실리콘투 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21(당) 3분기말 : 2022년 9월 30일 현재
제 20(전) 3분기말 : 2021년 9월 30일 현재
주식회사 실리콘투와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 실리콘투(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 실리콘투와그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 실리콘투는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 30,189백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주/ %)

주주명	주식수	지분율	비고

김성운	13,324,800	22.14%	대표이사

신은하	5,927,190	9.85%

이경자	4,794,582	7.97%

김재복	2,528,160	4.20%

기타주주	33,602,502	55.84%

합계	60,177,234	100%

(2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	영업소재지	지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말

StyleKorean Inc.	미국	100	100	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	말레이시아	100	-	화장품 유통판매업

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

StyleKorean Inc.	33,408,703,676	22,392,768,570	11,015,935,106	15,932,766,672	8,198,558,059	7,734,208,613

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	1,718,386,110	1,224,282,081	494,104,029	-	-	-

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	당기순이익	매출	당기순이익

StyleKorean Inc.	30,823,540,258	1,463,897,131	25,655,805,722	716,438,250

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	323,885,082	(29,493,430)	-	-

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	변동내역

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	신규출자

전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2022년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
· 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
· 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 COVID-19 영향2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

2.2.3 차입원가연결실체는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가를 적격자산을 의도된용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감 됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 2.2.4 퇴직급여연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소합니다.포괄손익계산서에 확정기여제도와 관련해 당분기 중 인식한 비용은 405,369천원 (전분기 : 355,098천원) 입니다.

2.2.5 연결법인 제외연결실체는 다음의 세가지 조건을 충족하는 경우에 연결법인에서 제외하고 있습니다.(1) 종속기업의 총자산의 합이 지배기업의 연결재무상태표(연결제거후 기준)에서 총자산에서 차지하는 비중이 1% 미만 (2) 종속기업의 세전순이익이 지배기업의 연결손익계산서의 세전순이익의 1% 미만 (3)우발부채, 관련 법규의 중대한 위반 등의 질적요소가 유의하지 않은 경우

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

연결실체는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당분기	전분기

United States	34,723,423,406	22,217,122,345

Japan	8,040,479,665	3,611,550,902

국내	9,585,987,919	7,881,574,968

Indonesia	7,785,603,698	4,131,898,351

Cambodia	6,405,117,045	1,539,688,052

Malaysia	6,531,364,600	4,106,627,969

Russia	4,300,513,329	3,632,689,195

Australia	5,084,841,442	1,738,322,816

Netherlands	3,927,219,429	1,487,528,512

기타 해외국가	32,281,870,476	14,898,725,630

합계	118,666,421,009	97,176,145,619

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당분기	전분기

고객(A)	13,296,949,518	14,990,400,853

5. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD,JPY 등)

구분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

보통예금	USD	443,750.17	636,692,743	USD	3,894,400.67	4,616,811,994

JPY	5,129,848.00	50,952,215	JPY	-	-

기타	0.47	492	기타	-	-

매출채권	USD	13,900,102.00	19,943,866,839	USD	4,492,341.52	5,325,670,862

JPY	17,701,883.00	175,823,948	JPY	35,005,841.00	360,644,169

기타	221,229.87	206,326,032	기타	107,092,795.09	137,088,360

합계	21,013,662,269	합계	10,440,215,385

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	2,101,366,227	(2,101,366,227)	1,044,021,539	(1,044,021,539)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다.

5.2 신용위험(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	11,947,554,676	5,430,957,957

단기기타금융자산	31,539,555,723	25,139,842,570

기타금융자산	714,385,292	620,125,559

합계	44,201,495,691	31,190,926,086

5.3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

당분기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합계

매입채무	4,628,274,753	-	-	-	4,628,274,753

기타유동금융부채	1,594,468,924	-	-	-	1,594,468,924

단기차입금	20,783,619,889	-	-	-	20,783,619,889

유동성장기부채	134,943,700	-	-	-	134,943,700

장기차입금(*)	-	260,802,511	806,786,097	3,661,179,349	4,728,767,957

임대보증금	-	94,000,000	-	-	94,000,000

리스부채	1,157,523,622	147,986,852	77,054,229	-	1,382,564,703

합계	28,298,830,888	502,789,363	883,840,326	3,661,179,349	33,346,639,926

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위:원)

전기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합계

매입채무	60,874,033	-	-	-	60,874,033

기타유동금융부채	1,298,561,025	-	-	-	1,298,561,025

단기차입금	1,007,675,000	-	-	-	1,007,675,000

유동성장기부채	109,159,204	-	-	-	109,159,204

장기차입금(*)	-	218,519,546	675,312,124	3,199,528,168	4,093,359,838

리스부채	1,223,318,770	824,468,504	63,044,757	24,428,400	2,135,260,431

합계	3,699,588,032	1,042,988,050	738,356,881	3,223,956,568	8,704,889,531

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

5.4 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	24,791,252,815	4,674,044,247

차감: 현금및현금성자산	(3,144,519,434)	(16,087,635,297)

순부채(a)	21,646,733,381	(11,413,591,050)

자본총계(b)	95,860,040,522	86,293,654,619

총자본(c=a+b)	117,506,773,903	74,880,063,569

자본조달비율(a/c)(*)	18.42%	-

(*) 전기말의 경우 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다.

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,144,519,434	3,144,519,434	16,087,635,297	16,087,635,297

매출채권	11,947,554,676	11,947,554,676	5,430,957,957	5,430,957,957

단기기타금융자산	31,539,555,723	31,539,555,723	25,139,842,570	25,139,842,570

파생상품자산	-	-	3,748,319	3,748,319

기타금융자산	714,385,292	714,385,292	620,125,559	620,125,559

합계	47,346,015,125	47,346,015,125	47,282,309,702	47,282,309,702

금융부채

매입채무	4,628,274,753	4,628,274,753	60,874,033	60,874,033

단기기타금융부채	1,594,468,924	1,594,468,924	1,298,561,025	1,298,561,025

유동리스부채	1,157,523,622	1,157,523,622	1,223,318,770	1,223,318,770

단기차입금	20,450,589,752	20,450,589,752	1,007,675,000	1,007,675,000

유동성장기부채	134,943,700	134,943,700	109,159,204	109,159,204

장기차입금	4,205,719,363	4,205,719,363	3,557,210,043	3,557,210,043

임대보증금	94,000,000	94,000,000	-	-

비유동리스부채	216,780,954	216,780,954	898,283,329	898,283,329

합계	32,482,301,068	32,482,301,068	8,155,081,404	8,155,081,404

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없으며, 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,748,319	3,748,319

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	3,144,519,434	16,087,635,297

매출채권	11,947,554,676	5,430,957,957

단기기타금융자산	31,539,555,723	25,139,842,570

기타금융자산	714,385,292	620,125,559

소계	47,346,015,125	47,278,561,383

당기손익- 공정가치금융자산

공정가치측정금융자산	-	3,748,319

금융자산 합계	47,346,015,125	47,282,309,702

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	4,628,274,753	60,874,033

단기기타금융부채	1,594,468,924	1,298,561,025

유동리스부채	1,157,523,622	1,223,318,770

단기차입금	20,450,589,752	1,007,675,000

유동성장기부채	134,943,700	109,159,204

장기차입금	4,205,719,363	3,557,210,043

임대보증금	94,000,000	-

비유동리스부채	216,780,954	898,283,329

금융부채 합계	32,482,301,068	8,155,081,404

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

선물환매도외환차손익	(1,177,007,661)	(73,431,833)

소계	(1,177,007,661)	(73,431,833)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	511,387,885	3,931,504

외환차익	2,069,122,138	1,124,193,897

외환차손	(964,776,661)	(624,906,572)

외화환산이익	1,506,367,041	482,529,386

외화환산손실	(2,037,073)	(15,495,761)

대손상각비	-	(63,389,784)

소계	3,120,063,330	906,862,670

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(260,507,149)	(204,020,283)

소계	(260,507,149)	(204,020,283)

합계	1,682,548,520	629,410,554

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,103,406,043	5,516,003,850

차감: 손실충당금	(155,851,367)	(85,045,893)

합계	11,947,554,676	5,430,957,957

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,002,105,263	-	3,919,703,009	-

미수금	2,283,325,564	-	679,769,840	-

미수수익	909,370	-	581,883	-

단기대여금	195,878,452	-	555,108,852	-

단기매매증권	24,057,337,074	-	19,984,678,986	-

임차보증금	-	666,463,044	-	603,939,559

기타보증금	-	47,922,248	-	16,186,000

합계	31,539,555,723	714,385,292	25,139,842,570	620,125,559

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	85,045,893	106,209,766

대손상각비(대손충당금 환입)	449,896,154	(25,406,368)

매출채권제각	(379,090,680)	4,242,495

기말 장부금액	155,851,367	85,045,893

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로상각하고 있습니다.(4) 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	34,696,722,047	22,212,540,570

상품 평가충당금	(518,655,754)	(431,354,134)

합계	34,178,066,293	21,781,186,436

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	49,512,679	124,253,795

10. 관계기업 투자주식 및 투자유가증권

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	장부금액	주된 사업장	주요 영업활동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

주식회사 원앤드	23%	24%	772,458,171	499,491,907	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 편강한방피부과학연구소(*1)	10%	10%	760,511,651	690,301,364	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 벤튼	25%	25%	259,902,161	402,494,819	대한민국	화장품 제조판매업

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	20%	20%	370,613,979	365,878,713	쿠웨이트	화장품 유통판매업

PT. Style Korean Indonesia	49%	49%	1,873,720,483	1,355,136,782	인도네시아	화장품 유통판매업

㈜비더스킨	30%	30%	197,413,767	152,235,308	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 픽톤	30%	30%	-	30,000,000	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 제이씨엔컴퍼니	20%	20%	80,004,800	99,999,000	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 플랜트베이스	20%	20%	151,136,909	200,000,000	대한민국	화장품 유통판매업

에이드코리아컴퍼니 주식회사	31.25%	25%	1,438,913,017	1,000,000,000	대한민국	화장품 유통판매업

㈜한터글로벌 (*2)	12.23%	-	4,912,290,711	-	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	50.00%	-	24,297,750	-	일본	화장품 유통판매업

합계	10,841,263,399	4,795,537,893

(*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

주식회사 원앤드	10,111,799,796	7,484,619,282	2,627,180,514	8,096,381,649	6,926,454,852	1,169,926,797

주식회사 편강한방피부과학연구소	7,233,950,477	1,099,779,022	6,134,171,455	6,513,923,333	1,272,973,865	5,240,949,468

주식회사 벤튼	4,941,499,675	3,763,479,301	1,178,020,374	5,443,116,053	3,567,922,713	1,875,193,340

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	564,731,341	575,622,665	(10,891,324)	420,124,046	504,133,615	(84,009,569)

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	993,144,616	7,752,177	985,392,439	974,122,875	12,406,763	961,716,112

PT. Style Korean Indonesia	6,443,896,380	2,115,501,255	4,328,395,125	5,375,399,585	2,164,473,938	3,210,925,647

㈜비더스킨	2,009,397,014	1,890,469,051	118,927,963	517,132,930	761,638,670	(244,505,740)

주식회사 픽톤	771,174,490	1,462,318,795	(691,144,305)	459,677,160	734,275,919	(274,598,759)

주식회사 플랜트베이스	572,914,655	681,359,375	(108,444,720)	718,729,411	586,717,144	132,012,267

주식회사 제이씨앤컴퍼니	138,291,633	221,867,377	(83,575,744)	69,173,907	51,987,094	17,186,813

에이드코리아컴퍼니 주식회사	5,418,959,322	2,766,559,876	2,652,399,446	4,976,444,547	2,870,920,301	2,105,524,246

㈜한터글로벌	9,678,170,535	1,062,239,984	8,615,930,551	-	-	-

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출	당기순이익	총포괄손익	매출	당기순이익	총포괄손익

주식회사 원앤드	8,989,380,511	1,460,796,216	1,460,796,216	8,820,624,079	555,932,300	555,932,300

주식회사 편강한방피부과학연구소	12,601,072,862	893,221,987	893,221,987	14,167,721,340	1,687,437,392	1,687,437,392

주식회사 벤튼	6,699,254,417	(194,072,966)	(194,072,966)	9,401,746,849	592,044,876	592,044,876

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	1,561,670,500	73,118,245	73,118,245	1,788,466,381	94,724,804	94,724,804

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	426,349,664	(135,395,667)	(135,395,667)	655,623,744	(120,428,351)	(120,428,351)

PT. Style Korean Indonesia	9,173,380,291	642,967,429	638,492,084	10,133,450,894	666,708,621	662,583,879

㈜비더스킨	2,812,695,991	141,780,947	141,780,947	1,165,733,465	429,776,922	429,776,922

주식회사 픽톤	948,570,728	(1,316,545,546)	(1,316,545,546)	68,908,849	(374,598,759)	(374,598,759)

주식회사 플랜트베이스	531,717,620	(240,456,987)	(240,456,987)	672,544,225	(77,987,733)	(77,987,733)

주식회사 제이씨앤컴퍼니	215,643,418	(100,762,557)	(100,762,557)	128,969,442	(142,812,187)	(142,812,187)

에이드코리아컴퍼니 주식회사	8,421,229,643	546,875,200	546,875,200	8,158,548,601	152,177,144	152,177,144

㈜한터글로벌	14,292,421,657	293,147,364	293,147,364	-	-	-

(3) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

기업명	당기초	취득	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	지분법자본변동	배당

주식회사 벤튼	402,494,819	-	(16,817,658)	-	(125,775,000)	259,902,161

주식회사 편강한방피부과학연구소	690,301,364	-	70,210,287	-	-	760,511,651

주식회사 원앤드	499,491,907	-	272,966,264	-	-	772,458,171

PT. Style Korean Indonesia	1,355,136,782	-	286,077,697	232,506,004	-	1,873,720,483

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	365,878,713	-	(27,079,133)	31,814,399	-	370,613,979

㈜비더스킨	152,235,308	-	45,178,459	-	-	197,413,767

주식회사 픽톤	30,000,000	270,000,000	(300,000,000)	-	-	-

주식회사 플랜트베이스	200,000,000	-	(48,863,091)	-	-	151,136,909

주식회사 제이씨엔컴퍼니	99,999,000	-	(19,994,200)	-	-	80,004,800

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,000,000,000	300,000,000	138,913,017	-	-	1,438,913,017

㈜한터글로벌	-	5,000,072,828	(87,782,117)	-	-	4,912,290,711

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	-	24,297,750	-	-	-	24,297,750

합계	4,795,537,893	5,594,370,578	312,809,525	264,320,403	(125,775,000)	10,841,263,399

2) 전기(단위:원)

기업명	전기초	취득	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	지분법자본변동	손상 등	배당

주식회사 벤튼	384,980,007	47,602,384	53,909,812	-	52,302,616	(136,300,000)	402,494,819

주식회사 편강한방피부과학연구소	556,132,669	-	134,168,695	-	-	-	690,301,364

주식회사 원앤드	419,140,634	-	80,351,273	-	-	-	499,491,907

PT. Style Korean Indonesia	564,297,036	444,136,000	270,459,508	76,244,238	-	-	1,355,136,782

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	496,206,584	-	(24,085,670)	14,186,150	(120,428,351)	-	365,878,713

㈜비더스킨	-	100,000,952	52,234,356	-	-	-	152,235,308

주식회사 픽톤	-	30,000,000	-	-	-	-	30,000,000

주식회사 플랜트베이스	-	200,000,000	-	-	-	-	200,000,000

주식회사 제이씨엔컴퍼니	-	99,999,000	-	-	-	-	99,999,000

에이드코리아컴퍼니 주식회사	-	1,000,000,000	-	-	-	-	1,000,000,000

합계	2,420,756,930	1,921,738,336	567,037,974	90,430,388	(68,125,735)	(136,300,000)	4,795,537,893

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

기업명	당분기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액	미실현이익	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	1,178,020,374	25%	294,505,093	52,302,616	(86,905,548)	259,902,161

주식회사 편강한방피부과학연구소	6,134,171,455	10%	613,417,146	212,910,120	(65,815,615)	760,511,651

주식회사 원앤드	2,627,180,514	24%	633,055,546	305,043,362	(165,640,737)	772,458,171

PT. Style Korean Indonesia	4,328,395,125	49%	2,120,913,611	10,938,741	(258,131,869)	1,873,720,483

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	985,392,439	20%	197,078,488	173,535,491	-	370,613,979

㈜비더스킨	118,927,963	30%	35,680,054	163,729,924	(1,996,211)	197,413,767

주식회사 플랜트베이스	(108,444,720)	20%	(21,688,944)	173,597,547	(771,694)	151,136,909

주식회사 제이씨앤컴퍼니	(83,575,744)	20%	(16,715,148)	96,561,637	158,311	80,004,800

에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,652,399,446	31.25%	828,874,827	642,023,673	(31,985,483)	1,438,913,017

㈜ 한터글로벌	8,615,930,551	12.23%	1,053,728,306	3,862,198,223	(3,635,818)	4,912,290,711

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50.00%	24,297,750	-	-	24,297,750

합계	26,496,992,903	5,763,146,729	5,692,841,334	(614,724,664)	10,841,263,399

투자제거차액은 전액 영업권으로 처리하였습니다.

2) 전기(단위:원)

기업명	전기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액	미실현이익	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	1,875,193,340	25%	468,798,335	52,302,616	(118,606,132)	402,494,819

주식회사 편강한방피부과학연구소	5,240,949,468	10%	524,094,947	212,910,120	(46,703,703)	690,301,364

주식회사 원앤드	1,169,926,797	24%	281,910,072	305,043,362	(87,461,527)	499,491,907

PT. Style Korean Indonesia	3,210,925,647	49%	1,573,353,567	10,938,741	(229,155,526)	1,355,136,782

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	961,716,112	20%	192,343,222	173,535,491	-	365,878,713

㈜비더스킨	(22,852,984)	30%	(6,856,215)	163,729,924	(4,638,401)	152,235,308

주식회사 픽톤	(274,598,759)	30%	(82,379,628)	112,379,628	-	30,000,000

주식회사 플랜트베이스	132,012,267	20%	26,402,453	173,597,547	-	200,000,000

주식회사 제이씨앤컴퍼니	17,186,813	20%	3,437,363	96,561,637	-	99,999,000

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,953,347,102	25%	488,336,776	511,663,224	-	1,000,000,000

합계	14,263,805,803	3,469,440,892	1,812,662,290	(486,565,289)	4,795,537,893

투자제거차액은 전액 영업권으로 처리하였습니다.

(5) 투자유가증권 보고기간종료일 현재 중요한 투자유가증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	취득금액	장부가액	주된사업장	주요 영업활동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

SILICON 2 HK CO.,LTD(*1)	100%	100%	70,730,000	-	-	홍콩	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD(*1)	100%	100%	6,062,000	6,062,000	6,062,000	베트남	화장품 유통판매업

ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.(*2)	35%	35%	337,018,146	-	-	칠레	화장품 유통판매업

헬로스킨 주식회사(*2)	25%	25%	50,002,500	-	-	대한민국	화장품 제조판매업

합계	497,864,941	6,062,000	6,062,000	-	-

(*1) 보고기간종료일 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 의결권이 20% 이상이나 전액 손상되어 지분법 평가를 하지 않았습니다.(6) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기	전기

미반영 이익	미반영 손실누계액	미반영 이익	미반영 손실누계액

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	866,296	(38,375,827)	20,363,373	(39,242,123)

주식회사 픽톤	(94,963,664)	(94,963,664)	-	-

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	8,958,003,148	-	8,958,003,148	6,777,598,067	-	6,777,598,067

건물	14,108,959,534	(842,380,744)	13,266,578,790	8,871,914,564	(577,399,764)	8,294,514,800

차량운반구	259,777,871	(117,559,389)	142,218,482	266,739,734	(105,494,639)	161,245,095

집기비품	1,543,191,492	(1,042,043,857)	501,147,635	1,485,495,468	(875,946,173)	609,549,295

시설장치	72,437,037	(3,053,432)	69,383,605	-	-	-

물류자동화설비	3,819,474,589	(1,042,350,287)	2,777,124,302	3,473,533,964	(582,685,355)	2,890,848,609

건설중인자산	14,291,493,125	-	14,291,493,125	2,014,709,186	-	2,014,709,186

합계	43,053,336,796	(3,047,387,709)	40,005,949,087	22,889,990,983	(2,141,525,931)	20,748,465,052

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	6,777,598,067	8,294,514,800	161,245,095	609,549,295	-	2,890,848,609	2,014,709,186	20,748,465,052

취득	1,258,373,962	4,545,521,727	-	20,958,808	21,300,000	150,066,034	12,299,339,526	18,295,560,057

대체	-	-	-	-	-	22,692,797	(22,692,797)	-

처분	-	-	(14,823,944)	(26,700,335)	-	-	-	(41,524,279)

감가상각비	-	(221,377,356)	(30,199,426)	(151,050,038)	(1,775,000)	(441,184,419)	-	(845,586,239)

기타(*)	922,031,119	647,919,619	25,996,757	48,389,905	49,858,605	154,701,281	137,210	1,849,034,496

당분기말 장부금액	8,958,003,148	13,266,578,790	142,218,482	501,147,635	69,383,605	2,777,124,302	14,291,493,125	40,005,949,087

(*) 외화환산차이 금액입니다.2) 전기

(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	6,416,996,245	8,272,542,917	166,530,658	571,738,710	2,601,889,833	16,320,000	18,046,018,363

취득	-	-	157,662,354	251,608,053	-	2,846,460,650	3,255,731,057

대체	-	-	-	-	823,533,964	(849,533,964)	(26,000,000)

처분	-	-	(107,342,646)	-	-	-	(107,342,646)

감가상각비	-	(247,916,006)	(57,834,144)	(218,024,754)	(534,575,188)	-	(1,058,350,092)

기타(*)	360,601,822	269,887,889	2,228,873	4,227,286	-	1,462,500	638,408,370

전기말 장부금액	6,777,598,067	8,294,514,800	161,245,095	609,549,295	2,890,848,609	2,014,709,186	20,748,465,052

(*) 외화환산차이 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.(4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주소	면적(㎥)	공시지가(원/㎡)	당분기말	전기말

경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층	262.95	5,930,000	1,559,293,500	1,421,244,750

경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제7층	91.05	5,930,000	539,926,500	-

합계	354.00	-	2,099,220,000	1,421,244,750

(5) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물·재고자산 등	DB손해보험	4,000,000,000

화재보험	건물·재고자산·물류자동화설비 등	메리츠화재보험	8,400,000,000

화재보험	재고자산, 건물	Great American Excess surplus	8,608,800,000

화재보험	건물	The Harford	4,843,884,800

(6) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부가액	채권최고액	담보권자

토지,건물	9,128,973,827	-	Bank of America

(7) 차입원가당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 52,088천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.57% 입니다.한편, 전기에 발생된 자본화차입원가는 없습니다.

12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,655,465,689	2,536,620,975

차량	268,133,223	182,287,056

감가상각누계액	(1,513,543,461)	(513,961,534)

합계	1,410,055,451	2,204,946,497

리스부채

유동	1,157,523,622	1,223,318,770

비유동	216,780,954	898,283,329

합계	1,374,304,576	2,121,602,099

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

1년 이내	1,157,523,622	1,223,318,770

1년 초과 5년 이내	216,780,954	898,283,329

합계	1,374,304,576	2,121,602,099

(3) 연결실체는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 당분기말 건물 2,045,445,317 175,442,996 (108,807,934) (969,189,801) 62,864,258 1,205,754,836 차량 159,501,180 85,846,167 - (41,046,732) - 204,300,615 합계 2,204,946,497 261,289,163 (108,807,934) (1,010,236,533) 62,864,258 1,410,055,451 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 전기말 건물 2,020,392,898 2,370,729,855 (1,088,328,708) (1,275,026,838) 17,678,110 2,045,445,317 차량 - 182,287,056 - (22,785,876) - 159,501,180 합계 2,020,392,898 2,553,016,911 (1,088,328,708) (1,297,812,714) 17,678,110 2,204,946,497 (4) 당분기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 1,010,236,533 1,297,812,714 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 41,826,483 54,095,359 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 38,630,651 21,223,474 합계 1,090,693,667 1,373,131,547 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 1,009,652,246원이고, 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,311,665,162원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권(*) 32,397,400 - 32,397,400 32,397,400 - 32,397,400 소프트웨어 133,066,793 (43,477,319) 89,589,474 327,419,077 (194,352,284) 133,066,793 합계 165,464,193 (43,477,319) 121,986,874 359,816,477 (194,352,284) 165,464,193 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 순장부금액 165,464,193 178,540,868 취득 - 38,700,000 상각비 (57,279,197) (64,787,875) 환율변동효과 13,801,878 13,011,200 기말 순장부금액 121,986,874 165,464,193 (3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 624,159,028 226,538,191 선급비용 55,952,021 128,708,620 선납세금 33,163,782 - 합계 713,274,831 355,246,811 15. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로분류 되어 있습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 114,267,336 93,199,476 증가 (1,130,492) 114,737,543 감소 - (93,669,683) 기말 장부금액 113,136,844 114,267,336 16. 계약부채당분기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 265,653,343 20,615,797 286,269,140 발생 (843,169,344) 584,767,045 (258,402,299) 사용 504,946,111 504,946,111 소멸 등 382,433,916 (20,615,797) 361,818,119 당분기말 309,864,026 584,767,045 894,631,071 (2) 전기 (단위:원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 240,153,000 28,896,478 269,049,478 발생 660,559,648 20,615,797 681,175,445 사용 (436,762,686) - (436,762,686) 소멸 등 (198,296,618) (28,896,478) (227,193,096) 전기말 265,653,343 20,615,797 286,269,140 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 단기차입금 운전자금 신한은행(*1) 2023-05-25 2.62% 10,000,000,000 - KB국민은행(*1) 2023-05-26 2.52% 10,000,000,000 - Bank of America - - - 1,007,675,000 합계 20,000,000,000 1,007,675,000 장기차입금 시설자금 Bank of America(*2) 2027-12-04 2.80% 4,340,663,063 3,666,369,247 차감: 1년이내 만기도래분 (134,943,700) (109,159,204) 합계 4,205,719,363 3,557,210,043 (*1) 차입금은 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 차입금은 BLOOMING KOCO LLC가 보증하고 있습니다.(2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 상환금액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 장기차입금(*) - 260,802,511 806,786,097 3,661,179,349 4,728,767,957 (*) 동 금액에는 상환하여야할 이자비용이 포함되어 있습니다. 18. 매입채무 및 단기기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,628,274,753 60,874,033 (2) 보고기간종료일 현재 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 339,206,074 296,510,845 미지급비용 1,255,262,850 1,002,050,180 합계 1,594,468,924 1,298,561,025 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,048,500,856 1,283,867,814 예수금 49,882,680 77,263,785 부가세예수금 3,387,391 445,143 합계 3,101,770,927 1,361,576,742 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) (*1) 60,177,234 10,024,764 자기주식수(주) - 56,886 자본금(원)(*2) 30,189,340,000 5,012,382,000 (*1) 연결실체는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정 하였으며, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정하였습니다. 무상증자 전 발행한 주식의 수는 10,029,539주였으며, 무상증자 후 발행한 주식의 수는 60,177,234주입니다.(*2) 연결실체는 당기 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 8,416,000 4,208,000,000 11,399,706,807 주식매수권행사 2021.02.17 12,000 6,000,000 45,758,424 유상증자 2021.09.28 1,596,764 798,382,000 41,320,070,156 전기말 2021.12.31 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 기초 2022.01.01 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 주식매수권행사 2022.04.28 206,221 103,110,500 2,123,075,929 자기주식 소각 2022.06.30 (201,446) - - 무상증자 2022.07.15 50,147,695 25,073,847,500 (25,253,389,180) 당분기말 2022.09.30 60,177,234 30,189,340,000 29,635,222,136 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,635,222,136 52,765,535,387 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 52,765,535,387 11,399,706,807 무상증자 (25,253,389,180) - 주식매수선택권의 행사 2,123,075,929 45,758,424 유상증자 - 41,320,070,156 기말 29,635,222,136 52,765,535,387 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (*) - (1,081,985,400) 주식선택권 1,039,979,060 1,968,484,935 합계 1,039,979,060 886,499,535 (*) 연결실체는 당분기 중 자기주식 144,560주(전기 중 56,886주 취득)를 취득 후, 201,446주 전량을 이익소각처리 하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 2,008,275,912 - 2,008,275,912 지분법자본변동 318,175,281 (69,998,562) 248,176,719 합계 4,937,471,497 (644,423,029) 4,293,048,468 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 149,825,091 - 149,825,091 지분법자본변동 53,854,878 (11,848,073) 42,006,805 합계 2,814,700,273 (586,272,540) 2,228,427,733 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 30,702,450,858 25,400,809,964 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019. 4.22 2021.03.29 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 729원 주당 1,980원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 802,674 192,000 행사가능 수량(단위: 주) - - 802,674 - (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 12,000 882 - - 2,304,000 729 - - 행사 (12,000) (882) - - - - - - 부여 - - - - - - 192,000 1,980 소멸 - - - - (264,000) (729) - - 기타 - - - - - - - - 기말잔여주 - - - - 2,040,000 729 192,000 1,980 기초잔여주 - - - - 2,040,000 729 192,000 1,980 행사 - - - - (1,237,326) (729) - - 부여 - - - - - - - - 소멸 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 기말잔여주 - - - - 802,674 729 192,000 1,980 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 주식보상비용 - - 305,245,179 90,218,500 395,463,679 행사 - - (1,323,969,554) - (1,323,969,554) 기말 - - 858,881,118 181,097,942 1,039,979,060 2) 전기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 41,818,424 - 1,264,642,202 - 1,306,460,626 주식보상비용 - - 612,963,291 90,879,442 703,842,733 행사 (41,818,424) - - - (41,818,424) 기말 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 매출액당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 46,056,053,148 118,506,451,385 31,912,274,455 97,141,993,195 용역의 제공 21,933,667 125,189,614 18,142,424 34,152,424 임대료 수입 28,200,000 34,780,010 - - 합계 46,106,186,815 118,666,421,009 31,930,416,879 97,176,145,619 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (4,950,196,376) (13,168,195,377) 1,432,208,106 (6,289,428,684) 상품매입액 36,948,705,833 95,090,128,815 20,839,992,289 74,914,261,122 종업원급여 2,432,273,470 7,135,135,060 2,060,937,429 5,783,264,445 감가상각비, 무형자산상각비 676,554,357 1,956,447,125 563,732,185 1,742,327,503 광고선전비, 판매촉진비 941,608,319 2,603,155,410 934,010,377 2,083,583,192 지급수수료 1,805,105,110 4,608,823,910 1,005,432,237 2,692,932,009 운반비 2,235,147,387 7,545,780,127 2,051,209,704 5,808,977,903 기타비용 1,051,007,343 3,133,211,473 1,030,833,378 2,653,477,023 총 영업비용(*) 41,140,205,443 108,904,486,543 29,918,355,705 89,389,394,513 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,308,351,911 6,729,765,534 1,928,621,132 5,428,165,894 퇴직급여 123,921,559 405,369,526 132,316,297 355,098,551 복리후생비 134,491,886 335,485,564 88,944,466 241,017,866 운반비 2,235,147,387 7,545,780,127 2,051,209,704 5,808,977,903 지급임차료 31,535,786 54,097,752 6,059,222 13,809,172 지급수수료 1,805,105,110 4,608,823,910 1,005,432,237 2,692,932,009 감가상각비(*) 656,489,004 1,899,168,537 627,135,091 1,742,327,503 무형자산상각비 20,065,353 57,278,588 (16,456,849) 46,946,057 세금과공과 153,527,436 455,146,023 159,843,851 403,075,441 광고선전비 816,319,654 2,223,283,554 732,925,145 1,576,590,917 대손상각비(대손충당금 환입) 61,783,114 57,496,625 6,856,993 63,389,784 기타 794,957,786 2,610,857,365 923,268,021 2,392,230,978 판매비와 일반관리비의 합계 9,141,695,986 26,982,553,105 7,646,155,310 20,764,562,075 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 232,523,040 511,387,885 2,176,159 3,931,504 외환차익 1,036,488,605 2,069,122,138 425,691,985 1,124,193,897 외환환산이익 965,088,569 1,506,367,041 291,317,324 482,529,386 선물환매도외환차익 - - - 16,177,578 합계 2,234,100,214 4,086,877,064 719,185,468 1,626,832,365 금융비용 상각후원가측정 금융부채 이자비용 142,609,650 218,680,666 26,176,333 177,011,566 이자비용(*) 12,865,208 41,826,483 23,525,870 27,008,717 외환차손 264,521,995 964,776,661 145,383,910 624,906,572 외화환산손실 (308,139) 2,037,073 (14,949,399) 15,495,761 선물환매도외환차손 854,778,604 1,177,007,661 89,609,411 89,609,411 합계 1,274,467,318 2,404,328,544 269,746,125 934,032,027 (*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 기업의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 2.57% 입니다. 29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 605,423 13,113,024 6,460,471 59,298,103 국고보조금 53,119,463 68,919,463 115,481,780 174,248,430 복구충당부채환입 7,585,719 7,585,719 50,374,448 50,374,448 기타 20,736,169 68,704,081 83,584,193 114,683,410 소계 82,046,774 158,322,287 255,900,892 398,604,391 기타영업외비용 유형자산처분손실 - 21,486,426 - - 기부금 17,765 626,837 1,732,274 6,633,520 기타 972,540 4,561,853 5,424,190 39,766,051 소계 990,305 26,675,116 7,156,464 46,399,571 합계 81,056,469 131,647,171 248,744,428 352,204,820 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (494,933,335) (3,931,504) 이자비용 260,507,149 204,020,283 배당금수익 - (136,300,000) 법인세비용 2,823,535,938 1,846,655,419 대손상각비(대손충당금 환입) 57,496,625 73,810,519 감가상각비(*) 1,899,168,537 1,742,327,503 외화환산차손익 (1,504,329,524) (467,033,625) 당분기손익-공정가치금융자산처분손익 1,177,007,661 - 당분기손익-공정가치금융자산평가손익 - (70,927,804) 지분법이익 500,536,199 (755,743,007) 지분법손실 (813,345,724) - 무형자산상각비 57,278,588 46,946,057 유ㆍ무형자산처분손익 8,373,402 (59,298,103) 사용권자산처분손익 (7,585,719) - 재고자산폐기및평가손실 49,512,679 182,881,123 주식기준보상비용 395,463,679 518,939,092 합계 4,408,686,155 3,122,345,953 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (5,083,072,669) 317,467,561 기타금융자산의 감소(증가) (1,603,555,724) (608,834,430) 재고자산의 감소(증가) (12,484,181,477) (6,066,417,312) 기타자산의 감소(증가) (428,680,256) 175,753,835 매입채무의 증가(감소) 5,065,855,565 2,126,560,180 기타금융부채의 증가(감소) 42,695,229 2,129,437 계약부채의 증가(감소) 608,361,931 4,421,156 기타부채의 증가(감소) 1,775,076,868 (386,881,668) 합계 (12,107,500,533) (4,435,801,241) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 무상증자 25,176,958,000 - 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 317,044,963 (165,696,695) 리스부채의 유동성 분류 276,381,081 1,262,713,379 주식매수선택권의 행사 1,323,969,554 41,818,424 유형자산 계정재분류 22,692,797 - 장기차입금의 유동성대체 2,829,426 - (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 1,980,748,481 5,000,000,000 97,372,964 5,362,538,430 현금흐름 (1,311,665,162) (3,992,325,000) 8,725,978 (1,802,268,125) 기타 비금융변동(*2) 1,452,518,780 - 3,060,262 (3,060,262) 전기말 순부채 2,121,602,099 1,007,675,000 109,159,204 3,557,210,043 당기초 2,121,602,099 1,007,675,000 109,159,204 3,557,210,043 현금흐름 (1,009,652,246) 19,231,009,752 2,829,426 (101,820,582) 기타 비금융변동(*2) 262,354,723 211,905,000 22,955,070 750,329,902 당분기말 순부채 1,374,304,576 20,450,589,752 134,943,700 4,205,719,363 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식금액, 유동성대체 등을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 수출환어음 USD 3,000,000 - 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 USD 1,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 2,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - Bank of America 운전자금 USD 1,000,000 - 합 계 (USD) USD 5,000,000 - 합 계 (원화) KRW 2,500,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2023.09.06 전자결제대행서비스 계약 ㈜케이지이니시스 300,000,000 서울보증보험 2022.10.28 INIPAY 서비스 이용계약 한국전력공사 7,800,000 서울보증보험 2022.10.31 한전 전기 공급계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2023.11.30 한전임시전력사용계약 ㈜카카오페이 10,000,000 서울보증보험 2023.05.01 카카오페이 이용계약 합계 385,000,000 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 비고 관계기업 및 공동기업 PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia - 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 - 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 주식회사 한터글로벌 - - SILICON2 JAPAN CO.,LTD - - 기타의 특수관계자 SILICON 2 HK CO.,LTD SILICON 2 HK CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. - - 주요경영진 김성운 김성운 - 손인호 손인호 - (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 배당금수입 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 6,976,087,024 - - 19,701,672 - 주식회사 원앤드 1,418,182 5,665,386,709 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 1,526,984 6,207,709,157 - - - 주식회사 벤튼 2,375,403 2,804,492,524 - - 125,775,000 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 56,018,681 - - - - ㈜비더스킨 - 153,331,688 - - - 주식회사 픽톤 18,816,000 701,424,785 - - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 137,291,673 - - - 주식회사 플랜트베이스 - 36,456,362 - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 25,659,364 2,000,010,838 - - - 주식회사 한터글로벌 362,132,906 - 9,000,000 - 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 5,000,000 1,080,527,536 - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 156,642,186 - - 12,053 - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 327,487 - - 합계 7,243,543,824 19,148,764,178 327,487 28,713,725 125,775,000 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.2) 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 배당금수입 잡손실 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 5,703,347,202 - - 351,476 - - 주식회사 원앤드 602,727 3,786,532,255 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 5,913,862 6,667,459,362 - 28,821,375 - - 주식회사 벤튼 4,510,000 4,565,079,082 - - 136,300,000 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 92,964,563 - - - - 74,111 ㈜비더스킨 - 47,847,183 - - - 주식회사 제이씨앤컴퍼니 4,140,000 67,360,000 - - - - 주식회사 플랜트베이스 - 104,726,727 - - - - 기타 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 304,160 - - - 헬로스킨 주식회사 4,510,000 741,027,500 - - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 565,132,360 - - 50,946 - 700,854 합계 6,381,120,714 15,980,032,109 304,160 29,223,797 136,300,000 774,965 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,337,166,768 - - - - 주식회사 원앤드 - - - 271,568,400 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 123,476 - - 246,006,794 - 주식회사 벤튼 422,910 - - 52,118,200 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 71,337,900 ㈜비더스킨 - - - 36,450,000 - 주식회사 픽톤 - - 117,184,900 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 109,004,620 - - 주식회사 플랜트베이스 - - - 862,400 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - - 498,743,743 - 주식회사 한터글로벌 - - - 276,577,420 - 기타 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 909,370 - - 합계 2,337,713,154 9,518,452 227,098,890 1,382,326,957 71,337,900 2) 전기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,896,210,936 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 240,386 - 117,843,737 - 주식회사 벤튼 - - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 6,430,753 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 296 기타 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 581,883 - 헬로스킨 주식회사 - - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 730,268 - - - 합계 1,897,181,590 9,518,452 124,856,373 296 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 24,297,750 관계기업 주식회사 한터글로벌 5,000,072,828 관계기업 주식회사 픽톤 270,000,000 관계기업 에이드코리아컴퍼니 주식회사 300,000,000 종속기업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 482,976,000 합계 6,077,346,578 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자본거래 대여 현금출자 등 관계기업 주식회사 벤튼 - 99,905,000 PT. Style Korean Indonesia - 444,136,000 ㈜비더스킨 - 100,000,952 주식회사 픽톤 - 30,000,000 주식회사 플랜트베이스 - 99,999,000 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 200,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 1,000,000,000 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 9,518,452 - 합계 9,518,452 1,974,040,952 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 192,687,360 583,829,015 133,833,333 469,333,326 주식기준보상 - 215,467,185 126,204,711 316,181,347 합계 192,687,360 799,296,200 260,038,044 785,514,673 33. 주당순이익(1) 보통주당기순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,420,480,846 9,065,403,744 2,495,314,281 7,740,843,852 보통주에 귀속되는 순이익 4,420,480,846 9,065,403,744 2,495,314,281 7,740,843,852 가중평균유통보통주식수(*) 59,080,047 59,080,047 53,784,228 53,784,228 기본주당이익 75 153 46 144 (*)가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다. (2) 희석주당순이익 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며 보고기간종료일 과 전분기말에 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 76,245,135,713 65,257,273,314 현금및현금성자산 (주5,6,7) 2,085,352,284 15,657,915,921 매출채권 (주5,6,7,8,33) 19,955,504,437 5,693,013,822 단기기타금융자산 (주5,6,7,8,33) 31,539,555,723 25,139,842,570 기타유동자산 (주14) 644,165,686 342,580,763 재고자산 (주9) 22,020,557,583 18,423,920,238 비유동자산 47,190,535,738 24,397,777,331 파생상품자산 (주6,7) 3,748,319 기타금융자산 (주5,6,7,8) 671,644,000 606,186,000 종속기업투자주식 (주10) 6,305,710,380 5,822,734,380 관계기업투자주식 (주10) 9,243,846,150 3,649,475,572 유형자산 (주11) 29,564,999,151 12,073,111,958 사용권자산 (주12) 1,342,308,657 2,066,535,592 무형자산 (주13) 62,027,400 67,832,400 이연법인세자산 (주25) 108,153,110 자산총계 123,435,671,451 89,655,050,645 부채 유동부채 32,123,086,796 4,816,976,756 매입채무 (주5,6,7,18,33) 4,441,759,346 60,874,033 계약부채 (주16) 342,285,082 286,269,140 단기차입금 (주5,6,7,17) 20,000,000,000 단기기타금융부채 (주5,6,7,18) 1,414,164,751 1,154,820,513 기타유동부채 (주19) 3,077,402,226 1,073,977,062 당기법인세부채 (주25) 1,733,506,041 1,114,956,809 유동리스부채 (주5,6,7,12) 1,113,969,350 1,126,079,199 비유동부채 568,648,417 969,463,774 기타금융부채 (주6,7,18) 94,000,000 비유동리스부채 (주5,6,7,12) 190,654,494 855,196,438 이연법인세부채 (주25) 170,857,079 복구충당부채 (주15) 113,136,844 114,267,336 부채총계 32,691,735,213 5,786,440,530 자본 보통주자본금 (주21) 30,189,340,000 5,012,382,000 자본잉여금 (주21) 29,635,222,136 52,765,535,387 기타포괄손익누계액 (주22) 2,036,595,837 2,036,595,837 기타자본항목 (주21,24) 1,039,979,060 886,499,535 이익잉여금 (주23) 27,842,799,205 23,167,597,356 자본총계 90,743,936,238 83,868,610,115 부채와자본 총계 123,435,671,451 89,655,050,645 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,26,33) 41,858,720,338 118,097,893,666 28,466,525,948 93,281,562,854 매출원가 (주27,33) 30,291,827,672 87,069,939,856 20,583,013,020 68,933,417,712 매출총이익 11,566,892,666 31,027,953,810 7,883,512,928 24,348,145,142 판매비와관리비 (주27,28,33) 7,162,712,337 22,258,163,342 6,456,823,230 17,591,319,368 영업이익 4,404,180,329 8,769,790,468 1,426,689,698 6,756,825,774 영업외손익 1,184,895,145 2,015,807,502 711,804,332 1,252,044,450 이자수익 (주7,29,33) 232,523,040 511,387,885 2,176,159 3,931,504 기타금융수익 (주7,29) 2,127,352,174 3,701,264,179 717,009,309 1,759,200,861 이자비용 (주7,29) (122,995,332) (168,371,673) (36,564,662) (121,252,801) 기타금융원가 (주7,29) (1,118,992,460) (2,143,821,395) (220,043,922) (730,011,744) 기타수익 (주30) 67,980,263 141,396,785 254,606,836 376,388,665 기타비용 (주30) (972,540) (26,048,279) (5,379,388) (36,212,035) 법인세비용차감전순이익 5,589,075,474 10,785,597,970 2,138,494,030 8,008,870,224 법인세비용 (주25) 1,297,863,167 2,346,633,271 306,827,966 1,423,115,243 당기순이익 4,291,212,307 8,438,964,699 1,831,666,064 6,585,754,981 기타포괄손익 총포괄손익 4,291,212,307 8,438,964,699 1,831,666,064 6,585,754,981 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) (주33) 73 143 34 122 희석주당순이익 (단위 : 원) (주33) 73 143 34 122 자본변동표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,208,000,000 11,399,706,807 2,036,595,837 1,306,460,626 15,802,312,448 34,753,075,718 총포괄손익 분기순이익 6,585,754,981 6,585,754,981 소유주와의 거래 유상증자 798,382,000 41,323,295,376 42,121,677,376 무상증자 자기주식소각 주식매수선택권 행사 6,000,000 46,402,424 (41,818,424) 10,584,000 주식기준보상 518,939,092 518,939,092 자기주식 2021.09.30 (기말자본) 5,012,382,000 52,769,404,607 2,036,595,837 1,783,581,294 22,388,067,429 83,990,031,167 2022.01.01 (기초자본) 5,012,382,000 52,765,535,387 2,036,595,837 886,499,535 23,167,597,356 83,868,610,115 총포괄손익 분기순이익 8,438,964,699 8,438,964,699 소유주와의 거래 유상증자 무상증자 25,073,847,500 (25,251,990,260) (178,142,760) 자기주식소각 3,763,762,850 (3,763,762,850) 주식매수선택권 행사 103,110,500 2,121,677,009 (1,323,969,554) 900,817,955 주식기준보상 395,463,679 395,463,679 자기주식 (2,681,777,450) (2,681,777,450) 2022.09.30 (기말자본) 30,189,340,000 29,635,222,136 2,036,595,837 1,039,979,060 27,842,799,205 90,743,936,238 현금흐름표 제 21 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 20 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동으로부터의 현금흐름 (981,029,774) 3,071,377,511 영업활동에서 창출된 현금흐름 425,448,471 4,677,892,912 당기순이익 8,438,964,699 6,585,754,981 손익조정사항 (주31) 4,017,428,062 3,015,978,523 자산 부채의 증감 (주31) (12,030,944,290) (4,923,840,592) 이자의 수취 4,651,432 이자의 지급 (83,179,395) (16,148,223) 배당금수입 125,775,000 136,300,000 법인세납부 (1,449,073,850) (1,731,318,610) 투자활동으로부터의 현금흐름 (29,836,030,158) (1,842,377,881) 투자활동으로 인한 현금유입액 121,860,562,023 95,636,364 단기금융상품의 감소 121,468,686,169 10,000,000 단기대여금의 감소 359,230,400 유형자산의 처분 32,545,454 85,636,364 기타보증금의 감소 100,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (151,696,592,181) (1,938,014,245) 단기금융상품의 증가 (127,302,400,005) 단기 대여금의 증가 (807,385,659) 종속기업투자주식의 취득 (482,976,000) 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (5,594,370,578) (974,040,952) 유형자산의 취득 (18,251,287,598) (68,787,634) 무형자산의 취득 (27,800,000) 임차보증금의 증가 (60,000,000) (60,000,000) 기타보증금의 증가 (5,558,000) 재무활동으로부터의 현금흐름 17,228,041,745 36,323,215,676 재무활동으로 인한 현금유입액 20,996,216,875 42,132,261,376 단기차입금의 차입 20,000,000,000 유상증자 902,216,875 42,132,261,376 임대보증금의 증가 94,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (3,768,175,130) (5,809,045,700) 단기차입금의 상환 (5,000,000,000) 리스료의 지급 (906,856,000) (809,045,700) 자본거래 비용 (2,861,319,130) 외화환산으로 인한 현금의 변동 16,454,550 3,562,982 현금및현금성자산의 증가(감소) (13,572,563,637) 37,555,778,288 기초현금및현금성자산 15,657,915,921 8,991,814,865 기말현금및현금성자산 2,085,352,284 46,547,593,153 5. 재무제표 주석 제 21(당) 3분기말 : 2022년 9월 30일 현재 제 20(전) 3분기말 : 2021년 9월 30일 현재 주식회사 실리콘투 1. 일반사항당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 2021년 9월 29일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 30,189백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 비고 김성운 13,324,800 22.14% 대표이사 신은하 5,927,190 9.85% 이경자 4,794,582 7.97% 김재복 2,528,160 4.20% 기타주주 33,602,502 55.84% 계 60,177,234 100% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 · 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 · 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 · 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2. COVID-19 영향 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 2.2.3 차입원가당사는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가를 적격자산을 의도된용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감 됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 2.2.4 퇴직급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소합니다.포괄손익계산서에 확정기여제도와 관련해 당분기 중 인식한 비용은 281,447천원 (전분기 : 222,782천원) 입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다. (1) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지역 당분기 전분기 United States 34,154,896,063 29,104,565,742 Japan 8,040,479,665 5,911,348,711 국내 9,585,987,919 10,636,753,233 Indonesia 7,785,603,698 6,734,083,061 Cambodia 6,405,117,045 2,551,023,622 Malaysia 6,531,364,600 6,006,239,419 Russia 4,300,513,329 5,519,193,512 Australia 5,084,841,442 2,804,006,098 Netherlands 3,927,219,429 1,984,474,124 기타 해외국가 32,281,870,476 22,029,875,332 합계 118,097,893,666 93,281,562,854 (2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,JPY 등) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 보통예금 USD 443,750.17 636,692,743 USD 3,894,400.67 4,616,811,994 JPY 5,129,848.00 50,952,215 JPY - - 기타 0.47 492 기타 - - 매출채권 USD 13,900,102.00 19,943,866,839 USD 4,492,341.52 5,325,670,862 JPY 17,701,883.00 175,823,948 JPY 35,005,841.00 360,644,169 기타 221,229.87 206,326,032 기타 107,092,795.09 137,088,360 합계 21,013,662,269 합계 10,440,215,385 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 2,101,366,227 (2,101,366,227) 1,044,021,539 (1,044,021,539) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다. 5.2 신용위험(1) 위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 19,955,504,437 5,693,013,822 단기기타금융자산 31,539,555,723 25,139,842,570 기타금융자산 671,644,000 606,186,000 합계 52,166,704,160 31,439,042,392 5.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당분기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 합계 매입채무 4,441,759,346 - - 4,441,759,346 기타유동금융부채 1,414,164,751 - - 1,414,164,751 단기차입금 20,333,030,137 - - 20,333,030,137 임대보증금 - 94,000,000 - 94,000,000 리스부채 1,113,969,350 121,855,600 77,054,229 1,312,879,179 합계 27,302,923,584 215,855,600 77,054,229 27,595,833,413 (단위: 원) 전기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 60,874,033 - - - 60,874,033 기타유동금융부채 1,154,820,513 - - - 1,154,820,513 리스부채 1,126,079,199 794,856,800 48,856,800 24,428,400 1,994,221,199 합계 2,341,773,745 794,856,800 48,856,800 24,428,400 3,209,915,745 5.4 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 20,000,000,000 - 차감: 현금및현금성자산 (2,085,352,284) (15,657,915,921) 순부채(a) 17,914,647,716 (15,657,915,921) 자본총계(b) 90,743,936,238 83,868,610,115 총자본(c=a+b) 108,658,583,954 68,210,694,194 자본조달비율(a/c) (*) 16.49% - (*) 전기말의 경우 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 2,085,352,284 2,085,352,284 15,657,915,921 15,657,915,921 매출채권 19,955,504,437 19,955,504,437 5,693,013,822 5,693,013,822 단기기타금융자산 31,539,555,723 31,539,555,723 25,139,842,570 25,139,842,570 파생상품자산 - - 3,748,319 3,748,319 기타금융자산 671,644,000 671,644,000 606,186,000 606,186,000 합계 54,252,056,444 54,252,056,444 47,100,706,632 47,100,706,632 금융부채 매입채무 4,441,759,346 4,441,759,346 60,874,033 60,874,033 단기기타금융부채 1,414,164,751 1,414,164,751 1,154,820,513 1,154,820,513 유동리스부채 1,113,969,350 1,113,969,350 1,126,079,199 1,126,079,199 단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 - - 기타금융부채 94,000,000 94,000,000 - - 비유동리스부채 190,654,494 190,654,494 855,196,438 855,196,438 합계 27,254,547,941 27,254,547,941 3,196,970,183 3,196,970,183 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없으며, 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,319 3,748,319 7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 2,085,352,284 15,657,915,921 매출채권 19,955,504,437 5,693,013,822 단기기타금융자산 31,539,555,723 25,139,842,570 기타금융자산 671,644,000 606,186,000 소계 54,252,056,444 47,096,958,313 당기손익-공정가치금융자산 공정가치측정금융자산 - 3,748,319 금융자산 합계 54,252,056,444 47,100,706,632 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 4,441,759,346 60,874,033 단기기타금융부채 1,414,164,751 1,154,820,513 유동리스부채 1,113,969,350 1,126,079,199 단기차입금 20,000,000,000 - 기타금융부채 94,000,000 - 비유동리스부채 190,654,494 855,196,438 금융부채 합계 27,254,547,941 3,196,970,183 (2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 선물환매도외환차손익 (1,177,007,661) (73,431,833) 소계 (1,177,007,661) (73,431,833) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 511,387,885 3,931,504 외환차익 2,069,122,138 1,124,193,897 외환차손 (964,776,661) (624,906,572) 외화환산이익 1,506,367,041 482,529,386 외화환산손실 (2,037,073) (15,495,761) 대손상각비 (384,882,496) (31,095,160) 소계 2,735,180,834 939,157,294 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (168,371,673) (121,252,801) 소계 (168,371,673) (121,252,801) 합계 1,389,801,500 744,472,660 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 20,397,892,144 5,750,519,033 차감: 손실충당금 (442,387,707) (57,505,211) 합계 19,955,504,437 5,693,013,822 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,002,105,263 - 3,919,703,009 - 미수금 2,283,325,564 - 679,769,840 - 미수수익 909,370 - 581,883 - 단기대여금 195,878,452 - 555,108,852 - 단기매매증권 24,057,337,074 - 19,984,678,986 - 임차보증금 - 660,000,000 - 590,000,000 기타보증금 - 21,494,000 - 16,186,000 합계 31,539,555,723 671,644,000 25,139,842,570 606,186,000 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 57,505,211 57,617,586 대손상각비(대손충당금 환입) 384,882,496 (112,375) 기말 장부금액 442,387,707 57,505,211 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로상각하고 있습니다.(4) 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 22,318,162,080 18,681,433,778 상품 평가충당금 (297,604,497) (257,513,540) 합계 22,020,557,583 18,423,920,238 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 40,090,957 133,883,060 10. 종속기업 및 관계기업 투자지분(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 StyleKorean Inc. 100% 100% 5,816,672,380 5,816,672,380 미국 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 100% 100% 6,062,000 6,062,000 베트남 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 100% - 482,976,000 - 말레이시아 화장품 유통판매업 SILICON 2 TW CO.,LTD(*1) 100% 100% - - 타이완 화장품 유통판매업 SILICON 2 HK CO.,LTD(*1) 100% 100% - - 홍콩 화장품 유통판매업 합계 6,305,710,380 5,822,734,380 (*1) 실질적인 영업은 종료 되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 5,822,734,380 5,822,734,380 취득(*) 482,976,000 - 기말장부금액 6,305,710,380 5,822,734,380 (*) 당분기 신규로 설립한 STYLEKOREAN MY SDN. BHD.의 출자금 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 StyleKorean Inc. 33,408,703,676 22,392,768,570 11,015,935,106 15,932,766,672 8,198,558,059 7,734,208,613 STYLEKOREAN MY SDN, BHD 1,718,386,110 1,224,282,081 494,104,029 - - - (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출 당기순이익 매출 당기순이익 StyleKorean Inc. 30,823,540,258 1,463,897,131 25,655,805,722 716,438,250 STYLEKOREAN MY SDN, BHD 323,885,082 (29,493,430) - - (4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 주식회사 원앤드 23% 24% 400,000,000 400,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 편강한방피부과학연구소 10% 10% 300,002,750 300,002,750 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 벤튼 25% 25% 300,005,000 300,005,000 대한민국 화장품 유통판매업 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 25% 25% - - 대한민국 화장품 유통판매업 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 20% 20% 343,091,649 343,091,649 쿠웨이트 화장품 유통판매업 PT. Style Korean Indonesia 49% 49% 876,376,221 876,376,221 인도네시아 화장품 유통판매업 ㈜비더스킨 30% 30% 100,000,952 100,000,952 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 픽톤 30% 30% 300,000,000 30,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 제이씨엔컴퍼니 20% 20% 99,999,000 99,999,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 플랜트베이스 20% 20% 200,000,000 200,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 에이드코리아컴퍼니 주식회사 31.25% 25% 1,300,000,000 1,000,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 ㈜한터글로벌 12.23% - 5,000,072,828 - 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 50% - 24,297,750 - 일본 화장품 유통판매업 합계 9,243,846,150 3,649,475,572 (*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 주식회사 원앤드 10,111,799,796 7,484,619,282 2,627,180,514 8,096,381,649 6,926,454,852 1,169,926,797 주식회사 편강한방피부과학연구소 7,233,950,477 1,099,779,022 6,134,171,455 6,513,923,333 1,272,973,865 5,240,949,468 주식회사 벤튼 4,941,499,675 3,763,479,301 1,178,020,374 5,443,116,053 3,567,922,713 1,875,193,340 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 564,731,341 575,622,665 (10,891,324) 420,124,046 504,133,615 (84,009,569) SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 993,144,616 7,752,177 985,392,439 974,122,875 12,406,763 961,716,112 PT. Style Korean Indonesia 6,443,896,380 2,115,501,255 4,328,395,125 5,375,399,585 2,164,473,938 3,210,925,647 ㈜비더스킨 2,009,397,014 1,890,469,051 118,927,963 517,132,930 761,638,670 (244,505,740) 주식회사 픽톤 771,174,490 1,462,318,795 (691,144,305) 459,677,160 734,275,919 (274,598,759) 주식회사 플랜트베이스 572,914,655 681,359,375 (108,444,720) 718,729,411 586,717,144 132,012,267 주식회사 제이씨앤컴퍼니 138,291,633 221,867,377 (83,575,744) 69,173,907 51,987,094 17,186,813 에이드코리아컴퍼니 주식회사 5,418,959,322 2,766,559,876 2,652,399,446 4,976,444,547 2,870,920,301 2,105,524,246 ㈜한터글로벌 9,678,170,535 1,062,239,984 8,615,930,551 - - - (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출 당기순이익 총포괄손익 매출 당기순이익 총포괄손익 주식회사 원앤드 8,989,380,511 1,460,796,216 1,460,796,216 8,820,624,079 555,932,300 555,932,300 주식회사 편강한방피부과학연구소 12,601,072,862 893,221,987 893,221,987 14,167,721,340 1,687,437,392 1,687,437,392 주식회사 벤튼 6,699,254,417 (194,072,966) (194,072,966) 9,401,746,849 592,044,876 592,044,876 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 1,561,670,500 73,118,245 73,118,245 1,788,466,381 94,724,804 94,724,804 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 426,349,664 (135,395,667) (135,395,667) 655,623,744 (120,428,351) (120,428,351) PT. Style Korean Indonesia 9,173,380,291 642,967,429 638,492,084 10,133,450,894 666,708,621 662,583,879 ㈜비더스킨 2,812,695,991 141,780,947 141,780,947 1,165,733,465 429,776,922 429,776,922 주식회사 픽톤 948,570,728 (1,316,545,546) (1,316,545,546) 68,908,849 (374,598,759) (374,598,759) 주식회사 플랜트베이스 531,717,620 (240,456,987) (240,456,987) 672,544,225 (77,987,733) (77,987,733) 주식회사 제이씨앤컴퍼니 215,643,418 (100,762,557) (100,762,557) 128,969,442 (142,812,187) (142,812,187) 에이드코리아컴퍼니 주식회사 8,421,229,643 546,875,200 546,875,200 8,158,548,601 152,177,144 152,177,144 ㈜한터글로벌 14,292,421,657 293,147,364 293,147,364 - - - (6) 당분기와 전기 중 관계(공동)기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 3,649,475,572 1,795,862,971 취득 5,594,370,578 1,974,040,952 손상평가 - (120,428,351) 기말장부금액 9,243,846,150 3,649,475,572 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 3,651,423,728 - 3,651,423,728 2,393,049,766 - 2,393,049,766 건물 10,129,025,522 (659,967,245) 9,469,058,277 5,583,503,795 (488,338,709) 5,095,165,086 차량운반구 124,544,850 (62,311,241) 62,233,609 169,064,374 (69,515,141) 99,549,233 집기비품 1,110,067,503 (840,591,924) 269,475,579 1,153,150,667 (753,752,752) 399,397,915 물류자동화설비 2,786,500,000 (984,710,167) 1,801,789,833 2,650,000,000 (578,110,167) 2,071,889,833 시설장치 21,300,000 (1,775,000) 19,525,000 - - - 건설중인자산 14,291,493,125 - 14,291,493,125 2,014,060,125 - 2,014,060,125 합계 32,114,354,728 (2,549,355,577) 29,564,999,151 13,962,828,727 (1,889,716,769) 12,073,111,958 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 물류자동화설비 시설장치 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 2,393,049,766 5,095,165,086 99,549,233 399,397,915 2,071,889,833 - 2,014,060,125 12,073,111,958 취득 1,258,373,962 4,545,521,727 - 12,158,909 136,500,000 21,300,000 12,277,433,000 18,251,287,598 처분 - - (14,823,944) (26,700,335) - - - (41,524,279) 감가상각비 - (171,628,536) (22,491,680) (115,380,910) (406,600,000) (1,775,000) - (717,876,126) 당분기말 장부금액 3,651,423,728 9,469,058,277 62,233,609 269,475,579 1,801,789,833 19,525,000 14,291,493,125 29,564,999,151 2) 전기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 물류자동화설비 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 2,393,049,766 5,260,870,887 141,658,717 524,566,533 2,601,889,833 - 10,922,035,736 취득 - - 27,821,000 47,325,906 - 2,040,060,125 2,115,207,031 대체 - - - - - (26,000,000) (26,000,000) 처분 - - (26,338,261) - - - (26,338,261) 감가상각비 - (165,705,801) (43,592,223) (172,494,524) (530,000,000) - (911,792,548) 전기말 장부금액 2,393,049,766 5,095,165,086 99,549,233 399,397,915 2,071,889,833 2,014,060,125 12,073,111,958 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 주소 면적(㎥) 공시지가(원/㎡) 당분기말 전기말 경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층 262.95 5,930,000 1,559,293,500 1,421,244,750 경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제7층 91.05 5,930,000 539,926,500 - 합계 354.00 - 2,099,220,000 1,421,244,750 (5) 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물·재고자산 등 DB손해보험 4,000,000,000 화재보험 건물·재고자산·물류자동화설비 등 메리츠화재보험 8,400,000,000 (6) 차입원가당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 33,284천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.57% 입니다.한편, 전기에 발생된 자본화차입원가는 없습니다. 12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 2,354,982,699 2,288,347,637 차량 268,133,223 182,287,056 감가상각누계액 (1,280,807,265) (404,099,101) 합계 1,342,308,657 2,066,535,592 리스부채 유동 1,113,969,350 1,126,079,199 비유동 190,654,494 855,196,438 합계 1,304,623,844 1,981,275,637 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 1년 이내 1,113,969,350 1,126,079,199 1년 초과 5년 이내 190,654,494 855,196,438 합계 1,304,623,844 1,981,275,637 (3) 당사는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 당분기말 건물 1,907,034,412 175,442,996 (108,807,934) (835,661,432) 1,138,008,042 차량 159,501,180 85,846,167 - (41,046,732) 204,300,615 합계 2,066,535,592 261,289,163 (108,807,934) (876,708,164) 1,342,308,657 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 전기말 건물 1,772,029,807 2,288,347,637 (1,063,241,877) (1,090,101,155) 1,907,034,412 차량 - 182,287,056 - (22,785,876) 159,501,180 합계 1,772,029,807 2,470,634,693 (1,063,241,877) (1,112,887,031) 2,066,535,592 (4) 당분기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비 876,708,164 1,112,887,031 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 39,489,867 47,752,866 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 38,630,651 21,223,474 합계 954,828,682 1,181,863,371 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 906,856,000원이고, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,101,009,900원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권(*) 32,397,400 - 32,397,400 32,397,400 - 32,397,400 소프트웨어 35,435,000 (5,805,000) 29,630,000 38,700,000 (3,265,000) 35,435,000 합계 67,832,400 (5,805,000) 62,027,400 71,097,400 (3,265,000) 67,832,400 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 순장부금액 67,832,400 32,397,400 취득 - 38,700,000 상각비 (5,805,000) (3,265,000) 기말 순장부금액 62,027,400 67,832,400 (3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 584,887,711 226,538,191 선급비용 26,114,193 116,042,572 선납세금 33,163,782 합계 644,165,686 342,580,763 15. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로분류 되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 114,267,336 93,199,476 증가 (1,130,492) 114,737,543 감소 - (93,669,683) 기말 장부금액 113,136,844 114,267,336 16. 계약부채당분기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 265,653,343 20,615,797 286,269,140 발생 (843,169,344) 32,421,056 (810,748,288) 사용 504,946,111 - 504,946,111 소멸 등 382,433,916 (20,615,797) 361,818,119 당분기말 309,864,026 32,421,056 342,285,082 (2) 전기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 240,153,000 28,896,478 269,049,478 발생 660,559,648 20,615,797 681,175,445 사용 (436,762,686) - (436,762,686) 소멸 등 (198,296,618) (28,896,478) (227,193,096) 전기말 265,653,343 20,615,797 286,269,140 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 단기차입금 운전자금 신한은행(*) 2023-05-25 2.62% 10,000,000,000 - 운전자금 KB국민은행(*) 2023-05-26 2.52% 10,000,000,000 - 합계 20,000,000,000 - (*) 상기 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 18. 매입채무 및 단기기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,441,759,346 60,874,033 (2) 보고기간종료일 현재 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 미지급금 289,461,498 238,748,602 미지급비용 1,124,703,253 916,071,911 합계 1,414,164,751 1,154,820,513 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,027,519,546 996,713,277 예수금 49,882,680 77,263,785 합계 3,077,402,226 1,073,977,062 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수(*1) 60,177,234 10,024,764 자기주식수 - 56,886 자본금(2*) 30,189,340,000 5,012,382,000 (*1) 연결실체는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정 하였으며, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정하였습니다. 무상증자 전 발행한 주식의 수는 10,029,539주였으며, 무상증자 후 발행한 주식의 수는 60,177,234주입니다.(*2) 당사는 당기 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다.(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 8,416,000 4,208,000,000 11,399,706,807 주식매수권행사 2021.02.17 12,000 6,000,000 45,758,424 유상증자 2021.09.28 1,596,764 798,382,000 41,320,070,156 전기말 2021.12.31 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 기초 2022.01.01 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 주식매수권행사 2022.04.28 206,221 103,110,500 2,123,075,929 자기주식 소각 2022.06.30 (201,446) - - 무상증자 2022.07.15 50,147,695 25,073,847,500 (25,253,389,180) 당분기말 2022.09.30 60,177,234 30,189,340,000 29,635,222,136 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 29,635,222,136 52,765,535,387 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 52,765,535,387 11,399,706,807 무상증자 (25,253,389,180) - 주식매수선택권의 행사 2,123,075,929 45,758,424 유상증자 - 41,320,070,156 기말 29,635,222,136 52,765,535,387 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (*) - (1,081,985,400) 주식선택권 1,039,979,060 1,968,484,935 합계 1,039,979,060 886,499,535 (*) 당사는 당분기 중 자기주식 144,560주(전기 중 56,886주 취득)를 취득 후, 201,446주 전량을 이익소각처리 하였습니다. 21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 27,842,799,205 23,167,597,356 23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019.04.22 2021.03.29 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 4,375원 주당 11,882원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 133,779 32,000 행사가능 수량(단위: 주) - - 133,779 - (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 12,000 882 - - 2,304,000 729 - - 행사 (12,000) (882) - - - - - - 부여 - - - - - - 192,000 1,980 소멸 - - - - (264,000) (729) - - 기말잔여주 - - - - 2,040,000 729 192,000 1,980 기초잔여주 - - - - 2,040,000 729 192,000 1,980 행사 - - - - (1,237,326) (729) - - 부여 - - - - - - - - 소멸 - - - - - - - - 기타 - - - - - - - - 기말잔여주 - - - - 802,674 729 192,000 1,980 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 주식보상비용 - - 305,245,179 90,218,500 395,463,679 행사 - - (1,323,969,554) - (1,323,969,554) 기말 - - 858,881,118 181,097,942 1,039,979,060 2) 전기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 41,818,424 - 1,264,642,202 - 1,306,460,626 주식보상비용 - - 612,963,291 90,879,442 703,842,733 행사 (41,818,424) - - - (41,818,424) 기말 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 41,748,299,249 117,802,530,760 28,448,383,524 93,247,410,430 용역의 제공 82,221,089 260,582,896 18,142,424 34,152,424 임대료 수입 28,200,000 34,780,010 - - 합계 41,858,720,338 118,097,893,666 28,466,525,948 93,281,562,854 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,377,846,793) (4,549,165,213) 216,606,047 (3,812,795,287) 상품매입액 35,669,674,465 91,619,105,069 20,366,406,973 72,746,212,999 종업원급여 1,847,478,928 5,641,705,461 1,731,208,904 4,922,457,900 감가상각비, 무형자산상각비 566,031,452 1,645,683,051 510,802,287 1,503,718,308 광고선전비, 판매촉진비 812,905,433 2,281,958,090 800,091,510 1,728,868,388 지급수수료 1,137,221,071 3,297,684,656 773,936,264 2,149,089,551 운반비 1,948,279,468 6,727,957,484 1,866,468,960 5,249,094,903 기타비용 850,795,985 2,663,174,600 774,315,305 2,038,090,318 총 영업비용(*) 37,454,540,009 109,328,103,198 27,039,836,250 86,524,737,080 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,723,557,369 5,236,335,935 1,598,892,607 4,567,359,349 퇴직급여 123,921,559 405,369,526 132,316,297 355,098,551 복리후생비 90,935,522 232,196,228 68,644,518 183,569,636 운반비 1,948,279,468 6,727,957,484 1,866,468,960 5,249,094,903 지급임차료 16,068,685 38,630,651 7,195,957 12,045,957 지급수수료 1,137,221,071 3,297,684,656 773,936,264 2,149,089,551 감가상각비(*) 564,096,452 1,639,878,051 509,472,287 1,502,388,308 무형자산상각비 1,935,000 5,805,000 1,330,000 1,330,000 세금과공과 110,373,332 277,123,325 106,992,748 262,836,127 광고선전비 691,834,589 1,911,712,198 606,300,965 1,235,638,958 대손상각비 157,788,386 384,882,496 (22,782,765) 31,095,160 기타 596,700,904 2,100,587,792 808,055,392 2,041,772,868 판매비와 일반관리비의 합계 7,162,712,337 22,258,163,342 6,456,823,230 17,591,319,368 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 232,523,040 511,387,885 2,176,159 3,931,504 배당금수익 125,775,000 125,775,000 - 136,300,000 외환차익 1,036,488,605 2,069,122,138 425,691,985 1,124,193,897 외환환산이익 965,088,569 1,506,367,041 291,317,324 482,529,386 선물환매도외환차익 - - - 16,177,578 합계 2,359,875,214 4,212,652,064 719,185,468 1,763,132,365 금융비용 상각후원가측정 금융부채 이자비용 110,752,127 128,881,806 24,732,217 89,341,392 이자비용(*) 12,243,205 39,489,867 11,832,445 31,911,409 외환차손 264,521,995 964,776,661 145,383,910 624,906,572 외화환산손실 (308,139) 2,037,073 (14,949,399) 15,495,761 선물환매도외환차손 854,778,604 1,177,007,661 89,609,411 89,609,411 합계 1,241,987,792 2,312,193,068 256,608,584 851,264,545 (*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 기업의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 2.57% 입니다. 29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 605,423 13,113,024 6,460,471 59,298,103 정부지원금 53,119,463 68,919,463 115,481,780 174,248,430 복구충당부채환입 7,585,719 7,585,719 50,374,448 50,374,448 기타 6,669,658 51,778,579 82,290,137 92,467,684 소계 67,980,263 141,396,785 254,606,836 376,388,665 기타영업외비용 유형자산처분손실 - 21,486,426 - - 기타 972,540 4,561,853 5,379,388 36,212,035 소계 972,540 26,048,279 5,379,388 36,212,035 합계 67,007,723 115,348,506 249,227,448 340,176,630 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (511,387,885) (3,931,504) 이자비용 168,371,673 121,252,801 배당금수익 (125,775,000) (136,300,000) 법인세비용 2,346,633,271 1,423,115,243 대손상각비 384,882,496 62,190,320 감가상각비(*) 1,639,878,051 1,502,388,308 무형자산상각비 5,805,000 1,330,000 외화환산차손익 (1,504,329,524) (467,033,625) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 1,177,007,661 - 당기손익-공정가치금융부채처분손익 - (70,927,804) 유ㆍ무형자산처분손익 8,373,402 (59,298,103) 사용권자산처분손익 (7,585,719) - 재고자산폐기및평가손실 40,090,957 124,253,795 주식기준보상비용 395,463,679 518,939,092 합계 4,017,428,062 3,015,978,523 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (13,143,043,587) (2,657,178,890) 기타수취채권의 감소(증가) (1,603,555,724) (608,834,430) 재고자산의 감소(증가) (3,636,728,302) (3,252,529,679) 기타자산의 감소(증가) (301,584,923) 151,816,326 매입채무의 증가(감소) 4,380,885,313 1,836,635,373 기타금융부채의 증가(감소) 50,712,896 (14,426,048) 계약부채의 증가(감소) 56,015,942 4,421,156 기타부채의 증가(감소) 2,003,425,164 (383,744,400) 퇴직급여 지급액 162,928,931 - 합계 (12,030,944,290) (4,923,840,592) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 무상증자 25,176,958,000 - 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 317,044,963 (165,696,695) 리스부채의 유동성 분류 123,125,317 1,118,136,302 주식매수선택권의 행사 1,323,969,554 41,818,424 자사주 이익소각 3,763,762,850 - (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 장기차입금 전기초 1,719,135,519 5,000,000,000 2,000,000,000 현금흐름 (1,101,009,900) (5,000,000,000) (2,000,000,000) 기타 비금융변동(*2) 1,363,150,018 - - 전기말 순부채 1,981,275,637 - - 당기초 1,981,275,637 - - 현금흐름 (906,856,000) 20,000,000,000 - 기타 비금융변동(*2) 230,204,207 - - 당분기말 순부채 1,304,623,844 20,000,000,000 - (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 수출환어음 USD 3,000,000 - 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 USD 1,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 2,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - 합 계 (USD) USD 4,000,000 - 합 계 (원화) KRW 2,500,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2022.09.06 전자결제대행서비스 계약 ㈜케이지이니시스 300,000,000 서울보증보험 2022.10.28 INIPAY 서비스 이용계약 한국전력공사 7,800,000 서울보증보험 2022.10.31 한전 전기 공급계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2023.11.30 한전임시전력사용계약 ㈜카카오페이 10,000,000 서울보증보험 2023.05.01 카카오페이 이용계약 합계 385,000,000 - - - 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 비고 종속기업 StyleKorean Inc. StyleKorean Inc. SILICON 2 TW CO.,LTD SILICON 2 TW CO.,LTD 손상 SILICON 2 HK CO.,LTD SILICON 2 HK CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN MY SDN. BHD. - 관계기업 및 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD - PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 주식회사 한터클로벌 - 주요경영진 김성운 김성운 손인호 손인호 (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 배당금수입 종속기업 StyleKorean Inc. 29,461,033,557 - - 627,580 - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 327,487 - - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 1,117,864,440 - - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 6,976,087,024 - - 19,701,672 - 주식회사 원앤드 1,418,182 5,665,386,709 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 1,526,984 6,207,709,157 - - - 주식회사 벤튼 2,375,403 2,804,492,524 - - 125,775,000 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 5,000,000 1,080,527,536 - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 156,642,186 - - 12,053 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 56,018,681 - - - - ㈜비더스킨 - 153,331,688 - - - 주식회사 픽톤 18,816,000 701,424,785 - - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 137,291,673 - - - 주식회사 플랜트베이스 - 36,456,362 - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 25,659,364 2,000,010,838 - - - 주식회사 한터글로벌 - 362,132,906 - 9,000,000 - 합계 37,822,441,821 19,148,764,178 327,487 29,341,305 125,775,000 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 배당금수입 잡손실 종속기업 StyleKorean Inc. 21,761,222,957 - - 411,085 - 11 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 304,160 - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 5,703,347,202 - - 351,476 - - 주식회사 원앤드 602,727 3,786,532,255 - - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 5,913,862 6,667,459,362 - 28,821,375 - - 주식회사 벤튼 4,510,000 4,565,079,082 - - 136,300,000 헬로스킨 주식회사 4,510,000 741,027,500 - - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 565,132,360 - - 50,946 - 700,854 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 92,964,563 - - - - 74,111 ㈜비더스킨 - 47,847,183 - - - - 주식회사 제이씨앤컴퍼니 4,140,000 67,360,000 - - - - 주식회사 플랜트베이스 - 104,726,727 - - - - 합계 28,142,343,671 15,980,032,109 304,160 29,634,882 136,300,000 774,976 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 16,083,961,578 - - - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 909,370 - - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 1,196,149,873 - - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,337,166,768 - - - - 주식회사 원앤드 - - - 271,568,400 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 123,476 - - 246,006,794 - 주식회사 벤튼 422,910 - - 52,118,200 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 71,337,900 ㈜비더스킨 - - - 36,450,000 - 주식회사 픽톤 - - 117,184,900 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 109,004,620 - - 주식회사 플랜트베이스 - - - 862,400 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - - 498,743,743 - 주식회사 한터글로벌 - - - 276,577,420 2,200,000 합계 19,617,824,605 9,518,452 227,337,870 1,382,326,957 73,537,900 2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 2,927,430,192 - - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 581,883 - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,896,210,936 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 240,386 - 117,843,737 - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 730,268 - - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 296 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 6,430,753 - 합계 4,824,611,782 9,518,452 125,095,353 296 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 24,297,750 관계기업 주식회사 픽톤 270,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 300,000,000 주식회사 한터글로벌 5,000,072,828 종속기업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 482,976,000 합계 6,077,346,578 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자본거래 대여 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 9,518,452 - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia - 444,136,000 주식회사 벤튼 - 99,905,000 ㈜비더스킨 - 100,000,952 주식회사 픽톤 - 30,000,000 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 99,999,000 주식회사 플랜트베이스 - 200,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 1,000,000,000 합계 9,518,452 1,974,040,952 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 192,687,360 583,829,015 133,833,333 469,333,326 주식기준보상 - 215,467,185 126,204,711 316,181,347 합계 192,687,360 799,296,200 260,038,044 785,514,673 33. 주당순이익(1) 보통주당기순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 4,291,212,307 8,438,964,699 1,831,666,064 6,585,754,981 보통주에 귀속되는 순이익 4,291,212,307 8,438,964,699 1,831,666,064 6,585,754,981 가중평균유통보통주식수(*) 59,080,047 59,080,047 53,784,228 53,784,228 기본주당이익 73 143 34 122 (*)가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다.(2) 희석주당순이익 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권이며 보고기간종료일 과 전분기말에 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제52조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(중간배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 이사회의 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.(1) 직전결산기의 자본의 액(2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액(4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금(5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발핸된 것으로 본다. 제55조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.3. 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,065 8,254 5,716 (별도)당기순이익(백만원) 8,439 7,365 4,632 (연결)주당순이익(원) 153 615 692 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.07.15 무상증자 보통주 50,147,695 500 500 준비금 자본전입 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 시설자금 1 2021.10.28 시설자금 30,000,000 창고부지 계약금 2,014,060 현재까지 창고부지 계약금 및 2차 중도금 납입(총20,140,601) 시설자금 2 2022.05.31 시설자금 30,000,000 창고부지 1차 중도금 6,042,180 현재까지 창고부지 계약금 및 2차 중도금 납입(총20,140,601) 시설자금 3 2022.08.31 시설자금 30,000,000 창고부지 2차 중도금 6,042,180 현재까지 창고부지 계약금 및 2차 중도금 납입(총20,140,601) 운영자금 1 2022.04.18 해외법인설립 2,000,000 말레이시아 법인 482,976 해외법인 추가설립 진행예정 운영자금 2 2022.06.02 해외법인설립 2,000,000 일본법인 24,297 해외법인 추가설립 진행예정 타법인증권취득 1 2022.03.14 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 5,000,072 음반 신사업으로 새로운 비즈니스에 투자하였음. 타법인증권취득 2 2022.08.01 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 300,000 성장브랜드 추가 지분투자(에이드코리아컴퍼니) 타법인증권취득 3 2022.08.16 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 270,000 성장브랜드 추가 지분투자(픽톤) 채무상환 1 2021.10.01 채무상환 4,115,000 차입금 상환 2,000,000 증권발행전 채무 일부 상환하고 증권발행후 잔액 상환 하였음. 주1) 사용용도별 조달금액은 총금액 입력하였습니다. 나. 사모자금의 사용 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 에프앤제주제일차 2,977,084 2022년 08월 ~ 2022년 10월 82 기타 에프엔아이씨티 5,000,000 2022년 08월 ~ 2022년 11월 93 기타 지아이비마곡㈜기업어음 5,000,000 2022년 08월 ~ 2022년 11월 92 기타 수원랜드마크제사차㈜ 기업어음 5,000,000 2022년 08월 ~ 2022년 11월 90 기타 퍼펙트드림제팔차 5,000,000 2022년 08월 ~ 2022년 11월 91 예ㆍ적금 정기예금 5,000,000 2022년 09월 ~ 2022년 10월 218 예ㆍ적금 MMT 1,000,000 2022년 09월 ~ 2022년 10월 14 계 28,977,084 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 해당사항이 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 (2022년3분기) 외상매출금 12,103,406,043 (155,851,367) 1.29% 합 계 12,103,406,043 (155,851,367) 1.29% 제20기 (2021년) 외상매출금 5,516,003,850 (85,045,893) 1.54% 합 계 5,516,003,850 (85,045,893) 1.54% 제19기(2020년) 외상매출금 5,742,352,281 (57,617,586) 1.00% 합 계 5,742,352,281 (57,617,586) 1.00% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제21기 (2022년 3분기) 제20기 (2021년) 제19기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 85,045,893 57,617,586 641,526,885 2. 순대손처리액(①-②±③) - (47,637,839) (561,329,328) ① 대손처리액(상각채권액) - (47,637,839) (561,329,328) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 70,805,474 75,066,146 (22,579,971) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 155,851,367 85,045,893 57,617,586 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준은 채권연령에 따라 설정 합니다 구분 기준 1월 미만 1% 1~3월 이내 1% 3~6월 이내 5% 6~12월 이내 10% 1년 이상 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2022.09.30) (단위: 원,%) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 9,757,648,065 267,620 7,777,204 - 9,765,692,889 특수관계자 2,337,713,154 - - - 2,337,713,154 계 12,095,361,219 267,620 7,777,204 - 12,103,406,043 구성비율 99.94% 0.00% 0.06% - 100% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원, %) 사업부문 계정과목 제21기 (2022년 3분기) 제20기 (2021년) 제19기(2020년) 비고 화장품부분 상품 34,696,722,047 11,777,162,205 7,064,648,346 - 상품 평가충당금 (518,655,754) (13,676,299) (1,444,771) - 소 계 34,178,066,293 11,763,485,906 7,063,203,575 - 합 계 상품 34,696,722,047 11,777,162,205 7,064,648,346 - 상품 평가충당금 (518,655,754) (13,676,299) (1,444,771) - 합 계 34,178,066,293 11,763,485,906 7,063,203,575 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.36% 24.20% 21.40% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3회 2회 2회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사 구 분 적 요 1. 실사일자 재고실사는 2022년 7월 3일에 유관부서와 재고자산 담당자의 입회하에 수행되었습니다. 2. 독립적인 전문가 및외부감사인 참석여부 외부감사인 참석은 연 1회 기말 재고실사시 참석하고 있습니다. 3. 실사장소 오포공장 (물류창고) 4. 실사방법 품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 34,265,367,913 34,265,367,913 (87,301,620) 34,178,066,293 - 합계 34,265,367,913 34,265,367,913 (87,301,620) 34,178,066,293 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법 1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,144,519,434 3,144,519,434 16,087,635,297 16,087,635,297 매출채권 11,947,554,676 11,947,554,676 5,430,957,957 5,430,957,957 단기기타금융자산 31,539,555,723 31,539,555,723 25,139,842,570 25,139,842,570 파생상품자산 - - 3,748,319 3,748,319 기타금융자산 714,385,292 714,385,292 620,125,559 620,125,559 합계 47,346,015,125 47,346,015,125 47,282,309,702 47,282,309,702 금융부채 매입채무 4,628,274,753 4,628,274,753 60,874,033 60,874,033 단기기타금융부채 1,594,468,924 1,594,468,924 1,298,561,025 1,298,561,025 유동리스부채 1,157,523,622 1,157,523,622 1,223,318,770 1,223,318,770 단기차입금 20,450,589,752 20,450,589,752 1,007,675,000 1,007,675,000 유동성장기부채 134,943,700 134,943,700 109,159,204 109,159,204 장기차입금 4,205,719,363 4,205,719,363 3,557,210,043 3,557,210,043 기타금융부채 94,000,000 94,000,000 - - 비유동리스부채 216,780,954 216,780,954 898,283,329 898,283,329 합계 32,482,301,068 32,482,301,068 8,155,081,404 8,155,081,404 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없으며, 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위:원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,319 3,748,319 (3) 유형자산 재평가 내역보고기간말 기준 해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당반기) 신우회계법인 적정 - - 제20기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1.수익인식의 적정성 제19기(전전기) 성현회계법인 적정 해당사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 검토 130,000 1,300 - - 제20기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 검토 100,000 1,300 100,000 1,335 제19기(전전기) 성현회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사 180,000 1,335 182,600 1,335 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) 2022.09.30 세무조정 2023.01.01~2023.03.31 11,000 - 제20기(전기) 2021.12.20 세무조정 2022.01.01~2022.03.31 10,000 - 제19기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 05월 14일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면 및 서면 감사계획 및 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2021년 12월 08일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면 및 서면 중간감사 주요 결과 보고 3 2022년 03월 11일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 통화 및 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 5. 조정협의회 주요 협의내용- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 본 보고서 제출일 현재 문제점 또는 개선사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 현황본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사인 김성운이 수행하고 있습니다. 이사회 내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. (2) 이사회의 운영 규정 구분 내용 권한 (이사회규정 제3조) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사의 수 (정관 제31조) 회사의 이사는 3명 이상 15명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사의 직무 (정관 제34조) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사의 의무 (정관 제35조) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회의 구성과 소집 (정관 제37조) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 (정관 제38조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2022.02.18 2021년 회계연도 결산 승인의 건 가결 2 2022.02.28 제 21회 정기주주총회 계최의 건 가결 3 2022.02.28 주식회사 한터글로벌 투자의 건 가결 4 2022.03.29 일본 법인 설립의 건 가결 5 2022.04.14 부동산 매입의 건 가결 6 2022.04.27 주식매수선택권 행사에 따른 신주 교부의건_6차 가결 7 2022.04.28 주식매수선택권 행사에 다른 신주 교부의건_7차 가결 8 2022.05.04 자사 물류창고 토지 매입의건 가결 9 2022.05.19 말레이시아 법인 설립의 건 가결 10 2022.05.25 국민은행 대출 승인의 건 가결 11 2022.05.25 신한은행 대출 승인의 건 가결 12 2022.06.15 임시주주총회 개최의 건 가결 13 2022.06.24 자기주식 소각의 건 가결 14 2022.06.30 미국지사와의 업무 비용 지원 계약 관련의 건 가결 15 2022.06.30 무상증자의 건 가결 16 2022.07.13 임시주주총회 소집 장소 변경의 건 가결 17 2022.07.18 주식매수선택권 행사가격 및 부여수량 조정의 건 가결 18 2022.08.04 에이드코리아컴퍼니 추가 투자의 건 가결 19 2022.08.12 주식회사 픽톤 추가 투자의 건 가결 다. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 선임배경 대표이사 김성운 - 대표이사 해당없음 본인 2002.01~2023.03 연임(6회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 사내이사 SON ROBERT INHO 이사회 경영전략 해당없음 등기임원 2017.02~2023.03 연임(1회) 재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임 사내이사 최진호 이사회 사업 총괄 해당없음 등기임원 2017.02~2023.03 연임(1회) 글로벌 시장에서의 풍부한 경영 경험 보유, 해외 시장에 대한 이해도가 높아 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임 감사 강준규 이사회 감사 해당없음 감사 2017.02~2023.03 연임(1회) 유통/전산 솔루션 전문가로서 당사 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 사외이사 이세훈 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 화장품, 생활용품 등의 소비재 제품 기업 경험과 상장기업 운영경험 등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것으로 판단되어 이사회에서 추천 사외이사 이택순 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 경찰청장 역임에 대한 경험과 강종 회사 및 협회의 대한 경험등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것이라고 판단되어 이사회에서 추천 (2) 사외이사후보추천위원회 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제43조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비 고 강준규 1991 부산대 산업공학과 졸업 1998~2000 한국과학기술원 석사 2000~2005 스위스연방 로잔공대 박사 2008~현재 성결대학교 글로벌경영기술대학 산업경영공학과 교수 미해당 보통주식 34,080주 (0.06%) 보유 (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 비고 감사의 수 (정관 제43조) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. - 감사의 선임 (정관 제44조) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 감사의 임기와 보선 (정관 제45조) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 감사의 직무 등 (정관 제46조) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 감사록 (정관 제47조) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 감사의 보수와 퇴직금 (정관 제48조) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. - (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 감사 강준규 출석률: 100% 1 2022.02.18 2021년 회계연도 결산 승인의 건 가결 출석 2 2022.02.28 제 21회 정기주주총회 계최의 건 가결 출석 3 2022.02.28 주식회사 한터글로벌 투자의 건 가결 출석 4 2022.03.29 일본 법인 설립의 건 가결 출석 5 2022.04.14 부동산 매입의 건 가결 출석 6 2022.04.27 주식매수선택권 행사에 따른 신주 교부의건_6차 가결 출석 7 2022.04.28 주식매수선택권 행사에 다른 신주 교부의건_7차 가결 출석 8 2022.05.04 자사 물류창고 토지 매입의건 가결 출석 9 2022.05.19 말레이시아 법인 설립의 건 가결 출석 10 2022.05.25 국민은행 대출 승인의 건 가결 출석 11 2022.05.25 신한은행 대출 승인의 건 가결 출석 12 2022.06.15 임시주주총회 개최의 건 가결 출석 13 2022.06.24 자기주식 소각의 건 가결 출석 14 2022.06.30 미국지사와의 업무 비용 지원 계약 관련의 건 가결 출석 15 2022.06.30 무상증자의 건 가결 출석 16 2022.07.13 임시주주총회 소집 장소 변경의 건 가결 출석 17 2022.07.18 주식매수선택권 행사가격 및 부여수량 조정의 건 가결 출석 18 2022.08.04 에이드코리아컴퍼니 추가 투자의 건 가결 출석 19 2022.08.12 주식회사 픽톤 추가 투자의 건 가결 출석 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 11 본부장(18년) 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 (6) 준법지원인 등당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 업습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 벌어지지 않았습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 60,177,234 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 60,177,234 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100%를 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 11. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(ww.siliconii.com) (부득이할 경우 한국경제신문) (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제18기정기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안: 제 17기 결산 보고의 건 제 2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 원안대로가결 - 제18기임시주주총회(2019.04.27) 제 1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로가결 - 제19기정기주주총회(2020.03.31) 제 1호 의안: 제 18기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안: 이익금 처분에 대한 승인의 건 제 3호 의안: 이사 선임의 건 제 4호 의안: 감사 선임의 건 제 5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제 6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제19기임시주주총회(2020.09.10) 제 1호 의안: 주식분할의 건 제 2호 의안: 정관 변경의 건 원안대로가결 - 제20기정기주주총회(2021.03.29) 제 1호 의안: 제 19기 대차대조표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안: 정관일부 변경의 건 제 3호 의안: 사외이사 선임의 건 제 4호 의안: 이사보수한도액 결정의 건 제 5호 의안: 감사보수한도액 결정의 건 제 6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로가결 - 제21기정기주주총회(2022.03.30) 제 1호 의안 : 제 20기 결산 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제 3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사보수 지급 한도의 건 제 5호 의안 : 감사보수 지급 한도의 건 원안대로가결 -f 제21기임시주주총회(2022.07.29) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성운 대표자 보통주 2,220,800 22.14 13,324,800 22.14 무상증자 신은하 대표자의 부인 보통주 987,865 9.85 5,927,190 9.85 무상증자 이경자 대표자의 모 보통주 799,097 7.97 4,794,582 7.97 무상증자 김재복 대표자의 부 보통주 421,360 4.20 2,528,160 4.20 무상증자 SON ROBERT INHO 등기임원 보통주 404,320 4.03 2,425,920 4.03 무상증자 최진호 등기임원 보통주 323,288 3.22 1,939,728 3.22 무상증자 김진수 최대주주 사촌 보통주 56,640 0.56 245,840 0.41 무상증자 김영아 최대주주 매 보통주 44,800 0.45 268,800 0.45 무상증자 김강수 최대주주 사촌 보통주 33,999 0.34 142,346 0.24 무상증자 김우영 최대주주 자녀 보통주 18,080 0.18 108,480 0.18 무상증자 김우창 최대주주 자녀 보통주 18,080 0.18 108,480 0.18 무상증자 강준규 감사 보통주 5,680 0.06 34,080 0.06 무상증자 계 보통주 5,334,009 53.18 31,848,406 52.92 무상증자 우선주 - - - - - 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 60,177,234주이며, 의결권이 있는 주식의 총수는 60,177,234주입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 비고 김성운 - 부산대 복지학과졸업 - 1998~2000 기륭전자 - 2000 엠디아이코리아 - 2002~현재 ㈜실리콘투 설립/대표이사 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김성운 13,324,800 22.14 - 신은하 5,927,190 9.85 - 이경자 4,794,582 7.97 - 우리사주조합 265,644 0.44 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 74,451 74,458 99.99 28,282,460 60,177,234 47.00 - 주1) 소액주주에는 발행주식총수의 1% 미만인 주주만을 기재하였습니다. 주2) 당사는 보고서 제출일 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 60,177,234주이며, 의결권이 있는 주식의 총수는 60,177,234주입니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주) 종류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 보통주 최고 18,500 17,850 27,350 6,870 3,145 2,625 최저 16,600 14,550 12,000 3,010 2,440 1,865 월간거래량 826,529 537,181 16,548,677 98,498,794 50,336,014 10,649,644 주1) 2022년 7월 부터 무상증자가 반영된 수정주가로 표기 되었습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성운 남 1972년 07월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -부산대 복지학과졸업 -1998~2000 기륭전자 -2000 엠디아이코리아 -2002~현재 ㈜실리콘투 설립, 대표이사 13,324,800 - 본인 20년 7개월 2023.03.30 SON ROBERT INHO 남 1969년 02월 사내이사 사내이사 상근 경영전략 -University of New York, Accounting BA (AICPA) 졸업 -1991~1994 Ernst Young -1995~1997 PwC Korea -1997~1998 Dongbang Peregrine Securities -1998~2000 IMM 인베스트먼트, 공동창업자 -2000~2007 맥쿼리 IMM 자산운용, CFO -2007~2009 골드만삭스 자산운용 코리아, CMO -2009~2014 스톤브릿지캐피탈, CFO -2014~2015 Quvat Korea, 대표이사 -2015~2016 Ajin Clean, CFO -2016~현재 ㈜실리콘투 2,425,920 - 등기임원 5년 6개월 2023.03.30 최진호 남 1969년 03월 사내이사 사내이사 상근 사업 총괄 -명지대 무기재료공학 -1996~1998 영풍정밀 -1998~2011 동운인터내셔널 -2012~현재 ㈜실리콘투 1,939,728 - 등기임원 10년 2023.03.30 이세훈 남 1962년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 전 P Asia Group ManagerHaircare/Beauty carePlanning Analys기획과장- 전 LG생활건강 해외사업 총괄 임원- 전 에이블씨앤씨 CEO- 현 주식회사 이너보틀 이사 - - 사외이사 6개월 2025.03.30 이택순 남 1952년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 18회 행정고등고시 합격- 전 경찰청장 역임- 전 (주) 동양고속 고문- 전 대한건설협회 고문- 전 동국대학교 사회과학대학 석좌교수 역임 - - 사외이사 6개월 2025.03.30 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 10 - - - 10 1.59 438,359,817 43,835,982 13 54 6 - IT 여 3 - - - 3 0.60 73,533,323 24,511,108 - 경영지원 남 4 - - - 4 3.40 136,849,449 34,212,362 - 경영지원 여 14 - - - 14 5.13 610,748,815 43,624,915 - 구매 남 7 - - - 7 2.77 315,974,527 45,139,218 - 구매 여 11 - - - 11 2.79 416,436,509 37,857,864 - 마케팅 남 1 - - - 1 5.70 55,894,836 55,894,836 - 마케팅 여 11 - - - 11 1.76 361,912,497 32,901,136 - 물류 남 23 - - - 23 2.40 795,645,369 34,593,277 - 물류 여 15 - - - 15 3.20 402,314,953 26,820,997 - 영업 남 5 - - - 5 1.40 170,711,089 34,142,218 - 영업 여 50 - - - 50 2.74 1,899,217,787 37,984,356 - 합 계 154 - - - 154 2.76 5,677,598,972 36,867,526 - 주1) 직원수,급여,평균 근속연수 산출기준은 2022.09.30 재직자 기준입니다. 주2) 등기임원은 제외하였으며, 연간 급여총액은 2022년 1월~09월까지 실지급 급여를 연환산 하였습니다. 주3) 주식매수선택권 행사이익분은 반영하지 않았습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 167,994,252 83,997,126 125,995,689 주1) 미등기 임원 연간 급여총액은 2022년 1월~09월까지 실지급 급여를 연환산 하였습니다. 주2) 주식매수선택권 행사이익분은 반영하지 않았습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5명 2,500 - 감사 1명 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 610,444,435 101,740,739 - 주1) 보수총액은 2022년 1월~09월까지 실지급 급여를 연환산 하였습니다.? 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 572,444,435 190,814,812 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 38,000,000 12,666,667 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 858,881 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 858,881 - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최진호 등기임원 2019.04.22 신주발행 보통주 960,000 637,326 - 637,326 - 322,674 2022.04.22~2025.04.21 729 X - SON ROBERT INHO 등기임원 2019.04.22 신주발행 보통주 480,000 - - - - 480,000 2022.04.22~2025.04.21 729 X - 김** 외 7명 직원 2021.03.31 신주발행 보통주 192,000 - - - - 192,000 2023.03.31~2027.03.30 1980 X - ※ 공시서류작성기준일(2022년 11월 08일) 전일 종가 : 2,290원 주1) 무상증자가 반영된 수량 및 가격으로 변경 표기 되었습니다. 주2) 주식매수선택권 행사에 관련 하여서는 2022.04.28(공시일기준) 주식매수선택권 관련 공시 에 공시 되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 실리콘투 계열회사 - 18 18 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 소속 회사의 명칭(법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함) 기업명 법인등록번호 Stylekorean Inc. - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - PT.Style Korean Indonesia - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA - SILICON2 (HK) CO,. Ltd - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO, WLL - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. - SILICON2 JAPAN CO.,LTD - ㈜원앤드 152-81-00033 주식회사 벤튼 463-88-00529 주식회사 편강한방피부과학연구소 367-88-00255 헬로스킨 주식회사 888-88-00596 ㈜비더스킨 211-88-22602 주식회사 픽톤 196-81-02410 주식회사 제이씨앤컴퍼니 607-86-20887 주식회사 플랜트베이스 675-86-02198 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 449-88-00372 주식회사 한터글로벌 110111-6917102 (3) 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계열회사간의 지배 계통도.jpg [계열회사간의 지배 계통도] (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직 회사명 겸직회사 직위 김성운 CEO Stylekorean Inc. CEO STYLEKOREAN VIETNAM CO., LTD CEO PT Stylekorean Indonesia 이사 최진호 COO 주식회사 편강한방피부과학연구소 사외이사 SON ROBERT INHO CFO PT Stylekorean Indonesia 이사 (7) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 6,699 483 - 7,182 일반투자 - 13 13 2,772 5,594 - 7,796 단순투자 - - - - - - - 계 - 18 18 9,471 6,077 - 14,978 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래 내용 가. 가지급금 및 대여근(유가증권 대여 포함) 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 부동산 매매내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 영업거래 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황 (1) 수사, 사법기관의 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재 현황가) 금융감독당국의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.나) 공정거래위원회의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.라) 기타행정, 공공기관의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당 합니다. 중소기업 등 기준검토표 1.jpg [중소기업 등 기준검토표 1] 중소기업 등 기준검토표 2.jpg [중소기업 등 기준검토표 2] 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 13,324,800 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 60,177,234 보통주 5,927,190 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 보통주 4,794,582 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 보통주 2,528,160 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 보통주 268,800 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 보통주 108,480 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 보통주 108,480 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,177,234 파. 특례상장기업의 사후정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Stylekorean Inc. 2015.04.28 10928 Bloomfield Ave, Santa Fe Springs, CA 90670 화장품 유통판매업 26,673,547,177 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 해당 STYLEKOREAN MY SDN. BHD 2022.06.02 19, Jalan 8/91, Taman Shamelin Perkasa, 56100 Kuala Lumpur, Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur, Malaysia 화장품 유통판매업 482,976,000 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 비해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 18 Stylekorean Inc. - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - PT.Style Korean Indonesia - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA - SILICON2 (HK) CO,. Ltd - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO, WLL - STYLEKOREAN MY SDN. BHD - SILICON2 JAPAN CO.,LTD - ㈜원앤드 152-81-00033 주식회사 벤튼 463-88-00529 주식회사 편강한방피부과학연구소 367-88-00255 헬로스킨 주식회사 888-88-00596 ㈜비더스킨 211-88-22602 주식회사 픽톤 196-81-02410 주식회사 제이씨앤컴퍼니 607-86-20887 주식회사 플랜트베이스 675-86-02198 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 449-88-00372 주식회사 한터글로벌 110111-6917102 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 StyleKorean Inc. 비상장 2015.04.29 경영참여 3 5,000,000 100.00 5,817 - - - 5,000,000 100.00 5,817 33,409 1,464 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 비상장 2019.06.06 경영참여 6 5,000 100.00 6 - - - 5,000 100.00 6 6 - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 비상장 2022.06.02 경영참여 482 - 100.00 - 1,697,357 483 - 1,697,357 100.00 483 1,718 -29 PT. Style Korean Indonesia 비상장 2018.08.21 경영참여 168 392,000 49.00 876 - - - 392,000 49.00 876 6,444 643 주식회사 원앤드 비상장 2016.03.11 일반투자 200 80,000 23.39 400 - - - 80,000 23.39 400 10,112 1,461 주식회사 벤튼 비상장 2016.11.25 일반투자 200 645,000 25.00 300 - - - 645,000 25.00 300 4,941 -194 주식회사 편강한방피부과학연구소 비상장 2017.12.20 일반투자 300 8,889 10.00 300 - - - 8,889 10.00 300 7,234 893 헬로스킨㈜ 비상장 2016.10.07 일반투자 50 6,667 25.00 - - - - 6,667 25.00 - 565 73 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 비상장 2020.01.20 일반투자 463 - 20.00 343 - - - - 20.00 343 993 -135 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA 비상장 2017.04.26 일반투자 337 5,385 35 - - - - 5,385 35.00 - - - SILICON2 TAIWAN CO.,LTD 비상장 2017.07.07 경영참여 34 - 100 - - - - - 100.00 - - - ㈜비더스킨 비상장 2021.02.08 일반투자 100 8,572 30.00 100 - - - 8,572 30.00 100 2,009 142 주식회사 픽톤 비상장 2021.05.25 일반투자 30 30,000 30.00 30 270,000 270 - 300,000 30.00 30 771 -1,317 주식회사 제이씨앤컴퍼니 비상장 2021.07.23 일반투자 100 3,000 20.00 99 - - - 3,000 20.00 99 138 -101 주식회사 플랜트베이스 비상장 2021.07.28 일반투자 200 500 20.00 200 - - - 500 20.00 200 573 -240 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 비상장 2021.10.28 일반투자 1,000 20,000 25.00 1,000 19,000 300 - 20,000 25.00 1,000 5,419 547 주식회사 한터글로벌 비상장 2022.03.14 일반투자 5,000 - - - 91,277 5,000 - 91,277 12.23 5,000 9,678 293 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 비상장 2022.04.18 일반투자 24 - - - 2,500 24 - 2,500 50.00 24 - - 합 계 1,200,013 - 9,471 1,791,134 6,077 - 2,991,147 - 14,977 84,010 3,500 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.