실리콘투 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
제 20(전) 기말 : 2021년12월 31일 현재
주식회사 실리콘투와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 실리콘투(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 실리콘투와그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 실리콘투는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 30,189백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율	비고

김성운	13,324,800	22.14%	대표이사

신은하	5,927,190	9.85%

이경자	4,794,582	7.97%

김재복	2,528,160	4.20%

기타주주	33,602,502	55.84%

계	60,177,234	100%

(2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	영업소재지	지분율(%)	주요 영업활동

당기말	전기말

StyleKorean Inc.	미국	100	100	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	말레이시아	100	-	화장품 유통판매업

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

StyleKorean Inc.	23,862,196,951	14,269,484,002	9,592,712,949	15,932,766,672	8,198,558,059	7,734,208,613

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	2,310,429,902	1,826,975,981	483,453,921	-	-	-

(단위: 원)

구분	당기	전기

매출	당기순이익	매출	당기순이익

StyleKorean Inc.	41,714,841,705	1,350,609,684	31,717,138,137	461,299,196

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	1,131,234,610	(2,889,652)	-	-

(4) 연결대상범위의 변동당기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	변동내역

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	신규출자

전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')을 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.(4) 연결제외 범위 연결실체는 다음의 세가지 조건을 충족하는 경우에 연결법인에서 제외하고 있습니다.가. 종속기업의 총자산의 합이 지배기업의 연결재무상태표(연결제거후 기준)에서 총자산에서 차지하는 비중이 1% 미만 나. 종속기업의 세전순이익이 지배기업의 연결손익계산서의 세전순이익의 1% 미만 다. 우발부채, 관련 법규의 중대한 위반 등의 질적요소가 유의하지 않은 경우

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '기타금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40년

시설장치	5년 ~ 15년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비 품	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '이자비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 복합금융상품연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.(1) 당기법인세당기법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.(2) 이연법인세이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기 법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나세법에 기초하여 계산됩니다.경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 602,020천원(전기: 515,762천원)입니다.(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체는 주로 연결실체의 웹사이트를 통해 기업고객 및개인고객에게 판매가 이루어지고 있으며, 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

(1) 재화의 판매 - 기업고객

기업고객의 경우 재화가 기업고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 기업고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 기업고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 따라서 연결실체는 재화가 기업고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.

(2) 재화의 판매 - 개인고객

개인고객의 경우 개인고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 개인고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 거래가격의 지급은 개인고객이 재화를 구매하는 시점에 즉시 이루어집니다. 계약조건에 따라 개인고객은 일정기간 동안 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 개인고객이 반품권을 행사할 때 연결실체가 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.

(3) 재화의 판매 - 고객충성제도

연결실체는 개인고객이 재화 구입시 포인트를 부여하여 향후 구매시 할인혜택을 제공하는 고객충성제도를 운영합니다. 동 포인트는 재화를 구매하지 않으면 받을 수 없는 중요한 할인 혜택을 고객에게 제공합니다. 따라서 고객에게 할인을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다.

거래가격은 재화 및 포인트의 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분합니다. 포인트당 개별판매가격은 연결실체의 과거 경험에 따라 고객이 포인트를 사용할 때 제공되는 할인과 사용가능성에 기초하여 추정합니다. 최초 판매거래 시점에 포인트와 관련된 수익은 계약부채로 인식합니다. 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 포인트를 사용할 때 인식합니다. 사용되지 않을 것으로 예상되는 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 권리를 행사하는 방식에 비례하여 인식합니다.

2.19 리스(1) 리스이용자

연결실체는 창고, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 기구 등으로 구성되어 있습니다.

2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 15일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 수익인식

연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 부문별 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

연결실체는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다.

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지역	당기	전기

United States	48,350,399,153	36,772,528,604

Japan	9,818,514,496	9,194,198,217

국내	14,000,604,515	14,009,924,461

Indonesia	9,488,387,743	9,725,667,963

Cambodia	8,959,133,011	6,233,473,774

Malaysia	8,305,867,911	7,931,330,433

Russia	7,041,424,918	7,097,335,677

Australia	8,221,849,559	5,100,584,466

Netherlands	4,679,646,805	2,493,252,686

기타 해외국가	46,406,336,436	32,443,676,464

합계	165,272,164,547	131,001,972,745

(2) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 없으며, 전기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

지역	당기	전기

고객(A)	-	17,600

5. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD,JPY 등)

구분	당기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

보통예금	USD	8,800,877.85	11,153,352,498	USD	3,894,400.67	4,616,811,994

기타	41,206.06	7,476,427	기타	-	-

매출채권	USD	11,427,184.91	14,481,671,423	USD	4,492,342	5,325,670,862

JPY	17,725,505.00	168,955,965	JPY	35,005,841	360,644,169

기타	649,929.47	106,778,341	기타	107,092,795	137,088,360

합계	25,918,234,654	합계	10,440,215,385

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	2,591,823,465	(2,591,823,465)	1,044,021,539	(1,044,021,539)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다.

5.2 신용위험(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	6,123,604,544	5,430,957,957

단기기타금융자산	16,745,635,242	25,139,842,570

기타금융자산	726,164,674	620,125,559

합계	23,595,404,460	31,190,926,086

5.3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.1) 당기

(단위: 원)

당기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	합계

매입채무	1,081,730,859	-	-	1,081,730,859

기타유동금융부채	1,911,222,594	-	-	1,911,222,594

단기차입금	20,204,964,632	-	-	20,204,964,632

유동성장기부채	120,047,413	-	-	120,047,413

장기차입금(*)	-	230,412,138	3,885,842,924	4,116,255,062

임대보증금	-	94,000,000	-	94,000,000

리스부채	952,545,421	146,125,132	119,045,529	1,217,716,082

합계	24,270,510,919	470,537,270	4,004,888,453	28,745,936,642

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

2) 전기(단위:원)

전기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합계

매입채무	60,874,033	-	-	-	60,874,033

기타유동금융부채	1,298,561,025	-	-	-	1,298,561,025

단기차입금	1,007,675,000	-	-	-	1,007,675,000

유동성장기부채	109,159,204	-	-	-	109,159,204

장기차입금(*)	-	218,519,546	675,312,124	3,199,528,168	4,093,359,838

리스부채	1,223,318,770	824,468,504	63,044,757	24,428,400	2,135,260,431

합계	3,699,588,032	1,042,988,050	738,356,881	3,223,956,568	8,704,889,531

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

5.4 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

총차입금	23,807,728,754	4,674,044,247

차감: 현금및현금성자산	(21,188,944,927)	(16,087,635,297)

순부채(a)	2,618,783,827	(11,413,591,050)

자본총계(b)	96,386,863,307	86,293,654,619

총자본(c=a+b)	99,005,647,134	74,880,063,569

자본조달비율(a/c)(*)	2.65%	-

(*) 순부채가 부의 금액인 경우 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,188,944,927	21,188,944,927	16,087,635,297	16,087,635,297

매출채권	6,123,604,544	6,123,604,544	5,430,957,957	5,430,957,957

단기기타금융자산	16,745,635,242	16,745,635,242	25,139,842,570	25,139,842,570

파생상품자산	313,363,280	313,363,280	3,748,319	3,748,319

기타금융자산	726,164,674	726,164,674	620,125,559	620,125,559

합계	45,097,712,667	45,097,712,667	47,282,309,702	47,282,309,702

금융부채

매입채무	1,081,730,859	1,081,730,859	60,874,033	60,874,033

단기기타금융부채	1,911,222,594	1,911,222,594	1,298,561,025	1,298,561,025

유동리스부채	952,545,421	952,545,421	1,223,318,770	1,223,318,770

단기차입금	20,001,490,659	20,001,490,659	1,007,675,000	1,007,675,000

유동성장기부채	120,047,413	120,047,413	109,159,204	109,159,204

장기차입금	3,686,190,682	3,686,190,682	3,557,210,043	3,557,210,043

기타금융부채	94,000,000	94,000,000	-	-

비유동리스부채	330,087,096	330,087,096	898,283,329	898,283,329

합계	28,177,314,724	28,177,314,724	8,155,081,404	8,155,081,404

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	313,363,280	313,363,280

(단위:원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,748,319	3,748,319

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	21,188,944,927	16,087,635,297

매출채권	6,123,604,544	5,430,957,957

단기기타금융자산	16,745,635,242	25,139,842,570

기타금융자산	726,164,674	620,125,559

소계	44,784,349,387	47,278,561,383

당기손익- 공정가치금융자산

공정가치측정금융자산	313,363,280	3,748,319

금융자산 합계	45,097,712,667	47,282,309,702

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	1,081,730,859	60,874,033

단기기타금융부채	1,911,222,594	1,298,561,025

유동리스부채	952,545,421	1,223,318,770

단기차입금	20,001,490,659	1,007,675,000

유동성장기부채	120,047,413	109,159,204

장기차입금	3,686,190,682	3,557,210,043

기타금융부채	94,000,000	-

비유동리스부채	330,087,096	898,283,329

금융부채 합계	28,177,314,724	8,155,081,404

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품평가이익	313,363,280	3,748,319

선물환매도외환차손익	(1,040,415,307)	(51,406,720)

소계	(727,052,027)	(47,658,401)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	795,078,938	65,277,344

대손충당금환입	-	112,375

외환차익	3,324,957,024	1,862,704,296

외환차손	(1,892,821,326)	(1,090,189,699)

외화환산이익	2,590,617	142,662,443

외화환산손실	(1,482,095,325)	(26,811,478)

대손상각비	-	(26,586,341)

소계	747,709,928	927,168,940

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(285,846,458)	(249,391,869)

소계	(285,846,458)	(249,391,869)

합계	(265,188,557)	630,118,670

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

매출채권	6,236,856,566	5,516,003,850

차감: 손실충당금	(113,252,022)	(85,045,893)

합계	6,123,604,544	5,430,957,957

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	10,000,000,000	-	3,919,703,009	-

미수금	1,465,952,204	-	679,769,840	-

미수수익	99,804,586	-	581,883	-

단기대여금	179,878,452	-	555,108,852	-

단기매매증권	5,000,000,000	-	19,984,678,986	-

임차보증금	-	681,057,143	-	603,939,559

기타보증금	-	45,107,531	-	16,186,000

합계	16,745,635,242	726,164,674	25,139,842,570	620,125,559

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	85,045,893	106,209,766

대손상각비(대손충당금 환입)	258,726,785	(25,406,368)

매출채권제각	(230,520,656)	4,242,495

기말 장부금액	113,252,022	85,045,893

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로상각하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

미손상채권

1개월 이내	4,327,300,472	2,874,707,392

1 ~ 3개월 이내	684,592,093	2,641,295,945

3 ~ 6개월 이내	1,224,699,634	513

6 ~ 12개월 이내	264,367	-

소계	6,236,856,566	5,516,003,850

손상채권	-	-

합계	6,236,856,566	5,516,003,850

매출채권에 대한 손실충당금	113,252,022	85,045,893

(5) 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

상품	29,554,931,692	22,212,540,570

상품 평가충당금	(952,625,565)	(431,354,134)

합계	28,602,306,127	21,781,186,436

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실	520,702,175	246,710,760

10. 관계기업 투자주식 및 투자유가증권

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	장부금액	주된 사업장	주요 영업활동

당기말	전기말	당기말	전기말

주식회사 원앤드	23%	24%	920,038,017	499,491,907	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 편강한방피부과학연구소(*1)	10%	10%	808,573,038	690,301,364	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 벤튼	25%	25%	189,809,061	402,494,819	대한민국	화장품 제조판매업

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	20%	20%	152,505,887	365,878,713	쿠웨이트	화장품 유통판매업

PT. Style Korean Indonesia	49%	49%	1,508,474,926	1,355,136,782	인도네시아	화장품 유통판매업

㈜비더스킨	30%	30%	187,939,777	152,235,308	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 픽톤	30%	30%	107,851,802	30,000,000	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 제이씨엔컴퍼니	20%	20%	52,932,374	99,999,000	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 플랜트베이스	20%	20%	91,127,374	200,000,000	대한민국	화장품 유통판매업

에이드코리아컴퍼니 주식회사	31.25%	25%	1,397,152,962	1,000,000,000	대한민국	화장품 유통판매업

㈜한터글로벌 (*2)	14.83%	-	4,907,352,347	-	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	50%	-	24,297,750	-	일본	화장품 유통판매업

합계	10,348,055,315	4,795,537,893

(*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

주식회사 원앤드	10,094,574,423	7,236,210,147	2,858,364,276	8,096,381,649	6,926,454,852	1,169,926,797

주식회사 편강한방피부과학연구소	7,790,096,874	1,299,688,303	6,490,408,571	6,513,923,333	1,272,973,865	5,240,949,468

주식회사 벤튼	4,734,083,603	3,793,009,351	941,074,252	5,443,116,053	3,567,922,713	1,875,193,340

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	381,288,436	496,810,467	(115,522,031)	420,124,046	504,133,615	(84,009,569)

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	818,580,610	13,427,565	805,153,045	974,122,875	12,406,763	961,716,112

PT. Style Korean Indonesia	5,950,691,380	2,532,239,914	3,418,451,466	5,375,399,585	2,164,473,938	3,210,925,647

㈜비더스킨	1,501,593,671	1,413,530,218	88,063,453	517,132,930	761,638,670	(244,505,740)

주식회사 픽톤	1,495,439,719	2,282,041,186	(786,601,467)	459,677,160	734,275,919	(274,598,759)

주식회사 플랜트베이스	589,898,202	727,379,607	(137,481,405)	718,729,411	586,717,144	132,012,267

주식회사 제이씨앤컴퍼니	96,019,540	188,354,132	(92,334,592)	69,173,907	51,987,094	17,186,813

에이드코리아컴퍼니 주식회사	4,892,591,547	2,378,942,085	2,513,649,462	4,976,444,547	2,870,920,301	2,105,524,246

㈜한터글로벌	9,309,067,461	3,711,710,479	5,597,356,982	-	-	-

(단위: 원)

구 분	당기	전기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 원앤드	12,015,940,576	1,688,437,479	1,688,437,479	8,820,624,079	555,932,300	555,932,300

주식회사 편강한방피부과학연구소	17,106,833,464	1,249,459,103	1,249,459,103	14,167,721,340	1,687,437,392	1,687,437,392

주식회사 벤튼	8,652,385,669	(431,019,088)	(431,019,088)	9,401,746,849	592,044,876	592,044,876

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	2,043,799,021	(31,512,462)	(31,512,462)	1,788,466,381	94,724,804	94,724,804

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	562,734,191	(218,762,854)	(218,762,854)	655,623,744	(120,428,351)	(120,428,351)

PT. Style Korean Indonesia	12,048,941,074	313,939,097	309,747,614	10,133,450,894	666,708,621	662,583,879

㈜비더스킨	4,332,629,387	110,916,439	110,916,439	1,165,733,465	429,776,922	429,776,922

주식회사 픽톤	1,913,337,417	(1,412,002,708)	(1,412,002,708)	68,908,849	(374,598,759)	(374,598,759)

주식회사 플랜트베이스	618,737,150	(269,493,672)	(269,493,672)	672,544,225	(77,987,733)	(77,987,733)

주식회사 제이씨앤컴퍼니	331,557,707	(112,853,694)	(112,853,694)	128,969,442	(142,812,187)	(142,812,187)

에이드코리아컴퍼니 주식회사	11,032,486,746	408,125,216	408,125,216	8,158,548,601	152,177,144	152,177,144

㈜한터글로벌	18,328,556,178	418,257,205	418,257,205	-	-	-

(3) 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위:원)

기업명	당기초	취득	당기 지분법평가	당기말

지분법손익	지분법자본변동	손상 등	배당

주식회사 벤튼	402,494,819	-	(86,910,758)	-	-	(125,775,000)	189,809,061

주식회사 편강한방피부과학연구소	690,301,364	-	118,271,674	-	-	-	808,573,038

주식회사 원앤드	499,491,907	-	420,546,110	-	-	-	920,038,017

PT. Style Korean Indonesia	1,355,136,782	-	205,480,651	(52,142,507)	-	-	1,508,474,926

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	365,878,713	-	(43,752,571)	12,439,957	(182,060,212)	-	152,505,887

㈜비더스킨	152,235,308	-	35,704,469	-	-	-	187,939,777

주식회사 픽톤	30,000,000	270,000,000	(192,148,198)	-	-	-	107,851,802

주식회사 플랜트베이스	200,000,000	-	(54,436,313)	-	(54,436,313)	-	91,127,374

주식회사 제이씨엔컴퍼니	99,999,000	-	(23,533,313)	-	(23,533,313)	-	52,932,374

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,000,000,000	300,000,000	97,152,962	-	-	-	1,397,152,962

㈜한터글로벌	-	5,000,072,828	(92,720,481)	-	-	-	4,907,352,347

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	-	24,297,750	-	-	-	-	24,297,750

합계	4,795,537,893	5,594,370,578	383,654,232	(39,702,550)	(260,029,838)	(125,775,000)	10,348,055,315

2) 전기(단위:원)

기업명	전기초	취득	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	지분법자본변동	손상 등	배당

주식회사 벤튼	384,980,007	47,602,384	53,909,812	-	52,302,616	(136,300,000)	402,494,819

주식회사 편강한방피부과학연구소	556,132,669	-	134,168,695	-	-	-	690,301,364

주식회사 원앤드	419,140,634	-	80,351,273	-	-	-	499,491,907

PT. Style Korean Indonesia	564,297,036	444,136,000	270,459,508	76,244,238	-	-	1,355,136,782

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	496,206,584	-	(24,085,670)	14,186,150	(120,428,351)	-	365,878,713

㈜비더스킨	-	100,000,952	52,234,356	-	-	-	152,235,308

주식회사 픽톤	-	30,000,000	-	-	-	-	30,000,000

주식회사 플랜트베이스	-	200,000,000	-	-	-	-	200,000,000

주식회사 제이씨엔컴퍼니	-	99,999,000	-	-	-	-	99,999,000

에이드코리아컴퍼니 주식회사	-	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

합계	2,420,756,930	1,921,738,336	567,037,974	90,430,388	(68,125,735)	(136,300,000)	4,795,537,893

(4) 당기와 전기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위:원)

기업명	당기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액(*)	미실현이익 등	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	941,074,252	25%	235,268,563	52,302,616	(97,762,118)	189,809,061

주식회사 편강한방피부과학연구소	6,490,408,571	10%	649,040,857	212,910,120	(53,377,939)	808,573,038

주식회사 원앤드	2,858,364,276	24%	688,762,476	305,043,362	(73,767,821)	920,038,017

PT. Style Korean Indonesia	3,418,451,466	49%	1,675,041,218	10,938,741	(177,505,033)	1,508,474,926

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	805,153,045	20%	161,030,609	-	(8,524,722)	152,505,887

㈜비더스킨	88,063,453	30%	26,419,036	163,729,924	(2,209,183)	187,939,777

주식회사 픽톤	(786,601,467)	30%	(235,980,440)	382,379,628	(38,547,386)	107,851,802

주식회사 플랜트베이스	(137,481,405)	20%	(27,496,281)	119,161,234	(537,579)	91,127,374

주식회사 제이씨앤컴퍼니	(92,334,592)	20%	(18,466,918)	72,361,867	(962,575)	52,932,374

에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,513,649,462	31%	785,515,457	642,023,673	(30,386,168)	1,397,152,962

㈜ 한터글로벌	5,597,356,982	15%	830,211,966	4,087,206,904	(10,066,523)	4,907,352,347

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50%	24,297,750	-	-	24,297,750

합계	21,744,699,543	4,793,644,293	6,048,058,069	(493,647,047)	10,348,055,315

(*) 투자제거차액은 영업권, 무형자산 등으로 처리하였습니다.

2) 전기(단위:원)

기업명	전기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액(*)	미실현이익 등	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	1,875,193,340	25%	468,798,335	52,302,616	(118,606,132)	402,494,819

주식회사 편강한방피부과학연구소	5,240,949,468	10%	524,094,947	212,910,120	(46,703,703)	690,301,364

주식회사 원앤드	1,169,926,797	24%	281,910,072	305,043,362	(87,461,527)	499,491,907

PT. Style Korean Indonesia	3,210,925,647	49%	1,573,353,567	10,938,741	(229,155,526)	1,355,136,782

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	961,716,112	20%	192,343,222	173,535,491	-	365,878,713

㈜비더스킨	(22,852,984)	30%	(6,856,215)	163,729,924	(4,638,401)	152,235,308

주식회사 픽톤	(274,598,759)	30%	(82,379,628)	112,379,628	-	30,000,000

주식회사 플랜트베이스	132,012,267	20%	26,402,453	173,597,547	-	200,000,000

주식회사 제이씨앤컴퍼니	17,186,813	20%	3,437,363	96,561,637	-	99,999,000

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,953,347,102	25%	488,336,776	511,663,224	-	1,000,000,000

합계	14,263,805,803	3,469,440,892	1,812,662,290	(486,565,289)	4,795,537,893

(*) 투자제거차액은 전액 영업권으로 처리하였습니다.

(5) 투자유가증권

보고기간종료일 현재 중요한 투자유가증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	취득금액	장부가액	주된사업장	주요 영업활동

당기말	전기말	당기말	전기말

SILICON 2 HK CO.,LTD(*1)	100%	100%	70,730,000	-	-	홍콩	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD(*1)	100%	100%	6,062,000	6,062,000	6,062,000	베트남	화장품 유통판매업

ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.(*2)	35%	35%	337,018,146	-	-	칠레	화장품 유통판매업

헬로스킨 주식회사(*2)	25%	25%	50,002,500	-	-	대한민국	화장품 제조판매업

합계	463,812,646	6,062,000	6,062,000	-	-

(*1) 보고기간종료일 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 의결권이 20% 이상이나 전액 손상되어 지분법 평가를 하지 않았습니다.(6) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당기	전기

미반영 이익	미반영 손실누계액	미반영 이익	미반영 손실누계액

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	(14,704,375)	(53,946,498)	20,363,373	(39,242,123)

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	8,338,507,711	-	8,338,507,711	6,777,598,067	-	6,777,598,067

건물	13,644,338,021	(912,892,254)	12,731,445,767	8,871,914,564	(577,399,764)	8,294,514,800

차량운반구	180,548,977	(79,491,862)	101,057,115	266,739,734	(105,494,639)	161,245,095

집기비품	1,502,894,953	(1,065,747,914)	437,147,039	1,485,495,468	(875,946,173)	609,549,295

시설장치	84,259,042	(5,565,425)	78,693,617	-	-	-

물류자동화설비	3,698,884,093	(1,224,718,242)	2,474,165,851	3,473,533,964	(582,685,355)	2,890,848,609

건설중인자산	18,648,482,940	-	18,648,482,940	2,014,709,186	-	2,014,709,186

합계	46,097,915,737	(3,288,415,697)	42,809,500,040	22,889,990,983	(2,141,525,931)	20,748,465,052

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	6,777,598,067	8,294,514,800	161,245,095	609,549,295	-	2,890,848,609	2,014,709,186	20,748,465,052

취득	1,258,373,962	4,545,521,727	-	24,199,837	21,300,000	148,482,322	16,653,771,951	22,651,649,799

대체	-	-	-	-	-	20,043,617	(20,043,617)	-

처분	-	-	(31,516,544)	(26,700,335)	-	-	-	(58,216,879)

감가상각비	-	(329,347,239)	(48,154,235)	(207,776,301)	(2,840,000)	(641,716,602)	-	(1,229,834,377)

기타(*)	302,535,682	220,756,479	19,482,799	37,874,543	60,233,617	56,507,905	45,420	697,436,445

당기말 장부금액	8,338,507,711	12,731,445,767	101,057,115	437,147,039	78,693,617	2,474,165,851	18,648,482,940	42,809,500,040

(*) 외화환산차이 금액입니다.2) 전기

(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	6,416,996,245	8,272,542,917	166,530,658	571,738,710	2,601,889,833	16,320,000	18,046,018,363

취득	-	-	157,662,354	251,608,053	-	2,846,460,650	3,255,731,057

대체	-	-	-	-	823,533,964	(849,533,964)	(26,000,000)

처분	-	-	(107,342,646)	-	-	-	(107,342,646)

감가상각비	-	(247,916,006)	(57,834,144)	(218,024,754)	(534,575,188)	-	(1,058,350,092)

기타(*)	360,601,822	269,887,889	2,228,873	4,227,286	-	1,462,500	638,408,370

전기말 장부금액	6,777,598,067	8,294,514,800	161,245,095	609,549,295	2,890,848,609	2,014,709,186	20,748,465,052

(*) 외화환산차이 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.(4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주소	면적(㎥)	공시지가(원/㎡)	당기말	전기말

경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층	262.95	5,930,000	1,559,293,500	1,421,244,750

경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제7층	91.05	5,930,000	539,926,500	-

합계	354	-	2,099,220,000	1,421,244,750

(5) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물·재고자산 등	DB손해보험	4,000,000,000

화재보험	건물·재고자산·물류자동화설비 등	메리츠화재보험	8,400,000,000

화재보험	재고자산, 건물	Great American Excess surplus	7,603,800,000

화재보험	건물	The Harford	4,278,404,800

(6) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부가액	채권최고액	담보권자

토지,건물	8,019,307,433	-	Bank of America

(7) 차입원가당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 204,727천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.56% 입니다.한편, 전기에 발생된 자본화차입원가는 없습니다.

12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

건물	2,608,619,446	2,536,620,975

차량	373,870,993	182,287,056

감가상각누계액	(1,678,921,742)	(513,961,534)

합계	1,303,568,697	2,204,946,497

리스부채

유동	952,545,421	1,223,318,770

비유동	330,087,096	898,283,329

합계	1,282,632,517	2,121,602,099

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

리스부채

1년 이내	952,545,421	1,223,318,770

1년 초과 5년 이내	330,087,096	898,283,329

합계	1,282,632,517	2,121,602,099

(3) 연결실체는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 당기말 건물 2,045,445,317 337,851,885 (63,514,173) (1,322,018,781) 12,524,388 1,010,288,636 차량 159,501,180 191,583,937 - (57,805,056) - 293,280,061 합계 2,204,946,497 529,435,822 (63,514,173) (1,379,823,837) 12,524,388 1,303,568,697 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 전기말 건물 2,020,392,898 2,370,729,855 (1,088,328,708) (1,275,026,838) 17,678,110 2,045,445,317 차량 - 182,287,056 - (22,785,876) - 159,501,180 합계 2,020,392,898 2,553,016,911 (1,088,328,708) (1,297,812,714) 17,678,110 2,204,946,497 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,379,823,837 1,297,812,714 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 54,675,413 54,095,359 단기리스료 17,200,000 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 46,182,672 21,223,474 합계 1,497,881,922 1,373,131,547 (6) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,363,254,399원이고, 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,311,665,162원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권(*) 32,397,400 - 32,397,400 32,397,400 - 32,397,400 소프트웨어 141,835,307 (83,402,832) 58,432,475 327,419,077 (194,352,284) 133,066,793 합계 174,232,707 (83,402,832) 90,829,875 359,816,477 (194,352,284) 165,464,193 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 순장부금액 165,464,193 178,540,868 취득 588,256 38,700,000 상각비 (83,402,832) (64,787,875) 환율변동효과 8,180,258 13,011,200 기말 순장부금액 90,829,875 165,464,193 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 423,011,375 226,538,191 선급비용 133,939,669 128,708,620 합계 556,951,044 355,246,811 15. 복구충당부채당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로 분류되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 114,267,336 93,199,476 증가 17,342,075 114,737,543 감소 (18,047,758) (93,669,683) 기말 장부금액 113,561,653 114,267,336 16. 계약부채당기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 265,653,343 20,615,797 286,269,140 발생 (118,924,555) 277,470,586 158,546,031 사용 66,428,994 - 66,428,994 소멸 등 59,244,421 (20,615,797) 38,628,624 당기말 272,402,203 277,470,586 549,872,789 (2) 전기 (단위:원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 240,153,000 28,896,478 269,049,478 발생 660,559,648 20,615,797 681,175,445 사용 (436,762,686) - (436,762,686) 소멸 등 (198,296,619) (28,896,478) (227,193,097) 전기말 265,653,343 20,615,797 286,269,140 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기차입금 운전자금 신한은행(*1) 2023-05-25 2.62% 10,000,000,000 - KB국민은행(*1) 2023-05-26 2.52% 10,000,000,000 - Bank of America - - - 1,007,675,000 합계 20,000,000,000 1,007,675,000 장기차입금 시설자금 Bank of America(*2) 2027-12-04 2.80% 3,806,238,095 3,666,369,247 차감: 1년이내 만기도래분 (120,047,413) (109,159,204) 합계 3,686,190,682 3,557,210,043 (*1) 차입금은 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 차입금은 BLOOMING KOCO LLC가 보증하고 있습니다.(2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 상환금액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 장기차입금(*) - 230,412,138 3,885,842,924 - 4,116,255,062 (*) 동 금액에는 상환하여야할 이자비용이 포함되어 있습니다.(3) 차입금의 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가익 담보권자 토지, 건물 8,019,307,433 Bank of America 18. 매입채무 및 단기기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매입채무 1,081,730,859 60,874,033 (2) 보고기간종료일 현재 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 미지급금 463,406,858 296,510,845 미지급비용 1,447,815,736 1,002,050,180 합계 1,911,222,594 1,298,561,025 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 선수금 1,786,878,411 1,283,867,814 예수금 58,098,288 77,263,785 부가세예수금 3,345,064 445,143 선수수익 4,386,667 - 합계 1,852,708,430 1,361,576,742 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) (*1) 60,177,234 10,024,764 자기주식수(주) - 56,886 자본금(원)(*2) 30,189,340,000 5,012,382,000 (*1) 연결실체는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하였으며, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정하였습니다. 무상증자 전 발행한 주식의 수는 10,029,539주였으며, 무상증자 후 발행한 주식의 수는 60,177,234주입니다.(*2) 연결실체는 당기 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 8,416,000 4,208,000,000 11,399,706,807 주식매수권행사 2021.02.17 12,000 6,000,000 45,758,424 유상증자 2021.09.28 1,596,764 798,382,000 41,320,070,156 전기말 2021.12.31 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 기초 2022.01.01 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 주식매수권행사 2022.04.28 206,221 103,110,500 2,123,075,929 자기주식 소각 2022.06.30 (201,446) - - 무상증자 2022.07.15 50,147,695 25,073,847,500 (25,263,037,500) 당기말 2022.12.31 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 29,625,573,816 52,765,535,387 (4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 52,765,535,387 11,399,706,807 무상증자 (25,263,037,500) - 주식매수선택권의 행사 2,123,075,929 45,758,424 유상증자 - 41,320,070,156 기말 29,625,573,816 52,765,535,387 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (*) - (1,081,985,400) 주식선택권 1,070,382,365 1,968,484,935 합계 1,070,382,365 886,499,535 (*) 연결실체는 당기 중 자기주식 144,560주(전기 중 56,886주 취득)를 취득 후, 201,446주 전량을 이익소각처리 하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 661,087,316 - 661,087,316 지분법자본변동 14,333,768 (3,153,429) 11,180,339 합계 3,286,441,388 (577,577,896) 2,708,863,492 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 149,825,091 - 149,825,091 지분법자본변동 53,854,878 (11,848,073) 42,006,805 합계 2,814,700,273 (586,272,540) 2,228,427,733 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 32,792,703,634 25,400,809,964 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019.04.22 2021.03.31 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 729원 주당 1,980원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 802,674 192,000 행사가능 수량(단위: 주) - - 802,674 - (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 12,000 882 - - 2,304,000 729 - - 행사 (12,000) (882) - - - - - - 부여 - - - - - - 192,000 1,980 소멸 - - - - (264,000) (729) - - 기타 - - - - - - - - 기말잔여주 - - - - 2,040,000 729 192,000 1,980 기초잔여주 - - - - 2,040,000 729 192,000 1,980 행사 - - - - (1,237,326) (729) - - 부여 - - - - - - - - 소멸 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 기말잔여주 - - - - 802,674 729 192,000 1,980 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 주식보상비용 - - 305,245,179 120,621,805 425,866,984 행사 - - (1,323,969,554) - (1,323,969,554) 기말 - - 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 2) 전기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 41,818,424 - 1,264,642,202 - 1,306,460,626 주식보상비용 - - 612,963,291 90,879,442 703,842,733 행사 (41,818,424) - - - (41,818,424) 기말 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 3,559,162,604 1,682,041,871 법인세추납액 - 125,846,710 과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,735,363 (3,415,907) 이연법인세 일시적차이의 증감 (453,898,514) 215,880,166 자본에 직접 가감 (2,971,989) (11,848,073) 환율변동효과 6,497,485 - 법인세비용 3,111,524,949 2,008,504,767 (2) 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 14,267,181,469 10,262,710,819 국내법인세율로 계산된 법인세비용 3,181,480,955 2,108,648,709 법인세효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (78,356,868) (9,999,615) - 세무상 차감되지 않는 비용 289,587,020 29,785,639 - 세액공제 (533,534,029) (557,961,286) - 이연법인세 미인식액 54,606,266 115,747,659 - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 2,735,363 (3,415,907) - 기타(감면분추가납부세액, 농어촌특별세 등) 195,006,242 325,699,568 법인세비용 3,111,524,949 2,008,504,767 (3) 자본에 가감하는 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 지분법자본변동 14,152,328 (2,971,989) 11,180,339 53,854,878 (11,848,073) 42,006,805 (4) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 433,501,470 572,820,841 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 1,032,587,304 384,763,581 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (991,645,580) (982,846,280) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (86,580,528) (40,773,990) 이연법인세부채(자산) 순액 387,862,666 (66,035,848) (5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당기 (단위:원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세부채(자산) 기초잔액 변동액 기타포괄손익반영 기말잔액 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말잔액 차감할 일시적차이 대손충당금 48,592,256 98,559,914 - 147,152,170 13,539,072 20,926,397 - 34,465,469 상품평가충당금 450,454,395 521,271,363 - 971,725,758 100,456,667 147,901,797 - 248,358,464 연차수당미지급금 215,023,560 57,989,779 - 273,013,339 47,305,183 10,027,618 - 57,332,801 외화환산손실 26,811,478 1,455,283,847 - 1,482,095,325 5,898,525 305,341,493 - 311,240,018 퇴직연금 미지급금 5,922,099 62,736,234 - 68,658,333 1,302,862 13,115,388 - 14,418,250 매출채권(대손금) 276,708,528 (6,085,405) - 270,623,123 60,875,876 (4,045,020) - 56,830,856 충당부채 286,269,140 20,211,080 - 306,480,220 62,979,211 1,381,635 - 64,360,846 유가증권 947,198,662 260,029,838 - 1,207,228,500 - - - - 리스 (96,325,867) 54,294,587 - (42,031,280) (28,539,912) 10,672,573 - (17,867,339) 감가상각비 74,602,226 92,559,617 - 167,161,843 16,412,490 18,691,497 - 35,103,987 주식선택권 1,968,484,935 (898,102,570) - 1,070,382,365 433,066,686 (208,286,389) - 224,780,297 미실현이익 1,094,287,352 816,368,700 - 1,910,656,052 229,800,344 171,437,427 - 401,237,771 기타 56,903,199 102,035,030 - 158,938,229 14,487,418 21,339,936 - 35,827,354 소계 5,354,931,963 2,637,152,014 - 7,992,083,977 957,584,422 508,504,352 - 1,466,088,774 가산할 일시적차이 미수수익 - (98,784,854) - (98,784,854) - (20,744,819) - (20,744,819) 감가상각비 (154,716,864) 73,500,815 - (81,216,049) (43,107,648) 20,468,355 - (22,639,293) 유형자산 (2,463,401,525) 12,789,591 - (2,450,611,934) (541,948,336) 27,319,830 - (514,628,506) 지분법적용투자주식 (1,770,956,280) (257,879,232) (14,152,328) (2,042,987,840) (389,610,381) (54,154,639) (2,971,989) (446,737,009) 외화환산이익 (142,662,443) 142,522,347 - (140,096) (31,385,737) 31,356,317 - (29,420) 파생상품 (3,748,319) (309,614,961) - (313,363,280) (824,630) (64,981,659) - (65,806,289) 단기매매증권 (38,925,561) 38,925,561 - - (8,563,623) 8,563,623 - - 기타 (38,951,974) 2,567,348 - (36,384,626) (8,179,915) 539,143 - (7,640,772) 소계 (4,613,362,966) (395,973,385) (14,152,328) (5,023,488,679) (1,023,620,270) (51,633,849) (2,971,989) (1,078,226,108) 합계 741,568,997 2,241,178,629 (14,152,328) 2,968,595,298 (66,035,848) 456,870,503 (2,971,989) 387,862,666 2) 전기 (단위:원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세부채(자산) 기초잔액 변동액 기말잔액 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익반영 기말잔액 차감할 일시적차이 대손충당금 48,592,256 - 48,592,256 13,539,072 - - 13,539,072 상품평가충당금 184,643,613 265,810,782 450,454,395 43,428,896 57,027,771 - 100,456,667 업무용승용차감가상각비 803,266 (803,266) - 176,719 (176,719) - - 연차수당미지급금 193,346,295 21,677,265 215,023,560 42,536,185 4,768,998 - 47,305,183 이자비용 12,448,663 (12,448,663) - 2,738,706 (2,738,706) - - 외화환산손실 196,727,970 (169,916,492) 26,811,478 43,280,153 (37,381,628) - 5,898,525 퇴직연금 미지급금 36,007,654 (30,085,555) 5,922,099 7,921,684 (6,618,822) - 1,302,862 매출채권(대손금) 561,329,328 (284,620,800) 276,708,528 123,492,452 (62,616,576) - 60,875,876 투자유가증권손상차손 60,000,000 (60,000,000) - 13,200,000 (13,200,000) - - 충당부채 269,049,478 17,219,662 286,269,140 59,190,885 3,788,326 - 62,979,211 유가증권 421,072,941 526,125,721 947,198,662 - - - - 리스 (85,028,060) (11,297,807) (96,325,867) (26,054,395) (2,485,517) - (28,539,912) 매출채권 1,349,951,840 (1,349,951,840) - 296,989,405 (296,989,405) - - 미지급비용 437,657,910 (437,657,910) - 96,284,740 (96,284,740) - - 감가상각비 - 74,602,226 74,602,226 - 16,412,490 - 16,412,490 주식선택권 1,306,460,626 662,024,309 1,968,484,935 287,421,338 145,645,348 - 433,066,686 미실현이익 605,147,681 489,139,671 1,094,287,352 127,081,013 102,719,331 - 229,800,344 기타 33,582,208 23,320,991 56,903,199 9,356,800 5,130,618 - 14,487,418 소계 5,631,793,669 (276,861,706) 5,354,931,963 1,140,583,653 (182,999,231) - 957,584,422 가산할 일시적차이 감가상각비 (156,626,990) 1,910,126 (154,716,864) (43,527,876) 420,228 - (43,107,648) 유형자산 (2,529,303,145) 65,901,620 (2,463,401,525) (556,446,692) 14,498,356 - (541,948,336) 상품 (1,107,478,674) 1,107,478,674 - (243,645,309) 243,645,309 - - 선급비용 (41,489,836) 41,489,836 - (9,127,764) 9,127,764 - - 지분법적용투자주식 (624,893,959) (1,146,062,321) (1,770,956,280) (137,476,671) (240,285,637) (11,848,073) (389,610,381) 외화환산이익 (2,341,013) (140,321,430) (142,662,443) (515,023) (30,870,714) - (31,385,737) 파생상품 - (3,748,319) (3,748,319) - (824,630) - (824,630) 단기매매증권 - (38,925,561) (38,925,561) - (8,563,623) - (8,563,623) 기타 - (38,951,974) (38,951,974) - (8,179,915) - (8,179,915) 소계 (4,462,133,617) (151,229,349) (4,613,362,966) (990,739,335) (21,032,862) (11,848,073) (1,023,620,270) 합계 1,169,660,052 (428,091,055) 741,568,997 149,844,318 (204,032,093) (11,848,073) (66,035,848) (6) 보고기간종료일 현재 종속기업주식 등 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 처분가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식 439,749,665 439,749,665 관계기업투자주식 767,478,835 507,448,997 차감할 일시적차이 1,207,228,500 947,198,662 25. 매출액당기와 전기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재화의 판매 164,993,272,751 130,942,352,718 용역의 제공 210,898,453 59,620,027 임대료 수입 67,993,343 - 합계 165,272,164,547 131,001,972,745 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (8,963,891,626) (8,810,530,557) 상품매입액 121,476,434,810 101,126,473,624 종업원급여 10,731,039,884 8,602,716,980 감가상각비, 무형자산상각비 2,706,556,946 2,415,872,253 광고선전비, 판매촉진비 3,882,933,602 3,172,717,457 지급수수료 7,261,298,032 3,701,622,031 운반비 9,729,674,302 8,461,456,264 기타비용 4,208,679,461 3,572,721,548 총 영업비용(*) 151,032,725,411 122,243,049,600 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당기와 전기 중 연결실체의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당기 전기 급여 10,129,019,955 5,428,165,894 퇴직급여 602,019,929 355,098,551 복리후생비 516,855,924 241,017,866 운반비 9,729,674,302 5,808,977,903 지급임차료 65,704,766 13,809,172 지급수수료 7,261,298,032 2,692,932,009 감가상각비(*) 2,623,154,114 1,742,327,503 무형자산상각비 83,402,832 64,787,875 세금과공과 682,104,520 403,075,441 광고선전비 3,296,311,355 1,576,590,917 대손상각비(대손충당금 환입) 26,333,986 63,389,784 주식보상비용 425,866,984 703,842,733 기타 3,078,435,528 10,833,090,885 판매비와 일반관리비의 합계 38,520,182,227 29,927,106,533 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용 당기와 전기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 795,078,938 65,277,344 외환차익 3,324,957,024 1,862,704,296 외환환산이익 2,590,617 142,662,443 선물환매도외환차익 491,565,646 70,987,939 파생상품평가이익 313,363,280 3,748,319 합계 4,927,555,505 2,145,380,341 금융비용 상각후원가측정 금융부채 이자비용 229,537,547 195,296,510 이자비용 56,308,911 54,095,359 외환차손 1,892,821,326 1,090,189,699 외화환산손실 1,482,095,325 26,811,478 선물환매도외환차손 1,531,980,953 122,394,659 합계 5,192,744,062 1,488,787,705 (*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 기업의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 2.56% 입니다. 29. 기타영업외손익 당기와 전기 중 연결실체의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 유형자산처분이익 29,262,399 74,803,850 정부지원금 16,700,000 189,248,430 복구충당부채환입 7,585,719 50,374,448 기타 148,215,447 122,920,416 소계 201,763,565 437,347,144 기타영업외비용 유형자산처분손실 22,724,481 - 관계기업투자주식손상차손 260,029,838 120,428,351 기부금 4,753,472 10,031,414 기타 4,979,116 26,730,315 소계 292,486,907 157,190,080 합계 (90,723,342) 280,157,064 30. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 이자수익 (768,660,593) (65,277,344) 이자비용 285,846,458 249,391,869 배당금수익 (125,775,000) (136,300,000) 법인세비용 3,111,524,949 2,008,504,767 대손상각비 26,333,986 26,473,966 감가상각비(*) 2,623,110,108 2,351,084,288 외화환산차손익 1,479,504,708 (115,850,965) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 1,040,415,307 - 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (313,363,280) (3,748,319) 종속ㆍ관계기업투자주식손상차손 260,029,838 120,428,351 지분법이익 493,501,634 (567,037,974) 지분법손실 (877,155,866) - 무형자산상각비 83,446,838 64,787,875 유ㆍ무형자산처분손익 (6,537,919) (74,803,850) 복구충당부채환입 (7,585,719) (70,927,804) 재고자산폐기및평가손실 520,702,175 246,710,760 주식기준보상비용 425,866,984 703,842,733 합계 8,251,204,608 4,737,278,353 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (2,015,174,693) 733,030,087 기타금융자산의 감소(증가) (786,182,364) (657,177,860) 재고자산의 감소(증가) (7,342,391,122) (8,585,372,043) 기타자산의 감소(증가) (161,906,129) 439,143,329 매입채무의 증가(감소) 1,300,042,574 (13,709,632) 기타금융부채의 증가(감소) 166,896,013 40,661,681 계약부채의 증가(감소) 263,603,649 17,219,662 기타부채의 증가(감소) 902,867,685 (571,571,711) 합계 (7,672,244,387) (8,597,776,487) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 무상증자 25,176,958,000 - 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 585,191,622 4,333,569,277 리스부채의 유동성 분류 254,976,357 2,233,416,621 주식매수선택권의 행사 1,323,969,554 41,818,424 유형자산 계정재분류 20,043,617 - 장기차입금의 유동성대체 3,356,178 - (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 1,980,748,481 5,000,000,000 97,372,964 5,362,538,430 현금흐름 (1,311,665,162) (3,992,325,000) 8,725,978 (1,802,268,125) 기타 비금융변동(*2) 1,452,518,780 - 3,060,262 (3,060,262) 전기말 순부채 2,121,602,099 1,007,675,000 109,159,204 3,557,210,043 당기초 2,121,602,099 1,007,675,000 109,159,204 3,557,210,043 현금흐름 (1,005,854,399) 18,924,285,659 3,356,178 (120,047,413) 기타 비금융변동(*2) 166,884,817 69,530,000 7,532,031 249,028,052 당기말 순부채 1,282,632,517 20,001,490,659 120,047,413 3,686,190,682 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 상환전환우선주의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 수출환어음 USD 3,000,000 - 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 USD 1,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 2,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - Bank of America 운전자금 USD 1,000,000 - 합 계 (USD) USD 5,000,000 - 합 계 (원화) KRW 2,500,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2023.09.06 전자결제대행서비스 계약 ㈜케이지이니시스 300,000,000 서울보증보험 2023.10.28 INIPAY 서비스 이용계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2023.11.30 한전임시전력사용계약 ㈜카카오페이 10,000,000 서울보증보험 2023.05.01 카카오페이 이용계약 합계 377,200,000 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 비고 관계기업 및 공동기업 PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia - 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 - 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 주식회사 한터글로벌 - - SILICON2 JAPAN CO.,LTD - - 기타의 특수관계자 SILICON 2 HK CO.,LTD SILICON 2 HK CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 주요경영진 김성운 김성운 - 손인호 손인호 - (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 배당금수입 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 8,471,413,390 - - 40,119,272 - 주식회사 원앤드 1,418,182 6,894,803,380 - 3,360,770 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 1,774,366 8,280,200,562 - - - 주식회사 벤튼 3,283,431 3,628,264,749 - - 125,775,000 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 131,130,020 - - - - ㈜비더스킨 - 221,403,145 - - - 주식회사 픽톤 18,816,000 1,207,061,975 - - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 193,427,473 - - - 주식회사 플랜트베이스 - 40,586,634 - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 24,400,000 2,850,622,599 - - - 주식회사 한터글로벌 58,027,727 546,413,606 - 12,323,308 - 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 5,000,000 1,480,318,736 - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 156,642,186 - - 12,053 - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 437,849 - - 합계 8,871,905,302 25,343,102,859 437,849 55,815,403 125,775,000 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 배당금수입 잡손실 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 8,303,827,045 - - 1,479,364 - - 주식회사 원앤드 1,076,977 5,308,670,431 - - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 9,382,507 8,649,355,072 - 29,021,375 - - 주식회사 벤튼 4,510,000 5,124,554,636 - - 136,300,000 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 141,540,198 - - 593 - 74,111 ㈜비더스킨 818,182 74,393,323 - - - - 주식회사 픽톤 3,260,000 65,740,000 - - - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 4,140,000 92,020,000 - - - - 주식회사 플랜트베이스 - 113,300,635 - - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 418,827,763 - - - - 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 4,510,000 980,410,000 - - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 745,469,385 - - 62,815 - 700,854 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 415,722 - - - 합계 9,218,534,294 20,827,271,860 415,722 30,564,147 136,300,000 774,965 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,687,704,388 - - - - 주식회사 원앤드 - - 336,077 - 3,696,847 주식회사 편강한방피부과학연구소 29,948 - - 450,001 - 주식회사 벤튼 88,000 - 16,327,400 - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 8,696,641 ㈜비더스킨 - - - 12,625,000 - 주식회사 픽톤 - - - - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 47,255,240 - - 주식회사 플랜트베이스 - - - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - - 177,102,269 - 주식회사 한터글로벌 - - - 33,319,164 1,333,819 기타 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 1,019,732 - - 헬로스킨 주식회사 - - 86,991,280 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. - - - - - 합계 2,687,822,336 9,518,452 151,929,729 223,496,434 13,727,307 2) 전기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,896,210,936 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 240,386 - 117,843,737 - 주식회사 벤튼 - - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 6,430,753 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 296 기타 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 581,883 - 헬로스킨 주식회사 - - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 730,268 - - - 합계 1,897,181,590 9,518,452 124,856,373 296 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 24,297,750 관계기업 주식회사 한터글로벌 5,000,072,828 관계기업 주식회사 픽톤 270,000,000 관계기업 에이드코리아컴퍼니 주식회사 300,000,000 종속기업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 482,976,000 합계 6,077,346,578 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자본거래 대여 현금출자 등 관계기업 주식회사 벤튼 - 99,905,000 PT. Style Korean Indonesia - 444,136,000 ㈜비더스킨 - 100,000,952 주식회사 픽톤 - 30,000,000 주식회사 플랜트베이스 - 99,999,000 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 200,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 1,000,000,000 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 9,518,452 - 합계 9,518,452 1,974,040,952 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 689,333,324 569,333,324 주식기준보상 222,828,981 422,733,304 합계 912,162,305 992,066,628 (6) 담보제공연결실체는 차입금에 대해 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석17 및 주석 31 참조). 33. 주당순이익(1) 보통주당기순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당기 전기 당기순이익 11,155,656,520 8,254,206,052 보통주에 귀속되는 순이익 11,155,656,520 8,254,206,052 가중평균유통보통주식수(*) 60,088,347 55,340,646 기본주당이익 186 149 (*)가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당이익당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당기 전기 당기순이익 11,155,656,520 8,254,206,052 보통주 희석이익 10,819,221,605 8,254,206,052 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 60,740,453 55,340,646 가중평균유통보통주식수 60,088,347 55,340,646 희석성 잠재적 보통주(*) 652,106 - 희석주당이익 178 149 (*) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 주식매수선택권입니다.. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 2022.12.31 현재 제 20 기 2021.12.31 현재 제 19 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 자산 유동자산 69,027,574,235 65,257,273,314 27,096,807,697 현금및현금성자산 (주5,6,7) 20,197,648,575 15,657,915,921 8,991,814,865 매출채권 (주5,6,7,8,32) 14,634,948,330 5,693,013,822 5,684,734,695 단기기타금융자산 (주5,6,7,8,32) 16,745,635,242 25,139,842,570 39,505,422 기타유동자산 (주14) 462,536,336 342,580,763 740,353,419 재고자산 (주9) 16,986,805,752 18,423,920,238 11,640,399,296 비유동자산 51,365,849,563 24,397,777,331 21,093,278,526 파생상품자산 (주6,7) 313,363,280 3,748,319 기타금융자산 (주5,6,7,8) 671,644,000 606,186,000 546,186,000 종속기업투자주식 (주10) 6,305,710,380 5,822,734,380 5,822,734,380 관계기업투자주식 (주10) 8,983,816,312 3,649,475,572 1,795,862,971 유형자산 (주11) 33,655,074,346 12,073,111,958 10,922,035,736 사용권자산 (주12) 1,136,783,981 2,066,535,592 1,772,029,807 무형자산 (주13) 60,092,400 67,832,400 32,397,400 이연법인세자산 (주25) 239,364,864 108,153,110 202,032,232 자산총계 120,393,423,798 89,655,050,645 48,190,086,223 부채 유동부채 27,539,175,282 4,816,976,756 10,647,073,724 매입채무 (주5,6,7,18,32) 902,565,618 60,874,033 57,544,290 계약부채 (주16) 306,480,220 286,269,140 269,049,478 단기차입금 (주5,6,7,17) 20,000,000,000 5,000,000,000 단기기타금융부채 (주5,6,7,18) 1,680,717,079 1,154,820,513 1,598,282,127 기타유동부채 (주19) 1,765,464,304 1,073,977,062 1,421,180,478 당기법인세부채 (주24) 2,030,171,773 1,114,956,809 1,278,619,137 유동리스부채 (주5,6,7,12) 853,776,288 1,126,079,199 1,022,398,214 비유동부채 466,746,574 969,463,774 2,789,936,781 장기차입금 (주5,6,7,17) 2,000,000,000 기타금융부채 (주6,7) 94,000,000 비유동리스부채 (주5,6,7,12) 259,184,921 855,196,438 696,737,305 복구충당부채 (주15) 113,561,653 114,267,336 93,199,476 부채총계 28,005,921,856 5,786,440,530 13,437,010,505 자본 보통주자본금 (주20) 30,189,340,000 5,012,382,000 4,208,000,000 자본잉여금 (주20) 29,625,573,816 52,765,535,387 11,399,706,807 기타포괄손익누계액 (주21) 2,036,595,837 2,036,595,837 2,036,595,837 기타자본항목 (주20,23) 1,070,382,365 886,499,535 1,306,460,626 이익잉여금 (주22) 29,465,609,924 23,167,597,356 15,802,312,448 자본총계 92,387,501,942 83,868,610,115 34,753,075,718 부채와자본 총계 120,393,423,798 89,655,050,645 48,190,086,223 포괄손익계산서 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 매출액 (주4,25,32) 161,752,951,005 124,481,308,609 93,491,685,032 매출원가 (주26,32) 118,659,746,616 91,234,905,974 67,555,948,315 매출총이익 43,093,204,389 33,246,402,635 25,935,736,717 판매비와관리비 (주26,27,32) 30,241,532,348 25,385,382,561 18,781,590,599 영업이익 12,851,672,041 7,861,020,074 7,154,146,118 영업외손익 (186,396,901) 1,168,589,398 (1,291,340,966) 이자수익 (주7,29,33) 794,810,039 65,277,344 53,365,243 기타금융수익 (주7,28) 4,255,801,046 2,216,402,997 1,053,397,613 이자비용 (주7,28) (156,230,375) (137,218,232) (731,295,487) 기타금융원가 (주7,28) (4,890,478,478) (1,239,395,836) (1,992,684,485) 기타수익 (주29) 97,434,302 406,293,410 353,362,898 기타비용 (주29) (287,733,435) (142,770,285) (27,486,748) 법인세비용차감전순이익 12,665,275,140 9,029,609,472 5,862,805,152 법인세비용 (주24) 2,603,499,722 1,664,324,564 1,230,568,333 당기순이익 10,061,775,418 7,365,284,908 4,632,236,819 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 10,061,775,418 7,365,284,908 4,632,236,819 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) (주34) 167 133 93 희석주당순이익 (단위 : 원) (주34) 160 133 93 자본변동표 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 433,155,000 2,481,305,388 2,036,595,837 1,413,600,332 11,170,075,629 17,534,732,186 총포괄손익 당기순이익 4,632,236,819 4,632,236,819 소유주와의 거래 무상증자 3,682,000,000 (3,682,000,000) 자기주식소각 유상증자 상황전환우선주 발행 우선주의 보통주 전환 78,845,000 11,640,910,981 11,719,755,981 액면분할 (1,350,920) (1,350,920) 주식매수선택권 행사 14,000,000 960,841,358 (779,512,918) 195,328,440 주식기준보상 672,373,212 672,373,212 자기주식 2020.12.31 (기말자본) 4,208,000,000 11,399,706,807 2,036,595,837 1,306,460,626 15,802,312,448 34,753,075,718 2021.01.01 (기초자본) 4,208,000,000 11,399,706,807 2,036,595,837 1,306,460,626 15,802,312,448 34,753,075,718 총포괄손익 당기순이익 7,365,284,908 7,365,284,908 소유주와의 거래 무상증자 자기주식소각 유상증자 798,382,000 41,319,426,156 42,117,808,156 상황전환우선주 발행 우선주의 보통주 전환 액면분할 주식매수선택권 행사 6,000,000 46,402,424 (41,818,424) 10,584,000 주식기준보상 703,842,733 703,842,733 자기주식 (1,081,985,400) (1,081,985,400) 2021.12.31 (기말자본) 5,012,382,000 52,765,535,387 2,036,595,837 886,499,535 23,167,597,356 83,868,610,115 2022.01.01 (기초자본) 5,012,382,000 52,765,535,387 2,036,595,837 886,499,535 23,167,597,356 83,868,610,115 총포괄손익 당기순이익 10,061,775,418 10,061,775,418 소유주와의 거래 무상증자 25,073,847,500 (25,261,638,580) 187,791,080 자기주식소각 3,763,762,850 (3,763,762,850) 유상증자 상황전환우선주 발행 우선주의 보통주 전환 액면분할 주식매수선택권 행사 103,110,500 2,121,677,009 (1,323,969,554) 900,817,955 주식기준보상 425,866,984 425,866,984 자기주식 (2,681,777,450) (2,681,777,450) 2022.12.31 (기말자본) 30,189,340,000 29,625,573,816 2,036,595,837 1,070,382,365 29,465,609,924 92,387,501,942 현금흐름표 제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 제 20 기 제 19 기 영업활동으로부터의 현금흐름 8,221,062,643 2,206,293,774 7,098,505,579 영업활동에서 창출된 현금흐름 9,356,281,742 3,801,570,888 7,668,562,399 당기순이익 10,061,775,418 7,365,284,908 4,632,236,819 손익조정사항 (주30) 7,069,380,867 4,322,994,180 4,137,146,070 자산 부채의 증감 (주30) (7,774,874,543) (7,886,708,200) (1,100,820,490) 이자의 수취 641,681,808 24,964,850 52,174,994 이자의 지급 (83,179,395) (22,434,194) (61,258,390) 배당금수입 125,775,000 136,300,000 6,379,824 법인세납부 (1,819,496,512) (1,734,107,770) (567,353,248) 투자활동으로부터의 현금흐름 (20,433,426,229) (28,479,158,413) (7,011,829,679) 투자활동으로 인한 현금유입액 174,710,924,180 1,435,928,654 2,510,603,865 단기금융상품의 감소 174,287,593,780 1,092,292,290 단기대여금의 감소 375,230,400 258,000,000 2,419,293,962 유형자산의 처분 48,000,000 85,636,364 23,636,363 기타보증금의 감소 100,000 58,596,740 관계기업및 공동기업투자주식의 처분 9,076,800 투자활동으로 인한 현금유출액 (195,144,350,409) (29,915,087,067) (9,522,433,544) 단기금융상품의 증가 (166,392,122,691) (24,945,753,425) (10,000,000) 단기 대여금의 증가 (807,385,659) (3,095,303,193) 종속기업투자주식의 취득 (482,976,000) (2,850,782,000) 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (5,594,370,578) (1,974,040,952) (463,520,000) 유형자산의 취득 (22,609,323,140) (2,089,207,031) (2,763,881,611) 무형자산의 취득 (38,700,000) 임차보증금의 증가 (60,000,000) (60,000,000) (280,000,000) 기타보증금의 증가 (5,558,000) (58,946,740) 재무활동으로부터의 현금흐름 16,911,129,525 32,945,396,856 5,156,744,920 재무활동으로 인한 현금유입액 20,996,216,875 43,484,383,224 7,195,328,440 단기차입금의 차입 (주30) 20,000,000,000 5,000,000,000 장기차입금의 차입 (주31) 2,000,000,000 유상증자 902,216,875 43,484,383,224 195,328,440 임대보증금의 증가 94,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (4,085,087,350) (10,538,986,368) (2,038,583,520) 단기차입금의 상환 (주30) (5,000,000,000) 장기차입금의 상환 (주30) (2,000,000,000) (1,300,000,000) 리스료의 지급 (1,214,119,900) (1,101,009,900) (718,000,000) 자본거래 비용 (2,870,967,450) (2,437,976,468) (20,583,520) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (159,033,285) (6,431,161) (60,877,091) 현금및현금성자산의 증가(감소) 4,539,732,654 6,666,101,056 5,182,543,729 기초현금및현금성자산 15,657,915,921 8,991,814,865 3,809,271,136 기말현금및현금성자산 20,197,648,575 15,657,915,921 8,991,814,865 5. 재무제표 주석 제 21(당) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 제 20(전) 기말 : 2021년12월 31일 현재 주식회사 실리콘투 1. 일반사항당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 2021년 9월 29일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 30,189백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 비고 김성운 13,324,800 22.14% 대표이사 신은하 5,927,190 9.85% 이경자 4,794,582 7.97% 김재복 2,528,160 4.20% 기타주주 33,602,502 55.84% 계 60,177,234 100% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 · 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 · 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')을 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '기타금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40년 시설장치 5년 ,10년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비 품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고종료말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고종료일전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '이자비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.15 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.(1) 당기법인세당기법인세비용은 보고종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.(2) 이연법인세이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기 법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 602,020천원(전기: 515,762천원)입니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 회사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 한편, 회사는 주로 회사의 웹사이트를 통해 기업고객 및 개인고객에게 판매가 이루어지고 있으며, 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다. (1) 재화의 판매 - 기업고객 기업고객의 경우 재화가 기업고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 기업고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 기업고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 따라서 회사는재화가 기업고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다. (2) 재화의 판매 - 개인고객 개인고객의 경우 개인고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 개인고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 거래가격의 지급은 개인고객이 재화를 구매하는 시점에 즉시 이루어집니다. 계약조건에 따라 개인고객은 일정기간 동안 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 개인고객이 반품권을 행사할 때 회사가 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다. (3) 재화의 판매 - 고객충성제도 회사는 개인고객이 재화 구입시 포인트를 부여하여 향후 구매시 할인혜택을 제공하는 고객충성제도를 운영합니다. 동 포인트는 재화를 구매하지 않으면 받을 수 없는 중요한 할인 혜택을 고객에게 제공합니다. 따라서 고객에게 할인을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 재화 및 포인트의 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분합니다. 포인트당 개별판매가격은 회사의 과거 경험에 따라 고객이 포인트를 사용할 때 제공되는 할인과 사용가능성에 기초하여 추정합니다. 최초 판매거래 시점에 포인트와 관련된 수익은 계약부채로 인식합니다. 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 포인트를 사용할 때 인식합니다. 사용되지 않을 것으로 예상되는 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 권리를 행사하는 방식에 비례하여 인식합니다. 2.19 리스(1) 리스이용자 회사는 창고, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. ·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) ·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 ·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 ·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. ·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 ·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. ·리스부채의 최초 측정금액 ·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 ·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 ·복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 기구 등으로 구성되어 있습니다. 2.20 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.21 재무제표 승인회사의 재무제표는 2023년 2월 15일자로 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (3) 수익인식 회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.(4) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다. (1) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지역 당기 전기 United States 43,648,405,661 30,251,864,468 Japan 9,818,514,496 9,194,198,217 국내 14,000,604,515 14,009,924,461 Indonesia 9,488,387,743 9,725,667,963 Cambodia 8,959,133,011 6,233,473,774 Malaysia 9,488,647,861 7,931,330,433 Russia 7,041,424,918 7,097,335,677 Australia 8,221,849,559 5,100,584,466 Netherlands 4,679,646,805 2,493,252,686 기타 해외국가 46,406,336,436 32,443,676,464 합계 161,752,951,005 124,481,308,609 (2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,JPY 등) 구분 당기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 보통예금 USD 8,800,877.85 11,153,352,498 USD 3,894,400.67 4,616,811,994 기타 41,206.06 7,476,427 기타 - - 매출채권 USD 11,427,184.91 14,481,671,423 USD 4,492,341.52 5,325,670,862 JPY 17,725,505.00 168,955,965 JPY 35,005,841.00 360,644,169 기타 649,929.47 106,778,341 기타 107,092,795.09 137,088,360 합계 25,918,234,654 합계 10,440,215,385 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 2,591,823,465 (2,591,823,465) 1,044,021,539 (1,044,021,539) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다. 5.2 신용위험(1) 위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 14,634,948,330 5,693,013,822 단기기타금융자산 16,745,635,242 25,139,842,570 기타금융자산 671,644,000 606,186,000 합계 32,052,227,572 31,439,042,392 5.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 합계 매입채무 902,565,618 - - 902,565,618 기타유동금융부채 1,680,717,079 - - 1,680,717,079 단기차입금 20,203,473,973 - - 20,203,473,973 임대보증금 - 94,000,000 - 94,000,000 리스부채 853,776,288 130,958,200 119,045,529 1,103,780,017 합계 23,640,532,958 224,958,200 119,045,529 23,984,536,687 (단위: 원) 전기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 60,874,033 - - - 60,874,033 기타유동금융부채 1,154,820,513 - - - 1,154,820,513 리스부채 1,126,079,199 794,856,800 48,856,800 24,428,400 1,994,221,199 합계 2,341,773,745 794,856,800 48,856,800 24,428,400 3,209,915,745 5.4 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총차입금 20,000,000,000 - 차감: 현금및현금성자산 (20,197,648,575) (15,657,915,921) 순부채(a) (197,648,575) (15,657,915,921) 자본총계(b) 92,387,501,942 83,868,610,115 총자본(c=a+b) 92,189,853,367 68,210,694,194 자본조달비율(a/c) (*) - - (*) 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,197,648,575 20,197,648,575 15,657,915,921 15,657,915,921 매출채권 14,634,948,330 14,634,948,330 5,693,013,822 5,693,013,822 단기기타금융자산 16,745,635,242 16,745,635,242 25,139,842,570 25,139,842,570 파생상품자산 313,363,280 313,363,280 3,748,319 3,748,319 기타금융자산 671,644,000 671,644,000 606,186,000 606,186,000 합계 52,563,239,427 52,563,239,427 47,100,706,632 47,100,706,632 금융부채 매입채무 902,565,618 902,565,618 60,874,033 60,874,033 단기기타금융부채 1,680,717,079 1,680,717,079 1,154,820,513 1,154,820,513 유동리스부채 853,776,288 853,776,288 1,126,079,199 1,126,079,199 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 - - 기타금융부채 94,000,000 94,000,000 - - 비유동리스부채 259,184,921 259,184,921 855,196,438 855,196,438 합계 23,790,243,906 23,790,243,906 3,196,970,183 3,196,970,183 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 313,363,280 313,363,280 (단위: 원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,319 3,748,319 7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 당기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 20,197,648,575 15,657,915,921 매출채권 14,634,948,330 5,693,013,822 단기기타금융자산 16,745,635,242 25,139,842,570 기타금융자산 671,644,000 606,186,000 소계 52,249,876,147 47,096,958,313 당기손익-공정가치금융자산 공정가치측정금융자산 313,363,280 3,748,319 금융자산 합계 52,563,239,427 47,100,706,632 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 902,565,618 60,874,033 단기기타금융부채 1,680,717,079 1,154,820,513 유동리스부채 853,776,288 1,126,079,199 단기차입금 20,000,000,000 - 기타금융부채 94,000,000 - 비유동리스부채 259,184,921 855,196,438 금융부채 합계 23,790,243,906 3,196,970,183 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 파생상품평가손익 313,363,280 3,748,319 선물환매도외환차손익 (1,040,415,307) (51,406,720) 소계 (727,052,027) (47,658,401) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 794,810,039 65,277,344 대손충당금환입 - 112,375 외환차익 3,324,957,024 1,862,704,296 외환차손 (1,876,402,200) (1,090,189,699) 외화환산이익 140,096 142,662,443 외화환산손실 (1,482,095,325) (26,811,478) 대손상각비 (201,302,887) - 소계 560,106,747 953,755,281 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (156,230,375) (137,218,232) 소계 (156,230,375) (137,218,232) 합계 (323,175,655) 768,878,648 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 매출채권 14,893,756,428 5,750,519,033 차감: 손실충당금 (258,808,098) (57,505,211) 합계 14,634,948,330 5,693,013,822 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 10,000,000,000 - 3,919,703,009 - 미수금 1,465,952,204 - 679,769,840 - 미수수익 99,804,586 - 581,883 - 단기대여금 179,878,452 - 555,108,852 - 단기매매증권 5,000,000,000 - 19,984,678,986 - 임차보증금 - 650,000,000 - 590,000,000 기타보증금 - 21,644,000 - 16,186,000 합계 16,745,635,242 671,644,000 25,139,842,570 606,186,000 (3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 57,505,211 57,617,586 대손상각비(대손충당금 환입) 201,302,887 (112,375) 기말 장부금액 258,808,098 57,505,211 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로상각하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미손상채권 1개월 이내 2,789,931,157 2,533,332,007 1 ~ 3개월 이내 9,357,392,414 3,217,186,513 3 ~ 6개월 이내 2,746,168,490 513 6 ~ 12개월 이내 264,367 - 소계 14,893,756,428 5,750,519,033 손상채권 - - 합계 14,893,756,428 5,750,519,033 매출채권에 대한 손실충당금 258,808,098 57,505,211 (5) 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 상품 17,166,174,155 18,681,433,778 상품 평가충당금 (179,368,403) (257,513,540) 합계 16,986,805,752 18,423,920,238 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산평가손실 (78,145,137) 120,750,631 10. 종속기업 및 관계기업 투자지분(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당기말 전기말 당기말 전기말 StyleKorean Inc. 100% 100% 5,816,672,380 5,816,672,380 미국 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 100% 100% 6,062,000 6,062,000 베트남 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 100% - 482,976,000 - 말레이시아 화장품 유통판매업 SILICON 2 HK CO.,LTD(*1) 100% 100% - - 홍콩 화장품 유통판매업 합계 6,305,710,380 5,822,734,380 (*1) 실질적인 영업은 종료되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 5,822,734,380 5,822,734,380 취득(*) 482,976,000 - 기말장부금액 6,305,710,380 5,822,734,380 (*) 당기 신규로 설립한 STYLEKOREAN MY SDN. BHD.의 출자금 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 StyleKorean Inc. 23,862,196,951 14,269,484,002 9,592,712,949 15,932,766,672 8,198,558,059 7,734,208,613 STYLEKOREAN MY SDN, BHD 2,310,429,902 1,826,975,981 483,453,921 - - - (단위: 원) 구분 당기 전기 매출 당기순이익 매출 당기순이익 StyleKorean Inc. 41,714,841,705 1,350,609,684 31,717,138,137 461,299,196 STYLEKOREAN MY SDN, BHD 1,131,234,610 (2,889,652) - - (4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당기말 전기말 당기말 전기말 주식회사 원앤드 23% 24% 400,000,000 400,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 편강한방피부과학연구소(*1) 10% 10% 300,002,750 300,002,750 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 벤튼 25% 25% 300,005,000 300,005,000 대한민국 화장품 유통판매업 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 25% 25% - - 대한민국 화장품 유통판매업 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 20% 20% 161,031,437 343,091,649 쿠웨이트 화장품 유통판매업 PT. Style Korean Indonesia 49% 49% 876,376,221 876,376,221 인도네시아 화장품 유통판매업 ㈜비더스킨 30% 30% 100,000,952 100,000,952 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 픽톤 30% 30% 300,000,000 30,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 제이씨엔컴퍼니 20% 20% 76,465,687 99,999,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 플랜트베이스 20% 20% 145,563,687 200,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 에이드코리아컴퍼니 주식회사 31.25% 25% 1,300,000,000 1,000,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 한터글로벌(*2) 12.23% - 5,000,072,828 - 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 50% - 24,297,750 - 일본 화장품 유통판매업 합계 8,983,816,312 3,649,475,572 (*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 주식회사 원앤드 10,094,574,423 7,236,210,147 2,858,364,276 8,096,381,649 6,926,454,852 1,169,926,797 주식회사 편강한방피부과학연구소 7,790,096,874 1,299,688,303 6,490,408,571 6,513,923,333 1,272,973,865 5,240,949,468 주식회사 벤튼 4,734,083,603 3,793,009,351 941,074,252 5,443,116,053 3,567,922,713 1,875,193,340 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 381,288,436 496,810,467 (115,522,031) 420,124,046 504,133,615 (84,009,569) SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 818,580,610 13,427,565 805,153,045 974,122,875 12,406,763 961,716,112 PT. Style Korean Indonesia 5,950,691,380 2,532,239,914 3,418,451,466 5,375,399,585 2,164,473,938 3,210,925,647 ㈜비더스킨 1,501,593,671 1,413,530,218 88,063,453 517,132,930 761,638,670 (244,505,740) 주식회사 픽톤 1,495,439,719 2,282,041,186 (786,601,467) 459,677,160 734,275,919 (274,598,759) 주식회사 플랜트베이스 589,898,202 727,379,607 (137,481,405) 718,729,411 586,717,144 132,012,267 주식회사 제이씨앤컴퍼니 96,019,540 188,354,132 (92,334,592) 69,173,907 51,987,094 17,186,813 에이드코리아컴퍼니 주식회사 4,892,591,547 2,378,942,085 2,513,649,462 4,976,444,547 2,870,920,301 2,105,524,246 주식회사 한터글로벌 9,308,996,142 3,917,396,199 5,391,599,943 - - - (단위: 원) 구 분 당기 전기 매출 당기순이익 총포괄손익 매출 당기순이익 총포괄손익 주식회사 원앤드 12,015,940,576 1,688,437,479 1,688,437,479 8,820,624,079 555,932,300 555,932,300 주식회사 편강한방피부과학연구소 17,106,833,464 1,249,459,103 1,249,459,103 14,167,721,340 1,687,437,392 1,687,437,392 주식회사 벤튼 8,652,385,669 (431,019,088) (431,019,088) 9,401,746,849 592,044,876 592,044,876 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 2,043,799,021 (31,512,462) (31,512,462) 1,788,466,381 94,724,804 94,724,804 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 562,734,191 (218,762,854) (218,762,854) 655,623,744 (120,428,351) (120,428,351) PT. Style Korean Indonesia(*) 12,048,941,074 313,939,097 309,747,614 10,133,450,894 666,708,621 662,583,879 ㈜비더스킨 4,332,629,387 110,916,439 110,916,439 1,165,733,465 429,776,922 429,776,922 주식회사 픽톤 1,913,337,417 (1,412,002,708) (1,412,002,708) 68,908,849 (374,598,759) (374,598,759) 주식회사 플랜트베이스 618,737,150 (269,493,672) (269,493,672) 672,544,225 (77,987,733) (77,987,733) 주식회사 제이씨앤컴퍼니 331,557,707 (112,853,694) (112,853,694) 128,969,442 (142,812,187) (142,812,187) 에이드코리아컴퍼니 주식회사 11,032,486,746 408,125,216 408,125,216 8,158,548,601 152,177,144 152,177,144 ㈜한터글로벌 18,328,556,178 412,480,166 412,480,166 - - - (6) 당기와 전기 중 관계(공동)기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 3,649,475,572 1,795,862,971 취득 5,594,370,578 1,974,040,952 손상평가 (260,029,838) (120,428,351) 기말장부금액 8,983,816,312 3,649,475,572 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 3,651,423,728 - 3,651,423,728 2,393,049,766 - 2,393,049,766 건물 10,129,025,522 (729,803,205) 9,399,222,317 5,583,503,795 (488,338,709) 5,095,165,086 차량운반구 96,723,850 (57,410,083) 39,313,767 169,064,374 (69,515,141) 99,549,233 집기비품 1,111,113,230 (873,131,469) 237,981,761 1,153,150,667 (753,752,752) 399,397,915 물류자동화설비 2,786,500,000 (1,126,310,167) 1,660,189,833 2,650,000,000 (578,110,167) 2,071,889,833 시설장치 21,300,000 (2,840,000) 18,460,000 - - - 건설중인자산 18,648,482,940 - 18,648,482,940 2,014,060,125 - 2,014,060,125 합계 36,444,569,270 (2,789,494,924) 33,655,074,346 13,962,828,727 (1,889,716,769) 12,073,111,958 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 물류자동화설비 시설장치 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 2,393,049,766 5,095,165,086 99,549,233 399,397,915 2,071,889,833 - 2,014,060,125 12,073,111,958 취득 1,258,373,962 4,545,521,727 - 13,204,636 136,500,000 21,300,000 16,634,422,815 22,609,323,140 처분 - - (31,516,544) (26,700,335) - - - (58,216,879) 감가상각비 - (241,464,496) (28,718,922) (147,920,455) (548,200,000) (2,840,000) - (969,143,873) 당기말 장부금액 3,651,423,728 9,399,222,317 39,313,767 237,981,761 1,660,189,833 18,460,000 18,648,482,940 33,655,074,346 2) 전기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 물류자동화설비 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 2,393,049,766 5,260,870,887 141,658,717 524,566,533 2,601,889,833 - 10,922,035,736 취득 - - 27,821,000 47,325,906 - 2,040,060,125 2,115,207,031 대체 - - - - - (26,000,000) (26,000,000) 처분 - - (26,338,261) - - - (26,338,261) 감가상각비 - (165,705,801) (43,592,223) (172,494,524) (530,000,000) - (911,792,548) 전기말 장부금액 2,393,049,766 5,095,165,086 99,549,233 399,397,915 2,071,889,833 2,014,060,125 12,073,111,958 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 주소 면적(㎥) 공시지가(원/㎡) 당기말 전기말 경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층 262.95 5,930,000 1,559,293,500 1,421,244,750 경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제7층 91.05 5,930,000 539,926,500 - 합계 354.00 - 2,099,220,000 1,421,244,750 (5) 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물·재고자산 등 KB손해보험 20,011,000,000 (6) 차입원가당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 204,727천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.56% 입니다.한편, 전기에 발생된 자본화차입원가는 없습니다. 12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 건물 2,354,982,699 2,288,347,637 차량 373,870,993 182,287,056 감가상각누계액 (1,592,069,711) (404,099,101) 합계 1,136,783,981 2,066,535,592 리스부채 유동 853,776,288 1,126,079,199 비유동 259,184,921 855,196,438 합계 1,112,961,209 1,981,275,637 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 리스부채 1년 이내 853,776,288 1,126,079,199 1년 초과 5년 이내 259,184,921 855,196,438 합계 1,112,961,209 1,981,275,637 (3) 당사는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 당기말 건물 1,907,034,412 175,442,996 (63,514,173) (1,175,459,315) 843,503,920 차량 159,501,180 191,583,937 - (57,805,056) 293,280,061 합계 2,066,535,592 367,026,933 (63,514,173) (1,233,264,371) 1,136,783,981 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 전기말 건물 1,772,029,807 2,288,347,637 (1,063,241,877) (1,090,101,155) 1,907,034,412 차량 - 182,287,056 - (22,785,876) 159,501,180 합계 1,772,029,807 2,470,634,693 (1,063,241,877) (1,112,887,031) 2,066,535,592 (4) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,233,264,371 1,112,887,031 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 49,778,171 47,752,866 단기리스료 17,200,000 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 46,182,672 21,223,474 합계 1,346,425,214 1,181,863,371 (6) 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,214,119,900원이고, 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,101,009,900원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권(*) 32,397,400 - 32,397,400 32,397,400 - 32,397,400 소프트웨어 35,435,000 (7,740,000) 27,695,000 38,700,000 (3,265,000) 35,435,000 합계 67,832,400 (7,740,000) 60,092,400 71,097,400 (3,265,000) 67,832,400 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기 전기 기초 순장부금액 67,832,400 32,397,400 취득 - 38,700,000 상각비 (7,740,000) (3,265,000) 기말 순장부금액 60,092,400 67,832,400 (3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선급금 349,020,106 226,538,191 선급비용 113,516,230 116,042,572 합계 462,536,336 342,580,763 15. 복구충당부채당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로 분류되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 장부금액 114,267,336 93,199,476 증가 17,342,075 114,737,543 감소 (18,047,758) (93,669,683) 기말 장부금액 113,561,653 114,267,336 16. 계약부채당기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 265,653,343 20,615,797 286,269,140 발생 (118,924,555) 34,078,017 (84,846,538) 사용 66,428,994 - 66,428,994 소멸 등 59,244,421 (20,615,797) 38,628,624 당기말 272,402,203 34,078,017 306,480,220 (2) 전기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 240,153,000 28,896,478 269,049,478 발생 660,559,648 20,615,797 681,175,445 사용 (436,762,686) - (436,762,686) 소멸 등 (198,296,619) (28,896,478) (227,193,097) 전기말 265,653,343 20,615,797 286,269,140 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기차입금 운전자금 신한은행(*) 2023-05-25 2.62% 10,000,000,000 - 운전자금 KB국민은행(*) 2023-05-26 2.52% 10,000,000,000 - 합계 20,000,000,000 - (*) 상기 차입금에 대하여 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 18. 매입채무 및 단기기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 매입채무 902,565,618 60,874,033 (2) 보고기간종료일 현재 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 미지급금 363,168,111 238,748,602 미지급비용 1,317,548,968 916,071,911 합계 1,680,717,079 1,154,820,513 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 선수금 1,702,979,349 996,713,277 예수금 58,098,288 77,263,785 선수수익 4,386,667 - 합계 1,765,464,304 1,073,977,062 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(주) (*1) 60,177,234 10,024,764 자기주식수(주) - 56,886 자본금(원)(*2) 30,189,340,000 5,012,382,000 (*1) 당사는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하였으며, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정하였습니다. 무상증자 전 발행한 주식의 수는 10,029,539주였으며, 무상증자 후 발행한 주식의 수는 60,177,234주입니다.(*2) 당사는 당기 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다.(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 8,416,000 4,208,000,000 11,399,706,807 주식매수권행사 2021.02.17 12,000 6,000,000 45,758,424 유상증자 2021.09.28 1,596,764 798,382,000 41,320,070,156 전기말 2021.12.31 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 기초 2022.01.01 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 주식매수권행사 2022.04.28 206,221 103,110,500 2,123,075,929 자기주식 소각 2022.06.30 (201,446) - - 무상증자 2022.07.15 50,147,695 25,073,847,500 (25,263,037,500) 당기말 2022.12.31 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 29,625,573,816 52,765,535,387 (4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 기초 52,765,535,387 11,399,706,807 무상증자 (25,263,037,500) - 주식매수선택권의 행사 2,123,075,929 45,758,424 유상증자 - 41,320,070,156 기말 29,625,573,816 52,765,535,387 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 자기주식 (*) - (1,081,985,400) 주식선택권 1,070,382,365 1,968,484,935 합계 1,070,382,365 886,499,535 (*) 당사는 당기 중 자기주식 144,560주(전기 중 56,886주 취득)를 취득 후, 201,446주 전량을 이익소각처리 하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 29,465,609,924 23,167,597,356 (2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분확정일: 2022년 3월 30일) (단위:원) 과목 당기 전기 미처분 이익잉여금 33,229,372,774 23,167,597,356 전기이월이익잉여금 23,167,597,356 15,802,312,448 당기순이익 10,061,775,418 7,365,284,908 자기주식 이익소각 (3,763,762,850) - 차기이월 미처분이익잉여금 29,465,609,924 23,167,597,356 23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019.04.22 2021.03.31 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 729원 주당 1,980원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 802,674 192,000 행사가능 수량(단위: 주) - - 802,674 - (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 12,000 882 - - 2,304,000 729 - - 행사 (12,000) (882) - - - - - - 부여 - - - - - - 192,000 1,980 소멸 - - - - (264,000) (729) - - 기말잔여주 - - - - 2,040,000 729 192,000 1,980 기초잔여주 - - - - 2,040,000 729 192,000 1,980 행사 - - - - (1,237,326) (729) - - 부여 - - - - - - - - 소멸 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 기말잔여주 - - - - 802,674 729 192,000 1,980 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 주식보상비용 - - 305,245,179 120,621,805 425,866,984 행사 - - (1,323,969,554) - (1,323,969,554) 기말 - - 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 2) 전기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 41,818,424 - 1,264,642,202 - 1,306,460,626 주식보상비용 - - 612,963,291 90,879,442 703,842,733 행사 (41,818,424) - - - (41,818,424) 기말 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 24. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,731,976,113 1,448,014,639 법인세추납액 - 125,846,710 과거기간 당기법인세에 대해 당기인식 2,735,363 (3,415,907) 이연법인세 일시적차이의 증감 (131,211,754) 93,879,122 법인세비용 2,603,499,722 1,664,324,564 (2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 12,665,275,140 9,029,609,472 국내법인세율로 계산된 법인세비용 2,764,360,530 1,964,514,083 법인세효과 : - 세무상 과세되지 않는 수익 (78,356,868) (9,999,615) - 세무상 차감되지 않는 비용 288,588,791 29,785,639 - 세액공제 (533,534,029) (557,961,286) - 이연법인세 미인식액 54,606,266 26,494,237 - 과거기간 당기법인세에 대해 당기인식 2,735,363 (3,415,907) - 세율변동효과 24,009,668 - - 기타 81,090,001 214,907,413 법인세비용 2,603,499,722 1,664,324,564 (3) 보고종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 399,921,151 579,715,887 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 440,652,747 111,159,549 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (514,628,506) (541,948,336) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (86,580,528) (40,773,990) 이연법인세부채 순액 239,364,864 108,153,110 (4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산/부채 기초잔액 변동액 기말잔액 기초잔액 당기손익 반영 기말잔액 차감할 일시적 차이 상품평가충당금 257,513,540 (78,145,137) 179,368,403 56,652,979 (18,985,614) 37,667,365 연차수당미지급금 215,023,560 57,989,779 273,013,339 47,305,183 10,027,618 57,332,801 외화환산손실 26,811,478 1,455,283,847 1,482,095,325 5,898,525 305,341,493 311,240,018 퇴직연금 미지급금 5,922,099 62,736,234 68,658,333 1,302,862 13,115,388 14,418,250 매출채권(대손금) 276,708,528 (6,085,405) 270,623,123 60,875,876 (4,045,020) 56,830,856 충당부채 286,269,140 20,211,080 306,480,220 62,979,211 1,381,635 64,360,846 유가증권 947,198,662 260,029,838 1,207,228,500 - - - 리스 29,007,381 60,731,500 89,738,881 6,381,624 12,463,541 18,845,165 감가상각비 74,602,226 92,559,617 167,161,843 16,412,490 18,691,497 35,103,987 주식선택권 1,968,484,935 (898,102,570) 1,070,382,365 433,066,686 (208,286,389) 224,780,297 대손충당금 - 95,211,012 95,211,012 - 19,994,313 19,994,313 소계 4,087,541,549 1,122,419,795 5,209,961,344 690,875,436 149,698,462 840,573,898 가산할 일시적 차이 유형자산 (2,463,401,525) 12,789,591 (2,450,611,934) (541,948,336) 27,319,830 (514,628,506) 외화환산이익 (142,662,443) 142,522,347 (140,096) (31,385,737) 31,356,317 (29,420) 파생상품 (3,748,319) (309,614,961) (313,363,280) (824,630) (64,981,659) (65,806,289) 단기매매증권 (38,925,561) 38,925,561 - (8,563,623) 8,563,623 - 미수수익 - (98,784,854) (98,784,854) - (20,744,819) (20,744,819) 소계 (2,648,737,848) (214,162,316) (2,862,900,164) (582,722,326) (18,486,708) (601,209,034) 합계 1,438,803,701 908,257,479 2,347,061,180 108,153,110 131,211,754 239,364,864 2) 전기 (단위: 원) 계정과목 누적일시적차이 이연법인세자산/부채 기초잔액 변동액 기말잔액 기초잔액 당기손익 반영 기말잔액 차감할 일시적 차이 상품평가충당금 136,762,909 120,750,631 257,513,540 30,087,840 26,565,139 56,652,979 업무용승용차감가상각비 803,266 (803,266) - 176,719 (176,719) - 연차수당미지급금 193,346,295 21,677,265 215,023,560 42,536,185 4,768,998 47,305,183 이자비용 12,448,663 (12,448,663) - 2,738,706 (2,738,706) - 외화환산손실 196,727,970 (169,916,492) 26,811,478 43,280,153 (37,381,628) 5,898,525 퇴직연금 미지급금 36,007,654 (30,085,555) 5,922,099 7,921,684 (6,618,822) 1,302,862 매출채권(대손금) 561,329,328 (284,620,800) 276,708,528 123,492,452 (62,616,576) 60,875,876 투자유가증권손상차손 60,000,000 (60,000,000) - 13,200,000 (13,200,000) - 충당부채 269,049,478 17,219,662 286,269,140 59,190,885 3,788,326 62,979,211 유가증권 421,072,941 526,125,721 947,198,662 - - - 리스 40,305,188 (11,297,807) 29,007,381 8,867,141 (2,485,517) 6,381,624 매출채권 1,349,951,840 (1,349,951,840) - 296,989,405 (296,989,405) - 미지급비용 437,657,910 (437,657,910) - 96,284,740 (96,284,740) - 감가상각비 - 74,602,226 74,602,226 - 16,412,490 16,412,490 주식선택권 1,306,460,626 662,024,309 1,968,484,935 287,421,338 145,645,348 433,066,686 소계 5,021,924,068 (934,382,519) 4,087,541,549 1,012,187,248 (321,311,812) 690,875,436 가산할 일시적 차이 감가상각비 (1,910,126) 1,910,126 - (420,228) 420,228 - 유형자산 (2,529,303,145) 65,901,620 (2,463,401,525) (556,446,692) 14,498,356 (541,948,336) 상품 (1,107,478,674) 1,107,478,674 - (243,645,309) 243,645,309 - 선급비용 (41,489,836) 41,489,836 - (9,127,764) 9,127,764 - 외화환산이익 (2,341,013) (140,321,430) (142,662,443) (515,023) (30,870,714) (31,385,737) 파생상품 - (3,748,319) (3,748,319) - (824,630) (824,630) 단기매매증권 - (38,925,561) (38,925,561) - (8,563,623) (8,563,623) 소계 (3,682,522,794) 1,033,784,946 (2,648,737,848) (810,155,016) 227,432,690 (582,722,326) 합계 1,339,401,274 99,402,427 1,438,803,701 202,032,232 (93,879,122) 108,153,110 (5) 보고기간종료일 현재 종속기업주식 등 투자지분과 관련하여 예측가능한 미래기간 내에 처분가능성이 희박하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자주식 439,749,665 439,749,665 관계기업투자주식 767,478,835 507,448,997 차감할 일시적차이 1,207,228,500 947,198,662 25. 매출액당기와 전기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재화의 판매 161,319,040,330 124,421,688,582 용역의 제공 365,917,332 59,620,027 임대료 수입 67,993,343 - 합계 161,752,951,005 124,481,308,609 26. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 22,817,713 (7,719,978,944) 상품매입액 118,636,928,903 98,954,884,918 종업원급여 8,552,395,328 7,224,345,912 감가상각비, 무형자산상각비 2,210,148,244 2,027,944,579 광고선전비, 판매촉진비 3,306,430,451 2,722,199,197 지급수수료 4,413,101,175 2,980,138,075 운반비 8,562,196,880 7,668,504,355 기타비용 3,197,260,270 2,762,250,443 총 영업비용(*) 148,901,278,964 116,620,288,535 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비 당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 7,950,375,399 6,708,584,070 퇴직급여 602,019,929 515,761,842 복리후생비 369,481,857 265,678,271 운반비 8,562,196,880 7,668,504,355 지급임차료 63,382,672 21,223,474 지급수수료 4,413,101,175 2,980,138,075 감가상각비(*) 2,202,408,244 2,024,679,579 무형자산상각비 7,740,000 3,265,000 세금과공과 360,372,020 369,044,697 광고선전비 2,734,784,295 2,047,094,318 대손상각비 201,302,887 (112,375) 주식보상비용 425,866,984 703,842,733 기타 2,348,500,006 2,077,678,522 판매비와 일반관리비의 합계 30,241,532,348 25,385,382,561 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용당기와 전기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 794,810,039 65,277,344 배당금수익 125,775,000 136,300,000 외환차익 3,324,957,024 1,862,704,296 외환환산이익 140,096 142,662,443 선물환매도외환차익 491,565,646 70,987,939 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 313,363,280 3,748,319 합계 5,050,611,085 2,281,680,341 금융비용 상각후원가측정 금융부채 이자비용 106,452,204 89,465,366 이자비용(*) 49,778,171 47,752,866 외환차손 1,876,402,200 1,090,189,699 외화환산손실 1,482,095,325 26,811,478 선물환매도외환차손 1,531,980,953 122,394,659 합계 5,046,708,853 1,376,614,068 (*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 기업의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 2.56% 입니다. 29. 기타영업외손익당기와 전기 중 당사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 유형자산처분이익 13,113,024 59,298,103 정부지원금 16,700,000 189,248,430 복구충당부채환입 7,585,719 50,374,448 기타 60,035,559 107,372,429 소계 97,434,302 406,293,410 기타영업외비용 유형자산처분손실 22,724,481 - 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상차손 260,029,838 120,428,351 기타 4,979,116 22,341,934 소계 287,733,435 142,770,285 합계 (190,299,133) 263,523,125 30. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 이자수익 (794,810,039) (65,277,344) 이자비용 156,230,375 137,218,232 배당금수익 (125,775,000) (136,300,000) 법인세비용 2,603,499,722 1,664,324,564 대손상각비 201,302,887 (112,375) 감가상각비(*) 2,202,408,244 2,024,679,579 무형자산상각비 7,740,000 3,265,000 외화환산차손익 1,481,955,229 (115,850,965) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 1,040,415,307 - 당기손익-공정가치금융부채처분손익 (313,363,280) (3,748,319) 종속ㆍ관계기업투자주식손상차손 260,029,838 120,428,351 유ㆍ무형자산처분손익 9,611,456 (59,298,103) 복구충당부채환입 (7,585,719) (70,927,804) 재고자산폐기및평가손실 (78,145,137) 120,750,631 주식기준보상비용 425,866,984 703,842,733 합계 7,069,380,867 4,322,994,180 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 매출채권의 감소(증가) (10,440,009,893) 114,115,374 기타수취채권의 감소(증가) (786,182,364) (657,177,860) 재고자산의 감소(증가) 1,515,259,623 (6,904,271,573) 기타자산의 감소(증가) (119,955,573) 397,772,656 매입채무의 증가(감소) 841,691,585 3,329,743 기타금융부채의 증가(감소) 124,419,509 24,763,099 계약부채의 증가(감소) 20,211,080 17,219,662 기타부채의 증가(감소) 691,487,242 (347,203,416) 퇴직급여 지급액 378,204,248 (535,255,885) 합계 (7,774,874,543) (7,886,708,200) (3) 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 무상증자 25,176,958,000 - 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 422,782,733 (165,696,695) 리스부채의 유동성 분류 130,982,255 1,118,136,302 주식매수선택권의 행사 1,323,969,554 41,818,424 자사주 이익소각 3,763,762,850 - (4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 장기차입금 전기초 1,719,135,519 5,000,000,000 2,000,000,000 현금흐름 (1,101,009,900) (5,000,000,000) (2,000,000,000) 기타 비금융변동(*2) 1,363,150,018 - - 전기말 순부채 1,981,275,637 - - 당기초 1,981,275,637 - - 현금흐름 (1,214,119,900) 20,000,000,000 - 기타 비금융변동(*2) 345,805,472 - - 당기말 순부채 1,112,961,209 20,000,000,000 - (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 수출환어음 USD 3,000,000 - 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 USD 1,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 2,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - 합 계 (USD) USD 4,000,000 - 합 계 (원화) KRW 2,500,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2023.09.06 전자결제대행서비스 계약 ㈜케이지이니시스 300,000,000 서울보증보험 2023.10.28 INIPAY 서비스 이용계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2023.11.30 한전임시전력사용계약 ㈜카카오페이 10,000,000 서울보증보험 2023.05.01 카카오페이 이용계약 합계 377,200,000 - - - 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 전기 비고 종속기업 StyleKorean Inc. StyleKorean Inc. SILICON 2 TW CO.,LTD SILICON 2 TW CO.,LTD 손상 SILICON 2 HK CO.,LTD SILICON 2 HK CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN MY SDN. BHD. - 관계기업 및 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD - PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 주식회사 한터클로벌 - 주요경영진 김성운 김성운 손인호 손인호 (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래1) 당기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 배당금수입 종속기업 StyleKorean Inc. 37,012,023,767 - - 824,446 - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 437,849 - - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 2,314,014,560 - - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 8,471,413,390 - - 40,119,272 - 주식회사 원앤드 1,418,182 6,894,803,380 - 3,360,770 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 1,774,366 8,280,200,562 - - - 주식회사 벤튼 3,283,431 3,628,264,749 - - 125,775,000 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 5,000,000 1,480,318,736 - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 156,642,186 - - 12,053 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 131,130,020 - - - - ㈜비더스킨 - 221,403,145 - - - 주식회사 픽톤 18,816,000 1,207,061,975 - - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 193,427,473 - - - 주식회사 플랜트베이스 - 40,586,634 - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 24,400,000 2,850,622,599 - - - 주식회사 한터글로벌 58,027,727 546,413,606 - 12,323,308 - 합계 48,197,943,629 25,343,102,859 437,849 56,639,849 125,775,000 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 배당금수입 잡손실 종속기업 StyleKorean Inc. 25,196,474,001 - - 452,410 - 11 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 415,722 - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 8,303,827,045 - - 1,479,364 - - 주식회사 원앤드 1,076,977 5,308,670,431 - - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 9,382,507 8,649,355,072 - 29,021,375 - - 주식회사 벤튼 4,510,000 5,124,554,636 - - 136,300,000 - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 4,510,000 980,410,000 - - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 745,469,385 - - 62,815 - 700,854 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 141,540,198 - - 593 - 74,111 ㈜비더스킨 818,182 74,393,323 - - - - 주식회사 픽톤 3,260,000 65,740,000 - - - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 4,140,000 92,020,000 - - - - 주식회사 플랜트베이스 - 113,300,635 - - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 418,827,763 - - - - 합계 34,415,008,295 20,827,271,860 415,722 31,016,557 136,300,000 774,976 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 9,725,666,217 - - - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 1,019,732 - - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 1,546,723,758 - - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,687,704,388 - - - - 주식회사 원앤드 - - 336,077 - 3,696,847 주식회사 편강한방피부과학연구소 29,948 - - 450,001 - 주식회사 벤튼 88,000 - 16,327,400 - - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - - 86,991,280 - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 8,696,641 ㈜비더스킨 - - - 12,625,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 47,255,240 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - - 177,102,269 - 주식회사 한터글로벌 - - - 33,319,164 1,333,819 합계 13,960,212,311 9,518,452 152,168,709 223,496,434 13,727,307 2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 2,927,430,192 - - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 581,883 - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,896,210,936 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 240,386 - 117,843,737 - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 730,268 - - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 296 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 6,430,753 - 합계 4,824,611,782 9,518,452 125,095,353 296 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 24,297,750 관계기업 주식회사 픽톤 270,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 300,000,000 주식회사 한터글로벌 5,000,072,828 종속기업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 482,976,000 합계 6,077,346,578 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자본거래 대여 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 9,518,452 - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia - 444,136,000 주식회사 벤튼 - 99,905,000 ㈜비더스킨 - 100,000,952 주식회사 픽톤 - 30,000,000 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 99,999,000 주식회사 플랜트베이스 - 200,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 1,000,000,000 합계 9,518,452 1,974,040,952 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 689,333,324 569,333,324 주식기준보상 222,828,981 422,733,304 합계 912,162,305 992,066,628 (6) 담보제공회사는 차입금에 대해 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석17 및 주석 31 참조). 33. 주당순이익(1) 보통주당기순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당기 전기 당기순이익 10,061,775,418 7,365,284,908 보통주에 귀속되는 순이익 10,061,775,418 7,365,284,908 가중평균유통보통주식수(*) 60,088,347 55,340,646 기본주당이익 167 133 (*)가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다.(2) 희석주당순이익 희석주당이익당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당기 전기 당기순이익 10,061,775,418 7,365,284,908 보통주 희석이익 9,725,340,501 7,365,284,908 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 60,740,453 55,340,646 가중평균유통보통주식수 60,088,347 55,340,646 희석성 잠재적 보통주(*) 652,106 - 희석주당이익 160 133 (*) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 주식매수선택권입니다.. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제52조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(중간배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 이사회의 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.(1) 직전결산기의 자본의 액(2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액(4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금(5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발핸된 것으로 본다. 제55조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.3. 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 11,156 8,254 5,716 (별도)당기순이익(백만원) 10,062 7,365 4,632 (연결)주당순이익(원) 186 149 115 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.07.15 무상증자 보통주 50,147,695 500 500 준비금 자본전입 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 시설자금 1 2021.10.28 시설자금 30,000,000 창고부지 계약금 2,014,060 창고부지 계약금 시설자금 2 2022.05.31 시설자금 30,000,000 창고부지 1차 중도금 6,042,180 창고부지 계약금 및 1차 중도금 납입 시설자금 3 2022.08.31 시설자금 30,000,000 창고부지 2차 중도금 6,042,180 창고부지 계약금 및 2차 중도금 납입 시설자금 4 2022.11.30 시설자금 30,000,000 창고부지 3차 중도금 4,028,120 현재까지 창고부지 계약금 및 3차 중도금 납입(잔금20,140) ) 운영자금 1 2022.04.18 해외법인설립 2,000,000 말레이시아 법인 482,976 해외법인 추가설립 진행예정 운영자금 2 2022.06.02 해외법인설립 2,000,000 일본법인 24,297 해외법인 추가설립 진행예정 타법인증권취득 1 2022.03.14 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 5,000,072 음반 신사업으로 새로운 비즈니스에 투자하였음. 타법인증권취득 2 2022.08.01 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 300,000 성장브랜드 추가 지분투자(에이드코리아컴퍼니) 타법인증권취득 3 2022.08.16 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 270,000 성장브랜드 추가 지분투자(픽톤) 채무상환 1 2021.10.01 채무상환 4,115,000 차입금 상환 2,000,000 증권발행전 채무 일부 상환하고 증권발행후 잔액 상환 하였음. 나. 사모자금의 사용 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 지아이비마곡㈜기업어음 5,000,000 2022년 11월 ~ 2023년 02월 94 예ㆍ적금 정기예금 5,000,000 2022년 09월 ~ 2023년 04월 190 예ㆍ적금 정기예금 5,000,000 2022년 12월 ~ 2023년 12월 365 계 15,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 해당사항이 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 (2022년) 외상매출금 6,236,856,566 (113,252,022) 1.82% 합 계 6,236,856,566 (113,252,022) 1.82% 제20기 (2021년) 외상매출금 5,516,003,850 (85,045,893) 1.54% 합 계 5,516,003,850 (85,045,893) 1.54% 제19기(2020년) 외상매출금 5,742,352,281 (57,617,586) 1.00% 합 계 5,742,352,281 (57,617,586) 1.00% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 제19기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 85,045,893 57,617,586 641,526,885 2. 순대손처리액(①-②±③) - (47,637,839) (561,329,328) ① 대손처리액(상각채권액) - (47,637,839) (561,329,328) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 28,206,129 75,066,146 (22,579,971) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 113,252,022 85,045,893 57,617,586 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준은 채권연령에 따라 설정 합니다 구분 기준 1월 미만 1% 1~3월 이내 1% 3~6월 이내 5% 6~12월 이내 10% 1년 이상 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2022.12.31) (단위: 원,%) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 계 금액 일반 3,435,755,771 26,437 3,435,782,208 특수관계자 2,687,822,336 2,687,822,336 계 6,123,578,107 26,437 6,123,604,544 구성비율 99.9996% 0.0004% 100% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원, %) 사업부문 계정과목 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 제19기(2020년) 비고 화장품부분 상품 29,554,931,692 22,212,540,570 11,777,162,205 - 상품 평가충당금 (952,625,565) (431,354,134) (13,676,299) - 소 계 28,602,306,127 21,781,186,436 11,763,485,906 - 합 계 상품 29,554,931,692 22,212,540,570 11,777,162,205 - 상품 평가충당금 (952,625,565) (431,354,134) (13,676,299) - 합 계 28,602,306,127 21,781,186,436 11,763,485,906 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.14% 22.36% 24.20% -- 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4회 5회 2회 -- (2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사 구 분 적 요 1. 실사일자 재고실사는 2023년 1월 1일에 유관부서와 재고자산 담당자의 입회하에 수행되었습니다. 2. 독립적인 전문가 및외부감사인 참석여부 당사는 실사일자에 외부감사인(신우회계법인)의 실사 입회 하에 재고실사를 실시하였습니다. 3. 실사장소 오포공장(물류창고) 4. 실사방법 품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 29,123,577,558 29,123,577,558 (521,271,431) 28,602,306,127 - 합계 29,123,577,558 29,123,577,558 (521,271,431) 28,602,306,127 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법 1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 21,188,944,927 21,188,944,927 16,087,635,297 16,087,635,297 매출채권 6,123,604,544 6,123,604,544 5,430,957,957 5,430,957,957 단기기타금융자산 16,745,635,242 16,745,635,242 25,139,842,570 25,139,842,570 파생상품자산 313,363,280 313,363,280 3,748,319 3,748,319 기타금융자산 726,164,674 726,164,674 620,125,559 620,125,559 합계 45,097,712,667 45,097,712,667 47,282,309,702 47,282,309,702 금융부채 매입채무 1,081,730,859 1,081,730,859 60,874,033 60,874,033 단기기타금융부채 1,911,222,594 1,911,222,594 1,298,561,025 1,298,561,025 유동리스부채 952,545,421 952,545,421 1,223,318,770 1,223,318,770 단기차입금 20,001,490,659 20,001,490,659 1,007,675,000 1,007,675,000 유동성장기부채 120,047,413 120,047,413 109,159,204 109,159,204 장기차입금 3,686,190,682 3,686,190,682 3,557,210,043 3,557,210,043 기타금융부채 94,000,000 94,000,000 - - 비유동리스부채 330,087,096 330,087,096 898,283,329 898,283,329 합계 28,177,314,724 28,177,314,724 8,155,081,404 8,155,081,404 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 313,363,280 313,363,280 (단위:원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,319 3,748,319 (3) 유형자산 재평가 내역보고기간말 기준 해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 실리콘투 이사회는 2022년 1월 1일 부터 2022년 12월 31일까지 제 20기의회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단에 관한 의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 산업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과간의 중요한 차이를 초래할 수 잇는 위험, 불확실성 및 기타 요인등을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과, 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 업습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하여 주시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 요약 연결재무상태 당사의 최근 사업년도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원, % 구 분 제21기 제20기 증감액 증감율 [유동자산](*1) 73,230,909,481 68,848,134,772 4,382,774,709 6.37% [비유동자산](*2) 55,985,406,547 28,544,349,513 27,441,057,034 96.13% 자산총계 129,216,316,028 97,392,484,285 31,823,831,743 32.68% [유동부채](*3) 28,605,613,290 6,463,033,110 22,142,580,180 342.60% [비유동부채](*4) 4,223,839,431 4,635,796,556 (411,957,125) (8.89%) 부채총계 32,829,452,721 11,098,829,666 21,730,623,055 195.79% 자본총계 96,386,863,307 86,293,654,619 10,093,208,688 11.70% (*1)유동자산의 분석유동자산은 6.37% 로 증가 하였으며, 당좌자산 52억 증가 및 재고자산 68억 증가하였습니다. 단기 기타 금융자산은 84억 감소 하였습니다.(*2)비유동자산의 분석비유동자산은 96.13% 증가하였습니다. 관계기업 투자증가로 인한 투자자산이 약 55억 , 유형자산 220억 취득으로 증가하였습니다.(*3)유동부채의 분석유동부채는 전년대비 342.60% 증가하였습니다. 유형자산 투자를 위한 단기차입금 190억 증가하였으며, 매입채무가 10억 증가하였습니다..(*4)비유동부채의 분석비유동부채는 전년대비 8.89% 감소하였습니다. 장기차입금이 1.3억증가 하였고, 비유동리스부채등이 유동성대체 및 상환으로 인해 5.6억 감소 하였습니다. 나. 요약 연결영업실적 (단위:원, % 구 분 제21기 제20기 증감액 증감율 매출액 165,272,164,547 131,001,972,745 34,270,191,802 26.16% 매출총이익 52,759,621,363 38,686,029,678 14,073,591,685 36.38% 영업이익 14,239,439,136 8,758,923,145 5,480,515,991 62.57% 법인세비용차감전순이익 14,267,181,469 10,262,710,819 4,004,470,650 39.02% 당기순이익 11,155,656,520 8,254,206,052 2,901,450,468 35.15% 당기총포괄이익 11,636,092,279 8,938,090,213 2,698,002,066 30.19% 당사의 연결매출액은 26.16% 증가, 전기대비 343억 증가하였습니다. 주요 증가 국가로는 미국 115억 , 호주31억 , 캄보디아 27억 , 네델란드 22억 순으로 매출액이 증가 하였습니다. 영업이익은 전년 대비 62.57% 증가한 142억을 기록하였습니다. 영업손익은 전기 대비 35.15% 증가한 111억으로 29억 증가 하였습니다. 당기 총포괄 이익은 30.19% 증가한 116억이며, 이는 해외사업환산손익의 증가에 기인합니다. 다. 사업부문별, 지역별 영업실적 연결매출의 사업부문별, 지역별 증감내역은 다음과 같습니다.1) 사업부문별 증감내역 (단위:원, % 구 분 제21기 제20기 증감액 증감율 화장품 부문 165,272,164,547 131,001,972,745 34,270,191,802 26.16% 합 계 165,272,164,547 131,001,972,745 34,270,191,802 26.16% 2) 지역별 증감내역 (단위:원) 지역 제21기 제20기 증감액 증감율 United States 48,350,399,153 36,772,528,604 11,577,870,549 31.49% Japan 9,818,514,496 9,194,198,217 624,316,279 6.79% 국내 14,000,604,515 14,009,924,461 (9,319,946) (0.07%) Indonesia 9,488,387,743 9,725,667,963 (237,280,220) (2.44%) Cambodia 8,959,133,011 6,233,473,774 2,725,659,237 43.73% Malaysia 8,305,867,911 7,931,330,433 374,537,478 4.72% Russia 7,041,424,918 7,097,335,677 (55,910,759) (0.79%) Australia 8,221,849,559 5,100,584,466 3,121,265,093 61.19% Netherlands 4,679,646,805 2,493,252,686 2,186,394,119 87.69% 기타 해외국가 46,406,336,436 32,443,676,464 13,962,659,972 43.04% 합계 165,272,164,547 131,001,972,745 34,270,191,802 26.16% 라. 자산손상당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 1)차입금의 변동내역 (연결기준) (단위:원) 구분 제21기 제20기 증감액 단기차입금 20,001,490,659 1,007,675,000 18,993,815,659 유동성장기부채 120,047,413 109,159,204 10,888,209 장기차입금 3,686,190,682 3,557,210,043 128,980,639 합 계 23,807,728,754 4,674,044,247 19,133,684,507 2)유동성에 관한 사항당기말 현재 회사의 유동성 현황은 다음과 같습니다. (연결기준) (단위:원) 구 분 제21기 제20기 증감액 현금및현금성자산 21,188,944,927 16,087,635,297 5,101,309,630 단기금융자산 16,745,635,242 25,139,842,570 (8,394,207,328) 기타금융자산 726,164,674 620,125,559 106,039,115 합 계 38,660,744,843 41,847,603,426 (3,186,858,583) (*)금융자산에는 정기예적금 ,단기금융상품등이 포함되어 있습니다. 3)사채에 관한 사항보고서 작성일 기준 해당사항 없습니다.4) 2023년 자금조달 계획본 보고서 제출일 까지 특별한 증자나 차입을 통한 자금조달계획은 가지고 있지 않습니다.일시적으로 운영자금 등은 약정한도대출 내에서 수시차입을 통한 조달은 있을 수 있습니다. 5)자금지출에 관한 사항 -2022년 사용한 자금중 중요한 내역은 아래와 같습니다. (단위:원) 내용 금액 자사주 취득(2022.4월 까지 /총 50억 ) 3,918,014,600 브랜드회사 투자 (신주인수/2022년3월14일) 5,000,072,828 브랜드회사 투자(에이드코리아컴퍼니 2022.08.01) 300,000,000 브랜드회사 투자(픽톤 2022.08.16) 270,000,000 해외법인설립(STYLEKOREAN MY SDN. BHD 2022.04.18) 482,976,000 해외법인설립(SILICON2 JAPAN CO.,LTD 2022.06.02) 24,297,750 물류창고 추가계약 임차보증금 50,000,000 물류창고부지 중도금(1~3차) 16,112,481,000 -2023년 중 본 사업보고서 제출시점까지 지출되었거나 자금지출이 예상되는 중요내역은 아래와 같습니다.영업상황 및 대내외 경기변동에 따라 지금지출 내역(계획)은 변동될 수 있습니다. (단위:원) 내용 금액 해외법인설립 200,000,000 물류창고 추가계약 임차보증금 257,595,000 5. 그 밖의 투자결정에 필요사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 공시서류 'III. 재무에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다. 나. 기타사항기타사항은 동 공시서류 'XI. 그 밖의 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1.수익인식의 적정성 제20기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1.수익인식의 적정성 제19기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 검토 130,000 1,300 130,000 1,327 제20기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 검토 100,000 1,300 100,000 1,298 제19기(전전기) 성현회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사 180,000 1,335 182,600 1,335 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 2022.09.30 세무조정 2023.01.01~2023.03.31 11,000 - 제20기(전기) 2021.12.20 세무조정 2022.01.01~2022.03.31 10,000 - 제19기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 02일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면 및 서면 감사계획 및 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2023년 02월 23일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 통화 및 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 5. 조정협의회 주요 협의내용- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 본 보고서 제출일 현재 문제점 또는 개선사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 현황본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사인 김성운이 수행하고 있습니다. 이사회 내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. (2) 이사회의 운영 규정 구분 내용 권한 (이사회규정 제3조) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사의 수 (정관 제31조) 회사의 이사는 3명 이상 15명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사의 직무 (정관 제34조) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사의 의무 (정관 제35조) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회의 구성과 소집 (정관 제37조) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 (정관 제38조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2022.02.18 2021년 회계연도 결산 승인의 건 가결 2 2022.02.28 제 21회 정기주주총회 계최의 건 가결 3 2022.02.28 주식회사 한터글로벌 투자의 건 가결 4 2022.03.29 일본 법인 설립의 건 가결 5 2022.04.14 부동산 매입의 건 가결 6 2022.04.27 주식매수선택권 행사에 따른 신주 교부의건_6차 가결 7 2022.04.28 주식매수선택권 행사에 다른 신주 교부의건_7차 가결 8 2022.05.04 자사 물류창고 토지 매입의건 가결 9 2022.05.19 말레이시아 법인 설립의 건 가결 10 2022.05.25 국민은행 대출 승인의 건 가결 11 2022.05.25 신한은행 대출 승인의 건 가결 12 2022.06.15 임시주주총회 개최의 건 가결 13 2022.06.24 자기주식 소각의 건 가결 14 2022.06.30 미국지사와의 업무 비용 지원 계약 관련의 건 가결 15 2022.06.30 무상증자의 건 가결 16 2022.07.13 임시주주총회 소집 장소 변경의 건 가결 17 2022.07.18 주식매수선택권 행사가격 및 부여수량 조정의 건 가결 18 2022.08.04 에이드코리아컴퍼니 추가 투자의 건 가결 19 2022.08.12 주식회사 픽톤 추가 투자의 건 가결 20 2022.12.14 한국 씨티은행 기업카드 약정 및 파생상품 거래 승인, 한국 산업은행 산업운영 자금대출 승인의 건 가결 다. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 선임배경 대표이사 김성운 - 대표이사 해당없음 본인 2002.01~2023.03 연임(6회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 사내이사 SON ROBERT INHO 이사회 경영전략 해당없음 등기임원 2017.02~2023.03 연임(1회) 재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임 사내이사 최진호 이사회 사업 총괄 해당없음 등기임원 2017.02~2023.03 연임(1회) 글로벌 시장에서의 풍부한 경영 경험 보유, 해외 시장에 대한 이해도가 높아 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임 감사 강준규 이사회 감사 해당없음 감사 2017.02~2023.03 연임(1회) 유통/전산 솔루션 전문가로서 당사 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 사외이사 이세훈 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 화장품, 생활용품 등의 소비재 제품 기업 경험과 상장기업 운영경험 등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것으로 판단되어 이사회에서 추천 사외이사 이택순 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 경찰청장 역임에 대한 경험과 각종 회사 및 협회의 대한 경험등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것이라고 판단되어 이사회에서 추천 (2) 사외이사후보추천위원회 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제43조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비 고 강준규 1991 부산대 산업공학과 졸업 1998~2000 한국과학기술원 석사 2000~2005 스위스연방 로잔공대 박사 2008~현재 성결대학교 글로벌경영기술대학 산업경영공학과 교수 미해당 보통주식 34,080주 (0.06%) 보유 (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 비고 감사의 수 (정관 제43조) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. - 감사의 선임 (정관 제44조) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 감사의 임기와 보선 (정관 제45조) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 감사의 직무 등 (정관 제46조) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 감사록 (정관 제47조) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 감사의 보수와 퇴직금 (정관 제48조) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. - (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 감사 강준규 출석률: 100% 1 2022.02.18 2021년 회계연도 결산 승인의 건 가결 출석 2 2022.02.28 제 21회 정기주주총회 계최의 건 가결 출석 3 2022.02.28 주식회사 한터글로벌 투자의 건 가결 출석 4 2022.03.29 일본 법인 설립의 건 가결 출석 5 2022.04.14 부동산 매입의 건 가결 출석 6 2022.04.27 주식매수선택권 행사에 따른 신주 교부의건_6차 가결 출석 7 2022.04.28 주식매수선택권 행사에 다른 신주 교부의건_7차 가결 출석 8 2022.05.04 자사 물류창고 토지 매입의건 가결 출석 9 2022.05.19 말레이시아 법인 설립의 건 가결 출석 10 2022.05.25 국민은행 대출 승인의 건 가결 출석 11 2022.05.25 신한은행 대출 승인의 건 가결 출석 12 2022.06.15 임시주주총회 개최의 건 가결 출석 13 2022.06.24 자기주식 소각의 건 가결 출석 14 2022.06.30 미국지사와의 업무 비용 지원 계약 관련의 건 가결 출석 15 2022.06.30 무상증자의 건 가결 출석 16 2022.07.13 임시주주총회 소집 장소 변경의 건 가결 출석 17 2022.07.18 주식매수선택권 행사가격 및 부여수량 조정의 건 가결 출석 18 2022.08.04 에이드코리아컴퍼니 추가 투자의 건 가결 출석 19 2022.08.12 주식회사 픽톤 추가 투자의 건 가결 출석 20 2022.12.14 한국 씨티은행 기업카드 약정 및 파생상품 거래 승인, 한국 산업은행 산업운영 자금대출 승인의 건 가결 출석 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 11 본부장(18년) 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 (6) 준법지원인 등당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 업습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 )