피엔티엠에스 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2025.12.31 현재
제 24 기 2024.12.31 현재
제 23 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	28,636,079,362	32,406,231,083	26,451,873,340

현금및현금성자산 (주6,33,34,35)	8,622,682,268	9,354,822,797	8,761,783,398

매출채권 및 기타유동채권 (주7,34,35)	3,228,387,718	6,488,516,903	2,811,215,064

유동계약자산	1,988,499,204

기타유동자산 (주8)	52,802,412	43,043,294	45,296,176

미수법인세환급액 (주8)	18,526,210	45,795,415	26,034,390

기타유동금융자산 (주9,34,35)	38,551,420	250,031,844	6,171,291,695

재고자산 (주10)	16,675,129,334	16,224,020,830	6,647,753,413

비유동자산	24,250,177,941	24,263,879,308	24,449,913,430

투자부동산 (주12,16)	2,756,669,250	2,774,511,522	2,792,443,784

기타비유동금융자산 (주11,34,35)	70,060,000	44,487,000	53,535,000

유형자산 (주13,16,21)	21,124,132,514	21,154,458,993	21,306,131,812

무형자산 (주14)	299,316,177	290,421,793	297,802,834

자산총계	52,886,257,303	56,670,110,391	50,901,786,770

부채

유동부채	21,866,223,769	19,035,441,162	26,614,901,135

매입채무 및 기타유동채무 (주15,34,35)	2,931,541,608	5,907,903,588	4,052,669,483

기타유동부채 (주19)	13,518,400,480	12,792,360,760	6,603,629,805

단기차입금	12,650,000,000

유동성장기부채	3,000,000,000

유동리스부채 (주21,32,34,35)	26,342,978	22,525,666	46,889,087

유동충당부채 (주18)	5,389,938,703	312,651,148	261,712,760

비유동부채	9,501,410,160	9,487,446,562	77,168,503

장기차입금 (주16,32,33,34,35,36)	9,400,000,000	9,400,000,000

비유동금융부채 (주20,32,34,35)	56,000,000	56,000,000	56,000,000

리스부채 (주21,32,34,35)	45,410,160	31,446,562	21,168,503

부채총계	31,367,633,929	28,522,887,724	26,692,069,638

자본

자본금 (주22)	6,252,430,500	6,252,430,500	5,843,930,500

자본잉여금 (주22)	42,335,546,862	42,335,546,862	40,247,571,662

자본조정 (주23)	(1,109,798,905)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

결손금 (주24)	(25,959,555,083)	(18,628,975,950)	(20,070,006,285)

자본총계 (주33)	21,518,623,374	28,147,222,667	24,209,717,132

부채와자본총계	52,886,257,303	56,670,110,391	50,901,786,770

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

매출액 (주5,25)	11,082,330,000	26,217,506,855	25,029,807,561

매출원가 (주25,26)	12,077,157,834	22,726,535,649	23,554,643,082

매출총이익(손실)	(994,827,834)	3,490,971,206	1,475,164,479

판매비와관리비 (주26,27)	1,129,973,373	2,310,941,876	2,537,526,746

영업이익(손실)	(2,124,801,207)	1,180,029,330	(1,062,362,267)

금융수익 (주29,32)	90,363,911	453,468,251	235,062,400

기타수익 (주28)	399,287,501	632,157,917	259,889,299

금융비용 (주29,32)	437,244,976	628,601,009	1,858,894,564

기타비용 (주28)	5,258,184,362	195,908,069	58,849,415

법인세비용차감전순이익(손실) (주30)	(7,330,579,133)	1,441,146,420	(2,485,154,547)

법인세비용 (주30)	116,085

당기순이익(손실) (주24,31)	(7,330,579,133)	1,441,030,335	(2,485,154,547)

기타포괄손익	(55,013,085)

당기손익으로 재분류 되지 않는 항목	(55,013,085)

확정급여제도의 재측정손익	(55,013,085)

당기손익으로 재분류 될수 있는 항목

총포괄손익	(7,330,579,133)	1,441,030,335	(2,540,167,632)

주당이익 (주31)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(594)	120	(270)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(594)	120	(270)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초 (주22,23,24))	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(17,529,838,653)	15,913,666,904

당기순이익(손실) (주24,31)	(2,485,154,547)	(2,485,154,547)

확정급여제도의 재측정손익	(55,013,085)	(55,013,085)

유상증자 (주22,37)	1,980,852,500	8,855,365,360	10,836,217,860

자기주식의 처분

2023.12.31 (기말 (주22,23,24))	5,843,930,500	40,247,571,662	(1,811,778,745)	(20,070,006,285)	24,209,717,132

2024.01.01 (기초 (주22,23,24))	5,843,930,500	40,247,571,662	(1,811,778,745)	(20,070,006,285)	24,209,717,132

당기순이익(손실) (주24,31)	1,441,030,335	1,441,030,335

확정급여제도의 재측정손익

유상증자 (주22,37)	408,500,000	2,087,975,200	2,496,475,200

자기주식의 처분

2024.12.31 (기말 (주22,23,24))	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(18,628,975,950)	28,147,222,667

2025.01.01 (기초 (주22,23,24))	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(18,628,975,950)	28,147,222,667

당기순이익(손실) (주24,31)	(7,330,579,133)	(7,330,579,133)

확정급여제도의 재측정손익

유상증자 (주22,37)

자기주식의 처분	701,979,840	701,979,840

2025.12.31 (기말 (주22,23,24))	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,109,798,905)	(25,959,555,083)	21,518,623,374

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(412,075,961)	(1,252,665,035)	6,941,605,880

영업활동에서 창출된 현금	(529,709,077)	(1,360,607,668)	6,870,469,774

당기순이익(손실) (주24,31)	(7,330,579,133)	1,441,030,335	(2,485,154,547)

손익조정항목 (주32)	5,471,910,540	813,339,346	2,045,847,643

자산·부채증감 (주32)	1,328,959,516	(3,614,977,349)	7,309,776,678

이자수취 (주29,32)	90,363,911	127,819,743	94,428,276

법인세환급(납부)	27,269,205	(19,877,110)	(23,292,170)

투자활동현금흐름	31,778,954	6,188,479,086	(2,080,549,011)

투자활동으로 인한 현금유입액	257,147,424	58,392,979,893	21,582,466,240

단기대여금의 감소	11,648,624	40,000,000

단기금융상품의 감소 (주35)	199,831,800	58,320,311,893	21,174,266,240

장기대여금의 감소 (주11)	40,000,000

장기금융상품의 감소	239,400,000

유형자산의 처분	5,000,000

임차보증금의 감소	5,667,000	32,668,000	163,800,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(225,368,470)	(52,204,500,807)	(23,663,015,251)

단기금융상품의 증가	52,113,403,534	23,456,272,595

유형자산의 취득 (주13)	173,558,370	64,477,273	129,712,656

무형자산의 취득 (주14)	20,570,100	3,000,000	49,530,000

임차보증금의 증가	31,240,000	23,620,000	27,500,000

재무활동현금흐름	(471,693,712)	(4,433,845,060)	3,129,150,066

재무활동으로 인한 현금유입액	11,896,475,200	10,836,217,860

장기차입금의 증가	9,400,000,000

유상증자	2,496,475,200	10,836,217,860

재무활동으로 인한 현금유출액	(471,693,712)	(16,330,320,260)	(7,707,067,794)

단기차입금의 상환	12,650,000,000	200,000,000

유동성장기차입금의 상환	3,000,000,000

전환사채의 상환	2,759,140,800

신주인수권부사채의 상환	2,759,140,800

리스부채의 상환 (주21,32)	34,500,670	41,309,638	121,534,118

이자의 지급	437,193,042	639,010,622	1,867,252,076

현금및현금성자산의 증가	(851,990,719)	501,968,991	7,990,206,935

기초현금및현금성자산 (주6,33,34,35)	9,354,822,797	8,761,783,398	768,158,449

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	119,850,190	91,070,408	3,418,014

기말현금및현금성자산 (주6,33,34,35)	8,622,682,268	9,354,822,797	8,761,783,398