테크트랜스 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

제 12 (당) 기 2022년 12월 31일 현재
제 11 (전) 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 테크트랜스

1. 회사의 개요

주식회사 테크트랜스(이하 "회사")는 비철금속 기능성 표면처리업을 목적으로 2011 년 4월 25일에 설립되었습니다. 회사는 2018년 7월 13일자로 코넥스시장에 상장되었으며, 본사는 경북 경산시 원효로 343, 공장은 경북 경산시 진량읍 금박로 656-6에 위치하고 있습니다.설립 시 자본금은 10백만원이었으나, 이후 수차례의 유ㆍ무상증자, 전환상환우선주 발행을 거쳐 당기말 현재 자본금은 1,232백만원(보통주 972백만원, 우선주 260백만원)입니다.

보고기간종료일 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 합계 지분율 유재용 2,600,000 - 2,600,000 21.10% SVIC 28호 신기술사업투자조합 1,000,000 1,790,000 2,790,000 22.64% (주)세라젬 1,500,000 - 1,500,000 12.17% 이영민 561,894 - 561,894 4.56% (주)금성정공 464,037 - 464,037 3.77% 한국산업은행 - 444,444 444,444 3.61% SGI퍼스트펭귄스타업펀드 - 212,122 212,122 1.72% 주인식 200,000 - 200,000 1.62% 인라이트3호CG펀드 - 156,006 156,006 1.27% 기타 3,394,160 - 3,394,160 27.54% 합계 9,720,091 2,602,572 12,322,663 100.00% 주주명 보통주 우선주 합계 지분율 유재용 2,600,000 - 2,600,000 25.71% SVIC 28호 신기술사업투자조합 1,000,000 1,790,000 2,790,000 27.59% 장민우 666,761 - 666,761 6.59% (주)금성정공 464,037 - 464,037 4.59% 한국산업은행 - 444,444 444,444 4.39% SGI퍼스트펭귄스타업펀드 - 212,122 212,122 2.10% 주인식 200,000 - 200,000 1.98% 윤신일 151,675 - 151,675 1.50% 인라이트3호CG펀드 - 156,006 156,006 1.54% 기타 2,427,618 - 2,427,618 24.01% 합계 7,510,091 2,602,572 10,112,663 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책재무제표를 작성하는데 적용된 작성기준 및 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 기준 및 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 대한민국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상 기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 일반기업회계기준 '시행일 및 경과규정(2022.12.2)' 개정일반기업회계기준 연차개선(2018년)에 따르면 기업은 지배력을 보유하는 모든 종속기업을 예외없이 연결대상 종속기업으로 포함합니다. 다만 '시행일 및 경과규정'의 개정에 따라 대형비상장주식회사, 금융회사, 상장법인, 증권신고서 제출법인, 사업보고서 제출대상법인에 해당하지 않는 지배기업과 연결실체에 이러한 기업이 포함되지않는 지배기업은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제4조 및 같은 법 시행령 제5조에 따른 외부감사 대상이 아닌 기업(이하 '비외감기업')을 종속기업에서 제외할 수 있습니다. 동 개정 내용은 2022년 12월 31일부터 시행하고, 시행일이 속하는 회계연도부터 적용하며, 2027년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 제17장 '정부보조금의 회계처리' 개정 - 수익관련보조금수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되, 조기 적용도 가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 중요한 회계정책 (1) 금융상품금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초인식 이후 공정가치로 측정하고공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권,채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권ㆍ채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정합니다. 금융자산(유가증권 제외) 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. 회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 재고자산 재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있습니다. 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. (3) 유형자산1) 취득원가유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있습니다. 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있습니다. 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다. 2) 감가상각유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 건물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 과 목 내 용 연 수 건 물 40년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 비 품 5년 시 설 장 치 5년 3) 자본적지출과 수익적지출의 구분유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.4) 표시방법감가상각누계액, 손상차손누계액 및 정부보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 5) 제거유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면, 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 무형자산1) 취득원가무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 산출하고 있습니다. 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 취득일 현재식별가능하지 않은 취득한 무형자산의 가치와 자산의 요건을 충족하지 못한 항목에 귀속되는 가치는 영업권에 포함시키고 있습니다.정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있습니다. 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리합니다. 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 2) 상각무형자산에 대해서는 다음의 상각연수에 따라 정액법으로 상각하고 있으며, 잔존가치는 없는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 과 목 상각연수 산업재산권(특허권) 10년 산업재산권(상표권) 5년 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있습니다. 3) 무형자산의 표시방법상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고 정부보조금은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. (5) 정부보조금 회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다. 자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다. 수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (6) 외화 환산 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 외화표시 매도가능채무증권의 경우에는 동 금액을 기타포괄손익에인식합니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.(7) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. (8) 리스 회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 회사에 대부분 이전되거나 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권을 회사에 이전하기로 약정한 경우, 리스실행일 현재 리스자산의 염가매수선택권을 가지고 있고 이를 행사할 것이 확실한 경우,리스기간이 리스자산의 내용연수의 상당부분을 차지하는 경우, 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로할인한 현재가치가 리스자산의 공정가치의 대부분을 차지하는 경우, 리스자산이 범용성이 없는 경우에는 리스거래를 금융리스로, 기타의 리스거래는 운용리스로 분류하여 각각 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 금융리스리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 차량운반구(금융리스자산)와 미지급금 및 장기미지급금(금융리스부채)으로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용하는 할인율은 내재이자율입니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 차량운반구(금융리스자산)의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그렇지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (9) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 1) 충당부채회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다. 2) 우발부채회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우3) 우발자산회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다. (10) 주식기준보상 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는보상원가만큼 자본(자본조정)을 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 보상원가만큼 부채를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다.1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품을 부여하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 측정하여 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 재화나 용역의 공정가치는 재화나 용역을제공받는 날을 기준으로 측정합니다. 한편, 종업원 및 유사용역제공자에게서 제공받는 용역의 공정가치는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있으며, 부여한 지분상품의 공정가치는 부여일 기준으로 측정합니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 주식이나 다른 지분상품의 가치에 기초하여 현금이나 기타자산으로 결제하는 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. (11) 수익 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익으로 인식합니다. (12) 자산손상금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 공정가치에서 추정 처분부대원가를 차감한 금액으로 측정되는 농림어업활동과 관련되는 생물자산, 중단사업에 속하는 자산을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (13) 법인세회계법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. (14) 추정의 사용한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 3. 현금및현금성자산 및 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 종류 예치기관 이자율(%) 금액 당 기 전 기 현금및현금성자산 보통예금 대구은행 - 500,430,112 213,904,432 기업은행 - 18,546,373 10,407,060 소계 518,976,485 224,311,492 장기금융상품 정기부금 기술보증기금 - - 7,800,000 소계 - 7,800,000 (2) 당기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 및 금융상품은 없습니다. 4. 유형자산 (1) 보고기간 동안의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 감가상각비 손상 기말잔액 취득원가 감가상각누계액 토지 750,497,757 - - - 750,497,757 750,497,757 - 건물 391,545,073 - (11,346,326) - 380,198,747 453,853,061 (73,654,314) 기계장치 626,875,462 - (162,360,729) (208,781,703) 255,733,030 1,333,086,363 (1,077,353,333) 국고보조금 (214,052,723) - 55,439,649 157,398,247 (1,214,827) (325,863,000) 324,648,173 차량운반구 2,876,316 - (1,297,218) - 1,579,098 20,765,886 (19,186,788) 비품 6,222,557 1,743,306 (3,747,263) - 4,218,600 42,854,846 (38,636,246) 국고보조금 (1,000) - - - (1,000) (380,000) 379,000 시설장치 1,625,385 - (731,244) - 894,141 58,060,000 (57,165,859) 합계 1,565,588,827 1,743,306 (124,043,131) (51,383,456) 1,391,905,546 2,332,874,913 (940,969,367) (전기) (단위 : 원) 과목 기초잔액 취득 감가상각비 기말잔액 취득원가 감가상각누계액 토지 750,497,757 - - 750,497,757 750,497,757 - 건물 402,891,399 - (11,346,326) 391,545,073 453,853,061 (62,307,988) 기계장치 763,926,832 64,000,000 (201,051,370) 626,875,462 1,766,665,363 (1,139,789,901) 국고보조금 (206,811,136) (64,000,000) 56,758,413 (214,052,723) (325,863,000) 111,810,277 차량운반구 1,424,110 3,815,080 (2,362,874) 2,876,316 20,765,886 (17,889,570) 비품 8,977,794 1,943,018 (4,698,255) 6,222,557 41,111,540 (34,888,983) 국고보조금 (25,440) - 24,440 (1,000) (380,000) 379,000 시설장치 6,856,143 - (5,230,758) 1,625,385 58,060,000 (56,434,615) 합계 1,727,737,459 5,758,098 (167,906,730) 1,565,588,827 2,764,710,607 (1,199,121,780) (2) 보고기간 중 발생한 유형자산 감가상각비는 다음과 같이 계상되어 있습니다. (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 제조원가 120,295,868 163,232,915 판매비와관리비 3,747,263 4,673,815 합계 124,043,131 167,906,730 (3) 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가의 내용은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 소재지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경북 경산시 진량읍 아사리 465 외1필지 2,255 750,497,757 456,192,820 (전기) (단위 : 원) 소재지 면적(㎡) 장부금액 공시지가 경북 경산시 진량읍 아사리 465 외1필지 2,255 750,497,757 425,612,050 (4) 당기말 현재 회사의 유형자산 관련 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 부보자산 부보금액 보험회사명 화재 및 손해보험 건물,기계장치 등 1,115,080,888 한화손해보험 한편, 회사는 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 5. 무형자산 (1) 무형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 과 목 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 취득원가 상각누계액 특허권 12,672,180 - (2,166,106) 10,506,074 21,661,075 (11,155,001) 국고보조금 (2,934,265) - 697,540 (2,236,725) (6,511,400) 4,274,675 상표권 101,244 - (55,224) 46,020 276,120 (230,100) 합 계 9,839,159 - (1,523,790) 8,315,369 15,425,795 (7,110,426) (전기) (단위 : 원) 과 목 기초잔액 취 득 상 각 기말잔액 취득원가 상각누계액 특허권 14,838,286 - (2,166,106) 12,672,180 21,661,075 (8,988,895) 국고보조금 (3,631,805) - 697,540 (2,934,265) (6,511,400) 3,577,135 상표권 156,468 - (55,224) 101,244 276,120 (174,876) 합 계 11,362,949 - (1,523,790) 9,839,159 15,425,795 (5,586,636) (2) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 6. 차입금보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당 기 전 기 대구은행 - - 700,000,000 기업은행 - - 50,000,000 대표이사 - - 290,500,000 합계 - 1,040,500,000 (2) 장기차입금 (단위 : 원) 차 입 처 연이자율(%) 금 액 당 기 전 기 중소기업진흥공단 0.5 37,500,000 112,500,000 소 계 37,500,000 112,500,000 유동성장기차입금 (37,500,000) (75,000,000) 장기차입금 계 - 37,500,000 (3) 당기말 현재 회사의 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 연 도 별 상 환 예 정 금 액 2023년 37,500,000 7. 퇴직급여회사는 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따르면 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 있습니다. 회사의 퇴직연금제도는 확정기여형퇴직연금제도이므로, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.확정기여제도와 관련하여 보고기간 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 판매비와관리비 퇴직급여 3,712,500 3,600,000 경상연구개발비 3,137,500 5,916,667 제조원가 퇴직급여 6,590,915 5,706,474 합 계 13,440,915 15,223,141 8. 우발상황과 약정사항(1) 주요 약정사항 (단위 : 원) 과 목 금융기관명 약정한도액 실행금액 장단기차입금 중소기업진흥공단 37,500,000 37,500,000 9. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 100,000,000주 100,000,000주 1주당금액(원) 100 100 100 100 발행한 주식의 총수 9,720,091주 2,602,572주 7,510,091주 2,602,572주 당기말 현재 자본금 972,009,100 260,257,200 751,009,100 260,257,200 (2) 회사는 정관에 따라 발행예정주식총수의 4분의 1을 한도로 우선주식을 발행할 수있습니다. 당기말 현재 전환상환우선주 2,602,572주가 발행되어 있으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 종류 누적적, 참가적, 기명식전환상환우선주 의결권 주식 1주당 보통주와 동일하게 1개의 의결권을 가짐 배당우선권 주당 발행가액 기준 연 1% 잔여재산분배 우선권 해산사유가 발생하는 경우 보통주주에 우선하여 잔여재산을 분배받음. 동 분배액을 지급하고도 잔여재산이 남는 경우 남은 잔여재산을 보통주주와 동등한 자격으로 참가하여 분배받음 전환권에 관한사항 전환기간 발행일로부터 10년 경과일 전일까지(또는 존속기간 만료일까지), 10년 후 자동 전환 전환비율(주1) 우선주 : 보통주 = 1 : 1 상환권에 관한사항 상환청구기간 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 상환청구 가능 상환가액 발행금액을 기준으로 상환일까지 이자(연복리 4%, 6%, 9%)와 기지급된 배당금을 가감한 금액 (주1) 전환비율 조정사항 구 분 조 정 회사의 IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우 "조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수 X (조정 전 전환가격 / IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액)" 으로 전환비율 조정 회사가 그 당시의 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 전환가격을 그 하회하는 발행가격으로 하여 전환비율 조정 주식배당, 무상증자 등으로 인해 발행주식수가 증가하는 경우 "조정 전 우선주 1주당 전환되는 보통주식의 수 X (발행 후 회사발행주식총수 / 발행 전 회사발행주식총수)" 로 전환비율 조정 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 평가가액이 그 당시의 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 그 하회하는 평가가액으로 하여 전환비율 조정 주식을 분할 또는 병합하는 경우 분할 또는 병합의 비율에 따라 전환비율 조정 무상감자를 할 경우 감자의 비율에 따라 전환비율 조정 후행 투자자의 전환비율이 더 유리한 경우 등 후행 투자자의 전환비율에 따라 전환비율 조정 등 (3) 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 변동사유 당 기 전 기 주식수 자본금 주식발행초과금 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 10,112,663주 1,011,266,300 9,218,343,130 9,798,115주 979,811,500 8,805,802,910 유상증자 2,210,000주 221,000,000 2,257,250,000 314,548주 31,454,800 412,540,220 합 계 12,322,663주 1,232,266,300 11,475,593,130 10,112,663주 1,011,266,300 9,218,343,130 10. 자본조정 보고기간종료일 현재 자본조정의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 변동사유 당기 전기 기초 213,468,943 390,735,382 주식보상비용 138,402,587 31,657,341 대체 (138,115,500) (208,923,780) 기말 213,756,030 213,468,943 11. 결손금당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 12(당) 기 제 11(전) 기 처리예정일: 2023년 3월 29일 처리확정일: 2022년 3월 29일 Ⅰ. 미처리결손금 11,340,750,817 9,978,922,344 전기이월미처리결손금 9,978,922,344 8,918,006,228 당기순손실 1,361,828,473 1,060,916,116 Ⅱ. 결손금처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 11,340,750,817 9,978,922,344 12. 주식기준보상 (1) 주식매입선택권의 내역회사는 당기말 현재 다음과 같이 주식기준보상 약정을 보유하고 있습니다. 주식매입선택권은 신주발행교부 형식이며, 발행할 주식의 종류는 기명식보통주입니다. 구분 대상자 부여수량 행사가격 부여일 가득일 만기일 결제방식 가득조건 4차 부여 임직원 2인 140,000주 1,980원 2019년 10월 01일 2021년 10월 01일 2023년 10월 01일 주식결제형 용역제공기간 2년 6차 부여 임직원 4인 600,000주 1,445원 2021년 11월 16일 2023년 11월 16일 2025년 11월 15일 주식결제형 용역제공기간 2년 7차 부여 임직원 2인 150,000주 307원 2022년 09월 15일 2024년 09월 15일 2026년 09월 14일 주식결제형 용역제공기간 2년 (2) 주식선택권 증감내역 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식선택권수량 가중평균행사가격 주식선택권수량 가중평균행사가격 기 초 890,000주 1,983 640,000주 3,439 부 여 150,000주 1,155 650,000주 1,445 행 사 - - - - 소 멸 150,000주 4,137 400,000주 3,439 기 말 890,000주 1,480 890,000주 1,983 기말현재 행사가능 140,000주 1,980 290,000주 3,450 (3) 공정가치 측정방법회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형 등을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여 2차 부여 3차 부여 4차 부여 5차 부여 6차부여 7차부여 기초자산가격 2,088원 5,010원 4,200원 2,295원 2,000원 1,665원 1,160원 행사가격 100원 4,185원 4,040원 1,980원 1,825원 1,445원 1,155원 무위험이자율 1.66% 1.96% 1.88% 1.37% 1.17% 2.10% 3.77% 기대주가변동성 55.00% 8.30% 8.55% 8.70% 20.20% 19.70% 25.20% 공정가액 1,993원 1,103원 556원 422원 446원 439원 307원 (4) 주식기준보상거래의 영향 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 총보상원가 138,402,587 31,657,341 제조원가 15,469,641 1,352,621 판매비와관리비 122,932,946 30,304,720 주식선택권과 관련된 보상원가 138,402,587 31,657,341 잔여보상원가 154,773,970 247,078,557 13. 법인세 (1) 법인세비용의 산출내역당기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 법인세비용은 없습니다. (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 (단위 : 원) 구분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (1,361,828,473) (1,060,916,116) 적용세율에 따른 법인세 (299,602,264) (233,401,546) 조정사항 - 영구적차이 - - - 이월결손금 중 이연법인세자산 미인식분 299,602,264 233,401,546 - 기타 법인세비용 - - 유효법인세(*) - - (*) 법인세비용/법인세비용차감전순손익 (3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 계속적으로 누적 손실이 발생하여 당기말 및 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이에 대하여 실현가능성이 없다고판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 보고기간 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 당기 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 정부보조금 216,987,988 - 213,535,436 3,452,552 47,737,357 725,036 일시상각충당금 (216,987,988) - (213,535,436) (3,452,552) (47,737,357) (725,036) 미지급비용 35,380,282 4,609,781 4,969,631 35,020,432 7,783,662 7,354,291 감가상각비(콘도) 52,511 - - 52,511 11,552 11,027 대손상각비 40,000,000 - - 40,000,000 8,800,000 8,400,000 이월결손금 8,343,062,330 1,170,879,120 - 9,513,941,450 1,835,473,713 1,997,927,705 소 계 8,418,495,123 1,175,488,901 4,969,631 9,589,014,393 1,852,068,927 2,013,693,023 인식제외 금액 (1,852,068,927) (2,013,693,023) 이연법인세자산(부채) - - (전기) (단위 : 원) 당기 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 정부보조금 209,443,181 65,025,200 57,480,393 216,987,988 46,077,500 47,737,357 일시상각충당금 (209,443,181) (65,025,200) (57,480,393) (216,987,988) (46,077,500) (47,737,357) 미지급비용 29,506,534 16,037,234 10,163,486 35,380,282 6,491,437 7,783,662 감가상각비(콘도) 52,511 - - 52,511 11,552 11,552 대손상각비 40,000,000 - - 40,000,000 8,800,000 8,800,000 이월결손금 7,317,182,570 1,025,879,760 - 8,343,062,330 1,609,780,162 1,835,473,713 소 계 7,386,741,615 1,041,916,994 10,163,486 8,418,495,123 1,625,083,151 1,852,068,927 인식제외 금액 (1,625,083,151) (1,852,068,927) 이연법인세자산(부채) - - (4) 이월결손금이월결손금에 대한 이연법인세자산은 미래과세소득의 발생이 거의 확실한 경우 인식하고 있습니다. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 사용이 가능한 기한 금 액 이월결손금 2023년 17,918,868 2024년 26,771,479 2025년 78,757,072 2026년 679,698,615 2027년 1,597,262,398 2028년 1,569,138,258 2029년 1,830,019,946 2035년 1,512,615,934 2036년 1,030,879,760 2037년 1,170,879,120 합계 9,513,941,450 14. 포괄손익계산서 포 괄 손 익 계 산 서 제 12기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제 11기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 테크트랜스 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 (1,361,828,473) (1,060,916,116) 1. 기타포괄손익 - - 당기총포괄손익 (1,361,828,473) (1,060,916,116) 15. 부가가치세 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 제조원가 판매비와관리비 합계 제조원가 판매비와관리비 합계 급 여(*) 50,050,559 368,491,250 418,541,809 62,841,033 397,742,743 460,583,776 퇴직급여(*) 6,590,915 6,850,000 13,440,915 5,706,474 9,516,667 15,223,141 복리후생비 23,406,950 32,477,338 55,884,288 26,237,800 29,853,970 56,091,770 지급임차료 184,368 121,021,460 121,205,828 132,694 109,765,714 109,898,408 세금과공과 19,954,055 1,337,300 21,291,355 22,368,020 892,370 23,260,390 감가상각비 120,295,868 3,747,263 124,043,131 163,232,915 4,673,815 167,906,730 무형자산상각비 - 1,523,790 1,523,790 - 1,523,790 1,523,790 합 계 220,482,715 535,448,401 755,931,116 280,518,936 553,969,069 834,488,005 (*) 판매비와관리비에는 급여 및 퇴직급여 중 경상연구개발비에 반영된 금액이 포함되어 있습니다. 16. 주당이익 (1) 보고기간에 대한 회사의 기본주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 귀속 당기순손익 (주1) (1,417,328,154) (1,116,415,797) 가중평균유통보통주식수 (주2) 8,543,105주 7,266,981주 기본주당이익 (166) (154) (주1) 보통주 귀속 당기순손익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 (1,361,828,473) (1,060,916,116) 조정항목 : 누적적 우선주 배당금 55,499,681 55,499,681 보통주 귀속 당기순손익 (1,417,328,154) (1,116,415,797) (주2) 가중평균유통보통주식수 계산 (당기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 7,510,091 365 2,741,183,215 유상증자(1월11일) 360,000 355 127,800,000 유상증자(6월30일) 350,000 185 64,750,000 유상증자(8월31일) 1,500,000 123 184,500,000 기말 유통보통주식수 소계 9,720,091 - 3,118,233,215 가중평균유통보통주식수 3,118,233,215 주 / 365 = 8,543,105 주 (전기) 구 분 주식수 일수 적 수 기초주식수 7,195,543 365 2,626,373,195 유상증자(9월1일) 114,548 122 13,974,856 유상증자(10월9일) 100,000 84 8,400,000 유상증자(11월25일) 100,000 37 3,700,000 기말 유통보통주식수 소계 7,510,091 - 2,652,448,051 가중평균유통보통주식수 2,652,448,051 주 / 365 = 7,266,981 주 17. 현금흐름표 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일하고, 당사의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 장기차입금 유동성 대체 37,500,000 75,000,000 주식선택권 대체 138,115,500 208,923,780 18. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 주요 경영진 유재용, 유재인 그 밖의 특수관계자 (주주 등) (주)금성정공, (주)세라젬, 유성길, 최순돈 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역(자금거래 아래에서 별도 표시)은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 특수관계 구분 명칭 매출 등 매입 등 그 밖의 특수관계자 (주)금성정공 3,108,600 30,722,735 (주)세라젬 11,100,000 - 최순돈 - 12,000,000 유성길 - 120,500,000 합계 14,208,600 163,222,735 (전기) (단위 : 원) 특수관계 구분 명칭 매출 등 매입 등 그 밖의 특수관계자 (주)금성정공 49,418,050 29,659,511 최순돈 - 12,000,000 유성길 - 109,000,000 합계 49,418,050 150,659,511 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출채권 선급비용 매입채무 그 밖의 특수관계자 (주)금성정공(*) 40,000,000 - 1,348,231 유성길 - 57,750,000 - 합계 40,000,000 57,750,000 1,348,231 (*) 상기 매출채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. (전기) (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출채권 선급비용 매입채무 단기차입금 주요 경영진 유재용 - - - 290,500,000 그 밖의 특수관계자 (주)금성정공(*) 40,000,000 - 2,166,070 - 유성길 - 11,000,000 - - 합계 40,000,000 11,000,000 2,166,070 290,500,000 (*) 상기 매출채권에 대하여 전액 대손을 설정하였습니다. (4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 특수관계 구분 명칭 거래금액 기초 차입 상환 기말 주요 경영진 유재용 290,500,000 1,000,000 291,500,000 - (전기) (단위 : 원) 특수관계 구분 명칭 거래금액 기초 차입 상환 기말 주요 경영진 유재용 370,500,000 842,100 80,842,100 290,500,000 19. 유동성 관리방법 및 금융부채의 만기분석 (1) 유동성위험 관리 방법회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (2) 금융부채의 만기분석현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위 : 원) 구 분 1년이하 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 12,931,101 - - - 12,931,101 기타유동부채(*) 51,383,515 - - - 51,383,515 차입금 37,500,000 - - - 37,500,000 합계 101,814,616 - - - 101,814,616 (*) 금융부채에 해당하지 아니하는 유동부채는 제외된 금액입니다. (전기) (단위 : 원) 구 분 1년이하 1년~2년 2년~5년 5년 초과 합 계 매입채무 2,166,070 - - - 2,166,070 기타유동부채(*) 54,220,240 - - - 54,220,240 차입금 1,115,500,000 37,500,000 - - 1,153,000,000 합계 1,171,886,310 37,500,000 - - 1,209,386,310 (*) 금융부채에 해당하지 아니하는 유동부채는 제외된 금액입니다.계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로서, 이자를 포함하지 않은 금액입니다. 20. 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2023년 3월 14일자 이사회의 승인에 의해 확정되었으며, 2023년3월 29일 회사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 21. 계속기업 불확실성 회사는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 각각 영업손실이 1,283,968,197원 및 1,035,430,503원, 당기순손실이 1,361,828,473원 및 1,060,916,116원이 발생하는 등 계속적인 영업손실 및 당기순손실 발생으로 계속기업과 관련한 재무적, 영업적 불확실성이 존재합니다. 다만, 회사의 경영진은 추가적인 자본의 조달과 신규 매출 창출 등의 재무적, 영업적인 수단으로 현금흐름을 적절히 유지할 계획이며 이를 통해 계속기업 불확실성이 완화될 수 있다고 판단합니다.