케일럼 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

당사의 제15기 3분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제14기 및 제13기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 14 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	37,750,080,739	37,935,730,179

현금및현금성자산	3,046,992,336	2,879,114,587

기타금융자산	1,472,400,000	1,433,650,000

매출채권 및 기타채권	7,887,232,178	11,443,553,517

미청구공사	6,727,037,778	9,284,903,950

재고자산	3,020,265,000	3,064,625,952

기타유동자산	11,242,852,007	5,933,759,574

당기법인세자산	9,390,285	16,730,570

당기손익-공정가치측정금융자산	4,343,911,155	3,879,392,029

비유동자산	71,738,340,915	90,934,510,352

유형자산	43,141,289,486	44,690,532,692

무형자산	23,279,129,908	29,319,384,278

사용권자산	148,213,032	1,286,345,737

기타금융자산	402,752,458	217,979,192

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	8,545,038,880

기타비유동채권	1,342,449,000	1,335,117,850

기타비유동자산	3,379,468,151	5,540,111,723

자산총계	109,488,421,654	128,870,240,531

부채

유동부채	50,365,138,556	51,860,286,008

매입채무 및 기타채무	6,116,157,527	9,448,179,641

초과청구공사	221,123,183	78,335,980

단기차입금	6,500,000,000	3,700,000,000

전환사채	455,377,703	3,029,953,776

당기손익-공정가치측정금융부채	74,299,310	765,028,553

기타금융부채	31,324,396,165	28,597,334,855

기타유동부채	2,858,354,221	2,845,507,390

리스부채	105,430,447	685,945,813

유동성장기부채	2,710,000,000	2,710,000,000

비유동부채	13,179,974,639	15,510,043,451

장기차입금	677,500,000	2,710,000,000

사채	9,937,113,711	9,913,600,318

기타비유동금융부채	194,028,000	194,028,000

리스부채	59,192,053	647,682,663

확정급여부채	1,615,855,476	1,213,277,098

이연법인세부채	696,285,399	831,455,372

부채총계	63,545,113,195	67,370,329,459

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	40,868,588,840	55,100,292,761

자본금	13,393,566,500	11,073,381,000

자본잉여금	44,015,247,840	81,335,433,835

기타자본항목	1,531,641,631	1,531,066,800

이익잉여금(결손금)	(18,071,867,131)	(38,839,588,874)

비지배지분	5,074,719,619	6,399,618,311

자본총계	45,943,308,459	61,499,911,072

부채와자본총계	109,488,421,654	128,870,240,531

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	10,743,574,824	77,206,516,262	7,710,384,212	63,737,730,737

매출원가	9,159,399,106	72,411,341,152	6,840,470,377	59,529,409,574

매출총이익	1,584,175,718	4,795,175,110	869,913,835	4,208,321,163

판매비와관리비	2,852,371,116	11,834,797,871	2,709,093,721	7,809,208,721

영업이익(손실)	(1,268,195,398)	(7,039,622,761)	(1,839,179,886)	(3,600,887,558)

금융수익	1,302,150,419	2,942,900,056	1,140,597,712	3,323,620,232

금융비용	9,718,419,218	15,309,927,063	455,898,444	4,343,669,385

기타수익	131,289,149	299,042,347	1,174,709,484	1,423,782,707

기타비용	924,480,187	6,434,978,606	64,478,768	191,209,130

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,477,655,235)	(25,542,586,027)	(44,249,902)	(3,388,363,134)

법인세비용(수익)	(115,239,692)	(103,840,900)	(242,941,162)	(281,280,225)

당기순이익(손실)	(10,362,415,543)	(25,438,745,127)	198,691,260	(3,107,082,909)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,184,932,826)	(24,114,250,710)	367,364,385	(2,870,009,746)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(177,482,717)	(1,324,494,417)	(168,673,125)	(237,073,163)

기타포괄손익	164,012,241	(117,856,991)	185,407,918

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소	164,012,241	(117,856,991)	19,697,976

토지재평가이익	165,709,942

총포괄손익	(10,198,403,302)	(25,556,602,118)	198,691,260	(2,921,674,991)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(10,028,251,636)	(24,232,107,701)	367,364,385	(2,684,601,828)

포괄손익, 비지배지분	(170,151,666)	(1,324,494,417)	(168,673,125)	(237,073,163)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(384)	(1,001)	17	(135)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(384)	(1,001)	17	(135)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	1,898,786,559	(21,963,489,669)	53,513,800,259	9,646,411,583	63,160,211,842

총포괄손익	(587,517,066)	(2,097,084,762)	(2,684,601,828)	(237,073,163)	(2,921,674,991)

당기순이익(손실)	(2,870,009,746)	(2,870,009,746)	(237,073,163)	(3,107,082,909)

토지 재평가이익	(587,517,066)	753,227,008	165,709,942	185,407,918

순확정급여부채의 재측정요소	19,697,976	19,697,976	19,697,976

전환사채의 전환권행사	344,827,500	3,885,896,456	4,230,723,956	4,230,723,956

유상증자	1,611,433,500	12,988,154,010	14,599,587,510	14,599,587,510

자본잉여금의 결손보전

연결실체의 변동

2022.09.30 (기말자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,311,269,493	(24,060,574,431)	69,659,509,897	9,409,338,420	79,068,848,317

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,531,066,800	(38,839,588,874)	55,100,292,761	6,399,618,311	61,499,911,072

총포괄손익	(24,232,107,701)	(24,232,107,701)	(1,324,494,417)	(25,556,602,118)

당기순이익(손실)	(24,114,250,710)	(24,114,250,710)	(1,324,494,417)	(25,438,745,127)

토지 재평가이익	(117,856,991)

순확정급여부채의 재측정요소	(117,856,991)	(117,856,991)	(117,856,991)

전환사채의 전환권행사

유상증자	2,320,185,500	7,679,814,005	9,999,999,505	9,999,999,505

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000

연결실체의 변동	574,831	(170,556)	404,275	(404,275)

2023.09.30 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(18,071,867,131)	40,868,588,840	5,074,719,619	45,943,308,459

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,284,802,460)	(3,979,153,232)

당기순이익(손실)	(25,438,745,127)	(3,107,082,909)

조정항목	20,030,453,578	(618,308,065)

이자의 수취	79,707,998	22,796,966

이자지급(영업)	(963,559,194)	(291,624,254)

법인세환급(납부)	7,340,285	15,065,030

투자활동현금흐름	(631,338,053)	(7,320,138,610)

단기대여금의 증가	(337,000,000)	(2,250,000,000)

단기대여금의 감소	205,200,000	700,000,000

단기금융상품의 취득	(13,850,000)	(1,155,000,000)

단기금융상품의 감소	1,972,110,000

장기금융상품의 취득	(90,000,000)	(160,000,000)

장기금융상품의 감소	13,254,100	170,000,000

종속기업투자주식의 취득	(12,000,000,000)

유형자산의 취득	(427,608,600)	(19,771,865)

유형자산의 처분	50,549,097	111,728,485

무형자산의 취득	(24,659,500)	(11,510,080)

매각예정분류자산의 처분	4,150,000,000

보증금의 증가	(255,000,000)	(843,728,000)

보증금의 감소	247,668,850	2,016,032,850

종속기업에 대한 투자자산의 처분	108,000

재무활동현금흐름	7,067,731,399	8,315,171,308

단기차입금의 차입	7,590,000,000	1,300,000,000

단기차입금의 상환	(4,790,000,000)	(500,000,000)

유동성장기부채의 상환	(2,032,500,000)	(2,677,500,000)

전환사채의 발행	500,000,000

전환사채의 상환	(3,660,000,000)	(3,722,500,000)

상환할증금의 지급	(66,666,347)	(102,025,049)

리스부채의 상환	(473,101,759)	(558,391,153)

임대보증금의 증가	73,000,000

임대보증금의 감소	(97,000,000)

유상증자	9,999,999,505	14,599,587,510

연결범위의 변동으로 인한 증감	(4,042,751)	1,187,423,824

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	20,329,614	12,151,183

현금및현금성자산의순증가(감소)	167,877,749	(1,784,545,527)

기초현금및현금성자산	2,879,114,587	4,615,977,661

기말현금및현금성자산	3,046,992,336	2,831,432,134