피엔티엠에스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
제 21 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	26,451,873,340	23,908,202,855	23,002,245,699

현금및현금성자산 (주6,36,37)	8,761,783,398	768,158,449	2,744,800,787

매출채권 및 기타유동채권 (주7,36,37)	2,811,215,064	2,138,187,378	1,383,084,796

유동계약자산 (주7,36,37)	1,988,499,204

기타유동자산 (주8)	71,330,566	1,060,135,728	2,932,570,926

기타유동금융자산 (주9,36,37)	6,171,291,695	3,748,651,216	790,728,464

유동재고자산 (주10)	6,647,753,413	16,193,070,084	15,151,060,726

비유동자산	24,449,913,430	24,927,181,660	25,396,561,221

투자부동산 (주12)	2,792,443,784	7,241,436,195	2,828,128,337

기타비유동금융자산 (주11,36,37)	53,535,000	429,235,000	504,440,791

기타비유동자산 (주8)

유형자산 (주13,22)	21,306,131,812	17,002,110,465	21,810,992,093

영업권 이외의 무형자산 (주14)	297,802,834	254,400,000	253,000,000

자산총계	50,901,786,770	48,835,384,515	48,398,806,920

부채

유동부채	26,614,901,135	28,965,402,686	25,640,873,775

매입채무 및 기타유동채무 (주15,36,37)	4,052,669,483	1,395,213,803	1,916,007,649

기타 유동부채 (주19)	6,603,629,805	9,918,385,120	6,450,196,260

유동 차입금 (주16,33,36,37,38)	12,650,000,000	12,850,000,000	13,450,000,000

비유동차입금의 유동성 대체 부분 (주16,33,36,37,38)	3,000,000,000

유동 리스부채 (주22,33,36,37)	46,889,087	110,926,312	213,171,354

유동파생상품부채	60,498,204

유동충당부채 (주18)	261,712,760	97,928,287	110,018,890

유동성전환사채 (주16,36,37)	2,296,474,582	1,720,490,709

유동성신주인수권부사채 (주16,36,37)	2,296,474,582	1,720,490,709

비유동부채	77,168,503	3,956,314,925	4,846,554,006

장기차입금 (주16,33,36,37,38)	3,000,000,000	3,000,000,000

장기매입채무 및 기타비유동채무 (주15,36)	76,649,276	348,656,962

기타비유동금융부채 (주20,36,37)	56,000,000	56,000,000	56,000,000

비유동 리스부채 (주22,33,36,37)	21,168,503	27,547,345	138,473,657

확정급여채무의현재가치 (주17)	303,205,726	457,288,819

비유동충당부채 (주18)	492,912,578	846,134,568

부채총계	26,692,069,638	32,921,717,611	30,487,427,781

자본

자본금 (주23)	5,843,930,500	3,863,078,000	3,220,404,500

자본잉여금 (주23)	40,247,571,662	31,392,206,302	27,043,769,292

기타자본조정 (주24)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

이익잉여금(결손금)	(20,070,006,285)	(17,529,838,653)	(10,541,015,908)

자본총계	24,209,717,132	15,913,666,904	17,911,379,139

자본과부채총계	50,901,786,770	48,835,384,515	48,398,806,920

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

수익(매출액) (주5,26)	25,029,807,561	6,217,222,081	11,554,370,648

매출원가 (주26,27)	23,554,643,082	7,539,650,591	10,121,975,256

매출총이익	1,475,164,479	(1,322,428,510)	1,432,395,392

판매비와관리비 (주27,28)	2,537,526,746	4,591,890,908	5,996,598,048

영업이익(손실)	(1,062,362,267)	(5,914,319,418)	(4,564,202,656)

기타이익 (주29)	259,889,299	1,086,702,726	1,094,452,392

기타손실 (주29)	58,849,415	449,331,931	1,074,892,769

금융수익 (주30)	235,062,400	78,999,184	1,135,424,986

금융원가 (주30)	1,858,894,564	1,951,127,993	1,428,987,363

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,485,154,547)	(7,149,077,432)	(4,838,205,410)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)	(2,485,154,547)	(7,149,077,432)	(4,838,205,410)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(2,485,154,547)	(7,149,077,432)	(4,838,205,410)

기타포괄손익	(55,013,085)	160,254,687	113,618,605

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(55,013,085)	160,254,687	113,618,605

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주31)	(55,013,085)	160,254,687	113,618,605

총포괄손익	(2,540,167,632)	(6,988,822,745)	(4,724,586,805)

주당이익 (주32)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(270)	(967)	(778)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(270)	(967)	(778)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	3,220,404,500	27,043,769,292	(1,811,778,745)	(5,816,429,103)	22,635,965,944

당기순이익(손실)	(4,838,205,410)	(4,838,205,410)

확정급여제도의 재측정 요소	113,618,605	113,618,605

유상증자

2021.12.31 (기말자본)	3,220,404,500	27,043,769,292	(1,811,778,745)	(10,541,015,908)	17,911,379,139

2022.01.01 (기초자본)	3,220,404,500	27,043,769,292	(1,811,778,745)	(10,541,015,908)	17,911,379,139

당기순이익(손실)	(7,149,077,432)	(7,149,077,432)

확정급여제도의 재측정 요소	160,254,687	160,254,687

유상증자	642,673,500	4,348,437,010	4,991,110,510

2022.12.31 (기말자본)	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(17,529,838,653)	15,913,666,904

2023.01.01 (기초자본)	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(17,529,838,653)	15,913,666,904

당기순이익(손실)	(2,485,154,547)	(2,485,154,547)

확정급여제도의 재측정 요소	(55,013,085)	(55,013,085)

유상증자	1,980,852,500	8,855,365,360	10,836,217,860

2023.12.31 (기말자본)	5,843,930,500	40,247,571,662	(1,811,778,745)	(20,070,006,285)	24,209,717,132

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 21 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	6,941,605,880	(1,144,877,420)	3,798,980,575

당기순이익(손실)	(2,485,154,547)	(7,149,077,432)	(4,838,205,410)

당기순이익조정을 위한 가감 (주33)	2,045,847,643	2,918,125,025	3,908,354,242

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (주33)	7,309,776,678	3,077,361,138	4,723,565,255

이자수취	94,428,276	10,481,339	6,364,978

법인세환급(납부)	(23,292,170)	(1,767,490)	(1,098,490)

투자활동현금흐름	(2,080,549,011)	(2,922,624,479)	322,600,463

단기대여금의 감소	700,000,000	60,000,000

장기대여금의 감소	19,100,000	900,000

단기금융상품의 처분	21,174,266,240	2,610,000,000	385,000,000

장기금융상품의 처분	239,400,000	60,113,400	25,011,699

유형자산의 처분	5,000,000	10,500,000	108,272,727

임차보증금의 감소	163,800,000	42,900,000	199,000,000

단기금융상품의 취득	(23,456,272,595)	(6,260,431,531)

장기금융상품의 취득	(65,107,010)	(309,271,190)

유형자산의 취득	(129,712,656)	(6,399,338)	(3,244,773)

무형자산의 취득	(49,530,000)	(1,500,000)

임차보증금의 증가	(27,500,000)	(31,800,000)	(143,068,000)

재무활동현금흐름	3,129,150,066	2,244,064,101	(4,220,799,672)

장기차입금의 증가	3,000,000,000

임대보증금의 증가	20,000,000

유상증자	10,836,217,860	4,991,110,510

단기차입금의 상환	(200,000,000)	(600,000,000)	(5,950,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(500,000,000)

전환사채의 감소	(2,759,140,800)

신주인수권부사채의 감소	(2,759,140,800)

리스부채의 상환	(121,534,118)	(213,171,354)	(216,356,350)

이자지급	(1,867,252,076)	(1,933,875,055)	(574,443,322)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	7,990,206,935	(1,823,437,798)	(99,218,634)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,418,014	(153,204,540)	3,785,071

현금및현금성자산의순증가(감소)	7,993,624,949	(1,976,642,338)	(95,433,563)

기초현금및현금성자산	768,158,449	2,744,800,787	2,840,234,350

기말현금및현금성자산	8,761,783,398	768,158,449	2,744,800,787