케일럼 분기보고서 (2023.03)
2. 연결재무제표

※ 당사의 제15기 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제14기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 비교 표시된 제14기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

연결 재무상태표
제 15 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 14 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 1분기말	제 14 기말

자산

유동자산	36,754,452,616	37,935,730,179

현금및현금성자산	433,473,504	2,879,114,587

기타금융자산	1,451,900,000	1,433,650,000

매출채권 및 기타채권	9,281,798,580	11,443,553,517

미청구공사	9,380,077,515	9,284,903,950

재고자산	3,083,097,180	3,064,625,952

기타유동자산	9,224,277,498	5,933,759,574

당기법인세자산	20,436,310	16,730,570

당기손익-공정가치측정금융자산	3,879,392,029	3,879,392,029

매각예정분류자산	0	0

비유동자산	90,250,429,097	90,934,510,352

유형자산	44,975,125,671	44,690,532,692

무형자산	28,969,464,926	29,319,384,278

사용권자산	1,105,820,923	1,286,345,737

기타금융자산	488,869,203	217,979,192

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	0	0

당기손익-공정가치측정금융자산	8,545,038,880	8,545,038,880

기타비유동채권	1,338,297,850	1,335,117,850

기타비유동자산	4,827,811,644	5,540,111,723

이연법인세자산	0	0

자산총계	127,004,881,713	128,870,240,531

부채

유동부채	53,267,863,380	51,860,286,008

매입채무 및 기타채무	13,036,586,124	9,448,179,641

초과청구공사	69,355,293	78,335,980

단기차입금	3,700,000,000	3,700,000,000

전환사채	2,308,718,437	3,029,953,776

당기손익-공정가치측정금융부채	549,355,610	765,028,553

기타금융부채	28,597,334,855	28,597,334,855

기타유동부채	1,665,657,581	2,845,507,390

리스부채	630,855,480	685,945,813

유동성장기부채	2,710,000,000	2,710,000,000

비유동부채	15,164,103,519	15,510,043,451

장기차입금	2,032,500,000	2,710,000,000

사채	9,921,192,265	9,913,600,318

기타비유동금융부채	194,028,000	194,028,000

리스부채	516,829,673	647,682,663

확정급여부채	1,739,739,709	1,213,277,098

이연법인세부채	759,813,872	831,455,372

부채총계	68,431,966,899	67,370,329,459

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	52,186,360,506	55,100,292,761

자본금	11,073,381,000	11,073,381,000

자본잉여금	36,335,433,835	81,335,433,835

기타자본항목	1,531,201,750	1,531,066,800

이익잉여금(결손금)	3,246,343,921	(38,839,588,874)

비지배지분	6,386,554,308	6,399,618,311

자본총계	58,572,914,814	61,499,911,072

부채와자본총계	127,004,881,713	128,870,240,531

연결 포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	39,948,604,664	39,948,604,664	40,507,595,748	40,507,595,748

매출원가	38,618,388,498	38,618,388,498	38,444,776,737	38,444,776,737

매출총이익	1,330,216,166	1,330,216,166	2,062,819,011	2,062,819,011

판매비와관리비	3,505,571,997	3,505,571,997	2,684,560,831	2,684,560,831

영업이익(손실)	(2,175,355,831)	(2,175,355,831)	(621,741,820)	(621,741,820)

금융수익	735,833,130	735,833,130	986,064,769	986,064,769

금융비용	1,465,067,576	1,465,067,576	3,284,291,837	3,284,291,837

기타수익	158,136,894	158,136,894	203,999,410	203,999,410

기타비용	77,890,420	77,890,420	8,460,632	8,460,632

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,824,343,803)	(2,824,343,803)	(2,724,430,110)	(2,724,430,110)

법인세비용(수익)	(35,008,281)	(35,008,281)	(610,302,722)	(610,302,722)

당기순이익(손실)	(2,789,335,522)	(2,789,335,522)	(2,114,127,388)	(2,114,127,388)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,776,256,525)	(2,776,256,525)	(2,083,556,979)	(2,083,556,979)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(13,078,997)	(13,078,997)	(30,570,409)	(30,570,409)

기타포괄손익	(137,675,730)	(137,675,730)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여채무의 재측정요소	(137,810,680)	(137,810,680)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익	134,950	134,950

총포괄손익	(2,927,011,252)	(2,927,011,252)	(2,114,127,388)	(2,114,127,388)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,913,947,249)	(2,913,947,249)	(2,083,556,979)	(2,083,556,979)

총 포괄손익, 비지배지분	(13,064,003)	(13,064,003)	(30,570,409)	(30,570,409)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(127)	(127)	(103)	(103)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(127)	(127)	(103)	(103)

연결 자본변동표
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	1,898,786,559	(21,963,489,669)	53,513,800,259	9,646,411,583	63,160,211,842

당기순이익(손실)	(2,083,556,979)	(2,083,556,979)	(30,570,409)	(2,114,127,388)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소

해외사업환산손익

유상증자	1,611,433,500	12,988,154,010	14,599,587,510	14,599,587,510

자본잉여금의 결손보전

전환사채의 전환권행사	344,827,500	3,885,896,456	4,230,723,956	4,230,723,956

2022.03.31 (기말자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,898,786,559	(24,047,046,648)	70,260,554,746	9,615,841,174	79,876,395,320

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,531,066,800	(38,839,588,874)	55,100,292,761	6,399,618,311	61,499,911,072

당기순이익(손실)	(2,776,256,525)	(2,776,256,525)	(13,078,997)	(2,789,335,522)

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소	(137,810,680)	(137,810,680)	(137,810,680)

해외사업환산손익	134,950	134,950	14,994	149,944

유상증자

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000

전환사채의 전환권행사

2023.03.31 (기말자본)	11,073,381,000	36,335,433,835	1,531,201,750	3,246,343,921	52,186,360,506	6,386,554,308	58,572,914,814

연결 현금흐름표
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 14 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

영업활동현금흐름	(73,415,146)	(5,149,369,948)

당기순이익(손실)	(2,789,335,522)	(2,114,127,388)

조정항목	3,058,469,464	(2,941,959,512)

이자의 수취	18,571,055	4,536,838

이자의 지급	(357,414,403)	(97,123,346)

법인세납부(환급)	(3,705,740)	(696,540)

투자활동현금흐름	(403,298,019)	3,730,363,817

단기대여금의 증가	(300,000,000)	(1,500,000,000)

단기대여금의 감소	1,400,000

단기금융자산의 증가	(500,000,000)

단기금융자산의 감소	11,000,000	500,000,000

장기금융상품의 취득	(30,000,000)	(60,000,000)

장기금융상품의 처분	13,254,100

유형자산의 취득	(107,907,000)	(10,689,092)

유형자산의 처분	18,694,881	1,090,909

매각예정분류자산의 처분	0	4,150,000,000

무형자산의 취득	(6,560,000)	(1,240,000)

보증금의 증가	(10,000,000)	(418,948,000)

보증금의 감소	6,820,000	1,570,150,000

장기대여금및수취채권의 취득

재무활동현금흐름	(1,968,886,656)	10,623,101,984

유동성장기부채의 상환	(677,500,000)	(2,677,500,000)

전환사채의 상환	(1,060,000,000)	(1,072,500,000)

상환할증금의 지급	(37,944,820)	(16,643,655)

리스부채의 상환	(193,441,836)	(185,841,871)

임대보증금의 증가	0	73,000,000

임대보증금의 반환	0	(97,000,000)

유상증자	0	14,599,587,510

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(41,262)	(220,472)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,445,641,083)	9,203,875,381

기초현금및현금성자산	2,879,114,587	4,615,977,661

기말현금및현금성자산	433,473,504	13,819,853,042