피엔티엠에스 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 반기말 2025.06.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	30,585,140,058	32,406,231,083

현금및현금성자산 (주5,32,33,34)	5,421,693,256	9,354,822,797

매출채권 및 기타유동채권 (주6,33,34)	8,700,048,732	6,488,516,903

계약자산 (주6,31,33,34)	13,350,000

기타유동자산 (주7)	40,392,328	88,838,709

당기법인세자산 (주7)	15,178,130

기타유동금융자산 (주8,33,34)	38,551,420	250,031,844

재고자산 (주9,25)	16,355,926,192	16,224,020,830

비유동자산	24,364,338,547	24,263,879,308

투자부동산 (주11,15)	2,765,590,386	2,774,511,522

기타비유동금융자산 (주10,33,34)	73,727,000	44,487,000

유형자산 (주12,15,20)	21,240,002,362	21,154,458,993

무형자산 (주13)	285,018,799	290,421,793

자산총계	54,949,478,605	56,670,110,391

부채

유동부채	18,116,730,381	19,035,441,162

매입채무 및 기타유동채무 (주14,33)	6,148,129,275	5,907,903,588

기타유동부채 (주18)	11,624,487,500	12,792,360,760

유동리스부채 (주20,31,33,34)	28,804,655	22,525,666

유동충당부채 (주17)	315,308,951	312,651,148

비유동부채	9,514,731,697	9,487,446,562

장기차입금 (주15,31,33,34,35)	9,400,000,000	9,400,000,000

비유동금융부채 (주19,31,33,34)	56,000,000	56,000,000

리스부채 (주20,31,33,34)	58,731,697	31,446,562

부채총계	27,631,462,078	28,522,887,724

자본

자본금 (주21)	6,252,430,500	6,252,430,500

자본잉여금 (주21)	42,335,546,862	42,335,546,862

자본조정 (주22)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

결손금 (주23)	(19,458,182,090)	(18,628,975,950)

자본총계	27,318,016,527	28,147,222,667

부채와자본총계	54,949,478,605	56,670,110,391

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,24)	3,638,070,000	7,812,670,000	5,931,649,990	10,563,384,575

매출원가 (주24,25)	4,176,788,459	7,733,301,419	4,912,922,358	8,721,517,637

매출총이익(손실)	(538,718,459)	79,368,581	1,018,727,632	1,841,866,938

판매비와관리비 (주26)	233,049,230	727,769,329	434,015,348	1,215,535,350

영업이익(손실)	(771,767,689)	(648,400,748)	584,712,284	626,331,588

금융수익 (주28,31)	48,127,904	64,364,402	108,252,624	241,791,678

기타수익 (주27)	41,077,104	153,716,182	54,459,934	208,396,002

금융비용 (주28,31)	109,158,648	216,830,085	169,809,407	377,626,900

기타비용 (주27)	176,224,454	182,055,891	63,273,513	63,423,940

법인세비용차감전순이익(손실) (주23)	(967,945,783)	(829,206,140)	514,341,922	635,468,428

법인세비용 (주29)

반기순이익(손실) (주23,30)	(967,945,783)	(829,206,140)	514,341,922	635,468,428

기타포괄손익

당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

당기손익으로 재분류 될수 있는 항목

총포괄손익	(967,945,783)	(829,206,140)	514,341,922	635,468,428

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(79)	(67)	43	54

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(79)	(67)	43	54

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초 (주21,22,23))	5,843,930,500	40,247,571,662	(1,811,778,745)	(20,070,006,285)	24,209,717,132

반기순이익(손실) (주23,30)	635,468,428	635,468,428

유상증자 (주21,36)	408,500,000	2,087,975,200	2,496,475,200

2024.06.30 (기말 (주21,22))	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(19,434,537,857)	27,341,660,760

2025.01.01 (기초 (주21,22,23))	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(18,628,975,950)	28,147,222,667

반기순이익(손실) (주23,30)	(829,206,140)	(829,206,140)

유상증자 (주21,36)

2025.06.30 (기말 (주21,22))	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(19,458,182,090)	27,318,016,527

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름	(3,804,461,692)	1,843,217,638

영업활동에서 창출된 현금	(3,899,443,379)	1,799,059,742

반기순이익(손실) (주23,30)	(829,206,140)	635,468,428

손익조정항목 (주31)	357,022,861	618,198,361

자산·부채증감 (주31)	(3,427,260,100)	545,392,953

이자수취 (주28,31)	64,364,402	45,072,046

법인세환급(납부)	30,617,285	(914,150)

투자활동현금흐름	62,801,893	467,371,128

투자활동으로 인한 현금유입액	251,480,424	29,070,600,000

단기대여금의 감소	11,648,624	26,000,000

단기금융상품의 감소 (주34)	199,831,800	29,015,000,000

장기대여금의 감소 (주10)	40,000,000

임차보증금의 감소	29,600,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(188,678,531)	(28,603,228,872)

단기금융상품의 증가	28,581,198,872

유형자산의 취득 (주12)	159,438,531	22,030,000

임차보증금의 증가	29,240,000

재무활동현금흐름	(236,683,612)	(4,166,909,643)

재무활동으로 인한 현금유입액	11,896,475,200

장기차입금의 증가	9,400,000,000

유상증자	2,496,475,200

재무활동으로 인한 현금유출액	(236,683,612)	(16,063,384,843)

단기차입금의 상환	12,650,000,000

유동성장기차입금의 상환	3,000,000,000

리스부채의 상환 (주20,31)	18,717,456	24,163,570

이자의 지급	217,966,156	389,221,273

현금및현금성자산의 증가	(3,978,343,411)	(1,856,320,877)

기초현금및현금성자산 (주5,32,33,34)	9,354,822,797	8,761,783,398

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	45,213,870	57,709,495

기말현금및현금성자산 (주5,32,33,34)	5,421,693,256	6,963,172,016