케일럼 분기보고서 (2022.09)
2. 연결재무제표

※ 당사의 제14기 3분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제13기 및 제12기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다.

연결 재무상태표
제 14 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 13 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	22,454,588,786	21,382,321,188

현금및현금성자산	2,831,432,134	4,615,977,661

기타금융자산	1,022,129,929	1,762,458,142

매출채권 및 기타채권	5,025,024,571	3,703,178,780

미청구공사	6,246,438,345	2,041,872,655

재고자산	3,483,926,245	1,695,457,252

기타유동자산	3,840,808,622	2,529,135,658

당기법인세자산	4,828,940	18,604,797

당기손익-공정가치측정금융자산	0	1,007,268,246

매각예정분류자산	0	4,008,367,997

비유동자산	93,287,539,193	73,000,630,293

유형자산	42,835,960,085	18,942,907,219

무형자산	47,452,568,714	48,426,623,745

사용권자산	1,467,749,551	1,699,228,581

기타금융자산	186,130,853	208,345,738

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

당기손익-공정가치측정금융자산	49,973,260	49,973,260

기타수취채권	1,250,117,850	2,371,332,700

기타비유동자산	0	1,038,234,110

이연법인세자산	0	218,946,060

자산총계	115,742,127,979	94,382,951,481

부채

유동부채	18,924,277,397	22,998,924,685

매입채무 및 기타채무	7,948,273,287	2,530,900,379

초과청구공사	95,727,114	221,447,287

단기차입금	4,200,000,000	4,700,000,000

전환사채	1,304,768,468	6,289,172,455

파생상품부채	374,495,014	5,176,848,455

기타유동부채	2,202,942,331	718,473,556

리스부채	733,071,183	652,082,553

유동성장기부채	2,065,000,000	2,710,000,000

비유동부채	17,749,002,265	8,223,814,954

장기차입금	3,387,500,000	5,420,000,000

사채	9,906,751,825

기타지급채무	166,784,797	164,000,000

리스부채	785,441,383	1,096,663,421

순확정급여부채	2,441,921,436	189,481,579

이연법인세부채	1,060,602,824	1,353,669,954

부채총계	36,673,279,662	31,222,739,639

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	69,659,509,897	53,513,800,259

자본금	11,073,381,000	9,117,120,000

자본잉여금	81,335,433,835	64,461,383,369

기타자본항목	1,311,269,493	1,898,786,559

이익잉여금(결손금)	(24,060,574,431)	(21,963,489,669)

비지배지분	9,409,338,420	9,646,411,583

자본총계	79,068,848,317	63,160,211,842

부채와자본총계	115,742,127,979	94,382,951,481

연결 포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	7,710,384,212	63,737,730,737	4,605,368,145	48,344,061,620

매출원가	6,840,470,377	59,529,409,574	4,422,040,036	45,236,334,345

매출총이익	869,913,835	4,208,321,163	183,328,109	3,107,727,275

판매비와관리비	2,709,093,721	7,809,208,721	2,696,266,434	7,356,339,249

영업이익(손실)	(1,839,179,886)	(3,600,887,558)	(2,512,938,325)	(4,248,611,974)

금융수익	1,140,597,712	3,323,620,232	566,386,253	13,086,482,538

금융비용	455,898,444	4,343,669,385	18,197,346,300	25,031,824,990

기타수익	1,174,709,484	1,423,782,707	51,781,119	212,213,211

기타비용	64,478,768	191,209,130	108,596,152	756,057,322

법인세비용차감전순이익(손실)	(44,249,902)	(3,388,363,134)	(20,200,713,405)	(16,737,798,537)

법인세비용	(242,941,162)	(281,280,225)	(425,192,593)	381,930,757

당기순이익(손실)	198,691,260	(3,107,082,909)	(19,775,520,812)	(17,119,729,294)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	367,364,385	(2,870,009,746)	(19,484,592,252)	(16,703,900,321)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(168,673,125)	(237,073,163)	(290,928,560)	(415,828,973)

기타포괄손익	185,407,918	(1,720,217)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

보험수리적손익	19,697,976	(1,720,217)

재평가이익	165,709,942

총포괄손익	198,691,260	(2,921,674,991)	(19,775,520,812)	(17,121,449,511)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	367,364,385	(2,684,601,828)	(19,484,592,252)	(16,705,620,538)

총 포괄손익, 비지배지분	(168,673,125)	(237,073,163)	(290,928,560)	(415,828,973)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(8)	(135)	(1,369)	(1,173)

연결 자본변동표
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	717,508,093	441,722,392	44,360,497,379	16,307,064,239	60,667,561,618

당기순이익(손실)	(16,703,900,321)	(16,703,900,321)	(415,828,973)	(17,119,729,294)

토지 재평가이익

순확정급여부채의 재측정요소	(1,720,217)	(1,720,217)	(1,720,217)

전환사채의 전환권행사	1,446,043,000	26,095,077,677	27,541,120,677	27,541,120,677

유상증자

총포괄손익	(16,705,620,538)	(16,705,620,538)	(415,828,973)	(17,121,449,511)

연결실체의 변동	(174,974,515)	(174,974,515)	(3,988,995,185)	(4,163,969,700)

2021.09.30 (기말자본)	8,683,305,500	62,059,082,071	542,533,578	(16,263,898,146)	55,021,023,003	11,902,240,081	66,923,263,084

2022.01.01 (기초자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	1,898,786,559	(21,963,489,669)	53,513,800,259	9,646,411,583	63,160,211,842

당기순이익(손실)	(2,870,009,746)	(2,870,009,746)	(237,073,163)	(3,107,082,909)

토지 재평가이익	(587,517,066)	753,227,008	165,709,942	165,709,942

순확정급여부채의 재측정요소	19,697,976	19,697,976	19,697,976

전환사채의 전환권행사	344,827,500	3,885,896,456	4,230,723,956	4,230,723,956

유상증자	1,611,433,500	12,988,154,010	14,599,587,510	14,599,587,510

총포괄손익	(587,517,066)	(2,097,084,762)	(2,684,601,828)	(237,073,163)	(2,921,674,991)

연결실체의 변동

2022.09.30 (기말자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,311,269,493	(24,060,574,431)	69,659,509,897	9,409,338,420	79,068,848,317

연결 현금흐름표
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,979,153,232)	(2,794,416,803)

당기순이익(손실)	(3,107,082,909)	(17,119,729,294)

조정항목	(618,308,065)	14,643,926,616

이자의 수취	22,796,966	76,705,160

이자의 지급	(291,624,254)	(404,636,795)

법인세납부(환급)	15,065,030	9,317,510

투자활동현금흐름	(7,320,138,610)	(6,010,530,068)

단기대여금의 증가	(2,250,000,000)	(500,000,000)

단기대여금의 감소	700,000,000	1,000,000,000

단기금융상품의 취득	(1,155,000,000)	(2,268,522,347)

단기금융상품의 감소	1,972,110,000

장기금융상품의 취득	(160,000,000)

장기금융상품의 감소	170,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(49,973,260)

종속기업투자주식의 취득	(12,000,000,000)	(4,163,969,700)

유형자산의 취득	(19,771,865)	(105,392,398)

유형자산의 처분	111,728,485	543,363,637

무형자산의 취득	(11,510,080)	(9,340,000)

매각예정분류자산의 처분	4,150,000,000

보증금의 증가	(843,728,000)	(456,696,000)

보증금의 감소	2,016,032,850

재무활동현금흐름	8,315,171,308	6,415,412,651

단기차입금의 차입	1,300,000,000	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)	(1,000,000,000)

유동성장기부채의 상환	(2,677,500,000)

전환사채의 발행	6,810,000,000

전환사채의 상환	(3,722,500,000)

상환할증금의 지급	(102,025,049)

리스부채의 감소	(558,391,153)	(558,587,349)

임대보증금의 증가	73,000,000	164,000,000

임대보증금의 감소	(97,000,000)

유상증자	14,599,587,510

연결범위의 변동으로 인한 증감	1,187,423,824

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	12,151,183	92,271

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,784,545,527)	(2,389,441,949)

기초현금및현금성자산	4,615,977,661	5,853,679,389

기말현금및현금성자산	2,831,432,134	3,464,237,440