실리콘투 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기말 : 2024년 03월 31일 현재
제 21(전) 기말 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 실리콘투와 그 종속기업

1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 실리콘투(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 실리콘투와그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 지배기업의 개요 주식회사 실리콘투는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 30,295백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주/ %)

주주명	주식수	지분율	비고

김성운	18,924,639	31.34%	대표이사

신은하	5,927,190	9.81%

SON ROBERT INHO	2,295,920	3.80%

최진호	1,609,728	2.67%

증권금융(유통)	1,373,152	2.27%

기타주주	30,258,605	50.11%

합계	60,389,234	100%

(2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	영업소재지	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

StyleKorean Inc.	미국	100	100	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN MY SDN. BHD.	말레이시아	100	100	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN EU B.V.	네덜란드	100	100	화장품 유통판매업

SKO Sp. z o.o.	폴란드	100	100	물류대행업

MOIDA LLC(*1)	러시아	100	100	화장품 유통판매업

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD(*1)	베트남	100	100	화장품 유통판매업

SILICON 2 TW CO.,LTD(*2)	대만	100	100	화장품 유통판매업

(*1) 연결재무제표에서 차지하는 재무제표 표시와 관련된 비율이 낮아 연결범위에서 제외하였습니다. (*2) 실질적인 영업은 종료 되었으며, 청산절차가 진행 중입니다. (3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

StyleKorean Inc.	71,293,759,009	46,014,486,619	25,279,272,390	65,838,911,380	47,078,583,231	18,760,328,149

STYLEKOREAN MY SDN, BHD	10,752,350,915	10,359,348,277	393,002,638	8,315,243,436	8,324,576,719	(9,333,283)

STYLEKOREAN EU B.V.	10,325,758,114	7,657,038,034	2,668,720,080	8,001,811,944	6,412,702,807	1,589,109,137

SKO Sp. z o.o.	1,248,435,908	569,960,499	678,475,409	1,157,436,302	655,876,688	501,559,614

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD	21,645,560	1,360,590	20,284,970	21,645,560	1,360,590	20,284,970

MOIDA LLC	13,645,667	-	13,645,667	13,645,667	-	13,645,667

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	당기순이익	매출	당기순이익

StyleKorean Inc.	49,806,139,331	5,606,352,838	16,419,054,996	1,940,443,703

STYLEKOREAN MY SDN, BHD	6,326,648,840	398,193,111	1,734,118,978	3,048,740

STYLEKOREAN EU B.V.	9,926,257,946	1,043,164,500	-	-

SKO Sp. z o.o.	433,237,324	112,285,150	-	-

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD	-	(27,445,656)	-	-

MOIDA LLC	-	(8,711,543)	-	-

(4) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결대상범위의 변동은 없으며, 전기 중 변동은 다음과 같습니다.

기업명	변동내역

STYLEKOREAN EU B.V.	신규출자

SKO Sp. z o.o.	신규출자

2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 2024년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ) 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

연결실 체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

2.3 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3.2 차입원가연결실체는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가를 적격자산을 의도된용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감 됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다.

2.3.3 퇴직급여연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소합니다.포괄손익계산서에 확정기여제도와 관련해 당분기 중 인식한 비용은 229,103천원 전분기 인식 내용은 없습니다.

2.3.4 연결법인 제외연결실체는 다음의 세가지 조건을 충족하는 경우에 연결법인에서 제외하고 있습니다.(1) 종속기업의 총자산의 합이 지배기업의 연결재무상태표(연결제거후 기준)에서 총자산에서 차지하는 비중이 1% 미만 (2) 종속기업의 세전순이익이 지배기업의 연결손익계산서의 세전순이익의 1% 미만 (3)우발부채, 관련 법규의 중대한 위반 등의 질적요소가 유의하지 않은 경우

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

연결실체는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다.

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당분기	전분기

United States	53,532,063,071	18,137,206,730

Netherlands	13,211,351,304	2,118,550,883

국내	9,877,660,090	5,995,706,275

Indonesia	8,886,914,123	2,345,572,228

Malaysia	7,276,152,028	3,214,277,275

Australia	4,691,055,313	3,056,524,181

Cambodia	3,566,310,895	3,128,363,372

Russia	1,712,973,690	2,050,029,695

Japan	787,213,546	1,680,233,668

기타 해외국가	46,385,478,607	16,285,535,488

합계	149,927,172,667	58,011,999,795

(2) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같으며, 전분기는 없습니다.

(단위:백만원)

지역	당분기	전분기

고객(A)	16,903,236,763	-

5. 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험(1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, EUR와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD,EUR 등)

구분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

보통예금	USD	1,011,721.67	1,362,586,744	USD	6,495,166.38	8,374,867,529

EUR	39,699.99	57,681,306	EUR	1,229,544.31	1,754,055,617

기타	-	-	기타	21,820,726.86	272,978,638

매출채권	USD	43,135,386.66	58,094,738,737	USD	42,970,427.49	55,406,069,192

EUR	4,377,563.19	6,360,292,885	EUR	3,839,967.64	5,478,059,435

기타	89,771,367.37	762,582,166	기타	168,552,239.53	489,055,311

합계	66,637,881,838	합계	71,775,085,722

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	6,663,788,184	(6,663,788,184)	7,177,508,572	(7,177,508,572)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다.

5.2 신용위험(1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	36,504,155,581	21,282,743,325

단기기타금융자산	20,044,451,220	17,103,561,266

기타금융자산	1,562,922,924	1,296,330,857

합계	58,111,529,725	39,682,635,448

5.3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.1) 당분기

(단위: 원)

당분기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합계

매입채무	7,005,189,903	-	-	-	7,005,189,903

기타유동금융부채	3,767,337,769	-	-	-	3,767,337,769

단기차입금	108,642,782,466	-	-	-	108,642,782,466

유동성장기부채	240,371,814	-	-	-	240,371,813

장기차입금(*)	-	248,332,129	3,820,263,349	-	4,068,595,478

리스부채	3,104,802,256	1,796,862,330	1,898,540,963	83,486,408	6,883,691,957

합계	122,760,484,207	2,045,194,459	5,718,804,312	83,486,408	130,607,969,387

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

2) 전기(단위:원)

전기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	합계

매입채무	501,545,548	-	-	501,545,548

기타유동금융부채	2,356,176,495	-	-	2,356,176,495

단기차입금	56,050,804,384	-	-	56,050,804,384

유동성장기부채	230,984,127	-	-	230,984,127

장기차입금(*)	-	234,901,083	3,719,730,829	3,954,631,912

리스부채	2,702,330,011	1,459,287,011	316,706,485	4,478,323,507

합계	61,841,840,565	1,694,188,094	4,036,437,314	67,572,465,973

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

5.4 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	108,897,943,914	58,762,207,426

차감: 현금및현금성자산	(63,764,391,769)	(17,217,510,020)

순부채(a)	45,133,552,145	41,544,697,406

자본총계(b)	161,479,246,925	134,951,936,183

총자본(c=a+b)	206,612,799,070	176,496,633,589

자본조달비율(a/c)	21.84%	23.54%

6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	64,365,456,769	64,365,456,769	17,217,510,020	17,217,510,020

매출채권	36,504,155,581	36,504,155,581	21,282,743,325	21,282,743,325

단기기타금융자산	20,044,451,220	20,044,451,220	17,103,561,266	17,103,561,266

기타금융자산	1,562,922,924	1,562,922,924	1,296,330,857	1,296,330,857

합계	122,476,986,494	122,476,986,494	56,900,145,468	56,900,145,468

금융부채

매입채무	7,005,189,903	7,005,189,903	501,545,548	501,545,548

단기기타금융부채	3,767,337,769	3,767,337,769	2,356,176,495	2,356,176,495

유동리스부채	3,104,802,256	3,104,802,256	2,702,330,011	2,702,330,011

단기차입금	105,000,000,000	105,000,000,000	55,000,000,000	55,000,000,000

유동성장기부채	130,936,516	130,936,516	125,053,387	125,053,387

장기차입금	3,767,007,398	3,767,007,398	3,637,154,039	3,637,154,039

비유동리스부채	3,993,730,467	3,993,730,467	2,330,484,542	2,330,484,542

합계	126,769,004,309	126,769,004,309	66,652,744,022	66,652,744,022

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	64,365,456,769	17,217,510,020

매출채권	36,504,155,581	21,282,743,325

단기기타금융자산	20,044,451,220	17,103,561,266

기타금융자산	1,562,922,924	1,296,330,857

소계	122,476,986,494	56,900,145,468

당기손익- 공정가치금융자산

공정가치측정금융자산	-	-

금융자산 합계	122,476,986,494	56,900,145,468

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무	7,005,189,903	501,545,548

단기기타금융부채	3,767,337,769	2,356,176,495

유동리스부채	3,104,802,256	2,702,330,011

단기차입금	105,000,000,000	55,000,000,000

유동성장기부채	130,936,516	125,053,387

장기차입금	3,767,007,398	3,637,154,039

비유동리스부채	3,993,730,467	2,330,484,542

금융부채 합계	126,769,004,309	66,652,744,022

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

선물환매도외환차손익	44,301,874	23,674,447

소계	44,301,874	23,674,447

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	238,919,817	266,833,046

외환차익	2,161,432,458	749,204,452

외환차손	(556,866,587)	(529,304,316)

외화환산이익	1,379,419,351	370,617,118

외화환산손실	(152,516,192)	(17,227,299)

대손상각비	(247,126,061)	(38,924,741)

소계	2,823,262,786	801,198,260

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(530,256,663)	(101,833,531)

소계	(530,256,663)	(101,833,531)

합계	2,337,307,997	723,039,176

8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	37,027,550,966	21,551,728,309

차감: 손실충당금	(523,395,385)	(268,984,984)

합계	36,504,155,581	21,282,743,325

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	5,000,000,000	-	15,000,000,000	-

미수금	5,969,113,821	-	1,959,506,465	-

미수수익	66,353,482	-	54,054,801	-

단기대여금	-	-	90,000,000	-

단기매매증권	9,008,983,917	-	-	-

임차보증금	-	1,482,220,778	-	1,216,247,455

기타보증금	-	80,702,146	-	80,083,402

합계	20,044,451,220	1,562,922,924	17,103,561,266	1,296,330,857

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	268,984,984	113,252,022

대손상각비(대손충당금 환입)	247,126,061	38,924,741

매출채권제각	7,284,340	1,747,238

기말 장부금액	523,395,385	153,924,001

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로상각하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미손상채권

1개월 이내	22,820,066,474	17,988,093,653

1 ~ 3개월 이내	10,288,733,768	2,385,029,838

3 ~ 6개월 이내	3,800,773,807	1,048,513,407

6 ~ 12개월 이내	117,606,878	129,720,968

소계	370,039	370,443

37,027,550,966	21,551,728,309

손상채권	-	-

합계	37,027,550,966	21,551,728,309

매출채권에 대한 손실충당금	523,395,385	268,984,984

(5) 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상품	104,972,071,024	79,310,651,760

상품 평가충당금	(945,252,195)	(774,052,401)

합계	104,026,818,829	78,536,599,359

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	152,958,085	(402,802,673)

10. 관계기업 투자주식 및 투자유가증권

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	장부금액	주된 사업장	주요 영업활동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

주식회사 원앤드	24.10%	24.10%	1,465,153,288	1,404,866,707	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 편강한방피부과학연구소(*1)	10.00%	10.00%	1,025,202,680	1,035,958,514	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 벤튼	25.00%	25.00%	345,653,148	449,147,581	대한민국	화장품 제조판매업

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	20.00%	20.00%	147,052,495	147,412,445	쿠웨이트	화장품 유통판매업

PT. Style Korean Indonesia	49.00%	49.00%	1,669,371,425	1,898,936,281	인도네시아	화장품 유통판매업

㈜비더스킨	30.00%	30.00%	191,305,207	189,314,788	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 픽톤	32.52%	32.52%	1,247,894,060	1,176,553,904	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 제이씨엔컴퍼니	20.00%	20.00%	93,108,771	55,900,988	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 플랜트베이스	20.00%	20.00%	68,398,945	57,745,702	대한민국	화장품 유통판매업

에이드코리아컴퍼니 주식회사	31.25%	31.25%	1,870,974,572	1,727,018,979	대한민국	화장품 유통판매업

㈜한터글로벌 (*2)	14.48%	14.83%	3,854,717,116	4,108,376,537	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	50.00%	50.00%	24,297,750	24,297,750	일본	화장품 유통판매업

Sukoshi Mart Holdings Inc.(*2)	11.83%	11.83%	3,954,898,576	3,954,898,576	캐나다	화장품 유통판매업

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)(*3)	23.80%	25.00%	-	-	대한민국	화장품 유통판매업

ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.(*3)	35.00%	35.00%	-	-	칠레	화장품 유통판매업

합계	15,958,028,033	16,230,428,752

(*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*3) 보고기간말 현재까지 지속적인 영업손실 또는 신뢰성 있는 재무제표 확보의 어려움 등으로 인하여 전액 손상인식되었으며 지분법 적용이 중지되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

주식회사 원앤드	13,210,279,995	8,239,812,597	4,970,467,398	13,210,279,995	8,239,812,597	4,970,467,398

주식회사 편강한방피부과학연구소	10,362,704,201	1,667,107,279	8,695,596,922	10,362,704,201	1,667,107,279	8,695,596,922

주식회사 벤튼	5,123,747,755	3,259,677,280	1,864,070,475	5,123,747,755	3,259,677,280	1,864,070,475

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	2,572,285,635	1,316,005,441	1,256,280,194	2,572,285,635	1,316,005,441	1,256,280,194

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	790,945,802	11,259,970	779,685,832	790,945,802	11,259,970	779,685,832

PT. Style Korean Indonesia	9,765,249,044	5,071,460,201	4,693,788,843	9,765,249,044	5,071,460,201	4,693,788,843

㈜비더스킨	2,834,677,600	2,739,191,944	95,485,656	2,834,677,600	2,739,191,944	95,485,656

주식회사 픽톤	4,897,582,360	2,799,297,950	2,098,284,410	4,897,582,360	2,799,297,950	2,098,284,410

주식회사 플랜트베이스	463,651,695	741,093,870	(277,442,175)	463,651,695	741,093,870	(277,442,175)

주식회사 제이씨앤컴퍼니	225,139,105	302,811,767	(77,672,662)	225,139,105	302,811,767	(77,672,662)

에이드코리아컴퍼니 주식회사	7,292,105,953	3,542,314,363	3,749,791,590	7,292,105,953	3,542,314,363	3,749,791,590

㈜한터글로벌	7,814,680,532	4,365,637,468	3,449,043,064	7,814,680,532	4,365,637,468	3,449,043,064

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 원앤드	14,221,506,420	2,219,325,040	2,219,325,040	14,221,506,420	2,219,325,040	2,219,325,040

주식회사 편강한방피부과학연구소	22,927,123,930	2,205,188,351	2,205,188,351	22,927,123,930	2,205,188,351	2,205,188,351

주식회사 벤튼	12,638,619,287	922,996,223	922,996,223	12,638,619,287	922,996,223	922,996,223

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	5,951,286,816	371,802,225	371,802,225	5,951,286,816	371,802,225	371,802,225

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	537,194,988	(36,812,736)	(36,812,736)	537,194,988	(36,812,736)	(36,812,736)

PT. Style Korean Indonesia	18,164,102,324	1,190,418,268	1,186,284,651	18,164,102,324	1,190,418,268	1,186,284,651

㈜비더스킨	6,822,777,000	7,422,201	7,422,201	6,822,777,000	7,422,201	7,422,201

주식회사 픽톤	11,728,287,458	1,279,491,877	1,279,491,877	11,728,287,458	1,279,491,877	1,279,491,877

주식회사 플랜트베이스	673,171,586	(139,960,770)	(139,960,770)	673,171,586	(139,960,770)	(139,960,770)

주식회사 제이씨앤컴퍼니	1,222,906,187	14,661,930	14,661,930	1,222,906,187	14,661,930	14,661,930

에이드코리아컴퍼니 주식회사	15,521,675,844	1,236,142,128	1,236,142,128	15,521,675,844	1,236,142,128	1,236,142,128

㈜한터글로벌	23,697,302,244	(2,231,102,522)	(2,231,102,522)	23,697,302,244	(2,231,102,522)	(2,231,102,522)

(3) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

기업명	당기초	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	지분법자본변동	배당

주식회사 벤튼	449,147,581	(53,184,433)	-	(50,310,000)	345,653,148

주식회사 편강한방피부과학연구소	1,035,958,514	(10,755,834)	-	-	1,025,202,680

주식회사 원앤드	1,404,866,707	60,286,581	-	-	1,465,153,288

PT. Style Korean Indonesia	1,898,936,281	(260,684,995)	31,120,139	-	1,669,371,425

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	147,412,445	(364,390)	4,440	-	147,052,495

㈜비더스킨	189,314,788	1,990,419	-	-	191,305,207

주식회사 픽톤	1,176,553,904	71,340,156	-	-	1,247,894,060

주식회사 플랜트베이스	57,745,702	10,653,243	-	-	68,398,945

주식회사 제이씨엔컴퍼니	55,900,988	37,207,783	-	-	93,108,771

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,727,018,979	143,955,593	-	-	1,870,974,572

주식회사 한터글로벌	4,108,376,537	(253,659,421)	-	-	3,854,717,116

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	24,297,750	-	-	-	24,297,750

Sukoshi Mart Holdings Inc.	3,954,898,576	-	-	-	3,954,898,576

합계	16,230,428,752	(253,215,298)	31,124,579	(50,310,000)	15,958,028,033

2) 전기(단위:원)

기업명	전기초	취득	전기 지분법평가	전기말

지분법손익	지분법자본변동	손상 등

주식회사 벤튼	189,809,061	-	259,338,520	-	-	449,147,581

주식회사 편강한방피부과학연구소	808,573,038	-	227,385,476	-	-	1,035,958,514

주식회사 원앤드	920,038,017	-	484,828,690	-	-	1,404,866,707

PT. Style Korean Indonesia	1,508,474,926	-	348,850,991	41,610,364	-	1,898,936,281

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	152,505,887	-	(7,362,547)	2,269,105	-	147,412,445

㈜비더스킨	187,939,777	-	1,375,011	-	-	189,314,788

주식회사 픽톤	107,851,802	700,000,000	368,702,102	-	-	1,176,553,904

주식회사 플랜트베이스	91,127,374	-	(33,381,672)	-	-	57,745,702

주식회사 제이씨엔컴퍼니	52,932,374	-	2,968,614	-	-	55,900,988

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,397,152,962	-	329,866,017	-	-	1,727,018,979

㈜한터글로벌	4,907,352,347	-	(460,674,132)	-	(338,301,678)	4,108,376,537

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	24,297,750	-	-	-	-	24,297,750

Sukoshi Mart Holdings Inc.	-	3,954,898,576	-	-	-	3,954,898,576

합계	10,348,055,315	4,654,898,576	1,521,897,070	43,879,469	(338,301,678)	16,230,428,752

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

기업명	당분기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액(*)	미실현이익 등	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	1,439,969,839	25.00%	359,992,460	52,302,616	(66,641,928)	345,653,148

주식회사 편강한방피부과학연구소	9,356,562,929	10.00%	935,656,293	212,910,120	(123,363,733)	1,025,202,680

주식회사 원앤드	5,409,141,189	24.10%	1,303,407,515	305,043,362	(143,297,589)	1,465,153,288

PT. Style Korean Indonesia	4,739,122,146	49.00%	2,322,169,852	10,938,741	(663,737,168)	1,669,371,425

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	777,886,083	20.00%	155,577,216	-	(8,524,721)	147,052,495

㈜비더스킨	105,800,747	30.00%	31,740,224	163,730,186	(4,165,203)	191,305,207

주식회사 픽톤	2,711,629,535	32.52%	881,830,743	580,125,193	(214,061,876)	1,247,894,060

주식회사 플랜트베이스	(245,244,473)	20.00%	(49,048,895)	119,161,234	(1,713,394)	68,398,945

주식회사 제이씨앤컴퍼니	134,815,342	20.00%	26,963,069	72,361,867	(6,216,165)	93,108,771

에이드코리아컴퍼니 주식회사	4,538,035,121	31.25%	1,418,135,975	642,023,673	(189,185,076)	1,870,974,572

주식회사 한터글로벌	2,037,102,164	14.48%	272,108,099	3,608,648,751	(26,039,734)	3,854,717,116

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50.00%	24,297,750	-	-	24,297,750

Sukoshi Mart Holdings Inc.	33,516,089,627	11.80%	3,954,898,576	-	-	3,954,898,576

합계	64,569,505,750	-	11,637,728,877	5,767,245,743	(1,446,946,587)	15,958,028,033

(*) 투자제거차액은 영업권, 무형자산 등으로 처리하였습니다.

2) 전기(단위:원)

기업명	전기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액(*)	미실현이익 등	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	1,864,070,475	25.00%	466,017,619	52,302,616	(69,172,654)	449,147,581

주식회사 편강한방피부과학연구소	8,695,596,922	10.00%	869,559,692	212,910,120	(46,511,298)	1,035,958,514

주식회사 원앤드	4,970,467,398	24.00%	1,197,702,987	305,043,362	(97,879,642)	1,404,866,707

PT. Style Korean Indonesia	4,693,788,843	49.00%	2,299,956,533	10,938,741	(411,958,993)	1,898,936,281

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	779,685,832	20.00%	155,937,166	-	(8,524,721)	147,412,445

㈜비더스킨	95,485,656	30.00%	28,645,697	163,730,041	(3,060,950)	189,314,788

주식회사 픽톤	2,098,284,410	33.00%	682,368,914	580,125,193	(85,940,203)	1,176,553,904

주식회사 플랜트베이스	(277,442,175)	20.00%	(55,488,435)	119,161,234	(5,927,097)	57,745,702

주식회사 제이씨앤컴퍼니	(77,672,662)	20.00%	(15,534,532)	72,361,867	(926,347)	55,900,988

에이드코리아컴퍼니 주식회사	3,749,791,590	31.00%	1,171,809,872	642,023,673	(86,814,566)	1,727,018,979

㈜ 한터글로벌	3,449,043,064	14.83%	511,569,448	3,636,700,046	(39,892,957)	4,108,376,537

SILICON2 JAPAN CO.,LTD	48,595,500	50.00%	24,297,750	-	-	24,297,750

Sukoshi Mart Holdings Inc.	33,516,089,627	11.80%	3,954,898,576	-	-	3,954,898,576

합계	63,605,784,480	11,291,741,287	5,795,296,893	(856,609,428)	16,230,428,752

(*) 투자제거차액은 영업권, 무형자산 등으로 처리하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	10,803,955,422	-	10,803,955,422	10,591,662,658	-	10,591,662,658

건물	21,810,164,602	(1,458,616,582)	20,351,548,020	21,650,945,050	(1,303,627,925)	20,347,317,125

차량운반구	184,713,264	(125,043,545)	59,669,719	181,371,027	(114,591,215)	66,779,812

집기비품	1,879,335,636	(1,319,753,729)	559,581,907	1,843,513,788	(1,272,283,238)	571,230,550

시설장치	1,222,192,029	(92,748,437)	1,129,443,592	1,213,326,152	(34,426,535)	1,178,899,617

물류자동화설비	3,781,425,955	(2,050,237,687)	1,731,188,268	3,739,022,665	(1,877,929,955)	1,861,092,710

건설중인자산	20,377,830,994	-	20,377,830,994	19,510,566,543	-	19,510,566,543

합계	60,059,617,902	(5,046,399,980)	55,013,217,922	58,730,407,883	(4,602,858,868)	54,127,549,015

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	10,591,662,658	20,347,317,125	66,779,812	571,230,550	1,178,899,617	1,861,092,710	19,510,566,543	54,127,549,015

취득	-	-	-	52,649,990	-	7,114,000	857,750,678	917,514,668

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	(25,065,282)	-	-	-	(25,065,282)

감가상각비	-	(142,715,492)	(8,824,914)	(55,204,111)	(79,794,050)	(142,030,340)	-	(428,568,907)

기타(*)	212,292,764	146,946,387	1,714,821	15,970,760	30,338,025	5,011,898	9,513,773	421,788,428

당분기말 장부금액	10,803,955,422	20,351,548,020	59,669,719	559,581,907	1,129,443,592	1,731,188,268	20,377,830,994	55,013,217,922

(*) 외화환산차이 금액입니다.

2) 전기(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	시설장치	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	8,338,507,711	12,731,445,767	101,057,115	437,147,039	78,693,617	2,474,165,851	18,648,482,940	42,809,500,040

취득	3,429,792,496	12,490,826,455	-	350,231,683	1,112,164,190	42,589,952	862,083,603	18,287,688,379

처분	(1,258,373,962)	(4,422,413,847)	-	(3,993,572)	-	-	-	(5,684,781,381)

감가상각비	-	(510,650,726)	(34,735,590)	(214,678,411)	(116,587,881)	(563,832,004)	-	(1,440,484,612)

기타(*)	81,736,413	58,109,476	458,287	2,523,811	104,629,691	(91,831,089)	-	155,626,589

당기말 장부금액	10,591,662,658	20,347,317,125	66,779,812	571,230,550	1,178,899,617	1,861,092,710	19,510,566,543	54,127,549,015

(*) 외화환산차이 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다.(4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주소	면적(㎥)	공시지가(원/㎡)	당분기말	전기말

경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층	500.61	5,606,000.00	2,806,419,660	1,559,293,500

(5) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물·재고자산 등	KB손해보험	20,011,000,000

재난배상책임보험	대인(1인당)	DB손해보험	150,000,000

대물(1사고당)	1,000,000,000

화재보험	건물	The Harford	5,276,627,720

화재보험	재고자산, 건물	CM VANTAGE SPECIALTY INSURANCE COMPANY	7,407,400,000

화재보험	재고자산	Allianz General Insurance	3,577,670,438

(6) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부가액	채권최고액	담보권자

토지,건물	22,749,747,646	24,000,000,000	하나은행

14,000,000,000

토지,건물	8,405,755,796	-	Bank of America

(7) 차입원가당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 172,068천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74% 입니다.한편, 전기에 발생된 자본화차입원가는 63,949원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.57% 입니다.

12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	9,007,631,888	6,247,928,221

차량	421,461,868	421,461,868

감가상각누계액	(2,377,784,667)	(1,588,176,244)

합계	7,051,309,089	5,081,213,845

리스부채

유동	3,104,802,256	2,702,330,012

비유동	3,993,730,467	2,330,484,541

합계	7,098,532,723	5,032,814,553

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

1년 이내	3,104,802,256	2,702,330,012

1년 초과 5년 이내	3,993,730,467	2,330,484,541

합계	7,098,532,723	5,032,814,553

(3) 연결실체는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 기타 당분기말 건물 4,841,742,461 2,723,131,047 (789,608,423) 62,913,985 6,838,179,070 차량 239,471,384 - (26,341,365) - 213,130,019 합계 5,081,213,845 2,723,131,047 (815,949,788) 62,913,985 7,051,309,089 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 전기말 건물 1,010,288,636 5,996,464,745 (43,893,018) (2,116,840,625) (4,277,277) 4,841,742,461 차량 293,280,061 47,590,875 - (101,399,552) - 239,471,384 합계 1,303,568,697 6,044,055,620 (43,893,018) (2,218,240,177) (4,277,277) 5,081,213,845 (4) 당분기와 전분기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 815,949,788 345,800,915 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 60,681,915 11,117,679 단기리스료 - 12,900,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 14,864,593 12,194,685 합계 891,496,296 382,013,279 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 740,310,564원이고, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 345,041,957원입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권(*) 638,753,790 - 638,753,790 638,753,790 - 638,753,790 소프트웨어 65,814,122 (2,095,540) 63,718,582 59,537,317 (37,600,896) 21,936,421 합계 704,567,912 (2,095,540) 702,472,372 698,291,107 (37,600,896) 660,690,211 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 순장부금액 660,690,211 90,829,875 취득 - 606,552,285 상각비 (2,095,540) (37,600,896) 환율변동효과 43,877,701 908,947 기말 순장부금액 702,472,372 660,690,211 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,134,485,739 1,117,392,038 선급비용 2,127,747,409 156,703,832 선납세금 141,064,035 42,685,422 합계 3,403,297,183 1,316,781,292 15. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로분류 되어 있습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 121,531,482 113,561,653 증가 1,127,277 7,969,829 기말 장부금액 122,658,759 121,531,482 16. 계약부채당분기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 618,778,182 612,568,876 1,231,347,058 발생 393,487,163 765,888,818 1,159,375,981 사용 (149,688,732) - (149,688,732) 소멸 등 (329,505,078) (612,568,876) (942,073,954) 당분기말 533,071,535 765,888,818 1,298,960,353 (2) 전기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 272,402,203 277,470,586 549,872,789 발생 542,183,761 612,568,876 1,154,752,637 사용 (161,879,688) - (161,879,688) 소멸 등 (33,928,094) (277,470,586) (311,398,680) 전기말 618,778,182 612,568,876 1,231,347,058 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 단기차입금 운전자금 신한은행(*2) 2024-05-24 3.81% 15,000,000,000 15,000,000,000 KEB하나은행(*2) 2024-11-27 3.558% 20,000,000,000 20,000,000,000 우리은행(*1) 2025-03-18 3.80% 30,000,000,000 - KB국민은행(*1) 2025-03-20 4.21% 10,000,000,000 10,000,000,000 KEB하나은행(*2) 2025-03-22 3.95% 20,000,000,000 - 신한은행(*1) 2025-03-31 4.21% 10,000,000,000 10,000,000,000 합계 105,000,000,000 55,000,000,000 장기차입금 시설자금 Bank of America(*3) 2027-12-04 2.80% 3,897,943,914 3,762,207,426 차감: 1년이내 만기도래분 (130,936,516) (125,053,387) 합계 3,767,007,398 3,637,154,039 (*1) 차입금은 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 동 차입금은 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 차입금은 BLOOMING KOCO LLC로부터 보증을 제공받고 있습니다. (2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 상환금액 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 장기차입금(*) - 248,332,129 3,820,263,349 - 4,068,595,478 (*) 동 금액에는 상환하여야할 이자비용이 포함되어 있습니다. (3) 차입금의 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 담보금액 담보권자 토지, 건물 22,749,747,646 24,000,000,000 하나은행 14,000,000,000 토지, 건물 8,405,755,796 - Bank of America 18. 매입채무 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 7,005,189,903 501,545,548 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 1,761,418,199 1,142,620,063 미지급비용 2,005,919,570 1,213,556,432 합계 3,767,337,769 2,356,176,495 19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 7,323,435,231 4,504,140,626 예수금 71,746,316 71,721,800 부가세예수금 49,675,205 44,741,957 합계 7,444,856,752 4,620,604,383 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) (*1) 60,389,234 60,389,234 자기주식수(주) - - 자본금(원)(*2) 30,295,340,000 30,295,340,000 (*1) 연결실체는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하였으며, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정하였습니다. 무상증자 전 발행한 주식의 수는 10,029,539주였으며, 무상증자 후 발행한 주식의 수는 60,177,234주입니다.(*2) 연결실체는 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 주식매수권행사 2023.04.21 153,850 76,925,000 421,271,814 주식매수권행사 2023.12.06 58,150 29,075,000 129,499,203 전기말 2023.12.31 60,389,234 30,295,340,000 30,176,344,833 기초 2024.01.01 60,389,234 30,295,340,000 30,176,344,833 당분기말 2024.03.31 60,389,234 30,295,340,000 30,176,344,833 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,176,344,833 30,176,344,833 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 30,176,344,833 29,625,573,816 무상증자 - - 주식매수선택권의 행사 - 550,771,017 기말 30,176,344,833 30,176,344,833 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 837,480,621 837,480,621 21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 1,773,451,835 - 1,773,451,835 지분법자본변동 86,786,396 (18,225,143) 68,561,253 합계 4,471,258,535 (592,649,610) 3,878,608,925 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 755,640,534 - 755,640,534 지분법자본변동 56,489,180 (11,862,728) 44,626,452 합계 3,423,150,018 (586,287,195) 2,836,862,823 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 96,341,455,427 70,805,907,906 23. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분(*) 4차 부여분(*) 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019. 4.22 2021.03.31 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 729원 주당 1,980원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 782,674 - 행사가능 수량(단위: 주) - - 782,674 - (*) 2022년 07월 15일 5:1 무상증자를 실시함에 따라 3,4차 부여분에 대한 행사가격 및 부여 수량이 변동되었으며, 1,2차에 대하여는 행사완료 되었으므로 변동내역이 없습니다. (2) 연결실체의 주식선택권 부여분에 대한 변동 내역은 다음과 같으며, 1차,2차 부여분은 전기 이전에 모두 행사 완료 되어 변동내역이 없습니다. (단위:주/원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 802,674 729 192,000 1,980 행사 (20,000) - (192,000) 1,980 부여 - - - - 소멸 - - - - 기말잔여주 782,674 729 - - 기초잔여주 782,674 729 - - 행사 - - - - 부여 - - - - 소멸 - - - - 기타 - - - - 기말잔여주 782,674 729 - - (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 3차 부여분 합계 기초 837,480,621 837,480,621 기말 837,480,621 837,480,621 2) 전기 (단위:원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 주식보상비용 30,072,833 30,072,833 행사 (21,400,497) (241,574,080) (262,974,577) 기말 837,480,621 - 837,480,621 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 매출액 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 149,844,062,980 149,844,062,980 57,987,727,071 57,987,727,071 용역의 제공 83,109,687 83,109,687 1,086,057 1,086,057 임대료 수입 - - 23,186,667 23,186,667 합계 149,927,172,667 149,927,172,667 58,011,999,795 58,011,999,795 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (24,234,335,489) (24,234,335,489) (14,840,448,464) (14,840,448,464) 상품매입액 123,565,931,484 123,565,931,484 53,928,646,024 53,928,646,024 종업원급여 4,534,520,541 4,534,520,541 2,746,176,741 2,746,176,741 감가상각비, 무형자산상각비 1,149,623,020 1,149,623,020 680,793,095 680,793,095 광고선전비, 판매촉진비 2,305,556,832 2,305,556,832 1,411,207,812 1,411,207,812 지급수수료 8,621,097,122 8,621,097,122 3,590,290,243 3,590,290,243 운반비 2,660,407,478 2,660,407,478 2,017,497,157 2,017,497,157 기타비용 1,875,140,361 1,875,140,361 1,061,105,076 1,061,105,076 총 영업비용(*) 120,477,941,349 120,477,941,349 50,595,267,684 50,595,267,684 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,305,417,296 4,305,417,296 2,588,571,958 2,588,571,958 퇴직급여 229,103,245 229,103,245 157,604,783 157,604,783 복리후생비 263,095,953 263,095,953 151,789,793 151,789,793 운반비 2,660,407,478 2,660,407,478 2,017,497,157 2,017,497,157 지급임차료 49,076,889 49,076,889 43,801,455 43,801,455 지급수수료 8,621,097,122 8,621,097,122 3,590,290,243 3,590,290,243 감가상각비(*) 1,147,527,480 1,147,527,480 661,570,001 661,570,001 무형자산상각비 2,095,540 2,095,540 19,223,094 19,223,094 세금과공과 244,745,153 244,745,153 140,793,149 140,793,149 광고선전비 1,592,673,862 1,592,673,862 1,242,113,947 1,242,113,947 대손상각비 247,126,061 247,126,061 38,924,741 38,924,741 주식보상비용 - - 30,072,833 30,072,833 기타 1,783,979,275 1,783,979,275 824,816,970 824,816,970 판매비와 일반관리비의 합계 21,146,345,354 21,146,345,354 11,507,070,124 11,507,070,124 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 238,919,817 238,919,817 266,833,046 266,833,046 외환차익 2,161,432,458 2,161,432,458 749,204,452 749,204,452 외환환산이익 1,379,419,351 1,379,419,351 370,617,118 370,617,118 선물환매도외환차익 44,301,874 44,301,874 23,674,447 23,674,447 합계 3,824,073,500 3,824,073,500 1,410,329,063 1,410,329,063 금융비용 상각후원가측정 금융부채 이자비용 461,648,493 461,648,493 90,298,496 90,298,496 이자비용 68,608,170 68,608,170 11,535,035 11,535,035 외환차손 556,866,587 556,866,587 529,304,316 529,304,316 외화환산손실 152,516,192 152,516,192 17,227,299 17,227,299 선물환매도외환차손 - - - - 합계 1,239,639,442 1,239,639,442 648,365,146 648,365,146 29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 기타 26,400,294 26,400,294 19,723,350 19,723,350 소계 26,400,294 26,400,294 19,723,350 19,723,350 기타영업외비용 유형자산처분손실 5,000 5,000 538,520 538,520 기타 8,906,635 8,906,635 113,420 113,420 소계 8,911,635 8,911,635 651,940 651,940 합계 17,488,659 17,488,659 19,071,410 19,071,410 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (51,608,271) (262,081,687) 이자비용 530,256,663 101,833,531 배당금수익 (50,310,000) - 법인세비용 6,262,391,216 1,887,591,236 대손상각비 247,126,061 38,924,741 감가상각비(*) 1,147,527,480 661,569,913 외화환산차손익 (1,226,903,159) (353,389,819) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (44,301,874) (23,674,447) 지분법이익(손실) 253,215,298 (16,567,114) 무형자산상각비 2,095,540 19,222,890 유ㆍ무형자산처분손익 5,000 538,519 재고자산폐기및평가손실 153,953,223 (402,802,673) 주식기준보상비용 - 30,072,833 합계 7,223,447,177 1,681,237,923 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (14,248,919,496) (3,182,746,655) 기타금융자산의 감소(증가) (3,970,297,766) (534,360,686) 재고자산의 감소(증가) (25,661,419,264) (13,824,443,659) 기타자산의 감소(증가) (2,125,574,019) (480,090,112) 매입채무의 증가(감소) 7,323,602,393 3,763,510,331 기타금융부채의 증가(감소) 618,798,136 160,001,776 계약부채의 증가(감소) 67,613,295 135,909,693 기타부채의 증가(감소) 3,580,706,138 880,438,237 퇴직급여 지급액 (24,806,925) - 합계 (34,440,297,508) (13,081,781,075) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 2,733,492,712 963,641,280 리스부채의 유동성 분류 407,841,027 36,260,254 유형자산 계정재분류 - 1,828,404 장기차입금의 유동성대체 316,498 571,064 (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 1,282,632,517 20,001,490,659 120,047,413 3,686,190,682 현금흐름 (2,272,555,650) 34,998,543,940 2,912,755 (114,912,102) 기타 비금융변동(*2) 6,022,737,686 (34,599) 2,093,219 65,875,459 전기말 순부채 5,032,814,553 55,000,000,000 125,053,387 3,637,154,039 당기초 5,032,814,553 55,000,000,000 125,053,387 3,637,154,039 현금흐름 (740,310,564) 50,000,000,000 316,498 (32,774,378) 기타 비금융변동(*2) 2,806,028,734 - 5,566,631 162,627,737 당분기말 순부채 7,098,532,723 105,000,000,000 130,936,516 3,767,007,398 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식, 상환전환우선주의 이자비용 인식금액, 유동성대체 등을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 KRW 2,354,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 1,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 5,000,000,000 - 합 계 (원화) KRW 8,854,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2025-06-19 전기요금 납부 지급보증 (주)카카오페이 10,000,000 서울보증보험 2024-05-01 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 (주)엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2024-09-06 엑심베이 전자결제대행서비스이용에 따른 손해배상 지급보증 (주)케이지이니시스 300,000,000 서울보증보험 2024-10-28 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 합계 377,200,000 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 비고 관계기업 및 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD SILICON2 JAPAN CO.,LTD - PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia - 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 - 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 주식회사 한터클로벌 주식회사 한터클로벌 - Sukoshi Mart Holdings Inc. Sukoshi Mart Holdings Inc. - 주요경영진 김성운 김성운 - 손인호 손인호 - (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 판매비와관리비 배당금수입 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD - - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 8,161,035,281 - - - 주식회사 원앤드 - 3,672,870,622 - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 4,491,049,820 - - 주식회사 벤튼 - 918,895,762 - 50,310,000 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 9,813,460 - - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 47,943,184 - - - ㈜비더스킨 - 61,337,734 - - 주식회사 픽톤 - 2,711,951,520 100,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 8,592,183 191,166,000 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 2,291,474,200 - - 기타 주식회사 한터글로벌 1,760,000 275,567,006 - - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 1,885,514,700 - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 32,399,926 - 합계 8,229,144,108 16,499,827,364 32,499,926 50,310,000 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 판매비와관리비 잡손실 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,024,277,165 - - 34,403 주식회사 원앤드 - 2,133,865,443 - 9,620,454 주식회사 편강한방피부과학연구소 220,694 2,519,098,838 - - 주식회사 벤튼 1,440,298 963,850,309 - 300,000 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 8,531,847 - - - ㈜비더스킨 - 47,072,729 - - 주식회사 픽톤 - 1,501,100,000 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 73,594,000 - - 주식회사 플랜트베이스 - 42,967,998 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 851,829,850 - - 주식회사 한터글로벌 35,480,754 407,558,817 - - 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 1,245,562,550 - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 107,963 - 합계 2,069,950,758 9,786,500,534 107,963 9,954,857 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 매입채무 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 12,122,513,803 - - 주식회사 원앤드 - 106,437,600 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 505,647,649 - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 6,352,586 - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - 2,215 주식회사 픽톤 - 261,111,400 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 1,102,338,151 - 주식회사 한터글로벌 - - - Sukoshi Mart Holdings Inc. - 2,385,257 - 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 289,103,100 - 합계 12,128,866,389 2,267,023,157 2,215 2) 전기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 4,858,623,701 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 - - 1 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 565 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - - 820,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 430,939,489 - 주식회사 한터글로벌 - - - 45,376,531 기타 헬로스킨 주식회사 - 100,595,000 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 2,136,535 - - - MOIDA LLC - 8,468,740 - - 합계 4,860,760,236 109,063,740 430,939,490 46,197,096 (4) 특수관계자와의 자금거래1)당분기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 601,065,000 합계 601,065,000 2)전기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여거래 자본거래 회수 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 9,518,452 58,720,500 SKO Sp. z o.o. - 517,231,250 STYLEKOREAN EU B.V. - 1,052,126,500 MOIDA LLC - 20,985,000 관계기업 주식회사 픽톤 - 700,000,000 Sukoshi Mart Holdings Inc. - 3,954,898,576 합계 9,518,452 6,303,961,826 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 232,499,996 232,499,996 180,833,336 180,833,336 주식기준보상 - - - - 합계 232,499,996 232,499,996 180,833,336 180,833,336 (6) 담보제공연결실체는 차입금에 대해 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석17 및 주석 31 참조). 33. 주당순이익 (1) 보통주당기순이익기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 25,535,547,521 25,535,547,521 6,326,743,316 6,326,743,316 보통주에 귀속되는 순이익 25,535,547,521 25,535,547,521 6,326,743,316 6,326,743,316 가중평균유통보통주식수(*) 60,389,234 60,389,234 60,177,235 60,177,235 기본주당이익 423 423 105 105 (*)가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다. (2) 희석주당순이익 당분기와 전분기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 25,535,547,521 25,535,547,521 6,326,743,316 6,326,743,316 보통주 희석이익 25,535,547,521 25,535,547,521 6,302,985,778 6,302,985,778 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 61,096,533 61,096,533 60,831,890 60,831,890 가중평균유통보통주식수 60,389,234 60,389,234 60,177,235 60,177,235 희석성 잠재적 보통주(*) 707,299 707,299 654,655 654,655 희석주당이익 418 418 104 104 (*) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 주식매수선택권입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 22 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 209,272,977,435 129,371,378,163 현금및현금성자산 (주5,6,7) 58,628,402,326 12,823,953,095 매출채권 (주5,6,7,8,33) 64,478,438,784 60,645,740,634 단기기타금융자산 (주5,6,7,8,33) 19,141,635,671 17,039,023,242 기타유동자산 (주14) 1,174,232,734 1,032,047,026 재고자산 (주9) 65,850,267,920 37,830,614,166 비유동자산 70,755,050,178 70,043,994,534 파생상품자산 (주6,7) 기타금융자산 (주5,6,7,8) 1,139,695,000 971,695,000 종속기업투자주식 (주10) 8,555,838,630 7,954,773,630 관계기업투자주식 (주10) 12,664,909,878 12,664,909,878 유형자산 (주11) 44,388,116,720 44,545,582,297 사용권자산 (주12) 3,029,561,404 2,928,170,183 무형자산 (주13) 656,773,790 658,708,790 이연법인세자산 (주25) 320,154,756 320,154,756 자산총계 280,028,027,613 199,415,372,697 부채 유동부채 134,599,776,071 72,085,450,258 매입채무 (주5,6,7,18,33) 6,849,249,273 501,545,548 계약부채 (주16) 563,164,752 547,683,840 단기차입금 (주5,6,7,17) 105,000,000,000 55,000,000,000 단기기타금융부채 (주5,6,7,18) 2,212,028,197 3,086,688,653 기타 유동부채 (주19) 6,382,802,786 3,703,815,322 당기법인세부채 (주25) 11,492,858,412 7,485,401,070 유동 리스부채 (주5,6,7,12) 2,099,672,651 1,760,315,825 비유동부채 1,047,537,992 1,231,673,218 기타금융부채 비유동 리스부채 (주5,6,7,12) 924,879,233 1,110,141,736 복구충당부채 (주15) 122,658,759 121,531,482 부채총계 135,647,314,063 73,317,123,476 자본 보통주자본금 (주21) 30,295,340,000 30,295,340,000 자본잉여금 (주21) 30,176,344,833 30,176,344,833 기타포괄손익누계액 (주22) 2,036,595,837 2,036,595,837 기타자본항목 (주21,24) 837,480,621 837,480,621 이익잉여금 (주23) 81,034,952,259 62,752,487,930 자본총계 144,380,713,550 126,098,249,221 자본과 부채 280,028,027,613 199,415,372,697 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,26,33) 120,931,452,635 120,931,452,635 51,987,426,562 51,987,426,562 매출원가 (주27,33) 91,722,076,905 91,722,076,905 39,414,851,229 39,414,851,229 매출총이익 29,209,375,730 29,209,375,730 12,572,575,333 12,572,575,333 판매비와관리비 (주27,28,33) 9,865,751,496 9,865,751,496 7,383,210,339 7,383,210,339 영업이익 19,343,624,234 19,343,624,234 5,189,364,994 5,189,364,994 영업외손익 2,946,297,437 2,946,297,437 796,759,482 796,759,482 이자수익 (주7,29,33) 235,057,812 235,057,812 266,833,046 266,833,046 기타금융수익 (주7,29) 3,631,993,184 3,631,993,184 1,138,831,660 1,138,831,660 이자비용 (주7,29) (454,328,830) (454,328,830) (72,346,465) (72,346,465) 기타금융원가 (주7,29) (478,371,548) (478,371,548) (546,531,615) (546,531,615) 기타수익 (주30) 12,207,065 12,207,065 10,624,796 10,624,796 기타비용 (주30) (260,246) (260,246) (651,940) (651,940) 법인세비용차감전순이익 22,289,921,671 22,289,921,671 5,986,124,476 5,986,124,476 법인세비용 (주25) 4,007,457,342 4,007,457,342 1,234,086,139 1,234,086,139 당기순이익 18,282,464,329 18,282,464,329 4,752,038,337 4,752,038,337 기타포괄손익 총포괄손익 18,282,464,329 18,282,464,329 4,752,038,337 4,752,038,337 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (주34) 303.0 303.0 79.0 79.0 희석주당이익 (단위 : 원) (주34) 299.0 299.0 79.0 79.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 30,189,340,000 29,625,573,816 2,036,595,837 1,070,382,365 29,465,609,924 92,387,501,942 총포괄손익 당기순이익 4,752,038,337 4,752,038,337 소유주와의 거래 주식기준보상 30,072,833 30,072,833 자기주식 2023.03.31 (기말자본) 30,189,340,000 29,625,573,816 2,036,595,837 1,100,455,198 34,217,648,261 97,169,613,112 2024.01.01 (기초자본) 30,295,340,000 30,176,344,833 2,036,595,837 837,480,621 62,752,487,930 126,098,249,221 총포괄손익 당기순이익 18,282,464,329 18,282,464,329 소유주와의 거래 주식기준보상 자기주식 2024.03.31 (기말자본) 30,295,340,000 30,176,344,833 2,036,595,837 837,480,621 81,034,952,259 144,380,713,550 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 22 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동으로부터의 현금흐름 (4,036,773,933) (6,978,999,278) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (3,633,595,044) (6,987,626,108) 당기순이익 18,282,464,329 4,752,038,337 손익조정사항 (주31) 3,966,584,695 1,387,902,404 자산ㆍ부채의 증감 (주31) (25,882,644,068) (13,127,566,849) 이자의 수취 27,756,082 이자의지급 (453,488,889) (19,129,252) 배당금 수입 50,310,000 법인세납부 투자활동으로부터의 현금흐름 161,082,942 (5,651,928,931) 투자활동으로 인한 현금유입액 123,106,725,000 22,292,716,794 단기금융상품의 감소 123,016,725,000 22,292,716,794 단기대여금의 감소 90,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (122,945,642,058) (27,944,645,725) 단기금융상품의 증가 (121,981,407,043) (26,847,930,000) 종속기업투자주식의 취득 (601,065,000) (60,192,550) 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (700,000,000) 유형자산의 취득 (195,170,015) (66,434,175) 임차보증금의 증가 (168,000,000) (257,595,000) 기타보증금의 증가 (12,494,000) 재무활동으로부터의 현금흐름 49,496,690,683 (314,789,550) 재무활동으로 인한 현금유입액 50,000,000,000 단기차입금의 차입 50,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (503,309,317) (314,789,550) 리스료의 지급 (503,309,317) (314,789,550) 외화환산으로 인한 현금의 변동 183,449,539 (11,572,625) 현금및현금성자산의증가(감소) 45,804,449,231 (12,957,290,384) 기초현금및현금성자산 12,823,953,095 20,197,648,575 기말현금및현금성자산 58,628,402,326 7,240,358,191 5. 재무제표 주석 제 23(당) 기 1분기말 : 2024년 03월 31일 현재 제 22(전) 기말 : 2023년 12월 31일 현재 주식회사 실리콘투 1. 일반사항당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 2021년 9월 29일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다.당사는 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 30,295백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 비고 김성운 18,924,639 31.34% 대표이사 신은하 5,927,190 9.81% SON ROBERT INHO 2,295,920 3.80% 최진호 1,609,728 2.67% 증권금융(유통) 1,373,152 2.27% 기타주주 30,258,605 50.11% 계 60,389,234 100% 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료되는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 재ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ) 부채의 유동 /비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 . (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정 )리스료 ’를 산정합니다 . (3) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’ (개정 ) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유 ·발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . (4) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’및 제 1107호 ‘금융상품 :공시 ’ (개정 ) - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 . 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 . 2.3 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3.2 차입원가당사는 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가를 적격자산을 의도된용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감 됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 2.3.3 퇴직급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소합니다.포괄손익계산서에 확정기여제도와 관련해 당분기 중 인식한 비용은 205,685천원(전분기 148,447천원) 입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 정보경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 당사는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다. (1) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지역 당분기 전분기 United States 27,486,127,592 12,183,860,806 Netherlands 11,874,531,349 2,118,550,883 국내 9,877,660,090 5,995,706,275 Indonesia 8,886,914,123 2,345,572,228 Malaysia 5,663,609,829 3,143,049,966 Australia 4,691,055,313 3,056,524,181 Cambodia 3,566,310,895 3,128,363,372 Russia 1,712,973,690 2,050,029,695 Japan 787,213,546 1,680,233,668 기타 해외국가 46,385,056,208 16,285,535,488 합계 120,931,452,635 51,987,426,562 (2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, EUR와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,EUR 등) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 보통예금 USD 1,011,721.67 1,362,586,744 USD 6,495,166.38 8,374,867,529 EUR 39,699.99 57,681,306 EUR 1,229,544.31 1,754,055,617 기타 - - 기타 21,820,726.86 272,978,638 매출채권 USD 43,135,386.66 58,094,738,737 USD 42,970,427.49 55,406,069,192 EUR 4,377,563.19 6,360,292,885 EUR 3,839,967.64 5,478,059,435 기타 89,771,367.37 762,582,166 기타 168,552,239.53 489,055,311 합계 66,637,881,838 합계 71,775,085,722 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 6,663,788,184 (6,663,788,184) 7,177,508,572 (7,177,508,572) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.보고기간종료일 현재, 이자율위험에 노출된 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다. 5.2 신용위험(1) 위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 64,478,438,784 60,645,740,634 단기기타금융자산 19,141,635,671 17,039,023,242 기타금융자산 1,139,695,000 971,695,000 합계 84,759,769,455 78,656,458,876 5.3 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당분기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 합계 매입채무 6,849,249,273 - - 6,849,249,273 기타유동금융부채 2,212,028,197 - - 2,212,028,197 단기차입금 108,642,782,466 - - 108,642,782,466 리스부채 2,099,672,651 961,566,788 321,669,691 3,382,909,130 합계 119,803,732,587 961,566,788 321,669,691 121,086,969,066 (단위: 원) 전기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 합계 매입채무 501,545,548 - - 501,545,548 단기기타금융부채 3,086,688,653 - - 3,086,688,653 단기차입금 56,050,804,384 - - 56,050,804,384 리스부채 1,760,315,825 1,081,971,488 58,588,101 2,900,875,414 합계 61,399,354,410 1,081,971,488 58,588,101 62,539,913,999 5.4 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 105,000,000,000 55,000,000,000 차감: 현금및현금성자산 (58,628,402,326) (12,823,953,095) 순부채(a) 46,371,597,674 42,176,046,905 자본총계(b) 144,380,713,550 126,098,249,221 총자본(c=a+b) 190,752,311,224 168,274,296,126 자본조달비율(a/c) (*) 24.31% 25.06% (*) 전기의 경우 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 6. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 58,628,402,326 58,628,402,326 12,823,953,095 12,823,953,095 매출채권 64,478,438,784 64,478,438,784 60,645,740,634 60,645,740,634 단기기타금융자산 19,141,635,671 19,141,635,671 17,039,023,242 17,039,023,242 파생상품자산 - - - - 기타금융자산 1,139,695,000 1,139,695,000 971,695,000 971,695,000 합계 143,388,171,781 143,388,171,781 91,480,411,971 91,480,411,971 금융부채 매입채무 6,849,249,273 6,849,249,273 501,545,548 501,545,548 단기기타금융부채 2,212,028,197 2,212,028,197 3,086,688,653 3,086,688,653 유동리스부채 2,099,672,651 2,099,672,651 1,760,315,825 1,760,315,825 단기차입금 105,000,000,000 105,000,000,000 55,000,000,000 55,000,000,000 기타금융부채 - - - - 비유동리스부채 924,879,233 924,879,233 1,110,141,736 1,110,141,736 합계 117,085,829,354 117,085,829,354 61,458,691,762 61,458,691,762 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없으며, 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 58,628,402,326 12,823,953,095 매출채권 64,478,438,784 60,645,740,634 단기기타금융자산 19,141,635,671 17,039,023,242 기타금융자산 1,139,695,000 971,695,000 소계 143,388,171,781 91,480,411,971 당기손익-공정가치금융자산 공정가치측정금융자산 - - 금융자산 합계 143,388,171,781 91,480,411,971 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 6,849,249,273 501,545,548 단기기타금융부채 2,212,028,197 3,086,688,653 유동리스부채 2,099,672,651 1,760,315,825 단기차입금 105,000,000,000 55,000,000,000 기타금융부채 - - 비유동리스부채 924,879,233 1,110,141,736 금융부채 합계 117,085,829,354 61,458,691,762 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 선물환매도외환차손익 44,301,874 23,674,447 소계 44,301,874 23,674,447 상각후원가로 측정하는 금융자산 이자수익 235,057,812 266,833,046 외환차익 2,159,071,963 749,204,452 외환차손 (452,555,627) (529,304,316) 외화환산이익 1,378,309,347 365,952,761 외화환산손실 (25,815,921) (17,227,299) 대손상각비 (241,285,969) (78,725,418) 소계 3,052,781,605 756,733,226 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (454,328,830) (72,346,465) 소계 (454,328,830) (72,346,465) 합계 2,642,754,649 708,061,208 8. 매출채권 및 기타금융자산(1) 보고종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 65,874,341,565 61,800,357,446 차감: 손실충당금 (1,395,902,781) (1,154,616,812) 합계 64,478,438,784 60,645,740,634 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 5,000,000,000 - 15,000,000,000 - 미수금 5,066,298,272 - 1,894,968,441 - 미수수익 66,353,482 - 54,054,801 - 단기대여금 - - 90,000,000 - 단기매매증권 9,008,983,917 - - - 임차보증금 - 1,096,375,000 - 928,375,000 기타보증금 - 43,320,000 - 43,320,000 합계 19,141,635,671 1,139,695,000 17,039,023,242 971,695,000 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 1,154,616,812 258,808,098 대손상각비(대손충당금 환입) 241,285,969 78,725,418 기말 장부금액 1,395,902,781 337,533,516 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 (주석 27)에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로상각하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미손상채권 1개월 이내 18,523,380,015 15,318,350,749 1~3개월 이내 29,451,136,486 34,549,754,857 3~6개월 이내 17,483,158,507 10,752,456,525 6~12개월 이내 416,296,518 1,179,424,872 1년이상 370,039 370,443 소계 65,874,341,565 61,800,357,446 손상채권 - - 합계 65,874,341,565 61,800,357,446 매출채권에 대한 손실충당금 1,395,902,781 1,154,616,812 (5) 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 66,317,818,438 38,217,249,678 상품 평가충당금 (467,550,518) (386,635,512) 합계 65,850,267,920 37,830,614,166 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 80,915,006 39,668,298 10. 종속기업 및 관계기업 투자지분(1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 StyleKorean Inc. 100% 100% 5,816,672,380 5,816,672,380 미국 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 100% 100% 665,847,500 64,782,500 베트남 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 100% 100% 482,976,000 482,976,000 말레이시아 화장품 유통판매업 SKO Sp. z o.o. 100% 100% 517,231,250 517,231,250 폴란드 물류대행업 STYLEKOREAN EU B.V. 100% 100% 1,052,126,500 1,052,126,500 네덜란드 화장품 유통판매업 MOIDA LLC 100% 100% 20,985,000 20,985,000 러시아 화장품 유통판매업 SILICON 2 TW CO.,LTD(*1) 100% 100% - - 대만 화장품 유통판매업 합계 8,555,838,630 7,954,773,630 (*1) 실질적인 영업은 종료 되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업주식의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 7,954,773,630 6,305,710,380 취득(*) 601,065,000 1,649,063,250 기말장부금액 8,555,838,630 7,954,773,630 (*) 당분기에 추가로 취득한 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 의 출자금입니다. (3) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 StyleKorean Inc. 71,293,759,009 46,014,486,619 25,279,272,390 65,838,911,380 47,078,583,231 18,760,328,149 STYLEKOREAN MY SDN, BHD 10,752,350,915 10,359,348,277 393,002,638 8,315,243,436 8,324,576,719 (9,333,283) STYLEKOREAN EU B.V. 10,325,758,114 7,657,038,034 2,668,720,080 8,001,811,944 6,412,702,807 1,589,109,137 SKO Sp. z o.o. 1,248,435,908 569,960,499 678,475,409 1,157,436,302 655,876,688 501,559,614 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 21,645,560 1,360,590 20,284,970 21,645,560 1,360,590 20,284,970 MOIDA LLC 13,645,667 - 13,645,667 13,645,667 - 13,645,667 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출 당기순이익 매출 당기순이익 StyleKorean Inc. 49,806,139,331 5,606,352,838 16,419,054,996 1,940,443,703 STYLEKOREAN MY SDN, BHD 6,326,648,840 398,193,111 1,734,118,978 3,048,740 STYLEKOREAN EU B.V. 9,926,257,946 1,043,164,500 - - SKO Sp. z o.o. 433,237,324 112,285,150 - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - (27,445,656) - - MOIDA LLC - (8,711,543) - - (4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 주식회사 원앤드 24.10% 24.10% 400,000,000 400,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 편강한방피부과학연구소(*1) 10.00% 10.00% 300,002,750 300,002,750 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 벤튼 25.00% 25.00% 300,005,000 300,005,000 대한민국 화장품 유통판매업 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL(*3) 20.00% 20.00% 147,412,445 147,412,445 쿠웨이트 화장품 유통판매업 PT. Style Korean Indonesia 49.00% 49.00% 876,376,221 876,376,221 인도네시아 화장품 유통판매업 ㈜비더스킨 30.00% 30.00% 100,000,952 100,000,952 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 픽톤 32.52% 32.52% 1,000,000,000 1,000,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 제이씨엔컴퍼니(*3) 20.00% 20.00% 55,900,988 55,900,988 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 플랜트베이스(*3) 20.00% 20.00% 57,745,702 57,745,702 대한민국 화장품 유통판매업 에이드코리아컴퍼니 주식회사 31.25% 31.25% 1,300,000,000 1,300,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 한터글로벌(*2),(*3) 14.48% 14.83% 4,148,269,494 4,148,269,494 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 50.00% 50.00% 24,297,750 24,297,750 일본 화장품 유통판매업 Sukoshi Mart Holdings Inc. 11.83% 11.83% 3,954,898,576 3,954,898,576 캐나다 화장품 유통판매업 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)(*3) 23.80% 25.00% - - 대한민국 화장품 유통판매업 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.(*3) 35.00% 35.00% - - 칠레 화장품 유통판매업 합계 12,664,909,878 12,664,909,878 (*1) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 이사회나 의사결정기구에 적극 참여 하고 있으며, 필수적인 기술정보 및 중요한 거래에 대해 관여하고 있어 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.(*3) 보고기간말 현재까지 지속적인 영업손실 또는 신뢰성 있는 재무제표 확보의 어려움 등으로 인하여 전액 손상인식되었으며 지분법 적용이 중지되었습니다. (5) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 주식회사 원앤드 13,210,279,995 8,239,812,597 4,970,467,398 13,210,279,995 8,239,812,597 4,970,467,398 주식회사 편강한방피부과학연구소 10,362,704,201 1,667,107,279 8,695,596,922 10,362,704,201 1,667,107,279 8,695,596,922 주식회사 벤튼 5,123,747,755 3,259,677,280 1,864,070,475 5,123,747,755 3,259,677,280 1,864,070,475 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 2,572,285,635 1,316,005,441 1,256,280,194 2,572,285,635 1,316,005,441 1,256,280,194 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 790,945,802 11,259,970 779,685,832 790,945,802 11,259,970 779,685,832 PT. Style Korean Indonesia 9,765,249,044 5,071,460,201 4,693,788,843 9,765,249,044 5,071,460,201 4,693,788,843 ㈜비더스킨 2,834,677,600 2,739,191,944 95,485,656 2,834,677,600 2,739,191,944 95,485,656 주식회사 픽톤 4,897,582,360 2,799,297,950 2,098,284,410 4,897,582,360 2,799,297,950 2,098,284,410 주식회사 플랜트베이스 463,651,695 741,093,870 (277,442,175) 463,651,695 741,093,870 (277,442,175) 주식회사 제이씨앤컴퍼니 225,139,105 302,811,767 (77,672,662) 225,139,105 302,811,767 (77,672,662) 에이드코리아컴퍼니 주식회사 7,292,105,953 3,542,314,363 3,749,791,590 7,292,105,953 3,542,314,363 3,749,791,590 주식회사 한터글로벌 7,814,680,532 4,365,637,468 3,449,043,064 7,814,680,532 4,365,637,468 3,449,043,064 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출 당기순이익 총포괄손익 매출 당기순이익 총포괄손익 주식회사 원앤드 14,221,506,420 2,219,325,040 2,219,325,040 14,221,506,420 2,219,325,040 2,219,325,040 주식회사 편강한방피부과학연구소 22,927,123,930 2,205,188,351 2,205,188,351 22,927,123,930 2,205,188,351 2,205,188,351 주식회사 벤튼 12,638,619,287 922,996,223 922,996,223 12,638,619,287 922,996,223 922,996,223 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 5,951,286,816 371,802,225 371,802,225 5,951,286,816 371,802,225 371,802,225 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 537,194,988 (36,812,736) (36,812,736) 537,194,988 (36,812,736) (36,812,736) PT. Style Korean Indonesia 18,164,102,324 1,190,418,268 1,186,284,651 18,164,102,324 1,190,418,268 1,186,284,651 ㈜비더스킨 6,822,777,000 7,422,201 7,422,201 6,822,777,000 7,422,201 7,422,201 주식회사 픽톤 11,728,287,458 1,279,491,877 1,279,491,877 11,728,287,458 1,279,491,877 1,279,491,877 주식회사 플랜트베이스 673,171,586 (139,960,770) (139,960,770) 673,171,586 (139,960,770) (139,960,770) 주식회사 제이씨앤컴퍼니 1,222,906,187 14,661,930 14,661,930 1,222,906,187 14,661,930 14,661,930 에이드코리아컴퍼니 주식회사 15,521,675,844 1,236,142,128 1,236,142,128 15,521,675,844 1,236,142,128 1,236,142,128 주식회사 한터글로벌 23,697,302,244 (2,231,102,522) (2,231,102,522) 23,697,302,244 (2,231,102,522) (2,231,102,522) (6) 당분기와 전기 중 관계(공동)기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 12,664,909,878 8,983,816,312 취득 - 4,654,898,576 손상평가 - (973,805,010) 기말장부금액 12,664,909,878 12,664,909,878 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액(*) 장부금액 원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 5,822,842,262 - 5,822,842,262 5,822,842,262 - 5,822,842,262 건물 18,074,330,250 (1,147,424,866) 16,926,905,384 18,074,330,250 (1,027,930,751) 17,046,399,499 차량운반구 96,723,850 (81,591,046) 15,132,804 96,723,850 (76,754,853) 19,968,997 집기비품 1,182,827,329 (1,020,621,637) 162,205,692 1,166,930,624 (994,307,717) 172,622,907 물류자동화설비 2,786,500,000 (1,822,935,167) 963,564,833 2,786,500,000 (1,683,610,167) 1,102,889,833 시설장치 1,109,236,364 (80,694,091) 1,028,542,273 1,109,236,364 (25,232,273) 1,084,004,091 건설중인자산(*1) 19,468,923,472 - 19,468,923,472 19,296,854,708 - 19,296,854,708 합계 48,541,383,527 (4,153,266,807) 44,388,116,720 48,353,418,058 (3,807,835,761) 44,545,582,297 (*1) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 172,068 천원 (전분기 63,949원) 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74% (전분기 2.57%) 입니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 물류자동화설비 시설장치 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 5,822,842,262 17,046,399,499 19,968,997 172,622,907 1,084,004,091 1,102,889,833 19,296,854,708 44,545,582,297 취득 - - - 23,101,251 - - 172,068,764 195,170,015 처분 - - - (7,204,546) - - - (7,204,546) 감가상각비 - (119,494,115) (4,836,193) (26,313,920) (55,461,818) (139,325,000) - (345,431,046) 당기말 장부금액 5,822,842,262 16,926,905,384 15,132,804 162,205,692 1,028,542,273 963,564,833 19,468,923,472 44,388,116,720 2) 전기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 물류자동화설비 시설장치 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 3,651,423,728 9,399,222,317 39,313,767 237,981,761 18,460,000 1,660,189,833 18,648,482,940 33,655,074,346 취득 3,429,792,496 12,490,826,455 - 67,859,976 1,087,936,364 - 648,371,768 17,724,787,059 처분 (1,258,373,962) (4,422,413,847) - (848,339) - - - (5,681,636,148) 감가상각비 - (421,235,426) (19,344,770) (132,370,491) (22,392,273) (557,300,000) - (1,152,642,960) 전기말 장부금액 5,822,842,262 17,046,399,499 19,968,997 172,622,907 1,084,004,091 1,102,889,833 19,296,854,708 44,545,582,297 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 회사가 담보제공한 유형자산 내역은 다음과 같습니다.. (단위:원) 구 분 장부가액 채권최고액 담보권자 토지,건물 22,749,747,646 24,000,000,000 하나은행 14,000,000,000 (5) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 주소 면적(㎥) 공시지가(원/㎡) 당분기말 전기말 경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층 500.61 5,606,000 2,806,419,660 1,559,293,500 (6) 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물·재고자산 등 KB손해보험 20,011,000,000 재난배상책임보험 대인(1인당) DB손해보험 150,000,000 대물(1사고당) 1,000,000,000 (7) 차입원가당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 172,068천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 3.74% 입니다.한편, 전기에 발생된 자본화차입원가는 63,949천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.57% 입니다. 12. 리스(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 4,051,900,945 3,443,089,050 차량 421,461,868 421,461,868 감가상각누계액 (1,443,801,409) (936,380,735) 합계 3,029,561,404 2,928,170,183 리스부채 유동 2,099,672,651 1,760,315,825 비유동 924,879,233 1,110,141,736 합계 3,024,551,884 2,870,457,561 (2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 1년 이내 2,099,672,651 1,760,315,825 1년 초과 5년 이내 924,879,233 1,110,141,736 합계 3,024,551,884 2,870,457,561 (3) 당사는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 취득 감가상각 당분기말 건물 2,688,698,799 608,811,895 (481,079,309) 2,816,431,385 차량 239,471,384 - (26,341,365) 213,130,019 합계 2,928,170,183 608,811,895 (507,420,674) 3,029,561,404 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 전기말 건물 843,503,920 3,443,089,050 (43,893,018) (1,554,001,153) 2,688,698,799 차량 293,280,061 47,590,875 - (101,399,552) 239,471,384 합계 1,136,783,981 3,490,679,925 (43,893,018) (1,655,400,705) 2,928,170,183 (4) 당분기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 507,420,674 317,564,832 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 49,719,022 9,555,737 단기리스료 - 12,900,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 14,864,593 12,194,685 합계 572,004,289 352,215,254 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 503,309,317이고, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 314,789,550입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권(*) 638,753,790 - 638,753,790 638,753,790 - 638,753,790 소프트웨어 19,955,000 (1,935,000) 18,020,000 27,695,000 (7,740,000) 19,955,000 합계 658,708,790 (1,935,000) 656,773,790 666,448,790 (7,740,000) 658,708,790 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 순장부금액 658,708,790 60,092,400 취득 - 606,356,390 상각비 (1,935,000) (7,740,000) 기말 순장부금액 656,773,790 658,708,790 (3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,052,391,074 918,270,816 선급비용 87,033,092 113,776,210 선납세금 34,808,568 - 합계 1,174,232,734 1,032,047,026 15. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로분류 되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 121,531,482 113,561,653 증가 1,127,277 7,969,829 기말 장부금액 122,658,759 121,531,482 16. 계약부채당분기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 457,138,328 90,545,512 547,683,840 발생 75,018,214 106,137,532 181,155,746 사용 (45,828,095) - (45,828,095) 소멸 등 (29,301,226) (90,545,512) (119,846,738) 당기말 457,027,220 106,137,532 563,164,752 (2) 전기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 272,402,203 34,078,017 306,480,220 발생 313,125,127 90,545,512 403,670,639 사용 (91,690,442) - (91,690,442) 소멸 등 (36,698,560) (34,078,017) (70,776,577) 전기말 457,138,328 90,545,512 547,683,840 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말 당기말 단기차입금 운전자금 신한은행(*2) 2024-05-24 3.81% 15,000,000,000 15,000,000,000 운전자금 KEB하나은행(*2) 2024-11-27 3.558% 20,000,000,000 20,000,000,000 운전자금 우리은행(*1) 2025-03-18 3.80% 30,000,000,000 - 운전자금 KB국민은행(*1) 2025-03-20 4.21% 10,000,000,000 10,000,000,000 운전자금 KEB하나은행(*2) 2025-03-22 3.95% 20,000,000,000 - 운전자금 신한은행(*1) 2025-03-31 4.21% 10,000,000,000 10,000,000,000 합계 105,000,000,000 55,000,000,000 (*1) 상기 차입금에 대하여 대표이사 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 상기 차입금에 대하여 유형자산- 김포학운5일반산업단지가 담보로 제공되어 있습니다. 18. 매입채무 및 단기기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 6,849,249,273 501,545,548 (2) 보고기간종료일 현재 단기기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 582,782,343 745,525,128 미지급비용 1,629,245,854 2,341,163,525 합계 2,212,028,197 3,086,688,653 19. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 6,311,056,470 3,632,093,522 예수금 71,746,316 71,721,800 합계 6,382,802,786 3,703,815,322 20. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당기말 전기말 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 60,389,234 60,177,234 자기주식수 - - 자본금(*) 30,295,340,000 30,295,340,000 (*) 당사는 이사회결의에 의거 매입한 보통주 201,446주를 이익소각하였으며, 이로 인하여 발행주식의 액면총액과 재무상태표의 자본금과 100,723,000원의 차이가 존재합니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2023.01.01 60,177,234 30,189,340,000 29,625,573,816 주식매수권행사 2023.04.21 153,850 76,925,000 421,271,814 주식매수권행사 2023.12.06 58,150 29,075,000 129,499,203 전기말 2023.12.31 60,389,234 30,295,340,000 30,176,344,833 기초 2024.01.01 60,389,234 30,295,340,000 30,176,344,833 당분기말 2024.03.31 60,389,234 30,295,340,000 30,176,344,833 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 30,176,344,833 30,176,344,833 (4) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 기초 30,176,344,833 29,625,573,816 주식매수선택권의 행사 - 550,771,017 기말 30,176,344,833 30,176,344,833 (5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 837,480,621 837,480,621 21. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 81,034,952,259 62,752,487,930 23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019. 4.22 2021.03.31 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 729원 주당 1,980원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 782,674 - 행사가능 수량(단위: 주) - - 782,674 - (*1) 2022년 07월 15일 5:1 무상증자를 실시함에 따라 3,4차 부여분에 대한 행사가격 및 부여 수량이 변동되었으며, 1,2차에 대하여는 행사완료 되었으므로 변동내역이 없습니다. (2) 주식선택권 부여분의 전기와 당분기 변동 내역은 다음과 같으며, 1차,2차 부여분은 전기 이전에 모두 행사 완료 되어 변동내역이 없습니다. (단위:주/원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 802,674 729 192,000 1,980 행사 (20,000) - (192,000) 1,980 부여 - - - - 소멸 - - - - 기말잔여주 782,674 729 - - 기초잔여주 782,674 729 - - 행사 - - - - 부여 - - - - 소멸 - - - - 기타 - - - - 기말잔여주 782,674 729 - - (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 3차 부여분 합계 기초 837,480,621 837,480,621 기말 837,480,621 837,480,621 2) 전기 (단위:원) 구분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 858,881,118 211,501,247 1,070,382,365 주식보상비용 - 30,072,833 30,072,833 행사 (21,400,497) (241,574,080) (262,974,577) 기말 837,480,621 - 837,480,621 24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25. 매출액당분기와 전분기 중 당사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 120,761,913,485 120,761,913,485 51,905,806,955 51,905,806,955 용역의 제공 169,539,150 169,539,150 58,432,940 58,432,940 임대료 수입 - - 23,186,667 23,186,667 합계 120,931,452,635 120,931,452,635 51,987,426,562 51,987,426,562 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (28,835,043,661) (28,835,043,661) (12,900,445,838) (12,900,445,838) 상품매입액 120,557,120,566 120,557,120,566 52,315,297,067 52,315,297,067 종업원급여 2,950,073,980 2,950,073,980 2,116,785,835 2,116,785,835 감가상각비, 무형자산상각비 861,986,266 861,986,266 566,967,307 566,967,307 광고선전비, 판매촉진비 1,156,351,591 1,156,351,591 1,087,589,629 1,087,589,629 지급수수료 1,486,374,950 1,486,374,950 1,133,672,677 1,133,672,677 운반비 2,197,482,505 2,197,482,505 1,693,655,897 1,693,655,897 기타비용 1,213,482,204 1,213,482,204 784,538,994 784,538,994 총 영업비용(*) 101,587,828,401 101,587,828,401 46,798,061,568 46,798,061,568 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,744,388,530 2,744,388,530 1,968,338,168 1,968,338,168 퇴직급여 205,685,450 205,685,450 148,447,667 148,447,667 복리후생비 168,625,650 168,625,650 104,750,304 104,750,304 운반비 2,197,482,505 2,197,482,505 1,693,655,897 1,693,655,897 지급임차료 14,864,593 14,864,593 25,094,685 25,094,685 지급수수료 1,486,374,950 1,486,374,950 1,133,672,677 1,133,672,677 감가상각비(*) 860,051,266 860,051,266 565,032,307 565,032,307 무형자산상각비 1,935,000 1,935,000 1,935,000 1,935,000 세금과공과 105,204,090 105,204,090 76,822,838 76,822,838 광고선전비 846,188,465 846,188,465 922,727,379 922,727,379 대손상각비 241,285,969 241,285,969 78,725,418 78,725,418 주식보상비용 - - 30,072,833 30,072,833 기타 993,665,028 993,665,028 633,935,166 633,935,166 판매비와 일반관리비의 합계 9,865,751,496 9,865,751,496 7,383,210,339 7,383,210,339 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 235,057,812 235,057,812 266,833,046 266,833,046 배당금수익 50,310,000 50,310,000 - - 외환차익 2,159,071,963 2,159,071,963 749,204,452 749,204,452 외환환산이익 1,378,309,347 1,378,309,347 365,952,761 365,952,761 선물환매도외환차익 44,301,874 44,301,874 23,674,447 23,674,447 합계 3,867,050,996 3,867,050,996 1,405,664,706 1,405,664,706 금융비용 상각후원가측정 금융부채 이자비용 404,609,808 404,609,808 62,790,728 62,790,728 이자비용(*) 49,719,022 49,719,022 9,555,737 9,555,737 외환차손 452,555,627 452,555,627 529,304,316 529,304,316 외화환산손실 25,815,921 25,815,921 17,227,299 17,227,299 선물환매도외환차손 - - - - 합계 932,700,378 932,700,378 618,878,080 618,878,080 (*) 자본화 할 차입원가 금액을 산정하는 데 사용한 자본화이자율은 당기 중 기업의 일반차입금에 적용된 가중평균이자율로 3.74% 입니다. 29. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 당사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 정부지원금 - - - - 기타 12,207,065 12,207,065 10,624,796 10,624,796 소계 12,207,065 12,207,065 10,624,796 10,624,796 기타영업외비용 유형자산처분손실 5,000 5,000 538,520 538,520 기타 255,246 255,246 113,420 113,420 소계 260,246 260,246 651,940 651,940 합계 11,946,819 11,946,819 9,972,856 9,972,856 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (235,057,812) (266,833,046) 이자비용 454,328,830 72,346,465 배당금수익 (50,310,000) - 법인세비용 4,007,457,342 1,234,086,139 대손상각비 241,285,969 78,725,418 감가상각비(*) 860,051,266 565,032,307 무형자산상각비 1,935,000 1,935,000 외화환산차손익 (1,349,724,032) (343,995,083) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 (44,301,874) (23,674,447) 유ㆍ무형자산처분손익 5,000 538,520 재고자산폐기및평가손실 80,915,006 39,668,298 주식기준보상비용 - 30,072,833 합계 3,966,584,695 1,387,902,404 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,724,260,085) (4,701,214,094) 기타수취채권의 감소(증가) (3,132,020,241) (534,360,686) 재고자산의 감소(증가) (28,100,568,760) (12,484,023,609) 기타자산의 감소(증가) (142,185,708) (457,592,049) 매입채무의 증가(감소) 6,347,703,725 3,938,287,992 기타금융부채의 증가(감소) (162,742,785) 90,757,715 계약부채의 증가(감소) 15,480,912 128,899,649 기타부채의 증가(감소) 2,678,987,464 840,248,110 퇴직급여 지급액 (663,038,590) 51,430,123 합계 (25,882,644,068) (13,127,566,849) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채 등의 인식으로 인한 사용권자산의 증가 608,811,895 963,641,280 리스부채의 유동성 분류 339,356,826 30,184,062 (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 전기초 1,112,961,209 20,000,000,000 현금흐름 (1,683,722,860) 35,000,000,000 기타 비금융변동(*2) 3,441,219,212 - 전기말 순부채 2,870,457,561 55,000,000,000 당기초 2,870,457,561 55,000,000,000 현금흐름 (503,309,317) 50,000,000,000 기타 비금융변동(*2) 657,403,640 - 당분기말 순부채 3,024,551,884 105,000,000,000 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다.(*2) 리스부채의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 장외파생상품거래(선물환) KRW 2,354,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 1,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - 신한은행 무역금융 KRW 5,000,000,000 - 합계 (원화) KRW 8,854,000,000 - (2) 보고기간말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부가액 채권최고액 담보권자 토지, 건물 22,749,747,646 24,000,000,000 하나은행 14,000,000,000 (3) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2025-06-19 전기요금 납부 지급보증 (주)카카오페이 10,000,000 서울보증보험 2024-05-01 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 (주)엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2024-09-06 엑심베이 전자결제대행서비스이용에 따른 손해배상 지급보증 (주)케이지이니시스 300,000,000 서울보증보험 2024-10-28 신용카드가맹점/신용카드 등 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 합계 377,200,000 32. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 비고 종속기업 StyleKorean Inc. StyleKorean Inc. SILICON 2 TW CO.,LTD SILICON 2 TW CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN MY SDN. BHD. STYLEKOREAN MY SDN. BHD. SKO Sp. z o.o. SKO Sp. z o.o. STYLEKOREAN EU B.V. STYLEKOREAN EU B.V. MOIDA LLC MOIDA LLC 관계기업 및 공동기업 SILICON2 JAPAN CO.,LTD SILICON2 JAPAN CO.,LTD PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 주식회사 한터클로벌 주식회사 한터클로벌 Sukoshi Mart Holdings Inc. Sukoshi Mart Holdings Inc. 주요경영진 김성운 김성운 손인호 손인호 (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 판매비와관리비 배당금수입 종속기업 StyleKorean Inc. 23,760,018,596 - 469,002 - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 32,399,926 - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 4,714,106,641 - 11,661,012 - SKO Sp. z o.o. 46,603 - - - STYLEKOREAN EU B.V. 8,589,154,245 - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 8,161,035,281 - - - 주식회사 원앤드 - 3,672,870,622 - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 4,491,049,820 - - 주식회사 벤튼 - 918,895,762 - 50,310,000 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 1,885,514,700 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 9,813,460 - - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 47,943,184 - - - ㈜비더스킨 - 61,337,734 - - 주식회사 픽톤 - 2,711,951,520 100,000 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 8,592,183 191,166,000 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 2,291,474,200 - - 주식회사 한터글로벌 1,760,000 275,567,006 - - 합계 45,292,470,193 16,499,827,364 44,629,940 50,310,000 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와 관리비 종속기업 StyleKorean Inc. 10,465,464,601 - - 244,471 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 107,963 - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 1,662,891,669 - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,024,277,165 - - 34,403 주식회사 원앤드 - 2,133,865,443 - 9,620,454 주식회사 편강한방피부과학연구소 220,694 2,519,098,838 - - 주식회사 벤튼 1,440,298 963,850,309 - 300,000 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 1,245,562,550 - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 8,531,847 - - - ㈜비더스킨 - 47,072,729 - - 주식회사 픽톤 - 1,501,100,000 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 73,594,000 - - 주식회사 플랜트베이스 - 42,967,998 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 851,829,850 - - 주식회사 한터글로벌 35,480,754 407,558,817 - - 합계 14,198,307,028 9,786,500,534 107,963 10,199,328 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 35,527,998,963 898,029,205 - - SILICON 2 TW CO.,LTD - 238,980 - - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 9,693,466,818 - - - SKO Sp. z o.o. 4,706,926 - - - STYLEKOREAN EU B.V. 5,997,000,350 - - - MOIDA LLC - 8,468,740 - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 12,122,513,803 - - - 주식회사 원앤드 - - 106,437,600 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 - - 505,647,649 - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - - 289,103,100 - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 6,352,586 - - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 2,215 주식회사 픽톤 - - 261,111,400 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 1,102,338,151 - Sukoshi Mart Holdings Inc. - - 2,385,257 - 합계 63,352,039,446 906,736,925 2,267,023,157 2,215 2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 40,822,361,785 - - 61,249,049 SILICON 2 TW CO.,LTD - 238,980 - - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 9,011,195,598 - - - SKO Sp. z o.o. 2,609,483 - - - STYLEKOREAN EU B.V. 5,477,466,188 - - - MOIDA LLC - 8,468,740 - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 4,858,623,701 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 - - 1 - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 100,595,000 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 2,136,535 - - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 565 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - - 820,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 430,939,489 - 주식회사 한터글로벌 - - - 45,376,531 합계 60,174,393,290 109,302,720 430,939,490 107,446,145 (4) 특수관계자와의 자금거래1)당분기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 601,065,000 합계 601,065,000 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 자본거래 회수 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 9,518,452 58,720,500 SKO Sp. z o.o. - 517,231,250 STYLEKOREAN EU B.V. - 1,052,126,500 MOIDA LLC - 20,985,000 관계기업 주식회사 픽톤 - 700,000,000 Sukoshi Mart Holdings Inc. - 3,954,898,576 합계 9,518,452 6,303,961,826 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 232,499,996 232,499,996 180,833,336 180,833,336 합계 232,499,996 232,499,996 180,833,336 180,833,336 33. 주당순이익(1) 보통주당기순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 18,282,464,329 18,282,464,329 4,752,038,337 4,752,038,337 보통주에 귀속되는 순이익 18,282,464,329 18,282,464,329 4,752,038,337 4,752,038,337 가중평균유통보통주식수 60,389,234 60,389,234 60,177,235 60,177,235 기본주당이익 303 303 79 79 (*)가중평균유통보통주식수에는 2022년 6월 30일 이사회결의를 통해 무상증자를 결정하고, 신주 배정일인 2022년 7월 15일에 1주당 5주의 비율로 50,147,695주를 배정한 효과를 반영하여 계산하였습니다 (2) 희석주당순이익 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 18,282,464,329 4,752,038,337 보통주 희석이익 18,282,464,329 4,728,280,799 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 61,096,533 60,831,890 가중평균유통보통주식수 60,389,234 60,177,235 희석성 잠재적보통주(*) 707,299 654,655 희석주당이익 299 78 (*) 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 주식매수선택권입니다.. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제52조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 회사는 제 1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(중간배당)1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 이사회의 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.(1) 직전결산기의 자본의 액(2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액(4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금(5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발핸된 것으로 본다. 제55조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.3. 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기제1사분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 25,536 38,013 11,156 (별도)당기순이익(백만원) 18,282 33,287 10,062 (연결)주당순이익(원) 423 631 186 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 시설자금 1 2021.10.28 시설자금 30,000,000 창고부지 계약금 2,014,060 현재까지 창고부지 계약금 및 3차 중도금 납입(총20,140,601) 시설자금 2 2022.05.31 시설자금 30,000,000 창고부지 1차 중도금 6,042,180 현재까지 창고부지 계약금 및 3차 중도금 납입(총20,140,601) 시설자금 3 2022.08.31 시설자금 30,000,000 창고부지 2차 중도금 6,042,180 현재까지 창고부지 계약금 및 3차 중도금 납입(총20,140,601) 시설자금 4 2022.11.30 시설자금 30,000,000 창고부지 3차 중도금 4,028,120 현재까지 창고부지 계약금 및 3차 중도금 납입(총20,140,601) 시설자금 5 2023.03.20 시설자금 30,000,000 창고임차보증금 257,595 물류창고 추가임차 및 매입 시설자금 6 2023.05.31 시설자금 30,000,000 사무실 908,909,910 15,160,000 물류창고 추가임차 및 매입 운영자금 1 2022.04.18 해외법인설립 2,000,000 말레이시아 법인 482,976 해외법인 계속적인 추가설립 진행 예정 운영자금 2 2022.06.02 해외법인설립 2,000,000 일본법인 24,297 해외법인 계속적인 추가설립 진행 예정 운영자금 3 2023.03.06 해외법인설립 2,000,000 폴란드법인 1,472 해외법인 계속적인 추가설립 진행 예정 운영자금 4 2023.03.15 해외법인증자 2,000,000 베트남법인 58,720 해외법인 계속적인 추가설립 진행 예정 운영자금 5 2023.05.17 해외법인증자 2,000,000 폴란드법인 515,759 해외법인 계속적인 추가설립 진행 예정 운영자금 6 2023.05.31 해외법인설립 2,000,000 네델란드법인 141,899 해외법인 계속적인 추가설립 진행 예정 운영자금 7 2023.06.30 해외법인증자 2,000,000 네델란드법인 910,227 해외법인 계속적인 추가설립 진행 예정 타법인증권취득 1 2022.03.14 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 5,000,072 음반 신사업으로 새로운 비즈니스에 투자하였음. 타법인증권취득 2 2022.08.01 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 300,000 성장브랜드 추가 지분투자(에이드코리아컴퍼니) 타법인증권취득 3 2022.08.16 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 270,000 성장브랜드 추가 지분투자(픽톤) 타법인증권취득 4 2023.03.28 브랜드사 지분투자 3,000,000 브랜드 회사 투자 700,000 성장브랜드 추가 지분투자(픽톤) 채무상환 1 2021.10.01 채무상환 4,115,000 차입금 상환 2,000,000 증권발행전 채무 일부 상환하고 증권발행후 잔액 상환 하였음. 주1) 사용용도별 조달금액은 총금액 입력하였습니다. 나. 사모자금의 사용 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제23기(2024년 1분기) 외상매출금 37,027,550,966 (523,395,385) 1.41% 합 계 37,027,550,966 (523,395,385) 1.41% 제22기(2023년) 외상매출금 21,551,728,309 (268,984,984) 1.25% 합 계 21,551,728,309 (268,984,984) 1.25% 제21기(2022년) 외상매출금 6,236,856,566 (113,252,022) 1.82% 합 계 6,236,856,566 (113,252,022) 1.82% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제23기(2024년 1분기) 제22기(2023년) 제21기(2022년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 268,984,984 113,252,022 85,045,893 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 254,410,401 155,732,962 28,206,129 4. 기말 대손충당금 잔액합계 523,395,385 268,984,984 113,252,022 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준은 채권연령에 따라 설정 합니다 구분 기준 1월 미만 1% 1~3월 이내 1% 3~6월 이내 5% 6~12월 이내 10% 1년 이상 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위: 원,%) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과3년 이하 계 금액 일반 24,780,707,660 117,606,878 370,039 - 특수관계자 12,128,866,389 - - - 계 36,909,574,049 117,606,878 370,039 - 구성비율 99.68% 0.32% 0.00% 0.00% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원, %) 사업부문 계정과목 제23기(2024년 1분기) 제22기(2023년) 제21기(2022년) 비고 화장품부분 상품 104,972,071,024 79,310,651,760 29,554,931,692 - 상품 평가충당금 (945,252,195) (774,052,401) (952,625,565) - 소 계 104,026,818,829 78,536,599,359 28,602,306,127 - 합 계 상품 104,972,071,024 79,310,651,760 29,554,931,692 - 상품 평가충당금 (945,252,195) (774,052,401) (952,625,565) - 합 계 104,026,818,829 78,536,599,359 28,602,306,127 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 33.44% 36.48% 22.14% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 4회 4회 4회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사 구 분 적 요 1. 실사일자 재고실사는 2023년 12월 31일에 유관부서와 재고자산 담당자의 입회하에 수행되었습니다. 2. 독립적인 전문가 및외부감사인 참석여부 당사는 실사일자에 외부감사인(신우회계법인)의 실사 입회 하에 재고실사를 실시하였습니다. 3. 실사장소 오포공장(물류창고) 4. 실사방법 품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가환입(손실) 기말잔액 비 고 상품 78,358,026,195 78,358,026,195 178,573,164 78,536,599,359 - 합계 78,358,026,195 78,358,026,195 178,573,164 78,536,599,359 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법 1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위:원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 64,365,456,769 64,365,456,769 17,217,510,020 17,217,510,020 매출채권 36,504,155,581 36,504,155,581 21,282,743,325 21,282,743,325 단기기타금융자산 20,044,451,220 20,044,451,220 17,103,561,266 17,103,561,266 파생상품자산 - - - - 기타금융자산 1,562,922,924 1,562,922,924 1,296,330,857 1,296,330,857 합계 122,476,986,494 122,476,986,494 56,900,145,468 56,900,145,468 금융부채 매입채무 7,005,189,903 7,005,189,903 501,545,548 501,545,548 단기기타금융부채 3,767,337,769 3,767,337,769 2,356,176,495 2,356,176,495 유동리스부채 3,104,802,256 3,104,802,256 2,702,330,011 2,702,330,011 단기차입금 105,000,000,000 105,000,000,000 55,000,000,000 55,000,000,000 유동성장기부채 130,936,516 130,936,516 125,053,387 125,053,387 장기차입금 3,767,007,398 3,767,007,398 3,637,154,039 3,637,154,039 기타금융부채 - - - - 비유동리스부채 3,993,730,467 3,993,730,467 2,330,484,542 2,330,484,542 합계 126,769,004,309 126,769,004,309 66,652,744,022 66,652,744,022 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 해당사항 당기와 전기 해당사항 없습니다. (3) 유형자산 재평가 내역보고기간말 기준 해당 사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 신우회계법인 - - - 제22기(전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1.수익인식의 적정성 제21기(전전기) 신우회계법인 적정 해당사항없음 (연결재무제표)1. 수익인식의 적정성(별도재무제표)1.수익인식의 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원/ 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 감사 180,000 1,800 - - 제22기(전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 감사 165,000 1,650 180,000 1,665 제21기(전전기) 신우회계법인 별도 및 연결 재무제표 감사,반기 검토 및 내부회계관리제도 검토 130,000 1,300 130,000 1,327 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - 제22기(전기) 2023.09.08 세무조정 2024.01.01~2024.03.31 12,000 - 제21기(전전기) 2022.09.30 세무조정 2023.01.01~2023.03.31 11,000 - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 09월 06일 회사측: 감사인 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 유의적 위험 및 주요 감사사항에 대한 감사수행계획 등 2 2024년 03월 12일 회사측: 감사인 1인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면회의 회계감사에서 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 5. 조정협의회 주요 협의내용- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대한 감사한 결과는 아래와 같습니다. 사업연도 감사의 의견 지적사항 제 23기(당기) - - 제 22기(전기) 감사의 의견으로는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감사 장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.내부감시 장치에 중대한 취약점은 발견된 내용이 없습니다. - 제 21기(전전기) 감사의 의견으로는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 내부감사 장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.내부감시 장치에 중대한 취약점은 발견된 내용이 없습니다. - 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의 감사 및 검토의견 지적사항 제 23기(당기) 신우회계법인 - - 제 22기(전기) 신우회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 실리콘투(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제 21기(전전기) 신우회계법인 우리는 주식회사 실리콘투의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 경영진이 제시한 내부회계관리자의 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가공시대상기간동안에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 현황본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사인 김성운이 수행하고 있습니다. 이사회 내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. (2) 이사회의 운영 규정 구분 내용 권한 (이사회규정 제3조) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사의 수 (정관 제31조) 회사의 이사는 3명 이상 15명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사의 직무 (정관 제34조) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사의 의무 (정관 제35조) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회의 구성과 소집 (정관 제37조) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 (정관 제38조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송,수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2024.02.20 2023년 회계연도 결산 승인의 건 가결 2 2024.02.28 제 23회 정기주주총회 개최의 건 가결 3 2024.03.15 2023년 내부회계관리제도 실태 보고의 건 가결 4 2024.03.15 우리은행 대출 승인의 건 가결 5 2024.03.21 국민은행 대출 승인의 건 가결 6 2024.03.21 하나은행 대출 승인의 건 가결 7 2024.04.22 러시아 지사와의 결제대행 계약의 건 가결 다. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 선임배경 대표이사 김성운 - 대표이사 해당없음 본인 2002.01~2026.03 연임(8회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 사내이사 SON ROBERT INHO 이사회 경영전략 해당없음 등기임원 2017.02~2026.03 연임(3회) 재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임 사내이사 최진호 이사회 사업총괄 해당없음 등기임원 2017.02~2026.03 연임(3회) 글로벌 시장에서의 풍부한 경영 경험 보유, 해외 시장에 대한 이해도가 높아 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임 사외이사 이세훈 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 화장품, 생활용품 등의 소비재 제품 기업 경험과 상장기업 운영경험 등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것으로 판단되어 이사회에서 추천 사외이사 이택순 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 경찰청장 역임에 대한 경험과 각종 회사 및 협회의 대한 경험등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것이라고 판단되어 이사회에서 추천 감사 권오빈 이사회 감사 해당없음 감사 2023.03~2026.03 신규 회계경험과 화장품 제조회사의 경험을 바탕으로 주식회사 실리콘투의 감사로서의 역할을 수행하여 당사의 주요 의사 결정시 감사로서의 전문의견을 개진, 방향성을 제시하는등의 역할을 수행 할 것이라고 기대되어 이사회에서 추천 (2) 사외이사후보추천위원회 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제43조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비 고 권오빈 2019.07~2021.09 아모레퍼시픽 프랑스법인 법인장 2016.01~2019.06 아모레퍼시픽 본사 재경부분 디비전장 2013.10~2015.12 아모레퍼시픽 프랑스 법인 CFO 미해당 - (2) 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 비고 감사의 수 (정관 제43조) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘수 있다. 그중 1명 이상은 상근으로 한다. - 감사의 선임 해임 (정관 제44조) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.⑤ 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 감사의 임기와 보선 (정관 제45조) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 감사의 직무 등 (정관 제46조) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 감사록 (정관 제47조) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 감사의 보수와 퇴직금 (정관 제48조) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. - (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 감사 권오빈 출석률: 100% 1 2024.02.20 2023년 회계연도 결산 승인의 건 가결 출석 2 2024.02.28 제 23회 정기주주총회 개최의 건 가결 출석 3 2024.03.15 2023년 내부회계관리제도 실태 보고의 건 가결 출석 4 2024.03.15 우리은행 대출 승인의 건 가결 출석 5 2024.03.21 국민은행 대출 승인의 건 가결 출석 6 2024.03.21 하나은행 대출 승인의 건 가결 출석 7 2024.04.22 러시아 지사와의 결제대행 계약의 건 가결 출석 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략경영본부 7 부장(4년) 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 (6) 준법지원인 등당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 업습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제 22기(2022년도) 정기 주주총회(2023.03.30) (2) 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 벌어지지 않았습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 60,389,234 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 60,389,234 - 우선주 - - (5) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100%를 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 11. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(ww.siliconii.com) (부득이할 경우 한국경제신문) (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제17기정기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안: 제 17기 결산 보고의 건 제 2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 원안대로가결 - 제17기임시주주총회(2019.04.27) 제 1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로가결 - 제18기정기주주총회(2020.03.31) 제 1호 의안: 제 18기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안: 이익금 처분에 대한 승인의 건 제 3호 의안: 이사 선임의 건 제 4호 의안: 감사 선임의 건 제 5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제 6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제18기임시주주총회(2020.09.10) 제 1호 의안: 주식분할의 건 제 2호 의안: 정관 변경의 건 원안대로가결 - 제19기정기주주총회(2021.03.29) 제 1호 의안: 제 19기 대차대조표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안: 정관일부 변경의 건 제 3호 의안: 사외이사 선임의 건 제 4호 의안: 이사보수한도액 결정의 건 제 5호 의안: 감사보수한도액 결정의 건 제 6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로가결 - 제20기정기주주총회(2022.03.30) 제 1호 의안 : 제 20기 결산 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 개정의 건제 3호 의안 : 사외이사 선임의 건제 4호 의안 : 이사보수 지급 한도의 건제 5호 의안 : 감사보수 지급 한도의 건 원안대로가결 -f 제20기임시주주총회(2022.07.29) 제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로가결 - 제 21기정기주주총회(2023.03.30) 제 1호 의안 : 제 21기 재무제표(2022.1.1~2022.12.31) 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건제 4호 의안 : 감사 선임의 건제 5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제 6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제 22기정기주주총회(2024.03.28) 제 1호 의안 : 제 22기 재무제표(2023.1.1~2023.12.31) 연결재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제 3호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성운 대표자 보통주 19,352,960 32.05 18,924,639 31.34 - 신은하 대표자의 부인 보통주 5,927,190 9.81 5,927,190 9.81 - 이경자 대표자의 모 보통주 694,582 1.15 694,582 1.15 - SON ROBERT INHO 등기임원 보통주 2,425,920 4.02 2,295,920 3.80 - 최진호 등기임원 보통주 1,609,728 2.67 1,609,728 2.67 - 김영아 최대주주 매 보통주 268,800 0.45 268,800 0.45 - 김진수 최대주주 사촌 보통주 159,140 0.26 130,640 0.22 - 김우창 최대주주 자녀 보통주 408,484 0.68 288,484 0.48 - 김우영 최대주주 자녀 보통주 408,480 0.68 269,771 0.45 - 김강수 최대주주 사촌 보통주 200 0.00 0 0.00 - 계 보통주 31,255,484 51.76 30,409,754 50.36 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 비고 김성운 - 부산대 복지학과졸업 - 1998~2000 기륭전자 - 2000 엠디아이코리아 - 2002~현재 ㈜실리콘투 설립/대표이사 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김성운 18,924,639 31.34 - 신은하 5,927,190 9.81 - 우리사주조합 3,300 0.01 - 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 41,467 41,477 99.98 26,502,396 60,389,234 43.89 - 주1) 소액주주에는 발행주식총수의 1% 미만인 주주만을 기재하였습니다. 주2) 당사는 보고서 제출일 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 60,389,234주이며, 의결권이 있는 주식의 총수는 60,389,234주입니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 주) 종류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 보통주 최고 10,610 9,380 8,620 9,410 10,560 12,730 최저 7,650 7,330 7,340 7,570 7,740 8,740 월간거래량 34,484,142 41,415,154 20,470,285 25,403,154 48,040,365 39,325,647 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성운 남 1972년 05월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -부산대 복지학과졸업 -1998~2000 기륭전자 -2000 엠디아이코리아 -2002~현재 ㈜실리콘투 설립, 대표이사 18,924,639 - 본인 22년 1개월 2026.03.30 SON ROBERT INHO 남 1969년 02월 사내이사 사내이사 상근 경영전략 -University of New York, Accounting BA (AICPA) 졸업 -1991~1994 Ernst Young -1995~1997 PwC Korea -1997~1998 Dongbang Peregrine Securities -1998~2000 IMM 인베스트먼트, 공동창업자 -2000~2007 맥쿼리 IMM 자산운용, CFO -2007~2009 골드만삭스 자산운용 코리아, CMO -2009~2014 스톤브릿지캐피탈, CFO -2014~2015 Quvat Korea, 대표이사 -2015~2016 Ajin Clean, CFO -2016~현재 ㈜실리콘투 2,295,920 - 등기임원 7년 2026.03.30 최진호 남 1969년 03월 사내이사 사내이사 상근 영업총괄 -명지대 무기재료공학 -1996~1998 영풍정밀 -1998~2011 동운인터내셔널 -2012~현재 ㈜실리콘투 1,609,728 - 등기임원 11년 6개월 2026.03.30 이세훈 남 1962년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 전 P Asia Group ManagerHaircare/Beauty carePlanning Analys기획과장- 전 LG생활건강 해외사업 총괄 임원- 전 에이블씨앤씨 CEO- 현 주식회사 이너보틀 이사 - - 사외이사 2년 2025.03.30 이택순 남 1952년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 18회 행정고등고시 합격- 전 경찰청장 역임- 전 (주) 동양고속 고문- 전 대한건설협회 고문- 전 동국대학교 사회과학대학 석좌교수 역임 - - 사외이사 2년 2025.03.30 권오빈 남 1967년 06월 감사 감사 상근 감사 - 전 삼일회계법인(PwC Korea) 국제본부 근무, 한국공인회계사 - 전 Tiffany Co. Korea 재무회계 담당 책임자 (차장) - 전 Lend Lease Korea (호주계 PE) 재무담당 책임자 (부장) - 전 Umbrella Asset Korea (시티그룹 사모펀드) 자금회계 책임자 (이사) - 전 아모레퍼시픽 중국법인 (CFO 및 관리총괄) 상하이 근무 - 전 아모레퍼시픽 프랑스법인 (CFO 및 관리총괄) 파리 근무 - 전 아모레퍼시픽 본사 재경부문 디비젼장 (상무) 한국 근무 - 전 아모레퍼시픽 프랑스법인 법인장 (상무) 파리 근무 - - 감사 1년 2026.03.30 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) IT 남 11 - 0 - 11 2.23 142,633,977 12,966,725 22 63 85 - IT 여 6 - 0 - 6 1.57 64,040,838 10,673,473 - 경영지원 남 7 - 0 - 7 3.29 81,392,166 11,627,452 - 경영지원 여 18 - 2 - 20 4.58 257,890,836 12,894,542 - 구매 남 3 - 0 - 3 3.47 36,425,000 12,141,667 - 구매 여 9 - 0 - 9 3.31 104,431,494 11,603,499 - 마케팅 남 6 - 1 - 7 1.62 96,053,051 13,721,864 - 마케팅 여 25 - 2 - 27 1.56 261,383,342 9,680,865 - 물류 남 23 - 1 - 24 2.78 255,554,864 10,648,119 - 물류 여 18 - 0 - 18 3.45 158,938,526 8,829,918 - 영업 남 12 - 0 - 12 1.50 113,888,735 9,490,728 - 영업 여 76 - 1 - 77 2.55 859,487,382 11,162,174 - 합 계 214 0 7 0 221 2.66 2,432,120,211 11,005,069 - 주1) 직원수,급여,평균 근속연수 산출기준은 2024.03.31 재직자 기준입니다. 주2) 등기임원은 제외하였으며, 연간 급여총액은 2024년 1월~3월까지 실지급 급여입니다. 주3) 주식매수선택권, 우리사주인출 과세분은 제외 하였습니다. 주4) 기간제근로자는 인턴 입니다. 주5) 소속외 근로자는 도급 직원이며 2024.03.31 기준입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 93,258,332 31,086,111 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5명 2,500,000,000 - 감사 1명 300,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 251,999,996 41,999,999 - 주1) 보수총액은 2024년 1월~3월까지 실지급 급여입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 232,499,996 77,499,999 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000,000 6,000,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,500,000 7,500,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 837,480 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 837,480 - (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최진호 등기임원 2019.04.22 신주발행 보통주 548,895 - - 246,221 - 302,674 2022.04.22~2025.04.21 729 X - SON ROBERT INHO 등기임원 2019.04.22 신주발행 보통주 764,000 - - 284,000 - 480,000 2022.04.22~2025.04.21 729 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 31일) 현재 종가 : 11,780원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 (1) 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 실리콘투 계열회사 - 22 22 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 소속 회사의 명칭(법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함) 기업명 법인등록번호 Stylekorean Inc. - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - PT.Style Korean Indonesia - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA - Silicon2 Taiwan Co,. LTD - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO, WLL - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. - SILICON2 JAPAN CO.,LTD - SKO SP.Z.O.O. - STYLEKOREAN EU B.V. - MOIDA Limited Liability Company - Sukoshi Mart Holdings Inc. - ㈜원앤드 152-81-00033 주식회사 벤튼 463-88-00529 주식회사 편강한방피부과학연구소 367-88-00255 헬로스킨 주식회사 888-88-00596 ㈜비더스킨 211-88-22602 주식회사 픽톤 196-81-02410 주식회사 제이씨앤컴퍼니 607-86-20887 주식회사 플랜트베이스 675-86-02198 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 449-88-00372 주식회사 한터글로벌 110111-6917102 (3) 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계열회사간 지배 계통도_page-0001.jpg 계열회사간 지배 계통도 (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직 회사명 겸직회사 직위 김성운 CEO Stylekorean Inc. CEO STYLEKOREAN VIETNAM CO., LTD CEO PT Stylekorean Indonesia 이사 SKO SP.Z.O.O. CEO 최진호 COO 주식회사 편강한방피부과학연구소 사외이사 SON ROBERT INHO CFO PT Stylekorean Indonesia 이사 STYLEKOREAN EU B.V. CEO Stylekorean Inc. CFO 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 7 7 7,955 601 - 8,556 일반투자 - 15 15 12,664 0 - 12,664 단순투자 - - - - - - - 계 - 22 22 20,619 601 - 21,220 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여근(유가증권 대여 포함) 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.나. 담보제공내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다. 채무보증내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.라. 부동산 매매내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무 보증 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황(1) 수사, 사법기관의 제재현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재 현황가) 금융감독당국의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.나) 공정거래위원회의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.라) 기타행정, 공공기관의 재제현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 당사는 2023년 8월 17일 한국거래소의 매출액또는손익구조 30%(대규모법인은 15%) 이상 변동 공시에 관해 공시불이행으로 제재금 2백만원을 부과 받았습니다. 재발방지를 위해 공시 규정 숙지 및 전문연수교육을 이수하여 본 건과 같은 사항이 발생되지 않도록 하겠습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당 합니다. [중소기업등 기준검토표 1].jpg [중소기업등 기준검토표 1] [중소기업등 기준검토표 2].jpg [중소기업등 기준검토표 2] 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 타. 보호예수 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 파. 특례상장기업의 사후정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Stylekorean Inc. 2015.04.28 10928 Bloomfield Ave, Santa Fe Springs, CA 90670 화장품유통판매업 65,838,911,380 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 해당 STYLEKOREANMY SDN. BHD 2022.06.02 19, Jalan 8/91, Taman Shamelin Perkasa, 56100 Kuala Lumpur, Wilayah Persekutuan Kuala Lumpur, Malaysia 화장품유통판매업 8,315,243,436 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 비해당 STYLEKOREANEU B.V. 2023.03.13 Keizersgracht 555, 1017 DR Amsterdam, Netherlands 화장품유통판매업 8,001,811,944 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 비해당 SKO Sp. z o.o. 2023.01.30 UL.SWIDNICKA,numer36,lokal 12, kod poczt. 50-068,poczta WROCLAW 물류대행업 1,157,436,302 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 비해당 STYLEKORAN VIETNAM CO.,LTD 2019.06.06 No. 9, Thuy Phuong Street, Duc Thang Ward, Bac Tu Liem District, Ha Noi 화장품유통판매업 21,645,560 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 비해당 MOIDA LLC 2023.08.07 119331,MOSCOW CITY, Russia VN.TER.G. MUNICIPAL DISTRICT LOMONOSOVSKY,PR-KT VERNADSKY, D. 29, ROOM 1/14 화장품유통판매업 13,645,667 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 비해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 22 Stylekorean Inc. - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - PT.Style Korean Indonesia - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA - Silicon2 Taiwan Co,. LTD - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO, WLL - STYLEKOREAN MY SDN. BHD. - SILICON2 JAPAN CO.,LTD - SKO SP.Z.O.O. - STYLEKOREAN EU B.V. - MOIDA Limited Liability Company - Sukoshi Mart Holdings Inc. - ㈜원앤드 152-81-00033 주식회사 벤튼 463-88-00529 주식회사 편강한방피부과학연구소 367-88-00255 헬로스킨 주식회사 888-88-00596 ㈜비더스킨 211-88-22602 주식회사 픽톤 196-81-02410 주식회사 제이씨앤컴퍼니 607-86-20887 주식회사 플랜트베이스 675-86-02198 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 449-88-00372 주식회사 한터글로벌 110111-6917102 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 StyleKorean Inc. 비상장 2015.04.29 경영참여 3 5,000,000 100.00 5,817 - - - 5,000,000 100 5,817 71,294 5,606 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 비상장 2019.06.06 경영참여 6 5,000 100.00 65 4500 601 - 50,000 100 666 22 -27 STYLEKOREAN MY SDN. BHD. 비상장 2022.06.02 경영참여 482 1,697,357 100.00 483 - - - 1,697,357 100 483 10,752 398 SKO Sp. z o.o. 비상장 2023.01.23 경영참여 517 96,000 100.00 517 - - - 96,000 100 517 1,248 162 STYLEKOREAN EU B.V. 비상장 2023.03.13 경영참여 1,052 22,500 100.00 1,052 - - - 22,500 100 1,052 10,326 1,043 MOIDA Limited Liability Company 비상장 2023.08.18 경영참여 21 2 100.00 21 - - - 2 100 21 14 -9 PT. Style Korean Indonesia 비상장 2018.08.21 일반투자 168 392,000 49.00 876 - - - 392,000 49 876 9,765 1,190 주식회사 원앤드 비상장 2016.03.11 일반투자 200 80,000 24.10 400 - - - 80,000 24 400 13,210 2,219 주식회사 벤튼 비상장 2016.11.25 일반투자 200 645,000 25.00 300 - - - 645,000 25 300 5,124 923 주식회사 편강한방피부과학연구소 비상장 2017.12.20 일반투자 300 8,889 10.00 300 - - - 8,889 10 300 10,363 2,205 헬로스킨㈜ 비상장 2016.10.07 일반투자 50 6,667 25.00 0 - - - 6,667 24 0 2,572 372 SEOUL KOOL FOR COSMETICMATERIALS CO., WLL 비상장 2020.01.20 일반투자 463 - 20.00 147 - - - - 20 147 791 -37 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA 비상장 2017.04.26 일반투자 337 5,385 35.00 - - - - 5,385 35 - - - SILICON2 TAIWAN CO.,LTD 비상장 2017.07.07 경영참여 34 - 100.00 - - - - - 100 - - - ㈜비더스킨 비상장 2021.02.08 일반투자 100 8,572 30.00 100 - - - 8,572 30 100 2,835 7 주식회사 픽톤 비상장 2021.05.25 일반투자 30 500,000 32.52 1,000 - - - 500,000 33 1,000 4,898 1,279 주식회사 제이씨앤컴퍼니 비상장 2021.07.23 일반투자 100 3,000 20.00 56 - - - 3,000 20 56 225 15 주식회사 플랜트베이스 비상장 2021.07.28 일반투자 200 500 20.00 58 - - - 500 20 58 464 -140 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 비상장 2021.10.28 일반투자 1,000 25,000 31.25 1,300 - - - 25,000 31 1,300 7,292 1,236 주식회사 한터글로벌 비상장 2022.03.14 일반투자 5,000 91,277 14.48 4,148 - - - 91,277 14 4,148 7,815 -2,231 SILICON2 JAPAN CO.,LTD 비상장 2022.04.18 일반투자 24 2,500 50.00 24 - - - 2,500 50 24 - - Sukoshi Mart Holdings Inc. 비상장 2023.12.12 일반투자 3,954 2,631,578 11.83 3,955 - - - 2,631,578 12 3,955 - - 합 계 11,221,227 - 20,619 45,000 601 - 11,266,227 - 21,220 159,010 14,211 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.