케일럼 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 16 기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 케일럼과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 케일럼과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배회사인주식회사 케일럼(이하 "지배회사")은 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의 제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 지배회사는 2013년 3월 21일자 주주총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 2022년 3월 24일 주주총회에서 회사명을 주식회사 케일럼으로 변경하였습니다. 지배회사는 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을두고 있습니다. 또한, 지배회사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 상장 이후 주식양수도, 전환사채의 전환권행사 및 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,393,567천원입니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜그린테크시스템	6,589,722	24.60

㈜티엠씨	3,329,779	12.43

최원호	1,067,852	3.99

자기주식	258,652	0.97

기타 소액주주	15,541,128	58.01

합 계	26,787,133	100.00

(2) 종속기업1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

가) 당분기말

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

(주)키위플러스	78.12%	대한민국	12월	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

하나아이티엠(주)	100%	대한민국	12월	항공기용 엔진 및 기체부품, 기계부품 등을 제조, 판매

나) 전기말

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

(주)키위플러스	78.12%	대한민국	12월	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

하나아이티엠(주)	100%	대한민국	12월	항공기용 엔진 및 기체부품, 기계부품 등을 제조, 판매

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.가) 당분기말 및 당분기

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익

(주)키위플러스	21,531,269	21,611,796	(80,527)	18,338,896	148,254

하나아이티엠(주)	29,598,813	18,996,423	10,602,390	6,426,956	682,168

나) 전기말 및 전분기

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)

(주)키위플러스	9,318,250	9,547,030	(228,781)	5,436,462	87,158

하나아이티엠(주)	29,580,639	19,616,041	9,964,598	25,190,250	(532,053)

3) 연결대상범위의 변동

당분기에 연결대상범위의 변동이 발생한 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

구분	주요제품

지열발전설비 및 방산 부문	열수기회기, 응축기, 배관, 방산 등

항공기 및 기타 부문	항공엔진부품 제조

IoT/Wearable 부문	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

(1) 재무정보1) 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비 및 방산 부문	항공기 및 기타 부문	IoT/Wearable부문	매각예정분류	합계

당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말

자 산	47,753,156	45,576,202	29,781,775	29,757,895	23,618,730	11,439,380	20,583	20,583	101,174,245	86,794,060

부 채	19,382,738	17,316,634	15,274,404	15,585,629	19,923,618	7,894,266	909,055	1,017,650	55,489,815	41,814,179

2) 경영성과

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비 및 방산 부문	항공기 및 기타 부문	IoT/Wearable 부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매 출	6,436,804	3,175,220	6,426,956	5,436,462	18,338,896	25,190,250	31,202,655	33,801,932

영업이익(손실)	372,905	233,925	782,618	386,752	143,976	(706,739)	1,299,499	(86,062)

3) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 2개사로 수익 금액의 합계는 22,141백만원(전분기 1개사 25,170백만원)입니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,150	3,707

은행예금	3,509,868	7,656,297

합계	3,512,018	7,660,004

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

유동항목	정기예금	4,056,544	832,226	외화지급보증 관련 담보제공

정기예금	-	-	사채 관련 담보제공

비유동항목	보험상품 및 퇴직연금	484,018	454,018

합 계	4,540,562	1,286,244

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	28,340,069	16,268,413

(손실충당금)	(3,851,795)	(3,847,197)

매출채권 소계	24,488,274	12,421,216

단기대여금	10,450	9,450

미수금	1,099,001	103,945

(손실충당금)	(3,146)	(3,146)

미수수익	36,175	18,507

기타수취채권 소계	1,142,480	128,756

합 계	25,630,754	12,549,972

비유동자산

보증금	2,308,511	2,303,546

(손실충당금)	(300,000)	(300,000)

장기대여금	60,000	60,000

합 계	2,068,511	2,063,546

(2) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권	미수금	보증금

개별평가	집합평가	개별평가	개별평가

기초 손실충당금	3,840,829	6,368	3,146	300,000	4,150,343

상각	-	4,599	-	-	4,599

분기말 손실충당금	3,840,829	10,966	3,146	300,000	4,154,941

2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권	미수금

개별평가	집합평가	개별평가

기초 손실충당금	3,527,213	26,705	3,146	3,557,064

상각	-	5,966	-	5,966

분기말 손실충당금	3,527,213	32,670	3,146	3,563,029

(3) 당분기 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

6개월 미만	1년이하	1년 6개월이하	1년 6개월 초과

매출채권장부금액	2,409,833	-	-	-	2,409,833

충당금 설정률	0.46%	8.36%	33.33%	50.00%	0.46%

대손충당금	10,966	-	-	-	10,966

8. 미청구공사와 초과청구공사(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	11,476,586	7,737,167

초과청구공사	576,117	803,021

(2) 기중 미청구공사와 초과청구공사의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	미청구공사	초과청구공사

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	7,737,167	3,212,445	803,021	351,766

증 가	11,476,586	3,025,609	576,117	37,958

감 소	(7,737,167)	(3,212,445)	(803,021)	(351,766)

기 말	11,476,586	3,025,609	576,117	37,958

(3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공사매출	9,970,096	10,974,690

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	167,784	-	167,784	164,450	-	164,450

제품	68,247	-	68,247	87,803	-	87,803

원재료	1,397,373	-	1,397,373	1,688,167	-	1,688,167

미착품	-	-	-	90,161	-	90,161

재공품	3,513,479	(290,203)	3,223,276	3,926,853	(290,203)	3,636,650

합 계	5,146,883	(290,203)	4,856,679	5,957,434	(290,203)	5,667,231

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,264,573	901,778

대손충당금	(280,484)	-

선급비용	98,145	95,418

부가가치세대급금	530,979	992,824

유동자산 계	1,613,213	1,990,021

기타비유동자산

사외적립자산	61,638	64,439

비유동자산 계	61,638	64,439

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동자산

(주)루트원소프트	49,973	-	49,973	-

설비건설공제조합	45,039	45,039	45,039	45,039

소계	95,012	45,039	95,012	45,039

12. 유형자산

당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 금액	45,409,193	40,783,630

취득 및 자본적지출	38,021	94,675

대체	50,000	-

처분 및 폐기	(153,824)	(20,552)

감가상각비	(478,174)	(600,545)

분기말 금액	44,865,216	40,257,207

한편, 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 한국산업은행, 경남은행 및 캠코기업지원금융회사에 각각 3,240백만원, 10,440백만원 및12,000백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 금액	2,172,905	12,665,280

취득 및 자본적지출	31,100	6,400

상각비	(41,156)	(194,205)

분기말 금액	2,162,849	12,477,474

연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	33,488,698	33,488,698

손상차손누계액	(33,488,698)	(33,488,698)

장부금액	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	21,681,983	9,961,622

미지급금	1,165,237	1,135,113

미지급비용	1,089,510	1,053,102

유동부채 계	23,936,730	12,149,836

16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	9,420,000	6,200,000

유동성장기차입금	5,000,000	-

유동부채 계	14,420,000	6,200,000

비유동부채

장기차입금	10,000,000	15,000,000

합 계	24,420,000	21,200,000

(2) 보고기간종료일 현재 장단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금:

산업은행	운전자금	4.84	2,700,000	2,700,000

경남은행	운전자금	6.06~6.37	3,700,000	700,000

(주)그린테크시스템	운전자금	5.94	1,800,000	1,800,000

(주)신한중공업	운전자금	5.55	1,000,000	1,000,000

임원	운전자금	4.60	220,000	-

단기차입금 계	9,420,000	6,200,000

장기차입금:

경남은행	시설자금	6.48	5,000,000	5,000,000

캠코기업지원금융(주)	시설자금	5.75	10,000,000	10,000,000

소계	15,000,000	15,000,000

차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)	(5,000,000)	-

장기차입금 계	10,000,000	15,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 이후 ~ 3년 이내

장기차입금 및 사채	15,000,000	5,000,000	10,000,000

(4) 전환사채 1) 전환사채 내역

가) 4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

구 분	내 역

최초 발행일	2021-04-29

최종 상환일	2024-04-29

사채권자 및 권면총액(원)	사채권면 총액 6,810,000,000 (NH투자증권(주)외 15인)

이자지급시기	2021.7.29 부터 2024.4.29 까지 매 3개월 마다

전환청구기간	2022.4.29 부터 2024.3.29 까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함.

초기 전환가액	7,670원/주

전환주식수	887,874주

전환가액의 조정 사유	A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우B. 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우C. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우D. 사채 발행후 매 1개월이 경과한 날 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우

조기상환청구권(Put Option)	사채 발행일에서 1년이 지난 날로부터 만기일 전일까지 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 15개월이 되는날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는 권리를 가진다. (단, 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없음)

2) 전분기중 전환사채 관련 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	평가	기말	유동부채

전환사채

액면가액	500,000	-	-	500,000	500,000

상환할증금	31,269	-	-	31,269	31,269

전환권조정	(44,335)	33,445	-	(10,890)	(10,890)

소계	486,934	33,445	-	520,378	520,378

당기손익-공정가치측정금융부채

조기상환청구권	11,317	-	-	11,317	11,317

전환권	19,795	-	-	19,795	19,795

소계	31,112	-	-	31,112	31,112

17. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

기타보증금	106,643	270,811

유동부채 계	106,643	270,811

비유동부채

임대보증금	-	140,000

장기미지급금	17,057	17,057

비유동부채 계	17,057	157,057

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	503,513	529,458

예수금	96,121	141,561

부가세예수금	132,301	665,168

합 계	731,936	1,336,187

19. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당기말	전기말

자산

사용권자산	건물	47,173	25,755

차량운반구	116,773	47,780

합 계	163,945	73,534

부채

유동성리스부채	71,308	51,996

리스부채	80,552	19,718

리스부채 합계	151,860	71,714

연결회사의 리스약정의 평균 내재이자율은 2.30%~6.39%입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이하	78,370	71,308	54,086	51,996

1년 초과~5년 이하	98,573	80,552	19,996	19,718

합계	176,942	151,860	74,082	71,714

한편, 당분기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 22,665천원입니다.

(3) 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사용권자산(건물)의 감가상각비	8,881	-

사용권자산(차량운반구)의 감가상각비	9,638	30,708

감가상각비 소계	18,519	30,708

리스부채에 대한 이자비용	1,788	1,594

합 계	20,307	32,302

(4) 리스부채의 상환금액을 포함하여 당분기와 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

리스부채의 상환금액	22,665	28,716

단기리스료	174,713	37,355

소액리스료	6,874	17,286

합 계	204,252	83,357

20. 퇴직급여제도(1) 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,196,991	2,357,897

사외적립자산의 공정가치(*)	(394,533)	(397,793)

재무상태표상 확정급여채무	1,802,458	1,960,105

(*) 종속회사인 키위플러스의 확정급여채무를 초과하여 적립한 사외적립자산 61,638천원은 기타금융자산(비유동)으로 분류되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	191,529	166,140

이자원가	23,612	22,232

사외적립자산 기대수익	(4,464)	(1,404)

종업원급여에 포함된 총 비용	210,677	186,968

매출원가	143,540	129,759

판매비와 관리비	67,137	57,209

(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 35,568천원입니다.21. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	26,787,133주	26,787,133주

자본금	13,393,566,500원	13,393,566,500원

(2) 당기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	26,787,133	26,787,133

기말	26,787,133	26,787,133

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,015,248	44,015,248

(4) 당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	13,393,567	44,015,248	13,393,567	44,015,248

결손보전	-	-	-	-

기말	13,393,567	44,015,248	13,393,567	44,015,248

22. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,474,950)	(1,474,950)

자기주식처분손실	(6,963)	(6,963)

토지 재평가차익	8,312,668	8,312,668

연결자본조정(*1)	(252,566)	(252,566)

전환우선주(*2)	9,052,948	9,052,948

합 계	15,631,137	15,631,137

(*1) 당기 이전에 종속회사에 대한 지배력을 획득한 이후에 추가로 지분을 취득 및 처분하면서 변동한 금액입니다.(*2) 과거 발행되어 부채로 계상하였던 전환우선주의 전환가격이 전기 중 최초 전환가격의 70%인 최저한도로 조정되었으므로 관련 계약서에 의거하여 더 이상의 전환가격의 조정은 발생하지 않습니다. 따라서 보통주와 우선주의 공정가치 차이를 발생시키는 리픽싱 효과가 전환가격의 확정으로 소멸되었으므로 부채로 계상하였던 전환우선주를 전기 중 자본으로 분류변경하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,312,668	3,266,121

재평가 및 처분	-	-

기말	8,312,668	3,266,121

(3) 전환우선주당분기말 현재 연결회사가 발행 중인 전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일자	2022년 11월 30일

발행주식수	6,790,351주

1주당 발행가액	2,695원

전환주식수(*)	9,697,931주

전환가액(*)	1,887원

액면가액	500원

의결권	없음

배당	참가적, 누적적

최저 배당률	발행가액의 3%

존속기간	발행일로부터 3년 후 보통주로 자동전환

전환조건	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음 사유 등 발생시 전환비율 조정

① 본 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격의 유상증자, 주식관련 사채발행 등

② 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 주식 병함, 자본의 감소 등

전환기간	발행일 후 1년 경과시부터 존속기간 만료일 까지

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 11월 30일 이후 2024년 10월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날에 인수인이 보유하고 있는본 우선주를 매수할 수 있는 권리를 가진다. (단, 본 우선주 발행가액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없음)

(*) 전환우선주의 전환가격이 전기 중 최초 전환가격의 70%인 최저한도로 조정되었으며, 조정 후 확정된 전환가액과 전환으로 발행할 주식수를 표시하고 있습니다.

23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	30,000	30,000

미처리결손금	(27,729,177)	(28,407,115)

합 계	(27,699,177)	(28,377,115)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(28,377,115)	(35,709,779)

지배회사 소유주 지분에 대한 순손익	722,313	(388,578)

지배회사 소유주 지분에 대한 보험수리적손익	(44,375)	-

기말금액	(27,699,177)	(36,098,357)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	24,732,175	30,606,241

상품매출	82,891	427,086

기간에 걸쳐 이전되는 용역

제품매출	6,387,589	2,768,605

합계	31,202,655	33,801,932

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비 및 방산 부문	항공기 및 기타 부문	IoT/Wearable 부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

제품매출	6,436,804	2,768,605	6,426,956	5,436,462	18,256,005	25,169,779	31,119,764	33,374,846

상품매출	-	406,615	-	-	82,891	20,471	82,891	427,086

합계	6,436,804	3,175,220	6,426,956	5,436,462	18,338,896	25,190,250	31,202,655	33,801,932

25. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,974,690	19,970,683

변동 (*1)	4,560,660	2,725,581

수익 인식 (*2)	(6,387,589)	(2,768,605)

환율차이	822,335	139,910

기말	9,970,096	20,067,569

(*1) 당분기의 변동액은 신규수주액 4,561백만원입니다. 한편, 전분기의 변동액은 신규수주액 2,726백만원입니다.(*2) 당분기 및 전분기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 약 20.47% 및 8.19% 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사	청구채권(선수금)

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

SHAHEEN PROJECT	2023-12-26	2025-05-01	96%	6,195,767	-	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사	청구채권(선수금)

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

SHAHEEN PROJECT(압력용기)	2023-12-26	2025-05-01	0%	-	-	(1,470,971)	-

(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다.

(4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추청총계약수익의 변동	추청총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트(전체 부문)	-	1,119,298	498,690	-	29,975	-

26. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	751,103	857,684

퇴직급여	102,202	76,295

복리후생비	100,819	103,348

세금과공과	36,671	31,500

지급수수료	265,812	508,708

감가상각비	46,529	39,193

사용권자산 상각비	16,336	28,437

무형자산상각비	41,156	194,205

대손상각비	4,599	5,966

기타비용	837,602	356,411

합 계	2,202,827	2,201,747

27. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용액	18,931,391	26,215,997

제품과 재공품의 변동	432,930	(278,949)

상품의 판매	72,853	359,304

종업원급여	2,834,746	2,795,236

감가상각비	478,174	600,545

무형자산상각비	41,156	194,205

사용권자산 상각비	18,519	30,708

대손상각비	4,599	-

외주가공비	2,789,530	1,370,250

지급수수료	460,145	655,971

기타비용	3,839,115	1,944,728

합 계 (*)	29,903,156	33,887,995

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	40,836	22,263

외환차익	32,016	346,718

외화환산이익	69,281	212,664

합 계	142,133	581,644

(2) 금융비용

이자비용	311,492	367,119

외환차손	126,620	104,544

외화환산손실	6,187	9,904

전환우선주발행손실	-	720,215

합 계	444,300	1,201,782

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 기타수익

유형자산처분이익	1,491	-

잡이익	144,545	119,366

합 계	146,035	119,366

(2) 기타비용

유형자산처분손실	11,090	930

기타의대손상각비	177,818	-

잡손실	182	18,221

합 계	189,089	19,151

30. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(7,037)	(39,281)

자본에 직접 반영된 법인세비용	11,725	-

법인세비용	4,688	(39,281)

31. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)

계속영업이익(손실)	949,589,927	(566,703,210)

중단영업이익(손실)	(200,666,114)	29,185,128

가중평균유통보통주식수	36,226,412주	26,528,481주

주당손익

계속영업주당이익(손실)	26	(21)

중단영업주당이익(손실)	(6)	1

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	26,787,133	90	2,410,841,970

자기주식	(258,652)	90	(23,278,680)

전환우선주	9,697,931	90	872,813,790

기말	36,226,412	3,260,377,080

가중평균유통보통주식수	36,226,412

② 전분기

(단위 : 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	26,787,133	91	2,437,629,103

자기주식	(258,652)	91	(23,537,332)

기말	26,528,481	2,414,091,771

가중평균유통보통주식수	26,528,481

32. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	9,125,030	계약이행보증

신한은행	USD 474,000	외화지급보증

경남은행	USD 66,140

우리은행	USD 20,000

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과목	장부가액	관련부채	금액	채권최고액	근저당권자

유형자산	43,350,433	차입금	21,400,000	25,680,000	한국산업은행 등

단기금융상품	USD 500,000	외화지급보증	USD 474,000	USD 550,000	신한은행

USD 66,140	외화지급보증	USD 66,140	USD 67,000	경남은행

USD 200,000	외화지급보증	USD 20,000	USD 220,000	우리은행

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

금융기관	종 류	약정한도	사용액

신한은행	외화지급보증	USD 500,000	USD 474,000

경남은행	외화지급보증	USD 66,140	USD 66,140

우리은행	외화지급보증	USD 190,000	USD 20,000

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 1건으로 라이선스 계약의 위반과 관련하여 법률소송의 피고이며, 소송가액은 USD 1,000,000입니다. 2025년 4월 중 연결회사는 원고와의 협의를 통해 합의에 도달하여 합의금 USD 500,000를 지급하기로 결정하였으며, 이는 매각예정부채로 계상하였습니다(주석39참조).

34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타특수관계자	(주)그린테크시스템,(주)티엠씨,최원호	(주)그린테크시스템,(주)티엠씨,최원호	지배회사의 주주

기타특수관계자	(주)신한중공업, (주)태화기업,(주)카프로	(주)신한중공업, (주)태화기업 ,(주)카프로	지배회사의 주주 가지배하는 기업

(2) 당분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타특수관계자	(주)티엠씨	37,440	1,041

(주)신한중공업	-	65,489

(주)태화기업	-	32,541

(주)카프로	758,999	-

합계	796,439	99,071

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

기타특수관계자	(주)티엠씨	-	1,145

(주)신한중공업	-	32,601

(주)카프로	494,099	-

합계	494,099	33,746

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기- 자금차입 등

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	차입	상환	차입금	미지급비용	이자비용

기타특수관계자	(주)그린테크시스템	-	-	1,800,000	9,153	26,364

기타특수관계자	(주)신한중공업	-	-	1,000,000	11,252	13,830

기타특수관계자	임원	220,000	-	220,000	582	582

② 전분기- 자금대여

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	대여	회수	대여금	미수수익	이자수익

기타특수관계자	임원	-	-	100,000	-	-

- 자금차입 등

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	차입	상환	차입금	미지급비용	이자비용

기타특수관계자	(주)그린테크시스템	-	-	1,800,000	19,817	28,572

기타특수관계자	(주)신한중공업	-	-	1,000,000	12,869	101

(5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	229,251	179,150

퇴 직 급 여	13,743	45,044

합 계	242,994	224,194

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	748,924	(537,518)

2. 조정

① 비현금조정

법인세비용	4,688	(39,281)

이자비용	311,492	368,605

감가상각비	478,174	600,545

사용권자산상각비	18,519	30,708

대손상각비	(107,650)	5,966

기타의대손상각비	177,818	-

무형자산상각비	41,156	194,205

전환우선주발행손실	-	720,215

외화환산손실	6,187	9,904

유형자산처분손실	11,090	930

퇴직급여	210,677	186,968

잡손실	225,678	1,811

이자수익	(40,836)	(22,263)

외화환산이익	(69,281)	(212,664)

유형자산처분이익	(1,491)	-

소계	1,266,222	1,845,648

② 운전자본조정

매출채권의 감소(증가)	(11,931,191)	108,505

미수금의 감소(증가)	(995,056)	(43,422)

미청구공사의 감소(증가)	(3,739,419)	186,836

재고자산의 감소(증가)	810,551	(33,638)

선급금의 감소(증가)	(260,129)	(1,754,898)

선급비용의 감소(증가)	(2,727)	(42,094)

부가가치세대급금의 감소(증가)	461,845	140,341

매입채무의 증가(감소)	11,717,272	597,540

초과청구공사의 증가(감소)	(226,904)	(313,808)

미지급금의 증가(감소)	(283,567)	53,443

미지급비용의 증가(감소)	(163,531)	10,976

선수금의 증가(감소)	(25,945)	1,189,763

예수금의 증가(감소)	(45,439)	(59,937)

기타보증금의 증가(감소)	(164,168)	-

부가가치세예수금의 증가(감소)	(532,867)	(83,163)

확정급여채무의 증가(감소)	(424,424)	(271,818)

소계	(5,805,698)	(315,375)

조정계	(4,539,476)	1,530,273

영업활동에서 창출된 현금 합계	(3,790,553)	992,755

(3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이연발행손실의 유동성대체	-	714,433

장기차입금의 유동성대체	5,000,000	-

리스부채의 유동성대체	11,350	8,385

사용권자산과 리스부채 인식	101,023	6,588

사용권자산과 리스부채 해지	-	438,461

확정급여채무의 재측정요소	44,375	-

보증금의 유형자산 대체	50,000	-

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	분 기 말

손익	대체	신규계약

단기차입금	6,200,000	3,220,000	-	-	-	9,420,000

유동성장기부채	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

장기차입금	15,000,000	-	-	(5,000,000)	-	10,000,000

리스부채	71,714	(22,665)	1,788	-	101,023	151,860

임대보증금	140,000	(140,000)	-	-	-	-

합계	21,411,714	3,057,335	1,788	-	101,023	24,571,860

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	분 기 말

손익	신규계약	계약변경및해지

단기차입금	6,500,000	-	-	-	-	6,500,000

유동성장기부채	2,710,000	(677,500)	-	-	-	2,032,500

장기차입금	-	5,000,000	-	-	-	5,000,000

전환사채 액면금액	500,000	-	-	-	-	500,000

리스부채	99,874	(28,716)	1,594	55,231	-	127,983

매각예정부채(리스)	415,494	(20,847)	3,297	-	(397,944)	-

임대보증금	140,000	-	-	-	-	140,000

사채	9,945,302	-	8,340	-	-	9,953,642

전환우선주	30,526,448	-	-	-	-	30,526,448

합계	50,837,119	4,272,936	13,231	55,231	(397,944)	54,780,573

36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	3,512,018	-

매출채권및수취채권	25,630,754	-

단기금융상품	4,056,544	-

유동자산 계	33,199,317	-

비유동자산	매출채권및수취채권	2,068,511	-

장기금융상품	484,018	-

지분상품	-	45,039

비유동자산 계	2,552,529	45,039

합 계	35,751,846	45,039

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산	현금및현금성자산	7,660,004	-

매출채권및수취채권	12,549,972	-

단기금융상품	832,226	-

유동자산 계	21,042,202	-

비유동자산	매출채권및수취채권	2,063,546	-

장기금융상품	454,018	-

지분상품	-	45,039

비유동자산 계	2,517,564	45,039

합 계	23,559,766	45,039

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무	21,681,983

기타채무	2,254,747

리스부채	71,308

차입금	14,420,000

기타보증금	106,643

유동부채 계	38,534,680

비유동부채	기타채무	17,057

차입금	10,000,000

리스부채	80,552

비유동부채 계	10,097,609

합 계	48,632,289

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	과목	상각후원가측정금융부채

유동부채	매입채무	9,961,622

기타채무	2,188,215

리스부채	51,996

차입금	6,200,000

기타보증금	270,811

유동부채 계	18,672,643

비유동부채	기타채무	157,057

차입금	15,000,000

리스부채	19,718

비유동부채 계	15,176,775

합 계	33,849,419

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	40,836	-	-	-	40,836

평가이익	-	-	-	-	-

외화차익	101,297	-	-	-	101,297

기타이익	-	-	-	-	-

수익합계	142,133	-	-	-	142,133

이자비용	-	-	311,492	-	311,492

평가손실	-	-	-	-	-

외화차손	87,072	-	45,735	-	132,807

기타비용	-	-	-	-	-

손실합계	87,072	-	357,228	-	444,300

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	18,482	-	3,781	-	22,263

평가이익	-	-	-	-	-

외화차익	557,914	-	1,468	-	559,382

기타이익	-	-	-	-	-

수익합계	576,395	-	5,249	-	581,644

이자비용	-	-	367,119	-	367,119

평가손실	-	-	-	-	-

외화차손	25,705	-	88,743	-	114,448

기타비용	-	-	-	720,215	720,215

손실합계	25,705	-	455,862	720,215	1,201,782

37. 금융위험(1) 외환위험1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	1,558,924	-	3,239,968	-

단기금융자산	2,766,140	-	566,140	-

매출채권및기타채권(*)	5,136,351	202,759	5,066,441	1,142,659

외화자산 계	9,461,415	202,759	8,872,549	1,142,659

매입채무및기타채무	187,781	-	236,708	-

외화부채 계	187,781	-	236,708	-

(*) 미청구공사 금액을 포함하고 있으며, 초과청구공사는 차감하였습니다.2) 환율변동에 따른 손익 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익	757,903	(757,903)	753,136	(753,136)

(2) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	1년 미만	1-5년

매입채무 및 기타채무	23,953,787	23,953,787	23,936,730	-	17,057

차입금	24,420,000	24,420,000	-	14,420,000	10,000,000

리스부채	151,860	176,942	19,790	58,580	98,573

합계	48,525,646	48,550,729	23,956,519	14,478,580	10,115,630

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	1년 미만	1-5년

매입채무 및 기타채무	12,306,893	12,306,893	12,149,836	-	157,057

차입금	21,200,000	21,200,000	-	6,200,000	15,000,000

리스부채	71,714	74,082	16,344	37,742	19,996

합계	33,578,607	33,580,975	12,166,181	6,237,742	15,177,053

(3) 이자율위험당분기의 이자율변동에 따른 손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

1% point 상승시	1% point 하락시

법인세비용차감전 순이익	(142,000)	142,000

(4) 신용위험보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	3,512,018	7,660,004

기타금융자산	4,540,562	1,286,244

매출채권및기타수취채권	27,699,265	14,613,518

미청구공사	11,476,586	7,737,167

합계	47,228,432	31,296,933

연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 7참 조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(5) 자본관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	24,420,000	21,200,000

(현금및현금성자산)	(3,512,018)	(7,660,004)

순차입금(A)	20,907,982	13,539,996

자본총계(B)	45,684,430	44,979,881

총자본(C= A + B)	66,592,412	58,519,877

순부채비율(A / C)	31.40%	23.14%

38. 공정가치

(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	설비건설공제조합	-	-	45,039	45,039

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	설비건설공제조합	-	-	45,039	45,039

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

당분기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

수준 3	설비건설공제조합	45,039	원가법	-	-

39. 중단영업2023년 12월 29일 회사는 경영진의 승인에 의하여 항공기 및 기타 부문 중 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업을 중단하기로 결정하였으며, 이로인하여 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

처분자산 집단

매출채권및기타채권	20,583	20,583

합계	20,583	20,583

처분자산 집단 내 부채

매입채무및기타채무	175,805	510,078

소송충당부채	733,250	507,572

합계	909,055	1,017,650

(2) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익	-	64,716

비용	200,666	35,530

세전 중단영업손익	(200,666)	29,185

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(200,666)	29,185