케일럼 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 15 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
주식회사 케일럼과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 케일럼과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업주식회사 케일럼(이하 "지배회사")은 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의 제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 지배회사는 2013년 3월 21일자 주주총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 2022년 3월 24일 주주총회에서 회사명을 주식회사 케일럼으로 변경하였습니다. 지배회사는 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을두고 있습니다. 또한, 지배회사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 상장 이후 주식양수도, 전환사채의 전환권행사 및 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 13,393,567천원입니다.

당반기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜그린테크시스템	6,589,722	24.60

㈜티엠씨	3,329,779	12.43

최원호	1,067,852	3.99

자기주식	258,652	0.97

기타 소액주주	15,541,128	58.01

합 계	26,787,133	100.00

(2) 종속기업1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

가) 당반기말

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

(주)키위플러스	78.12%	대한민국	12월	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

하나아이티엠(주)	100%	대한민국	12월	항공기용 엔진 및 기체부품, 기계부품 등을 제조, 판매

나) 전기말

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

(주)키위플러스	78.12%	대한민국	12월	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

하나아이티엠(주)	100%	대한민국	12월	항공기용 엔진 및 기체부품, 기계부품 등을 제조, 판매

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.가) 당반기말 및 당반기

(단위 : 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)키위플러스	15,883,742	16,672,257	(788,515)	30,599,671	(955,590)

하나아이티엠(주)	28,635,251	19,690,063	8,945,187	10,954,410	305,599

나) 전기말 및 전반기

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전반기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익

(주)키위플러스	677,422	494,392	183,030	46,426,039	305,878

하나아이티엠(주)	28,659,548	19,881,691	8,777,856	8,082,955	(1,693,696)

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

구분	주요제품

지열발전설비 및 방산 부문	열수기회기, 응축기, 배관, 방산 등

항공기 및 기타 부문	항공엔진부품 제조, 항공ICT솔루션사업,전기차충전기 등

IoT/Wearable 부문	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

한편, 전기중에 대표이사의 갑작스런 부재, 관련 매출처의 기업회생, ATR항공기 수요의 불확실성, 자회사의 사채투자 손실 등을 사유로 경영진은 2023년 12월 29일자로 항공기개조사업 및 기타부분의 사업을 중단하기로 결의하였습니다. 향후에 항공기엔진 부품제조를 제외한 항공기관련 사업은 모두 철수합니다.(1) 재무정보1) 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비 및 방산 부문	항공기 및 기타 부문	IoT/Wearable 부문	매각예정분류	합계

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

자 산	54,851,865	58,812,727	12,493,717	12,510,341	28,100,459	13,270,038	2,639,027	4,129,364	98,085,068	88,722,471

부 채	33,045,636	42,554,358	15,526,332	15,721,697	16,881,797	2,818,158	96,628	2,178,144	65,550,393	63,272,357

2) 경영성과

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비 및 방산 부문	항공기 및 기타 부문	IoT/Wearable 부문	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

매 출	10,116,842	11,944,391	10,954,410	8,082,955	30,599,671	46,426,039	51,670,923	66,453,385

영업손익	389,273	(1,850,327)	1,080,167	(886,890)	(1,279,379)	(212,356)	190,061	(2,949,573)

3) 주요 고객에 대한 의존도

당반기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 1개사로 수익 금액의 합계는 30,577백만원(전반기: 46,403백만원)입니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,322	5,752

은행예금	3,925,655	3,679,017

합계	3,927,977	3,684,769

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	항목	당반기말	전기말	사용제한

유동항목	외화정기예금	694,600	644,700	외화지급보증 관련 담보제공

정기예금	-	800,000	사채 관련 담보제공

소 계	694,600	1,444,700

비유동항목	보험상품 및 퇴직연금	454,477	430,394

합 계	1,149,077	1,875,094

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동자산

매출채권	11,086,725	10,689,845

(손실충당금)	(4,499,226)	(3,553,918)

매출채권 소계	6,587,499	7,135,928

단기대여금	12,790	41,000

미수금	101,861	107,727

(손실충당금)	(3,146)	(3,146)

미수수익	15,567	59,557

기타수취채권 소계	127,072	205,138

합 계	6,714,571	7,341,065

비유동자산

보증금	2,330,821	1,067,526

(손실충당금)	(300,000)	-

합 계	2,030,821	1,067,526

(2) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	미수금	보증금	합계

개별평가	집합평가	개별평가	개별평가

기초 손실충당금	3,527,213	26,705	3,146	-	3,557,064

상각	1,011,511	32,412	-	300,000	1,343,923

환입	(98,615)	-	-	-	(98,615)

반기말 손실충당금	4,440,109	59,117	3,146	300,000	4,802,372

2) 전반기

(단위 : 천원)

구분	매출채권	기타채권	합계

개별평가	집합평가	개별평가

기초 손실충당금	1,967,888	9,490	3,146	1,980,524

상각	3,141,718	5,102	-	3,146,820

반기말 손실충당금	5,109,606	14,592	3,146	5,127,344

(3) 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

6개월 미만	1년 6개월초과

매출채권장부금액	1,865,986	98,615	1,964,601

충당금 설정률	0.53%	50.00%	3.01%

대손충당금	9,810	49,308	59,117

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연체현황	합계

6개월 미만

매출채권장부금액	1,740,492	1,740,492

충당금 설정률	1.53%	1.53%

대손충당금	26,705	26,705

8. 미청구공사와 초과청구공사(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

미청구공사	5,097,342	3,212,445

초과청구공사	31,167	351,766

(2) 기중 미청구공사와 초과청구공사의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	미청구공사	초과청구공사

당반기	전반기	당반기	전반기

기 초	3,212,445	9,284,904	351,766	78,336

증 가	5,097,342	5,196,527	31,167	-

감 소	(3,212,445)	(5,062,232)	(351,766)	(78,336)

기 말	5,097,342	9,419,199	31,167	-

(3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

공사매출	19,042,090	19,970,683

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	139,135	-	139,135	334,815	-	334,815

원재료	14,090,475	-	14,090,475	1,256,795	-	1,256,795

미착품	-	-	-	60,040	-	60,040

재공품	2,993,069	-	2,993,069	2,573,335	(629,457)	1,943,878

합 계	17,222,679	-	17,222,679	4,224,986	(629,457)	3,595,529

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	899,794	468,927

선급비용	101,153	63,227

부가가치세대급금	1,433,465	143,304

이연발행손실	2,893,062	2,888,773

유동자산 계	5,327,473	3,564,230

기타비유동자산

이연발행손실	1,214,536	2,651,339

비유동자산 계	1,214,536	2,651,339

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

유동자산

전환우선주 매도청구권	4,714,432	588,293	4,714,432	3,990,955

비유동자산

(주)루트원소프트	49,973	-	49,973	-

설비건설공제조합	45,039	45,039	45,039	45,039

소계	95,012	45,039	95,012	45,039

12. 유형자산

당반기와 전반기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	40,783,630	44,690,533

취득 및 자본적지출	141,380	1,217,212

처분 및 폐기	(20,552)	(47,827)

감가상각비	(1,181,457)	(1,294,848)

당반기말 금액	39,723,000	44,565,070

한편, 당반기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 한국산업은행, 경남은행 및 캠코기업지원금융회사에 각각 7,800백만원, 6,840백만원 및 12,000백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산

당반기와 전반기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	12,665,280	29,319,384

취득 및 자본적지출	7,490	15,560

상각비	(388,298)	(706,401)

손상차손	-	(5,009,203)

반기말 금액	12,284,471	23,619,340

연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.14. 영업권(1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	33,488,698	33,488,698

손상차손누계액	(33,488,698)	(33,488,698)

장부금액	-	-

(2) 당반기와 전반기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

취득원가	손상차손누계액	취득원가	손상차손누계액

기초금액	33,488,698	(33,488,698)	33,488,698	(28,479,495)

손상차손	-	-	-	(5,009,203)

기말금액	33,488,698	(33,488,698)	33,488,698	(33,488,698)

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	17,081,736	2,654,253

미지급금	1,174,745	1,348,489

미지급비용	992,103	984,945

유동부채 계	19,248,584	4,987,687

16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당반기말	전기말

유동부채

단기차입금	6,500,000	6,500,000

유동성장기차입금	1,355,000	2,710,000

전환사채	-	486,934

유동부채 계	7,855,000	9,696,934

비유동부채

장기차입금	15,000,000	-

사채	-	9,945,302

비유동부채 계	15,000,000	9,945,302

합 계	22,855,000	19,642,236

(2) 보고기간종료일 현재 장단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금:

산업은행	운전자금	5.71	3,000,000	3,000,000

경남은행	운전자금	6.42	700,000	700,000

그린테크시스템	운전자금	6.30~6.32	1,800,000	1,800,000

신한중공업	운전자금	6.31	1,000,000	1,000,000

단기차입금 계	6,500,000	6,500,000

장기차입금:

산업은행	시설자금	2.09	1,355,000	2,710,000

경남은행	시설자금	6.82	5,000,000	-

캠코기업지원금융	시설자금	5.75	10,000,000	-

소계	29,355,000	15,710,000

차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)	(1,355,000)	(2,710,000)

장기차입금 계	15,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 사채는 모두 상환되었으며, 전기말 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	전기말

사모사채	신한에스케이에스재무안정사모투자합자회사	-	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(54,698)

합계	9,945,302

(4) 당기 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	1년 이내	1년 이후 ~ 3년 이내

장기차입금	16,355,000	1,355,000	15,000,000

(5) 전환사채

당반기중 전환사채 관련 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	상환	상각	평가	당반기말

전환사채

액면가액	500,000	(500,000)	-	-	-

상환할증금	31,269	(31,269)	-	-	-

전환권조정	(44,335)	-	44,335	-	-

소계	486,934	(531,269)	44,335	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채

조기상환청구권 및 전환권	31,112	-	-	(31,112)	-

소계	31,112	-	-	(31,112)	-

17. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

전환우선주	17,816,723	30,526,448

기타보증금	27,437	-

소계	17,844,160	30,526,448

비유동부채

임대보증금	140,000	140,000

장기미지급금	54,028	54,028

소계	194,028	194,028

(2) 전환우선주의 상세발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행일자	2022년 11월 30일

발행주식수	6,790,351주

1주당 발행가액	2,695원

액면가액	500원

의결권	없음

배당	참가적, 누적적

최저 배당률	발행가액의 3%

존속기간	발행일로부터 3년 후 보통주로 자동전환

전환조건	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음 사유 등 발생시 전환비율 조정

① 본 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격의 유상증자, 주식관련 사채발행 등

② 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 주식 병함, 자본의 감소 등

③ 기업공개 예상 공모가격의 70%가 전환가격을 하회하는 경우

전환기간	발행일 후 1년 경과시부터 존속기간 만료일 까지

발행회사의 매도청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 11월 30일 이후 2024년 10월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날에 인수인이 보유하고 있는본 우선주를 매수할 수 있는 권리를 가진다. (단, 본 우선주 발행가액의 30%를 초과하여 콜옵션을 행사 할 수 없음)

(3) 이연발행손실

연결회사가 발행한 전환우선주는 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격 간의 차이가 발생하였으며, 그 차이 금액에 대하여 연결회사가 손익을 이연한 금액 및 손익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

최초 인식시점 공정가치	26,974,228	26,974,228

거래가격	18,299,996	18,299,996

차이 (전환우선주발행손실)	8,674,232	8,674,232

당기손실 인식액	(1,432,515)	(2,888,773)

기말 이연발행손실	4,107,597	5,540,112

- 유동성	2,893,062	2,888,773

- 비유동성	1,214,536	2,651,339

(4) 당반기와 전반기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품 및 전환우선주가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

항목	구분	당반기	전반기

4회차 무기명식 이권부무보증 사모전환사채의파생상품부채	최초 인식시점 장부금액	2,733,514	2,733,514

보고기간종료일 장부금액	-	38,096

당기 파생상품평가이익	19,795	85,083

전환우선주	최초 인식시점 장부금액	31,214,308	31,214,308

보고기간종료일 장부금액	17,816,723	31,324,396

당기 파생상품평가이익(손실)	12,709,726	(2,727,061)

파생상품평가손익 합계 (A)	12,729,521	(2,641,979)

법인세차감전계속사업이익(손실) (B)	7,779,491	(12,187,282)

평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(B-A)	(4,950,030)	(9,545,303)

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

선수금	482,975	556,661

예수금	119,707	187,486

부가세예수금	-	83,163

합 계	602,682	827,310

19. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당반기말	전기말

자산

사용권자산	건물	41,568	-

차량운반구	54,282	97,113

합 계	95,850	97,113

부채

유동성리스부채	68,924	71,663

리스부채	30,054	28,212

리스부채 합계	98,979	99,874

연결회사의 리스약정의 평균 내재이자율은 2.30%~7.25%입니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이하	71,373	68,924	73,296	71,663

1년 초과~5년 이하	30,610	30,054	28,643	28,212

합계	101,983	98,979	101,939	99,874

한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 49,726천원입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

사용권자산(건물)의 감가상각비	13,578	195,104

사용권자산(차량운반구)의 감가상각비	29,785	79,034

감가상각비 소계	43,363	274,138

리스부채에 대한 이자비용	3,346	9,749

합 계	46,709	283,887

(4) 리스부채의 상환금액을 포함하여 당반기와 전반기 중 인식한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당반기	전반기

리스부채의 상환금액	49,726	361,580

단기리스료	111,547	64,448

소액리스료	14,157	34,455

합 계	175,430	460,484

20. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,224,711	2,194,175

사외적립자산의 공정가치(*)	(411,494)	(640,854)

확정급여부채	1,813,217	1,553,321

(*) 종속회사인 키위플러스의 확정급여채무를 초과하여 적립한 사외적립자산 69,007천원(전기말: 104,924천원)은 기타금융자산(비유동)으로 분류되어 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	362,940	389,069

이자원가	50,191	58,850

사외적립자산 기대수익	(14,190)	(26,812)

종업원급여에 포함된 총 비용	398,941	421,107

매출원가	285,375	265,404

판매비와관리비	113,566	155,703

(3) 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 50,117천원입니다.21. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당반기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	26,787,133주	26,787,133주

자본금	13,393,566,500원	13,393,566,500원

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	26,787,133	22,146,762

유상증자	-	4,640,371

기말	26,787,133	26,787,133

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,015,248	44,015,248

(4) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	13,393,567	44,015,248	11,073,381	81,335,434

유상증자	-	-	2,320,186	7,679,814

결손보전	-	-	-	(45,000,000)

기말	13,393,567	44,015,248	13,393,567	44,015,248

22. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,474,950)	(1,474,950)

자기주식처분손실	(6,963)	(6,963)

재평가차익	3,266,121	3,266,121

연결자본조정(*1)	(252,566)	(252,566)

합 계	1,531,642	1,531,642

(*1) 과거 종속회사에 대한 지배력을 획득한 이후에 추가로 지분을 취득 및 처분하면서 변동한 금액입니다.

23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	30,000	30,000

미처리결손금	(28,377,589)	(35,739,779)

합 계	(28,347,589)	(35,709,779)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(35,709,779)	(38,839,589)

지배회사 소유주 지분에 대한 순손익	7,511,216	(13,929,318)

지배회사 소유주 지분에 대한 보험수리적손익	(149,027)	(274,538)

자본잉여금의 결손보전	-	45,000,000

연결회사의 변동(종속기업투자처분)	-	(170)

기말금액	(28,347,589)	(8,043,615)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	41,562,077	54,504,457

상품매출	448,386	1,022,237

기타매출	-	22,539

기간에 걸쳐 이전되는 용역

제품매출	9,660,460	10,904,151

합계	51,670,923	66,453,385

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비 및 방산 부문	항공기 및 기타 부문	IoT/Wearable 부문	합계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

제품매출	9,710,226	10,962,345	10,954,410	8,082,955	30,557,900	46,363,309	51,222,536	65,408,609

상품매출	406,615	982,046	-	-	41,771	40,191	448,386	1,022,237

기타매출	-	-	-	-	-	22,539	-	22,539

합계	10,116,842	11,944,391	10,954,410	8,082,955	30,599,671	46,426,039	51,670,923	66,453,385

25. 건설계약

(1) 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	19,970,683	13,050,224

변동 (*1)	8,283,627	3,514,222

수익 인식 (*2)	(9,660,460)	(10,904,151)

환율차이	448,240	352,588

기말	19,042,090	6,012,883

(*1) 당반기의 변동액은 신규수주액 9,128백만원과 계약증액 663백만원 및 계약감액 1,507백만원입니다. 한편, 전반기의 변동액은 신규수주액 3,384백만원 및 계약증액 130백만원입니다.(*2) 당반기 및 전반기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 약 18.69 % 및 16.41% 입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전반기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사	청구채권(선수금)

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

RDMP RU V Balikpapan(압력용기)	2022.05.11	2023.03.23	100%	151,423	-	-	-

SHAHEEN PROJECT(압력용기)	2023.12.26	2025.05.01	29%	1,091,659	-	1,381,410	-

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사	청구채권(선수금)

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

RDMP RU V Balikpapan(압력용기)	2022.05.11	2023.05.12	100%	157,536	-	1,732,896	-

(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전반기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다.

(4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추청총계약수익의 변동	추청총계약원가의 변동	당반기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트(전체 부문)	(865,791)	(1,932,585)	1,013,367	(579)	789,752	-

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	807,434	1,665,118	756,418	1,555,078

퇴직급여	87,388	163,683	161,594	186,978

복리후생비	101,603	204,951	85,097	202,876

세금과공과	30,847	62,347	35,428	62,010

지급수수료	443,060	951,768	224,251	539,030

감가상각비	74,483	113,675	47,643	107,409

사용권자산 상각비	10,385	38,822	41,914	170,739

무형자산상각비	194,093	388,298	349,587	705,731

대손상각비	939,343	945,308	1,500,950	1,589,414

기타비용	387,078	743,489	368,310	1,031,749

합 계	3,075,713	5,277,460	3,571,191	6,151,015

27. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용액	9,670,637	35,886,633	17,430,602	49,729,254

제품과 재공품의 변동	(770,242)	(1,049,191)	1,192,350	998,890

상품의 매입	3,436	362,739	693,551	981,593

종업원급여	2,939,240	5,734,477	2,746,448	5,215,473

감가상각비	580,912	1,181,457	638,834	1,280,610

무형자산상각비	194,093	388,298	349,587	705,731

대손상각비	939,343	945,308	1,500,950	1,589,414

사용권자산상각비	12,655	43,363	44,184	175,280

외주가공비	1,401,549	2,771,799	2,364,299	4,627,636

지급수수료	593,049	1,249,021	413,351	903,456

기타비용	2,028,195	3,966,958	830,589	3,195,620

합 계 (*)	17,592,868	51,480,862	28,204,745	69,402,957

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 금융수익

이자수익	114,988	137,250	33,112	53,520

외환차익	165,270	511,987	25,868	82,624

외화환산이익	166,596	379,260	162,367	563,160

사채상환이익	-	-	55,721	55,721

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	464,519	464,519

당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익	11,317	31,112	317,326	317,326

장기금융상품평가이익	-	-	745	745

전환우선주평가이익	12,709,726	12,709,726	-	-

합 계	13,167,896	13,769,335	1,059,658	1,537,615

(2) 금융비용

이자비용	382,923	750,042	368,986	803,341

외환차손	27,534	132,078	172,362	309,341

외화환산손실	1,531	11,435	5,351	24,747

사채상환손실	46,358	46,358	122,360	157,880

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	3,402,661	3,402,661	-	-

전환우선주발행손실	712,300	1,432,515	1,432,515	1,432,515

전환우선주평가손실	-	-	2,014,761	2,727,061

합 계	4,573,307	5,775,089	4,116,334	5,454,884

29. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 기타수익

유형자산처분이익	-	-	3,611	4,026

잡이익	41,235	160,601	5,758	163,466

합 계	41,235	160,601	9,369	167,493

(2) 기타비용

유형자산처분손실	-	930	-	1,305

영업권손상차손	-	-	5,009,203	5,009,203

기타의대손상각비	300,000	300,000	-	-

잡손실	246,267	264,488	400,840	477,426

합 계	546,267	565,418	5,410,043	5,487,934

30. 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(39,281)	(78,563)	8,114	(63,528)

자본에 직접 반영된 법인세비용	40,299	40,299	42,216	78,850

법인세비용	1,017	(38,264)	50,330	15,321

31. 주당손익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결반기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손익

계속영업반기순손익	8,489,860,110	8,091,892,177	(8,943,512,154)	(11,055,591,475)

중단영업반기순손익	(609,861,154)	(580,676,026)	(2,209,549,205)	(2,873,726,409)

가중평균유통보통주식수	26,528,481	26,528,481	23,774,854	22,836,694

기본주당손익

계속영업기본주당손익	320	305	(376)	(484)

중단영업기본주당손익	(23)	(22)	(93)	(126)

2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기3개월>

(단위 : 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	26,787,133	91	2,437,629,103

자기주식	(258,652)	91	(23,537,332)

기말	26,528,481	2,414,091,771

가중평균유통보통주식수	26,528,481

(단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 26,787,133 182 4,875,258,206 자기주식 (258,652) 182 (47,074,664) 기말 26,528,481 4,828,183,542 가중평균유통보통주식수 26,528,481 ② 전반기 3개월> (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 22,146,762 91 2,015,355,342 자기주식 (258,652) 91 (23,537,332) 유상증자 4,640,371 37 171,693,727 기말 26,528,481 2,163,511,737 가중평균유통보통주식수 23,774,854 (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 22,146,762 181 4,008,563,922 자기주식 (258,652) 181 (46,816,012) 유상증자 4,640,371 37 171,693,727 기말 26,528,481 4,133,441,637 가중평균유통보통주식수 22,836,694 (2) 희석주당손익 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 희석효과가 있는 당반기의 계속영업손익 희석주당손익의 산정내역은 아래와 같습니다.① 희석주당손익 산정을 위한 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 3개월 누적 계속영업손익 8,489,860,110 8,091,892,177 조정내역 전환우선주 관련 손익 8,594,764,181 7,874,549,657 희석주당손실 산정을 위한 계속영업손익 (104,904,071) 217,342,520 (*1) 전환사채는 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 제외하였습니다. ② 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 26,528,481 26,528,481 조정내역 전환우선주 8,356,162 8,356,162 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 34,884,643 34,884,643 ③ 희석주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 3개월 당반기 희석주당손실 산정을 위한 계속영업손익 (104,904,071) 217,342,520 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 34,884,643 34,884,643 희석계속영업주당순손익 (3) 6 32. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 7,579,638 계약이행보증 등 신한은행 USD 311,828 외화지급보증 합계 7,579,638 USD 311,828 (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 장부금액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 38,034,953 차입금 38,034,953 26,640,000 한국산업은행 등 단기금융상품 USD 500,000 외화지급보증 USD 311,828 USD 550,000 신한은행 합계 38,034,953USD 500,000 38,034,953 USD 311,828 26,640,000USD 550,000 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관 종 류 약정한도 사용액 산업은행 외화지급보증 USD 1,000,000 - 신한은행 외화지급보증 USD 789,000 USD 311,828 (2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 1건으로 라이선스 계약의 위반과 관련해 법률소송의 피고이며, 소송가액은 USD 1,000,000입니다. 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 개인정보보호 배상책임보험에 가입하고 있습니다. 보험사 가입금액 보험내용 메리츠화재 500,000 개인정보보호 배상책임보험 34. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비 고 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 (주)그린테크시스템 당사의 주주 (주)티엠씨 (주)티엠씨 최원호 최원호 신한중공업 신한중공업 당사의 주주가 지배하는 기업 (2) 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산 매각 기타특수관계자 (주)스테이지파이브 46,403,324 195,643 7,549 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기① 차입금 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입금 미지급비용 이자비용 기초 차입 상환 반기말 기타특수관계자 ㈜그린테크시스템 1,800,000 - - 1,800,000 26,087 83,172 신한중공업 1,000,000 - - 1,000,000 12,575 15,048 2) 전반기 ① 대여금 (단위 : 천원) 특수관계구분 대여금 미수수익 이자수익 기초 대여 회수 반기말 경영진 - 300,000 200,000 100,000 1,865 4,235 ② 차입금 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입금 이자비용 기초 차입 상환 반기말 기타특수관계자 (주)티엠씨 - 2,600,000 2,600,000 - 6,163 (주)그린테크시스템 - 2,000,000 2,000,000 - 11,595 최원호 - 90,000 90,000 - 420 신한중공업 - 1,000,000 - 1,000,000 12,164 (5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단 기 급 여 531,193 882,317 퇴 직 급 여 52,865 76,722 합 계 584,057 959,039 35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당반기와 전반기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) 7,237,079 (15,076,330) 2. 조정 ① 비현금조정 법인세비용 (38,264) 11,399 이자비용 751,528 804,639 감가상각비 1,181,457 1,294,848 사용권자산상각비 43,363 274,138 대손상각비 1,664,652 3,146,820 기타의대손상각비 300,000 - 무형자산상각비 388,298 706,401 전환우선주발행손실 1,432,515 1,432,515 전환우선주평가손실 - 2,727,061 사채상환손실 46,358 157,880 외화환산손실 11,435 24,747 유형자산처분손실 83,984 1,305 퇴직급여 398,941 421,107 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,402,661 - 종속기업투자주식처분손실 - 3,935 영업권손상차손 - 5,009,203 잡손실 4,625 73,110 이자수익 (137,250) (57,653) 외화환산이익 (379,260) (609,254) 유형자산처분이익 - (4,026) 사채상환이익 - (55,721) 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (464,519) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (31,112) (317,326) 장기금융상품평가이익 - (745) 전환우선주평가이익 (12,709,726) - 재고자산평가손실환입 (629,457) (119,578) 잡이익 (201,410) - 소계 (4,416,662) 14,460,286 ② 운전자본조정 매출채권의 (증가)감소 (71,577) 2,111,971 미수금의 (증가)감소 5,866 (19,100) 미청구공사의 (증가)감소 (1,884,897) (134,295) 재고자산의 (증가)감소 (12,997,694) 93,377 선급금의 (증가)감소 (1,857,574) (4,962,803) 선급비용의 (증가)감소 (37,926) 30,211 부가세대급금의 (증가)감소 (1,290,160) (3,662) 매입채무의 증가(감소) 14,416,048 322,680 초과청구공사의 증가(감소) (320,599) (78,336) 미지급금의 증가(감소) (179,513) (529,360) 미지급비용의 증가(감소) (215,136) 155,880 선수금의 증가(감소) (73,686) 792,735 예수금의 증가(감소) (67,779) (258,391) 기타보증금의 증가(감소) 27,437 - 부가가치세예수금의 증가(감소) (83,163) (573,265) 순확정급여채무의 증가(감소) (331,862) (317,811) 소계 (4,962,215) (3,370,169) 조정계 (9,378,878) 11,090,117 영업활동에서 창출된 현금 합계 (2,141,799) (3,986,213) (3) 비현금거래당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 전환사채의 발행으로 인한 전환권 조정 - 105,568 전환사채의 상환으로 인한 파생상품부채의 대체 - 818,334 이연발행손실의 유동성대체 1,436,804 1,432,515 장기차입금의 유동성대체 - 1,355,000 확정급여채무의 재측정요소 152,518 (281,869) 자본잉여금의 결손보전 - 45,000,000 리스부채의 유동성대체 12,478 50,471 사용권자산 및 리스부채의 증가 6,588 - 리스계약의 해지 438,461 - 계약 변경에 따른 사용권자산 및 리스부채의 감소 - 336,619 유형자산 연불구입액 - 848,000 매각예정자산과 매각예정부채의 상계 1,372,800 - (4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 당반기말 손익 신규계약및 해지 단기차입금 6,500,000 - - - 6,500,000 유동성장기부채 2,710,000 (1,355,000) - - 1,355,000 장기차입금 - 15,000,000 - - 15,000,000 전환사채 액면금액 500,000 (500,000) - - - 리스부채 99,874 (44,900) 6,486 37,518 98,979 리스부채(매각예정부채) 415,494 (4,826) (12,724) (397,944) - 임대보증금 140,000 - - - 140,000 사채 9,945,302 (10,000,000) 54,698 - - 전환우선주 30,526,448 (12,709,726) - 17,816,723 합계 50,837,119 3,095,274 (12,661,266) (360,426) 40,910,701 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 전반기말 손익 유동성대체 계약변경 단기차입금 3,700,000 1,000,000 - - - 4,700,000 유동성장기부채 2,710,000 (1,355,000) - 1,355,000 - 2,710,000 장기차입금 2,710,000 - - (1,355,000) - 1,355,000 전환사채 액면금액 3,760,000 (3,160,000) (100,000) - - 500,000 리스부채 1,333,628 (361,580) 9,749 - (336,619) 645,178 임대보증금 140,000 - - - - 140,000 사채 9,913,600 - 15,427 - - 9,929,027 전환우선주 28,597,335 - 2,727,061 - - 31,324,396 합계 52,864,563 (3,876,580) 2,652,237 - (336,619) 51,303,601 36. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 3,927,977 - 매출채권및수취채권 6,714,571 - 미청구공사 5,097,342 - 단기금융상품 694,600 - 전환우선주 매도청구권 - 588,293 유동자산 계 16,434,491 588,293 비유동자산 기타비유동채권 2,030,821 - 장기금융상품 454,477 - 지분상품 - 45,039 비유동자산 계 2,485,297 45,039 합 계 18,919,788 633,332 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 3,684,769 - 매출채권및수취채권 7,341,065 - 미청구공사 3,212,445 - 단기금융상품 1,444,700 - 파생상품 - 3,990,955 유동자산 계 15,682,980 3,990,955 비유동자산 기타비유동채권 1,067,526 - 장기금융상품 430,394 - 지분상품 - 45,039 비유동자산 계 1,497,920 45,039 합 계 17,180,900 4,035,994 (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 17,081,736 - 기타채무 2,166,848 - 리스부채 68,924 - 차입금 7,855,000 - 기타보증금 27,437 전환우선주 - 17,816,723 유동부채 계 27,199,945 17,816,723 비유동부채 기타채무 194,028 - 차입금 15,000,000 - 리스부채 30,054 - 비유동부채 계 15,224,082 - 합 계 42,424,027 17,816,723 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 2,654,253 - 기타채무 2,333,433 - 리스부채 71,663 - 차입금 9,210,000 - 전환사채 486,934 31,112 전환우선주 - 30,526,448 유동부채 계 14,756,283 30,557,561 비유동부채 기타채무 194,028 - 사채 9,945,302 - 리스부채 28,212 - 비유동부채 계 10,167,542 - 합 계 24,923,825 30,557,561 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 35,924 - 101,326 - 137,250 평가이익 - - - 12,740,838 12,740,838 외화차익 891,247 - - - 891,247 수익합계 927,171 - 101,326 12,740,838 13,769,335 이자비용 - - 750,042 - 750,042 평가손실 - 3,402,661 - - 3,402,661 외화차손 131,836 - 11,677 - 143,512 기타비용 - - 46,358 1,432,515 1,478,873 손실합계 131,836 3,402,661 808,077 1,432,515 5,775,089 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 43,520 - 10,000 - 53,520 평가이익 745 464,519 - 317,326 782,590 외화차익 638,970 - 6,815 - 645,785 기타이익 - - 55,721 - 55,721 수익합계 683,235 464,519 72,536 317,326 1,537,615 이자비용 201,688 - 601,653 - 803,341 평가손실 - - - 2,727,061 2,727,061 외화차손 309,756 - 24,331 - 334,088 기타비용 - - 157,880 1,432,515 1,590,394 손실합계 511,444 - 783,864 4,159,576 5,454,884 37. 금융위험(1) 외환위험1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 1,181,575 - 2,440,941 - 단기금융자산 500,000 - 500,000 - 매출채권및기타채권(*) 4,782,462 1,261,659 6,591,909 1,261,659 외화자산 계 6,464,037 1,261,659 9,532,849 1,261,659 매입채무및기타채무 339,860 - 294,309 - 외화부채 계 339,860 - 294,309 - (*) 미청구공사 금액을 포함하고 있으며, 초과청구공사는 차감하였습니다.2) 환율변동에 따른 손익 변동 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 1,038,388 (1,038,388) 992,000 (992,000) (2) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 매입채무 및 기타채무 19,442,612 19,442,612 19,248,584 - 194,028 차입금 22,855,000 22,855,000 677,500 7,177,500 15,000,000 리스부채 98,979 101,983 24,103 47,270 30,610 합계 42,396,590 42,399,595 19,950,187 7,224,770 15,224,638 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 매입채무 및 기타채무 5,181,715 5,181,715 4,987,687 - 194,028 차입금 9,210,000 9,210,000 677,500 8,532,500 - 리스부채 99,874 101,939 20,989 52,307 28,643 전환사채 486,934 531,269 - 531,269 - 사채 9,945,302 10,000,000 - - 10,000,000 합계 24,923,825 25,024,922 5,686,176 9,116,075 10,222,671 (3) 이자율위험이자율변동에 따른 손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 1% point 상승시 1% point 하락시 1% point 상승시 1% point 하락시 세전손익 (52,500) 52,500 (55,000) 55,000 (4) 신용위험보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,927,977 3,684,769 기타금융자산 1,149,077 1,875,094 매출채권및기타수취채권 8,745,392 8,408,591 미청구공사 5,097,342 3,212,445 합계 18,919,788 17,180,900 연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(5) 자본관리 연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 22,855,000 19,642,236 (현금및현금성자산) (3,927,977) (3,684,769) 순차입금(A) 18,927,023 15,957,467 자본총계(B) 32,534,675 25,450,114 총자본(C= A + B) 51,461,698 41,407,581 순부채비율(A / C) 36.78% 38.54% 38. 공정가치 (1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 매도청구권 588,293 설비건설공제조합 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,816,723 합 계 18,450,055 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 매도청구권 3,990,955 설비건설공제조합 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 CB 상환청구권 및 전환권 31,112 전환우선주 30,526,448 합 계 34,593,554 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당반기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 서열체계 과목 장부금액 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 수준 3 전환우선주 매도청구권 588,293 이항모형 할인율 10.39%~11.91% 무위험수익률 3.28% 변동성 71.13% 수준 3 설비건설공제조합 45,039 원가법 수준 3 전환우선주 17,816,723 이항모형 할인율 10.39%~14.90% 무위험수익률 3.28% 변동성 71.13% 합계 18,450,055 39. 중단영업2023년 12월 29일 연결회사는 경영진의 승인에 의하여 항공기 및 기타 부문 중 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업을 중단하기로 결정하였으며, 이로 인하여 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 처분자산 집단 매출채권및기타채권 20,583 739,927 기타유동자산 2,618,444 2,564,538 유형자산 - 83,054 사용권자산 - 397,944 기타비유동채권 - 343,902 합계 2,639,027 4,129,364 처분자산 집단 내 부채 매입채무및기타채무 96,628 202,649 기타유동부채 - 1,560,000 리스부채 - 415,494 합계 96,628 2,178,144 (2) 중단영업손실 (단위 : 천원) 구분 당 반 기 전 반 기 수익 266,126 119,703 비용 846,802 2,997,352 세전중단영업손실 580,676 2,877,649 법인세비용(수익) - (3,923) 세후중단영업손실 580,676 2,873,726 4. 재무제표 당사의 제16기 반기 별도재무제표는 한국채탣국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받았습니다. 비교표시되는 제15기 및 제14기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 16 기 반기말 2024.06.30 현재 제 15 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 26,837,799,865 29,599,592,995 현금및현금성자산 2,805,618,331 3,374,145,836 단기금융상품 694,600,000 644,700,000 매출채권 및 기타채권 10,702,154,179 10,135,716,218 미청구공사 5,097,342,197 3,212,445,364 유동재고자산 537,581,279 762,170,410 기타유동자산 3,751,786,012 3,332,311,473 당기법인세자산 21,397,235 17,784,405 당기손익-공정가치측정금융자산 588,293,410 3,990,954,866 매각예정비유동자산 2,639,027,222 4,129,364,423 비유동자산 45,489,288,452 46,143,031,817 유형자산 17,453,143,908 17,624,718,912 무형자산 24,631,522 28,107,279 사용권자산 54,282,270 77,479,570 기타금융자산 385,469,838 325,469,838 종속기업투자 24,492,442,156 24,492,442,156 당기손익-공정가치측정금융자산 45,038,880 45,038,880 기타비유동채권 1,819,744,265 898,436,000 기타비유동자산 1,214,535,613 2,651,339,182 자산총계 72,327,088,317 75,742,624,812 부채 유동부채 27,510,526,062 44,169,402,062 매입채무 및 기타채무 2,106,770,883 1,962,521,971 초과청구공사 31,166,895 351,766,079 유동 차입금 5,500,000,000 5,500,000,000 전환사채 486,933,843 당기손익-공정가치측정금융부채 31,112,357 기타금융부채 17,844,159,701 30,526,448,217 기타 유동부채 532,772,895 366,593,424 리스부채 44,027,805 55,882,460 유동성장기부채 1,355,000,000 2,710,000,000 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 96,627,883 2,178,143,711 비유동부채 5,631,737,905 563,100,102 장기차입금 5,000,000,000 기타 비유동 부채 140,000,000 140,000,000 리스부채 15,733,898 28,211,832 확정급여부채 476,004,007 394,888,270 부채총계 33,142,263,967 44,732,502,164 자본 자본금 13,393,566,500 13,393,566,500 자본잉여금 44,015,247,840 44,015,247,840 기타자본항목 1,784,207,982 1,784,207,982 이익잉여금(결손금) (20,008,197,972) (28,182,899,674) 자본총계 39,184,824,350 31,010,122,648 부채와자본총계 72,327,088,317 75,742,624,812 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,941,621,451 10,116,841,612 7,184,251,787 11,944,390,914 매출원가 4,867,082,610 6,887,340,649 5,904,571,699 10,709,450,745 매출총이익 2,074,538,841 3,229,500,963 1,279,680,088 1,234,940,169 판매비와관리비 1,919,190,969 2,840,228,000 2,363,468,956 3,301,715,446 영업이익(손실) 155,347,872 389,272,963 (1,083,788,868) (2,066,775,277) 금융수익 13,211,628,332 13,802,220,473 1,159,205,459 1,694,337,738 금융비용 4,348,737,523 5,229,128,481 3,804,131,846 4,846,479,559 기타수익 17,311,261 109,553,914 51,594,655 188,437,798 기타비용 306,163,594 318,696,893 35,971,998 103,450,912 종속기업투자손익 (4,121,504,961) (4,121,504,961) 법인세비용차감전순이익(손실) 8,729,386,348 8,753,221,976 (7,834,597,559) (9,255,435,173) 법인세비용(수익) (450,552) (450,552) 16,646,645 17,281,482 계속영업이익(손실) 8,729,836,900 8,753,672,528 (7,851,244,204) (9,272,716,655) 중단영업이익(손실) (609,861,154) (580,676,026) (1,931,246,178) (2,751,655,854) 당기순이익(손실) 8,119,975,746 8,172,996,502 (9,782,490,382) (12,024,372,509) 기타포괄손익 1,705,200 1,705,200 (62,623,094) (65,011,288) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 1,705,200 1,705,200 (62,623,094) (65,011,288) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 8,121,680,946 8,174,701,702 (9,845,113,476) (12,089,383,797) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 329 330 (330) (406) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (22) (81) (120) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4 25 (330) (406) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (23) (22) (81) (120) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 16 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 11,073,381,000 81,335,433,835 1,784,207,982 38,217,636,406 55,975,386,411 당기순이익(손실) (12,024,372,509) (12,024,372,509) 순확정급여부채의 재측정요소 (65,011,288) (65,011,288) 자본잉여금의 결손보전 (45,000,000,000) 45,000,000,000 유상증자 2,320,185,500 7,679,814,005 9,999,999,505 2023.06.30 (기말자본) 13,393,566,500 44,015,247,840 1,784,207,982 5,307,020,203 53,886,002,119 2024.01.01 (기초자본) 13,393,566,500 44,015,247,840 1,784,207,982 28,182,899,674 31,010,122,648 당기순이익(손실) 8,172,996,502 8,172,996,502 순확정급여부채의 재측정요소 1,705,200 1,705,200 자본잉여금의 결손보전 유상증자 2024.06.30 (기말자본) 13,393,566,500 44,015,247,840 1,784,207,982 (20,008,197,972) 39,184,824,350 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 16 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 15 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동현금흐름 (827,714,479) (3,489,358,748) 당기순이익(손실) 8,172,996,502 (12,024,372,509) 조정항목 (8,861,349,886) 8,732,233,293 이자의 수취 166,255,123 34,283,668 이자지급(영업) (302,003,388) (231,000,915) 법인세환급(납부) (3,612,830) (502,285) 투자활동현금흐름 (2,829,374,143) (834,052,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (2,300,000,000) (1,800,000,000) 단기대여금의 회수 400,000,000 1,000,000,000 단기금융상품의 취득 (658,000,000) 단기금융자산의 감소 647,500,000 11,000,000 장기금융상품의 증가 60,000,000 60,000,000 유형자산의 취득 (8,600,000) 유형자산의 처분 19,621,923 30,000,000 무형자산의 취득 (1,090,001) (6,560,000) 종속기업투자의 처분 108,000 보증금의 증가 402,596,200 보증금의 감소 (1,280,002,265) 재무활동현금흐름 3,076,995,714 5,256,103,226 단기차입금의 차입 4,690,000,000 단기차입금의 상환 (4,690,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,355,000,000) (1,355,000,000) 장기차입금의 증가 5,000,000,000 전환사채의 발행 500,000,000 전환사채의 감소 (500,000,000) (3,660,000,000) 상환할증금의 지급 (31,268,500) (66,666,347) 리스부채의 상환 (36,735,786) (162,229,932) 유상증자 9,999,999,505 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,565,403 (2,271,003) 현금및현금성자산의순증가(감소) (568,527,505) 930,421,475 기초현금및현금성자산 3,374,145,836 1,853,619,051 기말현금및현금성자산 2,805,618,331 2,784,040,526 5. 재무제표 주석 제 16 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지 제 15 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 주식회사 케일럼 1. 회사의 개요주식회사 케일럼(이하 "당사")은 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의 제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 당사는 2013년 3월 21일자주주총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 2022년 3월 24일 주주총회에서 회사명을 주식회사 케일럼으로 변경하였습니다. 당사는 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을 두고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 상장 이후 주식양수도, 전환사채의 전환권행사 및 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 13,393,567천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요 주주(보통주)현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) ㈜그린테크시스템 6,589,722 24.60 ㈜티엠씨 3,329,779 12.43 최원호 1,067,852 3.99 자기주식 258,652 0.97 기타 소액주주 15,541,128 58.01 합 계 26,787,133 100.00 2. 반기재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다. (1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 - 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 '및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 2개의 보고부문을 가지고 있었으나 전기 중 항공사업부를 중단하여 단일 보고부문으로 변경되었습니다. (2) 주요 고객에 대한 의존도 당반기 중 당사 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객은 2개사로 수입 금액의 합계는 7,793백만원(전반기: 4개사, 9,371백만원)입니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 보유현금 976 2,630 은행예금 2,804,642 3,371,515 합계 2,805,618 3,374,146 6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 항목 당반기말 전기말 사용제한 유동항목 외화정기예금 694,600 644,700 외화지급보증 관련 담보제공 비유동항목 정기적금 및 보험상품 385,470 325,470 합 계 1,080,070 970,170 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 유동자산 매출채권 7,839,648 8,300,889 (손실충당금) (3,840,829) (2,829,318) 매출채권 소계 3,998,819 5,471,572 단기대여금 6,200,000 4,300,000 미수금 92,580 92,580 (손실충당금) (3,146) (3,146) 미수수익 413,901 274,711 기타수취채권 소계 6,703,335 4,664,145 합 계 10,702,154 10,135,716 비유동자산 보증금 2,119,744 898,436 (손실충당금) (300,000) - 합 계 1,819,744 898,436 (2) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 과목 매출채권 미수금 보증금 합계 개별평가 집합평가 개별평가 개별평가 기초 손실충당금 2,829,318 - 3,146 - 2,832,464 상각 1,011,511 - - 300,000 1,311,511 기말 손실충당금 3,840,829 - 3,146 300,000 4,143,975 2) 전반기 (단위 : 천원) 과목 매출채권 미수금 합계 개별평가 집합평가 개별평가 기초 손실충당금 1,269,993 - 3,146 1,273,139 상각 3,116,693 - - 3,116,693 기말 손실충당금 4,386,686 - 3,146 4,389,832 8. 미청구공사와 초과청구공사(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 미청구공사 5,097,342 3,212,445 초과청구공사 31,167 351,766 (2) 기중 미청구공사와 초과청구공사의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미청구공사 초과청구공사 당반기 전반기 당반기 전반기 기 초 3,212,445 9,284,904 351,766 78,336 증 가 5,097,342 5,196,527 31,167 - 감 소 (3,212,445) (5,062,232) (351,766) (78,336) 기 말 5,097,342 9,419,199 31,167 - (3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 제품매출 19,042,090 19,970,683 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 139,135 - 139,135 334,815 - 334,815 원재료 398,446 - 398,446 427,355 - 427,355 합 계 537,581 - 537,581 762,170 - 762,170 10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동자산 선급금 649,818 309,389 선급비용 53,420 8,473 부가가치세대급금 155,487 125,677 이연발행손실 2,893,062 2,888,773 유동자산 계 3,751,786 3,332,311 기타비유동자산 이연발행손실 1,214,536 2,651,339 비유동자산 계 1,214,536 2,651,339 11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동자산 전환우선주 매도청구권 4,714,432 588,293 4,714,432 3,990,955 소계 4,714,432 588,293 4,714,432 3,990,955 비유동자산 (주)루트원소프트 49,973 - 49,973 - 설비건설공제조합 45,039 45,039 45,039 45,039 소계 95,012 45,039 95,012 45,039 12. 종속기업투자1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 장부금액 손상차손 지분율(%) 취득원가 당반기말 전기말 당반기 당반기이전 (주)키위플러스 한국 IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업 78.12 50,775,060 12,492,442 12,492,442 - 38,282,618 하나아이티엠(주) 한국 항공기용 엔진 및 기체부품 등제조, 판매 100.00 12,000,000 12,000,000 12,000,000 - - 합 계 62,775,060 24,492,442 24,492,442 - 38,282,618 상기 종속기업투자는 시장성 없는 비상장기업입니다. 2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.가) 당반기말 및 당반기 (단위 : 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 (주)키위플러스 15,883,742 16,672,257 (788,515) 30,599,671 (955,590) 하나아이티엠(주) 28,635,251 19,690,063 8,945,187 10,954,410 305,599 나) 전기말 및 전반기 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전반기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 (주)키위플러스 677,422 494,392 183,030 46,426,039 305,878 하나아이티엠(주) 28,659,548 19,881,691 8,777,856 8,082,955 (1,693,696) 13. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 기초 금액 17,624,719 18,187,347 취득 및 자본적지출 - 8,600 처분 및 폐기 (20,552) (26,389) 감가상각비 (151,023) (255,436) 반기말 금액 17,453,144 17,914,122 한편, 당반기말 현재 당사의 토지 및 건물은 당사의 차입금과 관련하여 한국산업은행과 경남은행에 각각 7,800백만원 및 6,840백만원 을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 기초 금액 28,107 30,906 취득 및 자본적지출 1,090 6,560 상각비 (4,566) (4,393) 반기말 금액 24,632 33,073 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 매입채무 1,678,288 1,449,286 미지급금 93,125 139,564 미지급비용 335,357 373,672 유동부채 계 2,106,771 1,962,522 16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 당반기말 전기말 유동부채 단기차입금 5,500,000 5,500,000 유동성장기차입금 1,355,000 2,710,000 전환사채 - 486,934 유동부채 계 6,855,000 8,696,934 비유동부채 장기차입금 5,000,000 - 비유동부채 계 5,000,000 - 합 계 11,855,000 8,696,934 (2) 보고기간종료일 현재 장단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내 역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금: 산업은행 운전자금 5.71 3,000,000 3,000,000 경남은행 운전자금 6.42 700,000 700,000 그린테크시스템 운전자금 6.30~6.32 1,800,000 1,800,000 단기차입금 계 5,500,000 5,500,000 장기차입금: 산업은행 시설자금 2.09 1,355,000 2,710,000 경남은행 시설자금 6.82 5,000,000 - 소계 6,355,000 2,710,000 차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기부채) (1,355,000) (2,710,000) 장기차입금 계 5,000,000 - (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 이내 1년 이후 ~ 3년 이내 장기차입금 6,355,000 1,355,000 5,000,000 (4) 전환사채 당반기중 전환사채 관련 잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상환 상각 평가 당반기말 전환사채 액면가액 500,000 (500,000) - - - 상환할증금 31,269 (31,269) - - - 전환권조정 (44,335) - 44,335 - - 소계 486,934 (531,269) 44,335 - - 당기손익-공정가치측정금융부채 조기상환청구권 및 전환권 31,112 - - (31,112) - 소계 31,112 - - (31,112) - 17. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 전환우선주 17,816,723 30,526,448 기타보증금 27,437 - 유동부채 계 17,844,160 30,526,448 비유동부채 임대보증금 140,000 140,000 비유동부채 계 140,000 140,000 (2) 전환우선주의 상세발행내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행일자 2022년 11월 30일 발행주식수 6,790,351주 1주당 발행가액 2,695원 액면가액 500원 의결권 없음 배당 참가적, 누적적 최저 배당률 발행가액의 3% 존속기간 발행일로부터 3년 후 보통주로 자동전환 전환조건 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음 사유 등 발생시 전환비율 조정 ① 본 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격의 유상증자, 주식관련 사채발행 등 ② 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 주식 병함, 자본의 감소 등 ③ 기업공개 예상 공모가격의 70%가 전환가격을 하회하는 경우 전환기간 발행일 후 1년 경과시부터 존속기간 만료일 까지 (3) 이연발행손실 당사가 발행한 전환우선주는 최초 인식시점(발행시점)의 공정가치와 거래가격 간의 차이가 발생하였으며, 그 차이 금액에 대하여 당사가 손익을 이연한 금액 및 손익 인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 최초 인식시점 공정가치 26,974,228 26,974,228 거래가격 18,299,996 18,299,996 차이 (전환우선주발행손실) 8,674,232 8,674,232 당기손실 인식액 (1,432,515) (2,888,773) 기말 이연발행손실 4,107,597 5,540,112 - 유동성 2,893,062 2,888,773 - 비유동성 1,214,536 2,651,339 (4) 당반기와 전반기 중 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 전환사채의 내재파생상품 및 전환우선주가 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 항목 구분 당반기 전반기 4회차 무기명식 이권부무보증 사모전환사채의파생상품부채 최초 인식시점 장부금액 2,733,514 2,733,514 보고기간종료일 장부금액 - 38,096 당기 파생상품평가이익 19,795 85,083 전환우선주 최초 인식시점 장부금액 31,214,308 31,214,308 보고기간종료일 장부금액 17,816,723 31,324,396 당기 파생상품평가이익(손실) 12,709,726 (2,727,061) 파생상품평가손익 합계 (A) 12,729,521 (2,641,979) 법인세차감전계속사업이익(손실) (B) 8,753,222 (9,255,435) 평가손익 제외 후 법인세차감전계속사업이익(손실)(B-A) (3,976,299) (6,613,457) 18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당반기말 전기말 선수금 482,975 199,609 예수금 49,798 83,821 부가세예수금 - 83,163 합 계 532,773 366,593 19. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당반기말 전기말 자산 사용권자산 차량운반구 54,282 77,480 부채 유동성리스부채 44,028 55,882 리스부채 15,734 28,212 리스부채 합계 59,762 84,094 당사의 리스약정의 평균 내재이자율은 2.30%~5.01% 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이하 44,883 44,028 57,296 55,882 1년 초과~5년 이하 15,910 15,734 28,643 28,212 합계 60,793 59,762 85,939 84,094 한편, 당반기 중 리스부채와 관련한 현금유출액(재무활동)은 36,736천원입니다. (3) 당반기와 전반기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 사용권자산(건물)의 감가상각비 - 98,858 사용권자산(차량운반구)의 감가상각비 29,785 49,525 감가상각비 소계 29,785 148,383 리스부채에 대한 이자비용 2,475 3,738 합 계 32,260 152,121 (4) 리스부채의 상환금액을 포함하여 당반기와 전반기 중 인식한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당반기 전반기 리스부채의 상환금액 36,736 162,230 단기리스료 6,788 60,648 소액리스료 5,604 6,736 합 계 49,127 229,614 20. 퇴직급여제도(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 567,987 524,207 사외적립자산의 공정가치 (91,982) (129,318) 확정급여부채 476,004 394,888 (2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 90,983 112,914 이자원가 12,674 12,625 사외적립자산 기대수익 (2,808) (6,046) 종업원급여에 포함된 총 비용 100,849 119,493 매출원가 40,318 35,884 판매비와관리비 60,531 83,609 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 종 류 구 분 당반기말 전기말 보통주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 26,787,133주 26,787,133주 자본금 13,393,566,500원 13,393,566,500 (2) 당반기와 전반기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당반기 전반기 기초 26,787,133 22,146,762 유상증자 - 4,640,371 기말 26,787,133 26,787,133 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 44,015,248 44,015,248 (4) 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 자본금 자본잉여금 자본금 자본잉여금 기초 13,393,567 44,015,248 11,073,381 81,335,434 유상증자 - - 2,320,186 7,679,814 결손보전 - - - (45,000,000) 기말 13,393,567 44,015,248 13,393,567 44,015,248 22. 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (1,474,950) (1,474,950) 자기주식처분손실 (6,963) (6,963) 재평가차익 3,266,121 3,266,121 합 계 1,784,208 1,784,208 23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 30,000 30,000 미처리결손금 (20,038,198) (28,212,900) 합 계 (20,008,198) (28,182,900) (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (28,182,900) (38,217,636) 반기순손익 8,172,997 (12,024,373) 보험수리적손익 1,705 (65,011) 자본잉여금의 결손보전 - 45,000,000 기말금액 (20,008,198) (5,307,020) 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 한 시점에 이전되는 재화 제품매출 49,767 58,194 상품매출 406,615 982,046 기간에 걸쳐 이전되는 용역 제품매출 9,660,460 10,904,151 합계 10,116,842 11,944,391 25. 건설계약(1) 당반기와 전반기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 19,970,683 13,050,224 변동 (*1) 8,283,627 3,514,222 수익 인식 (*2) (9,660,460) (10,904,151) 환율차이 448,240 352,588 기말 19,042,090 6,012,883 (*1) 당반기의 변동액은 신규수주액 9,128백만원과 계약증액 663백만원 및 계약감액 1,507백만원입니다. 한편, 전반기의 변동액은 신규수주액 3,384백만원 및 계약증액 130백만원입니다.(*2) 당반기 및 전반기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 약 95.49% 및 91.29% 입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전반기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 YANTAI PORT LNG(압력용기) 2021.12.30 2022.08.24 100% - - - - Qatargas North Field Expansion(압력용기) 2022.04.20 2023.04.23 100% - - 386,611 - RDMP RU V Balikpapan(압력용기) 2022.05.11 2023.03.23 100% 151,423 - - - Negin Mahestan Kangan Company LLDPE/HDPE Plant(압력용기) 2022.05.26 2022.12.09 99% 301,517 - 176,961 - LG CHEM(SKID) 2023.07.18 2023.12.31 100% 262,100 - 132,516 통영천연가스발전(열교환기) 2023.07.25 2024.02.29 100% 93,000 - - 170K FSRU ATLANTIS(압력용기) 2023.11.29 2024.09.25 18% 127,153 - - C3/C4 JUAYMAH NGL FRACTIONATION PLANT 2023.12.11 2024.07.08 61% 461,736 - - SHAHEEN PROJECT(압력용기) 2023.12.26 2025.05.01 29% 1,091,659 - 1,381,410 - WOODSIDE PLUTO TRAIN 1 SCARBOROUGH(압력용기) 2024.03.21 2024.11.04 2% 19,803 - - - CORAL NORTH DEVELOPMENT(압력용기) 2024.03.21 2024.10.28 1% 7,793 - - - VENTURE GLOBAL NRU(압력용기) 2024.03.29 2024.10.29 0% 1,562 - - - DRAINING TANK CPS(압력용기) 2024.05.24 2025.02.28 0% 1,431 - - - ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 계약일 완성기한 진행율 미청구공사 청구채권(선수금) 총 액 손상차손누계액 총 액 대손충당금 통영천연가스발전(열교환기) 2021.12.10 2023.02.26 100% 191,362 - - - YANTAI PORT LNG(압력용기) 2021.12.30 2023.09.30 43% 436,056 - - - Qatargas North Field Expansion(압력용기) 2022.04.20 2023.07.28 99% 1,724,702 - - - RDMP RU V Balikpapan(압력용기) 2022.05.11 2023.01.24 100% 93,209 - - - RDMP RU V Balikpapan(압력용기) 2022.05.11 2023.05.12 100% 157,536 - 1,732,896 - No.2 MNB Project(압력용기) 2022.06.28 2023.05.19 100% 656,000 - 1,551,440 - CPC TAIWAN(열교환기) 2022.08.04 2023.09.15 78% 731,363 - - - CORPUS CHRISTI LIQUEFACTION PROJECT STAGE 3(압력용기) 2022.08.30 2023.09.20 48% 807,559 - - - 열교환기 2022.11.21 2023.08.05 73% 669,614 - - - (3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전반기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다. (4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당반기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 추청총계약수익의 변동 추청총계약원가의 변동 당반기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트(전체 부문) (865,791) (1,932,585) 1,013,367 (579) 789,752 - 26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 334,649 681,644 250,761 600,862 퇴직급여 40,336 60,531 41,805 83,609 복리후생비 29,277 62,785 28,338 95,232 세금과공과 15,580 32,996 21,588 36,412 지급수수료 278,325 613,922 282,471 373,544 감가상각비 28,306 56,672 33,956 63,937 사용권자산상각비 12,896 25,244 22,492 44,984 대손상각비 1,011,511 1,011,511 1,493,184 1,559,287 기타비용 168,311 294,923 188,874 443,849 합 계 1,919,191 2,840,228 2,363,469 3,301,716 27. 성격별 비용 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용액 3,533,844 4,106,640 2,377,608 4,251,818 제품과 재공품의 변동 - - 20,889 27,481 상품의 판매 - 313,680 644,437 932,479 종업원급여 662,145 1,273,048 634,234 1,384,554 감가상각비 73,051 151,023 122,471 241,199 무형자산상각비 2,227 4,566 1,923 3,723 대손상각비 1,011,511 1,011,511 1,493,184 1,559,287 사용권자산 상각비 15,167 29,785 24,763 49,525 외주가공비 782,842 1,286,863 1,773,785 3,225,985 지급수수료 306,026 709,134 363,065 535,603 기타비용 399,461 841,319 811,682 1,799,512 합 계 (*) 6,786,274 9,727,569 8,268,041 14,011,166 (*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다. 28. 금융수익과 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 금융수익 이자수익 225,403 305,446 166,183 320,586 외환차익 97,605 390,595 6,524 23,426 외화환산이익 167,577 365,341 148,187 512,015 사채상환이익 - - 55,721 55,721 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - - 464,519 464,519 당기손익-공정가치측정 금융부채평가이익 11,317 31,112 317,326 317,326 전환우선주평가이익 12,709,726 12,709,726 - - 장기금융상품평가이익 - - 745 745 합 계 13,211,628 13,802,220 1,159,205 1,694,338 (2) 금융비용 이자비용 233,777 392,790 148,762 373,026 외환차손 - 1,162 82,389 148,464 외화환산손실 - - 3,345 7,534 사채상환손실 - - 122,360 157,880 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 3,402,661 3,402,661 - - 전환우선주발행손실 712,300 1,432,515 720,215 1,432,515 전환우선주평가손실 - - 2,727,061 2,727,061 합 계 30,771,994 32,833,568 6,122,542 8,235,156 29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 (1) 기타수익 유형자산처분이익 - - 3,611 3,611 잡이익 17,311 109,554 47,984 184,827 합 계 17,311 109,554 51,595 188,438 (2) 기타비용 유형자산처분손실 - 930 - - 기타의대손상각비 300,000 300,000 - - 잡손실 6,164 17,767 35,972 103,451 합 계 306,164 318,697 35,972 103,451 30. 종속기업투자손익전반기 중 종속기업투자주식 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전 반 기 3개월 누적 종속기업투자손상차손 4,121,505 4,121,505 31. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누적 3개월 누적 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 - - - - 자본에 직접 반영된 법인세비용 (451) (451) 16,647 17,281 법인세비용(수익) (451) (451) 16,647 17,281 32. 기본주당손익 (1) 기본주당손익 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기 및 전반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 1) 당반기 및 전반기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당 반 기 전 반 기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순손익 계속영업반기순손익 8,729,836,900 8,753,672,528 (7,851,244,204) (9,272,716,655) 중단영업반기순손익 (609,861,154) (580,676,026) (1,931,246,178) (2,751,655,854) 가중평균유통보통주식수 26,528,481 26,528,481 23,774,854 22,836,694 기본주당손익 계속영업기본주당손익 329 330 (330) (406) 중단영업기본주당손익 (23) (22) (81) (120) 2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기3개월> (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 26,787,133 91 2,437,629,103 자기주식 (258,652) 91 (23,537,332) 기말 26,528,481 2,414,091,771 가중평균유통보통주식수 26,528,481 (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 26,787,133 182 4,875,258,206 자기주식 (258,652) 182 (47,074,664) 기말 26,528,481 4,828,183,542 가중평균유통보통주식수 26,528,481 ② 전반기 3개월> (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 22,146,762 91 2,015,355,342 자기주식 (258,652) 91 (23,537,332) 유상증자 4,640,371 37 171,693,727 기말 26,528,481 2,163,511,737 가중평균유통보통주식수 23,774,854 (단위 : 주) 내역 주식수 일수 적수 기초 22,146,762 181 4,008,563,922 자기주식 (258,652) 181 (46,816,012) 유상증자 4,640,371 37 171,693,727 기말 26,528,481 4,133,441,637 가중평균유통보통주식수 22,836,694 (2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환우선주가 있습니다. 희석효과가 있는 당반기의 계속영업손익 희석주당손익의 산정내역은 아래와 같습니다.① 희석주당손익 산정을 위한 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 3개월 누적 계속영업이익 8,729,836,900 8,753,672,528 조정내역 전환우선주 관련 손익 8,594,764,181 7,874,549,657 희석주당손실 산정을 위한 계속영업이익 135,072,719 879,122,871 (*1) 전환사채는 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 제외하였습니다. ② 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 26,528,481 26,528,481 조정내역 전환우선주 8,356,162 8,356,162 희석주당손익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 34,884,643 34,884,643 ③ 희석주당손익 (단위 : 원, 주) 구 분 3개월 당반기 희석주당손실 산정을 위한 계속영업손익 135,072,719 879,122,871 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 34,884,643 34,884,643 희석계속영업주당순손익 4 25 33. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 7,329,638 계약이행보증 등 신한은행 USD 311,828 외화지급보증 합계 7,329,638 USD 311,828 (2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 과목 장부금액 관련부채 금액 채권최고액 근저당권자 유형자산 17,356,064 차입금 10,055,000 14,640,000 한국산업은행 등 단기금융상품 USD 500,000 외화지급보증 USD 311,828 USD 550,000 신한은행 합계 17,416,313USD 500,000 10,055,000 USD 311,828 14,640,000USD 550,000 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. 금융기관 종 류 약정한도 사용액 산업은행 외화지급보증 USD 1,000,000 - 신한은행 외화지급보증 USD 789,000 USD 311,828 (2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 1건으로 라이선스 계약의 위반과 관련해법률소송의 피고이며, 소송가액은 USD 1,000,000입니다. 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 35. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비 고 종속기업 (주)키위플러스 (주)키위플러스 하나아이티엠(주) 하나아이티엠(주) 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 (주)그린테크시스템 최대주주 (주)티엠씨 (주)티엠씨 주주 최원호 최원호 주주 (2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 (주)키위플러스 3,558 - 2) 전반기 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 매입 등 종속기업 하나아이티엠(주) 72,000 - 종속기업 (주)케일럼엠 - 60,000 합계 72,000 60,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 종속기업 하나아이티엠(주) 52,800 2) 전기말 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 채권 종속기업 하나아이티엠(주) 52,800 (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기① 대여금 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 대여금 미수수익 이자수익 기초 대여 회수 반기말 종속기업 하나아이티엠(주) 4,000,000 - 100,000 3,900,000 354,580 125,511 종속기업 (주)키위플러스 300,000 2,300,000 300,000 2,300,000 43,754 57,538 합 계 4,300,000 2,300,000 400,000 6,200,000 398,334 183,050 ② 차입금 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입금 미지급비용 이자비용 기초 차입 상환 반기말 기타특수관계자 ㈜그린테크시스템 1,800,000 - - 1,800,000 26,087 83,172 2) 전반기 ① 대여금 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 대여금 미수수익 이자수익 기초 대여 회수 반기말 종속기업 하나아이티엠(주) 2,500,000 900,000 300,000 3,100,000 177,824 80,213 종속기업 (주)키위플러스 500,000 300,000 500,000 300,000 1,134 7,158 종속기업 (주)케일럼엠 8,550,000 300,000 - 8,850,000 215,627 201,688 경영진 - 300,000 200,000 100,000 1,865 4,235 합 계 11,550,000 1,800,000 1,000,000 12,350,000 396,450 293,294 ② 차입금 등 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입금 이자비용 유상증자 기초 차입 상환 반기말 기타특수관계자 ㈜티엠씨 - 2,600,000 2,600,000 - 6,163 - ㈜그린테크시스템 - 2,000,000 2,000,000 - 11,595 10,000,000 최원호 - 90,000 90,000 - 420 - 합 계 - 4,690,000 4,690,000 - 18,178 10,000,000 (5) 지급보증 및 담보1) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 보증금액 보증내용 보증기간 제공처 종속기업 (주)키위플러스 786,555 하자보증 2024.6.25~ 2027.7.31 서울보증보험 2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 담보제공자산 장부금액 담보설정액 제공처 종속기업 하나아이티엠(주) 종속기업투자주식 12,000,000 12,000,000 캠코기업지원금융㈜ (6) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 단 기 급 여 346,300 636,365 퇴 직 급 여 22,600 53,512 합 계 368,900 689,877 36. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다. (2) 영업활동에서 창출된 현금당반기 및 전반기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 (1) 당기순이익(손실) 8,172,997 (12,024,373) (2) 조정 ① 비현금조정 법인세비용 (451) 17,281 이자비용 394,276 374,325 감가상각비 151,023 255,436 사용권자산상각비 29,785 148,383 대손상각비 1,730,854 3,116,693 기타의대손상각비 300,000 - 무형자산상각비 4,566 4,393 전환우선주발행손실 1,432,515 1,432,515 전환우선주평가손실 - 2,727,061 사채상환손실 - 157,880 외화환산손실 - 7,534 유형자산처분손실 83,984 - 퇴직급여 100,849 119,493 당기손익-공정가치금융자산평가손실 3,402,661 - 종속기업투자주식처분손실 - 10,686 종속기업투자주식손상차손 - 4,121,505 이자수익 (305,446) (323,305) 외화환산이익 (365,341) (558,109) 유형자산처분이익 - (3,611) 사채상환이익 - (55,721) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (31,112) (317,326) 전환우선주평가이익 (12,709,726) - 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (464,519) 장기금융상품평가이익 - (745) 잡이익 (201,410) - 소 계 (5,982,973) 10,769,849 ② 운전자본조정 매입채무의 증가(감소) 229,002 (46,768) 매출채권의 감소(증가) 775,617 2,372,480 미수금의 감소(증가) - (49,542) 미지급금의 증가(감소) (52,207) (135,848) 미지급비용의 증가(감소) (184,030) (9,099) 미청구공사의 감소(증가) (1,884,897) (134,295) 기타보증금의 감소(증가) 27,437 - 부가가치세대급금의 감소(증가) (29,809) (196,700) 부가가치세예수금의 증가(감소) (83,163) (635,661) 선급금의 감소(증가) (1,767,135) (3,461,380) 선급비용의 감소(증가) (44,947) (1,871) 선수금의 증가(감소) 283,366 578,531 예수금의 증가(감소) (34,023) (27,336) 재고자산의 감소(증가) 224,589 (169,051) 초과청구공사의 증가(감소) (320,599) (78,336) 확정급여채무의 증가(감소) (17,577) (42,740) 소 계 (2,878,377) (2,037,616) 조 정 계 (8,861,350) 8,732,233 영업활동에서 창출된 현금 합계 (688,353) (3,292,139) (3) 비현금거래당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 전환사채의 발행으로 인한 전환권 조정 - 105,568 전환사채의 상환으로 인한 파생상품부채의 대체 - 818,334 이연발행손실의 유동성대체 1,436,804 1,432,515 장기차입금의 유동성대체 - 1,355,000 확정급여채무의 재측정요소 1,705 (65,011) 자본잉여금의 결손보전 - 45,000,000 리스부채의 유동성대체 12,478 50,471 사용권자산 및 리스부채의 증가 6,588 - 매각예정자산과 매각예정부채의 상계 1,372,800 - 리스계약의 해지 438,461 - (4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 당반기말 손익 신규계약및 해지 단기차입금 5,500,000 - - - 5,500,000 유동성장기부채 2,710,000 (1,355,000) - - 1,355,000 장기차입금 - 5,000,000 - - 5,000,000 전환사채 액면금액 500,000 (500,000) - - - 리스부채 84,094 (31,910) 989 6,588 59,762 리스부채(매각예정부채) 415,494 (4,826) (12,724) (397,944) - 임대보증금 140,000 - - - 140,000 전환우선주 30,526,448 - (12,709,726) - 17,816,723 합계 39,876,037 3,108,264 (12,721,461) (391,356) 29,871,484 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금거래 전반기말 손익 유동성대체 단기차입금 3,700,000 - - - 3,700,000 유동성장기부채 2,710,000 (1,355,000) - 1,355,000 2,710,000 장기차입금 2,710,000 - - (1,355,000) 1,355,000 전환사채 액면금액 3,760,000 (3,160,000) (100,000) - 500,000 리스부채 383,697 (162,230) 3,738 - 225,205 임대보증금 140,000 - - - 140,000 전환우선주 28,597,335 - 2,727,061 - 31,324,396 합계 42,001,032 (4,677,230) 2,630,799 - 39,954,601 37. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 2,805,618 - 매출채권및수취채권 10,702,154 - 미청구공사 5,097,342 - 단기금융상품 694,600 - 파생상품 - 588,293 유동자산 계 19,299,715 588,293 비유동자산 기타비유동채권 1,819,744 - 장기금융상품 385,470 - 지분증권 - 45,039 비유동자산 계 2,205,214 45,039 합 계 21,504,929 633,332 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 유동자산 현금및현금성자산 3,374,146 - 매출채권및수취채권 10,135,716 - 미청구공사 3,212,445 - 단기금융상품 644,700 - 파생상품 - 3,990,955 유동자산 계 17,367,007 3,990,955 비유동자산 매출채권및수취채권 898,436 - 장기금융상품 325,470 - 지분증권 - 45,039 비유동자산 계 1,223,906 45,039 합 계 18,590,913 4,035,994 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 1,678,288 - 기타채무 428,483 - 차입금 6,855,000 - 기타보증금 27,437 - 전환우선주 - 17,816,723 리스부채 44,028 유동부채 계 9,033,236 17,816,723 비유동부채 기타채무 140,000 - 차입금 5,000,000 - 리스부채 15,734 - 비유동부채 계 5,155,734 - 합 계 14,188,970 17,816,723 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 과목 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동부채 매입채무 1,449,286 - 기타채무 513,236 - 차입금 8,210,000 - 전환사채 486,934 31,112 전환우선주 - 30,526,448 리스부채 55,882 - 유동부채 계 10,715,338 30,557,561 비유동부채 기타채무 140,000 - 리스부채 28,212 - 비유동부채 계 168,212 - 합 계 10,883,550 30,557,561 (3) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 204,120 - 101,326 - 305,446 평가이익 - - - 12,740,838 12,740,838 외화차익 755,937 - - - 755,937 수익합계 960,056 - 101,326 12,740,838 13,802,220 이자비용 - - 392,790 - 392,790 평가손실 - 3,402,661 - - 3,402,661 외화차손 1,163 - - - 1,163 기타비용 - - - 1,432,515 1,432,515 손실합계 1,163 3,402,661 392,790 1,432,515 5,229,128 ② 전반기 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 이자수익 320,586 - - - 320,586 평가이익 745 464,519 - 317,326 782,590 외화차익 535,441 - - - 535,441 기타이익 - - 55,721 - 55,721 수익합계 856,772 464,519 55,721 317,326 1,694,338 이자비용 - - 373,026 - 373,026 평가손실 - - - 2,727,061 2,727,061 외화차손 155,998 - - - 155,998 기타비용 - - 157,880 1,432,515 1,590,394 손실합계 155,998 - 530,906 4,159,576 4,846,480 38. 금융위험(1) 외환위험1) 보고기간종료일 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전 기 말 USD EUR USD EUR 현금및현금성자산 966,597 - 2,440,941 - 단기금융자산 500,000 - 500,000 - 매출채권및기타채권(*) 4,111,260 1,261,659 5,315,228 1,261,659 외화자산 계 5,577,857 1,261,659 8,256,169 1,261,659 매입채무 - - 9,324 - 외화부채 계 - - 9,324 - (*) 미청구공사 금액을 포함하고 있으며, 초과청구공사는 차감하였습니다.2) 환율변동에 따른 손익 변동 (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전손익 962,493 (962,493) 1,243,335 (1,243,335) (2) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 매입채무 및 기타채무 2,246,771 2,246,771 2,106,771 - 140,000 차입금 11,855,000 11,855,000 677,500 6,177,500 5,000,000 리스부채 59,762 60,793 15,793 29,090 15,910 합계 14,161,533 14,162,564 2,800,064 6,206,590 5,155,910 ② 전기말 (단위 : 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 3개월 미만 1년 미만 1-5년 매입채무 및 기타채무 2,102,522 2,102,522 1,962,522 - 140,000 차입금 8,210,000 8,210,000 677,500 7,532,500 - 리스부채 84,094 85,939 14,989 42,307 28,643 전환사채 486,934 531,269 - 531,269 - 합계 10,883,550 10,929,729 2,655,011 8,106,075 168,643 (3) 이자율위험이자율변동에 따른 손익 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 전 기 1% point 상승시 1% point 하락시 1% point 상승시 1% point 하락시 세전손익 (52,500) 52,500 (55,000) 55,000 (4) 신용위험보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 2,805,618 3,374,146 기타금융자산 1,080,070 970,170 매출채권및기타채권 12,521,898 11,034,152 미청구공사 5,097,342 3,212,445 합계 21,504,929 18,590,913 당사는 매출채권및기타채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 7참조), 이외의금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(5) 자본관리 당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 차입금 11,855,000 8,696,934 (현금및현금성자산) (2,805,618) (3,374,146) 순차입금(A) 9,049,382 5,322,788 자본총계(B) 39,184,824 31,010,123 총자본(C= A + B) 48,234,206 36,332,911 순부채비율(A / C) 18.76% 14.65% 39. 공정가치 (1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 금융상품 공정가치 서열체계 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 매도청구권 588,293 설비건설공제조합 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 전환우선주 17,816,723 합 계 18,450,055 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 과 목 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 전환우선주 매도청구권 3,990,955 설비건설공제조합 45,039 당기손익-공정가치측정금융부채 CB 상환청구권 및 전환권 31,112 전환우선주 30,526,448 합 계 34,593,554 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당반기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 서열체계 과목 장부금액 가치평가기법 투입변수 투입변수의 범위 수준 3 전환우선주 매도청구권 588,293 이항모형 할인율 10.39%~11.91% 무위험수익률 3.28% 변동성 71.13% 수준 3 설비건설공제조합 45,039 원가법 수준 3 전환우선주 17,816,723 이항모형 할인율 10.39%~14.90% 무위험수익률 3.28% 변동성 71.13% 합계 18,450,055 40. 중단영업2023년 12월 29일 회사는 경영진의 승인에 의하여 항공기 및 기타 부문 중 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업을 중단하기로 결정하였으며, 이로인하여 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역 (단위 : 천원) 구분 당반기말 전기말 처분자산 집단 매출채권및기타채권 20,583 739,927 기타유동자산 2,618,444 2,564,538 유형자산 - 83,054 사용권자산 - 397,944 기타비유동채권 - 343,902 합계 2,639,027 4,129,364 처분자산 집단 내 부채 매입채무및기타채무 96,628 202,649 기타유동부채 - 1,560,000 리스부채 - 415,494 합계 96,628 2,178,144 (2) 중단영업손익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 수익 266,126 101,721 비용 846,802 2,853,377 세전 중단영업손익 (580,676) (2,751,656) 법인세비용 - - 세후중단영업손익 (580,676) (2,751,656) 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 제 52 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 각각 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ※ (주 1) 회사는 이사회결의로 배당기준일을 정하도록 한 제 3항과는 달리 정관에 배당기준일을 특정일로 규정할 수도 있음 . ※ (주 2) 배당기준일은 제 14조 제 1항에서 정한 정기주주총회 의결권행사기준일과 다른 날로 정할 수 있으며 , 배당을 결정하는 주주총회 (또는 이사회 )일 이후의 날로도 정할 수 있음 . ※ (주 3) 주식배당을 실시하는 경우에는 주주총회일보다 앞선 날을 주식배당 기준일로 정하여야 하며 , 주식배당과 금전배당을 함께 실시하는 경우 배당실무의 편의 등을 위하여 주식배당 기준일과 금전배당 기준일을 같은 날로 정하는 것이 바람직함 . ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다 . 제 53 조 (중간배당 ) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 6월의 말일 (이하 “중간배당 기준일”이라 한다 ) 의 주주에게 「상법」제 462조의 3에 따라 중간배당을 할 수 있다 . ② 제 1항의 결의는 제 1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다 . ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다 . 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제 19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입 , 주식배당 , 전환사채의 전환청구 , 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다 )에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다 . 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일직후에 발행된 것으로 본다 . ⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 반기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 7,237 -54,747 -21,686 (별도)당기순이익(백만원) 8,173 -34,846 -16,605 (연결)주당순이익(원) 283 -2,048 -823 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 종류주식 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2013년 08월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주식 26,600 5,000 70,000 - 2016년 11월 27일 주식분할 보통주식 2,160,000 500 - - 2016년 11월 27일 주식분할 우선주식 239,400 500 - - 2016년 12월 16일 무상증자 보통주식 2,400,000 500 500 - 2016년 12월 16일 무상증자 우선주식 266,000 500 500 - 2016년 12월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주식 55,000 500 3,000 - 2017년 08월 15일 유상증자(일반공모) 보통주식 1,731,600 500 5,000 코스닥시장 상장 2017년 08월 23일 출자전환 우선주식 532,000 500 - 우선주식 => 보통주식으로 전환 2017년 08월 23일 출자전환 보통주식 532,000 500 - 우선주식 => 보통주식으로 전환 2017년 09월 13일 전환권행사 보통주식 262,344 500 3,494 전환사채 보통주로 전환 2019년 09월 23일 전환권행사 보통주식 1,146,000 500 4,363 전환사채 보통주로 전환 2019년 11월 26일 전환권행사 보통주식 1,146,000 500 4,363 전환사채 보통주로 전환 2020년 03월 19일 유상증자(제3자배정) 보통주식 2,061,855 500 4,850 - 2020년 09월 17일 유상증자(제3자배정) 보통주식 2,739,726 500 3,650 - 2021년 09월 27일 전환권행사 보통주식 1,446,044 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2021년 09월 28일 전환권행사 보통주식 789,760 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2021년 09월 29일 전환권행사 보통주식 433,813 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2021년 09월 30일 전환권행사 보통주식 222,469 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2021년 10월 01일 전환권행사 보통주식 266,962 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2021년 12월 27일 전환권행사 보통주식 600,667 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2022년 01월 26일 유상증자(제3자배정) 보통주식 3,222,867 500 4,530 - 2022년 03월 03일 전환권행사 보통주식 689,655 500 4,495 전환사채 보통주로 전환 2022년 11월 30일 유상증자(제3자배정) 우선주식 6,790,351 500 2,695 전환우선주 2023년 05월 25일 유상증자(제3자배정) 보통주식 4,640,371 500 2,155 - 나. 현물출자: 반기보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (주1) 2024년 04월 29일 당사는 만기일이 도래한 제4회차 사모 전환사채에 대하여 전액 상환완료하였습니다. 라. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 마. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 바. 채무증권의 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개 (코스닥시장 상장) 1회차 2017년 08월 14일 ■ 제품개발 2,700 - Engineering 소프트웨어 구입 및 연구/개발 1,600 - 터빈 설계검증 용역 300 - 터빈 시제품 자재/가공 구입 400 - 터빈 시제품 제작 200 - 터빈 시제품 Test 및 규격 획득 200 ■ 시설투자 2,100 - Module 공장 신설 1,200 - Finning 기계 증설 500 - 3차원 측정기 및 품질장비 구축 400 ■ 차입금 상환 3,382 ============================================ 합계 8,182 8,182 ■ 제품개발 - - Engineering 소프트웨어 구입 및 연구/개발 - - 터빈 설계검증 용역 - - 터빈 시제품 자재/가공 구입 - - 터빈 시제품 제작 - - 터빈 시제품 Test 및 규격 획득 - ■ 시설투자 2,100 - Module 공장 신설 1,200 - Finning 기계 증설 500 - 3차원 측정기 및 품질장비 구축 400 ■ 차입금 상환 3,382 ========================================== 합계 5,482 5,482 ■ 제품개발 - 차이발생액 : 2,700백만원 - 차이사유 : 제품개발 연기 ■ 시설투자 - 투자 완료 ■ 차입금 상환 - 상환 완료 ======================================= 본 보고서 작성 기준일 현재 미사용금액인 차이발생액 2,700백만원 은 타법인 주식 및 출자증권 양수에 시용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제2회 사모 전환사채 2회차 2018년 07월 23일 증권 취득자금 10,000 타법인 증권 취득 10,000 2018년에 이더블유케이 에게심지열발전 합자법인 유상증자 참여자금으로 895백만원을 사용하였고, 이후 잔여자금인 9,105백만원은 타법인주식 취득자금으로 사용하였습니다. 제3자배정 유상증자 - 2020년 03월 19일 타법인주식 취득자금운영자금 10,000 타법인주식 취득자금 10,000 3회차 전환사채의 발행이 지연됨에 따라 조달금액 전액을 타법인 취득자금(중도금)으로 사용하였습니다. 제3자배정유상증자 - 2020년 09월 17일 타법인주식 취득자금 10,000 타법인주식 취득자금 10,000 전액 타법인 취득자금(잔금)으로 사용하였습니다. 제3회 사모 전환사채 3회차 2020년 09월 24일 타법인주식 취득자금운영자금 20,000 타법인주식 취득자금운영자금 20,000 타법인주식 취득자금으로 19,000백만원, 운영자금으로 1,000백만원을 사용하였으며 당초 사용계획과 차이나는 운영자금 1,500백만원은 타법인 취득자금(잔금 및 구주매수)에 추가하여 사용하였습니다. 제4회 사모 전환사채 4회차 2021년 04월 29일 타법인주식 취득자금운영자금채무상환자금 6,810 타법인주식 취득자금운영자금채무상환자금 6,810 타법인 주식 취득 자금으로 3,810백만원, 운영자금으로 2,000백만원, 채무상환자금으로 1,000백만원을 사용하였습니다. 제3자배정 유상증자 - 2022년 01월 26일 타법인주식 취득자금운영자금 14,600 타법인주식 취득자금 3,680 하나아이티엠(주)의 인수대금으로 11,600백만원을 사용하였으며, 운영자금으로 3,000백만원을 사용하였습니다. 제3자배정 유상증자(전환우선주) - 2022년 11월 30일 타법인주식 취득자금운영자금 18,300 타법인주식 취득자금운영자금 18,300 8,500백만원은 종속회사인 (주)케일럼엠에 대여되었고 (주)케일럼엠은 해당 대여금을 (주)하이에어의 제1회차 전환사채 인수에 사용하였습니다. 차액인 9,800백만원은 당사의 운영자금으로 사용되었습니다. 제3자배정 유상증자 - 2023년 05월 25일 운영자금 10,000 운영자금 9,100 차입금 상환 47억원미지급금 지급 등 37억원종속회사 대여 7억원잔액 9억원 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제16기 반기 매출채권/미청구공사 16,184,067 4,499,226 27.80% 대여금 12,790 0 0.00% 미수금/미수수익 117,428 3,146 2.68% 보증금 2,330,821 300,000 12.87% 합계 18,645,106 4,802,372 25.76% 제15기 매출채권/미청구공사 10,689,845 3,553,918 33.25% 대여금 41,000 0 0.00% 미수금/미수수익 167,283 3,146 1.88% 보증금 1,067,526 0 0.00% 합계 11,965,655 3,557,064 29.73% 제14기 매출채권/미청구공사 22,433,804 1,977,378 8.81% 대여금 61,400 - 0.00% 미수금/미수수익 213,777 3,146 1.47% 보증금 1,335,118 - 0.00% 합계 24,044,100 1,980,524 8.24% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제16기 반기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,557,064 1,980,524 1,264,811 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,245,308 1,576,540 715,713 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,802,372 3,557,064 1,980,524 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 1년 6월이하 1년 6월 초과 계 일반 11,635,534 0 0 49,308 11,684,841 특수관계자 - - - - - 계 11,635,534 0 0 49,308 11,684,841 구성비율 99.58% 0.00% 0.00% 0.42% 100.00% 나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (단위: 천원) 계정과목 제16기 반기 제15기 제14기 비고 제 품 - - 48,567 - 상 품 139,135 334,815 105,120 - 재 공 품 2,993,069 1,943,878 1,401,137 - 원 재 료 14,090,475 1,256,795 1,342,297 - 저 장 품 - - - - 미 착 품 - 60,040 167,505 - 합 계 17,222,679 3,595,529 3,064,626 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.56% 4.05% 2.40% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.92 25.4 36.1 - (2) 재고자산 보유내역 및 평가내역보고기간종료일 현재 재고자산에 대한 보유현황 및 평가내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 - - - 상 품 139,135 - 139,135 재 공 품 2,993,069 - 2,993,069 원 재 료 14,090,475 - 14,090,475 저 장 품 - - - 미 착 품 0 - 0 합 계 17,222,679 - 17,222,679 (3) 재고자산의 실사내용- 재고실사일 : 2024년 06월 30일- 재고실사 장소 : 본사공장- 실사입회인 : 한울회계법인 감사인당사는 2024년 06월 30일 재고자산 실사를 실시 했습니다.본사공장 재고자산에 대하여 전수조사를 기본으로 실물 재고조사를 실시하고 있으며, 매 사업연도말 재고조사는 외부감사인의 입회하에 이루어지고 있습니다. 다. 공정가치평가 내역 ① 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 633,332 4,035,994 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 상각후원가 금융자산 현금및현금성자산 3,927,977 3,684,769 매출채권및기타채권 8,745,392 8,408,591 기타금융자산 1,149,077 1,875,094 소 계 13,822,446 13,968,454 합 계 14,455,778 18,004,448 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채 17,816,723 30,557,561 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 19,442,612 5,181,714 리스부채 98,979 99,874 전환사채 - 486,934 사채 - 9,945,302 차입금 22,855,000 9,210,000 소 계 42,396,591 24,923,824 합 계 60,213,314 55,481,385 ② 공정가치 서열체계 1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 금융상품 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외) 수준 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 633,332 633,332 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 17,816,723 17,816,723 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,035,994 4,035,994 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 30,557,561 30,557,561 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.한편, 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 설비건설공제조합 출자금은 시장성 없는 지분증권으로서 공정가치와 원가의 차이가 유의적이지 않다고 판단하여 원가로 측정하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ㈜케일럼 YANTAI PORT LNG(압력용기) 니키소 2021년 12월 30일 2023-07-30 998,378 100 - - - - ㈜케일럼 Qatargas North Field Expansion(압력용기) 삼성엔지니어링 2022년 04월 20일 2023-04-23 2,618,180 100 - - 386,611 - ㈜케일럼 RDMP RU V Balikpapan(압력용기) KHPT 2022년 05월 11일 2023-04-30 4,782,790 100 151,423 - - - ㈜케일럼 통영천연가스발전(열교환기) 한화건설 2023년 07월 25일 2024-02-29 930,000 100 93,000 - - - ㈜케일럼 SHAHEEN PROJECT 현대엔지니어링 2023년 12월 26일 2025-05-01 15,321,500 29 1,091,659 - 1381410 - ㈜케일럼 WOODSIDE PLUTO TRAIN 1 SCARBOROUGH(압력용기) 니키소 2024년 03월 21일 2024-11-04 1,025,250 2 19,803 - - - ㈜케일럼 CORAL NORTH DEVELOPMENT(압력용기) 니키소 2024년 03월 21일 2024-10-28 877,000 1 7,793 - - - ㈜케일럼 VENTURE GLOBAL NRU(압력용기) 니키소 2024년 03월 29일 2024-10-29 1,457,250 0 1,562 - - - ㈜케일럼 DRAINING TANK CPS(압력용기) TURBODEN 2024년 05월 24일 2025-02-28 2,100,000 0 1,431 - - - 합 계 - 1,366,671 - 1,768,021 - (주1) 전년도 진행률 계산 매출액의 5% 이상인 계약만 표기하였습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기 반기(당기) 한울회계법인 해당사항 없음(검토의견 : 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.) 해당사항 없음 해당사항 없음 제15기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)(1) 영업권 손상평가(2) 투입법에 따른 수익인식(별도재무제표)(1) 종속기업투자 손상평가(2) 투입법에 따른 수익인식 제14기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표) (1) 영업권 손상평가(2) 투입법에 따른 수익인식 (별도재무제표)(1) 종속기업투자 손상평가(2) 투입법에 따른 수익인식 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 반기(당기) 한울회계법인 별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차 중간재무제표에 대한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 감사 165백만원 1,500 - 361 제15기(전기) 한울회계법인 별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차 중간재무제표에 대한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 감사 215백만원 1,800 215백만원 1,276 제14기(전전기) 한울회계법인 별도(연결) 재무제표에 대한 회계감사, 연차 중간재무제표에 대한 감사와 검토 및 내부회계관리제도 검토 170백만원 1,500 170백만원 1,082 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) - - - - - - - - - - 제14기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 23일 - 서면회의 감사결과 논의 2 2024년 07월 26일 - 회사 : 임원 1인, 회계팀 1인- 감사인 : 업무수행팀 4인 대면회의 반기검토결과보고 5. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경전 감사인 변경후 감사인 변경사유 제14기(2022년) 안경회계법인 한울회계법인 지정감사인 지정(금감원) 제12기(2020년) 부영회계법인 안경회계법인 감사인 등록제에 따른 변경 제9기(2017년) 태성회계법인 부영회계법인 지정감사인 지정 사유 해소 제8기(2016년) 부원회계법인 태성회계법인 지정감사인 지정(IPO) 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사(검토)의견 지적사항 제16기 반기 한울회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제15기 한울회계법인 우리는 2023년 12 월 31 일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」에 근거한 주식회사 케일럼(이하 "회사 ")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다 . 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12 월 31 일 현재 「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계 」 에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 . 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라 , 회사의 2023년 12 월 31일 현재의 재무상태표 , 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서 , 자본변동표 , 현금흐름표 및 중요한 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며 , 2024년 3 월 21일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다 . 해당사항 없음 제14기 한울회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지아니하였습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 수당사는 반기보고서 작성기준일 현재 대표이사 1인을 포함한 총 6명의 이사(사내이사 5인과 사외이사 1인)로 이사회가 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. (2) 이사회 운영에 관한 사항 구분 내용 적용범위 제2조 [적용범위]이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 구성 제4조 [구 성]이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함) 전원으로 구성한다.제5조 [의 장] 1. 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 2. 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제37조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다. 소집 및소집권자 제6조 [소집권자] ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제37조에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제7조 [소집절차] ① 이사회를 소집함에는 회의일을 정하고 그 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 결의 및결의사항 제8조 [결의방법] ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제9조 [부의사항] ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사, 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 ·이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 '24-01 2024-01-11 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 가결 '24-02 2024-01-29 1. (주)키위플러스에 대한 자금 대여 결정의 건 가결 '24-03 2024-02-07 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 가결 '24-04 2024-02-14 1. 2023년도 개별 결산재무제표 승인의 건 가결 '24-05 2024-02-23 1. (주)경남은행 차입에 대한 동의의 건 가결 '24-06 2024-02-28 1. 2023년도 연결 결산재무제표 승인의 건 가결 1. 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 '24-07 2024-03-13 1. 2023년도 연결 및 개별 재무제표 재승인의 건 가결 2. 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 가결 3. 제15기 정기주주총회 부의안건 정정의 건 가결 4. 정관 일부 개정안 승인의 건 가결 '24-08 2024-03-22 1. (주)키위플러스에 대한 자금 대여 결정의 건 가결 '24-09 2024-04-26 1. 하나아이티엠(주) 주식 근질권 변경의 건 가결 '24-10 2024-05-29 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 일부 연장의 건 가결 '24-11 2024-06-26 1. (주)키위플러스 KT 납품을 위한 하자보증보험 연대보증 제공 협조의 건 가결 다. 사외이사 현황 (1) 사외이사의 성명, 생년월일, 추천인, 최대주주와의 관계 성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 Marc Simon Iarchy 1969.08.01 - 이사회 (주1) 기존 백운기, 최차규 사외이사는 2024년 03월 31일 일신상의 이유로 그 직을 사임하였습니다.(2) 사외이사의 주된직업 ·약력 ·당해법인과의 최근3년간 거래내역 성명 주된직업 약력 당해법인과의 최근3년간 거래내역 Marc Simon Iarchy 경영인 맨체스터대 대학원 졸업크레딧스위스 증권 부사장(前)리먼브라더스 증권 부사장(前)월드스타 에비에이션(영국) 사장(現) - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 백운기(출석률: 100%) 최차규(출석률: 100%) 마크사이몬아이알키(출석률: 63.6%) 찬 반 여 부 '24-01 2024-01-11 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 찬성 찬성 찬성 '24-02 2024-01-29 1. (주)키위플러스에 대한 자금 대여 결정의 건 찬성 찬성 불참 '24-03 2024-02-07 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 찬성 찬성 찬성 '24-04 2024-02-14 1. 2023년도 개별 결산재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 '24-05 2024-02-23 1. (주)경남은행 차입에 대한 동의의 건 찬성 찬성 찬성 '24-06 2024-02-28 1. 2023년도 연결 결산재무제표 승인의 건 찬성 찬성 불참 1. 제15기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 불참 '24-07 2024-03-13 1. 2023년도 연결 및 개별 재무제표 재승인의 건 찬성 찬성 불참 2. 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 찬성 찬성 불참 3. 제15기 정기주주총회 부의안건 정정의 건 찬성 찬성 불참 4. 정관 일부 개정안 승인의 건 찬성 찬성 불참 '24-08 2024-03-22 1. (주)키위플러스에 대한 자금 대여 결정의 건 찬성 찬성 찬성 '24-09 2024-04-26 1. 하나아이티엠(주) 주식 근질권 변경의 건 - - 찬성 '24-10 2024-05-29 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 일부 연장의 건 - - 찬성 '24-11 2024-06-26 1. (주)키위플러스 KT 납품을 위한 하자보증보험 연대보증 제공 협조의 건 - - 불참 라. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 이사의 독립성당사의 이사회는 대표이사를 포함한 사내이사 5인과 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사의 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 구분 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 대표이사 최연지 이사회 경영총괄 해당사항 없음 특별관계자 사내이사 김성수 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 특별관계자 사내이사 이동헌 이사회 영업지원 해당사항 없음 특별관계자 사내이사 정수철 이사회 경영지원 해당사항 없음 특별관계자 사내이사 정재헌 이사회 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 특별관계자 사외이사 Marc SimonIarchy 이사회 경영투명성 강화 및 경영전반에 대한 주요 의사결정 해당사항 없음 해당없음 바. 사외이사의 전문성당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 1 - - 2 (2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 정관 제6장 제44조(감사의 수와 선임)에서 회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 분기보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사(감사위원회)의 인적사항 성명 주요경력 결격요건 여부 비고 구장옥 홍익대학교 경영학 박사 없음 선임일 :2022년 3월 24일 웅지세무대학교 부총장(前) 웅지세무대학교 회계세무정보학과 교수 다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법 상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다. 제 46 조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤ 감사에 대하여는 제38조 제3항의 규정을 준용한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 참석 여부 '24-01 2024-01-11 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 참석 '24-02 2024-01-29 1. (주)키위플러스에 대한 자금 대여 결정의 건 참석 '24-03 2024-02-07 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 연장의 건 참석 '24-04 2024-02-14 1. 2023년도 개별 결산재무제표 승인의 건 참석 '24-05 2024-02-23 1. (주)경남은행 차입에 대한 동의의 건 참석 '24-06 2024-02-28 1. 2023년도 연결 결산재무제표 승인의 건 참석 1. 제15기 정기주주총회 소집의 건 참석 '24-07 2024-03-13 1. 2023년도 연결 및 개별 재무제표 재승인의 건 참석 2. 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건 참석 3. 제15기 정기주주총회 부의안건 정정의 건 참석 4. 정관 일부 개정안 승인의 건 참석 '24-08 2024-03-22 1. (주)키위플러스에 대한 자금 대여 결정의 건 참석 '24-09 2024-04-26 1. 하나아이티엠(주) 주식 근질권 변경의 건 참석 '24-10 2024-05-29 1. 하나아이티엠(주)에 대한 자금대여 일부 연장의 건 참석 '24-11 2024-06-26 1. (주)키위플러스 KT 납품을 위한 하자보증보험 연대보증 제공 협조의 건 참석 마. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사로서 필요한 지식과 전문성을 갖추고 있음을 감안하여 교육 미실시 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 3 2.9 주주총회 및 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 사. 준법지원인 지원조직 현황해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권의 행사여부해당사항이 없습니다. 다. 의결권 현황 당사는 반기보고서 기준일 현재 발행한 보통주식은 26,787,133주이며 정관상 발행할 주식총수(100,000,000주)의 26.79%에 해당됩니다.의결권 행사 가능 주식수는 26,528,481주 이며 의결권 없는 주식수는 258,652주 입니다.참고로 당사가 2022년 11월 30일에 발행한 전환우선주식 6,790,351주는 의결권이 없습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 26,787,133 - 종류주식 6,790,351 - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 258,652 자기주식 종류주식 6,790,351 전환우선주 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 종류주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 종류주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 26,528,481 - 종류주식 - - 라. 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의하여 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우3. 상법 제340조의 2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 신기술의 도입, 긴급한 자금의 조달, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 그 밖에 제3자에게 신주를 발행하는 경우6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따라 폐쇄기간을 설정하지 않음 주권의 종류 전자등록 되어 있음 주식사무대행기관 대리인의 명칭 주식회사 국민은행 사무취급 장소 서울특별시 중구 남대문로 84(을지로2가) 주주의 특전 없음 마. 주주총회 현황 구분 개최일자 안 건 가결여부 제11기 정기주주총회 2020.03.13 1. 제11기(2019.01.01.~2019.12.31.)연결 및 별도 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안)) 포함 가결 2. 정관 일부 변경의 건 가결 3. 사내이사 신규 선임의 건3-1 서상원 사내이사 신규 선임의 건3-2 진성욱 사내이사 신규 선임의 건3-3 변철훈 사내이사 신규 선임의 건3-4 이동현 사내이사 신규 선임의 건 가결부결부결가결 4. 이사 보수한도 승인의 건 가결 5. 감사 보수한도 승인의 건 가결 제12기 임시주주총회 2020.06.30 1. 사내이사 신규 선임의 건1-1 진성욱 사내이사 신규 선임의 건1-2 변철훈 사내이사 신규 선임의 건 부결부결 제12기 임시주주총회 2020.09.25 1. 정관 일부 변경의 건2. 사내이사 신규 선임의 건2-1 이규덕 사내이사 신규 선임의 건2-2 정대우 사내이사 신규 선임의 건2-3 김 준 사내이사 신규 선임의 건3. 유수택 사외이사 신규 선임의 건4. 김영대 감사 신규 선임의 건 가결가결가결가결가결가결 제12기 정기주주총회 2021.03.19 1. 제12기(20220.01.01~2020.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건2. 김동후 사외이사 신규 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 제13기 임시주주총회 2021.10.07 1. 정관 일부 개정의 건2. 사내이사 신규 선임의 건2-1 박재점 사내이사 신규 선임의 건2-2 권마이클윤준 사내이사 신규 선임의 건2-3 윤종석줄리우스 사내이사 신규 선임의 건3. 사외이사 신규 선임의 건3-1 Marc Simon Iarchy 사외이사 신규 선임의 건3-2 전알렉산더완기 사외이사 신규 선임의 건3-3 백운기 사외이사 신규 선임의 건3-4 최차규 사외이사 신규 선임의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제13기 정기주주총회 2022.03.24 1. 제13기(2021.01.01~2021.12.31) 개별재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관 일부 개정의 건 2-1 상호변경의 건 (주식회사 케일럼) 2-2 사업목적 변경의 건(일부 변경 및 일부 추가)3. 사내이사 신규 선임의 건 3-1 문정엽 사내이사 신규 선임의 건 3-2 정태영 사내이사 신규 선임의 건4. 구장옥 감사 신규 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제14기 정기주주총회 2023.03.30 1. 제14기(2022.01.01~2022.12.31) 개별재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(결손금처리계산서 포함)2. 사내이사 중임의 건 2-1 정대우 사내이사 중임의 건 2-2 이규덕 사내이사 중임의 건3. 사내이사 신규 선임의 건 3-1 최연지 사내이사 신규 선임의 건 3-2 이호준 사내이사(기타비상무이사) 신규 선임 의 건4. 준비금 감소의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결 제15기 임시주주총회 2023.05.18 1. 정관 일부 개정의 건2. 사내이사 신규 선임의 건 2-1 김성수 사내이사 신규 선임의 건 2-2 이동한 사내이사 신규 선임의 건 2-3 정수철 사내이사 신규 선임의 건 2-4 정재헌 사내이사 신규 선임의 건 가결가결가결가결가결 제15기 정기주주총회 2024.03.28 1. 제15기(2023.01.01~2023.12.31)개별 및 연결 재무제표 승인의 건(결손금처리계산서 포함)2. 정관 일부 개정의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)그린테크시스템 최대주주 보통주식 6,589,722 24.60 6,589,722 24.60 - (주)그린테크시스템 최대주주 종류주식 4,693,877 69.13 4,693,877 69.13 - (주)티엠씨 특별관계자 보통주식 3,329,779 12.43 3,329,779 12.43 - 최원호 특별관계자 보통주식 1,067,852 3.99 1,067,852 3.99 - WSA Capital Partners Limited 특별관계자 보통주식 264,812 0.99 264,812 0.99 - 계 보통주식 11,252,165 42.01 11,252,165 42.01 - 종류주식 4,693,877 68.13 4,693,877 68.13 - (주1) 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 보통주식 발행총수는 26,787,133주입니다.(주2) 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 종류주식 발행총수는 6,790,351주입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)그린테크시스템 2 이동헌 - - - 최연지 55 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)그린테크시스템 자산총계 655,265 부채총계 593,949 자본총계 61,317 매출액 361,089 영업이익 29,697 당기순이익 10,044 (주1) (주)그린테크시스템의 연결기준 재무현황을 기재하였습니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 : 반기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 09월 17일 (주)에스앤케이인베스트먼트 4,255,159 57.65 주식양수도계약 - 2020년 09월 17일 (유)이더블유케이홀딩스 2,739,726 18.93 제3자배정유상증자 - 2021년 10월 07일 케일럼에이앤디조합1호 2,226,027 12.62 주식양수도계약 - 2023년 04월 10일 (주)티엠씨 3,329,779 15.04 조합해산 - 2023년 05월 25일 (주)그린테크시스템 6,589,722 24.60 제3자배정유상증자 - (주1) 상기 지분율은 변동일 기준 총발행주식수를 기준으로 산출하였습니다. 4. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)그린테크시스템 6,589,722 24.60 - (주)티엠씨 3,329,779 12.43 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,974 5,980 99.9 14,749,529 33,577,484 43.93 - (주1) 상기 소액주주 현황은 회사가 보유한 가장 최신의 주주명부인 2023년 12월 31일 기준일자 주주명부를 근거로 작성되었습니다. (주2) 상기 주주수와 주식수에는 당사가 2022년 11월 30일에 발행한 전환우선주 주주수와 주식수가 포함되어 있습니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위 : 원, 주) 종류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 최고 4,095 4,005 3,925 3,130 2,415 2,240 최저 3,000 2,995 3,045 2,340 2,105 1,731 월간거래량 1,447,772 4,150,320 2,707,926 2,080,496 1,217,202 1,482,052 주1) 주가 최고/최저는 일종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최연지 여 1985년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 태화기업관계사 경영기획센터 실장(現)동서일렉 대표이사(現)고려대학교 경영학과 석사 - - 최대주주 15개월 2026년 03월 29일 김성수 남 1959년 01월 사내이사 사내이사 상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 ㈜티엠씨 대표이사 (現) ㈜비엠씨 상무이사 (前) 아주대학교 산업대학원 최고경영자과정 수료 - - 감사 13개월 2026년 05월 17일 이동헌 남 1978년 02월 사내이사 사내이사 상근 영업지원 ㈜그린테크시스템 대표이사 (現) ㈜태화기업 이사 (前) NEWYORK UNIVERSITY 경제학과 졸업 - - 대표이사 13개월 2026년 05월 17일 정수철 남 1972년 12월 사내이사 사내이사 상근 경영지원 ㈜그린테크시스템 이사 (現) ㈜태화기업 이사 (前) 조선대학교 기계공학과 졸업 - - - 13개월 2026년 05월 17일 정재헌 남 1983년 11월 사내이사 사내이사 상근 경영전반에 대한 주요 의사결정 ㈜거제케이블카 대표이사 (現) ㈜거제시 체육회 부회장 (現)경상대학교 융합과학기술대학원 해양공학석사 - - - 13개월 2026년 05월 17일 Marc SimonIarchy 남 1968년 08월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 월드스타 에비에이션 사장(現) (영국)리먼브라더스 증권 부사장(前)맨체스터대 대학원 졸업 - - - 30개월 2024년 10월 06일 구장옥 남 1963년 07월 감사 감사 상근 감사 웅지세무대학교 회계세무정보학과 교수(現)웅지세무대학교 부총장(前)홍익대학교 경영학 박사 - - - 24개월 2025년 03월 23일 (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 17 - - - 17 3.4 553 33 2 - 2 - 사무직 여 4 - - - 4 1.8 58 14 - 생산직 남 19 - - - 19 2.9 411 22 - 생산직 여 4 - - - 4 1.5 79 20 - 합 계 44 - - - 44 2.9 1,101 25 - (주1) 직원 등 현황표에는 당기중 입/퇴사자를 포함하고 있습니다. (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 208 52 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 156 17 - (주1) 사임한 이사를 포함하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 120 24 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 18 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18 18 - (주1) 사임한 이사를 포함하고 있습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 6월 30일) 현재 종가 : 1,880 원 (주1) 당사의 직원들에게 부여되었던 주식매수선택권은 2020년 12월 22일 권리행사에 따른 자기주식 교부로 모두 행사완료되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 태화그룹 1 10 11 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (주1) 당사의 최대주주인 (주)그린테크시스템은 2024년 05월 01일 코스피 상장사인 (주)카프로의 최대주주가 되었습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 겸직현황 비고 회사명 직책 최연지 (주)케일럼 대표이사 - (주)키위플러스 사내이사 - (주)그린테크시스템 사내이사 - (주)동서일렉 대표이사 - (주)카프로 사내이사 - 김성수 (주)케일럼 사내이사 - 하나아이티엠(주) 대표이사 - (주)동서일렉 감사 - (주)티엠씨 대표이사 - (주)항남 감사 - (주)신한중공업 기타비상무이사 - 이동헌 (주)케일럼 사내이사 - (주)키위플러스 사내이사 하나아이티엠(주) 사내이사 - (주)그린테크시그템 대표이사 - (주)티엠씨 사내이사 - (주)신한중공업 기타비상무이사 - 정수철 (주)케일럼 사내이사 - (주)하나아이티엠 사내이사 - 다. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 24,492 - - 24,492 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 24,492 - - 24,492 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등본 본고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와 영업거래본 보고서 기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외 이해관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비 고 기타특수관계자 (주)그린테크시스템 (주)그린테크시스템 당사의 주주 (주)티엠씨 (주)티엠씨 최원호 최원호 신한중공업 신한중공업 당사의 주주가 지배하는 기업 (2) 당분기에 특수관계자와의 거래내역은 없으며 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산 매각 기타특수관계자 (주)스테이지파이브 46,403,324 195,643 7,549 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다. (4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기① 차입금 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입금 미지급비용 이자비용 기초 차입 상환 반기말 유의적인 영향력을행사하는 기업집단 ㈜그린테크시스템 1,800,000 - - 1,800,000 26,087 83,172 신한중공업 1,000,000 - - 1,000,000 12,575 15,048 2) 전반기 ① 대여금 (단위 : 천원) 특수관계구분 대여금 미수수익 이자수익 기초 대여 회수 반기말 경영진 - 300,000 200,000 100,000 1,865 4,235 ② 차입금 (단위 : 천원) 특수관계구분 회사명 차입금 이자비용 기초 차입 상환 반기말 기타특수관계자 (주)티엠씨 - 2,600,000 2,600,000 - 6,163 (주)그린테크시스템 - 2,000,000 2,000,000 - 11,595 최원호 - 90,000 90,000 - 420 신한중공업 - 1,000,000 - 1,000,000 12,164 (5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당반기 전반기 단 기 급 여 531,193 882,317 퇴 직 급 여 52,865 76,722 합 계 584,057 959,039 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행, 변경사항 신고(공시)일자 제목 신고(공시)내용 진행사항 비고 2024.02.28 매출액또는손익구조30%이상변동 제15기 완료 - 2024.02.28 주주총회소집결의 2024.03.28 완료 - 2024.03.13 (정정)매출액또는손익구조30%변동 재무제표 변동 완료 - 2024.03.13 (정정)주주총회소집결의 세부의안 확정 완료 - 2024.03.13 주주총회소집공고 제15기 완료 - 2024.03.13 의결권대리행사권유참고서류 제15기 완료 - 2024.03.20 감사보고서제출 제15기 완료 - 2024.03.20 사업보고서(2023.12) 제15기 완료 - 2024.03.28 정기주주총회결과 제15기 완료 - 2024.04.01 사외이사선임.해임또는중도퇴임에관한신고 백운기, 최차규 완료 - 2024.04.26 (정정)단일판매.공급계약체결 SHAHEEN Pro. 진행중 - 2024.05.16 분기보고서 제16기 1분기 완료 - 2024.06.05 소송등의제기.신청(일정금액이상의청구) VANTIQ 건 진행중 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등: 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.06.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당반기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 7,579,638 계약이행보증 신한은행 USD 311,828 외화지급보증 라. 채무인수약정 현황 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 채무인수약정과 관련된 사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발부채 등당반기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 1건으로 라이선스 계약의 위반과 관련해 법률소송의 피고이며, 소송가액은 USD 1,000,000입니다. 소송사건의 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 금융감독당국의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유(주1) 근거법령 2021.06.09 증권선물위원회 (주)이더블유케이 과징금 부과 185,300,000원 상장법인 등의 신고, 공시의무 위반 자본시장과 듬융투자업에 관한 법률 제159조, 제160조 (주1) 당사는 구 최대주주였던 (주)에스앤케이인베스트먼트와 그 특수관계인이 보유지분을 모두 담보로 제공하여 '최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래'에 해당함에도 이를 인지하지 못해 2019.11.14~2020.03.30 기간 중 제출한 사업보고서(1회) 및 분기보고서(1회)의 'Ⅶ. 주주에 관한 사항' 중 '최대주주 및 특수관계인 주식소유 현황'에 특수관계인의 보유주식 및 담보제공 내역을 기재 누락하여 금융위원회 등에 제출한 혐의로 2021년 6월 9일 증권선물위원회로부터 185,300,000원의 과징금을 부과받았습니다. 당사는 2021년 8월 10일 과징금을 완납처리 하였습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌또는조치내용 금전적제재금액 사유(주1) 근거법령 2020.06.12 한국거래소코스닥시장본부 (주)이더블유케이 제재금 부과 28,000,000원 공시번복공시불이행 코스닥시장공시규정 제27조, 제28조, 제32조, 제34조 (주1) 당사는 2020년 6월 12일 코스닥시장본부로부터 제3회차 전환사채 발행 결정 철회(공시번복)와 최대주주 변경을 수반하는 주식담보계약체결 지연공시(공시불이행)로 인해 불성실공시법인 지정을 받았습니다. 당사의 불성실공시법인 지정에 따른 부과벌점(총 7점)은 제재금으로 대체부과되었으며 총 제재금은 2,800만원 입니다.당사는 2020년 6월 19일 제재금을 완납처리 하였습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 단기매매차익 발생 및 환수현황 (대상기간 : 2021.06.09. ~ 2024.06.30.) (단위 : 건, 원) 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황 건수 1 0 1 총액 92,963,361 0 92,963,361 단기매매차익 미환수 현황 (대상기간 : 2021.06.09. ~ 2024.06.30.) (단위 : 원) 차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부 차익 취득시 작성일 현재 주요주주 - 2021년 06월 09일 92,963,361 0 92,963,361 여 지급명령 2021년 09월 16일 ~ 2021년 10월 30일 여www.ewkinc.co.kr 합 계 ( 1 건) 92,963,361 0 92,963,361 ※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항: 당사는 반기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준검토표 중소기업기준검토표(23)_페이지_1.jpg 중소기업기준검토표(23)_페이지_1 중소기업기준검토표(23)_페이지_2.jpg 중소기업기준검토표(23)_페이지_2 다. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항이 없습니다. 라. 합병등의 사후 정보 (1) 중요한 자산양수도당사는 2020년 2월 5일 타법인 주식 및 출자증권 양수결정에 대한 주요사항보고서를 최초 제출하였으며, 2020년 9월 29일 양수가 종료되어 합병등종료보고서를 제출하였습니다.① 거래상대방 이름 주식회사 카카오 서상원 소재지 제주특별자치도 제주시 첨단로 경기도 양평군 양평읍 대표자 여민수, 조수용 - ② 거래내용- 양수도 배경 : 사업다각화 및 신규사업 진출- 양수도 대상자산 : 주식회사 키위플러스 보통주식 2,552,266주- 양수도가액 : 38,067백만원- 주요일정 : 2020년 2월 5일 계약금 지급 2020년 3월 23일 중도금 지급 2020년 9월 29일 잔금 지급 ③ 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)키위플러스 매출액 48,998 60,580 27,739 43.4 40,297 33.5 - 영업이익 1,227 2,394 -1,806 247.2 -2,209 192.3 - 당기순이익 - - - - - - - (주1) 당사는 외부평가 시 당기순이익에 대한 예측치를 산출하지 않았습니다.(주2) 당사의 구 최대주주였던 (주)에스앤케이인베스트먼트의 문제로 당 자산양수도 계약에 따른 잔금지급 일정이 수차례 연기되고 당사의 최대주주가 바뀌는 등 경영안정화에 따른 시간이 소요됨에 따라 예측치와 실적치 사이의 괴리가 발생하였습니다. 마. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 4,640,371 2023년 06월 14일 2024년 06월 14일 1년 사모 유상증자 26,787,133 바. 특례상장기업의 사후 정보: 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)키위플러스 2013.12.24 서울특별시 영등포구 국회대로70길 23, 13층(용산빌딩) 소프트웨어 개발 및 판매업 677 의결권의 과반수 소유 미해당 하나아이티엠(주) 2003.04.14 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 129번길 12-8 항공기용 엔진부품 제조업 28,649 의결권의 과반수 소유 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 카프로 110111-0111825 - - 비상장 10 (주)키위플러스 110111-5300126 하나아이티엠(주) 194211-0061250 (주)태화기업 180111-0155506 (주)항남 184611-0015574 (주)동서일렉 184611-0023212 뉴모텍(주) 200111-0139795 하남전기(주) 200111-0098305 (주)그린테크시스템 184511-0024478 (주)티엠씨 195511-0051882 (주)신한중공업 230111-0378818 (주1) 당사의 최대주주인 (주)그린테크시스템은 2024년 05월 01일 코스피 상장사인 (주)카프로의 최대주주가 되었습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)키위플러스 비상장 2020년 03월 29일 사업다각화 104 17,021,510 78.12 12,492 - - - 17,021,510 78.12 12,492 677 -4,901 하나아이티엠(주) 비상장 2022년 07월 18일 사업다각화 12,000 1,200,000 100 12,000 - - - 1,200,000 100 12,000 28,649 -2,514 합 계 18,221,510 - 24,492 - - - 18,221,510 - 24,492 29,326 -7,415 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.