테크트랜스 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 7(당)기 2017년 12월 31일 현재
제 6(전)기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 테크트랜스

1. 회사의 개요

주식회사 테크트랜스(이하 '당사')는 비철금속 기능성 표면처리업을 목적으로 2011 년 4 월 25 일에 설립되었으며, 경북 경산시 진량읍 금박로 656-6에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000천원이었으나, 수차례의 유ㆍ무상증자, 전환상환우선주 발행을 거쳐 당기말 현재 보통주 자본금은 600,000천원, 우선주 자본금은 244,657천원입니다.한편, 2017년 12월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	제 7(당) 기	제 6(전) 기

보통주	우선주	합계	보통주	우선주	합계

유재용	2,800,000	-	2,800,000	2,800,000	-	2,800,000

SVIC 28호 신기술사업투자조합	1,000,000	1,790,000	2,790,000	1,000,000	1,790,000	2,790,000

장민우	845,000	-	845,000	1,000,000	-	1,000,000

한국산업은행	-	444,444	444,444	-	444,444	444,444

삼호그린인베스트먼트	-	212,122	212,122	-	-	-

윤신일	250,000	-	250,000	250,000	-	250,000

주인식	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

강효정	106,000	-	106,000	-	-	-

최순돈	100,000	-	100,000	250,000	-	250,000

이정순	89,000	-	89,000	50,000	-	50,000

변창훈	70,000	-	70,000	70,000	-	70,000

고훈	60,000	-	60,000	250,000	-	250,000

기타	480,000	-	480,000	130,000	-	130,000

합 계	6,000,000	2,446,566	8,446,566	6,000,000	2,234,444	8,234,444

2. 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 별도의 언급이 없다면 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 2.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 일반기업회계기준 22장 법인세회계과세소득의 수준에 따라 적용되는 세율이 다른 경우 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 예상되는 평균세율을 사용하여 이연법인세를 측정하도록 개정하였습니다.당사는 경과규정에 따라 이를 2017년부터 전진적용하였으며, 이로 인하여 당기에 미치는 영향은 없습니다. - 일반기업회계기준 25장 특수관계자특수관계자의 정의를 개정하였으며, 이로 인하여 특수관계자의 범위가 변동되었습니다. 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 당사의 중요한 회계처리방침 (1) 금융상품금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외) 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 당사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다.재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등1) 유형자산의 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있습니다. 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있습니다. 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목	내 용 연 수

건 물	40년

기 계 장 치	10년

차 량 운 반 구	5년

비 품	5년

시 설 장 치	5년

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.5) 유형자산의 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등1) 무형자산의 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 산출하고 있습니다. 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있습니다. 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리합니다. 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.2) 상각방법무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

과 목	상각연수

특허권	10년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있습니다. 3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

(5) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(7) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사에 대부분 이전된 리스의 경우에는 금융리스로 분류하며, 일반적으로 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 당사에 이전하기로 약정한 경우이거나, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우 또는 리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우 또는 리스자산의범용성이 없는 경우의 리스거래를 금융리스로 , 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 차량운반구(금융리스자산)와 미지급금 및 장기미지급금(금융리스부채)으로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율입니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 차량운반구(금융리스자산)의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채당사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채당사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산당사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.(9) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 재화나 용역의 공정가치는 재화나 용역을제공받는 날을 기준으로 측정합니다.

한편, 종업원 및 유사용역제공자에게서 제공받는 용역의 공정가치는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 부여한 지분상품의 공정가치는 부여일 기준으로 측정합니다. 현금결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 당사의 주식이나 다른 지분상품의 가치에 기초하여 현금이나 기타자산으로 결제하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

(10) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가 (이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (11) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(12) 자산손상금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(13) 법인세회계법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(14) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다.

3. 재고자산의 내용(단위: 천원)

구 분	제7(당)기	제6(전)기

원 재 료	3,281	8,500

제 품	15,918	-

재고자산평가충당금(*)	(13,530)	-

합 계	5,669	8,500

(*) 당사는 정상적인 영업주기 내에 판매되지 않을 것으로 판단되는 제품에 대하여 평가손실 13,530천원을 인식하였습니다.

4. 유형자산의 내용

(1) 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.1) 당기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체증감	감가상각비	기말잔액	취득원가	감가상각누계액

토지(*)	1,484,673	-	-	-	1,484,673	1,484,673	-

건물(*)	413,009	6,855	660,931	(25,804)	1,054,991	1,087,795	(32,804)

기계장치	352,850	517,836	-	(152,291)	718,395	930,136	(211,741)

국고보조금	(7,339)	-	-	1,901	(5,438)	(8,750)	3,312

차량운반구	196,299	-	-	(89,587)	106,712	220,904	(114,192)

비품	857	6,824	-	(2,564)	5,117	8,563	(3,446)

국고보조금	(280)	-	-	126	(154)	(380)	226

시설장치	42,962	70,501	-	(42,452)	71,011	121,260	(50,249)

건설중인자산	558,407	102,524	(660,931)	-	-	-	-

합계	3,041,438	704,540	-	(310,671)	3,435,307	3,844,201	(408,894)

(*) 보고기간말 현재 차입금의 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 2,539,664천원이며, 채권최고액은 2,222,400천원입니다(주석 8, 10 참조).

2) 전기 중 유형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	기초잔액	취득	대체증감	감가상각비	기말잔액	취득원가	감가상각누계액

토지(*)	-	1,484,673	-	-	1,484,673	1,484,673	-

건물(*)	-	420,009	-	(7,000)	413,009	420,009	(7,000)

기계장치	153,021	321,550	(47,594)	(74,127)	352,850	412,300	(59,450)

국고보조금	-	(8,750)	-	1,411	(7,339)	(8,750)	1,411

차량운반구	-	220,904	-	(24,605)	196,299	220,904	(24,605)

비품	1,053	380	-	(576)	857	1,739	(882)

국고보조금	-	(380)	-	100	(280)	(380)	100

시설장치	-	50,759	-	(7,797)	42,962	50,759	(7,798)

건설중인자산	-	558,407	-	-	558,407	558,407	-

합계	154,074	3,047,552	(47,594)	(112,593)	3,041,438	3,139,660	(98,222)

(*) 전기말 현재 토지와 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

(2) 당기말 현재 보유토지의 공시지가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(㎡)	장부금액	공시지가

당기말	전기말

경상북도 경산시 갑제동 669 외	2,945	1,484,673	652,501	556,321

(3) 보험가입자산내역

당기말 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	부보자산	장부가액	부보금액	보험회사명

화재 및 손해보험	건물,기계장치등	1,256,606	1,176,665	한화손해보험

한편, 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. (4) 유형자산 감가상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 각각 300,989천원(전기 103,123천원)과 9,682천원(전기 9,470천원)이 포함되어 있습니다.

5. 무형자산의 내용

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 중에 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	상 각	기말잔액	취득원가	상각누계액

특허권	7,569	2,305	(909)	8,965	10,300	(1,335)

국고보조금	(4,116)	(1,025)	471	(4,670)	(5,475)	805

합 계	3,453	1,280	(438)	4,295	4,825	(530)

2) 전기 중에 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초잔액	취 득	상 각	기말잔액	취득원가	상각누계액

특허권	-	7,995	(426)	7,569	7,994	(425)

국고보조금	-	(4,450)	334	(4,116)	(4,449)	333

합 계	-	3,545	(92)	3,453	3,545	(92)

(2) 무형자산상각액은 전액 제조원가에 포함되어 있습니다.(3) 당기와 전기 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 616,456천원과 375,503천원입니다. 6. 정부보조금의 내용정부보조금의 수령내용과 회계처리내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	배부처	금액	회계처리

당기말	전기말

정부보조금	한국산업기술진흥원 등	1,025	13,579	자산의 차감

정부보조금	한국산업기술진흥원 등	225,160	193,226	비용의 차감

합 계	226,185	206,805	-

7. 리스거래에 관한 내용(1) 금융리스

1) 미래 최소리스료당사는 차량운반구의 일부를 케이비캐피탈(주)와 금융리스계약을 체결하여 차량운반구 계정과 미지급금 및 장기미지급금 계정에 각각 계상하고 있습니다. 당기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 5년간 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도 별	당 기 말	전 기 말

최소리스료	미경과이자	(장기)미지급금현재가치	최소리스료	미경과이자	(장기)미지급금현재가치

1년 이하	22,242	930	21,312	22,242	930	21,312

1년 초과 5년 이하	63,570	13,116	50,454	85,812	20,623	65,189

합 계	85,812	14,046	71,766	108,054	21,553	86,501

2) 당사가 금융리스로 취득한 유형자산(차량운반구)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	86,152	86,152

감가상각누계액	(50,639)	(19,541)

장부금액	35,513	66,611

(2) 운용리스1) 미래 최소리스료당사는 일부 차량운반구에 대해 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1년이내	27,988	33,636

1년초과 5년이내	101,332	125,219

합 계	129,320	158,855

당기 중 당기손익으로 인식된 운용리스료는 22,658천원(전기: 9,325천원)입니다.

8. 장단기차입금의 내용(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	당 기	전 기

단기차입금	대표이사	-	-	39,728

소계	-	39,728

유동성장기차입금	대구은행	3.16~3.21	107,170	-

소계	-	107,170	-

(2) 장기차입금(단위: 천원)

차 입 처	연이자율(%)	금 액

당 기	전 기

대구은행	3.16~3.28	1,580,000	1,634,000

합 계	1,580,000	1,634,000

유동성대체	(107,170)	-

비 유 동 부 채	1,472,830	1,634,000

(3) 당기말 현재 당사 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도 별	원화장기차입금

2018년	107,170

2019년	795,960

2019년 이후	676,870

합 계	1,580,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사 소유의 자산이 담보로 제공되고 있으며, 대표이사 및 신용보증기금의 보증 등을 제공받고 있습니다(주석 4, 10 참조).

9. 퇴직급여당기 중 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 17,766천원 (전기: 2,850천원)입니다.

10. 우발상황과 약정사항의 내용

우발상황 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 제공받은 담보 및 보증의 내용

당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증 제공자	제공받은 보증내용	보증금액	보증처

(특수관계자)

대표이사(*)	차입금연대보증	1,213,200	대구은행

(기 타 )

신용보증기금	차입금지급보증	294,000	대구은행

합 계	1,507,200

(*) 당사는 상기 사항 외에 대표이사로부터 금융리스 및 운용리스와 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 제공하고 있는 담보의 내용

당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과 목	차입금액

(자기를 위한 담보)

토지/건물	2,539,664	2,222,400	대구은행	장단기차입금	1,580,000

(3) 주요 약정사항금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금융기관명	약정한도액	실행금액

장단기차입금	대구은행	1,580,000	1,580,000

11. 자본금과 자본잉여금의 내용

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	100,000,000	100,000,000

1주당금액(원)	100	100	100	100

발행한 주식의 총수	6,000,000	2,446,566	6,000,000	2,234,444

당기말 현재 자본금	600,000	244,657	600,000	223,444

(2) 당사는 정관에 따라 발행예정주식총수의 4분의 1을 한도로 우선주식을 발행할 수 있습니다. 당기말 현재 전환상환우선주 2,446,566주(자본금: 244,657천원)가 발행되었으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

종류	누적적, 참가적, 기명식전환상환우선주

의결권	주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐

배당우선권	주당 발행가액 기준 연 1%

잔여재산분배 우선권	해산사유가 발생하는 경우 보통주주에 우선하여 잔여재산을 분배받음. 동 분배액을 지급하고도 잔여재산이 남는 경우 남은 잔여재산을 보통주주와 동등한 자격으로 참가하여 분배받음

전환권에 관한사항	전환기간	발행일로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 만료일까지), 10년 후 자동 전환

전환비율(*)	우선주 : 보통주 = 1 : 1

상환권에 관한사항	상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구 가능

상환가액	발행금액을 기준으로 상환일까지 이자(연복리 4% 또는 9%)와 기지급된 배당금을 가감한 금액

(*) 전환비율 조정사항

구 분	조 정

회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우	"조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수 X (조정 전 전환가격 / IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액)" 으로 전환비율 조정

회사가 그 당시의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우	전환가격을 그 하회하는 발행가격으로 하여 전환비율 조정

주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우	"조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수 X (발행 후 회사발행주식총수 / 발행 전 회사발행주식총수)" 로 전환비율 조정

타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우	전환가격을 그 하회하는 평가가액으로 하여 전환비율 조정

주식을 분할 또는 병합하는 경우	분할 또는 병합의 비율에 따라 전환비율 조정

무상감자를 할 경우	감자의 비율에 따라 전환비율 조정

후행 투자자의 전환비율이 더 유리한 경우 등	후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율 조정 등

(3) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동사유	당기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	8,234,444	823,444	3,486,521	120,000	12,000	298,000

유상증자(전환상환우선주)	212,122	21,212	1,028,791	480,244	48,024	3,951,941

무상증자	-	-	-	7,634,200	763,420	(763,420)

합 계	8,446,566	844,656	4,515,312	8,234,444	823,444	3,486,521

(4) 당기와 전기의 포괄손익은 당기순손익과 동일합니다.

12. 자본조정의 내용자본조정의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동사유	당기	전기

기초	-	-

주식보상비용	301,394	-

기말	301,394	-

13. 결손금처리계산서당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 7(당) 기 2017년 01월 01일 부터 제 06(전) 기 2016년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처리예정일 2018년 03월 28일 처리확정일 2017년 03월 30일

회사명 : 주식회사 테크트랜스 (단위: 천원)

과 목	당기	전기

미처리결손금	3,079,774	1,064,725

전기이월미처리결손금	1,064,725	392,335

당기순손실	2,015,049	672,390

결손금처리액	-	-

차기이월미처리결손금	3,079,774	1,064,725

14. 주식기준보상당사는 2017년 3월 30일자 주주총회에서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다.(1) 주식선택권의 내역당사는 당기말 현재 다음과 같이 1건의 주식기준보상약정을 보유하고 있습니다.주식선택권으로 발행할 주식의 종류 및 수량은 기명식 보통주식 400,000주이며, 신주발행교부 또는 자기주식지급의 방식으로 할 수 있습니다.

대상자	부여수량	행사가격	부여일	가득일	만기일	결제방식	가득조건

임직원 3인	400,000주	액면가	2017년 03월 30일	2019년 03월 30일	2021년 03월 30일	주식결제형	용역제공기간 : 2년

(2) 주식선택권 증감내역(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

주식선택권수량	가중평균행사가격	주식선택권수량	가중평균행사가격

기초	-	-	-	-

부여	400,000	100	-	-

기말	400,000	100	-	-

기말현재 행사가능	-	-	-	-

(3) 공정가치 측정방법당사는 부여된 주식선택권에 대해서 블랙-숄즈모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

기초자산가격	2,088원

행사가격	100원

무위험이자율	1.66%

기대행사기간	3.00년

기대주가변동성	0.55

기대배당수익율	-

공정가액	1,993원

(4) 주식기준보상거래의 영향(단위: 천원)

구 분	당기	전기

총보상원가	301,394	-

제조원가	-	-

판매비와관리비	150,697	-

경상연구개발비	150,697	-

주식 및 주식선택권과 관련된 보상원가	301,394	-

잔여보상원가(주식 및 주식선택권)	495,771	-

당기 중 보상원가 301,394천원이 자본조정에 반영되었습니다.

15. 법인세(1) 법인세비용의 산출내역당기 및 전기 중 인식한 법인세 비용은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	-	-

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	(2,015,049)	(672,390)

적용세율에 따른 법인세	(443,310)	(147,926)

조정사항

- 영구적차이	66,853	3,533

- 이월결손금 중 이연법인세자산 미인식분	351,398	149,534

- 기타	25,059	(5,141)

법인세비용	-	-

유효법인세(*)	-	-

(*) 법인세비용/법인세비용차감전순손익

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 4년동안 누적 손실이 발생하여 당기말 및 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

감가상각비	2,819	56,791	-	59,610	620	13,114

정부보조금	11,734	-	2,498	9,236	2,581	2,032

일시상각충당금	(11,734)	2,498	-	(9,236)	(2,581)	(2,032)

미지급비용	-	57,116	-	57,116	-	12,565

이월결손금	803,146	1,597,262	-	2,400,408	176,692	528,090

소 계	805,965	1,713,667	2,498	2,517,134	177,312	553,769

실현가능성평가	(177,312)	(553,769)

이연법인세자산(부채) 합계	-	-

(단위:천원)

전기	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증가	감소	기말	기초	기말

감가상각비	-	2,819	-	2,819	-	620

정부보조금	-	13,579	1,845	11,734	-	2,581

일시상각충당금	-	1,845	13,579	(11,734)	-	(2,581)

이월결손금	123,447	679,699	-	803,146	27,158	176,692

소 계	123,447	697,942	15,424	805,965	27,158	177,312

실현가능성평가	(27,158)	(177,312)

이연법인세자산(부채) 합계	-	-

(4) 이월결손금이월결손금에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	금 액

이월결손금	2023년	17,919

2024년	26,771

2025년	78,757

2026년	679,699

2027년	1,597,262

16. 특수관계자와의 거래(1) 매출ㆍ매입 등 거래 내역당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	명칭	매입 등	비유동자산 매입

주요 경영진	유재용	8,621	-

유재인	71,072	-

그 밖의 특수관계자	메탈플럭스(*)	70,100	-

합계	149,793	-

(*) 순액조정되어 손익계산서에 표시되지 않은 상품 매입 등의 금액은 1,047,900천원입니다.2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	명칭	매입 등	비유동자산 매입

주요 경영진	유재인	20,682	-

윤재곤	4,136	-

주인식	-	129,057

그 밖의 특수관계자	메탈플럭스	2,000	-

합계	26,818	129,057

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액당기와 전기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.1) 당기당기 중 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 없습니다.2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분	명칭	매입채무	차입금

주요 경영진	유재용	-	39,728

그 밖의 특수관계자	메탈플럭스	2,200	-

합계	-	2,200	39,728

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분	명칭	현금출자	자금차입거래

차입	상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼호그린인베스트먼트(SGI퍼스트펭귄스타트업펀드)	1,050,004	-	-

주요 경영진	유재용	-	21,887	61,615

합계	1,050,004	21,887	61,615

2) 전기(단위: 천원)

특수관계 구분	명칭	현금출자	자금차입거래

차입	상환

유의적인 영향력을 행사하는 기업	SVIC 28호 신기술사업투자조합	1,999,967	-	-

한국산업은행	1,999,998	-	-

주요 경영진	유재용	-	734,257	780,529

합계	3,999,965	734,257	780,529

(4) 상기 현금출자 이외에, 당사는 한국산업은행과 관련하여 당기말 현재 11,594천원(전기말 493,474천원)의 보통예금을 보유하고 있습니다.(5) 주석 8, 10에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.(6) 경영진 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	255,111	116,362

주식기준보상	226,046	-

합계	481,157	116,362

17. 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급 여	459,672	261,127

퇴 직 급 여	17,766	2,850

복리후생비	35,177	15,760

주식보상비용	301,394	-

감가상각비	310,671	112,593

세금과공과	14,913	14,173

합 계	1,139,593	406,503

18. 주당순손익(1) 기본주당순손익

기본주당순손익은 당사의 보통주당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분	당기	전기

보통주당기순손익(*1)(단위: 천원)	(2,065,549)	(712,390)

가중평균유통보통주식수(*2)(단위: 천주)	6,000	6,000

기본주당순손익(단위: 원)	(344)	(119)

(*1) 보통주당기순손익 등의 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순손익	(2,015,049)	(672,390)

조정항목 : 누적적 우선주 배당금	(50,500)	(40,000)

보통주당기순손익	(2,065,549)	(712,390)

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

(단위: 천주)

구 분	당기	전기

기초	6,000	6,000

전환상환우선주 발행	-	-

가중평균유통보통주식수	6,000	6,000

비교표시된 전기의 가중평균유통보통주식수에는 전기 중 발생한 무상증자의 효과가 반영되어 있습니다(주석 11 참조).

(2) 희석주당순손익당기와 전기 모두 희석성잠재적보통주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

19. 현금흐름표에 관한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

장기차입금 유동성 대체	107,170	-

무상증자	-	763,420

건설중인자산 본 계정 대체	660,931	-

20. 유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리 방법당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	2,378	-	-	-	-	2,378

기타유동부채(*)	78,876	-	-	-	-	78,876

차입금	-	107,170	795,960	587,880	88,990	1,580,000

합계	81,254	107,170	795,960	587,880	88,990	1,661,254

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 유동부채는 제외된 금액입니다.2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월~1년	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합 계

매입채무	71,500	-	-	-	-	71,500

기타유동부채(*)	146,842	-	-	-	-	146,842

차입금	39,728	-	111,330	1,219,920	302,750	1,673,728

합계	258,070	-	111,330	1,219,920	302,750	1,892,070

(*) 금융부채에 해당하지 아니하는 유동부채는 제외된 금액입니다.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로서, 이자를 포함하지 않은 금액입니다. 21. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2018년 3월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.