실리콘투 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제24기(2025년)	외상매출금	97,439,313,363	(1,379,034,398)	1.42%

합 계	97,439,313,363	(1,379,034,398)	1.42%

제23기(2024년)	외상매출금	42,925,888,087	(722,812,598)	1.68%

합 계	42,925,888,087	(722,812,598)	1.68%

제22기(2023년)	외상매출금	21,551,728,309	(268,984,984)	1.25%

합 계	21,551,728,309	(268,984,984)	1.25%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 원)

구 분	제24기(2025년)	제23기(2024년)	제22기(2023년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	722,812,598	268,984,984	113,252,022

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	656,221,800	453,827,614	155,732,962

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,379,034,398	722,812,598	268,984,984

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준은 채권연령에 따라 설정 합니다.

구분	기준

1월 미만	1%

1~3월 이내	1%

3~6월 이내	5%

6~12월 이내	10%

1년 이상	100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2025.12.31) (단위: 원,%)

경과기간
구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금액	일반	22,609,198,317	25,274,496	97,439,313,363	120,073,786,176

특수관계자	34,956,953,097	-	-	34,956,953,097

계	57,566,151,414	25,274,496	97,439,313,363	155,030,739,273

구성비율	37.13%	0.02%	62.85%	100.00%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원, %)

사업부문	계정과목	제24기(2025년)	제23기(2024년)	제22기(2023년)	비고

화장품부분	상품	302,007,502,156	147,707,710,245	79,310,651,760	-

상품 평가충당금	(1,882,954,638)	(1,781,494,973)	(774,052,401)	-

소 계	300,124,547,518	145,926,215,272	78,536,599,359	-

합 계	상품	302,007,502,156	147,707,710,245	79,310,651,760	-

상품 평가충당금	(1,882,954,638)	(1,781,494,973)	(774,052,401)	-

합 계	300,124,547,518	145,926,215,272	78,536,599,359	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	42.30%	31.88%	36.48%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3회	4회	4회	-

(2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사

구 분	적 요

1. 실사일자	재고실사는 2026년 01월 01일에 유관부서와 재고자산 담당자의 입회하에 수행되었습니다.

2. 독립적인 전문가 및외부감사인 참석여부	당사는 실사일자에 외부감사인(신우회계법인)의 실사 입회 하에 재고실사를 실시하였습니다.

3. 실사장소	오포공장(물류창고)

4. 실사방법	품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다.

2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용

(단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가환입(손실)	기말잔액	비 고

상품	300,226,007,183	300,226,007,183	(101,459,665)	300,124,547,518	-

합계	300,226,007,183	300,226,007,183	(101,459,665)	300,124,547,518	-

라. 수주계약 현황 당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법

1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	77,322,804,082	77,322,804,082	86,017,437,082	86,017,437,082

매출채권	96,060,278,965	96,060,278,965	42,203,075,489	42,203,075,489

단기기타금융자산	64,480,421,760	64,480,421,760	8,217,036,381	8,217,036,381

파생상품자산	844,516,076	844,516,076	1,396,267,431	1,396,267,431

기타금융자산	4,438,190,234	4,438,190,234	2,847,224,837	2,847,224,837

당기손익-공정가치측정금융자산	702,044,561	702,044,561	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	243,848,255,678	243,848,255,678	141,681,041,220	141,681,041,220

금융부채

매입채무	5,637,128,728	5,637,128,728	1,350,008,476	1,350,008,476

단기기타금융부채	7,305,913,420	7,305,913,420	6,768,444,603	6,768,444,603

유동리스부채	7,484,655,642	7,484,655,642	3,617,802,873	3,617,802,873

단기차입금	41,523,500,000	41,523,500,000	145,100,000,000	145,100,000,000

유동성장기부채	12,472,294	12,472,294	11,134,662	11,134,662

장기차입금	42,818,679	42,818,679	56,509,123	56,509,123

상환전환주부채	67,989,749,794	67,989,749,794	-	-

파생상품부채	48,236,985,071	48,236,985,071	-	-

비유동리스부채	13,761,457,624	13,761,457,624	6,405,931,301	6,405,931,301

합계	191,994,681,252	191,994,681,252	163,309,831,038	163,309,831,038

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

매도가능증권	-	-	702,044,561	702,044,561

파생상품자산	-	-	844,516,076	844,516,076

금융부채

상환전환주부채	-	67,989,749,794	-	67,989,749,794

파생상품부채	-	-	48,236,985,071	48,236,985,071

(3) 가치평가기법 및 투입변수(단위: 원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

매도가능증권	702,044,561	3	순자산가치평가 등	순자산가액 등

파생상품자산	844,516,076	3	시장관측변수를 이용한 현금흐름할인	환율,이자율

금융부채

파생상품금융부채(*1)	48,236,985,071	3	BDT 이자율 옵션 모형	변동성

상환전환주부채	67,989,749,794	2	시장관측변수를 이용한 현금흐름할인	이자율

(*1) 상환전환주 발행으로 인해 발생된 부채 입니다.

(4) 유형자산 재평가 내역 보고기간말 기준 해당 사항 없습니다.