케일럼 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 03월 31일까지
제 17 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 케일럼과 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 케일럼과 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업한국채택국제회계기준 제 1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 지배회사인주식회사 케일럼(이하 "지배회사")은 열수 기화기, 응축기, 압력용기 및 공조설비의 제조를 주요 사업목적으로 2009년 5월 19일 설립되었습니다. 지배회사는 2013년 3월 21일자 주주총회에서 회사명을 주식회사 엘리스앤왓츠코리아에서 주식회사 이더블유케이로 변경하였으며, 2022년 3월 24일 주주총회에서 회사명을 주식회사 케일럼으로 변경하였습니다. 지배회사는 부산광역시 강서구 범방2로 6(범방동)에 본점을두고 있습니다. 또한, 지배회사는 2017년 8월 16일 공모를 통한 자본금 865,800천원의 유상증자를 실시하여, 2017년 8월 22일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 상장 이후 주식양수도, 전환사채의 전환권행사 및 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 18,242,532천원입니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(주)	지분율(%)

㈜그린테크시스템	13,293,483	36.44

㈜티엠씨	6,323,948	17.33

자기주식	258,652	0.71

기타 소액주주	16,608,980	45.52

합 계	36,485,063	100.00

(2) 종속기업1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

가) 당분기말

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

(주)키위플러스	78.12%	대한민국	12월	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

나) 전기말

회사명	지분율	소재지	결산월	주요사업내용

(주)키위플러스	78.12%	대한민국	12월	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

(주)하나아이티엠	100%	대한민국	12월	항공기용 엔진 및 기체부품, 기계부품 등을 제조, 판매

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.가) 당분기말 및 당분기

(단위 : 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익

(주)키위플러스	3,536,035	3,193,465	342,570	18,490,846	184,628

(주)하나아이티엠	-	-	-	7,002,427	1,073,002

나) 전기말 및 전분기

(단위 : 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익

(주)키위플러스	2,591,938	2,433,996	157,942	18,338,896	148,254

(주)하나아이티엠	30,873,772	17,885,102	12,988,670	6,426,956	682,168

3) 연결대상범위의 변동

회사명	사유	제외 시점

(주)하나아이티엠	지배기업인 주식회사 케일럽에 흡수합병	2026년 3월 31일

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가

연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 진행하고있으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문연결회사는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 반기단위로 검토하고 있습니다.

구분	주요제품

지열발전설비 및 방산 부문	열수기회기, 응축기, 배관, 방산 등

항공기 및 기타 부문	항공엔진부품 제조

IoT/Wearable 부문	IoT/Wearable 디바이스 제조 및 IoT/Wearable 플랫폼 사업

(1) 재무정보1) 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비 및 방산 부문	항공기 및 기타 부문	IoT/Wearable부문	중단영업	내부거래제거	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자 산	46,135,064	61,966,618	31,193,122	30,873,772	3,536,035	2,591,938	129,583	129,583	(39,267)	(15,687,560)	80,954,537	79,874,351

부 채	16,835,432	18,204,000	14,793,534	17,885,102	3,193,465	2,433,996	108,976	108,976	(1,052,923)	(4,282,011)	33,878,484	34,350,063

2) 경영성과

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비 및 방산 부문	항공기 및 기타 부문	IoT/Wearable 부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매 출	1,142,795	6,436,804	7,002,427	6,426,956	18,490,846	18,338,896	26,636,067	31,202,655

영업이익(손실)	(280,133)	372,905	1,007,734	782,618	143,310	143,976	870,912	1,299,499

3) 주요 고객에 대한 의존도

당분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 3개사로 수익 금액의 합계는 24,793백만원(전분기 2개사 22,141백만원)입니다. 5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,589	1,904

은행예금	14,282,124	13,804,203

합계	14,283,713	13,806,107

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	항목	당분기말	전기말	사용제한

유동항목	정기예금	1,362,060	1,386,314	외화지급보증 관련 담보제공

7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	7,261,050	7,244,263

(손실충당금)	(3,840,900)	(3,840,861)

매출채권 소계	3,420,150	3,403,402

단기대여금	9,050	8,800

미수금	2,871,186	579,394

(손실충당금)	(3,146)	(3,146)

미수수익	27,213	30,683

유동성보증금	466,630	470,948

기타채권 소계	3,370,934	1,086,679

합 계	6,791,084	4,490,081

비유동자산

장기대여금	60,000	60,000

보증금	1,817,991	1,815,568

(손실충당금)	(300,000)	(300,000)

기타비유동채권 소계	1,577,991	1,575,568

(2) 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권	미수금	보증금

개별평가	집합평가	개별평가	개별평가

기초 손실충당금	3,840,829	32	3,146	300,000	4,144,007

상각	-	39	-	-	39

분기말 손실충당금	3,840,829	72	3,146	300,000	4,144,046

2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	전체기간 기대신용손실	합계

매출채권	미수금	보증금

개별평가	집합평가	개별평가	개별평가

기초 손실충당금	3,840,829	6,368	3,146	300,000	4,150,343

상각	-	4,599	-	-	4,599

분기말 손실충당금	3,840,829	10,966	3,146	300,000	4,154,941

(3) 당분기 보고기간종료일 현재 집합평가대상 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기 말

매출채권 연체현황

6개월 미만

매출채권장부금액	2,498,376

충당금 설정률	0.003%

대손충당금	72

8. 미청구공사와 초과청구공사(1) 보고기간종료일 현재 고객과의 계약으로 인한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

미청구공사	4,264,769	4,226,726

초과청구공사	-	23,154

(2) 기중 미청구공사와 초과청구공사의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	미청구공사	초과청구공사

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	4,226,726	7,737,167	23,154	803,021

증 가	4,264,769	11,476,586	-	576,117

감 소	(4,226,726)	(7,737,167)	(23,154)	(803,021)

기 말	4,264,769	11,476,586	-	576,117

(3) 보고기간종료일 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

공사매출	1,609,606	1,932,978

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	532,516	-	532,516	532,517	-	532,517

제품	45,039	-	45,039	247,240	-	247,240

원재료	1,623,578	(172,493)	1,451,085	1,914,760	(172,493)	1,742,267

재공품	2,403,056	(153,842)	2,249,215	2,762,679	(202,359)	2,560,320

합 계	4,604,189	(326,335)	4,277,855	5,457,196	(374,852)	5,082,344

10. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	32,006	26,652

선급비용	86,131	81,313

부가가치세대급금	69,894	141,821

유동자산 계	188,031	249,786

기타비유동자산

사외적립자산	50,361	50,361

장기선급비용	4,227	10,164

비유동자산 계	54,587	60,525

11. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동자산

(주)루트원소프트	15%	49,973	-	49,973	-

설비건설공제조합	0.0045%	45,039	54,044	45,039	52,945

합 계	95,012	54,044	95,012	52,945

12. 유형자산

당분기와 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 금액	44,520,142	45,409,193

취득 및 자본적지출	27,490	38,021

대체	-	50,000

처분 및 폐기	(4,487)	(153,824)

감가상각비	(439,222)	(478,174)

분기말 금액	44,103,922	44,865,216

한편, 당분기말 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금과 관련하여 경남은행 등에 25,680백만원을 채권최고액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산

당분기와 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 금액	3,651,354	2,172,905

취득 및 자본적지출	-	31,100

상각비	(64,010)	(41,156)

분기말 금액	3,587,344	2,162,849

연결회사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

14. 영업권보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	33,488,698	33,488,698

손상차손누계액	(33,488,698)	(33,488,698)

장부금액	-	-

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	2,100,901	1,778,230

미지급금	1,153,687	1,597,063

미지급비용	1,432,576	1,365,835

유동부채 계	4,687,164	4,741,128

16. 차입금 및 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	당분기말	전기말

유동부채

단기차입금	7,800,000	7,800,000

유동성장기차입금	5,000,000	5,000,000

유동부채 계	12,800,000	12,800,000

비유동부채

장기차입금	9,940,000	10,000,000

비유동부채 계	9,940,000	10,000,000

합 계	22,740,000	22,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 장단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

하나은행(*)	운전자금	FTP+0.36	2,700,000	2,700,000

경남은행(*)	운전자금	금융채(6M)+2.74	700,000	700,000

경남은행(*)	운전자금	금융채(6M)+3.46	3,000,000	3,000,000

(주)그린테크시스템	운전자금	CD(3M)+2.56	1,400,000	1,400,000

단기차입금 계	7,800,000	7,800,000

장기차입금:

경남은행(*)	운전자금	금융채(3M)+3.20	5,000,000	5,000,000

우리은행(*)	시설자금	CD(3M)+1.37	9,940,000	10,000,000

소 계	14,940,000	15,000,000

차감: 1년 이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(5,000,000)	(5,000,000)

장기차입금 계	9,940,000	10,000,000

(*) 유형자산이 차입금에 대한 담보로 설정되어 있습니다. (주석 12, 32 참조)

(3) 당분기말 현재 장기차입금과 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 이후 ~ 3년 이내

장기차입금	14,940,000	5,000,000	9,940,000

17. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동부채

장기미지급금	43,978	43,978

18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	575,149	617,503

예수금	85,251	142,076

부가세예수금	121,391	-

공사손실충당부채	11,721	11,721

하자보수충당부채	482,400	482,400

손실충당부채	183,415	183,415

합 계	1,459,326	1,437,115

(2) 기중 선수금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

기초	617,503	529,458

증가	19,307	185,301

수익인식	(61,661)	(211,245)

기말	575,149	503,514

(3) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	기초	설정액	사용액	기말

공사손실충당부채(*1)	11,721	-	-	11,721

하자보수충당부채(*2)	482,400	-	-	482,400

손실충당부채(*3)	183,415	-	-	183,415

(*1) 연결회사는 진행 중인 계약에서 예상되는 총계약원가가 총계약수익을 초과할 것으로 예상되는 경우, 그 초과액을 즉시 공사손실충당부채로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 실행예산 증가로 인해 예상되는 손실액을 계상하였으며, 해당 금액은 진행률에 따라 향후 원가에 충당될 예정입니다.(*2) 연결회사는 완성된 프로젝트에 대하여 향후 발생할 것으로 예상되는 하자보수비용을 과거의 경험률 등을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 해당 부채는 프로젝트 종료 후 하자보수 의무기간 동안 실제 하자가 발생할 때 사용될 예정입니다.(*3) 연결회사는 납품 제품의 결함으로 인한 손해배상 의무를 이행하기 위해, 과거 경험률 등을 바탕으로 예상 손실을 추정하여 손실충당부채를 설정하고 있습니다. 해당 부채는 향후 실제 제품 폐기 등이 발생할 때 사용될 예정입니다.

19. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	24,542	27,350

차량운반구	65,653	82,794

합 계	90,194	110,144

부채

유동성리스부채	47,393	65,640

비유동성리스부채	43,313	46,862

리스부채 합계	90,706	112,502

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

기초	27,351	82,794	110,144	112,503

증가	-	3,135	3,135	3,135

감가상각	(2,809)	(20,276)	(23,085)	-

이자비용	-	-	-	1,449

지급	-	-	-	(26,382)

기말	24,542	65,653	90,194	90,706

차감 : 유동리스부채	(47,393)

차감 계	43,313

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합 계

기초	25,755	47,780	73,534	71,714

증가	30,299	78,631	108,929	101,023

감가상각	(8,881)	(9,638)	(18,519)	-

이자비용	-	-	-	1,788

지급	-	-	-	(22,665)

기말	47,173	116,773	163,945	151,860

차감 : 유동리스부채	(71,308)

차감 계	80,552

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	49,408	68,259

1년 초과 ~ 5년 이내	47,889	52,215

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	97,297	120,474

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	90,706	112,502

유동성리스부채	47,393	65,640

비유동성리스부채	43,313	46,862

(4) 당분기와 전분기중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	23,085	18,519

리스부채에 대한 이자비용	1,449	1,788

단기, 소액리스와 관련된 비용	38,811	181,587

합 계	63,346	201,894

(5) 리스부채의 상환금액을 포함하여 당분기와 전분기 중 인식한 총 현금유출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당분기	전분기

리스부채의 상환금액	26,382	22,665

리스부채의 이자비용	1,449	1,788

단기리스료	32,400	174,713

소액리스료	6,411	6,874

합 계	66,642	206,040

20. 퇴직급여제도(1) 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,493,463	2,487,426

사외적립자산의 공정가치(*)	(535,684)	(561,160)

확정급여부채	1,957,779	1,926,266

(*) 종속회사인 키위플러스의 확정급여채무를 초과하여 적립한 사외적립자산 50,361천원은 기타금융자산(비유동)으로 분류되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역 및 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	225,098	191,529

이자원가	6,956	23,612

사외적립자산 기대수익	(2,849)	(4,464)

종업원급여에 포함된 총 비용	229,205	210,677

매출원가	152,217	143,540

판매비와관리비	76,988	67,137

(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 40,079천원입니다.21. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종 류	구 분	당분기말	전기말

보통주	발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	36,485,063주	36,485,063주

자본금	18,242,531,500원	18,242,531,500원

(2) 당기와 전기 중 유통주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	36,485,063	26,787,133

기말	36,485,063	26,787,133

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	48,219,230	48,219,230

(4) 당기 및 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	18,242,532	48,219,230	13,393,567	44,015,248

기말	18,242,532	48,219,230	13,393,567	44,015,248

22. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,474,950)	(1,474,950)

자기주식처분손실	(6,963)	(6,963)

토지재평가차익	8,999,591	8,999,590

연결자본조정(*1)	(252,566)	(252,566)

합 계	7,265,111	7,265,111

(*1) 당기 이전에 종속회사에 대한 지배력을 획득한 이후에 추가로 지분을 취득 및 처분하면서 변동한 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,999,591	8,312,668

기말	8,999,591	8,312,668

23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	30,000	30,000

미처리결손금	(27,361,717)	(28,883,533)

합 계	(27,331,717)	(28,853,533)

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(28,853,533)	(28,377,115)

지배회사 소유주 지분에 대한 순손익	1,521,816	722,313

지배회사 소유주 지분에 대한 보험수리적손익	-	(44,375)

기말금액	(27,331,717)	(27,699,177)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 및 시기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전되는 재화

제품매출	25,480,448	24,732,175

상품매출	22,201	82,891

기간에 걸쳐 이전되는 용역

제품매출	1,133,418	6,387,589

합계	26,636,067	31,202,655

(2) 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지열발전설비 및 방산 부문	항공기 및 기타 부문	IoT/Wearable 부문	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

제품매출	1,142,795	6,436,804	7,002,427	6,426,956	18,468,645	18,256,005	26,613,866	31,119,764

상품매출	-	-	-	-	22,201	82,891	22,201	82,891

합계	1,142,795	6,436,804	7,002,427	6,426,956	18,490,846	18,338,896	26,636,067	31,202,655

25. 건설계약(1) 당분기와 전분기 중 건설계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,932,978	10,974,690

변동 (*1)	718,221	4,560,660

수익 인식 (*2)	(1,133,418)	(6,387,589)

환율차이	91,824	822,335

기말	1,609,606	9,970,096

(*1) 당분기의 변동액은 신규수주액 167백만원 및 계약변경 증액 551백만원입니다. 한편, 전분기의 변동액은 신규수주액 4,561백만원입니다.(*2) 당분기 및 전분기의 전체 매출액 대비 수주산업 관련 매출액의 비중은 각각 약 4.26% 및 20.47% 입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사	청구채권(선수금)

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

SHAHEEN PROJECT	2023-12-26	2025-05-01	100%	1,246,584	-	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	계약일	완성기한	진행율	미청구공사	청구채권(선수금)

총 액	손상차손누계액	총 액	대손충당금

SHAHEEN PROJECT	2023-12-26	2025-05-01	96%	6,195,767	-	-	-

(3) 보고기간 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 항목은 없습니다.

(4) 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당분기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추청총계약수익의 변동	추청총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사) 변동	공사손실충당부채

지열발전 설비 및 화공/LNG플랜트(전체 부문)	400,261	(22,573)	269,658	108,030	377,688	11,721

26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	752,606	751,103

퇴직급여	113,770	102,202

복리후생비	98,214	100,819

세금과공과	40,415	36,671

지급수수료	400,019	265,812

감가상각비	13,691	46,529

사용권자산 상각비	23,085	16,336

무형자산상각비	64,010	41,156

대손상각비	-	4,599

경상연구개발비	451,795	352,912

기타비용	182,386	484,690

합 계	2,139,991	2,202,827

27. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료의 사용액	18,211,485	18,931,391

제품과 재공품의 변동	513,307	432,930

상품의 판매	25,199	72,853

종업원급여	2,913,995	2,834,746

감가상각비	439,222	478,174

무형자산상각비	64,010	41,156

사용권자산 상각비	23,085	18,519

대손상각비	-	4,599

지급임차료	52,277	182,641

운반비	166,966	929,518

외주가공비	825,076	2,789,530

지급수수료	543,210	460,145

포장비	7,377	136,705

소모품비	110,920	231,358

검사비	56,447	283,408

장비사용료	1,060	406,168

경상연구개발비	451,795	352,912

기타비용	1,359,723	1,316,405

합 계 (*)	25,765,155	29,903,156

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	21,773	40,836

외환차익	283,141	32,016

외화환산이익	694,291	69,281

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,099	-

합 계	1,000,305	142,133

(2) 금융비용

이자비용	333,862	311,492

외환차손	55,443	126,620

외화환산손실	5,041	6,187

합 계	394,345	444,300

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 기타수익

유형자산처분이익	26,013	1,491

잡이익	43,819	144,545

합 계	69,832	146,035

(2) 기타비용

유형자산처분손실	-	11,090

기타의대손상각비	-	177,818

잡손실	406	182

합 계	406	189,089

30. 법인세비용

당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(13,468)	(7,037)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	11,725

법인세비용	(13,468)	4,688

31. 주당손익(1) 기본주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익(손실)

계속영업이익	1,559,764,746	949,589,927

중단영업손실	(8,000,000)	(200,666,114)

가중평균유통보통주식수	36,226,410주	36,226,412주

주당손익

계속영업주당이익	43	26

중단영업주당이익(손실)	-	(6)

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	36,485,063	90	3,283,655,670

자기주식	(258,652)	90	(23,278,680)

기말	36,226,411	3,260,376,990

가중평균유통보통주식수	36,226,410

② 전분기

(단위 : 주)

내역	주식수	일수	적수

기초	26,787,133	90	2,410,841,970

자기주식	(258,652)	90	(23,278,680)

전환우선주	9,697,931	90	872,813,790

기말	36,226,412	3,260,377,080

가중평균유통보통주식수	36,226,412

32. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

서울보증보험	5,065,268	계약이행보증 등

우리은행	USD 40,000	외화지급보증

(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 및 특수관계가 없는 제3자를 위하여 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

과목	장부가액	관련부채	한도금액	채권최고액	근저당권자

유형자산	43,143,852	차입금	2,700,000	3,240,000	하나은행

8,700,000	10,440,000	경남은행

9,940,000	12,000,000	우리은행

단기금융상품	USD 700,000	외화지급보증	-	USD 700,000	하나은행

USD 200,000	USD 40,000	USD 200,000	우리은행

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 차입금 및 무역금융 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관	종 류	약정한도	사용액

경남은행	차입금	8,700,000	8,700,000

하나은행	2,700,000	2,700,000

우리은행	10,000,000	9,940,000

하나은행	외화지급보증	USD 1,000,000	-

우리은행	USD 190,000	USD 40,000

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송은 1건(소송가액: 439백만원)이며, 당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과 및 재무제표에 미칠 영향은 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체와 거래내역 및 채권, 채무내역이 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	(주)그린테크시스템	(주)그린테크시스템

기타특수관계자	(주)티엠씨, (주)태화기업	(주)티엠씨, (주)태화기업,(주)신한중공업, (주)카프로,뉴모텍(주), 임원

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타특수관계자	(주)티엠씨	-	5,651

(주)태화기업	-	301

합계	-	5,952

② 전분기

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

기타특수관계자	(주)티엠씨	37,440	1,041

(주)신한중공업	-	65,489

(주)태화기업	-	32,541

(주)카프로	758,999	-

합계	796,439	99,071

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	구분	채권	채무

지배기업	(주)그린테크시스템	차입금	-	1,400,000

미지급비용	-	15,889

기타특수관계자	(주)티엠씨	매입채무	-	1,663

미지급금	-	1,100

기타특수관계자	(주)태화기업	매입채무	-	331

합 계	-	1,418,984

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	구분	채권	채무

지배기업	(주)그린테크시스템	차입금	-	1,400,000

미지급비용	-	15,258

기타특수관계자	(주)티엠씨	매입채무	-	80

합 계	-	1,415,338

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	차입	상환	이자비용

기타특수관계자	(주)그린테크시스템	-	-	18,582

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	차입	상환	이자비용

기타특수관계자	(주)그린테크시스템	-	-	26,364

기타특수관계자	(주)신한중공업	-	-	13,830

기타특수관계자	임원	220,000	-	582

(5) 주요 경영진에 대한 보상기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단 기 급 여	273,296	285,077

퇴 직 급 여	25,288	18,963

합 계	298,584	304,040

35. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.(2) 영업활동에서 창출된 현금당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,551,765	748,924

2. 조정

① 비현금조정

법인세비용	(13,468)	4,688

이자비용	333,862	311,492

감가상각비	439,222	478,174

사용권자산상각비	23,085	18,519

대손상각비	39	(107,650)

기타의대손상각비	-	177,818

무형자산상각비	64,010	41,156

외화환산손실	5,041	6,187

유형자산처분손실	-	11,090

퇴직급여	229,205	210,677

잡손실	-	225,678

이자수익	(21,773)	(40,836)

외화환산이익	(694,291)	(69,281)

유형자산처분이익	(26,013)	(1,491)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,099)	-

소계	337,821	1,266,222

② 운전자본조정

매출채권의 감소(증가)	204,523	(11,931,191)

미수금의 감소(증가)	(2,291,793)	(995,056)

미청구공사의 감소(증가)	(38,043)	(3,739,419)

재고자산의 감소(증가)	804,489	810,551

선급금의 감소(증가)	(5,354)	(260,129)

선급비용의 감소(증가)	1,118	(2,727)

부가가치세대급금의 감소(증가)	71,928	461,845

매입채무의 증가(감소)	317,630	11,717,272

초과청구공사의 증가(감소)	(23,154)	(226,904)

미지급금의 증가(감소)	(443,376)	(283,567)

미지급비용의 증가(감소)	97,679	(163,531)

선수금의 증가(감소)	(42,354)	(25,945)

예수금의 증가(감소)	(56,826)	(45,439)

기타보증금의 증가(감소)	-	(164,168)

부가가치세예수금의 증가(감소)	121,391	(532,867)

확정급여채무의 증가(감소)	(197,692)	(424,424)

소계	(1,479,835)	(5,805,698)

조정계	(1,142,014)	(4,539,476)

영업활동에서 창출된 현금 합계	409,751	(3,790,553)

(3) 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	5,000,000

리스부채의 유동성대체	2,189	11,350

사용권자산과 리스부채 인식	3,135	101,023

사용권자산과 리스부채 해지	36,093	-

보증금의 유형자산 대체	-	50,000

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	분 기 말

손익	신규계약

단기차입금	7,800,000	-	-	-	7,800,000

유동성장기부채	5,000,000	-	-	-	5,000,000

장기차입금	10,000,000	(60,000)	-	-	9,940,000

리스부채	112,503	(26,382)	1,449	3,135	90,706

합계	22,912,503	(86,382)	1,449	3,135	22,830,706

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금거래	분 기 말

손익	대체	신규계약

단기차입금	6,200,000	3,220,000	-	-	-	9,420,000

유동성장기부채	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

장기차입금	15,000,000	-	-	(5,000,000)	-	10,000,000

리스부채	71,714	(22,665)	1,788	-	101,023	151,860

임대보증금	140,000	(140,000)	-	-	-	-

합계	21,411,714	3,057,335	1,788	-	101,023	24,571,860

36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융상품에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구분	계정명	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	54,044	54,044	52,945	52,945

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	14,283,713	-	13,806,107	-

기타금융자산	1,362,060	-	1,386,314	-

매출채권및기타채권	6,791,084	-	4,490,081	-

기타비유동채권	1,577,991	-	1,575,568	-

금융자산 합계	24,068,891	54,044	21,311,015	52,945

금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무(*1)	3,294,234	-	3,494,767	-

단기차입금	7,800,000	-	7,800,000	-

장기차입금(*2)	14,940,000	-	15,000,000	-

리스부채(*2)	90,706	-	112,502	-

기타비유동금융부채	43,978	-	43,978	-

금융부채 합계	26,168,918	-	26,451,247	-

(*1) 종업원급여 관련 부채를 제외하였습니다.(*2) 유동성 금액을 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	21,773	-	-	21,773

평가이익	-	1,099	-	1,099

외화차익	977,433	-	-	977,433

수익합계	999,206	1,099	-	1,000,305

이자비용	-	-	333,862	333,862

외화차손	15,689	-	44,795	60,484

손실합계	15,689	-	378,657	394,345

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	40,836	-	-	40,836

외화차익	101,297	-	-	101,297

수익합계	142,133	-	-	142,133

이자비용	-	-	311,492	311,492

외화차손	87,072	-	45,735	132,807

손실합계	87,072	-	357,228	444,300

37. 금융위험(1) 외환위험1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

현금및현금성자산	6,817,592	25,108	6,481,051	25,113

단기금융자산	900,000	-	966,140	-

매출채권및기타채권 등(*)	3,382,483	-	4,116,184	939,900

외화자산 계	11,100,074	25,108	11,563,375	965,013

매입채무및기타채무	104,070	-	408,508	-

외화부채 계	104,070	-	408,508	-

(*) 미청구공사 금액을 포함하고 있으며, 초과청구공사는 차감하였습니다.2) 환율변동에 따른 손익 변동

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,664,135	(1,664,135)

EUR	4,352	(4,352)

(2) 유동성위험보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	1년 미만	5년 미만

매입채무및기타채무	3,294,234	3,294,234	3,294,234	-	-

차입금	22,740,000	23,146,893	838,143	12,368,751	9,940,000

기타비유동금융부채	43,978	43,978	-	-	43,978

리스부채	90,706	97,297	20,128	29,280	47,889

합 계	26,168,918	26,582,403	4,152,505	12,398,030	10,031,867

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월 미만	1년 미만	5년 미만

매입채무및기타채무	3,494,767	3,494,767	3,494,767	-	-

차입금	22,800,000	24,249,760	8,191,900	5,214,408	10,843,452

기타비유동금융부채	43,978	43,978	-	-	43,978

리스부채	112,503	120,474	26,115	42,144	52,215

합 계	26,451,248	27,908,979	11,712,782	5,256,552	10,939,645

(3) 이자율위험당분기의 이자율변동에 따른 손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1% point 상승시	1% point 하락시	1% point 상승시	1% point 하락시

법인세비용차감전 순이익	(227,400)	227,400	(142,000)	142,000

(4) 신용위험보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금성자산	14,282,124	13,804,203

기타금융자산	1,362,060	1,386,314

매출채권및기타수취채권	8,369,074	4,490,081

미청구공사	4,264,769	4,226,726

기타비유동채권	1,577,991	1,575,568

합 계	29,856,017	25,482,892

연결회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 7참 조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(5) 자본관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 전환사채 포함)에서 현금및현금성자산을차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	22,740,000	22,800,000

(현금및현금성자산)	(14,283,713)	(13,806,107)

순차입금(A)	8,456,287	8,993,893

자본총계(B)	47,076,053	45,524,289

총자본(C= A + B)	55,532,340	54,518,182

순부채비율(A / C)	15.23%	16.50%

38. 공정가치

(1) 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	설비건설공제조합	-	-	54,044	54,044

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	과 목	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	설비건설공제조합	-	-	52,945	52,945

당분기말 현재 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

서열체계	과목	장부금액	가치평가기법	투입변수

수준 3	설비건설공제조합	순자산가치법	좌당 지분가액

39. 중단영업2023년 12월 29일 회사는 경영진의 승인에 의하여 항공기 및 기타 부문 중 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업을 중단하기로 결정하였으며, 이로인하여 항공기 개조 및 항공ICT솔루션 그리고 전기차충전기사업과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정처분집단에 포함된 자산

매출채권및기타채권	20,583	20,583

기타유동자산	3,000	3,000

기타비유동채권	106,000	106,000

소 계	129,583	129,583

매각예정처분집단에 포함된 부채

매입채무및기타채무	108,976	108,976

소 계	108,976	108,976

(2) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

수익	-	-

비용	8,000	200,666

세전 중단영업손익	(8,000)	(200,666)

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(8,000)	(200,666)