피엔티엠에스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 3분기말	제 22 기말

자산

유동자산	20,703,716,911	23,908,202,855

현금및현금성자산 (주4,33,34)	3,421,258,255	768,158,449

매출채권 및 기타유동채권 (주5,33,34)	3,229,579,907	2,138,187,378

유동계약자산 (주5,33,34)	2,100,000,000

기타유동자산 (주6)	375,874,000	1,060,135,728

기타유동금융자산 (주7,33,34)	4,104,188,192	3,748,651,216

유동재고자산 (주8)	7,472,816,557	16,193,070,084

비유동자산	26,456,528,923	24,927,181,660

비유동계약자산 (주5,33,34)	1,960,369,226

기타비유동금융자산 (주9,33,34)	66,535,000	429,235,000

유형자산 (주11,20)	21,303,518,514	17,002,110,465

영업권 이외의 무형자산 (주12)	329,201,831	254,400,000

투자부동산 (주10)	2,796,904,352	7,241,436,195

자산총계	47,160,245,834	48,835,384,515

부채

유동부채	27,642,395,759	28,965,402,686

매입채무 및 기타유동채무 (주13,33,34)	2,686,298,655	1,395,213,803

기타 유동부채 (주17)	8,929,053,770	9,918,385,120

단기차입금 (주14,31,33,34,35)	12,650,000,000	12,850,000,000

유동성장기차입금 (주14,31,33,34,35)	3,000,000,000

유동 리스부채 (주20,31,33,34)	35,077,398	110,926,312

유동충당부채 (주16)	341,965,936	97,928,287

유동성전환사채 (주14,19,33,34)	2,296,474,582

유동성신주인수권부사채 (주14,19,33,34)	2,296,474,582

비유동부채	76,475,068	3,956,314,925

장기차입금 (주14,31,33,34,35)	3,000,000,000

기타 비유동 부채 (주13,33,34)	76,649,276

기타비유동금융부채 (주18,33,34)	56,000,000	56,000,000

리스부채 (주20,31,33,34)	20,475,068	27,547,345

확정급여채무의현재가치 (주15)	303,205,726

비유동충당부채 (주16)	492,912,578

부채총계	27,718,870,827	32,921,717,611

자본

자본금 (주21)	5,048,848,500	3,863,078,000

자본잉여금 (주21)	36,198,533,842	31,392,206,302

기타자본구성요소 (주22)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

이익잉여금(결손금) (주23)	(19,994,228,590)	(17,529,838,653)

자본총계	19,441,375,007	15,913,666,904

자본과부채총계	47,160,245,834	48,835,384,515

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주3,24)	3,068,120,937	17,781,990,601	351,422,070	3,809,469,931

매출원가 (주24,25)	2,338,222,143	17,137,573,674	309,752,802	3,321,050,145

매출총이익	729,898,794	644,416,927	41,669,268	488,419,786

판매비와관리비 (주25,26)	620,359,204	1,824,224,537	1,729,356,343	4,729,151,818

영업이익(손실)	109,539,590	(1,179,807,610)	(1,687,687,075)	(4,240,732,032)

금융수익 (주28)	86,500,280	170,855,598	2,300,686	6,969,468

기타이익 (주10,27)	(10,881,186)	288,867,651	593,809,802	1,270,432,056

금융원가 (주28)	423,870,878	1,624,055,007	511,799,333	1,388,635,080

기타손실 (주27)	45,811,847	65,237,484	3,991,558	150,217,746

법인세비용차감전순이익(손실)	(284,524,041)	(2,409,376,852)	(1,607,367,478)	(4,502,183,334)

당기순이익(손실)	(284,524,041)	(2,409,376,852)	(1,607,367,478)	(4,502,183,334)

기타포괄손익	(55,013,085)	12,305,856	143,970,062

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(55,013,085)	12,305,856	143,970,062

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주15)	(55,013,085)	12,305,856	143,970,062

총포괄손익	(284,524,041)	(2,464,389,937)	(1,595,061,622)	(4,358,213,272)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(29)	(275)	(214)	(612)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(29)	(275)	(214)	(612)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,220,404,500	27,043,769,292	(1,811,778,745)	(10,541,015,908)	17,911,379,139

당기순이익(손실)	(4,502,183,334)	(4,502,183,334)

기타포괄손익	143,970,062	143,970,062

지분의 발행	642,673,500	4,348,437,010	4,991,110,510

2022.09.30 (기말자본)	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(14,899,229,180)	18,544,276,377

2023.01.01 (기초자본)	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(17,529,838,653)	15,913,666,904

당기순이익(손실)	(2,409,376,852)	(2,409,376,852)

기타포괄손익	(55,013,085)	(55,013,085)

지분의 발행	1,185,770,500	4,806,327,540	5,992,098,040

2023.09.30 (기말자본)	5,048,848,500	36,198,533,842	(1,811,778,745)	(19,994,228,590)	19,441,375,007

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 3분기	제 22 기 3분기

영업활동현금흐름	3,147,412,279	945,576,559

당기순이익(손실)	(2,409,376,852)	(4,502,183,334)

당기순이익조정을 위한 가감 (주31)	635,812,169	3,151,723,164

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주31)	4,907,901,086	2,289,161,561

이자수취	31,124,156	6,969,468

법인세환급(납부)	(18,048,280)	(94,300)

투자활동현금흐름	3,345,128	719,200,000

단기대여금및수취채권의 처분	700,000,000

장기대여금및수취채권의 처분	19,100,000

단기금융상품의 처분	10,405,000,000

장기금융상품의 처분	239,400,000

유형자산의 처분	5,000,000	10,500,000

임차보증금의 감소	145,800,000	22,900,000

단기금융상품의 취득	(10,599,522,216)

유형자산의 취득	(89,952,656)

무형자산의 취득	(79,880,000)	(1,500,000)

임차보증금의 증가	(22,500,000)	(31,800,000)

재무활동현금흐름	(539,184,557)	3,050,119,692

주식의 발행	5,992,098,040	4,991,110,510

단기차입금의 상환	(200,000,000)	(400,000,000)

전환사채의 감소	(2,759,140,800)

신주인수권부사채의 감소	(2,759,140,800)

리스부채의 상환	108,949,667	159,340,451

이자지급	(704,051,330)	(1,381,650,367)

현금및현금성자산의 증가(감소)	2,611,572,850	4,714,896,251

기초현금및현금성자산	768,158,449	2,744,800,787

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	41,526,956	88,761,926

기말현금및현금성자산	3,421,258,255	7,548,458,964