케일럼 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

당사의 제17기 3분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제16기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 비교표시된 제16기 3분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 16 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기 3분기말	제 16 기말

자산

유동자산	33,069,923,223	36,511,387,666

현금및현금성자산	14,479,212,837	7,660,004,249

기타금융자산	1,074,281,508	832,225,800

매출채권 및 기타채권	7,338,808,550	12,549,972,367

미청구공사	3,217,305,882	7,737,166,876

재고자산	6,482,119,326	5,667,230,563

기타유동자산	181,211,572	1,990,020,843

당기법인세자산	167,400,215	54,183,635

매각예정분류자산	129,583,333	20,583,333

비유동자산	48,887,762,235	50,282,672,670

유형자산	44,019,985,201	45,409,192,630

무형자산	2,080,974,769	2,172,904,716

사용권자산	127,903,737	73,534,340

기타금융자산	280,440,000	454,017,893

당기손익-공정가치측정금융자산	594,361,454	45,038,880

기타비유동채권	1,736,501,797	2,063,545,578

기타비유동자산	47,595,277	64,438,633

자산총계	81,957,685,458	86,794,060,336

부채

유동부채	22,636,668,036	21,829,500,971

매입채무 및 기타채무	8,049,418,464	12,149,836,175

초과청구공사	580,042,780	803,020,614

단기차입금	7,800,000,000	6,200,000,000

기타금융부채	270,811,450

기타유동부채	974,071,979	1,336,186,708

리스부채	59,319,093	51,995,550

유동성장기부채	5,000,000,000

매각예정분류부채	173,815,720	1,017,650,474

비유동부채	14,890,883,204	19,984,678,299

장기차입금(사채 포함), 총액	10,000,000,000	15,000,000,000

기타비유동금융부채	17,057,000	157,057,000

리스부채	56,217,632	19,718,325

확정급여부채	2,055,359,229	2,024,543,336

이연법인세부채	2,762,249,343	2,783,359,638

부채총계	37,527,551,240	41,814,179,270

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	43,966,081,079	44,662,836,080

자본금	13,393,566,500	13,393,566,500

자본잉여금	44,015,247,840	44,015,247,840

기타자본항목	15,631,136,562	15,631,136,562

이익잉여금(결손금)	(29,073,869,823)	(28,377,114,822)

비지배지분	464,053,139	317,044,986

자본총계	44,430,134,218	44,979,881,066

부채와자본총계	81,957,685,458	86,794,060,336

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,793,258,949	70,117,396,965	27,086,302,091	78,757,224,709

매출원가	20,962,946,915	62,584,991,507	23,799,102,366	70,002,504,863

매출총이익	830,312,034	7,532,405,458	3,287,199,725	8,754,719,846

판매비와관리비	2,090,506,990	6,546,986,034	2,177,531,241	7,454,990,772

영업이익(손실)	(1,260,194,956)	985,419,424	1,109,668,484	1,299,729,074

금융수익	410,153,225	553,474,388	(293,469,911)	13,475,865,150

금융비용	148,904,648	1,979,681,481	1,312,115,163	7,087,203,877

기타수익	95,666,001	292,288,826	169,582,638	330,183,866

기타비용	8,279,396	54,469,019	1,418,108	566,835,610

법인세비용차감전순이익(손실)	(911,559,774)	(202,967,862)	(327,752,060)	7,451,738,603

법인세비용(수익)	(10,788,706)	1,074,936	(38,968,139)	(77,232,458)

계속영업이익(손실)	(900,771,068)	(204,042,798)	(288,783,921)	7,528,971,061

중단영업이익(손실)	(3,486,500)	(261,739,848)	(42,493,929)	(623,169,955)

당기순이익(손실)	(904,257,568)	(465,782,646)	(331,277,850)	6,905,801,106

기타포괄손익	14,238,203	(83,964,202)	(1,185,762)	(153,703,306)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소	14,238,203	(83,964,202)	(1,185,762)	(153,703,306)

토지재평가이익

해외사업환산손익

총포괄손익	(890,019,365)	(549,746,848)	(332,463,612)	6,752,097,800

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,037,849,905)	(614,193,727)	(343,745,773)	7,167,470,378

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	133,592,337	148,411,081	12,467,923	(261,669,272)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,023,145,810)	(696,755,001)	(344,931,535)	7,017,258,015

포괄손익, 비지배지분	133,126,445	147,008,153	12,467,923	(265,160,215)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	(6)	(11)	284

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(7)	(2)	(23)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(25)	(6)	(255)	11

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	(7)	(1)	(18)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(35,709,778,763)	23,230,677,208	2,219,436,584	25,450,113,792

당기순이익(손실)	7,167,470,378	7,167,470,378	(261,669,272)	6,905,801,106

확정급여제도의재측정요소	(150,212,363)	(150,212,363)	(3,490,943)	(153,703,306)

총포괄손익	7,017,258,015	7,017,258,015	(265,160,215)	6,752,097,800

2024.09.30 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(28,692,520,748)	30,247,935,223	1,954,276,369	32,202,211,592

2025.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,631,136,562	(28,377,114,822)	44,662,836,080	317,044,986	44,979,881,066

당기순이익(손실)	(614,193,727)	(614,193,727)	148,411,081	(465,782,646)

확정급여제도의재측정요소	(82,561,274)	(82,561,274)	(1,402,928)	(83,964,202)

총포괄손익	(696,755,001)	(696,755,001)	147,008,153	(549,746,848)

2025.09.30 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,631,136,562	(29,073,869,823)	43,966,081,079	464,053,139	44,430,134,218

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 17 기 3분기	제 16 기 3분기

영업활동현금흐름	6,315,993,573	4,754,173,567

영업에서 창출된 현금흐름	7,120,592,941	5,523,806,789

당기순이익(손실)	(465,782,646)	6,905,801,106

조정항목	7,586,375,587	(1,381,994,317)

이자의 수취	656,116,492	289,185,216

이자지급(영업)	(1,347,499,280)	(1,038,008,148)

법인세환급(납부)	(113,216,580)	(20,810,290)

투자활동현금흐름	(1,031,834,119)	(1,553,067,032)

단기대여금의 증가	(6,205,000)	(81,100,000)

단기대여금의 회수	6,105,000	51,800,000

단기금융상품의 취득	(5,148,003,305)	(2,472,771,078)

단기금융상품의 감소	4,375,057,921	1,336,300,000

장기금융상품의 취득	0	(90,000,000)

장기금융상품의 처분	0	800,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(90,000,000)	0

유형자산의 취득	(115,174,281)	(212,393,811)

유형자산의 처분	147,164,546	19,241,923

무형자산의 취득	(33,200,000)	(8,120,001)

보증금의 증가	(176,273,000)	(1,334,620,265)

보증금의 감소	8,694,000	438,596,200

재무활동현금흐름	1,397,597,982	2,361,375,136

단기차입금의 증가	3,220,000,000	0

단기차입금의 상환	(1,620,000,000)	0

장기차입금의 증가	0	15,000,000,000

유동성장기부채의 상환	0	(2,032,500,000)

리스부채의 상환	(62,402,018)	(74,856,364)

사채의 상환	0	(10,000,000,000)

전환사채의 감소	0	(500,000,000)

상환할증금의 지급	0	31,268,500

임대보증금의 반환	(140,000,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	137,451,152	(66,912,766)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,819,208,588	5,495,568,905

기초현금및현금성자산	7,660,004,249	3,684,768,997

기말현금및현금성자산	14,479,212,837	9,180,337,902