케일럼 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 15 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 3분기말	제 15 기말

자산

유동자산	33,510,873,007	30,982,149,994

현금및현금성자산	9,180,337,902	3,684,768,997

단기금융상품	1,747,078,344	1,444,700,000

매출채권 및 기타채권	6,684,700,868	7,341,065,153

미청구공사	4,075,468,380	3,212,445,364

유동재고자산	4,316,348,116	3,595,528,617

기타유동자산	4,239,715,780	3,564,229,879

당기법인세자산	39,902,985	19,092,695

당기손익-공정가치측정금융자산	588,293,410	3,990,954,866

매각예정비유동자산	2,639,027,222	4,129,364,423

비유동자산	54,433,570,174	57,740,320,742

유형자산	39,231,479,918	40,783,629,689

무형자산	12,088,699,226	12,665,279,674

사용권자산	97,117,901	97,113,258

기타금융자산	484,476,694	430,394,059

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

기타비유동채권	2,002,530,938	1,067,526,000

기타비유동자산	484,226,617	2,651,339,182

자산총계	87,944,443,181	88,722,470,736

부채

유동부채	35,913,886,203	48,671,063,295

매입채무 및 기타채무	5,113,049,593	4,987,686,703

초과청구공사	608,269,527	351,766,079

유동 차입금(사채 포함)	6,500,000,000	6,500,000,000

전환사채	486,933,843

당기손익-공정가치측정금융부채	31,112,357

기타금융부채	17,948,192,791	30,526,448,217

기타 유동부채	4,904,257,390	827,309,850

리스부채	65,989,019	71,662,535

유동성장기부채	677,500,000	2,710,000,000

매각예정처분집단에 포함된 부채	96,627,883	2,178,143,711

비유동부채	19,828,345,386	14,601,293,649

장기차입금(사채 포함), 총액	15,000,000,000	9,945,301,965

기타비유동금융부채	157,057,000	194,028,000

리스부채	32,129,552	28,211,832

확정급여부채	1,981,497,029	1,658,245,716

이연법인세부채	2,657,661,805	2,775,506,136

기타 비유동 부채

부채총계	55,742,231,589	63,272,356,944

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,247,935,223	23,230,677,208

자본금	13,393,566,500	13,393,566,500

자본잉여금	44,015,247,840	44,015,247,840

기타자본항목	1,531,641,631	1,531,641,631

이익잉여금(결손금)	(28,692,520,748)	(35,709,778,763)

비지배지분	1,954,276,369	2,219,436,584

자본총계	32,202,211,592	25,450,113,792

부채와자본총계	87,944,443,181	88,722,470,736

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	27,086,302,091	78,757,224,709	10,733,687,491	77,187,072,195

매출원가	23,799,102,366	70,002,504,863	9,159,399,106	72,411,341,152

매출총이익	3,287,199,725	8,754,719,846	1,574,288,385	4,775,731,043

판매비와관리비	2,177,531,241	7,454,990,772	2,105,353,688	8,271,293,718

영업이익(손실)	1,109,668,484	1,299,729,074	(531,065,303)	(3,495,562,675)

금융수익	(293,469,911)	13,475,865,150	420,568,754	1,958,184,204

금융비용	1,312,115,163	7,087,203,877	1,219,631,945	6,674,515,813

기타수익	169,582,638	330,183,866	131,289,254	298,782,000

기타비용	1,418,108	566,835,610	96,854,053	5,584,787,585

법인세비용차감전순이익(손실)	(327,752,060)	7,451,738,603	(1,295,693,293)	(13,497,899,869)

법인세비용(수익)	(38,968,139)	(77,232,458)	(115,239,692)	(99,918,250)

계속영업이익(손실)	(288,783,921)	7,528,971,061	(1,180,453,601)	(13,397,981,619)

중단영업이익(손실)	(42,493,929)	(623,169,955)	(9,181,961,942)	(12,040,763,508)

당기순이익(손실)	(331,277,850)	6,905,801,106	(10,362,415,543)	(25,438,745,127)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(343,745,773)	7,167,470,378	(10,184,932,826)	(24,114,250,710)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	12,467,923	(261,669,272)	(177,482,717)	(1,324,494,417)

기타포괄손익	(1,185,762)	(153,703,306)	164,012,241	(117,856,991)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

순확정급여부채의 재측정요소	(1,185,762)	(153,703,306)	164,012,241	(117,856,991)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

해외사업장순투자의 위험회피손익(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(332,463,612)	6,752,097,800	(10,198,403,302)	(25,556,602,118)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(344,931,535)	7,017,258,015	(10,028,251,636)	(24,232,107,701)

포괄손익, 비지배지분	12,467,923	(265,160,215)	(170,151,666)	(1,324,494,417)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(11)	284	(44)	(556)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(23)	(346)	(500)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(255)	11	(44)	(556)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1)	(18)	(346)	(500)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,531,066,800	(38,839,588,874)	55,100,292,761	6,399,618,311	61,499,911,072

당기순이익(손실)	(24,114,250,710)	(24,114,250,710)	(1,324,494,417)	(25,438,745,127)

순확정급여부채의 재측정요소	(117,856,991)	(117,856,991)	(117,856,991)

유상증자	2,320,185,500	7,679,814,005	9,999,999,505	9,999,999,505

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000	0

연결대상범위의 변동	574,831	(170,556)	404,275	(404,275)	(4,042,751)

2023.09.30 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(18,071,867,131)	40,868,588,840	5,074,719,619	45,943,308,459

2024.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(35,709,778,763)	23,230,677,208	2,219,436,584	25,450,113,792

당기순이익(손실)	7,167,470,378	7,167,470,378	(261,669,272)	6,905,801,106

순확정급여부채의 재측정요소	(150,212,363)	(150,212,363)	(3,490,943)	(153,703,306)

유상증자

자본잉여금의 결손보전

연결대상범위의 변동

2024.09.30 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(28,692,520,748)	30,247,935,223	1,954,276,369	32,202,211,592

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 16 기 3분기	제 15 기 3분기

영업활동현금흐름	4,754,173,567	(6,284,802,460)

당기순이익(손실)	6,905,801,106	(25,438,745,127)

조정항목	(1,381,994,317)	20,030,453,578

이자의 수취	289,185,216	79,707,998

이자지급(영업)	(1,038,008,148)	(963,559,194)

법인세환급(납부)	(20,810,290)	7,340,285

투자활동현금흐름	(1,553,067,032)	(631,338,053)

단기대여금및수취채권의 취득	(81,100,000)	(337,000,000)

단기대여금의 회수	51,800,000	205,200,000

단기금융상품의 취득	(2,472,771,078)	(13,850,000)

단기금융자산의 감소	1,336,300,000

장기금융상품의 취득	(90,000,000)	(90,000,000)

장기금융상품의 처분	800,000,000	13,254,100

종속기업투자주식의 처분	108,000

유형자산의 취득	(212,393,811)	(427,608,600)

유형자산의 처분	19,241,923	50,549,097

무형자산의 취득	(8,120,001)	(24,659,500)

보증금의 증가	(1,334,620,265)	(255,000,000)

보증금의 감소	438,596,200	247,668,850

재무활동현금흐름	2,361,375,136	7,067,731,399

단기차입금의 차입	7,590,000,000

단기차입금의 상환	(4,790,000,000)

장기차입금의 차입	15,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(2,032,500,000)	(2,032,500,000)

사채의 상환	(10,000,000,000)

전환사채의 발행	500,000,000

전환사채의 감소	(500,000,000)	(3,660,000,000)

상환할증금의 지급	(31,268,500)	(66,666,347)

리스부채의 상환	(74,856,364)	(473,101,759)

유상증자	9,999,999,505

연결대상범위의 변동	(4,042,751)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(66,912,766)	20,329,614

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,495,568,905	167,877,749

기초현금및현금성자산	3,684,768,997	2,879,114,587

기말현금및현금성자산	9,180,337,902	3,046,992,336