케일럼 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제10기3분기	매출채권/미청구공사	10,863,537	1,202,686	11.07%

대여금	948,716	-	0.00%

미수금/미수수익	57,601	-	0.00%

보증금	150	-	0.00%

합계	11,870,004	1,202,686	10.13%

제9기	매출채권/미청구공사	10,163,361	1,202,686	11.83%

대여금	1,043,649	-	0.00%

미수금/미수수익	26,031	-	0.00%

보증금	150	-	0.00%

합계	11,233,191	1,202,686	10.71%

제8기	매출채권/미청구공사	6,188,941	695,457	11.24%

대여금	165,000	-	0.00%

미수금/미수수익	20,685	-	0.00%

보증금	9,478	-	0.00%

합계	6,384,104	695,457	10.89%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제10기 3분기	제9기	제8기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,202,686	695,457	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	507,229	695,457

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,202,686	1,202,686	695,457

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

일반	9,582,883	-	-	1,280,654	10,863,537

특수관계자	-	-	-	-	-

계	9,582,883	-	-	1,280,654	10,863,537

구성비율	88.21%	0.00%	0.00%	11.79%	100%

나. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제10기 3분기	제9기	제8기	비고

제 품	22,449	-	-	-

상 품	-	-	-	-

재 공 품	101,348	-	-	-

원 재 료	278,418	264,915	284,555	-

저 장 품	-	-	-	-

미 착 품	196,420	-	37,015	-

합 계	598,635	264,915	321,570	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.1%	0.6%	0.8%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	41.9	62.0	65.0	-

(2) 재고자산 보유내역 및 평가내역보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	22,449	-	22,449

상 품	-	-	-

재 공 품	101,348	-	101,348

원 재 료	278,418	-	278,418

저 장 품	-	-	-

미 착 품	196,420	-	196,420

합 계	598,635	-	598,635

(3) 재고자산의 실사내용- 재고실사일 : 2018년 09월 29일- 재고실사 장소 : 본사 및 지사공장- 실사입회인 : 자체 실사 다. 공정가치평가 내역

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,482,991	6,482,991	3,332,227	3,332,227

단기금융자산	15,123,742	15,123,742	4,738,064	4,738,064

장기금융자산	-	-	63,508	63,508

매도가능금융자산(*)	45,039	45,039	45,039	45,039

매출채권및기타채권	5,882,092	5,882,092	5,972,834	5,972,834

합 계	27,533,864	27,533,864	14,151,672	14,151,672

금융부채:

매입채무및기타채무	5,270,815	5,270,815	4,776,378	4,776,378

사채및차입금	25,518,901	25,518,901	13,466,472	13,466,472

파생금융부채	128,167	128,167	-	-

합 계	30,917,883	30,917,883	18,242,850	18,242,850

(*) 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. (2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

※ 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

(주)이더블유케이	LIMGAZ(열수기화기)	이즈심	2017.07.27	2018.01.31	1,832,094	100	190,272	-	-	-

(주)이더블유케이	LDG(공냉식 응축기)	터보덴	2017.09.14	2018.04.30	1,542,795	100	-	-	-	-

(주)이더블유케이	E047(열수기화기)	엑서지	2017.11.21	2018.05.30	1,692,448	100	-	-	1,198,901	-

(주)이더블유케이	C001(열교환기)	까살레	2018.01.18	2018.10.25	2,768,390	97	2,227,705	-	-	-

(주)이더블유케이	E050(열수기화기)	엑서지	2018.05.30	2018.12.15	1,763,924	93	861,248	-	735,316	-

(주)이더블유케이	OZMEN(열수기화기, 공랭식 응축기)	에게심	2018.06.28	2019.02.15	5,801,901	30	551,501	-	-	-

합 계	-	3,830,726	-	1,934,217	-

주) 전년도 매출액의 5%이상인 계약만 표기하였음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-