케일럼 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

당사의 제14기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 비교표시되는 제13기 및 제12기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 다만 제14기 별도재무제표는 주주총회 승인 전 별도재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

재무상태표
제 14 기 2022.12.31 현재
제 13 기 2021.12.31 현재
제 12 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

유동자산	35,697,843,866	18,207,039,592	21,628,415,428

현금및현금성자산	1,853,619,051	3,476,767,686	1,827,517,646

기타금융자산	633,650,000	1,762,458,142	1,889,046,912

매출채권 및 기타채권	14,526,914,954	3,226,745,831	4,666,535,456

미청구공사	9,284,903,950	2,041,872,655	3,294,681,524

재고자산	319,638,475	243,613,175	189,281,113

기타유동자산	5,194,987,587	2,421,959,740	9,743,282,737

당기법인세자산	4,737,820	17,986,120	18,070,040

당기손익-공정가치측정금융자산	3,879,392,029	1,007,268,246

매각예정분류자산	4,008,367,997

비유동자산	68,948,516,997	62,770,474,284	91,235,345,287

유형자산	18,187,346,796	18,838,134,635	23,406,965,432

무형자산	30,905,972	24,739,254	17,209,638

사용권자산	363,193,051	508,706,280	338,882,924

기타금융자산	204,725,092	186,437,883

종속기업투자	34,908,767,633	39,612,751,222	48,104,078,838

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	49,973,260	1,560,361,500

기타비유동채권	9,668,427,850	2,247,512,700	706,203,700

기타비유동자산	5,540,111,723	1,038,234,110	15,855,115,542

이연법인세자산	218,946,060	1,201,488,833

자산총계	104,646,360,863	80,977,513,876	112,863,760,715

부채

유동부채	45,451,750,786	21,444,256,024	58,417,085,070

매입채무 및 기타채무	5,388,000,079	1,861,221,961	1,018,768,259

초과청구공사	78,335,980	221,447,287

단기차입금	3,700,000,000	4,200,000,000	5,700,000,000

전환사채	3,029,953,776	6,289,172,455	16,942,432,440

당기손익-공정가치측정금융부채	765,028,553	5,176,848,455	33,634,680,827

기타금융부채	28,597,334,855	40,984,590

기타유동부채	928,716,070	656,548,576	845,267,016

리스부채	254,381,473	288,032,700	275,936,528

유동성장기부채	2,710,000,000	2,710,000,000

비유동부채	3,219,223,666	6,020,126,158	8,420,581,029

장기차입금	2,710,000,000	5,420,000,000	8,130,000,000

기타비유동채무	140,000,000	164,000,000

리스부채	129,315,391	246,644,579	85,618,976

확정급여부채	239,908,275	189,481,579	204,962,053

부채총계	48,670,974,452	27,464,382,182	66,837,666,099

자본

자본금	11,073,381,000	9,117,120,000	7,237,262,500

자본잉여금	81,335,433,835	64,461,383,369	35,964,004,394

기타자본항목	1,784,207,982	2,330,381,746	974,128,765

이익잉여금(결손금)	(38,217,636,406)	(22,395,753,421)	1,850,698,957

자본총계	55,975,386,411	53,513,131,694	46,026,094,616

부채와자본총계	104,646,360,863	80,977,513,876	112,863,760,715

포괄손익계산서
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

매출액	33,556,425,117	12,626,001,906	11,078,265,885

매출원가	27,172,171,004	10,789,358,103	9,200,652,897

매출총이익	6,384,254,113	1,836,643,803	1,877,612,988

판매비와관리비	5,739,319,442	4,355,021,384	3,813,726,228

영업이익(손실)	644,934,671	(2,518,377,581)	(1,936,113,240)

금융수익	6,474,413,618	14,112,662,348	700,533,494

금융비용	7,912,439,900	25,092,614,496	7,139,016,699

기타수익	477,672,310	221,025,945	135,447,139

기타비용	277,060,148	1,221,729,385	45,874,782

종속기업투자손익	(15,913,927,881)	(12,965,297,316)

법인세비용차감전순이익(손실)	(16,506,407,330)	(27,464,330,485)	(8,285,024,088)

법인세비용(수익)	99,018,518	(3,204,942,718)	(1,817,062,609)

당기순이익(손실)	(16,605,425,848)	(24,259,387,767)	(6,467,961,479)

기타포괄손익	237,369,099	12,935,389	(119,919,938)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	30,315,855	12,935,389	(119,919,938)

토지재평가이익	207,053,244

총포괄손익	(16,368,056,749)	(24,246,452,378)	(6,587,881,417)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(771)	(1,613)	(512)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(785)	(1,613)	(512)

자본변동표
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153

당기순이익(손실)	(6,467,961,479)	(6,467,961,479)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	(119,919,938)	(119,919,938)

토지 재평가이익

전환사채의 전환권행사

유상증자	2,400,790,500	17,599,206,150	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)	(527,146,450)

자기주식의 처분	41,104,680	41,104,680

2020.12.31 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	974,128,765	1,850,698,957	46,026,094,616

2021.01.01 (기초자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	974,128,765	1,850,698,957	46,026,094,616

당기순이익(손실)	(24,259,387,767)	(24,259,387,767)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	12,935,389	12,935,389

토지 재평가이익	1,356,252,981	1,356,252,981

전환사채의 전환권행사	1,879,857,500	28,497,378,975	30,377,236,475

유상증자

자기주식의 취득

자기주식의 처분

2021.12.31 (기말자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	2,330,381,746	(22,395,753,421)	53,513,131,694

2022.01.01 (기초자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	2,330,381,746	(22,395,753,421)	53,513,131,694

당기순이익(손실)	(16,605,425,848)	(16,605,425,848)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	30,315,855	30,315,855

토지 재평가이익	(546,173,764)	753,227,008	207,053,244

전환사채의 전환권행사	344,827,500	3,885,896,456	4,230,723,956

유상증자	1,611,433,500	12,988,154,010	14,599,587,510

자기주식의 취득

자기주식의 처분

2022.12.31 (기말자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,784,207,982	(38,217,636,406)	55,975,386,411

현금흐름표
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

영업활동현금흐름	(11,692,253,253)	1,695,202,414	(1,736,313,583)

당기순이익(손실)	(16,605,425,848)	(24,259,387,767)	(6,467,961,479)

조정항목	5,262,133,775	26,338,080,158	4,822,135,338

이자의 수취	24,030,101	121,034,903	140,624,512

이자의 지급	(386,239,581)	(504,641,130)	(372,381,449)

법인세납부(환급)	13,248,300	116,250	141,269,495

투자활동현금흐름	(17,431,887,999)	(3,848,997,489)	(40,028,938,557)

단기대여금의 대여	(4,000,000,000)	(500,000,000)	(5,500,000,000)

단기대여금의 회수	950,000,000	1,000,000,000	5,000,000,000

장기대여금의 대여	(8,500,000,000)

단기금융자산의 취득	(1,155,000,000)	(3,928,120,813)

단기금융자산의 감소	2,262,626,015	4,099,598,466	10,494,050,080

장기금융자산의 취득	(190,000,000)	(200,000,000)

장기금융자산의 감소	170,000,000

보증금의 증가	(926,948,000)	(1,854,209,000)	(178,665,700)

보증금의 감소	1,006,032,850	312,900,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(49,973,260)	(1,500,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(63,980,863)

종속기업투자의 취득	(12,060,794,292)	(4,863,969,700)	(48,104,078,838)

종속기업투자의 처분	850,850,000	390,000,000

유형자산의 취득	(50,953,583)	(281,821,365)	(171,293,236)

유형자산의 처분	111,409,091	543,818,183

무형자산의 취득	(16,110,080)	(17,220,000)	(4,970,000)

매각예정분류자산의 처분	4,117,000,000

재무활동현금흐름	27,512,140,657	3,802,581,136	40,373,468,843

단기차입금의 차입	1,300,000,000	500,000,000	6,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,800,000,000)	(2,000,000,000)	(4,813,600,000)

유동성장기부채의 상환	(2,710,000,000)

전환사채의 발행	1,560,000,000	6,810,000,000	20,000,000,000

전환사채의 조기상환	(2,722,500,000)	(1,327,500,000)

상환할증금의 지급	(102,025,049)	(17,832,156)

전환우선주의 발행	18,299,995,945

전환우선주 발행비용	(544,923,080)

리스부채의 상환	(343,994,669)	(326,086,708)	(296,886,037)

임대보증금의 증가	73,000,000	164,000,000

임대보증금의 반환	(97,000,000)	(30,000,000)

유상증자	14,599,587,510	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)

자기주식의 처분	41,104,680

현금및현금성자산에대한환율변동효과	(11,148,040)	463,979	(7,972,864)

현금및현금성자산의증가(감소)	(1,623,148,635)	1,649,250,040	(1,399,756,161)

기초현금및현금성자산	3,476,767,686	1,827,517,646	3,227,273,807

기말현금및현금성자산	1,853,619,051	3,476,767,686	1,827,517,646