케일럼 사업보고서 (2022.12)
2. 연결재무제표

당사의 제14기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 비교표시되는 제13기 및 제12기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 다만 제14기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 재무상태표
제 14 기 2022.12.31 현재
제 13 기 2021.12.31 현재
제 12 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

자산

유동자산	37,935,730,179	21,382,321,188	25,930,243,195

현금및현금성자산	2,879,114,587	4,615,977,661	5,853,679,389

기타금융자산	1,433,650,000	1,762,458,142	1,889,046,912

매출채권 및 기타채권	11,443,553,517	3,703,178,780	4,710,693,673

미청구공사	9,284,903,950	2,041,872,655	3,294,681,524

재고자산	3,064,625,952	1,695,457,252	389,888,399

기타유동자산	5,933,759,574	2,529,135,658	9,771,817,968

당기법인세자산	16,730,570	18,604,797	20,435,330

당기손익-공정가치측정금융자산	3,879,392,029	1,007,268,246

매각예정분류자산	0	4,008,367,997

비유동자산	90,934,510,352	73,000,630,293	108,114,212,886

유형자산	44,690,532,692	18,942,907,219	23,639,031,816

무형자산	29,319,384,278	48,426,623,745	60,496,054,960

사용권자산	1,286,345,737	1,699,228,581	1,899,822,232

기타금융자산	217,979,192	208,345,738

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	45,038,880	45,038,880

당기손익-공정가치측정금융자산	8,545,038,880	49,973,260	1,560,361,500

기타비유동채권	1,335,117,850	2,371,332,700	808,023,700

기타비유동자산	5,540,111,723	1,038,234,110	15,855,115,542

이연법인세자산	0	218,946,060	3,810,764,256

자산총계	128,870,240,531	94,382,951,481	134,044,456,081

부채

유동부채	51,860,286,008	22,998,924,685	59,009,606,366

매입채무 및 기타채무	9,448,179,641	2,530,900,379	1,180,794,282

초과청구공사	78,335,980	221,447,287

단기차입금	3,700,000,000	4,700,000,000	5,700,000,000

전환사채	3,029,953,776	6,289,172,455	16,942,432,440

당기손익-공정가치측정금융부채	765,028,553	5,176,848,455	33,634,680,827

기타금융부채	28,597,334,855

기타유동부채	2,845,507,390	718,473,556	888,406,334

리스부채	685,945,813	652,082,553	663,292,483

유동성장기부채	2,710,000,000	2,710,000,000

비유동부채	15,510,043,451	8,223,814,954	14,367,288,097

장기차입금	2,710,000,000	5,420,000,000	8,130,000,000

사채	9,913,600,318

기타비유동금융부채	194,028,000	164,000,000

리스부채	647,682,663	1,096,663,421	1,272,393,134

확정급여부채	1,213,277,098	189,481,579	237,196,796

이연법인세부채	831,455,372	1,353,669,954	4,727,698,167

부채총계	67,370,329,459	31,222,739,639	73,376,894,463

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	55,100,292,761	53,513,800,259	44,360,497,379

자본금	11,073,381,000	9,117,120,000	7,237,262,500

자본잉여금	81,335,433,835	64,461,383,369	35,964,004,394

기타자본항목	1,531,066,800	1,898,786,559	717,508,093

이익잉여금(결손금)	(38,839,588,874)	(21,963,489,669)	441,722,392

비지배지분	6,399,618,311	9,646,411,583	16,307,064,239

자본총계	61,499,911,072	63,160,211,842	60,667,561,618

부채와자본총계	128,870,240,531	94,382,951,481	134,044,456,081

연결 포괄손익계산서
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

매출액	86,003,347,816	52,923,301,514	11,490,864,202

매출원가	77,990,056,898	49,153,795,205	9,477,040,720

매출총이익	8,013,290,918	3,769,506,309	2,013,823,482

판매비와관리비	11,558,938,609	10,220,343,858	5,079,994,985

영업이익(손실)	(3,545,647,691)	(6,450,837,549)	(3,066,171,503)

금융수익	6,741,472,789	14,072,145,106	707,216,600

금융비용	8,704,111,496	25,083,307,845	7,148,310,346

기타수익	1,369,442,146	271,221,082	135,854,399

기타비용	18,142,048,977	11,916,259,819	1,886,887,209

종속기업투자손익	0	47,332,402	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(22,280,893,229)	(29,059,706,623)	(11,258,298,059)

법인세비용(수익)	(595,123,172)	(3,969,740,871)	(2,477,731,667)

당기순이익(손실)	(21,685,770,057)	(25,089,965,752)	(8,780,566,392)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(17,745,497,153)	(22,418,276,786)	(7,935,084,775)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,940,272,904)	(2,671,688,966)	(845,481,617)

기타포괄손익	343,108,455	13,096,220	(28,264,099)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	136,693,912	13,096,220

토지재평가이익	207,053,244

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	(638,701)

총포괄손익	(21,342,661,602)	(25,076,869,532)	(8,808,830,491)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(17,422,847,800)	(22,405,212,061)	(7,996,857,982)

총 포괄손익, 비지배지분	(3,919,813,802)	(2,671,657,471)	(811,972,509)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(823)	(1,491)	(628)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(837)	(1,491)	(628)

연결 자본변동표
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153	33,100,021,153

당기순이익(손실)	(7,935,084,775)	(7,935,084,775)	(845,481,617)	(8,780,566,392)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	(61,773,207)	(61,773,207)	33,509,108	(28,264,099)

토지 재평가이익

해외사업환산손익

전환사채의 전환권행사

유상증자	2,400,790,500	17,599,206,150	19,999,996,650	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)	(527,146,450)	(527,146,450)

자기주식의 처분	41,104,680	41,104,680	41,104,680

연결실체의 변동(종속기업투자 추가 취득)	(256,620,672)	(256,620,672)	(5,384,014,247)	(5,640,634,919)

연결실체의 변동(종속기업투자 일부 처분)

연결실체의 변동(사업결합)	22,503,050,995	22,503,050,995

2020.12.31 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	717,508,093	441,722,392	44,360,497,379	16,307,064,239	60,667,561,618

2021.01.01 (기초자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	717,508,093	441,722,392	44,360,497,379	16,307,064,239	60,667,561,618

당기순이익(손실)	(22,418,276,786)	(22,418,276,786)	(2,671,688,966)	(25,089,965,752)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	13,064,725	13,064,725	31,495	13,096,220

토지 재평가이익	1,356,252,981	1,356,252,981	1,356,252,981

해외사업환산손익

전환사채의 전환권행사	1,879,857,500	28,497,378,975	30,377,236,475	30,377,236,475

유상증자

자기주식의 취득

자기주식의 처분

연결실체의 변동(종속기업투자 추가 취득)	(174,974,515)	(174,974,515)	(3,988,995,185)	(4,163,969,700)

연결실체의 변동(종속기업투자 일부 처분)

연결실체의 변동(사업결합)

2021.12.31 (기말자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	1,898,786,559	(21,963,489,669)	53,513,800,259	9,646,411,583	63,160,211,842

2022.01.01 (기초자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	1,898,786,559	(21,963,489,669)	53,513,800,259	9,646,411,583	63,160,211,842

당기순이익(손실)	(17,745,497,153)	(17,745,497,153)	(3,940,272,904)	(21,685,770,057)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	116,170,940	116,170,940	20,522,972	136,693,912

토지 재평가이익	(546,173,764)	753,227,008	207,053,244	207,053,244

해외사업환산손익	(574,831)	(574,831)	(63,870)	(638,701)

전환사채의 전환권행사	344,827,500	3,885,896,456	4,230,723,956	4,230,723,956

유상증자	1,611,433,500	12,988,154,010	14,599,587,510	14,599,587,510

자기주식의 취득

자기주식의 처분

연결실체의 변동(종속기업투자 추가 취득)	1,199,366	1,199,366

연결실체의 변동(종속기업투자 일부 처분)	179,028,836	179,028,836	671,821,164	850,850,000

연결실체의 변동(사업결합)

2022.12.31 (기말자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,531,066,800	(38,839,588,874)	55,100,292,761	6,399,618,311	61,499,911,072

연결 현금흐름표
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기	제 13 기	제 12 기

영업활동현금흐름	(12,683,565,364)	(1,615,419,585)	(1,871,980,497)

당기순이익(손실)	(21,685,770,057)	(25,089,965,752)	(8,780,566,392)

조정항목	9,527,360,837	23,853,695,410	6,992,765,832

이자의 수취	69,474,709	128,099,466	147,307,618

이자의 지급	(597,248,620)	(508,937,702)	(372,381,449)

법인세납부(환급)	2,617,767	1,688,993	140,893,894

투자활동현금흐름	(17,747,318,226)	262,751,914	(26,713,448,452)

단기대여금의 대여	(2,513,000,000)	(500,000,000)	(5,500,000,000)

단기대여금의 회수	2,301,600,000	1,000,000,000	5,000,000,000

단기금융자산의 취득	(1,955,000,000)	(4,228,120,813)

단기금융자산의 감소	2,262,626,015	4,099,598,466	10,494,050,080

장기금융자산의 취득	(190,000,000)	(200,000,000)

장기금융자산의 감소	172,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(8,500,000,000)	(49,973,260)	(1,500,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(63,980,863)

종속기업투자주식의 취득	(12,060,794,292)	(34,782,445,804)

매각예정분류자산의 처분	4,117,000,000

유형자산의 취득	(1,579,953,813)	(301,614,928)	(172,863,991)

유형자산의 처분	127,009,094	545,921,449	147,958

무형자산의 취득	(16,110,080)	(17,220,000)	(9,690,132)

보증금의 증가	(938,728,000)	(1,898,739,000)	(178,665,700)

보증금의 감소	1,026,032,850	312,900,000

재무활동현금흐름	27,455,152,337	(253,536,564)	31,219,807,395

단기차입금의 차입	1,300,000,000	1,000,000,000	6,000,000,000

단기차입금의 상환	(2,300,000,000)	(2,000,000,000)	(4,813,600,000)

유동성장기부채의 상환	(2,710,000,000)

전환사채의 발행	1,560,000,000	6,810,000,000	20,000,000,000

전환사채의 조기상환	(2,722,500,000)	(1,327,500,000)

상환할증금의 지급	(102,025,049)	(17,832,156)

리스부채의 상환	(751,832,989)	(718,234,708)	(394,923,037)

임대보증금의 증가	73,000,000	164,000,000

임대보증금의 반환	(97,000,000)	(30,000,000)

유상증자	14,599,587,510	19,999,996,650

종속기업투자주식의 취득	(4,163,969,700)	(9,055,624,448)

종속기업투자의 처분	850,850,000

전환우선주의 발행	18,299,995,945

전환우선주 발행비용	(544,923,080)

자기주식의 취득	(527,146,450)

자기주식의 처분	41,104,680

연결범위의 변동으로 인한 증감	1,249,417,482	368,038,528

현금및현금성자산에대한환율변동효과	(10,549,303)	463,979	(7,972,864)

현금및현금성자산의증가(감소)	(1,736,863,074)	(1,237,701,728)	2,626,405,582

기초현금및현금성자산	4,615,977,661	5,853,679,389	3,227,273,807

기말현금및현금성자산	2,879,114,587	4,615,977,661	5,853,679,389