케일럼 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 2024.12.31 현재
제 15 기 2023.12.31 현재
제 14 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

자산

유동자산	25,796,506,839	29,599,592,995	35,697,843,866

현금및현금성자산	5,653,719,901	3,374,145,836	1,853,619,051

기타금융자산	832,225,800	644,700,000	633,650,000

매출채권 및 기타채권	10,075,781,534	10,135,716,218	14,526,914,954

미청구공사	7,737,166,876	3,212,445,364	9,284,903,950

재고자산	458,659,745	762,170,410	319,638,475

기타유동자산	970,466,685	3,332,311,473	5,194,987,587

당기법인세자산	47,902,965	17,784,405	4,737,820

당기손익-공정가치측정금융자산	3,990,954,866	3,879,392,029

매각예정분류자산	20,583,333	4,129,364,423

비유동자산	42,621,133,486	46,143,031,817	68,948,516,997

유형자산	23,704,271,070	17,624,718,912	18,187,346,796

무형자산	20,032,764	28,107,279	30,905,972

사용권자산	23,421,846	77,479,570	363,193,051

기타금융자산	454,017,893	325,469,838	204,725,092

종속기업투자	16,550,712,768	24,492,442,156	34,908,767,633

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880	45,038,880

기타비유동채권	1,823,638,265	898,436,000	9,668,427,850

기타비유동자산	2,651,339,182	5,540,111,723

이연법인세자산

자산총계	68,417,640,325	75,742,624,812	104,646,360,863

부채

유동부채	10,532,843,573	44,169,402,062	45,451,750,786

매입채무 및 기타채무	2,643,537,355	1,962,521,971	5,388,000,079

초과청구공사	803,020,614	351,766,079	78,335,980

단기차입금	5,200,000,000	5,500,000,000	3,700,000,000

전환사채	486,933,843	3,029,953,776

당기손익-공정가치측정금융부채	31,112,357	765,028,553

기타금융부채	270,811,450	30,526,448,217	28,597,334,855

기타유동부채	576,329,045	366,593,424	928,716,070

리스부채	21,494,635	55,882,460	254,381,473

유동성장기부채	2,710,000,000	2,710,000,000

매각예정분류부채	1,017,650,474	2,178,143,711

비유동부채	7,801,441,165	563,100,102	3,219,223,666

장기차입금(사채 포함), 총액	5,000,000,000	2,710,000,000

기타비유동금융부채	140,000,000	140,000,000	140,000,000

리스부채	5,864,106	28,211,832	129,315,391

확정급여부채	459,183,024	394,888,270	239,908,275

이연법인세부채	2,196,394,035

부채총계	18,334,284,738	44,732,502,164	48,670,974,452

자본

자본금	13,393,566,500	13,393,566,500	11,073,381,000

자본잉여금	44,015,247,840	44,015,247,840	81,335,433,835

기타자본항목	15,883,702,913	1,784,207,982	1,784,207,982

이익잉여금(결손금)	(23,209,161,666)	(28,182,899,674)	(38,217,636,406)

자본총계	50,083,355,587	31,010,122,648	55,975,386,411

부채와자본총계	68,417,640,325	75,742,624,812	104,646,360,863

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

매출액	23,984,447,279	18,209,351,053	25,396,025,117

매출원가	17,741,103,060	15,424,240,307	21,379,123,793

매출총이익	6,243,344,219	2,785,110,746	4,016,901,324

판매비와관리비	4,597,999,584	4,773,447,450	3,139,489,701

영업이익(손실)	1,645,344,635	(1,988,336,704)	877,411,623

금융수익	20,561,509,127	1,346,489,287	6,467,839,152

금융비용	7,291,052,388	6,034,583,144	7,890,929,313

기타수익	230,212,751	278,913,590	477,570,620

기타비용	446,648,156	184,808,270	276,964,143

종속기업투자손익	(7,941,729,388)	(10,355,531,185)	(15,913,927,881)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,757,636,581	(16,937,856,426)	(16,258,999,942)

법인세비용(수익)	872,502,334	31,731,477	99,018,518

계속영업이익(손실)	5,885,134,247	(16,969,587,903)	(16,358,018,460)

중단영업이익(손실)	(895,148,738)	(17,876,543,851)	(247,407,388)

당기순이익(손실)	4,989,985,509	(34,846,131,754)	(16,605,425,848)

기타포괄손익	5,030,299,842	(119,131,514)	237,369,099

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소	(16,247,501)	(119,131,514)	30,315,855

토지재평가이익	5,046,547,343	207,053,244

총포괄손익	10,020,285,351	(34,965,263,268)	(16,368,056,749)

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	215	(687)	(759)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(724)	(11)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(167)	(687)	(774)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(33)	(724)	(11)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	2,330,381,746	(22,395,753,421)	53,513,131,694

총포괄손익

당기순이익(손실)	(16,605,425,848)	(16,605,425,848)

순확정급여부채의 재측정요소	30,315,855	30,315,855

토지 재평가이익	(546,173,764)	753,227,008	237,369,099

자본잉여금의 결손보전

전환사채의 전환권행사	344,827,500	3,885,896,456	4,230,723,956

유상증자	1,611,433,500	12,988,154,010	14,599,587,510

전환우선주의 자본대체

2022.12.31 (기말자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,784,207,982	(38,217,636,406)	55,975,386,411

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,784,207,982	(38,217,636,406)	55,975,386,411

총포괄손익

당기순이익(손실)	(34,846,131,754)	(34,846,131,754)

순확정급여부채의 재측정요소	(119,131,514)	(119,131,514)

토지 재평가이익	(119,131,514)

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000

전환사채의 전환권행사

유상증자	2,320,185,500	7,679,814,005	9,999,999,505

전환우선주의 자본대체

2023.12.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,784,207,982	(28,182,899,674)	31,010,122,648

2024.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,784,207,982	(28,182,899,674)	31,010,122,648

총포괄손익

당기순이익(손실)	4,989,985,509	4,989,985,509

순확정급여부채의 재측정요소	16,247,501	16,247,501

토지 재평가이익	5,046,547,343	5,030,299,842

자본잉여금의 결손보전

전환사채의 전환권행사

유상증자

전환우선주의 자본대체	9,052,947,588	9,052,947,588

2024.12.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,883,702,913	(23,209,161,666)	50,083,355,587

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 14 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기	제 15 기	제 14 기

영업활동현금흐름	3,225,156,017	(2,108,909,902)	(11,692,253,253)

영업에서 창출된 현금흐름	3,616,480,353	(1,767,774,558)	(11,343,292,073)

당기순이익(손실)	4,989,985,509	(34,846,131,754)	(16,605,425,848)

조정항목	(1,373,505,156)	33,078,357,196	5,262,133,775

이자의 수취	173,049,920	110,950,885	24,030,101

이자지급	(534,255,696)	(438,785,394)	(386,239,581)

법인세환급(납부)	(30,118,560)	(13,300,835)	13,248,300

투자활동현금흐름	(2,591,250,821)	(1,894,751,850)	(17,431,887,999)

단기대여금의 증가	(2,300,000,000)	(2,700,000,000)	(4,000,000,000)

단기대여금의 감소	800,000,000	1,000,000,000	950,000,000

단기금융상품의 취득	(1,439,171,078)	(636,500,000)	(1,155,000,000)

단기금융상품의 감소	1,336,300,000	622,650,000	2,262,626,015

장기금융상품의 취득	(120,000,000)	(120,000,000)	(190,000,000)

장기금융상품의 감소	170,000,000

유형자산의 취득	(5,611,600)	(14,440,000)	(50,953,583)

유형자산의 처분	19,621,923	30,000,000	111,409,091

매각예정분류자산의 처분	4,117,000,000

무형자산의 취득	(1,090,001)	(7,659,500)	(16,110,080)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(12,060,794,292)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	5,108,000	850,850,000

보증금의 증가	1,293,896,265	214,759,200	926,948,000

보증금의 감소	412,596,200	140,848,850	1,006,032,850

장기대여금의 대여	(8,500,000,000)

재무활동현금흐름	1,390,889,104	5,571,839,391	27,512,140,657

단기차입금의 차입	6,590,000,000	1,300,000,000

단기차입금의 상환	(300,000,000)	(4,790,000,000)	(1,800,000,000)

유동성장기부채의 상환	(2,710,000,000)	(2,710,000,000)	(2,710,000,000)

장기차입금의 차입	5,000,000,000

전환사채의 발행	500,000,000	1,560,000,000

전환사채의 상환	500,000,000	3,660,000,000	2,722,500,000

상환할증금의 지급	(31,268,500)	(66,666,347)	(102,025,049)

리스부채의 상환	(67,842,396)	(291,493,767)	(343,994,669)

전환우선주의 발행	18,299,995,945

전환우선주 발행비용	(544,923,080)

임대보증금의 증가	73,000,000

임대보증금의 감소	(97,000,000)

유상증자	9,999,999,505	14,599,587,510

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	254,779,765	(47,650,854)	(11,148,040)

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,279,574,065	1,520,526,785	(1,623,148,635)

기초현금및현금성자산	3,374,145,836	1,853,619,051	3,476,767,686

기말현금및현금성자산	5,653,719,901	3,374,145,836	1,853,619,051