소프트캠프 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 (1) 지배기업의 개요

소프트캠프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 소프트캠프 주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.13 비율(지배회사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 4.13주 부여)로 흡수합병하였습니다.

지배기업의 당분기말 보통주 자본금은 2,499,128천원 이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식: 주)

주 주	주식수	금액	지분율(%)

배환국	5,141,402	514,140	20.57%

IBK금융그룹 IP Value-up투자조합	847,175	84,718	3.39%

투썬인베스트(주)	681,570	68,157	2.73%

소프트캠프 우리사주조합	320,428	32,043	1.28%

소프트캠프(주)	1,012,632	101,263	4.05%

기타	16,988,077	1,698,807	67.98%

합 계	24,991,284	2,499,128	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	결산월	업종	지배력판단근거	비고

당분기	전기

SOFTCAMP Inc.	90	100	일본	3월	소프트웨어 개발	의결권과반수보유	자회사

(*1) 전기중 종속기업인 SOFTCAMP Inc. 과 SHIELDEX Co.,Ltd의 합병으로 인하여 종속기업으로 승계되었습니다. 2) 당분기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

3) 요약 재무정보 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

SOFTCAMP Inc.	1,130,224	825,084	305,140	66,468	(37,445)	(37,445)

4) 부문정보 및 지역에 대한 정보(가) 연결실체는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용관련업을 주요사업으로 하고 있으며 단일의 영업부문을 구성하고 있습니다.

(나) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타 금융자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	3,193,158	3,698,094	1,643,646	1,493,080

일본	66,468	93,238	585,011	608,431

내부거래	(5,612)	(53,768)	(572,910)	(570,855)

합 계	3,254,014	3,737,564	1,655,747	1,530,656

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준

동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 재무위험관리목적과 위험관리정책의 유의적인 변화는 없습니다.

5. 금융상품의 범주별 내역

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,258,217 - - - - 3,258,217 단기금융상품 1,000,000 - - - - 1,000,000 매출채권 3,420,826 - - - - 3,420,826 계약자산 1,327,085 - - - - 1,327,085 기타수취채권(유동) 431,644 - - - - 431,644 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,273,975 - - - 1,273,975 기타수취채권(비유동) 447,819 - - - - 447,819 자산 계 9,885,591 1,273,975 - - - 11,159,566 매입채무 - - - 365,681 - 365,681 기타지급채무 - - - 1,242,405 - 1,242,405 계약부채 - - - 254,627 - 254,627 리스부채 - - - 162,506 - 162,506 부채 계 - - 2,025,219 - 2,025,219 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,434,660 - - - - 4,434,660 단기금융상품 1,000,000 - - - - 1,000,000 매출채권 5,249,396 - - - - 5,249,396 계약자산 1,221,126 - - - - 1,221,126 기타수취채권(유동) 409,509 - - - - 409,509 당기손익-공정가치측정금융자산 - 289,975 - - - 289,975 기타수취채권(비유동) 307,620 - - - - 307,620 자산 계 12,622,311 289,975 - - - 12,912,286 매입채무 - - - 258,030 - 258,030 기타지급채무 - - - 2,320,333 - 2,320,333 계약부채 - - - 176,130 - 176,130 리스부채 - - - 249,197 - 249,197 부채 계 - - - 3,003,690 - 3,003,690 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 8,615 33,156 외화관련손익 (11,637) (5,178) 대손상각비(환입) (7,014) (33,092) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,188 27,251 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 337,857 (3) 금융자산의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 242,119 242,119 전환상환우선주(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 294,000 - 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 이항평가모형 무위험수익율 1.69% 1.69% 할인율 20.66% 20.66% 변동성 39.64% 39.64% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 3,258,217 4,434,660 단기금융상품 정기예금 등 1,000,000 1,000,000 연결실체 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,584,595 (163,769) 3,420,826 5,420,178 (170,783) 5,249,395 계약자산 1,327,085 - 1,327,085 1,221,126 - 1,221,126 기타수취채권(유동) 431,644 - 431,644 409,509 - 409,509 기타수취채권(비유동) 447,819 - 447,819 307,620 - 307,620 합 계 5,791,143 (163,769) 5,627,374 7,358,433 (170,783) 7,187,650 연결실체는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 단기대여금 367,000 372,000 미수금 47,240 24,420 미수수익 17,404 13,089 합 계 431,644 409,509 비유동성: 보증금 447,819 307,620 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 2,053,069 1,009,846 430,670 76,450 14,560 3,584,595 계약자산 1,327,085 - - - - 1,327,085 기타수취채권(유동) 431,644 - - - - 431,644 기타수취채권(비유동) 447,819 - - - - 447,819 합 계 4,259,617 1,009,846 430,670 76,450 14,560 5,791,143 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 3,958,725 532,806 825,675 88,413 14,560 5,420,178 계약자산 1,221,126 - - - - 1,221,126 기타수취채권(유동) 409,509 - - - - 409,509 기타수취채권(비유동) 307,620 - - - - 307,620 합 계 5,896,980 532,806 825,675 88,413 14,560 7,358,433 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 170,783 191,626 전입 (7,014) 20,755 제각 - (41,598) 기말 금액 163,769 170,783 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 350,385 1,883,171 114,577 1,878,602 선급비용 112,368 195,053 66,496 223,818 합 계 462,753 2,078,224 181,073 2,102,420 9. 관계기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜이알마인드 2,683 21.95% 241,470 213,422 241,470 215,528 관계기업 ㈜율목컨소시엄피에프브이 216,000 21.60% 1,080,000 1,079,924 1,080,000 1,080,116 합계 1,321,470 1,293,346 1,321,470 1,295,644 (*) 연결실체는 2020년 중 ㈜이알마인드 및 ㈜율목컨소시엄피에프브이 지분을 각각 21.95%, 21.60% 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜소프트모아 (*) ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기초 금액 215,528 1,080,116 22,791 - - 취득 - - - 241,470 1,080,000 처분 - - (35,405) - - 지분법손익 (2,106) (192) 12,614 (25,942) 116 기말 금액 213,422 1,079,924 - 215,528 1,080,116 (*) (주)소프트모아는 전기 중 청산으로 인하여 잔여재산 배분 받았습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 유동자산 80,420 12,335,913 84,321 12,450,329 비유동자산 318,401 609,035 309,032 492,206 자산계 398,821 12,944,948 393,353 12,942,535 유동부채 80,760 7,945,300 65,696 7,942,000 비유동부채 445,830 - 445,830 - 부채계 526,590 7,945,300 511,526 7,942,000 자본계 (127,769) 4,999,647 (118,173) 5,000,535 매출액 288,985 - 736,943 - 영업손익 (9,595) - 45,446 (15) 당기순손익 (9,596) (829) 19,831 535 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (9,596) (829) 19,831 535 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) (127,769) 4,999,647 (118,173) 5,000,535 연결실체 지분율(B) 21.95% 21.6% 21.95% 21.6% 순자산 지분금액(AXB) (28,048) 1,079,924 (25,942) 1,080,116 (-) 손상차손 반영 - - - - (+) 미반영 지분법손실 - - - - (+) 영업권 등 241,470 - 241,470 - 기말 장부금액 213,422 1,079,924 215,528 1,080,116 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 출자금 33,000 47,855 33,000 47,855 ㈜이알마인드 투자전환사채 250,020 242,119 250,020 242,119 ㈜엔키 690,000 690,000 - - ㈜자유소프트 294,000 294,000 - - 합계 1,267,020 1,273,974 283,020 289,974 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 289,974 984,000 - - 1,273,974 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,873 250,020 - (6,919) 289,974 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 취득원가 452,274 588,907 143,697 1,184,878 305,301 566,483 144,316 1,016,100 감가상각누계액 (61,851) (223,845) (86,303) (371,999) (40,064) (199,614) (80,602) (320,280) 정부보조금 - (88,486) - (88,486) - (93,419) - (93,419) 합 계 390,423 276,576 57,394 724,393 265,237 273,450 63,714 602,401 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당븐기 전기 차량운반구 비품 시설장치 합계 차량운반구 비품 시설장치 합계 기 초 265,237 273,450 63,714 602,401 - 248,063 88,183 336,246 취 득 146,973 22,485 - 169,458 305,301 96,626 - 401,927 처 분 - - - - - (350) - (350) 대 체(*) - - - - - - - - 감가상각 (21,787) (19,307) (5,990) (47,084) (40,064) (71,813) (24,256) (136,133) 기타 - (53) (330) (330) - 924 (213) 712 합 계 390,423 276,575 57,394 724,392 265,237 273,450 63,714 602,402 (*) 대체내역은 복구충당부채 관련 자산입니다. (3) 당분기와 전기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 취득원가 230,500 812,785 1,043,285 242,065 991,146 1,233,211 상각누계액 (76,842) (597,421) (674,263) (86,402) (745,484) (831,886) 정부보조금 - (3,448) (3,448) - (3,632) (3,632) 합 계 153,658 211,916 365,574 155,663 242,030 397,693 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 소프트웨어 합계 산업재산권 소프트웨어 합계 기 초 155,663 242,030 397,693 85,489 319,918 405,407 취 득 9,538 5,184 14,722 99,934 75,340 175,274 상 각 (11,543) (35,298) (46,841) (29,760) (153,228) (182,988) 합 계 153,658 211,916 365,574 155,663 242,030 397,693 (3) 당분기와 전기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산취득원가 686,086 200,197 886,283 686,086 200,197 886,283 감가상각누계액 (615,317) (108,352) (723,669) (545,744) (95,374) (641,118) 사용권자산장부금액 70,769 91,845 162,614 140,342 104,823 245,165 한편, 연결실체는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (2) 당분기 및 전기의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 전기이월 140,342 104,823 245,165 382,812 170,543 553,355 취득 - - - 35,558 - 35,558 처분 (18,106) - (18,105) (4,181) - (4,181) 감가상각비 (51,467) (12,979) (64,446) (273,847) (65,720) (339,567) 기말금액 70,769 91,844 162,614 140,342 104,823 245,165 (3) 당분기말 및 전기말의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 전기이월 138,659 110,538 249,197 382,455 174,822 557,277 취득 - - - 35,558 - 35,558 종료 - - (4,034) - (4,034) 이자비용 인식액 1,642 1,794 3,436 15,955 9,511 25,466 상환(현금유출액) (75,258) (14,869) (90,127) (291,275) (73,795) (365,070) 기말금액 65,043 97,463 162,506 138,659 110,538 249,197 유동성리스부채 65,043 54,561 119,604 133,953 54,316 188,269 비유동리스부채 - 42,902 42,902 4,706 56,222 60,928 14. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 613,055 816,634 미지급비용 629,350 1,503,700 합 계 1,242,405 2,320,334 15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 131,071 135,163 선수금 140,401 163,380 합 계 271,472 298,543 16. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 340,654 89,468 - 430,122 제품보증충당부채 152,896 18,754 - 171,650 소 계 493,550 108,222 - 601,772 비유동 복구충당부채 38,215 - (35,105) 3,110 합 계 531,765 108,222 (35,105) 604,882 (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 309,222 31,432 - 340,654 제품보증충당부채 172,653 (19,757) - 152,896 소 계 481,875 11,675 - 493,550 비유동 복구충당부채 38,216 - - 38,216 합 계 520,091 11,675 - 531,766 17. 퇴 직 급 여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,102,498 4,956,821 사외적립자산의 공정가치 (3,819,656) (3,882,385) 재무상태표상 순확정급여부채 1,282,842 1,074,436 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,956,821 4,008,204 근무원가 196,286 703,899 이자원가 24,090 76,475 과거근무원가 - 72,008 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (93,147) 경험적 조정 - 319,286 급여지급액 (74,699) (129,904) 기말금액 5,102,498 4,956,821 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,882,385 2,714,565 이자수익 24,810 63,539 재측정요소 (20,591) (26,819) 기여금 납부액 - 1,220,000 급여지급액 (66,948) (88,900) 기말금액 3,819,656 3,882,385 (4) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 196,286 703,899 순이자손익 (720) 12,936 과거근무원가 - 72,008 합계 195,566 788,843 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 임금상승율 4.00% 4.00% 18. 법 인 세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - 3,947 이연법인세 변동액 (114,988) (230,049) 총법인세효과 (114,988) (226,102) 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,777 - 법인세비용 (112,211) (226,102) (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (762,419) (19,715) 적용세율에 따른 법인세비용 (189,732) (4,337) 조정사항: 비공제비용 22,554 18,091 이월세액공제 - (317,256) 이연법인세 미인식 효과 - 74,328 기타 54,967 3,072 법인세비용 (112,211) (226,102) 유효세율(*1) - - (*1) 당분기 및 전분기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금과 자본잉여금 및 자본조정에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,991,284 24,991,284 우선주 발행주식수(*1) - - 보통주 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 우선주 자본금(*1) - - (2) 당분기말과 전기말의 유통주식수와 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 21,659,750 1,927,330 2,165,975 192,733 우선주 보통주 전환(*1) 2,541,534 (1,927,330) 254,153 (192,733) 전환권행사(*2) 790,000 - 79,000 - 전기말 24,991,284 - 2,499,128 - 당기초 24,991,284 - 2,499,128 - 당분기말 24,991,284 - 2,499,128 - (*1) 전기 중에 전환상환우선주는 보통주로 전액 전환되었습니다.(*2) 전기 중에 전환사채는 보통주로 전액 전환되었습니다. (3) 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,158,385 17,338,786 감자차익 753,878 753,878 기타자본잉여금 28,886 28,886 합 계 15,941,149 18,121,550 (4) 자본조정 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,977,207) (1,986,113) 주식매입선택권 (294,119) 2,689 합 계 (2,271,326) (1,983,424) (*) 당분기말 현재 연결실체는 주가안정 및 스팩합병시 주식매수청구권행사 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,012,632주(평균 매입단가: 1,961원)를 취득하여 보유하고 있습니다. 20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (302,386) (286,325) 해외사업환산손익 8,266 4,255 합 계 (294,120) (282,070) 21. 결손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 743,513 2,277,451 합 계 743,513 2,277,451 22. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 88,399 110,963 소 계 88,399 110,963 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,785,737 2,331,308 유지보수용역 1,379,879 1,295,292 소 계 3,165,616 3,626,600 합 계 3,254,015 3,737,563 (2) 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,182,495 1,075,960 유지보수용역 144,590 145,166 소 계 1,327,085 1,221,126 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 16,911 160 유지보수용역 237,717 175,970 소 계 254,628 176,130 (3) 당분기와 전분기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 454,867 563,211 B사 323,874 388,839 23. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 소모품사용 182,092 160,685 급여 1,325,312 1,403,201 퇴직급여 124,234 108,559 복리후생비 248,814 261,182 여비교통비 81,426 105,036 접대비 90,518 96,085 임차료 5,500 10,760 감가상각 및 무형자산상각 158,371 163,003 경상개발비 911,641 575,829 수도광열비 41,968 34,958 외주용역비 221,769 136,733 지급수수료 337,484 237,651 용역개발비 75,000 - 기타 207,068 133,867 합 계(*) 4,011,197 3,427,549 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 808,031 724,619 퇴직급여 78,500 49,006 대손상각비(환입) (7,014) (33,092) 복리후생비 196,035 184,364 여비교통비 57,640 76,808 접대비 90,518 96,085 통신비 8,321 9,886 수도광열비 41,967 34,958 세금과공과 28,733 39,706 감가상각비_유형자산 47,084 25,969 감가상각비_사용권자산 64,446 90,075 지급임차료 5,500 10,760 보험료 24,213 18,690 차량유지비 13,846 9,787 경상연구개발비 911,641 575,830 교육훈련비 9,492 1,838 도서인쇄비 10,055 12,394 회의비 12,790 17,557 소모품비 11,557 12,925 지급수수료 322,347 224,909 용역개발비 75,000 - 광고선전비 41,007 24,932 무형고정자산상각 46,841 46,959 주식보상비용 7,970 - 외주비 - 4,385 협회비 15,251 15,500 합 계 2,921,771 2,274,850 25. 금융수익과 금 융 비 용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 8,615 33,156 합 계 8,615 33,156 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,188 27,251 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 337,857 합 계 2,188 365,108 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 - 300 외환차익 989 15,509 외화환산이익 6,540 375 잡이익 2,446 8,087 지분법평가이익 - 1,557 합 계 9,975 25,828 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 2,666 1,252 외화환산손실 16,500 19,810 유형자산처분손실 - 78 지분법평가손실 2,298 - 잡손실 174 1,466 기부금 - 1,000 합 계 21,638 23,606 27. 주당순손익(1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업소유주 보통주당기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주 당기순이익(손실) (646,463,034) 232,049,779 가중평균 유통보통주식수 24,395,652 22,681,966 기본주당순이익(손실) (26) 10 가중평균 유 통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 A. 기초주식 적수 2,249,215,560 1,971,037,250 B. 증자주식 적수 37,530,000 184,261,145 C. 자기주식 적수 91,136,880 91,239,512 D. 총적수(A+B-C) 2,195,608,680 2,064,058,883 가중평균주식수(D/90) 24,395,652 22,681,966 (2) 희석주당순손 익 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 지배기업소유주 당기순이익(손실) (646,463,034) 232,049,779 조정사항 : 전환상환우선주부채평가손실 - 337,856,727 이자비용 - 16,248,487 A. 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (646,463,034) 586,154,993 발행된 가중평균 유통보통주식수 24,395,652 22,681,966 조정내역 : 전환사채의 전환 가정 - 790,000 B. 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 24,395,652 23,471,966 희석주당 이익 (단위 : 원)(A/B) (*1) (26) 10 (*1)잠재적보통주가 존재하지 않기 때문에 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (650,208) 206,387 조정항목: 267,267 396,105 법인세비용 (112,211) (226,102) 퇴직급여 195,566 158,935 감가상각비 47,084 25,968 무형자산상각비 46,841 46,960 사용권자산상각비 64,446 90,074 외화환산손실 16,500 19,810 대손상각비(환입) (7,014) (33,092) 유형자산처분손실 - 78 전환상환우선주부채평가손실 - 337,857 하자보수충당부채전입 18,754 - 이자비용 2,188 27,251 주식보상비용 7,970 - 지분법평가손실 2,298 (15,295) 외화환산이익 (6,540) (375) 지분법이익 - (1,557) 이자수익 (8,615) (33,156) 기타수익 - (1,251) 운전자본의 변동: 608,283 (956,293) 매출채권 1,840,219 1,879,588 계약자산 (105,052) (622,259) 재고자산 - 8,379 기타수취채권 (22,820) (68,542) 기타자산 (256,045) (561,595) 매입채무 109,878 (533,329) 계약부채 76,078 (15,831) 기타지급채무 (1,088,619) (1,065,964) 유동성충당부채 89,468 64,203 기타부채 (27,071) (32,593) 사외적립자산 66,947 4,629 퇴직금의 지급 (74,699) (12,979) 영업으로부터 창출된 현금 225,343 (353,801) (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환 - 4,670,728 (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동 기말 당기손익 기타포괄손익 리스부채 249,197 (90,127) 3,436 - - 162,506 합 계 249,197 (90,127) 3,436 - - 162,506 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 장기차입금 930,536 (84,812) - - 58,940 904,664 전환상환우선주부채 4,332,871 - 337,857 - (4,670,728) - 리스부채 557,277 (94,516) 7,787 - - 470,548 합 계 5,820,684 (179,328) 345,644 - (4,611,788) 1,375,212 (*) 전환상환우선주의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액 등입니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계 자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - (주)소프트모아(*1) 한국 (주)율목컨소시엄피에프브이 (주)율목컨소시엄피에프브이(*2) (주)이알마인드 (주)이알마인드(*2) 유의적 영향력을 행사하는 기업(*1) - 한국산업은행(*3) 한국 기타특수관계자(*2) - 치에루(*4) 일본 (*1) 전기 중 청산으로 인하여 관계기업에서 제외 되었습니다.(*2) 전기 중 관계기업으로 추가되었습니다.(*3) 한국산업은행은 전기에는 전환상환우선주 계약에 따라 투자자가 당사의 이사를선임할 수 있는 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단 하였으며, 전기 중 전환상환우선주가 전액 보통주로 전환되어 특수관계자에서 제외 되었습니다. (*4) 지배기업의 종속기업인 SHIELDEX에 대하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업이었으나, 전기중 지분변경으로인해 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 연결실체와와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 (주)이알마인드 - - - 2,107 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - - - 192 합 계 - - - 2,299 (단위:천원) 구분 회사명 매출 기타수익 매입 기타비용 관계기업 (주)소프트모아 - 300 - 45,000 기타특수관계자 치에루 18,629 - - 5,346 합 계 18,629 300 - 50,346 (3) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)이알마인드 - 347,574 - 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - 1,804,000 - - 주주임원종업원 - - 367,000 - - 합 계 - 2,518,574 - - (단위:천원) 구분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 (주)이알마인드 - 242,119 - 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - 1,804,000 - - 주주임원종업원 - - 372,000 - - 합 계 - 2,418,119 - - 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 당분기말 현재 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 기초 증 가 감 소 기 말 비 고 관계기업 (주)이알마인드 242,119 - - 242,119 전환사채 주주임원종업원 372,000 - 5,000 367,000 단기대여금 합계 614,119 - 5,000 609,119 (4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역 전기 중 한국산업은행이 보유한 전환상환우선주 1,101,330주가 보통주 1,270,765주 로 전환됨에 따라 전환권 행사일 현재 전환상환우선주부채의 공정가치인 2,119,309천원에서 보통주 전환 관련 부대비용을 제외한 금액이 보통주자본금 127,077천원 및자본잉여금 1,992,232 천원으 로 각각 대체되었습니다 . (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 335,526 293,993 퇴직급여 38,364 20,742 기타장기종업원급여 223 179 합 계 374,113 314,914 30. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1) 당 분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 농협은행 일반자금대출 1,500,000 - 합 계 1,740,000 - (2) 당분기말 현재 당사는 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 제공처 제공사유 투자주식 48,880 소프트웨어공제조합 이행보증관련 출자증권 담보제공 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 관련 차입금 담보권자 서울보증보험 계약이행보증 등 339,269 - - 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 793,985 - - 합 계 1,133,254 - - 4. 재무제표 재무상태표 제 6 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 5 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 9,460,907,942 12,017,454,722 현금및현금성자산 3,024,049,119 3,961,476,191 단기금융상품 1,000,000,000 1,000,000,000 매출채권 3,202,060,533 5,009,326,249 유동계약자산 1,327,084,600 1,221,126,102 기타수취채권 422,627,400 610,068,976 기타유동자산 461,016,210 192,008,134 당기법인세자산 24,070,080 23,449,070 비유동자산 10,156,257,713 8,936,665,606 당기손익-공정가치측정금융자산 1,273,974,572 289,974,572 관계기업에 대한 투자자산 1,293,345,677 1,295,643,900 유형자산 706,400,012 586,357,704 영업권 이외의 무형자산 365,574,001 397,692,563 사용권자산 144,835,330 222,942,304 기타수취채권 813,824,093 684,624,766 기타비유동자산 2,105,098,218 2,121,211,576 이연법인세자산 3,453,205,810 3,338,218,221 자산총계 19,617,165,655 20,954,120,328 부채 유동부채 2,710,736,137 3,565,065,089 단기매입채무 405,728,707 297,722,400 기타지급채무 1,239,509,149 2,315,963,622 유동계약부채 258,371,455 182,293,496 유동리스부채 101,237,098 170,203,462 유동충당부채 601,771,698 493,549,669 기타유동부채 104,118,030 105,332,440 비유동부채 1,412,231,755 1,247,413,040 퇴직급여부채 1,282,841,612 1,074,436,326 기타장기종업원급여부채 83,378,067 78,539,151 비유동리스부채 42,902,076 56,222,113 비유동충당부채 3,110,000 38,215,450 부채총계 4,122,967,892 4,812,478,129 자본 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 자본잉여금 15,912,262,385 18,092,663,829 기타자본구성요소 (1,977,206,918) (1,983,423,818) 기타포괄손익누계액 (302,385,718) (286,324,768) 이익잉여금(결손금) (637,600,386) (2,180,401,444) 자본총계 15,494,197,763 16,141,642,199 자본과부채총계 19,617,165,655 20,954,120,328 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,193,158,138 3,193,158,138 3,698,093,661 3,698,093,661 매출원가 1,089,425,752 1,089,425,752 1,152,698,795 1,152,698,795 매출총이익 2,103,732,386 2,103,732,386 2,545,394,866 2,545,394,866 판매비와관리비 2,849,540,176 2,849,540,176 2,252,339,137 2,252,339,137 영업이익(손실) (745,807,790) (745,807,790) 293,055,729 293,055,729 금융수익 15,494,883 15,494,883 33,153,478 33,153,478 금융원가 3,201,183 3,201,183 361,883,212 361,883,212 기타이익 9,974,457 9,974,457 23,373,138 23,373,138 기타손실 26,271,816 26,271,816 23,605,379 23,605,379 법인세비용차감전순이익(손실) (749,811,449) (749,811,449) (35,906,246) (35,906,246) 법인세비용 (112,211,063) (112,211,063) (230,048,812) (230,048,812) 당기순이익(손실) (637,600,386) (637,600,386) 194,142,566 194,142,566 기타포괄손익 (16,060,950) (16,060,950) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (16,060,950) (16,060,950) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (16,060,950) (16,060,950) 0 0 총포괄손익 (653,661,336) (653,661,336) 194,142,566 194,142,566 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (26) 9 9 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (26) 9 9 자본변동표 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 2,165,975,000 13,084,256,346 (1,534,789,465) (102,967,314) (3,441,457,849) 10,171,016,718 당기순이익(손실) 0 0 0 0 194,142,566 194,142,566 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 결손보전 0 0 0 0 0 0 우선주 전환 254,153,400 4,415,394,322 0 0 0 4,669,547,722 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (429,113,288) 0 0 (429,113,288) 2020.03.31 (기말자본) 2,420,128,400 17,499,650,668 (1,963,902,753) (102,967,314) (3,247,315,283) 14,605,593,718 2021.01.01 (기초자본) 2,499,128,400 18,092,663,829 (1,983,423,818) (286,324,768) (2,180,401,444) 16,141,642,199 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (637,600,386) (637,600,386) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (16,060,950) 0 (16,060,950) 주식기준보상거래 0 0 6,216,900 0 0 6,216,900 결손보전 0 (2,180,401,444) 0 0 2,180,401,444 0 우선주 전환 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 2,499,128,400 15,912,262,385 (1,977,206,918) (302,385,718) (637,600,386) 15,494,197,763 현금흐름표 제 6 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 236,319,559 (172,578,649) 당기순이익(손실) (637,600,386) 194,142,566 당기순이익조정을 위한 가감 260,380,481 383,441,761 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 609,773,463 (759,157,234) 이자수취(영업) 4,506,189 11,731,261 이자지급(영업) (119,178) (35,813) 법인세납부(환급) (621,010) (2,701,190) 투자활동현금흐름 (1,088,378,225) (127,327,034) 단기대여금의 처분 215,852,000 0 임차보증금의 감소 0 5,000,000 당기손익인식금융자산의 취득 (984,000,000) 0 차량운반구의 취득 (146,972,876) 0 사무용비품의 취득 (18,944,909) (56,487,034) 컴퓨터소프트웨어의 취득 (5,184,000) (75,340,000) 산업재산권의 취득 (9,538,440) 0 임차보증금의 증가 (139,590,000) (500,000) 재무활동현금흐름 (85,368,406) (520,730,975) 주식발행초과금의 감소 0 (1,180,481) 리스부채의 상환 (85,368,406) (90,437,206) 자기주식의 취득 0 (429,113,288) 현금및현금성자산의순증가(감소) (937,427,072) (820,636,658) 기초현금및현금성자산 3,961,476,191 4,949,982,617 기말현금및현금성자산 3,024,049,119 4,129,345,959 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항 소프트캠프 주식회사(이하 "당사"라고 함)는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다.회사는 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 11월 15일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.1300 비율(당사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 4.1300주 부여)로 흡수합병하였습니다. 당사의 당분기말 보통주 자본금은 2,499,128천원이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주식: 주) 주 주 주식수 금액 지분율(%) 배환국 5,141,402 514,140 20.57% IBK금융그룹 IP Value-up투자조합 847,175 84,718 3.39% 투썬인베스트(주) 681,570 68,157 2.73% 소프트캠프 우리사주조합 320,428 32,043 1.28% 소프트캠프(주) 1,012,632 101,263 4.05% 기타 16,988,077 1,698,807 67.98% 합 계 24,991,284 2,499,128 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 전기말 이후 회사의 재무위험관리목적과 위험관리정책의 유의적인 변화는 없습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,024,049 - - - - 3,024,049 단기금융상품 1,000,000 - - - - 1,000,000 매출채권 3,202,061 - - - - 3,202,061 계약자산 1,327,085 - - - - 1,327,085 기타수취채권(유동) 422,627 - - - - 422,627 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,273,975 - - - 1,273,975 기타수취채권(비유동) 813,824 - - - - 813,824 자산 계 9,789,646 1,273,975 - - - 11,063,621 매입채무 - - - 405,729 - 405,729 기타지급채무 - - - 1,239,509 - 1,239,509 계약부채 - - - 258,371 - 258,371 리스부채 - - - 144,139 - 144,139 부채 계 - - - 2,047,748 - 2,047,748 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,961,476 - - - - 3,961,476 단기금융상품 1,000,000 - - - - 1,000,000 매출채권 5,009,326 - - - - 5,009,326 계약자산 1,221,126 - - - - 1,221,126 기타수취채권(유동) 610,069 - - - - 610,069 당기손익-공정가치측정금융자산 - 289,975 - - - 289,975 기타수취채권(비유동) 684,625 - - - - 684,625 자산 계 12,486,622 289,975 - - - 12,776,597 매입채무 - - - 297,722 - 297,722 기타지급채무 - - - 2,315,964 - 2,315,964 계약부채 - - - 182,293 - 182,293 리스부채 - - - 226,426 - 226,426 부채 계 - - - 3,022,405 - 3,022,405 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 15,495 33,153 외화관련손익 (11,637) (5,178) 대손상각비(환입) (7,014) (34,277) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 3,201 24,026 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 337,857 (3) 금융자산의 공정가치 성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 242,119 242,119 전환상환우선주(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 294,000 - 2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 이항평가모형 무위험수익율 1.69% 1.69% 할인율 20.66% 20.66% 변동성 39.64% 39.64% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 3,024,049 3,961,476 단기금융상품 정기예금 1,000,000 1,000,000 당사 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,365,830 (163,769) 3,202,061 5,180,109 (170,783) 5,009,326 계약자산 1,327,085 - 1,327,085 1,221,126 - 1,221,126 기타수취채권(유동) 422,627 - 422,627 610,069 - 610,069 기타수취채권(비유동) 1,016,242 (202,418) 813,824 887,043 (202,418) 684,625 합 계 6,131,784 (366,187) 5,765,597 7,898,347 (373,201) 7,525,146 당사는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2020년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 단기대여금 367,000 582,852 미수금 33,177 9,988 미수수익 22,450 17,229 합 계 422,627 610,069 비유동성: 장기대여금 386,988 398,538 보증금 426,836 286,087 합 계 813,824 684,625 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 1,834,304 1,009,846 430,670 76,450 14,560 3,365,830 계약자산 1,327,085 - - - - 1,327,085 기타수취채권(유동) 422,627 - - - - 422,627 기타수취채권(비유동) 426,836 - - - 589,406 1,016,242 합 계 4,010,852 1,009,846 430,670 76,450 603,966 6,131,784 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 3,718,655 532,806 825,675 88,413 14,560 5,180,109 계약자산 1,221,126 - - - - 1,221,126 기타수취채권(유동) 610,069 - - - - 610,069 기타수취채권(비유동) 286,087 - - - 600,956 887,043 합 계 5,835,937 532,806 825,675 88,413 615,516 7,898,347 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 기초 금액 170,783 202,418 373,201 185,019 - 185,019 전입 (7,014) - (7,014) 21,959 202,418 224,377 제각 - - - (36,195) - (36,195) 기말 금액 163,769 202,418 366,187 170,783 202,418 373,201 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 350,385 1,883,171 114,577 1,878,602 선급비용 110,632 221,927 77,431 242,609 합 계 461,017 2,105,098 192,008 2,121,211 9. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 SOFTCAMP Inc. 1,029,325 90.00% 530,055 - 530,055 - 관계기업 ㈜이알마인드 2,683 21.95% 241,470 213,422 241,470 215,528 관계기업 ㈜율목컨소시엄피에프브이 216,000 21.60% 1,080,000 1,079,924 1,080,000 1,080,116 합 계 1,851,525 1,293,346 1,851,525 1,295,644 (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기초 금액 - 215,528 1,080,116 취득 - - - 지분법손익 - (2,107) (192) 기말 금액 - 213,421 1,079,924 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. ㈜소프트모아 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기초 금액 - 22,791 - - 취득 25,000 - 241,470 1,080,000 지분법손익 (25,000) (22,791) (25,942) 116 기말 금액 - - 215,528 1,080,116 (*) (주)소프트모아는 전기 중 청산으로 인하여 잔여재산 배분 받았습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 유동자산 527,434 80,420 12,335,913 비유동자산 602,790 318,401 609,035 자산계 1,130,224 398,821 12,944,948 유동부채 208,686 80,760 7,945,300 비유동부채 616,398 445,830 - 부채계 825,084 526,590 7,945,300 자본계 305,140 (127,769) 4,999,647 매출액 66,468 288,985 - 영업손익 (36,187) (9,595) - 당기순손익 (37,445) (9,596) (829) 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 (37,445) (9,596) (829) (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 유동자산 785,808 84,321 12,450,329 비유동자산 630,655 309,032 492,206 자산계 1,416,463 393,353 12,942,535 유동부채 231,927 65,696 7,942,000 비유동부채 848,114 445,830 - 부채계 1,080,041 511,526 7,942,000 자본계 336,422 (118,173) 5,000,535 매출액 445,753 736,943 - 영업손익 141,765 45,446 (15) 당기순손익 136,401 19,831 535 기타포괄손익 - - - 총포괄손익 136,401 19,831 535 상기 재무정보는 내부거래를 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) 305,140 (127,769) 4,999,647 당사 지분율(B) 90% 21.95% 21.6% 순자산 지분금액(AXB) 274,626 (28,048) 1,079,924 (-) 내부거래효과 제거 (570,855) - - (+) 미반영 지분법손실 - - - (+) 영업권 등 - 241,470 - 기말 장부금액 - 213,422 1,079,924 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) 339,106 (118,173) 5,000,535 당사 지분율(B) 90% 21.95% 21.6% 순자산 지분금액(AXB) 305,195 (25,942) 1,080,116 (-) 내부거래효과 제거 (570,855) - - (-) 손상차손 반영 - - - (+) 미반영 지분법손실 - 241,470 기말 장부금액 - 215,528 1,080,116 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 33,000 47,855 33,000 47,855 ㈜이알마인드 250,020 242,119 250,020 242,119 ㈜엔키 690,000 690,000 - - ㈜자유소프트 294,000 294,000 - - 합 계 1,267,020 1,273,974 283,020 289,974 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 289,974 984,000 - - 1,273,974 (단위:천원) 구 분 기초 취득 처분 평가손익 기말 당기손익-공정가치측정금융자산 46,873 250,020 - (6,919) 289,974 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 합 계 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 452,274 583,040 120,068 1,155,382 305,301 564,095 120,068 989,464 감가상각누계액 (61,851) (223,500) (75,145) (360,496) (40,064) (199,462) (70,161) (309,687) 정부보조금 - (88,486) - (88,486) - (93,419) - (93,419) 합 계 390,423 271,054 44,923 706,400 265,237 271,214 49,907 586,358 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 차량운반구 비품 시설장치 합 계 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기 초 265,237 271,214 49,907 586,358 - 248,063 69,838 317,901 취 득 146,973 18,945 - 165,918 305,301 94,238 - 399,539 처 분 - - - - - (350) - (350) 대 체(*) - - - - - - - - 감가상각 (21,787) (19,105) (4,983) (45,875) (40,064) (70,737) (19,931) (130,732) 합 계 390,423 271,054 44,924 706,401 265,237 271,214 49,907 586,358 (3) 당분기와 전기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 취득원가 230,500 812,785 1,043,285 242,065 991,146 1,233,211 상각누계액 (76,842) (597,421) (674,263) (86,402) (745,484) (831,886) 정부보조금 - (3,448) (3,448) - (3,632) (3,632) 합 계 153,658 211,916 365,574 155,663 242,030 397,693 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전기 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 기 초 155,663 242,030 397,693 85,489 319,917 405,406 취 득 9,538 5,184 14,722 99,933 75,340 175,273 상 각 (11,543) (35,298) (46,841) (29,759) (153,227) (182,986) 합 계 153,658 211,916 365,574 155,663 242,030 397,693 (3) 당분기와 전기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 650,529 200,197 850,726 감가상각누계액 (597,538) (108,353) (705,891) 장부금액 52,991 91,844 144,835 한편, 회사는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 650,529 200,197 850,726 감가상각누계액 (532,410) (95,374) (627,784) 장부금액 118,119 104,823 222,942 한편, 회사는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (2) 당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 118,119 104,823 222,942 취득 - - - 처분 (18,105) - (18,105) 감가상각비 (47,023) (12,979) (60,002) 기말금액 52,991 91,844 144,835 기> (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 최초인식 378,631 170,543 549,174 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 (260,512) (65,720) (326,232) 기말금액 118,119 104,823 222,942 (3) 당분기와 전기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 115,887 110,538 226,425 취득 - - - 종료 - - - 이자비용 1,288 1,794 3,082 상환(현금유출액) (70,500) (14,868) (85,368) 기말금액 46,675 97,464 144,139 유동성리스부채 46,675 54,561 101,236 비유동리스부채 - 42,902 42,902 (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 최초인식(기초) 378,420 174,822 553,242 취득 - - - 종료 - - - 이자비용 14,467 9,511 23,978 상환(현금유출액) (277,000) (73,795) (350,795) 기말금액 115,887 110,538 226,425 유동성리스부채 115,887 54,316 170,203 비유동리스부채 - 56,222 56,222 14. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 612,906 816,481 미지급비용 626,603 1,499,483 합 계 1,239,509 2,315,964 15. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 104,118 105,332 선수금 - - 합 계 104,118 105,332 16. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 340,654 89,468 - 430,122 제품보증충당부채 152,896 18,754 - 171,650 소 계 493,550 108,222 - 601,772 비유동 복구충당부채 38,215 - 35,105 3,110 합 계 531,765 108,222 35,105 604,882 (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 309,222 31,432 - 340,654 제품보증충당부채 172,653 (19,757) - 152,896 소 계 481,875 11,675 - 493,550 비유동 복구충당부채 38,216 - - 38,216 합 계 520,091 11,675 - 531,766 17. 퇴 직 급 여 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,102,498 4,956,821 사외적립자산의 공정가치 (3,819,656) (3,882,385) 재무상태표상 순확정급여부채 1,282,842 1,074,436 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,956,821 4,008,204 근무원가 196,286 703,899 이자원가 24,090 76,475 과거근무원가 - 72,008 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (93,147) 경험적 조정 - 319,286 급여지급액 (74,699) (129,904) 기말금액 5,102,498 4,956,821 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,882,385 2,714,565 이자수익 24,810 63,539 재측정요소 (20,591) (26,819) 기여금 납부액 - 1,220,000 급여지급액 (66,948) (88,900) 기말금액 3,819,656 3,882,385 (4) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 196,286 703,899 과거근무원가 - 72,008 순이자손익 (720) 12,936 합계 195,566 788,843 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.46% 2.46% 임금상승율 4.00% 4.00% 18. 법 인 세 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 - - 이연법인세 변동액 (114,988) (230,049) 총법인세효과 (114,988) (230,049) 자본에 직접 반영된 법인세비용 2,777 - 법인세비용(수익) (112,211) (230,049) (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (749,811) (35,906) 적용세율에 따른 법인세비용 (186,959) (13,399) 조정사항: 비공제비용 22,554 18,091 이월세액공제 - (317,256) 이연법인세 미인식 효과 - 74,328 기타 52,194 8,187 법인세비용 (112,211) (230,049) 유효세율(*) - - (*) 당분기 및 전분기에 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 19. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금 및 자본조정에 관한 내용은 다음과 같습니다. (1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,991,284 24,991,284 우선주 발행주식수 - - 보통주 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 우선주 자본금 - - ( 2) 당분기말과 전기말의 유통주식수와 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 21,659,750 1,927,330 2,165,975 192,733 우선주 보통주 전환(*1) 2,541,534 (1,927,330) 254,153 (192,733) 전환권행사(*2) 790,000 - 79,000 - 전기말 24,991,284 - 2,499,128 - 당기초 24,991,284 - 2,499,128 - 당분기말 24,991,284 - 2,499,128 - (*1) 전기 중에 전환상환우선주는 보통주로 전액 전환되었습니다.(*2) 전기 중에 전환사채는 보통주로 전액 전환되었습니다. (3) 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,158,385 17,338,786 감자차익 753,878 753,878 합 계 15,912,263 18,092,664 (4) 자본조정 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*) (1,986,113) (1,986,113) 주식매입선택권 8,906 2,689 합 계 (1,977,207) (1,983,424) (*) 당분기말 현재 당사는 주가안정 및 스팩합병시 주식매수청구권행사 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,012,632주(평균 매입단가: 1,961원)를 취득하여 보유하고 있습니다. 20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (302,386) (286,325) 합 계 (302,386) (286,325) 21. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 637,600 2,180,401 합 계 637,600 2,180,401 22. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 41,170 30,284 소 계 41,170 30,284 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,788,930 2,331,308 유지보수용역 1,363,058 1,336,502 소 계 3,151,988 3,667,810 합 계 3,193,158 3,698,094 (2) 계약자산 및 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 1,182,495 1,075,960 유지보수용역 144,590 145,166 소 계 1,327,085 1,221,126 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 16,911 160 유지보수용역 241,461 182,133 소 계 258,372 182,293 이행한 수행의무의 완성단계에 따라 당사가 받을 권리를 나타내는 계약자산의 경우 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류되며, 고객에게 수령한 대가가 인식한 수익을 초과하는 경우 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 당사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 A사 454,867 563,211 B사 323,874 388,839 23. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 원재료 및 소모품사용 182,092 160,685 급여 1,279,671 1,365,466 퇴직급여 124,234 108,559 복리후생비 240,397 254,879 여비교통비 80,548 103,303 접대비 89,178 95,544 임차료 516 4,676 감가상각 및 무형자산상각 152,718 157,442 경상개발비 911,641 575,829 수도광열비 41,232 34,322 외주용역비 221,769 132,348 지급수수료 336,436 283,402 용역수수료 75,000 - 기타 203,534 128,582 합 계(*) 3,938,966 3,405,037 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 762,389 686,884 퇴직급여 78,500 49,006 대손상각비 (7,014) (34,277) 복리후생비 187,617 178,061 여비교통비 56,761 75,076 접대비 89,178 95,544 통신비 6,494 7,371 수도광열비 41,232 34,322 세금과공과 28,714 39,612 감가상각비_유형자산 45,875 24,589 감가상각비_사용권자산 60,002 85,894 지급임차료 516 4,676 보험료 24,213 18,690 차량유지비 13,846 9,787 경상연구개발비 911,641 575,829 교육훈련비 9,492 1,838 도서인쇄비 9,552 12,394 회의비 12,783 17,283 소모품비 10,380 11,708 지급수수료 321,300 270,660 용역개발비 75,000 - 광고선전비 41,006 24,932 무형고정자산상각 46,841 46,959 주식보상비용 7,970 - 협회비 15,250 15,500 합 계 2,849,538 2,252,338 25. 금융수익과 금 융 비 용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같 습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 15,495 33,153 합 계 15,495 33,153 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 3,201 24,026 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 337,857 합 계 3,201 361,883 26. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 수입임대료 - 300 외환차익 989 15,509 외화환산이익 6,540 375 지분법평가이익 - 1,557 잡이익 2,445 5,632 합 계 9,974 23,373 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 2,666 1,252 외화환산손실 16,500 19,810 유형자산처분손실 - 78 지분법평가손실 2,298 - 기부금 - 1,000 해외시장개척비 4,633 - 잡손실 174 1,466 합 계 26,271 23,606 27. 주당순이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익 (637,600,386) 194,142,566 가중평균 유통보통주식수 24,395,652 22,681,966 기본주당순이익 (26) 9 가중평균 유 통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 A. 기초주식 적수 2,249,215,560 1,971,037,250 B. 증자주식 적수 37,530,000 184,261,145 C. 자기주식 적수 91,136,880 91,239,512 D. 총적수(A+B-C) 2,195,608,680 2,064,058,883 가중평균주식수(D/90) 24,395,652 22,681,966 (2) 희석주당순이익 (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순이익(손실) (637,600,386) 194,142,566 조정사항 : 전환상환우선주부채평가손실 - 337,856,727 이자비용 - 16,248,487 A. 희석주당이익 산정을 위한 순이익 (637,600,386) 548,247,780 발행된 가중평균 유통보통주식수 24,395,652 22,681,966 조정내역 : 전환사채의 전환 가정 - 790,000 B. 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 24,395,652 23,471,966 희석주당 이익( 단위 : 원)(A/B) (*) (26) 9 (*) 잠재적보통주가 존재하지 않기 때문에 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (637,600) 194,143 조정항목: 260,380 383,442 법인세비용 (112,211) (230,049) 퇴직급여 195,566 158,935 감가상각비 45,875 24,589 무형자산상각비 46,841 46,959 사용권자산상각비 60,002 85,894 외화환산손실 16,500 19,810 대손상각비 (7,014) (34,277) 유형자산처분손실 - 78 전환우선주부채평가손실 - 337,857 이자비용 3,201 24,026 주식보상비용 7,970 - 지분법평가손실 2,298 - 기타비용 23,387 (15,295) 외화환산이익 (6,540) (375) 이자수익 (15,495) (33,153) 지분법평가이익 - (1,557) 운전자본의 변동: 609,773 (759,157) 매출채권 1,817,941 1,626,066 계약자산 (105,958) (622,259) 기타수취채권 (23,189) (64,879) 기타자산 (257,528) (523,445) 재고자산 - 8,379 매입채무 110,543 (145,479) 계약부채 76,078 (9,753) 기타지급채무 (1,088,616) (1,069,070) 기타부채 88,254 49,634 사외적립자산 66,947 4,629 퇴직금의 지급 (74,699) (12,979) 영업으로부터 창출된 현금 232,554 (181,573) (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 전환상환우선주의 전환 - 4,670,728 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동 기말 당기손익 기타포괄손익 리스부채 226,425 (85,368) 3,082 - - 144,139 합 계 226,425 (85,368) 3,082 - - 144,139 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동(*) 기말 당기손익 기타포괄손익 전환상환우선주부채 4,332,871 - 337,857 - (4,670,728) - 리스부채 553,243 (90,437) 7,742 - - 470,548 합 계 4,886,114 (90,437) 345,599 - (4,670,728) 470,548 (*) 전환상환우선주의 전환으로 인하여 자본으로 대체된 금액입니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계 자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 SOFTCAMP Inc. SOFTCAMP Inc. 일본 - SHIELDEX Co., Ltd.(*1) 관계기업 - (주)소프트모아(*2) 한국 (주)율목컨소시엄피에프브이 (주)율목컨소시엄피에프브이(*3) (주)이알마인드 (주)이알마인드(*3) 유의적 영향력을 행사하는 기업 - 한국산업은행(*4) (*1) 종속기업인 SOFTCAMP Inc.가 지분의 51%를 보유하고 있는 손자회사이고, 전기 중 자회사인 SOFTCAMP Inc.와 합병 하였습니다.(*2) 전기 중 청산하으로 인하여 관계기업에서 제외 되었습니다.(*3) 전기 중 관계기업으로 추가되었습니다.(*4) 한국산업은행은 전기에는 전환상환우선주 계약에 따라 투자자가 당사의 이사를선임할 수 있는 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 판단 하였으며, 전기 중 전환상환우선주가 전액 보통주로 전환되어 특수관계자에서 제외 되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 당사 와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 기타비용 종속기업 SOFTCAMP Inc. 5,612 6,882 4,770 관계기업 (주)이알마인드 - - 2,107 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - - 192 합 계 5,612 6,882 7,069 (단위:천원) 구 분 회사명 매출 기타수익 기타비용 종속기업 SOFTCAMP Inc. 6,625 - 48,226 관계기업 (주)소프트모아 - 300 45,000 합 계 6,625 300 93,226 (3) 당분기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 종속기업 SOFTCAMP Inc. 15,024 621,327 43,792 관계기업 (주)이알마인드 - 347,574 - 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - 1,804,000 - 주주임원종업원 - 367,000 - 합 계 15,024 3,139,901 43,792 (단위:천원) 구 분 회사명 매출채권 기타채권 매입채무 종속기업 SOFTCAMP Inc. 12,141 613,530 45,856 관계기업 (주)이알마인드 - 242,119 - 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - 1,804,000 - 주주임원종업원 - 372,000 - 합 계 12,141 3,031,649 45,856 상기 채권채무 중 자금거래에서 발생한 채권채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 기초 증가 감소 기말 비고 종속기업 SOFTCAMP Inc. 843,408 - 227,010 616,398 장기대여금 관계기업 ㈜이알마인드 242,119 - - 242,119 당기손익-공정가치측정금융자산 주주임원종업원 372,000 - 5,000 367,000 단기대여금 합 계 1,457,527 - 232,010 1,225,517 (4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래 내역 전기 중 한국산업은행 및 IBK금융그룹 IP Value-up 투자조합이 보유한 전환상환우선주 1,927,330주를 보통주 2,541,534주로 전환됨에 따라 전환권 행사일 현재 전환상환우선주부채의 공정가치인 3,008,871천원에서 보통주 전환 관련 부대비용을 제외한 금액이 보통주자본금 254,153천원 및 자본잉여금 4,415,394천원으로 각각 대체되었습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공 받은 보증내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 293,590 262,750 퇴직급여 38,364 20,742 기타장기종업원급여 223 179 합 계 332,177 283,671 30. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1 ) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 농협은행 일반자금대출 1,500,000 - 합계 1,740,000 - (2) 당분기말 현재 당사는 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 제공사유 투자주식 44,880 이행보증관련 출자증권 담보제공 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 등 339,269 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 793,985 합계 1,133,254 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 당사는 2019년 11월 15일 임시주주총회의 합병승인으로 2019년 12월 18일 등기되어 합병되었습니다. 당사의 비교식 재무제표(합병전)는 피합병법인의 재무정보로 기재하였습니다. 피합병법인의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2017년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하여 한국채택국제회계기준으 로 재작성되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 1) 소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사와의 합병 소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 소프트캠프 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 소프트캠프 주식회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 소프트캠프주식회사가 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 한국거래소 코스닥시장에 소프트캠프 주식회사의 보통주식을 상장하였습니다. 2) 종속회사 Softcamp Japan Co.,Ltd와 SHIELDEX Co.,Ltd와의 합병 Softcamp Japan Co.,Ltd 와 SHIELDEX Co.,Ltd 는 2020년 7월 20일 이사회 결의 및 2020년 9월 14일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 9월 15일자로 합병하였습니다. 합병은 Softcamp Japan Co.,Ltd 가 SHIELDEX Co.,Ltd 를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 Softcamp Japan Co.,Ltd 가 존속하고 SHIELDEX Co.,Ltd 는 소멸하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금성정률 제6기 1분기 (2021년) 매출채권 3,584,595 163,769 4.57% 계 3,584,595 163,769 4.57% 제5기 (2020년) 매출채권 5,420,178 170,783 3.15% 계 5,420,178 170,783 3.15% 제4기 (2019년) 매출채권 4,750,017 191,626 4.03% 계 4,750,017 191,626 4.03% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제6기 1분기 (2021년) 제5기 (2020년) 제4기 (2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 170,783 191,626 370,765 2.순대손처리액(①-②±③) - (41,598) (34,678) ① 대손처리액 - (41,598) (34,678) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비계상(환입)액 (7,014) 20,755 (144,461) 4. 기말대손충당금 잔액합계 163,769 170,783 191,626 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권, 미수금 등 채권매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.나. 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 3,062,915 430,670 76,450 14,560 3,584,595 구성비율 85.45% 12.01% 2.13% 0.41% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제6기 1분기 제5기 제4기 SHIELDEX 및 기타 제 품 - - 36,000 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - 0.27% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - 255.9 269.3 2) 재고자산 실사내역1) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 (실사일: 2021년 4월 1일)2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시② 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구③ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,258,217 - - - - 3,258,217 단기금융상품 1,000,000 - - - - 1,000,000 매출채권 3,420,826 - - - - 3,420,826 계약자산 1,327,085 - - - - 1,327,085 기타수취채권(유동) 431,644 - - - - 431,644 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,273,975 - - - 1,273,975 기타수취채권(비유동) 447,819 - - - - 447,819 자산 계 9,885,591 1,273,975 - - - 11,159,566 매입채무 - - - 365,681 - 365,681 기타지급채무 - - - 1,242,405 - 1,242,405 계약부채 - - - 254,627 - 254,627 리스부채 - - - 162,506 - 162,506 부채 계 - - - 2,025,219 - 2,025,219 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 4,434,660 - - - - 4,434,660 단기금융상품 1,000,000 - - - - 1,000,000 매출채권 5,249,396 - - - - 5,249,396 계약자산 1,221,126 - - - - 1,221,126 기타수취채권(유동) 409,509 - - - - 409,509 당기손익-공정가치측정금융자산 - 289,975 - - - 289,975 기타수취채권(비유동) 307,620 - - - - 307,620 자산 계 12,622,311 289,975 - - - 12,912,286 매입채무 - - - 258,030 - 258,030 기타지급채무 - - - 2,320,333 - 2,320,333 계약부채 - - - 176,130 - 176,130 리스부채 - - - 249,197 - 249,197 부채 계 - - - 3,003,690 - 3,003,690 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 8,615 33,156 외화관련손익 (11,637) (5,178) 대손상각비(환입) (7,014) (33,092) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 2,188 27,251 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 337,857 (3) 금융자산의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 242,119 242,119 전환상환우선주(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 294,000 - 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 전환사채(당기손익-공정가치측정금융자산) 이항평가모형 무위험수익율 1.69% 1.69% 할인율 20.66% 20.66% 변동성 39.64% 39.64% ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 연결재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790,000 0% - 2021.11.07 전환 - 합 계 - - - 790,000 - - - - - (*) 전환청구요청으로 인해 전기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790,000 0% - 2021.11.07 전환 - 합 계 - - - 790,000 - - - - - (*) 전환청구요청으로 인해 전기 중 전액 보통주로 전환되었습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기(당기) 우리회계법인 - - - 제5기(전기) 우리회계법인 적정 - - 제4기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 주) 피합병법인의 감사인 정보를 기재하였습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위:천원,시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 784 - - 제5기(전기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 764 74,000 768 제4기(전전기) 안진회계법인 별도 및 연결 1분기, 반기재무제표에 대한 감사별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 270,000 2,160 287,000 2,834 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기(당기) - - - - - 제5기(전기) - - - - - 제4기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 외부감사인 감사의견 비고 제6기(당기) 우리회계법인 - - 제5기(전기) 우리회계법인 적정 - 제4기(전전기) 안진회계법인 적정 지정감사인 주) 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 4월 15일 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 의거 금융감독원으로부터 안진회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020년 06월 22일 회사측: 감사1 이사1감사인측: 담당회계사 1 공인회계사1 대면회의 1. 전반감사계획2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항 2 2021년 02월 19일 회사측: 감사1 상무1감사인측: 담당회계사1 공인회계사1 대면회의 1. 기말감사 경과 보고2. 감사인의 독립성 준수사실에 관한 사항 ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 5. 회계감사인의 변경 사업연도 외부감사인 감사의견 비고 제6기(당기) 우리회계법인 - - 제5기(전기) 우리회계법인 적정 - 제4기(전전기) 안진회계법인 적정 지정감사인 주) 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 4월 15일 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항에 의거 금융감독원으로부터 안진회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 사업보고서 작성기준일 당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 1인 등 5인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 본 신고서 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. - 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 배환국 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2021-1 2021.01.15 1. 타법인출자의 건 가결 - 2021-2 2021.02.08 1. 2020년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회)2. 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 내부회계관리제도 운영 지침 제정의 건 가결 - 2021-3 2021.02.17 1. 2020년 연결 재무제표 승인의 건2. 타법인 출자의 건3. 합작회사 설립의 건 가결 - 2021-4 2021.03.08 1. 제5기 정기주주총회 소집의 건2. 타법인 임원 겸직의 건3. 지점 사무실 이전의 건 가결 - 2021-5 2021.03.18 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - 다. 사외이사 현황 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입 의무법인은 아니지만 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 사외이사제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김철준(1959.07) 동국대학교 회계학과한국은행, 은행감독원 근무(1978~1998) 금융감독원 근무(1999~2014) ㈜프리모데이타 부사장(2014.02~2014.07) 고려대학교 정보보호대학원 금융보안정책연구실 수석연구원(2014~2015) 법무법인 광장 전문위원(2016~2016) NH농협은행 정보보안부문 부행장(2017~2018) 現 법무법인(유) 광장 수석전문위원(2019.01~現) 이해관계 없음 결격요건 없음 - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 라. 사외이사의 주요활동 현황등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 2021-1 2021.01.15 1. 타법인출자의 건 가결 찬성 - 2021-2 2021.02.08 1. 2020년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회)2. 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 내부회계관리제도 운영 지침 제정의 건 가결 찬성 - 2021-3 2021.02.17 1. 2020년 연결 재무제표 승인의 건2. 타법인 출자의 건3. 합작회사 설립의 건 가결 찬성 - 2021-4 2021.03.08 1. 제5기 정기주주총회 소집의 건2. 타법인 임원 겸직의 건3. 지점 사무실 이전의 건 가결 찬성 - 2021-5 2021.03.18 1. 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 1 - - - *당사의 이사회는 사내이사 4인 및 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다. 바. 이사회 내의 위원회 구성현황 해당사항 없습니다. 사. 이사의 독립성 회사 경영과 관련한 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사 4명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 직책 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 임기 연임여부 대표이사 배환국 이사회 경영총괄 및 연구부문 없음 3년 신규선임 사내이사 국윤길 이사회 사업부문 부문장 없음 3년 신규선임 사내이사 김종필 이사회 영업부문 부문장 없음 3년 신규선임 사내이사 유제영 이사회 경영지원 본부장 없음 3년 신규선임 ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당 업무는 본 신고서 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 아. 사외이사의 전문성 당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 자 .사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 동사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김유훈 (1967.10) 동국대학교 경제학과 (1987.03~1993.02) 現 ㈜두두아이티 경영지원본부 이사 (2019.04~現) 現 ㈜디에스피 비상근등기감사 (2016.03~現) 現 소프트캠프㈜ 비상근등기감사 (2015.03~現) 해당사항없음 비상근 다. 감사의 독립성 감사는 법규 및 정관에 따라 주주총회에서 선임하며, 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참여하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2021-1 2021.01.15 1. 타법인출자의 건 가결 - 2021-2 2021.02.08 1. 2020년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회)2. 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 내부회계관리제도 운영 지침 제정의 건 가결 - 2021-3 2021.02.17 1. 2020년 연결 재무제표 승인의 건2. 타법인 출자의 건3. 합작회사 설립의 건 가결 - 2021-4 2021.03.08 1. 제5기 정기주주총회 소집의 건2. 타법인 임원 겸직의 건3. 지점 사무실 이전의 건 가결 - 2021-5 2021.03.18 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 바. 감사 지원조직 현황 신고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 배제여부 당사 정관 제33조 3항에서는 '2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다'고 규정하고 있음에 따라 당사는 본 신고서 제출일 현재 집중투표제를 시행하고 있지 아니합니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 의결권 제한에 관한 사항 당사는 정관 제26조에 따라 주주의 의결권은 1주마다 1개로 정하고 있습니다 다만, 정관 제27조에 따라 당사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당사의 주식에 대하여서는 의결권을 부여하고 있지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배환국 본인 보통주 5,141,402 20.57 5,141,402 20.57 - 김종필 임원 보통주 115,807 0.46 115,807 0.46 - 국윤길 임원 보통주 84,986 0.34 84,986 0.34 - 유제영 임원 보통주 66,722 0.27 66,722 0.27 - 장미정 친인척 보통주 41,300 0.18 41,300 0.18 - 소프트캠프(주) 자기주식 보통주 1,012,632 4.05 1,012,632 4.05 - 박양기 미등기임원 보통주 28,505 0.11 0 0.00 주1) 김성학 미등기임원 보통주 0 0.00 142,743 0.57 주2) 하정호 미등기임원 보통주 3,147 0.01 3,147 0.01 - 계 보통주 6,494,501 25.99 6,465,996 26.45 - - - - - - - 주1) 당분기에 퇴임으로 특수관계인에서 제외하였습니다. 주2) 당분기에 신규선임으로 특수관계인에 포함되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 성명 주요 경력 배환국 중앙대학교 컴퓨터공학과 (1990.03~1994.02) 중앙대학교 컴퓨터공학과 석사 (1994.09~1996.08) 중앙대 컴퓨터공학박사 (1996.09~2005.02) 미래산업 SW개발부 연구원 (1995.03~1998.07) 라이코스코리아 인터넷사업부 개발팀장 (1998.07~1999.06) 서울시스템 연구소 선임연구원 (1999.07~2000.02) 소프트캠프㈜ 연구소 연구소장 (2000.03~2004.05) 現 소프트캠프㈜ 대표이사(2004.06 ~現) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.11.01 채규운 200,000 95.24 발기인 - 2017.04.22 KB증권 359,080 11.19 실권주 인수 - 2017.07.11 채규운 200,000 6.23 실권주 매도 주2) 2019.12.18 배환국 4,998,547 21.19 합병신주배정 주3) 주1) 당사의 최대주주가 된 시점 기준 소유주식수 및 지분율입니다. 주2) 2017년 04월 22일 KB증권(주)는 당사의 일반공모 청약 시 발생한 실권주 349,080주를 인수함에 따라 보통주 기준 359,080주(11.19%)를 보유하여 최대주주가 변경되었습니다. 이후 2017년 04월 27일부터 2017년 7월 11일까지 KB증권(주)는 장내매매를 통하여 실권주 인수주 전량을 매각 완료하여 최대주주가 당사 대표이사 채규운으로 재변경 되었습니다. 주3) 2019년 12월 18일 합병신주배정으로 최대주주가 대표이사 배환국으로 변경되었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 320,428 1.28% - 나.소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 13,702 13,721 99.9 12,882,543 24,991,284 51.5 - 주) 발행주식총수의 100분의 1 미만을 보유한 주주로서, 최대주주 및 특수관계자, 우리사주조합의 주식수를 제외한 주식수입니다. 분기말 주주명부를 알수없기에 2020년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 4. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입,연구개발, 생산, 판매, 자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게주식을 우선 배정하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 장기적인 발전, 신규사업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금조달 등 경영상 필요로 국내외의 금융기관, 신기술사업금융회사나, 중소기업창업 투자회 및 관련 투자조합 등의 기관투자자, 개인투자자 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2 항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월31일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당사 홈페이지 www.softcamp.co.kr전자공고 불가 시: 한국경제신문 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 2,745 4,240 4,900 3,710 3,255 3,325 최 저 2,200 2,615 3,300 2,955 2,900 2,890 평 균 2,636 3,898 4,319 3,553 3,081 3,171 거래량 최 고 12,499,821 79,589,355 72,530,175 4,176,043 454,471 3,025,364 최 저 142,809 1,377,024 923,999 389,854 160,815 70,797 월 간 17,752,333 263,413,833 220,391,444 26,357,896 4,572,077 6,940,825 주1) 상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황1) 임원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배환국 남 1971.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄및 연구부문 중앙대 컴퓨터공학박사 소프트캠프㈜ 대표이사('00 ~現) 5,141,402 - 본인 17년 2022.12.18 국윤길 남 1965.07 부사장 등기임원 상근 사업부문 부문장 원광대학교 독어독문학과 소프트캠프㈜ 사업부문 부사장 ('16~現) 84,986 - - 2년 2022.12.18 김종필 남 1974.02 부사장 등기임원 상근 영업부문 부문장 중앙대학교 대학원 융합보안학과 석사 소프트캠프㈜ 영업부문 부사장('02~現) 115,807 - - 2년 2022.12.18 유제영 남 1969.10 상무 등기임원 상근 경영지원 본부장 단국대학교 회계학과 소프트캠프㈜ 경영지원본부 상무('12~現) 66,722 - - 2년 2022.12.18 김철준 남 1959.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동국대학교 회계학과NH농협은행 정보보안부문 부행장('17~'18) 現 법무법인(유) 광장 수석전문위원('19~現) - - - 1년 2022.12.18 김유훈 남 1967.10 감사 등기임원 비상근 감사 동국대학교 경제학과 現 소프트캠프㈜ 비상근등기감사 ('15~現) - - - 6년 2022.12.18 김용진 남 1965.09 전무 미등기임원 상근 경영기획실 중앙대학교 대학원 경영학 석사소프트캠프㈜ 경영기획실 전무('20~現) - - - - - 하정호 남 1972.01 상무 미등기임원 상근 SD사업 본부장 중앙대학교 대학원 컴퓨터공학과 석사 소프트캠프㈜SD사업본부 상무('18~現) 3,147 - - - - 권정혁 남 1975.10 연구소장 미등기임원 상근 연구소장 중앙대학교 컴퓨터공학과소프트캠프㈜ SECaaS연구소장('06~現) - - - - - 김성학 남 1968.02 상무 미등기임원 상근 혁신보안사업실 울산대학교 전자계산기공학과 소프트캠프㈜ 혁신보안사업실 상무('14~現) 142,743 - - - - 2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 나. 직원 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 103 - - - 103 6년 8월 1,519,162 14,821 - - - - 전체 여 30 - - - 30 3년 11월 321,175 10,887 - 합 계 133 - - - 133 6년 0월 1,840,337 13,942 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 연간급여 총액은 작성기준일까지의 누적금액입니다. 주2) 1인평균급여액은 평균인원을 반영하여 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 106,587 26,647 - 주) 연간급여 총액은 작성기준일까지의 누적금액입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 1,500,000 연간승인금액 감사 1 100,000 연간승인금액 주) 상기 주주총회 승인금액은 이사, 감사 각각에 대한 보수 한도액이며, 실제 지급된 금액은 아래 지급금액을 참조해 주시기 바랍니다. 2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 211,107 35,185 - 주) 보수총액은 작성기준일까지의 누적금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 201,906 50,477 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,026 3,026 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,175 6,175 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 2) 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 2) 산정기준 및 방법 보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 라 . 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 153,140 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 4,030 - 계 4 157,170 - (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 OOO외 14명 직원 2020년 11월 16일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 47,000 - - - - 47,000 2022.11.16~2025.11.15 3,335 국윤길 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 김종필 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 유제영 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 김유훈 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 5,000 - - - - 5,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 김형쇠 계열회사 임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 김남석 계열회사 임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 OOO외 15명 직원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 115,000 - - - - 115,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 연번 명칭 상장여부 법인등록번호 1 소프트캠프 주식회사 코스닥 상장 110111-6219037 2 SOFTCAMP Inc. 비상장 일본법인 3 (주)이알마인드 비상장 110111-5129518 4 (주)율목컨소시엄피에프브이 비상장 110111-7635977 5 (주)자유소프트 비상장 110111-7257292 주1) 당분기에 우선주 취득으로 (주)자유소프트는 관계회사에 포함되었습니다. 2. 계열회사간의 지배종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 피출자회사 출자회사 소프트캠프 주식회사 SOFTCAMP Inc. 90.00% (주)이알마인드 21.95% (주)율목컨소시엄피에프브이 21.60% (주)자유소프트 29.60% 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 배환국 대표이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 사내이사(비상근) 유제영 사내이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 감사(비상근) 4. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 가. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SOFTCAMP Inc.(비상장) 2017.08.23 해외시장진출 157,187 1,029,325 90.00 - - - - 1,029,325 90.00 - 1,416,463 136,401 (주)이알마인드(비상장) 2020.08.07 국내투자 241,470 2,683 21.95 215,528 - - -2,106 2,683 21.95 213,422 393,353 19,831 (주)율목컨소시엄피에프브이(비상장) 2020.09.22 국내투자 1,080,000 216,000 21.60 1,080,116 - - -192 216,000 21.60 1,079,924 12,942,535 535 (주)자유소프트(비상장) 2021.01.18 국내투자 294,000 - - - 42,000 294,000 - 42,000 29.60 294,000 193,478 5,691 (주)엔키(비상장) 2021.02.18 국내투자 690,000 - - - 20,000 690,000 - 20,000 7.84 690,000 2,520,077 196,099 합 계 1,248,008 - 1,295,644 62,000 984,000 -2,298 1,310,008 - 2,277,346 17,465,906 358,557 주1) 최근 사업년도 재무현황은 2020년 기말 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 가. 담보 제공의 내역 해당사항 없습니다.나.가지급금 및 대여금내역해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행, 변경상황해당사항 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 회차 일자 안건 가결여부 2018-1 2018.03.26 제1호 의안 : 제2기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2019-1 2019.03.27 제1호 의안 : 제 3 기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건 가결 2019-2 2019.11.15 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결 2020-1 2020.03.23 제1호 의안 : 제4기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2020-2 2020.10.07 제1호 의안 : 정관 변경의 건 가결 2021-1 2021.03.29 제1호 의안 : 제 5 기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 결손 보전의 건 가결 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송 사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 1) 채무보증내역 : 해당사항 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 보증 (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 등 339,269 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 793,985 합계 1,133,254 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항 없습니다. 3. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 다. 중소기업 기준 검토표 2020년 중소기업기준검토표_1.jpg 2020년 중소기업기준검토표_1 2020년 중소기업기준검토표_2.jpg 2020년 중소기업기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 1. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스팩합병(코스닥) - 2019.12.18 - 연구개발 : 2,600- 해외시장개척 : 1,000- 부채상환 : 890- 운영자금 : 572 5,062 - 연구개발 : 2,645- 해외시장개척 : 114- 부채상환 : 890- 운영자금 : 0 3,649 - 2. 사모자금의 사용내역 : 해당사항 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 53_미사용자금의운용내역 3. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 1,000 2020.04 ~ 2021.04 1년 기타 보통예금 413 - - 계 1,413 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 바. 법적위험 변동사항 해당사항 없습니다. 사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 해당사항 없습니다. 자. 기업인수목적회사의 금융투자업의 역할 및 의무 해당사항 없습니다. 차. 합병등의 사후정보 (1) 개요지배기업과 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 4.13:1의 비율(지배회사 주주에게 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 3,210,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법 동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 소프트캠프 주식회사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결실체의 연결재무제표는 소프트캠프 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 소프트캠프 주식회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 합병시점 당기 및 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결실체의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로, 지배기업은 합병 주주총회 승인일인 2019년 11월 15일을 기준으로 주식 기준보상 부여일로 하여 합병을 산정하였습니다. (3) 2019년 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 보상원가(A) 6,532,352 발행주식(보통주자본금) 321,000 발행주식(주식발행초과금) 6,211,352 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 4,764,827 합병비용(A-B) 1,767,525 (4) 인수한 순자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 금액 현금및현금성자산 124,775 단기금융상품 4,936,965 기타유동자산 116,152 자기주식 1,202,119 기타유동부채 (8,166) 이연법인세부채 (44,393) 전환사채 (657,363) 전환권대가(기타자본) (905,262) 인수한 순자산의 장부가액 4,764,827 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 (5) 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 소프트캠프 주식회사 매출액 22,695 25,744 18,357 19.11 - - - 영업이익 6,440 8,288 2,039 68.34 - - - 당기순이익 6,313 8,124 1,261 80.03 - - - * COVID-19로 인한 경기침체로 매출 실적 일부 감소하였으며 신제품 개발비용 증가로 인해 영업이익은 감소 하였습니다. 2020년도 영업외비용으로 RCPS평가손실이 3억 발생하여 당기순이익이 감소하였습니다. 카. 보호예수 현황 ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 당분기말 보호예수대상 주식은 없습니다. 타 . 녹색경영 해당사항 없습니다. 파. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 하. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.