피엔티엠에스 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 23 기 반기말 2023.06.30 현재
제 22 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기 반기말	제 22 기말

자산

유동자산	20,420,506,574	23,908,202,855

현금및현금성자산 (주4,33,34)	1,529,999,337	768,158,449

매출채권 및 기타유동채권 (주5,33,34)	2,696,230,757	2,138,187,378

계약자산 (주5,33,34)	2,100,000,000

기타유동자산 (주6)	61,459,778	1,060,135,728

기타유동금융자산 (주7,33,34)	7,928,693,299	3,748,651,216

재고자산 (주8)	6,104,123,403	16,193,070,084

비유동자산	26,414,142,788	24,927,181,660

비유동계약자산 (주5,33,34)	1,932,637,184

기타비유동금융자산 (주9,33,34)	81,835,000	429,235,000

기타비유동자산 (주6)

유형자산 (주11,20)	16,880,820,016	17,002,110,465

무형자산 (주12)	312,995,997	254,400,000

투자부동산 (주10)	7,205,854,591	7,241,436,195

자산총계	46,834,649,362	48,835,384,515

부채

유동부채	26,373,259,136	28,965,402,686

매입채무 및 기타유동채무 (주13,33,34)	1,290,846,272	1,395,213,803

기타유동부채 (주17)	4,037,089,070	9,918,385,120

단기차입금 (주14,31,33,34,35)	12,650,000,000	12,850,000,000

유동성장기차입금 (주14,31,33,34,35)	3,000,000,000

유동리스부채 (주20,31,33,34)	29,037,856	110,926,312

유동충당부채 (주16)	62,029,640	97,928,287

유동성전환사채 (주14,33,34)	2,652,128,149	2,296,474,582

유동성신주인수권부사채 (주14,33,34)	2,652,128,149	2,296,474,582

비유동부채	735,491,178	3,956,314,925

장기차입금 (주14,31,33,34,35)	3,000,000,000

기타비유동부채 (주14,33,34)	76,649,276

비유동금융부채 (주18,33,34)	56,000,000	56,000,000

리스부채 (주20,31,33,34)	16,015,302	27,547,345

확정급여채무 (주15)	393,333,337	303,205,726

비유동충당부채 (주16)	270,142,539	492,912,578

부채총계	27,108,750,314	32,921,717,611

자본

자본금 (주21)	5,048,848,500	3,863,078,000

자본잉여금 (주21)	36,198,533,842	31,392,206,302

기타자본조정 (주22)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

이익잉여금(결손금) (주23)	(19,709,704,549)	(17,529,838,653)

자본총계	19,725,899,048	15,913,666,904

자본과부채총계	46,834,649,362	48,835,384,515

포괄손익계산서
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주3,24)	14,357,814,664	14,713,869,664	928,486,741	3,458,047,861

매출원가 (주24,25)	14,544,063,164	14,799,351,531	2,588,846,882	4,640,789,265

매출총이익	(186,248,500)	(85,481,867)	(1,660,360,141)	(1,182,741,404)

판매비와관리비 (주25,26)	385,708,558	1,203,865,333	1,671,070,017	2,999,795,475

영업이익(손실)	(571,957,058)	(1,289,347,200)	(3,331,430,158)	(4,182,536,879)

금융수익 (주28)	55,317,973	84,355,318	2,957,537	4,668,782

기타수익 (주10,27)	(44,999,421)	299,748,837	313,664,660	676,622,254

금융비용 (주28)	619,132,683	1,200,184,129	703,017,639	876,835,747

기타비용 (주27)	9,686,268	19,425,637	(12,559,962)	146,226,188

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,190,457,457)	(2,124,852,811)	(3,705,265,638)	(4,524,307,778)

당기순이익(손실)	(1,190,457,457)	(2,124,852,811)	(3,705,265,638)	(4,524,307,778)

기타포괄손익	(24,719,884)	(55,013,085)	20,284,773	131,664,206

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(24,719,884)	(55,013,085)	20,284,773	131,664,206

확정급여제도의 재측정손익 (주15)	(24,719,884)	(55,013,085)	20,284,773	131,664,206

총포괄손익	(1,215,177,341)	(2,179,865,896)	(3,684,980,865)	(4,392,643,572)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(134)	(259)	(494)	(622)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주30)	(134)	(259)	(494)	(622)

자본변동표
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	3,220,404,500	27,043,769,292	(1,811,778,745)	(10,541,015,908)	17,911,379,139

당기순이익(손실)	(4,524,307,778)	(4,524,307,778)

확정급여제도의 재측정요소 (주15)	131,664,206	131,664,206

유상증자	642,673,500	4,348,437,010	4,991,110,510

2022.06.30 (기말자본)	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(14,933,659,480)	18,509,846,077

2023.01.01 (기초자본)	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(17,529,838,653)	15,913,666,904

당기순이익(손실)	(2,124,852,811)	(2,124,852,811)

확정급여제도의 재측정요소 (주15)	(55,013,085)	(55,013,085)

유상증자	1,185,770,500	4,806,327,540	5,992,098,040

2023.06.30 (기말자본)	5,048,848,500	36,198,533,842	(1,811,778,745)	(19,709,704,549)	19,725,899,048

현금흐름표
제 23 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 22 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 23 기 반기	제 22 기 반기

영업활동현금흐름	(601,792,651)	3,345,730,844

당기순이익(손실)	(2,124,852,811)	(4,524,307,778)

당기순이익조정을 위한 가감 (주31)	42,191,007	2,083,338,433

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (주31)	1,471,242,927	5,781,772,337

이자수취(영업)	19,136,666	4,668,782

법인세납부(환급)	(9,510,440)	259,070

투자활동현금흐름	(3,855,332,008)	705,736,370

단기대여금의 감소	700,000,000

장기대여금의 감소	19,100,000

단기금융상품의 감소	6,130,000,000

장기금융상품의 감소	239,400,000

유형자산의 처분	5,000,000

임차보증금의 감소	130,500,000	22,000,000

단기금융상품의 증가	(10,244,823,431)

장기금융상품의 증가	(3,563,630)

유형자산의 취득	(32,718,577)

무형자산의 취득	(60,190,000)

임차보증금의 증가	(22,500,000)	(31,800,000)

재무활동현금흐름	5,206,707,678	3,611,276,047

유상증자	5,992,098,040	4,991,110,510

단기차입금의 상환	(200,000,000)	(400,000,000)

리스부채의 상환	(93,420,499)	(109,983,429)

이자지급	(491,969,863)	(869,851,034)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	749,583,019	7,662,743,261

기초현금및현금성자산	768,158,449	2,744,800,787

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	12,257,869	75,534,348

기말현금및현금성자산	1,529,999,337	10,483,078,396