실리콘투 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24 기 3분기 : 2025년 09월 30일 현재
제 23 기 3분기 : 2024년 12월 31일 현재
주식회사 실리콘투

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 실리콘투(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 실리콘투와그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 실리콘투는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 30,687백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	상환전환주	지분율(%)	비고

김성운	19,079,039	-	29.09	대표이사

신은하	4,896,111	-	7.47

유한회사 실크투자목적회사	-	4,404,344	6.72

SON ROBERT INHO	2,349,722	-	3.58

하나은행(케이씨지아이자산운용)	1,343,417	-	2.05

증권금융(유통)	1,204,410	-	1.84

최진호	1,043,456	-	1.59

트러스톤장기성장5호	657,672	1.00

기타주주	30,598,081	-	46.66

계	61,171,908	4,404,344	100.00

(2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	영업소재지	지분율(%)	주요 영업활동

당분기말	전기말

StyleKorean Inc.	미국	100.00	100.00	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	말레이시아	100.00	100.00	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN EU B.V.	네덜란드	100.00	100.00	화장품 유통판매업

SKO Sp. z o.o.	폴란드	100.00	100.00	화장품 유통판매업

MOIDA LLC	러시아	100.00	100.00	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD.	베트남	100.00	100.00	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN UK LIMITED.	영국	100.00	100.00	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN SG PTE. LTD.	싱가포르	100.00	100.00	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN FR SAS.	프랑스	100.00	100.00	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN MIDDLE EAST FZE	두바이	100.00	-	화장품 유통판매업

Stylekorean Italy S.r.l.	이탈리아	100.00	-	화장품 유통판매업

Stylekorean MX S. DE R.L. DE C.V.	멕시코	100.00	-	화장품 유통판매업

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

StyleKorean Inc.	181,100,302,933	120,131,883,913	60,968,419,020	162,251,466,046	99,977,005,577	62,274,460,469

STYLEKOREAN MY SDN, BHD	14,910,052,406	11,756,529,413	3,153,522,993	15,788,673,735	14,039,866,093	1,748,807,642

STYLEKOREAN EU B.V.	4,540,438,281	1,936,219,939	2,604,218,342	9,092,763,099	6,700,615,822	2,392,147,277

SKO Sp. z o.o.	123,282,289,465	115,297,920,320	7,984,369,145	43,769,509,382	41,337,095,655	2,432,413,727

MOIDA LLC	159,467,739	119,577,664	39,890,075	475,630,838	457,715,173	17,915,665

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD	10,505,534,762	10,044,295,028	461,239,734	3,273,765,233	3,296,177,780	(22,412,547)

STYLEKOREAN UK LIMITED.	18,200,070,929	12,177,238,826	6,022,832,103	165,371,668	37,850,545	127,521,123

STYLEKOREAN SG PTE. LTD.	510,524,729	375,122,824	135,401,905	190,613,236	111,467,661	79,145,575

STYLEKOREAN FR SAS.	4,695,195,507	2,352,397,984	2,342,797,523	2,330,263,013	1,085,807,999	1,244,455,014

STYLEKOREAN MIDDLE EAST FZE	12,777,499,174	10,956,129,891	1,821,369,283	-	-	-

Stylekorean Italy S.r.l.	298,891,367	35,110,075	263,781,292	-	-	-

Stylekorean MX S. DE R.L. DE C.V.	521,376,500	-	521,376,500	-	-	-

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	당기순이익	매출	당기순이익

StyleKorean Inc.	133,329,699,095	1,578,037,845	160,036,807,197	17,491,725,204

STYLEKOREAN MY SDN, BHD	24,600,835,819	(79,297,331)	18,967,179,867	2,783,415,801

STYLEKOREAN EU B.V.	11,157,597,780	29,720,396	24,097,058,948	2,218,824,921

SKO Sp. z o.o.	165,621,430,627	5,315,631,697	33,493,897,831	4,863,100,316

MOIDA LLC	48,572,555	16,299,073	39,485,127	570,760

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD	9,349,960,706	(1,251,370,106)	145,555,088	(516,968,139)

STYLEKOREAN UK LIMITED.	22,435,658,059	5,811,240,470	-	-

STYLEKOREAN SG PTE. LTD.	777,214,321	55,361,216	-	-

STYLEKOREAN FR SAS.	781,147,593	(615,655,800)	-	-

STYLEKOREAN MIDDLE EAST FZE	9,709,840,788	(203,733,204)	-	-

(4) 연결대상범위의 변동

당분기와 전기 중 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기

기업명	변동내역

STYLEKOREAN MIDDLE EAST FZE	신규출자

Stylekorean Italy S.r.l.	신규출자

Stylekorean MX S. DE R.L. DE C.V.	신규출자

2) 전기

기업명	변동내역

STYLEKOREAN UK LIMITED.	신규출자

STYLEKOREAN FR SAS.	신규출자

STYLEKOREAN SG PTE. LTD.	신규출자

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. . 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 차입원가

연결실체는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가를 적격자산을 의도된용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감 됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다.

2.2.3 퇴직급여

연결실체는 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 매년 재계약이 필요한 임원에 대해서는 확정급여형 제도, 그 외에는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당분기 중 확정기여제도와 확정급여제도 관련해 비용으로 인식한 비용은 1,127,218천원 (전분기 : 326,451천원) 입니다.

2.2.4 연결법인 제외

연결실체는 다음의 세가지 조건을 충족하는 경우에 연결법인에서 제외하고 있습니다.

(1) 종속기업의 총자산의 합이 지배기업의 연결재무상태표(연결제거후 기준)에서 총자산에서 차지하는 비중이 1% 미만

(2) 종속기업의 세전순이익이 지배기업의 연결손익계산서의 세전순이익의 1% 미만

(3) 우발부채, 관련 법규의 중대한 위반 등의 질적요소가 유의하지 않은 경우

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 수익인식

연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

고객에게 제공하는 포인트는 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 중요한 권리를 제공하므로 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 제품과 포인트에 상대적 개별 판매가격에 따라 배분합니다. 경영진은 포인트의 개별 판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다. 제품의 개별 판매가격은 소매가격에 근거하여 추정합니다.

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 부문별 정보

경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.

연결실체는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지역	당분기	전분기

EU(*1)	226,823,956,915	99,981,152,565

United States	145,033,825,790	171,188,135,194

United Arab Emirates	59,474,415,362	25,627,036,693

United Kingdom	49,681,197,540	9,432,189,186

Indonesia	31,476,560,451	19,511,780,246

Korea	30,478,463,921	33,741,046,579

Malaysia	26,128,237,176	21,332,413,125

Canada	21,747,491,202	13,042,926,312

Mexico	19,961,136,266	8,144,784,997

기타 해외국가	199,532,928,815	115,960,612,739

합계	810,338,213,439	517,962,077,636

(*1) 당사는 지역별 매출액 중 유럽연합 국가를 EU로 지역 표시 하였으며,

전분기도 동일한 기준으로 집계하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지역	당분기	전분기

고객(A)	-	59,987,637,486

5. 위험관리

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD,EUR 등)

구분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

보통예금	USD	8,056,424.96	11,296,719,079	USD	3,333,120.19	4,899,686,679

EUR	23,268,824.98	38,265,582,680	EUR	50,098.56	76,587,172

기타	19,836,946,008.44	18,948,850,185	기타	706,351.26	222,573,570

단기대여금	USD	30,000,000.00	42,066,000,000	USD	30,760,000.00	45,217,200,000

EUR	21,350.00	35,110,075	-	-	-

매출채권	USD	131,395,544.59	184,242,832,624	USD	60,000,394.28	88,200,579,592

EUR	65,395,968.18	107,543,669,672	EUR	20,765,013.40	31,744,098,935

기타	16,397,698,893.94	54,289,105,804	기타	181,471,280.19	1,019,247,977

단기차입금	USD	(15,000,000.00)	(21,033,000,000)	USD	(30,000,000.00)	(44,100,000,000)

미지급비용	USD	(65,684.38)	(92,102,638)	-	-	-

EUR	(5,828.34)	(9,584,705)	-	-	-

기타	(2,038,618,007.00)	108,760,699	-	-	-

합계	435,661,943,475	합계	127,279,973,925

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	43,566,194,348	(43,566,194,348)	12,727,997,393	(12,727,997,393)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험

연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다.

5.2 신용위험(1) 위험관리

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	89,060,410,737	42,203,075,489

단기기타금융자산	11,392,023,678	8,217,036,381

기타금융자산	3,864,493,222	2,847,224,837

합계	104,316,927,637	53,267,336,707

5.3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

1) 당분기말(단위: 원)

당분기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년 초과	합계

비파생상품

매입채무	15,630,632,707	-	-	-	15,630,632,707

단기기타금융부채	11,623,153,909	-	-	-	11,623,153,909

단기차입금	99,987,353,228	-	-	-	99,987,353,228

유동성장기부채	14,879,914	-	-	-	14,879,914

장기차입금(*1)	3,014,194	14,746,825	34,222,056	-	51,983,075

리스부채	6,668,244,257	4,504,299,565	5,971,485,277	-	17,144,029,099

상환전환주부채	-	-	-	160,505,616,243	160,505,616,243

비파생상품 합계	133,927,278,209	4,519,046,390	6,005,707,333	160,505,616,243	304,957,648,175

파생상품

외화연계 통화스왑(*2)	-	-	-	-	-

(유입)	(USD 15,000,000)	-	-	-	(USD 15,000,000)

유출	20,355,000,000	-	-	-	20,355,000,000

파생상품 합계 (USD)	(USD 15,000,000)	-	-	-	(USD 15,000,000)

파생상품 합계 (원)	20,355,000,000	-	-	-	20,355,000,000

(*1) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(*2) 만기환율이 약정환율 (1,457원/USD)보다 같거나 작은 경우의 현금흐름입니다.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

2) 전기말(단위: 원)

전기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	합계

비파생상품

매입채무	1,350,008,476	-	-	1,350,008,476

기타유동금융부채	6,768,444,603	-	-	6,768,444,603

단기차입금	147,319,833,627	-	-	147,319,833,627

유동성장기부채	14,171,550	-	-	14,171,550

장기차입금(*1)	3,578,356	15,459,872	46,379,617	65,417,845

리스부채	4,158,291,621	2,758,734,049	4,207,310,643	11,124,336,313

비파생상품 합계	159,614,328,233	2,774,193,921	4,253,690,260	166,642,212,414

파생상품

외화연계 통화스왑	-	-	-	-

(유입)	(USD 30,000,000)	-	-	(USD 30,000,000)

유출	41,682,000,000	-	-	41,682,000,000

파생상품 합계 (USD)	(USD 30,000,000)	-	-	(USD 30,000,000)

파생상품 합계 (원)	41,682,000,000	-	-	41,682,000,000

(*1) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

5.4 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	57,089,979,098	145,167,643,785

차감: 현금및현금성자산	(120,202,550,294)	(86,017,437,082)

순부채(a)	(63,112,571,196)	59,150,206,703

자본총계(b)	418,524,147,865	261,587,951,523

총자본(c〓a+b)	355,411,576,669	320,738,158,226

자본조달비율(a/c) (*)	-	18.44%

(*) 당분기말의 경우 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	120,202,550,294	120,202,550,294	86,017,437,082	86,017,437,082

매출채권	89,060,410,737	89,060,410,737	42,203,075,489	42,203,075,489

단기기타금융자산	11,392,023,678	11,392,023,678	8,217,036,381	8,217,036,381

파생상품자산	393,834,966	393,834,966	1,396,267,431	1,396,267,431

기타금융자산	3,864,493,222	3,864,493,222	2,847,224,837	2,847,224,837

매도가능증권	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	225,913,312,897	225,913,312,897	141,681,041,220	141,681,041,220

금융부채

매입채무	15,630,632,707	15,630,632,707	1,350,008,476	1,350,008,476

단기기타금융부채	11,623,153,909	11,623,153,909	6,768,444,603	6,768,444,603

유동리스부채	6,822,154,740	6,822,154,740	3,617,802,873	3,617,802,873

단기차입금	57,033,000,000	57,033,000,000	145,100,000,000	145,100,000,000

유동성장기부채	11,714,988	11,714,988	11,134,662	11,134,662

장기차입금	45,264,110	45,264,110	56,509,123	56,509,123

상환전환주부채	66,412,109,300	66,412,109,300	-	-

파생상품부채	49,183,660,912	49,183,660,912	-	-

비유동리스부채	10,321,874,359	10,321,874,359	6,405,931,301	6,405,931,301

합계	217,083,565,025	217,083,565,025	163,309,831,038	163,309,831,038

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

파생상품자산	-	-	393,834,966	393,834,966

금융부채

상환전환주부채	-	64,871,076,524	-	64,871,076,524

파생상품부채	-	-	49,564,269,594	49,564,269,594

2) 전기말(단위: 원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

파생상품자산	-	-	1,396,267,431	1,396,267,431

매도가능증권	-	-	1,000,000,000	1,000,000,000

(3) 가치평가기법 및 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 가치평가기법 및 투입 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,000,000	3	순자산가치평가 등	순자산가액 등

파생상품자산	393,834,966	3	시장관측변수를 이용한 현금흐름할인	환율, 이자율

금융부채

파생상품금융부채(*1)	49,183,660,912	3	BDT 이자율 옵션 모형	변동성

(*1) 상환전환주 발행으로 인해 발생된 부채 입니다.

(4) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관축 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식 되는 상환전환주부채 관련 내재파생상품이 있습니다.

구분	당분기	전기말

유리한 변동	불리한 변동	유리한 변동	불리한 변동

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품부채(*1)	4,770,959,583	(4,091,428,833)	-	-

(*1) 상환전환주부채 관련 내재파생상품은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 이자변동률 1%p 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	120,202,550,294	86,017,437,082

매출채권	89,060,410,737	42,203,075,489

단기기타금융자산	11,392,023,678	8,217,036,381

기타금융자산	3,864,493,222	2,847,224,837

소계	224,519,477,931	139,284,773,789

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	393,834,966	1,396,267,431

공정가치측정금융자산	1,000,000,000	1,000,000,000

소계	1,393,834,966	2,396,267,431

금융자산 합계	225,913,312,897	141,681,041,220

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	15,630,632,707	1,350,008,476

단기기타금융부채	11,623,153,909	6,768,444,603

유동리스부채	6,822,154,740	3,617,802,873

단기차입금	57,033,000,000	145,100,000,000

유동성장기부채	11,714,988	11,134,662

장기차입금	45,264,110	56,509,123

비유동리스부채	10,321,874,359	6,405,931,301

파생상품금융부채	49,183,660,912	-

금융부채 합계	150,671,455,725	163,309,831,038

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	1,855,599,657	1,217,914,970

외환차익	15,112,246,534	6,486,106,361

외환차손	(10,535,743,792)	(3,066,376,252)

외화환산이익	4,858,841,820	3,739,703,426

외화환산손실	(4,454,987,006)	(4,739,259,325)

대손상각비	(1,106,416,596)	(566,077,821)

소계	5,729,540,617	3,072,011,359

당기손익-공정가치측정금융자산

선물환매도외환차익	18,467,133	44,301,874

선물환매도외환차손	(664,232,036)	(134,497,262)

금융자산평가손실	(7,500,000,000)

파생상품평가손실	(1,396,267,431)	(2,567,995,207)

파생상품이익	5,413,729,975

소계	(4,128,302,359)	(2,658,190,595)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(6,193,172,402)	(2,914,649,985)

합계	(4,591,934,144)	(2,500,829,221)

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	90,611,761,831	42,925,888,087

차감: 손실충당금	(1,551,351,094)	(722,812,598)

합계	89,060,410,737	42,203,075,489

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,593,000,000	-	-	-

미수금	9,798,944,448	-	7,986,285,696	-

미수수익	79,230	-	230,750,685	-

임차보증금	-	3,041,842,100	-	2,161,119,816

임차보증금_현재가치할인차금	(8,907,294)	-	-

기타보증금	-	831,558,416	-	686,105,021

파생상품자산	393,834,966	-	1,396,267,431	-

합계	11,785,858,644	3,864,493,222	9,613,303,812	2,847,224,837

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	722,812,598	268,984,984

대손상각비(대손충당금 환입)	1,106,416,596	645,813,728

매출채권제각	(271,747,260)	(215,009,378)

환율변동효과	(6,130,840)	23,023,264

기말 장부금액	1,551,351,094	722,812,598

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 30)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미손상채권

1개월 이내	36,735,004,292	20,986,541,218

1~3개월 이내	34,751,297,492	11,924,471,333

3~6개월 이내	14,262,430,805	8,187,607,740

6~12개월 이내	4,853,513,568	1,761,696,574

1년이상	9,515,674	65,571,222

소계	90,611,761,831	42,925,888,087

손상채권	-	-

합계	90,611,761,831	42,925,888,087

매출채권에 대한 손실충당금	1,551,351,094	722,812,598

(5) 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	265,167,637,845	147,707,710,245

상품 평가충당금	(816,795,512)	(1,781,494,973)

계	264,350,842,333	145,926,215,272

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	(919,050,047)	903,394,369

10. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소유지분율(%)	장부금액	주된사업장	주요 영업활동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

주식회사 원앤드	24.10	24.10	2,436,903,244	1,676,185,437	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 벤튼	25.00	25.00	296,686,346	295,980,608	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 편강한방피부과학연구소(*1)	10.00	10.00	1,267,018,297	1,053,850,335	대한민국	화장품 제조판매업

PT. Style Korean Indonesia	49.00	49.00	2,559,609,770	1,522,051,571	인도네시아	화장품 유통판매업

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	20.00	20.00	133,521,090	154,072,183	쿠웨이트	화장품 유통판매업

㈜비더스킨	30.00	30.00	293,866,351	259,004,443	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 픽톤	32.52	32.52	3,848,752,030	2,287,190,407	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 제이씨엔컴퍼니	20.00	20.00	420,237,163	188,336,164	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 플랜트베이스	20.00	20.00	-	-	대한민국	화장품 유통판매업

에이드코리아컴퍼니 주식회사	31.25	31.25	1,520,923,983	2,092,691,367	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 한터글로벌 (*2)	14.48	14.83	1,840,950,076	2,118,341,125	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	50.00	50.00	24,297,750	24,297,750	일본	화장품 유통판매업

Sukoshi Mart Holdings Inc.(*2)	20.33	20.33	7,617,625,961	7,757,057,395	캐나다	화장품 유통판매업

Made by Nature Ltd	30.00	30.00	1,969,870,972	1,776,579,472	영국	화장품 유통판매업

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)(*3)	23.80	25.00	-	-	대한민국	화장품 유통판매업

ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.(*3)	35.00	35.00	-	-	칠레	화장품 유통판매업

합계	24,230,263,033	21,205,638,257

(*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(*3) 보고기간말 현재까지 지속적인 영업손실 또는 신뢰성 있는 재무제표 확보의 어려움 등으로 인하여 전액 손상인식되었으며 지분법 적용이 중지되었습니다.

(*) 보고기간말 현재 주식회사 온리니에 10억을 투자 하였습니다. 지분율 16,67%로 20% 미만에 해당 되며, 의사결정기구에 적극 참여 하고 있지 않아 관계기업 분류에서 제외 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

주식회사 원앤드	19,801,110,568	10,620,398,210	9,180,712,358	19,320,595,740	13,100,237,463	6,220,358,277

주식회사 벤튼	6,198,634,274	5,010,817,866	1,187,816,408	5,559,650,676	4,403,944,535	1,155,706,141

주식회사 편강한방피부과학연구소	17,500,549,469	6,033,376,691	11,467,172,778	15,709,220,341	6,403,047,346	9,306,172,995

PT. Style Korean Indonesia	32,041,346,645	23,715,119,815	8,326,226,830	24,341,724,336	18,787,969,232	5,553,755,104

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	2,627,619,667	4,098,477,745	(1,470,858,078)	1,651,548,942	2,762,830,208	(1,111,281,266)

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	717,710,760	7,481,700	710,229,060	820,302,563	7,318,039	812,984,524

㈜비더스킨	5,441,430,239	4,996,260,961	445,169,278	3,099,391,559	2,779,240,723	320,150,836

주식회사 픽톤	22,683,316,681	10,721,512,790	11,961,803,891	16,014,122,046	9,204,439,912	6,809,682,134

주식회사 제이씨엔컴퍼니	2,248,279,465	194,433,469	2,053,845,996	787,102,361	99,595,178	687,507,183

주식회사 플랜트베이스	900,983,807	929,397,741	(28,413,934)	455,872,604	524,101,237	(68,228,633)

에이드코리아컴퍼니 주식회사	12,695,229,270	9,566,368,414	3,128,860,856	10,932,611,464	5,953,411,572	4,979,199,892

주식회사 한터글로벌	10,660,919,208	8,481,033,178	2,179,886,030	8,872,515,737	5,224,954,791	3,647,560,946

Sukoshi Mart Holdings Inc.	22,053,370,501	12,320,857,648	9,732,512,853	16,393,243,262	5,974,727,755	10,418,515,507

Made by Nature Ltd	3,803,460,494	360,907,566	3,442,552,928	-	-	-

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출	분기순이익	총포괄손익	매출	분기순이익	총포괄손익

주식회사 원앤드	10,625,835,701	3,358,754,081	3,358,754,081	11,089,100,041	1,187,845,615	1,187,845,615

주식회사 벤튼	9,671,672,040	32,110,267	32,110,267	10,036,897,312	(381,954,695)	(381,954,695)

주식회사 편강한방피부과학연구소	26,466,607,931	2,146,050,192	2,146,050,192	27,964,724,643	226,961,310	226,961,310

PT. Style Korean Indonesia	37,906,920,282	3,275,295,916	3,268,429,074	19,187,229,412	522,619,018	370,432,559

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	10,039,975,550	(363,804,872)	(363,804,872)	6,112,941,589	(1,745,528,727)	(1,745,528,727)

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	237,911,747	(86,133,316)	(86,133,316)	334,592,757	(14,907,336)	(14,907,336)

㈜비더스킨	10,534,589,284	149,418,522	149,418,522	5,441,818,054	83,559,831	21,605,032

주식회사 픽톤	31,321,644,281	5,136,416,537	5,136,416,537	22,117,218,905	4,063,741,437	4,063,741,437

주식회사 제이씨앤컴퍼니	3,646,033,051	1,440,236,136	1,440,236,136	2,020,212,270	521,538,232	521,538,232

주식회사 플랜트베이스	423,857,390	26,531,776	26,531,776	247,924,302	4,720,137	4,720,137

에이드코리아컴퍼니 주식회사	14,056,792,612	(1,850,339,036)	(1,850,339,036)	16,499,357,182	1,504,981,063	1,504,981,063

주식회사 한터글로벌	14,487,460,032	(1,467,674,916)	(1,467,674,916)	12,962,170,631	(1,543,391,020)	(1,543,391,020)

Sukoshi Mart Holdings Inc.	27,225,718,092	(286,522,976)	(286,522,976)	-	-	-

MADE BY NATURE	3,772,921,447	565,377,833	565,377,833	-	-	-

(3) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

기업명	당분기초	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	지분법자본변동	배당

주식회사 원앤드	1,676,185,438	856,717,806	-	(96,000,000)	2,436,903,244

주식회사 벤튼	295,980,608	705,738	-	-	296,686,346

주식회사 편강한방피부과학연구소	1,053,850,335	213,167,962	-	-	1,267,018,297

PT. Style Korean Indonesia	1,522,051,571	1,283,942,051	(246,383,852)	-	2,559,609,770

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	154,072,183	(17,308,616)	(3,242,477)	-	133,521,090

㈜비더스킨	259,004,443	34,861,908	-	-	293,866,351

주식회사 픽톤	2,287,190,407	1,561,561,623	-	-	3,848,752,030

주식회사 제이씨엔컴퍼니	188,336,163	231,901,000	-	-	420,237,163

주식회사 플랜트베이스	-	-	-	-	-

에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,092,691,367	(571,767,384)	-	-	1,520,923,983

주식회사 한터글로벌	2,118,341,125	(277,391,049)	-	-	1,840,950,076

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	24,297,750	-	-	-	24,297,750

Sukoshi Mart Holdings Inc.	7,757,057,395	(106,080,534)	(33,350,900)	-	7,617,625,961

MADE BY NATURE	1,776,579,472	184,086,540	9,204,960	-	1,969,870,972

합계	21,205,638,257	3,394,397,045	(273,772,269)	(96,000,000)	24,230,263,033

2) 전기(단위: 원)

기업명	전기초	취득	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	지분법자본변동	배당

주식회사 원앤드	1,404,866,707	-	271,318,731	-	-	1,676,185,438

주식회사 벤튼	449,147,581	-	(102,856,973)	-	(50,310,000)	295,980,608

주식회사 편강한방피부과학연구소	1,035,958,514	-	17,891,821	-	-	1,053,850,335

PT. Style Korean Indonesia	1,898,936,281	-	(593,693,533)	216,808,823	-	1,522,051,571

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	147,412,445	-	(13,718,017)	20,377,755	-	154,072,183

㈜비더스킨	189,314,788	-	69,689,655	-	-	259,004,443

주식회사 픽톤	1,176,553,904	-	1,110,636,503	-	-	2,287,190,407

주식회사 제이씨엔컴퍼니	57,745,702	(104,859,704)	47,114,002	-	-	-

주식회사 플랜트베이스	55,900,988	-	132,435,175	-	-	188,336,163

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,727,018,979	-	365,672,388	-	-	2,092,691,367

㈜한터글로벌	4,108,376,537	(1,917,355,129)	(72,680,283)	-	-	2,118,341,125

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	24,297,750	-	-	-	-	24,297,750

Sukoshi Mart Holdings Inc.	3,954,898,576	3,720,061,488	102,669,416	(20,572,085)	-	7,757,057,395

Made by Nature Ltd	-	1,776,579,472	-	-	-	1,776,579,472

합계	16,230,428,752	3,474,426,127	1,334,478,885	216,614,493	(50,310,000)	21,205,638,257

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

기업명	당기말 순자산	연결실체지분율(%)	순자산 지분금액	투자제거차액(*1)	미실현이익	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 원앤드	9,180,712,358	24.10	2,212,219,845	305,043,362	(80,359,963)	2,436,903,244

주식회사 벤튼	1,187,816,408	25.00	296,954,102	52,302,616	(52,570,372)	296,686,346

주식회사 편강한방피부과학연구소	11,467,172,778	10.00	1,146,717,278	212,910,120	(92,609,101)	1,267,018,297

PT. Style Korean Indonesia	8,326,226,830	49.00	4,079,851,147	10,938,742	(1,531,180,119)	2,559,609,770

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	710,229,060	20.00	142,045,811	(8,524,721)	-	133,521,090

㈜비더스킨	445,169,278	30.00	133,557,014	163,729,924	(3,420,587)	293,866,351

주식회사 픽톤	11,961,803,891	32.52	3,890,017,526	580,125,193	(621,390,689)	3,848,752,030

주식회사 제이씨앤컴퍼니	2,053,845,996	20.00	410,769,198	72,361,867	(62,893,902)	420,237,163

주식회사 플랜트베이스	(28,413,934)	20.00	(5,682,787)	5,682,787	-	-

에이드코리아컴퍼니 주식회사	3,128,860,856	31.25	977,769,017	642,023,673	(98,868,707)	1,520,923,983

㈜ 한터글로벌	2,179,886,030	14.48	314,461,941	1,538,881,448	(12,393,313)	1,840,950,076

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50.00	24,297,750	-	-	24,297,750

Sukoshi Mart Holdings Inc.	9,732,512,853	20.33	1,978,153,019	5,639,472,942	-	7,617,625,961

MADE BY NATURE	3,442,552,928	30.00	1,032,765,878	922,631,904	14,473,190	1,969,870,972

합계	63,836,970,832	16,633,896,739	10,137,579,857	(2,541,213,563)	24,230,263,033

(*1) 투자제거차액은 영업권, 무형자산 등으로 처리하였습니다.

2) 전기(단위: 원)

기업명	전기말 순자산	연결실체지분율(%)	순자산 지분금액	투자제거차액(*1)	미실현이익	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 원앤드	6,220,358,277	24.10	1,498,881,513	330,879,968	(153,576,044)	1,676,185,437

주식회사 벤튼	1,155,706,141	25.00	288,926,535	52,302,616	(45,248,543)	295,980,608

주식회사 편강한방피부과학연구소	9,306,172,995	10.00	930,617,300	212,910,120	(89,677,085)	1,053,850,335

PT. Style Korean Indonesia	5,553,755,104	49.00	2,721,340,001	10,938,741	(1,210,227,171)	1,522,051,571

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	812,984,524	20.00	162,596,905	-	(8,524,722)	154,072,183

㈜비더스킨	320,150,836	30.00	96,049,732	163,729,924	(775,213)	259,004,443

주식회사 픽톤	6,809,682,134	32.52	2,214,530,775	580,125,193	(507,465,561)	2,287,190,407

주식회사 제이씨앤컴퍼니	687,507,183	20.00	137,501,436	72,361,867	(21,527,139)	188,336,164

주식회사 플랜트베이스	(68,228,633)	20.00	(13,645,727)	14,301,530	(655,803)	-

에이드코리아컴퍼니 주식회사	4,979,199,892	31.25	1,555,999,966	642,023,673	(105,332,272)	2,092,691,367

㈜ 한터글로벌	3,647,560,946	14.48	528,140,871	1,619,862,884	(29,662,630)	2,118,341,125

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50.00	24,297,750	-	-	24,297,750

Sukoshi Mart Holdings Inc.	10,418,515,507	20.33	2,117,584,453	5,639,472,942	-	7,757,057,395

MADE BY NATURE	5,921,931,573	30.00	1,776,579,472	-	-	1,776,579,472

합계	55,813,891,979	14,039,400,982	9,338,909,458	(2,172,672,183)	21,205,638,257

(*1) 투자제거차액은 영업권, 무형자산 등으로 처리하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	64,077,970,051	-	64,077,970,051	66,891,766,182	-	66,891,766,182

건물	34,856,731,598	(2,366,190,999)	32,490,540,599	35,657,762,291	(1,701,127,519)	33,956,634,772

차량운반구	571,527,383	(172,048,735)	399,478,648	539,497,042	(160,459,611)	379,037,431

집기비품	2,974,667,233	(1,754,778,041)	1,219,889,192	2,376,042,386	(1,531,643,069)	844,399,317

시설장치	2,417,956,901	(511,761,615)	1,906,195,286	5,095,718,267	(260,764,491)	4,834,953,776

물류자동화설비	6,436,988,757	(2,865,175,562)	3,571,813,195	1,288,515,367	(2,641,720,581)	(1,353,205,214)

건설중인자산	2,148,655,969	-	2,148,655,969	955,344,320	-	955,344,320

합계	113,484,497,892	(7,669,954,952)	105,814,542,940	112,804,645,855	(6,295,715,271)	106,508,930,584

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산(*2)	합계

기초 장부금액	66,891,766,182	33,956,634,772	379,037,431	844,399,317	1,027,750,876	2,453,997,686	955,344,320	106,508,930,584

취득	-	-	124,149,914	571,043,006	1,020,927,268	2,300,000,000	3,689,025,905	7,475,146,093

대체	-	-	-	-	-	170,181,618	(2,470,223,987)	(2,070,042,369)

처분	-	-	(20,878,140)	(1,580,376)	-	(671,490,398)	-	(693,948,914)

감가상각비	-	(675,888,343)	(68,685,938)	(241,506,602)	(229,056,907)	(597,739,404)	-	(1,812,877,194)

기타(*1)	(2,813,796,131)	(790,205,830)	(14,144,619)	47,533,847	86,574,049	(83,136,307)	(25,490,269)	(3,592,665,260)

당기말 장부금액	64,077,970,051	32,490,540,599	399,478,648	1,219,889,192	1,906,195,286	3,571,813,195	2,148,655,969	105,814,542,940

(*1) 외화환산차이 금액입니다.

(*2) 당기중 건설중인 자산 중 추가 투자를 중지한 자산에 대해 투자부동산으로 분류 하였습니다.

2) 전기(단위: 원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	10,591,662,658	20,347,317,125	66,779,812	571,230,550	1,178,899,617	1,861,092,710	19,510,566,543	54,127,549,015

취득	56,670,307,579	16,306,795,046	342,872,928	354,087,357	117,050,312	36,827,460	1,932,147,874	75,760,088,556

대체	-	-	-	122,659,641	-	1,098,226,938	(20,518,868,655)	(19,297,982,076)

처분	(5,044,653,050)	(3,400,617,963)	(39,438,227)	(26,316,716)	(52,888,754)	-	-	(8,563,914,710)

감가상각비	-	(749,724,448)	(43,026,852)	(257,910,855)	(237,118,651)	(723,567,659)	-	(2,011,348,465)

기타(*1)	4,674,448,995	1,452,865,012	51,849,770	80,649,340	21,808,352	181,418,237	31,498,558	6,494,538,264

전기말 장부금액	66,891,766,182	33,956,634,772	379,037,431	844,399,317	1,027,750,876	2,453,997,686	955,344,320	106,508,930,584

(*1) 외화환산차이 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주소	면적(㎥)	공시지가(원/㎡)	당분기말	전기말

경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층	500.61	6,118,000.00	3,062,731,980	2,862,487,980

(5) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물, 재고자산 등	KB손해보험	36,811,000,000

재난배상책임보험	대인(1인당)	DB손해보험	150,000,000

대물(1사고당)	1,000,000,000

종합배상책임보험	물품, 대물	Allianz Global Corporate Specialty SE	5,425,600,000

화재보험	건물	HUB International Insurance Services Inc.	38,490,390,000

화재보험	재고자산, 건물	CM VANTAGE SPECIALTY INSURANCE COMPANY	7,640,600,000

화재보험	재고자산	Allianz General Insurance	3,700,756,584

고용주보험	대인	Tokio Marine Nichido	45,817,200

재산보험	건물, 재고자산 등	Tokio Marine Nichido	6,831,531,607

재산보험	건물, 재고자산 등	UNIQA	37,073,382,840

영업배상책임보험	대인	PVI Dong Do Insurance Company	15,930,000

화재보험	재고자산, 건물	PVI Dong Do Insurance Company	172,828,413

(6) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부가액	채권최고액	담보권자

토지,건물	22,032,782,952	24,000,000,000	하나은행

14,000,000,000

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	18,443,755,575	-	18,443,755,575	18,443,755,575	-	18,443,755,575

(2) 당분기 중 투자부동산의 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초 장부가액	감가상각비	대체(*1)	합계

토지	18,443,755,575	-	-	18,443,755,575

(*1) 당분기 중 건설중인 자산 중 추가 투자를 중지한 자산에 대해 투자부동산으로 분류 하였습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 없습니다.

13. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	20,438,761,705	13,176,744,644

차량	1,129,679,396	647,996,835

감가상각누계액	(5,717,656,372)	(4,813,975,046)

합계	15,850,784,729	9,010,766,433

리스부채

유동	6,822,154,740	3,617,802,873

비유동	10,321,874,359	6,405,931,301

합계	17,144,029,099	10,023,734,174

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

1년 이내	6,822,154,740	3,617,802,873

1년 초과 5년 이내	10,321,874,359	6,405,931,301

합계	17,144,029,099	10,023,734,174

(3) 연결실체는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	당분기말

건물	8,700,375,599	10,432,091,151	-	(4,068,059,656)	76,201,845	15,140,608,939

차량	310,390,834	506,418,867	-	(213,591,141)	106,957,230	710,175,790

합계	9,010,766,433	10,938,510,018	-	(4,281,650,797)	183,159,075	15,850,784,729

2) 전기(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타	전기말

건물	4,841,742,461	7,972,074,064	(690,205,003)	(3,592,717,408)	169,481,485	8,700,375,599

차량	239,471,384	165,789,271	-	(156,583,431)	61,713,610	310,390,834

합계	5,081,213,845	8,137,863,335	(690,205,003)	(3,749,300,839)	231,195,095	9,010,766,433

(4) 당분기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

(5) 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비	4,281,650,797	3,749,300,839

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	440,492,409	351,718,747

단기리스료	565,269,995	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	52,498,726	53,837,215

사용권자산의 전대리스에서 생기는 이자수익	9,567,821	-

합계	5,349,479,748	4,154,856,801

(6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,068,372,919원이고, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 1,806,331,453원입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

시설이용권(*1)	1,470,968,780	-	1,470,968,780	1,470,968,780	-	1,470,968,780

소프트웨어	926,491,566	(799,054,498)	127,437,068	1,040,543,193	(864,476,733)	176,066,460

합계	2,397,460,346	(799,054,498)	1,598,405,848	2,511,511,973	(864,476,733)	1,647,035,240

(*1) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	1,810,939,309	660,895,439

취득	4,987,306	871,322,747

상각비	(12,757,405)	(8,867,016)

환율변동효과	(204,763,362)	123,684,070

기말 순장부금액	1,598,405,848	1,647,035,240

(3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.

15. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급금	3,133,334,858	1,634,946,725

선급비용	767,944,705	844,821,897

선납세금	715,186,852	148,320,646

합계	4,616,466,415	2,628,089,268

16. 복구충당부채

당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로 분류 되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	126,129,277	121,531,482

증가	146,762,155	4,597,795

감소	(111,142,207)	-

기말 장부금액	161,749,225	126,129,277

17. 계약부채

당분기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 원)

구분	고객충성제도	기타	합계

기초	750,709,955	2,206,863,943	2,957,573,898

발생	135,379,638	1,080,640,993	1,216,020,631

사용	(56,359,809)	-	(56,359,809)

소멸 등	(297,707,213)	(2,131,623,759)	(2,429,330,972)

환율변동효과	(3,722,683)	(81,433,921)	(85,156,604)

기말	528,299,888	1,074,447,256	1,602,747,144

(2) 전기(단위: 원)

구분	고객충성제도	기타	합계

기초	618,778,182	612,568,876	1,231,347,058

발생	1,303,149,645	2,067,430,901	3,370,580,546

사용	(357,700,474)	-	(357,700,474)

소멸 등	(829,385,099)	(642,763,154)	(1,472,148,253)

환율변동효과	15,867,701	169,627,320	185,495,021

기말	750,709,955	2,206,863,943	2,957,573,898

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

당분기말

단기차입금	운전자금	KB국민은행(*1)	2025-03-20	4.21%	-	10,000,000,000

신한은행(*1)	2025-03-31	3.98%	-	10,000,000,000

신한은행(*2)	2024-05-24	3.81%	-	-

KEB하나은행	2025-11-27	3.87%	16,000,000,000	16,000,000,000

우리은행(*1)	2025-03-18	3.80%	-	30,000,000,000

KEB하나은행	2026-03-22	3.457%	20,000,000,000	20,000,000,000

산업은행(*1)	2025-05-17	4.08%	-	15,000,000,000

씨티은행	2026-06-27	2.99%	21,033,000,000	44,100,000,000

합계	57,033,000,000	145,100,000,000

장기차입금	운영자금	Woodgrove Bank	2030-01-02	5.29	56,979,098	67,643,785

시설자금	Bank of America(*3)	2027-12-04	-	-	-

차감: 1년이내 만기도래분	(11,714,988)	(11,134,662)

합계	45,264,110	56,509,123

(*1) 차입금은 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(*2) 동 차입금은 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	상환금액

1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합계

장기차입금(*1)	3,014,194	14,746,825	34,222,056	-	51,983,075

(*1) 동 금액에는 상환하여야할 이자비용이 포함되어 있습니다.

(3) 차입금의 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부가액	채권최고액	담보권자

토지, 건물	22,032,782,952	24,000,000,000	하나은행

14,000,000,000

19. 매입채무 및 단기기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	15,630,632,707	1,350,008,476

(2) 보고기간종료일 현재 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	1,745,304,020	969,121,441

미지급비용	9,877,849,889	5,799,323,162

합계	11,623,153,909	6,768,444,603

20. 퇴직급여제도(1) 퇴직급여제도

연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	96,573,972	92,085,989

(*) 확정급여채무는 임원 퇴직금으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	92,085,989	50,261,766

당기근무원가	96,573,972	41,824,223

급여지급	(92,085,989)	-

기말	96,573,972	92,085,989

(4) 확정기여형퇴직급여제도 관련 비용은 당분기 1,030,644천원 및 전분기 762,424원 입니다.

21. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	15,181,440,224	8,083,835,061

예수금	326,823,683	131,358,533

부가세예수금	11,420,344	20,293,379

미지급세금	2,658,187,018	54,743,622

선수수익	4,353,361	-

합계	18,182,224,630	8,290,230,595

22. 상환전환주부채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 상환전환주부채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일	2025년 03월 20일

발행주식수	4,404,344

주당 발행가액	32,695

만기일	납입기일 다음날로부터 10년

의결권	1주당 보통주 1주와 동일한 의결권

전환에 관한 사항	전환권 보유자	투자자 (RCS 보유자)

전환 가능 시기	신주 납입일로부터 1년 보호예수 종료 후 다음 영업일부터 존속기간 만료일까지

전환 대상	발행회사의 보통주

전환 비율	1 RCS : 1 보통주

전환가액 조정 조건	무상증자, 액면분할, 유상증자, 주식배당, 합병 등 발생 시 조정 가능

상환에 관한 사항	상환권 보유자	투자자 (보유자에게 귀속)

상환 방식	청구에 따라 조기상환 가능, 일시지급 방식

상환 청구 기간	납입일로부터 3년 경관한 다음날 부터 존속기간 만료일 직전까지

배당에 관한 사항	배당 권리	전환 전 RCS 보유 시 배당 권리 없음

전환 후 배당	보통주 전환 후 동일한 배당 권리 부여

(2) 당분기말 현재 상환전환주부채 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말