케일럼 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

※ 당사의 제15기 1분기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제14기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 비교 표시된 제14기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

재무상태표
제 15 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 14 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 1분기말	제 14 기말

자산

유동자산	33,651,492,356	35,697,843,866

현금및현금성자산	71,062,047	1,853,619,051

기타금융자산	651,900,000	633,650,000

매출채권 및 기타채권	10,297,107,498	14,526,914,954

미청구공사	9,380,077,515	9,284,903,950

재고자산	383,902,181	319,638,475

기타유동자산	8,979,794,416	5,194,987,587

당기법인세자산	8,256,670	4,737,820

당기손익-공정가치측정금융자산	3,879,392,029	3,879,392,029

매각예정분류자산	0	0

비유동자산	68,072,529,572	68,948,516,997

유형자산	18,063,426,168	18,187,346,796

무형자산	35,330,799	30,905,972

사용권자산	289,001,506	363,193,051

기타금융자산	234,725,092	204,725,092

종속기업투자	34,908,767,633	34,908,767,633

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

기타비유동채권	9,668,427,850	9,668,427,850

기타비유동자산	4,827,811,644	5,540,111,723

이연법인세자산	0

자산총계	101,724,021,928	104,646,360,863

부채

유동부채	45,404,797,192	45,451,750,786

매입채무 및 기타채무	7,021,336,726	5,388,000,079

초과청구공사	69,355,293	78,335,980

단기차입금	3,700,000,000	3,700,000,000

전환사채	2,308,718,437	3,029,953,776

당기손익-공정가치측정금융부채	549,355,610	765,028,553

기타금융부채	28,597,334,855	28,597,334,855

기타유동부채	245,420,099	928,716,070

리스부채	203,276,172	254,381,473

유동성장기부채	2,710,000,000	2,710,000,000

비유동부채	2,588,108,646	3,219,223,666

장기차입금	2,032,500,000	2,710,000,000

기타비유동금융부채	140,000,000	140,000,000

리스부채	101,385,382	129,315,391

확정급여부채	314,223,264	239,908,275

부채총계	47,992,905,838	48,670,974,452

자본

자본금	11,073,381,000	11,073,381,000

자본잉여금	36,335,433,835	81,335,433,835

기타자본항목	1,784,207,982	1,784,207,982

이익잉여금(결손금)	4,538,093,273	(38,217,636,406)

자본총계	53,731,116,090	55,975,386,411

부채와자본총계	101,724,021,928	104,646,360,863

포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,830,339,127	4,830,339,127	4,632,509,126	4,632,509,126

매출원가	4,804,879,046	4,804,879,046	3,672,729,874	3,672,729,874

매출총이익	25,460,081	25,460,081	959,779,252	959,779,252

판매비와관리비	1,791,818,782	1,791,818,782	1,359,716,649	1,359,716,649

영업이익(손실)	(1,766,358,701)	(1,766,358,701)	(399,937,397)	(399,937,397)

금융수익	624,612,757	624,612,757	995,032,571	995,032,571

금융비용	1,168,865,589	1,168,865,589	3,285,123,931	3,285,123,931

기타수익	136,843,157	136,843,157	203,949,056	203,949,056

기타비용	67,478,914	67,478,914	7,188,251	7,188,251

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,241,247,290)	(2,241,247,290)	(2,493,267,952)	(2,493,267,952)

법인세비용(수익)	634,837	634,837	(535,249,722)	(535,249,722)

당기순이익(손실)	(2,241,882,127)	(2,241,882,127)	(1,958,018,230)	(1,958,018,230)

기타포괄손익	(2,388,194)	(2,388,194)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여채무의 재측정요소	(2,388,194)	(2,388,194)

총포괄손익	(2,244,270,321)	(2,244,270,321)	(1,958,018,230)	(1,958,018,230)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(102)	(102)	(97)	(97)

자본변동표
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	2,330,381,746	(22,395,753,421)	53,513,131,694

당기순이익(손실)	(1,958,018,230)	(1,958,018,230)

전환사채의 전환권행사	344,827,500	3,885,896,456	4,230,723,956

순확정급여부채의 재측정요소

유상증자	1,611,433,500	12,988,154,010	14,599,587,510

자본잉여금의 결손보전

2022.03.31 (기말자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	2,330,381,746	(24,353,771,651)	70,385,424,930

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,784,207,982	(38,217,636,406)	55,975,386,411

당기순이익(손실)	(2,241,882,127)	(2,241,882,127)

전환사채의 전환권행사

순확정급여부채의 재측정요소	(2,388,194)	(2,388,194)

유상증자

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000

2023.03.31 (기말자본)	11,073,381,000	36,335,433,835	1,784,207,982	4,538,093,273	53,731,116,090

현금흐름표
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

영업활동현금흐름	404,513,988	(5,222,809,424)

당기순이익(손실)	(2,241,882,127)	(1,958,018,230)

조정항목	2,748,647,841	(3,174,097,185)

이자의 수취	16,637,148	4,536,838

이자의 지급	(115,370,024)	(94,534,307)

법인세납부(환급)	(3,518,850)	(696,540)

투자활동현금흐름	(330,320,000)	3,719,272,908

단기대여금의 증가	(1,100,000,000)	(1,500,000,000)

단기대여금의 감소	800,000,000	0

단기금융자산의 증가	0	(500,000,000)

단기금융자산의 감소	11,000,000	500,000,000

매각예정분류자산의 처분	0	4,150,000,000

장기금융상품의 취득	(30,000,000)	(60,000,000)

보증금의 증가	0	(418,948,000)

보증금의 감소	1,560,150,000

유형자산의 취득	(4,760,000)	(10,689,092)

무형자산의 취득	(6,560,000)	(1,240,000)

재무활동현금흐름	(1,856,559,786)	10,720,076,984

유동성장기부채의 상환	(677,500,000)	(2,677,500,000)

전환사채의 상환	(1,060,000,000)	(1,072,500,000)

상환할증금의 지급	(37,944,820)	(16,643,655)

리스부채의 상환	(81,114,966)	(88,866,871)

임대보증금의 증가	0	73,000,000

임대보증금의 반환	0	(97,000,000)

유상증자	0	14,599,587,510

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(191,206)	(220,472)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,782,557,004)	9,216,319,996

기초현금및현금성자산	1,853,619,051	3,476,767,686

기말현금및현금성자산	71,062,047	12,693,087,682