피엔티엠에스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 23 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	36,385,951,177	26,451,873,340

현금및현금성자산 (주4,32,33)	9,540,392,146	8,761,783,398

매출채권 및 기타유동채권 (주5,32,33)	4,267,316,273	2,811,215,064

유동계약자산 (주5,32,33)	2,074,457,250	1,988,499,204

기타유동자산 (주6)	103,257,438	71,330,566

기타유동금융자산 (주7,32,33)	1,991,909,817	6,171,291,695

재고자산 (주8)	18,408,618,253	6,647,753,413

비유동자산	24,330,137,909	24,449,913,430

투자부동산 (주10)	2,779,062,075	2,792,443,784

기타비유동금융자산 (주9,32,33)	44,487,000	53,535,000

유형자산 (주11)	21,214,990,503	21,306,131,812

무형자산 (주12)	291,598,331	297,802,834

자산총계	60,716,089,086	50,901,786,770

부채

유동부채	23,814,894,757	26,614,901,135

매입채무 및 기타유동채무 (주13,32,33)	8,513,439,152	4,052,669,483

기타 유동부채 (주17)	15,054,294,109	6,603,629,805

단기차입금 (주14,30,32,33,34)	12,650,000,000

유동성장기부채 (주14,30,32,33)	3,000,000,000

유동리스부채 (주19,30,32,33)	28,483,481	46,889,087

유동충당부채 (주16)	218,678,015	261,712,760

비유동부채	9,490,205,998	77,168,503

장기차입금 (주14,30,32,33,34)	9,400,000,000

기타비유동금융부채 (주18,30,32,33)	56,000,000	56,000,000

비유동 리스부채 (주19,30,32,33)	34,205,998	21,168,503

확정급여채무 (주15)

부채총계	33,305,100,755	26,692,069,638

자본

자본금 (주20)	6,252,430,500	5,843,930,500

자본잉여금 (주20)	42,335,546,862	40,247,571,662

자본조정 (주21)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

결손금 (주22)	(19,365,210,286)	(20,070,006,285)

자본총계	27,410,988,331	24,209,717,132

부채와자본총계	60,716,089,086	50,901,786,770

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주3,23)	9,171,127,280	19,734,511,855	3,068,120,937	17,781,990,601

매출원가 (주23,24)	8,563,788,792	17,285,306,429	2,338,222,143	17,137,573,674

매출총이익(손실)	607,338,488	2,449,205,426	729,898,794	644,416,927

판매비와관리비 (주24,25)	542,030,244	1,757,565,594	620,359,204	1,824,224,537

영업이익(손실)	65,308,244	691,639,832	109,539,590	(1,179,807,610)

금융수익 (주27)	114,748,269	356,539,947	86,500,280	170,855,598

기타수익 (주10,26)	73,402,900	281,798,902	(10,881,186)	288,867,651

금융비용 (주27)	141,340,025	518,966,925	423,870,878	1,624,055,007

기타비용 (주26)	42,791,817	106,215,757	45,811,847	65,237,484

법인세비용차감전순이익(손실)	69,327,571	704,795,999	(284,524,041)	(2,409,376,852)

법인세비용 (주28)

당기순이익(손실)	69,327,571	704,795,999	(284,524,041)	(2,409,376,852)

기타포괄손익	(55,013,085)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(55,013,085)

확정급여제도의 재측정손익 (주15)	(55,013,085)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

총포괄손익	69,327,571	704,795,999	(284,524,041)	(2,464,389,937)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	6	59	(29)	(275)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주29)	6	59	(29)	(275)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초)	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(17,529,838,653)	15,913,666,904

당기순이익(손실)	(2,409,376,852)	(2,409,376,852)

확정급여제도의 재측정요소 (주15)	(55,013,085)	(55,013,085)

유상증자	1,185,770,500	4,806,327,540	5,992,098,040

2023.09.30 (기말)	5,048,848,500	36,198,533,842	(1,811,778,745)	(19,994,228,590)	19,441,375,007

2024.01.01 (기초)	5,843,930,500	40,247,571,662	(1,811,778,745)	(20,070,006,285)	24,209,717,132

당기순이익(손실)	704,795,999	704,795,999

확정급여제도의 재측정요소 (주15)

유상증자	408,500,000	2,087,975,200	2,496,475,200

2024.09.30 (기말)	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(19,365,210,286)	27,410,988,331

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	832,936,680	3,147,412,279

영업활동에서 창출된 현금	718,851,600	3,134,336,403

당기순이익(손실)	704,795,999	(2,409,376,852)

손익조정항목 (주30)	926,962,288	635,812,169

자산·부채증감 (주30)	(912,906,687)	4,907,901,086

이자수취	128,133,420	31,124,156

법인세납부액(환급액)	(14,048,340)	(18,048,280)

투자활동현금흐름	4,264,901,086	3,345,128

투자활동으로 인한 현금유입액	44,115,130,966	10,795,200,000

단기대여금의 감소	40,000,000

단기금융상품의 감소	44,042,462,966	10,405,000,000

장기금융상품의 감소	239,400,000

유형자산의 처분	5,000,000

임차보증금의 감소	32,668,000	145,800,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(39,850,229,880)	(10,791,854,872)

단기금융상품의 증가	39,760,632,607	10,599,522,216

유형자산의 취득	64,477,273	89,952,656

무형자산의 취득	1,500,000	79,880,000

임차보증금의 증가	23,620,000	22,500,000

재무활동현금흐름	(4,316,678,485)	(539,184,557)

재무활동으로 인한 현금유입액	11,896,475,200	5,992,098,040

유상증자	2,496,475,200	5,992,098,040

장기차입금의 증가	9,400,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(16,213,153,685)	(6,531,282,597)

단기차입금의 상환	12,650,000,000	200,000,000

유동성장기차입금의 상환	3,000,000,000

전환사채의 감소	2,759,140,800

신주인수권부사채의 감소	2,759,140,800

리스부채의 상환	32,592,387	108,949,667

이자지급	530,561,298	704,051,330

현금및현금성자산의 증가	781,159,281	2,611,572,850

기초현금및현금성자산	8,761,783,398	768,158,449

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	(2,550,533)	41,526,956

기말현금및현금성자산	9,540,392,146	3,421,258,255