케일럼 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

당사의 제15기 3분기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제14기 및 제13기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 14 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	37,464,841,716	35,697,843,866

현금및현금성자산	2,636,322,517	1,853,619,051

기타금융자산	672,400,000	633,650,000

매출채권 및 기타채권	11,858,565,300	14,526,914,954

미청구공사	6,727,037,778	9,284,903,950

재고자산	545,219,360	319,638,475

기타유동자산	10,673,063,501	5,194,987,587

당기법인세자산	8,322,105	4,737,820

당기손익-공정가치측정금융자산	4,343,911,155	3,879,392,029

비유동자산	53,642,882,777	68,948,516,997

유형자산	17,793,467,179	18,187,346,796

무형자산	31,859,368	30,905,972

사용권자산	93,531,981	363,193,051

기타금융자산	295,469,838	204,725,092

종속기업투자	30,776,468,380	34,908,767,633

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

기타비유동채권	1,227,579,000	9,668,427,850

기타비유동자산	3,379,468,151	5,540,111,723

자산총계	91,107,724,493	104,646,360,863

부채

유동부채	44,914,422,328	45,451,750,786

매입채무 및 기타채무	2,729,723,009	5,388,000,079

초과청구공사	221,123,183	78,335,980

단기차입금	5,500,000,000	3,700,000,000

전환사채	455,377,703	3,029,953,776

당기손익-공정가치측정금융부채	74,299,310	765,028,553

기타금융부채	31,324,396,165	28,597,334,855

기타유동부채	1,832,718,500	928,716,070

리스부채	66,784,458	254,381,473

유동성장기부채	2,710,000,000	2,710,000,000

비유동부채	1,298,576,455	3,219,223,666

장기차입금	677,500,000	2,710,000,000

기타비유동금융부채	140,000,000	140,000,000

리스부채	42,089,762	129,315,391

확정급여부채	438,986,693	239,908,275

부채총계	46,212,998,783	48,670,974,452

자본

자본금	13,393,566,500	11,073,381,000

자본잉여금	44,015,247,840	81,335,433,835

기타자본항목	1,784,207,982	1,784,207,982

이익잉여금(결손금)	(14,298,296,612)	(38,217,636,406)

자본총계	44,894,725,710	55,975,386,411

부채와자본총계	91,107,724,493	104,646,360,863

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,732,415,761	15,676,806,675	7,369,476,805	15,321,015,808

매출원가	2,170,256,958	12,879,707,703	6,503,538,949	13,165,006,674

매출총이익	1,562,158,803	2,797,098,972	865,937,856	2,156,009,134

판매비와관리비	1,407,447,430	7,415,229,688	1,606,980,890	4,226,505,409

영업이익(손실)	154,711,373	(4,618,130,716)	(741,043,034)	(2,070,496,275)

금융수익	659,591,298	2,455,650,147	1,147,472,299	3,346,711,220

금융비용	905,176,601	5,888,280,136	456,869,091	4,346,015,535

기타수익	17,052,129	205,490,042	35,660,022	284,170,414

기타비용	8,914,431,577	9,017,882,489	64,191,817	189,649,746

종속기업투자손익	(4,132,191,253)

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,988,253,378)	(20,995,344,405)	(78,971,621)	(2,975,279,922)

법인세비용(수익)	634,836	17,916,318	60,178,022

당기순이익(손실)	(8,988,888,214)	(21,013,260,723)	(78,971,621)	(3,035,457,944)

기타포괄손익	(2,388,195)	(67,399,483)	185,407,918

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소	(2,388,195)	(67,399,483)	19,697,976

토지재평가이익	165,709,942

총포괄손익	(8,991,276,409)	(21,080,660,206)	(78,971,621)	(2,850,050,026)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(339)	(873)	(4)	(143)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(339)	(873)	(4)	(143)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,117,120,000	64,461,383,369	2,330,381,746	(22,395,753,421)	53,513,131,694

총포괄손익	(587,517,066)	(2,262,532,960)	(2,850,050,026)

당기순이익(손실)	(3,035,457,944)	(3,035,457,944)

순확정급여부채의 재측정요소	19,697,976	19,697,976

자본잉여금의 결손보전

토지 재평가이익	(587,517,066)	753,227,008	185,407,918

전환사채의 전환권행사	344,827,500	3,885,896,456	4,230,723,956

유상증자	1,611,433,500	12,988,154,010	14,599,587,510

2022.09.30 (기말자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,742,864,680	(24,658,286,381)	69,493,393,134

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,784,207,982	(38,217,636,406)	55,975,386,411

총포괄손익	(21,080,660,206)	(21,080,660,206)

당기순이익(손실)	(21,013,260,723)	(21,013,260,723)

순확정급여부채의 재측정요소	(67,399,483)	(67,399,483)

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000

토지 재평가이익	(67,399,483)

전환사채의 전환권행사

유상증자	2,320,185,500	7,679,814,005	9,999,999,505

2023.09.30 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,784,207,982	(14,298,296,612)	44,894,725,710

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 14 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,697,529,466)	(4,534,181,179)

당기순이익(손실)	(21,013,260,723)	(3,035,457,944)

조정항목	17,577,671,763	(1,245,667,854)

이자의 수취	74,797,822	15,216,176

이자지급(영업)	(333,154,043)	(283,336,587)

법인세환급(납부)	(3,584,285)	15,065,030

투자활동현금흐름	(1,854,992,650)	(7,319,587,095)

단기대여금의 증가	(2,700,000,000)	(2,250,000,000)

단기대여금의 감소	1,000,000,000	700,000,000

단기금융상품의 취득	(13,850,000)	(1,155,000,000)

단기금융상품의 감소	1,972,110,000

장기금융상품의 취득	(90,000,000)	(160,000,000)

장기금융상품의 감소	170,000,000

유형자산의 취득	(14,440,000)	(19,771,865)

유형자산의 처분	30,000,000	110,500,000

매각예정분류자산의 처분	4,150,000,000

무형자산의 취득	(7,659,500)	(11,510,080)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(12,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	108,000

보증금의 증가	200,000,000	831,948,000

보증금의 감소	140,848,850	2,006,032,850

재무활동현금흐름	6,316,406,188	9,110,682,758

단기차입금의 차입	6,590,000,000	1,300,000,000

단기차입금의 상환	(4,790,000,000)

유동성장기부채의 상환	(2,032,500,000)	(2,677,500,000)

전환사채의 발행	500,000,000

전환사채의 상환	3,660,000,000	3,722,500,000

상환할증금의 지급	(66,666,347)	(102,025,049)

리스부채의 상환	(224,426,970)	(262,879,703)

임대보증금의 증가	73,000,000

임대보증금의 감소	(97,000,000)

유상증자	9,999,999,505	14,599,587,510

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	18,819,394	12,151,183

현금및현금성자산의순증가(감소)	782,703,466	(2,730,934,333)

기초현금및현금성자산	1,853,619,051	3,476,767,686

기말현금및현금성자산	2,636,322,517	745,833,353