케일럼 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

당사의 제17기 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K_-IFRS)에 따라 작성되었으며. 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제16기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 비교 표시된 제16기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 16 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 1분기말	제 16 기말

자산

유동자산	51,323,028,678	36,511,387,666

현금및현금성자산	3,512,018,053	7,660,004,249

기타금융자산	4,056,544,310	832,225,800

매출채권 및 기타채권	25,630,754,186	12,549,972,367

미청구공사	11,476,586,341	7,737,166,876

재고자산	4,856,679,496	5,667,230,563

기타유동자산	1,613,213,164	1,990,020,843

당기법인세자산	156,649,795	54,183,635

당기손익-공정가치측정금융자산

매각예정분류자산	20,583,333	20,583,333

비유동자산	49,851,216,110	50,282,672,670

유형자산	44,865,216,232	45,409,192,630

무형자산	2,162,848,967	2,172,904,716

사용권자산	163,945,220	73,534,340

기타금융자산	484,017,893	454,017,893

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

기타비유동채권	2,068,511,202	2,063,545,578

기타비유동자산	61,637,716	64,438,633

자산총계	101,174,244,788	86,794,060,336

부채

유동부채	40,751,787,496	21,829,500,971

매입채무 및 기타채무	23,936,729,582	12,149,836,175

초과청구공사	576,116,878	803,020,614

단기차입금	9,420,000,000	6,200,000,000

기타금융부채	106,643,200	270,811,450

기타유동부채	731,935,540	1,336,186,708

리스부채	71,307,665	51,995,550

유동성장기부채	5,000,000,000

매각예정분류부채	909,054,631	1,017,650,474

비유동부채	14,738,027,549	19,984,678,299

장기차입금(사채 포함), 총액	10,000,000,000	15,000,000,000

기타비유동금융부채	17,057,000	157,057,000

리스부채	80,552,002	19,718,325

확정급여부채	1,864,095,674	2,024,543,336

이연법인세부채	2,776,322,873	2,783,359,638

부채총계	55,489,815,045	41,814,179,270

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	45,340,774,223	44,662,836,080

자본금	13,393,566,500	13,393,566,500

자본잉여금	44,015,247,840	44,015,247,840

기타자본항목	15,631,136,562	15,631,136,562

이익잉여금(결손금)	(27,699,176,679)	(28,377,114,822)

비지배지분	343,655,520	317,044,986

자본총계	45,684,429,743	44,979,881,066

부채와자본총계	101,174,244,788	86,794,060,336

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	31,202,655,433	31,202,655,433	33,801,932,193	33,801,932,193

매출원가	27,700,329,417	27,700,329,417	31,686,247,555	31,686,247,555

매출총이익	3,502,326,016	3,502,326,016	2,115,684,638	2,115,684,638

판매비와관리비	2,202,827,060	2,202,827,060	2,201,746,862	2,201,746,862

영업이익(손실)	1,299,498,956	1,299,498,956	(86,062,224)	(86,062,224)

금융수익	142,133,167	142,133,167	581,644,020	581,644,020

금융비용	444,299,673	444,299,673	1,201,781,696	1,201,781,696

기타수익	146,035,060	146,035,060	119,366,172	119,366,172

기타비용	189,089,439	189,089,439	19,150,925	19,150,925

법인세비용차감전순이익(손실)	954,278,071	954,278,071	(605,984,653)	(605,984,653)

법인세비용(수익)	4,688,144	4,688,144	(39,281,443)	(39,281,443)

계속영업이익(손실)	949,589,927	949,589,927	(566,703,210)	(566,703,210)

중단영업이익(손실)	(200,666,114)	(200,666,114)	29,185,128	29,185,128

당기순이익(손실)	748,923,813	748,923,813	(537,518,082)	(537,518,082)

기타포괄손익	(44,375,136)	(44,375,136)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소	(44,375,136)	(44,375,136)

토지재평가이익

해외사업환산손익

총포괄손익	704,548,677	704,548,677	(537,518,082)	(537,518,082)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	722,313,279	722,313,279	(388,577,999)	(388,577,999)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	26,610,534	26,610,534	(148,940,083)	(148,940,083)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	677,938,143	677,938,143	(388,577,999)	(388,577,999)

포괄손익, 비지배지분	26,610,534	26,610,534	(148,940,083)	(148,940,083)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	26	26	(16)	(16)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)	1	1

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	26	26	(16)	(16)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)	1	1

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(35,709,778,763)	23,230,677,208	2,219,436,584	25,450,113,792

당기순이익(손실)	(388,577,999)	(388,577,999)	(148,940,083)	(537,518,082)

확정급여제도의재측정요소

총포괄손익	(388,577,999)	(388,577,999)	(148,940,083)	(537,518,082)

2024.03.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(36,098,356,762)	22,842,099,209	2,070,496,501	24,912,595,710

2025.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,631,136,562	28,377,114,822	44,662,836,080	317,044,986	44,979,881,066

당기순이익(손실)	722,313,279	722,313,279	26,610,534	748,923,813

확정급여제도의재측정요소	(44,375,136)	(44,375,136)	(44,375,136)

총포괄손익	677,938,143	677,938,143	26,610,534	704,548,677

2025.03.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,631,136,562	27,699,176,679	45,340,774,223	343,655,520	45,684,429,743

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

영업활동현금흐름	(4,001,597,380)	761,782,117

영업에서 창출된 현금흐름	(3,790,552,588)	992,754,778

당기순이익(손실)	748,923,813	(537,518,082)

조정항목	(4,539,476,401)	1,530,272,860

이자의 수취	382,218,848	22,393,541

이자지급(영업)	(490,797,480)	(249,962,262)

법인세환급(납부)	(102,466,160)	(3,403,940)

투자활동현금흐름	(3,212,544,254)	(980,385,132)

단기대여금의 증가	(5,205,000)	(14,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	4,205,000	35,500,000

단기금융상품의 취득	(3,930,173,512)	(663,000,000)

단기금융상품의 감소	735,000,000	647,500,000

선급금의 증가	0	47,526,353

장기금융상품의 취득	(30,000,000)	(30,000,000)

유형자산의 취득	(38,021,288)	(94,674,637)

유형자산의 처분	144,224,546	19,621,923

무형자산의 취득	(31,100,000)	(6,400,000)

보증금의 증가	(70,168,000)	(1,260,002,265)

보증금의 감소	8,694,000	432,596,200

재무활동현금흐름	3,057,334,674	4,272,936,252

단기차입금의 증가	3,220,000,000

장기차입금의 증가	5,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(677,500,000)

리스부채의 상환	(22,665,326)	(49,563,748)

임대보증금의 반환	(140,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,820,764	26,137,766

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,147,986,196)	4,080,471,003

기초현금및현금성자산	7,660,004,249	3,684,768,997

기말현금및현금성자산	3,512,018,053	7,765,240,000