케일럼 분기보고서 (2021.03)
정 정 신 고 (보고)

2021년 01월 28일

1. 정정대상 공시서류 : 2020년 3분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020.11.13

3. 정정사항

항 목	정정사유	정 정 전	정 정 후

Ⅰ. 회사의 개요6. 배당에 관한 사항나. 주요배당지표	재무제표 정정	(연결)당기순이익(백만원) -21,819(별도)당기순이익(백만원) -21,819(연결)주당순이익(원) -1,977	(연결)당기순이익(백만원) -509(별도) 당기순이익(백만원) -509(연결)주당순이익(원) -46

요약재무정보	사채발행손실 이연에 따른 재무제표 등 정정	(주1) 정정전	(주1) 정정후

연결재무제표	사채발행손실 이연에 따른 재무제표 등 정정	(주2) 정정전	(주2) 정정후

연결재무제표 주석	사채발행손실 이연에 따른 재무제표 등 정정	(주3) 정정전	(주3) 정정후

재무제표	사채발행손실 이연에 따른 재무제표 등 정정	(주4) 정정전	(주4) 정정후

재무제표 주석	사채발행손실 이연에 따른 재무제표 등 정정	(주5) 정정전	(주5) 정정후

(주1) 정정전가. 요약연결재무정보

주식회사 이더블유케이와 그 종속기업 (단위 : 원)

구 분	제12기 3분기	제11기	제10기

2020년 9월말	2019년 12월말	2018년 12월말

[유동자산]	31,266,399,367	23,321,691,831	30,888,544,206

ㆍ현금및현금성자산	16,697,983,854	3,227,273,807	6,909,038,362

ㆍ단기금융자산	2,248,148,746	12,484,674,109	13,199,394,645

ㆍ매출채권및기타채권	6,136,504,581	3,802,567,540	6,539,957,425

ㆍ미청구공사	5,084,032,352	2,977,095,672	3,431,109,656

ㆍ재고자산	831,613,024	430,467,225	206,374,303

ㆍ기타유동자산	249,016,500	239,351,753	602,669,815

ㆍ당기법인세자산	19,100,310	160,261,725	-

[비유동자산]	78,503,710,550	25,301,090,342	23,018,416,998

ㆍ장기금융자산	-	20,016,361	-

ㆍ유형자산	23,913,239,058	24,683,728,913	22,931,772,712

ㆍ무형자산	48,587,986,116	24,768,188	41,455,406

ㆍ사용권자산	2,072,637,878	-	-

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880	45,038,880

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	717,569,399	-	-

ㆍ이연법인세자산	2,672,055,519	-	-

ㆍ장기매출채권및기타채권	495,183,700	527,538,000	150,000

자산총계	109,770,109,917	48,622,782,173	53,906,961,204

[유동부채]	58,907,988,041	6,499,765,563	12,114,253,516

[비유동부채]	9,856,219,837	9,022,995,457	17,033,762,398

부채총계	68,764,207,878	15,522,761,020	29,148,015,914

ㆍ자본금	7,237,262,500	4,836,472,000	3,690,472,000

ㆍ자본잉여금	35,964,004,394	18,364,798,244	9,487,146,074

ㆍ기타자본항목	933,024,085	1,460,170,535	1,444,756,291

ㆍ이익잉여금	(13,388,069,519)	8,438,580,374	9,569,163,935

[지배기업 소유주지분]	30,746,221,460	33,100,021,153	24,191,538,300

[비지배지분]	10,259,680,579	-	567,406,990

자본총계	41,005,902,039	33,100,021,153	24,758,945,290

2020년 1월~9월	2019년 1월~12월	2018년 1월~12월

매출액	8,478,066,931	20,471,119,932	23,521,556,665

영업이익	(388,164,140)	563,486,514	2,070,210,291

법인세비용차감전순이익	(27,890,899,113)	(1,232,305,142)	3,728,249,501

연결총당기순이익	(21,818,503,727)	(1,190,804,644)	2,810,885,325

지배기업 소유주지분	(21,818,503,727)	(1,184,689,582)	2,840,235,208

비지배지분	-	(6,115,062)	(29,349,883)

기본주당순이익	(1,977)	(156)	393

연결에 포함된 회사수	1개	2개	2개

나. 요약별도재무정보주식회사 이더블유케이 (단위 : 원)

구 분	제12기 3분기	제11기	제10기

2020년 9월말	2019년 12월말	2018년 12월말

[유동자산]	24,148,216,711	23,321,691,831	28,260,327,913

ㆍ현금및현금성자산	12,431,975,268	3,227,273,807	4,490,811,897

ㆍ단기금융자산	2,248,148,746	12,484,674,109	13,199,394,645

ㆍ매출채권및기타채권	3,909,123,408	3,802,567,540	6,499,228,939

ㆍ미청구공사	5,084,032,352	2,977,095,672	3,431,109,656

ㆍ재고자산	214,706,360	430,467,225	206,374,303

ㆍ기타유동자산	243,119,957	239,351,753	433,408,473

ㆍ당기법인세자산	17,110,620	160,261,725	-

[비유동자산]	69,708,400,803	25,301,090,342	25,038,127,006

ㆍ장기금융자산	-	20,016,361	-

ㆍ유형자산	23,645,571,379	24,683,728,913	22,931,224,240

ㆍ무형자산	14,013,065	24,768,188	41,455,406

ㆍ사용권자산	419,094,315	-	-

ㆍ종속기업투자	39,048,454,390	-	2,020,258,480

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880	45,038,880

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	717,569,399	-	-

ㆍ이연법인세자산	5,425,295,675	-	-

ㆍ장기매출채권및기타채권	393,363,700	527,538,000	150,000

자산총계	93,856,617,514	48,622,782,173	53,298,454,919

[유동부채]	54,761,073,558	6,499,765,563	11,919,803,989

[비유동부채]	8,349,322,496	9,022,995,457	17,063,762,398

부채총계	63,110,396,054	15,522,761,020	28,983,566,387

[자본금]	7,237,262,500	4,836,472,000	3,690,472,000

[자본잉여금]	35,964,004,394	18,364,798,244	9,487,146,074

[기타자본항목]	933,024,085	1,460,170,535	1,460,170,535

[이익잉여금]	(13,388,069,519)	8,438,580,374	9,677,099,923

자본총계	30,746,221,460	33,100,021,153	24,314,888,532

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

2020년 1월~9월	2019년 1월~12월	2018년 1월~12월

매출액	8,478,066,931	20,471,119,932	23,521,556,665

영업이익	(388,164,140)	614,476,920	2,175,018,638

법인세비용차감전순이익	(27,890,899,113)	(1,334,126,068)	3,865,535,372

당기순이익	(21,818,503,727)	(1,292,625,570)	2,948,171,196

기본주당순이익	(1,977)	(170)	407

(주1) 정정후가. 요약연결재무정보

주식회사 이더블유케이와 그 종속기업 (단위 : 원)

구 분	제12기 3분기	제11기	제10기

2020년 9월말	2019년 12월말	2018년 12월말

[유동자산]	40,423,230,336	23,321,691,831	30,888,544,206

ㆍ현금및현금성자산	16,697,983,854	3,227,273,807	6,909,038,362

ㆍ단기금융자산	2,248,148,746	12,484,674,109	13,199,394,645

ㆍ매출채권및기타채권	6,136,504,581	3,802,567,540	6,539,957,425

ㆍ미청구공사	5,084,032,352	2,977,095,672	3,431,109,656

ㆍ재고자산	831,613,024	430,467,225	206,374,303

ㆍ기타유동자산	9,405,847,469	239,351,753	602,669,815

ㆍ당기법인세자산	19,100,310	160,261,725	-

[비유동자산]	93,994,793,721	25,301,090,342	23,018,416,998

ㆍ장기금융자산	-	20,016,361	-

ㆍ유형자산	23,913,239,058	24,683,728,913	22,931,772,712

ㆍ무형자산	48,587,986,116	24,768,188	41,455,406

ㆍ사용권자산	2,072,637,878	-	-

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880	45,038,880

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	717,569,399	-	-

ㆍ이연법인세자산	-	-	-

ㆍ 기타비유동자산	18,163,138,690

ㆍ장기매출채권및기타채권	495,183,700	527,538,000	150,000

자산총계	134,418,024,057	48,622,782,173	53,906,961,204

[유동부채]	58,907,988,041	6,499,765,563	12,114,253,516

[비유동부채]	13,194,557,642	9,022,995,457	17,033,762,398

부채총계	72,102,545,683	15,522,761,020	29,148,015,914

ㆍ자본금	7,237,262,500	4,836,472,000	3,690,472,000

ㆍ자본잉여금	35,964,004,394	18,364,798,244	9,487,146,074

ㆍ기타자본항목	933,024,085	1,460,170,535	1,444,756,291

ㆍ이익잉여금	7,921,506,816	8,438,580,374	9,569,163,935

[지배기업 소유주지분]	52,055,797,795	33,100,021,153	24,191,538,300

[비지배지분]	10,259,680,579	-	567,406,990

자본총계	62,315,478,374	33,100,021,153	24,758,945,290

2020년 1월~9월	2019년 1월~12월	2018년 1월~12월

매출액	8,478,066,931	20,471,119,932	23,521,556,665

영업이익	(388,164,140)	563,486,514	2,070,210,291

법인세비용차감전순이익	(570,929,454)	(1,232,305,142)	3,728,249,501

연결총당기순이익	(508,927,392)	(1,190,804,644)	2,810,885,325

지배기업 소유주지분	(508,927,392)	(1,184,689,582)	2,840,235,208

비지배지분	-	(6,115,062)	(29,349,883)

기본주당순이익	(46)	(156)	393

연결에 포함된 회사수	1개	2개	2개

나. 요약별도재무정보주식회사 이더블유케이 (단위 : 원)

구 분	제12기 3분기	제11기	제10기

2020년 9월말	2019년 12월말	2018년 12월말

[유동자산]	33,305,047,680	23,321,691,831	28,260,327,913

ㆍ현금및현금성자산	12,431,975,268	3,227,273,807	4,490,811,897

ㆍ단기금융자산	2,248,148,746	12,484,674,109	13,199,394,645

ㆍ매출채권및기타채권	3,909,123,408	3,802,567,540	6,499,228,939

ㆍ미청구공사	5,084,032,352	2,977,095,672	3,431,109,656

ㆍ재고자산	214,706,360	430,467,225	206,374,303

ㆍ기타유동자산	9,399,950,926	239,351,753	433,408,473

ㆍ당기법인세자산	17,110,620	160,261,725	-

[비유동자산]	82,446,243,818	25,301,090,342	25,038,127,006

ㆍ장기금융자산	-	20,016,361	-

ㆍ유형자산	23,645,571,379	24,683,728,913	22,931,224,240

ㆍ무형자산	14,013,065	24,768,188	41,455,406

ㆍ사용권자산	419,094,315	-	-

ㆍ종속기업투자	39,048,454,390	-	2,020,258,480

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880	45,038,880

ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산	717,569,399	-	-

ㆍ이연법인세자산	-	-	-

ㆍ 기타비유동자산	18,163,138,690	-	-

ㆍ장기매출채권및기타채권	393,363,700	527,538,000	150,000

자산총계	115,751,291,498	48,622,782,173	53,298,454,919

[유동부채]	54,761,073,558	6,499,765,563	11,919,803,989

[비유동부채]	8,934,420,145	9,022,995,457	17,063,762,398

부채총계	63,695,493,703	15,522,761,020	28,983,566,387

[자본금]	7,237,262,500	4,836,472,000	3,690,472,000

[자본잉여금]	35,964,004,394	18,364,798,244	9,487,146,074

[기타자본항목]	933,024,085	1,460,170,535	1,460,170,535

[이익잉여금]	7,921,506,816	8,438,580,374	9,677,099,923

자본총계	52,055,797,795	33,100,021,153	24,314,888,532

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

2020년 1월~9월	2019년 1월~12월	2018년 1월~12월

매출액	8,478,066,931	20,471,119,932	23,521,556,665

영업이익	(388,164,140)	614,476,920	2,175,018,638

법인세비용차감전순이익	(570,929,454)	(1,334,126,068)	3,865,535,372

당기순이익	(508,927,392)	(1,292,625,570)	2,948,171,196

기본주당순이익	(46)	(170)	407

(주2) 정정전

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 11 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	31,266,399,367	23,321,691,831

현금및현금성자산	16,697,983,854	3,227,273,807

단기금융자산	2,248,148,746	12,484,674,109

매출채권 및 기타채권	6,136,504,581	3,802,567,540

미청구공사	5,084,032,352	2,977,095,672

재고자산	831,613,024	430,467,225

기타유동자산	249,016,500	239,351,753

당기법인세자산	19,100,310	160,261,725

비유동자산	78,503,710,550	25,301,090,342

장기금융자산	20,016,361

유형자산	23,913,239,058	24,683,728,913

무형자산	48,587,986,116	24,768,188

사용권자산	2,072,637,878

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

당기손익-공정가치측정금융자산	717,569,399

이연법인세자산	2,672,055,519

장기매출채권 및 기타채권	495,183,700	527,538,000

자산총계	109,770,109,917	48,622,782,173

부채

유동부채	58,907,988,041	6,499,765,563

매입채무 및 기타채무	1,617,059,006	1,580,126,533

초과청구공사	117,756,272	10,224,930

단기차입금	5,213,600,000	4,513,600,000

유동성전환사채	16,597,273,584

당기손익-공정가치측정금융부채	34,314,420,908	21,091,896

기타유동부채	343,433,884	145,479,578

유동리스부채	704,444,387	229,242,626

비유동부채	9,856,219,837	9,022,995,457

장기차입금	8,130,000,000	8,130,000,000

순확정급여부채	322,352,596

비유동리스부채	1,403,867,241	212,675,919

이연법인세부채	650,319,538

기타비유동부채	30,000,000

부채총계	68,764,207,878	15,522,761,020

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	30,746,221,460	33,100,021,153

자본금	7,237,262,500	4,836,472,000

자본잉여금	35,964,004,394	18,364,798,244

기타자본항목	933,024,085	1,460,170,535

이익잉여금	(13,388,069,519)	8,438,580,374

비지배지분	10,259,680,579

자본총계	41,005,902,039	33,100,021,153

자본과부채총계	109,770,109,917	48,622,782,173

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,097,016,042	8,478,066,931	3,715,524,167	17,123,533,558

매출원가	2,712,356,715	7,019,599,407	3,055,667,884	14,357,438,986

매출총이익	384,659,327	1,458,467,524	659,856,283	2,766,094,572

판매비와관리비	676,947,916	1,846,631,664	532,748,842	1,937,506,693

영업이익(손실)	(292,288,589)	(388,164,140)	127,107,441	828,587,879

금융수익	49,006,728	625,494,468	461,758,175	1,227,626,167

금융비용	(70,989,478)	686,769,837	88,004,338	2,140,734,945

기타수익	32,549,224	74,269,964	165,416	30,802,340

기타비용	27,470,492,919	27,515,729,568	38,082,957	484,730,077

법인세비용차감전순이익(손실)	(27,610,236,078)	(27,890,899,113)	462,943,737	(538,448,636)

법인세비용	(6,056,704,701)	(6,072,395,386)	347,256,706	83,296,455

당기순이익(손실)	(21,553,531,377)	(21,818,503,727)	115,687,031	(621,745,091)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(21,553,531,377)	(21,818,503,727)	115,695,289	(616,116,990)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,258)	(5,628,101)

기타포괄손익	(8,146,166)	(3,180,390)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,146,166)	(3,180,390)

총포괄손익	(21,553,531,377)	(21,826,649,893)	115,687,031	(624,925,481)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(21,553,531,377)	(21,826,649,893)	115,695,289	(619,297,380)

총 포괄손익, 비지배지분	(8,258)	(5,628,101)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,952)	(1,977)	17	(85)

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	3,690,472,000	9,487,146,074	1,444,756,291	9,569,163,935	24,191,538,300	567,406,990	24,758,945,290

연결실체의 변동	15,414,244	15,414,244	(450,333,944)	(434,919,700)

전환사채의 전환권행사	573,000,000	4,380,412,088	4,953,412,088	4,953,412,088

유상증자

자기주식의 취득

당기순이익(손실)	(616,116,990)	(616,116,990)	(5,628,101)	(621,745,091)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,180,390)	(3,180,390)	(3,180,390)

2019.09.30 (기말자본)	4,263,472,000	13,867,558,162	1,460,170,535	8,949,866,555	28,541,067,252	111,444,945	28,652,512,197

2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153	33,100,021,153

연결실체의 변동	10,259,680,579	10,259,680,579

전환사채의 전환권행사

유상증자	2,400,790,500	17,599,206,150	19,999,996,650	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)	(527,146,450)	(527,146,450)

당기순이익(손실)	(21,818,503,727)	(21,818,503,727)	(21,818,503,727)

순확정급여부채의 재측정요소	(8,146,166)	(8,146,166)	(8,146,166)

2020.09.30 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	933,024,085	(13,388,069,519)	30,746,221,460	10,259,680,579	41,005,902,039

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(830,125,486)	(1,382,860,935)

당기순이익(손실)	(21,818,503,727)	(621,745,091)

조정항목	20,957,799,989	(23,362,421)

이자수취(영업)	134,698,814	210,941,201

이자지급(영업)	(246,349,477)	(316,319,596)

법인세납부(환급)	142,228,915	(632,375,028)

투자활동현금흐름	(25,593,562,760)	259,602,547

단기대여금의 대여	(5,500,000,000)

단기대여금의 회수	1,270,937,707	948,716,000

단기금융자산의 감소	10,211,050,080	1,559,394,645

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(7,035,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,235,459,193

사업결합으로 인한 현금유출	(34,782,445,804)

유형자산의 취득	(155,703,236)	(2,222,620,824)

유형자산의 처분	177,472,726

무형자산의 취득	(3,360,000)

장기기타채권의 증가	(200,000,000)

보증금의 감소	134,174,300

재무활동현금흐름	39,932,334,184	269,825,545

단기차입금의 차입	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(300,000,000)

유동성장기부채의 상환	(456,400,000)

장기차입금의 차입	1,350,000,000

전환사채의 발행	20,000,000,000

리스부채의 상환	(210,516,016)

임대보증금의 반환	(30,000,000)

유상증자	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)

연결범위의 변동으로 인한 증감	(623,774,455)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(37,935,891)	64,002,004

현금및현금성자산의순증가(감소)	13,470,710,047	(789,430,839)

기초현금및현금성자산	3,227,273,807	6,909,038,362

기말현금및현금성자산	16,697,983,854	6,119,607,523

(주2) 정정후

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 11 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	40,423,230,336	23,321,691,831

현금및현금성자산	16,697,983,854	3,227,273,807

단기금융자산	2,248,148,746	12,484,674,109

매출채권 및 기타채권	6,136,504,581	3,802,567,540

미청구공사	5,084,032,352	2,977,095,672

재고자산	831,613,024	430,467,225

기타유동자산	9,405,847,469	239,351,753

당기법인세자산	19,100,310	160,261,725

비유동자산	93,994,793,721	25,301,090,342

장기금융자산	20,016,361

유형자산	23,913,239,058	24,683,728,913

무형자산	48,587,986,116	24,768,188

사용권자산	2,072,637,878

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

당기손익-공정가치측정금융자산	717,569,399

이연법인세자산

장기매출채권 및 기타채권	495,183,700	527,538,000

기타비유동자산	18,163,138,690

자산총계	134,418,024,057	48,622,782,173

부채

유동부채	58,907,988,041	6,499,765,563

매입채무 및 기타채무	1,617,059,006	1,580,126,533

초과청구공사	117,756,272	10,224,930

단기차입금	5,213,600,000	4,513,600,000

유동성전환사채	16,597,273,584

당기손익-공정가치측정금융부채	34,314,420,908	21,091,896

기타유동부채	343,433,884	145,479,578

유동리스부채	704,444,387	229,242,626

비유동부채	13,194,557,642	9,022,995,457

장기차입금	8,130,000,000	8,130,000,000

순확정급여부채	322,352,596

비유동리스부채	1,403,867,241	212,675,919

이연법인세부채	3,338,337,805	650,319,538

기타비유동부채	30,000,000

부채총계	72,102,545,683	15,522,761,020

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	52,055,797,795	33,100,021,153

자본금	7,237,262,500	4,836,472,000

자본잉여금	35,964,004,394	18,364,798,244

기타자본항목	933,024,085	1,460,170,535

이익잉여금	7,921,506,816	8,438,580,374

비지배지분	10,259,680,579

자본총계	62,315,478,374	33,100,021,153

자본과부채총계	134,418,024,057	48,622,782,173

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,097,016,042	8,478,066,931	3,715,524,167	17,123,533,558

매출원가	2,712,356,715	7,019,599,407	3,055,667,884	14,357,438,986

매출총이익	384,659,327	1,458,467,524	659,856,283	2,766,094,572

판매비와관리비	676,947,916	1,846,631,664	532,748,842	1,937,506,693

영업이익(손실)	(292,288,589)	(388,164,140)	127,107,441	828,587,879

금융수익	49,006,728	625,494,468	461,758,175	1,227,626,167

금융비용	79,533,771	837,293,086	88,004,338	2,140,734,945

기타수익	32,549,224	74,269,964	165,416	30,802,340

기타비용	11	45,236,660	38,082,957	484,730,077

법인세비용차감전순이익(손실)	(290,266,419)	(570,929,454)	462,943,737	(538,448,636)

법인세비용	(46,311,377)	(62,002,062)	347,256,706	83,296,455

당기순이익(손실)	(243,955,042)	(508,927,392)	115,687,031	(621,745,091)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(243,955,042)	(508,927,392)	115,695,289	(616,116,990)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(8,258)	(5,628,101)

기타포괄손익	(8,146,166)	(3,180,390)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,146,166)	(3,180,390)

총포괄손익	(243,955,042)	(517,073,558)	115,687,031	(624,925,481)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(243,955,042)	(517,073,558)	115,695,289	(619,297,380)

총 포괄손익, 비지배지분	(8,258)	(5,628,101)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(22)	(46)	17	(85)

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	3,690,472,000	9,487,146,074	1,444,756,291	9,569,163,935	24,191,538,300	567,406,990	24,758,945,290

연결실체의 변동	15,414,244	15,414,244	(450,333,944)	(434,919,700)

전환사채의 전환권행사	573,000,000	4,380,412,088	4,953,412,088	4,953,412,088

유상증자

자기주식의 취득

당기순이익(손실)	(616,116,990)	(616,116,990)	(5,628,101)	(621,745,091)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,180,390)	(3,180,390)	(3,180,390)

2019.09.30 (기말자본)	4,263,472,000	13,867,558,162	1,460,170,535	8,949,866,555	28,541,067,252	111,444,945	28,652,512,197

2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153	33,100,021,153

연결실체의 변동	10,259,680,579	10,259,680,579

전환사채의 전환권행사

유상증자	2,400,790,500	17,599,206,150	19,999,996,650	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)	(527,146,450)	(527,146,450)

당기순이익(손실)	(508,927,392)	(508,927,392)	(508,927,392)

순확정급여부채의 재측정요소	(8,146,166)	(8,146,166)	(8,146,166)

2020.09.30 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	933,024,085	7,921,506,816	52,055,797,795	10,259,680,579	62,315,478,374

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(830,125,486)	(1,382,860,935)

당기순이익(손실)	(508,927,392)	(621,745,091)

조정항목	(351,776,346)	(23,362,421)

이자수취(영업)	134,698,814	210,941,201

이자지급(영업)	(246,349,477)	(316,319,596)

법인세납부(환급)	142,228,915	(632,375,028)

투자활동현금흐름	(25,593,562,760)	259,602,547

단기대여금의 대여	(5,500,000,000)

단기대여금의 회수	1,270,937,707	948,716,000

단기금융자산의 감소	10,211,050,080	1,559,394,645

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(7,035,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,235,459,193

사업결합으로 인한 현금유출	(34,782,445,804)

유형자산의 취득	(155,703,236)	(2,222,620,824)

유형자산의 처분	177,472,726

무형자산의 취득	(3,360,000)

장기기타채권의 증가	(200,000,000)

보증금의 감소	134,174,300

재무활동현금흐름	39,932,334,184	269,825,545

단기차입금의 차입	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(300,000,000)

유동성장기부채의 상환	(456,400,000)

장기차입금의 차입	1,350,000,000

전환사채의 발행	20,000,000,000

리스부채의 상환	(210,516,016)

임대보증금의 반환	(30,000,000)

유상증자	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)

연결범위의 변동으로 인한 증감	(623,774,455)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(37,935,891)	64,002,004

현금및현금성자산의순증가(감소)	13,470,710,047	(789,430,839)

기초현금및현금성자산	3,227,273,807	6,909,038,362

기말현금및현금성자산	16,697,983,854	6,119,607,523

(주3) 정정전4. 금융위험관리(5) 자본관리

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	63,110,396	15,522,761

자본총계	30,746,221	33,100,021

부채비율	205.3%	46.9%

순차입금비율:

현금및현금성자산	(12,431,975)	(3,227,274)

단기금융자산	(2,248,149)	(12,484,674)

장기금융자산	-	(20,016)

사채및차입금	29,940,874	12,643,600

순차입금	15,260,750	(3,088,364)

순차입금비율	49.6%	(-)9.3%

5. 금융상품(3) 범주별 금융수익과 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용 (*1)	기타손익 (*2)	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	2,910	4,585	-	-	(26,814)	175,452	(23,905)	180,037

단기금융자산	15,182	225,639	-	-	59,491	202,969	74,673	428,608

대여금및수취채권	38,053	-	-	-	179,528	451,103	217,582	451,103

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(638)	-	(638)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	(42,889)	(1,051,886)	(42,889)	(1,051,886)

상각후원가측정금융부채	-	-	(286,098)	(920,971)	-	-	(286,098)	(920,971)

합 계	56,145	230,224	(286,098)	(920,971)	168,678	(222,362)	(61,275)	(913,109)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 평가손익, 거래손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	100,988	20,526

선급비용	41,414	58,554

부가세대급금	106,615	160,271

합 계	249,017	239,351

15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품 관련)(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(선물환)	-	21,092

파생금융부채(상환권)(*)	2,434,297	-

파생금융부채(전환권)(*)	28,465,134	-

전환상환우선주부채	3,414,990	-

계	34,314,421	21,092

(*) 상기 파생금융부채는 당기 중에 발행된 전환사채의 발행시점에 공정가치로 평가한 부채로서 당사의 상장주식 주가 상승 영향등으로 발행시점에 사채발행손실로 27,470,493천원이 인식되었습니다.(*) 파생금융부채의 공정가치 평가에 따른 사채발행손실은 향후 현금의 유출이 발생하는 비용이 아닙니다.16. 차입금 등(2) 전환사채(⑤ 추가)

21. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	30,000	30,000

미처분이익잉여금	(13,418,070)	8,408,580

합 계	(13,388,070)	8,438,580

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,438,580	9,677,100

당(분)기순손실	(21,818,504)	(722,295)

보험수리적손익	(8,146)	(3,180)

기말금액	(13,388,070)	8,951,625

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	56,144	230,224

외환차익	242,629	552,018

외화환산이익	326,721	444,731

파생상품거래이익	-	653

합 계	625,494	1,227,626

(2) 금융비용

이자비용	256,040	920,971

외환차손	51,519	167,224

외화환산손실	305,626	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	638	-

파생상품거래손실	42,889	96,631

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	955,909

합 계	656,712	2,140,735

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 기타수익

유형자산처분이익	-	3,902

잡이익	74,270	26,900

합 계	74,270	30,802

(2) 기타비용

유형자산처분손실	-	38,083

전환사채발행손실	27,470,493	481,798

잡손실	45,237	92,156

합 계	27,515,730	612,037

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	141,862

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(6,075,614)	(332,487)

자본에 직접 반영된 법인세비용 (*)	2,298	897

법인세추납액	922	273,024

법인세비용	(6,072,395)	83,296

28. 주당이익(1) 기본주당이익

② 기본주당이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업소유주주지분 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 분기순이익(손실)(지배기업소유주지분)	(21,553,531,377)	(21,818,503,727)	115,695,289	(616,116,990)

(2) 가중평균유통보통주식수	11,041,768주	11,037,667주	6,805,605주	7,225,891주

(3) 기본주당손실[(1)÷(2)]	(1,952)	(1,977)	17	(85)

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	(21,818,504)	(722,295)

(2) 조정항목	20,957,800	248,015

퇴직급여	71,391	61,354

감가상각비	781,097	697,824

사용권자산상각비	200,393	-

무형자산상각비	10,755	15,256

주식보상비용	(2,444)	-

이자비용	286,098	920,971

외화환산손실	305,626	-

종속기업투자처분손실	-	481,798

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	638	-

유형자산처분손실	-	38,083

전환사채발행손실	27,470,493	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	955,909

법인세비용	(6,072,395)	83,296

이자수익	(56,145)	(227,445)

외화환산이익	(326,721)	(444,731)

유형자산처분이익	-	(3,902)

매출채권의 (증가)감소	(3,103)	1,739,223

미청구공사의 (증가)감소	(2,106,937)	(864,764)

기타유동자산의 (증가)감소	-	(5,472)

미수금의 (증가)감소	184,930	-

부가세대금금의 (증가)감소	53,656	-

선급금의 (증가)감소	(75,886)	-

선급비용의 (증가)감소	18,461	-

재고자산의 (증가)감소	215,761	(394,557)

매입채무의 증가(감소)	(171,026)	(1,709,122)

초과청구공사의 증가(감소)	107,531	(940,191)

미지급금의 증가(감소)	(71,312)	202,200

미지급비용의 증가(감소)	(61,791)	(107,778)

선수금의 증가(감소)	159,797	(76,967)

예수금의 증가(감소)	9,779	(6,700)

퇴직급의 지급	(19,930)	(222,545)

사외적립자산의 (증가)감소	49,084	56,275

영업에서 창출된 현금흐름	(860,704)	(474,279)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	643,933

리스부채의 유동성대체	210,307	-

사용권자산 및 리스부채 계상	206,723	-

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	3,946,632	-

전환산채의 자본 전환	-	4,953,412

건설중인자산의 본계정대체	381,999	1,668,330

(주3) 정정후4. 금융위험관리(5) 자본관리

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	72,102,546	15,522,761

자본총계	62,315,478	33,100,021

부채비율	115.7%	46.9%

순차입금비율:

현금및현금성자산	(16,697,984)	(3,227,274)

단기금융자산	(2,248,149)	(12,484,674)

장기금융자산	-	(20,016)

사채및차입금	29,940,874	12,643,600

순차입금	10,994,741	(3,088,364)

순차입금비율	17.6%	(-)9.3%

5. 금융상품(3) 범주별 금융수익과 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용 (*1)	기타손익 (*2)	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	2,910	4,585	-	-	(26,814)	175,452	(23,904)	180,037

단기금융자산	15,182	225,639	-	-	59,491	202,969	74,673	428,608

매출채권및기타채권	38,053	-	-	-	179,528	451,103	217,581	451,103

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(638)	-	(638)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	(193,412)	(1,051,886)	(193,412)	(1,051,886)

상각후원가측정금융부채	-	-	(286,098)	(920,971)	-	-	(286,098)	(920,971)

합 계	56,145	230,224	(286,098)	(920,971)	18,155	(222,362)	(211,798)	(913,109)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손익, 전환사채발행손실, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	100,988	20,526

선급비용	41,414	58,554

부가세대급금	106,615	160,271

이연사채발행손실(*)	9,156,831	-

유동자산 계	9,405,847	239,351

기타비유동자산

이연사채발행손실(*)	18,163,139	-

비유동자산 계	18,163,139	-

합 계	27,568,986	239,351

(*) 당분기 중 발행한 전환사채와 관련하여 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격의 차이인 사채발행손실을 이연한 금액입니다(주석16 참조).

15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품 관련)(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(선물환)	-	21,092

파생금융부채(상환권)(*)	2,434,297	-

파생금융부채(전환권)(*)	28,465,134	-

전환상환우선주부채	3,414,990	-

계	34,314,421	21,092

(*) 당분기중 발행한 전환사채와 관련하여 사채에 부여된 상환권 및 전환권을 공정가치로 평가한 것입니다.

16. 차입금 등(2) 전환사채

⑤ 사채발행손실당기 중 발행한 전환사채 관련 파생금융부채 중 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격의 차이 내역과 이 중 당사가 손익을 이연한 금액 및 당기 손익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

최초 인식시점 공정가치	47,470,493

거래가격	20,000,000

차이 (사채발행손실)	27,470,493

당기손실 인식액	(150,523)

당기말 이연사채발행손실	27,319,970

- 유동성	9,156,831

- 비유동성	18,163,139

당사는 상기 최초 인식시점의 공정가치가 같은 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법에 기초한 것이 아니므로, 동 공정가치와 거래가격 간의 차이인 사채발행손실을 이연처리하고 시간 요소 등을 고려하여 사채의 만기 동안에 걸쳐 손실을 인식하고 있으며 이연처리된 금액은 손실인식 기간별로 유동성 분류하고 있습니다.

21. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	30,000	30,000

미처분이익잉여금	7,891,507	8,408,580

합 계	7,921,507	8,438,580

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,438,580	9,677,100

당(분)기순이익(손실)	(508,927)	(722,295)

보험수리적손익	(8,146)	(3,180)

기말금액	7,921,507	8,951,625

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	56,144	230,224

외환차익	242,629	552,018

외화환산이익	326,721	444,731

파생상품거래이익	-	653

합 계	625,494	1,227,626

(2) 금융비용

이자비용	286,098	920,971

외환차손	51,519	167,224

외화환산손실	305,626	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	638	-

파생상품거래손실	42,889	96,631

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	955,909

전환사채발행손실	150,523	-

합 계	837,293	2,140,735

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 기타수익

유형자산처분이익	-	3,902

잡이익	74,270	26,900

합 계	74,270	30,802

(2) 기타비용

유형자산처분손실	-	38,083

잡손실	45,237	92,156

합 계	45,237	612,037

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	141,862

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(65,222)	(332,487)

자본에 직접 반영된 법인세비용 (*)	2,298	897

법인세추납액	922	273,024

법인세비용	(62,002)	83,296

28. 주당이익(1) 기본주당이익

② 기본주당이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업소유주주지분 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 분기순이익(손실)(지배기업소유주지분)	(243,955,042)	(508,927,392)	115,695,289	(616,116,990)

(2) 가중평균유통보통주식수	11,041,768주	11,037,667주	6,805,605주	7,225,891주

(3) 기본주당손실[(1)÷(2)]	(22)	(46)	17	(85)

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	(508,927)	(722,295)

(2) 조정항목	(351,777)	248,015

퇴직급여	71,391	61,354

감가상각비	781,097	697,824

사용권자산상각비	200,393	-

무형자산상각비	10,755	15,256

주식보상비용	(2,444)	-

이자비용	286,098	920,971

외화환산손실	305,626	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	638	-

종속기업투자처분손실	-	481,798

유형자산처분손실	-	38,083

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	955,909

전환사채발행손실	150,523	-

법인세비용	(62,002)	83,296

이자수익	(56,145)	(227,445)

외화환산이익	(326,721)	(444,731)

유형자산처분이익	-	(3,902)

매출채권의 (증가)감소	(3,103)	1,739,223

미청구공사의 (증가)감소	(2,106,937)	(864,764)

기타유동자산의 (증가)감소	-	(5,472)

미수금의 (증가)감소	184,930	-

부가세대금금의 (증가)감소	53,656	-

선급금의 (증가)감소	(75,886)	-

선급비용의 (증가)감소	18,461	-

재고자산의 (증가)감소	215,761	(394,557)

매입채무의 증가(감소)	(171,026)	(1,709,122)

초과청구공사의 증가(감소)	107,531	(940,191)

미지급금의 증가(감소)	(71,312)	202,200

미지급비용의 증가(감소)	(61,791)	(107,778)

선수금의 증가(감소)	159,797	(76,967)

예수금의 증가(감소)	9,779	(6,700)

퇴직급의 지급	(19,930)	(222,545)

사외적립자산의 (증가)감소	49,084	56,275

영업에서 창출된 현금흐름	(860,704)	(474,279)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	643,933

리스부채의 유동성대체	210,307	-

사용권자산 및 리스부채 계상	206,723	-

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	3,946,632	-

전환산채의 자본 전환	-	4,953,412

사채발행손실의 이연	27,319,970	-

건설중인자산의 본계정대체	381,999	1,668,330

(주4) 정정전

재무상태표
제 12 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 11 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	24,148,216,711	23,321,691,831

현금및현금성자산	12,431,975,268	3,227,273,807

단기금융자산	2,248,148,746	12,484,674,109

매출채권 및 기타채권	3,909,123,408	3,802,567,540

미청구공사	5,084,032,352	2,977,095,672

재고자산	214,706,360	430,467,225

기타유동자산	243,119,957	239,351,753

당기법인세자산	17,110,620	160,261,725

비유동자산	69,708,400,803	25,301,090,342

장기금융자산	20,016,361

유형자산	23,645,571,379	24,683,728,913

무형자산	14,013,065	24,768,188

사용권자산	419,094,315

종속기업에 대한 투자자산	39,048,454,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

당기손익-공정가치측정금융자산	717,569,399

이연법인세자산	5,425,295,675

장기매출채권 및 기타채권	393,363,700	527,538,000

자산총계	93,856,617,514	48,622,782,173

부채

유동부채	54,761,073,558	6,499,765,563

매입채무 및 기타채무	1,300,868,987	1,580,126,533

초과청구공사	117,756,272	10,224,930

단기차입금	5,213,600,000	4,513,600,000

유동성전환사채	16,597,273,584

당기손익-공정가치측정금융부채	30,899,431,379	21,091,896

기타유동부채	315,054,904	145,479,578

유동리스부채	317,088,432	229,242,626

비유동부채	8,349,322,496	9,022,995,457

장기차입금	8,130,000,000	8,130,000,000

순확정급여부채	90,972,766

비유동리스부채	128,349,730	212,675,919

이연법인세부채	650,319,538

기타비유동부채	30,000,000

부채총계	63,110,396,054	15,522,761,020

자본

자본금	7,237,262,500	4,836,472,000

자본잉여금	35,964,004,394	18,364,798,244

기타자본항목	933,024,085	1,460,170,535

이익잉여금	(13,388,069,519)	8,438,580,374

자본총계	30,746,221,460	33,100,021,153

자본과부채총계	93,856,617,514	48,622,782,173

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,097,016,042	8,478,066,931	3,715,524,167	17,123,533,558

매출원가	2,712,356,715	7,019,599,407	3,055,667,884	14,357,438,986

매출총이익	384,659,327	1,458,467,524	659,856,283	2,766,094,572

판매비와관리비	676,947,916	1,846,631,664	532,655,092	1,887,881,287

영업이익(손실)	(292,288,589)	(388,164,140)	127,201,191	878,213,285

금융수익	49,006,728	625,494,468	461,686,445	1,204,759,021

금융비용	(70,989,478)	686,769,837	88,004,338	2,140,734,945

기타수익	32,549,224	74,269,964	165,416	30,802,340

기타비용	27,470,492,919	27,515,729,568	38,082,957	612,037,800

법인세비용차감전순이익(손실)	(27,610,236,078)	(27,890,899,113)	462,965,757	(638,998,099)

법인세비용	(6,056,704,701)	(6,072,395,386)	347,256,706	83,296,455

당기순이익(손실)	(21,553,531,377)	(21,818,503,727)	115,709,051	(722,294,554)

기타포괄손익	(8,146,166)	(3,180,390)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,146,166)	(3,180,390)

총포괄손익	(21,553,531,377)	(21,826,649,893)	115,709,051	(725,474,944)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,952)	(1,977)	16	(100)

자본변동표
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	3,690,472,000	9,487,146,074	1,460,170,535	9,677,099,923	24,314,888,532

전환사채의 전환권행사	573,000,000	4,380,412,088	4,953,412,088

유상증자

자기주식의 취득

당기순이익(손실)	(722,294,554)	(722,294,554)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,180,390)	(3,180,390)

2019.09.30 (기말자본)	4,263,472,000	13,867,558,162	1,460,170,535	8,951,624,979	28,542,825,676

2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153

전환사채의 전환권행사

유상증자	2,400,790,500	17,599,206,150	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)	(527,146,450)

당기순이익(손실)	(21,818,503,727)	(21,818,503,727)

순확정급여부채의 재측정요소	(8,146,166)	(8,146,166)

2020.09.30 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	933,024,085	(13,388,069,519)	30,746,221,460

현금흐름표
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(830,125,486)	(1,212,241,169)

당기순이익(손실)	(21,818,503,727)	(722,294,554)

조정항목	20,957,799,989	248,015,420

이자수취(영업)	134,698,814	210,736,289

이자지급(영업)	(246,349,477)	(316,319,596)

법인세납부(환급)	142,228,915	(632,378,728)

투자활동현금흐름	(29,859,571,346)	1,610,562,547

단기대여금의 대여	(5,500,000,000)

단기대여금의 회수	1,270,937,707	948,716,000

단기금융자산의 감소	10,211,050,080	1,559,394,645

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(7,035,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,235,459,193

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(39,048,454,390)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,350,960,000

유형자산의 취득	(155,703,236)	(2,222,620,824)

유형자산의 처분	177,472,726

무형자산의 취득	(3,360,000)

장기기타채권의 증가	(200,000,000)

보증금의 감소	134,174,300

재무활동현금흐름	39,932,334,184	893,600,000

단기차입금의 차입	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(300,000,000)

유동성장기부채의 상환	(456,400,000)

장기차입금의 차입	1,350,000,000

전환사채의 발행	20,000,000,000

리스부채의 상환	(210,516,016)

임대보증금의 반환	(30,000,000)

유상증자	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(37,935,891)	69,719,267

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,204,701,461	1,361,640,645

기초현금및현금성자산	3,227,273,807	4,490,811,897

기말현금및현금성자산	12,431,975,268	5,852,452,542

(주4) 정정후

재무상태표
제 12 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 11 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	33,305,047,680	23,321,691,831

현금및현금성자산	12,431,975,268	3,227,273,807

단기금융자산	2,248,148,746	12,484,674,109

매출채권 및 기타채권	3,909,123,408	3,802,567,540

미청구공사	5,084,032,352	2,977,095,672

재고자산	214,706,360	430,467,225

기타유동자산	9,399,950,926	239,351,753

당기법인세자산	17,110,620	160,261,725

비유동자산	82,446,243,818	25,301,090,342

장기금융자산	20,016,361

유형자산	23,645,571,379	24,683,728,913

무형자산	14,013,065	24,768,188

사용권자산	419,094,315

종속기업에 대한 투자자산	39,048,454,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

당기손익-공정가치측정금융자산	717,569,399

이연법인세자산

장기매출채권 및 기타채권	393,363,700	527,538,000

기타비유동자산	18,163,138,690

자산총계	115,751,291,498	48,622,782,173

부채

유동부채	54,761,073,558	6,499,765,563

매입채무 및 기타채무	1,300,868,987	1,580,126,533

초과청구공사	117,756,272	10,224,930

단기차입금	5,213,600,000	4,513,600,000

유동성전환사채	16,597,273,584

당기손익-공정가치측정금융부채	30,899,431,379	21,091,896

기타유동부채	315,054,904	145,479,578

유동리스부채	317,088,432	229,242,626

비유동부채	8,934,420,145	9,022,995,457

장기차입금	8,130,000,000	8,130,000,000

순확정급여부채	90,972,766

비유동리스부채	128,349,730	212,675,919

이연법인세부채	585,097,649	650,319,538

기타비유동부채	30,000,000

부채총계	63,695,493,703	15,522,761,020

자본

자본금	7,237,262,500	4,836,472,000

자본잉여금	35,964,004,394	18,364,798,244

기타자본항목	933,024,085	1,460,170,535

이익잉여금	7,921,506,816	8,438,580,374

자본총계	52,055,797,795	33,100,021,153

자본과부채총계	115,751,291,498	48,622,782,173

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,097,016,042	8,478,066,931	3,715,524,167	17,123,533,558

매출원가	2,712,356,715	7,019,599,407	3,055,667,884	14,357,438,986

매출총이익	384,659,327	1,458,467,524	659,856,283	2,766,094,572

판매비와관리비	676,947,916	1,846,631,664	532,655,092	1,887,881,287

영업이익(손실)	(292,288,589)	(388,164,140)	127,201,191	878,213,285

금융수익	49,006,728	625,494,468	461,686,445	1,204,759,021

금융비용	79,533,771	837,293,086	88,004,338	2,140,734,945

기타수익	32,549,224	74,269,964	165,416	30,802,340

기타비용	11	45,236,660	38,082,957	612,037,800

법인세비용차감전순이익(손실)	(290,266,419)	(570,929,454)	462,965,757	(638,998,099)

법인세비용	(46,311,377)	(62,002,062)	347,256,706	83,296,455

당기순이익(손실)	(243,955,042)	(508,927,392)	115,709,051	(722,294,554)

기타포괄손익	(8,146,166)	(3,180,390)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(8,146,166)	(3,180,390)

총포괄손익	(243,955,042)	(517,073,558)	115,709,051	(725,474,944)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(21)	(46)	16	(100)

자본변동표
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	3,690,472,000	9,487,146,074	1,460,170,535	9,677,099,923	24,314,888,532

전환사채의 전환권행사	573,000,000	4,380,412,088	4,953,412,088

유상증자

자기주식의 취득

당기순이익(손실)	(722,294,554)	(722,294,554)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,180,390)	(3,180,390)

2019.09.30 (기말자본)	4,263,472,000	13,867,558,162	1,460,170,535	8,951,624,979	28,542,825,676

2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153

전환사채의 전환권행사

유상증자	2,400,790,500	17,599,206,150	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)	(527,146,450)

당기순이익(손실)	(508,927,392)	(508,927,392)

순확정급여부채의 재측정요소	(8,146,166)	(8,146,166)

2020.09.30 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	933,024,085	7,921,506,816	52,055,797,795

현금흐름표
제 12 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 11 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	(830,125,486)	(1,212,241,169)

당기순이익(손실)	(508,927,392)	(722,294,554)

조정항목	(351,776,346)	248,015,420

이자수취(영업)	134,698,814	210,736,289

이자지급(영업)	(246,349,477)	(316,319,596)

법인세납부(환급)	142,228,915	(632,378,728)

투자활동현금흐름	(29,859,571,346)	1,610,562,547

단기대여금의 대여	(5,500,000,000)

단기대여금의 회수	1,270,937,707	948,716,000

단기금융자산의 감소	10,211,050,080	1,559,394,645

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(7,035,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	3,235,459,193

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(39,048,454,390)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	1,350,960,000

유형자산의 취득	(155,703,236)	(2,222,620,824)

유형자산의 처분	177,472,726

무형자산의 취득	(3,360,000)

장기기타채권의 증가	(200,000,000)

보증금의 감소	134,174,300

재무활동현금흐름	39,932,334,184	893,600,000

단기차입금의 차입	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(300,000,000)

유동성장기부채의 상환	(456,400,000)

장기차입금의 차입	1,350,000,000

전환사채의 발행	20,000,000,000

리스부채의 상환	(210,516,016)

임대보증금의 반환	(30,000,000)

유상증자	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(37,935,891)	69,719,267

현금및현금성자산의순증가(감소)	9,204,701,461	1,361,640,645

기초현금및현금성자산	3,227,273,807	4,490,811,897

기말현금및현금성자산	12,431,975,268	5,852,452,542

(주5) 정정전4. 금융위험관리(5) 자본관리

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	63,110,396	15,522,761

자본총계	30,746,221	33,100,021

부채비율	205.3%	46.9%

순차입금비율:

현금및현금성자산	(12,431,975)	(3,227,274)

단기금융자산	(2,248,149)	(12,484,674)

장기금융자산	-	(20,016)

사채및차입금	29,940,874	12,643,600

순차입금	15,260,750	(3,088,364)

순차입금비율	49.6%	(-)9.3%

5. 금융상품(3) 범주별 금융수익과 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용 (*1)	기타손익 (*2)	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	2,910	1,806	-	-	(26,814)	155,364	(23,905)	157,170

단기금융자산	15,182	225,639	-	-	59,491	202,969	74,673	428,608

대여금및수취채권	38,053	-	-	-	179,528	451,103	217,582	451,103

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(638)	-	(638)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	(42,889)	(1,051,886)	(42,889)	(1,051,886)

상각후원가측정금융부채	-	-	(286,098)	(920,971)	-	-	(286,098)	(920,971)

합 계	56,145	227,445	(286,098)	(920,971)	168,678	(242,450)	(61,275)	(935,976)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 평가손익, 거래손익, 외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	96,412	20,526

선급비용	40,093	58,554

부가세대급금	106,615	160,271

합 계	243,120	239,351

15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품 관련)(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(선물환)	-	21,092

파생금융부채(상환권)(*)	2,434,297	-

파생금융부채(전환권)(*)	28,465,134	-

계	30,899,431	21,092

(*) 상기 파생금융부채는 당기 중에 발행된 전환사채의 발행시점에 공정가치로 평가한 부채로서 당사의 상장주식 주가 상승 영향등으로 발행시점에 사채발행손실로 27,470,493천원이 인식되었습니다.(*) 파생금융부채의 공정가치 평가에 따른 사채발행손실은 향후 현금의 유출이 발생하는 비용이 아닙니다.

16. 차입금 등(2) 전환사채(⑤ 추가)

21. 이익잉여금(결손금)(1) 이익잉여금(결손금)의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	30,000	30,000

미처분이익잉여금	(13,418,070)	8,408,580

합 계	(13,388,070)	8,438,580

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,438,580	9,677,100

당(분)기순손실	(21,818,504)	(722,295)

보험수리적손익	(8,146)	(3,180)

기말금액	(13,388,070)	8,951,625

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	56,144	227,445

외환차익	242,629	531,930

외화환산이익	326,721	444,731

파생상품거래이익	-	653

합 계	625,494	1,204,759

(2) 금융비용

이자비용	256,040	920,971

외환차손	51,519	167,224

외화환산손실	305,626	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	638	-

파생상품거래손실	42,889	96,631

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	955,909

합 계	656,712	2,140,735

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 기타수익

유형자산처분이익	-	3,902

잡이익	74,270	26,900

합 계	74,270	30,802

(2) 기타비용

유형자산처분손실	-	38,083

전환사채발행손실	27,470,493	481,798

잡손실	45,237	92,156

합 계	27,515,730	612,037

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	141,862

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(6,075,614)	(332,487)

자본에 직접 반영된 법인세비용 (*)	2,298	897

법인세추납액	922	273,024

법인세비용	(6,072,395)	83,296

28. 주당이익(1) 기본주당이익② 기본주당이익

기본주당순이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 분기순이익(손실)	(21,553,531,377)	(21,818,503,727)	115,709,051	(722,294,254)

(2) 가중평균유통보통주식수	11,041,768주	11,037,667주	7,207,615주	7,225,891주

(3) 기본주당손실[(1)÷(2)]	(1,952)	(1,977)	16	(100)

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	(21,818,504)	(722,295)

(2) 조정항목	20,957,800	248,015

퇴직급여	71,391	61,354

감가상각비	781,097	697,824

사용권자산상각비	200,393	-

무형자산상각비	10,755	15,256

주식보상비용	(2,444)	-

이자비용	286,098	920,971

외화환산손실	305,626	-

종속기업투자처분손실	-	481,798

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	638	-

유형자산처분손실	-	38,083

전환사채발행손실	27,470,493	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	955,909

법인세비용	(6,072,395)	83,296

이자수익	(56,145)	(227,445)

외화환산이익	(326,721)	(444,731)

유형자산처분이익	-	(3,902)

매출채권의 (증가)감소	(3,103)	1,739,223

미청구공사의 (증가)감소	(2,106,937)	(864,764)

기타유동자산의 (증가)감소	-	(5,472)

미수금의 (증가)감소	184,930	-

부가세대금금의 (증가)감소	53,656	-

선급금의 (증가)감소	(75,886)	-

선급비용의 (증가)감소	18,461	-

재고자산의 (증가)감소	215,761	(394,557)

매입채무의 증가(감소)	(171,026)	(1,709,122)

초과청구공사의 증가(감소)	107,531	(940,191)

미지급금의 증가(감소)	(71,312)	202,200

미지급비용의 증가(감소)	(61,791)	(107,778)

선수금의 증가(감소)	159,797	(76,967)

예수금의 증가(감소)	9,779	(6,700)

퇴직급의 지급	(19,930)	(222,545)

사외적립자산의 (증가)감소	49,084	56,275

영업에서 창출된 현금흐름	(860,704)	(474,279)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	643,933

리스부채의 유동성대체	210,307	-

사용권자산 및 리스부채 계상	206,723	-

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	3,946,632	-

전환산채의 자본 전환	-	4,953,412

건설중인자산의 본계정대체	381,999	1,668,330

(주5) 정정후4. 금융위험관리(5) 자본관리

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	63,695,494	15,522,761

자본총계	52,055,798	33,100,021

부채비율	122.4%	46.9%

순차입금비율:

현금및현금성자산	(12,431,975)	(3,227,274)

단기금융자산	(2,248,149)	(12,484,674)

장기금융자산	-	(20,016)

사채및차입금	29,940,874	12,643,600

순차입금	15,260,750	(3,088,364)

순차입금비율	29.3%	(-)9.3%

5. 금융상품(3) 범주별 금융수익과 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	이자수익	이자비용 (*1)	기타손익 (*2)	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

현금및현금성자산	2,910	1,806	-	-	(26,814)	155,364	(23,904)	157,170

단기금융자산	15,182	225,639	-	-	59,491	202,969	74,673	428,608

매출채권및기타채권	38,053	-	-	-	179,528	451,103	217,581	451,103

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	(638)	-	(638)	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	(193,412)	(1,051,886)	(193,412)	(1,051,886)

상각후원가측정금융부채	-	-	(286,098)	(920,971)	-	-	(286,098)	(920,971)

합 계	56,145	227,445	(286,098)	(920,971)	18,155	(242,450)	(211,798)	(935,976)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*2) 기타손익은 당기손익-공정가치측정금융자산(부채)평가손익, 전환사채발행손실,외화환산손익 및 외환차손익 등으로 구성되어 있습니다.

10. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	96,412	20,526

선급비용	40,093	58,554

부가세대급금	106,615	160,271

이연사채발행손실(*)	9,156,831	-

유동자산 계	9,399,951	239,351

기타비유동자산

이연사채발행손실(*)	18,163,139	-

비유동자산 계	18,163,139	-

합 계	27,563,090	239,351

(*) 당분기 중 발행한 전환사채와 관련하여 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격의 차이인 사채발행손실을 이연한 금액입니다(주석16 참조).

15. 당기손익-공정가치측정금융부채 (파생상품 관련)(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채(선물환)	-	21,092

파생금융부채(상환권)(*)	2,434,297	-

파생금융부채(전환권)(*)	28,465,134	-

계	30,899,431	21,092

(*) 당기중 발행한 전환사채와 관련하여 사채에 부여된 상환권 및 전환권을 공정가치로 평가한 것입니다.

16. 차입금 등(2) 전환사채

⑤ 사채발행손실당기 중 발행한 전환사채 관련 파생금융부채 중 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격의 차이 내역과 이 중 당사가 손익을 이연한 금액 및 당기 손익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

최초 인식시점 공정가치	47,470,493

거래가격	20,000,000

차이 (사채발행손실)	27,470,493

당기손실 인식액	(150,523)

당기말 이연사채발행손실	27,319,970

- 유동성	9,156,831

- 비유동성	18,163,139

당사는 상기 최초 인식시점의 공정가치가 같은 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준1 투입변수)에 따라 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 사용하는 평가기법에 기초한 것이 아니므로, 동 공정가치와 거래가격 간의 차이인 사채발행손실을 이연처리하고 시간 요소 등을 고려하여 사채의 만기 동안에 걸쳐 손실을 인식하고 있으며 이연처리된 금액은 손실인식 기간별로 유동성 분류하고 있습니다.

21. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	30,000	30,000

미처분이익잉여금	7,891,507	8,408,580

합 계	7,921,507	8,438,580

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,438,580	9,677,100

당(분)기순이익(손실)	(508,927)	(722,295)

보험수리적손익	(8,146)	(3,180)

기말금액	7,921,507	8,951,625

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	56,144	227,445

외환차익	242,629	531,930

외화환산이익	326,721	444,731

파생상품거래이익	-	653

합 계	625,494	1,204,759

(2) 금융비용

이자비용	286,098	920,971

외환차손	51,519	167,224

외화환산손실	305,626	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	638	-

파생상품거래손실	42,889	96,631

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	955,909

전환사채발행손실	150,523	-

합 계	837,293	2,140,735

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 기타수익

유형자산처분이익	-	3,902

잡이익	74,270	26,900

합 계	74,270	30,802

(2) 기타비용

유형자산처분손실	-	38,083

잡손실	45,237	92,156

합 계	45,237	612,037

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	141,862

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(65,222)	(332,487)

자본에 직접 반영된 법인세비용 (*)	2,298	897

법인세추납액	922	273,024

법인세비용	(62,002)	83,296

28. 주당이익(1) 기본주당이익② 기본주당이익

기본주당순이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 분기순이익(손실)	(243,955,042)	(508,927,392)	115,709,051	(722,294,254)

(2) 가중평균유통보통주식수	11,041,768주	11,037,667주	7,207,615주	7,225,891주

(3) 기본주당손실[(1)÷(2)]	(21)	(46)	16	(100)

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익(손실)	(508,927)	(722,295)

(2) 조정항목	(351,776)	248,015

퇴직급여	71,391	61,354

감가상각비	781,097	697,824

사용권자산상각비	200,393	-

무형자산상각비	10,755	15,256

주식보상비용	(2,444)	-

이자비용	286,098	920,971

외화환산손실	305,626	-

종속기업투자처분손실	-	481,798

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	638	-

유형자산처분손실	-	38,083

전환사채발행손실	150,523	-

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	-	955,909

법인세비용	(62,002)	83,296

이자수익	(56,145)	(227,445)

외화환산이익	(326,721)	(444,731)

유형자산처분이익	-	(3,902)

매출채권의 (증가)감소	(3,103)	1,739,223

미청구공사의 (증가)감소	(2,106,937)	(864,764)

기타유동자산의 (증가)감소	-	(5,472)

미수금의 (증가)감소	184,930	-

부가세대금금의 (증가)감소	53,656	-

선급금의 (증가)감소	(75,886)	-

선급비용의 (증가)감소	18,461	-

재고자산의 (증가)감소	215,761	(394,557)

매입채무의 증가(감소)	(171,026)	(1,709,122)

초과청구공사의 증가(감소)	107,531	(940,191)

미지급금의 증가(감소)	(71,312)	202,200

미지급비용의 증가(감소)	(61,791)	(107,778)

선수금의 증가(감소)	159,797	(76,967)

예수금의 증가(감소)	9,779	(6,700)

퇴직급의 지급	(19,930)	(222,545)

사외적립자산의 (증가)감소	49,084	56,275

영업에서 창출된 현금흐름	(860,704)	(474,279)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	643,933

리스부채의 유동성대체	210,307	-

사용권자산 및 리스부채 계상	206,723	-

단기대여금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	3,946,632	-

전환산채의 자본 전환	-	4,953,412

사채발행손실의 이연	27,319,970	-

건설중인자산의 본계정대체	381,999	1,668,330