케일럼 분기보고서 (2025.03)
4. 재무제표

당사의 제17기 1분기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제16기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 비교표시된 제16기 1분기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 17 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 16 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 1분기말	제 16 기말

자산

유동자산	27,873,624,845	25,796,506,839

현금및현금성자산	2,492,945,623	5,653,719,901

기타금융자산	4,056,544,310	832,225,800

매출채권 및 기타채권	8,120,241,895	10,075,781,534

미청구공사	11,476,586,341	7,737,166,876

재고자산	458,080,253	458,659,745

기타유동자산	1,098,592,975	970,466,685

당기법인세자산	150,050,115	47,902,965

당기손익-공정가치측정금융자산	0	0

매각예정분류자산	20,583,333	20,583,333

비유동자산	43,191,973,243	43,372,153,348

유형자산	23,560,036,589	23,704,271,070

무형자산	17,768,885	20,032,764

사용권자산	18,434,101	23,421,846

기타금융자산	484,017,893	454,017,893

종속기업투자	17,301,732,630	17,301,732,630

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

기타비유동채권	1,764,944,265	1,823,638,265

기타비유동자산

자산총계	71,065,598,088	69,168,660,187

부채

유동부채	17,621,949,073	10,532,843,573

매입채무 및 기타채무	2,250,553,330	2,643,537,355

초과청구공사	576,116,878	803,020,614

단기차입금	8,200,000,000	5,200,000,000

기타금융부채	106,643,200	270,811,450

기타유동부채	562,526,831	576,329,045

리스부채	17,054,203	21,494,635

유동성장기부채	5,000,000,000	0

매각예정분류부채	909,054,631	1,017,650,474

비유동부채	2,669,844,030	7,801,441,165

장기차입금(사채 포함), 총액	0	5,000,000,000

기타비유동금융부채	0	140,000,000

리스부채	2,151,770	5,864,106

확정급여부채	471,298,225	459,183,024

이연법인세부채	2,196,394,035	2,196,394,035

부채총계	20,291,793,103	18,334,284,738

자본

자본금	13,393,566,500	13,393,566,500

자본잉여금	44,015,247,840	44,015,247,840

기타자본항목	15,883,702,913	15,883,702,913

이익잉여금(결손금)	(22,518,712,268)	(22,458,141,804)

자본총계	50,773,804,985	50,834,375,449

부채와자본총계	71,065,598,088	69,168,660,187

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	6,436,803,505	6,436,803,505	3,175,220,161	3,175,220,161

매출원가	5,260,231,045	5,260,231,045	2,020,258,039	2,020,258,039

매출총이익	1,176,572,460	1,176,572,460	1,154,962,122	1,154,962,122

판매비와관리비	803,667,261	803,667,261	921,037,031	921,037,031

영업이익(손실)	372,905,199	372,905,199	233,925,091	233,925,091

금융수익	164,725,477	164,725,477	570,796,947	570,796,947

금융비용	240,463,659	240,463,659	880,390,958	880,390,958

기타수익	31,941,582	31,941,582	92,242,653	92,242,653

기타비용	189,012,949	189,012,949	12,533,299	12,533,299

법인세비용차감전순이익(손실)	140,095,650	140,095,650	4,040,434	4,040,434

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)	140,095,650	140,095,650	4,040,434	4,040,434

중단영업이익(손실)	(200,666,114)	(200,666,114)	29,185,128	29,185,128

당기순이익(손실)	(60,570,464)	(60,570,464)	33,225,562	33,225,562

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소

토지재평가이익

총포괄손익	(60,570,464)	(60,570,464)	33,225,562	33,225,562

주당이익

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	4.00	4	0	0

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6.00)	(6)	1	1

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	4.00	4	0	0

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6.00)	(6)	1	1

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,784,207,982	28,182,899,674	31,010,122,648

총포괄손익	33,225,562	33,225,562

당기순이익(손실)	33,225,562	33,225,562

2024.03.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,784,207,982	28,149,674,112	31,043,348,210

2025.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,883,702,913	(22,458,141,804)	50,834,375,449

총포괄손익	60,570,464	(60,570,464)

당기순이익(손실)	60,570,464	(60,570,464)

2025.03.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,883,702,913	(22,518,712,268)	50,773,804,985

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 17 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기 1분기	제 16 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,930,516,003)	2,289,784,923

영업에서 창출된 현금흐름	(3,038,389,055)	2,396,025,104

당기순이익(손실)	(60,570,464)	33,225,562

조정항목	(2,977,818,591)	2,362,799,542

이자의 수취	379,655,157	21,386,800

이자지급(영업)	(169,634,955)	(124,335,931)

법인세환급(납부)	(102,147,150)	(3,291,050)

투자활동현금흐름	(3,084,779,512)	(3,230,810,495)

단기대여금의 증가	(2,300,000,000)

단기금융상품의 취득	(3,930,173,512)	(663,000,000)

단기금융상품의 감소	735,000,000	647,500,000

장기금융상품의 취득	(30,000,000)	(30,000,000)

유형자산의 취득	(3,300,000)

유형자산의 처분	135,000,000	19,621,923

보증금의 증가	1,260,002,265

보증금의 감소	8,694,000	402,596,200

선급금의 증가	47,526,353

재무활동현금흐름	2,851,709,969	4,285,536,252

장기차입금의 증가	5,000,000,000

단기차입금의 증가	3,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(677,500,000)

리스부채의 상환	(8,290,031)	(36,963,748)

임대보증금의 반환	(140,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	2,811,268	26,137,766

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,160,774,278)	3,370,648,446

기초현금및현금성자산	5,653,719,901	3,374,145,836

기말현금및현금성자산	2,492,945,623	6,744,794,282