피엔티엠에스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 21 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 20 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
명성티엔에스 주식회사

1. 일반사항1.1 회사의 현황1.1.1 명성티엔에스 주식회사(이하 "당사")는 2001년 10월 편광필름연신기, 2차전지분리막건조기 등 산업기계제조업을 주 목적사업으로 하여 경상북도 성주군에 설립되었으며, 당3분기말 현재 대구광역시 달서구에 본사를 두고 사업을 영위하고 있습니다.1.1.2 당사는 2018년 9월 13일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 당사의 주요주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

자기주식	219,712	3.41%

박성규	115,701	1.80%

신영숙	112,470	1.75%

기 타	5,992,926	93.05%

합 계	6,440,809	100.00%

1.2 비교표시 재무제표 당사는 2020년 11월 5일자로 당사의 종속기업인 MS JAPAN CO., LTD.를 청산하여 지배종속관계를 소멸시켰습니다. 이에 따라 당3분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업은 없습니다. 따라서 당3분기의 재무제표 및 전기말 현재 재무상태표는 개별재무제표이며, 비교표시되는 전3분기 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표는 연결기준으로 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 3분기 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용과 이로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 영업부문3.1 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

내수	수출	합계	내수	수출	합계

3,107,240,500	7,937,008,148	11,044,248,648	11,196,293,590	4,793,122,101	15,989,415,691

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.3.2 주요 고객에 관한 정보당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	-	3,886,850,000

B	-	3,049,119,200

C	-	1,470,900,000

D	7,767,242,400	-

E	1,501,265,000	-

합 계	9,268,507,400	8,406,869,200

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.

4. 현금및현금성자산4.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	1,421,918	1,598,104

요구불예금	2,956,838,829	2,838,636,246

합 계	2,958,260,747	2,840,234,350

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.4.2 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말	비고

요구불예금	239,400,000	385,000,000	우리은행 차입금 담보

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다. 5. 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산5.1 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	8,485,391,391	(2,087,032,938)	6,398,358,453	10,408,712,404	(536,176,665)	9,872,535,739

계약자산	8,698,522,369	(6,242,569,917)	2,455,952,452	7,633,641,476	(4,908,668,468)	2,724,973,008

미수금	26,193,000	-	26,193,000	99,503,200	-	99,503,200

합 계	17,210,106,760	(8,329,602,855)	8,880,503,905	18,141,857,080	(5,444,845,133)	12,697,011,947

5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

5.2.1 당분기말1) 유닛매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	90일~365일	365일 초과

총장부금액	1,140,305,000	-	117,429,205	1,257,734,205

기대손실율	1%	25%	100%	-

손실충당금	11,403,050	-	117,429,205	128,832,255

순장부금액	1,128,901,950	-	-	1,128,901,950

2) 라인매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월미만	16개월~21개월	22개월~27개월	27개월초과

총장부금액	794,886,271	5,644,187,625	498,756,750	289,826,540	7,227,657,186

기대손실율	1%	25%	50%	100%	-

손실충당금	7,948,862	1,411,046,906	249,378,375	289,826,540	1,958,200,683

순장부금액	786,937,409	4,233,140,719	249,378,375	-	5,269,456,503

3) 계약자산

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월미만	16개월~18개월	19개월~21개월	22개월~24개월	25개월~27개월	28개월~36개월	36개월초과

총장부금액	663,189,600	308,074,000	1,130,478,762	628,119,044	566,896,095	47,587,800	5,354,177,068	8,698,522,369

기대손실율	1%	12.5%	25%	37.5%	50%	87.5%	100%	-

손실충당금	6,631,896	38,509,250	282,619,690	235,544,641	283,448,047	41,639,325	5,354,177,068	6,242,569,917

순장부금액	656,557,704	269,564,750	847,859,072	392,574,403	283,448,048	5,948,475	-	2,455,952,452

5.2.2 전기말1) 유닛매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

3개월미만	3개월~12개월	12개월초과

총장부금액	551,416,700	-	113,509,600	664,926,300

기대손실율	1%	25%	100%	-

손실충당금	5,514,167	-	113,509,600	119,023,767

순장부금액	545,902,533	-	-	545,902,533

2) 라인매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월미만	16개월~24개월	24개월초과

총장부금액	8,988,517,960	489,143,344	266,124,800	9,743,786,104

기대손실율	1%	12.5%	100%	-

손실충당금	89,885,180	61,142,918	266,124,800	417,152,898

순장부금액	8,898,632,780	428,000,426	-	9,326,633,206

3) 계약자산

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

3개월미만	4개월~6개월	13개월~15개월	19개월~21개월	22개월~24개월	24개월초과

총장부금액	1,934,014,964	519,626,736	43,409,600	1,101,936,000	467,488,000	3,567,166,176	7,633,641,476

기대손실율	1%	12.5%	50%	75%	87.5%	100%	-

손실충당금	19,340,150	64,953,342	21,704,800	826,452,000	409,052,000	3,567,166,176	4,908,668,468

순장부금액	1,914,674,814	454,673,394	21,704,800	275,484,000	58,436,000	-	2,724,973,008

5.2.3 당분기와 전기 중 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	5,444,845,133	3,183,157,637

대손상각비(대손충당금환입)	2,884,757,722	2,270,353,764

제각	-	(8,666,268)

기말금액	8,329,602,855	5,444,845,133

6. 기타유동자산과 기타비유동자산6.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	2,412,732,954	2,497,127,500

선급비용	38,442,396	19,894,491

부가세대급금	-	133,370,671

선납세금	993,230	1,676,260

합 계	2,452,168,580	2,652,068,922

6.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

장기선급금	1,000,000,000	1,000,000,000

7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

단기대여금	190,200,044	250,200,044

단기금융상품	239,400,000	385,000,000

합 계	429,600,044	635,200,044

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	629,001,621	-	629,001,621	124,042,109	-	124,042,109

재공품	16,584,211,252	(2,032,820,976)	14,551,390,276	14,412,517,058	(2,032,820,976)	12,379,696,082

합 계	17,213,212,873	(2,032,820,976)	15,180,391,897	14,536,559,167	(2,032,820,976)	12,503,738,191

9. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

장기금융상품	569,140	674,720

임차보증금	177,867,000	256,867,000

장기대여금	60,000,000	60,000,000

합 계	238,436,140	317,541,720

10. 투자부동산10.1 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.10.1.1 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기타증(감)	분기말장부가액

토지	2,191,663,970	-	-	-	-	2,191,663,970

건물	654,306,644	-	-	(13,381,709)	-	640,924,935

합 계	2,845,970,614	-	-	(13,381,709)	-	2,832,588,905

10.1.2 전기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부가액

토지	2,191,663,970	-	-	-	-	2,191,663,970

건물	672,148,921	-	-	(17,842,277)	-	654,306,644

합 계	2,863,812,891	-	-	(17,842,277)	-	2,845,970,614

10.2 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	15,600,000	44,000,000	12,000,000	52,200,000

감가상각비	(4,460,568)	(13,381,709)	(4,460,568)	(8,921,136)

합 계	11,139,432	30,618,291	7,539,432	43,278,864

10.3 당사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)10.4 당사의 투자부동산은 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	15,068,233,757	-	15,068,233,757	15,068,233,757	-	15,068,233,757

건물	7,079,775,564	(633,532,830)	6,446,242,734	7,079,775,564	(500,787,041)	6,578,988,523

구축물	41,560,000	(7,752,668)	33,807,332	41,560,000	(6,194,166)	35,365,834

기계장치	961,031,602	(454,672,276)	506,359,326	961,031,602	(390,742,353)	570,289,249

차량운반구	293,865,571	(205,929,076)	87,936,495	387,958,571	(183,311,288)	204,647,283

공구와기구	43,790,870	(40,594,535)	3,196,335	43,790,870	(38,914,536)	4,876,334

비품	661,858,090	(510,727,752)	151,130,338	659,663,317	(453,271,780)	206,391,537

합 계	24,150,115,454	(1,853,209,137)	22,296,906,317	24,242,013,681	(1,749,411,685)	22,668,792,517

11.2 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

11.2.1 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기타증(감)액	분기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	-	15,068,233,757

건물	6,578,988,523	-	-	(132,745,789)	-	6,446,242,734

구축물	35,365,834	-	-	(1,558,502)	-	33,807,332

기계장치	570,289,249	-	-	(63,929,923)	-	506,359,326

차량운반구	204,647,283	-	(83,115,478)	(33,595,310)	-	87,936,495

공구와기구	4,876,334	-	-	(1,679,999)	-	3,196,335

비품	206,391,537	2,194,773	-	(57,455,972)	-	151,130,338

합 계	22,668,792,517	2,194,773	(83,115,478)	(290,965,495)	-	22,296,906,317

11.2.2 전기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	-	15,068,233,757

건물	6,755,982,911	-	-	(176,994,388)	-	6,578,988,523

구축물	37,443,834	-	-	(2,078,000)	-	35,365,834

기계장치	658,425,405	-	-	(88,136,156)	-	570,289,249

차량운반구	186,235,517	170,062,617	(104,274,986)	(47,375,865)	-	204,647,283

공구와기구	7,116,334	-	-	(2,240,000)	-	4,876,334

비품	149,880,006	134,361,001	-	(77,849,470)	-	206,391,537

합 계	22,863,317,764	304,423,618	(104,274,986)	(570,864,402)	-	22,668,792,517

11.3 당분기말과 전기말 현재 부동산 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조) 12. 무형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	510,194,300	510,194,300

상각누계액	(146,073,100)	(107,611,621)

장부금액	364,121,200	402,582,679

12.2 당분기와 전기말 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	402,582,679	712,021,539

취득(계정대체 포함)	-	253,000,000

처분	-	(511,000,000)

무형자산상각비	(38,461,479)	(51,438,860)

기말금액	364,121,200	402,582,679

12.3 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 780,247,761원 및1,124,816,791원 입니다. 13. 매입채무 및 기타채무13.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,106,272,144	2,050,594,604

미지급금	114,509,476	296,132,175

미지급비용+미지급급여	576,438,066	531,197,940

합 계	1,797,219,686	2,877,924,719

13.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	243,490,915	340,187,984

14. 차입금14.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	무역금융	3.18%	3,600,000,000	14,900,000,000

(주)우리은행	시설자금	3.66%	9,850,000,000	-

한국산업은행	운전자금	-	-	4,500,000,000

합 계	13,450,000,000	19,400,000,000

14.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

달구벌신협	운전자금	4.144%	3,300,000,000	-

(주)대구은행	일반자금	2.30%	-	500,000,000

소 계	3,300,000,000	500,000,000

차감) 유동성장기부채	-	(500,000,000)

장기차입금 잔액	3,300,000,000	-

14.3 당분기말 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	-	-	3,300,000,000	-	3,300,000,000

14.4 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

투자부동산	토지	2,191,663,970	25,200,000,000	시설자금 등	16,750,000,000

건물	640,924,935

유형자산	토지	15,068,233,757

건물	6,446,242,734

기계장치	506,359,326

합 계	24,853,424,722	25,200,000,000	-	16,750,000,000

15. 전환사채15.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2020.08.19	2023.08.19	-%	2,600,000,000	2,600,000,000

상환할증금	159,140,800	159,140,800

전환권조정	(1,265,386,817)	(1,459,803,613)

전환사채장부금액	1,493,753,983	1,299,337,187

유동성 전환사채	1,493,753,983	-

비유동성 전환사채	-	1,299,337,187

* 상기 전환사채는 만기일전 기한의 이익상실 사유가 발생하여 전액 유동성으로 대체하였습니다.15.2 당사가 2020년 08월 19일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,600,000,000

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	2%

사채의 만기일	2023-08-19

원금의 상환방법	사채의 상환방법과 기한은 2023년 8월 19일에 본 사채 원금의 106.1208%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	100%

전환가액	11,441

전환으로 인하여 발행할 주식	227,252주

상기 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며 공정가치로 측정하고 있습니다. (주석 17 참조)

16. 신주인수권부사채16.1. 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2020.8.19	2023.08.19	-	2,600,000,000	2,600,000,000

상환할증금	159,140,800	159,140,800

신주인수권조정	(1,265,386,817)	(1,459,803,613)

신주인수권부사채장부금액	1,493,753,983	1,299,337,187

유동성 신주인수권부사채	1,493,753,983	-

비유동성 신주인수권부사채	-	1,229,337,187

* 상기 신주인수권부사채는 만기일전 기한의 이익상실 사유가 발생하여 전액 유동성으로 대체하였습니다.16.2. 당사가 2020년 08월 19일에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	2,600,000,000

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	2%

사채의 만기일	2023-08-19

원금의 상환방법	사채의 상환방법과 기한은 2023년 8월 19일에 본 사채 원금의 106.1208%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

신주인수권부비율	100%

신주인수권부가액	11,441

신주인수권부로 인하여 발행할 주식	227,252주

상기 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며 공정가치로 측정하고 있습니다. (주석 17 참조)

17. 당기손익인식 금융부채17.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	비 고	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	전환사채	110,167,065	594,779,106

신주인수권부사채	110,167,065	594,779,106

합 계	220,334,130	1,189,558,212

(*) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.17.2 당사는 신종사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	사채의 발행	평가손실(이익)	기말

전환사채	594,779,106	-	(484,612,041)	110,167,065

신주인수권부사채	594,779,106	-	(484,612,041)	110,167,065

합 계	1,189,558,212	-	(969,224,082)	220,334,130

18. 확정급여부채18.1 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	601,562,252	1,992,504,699	728,871,225	2,538,874,016

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	56,977,023	170,931,071	62,209,583	186,628,745

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	14,089,137	42,534,793	71,645,163	85,696,131

합 계	672,628,412	2,205,970,563	862,725,971	2,811,198,892

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.18.2 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	417,996,083	605,444,794

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여부채	417,996,083	605,444,794

18.3 당분기말와 전기말 현재 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔액	605,444,794	1,399,279,201

당분기 비용으로 인식 :

분기근무원가	161,251,934	238,381,357

이자원가(수익)	9,679,137	10,456,970

소 계	170,931,071	248,838,327

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	(15,597,550)	(13,341,345)

가정과 실제차이	(138,341,080)	169,346,624

사외적립자산 수익	-	-

소 계	(153,938,630)	156,005,279

기타 :

납부한 기여금	-	-

관계사로부터 전입	-	-

급여 지급	(204,441,152)	(1,198,678,013)

소 계	(204,441,152)	(1,198,678,013)

기말잔액	417,996,083	605,444,794

18.4 확정급여채무 주요 가정18.4.1 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.87%	2.46%

미래 임금인상률	4.50%	4.50%

18.4.2 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

미래 임금인상율의 변동	1% 상승	39,277,052

1% 하락	(34,509,423)

할인율의 변동	1% 상승	(33,911,940)

1% 하락	39,291,778

19. 충당부채 당분기와 전기말 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

연차충당부채	하자보수충당부채	연차충당부채	하자보수충당부채

기초	131,733,247	140,595,705	104,493,411	323,643,006

증감	(99,753,815)	(74,494,331)	27,239,836	(183,047,301)

기말	31,979,432	66,101,374	131,733,247	140,595,705

20. 기타부채20.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	29,176,100	31,523,860

선수금	187,131,800	187,131,800

부가세예수금	120,512,120	-

당기법인세부채	-	1,800,020

합 계	336,820,020	220,455,680

20.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	56,000,000	38,000,000

21. 리스 당사는 건물과 승용차를 리스로 이용하고 있으며, 이와 관련된 사용권자산 및 리스부채 관련 정보는 다음과 같습니다.21.1 사용권자산

21.1.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

사용권자산	438,300,490	(100,380,018)	337,920,472	575,709,709	(176,190,521)	399,519,188

21.1.2 당분기와 전기말 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기초장부가액	264,287,830	135,231,358	399,519,188	-	-	-

취득	282,343,696	-	282,343,696	419,752,915	155,956,794	575,709,709

처분	(169,454,971)	-	(169,454,971)	-	-	-

감가상각비	(141,890,143)	(32,597,298)	(174,487,441)	(155,465,085)	(20,725,436)	(176,190,521)

기말장부가액	235,286,412	102,634,060	337,920,472	264,287,830	135,231,358	399,519,188

21.2 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	189,604,937	258,196,666

비유동	159,135,620	149,153,176

합 계	348,740,557	407,349,842

21.3 리스로 인해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	141,890,143	155,465,085

차량운반구	32,597,298	20,725,436

합 계	174,487,441	176,190,521

리스부채 관련 비용

리스부채 이자비용	7,967,436	8,856,958

리스 총 현금유출	174,500,494	177,216,825

22. 계약자산과 계약부채22.1 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 의한 계약자산	2,455,952,452	2,724,973,008

계약에 의한 계약부채	(9,393,356,800)	(3,761,581,153)

합 계	(6,937,404,348)	(1,036,608,145)

22.1 계약부채 잔액 중 당분기와 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 계약부채 잔액	(3,761,581,153)	(7,477,388,800)

당기에 인식한 수익	6,753,953,748	12,650,001,794

당기말에 인식하지 못한 수익	(12,385,729,395)	(8,934,194,147)

기말 계약부채 잔액	(9,393,356,800)	(3,761,581,153)

23. 자본금과 자본잉여금23.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	6,440,809	6,440,809

보통주자본금	3,220,404,500	3,220,404,500

23.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	26,923,749,479	26,923,749,479

자기주식처분이익	120,019,813	120,019,813

합 계	27,043,769,292	27,043,769,292

23.3 당분기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주,원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	6,370,000	3,185,000,000	25,961,060,020

유상증자	70,809	35,404,500	962,689,459

전기말 및 당분기말	6,440,809	3,220,404,500	26,923,749,479

24. 자본조정 당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주,원)

구 분	주식수	장부가액

전기초	25,000	60,000,000

취득	224,342	1,996,112,170

처분	(29,630)	(244,333,425)

전기말 및 당분기말	219,712	1,811,778,745

25. 이익잉여금(결손금)25.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

이익준비금	13,100,000	13,100,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(1,441,272,892)	(898,779,233)

합 계	(1,428,172,892)	(885,679,233)

25.2 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(898,779,233)	9,122,671,603

당기순이익(손실)	(665,159,776)	(9,899,766,719)

확정급여제도의 재측정요소	122,666,117	(121,684,117)

기말금액	(1,441,272,892)	(898,779,233)

26. 매출액 및 매출원가26.1 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	3,107,240,500	11,196,293,590

수출매출	7,937,008,148	4,793,122,101

합 계	11,044,248,648	15,989,415,691

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.26.2 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	-	-

분기말제품제조원가	8,628,927,130	13,027,201,618

관세환급금	(8,620,750)	(59,279,358)

분기말제품재고액	-	-

합 계	8,620,306,380	12,967,922,260

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다. 27. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(294,666,979)	(3,244,959,080)	988,840,115	(81,770,079)

원재료 매입액	40,567,614	4,073,880,203	1,146,267,879	4,694,070,257

종업원급여	672,628,412	2,205,970,563	862,725,971	2,811,198,892

감가상각비 및 상각비	160,388,435	517,296,124	164,114,766	464,262,721

대손상각비	1,348,127,124	2,884,757,722	(101,764,887)	927,549,981

운반비	10,914,557	143,252,114	13,730,906	147,295,806

광고선전비	-	-	9,337,384	10,076,384

외주용역비 및 임차료	294,418,000	5,552,133,500	1,972,110,015	5,747,553,645

지급수수료	616,581,866	1,215,124,706	272,977,709	880,404,204

세금과공과	87,841,768	166,469,249	68,918,443	156,712,017

기타	525,624,713	1,793,878,894	1,282,982,527	2,194,821,937

합 계	3,462,425,510	15,307,803,995	6,680,240,828	17,952,175,765

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.

28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	329,992,964	898,747,353	363,673,607	1,204,579,115

퇴직급여	33,508,610	100,775,834	62,589,910	134,826,459

복리후생비	55,315,164	157,374,298	46,304,899	113,619,860

여비교통비	35,728,216	74,534,369	45,241,794	96,250,506

접대비	32,688,350	67,166,101	42,523,823	91,823,736

통신비	2,687,114	11,063,443	2,432,008	7,575,521

수도광열비	810,889	2,264,850	2,824,537	4,339,513

세금과공과금	24,813,437	62,623,030	24,413,232	67,941,263

감가상각비	70,888,148	245,486,532	72,290,196	187,174,553

지급임차료	26,265,894	60,961,272	15,643,269	40,099,596

수선비	1,280,000	1,925,950	-	-

보험료	11,257,871	30,620,695	14,154,046	46,280,829

차량유지비	6,985,060	19,563,837	17,601,927	27,573,892

경상연구개발비	201,443,537	780,247,761	794,859,835	1,124,816,791

운반비	5,515,340	94,718,564	890,206	31,970,644

교육훈련비	500,000	1,730,000	1,061,750	1,512,150

도서인쇄비	202,500	1,074,200	655,100	1,595,100

회의비	2,883,636	7,391,956	711,297	5,886,470

사무용품비	422,830	2,129,730	2,216,907	6,810,860

소모품비	4,719,989	21,266,629	5,599,627	17,127,931

지급수수료	578,051,315	1,122,612,010	251,150,129	783,647,563

광고선전비	-	-	9,337,384	10,076,384

대손상각비	1,348,127,124	2,884,757,722	(101,764,887)	927,549,981

무형고정자산상각	12,809,715	38,461,479	12,859,716	38,572,411

판매보증비	-	-	8,837,867	12,602,377

합 계(*)	2,786,897,703	6,687,497,615	1,696,108,179	4,984,253,505

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.

29. 기타수익과 기타비용29.1 당분기와 전분기 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	15,600,000	44,000,000	12,000,000	52,200,000

외환차익	8,551,804	82,370,050	1,552,696	254,471,426

외화환산이익	740,416,899	1,357,830,691	123,048,563	478,699,487

유형자산처분이익	-	-	-	7,459,676

사용권자산처분이익	544,905	4,964,952	-	-

잡이익	262,798	63,902,924	17,523,891	105,810,031

합 계	765,376,406	1,553,068,617	154,125,150	898,640,620

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.29.2 당분기와 전분기 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	185,473	26,547,482	15,855,585	18,777,533

외화환산손실	3,892,732	9,241,431	1,689,061	10,594,632

유형자산처분손실	-	22,115,478	-	37,552,844

잡손실	68,360	1,335,071	137,966,366	563,318,336

합 계	4,146,565	59,239,462	155,511,012	630,243,345

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.

30. 금융수익과 금융비용30.1 당분기와 전분기에 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	3,553,379	5,500,883	1,500,834	3,017,369

파생상품평가이익	-	969,224,082	63,232,000	63,232,000

장기금융상품처분이익	-	-	-	532,548

소 계	3,553,379	974,724,965	64,732,834	66,781,917

2. 금융비용

이자비용	158,724,274	788,740,621	162,766,855	444,323,290

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	-	137,511,840

소 계	158,724,274	788,740,621	162,766,855	581,835,130

3. 순금융비용	(155,170,895)	185,984,344	(98,034,021)	(515,053,213)

30.2 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

상각후원가측정금융자산	3,553,379	5,500,883	1,500,834	3,549,917

당기손익 공정가치측정 금융부채	-	969,224,082	63,232,000	(74,279,840)

소 계	3,553,379	974,724,965	64,732,834	(70,729,923)

2. 금융비용

상각후원가측정금융부채	158,724,274	788,740,621	162,766,855	444,323,290

당기손익 공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

소 계	158,724,274	788,740,621	162,766,855	444,323,290

3. 순금융수익(비용)	(155,170,895)	185,984,344	(98,034,021)	(515,053,213)

31. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하여야 하나, 당분기와 전분기는 법인세수익으로 유효세율이 산출되지 않습니다. 32. 주당손익32.1 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익(손실)	(2,355,654,924)	(665,159,776)	(733,012,611)	(2,274,583,528)

가중평균유통보통주식수	6,221,097	6,221,097	6,107,235	6,210,391

기본주당이익(손실)	(379)	(107)	(120)	(366)

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.32.2 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.32.2.1 당분기

구 분	일자	수량	가중치	적수

전기이월	2021-01-01	6,440,809	273	1,758,340,857

기초자기주식	2021-01-01	(219,712)	273	(59,981,376)

합 계	6,221,097	-	1,698,359,481

일 수	273

가중평균유통보통주식수	6,221,097

32.2.1 전분기

구 분	일자	수량	가중치	적수

전기이월	2020-01-01	6,370,000	273	1,739,010,000

기초자기주식	2020-01-01	(25,000)	273	(6,825,000)

자기주식취득	2020-03-20	(6,832)	194	(1,325,408)

자기주식취득	2020-03-23	(35,813)	191	(6,840,283)

자기주식취득	2020-03-24	(2,393)	190	(454,670)

자기주식취득	2020-03-25	(4,000)	189	(756,000)

자기주식취득	2020-03-26	(20,000)	188	(3,760,000)

자기주식취득	2020-03-27	(39,907)	187	(7,462,609)

자기주식취득	2020-03-30	(25,656)	184	(4,720,704)

자기주식취득	2020-03-31	(15,152)	183	(2,772,816)

자기주식취득	2020-04-01	(50,000)	182	(9,100,000)

자기주식취득	2020-04-02	(15,589)	181	(2,821,609)

자기주식취득	2020-04-03	(9,000)	180	(1,620,000)

유상증자	2020-07-23	70,809	69	4,885,821

합 계	6,191,467	-	1,695,436,722

일 수	273

가중평균유통보통주식수	6,210,391

32.3 희석주당손익 당분기 및 전분기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 33. 현금흐름표33.1 현금및현금성자산의 구성 현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다.

33.2 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(1,918,582,072)	65,167,516

퇴직급여	170,931,071	186,628,745

대손상각비	2,884,757,722	927,549,981

감가상각비	465,452,936	412,308,606

투자부동산감가상각비	13,381,709	13,381,704

무형자산상각비	38,461,479	38,572,411

이자비용	788,740,621	444,323,290

당기손익인식금융자산처분손실	-	137,511,840

유형자산처분손실	22,115,478	37,552,844

외화환산손실	9,241,431	10,594,632

이자수익	(5,500,883)	(3,017,369)

외화환산이익	(1,357,830,691)	(478,699,487)

유형자산처분이익	-	(7,459,676)

사용권자산처분이익	(4,964,952)	-

파생상품평가이익	(969,224,082)	(63,232,000)

합 계	136,979,767	1,721,183,037

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.33.3 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	2,545,307,700	(1,166,957,502)

선급금의 감소(증가)	84,394,546	(2,481,341,404)

선급비용의 감소(증가)	(18,547,905)	22,072,061

미수금의 감소(증가)	71,310,200	41,313,487

계약자산의 감소(증가)	(357,682,400)	(419,352,320)

부가세대급금의 감소(증가)	133,370,671	(72,201,654)

재고자산의 감소(증가)	(2,944,221,072)	8,219,218

매입채무의 증가(감소)	(951,362,323)	101,338,699

미지급금의 증가(감소)	(188,103,649)	104,456,728

선수금의 증가(감소)	-	55,000,000

계약부채의 증가(감소)	5,631,775,647	(3,496,286,760)

미지급비용의 증가(감소)	43,038,558	28,888,125

예수금의 증가(감소)	(2,347,760)	(30,862,233)

부가세예수금의 증가(감소)	120,512,120	(218,746,803)

유동충당부채의 증가(감소)	(99,753,815)	25,384,388

장기미지급금의 증가(감소)	(96,697,069)	-

비유동충당부채의 증가(감소)	193,073,035	(322,459,100)

퇴직금의 지급	(204,441,152)	(1,175,125,186)

합 계	3,959,625,332	(8,996,660,256)

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.33.4 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.33.4.1 당분기

(단위 : 원)

구 분	당분기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	19,400,000,000	(5,950,000,000)	-	13,450,000,000

유동리스부채	258,196,666	(166,533,058)	97,941,329	189,604,937

유동성장기부채	500,000,000	(500,000,000)	-	-

장기차입금	-	3,300,000,000	-	3,300,000,000

리스부채	149,153,176	-	9,982,444	159,135,620

합 계	20,307,349,842	(3,316,533,058)	107,923,773	17,098,740,557

33.4.2 전분기

(단위 : 원)

구 분	전분기초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

단기차입금	4,450,000,000	5,450,000,000	10,000,000,000	19,900,000,000

유동리스부채	10,000,000,000	-	(10,000,000,000)	-

장기차입금	500,000,000	-	-	500,000,000

합 계	14,950,000,000	5,450,000,000	-	20,400,000,000

주) 2020년 11월 종속회사 (MS JAPAN CO.,LTD.)가 청산 완료 됨에 따라 연결대상에서 제외 되었고, 전분기 금액은 연결 재무제표로 작성되었습니다.

34. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당분기와 전분기의 연환산 자본수익률은 각각 -9.85% 및 -26.28% 이며, 당분기와 전기의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 3.65% 및 2.07% 입니다. 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	32,649,546,963	32,211,505,710

차감: 현금및현금성자산	2,958,260,747	2,840,234,350

조정 부채	29,691,286,216	29,371,271,360

자본총계	27,024,222,155	27,566,715,814

조정 부채비율	109.87%	106.55%

35. 위험관리 당사의 위험관리 목적 및 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 36. 금융위험관리36.1 신용위험관리 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,956,838,829	2,838,636,246

매출채권및기타유동채권	6,424,551,453	9,972,038,939

계약자산	2,455,952,452	2,724,973,008

기타유동금융자산	429,600,044	635,200,044

기타비유동금융자산	238,436,140	317,541,720

합 계	12,505,378,918	16,488,389,957

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	745,009,230	3,913,243,235

중 국	5,679,542,223	6,058,795,704

합 계	6,424,551,453	9,972,038,939

36.2 유동성위험관리36.2.1 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 3년

매입채무및기타유동채무	1,797,219,686	1,797,219,686	1,797,219,686	-

단기차입금	13,450,000,000	13,513,102,904	13,513,102,904	-

유동리스부채	189,604,937	189,604,937	189,604,937	-

장기차입금	3,300,000,000	3,436,752,000	-	3,436,752,000

장기리스부채	159,135,620	159,135,620	-	159,135,620

유동성 전환사채	1,493,753,983	1,493,753,983	1,493,753,983	-

유동성 신주인수권부사채	1,493,753,983	1,493,753,983	1,493,753,983	-

장기미지급금	243,490,915	243,490,915	-	243,490,915

비유동금융부채	56,000,000	56,000,000	-	56,000,000

합 계	22,182,959,124	22,382,814,028	18,487,435,493	3,895,378,535

36.2.2 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 2년

매입채무및기타유동채무	2,877,924,719	2,877,924,719	2,877,924,719	-

단기차입금	19,400,000,000	19,400,000,000	19,400,000,000	-

유동성장기차입금	500,000,000	500,000,000	500,000,000	-

유동리스부채	258,196,666	258,196,666	258,196,666	-

장기리스부채	149,153,176	149,153,176	-	149,153,176

전환사채	1,299,337,187	1,299,337,187	-	1,299,337,187

신주인수권부사채	1,299,337,187	1,299,337,187	-	1,299,337,187

장기미지급금	340,187,984	340,187,984	-	340,187,984

비유동금융부채	38,000,000	38,000,000	-	38,000,000

합 계	26,162,136,919	26,162,136,919	23,036,121,385	3,126,015,534

36.3 환위험36.3.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	JPY	USD	CNY	JPY

현금및현금성자산	558,548,600	181,027	808,745	451,035,436	156,407,228	4,936,309

매출채권및기타유동채권	1,348,870,016	6,142,944,375	-	455,200,704	5,603,595,000	-

계약자산	2,292,899,989	6,139,622,380	-	1,557,036,800	5,851,004,676	-

매입채무	-	(79,435,020)	-	(72,460,640)	(55,488,000)	-

미지급비용	(26,920,928)	-	-	(24,719,360)	-	-

합 계	4,173,397,677	12,203,312,762	808,745	2,366,092,940	11,555,518,904	4,936,309

36.3.2 당분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,131.01	1,180.05	1,184.90	1,088.00

CNY	174.80	170.38	183.03	166.96

JPY	10.4194	10.0507	10.5818	10.5426

36.3.3 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다.구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD 10%상승	417,339,768	417,339,768	236,609,294	236,609,294

CNY 10%상승	1,220,331,276	1,220,331,276	1,155,551,890	1,155,551,890

JPY 10%상승	80,875	80,875	493,631	493,631

36.4 이자율위험36.4.1 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 :

금융자산	2,956,838,829	2,838,636,246

금융부채	(16,750,000,000)	(19,900,000,000)

합 계	(13,793,161,171)	(17,061,363,754)

36.4.2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

(단위 : 원)

구 분	손익	자본

100BP상승	100BP하락	100BP상승	100BP하락

당분기말 :

변동이자율금융상품	(137,931,612)	137,931,612	(137,931,612)	137,931,612

현금흐름민감도	(137,931,612)	137,931,612	(137,931,612)	137,931,612

전기말 :

변동이자율금융상품	(170,613,638)	170,613,638	(170,613,638)	170,613,638

현금흐름민감도	(170,613,638)	170,613,638	(170,613,638)	170,613,638

37. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.37.1 금융자산37.1.1 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준1	수준2	수준3

현금및현금성자산	2,958,260,747	-	-	2,958,260,747	-	-	-

매출채권	6,398,358,453	-	-	6,398,358,453	-	-	-

미수금	26,193,000	-	-	26,193,000	-	-	-

단기금융상품	239,400,000	-	-	239,400,000	-	-	-

계약자산	2,455,952,452	-	-	2,455,952,452	-	-	-

단기대여금	190,200,044	-	-	190,200,044	-	-	-

장기금융상품	569,140	-	-	569,140	-	-	-

장기대여금	60,000,000	-	-	60,000,000	-	-	-

임차보증금	177,867,000	-	-	177,867,000	-	-	-

합 계	12,506,800,836	-	-	12,506,800,836	-	-	-

37.1.2 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준1	수준2	수준3

현금및현금성자산	2,840,234,350	-	-	2,840,234,350	-	-	-

매출채권	9,872,535,739	-	-	9,872,535,739	-	-	-

미수금	99,503,200	-	-	99,503,200	-	-	-

단기금융상품	385,000,000	-	-	385,000,000	-	-	-

계약자산	2,724,973,008	-	-	2,724,973,008	-	-	-

단기대여금	250,200,044	-	-	250,200,044	-	-	-

장기금융상품	674,720	-	-	674,720	-	-	-

장기대여금	60,000,000	-	-	60,000,000	-	-	-

임차보증금	256,867,000	-	-	256,867,000	-	-	-

합 계	16,489,988,061	-	-	16,489,988,061	-	-	-

37.2 금융부채37.2.1 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

매입채무	1,106,272,144	-	1,106,272,144	-	-	-

미지급금	114,509,476	-	114,509,476	-	-	-

단기차입금	13,450,000,000	-	13,450,000,000	-	-	-

미지급비용	576,438,066	-	576,438,066	-	-	-

유동리스부채	189,604,937	-	189,604,937	-	-	-

파생상품부채	-	220,334,130	220,334,130	-	-	220,334,130

장기차입금	3,300,000,000	-	3,300,000,000	-	-	-

장기리스부채	159,135,620	-	159,135,620	-	-	-

임대보증금	56,000,000	-	56,000,000	-	-	-

유동성 전환사채	1,493,753,983	-	1,493,753,983	-	-	-

유동성 신주인수권부사채	1,493,753,983	-	1,493,753,983	-	-	-

장기미지급금	243,490,915	-	243,490,915	-	-	-

합 계	22,182,959,124	220,334,130	22,403,293,254	-	-	220,334,130

37.2.2 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

매입채무	2,050,594,604	-	2,050,594,604	-	-	-

미지급금	296,132,175	-	296,132,175	-	-	-

단기차입금	19,400,000,000	-	19,400,000,000	-	-	-

미지급비용	531,197,940	-	531,197,940	-	-	-

유동리스부채	258,196,666	-	258,196,666	-	-	-

파생상품부채	-	1,189,558,212	1,189,558,212	-	-	1,189,558,212

유동성장기차입금	500,000,000	-	500,000,000	-	-	-

리스부채	149,153,176	-	149,153,176	-	-	-

임대보증금	38,000,000	-	38,000,000	-	-	-

전환사채	1,299,337,187	-	1,299,337,187	-	-	-

신주인수권부사채	1,299,337,187	-	1,299,337,187	-	-	-

기타비유동채무	340,187,984	-	340,187,984	-	-	-

합 계	26,162,136,919	1,189,558,212	27,351,695,131	-	-	1,189,558,212

37.3 가치평가기법과 유의적 투입변수 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권 및 신주인수권	이항트리모형	변동성위험조정할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

38. 우발부채 및 약정사항38.1 당분기말 현재 당사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 1USD)

금융기관	약정내역	한도	분기말 실행액	미실행액

우리은행	시설자금	9,850,000,000	9,850,000,000	-

무역금융	3,600,000,000	3,600,000,000	-

기타외화 지급보증	USD -	USD -	-

달구벌신협	부동산담보대출	3,300,000,000	3,300,000,000	-

합 계	USD -	USD -	-

16,750,000,000	16,750,000,000	-

38.2 당분기말 현재 타인으로 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은자	보증내역	금 액	제 공 처

서울보증보험	이행하자보증외	817,390,000	매출처 등

38.3 부동산 담보신탁 당사는 주식회사 우리은행을 부동산의 수탁자로 하여 부동산담보신탁계약을 체결하여 수익권증서를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	체결일	신탁사	순위	수익자	수익권증서발행액	장부가액	내역

세천2공장 토지	2021.05.14	주식회사 우리은행	1순위	달구벌신협	3,960,000,000	3,370,419,607	차입금담보

세천2공장 건물	2,636,856,745

합 계	3,960,000,000	6,007,276,352

39. 특수관계자거래39.1 당분기말 현재 당사와 특수관계자인 회사는 없습니다.39.2 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	96,895,980	730,032,574

퇴직급여	-	91,235,376

합 계	96,895,980	821,267,950

40. 주권 매매거래 정지 및 상장적격성 심사대상 지정40.1 주권매매거래 정지 당사는 2020년 12월 15일자로 최대주주 변경 공시지연 등의 사유로 인해 불성실공시법인으로 지정되었으며, 동일자로 주권의 매매거래가 정지되었습니다.40.2 감사범위제한으로 인한 의견거절 당사는 2021년 3월 16일자로 외부감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이와 관련하여 코스닥시장본부로부터 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받았습니다.40.3 향후 예정된 절차 당사는 개선기간 종료 후 15일 이내에 개선계획 이행내역서 등을 제출할 예정이며, 거래소는 코스닥시장위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.

41. COVID19 영향의 불확실성 2020년 초 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID19")의 확산으로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고있습니다. COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부 지원 정책이 발표되고 있습니다. 현재로서는 당사가 보유하고 있는 차입금에 대한 만기연장 등을 포함한 자금계획에 따르면 유동성에 문제는 없을 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 회사의 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 분기말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.