케일럼 사업보고서 (2020.12)
2. 연결재무제표

당사의 제12기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 비교표시되는 제11기 및 제10기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. 다만 제12기 연결재무제표는 주주총회 승인 전 연결재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

연결 재무상태표
제 12 기 2020.12.31 현재
제 11 기 2019.12.31 현재
제 10 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

자산

유동자산	25,930,243,195	23,321,691,831	30,888,544,206

현금및현금성자산	5,853,679,389	3,227,273,807	6,909,038,362

단기금융자산	1,889,046,912	12,484,674,109	13,199,394,645

매출채권 및 기타채권	4,710,693,673	3,802,567,540	6,539,957,425

미청구공사	3,294,681,524	2,977,095,672	3,431,109,656

재고자산	389,888,399	430,467,225	206,374,303

기타유동자산	9,771,817,968	239,351,753	602,669,815

당기법인세자산	20,435,330	160,261,725

비유동자산	108,114,212,886	25,301,090,342	23,018,416,998

유형자산	23,639,031,816	24,270,964,665	22,931,772,712

무형자산	60,496,054,960	24,768,188	41,455,406

사용권자산	1,899,822,232	412,764,248

장기금융자산	20,016,361

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880	45,038,880

당기손익-공정가치측정금융자산	1,560,361,500

기타비유동채권	808,023,700	527,538,000	150,000

기타비유동자산	15,855,115,542

이연법인세자산	3,810,764,256

자산총계	134,044,456,081	48,622,782,173	53,906,961,204

부채

유동부채	59,009,606,366	6,499,765,563	12,114,253,516

매입채무 및 기타채무	1,180,794,282	1,580,126,533	3,911,694,236

초과청구공사	10,224,930	1,067,985,429

단기차입금	5,700,000,000	4,513,600,000	5,780,000,000

유동성장기부채	851,666,667

유동성전환사채	16,942,432,440

당기손익-공정가치측정금융부채	33,634,680,827	21,091,896	93,472,896

기타유동부채	888,406,334	145,479,578	166,997,358

유동리스부채	663,292,483	229,242,626

당기법인세부채	242,436,930

비유동부채	14,367,288,097	9,022,995,457	17,033,762,398

장기차입금	8,130,000,000	8,130,000,000	7,398,333,333

전환사채	4,820,410,833

당기손익-공정가치측정금융부채	3,697,150,000

기타비유동부채	30,000,000

비유동리스부채	1,272,393,134	212,675,919

순확정급여부채	237,196,796	115,647,349

이연법인세부채	4,727,698,167	650,319,538	1,002,220,883

부채총계	73,376,894,463	15,522,761,020	29,148,015,914

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	44,360,497,379	33,100,021,153	24,191,538,300

자본금	7,237,262,500	4,836,472,000	3,690,472,000

자본잉여금	35,964,004,394	18,364,798,244	9,487,146,074

기타자본항목	717,508,093	1,460,170,535	1,444,756,291

이익잉여금	441,722,392	8,438,580,374	9,569,163,935

비지배지분	16,307,064,239	567,406,990

자본총계	60,667,561,618	33,100,021,153	24,758,945,290

자본과부채총계	134,044,456,081	48,622,782,173	53,906,961,204

연결 포괄손익계산서
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

매출액	11,490,864,202	20,471,119,932	23,521,556,665

매출원가	9,477,040,720	16,995,704,684	18,404,938,620

매출총이익	2,013,823,482	3,475,415,248	5,116,618,045

판매비와관리비	5,079,994,985	2,911,928,734	3,046,407,754

영업이익(손실)	(3,066,171,503)	563,486,514	2,070,210,291

금융수익	707,216,600	1,260,863,597	2,986,363,232

금융비용	7,148,310,346	2,615,305,145	1,500,426,761

기타수익	135,854,399	43,379,991	262,031,561

기타비용	1,886,887,209	484,730,099	89,928,822

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,258,298,059)	(1,232,305,142)	3,728,249,501

법인세비용	(2,477,731,667)	(41,500,498)	917,364,176

당기순이익(손실)	(8,780,566,392)	(1,190,804,644)	2,810,885,325

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(7,935,084,775)	(1,184,689,582)	2,840,235,208

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(845,481,617)	(6,115,062)	(29,349,883)

기타포괄손익	(28,264,099)	54,106,021	(34,971,625)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(28,264,099)	54,106,021	(34,971,625)

총포괄손익	(8,808,830,491)	(1,136,698,623)	2,775,913,700

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(7,996,857,982)	(1,130,583,561)	2,805,263,583

총 포괄손익, 비지배지분	(811,972,509)	(6,115,062)	(29,349,883)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(628)	(156)	393

연결 자본변동표
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	3,690,472,000	9,487,146,074	2,456,041,775	7,248,449,350	22,882,109,199	22,882,109,199

당기순이익(손실)	2,840,235,208	2,840,235,208	(29,349,883)	2,810,885,325

순확정급여부채의 재측정요소	(34,971,625)	(34,971,625)	(34,971,625)

회계변경효과	(484,548,998)	(484,548,998)	(484,548,998)

해외사업환산손익	(15,414,244)	(15,414,244)	(15,414,244)

유상증자

자기주식의 취득	(995,871,240)	(995,871,240)	(995,871,240)

자기주식의 처분

연결실체의 변동(종속기업투자 처분)

연결실체의 변동(사업결합)

연결실체의 변동(종속기업투자 추가쥐득)	596,756,873	596,756,873

전환사채의 전환권행사

2018.12.31 (기말자본)	3,690,472,000	9,487,146,074	1,444,756,291	9,569,163,935	24,191,538,300	567,406,990	24,758,945,290

2019.01.01 (기초자본)	3,690,472,000	9,487,146,074	1,444,756,291	9,569,163,935	24,191,538,300	567,406,990	24,758,945,290

당기순이익(손실)	(1,184,689,582)	(1,184,689,582)	(6,115,062)	(1,190,804,644)

순확정급여부채의 재측정요소	54,106,021	54,106,021	54,106,021

회계변경효과

해외사업환산손익

유상증자

자기주식의 취득

자기주식의 처분

연결실체의 변동(종속기업투자 처분)	15,414,244	15,414,244	(561,291,928)	(545,877,684)

연결실체의 변동(사업결합)

연결실체의 변동(종속기업투자 추가쥐득)

전환사채의 전환권행사	1,146,000,000	8,877,652,170	10,023,652,170	10,023,652,170

2019.12.31 (기말자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153	33,100,021,153

2020.01.01 (기초자본)	4,836,472,000	18,364,798,244	1,460,170,535	8,438,580,374	33,100,021,153	33,100,021,153

당기순이익(손실)	(7,935,084,775)	(7,935,084,775)	(845,481,617)	(8,780,566,392)

순확정급여부채의 재측정요소	(61,773,207)	(61,773,207)	33,509,108	(28,264,099)

회계변경효과

해외사업환산손익

유상증자	2,400,790,500	17,599,206,150	19,999,996,650	19,999,996,650

자기주식의 취득	(527,146,450)	(527,146,450)	(527,146,450)

자기주식의 처분	41,104,680	41,104,680	41,104,680

연결실체의 변동(종속기업투자 처분)

연결실체의 변동(사업결합)	22,503,050,995	22,503,050,995

연결실체의 변동(종속기업투자 추가쥐득)	(256,620,672)	(256,620,672)	(5,384,014,247)	(5,640,634,919)

전환사채의 전환권행사

2020.12.31 (기말자본)	7,237,262,500	35,964,004,394	717,508,093	441,722,392	44,360,497,379	16,307,064,239	60,667,561,618

연결 현금흐름표
제 12 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 11 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 12 기	제 11 기	제 10 기

영업활동현금흐름	(1,871,980,497)	(92,567,514)	2,500,123,741

당기순이익(손실)	(8,780,566,392)	(1,190,804,644)	2,810,885,325

조정항목	6,992,765,832	1,952,258,537	143,186,449

이자수취(영업)	147,307,618	286,218,110	107,467,584

이자지급(영업)	(372,381,449)	(411,837,573)	(329,912,617)

법인세납부(환급)	140,893,894	(728,401,944)	(231,503,000)

투자활동현금흐름	(26,713,448,452)	(1,257,401,546)	(9,027,154,232)

단기대여금의 대여	(5,500,000,000)

단기대여금의 회수	5,000,000,000	948,716,000	94,933,000

단기금융자산의 증가	(8,447,973,250)

단기금융자산의 감소	10,494,050,080	665,706,095

장기금융자산의 증가	(20,016,361)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(1,500,000,000)

당기손익-공정가치측정금융부채의 감소	(63,980,863)

사업결합으로 인한 현금유출	(34,782,445,804)

유형자산의 취득	(172,863,991)	(2,498,545,642)	(667,298,292)

유형자산의 처분	147,958	177,836,362

무형자산의 취득	(9,690,132)	(3,710,000)	(6,815,690)

보증금의 증가	(178,665,700)	(527,388,000)

재무활동현금흐름	31,219,807,395	(2,308,397,642)	10,083,451,365

단기차입금의 차입	6,000,000,000	4,513,600,000	8,120,645,932

단기차입금의 상환	(4,813,600,000)	(5,780,000,000)	(8,210,252,557)

유동성장기부채의 상환	(851,666,667)	(360,000,000)

장기차입금의 차입	9,480,000,000	1,000,000,000

장기차입금의 조기상환	(8,748,333,333)

전환사채의 발행	20,000,000,000	10,000,000,000

리스부채의 상환	(394,923,037)	(32,482,000)

임대보증금의 반환	(30,000,000)

유상증자	19,999,996,650	528,929,230

종속기업투자주식의 추가취득	(9,055,624,448)

자기주식의 취득	(527,146,450)	(995,871,240)

자기주식의 처분	41,104,680

연결범위의 변동으로 인한 증감	(889,515,642)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(7,972,864)	(23,397,853)	20,390,867

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,626,405,582	(3,681,764,555)	3,576,811,741

기초현금및현금성자산	3,227,273,807	6,909,038,362	3,332,226,621

기말현금및현금성자산	5,853,679,389	3,227,273,807	6,909,038,362