피엔티엠에스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항- 회사의 현황주식회사 피엔티 엠에스(이하 "당사"라 함)는 2001년 10월 편광필름연신기, 2차전지분리막건조기 등 산업기계제조업을 주 목적사업으로 경상북도 성주군에 설립되었으며, 보고서 작성 기준일 현재 대구광역시 달서구에 본사를 두고 있습니다.당사는 2018년 9월 13일자로 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

(주) 피엔티	4,812,893	38.49%

자기주식	219,712	1.76%

기 타	7,472,256	59.75%

합 계	12,504,861	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호' 한국채택 국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표 에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(4) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계적 추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문

(1) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

내수	수출	합계	내수	수출	합계

4,174,600,000	-	4,174,600,000	4,602,400,000	29,334,585	4,631,734,585

(2) 주요 고객에 관한 정보 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	-	4,600,000,000

B	4,100,000,000	-

합 계	4,100,000,000	4,600,000,000

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

요구불예금	8,485,065,458	9,354,822,797

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었 는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	10,740,852,034	(2,771,039,284)	7,969,812,750	9,163,618,534	(2,676,122,642)	6,487,495,892

미 수 금	21,093,731	-	21,093,731	1,021,011	-	1,021,011

합 계	10,761,945,765	(2,771,039,284)	7,990,906,481	9,164,639,545	(2,676,122,642)	6,488,516,903

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니 다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

정상	6개월 이하	12개월 이하	18개월 이하	24개월 이하	24개월 초과	개별분석채권

총장부금액	2,155,233,500	5,803,224,500	-	-	-	1,668,387,776	1,114,006,258	10,740,852,034

기대손실율	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100.0%	-	-

손실충당금	-	2,148,108	-	-	-	1,668,387,776	1,100,503,400	2,771,039,284

순장부금액	2,155,233,500	5,801,076,392	-	-	-	-	13,502,858	7,969,812,750

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

정상	6개월 이하	12개월 이하	18개월 이하	24개월 이하	24개월 초과	개별분석채권

총장부금액	3,663,047,500	2,718,177,000	-	-	217,395,935	1,450,991,841	1,114,006,258	9,163,618,534

기대손실율	0.0%	0.1%	0.0%	0.0%	58.3%	100.0%	-	-

손실충당금	-	2,261,106	-	-	126,814,295	1,450,991,841	1,096,055,400	2,676,122,642

순장부금액	3,663,047,500	2,715,915,894	-	-	90,581,640	-	17,950,858	6,487,495,892

연체된 채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 부도 및 파산 등 손상징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 개별분석에 의해, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 연령분석 및 손상경험율에 근거하여 손실충당금을설정하고 있습니다. (3) 당분기말과 전분기말 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	2,676,122,642	2,150,233,702

대손상각비	94,916,642	247,448,375

기말금액	2,771,039,284	2,397,682,077

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	58,137,306	729,726

선급비용	48,136,457	42,313,568

선납세금	53,513,875	45,795,415

합 계	159,787,638	88,838,709

8. 기타유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

정기예ㆍ적금	199,356,010	199,831,800

단기대여금	138,551,420	150,200,044

단기대여금대손충당금	(100,000,000)	(100,000,000)

합 계	237,907,430	250,031,844

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

정기예ㆍ적금	199,356,010	199,831,800

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	210,536,743	-	210,536,743	211,384,303	-	211,384,303

재공품	20,848,993,767	(3,255,090,592)	17,593,903,175	19,601,748,537	(3,589,112,010)	16,012,636,527

합 계	21,059,530,510	(3,255,090,592)	17,804,439,918	19,813,132,840	(3,589,112,010)	16,224,020,830

당분기와 전기에 평가손실충당금과 관련하여 평가손실충당금환입으로 인식한 금액은 각각 334,021천원과 173,184천원입니다. 10. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

임차보증금	73,727,000	44,487,000

장기대여금	-	40,000,000

장기대여금대손충당금	-	(40,000,000)

합 계	73,727,000	44,487,000

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	2,191,663,970	-	-	-	-	2,191,663,970

건물	582,847,552	-	-	(4,460,568)	-	578,386,984

합 계	2,774,511,522	-	-	(4,460,568)	-	2,770,050,954

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	2,191,663,970	-	-	-	-	2,191,663,970

건물	600,779,814	-	-	(4,460,573)	-	596,319,241

합 계	2,792,443,784	-	-	(4,460,573)	-	2,787,983,211

(2) 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습 니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	15,600,000	15,600,000

감가상각비	(4,460,568)	(4,460,573)

합 계	11,139,432	11,139,427

(3) 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

토지	2,488,835,796

건물	757,037,278

합 계	3,245,873,074

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	15,068,233,757	15,068,233,757	-	-	15,068,233,757

건물	7,079,775,564	(1,252,923,925)	-	5,826,851,639	7,079,775,564	(1,208,675,332)	-	5,871,100,232

구축물	137,596,364	(12,602,510)	(33,287,834)	91,706,020	105,196,364	(11,599,557)	(33,287,834)	60,308,973

기계장치	961,031,602	(475,777,066)	(485,254,536)	-	961,031,602	(475,777,066)	(485,254,536)	-

차량운반구	246,258,246	(186,634,413)	(5,771,880)	53,851,953	246,258,246	(182,374,104)	(5,771,880)	58,112,262

공구와기구	44,738,143	(41,280,885)	(2,636,334)	820,924	44,738,143	(41,233,524)	(2,636,334)	868,285

비품	596,854,609	(490,665,468)	(55,158,784)	51,030,357	585,903,699	(487,942,884)	(55,158,784)	42,802,031

사용권자산	170,054,590	(73,576,083)	-	96,478,507	117,773,010	(64,739,557)	-	53,033,453

합 계	24,304,542,875	(2,533,460,350)	(582,109,368)	21,188,973,157	24,208,910,385	(2,472,342,024)	(582,109,368)	21,154,458,993

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액
(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	-	15,068,233,757

건물	5,871,100,232	-	-	(44,248,593)	-	5,826,851,639

구축물	60,308,973	32,400,000	-	(1,002,953)	-	91,706,020

차량운반구	58,112,262	-	-	(4,260,309)	-	53,851,953

공구와기구	868,285	-	-	(47,361)	-	820,924

비품	42,802,031	10,950,910	-	(2,722,584)	-	51,030,357

사용권자산	53,033,453	52,281,580	-	(8,836,526)	-	96,478,507

합 계	21,154,458,993	95,632,490	-	(61,118,326)	-	21,188,973,157

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액
(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	-	15,068,233,757

건물	6,048,005,365	-	-	(44,248,616)	-	6,003,756,749

구축물	37,525,000	18,000,000	-	(625,003)	-	54,899,997

차량운반구	75,153,600	-	-	(4,260,329)	-	70,893,271

비품	10,867,428	4,030,000	-	(832,001)	-	14,065,427

사용권자산	66,346,662	-	-	(12,799,854)	-	53,546,808

합 계	21,306,131,812	22,030,000	-	(62,765,803)	-	21,265,396,009

(3) 당분기말 현재 회사의 부동산은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)(4) 당분기말 현재 유형자산에 대하여 KB손해보험에 가입되어 있습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	564,224,300	564,224,300

상각누계액	(178,192,519)	(175,491,022)

손상차손누계액	(98,311,485)	(98,311,485)

장부금액	287,720,296	290,421,793

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	290,421,793	297,802,834

무형자산상각비	(2,701,497)	(2,551,509)

기말금액	287,720,296	295,251,325

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 39,314천원과 24,078천원입니다.

14. 매입채무및기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,697,663,913	5,347,269,560

미지급금	276,671,488	246,065,790

미지급비용	337,113,437	314,568,238

합 계	9,311,448,838	5,907,903,588

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

기업은행	중소시설자금	4.613%	9,400,000,000	9,400,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	합 계

담보부 은행차입금	-	-	9,400,000,000	9,400,000,000

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

투자부동산	토지	2,191,663,970	15,120,000,000	시설자금 등	9,400,000,000

건물	578,386,984

유형자산	토지	11,697,814,150

건물	3,422,133,751

합 계	17,889,998,855	15,120,000,000	시설자금 등	9,400,000,000

16. 퇴직급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	620,145,833	771,263,424

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	56,195,297	58,141,345

합 계	676,341,130	829,404,769

17. 유동충당부채 당분기말과 전기말 중 유동충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	연차충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합계

기초	101,082,270	10,714,915	138,207,823	62,646,140	312,651,148

증감	(20,179,942)	(261,813)	593,566	1,511,838	(18,336,351)

기말	80,902,328	10,453,102	138,801,389	64,157,978	294,314,797

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	연차충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	소송충당부채	합계

기초	95,252,684	14,057,448	152,402,628	-	261,712,760

증감	5,829,586	(3,342,533)	(14,194,805)	62,646,140	50,938,388

기말	101,082,270	10,714,915	138,207,823	62,646,140	312,651,148

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	50,350,020	52,031,780

선수금	11,503,028,980	12,740,328,980

합 계	11,553,379,000	12,792,360,760

선수금은 고객과의 계약 이행을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로, 전기말의 선수금 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,237,300천원입니다. 19. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	56,000,000	56,000,000

20. 리스 (1) 당사는 건물과 승용차를 리스하고 있으며, 이와 관련된 사용권자산은 유형자산으 로 분류하고 있습니다.(2) 사용권자산1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

사용권자산	170,054,590	(73,576,083)	96,478,507	117,773,010	(64,739,557)	53,033,453

2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기초 장부가액	2,451,967	50,581,486	53,033,453	40,068,182	26,278,480	66,346,662

취득	16,018,937	36,262,643	52,281,580	-	-	-

감가상각비	(2,506,416)	(6,330,110)	(8,836,526)	(7,262,604)	(5,537,250)	(12,799,854)

기말장부가액	15,964,488	80,514,019	96,478,507	32,805,578	20,741,230	53,546,808

(3) 리스부채1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	32,193,883	22,525,666

비유동	65,279,504	31,446,562

합계	97,473,387	53,972,228

2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년이내	1년이상~3년미만

리스부채	97,473,387	32,193,883	65,279,504

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	1년이내	1년이상~3년미만

리스부채	53,972,228	22,525,666	31,446,562

3) 당분기 및 전분기에 리스로 인해 손익계산서 인식된 금액의 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,506,416	7,262,604

차량운반구	6,330,110	5,537,250

합 계	8,836,526	12,799,854

리스 총 현금유출

리스부채 이자비용	750,946	721,858

리스부채 상환	8,780,421	12,852,869

합 계	9,531,367	13,574,727

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수	12,504,861주	12,504,861주

보통주자본금	6,252,430,500원	6,252,430,500원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	42,215,527,049	42,215,527,049

자기주식처분이익	120,019,813	120,019,813

합계	42,335,546,862	42,335,546,862

( 3) 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금

당기초	12,504,861	6,252,430,500	42,215,527,049

유상증자	-	-	-

당분기말	12,504,861	6,252,430,500	42,215,527,049

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금

전기초	11,687,861	5,843,930,500	40,127,551,849

유상증자	-	-	-

전분기말	11,687,861	5,843,930,500	40,127,551,849

22. 자기주식 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

자기주식	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 결손금 (1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

이익준비금	13,100,000	13,100,000

미처리결손금	(18,503,336,307)	(18,642,075,950)

합 계	(18,490,236,307)	(18,628,975,950)

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

기초금액	(18,642,075,950)	(20,083,106,285)

당기순이익	138,739,643	121,126,506

기말금액	(18,503,336,307)	(19,961,979,779)

24. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	4,174,600,000	4,602,400,000

수출매출	-	29,334,585

합 계	4,174,600,000	4,631,734,585

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	3,556,512,960	3,808,595,279

기말제품재고액	-	-

합 계	3,556,512,960	3,808,595,279

25. 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,580,419,088)	(3,856,709,712)

원재료 매입액	4,607,376,973	6,601,042,544

종업원급여	676,341,130	829,404,769

감가상각비 및 상각비	68,280,391	69,777,885

대손상각비	94,916,642	247,448,375

운반비	707,860	13,005,685

광고선전비	3,234,261	-

외주용역비 및 임차료	129,901,733	310,965,221

지급수수료	163,432,549	182,174,413

세금과공과	6,549,314	5,846,401

기타	(119,088,706)	187,159,700

합 계	4,051,233,059	4,590,115,281

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	171,521,497	223,316,464

퇴직급여	11,149,009	20,557,109

복리후생비	37,947,465	54,870,788

여비교통비	(1,382,857)	12,262,809

접대비	7,961,480	11,536,013

통신비	1,401,730	1,456,024

세금과공과금	6,549,314	5,846,401

감가상각비	15,375,294	21,874,794

지급임차료	4,340,343	4,302,473

수선비	523,637	510,000

보험료	5,708,777	6,093,339

차량유지비	2,993,799	3,363,360

운반비	212,530	103,400

교육훈련비	572,000	820,000

도서인쇄비	1,245,726	469,640

소모품비	3,463,938	2,649,247

지급수수료	124,545,830	163,884,286

광고선전비	3,234,261	-

대손상각비	94,916,642	247,448,375

판매보증비(환입)	(261,813)	(2,396,029)

무형고정자산상각	2,701,497	2,551,509

합 계	494,720,099	781,520,002

27. 기 타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	15,600,000	15,600,000

외환차익	18,823	14,533

외화환산이익	57,018,550	34,228,465

잡이익	1,705	104,093,070

합 계	72,639,078	153,936,068

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,673,315	94,622

기타의대손상각비	(40,000,000)	-

외화환산손실	645,655	55,135

잡손실	1,512,467	670

합 계	(34,168,563)	150,427

28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기에 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 금융수익

이자수익	16,236,498	133,539,054

소 계	16,236,498	133,539,054

2. 금융비용

이자비용	107,671,437	207,817,493

소 계	107,671,437	207,817,493

3. 순금융비용	(91,434,939)	(74,278,439)

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 금융수익

상각후원가측정금융자산	16,236,498	133,539,054

2. 금융비용

상각후원가측정금융부채	(107,671,437)	(207,817,493)

합 계	(91,434,939)	(74,278,439)

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

30. 주 당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주이익	138,739,643	121,126,506

가중평균유통보통주식수	12,285,149	11,468,149

기본주당이익	11	11

(2) 가중평균유통보통주식수당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	12,504,861	11,687,861

자기주식수	(219,712)	(219,712)

가중평균유통보통주식수	12,285,149	11,468,149

① 당분기

(단위 : 주)

구 분	일자	수량	가중치	적수

기초주식수	2025-01-01	12,504,861	90	1,125,437,490

기초자기주식	2025-01-01	(219,712)	90	(19,774,080)

합 계	1,105,663,410

일 수	90

가중평균유통보통주식수	12,285,149

② 전분기

(단위 : 주)

구 분	일자	수량	가중치	적수

기초주식수	2024-01-01	11,687,861	91	1,063,595,351

기초자기주식	2024-01-01	(219,712)	91	(19,993,792)

합 계	1,043,601,559

일 수	91

가중평균유통보통주식수	11,468,149

(3) 희석주당이익당분기말 현재 당사의 희석성 잠재적 보통주는 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위 한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	94,916,642	247,448,375

기타의대손상각비	(40,000,000)	-

감가상각비	65,578,894	67,226,376

무형자산상각비	2,701,497	2,551,509

이자비용	107,671,437	207,817,493

판매보증비(환입)	(261,813)	(2,396,029)

하자보수비(환입)	593,566	(14,953,858)

잡손실	1,511,838	-

외화환산손실	(645,655)	55,135

이자수익	(16,236,498)	(133,539,054)

외화환산이익	(57,018,550)	(34,228,465)

합 계	158,811,358	339,981,482

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,571,350,000)	(862,431,200)

계약자산의 감소(증가)	-	(28,146,363)

선급금의 감소(증가)	(57,407,580)	4,030

선급비용의 감소(증가)	(5,822,889)	(3,548,794)

미수금의 감소(증가)	(20,072,720)	(2,495,050)

재고자산의 감소(증가)	(1,580,419,088)	(3,856,709,712)

매입채무의 증가(감소)	3,350,394,353	919,362,883

미지급금의 증가(감소)	30,605,698	119,141,289

선수금의 증가(감소)	(1,237,300,000)	4,368,665,415

미지급비용의 증가(감소)	22,493,265	(42,774,569)

예수금의 증가(감소)	(1,681,760)	2,605,100

유동충당부채의 증가(감소)	(20,179,942)	(47,174,666)

합 계	(1,090,740,663)	566,498,363

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	기타	당분기말

유동리스부채	22,525,666	(8,780,421)	18,448,638	32,193,883

장기차입금	9,400,000,000	-	-	9,400,000,000

리스부채	31,446,562	33,832,942	65,279,504

임대보증금	56,000,000	-	-	56,000,000

재무활동으로부터의 총부채	9,509,972,228	(8,780,421)	52,281,580	9,553,473,387

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	기타	전분기말

단기차입금	12,650,000,000	-	-	12,650,000,000

유동리스부채	46,889,087	(12,852,869)	8,718,249	42,754,467

유동성장기차입금	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

리스부채	21,168,503	-	(8,718,249)	12,450,254

임대보증금	56,000,000	-	-	56,000,000

재무활동으로부터의 총부채	15,774,057,590	(12,852,869)	-	15,761,204,721

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 중요한 비현금거래는 없습니다.

32. 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.당사의 당분기와 전분기의 연환산 자본수익률은 각각 0.49%과 0.50%입니다.당분기말과 전분기말의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 4.61%과 5.56%입니다.당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다.당사의 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	30,712,616,022	28,522,887,724

차감 : 현금및현금성자산	8,485,065,458	9,354,822,797

조정 부채	22,227,550,564	19,168,064,927

자본 총계	28,285,962,310	28,147,222,667

조정 자본	28,285,962,310	28,147,222,667

조정 부채비율	78.6%	68.1%

33. 금융위험관리 (1) 신용위험관리금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.① 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,485,065,458	9,354,822,797

매출채권및기타유동채권	7,990,906,481	6,488,516,903

기타유동금융자산	237,907,430	250,031,844

기타비유동금융자산	73,727,000	44,487,000

합 계	16,787,606,369	16,137,858,544

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국내	4,493,946,589	2,906,971,869

헝가리	604,853,184	605,000,000

중국	2,892,106,708	2,976,545,034

합 계	7,990,906,481	6,488,516,903

(2) 유동성위험관리금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과 3년이내	3년 초과

매입채무및기타유동채무	9,311,448,838	9,311,448,838	9,311,448,838	-	-

장기차입금	9,400,000,000	10,323,080,258	433,622,000	9,889,458,258	-

유동리스부채	32,193,883	35,860,202	35,860,202	-	-

리스부채	65,279,504	69,858,882	-	69,858,882	-

비유동금융부채	56,000,000	56,000,000	-	56,000,000	-

합 계	18,864,922,225	19,796,248,180	9,780,931,040	10,015,317,140	-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년초과 3년이내	3년 초과

매입채무및기타유동채무	5,907,903,588	5,907,903,588	5,907,903,588	-	-

장기차입금	9,400,000,000	10,863,622,751	433,622,000	10,430,000,751	-

유동리스부채	22,525,666	24,344,555	24,344,555	-	-

리스부채	31,446,562	33,431,296	-	33,431,296	-

비유동금융부채	56,000,000	56,000,000	-	56,000,000	-

합 계	15,417,875,816	16,885,302,190	6,365,870,143	10,519,432,047	-

(3) 외환위험관리당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	EUR	USD	CNY	EUR

현금및현금성자산	1,909,835,458	20	1,373,391,930	503,316,798	20	1,322,253,718

매출채권및기타유동채권	-	2,894,108,000	-	-	2,888,224,500	-

합 계	1,909,835,458	2,894,108,020	1,373,391,930	503,316,798	2,888,224,520	1,322,253,718

당분기와 전분기 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,451.20	1,328.45	1,466.50	1,470.00

CNY	199.16	184.56	201.68	201.27

EUR	1,526.21	1,443.10	1,587.85	1,528.73

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY, EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다.구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD 10%상승	190,983,546	190,983,546	50,331,680	50,331,680

CNY 10%상승	289,410,802	289,410,802	288,822,452	288,822,452

EUR 10%상승	137,339,193	137,339,193	132,225,372	132,225,372

(4) 이자율 위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다 음 과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율

금융자산	8,684,421,468	9,554,654,597

금융부채	(9,400,000,000)	(9,400,000,000)

합 계	(715,578,532)	154,654,597

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

(단위 : 원)

구 분	손익	자본

100BP상승	100BP하락	100BP상승	100BP하락

당분기말

변동이자율금융상품	(7,155,785)	7,155,785	(7,155,785)	7,155,785

현금흐름민감도	(7,155,785)	7,155,785	(7,155,785)	7,155,785

전기말

변동이자율금융상품	1,546,546	(1,546,546)	1,546,546	(1,546,546)

현금흐름민감도	1,546,546	(1,546,546)	1,546,546	(1,546,546)

34. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하 지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 금융자산① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	당기손익
공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,485,065,458	-	-	8,485,065,458

정기예ㆍ적금	199,356,010	-	-	199,356,010

매출채권	7,969,812,750	-	-	7,969,812,750

미수금	21,093,731	-	-	21,093,731

단기대여금	38,551,420	-	-	38,551,420

임차보증금	73,727,000	-	-	73,727,000

합 계	16,787,606,369	-	-	16,787,606,369

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	전기손익
공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,354,822,797	-	-	9,354,822,797

정기예ㆍ적금	199,831,800	-	-	199,831,800

매출채권	6,487,495,892	-	-	6,487,495,892

미수금	1,021,011	-	-	1,021,011

단기대여금	50,200,044	-	-	50,200,044

임차보증금	44,487,000	-	-	44,487,000

합 계	16,137,858,544	-	-	16,137,858,544

(2) 금융부채① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융부채	당기손익
공정가치측정금융부채	합 계

외상매입금	8,697,663,913	-	8,697,663,913

미지급금	276,671,488	-	276,671,488

미지급비용	337,113,437	-	337,113,437

유동리스부채	32,193,883	-	32,193,883

장기차입금	9,400,000,000	-	9,400,000,000

리스부채	65,279,504	-	65,279,504

기타금융부채	56,000,000	-	56,000,000

합 계	18,864,922,225	-	18,864,922,225

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융부채	전기손익
공정가치측정금융부채	합 계

외상매입금	5,347,269,560	-	5,347,269,560

미지급금	246,065,790	-	246,065,790

미지급비용	314,568,238	-	314,568,238

유동리스부채	22,525,666	-	22,525,666

장기차입금	9,400,000,000	-	9,400,000,000

리스부채	31,446,562	-	31,446,562

기타금융부채	56,000,000	-	56,000,000

합 계	15,417,875,816	-	15,417,875,816

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내역	약정한도	실행액	미실행액

기업은행	시설자금	9,400,000,000	9,400,000,000	-

무역금융	3,200,000,000	-	3,200,000,000

합 계	12,600,000,000	9,400,000,000	3,200,000,000

(2) 당분기말 현재 타인으로 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은자	보증내역	금액	제공처

서울보증보험	이행보증 등	2,050,000,000	거래처 등

대표이사	연대보증	120,000,000	기업은행

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로써 계류중인 소송사건은 총 3건이며, 해당하는 소송 금액은 5,276,461천원입니다. 3건의 소송 중 1건의 소송사건에 대하여 소송충당 부채 64,158천원을 계상 하였습니다.

36. 특수관계자거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜피엔티 (*1)	㈜피엔티 (*1)

그 밖의 특수관계자	섬서인과기계설비(유)(*2)	섬서인과기계설비(유)(*2)

주식회사 피엔티에프엔비(*2)	주식회사 피엔티에프엔비(*2)

People Technology HUNGARY Kft.(*2)	People Technology HUNGARY Kft.(*2)

PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC(*2)	PEOPLE AND TECHNOLOGY AMERICA,INC(*2)

섬서미래첨단소재(유)(*2)	섬서미래첨단소재(유)(*2)

SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)(*2)	SHANGHAI PNT CO.,LTD (상해)(*2)

주식회사 피엔티머티리얼즈(*2)	주식회사 피엔티머티리얼즈(*2)

임직원	임직원

(*1) 당사의 최대주주로 당사를 연결대상 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 당사의 최대주주인 ㈜피엔티의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 매출 및 매입거래

(단위 : 원)

회사의 명칭	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

㈜피엔티	4,100,000,000	-	-	109,385

2) 자금거래

(단위 : 원)

회사의 명칭	당분기	전분기

자금회수	자금회수

임직원	51,648,624	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사의 명칭	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

㈜피엔티	2,071,000,000	-	578,000,000	1,230,000,000

섬서인과기계설비(유)	2,894,108,000	-	2,888,224,500	-

임직원	138,551,420	-	190,200,044	-

합 계	5,103,659,420	-	3,656,424,544	1,230,000,000

당분기말과 전기말 현재 임직원 채권에 대한 대손충당금은 100,000천원과 140,000천원입니다. (4) 당분기말 현재 서울보증보험에 가입한 보증보험 중 2,050,000천원에 대해서는 (주)피엔티로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	38,500,002	104,000,000

퇴직급여	2,708,333	1,750,000

합 계	41,208,335	105,750,000