소프트캠프 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항(1) 지배기업의 개요

소프트캠프 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 소프트캠프 주식회사(이하 "지배기업")는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다. 연결실체는 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.13 비율(지배회사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 4.13주 부여)로 흡수합병하였습니다.

지배기업의 당분기말 보통주 자본금은 2,499,128천원이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주식: 주)

주 주	주식수	금 액	구 분	지분율(%)

배환국	5,141,402	514,140	보통주식	20.57

소프트캠프(주)	1,012,632	101,263	자기주식	4.05

IBK금융그룹 IP Value-up투자조합	829,692	82,969	보통주식	3.32

소프트캠프 우리사주조합	298,387	29,839	보통주식	1.20

기타	17,709,171	1,770,917	보통주식	70.86

합 계	24,991,284	2,499,128	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배력판단근거 비 고 당분기 전기 SOFTCAMP Inc 90 90 일본 3월 소프트웨어 개발 의결권과반수보유 자회사 레드펜소프트㈜ 49.8 50.0 한국 12월 소프트웨어 개발 의결권과반수보유 자회사 기업명 지분율(%) 소재지 결산월 업 종 지배력판단근거 비 고 당분기 전기 SOFTCAMP Inc 90 90 일본 3월 소프트웨어 개발 의결권과반수보유 자회사 2) 당분기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다. 당분기 중 레드펜소프트㈜의 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 연결범위에 포함하였습니다.3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 SOFTCAMP Inc 461,183 720,617 (259,434) 229,177 (190,031) (190,031) 레드펜소프트㈜ 566,649 92,591 474,058 - (265,661) (265,661) 전기> (단위:천원) 기업명 자 산 부 채 자 본 매 출 당기순손익 총포괄손익 SOFTCAMP Inc 715,107 792,092 (76,985) 295,059 (383,211) (383,211) 4) 부문정보 및 지역에 대한 정보(가) 연결실체는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용관련업을 주요사업으로 하고 있으며 단일의 영업부문을 구성하고 있습니다. (나) 지역에 대한 정보지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산(금융상품, 이연법인세자산 및 기타 금융자산 제외)에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 외부고객으로부터의 수익 비유동자산 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 11,597,273 12,005,881 2,004,281 1,733,792 일본 229,177 230,045 327,600 562,229 내부거래 (27,214) (18,946) (324,464) (543,405) 합 계 11,799,236 12,216,980 2,007,417 1,752,616 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. - 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성 코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 연결실체도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 연결실체가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 연결실체의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 연결실체의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 5. 금융상품의 범주별 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 2,877,211 - - - 2,877,211 단기금융상품 8,694,485 - - - 8,694,485 매출채권 2,849,165 - - - 2,849,165 계약자산 2,940,490 - - - 2,940,490 기타수취채권(유동) 549,316 - - - 549,316 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,336,246 - - 2,336,246 장기금융상품 5,600 - - - 5,600 파생상품자산 - 54,000 - - 54,000 기타수취채권(비유동) 215,108 - - - 215,108 자산 계 18,131,375 2,390,246 - - 20,521,621 매입채무 - - 73,462 - 73,462 전환사채 - - 6,684,238 - 6,684,238 장기차입금 282,662 - 282,662 파생상품부채 - - - 3,289,000 3,289,000 기타지급채무 - - 1,304,828 - 1,304,828 계약부채 - - 666,133 - 666,133 리스부채 - - 84,338 - 84,338 부채 계 - - 9,095,661 3,289,000 12,384,661 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,622,312 - - - 3,622,312 단기금융상품 8,500,000 - - - 8,500,000 매출채권 6,328,440 - - - 6,328,440 계약자산 1,751,250 - - - 1,751,250 기타수취채권(유동) 150,303 - - - 150,303 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,834,900 - - 1,834,900 장기금융상품 835,328 - - - 835,328 파생상품자산 - 1,111,000 - - 1,111,000 기타수취채권(비유동) 390,471 - - - 390,471 자산 계 21,578,104 2,945,900 - - 24,524,004 매입채무 - - 852,679 - 852,679 전환사채 - - 6,208,389 - 6,208,389 파생상품부채 - - - 5,171,000 5,171,000 기타지급채무 - - 2,487,614 - 2,487,614 계약부채 - - 375,809 - 375,809 리스부채 - - 273,754 - 273,754 부채 계 - - 10,198,245 5,171,000 15,369,245 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 89,866 189,033 39,298 53,887 외화관련손익 45,030 14,553 25,990 11,361 대손상각비 109,045 311,151 60,181 127,190 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,346 - 1,025 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 193,948 530,730 4,809 14,449 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 - 825,000 - - (3) 금융상품의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수 준 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 50,226 48,880 파생상품자산(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 54,000 1,111,000 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 3,289,000 5,171,000 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 기준가격 무위험수익율 - - 할인율 - - 변동성 - - 파생상품자산(당기손익-공정가치측정금융자산) 이항평가모형 무위험수익률 3.64% 1.95% 할인률 12.50% 9.30% 변동성 39.85% 45.06% 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 이항평가모형 무위험수익률 3.64% 1.95% 할인률 12.50% 8.51% 변동성 39.85% 45.06% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 2,877,211 3,622,312 단기금융상품 정기예금 등 8,694,485 8,500,000 장기금융상품 정기예금 등 5,600 835,328 합 계 11,577,296 12,957,640 연결실체 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,686,667 (837,502) 2,849,165 6,854,791 (526,351) 6,328,440 계약자산 2,940,490 - 2,940,490 1,751,250 - 1,751,250 기타수취채권(유동) 549,316 - 549,316 150,303 - 150,303 기타수취채권(비유동) 215,108 - 215,108 390,471 - 390,471 합 계 7,391,581 (837,502) 6,554,079 9,146,815 (526,351) 8,620,464 연결실체는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 6월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 단기대여금 445,500 46,000 미수금 36,998 32,715 미수수익 66,818 71,588 합 계 549,316 150,303 비유동성: 장기대여금 - 162,000 보증금 215,108 228,471 합 계 215,108 390,471 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 1,941,955 184,010 802,192 388,650 369,860 3,686,667 계약자산 2,940,490 - - - - 2,940,490 기타수취채권(유동) 549,316 - - - - 549,316 기타수취채권(비유동) 215,108 - - - - 215,108 합 계 5,646,869 184,010 802,192 388,650 369,860 7,391,581 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 5,081,704 878,879 384,650 490,598 18,960 6,854,791 계약자산 1,751,250 - - - - 1,751,250 기타수취채권(유동) 150,303 - - - - 150,303 기타수취채권(비유동) 390,471 - - - - 390,471 합 계 7,373,728 878,879 384,650 490,598 18,960 9,146,815 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 금액 526,351 170,783 전입 311,151 358,091 제각 - (2,523) 기말 금액 837,502 526,351 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 940,102 1,934,553 123,955 1,906,416 선급비용 181,210 259,205 317,781 57,816 합 계 1,121,312 2,193,758 441,736 1,964,232 9. 관계기업(1) 당분기과 전기말 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 관계기업 ㈜이알마인드 29,303 42.89% 1,683,509 1,272,839 1,683,509 1,247,615 관계기업 ㈜율목컨소시엄피에프브이 216,000 21.60% 1,080,000 995,200 1,080,000 1,063,188 관계기업 레드펜소프트㈜(*1) - - - - 200,000 110,706 합 계 2,763,509 2,268,039 2,963,509 2,421,509 (*1) 당분기 중 엑스스캔㈜은 레드펜소프트㈜로 상호가 변경되었으며, 지배기업은 당분기 중 추가로 레드펜소프트㈜의 지분을 취득하여 지배력을 획득함에 따라 연결실체에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 레드펜소프트㈜ ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 레드펜소프트㈜ ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기초 금액 110,706 1,247,615 1,063,188 - 215,528 1,080,116 취득 263,000 - - 200,000 1,000,000 - 대체(*1) (352,932) - - - - - 처분 - - - 514,218 - 지분법손익(*1) (20,774) 25,223 (67,988) (89,294) (142,632) (16,928) 손상차손 - - - - (339,499) - 기말 금액 - 1,272,838 995,200 110,706 1,247,615 1,063,188 (*1) 연결실체는 당분기 중 추가로 레드펜소프트(주)의 지분 매입으로 지분율이 50%에서 49.76%로 변경되었으며, 기존 주식을 포함하여 총 663,000주를 종속기업투자로 재분류 하였습니다. 그리고 당분기 중 지배력을 획득하기 이전에 발생한 지분변동액을 지분법손익으로 계상하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 레드펜소프트㈜ ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 유동자산 92,611 27,399,321 221,412 421,831 15,804,560 비유동자산 937,662 150,305 - 589,168 7,110,455 자산계 1,030,273 27,549,626 221,412 1,010,999 22,915,015 유동부채 42,347 7,942,218 - 55,398 7,992,846 비유동부채 198,971 15,000,000 - 225,458 10,000,000 부채계 241,318 22,942,218 - 280,856 17,992,846 자본계 788,954 4,607,409 221,412 730,143 4,922,170 매출액 808,950 - - 491,655 - 영업손익 44,605 (248,269) (173,028) (599,372) (78,274) 당기순손익 55,738 293 (173,828) (601,609) (78,306) 기타포괄손익 - - - - - 총포괄손익 55,738 293 (172,828) (601,609) (78,306) (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 레드펜소프트㈜ ㈜이알마인드 ㈜율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) 788,954 4,607,409 221,412 730,143 4,922,170 연결실체 지분율(B) 42.89% 21.60% 50.00% 42.89% 21.60% 순자산 지분금액(AXB) 338,369 995,200 110,706 313,146 1,063,188 (-) 손상차손 반영 - - - - - (+) 미반영 지분법손실 - - - - - (+) 영업권 등 934,469 - - 934,469 - 기말 장부금액 1,272,839 995,200 110,706 1,247,615 1,063,188 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 33,000 50,226 33,000 48,880 (주)엔키(*) 690,000 690,000 690,000 690,000 (주)자유소프트(*) 294,000 294,000 294,000 294,000 (주)인포씨드(*) 252,000 252,020 252,000 252,020 (주)탭엔젤파트너스(*) 500,000 500,000 500,000 500,000 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합(*) 50,000 50,000 50,000 50,000 오라클지역뉴딜벤처펀드(*) 200,000 200,000 - - DNA 투자조합 제1호(*) 300,000 300,000 - - 합 계 2,319,000 2,336,246 1,819,000 1,834,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (*) 비상장주식으로, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,834,900 500,000 - 1,346 2,336,246 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 289,975 2,058,133 (514,233) 1,025 1,834,900 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 696,975 793,782 320,462 531,320 2,342,539 488,543 713,658 267,295 1,469,496 감가상각누계액 (210,026) (309,106) (82,579) - (601,711) (108,614) (300,823) (44,270) (453,707) 정부보조금 - (146,854) - - (146,854) - (137,515) - (137,515) 합 계 486,949 337,822 237,883 531,320 1,593,974 379,929 275,320 223,025 878,274 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기 초 379,929 275,320 223,025 - 878,274 265,237 273,450 63,715 602,402 취 득 208,432 128,924 54,400 531,320 923,076 251,713 79,463 243,600 574,776 처 분 - (38) - - (38) (45,647) - (44,924) (90,571) 감가상각 (101,412) (66,217) (39,198) - (206,826) (91,374) (77,558) (39,094) (208,026) 기타 (166) (345) - (511) - (35) (272) (307) 합 계 486,949 337,823 237,882 531,320 1,593,975 379,929 275,320 223,025 878,274 (3) 당분기와 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 영업권 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 취득원가 224,304 514,049 8,413 746,766 233,474 781,780 1,015,254 상각누계액 (132,294) (442,029) - (574,322) (110,862) (659,679) (770,541) 정부보조금 - (2,345) - (2,345) - (2,897) (2,897) 합 계 92,010 69,675 8,413 170,099 122,612 119,204 241,816 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 소프트웨어 영업권 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 기 초 122,612 119,204 - 241,815 155,662 242,030 397,692 취 득 3,083 - 8,413 11,496 12,513 12,852 25,365 대 체 - - - - - (21,843) (21,843) 상 각 (33,684) (49,529) - (83,213) (45,564) (113,835) (159,399) 합 계 92,011 69,675 8,413 170,098 122,611 119,204 241,815 (3) 당분기와 전분기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재의 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 사용권자산취득원가 401,506 200,197 601,704 401,506 200,197 601,703 감가상각누계액 (326,304) (180,788) (507,092) (198,054) (147,289) (345,343) 사용권자산장부금액 75,202 19,409 94,612 203,452 52,908 256,360 한편, 연결실체는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (2) 당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 203,452 52,908 256,360 140,342 104,824 245,166 취득 - - - 362,839 - 362,839 처분 - - - (60,105) - (60,105) 감가상각비 (128,250) (33,499) (161,748) (239,624) (51,916) (291,540) 기말금액 75,202 19,409 94,612 203,452 52,908 256,360 (3) 당분기와 전기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 부동산 차량운반구 합 계 부동산 차량운반구 합 계 기초 216,865 56,889 273,755 138,659 110,538 249,197 취득 - - - 347,654 - 347,654 종료 - - - (42,000) - (42,000) 이자비용 인식액 5,870 1,995 7,865 13,589 5,825 19,414 상환(현금유출액) (158,768) (38,513) (197,281) (241,037) (59,474) (300,510) 기말금액 63,967 20,371 84,339 216,865 56,889 273,755 유동성리스부채 63,967 20,371 84,339 203,612 46,711 250,324 비유동리스부채 - - - 13,253 10,178 23,431 (4) 당분기와 전기 중 단기리스 및 소액자산의 리스에 대하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 단기리스 7,863 587 소액리스 4,273 5,652 합 계 12,136 6,239 14. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 599,857 1,000,767 미지급비용 704,971 1,486,847 합 계 1,304,828 2,487,614 15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 선수금 54,517 114,277 예수금 136,402 217,835 합 계 190,919 332,112 16. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 장기차입금 282,662 - 전환사채 6,684,238 6,092,693 합 계 6,966,900 6,092,693 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 우리은행 명동금융센터 인덕원 어반플렉스 지식산업센터 중도금 282,662 - 합 계 282,662 - (3) 당분기말과 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 상각 전환 기말 전환사채 10,000,000 75,000 - - 10,075,000 전환권조정 (3,907,307) - 516,545 - (3,390,762) 합 계 6,092,693 75,000 516,545 - 6,684,238 (단위:천원) 구 분 기초 발행 상각 전환 기말 전환사채 - 10,000,000 - - 10,000,000 전환권조정 - (4,225,000) 317,693 - (3,907,307) 합 계 - 5,775,000 317,693 - 6,092,693 (4) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021-07-12 만기일 2026-07-12 액면금액 10,000,000 발행가액 10,000,000 액면이자율 0% 보장수익률 0% 상환방법 만기일에 액면가액의 100% 일시 상환 전환청구권 행사기간 사채발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기일 3개월 전까지 전환가격 1주당 4,543원 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 2023년 7월 12일 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음 회사의 사채 매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2023년 7월 12일까지 연결실체 또는 연결실체의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음 2) 제1회 기명식 전환사채 (단위:천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제1회 기명식 전환사채 투자사 (주)탭엔젤 파트너스 발행일 2022-09-16 만기일 2024-09-15 사채의종류 기명식 전환사채 발행가액 75,000,000 액면이자율 0% 보장수익률 0% 상환방법 만기보유 채권 일시상환 전환청구권 행사기간 사채의 발행일 후1개월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지 전환가격 1주당 2.000원 회사의 사채 매도청구권(Call Option) 투자자가 전환권을 행사하지 않은 사채 액면금액에 대하여 그 사채의 만기일 또는 당사자들이 별도로 합의한 상환기일에 보장수익률과 표면이율 사이의 차이를 본건 사채의 발행일 익일로부터 실제로 상환을 하는 날까지의 기간 동안1년 단위의 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환 (5) 당분기말 현재 전환가격 및 전환가능주식의 내역은 다음과 같습니다.1) 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (단위:원/주) 구분 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환가격(발행시) 4,543 전환에 따라 발행할 주식 2,201,189 전환가격(조정 후 당분기말 현재) 3,181 전환에 따라 발행할 주식 3,143,666 전환에 따라 발행된 주식 - 전환가능 잔여주식수 3,143,666 2) 제1회 기명식 전환사채 (단위:원/주) 구분 제1회 기명식전환사채 전환가격(발행시) 2,000 전환에 따라 발행할 주식 37,500 전환가격(조정 후 당분기말 현재) 2,000 전환에 따라 발행할 주식 37,500 전환에 따라 발행된 주식 - 전환가능 잔여주식수 37.500 17. 파생상품(1) 연결실체는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 전환사채로 분류하고 상각후원가로 평가하고 있습니다. (2) 파생상품자산연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 금액 증가(감소) 평가이익(손실) 기말 금액 파생상품자산 1,111,000 - (1,057,000) 54,000 (단위:천원) 구 분 기초 금액 증가(감소) 평가이익(손실) 기말 금액 파생상품자산 - 1,306,000 (195,000) 1,111,000 (3) 파생상품부채연결실체가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 ,부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 금액 증가(감소) 평가손실(이익) 기말 금액 파생상품부채 전환권 2,825,000 - (2,515,000) 310,000 조기상환청구권 2,346,000 - 633,000 2,979,000 합 계 5,171,000 - (1,882,000) 3,289,000 (단위:천원) 구 분 기초 금액 증가(감소) 평가손실(이익) 기말 금액 파생상품부채 전환권 - 3,301,000 (476,000) 2,825,000 조기상환청구권 - 2,230,000 116,000 2,346,000 합 계 - 5,531,000 (360,000) 5,171,000 18. 충당부채당분기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기 말 유동 연차충당부채 370,694 99,152 - 469,846 제품보증충당부채 188,209 (24,381) - 163,828 소 계 558,903 74,771 - 633,674 비유동 복구충당부채 15,500 79 - 15,579 합 계 574,403 74,850 - 649,253 (단위:천원) 구 분 기 초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기 말 유동 연차충당부채 340,654 30,040 - 370,694 제품보증충당부채 152,896 35,313 - 188,209 소 계 493,550 65,353 - 558,903 비유동 복구충당부채 38,215 12,390 35,105 15,500 합 계 531,765 77,743 35,105 574,403 19. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,190,411 5,416,485 사외적립자산의 공정가치 (3,819,884) (4,368,192) 재무상태표상 순확정급여부채 1,370,527 1,048,293 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 5,416,485 4,956,821 근무원가 586,616 837,149 이자원가 94,238 96,355 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (224,716) 경험적 조정 - 54,444 급여지급액 (906,928) (303,568) 기말금액 5,190,411 5,416,485 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 4,368,192 3,882,385 이자수익 100,911 99,238 재측정요소 (58,350) (87,423) 기여금 납부액 - 709,900 급여지급액 (590,869) (235,908) 기말금액 3,819,884 4,368,192 (4) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 당기근무원가 586,616 837,149 순이자손익 (6,672) (2,883) 과거근무원가 - - 합계 579,944 834,266 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.97% 2.97% 임금상승율 4.00% 4.00% 20. 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액 (490) 1,876 이연법인세 변동액 (100,603) 562,085 총법인세효과 (101,093) 563,961 자본에 직접 반영된 법인세비용 (12,674) (7,796) 법인세비용(수익) (113,767) 556,165 21. 자본금과 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.(1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,991,284 24,991,284 보통주 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 (2) 당분기와 전기의 유통주식수와 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 보통주 보통주 전기초 24,991,284 2,499,128 전기말 24,991,284 2,499,128 당분기초 24,991,284 2,499,128 당분기말 24,991,284 2,499,128 (3) 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(*) 15,158,385 15,158,385 감자차익 753,878 753,878 기타자본잉여금 28,886 28,886 합 계 15,941,149 15,941,149 (*) 지배기업은 2021년 3월 29일 주주총회 보통결의로 결손금 2,180,401천원에 대하여 주식발행초과금으로 결손보전에 충당 하였습니다. 22. 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자본조정 (1,783,056) (1,873,504) 기타포괄손익누계액 (294,056) (246,127) 합 계 (2,077,112) (2,119,631) (2) 자본조정 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,986,113) (1,986,113) 주식매입선택권 203,057 112,609 합 계 (1,783,056) (1,873,504) (*1) 당분기말 현재 연결실체는 주가안정 및 스팩합병시 주식매수청구권행사 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,012,632주(평균 매입단가: 1,961원)를 취득하여 보유하고 있습니다. (3) 기타포괄손익누계액 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (267,215) (221,702) 해외사업환산손익 (26,841) (24,425) 합 계 (294,056) (246,127) 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 설립ㆍ기술ㆍ영업ㆍ경영 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할수있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 1차 2차 3차 합 계 권리부여일 2020-11-16 2021-03-29 2022-04-29 약정용역제공기간종료일 2022-11-16 2023-03-29 2024-04-29 행사가능기간종료일 2025-11-15 2026-03-28 2027-04-28 부여일현재주가(종가) 4,150 3,030 2,335 행사가격(원) 3,335 3,045 2,460 기대행사기간(년) 3 3 3 예상주가변동성 52.74% 57.68% 42.65% 주식매수선택권 가치(주당) 1,164 806 935 부여주식수(기명식 보통주식) 36,100 300,000 150,000 486,100 스탁옵션가치 42,020 241,800 140,250 424,070 주식기준보상 인식액 40,972 189,620 29,738 260,330 차기이월 주식기준보상액 1,049 52,180 110,512 163,741 (2) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 기초 잔여주식 417,000 47,000 부여 150,000 370,000 소멸 (80,900) - 행사 - - 기말 잔여주식 486,100 417,000 (3) 연결실체는 기말 현재 주식매수선택권 154,596천원을 인식하여 자본조정에 계상하고 있습니다. (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1차 2차 3차 합 계 전기까지 인식한 보상비용 30,801 113,569 - 144,370 당분기에 인식한 보상비용 10,170 76,051 29,738 115,960 당분기까지 인식한 보상비용 40,972 189,620 29,738 260,330 당분기 이후에 인식할 보상비용 1,049 52,180 110,512 163,741 (5) 연결실체는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 1차 2차 3차 산정방법 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 권리부여일의 종가 4,150 3,000 2,335 행사가격 3,335 3,045 2,460 무위험이자율 1.30% 1.54% 3.17% 예상주가변동성 52.74% 57.68% 42.65% 24. 결손금당분기와 전기 중 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 미처리결손금 549,856 232,842 25. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 138,674 421,888 96,161 324,920 소 계 138,674 421,888 96,161 324,920 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 2,788,364 6,632,152 3,046,148 7,378,426 유지보수용역 1,514,443 4,745,196 1,538,353 4,513,633 소 계 4,302,807 11,377,348 4,584,501 11,892,059 합 계 4,441,481 11,799,236 4,680,662 12,216,979 (2) 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 2,701,325 1,560,812 유지보수용역 239,166 190,438 소 계 2,940,491 1,751,250 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 195,186 69,660 유지보수용역 470,947 306,149 소 계 666,133 375,809 이행한 수행의무의 완성단계에 따라 연결실체가 받을 권리를 나타내는 계약자산의 경우 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류되며, 고객에게 수령한 대가가 인식한 수익을 초과하는 경우 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 연결실체는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 부문정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형단일 보고부문인 소프트웨어개발 및 정보처리 관련 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 2) 지역에 대한 정보주석1참조 3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기의 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 247,864 1,039,803 305,859 1,111,349 B사 397,127 810,983 475,731 1,483,753 26. 비용의 성격별 분류 등 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 소모품사용 16,624 79,064 440,156 690,576 급여 1,590,127 4,608,015 1,327,053 4,005,339 퇴직급여 130,803 392,410 124,234 372,703 복리후생비 281,331 842,051 280,106 825,963 여비교통비 102,612 302,551 85,613 259,528 접대비 144,489 383,135 116,177 334,295 임차료 5,752 19,673 542 11,036 감가상각 및 무형자산상각 148,117 451,788 149,910 512,214 경상개발비 799,474 2,435,316 843,325 2,623,953 수도광열비 27,857 82,683 28,090 128,886 외주용역비 310,706 592,301 124,288 567,270 지급수수료 497,083 1,212,762 527,179 1,269,090 용역개발비 20,000 99,000 26,364 466,364 기타 481,302 1,302,652 289,318 807,077 합 계(*) 4,556,277 12,803,401 4,362,355 12,874,294 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 985,237 2,877,648 835,485 2,485,201 퇴직급여 95,009 285,027 78,500 235,500 대손상각비(환입) 109,045 311,151 60,180 127,190 복리후생비 213,316 651,548 217,262 647,146 여비교통비 59,035 186,119 53,209 167,726 접대비 144,489 383,135 116,177 334,295 통신비 13,359 35,191 9,386 27,423 수도광열비 27,857 82,683 28,090 128,886 세금과공과 23,380 64,648 26,129 86,390 감가상각비_유형자산 70,928 206,826 53,464 153,243 감가상각비_사용권자산 53,945 161,749 59,679 232,847 지급임차료 5,752 19,673 542 11,036 보험료 29,199 97,017 24,978 86,525 차량유지비 30,470 77,668 20,558 59,967 경상연구개발비 799,474 2,435,316 843,325 2,623,953 교육훈련비 3,179 11,052 16,523 35,615 도서인쇄비 2,971 11,460 5,227 20,627 회의비 17,949 52,431 14,448 49,856 소모품비 23,264 69,791 12,893 40,490 지급수수료 409,019 939,127 514,152 1,225,666 용역개발비 20,000 99,000 26,364 466,364 광고선전비 110,529 281,099 49,728 129,307 무형고정자산상각 23,244 83,213 36,766 126,124 주식보상비용 62,130 115,960 44,478 96,444 협회비 450 38,550 750 23,600 합 계 3,333,230 9,577,082 3,148,293 9,621,421 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 89,866 189,033 39,298 53,887 외환차익 6,583 13,310 1,457 7,320 외화환산이익 8,672 11,841 15,553 17,659 파생상품평가이익 - 825,000 - - 지분법평가이익 25,223 25,223 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,346 - 1,025 합 계 130,344 1,065,753 56,308 79,891 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 193,948 530,730 4,809 14,449 외환차손 20 416 916 4,141 외화환산손실 (29,796) 10,182 (9,896) 9,477 지분법평가손실 (31,458) 88,763 50,294 90,486 합 계 132,714 630,091 46,123 118,553 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 - 300 300 500 잡이익 17,339 32,498 (30,482) 8,231 합 계 17,339 32,798 (30,182) 8,731 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 38 38 - 44,924 잡손실 34 170 32 374 기부금 47,500 47,500 - - 합 계 47,572 47,708 32 45,298 30. 주당순손익 (1) 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업소유주 보통주당기순손익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (64,783,468) (317,013,848) 339,657,199 (1,277,717,395) 가중평균 유통보통주식수 23,978,652 23,978,652 23,978,652 23,978,652 기본주당순이익(손실) (3) (13) 14 (53) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A. 기초주식 적수 2,299,198,128 6,822,620,532 2,299,198,128 6,822,620,532 B. 증자주식 적수 - - - - C. 자기주식 적수 93,162,144 276,448,536 93,162,144 276,448,536 D. 총적수(A+B-C) 2,206,035,984 6,546,171,996 2,206,035,984 6,546,171,996 가중평균주식수(D/273) 23,978,652 23,978,652 23,978,652 23,978,652 (2) 희석주당순이익연결실체는 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (3) 잠재적 보통주당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 2022년11월16일~2025년11월15일 36,100 주식매수선택권 2023년3월29일~2026년3월28일 300,000 주식매수선택권 2024년4월29일~2027년4월28일 150,000 전환사채(제2회 무기명식 사모 전환사채) 2022년 7월12일~2026년 6월12일 3,143,666 전환사채(제1회 기명식 전환사채) 2022년10월16일~2024년9월15일 37,500 합 계 3,667,266 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (469,644) (1,288,709) 조정항목: 907,170 1,946,516 법인세비용 (113,767) 556,165 퇴직급여 579,943 586,697 감가상각비 206,826 153,243 무형자산상각비 83,213 126,124 사용권자산상각비 161,749 232,847 외화환산손실 10,182 9,276 대손상각비 311,151 127,190 유형자산처분손실 38 44,924 하자보수충당부채전입 - (20,191) 이자비용 531,553 14,449 주식보상비용 115,960 96,444 지분법평가손실 88,763 90,486 기타비용 (24,381) - 파생상품평가이익 (825,000) - 외화환산이익 (2,984) (16,225) 지분법이익 (25,223) - 이자수익 (189,508) (53,887) 당기손익-공정가치평가자산 평가이익 (1,346) (1,025) 운전자본의 변동: (1,047,133) (1,255,741) 매출채권의 감소 3,191,734 1,456,811 계약자산의 증가 (1,189,241) (1,430,809) 재고자산의 증가 - (13,874) 기타수취채권의 감소(증가) 3,338 (14,038) 기타자산의 증가 (897,774) (201,077) 매입채무의 감소 (800,523) 98,724 계약부채의 증가 285,281 128,537 기타지급채무의 감소 (1,281,622) (1,053,461) 유동성충당부채의 증가 99,152 103,564 기타부채의 감소 (141,420) (52,585) 사외적립자산의 감소(증가) 590,869 (32,729) 퇴직금의 지급 (906,928) (244,805) 영업으로부터 창출된 현금 (609,608) (597,933) (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 단기대여금 대체 91,000 - (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동 분기말 당기손익 기타포괄손익 리스부채 273,755 (197,281) 7,865 - - 84,338 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 평가손익 기타변동 분기말 당기손익 기타포괄손익 전환사채 - 10,000,000 - - - 10,000,000 리스부채 249,197 (229,547) (14,942) - 335,538 340,246 합 계 249,197 9,770,453 (14,942) - 335,538 10,340,246 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 ㈜율목컨소시엄피에프브이 ㈜율목컨소시엄피에프브이 한국 ㈜이알마인드 ㈜이알마인드 공동기업 - 레드펜소프트㈜(*1) 기타관계기업 - ㈜엔키(*1) 한국 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜자유소프트(*2) ㈜자유소프트(*2) 한국 (*1) 전기 중 레드펜소프트㈜ 지분을 50% 취득하여 ㈜엔키와 공동지배하였으나, 당분기 중 지분을 추가 취득하여 지배력을 획득함에 따라 4월부터 연결실체에 포함되었습니다.(*2) 연결실체가 전환상환우선주를 29.57% 보유하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 관계기업 레드펜소프트(주)(*1) 수익 수입임대료 300 500 비용 지분법손실 - 13,673 유상증자참여 유상증자참여 263,000 - ㈜이알마인드 수익 기타수익 - 2,500 지분법이익 31,146 - 비용 지분법손실 5,922 236,683 용역개발비 79,000 - 자산구입 비품 34,383 - (주)율목컨소시엄피에프브이 비용 지분법손실 25,536 - 지분법이익 93,524 130 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜자유소프트 비용 용역개발비 - 40,000 지급수수료 14,524 - 기타 ㈜엔키 비용 기타비용 - 1,364 (*1)당분기 중 연결실체에 포함되기 전까지 발생한 것입니다.(3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대체 대여 회수 기말 기타 임직원 208,000 - 445,500 (208,000) 445,500 합 계 208,000 - 445,500 (208,000) 445,500 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대체 대여 회수 기말 기타 임직원 372,000 - 188,000 (352,000) 208,000 합 계 372,000 - 188,000 (352,000) 208,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전기 관계기업 레드펜소프트㈜ 유상증자참여 263,000 - 투자주식매수 - 200,000 ㈜이알마인드 유상증자참여 - 1,000,000 전환사채 전환 - 419,718 우선상환전환주 보통주 전환 - 171,191 합 계 263,000 1,790,910 (*1) 당분기 중 발생한 지분법손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 회사명 금 액 지분법이익 (주)이알마인드 25,223 지분법손실 (주)율목컨소시엄피에프브이 (67,988) 지분법손실 레드펜소프트(주)(*1) (20,775) 합 계 (63,540) (*1) 당분기 중 지배력을 획득하기 이전에 발생한 지분변동액을 지분법손익으로 계상하였습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 종속기업투자주식 관계기업투자주식 장기선급금 선급금 장기선급비용 당기손익공정가치 측정금융자산 미지급금 (충당금) 관계기업 레드펜소프트㈜ - 301,733 - - - - - - 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - - 995,200 1,804,000 - - - - ㈜이알마인드 - - 1,272,839 0 600,000 - - - 기타 ㈜자유소프트 - - - - - 185,476 294,000 50,000 ㈜엔키 - - - - - - 690,000 - 임직원 445,500 - - - - - - - 합 계 445,500 301,733 2,268,039 1,804,000 600,000 185,476 984,000 50,000 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 종속기업투자주식 관계기업투자주식 장기선급금 선급금 선급비용 당기손익공정가치 측정금융자산 미지급금 (충당금) 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - - 1,063,189 1,804,000 - - - - ㈜이알마인드 - - 1,247,615 0 12,000 - - - 기타 ㈜자유소프트 - - - - - - 294,000 - ㈜엔키 - - - - - - 690,000 - 임직원 208,000 - - - - - - - 합 계 208,000 - 2,310,804 1,804,000 12,000 - 984,000 - (6) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 714,556 1,014,465 퇴직급여 115,626 115,093 주식매수선택권 197,501 52,368 기타장기종업원급여 436 14,517 합 계 1,028,119 1,196,443 32. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 농협은행 일반자금대출 200,000 - 합 계 440,000 - (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 제공사유 당기손익-공정가치측정금융자산 50,226 이행보증관련 출자증권 담보제공 (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 관련 차입금 담보권자 서울보증보험 계약이행보증 등 40,505 - - 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 2,762,878 - - 합 계 2,803,383 - 4. 재무제표 재무상태표 제 7 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 6 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 3분기말 제 6 기말 자산 유동자산 18,698,978,093 21,058,021,607 현금및현금성자산 2,581,588,253 3,498,296,148 단기금융상품 8,496,060,959 8,500,000,000 매출채권 2,897,626,264 6,344,567,719 유동계약자산 2,940,490,185 1,751,249,643 기타수취채권 732,480,532 523,912,825 기타유동자산 1,020,513,200 439,995,272 당기법인세자산 30,218,700 0 비유동자산 11,901,018,721 12,511,894,781 장기금융상품 0 835,327,714 당기손익-공정가치측정금융자산 2,336,246,092 1,834,900,440 관계기업에 대한 투자자산 2,569,771,696 2,421,510,213 비유동파생상품자산 54,000,000 1,111,000,000 유형자산 1,574,873,083 857,280,343 영업권 이외의 무형자산 161,685,144 241,815,382 사용권자산 72,900,287 221,322,438 기타수취채권 194,822,226 369,429,423 기타비유동자산 2,193,757,541 1,976,948,888 이연법인세자산 2,742,962,652 2,642,359,940 자산총계 30,599,996,814 33,569,916,388 부채 유동부채 2,862,297,989 4,718,998,659 단기매입채무 79,250,823 855,750,369 기타지급채무 1,279,063,864 2,484,637,752 유동계약부채 668,852,950 380,851,587 유동리스부채 73,116,483 225,475,265 당기법인세부채 0 1,924,513 유동충당부채 633,674,951 558,903,323 기타유동부채 128,338,918 211,455,850 비유동부채 11,659,422,857 12,424,733,466 퇴직급여부채 1,370,526,543 1,048,292,538 장기차입금 282,662,240 0 전환사채 6,609,238,255 6,092,692,962 비유동파생상품부채 3,289,000,000 5,171,000,000 기타장기종업원급여부채 92,416,590 79,904,259 비유동리스부채 0 17,343,621 비유동충당부채 15,579,229 15,500,086 부채총계 14,521,720,846 17,143,732,125 자본 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 자본잉여금 15,912,262,385 15,912,262,385 기타자본구성요소 (1,783,055,607) (1,873,504,103) 기타포괄손익누계액 (267,214,989) (221,702,322) 이익잉여금(결손금) (282,844,221) 109,999,903 자본총계 16,078,275,968 16,426,184,263 자본과부채총계 30,599,996,814 33,569,916,388 포괄손익계산서 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 6 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,393,323,228 11,597,273,153 4,627,470,067 12,005,881,156 매출원가 1,219,252,917 3,221,999,453 1,212,433,348 3,251,244,056 매출총이익 3,174,070,311 8,375,273,700 3,415,036,719 8,754,637,100 판매비와관리비 3,063,736,993 9,057,308,991 3,076,330,261 9,382,919,134 영업이익(손실) 110,333,318 (682,035,291) 338,706,458 (628,282,034) 금융수익 98,164,081 1,039,140,716 63,322,435 100,689,243 금융원가 155,971,188 534,263,889 (4,201,563) 27,261,320 기타이익 6,637,155 21,883,036 817,172 6,438,705 기타손실 50,936,368 60,424,722 4,768,436 59,353,178 지분법손익 (56,681,509) 292,694,926 50,294,247 90,486,461 법인세비용차감전순이익(손실) 64,908,507 (508,395,076) 351,984,945 (698,255,045) 법인세비용 (831,721) (115,550,952) (6,658,550) 554,288,828 당기순이익(손실) 65,740,228 (392,844,124) 358,643,495 (1,252,543,873) 기타포괄손익 (13,111,732) (45,512,667) (11,085,723) (47,586,513) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (13,111,732) (45,512,667) (11,085,723) (47,586,513) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (13,111,732) (45,512,667) (11,085,723) (47,586,513) 총포괄손익 52,628,496 (438,356,791) 347,557,772 (1,300,130,386) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (16) 14 (52) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 3 (16) 14 (52) 자본변동표 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 6 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 2,499,128,400 18,092,663,829 (1,983,423,818) (286,324,768) (2,180,401,444) 16,141,642,199 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,252,543,873) (1,252,543,873) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (47,586,513) 0 (47,586,513) 주식기준보상거래 0 0 75,226,410 0 0 75,226,410 결손보전 0 (2,180,401,444) 0 0 2,180,401,444 0 2021.09.30 (기말자본) 2,499,128,400 15,912,262,385 (1,908,197,408) (333,911,281) (1,252,543,873) 14,916,738,223 2022.01.01 (기초자본) 2,499,128,400 15,912,262,385 (1,873,504,103) (221,702,322) 109,999,903 16,426,184,263 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (392,844,124) (392,844,124) 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (45,512,667) 0 (45,512,667) 주식기준보상거래 0 0 90,448,496 0 0 90,448,496 결손보전 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 2,499,128,400 15,912,262,385 (1,783,055,607) (267,214,989) (282,844,221) 16,078,275,968 현금흐름표 제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 6 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 7 기 3분기 제 6 기 3분기 영업활동현금흐름 (100,679,969) (516,147,771) 당기순이익(손실) (392,844,124) (1,252,543,873) 당기순이익조정을 위한 가감 1,123,754,526 1,915,816,732 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (984,327,593) (1,227,449,215) 이자수취(영업) 182,606,404 29,417,433 이자지급(영업) 0 (119,178) 법인세납부(환급) (29,869,182) 18,730,330 투자활동현금흐름 (921,946,219) (11,694,643,951) 단기금융상품의 처분 8,500,000,000 1,000,000,000 단기대여금의 처분 46,000,000 338,852,000 장기금융상품의 처분 1,012,464,665 0 장기대여금및수취채권의 처분 71,000,000 0 임차보증금의 감소 13,680,000 220,640,000 단기금융상품의 취득 (8,496,060,959) (9,000,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (1,000,000,000) 제3자에 대한 선급금 및 대여금 (385,719,357) 0 당기손익인식금융자산의 취득 (500,000,000) (1,435,940,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (263,000,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,200,000,000) 차량운반구의 취득 (208,432,306) (146,972,876) 사무용비품의 취득 (126,158,262) (68,736,789) 기타유형자산의 취득 (54,400,000) (243,599,546) 건설중인자산의 취득 (531,320,000) 0 컴퓨터소프트웨어의 취득 0 (5,184,000) 산업재산권의 취득 0 (12,512,740) 임차보증금의 증가 0 (141,190,000) 재무활동현금흐름 105,918,293 9,791,740,782 장기차입금의 증가 282,662,240 0 전환사채의 증가 0 10,000,000,000 리스부채의 상환 (176,743,947) (208,259,218) 현금및현금성자산의순증가(감소) (916,707,895) (2,419,050,940) 기초현금및현금성자산 3,498,296,148 3,961,476,191 기말현금및현금성자산 2,581,588,253 1,542,425,251 5. 재무제표 주석 1. 일반적인 사항 소프트캠프 주식회사(이하 "당사"라고 함)는 소프트웨어개발 및 정보처리 및 기타 컴퓨터 운용 관련업을 주된 영업으로 하고 있습니다. 본사는 경기도 과천시 삼부골로 26에 소재하고 있습니다.당사는 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 2019년 8월 20일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 12월 17일(합병기일) 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 상장법인인 케이비제11호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 소프트캠프 주식회사(피합병회사)를 1:4.13 비율(당사 주식 1주에 대해 케이비제11호기업인수목적주식회사 보통주 4.13주 부여)로 흡수합병하였습니다. 당사의 당분기말 보통주 자본금은 2,499,128천원이며, 동 자본금에 대한 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주식: 주) 주 주 주식수 금 액 구 분 지분율(%) 배환국 5,141,402 514,140 보통주식 20.57 소프트캠프(주) 1,012,632 101,263 자기주식 4.05 IBK금융그룹 IP Value-up투자조합 829,692 82,969 보통주식 3.32 소프트캠프 우리사주조합 298,387 29,839 보통주식 1.20 기타 17,709,171 1,770,917 보통주식 70.86 합 계 24,991,284 2,499,128 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. - 코로나19 상황에서 회수가능액 추정의 불확실성 코로나19의 대유행으로 전반적인 경기하락이 발생하고 있으며, 당사도 코로나19로 인한 직간접적인 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 영향은 보고기간말 현재 지속되고 있으며, 코로나19가 지속될 기간과 그로 인한 영향이 어느 정도인지는 불확실합니다. 따라서 코로나19로 인하여 당사가 보유한 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액의 추정에 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간말 현재 입수가능한 정보를 기초로 손상 징후가 식별된 자산 혹은 현금창출단위의 회수가능액을 추정하였으며, 당사의 경영진은 이러한 가정이 합리적이라고 판단하고 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 당사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 2,581,588 - - - 2,581,588 단기금융상품 8,496,061 - - - 8,496,061 매출채권 2,897,626 - - - 2,897,626 계약자산 2,940,490 - - - 2,940,490 기타수취채권(유동) 732,481 - - - 732,481 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,336,246 - - 2,336,246 파생상품자산 - 54,000 - - 54,000 기타수취채권(비유동) 194,822 - - - 194,822 자산 계 17,843,068 2,390,246 - - 20,233,314 매입채무 - - 79,251 - 79,251 장기차입금 - 282,662 282,662 전환사채 - - 6,609,238 - 6,609,238 파생상품부채 - - - 3,289,000 3,289,000 기타지급채무 - - 1,279,064 - 1,279,064 계약부채 - - 668,853 - 668,853 리스부채 - - 73,116 - 73,116 부채 계 - - 8,709,522 3,571,662 12,281,184 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,498,296 - - - 3,498,296 단기금융상품 8,500,000 - - - 8,500,000 매출채권 6,344,568 - - - 6,344,568 계약자산 1,751,250 - - - 1,751,250 기타수취채권(유동) 523,913 - - - 523,913 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,834,900 - - 1,834,900 장기금융상품 835,328 - - - 835,328 파생상품자산 - 1,111,000 - - 1,111,000 기타수취채권(비유동) 369,429 - - - 369,429 자산 계 21,822,784 2,945,900 - - 24,768,684 매입채무 - - 855,750 - 855,750 전환사채 - - 6,208,389 - 6,208,389 파생상품부채 - - - 5,171,000 5,171,000 기타지급채무 - - 2,484,638 - 2,484,638 계약부채 - - 380,852 - 380,852 리스부채 - - 242,818 - 242,818 부채 계 - - 10,172,447 5,171,000 15,343,447 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 82,910 187,644 46,313 74,685 외화관련손익 45,030 14,553 25,990 11,361 대손상각비(환입) 97,335 312,217 60,180 127,190 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 1,346 - 1,025 이자비용 (185,747) (523,666) 4,778 13,643 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품평가이익 825,000 825,000 - - (3) 금융자산의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자 산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자 산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다.수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공 채등)이 있습니다.수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상 의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품 의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부 채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수 준 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 50,226 48,880 파생상품자산(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 54,000 1,111,000 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 3,289,000 5,171,000 2) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 기준가격 무위험수익율 - - 할인율 - - 변동성 - - 파생상품자산(당기손익-공정가치측정금융자산) 이항평가모형 무위험수익률 3.64% 1.95% 할인률 12.50% 9.30% 변동성 39.85% 45.06% 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 이항평가모형 무위험수익률 3.64% 1.95% 할인률 12.50% 9.30% 변동성 39.85% 45.06% 6. 현금및현금성자산과 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 당분기말 전기말 현금 은행예금 등 2,581,588 3,498,296 단기금융상품 정기예금 등 8,496,061 8,500,000 장기금융상품 정기예금 등 - 835,328 합 계 11,077,649 12,833,624 당사 또는 타인을 위하여 담보로 제공된 현금성자산 및 장단기금융상품은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,504,391 (606,765) 2,897,626 6,639,115 (294,547) 6,344,568 계약자산 2,940,490 - 2,940,490 1,751,250 - 1,751,250 기타수취채권(유동) 1,112,855 (380,374) 732,481 726,331 (202,418) 523,913 기타수취채권(비유동) 194,822 - 194,822 369,429 - 369,429 합 계 7,752,558 (987,139) 6,765,419 9,486,125 (496,965) 8,989,160 당사는 매출채권과 기타상각후원가금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2022년 9월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 종속기업인 SOFTCAMP Inc. 에 대한 대여금의 경우는 개별평가하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 단기대여금 661,076 449,034 미수금 5,236 3,291 미수수익 66,169 71,588 합 계 732,481 523,913 비유동성: 장기대여금 - 162,000 보증금 194,822 207,429 합 계 194,822 369,429 (3) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 1,759,679 184,010 802,192 388,650 369,860 3,504,391 계약자산 2,940,490 - - - - 2,940,490 기타수취채권(유동) 732,481 - - - 380,374 1,112,855 기타수취채권(비유동) 194,822 - - - - 194,822 합 계 5,627,472 184,010 802,192 388,650 750,234 7,752,558 (단위:천원) 구 분 연체되지 않았고 손상되지 않은 채권 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 채권 개별적으로 손상된 채권 합 계 6개월 이하 7~12개월 12개월 초과 매출채권 4,866,027 878,880 384,650 490,598 18,960 6,639,115 계약자산 1,751,250 - - - - 1,751,250 기타수취채권(유동) 74,879 - - - 651,452 726,331 기타수취채권(비유동) 369,429 - - - - 369,429 합 계 7,061,585 878,880 384,650 490,598 670,412 9,486,125 (4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합 계 기초 금액 294,547 202,418 496,965 170,783 202,418 373,201 전입 312,217 177,956 490,174 123,764 - 123,764 제각 - - - - - - 기말 금액 606,764 380,374 987,139 294,547 202,418 496,965 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 840,102 1,934,553 123,956 1,906,416 선급비용 180,412 259,205 316,040 70,533 합 계 1,020,514 2,193,758 439,996 1,976,949 9. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 보유주식수 지분율(%) 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 SOFTCAMP Inc. 1,029,325 90.00% 530,055 - 530,055 - 종속기업 레드펜소프트(주)(*1) 663,000 49.70% 463,000 301,733 200,000 110,706 관계기업 (주)이알마인드(*2) 29,303 42.89% 1,683,509 1,272,839 1,683,509 1,247,615 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 216,000 21.60% 1,080,000 995,200 1,080,000 1,063,188 합 계 3,756,564 2,569,772 3,493,564 2,421,509 (*1) 전기 중 레드펜소프트(주)의 지분을 50% 취득하였으며, 당분기 중 주식 263,000주를 추가 취득하여 종속기업투자로 계정 재분류 하였습니다. 당분기 중 상호를 엑스스캔㈜에서 레드펜소프트㈜로 변경하였습니다.(*2) 전기중 이알마인드 유상증자 및 전환사채전환, 상환전환우선주를 보통주로 전환하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc(*) 레드펜소프트(주) (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 합 계 기초 금액 - 110,706 1,247,615 1,063,189 2,421,510 취득 - 263,000 - - 263,000 대체 - - - - - 손상 - - - - - 지분법손익 - (71,973) 25,223 (67,988) (114,738) 기말 금액 - 301,733 1,272,838 995,201 2,569,772 (*)SOFTCAMP Inc에 대한 대여금을 지분법손실로 처리한 금액은 177,956천원입니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 레드펜소프트(주) (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 합 계 기초 금액 - - 215,528 1,080,116 1,295,644 취득 - 200,000 1,000,000 - 1,200,000 대체 - - 514,218 - 514,218 지분법손익 - (89,294) (142,632) (16,928) (248,854) 손상차손 - - (339,499) - (339,499) 기말 금액 - 110,706 1,247,615 1,063,188 2,421,509 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 레드펜소프트(주) (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 유동자산 308,523 558,474 92,611 27,399,321 비유동자산 224,548 8,175 937,662 150,305 자산계 533,072 566,649 1,030,272 27,549,626 유동부채 61,633 17,591 42,347 7,942,218 비유동부채 595,950 75,000 198,971 15,000,000 부채계 657,583 92,591 241,318 22,942,218 자본계 (124,512) 474,058 788,954 4,607,409 매출액 169,552 - 808,950 - 영업손익 (267,366) (308,673) 44,605 (248,269) 당분기순손익 (257,649) (308,673) 55,738 293 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (257,649) (308,673) 55,738 293 상기 재무정보는 내부거래를 반영하기 전의 금액입니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 레드펜소프트(주) (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 유동자산 166,458 221,412 421,831 15,804,560 비유동자산 548,649 - 589,168 7,110,455 자산계 715,107 221,412 1,010,999 22,915,016 유동부채 167,861 - 55,398 7,992,846 비유동부채 624,231 - 225,458 10,000,000 부채계 792,092 - 280,856 17,992,846 자본계 (76,985) 221,412 730,143 4,922,170 매출액 295,059 - 491,655 - 영업손익 (373,403) (173,028) (599,372) (78,274) 당기순손익 (383,211) (172,828) (601,609) (78,306) 기타포괄손익 - - - - 총포괄손익 (383,211) (172,828) (601,609) (78,306) 상기 재무정보는 내부거래를 반영하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 레드펜소프트(주) (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) (124,512) 474,058 788,954 4,607,409 당사 지분율(B) 90.00% 49.76% 42.89% 21.60% 순자산 지분금액(AXB) (112,060) 235,891 338,369 995,200 (-) 내부거래효과 제거 (290,787) 57,428 - - (+) 미반영 지분법손실 - - - - (+) 영업권 등 - 8,414 934,469 - 기말 장부금액 - 301,733 1,272,839 995,200 (단위:천원) 구 분 SOFTCAMP Inc. 레드펜소프트(주) (주)이알마인드 (주)율목컨소시엄피에프브이 기말 순자산(A) (76,985) 221,412 730,143 4,922,170 당사 지분율(B) 90.00% 50.00% 42.89% 21.60% 순자산 지분금액(AXB) (69,287) 110,706 313,146 1,063,188 (-) 내부거래효과 제거 (471,576) - - - (+) 미반영 지분법손실 - - - - (+) 영업권 등 - - 934,469 - 기말 장부금액 - 110,706 1,247,615 1,063,188 10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 33,000 50,226 33,000 48,880 ㈜엔키(*) 690,000 690,000 690,000 690,000 ㈜자유소프트(*) 294,000 294,000 294,000 294,000 ㈜인포씨드(*) 252,000 252,020 252,000 252,020 ㈜탭엔젤파트너스(*) 500,000 500,000 500,000 500,000 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합(*) 50,000 50,000 50,000 50,000 오라클지역뉴딜벤처펀드(*) 200,000 200,000 - - DNA 투자조합 제1호(*) 300,000 300,000 - - 합 계 2,319,000 2,336,246 1,819,000 1,834,900 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ㈜엔에스엠 14,285 - 14,285 - (*) 비상장주식으로, 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. (2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,834,900 500,000 - 1,346 2,336,246 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평가손익 기 말 당기손익-공정가치측정금융자산 289,975 2,058,133 514,233 1,025 1,834,900 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 유형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 차량운반구 비품 시설장치 합 계 취득원가 696,975 778,923 298,000 531,320 2,305,218 488,543 700,599 243,600 1,432,741 감가상각누계액 (210,026) (306,998) (66,467) - (583,491) (108,614) (299,213) (30,119) (437,945) 정부보조금 - (146,854) - - (146,854) - (137,515) - (137,515) 합 계 486,949 325,071 231,533 531,320 1,574,873 379,929 263,871 213,481 857,281 (2) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기 초 379,928 263,871 213,481 - 857,280 265,237 271,214 49,907 586,358 취 득 208,432 126,158 54,400 531,320 920,311 251,713 68,737 243,599 564,050 처 분 - -38 - - -38 (45,647) - (44,924) (90,571) 감가상각 (101,412) (64,919) (36,348) - (202,680) (91,374) (76,080) (35,101) (202,555) 합 계 486,948 325,072 231,533 531,320 1,574,873 379,929 263,871 213,481 857,282 (3) 당분기와 전분기에 발생한 감가상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재의 무형자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 취득원가 224,304 514,049 738,353 233,474 781,780 1,015,254 상각누계액 (132,294) (442,029) (574,322) (110,862) (659,679) (770,541) 정부보조금 - (2,345) (2,345) - (2,897) (2,897) 합 계 92,010 69,675 161,686 122,612 119,204 241,816 (2) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 기 초 122,612 119,204 241,815 155,663 242,030 397,693 취 득 3,083 - 3,083 12,513 12,852 25,365 대 체 - - - - (21,843) (21,843) 상 각 (33,685) (49,529) (83,213) (45,564) (113,835) (159,399) 합 계 92,010 69,675 161,685 122,612 119,204 241,816 (3) 당분기와 전분기에 발생한 무형자산상각비는 모두 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 328,447 200,197 528,644 감가상각누계액 (274,956) (180,788) (455,744) 장부금액 53,491 19,409 72,900 한편, 당사는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 328,447 200,197 528,644 감가상각누계액 (160,033) (147,289) (307,322) 장부금액 168,414 52,908 221,322 한편, 당사는 부동산과 차량운반구를 제외한 소액(USD5,000 이하) 및 12개월 이하의 단기리스에 대하여는 사용권자산을 인식하고 있지 아니합니다. (2) 당분기와 전기의 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 168,414 52,908 221,322 취득 - - - 처분 - - - 감가상각비 (114,923) (33,499) (148,422) 기말금액 53,491 19,409 72,900 (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 118,118 104,824 222,942 취득 325,337 - 325,337 처분 (60,105) - (60,105) 감가상각비 (214,936) (51,916) (266,852) 기말금액 168,414 52,908 221,322 (3) 당분기와 전기의 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 185,929 56,889 242,818 취득 - - - 종료 - - - 이자비용 5,046 1,995 7,042 상환(현금유출액) (138,231) (38,513) (176,744) 기말금액 52,745 20,371 73,116 유동성리스부채 52,745 20,371 73,116 비유동리스부채 - - - (단위:천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 기초 115,888 110,538 226,426 취득 310,153 - 310,153 종료 (42,000) - (42,000) 이자비용 11,620 5,825 17,445 상환(현금유출액) (209,731) (59,474) (269,205) 기말금액 185,930 56,889 242,819 유동성리스부채 178,764 46,711 225,475 비유동리스부채 7,165 10,178 17,343 (4) 당분기와 전기 중 단기리스 및 소액자산의 리스에 대하여 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전 기 단기리스 7,863 587 소액리스 4,273 5,652 합 계 12,136 6,239 14. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 596,045 1,001,912 미지급비용 683,019 1,482,726 합 계 1,279,064 2,484,638 15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 전환사채 282,662 - 예수금 128,339 211,456 합 계 411,001 211,456 16. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동 장기차입금 282,662 - 전환사채 6,609,238 6,092,693 합 계 6,891,900 6,092,693 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 내역 당분기말 전기말 우리은행 명동금융센터 인덕원 어반플렉스 지식산업센터 중도금 282,662 - 합 계 282,662 - (3) 당분기말 현재 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 발행 상각 전환 기말 전환사채 10,000,000 - - - 10,000,000 전환권조정 (3,907,307) - 516,545 - (3,390,762) 합계 6,092,693 - 516,545 - 6,609,238 (단위:천원) 구 분 기초 발행 상각 전환 기말 전환사채 - 10,000,000 - - 10,000,000 전환권조정 - (4,225,000) 317,693 - (3,907,307) 합계 - 5,775,000 317,693 - 6,092,693 1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 내 용 사채의 명칭 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2021-07-12 만기일 2026-07-12 액면금액 10,000,000 발행가액 10,000,000 액면이자율 0% 보장수익률 0% 상환방법 만기일에 액면가액의 100% 일시 상환 전환청구권 행사기간 사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전까지 전환가격 1주당 4,543원 조기상환청구권(Put Option) 사채권자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 시점 및 그 이후 매 3개월이 경과한 날로부터 사채원금의 전부 또는 일부에 대해 조기상환을 청구할 수 있음 회사의 사채 매도청구권(Call Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 2019년 2월 24일까지 회사 또는 회사의 이사회가 지정하는 제3자는 사채권자에게 사채원금의 40% 이내 범위에서 사채의 매도를 청구할 수 있음 2) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:원/주) 구분 제2회 전환사채 전환가격(발행시) 4,543 전환에 따라 발행할 주식 2,201,189 전환가격(조정 후 당분기말현재) 3,181 전환에 따라 발행할 주식 3,143,666 전환에 따라 발행된 주식 - 전환가능 잔여주식수 3,143,666 17. 파생상품(1) 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하고 있습니다. 최초 취득시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권, 사채요소로분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 발행자의 조기상환청구권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고, 사채권자의조기상환청구권과 전환권은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 사채요소는 전환사채로 분류하고 상각후원가로 평가하고 있습니다. (2) 파생상품자산당사가 발행한 전환사채와 관련한 매도청구권(Call option)을 자산으로 계상하였으며, 그내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 금액 증가(감소) 평가이익(손실) 기말 금액 파생상품자산 1,111,000 - (1,057,000) 54,000 (단위:천원) 구분 기초 금액 증가(감소) 평가이익(손실) 기말 금액 파생상품자산 - 1,306,000 (195,000) 1,111,000 (3) 파생상품부채당사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권, 조기상환청구권(Put option)등을 부채로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 금액 증가(감소) 기말 금액 파생상품부채 전환권 2,825,000 (2,515,000) 310,000 조기상환청구권 2,346,000 633,000 2,979,000 합 계 5,171,000 (1,882,000) 3,289,000 (단위:천원) 구 분 기초 금액 증가(감소) 기말 금액 파생상품부채 전환권 3,301,000 (476,000) 2,825,000 조기상환청구권 2,230,000 116,000 2,346,000 합 계 5,531,000 (360,000) 5,171,000 18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 370,694 99,152 - 469,846 제품보증충당부채 188,209 (24,381) - 163,829 소 계 558,903 74,772 - 633,675 비유동 복구충당부채 15,500 79 - 15,579 합 계 574,403 74,851 - 649,254 (단위:천원) 구 분 기초 회수 및 전입액 사용 및 환입액 기말 유동 연차충당부채 340,654 30,040 - 370,694 제품보증충당부채 152,896 35,313 - 188,209 소 계 493,550 65,354 - 558,903 비유동 복구충당부채 38,215 12,390 35,105 15,500 합 계 531,765 77,744 35,105 574,403 19. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여부채의 현재가치 5,190,411 5,416,485 사외적립자산의 공정가치 (3,819,884) (4,368,192) 재무상태표상 순확정급여부채 1,370,527 1,048,293 (2) 당분기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 5,416,485 4,956,821 근무원가 586,616 837,149 이자원가 94,238 96,355 과거근무원가 - - 재측정요소 : 인구통계적 가정의 변동 - - 재무적가정의 변동 - (224,716) 경험적 조정 - 54,444 급여지급액 (906,928) (303,569) 기말금액 5,190,411 5,416,485 (3) 당분기와 전기의 사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 4,368,192 3,882,385 이자수익 100,911 99,238 재측정요소 (58,350) (87,423) 기여금 납부액 709,900 급여지급액 (590,869) (235,908) 기말금액 3,819,884 4,368,192 (4) 당분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 586,616 837,149 과거근무원가 - - 순이자손익 (6,672) (2,883) 합계 579,943 834,266 (5) 당분기말 현재 사외적립자산은 예적금 등으로 구성되어 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.97% 2.97% 임금상승율 4.00% 4.00% 20. 법인세 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기 법인세 부담액(환급액) (2,274) - 이연법인세 변동액 (100,603) 562,085 총법인세효과 (102,877) 562,085 자본에 직접 반영된 법인세비용 (12,674) (7,796) 법인세비용(수익) (115,551) 554,289 21. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 자본잉여금 및 자본조정에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 상법상 자본금 현황 (단위:주,원) 구 분 당분기말 전기말 수권발행주식수 500,000,000 500,000,000 1주당 액면금액 100 100 보통주 발행주식수 24,991,284 24,991,284 우선주 발행주식수(*1) - - 보통주 자본금 2,499,128,400 2,499,128,400 우선주 자본금(*1) - - (2) 당분기와 전기의 유통주식수의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 주식수 자본금 보통주 우선주 보통주 우선주 전기초 24,991,284 - 2,499,128 - 전기말 24,991,284 - 2,499,128 - 당분기초 24,991,284 - 2,499,128 - 당분기말 24,991,284 - 2,499,128 - (3) 자본잉여금 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 15,158,385 15,158,385 감자차익 753,878 753,878 합 계 15,912,262 15,912,263 (*) 당사는 2021년 3월 29일 주주총회 보통결의로 결손금 2,180,401천원에 대하여 주식발행초과금으로 결손보전에 충당하였습니다.(4) 자본조정 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (1,986,113) (1,986,113) 주식매입선택권 203,057 112,609 합 계 (1,783,056) (1,873,504) (*1) 당분기말 현재 당사는 주가안정 및 스팩합병시 주식매수청구권행사 등을 목적으로 장내에서 자기주식 1,012,632주(평균 매입단가: 1,961원)를 취득하여 보유하고있습니다 22. 주식기준보상(1) 당사는 설립ㆍ기술ㆍ영업ㆍ경영 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할수있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 보고기간 종료일 현재 부여된 내역은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구 분 1차 2차 3차 합 계 권리부여일 2020-11-16 2021-03-29 2022-04-29 약정용역제공기간종료일 2022-11-16 2023-03-29 2024-04-29 행사가능기간종료일 2025-11-15 2026-03-28 2027-04-28 부여일현재주가(종가) 4,150 3,030 2,335 행사가격(원) 3,335 3,045 2,460 기대행사기간(년) 3 3 3 예상주가변동성 57.68% 57.68% 42.65% 주식매수선택권 가치(주당) 1,164 806 935 부여주식수(기명식 보통주식) 36,100 300,000 150,000 486,100 스탁옵션가치 42,020 241,800 140,250 424,070 주식기준보상 인식액 40,972 189,620 29,738 260,330 차기이월 주식기준보상액 1,049 52,180 110,512 163,741 (2) 당분기와 전기 중 주식매수선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전 기 기초 잔여주식 417,000 47,000 부여 150,000 370,000 소멸 (80,900) - 행사 - - 기말 잔여주식 486,100 417,000 (3) 당사는 당분기말 현재 주식매수선택권 203,057천원을 인식하여 자본조정에 계상하고 있습니다. (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1차 2차 3차 합 계 전기까지 인식한 보상비용 30,801 113,569 - 144,370 당분기에 인식한 보상비용 10,170 76,051 29,738 115,960 당분기까지 인식한 보상비용 40,972 189,620 29,738 260,330 당분기 이후에 인식할 보상비용 1,049 52,180 110,512 163,741 (5) 당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 산정방법 이항옵션모형 이항옵션모형 이항옵션모형 권리부여일의 종가 4,150 3,000 2,335 행사가격 3,335 3,045 2,460 무위험이자율 1.30% 1.54% 3.17% 예상주가변동성 52.74% 57.68% 42.65% 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여재측정요소 (267,215 ) (221,702 ) 24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (282,844) 110,000 25. 매출액(1) 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 소프트웨어의 판매 등 115,755 263,178 77,254 163,139 소 계 115,755 263,178 77,254 163,139 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소프트웨어 판매 및 설치용역 (3,865,214) 6,657,044 2,549,718 7,388,085 유지보수용역 1,485,738 4,677,051 1,558,281 4,454,657 소 계 (2,379,476) 11,334,095 4,107,999 11,842,742 합 계 (2,263,721) 11,597,273 4,185,253 12,005,881 (2) 계약자산 및 계약부채당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 소프트웨어 판매 및 설치용역 2,701,325 1,560,812 유지보수용역 239,166 190,438 소 계 2,940,491 1,751,250 계약부채 소프트웨어 판매 및 설치용역 195,186 69,660 유지보수용역 473,667 311,192 소 계 668,853 380,852 이행한 수행의무의 완성단계에 따라 당사가 받을 권리를 나타내는 계약자산의 경우 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류되며, 고객에게 수령한 대가가 인식한 수익을 초과하는 경우 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 당사는 계약자산의 회수에는 문제가 없는 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A사 247,864 1,039,803 305,859 1,111,349 B사 397,127 810,983 475,731 1,483,753 26. 비용의 성격별 분류 등당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 소모품사용 12,828 74,745 438,528 688,948 급여 1,502,571 4,400,341 1,271,224 3,838,329 퇴직급여 130,803 392,410 124,234 372,703 복리후생비 271,548 819,173 277,665 808,750 여비교통비 100,085 294,811 83,974 255,698 접대비 140,922 376,665 115,786 327,957 임차료 (3,616) 4,631 816 3,347 감가상각 및 무형자산상각 141,167 434,315 140,077 490,939 경상개발비 799,474 2,435,316 843,325 2,623,953 수도광열비 27,649 81,652 27,935 127,560 외주용역비 310,706 592,301 124,288 567,270 지급수수료 369,414 992,469 526,761 1,267,039 용역수수료 20,000 99,000 26,364 466,364 기타 459,436 1,281,481 287,787 795,306 합 계(*) 4,282,990 12,279,308 4,288,762 12,634,163 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 897,681 2,669,974 779,656 2,318,191 퇴직급여 95,009 285,027 78,500 235,500 대손상각비 97,335 312,217 60,181 127,190 복리후생비 203,533 628,669 214,821 629,934 여비교통비 56,508 178,378 51,570 163,896 접대비 140,922 376,665 115,786 327,957 통신비 11,863 28,871 8,007 22,108 수도광열비 27,649 81,652 27,935 127,560 세금과공과 23,149 64,020 26,086 86,095 감가상각비_유형자산 69,900 202,680 52,024 149,250 감가상각비_사용권자산 48,024 148,422 51,287 215,565 지급임차료 (3,616) 4,631 816 3,347 보험료 28,538 96,137 24,978 86,525 차량유지비 28,984 75,082 20,558 59,967 경상연구개발비 799,474 2,435,316 843,325 2,623,953 교육훈련비 3,179 11,052 16,523 35,615 도서인쇄비 2,834 11,296 5,225 20,129 회의비 17,552 51,269 14,429 49,593 소모품비 22,772 69,216 12,816 38,009 지급수수료 281,350 718,835 513,734 1,223,617 용역개발비 20,000 99,000 26,364 466,364 광고선전비 105,272 271,178 49,715 126,386 무형고정자산상각 23,244 83,213 36,766 126,124 주식보상비용 62,130 115,960 44,479 96,444 협회비 450 38,550 750 23,600 합 계 3,063,737 9,057,309 3,076,329 9,382,919 28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 82,910 187,644 46,313 74,685 외환차익 6,583 13,310 1,456 7,320 외화환산이익 8,672 11,841 15,553 17,659 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,346 1,346 - 1,025 지분법평가이익 23,878 25,223 - - 파생상품평가이익 - 825,000 - - 합 계 123,387 1,064,364 63,322 100,689 (2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 185,747 523,666 4,779 13,643 외환차손 20 416 916 4,141 외화환산손실 (29,796) 10,182 (9,896) 9,477 지분법평가손실 - 317,918 50,294 90,486 매도가능증권손상차손 - - - - 합 계 155,971 852,182 46,093 117,747 29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 300 900 300 500 잡이익 6,337 20,983 517 5,939 합 계 6,637 21,883 817 6,439 (2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 38 38 - 44,924 기부금 47,500 47,500 - - 해외시장개척비 3,398 12,716 4,736 14,055 잡손실 - 170 32 374 합 계 50,936 60,424 4,768 59,353 30. 주당순이익(1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 당사의 보통주당기순이익(손실)을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (단위:주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 65,740,228 (392,844,124) 358,643,495 (1,252,543,873) 가중평균 유통보통주식수 23,978,652 23,978,652 23,978,652 23,978,652 기본주당순이익(손실) 3 (16) 14 (52) 가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 A. 기초주식 적수 2,299,198,128 6,822,620,532 2,299,198,128 6,822,620,532 B. 증자주식 적수 - - - - C. 자기주식 적수 93,162,144 276,448,536 93,162,144 276,448,536 D. 총적수(A+B-C) 2,206,035,984 6,546,171,996 2,206,035,984 6,546,171,996 가중평균주식수(D/273) 23,978,652 23,978,652 23,978,652 23,978,652 (2) 희석주당순이익 당사는 잠재적보통주의 희석화 효과가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다. (3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 청구기간 발행될 보통주식수 주식매수선택권 2022년11월16일~2025년11월15일 36,100 주식매수선택권 2023년03월29일~2026년03월28일 300,000 주식매수선택권 2024년04월29일~2027년04월28일 150,000 전환사채 2022년07월12일~2026년06월12일 3,143,666 합 계 3,629,766 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (392,844) (1,252,544) 조정항목: 1,123,755 1,915,817 법인세비용 (115,551) 554,289 퇴직급여 579,943 586,697 감가상각비 202,680 149,250 무형자산상각비 83,213 126,124 사용권자산상각비 148,422 215,565 외화환산손실 10,182 9,276 대손상각비 312,217 127,190 유형자산처분손실 38 44,924 당기손익자산평가손실 - (1,025) 이자비용 523,666 13,643 주식보상비용 115,960 96,444 지분법평가손실 317,918 90,486 기타비용 (11,664) (6,136) 파생상품평가이익 (825,000) - 외화환산이익 (2,984) (16,225) 이자수익 (188,717) (74,685) 당기손익-공정가치평가자산 평가이익 (1,346) - 지분법평가이익 (25,223) - 운전자본의 변동: (984,328) (1,227,449) 매출채권 3,137,028 1,403,624 계약자산 (1,189,241) (1,432,351) 기타수취채권 (1,945) 2 기타자산 (848,586) (204,163) 재고자산 - (13,874) 매입채무 (776,500) 101,670 계약부채 288,001 134,020 기타지급채무 (1,293,062) (1,051,767) 기타부채 16,035 112,922 사외적립자산 590,869 (32,729) 퇴직금의 지급 (906,928) (244,805) 영업으로부터 창출된 현금 (253,417) (564,176) (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 장기대여금의 단기대여금 대체 91,000 - (3) 재무활동에서 발생한 자산 및 부채의 당분기 및 전분기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동 당분기말 당기손익 기타포괄손익 리스부채 242,818 (176,744) 7,042 - - 73,116 합 계 242,818 (176,744) 7,042 - - 73,116 (단위:천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 평가손익 기타변동 전분기말 당기손익 기타포괄손익 리스부채 226,426 (208,259) 13,489 - 268,153 299,809 합 계 226,426 (208,259) 13,489 - 268,153 299,809 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 비고 종속기업 SOFTCAMP Inc. SOFTCAMP Inc. 일본 레드펜소프트(주)(*1) 레드펜소프트(주)(*1) 한국 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 (주)율목컨소시엄피에프브이 한국 (주)이알마인드 (주)이알마인드 기타 관계기업 - (주)엔키(*2) 한국 당기손익-공정가치측정금융자산 (주)자유소프트(*3) (주)자유소프트(*3) 한국 (*1) 당분기 중 유상증자를 통한 지분취득으로 종속기업으로 변동되었으며, 상호를 엑스스캔(주)에서 레드펜소프트(주)로 변경하였습니다.(*2) 전기말 레드펜소프트㈜를 당사와 공동 지배하였습니다.(*3) 당사가 전환상환우선주를 29.57% 보유하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래구분 거래내용 당분기 전분기 종속기업 SOFTCAMP Inc. 수익 제품매출 27,214 18,946 이자수익 - 20,801 비용 해외시장개척비 12,716 14,055 레드펜소프트(주) 수익 수입임대료 900 500 비용 지분법손실 71,973 13,673 유상증자참여 유상증자참여 263,000 - 관계기업 ㈜이알마인드 수익 기타수익 - 2,500 지분법이익 31,146 - 비용 지분법손실 5,922 236,683 용역개발비 79,000 - 자산구입 비품 34,383 - (주)율목컨소시엄피에프브이 비용 지분법손실 25,536 130 수익 지분법이익 93,524 - 당기손익-공정가치측정금융자산 ㈜자유소프트 비용 용역개발비 - 40,000 지급수수료 14,524 - 기타 ㈜엔키 비용 기타비용 - 1,364 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대체 대여 회수 기말 종속기업 SOFTCAMP Inc. 605,452 (9,502) - - 595,950 기타 임직원 208,000 - 445,500 (208,000) 445,500 합 계 813,452 (9,502) 445,500 (208,000) 1,041,450 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래 기초 대체 대여 회수 기말 종속법인 SOFTCAMP Inc. 843,408 (27,104) - (210,852) 605,452 기타 임직원 372,000 - 188,000 (352,000) 208,000 합 계 1,215,408 (27,104) 188,000 (562,852) 813,452 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당분기 전기 종속기업 레드펜소프트㈜ 유상증자참여 263,000 - 투자주식매수 - 200,000 관계기업 ㈜이알마인드 유상증자참여 - 1,000,000 전환사채 전환 - 419,718 우선상환전환주 보통주 전환 - 171,191 합 계 263,000 1,790,910 (*1) 당분기 중 발생한 지분법손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 회사명 금 액 지분법이익 (주)이알마인드 25,223 지분법손실 (주)율목컨소시엄피에프브이 (67,988) 지분법손실 레드펜소프트(주) (71,973) 합 계 (114,739) (5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 단기대여금(충당금) 종속기업투자주식 관계기업투자주식 장기선급금 선급금 장기선급비용 당기손익-공정가치 측정금융자산 외상매입금 계약부채 미지급금 종속기업 SOFTCAMP Inc. 43,635 595,950 - - - - - - 4,845 2,720 - - (380,374) - - - - - - - - - 레드펜소프트㈜ - - 301,733 - - - - - - - - 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - - - 995,200 1,804,000 - - - - - - ㈜이알마인드 - - - 1,272,839 - 600,000 - - - - - 기타 ㈜자유소프트 - - - - - - 185,476 294,000 - - 50,000 ㈜엔키 - - - - - - - 690,000 - - - 임직원 - 445,500 - - - - - - - - - 합 계 43,635 661,076 301,733 2,268,039 1,804,000 600,000 185,476 984,000 4,845 2,720 50,000 (단위:천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 단기대여금(충당금) 종속기업투자주식 관계기업투자주식 장기선급금 선급금 선급비용 당기손익-공정가치 측정금융자산 외상매입금 계약부채 미지급금 종속기업 SOFTCAMP Inc. 18,775 605,452 - - - - 12,716 - 2,531 5,042 1,145 - (202,418) - - - - - - - - - 레드펜소프트㈜ - - - 110,706 - - - - - - - 관계기업 (주)율목컨소시엄피에프브이 - - - 1,063,189 1,804,000 - - - - - - ㈜이알마인드 - - - 1,247,615 12,000 - - - - - 기타 ㈜자유소프트 - - - - - - - 294,000 - - - ㈜엔키 - - - - - - - 690,000 - - - 임직원 - 208,000 - - - - - - - - - 합 계 18,775 611,034 - 2,421,510 1,804,000 12,000 12,716 984,000 2,531 5,042 1,145 (6) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 640,230 877,207 퇴직급여 115,626 115,093 주식매수선택권 144,952 40,046 기타장기종업원급여 436 14,517 합 계 901,244 1,046,863 33. 우발부채와 약정사항 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 금융기관 구 분 약정한도액 사 용 액 신한은행 종합통장대출 240,000 - 농협은행 일반자금대출 200,000 - 합계 440,000 - (2) 당분기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공되는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 담보설정금액 제공처 제공사유 당기손익-공정가치측정금융자산 50,226 소프트웨어공제조합 이행보증관련 출자증권 담보제공 (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로 부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 관련 차입금 담보권자 서울보증보험 계약이행보증 등 40,505 - - 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 2,762,878 - - 합계 2,803,383 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 당사 정관 규정 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제12조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제51조(이익금의 처분) 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제52조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당은 매 회계연도 종료일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 나. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 배당가능이익 범위 내에서 주주, 종업원, 회사의 연구개발 및 발전을 위해 사용하는 것을 원칙으로 하고, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경, 재무구조, 배당안정성등을 고려하여 합리적인 수준의 이익이 주주에게 환원 될 수 있도록 배당 정책을 결정할 예정입니다. 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제7기 3분기 제6기 제5기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) (317) (136) 1,811 (별도)당기순이익(백만원) (393) 110 1,261 (연결)주당순이익(원) (13) (6) 77 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.11.01 - 보통주 210,000 100 1,000 설립자본금 2017.04.22 유상증자(일반공모) 보통주 3,000,000 100 2,000 일반공모(코스닥 상장) 2019.12.18 - 보통주 18,449,750 100 2,000 합병신주 2019.12.18 - 우선주 1,927,330 100 2,000 합병신주 2020.01.02 전환권행사 보통주 1,270,765 100 - 주1) 2020.02.06 전환권행사 보통주 1,270,769 100 - 주2) 2020.05.29 전환권행사 보통주 790,000 100 - 주3) 주1) 2020년 1월 2일 전환청구권을 행사하여 우선주 1,101,330주가 보통주 1,270,765주로 전환되었습니다. 주2) 2020년 2월 6일 전환청구권을 행사하여 우선주 826,000주가 보통주 1,270,769주로 전환되었습니다. 주3) 2020년 5월 29일 전환청구권을 행사하여 전환사채 790,000,000원이 보통주 790,000주로 전환되었습니다. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제2회무보증사모전환사채 2회차 2021년 07월 12일 2026년 07월 12일 10,000,000,000 보통주 2022년 07월 12일 ~2026년 06월 12일 100 3,181 10,000,000,000 3,143,665 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - 100 3,181 10,000,000,000 3,143,665 - 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 등 (1) 연결재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790 0% - 2021.11.07 전환(*) - 소프트캠프(주) 회사채 사모 2021.07.12 10,000 0% - 2026.07.12 미상환 - 합 계 - - - 10,790 - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (2) 별도재무제표 기준 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 소프트캠프(주) 회사채 사모 2016.11.07 790 0% - 2021.11.07 전환(*) - 소프트캠프(주) 회사채 사모 2021.07.12 10,000 0% - 2026.07.12 미상환 - 합 계 - - - 10,790 - - - - - (*) 제1회 전환사채는 전환청구요청으로 2020년 중 전액 보통주로 전환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - -- 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000 - - 10,000 합계 10,000 10,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 스팩합병(코스닥) - 2019.12.18 - 연구개발 : 2,600- 해외시장개척 : 1,000- 부채상환 : 890- 운영자금 : 572 5,062 - 연구개발 : 5,037=- 해외시장개척 : 114- 부채상환 : 890 6,041 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회무보증사모전환사채 2회차 2021.07.12 - 투자자금 : 5,000- 연구개발 : 5,000 10,000 - 투자자금 : 1,200 1,200 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 8,900 2022.07 ~ 2023.07 12개월 기타 보통예금 62 - - 계 8,962 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성당사는 2019년 11월 15일 임시주주총회의 합병승인으로 2019년 12월 18일 등기되어 합병되었습니다. 당사의 비교식 재무제표(합병전)는 피합병법인의 재무정보로 기재하였습니다. 피합병법인의 과거기간 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으나, 2017년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하여 한국채택국제회계기준으로 재작성되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사와의 합병소프트캠프 주식회사와 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 소프트캠프 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 소프트캠프 주식회사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 소프트캠프주식회사가 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 한국거래소 코스닥시장에 소프트캠프 주식회사의 보통주식을 상장하였습니다.2) 종속회사 Softcamp Japan Co.,Ltd와 SHIELDEX Co.,Ltd와의 합병Softcamp Japan Co.,Ltd와 SHIELDEX Co.,Ltd는 2020년 7월 20일 이사회 결의 및 2020년 9월 14일 주주총회 합병승인을 통해 2020년 9월 15일자로 합병하였습니다. 합병은 Softcamp Japan Co.,Ltd가 SHIELDEX Co.,Ltd를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 Softcamp Japan Co.,Ltd가 존속하고 SHIELDEX Co.,Ltd는 소멸하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제7기 3분기 (2022년) 매출채권 3,686,667 837,502 22.7% 계 3,686,667 837,502 22.7% 제6기 (2021년) 매출채권 6,854,791 526,351 7.67% 계 6,854,791 526,351 7.67% 제5기 (2020년) 매출채권 5,420,178 170,783 3.15% 계 5,420,178 170,783 3.15% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제7기 3분기 (2022년) 제6기 (2021년) 제5기 (2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 526,351 170,783 191,626 2.순대손처리액(①-②±③) - (2,523) (41,598) ① 대손처리액 - (2,523) (41,598) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비계상(환입)액 311,151 358,091 20,755 4. 기말대손충당금 잔액합계 837,502 526,351 170,783 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침가. 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권, 미수금 등 채권매출채권의 연령별 채권잔액을 기준으로 그 회수 가능성에 대한 개별분석 및 과거 3 개년의 채권에 대한 회수율을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.나. 대손처리 기준당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통해서 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나, 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권을 대손 처리 대상 채권으로 선정하여 대손 처리하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 2,125,965 802,192 388,650 369,860 3,686,667 구성비율 57.67% 21.76% 10.54% 10.03% 100% 다. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유 현황(연결기준) (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제7기 3분기 제6기 제5기 SHIELDEX 및 기타 제 품 - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - - - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] - - 255.9 2) 재고자산 실사내역1) 실사일자 : 각 분기말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 (실사일: 2022년09월30일)2) 실사방법① 사내보관재고 : 전수조사 실시② 사외보관재고 제3자보관재고에 대해서는 전수로 재고자산보관확인서를 징구③ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회,확인하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. 라. 공정가치평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 2,877,211 - - - 2,877,211 단기금융상품 8,694,485 - - - 8,694,485 매출채권 2,849,165 - - - 2,849,165 계약자산 2,940,490 - - - 2,940,490 기타수취채권(유동) 562,033 - - - 562,033 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,336,246 - - 2,336,246 장기금융상품 5,600 - - - 5,600 파생상품자산 - 54,000 - - 54,000 기타수취채권(비유동) 215,108 - - - 215,108 자산 계 18,144,093 2,390,246 - - 20,534,339 매입채무 - - 73,462 - 73,462 전환사채 - - 6,684,238 - 6,684,238 장기차입금 - - 282,662 - 282,662 파생상품부채 - - - 3,289,000 3,289,000 기타지급채무 - - 1,304,828 - 1,304,828 계약부채 - - 666,133 - 666,133 리스부채 - - 84,338 - 84,338 부채 계 - - 9,095,662 3,289,000 12,384,662 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 현금및현금성자산 3,622,312 - - - 3,622,312 단기금융상품 8,500,000 - - - 8,500,000 매출채권 6,328,440 - - - 6,328,440 계약자산 1,751,250 - - - 1,751,250 기타수취채권(유동) 150,303 - - - 150,303 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,834,900 - - 1,834,900 장기금융상품 835,328 - - - 835,328 파생상품자산 - 1,111,000 - - 1,111,000 기타수취채권(비유동) 390,471 - - - 390,471 자산 계 21,578,104 2,945,900 - - 24,524,004 매입채무 - - 852,679 - 852,679 전환사채 - - 6,208,389 - 6,208,389 파생상품부채 - - - 5,171,000 5,171,000 기타지급채무 - - 2,487,614 - 2,487,614 계약부채 - - 375,809 - 375,809 리스부채 - - 273,754 - 273,754 부채 계 - - 10,198,245 5,171,000 15,369,245 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 189,033 14,589 외화관련손익 14,553 (14,629) 대손상각비 311,151 67,010 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,346 1,025 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 530,730 9,640 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 - 337,857 파생상품 평가이익 825,000 - (3) 금융자산의 공정가치 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치의 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산이나 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식(현대자동차㈜)이 있습니다. 수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의 적인 투입변수가 시장에서 관측된 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 채무증권(국공채등)이 있습니다. 수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 시장성없는 지분증권(한국자동차공업조합 출자금등)이 있습니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 수준 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 수준 3 50,226 48,880 파생상품자산(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 54,000 1,111,000 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 수준 3 3,289,000 5,171,000 2) 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. 구 분 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당분기말 전기말 FVPL금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산) 기준가격 무위험수익율 - - 할인율 - - 변동성 - - 파생상품자산(당기손익-공정가치측정금융자산) 이항평가모형 무위험수익률 3.64% 1.95% 할인률 12.50% 9.30% 변동성 39.85% 45.06% 파생상품부채(당기손익-공정가치측정금융부채) 이항평가모형 무위험수익률 3.64% 1.95% 할인률 12.50% 8.51% 변동성 39.85% 45.06% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준(작성지침)에 근거하여 분/반기 보고서에는 이 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제7기(당3분기) 우리회계법인 - - - 제6기(전기) 우리회계법인 적정 - (연결재무제표)수익인식 기간귀속의 적정성(별도재무제표)수익인식 기간귀속의 적정성 제5기(전전기) 우리회계법인 적정 - (연결재무제표)수익인식 기간귀속의 적정성(별도재무제표)수익인식 기간귀속의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제7기(당기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 784 - - 제6기(전기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 784 74,000 780 제5기(전전기) 우리회계법인 별도 및 연결 반기재무제표에 대한 검토별도 및 연결 연차재무제표에 대한 감사내부회계관리제도에 대한 검토 74,000 764 74,000 768 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제7기(당기) - - - - - 제6기(전기) - - - - - 제5기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 09월 30일 - - - 마. 회계감사인의 변경 사업연도 회계감사인 감사의견 비고 제5기(전전기) 우리회계법인 적정 - 주1) 외부감사인선임위원회에서 제5기부터 제7기까지 감사인으로 우리회계법인을 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도에 관한 사항 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 가-1. 공시대상기간중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제7기 우리회계법인 - 제6기 우리회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제5기 우리회계법인 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 당사는 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성의 개요 사업보고서 작성기준일 당사의 이사회는 사내이사 3인 및 사외이사 1인 등 4인의 이사로 구성되어 있으며, 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 본 신고서 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. - 이사회 의장 성 명 대표이사 겸직여부 선임사유 배환국 대표이사 겸직 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2022-1 2022.02.09 1. 2021년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회)2. 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2022-2 2022.02.16 1. 2021년 연결 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 2022-3 2022.03.07 1. 제6기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2022-4 2022.03.17 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - 2022-5 2022.03.28 1. 대표이사 선임의 건 가결 - 2022-6 2022.04.05 1. 타법인 출자의 건(레드펜소프트) 가결 - 2022-7 2022.04.29 1. 주식매수선택권 부여의 건2. 타법인 임원 겸직의 건 가결 - 2022-8 2022.06.30 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 임직원 자사주 취득자금 대여 한도승인의 건 가결 - 2022-9 2022.08.22 1. 기업시설자금대출 승인의 건 가결 - 다. 사외이사 현황 당사는 별도 재무제표 기준 자산총액 1,000억 미만의 벤처기업으로서 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 제도를 도입 의무법인은 아니지만 소액주주의 이익침해가 발생하지 않도록 사외이사제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건여부 비고 김철준(1959.07) 동국대학교 회계학과한국은행, 은행감독원 근무(1978~1998) 금융감독원 근무(1999~2014) ㈜프리모데이타 부사장(2014.02~2014.07) 고려대학교 정보보호대학원 금융보안정책연구실 수석연구원(2014~2015) 법무법인 광장 전문위원(2016~2016) NH농협은행 정보보안부문 부행장(2017~2018) 現 법무법인(유) 광장 수석전문위원(2019.01~現) 이해관계 없음 결격요건 없음 - 당사의 사외이사는 상법 제382조제3항 내지 동법 제542조의8제2항에서 정의하는 사외이사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 라. 사외이사의 주요활동 현황등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 비고 2022-1 2022.02.09 1. 2021년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회)2. 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - - 2022-2 2022.02.16 1. 2021년 연결 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - - 2022-3 2022.03.07 1. 제6기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 2022-4 2022.03.17 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - - 2022-5 2022.03.28 1. 대표이사 선임의 건 가결 - - 2022-6 2022.04.05 1. 타법인 출자의 건(레드펜소프트) 가결 - - 2022-7 2022.04.29 1. 주식매수선택권 부여의 건2. 타법인 임원 겸직의 건 가결 - - 2022-8 2022.06.30 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 임직원 자사주 취득자금 대여 한도승인의 건 가결 - - 2022-9 2022.08.22 1. 기업시설자금대출 승인의 건 가결 - - 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 바. 이사회 내의 위원회 구성현황 해당사항 없습니다. 사. 이사의 독립성 회사 경영과 관련한 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 활동분야 등은 다음과 같습니다. 직책 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 임기 연임여부 대표이사 배환국 이사회 경영총괄 없음 3년 재선임 사내이사 김종필 이사회 영업부문 부문장 없음 3년 재선임 사내이사 유제영 이사회 경영지원 본부장 없음 3년 재선임 ※ 각 이사의 주요 이력 및 담당 업무는 본 신고서 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 아. 사외이사의 전문성 당사의 사외이사는 산업, 경영 및 재무 분야 전문가로서 사외이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 자 .사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 동사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다. 제47조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 김유훈 (1967.10) 동국대학교 경제학과 (1987.03~1993.02) 現 ㈜디에스피 비상근등기감사 (2016.03~現) 現 소프트캠프㈜ 감사 (2015.03~現) 해당사항없음 상근 ※ 상기 김유훈 감사는 제 6기 정기주주총회에서 의결요건 미달로 부결되었습니다. 추후 신규 감사 선임 전까지 감사의 의무를 이행할 예정입니다. 다. 감사의 독립성 감사는 법규 및 정관에 따라 주주총회에서 선임하며, 선임할 감사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참여하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 라. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 2022-1 2022.02.09 1. 2021년 별도 재무제표 승인의 건(결산이사회)2. 보고사항: 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 - 2022-2 2022.02.16 1. 2021년 연결 재무제표 승인의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 - 2022-3 2022.03.07 1. 제6기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2022-4 2022.03.17 1. 영업보고서 승인의 건 가결 - 2022-5 2022.03.28 1. 대표이사 선임의 건 가결 - 2022-6 2022.04.05 1. 타법인 출자의 건(레드펜소프트) 가결 - 2022-7 2022.04.29 1. 주식매수선택권 부여의 건2. 타법인 임원 겸직의 건 가결 - 2022-8 2022.06.30 1. 주식매수선택권 부여 취소의 건2. 임직원 자사주 취득자금 대여 한도승인의 건 가결 - 2022-9 2022.08.22 1. 기업시설자금대출 승인의 건 가결 - 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연내 실시예정 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 신고서 제출일 현재 별도의 감사 지원조직이 없습니다. 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 이상 상장법인이 아니므로 준법지원인을 선임하지 않았습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 집중투표제의 배제여부당사 정관 제33조 3항에서는 '2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다'고 규정하고 있음에 따라 당사는 본 신고서 제출일 현재 집중투표제를 시행하고 있지 아니합니다. 다. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 작성기준일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 라. 소수주주권의 행사여부 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 경영권 경쟁당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 의결권 제한에 관한 사항당사는 정관 제26조에 따라 주주의 의결권은 1주마다 1개로 정하고 있습니다 다만, 정관 제27조에 따라 당사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 당사의 주식에 대하여서는 의결권을 부여하고 있지 않습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,991,284 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,012,632 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 23,978,652 - 우선주 - - 아. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. ‘상법’제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는경우 3. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술의 도입,연구개발, 생산, 판매, 자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게주식을 우선 배정하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 장기적인 발전, 신규사업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금조달 등 경영상 필요로 국내외의 금융기관, 신기술사업금융회사나, 중소기업창업 투자회 및 관련 투자조합 등의 기관투자자, 개인투자자 또는 법인에게 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의 16 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 7. 근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제 2 항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일부터 1월15일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권(8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 당사 홈페이지 www.softcamp.co.kr전자공고 불가 시: 한국경제신문 자. 주주총회 의사록 요약 회차 일자 안건 가결여부 2018-1 2018.03.26 제1호 의안 : 제2기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2019-1 2019.03.27 제1호 의안 : 제 3 기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 이사 선임의 건제6호 의안 : 감사 선임의 건 가결 2019-2 2019.11.15 제1호 의안 : 합병 승인 결의의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 임원퇴직금 지급 규정 제정의 건 가결 2020-1 2020.03.23 제1호 의안 : 제4기(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 2020-2 2020.10.07 제1호 의안 : 정관 변경의 건 가결 2021-1 2021.03.29 제1호 의안 : 제 5 기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 결손 보전의 건 가결 2022-1 2022.3.28 제1호 의안 : 제 6 기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 제3호의안 감사 선임의 건은 의결 정족수 부족으로 미상정 부결됨. 제1호,제2호,제4호,제5호의 안은 원안대로 승인 됨. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 배환국 본인 보통주 5,141,402 20.57 5,141,402 20.57 - 김종필 임원 보통주 115,807 0.46 115,807 0.46 - 국윤길 임원 보통주 84,986 0.34 0 0 주1) 유제영 임원 보통주 66,722 0.27 66,722 0.27 - 장미정 친인척 보통주 41,300 0.17 41,300 0.17 - 소프트캠프(주) 자기주식 보통주 1,012,632 4.05 1,012,632 4.05 - 김성학 미등기임원 보통주 56,654 0.23 56,654 0.23 - 하정호 미등기임원 보통주 3,147 0.01 3,147 0.01 - 계 보통주 6,522,650 26.10 6,437,664 25.76 - - - - - - - 주1) 당반기에 퇴임으로 특수관계인에서 제외하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 성명 주요 경력 배환국 중앙대학교 컴퓨터공학과 (1990.03~1994.02) 중앙대학교 컴퓨터공학과 석사 (1994.09~1996.08) 중앙대 컴퓨터공학박사 (1996.09~2005.02) 미래산업 SW개발부 연구원 (1995.03~1998.07) 라이코스코리아 인터넷사업부 개발팀장 (1998.07~1999.06) 서울시스템 연구소 선임연구원 (1999.07~2000.02) 소프트캠프㈜ 연구소 연구소장 (2000.03~2004.05) 現 소프트캠프㈜ 대표이사(2004.06 ~現) 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.11.01 채규운 200,000 95.24 발기인 주1) 2017.04.22 KB증권 359,080 11.19 실권주 인수 - 2017.07.11 채규운 200,000 6.23 실권주 매도 주2) 2019.12.18 배환국 4,998,547 21.19 합병신주배정 주3) 주1) 당사의 최대주주가 된 시점 기준 소유주식수 및 지분율입니다. 주2) 2017년 04월 22일 KB증권(주)는 당사의 일반공모 청약 시 발생한 실권주 349,080주를 인수함에 따라 보통주 기준 359,080주(11.19%)를 보유하여 최대주주가 변경되었습니다. 이후 2017년 04월 27일부터 2017년 7월 11일까지 KB증권(주)는 장내매매를 통하여 실권주 인수주 전량을 매각 완료하여 최대주주가 당사 대표이사 채규운으로 재변경 되었습니다. 주3) 2019년 12월 18일 합병신주배정으로 최대주주가 대표이사 배환국으로 변경되었습니다. 3. 주식의 분포 가.주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 298,387 1.2% - 나.소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 18,821 18,830 99.9 17,709,171 24,991,284 70.9 - 주) 발행주식총수의 100분의 1 미만을 보유한 주주로서, 최대주주 및 특수관계자, 우리사주조합의 주식수를 제외한 주식수입니다. 분기말 주주명부를 알수없기에 2021년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 2,620 2,480 2,145 1,965 2,125 1,895 최 저 2,335 2,115 1,500 1,520 1,760 1,420 평 균 2,505 2,308 1,794 1,861 2,134 1,665 거래량 최 고 676,005 326,980 216,133 1,065,191 12,972,124 168,364 최 저 72,694 55,752 30,691 46,493 39,174 51,227 월 간 3,770,940 2,644,352 2,053,177 5,417,871 29,215,508 1,769,740 주1) 상기 주가 실적은 종가를 기준으로 산출하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 배환국 남 1971.01 대표이사 사내이사 상근 경영총괄및 연구부문 중앙대 컴퓨터공학박사 소프트캠프㈜ 대표이사('00 ~現) 5,141,402 - 본인 18년 2025년 03월 28일 김종필 남 1974.02 부사장 사내이사 상근 영업부문 부문장 중앙대학교 대학원 융합보안학과 석사 소프트캠프㈜ 영업부문 부사장('12~現) 115,807 - - 3년 2025년 03월 28일 유제영 남 1969.10 상무 사내이사 상근 경영지원 본부장 단국대학교 회계학과 소프트캠프㈜ 경영지원본부 상무('12~現) 66,722 - - 3년 2025년 03월 28일 김철준 남 1959.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 동국대학교 회계학과NH농협은행 정보보안부문 부행장('17~'18) 現 법무법인(유) 광장 수석전문위원('19~現) - - - 3년 2025년 03월 28일 김유훈 남 1967.10 감사 감사 상근 감사 동국대학교 경제학과 現 소프트캠프㈜ 감사 ('15~現) - - - 7년 2022년 12월 18일 김용진 남 1965.09 전무 미등기 상근 경영기획실 중앙대학교 대학원 경영학 석사소프트캠프㈜ 경영기획실 전무('20~現) - - - - - 하정호 남 1972.01 상무 미등기 상근 신사업 개발실 중앙대학교 대학원 컴퓨터공학과 석사 소프트캠프㈜ 신사업개발실 상무('18~現) 3,147 - - - - 권정혁 남 1975.10 연구소장 미등기 상근 연구소장 중앙대학교 컴퓨터공학과소프트캠프㈜ SECaaS연구소장('06~現) - - - - - 김성학 남 1968.02 상무 미등기 상근 혁신보안사업본부장 울산대학교 전자계산기공학과 소프트캠프㈜ 혁신보안사업본부상무('14~現) 56,654 - - - - 2) 임원의 다른회사 임직원 겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 배환국 대표이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 사내이사(비상근) 레드펜소프트 주식회사(종속회사) 사내이사(비상근) 유제영 사내이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 감사(비상근) 레드펜소프트 주식회사(종속회사) 감사(비상근) (주)이알마인드 (계열회사) 사내이사(비상근) 김용진 전무(상근) (주)율목컨소시엄피에프브이(계열회사) 사내이사(비상근) 3) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재, 해당사항이 없습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 105 - 8 - 113 6년 4개월 4,890,698 44,461 - - - - 전체 여 30 - 5 - 35 3년 3개월 1,027,519 34,251 - 합 계 135 - 13 - 148 5년 6개월 5,918,217 42,273 - 주1) 연간급여 총액은 작성기준일까지의 누적금액으로 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. 주2) 1인평균급여액은 평균인원을 반영하여 계산하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 330,408 82,602 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,500,000 연간승인금액 감사 1 100,000 연간승인금액 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 642,230 107,038 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 584,674 146,169 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,297 9,297 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 48,259 48,259 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법보고서 작성 기준일 현재 해당 사항 없습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황보고서 작성 기준일 현재 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 기재를 생략합니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 96,720 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 4,030 - 업무집행지시자 등 - - - 계 3 100,750 - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 OOO외 14명 직원 2020년 11월 16일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 47,000 - 10,900 - 10,900 36,100 2022.11.16~2025.11.15 3,335 X - 국윤길 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 70,000 - 70,000 - 70,000 - - - X - 김종필 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 70,000 - - - - 70,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 X - 유제영 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 X - 김유훈 등기임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 5,000 - - - - 5,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 X - 김형쇠 계열회사 임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 50,000 - - - - 50,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 X - 김남석 계열회사 임원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 X - OOO외 15명 직원 2021년 03월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 115,000 - - - - 115,000 2023.03.29~2026.03.28 3,045 X - OOO외 9명 직원 2022년 04월 29일 신주교부,자기주식교부,차액보상 보통주 150,000 - - - - 150,000 2024.04.29~2027.04.28 2,460 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 소프트캠프 주식회사 1 5 6 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사간의 지배종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 피출자회사 출자회사 소프트캠프 주식회사 SOFTCAMP Inc. 90.00% 레드펜소프트(주) 49.76% (주)이알마인드 42.89% (주)자유소프트 29.58% (주)율목컨소시엄피에프브이 21.60% 3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직책(상근여부) 겸직현황 회사명(당사와의 관계) 직위(상근여부) 배환국 대표이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 사내이사(비상근) 레드펜소프트 주식회사(종속회사) 사내이사(비상근) 유제영 사내이사(상근) SOFTCAMP Inc.(종속회사) 감사(비상근) 레드펜소프트 주식회사(종속회사) 감사(비상근) 주)이알마인드(계열회사) 사내이사(비상근) 김용진 전무(상근) (주)율목컨소시엄피에프브이(계열회사) 사내이사(비상근) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 2,421,509 263,000 -114,738 2,569,771 일반투자 - 7 7 1,786,020 500,000 - 2,286,020 단순투자 - - - - - - - 계 - 11 11 4,207,529 763,000 -114,738 4,855,791 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 가. 담보 제공 및 보증 내역 해당사항 없습니다.나.가지급금 및 대여금내역해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송 사건 등 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황 1) 채무보증내역 : 해당사항 없습니다. 2) 타인으로부터 제공받은 보증 (기준일 : 2022년9월30일 ) (단위:천원) 제공자 사 유 보증금액 서울보증보험 계약이행보증 등 40,505 소프트웨어공제조합 계약이행보증 등 2,762,878 합계 2,803,383 라. 채무인수약정 현황 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 나. 중소기업 기준 검토표 2021년 중소기업검토표_1.jpg 2021년 중소기업검토표_1 2021년 중소기업검토표_2.jpg 2021년 중소기업검토표_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 해당사항 없습니다. 마. 합병등의 사후정보 (1) 개요지배기업과 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 2019년 8월 20일 이사회 결의 및 2019년 11월 15일 주주총회 합병승인을 통해 2019년 12월 17일자로 합병하였습니다. 합병은 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 케이비제11호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 케이비제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 케이비제11호기업인수목적 주식회사와 4.13:1의 비율(지배회사 주주에게 케이비제11호기업인수목적 주식회사 보통주 3,210,000주 부여)로 합병하여 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 상장하였습니다. (2) 합병 회계처리 방법 동 합병은 역취득과 유사하지만, 케이비제11호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 소프트캠프 주식회사가 코스닥시장 상장을 위해 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결실체의 연결재무제표는 소프트캠프 주식회사가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 소프트캠프 주식회사의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 합병시점 당기 및 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 케이비제11호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결실체의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로, 지배기업은 합병 주주총회 승인일인 2019년 11월 15일을 기준으로 주식 기준보상 부여일로 하여 합병을 산정하였습니다. (3) 2019년 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 보상원가(A) 6,532,352 발행주식(보통주자본금) 321,000 발행주식(주식발행초과금) 6,211,352 식별가능한 순자산의 공정가치(B) 4,764,827 합병비용(A-B) 1,767,525 (4) 인수한 순자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위:주,천원) 구분 금액 현금및현금성자산 124,775 단기금융상품 4,936,965 기타유동자산 116,152 자기주식 1,202,119 기타유동부채 (8,166) 이연법인세부채 (44,393) 전환사채 (657,363) 전환권대가(기타자본) (905,262) 인수한 순자산의 장부가액 4,764,827 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 소프트캠프 주식회사 매출액 22,695 25,744 18,357 19.11 20,292 21.18 - 영업이익 6,440 8,288 2,039 68.34 1,407 83.02 - 당기순이익 6,313 8,124 1,261 80.03 110 98.65 - * COVID-19로 인한 경기침체로 매출 실적 일부 감소하였으며 신제품 개발비용 증가로 인해 영업이익은 감소 하였습니다. 2021년도 법인세비용 6.5억 발생하여 당기순이익이 감소하였습니다. 바. 녹색경영 해당사항 없습니다. 사. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 해당사항 없습니다. 아. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황 해당사항 없습니다. 자. 보호예수 현황 보고서 작성 기준일 현재, 보호예수대상 주식은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 SOFTCAMP Inc. 2017.08.23 TENNOZ CENTRAL TOWER 3F, 2-2-24 HIGASHI-SHINAGAWA, SHINAGAWA-KU, TOKYO 소프트웨어개발 715,107 90.0% 소유 해당없음 레드펜소프트(주) 2021.04.20 경기도 성남시 분당구 성남대로779번길 6 KT분당빌딩 4층 소프트웨어개발 221,412 49.7% 소유 해당없음 주1) 최근 사업년도말 자산총액은 2021년 12월말 기준입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 소프트캠프 주식회사 110111-6219037 - - 비상장 5 SOFTCAMP Inc. 일본법인 레드펜소프트(주) 131111-0629419 (주)이알마인드 110111-5129518 (주)자유소프트 110111-7257292 (주)율목컨소시엄피에프브이 110111-7635977 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SOFTCAMP Inc. 비상장 2017.08.23 해외시장진출 157,187 1,029,325 90.00 - - - - 1,029,325 90.00 - 715,107 -383,211 (주)이알마인드 비상장 2020.08.07 국내투자 241,470 17,225 42.89 1,247,615 - - 25,223 17,225 42.89 1,272,838 1,010,999 -601,609 (주)율목컨소시엄피에프브이 비상장 2020.09.22 국내투자 1,080,000 216,000 21.60 1,063,188 - - -67,988 216,000 21.60 995,200 22,915,015 -78,306 (주)자유소프트 비상장 2021.01.18 국내투자 294,000 42,000 24.42 294,000 - - - 42,000 24.42 294,000 960,789 9,115 (주)엔키 비상장 2021.02.18 국내투자 690,000 20,000 7.84 690,000 - - - 20,000 7.84 690,000 4,393,044 218,015 레드펜소프트(주) 비상장 2021.04.20 국내투자 200,000 400,000 50.00 110,706 263,000 263,000 -71,973 663,000 49.76 301,733 221,412 -173,828 (주)인포씨드 비상장 2021.04.30 국내투자 52,000 47,400 3.09 252,020 - - - 47,400 3.09 252,020 1,781,433 219 Tab esg투자조합 비상장 2021.12.03 국내투자 500,000 50 12.50 500,000 - - - 50 12.50 500,000 4,000,139 8,628 어니스트-신영 페이스메이커투자조합 비상장 2021.12.24 국내투자 50,000 - - 50,000 - - - - 0.98 50,000 - - 오라클지역뉴딜벤처펀드 비상장 2022.06.20 국내투자 200,000 - - - 200 200,000 - 200 5.00 200,000 - - DNA 투자조합 제1호 비상장 2022.07.15 국내투자 300,000 - 96.77 - 300 300,000 - 300 96.77 300,000 - - 합 계 1,772,000 - 4,207,529 263,500 763,000 -114,738 2,035,500 - 4,855,791 35,997,938 -1,000,977 주1) 최근 사업년도 재무현황은 2021년 기말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.