케일럼 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 16 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 케일럼과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요주식회사 케일럼과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을합하여 '연결실체')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배기업인주식회사 케일럼(이하 "지배기업")은 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의 제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 지배기업은 2013년 3월 21일자 주주총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 2022년 3월 24일 주주총회에서 회사명을 주식회사 케일럼으로 변경하였습니다. 지배기업은 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 상장 이후 주식양수도, 전환사채의 전환권행사 및 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,393,567천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

(주)그린테크시스템	6,589,722	24.60

(주)티엠씨	3,329,779	12.43

최원호	1,067,852	3.99

자기주식	258,652	0.97

기타 소액주주	15,541,128	58.01

합 계	26,787,133	100.00

(2) 종속기업1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.가) 당분기말

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

(주)키위플러스	78.12%	대한민국	12월	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

하나아이티엠(주)	100.00%	대한민국	12월	항공기용 엔진 및 기체부품, 기계부품 등을 제조, 판매

나) 전기말

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

(주)키위플러스	78.12%	대한민국	12월	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

하나아이티엠(주)	100.00%	대한민국	12월	항공기용 엔진 및 기체부품, 기계부품 등을 제조, 판매

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.가) 당분기말 및 당분기

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익

(주)키위플러스	7,190,414	6,667,408	523,006	40,712,671	758,199

하나아이티엠(주)	29,290,976	17,015,569	12,275,407	18,145,047	2,362,781

나) 전기말 및 전분기

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순손익

(주)키위플러스	9,318,250	9,547,030	(228,780)	44,787,130	(749,938)

하나아이티엠(주)	29,580,639	19,616,041	9,964,598	16,292,027	216,006

3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(3) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

구분	(주)키위플러스

당분기	전기

유동자산	6,926,035	9,091,762

비유동자산	264,379	226,488

유동부채	6,636,055	9,547,030

비유동부채	31,353	-

순자산	523,006	(228,780)

비지배지분의 장부금액	464,053	317,045

매출	40,712,671	51,488,475

당기순이익	758,199	(404,995)

총포괄손익	751,787	(411,811)

비지배지분에 배분된 당기순손익	148,411	(1,900,900)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	147,008	(1,902,392)

영업활동현금흐름	6,147,041	(1,274,640)

투자활동현금흐름	(32,965)	(55,114)

재무활동현금흐름	(307,015)	1,700,000

현금및현금성자산의 순증감	5,807,060	370,246

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결요약재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 회계정책의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료되는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' : 계약상 현금흐름 관련 규정 명확화 및 지분상품의 공시 요구사항 추가- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표' : 연차개선

4. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

구분	주요제품

지열발전설비 및 방산 부문	열수기화기, 응축기, 배관, 방산 등

항공기 및 기타 부문	항공엔진부품 제조

IoT/Wearable 부문	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

(1) 재무정보1) 재무상태가) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비및 방산 부문	항공기 및기타 부문	IoT/Wearable 부문	중단영업 부문	내부거래 제거	합계

자 산	65,373,991	29,290,976	7,190,414	129,583	(20,027,279)	81,957,685

부 채	18,044,945	17,015,569	6,667,408	173,816	(4,374,186)	37,527,551

나) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비및 방산 부문	항공기 및기타 부문	IoT/Wearable 부문	중단영업 부문	내부거래 제거	합계

자 산	69,148,077	29,580,639	9,318,250	20,583	(21,273,489)	86,794,060

부 채	17,316,634	19,616,041	9,547,030	1,017,650	(5,683,176)	41,814,179

2) 경영성과가) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비및 방산 부문	항공기 및기타 부문	IoT/Wearable 부문	중단영업 부문	내부거래 제거	합계

매 출	11,259,678	18,145,047	40,712,671	-	-	70,117,397

영업이익(손실)	(2,665,331)	2,956,610	730,202	(36,062)	-	985,419

나) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비및 방산 부문	항공기 및기타 부문	IoT/Wearable 부문	중단영업 부문	내부거래 제거	합계

매 출	17,613,668	16,292,027	44,787,130	64,399	-	78,757,225

영업이익(손실)	2,042,015	1,219,025	(1,232,249)	(729,062)	-	1,299,729

3) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 3개사로 수익 금액의 합계는 50,554백만원(전분기 : 3개사, 54,379백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	7,040	3,707

은행예금	14,472,173	7,656,297

합 계	14,479,213	7,660,004

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

유동항목	정기예금	1,074,282	832,226	외화지급보증 관련 담보제공

비유동항목	정기예금	280,440	-	외화지급보증 관련 담보제공

보험상품 및 퇴직연금	-	454,018

합 계	1,354,722	1,286,244

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	10,398,260	16,268,413

(손실충당금)	(3,844,470)	(3,847,197)

매출채권 소계	6,553,790	12,421,216

단기대여금	9,550	9,450

미수금	430,166	103,945

(손실충당금)	(3,146)	(3,146)

미수수익	27,500	18,507

유동성보증금	320,948	-

기타수취채권 소계	785,018	128,756

합 계	7,338,809	12,549,972

비유동자산

보증금	1,976,502	2,303,546

(손실충당금)	(300,000)	(300,000)

장기대여금	60,000	60,000

합 계	1,736,502	2,063,546

(2) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권	미수금	보증금

개별평가	집합평가	개별평가	개별평가

기초 손실충당금	3,840,829	6,368	3,146	300,000	4,150,343

환입	-	(2,727)	-	-	(2,727)

분기말 손실충당금	3,840,829	3,641	3,146	300,000	4,147,616

2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권	미수금	보증금

개별평가	집합평가	개별평가	개별평가

기초 손실충당금	3,527,213	26,705	3,146	-	3,557,064

상각	1,011,511	-	-	300,000	1,311,511

환입	-	(18,261)	-	-	(18,261)

분기말 손실충당금	4,538,724	8,444	3,146	300,000	4,850,313

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

6개월 미만	1년 이하	1년 6개월 이하	1년 6개월 초과

매출채권장부금액	1,966,620	-	-	-	1,966,620

충당금 설정률	0.19%	0.00%	0.00%	0.00%	0.19%

대손충당금	3,641	-	-	-	3,641

8. 미청구공사와 초과청구공사(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	3,527,270	8,047,131

(손실충당금)	(309,964)	(309,964)

미청구공사 소계	3,217,306	7,737,167

초과청구공사	580,043	803,021

(2) 기중 미청구공사와 초과청구공사의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	미청구공사	초과청구공사

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	7,737,167	3,212,445	803,021	351,766

증 가	3,217,306	4,075,468	580,043	608,270

감 소	(7,737,167)	(3,212,445)	(803,021)	(351,766)

기 말	3,217,306	4,075,468	580,043	608,270

(3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품매출	3,619,219	10,974,690

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	663,341	-	663,341	164,450	-	164,450

제품	79,551	-	79,551	87,803	-	87,803

원재료	1,750,810	-	1,750,810	1,688,167	-	1,688,167

미착품	-	-	-	90,161	-	90,161

재공품	4,206,586	(218,170)	3,988,416	3,926,853	(290,203)	3,636,650

합 계	6,700,289	(218,170)	6,482,119	5,957,434	(290,203)	5,667,231

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	40,961	901,778

선급비용	39,369	95,418

부가가치세대급금	100,881	992,824

합 계	181,212	1,990,020

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동자산

(주)루트원소프트	49,973	-	49,973	-

기계설비건설공제조합(*)	45,039	45,039	45,039	45,039

저축성보험	550,000	549,323	-	-

합 계	645,012	594,361	95,012	45,039

(*) 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 해당 출자금을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기 초	45,039	4,035,994

취 득	90,000	-

대 체(*)	454,018	-

평 가	5,305	(3,402,662)

기 말	594,361	633,332

(*) 당분기 중 장기금융상품에서 대체되었습니다.

12. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 금액	45,409,193	40,783,630

취득 및 자본적지출	115,174	212,394

대체(*)	50,000	-

처분 및 폐기	(153,833)	(20,172)

감가상각비	(1,400,549)	(1,744,372)

분기말 금액	44,019,985	39,231,480

(*) 당분기 중 보증금에서 대체되었습니다.당분기와 전분기 중 연결실체의 감가상각비는 판매비와관리비 64,051천원 및 170,559천원과 매출원가 1,336,498천원 및 1,573,813천원으로 인식되었습니다.

한편, 당분기말 현재 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 한국산업은행, 경남은행 및 캠코기업지원금융회사에 각각 3,240백만원, 10,440백만원 및12,000백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 32 참조)

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 금액	2,172,905	12,665,280

취득 및 자본적지출	33,200	8,120

상각비	(125,130)	(584,700)

분기말 금액	2,080,975	12,088,699

연결실체의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	33,488,698	33,488,698

손상차손누계액	(33,488,698)	(33,488,698)

장부금액	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 영업권의 변동내역은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	6,001,384	9,961,622

미지급금	1,147,377	1,135,113

미지급비용	900,658	1,053,102

합 계	8,049,418	12,149,836

16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	7,800,000	6,200,000

유동성장기차입금	5,000,000	-

유동부채 계	12,800,000	6,200,000

비유동부채

장기차입금	10,000,000	15,000,000

합 계	22,800,000	21,200,000

(2) 보고기간종료일 현재 장단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

산업은행	운전자금	4.84	2,700,000	2,700,000

경남은행	운전자금	금융채(6M)+2.74	700,000	700,000

금융채(6M)+3.46	3,000,000	-

(주)그린테크시스템	운전자금	CD+2.56	1,400,000	1,800,000

(주)신한중공업	운전자금	4.60	-	1,000,000

단기차입금 계	7,800,000	6,200,000

장기차입금:

경남은행	시설자금	금융채(3M)+3.20	5,000,000	5,000,000

캠코기업지원금융(주)	시설자금	5.75	10,000,000	10,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

차감: 1년 이내 만기도래분	(5,000,000)	-

장기차입금 계	10,000,000	15,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 이후 ~ 3년 이내

장기차입금(*)	15,000,000	5,000,000	10,000,000

(*) 유동성금액을 포함하고 있습니다.

(4) 전환사채 1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

사채명	4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채

최초 발행일	2021-04-29

최종 상환일	2024-04-29

사채권자 및 권면총액(원)	사채권면 총액 6,810,000,000 (NH투자증권(주)외 15인)

이자지급시기	2021.7.29 부터 2024.4.29 까지 매 3개월 마다

전환청구기간	2022.4.29 부터 2024.3.29 까지

전환시 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함.

초기 전환가액	7,670원/주

전환주식수	887,874주

전환가액의 조정 사유	A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우B. 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우C. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우D. 사채 발행후 매 1개월이 경과한 날 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우

조기상환청구권(Put Option)	사채 발행일에서 1년이 지난 날로부터 만기일 전일까지 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 15개월이 되는날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는 권리를 가진다. (단, 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없음)

2) 전분기 중 전환사채는 모두 상환되어 당분기말 현재 전환사채 잔액은 없으며, 전분기 중 관련 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기초	상환	상각	평가	전분기말

전환사채

액면가액	500,000	(500,000)	-	-	-

상환할증금	31,269	(31,269)	-	-	-

전환권조정	(44,335)	-	44,335	-	-

소계	486,934	(531,269)	44,335	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채

조기상환청구권	11,317	-	-	(11,317)	-

전환권	19,795	-	-	(19,795)	-

소계	31,112	-	-	(31,112)	-

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

기타보증금	-	270,811

비유동부채

임대보증금	-	140,000

장기미지급금	17,057	17,057

비유동부채 계	17,057	157,057

합 계	17,057	427,868

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채

선수금	683,531	529,458

예수금	132,307	141,561

부가세예수금	158,233	665,168

합 계	974,072	1,336,187

19. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	30,372	25,755

차량운반구	97,532	47,780

합 계	127,904	73,535

부채

유동성리스부채	59,319	51,996

비유동성리스부채	56,218	19,718

리스부채 합계	115,537	71,714

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	62,515	54,086

1년 초과~5년 이내	62,070	19,996

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	124,584	74,082

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	115,537	71,714

유동성리스부채	59,319	51,996

비유동성리스부채	56,218	19,718

(3) 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

사용권자산(건물)의 감가상각비	25,682	22,083

사용권자산(차량운반구)의 감가상각비	28,878	46,036

감가상각비 소계	54,560	68,120

리스부채에 대한 이자비용	5,202	2,893

단기, 소액리스와 관련된 비용	376,610	256,223

합 계	436,372	327,236

(4) 리스부채의 상환금액을 포함하여 당분기와 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

리스부채의 상환금액	62,402	49,726

단기리스료	355,738	111,547

소액리스료	20,872	14,157

합 계	439,012	175,430

20. 퇴직급여제도(1) 연결실체의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,531,635	2,357,897

사외적립자산의 공정가치(*)	(523,871)	(397,793)

재무상태표상 확정급여채무	2,007,764	1,960,105

(*) 종속기업인 (주)키위플러스의 확정급여채무를 초과하여 적립한 금액 47,595천원은 비유동자산의 확정급여자산으로 계상하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	569,764	541,590

이자원가	70,985	74,574

사외적립자산 기대수익	(12,254)	(16,621)

종업원급여에 포함된 총 비용	628,495	599,543

매출원가	432,436	435,370

판매비와관리비	196,058	164,172

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 94,848천원 및 81,147천원입니다.21. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	26,787,133주	26,787,133주

자본금	13,393,566,500원	13,393,566,500원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,015,248	44,015,248

22. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,474,950)	(1,474,950)

자기주식처분손실	(6,963)	(6,963)

토지재평가차익	8,312,668	8,312,668

연결자본조정(*1)	(252,566)	(252,566)

전환우선주(*2)	9,052,948	9,052,948

합 계	15,631,137	15,631,137

(*1) 전기 이전에 종속회사에 대한 지배력을 획득한 이후에 추가로 지분을 취득 및 처분하면서 변동한 금액입니다.(*2) 과거 발행되어 부채로 계상하였던 전환우선주의 전환가격이 전기 중 최초 전환가격의 70%인 최저한도로 조정되었으므로 관련 계약서에 의거하여 더 이상의 전환가격의 조정은 발생하지 않습니다. 따라서 보통주와 우선주의 공정가치 차이를 발생시키는 리픽싱 효과가 전환가격의 확정으로 소멸되었으므로 부채로 계상하였던 전환우선주를 전기 중 자본으로 분류변경하였습니다.

(2) 전환우선주당분기말 현재 연결실체가 발행 중인 전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일자	2022년 11월 30일

발행주식수	6,790,351주

1주당 발행가액	2,695원

전환주식수(*)	9,697,931주

전환가액(*)	1,887원

액면가액	500원

의결권	없음

배당	참가적, 누적적

최저 배당률	발행가액의 3%

존속기간	발행일로부터 3년 후 보통주로 자동전환

전환조건	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음 사유 등 발생시 전환비율 조정

① 본 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격의 유상증자, 주식관련 사채발행 등

② 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 주식 병함, 자본의 감소 등

전환기간	발행일 후 1년 경과시부터 존속기간 만료일 까지

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 11월 30일 이후 2024년 10월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날에 인수인이 보유하고 있는본 우선주를 매수할 수 있는 권리를 가진다. (단, 본 우선주 발행가액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없음)

(*) 전환우선주의 전환가격이 전기 중 최초 전환가격의 70%인 최저한도로 조정되었으며, 조정 후 확정된 전환가액과 전환으로 발행할 주식수를 표시하고 있습니다. 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	30,000	30,000

미처리결손금	(29,103,870)	(28,407,115)

합 계	(29,073,870)	(28,377,115)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(28,377,115)	(35,709,779)

지배기업소유주지분에 대한 순손익	(614,194)	7,167,470

지배기업소유주지분에 대한 보험수리적손익	(82,561)	(150,212)

기말금액	(29,073,870)	(28,692,521)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결실체의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행되는 수행의무

제품매출	58,732,538	62,653,743

상품매출	132,946	448,386

기타매출	51,960	-

기간에 걸쳐 이행되는 수행의무

제품매출	11,199,954	15,655,095

합계	70,117,397	78,757,225

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비 및 방산 부문	항공기 및 기타 부문	IoT/Wearable 부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

제품매출	11,259,678	17,271,452	18,145,047	16,292,027	40,527,766	44,745,359	69,932,492	78,308,838

상품매출	-	406,615	-	-	132,946	41,771	132,946	448,386

기타매출	-	-	-	-	51,960	-	51,960	-

합계	11,259,678	17,678,067	18,145,047	16,292,027	40,712,671	44,787,130	70,117,397	78,757,225

25. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	10,974,690	19,970,683

변동 (*1)	2,806,282	11,777,172

수익 인식 (*2)	(11,199,954)	(15,655,095)

환율차이	1,038,201	(299,880)

기말	3,619,219	15,792,879

(*1) 당분기의 변동액은 신규수주액 4,348백만원 및 계약감액 1,542백만원입니다. 한편, 전분기의 변동액은 신규수주액 12,621백만원과 계약증액 663백만원 및 계약감액 1,507만원입니다.(*2) 당분기 및 전분기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 약 16.0% 및 19.9%입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완성기한(*)	진행율	미청구공사	매출채권(선수금)

총 액	손상차손누계액	총 액	손실충당금

SHAHEEN PROJECT	2023-12-26	2025-05-01	99%	1,166,605	-	-	-

(*) 계약상 공시기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완성기한(*)	진행율	미청구공사	매출채권(선수금)

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

RDMP RU V Balikpapan(압력용기)	2022-05-11	2023-03-23	100%	-	-	-	-

CORAL NORTH DEVELOPMENT(압력용기)	2024-03-21	2024-10-28	58%	538,093	-	-	-

(*) 계약상 공시기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다.

(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다.

(4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트	113,875	128,492	18,734	(33,351)	18,734	-

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	798,171	2,348,714	724,397	2,389,516

퇴직급여	102,857	290,418	81,636	245,319

복리후생비	109,051	320,612	97,090	302,041

세금과공과	100,997	166,396	100,895	163,242

지급수수료	261,816	820,623	289,575	1,241,342

감가상각비	20,843	64,051	56,884	170,559

사용권자산상각비	15,584	48,011	22,486	61,308

무형자산상각비	41,764	125,130	196,402	584,700

대손상각비(환입)	618	187,004	47,941	993,249

기타비용	638,805	2,176,027	560,224	1,303,714

합 계	2,090,507	6,546,986	2,177,531	7,454,991

27. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	14,673,901	41,380,543	16,324,146	52,210,779

제품과 재공품의 변동	(444,109)	(343,515)	341,132	(708,059)

상품의 판매	57,597	135,333	-	362,739

종업원급여	2,883,455	8,473,611	2,754,139	8,488,616

감가상각비	458,419	1,400,549	562,915	1,744,372

무형자산상각비	41,764	125,130	196,402	584,700

사용권자산상각비	17,767	54,560	991,315	1,034,678

대손상각비	619	187,004	(918,617)	26,691

지급임차료	78,731	377,419	144,825	280,205

운반비	192,443	1,395,598	184,171	442,367

외주가공비	1,879,820	6,630,228	2,867,349	5,639,148

지급수수료	382,519	1,237,622	451,073	1,700,094

포장비	42,610	234,310	45,310	108,237

소모품비	133,555	544,709	269,730	614,407

검사비	212,815	667,354	186,703	280,993

장비사용료	40,638	487,153	4,910	5,260

경상연구개발비	395,300	1,123,135	265,753	447,043

하자보수비	625,850	858,605	-	-

기타비용	1,379,760	4,162,630	1,305,377	4,195,225

합 계 (*)	23,053,454	69,131,978	25,976,633	77,457,495

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익

이자수익	68,882	128,378	28,821	166,071

외환차익	107,765	169,851	35,489	547,477

외화환산이익	231,542	248,500	(357,781)	21,479

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,964	5,305	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	-	-	-	31,112

전환우선주평가이익	-	-	-	12,709,726

배당금수익	-	1,440	-	-

합 계	410,153	553,474	(293,470)	13,475,865

(2) 금융비용

이자비용	323,999	989,658	359,082	1,109,124

외환차손	82,597	523,076	116,043	248,121

외화환산손실	(257,691)	466,947	116,776	128,211

사채상환손실	-	-	-	46,358

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	3,402,661

전환우선주발행손실	-	-	720,215	2,152,729

합 계	148,905	1,979,681	1,312,115	7,087,204

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익

유형자산처분이익	2,802	4,423	-	-

잡이익	92,864	287,866	169,583	330,184

합 계	95,666	292,289	169,583	330,184

(2) 기타비용

유형자산처분손실	1	11,091	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	300,000

잡손실	8,278	43,378	1,418	265,906

합 계	8,279	54,469	1,418	566,836

30. 법인세비용(1) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용의 평균유효세율은 당분기 (-)0.53%, 전분기 (-)1.04%입니다.

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세부담액	-	-	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(7,037)	(21,110)	(39,281)	(117,844)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(3,752)	22,185	313	40,612

합 계	(10,789)	1,075	(38,968)	(77,232)

31. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배기업소유주지분 연결분기순손익을 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익

계속영업분기순손익	(900,771,068)	(204,042,798)	(288,783,921)	7,528,971,061

중단영업분기순손익	(3,486,500)	(261,739,848)	(42,493,929)	(623,169,955)

가중평균유통보통주식수(*)	36,226,412주	36,226,412주	26,528,481주	26,528,481주

기본주당손익

계속영업기본주당손익	(25)	(6)	(11)	284

중단영업기본주당손익	(0)	(7)	(2)	(23)

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기3개월>

(단위 : 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	26,787,133	92	2,464,416,236

자기주식	(258,652)	92	(23,795,984)

전환우선주	9,697,931	92	892,209,652

기말	36,226,412	3,332,829,904

가중평균유통보통주식수	36,226,412

(단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 26,787,133 273 7,312,887,309 자기주식 (258,652) 273 (70,611,996) 전환우선주 9,697,931 273 2,647,535,163 기말 36,226,412 9,889,810,476 가중평균유통보통주식수 36,226,412 ② 전분기3개월> (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 26,787,133 92 2,464,416,236 자기주식 (258,652) 92 (23,795,984) 기말 26,528,481 2,440,620,252 가중평균유통보통주식수 26,528,481 (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 26,787,133 274 7,339,674,442 자기주식 (258,652) 274 (70,870,648) 기말 26,528,481 7,268,803,794 가중평균유통보통주식수 26,528,481 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업이보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 희석효과가 있는전분기의 계속영업손익 희석주당손익의 산정내역은 아래와 같습니다. ① 희석주당손익 산정을 위한 분기순손익 (단위 : 원) 구 분 전 분 기 3개월 누적 계속영업이익 (288,783,921) 7,528,971,061 조정내역 전환우선주 관련 손익(*) (8,594,764,181) (7,154,335,133) 희석주당손실 산정을 위한 계속영업이익 (8,883,548,102) 374,635,928 (*) 전환사채는 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 제외하였습니다. ② 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 전 분 기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 26,528,481 26,528,481 조정내역 전환우선주 8,356,163 7,487,537 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 34,884,644 34,016,018 ③ 희석주당손익 (단위 : 원) 구 분 전 분 기 3개월 누적 희석주당손실 산정을 위한 계속영업손익 (8,883,548,102) 374,635,928 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 34,884,644주 34,016,018주 희석계속영업주당순손익 (255) 11 32. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 7,073,239 계약이행보증 등 경남은행 USD 66,140 외화지급보증 우리은행 USD 40,000 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 과목 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 23,381,943 차입금 2,700,000 3,240,000 한국산업은행 차입금 8,700,000 10,440,000 경남은행 19,251,783 차입금 10,000,000 12,000,000 캠코기업지원금융(주) 장단기금융상품 USD 700,000 외화지급보증 - USD 770,000 하나은행 USD 66,140 외화지급보증 USD 66,140 USD 67,000 경남은행 USD 200,000 외화지급보증 USD 40,000 USD 200,000 우리은행 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관 종 류 약정한도 사용액 하나은행 외화지급보증 USD 1,000,000 - 경남은행 외화지급보증 USD 66,140 USD 66,140 우리은행 외화지급보증 USD 190,000 USD 40,000 (2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 거래내역 및 채권, 채무내역이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 (주)그린테크시스템 (주)그린테크시스템 기타특수관계자 (주)티엠씨, (주)신한중공업,(주)카프로, 뉴모텍(주), 임원 (주)신한중공업 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타특수관계자 (주)티엠씨 37,440 39,037 (주)신한중공업 - 41,222 (주)태화기업 - 135,762 (주)카프로 901,700 - 뉴모텍(주) - 980 합계 939,140 217,001 ② 전분기전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구분 채권 채무 지배기업 (주)그린테크시스템 차입금 - 1,400,000 미지급비용 - 15,954 기타특수관계자 (주)티엠씨 매입채무 - 2,641 (주)태화기업 매입채무 - 8,146 합계 - 1,426,742 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구분 채권 채무 지배기업 (주)그린테크시스템 차입금 - 1,800,000 미지급비용 - 26,114 기타특수관계자 (주)티엠씨 매출채권 36,785 - 매입채무 - 1,725 (주)신한중공업 매입채무 - 46,349 차입금 - 1,000,000 미지급비용 - 12,410 합계 - 2,884,873 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기- 자금차입 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 이자비용 지배기업 (주)그린테크시스템 - 400,000 69,752 기타특수관계자 (주)신한중공업 - 1,000,000 34,763 기타특수관계자 임원 220,000 220,000 1,858 합계 220,000 1,620,000 106,372 ② 전분기 - 자금차입 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 이자비용 지배기업 (주)그린테크시스템 - - 90,554 기타특수관계자 (주)신한중공업 - - 30,391 합계 - - 120,945 (5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 687,419 708,430 퇴 직 급 여 20,335 80,679 합 계 707,754 789,109 35. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금 당분기와 전분기 중 연결실체의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (465,783) 6,905,801 2. 조정 ① 비현금조정 법인세비용 1,075 (77,232) 이자비용 989,658 1,110,610 감가상각비 1,400,549 1,744,372 사용권자산상각비 54,560 68,120 대손상각비 74,755 1,712,593 기타의대손상각비 - 300,000 무형자산상각비 125,130 584,700 지급수수료 13,894 - 전환우선주발행손실 - 2,152,729 사채상환손실 - 46,358 외화환산손실 466,947 128,211 유형자산처분손실 11,091 83,984 퇴직급여 628,495 599,543 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 3,402,661 잡손실 225,678 4,625 이자수익 (128,378) (166,071) 외화환산이익 (248,500) (21,479) 유형자산처분이익 (4,423) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (5,305) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (31,112) 전환우선주평가이익 - (12,709,726) 잡이익 - (201,410) 소계 3,605,227 (1,268,526) ② 운전자본조정 매출채권의 (증가)감소 5,880,646 (354,820) 미수금의 (증가)감소 (326,221) 826 미청구공사의 (증가)감소 4,519,861 (863,023) 재고자산의 (증가)감소 (814,889) (720,819) 선급금의 (증가)감소 668,086 (1,635,475) 선급비용의 (증가)감소 56,049 8,369 부가세대급금의 (증가)감소 891,943 (460,703) 매입채무의 증가(감소) (3,963,931) 679,322 초과청구공사의 증가(감소) (222,978) 256,503 미지급금의 증가(감소) (303,415) (559,604) 장기미지급금의 증가(감소) - (36,971) 미지급비용의 증가(감소) (350,842) (200,803) 선수금의 증가(감소) 154,074 2,349,491 예수금의 증가(감소) (9,253) (64,069) 기타보증금의 증가(감소) (270,811) 131,470 부가가치세예수금의 증가(감소) (506,935) 1,791,526 매각예정부채의 증가(감소) (733,250) - 순확정급여채무의 증가(감소) (686,985) (434,689) 소계 3,981,149 (113,469) 조정계 7,586,376 (1,381,994) 영업활동에서 창출된 현금 합계 7,120,593 5,523,807 (2) 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기금융상품의 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체 454,018 - 이연발행손실의 유동성대체 - 2,167,113 장기차입금의 유동성대체 5,000,000 - 리스부채의 유동성대체 15,782 17,160 사용권자산 및 리스부채의 증가 101,023 6,588 리스계약의 해지 - 438,461 보증금의 유동성 대체 320,948 - 매각예정자산과 매각예정부채의 상계 - 1,372,800 단기금융상품의 장기금융상품으로 대체 271,280 - 보증금의 유형자산 대체 50,000 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 당분기말 손익 대체 신규계약 단기차입금 6,200,000 1,600,000 - - - 7,800,000 유동성장기부채 - - - 5,000,000 - 5,000,000 장기차입금 15,000,000 - - (5,000,000) - 10,000,000 리스부채(*) 71,714 (62,402) 5,202 - 101,023 115,537 임대보증금 140,000 (140,000) - - - - 합계 21,411,714 1,397,598 5,202 - 101,023 22,915,537 (*) 유동리스부채를 포함한 금액입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 전분기말 손익 신규계약및 해지 단기차입금 6,500,000 - - - 6,500,000 유동성장기부채 2,710,000 (2,032,500) - - 677,500 장기차입금 - 15,000,000 - - 15,000,000 전환사채 액면금액 500,000 (500,000) - - - 리스부채(*) 99,874 (70,030) (4,833) 73,107 98,119 리스부채(*)(매각예정부채) 415,494 (4,826) (12,724) (397,944) - 임대보증금 140,000 - - - 140,000 사채 9,945,302 (10,000,000) 54,698 - - 전환우선주 30,526,448 (12,709,726) - 17,816,723 합계 50,837,119 2,392,644 (12,672,585) (324,837) 40,232,341 (*) 유동리스부채를 포함한 금액입니다. 36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 14,479,213 - 매출채권및기타채권 7,338,809 - 단기금융상품 1,074,282 - 유동자산 계 22,892,303 - 비유동자산 기타비유동채권 1,736,502 - 장기금융상품 280,440 - 당기손익공정가치측정금융자산 - 594,361 비유동자산 계 2,016,942 594,361 합 계 24,909,245 594,361 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 7,660,004 - 매출채권및기타채권 12,549,972 - 단기금융상품 832,226 - 유동자산 계 21,042,202 - 비유동자산 기타비유동채권 2,063,546 - 장기금융상품 454,018 - 당기손익공정가치측정금융자산 - 45,039 비유동자산 계 2,517,564 45,039 합 계 23,559,766 45,039 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 8,049,418 리스부채 59,319 차입금 12,800,000 기타금융부채 - 유동부채 계 20,908,738 비유동부채 기타금융부채 17,057 차입금 10,000,000 리스부채 56,218 비유동부채 계 10,073,275 합 계 30,982,012 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 12,149,837 리스부채 51,996 차입금 6,200,000 기타보증금 270,811 유동부채 계 18,672,644 비유동부채 기타금융부채 157,057 차입금 15,000,000 리스부채 19,718 비유동부채 계 15,176,775 합 계 33,849,419 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익 128,378 - - 128,378 평가이익 - 5,305 - 5,305 외화차익 418,351 - - 418,351 배당금수익 - 1,440 - 1,440 수익 합계 546,730 6,745 - 553,474 이자비용 - - 989,658 989,658 외화차손 736,965 - 253,058 990,023 손실 합계 736,965 - 1,242,717 1,979,681 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 64,745 - 101,326 - 166,071 평가이익 - - - 12,740,838 12,740,838 외화차익 565,964 - - - 565,964 수익 합계 630,709 - 101,326 12,740,838 13,472,873 이자비용 - - 1,109,124 - 1,109,124 평가손실 - 3,402,661 - - 3,402,661 외화차손 84,197 - 229,643 - 313,839 기타비용 - - 46,358 2,152,729 2,199,087 손실 합계 84,197 3,402,661 1,385,124 2,152,729 7,024,712 37. 금융위험(1) 외환위험1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR) 구 분 당분기말 전기말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 3,390,918 - 3,239,968 - 단기금융상품 766,140 - 566,140 - 매출채권및기타채권(*) 5,308,018 1,142,659 5,066,441 1,142,659 장기금융상품 200,000 - - - 외화자산 계 9,665,076 1,142,659 8,872,549 1,142,659 매입채무및기타채무 261,073 - 236,708 - 외화부채 계 261,073 - 236,708 - (*) 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다.2) 환율변동에 따른 세전손익 변동 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,275,559 (1,275,559) 462,880 (462,880) EUR 181,888 (181,888) 185,976 (185,976) (2) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 매입채무 및 기타채무 8,066,475 8,066,475 8,049,418 - 17,057 차입금 22,800,000 22,800,000 2,700,000 10,100,000 10,000,000 기타금융부채 17,057 17,057 - - 17,057 리스부채 115,537 124,584 17,549 44,966 62,070 합계 30,999,069 31,008,117 10,766,967 10,144,966 10,096,184 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 매입채무 및 기타채무 12,306,893 12,306,893 12,149,836 - 157,057 차입금 21,200,000 21,200,000 - 6,200,000 15,000,000 리스부채 71,714 74,082 16,344 37,742 19,996 합계 33,578,607 33,580,975 12,166,180 6,237,742 15,177,053 (3) 이자율위험당분기의 이자율변동에 따른 손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 1% point 상승시 1% point 하락시 법인세비용차감전순이익 (98,000) 98,000 (4) 신용위험보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 14,472,173 7,660,004 기타금융자산 1,354,722 1,286,244 매출채권및기타수취채권 9,075,310 14,613,518 미청구공사 3,217,306 7,737,167 합계 28,119,511 31,296,933 연결실체는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 7 참 조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 손실충당금을 인식하지 않았습니다. (5) 자본관리 연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 22,800,000 21,200,000 (현금및현금성자산) (14,479,213) (7,660,004) 순차입금(A) 8,320,787 13,539,996 자본총계(B) 44,430,134 44,979,881 총자본(C= A + B) 52,750,921 58,519,877 순부채비율(A / C) 15.77% 23.14% 38. 공정가치(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 기계설비건설공제조합 - - 45,039 저축성보험 - 549,323 - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 기계설비건설공제조합 - - 45,039 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당분기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 서열체계 과목 장부금액 가치평가기법 투입변수 수준 2 저축성보험 549,323 해지환급금 보험료, 이자율 등 수준 3 기계설비건설공제조합 45,039 원가법 - (3) 당분기와 전분기 중 수준 2 및 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 2 수준 3 당분기 전분기 당분기 전분기 기 초 - - 45,039 45,039 취 득 90,000 - - - 대 체(*) 454,018 - - - 평 가 5,305 - - - 기 말 549,323 - 45,039 45,039 (*) 당분기 중 장기금융상품에서 대체되었습니다. 39. 중단영업2023년 12월 29일 지배기업은 경영진의 승인에 의하여 항공기 및 기타 부문 중 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업을 중단하기로 결정하였습니다.이로 인하여 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 처분자산 집단 매출채권및기타채권 20,583 20,583 기타유동자산 3,000 - 기타비유동채권 106,000 - 소계 129,583 20,583 처분자산 집단 내 부채 매입채무및기타채무 173,816 510,078 소송충당부채 - 507,572 소계 173,816 1,017,650 (2) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수익 112,248 266,126 비용 373,988 889,296 세전 중단영업손익 (261,740) (623,170) 법인세비용 - - 세후중단영업손익 (261,740) (623,170) 4. 재무제표 당사의 제17기 3분기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제16기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 비교표시된 제16기 3분기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 17 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 16 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 3분기말 제 16 기말 자산 유동자산 22,400,424,261 25,796,506,839 현금및현금성자산 6,892,007,991 5,653,719,901 기타금융자산 1,074,281,508 832,225,800 매출채권 및 기타채권 9,894,559,425 10,075,781,534 미청구공사 3,217,305,882 7,737,166,876 재고자산 906,495,621 458,659,745 기타유동자산 121,180,086 970,466,685 당기법인세자산 165,010,415 47,902,965 매각예정분류자산 129,583,333 20,583,333 비유동자산 43,103,150,499 43,372,153,348 유형자산 23,471,572,610 23,704,271,070 무형자산 15,279,961 20,032,764 사용권자산 9,556,579 23,421,846 기타금융자산 280,440,000 454,017,893 종속기업투자 17,301,732,630 17,301,732,630 당기손익-공정가치측정금융자산 594,361,454 45,038,880 기타비유동채권 1,430,207,265 1,823,638,265 자산총계 65,503,574,760 69,168,660,187 부채 유동부채 15,580,235,921 10,532,843,573 매입채무 및 기타채무 1,285,933,970 2,643,537,355 초과청구공사 580,042,780 803,020,614 단기차입금 7,800,000,000 5,200,000,000 기타금융부채 0 270,811,450 기타유동부채 730,104,924 576,329,045 리스부채 10,338,527 21,494,635 유동성장기부채 5,000,000,000 0 매각예정분류부채 173,815,720 1,017,650,474 비유동부채 2,638,524,604 7,801,441,165 장기차입금(사채 포함), 총액 0 5,000,000,000 기타비유동금융부채 0 140,000,000 리스부채 0 5,864,106 확정급여부채 442,130,569 459,183,024 이연법인세부채 2,196,394,035 2,196,394,035 부채총계 18,218,760,525 18,334,284,738 자본 자본금 13,393,566,500 13,393,566,500 자본잉여금 44,015,247,840 44,015,247,840 기타자본항목 15,883,702,913 15,883,702,913 이익잉여금(결손금) (26,007,703,018) (22,458,141,804) 자본총계 47,284,814,235 50,834,375,449 부채와자본총계 65,503,574,760 69,168,660,187 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 902,442,756 11,259,678,203 7,561,225,691 17,678,067,303 매출원가 3,047,838,980 11,577,664,244 5,860,839,172 12,748,179,821 매출총이익 (2,145,396,224) (317,986,041) 1,700,386,519 4,929,887,482 판매비와관리비 692,582,462 2,383,406,554 776,706,155 3,616,934,155 영업이익(손실) (2,837,978,686) (2,701,392,595) 923,680,364 1,312,953,327 금융수익 386,258,726 623,702,345 (248,729,900) 13,553,490,573 금융비용 (23,290,313) 1,255,428,296 1,037,567,071 6,266,695,552 기타수익 62,915,223 130,645,995 102,090,083 211,643,997 기타비용 8,278,396 53,009,469 1,353,185 320,050,078 법인세비용차감전순이익(손실) (2,373,792,820) (3,255,482,020) (261,879,709) 8,491,342,267 법인세비용(수익) 112,510 6,758,923 (450,552) 계속영업이익(손실) (2,373,905,330) (3,262,240,943) (261,879,709) 8,491,792,819 중단영업이익(손실) (3,486,500) (261,739,848) (42,493,929) (623,169,955) 당기순이익(손실) (2,377,391,830) (3,523,980,791) (304,373,638) 7,868,622,864 기타포괄손익 (425,819) (25,580,423) 0 1,705,200 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익) 순확정급여채무의 재측정요소 (425,819) (25,580,423) 0 1,705,200 토지재평가이익 총포괄손익 (2,377,817,649) (3,549,561,214) (304,373,638) 7,870,328,064 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (66) (90) (10) 320 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (7) (2) (23) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (66) (90) (254) 39 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 (7) (1) (18) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 13,393,566,500 44,015,247,840 1,784,207,982 (28,182,899,674) 31,010,122,648 총포괄손익 7,870,328,064 7,870,328,064 당기순이익(손실) 7,868,622,864 7,868,622,864 순확정급여부채 증가(감소) 1,705,200 1,705,200 2024.09.30 (기말자본) 13,393,566,500 44,015,247,840 1,784,207,982 (20,312,571,610) 38,880,450,712 2025.01.01 (기초자본) 13,393,566,500 44,015,247,840 15,883,702,913 (22,458,141,804) 50,834,375,449 총포괄손익 3,549,561,214 3,549,561,214 당기순이익(손실) (3,523,980,791) (3,523,980,791) 순확정급여부채 증가(감소) (25,580,423) (25,580,423) 2025.09.30 (기말자본) 13,393,566,500 44,015,247,840 15,883,702,913 (26,007,703,018) 47,284,814,235 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 17 기 3분기 제 16 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,503,485,262) 3,846,212,625 영업에서 창출된 현금흐름 (1,504,136,982) 4,112,179,579 당기순이익(손실) (3,523,980,791) 7,868,622,864 조정항목 2,019,843,809 (3,756,443,285) 이자의 수취 642,669,658 225,208,807 이자지급(영업) (524,910,488) (473,476,511) 법인세환급(납부) (117,107,450) (17,699,250) 투자활동현금흐름 164,462,707 (2,900,249,221) 단기대여금의 증가 (1,001,000,000) (2,300,000,000) 단기대여금의 회수 2,000,200,000 500,000,000 단기금융상품의 취득 (5,148,003,305) (1,472,771,078) 단기금융상품의 감소 4,375,057,921 1,336,300,000 장기금융상품의 취득 (90,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (90,000,000) 0 유형자산의 취득 (10,090,909) 0 유형자산의 처분 137,810,000 19,241,923 무형자산의 취득 (2,100,000) (1,720,001) 보증금의 증가 106,105,000 1,293,896,265 보증금의 감소 8,694,000 402,596,200 선급금의 증가 재무활동현금흐름 2,442,657,343 2,383,702,409 단기차입금의 증가 3,000,000,000 0 단기차입금의 감소 (400,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 0 (2,032,500,000) 장기차입금의 증가 0 5,000,000,000 전환사채의 감소 0 (500,000,000) 사채상환할증금의 지급 31,268,500 리스부채의 상환 (17,342,657) (52,529,091) 임대보증금의 반환 (140,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 134,653,302 (62,492,155) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,238,288,090 3,267,173,658 기초현금및현금성자산 5,653,719,901 3,374,145,836 기말현금및현금성자산 6,892,007,991 6,641,319,494 5. 재무제표 주석 제 17 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제 16 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 주식회사 케일럼 1. 회사의 개요주식회사 케일럼(이하 "당사")은 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의 제조 등을 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2009년 5월 19일에 설립되었습니다. 당사는 2013년 3월 21일자 주주총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 2022년 3월 24일 주주총회에서 회사명을 주식회사 케일럼으로 변경하였습니다. 당사는 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 상장 이후 주식양수도, 전환사채의 전환권행사 및 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,393,567천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주(보통주)현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) (주)그린테크시스템 6,589,722 24.60 (주)티엠씨 3,329,779 12.43 최원호 1,067,852 3.99 자기주식 258,652 0.97 기타 소액주주 15,541,128 58.01 합 계 26,787,133 100.00 2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다. 3. 회계정책의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준2025년 1월 1일부터 조기 적용이 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 당사는 요약분기재무제표 작성 시 조기 적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' : 계약상 현금흐름 관련 규정 명확화 및 지분상품의 공시 요구사항 추가- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표' : 연차개선 4. 영업부문(1) 당사는 단일의 보고부문으로 구성되어 있습니다.(2) 주요 고객에 대한 의존도당분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객은 3개사로 수입 금액의 합계는 9,887백만원(전분기: 2개사, 9,243백만원)입니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 6,417 2,179 은행예금 6,885,591 5,651,541 합계 6,892,008 5,653,720 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 항목 당분기말 전기말 사용제한 유동항목 정기예금 1,074,282 832,226 외화지급보증 관련 담보제공 비유동항목 정기예금 280,440 - 외화지급보증 관련 담보제공 보험상품 및 퇴직연금 - 454,018 합 계 1,354,722 1,286,244 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동자산 매출채권 8,431,640 7,537,427 (손실충당금) (3,840,829) (3,840,829) 매출채권 소계 4,590,811 3,696,599 단기대여금 4,800,800 5,800,000 미수금 17,604 93,680 (손실충당금) (3,146) (3,146) 미수수익 167,542 488,649 유동성보증금 320,948 - 기타수취채권 소계 5,303,748 6,379,183 합 계 9,894,559 10,075,782 비유동자산 보증금 1,730,207 2,123,638 (손실충당금) (300,000) (300,000) 합 계 1,430,207 1,823,638 (2) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 천원) 과목 매출채권 미수금 보증금 합계 개별평가 집합평가 개별평가 개별평가 기초 손실충당금 3,840,829 - 3,146 300,000 4,143,975 상각 - - - - - 기말 손실충당금 3,840,829 - 3,146 300,000 4,143,975 2) 전분기 (단위 : 천원) 과목 매출채권 미수금 보증금 합계 개별평가 집합평가 개별평가 개별평가 기초 손실충당금 2,829,318 - 3,146 - 2,832,464 상각 1,011,511 - - 300,000 1,311,511 기말 손실충당금 3,840,829 - 3,146 300,000 4,143,975 8. 미청구공사와 초과청구공사(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 3,527,270 8,047,131 (손실충당금) (309,964) (309,964) 미청구공사소계 3,217,306 7,737,167 초과청구공사 580,043 803,021 (2) 기중 미청구공사와 초과청구공사의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미청구공사 초과청구공사 당분기 전분기 당분기 전분기 기 초 7,737,167 3,212,445 803,021 351,766 증 가 3,217,306 4,075,468 580,043 608,270 감 소 (7,737,167) (3,212,445) (803,021) (351,766) 기 말 3,217,306 4,075,468 580,043 608,270 (3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제품매출 3,619,219 10,974,690 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 650,516 - 650,516 139,135 - 139,135 원재료 255,980 - 255,980 319,525 - 319,525 합 계 906,496 - 906,496 458,660 - 458,660 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산 선급금 792 568,874 선급비용 19,507 24,271 부가가치세대급금 100,881 377,321 합 계 121,180 970,466 11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동자산 (주)루트원소프트 49,973 - 49,973 - 기계설비건설공제조합(*) 45,039 45,039 45,039 45,039 저축성보험 550,000 549,323 - - 소계 645,012 594,361 95,012 45,039 (*) 당사는 계약이행보증과 관련하여 해당 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 45,039 4,035,994 취 득 90,000 - 대 체(*) 454,018 - 평 가 5,305 (3,402,662) 기 말 594,361 633,332 (*) 당반기 중 장기금융상품에서 대체되었습니다.12. 종속기업투자보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 장부가액 손상차손 지분율(%) 취득원가 당분기말 전기말 당분기 전분기 (주)키위플러스 대한민국 IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업 78 50,775,060 5,301,733 5,301,733 - - (주)하나아이티엠 한국 항공기용 엔진 및 기체부품 등제조, 판매 100 12,000,000 12,000,000 12,000,000 - - 합 계 62,775,060 17,301,733 17,301,733 - - (*1) 상기 종속기업투자는 시장성 없는 비상장기업입니다.(*2) (주)키위플러스 투자주식에 대한 누적손상차손은 45,453,327천원입니다. 13. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 금액 23,704,271 17,624,719 취득 및 자본적지출 10,091 - 대체(*) 50,000 - 감가상각비 (146,716) (215,015) 처분 (146,074) (20,172) 분기말 금액 23,471,573 17,389,532 (*) 당분기 중 보증금에서 대체되었습니다.당분기와 전분기 중 당사의 감가상각비는 판매비와관리비 57,436천원 및 84,739천원과 매출원가 89,280천원 및 130,276천원으로 인식되었습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행과 경남은행에 각각 3,240백만원 및 10,440백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 32 참조) 14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 20,033 28,107 취득 및 자본적지출 2,100 1,720 상각비 (6,853) (6,792) 분기말 금액 15,280 23,036 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 매입채무 553,920 2,127,428 미지급금 453,556 163,987 미지급비용 278,458 352,123 유동부채 계 1,285,934 2,643,538 16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 7,800,000 5,200,000 유동성장기차입금 5,000,000 - 유동부채 계 5,200,000 비유동부채 장기차입금 - 5,000,000 합 계 12,800,000 10,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 장단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금: 산업은행 운전자금 4.84 2,700,000 2,700,000 경남은행 운전자금 금융채(6M) + 2.74 700,000 700,000 금융채(6M) + 3.46 3,000,000 - ㈜그린테크시스템 운전자금 CD + 2.56 1,400,000 1,800,000 단기차입금 계 7,800,000 5,200,000 장기차입금: 경남은행 시설자금 금융채(3M)+3.20 5,000,000 5,000,000 소 계 5,000,000 5,000,000 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (5,000,000) - 장기차입금 계 - 5,000,000 (3) 전환사채 1) 전환사채 내역 가) 4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 구 분 내 역 최초 발행일 2021-04-29 최종 상환일 2024-04-29 사채권자 및 권면총액(원) 사채권면 총액 6,810,000,000 (NH투자증권(주)외 15인) 이자지급시기 2021.7.29 부터 2024.4.29 까지 매 3개월 마다 전환청구기간 2022.4.29 부터 2024.3.29 까지 전환시 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 각 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 현금으로 지급함. 초기 전환가액 7,670원/주 전환주식수 887,874주 전환가액의 조정 사유 A. 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상 또는 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우B. 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우C. 감자 및 주식병합등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우D. 사채 발행후 매 1개월이 경과한 날 을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로 부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 조기상환청구권(Put Option) 사채 발행일에서 1년이 지난 날로부터 만기일 전일까지 매 3개월이 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 9개월이 되는 날부터 15개월이 되는날까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채에 대해 매수할 수 있는 권리를 가진다. (단, 본 사채 발행가액의 35%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없음) 2) 전분기 중 전환사채는 모두 상환되어 당분기말 현재 전환사채 잔액은 없으며, 전분기 중 관련 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상환 상각 평가 전분기말 전환사채 액면가액 500,000 (500,000) - - - 상환할증금 31,269 (31,269) - - - 전환권조정 (44,335) - 44,335 - - 소계 486,934 (531,269) 44,335 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 조기상환청구권 11,317 - - (11,317) - 전환권 19,795 - - (19,795) - 소계 31,112 - - (31,112) - 17. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 기타보증금 - 270,811 비유동부채 임대보증금 - 140,000 합 계 - 410,811 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당분기말 전기말 유동부채 선수금 682,692 524,607 예수금 47,413 51,722 합 계 730,105 576,329 19. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 차량운반구 9,557 23,422 부채 유동성리스부채 10,339 21,495 비유동성리스부채 - 5,864 리스부채 합계 10,339 27,359 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 대한 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 10,424 21,869 1년 초과 ~ 5년 이내 - 5,898 기말 현재 할인되지 않은 리스부채 10,424 27,767 기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 10,339 27,359 유동성리스부채 10,339 21,495 비유동성리스부채 - 5,864 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 13,865 44,952 리스부채에 대한 이자비용 322 1,343 단기, 소액리스와 관련된 비용 200,373 84,882 합 계 214,561 131,177 (4) 리스부채의 상환금액을 포함하여 당분기와 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당분기 전분기 리스부채의 상환금액 17,343 52,529 단기리스료 192,057 76,928 소액리스료 8,316 7,954 합 계 217,716 137,411 20. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 615,740 518,351 사외적립자산의 공정가치 (173,609) (59,168) 퇴직급여부채 442,131 459,183 (2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 142,040 138,390 이자원가 17,041 19,447 사외적립자산 기대수익 (1,615) (3,740) 종업원급여에 포함된 총 비용 157,466 154,097 매출원가 75,934 62,420 판매비와관리비 81,532 91,676 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 종 류 구 분 당분기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,787,133주 26,787,133주 자본금 13,393,566,500원 13,393,566,500원 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 44,015,248 44,015,248 22. 기타자본항목(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,474,950) (1,474,950) 자기주식처분손실 (6,963) (6,963) 토지재평가차익 8,312,668 8,312,668 전환우선주(*) 9,052,948 9,052,948 합 계 15,883,703 15,883,703 (*) 과거 발행되어 부채로 계상하였던 전환우선주의 전환가격이 전기 중 최초 전환가격의 70%인 최저한도로 조정되었으므로 관련 계약서에 의거하여 더 이상의 전환가격의 조정은 발생하지 않습니다. 따라서 보통주와 우선주의 공정가치 차이를 발생시키는 리픽싱 효과가 전환가격의 확정으로 소멸되었으므로 부채로 계상하였던 전환우선주를 전기 중 자본으로 분류변경하였습니다.(2) 전환우선주당분기말 현재 당사가 발행 중인 전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일자 2022년 11월 30일 발행주식수 6,790,351주 1주당 발행가액 2,695원 전환주식수(*) 9,697,931주 전환가액(*) 1,887원 액면가액 500원 의결권 없음 배당 참가적, 누적적 최저 배당률 발행가액의 3% 존속기간 발행일로부터 3년 후 보통주로 자동전환 전환조건 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음 사유 등 발생시 전환비율 조정 ① 본 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격의 유상증자, 주식관련 사채발행 등 ② 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 주식 병함, 자본의 감소 등 전환기간 발행일 후 1년 경과시부터 존속기간 만료일 까지 발행회사의 매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 11월 30일 이후 2024년 10월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날에 인수인이 보유하고 있는본 우선주를 매수할 수 있는 권리를 가진다. (단, 본 우선주 발행가액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없음) (*) 전환우선주의 전환가격이 전기 중 최초 전환가격의 70%인 최저한도로 조정되었으며, 조정 후 확정된 전환가액과 전환으로 발행할 주식수를 표시하고 있습니다. 23. 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 30,000 30,000 미처리결손금 (26,037,703) (22,488,142) 합 계 (26,007,703) (22,458,142) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 59,724 1,616,357 상품매출 - 406,615 기간에 걸쳐 이전되는 용역 제품매출 11,199,954 15,655,095 합계 11,259,678 17,678,067 25. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 10,974,690 19,970,683 변동 (*1) 2,806,282 11,777,172 수익 인식 (*2) (11,199,954) (15,655,095) 환율차이 1,038,201 (299,880) 기말 3,619,219 15,792,879 (*1) 당분기의 변동액은 신규수주액 4,348백만원 및 계약감액 1,542백만원입니다. 한편, 전분기의 변동액은 신규수주액 12,621백만원과 계약증액 663백만원 및 계약감액 1,507만원입니다.(*2) 당분기 및 전분기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 약 99.5% 및 88.6% 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한(*) 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 SHAHEEN PROJECT 2023-12-26 2025-05-01 99% 1,166,605 - - - VENTURE GLOBAL NRU 2024-03-29 2024-10-29 100% - - - - CPS 2024-05-24 2025-02-28 100% - - - - Dangjin LNG Terminal 2024-07-30 2025-03-10 67% - - - - PIPE CHINA FUJIAN 2024-08-07 2024-10-23 29% 354,908 - - - VENTURE GLOBAL NRU 2025-02-28 2025-08-06 100% - - - - (*) 계약상 공시기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한(*) 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 YANTAI PORT LNG(압력용기) 2021-12-30 2022-08-24 100% - - - - Qatargas North Field Expansion(압력용기) 2022-04-20 2023-04-23 100% - - - - RDMP RU V Balikpapan(압력용기) 2022-05-11 2023-03-23 100% - - - - LG CHEM(SKID) 2023-07-18 2023-12-31 100% 248,969 - - - 통영천연가스발전(열교환기) 2023-07-25 2024-02-29 100% 35,304 - - - C3/C4 JUAYMAH NGL FRACTIONATION PLANT 2023-12-11 2024-07-08 77% - - 721,557 - SHAHEEN PROJECT(압력용기) 2023-12-26 2025-05-01 52% 156,046 - 1,160,187 - WOODSIDE PLUTO TRAIN 1SCARBOROUGH(압력용기) 2024-03-21 2024-11-04 29% 316,827 - - - CORAL NORTH DEVELOPMENT(압력용기) 2024-03-21 2024-10-28 58% 538,093 - - - VENTURE GLOBAL NRU(압력용기) 2024-03-29 2024-10-29 56% 859,635 - - - DRAINING TANK CPS(압력용기) 2024-05-24 2025-02-28 20% - - 443,386 - Dangjin LNG Terminal(압력용기) 2024-07-30 2025-03-10 0% 879 - - - (*) 계약상 공시기한 또는 발주처와 협의 중인 공사예정기한입니다. (3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다. (4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추청총계약수익의 변동 추청총계약원가의 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트(전체 부문) 113,875 128,492 18,734 (33,351) 18,734 - 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 274,885 801,067 301,486 983,130 퇴직급여 27,453 81,532 31,145 91,676 복리후생비 29,230 89,481 35,244 98,030 세금과공과 55,310 88,393 58,328 91,324 지급수수료 133,175 435,388 143,566 757,489 감가상각비 18,495 57,436 28,067 84,739 사용권자산상각비 2,256 7,316 12,896 38,140 대손상각비 - 189,730 - 1,011,511 기타비용 151,779 633,063 165,972 460,896 합 계 692,583 2,383,406 776,704 3,616,935 27. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용액 305,439 2,080,392 2,672,173 6,778,813 상품의 판매 - - - 313,680 종업원급여 573,124 1,778,388 627,160 1,900,208 감가상각비 46,143 146,716 63,992 215,015 무형자산상각비 2,308 6,853 2,226 6,792 사용권자산 상각비 4,439 13,865 - 1,011,511 대손상각비 - 189,730 15,167 44,952 지급임차료 19,669 201,182 82,770 94,848 운반비 71,138 1,050,496 64,992 93,349 외주가공비 1,234,901 4,473,848 2,220,889 3,507,752 지급수수료 201,845 667,415 210,200 919,334 포장비 42,610 234,310 45,310 108,237 소모품비 37,387 207,222 124,894 183,469 검사비 212,814 667,354 186,703 280,993 장비사용료 40,638 487,153 4,910 5,260 경상연구개발비 48,438 103,341 28,045 86,841 하자보수비 625,850 858,605 - - 기타비용 273,678 794,200 13,176 814,060 합 계 (*) 3,740,421 13,961,070 6,362,607 16,365,114 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 금융수익 이자수익 116,437 321,563 83,877 389,322 외환차익 47,301 60,697 16,500 407,096 외화환산이익 220,556 234,698 (349,106) 16,235 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 1,964 5,305 - - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - - - 31,112 전환우선주평가이익 - - - 12,709,726 배당금수익 - 1,440 - - 합 계 386,259 623,702 (248,729) 13,553,491 (2) 금융비용 이자비용 168,475 518,463 171,826 564,616 외환차손 53,220 274,696 36,163 37,325 외화환산손실 (244,985) 462,269 109,364 109,364 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - - - 3,402,661 전환우선주발행손실 - - 720,215 2,152,729 합 계 (23,290) 1,255,428 1,037,567 6,266,696 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 기타수익 유형자산처분이익 2,802 2,802 - - 잡이익 60,113 127,844 102,090 211,644 합 계 62,915 130,646 102,090 211,644 (2) 기타비용 유형자산처분손실 - 11,066 - 930 기타의대손상각비 - - - 300,000 잡손실 8,278 41,944 1,353 19,120 합 계 8,278 53,009 1,353 320,050 30. 법인세비용(1) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 법인세비용의 평균유효세율은 당분기 (-)0.21%, 전분기 (-)0.01%입니다. (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 당기법인세부담액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 113 6,759 - (451) 합 계 113 6,759 - (451) 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 계속영업손익 (2,373,905,330) (3,262,240,943) (261,879,709) 8,491,792,819 중단영업손익 (3,486,500) (261,739,848) (42,493,929) (623,169,955) 가중평균유통보통주식수 36,226,412주 36,226,412주 26,528,481주 26,528,481주 기본주당순이익 계속영업주당순손익 (66) (90) (10) 320 중단영업주당순손익 (0) (7) (2) (23) 2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기3개월> (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 26,787,133 92 2,464,416,236 자기주식 (258,652) 92 (23,795,984) 전환우선주 9,697,931 92 892,209,652 기말 36,226,412 3,332,829,904 가중평균유통보통주식수 36,226,412 (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 26,787,133 273 7,312,887,309 자기주식 (258,652) 273 (70,611,996) 전환우선주 9,697,931 273 2,647,535,163 기말 36,226,412 9,889,810,476 가중평균유통보통주식수 36,226,412 ② 전분기 3개월> (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 26,787,133 92 2,464,416,236 자기주식 (258,652) 92 (23,795,984) 기말 26,528,481 2,440,620,252 가중평균유통보통주식수 26,528,481 (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 26,787,133 274 7,339,674,442 자기주식 (258,652) 274 (70,870,648) 기말 26,528,481 7,268,803,794 가중평균유통보통주식수 26,528,481 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 희석효과가 있는 전분기의 계속영업손익 희석주당손익의 산정내역은 아래와 같습니다.① 희석주당손익 산정을 위한 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 전 분 기 3개월 누적 계속영업이익 (261,879,709) 8,491,792,819 조정내역(*) 전환우선주 관련 손익 (8,594,764,181) (7,154,335,133) 희석주당손실 산정을 위한 계속영업이익 (8,856,643,890) 1,337,457,686 (*) 전환사채는 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 제외하였습니다. ② 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 전 분 기 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 26,528,481 26,528,481 조정내역 전환우선주 8,356,163 7,487,537 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 34,884,644 34,016,018 ③ 희석주당손익 (단위 : 원) 구 분 전 분 기 3개월 누적 희석주당손실 산정을 위한 계속영업손익 (8,856,643,890) 1,337,457,686 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 34,884,644주 34,016,018주 희석계속영업주당순손익 (254) 39 32. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 3,362,084 계약이행보증 경남은행 USD 66,140 외화지급보증 우리은행 USD 40,000 (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD) 과목 장부가액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 23,381,943 차입금 2,700,000 3,240,000 한국산업은행 등 차입금 8,700,000 10,440,000 경남은행 장단기금융상품 USD 700,000 외화지급보증 - USD 770,000 신한은행 USD 66,140 외화지급보증 USD 66,140 USD 67,000 경남은행 USD 200,000 외화지급보증 USD 40,000 USD 200,000 우리은행 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관 종 류 약정한도 사용액 하나은행 외화지급보증 USD 1,000,000 - 경남은행 외화지급보증 USD 66,140 USD 66,140 우리은행 외화지급보증 USD 190,000 USD 40,000 (2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다. 34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 거래내역 및 채권, 채무내역이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 (주)그린테크시스템 (주)그린테크시스템 종속기업 (주)키위플러스 (주)키위플러스 하나아이티엠(주) 하나아이티엠(주) 기타특수관계자 (주)신한중공업, (주)카프로,뉴모텍(주) (주)신한중공업 (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 기타특수관계자 (주)신한중공업 - 135,762 (주)카프로 901,700 - 뉴모텍(주) - 980 합 계 901,700 136,742 ② 전분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 (주)키위플러스 3,558 - 기타특수관계자 (주)신한중공업 - 161,232 합계 3,558 161,232 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구분 채권 채무 지배기업 (주)그린테크시스템 차입금 - 1,400,000 미지급비용 - 15,594 종속기업 (주)키위플러스 대여금 1,700,000 - 미수수익 86,883 - 하나아이티엠(주) 대여금 3,100,000 - 미수수익 53,158 - 합 계 4,940,042 1,415,594 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구분 채권 채무 지배기업 (주)그린테크시스템 차입금 - 1,800,000 미지급비용 - 26,114 종속기업 (주)키위플러스 대여금 2,000,000 4,174,061 미수수익 96,081 - 하나아이티엠(주) 대여금 3,800,000 - 미수수익 374,061 - 기타특수관계자 (주)신한중공업 매입채무 - 46,349 합 계 6,270,142 6,046,524 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기- 자금대여 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 대여 회수 이자수익 종속기업 (주)키위플러스 - 300,000 82,068 하나아이티엠(주) 1,000,000 1,700,000 128,689 합 계 1,000,000 2,000,000 210,757 - 자금차입 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 이자비용 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 - 400,000 69,752 2) 전분기 - 자금대여 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 대여 회수 이자수익 종속기업 하나아이티엠(주) - 200,000 162,204 (주)키위플러스 2,300,000 300,000 83,689 합 계 2,300,000 500,000 245,893 - 자금차입 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 이자비용 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 - - 90,554 (5) 지급보증 및 담보 ① 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 보증금액 보증내용 보증기간 제공처 종속기업 (주)키위플러스 786,555 하자보증 2024.6.25 ~ 2027.7.31 서울보증보험 719,180 계약이행보증 2025.3.26 ~ 2026.9.30 774,428 하자보증 2025.6.30 ~ 2028.6.30 ② 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부가액 담보설정액 제공처 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업투자주식 12,000,000 12,000,000 캠코기업지원금융(주) (6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단 기 급 여 332,567 484,391 퇴 직 급 여 30,532 33,900 합 계 363,099 518,291 35. 현금흐름표(1) 영업활동에서 창출된 현금당분기 및 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 (1) 분기순이익(손실) (3,523,981) 7,868,623 (2) 조정 ① 비현금조정 법인세비용 6,759 (451) 이자비용 518,463 566,102 감가상각비 146,716 215,015 사용권자산상각비 13,865 44,952 대손상각비 77,482 1,730,854 기타의대손상각비 - 300,000 무형자산상각비 6,853 6,792 지급수수료 13,894 - 전환우선주발행손실 2,152,729 외화환산손실 462,269 109,364 유형자산처분손실 11,066 83,984 퇴직급여 157,466 154,097 잡손실 225,678 - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,402,661 이자수익 (321,563) (389,322) 외화환산이익 (234,698) (16,235) 유형자산처분이익 (2,802) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (5,305) - 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 - (31,112) 전환우선주평가이익 - (12,709,726) 잡이익 - (201,410) 소 계 1,076,143 (4,581,706) ② 운전자본조정 매입채무의 증가(감소) (1,573,508) 800,673 매출채권의 감소(증가) (893,739) (373,348) 미수금의 감소(증가) 76,076 - 미지급금의 증가(감소) (26,110) (44,325) 미지급비용의 증가(감소) (87,479) (213,809) 미청구공사의 감소(증가) 4,519,861 (863,023) 기타보증금의 감소(증가) (270,811) 131,470 부가가치세대급금의 감소(증가) 276,440 (429,725) 부가가치세예수금의 증가(감소) - 363,024 선급금의 감소(증가) 375,352 (1,573,687) 선급비용의 감소(증가) 4,764 (30,402) 선수금의 증가(감소) 158,086 2,706,542 예수금의 증가(감소) (4,310) (31,118) 재고자산의 감소(증가) (447,836) 216,651 초과청구공사의 증가(감소) (222,978) 256,503 소송충당부채의 증가(감소) (733,250) - 확정급여채무의 증가(감소) (206,858) (90,165) 소 계 943,701 825,263 조 정 계 2,019,844 (3,756,443) 영업활동에서 창출된 현금 합계 (1,504,137) 3,846,213 (3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기차입금의 유동성 대체 5,000,000 - 이연발행손실의 유동성 대체 - 2,167,113 리스부채의 유동성 대체 5,864 17,160 사용권자산 및 리스부채의 증가 - 6,588 매각예정자산과 매각예정부채의 상계 - 1,372,800 리스계약의 해지 - 438,461 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 당분기말 손익 유동성대체 단기차입금 5,200,000 2,600,000 - - 7,800,000 유동성장기부채 - - - 5,000,000 5,000,000 장기차입금 5,000,000 - - (5,000,000) - 리스부채(*) 27,359 (17,343) 322 - 10,339 임대보증금 140,000 (140,000) - - - 합계 10,367,359 2,442,657 322 - 12,810,339 (*) 유동리스부채를 포함한 금액입니다.② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 전분기말 손익 신규계약및 해지 단기차입금 5,500,000 - - - 5,500,000 유동성장기부채 2,710,000 (2,032,500) - - 677,500 장기차입금 - 5,000,000 - - 5,000,000 전환사채 액면금액 500,000 (500,000) - - - 리스부채(*) 84,094 (47,703) 1,343 6,588 44,322 리스부채(*)(매각예정부채) 415,494 (4,826) (12,724) (397,944) - 임대보증금 140,000 - - - 140,000 전환우선주 30,526,448 - (12,709,726) - 17,816,723 합계 39,876,037 2,414,971 (12,721,108) (391,356) 29,178,544 (*) 유동리스부채를 포함한 금액입니다. 36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 6,892,008 - 매출채권및수취채권 9,894,559 - 단기금융상품 1,074,282 - 유동자산 계 17,860,849 - 비유동자산 기타비유동채권 1,430,207 - 장기금융상품 280,440 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 594,361 비유동자산 계 1,710,647 594,361 합 계 19,571,496 594,361 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 5,653,720 - 매출채권및수취채권 10,075,782 - 단기금융상품 832,226 - 유동자산 계 16,561,728 - 비유동자산 매출채권및수취채권 1,823,638 - 장기금융상품 454,018 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 45,039 비유동자산 계 2,277,656 45,039 합 계 18,839,383 45,039 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 1,285,934 차입금 12,800,000 기타금융부채 - 리스부채 10,339 합 계 14,096,272 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 유동부채 매입채무및기타채무 2,643,538 차입금 5,200,000 기타보증금 270,811 리스부채 21,495 유동부채 계 8,135,844 비유동부채 기타채무 140,000 차입금 5,000,000 리스부채 5,864 비유동부채 계 5,145,864 합 계 13,281,708 (3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 321,563 - - - 321,563 평가이익 - 5,305 - - 5,305 외화차익 295,395 - - - 295,395 기타이익 - 1,440 - - 1,440 수익 합계 616,958 6,745 - - 623,702 이자비용 - - 518,463 - 518,463 외화차손 736,965 - - - 736,965 손실 합계 736,965 - 518,463 - 1,255,428 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 287,996 - 101,326 - 389,322 평가이익 - - - 12,740,838 12,740,838 외화차익 423,330 - - - 423,330 수익 합계 711,326 - 101,326 12,740,838 13,553,491 이자비용 - - 564,616 - 564,616 평가손실 - 3,402,661 - - 3,402,661 외화차손 84,197 - - - 84,197 기타비용 - - - 2,152,729 2,152,729 손실 합계 84,197 3,402,661 564,616 2,152,729 6,204,203 37. 금융위험(1) 외환위험1) 보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD, EUR) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 2,692,291 - 2,897,090 - 단기금융상품 766,140 - 566,140 - 매출채권및기타채권(*) 4,356,291 1,142,659 4,600,521 1,142,659 장기금융상품 200,000 - - - 외화자산 계 8,014,722 1,142,659 8,063,751 1,142,659 (*) 미청구공사 금액을 포함하고 있습니다.2) 환율변동에 따른 손익 변동 (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,123,824 (1,123,824) 951,330 (951,330) EUR 187,910 (187,910) 185,976 (185,976) (2) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 매입채무 및 기타채무 1,285,934 1,285,934 1,285,934 - - 차입금 12,800,000 12,800,000 2,700,000 10,100,000 - 리스부채 10,339 10,424 4,526 5,898 - 지급보증(*) - 2,280,158 - - 2,280,158 합계 14,096,272 16,376,515 3,990,460 10,105,898 (*) 특수관계자인 (주)키위플러스의 하자보증 및 계약이행보증을 위하여 제공하고 있는 지급보증입니다. 당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 2,280,163천원이며, 잔존계약만기는 보증이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 매입채무 및 기타채무 2,783,537 2,783,537 2,643,537 - 140,000 차입금 10,200,000 10,200,000 - 5,200,000 5,000,000 리스부채 27,359 27,767 8,290 13,579 5,898 지급보증(*) - 3,078,155 - 2,921,600 786,555 합계 13,010,896 16,089,459 2,651,827 8,135,179 5,932,453 (*) 특수관계자인 (주)키위플러스의 하자보증 및 계약이행보증을 위하여 제공하고 있는 지급보증입니다.(3) 이자율위험당분기의 이자율변동에 따른 손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 (101,000) 101,000 1,137,306 (1,137,306) (4) 신용위험보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 6,885,591 5,653,720 기타금융자산 1,354,722 1,286,244 매출채권및기타채권 11,324,767 11,899,420 미청구공사 3,527,270 7,737,167 합계 23,092,349 26,576,551 당사는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 7참조), 이외의금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(5) 자본관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 12,800,000 10,200,000 (현금및현금성자산) (6,892,008) (5,653,720) 순차입금(A) 5,907,992 4,546,280 자본총계(B) 47,284,814 50,834,375 총자본(C= A + B) 53,192,806 55,380,656 순부채비율(A / C) 11.11% 8.21% 38. 공정가치 (1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 기계설비건설공제조합 - - 45,039 저축성보험 - 549,323 - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 기계설비건설공제조합 - - 45,039 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.당분기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 서열체계 과목 장부금액 가치평가기법 투입변수 수준 2 저축성보험 549,323 해지환급금 보험료, 이자율 등 수준 3 기계설비건설공제조합 45,039 원가법 - (3) 당분기와 전분기 중 수준 2 및 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 2 수준 3 당분기 전분기 당분기 전분기 기 초 - - 45,039 45,039 취 득 90,000 - - - 대 체(*) 454,018 - - - 평 가 5,305 - - - 기 말 549,323 - 45,039 45,039 (*) 당분기 중 장기금융상품에서 대체되었습니다. 39. 중단영업2023년 12월 29일 회사는 경영진의 승인에 의하여 항공기 및 기타 부문 중 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업을 중단하기로 결정하였으며, 이로인하여 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 처분자산 집단 매출채권및기타채권 20,583 20,583 기타유동자산 3,000 - 기타비유동채권 106,000 - 소계 129,583 20,583 처분자산 집단 내 부채 매입채무및기타채무 173,816 510,078 소송충당부채 - 507,572 소계 173,816 1,017,650 (2) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 수익 112,248 266,126 비용 373,988 889,296 세전 중단영업손익 (261,740) (623,170) 법인세비용 - - 세후중단영업손익 (261,740) (623,170) 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 배당은 정관에 의거 이사회의 결의 및 주주총회의 결의를 통해 실시할 수 있습니다. 당사는 회사의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회, 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는 정관을 도입하고 있습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토할 예정입니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - - X 제16기 사업연도 2 2023년 12월 X - - X 제15기 사업연도 3 2022년 12월 X - - X 제14기 사업연도 (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 제 52 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 각각 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ (주1) 회사는 이사회결의로 배당기준일을 정하도록 한 제3항과는 달리 정관에 배당기준일을 특정일로 규정할 수도 있음. ※ (주2) 배당기준일은 제14조 제1항에서 정한 정기주주총회 의결권행사기준일과 다른 날로 정할 수 있으며, 배당을 결정하는 주주총회(또는 이사회)일 이후의 날로도 정할 수 있음. ※ (주3) 주식배당을 실시하는 경우에는 주주총회일보다 앞선 날을 주식배당 기준일로 정하여야 하며, 주식배당과 금전배당을 함께 실시하는 경우 배당실무의 편의 등을 위하여 주식배당 기준일과 금전배당 기준일을 같은 날로 정하는 것이 바람직함. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제 53 조(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일(이하 “중간배당 기준일”이라 한다) 의 주주에게 「상법」제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다. ⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기3분기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -466 5,537 -54,747 (별도)당기순이익(백만원) -3,524 5,741 -34,846 (연결)주당순이익(원) -6 202 -2,048 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 라. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 08월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주식 26,600 5,000 70,000 - 2016년 11월 27일 주식분할 보통주식 2,160,000 500 - - 2016년 11월 27일 주식분할 우선주식 239,400 500 - - 2016년 12월 16일 무상증자 보통주식 2,400,000 500 500 - 2016년 12월 16일 무상증자 우선주식 266,000 500 500 - 2016년 12월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주식 55,000 500 3,000 - 2017년 08월 15일 유상증자(일반공모) 보통주식 1,731,600 500 5,000 코스닥시장 상장 2017년 08월 23일 출자전환 우선주식 532,000 500 - 우선주식 => 보통주식으로 전환 2017년 08월 23일 출자전환 보통주식 532,000 500 - 우선주식 => 보통주식으로 전환 2017년 09월 13일 전환권행사 보통주식 262,344 500 3,494 전환사채 보통주로 전환 2019년 09월 23일 전환권행사 보통주식 1,146,000 500 4,363 전환사채 보통주로 전환 2019년 11월 26일 전환권행사 보통주식 1,146,000 500 4,363 전환사채 보통주로 전환 2020년 03월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주식 2,061,855 500 4,850 - 2020년 09월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주식 2,739,726 500 3,650 - 2021년 09월 27일 전환권행사 보통주식 1,446,044 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2021년 09월 28일 전환권행사 보통주식 789,760 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2021년 09월 29일 전환권행사 보통주식 433,813 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주식 222,469 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2021년 10월 01일 전환권행사 보통주식 266,962 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2021년 12월 27일 전환권행사 보통주식 600,667 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2022년 01월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주식 3,222,867 500 4,530 - 2022년 03월 03일 전환권행사 보통주식 689,655 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2022년 11월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주식 6,790,351 500 2,695 전환우선주 2023년 05월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주식 4,640,371 500 2,155 - 나. 현물출자 : 분기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 바. 채무증권의 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장 상장) 1회차 2017년 08월 14일 ■ 제품개발 2,700 - Engineering 소프트웨어 구입 및 연구/개발 1,600 - 터빈 설계검증 용역 300 - 터빈 시제품 자재/가공 구입 400 - 터빈 시제품 제작 200 - 터빈 시제품 Test 및 규격 획득 200 ■ 시설투자 2,100 - Module 공장 신설 1,200 - Finning 기계 증설 500 - 3차원 측정기 및 품질장비 구축 400 ■ 차입금 상환 3,382 ============================================ 합계 8,182 8,182 ■ 제품개발 - - Engineering 소프트웨어 구입 및 연구/개발 - - 터빈 설계검증 용역 - - 터빈 시제품 자재/가공 구입 - - 터빈 시제품 제작 - - 터빈 시제품 Test 및 규격 획득 - ■ 시설투자 2,100 - Module 공장 신설 1,200 - Finning 기계 증설 500 - 3차원 측정기 및 품질장비 구축 400 ■ 차입금 상환 3,382 ========================================== 합계 5,482 5,482 ■ 제품개발 - 차이발생액 : 2,700백만원 - 차이사유 : 제품개발 연기 ■ 시설투자 - 투자 완료 ■ 차입금 상환 - 상환 완료 ======================================= 본 보고서 작성 기준일 현재 미사용금액인 차이발생액 2,700백만원 은 타법인 주식 및 출자증권 양수에 시용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 사모 전환사채 2회차 2018년 07월 23일 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득 10,000 2018년에 이더블유케이 에게심지열발전 합자법인 유상증자 참여자금으로 895백만원을 사용하였고, 이후 잔여자금인 9,105백만원은 타법인주식 취득자금으로 사용하였습니다. 제3자배정 유상증자 - 2020년 03월 19일 타법인주식 취득자금운영자금 10,000 타법인주식 취득자금 10,000 3회차 전환사채의 발행이 지연됨에 따라 조달금액 전액을 타법인 취득자금(중도금)으로 사용하였습니다. 제3자배정유상증자 - 2020년 09월 17일 타법인주식 취득자금 10,000 타법인주식 취득자금 10,000 전액 타법인 취득자금(잔금)으로 사용하였습니다. 제3회 사모 전환사채 3회차 2020년 09월 24일 타법인주식 취득자금운영자금 20,000 타법인주식 취득자금운영자금 20,000 타법인주식 취득자금으로 19,000백만원, 운영자금으로 1,000백만원을 사용하였으며 당초 사용계획과 차이나는 운영자금 1,500백만원은 타법인 취득자금(잔금 및 구주매수)에 추가하여 사용하였습니다. 제4회 사모 전환사채 4회차 2021년 04월 29일 타법인주식 취득자금운영자금채무상환자금 6,810 타법인주식 취득자금운영자금채무상환자금 6,810 타법인 주식 취득 자금으로 3,810백만원, 운영자금으로 2,000백만원, 채무상환자금으로 1,000백만원을 사용하였습니다. 제3자배정 유상증자 - 2022년 01월 26일 타법인주식 취득자금운영자금 14,600 타법인주식 취득자금 14,600 하나아이티엠(주)의 인수대금으로 11,600백만원을 사용하였으며, 운영자금으로 3,000백만원을 사용하였습니다. 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2022년 11월 30일 타법인주식 취득자금운영자금 18,300 타법인주식 취득자금운영자금 18,300 8,500백만원은 종속회사인 (주)케일럼엠에 대여되었고 (주)케일럼엠은 해당 대여금을 (주)하이에어의 제1회차 전환사채 인수에 사용하였습니다. 차액인 9,800백만원은 당사의 운영자금으로 사용되었습니다. 제3자배정 유상증자 - 2023년 05월 25일 운영자금 10,000 운영자금 10,000 차입금 상환 47억원미지급금 지급 등 37억원종속회사 대여 7억원기타운영자금 9억원 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제17기3분기 매출채권/미청구공사 10,398,260 3,844,470 36,97% 대여금 69,550 0 0.00% 미수금/미수수익 457,666 3,146 0.69% 보증금 2,297,450 300,000 13.06% 합계 13,222,926 4,147,616 31.37% 제16기 매출채권/미청구공사 16,268,413 3,847,197 23.65% 대여금 69,450 0 0.00% 미수금/미수수익 122,452 3,146 2.57% 보증금 2,303,546 300,000 13.02% 합계 18,763,861 4,150,343 22.12% 제15기 매출채권/미청구공사 10,689,845 3,553,918 33.25% 대여금 41,000 0 0.00% 미수금/미수수익 167,283 3,146 1.88% 보증금 1,067,526 0 0.00% 합계 11,965,655 3,557,064 29.73% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제17기 3분기 제16기 제15기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,150,343 3,557,064 1,980,524 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 -2,727 593,279 1,576,540 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,147,616 4,150,343 3,557,064 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 1년 6월이하 1년 6월 초과 계 일반 6,557,431 0 447,277 3,393,552 10,398,260 특수관계자 - 계 6,557,431 0 447,277 3,393,552 10,398,260 구성비율 63.06% 0% 4.30% 32.64% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제17기3분기 제16기 제15기 비고 제 품 79,551 87,803 - - 상 품 663,341 164,450 334,815 - 재 공 품 3,988,416 3,636,650 1,943,878 - 원 재 료 1,750,810 1,688,167 1,256,795 - 저 장 품 - - - - 미 착 품 0 90,161 60,040 - 합 계 6,482,119 5,667,231 3,595,529 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.91% 5.82% 4.05% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15 21 25.4 - (2) 재고자산 보유내역 및 평가내역보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 79,551 - 79,551 상 품 663,341 - 663,341 재 공 품 3,988,416 -207,056 3,781,360 원 재 료 1,750,810 - 1,750,810 저 장 품 - - - 미 착 품 - - - 합 계 6,482,119 -207,056 6,275,063 (3) 재고자산의 실사내용- 재고실사일 : 2025년 09월 30일- 재고실사 장소 : 본사공장- 실사입회인 : 당사 임원, 자재팀, 회계팀당사는 2025년 06월 30일 재고자산 실사를 실시했습니다.본사공장 재고자산에 대하여 전수조사를 기본으로 실물 재고조사를 실시하고 있으며, 매 사업연도말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 594,361 45,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 14,479,213 7,660,004 매출채권및기타채권 7,338,809 12,549,972 기타금융자산 1,074,282 832,226 소 계 22,892,304 21,042,202 합 계 23,486,665 21,087,241 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 0 0 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 8,049,418 12,149,837 리스부채 59,319 51,996 차입금 12,800,000 6,200,000 기타금융부채 17,057 - 소 계 20,925,794 18,401,833 합 계 20,925,794 18,401,833 ② 공정가치 서열체계 1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 549,323 45,039 594,362 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 45,039 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 설비건설공제조합 출자금은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜케일럼 SHAHEEN PROJECT(압력용기) 현대엔지니어링 2023년 12월 26일 2025-05-01 13,868,700 99 1,166,605 - - - ㈜케일럼 VENTURE GLOBAL NRU(압력용기) NIKKISO 2024년 03월 29일 2024-10-29 1,457,250 100 - - - - ㈜케일럼 CPS(압력용기) TURBODEN 2024년 05월 24일 2025-02-28 2,100,000 100 - - - - ㈜케일럼 Dangjin LNG Terminal(압력용기) NIKKISO 2024년 07월 30일 2025-03-10 1,134,338 41 - - - - ㈜케일럼 GERMAN LNG TERMINAL NIKKISO 2024년 08월 07일 2024-10-23 1,202,125 12 354,908 - - - ㈜케일럼 VENTURE GLOBAL NRU(압력용기) NIKKISO 2025년 02월 28일 2025-08-06 1,356,000 77 - - - - 합 계 - 1,521,513 - - - (주1) 전년도 진행률 계산 매출액의 5% 이상인 계약만 표기하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제17기 3분기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 연결감사보고서 삼정회계법인 - - - - - 제16기(전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 종속기업투자 손상평가(2) 투입법에 따른 수익인식 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 영업권 손상평가(2) 투입법에 따른 수익인식 제15기(전전기) 감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 종속기업투자 손상평가(2) 투입법에 따른 수익인식 연결감사보고서 한울회계법인 적정의견 - - 해당사항 없음 (1) 영업권 손상평가(2) 투입법에 따른 수익인식 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기 3분기(당기) 삼정회계법인 별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차 중간재무제표에 대한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 감사 198 1,415 110 988 제16기(전기) 한울회계법인 별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차 중간재무제표에 대한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 감사 165 1,250 150 1,034 제15기(전전기) 한울회계법인 별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차 중간재무제표에 대한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 감사 215 1,800 215 1,276 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) - - - - - - - - - - 제15기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 10일 - 회사 : 감사 및 회계팀장- 감사인 : 업무수행이사 외 4명 서면회의 감사결과 논의 5. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경사유 제17기(2025년) 한울회계법인 삼정회계법인 지정감사인 지정 사유 추가 제14기(2022년) 안경회계법인 한울회계법인 지정감사인 지정(금감원) 제12기(2020년) 부영회계법인 안경회계법인 감사인 등록제에 따른 변경 제9기(2017년) 태성회계법인 부영회계법인 지정감사인 지정 사유 해소 제8기(2016년) 부원회계법인 태성회계법인 지정감사인 지정(IPO) 2. 내부통제에 관한 사항 1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제17기 3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제16기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 25일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제15기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제17기 3분기(당기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제16기(전기) 내부회계관리제도 2025년 02월 25일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 제15기(전전기) 내부회계관리제도 2024년 03월 12일 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - 3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제17기 3분기(당기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제16기(전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 검토 검토의견 미변형(표준보고) 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 제15기(전전기) 내부회계관리제도 한울회계법인 감사 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 연결내부회계관리제도 - - - - - 4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사 1 1 - - 9 이사회 4 1 - - 153 회계처리부서 2 2 - - 135 자금담당부서 1 1 - - 45 5. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자 엄준기 - 2.4년 5.8년 7 - 회계담당임원 엄준기 - 2.4년 5.8년 7 - 회계담당직원 유재훈 - 1.0년 19.8년 7 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수당사는 분기보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 4명의 이사(사내이사 3인과 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. (2) 이사회 운영에 관한 사항 구분 내용 적용범위 제2조 [적용범위]이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 구성 제4조 [구 성]이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함) 전원으로 구성한다.제5조 [의 장] 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제37조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 소집 및소집권자 제6조 [소집권자] ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제37조에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 [소집절차] ① 이사회를 소집함에는 회의일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 결의 및결의사항 제8조 [결의방법] ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제9조 [부의사항] ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 ·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 '25-01 2025-01-17 1. 계열회사와의 거래 승인의 건 가결 '25-02 2025-01-23 1. (주)키위플러스에 대한 자금대여 연장의 건 가결 '25-03 2025-02-04 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 가결 '25-04 2025-02-11 1. 2024년 개별재무제표(안) 승인의 건 가결 2. 2024년 관계회사 거래 승인의 건 가결 '25-05 2025-02-17 1. 외화지급보증 한도거래 신규신청의 건 가결 '25-06 2025-02-25 1. 2024년 연결재무제표(안) 승인의 건 가결 2. 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 가결 3. 감사 후보자 추천의 건 가결 4. 제16기 정기주주총회 개최의 건 가결 '25-07 2025-02-27 1. 금융기관 기업여신 차입에 대한 동의의 건 가결 '25-08 2025-02-28 1. 자회사 매도 검토 및 기업매도자문 계약 체결 승인의 건 가결 '25-09 2025-03-11 1. 2024년도 연결 및 개별 재무제표(안) 재승인의 건 가결 '25-10 2025-03-21 1. (주)키위플러스에 대한 자금대여 연장의 건 가결 '25-11 2025-04-14 1. VANTIQ 계약이행소송 합의의 건 가결 '25-12 2025-04-14 1. 하나아이티엠(주) 자금대여 계약 변경의 건 가결 '25-13 2025-04-24 1. (주)키위플러스 LG유플러스 무너에디션 납품 증량을 위한계약이행보증금 연대보증 제공 협조의 건 가결 '25-14 2025-05-13 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 가결 2. 하나아이티엠(주) 자금대여 계약 변경의 건 가결 '25-15 2025-06-18 1. 하나아이티엠(주) 자금대여 계약 변경의 건 가결 '25-16 2025-06-23 1. 외화지급보증 한도거래 신규신청의 건 가결 '25-17 2025-07-04 1. (주)키위플러스 KT 납품을 위한 하자보증보험 연대보증제공 협조의 건 가결 '25-18 2025-07-11 1. 차입자금 만기연장의 건 가결 2. 하나아이티엠(주)에 대한 대여금 조기 상환의 건 가결 '25-19 2025-07-14 1. (주)키위플러스에 대한 자금계약 변경의 건 가결 '25-20 2025-08-07 1. 하나아이티엠(주) 대여금 만기연장의 건 가결 '25-21 2025-09-03 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여의 건 가결 다. 사외이사 현황 (1) 사외이사의 성명, 생년월일, 추천인, 최대주주와의 관계 성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 정지창 1965.01.07 - 이사회 (2) 사외이사의 주된직업 ·약력 ·당해법인과의 최근3년간 거래내역 성명 주된직업 약력 당해법인과의 최근3년간 거래내역 정지창 경영인 경북대학교 경영학과 졸업삼성중공업(주) (상무) (前)지제이글로벌(주) 대표이사(現) - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 정지창(출석률: 100%) 찬 반 여 부 '25-01 2025-01-17 1. 계열회사와의 거래 승인의 건 찬성 '25-02 2025-01-23 1. (주)키위플러스에 대한 자금대여 연장의 건 찬성 '25-03 2025-02-04 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 찬성 '25-04 2025-02-11 1. 2024년 개별재무제표(안) 승인의 건 찬성 2. 2024년 관계회사 거래 승인의 건 찬성 '25-05 2025-02-17 1. 외화지급보증 한도거래 신규신청의 건 찬성 '25-06 2025-02-25 1. 2024년 연결재무제표(안) 승인의 건 찬성 2. 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 찬성 3. 감사 후보자 추천의 건 찬성 4. 제16기 정기주주총회 개최의 건 찬성 '25-07 2025-02-27 1. 금융기관 기업여신 차입에 대한 동의의 건 찬성 '25-08 2025-02-28 1. 자회사 매도 검토 및 기업매도자문 계약 체결 승인의 건 찬성 '25-09 2025-03-11 1. 2024년도 연결 및 개별 재무제표(안) 재승인의 건 찬성 '25-10 2025-03-21 1. (주)키위플러스에 대한 자금대여 연장의 건 찬성 '25-11 2025-04-14 1. VANTIQ 계약이행소송 합의의 건 찬성 '25-12 2025-04-14 1. 하나아이티엠(주) 자금대여 계약 변경의 건 찬성 '25-13 2025-04-24 1. (주)키위플러스 LG유플러스 무너에디션 납품 증량을 위한 계약이행보증금 연대보증 제공 협조의 건 찬성 '25-14 2025-05-13 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 찬성 2. 하나아이티엠(주) 자금대여 계약 변경의 건 찬성 '25-15 2025-06-18 1. 하나아이티엠(주) 자금대여 계약 변경의 건 찬성 '25-16 2025-06-23 1. 외화지급보증 한도거래 신규신청의 건 찬성 '25-17 2025-07-04 1. (주)키위플러스 KT 납품을 위한 하자보증보험 연대보증제공 협조의 건 찬성 '25-18 2025-07-11 1. 차입자금 만기연장의 건 찬성 2. 하나아이티엠(주)에 대한 대여금 조기 상환의 건 찬성 '25-19 2025-07-14 1. (주)키위플러스에 대한 자금계약 변경의 건 찬성 '25-20 2025-08-07 1. 하나아이티엠(주) 대여금 만기연장의 건 찬성 '25-21 2025-09-03 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여의 건 찬성 라. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 최연지 이사회 경영총괄 해당사항 없음 특별관계자 사내이사 김성수 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 특별관계자 사내이사 이동헌 이사회 영업지원 해당사항 없음 특별관계자 사외이사 정지창 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당없음 바. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 정관 제6장 제44조(감사의 수와 선임)에서 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사(감사위원회)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 김원용 동의대학교 경영학 박사수영세무서장 (前)세무법인 덕림 대표세무사 (現) 없음 선임일 :2025년 3월 26일 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 46 조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대하여는 제38조 제3항의 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 참석 여부 '25-01 2025-01-17 1. 계열회사와의 거래 승인의 건 참석 '25-02 2025-01-23 1. (주)키위플러스에 대한 자금대여 연장의 건 참석 '25-03 2025-02-04 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 참석 '25-04 2025-02-11 1. 2024년 개별재무제표(안) 승인의 건 참석 2. 2024년 관계회사 거래 승인의 건 참석 '25-05 2025-02-17 1. 외화지급보증 한도거래 신규신청의 건 참석 '25-06 2025-02-25 1. 2024년 연결재무제표(안) 승인의 건 참석 2. 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 참석 3. 감사 후보자 추천의 건 참석 4. 제16기 정기주주총회 개최의 건 참석 '25-07 2025-02-27 1. 금융기관 기업여신 차입에 대한 동의의 건 참석 '25-08 2025-02-28 1. 자회사 매도 검토 및 기업매도자문 계약 체결 승인의 건 참석 '25-09 2025-03-11 1. 2024년도 연결 및 개별 재무제표(안) 재승인의 건 참석 '25-10 2025-03-21 1. (주)키위플러스에 대한 자금대여 연장의 건 참석 '25-11 2025-04-14 1. VANTIQ 계약이행소송 합의의 건 참석 '25-12 2025-04-14 1. 하나아이티엠(주) 자금대여 계약 변경의 건 참석 '25-13 2025-04-24 1. (주)키위플러스 LG유플러스 무너에디션 납품 증량을 위한계약이행보증금 연대보증 제공 협조의 건 참석 '25-14 2025-05-13 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 참석 2. 하나아이티엠(주) 자금대여 계약 변경의 건 참석 '25-15 2025-06-18 1. 하나아이티엠(주) 자금대여 계약 변경의 건 참석 '25-16 2025-06-23 1. 외화지급보증 한도거래 신규신청의 건 참석 '25-17 2025-07-04 1. (주)키위플러스 KT 납품을 위한 하자보증보험 연대보증제공 협조의 건 참석 '25-18 2025-07-11 1. 차입자금 만기연장의 건 참석 2. 하나아이티엠(주)에 대한 대여금 조기 상환의 건 참석 '25-19 2025-07-14 1. (주)키위플러스에 대한 자금계약 변경의 건 참석 '25-20 2025-08-07 1. 하나아이티엠(주) 대여금 만기연장의 건 참석 '25-21 2025-09-03 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여의 건 참석 (주1) 현 김원용 감사는 2025년 3월 26일 선임되었으며, 상기 감사의 주요활동내역은 전임 감사의 활동내역을 포함하고 있습니다. 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육 미실시 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 5 2.4 주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부 해당사항이 없습니다. 다. 의결권 현황 당사는 분기보고서 기준일 현재 발행한 보통주식은 26,787,133주이며 정관상 발행할 주식총수(100,000,000주)의 26.79%에 해당됩니다.의결권 행사 가능 주식수는 26,528,481주 이며 의결권 없는 주식수는 258,652주 입니다.참고로 당사가 2022년 11월 30일에 발행한 전환우선주식 6,790,351주는 의결권이 없습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 26,787,133 - 종류주식 6,790,351 - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 258,652 자기주식 종류주식 6,790,351 전환우선주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 26,528,481 - 종류주식 - - 라. 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우3. 상법 제340조의 2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 신기술의 도입, 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 그 밖에 제3자에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 폐쇄기간을 설정하지 않음 주권의 종류 전자등록 되어 있음 주식사무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 26, 3층(여의도동, 국민은행여의도본점) 주주의 특전 없음 마. 주주총회 현황 구분 개최일자 안 건 가결여부 제12기 정기주주총회 2021.03.19 1. 제12기(20220.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 김동후 사외이사 신규 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 제13기 임시주주총회 2021.10.07 1. 정관 일부 개정의 건2. 사내이사 신규 선임의 건2-1 박재점 사내이사 신규 선임의 건2-2 권마이클윤준 사내이사 신규 선임의 건2-3 윤종석줄리우스 사내이사 신규 선임의 건3. 사외이사 신규 선임의 건3-1 Marc Simon Iarchy 사외이사 신규 선임의 건3-2 전알렉산더완기 사외이사 신규 선임의 건3-3 백운기 사외이사 신규 선임의 건3-4 최차규 사외이사 신규 선임의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제13기 정기주주총회 2022.03.24 1. 제13기(2021.01.01~2021.12.31) 개별재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건 2-1 상호변경의 건 (주식회사 케일럼) 2-2 사업목적 변경의 건(일부 변경 및 일부 추가)3. 사내이사 신규 선임의 건 3-1 문정엽 사내이사 신규 선임의 건 3-2 정태영 사내이사 신규 선임의 건4. 구장옥 감사 신규 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제14기 정기주주총회 2023.03.30 1. 제14기(2022.01.01~2022.12.31) 개별재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(결손금처리계산서 포함)2. 사내이사 중임의 건 2-1 정대우 사내이사 중임의 건 2-2 이규덕 사내이사 중임의 건3. 사내이사 신규 선임의 건 3-1 최연지 사내이사 신규 선임의 건 3-2 이호준 사내이사(기타비상무이사) 신규 선임 의 건4. 준비금 감소의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제15기 임시주주총회 2023.05.18 1. 정관 일부 개정의 건2. 사내이사 신규 선임의 건 2-1 김성수 사내이사 신규 선임의 건 2-2 이동한 사내이사 신규 선임의 건 2-3 정수철 사내이사 신규 선임의 건 2-4 정재헌 사내이사 신규 선임의 건 가결가결가결가결가결 제15기 정기주주총회 2024.03.28 1. 제15기(2023.01.01~2023.12.31)개별 및 연결 재무제표 승인의 건(결손금처리계산서 포함)2. 정관 일부 개정의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 제16기 임시주주총회 2024.10.31 1. 정지창 사외이사 신규 선임의 건 가결 제16기 정기주주총회 2025.03.26 1. 제16기(2024.01.01~2024.12.31)연결재무제표 및 개별재무제표 승인의 건(결손금처리계산서포함)2. 김원용 감사 신규 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)그린테크시스템 최대주주 보통주식 6,589,722 24.60 6,589,722 24.60 - (주)그린테크시스템 최대주주 종류주식 4,693,877 69.13 4,693,877 69.13 - (주)티엠씨 특별관계자 보통주식 3,329,779 12.43 3,329,779 12.43 - (주)티엠씨 특별관계자 종류주식 2,096,474 30.87 2,096,474 30.87 - 최원호 특별관계자 보통주식 1,067,852 3.99 1,067,852 3.99 - 계 보통주식 10,987,353 41.02 10,987,353 41.02 - 종류주식 6,790,351 100 6,790,351 100 - (주1) 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 보통주식 발행총수는 26,787,133주입니다.(주2) 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 종류주식 발행총수는 6,790,351주입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)그린테크시스템 2 최연지이동헌 55 - - 최연지 55 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)그린테크시스템 자산총계 267,240 부채총계 213,606 자본총계 53,633 매출액 4,188 영업이익 -1,602 당기순이익 3,432 (주1) 외부감사를 받은 개별기준 재무현황을 기재하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 : 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주가 법인 또는 단체인 경우 : 해당사항이 없습니다. (2) 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 09월 17일 (주)에스앤케이인베스트먼트 4,255,159 57.65 주식양수도계약 - 2020년 09월 17일 (유)이더블유케이홀딩스 2,739,726 18.93 제3자배정유상증자 - 2021년 10월 07일 케일럼에이앤디조합1호 2,226,027 12.62 주식양수도계약 - 2023년 04월 10일 (주)티엠씨 3,329,779 15.04 조합해산 - 2023년 05월 25일 (주)그린테크시스템 6,589,722 24.60 제3자배정유상증자 - 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)그린테크시스템 6,589,722 24.60 - (주)티엠씨 3,329,779 12.43 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,621 5,628 99.9 13,625,466 26,787,133 50.9 - (주1) 상기 소액주주 현황은 회사가 보유한 가장 최신의 주주명부인 2024년 12월 31일 기준일자 주주명부를 근거로 작성되었습니다. (주2) 상기 주식수에는 당사가 2022년 11월 30일에 발행한 전환우선주 주식수가 포함되어 있지 않습니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최고 2,350 1,938 1,858 2,045 1,980 2,345 최저 1,454 1,663 1,605 1,835 1,735 1,804 월간거래량 3,437,434 981,835 1,417,005 1,673,581 3,453,713 6,389,463 주1) 주가 최고/최저는 일종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최연지 여 1985년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 태화기업관계사 경영기획센터 실장(現)(주)그린테크시스템,동서일렉 대표이사(現)고려대학교 경영학과 석사 - - 최대주주 30개월 2026년 03월 29일 김성수 남 1959년 01월 사내이사 사내이사 상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 ㈜티엠씨 대표이사 (現) ㈜비엠씨 상무이사 (前) 아주대학교 산업대학원 최고경영자과정 수료 - - 감사 28개월 2026년 05월 17일 이동헌 남 1978년 02월 사내이사 사내이사 상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 ㈜그린테크시스템 대표이사 (現) ㈜태화기업 이사 (前) NEWYORK UNIVERSITY 경제학과 졸업 - - 대표이사 28개월 2026년 05월 17일 정지창 남 1965년 01월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 지제이글로벌(주) 대표이사(現)삼성중공업(주) (상무) (前)경북대학교 경영학과 졸업 - - - 11개월 2027년 10월 31일 김원용 남 1959년 06월 감사 감사 비상근 감사 세무법인 덕림 대표세무사 (現)수영세무서장 (前)동의대학교 경영학 박사 - - - 6개월 2028년 03월 26일 (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 14 - 1 - 15 3.5 710 47 2 - 2 - 사무직 여 4 - - - 4 2.5 68 17 - 생산직 남 16 - - - 16 3.4 685 43 - 생산직 여 6 - - - 6 1.6 131 22 - 합 계 40 - 1 - 41 3.1 1,595 39 - (주1) 직원 등 현황표에는 당기중 입/퇴사자를 포함하고 있습니다. (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 171 85 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 189 32 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 135 45 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 27 27 - (주1) 인원수에는 임기만료된 감사를 포함하였으나 1인당 평균보수액 계산에서는 제외하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - ※ 공시서류작성기준일(2025년 9월 30일) 현재 종가 : 1,909원 (주1) 당사의 직원들에게 부여되었던 주식매수선택권은 2020년 12월 22일 권리행사에 따른 자기주식 교부로 모두 행사완료되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 태화그룹 1 10 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 겸직현황 비고 회사명 직책 최연지 (주)케일럼 대표이사 - (주)키위플러스 사내이사 - (주)그린테크시스템 각자대표이사 - (주)동서일렉 대표이사 - 김성수 (주)케일럼 사내이사 - 하나아이티엠(주) 대표이사 - (주)동서일렉 감사 - (주)티엠씨 대표이사 - (주)항남 감사 - (주)신한중공업 기타비상무이사 - 이동헌 (주)케일럼 사내이사 - (주)키위플러스 사내이사 하나아이티엠(주) 사내이사 - (주)그린테크시그템 각자대표이사 - (주)티엠씨 사내이사 - (주)신한중공업 기타비상무이사 - 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 17,302 - - 17,302 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 17,302 - - 17,302 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 본 본고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와 영업거래 본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 거래내역 및 채권, 채무내역이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 (주)그린테크시스템 (주)그린테크시스템 기타특수관계자 (주)티엠씨, (주)신한중공업,(주)카프로, 뉴모텍(주), 임원 (주)신한중공업 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타특수관계자 (주)티엠씨 37,440 39,037 (주)신한중공업 - 41,222 (주)태화기업 - 135,762 (주)카프로 901,700 - 뉴모텍(주) - 980 합계 939,140 217,001 ② 전분기전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구분 채권 채무 지배기업 (주)그린테크시스템 차입금 - 1,400,000 미지급비용 - 15,954 기타특수관계자 (주)티엠씨 매입채무 - 2,641 (주)태화기업 매입채무 - 8,146 합계 - 1,426,742 ② 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 구분 채권 채무 지배기업 (주)그린테크시스템 차입금 - 1,800,000 미지급비용 - 26,114 기타특수관계자 (주)티엠씨 매출채권 36,785 - 매입채무 - 1,725 (주)신한중공업 매입채무 - 46,349 차입금 - 1,000,000 미지급비용 - 12,410 합계 - 2,884,873 (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기- 자금차입 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 이자비용 지배기업 (주)그린테크시스템 - 400,000 69,752 기타특수관계자 (주)신한중공업 - 1,000,000 34,763 기타특수관계자 임원 220,000 220,000 1,858 합계 220,000 1,620,000 106,372 ② 전분기 - 자금차입 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입 상환 이자비용 지배기업 (주)그린테크시스템 - - 90,554 기타특수관계자 (주)신한중공업 - - 30,391 합계 - - 120,945 (5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단 기 급 여 687,419 708,430 퇴 직 급 여 20,335 80,679 합 계 707,754 789,109 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고(공시)일자 제목 신고(공시)내용 진행사항 비고 2025.02.25 매출액또는손익구조30%이상변동 제16기 완료 - 2025.02.25 주주총회소집결의 2025.03.26 완료 - 2025.02.27 단기차입금증가결정 금융기관 차입 완료 - 2025.03.11 (정정)매출액또는손익구조30%변동 제시재무제표 변동 완료 - 2025.03.11 주주총회소집공고 제16기 완료 - 2025.03.11 의결권대리행사권유참고서류 제16기 완료 - 2025.03.18 감사보고서제출 제16기 완료 - 2025.03.18 사업보고서(2024.12) 제16기 완료 - 2025.03.26 정기주주총회결과 제16기 완료 - 2025.05.07 소송등의판결결정(일정금액이상의청구) VANTIQ소송결과(합의) 완료 - 2025.05.15 분기보고서 제17기1분기 완료 - 2025.06.24 (정정)단일판매공급계약체결 SHAHEEN Pro. 계약기간 진행중 - 2025.08.14 반기보고서 제17기반기 완료 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 : 당분기말 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 7,073,239 계약이행보증 등 경남은행 USD 66,140 외화지급보증 우리은행 USD 40,000 라. 채무인수약정 현황 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 채무인수약정과 관련된 사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유(주1) 근거법령 2021.06.09 증권선물위원회 (주)이더블유케이 과징금 부과 185,300,000원 상장법인 등의 신고, 공시의무 위반 자본시장과 듬융투자업에 관한 법률 제159조, 제160조 (주1) 당사는 구 최대주주였던 (주)에스앤케이인베스트먼트와 그 특수관계인이 보유지분을 모두 담보로 제공하여 '최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래'에 해당함에도 이를 인지하지 못해 2019.11.14~2020.03.30 기간 중 제출한 사업보고서(1회) 및 분기보고서(1회)의 'Ⅶ. 주주에 관한 사항' 중 '최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황'에 특수관계인의 보유주식 및 담보제공 내역을 기재 누락하여 금융위원회 등에 제출한 혐의로 2021년 6월 9일 증권선물위원회로부터 185,300,000원의 과징금을 부과받았습니다. 당사는 2021년 8월 10일 과징금을 완납처리 하였습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유(주1) 근거법령 2020.06.12 한국거래소코스닥시장본부 (주)이더블유케이 제재금 부과 28,000,000원 공시번복공시불이행 코스닥시장공시규정 제27조, 제28조, 제32조, 제34조 (주1) 당사는 2020년 6월 12일 코스닥시장본부로부터 제3회차 전환사채 발행 결정 철회(공시번복)와 최대주주 변경을 수반하는 주식담보계약체결 지연공시(공시불이행)로 인해 불성실공시법인 지정을 받았습니다. 당사의 불성실공시법인 지정에 따른 부과벌점(총 7점)은 제재금으로 대체부과되었으며 총 제재금은 2,800만원 입니다.당사는 2020년 6월 19일 제재금을 완납처리 하였습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.06.09. ~ 2025.09.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 0 1 총액 92,963,361 0 92,963,361 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.06.09. ~ 2025.09.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2021년 06월 09일 92,963,361 0 92,963,361 여 지급명령 2021년 09월 16일 ~ 2021년 10월 30일 여www.ewkinc.co.kr 합 계 ( 1 건) 92,963,361 0 92,963,361 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)