테크트랜스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 11 (당) 기 2021년 12월 31일 현재
제 10 (전) 기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 테크트랜스

1. 회사의 개요

주식회사 테크트랜스(이하 "회사")는 비철금속 기능성 표면처리업을 목적으로 2011 년 4월 25일에 설립되었습니다. 회사는 2018년 7월 13일자로 코넥스시장에 상장되었으며, 본사는 경북 경산시 원효로 343, 공장은 경북 경산시 진량읍 금박로 656-6에 위치하고 있습니다. 설립 시 자본금은 10백만원이었으나, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 전환상환우선주 발행을 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,011백만원(보통주 751백만원, 우선주 260백만원)입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당기	전기

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

유재용	2,600,000	-	2,600,000	2,600,000	-	2,600,000

SVIC 28호 신기술사업투자조합	1,000,000	1,790,000	2,790,000	1,000,000	1,790,000	2,790,000

장민우	666,761	-	666,761	667,044	-	667,044

(주)금성정공	464,037	-	464,037	464,037	-	464,037

한국산업은행	-	444,444	444,444	-	444,444	444,444

SGI퍼스트펭귄스타업펀드	-	212,122	212,122	-	212,122	212,122

주인식	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

윤신일	151,675	-	151,675	195,000	-	195,000

인라이트3호CG펀드	-	156,006	156,006	-	156,006	156,006

기타	2,427,618	-	2,427,618	2,069,462	-	2,069,462

합계	7,510,091	2,602,572	10,112,663	7,195,543	2,602,572	9,798,115

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표를 작성하는데 적용된 작성기준 및 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 기준 및 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상 기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 제25장 특수관계자 공시 (주요 경영진 보상에 관한 공시 규정의 명확화) - 제29장 중간재무제표 (중간재무보고 비교표시 면제 명확화) - 제31장 중소기업 회계처리 특례 (관계기업, 공동지배기업, 시장성 있는 지분증권 특례 회계처리 명확화)(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.3 중요한 회계정책 (1) 금융상품금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외) 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 유형자산1) 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있습니다. 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있습니다. 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수

건 물	40년

기 계 장 치	10년

차 량 운 반 구	5년

비 품	5년

시 설 장 치	5년

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

5) 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산1) 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 산출하고 있습니다. 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있습니다. 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리합니다. 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목	상각연수

산업재산권	10년

상표권	5년

보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있습니다. 3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(5) 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(7) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(8) 리스

회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전되거나 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우,리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우, 리스자산이 범용성이 없는 경우에는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 차량운반구(금융리스자산)와 미지급금 및 장기미지급금(금융리스부채)으로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용하는 할인율은 내재이자율입니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 차량운반구(금융리스자산)의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그렇지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(10) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 재화나 용역의 공정가치는 재화나 용역을제공받는 날을 기준으로 측정합니다.

한편, 종업원 및 유사용역제공자에게서 제공받는 용역의 공정가치는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 부여한 지분상품의 공정가치는 부여일 기준으로 측정합니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 주식이나 다른 지분상품의 가치에 기초하여 현금이나 기타자산으로 결제하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(11) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익으로 인식합니다.

(12) 자산손상금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(13) 법인세회계법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(14) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3. 현금및현금성자산 및 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

과목	종류	예치기관	이자율(%)	금액

당 기	전 기

현금및현금성자산	보통예금	대구은행	-	213,904,432	746,682,764

기업은행	-	10,407,060	74,293,684

산업은행	-	-	668

소계	224,311,492	820,977,116

장기금융상품	정기부금	기술보증기금	2.00	7,800,000	4,200,000

소계	7,800,000	4,200,000

(2) 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 및 금융상품은 없습니다.

4. 유형자산

(1) 보고기간 동안의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기말잔액	취득원가	감가상각누계액

토지	750,497,757	-	-	-	-	750,497,757	750,497,757	-

건물	402,891,399	-	-	-	(11,346,326)	391,545,073	453,853,061	(62,307,988)

기계장치	763,926,832	64,000,000	-	-	(201,051,370)	626,875,462	1,766,665,363	(1,139,789,901)

국고보조금	(206,811,136)	(64,000,000)	-	-	56,758,413	(214,052,723)	(325,863,000)	111,810,277

차량운반구	1,424,110	3,815,080	-	-	(2,362,874)	2,876,316	20,765,886	(17,889,570)

비품	8,977,794	1,943,018	-	-	(4,698,255)	6,222,557	41,111,540	(34,888,983)

국고보조금	(25,440)	-	-	-	24,440	(1,000)	(380,000)	379,000

시설장치	6,856,143	-	-	-	(5,230,758)	1,625,385	58,060,000	(56,434,615)

합계	1,727,737,459	5,758,098	-	-	(167,906,730)	1,565,588,827	2,764,710,607	(1,199,121,780)

(전기) (단위 : 원)

과목	기초잔액	취득	대체	처분	감가상각비	기말잔액	취득원가	감가상각누계액

토지	1,484,672,500	497,757	-	(734,672,500)	-	750,497,757	750,497,757	-

건물	1,031,367,910	12,604,061	-	(614,129,432)	(26,951,140)	402,891,399	453,853,061	(50,961,662)

기계장치	677,616,353	163,300,000	147,129,000	-	(224,118,521)	763,926,832	1,702,665,363	(938,738,531)

국고보조금	(41,563,918)	(113,300,000)	(98,564,000)	-	46,616,782	(206,811,136)	(261,863,000)	55,051,864

차량운반구	100,360,542	-	-	(80,625,348)	(18,311,084)	1,424,110	16,950,806	(15,526,696)

비품	16,446,752	-	-	-	(7,468,958)	8,977,794	39,168,522	(30,190,728)

국고보조금	(46,337)	-	-	-	20,897	(25,440)	(380,000)	354,560

시설장치	26,782,011	-	-	(8,384,387)	(11,541,481)	6,856,143	58,060,000	(51,203,857)

건설중인자산	147,129,000	-	(147,129,000)	-	-	-	-

국고보조금	(98,564,000)	-	98,564,000	-	-	-	-

합계	3,344,200,813	63,101,818	-	(1,437,811,667)	(241,753,505)	1,727,737,459	2,758,952,509	(1,031,215,050)

(2) 보고기간 중 발생한 유형자산 감가상각비는 다음과 같이 계상되어 있습니다.

(단위 : 원)

구분	당 기	전 기

제조원가	163,232,915	195,606,249

판매비와관리비	4,673,815	46,147,256

합계	167,906,730	241,753,505

(3) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

소재지	면적(㎡)	장부금액	공시지가

경북 경산시 진량읍 아사리 465 외1필지	2,255	750,497,757	425,612,050

(전기) (단위 : 원)

소재지	면적(㎡)	장부금액	공시지가

경북 경산시 진량읍 아사리 465 외1필지	2,255	750,497,757	377,888,320

(4) 당기말 현재 대구은행에 대한 차입금과 관련하여 회사가 보유중인 토지 및 건물중 일부가 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 720백만원입니다(주석 6, 8 참조).

(5) 당기말 현재 회사의 유형자산 관련 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류	부보자산	장부가액	부보금액	보험회사명

화재 및 손해보험	건물,기계장치 등	947,770,646	1,109,080,000	한화손해보험

한편, 회사는 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다.

5. 무형자산

(1) 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

과 목	기초잔액	취 득	상 각	기말잔액	취득원가	상각누계액

특허권	14,838,286	-	(2,166,106)	12,672,180	21,661,075	(8,988,895)

국고보조금	(3,631,805)	-	697,540	(2,934,265)	(6,511,400)	3,577,135

상표권	156,468	-	(55,224)	101,244	276,120	(174,876)

합 계	11,362,949	-	(1,523,790)	9,839,159	15,425,795	(5,586,636)

(전기) (단위 : 원)

과 목	기초잔액	취 득	상 각	기말잔액	취득원가	상각누계액

특허권	16,204,168	793,610	(2,159,492)	14,838,286	21,661,075	(6,822,789)

국고보조금	(4,329,345)	-	697,540	(3,631,805)	(6,511,400)	2,879,595

상표권	211,692	-	(55,224)	156,468	276,120	(119,652)

합 계	12,086,515	793,610	(1,517,176)	11,362,949	15,425,795	(4,062,846)

(2) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비(전기: 제조원가)에 포함되어 있습니다.6. 차입금보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위 : 원 )

차 입 처	연이자율(%)	금 액

당 기	전 기

대구은행	3.54~4.37	700,000,000	700,000,000

기업은행	3.20	50,000,000	50,000,000

대표이사	-	290,500,000	370,500,000

합계	1,040,500,000	1,120,500,000

(2) 장기차입금(단위 : 원 )

차 입 처	연이자율(%)	금 액

당 기	전 기

중소기업진흥공단	0.5	112,500,000	150,000,000

소 계	112,500,000	150,000,000

유동성장기차입금	(75,000,000)	(37,500,000)

장기차입금 계	37,500,000	112,500,000

(3) 당기말 현재 회사의 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

연 도 별	상 환 예 정 금 액

2022년	75,000,000

2023년	37,500,000

합 계	112,500,000

(4) 차입금과 관련하여 회사가 소유중인 자산이 담보로 제공되고 있으며, 대표이사 및 기술보증기금의 보증 등을 제공받고 있습니다(주석 4, 8 참조).

7. 퇴직급여회사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 있습니다. 회사의 퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 보고기간 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	퇴직급여	3,600,000	1,189,527

경상연구개발비	5,916,667	(7,061,150)

제조원가	퇴직급여	5,706,474	8,116,347

합 계	15,223,141	2,244,724

8. 우발상황과 약정사항 (1) 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보나 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

(특수관계자)

대표이사	차입금 연대보증	720,000,000	대구은행

(기 타 )

기술보증기금	차입금 지급보증	90,000,000	대구은행

50,000,000	기업은행

서울보증보험	이행지급보증	100,000,000

(2) 회사가 담보로 제공하거나 보증을 제공하고 있는 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과 목	차입금액

(자기를 위한 담보)

토지 / 건물	1,130,121,482	720,000,000	대구은행	장단기차입금	600,000,000

(3) 주요 약정사항(단위 : 원 )

과 목	금융기관명	약정한도액	실행금액

장단기차입금	대구은행	700,000,000	700,000,000

기업은행	50,000,000	50,000,000

중소기업진흥공단	112,500,000	112,500,000

합 계	862,500,000	862,500,000

9. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당 기	전 기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액(원)	100	100	100	100

발행한 주식의 총수	7,510,091주	2,602,572주	7,195,543주	2,602,572주

당기말 현재 자본금	751,009,100	260,257,200	719,554,300	260,257,200

(2) 회사는 정관에 따라 발행예정주식총수의 4분의 1을 한도로 우선주식을 발행할 수있습니다. 당기말 현재 전환상환우선주 2,602,572주가 발행되어 있으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	누적적, 참가적, 기명식전환상환우선주

의결권	주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐

배당우선권	주당 발행가액 기준 연 1%

잔여재산분배 우선권	해산사유가 발생하는 경우 보통주주에 우선하여 잔여재산을 분배받음. 동 분배액을 지급하고도 잔여재산이 남는 경우 남은 잔여재산을 보통주주와 동등한 자격으로 참가하여 분배받음

전환권에 관한사항	전환기간	발행일로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 만료일까지), 10년 후 자동 전환

전환비율(주1)	우선주 : 보통주 = 1 : 1

상환권에 관한사항	상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구 가능

상환가액	발행금액을 기준으로 상환일까지 이자(연복리 4%, 6%, 9%)와 기지급된 배당금을 가감한 금액

(주1) 전환비율 조정사항

구 분	조 정

회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우	"조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수 X (조정 전 전환가격 / IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액)" 으로 전환비율 조정

회사가 그 당시의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우	전환가격을 그 하회하는 발행가격으로 하여 전환비율 조정

주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우	"조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수 X (발행 후 회사발행주식총수 / 발행 전 회사발행주식총수)" 로 전환비율 조정

타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우	전환가격을 그 하회하는 평가가액으로 하여 전환비율 조정

주식을 분할 또는 병합하는 경우	분할 또는 병합의 비율에 따라 전환비율 조정

무상감자를 할 경우	감자의 비율에 따라 전환비율 조정

후행 투자자의 전환비율이 더 유리한 경우 등	후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율 조정 등

(3) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

변동사유	당 기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,798,115주	979,811,500	8,805,802,910	9,798,115주	979,811,500	8,805,802,910

유상증자	314,548주	31,454,800	412,540,220	-	-	-

합 계	10,112,663주	1,011,266,300	9,218,343,130	9,798,115주	979,811,500	8,805,802,910

10. 자본조정

보고기간종료일 현재 자본조정의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

변동사유	당기	전기

기초	390,735,382	213,478,636

주식보상비용	31,657,341	177,256,746

대체	(208,923,780)	-

기말	213,468,943	390,735,382

11. 결손금당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

처리예정일: 2022년 3월 29일	처리확정일: 2021년 3월 29일

Ⅰ. 미처리결손금	9,978,922,344	8,918,006,228

전기이월미처리결손금	8,918,006,228	7,243,482,578

당기순손실	1,060,916,116	1,674,523,650

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	9,978,922,344	8,918,006,228

12. 주식기준보상

(1) 주식매입선택권의 내역회사는 당기말 현재 다음과 같이 주식기준보상 약정을 보유하고 있습니다. 주식매입선택권은 신주발행교부 형식이며, 발행할 주식의 종류는 기명식보통주입니다.

대상자	부여수량	행사가격	부여일	가득일	만기일	결제방식	가득조건

임직원 1인	100,000주	4,185원	2018년 10월 29일	2020년 10월 29일	2022년 10월 29일	주식결제형	용역제공기간 2년

임직원 1인	50,000주	4,040원	2019년 02월 25일	2021년 02월 25일	2023년 02월 25일	주식결제형	용역제공기간 2년

임직원 2인	140,000주	1,980원	2019년 10월 01일	2021년 10월 01일	2023년 10월 01일	주식결제형	용역제공기간 2년

임직원 4인	600,000주	1,445원	2021년 11월 16일	2023년 11월 16일	2025년 11월 15일	주식결제형	용역제공기간 2년

(2) 주식선택권 증감내역(단위 : 원 )

구 분	당 기	전 기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기 초	640,000주	3,439	890,000주	3,277

부 여	650,000주	1,445	50,000주	1,825

행 사	-	-	-	-

소 멸	400,000주	3,439	300,000주	2,691

기 말	890,000주	1,983	640,000주	3,439

기말현재 행사가능	290,000주	3,450	100,000주	4,185

(3) 공정가치 측정방법회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형 등을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여	6차부여

기초자산가격	2,088원	5,010원	4,200원	2,295원	2,000원	1,665원

행사가격	100원	4,185원	4,040원	1,980원	1,825원	1,445원

무위험이자율	1.66%	1.96%	1.88%	1.37%	1.17%	2.10%

기대주가변동성	55.00%	8.30%	8.55%	8.70%	20.20%	19.70%

공정가액	1,993원	1,103원	556원	422원	446원	439원

(4) 주식기준보상거래의 영향(단위 : 원 )

구 분	당 기	전 기

총보상원가	31,657,341	177,256,746

제조원가	1,352,621	(11,748,975)

판매비와관리비	30,304,720	189,005,721

주식선택권과 관련된 보상원가	31,657,341	177,256,746

잔여보상원가	247,078,557	50,734,118

당기 중 보상원가 31,657,341원이 자본조정에 반영되었으며, 판매비와관리비에는 연구개발비로 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

13. 법인세

(1) 법인세비용의 산출내역당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 법인세비용은 없습니다.

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 원 )

구분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	(1,060,916,116)	(1,674,523,650)

적용세율에 따른 법인세	(233,401,546)	(368,395,203)

조정사항

- 영구적차이	-	-

- 이월결손금 중 이연법인세자산 미인식분	233,401,546	368,395,203

- 기타

법인세비용	-	-

유효법인세(*)	-	-

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순손익

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 6년동안 누적 손실이 발생하여 당기말 및 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

당기	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

정부보조금	209,443,181	65,025,200	57,480,393	216,987,988	46,077,500	47,737,357

일시상각충당금	(209,443,181)	(65,025,200)	(57,480,393)	(216,987,988)	(46,077,500)	(47,737,357)

미지급비용	29,506,534	16,037,234	10,163,486	35,380,282	6,491,437	7,783,662

감가상각비(콘도)	52,511	-	-	52,511	11,552	11,552

대손상각비	40,000,000	-	-	40,000,000	8,800,000	8,800,000

이월결손금	7,317,182,570	1,025,879,760	-	8,343,062,330	1,609,780,162	1,835,473,713

소 계	7,386,741,615	1,041,916,994	10,163,486	8,418,495,123	1,625,083,151	1,852,068,927

인식제외 금액	(1,625,083,151)	(1,852,068,927)

이연법인세자산(부채)	-	-

(전기) (단위 : 원)

당기	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

감가상각비	90,919,532	-	90,919,532	-	20,002,297	-

정부보조금	143,478,400	113,300,000	47,335,219	209,443,181	31,565,248	46,077,500

일시상각충당금	(143,478,400)	(113,300,000)	(47,335,219)	(209,443,181)	(31,565,248)	(46,077,500)

미지급비용	68,597,365	12,414,514	51,505,345	29,506,534	15,091,420	6,491,437

이자비용	109,837	-	109,837	-	24,164	-

보험료	150,910	-	150,910	-	33,200	-

운반비	(49,091)	-	(49,091)	-	(10,800)	-

감가상각비(콘도)	-	52,511	-	52,511	-	11,552

대손상각비	-	40,000,000	-	40,000,000	-	8,800,000

이월결손금	5,799,566,636	1,517,615,934	-	7,317,182,570	1,275,904,660	1,609,780,162

소 계	5,959,295,189	1,570,082,959	142,636,533	7,386,741,615	1,311,044,941	1,625,083,151

인식제외 금액	(1,311,044,941)	(1,625,083,151)

이연법인세자산(부채)	-	-

(4) 이월결손금이월결손금에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	사용이 가능한 기한	금 액

이월결손금	2023년	17,918,868

2024년	26,771,479

2025년	78,757,072

2026년	679,698,615

2027년	1,597,262,398

2028년	1,569,138,258

2029년	1,830,019,946

2035년	1,512,615,934

2036년	1,030,879,760

합계	8,343,062,330

14. 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서
제 11기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지
제 10기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 테크트랜스 (단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기순손익	(1,060,916,116)	(1,674,523,650)

1. 기타포괄손익	-	-

당기총포괄손익	(1,060,916,116)	(1,674,523,650)

15. 부가가치세

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당 기	전 기

제조원가	판매비와관리비	합계	제조원가	판매비와관리비	합계

급 여(*)	62,841,033	397,742,743	460,583,776	113,820,690	645,177,936	758,998,626

퇴직급여(*)	5,706,474	9,516,667	15,223,141	8,116,347	(5,871,623)	2,244,724

복리후생비	26,237,800	29,853,970	56,091,770	29,922,860	28,731,545	58,654,405

지급임차료	132,694	109,765,714	109,898,408	1,553,518	9,774,822	11,328,340

세금과공과	22,368,020	892,370	23,260,390	24,645,855	4,575,909	29,221,764

감가상각비	163,232,915	4,673,815	167,906,730	195,606,249	46,147,256	241,753,505

무형자산상각비	-	1,523,790	1,523,790	1,517,176	-	1,517,176

합 계	280,518,936	553,969,069	834,488,005	375,182,695	728,535,845	1,103,718,540

(*) 판매비와관리비에는 급여 및 퇴직급여 중 경상연구개발비에 반영된 금액이 포함되어 있습니다.

16. 주당이익

(1) 보고기간에 대한 회사의 기본주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당 기	전 기

보통주 귀속 당기순손익 (주1)	(1,005,416,435)	(1,730,020,182)

가중평균유통보통주식수 (주2)	7,266,981주	7,195,543주

기본주당이익(손실)	(138)	(240)

(주1) 보통주 귀속 당기순손익(단위 : 원 )

구 분	당 기	전 기

당기순손익	(1,060,916,116)	(1,674,523,650)

조정항목 : 누적적 우선주 배당금	55,499,681	55,496,532

보통주 귀속 당기순손익	(1,005,416,435)	(1,730,020,182)

(주2) 가중평균유통보통주식수 계산

구 분	당 기	전 기

기초	7,195,543	7,195,543

유상증자	71,438	-

가중평균유통보통주식수	7,266,981	7,195,543

17. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하고, 당사의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원 )

구 분	당 기	전 기

장기차입금 유동성 대체	75,000,000	37,500,000

주식선택권 대체	208,923,780	-

건설중인자산 기계장치 대체	-	147,129,000

18. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

주요 경영진	유재용, 유재인

그 밖의 특수관계자 (주주 등)	(주)금성정공, 유성길, 최순돈

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 아래에서 별도 표시)은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

특수관계 구분	명칭	매출 등	매입 등

그 밖의 특수관계자	(주)금성정공	49,418,050	29,659,511

최순돈	-	12,000,000

유성길	-	109,000,000

합계	49,418,050	150,659,511

(전기) (단위 : 원)

특수관계 구분	명칭	매출 등	매입 등

그 밖의 특수관계자	최순돈	-	12,000,000

합계	-	12,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	선급비용	단기차입금

주요 경영진	유재용	-	-	290,500,000

그 밖의 특수관계자	(주)금성정공(*)	40,000,000	-	-

유성길	-	11,000,000	-

합계	40,000,000	11,000,000	290,500,000

(*) 전기 중 상기 매출채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.

(전기) (단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권	단기차입금

주요 경영진	유재용	-	370,500,000

그 밖의 특수관계자	(주)금성정공(*)	40,000,000	-

합계	40,000,000	370,500,000

(*) 전기 중 상기 매출채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

특수관계 구분	명칭	거래금액

기초	차입	상환	기말

주요 경영진	유재용	370,500,000	842,100	80,842,100	290,500,000

합계	370,500,000	842,100	80,842,100	290,500,000

(전기) (단위 : 원)

특수관계 구분	명칭	거래금액

기초	차입	상환	기말

주요 경영진	유재인	-	50,000,000	50,000,000	-

주요 경영진	유재용	-	392,500,000	22,000,000	370,500,000

합계	-	442,500,000	72,000,000	370,500,000

(5) 주석 6, 8에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(6) 회사는 전기 중 자산운용 효율성 강화 및 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선을 위하여 최대주주의 특수관계자에게 토지 및 건물을 1,250,000천원에 매각하였습니다. 한편, 매각 후 본 토지와 건물에 대한 1년 임차계약을 체결하였으며 임차계약 시 계약일로부터 1년 이내에 건물을 우선매수 할 수 있는 권리를 가지는 특약사항을 체결하였습니다.

19. 유동성 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 원)

구 분	1년이하	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	2,166,070	-	-	-	2,166,070

기타유동부채(*)	54,220,240	-	-	-	54,220,240

차입금	1,115,500,000	37,500,000	-	-	1,153,000,000

합계	1,171,886,310	37,500,000	-	-	1,209,386,310

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 유동부채는 제외된 금액입니다.

(전기) (단위 : 원)

구 분	1년이하	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	-	-	-	-	-

기타유동부채(*)	25,249,307	19,794,666	-	-	45,043,973

차입금	1,158,000,000	112,500,000	-	-	1,270,500,000

합계	1,183,249,307	132,294,666	-	-	1,315,543,973

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 유동부채는 제외된 금액입니다.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로서, 이자를 포함하지 않은 금액입니다.

20. 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2022년 3월 14일자 이사회의 승인에 의해 확정되었으며, 2022년3월 29일 회사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.21. 계속기업 불확실성 회사는 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 영업손실이 1,035,431천원 및 1,567,157천원, 당기순손실이 1,060,916천 원 및 1,674,524천 원이 발생하였고, 재무제표일 현재로 기업의 유동부채가 유동자산보다 872,648천원 더 많아 계속기업과 관련한 재무적, 영업적 불확실성이 존재합니다. 다만, 회사의 경영진은 추가적인 자본의 조달과 신규 매출 창출 등의 재무적, 영업적인 수단으로 현금흐름을 적절히 유지할 계획이며 이를 통해 계속기업 불확실성이 완화될 수 있다고 판단합니다.