소프트캠프 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 8(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
소프트캠프 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

소프트캠프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 소프트캠프 주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.13 비율(지배회사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 4.13주 부여)로 흡수합병하였습니다.

지배기업의 당분기말 보통주 자본금은 2,499,128천원이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식: 주)

주 주	주식수	금 액	구 분	지분율(%)

배환국	5,141,402	514,140	보통주식	20.57

소프트캠프(주)	1,012,632	101,263	자기주식	4.05

소프트캠프 우리사주조합	229,932	22,993	보통주식	0.92

기타	18,607,318	1,860,732	보통주식	74.46

합 계	24,991,284	2,499,128	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배력판단근거 비 고 당기 전기 SOFTCAMP Inc 90.00 90.00 일본 3월 소프트웨어 개발 의결권과반수보유 자회사 레드펜소프트㈜ 55.06 55.06 한국 12월 소프트웨어 개발 의결권과반수보유 자회사 DNA투자조합(*1) 93.18 83.33 한국 12월 투자조합 의결권과반수보유 자회사 (*1)당기 중 출자금 추가 투자에 따라 지분율이 변동 되었습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배력판단근거 비 고 당기 전기 SOFTCAMP Inc. 90.00 90.00 일본 3월 소프트웨어 개발 의결권과반수보유 자회사 레드펜소프트㈜ 55.06 52.12 한국 12월 소프트웨어 개발 의결권과반수보유 자회사 DNA투자조합 83.33 96.77 한국 12월 투자조합 의결권과반수보유 자회사 전기 중 레드펜소프트(주)와 DNA투자조합의 유상증자에 따라 지분율이 변동 되었습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다. (단위:천원) 종속기업명 비지배지분 비지배지분부채 SOFTCAMP Inc (55,316) - 레드펜소프트㈜ 158,096 - DNA투자조합 - 55,771 합 계 12,780 55,771 (단위:천원) 종속기업명 비지배지분 비지배지분부채 SOFTCAMP Inc (55,042) - 레드펜소프트㈜ 203,360 - DNA투자조합 - 57,090 합 계 148,318 57,090 3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 SOFTCAMP Inc 101,448 654,608 (553,160) 80,804 (1,459) (2,743) 레드펜소프트㈜ 293,048 38,223 254,825 - (142,420) (142,420) DNA투자조합 875,258 - 875,258 - 21 21 (단위:천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 SOFTCAMP Inc 116,659 667,076 (550,417) 457,632 (189,447) (170,988) 레드펜소프트㈜ 410,851 31,027 379,824 249,836 (287,215) (287,215) DNA투자조합 358,665 3,428 355,237 - (3,248) (3,248) 4) 부문정보 및 지역에 대한 정보(가) 연결실체는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용관련업을 주요사업으로 하고 있으며 단일의 영업부문을 구성하고 있습니다. (나) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타 금융자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 3,079,257 3,336,317 4,245,209 2,956,845 일본 80,804 113,835 13,634 13,634 내부거래 (39,853) (72,170) 128,071 128,071 합 계 3,120,208 3,377,982 4,386,914 3,098,550 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 5. 금융상품의 범주별 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,005,858 - - - 1,005,858 단기금융상품 3,990,000 - - - 3,990,000 매출채권 3,468,918 - - - 3,468,918 계약자산 1,145,045 - - - 1,145,045 기타수취채권(유동) 534,632 - - - 534,632 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,061,614 - - 4,061,614 장기금융상품 2,100 - - - 2,100 기타수취채권(비유동) 313,606 - - - 313,606 자산 계 10,460,159 4,061,614 - - 14,521,773 매입채무 - - 273,118 - 273,118 단기차입금 - - 3,200,000 - 3,200,000 장기차입금 - - 3,200,000 - 3,200,000 기타지급채무 - - 1,519,523 - 1,519,523 계약부채 - - 1,286,526 - 1,286,526 리스부채 - - 135,123 - 135,123 부채 계 - - 9,614,290 - 9,614,290 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,791,198 - - - 1,791,198 단기금융상품 4,553,389 - - - 4,553,389 매출채권 5,693,813 - - - 5,693,813 계약자산 1,908,831 - - - 1,908,831 기타수취채권(유동) 361,994 - - - 361,994 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,390,418 - - 3,390,418 장기금융상품 1,200 - - - 1,200 기타수취채권(비유동) 300,628 - - - 300,628 자 산 계 14,611,053 3,390,418 - - 18,001,471 매입채무 - - 428,037 - 428,037 단기차입금 - - 4,330,649 - 4,330,649 장기차입금 - - 1,400,000 - 1,400,000 기타지급채무 - - 1,952,290 - 1,952,290 계약부채 - - 2,324,074 - 2,324,074 리스부채 - - 173,726 - 173,726 부 채 계 - - 10,608,776 - 10,608,776 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 42,847 106,518 외화관련손익 16,234 3,346 대손상각비 (6,053) (265,481) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,196 34,575 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (90,630) (184,190) (3) 금융상품의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수 준 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 1,597,614 1,596,418 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 현금흐름할인법 무위험수익율 3.18% 3.18% 할인율 13.48%, 14.12% 13.48%, 14.12% 영구성장률 1% 1% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 1,005,858 1,791,198 단기금융상품 정기예금 등 3,990,000 4,553,389 장기금융상품 정기예금 등 2,100 1,200 합 계 4,997,958 6,345,787 연결실체 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,552,403 (1,083,485) 3,468,918 6,783,352 (1,089,538) 5,693,814 계약자산 1,145,045 - 1,145,045 1,908,831 - 1,908,831 기타수취채권(유동) 534,632 - 534,632 361,994 - 361,994 기타수취채권(비유동) 313,606 - 313,606 300,628 - 300,628 합 계 6,545,686 (1,083,485) 5,462,201 9,354,805 (1,089,538) 8,265,267 연결실체는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율 은 2024년 3월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 단기대여금 321,200 342,800 미수금 213,409 18,986 미수수익 23 208 합 계 534,632 361,994 비유동성: 보증금 313,606 300,628 합 계 313,606 300,628 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,539,765 189,584 225,674 626,474 970,906 4,552,403 계약자산 1,145,045 - - - - 1,145,045 기타수취채권(유동) 534,632 - - - - 534,632 기타수취채권(비유동) 313,606 - - - - 313,606 합 계 4,533,048 189,584 225,674 626,474 970,906 6,545,686 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 4,130,327 329,184 614,081 774,058 935,702 6,783,352 계약자산 1,908,831 - - - - 1,908,831 기타수취채권(유동) 361,994 - - - - 361,994 기타수취채권(비유동) 300,628 - - - - 300,628 합 계 6,701,780 329,184 614,081 774,058 935,702 9,354,805 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타수취채권 합 계 매출채권 기타수취채권 합 계 기초 금액 1,089,538 - 1,089,538 810,498 - 810,498 전입 (6,053) - (6,053) 520,793 1,200,000 1,720,793 제각 - - - (241,753) (1,200,000) (1,441,753) 기말 금액 1,083,485 - 1,083,485 1,089,538 - 1,089,538 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 2,127 1,925,808 1,997 1,922,987 선급비용 281,544 366,049 209,350 419,374 합 계 283,671 2,291,857 211,347 2,342,361 9. 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜이알마인드 732,575 42.89% 1,683,509 - 1,683,509 - 관계기업 ㈜율목컨소시엄피에프브이 216,000 21.60% 1,080,000 837,479 1,080,000 862,055 합 계 2,763,509 837,479 2,763,509 862,055 (2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기초 금액 - 862,055 878,596 921,543 취득 - - - - 대체 - - - - 처분 - - - - 지분법손익 - (24,575) (492,809) (59,488) 손상차손 - - (385,788) - 기말 금액 - 837,479 - 862,055 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 유동자산 284,089 48,161,876 54,661 41,933,251 비유동자산 1,523,217 - 149,075 - 자산계 1,807,306 48,161,876 203,736 41,933,251 유동부채 173,178 38,284,657 293,727 37,942,257 비유동부채 973,450 6,000,000 303,450 - 부채계 1,146,628 44,284,657 597,177 37,942,257 자본계 660,677 3,877,219 (393,441) 3,990,994 매출액 26,607 - 85,921 - 영업손익 26,607 (114,734) (1,155,404) (272,834) 당기순손익 (145,882) (114,734) (1,149,052) (272,834) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (145,882) (114,734) (1,149,052) (272,834) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) 660,677 3,877,219 (393,441) 3 ,990,994 연결실체 지분율(B) 42.89% 21.60% 42.89% 21.60% 순자산 지분금액(AXB) 283,353 837,479 (168,740) 862,055 (+) 미반영 지분법손실 - - - - (+) 영업권 등 (283,353) - 168,740 - 기말 장부금액 - 837,479 - 862,055 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 소프트웨어공제조합 33,000 52,700 33,000 51,504 (주)엔키 690,000 1,368,690 690,000 1,368,690 (주)인포씨드 252,020 176,224 252,020 176,224 (주)자유소프트(*) 294,000 294,000 294,000 294,000 (주)탭엔젤파트너스(*) 500,000 500,000 500,000 500,000 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합(*) 150,000 150,000 150,000 150,000 오라클지역뉴딜벤처펀드(*) 350,000 350,000 350,000 350,000 비엠벤처스6호조합(*) 500,000 500,000 500,000 500,000 이알마인드 전환사채(*) 670,000 670,000 - - 소 계 3,439,020 4,061,614 2,769,020 3,390,418 합 계 3,439,020 4,061,614 2,769,020 3,390,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (*) 비상장주식으로, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 당 분 기 3,390,418 670,000 - 1,196 4,061,614 전 기 7,592,798 2,744,959 (7,551,511) 604,172 3,390,418 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 취득원가 817,686 885,644 318,458 100,000 2,121,787 870,067 887,598 318,991 1,428,300 3,504,955 감가상각누계액 (436,349) (429,419) (161,127) - (1,026,894) (414,671) (391,241) (148,273) - (954,185) 정부보조금 - (116,351) - - (116,351) - (126,247) - - (126,247) 합 계 381,337 339,874 157,331 100,000 978,542 455,396 370,110 170,718 1,428,300 2,424,523 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기 초 455,396 370,110 170,718 1,428,300 2,424,524 465,906 348,602 224,017 796,980 1,835,505 취 득 - - - - - 158,810 135,564 - 631,320 925,694 처 분 (31,429) - - (1,328,300) (1,359,729) - (8) - - (8) 감가상각 (42,630) (28,062) (15,150) - (85,842) (169,320) (115,476) (53,038) - (337,834) 기 타 - (2,174) 1,763 - (411) - 1,428 (261) - 1,166 기 말 381,337 339,874 157,331 100,000 978,542 455,396 370,110 170,718 1,428,300 2,424,523 (3) 당분기와 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 영업권 합 계 산업재산권 소프트웨어 영업권 합 계 취득원가 246,531 219,532 127,948 594,011 246,531 219,532 127,948 594,011 상각누계액 (176,591) (194,557) - (371,147) (167,728) (188,987) - (356,715) 정부보조금 - (1,243) - (1,243) - (1,427) - (1,427) 합 계 69,940 23,732 127,948 221,621 78,803 29,118 127,948 235,869 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 소프트웨어 영업권 합 계 산업재산권 소프트웨어 영업권 합 계 기 초 78,802 29,118 127,948 235,869 81,458 60,589 32,417 174,463 취 득 - - - - 36,892 - 95,531 132,424 대 체 - - - - - - - - 상 각 (8,862) (5,386) - (14,248) (39,548) (31,471) - (71,019) 기 말 69,940 23,732 127,948 221,621 78,802 29,118 127,948 235,869 (3) 당분기와 전분기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 토지(*) 건물(*) 합 계 취득원가 956,376 1,825,742 2,782,118 상각누계액 - (15,215) (15,215) 합 계 956,376 1,810,527 2,766,903 (*)건설중인자산 1,328,000천원 에서 투자부동산으로 대체 되었습니다. (*)당분기말 현재 우리은행차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33참조)(2) 당분기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 토지 건물 합 계 기 초 - - - 취 득 956,376 1,825,742 2,782,118 상 각 - (15,215) (15,215) 합 계 956,376 1,810,527 2,766,903 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 토지 건물 합 계 임대수익 - - - 운영비용(유지와 보수비용) - 2,273 2,273 운영비용(감가상각비) - 15,215 15,215 합 계 - 17,488 17,488 (4) 당분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 692,194 200,197 892,391 692,194 200,197 892,391 감가상각누계액 (575,932) (200,197) (776,130) (539,501) (200,197) (739,698) 장부금액 116,262 - 116,261 152,693 - 152,693 한편, 연결실체는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (2) 당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 152,693 - 152,693 36,895 10,339 47,234 취득 - - - 290,688 - 290,688 처분 - - - - - - 감가상각비 (36,431) - (36,432) (174,890) (10,339) (185,229) 기말 116,262 - 116,261 152,693 - 152,693 (3) 당분기와 전기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 173,726 - 173,726 18,388 10,178 28,566 취득 - - - 282,679 - 282,679 종료 - - - - - - 이자비용 인식액 6,132 - 6,132 24,365 (3,635) 20,730 상환(현금유출액) (50,823) - (50,823) (151,705) (6,543) (158,248) 기말 135,122 - 135,123 173,726 - 173,726 유동성리스부채 125,916 - 125,916 164,520 - 164,520 비유동리스부채 9,207 - 9,207 9,207 - 9,207 (4) 당분기와 전기 중 단기리스 및 소액자산의 리스에 대하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 단기리스 2,600 13,573 소액리스 1,131 1,131 합 계 3,731 14,704 리스부채상환액 50,823 158,248 리스로 인한 총현금유출액 54,554 172,952 15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 689,195 954,489 미지급비용 830,329 997,802 합 계 1,519,524 1,952,291 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 7,836 7,836 예수금 67,539 153,156 합 계 75,375 160,992 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 3,200,000 4,330,649 비유동 장기차입금 3,200,000 1,400,000 합 계 6,400,000 5,730,649 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행 현대오토에버동반성장협력대출 2.06 500,000 500,000 신한은행 기업일반자금대출 4.95 1,000,000 1,000,000 신한은행 기업일반자금대출 5.65 500,000 500,000 우리은행 기업시설일반대출 - - 1,130,649 농협은행 기업일반자금대출 6.00 1,200,000 1,200,000 합 계 3,200,000 4,330,649 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내 역 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 우리은행 기업시설자금대출 5.66 2024.2.28 1,800,000 - 신한은행 기업일반자금대출 5.65 2026.9.21 400,000 400,000 국민은행 기업일반자금대출 5.19 2026.9.15 1,000,000 1,000,000 합 계 3,200,000 1,400,000 18. 충당부채당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기 말 유동 연차충당부채 353,648 21,951 - 375,599 제품보증충당부채 147,241 (18,487) - 128,754 소 계 500,889 3,463 - 504,353 비유동 복구충당부채 15,106 94 - 15,201 합 계 515,995 3,558 - 519,553 (단위:천원) 구 분 기 초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기 말 유동 연차충당부채 356,632 (2,984) - 353,648 제품보증충당부채 181,185 (33,944) - 147,241 소 계 537,817 (36,928) - 500,889 비유동 복구충당부채 15,606 (499) - 15,107 합 계 553,423 (37,428) - 515,995 19. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,248,007 5,100,553 사외적립자산의 공정가치 (3,741,963) (3,714,897) 재무상태표상 순확정급여부채 1,506,044 1,385,656 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,100,553 5,667,420 근무원가 190,110 908,627 이자원가 54,241 232,909 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (564,640) 경험적 조정 - - 급여지급액 (96,898) (1,143,762) 기말금액 5,248,006 5,100,553 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,714,897 4,317,508 이자수익 43,762 239,499 재측정요소 (3,408) (84,184) 기여금 납부액 - 319,698 급여지급액 (13,288) (1,077,623) 기말금액 3,741,963 3,714,897 (4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 190,110 908,627 과거근무원가 - - 순이자손익 10,480 (6,590) 합 계 200,590 902,037 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.56% 4.56% 임금상승율 5.80% 5.80% 20. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 1,613 1,735 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 1,613 1,735 자본에 직접 반영된 법인세비용 (5,807) (45,639) 법인세비용(수익) (4,194) (43,904) (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,365,007) (1,369,429) 적용세율에 따른 법인세비용 (305,086) (340,538) 조정사항: 비공제비용 - - 이월세액공제 - - 이연법인세 미인식 효과 - - 기타 300,892 296,634 법인세비용 (4,194) (43,904) 유효세율 - - 21. 자본금과 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.(1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,991,284 24,991,284 보통주 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 (2) 당분기와 전기의 유통주식수와 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 보통주 보통주 전기초 24,991,284 2,499,128 전기말 24,991,284 2,499,128 당분기초 24,991,284 2,499,128 당분기말 24,991,284 2,499,128 (3) 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,158,385 15,158,385 감자차익 753,878 753,878 기타자본잉여금 28,886 28,886 합 계 15,941,149 15,941,149 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 (1,675,937) (1,697,916) 기타포괄손익누계액 (224,970) (223,815) 합 계 (1,900,908) (1,921,730) (2) 자본조정 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,986,113) (1,986,113) 주식매입선택권 310,176 288,197 합 계 (1,675,937) (1,697,916) (*1) 당분기말 현재 연결실체는 주가안정 및 스팩합병시 주식매수청구행사 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,012,632주(평균 매입단가: 1,961원)를 취득하여 보유하고 있습니다. (3) 기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (232,198) (232,198) 해외사업환산손익 7,228 8,383 합 계 (224,970) (223,815) 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 설립ㆍ기술ㆍ영업ㆍ경영 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할수있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 합 계 권리부여일 2020-11-16 2021-03-29 2022-04-29 2023-11-15 약정용역제공기간종료일 2022-11-16 2023-03-29 2024-04-29 2025-11-14 행사가능기간종료일 2025-11-15 2026-03-28 2027-04-28 2028-11-14 부여일현재주가(종가) 4,150 3,030 2,335 1,478 - 행사가격(원) 3,335 3,045 2,460 1,450 - 기대행사기간(년) 3 3 3 3 - 예상주가변동성 52.74% 57.68% 42.65% 31.95% - 주식매수선택권 가치(주당) 1,164 806 935 525 - 부여주식수(기명식 보통주식) 33,700 276,000 130,000 158,000 597,700 스탁옵션가치 39,227 222,456 121,550 82,950 466,183 주식기준보상 인식액 39,227 222,456 119,195 15,660 396,538 차기이월 주식기준보상액 - - 2,355 67,290 69,645 (2) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 잔여주식 597,700 449,700 부여 - 158,000 소멸 - (10,000) 행사 - - 기말 잔여주식 597,700 597,700 (3) 연결실체는 기말 현재 주식매수선택권 310,167천원을 인식하여 자본조정에 계상하고 있습니다. (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 합 계 전기까지 인식한 보상비용 39,227 222,456 101,736 5,333 368,752 당분기에 인식한 보상비용 - - 17,459 10,326 27,785 당분기까지 인식한 보상비용 39,227 222,456 119,195 15,660 396,538 당분기 이후에 인식할 보상비용 - - 2,355 67,290 69,645 (5) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 산정방법 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 권리부여일의 종가 4,150 3,030 2,335 1,478 행사가격 3,335 3,045 2,460 1,450 무위험이자율 1.30% 1.54% 3.17% 3.76% 예상주가변동성 52.74% 57.68% 42.65% 31.95% 24. 이익잉여금(결손금)당분기말와 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,460,667) (5,162,684) 25. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 80,659 64,271 소 계 80,659 64,271 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,392,350 1,675,409 유지보수용역 1,647,199 1,638,301 소 계 3,039,549 3,313,710 합 계 3,120,208 3,377,981 (2) 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,024,524 1,485,208 유지보수용역 120,521 423,623 소 계 1,145,045 1,908,831 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,092,925 2,082,192 유지보수용역 193,601 241,882 소 계 1,286,526 2,324,074 이행한 수행의무의 완성단계에 따라 당사가 받을 권리를 나타내는 계약자산의 경우 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류되며, 고객에게 수령한 대가가 인식한 수익을 초과하는 경우 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 연결실체는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 부문정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형단일 보고부문인 소프트웨어개발 및 정보처리 관련 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 2) 지역에 대한 정보주석1참조 3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 408,599 270,205 B사 45,160 249,629 26. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 소모품사용 44,843 150,483 급여 1,706,285 1,718,298 퇴직급여 130,363 140,676 복리후생비 283,693 291,864 여비교통비 112,736 106,253 접대비 103,725 105,060 임차료 24,992 17,141 감가상각 및 무형자산상각 151,735 158,433 경상개발비 882,433 800,361 수도광열비 32,507 29,185 외주용역비 103,842 226,727 지급수수료 466,803 392,139 기타 394,995 605,811 합 계(*) 4,438,952 4,742,431 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,069,909 1,045,942 퇴직급여 77,403 82,595 대손상각비(환입) (6,053) 265,481 복리후생비 211,320 219,067 여비교통비 71,895 63,590 접대비 103,725 105,060 통신비 13,387 15,172 수도광열비 32,507 29,185 세금과공과 42,134 21,551 감가상각비_유형자산 85,842 88,158 감가상각비_사용권자산 36,431 50,338 감가상각비_투자부동산 15,215 - 지급임차료 24,992 17,141 보험료 33,484 34,511 차량유지비 18,811 19,100 경상연구개발비 882,433 800,361 교육훈련비 11,811 2,376 도서인쇄비 3,088 3,148 회의비 16,363 17,140 소모품비 35,372 30,650 지급수수료 378,912 290,321 광고선전비 146,420 112,034 무형자산상각비 14,248 19,937 주식보상비용 45,206 52,809 협회비 38,200 10,200 합 계 3,403,055 3,395,867 28. 금융수익과 금융비용 및 지분법손익 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 42,847 106,518 외환차익 13,289 1,243 외화환산이익 4,384 5,653 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,196 34,575 합 계 61,716 147,989 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 90,630 184,190 외환차손 264 2,870 외화환산손실 1,175 680 합 계 92,069 187,740 (3) 당분기와 전분기의 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 당분기 전분기 (주)이알마인드 - 48,660 (주)율목컨소시엄피에프브이 (24,575) (13,958) 합 계 (24,575) 34,702 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 5,100 10,095 유형자산처분이익 3,571 - 합 계 8,671 10,095 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - 10,000 잡손실 7 25 합 계 7 10,025 30. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업소유주 보통주당기순손익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주 당기순이익(손실) (1,297,982,709) (1,288,646,196) 가중평균 유통보통주식수 23,978,652 23,978,652 기본주당순이익(손실) (54) (54) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 A. 기초주식 적수 2,249,215,560 2,249,215,560 B. 증자주식 적수 - - C. 자기주식 적수 91,136,880 91,136,880 D. 총적수(A+B-C) 2,158,078,680 2,158,078,680 가 중평균주식수(D/90) 23,978,652 23,978,652 (2) 희석주당순손익연결실체는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본 주당순이익과 희석주당순이익은 동일 합니다.(3) 잠재적 보통주 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 2022년11월16일~2025년11월15일 33,700 주식매수선택권 2023년03월29일~2026년03월28일 276,000 주식매수선택권 2024년04월29일~2027년04월28일 130,000 주식매수선택권 2025년11월14일~2028년11월14일 158,000 합 계 597,700 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,360,813) (1,325,525) 조정항목: 433,319 615,531 법인세비용 (4,194) (43,904) 퇴직급여 200,730 206,838 감가상각비 85,842 88,158 무형자산상각비 14,248 19,937 사용권자산상각비 36,431 50,338 투자부동산상각비 15,215 - 외화환산손실 1,175 680 대손상각비 (6,053) 265,481 이자비용 90,630 184,190 주식보상비용 45,206 52,809 지분법평가손실 24,575 13,958 기타비용 (18,487) (27,427) 외화환산이익 (4,384) (5,653) 유형자산처분이익 (3,571) - 지분법이익 - (48,660) 이자수익 (42,847) (106,637) 당기손익-공정가치평가자산 평가이익 (1,196) (34,575) 운전자본의 변동: 1,040,402 (253,555) 매출채권의 감소(증가) 2,350,116 2,063,330 계약자산의 감소(증가) 763,787 (654,272) 기타수취채권의 감소 (127,068) (15,790) 기타자산의 증가 (18,404) (829,195) 매입채무의 감소 (193,841) (201,840) 계약부채의 증가 (1,037,549) 306,547 기타지급채무의 감소 (536,854) (1,046,341) 유동성충당부채의 증가 21,951 82,689 기타부채의 감소 (101,394) (26,768) 사외적립자산의 감소 13,288 968,909 퇴직금의 지급 (93,630) (900,825) 영업으로부터 창출된 현금 112,908 (963,548) (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 투자부동산 대체 1,328,300 - 합 계 1,328,300 - (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동 당분기말 당기손익 기타포괄손익 리스부채 173,726 (50,823) 6,132 - 6,087 135,123 (단위:천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동 전분기말 당기손익 기타포괄손익 리스부채 28,566 (48,526) (2,387) - 266,596 244,249 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비 고 관계기업 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜율목컨소시엄피에프브이 한국 ㈜이알마인드 ㈜이알마인드 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜자유소프트(*1) ㈜자유소프트(*1) 한국 (*1) 연결실체가 전환상환우선주를 24.42% 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 관계기업 ㈜이알마인드 수익 지분법이익 - 48,660 (주)율목컨소시엄피에프브이 비용 지분법손실 24,575 13,957 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜자유소프트 비용 원재료비 - 70,217 지급수수료 17,329 17,138 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기 초 대 체 대 여 회 수 기 말 기타 임직원 342,800 - - (21,600) 321,200 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기 초 대 체 대 여 회 수 기 말 기타 임직원 445,500 - - (102,700) 342,800 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 당분기말 전기말 채권 채권 단기대여금 장기선급금 장기선급비용 단기대여금 장기선급금 장기선급비용 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - 1,804,000 - - 1,804,000 - 기타 ㈜자유소프트 - - 81,123 - - 98,451 임직원 321,200 - - 342,800 - - 합 계 321,200 1,804,000 81,123 342,800 1,804,000 98,451 (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 192,114 209,222 퇴직급여 16,952 35,461 주식매수선택권 - 22,990 기타장기종업원급여 53 88 합 계 209,119 267,761 33. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 신한은행 일반자금대출 1,900,000 1,900,000 국민은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 농협은행 일반자금대출 1,200,000 1,200,000 농협은행 일반자금대출 200,000 - 우리은행 시설자금대출 1,800,000 1,800,000 기업은행 현대오토에버동반성장협력대출 500,000 500,000 합 계 6,840,000 6,400,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 제공처 제공사유 당기손익-공정가치측정금융자산 52,700 52,700 소프트웨어공제조합 이행보증관련 출자증권 담보제공 투자부동산 2,160,000 1,800,000 우리은행 차입금 담보제공 합 계 2,212,700 1,852,700 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 관련 차입금 담보권자 서울보증보험 계약이행보증 등 514,114 - - 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 22,000 - - 기술신용보증기금 기술보증 대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 합 계 1,536,114 1,000,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 8 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 9 기 1분기말 제 8 기말 자산 유동자산 10,150,209,810 14,087,653,179 현금및현금성자산 738,350,042 1,296,026,560 단기금융상품 3,990,000,000 4,553,389,101 매출채권 3,464,577,266 5,709,453,997 유동계약자산 1,145,044,725 1,908,831,409 기타수취채권 532,133,421 348,767,574 기타유동자산 274,098,236 203,828,698 당기법인세자산 6,006,120 67,355,840 비유동자산 11,719,067,445 9,985,327,408 장기금융상품 2,100,000 1,200,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,391,613,832 3,390,418,188 관계기업에 대한 투자자산 1,793,364,384 1,299,579,836 유형자산 973,385,102 2,414,616,193 영업권 이외의 무형자산 92,187,441 106,233,376 사용권자산 106,392,791 142,823,813 투자부동산 2,766,903,952 0 기타수취채권 306,339,228 293,171,780 기타비유동자산 2,286,780,715 2,337,284,222 자산총계 21,869,277,255 24,072,980,587 부채 유동부채 7,035,089,871 9,957,767,272 단기매입채무 376,527,696 519,875,161 기타지급채무 1,480,158,228 1,988,811,508 유동 차입금 3,200,000,000 4,330,648,960 유동계약부채 1,286,525,567 2,324,074,285 유동 리스부채 120,781,416 159,385,014 유동충당부채 504,352,411 500,888,984 기타 유동부채 66,744,553 134,083,360 비유동부채 4,791,337,541 2,872,518,051 퇴직급여부채 1,496,694,911 1,382,388,682 장기차입금 3,200,000,000 1,400,000,000 기타장기종업원급여부채 70,235,541 65,816,472 비유동 리스부채 9,206,524 9,206,524 비유동충당부채 15,200,565 15,106,373 부채총계 11,826,427,412 12,830,285,323 자본 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 자본잉여금 15,912,262,385 15,912,262,385 기타자본구성요소 (1,675,937,229) (1,697,915,559) 기타포괄손익누계액 (232,198,223) (232,198,223) 이익잉여금(결손금) (6,460,405,490) (5,238,581,739) 자본총계 10,042,849,843 11,242,695,264 자본과부채총계 21,869,277,255 24,072,980,587 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,079,257,232 3,079,257,232 3,336,316,953 3,336,316,953 매출원가 1,035,880,453 1,035,880,453 1,346,614,548 1,346,614,548 매출총이익 2,043,376,779 2,043,376,779 1,989,702,405 1,989,702,405 판매비와관리비 3,220,024,794 3,220,024,794 3,317,278,926 3,317,278,926 영업이익(손실) (1,176,648,015) (1,176,648,015) (1,327,576,521) (1,327,576,521) 금융수익 58,796,510 58,796,510 145,842,896 145,842,896 금융원가 92,069,045 92,069,045 185,649,509 185,649,509 기타이익 8,511,854 8,511,854 9,891,581 9,891,581 기타손실 6,772 6,772 10,024,718 10,024,718 지분법손익 26,215,452 26,215,452 (30,710,979) (30,710,979) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,227,630,920) (1,227,630,920) (1,336,805,292) (1,336,805,292) 법인세비용(수익) 5,807,169 5,807,169 45,639,497 45,639,497 당기순이익(손실) (1,221,823,751) (1,221,823,751) (1,291,165,795) (1,291,165,795) 기타포괄손익 0 0 (1,170,296) (1,170,296) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 (1,170,296) (1,170,296) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (1,170,296) (1,170,296) 총포괄손익 (1,221,823,751) (1,221,823,751) (1,292,336,091) (1,292,336,091) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51) (54) (54) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51) (54) (54) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 2,499,128,400 15,912,262,385 (1,764,491,882) (612,238,607) 633,409,237 16,668,069,533 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,291,165,795) (1,291,165,795) 기타포괄손익 0 0 0 (1,170,296) 0 (1,170,296) 주식매입선택권 0 0 41,190,810 0 0 41,190,810 2023.03.31 (기말자본) 2,499,128,400 15,912,262,385 (1,723,301,072) (613,408,903) (657,756,558) 15,416,924,252 2024.01.01 (기초자본) 2,499,128,400 15,912,262,385 (1,697,915,559) (232,198,223) (5,238,581,739) 11,242,695,264 당기순이익(손실) 0 0 0 (1,221,823,751) (1,221,823,751) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 주식매입선택권 0 0 21,978,330 0 0 0 2024.03.31 (기말자본) 2,499,128,400 15,912,262,385 (1,675,937,229) (232,198,223) (6,460,405,490) 10,042,849,843 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 1분기 제 8 기 1분기 영업활동현금흐름 187,328,911 (851,449,407) 당기순이익(손실) (1,221,823,751) (1,291,165,795) 당기순이익조정을 위한 가감 408,390,423 633,124,813 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,014,481,679 (244,705,155) 이자수취 39,016,011 91,922,740 이자지급(영업) (46,729,331) 0 법인세환급(납부) (6,006,120) (40,626,010) 투자활동현금흐름 (1,369,620,469) 166,583,974 단기금융상품의 처분 4,555,421,205 8,973,060,277 단기대여금의 처분 21,600,000 25,000,000 당기손익인식금융자산의 처분 0 5,589,848,937 차량운반구의 처분 35,000,000 0 임차보증금의 감소 0 4,216,000 단기금융상품의 취득 (3,992,032,104) (13,910,867,129) 장기금융상품의 취득 (900,000) 0 당기손익인식금융자산의 취득 0 (100,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (520,000,000) 0 기타선급금의 증가 (2,821,100) 6,926,680 차량운반구의 취득 0 (102,490,247) 사무용비품의 취득 0 (42,763,904) 투자부동산의 취득 (1,453,818,470) 0 건설중인자산의 취득 0 (265,660,000) 저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득 0 (10,686,640) 임차보증금의 증가 (12,070,000) 0 재무활동현금흐름 624,615,040 234,136,038 장기차입금의 증가 1,800,000,000 282,662,240 단기차입금의 상환 (1,130,648,960) 리스부채의 상환 44,736,000 48,526,202 현금및현금성자산의순증가(감소) (557,676,518) (450,729,395) 기초현금및현금성자산 1,296,026,560 3,834,838,772 기말현금및현금성자산 738,350,042 3,384,109,377 5. 재무제표 주석 제 9(당)기 2024년 03월 31일 현재 제 8(전)기 2023년 12월 31일 현재 소프트캠프 주식회사 1. 일반적인 사항 소프트캠프 주식회사(이하 "당사"라고 함)는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다.당사는 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.13 비율(당사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적주식회사 보통주 4.13주 부여)로 흡수합병하였습니다. 당사의 당분기말 보통주 자본금은 2,499,128천원이며, 동 자본금에 대한 주주현황은다음과 같습니다. (단위: 천원, 주식: 주) 주 주 주식수 금 액 구 분 지분율(%) 배환국 5,141,402 514,140 보통주식 20.57 소프트캠프(주) 1,012,632 101,263 자기주식 4.05 소프트캠프 우리사주조합 229,932 22,993 보통주식 0.92 기타 18,607,318 1,860,732 보통주식 74.46 합 계 24,991,284 2,499,128 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용 된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 738,350 - - - 738,350 단기금융상품 3,990,000 - - - 3,990,000 매출채권 3,464,577 - - - 3,464,577 계약자산 1,145,045 - - - 1,145,045 기타수취채권(유동) 532,133 - - - 532,133 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,391,614 - - 3,391,614 장기금융상품 2,100 - - - 2,100 기타수취채권(비유동) 306,339 - - - 306,339 자산 계 10,178,544 3,391,614 - - 13,570,158 매입채무 - - 376,528 - 376,528 단기차입금 - - 3,200,000 - 3,200,000 장기차입금 - - 3,200,000 - 3,200,000 기타지급채무 - - 1,480,158 - 1,480,158 계약부채 - - 1,286,526 - 1,286,526 리스부채 - - 129,988 - 129,988 부채 계 - - 9,673,200 - 9,673,200 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,296,027 - - - 1,296,027 단기금융상품 4,553,389 - - - 4,553,389 매출채권 5,709,454 - - - 5,709,454 계약자산 1,908,831 - - - 1,908,831 기타수취채권(유동) 348,768 - - - 348,768 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,390,418 - - 3,390,418 장기금융상품 1,200 - - - 1,200 기타수취채권(비유동) 293,172 - - - 293,172 자산 계 14,110,841 3,390,418 - - 17,501,259 매입채무 - - 519,875 - 519,875 단기차입금 - - 4,330,649 - 4,330,649 장기차입금 - - 1,400,000 - 1,400,000 기타지급채무 - - 1,988,812 - 1,988,812 계약부채 - - 2,324,074 - 2,324,074 리스부채 - - 168,592 - 168,592 부채 계 - - 10,732,002 - 10,732,002 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 39,928 39,928 104,372 104,372 외화관련손익 16,234 16,234 3,346 3,346 대손상각비(환입) (5,884) (5,884) 286,837 286,837 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,196 1,196 34,575 34,575 이자비용 90,630 90,630 (182,100) (182,100) (3) 금융자산의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수 준 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 1,597,614 1,596,418 2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 현금흐름할인법 무위험수익율 3.18% 3.18% 할인율 13.48%, 14.12% 13.48%, 14.12% 변동성 1% 1% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 738,350 1,296,027 단기금융상품 정기예금 등 3,990,000 4,553,389 장기금융상품 정기예금 등 2,100 1,200 합 계 4,730,450 5,850,616 당사 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,577,042 (1,112,465) 3,464,577 6,827,803 (1,118,349) 5,709,454 계약자산 1,145,045 - 1,145,045 1,908,831 - 1,908,831 기타수취채권(유동) 532,133 - 532,133 348,768 - 348,768 기타수취채권(비유동) 306,339 - 306,339 293,172 - 293,172 합 계 6,560,559 (1,112,465) 5,448,094 9,378,574 (1,118,349) 8,260,225 당사는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위 해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2024년 3월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 단기대여금 321,200 342,800 미수금 210,911 5,760 미수수익 23 208 합 계 532,134 348,768 비유동성: 보증금 306,339 293,172 합 계 306,339 293,172 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,564,405 189,584 225,674 626,474 970,906 4,577,043 계약자산 1,145,045 - - - - 1,145,045 기타수취채권(유동) 532,133 - - - - 532,133 기타수취채권(비유동) 306,339 - - - - 306,339 합 계 4,547,922 189,584 225,674 626,474 970,906 6,560,560 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 4,174,778 329,184 614,081 774,058 935,702 6,827,803 계약자산 1,908,831 - - - - 1,908,831 기타수취채권(유동) 348,768 - - - - 348,768 기타수취채권(비유동) 293,172 - - - - 293,172 합 계 6,725,549 329,184 614,081 774,058 935,702 9,378,574 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합 계 기초 금액 1,118,349 - 1,118,349 613,826 - 613,826 전입 (5,884) - (5,884) 504,524 1,200,000 1,704,524 제각 - - - - (1,200,000) (1,200,000) 기말 금액 1,112,465 - 1,112,465 1,118,350 - 1,118,350 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,967 1,920,731 1,929 1,917,910 선급비용 272,131 366,049 201,900 419,374 합 계 274,098 2,286,780 203,829 2,337,284 9. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 SOFTCAMP Inc. 1,029,325 90.00% 530,055 - 530,055 - 레드펜소프트(주) 747,499 50.42% 631,998 140,304 631,998 141,495 DNA투자조합(*1) 820 93.18% 820,000 815,581 300,000 296,031 관계기업 (주)이알마인드 732,575 42.89% 1,683,509 - 1,683,509 - (주)율목컨소시엄피에프브이 216,000 21.60% 1,080,000 837,479 1,080,000 862,055 합 계 4,745,562 1,793,364 4,225,562 1,299,581 (*1)당분기 중 투자주식을 추가 취득하여 지분율이 93.18%로 변동되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc 레드펜소프트(주) DNA투자조합 (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 합 계 기초 금액 - 141,495 296,031 - 862,055 1,299,581 취득 - - 520,000 - - 520,000 대체 - - - - - - 손상 - - - - - - 지분법손익 - (1,191) (449) - (24,575) (26,215) 기말 금액 - 140,304 815,582 - 837,480 1,793,366 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 레드펜소프트(주) DNA투자조합 (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 합 계 기초 금액 - 130,634 298,534 878,596 921,543 2,229,307 취득 - 168,998 - - - 168,998 대체 - - - - - - 지분법손익 - - - (385,788) - (385,788) 손상차손 - (158,138) (2,503) (492,809) (59,488) (712,938) 기말 금액 - 141,494 296,031 - 862,055 1,299,579 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 레드펜소프트(주) DNA투자조합 (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 유동자산 82,687 282,954 40,258 284,089 48,161,876 비유동자산 18,761 10,093 835,000 1,523,217 - 자산계 101,448 293,048 875,258 1,807,305 48,161,876 유동부채 82,700 28,874 - 173,178 38,284,657 비유동부채 571,908 9,349 - 973,450 6,000,000 부채계 654,608 38,223 - 1,146,628 44,284,657 자본계 (553,160) 254,825 875,258 660,677 3,877,219 매출액 80,804 - - 26,607 - 영업손익 1,559 (144,000) - 26,607 (114,734) 당분기순손익 (1,459) (142,420) 21 (145,882) (114,734) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 (1,459) (142,420) 21 (145,882) (114,734) 상기 재무정보는 내부거래를 반영하기 전의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 레드펜소프트(주) DNA투자조합 (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 유동자산 93,157 400,480 193,665 54,661 41,933,251 비유동자산 23,502 10,371 165,000 149,075 - 자산계 116,659 410,851 358,665 203,736 41,933,251 유동부채 95,168 27,759 3,428 293,727 37,942,257 비유동부채 571,908 3,268 - 303,450 - 부채계 667,076 31,027 3,428 597,177 37,942,257 자본계 (550,417) 379,824 355,237 (393,441) 3,990,994 매출액 457,632 249,836 - 85,921 - 영업손익 (179,340) (292,525) (3,248) (1,155,404) (272,834) 당기순손익 (189,447) (287,215) (3,248) (1,149,052) (272,834) 기타포괄손익 18,459 - - - - 총포괄손익 (170,988) (287,215) (3,248) (1,149,052) (272,834) 상기 재무정보는 내부거래를 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 레드펜소프트(주)(*1) DNA투자조합 (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) (553,160) 254,825 875,258 660,677 3,877,219 당사 지분율(B) 90.00% 55.06% 93.18% 42.89% 21.60% 순자산 지분금액(AXB) (497,844) 140,306 815,565 283,353 837,479 (-) 내부거래효과 제거 - - - - - (+) 미반영 지분법손실 497,844 - - - - (+) 영업권 등 - -3 16 (283,353) - 기말 장부금액 - 140,304 815,581 - 837,479 (*1)레드펜소프트(주)의 지분율(55.06%)에는 DNA투자조합이 투자한 레드펜소프트(주)의 지분이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 레드펜소프트(주) DNA투자조합 (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) (550,417) 379,824 355,237 (393,441) 3,990,994 당사 지분율(B) 90.00% 55.06% 83.33% 42.89% 21.60% 순자산 지분금액(AXB) (495,375) 209,131 296,019 (168,740) 862,055 (-) 내부거래효과 제거 - - - - - (+) 미반영 지분법손실 495,375 - - - - (+) 영업권 등 - (67,637) 12 168,740 - 기말 장부금액 - 141,495 296,031 - 862,055 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 소프트웨어공제조합 33,000 52,700 33,000 51,504 ㈜엔키(*) 690,000 1,368,690 690,000 1,368,690 ㈜자유소프트(*) 294,000 294,000 294,000 294,000 ㈜인포씨드(*) 252,020 176,224 252,020 176,224 탭ESG투자조합(*) 500,000 500,000 500,000 500,000 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합(*) 150,000 150,000 150,000 150,000 오라클지역뉴딜벤처펀드(*) 350,000 350,000 350,000 350,000 비엠벤처스6호조합(*) 500,000 500,000 500,000 500,000 합 계 2,769,020 3,391,614 2,769,020 3,390,418 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (*) 비상장주식으로, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 3,390,418 - - 1,196 3,391,614 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 7,592,798 2,744,959 (7,551,511) 604,172 3,390,418 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 취득원가 817,686 873,325 298,000 100,000 2,089,010 870,067 873,325 298,000 1,428,300 3,469,691 감가상각누계액 (436,349) (422,256) (140,669) - (999,274) (414,671) (385,855) (128,302) - (928,828) 정부보조금 - (116,351) - - (116,351) - (126,247) - - (126,247) 합 계 381,337 334,718 157,331 100,000 973,385 455,396 361,223 169,698 1,428,300 2,414,616 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기 초 455,396 361,223 169,698 1,428,300 2,414,616 465,906 337,401 219,166 796,980 1,819,452 취 득 - - - - - 158,810 133,558 - 631,320 923,688 처 분 (31,429) - - (1,328,300) (1,359,729) - (8) - - (8) 감가상각 (42,630) (26,505) (12,367) - (81,502) (169,321) (109,728) (49,468) - (328,515) 합 계 381,337 334,718 157,331 100,000 973,385 455,396 361,223 169,698 1,428,300 2,414,616 (3) 당분기와 전기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 취득원가 244,966 219,532 464,498 244,966 219,532 464,498 상각누계액 (176,512) (194,557) (371,068) (167,851) (188,987) (356,838) 정부보조금 - (1,243) (1,243) - (1,427) (1,427) 합 계 68,454 23,732 92,187 77,115 29,118 106,233 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 기 초 77,115 29,118 106,233 81,458 60,589 142,047 취 득 - - - 35,302 - 35,302 상 각 (8,661) (5,385) (14,046) (39,399) (31,471) (70,870) 처 분(*1) - - - (245) - (245) 합 계 68,454 23,732 92,187 77,115 29,118 106,233 (*1) 전기 중 엑스스캔(레드펜소프트)의 상표권을 레드펜소프트(주)에 무상이전 하였습니다. (3) 당분기와 전분기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 토지(*) 건물(*) 합 계 취득원가 956,376 1,825,742 2,782,118 상각누계액 - (15,215) (15,215) 합 계 956,376 1,810,527 2,766,903 (*)건설중인자산 1,328,000천원 에서 투자부동산으로 대체 되었습니다. (*)당분기말 현재 우리은행차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다.(주석 33참조)(2) 당분기말 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 토지 건물 합 계 기 초 - - - 취 득 956,376 1,825,742 2,782,118 상 각 - (15,215) (15,215) 합 계 956,376 1,810,527 2,766,903 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 토지 건물 합 계 임대수익 - - - 운영비용(유지와 보수비용) - 2,273 2,273 운영비용(감가상각비) - 15,215 15,215 합 계 - 17,488 17,488 (4) 당분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 619,135 200,197 819,332 감가상각누계액 (512,742) (200,197) (712,939) 장부금액 106,393 - 106,393 한편, 당사는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 619,135 200,197 819,332 감가상각누계액 (476,311) (200,197) (676,508) 장부금액 142,824 - 142,824 (2) 당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 142,824 - 142,824 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 (36,431) - (36,431) 기말금액 106,393 - 106,393 (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 15,183 10,339 25,522 취득 290,688 - 290,688 처분 - - - 감가상각비 (163,047) (10,339) (173,386) 기말금액 142,824 - 142,824 (3) 당분기와 전기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 168,591 - 168,591 취득 - - - 종료 - - - 이자비용 6,132 - 6,132 상환(현금유출액) (44,736) - (44,736) 기말금액 129,988 - 129,987 유동성리스부채 120,781 - 120,781 비유동리스부채 9,207 - 9,207 (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 7,165 10,178 17,343 취득 282,679 - 282,679 종료 - - - 이자비용 24,365 (3,635) 20,730 상환(현금유출액) (145,618) (6,543) (152,161) 기말금액 168,591 - 168,591 유동성리스부채 159,385 - 159,385 비유동리스부채 9,207 - 9,207 (4) 당분기와 전기 중 단기리스 및 소액자산의 리스에 대하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 단기리스 2,600 13,573 소액리스 - - 소 계 2,600 13,573 리스부채상환액 44,736 152,161 리스로 인한 총현금유출액 47,336 165,734 15. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 673,836 1,020,217 미지급비용 806,323 968,595 합 계 1,480,159 1,988,812 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 66,085 133,423 선수금 660 660 합 계 66,745 134,083 17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 3,200,000 4,330,649 비유동 장기차입금 3,200,000 1,400,000 합 계 6,400,000 5,730,649 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 IBK기업은행 분당야탑지점 현대오토에버동반성장협력대출 2.06 500,000 500,000 신한은행 기업영업부 기업일반자금대출 4.95 1,000,000 1,000,000 신한은행 기업영업부 기업일반자금대출 5.65 500,000 500,000 우리은행 명동금융센터 기업시설일반대출 - - 1,130,649 농협은행 강남금융센터 기업일반자금대출 6.00 1,200,000 1,200,000 합 계 3,200,000 4,330,649 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 신한은행 기업영업부 기업일반자금대출 5.65 2026.09.21 400,000 400,000 국민은행 송파금융센터 기업일반자금대출 5.19 2026.09.15 1,000,000 1,000,000 우리은행 명동금융센터 기업시설일반대출 5.66 2026.01.09 1,800,000 - 합 계 3,200,000 1,400,000 18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 353,648 21,951 - 375,599 제품보증충당부채 147,241 (18,487) - 128,754 소 계 500,889 3,464 - 504,353 비유동 복구충당부채 15,106 94 - 15,200 합 계 515,995 3,558 - 519,553 (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 356,632 (2,984) - 353,648 제품보증충당부채 181,185 (33,944) - 147,241 소 계 537,817 (36,928) - 500,889 비유동 복구충당부채 15,606 (499) - 15,107 합 계 553,423 (37,428) - 515,995 19. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,238,658 5,097,286 사외적립자산의 공정가치 (3,741,963) (3,714,897) 재무상태표상 순확정급여부채 1,496,695 1,382,389 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,097,286 5,667,420 근무원가 180,760 905,359 이자원가 54,241 232,909 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (564,640) 경험적 조정 - - 급여지급액 (93,630) (1,143,762) 기말금액 5,238,657 5,097,286 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,714,897 4,317,508 이자수익 43,762 239,499 재측정요소 (3,408) (84,184) 기여금 납부액 - 319,698 급여지급액 (13,288) (1,077,623) 기말금액 3,741,963 3,714,898 (4) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 180,760 905,359 과거근무원가 - - 순이자손익 10,480 (6,590) 합계 191,240 898,769 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 4.56% 4.56% 임금상승율 5.80% 5.80% 20. 법인세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액(환급액) - - 이연법인세 변동액 - - 총법인세효과 - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (5,807) (45,639) 법인세비용(수익) (5,807) (45,639) (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (1,227,631) (1,336,805) 적용세율에 따른 법인세비용 (276,375) (299,192) 조정사항: 비공제비용 - - 이월세액공제 - - 이연법인세 미인식 효과 - - 기타 265,431 253,553 법인세비용 (5,807) (45,639) 유효세율 - - 21. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금 및 자본조정에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,991,284 24,991,284 보통주 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 (2) 당분기와 전기의 유통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 24,991,284 - 2,499,128 - 전기말 24,991,284 - 2,499,128 - 당분기초 24,991,284 - 2,499,128 - 당분기말 24,991,284 - 2,499,128 - (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,158,385 15,158,385 감자차익 753,878 753,878 합 계 15,912,263 15,912,263 (4) 자본조정 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,986,113) (1,986,113) 주식매입선택권 310,176 288,197 합 계 (1,675,937) (1,697,916) (*1) 당분기말 현재 당사는 주가안정 및 스팩합병시 주식매수청구권행사 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,012,632주(평균 매입단가: 1,961원)를 취득하여 보유하고있습니다 22. 주식기준보상(1) 당사는 설립ㆍ기술ㆍ영업ㆍ경영 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할수있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 합 계 권리부여일 2020-11-16 2021-03-29 2022-04-29 2023-11-15 약정용역제공기간종료일 2022-11-16 2023-03-29 2024-04-29 2025-11-14 행사가능기간종료일 2025-11-15 2026-03-28 2027-04-28 2028-11-14 부여일현재주가(종가) 4,150 3,030 2,335 1,478 - 행사가격(원) 3,335 3,045 2,460 1,450 - 기대행사기간(년) 3 3 3 3 - 예상주가변동성 57.68% 57.68% 42.65% 31.95% - 주식매수선택권 가치(주당) 1,164 806 935 525 - 부여주식수(기명식 보통주식) 33,700 276,000 130,000 158,000 597,700 스탁옵션가치 39,227 222,456 121,550 82,950 466,183 주식기준보상 인식액 39,227 222,456 119,195 15,660 396,538 차기이월 주식기준보상액 - - 2,355 67,290 69,645 (2) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 잔여주식 597,700 449,700 부여 - 158,000 소멸 - (10,000) 행사 - - 기말 잔여주식 597,700 597,700 (3) 당사는 당분기말 현재 주식매수 선택권 310,1 7 6천원을 인식하여 자본조정에 계상하고 있습니다. (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1차 2차 3차 4차 합 계 전기까지 인식한 보상비용 39,227 222,456 101,736 5,333 368,752 당분기에 인식한 보상비용 - - 17,459 10,326 27,785 당분기까지 인식한 보상비용 39,227 222,456 119,195 15,660 396,538 당분기 이후에 인식할 보상비용 - - 2,355 67,290 69,645 (5) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 산정방법 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 권리부여일의 종가 4,150 3,030 2,335 1,478 행사가격 3,335 3,045 2,460 1,450 무위험이자율 1.30% 1.54% 3.17% 3.76% 예상주가변동성 52.74% 57.68% 42.65% 31.95% 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (232,198) (232,198) 24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(미처리결손금) (6,460,405) (5,238,582) 25. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 37,490 35,355 소 계 37,490 35,355 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,394,576 1,678,240 유지보수용역 1,647,191 1,622,722 소 계 3,041,767 3,300,962 합 계 3,079,257 3,336,317 (2) 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,024,524 1,485,208 유지보수용역 120,521 423,623 소 계 1,145,045 1,908,831 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,092,925 2,082,192 유지보수용역 193,601 241,882 소 계 1,286,526 2,324,074 이행한 수행의무의 완성단계에 따라 당사가 받을 권리를 나타내는 계약자산의 경우 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류되며, 고객에게 수령한 대가가 인식한 수익을 초과하는 경우 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 당사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 408,599 270,205 B사 45,160 249,629 26. 비용의 성격별 분류 등당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 소모품사용 44,826 150,534 급여 1,628,261 1,642,131 퇴직급여 124,281 140,676 복리후생비 277,023 282,548 여비교통비 103,379 97,686 접대비 94,364 101,186 임차료 6,800 2,478 감가상각 및 무형자산상각 147,194 152,239 경상개발비 882,433 800,361 수도광열비 32,507 28,819 외주용역비 103,842 226,727 지급수수료 447,608 417,847 기타 363,387 620,663 합 계(*) 4,255,905 4,663,893 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 991,885 969,775 퇴직급여 71,321 82,595 대손상각비 (5,884) 286,837 복리후생비 204,651 209,751 여비교통비 62,539 55,022 접대비 94,364 101,186 통신비 12,086 13,001 수도광열비 32,507 28,819 세금과공과 41,879 21,481 감가상각비_유형자산 81,502 84,924 감가상각비_사용권자산 36,431 47,378 감가상각비_투자부동산 15,215 - 지급임차료 6,800 2,478 보험료 32,430 33,891 차량유지비 17,886 18,179 경상연구개발비 882,433 800,361 교육훈련비 11,331 2,376 도서인쇄비 2,966 3,101 회의비 14,988 16,636 소모품비 34,053 28,782 지급수수료 359,717 316,029 광고선전비 140,394 111,730 무형고정자산상각 14,046 19,937 주식보상비용 27,785 52,809 협회비 36,700 10,200 합 계 3,220,025 3,317,279 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 39,928 104,372 외환차익 13,289 1,243 외화환산이익 4,384 5,653 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,196 34,575 합 계 58,797 145,843 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 90,630 182,100 외환차손 264 2,870 외화환산손실 1,175 680 합 계 92,069 185,650 (3) 당분기와 전기의 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 (주)이알마인드 - 48,660 (주)율목컨소시엄피에프브이 (24,575) (13,958) DNA투자조합 (449) (700) 레드펜소프트(주) (1,191) (3,291) 합 계 (26,215) 30,711 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 300 300 유형자산처분이익 3,571 - 잡이익 4,640 9,592 합 계 8,511 9,892 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 - 10,000 잡손실 7 25 합 계 7 10,025 30. 주당순이익(1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (1,221,823,751) (1,291,165,795) 가중평균 유통보통주식수 23,978,652 23,978,652 기본주당순이익(손실) (51) (54) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 A. 기초주식 적수 2,249,215,560 2,249,215,560 B. 증자주식 적수 - - C. 자기주식 적수 91,136,880 91,136,880 D. 총적수(A+B-C) 2,158,078,680 2,158,078,680 가중평균주식수(D/90) 23,978,652 23,978,652 (2) 희석주당순이익 당사는 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 2022년11월16일~2025년11월15일 33,700 주식매수선택권 2023년3월29일~2026년3월28일 276,000 주식매수선택권 2024년4월29일~2027년4월28일 130,000 주식매수선택권 2025년11월14일~2028년11월14일 158,000 합 계 597,700 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,221,824) (1,291,166) 조정항목: 408,390 633,125 법인세비용 (5,807) (45,639) 퇴직급여 194,648 206,838 감가상각비 81,502 84,924 무형자산상각비 14,046 19,937 사용권자산상각비 36,431 47,378 투자부동산상각비 15,215 - 외화환산손실 1,175 680 대손상각비(환입) (5,884) 286,837 이자비용 90,630 182,100 주식보상비용 27,785 52,809 지분법평가손실 26,215 17,949 기타비용 (18,487) (27,427) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (3,571) - 외화환산이익 (4,384) (5,653) 이자수익 (39,928) (104,372) 당기손익-공정가치평가자산 평가이익 (1,196) (34,575) 지분법평가이익 - (48,660) 운전자본의 변동: 1,014,482 (244,705) 매출채권 2,253,923 1,995,435 계약자산 763,787 (654,272) 기타수취채권 (137,795) (33,282) 기타자산 (16,945) (828,582) 매입채무 (143,301) (152,864) 계약부채 (1,037,549) 306,547 기타지급채무 (541,909) (1,017,005) 기타부채 (45,388) 71,233 사외적립자산 13,288 968,909 퇴직금의 지급 (93,630) (900,825) 영업으로부터 창출된 현금 201,048 (902,746) (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 투자부동산 대체 1,328,300 - (3) 재무활동에서 발생한 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동 당분기말 당기손익 기타포괄손익 리스부채 168,591 (44,736) 6,132 - - 129,987 합 계 168,591 (44,736) 6,132 - - 129,987 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동 전분기말 당기손익 기타포괄손익 리스부채 17,343 (48,526) (2,387) - 266,597 233,027 합 계 17,343 (48,526) (2,387) - 266,597 233,027 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 SOFTCAMP Inc. SOFTCAMP Inc. 일본 레드펜소프트㈜ 레드펜소프트㈜ 한국 DNA투자조합(*1) DNA투자조합(*1) 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 (주)율목컨소시엄피에프브이 한국 (주)이알마인드 (주)이알마인드 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜자유소프트(*2) ㈜자유소프트(*2) (*1) 당분기 중 투자주식 추가 취득에 따라, 지분율이 변동되었습니다.(*2) 당사가 전환상환우선주를 24.42% 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 종속기업 SOFTCAMP Inc. 수익 제품매출 2,226 2,831 비용 지급수수료 37,627 69,339 대손상각비 1,051 4,168 레드펜소프트(주) 수익 수입임대료 300 300 비용 지분법손실 1,191 3,291 원재료비 90,000 - DNA투자조합 비용 지분법손실 449 700 관계기업 ㈜이알마인드 수익 지분법이익 - 48,660 (주)율목컨소시엄피에프브이 비용 지분법손실 24,575 13,958 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜자유소프트 비용 원재료비 - 70,217 지급수수료 17,329 17,138 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 기타 임직원 342,800 - (21,600) 321,200 합 계 342,800 - (21,600) 321,200 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대여 회수 기말 기타 임직원 445,500 - (102,700) 342,800 합 계 445,500 - (102,700) 342,800 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전기 종속기업 레드펜소프트㈜ 유상증자참여 - 168,998 DNA투자조합(*1) 투자주식매수 520,000 - 합 계 520,000 168,998 (*1) 당분기 중 투자주식 추가 취득에 따라, 지분율이 83.33%에서 93.18%로 변동되었습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 단기대여금(충당금) 장기선급금 장기선급비용 외상매입금 종속기업 SOFTCAMP Inc. 47,314 - - - 4,410 (28,980) - - - - 레드펜소프트㈜ - - - - 99,000 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - - 1,804,000 - - 기타 ㈜자유소프트 - - - 81,123 - 임직원 - 321,200 - - - 합 계 18,334 321,200 1,804,000 81,123 103,410 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 단기대여금(충당금) 장기선급금 장기선급비용 외상매입금 미지급금 종속기업 SOFTCAMP Inc. 46,263 - - - 1,838 21,904 (28,811) - - - - - 레드펜소프트㈜ - - - - 90,000 55,000 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - - 1,804,000 - - - 기타 ㈜자유소프트 - - - 98,451 - - 임직원 - 342,800 - - - - 합 계 17,452 342,800 1,804,000 98,451 91,838 76,904 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 169,877 184,686 퇴직급여 16,952 35,461 주식매수선택권 - 15,534 기타장기종업원급여 53 88 합 계 186,882 235,769 33. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 신한은행 일반자금대출 1,900,000 1,900,000 국민은행 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 농협은행 일반자금대출 1,200,000 1,200,000 농협은행 일반자금대출 200,000 - 우리은행 시설자금대출 1,800,000 1,800,000 기업은행 현대오토에버동반성장협력대출 500,000 500,000 합계 6,840,000 6,400,000 (2) 당분기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 장부가액 제공처 제공사유 당기손익-공정가치측정금융자산 52,700 52,700 소프트웨어공제조합 이행보증관련 출자증권 담보제공 투자부동산 2,160,000 1,800,000 우리은행 차입금 담보제공 합계 2,212,700 1,852,700 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 관련 차입금 담보권자 서울보증보험 계약이행보증 등 514,114 - - 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 22,000 - - 기술신용보증기금 기술보증 대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 합계 1,536,114 1,000,000 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 규정 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제51조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 매 회계연도 종료일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 배당가능이익 범위 내에서 주주, 종업원, 회사의 연구개발 및 발전을 위해 사용하는 것을 원칙으로 하고, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경, 재무구조, 배당안정성등을 고려하여 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 배당 정책을 결정할 예정입니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 1분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -1,361 -5,961 886 (별도)당기순이익(백만원) -1,222 -5,872 523 (연결)주당순이익(원) -54 -243 37 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - * 최근 5년간 배당을 지급하지 않아 과거 배당이력 산출이 불가능합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.11.01 - 보통주 210,000 100 1,000 설립자본금 2017.04.22 유상증자(일반공모) 보통주 3,000,000 100 2,000 일반공모(코스닥 상장) 2019.12.18 - 보통주 18,449,750 100 2,000 합병신주 2019.12.18 - 우선주 1,927,330 100 2,000 합병신주 2020.01.02 전환권행사 보통주 1,270,765 100 - 주1) 2020.02.06 전환권행사 보통주 1,270,769 100 - 주2) 2020.05.29 전환권행사 보통주 790,000 100 - 주3) 주1) 2020년 1월 2일 전환청구권을 행사하여 우선주 1,101,330주가 보통주 1,270,765주로 전환되었습니다. 주2) 2020년 2월 6일 전환청구권을 행사하여 우선주 826,000주가 보통주 1,270,769주로 전환되었습니다. 주3) 2020년 5월 29일 전환청구권을 행사하여 전환사채 790,000,000원이 보통주 790,000주로 전환되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 등 1 ) 연결재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790 0% - 2021.11.07 전환(주1) - 소프트캠프(주) 회사채 사모 2021.07.12 10,000 0% - 2026.07.12 상환(주2) - 합 계 - - - 10,790 - - - - - (주1)제1회 전환사채는 전환청구요청으로 2020년 중 전액보통주로 전환되었습니다. (주2)제2회 전환사채는 채권자의 조기상환(Put option) 청구로 2023년 중 전액 상환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스팩합병(코스닥) - 2019.12.18 - 연구개발 : 2,600- 해외시장개척 : 1,000- 부채상환 : 890- 운영자금 : 572 5,062 - 연구개발 : 5,037- 해외시장개척 : 114- 부채상환 : 890 6,041 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회무보증사모전환사채 2회차 2021.07.12 - 투자자금 : 5,000- 연구개발 : 5,000 10,000 - 투자자금 : 3,000 - 운영자금 : 7,000 10,000 - 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 당사는 2019년 11월 15일 임시주주총회의 합병승인으로 2019년 12월 18일 등기되어 합병되었습니다. 당사의 비교식 재무제표(합병전)는 피합병법인의 재무정보로 기재하였습니다. 피합병법인의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2017년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하여 한국채택국제회계기준으로 재작성되었습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사와의 합병 소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 소프트캠프 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 소프트캠프 주식회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 소프트캠프주식회사가 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 한국거래소 코스닥시장에 소프트캠프 주식회사의 보통주식을 상장하였습니다. 2) 종속회사 Softcamp Japan Co.,Ltd와 SHIELDEX Co.,Ltd와의 합병 Softcamp Japan Co.,Ltd와 SHIELDEX Co.,Ltd는 2020년 7월 20일 이사회 결의 및 2020년 9월 14일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 9월 15일자로 합병하였습니다. 합병은 Softcamp Japan Co.,Ltd가 SHIELDEX Co.,Ltd를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 Softcamp Japan Co.,Ltd가 존속하고 SHIELDEX Co.,Ltd는 소멸하였습니다. 3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항이 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기 1분기 (2024년) 매출채권 4,552,403 1,083,485 23.8% 계 4,552,403 1,083,485 23.8% 제8기 (2023년) 매출채권 6,783,352 1,089,538 16.06% 계 6,783,352 1,089,538 16.06% 제7기 (2022년) 매출채권 5,680,591 810,499 14.30% 계 5,680,591 810,499 14.30% 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제9기 1분기 (2024년) 제8기 (2023년) 제7기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,089,538 810,498 526,351 2.순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액 - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (1,441,753) - 3. 대손상각비계상(환입)액 (6,053) 1,720,793 284,147 4. 기말대손충당금 잔액합계 1,083,485 1,089,538 810,498 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권, 미수금 등 채권매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 대손처리 기준 당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 2,729,350 225,674 626,474 970,906 4,552,403 구성비율 59.95% 4.96% 13.76% 21.33% 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제9기 제8기 제7기 SHIELDEX 및 기타 제 품 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - - 2) 재고자산 실사내역 (1) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 (실사일: 2024년 03월 31일)(2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시② 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구③ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. 라. 공정가치평가 내역 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,005,858 - - - 1,005,858 단기금융상품 3,990,000 - - - 3,990,000 매출채권 3,468,918 - - - 3,468,918 계약자산 1,145,045 - - - 1,145,045 기타수취채권(유동) 534,632 - - - 534,632 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,061,614 - - 4,061,614 장기금융상품 2,100 - - - 2,100 기타수취채권(비유동) 313,606 - - - 313,606 자산 계 10,460,159 4,061,614 - - 14,521,773 매입채무 - - 273,118 - 273,118 단기차입금 - - 3,200,000 - 3,200,000 장기차입금 - - 3,200,000 - 3,200,000 기타지급채무 - - 1,519,523 - 1,519,523 계약부채 - - 1,286,526 - 1,286,526 리스부채 - - 135,123 - 135,123 부채 계 - - 9,614,290 - 9,614,290 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 1,791,198 - - - 1,791,198 단기금융상품 4,553,389 - - - 4,553,389 매출채권 5,693,813 - - - 5,693,813 계약자산 1,908,831 - - - 1,908,831 기타수취채권(유동) 361,994 - - - 361,994 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 3,390,418 - - 3,390,418 장기금융상품 1,200 - - - 1,200 기타수취채권(비유동) 300,628 - - - 300,628 자 산 계 14,611,053 3,390,418 - - 18,001,471 매입채무 - - 428,037 - 428,037 단기차입금 - - 4,330,649 - 4,330,649 장기차입금 - - 1,400,000 - 1,400,000 기타지급채무 - - 1,952,290 - 1,952,290 계약부채 - - 2,324,074 - 2,324,074 리스부채 - - 173,726 - 173,726 부 채 계 - - 10,608,776 - 10,608,776 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 42,847 106,518 외화관련손익 16,234 3,346 대손상각비 (6,053) (265,481) 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,196 34,575 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (90,630) (184,190) 마. 금융자산의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식이 있습니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공채등)이 있습니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수 준 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 1,597,614 1,596,418 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 현금흐름할인법 무위험수익율 3.18% 3.18% 할인율 13.48%, 14.12% 13.48%, 14.12% 영구성장률 1% 1% 바. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 당분기말 현재 진행률을 적용한 수주계약 사항이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당1분기) 우리회계법인 - - - 제8기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)전환사채의 후속 측정 및 상환(별도재무제표)전환사채의 후속 측정 및 상환 제7기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)수익인식 기간귀속의 적정성(별도재무제표)수익인식 기간귀속의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위:천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당1분기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 784 - - 제8기(전기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 784 74,000 - 제7기(전전기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 784 74,000 - 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당1분기) - - - - - 제8기(전기) - - - - - 제7기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 01일 회사측: 감사1 이사1감사인측: 담당이사 1 공인회계사1 대면회의 1. 전반감사계획2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항 2 2024년 02월 21일 회사측: 감사1 상무1감사인측: 담당이사1 공인회계사1 대면회의 1. 기말감사 경과 보고2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항3. 핵심감사 사항에 대한 설명 마. 회계감사인의 변경 사업연도 회계감사인 감사의견 비고 제5기(전전전전기) 우리회계법인 적정 - 제4기(전전전전전기) 안진회계법인 적정 지정감사인 주1) 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 4월 15일 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 의거 금융감독원으로부터 안진회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 1) 공시대상기간중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제8기 우리회계법인 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관제도 모범규준 제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제7기 우리회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제6기 우리회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 사업보고서 작성기준일 당사의 이사회는 사내이사 3인 및 사외이사 1인 등 4인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 본 신고서 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. - 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 배환국 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2024-1 2024.01.09 1. 기업시설자금대출 신규 신청의 건 가결 - 2024-2 2024.02.08 1.2023년 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 2024-3 2024.02.20 1. 2023년 연결재무제표 승인의 건2. 내부회계관리자의 운영 보고의 건 가결 - 2024-4 2024.02.28 1. 타법인 출자의 건(DNA 투자조합 제 1호) 가결 - 2024-5 2024.03.04 1. 제 8기 주주총회 소집의 건 가결 - 2024-6 2024.03.15 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - 다. 사외이사 현황 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입 의무법인은 아니지만 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 사외이사제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김철준(1959.07) 동국대학교 회계학과한국은행, 은행감독원 근무(1978~1998) 금융감독원 근무(1999~2014) ㈜프리모데이타 부사장(2014.02~2014.07) 고려대학교 정보보호대학원 금융보안정책연구실 수석연구원(2014~2015) 법무법인 광장 전문위원(2016~2016) NH농협은행 정보보안부문 부행장(2017~2018) 現 법무법인(유) 광장 고문(2019.01~現) 이해관계 없음 결격요건 없음 - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 라. 사외이사의 주요활동 현황등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 2024-1 2024.01.09 1. 기업시설자금대출 신규 신청의 건 가결 찬성 - 2024-2 2024.02.08 1.2023년 별도 재무제표 승인의 건 가결 찬성 - 2024-3 2024.02.20 1. 2023년 연결재무제표 승인의 건2. 내부회계관리자의 운영 보고의 건 가결 찬성 - 2024-4 2024.02.28 1. 타법인 출자의 건(DNA 투자조합 제 1호) 가결 찬성 - 2024-5 2024.03.04 1. 제 8기 주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 2024-6 2024.03.15 1. 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 바. 이사회 내의 위원회 구성현황 해당사항 없습니다. 사. 이사의 독립성 회사 경영과 관련한 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 직책 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 임기 연임여부 대표이사 배환국 이사회 경영총괄 및 연구부문 없음 3년 연임(1) 사내이사 김종필 이사회 영업부문 부문장 없음 3년 연임(1) 사내이사 유제영 이사회 경영지원 본부장 없음 3년 연임(1) ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당 업무는 본 신고서 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 아. 사외이사의 전문성 당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 자 .사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 동사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김유훈 (1967.10) 동국대학교 경제학과 (1987.03~1993.02) 現 ㈜디에스피 비상근등기감사 (2016.03~現) 現 소프트캠프㈜ 비상근등기감사 (2015.03~現) 해당사항없음 비상근 다. 감사의 독립성 감사는 법규 및 정관에 따라 주주총회에서 선임하며, 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참여하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2024-1 2024.01.09 1. 기업시설자금대출 신규 신청의 건 가결 - 2024-2 2024.02.08 1.2023년 별도 재무제표 승인의 건 가결 - 2024-3 2024.02.20 1. 2023년 연결재무제표 승인의 건2. 내부회계관리자의 운영 보고의 건 가결 - 2024-4 2024.02.28 1. 타법인 출자의 건(DNA 투자조합 제 1호) 가결 - 2024-5 2024.03.04 1. 제 8기 주주총회 소집의 건 가결 - 2024-6 2024.03.15 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 바. 감사 지원조직 현황 신고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 집중투표제의 배제여부 당사 정관 제33조 3항에서는 '2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다'고 규정하고 있음에 따라 당사는 본 신고서 제출일 현재 집중투표제를 시행하고 있지 아니합니다. 다. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 라. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 의결권 제한에 관한 사항 당사는 정관 제26조에 따라 주주의 의결권은 1주마다 1개로 정하고 있습니다 다만, 정관 제27조에 따라 당사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당사의 주식에 대하여서는 의결권을 부여하고 있지 않습니다. 사. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,991,284 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,012,632 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,978,652 - 우선주 - - 아. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입,연구개발, 생산, 판매, 자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게주식을 우선 배정하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 장기적인 발전, 신규사업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금조달 등 경영상 필요로 국내외의 금융기관, 신기술사업금융회사나, 중소기업창업 투자회 및 관련 투자조합 등의 기관투자자, 개인투자자 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2 항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월15일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당사 홈페이지 www.softcamp.co.kr전자공고 불가 시: 한국경제신문 자. 주주총회 의사록 요약 회차 일자 안건 가결여부 2019-1 2019.03.27 제1호 의안 : 제 3 기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건 가결 2019-2 2019.11.15 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결 2020-1 2020.03.23 제1호 의안 : 제4기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2020-2 2020.10.07 제1호 의안 : 정관 변경의 건 가결 2021-1 2021.03.29 제1호 의안 : 제 5 기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 결손 보전의 건 가결 2022-1 2022.3.28 제1호 의안 : 제 6 기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결가결부결가결가결 2023-1 2023.03.27 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제2호 의안 : 제 7기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건제6호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결가결부결가결가결가결 2024-1 2024.03.25 제 1호 의안 : 제8기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 감사 선임의 건제 3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건제 4호 의안: 감사 보수 한도 승인의 건제 5호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건 가결부결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배환국 본인 보통주 5,141,402 20.57 5,141,402 20.57 - 김종필 임원 보통주 115,807 0.46 115,807 0.46 - 유제영 임원 보통주 66,722 0.27 66,722 0.27 - 장미정 친인척 보통주 41,300 0.17 41,300 0.17 - 소프트캠프(주) 자기주식 보통주 1,012,632 4.05 1,012,632 4.05 - 김성학 미등기임원 보통주 56,654 0.23 56,654 0.23 - 하정호 미등기임원 보통주 3,147 0.01 3,147 0.01 - 강홍석 미등기임원 보통주 1,500 0.01 1,500 0.01 - 계 보통주 6,439,164 25.77 6,439,164 25.77 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 성명 주요 경력 배환국 중앙대학교 컴퓨터공학과 (1990.03~1994.02) 중앙대학교 컴퓨터공학과 석사 (1994.09~1996.08) 중앙대 컴퓨터공학박사 (1996.09~2005.02) 미래산업 SW개발부 연구원 (1995.03~1998.07) 라이코스코리아 인터넷사업부 개발팀장 (1998.07~1999.06) 서울시스템 연구소 선임연구원 (1999.07~2000.02) 소프트캠프㈜ 연구소 연구소장 (2000.03~2004.05) 現 소프트캠프㈜ 대표이사(2004.06 ~現) 2. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.11.01 채규운 200,000 95.24 발기인 주1) 2017.04.22 KB증권 359,080 11.19 실권주 인수 - 2017.07.11 채규운 200,000 6.23 실권주 매도 주2) 2019.12.18 배환국 4,998,547 21.19 합병신주배정 주3) 주1) 당사의 최대주주가 된 시점 기준 소유주식수 및 지분율입니다. 주2) 2017년 04월 22일 KB증권(주)는 당사의 일반공모 청약 시 발생한 실권주 349,080주를 인수함에 따라 보통주 기준 359,080주(11.19%)를 보유하여 최대주주가 변경되었습니다. 이후 2017년 04월 27일부터 2017년 7월 11일까지 KB증권(주)는 장내매매를 통하여 실권주 인수주 전량을 매각 완료하여 최대주주가 당사 대표이사 채규운으로 재변경 되었습니다. 주3) 2019년 12월 18일 합병신주배정으로 최대주주가 대표이사 배환국으로 변경되었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 배환국 5,141,402 20.57 - - - - - 우리사주조합 229,932 0.92% - 나.소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,434 12,450 99.9 15,697,640 24,991,284 62.8 - 주) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1 미만을 보유한 주주 입니다. 분기말 주주명부를 알수없기에 2023년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 1,563 1,587 1,546 1,628 1,428 1,503 최 저 1,380 1,413 1,448 1,385 1,345 1,366 평 균 1,429 1,530 1,492 1,570 1,386 1,449 거래량 최 고 677,055 1,217,049 221,613 2,117,664 191,060 584,601 최 저 22,827 36,820 24,734 36,796 33,899 30,935 월 간 2,886,951 3,204,251 1,280,995 6,767,126 1,549,250 2,633,878 주1) 상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배환국 남 1971.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 중앙대 컴퓨터공학박사 소프트캠프㈜ 대표이사('00 ~現) 5,141,402 - 본인 20년 2025.03.28 김종필 남 1974.02 부사장 사내이사 상근 사업부문 부문장 중앙대학교 대학원 융합보안학과 석사 소프트캠프㈜ 부사장('12~現) 115,807 - - 5년 2025.03.28 유제영 남 1969.10 상무 사내이사 상근 경영지원 본부장 단국대학교 회계학과 소프트캠프㈜ 경영지원본부 상무('12~現) 66,722 - - 5년 2025.03.28 김철준 남 1959.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 동국대학교 회계학과NH농협은행 정보보안부문 부행장('17~'18) 現 법무법인(유) 광장 고문('19~現) - - - 5년 2025.03.28 김유훈 남 1967.10 감사 감사 비상근 감사 동국대학교 경제학과 現 소프트캠프㈜ 상근등기감사 ('15~現) - - - 9년 2022.12.18 김용진 남 1965.09 전무 미등기 상근 경영기획실 중앙대학교 대학원 경영학 석사소프트캠프㈜ 경영기획실 전무('20~現) - - - - - 하정호 남 1972.01 상무 미등기 상근 신사업개발실 중앙대학교 대학원 컴퓨터공학과 석사 소프트캠프㈜SD사업본부 상무('18~現) 3,147 - - - - 권정혁 남 1975.10 상무 미등기 상근 연구소장 중앙대학교 컴퓨터공학과소프트캠프㈜ SECaaS연구소 상무('06~現) - - - - - 김성학 남 1968.02 상무 미등기 상근 혁신보안사업본부장 울산대학교 전자계산기공학과 소프트캠프㈜ 혁신보안사업실 상무('14~現) 56,654 - - - - 강홍석 남 1977.01 상무 미등기 상근 Cloud사업본부장 중앙대학교 컴퓨터공학과소프트캠프㈜ 클라우드사업본부 상무('02~現) 1,500 - - - - 나. 임원의 다른회사 임직원 겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 배환국 대표이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 사내이사(비상근) 레드펜소프트 주식회사(계열회사) 사내이사(비상근) 주식회사 이알마인드(계열회사) 사내이사(비상근) 유제영 사내이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 감사(비상근) 레드펜소프트 주식회사(종속회사) 감사(비상근) 김용진 전무(상근) (주)율목컨소시엄피에프브이(계열회사) 기타비상무이사(비상근) 강홍석 상무(상근) 레드펜소프트 주식회사(종속회사) 사내이사(비상근) 다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다. 라. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 115 - - - 115 6년 9개월 1,828,092 15,896 - - - - 전체 여 33 - - - 33 3년 9개월 400,242 12,128 - 합 계 148 - - - 148 6년 0개월 2,228,334 15,056 - 주1) 연간급여 총액은 작성기준일까지의 누적금액으로 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 주2) 1인평균급여액은 평균인원을 반영하여 계산하였습니다. 마. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 142,885 28,577 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,500,000 연간승인금액 감사 1 100,000 연간승인금액 주) 상기 주주총회 승인금액은 이사, 감사 각각에 대한 보수 한도액이며, 실제 지급된 금액은 아래 지급금액을 참조해 주시기 바랍니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 169,877 33,975 - 2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 160,807 53,602 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,069 3,069 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 마 . 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 96,720 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 4,030 - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 100,750 - (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 000 외14명 직원 2020년 11월 16일 신주교부,자기주식교부 보통주 47,000 - - - 13,300 33,700 2022-11-16~2025-11-15 3,335 X - 김종필 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023-03-29~2026-03-28 3,045 X - 국윤길 등기임원 2021.03.29 신주교부,자기주식교부 보통주 70,000 - - - 70,000 0 2023-03-29~2026-03-28 3,045 X - 유제영 등기임원 2021.03.29 신주교부,자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023-03-29~2026-03-28 3,045 X - 김유훈 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부 보통주 5,000 - - - - 5,000 2023-03-29~2026-03-28 3,045 X - 김형쇠 계열회사 임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023-03-29~2026-03-28 3,045 X - 김남석 계열회사 임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부 보통주 10,000 - - - 10,000 0 2023-03-29~2026-03-28 3,045 X - 000 외15명 직원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부 보통주 115,000 - - - 14,000 101,000 2023-03-29~2026-03-28 3,045 X - 000 외9명 직원 2022년 04월 29일 신주교부,자기주식교부 보통주 150,000 - - - 20,000 130,000 2024-04-29~2027-04-28 2,460 X - 000외 22명 직원 2023.11.15 신주교부,자기주식교부 보통주 158,000 - - - - 158,000 2025-11-15~2028-11-14 1,450 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 1,466 원 ※ 공정가치 산정방법 및 주요 가정 구 분 1차 2차 3차 4차 합 계 권리부여일 2020-11-16 2021-03-29 2022-04-29 2023-11-15 약정용역제공기간종료일 2022-11-16 2023-03-29 2024-04-29 2025-11-15 행사가능기간종료일 2025-11-15 2026-03-28 2027-04-28 2028-11-14 산정방법 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 부여일현재주가(종가) 4,150 3,030 2,335 1,478 - 행사가격(원) 3,335 3,045 2,460 1,450 - 기대행사기간(년) 3 3 3 3 - 예상주가변동성 52.74% 57.68% 42.65% 31.95% - 무위험이자율 1.30% 1.54% 3.17% 3.76% - 주식매수선택권 가치(주당) 1,164 806 935 525 - 부여주식수(기명식 보통주식) 33,700 276,000 130,000 158,000 597.700 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 소프트캠프 주식회사 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간의 지배종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 피출자회사 출자회사 소프트캠프 주식회사 SOFTCAMP Inc. 90.00% 레드펜소프트(주) 55.06% DNA투자조합제1호 93.18% (주)이알마인드 42.89% (주)율목컨소시엄피에프브이 21.60% (주)자유소프트 24.42% (주)엔키 6.99% (주)인포씨드 2.92% 비엠벤처스 6호조합 16.39% Tab esg투자조합 12.50% 오라클지역뉴딜벤처펀드 5.00% 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합 0.98% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 배환국 대표이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 사내이사(비상근) 레드펜소프트 주식회사(계열회사) 사내이사(비상근) 주식회사 이알마인드(계열회사) 사내이사(비상근) 유제영 사내이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 감사(비상근) 레드펜소프트 주식회사(계열회사) 감사(비상근) 김용진 전무(상근) (주)율목컨소시엄피에프브이(계열회사) 사내이사(비상근) 강홍석 상무(상근) 레드펜소프트 주식회사(종속회사) 사내이사(비상근) 라. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 1,299,581 520,000 -26,215 1,793,366 일반투자 - 7 7 3,338,914 - - 3,338,914 단순투자 - - - - - - - 계 - 12 12 4,638,495 520,000 -26,215 5,132,280 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 대주주 등에 대한 신용공여 1) 담보 제공 및 보증 내역 해당사항 없습니다.2) 가지급금 및 대여금내역해당사항 없습니다. 나. 대주주와의 자산양수도 해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 1) 채무보증내역 : 해당사항 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 보증 (기준일 : 2024년 3월31일 ) (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 관련 차입금 담보권자 서울보증보험 계약이행보증 등 514,114 - - 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 22,000 - - 기술신용보증기금 기술보증 대출 1,000,000 1,000,000 신한은행 합계 1,536,114 1,000,000 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 기준 검토표 중소기업 기준검토표_1.jpg 중소기업 기준검토표_1 중소기업 기준검토표_2.jpg 중소기업 기준검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 1) 개요지배기업과 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 4.13:1의 비율(지배회사 주주에게 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 3,210,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. 2) 합병 회계처리 방법 동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 소프트캠프 주식회사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결실체의 연결재무제표는 소프트캠프 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 소프트캠프 주식회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 합병시점 당기 및 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결실체의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로, 지배기업은 합병 주주총회 승인일인 2019년 11월 15일을 기준으로 주식 기준보상 부여일로 하여 합병을 산정하였습니다. 3) 2019년 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 보상원가(A) 6,532,352 발행주식(보통주자본금) 321,000 발행주식(주식발행초과금) 6,211,352 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 4,764,827 합병비용(A-B) 1,767,525 4) 인수한 순자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 금액 현금및현금성자산 124,775 단기금융상품 4,936,965 기타유동자산 116,152 자기주식 1,202,119 기타유동부채 (8,166) 이연법인세부채 (44,393) 전환사채 (657,363) 전환권대가(기타자본) (905,262) 인수한 순자산의 장부가액 4,764,827 5 ) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 소프트캠프 주식회사 매출액 22,695 25,744 18,357 19.11 20,292 21.18 - 영업이익 6,440 8,288 2,039 68.34 1,407 83.02 - 당기순이익 6,313 8,124 1,261 80.03 110 98.65 - * COVID-19로 인한 경기침체로 매출 실적 일부 감소하였으며 신제품 개발비용 증가로 인해 영업이익은 감소 하였습니다. 2021년도 법인세비용 6.5억 발생하여 당기순이익이 감소하였습니다. 바. 녹색경영 해당사항 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항 없습니다. 자. 보호예수 현황 보고서 작성 기준일 현재, 보호예수대상 주식은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 SOFTCAMP Inc. 2017.08.23 Konan Shinagawa Intercity A (28F), Minato-ku, Tokyo 소프트웨어개발 116,659 90.00% 소유 해당없음 레드펜소프트㈜ 2021.04.20 경기도 성남시 분당구 성남대로779번길 6, 4층(케이티분당빌딩) 소프트웨어 개발 410,851 55.06% 소유 해당없음 DNA투자조합 2018.08.31 서울특별시 서초구 강남대로 311, 1401호(서초동) 투자조합 358,665 93.18% 소유 해당없음 주1) 최근 사업년도말 자산총액은 2023년 12월말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 소프트캠프 주식회사 110111-6219037 - - 비상장 5 SOFTCAMP Inc. 일본법인 레드펜소프트(주) 131111-0629419 DNA투자조합 260-80-02335(고유번호) (주)이알마인드 110111-5129518 (주)율목컨소시엄피에프브이 110111-7635977 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SOFTCAMP Inc. 비상장 2017.08.23 해외시장진출 157,187 1,029,325 90 - - - - 1,029,325 90 - 116,659 -189,447 (주)이알마인드 비상장 2020.08.07 국내투자 241,470 732,575 42.89 - - - - 732,575 42.89 - 1,403,735 50,948 (주)율목컨소시엄 비상장 2020.09.22 국내투자 1,080,000 216,000 21.6 862,055 - - -24,575 216,000 21.6 837,480 42,267,116 -274,408 (주)자유소프트 비상장 2021.01.18 국내투자 294,000 42,000 24.42 294,000 - - - 42,000 24.42 294,000 923,540 33,689 (주)엔키 비상장 2021.02.18 국내투자 690,000 20,000 7.84 1,368,690 - - - 20,000 6.99 1,368,690 8,590,706 746,316 레드펜소프트(주) 비상장 2021.04.20 국내투자 200,000 747,499 55.06 141,495 - - -1,191 747,499 55.06 140,304 410,851 -287,215 (주)인포씨드 비상장 2021.04.30 국내투자 52,000 47,400 2.94 176,224 - - - 47,400 2.92 176,224 1,750,897 -428,377 Tab esg투자조합 비상장 2021.12.03 국내투자 500,000 50 12.5 500,000 - - - 50 12.5 500,000 3,800,231 -101,715 어니스트-신영페이스메이커투자조합 비상장 2021.12.24 국내투자 50,000 - 0.98 150,000 - - - - 0.98 150,000 13,309,748 -1,135,171 오라클지역뉴딜벤처펀드 비상장 2022.06.20 국내투자 200,000 200 5 350,000 - - - 200 5 350,000 6,105,795 -844,804 DNA 투자조합 제1호 비상장 2022.07.15 국내투자 300,000 300 83.33 296,031 520 520,000 -449 820 93.18 815,582 358,665 -3,248 비엠벤처스 6호조합 비상장 2023.11.08 국내투자 500,000 50 16.45 500,000 - - - 50 16.39 500,000 3,032,722 -8,477 합 계 2,835,399 - 4,638,495 520 520,000 -26,215 2,835,919 - 5,132,280 82,070,665 -2,441,909 주1) 최근 사업연도 재무현황은 2023년 기말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.