케일럼 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

당사의 제18기 1분기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제17기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 비교표시된 제17기 1분기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 18 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 17 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 1분기말	제 17 기말

자산

유동자산	28,478,720,382	22,013,917,585

현금및현금성자산	13,844,863,731	8,952,447,152

기타금융자산	1,362,060,000	1,386,314,286

매출채권 및 기타채권	4,268,647,042	6,219,133,751

미청구공사	4,264,768,530	4,226,725,721

재고자산	4,245,740,711	786,949,417

기타유동자산	176,046,110	137,195,310

당기법인세자산	187,010,925	175,568,615

매각예정분류자산	129,583,333	129,583,333

비유동자산	48,979,049,248	39,952,700,505

유형자산	44,024,925,892	23,329,275,599

무형자산	36,794,289	0

사용권자산	55,136,609	0

종속기업투자	1,988,559,426	13,988,559,426

당기손익-공정가치측정금융자산	54,043,680	52,944,960

기타비유동채권	2,815,362,762	2,571,756,799

기타비유동자산	4,226,590	10,163,721

자산총계	77,457,769,630	61,966,618,090

부채

유동부채	17,770,962,968	15,529,402,952

매입채무 및 기타채무	3,499,294,733	1,449,810,450

초과청구공사	0	23,154,316

단기차입금	7,800,000,000	7,800,000,000

기타유동부채	1,324,691,409	1,141,598,197

리스부채	38,000,943	5,864,106

유동성장기부채	5,000,000,000	5,000,000,000

매각예정분류부채	108,975,883	108,975,883

비유동부채	13,966,979,199	2,674,596,594

장기차입금(사채 포함), 총액	9,940,000,000	0

기타비유동금융부채	43,977,581	0

리스부채	15,787,550	0

확정급여부채	2,008,139,598	362,602,873

이연법인세부채	1,959,074,470	2,311,993,721

부채총계	31,737,942,167	18,203,999,546

자본

자본금	18,242,531,500	18,242,531,500

자본잉여금	49,802,636,375	48,219,229,659

기타자본항목	6,715,155,639	6,715,155,639

이익잉여금(결손금)	(29,040,496,051)	(29,414,298,254)

자본총계	45,719,827,463	43,762,618,544

부채와자본총계	77,457,769,630	61,966,618,090

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 18 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,142,794,602	1,142,794,602	6,436,803,505	6,436,803,505

매출원가	695,216,081	695,216,081	5,260,231,045	5,260,231,045

매출총이익	447,578,521	447,578,521	1,176,572,460	1,176,572,460

판매비와관리비	727,711,249	727,711,249	803,667,261	803,667,261

영업이익(손실)	(280,132,728)	(280,132,728)	372,905,199	372,905,199

금융수익	799,099,042	799,099,042	164,725,477	164,725,477

금융비용	160,144,756	160,144,756	240,463,659	240,463,659

기타수익	23,012,650	23,012,650	31,941,582	31,941,582

기타비용	32,005	32,005	189,012,949	189,012,949

법인세비용차감전순이익(손실)	381,802,203	381,802,203	140,095,650	140,095,650

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)	381,802,203	381,802,203	140,095,650	140,095,650

중단영업이익(손실)	(8,000,000)	(8,000,000)	(200,666,114)	(200,666,114)

당기순이익(손실)	373,802,203	373,802,203	(60,570,464)	(60,570,464)

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소

토지재평가이익

총포괄손익	373,802,203	373,802,203	(60,570,464)	(60,570,464)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	11	11	4	4

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	11	11	4	4

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6)	(6)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 18 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,883,702,913	(22,458,141,804)	50,834,375,449

총포괄손익	60,570,464	(60,570,464)

당기순이익(손실)	60,570,464	(60,570,464)

동일지배하의 사업결합

2025.03.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,883,702,913	(22,518,712,268)	45,719,827,463

2026.01.01 (기초자본)	18,242,531,500	48,219,229,659	6,715,155,639	(29,414,298,254)	43,762,618,544

총포괄손익	373,802,203	373,802,203

당기순이익(손실)	373,802,203	373,802,203

동일지배하의 사업결합	1,583,406,716	1,583,406,716

2026.03.31 (기말자본)	18,242,531,500	49,802,636,375	6,715,155,639	(29,040,496,051)	45,719,827,463

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 18 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 18 기 1분기	제 17 기 1분기

영업활동현금흐름	379,697,909	(2,930,516,003)

영업에서 창출된 현금흐름	506,158,420	(3,038,389,055)

당기순이익(손실)	373,802,203	(60,570,464)

조정항목	132,356,217	(2,977,818,591)

이자의 수취	40,775,279	379,655,157

이자지급(영업)	(158,172,760)	(169,634,955)

법인세환급(납부)	(9,063,030)	(102,147,150)

투자활동현금흐름	98,822,286	(3,084,779,512)

단기대여금의 감소	600,000	0

단기대여금의 대여	(1,000,000)

단기금융상품의 취득	0	(3,930,173,512)

단기금융상품의 감소	94,904,286	735,000,000

장기금융상품의 취득	0	(30,000,000)

유형자산의 취득	0	(3,300,000)

유형자산의 처분	0	135,000,000

보증금의 감소	4,318,000	8,694,000

재무활동현금흐름	(4,004,636)	2,851,709,969

단기차입금의 증가	0	3,000,000,000

리스부채의 상환	(4,004,636)	(8,290,031)

임대보증금의 반환	0	(140,000,000)

합병으로 인한 현금의 유입	4,062,672,631	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	355,228,389	2,811,268

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,892,416,579	(3,160,774,278)

기초현금및현금성자산	8,952,447,152	5,653,719,901

기말현금및현금성자산	13,844,863,731	2,492,945,623