피엔티엠에스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 18 기 2018년 12월 31일 현재
명성티엔에스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 명성티엔에스 주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함) 2001년 10월 편광필름연신기, 2차전지분리막건조기 등 산업기계제조업을 주 목적사업으로 경상북도 성주군에 설립되었으며, 대구광역시 달서구에 본사를 두고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

권태욱	1,820,920	28.59%	대표이사

이용진	1,740,000	27.31%	대표이사

기 타	2,809,080	44.10%	-

합 계	6,370,000	100.00%	-

(3) 연결대상 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

MS JAPAN CO., LTD.	100.00%	일본	12월	설비 제조 판매업

② 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

MS JAPAN CO.,LTD	당분기말	전기말

자산	2,273,267,448	2,248,864,916

부채	2,032,613,429	2,010,295,839

자본	240,654,020	238,569,077

매출	34,066,350	4,893,678,240

당기순손익	(1,452,289)	119,831,575

총포괄손익	(1,452,289)	119,831,575

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 관련 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세 한 정보는 주석 36 에 포함되어 있습 니다. 3. 회계정책의 변경

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초적용일)의 이익잉여금에 인식 할 예정입니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않습니다.1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다. 2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다.

4) 재무제표에 미치는 영향연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석 중이며, 운용리스에 대하여 기업회계기준서 제1116호 시행일과 경과규정의 실무적 간편법을 적용할 예정이므로 운용리스 이용자 입장에서 사용권자산 및 리스부채의 증가가 연결재무제표에미치는 영향이 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체는 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 사용하고 있습니다.

5 . 영업부문 (1) 지 역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

내 수	수 출	합 계	내 수	수 출	합 계

122,694,800	1,822,203,907	1,944,898,707	1,661,781,600	14,780,732,343	16,442,513,943

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

A	809,952,000	-

B	430,155,664	-

C	334,105,200	-

D	-	10,166,227,101

E	-	3,158,836,314

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	966,160	2,819,840

요구불예금	2,180,591,168	3,449,456,868

합 계	2,181,557,328	3,452,276,708

7. 매출채권및기타유동채권과 계약자산(1) 매출채권및기타유동채권과 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,005,637,810	(1,781,696,377)	4,223,941,433	5,231,531,248	(1,526,115,931)	3,705,415,317

계약자산	4,227,401,573	(42,274,016)	4,185,127,557	3,800,447,794	(38,004,478)	3,762,443,316

미수금	87,787,310	-	87,787,310	15,703,994	-	15,703,994

합 계	10,320,826,693	(1,823,970,393)	8,496,856,300	9,047,683,036	(1,564,120,409)	7,483,562,627

(2) 당분기말 현재 매출채권및기타유동채권과 계약자산은 전체 기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 유닛매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	365일

총장부금액	114,510,000	75,624,528	190,134,528

기대손실율	1%	100%	-

손실충당금	1,145,100	75,624,528	76,769,628

순장부금액	113,364,900	-	113,364,900

2) 라인매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	90일 ~ 180일	181일 ~ 271일	458일 ~ 547일	730일 이상

총장부금액	3,403,410,987	177,177,000	1,980,909	1,559,157,600	673,776,786	5,815,503,282

기대손실율	1%	13%	25%	62.50%	100%	-

손실충당금	34,034,110	22,147,125	495,228	974,473,500	673,776,786	1,704,926,749

순장부금액	3,369,376,877	155,029,875	1,485,681	584,684,100	-	4,110,576,533

3) 계약자산

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만

총장부금액	4,227,401,573	4,227,401,573

기대손실율	1%	-

손실충당금	42,274,016	42,274,016

순장부금액	4,185,127,557	4,185,127,557

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

기초금액	(1,564,120,409)	(975,795,790)

대손상각비(대손충당금환입)	(259,652,698)	(588,324,619)

기타의 증감	(197,286)	-

기말금액	(1,823,970,393)	(1,564,120,409)

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	1,616,221,953	552,706,047

선급비용	8,841,834	15,500,167

부가세대급금	121,033,630	28,302,548

당기법인세자산	710,688,520	710,540,930

합 계	2,456,785,937	1,307,049,692

9. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

단기대여금	119,000,000	119,000,000

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	235,311,776	-	235,311,776	166,919,571	-	166,919,571

재공품	24,795,319,153	(376,758,936)	24,418,560,217	24,004,664,409	(376,758,936)	23,627,905,473

합 계	25,030,630,929	(376,758,936)	24,653,871,993	24,171,583,980	(376,758,936)	23,794,825,044

11. 당기손익인식금융자산 및 기타비유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

장기투자증권	1,000	1,000

장기금융상품	638,861,619	544,020,318

임차보증금	21,200,000	21,200,000

합 계	660,062,619	565,221,318

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

후순위공모사채	60,000,000	1000	1000	60,000,000	1000	1000

상기 후순위공모사채는 전기 이전 장기투자증권손상차손으로 계상하였습니다.(3) 당분기말현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

단기금융상품 등	500,214,708	453,287,460

12. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	2,191,663,970	-	-	-	2,191,663,970

건물	689,991,198	-	-	(6,897,222)	683,093,976

합 계	2,881,655,168	-	-	(6,897,222)	2,874,757,946

② 전기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	-	-	-	-	2,191,663,970	2,191,663,970

건물	-	-	-	(17,752,441)	707,743,639	689,991,198

합 계	-	-	-	(17,752,441)	2,899,407,609	2,881,655,168

(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	22,200,000	20,600,000

감가상각비	(6,897,222)	(17,752,441)

합 계	15,302,778	2,847,559

(3) 당사의 차입금과 관련하여 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다. (주석 16 참조)(4) 당사는 전기 중에 투자부동산을 취득하여 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

13. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	15,068,233,757	-	15,068,233,757	15,068,233,757	-	15,068,233,757

건물	7,079,775,564	(188,610,234)	6,891,165,330	7,079,775,564	(146,798,265)	6,932,977,299

구축물	41,560,000	(2,557,688)	39,002,312	41,560,000	(2,038,166)	39,521,834

기계장치	961,031,602	(239,490,308)	721,541,294	961,031,602	(214,470,041)	746,561,561

차량운반구	338,895,661	(206,195,734)	132,699,927	338,895,661	(194,016,853)	144,878,808

공구와기구	43,790,870	(34,994,558)	8,796,312	43,790,870	(34,434,536)	9,356,334

비품	506,971,407	(327,728,947)	179,242,460	506,026,407	(312,338,848)	193,687,559

합 계	24,040,258,861	(999,577,469)	23,040,681,392	24,039,313,861	(904,096,709)	23,135,217,152

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	15,068,233,757

건물	6,932,977,299	-	-	(41,811,969)	6,891,165,330

구축물	39,521,834	-	-	(519,522)	39,002,312

기계장치	746,561,561	-	-	(25,020,267)	721,541,294

차량운반구	144,878,808	-	-	(12,178,881)	132,699,927

공구와기구	9,356,334	-	-	(560,022)	8,796,312

비품	193,687,559	945,000	-	(15,390,099)	179,242,460

합 계	23,135,217,152	945,000	-	(95,480,760)	23,040,681,392

② 전기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부가액

토지	13,881,478,120	3,378,419,607	-	-	(2,191,663,970)	15,068,233,757

건물	4,895,239,337	2,857,090,827	-	(111,609,226)	(707,743,639)	6,932,977,299

구축물	-	41,560,000	-	(2,038,166)	-	39,521,834

기계장치	528,821,275	290,895,720	-	(73,155,434)	-	746,561,561

차량운반구	112,046,342	74,141,636	-	(41,309,170)	-	144,878,808

공구와기구	23,000	11,200,000	-	(1,866,666)	-	9,356,334

비품	164,219,707	81,659,270	(999)	(52,190,419)	-	193,687,559

합 계	19,581,827,781	6,734,967,060	(999)	(282,169,081)	(2,899,407,609)	23,135,217,152

(3) 당분기말 현재 부동산 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조). 14. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	766,994,300	766,200,000

상각누계액	(17,713,408)	(4,953,331)

장부금액	749,280,892	761,246,669

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	761,246,669	511,633,334

당기취득(계정대체 포함)	794,300	254,200,000

무형자산상각비	(12,760,077)	(4,586,665)

기말금액	749,280,892	761,246,669

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 396,241천원 및 89,592천원입니다. 15. 매입채무및기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	2,462,034,026	4,307,218,106

미지급금	353,625,051	433,599,380

미지급비용	615,593,995	538,923,902

합 계	3,431,253,072	5,279,741,388

16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	일반자금	2.94 ~ 3.24%	1,650,000,000	1,650,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)	발행일	만 기 일	상 환 방 법	당분기말	전기말

제1회 무보증사모사채	2.40%	2016.10.27	2019.10.27	만기일시상환	2,000,000,000	2,000,000,000

유 동 성 대 체 액	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

차 감 후 잔 액	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	시설자금	2.94%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	일반자금	3.28%	500,000,000	500,000,000

소 계	10,500,000,000	10,500,000,000

차감 : 유동성장기부채	-	-

원화장기차입금	10,500,000,000	10,500,000,000

(4) 당분기말 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	-	10,000,000,000	500,000,000	-	10,500,000,000

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

투자부동산	토지	2,191,663,970	16,200,000,000	시설자금 등	12,150,000,000

건물	683,093,976

유형자산	토지	15,068,233,757

건물	6,891,165,330

기계장치	721,541,294

합 계	25,555,698,327	16,200,000,000	-	12,150,000,000

상기 차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 기술신용보증기금 및 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 17. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	941,217,051	1,416,799,657

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	65,811,912	48,694,844

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	19,793,139	18,684,716

합 계	1,026,822,102	1,484,179,217

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,264,825,000	1,163,633,208

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	1,163,633,208	814,755,332

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	63,571,574	190,102,853

이자원가(수익)	2,240,338	4,676,523

소 계	65,811,912	194,779,376

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

재무적 가정	7,136,453	14,775,095

가정과 실제차이	28,243,427	160,842,977

소 계	35,379,880	175,618,072

기타 :

급여 지급	-	(21,519,572)

소 계	-	(21,519,572)

기말잔액	1,264,825,000	1,163,633,208

18. 충 당부채 당분기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

연차충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	연차충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채

기초	83,102,200	12,780,949	476,682,055	21,173,832	148,076,071	637,387,304

증감	45,114,499	(1,428,185)	(209,675,997)	61,928,368	(135,295,122)	(160,705,249)

기말	128,216,699	11,352,764	267,006,058	83,102,200	12,780,949	476,682,055

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	5,285,994	54,638,130

선수금	187,131,800	187,131,800

당기법인세부채	31,739,712	37,804,785

합 계	224,157,506	279,574,715

20. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	40,000,000	40,000,000

21. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 의한 계약자산	4,185,127,557	3,762,443,316

계약에 의한 계약부채	(10,485,623,046)	(6,399,061,158)

합 계	(6,300,495,489)	(2,636,617,842)

(2) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

기초 계약부채 잔액	(6,399,061,158)

당분기에 인식한 수익	472,087,850

당분기에 인식하지 못한 수익	(4,558,649,738)

기말 계약부채 잔액	(10,485,623,046)

22. 파생상품 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	만기	선도계약환율	당분기말	전기말

파생상품	평가이익(손실)	파생상품	평가이익(손실)

통화선도	2019년 6월	1,127.80	(6,000,000)	(6,000,000)	23,280,000	23,280,000

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	6,370,000주	6,370,000주

보통주자본금	3,185,000,000	3,185,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,961,060,020	25,961,060,020

24. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

자기주식	(60,000,000)	(60,000,000)

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

이익준비금	13,100,000	13,100,000

미처분이익잉여금	8,388,899,835	8,625,380,081

합 계	8,401,999,835	8,638,480,081

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	8,625,380,081	11,339,701,591

회계변경의 누적효과	-	(4,316,970,882)

당기순이익(손실)	(208,883,940)	1,739,631,468

확정급여제도의 재측정요소	(27,596,306)	(136,982,096)

기말금액	8,388,899,835	8,625,380,081

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	122,694,800	1,661,781,600

수출매출	1,822,203,907	14,780,732,343

합 계	1,944,898,707	16,442,513,943

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	700,215,346	12,184,445,179

관세환급금	(281,620)	-

기말제품재고액	-	-

합 계	699,933,726	12,184,445,179

27. 성격별비용 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,087,561,438)	(1,087,561,438)	301,695,589	301,695,589

원재료 매입액	468,155,532	468,155,532	7,679,756,652	7,679,756,652

종업원급여	1,026,822,102	1,026,822,102	1,484,179,217	1,484,179,217

감가상각비 및 상각비	115,138,059	115,138,059	68,331,825	68,331,825

대손상각비	259,652,698	259,652,698	-	-

운반비	20,315,242	20,315,242	105,464,712	105,464,712

광고선전비	36,154,366	36,154,366	9,534,000	9,534,000

외주용역비 및 임차료	582,088,430	582,088,430	2,899,427,191	2,899,427,191

지급수수료	376,691,970	376,691,970	1,046,002,050	1,046,002,050

세금과공과	86,771,835	86,771,835	31,037,861	31,037,861

기타	554,994,376	554,994,376	563,538,718	563,538,718

합 계	2,439,223,172	2,439,223,172	14,188,967,815	14,188,967,815

28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	115,857,582	115,857,582	161,483,038	161,483,038

직원급여	316,590,394	316,590,394	223,910,412	223,910,412

상여금	-	-	209,243,875	209,243,875

퇴직급여충당금전입	32,454,705	32,454,705	23,760,625	23,760,625

퇴직급여	10,042,176	10,042,176	4,928,888	4,928,888

복리후생비	20,870,386	20,870,386	18,450,818	18,450,818

여비교통비	40,081,531	40,081,531	57,020,863	57,020,863

접대비	11,271,645	11,271,645	19,132,147	19,132,147

통신비	4,267,128	4,267,128	5,563,168	5,563,168

세금과공과금	68,906,490	68,906,490	10,405,008	10,405,008

감가상각비	18,958,359	18,958,359	14,771,203	14,771,203

지급임차료	11,798,263	11,798,263	12,247,382	12,247,382

보험료	10,703,512	10,703,512	11,909,203	11,909,203

차량유지비	3,223,770	3,223,770	5,066,875	5,066,875

경상연구개발비	396,240,897	396,240,897	89,591,721	89,591,721

운반비	108,000	108,000	90,202,062	90,202,062

교육훈련비	732,400	732,400	-	-

도서인쇄비	604,000	604,000	3,710,100	3,710,100

회의비	4,076,985	4,076,985	-	-

사무용품비	4,808,007	4,808,007	4,404,085	4,404,085

소모품비	1,148,553	1,148,553	2,764,352	2,764,352

지급수수료	359,405,707	359,405,707	1,026,074,737	1,026,074,737

광고선전비	36,154,366	36,154,366	9,534,000	9,534,000

대손상각비	259,652,698	259,652,698	-	-

무형고정자산상각	12,760,077	12,760,077	66,666	66,666

판매보증비	(1,428,185)	(1,428,185)	281,408	281,408

합 계	1,739,289,446	1,739,289,446	2,004,522,636	2,004,522,636

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	22,200,000	22,200,000	20,600,000	20,600,000

외환차익	23,487,542	23,487,542	292,302,948	292,302,948

외화환산이익	207,705,863	207,705,863	91,901,543	91,901,543

잡이익	40,482,798	40,482,798	56,615,651	56,615,651

합 계	293,876,203	293,876,203	461,420,142	461,420,142

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,956,405	4,956,405	123,579,847	123,579,847

외화환산손실	1,780,880	1,780,880	20,847,482	20,847,482

유형자산처분손실	-	-	999	999

잡손실	19,250,125	19,250,125	119,572	119,572

합 계	25,987,410	25,987,410	144,547,900	144,547,900

30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	1,624,140	1,624,140	874,499	874,499

장기금융상품평가이익	756,592	756,592	2,734,748	2,734,748

당기손익인식금융자산평가이익	33,342,348	33,342,348	-	-

파생상품거래이익	2,500,000	2,500,000	-	-

소 계	38,223,080	38,223,080	3,609,247	3,609,247

2. 금융비용

이자비용	102,594,084	102,594,084	107,239,959	107,239,959

장기금융상품평가손실	14,921,871	14,921,871	11,528,672	11,528,672

파생상품평가손실	29,280,000	29,280,000	-	-

파생상품거래손실	560,000	560,000	-	-

소 계	147,355,955	147,355,955	118,768,631	118,768,631

3. 순금융비용	(109,132,875)	(109,132,875)	(115,159,384)	(115,159,384)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적