피엔티엠에스 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 반기말 2024.06.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 반기말	제 23 기말

자산

유동자산	34,817,346,604	26,451,873,340

현금및현금성자산 (주4,32,33)	6,963,172,016	8,761,783,398

매출채권 및 기타유동채권 (주5,32,33)	4,283,455,463	2,811,215,064

유동계약자산 (주5,32,33)	2,045,190,330	1,988,499,204

기타유동자산 (주6)	90,669,466	71,330,566

기타유동금융자산 (주7,32,33)	5,851,519,073	6,171,291,695

재고자산 (주8)	15,583,340,256	6,647,753,413

비유동자산	24,286,194,395	24,449,913,430

투자부동산 (주10)	2,783,522,643	2,792,443,784

기타비유동금융자산 (주9,32,33)	23,935,000	53,535,000

유형자산 (주11)	21,186,036,924	21,306,131,812

무형자산 (주12)	292,699,828	297,802,834

자산총계	59,103,540,999	50,901,786,770

부채

유동부채	22,302,825,129	26,614,901,135

매입채무 및 기타유동채무 (주13,32,33)	4,999,335,209	4,052,669,483

기타 유동부채 (주17)	17,055,164,570	6,603,629,805

단기차입금 (주14,30,32,33,34)	12,650,000,000

유동성장기부채 (주14,30,32,33)	3,000,000,000

유동리스부채 (주19,30,32,33)	22,251,529	46,889,087

유동충당부채 (주16)	226,073,821	261,712,760

비유동부채	9,459,055,110	77,168,503

장기차입금 (주14,30,32,33,34)	9,400,000,000

기타비유동금융부채 (주18,30,32,33)	56,000,000	56,000,000

비유동 리스부채 (주19,30,32,33)	3,055,110	21,168,503

확정급여채무 (주15)

부채총계	31,761,880,239	26,692,069,638

자본

자본금 (주20)	6,252,430,500	5,843,930,500

자본잉여금 (주20)	42,335,546,862	40,247,571,662

자본조정 (주21)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

결손금 (주22)	(19,434,537,857)	(20,070,006,285)

자본총계	27,341,660,760	24,209,717,132

부채와자본총계	59,103,540,999	50,901,786,770

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주3,23)	5,931,649,990	10,563,384,575	14,357,814,664	14,713,869,664

매출원가 (주23,24)	4,912,922,358	8,721,517,637	14,544,063,164	14,799,351,531

매출총이익(손실)	1,018,727,632	1,841,866,938	(186,248,500)	(85,481,867)

판매비와관리비 (주24,25)	434,015,348	1,215,535,350	385,708,558	1,203,865,333

영업이익(손실)	584,712,284	626,331,588	(571,957,058)	(1,289,347,200)

금융수익 (주27)	108,252,624	241,791,678	55,317,973	84,355,318

기타수익 (주10,26)	54,459,934	208,396,002	(44,999,421)	299,748,837

금융비용 (주27)	169,809,407	377,626,900	619,132,683	1,200,184,129

기타비용 (주26)	63,273,513	63,423,940	9,686,268	19,425,637

법인세비용차감전순이익(손실)	514,341,922	635,468,428	(1,190,457,457)	(2,124,852,811)

법인세비용 (주28)

반기순이익(손실)	514,341,922	635,468,428	(1,190,457,457)	(2,124,852,811)

기타포괄손익	(24,719,884)	(55,013,085)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(24,719,884)	(55,013,085)

확정급여제도의 재측정손익 (주15)	(24,719,884)	(55,013,085)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

총포괄손익	514,341,922	635,468,428	(1,215,177,341)	(2,179,865,896)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	43	54	(134)	(259)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	43	54	(134)	(259)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초)	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(17,529,838,653)	15,913,666,904

반기순이익(손실)	(2,124,852,811)	(2,124,852,811)

확정급여제도의 재측정요소 (주15)	(55,013,085)	(55,013,085)

유상증자	1,185,770,500	4,806,327,540	5,992,098,040

2023.06.30 (반기말)	5,048,848,500	36,198,533,842	(1,811,778,745)	(19,709,704,549)	19,725,899,048

2024.01.01 (기초)	5,843,930,500	40,247,571,662	(1,811,778,745)	(20,070,006,285)	24,209,717,132

반기순이익(손실)	635,468,428	635,468,428

확정급여제도의 재측정요소 (주15)

유상증자	408,500,000	2,087,975,200	2,496,475,200

2024.06.30 (반기말)	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(19,434,537,857)	27,341,660,760

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 반기	제 23 기 반기

영업활동현금흐름	1,843,217,638	(601,792,651)

영업활동에서 창출된 현금	1,799,059,742	(611,418,877)

반기순이익(손실)	635,468,428	(2,124,852,811)

손익조정항목 (주30)	618,198,361	42,191,007

자산·부채증감 (주30)	545,392,953	1,471,242,927

이자수취	45,072,046	19,136,666

법인세납부액(환급액)	(914,150)	(9,510,440)

투자활동현금흐름	467,371,128	(3,855,332,008)

투자활동으로 인한 현금유입액	29,070,600,000	6,504,900,000

단기대여금의 감소	26,000,000

단기금융상품의 감소	29,015,000,000	6,130,000,000

장기금융상품의 감소	239,400,000

유형자산의 처분	5,000,000

임차보증금의 감소	29,600,000	130,500,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(28,603,228,872)	(10,360,232,008)

단기금융상품의 증가	28,581,198,872	10,244,823,431

유형자산의 취득	22,030,000	32,718,577

무형자산의 취득	60,190,000

임차보증금의 증가	22,500,000

재무활동현금흐름	(4,166,909,643)	5,206,707,678

재무활동으로 인한 현금유입액	11,896,475,200	5,992,098,040

유상증자	2,496,475,200	5,992,098,040

장기차입금의 증가	9,400,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(16,063,384,843)	(785,390,362)

단기차입금의 상환	12,650,000,000	200,000,000

유동성장기차입금의 상환	3,000,000,000

리스부채의 상환	24,163,570	93,420,499

이자지급	389,221,273	491,969,863

현금및현금성자산의 증가	(1,856,320,877)	749,583,019

반기초현금및현금성자산	8,761,783,398	768,158,449

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	57,709,495	12,257,869

반기말현금및현금성자산	6,963,172,016	1,529,999,337