 409,509 기타수취채권(비유동) - - - - 307,620 307,620 합 계 5,589,360 532,806 825,674 88,413 322,180 7,358,433 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 170,783 191,626 전입 127,190 20,755 제각 - (41,598) 기말 금액 297,973 170,783 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 303,655 1,904,047 114,577 1,878,602 선급비용 165,241 136,563 66,496 223,818 합 계 468,896 2,040,610 181,073 2,102,420 9. 관계기업 (1) 당분기과 전기말 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜이알마인드 17,225 30.62% 1,241,470 1,138,845 241,470 215,528 관계기업 ㈜율목컨소시엄피에프브이 216,000 21.60% 1,080,000 1,079,985 1,080,000 1,080,116 관계기업 엑스스캔 ㈜(*2) 400,000 50.00% 200,000 186,327 - - 합계 2,521,470 2,405,157 1,321,470 1,295,644 *1) 연결실체는 2020년 중 ㈜이알마인드 및 ㈜율목컨소시엄피에프브이 지분을 각각 21.95%, 21.60% 취득하였고, 당기중 ㈜ 이알마인드 지분을 추가취득하였습니다.*2) 연결실체는 2021년 중 엑스스캔 ㈜ 주식 50% 취득하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 엑스스캔 ㈜ ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜소프트모아 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기초 금액 - 215,528 1,080,116 22,791 - - 취득 200,000 1,000,000 - - 241,470 1,080,000 처분 - - - (35,405) - - 지분법손익 (13,673) (76,683) (131) 12,614 (25,942) 116 기말 금액 186,327 1,138,845 1,079,985 - 215,528 1,080,116 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 엑스스캔㈜ ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 유동자산 372,654 718,243 15,936,928 84,321 12,450,329 비유동자산 - 336,652 3,011,603 309,032 492,206 자산계 372,654 1,054,895 18,948,531 393,353 12,942,535 유동부채 - 46,655 7,948,600 65,696 7,942,000 비유동부채 - 606,225 6,000,000 445,830 - 부채계 - 652,880 13,948,600 511,526 7,942,000 자본계 372,654 402,015 4,999,932 (118,173) 5,000,535 매출액 - 386,995 - 736,943 - 영업손익 (21,720) (166,662) - 45,446 (15) 당기순손익 (21,586) (166,503) (544) 19,831 535 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 (21,586) (166,503) (544) 19,831 535 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계 기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 엑스스캔㈜ ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) 392,980 (284,676) 4,999,928 (118,173) 5,000,535 연결실체 지분율(B) 50.00% 30.62% 21.60% 21.95% 21.6% 순자산 지분금액(AXB) 186,327 123,115 1,079,985 (25,942) 1,080,116 (-) 손상차손 반영 - - - - - (+) 미반영 지분법손실 - - - - - (+) 영업권 등 - 1,015,730 - 241,470 기말 장부금액 186,327 1,138,845 1,079,985 215,528 1,080,116 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 33,000 48,880 33,000 47,855 ㈜이알마인드 449,940 442,040 250,020 242,119 ㈜엔키 690,000 690,000 - - ㈜자유소프트 294,000 294,000 - - ㈜인포씨드 252,020 252,020 - - 합계 1,718,960 1,726,940 283,020 289,974 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 289,974 1,435,940 - 1,026 1,726,940 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,873 250,020 - (6,919) 289,974 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 13,874 - 13,874 - - - 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가 452,274 710,344 267,938 1,430,556 305,301 566,483 144,316 1,016,100 감가상각누계액 (107,079) (274,058) (33,530) (414,667) (40,064) (199,614) (80,602) (320,280) 정부보조금 - (144,999) - (144,999) - (93,419) - (93,419) 합 계 345,195 291,287 234,408 870,890 265,237 273,450 63,714 602,401 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 기 초 265,237 273,450 63,715 602,402 - 248,063 88,183 336,246 취 득 146,973 76,085 243,600 466,658 305,301 96,626 - 401,927 처 분 - - - - - (350) - (350) 대 체(*) - - (44,924) (44,924) - - - 1,006 감가상각 (67,015) (58,241) (27,988) (153,244) (40,064) (71,813) (24,256) (136,133) 기타 - (7) 5 (2) - 924 (213) (295) 합 계 345,195 291,287 234,408 870,890 265,237 273,450 63,714 602,401 (*) 대체내역은 복구충당부채 관련 자산입니다. (3) 당분기와 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비 에 포함되어있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 취득원가 233,474 786,663 1,020,137 242,065 991,146 1,233,211 상각누계액 (99,727) (649,907) (749,634) (86,402) (745,484) (831,886) 정부보조금 - (3,081) (3,081) - (3,632) (3,632) 합 계 133,747 133,675 267,422 155,663 242,030 397,693 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 기 초 155,663 242,030 397,693 85,489 319,918 405,407 취 득 12,512 5,184 17,696 99,934 75,340 175,274 대 체 - (21,843) (21,843) 상 각 (34,428) (91,696) (126,124) (29,760) (153,228) (182,988) 합 계 133,747 133,675 267,422 155,663 242,030 397,693 (3) 당분기와 전분기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산취득원가 401,506 200,197 601,703 686,086 200,197 886,283 감가상각누계액 (152,341) (134,310) (286,651) (545,744) (95,374) (641,118) 사용권자산장부금액 249,165 65,887 315,052 140,342 104,823 245,165 한편, 연결실체는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (2) 당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 140,342 104,824 245,166 382,812 170,543 553,355 취득 362,839 - 362,839 35,558 - 35,558 처분 (60,106) - (60,106) (4,181) - (4,181) 감가상각비 (193,910) (38,937) (232,847) (273,847) (65,720) (339,567) 기말금액 249,165 65,887 315,052 140,342 104,823 245,165 (3) 당분기와 전기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 138,659 110,538 249,197 382,455 174,822 557,277 취득 347,655 - 347,655 35,558 - 35,558 종료 (42,000) - (42,000) (4,034) - (4,034) 이자비용 인식액 10,232 4,710 14,942 15,955 9,511 25,466 상환(현금유출액) (184,942) (44,605) (229,547) (291,275) (73,795) (365,070) 기말금액 269,604 70,643 340,247 138,659 110,538 249,197 유동성리스부채 205,637 50,271 255,908 133,953 54,316 188,269 비유동리스부채 63,967 20,372 84,339 4,706 56,222 60,928 15. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 677,054 816,634 미지급비용 592,508 1,503,700 합 계 1,269,562 2,320,334 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 115,466 135,163 예수금 130,492 163,380 합 계 245,958 298,543 17. 전환사채당분기에 연결실체는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021-07-12 만기일 2026-07-12 액면금액 10,000,000 발행가액 10,000,000 액면이자율 0% 보장수익률 0% 상환방법 만기일에 액면가액의 100% 일시 상환 전환청구권 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 (*) 1주당 4,543원 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음 회사의 사채 매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2023년 07월 12일까지 매3개월이 되는 날마다 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음 (*) 보고서작성기준일 이후 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 4,543원에서 3,181원으로 조정되었습니다. 2021.10.12 전환가액의조정 참조>> 18. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 340,654 103,563 - 444,217 제품보증충당부채 152,896 (20,191) - 132,705 소 계 493,550 83,372 - 576,922 비유동 복구충당부채 38,216 12,363 (35,105) 15,474 합 계 531,766 95,735 (35,105) 592,396 (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 309,222 31,432 - 340,654 제품보증충당부채 172,653 (19,757) - 152,896 소 계 481,875 11,675 - 493,550 비유동 복구충당부채 38,216 - - 38,216 합 계 520,091 11,675 - 531,766 19. 퇴 직 급 여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,373,141 4,956,821 사외적립자산의 공정가치 (3,928,534) (3,882,385) 재무상태표상 순확정급여부채 1,444,607 1,074,436 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,956,821 4,008,204 근무원가 588,859 703,899 이자원가 72,266 76,475 과거근무원가 - 72,008 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (93,147) 경험적 조정 - 319,286 급여지급액 (244,805) (129,904) 기말금액 5,373,141 4,956,821 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,882,385 2,714,565 이자수익 74,428 63,539 재측정요소 (61,008) (26,819) 기여금 납부액 190,000 1,220,000 급여지급액 (157,271) (88,900) 기말금액 3,928,534 3,882,385 (4) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 588,859 703,899 순이자손익 (2,162) 12,936 과거근무원가 - 72,008 합계 586,697 788,843 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 임금상승율 4.00% 4.00% 20. 법 인 세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 1,876 5,005 이연법인세 변동액 562,085 (283,472) 총법인세효과 563,961 (278,467) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (7,796) 5,123 법인세비용(수익) 556,165 (273,344) (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (732,542) 904,947 적용세율에 따른 법인세비용 (183,160) 182,588 조정사항: 비공제비용 76,960 54,528 이월세액공제 741,947 (583,509) 이연법인세 미인식 효과 117,121 74,328 기타 (196,703) (1,280) 법인세비용(수익) 556,165 (273,344) 유효세율 - - 21. 자본금과 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금 과 자본잉여금은 다음과 같습니다. (1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,991,284 24,991,284 우선주 발행주식수 - - 보통주 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 우선주 자본금 - - ( 2) 당분기와 전기의 유통주식수와 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 21,659,750 1,927,330 2,165,975 192,733 우선주 보통주 전환 2,541,534 (1,927,330) 254,153 (192,733) 전환권행사 790,000 - 79,000 - 전기말 24,991,284 - 2,499,128 - 당기초 24,991,284 - 2,499,128 - 당분기말 24,991,284 - 2,499,128 - (*1) 전기 중에 전환상환우선주는 보통주로 전액 전환되었습니다.(*2) 전기 중에 전환사채는 보통주로 전액 전환되었습니다. (3) 자본잉여금 1) 주식발행초과금당분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 기초 17,338,786 결손보전(*) (2,180,401) 당분기말 15,158,385 (*) 당사는 2021년 3월 29일 주주총회 보통결의로 결손금 2,180,401천원에 대하여 주식발행초과금으로 결손보전에 충당 하였습니다. 2) 감자차익 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 753,878 753,878 합 계 753,878 753,878 3) 기 타자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 28,886 28,886 합 계 28,886 28,886 22 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,986,113) (1,986,113) 주식매입선택권 77,915 2,689 합 계 (1,908,197) (1,983,424) ( 2) 당분기말 현재 연결실체는 주가안정 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,012,632주(평균 매입단가: 1,961원)를 취득하여 보유하고있습니다. (3) 주식기준보상1) 연결실체는 설립ㆍ기술ㆍ영업ㆍ경영 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할수있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 1차 2차 합계 권리부여일 2020-11-16 2021-03-29 약정용역제공기간종료일 2022-11-16 2023-03-29 행사가능기간종료일 2025-11-15 2026-03-28 부여일현재주가(종가) 4,150 3,030 행사가격(원) 3,335 3,045 기대행사기간(년) 3 3 예상주가변동성 57.68% 57.68% 주식매수선택권 가치(주당) 1,164 806 부여주식수(기명식 보통주식) 47,000 370,000 417,000 스탁옵션가치 54,708 298,220 352,928 주식기준보상 인식액 23,907 64,303 88,210 차기이월 주식기준보상액 30,801 233,917 264,718 2) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 잔여주식 47,000 - 부여 370,000 47,000 소멸 - - 행사 - - 기말 잔여주식 417,000 47,000 23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (333,911) (286,325) 해외사업환산손익 (10,914) 4,255 합 계 (344,826) (282,070) 24. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 미처리결손금 2,277,451 4,088,508 결손보전(*) (2,180,401) - 당기순손실(이익) 1,277,717 (1,811,057) 기말 미처리결손금 1,374,767 2,277,451 (*) 당사는 2021년 3월 29일 주주총회 보통결의로 결손금 2,180,401천원에 대하여 주식발행초과금으로 결손보전에 충당 하였습니다. 25. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 96,161 324,920 266,352 379,617 소 계 96,161 324,920 266,352 379,617 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 3,046,148 7,378,426 1,956,801 7,317,973 유지보수용역 1,568,353 4,513,633 1,585,320 4,457,477 소 계 4,614,501 11,892,059 3,542,121 11,775,450 합 계 4,710,662 12,216,979 3,808,473 12,155,067 (2) 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 2,468,941 1,075,960 유지보수용역 184,536 145,166 소 계 2,653,477 1,221,126 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 - 160 유지보수용역 308,014 175,970 소 계 308,014 176,130 이행한 수행의무의 완성단계에 따라 당사가 받을 권리를 나타내는 계약자산의 경우 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류되며, 고객에게 수령한 대가가 인식한 수익을 초과하는 경우 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 연결실체는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 부문정보 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체 의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체 는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. ① 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형단일 보고부문인 소프트웨어개발 및 정보처리 관련 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. ② 지역에 대한 정보 주석1참조 ③ 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 305,859 1,111,349 367,716 1,158,369 B사 475,731 1,483,753 333,806 1,360,152 26. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 소모품사용 440,156 690,576 99,226 307,683 급여 1,327,053 4,005,339 1,364,480 4,112,012 퇴직급여 124,234 372,703 116,475 349,426 복리후생비 280,106 825,963 270,021 772,182 여비교통비 85,613 259,528 74,839 262,776 접대비 116,177 334,295 91,713 298,169 임차료 542 11,036 (1,865) 16,311 감가상각 및 무형자산상각 149,910 512,214 167,361 493,364 경상개발비 843,325 2,623,953 715,819 1,935,089 수도광열비 28,090 128,886 35,236 111,549 외주용역비 124,288 567,270 143,594 509,009 지급수수료 527,179 1,269,088 365,941 934,289 용역개발비 26,364 466,364 50,000 254,000 기타 289,318 807,077 171,383 556,032 합 계(*) 4,362,355 12,874,292 3,664,223 10,911,891 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 835,485 2,485,200 878,128 2,347,732 퇴직급여 78,500 235,500 56,923 170,768 대손상각비(환입) 60,180 127,190 3,892 22,826 복리후생비 217,262 647,146 216,156 577,449 여비교통비 53,209 167,726 53,353 183,520 접대비 116,177 334,295 91,713 298,169 통신비 9,386 27,423 10,467 30,044 수도광열비 28,090 128,886 35,236 111,549 세금과공과 26,129 86,390 31,001 90,363 감가상각비_유형자산 53,464 153,243 40,532 98,872 감가상각비_사용권자산 59,679 232,847 82,552 257,014 지급임차료 542 11,036 (1,865) 16,311 보험료 24,978 86,525 21,653 80,509 차량유지비 20,558 59,967 16,329 38,128 경상연구개발비 843,325 2,623,953 715,819 1,935,089 교육훈련비 16,523 35,615 473 2,901 도서인쇄비 5,227 20,627 3,385 17,071 회의비 14,448 49,856 16,434 62,773 소모품비 12,893 40,490 50,055 95,584 지급수수료 514,152 1,225,666 349,062 864,180 용역개발비 26,364 466,364 50,000 254,000 광고선전비 49,728 129,307 14,251 59,433 무형고정자산상각 36,766 126,124 44,277 137,479 주식보상비용 44,478 96,444 - - 협회비 750 23,600 6,450 35,250 합 계 3,148,293 9,621,420 2,786,276 7,787,014 28. 금융수익과 금 융 비 용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 39,298 53,887 20,270 80,759 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,025 - 982 합 계 39,298 54,912 20,270 81,741 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,809 14,449 8,230 56,176 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - - - 337,857 합 계 4,809 14,449 8,230 394,033 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 300 500 - 600 외환차익 1,457 7,320 1,869 4,525 외화환산이익 15,553 17,659 (9,544) 351 잡이익 (30,482) 8,231 4,276 13,730 지분법평가이익 - - 16,013 18,958 합 계 (13,172) 33,710 12,614 38,164 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 916 4,141 1,329 2,589 외화환산손실 (9,896) 9,477 (5,643) 22,539 유형자산처분손실 - 44,924 - 78 지분법평가손실 50,294 90,486 - - 잡손실 32 374 6,087 7,896 기부금 - - 30,000 31,000 합 계 41,346 149,402 31,773 64,102 30. 주당순손익 (1) 기본주당순 손익 기본주당순손익은 지배기업소유주 보통주당기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 339,657,199 (1,277,717,395) 231,125,203 1,179,387,487 가중평균 유통보통주식수 24,395,652 24,395,652 23,978,652 23,377,453 기본주당순이익(손실) 14 (52) 10 50 가중평균 유 통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A. 기초주식 적수 2,299,198,128 6,822,620,532 1,992,697,000 5,934,771,500 B. 증자주식 적수 - 113,841,000 306,501,128 748,111,867 C. 자기주식 적수 93,162,144 276,448,536 93,162,144 277,461,168 D. 총적수(A+B-C) 2,319,876,984 6,660,012,996 2,206,035,984 6,405,422,199 가중평균주식수(D/181) 24,395,652 24,395,652 23,978,652 23,377,453 (2) 희석주당순이익 연결실체는 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (3) 잠재적 보통주당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 2022년 11월 16일 ~ 2025년 11월 15일 47,000 주식매수선택권 2023년 03월 29일 ~ 2026년 03월 28일 370,000 합 계 417,000 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,288,707) 1,178,291 조정항목: 1,946,517 1,012,889 법인세비용 556,165 (273,344) 퇴직급여 586,697 500,555 감가상각비 153,243 98,872 무형자산상각비 126,124 137,479 사용권자산상각비 232,847 257,014 외화환산손실 9,276 22,539 대손상각비 127,190 22,826 유형자산처분손실 44,924 78 전환상환우선주부채평가손실 - 337,857 하자보수충당부채전입 (20,191) - 이자비용 14,449 56,176 주식보상비용 96,444 - 지분법평가손실 90,486 - 기타비용 - (45,676) 외화환산이익 (16,225) (351) 지분법이익 - (18,958) 이자수익 (53,887) (80,759) 당기손익-공정가치평가자산 평가이익 (1,025) (982) 기타수익 - (436) 운전자본의 변동: (1,255,742) (990,168) 매출채권 1,456,811 1,721,950 계약자산 (1,430,809) (871,625) 재고자산 (13,874) (1,811) 기타수취채권 (14,038) (19,257) 기타자산 (201,077) (798,279) 매입채무 98,724 (506,198) 계약부채 128,537 216,659 기타지급채무 (1,053,461) (957,846) 유동성충당부채 103,564 141,537 기타부채 (52,585) 120,630 사외적립자산 (32,729) 84,894 퇴직금의 지급 (244,805) (120,823) 영업으로부터 창출된 현금 (597,932) 1,201,012 (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환 - 4,670,728 전환사채의 전환권 행사 - 686,700 (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동 기말 당기손익 기타포괄손익 전환사채 - 10,000,000 - - - 10,000,000 리스부채 249,197 (229,547) 14,942 - 305,655 340,246 합 계 249,197 9,770,453 14,942 - 305,655 10,340,246 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 장기차입금 930,536 (653,856) - - (276,680) - 전환상환우선주부채 4,332,871 - 337,857 - (4,670,728) - 전환사채 659,855 - 26,845 - (686,700) - 리스부채 557,277 (274,943) 20,789 - 31,524 334,647 합 계 6,480,539 (928,799) 385,491 - (5,602,585) 334,647 (*) 전환상환우선주 및 전환사채의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액 및 리스부채 계상액 등 입니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계 자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 (주)율목컨소시엄피에프브이 한국 (주)이알마인드 (주)이알마인드 엑스스캔㈜ (*1) - 기타관계기업 (주)엔키 (*2) - 한국 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)자유소프트 (*3) - 한국 (*1) 당기 중 지분을 50% 취득하였습니다.(*2) 엑스스캔(주)를 당사와 공동지배하고 있습니다.(*3) 당사가 전환상환우선주를 29.57% 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 연결실체와와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 매출 기타수익 소프트웨어매입 기타비용 엑스스캔㈜ - 500 - 13,673 (주)이알마인드 - 2,500 - 236,683 ㈜율목컨소시엄피에프브이 - - - 130 ㈜자유소프트 - - - 1,364 주주임원종업원 - - - 40,000 합 계 - 3,000 - 291,850 (단위:천원) 회사명 매출 기타수익 소프트웨어매입 기타비용 (주)소프트모아 - 600 78,900 5,279 (주)이알마인드 - - 4,000 140,000 주주임원종업원 - 11,542 - - 합 계 - 12,142 82,900 145,279 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 수분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)이알마인드 - 442,039 - - 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - 1,804,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)자유소프트 - 25,000 - - 주주임원종업원 - 244,000 - - 합 계 - 2,515,039 - - (단위:천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)이알마인드 - 242,119 - - 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - 1,804,000 - - 주주임원종업원 - 372,000 - - 합 계 - 2,418,119 - - 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 당분기말 현재 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 관계기업 (주)이알마인드 242,119 199,920 - 442,039 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)자유소프트 - 294,000 294,000 당기손익-공정가치측정금융자산 주주임원종업원 372,000 - (316,000) 56,000 단기대여금 - 188,000 - 188,000 장기대여금 합 계 614,119 681,920 (316,000) 980,039 (4) 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역 전기 중 한국산업은행 및 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합이 보유한 전환상환우선주 1,927,330주 가 보통주 2,541,534주로 전환됨에 따라 전환권 행사일 현재 전환상환우선주부채의 공정가치인 3,008,871천원에서 보통주 전환 관련 부대비용을 제외한 금액이 보통주자본금 254,153천원 및 자본잉여금 4,415,394천원으로 각각 대체되었습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,014,465 906,384 퇴직급여 115,093 62,227 주식매수선택권 52,368 - 기타장기종업원급여 14,517 537 합 계 1,196,443 969,148 33. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1) 당분 기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 농협은행 일반자금대출 500,000 - 합 계 740,000 - (2) 당분기말 현재 연결실체는 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 제공사유 당기손익-공정가치측정금융자산 48,880 이행보증관련 출자증권 담보제공 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 관련 차입금 담보권자 서울보증보험 계약이행보증 등 284,674 - - 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 805,694 - - 합 계 1,090,368 - 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 5 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 17,593,765,154 12,017,454,722 현금및현금성자산 1,542,425,251 3,961,476,191 단기금융상품 9,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 3,483,105,819 5,009,326,249 유동계약자산 2,653,476,893 1,221,126,102 기타수취채권 429,057,872 610,068,976 기타유동자산 467,107,079 192,008,134 당기법인세자산 4,718,740 23,449,070 재고자산 13,873,500 0 비유동자산 11,849,915,014 8,936,665,606 장기금융상품 1,000,000,000 0 당기손익-공정가치측정금융자산 1,726,939,808 289,974,572 관계기업에 대한 투자자산 2,405,157,439 1,295,643,900 유형자산 851,493,278 586,357,704 영업권 이외의 무형자산 267,422,571 397,692,563 사용권자산 272,608,970 222,942,304 기타수취채권 492,096,167 684,624,766 기타비유동자산 2,058,063,257 2,121,211,576 이연법인세자산 2,776,133,524 3,338,218,221 자산총계 29,443,680,168 20,954,120,328 부채 유동부채 12,900,688,145 3,565,065,089 단기매입채무 399,389,669 297,722,400 기타지급채무 1,266,680,227 2,315,963,622 유동성전환사채 10,000,000,000 0 유동계약부채 316,313,884 182,293,496 유동리스부채 226,692,015 170,203,462 유동충당부채 576,922,020 493,549,669 기타유동부채 114,690,330 105,332,440 비유동부채 1,626,253,800 1,247,413,040 퇴직급여부채 1,444,607,618 1,074,436,326 기타장기종업원급여부채 93,055,883 78,539,151 비유동리스부채 73,116,482 56,222,113 비유동충당부채 15,473,817 38,215,450 부채총계 14,526,941,945 4,812,478,129 자본 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 자본잉여금 15,912,262,385 18,092,663,829 기타자본구성요소 (1,908,197,408) (1,983,423,818) 기타포괄손익누계액 (333,911,281) (286,324,768) 이익잉여금(결손금) (1,252,543,873) (2,180,401,444) 자본총계 14,916,738,223 16,141,642,199 자본과부채총계 29,443,680,168 20,954,120,328 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 5 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,627,470,067 12,005,881,156 3,597,799,634 11,874,967,697 매출원가 1,212,433,348 3,251,244,056 875,202,896 3,122,133,522 매출총이익 3,415,036,719 8,754,637,100 2,722,596,738 8,752,834,175 판매비와관리비 3,076,330,261 9,382,919,134 2,698,653,389 7,661,721,632 영업이익(손실) 338,706,458 (628,282,034) 23,943,349 1,091,112,543 금융수익 46,312,960 75,710,066 21,161,418 82,630,286 금융원가 4,778,686 13,643,319 5,408,505 384,466,823 기타이익 17,826,647 31,417,882 12,609,532 35,637,201 기타손실 46,082,434 163,457,640 31,773,601 64,102,132 법인세비용차감전순이익(손실) 351,984,945 (698,255,045) 20,532,193 760,811,075 법인세비용 (6,658,550) 554,288,828 (145,270,818) (278,202,376) 당기순이익(손실) 358,643,495 (1,252,543,873) 165,803,011 1,039,013,451 기타포괄손익 (11,085,723) (47,586,513) (2,832,399) (18,162,909) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (11,085,723) (47,586,513) (2,832,399) (18,162,909) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (11,085,723) (47,586,513) (2,832,399) (18,162,909) 총포괄손익 347,557,772 (1,300,130,386) 162,970,612 1,020,850,542 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 15 (51) 7 44 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 15 (51) 7 44 자본변동표 제 6 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 5 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,165,975,000 13,084,256,346 (1,534,789,465) (102,967,314) (3,441,457,849) 10,171,016,718 당기순이익(손실) 0 0 0 0 1,039,013,451 1,039,013,451 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (18,162,909) 0 (18,162,909) 당기손익-공정가치금융부채평가손익(OCI) 0 (13,950,288) 0 13,950,288 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 우선주 전환 254,153,400 5,927,619,578 0 0 0 6,181,772,978 복합금융상품 전환 79,000,000 (905,261,807) 0 0 0 (826,261,807) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (451,323,288) 0 0 (451,323,288) 2020.09.30 (기말자본) 2,499,128,400 18,092,663,829 (1,986,112,753) (107,179,935) (2,402,444,398) 16,096,055,143 2021.01.01 (기초자본) 2,499,128,400 18,092,663,829 (1,983,423,818) (286,324,768) (2,180,401,444) 16,141,642,199 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,252,543,873) (1,252,543,873) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (47,586,513) 0 (47,586,513) 당기손익-공정가치금융부채평가손익(OCI) 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 75,226,410 0 0 75,226,410 결손보전 0 (2,180,401,444) 0 0 2,180,401,444 0 우선주 전환 0 0 0 0 0 0 복합금융상품 전환 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 2,499,128,400 15,912,262,385 (1,908,197,408) (333,911,281) (1,252,543,873) 14,916,738,223 현금흐름표 제 6 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 5 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동현금흐름 (516,147,771) 824,590,250 당기순이익(손실) (1,252,543,873) 1,039,013,451 당기순이익조정을 위한 가감 1,915,816,732 985,898,856 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,227,449,215) (1,222,606,311) 이자수취(영업) 29,417,433 126,075,046 이자지급(영업) (119,178) (39,394) 법인세납부(환급) 18,730,330 (103,751,398) 투자활동현금흐름 (11,694,643,951) (327,308,935) 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 4,936,965,239 단기대여금의 처분 338,852,000 0 임차보증금의 감소 220,640,000 20,819,000 단기금융상품의 취득 (9,000,000,000) (1,500,000,000) 단기대여금의 취득 0 (900,000,000) 장기금융상품의 취득 (1,000,000,000) 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 (889,648,000) 당기손익인식금융자산의 취득 (1,435,940,000) (250,020,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,200,000,000) (1,321,470,000) 차량운반구의 취득 (146,972,876) (305,300,929) 사무용비품의 취득 (68,736,789) (36,510,445) 기타유형자산의 취득 (243,599,546) 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 (5,184,000) (75,340,000) 산업재산권의 취득 (12,512,740) (6,303,800) 임차보증금의 증가 (141,190,000) (500,000) 재무활동현금흐름 9,791,740,782 (718,667,388) 전환사채의 증가 10,000,000,000 0 주식발행초과금의 감소 0 (1,917,481) 리스부채의 상환 (208,259,218) (265,426,619) 자기주식의 취득 0 (451,323,288) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,419,050,940) (221,386,073) 기초현금및현금성자산 3,961,476,191 4,949,982,617 기말현금및현금성자산 1,542,425,251 4,728,596,544 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항 소프트캠프 주식회사(이하 "당사"라고 함)는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다. 당사 는 케이비제11호기 업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.13 비율(당사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 4.13 주 부여)로 흡수합병하였습니다. 당사의 당분기말 보통주 자본금은 2,499,128천원이며, 동 자본금에 대한 주주현황은다음과 같습니다. (단위: 천원, 주식: 주) 주 주 주식수 금액 구분 지분율(%) 배환국 5,141,402 514,140 보통주식 20.57 IBK금융그룹 IP Value-up투자조합 847,175 84,718 보통주식 3.39 투썬큐엠1호조합 180,570 18,057 보통주식 0.72 소프트캠프 우리사주조합 167,558 16,756 보통주식 0.67 소프트캠프(주) 1,012,632 101,263 자기주식 4.05 기타 17,641,947 1,764,194 보통주식 70.60 합 계 24,991,284 2,499,128 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책 변경의 내용1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정- 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ④ 기업회계기준서제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2020년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. (1) 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성 코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 회사의 재무위험관리목적과 위험관리정책의 유의적인 변화는 없습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,542,425 - - - - 1,542,425 단기금융상품 9,000,000 - - - - 9,000,000 매출채권 3,483,106 - - - - 3,483,106 계약자산 2,653,477 - - - - 2,653,477 기타수취채권(유동) 429,058 - - - - 429,058 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,726,940 - - - 1,726,940 기타수취채권(비유동) 492,096 - - - - 492,096 자산 계 17,600,162 1,726,940 - - - 19,327,102 매입채무 - - - 399,390 - 399,390 전환사채 10,000,000 10,000,000 기타지급채무 - - - 1,266,680 - 1,266,680 계약부채 - - - 316,314 - 316,314 리스부채 - - - 299,808 - 299,808 부채 계 - - - 12,282,192 - 12,282,192 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,961,476 - - - - 3,961,476 단기금융상품 1,000,000 - - - - 1,000,000 매출채권 5,009,326 - - - - 5,009,326 계약자산 1,221,126 - - - - 1,221,126 기타수취채권(유동) 610,069 - - - - 610,069 당기손익-공정가치측정금융자산 - 289,975 - - - 289,975 기타수취채권(비유동) 684,625 - - - - 684,625 자산 계 12,486,622 289,975 - - - 12,776,597 매입채무 - - - 297,722 - 297,722 기타지급채무 - - - 2,315,964 - 2,315,964 계약부채 - - - 182,293 - 182,293 리스부채 - - - 226,426 - 226,426 부채 계 - - - 3,022,405 - 3,022,405 (2) 당 분기 와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 46,313 74,685 21,161 81,648 외화관련손익 25,990 11,361 (3,360) (20,253) 대손상각비 60,180 127,190 6,861 25,439 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,025 - 982 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 4,778 13,643 5,409 46,610 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융 부채 평가손실 - - - 337,857 (3) 금융 상품 의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공채등)이 있습니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 242,119 242,119 전환상환우선주(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 493,920 - 2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 이항평가모형 무위험수익율 1.69% 1.69% 할인율 20.66% 20.66% 변동성 39.64% 39.64% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 1,542,425 3,961,476 단기금융상품 정기예금 등 9,000,000 1,000,000 당사 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,781,079 (297,973) 3,483,106 5,180,109 (170,783) 5,009,326 계약자산 2,653,477 - 2,653,477 1,221,126 - 1,221,126 기타수취채권(유동) 429,058 - 429,058 610,069 - 610,069 기타수취채권(비유동) 694,514 (202,418) 492,096 887,043 (202,418) 684,625 합 계 7,558,128 (500,391) 7,057,737 7,898,347 (373,201) 7,525,146 당사는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실 충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 9월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 단기대여금 373,454 582,852 미수금 9,986 9,988 미수수익 45,618 17,229 합 계 429,058 610,069 비유동성: 장기대여금 285,523 398,538 보증금 206,573 286,087 합 계 492,096 684,625 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,351,560 370,614 876,280 102,965 79,660 3,781,079 계약자산 2,653,477 - - - - 2,653,477 기타수취채권(유동) 111,604 - - - 317,454 429,058 기타수취채권(비유동) 206,573 - - - 487,941 694,514 합 계 5,323,214 370,614 876,280 102,965 885,055 7,558,128 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 3,718,655 532,806 825,675 88,413 14,560 5,180,109 계약자산 1,221,126 - - - - 1,221,126 기타수취채권(유동) 610,069 - - - - 610,069 기타수취채권(비유동) - - - - 887,043 887,043 합 계 5,549,850 532,806 825,675 88,413 901,603 7,898,347 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 기초 금액 170,783 202,418 373,201 185,019 - 185,019 전입 127,190 - 127,190 21,959 202,418 224,377 제각 - - - (36,195) - (36,195) 기말 금액 297,973 202,418 500,391 170,783 202,418 373,201 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 303,655 1,904,047 114,577 1,878,602 선급비용 163,452 154,016 77,431 242,609 합 계 467,107 2,058,063 192,008 2,121,211 9. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 SOFTCAMP Inc.(*1) 1,029,325 90.00% 530,055 - 530,055 - 관계기업 엑스스캔(주)(*2) 400,000 50.00% 200,000 186,327 - - 관계기업 (주)이알마인드(*1) 17,225 30.62% 1,241,470 1,138,845 241,470 215,528 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이(*1) 216,000 21.60% 1,080,000 1,079,985 1,080,000 1,080,116 합 계 3,051,525 2,405,157 1,851,525 1,295,644 (*1) 당사는 2017년 중 SOFTCAMP Inc.를 신규 설립 및 2020년 SOFTCAMP Inc.의 종속회사 와 합병, 합병 후 2.56% 추가취득하였으며, 2020년 중 (주)이알마인드 및 (주)율목컨소시엄피에프브이 지분을 각각 21.95%, 21.60% 취득하였고, 당분기중 이알마인드 지분을 추가 취득하였습니다.(*2) 당사는 2021년 중 엑스스캔(주)의 지분을 50% 취득하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 엑스스캔(주) (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 기초 금액 - 215,528 1,080,116 취득 200,000 1,000,000 - 지분법손익 (13,673) (76,683) (131) 기말 금액 186,327 1,138,845 1,079,985 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. (주)소프트모아 (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 기초 금액 - 22,791 - - 취득 25,000 - 241,470 1,080,000 처분 - (35,405) - - 지분법손익 (25,000) 12,614 (25,942) 116 기말 금액 - - 215,528 1,080,116 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 엑스스캔(주) (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 유동자산 469,341 372,654 718,243 15,936,928 비유동자산 579,848 - 336,652 3,011,603 자산계 1,049,189 372,654 1,054,895 18,948,531 유동부채 192,229 - 46,655 7,948,600 비유동부채 646,130 - 606,225 6,000,000 부채계 838,359 - 652,880 13,948,600 자본계 210,829 372,654 402,015 4,999,932 매출액 230,045 - 386,995 - 영업손익 (103,534) (21,720) (166,662) - 당기순손익 (109,913) (21,586) (166,503) (544) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (109,913) (21,586) (166,503) (544) (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 유동자산 785,808 84,321 12,450,329 비유동자산 630,655 309,032 492,206 자산계 1,416,463 393,353 12,942,535 유동부채 231,927 65,696 7,942,000 비유동부채 848,114 445,830 - 부채계 1,080,041 511,526 7,942,000 자본계 336,422 (118,173) 5,000,535 매출액 445,753 736,943 - 영업손익 141,765 45,446 (15) 당기순손익 136,401 19,831 535 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 136,401 19,831 535 (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 엑스스캔(주) (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) 210,829 372,654 402,015 4,999,932 당사 지분율(B) 90.00% 50.00% 30.62% 21.60% 순자산 지분금액(AXB) 189,746 186,327 123,115 1,079,985 (-) 내부거래효과 제거 (496,396) - - - (+) 미반영 지분법손실 - - - - (+) 영업권 등 - - 1,015,730 - 기말 장부금액 - 186,327 1,138,845 1,079,985 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) 339,106 (118,173) 5,000,535 당사 지분율(B) 90% 21.95% 21.6% 순자산 지분금액(AXB) 305,195 (25,942) 1,080,116 (-) 내부거래효과 제거 (570,855) - - (+) 미반영 지분법손실 - - - (+) 영업권 등 - 241,470 - 기말 장부금액 - 215,528 1,080,116 10. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 33,000 48,880 33,000 47,855 (주)이알마인드 449,940 442,040 250,020 242,119 (주)엔키 690,000 690,000 - - (주)자유소프트 294,000 294,000 - - (주)인포씨드 252,020 252,020 - - 합계 1,718,960 1,726,940 283,020 289,974 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 289,975 1,435,940 - 1,025 1,726,940 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,873 250,020 - (6,919) 289,974 11. 재고자산 당분기말과 전기말 현재의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 13,874 - 13,874 - - - 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가 452,274 700,599 243,600 1,396,472 305,301 564,095 120,068 989,464 감가상각누계액 (107,079) (272,892) (20,009) (399,980) (40,064) (199,462) (70,161) (309,687) 정부보조금 - (144,999) - (144,999) - (93,419) - (93,419) 합 계 345,195 282,708 223,591 851,494 265,237 271,214 49,907 586,358 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 기 초 265,237 271,214 49,907 586,358 - 248,063 69,838 317,901 취 득 146,973 68,737 243,600 459,310 305,301 94,238 - 399,539 처 분 - - - - - (350) - (350) 대 체 - - (44,924) (44,924) - - - - 감가상각 (67,015) (57,243) (24,992) (149,250) (40,064) (70,737) (19,931) (130,732) 합 계 345,195 282,708 223,591 851,494 265,237 271,214 49,907 586,358 (3) 당분기와 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 취득원가 233,474 786,663 1,020,137 242,065 991,146 1,233,211 상각누계액 (99,727) (649,907) (749,634) (86,402) (745,484) (831,886) 정부보조금 - (3,081) (3,081) - (3,632) (3,632) 합 계 133,747 133,675 267,422 155,663 242,030 397,693 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 기 초 155,663 242,030 397,693 85,489 319,917 405,406 취 득 12,512 5,184 17,696 99,933 75,340 175,273 대 체 - (21,843) (21,843) - - - 상 각 (34,428) (91,696) (126,124) (29,759) (153,227) (182,986) 합 계 133,747 133,675 267,422 155,663 242,030 397,693 (3) 당분기와 전분기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비 에 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산취득원가 328,447 200,197 528,644 650,529 200,197 850,726 감가상각누계액 (121,725) (134,310) (256,035) (532,410) (95,374) (627,784) 사용권자산장부금액 206,722 65,887 272,609 118,119 104,823 222,942 한편, 당사는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자 산을 인식하고 있지 아니합니다. (2) 당분기와 전기 의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 118,118 104,824 222,942 378,631 170,543 549,174 취득 325,337 - 325,337 - - - 처분 (60,105) - (60,105) - - - 감가상각비 (176,628) (38,937) (215,565) (260,512) (65,720) (326,232) 기말금액 206,722 65,887 272,609 118,119 104,823 222,942 (3) 당분기와 전기 의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 115,887 110,538 226,425 378,420 174,822 553,242 취득 310,153 - 310,153 - - - 종료 (42,000) - (42,000) - - - 이자비용 8,779 4,710 13,489 14,467 9,511 23,978 상환(현금유출액) (163,654) (44,605) (208,259) (277,000) (73,795) (350,795) 기말금액 229,165 70,643 299,808 115,887 110,538 226,425 유동성리스부채 176,420 50,271 226,692 115,887 54,316 170,203 비유동리스부채 52,745 20,372 73,116 - 56,222 56,222 15. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 677,054 816,481 미지급비용 589,626 1,499,483 합 계 1,266,680 2,315,964 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 114,690 105,332 합 계 114,690 105,332 17. 전환사채당분기에 회사는 전환사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021-07-12 만기일 2026-07-12 액면금액 10,000,000 발행가액 10,000,000 액면이자율 0% 보장수익률 0% 상환방법 만기일에 액면가액의 100% 일시 상환 전환청구권 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격(*) 1주당 4,543원 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음 회사의 사채 매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2023년 07월 12일까지 매3개월이 되는 날마다 발행회사 또는 발행회사가 지정하는자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음 (*) 보고서 작성기준일 이후 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액이 4,543원에서 3,181원으로 조정되었습니다. 2021.10.12 전환가액의조정 참조>> 18. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 340,654 103,563 - 444,217 제품보증충당부채 152,896 (20,191) - 132,705 소 계 493,550 83,372 - 576,922 비유동 복구충당부채 38,215 12,364 (35,105) 15,474 합 계 531,765 95,736 (35,105) 592,396 (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 309,222 31,432 - 340,654 제품보증충당부채 172,653 (19,757) - 152,896 소 계 481,875 11,675 - 493,550 비유동 복구충당부채 38,216 - - 38,216 합 계 520,091 11,675 - 531,766 19. 퇴 직 급 여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,373,141 4,956,821 사외적립자산의 공정가치 (3,928,534) (3,882,385) 재무상태표상 순확정급여부채 1,444,607 1,074,436 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,956,821 4,008,204 근무원가 588,859 703,899 이자원가 72,266 76,475 과거근무원가 - 72,008 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (93,147) 경험적 조정 - 319,286 급여지급액 (244,805) (129,904) 기말금액 5,373,141 4,956,821 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,882,385 2,714,565 이자수익 74,428 63,539 재측정요소 (61,008) (26,819) 기여금 납부액 190,000 1,220,000 급여지급액 (157,271) (88,900) 기말금액 3,928,534 3,882,385 (4) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 588,859 703,899 과거근무원가 (2,162) 72,008 순이자손익 - 12,936 합계 586,697 788,843 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 임금상승율 4.00% 4.00% 20. 법 인 세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - 147 이연법인세 변동액 562,085 (283,472) 총법인세효과 562,085 (283,325) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (7,796) 5,123 법인세비용(수익) 554,289 (278,202) (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (698,254) 760,811 적용세율에 따른 법인세비용 (175,616) 360,101 조정사항: 비공제비용 76,960 54,528 이월세액공제 741,947 (583,509) 이연법인세 미인식 효과 117,121 74,328 기타 (206,123) (183,651) 법인세비용 554,289 (278,202) 유효세율 - - 21. 자본금과 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 과 자본잉여금은 다음과 같습니다. (1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,991,284 24,991,284 우선주 발행주식수 - - 보통주 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 우선주 자본금 - - ( 2) 당분기와 전기의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 21,659,750 1,927,330 2,165,975 192,733 우선주 보통주 전환(*1) 2,541,534 (1,927,330) 254,153 (192,733) 전환권행사(*2) 790,000 - 79,000 - 전기말 24,991,284 - 2,499,128 - 당기초 24,991,284 - 2,499,128 - 당분기말 24,991,284 - 2,499,128 - (*1) 전기 중 당사가 발행한 전환상환우선주는 보통주로 전환되었습니다.(*2) 전기 중 보통주로 모두 전환되었습니다. (3) 자본잉여금 1) 주식발행초과금당분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 주식발행초과금 기초 17,338,786 결손보전(*) (2,180,401) 당분기말 15,158,385 (*) 당사는 2021년 3월 29일 주주총회 보통결의로 결손금 2,180,401천원에 대하여 주식발행초과금으로 결손보전에 충당 하였습니다. 2) 감자차익 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 753,878 753,878 합 계 753,878 753,878 22. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,986,113) (1,986,113) 주식매입선택권 77,915 2,689 합 계 (1,908,197) (1,983,424) ( 2) 당분기말 현재 당사는 주가안정 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,012,632주(평균 매입단가: 1,961원)를 취득하여 보유하고있습니다. (3) 주식기준보상1) 당사는 설립ㆍ기술ㆍ영업ㆍ경영 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할수있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 1차 2차 합계 권리부여일 2020-11-16 2021-03-29 약정용역제공기간종료일 2022-11-16 2023-03-29 행사가능기간종료일 2025-11-15 2026-03-28 부여일현재주가(종가) 4,150 3,030 행사가격(원) 3,335 3,045 기대행사기간(년) 3 3 예상주가변동성 57.68% 57.68% 주식매수선택권 가치(주당) 1,164 806 부여주식수(기명식 보통주식) 47,000 370,000 417,000 스탁옵션가치 54,708 298,220 352,928 주식기준보상 인식액 23,907 75,985 99,892 차기이월 주식기준보상액 30,801 222,235 253,036 2) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 잔여주식 47,000 - 부여 370,000 47,000 소멸 - - 행사 - - 기말 잔여주식 417,000 47,000 23 . 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (333,911) (286,325) 합 계 (333,911) (286,325) 24. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 미처리결손금 2,180,401 3,441,457 결손보전(*) (2,180,401) - 당기순손실(이익) 1,252,544 (1,261,056) 기말 미처리결손금 1,252,544 2,180,401 (*) 당사는 2021년 3월 29일 주주총회 보통결의로 결손금 2,180,401천원에 대하여 주식발행초과금으로 결손보전에 충당 하였습니다. 25. 매출 (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 77,254 163,139 66,876 154,967 소 계 77,254 163,139 66,876 154,967 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 2,549,718 7,388,085 1,968,707 7,329,878 유지보수용역 1,558,281 4,454,657 1,562,217 4,390,122 소 계 4,107,999 11,842,742 3,530,924 11,720,000 합 계 4,185,253 12,005,881 3,597,800 11,874,967 (2) 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 2,468,941 1,075,960 유지보수용역 184,536 145,166 소 계 2,653,477 1,221,126 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 - 160 유지보수용역 316,314 182,133 소 계 316,314 182,293 이행한 수행의무의 완성단계에 따라 당사가 받을 권리를 나타내는 계약자산의 경우 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류되며, 고객에게 수령한 대가가 인식한 수익을 초과하는 경우 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 당사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 부문정보 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. ① 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형단일 보고부문인 소프트웨어개발 및 정보처리 관련 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. ② 지역에 대한 정보 당사의 제품은 대한민국 내에서 대부분 판매가 되고 있습니다. ③ 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 305,859 1,111,349 367,716 1,158,369 B사 475,731 1,483,753 333,806 1,360,152 26. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 소모품사용 438,528 688,948 96,480 304,936 급여 1,271,223 3,838,329 1,301,755 3,971,133 퇴직급여 124,234 372,703 116,475 349,426 복리후생비 277,664 808,750 265,817 757,195 여비교통비 83,974 255,698 73,781 259,055 접대비 115,787 327,957 91,112 296,407 임차료 816 3,347 516 4,657 감가상각 및 무형자산상각 140,077 490,939 159,886 478,638 경상개발비 843,325 2,623,953 715,819 1,935,089 수도광열비 27,935 127,560 35,004 110,284 외주용역비 124,288 567,270 143,594 509,009 지급수수료 526,760 1,267,039 362,318 1,015,351 용역수수료 26,364 466,364 50,000 254,000 기타 287,787 795,306 161,299 538,674 합 계(*) 4,288,762 12,634,163 3,573,856 10,783,854 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 779,656 2,318,191 815,403 2,206,853 퇴직급여 78,500 235,500 56,923 170,768 대손상각비 60,180 127,190 6,861 25,439 복리후생비 214,821 629,934 211,952 562,462 여비교통비 51,570 163,896 52,295 179,798 접대비 115,787 327,957 91,112 296,407 통신비 8,007 22,108 6,645 21,567 수도광열비 27,935 127,560 35,004 110,284 세금과공과 26,086 86,095 22,508 81,384 감가상각비_유형자산 52,024 149,250 37,502 93,034 감가상각비_사용권자산 51,287 215,565 78,107 248,125 지급임차료 816 3,347 516 4,657 보험료 24,978 86,525 21,653 80,509 차량유지비 20,558 59,967 16,329 38,128 경상연구개발비 843,325 2,623,953 715,819 1,935,089 교육훈련비 16,523 35,615 473 2,901 도서인쇄비 5,225 20,129 3,385 17,071 회의비 14,429 49,593 16,179 62,053 소모품비 12,816 38,009 49,571 93,789 지급수수료 513,733 1,223,617 345,439 945,243 용역개발비 26,364 466,364 50,000 254,000 광고선전비 49,715 126,386 14,251 59,433 무형고정자산상각 36,766 126,124 44,277 137,479 주식보상비용 44,478 96,444 - - 협회비 750 23,600 6,450 35,250 합 계 3,076,329 9,382,919 2,698,654 7,661,723 28. 금융수익과 금 융 비 용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 46,313 74,685 21,161 81,648 당기손익-공정가치측정금융 자산 평가이익 - 1,025 - 982 합 계 46,313 75,710 21,161 82,630 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 4,778 13,643 5,409 46,610 당기손익-공정가치측정금융 부 채평가 손실 - - - 337,857 합 계 4,778 13,643 5,409 384,467 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 300 500 - 600 외환차익 1,457 7,320 1,869 4,525 외화환산이익 15,553 17,659 (9,544) 351 지분법평가이익 - 16,013 18,958 잡이익 517 5,939 4,270 11,204 합 계 17,827 31,418 12,608 35,638 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 916 4,141 1,329 2,589 외화환산손실 (9,896) 9,477 (5,643) 22,539 유형자산처분손실 - 44,924 - 78 지분법평가손실 50,294 90,486 - - 기부금 - - 30,000 31,000 해외시장개척비 4,737 14,055 - - 잡손실 32 374 6,087 7,896 합 계 46,083 163,457 31,773 64,102 30. 주당순손익 (1) 기본주당순 손익 기본주당순손익 은 당사의 보통주당기순손익 을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 358,643,495 (1,252,543,873) 165,803,011 1,039,013,451 가중평균 유통보통주식수 24,395,652 24,395,652 23,978,652 23,377,453 기본주당순이익(손실) 15 (51) 7 44 가중평균 유 통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A. 기초주식 적수 2,299,198,128 6,822,620,532 1,992,697,000 5,934,771,500 B. 증자주식 적수 - 113,841,000 306,501,128 748,111,867 C. 자기주식 적수 93,162,144 276,448,536 93,162,144 277,461,168 D. 총적수(A+B-C) 2,319,876,984 6,660,012,996 2,206,035,984 6,405,422,199 가중평균주식수(D/181) 24,395,652 24,395,652 23,978,652 23,377,453 (2) 희석주당순손 익 당사는 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (3) 잠재적 보통주당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 2022년 11월 16일 ~ 2025년 11월 15일 47,000 주식매수선택권 2023년 03월 29일 ~ 2026년 03월 28일 370,000 합 계 417,000 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,252,543) 1,039,013 조정항목: 1,915,817 985,899 법인세비용 554,289 (278,202) 퇴직급여 586,697 500,555 감가상각비 149,250 93,034 무형자산상각비 126,124 137,479 사용권자산상각비 215,565 248,125 외화환산손실 9,276 22,539 대손상각비 127,190 25,439 유형자산처분손실 44,924 78 당기손익자산평가손실 (1,025) - 전환우선주부채평가손실 - 337,857 이자비용 13,643 46,610 주식보상비용 96,444 - 지분법평가손실 90,486 - 기타비용 (6,136) (45,676) 외화환산이익 (16,225) (351) 이자수익 (74,685) (81,648) 당기손익-공정가치평가자산 평가이익 - (982) 지분법평가이익 - (18,958) 운전자본의 변동: (1,227,450) (1,222,606) 매출채권 1,403,625 1,352,959 계약자산 (1,432,351) (871,625) 기타수취채권 2 (20,131) 기타자산 (204,163) (822,483) 재고자산 (13,874) (1,811) 매입채무 101,670 (205,491) 계약부채 134,020 216,659 기타지급채무 (1,051,767) (961,483) 기타부채 112,922 126,728 사외적립자산 (32,729) 84,894 퇴직금의 지급 (244,805) (120,823) 영업으로부터 창출된 현금 (564,176) 802,306 (2) 당분기와 전분기 의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환 - 4,670,728 전환사채의 전환권 행사 - 686,700 (3) 당분기와 전분기 의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동 기말 당기손익 기타포괄손익 전환사채 - 10,000,000 - - - 10,000,000 리스부채 226,426 (208,259) 13,489 - - 299,808 합 계 226,426 9,791,741 13,489 - - 10,299,808 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 전환상환우선주부채 4,332,872 - 337,857 - (4,670,729) - 전환사채 659,855 - 26,845 - (686,700) - 리스부채 553,243 (265,427) 19,725 - - 307,542 합 계 5,545,970 (265,427) 384,427 - (5,357,429) 307,542 (*) 전환상환우선주의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액 및 리스부채 계상액 등 입니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계 자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 SOFTCAMP Inc. SOFTCAMP Inc. 일본 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 (주)율목컨소시엄피에프브이 한국 (주)이알마인드 (주)이알마인드 엑스스캔(주)(*1) - 기타 관계기업 (주)엔키(*2) - 한국 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)자유소프트(*3) - 한국 (*1) 당기 중 지분을 50% 취득하였습니다.(*2) 엑스스캔(주)를 당사와 공동지배하고 있습니다.(*3) 당사가 전환상환우선주를 29.57% 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사 와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 소프트웨어매입 기타비용 종속기업 SOFTCAMP Inc. 18,946 20,801 - 14,055 관계기업 엑스스캔(주) - 500 - 13,673 (주)이알마인드 - 2,500 - 236,683 (주)율목컨소시엄피에프브이 - - - 130 기타 관계기업 (주)엔키 - - - 1,364 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)자유소프트 - - - 40,000 합 계 18,946 23,801 - 305,905 (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 소프트웨어매입 기타비용 종속기업 SOFTCAMP Inc. 15,965 893 - 95,470 관계기업 (주)소프트모아 - 600 78,900 5,279 (주)이알마인드 - 4,000 140,000 주주임원종업원 - 11,542 - - 합 계 15,965 13,035 82,900 240,749 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무 종속기업 SOFTCAMP Inc. 15,995 679,361 9,208 - 관계기업 (주)이알마인드 - 442,039 - - (주)율목컨소시엄피에프브이 - 1,804,000 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)자유소프트 - 25,000 - - 주주임원종업원 - 244,000 - - 합 계 15,995 3,194,400 9,208 - (*1) 기타채권은 대손충당금 차감전의 금액이며, 대손충당금은 202,418천원입니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권(*1) 매입채무 기타채무 종속기업 SOFTCAMP Inc. 12,141 613,530 45,856 - 관계기업 (주)이알마인드 - 242,119 - - (주)율목컨소시엄피에프이 - 1,804,000 - - 주주임원종업원 - 372,000 - - 합 계 12,141 3,031,649 45,856 - (*1) 기타채권은 대손충당금 차감전의 금액이며, 대손충당금은 202,418천원입니다. 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 당분기말 현재 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기 초 증 가 감 소 기 말 비 고 종속기업 SOFTCAMP Inc. 210,852 317,454 (210,852) 317,454 단기대여금 632,556 19,284 (334,386) 317,454 장기대여금 관계기업 (주)이알마인드 242,119 199,920 - 442,039 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)자유소프트 - 294,000 294,000 당기손익-공정가치측정금융자산 주주임원종업원 372,000 - (316,000) 56,000 단기대여금 - 188,000 - 188,000 장기대여금 합계 1,457,527 1,018,658 (861,238) 1,614,947 (4) 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역 전기 중 한국산업은행 및 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합이 보유한 전환상환우선주 1,927,330주 가 보통주 2,541,534주로 전환됨에 따라 전환권 행사일 현재 전환상환우선주부채의 공정가치인 3,008,871천원에서 보통주 전환 관련 부대비용을 제외한 금액이 보통주자본금 254,153천원 및 자본잉여금 4,415,394천원으로 각각 대체되었습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 877,207 812,022 퇴직급여 115,093 62,227 주식매수선택권 40,046 - 기타장기종업원급여 14,517 537 합 계 1,046,863 874,786 33. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 농협은행 일반자금대출 500,000 - 합계 740,000 - (2) 당분기말 현재 당사는 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 제공사유 당기손익-공정가치측정금융자산 48,880 이행보증관련 출자증권 담보제공 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 관련 차입금 담보권자 서울보증보험 계약이행보증 등 284,674 - - 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 805,694 - - 합계 1,090,368 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 규정 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다. 제51조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 매 회계연도 종료일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 배당가능이익 범위 내에서 주주, 종업원, 회사의 연구개발 및 발전을 위해 사용하는 것을 원칙으로 하고, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 , 재무구조, 배당안정성등 을 고려하여 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 배당 정책을 결정할 예정입니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 3분기 제5기 제4기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -1,278 1,811 463 (별도)당기순이익(백만원) -1,253 1,261 142 (연결)주당순이익(원) -52 77 26 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.11.01 - 보통주 210,000 100 1,000 설립자본금 2017.04.22 유상증자(일반공모) 보통주 3,000,000 100 2,000 일반공모(코스닥 상장) 2019.12.18 - 보통주 18,449,750 100 2,000 합병신주 2019.12.18 - 우선주 1,927,330 100 2,000 합병신주 2020.01.02 전환권행사 보통주 1,270,765 100 - 주1) 2020.02.06 전환권행사 보통주 1,270,769 100 - 주2) 2020.05.29 전환권행사 보통주 790,000 100 - 주3) 주1) 2020년 1월 2일 전환청구권을 행사하여 우선주 1,101,330주가 보통주 1,270,765주로 전환되었습니다. 주2) 2020년 2월 6일 전환청구권을 행사하여 우선주 826,000주가 보통주 1,270,769주로 전환되었습니다. 주3) 2020년 5월 29일 전환청구권을 행사하여 전환사채 790,000,000원이 보통주 790,000주로 전환되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회무보증사모전환사채 2회차 2021년 07월 12일 2026년 07월 12일 10,000,000,000 보통주 2022년 07월 12일 ~2026년 06월 12일 100 4,543 10,000,000,000 2,201,188 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - - 10,000,000,000 2,201,188 - 주) 보고서작성기준일 이후(2021년 10월 12일) 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 전환가액은 4,543원에서 3,181원으로 조정되었으며 전환가능주식수도 2,201,188주에서 3,143,665주로 조정되었습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 연결재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790 0% - 2021.11.07 전환(*) - 소프트캠프(주) 회사채 사모 2021.07.12 10,000 0% - 2026.07.12 미상환 - 합 계 - - - 10,790 - - - - - (*) 제1회 전환사채는 전환청구요청으로 전기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000 - - 10,000 합계 - - - - 10,000 - - 10,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790 0% - 2021.11.07 전환(*) - 소프트캠프(주) 회사채 사모 2021.07.12 10,000 0% - 2026.07.12 미상환 - 합 계 - - - 10,790 - - - - - (*) 제1회 전환사채는 전환청구요청으로 전기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000 - - 10,000 합계 - - - - 10,000 - - 10,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스팩합병(코스닥) - 2019.12.18 - 연구개발 : 2,600- 해외시장개척 : 1,000- 부채상환 : 890- 운영자금 : 572 5,062 - 연구개발 : 3,896- 해외시장개척 : 114- 부채상환 : 890 4,900 - 2. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회무보증사모전환사채 2회차 2021.07.12 - 투자자금 : 5,000- 연구개발 : 5,000 10,000 - 투자자금 : 1,200 1,200 - 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 8,900 2021.07 ~ 2022.07 3개월 기타 보통예금 62 - - 계 8,962 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 2019년 11월 15일 임시주주총회의 합병승인으로 2019년 12월 18일 등기되어 합병되었습니다. 당사의 비교식 재무제표(합병전)는 피합병법인의 재무정보로 기재하였습니다. 피합병법인의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2017년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하여 한국채택국제회계기준으 로 재작성되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사와의 합병 소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 소프트캠프 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 소프트캠프 주식회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 소프트캠프주식회사가 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 한국거래소 코스닥시장에 소프트캠프 주식회사의 보통주식을 상장하였습니다. 2) 종속회사 Softcamp Japan Co.,Ltd와 SHIELDEX Co.,Ltd와의 합병 Softcamp Japan Co.,Ltd 와 SHIELDEX Co.,Ltd 는 2020년 7월 20일 이사회 결의 및 2020년 9월 14일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 9월 15일자로 합병하였습니다. 합병은 Softcamp Japan Co.,Ltd 가 SHIELDEX Co.,Ltd 를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 Softcamp Japan Co.,Ltd 가 존속하고 SHIELDEX Co.,Ltd 는 소멸하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금성정률 제6기 3분기 (2021년) 매출채권 4,018,232 297,973 7.42% 계 4,018,232 297,973 7.42% 제5기 (2020년) 매출채권 5,420,178 170,783 3.15% 계 5,420,178 170,783 3.15% 제4기 (2019년) 매출채권 4,750,017 191,626 4.03% 계 4,750,017 191,626 4.03% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제6기 3분기 (2021년) 제5기 (2020년) 제4기 (2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 170,783 191,626 370,765 2.순대손처리액(①-②±③) - (41,598) (34,678) ① 대손처리액 - (41,598) (34,678) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비계상(환입)액 127,190 20,755 (144,461) 4. 기말대손충당금 잔액합계 297,973 170,783 191,626 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권, 미수금 등 채권매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.나. 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 2,959,327 876,280 102,965 79,660 4,018,232 구성비율 73.65% 21.81% 2.56% 1.98% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제6기 3분기 제5기 제4기 SHIELDEX 및 기타 제 품 13,874 - 36,000 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.05% - 0.27% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 625.2 255.9 269.3 2) 재고자산 실사내역1) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 (실사일: 2021년 9월 30일)2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시② 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구③ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,719,069 - - - - 1,719,069 단기금융상품 9,000,000 - - - - 9,000,000 매출채권 3,720,259 - - - - 3,720,259 계약자산 2,653,477 - - - - 2,653,477 기타수취채권(유동) 130,589 - - - - 130,589 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,726,940 - - - 1,726,940 기타수취채권(비유동) 416,185 - - - - 416,185 자산 계 17,639,579 1,726,940 - - - 19,366,519 매입채무 - - - 401,864 - 401,864 전환사채 10,000,000 10,000,000 기타지급채무 - - - 1,269,562 - 1,269,562 계약부채 - - - 308,014 - 308,014 리스부채 - - - 340,247 - 340,247 부채 계 - - - 12,319,687 - 12,319,687 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,434,660 - - - - 4,434,660 단기금융상품 1,000,000 - - - - 1,000,000 매출채권 5,249,396 - - - - 5,249,396 계약자산 1,221,126 - - - - 1,221,126 기타수취채권(유동) 409,509 - - - - 409,509 당기손익-공정가치측정금융자산 - 289,975 - - - 289,975 기타수취채권(비유동) 307,620 - - - - 307,620 자산 계 12,622,311 289,975 - - - 12,912,286 매입채무 - - - 258,030 - 258,030 기타지급채무 - - - 2,320,333 - 2,320,333 계약부채 - - - 176,130 - 176,130 리스부채 - - - 249,197 - 249,197 부채 계 - - - 3,003,690 - 3,003,690 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 53,887 80,759 외화관련손익 11,361 (20,253) 대손상각비 127,190 22,826 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,025 982 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 14,449 56,176 당기손익-공정가치측정금융부채 전환상환우선주부채평가손실 - 337,857 (3) 금융자산의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공채등)이 있습니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 242,119 242,119 전환상환우선주(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 493,920 - 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 이항평가모형 무위험수익율 1.69% 1.69% 할인율 20.66% 20.66% 변동성 39.64% 39.64% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(당3분기) 우리회계법인 - - - 제5기(전기) 우리회계법인 적정 - (연결재무제표)수익인식 기간귀속의 적정성(별도재무제표)수익인식 기간귀속의 적정성 제4기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 (단위:천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 784 - - 제5기(전기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 764 74,000 768 제4기(전전기) 안진회계법인 별도 및 연결 1분기, 반기재무제표에 대한 감사별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 270,000 2,160 287,000 2,834 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - 제5기(전기) - - - - - 제4기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 19일 회사측: 감사1 상무1감사인측: 담당회계사1 공인회계사1 대면회의 1. 기말감사 경과 보고2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항 마. 회계감사인의 변경 사업연도 회계감사인 감사의견 비고 제5기(전기) 우리회계법인 적정 - 제4기(전전기) 안진회계법인 적정 지정감사인 주1) 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 4월 15일 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 의거 금융감독원으로부터 안진회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 주2) 외부감사인선임위원회에서 제5기부터 제7기까지 감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 가-1. 공시대상기간중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제6기 우리회계법인 - 제5기 우리회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제4기 안진회계법인 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 사업보고서 작성기준일 당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 1인 등 5인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 본 신고서 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. - 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 배환국 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2021-1 2021.01.15 1. 타법인출자의 건 가결 - 2021-2 2021.02.08 1. 2020년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회)2. 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 내부회계관리제도 운영 지침 제정의 건 가결 - 2021-3 2021.02.17 1. 2020년 연결 재무제표 승인의 건2. 타법인 출자의 건3. 합작회사 설립의 건 가결 - 2021-4 2021.03.08 1. 제5기 정기주주총회 소집의 건2. 타법인 임원 겸직의 건3. 지점 사무실 이전의 건 가결 - 2021-5 2021.03.18 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - 2021-6 2021.04.28 1. 타법인 주식 취득의 건2. 타법인 출자의 건 가결 - 2021-7 2021.05.28 1. 관계법인 투자의 건 가결 - 2021-8 2021.07.08 1. 전환사채 발행의 건 가결 - 2021-9 2021.08.03 1. 관계법인 투자의 건 가결 - 다. 사외이사 현황 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입 의무법인은 아니지만 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 사외이사제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김철준(1959.07) 동국대학교 회계학과한국은행, 은행감독원 근무(1978~1998) 금융감독원 근무(1999~2014) ㈜프리모데이타 부사장(2014.02~2014.07) 고려대학교 정보보호대학원 금융보안정책연구실 수석연구원(2014~2015) 법무법인 광장 전문위원(2016~2016) NH농협은행 정보보안부문 부행장(2017~2018) 現 법무법인(유) 광장 수석전문위원(2019.01~現) 이해관계 없음 결격요건 없음 - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 라. 사외이사의 주요활동 현황등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 2021-1 2021.01.15 1. 타법인출자의 건 가결 찬성 - 2021-2 2021.02.08 1. 2020년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회)2. 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 내부회계관리제도 운영 지침 제정의 건 가결 찬성 - 2021-3 2021.02.17 1. 2020년 연결 재무제표 승인의 건2. 타법인 출자의 건3. 합작회사 설립의 건 가결 찬성 - 2021-4 2021.03.08 1. 제5기 정기주주총회 소집의 건2. 타법인 임원 겸직의 건3. 지점 사무실 이전의 건 가결 찬성 - 2021-5 2021.03.18 1. 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 2021-6 2021.04.28 1. 타법인 주식 취득의 건2. 타법인 출자의 건 가결 찬성 - 2021-7 2021.05.28 1. 관계법인 투자의 건 가결 찬성 - 2021-8 2021.07.08 1. 전환사채 발행의 건 가결 찬성 - 2021-9 2021.08.03 1. 관계법인 투자의 건 가결 찬성 - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 - - - * 당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다. 바. 이사회 내의 위원회 구성현황 해당사항 없습니다. 사. 이사의 독립성 회사 경영과 관련한 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 직책 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 임기 연임여부 대표이사 배환국 이사회 경영총괄 및 연구부문 없음 3년 신규선임 사내이사 국윤길 이사회 사업부문 부문장 없음 3년 신규선임 사내이사 김종필 이사회 영업부문 부문장 없음 3년 신규선임 사내이사 유제영 이사회 경영지원 본부장 없음 3년 신규선임 ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당 업무는 본 신고서 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 아. 사외이사의 전문성 당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 자. 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2021.11.03 코스닥협회 김철준 - 자본시장 관련 주요이슈 설명회 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 동사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김유훈 (1967.10) 동국대학교 경제학과 (1987.03~1993.02) 現 ㈜디에스피 비상근등기감사 (2016.03~現) 現 소프트캠프㈜ 비상근등기감사 (2015.03~現) 해당사항없음 비상근 다. 감사의 독립성 감사는 법규 및 정관에 따라 주주총회에서 선임하며, 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참여하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2021-1 2021.01.15 1. 타법인출자의 건 가결 - 2021-2 2021.02.08 1. 2020년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회)2. 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 내부회계관리제도 운영 지침 제정의 건 가결 - 2021-3 2021.02.17 1. 2020년 연결 재무제표 승인의 건2. 타법인 출자의 건3. 합작회사 설립의 건 가결 - 2021-4 2021.03.08 1. 제5기 정기주주총회 소집의 건2. 타법인 임원 겸직의 건3. 지점 사무실 이전의 건 가결 - 2021-5 2021.03.18 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - 2021-6 2021.04.28 1. 타법인 주식 취득의 건2. 타법인 출자의 건 가결 - 2021-7 2021.05.28 1. 관계법인 투자의 건 가결 - 2021-8 2021.07.08 1. 전환사채 발행의 건 가결 - 2021-9 2021.08.03 1. 관계법인 투자의 건 가결 - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2021.11.01 코스닥협회 자본시장 관련 주요이슈 설명회 바. 감사 지원조직 현황 신고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 집중투표제의 배제여부 당사 정관 제33조 3항에서는 '2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다'고 규정하고 있음에 따라 당사는 본 신고서 제출일 현재 집중투표제를 시행하고 있지 아니합니다. 다. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 라. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 의결권 제한에 관한 사항 당사는 정관 제26조에 따라 주주의 의결권은 1주마다 1개로 정하고 있습니다 다만, 정관 제27조에 따라 당사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당사의 주식에 대하여서는 의결권을 부여하고 있지 않습니다. 사. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,991,284 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,012,632 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,978,652 - 우선주 - - 아. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입,연구개발, 생산, 판매, 자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게주식을 우선 배정하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 장기적인 발전, 신규사업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금조달 등 경영상 필요로 국내외의 금융기관, 신기술사업금융회사나, 중소기업창업 투자회 및 관련 투자조합 등의 기관투자자, 개인투자자 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2 항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월15일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당사 홈페이지 www.softcamp.co.kr전자공고 불가 시: 한국경제신문 자. 주주총회 의사록 요약 회차 일자 안건 가결여부 2018-1 2018.03.26 제1호 의안 : 제2기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2019-1 2019.03.27 제1호 의안 : 제 3 기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건 가결 2019-2 2019.11.15 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결 2020-1 2020.03.23 제1호 의안 : 제4기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2020-2 2020.10.07 제1호 의안 : 정관 변경의 건 가결 2021-1 2021.03.29 제1호 의안 : 제 5 기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 결손 보전의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배환국 본인 보통주 5,141,402 20.57 5,141,402 20.57 - 김종필 임원 보통주 115,807 0.46 115,807 0.46 - 국윤길 임원 보통주 84,986 0.34 84,986 0.34 - 유제영 임원 보통주 66,722 0.27 66,722 0.27 - 장미정 친인척 보통주 41,300 0.18 41,300 0.18 - 소프트캠프(주) 자기주식 보통주 1,012,632 4.05 1,012,632 4.05 - 박양기 미등기임원 보통주 28,505 0.11 0 0.00 주1) 김성학 미등기임원 보통주 0 0.00 56,654 0.23 주2) 하정호 미등기임원 보통주 3,147 0.01 3,147 0.01 - 계 보통주 6,494,501 25.99 6,522,650 26.10 - - - - - - - 주1) 당분기에 퇴임으로 특수관계인에서 제외하였습니다. 주2) 당분기에 신규선임으로 특수관계인에 포함되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 성명 주요 경력 배환국 중앙대학교 컴퓨터공학과 (1990.03~1994.02) 중앙대학교 컴퓨터공학과 석사 (1994.09~1996.08) 중앙대 컴퓨터공학박사 (1996.09~2005.02) 미래산업 SW개발부 연구원 (1995.03~1998.07) 라이코스코리아 인터넷사업부 개발팀장 (1998.07~1999.06) 서울시스템 연구소 선임연구원 (1999.07~2000.02) 소프트캠프㈜ 연구소 연구소장 (2000.03~2004.05) 現 소프트캠프㈜ 대표이사(2004.06 ~現) 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.11.01 채규운 200,000 95.24 발기인 - 2017.04.22 KB증권 359,080 11.19 실권주 인수 - 2017.07.11 채규운 200,000 6.23 실권주 매도 주2) 2019.12.18 배환국 4,998,547 21.19 합병신주배정 주3) 주1) 당사의 최대주주가 된 시점 기준 소유주식수 및 지분율입니다. 주2) 2017년 04월 22일 KB증권(주)는 당사의 일반공모 청약 시 발생한 실권주 349,080주를 인수함에 따라 보통주 기준 359,080주(11.19%)를 보유하여 최대주주가 변경되었습니다. 이후 2017년 04월 27일부터 2017년 7월 11일까지 KB증권(주)는 장내매매를 통하여 실권주 인수주 전량을 매각 완료하여 최대주주가 당사 대표이사 채규운으로 재변경 되었습니다. 주3) 2019년 12월 18일 합병신주배정으로 최대주주가 대표이사 배환국으로 변경되었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 167,558 0.67% - 나.소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,702 13,721 99.9 12,882,543 24,991,284 51.5 - 주) 발행주식총수의 100분의 1 미만을 보유한 주주로서, 최대주주 및 특수관계자, 우리사주조합의 주식수를 제외한 주식수입니다. 분기말 주주명부를 알수없기에 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 4,590 3,920 4,010 4,630 3,520 3,420 최 저 3,325 3,345 3,635 3,515 2,870 2,940 평 균 4,358 3,868 4,037 4,262 3,244 3,307 거래량 최 고 46,806,218 8,194,842 19,396,856 18,597,917 340,781 1,708,186 최 저 369,994 293,311 166,944 158,320 103,492 71,671 월 간 148,252,496 29,353,136 30,504,504 60,886,164 4,106,994 5,500,809 주1) 상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배환국 남 1971.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄및 연구부문 중앙대 컴퓨터공학박사 소프트캠프㈜ 대표이사('00 ~現) 5,141,402 - 본인 17년 2022.12.18 국윤길 남 1965.07 부사장 사내이사 상근 사업부문 부문장 원광대학교 독어독문학과 소프트캠프㈜ 사업부문 부사장 ('16~現) 84,986 - - 2년 2022.12.18 김종필 남 1974.02 부사장 사내이사 상근 영업부문 부문장 중앙대학교 대학원 융합보안학과 석사 소프트캠프㈜ 영업부문 부사장('12~現) 115,807 - - 2년 2022.12.18 유제영 남 1969.10 상무 사내이사 상근 경영지원 본부장 단국대학교 회계학과 소프트캠프㈜ 경영지원본부 상무('12~現) 66,722 - - 2년 2022.12.18 김철준 남 1959.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 동국대학교 회계학과NH농협은행 정보보안부문 부행장('17~'18) 現 법무법인(유) 광장 수석전문위원('19~現) - - - 2년 2022.12.18 김유훈 남 1967.10 감사 감사 비상근 감사 동국대학교 경제학과 現 소프트캠프㈜ 비상근등기감사 ('15~現) - - - 6년 2022.12.18 김용진 남 1965.09 전무 미등기 상근 경영기획실 중앙대학교 대학원 경영학 석사소프트캠프㈜ 경영기획실 전무('20~現) - - - - - 하정호 남 1972.01 상무 미등기 상근 SD사업 본부장 중앙대학교 대학원 컴퓨터공학과 석사 소프트캠프㈜SD사업본부 상무('18~現) 3,147 - - - - 권정혁 남 1975.10 연구소장 미등기 상근 연구소장 중앙대학교 컴퓨터공학과소프트캠프㈜ SECaaS연구소장('06~現) - - - - - 김성학 남 1968.02 상무 미등기 상근 혁신보안사업실 울산대학교 전자계산기공학과 소프트캠프㈜ 혁신보안사업실 상무('14~現) 56,654 - - - - 2) 임원의 다른회사 임직원 겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 배환국 대표이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 사내이사(비상근) 엑스스캔 주식회사(계열회사) 사내이사(비상근) 유제영 사내이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 감사(비상근) 엑스스캔 주식회사(계열회사) 감사(비상근) 김용진 전무(상근) (주)율목컨소시엄피에프브이(계열회사) 사내이사(비상근) 3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 108 - - - 108 6년 5개월 4,638,056 44,172 - - - - 전체 여 28 - - - 28 4년 1개월 937,572 32,897 - 합 계 136 - - - 136 5년11개월 5,575,628 41,765 - 주1) 연간급여 총액은 작성기준일까지의 누적금액으로 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 주2) 1인평균급여액은 평균인원을 반영하여 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 320,015 80,004 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,500,000 연간승인금액 감사 1 100,000 연간승인금액 주) 상기 주주총회 승인금액은 이사, 감사 각각에 대한 보수 한도액이며, 실제 지급된 금액은 아래 지급금액을 참조해 주시기 바랍니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 632,789 105,465 - 주) 보수총액은 작성기준일까지의 누적금액으로 소득세법 제20조의 근로소득 기준이며, 제21조( 기타소득) 또는 제22조(퇴직소득)에 따라 산정된 기타소득이나 퇴직소득이 있는 경우 합산한 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 605,289 151,322 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,325 9,325 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,175 18,175 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 라 . 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 153,140 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 4,030 - 계 4 157,170 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 OOO외 14명 직원 2020년 11월 16일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 47,000 - - - - 47,000 2022.11.16~2025.11.15 3,335 국윤길 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 김종필 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 유제영 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 김유훈 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 5,000 - - - - 5,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 김형쇠 계열회사 임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 김남석 계열회사 임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 OOO외 15명 직원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 115,000 - - - - 115,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 소프트캠프 주식회사 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간의 지배종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 피출자회사 출자회사 소프트캠프 주식회사 SOFTCAMP Inc. 90.00% (주)이알마인드 33.44% (주)율목컨소시엄피에프브이 21.60% (주)자유소프트 29.58% 엑스스캔(주) 50.00% 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 배환국 대표이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 사내이사(비상근) 엑스스캔 주식회사(계열회사) 사내이사(비상근) 유제영 사내이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 감사(비상근) 엑스스캔 주식회사(계열회사) 감사(비상근) 김용진 전무(상근) (주)율목컨소시엄피에프브이(계열회사) 사내이사(비상근) 4. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 1,295,644 1,693,920 -90,487 2,899,077 일반투자 - 2 2 - 942,020 - 942,020 단순투자 - - - - - - - 계 - 7 7 1,295,644 2,635,940 -90,487 3,841,097 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 가. 담보 제공 및 보증 내역 해당사항 없습니다.나.가지급금 및 대여금내역해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경상황해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 1) 채무보증내역 : 해당사항 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 보증 (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 등 284,674 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 805,694 합계 1,090,368 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나 . 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다 . 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 기준 검토표 2020년 중소기업기준검토표_1.jpg 2020년 중소기업기준검토표_1 2020년 중소기업기준검토표_2.jpg 2020년 중소기업기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 라 . 법적위험 변동사항 해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 (1) 개요지배기업과 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 4.13:1의 비율(지배회사 주주에게 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 3,210,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법 동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 소프트캠프 주식회사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결실체의 연결재무제표는 소프트캠프 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 소프트캠프 주식회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 합병시점 당기 및 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결실체의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로, 지배기업은 합병 주주총회 승인일인 2019년 11월 15일을 기준으로 주식 기준보상 부여일로 하여 합병을 산정하였습니다. (3) 2019년 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 보상원가(A) 6,532,352 발행주식(보통주자본금) 321,000 발행주식(주식발행초과금) 6,211,352 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 4,764,827 합병비용(A-B) 1,767,525 (4) 인수한 순자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 금액 현금및현금성자산 124,775 단기금융상품 4,936,965 기타유동자산 116,152 자기주식 1,202,119 기타유동부채 (8,166) 이연법인세부채 (44,393) 전환사채 (657,363) 전환권대가(기타자본) (905,262) 인수한 순자산의 장부가액 4,764,827 (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 소프트캠프 주식회사 매출액 22,695 25,744 18,357 19.11 - - - 영업이익 6,440 8,288 2,039 68.34 - - - 당기순이익 6,313 8,124 1,261 80.03 - - - * COVID-19로 인한 경기침체로 매출 실적 일부 감소하였으며 신제품 개발비용 증가로 인해 영업이익은 감소 하였습니다. 2020년도 영업외비용으로 RCPS평가손실이 3억 발생하여 당기순이익이 감소하였습니다. 바. 녹색경영 해당사항 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항 없습니다. 자. 보호예수 현황 보고서 작성 기준일 현재, 보호예수대상 주식은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 SOFTCAMP Inc. 2017.08.23 TENNOZ CENTRAL TOWER 3F, 2-2-24 HIGASHI-SHINAGAWA, SHINAGAWA-KU, TOKYO 소프트웨어개발 1,416,463 90.0% 소유 해당없음 주1) 최근 사업년도말 자산총액은 2020년 12월말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 소프트캠프 주식회사 110111-6219037 - - 비상장 5 SOFTCAMP Inc. 일본법인 (주)이알마인드 110111-5129518 (주)율목컨소시엄피에프브이 110111-7635977 (주)자유소프트 110111-7257292 엑스스캔(주) 131111-0629419 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SOFTCAMP Inc. 비상장 2017.08.23 해외시장진출 157,187 1,029,325 90.00 - - - - 1,029,325 90.00 - 1,416,463 136,401 (주)이알마인드 비상장 2020.08.07 국내투자 241,470 2,683 21.95 215,528 16,922 1,199,920 -76,683 19,605 33.44 1,338,765 393,353 19,831 (주)율목컨소시엄피에프브이 비상장 2020.09.22 국내투자 1,080,000 216,000 21.60 1,080,116 - - -131 216,000 21.60 1,079,985 12,942,535 535 (주)자유소프트 비상장 2021.01.18 국내투자 294,000 - - - 42,000 294,000 - 42,000 29.58 294,000 193,478 5,691 (주)엔키 비상장 2021.02.18 국내투자 690,000 - - - 20,000 690,000 - 20,000 7.84 690,000 2,520,077 196,099 엑스스캔(주) 비상장 2021.04.20 국내투자 200,000 - - - 400,000 200,000 -13,673 400,000 50.00 186,327 - - (주)인포씨드 비상장 2021.04.30 국내투자 52,000 - - - 47,400 252,020 - 47,400 3.09 252,020 1,556,150 -44,089 합 계 1,248,008 - 1,295,644 526,322 2,635,940 -90,487 1,774,330 - 3,841,097 19,022,056 314,468 주1) 최근 사업년도 재무현황은 2020년 기말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.