케일럼 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 12 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	23,793,886,503	25,930,243,195

현금및현금성자산	3,464,237,440	5,853,679,389

단기금융자산	4,208,881,253	1,889,046,912

매출채권 및 기타채권	3,831,346,662	4,710,693,673

미청구공사	5,882,839,885	3,294,681,524

유동파생상품자산	1,213,016,762

재고자산	1,072,336,763	389,888,399

기타유동자산	4,110,077,588	9,771,817,968

당기법인세자산	11,150,150	20,435,330

비유동자산	92,507,420,971	108,114,212,886

유형자산	21,700,677,429	23,639,031,816

무형자산	59,459,344,059	60,496,054,960

사용권자산	1,485,747,480	1,899,822,232

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

당기손익-공정가치측정금융자산	549,973,260	1,560,361,500

기타비유동채권	1,264,719,700	808,023,700

기타비유동자산	3,596,303,972	15,855,115,542

이연법인세자산	4,405,616,191	3,810,764,256

자산총계	116,301,307,474	134,044,456,081

부채

유동부채	36,109,621,015	59,009,606,366

매입채무 및 기타채무	3,281,493,857	1,180,794,282

단기차입금	5,700,000,000	5,700,000,000

유동성장기부채	2,032,500,000

유동성전환사채	11,129,062,268	16,942,432,440

유동파생상품부채	13,179,628,926	33,634,680,827

기타유동부채	292,305,200	888,406,334

유동리스부채	494,630,764	663,292,483

비유동부채	13,268,423,375	14,367,288,097

장기차입금	6,097,500,000	8,130,000,000

기타비유동부채	164,000,000

비유동리스부채	1,022,895,260	1,272,393,134

순확정급여부채	280,000,115	237,196,796

이연법인세부채	5,704,028,000	4,727,698,167

부채총계	49,378,044,390	73,376,894,463

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,021,023,003	44,360,497,379

자본금	8,683,305,500	7,237,262,500

자본잉여금	62,059,082,071	35,964,004,394

기타자본항목	542,533,578	717,508,093

이익잉여금	(16,263,898,146)	441,722,392

비지배지분	11,902,240,081	16,307,064,239

자본총계	66,923,263,084	60,667,561,618

자본과부채총계	116,301,307,474	134,044,456,081

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,605,368,145	48,344,061,620	3,097,016,042	8,478,066,931

매출원가	4,422,040,036	45,236,334,345	2,712,356,715	7,019,599,407

매출총이익	183,328,109	3,107,727,275	384,659,327	1,458,467,524

판매비와관리비	2,696,266,434	7,356,339,249	676,947,916	1,846,631,664

영업이익(손실)	(2,512,938,325)	(4,248,611,974)	(292,288,589)	(388,164,140)

금융수익	566,386,253	13,086,482,538	49,006,728	625,494,468

금융비용	18,197,346,300	25,031,824,990	79,533,771	837,293,086

기타수익	51,781,119	212,213,211	32,549,224	74,269,964

기타비용	108,596,152	756,057,322	11	45,236,660

법인세비용차감전순이익(손실)	(20,200,713,405)	(16,737,798,537)	(290,266,419)	(570,929,454)

법인세비용	(425,192,593)	381,930,757	(46,311,377)	(62,002,062)

당기순이익(손실)	(19,775,520,812)	(17,119,729,294)	(243,955,042)	(508,927,392)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(19,484,592,252)	(16,703,900,321)	(243,955,042)	(508,927,392)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(290,928,560)	(415,828,973)

기타포괄손익	(1,720,217)	(8,146,166)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(1,720,217)	(8,146,166)

총포괄손익	(19,775,520,812)	(17,121,449,511)	(243,955,042)	(517,073,558)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(19,484,592,252)	(16,705,620,538)	(243,955,042)	(517,073,558)

총 포괄손익, 비지배지분	(290,928,560)	(415,828,973)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,369)	(1,173)	(22)	(46)

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153	33,100,021,153

전환사채의 전환권 행사

유상증자	2,400,790,500	17,599,206,150	19,999,996,650	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)	(527,146,450)	(527,146,450)

당기순이익(손실)	(508,927,392)	(508,927,392)	(508,927,392)

순확정급여부채의 재측정요소	(8,146,166)	(8,146,166)	(8,146,166)

총포괄손익	(517,073,558)	(517,073,558)	(517,073,558)

연결실체의 변동	10,259,680,579	10,259,680,579

2020.09.30 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	933,024,085	7,921,506,816	52,055,797,795	10,259,680,579	62,315,478,374

2021.01.01 (기초자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	717,508,093	441,722,392	44,360,497,379	16,307,064,239	60,667,561,618

전환사채의 전환권 행사	1,446,043,000	26,095,077,677	27,541,120,677	27,541,120,677

유상증자

자기주식의 취득

당기순이익(손실)	(16,703,900,321)	(16,703,900,321)	(415,828,973)	(17,119,729,294)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,720,217)	(1,720,217)	(1,720,217)

총포괄손익	(16,705,620,538)	(16,705,620,538)	(415,828,973)	(17,121,449,511)

연결실체의 변동	(174,974,515)	(174,974,515)	(3,988,995,185)	(4,163,969,700)

2021.09.30 (기말자본)	8,683,305,500	62,059,082,071	542,533,578	(16,263,898,146)	55,021,023,003	11,902,240,081	66,923,263,084

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,794,416,803)	(830,125,486)

당기순이익(손실)	(17,119,729,294)	(508,927,392)

조정항목	14,643,926,616	(351,776,346)

이자수취(영업)	76,705,160	134,698,814

이자지급(영업)	(404,636,795)	(246,349,477)

법인세납부(환급)	9,317,510	142,228,915

투자활동현금흐름	(6,010,530,068)	(25,593,562,760)

단기대여금의 대여	(500,000,000)	(5,500,000,000)

단기대여금의 회수	1,000,000,000	1,270,937,707

단기금융자산의 증가	(2,268,522,347)

단기금융자산의 감소	10,211,050,080

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득	(49,973,260)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(7,035,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,235,459,193

사업결합으로 인한 현금유출	(4,163,969,700)	(34,782,445,804)

유형자산의 취득	(105,392,398)	(155,703,236)

유형자산의 처분	543,363,637

무형자산의 취득	(9,340,000)

보증금의 증가	(456,696,000)

보증금의 감소	134,174,300

재무활동현금흐름	6,415,412,651	39,932,334,184

단기차입금의 차입	1,000,000,000	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(300,000,000)

전환사채의 발행	6,810,000,000	20,000,000,000

리스부채의 상환	(558,587,349)	(210,516,016)

임대보증금의 증가	164,000,000

임대보증금의 반환	(30,000,000)

유상증자	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)

연결범위의 변동으로 인한 증감

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	92,271	(37,935,891)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,389,441,949)	13,470,710,047

기초현금및현금성자산	5,853,679,389	3,227,273,807

기말현금및현금성자산	3,464,237,440	16,697,983,854