실리콘투 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 3분기말 : 2021년 9월 30일 현재
제 19(전) 기말 : 2020년 12월 31일 현재(검토받지 아니한 반기연결재무제표)
주식회사 실리콘투와 그 종속법인

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 실리콘투(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 실리콘투와그 종속기업 을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요 당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 2021년 9월 29일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,012백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주주명	주식수	지분율	비고

김성운	2,220,800	22.15%

신은하	987,865	9.85%

이경자	799,097	7.97%

기타	6,017,002	60.02%

계	10,024,764	100.00%

(2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	영업소재지	지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말	전기초

STYLEKOREAN INC.	미국	100	100	100	화장품 유통판매업

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보 보고기간종료일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익

당분기말	18,375,355,957	10,360,752,245	8,014,603,712	25,655,805,722	716,438,250

전기말	12,758,475,007	6,098,914,048	6,659,560,959	23,481,905,613	500,075,397

전분기말	16,451,892,980	10,412,424,661	6,039,468,319	17,443,539,464	539,610,118

(4) 연결대상범위의 변동 당분기와 전기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 3분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 없습니다.

2.2 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2. COVID-19 영향 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.연결실체는 단일부분을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다. (1) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지역	당분기	전분기

United States	28,970,618,001	20,524,883,193

국내	8,543,372,505	6,781,865,079

Indonesia	6,636,567,916	4,901,476,786

Malaysia	6,175,659,159	4,000,979,441

Australia	3,287,402,749	2,690,964,303

Cambodia	4,307,319,927	1,678,221,825

Ukraine	2,056,380,036	2,398,275,790

Russia	5,238,454,526	1,916,129,690

Poland	1,906,944,266	1,317,781,555

기타 해외국가	30,053,426,534	24,945,451,384

합계	97,176,145,619	71,156,029,046

(2) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다

5. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험

(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 원,USD,JPY 등)

구분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

보통예금	USD	35,087	41,574,550	USD	4,297,272	4,675,432,240

JPY	13,287,624	140,606,980	JPY	29,043,612	306,195,183

기타	-	-	기타	2	1,331

매출채권	USD	6,630,138	7,856,050,490	USD	4,805,749	5,228,655,984

JPY	33,119,478	350,463,702	JPY	2,840,966	29,951,166

기타	108,880,394	24,816,748	기타	97,835,922	58,303,073

합계	8,413,512,470	10,298,538,977

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	841,351,247	(841,351,247)	1,029,853,898	(1,029,853,898)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보 고기간말 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	2,000,000,000	100.00%	7,000,000,000	100.00%

합계	2,000,000,000	100.00%	7,000,000,000	100.00%

당분기와 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

세전손익의 증가(감소)	(14,904,110)	14,904,110	(34,767,760)	34,767,760

5.2 신용위험 (1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,134,455,021	6,068,179,884

단기기타금융자산	1,445,005,583	38,481,334

기타금융자산	667,571,439	602,499,117

합계	8,247,032,043	6,709,160,335

5.3 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 원)

당분기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합계

매입채무	2,201,143,845	-	-	-	2,201,143,845

단기기타금융부채	1,122,114,471	-	-	-	1,122,114,471

단기차입금	-	-	-	-	-

장기차입금(*)	108,427,737	2,096,264,157	354,049,761	3,135,148,730	5,693,890,385

리스부채	1,262,713,379	1,083,847,820	82,872,660	-	2,429,433,859

합계	4,694,399,432	3,180,111,977	436,922,421	3,135,148,730	11,446,582,560

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위: 원)

전기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합계

매입채무	74,583,665	-	-	-	74,583,665

단기기타금융부채	1,701,952,199	-	-	-	1,701,952,199

단기차입금	5,055,972,603	-	-	-	5,055,972,603

장기차입금(*)	231,770,365	2,205,827,884	584,333,411	3,098,257,137	6,120,188,797

리스부채	1,239,563,366	785,563,740	-	-	2,025,127,106

합계	8,303,842,198	2,991,391,624	584,333,411	3,098,257,137	14,977,824,370

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

5.4 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	5,693,890,385	10,459,911,394

차감: 현금및현금성자산	(47,570,860,136)	(9,103,759,598)

순부채(a)	(41,876,969,751)	1,356,151,796

자본총계(b)	86,714,616,581	35,605,314,917

총자본(c=a+b)	44,837,646,830	36,961,466,713

자본조달비율(a/c)	-	3.67%

6. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	47,570,860,136	47,570,860,136	9,103,759,598	9,103,759,598

매출채권	6,134,455,021	6,134,455,021	6,068,179,884	6,068,179,884

단기기타금융자산	1,445,005,583	1,445,005,583	38,481,334	38,481,334

기타금융자산	667,571,439	667,571,439	602,499,117	602,499,117

소계	55,817,892,179	55,817,892,179	15,812,919,933	15,812,919,933

금융부채

매입채무	2,201,143,845	2,201,143,845	74,583,665	74,583,665

단기기타금융부채	1,122,114,471	1,122,114,471	1,701,952,199	1,701,952,199

유동리스부채	1,262,713,379	1,262,713,379	1,201,516,731	1,201,516,731

단기차입금	-	-	5,000,000,000	5,000,000,000

유동성장기부채	108,427,737	108,427,737	97,372,964	97,372,964

장기차입금	5,585,462,648	5,585,462,648	5,362,538,430	5,362,538,430

비유동리스부채	1,166,720,480	1,166,720,480	779,231,750	779,231,750

소계	11,446,582,560	11,446,582,560	14,217,195,739	14,217,195,739

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 없습니다.

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	47,570,860,136	9,103,759,598

매출채권	6,134,455,021	6,068,179,884

단기기타금융자산	1,445,005,583	38,481,334

기타금융자산	667,571,439	602,499,117

금융자산 합계	55,817,892,179	15,812,919,933

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	2,201,143,845	74,583,665

단기기타금융부채	1,122,114,471	1,701,952,199

유동리스부채	1,262,713,379	1,201,516,731

단기차입금	-	5,000,000,000

유동성장기부채	108,427,737	97,372,964

장기차입금	5,585,462,648	5,362,538,430

비유동리스부채	1,166,720,480	779,231,750

금융부채 합계	11,446,582,560	14,217,195,739

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

선물환매도외환차손익	(73,431,833)	23,714,547

소계	(73,431,833)	23,714,547

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	3,931,504	25,602,171

외환차익	1,124,193,897	802,190,689

외환차손	(624,906,572)	(659,098,029)

외화환산이익	482,529,386	-

외화환산손실	(15,495,761)	-

대손상각비	(63,389,784)	-

소계	906,862,670	168,694,831

당기손익-공정가치측정 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	(98,542,592)

소계	-	(98,542,592)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(204,020,283)	(582,197,084)

소계	(204,020,283)	(582,197,084)

합계	629,410,554	(488,330,298)

8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,257,002,948	6,174,389,650

차감: 손실충당금	(122,547,927)	(106,209,766)

합계	6,134,455,021	6,068,179,884

(2) 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	10,000,000	-

미수금	631,426,410	-	22,591,980	-

미수수익	470,321	-	166,161	-

단기대여금	813,108,852	-	5,723,193	-

임차보증금	-	651,385,439	-	586,313,117

기타보증금	-	16,186,000	-	16,186,000

합계	1,445,005,583	667,571,439	38,481,334	602,499,117

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	106,209,766	646,610,044

대손상각비	63,389,784	24,942,495

매출채권제각 등	(47,051,623)	(565,342,773)

기말 장부금액	122,547,927	106,209,766

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비(주석27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.(4) 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	19,693,585,839	13,627,168,527

상품 평가충당금	(367,524,497)	(184,643,374)

합계	19,326,061,342	13,442,525,153

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실	182,881,123	180,369,299

10. 관계기업 투자주식 및 투자유가증권

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소유지분율	장부금액	주된사업장	주요 영업활동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

주식회사 원앤드	24%	24%	519,505,231	419,140,634	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 편강한방피부과학연구소(*1)	10%	10%	691,057,294	556,132,669	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 벤튼	25%	22%	467,886,610	384,980,007	대한민국	화장품 유통판매업

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	20%	20%	503,655,306	496,206,584	쿠웨이트	화장품 유통판매업

PT. Style Korean Indonesia (*2)	49%	49%	1,535,429,405	564,297,036	인도네시아	화장품 유통판매업

㈜비더스킨	35%	-	100,000,952	-	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 픽톤	30%	-	2,943,811	-	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 제이씨앤컴퍼니	20%	-	81,776,820	-	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 플랜트베이스	20%	-	212,822,434	-	대한민국	화장품 유통판매업

합계	4,115,077,863	2,420,756,930

(*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어유의적인 영향력을 행사할 수 있 다고 판단하였습니다. (*2) 전기 중 지분율이 50%에서 49%로 하락하여 공동기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 분류변경되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업투자주식 주요 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 원)

구 분	당분기

주식회사 원앤드	주식회사 편강한방피부과학연구소	주식회사 벤튼	헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	PT. Style Korean Indonesia	㈜비더스킨	주식회사 픽톤	주식회사 제이씨앤컴퍼니	주식회사 플랜트베이스

요약 재무상태표: 당기

유동자산	3,129,033,533	5,831,471,810	4,249,593,089	371,050,095	857,223,146	5,260,512,518	464,651,451	117,290,176	90,531,952	430,012,717

비유동자산	5,220,606,136	399,184,646	667,757,930	97,857,385	202,743,376	167,344,615	11,215,318	262,962,453	5,000,000	449,920,000

유동부채	2,536,848,699	713,653,105	2,462,205,484	604,192,698	10,948,590	1,934,432,173	537,046,583	370,439,925	2,419,020	168,380,548

비유동부채	4,681,168,413	194,132,137	200,000,000	-	-	71,246,834	42,627,300	-	20,000,000	437,440,000

요약 포괄손익계산서: 당분기

매출	6,394,595,319	10,490,929,858	7,879,530,714	1,418,901,368	564,367,901	7,083,309,153	803,326,127	-	99,673,984	429,431,270

영업이익	983,601,630	1,677,878,166	881,885,958	37,754,666	(16,059,387)	888,671,335	344,143,167	(90,208,027)	(87,080,171)	63,730,167

당기순이익	517,628,060	1,769,359,138	971,997,071	43,449,155	(38,037,364)	858,498,770	348,617,072	(90,187,296)	(86,886,068)	64,112,169

기타포괄손익	-	-	-	-	-	(1,302,270)	-	-	-	-

총포괄손익	517,628,060	1,769,359,138	971,997,071	43,449,155	(38,037,364)	857,196,500	348,617,072	(90,187,296)	(86,886,068)	64,112,169

2) 전기 및 전분기(단위: 원)

구 분	전기 및 전분기

주식회사 원앤드	주식회사 편강한방피부과학연구소	주식회사 벤튼	SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	PT. Style Korean Indonesia

요약 재무상태표: 전기

유동자산	2,585,163,906	4,595,518,841	3,246,710,989	824,683,077	3,587,482,994

비유동자산	4,596,600,788	141,641,793	630,540,325	69,039,574	339,045,379

유동부채	2,258,008,253	776,687,841	1,787,802,850	108,993,097	2,361,533,929

비유동부채	4,309,761,944	406,960,717	200,000,000	-	82,777,903

요약 포괄손익계산서: 전분기

매출	3,178,581,731	3,263,105,713	2,601,630,634	591,568,229	10,278,768,311

영업이익	12,802,750	793,247,660	139,090,806	182,832,887	1,332,233,422

당기순이익	(111,976,912)	697,258,286	1,091,306,096	182,832,887	197,345,884

기타포괄손익	-	-	-	-	(34,394)

총포괄손익	(111,976,912)	697,258,286	1,091,306,096	182,832,887	197,311,490

(3) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

기업명	당기초	취득	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	지분법자본변동	기타	배당

주식회사 벤튼	384,980,007	47,602,384	119,301,603	-	52,302,616	(136,300,000)	467,886,610

주식회사 편강한방피부과학연구소	556,132,669	-	134,924,626	-	-	-	691,057,294

주식회사 원앤드	419,140,634	-	100,364,597	-	-	-	519,505,231

PT. Style Korean Indonesia	564,297,036	444,136,000	441,215,589	(685,386)	86,466,166	-	1,535,429,405

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	496,206,584	-	(7,607,473)	-	15,056,195	-	503,655,306

㈜비더스킨	-	100,000,952	-	-	-	-	100,000,952

주식회사 픽톤	-	30,000,000	(27,056,189)	-	-	-	2,943,811

주식회사 제이씨앤컴퍼니	-	99,999,000	(18,222,180)	-	-	-	81,776,820

주식회사 플랜트베이스	-	200,000,000	12,822,434	-	-	-	212,822,434

합계	2,420,756,930	921,738,336	755,743,007	(685,386)	153,824,977	(136,300,000)	4,115,077,863

2) 전기(단위: 원)

기업명	전기초	취득(처분)	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	지분법자본변동	배당

주식회사 벤튼	162,691,407	-	228,668,424	-	(6,379,824)	384,980,007

주식회사 편강한방피부과학연구소	347,569,745	-	208,562,924	-	-	556,132,669

주식회사 원앤드	405,783,917	-	13,356,717	-	-	419,140,634

PT. Style Korean Indonesia	484,478,139	(9,689,563)	138,321,258	(48,812,798)	-	564,297,036

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	-	463,520,000	43,608,442	(10,921,858)	-	496,206,584

합계	1,400,523,208	453,830,437	632,517,765	(59,734,656)	(6,379,824)	2,420,756,930

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 원)

기업명	당분기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	영업권	내부거래	장부금액

(a)	(b)	(a ×b)

주식회사 벤튼	2,255,145,535	25%	563,786,384	52,302,616	(148,202,390)	467,886,610

주식회사 편강한방피부과학연구소	5,322,871,214	10%	532,287,121	212,910,120	(54,139,947)	691,057,294

주식회사 원앤드	1,131,622,557	24%	272,680,134	305,043,362	(58,218,265)	519,505,231

PT. Style Korean Indonesia	3,422,178,126	49%	1,676,867,282	10,938,741	(152,376,618)	1,535,429,405

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	1,049,017,932	20%	209,803,586	293,851,720	-	503,655,306

㈜비더스킨	-	30%	-	100,000,952	-	100,000,952

주식회사 픽톤	9,812,704	30%	2,943,811	-	-	2,943,811

주식회사 제이씨앤컴퍼니	73,112,932	20%	14,622,586	67,999,200	(844,966)	81,776,820

주식회사 플랜트베이스	274,112,169	20%	54,822,434	158,000,000	-	212,822,434

합계	13,537,873,169	3,327,813,338	1,201,046,711	(413,782,186)	4,115,077,863

투자제거차액은 전액 영업권으로 처리하였습니다.2) 전기

(단위: 원)

기업명	전기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	영업권	내부거래	장부금액

(a)	(b)	(a ×b)

주식회사 벤튼	1,889,448,464	22%	424,759,732	-	(39,779,725)	384,980,007

주식회사 편강한방피부과학연구소	3,553,512,076	10%	355,351,208	212,910,120	(12,128,659)	556,132,669

주식회사 원앤드	613,994,497	24%	147,950,481	305,043,362	(33,853,209)	419,140,634

PT. Style Korean Indonesia	1,482,216,541	49%	726,286,105	10,938,741	(172,927,810)	564,297,036

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	784,729,554	20%	156,945,911	339,260,673	-	496,206,584

합계	8,323,901,132	1,811,293,437	868,152,896	(258,689,403)	2,420,756,930

11. 유 형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	6,779,447,307	-	6,779,447,307	6,416,996,245	-	6,416,996,245

건물	8,873,301,494	(515,449,657)	8,357,851,837	8,601,463,236	(328,920,319)	8,272,542,917

차량운반구	268,708,358	(102,541,799)	166,166,559	430,823,452	(264,292,794)	166,530,658

집기비품	1,426,813,467	(813,661,248)	613,152,219	1,223,355,058	(651,616,348)	571,738,710

물류자동화설비	2,650,000,000	(445,610,167)	2,204,389,833	2,650,000,000	(48,110,167)	2,601,889,833

건설중인자산	534,249,142	-	534,249,142	16,320,000	-	16,320,000

합계	20,532,519,768	(1,877,262,871)	18,655,256,897	19,338,957,991	(1,292,939,628)	18,046,018,363

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	6,416,996,245	8,272,542,917	166,530,658	571,738,710	2,601,889,833	16,320,000	18,046,018,363

취득	-	-	151,802,791	185,955,605	-	518,944,139	856,702,535

처분	-	-	(102,900,685)	-	-	(26,000,000)	(128,900,685)

감가상각비	-	(183,154,479)	(52,502,549)	(154,544,100)	(397,500,000)	-	(787,701,128)

기타(*)	362,451,062	268,463,399	3,236,344	10,002,004	-	24,985,003	669,137,812

당분기말 장부금액	6,779,447,307	8,357,851,837	166,166,559	613,152,219	2,204,389,833	534,249,142	18,655,256,897

(*) 외화환산차이 금액입니다.

2) 전기(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	2,393,049,766	5,426,576,688	198,538,638	724,502,283	14,722,400	-	8,757,389,775

취득	4,364,391,584	3,273,293,233	65,290,880	58,743,768	-	2,666,926,750	10,428,646,215

대체	-	-	-	15,000,000	2,634,226,000	(2,649,226,000)	-

처분	-	-	(28,737,935)	-	-	-	(28,737,935)

감가상각비	-	(172,525,310)	(67,288,066)	(223,751,850)	(47,058,567)	-	(510,623,793)

기타(*)	(340,445,105)	(254,801,694)	(1,272,859)	(2,755,491)	-	(1,380,750)	(600,655,899)

전기말 장부금액	6,416,996,245	8,272,542,917	166,530,658	571,738,710	2,601,889,833	16,320,000	18,046,018,363

(*) 외화환산차이 금액입니다.(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 인식되어 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 담보제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	2,619,423,798	3,600,000,000	단기차입금	3,000,000,000	하나은행

토지, 건물	USD 6,414,551	USD 6,414,551	장기차입금, 유동성장기부채	USD 3,114,579	Bank of America

12. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,819,064,847	3,087,940,604

차량	182,287,056	-

감가상각누계액	(473,599,175)	(1,067,547,706)

장부금액	2,527,752,728	2,020,392,898

리스부채

유동	1,262,713,379	1,201,516,731

비유동	1,166,720,480	779,231,750

합계	2,429,433,859	1,980,748,481

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

1년 이내	1,262,713,379	1,201,516,731

1년 초과 5년 이내	1,166,720,480	779,231,750

합계	2,429,433,859	1,980,748,481

(3) 연결실체는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며,당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	당분기말

건물	2,020,392,898	2,325,027,833	(1,063,241,877)	(942,815,254)	17,495,010	2,356,858,610

차량	-	182,287,056	-	(11,392,938)	-	170,894,118

계	2,020,392,898	2,507,314,889	(1,063,241,877)	(954,208,192)	17,495,010	2,527,752,728

2) 전기(단위:원)

구분	기초	취득	감가상각	기타	전기말

건물	1,445,521,212	1,419,746,338	(828,088,692)	(16,785,960)	2,020,392,898

(4) 당분기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	954,208,192	828,088,692

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	36,234,956	46,357,353

단기리스료	1,763,215	43,361,220

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	10,826,387	17,547,708

합계	1,003,032,750	935,354,973

(6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 958,967,780원이고, 전기 중 리스의 총 현금유출은 238,500,000원입니다.

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

시설이용권	32,397,400	-	32,397,400	32,397,400	-	32,397,400

소프트웨어	346,414,180	(208,429,142)	137,985,038	292,286,870	(146,143,402)	146,143,468

합계	378,811,580	(208,429,142)	170,382,438	324,684,270	(146,143,402)	178,540,868

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무 형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	178,540,868	236,997,976

상각비	(45,616,204)	(62,629,209)

환율변동효과	37,457,774	4,172,101

기말 순장부금액	170,382,438	178,540,868

(3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

14. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	583,069,616	287,644,902

선급비용	88,441,761	103,410,697

부가세대급금	-	456,600,242

선납세금	390,629	-

합 계	671,902,006	847,655,841

15. 복구충당부채 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	93,199,476	8,735,499

증가	20,707,162	84,463,977

기말 장부금액	113,906,638	93,199,476

16. 계 약부채 당분기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 원)

구분	고객충성제도	기타	합계

기초	240,153,000	28,896,478	269,049,478

발생	539,126,557	22,320,704	561,447,261

사용	(362,992,706)	-	(362,992,706)

소멸 등	(165,136,921)	(28,896,478)	(194,033,399)

당분기말	251,149,930	22,320,704	273,470,634

(2) 전기(단위: 원)

구분	고객충성제도	기타	합계

기초	54,983,848	10,716,215	65,700,063

발생	823,720,176	28,896,478	852,616,654

사용	(460,718,486)	-	(460,718,486)

소멸 등	(177,832,538)	(10,716,215)	(188,548,753)

전기말	240,153,000	28,896,478	269,049,478

17. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	운전자금	KEB하나은행	-	-	-	5,000,000,000

합계	-	5,000,000,000

장기차입금	운전자금	우리은행	2022-08-16	2.02%	2,000,000,000	2,000,000,000

시설자금	Bank of America	2027-12-04	2.80%	3,693,890,385	3,459,911,394

소계	5,693,890,385	5,459,911,394

차감: 1년이내 만기도래분	(108,427,737)	(97,372,964)

합계	5,585,462,648	5,362,538,430

상기 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 11 참조).(2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류	상환금액

1년이내	2년이내	2년이후	계

장기차입금	-	2,096,264,157	3,489,198,491	5,585,462,648

18. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,201,143,845	-	74,583,665	-

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	257,978,601	-	255,849,164	-

미지급비용	864,135,870	-	1,446,103,035	-

합계	1,122,114,471	-	1,701,952,199	-

19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미지급세금	-	214,728

선수금	1,642,173,124	1,268,135,106

예수금	63,024,703	161,533,763

부가세예수금	1,484,433	8,734,725

합계	1,706,682,260	1,438,618,322

20. 상환전환우선주부채

(1) 회계정책연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채 요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본 요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채 요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채 요소와 자본 요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부 채 관련하는 잔액은 없습니다.

(3) 당분기에 상환전환우선주 관련 부채와 자본의 변동내역은 없으며 전기의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 원)

전기	상환전환우선주부채	당기손익-공정가치측정금융부채	전환권대가

기초금액	10,737,268,504	310,416,489	143,287,903

상각	614,646,376	-	-

평가	-	76,657,212	-

전환권행사	(11,351,914,880)	(387,073,701)	(143,287,903)

기말금액	-	-	-

(4) 상환전환우선주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	1회차(*1)(*2)	2회차(*1)(*2)

발행일	2018년 1월 26일	2019년 5월 23일

발행주식수	4,391	11,378

액면가 / 발행가	5,000	5,000

존속기간(만기)	납입기일 다음날로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환)	납입기일 다음날부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환)

의결권	우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권	우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권

전환에 관한 사항	전환기간: 거래완결일 익일 ~ 만기	전환기간: 발행일 ~ 만기

전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주	전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주

전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정	전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정

ㆍ전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우	ㆍ전환가격 이하의 가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채의 행사가액을 정하여 발행하는 경우

ㆍ주식배당이나 무상증자 및 주식분할과 주식병합의 경우	ㆍ무상증자 또는 주식배당의 경우

ㆍ주식분할 및 주식병합의 경우, 회사분할 및 합병의 경우

상환에 관한 사항	우선주주가 상환청구권 보유	우선주주가 상환청구권 보유

상환청구기간: 납입기일 다음날부터 3년 ~ 만기	상환청구기간: 거래완결일 다음날부터 30개월 ~ 만기

상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액	상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액

배당에 관한 사항	참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%)	참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%)

(*1) 1,2 회차 우선주는 모두 보통주로 전환되어 당기말 보유내역이 없습니다.(*2) 발행시점의 주식수 및 액면금액 입니다.

(5) 기타사항상환전환우선주는 우선주에 이익으로 소각할 수 있는 상환권과 발행회사의 보통주로전환할 수 있는 권리가 부여된 주식으로 일정기간 내에 언제든지 연결실체의 보통주로 전환할 수 있습니다. 연결실체는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 이를 부채로 분류하였습니다.

상환전환우선주의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 기타자본잉여금으로 회계처리(금감원 질의회신 회제이-00094에 의거)하고 있으며, 상환권은 당기손익인식금융부채로 지정하여 복합금융상품으로 회계처리하고 있습니다. 상각후원가법에 따라 발생한 손익을 손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1주당 액면금액(원)	500	500

발행한 주식의 수(주)	10,024,764	8,416,000

자본금(원)	5,012,382,000	4,208,000,000

회사는 2020년 9월 10일 주주총회 결의에 의하여 회사의 1주의 액면금액 5,000원의 주식을 10주로 분할하여 1주의 액면금액 500원으로 승인가결하였습니다.(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	일자	주식수	자본금	주식발행초과금