실리콘투 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.
당사는 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 30,687백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, ‘자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 ‘재무제표 표시’를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
2.3 종속기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타금융수익' 또는 '기타금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '기타금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.10 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '이자비용'으로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 상환을 받거나 지분상품으로 전환될수 있는 상환전환주부채이며, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있으므로 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 주계약인 사채는 최초 인식 시의 전체 복합금융상품의 공정가치에서 전환권 및 상환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 복합금융상품의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.
만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우, 전환권은 자본으로 재분류됩니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
(1) 당기법인세
당기법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
(2) 이연법인세
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기 법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나세법에 기초하여 계산됩니다.경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 기업이 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.
2.17 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사는 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 매년 재계약이 필요한 임원에 대해서는 확정급여형 제도, 그 외에는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
당기 중 확정기여제도와 확정급여제도 관련해 비용으로 인식한 금액은 2,113,675천원이며, (전기 1,268,926천원)입니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간종료일에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
2.18 수익인식
수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 한편, 당사는 주로 당사의 웹사이트를 통해 기업고객 및개인고객에게 판매가 이루어지고 있으며, 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
(1) 재화의 판매 - 기업고객
기업고객의 경우 재화가 기업고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 기업고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 기업고객은 재화를 유통하는 방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 따라서 당사는 재화가 기업고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.
(2) 재화의 판매 - 개인고객
개인고객의 경우 개인고객이 재화를 구매하여 재화의 통제가 개인고객에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 거래가격의 지급은 개인고객이 재화를 구매하는 시점에 즉시 이루어집니다. 계약조건에 따라 개인고객은 일정기간 동안 반품할 권리를 보유합니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 개인고객이 반품권을 행사할 때 당사가 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다.
(3) 재화의 판매 - 고객충성제도
당사는 개인고객이 재화 구입시 포인트를 부여하여 향후 구매시 할인혜택을 제공하는 고객충성제도를 운영합니다. 동 포인트는 재화를 구매하지 않으면 받을 수 없는 중요한 할인 혜택을 고객에게 제공합니다. 따라서 고객에게 할인을 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다.
거래가격은 재화 및 포인트의 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분합니다. 포인트당 개별판매가격은 당사의 과거 경험에 따라 고객이 포인트를 사용할 때 제공되는 할인과 사용가능성에 기초하여 추정합니다. 최초 판매거래 시점에 포인트와 관련된 수익은 계약부채로 인식합니다. 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 포인트를 사용할 때 인식합니다. 사용되지 않을 것으로 예상되는 포인트로부터 발생하는 수익은 고객이 권리를 행사하는 방식에 비례하여 인식합니다.
2.19 리스
(1) 리스이용자
당사는 창고, 사무기기 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 기구 등으로 구성되어 있습니다.
2.20 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.21 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2025년 3월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(3) 수익인식
당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.
(4) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

## 4. 부문별 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.당사는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다.(1) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

외국	본사 소재지 국가

유럽연합(*1)	미국	아랍에미리트	인도네시아	캐나다	멕시코	러시아	호주	기타 국가

수익(매출액)	424,180,308,000	162,639,740,446	98,112,058,727	49,047,208,047	31,296,677,338	27,487,650,747	26,293,855,144	22,931,155,590	242,911,968,047	34,923,816,216	1,119,824,438,302

전기 (단위 : 원)

지역	지역 합계

외국	본사 소재지 국가

유럽연합(*1)	미국	아랍에미리트	인도네시아	캐나다	멕시코	러시아	호주	기타 국가

수익(매출액)	163,596,755,113	163,478,762,471	37,332,377,290	31,030,535,706	17,805,614,616	11,618,821,092	8,630,426,395	21,509,393,732	166,598,714,626	41,450,448,333	663,051,849,374

(*1) 당사는 지역별 매출액 중 유럽연합 국가를 EU로 지역 표시 하였으며, 전기도 동일한 기준으로 집계하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

## 5. 위험관리

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, EUR과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 주석 5.1과 같습니다.	보고기간종료일 현재, 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다.	보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 주석 5.2와 같습니다.	보고기간종료일 현재 유동성위험에 대한 노출정도는 주석 5.3과 같습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.	당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.	당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.	당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

5.1 시장위험보고기간종료일 현재 기능통화(KRW) 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	대여금	매출채권

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	CAD	그밖의 통화	USD	EUR	CAD	그밖의 통화	USD	EUR	CAD	그밖의 통화

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	21,158,598.85	30,000,000.00	0.00	0.00	0.00	119,628,240.10

외화금융자산, 기초통화금액(EUR) [EUR, 일]	5,000,181.22	0.00	0.00	0.00	57,971,176.43

외화금융자산, 기초통화금액(CAD) [CAD, 일]	600,220.89	0.00	0.00	0.00	3,380,107.64

외화금융자산, 기초통화금액(그밖의 통화) [XXX, 일]	53,030,057.87	0.00	0.00	0.00	34,036,519.17

외화금융자산, 원화환산금액	30,360,473,489	8,428,905,485	628,863,430	2,935,863,138	43,047,000,000	0	0	0	171,654,561,701	97,723,171,531	3,541,406,376	571,720,607

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

현금및현금성자산	대여금	매출채권

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	CAD	그밖의 통화	USD	EUR	CAD	그밖의 통화	USD	EUR	CAD	그밖의 통화

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	3,333,120.19	30,760,000.00	60,000,394.28

외화금융자산, 기초통화금액(EUR) [EUR, 일]	50,098.56	20,765,013.40

외화금융자산, 기초통화금액(CAD) [CAD, 일]	0.00	0.00

외화금융자산, 기초통화금액(그밖의 통화) [XXX, 일]	706,351.26	181,471,280.19

외화금융자산, 원화환산금액	4,899,686,679	76,587,171	0	222,573,570	45,217,200,000	0	0	88,200,579,575	31,744,098,932	0	1,019,247,977

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

차입부채	미지급비용

기능통화 또는 표시통화

USD	그밖의 통화	USD	그밖의 통화

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	15,000,000.00	57,542.83

외화금융부채, 기초통화금액(그밖의 통화) [XXX, 일]	5,672,175,197.87

외화금융부채, 원화환산금액	21,523,500,000	82,568,205	2,949,454,579

전기 (단위 : 원)

금융부채, 분류

차입부채	미지급비용

기능통화 또는 표시통화

USD	그밖의 통화	USD	그밖의 통화

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	30,000,000.00	0.00

외화금융부채, 기초통화금액(그밖의 통화) [XXX, 일]	0.00

외화금융부채, 원화환산금액	44,100,000,000	0	0

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 세전손익 증가	33,433,644,297

시장변수 상승 시 세전손익 감소	0

시장변수 하락 시 세전손익 증가	0

시장변수 하락 시 세전손익 감소	(33,433,644,297)

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험

환위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 세전손익 증가	12,727,997,390

시장변수 상승 시 세전손익 감소	0

시장변수 하락 시 세전손익 증가	0

시장변수 하락 시 세전손익 감소	(12,727,997,390)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

5.2 신용위험보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

매출채권	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	267,693,227,850	108,998,959,306	376,692,187,156

전기 (단위 : 원)

매출채권	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	118,813,193,462	53,994,939,537	172,808,132,999

5.3 유동성 위험당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

금융상품의 유동성위험에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	57,830,984,907	916,249,070	1,248,724,610	160,505,616,243	220,501,574,830

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	12,600,173,399	0	0	0	12,600,173,399

유동계약부채, 미할인현금흐름	0	0	0	0	0

유동 차입금(사채 포함), 미할인현금흐름	42,581,467,345	0	0	0	42,581,467,345

총 리스부채	2,649,344,163	916,249,070	1,248,724,610	0	4,814,317,843

상환전환주부채, 미할인현금흐름	0	0	0	160,505,616,243	160,505,616,243

외화연계 통화스왑(*)	0	0	0	0

외화연계 통화스왑(*)	파생상품 현금흐름(USD)	(15,000,000)	0	0	0	(15,000,000)

파생상품 현금흐름(원)	20,355,000,000	0	0	0	20,355,000,000

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	154,446,579,695	210,191,621	23,797,080	0	154,680,568,396

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	4,624,750,012	0	0	0	4,624,750,012

유동계약부채, 미할인현금흐름	933,913,334	0	0	0	933,913,334

유동 차입금(사채 포함), 미할인현금흐름	147,319,833,627	0	0	0	147,319,833,627

총 리스부채	1,568,082,722	210,191,621	23,797,080	0	1,802,071,423

상환전환주부채, 미할인현금흐름	0	0	0	0	0

외화연계 통화스왑(*)	0	0	0	0	0

외화연계 통화스왑(*)	파생상품 현금흐름(USD)	(30,000,000)	0	0	0	(30,000,000)

파생상품 현금흐름(원)	41,682,000,000	0	0	0	41,682,000,000

(*) 만기환율이 약정환율 (1,457원/USD)보다 같거나 작은 경우의 현금흐름입니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

5.4 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

자본 위험 관리를 위한 목표 정책 및 프로세스
당기 (단위 : 원)

공시금액

총차입금(*)	109,513,249,794

현금및현금성자산	(53,220,574,200)

순부채 (a)	56,292,675,594

자본총계 (b)	419,666,484,359

총자본 (c=a+b)	475,959,159,953

자본조달비율 (a/c)	0.1183

전기 (단위 : 원)

공시금액

총차입금(*)	145,100,000,000

현금및현금성자산	(66,807,124,189)

순부채 (a)	78,292,875,811

자본총계 (b)	238,175,009,224

총자본 (c=a+b)	316,467,885,035

자본조달비율 (a/c)	0.2474

(*) 총차입금에는 금융부채로 분류된 상환전환주부채가 포함되어 있습니다.

## 6. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권	파생상품자산	기타금융자산	당기손익-공정가치측정유가증권	금융자산, 분류 합계

금융자산	53,220,574,200	267,693,227,850	844,516,076	108,998,959,306	702,044,561	431,459,321,993

금융자산, 공정가치	53,220,574,200	267,693,227,850	844,516,076	108,998,959,306	702,044,561	431,459,321,993

전기 (단위 : 원)

현금및현금성자산	매출채권	파생상품자산	기타금융자산	당기손익-공정가치측정유가증권	금융자산, 분류 합계

금융자산	66,807,124,189	118,813,193,462	1,396,267,431	53,994,939,537	1,000,000,000	242,011,524,619

금융자산, 공정가치	66,807,124,189	118,813,193,462	1,396,267,431	53,673,362,537	1,000,000,000	242,011,524,619

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

매입채무	기타금융부채	리스 부채	차입부채	상환전환주부채	파생상품 금융부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	4,121,297,785	8,478,875,614	4,136,467,564	41,523,500,000	67,989,749,794	48,236,985,071	174,486,875,828

금융부채, 공정가치	4,121,297,785	8,478,875,614	4,136,467,564	41,523,500,000	67,989,749,794	48,236,985,071	174,486,875,828

전기 (단위 : 원)

매입채무	기타금융부채	리스 부채	차입부채	상환전환주부채	파생상품 금융부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	37,782,019	4,586,967,993	1,796,396,945	145,100,000,000	0	0	151,521,146,957

금융부채, 공정가치	37,782,019	4,586,967,993	1,796,396,945	145,100,000,000	0	0	151,521,146,957

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

금융상품의 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

금융자산, 공정가치	당기손익-공정가치측정유가증권	0	0	702,044,561	702,044,561

파생상품자산	0	0	844,516,076	844,516,076

금융부채, 공정가치

금융부채, 공정가치	상환전환주부채	0	67,989,749,794	0	67,989,749,794

파생상품 금융부채	0	0	48,236,985,071	48,236,985,071

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치

금융자산, 공정가치	당기손익-공정가치측정유가증권	0	0	1,000,000,000	1,000,000,000

파생상품자산	0	0	1,396,267,431	1,396,267,431

금융부채, 공정가치

금융부채, 공정가치	상환전환주부채	0	0	0	0

파생상품 금융부채	0	0	0	0

(3) 가치평가기법 및 투입변수보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 가치평가기법 및 투입 변수는 다음과 같습니다.

자산의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
(단위 : 원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익-공정가치측정유가증권	파생상품자산

금융자산, 공정가치	702,044,561	844,516,076

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	순자산가치평가 등	시장관측변수를 이용한 현금흐름할인

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산가액 등	환율, 이자율

부채의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시
(단위 : 원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채

파생상품 금융부채(*1)	상환전환주부채	파생상품 금융부채(*1)	상환전환주부채

금융부채, 공정가치	67,989,749,794	48,236,985,071

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	시장관측변수를 이용한 현금흐름할인	BDT 이자율 옵션 모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	이자율	변동성

(*1) 상환전환주 발행으로 인해 발생된 부채 입니다.

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관축 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 상환전환주부채 관련 내재파생상품이 있습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채
(단위 : 원)

부채

파생상품

관측할 수 없는 투입변수

이자변동률

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채	0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채	0.01

유리한 변동	5,355,536,948

불리한 변동	(4,681,961,843)

(*1) 상환전환주부채 관련 내재파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 이자변동률 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

## 7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	53,220,574,200	0	53,220,574,200

유동매출채권	267,693,227,850	0	267,693,227,850

기타유동금융자산	106,988,768,433	0	106,988,768,433

기타비유동금융자산	2,010,190,873	0	2,010,190,873

파생상품자산	0	844,516,076	844,516,076

당기손익-공정가치측정유가증권	0	702,044,561	702,044,561

총 금융자산	429,912,761,356	1,546,560,637	431,459,321,993

전기 (단위 : 원)

상각후원가측정기타금융자산	당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	66,807,124,189	0	66,807,124,189

유동매출채권	118,813,193,462	0	118,813,193,462

기타유동금융자산	52,673,362,537	0	52,673,362,537

기타비유동금융자산	1,321,577,000	0	1,321,577,000

파생상품자산	0	1,396,267,431	1,396,267,431

당기손익-공정가치측정유가증권	0	1,000,000,000	1,000,000,000

총 금융자산	239,615,257,188	2,396,267,431	242,011,524,619

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	4,121,297,785	0	4,121,297,785

기타유동금융부채	8,478,875,614	0	8,478,875,614

유동 리스부채	2,649,344,163	0	2,649,344,163

유동 차입금(사채 포함)	41,523,500,000	0	41,523,500,000

상환전환주부채	67,989,749,794	0	67,989,749,794

비유동 리스부채	1,487,123,401	0	1,487,123,401

파생상품 금융부채	0	48,236,985,071	48,236,985,071

총 금융부채	126,249,890,757	48,236,985,071	174,486,875,828

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채	금융부채, 범주 합계

단기매입채무	37,782,019	0	37,782,019

기타유동금융부채	4,586,967,993	0	4,586,967,993

유동 리스부채	1,568,082,722	0	1,568,082,722

유동 차입금(사채 포함)	145,100,000,000	0	145,100,000,000

상환전환주부채	0	0	0

비유동 리스부채	228,314,223	0	228,314,223

파생상품 금융부채	0	0	0

총 금융부채	151,521,146,957	0	151,521,146,957

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	4,286,606,466

외환차익(금융수익)	21,718,397,610

외환차손(금융원가)	(9,857,970,419)

외화환산이익(금융수익)	1,825,829,837

외화환산손실(금융원가)	(3,327,117,112)

대손상각비(대손충당금환입)	(4,480,001,879)

배당금수익	96,000,000	0

선물환매도외환차익	18,467,133

선물환매도외환차손	(664,232,036)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	(7,797,955,439)

파생상품평가이익(금융수익)	7,102,432,384

이자비용	(7,831,926,741)

파생상품평가손실(금융원가)	(1,687,612,889)

전기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	2,530,850,152

외환차익(금융수익)	9,150,864,812

외환차손(금융원가)	(4,339,638,788)

외화환산이익(금융수익)	7,005,528,104

외화환산손실(금융원가)	(2,421,018,160)

대손상각비(대손충당금환입)	(1,476,821,765)

배당금수익	50,310,000

선물환매도외환차익	101,011,197

선물환매도외환차손	(246,381,365)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0

파생상품평가이익(금융수익)	1,396,267,431

이자비용	(5,551,393,394)	0

파생상품평가손실(금융원가)	0

## 8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	274,804,668,306	(7,111,440,456)	267,693,227,850

단기금융상품	40,000,000,000	40,000,000,000

단기미수금	23,795,850,625	23,795,850,625

단기미수수익	145,917,808	145,917,808

단기대여금	43,047,000,000	43,047,000,000

유동파생상품자산	844,516,076	844,516,076

장기임차보증금	1,971,410,000	1,971,410,000

장기보증금	38,780,873	38,780,873

매출채권 및 기타채권 합계	384,648,143,688	(7,111,440,456)	377,536,703,232

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	121,444,632,039	(2,631,438,577)	118,813,193,462

단기금융상품	0	0

단기미수금	7,072,501,350	7,072,501,350

단기미수수익	383,661,187	383,661,187

단기대여금	45,217,200,000	45,217,200,000

유동파생상품자산	1,396,267,431	1,396,267,431

장기임차보증금	1,276,375,000	1,276,375,000

장기보증금	45,202,000	45,202,000

매출채권 및 기타채권 합계	176,835,839,007	(2,631,438,577)	174,204,400,430

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,631,438,577)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(4,480,001,879)

기말금융자산	(7,111,440,456)

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,154,616,812)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,476,821,765)

기말금융자산	(2,631,438,577)

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 31)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	80,912,964,440	96,227,361,559	89,360,419,498	8,257,673,987	46,248,822	274,804,668,306

전기 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품	신용이 손상된 금융상품

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

유동매출채권	53,585,587,248	36,609,192,093	27,918,774,916	3,330,584,160	493,622	121,444,632,039

## 9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	112,291,036,153	(1,181,342,500)	111,109,693,653

총유동재고자산	112,291,036,153	(1,181,342,500)	111,109,693,653

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	68,133,398,988	(649,535,658)	67,483,863,330

총유동재고자산	68,133,398,988	(649,535,658)	67,483,863,330

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
당기 (단위 : 원)

매출원가

재고자산 평가손실	531,806,842

재고자산 평가손실환입	0

전기 (단위 : 원)

매출원가

재고자산 평가손실	262,900,146

재고자산 평가손실환입	0

## 10. 종속기업 및 관계기업 투자지분

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.
(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.
(*3) 보고기간말 현재까지 손상 징후 검토 후 일부 손상평가 반영 되었습니다.
(*4) 보고기간말 현재까지 지속적인 영업손실 전액 손상인식되었으며 지분법 적용이 중지되었습니다.
(5) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
(6) 당기와 전기 중 관계(공동)기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지	5,884,681,942	0	5,884,681,942

건물	18,232,626,240	(1,989,819,777)	16,242,806,463

차량운반구	382,563,919	(113,341,188)	269,222,731

집기비품	1,428,803,132	(1,137,729,184)	291,073,948

시설물	1,139,936,364	(474,163,486)	665,772,878

물류자동화설비	5,086,500,000	(2,903,431,333)	2,183,068,667

건설중인자산	0	0	0

기말 유형자산	32,155,111,597	(6,618,484,968)	25,536,626,629

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

토지	5,884,681,942	0	5,884,681,942

건물	18,232,626,240	(1,507,885,914)	16,724,740,326

차량운반구	96,723,850	(92,235,951)	4,487,899

집기비품	1,233,256,049	(1,078,084,194)	155,171,855

시설물	1,109,236,364	(247,079,546)	862,156,818

물류자동화설비	2,786,500,000	(2,239,857,567)	546,642,433

건설중인자산	690,000,000	0	690,000,000

기말 유형자산	30,033,024,445	(5,165,143,172)	24,867,881,273

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인자산 (*)	유형자산 합계

기초 유형자산	5,884,681,942	16,724,740,326	4,487,899	155,171,855	862,156,818	546,642,433	690,000,000	24,867,881,273

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	285,840,069	213,582,174	30,700,000	2,300,000,000	1,610,000,000	4,440,122,243

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	(2,300,000,000)	(2,300,000,000)

처분, 유형자산	0	0	0	(187,348)	0	0	0	(187,348)

감가상각비, 유형자산	0	(481,933,863)	(21,105,237)	(77,492,733)	(227,083,940)	(663,573,766)	0	(1,471,189,539)

기말 유형자산	5,884,681,942	16,242,806,463	269,222,731	291,073,948	665,772,878	2,183,068,667	0	25,536,626,629

전기 (단위 : 원)

토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인자산 (*)	유형자산 합계

기초 유형자산	5,822,842,262	17,046,399,499	19,968,997	172,622,907	1,084,004,091	1,102,889,833	19,296,854,708	44,545,582,297

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	61,839,680	158,295,990	0	90,948,381	0	0	690,000,000	1,001,084,051

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	(19,296,854,708)	(19,296,854,708)

처분, 유형자산	0	0	0	(585,151)	0	0	0	(585,151)

감가상각비, 유형자산	0	(479,955,163)	(15,481,098)	(107,814,282)	(221,847,273)	(556,247,400)	0	(1,381,345,216)

기말 유형자산	5,884,681,942	16,724,740,326	4,487,899	155,171,855	862,156,818	546,642,433	690,000,000	24,867,881,273

(*) 전기 중 건설중인 자산 중 추가 투자를 중지한 자산에 대해 투자부동산으로 분류 하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	1,471,189,539

전기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	1,381,345,216

(4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

공시지가에 대한 공시
(단위 : 원)

토지

주소	경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층

면적	500.61m2

기말 단위면적당 공시지가	6,118,000원/m2

기초 공시지가	3,062,731,980

기말 공시지가	2,862,487,980

(5) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

유형자산의 보험가입내역 공시
(단위 : 원)

화재보험 1	재난배상책임보험 1	재난배상책임보험 2	종합배상책임보험 1

부보자산	건물·재고자산 등	대인(1인당)	대물(1사고당)	물품, 대물

보험회사	KB손해보험	KB손해보험	KB손해보험	Allianz Global Corporate Specialty SE

부보금액	36,811,000,000	150,000,000	1,000,000,000	5,739,600,000

(6) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

담보제공처

하나은행

자산

토지와 건물

담보로 제공된 유형자산	21,913,288,835

채권최고액	24,000,000,000

## 12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	0	0	0

전기 (단위 : 원)

자산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

투자부동산	18,443,755,575	0	18,443,755,575

(2) 당기 중 투자부동산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지

기초 투자부동산	18,443,755,575

감가상각비, 투자부동산	0

대체, 투자부동산 (*1)	(18,443,755,575)

기말 투자 부동산	0

전기 (단위 : 원)

토지

기초 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	0

대체, 투자부동산 (*1)	18,443,755,575

기말 투자 부동산	18,443,755,575

(*1) 계약 해지로 인해 토지 취득 권리는 소멸하였고, 현금을 돌려받을 권리인 미수금(금융자산)만 남아 미수금으로 재분류 하였습니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 없습니다.

## 13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산의 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	5,856,232,962	(1,953,368,717)	3,902,864,245	622,087,725	(320,076,866)	302,010,859	4,204,875,104

전기 (단위 : 원)

자산	자산 합계

건물	차량운반구

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산	4,390,051,426	(2,836,294,273)	1,553,757,153	486,785,812	(290,985,052)	195,800,760	1,749,557,913

(2) 회사는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	1,553,757,153	195,800,760	1,749,557,913

사용권자산의 추가	4,909,270,586	261,266,191	5,170,536,777

사용권자산감가상각비	(2,560,163,494)	(155,056,092)	(2,715,219,586)

기말 사용권자산	3,902,864,245	302,010,859	4,204,875,104

전기 (단위 : 원)

건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	2,688,698,799	239,471,384	2,928,170,183

사용권자산의 추가	946,962,376	65,323,944	1,012,286,320

사용권자산감가상각비	(2,081,904,022)	(108,994,568)	(2,190,898,590)

기말 사용권자산	1,553,757,153	195,800,760	1,749,557,913

(3) 당기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

사용권자산 감가상각비의 배분
당기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비

감가상각비, 사용권자산	2,715,219,586

전기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비

감가상각비, 사용권자산	2,190,898,590

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스이용자의 리스에 대한 비용 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,715,219,586

리스부채에 대한 이자비용	132,674,167

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	523,100,000

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	52,498,726

전기 (단위 : 원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	2,190,898,590

리스부채에 대한 이자비용	167,786,311

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	0

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	75,040,838

## 14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

시설이용권 (*1)	1,470,968,780	0	1,470,968,780

컴퓨터소프트웨어	130,931,818	(10,921,895)	120,009,923

산업재산권	24,930,300	(3,017,474)	21,912,826

무형자산과 영업권 합계	1,626,830,898	(13,939,369)	1,612,891,529

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

시설이용권 (*1)	1,470,968,780	0	1,470,968,780

컴퓨터소프트웨어	77,550,000	(27,415,834)	50,134,166

산업재산권	0	0	0

무형자산과 영업권 합계	1,548,518,780	(27,415,834)	1,521,102,946

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	1,521,102,946

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	117,012,118

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(20,103,535)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(5,120,000)

기말 무형자산 및 영업권	1,612,891,529

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초의 무형자산 및 영업권	658,708,790

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	871,064,990

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(8,670,834)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

기말 무형자산 및 영업권	1,521,102,946

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	20,103,535

전기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	8,670,834

## 15. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	2,458,222,554

기타유동자산	유동선급금	2,128,322,506

유동선급비용	329,900,048

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	1,551,677,069

기타유동자산	유동선급금	1,372,924,252

유동선급비용	178,752,817

## 16. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 부채의 금액은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	2,649,344,163

비유동 리스부채	1,487,123,401

리스부채 합계	4,136,467,564

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	1,568,082,722

비유동 리스부채	228,314,223

리스부채 합계	1,796,396,945

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

리스부채	2,649,344,163	1,487,123,401	4,136,467,564

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

리스부채	1,568,082,722	228,314,223	1,796,396,945

(3) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

리스로 인한 현금유출액
당기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	2,819,713,848

전기 (단위 : 원)

공시금액

리스 현금유출	2,254,133,247

## 17. 복구충당부채

당기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로 분류되어 있습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기초 기타충당부채	126,129,277

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	147,653,629

환입된 충당부채, 기타충당부채	(111,142,207)

기말 기타충당부채	162,640,699

전기 (단위 : 원)

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

기초 기타충당부채	121,531,482

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	4,597,795

환입된 충당부채, 기타충당부채	0

기말 기타충당부채	126,129,277

## 18. 계약부채

당기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

계약부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

고객충성제도	기타계약부채	부채 합계

기초 계약부채	660,331,533	273,581,801	933,913,334

발생, 계약부채	278,703,373	407,419,989	686,123,362

수행의무를 이행함에 따른 감소, 계약부채	(143,956,008)	0	(143,956,008)

소멸, 계약부채	(399,413,134)	(273,581,801)	(672,994,935)

기말 계약부채	395,665,764	407,419,989	803,085,753

전기 (단위 : 원)

고객충성제도	기타계약부채	부채 합계

기초 계약부채	457,138,328	90,545,512	547,683,840

발생, 계약부채	1,152,135,972	273,581,801	1,425,717,773

수행의무를 이행함에 따른 감소, 계약부채	(314,983,104)	0	(314,983,104)

소멸, 계약부채	(633,959,663)	(90,545,512)	(724,505,175)

기말 계약부채	660,331,533	273,581,801	933,913,334

## 19. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

KB국민은행1, 운전자금 (*1)	신한은행1, 운전자금 (*1)	신한은행2, 운전자금 (*1)	KEB하나은행1, 운전자금 (*1) (*2)	우리은행1, 운전자금 (*1)	KEB하나은행2, 운전자금 (*1) (*2)	산업은행1, 운전자금 (*1)	씨티은행1, 운전자금	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.04210	0.03980	0.03810	0.03869	0.03800	0.03434	0.04080	0.02990

차입금, 만기	2025-03-20	2025-03-31	2024-05-24	2025-11-27	2025-03-18	2026-03-22	2025-05-17	2026-06-27

유동 차입금(사채 포함)	0	0	0	0	0	20,000,000,000	0	21,523,500,000	41,523,500,000

전기 (단위 : 원)

KB국민은행1, 운전자금 (*1)	신한은행1, 운전자금 (*1)	신한은행2, 운전자금 (*1)	KEB하나은행1, 운전자금 (*1) (*2)	우리은행1, 운전자금 (*1)	KEB하나은행2, 운전자금 (*1) (*2)	산업은행1, 운전자금 (*1)	씨티은행1, 운전자금	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.04210	0.03980	0.03810	0.03869	0.03800	0.03460	0.04080	0.02990

차입금, 만기	2025-03-20	2025-03-31	2024-05-24	2025-11-27	2025-03-18	2026-03-22	2025-05-17	2026-06-27

유동 차입금(사채 포함)	10,000,000,000	10,000,000,000	0	16,000,000,000	30,000,000,000	20,000,000,000	15,000,000,000	44,100,000,000	145,100,000,000

(*1) 차입금은 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 동 차입금은 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 담보내역은 다음과 같습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

담보제공처

하나은행

자산

토지와 건물

담보로 제공된 유형자산	21,913,288,835

채권최고액	24,000,000,000

## 20. 매입채무 및 단기기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	12,600,173,399

매입채무 및 기타유동채무	단기매입채무	4,121,297,785

단기미지급금	1,063,315,504

유동으로 분류되는 미지급비용	7,415,560,110

전기 (단위 : 원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	4,624,750,012

매입채무 및 기타유동채무	단기매입채무	37,782,019

단기미지급금	869,448,619

유동으로 분류되는 미지급비용	3,717,519,374

## 21. 퇴직급여제도

(1) 퇴직급여제도당사는 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치(*)	208,617,663

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치(*)	0

(*) 확정급여채무는 임원 퇴직금으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
(단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치

기초 순확정급여부채(자산)	0

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	208,617,663

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	0

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0

기말 순확정급여부채(자산)	208,617,663

당기 중 확정기여형퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

확정기여형퇴직급여제도와 관련된 비용의 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,905,057,085

전기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	1,268,925,915

## 22. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	11,998,077,229

기타 유동부채	유동선수금	11,294,225,911

단기예수금	703,851,318

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타 유동부채	6,711,492,248

기타 유동부채	유동선수금	6,580,700,874

단기예수금	130,791,374

## 23. 상환전환주부채

(1) 당기말 현재 당사가 발행한 상환전환주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

상환전환주부채의 발행조건에 관한 사항
(단위 : 원)

상환전환주부채

발행일, 상환전환주	2025-03-20

발행주식수, 상환전환주	4,404,344

주당 발행가액, 상환전환주	32,695

만기일	납입기일 다음날로부터 10년

의결권	1주당 보통주 1주와 동일한 의결권

전환에 관한 사항

전환에 관한 사항	전환권 보유자	투자자(상환전환주부채 보유자)

전환 가능 시기	신주 납입일로부터 1년 보호예수 종료 후 다음 영업일부터 존속기간 만료일까지

전환 대상	발행회사의 보통주

전환 비율	1 상환전환주 : 1 보통주

전환가액 조정	무상증자, 액면분할, 유상증자, 주식배당, 합병 등 발생 시 조정 가능

상환에 관한 사항

상환에 관한 사항	상환권 보유자	투자자 (보유자에게 귀속)

상환 방식	청구에 따라 조기상환 가능, 일시지급 방식

상환 청구 기간	납입일로부터 3년 경과한 다음날 부터 존속기간 만료일 직전까지

배당에 관한 사항

배당에 관한 사항	전환 후 배당	보통주 전환 후 동일한 배당 권리 부여

(2) 당기말 현재 상환전환주부채 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

상환전환주부채에 대한 세부 내역 공시
(단위 : 원)

공시금액

기타비유동금융부채	67,989,749,794

기타비유동금융부채	상환전환주부채	144,000,027,080

상환전환주부채상환할증금	16,505,589,163

상환전환주부채전환권조정	(92,515,866,449)

파생상품부채(*1)	48,236,985,071

기타자본잉여금	26,592,166,642

기타자본잉여금	전환권대가	26,592,166,642

(*) 복합금융상품인 상환전환주의 조기상환권을 파생상품으로 구분하여 보고기간종료일마다 평가하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(3) 당기의 상환전환주 관련 부채와 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

상환전환주 관련 부채의 변동 내역 공시
(단위 : 원)

부채

공정가치로 측정하는 금융부채

상환전환주부채	파생상품 금융부채

기초 부채	0	0

발행, 공정가치측정, 부채	63,204,304,517	54,203,555,921

상각, 공정가치측정, 부채	4,785,445,277	0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채	0	(5,966,570,850)

기말 부채	67,989,749,794	48,236,985,071

상환전환주 관련 자본의 변동 내역 공시
(단위 : 원)

전환권대가

기초자본	0

복합금융상품 발행	26,592,166,642

기말자본	26,592,166,642

## 24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위: 주) (*1)	61,171,908

자기주식 (단위: 주)	0

자본금 (*2)	30,686,677,000

전기 (단위 : 원)

보통주

주당 액면가액	500

발행주식수 (단위: 주) (*1)	60,873,234

자기주식 (단위: 주)	0

자본금 (*2)	30,537,340,000

(*1) 당사는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정 하였으며, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정하였습니다. 무상증자 전 발행한 주식의 수는 10,029,539주였으며, 무상증자 후 발행한 주식의 수는 60,177,234주입니다.(*2) 당사는 전기 중 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

발행주식수의 변동내역
당기

보통주

발행주식수의 기초수량	60,873,234

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	298,674

발행주식수의 기말수량	61,171,908

전기

보통주

발행주식수의 기초수량	60,389,234

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	484,000

발행주식수의 기말수량	60,873,234

자본금과 주식발행초과금의 변동내역
당기 (단위 : 원)

자본금	주식발행초과금

기초자본	30,537,340,000	30,803,107,255

주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본	149,337,000	363,401,695

기말자본	30,686,677,000	31,166,508,950

전기 (단위 : 원)

자본금	주식발행초과금

기초자본	30,295,340,000	30,176,344,833

주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본	242,000,000	626,762,422

기말자본	30,537,340,000	30,803,107,255

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	31,166,508,950

전기 (단위 : 원)

공시금액

주식발행초과금	30,803,107,255

(4) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

자본잉여금의 변동내역
당기 (단위 : 원)

자본잉여금

기초자본	30,803,107,255

주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본	363,401,695

기말자본	31,166,508,950

전기 (단위 : 원)

자본잉여금

기초자본	30,176,344,833

주식매입권 행사로 인한 증가(감소), 자본	626,762,422

기말자본	30,803,107,255

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기타적립금

기타포괄손익누적액

재평가잉여금

기타포괄손익누적액, 법인세효과 차감전	2,574,710,287

기타포괄손익누적액, 법인세효과	(538,114,450)

기타포괄손익누적액 합계	2,036,595,837

전기 (단위 : 원)

기타적립금

기타포괄손익누적액

재평가잉여금

기타포괄손익누적액, 법인세효과 차감전	2,574,710,287

기타포괄손익누적액, 법인세효과	(538,114,450)

기타포괄손익누적액 합계	2,036,595,837

## 25. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

주식선택권	908,697,324

전환권대가	26,592,166,642

전기 (단위 : 원)

공시금액

주식선택권	319,588,599

전환권대가	0

## 26. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	328,275,838,606

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	174,478,377,533

(2) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 30일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분확정일: 2025년 3월 27일)

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	328,275,838,606

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	174,478,377,533

당기순이익(손실)	153,797,461,073

이익잉여금 처분액	22,031,530,963

이익잉여금 처분액	배당금	20,028,633,912

법정적립금 이전 처분	2,002,863,391

차기이월 미처분이익잉여금	306,244,341,303

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	174,478,377,533

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	62,752,487,930

당기순이익(손실)	111,725,889,603

이익잉여금 처분액	0

이익잉여금 처분액	배당금	0

법정적립금 이전 처분	0

차기이월 미처분이익잉여금	174,478,377,533

(3) 배당금배당금에 대한 공시
(단위 : 원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

발행주식 총수	65,576,252

자기주식 (*1)	123,200

배당받을 주식수	65,453,052

보통주에 지급될 주당배당금	306

총 배당금액	20,028,633,912

당기순이익(손실)	153,797,461,073

배당성향	0.1300

(*1) 주석 38 보고기한 후 사건에 기재한 자기주식 취득은 배당받을 주식에서 제외 하였습니다.

## 27. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

주식기준보상약정의 부여일	2016-11-12	2017-12-14	2019-04-22	2021-03-31	2025-09-23

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	주식교부형(기명식 보통주)	주식교부형(기명식 보통주)	주식교부형(기명식 보통주)	주식교부형(기명식 보통주)	주식교부형(기명식 보통주)

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량	504,000	148,000	400,000	32,000	200,000

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격	882	882	729	1,980	45,261

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 행사가능기간에 대한 기술	2018.11.12-2023.11.12	2019.12.14-2024.12.13	2022.04.22-2025.04.21	2023.03.31-2027.03.30	2027.09.23-2032.09.22

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	0	0	0	0	200,000

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량	0	0	0	0	0

(2) 주식선택권 부여분의 전기와 당기 변동 내역은 다음과 같으며, 1차,2차,4차 부여분은 전기 이전에 모두 행사 완료 되어 변동내역이 없습니다.3차 부여분은 당기에 행사 완료 되었고, 당기 신규 5차 부여에 따른 변동 내역이 있습니다.

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

3차 부여분	5차 부여분

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	298,674	0

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(298,674)	0

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0	200,000

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	0	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	0	200,000

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	729	0

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	729	0

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	0	45,261

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격	0	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	0	45,261

전기 (단위 : 원)

3차 부여분	5차 부여분

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	782,674	0

주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량	(484,000)	0

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0	0

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량	0	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	298,674	0

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	729	0

주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격	729	0

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	0	0

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격	0	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	729	0

(3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

주식기준보상약정

1차 부여분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분	5차 부여분

범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형	이항모형

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권	278,789	278,196	513,612	7,549	33,681

가중평균 주가, 부여한 주식선택권	341,566	341,566	769,534	16,250	46,250

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.4005	0.3890	0.4554	0.3746	0.7782

기대배당금, 부여한 주식선택권	0	0	0	0	0

옵션만기, 부여한 주식선택권	5	5	3	3	5

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 3년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.01680	0.02270	0.01820	0.01600	0.02251	0.02830

(4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.

자본으로 인식한 주식선택권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

3차 부여분	5차 부여분

기초 주식선택권	319,588,599	0

주식보상비용	0	908,697,324

주식매수선택권의 행사	(319,588,599)	0

기말 주식선택권	0	908,697,324

전기 (단위 : 원)

3차 부여분	5차 부여분

기초 주식선택권	837,480,621	0

주식보상비용	0	0

주식매수선택권의 행사	(517,892,022)	0

기말 주식선택권	319,588,599	0

## 28. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	49,555,058,708

법인세환급액	0

과거기간의 당기법인세 조정	4,607,065

이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	(3,690,992,633)

법인세비용(수익) 합계	45,868,673,140

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	25,247,542,569

법인세환급액	0

과거기간의 당기법인세 조정	808,098

이연법인세부채(자산)의 증가(감소)	971,933,702

법인세비용(수익) 합계	26,220,284,369

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	199,666,134,213

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	45,660,877,003

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(1,462,687,730)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	1,678,464,432

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익	(1,488,556,122)

이연법인세 미인식액	1,438,922,154

과거기간의 당기법인세 조정	4,607,065

세율 변경으로 인한 법인세효과	(213,359,662)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	250,406,000

법인세비용(수익) 합계	45,868,673,140

전기 (단위 : 원)

공시금액

회계이익	137,946,173,972

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	31,403,566,187

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(5,000,143,977)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	316,285,684

당기법인세비용을 감소시키는 데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상결손금, 세액공제 또는 전기이전의 일시적차이로 발생한 효익	(1,052,015,276)

이연법인세 미인식액	362,619,653

과거기간의 당기법인세 조정	808,098

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	189,164,000

법인세비용(수익) 합계	26,220,284,369

(3) 보고종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

이연법인세부채(자산)의 회수 및 결제시기에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

이연법인세부채(자산)	(2,883,698,509)	(3,081,097,062)	(5,964,795,571)	1,324,045,821	1,601,536,063	2,925,581,884	(3,039,213,687)

전기 (단위 : 원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

자산	부채

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과	1년 이내	1년 초과

이연법인세부채(자산)	(1,511,417,908)	(795,344,092)	(2,306,762,000)	1,994,118,177	964,422,769	2,958,540,946	651,778,946

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기초 누적일시적차이	누적일시적차이 변동액	기말 누적일시적차이	기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기말 이연법인세부채(자산)