실리콘투 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당3분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

보통예금	USD	443,750.17	636,692,743	USD	3,894,400.67	4,616,811,994

JPY	5,129,848.00	50,952,215	JPY	-	-

기타	0.47	492	기타	-	-

매출채권	USD	13,900,102.00	19,943,866,839	USD	4,492,341.52	5,325,670,862

JPY	17,701,883.00	175,823,948	JPY	35,005,841.00	360,644,169

기타	221,229.87	206,326,032	기타	107,092,795.09	137,088,360

합계	37,396,813.51	21,013,662,269	-	150,485,378.28	10,440,215,385

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당3분기말	전기말

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	2,101,366,227	(2,101,366,227)	1,044,021,539	(1,044,021,539)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.당반기말 현재, 당사는 변동금리부 조건의 차입금이 존재하지 않습니다. 나. 신용위험(1) 위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

연결기준 (단위: 원)

구분	당3분기말	전기말

매출채권	11,947,554,676	5,430,957,957

단기기타금융자산	31,539,555,723	25,139,842,570

기타금융자산	714,385,292	620,125,559

합계	44,201,495,691	31,190,926,086

다. 유동성 위험회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

연결기준 (단위: 원)

당3분기말	1년미만	1년에서	2년에서	5년초과	합계

2년이하	5년이하

매입채무	4,628,274,753	0	0	0	4,628,274,753

기타유동금융부채	1,594,468,924	0	0	0	1,594,468,924

단기차입금	20,783,619,889	0	0	0	20,783,619,889

유동성장기부채	134,943,700	-	0	-	134,943,700

장기차입금	-	260,802,511	806,786,097	3,661,179,349	4,728,767,957

임대보증금	-	94,000,000	-	-	94,000,000

상환전환우선주부채	-	0	0	0	0

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	0	-	0

상각후원가측정금융부채	-	0	0	0	0

리스부채	1,157,523,622	147,986,852	77,054,229	-	1,382,564,703

합계	28,298,830,888	502,789,363	883,840,326	3,661,179,349	33,346,639,926

라. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

연결기준 (단위: 원)

구분	당3분기말	전기말

총차입금	24,791,252,815	4,674,044,247

차감: 현금및현금성자산	(3,144,519,434)	(16,087,635,297)

순부채(a)	21,646,733,381	(11,413,591,050)

자본총계(b)	95,860,040,522	86,293,654,619

총자본(c=a+b)	117,506,773,903	74,880,063,569

자본조달비율(a/c)	18.42%	-15.24%

(*1) 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 선물환 거래

거래종류	거래일	매도금액	매입금액	만기일	계약환율	거래은행

통화	금액	통화	금액

선물환	2022.06.13	USD	700,000	KRW	897,645,000	2022.10.17	$1,282.35	하나

선물환	2022.07.20	USD	1,000,000	KRW	1,305,300,000	2022.10.24	$1,305.30	하나

선물환	2022.09.29	USD	800,000	KRW	1,148,640,000	2022.11.15	$1,435.80	국민

선물환	2022.09.15	USD	1,000,000	KRW	1,386,900,000	2022.11.16	$1,386.90	하나

선물환	2022.08.29	USD	1,000,000	KRW	1,345,350,000	2022.11.30	$1,345.35	하나

선물환	2022.09.21	USD	500,000	KRW	695,035,000	2022.12.09	$1,390.07	하나

선물환	2022.09.26	USD	500,000	KRW	715,515,000	2022.12.09	$1,431.03	하나

선물환	2022.09.16	USD	1,000,000	KRW	1,390,850,000	2022.12.20	$1,390.85	하나

선물환	2022.09.19	USD	500,000	KRW	693,925,000	2022.12.20	$1,387.85	하나

선물환	2022.09.28	USD	500,000	KRW	716,525,000	2022.12.30	$1,433.05	하나