실리콘투 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 반기말 : 2023년 06월 30일 현재
제 21(전) 반기말 : 2022년 06월 30일 현재
주식회사 실리콘투와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 실리콘투(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 실리콘투와그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 실리콘투는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 30,266백만원이며, 당반기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주/ %)

주주명	주식수	지분율	비고

김성운	13,324,800	22.09%	대표이사

신은하	5,927,190	9.82%

이경자	4,794,582	7.95%

김재복	2,528,160	4.19%

기타주주	33,756,352	55.95%

계	60,331,084	100%

(2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	영업소재지	지분율(%)	주요 영업활동

당반기말	전기말

StyleKorean Inc.	미국	100	100	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	말레이시아	100	100	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN EU B.V.	네덜란드	100	-	화장품 유통판매업

SKO Sp. z o.o.	폴란드	100	-	화장품 유통판매업

SILICON 2 TW CO.,LTD(*1)	대만	100	100	화장품 유통판매업

(*1) 실질적인 영업은 종료 되었으며, 청산절차가 진행 중입니다. (3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

StyleKorean Inc.	43,134,643,647	28,152,793,579	14,981,850,068	23,862,196,951	14,269,484,002	9,592,712,949

STYLEKOREAN MY SDN, BHD	4,865,090,410	4,522,843,700	342,246,710	2,310,429,902	1,826,975,981	483,453,921

STYLEKOREAN EU B.V.	2,548,746,213	1,471,038,274	1,077,707,939	-	-	-

SKO Sp. z o.o.	517,231,250	-	517,231,250	-	-	-

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출	당기순이익	매출	당기순이익

StyleKorean Inc.	39,688,845,738	4,976,213,645	17,519,387,595	562,449,993

STYLEKOREAN MY SDN, BHD	4,427,545,269	(136,489,726)	-	-

STYLEKOREAN EU B.V.	198,911,357	7,649,701	-	-

(4) 연결대상범위의 변동당반기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	변동내역

STYLEKOREAN EU B.V.	신규출자

SKO Sp. z o.o.	신규출자

전기 중 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

기업명	변동내역

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	신규출자

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2023년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 차입원가연결실체는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가를 적격자산을 의도된용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감 됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다.

2.2.3 퇴직급여연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소합니다.포괄손익계산서에 확정기여제도와 관련해 당반기 중 인식한 비용은 326,451천원 (전반기 : 281,447천원) 입니다.

2.2.4 연결법인 제외연결실체는 다음의 세가지 조건을 충족하는 경우에 연결법인에서 제외하고 있습니다.(1) 종속기업의 총자산의 합이 지배기업의 연결재무상태표(연결제거후 기준)에서 총자산에서 차지하는 비중이 1% 미만 (2) 종속기업의 세전순이익이 지배기업의 연결손익계산서의 세전순이익의 1% 미만 (3)우발부채, 관련 법규의 중대한 위반 등의 질적요소가 유의하지 않은 경우

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

연결실체는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다.

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당반기	전반기

United States	43,580,902,417	20,808,174,982

국내	14,165,002,360	5,890,403,092

Malaysia	6,990,005,182	3,318,272,671

Cambodia	6,548,978,260	4,402,753,689

Indonesia	6,371,293,448	4,775,729,416

Australia	6,069,345,037	3,297,603,338

Netherlands	4,960,828,137	1,945,497,159

Japan	3,120,904,506	5,799,333,043

Russia	3,048,655,911	2,232,712,064

기타 해외국가	41,376,306,595	20,089,754,740

합계	136,232,221,853	72,560,234,194

(2) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 없으며, 전반기는 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당반기	전반기

고객(A)	-	7,760,611,371

5. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD,JPY 등)

구분	당반기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

보통예금	USD	113,424.42	148,903,578	USD	8,800,877.85	11,153,352,498

기타	-	-	기타	41,206.06	7,476,427

매출채권	USD	25,070,066.68	32,911,983,521	USD	11,427,184.91	14,481,671,423

JPY	17,912,996.00	162,465,495	JPY	17,725,505.00	168,955,965

기타	1,115,942.45	1,419,725,916	기타	649,929.47	106,778,341

합계	34,643,078,510	합계	25,918,234,654

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	3,464,307,851	(3,464,307,851)	2,591,823,465	(2,591,823,465)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다.

5.2 신용위험(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	11,866,122,003	6,123,604,544

단기기타금융자산	15,609,903,570	16,745,635,242

기타금융자산	1,114,460,401	726,164,674

합계	28,590,485,974	23,595,404,460

5.3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.1) 당반기

(단위:원)

당반기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	합계

매입채무	3,944,193,925	-	-	3,944,193,925

기타유동금융부채	3,010,756,111	-	-	3,010,756,111

단기차입금	36,085,786,301	-	-	36,085,786,301

유동성장기부채	235,127,065	-	-	235,127,065

장기차입금(*)	-	241,538,260	3,897,683,540	4,139,221,800

임대보증금	-	157,000,000	-	157,000,000

리스부채	933,605,406	518,658,360	92,424,921	1,544,688,687

합계	44,209,468,808	917,196,620	3,990,108,461	49,116,773,889

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.2) 전기

(단위:원)

전기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	합계

매입채무	1,081,730,859	-	-	1,081,730,859

기타유동금융부채	1,911,222,594	-	-	1,911,222,594

단기차입금	20,204,964,632	-	-	20,204,964,632

유동성장기부채	120,047,413	-	-	120,047,413

장기차입금(*)	-	230,412,138	3,885,842,924	4,116,255,062

임대보증금	-	94,000,000	-	94,000,000

리스부채	952,545,421	146,125,132	119,045,529	1,217,716,082

합계	24,270,510,919	470,537,270	4,004,888,453	28,745,936,642

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

5.4 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

총차입금	38,882,089,991	23,807,728,754

차감: 현금및현금성자산	(5,785,991,061)	(21,188,944,927)

순부채(a)	33,096,098,930	2,618,783,827

자본총계(b)	112,160,415,792	96,386,863,307

총자본(c=a+b)	145,256,514,722	99,005,647,134

자본조달비율(a/c)	22.78%	2.65%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,785,991,061	5,785,991,061	21,188,944,927	21,188,944,927

매출채권	11,866,122,003	11,866,122,003	6,123,604,544	6,123,604,544

단기기타금융자산	15,609,903,570	15,609,903,570	16,745,635,242	16,745,635,242

파생상품자산	-	-	313,363,280	313,363,280

기타금융자산	1,114,460,401	1,114,460,401	726,164,674	726,164,674

합계	34,376,477,035	34,376,477,035	45,097,712,667	45,097,712,667

금융부채

매입채무	3,944,193,925	3,944,193,925	1,081,730,859	1,081,730,859

단기기타금융부채	3,010,756,111	3,010,756,111	1,911,222,594	1,911,222,594

유동리스부채	933,605,406	933,605,406	952,545,421	952,545,421

단기차입금	35,000,000,000	35,000,000,000	20,001,490,659	20,001,490,659

유동성장기부채	125,818,463	125,818,463	120,047,413	120,047,413

장기차입금	3,756,271,528	3,756,271,528	3,686,190,682	3,686,190,682

임대보증금	157,000,000	157,000,000	94,000,000	94,000,000

비유동리스부채	576,962,355	576,962,355	330,087,096	330,087,096

합계	47,504,607,788	47,504,607,788	28,177,314,724	28,177,314,724

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없으며, 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	313,363,280	313,363,280

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융상품 범주	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	5,785,991,061	21,188,944,927

매출채권	11,866,122,003	6,123,604,544

단기기타금융자산	15,609,903,570	16,745,635,242

기타금융자산	1,114,460,401	726,164,674

소계	34,376,477,035	44,784,349,387

당기손익- 공정가치금융자산

공정가치측정금융자산	-	313,363,280

금융자산 합계	34,376,477,035	45,097,712,667

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	3,944,193,925	1,081,730,859

단기기타금융부채	3,010,756,111	1,911,222,594

유동리스부채	933,605,406	952,545,421

단기차입금	35,000,000,000	20,001,490,659

유동성장기부채	125,818,463	120,047,413

장기차입금	3,756,271,528	3,686,190,682

임대보증금	157,000,000	94,000,000

비유동리스부채	576,962,355	330,087,096

금융부채 합계	47,504,607,788	28,177,314,724

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산

선물환매도외환차손익	14,816,237	(322,229,057)

소계	14,816,237	(322,229,057)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	437,208,487	278,864,845

대손충당금환입	-	4,286,489

외환차익	1,864,974,126	1,032,633,533

외환차손	(1,108,629,546)	(700,254,666)

외화환산이익	46,127,007	541,278,472

외화환산손실	(157,122,891)	(2,345,212)

대손상각비	(65,582,208)	-

소계	1,016,974,975	927,369,351

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(298,482,881)	(105,032,291)

소계	(298,482,881)	(105,032,291)

합계	733,308,331	500,108,003

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	12,046,706,440	6,236,856,566

차감: 손실충당금	(180,584,437)	(113,252,022)

합계	11,866,122,003	6,123,604,544

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,000,000,000	-	10,000,000,000	-

미수금	5,338,733,707	-	1,465,952,204	-

미수수익	146,169,863	-	99,804,586	-

단기대여금	125,000,000	-	179,878,452	-

단기매매증권	5,000,000,000	-	5,000,000,000	-

임차보증금	-	1,039,102,387	-	681,057,143

기타보증금	-	75,358,014	-	45,107,531

합계	15,609,903,570	1,114,460,401	16,745,635,242	726,164,674

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	113,252,022	85,045,893

대손상각비(대손충당금 환입)	65,582,208	222,598,697

매출채권제각	1,750,207	(224,598,605)

기말 장부금액	180,584,437	83,045,985

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로상각하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

미손상채권

1개월 이내	8,567,659,504	4,327,300,472

1~3개월 이내	3,252,515,781	684,592,093

3~6개월 이내	123,976,422	1,224,699,634

6~12개월 이내	89,410,363	264,367

1년이상	13,144,370	-

소계	12,046,706,440	6,236,856,566

손상채권	-	-

합계	12,046,706,440	6,236,856,566

매출채권에 대한 손실충당금	180,584,437	113,252,022

(5) 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

상품	65,185,505,292	29,554,931,692

상품 평가충당금	(623,630,172)	(952,625,565)

계	64,561,875,120	28,602,306,127

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(351,032,727)	57,330,748

10. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	장부금액	주된 사업장	주요 영업활동

당반기말	전기말	당반기말	전기말

주식회사 원앤드	24%	24%	1,233,672,129	920,038,017	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 편강한방피부과학연구소(*1)	10%	10%	891,613,820	808,573,038	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 벤튼	25%	25%	368,872,696	189,809,061	대한민국	화장품 제조판매업

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	20%	20%	149,238,528	152,505,887	쿠웨이트	화장품 유통판매업

PT. Style Korean Indonesia	49%	49%	1,914,445,159	1,508,474,926	인도네시아	화장품 유통판매업

㈜비더스킨	30%	30%	195,330,057	187,939,777	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 픽톤	32.52%	30%	936,044,314	107,851,802	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 제이씨엔컴퍼니	20%	20%	43,371,466	52,932,374	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 플랜트베이스	20%	20%	86,381,336	91,127,374	대한민국	화장품 유통판매업

에이드코리아컴퍼니 주식회사	31.25%	31.25%	1,491,316,720	1,397,152,962	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 한터글로벌 (*2)	14.83%	14.83%	4,570,569,074	4,907,352,347	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	50%	50%	24,297,750	24,297,750	일본	화장품 유통판매업

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)(*3)	25%	25%	-	-	대한민국	화장품 유통판매업

ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.(*3)	35%	35%	-	-	칠레	화장품 유통판매업

합계	11,905,153,049	10,348,055,315

(*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. (*3) 보고기간종료일 현재 의결권이 20% 이상이나 전액 손상되어 지분법 평가를 하지 않았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

주식회사 원앤드	10,840,450,217	6,510,478,387	4,329,971,830	10,094,574,423	7,236,210,147	2,858,364,276

주식회사 편강한방피부과학연구소	9,672,910,046	1,924,938,409	7,747,971,637	7,790,096,874	1,299,688,303	6,490,408,571

주식회사 벤튼	5,656,642,342	3,832,699,302	1,823,943,040	4,734,083,603	3,793,009,351	941,074,252

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	787,957,404	775,626,943	12,330,461	381,288,436	496,810,467	(115,522,031)

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	803,192,354	14,376,106	788,816,248	818,580,610	13,427,565	805,153,045

PT. Style Korean Indonesia	7,615,553,320	3,219,854,698	4,395,698,622	5,950,691,380	2,532,239,914	3,418,451,466

㈜비더스킨	1,603,241,859	1,488,443,031	114,798,828	1,501,593,671	1,413,530,218	88,063,453

주식회사 픽톤	4,072,992,284	2,635,708,757	1,437,283,527	1,495,439,719	2,282,041,186	(786,601,467)

주식회사 플랜트베이스	582,482,464	723,676,270	(141,193,806)	589,898,202	727,379,607	(137,481,405)

주식회사 제이씨앤컴퍼니	64,801,746	196,867,021	(132,065,275)	96,019,540	188,354,132	(92,334,592)

에이드코리아컴퍼니 주식회사	6,995,205,203	4,002,628,308	2,992,576,895	4,892,591,547	2,378,942,085	2,513,649,462

주식회사 한터글로벌	8,549,533,994	4,679,558,197	3,869,975,797	9,309,067,461	3,711,710,479	5,597,356,982

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

매출	당기순이익	총포괄손익	매출	당기순이익	총포괄손익

주식회사 원앤드	7,730,934,935	1,578,829,472	1,578,829,472	12,015,940,576	1,688,437,479	1,688,437,479

주식회사 편강한방피부과학연구소	11,214,982,806	1,257,563,066	1,257,563,066	17,106,833,464	1,249,459,103	1,249,459,103

주식회사 벤튼	6,315,732,952	882,868,788	882,868,788	8,652,385,669	(431,019,088)	(431,019,088)

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	2,796,186,480	127,852,492	127,852,492	2,043,799,021	(31,512,462)	(31,512,462)

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	281,580,498	(41,047,717)	(41,047,717)	562,734,191	(218,762,854)	(218,762,854)

PT. Style Korean Indonesia	7,066,015,683	681,458,540	677,310,468	12,048,941,074	313,939,097	309,747,614

㈜비더스킨	3,344,960,299	26,735,373	26,735,373	4,332,629,387	110,916,439	110,916,439

주식회사 픽톤	5,844,686,691	618,490,994	618,490,994	1,913,337,417	(1,412,002,708)	(1,412,002,708)

주식회사 플랜트베이스	435,406,967	(3,712,401)	(3,712,401)	618,737,150	(269,493,672)	(269,493,672)

주식회사 제이씨앤컴퍼니	211,604,444	(39,730,683)	(39,730,683)	331,557,707	(112,853,694)	(112,853,694)

에이드코리아컴퍼니 주식회사	6,549,255,397	478,927,433	478,927,433	11,032,486,746	408,125,216	408,125,216

주식회사 한터글로벌	11,680,808,388	(1,727,381,186)	(1,727,381,186)	18,328,556,178	418,257,205	418,257,205

(3) 당반기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:원)

기업명	당기초	취득	당반기 지분법평가	당반기말

지분법손익	지분법자본변동

주식회사 벤튼	189,809,061	-	179,063,635	-	368,872,696

주식회사 편강한방피부과학연구소	808,573,038	-	83,040,782	-	891,613,820

주식회사 원앤드	920,038,017	-	313,634,112	-	1,233,672,129

PT. Style Korean Indonesia	1,508,474,926	-	261,033,811	144,936,422	1,914,445,159

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	152,505,887	-	(8,209,543)	4,942,184	149,238,528

㈜비더스킨	187,939,777	-	7,390,280	-	195,330,057

주식회사 픽톤	107,851,802	700,000,000	128,192,512	-	936,044,314

주식회사 플랜트베이스	91,127,374	-	(4,746,038)	-	86,381,336

주식회사 제이씨엔컴퍼니	52,932,374	-	(9,560,908)	-	43,371,466

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,397,152,962	-	94,163,758	-	1,491,316,720

주식회사 한터글로벌	4,907,352,347	-	(336,783,273)	-	4,570,569,074

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	24,297,750	-	-	-	24,297,750

합계	10,348,055,315	700,000,000	707,219,128	149,878,606	11,905,153,049

2) 전기(단위:원)

기업명	전기초	취득	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	지분법자본변동	손상 등	배당

주식회사 벤튼	402,494,819	-	(86,910,758)	-	-	(125,775,000)	189,809,061

주식회사 편강한방피부과학연구소	690,301,364	-	118,271,674	-	-	-	808,573,038

주식회사 원앤드	499,491,907	-	420,546,110	-	-	-	920,038,017

PT. Style Korean Indonesia	1,355,136,782	-	205,480,651	(52,142,507)	-	-	1,508,474,926

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	365,878,713	-	(43,752,571)	12,439,957	(182,060,212)	-	152,505,887

㈜비더스킨	152,235,308	-	35,704,469	-	-	-	187,939,777

주식회사 픽톤	30,000,000	270,000,000	(192,148,198)	-	-	-	107,851,802

주식회사 플랜트베이스	200,000,000	-	(54,436,313)	-	(54,436,313)	-	91,127,374

주식회사 제이씨엔컴퍼니	99,999,000	-	(23,533,313)	-	(23,533,313)	-	52,932,374

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,000,000,000	300,000,000	97,152,962	-	-	-	1,397,152,962

㈜한터글로벌	-	5,000,072,828	(92,720,481)	-	-	-	4,907,352,347

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	-	24,297,750	-	-	-	-	24,297,750

합계	4,795,537,893	5,594,370,578	383,654,232	(39,702,550)	(260,029,838)	(125,775,000)	10,348,055,315

(4) 당반기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:원)

기업명	당반기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액	미실현이익	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	1,823,943,040	25%	455,985,760	52,302,616	(139,415,680)	368,872,696

주식회사 편강한방피부과학연구소	7,747,971,637	10%	774,797,164	212,910,120	(96,093,464)	891,613,820

주식회사 원앤드	4,329,971,830	24%	1,043,366,706	305,043,362	(114,737,939)	1,233,672,129

PT. Style Korean Indonesia	4,395,698,622	49%	2,153,892,325	10,938,741	(250,385,907)	1,914,445,159

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	788,816,248	20%	157,763,250	-	(8,524,722)	149,238,528

㈜비더스킨	114,798,828	30%	34,439,648	163,730,312	(2,839,903)	195,330,057

주식회사 픽톤	1,437,283,527	33%	467,409,277	580,125,194	(111,490,157)	936,044,314

주식회사 플랜트베이스	(141,193,806)	20%	(28,238,761)	119,161,234	(4,541,137)	86,381,336

주식회사 제이씨앤컴퍼니	(132,065,275)	20%	(26,413,055)	72,361,867	(2,577,346)	43,371,466

에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,992,576,895	31%	935,180,280	642,023,673	(85,887,233)	1,491,316,720

주식회사 한터글로벌	3,869,975,797	14.83%	574,003,092	4,031,104,314	(34,538,332)	4,570,569,074

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50%	24,297,750	-	-	24,297,750

합계	27,276,372,843	6,566,483,436	6,189,701,433	(851,031,820)	11,905,153,049

투자제거차액은 전액 영업권으로 처리하였습니다.

2) 전기(단위:원)

기업명	전기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액	미실현이익	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	941,074,252	25%	235,268,563	52,302,616	(97,762,118)	189,809,061

주식회사 편강한방피부과학연구소	6,490,408,571	10%	649,040,857	212,910,120	(53,377,939)	808,573,038

주식회사 원앤드	2,858,364,276	24%	688,762,476	305,043,362	(73,767,821)	920,038,017

PT. Style Korean Indonesia	3,418,451,466	49%	1,675,041,218	10,938,741	(177,505,033)	1,508,474,926

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	805,153,045	20%	161,030,609	-	(8,524,722)	152,505,887

㈜비더스킨	88,063,453	30%	26,419,036	163,729,924	(2,209,183)	187,939,777

주식회사 픽톤	(786,601,467)	30%	(235,980,440)	382,379,628	(38,547,386)	107,851,802

주식회사 플랜트베이스	(137,481,405)	20%	(27,496,281)	119,161,234	(537,579)	91,127,374

주식회사 제이씨앤컴퍼니	(92,334,592)	20%	(18,466,918)	72,361,867	(962,575)	52,932,374

에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,513,649,462	31%	785,515,457	642,023,673	(30,386,168)	1,397,152,962

㈜ 한터글로벌	5,597,356,982	14.83%	830,211,966	4,087,206,904	(10,066,523)	4,907,352,347

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50%	24,297,750	-	-	24,297,750

합계	21,744,699,543	4,793,644,293	6,048,058,069	(493,647,047)	10,348,055,315

투자제거차액은 전액 영업권으로 처리하였습니다.

(5) 투자유가증권 보고기간종료일 현재 투자유가증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	취득금액	장부가액	주된사업장	주요 영업활동

당반기말	전기말	당반기말	전기말

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD(*)	100%	100%	6,062,000	64,782,500	6,062,000	베트남	화장품 유통판매업

합계	6,062,000	64,782,500	6,062,000	-	-

(*) 보고기간종료일 현재 의결권 과반이상 보유기업이나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.

(6) 당반기와 전기 중 관계(공동)기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초 장부금액	8,983,816,312	3,649,475,572

취득	700,000,000	5,594,370,578

손상평가	-	(260,029,838)

기말장부금액	9,683,816,312	8,983,816,312

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	10,678,207,095	-	10,678,207,095	8,338,507,711	-	8,338,507,711

건물	21,715,853,369	(998,101,482)	20,717,751,887	13,644,338,021	(912,892,254)	12,731,445,767

차량운반구	182,692,301	(97,752,490)	84,939,811	180,548,977	(79,491,862)	101,057,115

집기비품	1,591,263,536	(1,168,608,067)	422,655,469	1,502,894,953	(1,065,747,914)	437,147,039

시설장치	83,056,955	(10,731,247)	72,325,708	84,259,042	(5,565,425)	78,693,617

물류자동화설비	3,750,237,324	(1,554,278,814)	2,195,958,510	3,698,884,093	(1,224,718,242)	2,474,165,851

건설중인자산	18,784,232,397	-	18,784,232,397	18,648,482,940	-	18,648,482,940

합계	56,785,542,977	(3,829,472,100)	52,956,070,877	46,097,915,737	(3,288,415,697)	42,809,500,040

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	8,338,507,711	12,731,445,767	101,057,115	437,147,039	78,693,617	2,474,165,851	18,648,482,940	42,809,500,040

취득	3,429,792,496	12,490,826,455	-	80,374,637	-	18,595,812	135,749,457	16,155,338,857

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	(1,258,373,962)	(4,422,413,847)	-	(538,520)	-	-	-	(5,681,326,329)

감가상각비	-	(201,743,643)	(17,496,693)	(100,192,874)	(5,217,859)	(326,027,416)	-	(650,678,485)

기타(*)	168,280,850	119,637,155	1,379,389	5,865,187	(1,150,050)	29,224,263	-	323,236,794

당반기말 장부금액	10,678,207,095	20,717,751,887	84,939,811	422,655,469	72,325,708	2,195,958,510	18,784,232,397	52,956,070,877

(*) 외화환산차이 금액입니다.

2) 전기(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	6,777,598,067	8,294,514,800	161,245,095	609,549,295	-	2,890,848,609	2,014,709,186	20,748,465,052

취득	1,258,373,962	4,545,521,727	-	24,199,837	21,300,000	148,482,322	16,653,771,951	22,651,649,799

대체	-	-	-	-	-	20,043,617	(20,043,617)	-

처분	-	-	(31,516,544)	(26,700,335)	-	-	-	(58,216,879)

감가상각비	-	(329,347,239)	(48,154,235)	(207,776,301)	(2,840,000)	(641,716,602)	-	(1,229,834,377)

기타(*)	302,535,682	220,756,479	19,482,799	37,874,543	60,233,617	56,507,905	45,420	697,436,445

전기말 장부금액	8,338,507,711	12,731,445,767	101,057,115	437,147,039	78,693,617	2,474,165,851	18,648,482,940	42,809,500,040

(*) 외화환산차이 금액입니다.

(3) 당반기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.(4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주소	면적(㎥)	공시지가(원/㎡)	당반기말	전기말

경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층	500.61	5,606,000.00	2,806,419,660	1,559,293,500

(5) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물·재고자산 등	KB손해보험	20,011,000,000

재난배상책임보험	대인(1인당)	DB손해보험	150,000,000

대물(1사고당)	1,000,000,000

화재보험	건물	The Harford	4,675,799,760

화재보험	재고자산, 건물	CM VANTAGE SPECIALTY INSURANCE COMPANY	7,220,400,000

화재보험	재고자산	Allianz General Insurance	970,924,100

(6) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부가액	채권최고액	담보권자

토지,건물	8,261,706,435	-	Bank of America

(7) 차입원가당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 135,749천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.97% 입니다.한편, 전기에 발생된 자본화차입원가는 204,727천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.56% 입니다.

12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	3,572,435,190	2,608,619,446

차량	421,461,868	373,870,993

감가상각누계액	(2,493,102,803)	(1,678,921,742)

합계	1,500,794,255	1,303,568,697

리스부채

유동	933,605,406	952,545,421

비유동	576,962,355	330,087,096

합계	1,510,567,761	1,282,632,517

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

1년 이내	933,605,406	952,545,421

1년 초과 5년 이내	576,962,355	330,087,096

합계	1,510,567,761	1,282,632,517

(3) 연결실체는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기타 당반기말 건물 1,010,288,636 963,641,280 (765,726,612) 436,837 1,208,640,141 차량 293,280,061 47,590,875 (48,716,822) - 292,154,114 합계 1,303,568,697 1,011,232,155 (814,443,434) 436,837 1,500,794,255 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 전기말 건물 2,045,445,317 337,851,885 (63,514,173) (1,322,018,781) 12,524,388 1,010,288,636 차량 159,501,180 191,583,937 - (57,805,056) - 293,280,061 합계 2,204,946,497 529,435,822 (63,514,173) (1,379,823,837) 12,524,388 1,303,568,697 (4) 당반기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 814,443,434 668,932,750 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 26,277,557 28,204,656 단기리스료 25,800,000 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 24,677,370 22,561,966 합계 891,198,361 719,699,372 (6) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 819,187,357원이고, 전기 중 리스의 총 현금유출은 662,554,176원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권(*) 638,753,790 - 638,753,790 32,397,400 - 32,397,400 소프트웨어 59,328,585 (33,175,608) 26,152,977 141,835,307 (83,402,832) 58,432,475 합계 698,082,375 (33,175,608) 664,906,767 174,232,707 (83,402,832) 90,829,875 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초 순장부금액 90,829,875 165,464,193 취득 606,581,206 588,256 상각비 (33,175,608) (83,402,832) 환율변동효과 671,294 8,180,258 기말 순장부금액 664,906,767 90,829,875 (3) 당반기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 선급금 658,964,100 423,011,375 선급비용 160,830,966 133,939,669 선납세금 60,176,250 - 합계 879,971,316 556,951,044 15. 복구충당부채당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로분류 되어 있습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 113,561,653 114,267,336 증가 841,141 17,342,075 감소 - (18,047,758) 기말 장부금액 114,402,794 113,561,653 16. 계약부채당반기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위:원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 272,402,203 277,470,586 549,872,789 발생 5,427,663,239 333,874,093 5,761,537,332 사용 (3,084,959,115) - (3,084,959,115) 소멸 등 (2,207,652,509) (277,470,586) (2,485,123,095) 당반기말 407,453,818 333,874,093 741,327,911 (2) 전기 (단위:원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 265,653,343 20,615,797 286,269,140 발생 (118,924,555) 277,470,586 158,546,031 사용 66,428,994 - 66,428,994 소멸 등 59,244,421 (20,615,797) 38,628,624 전기말 272,402,203 277,470,586 549,872,789 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 당반기말 단기차입금 운전자금 KB국민은행(*1) 2024-03-20 3.92% 10,000,000,000 10,000,000,000 신한은행(*1) 2024-03-31 3.86% 10,000,000,000 10,000,000,000 신한은행(*2) 2024-05-24 3.81% 15,000,000,000 - 합계 35,000,000,000 20,000,000,000 장기차입금 시설자금 Bank of America(*3) 2027-12-04 2.80% 3,882,089,991 3,806,238,095 차감: 1년이내 만기도래분 (125,818,463) (120,047,413) 합계 3,756,271,528 3,686,190,682 (*1) 차입금은 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 차입금은 유형자산-김포학운5 일반산업단지가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 차입금은 BLOOMING KOCO LLC가 보증하고 있습니다.. (2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 상환금액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 장기차입금(*) - 241,538,260 3,897,683,540 - 4,139,221,800 (*) 동 금액에는 상환하여야할 이자비용이 포함되어 있습니다. 18. 매입채무 및 단기기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 3,944,193,925 1,081,730,859 (2) 보고기간종료일 현재 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 1,280,420,344 463,406,858 미지급비용 1,730,335,767 1,447,815,736 합계 3,010,756,111 1,911,222,594 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 선수금 3,032,519,464 1,786,878,411 예수금 61,584,351 58,098,288 부가세예수금 37,181,279 3,345,064 선수수익 - 4,386,667 합계 3,131,285,094 1,852,708,430 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당반기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) (*1) 60,331,084 60,177,234 자본금(원)(*2) 30,266,265,000 30,189,340,000 (*1) 연결실체는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하였으며, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정하였습니다. 무상증자 전 발행한 주식의 수는 10,029,539주였으며, 무상증자 후 발행한 주식의 수는 60,177,234주입니다.(*2) 연결실체는 전기 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 주식매수권행사 2022.04.28 206,221 103,110,500 2,123,075,929 자기주식 소각 2022.06.30 (201,446) - - 무상증자 2022.07.15 50,147,695 25,073,847,500 (25,263,037,500) 전기말 2022.12.31 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 기초 2023.01.01 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 주식매수권행사 2023.04.21 153,850 76,925,000 421,271,814 당반기말 2023.12.31 60,331,084 30,266,265,000 30,046,845,630 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 30,046,845,630 29,625,573,816 (4) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초 29,625,573,816 52,765,535,387 무상증자 - (25,263,037,500) 주식매수선택권의 행사 421,271,814 2,123,075,929 기말 30,046,845,630 29,625,573,816 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 906,881,384 1,070,382,365 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 1,087,225,043 - 1,087,225,043 지분법자본변동 164,030,934 (34,446,496) 129,584,438 합계 3,862,276,281 (608,870,963) 3,253,405,318 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 661,087,316 - 661,087,316 지분법자본변동 14,333,768 (3,153,429) 11,180,339 합계 3,286,441,388 (577,577,896) 2,708,863,492 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 47,687,018,460 32,792,703,634 23. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분(*1) 4차 부여분(*1) 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019.04.22 2021.03.31 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 729원 주당 1,980원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 802,674 38,150 행사가능 수량(단위: 주) - - 802,674 38,150 (*1) 2022년 07월 15일 5:1 무상증자를 실시함에 따라 3,4차 부여분에 대한 행사가격 및 부여 수량이 변동되었으며, 1,2차에 대하여는 행사완료 되었습니다. (2) 연결실체의 주식선택권 부여분에 대한 변동 내역은 다음과 같으며, 1차,2차 부여분은 전기 이전에 모두 행사 완료 되어 변동내역이 없습니다. (단위:주/원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 2,040,000 729 192,000 1,980 행사 (1,237,326) (729) - - 부여 - - - - 소멸 - - - - 기말잔여주 802,674 729 192,000 1,980 기초잔여주 802,674 729 192,000 1,980 행사 - - (153,850) 1,980 부여 - - - - 소멸 - - - - 기말잔여주 802,674 729 38,150 1,980 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 주식보상비용 - 30,072,833 30,072,833 행사 - (193,573,814) (193,573,814) 기말 858,881,118 48,000,266 906,881,384 2) 전기 (단위:원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 주식보상비용 305,245,179 120,621,805 425,866,984 행사 (1,323,969,554) - (1,323,969,554) 기말 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 24. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 매출액당반기와 전반기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 78,178,177,920 136,165,904,991 37,202,741,775 72,450,398,237 용역의 제공 1,590,805 2,676,862 59,442,408 103,255,947 임대료 수입 40,453,333 63,640,000 6,580,010 6,580,010 합계 78,220,222,058 136,232,221,853 37,268,764,193 72,560,234,194 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (25,606,195,488) (40,446,643,952) (2,275,340,816) (8,217,999,001) 상품매입액 78,737,747,259 132,666,393,283 27,907,646,097 58,141,422,982 종업원급여 2,786,832,430 5,533,009,171 2,349,636,203 4,702,861,590 감가상각비, 무형자산상각비 815,979,843 1,496,772,938 657,621,559 1,279,892,768 광고선전비, 판매촉진비 2,161,147,926 3,572,355,738 983,369,036 1,661,547,091 지급수수료 4,746,281,357 8,336,571,600 1,551,613,662 2,803,718,800 운반비 2,617,663,123 4,635,160,280 2,531,100,827 5,310,632,740 기타비용 1,578,697,873 2,639,802,949 1,067,181,894 2,082,204,130 총 영업비용(*) 67,838,154,323 118,433,422,007 34,772,828,462 67,764,281,100 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,617,985,388 5,206,557,346 2,214,479,034 4,421,413,623 퇴직급여 168,847,042 326,451,825 135,157,169 281,447,967 복리후생비 216,204,420 367,994,213 102,547,588 200,993,678 운반비 2,617,663,123 4,635,160,280 2,531,100,827 5,310,632,740 지급임차료 25,917,444 69,718,899 11,199,613 22,561,966 지급수수료 4,746,281,357 8,336,571,600 1,551,613,662 2,803,718,800 감가상각비(*) 802,027,329 1,463,597,330 622,343,324 1,242,679,533 무형자산상각비 13,952,514 33,175,608 35,278,235 37,213,235 세금과공과 407,800,672 548,593,821 169,479,345 301,618,587 광고선전비 1,859,385,850 3,101,499,797 812,283,405 1,406,963,900 대손상각비 26,657,467 65,582,208 (80,294,844) (4,286,489) 주식보상비용 - 30,072,833 192,924,769 365,057,733 기타 1,203,879,946 2,028,696,916 842,411,054 1,450,841,846 판매비와 일반관리비의 합계 14,706,602,552 26,213,672,676 9,140,523,181 17,840,857,119 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 170,375,441 437,208,487 139,497,651 278,864,845 외환차익 1,115,769,674 1,864,974,126 704,423,725 1,032,633,533 외환환산이익 (324,490,111) 46,127,007 512,627,027 541,278,472 선물환매도외환차익 - 23,674,447 - - 합계 961,655,004 2,371,984,067 1,356,548,403 1,852,776,850 금융비용 상각후원가측정 금융부채 이자비용 170,653,891 260,952,387 46,089,233 76,071,016 이자비용(*) 25,995,459 37,530,494 14,433,599 28,961,275 외환차손 579,325,230 1,108,629,546 412,890,385 700,254,666 외화환산손실 139,895,592 157,122,891 (7,237,508) 2,345,212 선물환매도외환차손 8,858,210 8,858,210 279,080,722 322,229,057 합계 924,728,382 1,573,093,528 745,256,431 1,129,861,226 (*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 기업의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 2.97% 입니다. 29. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 연결실체의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - 12,507,601 12,507,601 국고보조금 - - 14,800,000 15,800,000 기타 16,919,434 36,642,784 41,607,403 47,967,912 소계 16,919,434 36,642,784 68,915,004 76,275,513 기타영업외비용 유형자산처분손실 180,787,809 181,326,329 2,786,091 21,486,426 기부금 - - 13,827 609,072 기타 546,592 660,012 1,899,359 3,589,313 소계 181,334,401 181,986,341 4,699,277 25,684,811 합계 (164,414,967) (145,343,557) 64,215,727 50,590,702 30. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 이자수익 (318,508,554) (266,962,196) 이자비용 298,482,881 105,032,291 법인세비용 4,265,251,130 1,203,279,924 대손상각비 (대손충당금 환입) 65,582,208 (4,286,489) 감가상각비 1,463,597,330 1,242,679,580 외환차손익 110,995,884 (538,932,816) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (14,816,237) 322,229,057 지분법이익(손실) (707,219,128) (278,743,402) 무형자산상각비 33,175,608 37,213,235 유ㆍ무형자산처분손익 181,326,328 8,978,825 재고자산평가손실(환입) (351,032,727) 57,330,748 주식기준보상비용 30,072,833 365,057,733 합계 5,056,907,556 2,252,876,490 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (5,920,784,107) 772,245,941 기타금융자산의 감소(증가) (3,872,781,503) (1,257,242,244) 재고자산의 감소(증가) (35,630,573,600) (7,835,352,430) 기타자산의 감소(증가) (323,503,801) (345,244,206) 매입채무의 증가(감소) 2,450,696,436 2,686,617,444 기타금융부채의 증가(감소) 817,013,486 (38,206,913) 계약부채의 증가(감소) 191,455,122 31,563,851 기타부채의 증가(감소) 1,417,500,928 761,489,407 합계 (40,870,977,039) (5,224,129,150) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전반기 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 1,011,232,155 236,396,481 리스부채의 유동성 분류 546,635,555 144,081,469 주식매수선택권의 행사 193,573,814 1,323,969,554 유형자산 계정재분류 - 20,448,506 장기차입금의 유동성대체 1,460,976 1,685,942 (4) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 2,121,602,099 1,007,675,000 109,159,204 3,557,210,043 현금흐름 (1,005,854,399) 18,924,285,659 3,356,178 (120,047,413) 기타 비금융변동(*2) 166,884,817 69,530,000 7,532,031 249,028,052 전기말 순부채 1,282,632,517 20,001,490,659 120,047,413 3,686,190,682 당기초 1,282,632,517 20,001,490,659 120,047,413 3,686,190,682 현금흐름 (819,187,357) 14,998,537,853 1,460,976 (63,655,165) 기타 비금융변동(*2) 1,047,122,601 (28,512) 4,310,074 133,736,011 당반기말 순부채 1,510,567,761 35,000,000,000 125,818,463 3,756,271,528 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식금액, 유동성대체 등을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 수출환어음 USD 3,000,000 - 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 KRW 1,024,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 2,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 5,000,000,000 Bank of America 운전자금(자유출금) USD 1,000,000 합 계 (USD) USD 4,000,000 - 합 계 (원화) KRW 8,524,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2023-09-06 전자결제대행서비스 계약 (주)케이지이니시스 300,000,000 서울보증보험 2023-10-28 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2023-11-30 한전 임시전력 사용계약 (경기도 광주시 오포읍 오포로 650-23, 3층) 중소벤처기업진흥공단 385,871,620 서울보증보험 2024-02-29 「2023년 온라인수출 공동물류」사업수행에 관한 업무협약 (주)카카오페이 10,000,000 서울보증보험 2024-05-01 카카오페이 이용계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2025-06-19 전기 공급계약 합계 770,271,620 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 비고 관계기업 및 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD SILICON2 JAPAN CO.,LTD - PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 - 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 주식회사 한터글로벌 주식회사 한터글로벌 - 기타의 특수관계자 SILICON 2 HK CO.,LTD SILICON 2 HK CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 주요경영진 김성운 김성운 - 손인호 손인호 - (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당반기 (단위: 원) 회사명 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 잡손실 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 5,578,380,171 - - 34,403 - 주식회사 원앤드 - 4,867,671,432 - 9,620,454 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 271,909 5,706,558,888 - - - 주식회사 벤튼 1,440,298 2,114,672,752 - 300,000 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 34,041,296 - - - - ㈜비더스킨 - 154,736,369 - - - 주식회사 픽톤 - 3,602,765,900 - 1,946,900 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 2,000,000 180,638,560 - - - 주식회사 플랜트베이스 - 63,005,270 - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 2,440,563,831 - - - 주식회사 한터글로벌 78,949,459 1,439,610,511 - - - 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 2,443,973,950 - - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 189,535 - 285,350 합계 5,695,083,133 23,014,197,463 189,535 11,901,757 285,350 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.2) 전반기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 4,328,836,212 - - 204,672 주식회사 원앤드 1,418,182 2,864,236,403 - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 1,201,969 3,774,878,957 - - 주식회사 벤튼 1,166,402 1,966,123,731 - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 56,018,681 - - - ㈜비더스킨 - 118,108,957 - - 주식회사 픽톤 12,816,000 407,481,605 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 75,027,273 - - 주식회사 플랜트베이스 - 9,214,545 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 10,000,000 999,779,644 - - 주식회사 한터글로벌 - 137,222,740 - 7,000,000 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 5,000,000 687,686,636 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 156,642,186 - - 12,053 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 217,125 - 합계 4,573,099,632 11,039,760,491 217,125 7,216,725 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당반기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,897,971,683 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 - - 162,272,859 - 주식회사 벤튼 - - 45,432,000 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 53,042,226 ㈜비더스킨 - - 4,500,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 48,552,824 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 670,489,998 - 주식회사 한터글로벌 - - 94,298,916 - 합계 2,897,971,683 48,552,824 976,993,773 53,042,226 2) 전기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,687,704,388 - - - - 주식회사 원앤드 - - 336,077 - 3,696,847 주식회사 편강한방피부과학연구소 29,948 - - 450,001 - 주식회사 벤튼 88,000 - 16,327,400 - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 8,696,641 ㈜비더스킨 - - - 12,625,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 47,255,240 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - - 177,102,269 - 주식회사 한터글로벌 - - - 33,319,164 1,333,819 기타 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 1,019,732 - - 헬로스킨 주식회사 - - 86,991,280 - - 합계 2,687,822,336 9,518,452 151,929,729 223,496,434 13,727,307 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당반기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여거래 자본거래 회수 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 9,518,452 58,720,500 종속기업 SKO Sp. z o.o. - 517,231,250 종속기업 STYLEKOREAN EU B.V. - 1,052,126,500 관계기업 주식회사 픽톤 - 700,000,000 합계 9,518,452 2,328,078,250 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 482,976,000 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 24,297,750 관계기업 주식회사 픽톤 270,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 300,000,000 주식회사 한터글로벌 5,000,072,828 합계 6,077,346,578 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 175,000,002 355,833,338 246,474,991 391,141,655 주식기준보상 - - 114,955,245 215,467,185 합계 175,000,002 355,833,338 361,430,236 606,608,840 33. 주당순이익 (1) 보통주당기순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 8,567,571,510 14,894,314,826 2,667,296,960 4,644,922,898 보통주에 귀속되는 순이익 8,567,571,510 14,894,314,826 2,667,296,960 4,644,922,898 가중평균유통보통주식수(*) 60,237,585 60,237,585 59,477,502 59,477,502 기본주당이익 142 247 45 78 (*)가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다. (2) 희석주당순이익 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 8,567,571,510 14,894,314,826 2,667,296,960 4,644,922,898 보통주 희석이익 8,567,571,510 14,870,557,288 2,667,296,960 4,644,922,898 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 60,880,291 60,880,291 59,643,281 59,643,281 가중평균유통보통주식수 60,237,585 60,237,585 59,477,502 59,477,502 희석성 잠재적 보통주(*) 642,706 642,706 165,779 165,779 희석주당이익 140 244 45 78 (*) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 주식매수선택권입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 반기말 2023.06.30 현재 제 21 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 반기말 제 21 기말 자산 유동자산 92,860,570,678 69,027,574,235 현금및현금성자산 (주5,6,7) 1,140,527,646 20,197,648,575 매출채권 (주5,6,7,8,32) 34,117,869,106 14,634,948,330 단기기타금융자산 (주5,6,7,8,32) 15,609,903,570 16,745,635,242 기타유동자산 (주14) 692,910,702 462,536,336 재고자산 (주9) 41,299,359,654 16,986,805,752 비유동자산 64,401,052,504 51,365,849,563 파생상품자산 (주6,7) 313,363,280 기타금융자산 (주5,6,7,8) 950,439,000 671,644,000 종속기업투자주식 (주10) 7,933,788,630 6,305,710,380 관계기업투자주식 (주10) 9,683,816,312 8,983,816,312 유형자산 (주11) 43,540,769,662 33,655,074,346 사용권자산 (주12) 1,390,295,246 1,136,783,981 무형자산 (주13) 662,578,790 60,092,400 이연법인세자산 (주24) 239,364,864 239,364,864 자산총계 157,261,623,182 120,393,423,798 부채 유동부채 51,258,772,236 27,539,175,282 매입채무 (주5,6,7,18,32) 6,100,409,421 902,565,618 계약부채 (주16) 489,196,794 306,480,220 단기차입금 (주5,6,7,17) 35,000,000,000 20,000,000,000 단기기타금융부채 (주5,6,7,18) 2,019,808,172 1,680,717,079 기타유동부채 (주19) 2,982,652,819 1,765,464,304 당기법인세부채 3,842,520,543 2,030,171,773 유동리스부채 (주5,6,7,12) 824,184,487 853,776,288 비유동부채 843,852,898 466,746,574 기타금융부채 (주6,7) 157,000,000 94,000,000 비유동리스부채 (주5,6,7,12) 572,450,104 259,184,921 복구충당부채 (주15) 114,402,794 113,561,653 부채총계 52,102,625,134 28,005,921,856 자본 보통주자본금 (주20) 30,266,265,000 30,189,340,000 자본잉여금 (주20) 30,046,845,630 29,625,573,816 기타포괄손익누계액 (주21) 2,036,595,837 2,036,595,837 기타자본항목 (주20,23) 906,881,384 1,070,382,365 이익잉여금 (주22) 41,902,410,197 29,465,609,924 자본총계 105,158,998,048 92,387,501,942 부채와자본 총계 157,261,623,182 120,393,423,798 포괄손익계산서 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,25,32) 80,285,320,377 132,272,746,939 38,946,743,888 76,239,173,328 매출원가 (주26,32) 61,914,835,104 101,329,686,333 29,016,835,726 56,778,112,184 매출총이익 18,370,485,273 30,943,060,606 9,929,908,162 19,461,061,144 판매비와관리비 (주26,27,32) 8,934,522,941 16,317,733,280 7,684,162,215 15,095,451,005 영업이익 9,435,962,332 14,625,327,326 2,245,745,947 4,365,610,139 영업외손익 (18,414,925) 778,344,557 701,973,939 830,912,357 이자수익 (주7,28,32) 170,338,423 437,171,469 139,497,651 278,864,845 기타금융수익 (주7,28) 758,527,557 1,897,359,217 1,217,050,752 1,573,912,005 이자비용 (주7,28) (166,589,587) (238,936,052) (31,784,755) (45,376,341) 기타금융원가 (주7,28) (609,187,530) (1,155,719,145) (684,733,599) (1,024,828,935) 기타수익 (주29) 9,825,643 20,450,439 66,629,340 73,416,522 기타비용 (주29) (181,329,431) (181,981,371) (4,685,450) (25,075,739) 법인세비용차감전순이익 9,417,547,407 15,403,671,883 2,947,719,886 5,196,522,496 법인세비용 (주24) 1,732,785,471 2,966,871,610 618,989,703 1,048,770,104 당기순이익 7,684,761,936 12,436,800,273 2,328,730,183 4,147,752,392 기타포괄손익 총포괄손익 7,684,761,936 12,436,800,273 2,328,730,183 4,147,752,392 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) (주33) 127 206 39 70 희석주당순이익 (단위 : 원) (주33) 126 204 39 70 자본변동표 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,012,382,000 52,765,535,387 2,036,595,837 886,499,535 23,167,597,356 83,868,610,115 총포괄손익 당기순이익 4,147,752,392 4,147,752,392 소유주와의 거래 자기주식소각 3,763,762,850 (3,763,762,850) 주식매수선택권 행사 103,110,500 2,121,677,009 (1,323,969,554) 900,817,955 주식기준보상 365,057,733 365,057,733 자기주식 (2,681,777,450) (2,681,777,450) 2022.06.30 (기말자본) 5,115,492,500 54,887,212,396 2,036,595,837 1,009,573,114 23,551,586,898 86,600,460,745 2023.01.01 (기초자본) 30,189,340,000 29,625,573,816 2,036,595,837 1,070,382,365 29,465,609,924 92,387,501,942 총포괄손익 당기순이익 12,436,800,273 12,436,800,273 소유주와의 거래 자기주식소각 주식매수선택권 행사 76,925,000 421,271,814 (193,573,814) 304,623,000 주식기준보상 30,072,833 30,072,833 자기주식 2023.06.30 (기말자본) 30,266,265,000 30,046,845,630 2,036,595,837 906,881,384 41,902,410,197 105,158,998,048 현금흐름표 제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 반기 제 21 기 반기 영업활동으로부터의 현금흐름 (25,547,513,014) (1,349,470,443) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (24,428,849,731) (113,325,038) 당기순이익 12,436,800,273 4,147,752,392 손익조정사항 (주30) 4,460,268,722 2,311,821,026 자산 부채의 증감 (주30) (41,325,918,726) (6,572,898,456) 이자의 수취 98,650,285 이자의 지급 (62,790,728) (83,179,395) 법인세납부 (1,154,522,840) (1,152,966,010) 투자활동으로부터의 현금흐름 (8,235,193,539) (23,823,173,455) 투자활동으로 인한 현금유입액 83,009,007,221 71,842,457,971 단기금융상품의 감소 77,448,720,769 71,799,812,517 단기대여금의 감소 54,878,452 10,000,000 유형자산의 처분 5,500,000,000 32,545,454 기타보증금의 감소 5,408,000 100,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (91,244,200,760) (95,665,631,426) 단기금융상품의 증가 (71,947,048,260) (77,904,732,567) 종속기업투자주식의 취득 (1,628,078,250) (482,976,000) 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (700,000,000) (5,024,370,578) 유형자산의 취득 (16,078,514,860) (12,178,144,281) 무형자산의 취득 (606,356,390) 임차보증금의 증가 (257,595,000) (70,000,000) 기타보증금의 증가 (26,608,000) (5,408,000) 재무활동으로부터의 현금흐름 14,606,984,360 17,712,240,405 재무활동으로 인한 현금유입액 35,461,623,000 20,996,216,875 단기차입금의 차입 35,000,000,000 20,000,000,000 유상증자 304,623,000 902,216,875 임대보증금의 증가 157,000,000 94,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (20,854,638,640) (3,283,976,470) 단기차입금의 상환 (20,000,000,000) 리스료의 지급 (760,638,640) (600,800,100) 자본거래 비용 (2,683,176,370) 임대보증금의 감소 (94,000,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 118,601,264 11,902,649 현금및현금성자산의 증가(감소) (19,057,120,929) (7,448,500,844) 기초현금및현금성자산 20,197,648,575 15,657,915,921 기말현금및현금성자산 1,140,527,646 8,209,415,077 5. 재무제표 주석 제 22(당) 반기말 : 2023년 06월 30일 현재 제 21(전) 반기말 : 2022년 06월 30일 현재 주식회사 실리콘투 1. 일반사항당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 2021년 9월 29일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 30,266백만원이며, 당반기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 비고 김성운 13,324,800 22.09% 대표이사 신은하 5,927,190 9.82% 이경자 4,794,582 7.95% 김재복 2,528,160 4.19% 기타주주 33,756,352 55.95% 계 60,331,084 100% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.다. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 차입원가당사는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감 됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 2.2.3 퇴직급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소합니다.포괄손익계산서에 확정기여제도와 관련해 당반기 중 인식한 비용은 305,987천원 (전반기 : 281,447천원) 입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지역 당반기 전반기 United States 38,822,304,481 24,487,114,116 국내 14,165,002,360 5,890,403,092 Malaysia 6,787,210,521 3,318,272,671 Cambodia 6,548,978,260 4,402,753,689 Indonesia 6,371,293,448 4,775,729,416 Australia 6,069,345,037 3,297,603,338 Netherlands 5,962,745,820 1,945,497,159 Japan 3,120,904,506 5,799,333,043 Russia 3,048,655,911 2,232,712,064 기타 해외국가 41,376,306,595 20,089,754,740 합계 132,272,746,939 76,239,173,328 (2) 당반기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,JPY 등) 구분 당반기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 보통예금 USD 113,424.42 148,903,578 USD 8,800,877.85 11,153,352,498 기타 - - 기타 41,206.06 7,476,427 매출채권 USD 25,070,066.68 32,911,983,521 USD 11,427,184.91 14,481,671,423 JPY 17,912,996.00 162,465,495 JPY 17,725,505.00 168,955,965 기타 1,115,942.45 1,419,725,916 기타 649,929.47 106,778,341 합계 34,643,078,510 합계 25,918,234,654 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 3,464,307,851 (3,464,307,851) 2,591,823,465 (2,591,823,465) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다. 5.2 신용위험(1) 위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 34,117,869,106 14,634,948,330 단기기타금융자산 15,609,903,570 16,745,635,242 기타금융자산 950,439,000 671,644,000 합계 50,678,211,676 32,052,227,572 5.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당반기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 합계 매입채무 6,100,409,421 - - 6,100,409,421 기타유동금융부채 2,019,808,172 - - 2,019,808,172 단기차입금 36,085,786,301 - - 36,085,786,301 임대보증금 - 157,000,000 - 157,000,000 리스부채 824,184,487 502,946,888 92,424,921 1,419,556,296 합계 45,030,188,381 659,946,888 92,424,921 45,782,560,190 (단위: 원) 전기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 합계 매입채무 902,565,618 - - 902,565,618 기타유동금융부채 1,680,717,079 - - 1,680,717,079 단기차입금 20,203,473,973 - - 20,203,473,973 임대보증금 - 94,000,000 - 94,000,000 리스부채 853,776,288 130,958,200 119,045,529 1,103,780,017 합계 23,640,532,958 224,958,200 119,045,529 23,984,536,687 5.4 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 총차입금 35,000,000,000 20,000,000,000 차감: 현금및현금성자산 (1,140,527,646) (20,197,648,575) 순부채(a) 33,859,472,354 (197,648,575) 자본총계(b) 105,158,998,048 92,387,501,942 총자본(c=a+b) 139,018,470,402 92,189,853,367 자본조달비율(a/c) (*) 24.36% - (*) 전기말의 경우 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 1,140,527,646 1,140,527,646 20,197,648,575 20,197,648,575 매출채권 34,117,869,106 34,117,869,106 14,634,948,330 14,634,948,330 단기기타금융자산 15,609,903,570 15,609,903,570 16,745,635,242 16,745,635,242 파생상품자산 - - 313,363,280 313,363,280 기타금융자산 950,439,000 950,439,000 671,644,000 671,644,000 합계 51,818,739,322 51,818,739,322 52,563,239,427 52,563,239,427 금융부채 매입채무 6,100,409,421 6,100,409,421 902,565,618 902,565,618 단기기타금융부채 2,019,808,172 2,019,808,172 1,680,717,079 1,680,717,079 유동리스부채 824,184,487 824,184,487 853,776,288 853,776,288 단기차입금 35,000,000,000 35,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 임대보증금 157,000,000 157,000,000 94,000,000 94,000,000 비유동리스부채 572,450,104 572,450,104 259,184,921 259,184,921 합계 44,673,852,184 44,673,852,184 23,790,243,906 23,790,243,906 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없으며, 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 313,363,280 313,363,280 7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 당반기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 1,140,527,646 20,197,648,575 매출채권 34,117,869,106 14,634,948,330 단기기타금융자산 15,609,903,570 16,745,635,242 기타금융자산 950,439,000 671,644,000 소계 51,818,739,322 52,249,876,147 당기손익-공정가치금융자산 공정가치측정금융자산 - 313,363,280 금융자산 합계 51,818,739,322 52,563,239,427 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 6,100,409,421 902,565,618 단기기타금융부채 2,019,808,172 1,680,717,079 유동리스부채 824,184,487 853,776,288 단기차입금 35,000,000,000 20,000,000,000 임대보증금 157,000,000 94,000,000 비유동리스부채 572,450,104 259,184,921 금융부채 합계 44,673,852,184 23,790,243,906 (2) 당반기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 선물환매도외환차손익 14,816,237 (322,229,057) 소계 14,816,237 (322,229,057) 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 437,171,469 278,864,845 외환차익 1,827,557,763 1,032,633,533 외환차손 (1,108,629,546) (700,254,666) 외화환산이익 46,127,007 541,278,472 외화환산손실 (38,231,389) (2,345,212) 대손상각비 (165,094,789) (227,094,110) 소계 998,900,515 923,082,862 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (238,936,052) (45,376,341) 소계 (238,936,052) (45,376,341) 합계 774,780,700 555,477,464 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 매출채권 34,541,771,993 14,893,756,428 차감: 손실충당금 (423,902,887) (258,808,098) 합계 34,117,869,106 14,634,948,330 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,000,000,000 - 10,000,000,000 - 미수금 5,338,733,707 - 1,465,952,204 - 미수수익 146,169,863 - 99,804,586 - 단기대여금 125,000,000 - 179,878,452 - 단기매매증권 5,000,000,000 - 5,000,000,000 - 임차보증금 - 907,595,000 - 650,000,000 기타보증금 - 42,844,000 - 21,644,000 합계 15,609,903,570 950,439,000 16,745,635,242 671,644,000 (3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 기초 장부금액 258,808,098 57,505,211 대손상각비(대손충당금 환입) 165,094,789 227,094,110 기말 장부금액 423,902,887 284,599,321 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로상각하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 미손상채권 1개월 이내 11,566,425,271 2,789,931,157 1~3개월 이내 21,024,845,297 9,357,392,414 3~6개월 이내 1,944,773,573 2,746,168,490 6~12개월 이내 5,529,278 264,367 1년이상 198,574 - 소계 34,541,771,993 14,893,756,428 손상채권 - - 합계 34,541,771,993 14,893,756,428 매출채권에 대한 손실충당금 423,902,887 258,808,098 (5) 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 상품 41,543,494,385 17,166,174,155 상품 평가충당금 (244,134,731) (179,368,403) 계 41,299,359,654 16,986,805,752 (2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 재고자산평가손실 64,766,328 32,460,918 10. 종속기업 및 관계기업 투자지분(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당반기말 전기말 당반기말 전기말 StyleKorean Inc. 100% 100% 5,816,672,380 5,816,672,380 미국 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 100% 100% 64,782,500 6,062,000 베트남 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 100% 100% 482,976,000 482,976,000 말레이시아 화장품 유통판매업 SKO Sp. z o.o. 100% - 517,231,250 - 폴란드 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN EU B.V. 100% - 1,052,126,500 - 네덜란드 화장품 유통판매업 SILICON 2 TW CO.,LTD(*1) 100% 100% - - 대만 화장품 유통판매업 합계 7,933,788,630 6,305,710,380 (*1) 실질적인 영업은 종료 되었으며, 청산절차가 진행 중입니다. (2) 당반기와 전기 중 종속기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 6,305,710,380 5,822,734,380 취득(*) 1,628,078,250 482,976,000 기말장부금액 7,933,788,630 6,305,710,380 (*) 당기 추가로 취득한 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 의 출자금과, 신규로 설립한 SKO Sp. z o.o.와 STYLEKOREAN EU B.V. 의 출자금 입니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 StyleKorean Inc. 43,134,643,647 28,152,793,579 14,981,850,068 23,862,196,951 14,269,484,002 9,592,712,949 STYLEKOREAN MY SDN, BHD 4,865,090,410 4,522,843,700 342,246,710 2,310,429,902 1,826,975,981 483,453,921 STYLEKOREAN EU B.V. 2,548,746,213 1,471,038,274 1,077,707,939 - - - SKO Sp. z o.o. 517,231,250 - 517,231,250 - - - (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출 당기순이익 매출 당기순이익 StyleKorean Inc. 39,688,845,738 4,976,213,645 17,519,387,595 562,449,993 STYLEKOREAN MY SDN, BHD 4,427,545,269 (136,489,726) - - STYLEKOREAN EU B.V. 198,911,357 7,649,701 - - (4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당반기말 전기말 당반기말 전기말 주식회사 원앤드 24% 24% 400,000,000 400,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 편강한방피부과학연구소(*1) 10% 10% 300,002,750 300,002,750 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 벤튼 25% 25% 300,005,000 300,005,000 대한민국 화장품 유통판매업 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL(*3) 20% 20% 161,031,437 161,031,437 쿠웨이트 화장품 유통판매업 PT. Style Korean Indonesia 49% 49% 876,376,221 876,376,221 인도네시아 화장품 유통판매업 ㈜비더스킨 30% 30% 100,000,952 100,000,952 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 픽톤 32.52% 30% 1,000,000,000 300,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 제이씨엔컴퍼니 20% 20% 76,465,687 76,465,687 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 플랜트베이스 20% 20% 145,563,687 145,563,687 대한민국 화장품 유통판매업 에이드코리아컴퍼니 주식회사 31.25% 31.25% 1,300,000,000 1,300,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 한터글로벌(*2) 14.83% 14.83% 5,000,072,828 5,000,072,828 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 50% 50% 24,297,750 24,297,750 일본 화장품 유통판매업 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)(*3) 25% 25% - - 대한민국 화장품 유통판매업 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.(*3) 35% 35% - - 칠레 화장품 유통판매업 합계 9,683,816,312 8,983,816,312 (*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다. (*3) 손상징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 주식회사 원앤드 10,840,450,217 6,510,478,387 4,329,971,830 10,094,574,423 7,236,210,147 2,858,364,276 주식회사 편강한방피부과학연구소 9,672,910,046 1,924,938,409 7,747,971,637 7,790,096,874 1,299,688,303 6,490,408,571 주식회사 벤튼 5,656,642,342 3,832,699,302 1,823,943,040 4,734,083,603 3,793,009,351 941,074,252 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 787,957,404 775,626,943 12,330,461 381,288,436 496,810,467 (115,522,031) SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 803,192,354 14,376,106 788,816,248 818,580,610 13,427,565 805,153,045 PT. Style Korean Indonesia 7,615,553,320 3,219,854,698 4,395,698,622 5,950,691,380 2,532,239,914 3,418,451,466 ㈜비더스킨 1,603,241,859 1,488,443,031 114,798,828 1,501,593,671 1,413,530,218 88,063,453 주식회사 픽톤 4,072,992,284 2,635,708,757 1,437,283,527 1,495,439,719 2,282,041,186 (786,601,467) 주식회사 플랜트베이스 582,482,464 723,676,270 (141,193,806) 589,898,202 727,379,607 (137,481,405) 주식회사 제이씨앤컴퍼니 64,801,746 196,867,021 (132,065,275) 96,019,540 188,354,132 (92,334,592) 에이드코리아컴퍼니 주식회사 6,995,205,203 4,002,628,308 2,992,576,895 4,892,591,547 2,378,942,085 2,513,649,462 주식회사 한터글로벌 8,549,533,994 4,679,558,197 3,869,975,797 9,309,067,461 3,711,710,479 5,597,356,982 (단위: 원) 구 분 당반기 전기 매출 당기순이익 총포괄손익 매출 당기순이익 총포괄손익 주식회사 원앤드 7,730,934,935 1,578,829,472 1,578,829,472 12,015,940,576 1,688,437,479 1,688,437,479 주식회사 편강한방피부과학연구소 11,214,982,806 1,257,563,066 1,257,563,066 17,106,833,464 1,249,459,103 1,249,459,103 주식회사 벤튼 6,315,732,952 882,868,788 882,868,788 8,652,385,669 (431,019,088) (431,019,088) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 2,796,186,480 127,852,492 127,852,492 2,043,799,021 (31,512,462) (31,512,462) SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 281,580,498 (41,047,717) (41,047,717) 562,734,191 (218,762,854) (218,762,854) PT. Style Korean Indonesia 7,066,015,683 681,458,540 677,310,468 12,048,941,074 313,939,097 309,747,614 ㈜비더스킨 3,344,960,299 26,735,373 26,735,373 4,332,629,387 110,916,439 110,916,439 주식회사 픽톤 5,844,686,691 618,490,994 618,490,994 1,913,337,417 (1,412,002,708) (1,412,002,708) 주식회사 플랜트베이스 435,406,967 (3,712,401) (3,712,401) 618,737,150 (269,493,672) (269,493,672) 주식회사 제이씨앤컴퍼니 211,604,444 (39,730,683) (39,730,683) 331,557,707 (112,853,694) (112,853,694) 에이드코리아컴퍼니 주식회사 6,549,255,397 478,927,433 478,927,433 11,032,486,746 408,125,216 408,125,216 주식회사 한터글로벌 11,680,808,388 (1,727,381,186) (1,727,381,186) 18,328,556,178 418,257,205 418,257,205 (6) 당반기와 전기 중 관계(공동)기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 8,983,816,312 3,649,475,572 취득 700,000,000 5,594,370,578 손상평가 - (260,029,838) 기말장부금액 9,683,816,312 8,983,816,312 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 5,822,842,262 - 5,822,842,262 3,651,423,728 - 3,651,423,728 건물 18,074,330,250 (762,919,965) 17,311,410,285 10,129,025,522 (729,803,205) 9,399,222,317 차량운반구 96,723,850 (67,082,468) 29,641,382 96,723,850 (57,410,083) 39,313,767 집기비품 1,128,590,373 (933,816,870) 194,773,503 1,111,113,230 (873,131,469) 237,981,761 물류자동화설비 2,786,500,000 (1,404,960,167) 1,381,539,833 2,786,500,000 (1,126,310,167) 1,660,189,833 시설장치 21,300,000 (4,970,000) 16,330,000 21,300,000 (2,840,000) 18,460,000 건설중인자산(*1) 18,784,232,397 - 18,784,232,397 18,648,482,940 - 18,648,482,940 합계 46,714,519,132 (3,173,749,470) 43,540,769,662 36,444,569,270 (2,789,494,924) 33,655,074,346 (*1) 당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 135,749 천원 (전기 204,727천원) 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.97% (전기 2.56%) 입니다.(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 시설장치 물류자동화설비 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 3,651,423,728 9,399,222,317 39,313,767 237,981,761 18,460,000 1,660,189,833 18,648,482,940 33,655,074,346 취득 3,429,792,496 12,490,826,455 - 22,146,452 - - 135,749,457 16,078,514,860 처분 (1,258,373,962) (4,422,413,847) - (538,520) - - - (5,681,326,329) 감가상각비 - (156,224,640) (9,672,385) (64,816,190) (2,130,000) (278,650,000) - (511,493,215) 당반기말 장부금액 5,822,842,262 17,311,410,285 29,641,382 194,773,503 16,330,000 1,381,539,833 18,784,232,397 43,540,769,662 2) 전기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 시설장치 물류자동화설비 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 2,393,049,766 5,095,165,086 99,549,233 399,397,915 - 2,071,889,833 2,014,060,125 12,073,111,958 취득 1,258,373,962 4,545,521,727 - 13,204,636 21,300,000 136,500,000 16,634,422,815 22,609,323,140 처분 - - (31,516,544) (26,700,335) - - - (58,216,879) 감가상각비 - (241,464,496) (28,718,922) (147,920,455) (2,840,000) (548,200,000) - (969,143,873) 전기말 장부금액 3,651,423,728 9,399,222,317 39,313,767 237,981,761 18,460,000 1,660,189,833 18,648,482,940 33,655,074,346 (3) 당반기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 주소 면적(㎥) 공시지가(원/㎡) 당반기말 전기말 경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층 500.61 5,606,000 2,806,419,660 1,559,293,500 (5) 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물·재고자산 등 KB손해보험 20,011,000,000 재난배상책임보험 대인(1인당) DB손해보험 150,000,000 대물(1사고당) 1,000,000,000 (6) 차입원가당반기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 135,749천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.97% 입니다.한편, 전기에 발생된 자본화차입원가는 204,727천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.56% 입니다. 12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 건물 3,318,623,979 2,354,982,699 차량 421,461,868 373,870,993 감가상각누계액 (2,349,790,601) (1,592,069,711) 합계 1,390,295,246 1,136,783,981 리스부채 유동 824,184,487 853,776,288 비유동 572,450,104 259,184,921 합계 1,396,634,591 1,112,961,209 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 리스부채 1년 이내 824,184,487 853,776,288 1년 초과 5년 이내 572,450,104 259,184,921 합계 1,396,634,591 1,112,961,209 (3) 당사는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당반기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 당반기말 건물 843,503,920 963,641,280 (709,004,068) 1,098,141,132 차량 293,280,061 47,590,875 (48,716,822) 292,154,114 합계 1,136,783,981 1,011,232,155 (757,720,890) 1,390,295,246 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 전기말 건물 1,907,034,412 175,442,996 (63,514,173) (1,175,459,315) 843,503,920 차량 159,501,180 191,583,937 - (57,805,056) 293,280,061 합계 2,066,535,592 367,026,933 (63,514,173) (1,233,264,371) 1,136,783,981 (4) 당반기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당반기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 757,720,890 611,776,675 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 33,921,008 27,246,662 단기리스료 25,800,000 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 24,677,370 22,561,966 합계 842,119,268 661,585,303 (6) 당반기 중 리스의 총 현금유출은 760,638,640원이고, 전반기 중 리스의 총 현금유출은 600,800,100원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권(*) 638,753,790 - 638,753,790 32,397,400 - 32,397,400 소프트웨어 27,695,000 (3,870,000) 23,825,000 35,435,000 (7,740,000) 27,695,000 합계 666,448,790 (3,870,000) 662,578,790 67,832,400 (7,740,000) 60,092,400 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당반기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초 순장부금액 60,092,400 67,832,400 취득 606,356,390 - 상각비 (3,870,000) (7,740,000) 기말 순장부금액 662,578,790 60,092,400 (3) 당반기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선급금 574,530,274 349,020,106 선급비용 58,204,178 113,516,230 선납세금 60,176,250 - 합계 692,910,702 462,536,336 15. 복구충당부채당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로분류 되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전기 기초 장부금액 113,561,653 114,267,336 증가 841,141 17,342,075 감소 - (18,047,758) 기말 장부금액 114,402,794 113,561,653 16. 계약부채당반기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 272,402,203 34,078,017 306,480,220 발생 5,427,663,239 81,742,976 5,509,406,215 사용 (3,084,959,115) - (3,084,959,115) 소멸 등 (2,207,652,509) (34,078,017) (2,241,730,526) 당반기말 407,453,818 81,742,976 489,196,794 (2) 전기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 265,653,343 20,615,797 286,269,140 발생 (118,924,555) 34,078,017 (84,846,538) 사용 66,428,994 - 66,428,994 소멸 등 59,244,421 (20,615,797) 38,628,624 전기말 272,402,203 34,078,017 306,480,220 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당반기말 전기말 당반기말 단기차입금 운전자금 KB국민은행(*1) 2024-03-20 3.92% 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금 신한은행 2024-03-31 3.86% 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금 신한은행 (*2) 2024-05-24 3.81% 15,000,000,000 - 합계 35,000,000,000 20,000,000,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 차입금에 대하여 유형자산- 김포학운5일반산업단지가 담보로 제공되어 있습니다. 18. 매입채무 및 단기기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 매입채무 6,100,409,421 902,565,618 (2) 보고기간종료일 현재 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 미지급금 581,288,507 363,168,111 미지급비용 1,438,519,665 1,317,548,968 합계 2,019,808,172 1,680,717,079 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기말 전기말 선수금 2,921,068,468 1,702,979,349 예수금 61,584,351 58,098,288 선수수익 - 4,386,667 합계 2,982,652,819 1,765,464,304 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당반기말 전기말 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 60,331,084 60,177,234 자본금(*) 30,266,265,000 30,189,340,000 (*) 당사는 전기 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다.(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2022.01.01 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 주식매수권행사 2022.04.28 206,221 103,110,500 2,123,075,929 자기주식 소각 2022.06.30 (201,446) - - 무상증자 2022.07.15 50,147,695 25,073,847,500 (25,263,037,500) 전기말 2022.12.31 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 기초 2023.01.01 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 주식매수권행사 2023.04.21 153,850 76,925,000 421,271,814 당반기말 2023.06.30 60,331,084 30,266,265,000 30,046,845,630 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 30,046,845,630 29,625,573,816 (4) 당반기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기 전기 기초 29,625,573,816 52,765,535,387 무상증자 - (25,263,037,500) 주식매수선택권의 행사 421,271,814 2,123,075,929 기말 30,046,845,630 29,625,573,816 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 주식선택권 906,881,384 1,070,382,365 21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 41,902,410,197 29,465,609,924 23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분(*) 4차 부여분(*) 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019. 4.22 2021.03.31 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 729원 주당 1,980원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 802,674 38,150 행사가능 수량(단위: 주) - - 802,674 38,150 (*) 2022년 07월 15일 5:1 무상증자를 실시함에 따라 3,4차 부여분에 대한 행사가격 및 부여 수량이 변동되었으며, 1,2차에 대하여는 행사완료 되었으므로 변동내역이 없습니다. (2) 주식선택권 부여분의 전기와 당반기 변동 내역은 다음과 같으며, 1차,2차 부여분은 전기 이전에 모두 행사 완료되어 변동내역이 없습니다. (단위:주/원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 2,040,000 729 - - 행사 (1,237,326) (729) - - 부여 - - 192,000 1,980 소멸 - - - - 기말잔여주 802,674 729 192,000 1,980 기초잔여주 802,674 729 192,000 1,980 행사 - - (153,850) 1,980 부여 - - - - 소멸 - - - - 기말잔여주 802,674 729 38,150 1,980 (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 주식보상비용 - 30,072,833 30,072,833 행사 - (193,573,814) (193,573,814) 기말 858,881,118 48,000,266 906,881,384 2) 전기 (단위:원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 주식보상비용 305,245,179 120,621,805 425,866,984 행사 (1,323,969,554) - (1,323,969,554) 기말 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 매출액당반기와 전반기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 80,131,079,968 132,036,886,923 38,805,615,610 76,054,231,511 용역의 제공 113,787,076 172,220,016 134,548,268 178,361,807 임대료 수입 40,453,333 63,640,000 6,580,010 6,580,010 합계 80,285,320,377 132,272,746,939 38,946,743,888 76,239,173,328 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (12,490,902,059) (25,391,347,897) 2,083,236,450 828,681,580 상품매입액 74,405,737,163 126,721,034,230 26,933,599,276 55,949,430,604 종업원급여 2,157,412,956 4,274,198,791 1,840,638,839 3,794,226,533 감가상각비, 무형자산상각비 706,116,798 1,273,084,105 555,774,522 1,079,651,599 광고선전비, 판매촉진비 1,488,164,127 2,575,753,756 864,620,048 1,469,052,657 지급수수료 1,260,974,125 2,394,646,802 1,161,302,515 2,160,463,585 운반비 2,122,564,185 3,816,220,082 2,258,154,877 4,779,678,016 기타비용 1,199,290,750 1,983,829,744 1,003,671,414 1,812,378,615 총 영업비용(*) 70,849,358,045 117,647,419,613 36,700,997,941 71,873,563,189 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당반기와 전반기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,999,872,928 3,968,211,096 1,705,481,670 3,512,778,566 퇴직급여 157,540,028 305,987,695 135,157,169 281,447,967 복리후생비 118,135,575 222,885,879 67,957,681 141,260,706 운반비 2,122,564,185 3,816,220,082 2,258,154,877 4,779,678,016 지급임차료 283,685 25,378,370 11,199,613 22,561,966 지급수수료 1,260,974,125 2,394,646,802 1,161,302,515 2,160,463,585 감가상각비(*) 704,181,798 1,269,214,105 553,839,522 1,075,781,599 무형자산상각비 1,935,000 3,870,000 1,935,000 3,870,000 세금과공과 351,662,381 428,485,219 77,645,203 166,749,993 광고선전비 1,211,971,499 2,134,698,878 696,083,515 1,219,877,609 대손상각비 86,369,371 165,094,789 156,841,235 227,094,110 주식보상비용 - 30,072,833 192,924,769 365,057,733 기타 919,032,366 1,552,967,532 665,639,446 1,138,829,155 판매비와 일반관리비의 합계 8,934,522,941 16,317,733,280 7,684,162,215 15,095,451,005 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 170,338,423 437,171,469 139,497,651 278,864,845 외환차익 1,078,353,311 1,827,557,763 704,423,725 1,032,633,533 외환환산이익 (324,490,111) 46,127,007 512,627,027 541,278,472 선물환매도외환차익 - 23,674,447 - - 합계 924,201,623 2,334,530,686 1,356,548,403 1,852,776,850 금융비용 상각후원가측정 금융부채 이자비용 114,716,548 205,015,044 (11,852,104) 18,129,679 이자비용(*) 22,385,973 33,921,008 12,718,986 27,246,662 외환차손 579,325,230 1,108,629,546 412,890,385 700,254,666 외화환산손실 21,004,090 38,231,389 (7,237,508) 2,345,212 선물환매도외환차손 8,858,210 8,858,210 279,080,722 322,229,057 합계 746,290,051 1,394,655,197 685,600,481 1,070,205,276 (*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 기업의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 2.97% 입니다. 29. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 당사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - - 12,507,601 12,507,601 정부지원금 - - 14,800,000 15,800,000 기타 9,825,643 20,450,439 39,321,739 45,108,921 소계 9,825,643 20,450,439 66,629,340 73,416,522 기타영업외비용 유형자산처분손실 180,787,809 181,326,329 2,786,091 21,486,426 기타 541,622 655,042 1,899,359 3,589,313 소계 181,329,431 181,981,371 4,685,450 25,075,739 합계 (171,503,788) (161,530,932) 61,943,890 48,340,783 30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 이자수익 (437,171,469) (278,864,845) 이자비용 238,936,052 45,376,341 법인세비용 2,966,871,610 1,048,770,104 대손상각비 165,094,789 227,094,110 감가상각비(*) 1,269,214,105 1,075,781,599 외화환산차손익 (7,895,618) (538,932,816) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (14,816,237) 322,229,057 무형자산상각비 3,870,000 3,870,000 유ㆍ무형자산처분손익 181,326,329 8,978,825 재고자산폐기및평가손실 64,766,328 32,460,918 주식기준보상비용 30,072,833 365,057,733 합계 4,460,268,722 2,311,821,026 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소 (증가) (19,640,058,296) (9,661,813,994) 기타수취채권 (3,872,781,503) (1,257,242,244) 재고자산의 증가 (감소) (24,377,320,230) 1,396,268,138 기타자산의 감소(증가) (230,374,366) (255,249,681) 매입채무의 감소 5,197,843,803 2,058,324,994 기타금융부채의 감소 218,120,396 15,197,455 계약부채의 증가(감소) 182,716,574 31,563,851 기타부채의 증가(감소) 1,217,188,515 759,495,267 퇴직급여 지급액 (21,253,619) 340,557,758 합계 (41,325,918,726) (6,572,898,456) (3) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 1,011,232,155 236,396,481 리스부채의 유동성 분류 513,136,102 108,512,013 주식매수선택권의 행사 193,573,814 1,323,969,554 자사주 이익소각 - 3,763,762,850 (4) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 전기초 1,981,275,637 - 현금흐름 (1,214,119,900) 20,000,000,000 기타 비금융변동(*2) 345,805,472 - 전기말 순부채 1,112,961,209 20,000,000,000 당기초 1,112,961,209 20,000,000,000 현금흐름 (760,638,640) 15,000,000,000 기타 비금융변동(*2) 1,044,312,022 - 당반기말 순부채 1,396,634,591 35,000,000,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 수출환어음 USD 3,000,000 - 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 KRW 1,024,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 2,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 5,000,000,000 - Bank of America 운전자금(자유출금) USD 1,000,000 - 합 계 (USD) USD 4,000,000 - 합 계 (원화) KRW 8,524,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 (주)엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2023-09-06 전자결제대행서비스 계약 (주)케이지이니시스 300,000,000 서울보증보험 2023-10-28 케이지이니시스 INIPAY 서비스 이용계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2023-11-30 한전 임시전력 사용계약 (경기도 광주시 오포읍 오포로 650-23, 3층) 중소벤처기업진흥공단 385,871,620 서울보증보험 2024-02-29 「2023년 온라인수출 공동물류」사업수행에 관한 업무협약 (주)카카오페이 10,000,000 서울보증보험 2024-05-01 카카오페이 이용계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2025-06-19 전기 공급계약 합계 770,271,620 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 비고 종속기업 StyleKorean Inc. StyleKorean Inc. SILICON 2 TW CO.,LTD SILICON 2 TW CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN MY SDN. BHD. STYLEKOREAN MY SDN. BHD. SKO Sp. z o.o. - STYLEKOREAN EU B.V. - 관계기업 및 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD SILICON2 JAPAN CO.,LTD PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 손상 ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 주식회사 한터글로벌 주식회사 한터글로벌 주요경영진 김성운 김성운 손인호 손인호 (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래1) 당반기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 잡손실 종속기업 StyleKorean Inc. 34,929,734,812 - - 512,990 - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 189,535 - 285,350 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 4,224,750,608 - - - - STYLEKOREAN EU B.V. 1,200,829,040 - - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 5,578,380,171 - - 34,403 - 주식회사 원앤드 - 4,867,671,432 - 9,620,454 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 271,909 5,706,558,888 - - - 주식회사 벤튼 1,440,298 2,114,672,752 - 300,000 - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 2,443,973,950 - - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 34,041,296 - - - - ㈜비더스킨 - 154,736,369 - - - 주식회사 픽톤 - 3,602,765,900 - 1,946,900 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 2,000,000 180,638,560 - - - 주식회사 플랜트베이스 - 63,005,270 - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 2,440,563,831 - - - 주식회사 한터글로벌 78,949,459 1,439,610,511 - - - 합계 46,050,397,593 23,014,197,463 189,535 12,414,747 285,350 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전반기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 종속기업 StyleKorean Inc. 21,198,326,729 - - 389,505 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 217,125 - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 4,328,836,212 - - 204,672 주식회사 원앤드 1,418,182 2,864,236,403 - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 1,201,969 3,774,878,957 - - 주식회사 벤튼 1,166,402 1,966,123,731 - - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 5,000,000 687,686,636 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 156,642,186 - - 12,053 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 56,018,681 - - - ㈜비더스킨 - 118,108,957 - - 주식회사 픽톤 12,816,000 407,481,605 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 75,027,273 - - 주식회사 플랜트베이스 - 9,214,545 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 10,000,000 999,779,644 - - 주식회사 한터글로벌 - 137,222,740 - 7,000,000 합계 25,771,426,361 11,039,760,491 217,125 7,606,230 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당반기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 24,991,623,927 218,206,653 - - SILICON 2 TW CO.,LTD - 238,980 - - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 4,230,228,705 - - - STYLEKOREAN EU B.V. 1,221,995,854 - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,897,971,683 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 - - 162,272,859 - 주식회사 벤튼 - - 45,432,000 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 53,042,226 ㈜비더스킨 - - 4,500,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 48,552,824 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 670,489,998 - 주식회사 한터글로벌 - - 94,298,916 - 합계 33,341,820,169 266,998,457 976,993,773 53,042,226 2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 9,725,666,217 - - - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 1,019,732 - - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 1,546,723,758 - - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,687,704,388 - - - - 주식회사 원앤드 - - 336,077 - 3,696,847 주식회사 편강한방피부과학연구소 29,948 - - 450,001 - 주식회사 벤튼 88,000 - 16,327,400 - - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - - 86,991,280 - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 8,696,641 ㈜비더스킨 - - - 12,625,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 47,255,240 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - - 177,102,269 - 주식회사 한터글로벌 - - - 33,319,164 1,333,819 합계 13,960,212,311 9,518,452 152,168,709 223,496,434 13,727,307 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당반기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 자본거래 회수 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 9,518,452 58,720,500 종속기업 SKO Sp. z o.o. - 517,231,250 종속기업 STYLEKOREAN EU B.V. - 1,052,126,500 관계기업 주식회사 픽톤 - 700,000,000 합계 9,518,452 2,328,078,250 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 482,976,000 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 24,297,750 관계기업 주식회사 픽톤 270,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 300,000,000 주식회사 한터글로벌 5,000,072,828 합계 6,077,346,578 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 175,000,002 355,833,338 246,474,991 391,141,655 주식기준보상 - - 114,955,245 215,467,185 합계 175,000,002 355,833,338 361,430,236 606,608,840 (6) 담보제공 회사는 차입금에 대해 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석17 및 주석 31 참조). 33. 주당순이익(1) 보통주당기순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 7,684,761,936 12,436,800,273 2,328,730,183 4,147,752,392 보통주에 귀속되는 순이익 7,684,761,936 12,436,800,273 2,328,730,183 4,147,752,392 가중평균유통보통주식수(*) 60,237,585 60,237,585 59,477,502 59,477,502 기본주당이익 128 206 39 70 (*)가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다.(2) 희석주당순이익 당반기와 전반기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 7,684,761,936 12,436,800,273 2,328,730,183 4,147,752,392 보통주 희석이익 7,684,761,936 12,413,042,735 2,328,730,183 4,147,752,392 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 60,880,291 60,880,291 59,643,281 59,643,281 가중평균유통보통주식수 60,237,585 60,237,585 59,477,502 59,477,502 희석성 잠재적 보통주(*) 642,706 642,706 165,779 165,779 희석주당이익 126 204 40 70 (*) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 주식매수선택권입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제52조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(중간배당)1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 이사회의 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.(1) 직전결산기의 자본의 액(2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액(4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금(5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발핸된 것으로 본다. 제55조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.3. 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 14,894 11,156 8,254 (별도)당기순이익(백만원) 12,437 10,062 7,365 (연결)주당순이익(원) 247 186 149 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2023.04.21 주식매수선택권행사 보통주 153,850 500 1,980 - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 시설자금 1 2021.10.28 시설자금 30,000,000 창고부지 계약금 2,014,060 - 시설자금 2 2022.05.31 시설자금 30,000,000 창고부지 1차 중도금 6,042,180 - 시설자금 3 2022.08.31 시설자금 30,000,000 창고부지 2차 중도금 6,042,180 - 시설자금 4 2022.11.30 시설자금 30,000,000 창고부지 3차 중도금 4,028,120 현재까지 창고부지 계약금 및 3차 중도금 납입(총20,140,601) 시설자금 5 2023.03.20 시설자금 30,000,000 창고임차보증금 257,595 물류창고 추가임차 시설자금 6 2023.05.31 시설자금 30,000,000 사무실 908,909,910 15,160,000 사무실 확장 운영자금 1 2022.04.18 해외법인설립. 2,000,000 말레이시아 법인 482,976 해외법인 추가설립 운영자금 2 2022.06.02 해외법인설립 2,000,000 일본법인 24,297 해외법인 추가설립 운영자금 3 2023.03.06 해외법인설립 2,000,000 폴란드법인 1,472 해외법인 추가설립 운영자금 4 2023.03.15 해외법인증자 2,000,000 베트남법인 58,720 해외법인 추가설립 운영자금 5 2023.05.17 해외법인증자 2,000,000 폴란드법인 515,759 해외법인 추가설립 운영자금 6 2023.05.31 해외법인설립 2,000,000 네델란드법인 141,899 해외법인 추가설립 운영자금 7 2023.06.30 해외법인증자 2,000,000 네델란드법인 910,227 해외법인 추가설립 타법인증권취득 1 2022.03.14 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 5,000,072 음반 신사업으로 새로운 비즈니스에 투자 타법인증권취득 2 2022.08.01 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 300,000 성장브랜드 추가 지분투자(에이드코리아컴퍼니) 타법인증권취득 3 2022.08.16 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 270,000 성장브랜드 추가 지분투자(픽톤) 타법인증권취득 4 2023.03.28 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 700,000 성장브랜드 추가 지분투자(픽톤) 채무상환 1 2021.10.01 채무상환 4,115,000 차입금 상환 2,000,000 증권발행전 채무 일부 상환하고 증권발행후 잔액 상환 나. 사모자금의 사용 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 신한은행 5,000,000 2022년 12월 ~ 2023년 12월 365일 계 5,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제22기 2분기 (2023년) 외상매출금 12,046,706,440 (180,584,437) 1.50% 합 계 12,046,706,440 (180,584,437) 1.50% 제21기 (2022년) 외상매출금 6,236,856,566 (113,252,022) 1.82% 합 계 6,236,856,566 (113,252,022) 1.82% 제20기(2021년) 외상매출금 5,516,003,850 (85,045,893) 1.54% 합 계 5,516,003,850 (85,045,893) 1.54% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제22기 2분기 (2023년) 제21기 (2022년) 제20기(2021년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 113,252,022 85,045,893 57,617,586 2. 순대손처리액(①-②±③) - - (47,637,839) ① 대손처리액(상각채권액) - - (47,637,839) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 67,332,415 28,206,129 75,066,146 4. 기말 대손충당금 잔액합계 180,584,437 113,252,022 85,045,893 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준은 채권연령에 따라 설정 합니다 구분 기준 1월 미만 1% 1~3월 이내 1% 3~6월 이내 5% 6~12월 이내 10% 1년 이상 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023.06.30) (단위: 원,%) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 9,046,180,024 89,410,363 13,144,370 9,148,734,757 특수관계자 2,897,971,683 - - 2,897,971,683 계 11,944,151,707 89,410,363 13,144,370 12,046,706,440 구성비율 99.15% 0.74% 0.11% 100% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원, %) 사업부문 계정과목 제22기 2분기(2023년) 제21기 (2022년) 제20기 (2021년) 비고 화장품부분 상품 65,185,505,292 29,554,931,692 22,212,540,570 - 상품 평가충당금 (623,630,172) (952,625,565) (431,354,134) - 소 계 64,561,875,120 28,602,306,127 21,781,186,436 - 합 계 상품 65,185,505,292 29,554,931,692 22,212,540,570 - 상품 평가충당금 (623,630,172) (952,625,565) (431,354,134) - 합 계 64,561,875,120 28,602,306,127 21,781,186,436 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 38.44% 22.14% 22.36% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2회 4회 5회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사 구 분 적 요 1. 실사일자 재고실사는 2023년 7월 1일에 유관부서와 재고자산 담당자의 입회하에 수행되었습니다. 2. 독립적인 전문가 및외부감사인 참석여부 외부감사인 참석은 연 1회 기말 재고실사시 참석하고 있습니다. 3. 실사장소 오포공장(물류창고) 4. 실사방법 품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가환입(손실) 기말잔액 비 고 상품 64,232,879,727 64,232,879,727 328,995,393 64,561,875,120 - 합계 64,232,879,727 64,232,879,727 328,995,393 64,561,875,120 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법 1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위:원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 5,785,991,061 5,785,991,061 21,188,944,927 21,188,944,927 매출채권 11,866,122,003 11,866,122,003 6,123,604,544 6,123,604,544 단기기타금융자산 15,609,903,570 15,609,903,570 16,745,635,242 16,745,635,242 파생상품자산 - - 313,363,280 313,363,280 기타금융자산 1,114,460,401 1,114,460,401 726,164,674 726,164,674 합계 34,376,477,035 34,376,477,035 45,097,712,667 45,097,712,667 금융부채 매입채무 3,944,193,925 3,944,193,925 1,081,730,859 1,081,730,859 단기기타금융부채 3,010,756,111 3,010,756,111 1,911,222,594 1,911,222,594 유동리스부채 933,605,406 933,605,406 952,545,421 952,545,421 단기차입금 35,000,000,000 35,000,000,000 20,001,490,659 20,001,490,659 유동성장기부채 125,818,463 125,818,463 120,047,413 120,047,413 장기차입금 3,756,271,528 3,756,271,528 3,686,190,682 3,686,190,682 기타금융부채 157,000,000 157,000,000 94,000,000 94,000,000 비유동리스부채 576,962,355 576,962,355 330,087,096 330,087,096 합계 47,504,607,788 47,504,607,788 28,177,314,724 28,177,314,724 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 당기는 해당사항 없으며 전기는 다음과 같습니다. (단위:원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 313,363,280 313,363,280 (3) 유형자산 재평가 내역보고기간말 기준 해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 신우회계법인 - - - 제21기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1.수익인식의 적정성 제20기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1.수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원/ 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 감사 165,000 1,650 - - 제21기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 검토 130,000 1,300 130,000 1,327 제20기(전전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 검토 100,000 1,300 100,000 1,298 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - 제21기(전기) 2022.09.30 세무조정 2023.01.01~2023.03.31 11,000 - 제20기(전전기) 2021.12.20 세무조정 2022.01.01~2022.03.31 10,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 08월 02일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면 및 서면 감사계획 및 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2023년 02월 23일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 통화 및 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 5. 조정협의회 주요 협의내용- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 본 보고서 제출일 현재 문제점 또는 개선사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 현황본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사인 김성운이 수행하고 있습니다. 이사회 내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. (2) 이사회의 운영 규정 구분 내용 권한 (이사회규정 제3조) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사의 수 (정관 제31조) 회사의 이사는 3명 이상 15명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사의 직무 (정관 제34조) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사의 의무 (정관 제35조) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회의 구성과 소집 (정관 제37조) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 (정관 제38조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2023.01.17 폴란드 지사 설립의 건 가결 2 2023.02.15 2022년 회계연도 결산 승인의 건 가결 3 2023.02.24 전자투표 도입 승인의 건 가결 4 2023.03.02 정기주주총회 개최의 건 가결 5 2023.03.03 네덜란드 지사 설립의 건 가결 6 2023.03.24 픽톤 증자의 건 가결 7 2023.03.31 대표이사 선임의 건 가결 8 2023.04.21 주식매수선택권 행사에 따른 신주 교부의 건 가결 9 2023.05.02 SKO sp. z.o.o 증자의 건 가결 10 2023.05.18 사무실 매입,매각의 건 가결 11 2023.05.24 신한은행 대출 승인의 건 가결 12 2023.06.15 STYLEKOREAN EU B.V. 증자의 건 가결 다. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 선임배경 대표이사 김성운 - 대표이사 해당없음 본인 2002.01~2026.03 연임(8회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 사내이사 SON ROBERT INHO 이사회 경영전략 해당없음 등기임원 2017.02~2026.03 연임(3회) 재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임 사내이사 최진호 이사회 사업총괄 해당없음 등기임원 2017.02~2026.03 연임(3회) 글로벌 시장에서의 풍부한 경영 경험 보유, 해외 시장에 대한 이해도가 높아 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임 사외이사 이세훈 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 화장품, 생활용품 등의 소비재 제품 기업 경험과 상장기업 운영경험 등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것으로 판단되어 이사회에서 추천 사외이사 이택순 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 경찰청장 역임에 대한 경험과 각종 회사 및 협회의 대한 경험등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것이라고 판단되어 이사회에서 추천 감사 권오빈 이사회 감사 해당없음 감사 2023.03~2026.03 신규 회계경험과 화장품 제조회사의 경험을 바탕으로 주식회사 실리콘투의 감사로서의 역할을 수행하여 당사의 주요 의사 결정시 감사로서의 전문의견을 개진, 방향성을 제시하는등의 역할을 수행 할 것이라고 기대되어 이사회에서 추천 (2) 사외이사후보추천위원회 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제43조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비 고 권오빈 2019.07~2021.09 아모레퍼시픽 프랑스법인 법인장 2016.01~2019.06 아모레퍼시픽 본사 재경부분 디비전장 2013.10~2015.12 아모레퍼시픽 프랑스 법인 CFO 미해당 - (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 비고 감사의 수 (정관 제43조) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘수 있다. 그중 1명 이상은 상근으로 한다. - 감사의 선임 해임 (정관 제44조) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑤ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 감사의 임기와 보선 (정관 제45조) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 감사의 직무 등 (정관 제46조) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 감사록 (정관 제47조) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 감사의 보수와 퇴직금 (정관 제48조) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. - (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 참석여부 감사 강준규 감사 권오빈 출석률: 100% 출석률: 100% 1 2023.01.17 폴란드 지사 설립의 건 가결 출석 - 2 2023.02.15 2022년 회계연도 결산 승인의 건 가결 출석 - 3 2023.02.24 전자투표 도입 승인의 건 가결 출석 - 4 2023.03.02 정기주주총회 개최의 건 가결 출석 - 5 2023.03.03 네덜란드 지사 설립의 건 가결 출석 - 6 2023.03.24 픽톤 증자의 건 가결 출석 - 7 2023.03.31 대표이사 선임의 건 가결 - 출석 8 2023.04.21 주식매수선택권 행사에 따른 신주 교부의 건 가결 - 출석 9 2023.05.02 SKO sp. z.o.o 증자의 건 가결 - 출석 10 2023.05.18 사무실 매입,매각의 건 가결 - 출석 11 2023.05.24 신한은행 대출 승인의 건 가결 - 출석 12 2023.06.15 STYLEKOREAN EU B.V. 증자의 건 가결 - 출석 (4)감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 13 본부장(18년) 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 (6) 준법지원인 등당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 업습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 22기(2022년도) 정기 주주총회(2023.03.30) (2) 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 벌어지지 않았습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 60,331,084 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 60,331,084 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100%를 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 11. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(ww.siliconii.com) (부득이할 경우 한국경제신문) (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제18기정기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안: 제 17기 결산 보고의 건 제 2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 원안대로가결 - 제18기임시주주총회(2019.04.27) 제 1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로가결 - 제19기정기주주총회(2020.03.31) 제 1호 의안: 제 18기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안: 이익금 처분에 대한 승인의 건 제 3호 의안: 이사 선임의 건 제 4호 의안: 감사 선임의 건 제 5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제 6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제19기임시주주총회(2020.09.10) 제 1호 의안: 주식분할의 건 제 2호 의안: 정관 변경의 건 원안대로가결 - 제20기정기주주총회(2021.03.29) 제 1호 의안: 제 19기 대차대조표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안: 정관일부 변경의 건 제 3호 의안: 사외이사 선임의 건 제 4호 의안: 이사보수한도액 결정의 건 제 5호 의안: 감사보수한도액 결정의 건 제 6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로가결 - 제21기정기주주총회(2022.03.30) 제 1호 의안 : 제 20기 결산 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제 3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사보수 지급 한도의 건 제 5호 의안 : 감사보수 지급 한도의 건 원안대로가결 -f 제21기임시주주총회(2022.07.29) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로가결 - 제 22기 정기주주총회 (2023.03.30) 제 1호 의안 : 제 21기 재무제표(2022.1.1~2022.12.31) 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제 3호 의안 : 이사 선임의 건 제 4호 의안 : 감사 선임의 건 제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건 제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성운 대표자 보통주 13,324,800 22.14 13,324,800 22.09 - 신은하 대표자의 부인 보통주 5,927,190 9.85 5,727,190 9.82 - 이경자 대표자의 모 보통주 4,794,582 7.97 4,794,582 7.95 - 김재복 대표자의 부 보통주 2,528,160 4.20 2,528,160 4.19 - SON ROBERT INHO 등기임원 보통주 2,425,920 4.03 2,425,920 4.03 - 최진호 등기임원 보통주 1,939,728 3.22 1,739,728 2.88 - 김진수 최대주주 사촌 보통주 245,840 0.41 150,340 0.25 - 김영아 최대주주 매 보통주 268,800 0.45 268,800 0.45 - 김우창 최대주주 자녀 보통주 108,484 0.18 108,484 0.18 - 김우영 최대주주 자녀 보통주 108,480 0.18 108,480 0.18 - 김강수 최대주주 사촌 보통주 20,000 0.03 0 0.00 - 계 보통주 31,691,984 52.66 31,176,484 52.02 - 우선주 - - - - - 주1) 주식매수선택권행사(2023.04.21)로 인해 주식수의 변동이 없는 특수관계인도 지분율의 변동이 존재 합니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 비고 김성운 - 부산대 복지학과졸업 - 1998~2000 기륭전자 - 2000 엠디아이코리아 - 2002~현재 ㈜실리콘투 설립/대표이사 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김성운 13,324,800 22.09 - 신은하 5,927,190 9.82 - 이경자 4,794,582 7.95 - 우리사주조합 5,980 0.01 - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 50,729 50,738 99.98 25,938,125 60,331,084 42.99 - 주1) 소액주주에는 발행주식총수의 1% 미만인 주주만을 기재하였습니다. 주2) 당사는 보고서 제출일 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 60,331,084주이며, 의결권이 있는 주식의 총수는 60,331,084주입니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주) 종류 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 보통주 최고 3,195 3,990 4,080 3,670 5,950 7,650 최저 2,360 2,870 2,960 2,855 3,005 5,480 월간거래량 127,146,036 219,009,806 103,682,615 57,220,710 326,749,919 121,225,010 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성운 남 1972년 05월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -부산대 복지학과졸업 -1998~2000 기륭전자 -2000 엠디아이코리아 -2002~현재 ㈜실리콘투 설립, 대표이사 13,324,800 - 본인 21년 4개월 2026.03.30 SON ROBERT INHO 남 1969년 02월 사내이사 사내이사 상근 경영전략 -University of New York, Accounting BA (AICPA) 졸업 -1991~1994 Ernst Young -1995~1997 PwC Korea -1997~1998 Dongbang Peregrine Securities -1998~2000 IMM 인베스트먼트, 공동창업자 -2000~2007 맥쿼리 IMM 자산운용, CFO -2007~2009 골드만삭스 자산운용 코리아, CMO -2009~2014 스톤브릿지캐피탈, CFO -2014~2015 Quvat Korea, 대표이사 -2015~2016 Ajin Clean, CFO -2016~현재 ㈜실리콘투 2,425,920 - 등기임원 6년3개월 2026.03.30 최진호 남 1969년 03월 사내이사 사내이사 상근 영업총괄 -명지대 무기재료공학 -1996~1998 영풍정밀 -1998~2011 동운인터내셔널 -2012~현재 ㈜실리콘투 1,739,728 - 등기임원 10년 9개월 2026.03.30 이세훈 남 1962년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 전 P Asia Group ManagerHaircare/Beauty carePlanning Analys기획과장- 전 LG생활건강 해외사업 총괄 임원- 전 에이블씨앤씨 CEO- 현 주식회사 이너보틀 이사 - - 사외이사 1년 3개월 2025.03.30 이택순 남 1952년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 18회 행정고등고시 합격- 전 경찰청장 역임- 전 (주) 동양고속 고문- 전 대한건설협회 고문- 전 동국대학교 사회과학대학 석좌교수 역임 - - 사외이사 1년 3개월 2025.03.30 나 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 마케팅 남 5 - - - 5 0.52 82,648,209 16,529,642 11 55 66 - 마케팅 여 25 - 2 - 27 1.60 463,294,806 17,159,067 - IT 남 10 - - - 10 2.50 257,674,840 25,767,484 - IT 여 5 - - - 5 1.14 74,725,609 14,945,122 - 영업 남 7 - - - 7 2.03 129,334,260 18,476,323 - 영업 여 49 - 2 - 51 2.75 934,241,765 18,318,466 - 물류 남 24 - - - 24 2.58 444,562,204 18,523,425 - 물류 여 17 - - - 17 3.25 245,608,656 14,447,568 - 경영지원 남 6 - - - 6 2.74 121,566,986 20,261,164 - 경영지원 여 18 - - - 18 4.78 392,601,646 21,811,203 - 구매 남 5 - - - 5 3.32 138,205,675 27,641,135 - 구매 여 10 - - - 10 2.41 158,691,811 15,869,181 - 합 계 181 0 4 0 185 2.47 3,443,156,467 18,611,657 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 155,041,669 51,680,556 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5명 2,500,000,000 - 감사 1명 300,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 387,333,338 64,555,556 - 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 355,833,338 118,611,113 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24,000,000 12,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500,000 7,500,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 858,881 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 858,881 - (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최진호 등기임원 2019.04.22 신주발행 보통주 322,674 - - - - 322,674 2022.04.22~2025.04.21 729 X - SON ROBERT INHO 등기임원 2019.04.22 신주발행 보통주 480,000 - - - - 480,000 2022.04.22~2025.04.21 729 X - 이** 외 1명 직원 2021.03.31 신주발행 보통주 43,200 - - - - 38,150 2023.03.31~2027.03.30 1980 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 06월 30일) 현재 종가 : 7,090 원 주1) 무상증자가 반영된 수량 및 가격으로 변경 표기 되었습니다. 주2) 2023.04.21 주식매수선택권 행사자 제외 되었습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 실리콘투 계열회사 - 20 20 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 소속 회사의 명칭(법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함) 기업명 법인등록번호 Stylekorean Inc. - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - PT.Style Korean Indonesia - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA - SILICON2 (HK) CO,. Ltd - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO, WLL - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. - SILICON2 JAPAN CO.,LTD - SKO SP.Z.O.O. - STYLEKOREAN EU B.V. - ㈜원앤드 152-81-00033 주식회사 벤튼 463-88-00529 주식회사 편강한방피부과학연구소 367-88-00255 헬로스킨 주식회사 888-88-00596 ㈜비더스킨 211-88-22602 주식회사 픽톤 196-81-02410 주식회사 제이씨앤컴퍼니 607-86-20887 주식회사 플랜트베이스 675-86-02198 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 449-88-00372 주식회사 한터글로벌 110111-6917102 (3) 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 [계열회사간 지배 계통도].jpg [계열회사간 지배 계통도] (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직 회사명 겸직회사 직위 김성운 CEO Stylekorean Inc. CEO STYLEKOREAN VIETNAM CO., LTD CEO PT Stylekorean Indonesia 이사 SKO SP.Z.O.O. CEO 최진호 COO 주식회사 편강한방피부과학연구소 사외이사 SON ROBERT INHO CFO PT Stylekorean Indonesia 이사 STYLEKOREAN EU B.V. CEO 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 6,306 1,628 - 7,934 일반투자 - 14 14 8,983 700 - 9,683 단순투자 - - - - - - - 계 - 20 20 15,289 2,328 - 17,617 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래 내용 가. 가지급금 및 대여근(유가증권 대여 포함) 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 부동산 매매내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 자산양수도 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 영업거래 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황 (1) 수사, 사법기관의 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재 현황가) 금융감독당국의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.나) 공정거래위원회의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.라) 기타행정, 공공기관의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당 합니다. [중소기업 등 기준검토표 - 1].jpg [중소기업 등 기준검토표 - 1] [중소기업 등 기준검토표 - 2].jpg [중소기업 등 기준검토표 - 2] 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 13,324,800 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 60,331,084 보통주 5,927,190 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,331,084 보통주 4,794,582 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,331,084 보통주 2,528,160 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,331,084 보통주 268,800 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,331,084 보통주 108,480 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,331,084 보통주 108,480 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 60,331,084 파. 특례상장기업의 사후정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Stylekorean Inc. 2015.04.28 10928 Bloomfield Ave, Santa Fe Springs, CA 90670 화장품 유통판매업 43,134,643,647 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 해당 STYLEKOREAN MY SDN. BHD 2022.06.02 19, Jalan 8/91, Taman Shamelin Perkasa, 56100 Kuala Lumpur, Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur, Malaysia 화장품 유통판매업 4,865,090,410 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 비해당 STYLEKOREAN EU B.V. 2023.03.13 Keizersgracht 555, 1017 DR Amsterdam, Netherlands 화장품 유통판매업 2,548,746,213 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 비해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 20 Stylekorean Inc. - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - PT.Style Korean Indonesia - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA - SILICON2 (HK) CO,. Ltd - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO, WLL - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. - SILICON2 JAPAN CO.,LTD - SKO SP.Z.O.O. - STYLEKOREAN EU B.V. - ㈜원앤드 152-81-00033 주식회사 벤튼 463-88-00529 주식회사 편강한방피부과학연구소 367-88-00255 헬로스킨 주식회사 888-88-00596 ㈜비더스킨 211-88-22602 주식회사 픽톤 196-81-02410 주식회사 제이씨앤컴퍼니 607-86-20887 주식회사 플랜트베이스 675-86-02198 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 449-88-00372 주식회사 한터글로벌 110111-6917102 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 StyleKorean Inc. 비상장 2015.04.29 경영참여 3 5,000,000 100 5,817 - - - 5,000,000 100 5,817 43,135 4,976 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 비상장 2019.06.06 경영참여 6 5,000 100 6 - 59 - 5,000 100 65 65 - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 비상장 2022.06.02 경영참여 482 1,697,357 100 483 - - - 1,697,357 100 483 4,865 -136 SKO Sp. z o.o. 비상장 2023.01.23 경영참여 517 - 100 - 32,000 517 - 32,000 100 517 517 - STYLEKOREAN EU B.V. 비상장 2023.03.13 경영참여 1,052 - 100 - 7,500 1,052 - 7,500 100 1,052 2,549 8 PT. Style Korean Indonesia 비상장 2018.08.21 일반투자 168 392,000 49 876 - - - 392,000 49 876 7,616 681 주식회사 원앤드 비상장 2016.03.11 일반투자 200 80,000 23 400 - - - 80,000 24 400 10,840 1,579 주식회사 벤튼 비상장 2016.11.25 일반투자 200 645,000 25 300 - - - 645,000 25 300 5,657 883 주식회사 편강한방피부과학연구소 비상장 2017.12.20 일반투자 300 8,889 10 300 - - - 8,889 10 300 9,673 1,258 헬로스킨㈜ 비상장 2016.10.07 일반투자 50 6,667 25 - - - - 6,667 25 0 788 128 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 비상장 2020.01.20 일반투자 463 - 20 161 - - - - 20 161 803 -41 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA 비상장 2017.04.26 일반투자 337 5,385 35 - - - - 5,385 35 - - - SILICON2 TAIWAN CO.,LTD 비상장 2017.07.07 경영참여 34 - 100 - - - - - 100 - - - ㈜비더스킨 비상장 2021.02.08 일반투자 100 8,572 30 100 - - - 8,572 30 100 1,603 27 주식회사 픽톤 비상장 2021.05.25 일반투자 30 300,000 30 300 100,000 700 - 400,000 33 1,000 4,073 618 주식회사 제이씨앤컴퍼니 비상장 2021.07.23 일반투자 100 3,000 20 76 - - - 3,000 20 76 65 -40 주식회사 플랜트베이스 비상장 2021.07.28 일반투자 200 500 20 146 - - - 500 20 146 582 -4 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 비상장 2021.10.28 일반투자 1,000 25,000 25 1,300 - - - 25,000 31 1,300 6,995 479 주식회사 한터글로벌 비상장 2022.03.14 일반투자 5,000 91,277 15 5,000 - - - 91,277 15 5,000 8,550 -1,727 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 비상장 2022.04.18 일반투자 24 2,500 50 24 - - - 2,500 50 24 - - 합 계 8,271,147 - 15,289 139,500 2,328 - 8,410,647 - 17,617 108,376 8,689 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.