케일럼 사업보고서 (2021.12)
2. 연결재무제표

당사의 제13기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 비교표시되는 제12기 및 제11기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 다만 제13기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 재무상태표
제 13 기 2021.12.31 현재
제 12 기 2020.12.31 현재
제 11 기 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

자산

유동자산	21,382,321,188	25,930,243,195	23,321,691,831

현금및현금성자산	4,615,977,661	5,853,679,389	3,227,273,807

기타금융자산	1,762,458,142	1,889,046,912	12,484,674,109

매출채권 및 기타채권	3,703,178,780	4,710,693,673	3,802,567,540

미청구공사	2,041,872,655	3,294,681,524	2,977,095,672

재고자산	1,695,457,252	389,888,399	430,467,225

기타유동자산	2,529,135,658	9,771,817,968	239,351,753

당기법인세자산	18,604,797	20,435,330	160,261,725

당기손익-공정가치측정금융자산	1,007,268,246

매각예정분류자산	4,008,367,997

비유동자산	73,000,630,293	108,114,212,886	25,301,090,342

유형자산	18,942,907,219	23,639,031,816	24,270,964,665

무형자산	48,426,623,745	60,496,054,960	24,768,188

사용권자산	1,699,228,581	1,899,822,232	412,764,248

기타금융자산	208,345,738	20,016,361

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880	45,038,880

당기손익-공정가치측정금융자산	49,973,260	1,560,361,500

기타비유동채권	2,371,332,700	808,023,700	527,538,000

기타비유동자산	1,038,234,110	15,855,115,542

이연법인세자산	218,946,060	3,810,764,256

자산총계	94,382,951,481	134,044,456,081	48,622,782,173

부채

유동부채	22,998,924,685	59,009,606,366	6,499,765,563

매입채무 및 기타채무	2,530,900,379	1,180,794,282	1,580,126,533

초과청구공사	221,447,287	10,224,930

단기차입금	4,700,000,000	5,700,000,000	4,513,600,000

전환사채	6,289,172,455	16,942,432,440

당기손익-공정가치측정금융부채	5,176,848,455	33,634,680,827	21,091,896

기타유동부채	718,473,556	888,406,334	145,479,578

리스부채	652,082,553	663,292,483	229,242,626

유동성장기부채	2,710,000,000

비유동부채	8,223,814,954	14,367,288,097	9,022,995,457

장기차입금	5,420,000,000	8,130,000,000	8,130,000,000

기타비유동채무	164,000,000	30,000,000

리스부채	1,096,663,421	1,272,393,134	212,675,919

순확정급여부채	189,481,579	237,196,796

이연법인세부채	1,353,669,954	4,727,698,167	650,319,538

부채총계	31,222,739,639	73,376,894,463	15,522,761,020

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	53,513,800,259	44,360,497,379	33,100,021,153

자본금	9,117,120,000	7,237,262,500	4,836,472,000

자본잉여금	64,461,383,369	35,964,004,394	18,364,798,244

기타자본항목	1,898,786,559	717,508,093	1,460,170,535

이익잉여금(결손금)	(21,963,489,669)	441,722,392	8,438,580,374

비지배지분	9,646,411,583	16,307,064,239

자본총계	63,160,211,842	60,667,561,618	33,100,021,153

부채와자본총계	94,382,951,481	134,044,456,081	48,622,782,173

연결 포괄손익계산서
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

매출액	52,923,301,514	11,490,864,202	20,471,119,932

매출원가	49,153,795,205	9,477,040,720	16,995,704,684

매출총이익	3,769,506,309	2,013,823,482	3,475,415,248

판매비와관리비	10,220,343,858	5,079,994,985	2,911,928,734

영업이익(손실)	(6,450,837,549)	(3,066,171,503)	563,486,514

금융수익	14,072,145,106	707,216,600	1,260,863,597

금융비용	25,083,307,845	7,148,310,346	2,615,305,145

기타수익	271,221,082	135,854,399	43,379,991

기타비용	11,916,259,819	1,886,887,209	484,730,099

종속기업투자손익	47,332,402

법인세비용차감전순이익(손실)	(29,059,706,623)	(11,258,298,059)	(1,232,305,142)

법인세비용(수익)	(3,969,740,871)	(2,477,731,667)	(41,500,498)

당기순이익(손실)	(25,089,965,752)	(8,780,566,392)	(1,190,804,644)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(22,418,276,786)	(7,935,084,775)	(1,184,689,582)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,671,688,966)	(845,481,617)	(6,115,062)

기타포괄손익	13,096,220	(28,264,099)	54,106,021

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	13,096,220	(28,264,099)	54,106,021

총포괄손익	(25,076,869,532)	(8,808,830,491)	(1,136,698,623)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(22,405,212,061)	(7,996,857,982)	(1,130,583,561)

총 포괄손익, 비지배지분	(2,671,657,471)	(811,972,509)	(6,115,062)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,491)	(628)	(156)

연결 자본변동표
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	3,690,472,000	9,487,146,074	1,444,756,291	9,569,163,935	24,191,538,300	567,406,990	24,758,945,290

당기순이익(손실)	(1,184,689,582)	(1,184,689,582)	(6,115,062)	(1,190,804,644)

순확정급여부채의 재측정요소	54,106,021	54,106,021	54,106,021

유상증자

자기주식의 취득

자기주식의 처분

전환사채의 전환권행사	1,146,000,000	8,877,652,170	10,023,652,170	10,023,652,170

토지 재평가이익

연결실체의 변동(종속기업투자 처분)	15,414,244	15,414,244	(561,291,928)	(545,877,684)

연결실체의 변동(사업결합)

연결실체의 변동(종속기업투자 추가쥐득)

2019.12.31 (기말자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153	33,100,021,153

2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153	33,100,021,153

당기순이익(손실)	(7,935,084,775)	(7,935,084,775)	(845,481,617)	(8,780,566,392)

순확정급여부채의 재측정요소	(61,773,207)	(61,773,207)	33,509,108	(28,264,099)

유상증자	2,400,790,500	17,599,206,150	19,999,996,650	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)	(527,146,450)	(527,146,450)

자기주식의 처분	41,104,680	41,104,680	41,104,680

전환사채의 전환권행사

토지 재평가이익

연결실체의 변동(종속기업투자 처분)

연결실체의 변동(사업결합)	22,503,050,995	22,503,050,995

연결실체의 변동(종속기업투자 추가쥐득)	(256,620,672)	(256,620,672)	(5,384,014,247)	(5,640,634,919)

2020.12.31 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	717,508,093	441,722,392	44,360,497,379	16,307,064,239	60,667,561,618

2021.01.01 (기초자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	717,508,093	441,722,392	44,360,497,379	16,307,064,239	60,667,561,618

당기순이익(손실)	(22,418,276,786)	(22,418,276,786)	(2,671,688,966)	(25,089,965,752)

순확정급여부채의 재측정요소	13,064,725	13,064,725	31,495	13,096,220

유상증자

자기주식의 취득

자기주식의 처분

전환사채의 전환권행사	1,879,857,500	28,497,378,975	30,377,236,475	30,377,236,475

토지 재평가이익	1,356,252,981	1,356,252,981	1,356,252,981

연결실체의 변동(종속기업투자 처분)

연결실체의 변동(사업결합)

연결실체의 변동(종속기업투자 추가쥐득)	(174,974,515)	(174,974,515)	(3,988,995,185)	(4,163,969,700)

2021.12.31 (기말자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	1,898,786,559	(21,963,489,669)	53,513,800,259	9,646,411,583	63,160,211,842

연결 현금흐름표
제 13 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름	(1,615,419,585)	(1,871,980,497)	(92,567,514)

당기순이익(손실)	(25,089,965,752)	(8,780,566,392)	(1,190,804,644)

조정항목	23,853,695,410	6,992,765,832	1,952,258,537

이자의 수취	128,099,466	147,307,618	286,218,110

이자의 지급	(508,937,702)	(372,381,449)	(411,837,573)

법인세납부(환급)	1,688,993	140,893,894	(728,401,944)

투자활동현금흐름	262,751,914	(26,713,448,452)	(1,257,401,546)

단기대여금의 대여	(500,000,000)	(5,500,000,000)

단기대여금의 회수	1,000,000,000	5,000,000,000	948,716,000

단기금융자산의 증가	(4,228,120,813)

단기금융자산의 감소	4,099,598,466	10,494,050,080	665,706,095

장기금융자산의 증가	(200,000,000)	(20,016,361)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(49,973,260)	(1,500,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	1,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(63,980,863)

사업결합으로 인한 현금유출	(34,782,445,804)

유형자산의 취득	(301,614,928)	(172,863,991)	(2,498,545,642)

유형자산의 처분	545,921,449	147,958	177,836,362

무형자산의 취득	(17,220,000)	(9,690,132)	(3,710,000)

보증금의 증가	(1,898,739,000)	(178,665,700)	(527,388,000)

보증금의 감소	312,900,000

재무활동현금흐름	114,501,964	31,219,807,395	(2,308,397,642)

단기차입금의 차입	1,000,000,000	6,000,000,000	4,513,600,000

단기차입금의 상환	(2,000,000,000)	(4,813,600,000)	(5,780,000,000)

유동성장기부채의 상환	(851,666,667)

장기차입금의 차입	9,480,000,000

장기차입금의 조기상환	(8,748,333,333)

전환사채의 발행	6,810,000,000	20,000,000,000

전환사채의 상환	(1,327,500,000)

상환할증금의 지급	(17,832,156)

리스부채의 상환	(718,234,708)	(394,923,037)	(32,482,000)

임대보증금의 증가	164,000,000

임대보증금의 반환	(30,000,000)

유상증자	19,999,996,650

종속기업투자주식의 추가취득	(4,163,969,700)	(9,055,624,448)

자기주식의 취득	(527,146,450)

자기주식의 처분	41,104,680

연결범위의 변동으로 인한 증감	368,038,528	(889,515,642)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	463,979	(7,972,864)	(23,397,853)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,237,701,728)	2,626,405,582	(3,681,764,555)

기초현금및현금성자산	5,853,679,389	3,227,273,807	6,909,038,362

기말현금및현금성자산	4,615,977,661	5,853,679,389	3,227,273,807