케일럼 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 17 기 2025.12.31 현재
제 16 기 2024.12.31 현재
제 15 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

자산

유동자산	22,013,917,585	25,796,506,839	29,599,592,995

현금및현금성자산	8,952,447,152	5,653,719,901	3,374,145,836

기타금융자산	1,386,314,286	832,225,800	644,700,000

매출채권 및 기타채권	6,219,133,751	10,075,781,534	10,135,716,218

미청구공사	4,226,725,721	7,737,166,876	3,212,445,364

재고자산	786,949,417	458,659,745	762,170,410

기타유동자산	137,195,310	970,466,685	3,332,311,473

당기법인세자산	175,568,615	47,902,965	17,784,405

당기손익-공정가치측정금융자산	3,990,954,866

매각예정분류자산	129,583,333	20,583,333	4,129,364,423

비유동자산	39,952,700,505	42,621,133,486	46,143,031,817

유형자산	23,329,275,599	23,704,271,070	17,624,718,912

무형자산	20,032,764	28,107,279

사용권자산	23,421,846	77,479,570

기타금융자산	454,017,893	325,469,838

종속기업투자	13,988,559,426	16,550,712,768	24,492,442,156

당기손익-공정가치측정금융자산	52,944,960	45,038,880	45,038,880

기타비유동채권	2,571,756,799	1,823,638,265	898,436,000

기타비유동자산	10,163,721	2,651,339,182

자산총계	61,966,618,090	68,417,640,325	75,742,624,812

부채

유동부채	15,529,402,952	10,532,843,573	44,169,402,062

매입채무 및 기타채무	1,449,810,450	2,643,537,355	1,962,521,971

초과청구공사	23,154,316	803,020,614	351,766,079

단기차입금	7,800,000,000	5,200,000,000	5,500,000,000

전환사채	486,933,843

당기손익-공정가치측정금융부채	31,112,357

기타금융부채	270,811,450	30,526,448,217

기타유동부채	1,141,598,197	576,329,045	366,593,424

리스부채	5,864,106	21,494,635	55,882,460

유동성장기부채	5,000,000,000	2,710,000,000

매각예정분류부채	108,975,883	1,017,650,474	2,178,143,711

비유동부채	2,674,596,594	7,801,441,165	563,100,102

장기차입금(사채 포함), 총액	5,000,000,000

기타비유동금융부채	140,000,000	140,000,000

리스부채	5,864,106	28,211,832

확정급여부채	362,602,873	459,183,024	394,888,270

이연법인세부채	2,311,993,721	2,196,394,035

부채총계	18,203,999,546	18,334,284,738	44,732,502,164

자본

자본금	18,242,531,500	13,393,566,500	13,393,566,500

자본잉여금	48,219,229,659	44,015,247,840	44,015,247,840

기타자본항목	6,715,155,639	15,883,702,913	1,784,207,982

이익잉여금(결손금)	(29,414,298,254)	(23,209,161,666)	(28,182,899,674)

자본총계	43,762,618,544	50,083,355,587	31,010,122,648

부채와자본총계	61,966,618,090	68,417,640,325	75,742,624,812

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 17 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

매출액	13,531,031,150	23,984,447,279	18,209,351,053

매출원가	13,694,337,623	17,741,103,060	15,424,240,307

매출총이익	(163,306,473)	6,243,344,219	2,785,110,746

판매비와관리비	2,483,889,432	4,597,999,584	4,773,447,450

영업이익(손실)	(2,647,195,905)	1,645,344,635	(1,988,336,704)

금융수익	892,076,860	20,561,509,127	1,346,489,287

금융비용	1,612,090,980	7,291,052,388	6,034,583,144

기타수익	169,734,782	230,212,751	278,913,590

기타비용	182,034,072	446,648,156	184,808,270

종속기업투자손익	(2,562,153,342)	(7,941,729,388)	(10,355,531,185)

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,941,662,657)	6,757,636,581	(16,937,856,426)

법인세비용(수익)	(576,787)	872,502,334	31,731,477

계속영업이익(손실)	(5,941,085,870)	5,885,134,247	(16,969,587,903)

중단영업이익(손실)	266,095,688	(895,148,738)	(17,876,543,851)

당기순이익(손실)	(6,207,181,558)	4,989,985,509	(34,846,131,754)

기타포괄손익	2,044,970	5,030,299,842	(119,131,514)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소	2,044,970	(16,247,501)	(119,131,514)

토지재평가이익	5,046,547,343

총포괄손익	(6,205,136,588)	10,020,285,351	(34,965,263,268)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(164)	215	(687)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(33)	(724)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(164)	(167)	(687)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(33)	(724)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 17 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,784,207,982	(38,217,636,406)	55,975,386,411

총포괄손익

당기순이익(손실)	(34,846,131,754)	(34,846,131,754)

순확정급여부채의 재측정요소	(119,131,514)	(119,131,514)

토지 재평가이익	(119,131,514)

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000

유상증자	2,320,185,500	7,679,814,005	9,999,999,505

우선주전환으로 보통주 발행

세율 변경으로 인한 법인세효과

2023.12.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,784,207,982	(28,182,899,674)	31,010,122,648

2024.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,784,207,982	(28,182,899,674)	31,010,122,648

총포괄손익

당기순이익(손실)	5,741,005,371	4,989,985,509

순확정급여부채의 재측정요소	16,247,501	16,247,501

토지 재평가이익	5,046,547,343	5,030,299,842

자본잉여금의 결손보전

유상증자

우선주전환으로 보통주 발행

세율 변경으로 인한 법인세효과

2024.12.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,883,702,913	22,458,141,804	50,083,355,587

2025.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,784,207,982	(28,182,899,674)	31,010,122,648

총포괄손익

당기순이익(손실)	(6,207,181,558)	(6,207,181,558)

순확정급여부채의 재측정요소

토지 재평가이익	2,044,970	2,044,970

자본잉여금의 결손보전

유상증자

우선주전환으로 보통주 발행	4,848,965,000	4,203,981,819	(9,052,947,588)	769

세율 변경으로 인한 법인세효과	(115,599,686)	(115,599,686)

2025.12.31 (기말자본)	18,242,531,500	48,219,229,659	6,715,155,639	29,414,298,254	43,762,618,544

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 17 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	(18,203,523)	3,225,156,017	(2,108,909,902)

영업에서 창출된 현금흐름	103,794,305	3,616,480,353	(1,767,774,558)

당기순이익(손실)	(6,207,181,558)	4,989,985,509	(34,846,131,754)

조정항목	6,310,975,863	(1,373,505,156)	33,078,357,196

이자의 수취	684,871,110	173,049,920	110,950,885

이자지급	(680,643,288)	(534,255,696)	(438,785,394)

투자활동으로 분류된 배당금 수취	1,440,000

법인세환급(납부)	(127,665,650)	(30,118,560)	(13,300,835)

투자활동현금흐름	920,261,558	(2,591,250,821)	(1,894,751,850)

단기대여금의 증가	(1,001,000,000)	(2,300,000,000)	(2,700,000,000)

단기대여금의 감소	2,000,800,000	800,000,000	1,000,000,000

단기금융상품의 취득	(10,812,107,591)	(1,439,171,078)	(636,500,000)

단기금융상품의 감소	10,256,149,934	1,336,300,000	622,650,000

장기금융상품의 취득	(120,000,000)	(120,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(110,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	571,068,207

유형자산의 취득	(20,220,719)	(5,611,600)	(14,440,000)

유형자산의 처분	137,810,000	19,621,923	30,000,000

무형자산의 취득	(4,827,273)	(1,090,001)	(7,659,500)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	5,108,000

보증금의 증가	106,105,000	1,293,896,265	214,759,200

보증금의 감소	8,694,000	412,596,200	140,848,850

재무활동현금흐름	2,438,131,030	1,390,889,104	5,571,839,391

단기차입금의 차입	5,700,000,000	6,590,000,000

단기차입금의 상환	(3,100,000,000)	(300,000,000)	(4,790,000,000)

유동성장기부채의 상환	(2,710,000,000)	(2,710,000,000)

장기차입금의 차입	5,000,000,000

전환사채의 발행	500,000,000

전환사채의 상환	500,000,000	3,660,000,000

상환할증금의 지급	(31,268,500)	(66,666,347)

리스부채의 상환	(21,868,970)	(67,842,396)	(291,493,767)

임대보증금의 감소	(140,000,000)

유상증자	9,999,999,505

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(41,461,814)	254,779,765	(47,650,854)

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,298,727,251	2,279,574,065	1,520,526,785

기초현금및현금성자산	5,653,719,901	3,374,145,836	1,853,619,051

기말현금및현금성자산	8,952,447,152	5,653,719,901	3,374,145,836