케일럼 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

※ 당사의 제16기 1분기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제15기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 비교표시된 제15기 1분기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 15 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 1분기말	제 15 기말

자산

유동자산	34,350,242,306	29,599,592,995

현금및현금성자산	6,744,794,282	3,374,145,836

기타금융자산	663,000,000	644,700,000

매출채권 및 기타채권	10,758,702,750	10,135,716,218

미청구공사	3,025,609,106	3,212,445,364

재고자산	417,691,436	762,170,410

기타유동자산	4,949,467,442	3,332,311,473

당기법인세자산	21,075,455	17,784,405

당기손익-공정가치측정금융자산	3,990,954,866	3,990,954,866

매각예정분류자산	3,778,946,969	4,129,364,423

비유동자산	46,204,841,787	46,143,031,817

유형자산	17,523,924,694	17,624,718,912

무형자산	25,768,400	28,107,279

사용권자산	69,449,286	77,479,570

기타금융자산	355,469,838	325,469,838

종속기업투자	24,492,442,156	24,492,442,156

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

기타비유동채권	1,755,842,065	898,436,000

기타비유동자산	1,936,906,468	2,651,339,182

자산총계	80,555,084,093	75,742,624,812

부채

유동부채	43,921,951,750	44,169,402,062

매입채무 및 기타채무	1,671,489,060	1,962,521,971

초과청구공사	37,957,846	351,766,079

단기차입금	5,500,000,000	5,500,000,000

전환사채	520,378,411	486,933,843

당기손익-공정가치측정금융부채	31,112,357	31,112,357

기타금융부채	30,526,448,217	30,526,448,217

기타유동부채	1,784,708,162	366,593,424

리스부채	54,708,238	55,882,460

유동성장기부채	2,032,500,000	2,710,000,000

매각예정분류부채	1,762,649,459	2,178,143,711

비유동부채	5,589,784,133	563,100,102

장기차입금	5,000,000,000

기타비유동금융부채	140,000,000	140,000,000

리스부채	20,387,906	28,211,832

확정급여부채	429,396,227	394,888,270

부채총계	49,511,735,883	44,732,502,164

자본

자본금	13,393,566,500	13,393,566,500

자본잉여금	44,015,247,840	44,015,247,840

기타자본항목	1,784,207,982	1,784,207,982

이익잉여금(결손금)	(28,149,674,112)	(28,182,899,674)

자본총계	31,043,348,210	31,010,122,648

부채와자본총계	80,555,084,093	75,742,624,812

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,175,220,161	3,175,220,161	4,760,139,127	4,760,139,127

매출원가	2,020,258,039	2,020,258,039	4,804,879,046	4,804,879,046

매출총이익	1,154,962,122	1,154,962,122	(44,739,919)	(44,739,919)

판매비와관리비	921,037,031	921,037,031	893,310,561	893,310,561

영업이익(손실)	233,925,091	233,925,091	(938,050,480)	(938,050,480)

금융수익	570,796,947	570,796,947	624,612,757	624,612,757

금융비용	880,390,958	880,390,958	1,168,067,335	1,168,067,335

기타수익	92,242,653	92,242,653	136,843,157	136,843,157

기타비용	12,533,299	12,533,299	67,478,914	67,478,914

법인세비용차감전순이익(손실)	4,040,434	4,040,434	(1,412,140,815)	(1,412,140,815)

법인세비용(수익)	(634,837)	(634,837)

계속영업이익(손실)	4,040,434	4,040,434	(1,411,505,978)	(1,411,505,978)

중단영업이익(손실)	29,185,128	29,185,128	(829,106,475)	(829,106,475)

당기순이익(손실)	33,225,562	33,225,562	(2,240,612,453)	(2,241,882,127)

기타포괄손익	(2,388,194)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소	(2,388,194)	(2,388,194)

토지재평가이익

총포괄손익	33,225,562	33,225,562	(2,244,270,321)	(2,244,270,321)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(65)	(65)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	(38)	(38)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(65)	(65)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	(38)	(38)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,784,207,982	(38,217,636,406)	55,975,386,411

총포괄손익

당기순이익(손실)	(2,241,882,127)	(2,241,882,127)

순확정급여부채의 재측정요소	(2,388,194)	(2,388,194)

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000

2023.03.31 (기말자본)	11,073,381,000	36,335,433,835	1,784,207,982	4,538,093,273	53,731,116,090

2024.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,784,207,982	(28,182,899,674)	31,010,122,648

총포괄손익

당기순이익(손실)	33,225,562	33,225,562

순확정급여부채의 재측정요소

자본잉여금의 결손보전

2024.03.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,784,207,982	(28,182,899,674)	31,043,348,210

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

영업활동현금흐름	2,289,784,923	404,513,988

영업에서 창출된 현금흐름	2,396,025,104	506,765,714

당기순이익(손실)	33,225,562	(2,241,882,127)

조정항목	2,362,799,542	2,748,647,841

이자의 수취	21,386,800	16,637,148

이자지급(영업)	(124,335,931)	(115,370,024)

법인세환급(납부)	(3,291,050)	(3,518,850)

투자활동현금흐름	(3,230,810,495)	(330,320,000)

단기대여금의 증가	(2,300,000,000)	(1,100,000,000)

단기대여금의 감소	800,000,000

단기금융상품의 취득	(663,000,000)

단기금융상품의 감소	647,500,000	11,000,000

장기금융상품의 취득	(30,000,000)	(30,000,000)

유형자산의 취득	(4,760,000)

유형자산의 처분	19,621,923

무형자산의 취득	(6,560,000)

보증금의 증가	1,260,002,265

보증금의 감소	402,596,200

선급금의 증가	47,526,353

재무활동현금흐름	4,285,536,252	(1,856,559,786)

장기차입금의 증가	5,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(677,500,000)	(677,500,000)

전환사채의 상환	1,060,000,000

상환할증금의 지급	(37,944,820)

리스부채의 상환	(36,963,748)	(81,114,966)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,137,766	(191,206)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,370,648,446	(1,782,557,004)

기초현금및현금성자산	3,374,145,836	1,853,619,051

기말현금및현금성자산	6,744,794,282	71,062,047