실리콘투 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
제 20(전) 기말 : 2021년12월 31일 현재
주식회사 실리콘투와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 실리콘투(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 실리콘투와그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 실리콘투는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 30,189백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주/ %)

주주명	주식수	지분율	비고

김성운	13,324,800	22.14%	대표이사

신은하	5,927,190	9.85%

이경자	4,794,582	7.97%

김재복	2,528,160	4.20%

기타주주	33,602,502	55.84%

합계	60,177,234	100%

(2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	영업소재지	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

StyleKorean Inc.	미국	100	100	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	말레이시아	100	100	화장품 유통판매업

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

StyleKorean Inc.	30,570,464,718	18,718,094,806	11,852,369,912	23,862,196,951	14,269,484,002	9,592,712,949

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	3,681,316,467	3,180,728,407	500,588,060	-	-	-

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	당기순이익	매출	당기순이익

StyleKorean Inc.	16,419,054,996	1,940,443,703	9,911,148,966	392,937,460

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	1,734,118,978	3,048,740	-	-

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')을 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

연결실체는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당분기	전분기

United States	18,137,206,730	11,241,217,219

국내	5,995,706,275	3,074,864,174

Malaysia	3,214,277,275	1,854,278,828

Cambodia	3,128,363,372	1,978,925,834

Australia	3,056,524,181	1,268,992,496

Indonesia	2,345,572,228	2,262,900,347

Netherlands	2,118,550,883	990,589,200

Russia	2,050,029,695	1,835,094,922

Japan	1,680,233,668	3,187,085,822

기타 해외국가	16,285,535,488	7,597,521,159

합계	58,011,999,795	35,291,470,001

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 없으며, 전분기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

지역	당분기	전분기

고객(A)	-	5,483

5. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD,JPY 등)

구분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

보통예금	USD	2,843,592.08	3,707,475,353	USD	8,800,877.85	11,153,352,498

기타	100,000.00	142,153,000	기타	41,206.06	7,476,427

매출채권	USD	15,008,168.64	19,567,650,258	USD	11,427,184.91	14,481,671,423

JPY	21,962,650.00	215,550,226	JPY	17,725,505.00	168,955,965

기타	318,689.90	127,802,306	기타	649,929.47	106,778,341

합계	23,760,631,143	합계	25,918,234,654

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	2,376,063,114	(2,376,063,114)	2,591,823,465	(2,591,823,465)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다.

5.2 신용위험(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,635,393,023	6,123,604,544

단기기타금융자산	22,406,572,708	16,745,635,242

기타금융자산	998,422,626	726,164,674

합계	33,040,388,357	23,595,404,460

5.3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.1) 당분기

(단위: 원)

당분기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	합계

매입채무	4,970,573,316	-	-	4,970,573,316

기타유동금융부채	2,209,430,324	-	-	2,209,430,324

단기차입금	20,076,734,247	-	-	20,076,734,247

유동성장기부채	233,500,796	-	-	233,500,796

장기차입금(*)	-	237,066,218	3,935,652,713	4,172,718,931

임대보증금	-	94,000,000	-	94,000,000

리스부채	693,583,304	1,165,335,957	93,305,979	1,952,225,240

합계	28,183,821,987	1,496,402,175	4,028,958,692	33,709,182,854

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

2) 전기(단위:원)

전기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	합계

매입채무	1,081,730,859	-	-	1,081,730,859

기타유동금융부채	1,911,222,594	-	-	1,911,222,594

단기차입금	20,204,964,632	-	-	20,204,964,632

유동성장기부채	120,047,413	-	-	120,047,413

장기차입금(*)	-	230,412,138	3,885,842,924	4,116,255,062

임대보증금	-	94,000,000	-	94,000,000

리스부채	952,545,421	146,125,132	119,045,529	1,217,716,082

합계	24,270,510,919	470,537,270	4,004,888,453	28,745,936,642

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

5.4 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	23,885,626,482	23,807,728,754

차감: 현금및현금성자산	(10,017,660,543)	(21,188,944,927)

순부채(a)	13,867,965,939	2,618,783,827

자본총계(b)	103,176,717,143	96,386,863,307

총자본(c=a+b)	117,044,683,082	99,005,647,134

자본조달비율(a/c)	11.85%	2.65%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	10,017,660,543	10,017,660,543	21,188,944,927	21,188,944,927

매출채권	9,635,393,023	9,635,393,023	6,123,604,544	6,123,604,544

단기기타금융자산	22,406,572,708	22,406,572,708	16,745,635,242	16,745,635,242

파생상품자산	-	-	313,363,280	313,363,280

기타금융자산	998,422,626	998,422,626	726,164,674	726,164,674

합계	43,058,048,900	43,058,048,900	45,097,712,667	45,097,712,667

금융부채

매입채무	4,970,573,316	4,970,573,316	1,081,730,859	1,081,730,859

단기기타금융부채	2,209,430,324	2,209,430,324	1,911,222,594	1,911,222,594

유동리스부채	693,583,304	693,583,304	952,545,421	952,545,421

단기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000	20,001,490,659	20,001,490,659

유동성장기부채	124,075,658	124,075,658	120,047,413	120,047,413

장기차입금	3,761,550,824	3,761,550,824	3,686,190,682	3,686,190,682

기타금융부채	94,000,000	94,000,000	94,000,000	94,000,000

비유동리스부채	1,223,713,684	1,223,713,684	330,087,096	330,087,096

합계	33,076,927,110	33,076,927,110	28,177,314,724	28,177,314,724

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없으며, 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	313,363,280	313,363,280

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	10,017,660,543	21,188,944,927

매출채권	9,635,393,023	6,123,604,544

단기기타금융자산	22,406,572,708	16,745,635,242

기타금융자산	998,422,626	726,164,674

소계	43,058,048,900	44,784,349,387

당기손익- 공정가치금융자산

공정가치측정금융자산	-	313,363,280

금융자산 합계	43,058,048,900	45,097,712,667

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,970,573,316	1,081,730,859

단기기타금융부채	2,209,430,324	1,911,222,594

유동리스부채	693,583,304	952,545,421

단기차입금	20,000,000,000	20,001,490,659

유동성장기부채	124,075,658	120,047,413

장기차입금	3,761,550,824	3,686,190,682

기타금융부채	94,000,000	94,000,000

비유동리스부채	1,223,713,684	330,087,096

금융부채 합계	33,076,927,110	28,177,314,724

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

선물환매도외환차손익	23,674,447	(43,148,335)

소계	23,674,447	(43,148,335)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	266,833,046	139,367,194

외환차익	749,204,452	328,209,808

외환차손	(529,304,316)	(287,364,281)

외화환산이익	370,617,118	28,651,445

외화환산손실	(17,227,299)	(9,582,720)

대손상각비	(38,924,741)	(76,008,355)

소계	801,198,260	123,273,091

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(101,833,531)	(44,509,459)

소계	(101,833,531)	(44,509,459)

합계	723,039,176	35,615,297

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	9,789,317,024	6,236,856,566

차감: 손실충당금	(153,924,001)	(113,252,022)

합계	9,635,393,023	6,123,604,544

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	15,000,000,000	-	10,000,000,000	-

미수금	2,000,312,890	-	1,465,952,204	-

미수수익	226,381,124	-	99,804,586	-

단기대여금	179,878,694	-	179,878,452	-

단기매매증권	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

임차보증금	-	939,550,067	-	681,057,143

기타보증금	-	58,872,559	-	45,107,531

합계	22,406,572,708	998,422,626	16,745,635,242	726,164,674

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	113,252,022	85,045,893

대손상각비(대손충당금 환입)	38,924,741	76,036,867

매출채권제각	1,747,238	587,182

기말 장부금액	153,924,001	161,669,942

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로상각하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미손상채권

1개월 이내	8,065,971,317	4,327,300,472

1 ~ 3개월 이내	1,456,332,143	684,592,093

3 ~ 6개월 이내	188,656,776	1,224,699,634

6 ~ 12개월 이내	78,356,788	264,367

소계	9,789,317,024	6,236,856,566

손상채권	-

합계	9,789,317,024	6,236,856,566

매출채권에 대한 손실충당금	153,924,001	113,252,022

(5) 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	43,379,375,351	29,554,931,692

상품 평가충당금	(562,304,868)	(952,625,565)

합계	42,817,070,483	28,602,306,127

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(402,802,673)	92,876,453

10. 관계기업 투자주식 및 투자유가증권

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	장부금액	주된 사업장	주요 영업활동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

주식회사 원앤드	23%	23%	1,025,883,158	920,038,017	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 편강한방피부과학연구소(*1)	10%	10%	849,506,096	808,573,038	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 벤튼	25%	25%	250,952,908	189,809,061	대한민국	화장품 제조판매업

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	20%	20%	155,388,188	152,505,887	쿠웨이트	화장품 유통판매업

PT. Style Korean Indonesia	49%	49%	1,739,408,634	1,508,474,926	인도네시아	화장품 유통판매업

㈜비더스킨	30%	30%	196,540,913	187,939,777	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 픽톤	32.52%	30%	739,443,173	107,851,802	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 제이씨엔컴퍼니	20%	20%	45,452,534	52,932,374	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 플랜트베이스	20%	20%	78,116,142	91,127,374	대한민국	화장품 유통판매업

에이드코리아컴퍼니 주식회사	31.25%	31.25%	1,431,114,903	1,397,152,962	대한민국	화장품 유통판매업

㈜한터글로벌 (*2)	14.83%	14.83%	4,654,769,964	4,907,352,347	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	50%	50%	24,297,750	24,297,750	일본	화장품 유통판매업

합계	11,190,874,363	10,348,055,315

(*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

주식회사 원앤드	11,252,338,764	7,757,051,641	3,495,287,123	10,094,574,423	7,236,210,147	2,858,364,276

주식회사 편강한방피부과학연구소	8,559,908,566	1,521,355,061	7,038,553,505	7,790,096,874	1,299,688,303	6,490,408,571

주식회사 벤튼	4,807,415,332	3,523,195,229	1,284,220,103	4,734,083,603	3,793,009,351	941,074,252

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	763,528,759	713,584,386	49,944,373	381,288,436	496,810,467	(115,522,031)

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	822,124,191	2,559,638	819,564,553	818,580,610	13,427,565	805,153,045

PT. Style Korean Indonesia	7,102,977,980	3,207,257,471	3,895,720,509	5,950,691,380	2,532,239,914	3,418,451,466

㈜비더스킨	1,495,429,248	1,379,643,080	115,786,168	1,501,593,671	1,413,530,218	88,063,453

주식회사 픽톤	2,711,690,239	1,861,287,989	850,402,250	1,495,439,719	2,282,041,186	(786,601,467)

주식회사 플랜트베이스	601,726,504	784,416,956	(182,690,452)	589,898,202	727,379,607	(137,481,405)

주식회사 제이씨앤컴퍼니	100,962,945	227,606,459	(126,643,514)	96,019,540	188,354,132	(92,334,592)

에이드코리아컴퍼니 주식회사	5,326,871,968	2,660,678,959	2,666,193,009	4,892,591,547	2,378,942,085	2,513,649,462

㈜한터글로벌	8,494,018,582	4,257,109,832	4,236,908,750	9,309,067,461	3,711,710,479	5,597,356,982

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 원앤드	3,687,702,214	636,922,847	636,922,847	12,015,940,576	1,688,437,479	1,688,437,479

주식회사 편강한방피부과학연구소	5,090,920,499	548,144,934	548,144,934	17,106,833,464	1,249,459,103	1,249,459,103

주식회사 벤튼	2,536,366,829	343,145,851	343,145,851	8,652,385,669	(431,019,088)	(431,019,088)

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	1,307,645,584	165,466,404	165,466,404	2,043,799,021	(31,512,462)	(31,512,462)

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	149,764,105	(7,356,979)	(7,356,979)	562,734,191	(218,762,854)	(218,762,854)

PT. Style Korean Indonesia	2,819,178,141	228,497,130	224,459,994	12,048,941,074	313,939,097	309,747,614

㈜비더스킨	1,400,007,954	27,722,713	27,722,713	4,332,629,387	110,916,439	110,916,439

주식회사 픽톤	2,273,666,668	31,609,717	31,609,717	1,913,337,417	(1,412,002,708)	(1,412,002,708)

주식회사 플랜트베이스	170,140,498	(45,209,047)	(45,209,047)	618,737,150	(269,493,672)	(269,493,672)

주식회사 제이씨앤컴퍼니	88,229,217	(34,308,922)	(34,308,922)	331,557,707	(112,853,694)	(112,853,694)

에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,655,802,978	152,543,547	152,543,547	11,032,486,746	408,125,216	408,125,216

㈜한터글로벌	4,477,954,705	(1,360,448,233)	(1,360,448,233)	18,328,556,178	418,257,205	418,257,205

(3) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

기업명	당기초	취득	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	지분법자본변동

주식회사 벤튼	189,809,061	-	61,143,847	-	250,952,908

주식회사 편강한방피부과학연구소	808,573,038	-	40,933,058	-	849,506,096

주식회사 원앤드	920,038,017	-	105,845,141	-	1,025,883,158

PT. Style Korean Indonesia	1,508,474,926	-	109,035,471	121,898,237	1,739,408,634

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	152,505,887	-	(1,471,396)	4,353,697	155,388,188

㈜비더스킨	187,939,777	-	8,601,136	-	196,540,913

주식회사 픽톤	107,851,802	700,000,000	(68,408,629)	-	739,443,173

주식회사 플랜트베이스	91,127,374	-	(13,011,232)	-	78,116,142

주식회사 제이씨엔컴퍼니	52,932,374	-	(7,479,840)	-	45,452,534

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,397,152,962	-	33,961,941	-	1,431,114,903

㈜한터글로벌	4,907,352,347	-	(252,582,383)	-	4,654,769,964

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	24,297,750	-	-	-	24,297,750

합계	10,348,055,315	700,000,000	16,567,114	126,251,934	11,190,874,363

2) 전기(단위:원)

기업명	전기초	취득	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	지분법자본변동	손상 등	배당

주식회사 벤튼	402,494,819	-	(86,910,758)	-	-	(125,775,000)	189,809,061

주식회사 편강한방피부과학연구소	690,301,364	-	118,271,674	-	-	-	808,573,038

주식회사 원앤드	499,491,907	-	420,546,110	-	-	-	920,038,017

PT. Style Korean Indonesia	1,355,136,782	-	205,480,651	(52,142,507)	-	-	1,508,474,926

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	365,878,713	-	(43,752,571)	12,439,957	(182,060,212)	-	152,505,887

㈜비더스킨	152,235,308	-	35,704,469	-	-	-	187,939,777

주식회사 픽톤	30,000,000	270,000,000	(192,148,198)	-	-	-	107,851,802

주식회사 플랜트베이스	200,000,000	-	(54,436,313)	-	(54,436,313)	-	91,127,374

주식회사 제이씨엔컴퍼니	99,999,000	-	(23,533,313)	-	(23,533,313)	-	52,932,374

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,000,000,000	300,000,000	97,152,962	-	-	-	1,397,152,962

㈜한터글로벌	-	5,000,072,828	(92,720,481)	-	-	-	4,907,352,347

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	-	24,297,750	-	-	-	-	24,297,750

합계	4,795,537,893	5,594,370,578	383,654,232	(39,702,550)	(260,029,838)	(125,775,000)	10,348,055,315

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

기업명	당분기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액(*)	미실현이익 등	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	1,284,220,103	25%	321,055,026	52,302,616	(122,404,734)	250,952,908

주식회사 편강한방피부과학연구소	7,038,553,505	10%	703,855,351	212,910,119	(67,259,374)	849,506,096

주식회사 원앤드	3,495,287,123	24%	842,237,861	305,043,362	(121,398,065)	1,025,883,158

PT. Style Korean Indonesia	3,895,720,509	49%	1,908,903,049	10,938,741	(180,433,156)	1,739,408,634

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	819,564,553	20%	163,912,911	-	(8,524,723)	155,388,188

㈜비더스킨	115,786,168	30%	34,735,850	163,730,312	(1,925,249)	196,540,913

주식회사 픽톤	850,402,250	33%	276,553,577	580,125,194	(117,235,598)	739,443,173

주식회사 플랜트베이스	(182,690,452)	20%	(36,538,090)	119,161,234	(4,507,002)	78,116,142

주식회사 제이씨앤컴퍼니	(126,643,514)	20%	(25,328,703)	72,361,868	(1,580,631)	45,452,534

에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,666,193,009	31%	833,185,315	642,023,673	(44,094,085)	1,431,114,903

주식회사 한터글로벌	4,236,908,750	14.83%	628,427,373	4,059,155,609	(32,813,018)	4,654,769,964

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50%	24,297,750	-	-	24,297,750

합계	24,141,897,504	5,675,297,270	6,217,752,728	(702,175,635)	11,190,874,363

(*) 투자제거차액은 영업권, 무형자산 등으로 처리하였습니다.

2) 전기(단위:원)

기업명	전기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액(*)	미실현이익 등	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	941,074,252	25%	235,268,563	52,302,616	(97,762,118)	189,809,061

주식회사 편강한방피부과학연구소	6,490,408,571	10%	649,040,857	212,910,120	(53,377,939)	808,573,038

주식회사 원앤드	2,858,364,276	24%	688,762,476	305,043,362	(73,767,821)	920,038,017

PT. Style Korean Indonesia	3,418,451,466	49%	1,675,041,218	10,938,741	(177,505,033)	1,508,474,926

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	805,153,045	20%	161,030,609	-	(8,524,722)	152,505,887

㈜비더스킨	88,063,453	30%	26,419,036	163,729,924	(2,209,183)	187,939,777

주식회사 픽톤	(786,601,467)	30%	(235,980,440)	382,379,628	(38,547,386)	107,851,802

주식회사 플랜트베이스	(137,481,405)	20%	(27,496,281)	119,161,234	(537,579)	91,127,374

주식회사 제이씨앤컴퍼니	(92,334,592)	20%	(18,466,918)	72,361,867	(962,575)	52,932,374

에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,513,649,462	31%	785,515,457	642,023,673	(30,386,168)	1,397,152,962

㈜ 한터글로벌	5,597,356,982	14.83%	830,211,966	4,087,206,904	(10,066,523)	4,907,352,347

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50%	24,297,750	-	-	24,297,750

합계	21,744,699,543	4,793,644,293	6,048,058,069	(493,647,047)	10,348,055,315

(*) 투자제거차액은 영업권, 무형자산 등으로 처리하였습니다.

(5) 투자유가증권 보고기간종료일 현재 중요한 투자유가증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	취득금액	장부가액	주된사업장	주요 영업활동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

SILICON 2 HK CO.,LTD(*1)	100%	100%	70,730,000	-	-	홍콩	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD(*1)	100%	100%	6,062,000	6,062,000	6,062,000	베트남	화장품 유통판매업

SKO Sp. z o.o. (*1)	100%	-	1,472,050	1,472,050	폴란드	화장품 유통판매업

ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.(*2)	35%	35%	337,018,146	-	-	칠레	화장품 유통판매업

헬로스킨 주식회사(*2)	25%	25%	50,002,500	-	-	대한민국	화장품 제조판매업

합계	499,336,991	66,254,550	6,062,000	-	-

(*1) 보고기간종료일 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 의결권이 20% 이상이나 전액 손상되어 지분법 평가를 하지 않았습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	8,473,502,239	-	8,473,502,239	8,338,507,711	-	8,338,507,711

건물	13,745,583,903	(1,010,604,906)	12,734,978,997	13,644,338,021	(912,892,254)	12,731,445,767

차량운반구	182,967,034	(88,871,107)	94,095,927	180,548,977	(79,491,862)	101,057,115

집기비품	1,543,220,882	(1,117,713,517)	425,507,365	1,502,894,953	(1,065,747,914)	437,147,039

시설장치	86,087,446	(8,329,267)	77,758,179	84,259,042	(5,565,425)	78,693,617

물류자동화설비	3,726,596,202	(1,390,391,891)	2,336,204,311	3,698,884,093	(1,224,718,242)	2,474,165,851

건설중인자산	18,712,431,934	-	18,712,431,934	18,648,482,940	-	18,648,482,940

합계	46,470,389,640	(3,615,910,688)	42,854,478,952	46,097,915,737	(3,288,415,697)	42,809,500,040

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	8,338,507,711	12,731,445,767	101,057,115	437,147,039	78,693,617	2,474,165,851	18,648,482,940	42,809,500,040

취득	-	-	-	26,266,334	-	1,434,180	63,948,994	91,649,508

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(538,520)	-	-	-	(538,520)

감가상각비	-	(92,439,433)	(8,337,913)	(49,042,956)	(1,065,000)	(162,839,359)	-	(313,724,661)

기타(*)	134,994,528	95,972,663	1,376,725	11,675,468	129,562	23,443,639	-	267,592,585

당분기말 장부금액	8,473,502,239	12,734,978,997	94,095,927	425,507,365	77,758,179	2,336,204,311	18,712,431,934	42,854,478,952

(*) 외화환산차이 금액입니다.

2) 전기(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	6,777,598,067	8,294,514,800	161,245,095	609,549,295	-	2,890,848,609	2,014,709,186	20,748,465,052

취득	1,258,373,962	4,545,521,727	-	24,199,837	21,300,000	148,482,322	16,653,771,951	22,651,649,799

대체	-	-	-	-	-	20,043,617	(20,043,617)	-

처분	-	-	(31,516,544)	(26,700,335)	-	-	-	(58,216,879)

감가상각비	-	(329,347,239)	(48,154,235)	(207,776,301)	(2,840,000)	(641,716,602)	-	(1,229,834,377)

기타(*)	302,535,682	220,756,479	19,482,799	37,874,543	60,233,617	56,507,905	45,420	697,436,445

전기말 장부금액	8,338,507,711	12,731,445,767	101,057,115	437,147,039	78,693,617	2,474,165,851	18,648,482,940	42,809,500,040

(*) 외화환산차이 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.(4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주소	면적(㎥)	공시지가(원/㎡)	당분기말	전기말

경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층	262.95	5,606,000.00	1,474,097,700	1,559,293,500

경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제7층	91.05	5,606,000.00	510,426,300	539,926,500

합계	354	-	1,984,524,000	2,099,220,000

(5) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물·재고자산 등	KB손해보험	20,011,000,000

화재보험	건물	The Harford	4,643,744,460

화재보험	재고자산, 건물	Great American Excess surplus	651,900,000

(6) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부가액	채권최고액	담보권자

토지,건물	8,227,671,152	-	Bank of America

(7) 차입원가당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 63,949천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.57% 입니다.한편, 전기에 발생된 자본화차입원가는 204,727천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.56% 입니다.

12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	3,579,604,757	2,608,619,446

차량	373,870,993	373,870,993

감가상각누계액	(2,027,708,693)	(1,678,921,742)

합계	1,925,767,057	1,303,568,697

리스부채

유동	693,583,304	952,545,421

비유동	1,223,713,684	330,087,096

합계	1,917,296,988	1,282,632,517

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

1년 이내	693,583,304	952,545,421

1년 초과 5년 이내	1,223,713,684	330,087,096

합계	1,917,296,988	1,282,632,517

(3) 연결실체는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기타 당분기말 건물 1,010,288,636 963,641,280 (322,433,981) 18,679,734 1,670,175,669 차량 293,280,061 - (23,366,934) - 269,913,127 합계 1,303,568,697 963,641,280 (345,800,915) 18,679,734 1,940,088,796 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 전기말 건물 2,045,445,317 337,851,885 (63,514,173) (1,322,018,781) 12,524,388 1,010,288,636 차량 159,501,180 191,583,937 - (57,805,056) - 293,280,061 합계 2,204,946,497 529,435,822 (63,514,173) (1,379,823,837) 12,524,388 1,303,568,697 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 345,800,915 325,190,321 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 11,117,679 14,527,832 단기리스료 12,900,000 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,194,685 11,362,353 합계 382,013,279 351,080,506 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 345,041,957원이고, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 320,880,526원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권(*) 32,397,400 - 32,397,400 32,397,400 - 32,397,400 소프트웨어 59,171,773 (19,223,094) 39,948,679 141,835,307 (83,402,832) 58,432,475 합계 91,569,173 (19,223,094) 72,346,079 174,232,707 (83,402,832) 90,829,875 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 순장부금액 90,829,875 165,464,193 취득 152,417 588,256 상각비 (19,183,189) (83,402,832) 환율변동효과 546,976 8,180,258 기말 순장부금액 72,346,079 90,829,875 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 906,478,483 423,011,375 선급비용 108,519,303 133,939,669 선납세금 21,655,484 - 합계 1,036,653,270 556,951,044 15. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로분류 되어 있습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 113,561,653 114,267,336 증가 417,356 17,342,075 감소 - (18,047,758) 기말 장부금액 113,979,009 113,561,653 16. 계약부채당분기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 272,402,203 277,470,586 549,872,789 발생 (352,290,218) 344,048,368 (8,241,850) 사용 265,818,932 - 265,818,932 소멸 등 155,803,196 (277,470,586) (121,667,390) 당분기말 341,734,114 344,048,368 685,782,482 (2) 전기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 265,653,343 20,615,797 286,269,140 발생 (118,924,555) 277,470,586 158,546,031 사용 66,428,994 - 66,428,994 소멸 등 59,244,421 (20,615,797) 38,628,624 전기말 272,402,203 277,470,586 549,872,789 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 단기차입금 운전자금 신한은행(*1) 2023-05-25 2.62% 10,000,000,000 10,000,000,000 KB국민은행(*1) 2023-05-26 2.52% 10,000,000,000 10,000,000,000 합계 20,000,000,000 20,000,000,000 장기차입금 시설자금 Bank of America(*2) 2027-12-04 2.80% 3,885,626,482 3,806,238,095 차감: 1년이내 만기도래분 (124,075,658) (120,047,413) 합계 3,761,550,824 3,686,190,682 (*1) 차입금은 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 차입금은 BLOOMING KOCO LLC로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 상환금액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 장기차입금(*) - 237,066,218 3,935,652,713 - 4,172,718,931 (*) 동 금액에는 상환하여야할 이자비용이 포함되어 있습니다. (3) 차입금의 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 담보권자 토지, 건물 8,227,671,152 Bank of America 18. 매입채무 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,970,573,316 1,081,730,859 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 623,408,634 463,406,858 미지급비용 1,586,021,690 1,447,815,736 합계 2,209,430,324 1,911,222,594 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,575,727,159 1,786,878,411 예수금 56,456,580 58,098,288 부가세예수금 7,094,393 3,345,064 선수수익 - 4,386,667 합계 2,639,278,132 1,852,708,430 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) (*1) 60,177,234 60,177,234 자기주식수(주) - - 자본금(원)(*2) 30,189,340,000 30,189,340,000 (*1) 연결실체는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하였으며, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정하였습니다. 무상증자 전 발행한 주식의 수는 10,029,539주였으며, 무상증자 후 발행한 주식의 수는 60,177,234주입니다.(*2) 연결실체는 전기 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 주식매수권행사 2022.04.28 206,221 103,110,500 2,123,075,929 자기주식 소각 2022.06.30 (201,446) - - 무상증자 2022.07.15 50,147,695 25,073,847,500 (25,263,037,500) 전기말 2022.12.31 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 기초 2023.01.01 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 당분기말 2023.03.31 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,625,573,816 29,625,573,816 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 29,625,573,816 52,765,535,387 무상증자 - (25,263,037,500) 주식매수선택권의 행사 - 2,123,075,929 기말 29,625,573,816 29,625,573,816 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,100,455,198 1,070,382,365 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 994,385,975 - 994,385,975 지분법자본변동 140,404,262 (29,484,895) 110,919,367 합계 3,745,810,541 (603,909,362) 3,141,901,179 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 661,087,316 - 661,087,316 지분법자본변동 14,333,768 (3,153,429) 11,180,339 합계 3,286,441,388 (577,577,896) 2,708,863,492 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 39,119,446,950 32,792,703,634 23. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분(*1) 4차 부여분(*1) 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019.04.22 2021.03.31 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 729원 주당 1,980원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 802,674 192,000 행사가능 수량(단위: 주) - - 802,674 192,000 (*1) 2022년 07월 15일 5:1 무상증자를 실시함에 따라 3,4차 부여분에 대한 행사가격 및 부여 수량이 변동되었으며, 1,2차에 대하여는 행사완료 되었습니다. (2) 연결실체의 주식선택권 부여분에 대한 변동 내역은 다음과 같으며, 1차,2차 부여분은 전기 이전에 모두 행사 완료 되어 변동내역이 없습니다. (단위:주/원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 2,040,000 729 192,000 1,980 행사 (1,237,326) (729) - - 부여 - - - - 소멸 - - - - 기타 - - - - 기말잔여주 802,674 729 192,000 1,980 기초잔여주 802,674 729 192,000 1,980 행사 - - - - 부여 - - - - 소멸 - - - - 기타 - - - - 기말잔여주 802,674 729 192,000 1,980 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 주식보상비용 - 30,072,833 30,072,833 행사 - - - 기말 858,881,118 241,574,080 1,100,455,198 2) 전기 (단위:원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 주식보상비용 305,245,179 120,621,805 425,866,984 행사 (1,323,969,554) - (1,323,969,554) 기말 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 매출액 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 57,987,727,071 57,987,727,071 35,247,656,462 35,247,656,462 용역의 제공 1,086,057 1,086,057 43,813,539 43,813,539 임대료 수입 23,186,667 23,186,667 - - 합계 58,011,999,795 58,011,999,795 35,291,470,001 35,291,470,001 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (14,840,448,464) (14,840,448,464) (5,942,658,185) (5,942,658,185) 상품매입액 53,928,646,024 53,928,646,024 30,233,776,885 30,233,776,885 종업원급여 2,746,176,741 2,746,176,741 2,353,225,387 2,353,225,387 감가상각비, 무형자산상각비 680,793,095 680,793,095 622,271,209 622,271,209 광고선전비, 판매촉진비 1,411,207,812 1,411,207,812 678,178,055 678,178,055 지급수수료 3,590,290,243 3,590,290,243 1,252,105,138 1,252,105,138 운반비 2,017,497,157 2,017,497,157 2,779,531,913 2,779,531,913 기타비용 1,061,105,076 1,061,105,076 1,015,022,236 1,015,022,236 총 영업비용(*) 50,595,267,684 50,595,267,684 32,991,452,638 32,991,452,638 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,588,571,958 2,588,571,958 2,206,934,589 2,206,934,589 퇴직급여 157,604,783 157,604,783 146,290,798 146,290,798 복리후생비 151,789,793 151,789,793 98,446,090 98,446,090 운반비 2,017,497,157 2,017,497,157 2,779,531,913 2,779,531,913 지급임차료 43,801,455 43,801,455 11,362,353 11,362,353 지급수수료 3,590,290,243 3,590,290,243 1,252,105,138 1,252,105,138 감가상각비(*) 661,570,001 661,570,001 620,336,209 620,336,209 무형자산상각비 19,223,094 19,223,094 1,935,000 1,935,000 세금과공과 140,793,149 140,793,149 132,139,242 132,139,242 광고선전비 1,242,113,947 1,242,113,947 594,680,495 594,680,495 대손상각비 38,924,741 38,924,741 76,008,355 76,008,355 주식보상비용 30,072,833 30,072,833 172,132,964 172,132,964 기타 824,816,970 824,816,970 608,430,792 608,430,792 판매비와 일반관리비의 합계 11,507,070,124 11,507,070,124 8,700,333,938 8,700,333,938 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 266,833,046 266,833,046 139,367,194 139,367,194 외환차익 749,204,452 749,204,452 328,209,808 328,209,808 외환환산이익 370,617,118 370,617,118 28,651,445 28,651,445 선물환매도외환차익 23,674,447 23,674,447 - - 합계 1,410,329,063 1,410,329,063 496,228,447 496,228,447 금융비용 상각후원가측정 금융부채 이자비용 90,298,496 90,298,496 29,981,783 29,981,783 이자비용 11,535,035 11,535,035 14,527,676 14,527,676 외환차손 529,304,316 529,304,316 287,364,281 287,364,281 외화환산손실 17,227,299 17,227,299 9,582,720 9,582,720 선물환매도외환차손 - - 43,148,335 43,148,335 합계 648,365,146 648,365,146 384,604,795 384,604,795 29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 국고보조금 - - 1,000,000 1,000,000 기타 19,723,350 19,723,350 6,360,509 6,360,509 소계 19,723,350 19,723,350 7,360,509 7,360,509 기타영업외비용 유형자산처분손실 538,520 538,520 18,700,335 18,700,335 기부금 - - 595,245 595,245 기타 113,420 113,420 1,689,954 1,689,954 소계 651,940 651,940 20,985,534 20,985,534 합계 19,071,410 19,071,410 (13,625,025) (13,625,025) 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (262,081,687) (45,984,624) 이자비용 101,833,531 44,509,459 법인세비용 1,887,591,236 537,423,944 대손상각비 38,924,741 76,008,355 감가상각비(*) 661,569,913 604,043,635 외화환산차손익 (353,389,819) (19,068,724) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (23,674,447) 43,148,335 지분법이익 (16,567,114) (117,033,892) 무형자산상각비 19,222,890 18,228,334 유ㆍ무형자산처분손익 538,519 18,700,335 재고자산폐기및평가손실 (402,802,673) 88,848,690 주식기준보상비용 30,072,833 172,132,964 합계 1,681,237,923 1,420,956,811 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,182,746,655) (551,133,744) 기타금융자산의 감소(증가) (534,360,686) (857,175,480) 재고자산의 감소(증가) (13,824,443,659) (5,491,640,036) 기타자산의 감소(증가) (480,090,112) (841,794,541) 매입채무의 증가(감소) 3,763,510,331 3,024,734,169 기타금융부채의 증가(감소) 160,001,776 (21,526,428) 계약부채의 증가(감소) 135,909,693 (4,524,577) 기타부채의 증가(감소) 880,438,237 849,184,052 합계 (13,081,781,075) (3,893,876,585) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 963,641,280 - 리스부채의 유동성 분류 36,260,254 26,461,460 유형자산 계정재분류 1,828,404 19,150,013 장기차입금의 유동성대체 571,064 512,168 (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 2,121,602,099 1,007,675,000 109,159,204 3,557,210,043 현금흐름 (1,005,854,399) 18,924,285,659 3,356,178 (120,047,413) 기타 비금융변동(*2) 166,884,817 69,530,000 7,532,031 249,028,052 전기말 순부채 1,282,632,517 20,001,490,659 120,047,413 3,686,190,682 당기초 1,282,632,517 20,001,490,659 120,047,413 3,686,190,682 현금흐름 (54,881,207) (1,533,896) 571,064 (31,498,021) 기타 비금융변동(*2) 689,545,678 43,237 3,457,181 106,858,163 당분기말 순부채 1,917,296,988 20,000,000,000 124,075,658 3,761,550,824 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 유동성대체 등을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 수출환어음 USD 3,000,000 - 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 KRW 1,024,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 2,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - Bank of America 운전자금 USD 1,000,000 - 합 계 (USD) USD 4,000,000 - 합 계 (원화) KRW 3,524,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜카카오페이 10,000,000 서울보증보험 2023.05.01 카카오페이 이용계약 ㈜엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2023.09.06 전자결제대행서비스 계약 ㈜케이지이니시스 300,000,000 서울보증보험 2023.10.28 INIPAY 서비스 이용계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2023.11.30 한전임시전력사용계약 합계 377,200,000 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 비고 관계기업 및 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD SILICON2 JAPAN CO.,LTD - PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 - 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 주식회사 한터글로벌 주식회사 한터글로벌 - 기타의 특수관계자 SILICON 2 HK CO.,LTD SILICON 2 HK CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 주요경영진 김성운 김성운 - 손인호 손인호 - (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,024,277,165 - - 34,403 주식회사 원앤드 - 2,133,865,443 - 9,620,454 주식회사 편강한방피부과학연구소 220,694 2,519,098,838 - - 주식회사 벤튼 1,440,298 963,850,309 - 300,000 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 8,531,847 - - - ㈜비더스킨 - 47,072,729 - - 주식회사 픽톤 - 1,501,100,000 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 73,594,000 - - 주식회사 플랜트베이스 - 42,967,998 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 851,829,850 - - 주식회사 한터글로벌 35,480,754 407,558,817 - - 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 1,245,562,550 - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 107,963 - 합계 2,069,950,758 9,786,500,534 107,963 9,954,857 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,972,721,130 - - 169,720 주식회사 원앤드 - 1,595,664,265 - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 855,597 2,074,132,137 - 주식회사 벤튼 - 821,529,345 - - ㈜비더스킨 - 28,563,637 - - 주식회사 픽톤 7,316,000 117,911,060 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 54,568,600 - - 주식회사 플랜트베이스 - 8,430,545 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 5,000,000 290,615,124 - - 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 261,881,000 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 80,347,127 - - 12,053 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 107,963 - 합계 2,066,239,854 5,253,295,713 107,963 181,773 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,087,394,373 - - - - 주식회사 원앤드 - - - 24,310,000 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 148,091 - - 439,835,736 - 주식회사 벤튼 570,560 - - 139,771,200 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 15,736,572 ㈜비더스킨 - - - 15,725,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 66,301,840 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - - 520,310,463 - 주식회사 한터글로벌 - - - 338,443,078 - 기타 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 1,127,695 - - 헬로스킨 주식회사 - - - 36,769,040 - 합계 2,088,113,024 9,518,452 67,429,535 1,515,164,517 15,736,572 2) 전기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,687,704,388 - - - - 주식회사 원앤드 - - 336,077 - 3,696,847 주식회사 편강한방피부과학연구소 29,948 - - 450,001 - 주식회사 벤튼 88,000 - 16,327,400 - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 8,696,641 ㈜비더스킨 - - - 12,625,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 47,255,240 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - - 177,102,269 - 주식회사 한터글로벌 - - - 33,319,164 1,333,819 기타 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 1,019,732 - - 헬로스킨 주식회사 - - 86,991,280 - - 합계 2,687,822,336 9,518,452 151,929,729 223,496,434 13,727,307 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 58,720,500 종속기업 SKO Sp. z o.o. 1,472,050 관계기업 주식회사 픽톤 700,000,000 합계 760,192,550 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 24,297,750 관계기업 주식회사 한터글로벌 5,000,072,828 관계기업 주식회사 픽톤 270,000,000 관계기업 에이드코리아컴퍼니 주식회사 300,000,000 종속기업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 482,976,000 합계 6,077,346,578 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 180,833,336 180,833,336 144,666,664 144,666,664 주식기준보상 - - 100,511,940 100,511,940 합계 180,833,336 180,833,336 245,178,607 245,178,604 (6) 담보제공연결실체는 차입금에 대해 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석17 및 주석 31 참조). 33. 주당순이익 (1) 보통주당기순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 6,326,743,316 6,326,743,316 1,977,625,938 1,977,625,938 보통주에 귀속되는 순이익 6,326,743,316 6,326,743,316 1,977,625,938 1,977,625,938 가중평균유통보통주식수(*) 60,177,235 60,177,235 59,936,330 59,936,330 기본주당이익 105 105 33 33 (*)가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다. (2) 희석주당순이익 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 6,326,743,316 6,326,743,316 1,977,625,938 1,977,625,938 보통주 희석이익 6,302,985,778 6,302,985,778 1,977,625,938 1,977,625,938 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 60,831,890 60,831,890 59,936,330 59,936,330 가중평균유통보통주식수 60,177,235 60,177,235 59,936,330 59,936,330 희석성 잠재적 보통주(*) 654,655 654,655 - - 희석주당이익 104 104 33 33 (*) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 주식매수선택권입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 21 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 1분기말 제 21 기말 자산 유동자산 79,615,976,178 69,027,574,235 현금및현금성자산 (주5,6,7) 7,240,358,191 20,197,648,575 매출채권 (주5,6,7,8,33) 19,617,756,073 14,634,948,330 단기기타금융자산 (주5,6,7,8,33) 22,406,572,466 16,745,635,242 기타유동자산 (주14) 920,128,385 462,536,336 재고자산 (주9) 29,431,161,063 16,986,805,752 비유동자산 52,545,337,461 51,365,849,563 파생상품자산 (주6,7) 313,363,280 기타금융자산 (주5,6,7,8) 941,733,000 671,644,000 종속기업투자주식 (주10) 6,365,902,930 6,305,710,380 관계기업투자주식 (주10) 9,683,816,312 8,983,816,312 유형자산 (주11) 33,473,502,526 33,655,074,346 사용권자산 (주12) 1,782,860,429 1,136,783,981 무형자산 (주13) 58,157,400 60,092,400 이연법인세자산 (주25) 239,364,864 239,364,864 자산총계 132,161,313,639 120,393,423,798 부채 유동부채 33,628,680,548 27,539,175,282 매입채무 (주5,6,7,18,33) 4,840,853,610 902,565,618 계약부채 (주16) 435,379,869 306,480,220 단기차입금 (주5,6,7,17) 20,000,000,000 20,000,000,000 단기기타금융부채 (주5,6,7,18) 1,866,566,393 1,680,717,079 기타유동부채 (주19) 2,605,712,414 1,765,464,304 당기법인세부채 (주25) 3,264,257,912 2,030,171,773 유동리스부채 (주5,6,7,12) 615,910,350 853,776,288 비유동부채 1,363,019,979 466,746,574 기타금융부채 (주6,7) 94,000,000 94,000,000 비유동리스부채 (주5,6,7,12) 1,155,040,970 259,184,921 복구충당부채 (주15) 113,979,009 113,561,653 부채총계 34,991,700,527 28,005,921,856 자본 보통주자본금 (주21) 30,189,340,000 30,189,340,000 자본잉여금 (주21) 29,625,573,816 29,625,573,816 기타포괄손익누계액 (주22) 2,036,595,837 2,036,595,837 기타자본항목 (주21,24) 1,100,455,198 1,070,382,365 이익잉여금 (주23) 34,217,648,261 29,465,609,924 자본총계 97,169,613,112 92,387,501,942 부채와자본 총계 132,161,313,639 120,393,423,798 포괄손익계산서 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,26,33) 51,987,426,562 51,987,426,562 37,292,429,440 37,292,429,440 매출원가 (주27,33) 39,414,851,229 39,414,851,229 27,761,276,458 27,761,276,458 매출총이익 12,572,575,333 12,572,575,333 9,531,152,982 9,531,152,982 판매비와관리비 (주27,28,33) 7,383,210,339 7,383,210,339 7,411,288,790 7,411,288,790 영업이익 5,189,364,994 5,189,364,994 2,119,864,192 2,119,864,192 영업외손익 796,759,482 796,759,482 128,938,418 128,938,418 이자수익 (주7,29,33) 266,833,046 266,833,046 139,367,194 139,367,194 기타금융수익 (주7,29) 1,138,831,660 1,138,831,660 356,861,253 356,861,253 이자비용 (주7,29) (72,346,465) (72,346,465) (13,591,586) (13,591,586) 기타금융원가 (주7,29) (546,531,615) (546,531,615) (340,095,336) (340,095,336) 기타수익 (주30) 10,624,796 10,624,796 6,787,182 6,787,182 기타비용 (주30) (651,940) (651,940) (20,390,289) (20,390,289) 법인세비용차감전순이익 5,986,124,476 5,986,124,476 2,248,802,610 2,248,802,610 법인세비용 (주25) 1,234,086,139 1,234,086,139 429,780,401 429,780,401 당기순이익 4,752,038,337 4,752,038,337 1,819,022,209 1,819,022,209 기타포괄손익 총포괄손익 4,752,038,337 4,752,038,337 1,819,022,209 1,819,022,209 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) (주34) 79 79 30 30 희석주당순이익 (단위 : 원) (주34) 79 79 30 30 자본변동표 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,012,382,000 52,765,535,387 2,036,595,837 886,499,535 23,167,597,356 83,868,610,115 총포괄손익 당기순이익 1,819,022,209 1,819,022,209 소유주와의 거래 주식기준보상 172,132,964 172,132,964 자기주식 2,681,777,450 2,681,777,450 2022.03.31 (기말자본) 5,012,382,000 52,765,535,387 2,036,595,837 1,623,144,951 24,986,619,565 83,177,987,838 2023.01.01 (기초자본) 30,189,340,000 29,625,573,816 2,036,595,837 1,070,382,365 29,465,609,924 92,387,501,942 총포괄손익 당기순이익 4,752,038,337 4,752,038,337 소유주와의 거래 주식기준보상 30,072,833 30,072,833 자기주식 2023.03.31 (기말자본) 30,189,340,000 29,625,573,816 2,036,595,837 1,100,455,198 34,217,648,261 97,169,613,112 현금흐름표 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 22 기 1분기 제 21 기 1분기 영업활동으로부터의 현금흐름 (6,978,999,278) (3,355,100,254) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (6,987,626,108) (2,636,544,179) 당기순이익 4,752,038,337 1,819,022,209 손익조정사항 (주31) 1,387,902,404 1,136,438,798 자산 부채의 증감 (주31) (13,127,566,849) (5,592,005,186) 이자의 수취 27,756,082 이자의 지급 (19,129,252) (83,179,395) 법인세납부 (635,376,680) 투자활동으로부터의 현금흐름 (5,651,928,931) (6,349,569,149) 투자활동으로 인한 현금유입액 22,292,716,794 38,455,856,436 단기금융상품의 감소 22,292,716,794 38,447,856,436 유형자산의 처분 8,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (27,944,645,725) (44,805,425,585) 단기금융상품의 증가 (26,847,930,000) (39,764,402,757) 종속기업투자주식의 취득 (60,192,550) 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (700,000,000) (5,000,072,828) 유형자산의 취득 (66,434,175) (40,950,000) 임차보증금의 증가 (257,595,000) 기타보증금의 증가 (12,494,000) 재무활동으로부터의 현금흐름 (314,789,550) (2,973,741,650) 재무활동으로 인한 현금유출액 (314,789,550) (2,973,741,650) 리스료의 지급 (314,789,550) (291,964,200) 자본거래 비용 (2,681,777,450) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (11,572,625) 93,382,567 현금및현금성자산의 증가(감소) (12,957,290,384) (12,585,028,486) 기초현금및현금성자산 20,197,648,575 15,657,915,921 기말현금및현금성자산 7,240,358,191 3,072,887,435 5. 재무제표 주석 제 22(당) 기 1분기말 : 2023년 03월 31일 현재 제 21(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재 주식회사 실리콘투 1. 일반사항당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 2021년 9월 29일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 30,189백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 비고 김성운 13,324,800 22.14% 대표이사 신은하 5,927,190 9.85% 이경자 4,794,582 7.97% 김재복 2,528,160 4.20% 기타주주 33,602,502 55.84% 계 60,177,234 100% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 · 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 · 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')을 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.(6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다. (1) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지역 당분기 전분기 United States 12,183,860,806 13,242,176,658 국내 5,995,706,275 3,074,864,174 Malaysia 3,143,049,966 1,854,278,828 Cambodia 3,128,363,372 1,978,925,834 Australia 3,056,524,181 1,268,992,496 Indonesia 2,345,572,228 2,262,900,347 Netherlands 2,118,550,883 990,589,200 Russia 2,050,029,695 1,835,094,922 Japan 1,680,233,668 3,187,085,822 기타 해외국가 16,285,535,488 7,597,521,159 합계 51,987,426,562 37,292,429,440 (2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,JPY 등) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 보통예금 USD 2,843,592.08 3,707,475,353 USD 8,800,877.85 11,153,352,498 기타 100,000.00 142,153,000.00 기타 41,206.06 7,476,427 매출채권 USD 15,008,168.64 19,567,650,258 USD 11,427,184.91 14,481,671,423 JPY 21,962,650.00 215,550,226 JPY 17,725,505.00 168,955,965 기타 318,689.90 127,802,306 기타 649,929.47 106,778,341 합계 23,760,631,143 합계 25,918,234,654 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 2,376,063,114 (2,376,063,114) 2,591,823,465 (2,591,823,465) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다. 5.2 신용위험(1) 위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 19,617,756,073 14,634,948,330 단기기타금융자산 22,406,572,466 16,745,635,242 기타금융자산 941,733,000 671,644,000 합계 42,966,061,539 32,052,227,572 5.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당분기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 합계 매입채무 4,840,853,610 - - 4,840,853,610 기타유동금융부채 1,866,566,393 - - 1,866,566,393 단기차입금 20,076,734,247 - - 20,076,734,247 임대보증금 - 94,000,000 - 94,000,000 리스부채 615,910,350 1,140,338,200 93,305,979 1,849,554,529 합계 27,400,064,600 1,234,338,200 93,305,979 28,727,708,779 (단위: 원) 전기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 합계 매입채무 902,565,618 - - 902,565,618 기타유동금융부채 1,680,717,079 - - 1,680,717,079 단기차입금 20,203,473,973 - - 20,203,473,973 임대보증금 - 94,000,000 - 94,000,000 리스부채 853,776,288 130,958,200 119,045,529 1,103,780,017 합계 23,640,532,958 224,958,200 119,045,529 23,984,536,687 5.4 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 차감: 현금및현금성자산 (7,240,358,191) (20,197,648,575) 순부채(a) 12,759,641,809 (197,648,575) 자본총계(b) 97,169,613,112 92,387,501,942 총자본(c=a+b) 109,929,254,921 92,189,853,367 자본조달비율(a/c) (*) 11.61% - (*) 전기의 경우 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 7,240,358,191 7,240,358,191 20,197,648,575 20,197,648,575 매출채권 19,617,756,073 19,617,756,073 14,634,948,330 14,634,948,330 단기기타금융자산 22,406,572,466 22,406,572,466 16,745,635,242 16,745,635,242 파생상품자산 - - 313,363,280 313,363,280 기타금융자산 941,733,000 941,733,000 671,644,000 671,644,000 합계 50,206,419,730 50,206,419,730 52,563,239,427 52,563,239,427 금융부채 매입채무 4,840,853,610 4,840,853,610 902,565,618 902,565,618 단기기타금융부채 1,866,566,393 1,866,566,393 1,680,717,079 1,680,717,079 유동리스부채 615,910,350 615,910,350 853,776,288 853,776,288 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 기타금융부채 94,000,000 94,000,000 94,000,000 94,000,000 비유동리스부채 1,155,040,970 1,155,040,970 259,184,921 259,184,921 합계 28,572,371,323 28,572,371,323 23,790,243,906 23,790,243,906 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없으며, 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 313,363,280 313,363,280 7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 7,240,358,191 20,197,648,575 매출채권 19,617,756,073 14,634,948,330 단기기타금융자산 22,406,572,466 16,745,635,242 기타금융자산 941,733,000 671,644,000 소계 50,206,419,730 52,249,876,147 당기손익-공정가치금융자산 공정가치측정금융자산 - 313,363,280 금융자산 합계 50,206,419,730 52,563,239,427 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,840,853,610 902,565,618 단기기타금융부채 1,866,566,393 1,680,717,079 유동리스부채 615,910,350 853,776,288 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 기타금융부채 94,000,000 94,000,000 비유동리스부채 1,155,040,970 259,184,921 금융부채 합계 28,572,371,323 23,790,243,906 (2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 선물환매도외환차손익 23,674,447 (43,148,335) 소계 23,674,447 (43,148,335) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 266,833,046 139,367,194 외환차익 749,204,452 328,209,808 외환차손 (529,304,316) (287,364,281) 외화환산이익 365,952,761 28,651,445 외화환산손실 (17,227,299) (9,582,720) 대손상각비 (78,725,418) (70,252,875) 소계 756,733,226 129,028,571 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (72,346,465) (13,591,586) 소계 (72,346,465) (13,591,586) 합계 708,061,208 72,288,650 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 19,955,289,589 14,893,756,428 차감: 손실충당금 (337,533,516) (258,808,098) 합계 19,617,756,073 14,634,948,330 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 15,000,000,000 - 10,000,000,000 - 미수금 2,000,312,890 - 1,465,952,204 - 미수수익 226,381,124 - 99,804,586 - 단기대여금 179,878,452 - 179,878,452 - 단기매매증권 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - 임차보증금 - 907,595,000 - 650,000,000 기타보증금 - 34,138,000 - 21,644,000 합계 22,406,572,466 941,733,000 16,745,635,242 671,644,000 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 258,808,098 57,505,211 대손상각비(대손충당금 환입) 78,725,418 70,252,875 기말 장부금액 337,533,516 127,758,086 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로상각하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미손상채권 1개월 이내 10,327,061,215 2,789,931,152 1~3개월 이내 6,182,590,386 9,357,392,414 3~6개월 이내 3,442,535,981 2,746,168,490 6~12개월 이내 3,102,007 264,367 소계 19,955,289,589 14,893,756,423 손상채권 - - 합계 19,955,289,589 14,893,756,423 매출채권에 대한 손실충당금 337,533,516 258,808,098 (5) 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 29,650,197,764 17,166,174,155 상품 평가충당금 (219,036,701) (179,368,403) 합계 29,431,161,063 16,986,805,752 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 39,668,298 23,391,143 10. 종속기업 및 관계기업 투자지분(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 StyleKorean Inc. 100% 100% 5,816,672,380 5,816,672,380 미국 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 100% 100% 64,782,500 6,062,000 베트남 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 100% 100% 482,976,000 482,976,000 말레이시아 화장품 유통판매업 SKO Sp. z o.o. 100% - 1,472,050 - 폴란드 화장품 유통판매업 SILICON 2 HK CO.,LTD(*1) 100% 100% - - 홍콩 화장품 유통판매업 합계 6,365,902,930 6,305,710,380 (*1) 실질적인 영업은 종료 되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 6,305,710,380 5,822,734,380 취득(*) 60,192,550 482,976,000 기말장부금액 6,365,902,930 6,305,710,380 (*) 당기 추가로 취득한 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 의 출자금과, 신규로 설립한 SKO Sp. z o.o.의 출자금 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 StyleKorean Inc. 30,570,464,718 18,718,094,806 11,852,369,912 23,862,196,951 14,269,484,002 9,592,712,949 STYLEKOREAN MY SDN, BHD 3,681,316,467 3,180,728,407 500,588,061 2,310,429,902 1,826,975,981 483,453,921 (단위: 원) 구분 당분기 전기 매출 당기순이익 매출 당기순이익 StyleKorean Inc. 16,419,054,996 1,940,443,703 41,714,841,705 1,350,609,684 STYLEKOREAN MY SDN, BHD 1,734,118,978 3,048,740 1,131,234,610 (2,889,652) (4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 주식회사 원앤드 23.39% 24% 400,000,000 400,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 편강한방피부과학연구소 10.00% 10% 300,002,750 300,002,750 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 벤튼 25.00% 25% 300,005,000 300,005,000 대한민국 화장품 유통판매업 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)(*1) 25.00% 25% - - 대한민국 화장품 유통판매업 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 20.00% 20% 161,031,437 161,031,437 쿠웨이트 화장품 유통판매업 PT. Style Korean Indonesia 49.00% 49% 876,376,221 876,376,221 인도네시아 화장품 유통판매업 ㈜비더스킨 30.00% 30% 100,000,952 100,000,952 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 픽톤 32.52% 30% 1,000,000,000 300,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 제이씨엔컴퍼니 20.00% 20% 76,465,687 76,465,687 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 플랜트베이스 20.00% 20% 145,563,687 145,563,687 대한민국 화장품 유통판매업 에이드코리아컴퍼니 주식회사 31.25% 25% 1,300,000,000 1,300,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 한터글로벌 14.83% - 5,000,072,828 5,000,072,828 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 50.00% - 24,297,750 24,297,750 일본 화장품 유통판매업 합계 9,683,816,312 8,983,816,312 (*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당분기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 주식회사 원앤드 11,252,338,764 7,757,051,641 3,495,287,123 10,094,574,423 7,236,210,147 2,858,364,276 주식회사 편강한방피부과학연구소 8,559,908,566 1,521,355,061 7,038,553,505 7,790,096,874 1,299,688,303 6,490,408,571 주식회사 벤튼 4,807,415,332 3,523,195,229 1,284,220,103 4,734,083,603 3,793,009,351 941,074,252 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 763,528,759 713,584,386 49,944,373 381,288,436 496,810,467 (115,522,031) SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 822,124,191 2,559,638 819,564,553 818,580,610 13,427,565 805,153,045 PT. Style Korean Indonesia 7,102,977,980 3,207,257,471 3,895,720,509 5,950,691,380 2,532,239,914 3,418,451,466 ㈜비더스킨 1,495,429,248 1,379,643,080 115,786,168 1,501,593,671 1,413,530,218 88,063,453 주식회사 픽톤 2,711,690,239 1,861,287,989 850,402,250 1,495,439,719 2,282,041,186 (786,601,467) 주식회사 플랜트베이스 601,726,504 784,416,956 (182,690,452) 589,898,202 727,379,607 (137,481,405) 주식회사 제이씨앤컴퍼니 100,962,945 227,606,459 (126,643,514) 96,019,540 188,354,132 (92,334,592) 에이드코리아컴퍼니 주식회사 5,326,871,968 2,660,678,959 2,666,193,009 4,892,591,547 2,378,942,085 2,513,649,462 주식회사 한터글로벌 8,494,018,582 4,257,109,832 4,236,908,750 9,309,067,461 3,711,710,479 5,597,356,982 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출 당기순이익 총포괄손익 매출 당기순이익 총포괄손익 주식회사 원앤드 3,687,702,214 636,922,847 636,922,847 12,015,940,576 1,688,437,479 1,688,437,479 주식회사 편강한방피부과학연구소 5,090,920,499 548,144,934 548,144,934 17,106,833,464 1,249,459,103 1,249,459,103 주식회사 벤튼 2,536,366,829 343,145,851 343,145,851 8,652,385,669 (431,019,088) (431,019,088) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 1,307,645,584 165,466,404 165,466,404 2,043,799,021 (31,512,462) (31,512,462) SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 149,764,105 (7,356,979) (7,356,979) 562,734,191 (218,762,854) (218,762,854) PT. Style Korean Indonesia 2,819,178,141 228,497,130 224,459,994 12,048,941,074 313,939,097 309,747,614 ㈜비더스킨 1,400,007,954 27,722,713 27,722,713 4,332,629,387 110,916,439 110,916,439 주식회사 픽톤 2,273,666,668 31,609,717 31,609,717 1,913,337,417 (1,412,002,708) (1,412,002,708) 주식회사 플랜트베이스 170,140,498 (45,209,047) (45,209,047) 618,737,150 (269,493,672) (269,493,672) 주식회사 제이씨앤컴퍼니 88,229,217 (34,308,922) (34,308,922) 331,557,707 (112,853,694) (112,853,694) 에이드코리아컴퍼니 주식회사 2,655,802,978 152,543,547 152,543,547 11,032,486,746 408,125,216 408,125,216 주식회사 한터글로벌 4,477,954,705 (1,360,448,233) (1,360,448,233) 18,328,556,178 418,257,205 418,257,205 (6) 당분기와 전기 중 관계(공동)기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 8,983,816,312 3,649,475,572 취득 700,000,000 5,594,370,578 손상평가 - (260,029,838) 기말장부금액 6,365,902,930 6,305,710,380 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 3,651,423,728 - 3,651,423,728 3,651,423,728 - 3,651,423,728 건물 10,129,025,522 (799,639,166) 9,329,386,356 10,129,025,522 (729,803,205) 9,399,222,317 차량운반구 96,723,850 (62,246,276) 34,477,574 96,723,850 (57,410,083) 39,313,767 집기비품 1,108,929,102 (901,406,001) 207,523,101 1,111,113,230 (873,131,469) 237,981,761 물류자동화설비 2,786,500,000 (1,265,635,167) 1,520,864,833 2,786,500,000 (1,126,310,167) 1,660,189,833 시설장치 21,300,000 (3,905,000) 17,395,000 21,300,000 (2,840,000) 18,460,000 건설중인자산(*1) 18,712,431,934 - 18,712,431,934 18,648,482,940 - 18,648,482,940 합계 36,506,334,136 (3,032,831,610) 33,473,502,526 36,444,569,270 (2,789,494,924) 33,655,074,346 (*1) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 63,949 천원 (전분기 204,727 천원) 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.57% (전분기 2.56%) 입니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 물류자동화설비 시설장치 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 3,651,423,728 9,399,222,317 39,313,767 237,981,761 1,660,189,833 18,460,000 18,648,482,940 33,655,074,346 취득 - - - 2,485,181 - - 63,948,994 66,434,175 처분 - - - (538,520) - - - (538,520) 감가상각비 - (69,835,961) (4,836,193) (32,405,321) (139,325,000) (1,065,000) - (247,467,475) 당기말 장부금액 3,651,423,728 9,329,386,356 34,477,574 207,523,101 1,520,864,833 17,395,000 18,712,431,934 33,473,502,526 2) 전기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 물류자동화설비 시설장치 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 2,393,049,766 5,095,165,086 99,549,233 399,397,915 2,071,889,833 - 2,014,060,125 12,073,111,958 취득 1,258,373,962 4,545,521,727 - 13,204,636 136,500,000 21,300,000 16,634,422,815 22,609,323,140 처분 - - (31,516,544) (26,700,335) - - - (58,216,879) 감가상각비 - (241,464,496) (28,718,922) (147,920,455) (548,200,000) (2,840,000) - (969,143,873) 전기말 장부금액 3,651,423,728 9,399,222,317 39,313,767 237,981,761 1,660,189,833 18,460,000 18,648,482,940 33,655,074,346 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 주소 면적(㎥) 공시지가(원/㎡) 당분기말 전기말 경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층 262.95 5,606,000 1,474,097,700 1,559,293,500 경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제7층 91.05 5,606,000 510,426,300 539,926,500 합계 354.00 - 1,984,524,000 2,099,220,000 (5) 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물·재고자산 등 KB손해보험 20,011,000,000 (6) 차입원가당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 63,949천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.57% 입니다.한편, 전기에 발생된 자본화차입원가는 204,727천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.56% 입니다. 12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 3,318,623,979 2,354,982,699 차량 373,870,993 373,870,993 감가상각누계액 (1,909,634,543) (1,592,069,711) 합계 1,782,860,429 1,136,783,981 리스부채 유동 615,910,350 853,776,288 비유동 1,155,040,970 259,184,921 합계 1,770,951,320 1,112,961,209 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 1년 이내 615,910,350 853,776,288 1년 초과 5년 이내 1,155,040,970 259,184,921 합계 1,770,951,320 1,112,961,209 (3) 당사는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 당분기말 건물 843,503,920 963,641,280 (294,197,898) 1,512,947,302 차량 293,280,061 - (23,366,934) 269,913,127 합계 1,136,783,981 963,641,280 (317,564,832) 1,782,860,429 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 전기말 건물 1,907,034,412 175,442,996 (63,514,173) (1,175,459,315) 843,503,920 차량 159,501,180 191,583,937 - (57,805,056) 293,280,061 합계 2,066,535,592 367,026,933 (63,514,173) (1,233,264,371) 1,136,783,981 (4) 당분기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 317,564,832 297,260,785 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 9,555,737 13,591,586 단기리스료 12,900,000 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 12,194,685 11,362,353 합계 352,215,254 1,181,863,371 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 314,789,550원이고, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 291,964,200원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권(*) 32,397,400 - 32,397,400 32,397,400 - 32,397,400 소프트웨어 27,695,000 (1,935,000) 25,760,000 35,435,000 (7,740,000) 27,695,000 합계 60,092,400 (1,935,000) 58,157,400 67,832,400 (7,740,000) 60,092,400 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 순장부금액 60,092,400 67,832,400 상각비 (1,935,000) (7,740,000) 기말 순장부금액 58,157,400 60,092,400 (3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 814,678,431 349,020,106 선급비용 83,794,470 113,516,230 선납세금 21,655,484 - 합계 920,128,385 462,536,336 15. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로분류 되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 113,561,653 114,267,336 증가 417,356 17,342,075 감소 - (18,047,758) 기말 장부금액 113,979,009 113,561,653 16. 계약부채당분기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 272,402,203 34,078,017 306,480,220 발생 (352,290,218) 93,645,755 (258,644,463) 사용 265,818,932 - 265,818,932 소멸 등 155,803,196 (34,078,017) 121,725,179 당기말 341,734,114 93,645,755 435,379,869 (2) 전기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 265,653,343 20,615,797 286,269,140 발생 (118,924,555) 34,078,017 (84,846,538) 사용 66,428,994 - 66,428,994 소멸 등 59,244,421 (20,615,797) 38,628,624 전기말 272,402,203 34,078,017 306,480,220 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 당기말 단기차입금 운전자금 신한은행(*) 2023-05-25 2.62% 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금 KB국민은행(*) 2023-05-26 2.52% 10,000,000,000 10,000,000,000 합계 20,000,000,000 20,000,000,000 (*) 상기 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 18. 매입채무 및 단기기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,840,853,610 902,565,618 (2) 보고기간종료일 현재 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 453,925,826 363,168,111 미지급비용 1,412,640,567 1,317,548,968 합계 1,866,566,393 1,680,717,079 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 2,549,255,834 1,702,979,349 예수금 56,456,580 58,098,288 선수수익 - 4,386,667 합계 2,605,712,414 1,765,464,304 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 60,177,234 60,177,234 자본금(*) 30,189,340,000 30,189,340,000 (*) 당사는 전기 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다.(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 주식매수권행사 2022.04.28 206,221 103,110,500 2,123,075,929 자기주식 소각 2022.06.30 (201,446) - - 무상증자 2022.07.15 50,147,695 25,073,847,500 (25,263,037,500) 전기말 2022.12.31 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 기초 2023.01.01 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 당기말 2023.03.31 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,625,573,816 29,625,573,816 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 29,625,573,816 52,765,535,387 무상증자 - (25,263,037,500) 주식매수선택권의 행사 - 2,123,075,929 기말 29,625,573,816 29,625,573,816 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (*) - - 주식선택권 1,100,455,198 1,070,382,365 합계 1,100,455,198 1,070,382,365 (*) 전기 중 당사는 2021년과 2022년에 걸쳐 매입한 자기주식 201,446주 전량을 이익소각처리 하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 34,217,648,261 29,465,609,924 (2) 이익잉여금처분계산서당분기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 30일 주주총회에서 처분되었습니다. (전기 처분확정일: 2021년 3월 29일) (단위:원) 과목 당분기 전기 미처분 이익잉여금 34,217,648,261 33,229,372,774 전기이월이익잉여금 29,465,609,924 23,167,597,356 당기순이익(손실) 4,752,038,337 10,061,775,418 자기주식 이익소각 - (3,763,762,850) 차기이월 미처분이익잉여금 34,217,648,261 29,465,609,924 23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분(*) 4차 부여분(*) 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019.04.22 2021.03.31 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 729원 주당 1,980원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 802,674 192,000 행사가능 수량(단위: 주) - - 802,674 192,000 (*1) 2022년 07월 15일 5:1 무상증자를 실시함에 따라 3,4차 부여분에 대한 행사가격 및 부여 수량이 변동되었으며, 1,2차에 대하여는 행사완료 되었으므로 변동내역이 없습니다. (2) 주식선택권 부여분의 전기와 당분기 변동 내역은 다음과 같으며, 1차,2차 부여분은 전기 이전에 모두 행사 완료 되어 변동내역이 없습니다. (단위:주/원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 2,040,000 729 - - 행사 (1,237,326) (729) - - 부여 - - 192,000 1,980 소멸 - - - - 기말잔여주 802,674 729 192,000 1,980 기초잔여주 802,674 729 192,000 1,980 행사 - - - - 부여 - - - - 소멸 - - - - 기타 - - - - 기말잔여주 802,674 729 192,000 1,980 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 주식보상비용 - 30,072,833 30,072,833 기말 858,881,118 241,574,080 1,100,455,198 2) 전기 (단위:원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 주식보상비용 305,245,179 120,621,805 425,866,984 행사 (1,323,969,554) - (1,323,969,554) 기말 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 51,905,806,955 51,905,806,955 37,248,615,901 37,248,615,901 용역의 제공 58,432,940 58,432,940 43,813,539 43,813,539 임대료 수입 23,186,667 23,186,667 - - 합계 51,987,426,562 51,987,426,562 37,292,429,440 37,292,429,440 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (12,900,445,838) (12,900,445,838) (1,254,554,870) (1,254,554,870) 상품매입액 52,315,297,067 52,315,297,067 29,015,831,328 29,015,831,328 종업원급여 2,116,785,835 2,116,785,835 1,953,587,694 1,953,587,694 감가상각비, 무형자산상각비 566,967,307 566,967,307 523,877,077 523,877,077 광고선전비, 판매촉진비 1,087,589,629 1,087,589,629 604,432,609 604,432,609 지급수수료 1,133,672,677 1,133,672,677 999,161,070 999,161,070 운반비 1,693,655,897 1,693,655,897 2,521,523,139 2,521,523,139 기타비용 784,538,994 784,538,994 808,707,201 808,707,201 총 영업비용(*) 46,798,061,568 46,798,061,568 35,172,565,248 35,172,565,248 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,968,338,168 1,968,338,168 1,807,296,896 1,807,296,896 퇴직급여 148,447,667 148,447,667 146,290,798 146,290,798 복리후생비 104,750,304 104,750,304 73,303,025 73,303,025 운반비 1,693,655,897 1,693,655,897 2,521,523,139 2,521,523,139 지급임차료 25,094,685 25,094,685 11,362,353 11,362,353 지급수수료 1,133,672,677 1,133,672,677 999,161,070 999,161,070 감가상각비(*) 565,032,307 565,032,307 521,942,077 521,942,077 무형자산상각비 1,935,000 1,935,000 1,935,000 1,935,000 세금과공과 76,822,838 76,822,838 89,104,790 89,104,790 광고선전비 922,727,379 922,727,379 523,794,094 523,794,094 대손상각비 78,725,418 78,725,418 70,252,875 70,252,875 주식보상비용 30,072,833 30,072,833 172,132,964 172,132,964 기타 633,935,166 633,935,166 473,189,709 473,189,709 판매비와 일반관리비의 합계 7,383,210,339 7,383,210,339 7,411,288,790 7,411,288,790 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 266,833,046 266,833,046 139,367,194 139,367,194 외환차익 749,204,452 749,204,452 328,209,808 328,209,808 외환환산이익 365,952,761 365,952,761 28,651,445 28,651,445 선물환매도외환차익 23,674,447 23,674,447 - - 합계 1,405,664,706 1,405,664,706 496,228,447 496,228,447 금융비용 상각후원가측정 금융부채 이자비용 62,790,728 62,790,728 - - 이자비용(*) 9,555,737 9,555,737 13,591,586 13,591,586 외환차손 529,304,316 529,304,316 287,364,281 287,364,281 외화환산손실 17,227,299 17,227,299 9,582,720 9,582,720 선물환매도외환차손 - - 43,148,335 43,148,335 합계 618,878,080 618,878,080 353,686,922 353,686,922 (*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 기업의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 2.56% 입니다. 29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 정부지원금 - - 1,000,000 1,000,000 기타 10,624,796 10,624,796 5,787,182 5,787,182 소계 10,624,796 10,624,796 6,787,182 6,787,182 기타영업외비용 유형자산처분손실 538,520 538,520 18,700,335 18,700,335 기타 113,420 113,420 1,689,954 1,689,954 소계 651,940 651,940 20,390,289 20,390,289 합계 9,972,856 9,972,856 (13,603,107) (13,603,107) 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (266,833,046) (139,367,194) 이자비용 72,346,465 13,591,586 법인세비용 1,234,086,139 429,780,401 대손상각비 78,725,418 70,252,875 감가상각비(*) 565,032,307 521,942,077 무형자산상각비 1,935,000 1,935,000 외화환산차손익 (343,995,083) (19,068,724) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (23,674,447) 43,148,335 유ㆍ무형자산처분손익 538,520 18,700,335 재고자산폐기및평가손실 39,668,298 23,391,143 주식기준보상비용 30,072,833 172,132,964 합계 1,387,902,404 1,136,438,798 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (4,701,214,094) (6,528,775,448) 기타수취채권의 감소(증가) (534,360,686) (857,175,480) 재고자산의 감소(증가) (12,484,023,609) (1,041,381,088) 기타자산의 감소(증가) (457,592,049) (773,910,902) 매입채무의 증가(감소) 3,938,287,992 2,401,814,249 기타금융부채의 증가(감소) 90,757,715 9,210,735 계약부채의 증가(감소) 128,899,649 (4,524,577) 기타부채의 증가(감소) 840,248,110 870,052,061 퇴직급여 지급액 51,430,123 332,685,264 합계 (13,127,566,849) (5,592,005,186) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 963,641,280 - 리스부채의 유동성 분류 30,184,062 7,829,023 (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 전기초 1,981,275,637 - 현금흐름 (1,214,119,900) 20,000,000,000 기타 비금융변동(*2) 345,805,472 - 전기말 순부채 1,112,961,209 20,000,000,000 당기초 1,112,961,209 20,000,000,000 현금흐름 (314,789,550) - 기타 비금융변동(*2) 972,779,661 - 당분기말 순부채 1,770,951,320 20,000,000,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 수출환어음 USD 3,000,000 - 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 KRW 1,024,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 2,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - 합 계 (USD) USD 3,000,000 - 합 계 (원화) KRW 3,524,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜카카오페이 10,000,000 서울보증보험 2023.05.01 카카오페이 이용계약 ㈜엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2023.09.06 전자결제대행서비스 계약 ㈜케이지이니시스 300,000,000 서울보증보험 2023.10.28 INIPAY 서비스 이용계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2023.11.30 한전임시전력사용계약 합계 377,200,000 - - - 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 비고 종속기업 StyleKorean Inc. StyleKorean Inc. SILICON 2 TW CO.,LTD SILICON 2 TW CO.,LTD 손상 SILICON 2 HK CO.,LTD SILICON 2 HK CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN MY SDN. BHD. STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 관계기업 및 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD SILICON2 JAPAN CO.,LTD PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 주식회사 한터글로벌 주식회사 한터글로벌 주요경영진 김성운 김성운 손인호 손인호 (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 종속기업 StyleKorean Inc. 10,465,464,601 - - 244,471 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 107,963 - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 1,662,891,669 - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,024,277,165 - - 34,403 주식회사 원앤드 - 2,133,865,443 - 9,620,454 주식회사 편강한방피부과학연구소 220,694 2,519,098,838 - - 주식회사 벤튼 1,440,298 963,850,309 - 300,000 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 1,245,562,550 - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 8,531,847 - - - ㈜비더스킨 - 47,072,729 - - 주식회사 픽톤 - 1,501,100,000 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 73,594,000 - - 주식회사 플랜트베이스 - 42,967,998 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 851,829,850 - - 주식회사 한터글로벌 35,480,754 407,558,817 - - 합계 14,198,307,028 9,786,500,534 107,963 10,199,328 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 종속기업 StyleKorean Inc. 11,912,108,405 - - 178,157 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 107,963 - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,972,721,130 - - 169,720 주식회사 원앤드 - 1,595,664,265 - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 855,597 2,074,132,137 - - 주식회사 벤튼 - 821,529,345 - - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 261,881,000 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 80,347,127 - - 12,053 ㈜비더스킨 - 28,563,637 - - 주식회사 픽톤 7,316,000 117,911,060 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 54,568,600 - - 주식회사 플랜트베이스 - 8,430,545 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 5,000,000 290,615,124 - - 합계 13,978,348,259 5,253,295,713 107,963 359,930 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 13,714,047,353 - - - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 1,127,695 - - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 2,832,348,678 - - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,087,394,373 - - - - 주식회사 원앤드 - - - 24,310,000 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 148,091 - - 439,835,736 - 주식회사 벤튼 570,560 - - 139,771,200 - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - - - 36,769,040 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 15,736,572 ㈜비더스킨 - - - 15,725,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 66,301,840 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - - 520,310,463 - 주식회사 한터글로벌 - - - 338,443,078 - 합계 18,634,509,055 9,518,452 67,668,515 1,515,164,517 15,736,572 2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 9,725,666,217 - - - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 1,019,732 - - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 1,546,723,758 - - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,687,704,388 - - - - 주식회사 원앤드 - - 336,077 - 3,696,847 주식회사 편강한방피부과학연구소 29,948 - - 450,001 - 주식회사 벤튼 88,000 - 16,327,400 - - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - - 86,991,280 - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 8,696,641 ㈜비더스킨 - - - 12,625,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 47,255,240 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - - 177,102,269 - 주식회사 한터글로벌 - - - 33,319,164 1,333,819 합계 13,960,212,311 9,518,452 152,168,709 223,496,434 13,727,307 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 58,720,500 SKO Sp. z o.o. 1,472,050 관계기업 주식회사 픽톤 700,000,000 합계 760,192,550 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 482,976,000 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 24,297,750 관계기업 주식회사 픽톤 270,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 300,000,000 주식회사 한터글로벌 5,000,072,828 합계 6,077,346,578 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 180,833,336 180,833,336 144,666,664 144,666,664 주식기준보상 - - 100,511,940 100,511,940 합계 180,833,336 180,833,336 245,178,607 245,178,604 33. 주당순이익(1) 보통주당기순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,752,038,337 4,752,038,337 1,819,022,209 1,819,022,209 보통주에 귀속되는 순이익 4,752,038,337 4,752,038,337 1,819,022,209 1,819,022,209 가중평균유통보통주식수 60,177,235 60,177,235 59,936,330 59,936,330 기본주당이익 79 79 30 30 (*)가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다 (2) 희석주당순이익 희석주당이익당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,752,038,337 4,752,038,337 1,819,022,209 1,819,022,209 보통주 희석이익 4,728,280,799 4,728,280,799 1,819,022,209 1,819,022,209 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 60,831,890 60,831,890 59,936,330 59,936,330 가중평균유통보통주식수 60,177,235 60,177,235 59,936,330 59,936,330 희석성 잠재적 보통주(*) 654,655 654,655 - - 희석주당이익 78 78 30 30 (*) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 주식매수선택권입니다.. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제52조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(중간배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 이사회의 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.(1) 직전결산기의 자본의 액(2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액(4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금(5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발핸된 것으로 본다. 제55조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.3. 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,327 11,156 8,254 (별도)당기순이익(백만원) 4,752 10,062 7,365 (연결)주당순이익(원) 105 186 149 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 시설자금 1 2021.10.28 시설자금 30,000,000 창고부지 계약금 2,014,060 창고부지 계약금 시설자금 2 2022.05.31 시설자금 30,000,000 창고부지 1차 중도금 6,042,180 창고부지 계약금 및 1차 중도금 납입 시설자금 3 2022.08.31 시설자금 30,000,000 창고부지 2차 중도금 6,042,180 창고부지 계약금 및 2차 중도금 납입 시설자금 4 2022.11.30 시설자금 30,000,000 창고부지 3차 중도금 4,028,120 현재까지 창고부지 계약금 및 3차 중도금 납입(잔금20,140) ) 시설자금 5 2023.03.20 시설자금 30,000,000 창고임차보증금 257,595 물류창고 추가임차 운영자금 1 2022.04.18 해외법인설립 2,000,000 말레이시아 법인 482,976 해외법인 추가설립 진행예정 운영자금 2 2022.06.02 해외법인설립 2,000,000 일본법인 24,297 해외법인 추가설립 진행예정 운영자금 3 2023.03.06 해외법인설립 2,000,000 폴란드법인 1,472 해외법인 추가설립 진행예정 운영자금 4 2023.03.15 해외법인설립 2,000,000 베트남법인 58,720 해외법인 추가설립 진행예정 타법인증권취득 1 2022.03.14 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 5,000,072 음반 신사업으로 새로운 비즈니스에 투자하였음. 타법인증권취득 2 2022.08.01 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 300,000 성장브랜드 추가 지분투자(에이드코리아컴퍼니) 타법인증권취득 3 2022.08.16 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 270,000 성장브랜드 추가 지분투자(픽톤) 타법인증권취득 4 2023.03.28 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 700,000 성장브랜드 추가 지분투자(픽톤) 채무상환 1 2021.10.01 채무상환 4,115,000 차입금 상환 2,000,000 증권발행전 채무 일부 상환하고 증권발행후 잔액 상환 하였음. 나. 사모자금의 사용 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 지아이비마곡㈜기업어음 5,000,000 2023년 02월 ~ 2023년 05월 87 예ㆍ적금 정기예금 5,000,000 2022년 09월 ~ 2023년 04월 190 예ㆍ적금 정기예금 5,000,000 2022년 12월 ~ 2023년 12월 365 예ㆍ적금 정기예금 5,000,000 2023년 02월 ~ 2023년 08월 181 계 20,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 해당사항이 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 1분기 (2023년) 외상매출금 9,789,317,024 (153,924,001) 1.57% 합 계 9,789,317,024 (153,924,001) 1.57% 제21기 (2022년) 외상매출금 6,236,856,566 (113,252,022) 1.82% 합 계 6,236,856,566 (113,252,022) 1.82% 제20기(2021년) 외상매출금 5,516,003,850 (85,045,893) 1.54% 합 계 5,516,003,850 (85,045,893) 1.54% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제22기 1분기 (2023년) 제21기 (2022년) 제20기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 113,252,022 85,045,893 57,617,586 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (47,637,839) ① 대손처리액(상각채권액) - - (47,637,839) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 40,671,979 28,206,129 75,066,146 4. 기말 대손충당금 잔액합계 153,924,001 113,252,022 85,045,893 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준은 채권연령에 따라 설정 합니다 구분 기준 1월 미만 1% 1~3월 이내 1% 3~6월 이내 5% 6~12월 이내 10% 1년 이상 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023.03.31) (단위: 원,%) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 계 금액 일반 7,622,847,309 78,356,691 7,701,204,000 특수관계자 2,088,113,024 - 2,088,113,024 계 9,710,960,333 78,356,691 9,789,317,024 구성비율 99.20% 0.80% 100% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원, %) 사업부문 계정과목 제22기 1분기(2023년) 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 비고 화장품부분 상품 43,379,375,351 29,554,931,692 22,212,540,570 - 상품 평가충당금 (562,304,868) (952,625,565) (431,354,134) - 소 계 42,817,070,483 28,602,306,127 21,781,186,436 - 합 계 상품 43,379,375,351 29,554,931,692 22,212,540,570 - 상품 평가충당금 (562,304,868) (952,625,565) (431,354,134) - 합 계 42,817,070,483 28,602,306,127 21,781,186,436 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 29.83% 22.14% 22.36% -- 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1회 4회 5회 -- (2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사 구 분 적 요 1. 실사일자 재고실사는 2023년 1월 1일에 유관부서와 재고자산 담당자의 입회하에 수행되었습니다. 2. 독립적인 전문가 및외부감사인 참석여부 당사는 실사일자에 외부감사인(신우회계법인)의 실사 입회 하에 재고실사를 실시하였습니다. 3. 실사장소 오포공장(물류창고) 4. 실사방법 품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 42,426,749,786 42,426,749,786 390,320,697 42,817,070,483 - 합계 42,426,749,786 42,426,749,786 390,320,697 42,817,070,483 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법 1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 10,017,660,543 10,017,660,543 21,188,944,927 21,188,944,927 매출채권 9,635,393,023 9,635,393,023 6,123,604,544 6,123,604,544 단기기타금융자산 22,406,572,708 22,406,572,708 16,745,635,242 16,745,635,242 파생상품자산 - - 313,363,280 313,363,280 기타금융자산 998,422,626 998,422,626 726,164,674 726,164,674 합계 43,058,048,900 43,058,048,900 45,097,712,667 45,097,712,667 금융부채 매입채무 4,970,573,316 4,970,573,316 1,081,730,859 1,081,730,859 단기기타금융부채 2,209,430,324 2,209,430,324 1,911,222,594 1,911,222,594 유동리스부채 693,583,304 693,583,304 952,545,421 952,545,421 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 20,001,490,659 20,001,490,659 유동성장기부채 124,075,658 124,075,658 120,047,413 120,047,413 장기차입금 3,761,550,824 3,761,550,824 3,686,190,682 3,686,190,682 기타금융부채 94,000,000 94,000,000 94,000,000 94,000,000 비유동리스부채 1,223,713,684 1,223,713,684 330,087,096 330,087,096 합계 33,076,927,110 33,076,927,110 28,177,314,724 28,177,314,724 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 당기는 해당사항 없으며 전기는 다음과 같습니다. (단위:원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 313,363,280 313,363,280 (3) 유형자산 재평가 내역보고기간말 기준 해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 신우회계법인 - - - 제21기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1.수익인식의 적정성 제20기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1.수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원/ 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 감사 165,000 1,650 - - 제21기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 검토 130,000 1,300 130,000 1,327 제20기(전전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 검토 100,000 1,300 100,000 1,298 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) 2022.09.30 세무조정 2023.01.01~2023.03.31 11,000 - 제20기(전전기) 2021.12.20 세무조정 2022.01.01~2022.03.31 10,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 02일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면 및 서면 감사계획 및 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2023년 02월 23일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 통화 및 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 5. 조정협의회 주요 협의내용- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 본 보고서 제출일 현재 문제점 또는 개선사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 현황본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사인 김성운이 수행하고 있습니다. 이사회 내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. (2) 이사회의 운영 규정 구분 내용 권한 (이사회규정 제3조) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사의 수 (정관 제31조) 회사의 이사는 3명 이상 15명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사의 직무 (정관 제34조) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사의 의무 (정관 제35조) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회의 구성과 소집 (정관 제37조) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 (정관 제38조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2023.01.17 폴란드 지사 설립의 건 가결 2 2023.02.15 2022년 회계연도 결산 승인의 건 가결 3 2023.02.24 전자투표 도입 승인의 건 가결 4 2023.03.02 정기주주총회 개최의 건 가결 5 2023.03.03 네덜란드 지사 설립의 건 가결 6 2023.03.24 픽톤 증자의 건 가결 7 2023.03.31 대표이사 선임의 건 가결 다. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 선임배경 대표이사 김성운 - 대표이사 해당없음 본인 2002.01~2026.03 연임(8회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 사내이사 SON ROBERT INHO 이사회 경영전략 해당없음 등기임원 2017.02~2026.03 연임(3회) 재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임 사내이사 최진호 이사회 사업총괄 해당없음 등기임원 2017.02~2026.03 연임(3회) 글로벌 시장에서의 풍부한 경영 경험 보유, 해외 시장에 대한 이해도가 높아 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임 사외이사 이세훈 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 화장품, 생활용품 등의 소비재 제품 기업 경험과 상장기업 운영경험 등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것으로 판단되어 이사회에서 추천 사외이사 이택순 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 경찰청장 역임에 대한 경험과 각종 회사 및 협회의 대한 경험등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것이라고 판단되어 이사회에서 추천 감사 권오빈 이사회 감사 해당없음 감사 2023.03~2026.03 신규 회계경험과 화장품 제조회사의 경험을 바탕으로 주식회사 실리콘투의 감사로서의 역할을 수행하여 당사의 주요 의사 결정시 감사로서의 전문의견을 개진, 방향성을 제시하는등의 역할을 수행 할 것이라고 기대되어 이사회에서 추천 (2) 사외이사후보추천위원회 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제43조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비 고 권오빈 2019.07~2021.09 아모레퍼시픽 프랑스법인 법인장 2016.01~2019.06 아모레퍼시픽 본사 재경부분 디비전장 2013.10~2015.12 아모레퍼시픽 프랑스 법인 CFO 미해당 - (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 비고 감사의 수 (정관 제43조) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘수 있다. 그중 1명 이상은 상근으로 한다. - 감사의 선임 해임 (정관 제44조) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 감사의 임기와 보선 (정관 제45조) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 감사의 직무 등 (정관 제46조) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 감사록 (정관 제47조) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 감사의 보수와 퇴직금 (정관 제48조) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. - (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 참석여부 감사 강준규 감사 권오빈 출석률: 100% 출석률: 100% 1 2023.01.17 폴란드 지사 설립의 건 가결 출석 - 2 2023.02.15 2022년 회계연도 결산 승인의 건 가결 출석 - 3 2023.02.24 전자투표 도입 승인의 건 가결 출석 - 4 2023.03.02 정기주주총회 개최의 건 가결 출석 - 5 2023.03.03 네덜란드 지사 설립의 건 가결 출석 - 6 2023.03.24 픽톤 증자의 건 가결 출석 - 7 2023.03.31 대표이사 선임의 건 가결 - 출석 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 11 본부장(18년) 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 (6) 준법지원인 등당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 업습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 22기(2022년도) 정기 주주총회(2023.03.30) (2) 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 벌어지지 않았습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 60,177,234 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 60,177,234 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100%를 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 11. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(ww.siliconii.com) (부득이할 경우 한국경제신문) (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제18기정기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안: 제 17기 결산 보고의 건 제 2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 원안대로가결 - 제18기임시주주총회(2019.04.27) 제 1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로가결 - 제19기정기주주총회(2020.03.31) 제 1호 의안: 제 18기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안: 이익금 처분에 대한 승인의 건 제 3호 의안: 이사 선임의 건 제 4호 의안: 감사 선임의 건 제 5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제 6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제19기임시주주총회(2020.09.10) 제 1호 의안: 주식분할의 건 제 2호 의안: 정관 변경의 건 원안대로가결 - 제20기정기주주총회(2021.03.29) 제 1호 의안: 제 19기 대차대조표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안: 정관일부 변경의 건 제 3호 의안: 사외이사 선임의 건 제 4호 의안: 이사보수한도액 결정의 건 제 5호 의안: 감사보수한도액 결정의 건 제 6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로가결 - 제21기정기주주총회(2022.03.30) 제 1호 의안 : 제 20기 결산 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제 3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사보수 지급 한도의 건 제 5호 의안 : 감사보수 지급 한도의 건 원안대로가결 -f 제21기임시주주총회(2022.07.29) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로가결 - 제 22기 정기주주총회 (2023.03.30) 제 1호 의안 : 제 21기 재무제표(2022.1.1~2022.12.31) 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성운 대표자 보통주 13,324,800 22.14 13,324,800 22.14 - 신은하 대표자의 부인 보통주 5,927,190 9.85 5,727,190 9.85 - 이경자 대표자의 모 보통주 4,794,582 7.97 4,794,582 7.97 - 김재복 대표자의 부 보통주 2,528,160 4.20 2,528,160 4.20 - SON ROBERT INHO 등기임원 보통주 2,425,920 4.03 2,425,920 4.03 - 최진호 등기임원 보통주 1,939,728 3.22 1,939,728 3.22 - 김진수 최대주주 사촌 보통주 245,840 0.41 189,340 0.31 - 김영아 최대주주 매 보통주 268,800 0.45 268,800 0.45 - 김우창 최대주주 자녀 보통주 108,484 0.18 108,484 0.18 - 김우영 최대주주 자녀 보통주 108,480 0.18 108,480 0.18 - 김강수 최대주주 사촌 보통주 20,000 0.03 20,000 0.03 - 계 보통주 31,691,984 52.66 31,435,484 52.56 - 우선주 - - - - - 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 60,177,234주이며, 의결권이 있는 주식의 총수는 60,177,234주입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 비고 김성운 - 부산대 복지학과졸업 - 1998~2000 기륭전자 - 2000 엠디아이코리아 - 2002~현재 ㈜실리콘투 설립/대표이사 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김성운 13,324,800 22.14 - 신은하 5,927,190 9.85 - 이경자 4,794,582 7.97 - 우리사주조합 172,110 0.29 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 72,903 72,910 99.99 26,668,587 60,177,234 44.32 - 주1) 소액주주에는 발행주식총수의 1% 미만인 주주만을 기재하였습니다. 주2) 당사는 보고서 제출일 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 60,177,234주이며, 의결권이 있는 주식의 총수는 60,177,234주입니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주) 종류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 보통주 최고 2,640 2,515 3,510 3,195 3,990 4,080 최저 1,695 2,115 2,215 2,360 2,870 2,960 월간거래량 95,636,722 69,929,330 320,952,014 127,146,036 219,009,806 103,682,615 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성운 남 1972년 05월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -부산대 복지학과졸업 -1998~2000 기륭전자 -2000 엠디아이코리아 -2002~현재 ㈜실리콘투 설립, 대표이사 13,324,800 - 본인 21년 1개월 2026.03.30 SON ROBERT INHO 남 1969년 02월 사내이사 사내이사 상근 경영전략 -University of New York, Accounting BA (AICPA) 졸업 -1991~1994 Ernst Young -1995~1997 PwC Korea -1997~1998 Dongbang Peregrine Securities -1998~2000 IMM 인베스트먼트, 공동창업자 -2000~2007 맥쿼리 IMM 자산운용, CFO -2007~2009 골드만삭스 자산운용 코리아, CMO -2009~2014 스톤브릿지캐피탈, CFO -2014~2015 Quvat Korea, 대표이사 -2015~2016 Ajin Clean, CFO -2016~현재 ㈜실리콘투 2,425,920 - 등기임원 5년12개월 2026.03.30 최진호 남 1969년 03월 사내이사 사내이사 상근 영업총괄 -명지대 무기재료공학 -1996~1998 영풍정밀 -1998~2011 동운인터내셔널 -2012~현재 ㈜실리콘투 1,939,728 - 등기임원 10년 6개월 2026.03.30 이세훈 남 1962년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 전 P Asia Group ManagerHaircare/Beauty carePlanning Analys기획과장- 전 LG생활건강 해외사업 총괄 임원- 전 에이블씨앤씨 CEO- 현 주식회사 이너보틀 이사 - - 사외이사 12개월 2025.03.30 이택순 남 1952년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 18회 행정고등고시 합격- 전 경찰청장 역임- 전 (주) 동양고속 고문- 전 대한건설협회 고문- 전 동국대학교 사회과학대학 석좌교수 역임 - - 사외이사 12개월 2025.03.30 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 마케팅 남 4 - - - 4 1.23 44,523,655 11,130,914 8 53 61 - 마케팅 여 20 - - - 20 1.59 191,411,139 9,570,557 - IT 남 10 - - - 10 2.41 136,486,895 13,648,690 - IT 여 4 - - - 4 1.10 34,041,631 8,510,408 - 영업 남 6 - - - 6 1.65 51,823,946 8,637,324 - 영업 여 46 - - - 46 3.04 505,100,828 10,980,453 - 물류 남 23 - - - 23 2.45 231,945,233 10,084,575 - 물류 여 16 - - - 16 2.92 121,904,646 7,619,040 - 경영지원 남 6 - - - 6 2.62 61,730,243 10,288,374 - 경영지원 여 17 - - - 17 4.87 194,443,909 11,437,877 - 구매 남 5 - - - 5 3.60 70,235,671 14,047,134 - 구매 여 8 - - - 8 2.94 76,760,492 9,595,062 - 합 계 165 - - - 165 2.53 1,720,408,288 10,426,717 - 주1) 직원수,급여,평균 근속연수 산출기준은 2023.03.31 재직자 기준입니다. 주2) 등기임원은 제외하였으며, 연간 급여총액은 2023년 1월~3월까지 실지급 급여입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 78,791,668 26,263,889 - 주1) 보수총액은 2023년 1월~3월까지 실지급 급여입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5명 2,500,000,000 - 감사 1명 300,000,000 - 주1) 보수총액은 2023년 1월~3월까지 실지급 급여입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 192,833,336 38,566,667 - 주1) 보수총액은 2023년 1월~3월까지 실지급 급여입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 180,833,336 60,277,779 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주1) 2023년 3월 30일 주주총회를 통해 감사 1명 선임을 진행하였습니다. 주2) 보수총액은 2023년 1월~3월까지 실지급 급여입니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 858,881 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 858,881 - (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최진호 등기임원 2019.04.22 신주발행 보통주 322,674 - - - - 322,674 2022.04.22~2025.04.21 729 X - SON ROBERT INHO 등기임원 2019.04.22 신주발행 보통주 480,000 - - - - 480,000 2022.04.22~2025.04.21 729 X - 김** 외 7명 직원 2021.03.31 신주발행 보통주 192,000 - - - - 192,000 2023.03.31~2027.03.30 1980 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 3385 원 주1) 무상증자가 반영된 수량 및 가격으로 변경 표기 되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 실리콘투 계열회사 - 20 20 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 소속 회사의 명칭(법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함) 기업명 법인등록번호 Stylekorean Inc. - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - PT.Style Korean Indonesia - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA - SILICON2 (HK) CO,. Ltd - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO, WLL - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. - SILICON2 JAPAN CO.,LTD - SKO SP.Z.O.O. - STYLEKOREAN EU B.V. - ㈜원앤드 152-81-00033 주식회사 벤튼 463-88-00529 주식회사 편강한방피부과학연구소 367-88-00255 헬로스킨 주식회사 888-88-00596 ㈜비더스킨 211-88-22602 주식회사 픽톤 196-81-02410 주식회사 제이씨앤컴퍼니 607-86-20887 주식회사 플랜트베이스 675-86-02198 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 449-88-00372 주식회사 한터글로벌 110111-6917102 (3) 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 [계열회사간 지배 계통도].jpg [계열회사간 지배 계통도] (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직 회사명 겸직회사 직위 김성운 CEO Stylekorean Inc. CEO STYLEKOREAN VIETNAM CO., LTD CEO PT Stylekorean Indonesia 이사 SKO SP.Z.O.O. CEO 최진호 COO 주식회사 편강한방피부과학연구소 사외이사 SON ROBERT INHO CFO PT Stylekorean Indonesia 이사 STYLEKOREAN EU B.V. CEO 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 6,306 61 - 6,367 일반투자 - 14 14 8,983 700 - 9,683 단순투자 - - - - - - - 계 - 20 20 15,289 761 - 16,050 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래 내용 가. 가지급금 및 대여근(유가증권 대여 포함) 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 부동산 매매내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 영업거래 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황 (1) 수사, 사법기관의 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재 현황가) 금융감독당국의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.나) 공정거래위원회의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.라) 기타행정, 공공기관의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당 합니다. [중소기업 등 기준검토표 - 1].jpg [중소기업 등 기준검토표 - 1] [중소기업 등 기준검토표 - 2].jpg [중소기업 등 기준검토표 - 2] 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 13,324,800 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 60,177,234 보통주 5,927,190 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 보통주 4,794,582 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 보통주 2,528,160 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 보통주 268,800 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 보통주 108,480 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 보통주 108,480 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 파. 특례상장기업의 사후정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Stylekorean Inc. 2015.04.28 10928 Bloomfield Ave, Santa Fe Springs, CA 90670 화장품 유통판매업 30,570,464,718 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 해당 STYLEKOREAN MY SDN. BHD 2022.06.02 19, Jalan 8/91, Taman Shamelin Perkasa, 56100 Kuala Lumpur, Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur, Malaysia 화장품 유통판매업 3,681,316,467 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 비해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 20 Stylekorean Inc. - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - PT.Style Korean Indonesia - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA - SILICON2 (HK) CO,. Ltd - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO, WLL - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. - SILICON2 JAPAN CO.,LTD - SKO SP.Z.O.O. - STYLEKOREAN EU B.V. - ㈜원앤드 152-81-00033 주식회사 벤튼 463-88-00529 주식회사 편강한방피부과학연구소 367-88-00255 헬로스킨 주식회사 888-88-00596 ㈜비더스킨 211-88-22602 주식회사 픽톤 196-81-02410 주식회사 제이씨앤컴퍼니 607-86-20887 주식회사 플랜트베이스 675-86-02198 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 449-88-00372 주식회사 한터글로벌 110111-6917102 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 StyleKorean Inc. 비상장 2015.04.29 경영참여 3 5,000,000 100 5,817 - - - 5,000,000 100 5,817 30,570 1,940 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 비상장 2019.06.06 경영참여 6 5,000 100 6 - - - 5,000 100 65 65 0 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 비상장 2022.06.02 경영참여 482 1,697,357 100 483 - - - 1,697,357 100 483 3,681 3 SKO Sp. z o.o. 비상장 2023.01.23 경영참여 2 - - - 100 2 - 100 100 2 2 - STYLEKOREAN EU B.V. 비상장 2023.03.13 경영참여 - - - - - - - - - - - - PT. Style Korean Indonesia 비상장 2018.08.21 일반투자 168 392,000 49 876 - - - 392,000 49 876 7,103 228 주식회사 원앤드 비상장 2016.03.11 일반투자 200 80,000 23 400 - - - 80,000 23 400 11,252 637 주식회사 벤튼 비상장 2016.11.25 일반투자 200 645,000 25 300 - - - 645,000 25 300 4,807 343 주식회사 편강한방피부과학연구소 비상장 2017.12.20 일반투자 300 8,889 10 300 - - - 8,889 10 300 8,560 548 헬로스킨㈜ 비상장 2016.10.07 일반투자 50 6,667 25 0 - - - 6,667 25 - 764 165 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 비상장 2020.01.20 일반투자 463 0 20 161 - - - - 20 161 822 -7 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA 비상장 2017.04.26 일반투자 337 5,385 35 0 - - - 5,385 35 - - - SILICON2 TAIWAN CO.,LTD 비상장 2017.07.07 경영참여 34 0 100 0 - - - - 100 - - - ㈜비더스킨 비상장 2021.02.08 일반투자 100 8,572 30 100 - - - 8,572 30 100 1,495 28 주식회사 픽톤 비상장 2021.05.25 일반투자 30 300,000 30 300 100,000 700 - 400,000 33 1,000 2,712 32 주식회사 제이씨앤컴퍼니 비상장 2021.07.23 일반투자 100 3,000 20 76 - - - 3,000 20 76 101 -34 주식회사 플랜트베이스 비상장 2021.07.28 일반투자 200 500 20 146 - - - 500 20 146 602 -45 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 비상장 2021.10.28 일반투자 1,000 25,000 25 1,300 - - - 25,000 31 1,300 5,327 153 주식회사 한터글로벌 비상장 2022.03.14 일반투자 5,000 91,277 15 5,000 - - - 91,277 15 5,000 8,494 -1,360 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 비상장 2022.04.18 일반투자 24 2,500 50 24 - - - 2,500 50 24 - - 합 계 8,271,147 - 15,289 100,100 761 - 8,371,247 - 16,050 86,357 2,631 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.