케일럼 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 17 기 2025.12.31 현재
제 16 기 2024.12.31 현재
제 15 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

자산

유동자산	29,550,753,906	36,511,387,666	30,982,149,994

현금및현금성자산	13,806,106,731	7,660,004,249	3,684,768,997

기타금융자산	1,386,314,286	832,225,800	1,444,700,000

매출채권 및 기타채권	4,490,080,971	12,549,972,367	7,341,065,153

미청구공사	4,226,725,721	7,737,166,876	3,212,445,364

재고자산	5,082,344,017	5,667,230,563	3,595,528,617

기타유동자산	249,785,602	1,990,020,843	3,564,229,879

당기법인세자산	179,813,245	54,183,635	19,092,695

당기손익-공정가치측정금융자산	3,990,954,866

매각예정분류자산	129,583,333	20,583,333	4,129,364,423

비유동자산	50,323,597,327	53,539,544,358	65,165,089,349

유형자산	44,520,141,848	45,409,192,630	40,783,629,689

무형자산	3,651,353,810	5,429,776,404	20,090,048,281

사용권자산	110,144,415	73,534,340	97,113,258

기타금융자산	454,017,893	430,394,059

당기손익-공정가치측정금융자산	52,944,960	45,038,880	45,038,880

기타비유동채권	1,575,568,480	2,063,545,578	1,067,526,000

기타비유동자산	60,524,563	64,438,633	2,651,339,182

이연법인세자산	352,919,251

자산총계	79,874,351,233	90,050,932,024	96,147,239,343

부채

유동부채	19,176,013,873	21,829,500,971	48,671,063,295

매입채무 및 기타채무	4,741,128,069	12,149,836,175	4,987,686,703

초과청구공사	23,154,316	803,020,614	351,766,079

단기차입금	7,800,000,000	6,200,000,000	6,500,000,000

전환사채	486,933,843

당기손익-공정가치측정금융부채	31,112,357

기타금융부채	270,811,450	30,526,448,217

기타유동부채	1,437,115,197	1,336,186,708	827,309,850

리스부채	65,640,408	51,995,550	71,662,535

유동성장기부채	5,000,000,000	2,710,000,000

매각예정분류부채	108,975,883	1,017,650,474	2,178,143,711

비유동부채	15,174,048,647	20,665,364,482	16,153,070,288

장기차입금(사채 포함), 총액	10,000,000,000	15,000,000,000

사채	9,945,301,965

기타비유동금융부채	43,977,581	157,057,000	194,028,000

리스부채	46,862,355	19,718,325	28,211,832

확정급여부채	1,976,626,511	2,024,543,336	1,658,245,716

이연법인세부채	3,106,582,200	3,464,045,821	4,327,282,775

부채총계	34,350,062,520	42,494,865,453	64,824,133,583

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,873,339,908	46,675,358,412	27,818,672,703

자본금	18,242,531,500	13,393,566,500	13,393,566,500

자본잉여금	48,219,229,659	44,015,247,840	44,015,247,840

기타자본항목	7,265,111,473	15,631,136,562	1,531,641,631

이익잉여금(결손금)	(28,853,532,724)	(26,364,592,490)	(31,121,783,268)

비지배지분	650,948,805	880,708,159	3,504,433,057

자본총계	45,524,288,713	47,556,066,571	31,323,105,760

부채와자본총계	79,874,351,233	90,050,932,024	96,147,239,343

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 17 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

매출액	81,698,394,490	97,331,264,354	84,547,280,407

매출원가	75,028,805,491	84,525,996,804	78,653,540,220

매출총이익	6,669,588,999	12,805,267,550	5,893,740,187

판매비와관리비	7,483,062,053	10,030,466,500	10,302,463,774

영업이익(손실)	(813,473,054)	2,774,801,050	(4,408,723,587)

금융수익	910,166,271	20,574,873,141	1,334,829,414

금융비용	2,302,370,327	8,291,074,673	7,285,180,322

기타수익	341,469,827	387,350,111	992,562,240

기타비용	1,682,367,743	14,473,209,916	9,000,110,934

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,546,575,026)	972,739,713	(18,366,623,189)

법인세비용(수익)	(1,064,741,360)	(2,163,092,349)	3,571,200,587

계속영업이익(손실)	(2,481,833,666)	3,135,832,062	(21,937,823,776)

중단영업이익(손실)	(266,095,688)	(895,148,738)	(26,935,697,054)

당기순이익(손실)	(2,747,929,354)	2,240,683,324	(48,873,520,830)

기타포괄손익	831,751,951	4,939,329,899	(269,455,793)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소	29,229,766	(107,217,444)	(269,455,793)

토지재평가이익	802,522,185	5,046,547,343

해외사업환산손익

총포괄손익	(1,916,177,403)	7,180,013,223	(49,142,976,623)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,518,584,406)	4,862,917,103	(45,982,836,763)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(229,344,948)	(2,622,233,779)	(2,890,684,067)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,686,418,049)	9,803,738,121	(46,248,195,644)

포괄손익, 비지배지분	(229,759,354)	(2,623,724,898)	(2,894,780,979)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	210	(771)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(33)	(1,091)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(171)	(771)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(7)	(33)	(1,091)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 17 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,531,066,800	(38,839,588,874)	55,100,292,761	6,399,618,311	61,499,911,072

당기순이익(손실)	(45,982,836,763)	(45,982,836,763)	(2,890,684,067)	(48,873,520,830)

순확정급여부채의 재측정요소	(265,358,881)	(265,358,881)	(4,096,912)	(269,455,793)

토지 재평가이익	(269,455,793)

해외사업장환산

총포괄손익	(46,248,195,644)	(46,248,195,644)	(2,894,780,979)	(49,142,976,623)

복합금융상품 전환

유상증자	2,320,185,500	7,679,814,005	9,999,999,505	9,999,999,505

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000

전환우선주의 자본대체

우선주전환으로 보통주 발행

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)

연결실체의 변동	574,831	(170,556)	404,275	(404,275)

연결실체의 변동	8,966,171,806	8,966,171,806	8,966,171,806

2023.12.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(31,121,783,268)	27,818,672,703	3,504,433,057	31,323,105,760

2024.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(31,121,783,268)	27,818,672,703	3,504,433,057	31,323,105,760

당기순이익(손실)	4,862,917,103	4,862,917,103	(2,622,233,779)	2,240,683,324

순확정급여부채의 재측정요소	(105,726,325)	(105,726,325)	(1,491,119)	(107,217,444)

토지 재평가이익	5,046,547,343	5,046,547,343	4,939,329,899

해외사업장환산

총포괄손익	5,046,547,343	4,757,190,778	9,803,738,121	(2,623,724,898)	7,180,013,223

복합금융상품 전환

유상증자

자본잉여금의 결손보전

전환우선주의 자본대체	9,052,947,588	9,052,947,588	9,052,947,588

우선주전환으로 보통주 발행

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)

연결실체의 변동

연결실체의 변동

2024.12.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,631,136,562	(26,364,592,490)	46,675,358,412	880,708,159	47,556,066,571

2025.01.01 (기초자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	15,631,136,562	(26,364,592,490)	46,675,358,412	880,708,159	47,556,066,571

당기순이익(손실)	(2,518,584,406)	(2,518,584,406)	(229,344,948)	(2,747,929,354)

순확정급여부채의 재측정요소	29,644,172	29,644,172	(414,406)	29,229,766

토지 재평가이익	802,522,185	802,522,185	831,751,951

해외사업장환산

총포괄손익	802,522,185	(2,488,940,234)	(1,686,418,049)	(229,759,354)	(1,916,177,403)

복합금융상품 전환

유상증자

자본잉여금의 결손보전

전환우선주의 자본대체

우선주전환으로 보통주 발행	4,848,965,000	4,203,981,819	(9,052,947,588)	(769)	(769)

세율의 변동이나 새로운 세금의 부과로 인한 이연법인세비용(수익)	(115,599,686)	(115,599,686)	(115,599,686)

연결실체의 변동

연결실체의 변동

2025.12.31 (기말자본)	18,242,531,500	48,219,229,659	7,265,111,473	28,853,532,724	44,873,339,908	650,948,805	45,524,288,713

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 17 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 16 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 15 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 17 기	제 16 기	제 15 기

영업활동현금흐름	5,174,843,565	2,913,930,399	(5,549,798,775)

영업에서 창출된 현금흐름	6,265,526,933	4,265,653,873	(3,976,820,460)

당기순이익(손실)	(2,747,929,354)	2,240,683,324	(48,873,520,830)

당기순이익조정을 위한 가감	9,013,456,287	2,024,970,549	44,896,700,370

이자의 수취	710,885,139	241,263,556	117,078,759

이자지급(영업)	(1,677,378,897)	(1,557,896,090)	(1,687,432,829)

영업활동으로 분류된 배당금 수취	1,440,000

법인세환급(납부)	(125,629,610)	(35,090,940)	(2,624,245)

투자활동현금흐름	(279,000,768)	(563,915,268)	(194,067,068)

단기대여금의 증가	(6,205,000)	(28,200,000)	(658,500,000)

단기대여금의 감소	6,855,000	59,750,000	218,900,000

단기금융상품의 취득	(10,812,107,591)	(1,439,171,078)	(636,500,000)

단기금융상품의 감소	10,256,149,934	2,136,300,000	622,650,000

장기금융상품의 취득	(120,000,000)	(120,000,000)

장기금융상품의 처분	13,254,100

장기대여금및수취채권의 취득	(60,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(110,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	571,068,207

종속기업투자주식의 취득

종속기업투자주식의 처분	5,108,000

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

유형자산의 취득	(138,419,591)	(233,083,866)	(647,866,415)

유형자산의 처분	147,164,546	24,003,742	91,589,097

무형자산의 취득	(35,927,273)	(7,490,001)	(24,659,500)

보증금의 증가	(176,273,000)	(1,344,620,265)	(335,759,200)

보증금의 감소	18,694,000	448,596,200	259,448,850

미지급금의 지급	1,018,268,000

재무활동현금흐름	1,343,699,818	1,358,370,012	6,607,812,732

단기차입금의 차입	5,920,000,000	7,890,000,000

단기차입금의 상환	(4,320,000,000)	(300,000,000)	(4,790,000,000)

유동성장기부채의 상환	(2,710,000,000)	(2,710,000,000)

장기차입금의 차입	5,000,000,000

전환사채의 발행	500,000,000

전환사채의 상환	(500,000,000)	(3,660,000,000)

상환할증금의 지급	(31,268,500)	(66,666,347)

금융리스부채의 지급	(116,300,182)	(100,361,488)	(555,520,426)

임대보증금의 감소	(140,000,000)

유상증자	9,999,999,505

연결범위의 변동으로 인한 증감	(10,641,625)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(93,440,133)	266,850,109	(47,650,854)

현금및현금성자산의순증가(감소)	6,146,102,482	3,975,235,252	805,654,410

기초현금및현금성자산	7,660,004,249	3,684,768,997	2,879,114,587

기말현금및현금성자산	13,806,106,731	7,660,004,249	3,684,768,997