케일럼 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

※ 당사의 제16기 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않았습니다. 비교표시되는 제15기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 외부감사인의 감사를 받았습니다. 비교 표시된 제15기 1분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 15 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 1분기말	제 15 기말

자산

유동자산	35,523,334,017	30,982,149,994

현금및현금성자산	7,765,240,000	3,684,768,997

기타금융자산	663,000,000	1,444,700,000

매출채권 및 기타채권	7,432,819,378	7,341,065,153

미청구공사	3,025,609,106	3,212,445,364

재고자산	3,629,167,110	3,595,528,617

기타유동자산	5,215,099,953	3,564,229,879

당기법인세자산	22,496,635	19,092,695

당기손익-공정가치측정금융자산	3,990,954,866	3,990,954,866

매각예정분류자산	3,778,946,969	4,129,364,423

비유동자산	57,993,589,852	57,740,320,742

유형자산	40,257,207,444	40,783,629,689

무형자산	12,477,474,496	12,665,279,674

사용권자산	121,636,440	97,113,258

기타금융자산	1,260,394,059	430,394,059

당기손익-공정가치측정금융자산	45,038,880	45,038,880

기타비유동채권	1,894,932,065	1,067,526,000

기타비유동자산	1,936,906,468	2,651,339,182

자산총계	93,516,923,869	88,722,470,736

부채

유동부채	49,107,494,275	48,671,063,295

매입채무 및 기타채무	5,734,036,407	4,987,686,703

초과청구공사	37,957,846	351,766,079

단기차입금	6,500,000,000	6,500,000,000

전환사채	520,378,411	486,933,843

당기손익-공정가치측정금융부채	31,112,357	31,112,357

기타금융부채	30,526,448,217	30,526,448,217

기타유동부채	1,873,972,611	827,309,850

리스부채	88,438,967	71,662,535

유동성장기부채	2,032,500,000	2,710,000,000

매각예정분류부채	1,762,649,459	2,178,143,711

비유동부채	19,496,833,884	14,601,293,649

장기차입금	5,000,000,000

사채	9,953,642,069	9,945,301,965

기타비유동금융부채	194,028,000	194,028,000

리스부채	39,543,721	28,211,832

확정급여부채	1,573,395,401	1,658,245,716

이연법인세부채	2,736,224,693	2,775,506,136

부채총계	68,604,328,159	63,272,356,944

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,842,099,209	23,230,677,208

자본금	13,393,566,500	13,393,566,500

자본잉여금	44,015,247,840	44,015,247,840

기타자본항목	1,531,641,631	1,531,641,631

이익잉여금(결손금)	(36,098,356,762)	(35,709,778,763)

비지배지분	2,070,496,501	2,219,436,584

자본총계	24,912,595,710	25,450,113,792

부채와자본총계	93,516,923,869	88,722,470,736

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	33,801,932,193	33,801,932,193	39,818,404,664	39,818,404,664

매출원가	31,686,247,555	31,686,247,555	38,618,388,498	38,618,388,498

매출총이익	2,115,684,638	2,115,684,638	1,200,016,166	1,200,016,166

판매비와관리비	2,201,746,862	2,201,746,862	2,534,887,966	2,534,887,966

영업이익(손실)	(86,062,224)	(86,062,224)	(1,334,871,800)	(1,334,871,800)

금융수익	581,644,020	581,644,020	567,438,008	567,438,008

금융비용	1,201,781,696	1,201,781,696	1,464,269,322	1,464,269,322

기타수익	119,366,172	119,366,172	158,123,734	158,123,734

기타비용	19,150,925	19,150,925	77,890,420	77,890,420

법인세비용차감전순이익(손실)	(605,984,653)	(605,984,653)	(2,151,469,800)	(2,151,469,800)

법인세비용(수익)	(39,281,443)	(39,281,443)	35,008,281	35,008,281

계속영업이익(손실)	(566,703,210)	(566,703,210)	(2,116,461,519)	(2,116,461,519)

중단영업이익(손실)	29,185,128	29,185,128	(672,874,003)	(672,874,003)

당기순이익(손실)	(537,518,082)	(537,518,082)	(2,789,335,522)	(2,789,335,522)

기타포괄손익	0	0	(137,675,730)	(137,675,730)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목(세후기타포괄손익)

순확정급여채무의 재측정요소	(137,810,680)	(137,810,680)

토지재평가이익

해외사업환산손익	134,950	134,950

총포괄손익	(537,518,082)	(537,518,082)	(2,927,011,252)	(2,927,011,252)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(388,577,999)	(388,577,999)	(2,776,256,525)	(2,776,256,525)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(148,940,083)	(148,940,083)	(13,078,997)	(13,078,997)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(388,577,999)	(388,577,999)	(2,913,947,249)	(2,913,947,249)

포괄손익, 비지배지분	(148,940,083)	(148,940,083)	(13,064,003)	(13,064,003)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(16)	(96)	(96)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	(31)	(31)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(16)	(16)	(96)	(96)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	1	1	(31)	(31)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	81,335,433,835	1,531,066,800	(38,839,588,874)	55,100,292,761	6,399,618,311	61,499,911,072

당기순이익(손실)	(2,776,256,525)	(2,776,256,525)	(13,078,997)	(2,789,335,522)

순확정급여부채의 재측정요소	(137,810,680)	(137,810,680)	(137,810,680)

해외사업장환산	134,950	134,950	14,994	149,944

총포괄손익	134,950	(2,914,067,205)	(2,913,932,255)	(13,064,003)	(5,840,928,513)

자본잉여금의 결손보전	(45,000,000,000)	45,000,000,000

2023.03.31 (기말자본)	11,073,381,000	36,335,433,835	1,531,201,750	3,246,343,921	52,186,360,506	6,386,554,308	58,572,914,814

2024.01.01 (기초자본)	11,073,381,000	44,015,247,840	1,531,641,631	(35,709,778,763)	23,230,677,208	2,219,436,584	25,450,113,792

당기순이익(손실)	(388,577,999)	(388,577,999)	(148,940,083)	(537,518,082)

순확정급여부채의 재측정요소

해외사업장환산

총포괄손익	(388,577,999)	(388,577,999)	(148,940,083)	(537,518,082)

자본잉여금의 결손보전

2024.03.31 (기말자본)	13,393,566,500	44,015,247,840	1,531,641,631	(36,098,356,762)	22,842,099,209	2,070,496,501	24,912,595,710

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 15 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

영업활동현금흐름	761,782,117	(73,415,146)

영업에서 창출된 현금흐름	992,754,778	269,133,942

당기순이익(손실)	(537,518,082)	(2,789,335,522)

조정항목	1,530,272,860	3,058,469,464

이자의 수취	22,393,541	18,571,055

이자지급(영업)	(249,962,262)	(357,414,403)

법인세환급(납부)	(3,403,940)	(3,705,740)

투자활동현금흐름	(980,385,132)	(403,298,019)

단기대여금의 증가	(14,000,000)	(300,000,000)

단기대여금의 감소	35,500,000	1,400,000

단기금융상품의 취득	(663,000,000)

단기금융상품의 감소	647,500,000	11,000,000

선급금의 증가	47,526,353

장기금융상품의 취득	(30,000,000)	(30,000,000)

장기금융상품의 처분	13,254,100

유형자산의 취득	(94,674,637)	(107,907,000)

유형자산의 처분	19,621,923	18,694,881

무형자산의 취득	(6,400,000)	(6,560,000)

보증금의 증가	(1,260,002,265)	(10,000,000)

보증금의 감소	432,596,200	6,820,000

재무활동현금흐름	4,272,936,252	(1,968,886,656)

장기차입금의 증가	5,000,000,000

유동성장기부채의 상환	(677,500,000)	(677,500,000)

전환사채의 상환	(1,060,000,000)

상환할증금의 지급	(37,944,820)

리스부채의 상환	(49,563,748)	(193,441,836)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,137,766	(41,262)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,080,471,003	(2,445,641,083)

기초현금및현금성자산	3,684,768,997	2,879,114,587

기말현금및현금성자산	7,765,240,000	433,473,504