케일럼 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 2024.12.31 현재
제 15 기 2023.12.31 현재
제 14 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	36,511,387,666	30,982,149,994	37,935,730,179

현금및현금성자산	7,660,004,249	3,684,768,997	2,879,114,587

기타금융자산	832,225,800	1,444,700,000	1,433,650,000

매출채권 및 기타채권	12,549,972,367	7,341,065,153	11,443,553,517

미청구공사	7,737,166,876	3,212,445,364	9,284,903,950

재고자산	5,667,230,563	3,595,528,617	3,064,625,952

기타유동자산	1,990,020,843	3,564,229,879	5,933,759,574

당기법인세자산	54,183,635	19,092,695	16,730,570

당기손익-공정가치측정금융자산	0	3,990,954,866	3,879,392,029

매각예정분류자산	20,583,333	4,129,364,423

비유동자산	53,539,544,358	65,165,089,349	90,934,510,352

유형자산	45,409,192,630	40,783,629,689	44,690,532,692

무형자산	5,429,776,404	20,090,048,281	29,319,384,278

사용권자산	73,534,340	97,113,258	1,286,345,737

기타금융자산	454,017,893	430,394,059	217,979,192

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880	8,545,038,880

기타비유동채권	2,063,545,578	1,067,526,000	1,335,117,850

기타비유동자산	64,438,633	2,651,339,182	5,540,111,723

이연법인세자산

자산총계	90,050,932,024	96,147,239,343	128,870,240,531

부채

유동부채	21,829,500,971	48,671,063,295	51,860,286,008

매입채무 및 기타채무	12,149,836,175	4,987,686,703	9,448,179,641

초과청구공사	803,020,614	351,766,079	78,335,980

단기차입금	6,200,000,000	6,500,000,000	3,700,000,000

전환사채	486,933,843	3,029,953,776

당기손익-공정가치측정금융부채	31,112,357	765,028,553

기타금융부채	270,811,450	30,526,448,217	28,597,334,855

기타유동부채	1,336,186,708	827,309,850	2,845,507,390

리스부채	51,995,550	71,662,535	685,945,813

유동성장기부채	2,710,000,000	2,710,000,000

매각예정분류부채	1,017,650,474	2,178,143,711

비유동부채	20,665,364,482	16,153,070,288	15,510,043,451

장기차입금(사채 포함), 총액	15,000,000,000	2,710,000,000

사채	9,945,301,965	9,913,600,318

기타비유동금융부채	157,057,000	194,028,000	194,028,000

리스부채	19,718,325	28,211,832	647,682,663

확정급여부채	2,024,543,336	1,658,245,716	1,213,277,098

이연법인세부채	3,464,045,821	4,327,282,775	831,455,372

부채총계	42,494,865,453	64,824,133,583	67,370,329,459

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	46,675,358,412	27,818,672,703	55,100,292,761

자본금	13,393,566,500	13,393,566,500	11,073,381,000

자본잉여금	44,015,247,840	44,015,247,840	81,335,433,835

기타자본항목	15,631,136,562	1,531,641,631	1,531,066,800

이익잉여금(결손금)	(26,364,592,490)	(31,121,783,268)	(38,839,588,874)

비지배지분	880,708,159	3,504,433,057	6,399,618,311

자본총계	47,556,066,571	31,323,105,760	61,499,911,072

부채와자본총계	90,050,932,024	96,147,239,343	128,870,240,531

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

매출액	97,331,264,354	84,547,280,407	77,842,947,816

매출원가	84,525,996,804	78,653,540,220	72,197,009,687

매출총이익	12,805,267,550	5,893,740,187	5,645,938,129

판매비와관리비	10,030,466,500	10,302,463,774	8,938,021,750

영업이익(손실)	2,774,801,050	(4,408,723,587)	(3,292,083,621)

금융수익	20,574,873,141	1,334,829,414	6,716,216,987

금융비용	8,291,074,673	7,285,180,322	8,682,600,909

기타수익	387,350,111	992,562,240	1,369,340,456

기타비용	14,473,209,916	9,000,110,934	18,141,952,972

법인세비용차감전순이익(손실)	972,739,713	(18,366,623,189)	(22,031,080,059)

법인세비용(수익)	(2,163,092,349)	3,571,200,587	(599,045,822)

계속영업이익(손실)	3,135,832,062	(21,937,823,776)	(21,432,034,237)

중단영업이익(손실)	(895,148,738)	(26,935,697,054)	(253,735,820)

당기순이익(손실)	2,240,683,324	(48,873,520,830)	(21,685,770,057)

기타포괄손익	4,939,329,899	(269,455,793)	343,108,455

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소	(107,217,444)	(269,455,793)	136,693,912

토지재평가이익	5,046,547,343	207,053,244

해외사업환산손익	(638,701)

총포괄손익	7,180,013,223	(49,142,976,623)	(21,342,661,602)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,862,917,103	(45,982,836,763)	(17,745,497,153)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,622,233,779)	(2,890,684,067)	(3,940,272,904)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	9,803,738,121	(46,248,195,644)	(17,422,847,800)

포괄손익, 비지배지분	(2,623,724,898)	(2,894,780,979)	(3,919,813,802)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	210	(771)	(812)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(1,091)	(12)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(171)	(771)	(825)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(1,091)	(12)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	1,898,786,559	(21,963,489,669)	53,513,800,259	9,646,411,583	63,160,211,842

당기순이익(손실)	(17,745,497,153)	(17,745,497,153)	(3,940,272,904)	(21,685,770,057)

순확정급여부채의 재측정요소	116,170,940	116,170,940	20,522,972	136,693,912

토지 재평가이익	(546,173,764)	753,227,008	207,053,244	343,108,455

해외사업장환산	(574,831)	(574,831)	(63,870)	(638,701)

총포괄손익	(546,748,595)	(16,876,099,205)	(17,422,847,800)	(3,919,813,802)	(21,342,661,602)

전환사채의 전환권행사	344,827,500	3,885,896,456	4,230,723,956	4,230,723,956

유상증자	1,611,433,500	12,988,154,010	14,599,587,510	14,599,587,510

자본잉여금의 결손보전

전환우선주의 자본대체

연결실체의 변동	1,199,366	1,199,366

연결실체의 변동	179,028,836	179,028,836	671,821,164	850,850,000

2022.12.31 (기말자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,531,066,800	(38,839,588,874)	55,100,292,761	6,399,618,311	61,499,911,072

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,531,066,800	(38,839,588,874)	55,100,292,761	6,399,618,311	61,499,911,072

당기순이익(손실)	(45,982,836,763)	(45,982,836,763)	(2,890,684,067)	(48,873,520,830)

순확정급여부채의 재측정요소	(265,358,881)	(265,358,881)	(4,096,912)	(269,455,793)

토지 재평가이익	(269,455,793)

해외사업장환산

총포괄손익	(46,248,195,644)	(46,248,195,644)	(2,894,780,979)	(49,142,976,623)

전환사채의 전환권행사

유상증자	2,320,185,500	7,679,814,005	9,999,999,505	9,999,999,505

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000

전환우선주의 자본대체

연결실체의 변동	574,831	(170,556)	404,275	(404,275)

연결실체의 변동	8,966,171,806	8,966,171,806	8,966,171,806

2023.12.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(31,121,783,268)	27,818,672,703	3,504,433,057	31,323,105,760

2024.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(31,121,783,268)	27,818,672,703	3,504,433,057	31,323,105,760

당기순이익(손실)	4,862,917,103	4,862,917,103	(2,622,233,779)	2,240,683,324

순확정급여부채의 재측정요소	(105,726,325)	(105,726,325)	(1,491,119)	(107,217,444)

토지 재평가이익	5,046,547,343	5,046,547,343	4,939,329,899

해외사업장환산

총포괄손익	5,046,547,343	4,757,190,778	9,803,738,121	(2,623,724,898)	7,180,013,223

전환사채의 전환권행사

유상증자

자본잉여금의 결손보전

전환우선주의 자본대체	9,052,947,588	9,052,947,588	9,052,947,588

연결실체의 변동

연결실체의 변동

2024.12.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,631,136,562	(26,364,592,490)	46,675,358,412	880,708,159	47,556,066,571

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	2,913,930,399	(5,549,798,775)	(12,683,565,364)

영업에서 창출된 현금흐름	4,265,653,873	(3,976,820,460)	(12,158,409,220)

당기순이익(손실)	2,240,683,324	(48,873,520,830)	(21,685,770,057)

당기순이익조정을 위한 가감	2,024,970,549	44,896,700,370	9,527,360,837

이자의 수취	241,263,556	117,078,759	69,474,709

이자지급(영업)	(1,557,896,090)	(1,687,432,829)	(597,248,620)

법인세환급(납부)	(35,090,940)	(2,624,245)	2,617,767

투자활동현금흐름	(563,915,268)	(194,067,068)	(17,747,318,226)

단기대여금의 증가	(28,200,000)	(658,500,000)	(2,513,000,000)

단기대여금의 감소	59,750,000	218,900,000	2,301,600,000

단기금융상품의 취득	(1,439,171,078)	(636,500,000)	(1,955,000,000)

단기금융상품의 감소	2,136,300,000	622,650,000	2,262,626,015

장기금융상품의 취득	(120,000,000)	(120,000,000)	(190,000,000)

장기금융상품의 감소	13,254,100	172,000,000

장기대여금의 대여	(60,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(8,500,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(12,060,794,292)

종속기업투자주식의 처분	5,108,000

매각예정분류자산의 처분	4,117,000,000

유형자산의 취득	(233,083,866)	(647,866,415)	(1,579,953,813)

유형자산의 처분	24,003,742	91,589,097	127,009,094

무형자산의 취득	(7,490,001)	(24,659,500)	(16,110,080)

보증금의 증가	(1,344,620,265)	(335,759,200)	(938,728,000)

보증금의 감소	448,596,200	259,448,850	1,026,032,850

미지급금의 지급	1,018,268,000

재무활동현금흐름	1,358,370,012	6,607,812,732	27,455,152,337

단기차입금의 차입	7,890,000,000	1,300,000,000

단기차입금의 상환	(300,000,000)	(4,790,000,000)	(2,300,000,000)

유동성장기부채의 상환	(2,710,000,000)	(2,710,000,000)	(2,710,000,000)

장기차입금의 차입	5,000,000,000

전환사채의 발행	500,000,000	1,560,000,000

전환사채의 상환	(500,000,000)	(3,660,000,000)	(2,722,500,000)

상환할증금의 지급	(31,268,500)	(66,666,347)	(102,025,049)

금융리스부채의 지급	(100,361,488)	(555,520,426)	(751,832,989)

임대보증금의 증가	73,000,000

임대보증금의 감소	(97,000,000)

유상증자	9,999,999,505	14,599,587,510

종속기업투자의 처분	(850,850,000)

전환우선주의 발행	18,299,995,945

전환우선주 발행비용	544,923,080

연결범위의 변동으로 인한 증감	(10,641,625)	1,249,417,482

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	266,850,109	(47,650,854)	(10,549,303)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,975,235,252	805,654,410	(1,736,863,074)

기초현금및현금성자산	3,684,768,997	2,879,114,587	4,615,977,661

기말현금및현금성자산	7,660,004,249	3,684,768,997	2,879,114,587