실리콘투 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 한 국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 실리콘투(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 주식회사 실리콘투와그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 지배기업의 개요주식회사 실리콘투는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 5,012백만원이며, 당기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주/ %)

주주명	주식수	지분율	비고

김성운	2,220,800	22.15%	대표이사

신은하	987,865	9.85%	-

이경자	799,097	7.97%	-

자기주식	201,446	2.01%	-

기타주주	5,815,556	58.02%	-

합계	10,024,764	100.00%	-

(2) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명	영업소재지	지분율	주요 영업활동

당분기말	전기말

StyleKorean Inc.	미국	100	100	화장품 유통판매업

(3) 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

StyleKorean Inc.	22,293,835,892	13,999,724,583	8,294,111,309	15,932,766,672	8,198,558,059	7,734,208,613

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출	당기순이익	매출	당기순이익

StyleKorean Inc.	9,911,148,966	392,937,460	8,221,994,094	255,636,388

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

4. 부문별 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다.

연결실체는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다.

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

지역	당분기	전분기

United States	11,241,217,219	8,855,151,583

Japan	3,187,085,822	1,975,090,453

국내	3,074,864,174	3,574,022,536

Indonesia	2,262,900,347	1,967,857,375

Cambodia	1,978,925,834	742,733,380

Malaysia	1,854,278,828	1,909,608,386

Russia	1,835,094,922	1,818,474,243

Australia	1,268,992,496	765,604,543

Netherlands	990,589,200	761,061,873

기타 해외국가	7,597,521,159	8,244,380,258

합계	35,291,470,001	30,613,984,630

(2) 당분기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

지역	당분기	전분기

고객(A)	5,483	5,125

5. 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

5.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD,JPY 등)

구분	당분기말	전기말

통화	외화금액	원화환산액	통화	외화금액	원화환산액

보통예금	USD	768,284	930,237,686	USD	3,894,401	4,616,811,994

JPY	29,305,098	290,923,430	JPY	-	-

기타	-	-	기타	-	-

매출채권	USD	9,689,238	11,731,729,460	USD	4,492,342	5,325,670,862

JPY	42,054,354	417,490,386	JPY	35,005,841	360,644,169

기타	173,267,229	125,620,922	기타	107,092,795	137,088,360

합계	13,496,001,884	합계	10,440,215,385

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

환율상승	환율하락	환율상승	환율하락

세전손익의 증가(감소)	1,349,600,188	(1,349,600,188)	1,044,021,539	(1,044,021,539)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율 위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없 습니다.

5.2 신용위험 (1) 위험관리연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,924,536,379	5,430,957,957

단기기타금융자산	27,320,148,979	25,139,842,570

기타금융자산	619,817,647	620,125,559

합계	33,864,503,005	31,190,926,086

5.3 유동성 위험

연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습 니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

당분기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합계

매입채무	2,857,120,828	-	-	-	2,857,120,828

기타유동금융부채	1,555,066,403	-	-	-	1,555,066,403

유동성장기부채	112,000,986	-	-	-	112,000,986

장기차입금(*)	-	219,720,231	679,367,367	3,207,765,301	4,106,852,899

리스부채	1,212,515,356	564,936,463	61,090,923	-	1,838,542,742

합계	5,736,703,573	784,656,694	740,458,290	3,207,765,301	10,469,583,858

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위:원)

전기말	1년미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년초과	합계

매입채무	60,874,033	-	-	-	60,874,033

기타유동금융부채	1,298,561,025	-	-	-	1,298,561,025

단기차입금	1,007,675,000	-	-	-	1,007,675,000

유동성장기부채	109,159,204	-	-	-	109,159,204

장기차입금(*)	-	218,519,546	675,312,124	3,199,528,168	4,093,359,838

리스부채	1,223,318,770	824,468,504	63,044,757	24,428,400	2,135,260,431

합계	3,699,588,032	1,042,988,050	738,356,881	3,223,956,568	8,704,889,531

(*) 유동성장기부채의 현금흐름을 포함하고 있습니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자비용을 포함한 금액입니다.

5.4 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	3,717,316,443	4,674,044,247

차감: 현금및현금성자산	(4,367,687,629)	(16,087,635,297)

순부채(a)	(650,371,186)	(11,413,591,050)

자본총계(b)	85,950,189,473	86,293,654,619

총자본(c=a+b)	85,299,818,287	74,880,063,569

자본조달비율(a/c)(*)	-	-

(*) 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다.

6. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,367,687,629	4,367,687,629	16,087,635,297	16,087,635,297

매출채권	5,924,536,379	5,924,536,379	5,430,957,957	5,430,957,957

단기기타금융자산	27,320,148,979	27,320,148,979	25,139,842,570	25,139,842,570

파생상품자산	-	-	3,748,319	3,748,319

기타금융자산	619,817,647	619,817,647	620,125,559	620,125,559

합계	38,232,190,634	38,232,190,634	47,282,309,702	47,282,309,702

금융부채

매입채무	2,857,120,828	2,857,120,828	60,874,033	60,874,033

단기기타금융부채	1,555,066,403	1,555,066,403	1,298,561,025	1,298,561,025

유동리스부채	1,212,515,356	1,212,515,356	1,223,318,770	1,223,318,770

단기차입금	-	-	1,007,675,000	1,007,675,000

유동성장기부채	112,000,986	112,000,986	109,159,204	109,159,204

장기차입금	3,605,315,457	3,605,315,457	3,557,210,043	3,557,210,043

비유동리스부채	605,379,411	605,379,411	898,283,329	898,283,329

합계	9,947,398,441	9,947,398,441	8,155,081,404	8,155,081,404

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없으며, 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다 .

(단위:원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,748,319	3,748,319

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	-	-

현금및현금성자산	4,367,687,629	16,087,635,297

매출채권	5,924,536,379	5,430,957,957

단기기타금융자산	27,320,148,979	25,139,842,570

기타금융자산	619,817,647	620,125,559

소계	38,232,190,634	47,278,561,383

당기손익- 공정가치금융자산	-	-

공정가치측정금융자산	-	3,748,319

금융자산 합계	38,232,190,634	47,282,309,702

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

매입채무	2,857,120,828	60,874,033

단기기타금융부채	1,555,066,403	1,298,561,025

유동리스부채	1,212,515,356	1,223,318,770

단기차입금	-	1,007,675,000

유동성장기부채	112,000,986	109,159,204

장기차입금	3,605,315,457	3,557,210,043

비유동리스부채	605,379,411	898,283,329

금융부채 합계	9,947,398,441	8,155,081,404

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

선물환매도외환차손익	(43,148,335)	12,478,848

소계	(43,148,335)	12,478,848

상각후원가로 측정하는 금융자산	-	-

이자수익	139,367,194	1,131,164

외환차익	328,209,808	462,607,608

외환차손	(287,364,281)	(205,422,938)

외화환산이익	28,651,445	128,108,773

외화환산손실	(9,582,720)	(16,468,372)

대손상각비	(76,008,355)	(39,489,836)

소계	123,273,091	330,466,399

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-

이자비용	(44,509,459)	(69,983,787)

소계	(44,509,459)	(69,983,787)

합계	35,615,297	272,961,460

8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,086,206,321	5,516,003,850

차감: 손실충당금	(161,669,942)	(85,045,893)

합계	5,924,536,379	5,430,957,957

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,238,330,717	-	3,919,703,009	-

미수금	1,536,945,320	-	679,769,840	-

미수수익	689,846	-	581,883	-

단기대여금	555,108,852	-	555,108,852	-

단기매매증권	23,989,074,244	-	19,984,678,986	-

임차보증금	-	603,631,647	-	603,939,559

기타보증금	-	16,186,000	-	16,186,000

합계	27,320,148,979	619,817,647	25,139,842,570	620,125,559

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초 장부금액	85,045,893	106,209,766

대손상각비(대손충당금 환입)	76,036,867	(25,406,368)

매출채권제각	587,182	4,242,495

기말 장부금액	161,669,942	85,045,893

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리 비 ( 주석 28 )에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.(4) 연결실체의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.

9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

상품	27,704,180,606	22,212,540,570

상품 평가충당금	(524,230,587)	(431,354,134)

합계	27,179,950,019	21,781,186,436

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	92,876,453	122,445,901

10. 관계기업 투자 주 식 및 투자유가증권

(1) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	장부금액	주된 사업장	주요 영업활동

당분기말	전분기말	당분기말	전분기말

주식회사 원앤드	24%	24%	574,062,958	389,684,754	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 편강한방피부과학연구소(*)	10%	10%	676,897,021	609,078,167	대한민국	화장품 제조판매업

주식회사 벤튼	25%	25%	388,984,586	378,880,569	대한민국	화장품 제조판매업

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	20%	20%	359,526,994	505,582,810	쿠웨이트	화장품 유통판매업

PT. Style Korean Indonesia	49%	49%	1,474,134,983	744,461,564	인도네시아	화장품 유통판매업

㈜비더스킨	30%	30%	169,201,872	100,000,952	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 픽톤	30%	-	-	-	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 제이씨엔컴퍼니	20%	-	93,969,402	-	대한민국	화장품 유통판매업

주식회사 플랜트베이스	20%	-	182,513,540	-	대한민국	화장품 유통판매업

에이드코리아컴퍼니 주식회사	25%	-	1,020,957,565	-	대한민국	화장품 유통판매업

㈜한터글로벌	12.23%	-	5,000,072,828	-	대한민국	소프트웨어 개발 및 공급업

합계	9,940,321,749	2,727,688,816	-

(*)보고기간말 현재 지분율이 20% 미만이나 관계기업의 지배기업에 대한 매출의존도가 높고 중요하며, 당기 중 지배기업의 임원이 동 관계기업의 임원으로 선임되어유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

주식회사 원앤드	8,705,102,851	7,153,695,206	1,551,407,645	8,096,381,649	6,926,454,852	1,169,926,797

주식회사 편강한방피부과학연구소	6,466,912,284	1,199,450,009	5,267,462,275	6,513,923,333	1,272,973,865	5,240,949,468

주식회사 벤튼	5,493,490,517	3,784,392,165	1,709,098,352	5,443,116,053	3,567,922,713	1,875,193,340

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	571,692,458	764,341,015	(192,648,557)	420,124,046	504,133,615	(84,009,569)

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	947,859,405	17,901,889	929,957,516	974,122,875	12,406,763	961,716,112

PT. Style Korean Indonesia	4,947,857,283	1,484,097,645	3,463,759,638	5,375,399,585	2,164,473,938	3,210,925,647

㈜비더스킨	605,531,861	579,585,548	25,946,313	517,132,930	761,638,670	(244,505,740)

주식회사 픽톤	466,554,304	1,112,776,623	(646,222,319)	459,677,160	734,275,919	(274,598,759)

주식회사 플랜트베이스	655,248,461	608,678,841	46,569,620	718,729,411	586,717,144	132,012,267

주식회사 제이씨앤컴퍼니	142,661,025	153,693,226	(11,032,201)	69,173,907	51,987,094	17,186,813

에이드코리아컴퍼니 주식회사	4,441,259,701	2,205,303,903	2,235,955,798	4,976,444,547	2,870,920,301	2,105,524,246

㈜한터글로벌	9,424,630,320	637,369,168	8,787,261,152	-	-	-

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출	당기순손익	총포괄손익	매출	당기순손익	총포괄손익

주식회사 원앤드	2,622,895,443	381,480,848	381,480,848	2,371,859,009	34,892,620	34,892,620

주식회사 편강한방피부과학연구소	4,208,165,685	26,512,807	26,512,807	4,137,557,951	1,001,337,843	1,001,337,843

주식회사 벤튼	2,433,082,618	(166,094,988)	(166,094,988)	3,079,798,835	324,615,914	324,615,914

헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.)	332,667,142	(108,638,988)	(108,638,988)	456,043,231	335,265,666	335,265,666

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	142,585,454	(48,198,012)	(48,198,012)	216,850,614	8,566,574	8,566,574

PT. Style Korean Indonesia	2,258,160,831	203,060,006	197,311,721	1,734,927,253	367,105,505	367,105,505

㈜비더스킨	445,909,061	48,799,297	48,799,297	389,323,356	207,918,446	207,918,446

주식회사 픽톤	153,642,168	(371,623,561)	(371,623,560)	-	-	-

주식회사 플랜트베이스	206,183,678	(85,442,647)	(85,442,647)	-	-	-

주식회사 제이씨앤컴퍼니	72,907,554	(28,219,014)	(28,219,014)	-	-	-

에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,602,476,493	130,431,552	130,431,552	-	-	-

㈜한터글로벌	4,076,875,799	457,977,965	457,977,965	-	-	-

(3) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

기업명	당기초	취득(처분)	당분기 지분법평가	당분기말

지분법손익	지분법자본변동

주식회사 벤튼	402,494,819	-	(13,510,233)	-	388,984,586

주식회사 편강한방피부과학연구소	690,301,364	-	(13,404,343)	-	676,897,021

주식회사 원앤드	499,491,907	-	74,571,051	-	574,062,958

PT. Style Korean Indonesia	1,355,136,782	-	94,608,948	24,389,253	1,474,134,983

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	365,878,713	-	(9,639,602)	3,287,883	359,526,994

㈜비더스킨	152,235,308	-	16,966,564	-	169,201,872

주식회사 픽톤	30,000,000	-	(30,000,000)	-	-

주식회사 플랜트베이스	200,000,000	-	(17,486,460)	-	182,513,540

주식회사 제이씨엔컴퍼니	99,999,000	-	(6,029,598)	-	93,969,402

에이드코리아컴퍼니 주식회사	1,000,000,000	-	20,957,565	-	1,020,957,565

㈜한터글로벌	-	5,000,072,828	-	-	5,000,072,828

합계	4,795,537,893	5,000,072,828	117,033,892	27,677,136	9,940,321,749

2) 전분기(단위:원)

기업명	전기초	취득(처분)	전분기 지분법평가	전분기말

지분법손익	지분법자본변동	손상 등	배당

주식회사 벤튼	384,980,007	47,602,384	30,295,562	-	52,302,616	(136,300,000)	378,880,569

주식회사 편강한방피부과학연구소	556,132,669	-	52,945,498	-	-	-	609,078,167

주식회사 원앤드	419,140,634	-	(29,455,880)	-	-	-	389,684,754

PT. Style Korean Indonesia	564,297,036	-	172,650,099	7,514,429	-	-	744,461,564

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALSCO., WLL	496,206,584	-	1,713,315	7,662,910	-	-	505,582,809

㈜비더스킨	-	100,000,952	-	-	-	-	100,000,952

합계	2,420,756,930	147,603,336	228,148,594	15,177,339	52,302,616	(136,300,000)	2,727,688,815

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

기업명	당분기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액	미실현이익	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	1,709,098,352	25%	427,274,588	52,302,616	(90,592,618)	388,984,586

주식회사 편강한방피부과학연구소	5,267,462,275	10%	526,746,228	212,910,120	(62,759,327)	676,897,021

주식회사 원앤드	1,551,407,645	24%	373,833,168	305,043,362	(104,813,572)	574,062,958

PT. Style Korean Indonesia	3,463,759,638	49%	1,697,242,223	10,938,741	(234,045,981)	1,474,134,983

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	929,957,516	20%	185,991,503	173,535,491	-	359,526,994

㈜비더스킨	25,946,313	30%	7,784,257	163,729,924	(2,312,309)	169,201,872

주식회사 픽톤	(646,222,320)	30%	(112,379,628)	112,379,628	-	-

주식회사 플랜트베이스	46,569,620	20%	9,313,924	173,597,547	(397,931)	182,513,540

주식회사 제이씨앤컴퍼니	(11,032,201)	20%	(2,206,440)	96,561,637	(385,795)	93,969,402

에이드코리아컴퍼니 주식회사	2,235,955,798	25%	558,988,950	473,618,938	(11,650,323)	1,020,957,565

㈜ 한터글로벌	8,787,261,152	12%	1,074,682,039	3,925,390,789	-	5,000,072,828

합계	14,572,902,636	-	3,672,588,773	1,774,618,004	(506,957,856)	9,940,321,749

투자제거차액은 전액 영업권으로 처리하였습니다.

2) 전분기(단위:원)

기업명	전분기말 순자산	연결실체지분율	순자산 지분금액	투자제거차액	미실현이익	장부금액

(a)	(b)	(a×b)

주식회사 벤튼	1,607,764,378	25%	401,941,095	52,302,616	(75,363,142)	378,880,569

주식회사 편강한방피부과학연구소	4,554,849,919	10%	455,484,992	212,910,120	(59,316,945)	609,078,167

주식회사 원앤드	648,887,117	24%	156,358,341	305,043,362	(71,716,949)	389,684,754

PT. Style Korean Indonesia	1,864,657,614	49%	913,682,231	10,938,741	(180,159,408)	744,461,564

SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL	1,048,404,354	20%	209,680,871	295,901,939	-	505,582,810

㈜비더스킨	(244,505,739)	30%	(73,355,145)	173,356,097	-	100,000,952

합계	9,480,057,643	-	2,063,792,385	1,050,452,875	(386,556,444)	2,727,688,816

투자제거차액은 전액 영업권으로 처리하였습니다. (5) 투자유가증권 보고기간종료일 현재 중요한 투자유가증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	소유지분율	취득금액	장부가액	주된사업장	주요 영업활동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD(*1)	100%	100%	6,062,000	6,062,000	6,062,000	베트남	화장품 유통판매업

ARUMI KOREAN COSMETICS SPA.(*2)	35%	35%	337,018,146	-	-	칠레	화장품 유통판매업

헬로스킨 주식회사(*2)	25%	25%	50,002,500	-	-	대한민국	화장품 제조판매업

합계	497,864,941	6,062,000	6,062,000	-	-

(*1) 보고기간종료일 현재 의결권 과반이상 보유기업이나 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 연결범위에서 제외하였습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 의결권이 20% 이상이나 전액 손상되 어 지분법 평가를 하지 않았습니다.

11. 유 형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지	6,871,169,616	-	6,871,169,616	6,777,598,067	-	6,777,598,067

건물	8,942,093,217	(641,718,052)	8,300,375,165	8,871,914,564	(577,399,764)	8,294,514,800

차량운반구	268,824,244	(117,967,647)	150,856,597	266,739,734	(105,494,639)	161,245,095

집기비품	1,443,265,659	(906,016,472)	537,249,187	1,485,495,468	(875,946,173)	609,549,295

물류자동화설비	3,557,880,693	(731,771,985)	2,826,108,708	3,473,533,964	(582,685,355)	2,890,848,609

건설중인자산	2,014,060,125	-	2,014,060,125	2,014,709,186	-	2,014,709,186

합계	23,097,293,554	(2,397,474,156)	20,699,819,398	22,889,990,983	(2,141,525,931)	20,748,465,052

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	6,777,598,067	8,294,514,800	161,245,095	609,549,295	2,890,848,609	2,014,709,186	20,748,465,052

취득	-	-	-	5,919,601	47,621,508	18,486,494	72,027,603

대체	-	-	-	-	19,150,013	(19,150,013)	-

처분	-	-	-	(26,700,335)	-	-	(26,700,335)

감가상각비	-	(62,416,879)	(11,705,428)	(56,004,209)	(148,988,712)	-	(279,115,228)

기타(*)	93,571,549	68,277,244	1,316,930	4,484,835	17,477,290	14,458	185,142,306

당분기말 장부금액	6,871,169,616	8,300,375,165	150,856,597	537,249,187	2,826,108,708	2,014,060,125	20,699,819,398

(*) 외화환산차이 금액입니다.2) 전기

(단위:원)

구분	토지	건물	차량운반구	집기비품	물류자동화설비	건설중인 자산	합계

기초 장부금액	6,416,996,245	8,272,542,917	166,530,658	571,738,710	2,601,889,833	16,320,000	18,046,018,363

취득	-	-	157,662,354	251,608,053	-	2,846,460,650	3,255,731,057

대체	-	-	-	-	823,533,964	(849,533,964)	(26,000,000)

처분	-	-	(107,342,646)	-	-	-	(107,342,646)

감가상각비	-	(247,916,006)	(57,834,144)	(218,024,754)	(534,575,188)	-	(1,058,350,092)

기타(*)	360,601,822	269,887,889	2,228,873	4,227,286	-	1,462,500	638,408,370

전기말 장부금액	6,777,598,067	8,294,514,800	161,245,095	609,549,295	2,890,848,609	2,014,709,186	20,748,465,052

(*) 외화환산차이 금액입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

주소	면적(㎥)	공시지가( 원 /㎡)	당분기말

경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층	262.95	5,930,000	1,559,293,500

(5) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	부보자산	보험회사	부보액

화재보험	건물·재고자산 등	DB손해보험	4,000,000,000

화재보험	건물·재고자산·물류자동화설비 등	메리츠화재보험	8,400,000,000

화재보험	재고자산, 건물	Great American Excess surplus	7,264,800,000

화재보험	건물	The Harford	4,087,660,800

(6) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부가액	채권최고액	담보권자

토지,건물	2,588,941,912	5,626,500,000	하나은행

토지,건물	7,724,756,379	-	Bank of America

12. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련 하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,541,919,427	2,536,620,975

차량	182,287,528	182,287,056

감가상각누계액	(841,632,277)	(513,961,534)

합계	1,882,574,678	2,204,946,497

리스부채

유동	1,212,515,356	1,223,318,770

비유동	605,379,411	898,283,329

합계	1,817,894,767	2,121,602,099

(2) 보고 기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

1년 이내	1,212,515,356	1,223,318,770

1년 초과 5년 이내	605,379,411	898,283,329

합계	1,817,894,767	2,121,602,099

(3) 연결실체는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 감가상각 기타 당분기말 건물 2,045,445,317 (313,797,383) 2,818,502 1,734,466,436 차량 159,501,180 (11,392,938) - 148,108,242 합계 2,204,946,497 (325,190,321) 2,818,502 1,882,574,678 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 기타 전기말 건물 2,020,392,898 2,370,729,855 (1,088,328,708) (1,275,026,838) 17,678,110 2,045,445,317 차량 - 182,287,056 - (22,785,876) - 159,501,180 합계 2,020,392,898 2,553,016,911 (1,088,328,708) (1,297,812,714) 17,678,110 2,204,946,497 (4) 당분기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 325,190,321 309,222,329 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 14,527,832 12,583,881 단기리스료 - 3,318,755 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 11,362,353 - 합계 351,080,506 325,124,965 (6) 당 분기 중 리스의 총 현금유출은 320,880,526원이고, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 311,359,519원 입니다. 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권 (*) 32,397,400 - 32,397,400 32,397,400 - 32,397,400 소프트웨어 133,066,793 (16,223,663) 116,843,130 327,419,077 (194,352,284) 133,066,793 합계 165,464,193 (16,223,663) 149,240,530 359,816,477 (194,352,284) 165,464,193 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 순장부금액 165,464,193 178,540,868 취득 - 38,700,000 상각비 (18,228,334) (64,787,875) 환율변동효과 2,004,671 13,011,200 기말 순장부금액 149,240,530 165,464,193 (3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타 유동 자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,089,470,729 226,538,191 선급비용 85,805,188 128,708,620 선납세금 20,628,681 - 합계 1,195,904,598 355,246,811 15. 복구충당부채 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로분류 되어 있습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 114,267,336 93,199,476 증가 353,968 114,737,543 감소 - (93,669,683) 기말 장부금액 114,621,304 114,267,336 16. 계 약부채 당분기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위:원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 265,653,343 20,615,797 286,269,140 발생 (64,241,586) 26,369,285 (37,872,301) 사용 34,866,464 - 34,866,464 소멸 등 19,097,057 (20,615,797) (1,518,740) 당분기말 255,375,278 26,369,285 281,744,563 (2) 전기 (단위:원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 240,153,000 28,896,478 269,049,478 발생 660,559,648 20,615,797 681,175,445 사용 (436,762,686) - (436,762,686) 소멸 등 (198,296,618) (28,896,478) (227,193,096) 전기말 265,653,343 20,615,797 286,269,140 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 당분기말 단기차입금 운전자금 Bank of America - - - 1,007,675,000 합계 - 1,007,675,000 장기차입금 시설자금 Bank of America 2027-12-04 2.80% 3,717,316,443 3,666,369,247 차감: 1년이내 만기도래분 (112,000,986) (109,159,204) 합계 3,605,315,457 3,557,210,043 (2) 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:원) 종류 상환금액 2022년이내 2023년 이내 2024년 이내 2025년 이후 합계 장기차입금(*) 112,000,986 219,720,231 679,367,367 3,207,765,301 4,218,853,885 (*) 동 금액에는 상환하여야할 이자비용이 포함되어 있습니다. 18. 매입채무 및 기타 금융 부채 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,857,120,828 60,874,033 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미지급금 274,984,417 238,748,602 미지급비용 1,280,081,986 916,071,911 합계 1,555,066,403 1,154,820,513 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,887,037,062 996,713,277 예수금 66,187,700 77,263,785 부가세예수금 2,155,975 - 합계 1,955,380,737 1,073,977,062 20. 상환전환우선주부채 (1) 회계정책연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채 요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본 요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채 요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채 요소와 자본 요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부 채 관련 내역은 없습니다. (3) 당분기와 전기 중 상환전환우선주 관련 부채와 자본의 변동내역은 없습니다. (4) 상환전환 우선주 부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 1회차(*1)(*2) 2회차(*1)(*2) 발행일 2018년 1월 26일 2019년 5월 23일 발행주식수 4,391 11,378 액면가 / 발행가 5,000 5,000 존속기간(만기) 납입기일 다음날로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) 납입기일 다음날부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) 의결권 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 전환에 관한 사항 전환기간: 거래완결일 익일 ~ 만기 전환기간: 발행일 ~ 만기 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정 전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정 ㆍ전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 ㆍ전환가격 이하의 가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채의 행사가액을 정하여 발행하는 경우 ㆍ주식배당이나 무상증자 및 주식분할과 주식병합의 경우 ㆍ무상증자 또는 주식배당의 경우 ㆍ주식분할 및 주식병합의 경우, 회사분할 및 합병의 경우 상환에 관한 사항 우선주주가 상환청구권 보유 우선주주가 상환청구권 보유 상환청구기간: 납입기일 다음날부터 3년 ~ 만기 상환청구기간: 거래완결일 다음날부터 30개월 ~ 만기 상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%) 참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%) (*1) 1,2 회차 우선주는 모두 보통주로 전환되어 보고기간종료일 보유내역이 없습니다.(*2) 발행시점의 주식수 및 액면금액 입니다.(5) 기타사항상환전환우선주는 우선주에 이익으로 소각할 수 있는 상환권과 발행회사의 보통주로전환할 수 있는 권리가 부여된 주식으로 일정기간 내에 언제든지 연결실체의 보통주로 전환할 수 있습니다. 연결실체는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 연결실체의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 이를 부채로 분류하였습니다. 상환전환우선주의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 기타자본잉여금으로 회계처리(금감원 질의회신 회제이-00094에 의거)하고 있으며, 상환권은 당기손익인식금융부채로 지정하여 복합금융상품으로 회계처리하고 있습니다. 상각후원가법에 따라 발생한 손익을 손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액(원) 500 500 발행한 주식의 수(주) 10,024,764 10,024,764 자기주식수(주) 201,446 56,886 자본금(원) 5,012,382,000 5,012,382,000 연결실체는 2020년 9월 10일 주주총회 결의에 의하여 연결실체의 1주의 액면금액 5,000원의 주식을 10주로 분할하여 1주의 액면금액 500원으로 승인가결하였습니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 8,416,000 4,208,000,000 11,399,706,807 주식매수권행사 2021.02.17 12,000 6,000,000 45,758,424 유상증자 2021.09.28 1,596,764 798,382,000 41,320,070,156 전기말 2021.12.31 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 기초 2022.01.01 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 당분기말 2022.03.31 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (*) (3,763,762,850) (1,081,985,400) 주식선택권 2,140,617,899 1,968,484,935 합계 (1,623,144,951) 886,499,535 (*) 연결실체는 당분기 중 자기주식 144,560주를 취득하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 316,790,327 - 316,790,327 지분법자본변동 81,532,014 (17,937,043) 63,594,971 합계 3,009,342,645 (592,361,510) 2,416,981,135 2) 전기말 (단위:원) 구분 법인세효과 차감전 법인세효과 법인세효과 차감후 부동산재평가잉여금 2,611,020,304 (574,424,467) 2,036,595,837 해외사업환산손익 149,825,091 - 149,825,091 지분법자본변동 53,854,878 (11,848,073) 42,006,805 합계 2,814,700,273 (586,272,540) 2,228,427,733 23. 이익잉여금 보 고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 27,378,435,902 25,400,809,964 24. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019.04.22 2021.03.29 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 4,375원 주당 11,882원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 340,000 32,000 행사가능 수량(단위: 주) - - 340,000 32,000 (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주/원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 12,000 882 - - 384,000 4,375 - - 행사 (12,000) (882) - - - - - - 부여 - - - - - - 32,000 11,882 소멸 - - - - (44,000) (4,375) - - 기말잔여주 - - - - 340,000 4,375 32,000 11,882 기초잔여주 - - - - 340,000 4,375 32,000 11,882 기말잔여주 - - - - 340,000 4,375 32,000 11,882 (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 주식보상비용 - - 142,391,915 29,741,049 172,132,964 행사 - - - - - 기말 - - 2,019,997,408 120,620,491 2,140,617,899 2) 전기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 41,818,424 - 1,264,642,202 - 1,306,460,626 주식보상비용 - - 612,963,291 90,879,442 703,842,733 행사 (41,818,424) - - - (41,818,424) 기말 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 매출액 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 35,247,656,462 35,247,656,462 30,602,484,630 30,602,484,630 용역의 제공 등 43,813,539 43,813,539 11,500,000 11,500,000 합계 35,291,470,001 35,291,470,001 30,613,984,630 30,613,984,630 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,942,658,185) (5,942,658,185) (7,192,655,033) (7,192,655,033) 상품매입액 30,233,776,885 30,233,776,885 28,679,057,103 28,679,057,103 종업원급여 2,353,225,387 2,353,225,387 1,759,205,809 1,759,205,809 감가상각비, 무형자산상각비 622,271,209 622,271,209 585,159,732 585,159,732 광고선전비, 판매촉진비 678,178,055 678,178,055 557,676,011 557,676,011 지급수수료 1,252,105,138 1,252,105,138 828,669,590 828,669,590 운반비 2,779,531,913 2,779,531,913 1,731,509,776 1,731,509,776 기타비용 1,015,022,236 1,015,022,236 734,755,350 734,755,350 총 영업비용(*) 32,991,452,638 32,991,452,638 27,683,378,338 27,683,378,338 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,206,934,589 2,206,934,589 1,662,815,130 1,662,815,130 퇴직급여 146,290,798 146,290,798 96,390,679 96,390,679 복리후생비 98,446,090 98,446,090 70,138,879 70,138,879 운반비 2,779,531,913 2,779,531,913 1,731,509,776 1,731,509,776 지급임차료 11,362,353 11,362,353 3,319,189 3,319,189 지급수수료 1,252,105,138 1,252,105,138 828,669,590 828,669,590 감가상각비(*) 620,336,209 620,336,209 521,756,826 521,756,826 무형자산상각비 1,935,000 1,935,000 63,402,906 63,402,906 세금과공과 132,139,242 132,139,242 100,081,742 100,081,742 광고선전비 594,680,495 594,680,495 424,601,076 424,601,076 대손상각비 76,008,355 76,008,355 39,489,836 39,489,836 기타 780,563,756 780,563,756 654,800,639 654,800,639 판매비와 일반관리비의 합계 8,700,333,938 8,700,333,938 6,196,976,268 6,196,976,268 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 연결실체의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 - - - - 이자수익 139,367,194 139,367,194 1,131,164 1,131,164 외환차익 328,209,808 328,209,808 462,607,608 462,607,608 외환환산이익 28,651,445 28,651,445 128,108,773 128,108,773 선물환매도외환차익 - - 12,478,848 12,478,848 합계 496,228,447 496,228,447 604,326,393 604,326,393 금융비용 - - - - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 29,981,783 29,981,783 57,399,906 57,399,906 이자비용 14,527,676 14,527,676 12,583,881 12,583,881 외환차손 287,364,281 287,364,281 205,422,938 205,422,938 외화환산손실 9,582,720 9,582,720 16,468,372 16,468,372 선물환매도외환차손 43,148,335 43,148,335 - - 합계 384,604,795 384,604,795 291,875,097 291,875,097 30. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 연결실체의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 - - - - 국고보조금 1,000,000 1,000,000 57,466,650 57,466,650 기타 6,360,509 6,360,509 309,368 309,368 소계 7,360,509 7,360,509 57,776,018 57,776,018 기타영업외비용 - - - - 유형자산처분손실 18,700,335 18,700,335 - - 기부금 595,245 595,245 - - 기타 1,689,954 1,689,954 25,179,825 25,179,825 소계 20,985,534 20,985,534 25,179,825 25,179,825 합계 (13,625,025) (13,625,025) 32,596,193 32,596,193 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (45,984,624) (87,815) 이자비용 44,509,459 69,983,787 배당금수익 - (136,300,000) 법인세비용 537,423,944 777,702,969 대손상각비 76,008,355 39,489,836 감가상각비(*) 604,043,635 585,159,866 외화환산차손익 (19,068,724) (111,553,664) 당기손익-공정가치금융자산처분손익 43,148,335 - 지분법이익 (117,033,892) (228,148,594) 무형자산상각비 18,228,334 - 유ㆍ무형자산처분손익 18,700,335 - 재고자산폐기및평가손실 88,848,690 122,445,901 주식기준보상비용 172,132,964 151,141,633 합계 1,420,956,811 1,269,833,919 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (551,133,744) (901,525,375) 기타금융자산의 감소(증가) (857,175,480) (1,773,111,142) 재고자산의 감소(증가) (5,491,640,036) (7,250,011,398) 기타자산의 감소(증가) (841,794,541) 323,155,424 매입채무의 증가(감소) 3,024,734,169 1,286,102,164 기타금융부채의 증가(감소) (21,526,428) (13,168,275) 계약부채의 증가(감소) (4,524,577) (21,841,459) 기타부채의 증가(감소) 849,184,052 (396,397,414) 합계 (3,893,876,585) (8,746,797,475) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 분류 26,461,460 1,909,169,691 주식매수선택권의 행사 - 41,818,424 유형자산 계정재분류 19,150,013 - 장기차입금의 유동성대체 512,168 - (4) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 유동성장기부채 장기차입금 전기초 1,980,748,481 5,000,000,000 97,372,964 5,362,538,430 현금흐름 (1,311,665,162) (3,992,325,000) 8,725,978 (1,802,268,125) 기타 비금융변동(*2) 1,452,518,780 - 3,060,262 (3,060,262) 전기말 순부채 2,121,602,099 1,007,675,000 109,159,204 3,557,210,043 당기초 2,121,602,099 1,007,675,000 109,159,204 3,557,210,043 현금흐름 (320,880,526) (1,007,675,000) - (27,300,587) 기타 비금융변동(*2) 17,173,194 - 2,841,782 75,406,001 당분기말 순부채 1,817,894,767 - 112,000,986 3,605,315,457 (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다. (*2) 리스부채의 이자비용 인식, 상환전환우선주의 이자비용 인식금액, 유동성대체 등을 포함하고 있습니다. 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 극민은행 수출환어음 USD 5,000,000 - 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 USD 1,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 5,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - 합 계 (USD) USD 6,000,000 - 합 계 (원화) KRW 5,500,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2022.09.06 전자결제대행서비스 계약 ㈜케이지이니시스 2,000,000 서울보증보험 2022.10.28 INIPAY 서비스 이용계약 한국전력공사 7,800,000 서울보증보험 2022.10.31 한전 전기 공급계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2023.11.30 한전임시전력사용계약 합계 77,000,000 - - - 33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업 , 관계기업및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 비고 관계기업 및 공동기업 PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia - 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 - 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 주식회사 한터글로벌 - - 기타의 특수관계자 SILICON 2 TW CO.,LTD SILICON 2 TW CO.,LTD 손상 SILICON 2 HK CO.,LTD SILICON 2 HK CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 주요경영진 김성운 김성운 - 손인호 손인호 - (2) 특 수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,972,721,130 - - 169,720 주식회사 원앤드 - 1,595,664,265 - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 855,597 2,074,132,137 - 주식회사 벤튼 - 821,529,345 - - ㈜비더스킨 - 28,563,637 - - 주식회사 픽톤 7,316,000 117,911,060 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 54,568,600 - - 주식회사 플랜트베이스 - 8,430,545 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 5,000,000 290,615,124 - - 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 261,881,000 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 80,347,127 - - 12,053 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 107,963 - 합계 2,066,239,854 5,253,295,713 107,963 181,773 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2 ) 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 배당금수입 잡손실 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,522,278,228 - - 62,727 - - 주식회사 원앤드 - 1,352,147,655 - - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 2,650,594,430 - - - - 주식회사 벤튼 - 2,010,003,446 - - 136,300,000 - 기타 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 172,380,500 - 11,081 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 103,849,002 - - - - 27,239 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 87,815 - - - 합계 1,626,127,230 6,185,126,031 87,815 73,808 136,300,000 27,239 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,128,868,903 - - - - 주식회사 원앤드 - - - 316,917,000 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 320,608 - 235,687,474 452,158,828 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 296 주식회사 픽톤 - - 70,297,834 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 90,822,480 - - 주식회사 플랜트베이스 - - - 2,389,200 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 5,500,000 - 12,861,506 37,963,157 - 주식회사 한터글로벌 - - 5,500,000 - - 기타 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 689,846 - - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - - 헬로스킨 주식회사 - - 18,661,600 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. - - - - 2,139,899 합계 2,134,689,511 9,518,452 434,759,720 809,428,185 2,140,195 2) 전기말 (단위:원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,896,210,936 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 240,386 - 117,843,737 - 주식회사 벤튼 - - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 6,430,753 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 296 기타 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 581,883 - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - 헬로스킨 주식회사 - - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 730,268 - - - 합계 1,897,181,590 9,518,452 125,095,353 296 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 관계기업 주식회사 한터글로벌 5,000,072,828 합계 5,000,072,828 2) 전기 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자본거래 대여 현금출자 등 관계기업 주식회사 벤튼 - 99,905,000 PT. Style Korean Indonesia - 444,136,000 ㈜비더스킨 - 100,000,952 주식회사 픽톤 - 30,000,000 주식회사 플랜트베이스 - 99,999,000 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 200,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 1,000,000,000 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 9,518,452 - 합계 9,518,452 1,974,040,952 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 144,666,664 144,666,664 144,666,664 144,666,664 주식기준보상 100,511,940 100,511,940 104,235,609 104,235,609 합계 245,178,604 245,178,604 248,902,273 248,902,273 (6) 특수관계자(대표이사)에게 제공받은 지급보증당사는 특수관계자(대표이사)로부터 3,400백만원 및 USD 1,200,000원의 지급보증을 받고 있습니다. 34. 주당순이익 (1) 보통주당기순이익 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주/원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,977,625,938 1,977,625,938 2,726,099,406 2,726,099,406 보통주에 귀속되는 순이익 1,977,625,938 1,977,625,938 2,726,099,406 2,726,099,406 가중평균유통보통주식수 9,989,388 9,989,388 8,421,733 8,421,733 기본주당이익 198 198 324 324 (2) 희석주당순이익 연결실체가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권(전기말 현재: 상환전환우선주와주식선택권)이며 보고기간종료일 과 전기말 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은기본주당순이익과 동일합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 20 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 1분기말 제 20 기말 자산 유동자산 63,122,043,384 65,257,273,314 현금및현금성자산 (주5,6,7) 3,072,887,435 15,657,915,921 매출채권 (주5,6,7,8,33) 12,170,605,122 5,693,013,822 단기기타금융자산 (주5,6,7,8,33) 27,320,148,979 25,139,842,570 기타유동자산 (주14) 1,116,491,665 342,580,763 재고자산 (주9) 19,441,910,183 18,423,920,238 비유동자산 28,884,474,428 24,397,777,331 파생상품자산 (주6,7) 3,748,319 기타금융자산 (주5,6,7,8) 606,186,000 606,186,000 종속기업투자주식 (주10) 5,822,734,380 5,822,734,380 관계기업투자주식 (주10) 8,649,548,400 3,649,475,572 유형자산 (주11) 11,862,680,331 12,073,111,958 사용권자산 (주12) 1,769,274,807 2,066,535,592 무형자산 (주13) 65,897,400 67,832,400 이연법인세자산 (주25) 108,153,110 108,153,110 자산총계 92,006,517,812 89,655,050,645 부채 유동부채 8,145,267,837 4,816,976,756 매입채무 (주5,6,7,18,33) 2,462,688,282 60,874,033 계약부채 (주16) 281,744,563 286,269,140 단기기타금융부채 (주5,6,7,18) 1,413,537,117 1,154,820,513 기타유동부채 (주19) 1,944,029,123 1,073,977,062 당기법인세부채 (주25) 909,360,530 1,114,956,809 유동리스부채 (주5,6,7,12) 1,133,908,222 1,126,079,199 비유동부채 683,262,137 969,463,774 비유동리스부채 (주5,6,7,12) 568,640,833 855,196,438 복구충당부채 (주15) 114,621,304 114,267,336 부채총계 8,828,529,974 5,786,440,530 자본 보통주자본금 (주21) 5,012,382,000 5,012,382,000 자본잉여금 (주21) 52,765,535,387 52,765,535,387 기타포괄손익누계액 (주22) 2,036,595,837 2,036,595,837 기타자본항목 (주21,24) (1,623,144,951) 886,499,535 이익잉여금 (주23) 24,986,619,565 23,167,597,356 자본총계 83,177,987,838 83,868,610,115 부채와자본 총계 92,006,517,812 89,655,050,645 포괄손익계산서 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,26,33) 37,292,429,440 37,292,429,440 30,203,900,324 30,203,900,324 매출원가 (주27,33) 27,761,276,458 27,761,276,458 22,347,580,956 22,347,580,956 매출총이익 9,531,152,982 9,531,152,982 7,856,319,368 7,856,319,368 판매비와관리비 (주27,28,33) 7,411,288,790 7,411,288,790 5,387,402,462 5,387,402,462 영업이익 2,119,864,192 2,119,864,192 2,468,916,906 2,468,916,906 영업외손익 128,938,418 128,938,418 508,285,485 508,285,485 이자수익 (주7,29,33) 139,367,194 139,367,194 1,131,164 1,131,164 기타금융수익 (주7,29) 356,861,253 356,861,253 739,495,229 739,495,229 이자비용 (주7,29) (13,591,586) (13,591,586) (42,768,704) (42,768,704) 기타금융원가 (주7,29) (340,095,336) (340,095,336) (221,891,310) (221,891,310) 기타수익 (주30) 6,787,182 6,787,182 57,498,931 57,498,931 기타비용 (주30) (20,390,289) (20,390,289) (25,179,825) (25,179,825) 법인세비용차감전순이익 2,248,802,610 2,248,802,610 2,977,202,391 2,977,202,391 법인세비용 (주25) 429,780,401 429,780,401 625,497,600 625,497,600 당기순이익 1,819,022,209 1,819,022,209 2,351,704,791 2,351,704,791 기타포괄손익 총포괄손익 1,819,022,209 1,819,022,209 2,351,704,791 2,351,704,791 주당순이익 기본주당순이익 (단위 : 원) (주34) 182 182 279 279 희석주당순이익 (단위 : 원) (주34) 182 182 279 279 자본변동표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 4,208,000,000 11,399,706,807 2,036,595,837 1,306,460,626 15,802,312,448 34,753,075,718 총포괄손익 당기순이익 2,351,704,791 2,351,704,791 소유주와의 거래 주식매수선택권 행사 6,000,000 45,646,944 (41,818,424) 9,828,520 주식기준보상 151,141,633 151,141,633 자기주식 2021.03.31 (기말자본) 4,214,000,000 11,445,353,751 2,036,595,837 1,415,783,835 18,154,017,239 37,265,750,662 2022.01.01 (기초자본) 5,012,382,000 52,765,535,387 2,036,595,837 886,499,535 23,167,597,356 83,868,610,115 총포괄손익 당기순이익 1,819,022,209 1,819,022,209 소유주와의 거래 주식매수선택권 행사 주식기준보상 172,132,964 172,132,964 자기주식 (2,681,777,450) (2,681,777,450) 2022.03.31 (기말자본) 5,012,382,000 52,765,535,387 2,036,595,837 1,623,144,951 24,986,619,565 83,177,987,838 현금흐름표 제 21 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 20 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 21 기 1분기 제 20 기 1분기 영업활동으로부터의 현금흐름 (3,355,100,254) (6,274,761,157) 영업활동에서 창출된 현금흐름 (2,636,544,179) (5,834,175,074) 당기순이익 1,819,022,209 2,351,704,791 손익조정사항 (주31) 1,136,438,798 1,227,296,164 자산 부채의 증감 (주31) (5,592,005,186) (9,413,176,029) 이자의 지급 (83,179,395) (16,148,223) 배당금수입 136,300,000 법인세납부 (635,376,680) (560,737,860) 투자활동으로부터의 현금흐름 (6,349,569,149) (232,877,238) 투자활동으로 인한 현금유입액 38,455,856,436 10,000,000 단기금융상품의 감소 38,447,856,436 10,000,000 유형자산의 처분 8,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (44,805,425,585) (242,877,238) 단기금융상품의 증가 (39,764,402,757) 단기 대여금의 증가 (2,914,560) 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득 (5,000,072,828) (199,905,952) 유형자산의 취득 (40,950,000) (40,056,726) 재무활동으로부터의 현금흐름 (2,973,741,650) (254,021,480) 재무활동으로 인한 현금유입액 10,584,000 유상증자 10,584,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,973,741,650) (264,605,480) 리스료의 지급 (291,964,200) (263,850,000) 자본거래 비용 (2,681,777,450) (755,480) 외화환산으로 인한 현금의 변동 93,382,567 (401,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (12,585,028,486) (6,762,060,875) 기초현금및현금성자산 15,657,915,921 8,991,814,865 기말현금및현금성자산 3,072,887,435 2,229,753,990 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 당사는 2002년 10월 15일에 설립되어 화장품 유통을 주업으로 하고 있으며, 2021년 9월 29일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.본사는 경기도 성남시 분당구 판교역로 231, 에스동 907호(삼평동, 에이치스퀘어)에 위치하고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 5,012백만원이며, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 주식수 지분율 비고 김성운 2,220,800 22.15% 대표이사 신은하 987,865 9.85% - 이경자 799,097 7.97% - 자기주식 201,446 2.01% - 기타 5,815,556 58.02% - 합계 10,024,764 100% - 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 부문별 정보 경영진은 영업전략을 수립하는 최고영업의사결정자가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 최고영업의사결정자는 사업본부별 제품 측면에서영업정보를 검토하고 있습니다. 회사는 단일부문을 영위하고 있으며 최고영업의사결정자에 제공되는 정보는 공시된 정보와 동일합니다. (1) 당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 지역 당분기 전분기 United States 13,242,176,658 8,445,067,277 Japan 3,187,085,822 1,975,090,453 국내 3,074,864,174 3,574,022,536 Indonesia 2,262,900,347 1,967,857,375 Cambodia 1,978,925,834 742,733,380 Malaysia 1,854,278,828 1,909,608,386 Russia 1,835,094,922 1,818,474,243 Australia 1,268,992,496 765,604,543 Netherlands 990,589,200 761,061,873 기타 해외국가 7,597,521,159 8,244,380,258 합계 37,292,429,440 30,203,900,324 (2) 당분기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 5. 위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 5.1 시장위험 (1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 USD, JPY와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.회사의 경영진은 각각의 통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하여 외환위험을 회피하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고종료일 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원,USD,JPY 등) 구분 당분기말 전기말 통화 외화금액 원화환산액 통화 외화금액 원화환산액 보통예금 USD 768,284 930,237,686 USD 3,894,401 4,616,811,994 JPY 29,305,098 290,923,430 JPY - - 기타 - - 기타 - - 매출채권 USD 9,689,238 11,731,729,460 USD 4,492,342 5,325,670,862 JPY 42,054,354 417,490,386 JPY 35,005,841 360,644,169 기타 173,267,229 125,620,922 기타 107,092,795 137,088,360 합계 13,496,001,884 합계 10,440,215,385 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 환율상승 환율하락 환율상승 환율하락 세전손익의 증가(감소) 1,349,600,188 (1,349,600,188) 1,044,021,539 (1,044,021,539) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산을 대상으로 하였습니다. (2) 이자율 위험회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. 5.2 신용위험 (1) 위험관리회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,170,605,122 5,693,013,822 단기기타금융자산 27,320,148,979 25,139,842,570 기타금융자산 606,186,000 606,186,000 합계 40,096,940,101 31,439,042,392 5.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습 니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다. (단위: 원) 당분기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 2,462,688,282 - - - 2,462,688,282 기타유동금융부채 1,413,537,117 - - - 1,413,537,117 리스부채 1,133,908,222 515,106,800 61,090,923 - 1,710,105,945 합계 5,010,133,621 515,106,800 61,090,923 - 5,586,331,344 (단위: 원) 전기말 1년미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년초과 합계 매입채무 60,874,033 - - - 60,874,033 기타유동금융부채 1,154,820,513 - - - 1,154,820,513 리스부채 1,126,079,199 794,856,800 48,856,800 24,428,400 1,994,221,199 합계 2,341,773,745 794,856,800 48,856,800 24,428,400 3,209,915,745 5.4 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 고려하고 있습니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총차입금 - - 차감: 현금및현금성자산 (3,072,887,435) (15,657,915,921) 순부채(a) (3,072,887,435) (15,657,915,921) 자본총계(b) 83,177,987,838 83,868,610,115 총자본(c=a+b) 80,105,100,403 68,210,694,194 자본조달비율(a/c) (*) - - (*) 순부채가 부의 금액이므로 자본조달 비율을 산정하지 않았습니다. 6. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,072,887,435 3,072,887,435 15,657,915,921 15,657,915,921 매출채권 12,170,605,122 12,170,605,122 5,693,013,822 5,693,013,822 단기기타금융자산 27,320,148,979 27,320,148,979 25,139,842,570 25,139,842,570 파생상품자산 - - 3,748,319 3,748,319 기타금융자산 606,186,000 606,186,000 606,186,000 606,186,000 합계 43,169,827,536 43,169,827,536 47,100,706,632 47,100,706,632 금융부채 매입채무 2,462,688,282 2,462,688,282 60,874,033 60,874,033 단기기타금융부채 1,413,537,117 1,413,537,117 1,154,820,513 1,154,820,513 유동리스부채 1,133,908,222 1,133,908,222 1,126,079,199 1,126,079,199 비유동리스부채 568,640,833 568,640,833 855,196,438 855,196,438 합계 5,578,774,454 5,578,774,454 3,196,970,183 3,196,970,183 (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계는 없으며, 전기말 재무상태표에 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다 . (단위: 원) 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,748,319 3,748,319 7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재의 금융상품 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 - - 현금및현금성자산 3,072,887,435 15,657,915,921 매출채권 12,170,605,122 5,693,013,822 단기기타금융자산 27,320,148,979 25,139,842,570 기타금융자산 606,186,000 606,186,000 소계 43,169,827,536 47,096,958,313 당기손익-공정가치금융자산 - - 공정가치측정금융자산 - 3,748,319 금융자산 합계 43,169,827,536 47,100,706,632 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 매입채무 2,462,688,282 60,874,033 단기기타금융부채 1,413,537,117 1,154,820,513 유동리스부채 1,133,908,222 1,126,079,199 비유동리스부채 568,640,833 855,196,438 금융부채 합계 5,578,774,454 3,196,970,183 ( 2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 선물환매도외환차손익 (43,148,335) 12,478,848 소계 (43,148,335) 12,478,848 상각후원가로 측정하는 금융자산 - - 이자수익 139,367,194 1,131,164 외환차익 328,209,808 462,607,608 외환차손 (287,364,281) (205,422,938) 외화환산이익 28,651,445 128,108,773 외화환산손실 (9,582,720) (16,468,372) 대손상각비 (70,252,875) (39,489,836) 소계 129,028,571 330,466,399 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 이자비용 (13,591,586) (42,768,704) 소계 (13,591,586) (42,768,704) 합계 72,288,650 300,176,543 8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 보고종료일 현재 매출채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 12,298,363,208 5,750,519,033 차감: 손실충당금 (127,758,086) (57,505,211) 합계 12,170,605,122 5,693,013,822 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,238,330,717 - 3,919,703,009 - 미수금 1,536,945,320 - 679,769,840 - 미수수익 689,846 - 581,883 - 단기대여금 555,108,852 - 555,108,852 - 단기매매증권 23,989,074,244 - 19,984,678,986 - 임차보증금 - 590,000,000 - 590,000,000 기타보증금 - 16,186,000 - 16,186,000 합계 27,320,148,979 606,186,000 25,139,842,570 606,186,000 (3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 57,505,211 57,617,586 대손상각비(대손충당금 환입) 70,252,875 (112,375) 기말 장부금액 127,758,086 57,505,211 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리 비 ( 주석 28 )에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.(4) 회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다. 9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 상품 19,722,814,866 18,681,433,778 상품 평가충당금 (280,904,683) (257,513,540) 합계 19,441,910,183 18,423,920,238 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실 23,391,143 120,443,547 10. 종 속기업 및 관계기업 투자지분 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업주식의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전분기말 StyleKorean Inc. 100% 100% 5,816,672,380 5,816,672,380 미국 화장품 유통판매업 SILICON 2 TW CO.,LT D (*1) 100% 100% - - 타이완 화장품 유통판매업 SILICON 2 HK CO.,LTD(*1) 100% 100% - - 홍콩 화장품 유통판매업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 100% 100% 6,062,000 6,062,000 베트남 화장품 유통판매업 합계 5,822,734,380 5,822,734,380 - - (*1) 청산 완료 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업주식의 변동 내역은 없습니다. (3) 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 StyleKorean Inc. 22,293,835,892 13,999,724,583 8,294,111,309 15,932,766,672 8,198,558,059 7,734,208,613 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출 당기순이익 매출 당기순이익 StyleKorean Inc. 9,911,148,966 392,937,460 8,221,994,094 255,636,388 (4) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 소유지분율 장부금액 주된 사업장 주요 영업활동 당분기말 전기말 당분기말 전기말 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 35% 35% - - 칠레 화장품 유통판매업 주식회사 원앤드 24% 24% 400,000,000 400,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 편강한방피부과학연구소 10% 10% 300,002,750 300,002,750 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 벤튼 25% 22% 300,005,000 300,005,000 대한민국 화장품 유통판매업 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 25% 25% - - 대한민국 화장품 유통판매업 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 20% 20% 343,091,649 343,091,649 쿠웨이트 화장품 유통판매업 PT. Style Korean Indonesia 49% 49% 876,376,221 876,376,221 인도네시아 화장품 유통판매업 ㈜비더스킨 30% 30% 100,000,952 100,000,952 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 픽톤 30% 30% 30,000,000 30,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 제이씨엔컴퍼니 20% 20% 99,999,000 99,999,000 대한민국 화장품 유통판매업 주식회사 플랜트베이스 20% 20% 200,000,000 200,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 에이드코리아컴퍼니 주식회사 25% 25% 1,000,000,000 1,000,000,000 대한민국 화장품 유통판매업 ㈜한터글로벌 12.23% - 5,000,072,828 - 대한민국 소프트웨어 개발 및 공급업 합계 8,649,548,400 3,649,475,572 - - (5) 당분기와 전기 중 중요한 관계기업투자주식의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자본 자산 부채 자본 주식회사 원앤드 8,705,102,851 7,153,695,206 1,551,407,645 8,096,381,649 6,926,454,852 1,169,926,797 주식회사 편강한방피부과학연구소 6,466,912,284 1,199,450,009 5,267,462,275 6,513,923,333 1,272,973,865 5,240,949,468 주식회사 벤튼 5,493,490,517 3,784,392,165 1,709,098,352 5,443,116,053 3,567,922,713 1,875,193,340 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 571,692,458 764,341,015 (192,648,557) 420,124,046 504,133,615 (84,009,569) SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 947,859,405 17,901,889 929,957,516 974,122,875 12,406,763 961,716,112 PT. Style Korean Indonesia(*) 4,947,857,283 1,484,097,645 3,463,759,638 5,375,399,585 2,164,473,938 3,210,925,647 ㈜비더스킨 605,531,861 579,585,548 25,946,313 517,132,930 761,638,670 (244,505,740) 주식회사 픽톤 466,554,304 1,112,776,623 (646,222,319) 459,677,160 734,275,919 (274,598,759) 주식회사 플랜트베이스 655,248,461 608,678,841 46,569,620 718,729,411 586,717,144 132,012,267 주식회사 제이씨앤컴퍼니 142,661,025 153,693,226 (11,032,201) 69,173,907 51,987,094 17,186,813 에이드코리아컴퍼니 주식회사 4,441,259,701 2,205,303,903 2,235,955,798 4,976,444,547 2,870,920,301 2,105,524,246 ㈜한터글로벌 9,424,630,320 637,369,168 8,787,261,152 - - - (단위: 원) 구 분 당분기 전기 매출 당기순이익 총포괄손익 매출 당기순이익 총포괄손익 주식회사 원앤드 2,622,895,443 381,480,848 381,480,848 2,371,859,009 34,892,620 34,892,620 주식회사 편강한방피부과학연구소 4,208,165,685 26,512,807 26,512,807 4,137,557,951 1,001,337,843 1,001,337,843 주식회사 벤튼 2,433,082,618 (166,094,988) (166,094,988) 3,079,798,835 324,615,914 324,615,914 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 332,667,142 (108,638,988) (108,638,988) 456,043,231 335,265,666 335,265,666 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 142,585,454 (48,198,012) (48,198,012) 216,850,614 8,566,574 8,566,574 PT. Style Korean Indonesia(*) 2,258,160,831 203,060,006 197,311,721 1,734,927,253 367,105,505 367,105,505 ㈜비더스킨 445,909,061 48,799,297 48,799,297 389,323,356 207,918,446 207,918,446 주식회사 픽톤 153,642,168 (371,623,561) (371,623,561) - - - 주식회사 플랜트베이스 206,183,678 (85,442,647) (85,442,647) - - - 주식회사 제이씨앤컴퍼니 72,907,554 (28,219,014) (28,219,014) - - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 2,602,476,493 130,431,552 130,431,552 - - - ㈜한터글로벌 4,076,875,799 457,977,965 457,977,965 - - - (6) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 3,649,475,572 1,795,862,971 취득 5,000,072,828 1,974,040,952 손상평가 - (120,428,351) 기말장부금액 8,649,548,400 3,649,475,572 11. 유 형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 토지 2,393,049,766 - 2,393,049,766 2,393,049,766 - 2,393,049,766 건물 5,583,503,795 (529,765,159) 5,053,738,636 5,583,503,795 (488,338,709) 5,095,165,086 차량운반구 169,064,374 (77,968,360) 91,096,014 169,064,374 (69,515,141) 99,549,233 집기비품 1,097,908,594 (765,465,137) 332,443,457 1,153,150,667 (753,752,752) 399,397,915 물류자동화설비 2,690,950,000 (712,657,667) 1,978,292,333 2,650,000,000 (578,110,167) 2,071,889,833 건설중인자산 2,014,060,125 - 2,014,060,125 2,014,060,125 - 2,014,060,125 합계 13,948,536,654 (2,085,856,323) 11,862,680,331 13,962,828,727 (1,889,716,769) 12,073,111,958 (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 물류자동화설비 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 2,393,049,766 5,095,165,086 99,549,233 399,397,915 2,071,889,833 2,014,060,125 12,073,111,958 취득 - - - - 40,950,000 - 40,950,000 대체 - - - - - - - 처분 - - - (26,700,335) - - (26,700,335) 감가상각비 - (41,426,450) (8,453,219) (40,254,123) (134,547,500) - (224,681,292) 당분기말 장부금액 2,393,049,766 5,053,738,636 91,096,014 332,443,457 1,978,292,333 2,014,060,125 11,862,680,331 2) 전기 (단위:원) 구분 토지 건물 차량운반구 집기비품 물류자동화설비 건설중인 자산 합계 기초 장부금액 2,393,049,766 5,260,870,887 141,658,717 524,566,533 2,601,889,833 - 10,922,035,736 취득 - - 27,821,000 47,325,906 - 2,040,060,125 2,115,207,031 대체 - - - - - (26,000,000) (26,000,000) 처분 - - (26,338,261) - - - (26,338,261) 감가상각비 - (165,705,801) (43,592,223) (172,494,524) (530,000,000) - (911,792,548) 전기말 장부금액 2,393,049,766 5,095,165,086 99,549,233 399,397,915 2,071,889,833 2,014,060,125 12,073,111,958 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (4) 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 주소 면적(㎥) 공시지가(원/㎡) 당분기말 경기도 성남시 분당구 삼평동 680 에이치스퀘어 제에스동 제9층 262.95 5,930,000 1,559,293,500 (5) 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 부보자산 보험회사 부보액 화재보험 건물·재고자산 등 DB손해보험 4,000,000,000 화재보험 건물·재고자산·물류자동화설비 등 메리츠화재보험 8,400,000,000 (6) 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 채권최고액 담보권자 토지, 건물 2,588,941,912 5,626,500,000 하나은행 12. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련 하여 재무상태표에 인식한 자산과 부채의 금액 은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 건물 2,288,347,637 2,288,347,637 차량 182,287,056 182,287,056 감가상각누계액 (701,359,886) (404,099,101) 합계 1,769,274,807 2,066,535,592 리스부채 유동 1,133,908,222 1,126,079,199 비유동 568,640,833 855,196,438 합계 1,702,549,055 1,981,275,637 (2) 보고 기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 아래와 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 1년 이내 1,133,908,222 1,126,079,199 1년 초과 5년 이내 568,640,833 855,196,438 합계 1,702,549,055 1,981,275,637 (3) 회사는 일부 물류창고 등을 임차하는 취소 불가능한 리스계약을 체결했으며, 당분기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 기초 감가상각 당분기말 건물 1,907,034,412 (285,867,847) 1,621,166,565 차량 159,501,180 (11,392,938) 148,108,242 합계 2,066,535,592 (297,260,785) 1,769,274,807 (단위:원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 전기말 건물 1,772,029,807 2,288,347,637 (1,063,241,877) (1,090,101,155) 1,907,034,412 차량 - 182,287,056 - (22,785,876) 159,501,180 합계 1,772,029,807 2,470,634,693 (1,063,241,877) (1,112,887,031) 2,066,535,592 (4) 당분기와 전기 중 사용권자산 감가상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. (5) 당분기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 297,260,785 265,661,860 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 13,591,586 10,812,541 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 11,362,353 - 합계 322,214,724 276,474,401 (6) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 291,964,200원이고, 전기 중 리스의 총 현금유출은 263,850,000원 입니다. 13. 무형자산 (1) 보고 기간종료일 현재 무형자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계액 장부금액 원가 상각누계액 장부금액 시설이용권 (*) 32,397,400 - 32,397,400 32,397,400 - 32,397,400 소프트웨어 35,435,000 (1,935,000) 33,500,000 38,700,000 (3,265,000) 35,435,000 합계 67,832,400 (1,935,000) 65,897,400 71,097,400 (3,265,000) 67,832,400 (*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기 전기 기초 순장부금액 67,832,400 32,397,400 취득 - 38,700,000 상각비 (1,935,000) (3,265,000) 기말 순장부금액 65,897,400 67,832,400 (3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되어 있습니다. 14. 기타 유동 자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,013,831,896 226,538,191 선급비용 82,031,088 116,042,572 선납세금 20,628,681 - 합계 1,116,491,665 342,580,763 15. 복구충당부채 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같으며 비유동부채로분류 되어 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초 장부금액 114,267,336 93,199,476 증가 353,968 114,737,543 감소 - (93,669,683) 기말 장부금액 114,621,304 114,267,336 16. 계 약부채 당분기와 전기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 265,653,343 20,615,797 286,269,140 발생 (64,241,586) 26,369,285 (37,872,301) 사용 34,866,464 - 34,866,464 소멸 등 19,097,057 (20,615,797) (1,518,740) 당분기말 255,375,278 26,369,285 281,744,563 (2) 전기 (단위: 원) 구분 고객충성제도 기타 합계 기초 240,153,000 28,896,478 269,049,478 발생 660,559,648 20,615,797 681,175,445 사용 (436,762,686) - (436,762,686) 소멸 등 (198,296,618) (28,896,478) (227,193,096) 전기말 265,653,344 20,615,797 286,269,141 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금은 전기중 전액 상환하여 없습니다. (2) 담보내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부가액 담보설정금액 담보권자 토지, 건물 2,588,941,912 3,600,000,000 하나은행 상기 차입금은 전기중 전액 상환 하였으나, 설정금액은 해지 하지 않았습니다. 18. 매입채무 및 기타 금융 부채 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,462,688,282 60,874,033 (2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 유동 유동 미지급금 247,959,337 238,748,602 미지급비용 1,165,577,780 916,071,911 합계 1,413,537,117 1,154,820,513 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 선수금 1,877,841,423 996,713,277 예수금 66,187,700 77,263,785 합계 1,944,029,123 1,073,977,062 20. 상환전환우선주부채 (1) 회계정책회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 부채 요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본 요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채 요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채 요소와 자본 요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. (2) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부 채 관련 내역은 없습니다. (3) 당분기에 상환전환우선주 관련 부채와 자본의 변동내역은 없으며 전기의 변동 내역도 없습니다 . (4) 상환전환 우선주 부채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 1회차(*1)(*2) 2회차(*1)(*2) 발행일 2018년 1월 26일 2019년 5월 23일 발행주식수 4,391 11,378 액면가 / 발행가 5,000 5,000 존속기간(만기) 납입기일 다음날로부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) 납입기일 다음날부터 10년 (만기시 보통주로 자동전환) 의결권 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권 전환에 관한 사항 전환기간: 거래완결일 익일 ~ 만기 전환기간: 발행일 ~ 만기 전환비율: 우선주 1주당 보통주 1주 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주 전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정 전환가액의 조정: 하기의 경우 약정비율로 전환가액을 조정 ㆍ전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 ㆍ전환가격 이하의 가액으로 유상증자를 하거나 전환사채 또는 신주인수권부사채의 행사가액을 정하여 발행하는 경우 ㆍ주식배당이나 무상증자 및 주식분할과 주식병합의 경우 ㆍ무상증자 또는 주식배당의 경우 ㆍ주식분할 및 주식병합의 경우, 회사분할 및 합병의 경우 상환에 관한 사항 우선주주가 상환청구권 보유 우선주주가 상환청구권 보유 상환청구기간: 납입기일 다음날부터 3년 ~ 만기 상환청구기간: 거래완결일 다음날부터 30개월 ~ 만기 상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 상환가액: 발행가액과 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출된 금액의 합계액에서 상환일까지 지급된 배당금을 공제한 금액 배당에 관한 사항 참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%) 참가적, 누적적 우선주(우선배당률: 1%) (*1) 1,2 회차 우선주는 모두 보통주로 전환되어 당분기말 보유내역이 없습니다.(*2) 발행시점의 주식수 및 액면금액 입니다. (5) 기타사항상환전환우선주는 우선주에 이익으로 소각할 수 있는 상환권과 발행회사의 보통주로전환할 수 있는 권리가 부여된 주식으로 일정기간 내에 언제든지 회사의 보통주로 전환할 수 있습니다. 회사는 보유자의 청구에 따라 상환전환우선주를 상환해야 할 의무가 있으며 보유자에 대한 상환이 회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되어지므로 이를 부채로 분류하였습니다. 상환전환우선주의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하여 기타자본잉여금으로 회계처리(금감원 질의회신 회제이-00094에 의거)하고 있으며, 상환권은 당기손익인식금융부채로 지정하여 복합금융상품으로 회계처리하고 있습니다. 상각후원가법에 따라 발생한 손익을 손익계산서상 금융비용으로 계상하였습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 당분기말 전기말 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식의 수 10,024,764 10,024,764 자기주식수 201,446 56,886 자본금 5,012,382,000 5,012,382,000 회사는 2020년 9월 10일 주주총회 결의에 의하여 회사의 1주의 액면금액 5,000원의 주식을 10주로 분할하여 1주의 액면금액 500원으로 승인가결하였습니다. (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 구분 일자 주식수 자본금 주식발행초과금 기초 2021.01.01 8,416,000 4,208,000,000 11,399,706,807 주식매수권행사 2021.02.17 12,000 6,000,000 45,758,424 유상증자 2021.09.28 1,596,764 798,382,000 41,320,070,156 전기말 2021.12.31 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 기초 2022.01.01 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 당분기말 2022.03.31 10,024,764 5,012,382,000 52,765,535,387 (3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 52,765,535,387 52,765,535,387 (4) 당사의 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (*) (3,763,762,850) (1,081,985,400) 주식선택권 2,140,617,899 1,968,484,935 합계 (1,623,144,951) 886,499,535 (*) 당분기중 당사는 자기주식 144,560주를 취득하였습니다. 22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 부동산재평가잉여금 2,036,595,837 2,036,595,837 23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 24,986,619,565 23,167,597,356 (2) 이익잉여금처분계산서 (단위:원) 과목 당분기 전기 미처분 이익잉여금 - 24,986,619,565 - 23,167,597,356 전기이월이익잉여금 23,167,597,356 - 15,802,312,448 - 당기순이익 1,819,022,209 - 7,365,284,908 - 이익잉여금 처분액 - - - - 차기이월 미처분이익잉여금 - 24,986,619,565 - 23,167,597,356 24. 주식기준보상 (1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 부여일 2016.11.12 2017.12.14 2019.04.22 2021.03.29 결제방식 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 주식교부형(기명식 보통주) 최초 부여수량 504,000 148,000 400,000 32,000 행사가격(단위: 원) 주당 882원 주당 882원 주당 4,375원 주당 11,882원 행사기간 2018.11.12-2023.11.12 2019.12.14-2024.12.13 2022.04.22-2025.04.21 2023.03.31-2027.03.30 기말 잔여수량(단위: 주) - - 340,000 32,000 행사가능 수량(단위: 주) - - 340,000 32,000 (2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 수량 가격 수량 가격 수량 가격 수량 가격 기초잔여주 12,000 882 - - 384,000 4,375 - - 행사 (12,000) (882) - - - - - - 부여 - - - - - - 32,000 11,882 소멸 - - - - (44,000) (4,375) - - 기말잔여주 - - - - 340,000 4,375 32,000 11,882 기초잔여주 - - - - 340,000 4,375 32,000 11,882 기말잔여주 - - - - 340,000 4,375 32,000 11,882 (3) 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 주식선택권의 공정가치(단위: 원) 278,789 278,196 513,612 7,549 부여일의 주식가치평가금액(단위: 원) 341,566 341,566 769,534 16,250 주가변동성 40.05% 38.90% 45.54% 37.46% 배당수익률 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 기대권리행사기간 5년 5년 3년 3년 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 3년 용역제공조건: 2년 무위험수익률 1.68% 2.27% 1.82% 1.60% (4) 보고기간종료일 현재 자본(기타자본항목)으로 인식된 주식선택권은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 주식보상비용 - - 142,391,915 29,741,049 172,132,964 기말 - - 2,019,997,408 120,620,491 2,140,617,899 2) 전기 (단위:원) 구분 1차 부여분 2차 부여분 3차 부여분 4차 부여분 합계 기초 41,818,424 - 1,264,642,202 - 1,306,460,626 주식보상비용 - - 612,963,291 90,879,442 703,842,733 행사 (41,818,424) - - - (41,818,424) 기말 - - 1,877,605,493 90,879,442 1,968,484,935 25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 26. 매출액 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 37,248,615,901 37,248,615,901 30,192,400,324 30,192,400,324 용역의 제공 등 43,813,539 43,813,539 11,500,000 11,500,000 합계 37,292,429,440 37,292,429,440 30,203,900,324 30,203,900,324 27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,254,554,870) (1,254,554,870) (5,505,142,002) (5,505,142,002) 상품매입액 29,015,831,328 29,015,831,328 27,852,722,958 27,852,722,958 종업원급여 1,953,587,694 1,953,587,694 1,550,634,248 1,550,634,248 감가상각비, 무형자산상각비 523,877,077 523,877,077 496,939,672 496,939,672 광고선전비, 판매촉진비 604,432,609 604,432,609 460,739,356 460,739,356 지급수수료 999,161,070 999,161,070 685,400,231 685,400,231 운반비 2,521,523,139 2,521,523,139 1,597,622,757 1,597,622,757 기타비용 808,707,201 808,707,201 596,066,198 596,066,198 총 영업비용(*) 35,172,565,248 35,172,565,248 27,734,983,418 27,734,983,418 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,807,296,896 1,807,296,896 1,454,243,569 1,454,243,569 퇴직급여 146,290,798 146,290,798 96,390,679 96,390,679 복리후생비 73,303,025 73,303,025 56,502,662 56,502,662 운반비 2,521,523,139 2,521,523,139 1,597,622,757 1,597,622,757 지급임차료 11,362,353 11,362,353 - - 지급수수료 999,161,070 999,161,070 685,400,231 685,400,231 감가상각비(*) 521,942,077 521,942,077 496,939,672 496,939,672 무형자산상각비 1,935,000 1,935,000 - - 세금과공과 89,104,790 89,104,790 70,553,780 70,553,780 광고선전비 523,794,094 523,794,094 328,751,567 328,751,567 대손상각비 70,252,875 70,252,875 39,489,836 39,489,836 기타 645,322,673 645,322,673 561,507,709 561,507,709 판매비와 일반관리비의 합계 7,411,288,790 7,411,288,790 5,387,402,462 5,387,402,462 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. 29. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 - - - - 이자수익 139,367,194 139,367,194 1,131,164 1,131,164 배당금수익 - - 136,300,000 136,300,000 외환차익 328,209,808 328,209,808 462,607,608 462,607,608 외환환산이익 28,651,445 28,651,445 128,108,773 128,108,773 선물환매도외환차익 - - 12,478,848 12,478,848 합계 496,228,447 496,228,447 740,626,393 740,626,393 금융비용 - - - - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 - - 31,956,163 31,956,163 이자비용 13,591,586 13,591,586 10,812,541 10,812,541 외환차손 287,364,281 287,364,281 205,422,938 205,422,938 외화환산손실 9,582,720 9,582,720 16,468,372 16,468,372 선물환매도외환차손 43,148,335 43,148,335 - - 합계 353,686,922 353,686,922 264,660,014 264,660,014 30. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 회사의 기타영업외손익의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 - - - - 정부지원금 1,000,000 1,000,000 57,466,650 57,466,650 기타 5,787,182 5,787,182 32,281 32,281 소계 6,787,182 6,787,182 57,498,931 57,498,931 기타영업외비용 - - - - 유형자산처분손실 18,700,335 18,700,335 - - 기타 1,689,954 1,689,954 25,179,825 25,179,825 소계 20,390,289 20,390,289 25,179,825 25,179,825 합계 (13,603,107) (13,603,107) 32,319,106 32,319,106 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (139,367,194) (1,131,164) 이자비용 13,591,586 42,768,704 배당금수익 - (136,300,000) 법인세비용 429,780,401 625,497,600 대손상각비 70,252,875 39,489,836 감가상각비(*) 521,942,077 496,939,672 무형자산상각비 1,935,000 - 외화환산차손익 (19,068,724) (111,553,664) 당기손익-공정가치금융부채처분손익 43,148,335 - 유형자산처분손익 18,700,335 - 재고자산폐기및평가손실 23,391,143 120,443,547 주식기준보상비용 172,132,964 151,141,633 합계 1,136,438,798 1,227,296,164 (*) 사용권자산 상각비가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (6,528,775,448) (2,948,650,632) 기타수취채권의 감소(증가) (857,175,480) (1,773,111,142) 재고자산의 감소(증가) (1,041,381,088) (5,370,721,284) 기타자산의 감소(증가) (773,910,902) 369,515,941 매입채무의 증가(감소) 2,401,814,249 632,153,694 기타금융부채의 증가(감소) 9,210,735 (3,158,220) 계약부채의 증가(감소) (4,524,577) (21,841,459) 기타부채의 증가(감소) 870,052,061 536,084,119 퇴직급여 지급액 332,685,264 (833,447,046) 합계 (5,592,005,186) (9,413,176,029) (3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성 분류 7,829,023 1,029,065,372 주식매수선택권의 행사 - 41,818,424 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 리스부채(*1) 단기차입금 장기차입금 전기초 1,719,135,519 5,000,000,000 2,000,000,000 현금흐름 (1,101,009,900) (5,000,000,000) (2,000,000,000) 기타 비금융 변동(*2) 1,363,150,018 - - 전기말 순부채 1,981,275,637 - - 당기초 1,981,275,637 - - 현금흐름 (291,964,200) - - 기타 비금융변동 (*2) 13,237,618 - - 당분기말 순부채 1,702,549,055 - - (*1) 유동리스부채 및 비유동리스부채의 합계입니다. (*2) 리스부채의 이자비용 인식, 상환전환우선주의 이자비용 인식금액 등을 포함하고 있습니다. 32. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과의 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화 단위: 원, 외화 단위: USD) 금융기관 구 분 통화 약정한도액 실행액 국민은행 수출환어음 USD 5,000,000 - 장외파생상품거래(선물환) 손실한도 약정 USD 1,000,000 - 하나은행 무역금융 KRW 5,000,000,000 - 산업은행 운영자금 KRW 500,000,000 - 합 계 (USD) USD 6,000,000 - 합 계 (원화) KRW 5,500,000,000 - (2) 타인을 위한 지급보증 가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 수혜자 보증금액 보증처 보증기간 내용 ㈜엑심베이 60,000,000 서울보증보험 2022.09.06 전자결제대행서비스 계약 ㈜케이지이니시스 2,000,000 서울보증보험 2022.10.28 INIPAY 서비스 이용계약 한국전력공사 7,800,000 서울보증보험 2022.10.31 한전 전기 공급계약 한국전력공사 7,200,000 서울보증보험 2023.11.30 한전임시전력사용계약 합계 77,000,000 - - - 33. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 종속기업 , 관계기업및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 비고 종속기업 StyleKorean Inc. StyleKorean Inc. - SILICON 2 TW CO.,LTD SILICON 2 TW CO.,LTD 손상 SILICON 2 HK CO.,LTD SILICON 2 HK CO.,LTD 손상 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia PT. Style Korean Indonesia - 주식회사 원앤드 주식회사 원앤드 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 주식회사 벤튼 주식회사 벤튼 - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) 손상 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 손상 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - ㈜비더스킨 ㈜비더스킨 - 주식회사 픽톤 주식회사 픽톤 - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 주식회사 플랜트베이스 주식회사 플랜트베이스 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 주식회사 한터글로벌 - - 주요경영진 김성운 김성운 - 손인호 손인호 - (2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 종속기업 StyleKorean Inc. 11,912,108,405 - - 178,157 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 107,963 - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,972,721,130 - - 169,720 주식회사 원앤드 - 1,595,664,265 - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 855,597 2,074,132,137 - - 주식회사 벤튼 - 821,529,345 - - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - 261,881,000 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 80,347,127 - - 12,053 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - ㈜비더스킨 - 28,563,637 - - 주식회사 픽톤 7,316,000 117,911,060 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 54,568,600 - - 주식회사 플랜트베이스 - 8,430,545 - - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 5,000,000 290,615,124 - - 주식회사 한터글로벌 - - - - 합계 13,978,348,259 5,253,295,713 107,963 359,930 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. 2) 전분기 (단위: 원) 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 이자수익 판매비와관리비 배당금수입 잡손실 종속기업 StyleKorean Inc. 7,811,909,788 - - 169,934 - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - - 87,815 - - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,522,278,228 - - 62,727 - - 주식회사 원앤드 - 1,352,147,655 - - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 - 2,650,594,430 - - - - 주식회사 벤튼 - 2,010,003,446 - - 136,300,000 - 헬로스킨 주식회사 - 172,380,500 - - - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 103,849,002 - - 11,081 - 27,239 합계 9,438,037,018 6,185,126,031 87,815 243,742 136,300,000 27,239 (*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되었습니다. 재화와 용역은 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 거래됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함됐으며, 이는 관계기업 및 공동기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다. (3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액1) 당분기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 9,424,518,404 - - - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 689,846 - - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 2,128,868,903 - - - - 주식회사 원앤드 - - - 316,917,000 - 주식회사 편강한방피부과학연구소 320,608 - 235,687,474 452,158,828 - 헬로스킨 주식회사(HELLO SKIN Co.,Ltd.) - - 18,661,600 - - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. - - - - 2,139,899 SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - - 296 주식회사 픽톤 - - 70,297,834 - - 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - - 90,822,480 - - 주식회사 플랜트베이스 - - - 2,389,200 - 에이드코리아컴퍼니 주식회사 5,500,000 - 12,861,506 37,963,157 - 주식회사 한터글로벌 - - 5,500,000 - - 합계 11,559,207,915 9,518,452 434,759,720 809,428,185 2,140,195 2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 기타채무 종속기업 StyleKorean Inc. 2,927,430,192 - - - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - 9,518,452 581,883 - SILICON 2 TW CO.,LTD - - 238,980 - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia 1,896,210,936 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 240,386 - 117,843,737 - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA. 730,268 - - - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL - - - 296 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - - 6,430,753 - 합계 4,824,611,782 9,518,452 125,095,353 296 (4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기말 (단위: 원) 구분 회사명 자본거래 현금출자 등 관계기업 주식회사 한터글로벌 5,000,072,828 합계 5,000,072,828 2) 전기말 (단위: 원) 구분 회사명 자금대여 거래 자본거래 대여 현금출자 등 종속기업 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 9,518,452 - 관계기업 PT. Style Korean Indonesia - 444,136,000 주식회사 벤튼 - 99,905,000 ㈜비더스킨 - 100,000,952 주식회사 픽톤 - 30,000,000 주식회사 제이씨엔컴퍼니 - 99,999,000 주식회사 플랜트베이스 - 200,000,000 에이드코리아컴퍼니 주식회사 - 1,000,000,000 합계 9,518,452 1,974,040,952 (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 144,666,664 144,666,664 144,666,664 144,666,664 주식기준보상 100,511,940 100,511,940 104,235,609 104,235,609 합계 245,178,607 245,178,604 248,902,276 248,902,273 (6) 특수관계자(대표이사)에게 제공받은 지급보증당사는 특수관계자(대표이사)로부터 3,400백만원 및 USD 1,200,000원의 지급보증을 받고 있습니다. 34. 주당순이익 (1) 보통주당기순이익 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,819,022,209 1,819,022,209 2,351,704,791 2,351,704,791 보통주에 귀속되는 순이익 1,819,022,209 1,819,022,209 2,351,704,791 2,351,704,791 가중평균유통보통주식수 9,989,388 9,989,388 8,421,733 8,421,733 기본주당이익 182 182 279 279 (2) 희석주당순이익 회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 주식선택권(전기말 현재: 상환전환우선주와주식선택권)이며 당분기말과 전기말 현재 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은기본주당순이익과 동일합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 정책당사의 정관상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 제52조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제53조 (이익배당) 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조(중간배당) 1. 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. 2. 제1항의 이사회의 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. 3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.(1) 직전결산기의 자본의 액(2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액(3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액(4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금(5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액4. 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간 배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발핸된 것으로 본다. 제55조 (배당금 지급청구권의 소멸시효) 1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.3. 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,978 8,254 5,716 (별도)당기순이익(백만원) 1,819 7,365 4,632 (연결)주당순이익(원) 198 615 692 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 등에 관한 사항증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 미상환 전환사채 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 타법인증권취득 1 2022.03.14 브랜드사 지분투자 3,000,000,000 브랜드 회사 투자 5,000,072,828 음반 신사업으로 새로운 비즈니스에 투자하였음. 시설자금 1 2021.10.28 시설자금 30,000,000,000 창고부지 청약의향금 2,014,060,125 현재까지 창고부지 청약의향금만 사용되었음.(총분양대금 20,140,601,250원) 채무상환 1 2021.10.01 채무상환 4,115,000,000 차입금 상환 2,000,000,000 증권발행전 채무 일부 상환하고 증권발행후 잔액 상환 하였음. 나. 사모자금의 사용내용당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 기타 [삼성증권]에프엔아이씨티 20211123-92-1(E) 10,000,000,000 2021.11 ~ 2022.02 89일 기타 [KB증권]장승백이역 역세권개발제이차 9,945,753,425 2021.11 ~ 2022.02 90일 기타 [삼성증권]에프엔아이씨티 20211123-92-1(E)/ 만기 후 재투자 10,000,000,000 2022.02 ~ 2022.05 90일 기타 [KB증권]씨더블유대구제이차 9,950,013,699 2022.02 ~ 2022.05 90일 기타 [KB증권]에스티제일차 2,993,589,042 2022.03 ~ 2022.04 39일 계 42,889,356,166 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제21기 1분기(2022년) 외상매출금 6,086,206,321 (161,669,942) 2.66% 합 계 6,086,206,321 (161,669,942) 2.66% 제20기(2021년) 외상매출금 5,516,003,850 (85,045,893) 1.54% 합 계 5,516,003,850 (85,045,893) 1.54% 제19기(2020년) 외상매출금 5,742,352,281 (57,617,586) 1.00% 합 계 5,742,352,281 (57,617,586) 1.00% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제21기 1분기(2022년) 제20기(2020년) 제19기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 85,045,893 57,617,586 641,526,885 2. 순대손처리액(①-②±③) - (47,637,839) (561,329,328) ① 대손처리액(상각채권액) - (47,637,839) (561,329,328) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 76,624,049 75,066,146 (22,579,971) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 161,669,942 85,045,893 57,617,586 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권은 손실충당금으로 상각하고 있습니다.회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 보고기간 말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 상기 항목에서 언급한 채권 종류별 장부금액입니다.대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준은 채권연령에 따라 설정 합니다 구분 기준 1월 미만 1% 1~3월 이내 1% 3~6월 이내 5% 6~12월 이내 10% 1년 이상 100% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2022.03.31) (단위: 원,%) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 3,786,341,669 3,825,807 - - 3,790,167,476 특수관계자 2,134,368,903 - - - 2,134,368,903 계 5,920,710,572 3,825,807 - - 5,924,536,379 구성비율 99.94% 0.06% 0% 0% 100% 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원,%,회) 사업부문 계정과목 제21기 1분기(2022년) 제20기(2021년) 제19기(2020년) 비고 화장품부분 상품 27,704,180,606 22,212,540,570 11,777,162,205 - 상품 평가충당금 (524,230,587) (431,354,134) (13,676,299) - 소 계 27,179,950,019 21,781,186,436 11,763,485,906 - 합 계 상품 27,704,180,606 22,212,540,570 11,777,162,205 - 상품 평가충당금 (524,230,587) (431,354,134) (13,676,299) - 합 계 27,179,950,019 21,781,186,436 11,763,485,906 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 27.36% 22.36% 24.20% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3회 5회 2회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산 실사당사는 매기 결산년도에 자체 재고실사를 하고 있습니다.이후 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고, 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인합니다.최근 실사 일자 및 수행내역입니다. 구 분 적 요 1. 실사일자 재고실사는 2022년 1월 1일에 유관부서와 재고자산 담당자의 입회하에 수행되었습니다. 2. 독립적인 전문가 및외부감사인 참석여부 당사는 실사일자에 외부감사인(신우회계법인)의 실사 입회 하에 재고실사를 실시하였습니다. 3. 실사장소 오포공장 (물류창고) 4. 실사방법 품목이 많으므로 샘플링 재고조사를 실시하고 있으며, 중요성이 높고 재고금액이 많은 품목에 한해서 샘플링 조사를 실시하였습니다. 2) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 보유현황 및 평가내용 (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 당분기 평가손실 기말잔액 비 고 상품 27,272,826,472 27,272,826,472 (92,876,453) 27,179,950,019 - 합계 27,272,826,472 27,272,826,472 (92,876,453) 27,179,950,019 - 라. 수주계약 현황당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 및 평가방법 1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,367,687,629 4,367,687,629 16,087,635,297 16,087,635,297 매출채권 5,924,536,379 5,924,536,379 5,430,957,957 5,430,957,957 단기기타금융자산 27,320,148,979 27,320,148,979 25,139,842,570 25,139,842,570 파생상품자산 - - 3,748,319 3,748,319 기타금융자산 619,817,647 619,817,647 620,125,559 620,125,559 합계 38,232,190,634 38,232,190,634 47,282,309,702 47,282,309,702 금융부채 매입채무 2,857,120,828 2,857,120,828 60,874,033 60,874,033 단기기타금융부채 1,555,066,403 1,555,066,403 1,298,561,025 1,298,561,025 유동리스부채 1,212,515,356 1,212,515,356 1,223,318,770 1,223,318,770 단기차입금 - - 1,007,675,000 1,007,675,000 유동성장기부채 112,000,986 112,000,986 109,159,204 109,159,204 장기차입금 3,605,315,457 3,605,315,457 3,557,210,043 3,557,210,043 비유동리스부채 605,379,411 605,379,411 898,283,329 898,283,329 합계 9,947,398,441 9,947,398,441 8,155,081,404 8,155,081,404 2) 공정가치 서열체계당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 유형자산 재평가 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당기) 신우회계법인 - - - 제20기(전기) 신우회계법인 적정 - - 제19기(전전기) 성현회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21기(당기) 신우회계법인 회계감사 130,000천원 1,300 - - 제20기(전기) 신우회계법인 회계감사 100,000천원 1,300 100,000천원 1,335 제19기(전전기) 성현회계법인 회계감사 180,000천원 1,335 182,600천원 1335 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당기) - - - - - 제20기(전기) 2021.12.20 세무조정 2021.01.01~2021.12.31 10,000,000 - 제19기(전전기) - - - - - (주) 당시의 회계감사인과의 비감사용역 체결을 의미 합니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 05월 14일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 대면 및 서면 감사계획 및 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등 2 2021년 12월 08일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 4인 대면 및 서면 중간감사 주요 결과 보고 3 2022년 03월 11일 회사측: 감사, 이사회 등 3인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 통화 및 서면 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등 5. 조정협의회 주요 협의내용- 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 본 보고서 제출일 현재 문제점 또는 개선사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 본 보고서 제출일 현재 문제점 또는 개선사항은 없습니다. 다. 내부통제구조의 평가당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 구성 현황 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있으며 , 이사회 의장은 대표이사인 김성운이 수행하고 있습니다. 이사회 내 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 당 사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다. (2) 이사회의 운영 규정 구분 내용 권한 (이사회규정 제3조) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사의 수 (정관 제31조) 회사의 이사는 3명 이상 15명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 이사의 직무 (정관 제34조) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 이사의 의무 (정관 제35조) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 이사회의 구성과 소집 (정관 제37조) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 이사회의 결의방법 (정관 제38조) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송?수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2021.01.04 주식회사 벤튼 구주매수의 건 가결 2 2021.01.22 주식매수선택권 일부 취소의 건 가결 3 2021.02.05 주식회사 비더스킨 투자의 건 가결 4 2021.02.17 주식매수선택권 행사에 따른 신주 교부의 건 가결 5 2021.02.26 주식매수선택권 일부 취소의 건 가결 6 2021.03.08 제 20회 정기주주총회 소집의 건 가결 7 2021.04.01 1. 한국거래소 코스닥 상장 동의의 건 2. 이해관계자와의 경상한도 승인의 건 가결 8 2021.05.17 PT. Stylekorean Indonesia 증자의 건 가결 9 2021.05.24 주식회사 픽톤 지분투자의 건 가결 10 2021.07.22 주식회사 제이씨엔컴퍼니 투자의 건 가결 11 2021.07.26 주식회사 플랜트베이스 투자의 건 가결 12 2021.08.09 하나은행 판교지점과의 대출 승인의 건 가결 13 2021.08.10 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 14 2021.09.24 국민은행(정자동종합금융센터)과의 대출 승인의 건 가결 15 2021.10.25 에이드코리아컴퍼니 주식회사 투자의 건 가결 16 2021.11.01 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 17 2021.11.26 KDB 산업은행 하남지점 대출 승인의 건 가결 18 2022.02.18 2021년 회계연도 결산 승인의 건 가결 19 2022.02.28 제 21회 정기주주총회 계최의 건 가결 20 2022.02.28 주식회사 한터글로벌 투자의 건 가결 21 2022.03.29 일본 법인 설립의 건 가결 다. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원의 독립성 당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 각 이사의 주요이력 및 인적사항은 'Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주와의관계 임기 연임여부(횟수) 선임배경 대표이사 김성운 - 대표이사 해당없음 본인 2002.01~2023.03 연임(6회) 당사의 창업자로서 산업분야에 대한 깊은 이해와 혁신적 경영 능력을 인정받아 회사의 지속적인 성장과 글로벌 경쟁력 확대에 중요한 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임 사내이사 SON ROBERT INHO 이사회 경영전략 해당없음 등기임원 2017.02~2023.03 연임(1회) 재무, 금융 분야의 전문성을 보유하고 있어, 향후 당사 재무의 적절한 감독 및 발전적인 비전을 제시해 줄 것으로 기대되어 선임 사내이사 최진호 이사회 사업 총괄 해당없음 등기임원 2017.02~2023.03 연임(1회) 글로벌 시장에서의 풍부한 경영 경험 보유, 해외 시장에 대한 이해도가 높아 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임 감사 강준규 이사회 감사 해당없음 등기임원 2017.02~2023.03 연임(1회) 유통/전산 솔루션 전문가로서 당사 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 투명경영 제고를 위하여 이사회에서 추천 사외이사 이세훈 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 화장품, 생활용품 등의 소비재 제품 기업 경험과 상장기업 운영경험 등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것으로 판단되어 이사회에서 추천 사외이사 이택순 이사회 사외이사 해당없음 등기임원 2022.03~2025.03 신규 경찰청장 역임에 대한 경험과 강종 회사 및 협회의 대한 경험등을 바탕으로 주요 경영상황에 대하여 기여할 것이라고 판단되어 이사회에서 추천 (2) 사외이사후보추천위원회 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 2 - 1 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 2022년 3월 30일 제21회 주주총회에서 사외이사를 최초로 선임하여 본 보고서 제출일 현재 교육 실시내역이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제43조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사의 업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격요건여부 비 고 강준규 1991 부산대 산업공학과 졸업 1998~2000 한국과학기술원 석사 2000~2005 스위스연방 로잔공대 박사 2008~현재 성결대학교 글로벌경영기술대학 산업경영공학과 교수 미해당 보통주식 5,680주 (0.06%) 보유 (2) 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 비고 감사의 수 (정관 제43조) 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. - 감사의 선임 (정관 제44조) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. - 감사의 임기와 보선 (정관 제45조) ① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제43조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. - 감사의 직무 등 (정관 제46조) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. - 감사록 (정관 제47조) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. - 감사의 보수와 퇴직금 (정관 제48조) ① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제36조(이사의 보수와 퇴직금)의 규정을 준용한다. ② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정,의결하여야 한다. - (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 감사 강준규 출석률: 100% 1 2021.01.04 제 1호 의안 주식회사 벤튼 구주매수의 건 가결 출석 2 2021.01.22 제 1호 의안 주식매수선택권 일부 취소의 건 가결 출석 3 2021.02.05 제 1호 의안 주식회사 비더스킨 투자의 건 가결 출석 4 2021.02.17 제 1호 의안 주식매수선택권 행상에 따른 신주 교부의 건 가결 출석 5 2021.02.26 제 1호 의안 주식매수선택권 일부 취소의 건 가결 출석 6 2021.03.08 제 1호 의안 제 20기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 출석 7 2021.04.01 제 1호 의안 한국거래소 코스닥시장 상장 동의의 건 가결 출석 8 2021.05.17 제 1호 의안 PT. Style Korean Indonesia 증자의 건 가결 출석 9 2021.05.24 제 1호 의안 주식회사 픽톤 지분투자의 건 가결 출석 10 2021.07.22 제 1호 의안 주식회사 제이씨앤컴퍼니 투자의 건 가결 출석 11 2021.07.26 제 1호 의안 주식회사 플랜트베이스 투자의 건 가결 출석 12 2021.08.09 제 1호 의안 하나은행 판교지점과의 대출 승인의 건 가결 출석 13 2021.08.10 제 1호 의안 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출 승인의 건 가결 출석 14 2021.09.24 제 1호 의안 국민은행(정자동종합금융센터)과의 대출 승인의 건 가결 출석 15 2021.10.25 에이드코리아컴퍼니 주식회사 투자의 건 가결 출석 16 2021.11.01 자기주식 취득 신탁계약 체결 승인의 건 가결 출석 17 2021.11.26 KDB 산업은행 하남지점 대출 승인의 건 가결 출석 18 2022.02.18 2021년 회계연도 결산 승인의 건 가결 출석 19 2022.02.28 제 21회 정기주주총회 계최의 건 가결 출석 20 2022.02.28 주식회사 한터글로벌 투자의 건 가결 출석 21 2022.03.29 일본 법인 설립의 건 가결 출석 (4) 교 육 실시 계획당사는 본 보고서 제출일 현재 교육 실시 계획 없습니다. (5) 감사위원회 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 상시적으로 회사의 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답함 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원본부 11 본부장(18년) 이사회 운영 및 감사 직무수행과관련된 지원 업무 일체 (7) 준법지원인 등당사는 본 보고서 제출일 현재 선임된 준법지원인이 업습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 (1) 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - (2) 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. (3) 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 벌어지지 않았습니다. (4) 의결권 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 10,024,764 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 201,446 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,823,318 - 우선주 - - (주) 의결권 없는 주식수는 신탁계약에 의한 자기주식 취득수 입니다.. (5) 주식사무 정관상신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100%를 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 10. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 11. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(ww.siliconii.com) (부득이할 경우 한국경제신문) (6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제18기정기주주총회(2019.03.29) 제 1호 의안: 제 17기 결산 보고의 건 제 2호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 원안대로가결 - 제18기임시주주총회(2019.04.27) 제 1호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로가결 - 제19기정기주주총회(2020.03.31) 제 1호 의안: 제 18기 재무제표 승인의 건 제 2호 의안: 이익금 처분에 대한 승인의 건 제 3호 의안: 이사 선임의 건 제 4호 의안: 감사 선임의 건 제 5호 의안: 이사보수한도 승인의 건 제 6호 의안: 감사보수한도 승인의 건 원안대로가결 - 제19기임시주주총회(2020.09.10) 제 1호 의안: 주식분할의 건 제 2호 의안: 정관 변경의 건 원안대로가결 - 제20기정기주주총회(2021.03.29) 제 1호 의안: 제 19기 대차대조표, 손익계산서,이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 제 2호 의안: 정관일부 변경의 건 제 3호 의안: 사외이사 선임의 건 제 4호 의안: 이사보수한도액 결정의 건 제 5호 의안: 감사보수한도액 결정의 건 제 6호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 원안대로가결 - 제21기정기주주총회(2022.03.30) 제 1호 의안 : 제 20기 결산 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 정관 일부 개정의 건 제 3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사보수 지급 한도의 건 제 5호 의안 : 감사보수 지급 한도의 건 원안대로가결 -f VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김성운 대표자 보통주 2,220,800 22.15 2,220,800 22.15 - 신은하 대표자의 부인 보통주 987,865 9.85 987,865 9.85 - 이경자 대표자의 모 보통주 799,097 7.97 799,097 7.97 - 김재복 최대주주 부 보통주 421,360 4.20 421,360 4.20 - SON ROBERT INHO 등기임원 보통주 404,320 4.03 404,320 4.03 - 최진호 등기임원 보통주 217,067 2.17 217,067 2.17 - 김진수 최대주주 사촌 보통주 56,640 0.57 56,640 0.57 - 김영아 최대주주 매 보통주 44,800 0.45 44,800 0.45 - 김강수 최대주주 사촌 보통주 34,000 0.34 34,000 0.34 - 김우영 최대주주 자녀 보통주 18,080 0.18 18,080 0.18 - 김우창 최대주주 자녀 보통주 18,080 0.18 18,080 0.18 - 강준규 감사 보통주 5,680 0.06 5,680 0.06 - 계 보통주 5,227,789 52.15 5,227,789 52.15 - 우선주 - - - - - 주1) 당사는 보고서 제출일 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 10,024,764주이며, 의결권이 있는 주식의 총수는 9,823,318주입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 주요 경력 비고 김성운 - 부산대 복지학과졸업 - 1998~2000 기륭전자 - 2000 엠디아이코리아 - 2002~현재 ㈜실리콘투 설립/대표이사 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 최대주주 변동 내용 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김성운 2,220,800 22.15 - 신은하 987,865 9.85 - 이경자 799,097 7.97 - 우리사주조합 44,824 0.45 - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 78,139 78,153 99.98 3,777,107 10,024,764 37.68 - 주1) 소액주주에는 발행주식총수의 1% 미만인 주주만을 기재하였습니다. 주2) 당사는 보고서 제출일 현재 발행한 주식의 총수는 보통주 10,024,764주이며, 의결권이 있는 주식의 총수는 9,823,318주입니다. 바. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 보통주 최고 27,150 21,900 21,250 19,700 19,550 18,850 최저 18,950 18,200 18,300 17,000 17,000 16,700 월간거래량 7,620,456 2,510,003 1,629,059 899,877 925,719 527,963 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성운 남 1972년 07월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 -부산대 복지학과졸업 -1998~2000 기륭전자 -2000 엠디아이코리아 -2002~현재 ㈜실리콘투 설립, 대표이사 2,220,800 - 본인 20년 1개월 2023.03.30 SON ROBERT INHO 남 1969년 02월 사내이사 사내이사 상근 경영전략 -University of New York, Accounting BA (AICPA) 졸업 -1991~1994 Ernst Young -1995~1997 PwC Korea -1997~1998 Dongbang Peregrine Securities -1998~2000 IMM 인베스트먼트, 공동창업자 -2000~2007 맥쿼리 IMM 자산운용, CFO -2007~2009 골드만삭스 자산운용 코리아, CMO -2009~2014 스톤브릿지캐피탈, CFO -2014~2015 Quvat Korea, 대표이사 -2015~2016 Ajin Clean, CFO -2016~현재 ㈜실리콘투 404,320 - 등기임원 5년 2023.03.30 최진호 남 1969년 03월 사내이사 사내이사 상근 사업 총괄 -명지대 무기재료공학 -1996~1998 영풍정밀 -1998~2011 동운인터내셔널 -2012~현재 ㈜실리콘투 217,067 - 등기임원 9년 6개월 2023.03.30 이세훈 남 1962년 12월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 전 P Asia Group ManagerHaircare/Beauty carePlanning Analys기획과장- 전 LG생활건강 해외사업 총괄 임원- 전 에이블씨앤씨 CEO- 현 주식회사 이너보틀 이사 - - 사외이사 신규선임 2025.03.30 이택순 남 1952년 02월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 18회 행정고등고시 합격- 전 경찰청장 역임- 전 (주) 동양고속 고문- 전 대한건설협회 고문- 전 동국대학교 사회과학대학 석좌교수 역임 - - 사외이사 신규선임 2025.03.30 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 영업 남 6 - - - 6 1 210,283,296 8,761,804 55 103 158 - 영업 여 51 - - - 51 2.5 2,126,389,512 10,423,478 - 구매(신사업/BM) 남 7 - - - 7 2.2 338,066,632 12,073,808 - 구매(신사업/BM) 여 10 - - - 10 2.9 387,574,148 9,689,354 - 경영지원 남 3 - - - 3 3.9 133,299,984 11,108,332 - 경영지원 여 8 - - - 8 5.3 410,066,616 12,814,582 - IT 남 10 - - - 10 1.5 453,110,700 11,327,768 - IT 여 2 - - - 2 0.8 70,266,656 8,783,332 - 디자인 남 1 - - - 1 1.1 36,166,656 9,041,664 - 디자인 여 6 - - - 6 3.8 261,433,312 10,893,055 - 마케팅 남 4 - - - 4 3.5 198,451,168 12,403,198 - 마케팅 여 12 - - - 12 1.8 469,206,912 9,775,144 - 물류 남 24 - - - 24 2.3 908,540,968 9,463,968 - 물류 여 14 - - - 14 3 408,452,820 7,293,800 - 합 계 158 - - - 158 2.54 6,411,309,380 10,144,477 - 주1) 직원수,급여,평균 근속연수 산출기준은 2022.03.31 재직자 기준입니다. 주2) 등기임원은 제외하였으며, 연간 급여총액은 2022년 1월~03월까지 실지급 급여를 연환산 하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 182,899,984 22,862,498 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5명 2,500 - 감사 1명 300 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 626,666,656 25,798,611 - 주1) 2022년 3월 30일 주주총회를 통회 사외이사 2명 선임 1명 사임을 진행하여인원수, 보수총액, 1인당 평균 보수액은 사임자가 포함되어 있습니다. 주2) 사외이사의 보수총액은 선임시 책정된 보수금액과 1분기 지급분 합으로 산정하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 578,666,656 48,222,221 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 40,500,000 1,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 주1) 2022년 3월 30일 주주총회를 통회 사외이사 2명 선임 1명 사임을 진행하여인원수, 보수총액, 1인당 평균 보수액은 사임자가 포함되어 있습니다. 주2) 사외이사의 보수총액은 선임시 책정된 보수금액과 1분기 지급분 합으로 산정하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 1,540,836 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 2 1,540,836 - 주1) 당사는 주식매수선택권 공정가치를 이항모형으로 산출하였으며, 공정가치 총액 은 손익계산서에 주식보상비용으로 계상된 금액입니다. 주2) 상기 주식매수선택권 공정가치 총액은 2022년 1분기말 기준입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최진호 등기임원 2019.04.22 신주발행 보통주 160,000 - - - - 160,000 2022.04.22~2025.04.21 4,375 X - SON ROBERT INHO 등기임원 2019.04.22 신주발행 보통주 80,000 - - - - 80,000 2022.04.22~2025.04.21 4,375 X - 김** 외 9명 직원 2019.04.22 신주발행 보통주 160,000 - 16,000 - 60,000 100,000 2022.04.22~2025.04.21 4,375 X - 김** 외 7명 직원 2021.03.31 신주발행 보통주 32,000 - - - - 32,000 2023.03.31~2027.03.30 11,882 X - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 실리콘투 계열회사 - 16 16 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (2) 소속 회사의 명칭(법인등록번호 또는 사업자등록번호 포함) 기업명 법인등록번호 Stylekorean Inc. - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - PT.Style Korean Indonesia - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA - SILICON2 (HK) CO,. Ltd - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO, WLL - ㈜원앤드 152-81-00033 주식회사 벤튼 463-88-00529 주식회사 편강한방피부과학연구소 367-88-00255 헬로스킨 주식회사 888-88-00596 ㈜비더스킨 211-88-22602 주식회사 픽톤 196-81-02410 주식회사 제이씨앤컴퍼니 607-86-20887 주식회사 플랜트베이스 675-86-02198 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 449-88-00372 주식회사 한터글로벌 110111-6917102 (3) 계열회사간의 지배·종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 계열회사간의 지배 계통도.jpg [계열회사간의 지배 계통도] (4) 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직 현황 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(5) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사 당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (6) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 당사 직위 겸직 회사명 겸직회사 직위 김성운 CEO Stylekorean Inc. CEO STYLEKOREAN VIETNAM CO., LTD CEO PT Stylekorean Indonesia 이사 최진호 COO 주식회사 편강한방피부과학연구소 사외이사 SON ROBERT INHO CFO PT Stylekorean Indonesia 이사 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 6,699 - - 6,699 일반투자 - 12 12 2,772 5,000 - 7,772 단순투자 - - - - - - - 계 - 16 16 9,471 5,000 - 14,471 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 최대주주 등과의 거래 내용 가. 가 지급금 및 대여근(유가증권 대여 포함) 내역 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 담보제공내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라 . 부동산 매매내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마 . 자산양수도 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바 . 영업거래 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무 보증 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제제현황 (1) 수사, 사법기관의 제재현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. ( 2) 행 정기관의 제재 현황가) 금융감독당국의 재제현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나) 공정거래위원회의 재제현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 재제현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라) 기타행정, 공공기관의 재제현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제제 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다 . 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업에 해당 합니다. 중소기업 등 기준검토표 1.jpg [중소기업 등 기준검토표 1] 중소기업 등 기준검토표 2.jpg [중소기업 등 기준검토표 2] 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 아. 합병등의 사후정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 자. 녹색경영당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 2,220,800 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 10,024,764 보통주 987,865 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 10,024,764 보통주 799,097 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 10,024,764 보통주 421,360 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 10,024,764 보통주 404,320 2021.09.29 2022.09.29 상장일로부터 1년 등기임원 10,024,764 보통주 217,067 2021.09.29 2022.09.29 상장일로부터 1년 등기임원 10,024,764 보통주 44,800 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 10,024,764 보통주 18,080 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 10,024,764 보통주 18,080 2021.09.29 2023.09.29 상장일로부터 2년 최대주주 특수관계인 10,024,764 파. 특례상장기업의 사후정보당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Stylekorean Inc. 2015.04.28 17320 Marquardt Ave, Cerritos, CA 9703 화장품 유통판매업 22,293,835,892 의결권의 과반수 소유 (K-iFRS 1110호) 해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 16 Stylekorean Inc. - STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD - PT.Style Korean Indonesia - ARUMI KOREAN COSMETICS SPA - SILICON2 (HK) CO,. Ltd - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO, WLL - ㈜원앤드 152-81-00033 주식회사 벤튼 463-88-00529 주식회사 편강한방피부과학연구소 367-88-00255 헬로스킨 주식회사 888-88-00596 ㈜비더스킨 211-88-22602 주식회사 픽톤 196-81-02410 주식회사 제이씨앤컴퍼니 607-86-20887 주식회사 플랜트베이스 675-86-02198 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 449-88-00372 주식회사 한터글로벌 110111-6917102 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 StyleKorean Inc. 비상장 2015.04.29 경영참여 3 - 100 5817 - - - - 100 5,817 22,293 1,819 PT. Style Korean Indonesia 비상장 2018.08.21 경영참여 168 - 49 876 - - - - 49 876 4,947 203 주식회사 원앤드 비상장 2016.03.11 일반투자 200 80,000 23.392 400 - - - 80,000 23.392 400 8,705 381 헬로스킨㈜ 비상장 2016.10.07 일반투자 50 6,667 25 - - - - 6,667 25 - 571 -108 ARUMI KOREAN COSMETICS SPA 비상장 2017.04.26 일반투자 337 5,385 35 - - - - 5,385 35 - - - SILICON2 TAIWAN CO.,LTD 비상장 2017.07.07 경영참여 34 - 100 - - - - - 100 - - - 주식회사 편강한방피부과학연구소 비상장 2017.12.20 일반투자 300 8,889 10 300 - - - 8,889 10 300 6,466 26 주식회사 벤튼 비상장 2016.11.25 일반투자 200 645,000 25 300 - - - 645,000 25 300 5,493 -166 STYLEKOREAN VIETNAM CO.,LTD 비상장 2019.06.06 경영참여 6 - 100 6 - - - - 100 6 6 - SEOUL KOOL FOR COSMETIC MATERIALS CO., WLL 비상장 2020.01.20 일반투자 463 - 20 343 - - - - 20 343 947 -48 ㈜비더스킨 비상장 2021.02.08 일반투자 100 8,572 30 100 - - - 8572 30 100 605 48 주식회사 픽톤 비상장 2021.05.25 일반투자 30 30,000 30 30 - - - 30,000 30 30 466 -371 주식회사 제이씨앤컴퍼니 비상장 2021.07.23 일반투자 100 3,000 20 99 - - - 3,000 20 99 142 -28 주식회사 플랜트베이스 비상장 2021.07.28 일반투자 200 500 20 200 - - - 500 20 200 655 -85 에이드코리아 컴퍼니 주식회사 비상장 2021.10.28 일반투자 1,000 20,000 25 1000 - - - 20,000 25 1,000 4,441 130 주식회사 한터글로벌 비상장 2022.02.28 일반투자 5,000 - - - 91,277 5,000 - 91,277 12.23 5,000 9,424 457 합 계 808,013 - 9,471 91,277 5,000 - 899,290 - 14,471 65,155 2,258 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.