피엔티엠에스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3분기말 2020년 09월 30일 현재
제 19 기말 2019년 12월 31일 현재
명성티엔에스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

(1) 명성티엔에스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2001년 10월 편광필름연신기, 2차전지분리막건조기 등 산업기계제조업을 주 목적사업으로 경상북도 성주군에 설립되었으며, 대구광역시 달서구에 본사를 두고 있습니다.

(2) 당3분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

지온매니지먼트	630,000	9.78%	주1), 주2)

오택동	519,609	8.07%	-

자기주식	249,342	3.87%	-

기 타	5,041,858	78.28%	-

합 계	6,440,809	100%	-

주1) 당사는 2020년 11월 09일 공시된 '최대주주변경'에 따라 2020년 06월 22일 최대주주가 지온매니지먼트로 변경되었습니다. 주2) 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 지분을 확인중에 있고 지분이 확인되는대로 2020년 11월 09일 공시된 '최대주주변경' 정정공시 할 예정입니다. (3) 연결대상 종속기업의 현황① 당3분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

MS JAPAN CO., LTD.	100%	일본	12월	설비 제조 판매업

(*) 연결회사는 2020년 7월 31일 종속회사의 주주총회를 개최하여 해산을 결의하고, 2020년 8월 6일부터 청산절차를 진행하고 있습니다.

② 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말, 당3분기	전기말, 전3분기

자 산	10,278,626	260,027,795

부 채	22,708	19,395,087

자 본	10,255,918	240,632,708

매 출	36,547,230	106,576,075

당기순손익	(242,382,759)	(5,734,663)

총포괄손익	(230,376,791)	(5,734,663)

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2-1 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 관련 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.3. 회계정책의 변경3.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.4. 유의적인 회계정책당사는 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 사용하고 있습니다.

5 . 영업부문 (1) 지 역별 정보당3분기 및 전3분기 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당3분기	전3분기

내 수	수 출	합 계	내 수	수 출	합 계

11,196,293,590	4,793,122,101	15,989,415,691	3,238,026,272	18,543,360,335	21,781,386,607

(2) 주요 고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당3분기	전3분기

A	-	9,071,693,773

B	-	2,717,447,258

C	2,428,098,838

D	7,980,700,000	-

E	3,147,898,444	-

F	1,512,600,000	-

(3) COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결회사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다.

6. 현금및현금성자산 당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당3분기말	전기말

보유현금	517,490	6,032,127

요구불예금	3,487,591,888	3,444,808,793

합 계	3,488,109,378	3,450,840,920

진행중인 소송으로 인하여 연결회사의 예금 중 일부에 대해 사용제한이 되어 있습니다.

7. 매출채권및기타유동채권과 계약자산 (1) 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당3분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	12,936,455,453	(538,875,351)	12,397,580,102	14,042,523,227	(2,737,813,877)	11,304,709,350

계약자산	8,226,814,715	(3,571,908,627)	4,654,906,088	5,090,828,203	(445,343,760)	4,645,484,443

기타유동채권	8,360,000	-	8,360,000	49,673,487	-	49,673,487

합 계	21,171,630,168	(4,110,783,978)	17,060,846,190	19,183,024,917	(3,183,157,637)	15,999,867,280

(2) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

ⓛ 당3분기말1) 유닛매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	90일~365일	365일

총장부금액	461,571,000	-	123,092,603	584,663,603

기대손실율	1%	25%	100%	-

손실충당금	4,615,710	-	123,092,603	127,708,313

순장부금액	456,955,290	-	-	456,955,290

2) 라인매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	366일~455일	456일 ~ 546일	638일~730일	730일초과

총장부금액	11,887,893,750	-	42,000,000	-	287,038,100	12,216,931,850

기대손실율	1%	-	12.50%	-	100%	-

손실충당금	118,878,938	-	5,250,000	-	287,038,100	411,167,038

순장부금액	11,769,014,812	-	36,750,000	-	-	11,805,764,812

③ 계약자산

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	90일~180일	181일~365일	274일~365일	366일~455일	456일 ~ 546일	547일~637일	637일~729일	730일 이상

총장부금액	2,959,976,905	1,289,861,070	119,972,100	-	794,178,000	336,924,000	1,110,799,000	1,615,103,640	8,226,814,715

기대손실율	1%	12.50%	25.00%	37.50%	50.00%	62.50%	75.00%	87.50%	100.00%	-

손실충당금	29,579,440	161,232,634	-	44,989,538	-	496,361,250	252,693,000	971,949,125	1,615,103,640	3,571,908,627

순장부금액	2,930,397,465	1,128,628,436	-	74,982,562	-	297,816,750	84,231,000	138,849,875	-	4,654,906,088

1) 유닛매출채권 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 합 계 90일미만 90일~365일 365일 총장부금액 1,332,408,000 29,380,912 257,380,602 1,619,169,514 기대손실율 1% 25% 100% - 손실충당금 13,324,080 7,345,228 257,380,602 278,049,910 순장부금액 1,319,083,920 22,035,684 - 1,341,119,604 2) 라인매출채권 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 합 계 90일미만 460일~550일 550일 ~ 640일 640일~730일 730일초과 총장부금액 9,418,222,749 765,718,800 174,027,000 1,531,437,600 533,947,564 12,423,353,713 기대손실율 1% 50.00% 62.50% 87.50% 100% - 손실충당금 94,182,228 382,859,400 108,766,875 1,340,007,900 533,947,564 2,459,763,967 순장부금액 9,324,040,521 382,859,400 65,260,125 191,429,700 - 9,963,589,746 ③ 계약자산 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 합 계 90일미만 90일~180일 180일~270일 270일~365일 365일 ~ 455일 총장부금액 3,637,404,483 228,549,720 765,718,800 324,850,400 134,304,800 5,090,828,203 기대손실율 1% 12.50% 25.00% 37.50% 50.00% - 손실충당금 36,374,044 28,568,715 191,429,700 121,818,900 67,152,401 445,343,760 순장부금액 3,601,030,439 199,981,005 574,289,100 203,031,500 67,152,399 4,645,484,443 (3) 당3분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타유동채권과 계약자산의 손실충당금(대손충당금) 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전3분기 기초금액 3,183,157,637 1,564,120,409 대손상각비 927,549,981 1,618,305,050 기타의 증감 76,360 732,178 기말금액 4,110,783,978 3,183,157,637 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 선급금 2,851,796,649 370,421,890 선급비용 22,284,308 44,356,369 부가세대급금 72,201,654 - 선납세금 - - 합 계 2,946,282,611 414,778,259 (2) 당3분기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 장기선급금 1,000,000,000 - 9 . 기타유동금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 단기대여금 290,200,044 1,550,725,770 단기금융상품 - 727,061,387 합 계 290,200,044 2,277,787,157 10 . 재고자산 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 124,526,985 - 124,526,985 126,662,685 - 126,662,685 재공품 15,622,862,068 (266,492,659) 15,356,369,409 15,628,945,586 (266,492,659) 15,362,452,927 합 계 15,747,389,053 (266,492,659) 15,480,896,394 15,755,608,271 (266,492,659) 15,489,115,612 11. 기타비유동금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 장기투자증권 1,000 1,000 장기금융상품 620,520 51,402,400 임차보증금 219,867,000 24,200,000 장기대여금 60,000,000 - 합 계 280,488,520 75,603,400 (2) 당3분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 후순위공모사채 60,000,000 1000 1000 60,000,000 1000 1000 상기 후순위공모사채는 전기 이전 장기투자증권손상차손으로 계상하였습니다. (3) 당3분기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 단기금융상품 등 - 575,050,159 12. 투자부동산 (1) 당3분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ⓛ 당3분기말 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취 득액(자본적지출) 처 분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부가액 토지 2,191,663,970 - - - - 2,191,663,970 건물 672,148,921 - - (13,381,704) - 658,767,217 합 계 2,863,812,891 - - (13,381,704) - 2,850,431,187 ② 전기 말 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취 득(자본적지출) 처 분 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부가액 토지 2,191,663,970 - - - 2,191,663,970 건물 689,991,198 - - (28,031,540) 10,189,263 672,148,921 합 계 2,881,655,168 - - (28,031,540) 10,189,263 2,863,812,891 (2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 12,000,000 52,200,000 22,500,000 67,100,000 감가상각비 (4,460,568) (13,381,704) (4,368,693) (28,031,540) 합 계 7,539,432 38,818,296 18,131,307 39,068,460 (3) 연결회사의 차입금과 관련하여 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17 참조) (4) 연결회사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 13. 유형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,068,233,757 - 15,068,233,757 15,068,233,757 - 15,068,233,757 건물 7,079,775,564 (456,538,442) 6,623,237,122 7,079,775,564 (323,792,653) 6,755,982,911 구축물 41,560,000 (5,674,668) 35,885,332 41,560,000 (4,116,166) 37,443,834 기계장치 961,031,602 (368,708,316) 592,323,286 961,031,602 (302,606,197) 658,425,405 차량운반구 293,865,571 (168,006,981) 125,858,590 444,862,541 (258,627,024) 186,235,517 공구와기구 43,790,870 (38,354,539) 5,436,331 43,790,870 (36,674,536) 7,116,334 비품 659,881,590 (432,370,057) 227,511,533 525,302,316 (375,422,310) 149,880,006 사용권자산 483,248,552 (121,202,888) 362,045,664 - - - 합 계 24,631,387,506 (1,590,855,891) 23,040,531,615 24,164,556,650 (1,301,238,886) 22,863,317,764 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부가액 토지 15,068,233,757 - - - - 15,068,233,757 건물 6,755,982,911 - - (132,745,789) - 6,623,237,122 구축물 37,443,834 - - (1,558,502) - 35,885,332 기계장치 658,425,405 - - (66,102,119) - 592,323,286 차량운반구 186,235,517 75,969,617 (104,274,986) (32,071,558) - 125,858,590 공구와기구 7,116,334 - - (1,680,003) - 5,436,331 비품 149,880,006 134,579,274 - (56,947,747) - 227,511,533 사용권자산 483,248,552 - (121,202,888) - 362,045,664 합 계 22,863,317,764 693,797,443 (104,274,986) (412,308,606) - 23,040,531,615 ② 전기말 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부가액 토지 15,068,233,757 - - - - 15,068,233,757 건물 6,932,977,299 - - (166,805,125) (10,189,263) 6,755,982,911 구축물 39,521,834 - - (2,078,000) - 37,443,834 기계장치 746,561,561 - - (88,136,156) - 658,425,405 차량운반구 144,878,808 105,966,880 - (64,610,171) - 186,235,517 공구와기구 9,356,334 - - (2,240,000) - 7,116,334 비품 193,687,559 19,275,909 - (63,083,462) - 149,880,006 합 계 23,135,217,152 125,242,789 - (386,952,914) (10,189,263) 22,863,317,764 (3) 당3분기말 현재 부동산 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). (4) 사용권자산 1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당3분기말 전기말 사용권자산 부동산 262,153,224 - 차량운반구 58,131,738 - 합계 320,284,962 - (단위: 원) 구분 당3분기말 전기말 리스부채 유동 211,155,810 - 비유동 160,178,447 - 합계 371,334,257 - 당기 중 증가된 사용권자산은 483,248,552원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당3분기 전3분기 사용권자산의 감가상각비 - - 부동산 68,987,690 - 차량운반구 3,607,528 - 합계 72,595,218 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,865,169 - 당기 중 리스의 총 현금유출은 118,666,949원입니다. 14. 무형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 1,021,194,300 768,194,300 상각누계액 (94,745,172) (56,172,761) 장부금액 926,449,128 712,021,539 (2) 당3분기와 전기말 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기말 기초금액 712,021,539 761,246,669 당기취득(계정대체 포함) 253,000,000 1,994,300 무형자산상각비 (38,572,411) (51,219,430) 기말금액 926,449,128 712,021,539 (3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,124,816,792원 및 569,355,613 원입니다. 15. 매입채무및기타유동채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 매입채무 2,400,424,832 2,299,086,133 미지급금 211,436,287 106,761,268 미지급비용 732,548,610 800,551,126 합 계 3,344,409,729 3,206,398,527 16. 차입금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율 당3분기말 전기말 (주)우리은행 시설자금 2.18% 10,000,000,000 - 무역금융 1.76% 4,900,000,000 800,000,000 한국산업은행 운전자금 2.12% 5,000,000,000 1,650,000,000 (주)국민은행 2.39% - 2,000,000,000 합 계 19,900,000,000 4,450,000,000 가산 : 유동성장기부채 10,000,000,000 원화장기차입금 19,900,000,000 14,450,000,000 (2) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율 당3분기말 전기말 (주)우리은행 시설자금 - - 10,000,000,000 (주)대구은행 일반자금 2.82% 500,000,000 500,000,000 소 계 500,000,000 10,500,000,000 차감 : 유동성장기부채 - (10,000,000,000) 원화장기차입금 500,000,000 500,000,000 (3)당3분기말 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 2년 초과 3년 이내 3년 이후 합 계 담보부 은행차입금 - 500,000,000 - - 500,000,000 (4) 당3분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 투자부동산 토지 2,191,663,970 25,200,000,000 시설자금 등 20,400,000,000 건물 658,767,217 유형자산 토지 15,068,233,757 건물 6,623,237,122 기계장치 592,323,286 합 계 25,134,225,352 25,200,000,000 - 20,400,000,000 상기 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대주주 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(5) 전환사채가. 당3분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 당3분기말 전기말 비유동부채 전환사채 1,790,402,974 - 신주인수권부사채 1,790,402,974 - 합계 3,580,805,948 - 나. 회사가 2020년 8월 19일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,600,000,000 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 2% 사채의 만기일 2023-08-19 원금의 상환방법 사채의 상환방법과 기한은 2023년 8월 19일에 본 사채 원금의 106.1208%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 100% 전환가액 16,344 전환으로 인하여 발행할 주식 159,079주 (6)신주인수권부사채가. 당3분기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 금 액 당3분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 2020.8.19 2023.08.19 0 2,600,000,000 - 상환할증금 159,140,800 - 전환권조정 -968,737,826 - 신주인수권부사채장부금액 1,790,402,974 - 나. 회사가 2020년 8월 19일에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 2,600,000,000 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 2% 사채의 만기일 2023-08-19 원금의 상환방법 사채의 상환방법과 기한은 2023년 8월 19일에 본 사채 원금의 106.1208%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 신주인수권부비율 100% 신주인수권행사가액 16,344 신주인수권부로 인하여 발행할 주식 159,079주 (7)파생상품부채당3분기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 당3분기말 전기말 비유동부채 전환권대가 642,915,000 - 신주인수권대가 642,915,000 - 합계 1,285,830,000 - 17. 확정급여부채 (1) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 728,871,225 2,538,874,016 1,331,321,990 3,236,808,706 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 62,209,583 186,628,745 65,811,912 197,435,738 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 71,645,163 85,696,131 18,944,958 70,886,140 합 계 862,725,971 2,811,198,892 1,416,078,860 3,505,130,584 (2) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 634,131,198 1,399,279,201 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 634,131,198 1,399,279,201 (3) 당3분기와 전3분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기말 기초 잔액 1,399,279,201 1,163,633,208 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 178,786,018 254,286,297 이자원가(수익) 7,842,727 8,961,353 소 계 186,628,745 263,247,650 기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 : 보험수리적손익 223,348,438 9,027,632 인구통계적 가정 756,794 재무적 가정 10,753,417 39,296,970 가정과 실제차이 212,595,021 (31,026,132) 사외적립자산 수익 - - 소 계 223,348,438 9,027,632 기타 : 납부한 기여금 - - 관계사로부터 전입 - - 급여 지급 (1,175,125,186) (36,629,289) 소 계 (1,175,125,186) (36,629,289) 기말잔액 634,131,198 1,399,279,201 18. 충 당부채 당3분기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전기말 연차충당부채 판매보증충당부채 하자보수충당부채 연차충당부채 판매보증충당부채 하자보수충당부채 기초 104,493,411 - 323,643,006 83,102,200 12,780,949 476,682,055 증감 25,384,388 1,183,906 (323,643,006) 21,391,211 (12,780,949) (153,039,049) 기말 129,877,799 1,183,906 - 104,493,411 - 323,643,006 19. 기타유동부채 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 예수금 35,297,048 66,032,002 선수금 242,131,800 187,131,800 부가세예수금 - 218,746,803 당기법인세부채 - 1,405,818 32,936,718 합 계 276,023,030 504,847,323 20. 기타비유동금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 임대보증금 2,000,000 40,000,000 21. 계약자산과 계약부채 (1) 당3분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 계약에 의한 계약자산 4,654,906,088 4,645,484,443 계약에 의한 계약부채 (3,981,102,040) (7,477,388,800) 합 계 673,804,048 (2,831,904,357) (2) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기말 기초 계약부채 잔액 (7,477,388,800) (6,399,061,158) 당기에 인식한 수익 12,315,143,613 12,282,063,936 당기에 인식하지 못한 수익 (8,818,856,853) (13,360,391,578) 기말 계약부채 잔액 (3,981,102,040) (7,477,388,800) 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 6,440,809 6,370,000 보통주자본금 3,220,404,500 3,185,000,000 (2) 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 26,923,749,479 25,961,060,020 (3) 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자본금 주식발행초과금 유상증자 35,404,500 962,689,459 23. 자기주식(1)당3분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 자기주식 (2,056,112,170) (60,000,000) 당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당3분기 중 자기주식의 취득 및 처분의 변동내역은 없습니다.단, 2020년 10월 14일 이사회결의를 통해 자기주식29,630주애 대해 장외매도로 처분을 결정하였습니다.[공시:주요사항보고서(자기주식처분결정)](2)당3분기말과 전기말 현재 해외사업환손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 해외사업환산손익 40,327,942 28,321,974 24. 이익잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 이익준비금 13,100,000 13,100,000 미처분이익잉여금 6,673,876,293 9,122,671,603 합 계 6,686,976,293 9,135,771,603 (2)당3분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 기초금액 9,122,671,603 8,625,380,081 당기순이익 (2,274,583,528) 504,333,074 확정급여제도의 재측정요소 (174,211,782) (7,041,552) 기말금액 6,673,876,293 9,122,671,603 25. 매출액 및 매출원가 (1) 당3분기와 전3분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 4,612,861,000 11,196,293,590 708,445,000 3,238,026,272 수출매출 1,455,199,387 4,793,122,101 13,097,536,260 18,543,360,335 합 계 6,068,060,387 15,989,415,691 13,805,981,260 21,781,386,607 (2) 당3분기와 전3분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 기초제품재고액 - - - - 당기제품제조원가 4,991,786,069 13,027,201,618 11,105,027,799 16,746,523,803 관세환급금 (7,653,420) (59,279,358) - (5,338,450) 기말제품재고액 - - - - 합 계 4,984,132,649 12,967,922,260 11,105,027,799 16,741,185,353 26. 성격별비용 당3분기 및 전3분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 988,840,115 (81,770,079) 1,858,982,943 1,647,445,729 원재료 매입액 1,146,267,879 4,694,070,257 531,465,801 2,100,444,033 종업원급여 862,725,971 2,811,198,892 1,416,078,860 3,505,130,584 감가상각비 및 상각비 164,114,766 464,262,721 121,094,688 356,698,509 대손상각비 -101,764,887 927,549,981 509,179,637 1,126,922,592 운반비 13,730,906 147,295,806 82,919,091 131,008,277 광고선전비 9,337,384 10,076,384 3,643,356 42,797,722 외주용역비 및 임차료 1,972,110,015 5,747,553,645 7,355,996,228 9,792,904,593 지급수수료 272,977,709 880,404,204 190,527,326 626,772,352 세금과공과 68,918,443 156,712,017 206,903,836 337,440,511 기타 1,282,982,527 2,194,821,937 558,207,602 1,699,687,837 합 계(*) 6,680,240,828 17,952,175,765 12,834,999,368 21,367,252,739 27. 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 211,032,845 627,932,436 179,725,988 487,467,788 직원급여 152,640,762 549,455,039 299,690,497 791,518,729 상여금 - 27,191,640 295,393,000 295,393,000 퇴직급여충당금전입 33,465,422 100,396,262 32,454,702 97,364,113 퇴직급여 29,124,488 34,430,197 7,881,414 32,754,379 복리후생비 46,304,899 113,619,860 28,198,275 88,374,522 여비교통비 45,241,794 96,250,506 42,395,040 117,829,028 접대비 42,523,823 91,823,736 12,043,439 35,885,212 통신비 2,432,008 7,575,521 2,703,271 10,846,611 수도광열비 2,824,537 4,339,513 - - 세금과공과금 24,413,232 67,941,263 142,067,739 230,190,590 감가상각비 72,290,196 187,174,553 24,254,892 67,468,419 지급임차료 15,643,269 40,099,596 5,435,058 26,800,000 보험료 14,154,046 46,280,829 13,586,741 46,563,583 차량유지비 17,601,927 27,573,892 10,192,036 22,925,299 경상연구개발비 794,859,835 1,124,816,791 12,595,754 569,355,613 운반비 890,206 31,970,644 32,000 191,000 교육훈련비 1,061,750 1,512,150 884,000 2,200,100 도서인쇄비 655,100 1,595,100 692,744 1,854,744 회의비 711,297 5,886,470 634,433 5,723,631 사무용품비 2,216,907 6,810,860 1,661,701 7,130,420 소모품비 5,599,627 17,127,931 1,004,547 3,650,665 지급수수료 251,150,129 783,647,563 92,636,648 476,563,237 광고선전비 9,337,384 10,076,384 3,643,356 42,797,722 대손상각비 (101,764,887) 927,549,981 509,179,637 1,126,922,592 무형고정자산상각 12,859,716 38,572,411 12,839,619 38,359,723 판매보증비 8,837,867 12,602,377 - 1,854,962 (63,334) 합 계(*) 1,696,108,179 4,984,253,505 1,729,971,569 4,626,067,386 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당3분기 및 전3분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 12,000,000 52,200,000 22,500,000 67,100,000 외환차익 1,552,696 254,471,426 42,144,841 111,865,299 외화환산이익 123,048,563 478,699,487 177,614,523 433,142,428 유형자산처분이익 - 7,459,676 - - 잡이익 17,523,891 105,810,031 22,944,133 75,860,896 합 계 154,125,150 898,640,620 265,203,497 687,968,623 (2) 당3분기 및 전3분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 15,855,585 18,777,533 18,690,126 25,088,534 외화환산손실 1,689,061 10,594,632 16,419,667 32,224,139 기부금 - - - 300,000 유형자산처분손실 - 37,552,844 - - 잡손실 137,966,366 563,318,336 132 19,250,257 합 계 155,511,012 630,243,345 35,109,925 76,862,930 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 1,500,834 3,017,369 690,688 1,421,966 장기금융상품평가이익 - - 4,442,389 8,382,961 파생상품평가이익 63,232,000 63,232,000 - - 파생상품거래이익 - - - 2,500,000 당기손익인식금융자산평가이익 - - - 39,694,429 단기금융상품평가이익 장기금융상품처분이익 - 532,548 - - 소 계 64,732,834 66,781,917 5,133,077 51,999,356 2. 금융비용 이자비용 162,766,855 444,323,290 114,980,500 322,391,346 투자자산처분손실 - - 305,460 15,227,331 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - - - 46,930,000 당기손익인식금융자산처분손실 - 137,511,840 3,462,252 3,462,252 소 계 162,766,855 581,835,130 118,748,212 388,010,929 3. 순금융비용 (98,034,021) (515,053,213) (113,615,135) (336,011,573) (2) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 1,500,834 3,017,369 5,133,077 9,804,927 당기손익 공정가치측정 금융자산 63,232,000 63,764,548 - 42,194,429 상각후원가측정금융부채 162,766,855 444,323,290 115,285,960 337,618,677 당기손익 공정가치측정 금융부채 - 137,511,840 3,462,252 50,392,252 합계 (98,034,021) (515,053,213) (113,615,135) (336,011,573) 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기 법인세수익으로 유효세율이 산출되지 않으며 전3분기의 유효세율은 19.12%입니다. 31. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주이익(손실) (733,012,611) (2,274,583,528) 866,012,956 591,146,072 가중평균유통보통주식수 6,121,297 6,210,391 6,345,000 6,345,000 기본주당이익(손실) (120) (366) 136 93 (2) 가중평균유통보통주식수당3분기와 전3분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 6,370,000 6,370,000 6,370,000 6,370,000 자기주식수 249,342 249,342 25,000 25,000 가중평균유통보통주식수 6,107,235 6,210,391 6,345,000 6,345,000 구분 일자 수량 가중치 적수 전기이월 - 6,370,000 181 1,152,970,000 자기주식 - (25,000) 181 (4,525,000) 자기주식취득 2020-03-20 (6,832) 102 (696,864) 자기주식취득 2020-03-23 (35,813) 99 (3,545,487) 자기주식취득 2020-03-24 (2,393) 98 (234,514) 자기주식취득 2020-03-25 (4,000) 97 (388,000) 자기주식취득 2020-03-26 (20,000) 96 (1,920,000) 자기주식취득 2020-03-27 (39,907) 95 (3,791,165) 자기주식취득 2020-03-30 (25,656) 92 (2,360,352) 자기주식취득 2020-03-31 (15,152) 91 (1,378,832) 자기주식취득 2020-04-01 (50,000) 90 (4,500,000) 자기주식취득 2020-04-02 (15,589) 89 (1,387,421) 자기주식취득 2020-04-03 (9,000) 88 (792,000) 합계 1,127,450,365 일수 181 가중평균유통보통주식수 6,229,008 구분 일자 수량 가중치 적수 전기이월 - 6,370,000 273 1,739,010,000 자기주식 - (25,000) 273 (6,825,000) 자기주식취득 2020-03-20 (6,832) 194 (1,325,408) 자기주식취득 2020-03-23 (35,813) 191 (6,840,283) 자기주식취득 2020-03-24 (2,393) 190 (454,670) 자기주식취득 2020-03-25 (4,000) 189 (756,000) 자기주식취득 2020-03-26 (20,000) 188 (3,760,000) 자기주식취득 2020-03-27 (39,907) 187 (7,462,609) 자기주식취득 2020-03-30 (25,656) 184 (4,720,704) 자기주식취득 2020-03-31 (15,152) 183 (2,772,816) 자기주식취득 2020-04-01 (50,000) 182 (9,100,000) 자기주식취득 2020-04-02 (15,589) 181 (2,821,609) 자기주식취득 2020-04-03 (9,000) 180 (1,620,000) 유상증자 2020-07-23 합계 1,695,436,722 일수 273 가중평균유통보통주식수 6,210,391 (3) 연결회사는 (-)의 당기손익으로 인해 잠재적보통주로 인한 희석효과가 없습니다. 32. 주당이익(1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주이익(손실) (733,012,611) (2,274,583,528) 866,012,956 591,146,072 가중평균유통보통주식수 6,121,297 6,210,391 6,345,000 6,345,000 기본주당이익(손실) (120) (366) 136 93 (2) 가중평균유통보통주식수당3분기와 전3분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 6,370,000 6,370,000 6,370,000 6,370,000 자기주식수 249,342 249,342 25,000 25,000 가중평균유통보통주식수 6,107,235 6,210,391 6,345,000 6,345,000 구분 일자 수량 가중치 적수 전기이월 6,370,000 273 1,739,010,000 자기주식 (25,000) 273 (6,825,000) 자기주식취득 2020-03-20 (6,832) 194 (1,325,408) 자기주식취득 2020-03-23 (35,813) 191 (6,840,283) 자기주식취득 2020-03-24 (2,393) 190 (454,670) 자기주식취득 2020-03-25 (4,000) 189 (756,000) 자기주식취득 2020-03-26 (20,000) 188 (3,760,000) 자기주식취득 2020-03-27 (39,907) 187 (7,462,609) 자기주식취득 2020-03-30 (25,656) 184 (4,720,704) 자기주식취득 2020-03-31 (15,152) 183 (2,772,816) 자기주식취득 2020-04-01 (50,000) 182 (9,100,000) 자기주식취득 2020-04-02 (15,589) 181 (2,821,609) 자기주식취득 2020-04-03 (9,000) 180 (1,620,000) 유상증자 2020-07-23 70,809 69 4,885,821 합계 1,695,436,722 일수 273 가중평균유통보통주식수 6,210,391 (3) 연결회사는 (-)의 당기손익으로 인해 잠재적보통주로 인한 희석효과가 없습니다. 33. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다.(2) 당3분기와 전3분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 법인세비용(수익) 65,167,516 98,081,916 퇴직급여 186,628,745 197,435,738 대손상각비(대손충당금환입) 927,549,981 1,126,922,592 감가상각비 412,308,606 295,118,602 투자부동산감가상각비 13,381,704 23,220,184 무형자산상각비 38,572,411 38,359,723 이자비용 444,323,290 322,391,346 장기금융상품평가손실 - 15,227,331 당기손익인식금융자산처분손실 137,511,840 3,462,252 유형자산처분손실 37,552,844 - 외화환산손실 10,594,632 32,224,139 이자수익 (3,017,369) (1,421,966) 외화환산이익 (478,699,487) (433,142,428) 유형자산처분이익 (7,459,676) - 장기금융상품평가이익 - - 파생상품평가이익 (63,232,000) (8,382,961) 당기손익인식금융자산평가이익 - (39,694,429) 합 계 1,721,183,037 1,669,802,039 (3) 당3분기와 전3분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 매출채권의 감소(증가) (1,166,957,502) (3,530,590,142) 선급금의 감소(증가) (2,481,341,404) (632,540,633) 선급비용의 감소(증가) 22,072,061 5,775,237 미수금의 감소(증가) 41,313,487 (68,254,258) 파생상품자산의 감소(증가) - 23,280,000 계약자산의 감소(증가) (419,352,320) (2,824,000,477) 부가세대급금의 감소(증가) (72,201,654) (154,036,016) 재고자산의 감소(증가) 8,219,218 - 매입채무의 증가(감소) 101,338,699 1,969,566,752 미지급금의 증가(감소) 104,456,728 (285,517,704) 선수금의 증가(감소) 55,000,000 60,311,524 계약부채의 증가(감소) (3,496,286,760) 12,284,000 미지급비용의 증가(감소) 28,888,125 645,096,642 부가세예수금의 증가(감소) (218,746,803) (22,948,912) 예수금의 증가(감소) (30,862,233) 104,196,260 유동충당부채의 증가(감소) 25,384,388 14,682,856 비유동충당부채의 증가(감소) (322,459,100) (118,331,219) 퇴직금의 지급 (1,175,125,186) (13,692,635) 합 계 (8,996,660,256) (4,814,718,725) (4) 당3분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당3분기말 단기차입금 4,450,000,000 5,450,000,000 10,000,000,000 19,900,000,000 유동성장기부채 10,000,000,000 - (10,000,000,000) - 장기차입금 500,000,000 - - 500,000,000 재무활동으로부터의 총부채 14,950,000,000 5,450,000,000 - 20,400,000,000 ② 전3분기 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금흐름 전3분기말 단기차입금 1,650,000,000 3,000,000,000 - 4,650,000,000 유동성사채 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 장기차입금 10,500,000,000 - - 10,500,000,000 재무활동으로부터의 총부채 14,150,000,000 3,000,000,000 - 17,150,000,000 34. 자본관리 연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.연결회사의 당3분기와 전기의 연환산 자본수익률은 각각 (-)13.0%7및 3.11%입니다.당3분기말와 전기말의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 2.43% 및 2.74%입니다.연결회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결회사의 당3분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금흐름 전3분기말 단기차입금 1,650,000,000 3,000,000,000 - 4,650,000,000 유동성사채 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 장기차입금 10,500,000,000 - - 10,500,000,000 재무활동으로부터의 총부채 14,150,000,000 3,000,000,000 - 17,150,000,000 (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 34,082,897,907 28,006,050,268 차감: 현금및현금성자산 3,488,109,378 3,450,840,920 조정 부채 30,594,788,529 24,555,209,348 자본총계 34,815,346,044 38,250,153,597 조정 자본 34,815,346,044 38,250,153,597 조정 부채비율 87.88% 64.20% 35. 위험관리 연결회사의 위험관리 목적 및 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 36. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 금융자산① 당3분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 3,488,109,378 - - 3,488,109,378 - - - - 매출채권 12,397,580,102 - - 12,397,580,102 - - - - 미수금 8,360,000 - - 8,360,000 - - - - 계약자산 4,654,906,088 - - 4,654,906,088 - - - - 단기대여금 290,200,044 - - 290,200,044 - - - - 장기투자증권 - - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 장기금융상품 620,520 - 620,520 - 620,520 - 699,350 장기대여금 60,000,000 - - 60,000,000 - - - - 임차보증금 219,867,000 - - 219,867,000 - - - - 합 계 21,119,022,612 620,520 1,000 21,119,644,132 - 620,520 1,000 - ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 3,450,840,920 - - 3,450,840,920 - - - - 매출채권 11,304,709,350 - - 11,304,709,350 - - - - 미수금 49,673,487 - - 49,673,487 - - - - 당기손익인식금융자산 - 575,050,159 - 575,050,159 - 575,050,159 - 575,050,159 단기금융자산 727,061,387 - - 727,061,387 계약자산 4,645,484,443 - - 4,645,484,443 - - - - 단기대여금 1,550,725,770 - - 1,550,725,770 - - - - 장기투자증권 - - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 장기금융상품 51,402,400 - - 51,402,400 - - - - 임차보증금 24,200,000 - - 24,200,000 - - - - 합 계 21,804,097,757 575,050,159 1,000 22,379,148,916 - 575,050,159 1,000 575,051,159 (2) 금융부채 연결실체의 금융부채는 모두 상각후원가로 구성되어 있습니다 (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 상각후 원가 공정가치금융부채 상각후 원가 외상매입금 2,400,424,832 - 2,299,086,133 미지급금 211,436,287 - 106,761,268 단기차입금 19,900,000,000 - 4,450,000,000 계약부채 3,981,102,040 - 7,477,388,800 유동리스부채 211,155,810 - - 미지급비용 732,548,610 - 800,551,126 유동성장기부채 - - 10,000,000,000 전환사채 1,790,402,974 - - 인수인수권부사채 1,790,402,974 - - 파생상품손실 1,285,830,000 - 장기차입금 500,000,000 - 500,000,000 리스부채 160,178,447 - - 장기미지급금 76,200,000 - - 임대보증금 2,000,000 - 40,000,000 합 계 31,755,851,974 1,285,830,000 25,673,787,327 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약정내역 한도 실행액 미실행액 (주)우리은행 무역금융 4,900,000,000 900,000,000 4,000,000,000 일람불수입지급 USD 2,000,000 - USD 2,000,000 (주)우리은행 운영자금대출 2,000,000,000 2,000,000,000 - 한국산업은행 운영자금대출 5,000,000,000 4,500,000,000 500,000,000 합 계 USD 2,000,000 - USD 2,000,000 11,900,000,000 7,400,000,000 4,500,000,000 (2) 당3분기말 현재 타인으로 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은자 보증내역 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행하자보증외 438,212,000 매출처 등 (3) 당3분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 피고 사건번호 관할지방법원 구분 청구금액 연결회사 2020나2020348 서울고등법원 약정금 422백만원 당3분기말 항소심을 신청하였습니다. 해당보고서 제출일 현재 법원으로 부터 조정절차를 걸쳐, 조정에갈음하는 결정통보를 받아 절차를 진행중에 있습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 당3분기말 현재 연결실체의 특수관계자인 회사는 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 연결실체의 차입금 등과 관련하여 지배기업의 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 단기급여 730,032,574 461,574,278 퇴직급여 91,235,376 35,456,814 합 계 821,267,950 497,031,092 39. 최대주주변경당사는 2019년 12월 06일 공시된 '최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결'의 이행에 따라, 2020년 02월 17일 최대주주가 변경되었습니다. 당사는 2020년 11월 09일 공시된 '최대주주변경'에 따라 2020년 06월 22일 최대주주가 지온매니지먼트로 변경되었습니다.현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 지분을 확인중에 있고 지분이 확인되는데로 2020년 11월 09일 공시된 '최대주주변경' 정정공시 할 예정입니다.40. 재무제표일 이후의 사건(1) 유상증자결정당사는 10월 23일 유상증자를 결의하였습니다. 신주의 수는 2,200,000주 이고, 증자방식은 일반공모증자입니다. (공시 : 2020-10-23 주요사항보고서(유상증자결정)) 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 19 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 Ⅰ.유동자산 39,256,055,991 37,948,428,315 (1)현금및현금성자산 (주6,33,36) 3,477,830,752 3,449,653,122 (2)매출채권 및 기타유동채권 (주7,36) 12,405,940,102 11,097,225,721 (3)유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주11,36) 575,050,159 (4)유동파생상품자산 (주36) 0 (5)유동계약자산 (주7,21,36) 4,654,906,088 4,645,484,443 (6)기타유동자산 (주8) 2,946,282,611 414,112,101 (7)기타유동금융자산 (주9,36) 290,200,044 2,277,787,157 (8)재고자산 (주10) 15,480,896,394 15,489,115,612 Ⅱ.비유동자산 29,631,909,334 28,149,853,478 (1)투자부동산 (주12,16) 2,850,431,187 2,863,812,891 (2)장기선급금 (주8) 1,000,000,000 0 (3)기타비유동금융자산 (주11,36) 280,488,520 75,603,400 (4)종속기업에 대한 투자자산 0 101,089,000 (5)유형자산 (주13,16) 23,040,531,615 22,863,317,764 (6)영업권 이외의 무형자산 (주14) 926,449,128 712,021,539 (7)이연법인세자산 1,534,008,884 1,534,008,884 (8)장기매출채권 및 기타비유동채권 (주36) 0 0 자산총계 68,887,965,325 66,098,281,793 부채 Ⅰ.유동부채 27,842,545,700 25,723,732,974 (1)매입채무 및 기타유동채무 (주15,36) 3,344,409,729 3,191,231,818 (2)기타유동부채 (주19,36) 276,000,322 500,618,945 (3)유동계약부채 (주21,36) 3,981,102,040 7,477,388,800 (4)단기차입금 (주16,36,37) 19,900,000,000 4,450,000,000 유동리스부채 (주13,36) 211,155,810 (5)유동성장기차입금 (주13,36) 10,000,000,000 (6)유동충당부채 (주18) 129,877,799 104,493,411 Ⅱ.비유동부채 6,240,329,499 2,262,922,207 (1)전환사채 (주16,36) 1,790,402,974 0 (2)신주인수권부사채 (주16,36) 1,790,402,974 0 (4)장기차입금 (주16,33,36) 500,000,000 500,000,000 (5)비유동금융부채 (주20,36) 2,000,000 40,000,000 (3)파생상품부채 (주16,36) 1,285,830,000 0 (6)장기리스부채 (주13,36) 160,178,447 0 (7)장기미지급금 76,200,000 0 (8)확정급여채무 (주17) 634,131,198 1,399,279,201 (9)비유동충당부채 (주18) 1,183,906 323,643,006 부채총계 34,082,875,199 27,986,655,181 자본 Ⅰ.자본금 (주22) 3,220,404,500 3,185,000,000 Ⅱ.자본잉여금 (주22) 26,923,749,479 25,961,060,020 Ⅲ.기타자본구성요소 (주23) (2,056,112,170) (60,000,000) Ⅳ.이익잉여금(결손금) (주24) 6,717,048,317 9,025,566,592 자본총계 34,805,090,126 38,111,626,612 자본과부채총계 68,887,965,325 66,098,281,793 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 (주5,25) 6,068,014,569 15,989,369,873 13,798,974,232 21,932,492,172 Ⅱ.매출원가 (주25,26) 4,984,132,649 12,967,922,260 11,105,027,799 16,883,865,473 Ⅲ.매출총이익 1,083,881,920 3,021,447,613 2,693,946,433 5,048,626,699 Ⅳ.판매비와관리비 (주27) 1,732,238,746 4,853,385,676 1,723,912,841 4,608,622,098 Ⅴ.영업이익(손실) (648,356,826) (1,831,938,063) 970,033,592 440,004,601 Ⅵ.금융수익 (주29) 64,732,675 66,779,093 5,132,825 51,998,718 Ⅶ.기타이익 (주28) 148,511,305 870,720,286 265,203,497 687,968,623 Ⅷ.금융비용 (주29) 162,766,855 581,835,130 118,748,212 388,010,929 Ⅸ.기타손실 (주28) 119,467,310 594,199,643 35,109,925 76,862,930 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) (717,347,011) (2,070,473,457) 1,086,511,777 715,098,083 XI.법인세비용 (주31) (20,077,807) (63,833,036) 221,447,373 98,081,916 XⅡ.당기순이익(손실) (737,424,818) (2,134,306,493) 865,064,404 617,016,167 XⅢ.기타포괄손익 (46,337,460) (174,211,782) (168,079,565) (219,378,698) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (46,337,460) (174,211,782) (168,079,565) (219,378,698) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (46,337,460) (174,211,782) (168,079,565) (219,378,698) XIV.총포괄손익 (783,762,278) (2,308,518,275) 696,984,839 397,637,469 XV.주당이익 (주32) (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) (121) (344) 136 97 자본변동표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,185,000,000 25,961,060,020 (60,000,000) 8,485,873,456 37,571,933,476 Ⅱ.당기순이익(손실) 617,016,167 617,016,167 Ⅲ.확정급여제도의 재측정 요소 (219,378,698) (219,378,698) Ⅳ.지분의 발행 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 2019.09.30 (Ⅵ.기말자본) 3,185,000,000 25,961,060,020 (60,000,000) 8,883,510,925 37,969,570,945 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 3,185,000,000 25,961,060,020 (60,000,000) 9,025,566,592 38,111,626,612 Ⅱ.당기순이익(손실) (2,134,306,493) (2,134,306,493) Ⅲ.확정급여제도의 재측정 요소 (174,211,782) (174,211,782) Ⅳ.지분의 발행 35,404,500 962,689,459 Ⅴ.자기주식 거래로 인한 증감 (1,996,112,170) (1,996,112,170) 2020.09.30 (Ⅵ.기말자본) 3,220,404,500 26,923,749,479 (2,056,112,170) 6,717,048,317 34,805,090,126 현금흐름표 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 19 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (9,606,298,907) (1,892,042,620) (1)당기순이익(손실) (2,134,306,493) 617,016,167 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (주33) 1,823,558,481 1,649,667,245 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (9,251,211,060) (4,820,741,913) (4)이자수취(영업) 3,014,545 1,421,328 (5)법인세납부(환급) (47,354,380) 660,594,553 Ⅱ.투자활동현금흐름 831,522,081 (2,069,943,842) (1)대여금의 감소 1,161,525,726 20,000,000 (2)유형자산의 처분 74,181,818 (3)장기대여금의 감소 39,000,000 (4)당기손익인식금융자산의 처분 437,538,319 (5)단기금융상품의 처분 727,061,387 (6)장기금융상품의 처분 60,896,052 (7)임차보증금의 감소 21,000,000 (8)당기손익인식금융자산의 취득 (40,754,700) (9)장기금융상품의 취득 (10,114,172) (233,772,962) (10)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (11)대여금의 증가 0 (1,689,360,000) (12)유형자산의 취득 (693,797,443) (121,061,880) (13)무형자산의 취득 (253,000,000) (1,994,300) (14)장기선급금의 증가 (1,000,000,000) (15)임차보증금의 증가 (216,667,000) (3,000,000) 리스부채의 증가 483,897,394 Ⅲ.재무활동현금흐름 8,765,374,830 2,682,091,679 (1)단기차입금의 증가 15,650,575,932 7,850,000,000 (2)전환사채의 증가 2,434,314,640 장기미지급급의 증가(감소) 76,200,000 (3)신주인수권부사채의 증가 2,434,314,640 (4)주식의 발행 998,093,959 (5)임대보증금의 증가 (6)단기차입금의 상환 (10,200,575,932) (4,850,000,000) (7)임대보증금의 감소 (38,000,000) (8)자기주식의 취득 (1,996,112,170) 금융리스부채의 지급 (118,666,949) (9)이자지급 (474,769,290) (317,908,321) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 37,579,626 (2,070,544) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 28,177,630 (1,281,965,327) Ⅵ.기초현금및현금성자산 3,449,653,122 3,403,427,784 Ⅶ.기말현금및현금성자산 3,477,830,752 2,121,462,457 5. 재무제표 주석 제 20 기 3분기말 2020년 09월 30일 현재 제 19 기말 2019년 12월 31일 현재 명성티엔에스 주식회사 1. 회사의 개요 명성티엔에스 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2001년 10월 편광필름연신기, 2차전지분리막건조기 등 산업기계제조업을 주 목적사업으로 경상북도 성주군에 설립되었으며, 대구광역시 달서구에 본사를 두고 있습니다. 당3분기말 현재 회사의 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율 비고 지온매니지먼트 630,000 9.78% 주1), 주2) 오택동 519,609 8.07% - 자기주식 249,342 3.87% - 기 타 5,012,228 77.82% - 합 계 6,440,809 100.00% - 주1) 당사는 2020년 11월 09일 공시된 '최대주주변경'에 따라 2020년 06월 22일 최대주주가 지온매니지먼트로 변경되었습니다.주2) 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 지분을 확인중에 있고 지분이 확인되는데로 2020년 11월 09일 공시된 '최대주주변경' 정정공시 할 예정입니다. 2. 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2-1 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 관련 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정3.1 회계정책의 변경3.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 유의적인회계정책당사는 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 사용하고 있습니다. 5 . 영업부문 (1) 지 역별 정보당3분기 및 전3분기 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 당3분기 전3분기 내수 수출 합계 내수 수출 합계 11,196,293,590 4,793,076,283 15,989,369,873 3,238,026,272 18,694,465,900 21,932,492,172 (2) 주요 고객에 대한 정보당3분기 및 전3분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 거래처 당3분기 전3분기 A - 9,071,693,773 B - 2,717,447,258 C 2,428,098,838 D 7,980,700,000 - E 3,147,898,444 - F 1,512,600,000 - (3) COVID19의 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결회사의 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유,무형자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 현금및현금성자산 당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 보유현금 517,490 6,032,127 요구불예금 3,477,313,262 3,443,620,995 합 계 3,477,830,752 3,449,653,122 진행중인 소송으로 인하여 당사의 예금 중 일부에 대해 사용제한이 되어 있습니다. 7. 매출채권및기타유동채권과 계약자산 (1) 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 12,936,455,453 (538,875,351) 12,397,580,102 13,788,349,228 (2,735,272,137) 11,053,077,091 계약자산 8,226,814,715 (3,571,908,627) 4,654,906,088 5,090,828,203 (445,343,760) 4,645,484,443 미수금 8,360,000 - 8,360,000 44,148,630 - 44,148,630 합 계 21,171,630,168 (4,110,783,978) 17,060,846,190 18,923,326,061 (3,180,615,897) 15,742,710,164 (2) 당3분기말 현재 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.ⓛ당3분기말1) 유닛매출채권 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 합 계 90일미만 90일~365일 365일 총장부금액 461,571,000 - 123,092,603 584,663,603 기대손실율 1% 25% 100% - 손실충당금 4,615,710 - 123,092,603 127,708,313 순장부금액 456,955,290 - - 456,955,290 ② 라인매출채권 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 합 계 90일미만 366일~455일 456일 ~ 546일 638일~730일 730일초과 총장부금액 11,887,893,750 - 42,000,000 - 287,038,100 12,216,931,850 기대손실율 1% - 12.50% - 100% - 손실충당금 118,878,938 - 5,250,000 - 287,038,100 411,167,038 순장부금액 11,769,014,812 - 36,750,000 - - 11,805,764,812 ③ 계약자산 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 합 계 90일미만 90일~180일 181일~365일 274일~365일 366일~455일 456일 ~ 546일 547일~637일 637일~729일 730일 이상 총장부금액 2,959,976,905 1,289,861,070 - 119,972,100 - 794,178,000 336,924,000 1,110,799,000 1,615,103,640 8,226,814,715 기대손실율 1% 12.50% 25.00% 37.50% 50.00% 62.50% 75.00% 87.50% 100.00% - 손실충당금 29,579,440 161,232,634 - 44,989,538 - 496,361,250 252,693,000 971,949,125 1,615,103,640 3,571,908,627 순장부금액 2,930,397,465 1,128,628,436 - 74,982,562 - 297,816,750 84,231,000 138,849,875 - 4,654,906,088 ②전기말 1)유닛매출채권 (유위 : 원) 구 분 연체된 일수 합 계 90일미만 90일~365일 365일 총장부금액 1,332,408,000 29,380,912 257,380,602 1,619,169,514 기대손실율 1% 25% 100% - 손실충당금 13,324,080 7,345,228 257,380,602 278,049,910 순장부금액 1,319,083,920 22,035,684 - 1,341,119,604 2) 라인매출채권 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 합 계 90일미만 366일~455일 456일 ~ 546일 638일~730일 730일초과 총장부금액 9,164,048,750 765,718,800 174,027,000 1,531,437,600 533,947,564 12,169,179,714 기대손실율 1% 50.00% 62.50% 87.50% 100% - 손실충당금 91,640,488 382,859,400 108,766,875 1,340,007,900 533,947,564 2,457,222,227 순장부금액 9,072,408,262 382,859,400 65,260,125 191,429,700 - 9,711,957,487 3) 계약자산 (단위 : 원) 구 분 연체된 일수 합 계 90일미만 90일~180일 180일~270일 270일~365일 365일 ~ 455일 총장부금액 3,637,404,483 228,549,720 765,718,800 324,850,400 134,304,800 5,090,828,203 기대손실율 1% 12.50% 25.00% 37.50% 50.00% - 손실충당금 36,374,045 28,568,715 191,429,700 121,818,900 67,152,400 445,343,760 순장부금액 3,601,030,438 199,981,005 574,289,100 203,031,500 67,152,400 4,645,484,443 (3) 당3분기말 현재 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 3,180,615,897 1,582,396,872 대손상각비(대손충당금환입) 930,168,081 597,174,291 기말금액 4,110,783,978 2,179,571,163 8. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 선급금 2,851,796,649 369,755,732 선급비용 22,284,308 44,356,369 부가세대급금 72,201,654 - 선납세금 - - 합 계 2,946,282,611 414,112,101 (2) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 장기선급금 1,000,000,000 - 9 . 기타유동금융자산 당3분기말과 전기말의 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 단기대여금 290,200,044 1,550,725,770 단기금융상품 - 727,061,387 합 계 290,200,044 2,277,787,157 10. 재고자산당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 124,526,985 - 124,526,985 126,662,685 - 126,662,685 재공품 15,622,862,068 (266,492,659) 15,356,369,409 15,628,945,586 (266,492,659) 15,362,452,927 합 계 15,747,389,053 (266,492,659) 15,480,896,394 15,755,608,271 (266,492,659) 15,489,115,612 11. 기타비유동금융자산 및 당기손익인식금융자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 장기투자증권 1,000 1,000 장기금융상품 620,520 51,402,400 임차보증금 219,867,000 24,200,000 장기대여금 60,000,000 - 합 계 280,488,520 75,603,400 (2) 당3분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 취득원가 공정가액 장부가액 후순위공모사채 60,000,000 1,000 1,000 60,000,000 1,000 1,000 상기 후순위공모사채는 전기 이전 장기투자증권손상차손으로 계산하였습니다 (3) 당3분기말현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 단기금융상품 등 - 575,050,159 12. 종속기업투자주식 (1) 당3분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기말 (단위 : 원) 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 순자산가액 장부가액 MS JAPAN CO.,LTD 100.00% 일본 12월 기계 무역 151,552,000 10,255,918 - ② 전기말 (단위 : 원) 회사명 지분율 소재지 결산월 업종 취득원가 순자산가액 장부가액 MS JAPAN CO.,LTD 100% 일본 12월 기계 무역 151,552,000 240,632,708 101,089,000 (2) 회사는 2020년 7월에 이사회에서 종속회사 해산을 결의하고 해산절차를 진행중이며, 2020년 8월에 청산절차 진행중입니다.(3) 종속기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말, 당3분기 전기말, 전3분기 자 산 10,278,626 260,027,795 부 채 22,708 19,395,087 자 본 10,255,918 240,632,708 매 출 36,547,230 106,576,075 당기순이익(손실) (242,382,759) (5,734,663) 총포괄손익 (230,376,791) (5,734,663) 13. 투자부동산 (1) 당3분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당3분기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부가액 토지 2,191,663,970 - - - - 2,191,663,970 건물 672,148,921 - - (13,381,704) - 658,767,217 합 계 2,863,812,891 - - (13,381,704) - 2,850,431,187 ② 전3분기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부가액 토지 2,191,663,970 - - - - 2,191,663,970 건물 689,991,198 - - (11,265,915) - 678,725,283 합 계 2,881,655,168 - - (11,265,915) - 2,870,389,253 (2)투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 12,000,000 52,200,000 22,500,000 67,100,000 감가상각비 (8,921,136) (13,381,704) (4,368,693) (11,265,915) 합 계 3,078,864 38,818,296 18,131,307 55,834,085 (3) 당사의 차입금과 관련하여 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17 참조)(4) 당사는 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부가액 취득원가 감가상각누계액 장부가액 토지 15,068,233,757 - 15,068,233,757 15,068,233,757 - 15,068,233,757 건물 7,079,775,564 (456,538,442) 6,623,237,122 7,079,775,564 (323,792,653) 6,755,982,911 구축물 41,560,000 (5,674,668) 35,885,332 41,560,000 (4,116,166) 37,443,834 기계장치 961,031,602 (368,708,316) 592,323,286 961,031,602 (302,606,197) 658,425,405 차량운반구 293,865,571 (168,006,981) 125,858,590 444,862,541 (258,627,024) 186,235,517 공구와기구 43,790,870 (38,354,539) 5,436,331 43,790,870 (36,674,536) 7,116,334 비품 659,881,590 (432,370,057) 227,511,533 525,302,316 (375,422,310) 149,880,006 사용권자산 483,248,552 (121,202,888) 362,045,664 - - - 합 계 24,631,387,506 (1,590,855,891) 23,040,531,615 24,164,556,650 (1,301,238,886) 22,863,317,764 (2) 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부가액 토지 15,068,233,757 - - - - 15,068,233,757 건물 6,755,982,911 - - (132,745,789) - 6,623,237,12 구축물 37,443,834 - - (1,558,502) - 35,885,332 기계장치 658,425,405 - - (66,102,119) - 592,323,286 차량운반구 186,235,517 75,969,617 (104,274,986) (32,071,558) - 125,858,590 공구와기구 7,116,334 - - (1,680,003) - 5,436,331 비품 149,880,006 134,579,274 - (56,947,747) - 227,511,533 사용권자산 - 483,248,552 - (121,202,888) - 362,045,664 합 계 22,863,317,764 693,797,443 (104,274,986) (412,308,606) - 23,040,531,615 ② 전3분기 (단위 : 원) 과 목 기초장부가액 취득액(자본적지출 포함) 처분액 감가상각비 기타증(감)액(*) 기말장부가액 토지 15,068,233,757 - - - - 15,068,233,757 건물 6,932,977,299 - - (86,152,451) - 6,846,824,848 구축물 39,521,834 - - (1,039,028) - 38,482,806 기계장치 746,561,561 - - (50,040,336) - 696,521,225 차량운반구 144,878,808 105,966,880 - (29,656,022) - 221,189,666 공구와기구 9,356,334 - - (1,120,028) - 8,236,306 비품 193,687,559 945,000 - (30,809,937) - 163,822,622 합 계 23,135,217,152 106,911,880 - (198,817,802) - 23,043,311,230 (3) 당3분기말 현재 부동산 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). (4) 사용권자산 1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당3분기말 전기말 사용권자산 부동산 262,153,224 - 차량운반구 58,131,738 - 합계 320,284,962 - (단위: 원) 구분 당3분기말 전기말 리스부채 유동 211,155,810 - 비유동 160,178,447 - 합계 371,334,257 - 당3분기중 증가된 사용권자산은 483,248,552원입니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액 (단위: 원) 구분 당3분기 전3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 68,987,690 - 차량운반구 3,607,528 - 합계 72,595,218 - 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 3,865,169 - 당3분기중 리스의 총 현금유출은 118,666,949원입니다. * 2020년이후 리스관련계약이 발생하여, 이전분기의 해당 내역은 존재하지 않습니다. 15. 무형자산 (1) 당3분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 취득원가 1,021,194,300 768,194,300 상각누계액 (94,745,172) (56,172,761) 장부금액 926,449,128 712,021,539 (2) 당3분기와 전3분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 기초금액 712,021,539 761,246,669 당기취득(계정대체 포함) 253,000,000 1,994,300 무형자산상각비 (38,572,411) (51,219,430) 기말금액 926,449,128 712,021,539 (3) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,124,816,719천원 및 569,355,613천원입니다. 16. 매입채무및기타유동채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 매입채무 2,400,424,832 2,299,086,133 미지급금 211,436,287 102,401,722 미지급비용 732,548,610 789,743,963 합 계 3,344,409,729 3,191,231,818 17. 차입금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율 당3분기말 전기말 (주)우리은행 시설자금 2.18% 10,000,000,000 - 무역금융 1.76% 4,900,000,000 800,000,000 한국산업은행 운전자금 2.12% 5,000,000,000 1,650,000,000 (주)국민은행 2.39% - 2,000,000,000 합 계 19,900,000,000 4,450,000,000 가산 : 유동성장기부채 - 10,000,000,000 원화장기차입금 19,900,000,000 14,450,000,000 (2) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율 당3분기말 전기말 (주)우리은행 시설자금 - - 10,000,000,000 (주)대구은행 일반자금 2.82% 500,000,000 500,000,000 소 계 500,000,000 10,500,000,000 차감 : 유동성장기부채 - (10,000,000,000) 원화장기차입금 500,000,000 500,000,000 (3) 당3분기말 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년 이내 1년 초과 2년 이내 합 계 담보부 은행차입금 - 500,000,000 500,000,000 (4) 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 투자부동산 토지 2,191,663,970 25,200,000,000 시설자금 등 20,400,000,000 건물 658,767,217 유형자산 토지 15,068,233,757 건물 6,623,237,122 기계장치 592,323,286 합 계 25,134,225,352 25,200,000,000 시설자금 등 20,400,000,000 상기 차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대주주 등으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(5)전환사채가. 당3분기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 당3분기말 전기말 비유동부채 전환사채 1,790,402,974 - 신주인수권부사채 1,790,402,974 - 합계 3,580,805,948 - 나. 회사가 2020년 8월 19일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 2,600,000,000 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 2% 사채의 만기일 2023-08-19 원금의 상환방법 사채의 상환방법과 기한은 2023년 8월 19일에 본 사채 원금의 106.1208%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 전환비율 100% 전환가액 16,344 전환으로 인하여 발행할 주식 159,079주 (6)신주인수권부사채가. 당3분기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발행일 만기일 표면이자율(%) 금 액 당3분기말 전기말 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 2020.8.19 2023.08.19 0 2,600,000,000 - 상환할증금 159,140,800 - 전환권조정 -968,737,826 - 신주인수권부사채장부금액 1,790,402,974 - 나. 회사가 2020년 8월 19일에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. 사채의 종류 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 액면금액 2,600,000,000 사채의 이율 표면이자율 0% 만기이자율 2% 사채의 만기일 2023-08-19 원금의 상환방법 사채의 상환방법과 기한은 2023년 8월 19일에 본 사채 원금의 106.1208%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 신주인수권부비율 100% 신주인수권부가액 16,344 신주인수권부로 인하여 발행할 주식 159,079주 (7)파생상품부채당3분기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 금액 당3분기말 전기말 비유동부채 전환권대가 642,915,000 - 신주인수권대가 642,915,000 - 합계 1,285,830,000 - 18. 확정급여부채 (1) 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 720,286,560 2,479,230,001 1,305,822,988 3,163,622,967 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 62,209,583 186,628,745 65,811,912 197,435,738 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 (1,228,634) 12,822,334 18,944,958 70,886,140 합 계 781,267,509 2,678,681,080 1,390,579,858 3,431,944,845 (2) 당3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 634,131,198 1,399,279,201 사외적립자산의 공정가치 - - 재무상태표상 확정급여부채 634,131,198 1,399,279,201 (3) 당3분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기말 기초 잔액 1,399,279,201 1,163,633,208 당기 비용으로 인식 : 당기근무원가 178,786,018 254,286,297 이자원가(수익) 7,842,727 8,961,353 소 계 186,628,745 263,247,650 기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 : 보험수리적손익 223,348,438 9,027,632 인구통계적 가정 756,794 재무적 가정 10,753,417 39,296,970 가정과 실제차이 212,595,021 (31,026,132) 사외적립자산 수익 - - 소 계 223,348,438 9,027,632 기타 : 납부한 기여금 - - 관계사로부터 전입 - - 급여 지급 (1,175,125,186) (36,629,289) 소 계 (1,175,125,186) (36,629,289) 기말잔액 634,131,198 1,399,279,201 19. 충 당부채당3분기 및 전기말 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전기말 연차충당부채 판매보증충당부채 하자보수충당부채 연차충당부채 판매보증충당부채 하자보수충당부채 기초 104,493,411 - 323,643,006 83,102,200 12,780,949 476,682,055 증감 25,384,388 1,183,906 (323,643,006) 21,391,211 (12,780,949) (153,039,049) 기말 129,877,799 1,183,906 - 104,493,411 - 323,643,006 20. 기타유동부채 당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 예수금 35,274,340 63,488,160 선수금 242,131,800 187,131,800 부가세예수금 - 218,746,803 당기법인세부채 - 1,405,818 31,252,182 합 계 276,000,322 500,618,945 21. 기타비유동금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 임대보증금 2,000,000 40,000,000 22. 계약자산과 계약부채 (1)당3분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 계약에 의한 계약자산 4,654,906,088 4,645,484,443 계약에 의한 계약부채 (3,981,102,040) (7,477,388,800) 합 계 673,804,048 (2,831,904,357) (2) 당3분기말과 전기말의 계약부채 잔액 중 당3분기 및 전기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당3분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기 전기말 기초 계약부채 잔액 (7,477,388,800) (6,399,061,158) 당기에 인식한 수익 12,315,143,613 12,282,063,936 당기에 인식하지 못한 수익 (8,818,856,853) (13,360,391,578) 기말 계약부채 잔액 (3,981,102,040) (7,477,388,800) 23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당3분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 발행할주식의 총수 200,000,000 50,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 6,440,809 6,370,000 보통주자본금 3,220,404,500 3,185,000,000 (2) 당 3분기말과 전기말 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기말 전기말 주식발행초과금 26,923,749,479 25,961,060,020 (3) 당 3분기말 회사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 자본금 주식발행초과금 유상증자 35,404,500 962,689,459 * 회사는 2020년 7월에 제3자배정유상증자를(70,809주) 실시하였습니다.24. 자기주식 당3분기말과 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 자기주식 (2,056,112,170) (60,000,000) 당사는 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당3분기 중 자기주식의 취득 및 처분의 변동내역은 없습니다.단, 2020년 10월 14일 이사회결의를 통해 자기주식29,630주애 대해 장외매도로 처분을 결정하였습니다.[공시:주요사항보고서(자기주식처분결정)] 25. 이익잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당3분기말 전기말 이익준비금 13,100,000 13,100,000 미처분이익잉여금 6,703,948,317 9,012,466,592 합 계 6,717,048,317 9,025,566,592 (2) 당3분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 기초금액 9,012,466,592 8,472,773,456 당기순이익 (2,134,306,493) 546,734,688 확정급여제도의 재측정요소 (174,211,782) (7,041,552) 기말금액 6,703,948,317 9,012,466,592 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당3분기와 전3분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 국내매출 4,612,861,000 11,196,293,590 708,445,000 3,238,026,272 수출매출 1,455,153,569 4,793,076,283 13,090,529,232 18,694,465,900 합 계 6,068,014,569 15,989,369,873 13,798,974,232 21,932,492,172 (2) 당3분기와 전3분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 기초제품재고액 - - - - 당기제품제조원가 4,991,786,069 13,027,201,618 11,105,027,799 16,889,203,923 관세환급금 (7,653,420) (59,279,358) - (5,338,450) 기말제품재고액 - - - - 합 계 4,984,132,649 12,967,922,260 11,105,027,799 16,883,865,473 27. 성격별비용 당3분기 및 전3분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 988,840,115 (81,770,079) 1,858,982,943 1,647,445,729 원재료 매입액 1,146,267,879 4,694,070,257 531,465,801 2,100,444,033 종업원급여 781,267,509 2,678,681,080 1,390,579,858 3,431,944,845 감가상각비 및 상각비 164,114,766 464,262,721 146,614,792 356,698,509 대손상각비 31,606,498 930,168,081 509,612,869 1,106,787,160 운반비 13,730,906 147,295,806 82,919,091 131,008,277 광고선전비 9,337,384 10,076,384 3,643,356 42,797,722 외주용역비 및 임차료 1,972,110,015 5,747,553,645 7,498,676,348 9,935,584,713 지급수수료 267,245,411 908,009,858 215,412,182 732,464,416 세금과공과 68,293,128 155,680,157 206,230,595 336,699,552 기타 1,273,557,784 2,167,280,026 384,802,805 1,670,612,615 합 계(*) 6,716,371,395 17,821,307,936 12,828,940,640 21,492,487,571 28. 판매비와관리비 당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 임원급여 211,032,845 627,932,436 179,725,988 487,467,788 직원급여 144,056,097 489,811,024 274,191,495 718,332,990 상여금 0 27,191,640 295,393,000 295,393,000 퇴직급여충당금전입 33,465,422 100,396,262 32,454,702 97,364,113 퇴직급여 -43,749,309 -38,443,600 7,881,414 32,754,379 복리후생비 44,815,737 105,330,057 24,772,230 77,764,061 여비교통비 40,423,013 86,476,537 38,799,383 105,319,180 접대비 42,448,507 91,718,306 11,969,881 35,074,030 통신비 2,096,700 6,695,825 2,370,097 9,922,821 수도광열비 2,584,132 3,612,249 0 0 세금과공과금 23,787,917 66,909,403 141,394,498 229,449,631 감가상각비 72,290,196 187,174,553 24,254,892 67,468,419 지급임차료 14,303,045 34,948,591 9,060,000 26,800,000 보험료 14,154,046 46,280,829 13,586,741 46,563,583 차량유지비 17,601,927 27,573,892 10,192,036 22,925,299 경상연구개발비 794,859,835 1,124,816,791 12,595,754 569,355,613 운반비 890,206 31,970,644 32,000 191,000 교육훈련비 1,061,750 1,512,150 884,000 2,200,100 도서인쇄비 655,100 1,595,100 0 1,162,000 회의비 0 4,186,364 15,000 2,932,629 사무용품비 2,216,769 6,700,841 1,583,818 6,881,363 소모품비 5,185,515 16,323,312 993,526 3,163,527 지급수수료 245,417,831 811,253,217 117,521,504 582,255,301 광고선전비 9,337,384 10,076,384 3,643,356 42,797,722 대손상각비 31,606,498 930,168,081 509,612,869 1,106,787,160 무형고정자산상각 12,859,716 38,572,411 12,839,619 38,359,723 판매보증비 8,837,867 12,602,377 -1,854,962 -63,334 합 계(*) 1,732,238,746 4,853,385,676 1,723,912,841 4,608,622,098 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당3분기 및 전3분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 12,000,000 52,200,000 22,500,000 67,100,000 외환차익 1,552,696 254,471,426 42,144,841 111,865,299 외화환산이익 123,048,563 478,699,487 177,614,523 433,142,428 유형자산처분이익 0 7,459,676 0 0 잡이익 11,910,046 77,889,697 22,944,133 75,860,896 합 계 148,511,305 870,720,286 265,203,497 687,968,623 (2) 당3분기 및 전3분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 15,855,585 18,777,533 18,690,126 25,088,534 외화환산손실 1,689,061 10,594,632 16,419,667 32,224,139 기부금 0 0 0 300,000 유형자산처분손실 0 37,552,844 0 0 투자자산처분손실 101,089,000 101,089,000 0 0 잡손실 833,664 426,185,634 132 19,250,257 합 계 119,467,310 594,199,643 35,109,925 76,862,930 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 1. 금융수익 이자수익 1,500,675 3,014,545 690,436 1,421,328 장기금융상품평가이익 - - 4,442,389 8,382,961 파생상품평가이익 63,232,000 63,232,000 - 파생상품거래이익 - 2,500,000 당기손익인식금융자산평가이익 - - - 39,694,429 단기금융상품평가이익 0 - - - 장기금융상품처분이익 532,548 - - 소 계 64,732,675 66,779,093 5,132,825 51,998,718 2. 금융비용 이자비용 162,766,855 444,323,290 114,980,500 322,391,346 장기금융상품평가손실 - - 305,460 15,227,331 파생상품평가손실 - - - 파생상품거래손실 - - - 46,930,000 당기손익인식금융자산처분손실 - 137,511,840 3,462,252 3,462,252 소 계 162,766,855 581,835,130 118,748,212 388,010,929 3. 순금융비용 (98,034,180) (515,056,037) (113,615,387) (336,012,211) (2) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가측정금융자산 1,500,675 3,014,545 5,132,825 9,804,289 당기손익 공정가치측정 금융자산 63,232,000 63,764,548 - 42,194,429 상각후원가측정금융부채 162,766,855 444,323,290 115,285,960 337,618,677 당기손익 공정가치측정 금융부채 - 137,511,840 3,462,252 50,392,252 합계 (98,034,180) (515,056,037) (113,615,387) (336,012,211) 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당3분기와 전3분기 법인세수익으로 유효세율이 산출되지 않습니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당이익(손실)당3분기와 전3분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 보통주이익(손실) (737,424,818) (2,134,306,493) 865,064,404 617,016,167 가중평균유통보통주식수 6,107,235 6,210,391 6,345,000 6,345,000 기본주당이익(손실) (121) (344) 136 97 (2) 가중평균유통보통주식수당3분기와 전3분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당3분기말 전3분기말 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 6,440,809 6,440,809 6,370,000 6,370,000 자기주식수 249,342 249,342 25,000 25,000 가중평균유통보통주식수 6,107,235 6,210,391 6,345,000 6,345,000 구분 일자 수량 가중치 적수 전기이월 - 6,370,000 273 1,739,010,000 자기주식 - (25,000) 273 (6,825,000) 자기주식취득 43,910 (6,832) 194 (1,325,408) 자기주식취득 43,913 (35,813) 191 (6,840,283) 자기주식취득 43,914 (2,393) 190 (454,670) 자기주식취득 43,915 (4,000) 189 (756,000) 자기주식취득 43,916 (20,000) 188 (3,760,000) 자기주식취득 43,917 (39,907) 187 (7,462,609) 자기주식취득 43,920 (25,656) 184 (4,720,704) 자기주식취득 43,921 (15,152) 183 (2,772,816) 자기주식취득 43,922 (50,000) 182 (9,100,000) 자기주식취득 43,923 (15,589) 181 (2,821,609) 자기주식취득 43,924 (9,000) 180 (1,620,000) 유상증자 44,035 합계 1,695,436,722 일수 273 가중평균유통보통주식수 6,210,391 당사는 (-)당기손익으로 인해 잠재적보통주로 인한 희석효과가 없습니다. 33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다.(2) 당3분기와 전3분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 법인세비용(수익) 63,833,036 98,081,916 퇴직급여 186,628,745 197,435,738 대손상각비(대손충당금환입) 930,168,081 1,106,787,160 감가상각비 412,308,606 295,118,602 투자부동산감가상각비 13,381,704 23,220,184 무형자산상각비 38,572,411 38,359,723 이자비용 444,323,290 322,391,346 투자자산처분손실 101,089,000 - 장기금융상품평가손실 - 15,227,331 당기손익인식금융자산처분손실 137,511,840 3,462,252 유형자산처분손실 37,552,844 - 외화환산손실 10,594,632 32,224,139 이자수익 (3,014,545) (1,421,328) 외화환산이익 (478,699,487) (433,142,428) 유형자산처분이익 (7,459,676) - 장기금융상품평가이익 - (8,382,961) 파생상품평가이익 (63,232,000) - 당기손익인식금융자산평가이익 - (39,694,429) 합 계 1,823,558,481 1,649,667,245 (3) 당3분기와 전3분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 매출채권의 감소(증가) (1,433,858,484) (3,311,726,992) 선급금의 감소(증가) (2,482,040,917) (632,473,495) 선급비용의 감소(증가) 22,072,061 5,775,237 미수금의 감소(증가) 35,788,630 (68,254,258) 파생상품자산의 감소(증가) - 23,280,000 계약자산의 감소(증가) (419,352,320) (3,111,955,099) 부가세대급금의 감소(증가) (72,201,654) (154,036,016) 재고자산의 감소(증가) 8,219,218 - 매입채무의 증가(감소) 101,338,699 1,969,566,752 미지급금의 증가(감소) 109,034,565 (216,677,969) 선수금의 증가(감소) 55,000,000 62,149,162 계약부채의 증가(감소) (3,496,286,760) 12,284,000 미지급비용의 증가(감소) 40,236,423 645,096,642 예수금의 증가(감소) (28,213,820) (30,625,139) 부가세예수금의 증가(감소) (218,746,803) 104,196,260 유동충당부채의 증가(감소) 25,384,388 14,682,856 비유동충당부채의 증가(감소) (322,459,100) (118,331,219) 퇴직금의 지급 (1,175,125,186) (13,692,635) 합 계 (9,251,211,060) (4,820,741,913) (4) 당3분기와 전3분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당3분기 (단위 : 원) 구 분 당기초 현금흐름 비현금흐름 당3분기말 단기차입금 4,450,000,000 5,450,000,000 10,000,000,000 19,900,000,000 유동성장기부채 10,000,000,000 - (10,000,000,000) - 장기차입금 500,000,000 - - 500,000,000 재무활동으로부터의 총부채 14,950,000,000 5,450,000,000 - 20,400,000,000 ② 전3분기 (단위 : 원) 구 분 전기초 현금흐름 비현금흐름 전3분기말 단기차입금 1,650,000,000 3,000,000,000 - 4,650,000,000 유동성사채 2,000,000,000 - - 2,000,000,000 장기차입금 10,500,000,000 - - 10,500,000,000 재무활동으로부터의 총부채 14,150,000,000 3,000,000,000 - 17,150,000,000 34. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.당사의 당3분기와 전3분기의 연환산 자본수익률은 각각 (-)12.26% 및 3.25%입니다.당3분기말와 전기말의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 2.43% 및 2.78%입니다.당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당3분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 부채총계 34,082,875,199 27,986,655,181 차감: 현금및현금성자산 3,477,830,752 3,449,653,122 조정 부채 30,605,044,447 24,537,002,059 자본총계 34,805,090,126 38,111,626,612 조정 자본 34,805,090,126 38,111,626,612 조정 부채비율 87.93% 64.38% 35. 위험관리당사의 위험관리 목적 및 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 36. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(1) 금융자산① 당3분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 3,477,830,752 - - 3,477,830,752 - - - - 매출채권 12,397,580,102 - - 12,397,580,102 - - - - 미수금 8,360,000 - - 8,360,000 - - - - 계약자산 4,654,906,088 - - 4,654,906,088 - - - - 단기대여금 290,200,044 - - 290,200,044 - - - - 장기투자증권 - - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 장기금융상품 620,520 - 620,520 - 620,520 - 620,520 장기대여금 60,000,000 - - 60,000,000 - 임차보증금 219,867,000 - - 219,867,000 - - - - 합 계 21,108,743,986 620,520 1,000 21,109,365,506 - 620,520 1,000 621,520 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 현금및현금성자산 3,449,653,122 - - 3,449,653,122 - - - - 매출채권 11,053,077,091 - - 11,053,077,091 - - - - 미수금 44,148,630 - - 44,148,630 - - - - 당기손익인식금융자산 - 575,050,159 - 575,050,159 - 575,050,159 - 575,050,159 단기금융상품 727,061,387 - - - - - - 계약자산 4,645,484,443 - - 4,645,484,443 - - - - 단기대여금 1,550,725,770 - - 1,550,725,770 - - - - 장기투자증권 - - 1,000 1,000 - - 1,000 1,000 장기금융상품 51,402,400 - 51,402,400 - - - - 임차보증금 24,200,000 - - 24,200,000 - - - - 합 계 21,494,350,443 626,452,559 1,000 21,393,742,615 - 575,050,159 1,000 575,051,159 (2) 금융부채당사의 금융부채 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전기말 상각후 원가 공정가치금융부채 상각후 원가 외상매입금 2,400,424,832 - 2,299,086,133 미지급금 211,436,287 - 102,401,722 단기차입금 19,900,000,000 - 4,450,000,000 계약부채 3,981,102,040 - 7,477,388,800 미지급비용 732,548,610 - 789,743,963 유동리스부채 211,155,810 - - 유동성장기부채 - - 10,000,000,000 전환사채 1,790,402,974 - - 인수인수권부사채 1,790,402,974 - - 파생상품손실 - 1,285,830,000 - 장기차입금 500,000,000 - 500,000,000 리스부채 160,178,447 - - 장기미지급금 76,200,000 - - 임대보증금 2,000,000 - 40,000,000 합 계 31,755,851,974 1,285,830,000 25,658,620,618 37. 우발부채 및 약정사항 (1)당3분기말 현재 회사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약정내역 한도 기말 실행액 미실행액 우리은행 무역금융 4,900,000,000 4,900,000,000 - 일람불수입지금 USD 2,000,000 - USD 2,000,000 외화지불보증 USD 303,007 USD 303,007 USD 0 산업은행 운전자금대출 5,000,000,000 5,000,000,000 - 합 계 USD 2,303,007 USD 303,007 USD 2,000,000 9,900,000,000 9,900,000,000 - (2) 당3분기말 현재 타인으로 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공받은자 보증내역 금 액 제 공 처 서울보증보험 이행하자보증외 438,212,000 매출처 등 (3) 당3분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 피고 사건번호 관할지방법원 구분 청구금액 당사 2020나2020348 서울고등법원 약정금 422백만원 당3분기말 항소심을 신청하였습니다. 해당보고서 제출일 현재 법원으로 부터 조정절차를 걸쳐, 조정에갈음하는 결정통보를 받아 절차를 진행중에 있습니다. 38. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 회사명 종속기업 MS JAPAN CO.,LTD (2) 회사는 2020년 7월에 이사회에서 종속회사 해산을 결의하고 해산절차를 진행중이며, 2020년 8월에 청산절차 진행중입니다.(3) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회사의 명칭 매출 등 매입 등 당3분기말 전3분기말 당3분기말 전3분기말 종속회사 MS JAPAN CO.,LTD - 142,680,120 39,447,067 74,795,520 (4) 당3분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (단위 : 원) 구 분 회사의 명칭 채권 등 채무 당3분기말 전기말 당3분기말 전기말 종속회사 MS JAPAN CO.,LTD - - - - (5) 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자에 대한 대여거래는 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.(7) 보고기간종료일 현재 회사는 대주주 등으로부터 회사의 차입금에 대하여 금융기관에 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당3분기 및 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당3분기말 전3분기말 단기급여 730,032,574 684,863,515 퇴직급여 91,235,376 53,222,722 합 계 821,267,950 738,086,237 39. 최대주주변경당사는 2019년 12월 06일 공시된 '최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약체결'의 이행에 따라, 2020년 02월 17일 최대주주가 변경되었습니다. 당사는 2020년 11월 09일 공시된 '최대주주변경'에 따라 2020년 06월 22일 최대주주가 지온매니지먼트로 변경되었습니다.현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 지분을 확인중에 있고 지분이 확인되는데로 2020년 11월 09일 공시된 '최대주주변경' 정정공시 할 예정입니다. 40. 재무제표일 이후의 사건(1) 유상증자결정당사는 10월 23일 유상증자를 결의하였습니다. 신주의 수는 2,200,000주 이고, 증자방식은 일반공모증자입니다. (공시 : 2020-10-23 주요사항보고서(유상증자결정)) 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 5,200 - - - - 5,200 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시 서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당기) 신우 회계법인 - - 해당사항없음 제19기(전기) 회계법인 하나로 적정 매출인식 해당사항없음 제18기(전전기) 이현 회계법인 적정 매출인식 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제20기(당기) 신우 회계법인 연결재무제표 감사, 별도재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 85,000,000 830 42,500,000 387 제19기(전기) 회계법인 하나로 연결재무제표 감사, 별도재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 75,000,000 847 75,000,000 847 제18기(전전기) 이현 회계법인 연결재무제표 감사, 별도재무제표감사 및 내부회계관리제도 검토 45,000,000 934 45,000,000 934 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) 2020.10.12 2020년 귀속 세무조정 2020.10.12~2021.03.31 6,000,000원 - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경제20기(당기) 부터 회계법인 하나로에서 신우 회계법인으로 회계감사인이 변경되었습니다. 5. 내부회계관리제도 보고기간말 현재 회사의 내부회계관리제도는 주식회사의 외부감사에관한법률에 따라 내부회계관리규정 및 조직을 구비하고 있으며 내부회계관리규정상 관련 통제절차를 모두 준수하고 있습니다. 2020년 기말 감사 후 검토보고서를 공시할 예정입니다.6. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가 . 이사회 구성 개요 분기보고서 기준일(2020년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 총 6명으로, 사내이사 4인과 사외이사 2인으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 경영에 관한 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 그 집행결과에 대한 보고를 받고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 1) 당사의 '이사회운영규정' 에서 정하고 있는 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내 용 제3조 (권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 제4조 (구성) 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성한다. 제5조 (의장) ①이사회의 의장은 대표이사 사장으로 한다. ②대표이사 사장이 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무이사, 상무이사, 대표이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다. 단, 동일 직위자가 2인 이상일 경우에는 연장자 순으로 한다. 제7조 (소집권자) ①이사회는 대표이사 사장이 소집한다. 그러나 대표이사 사장이 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다. ②각 이사는 대표이사 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사 사장이 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제8조 (소집절차) ①이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 5일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 문서(전자문서 포함) 또는 구두로 통지하여야 한다. ②이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다. 제9조 (결의방법) ①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제15조 (의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 이사회의 주요활동내역 일 자 의안의 내용 가결여부 사외이사 비고 조광희 김경민 조종연 2020-01-14 국내(서울)사무서 설립의건 가결 참석 - - - 2020-01-21 임시주주총회 세부안건결의 가결 참석 - - - 2020-01-29 MOU체결의 건 가결 불참 - - - 2020-02-10 결산이사회(2019년도, 별도) 가결 참석 - - - 2020-02-18 대표이사변경의건 가결 - 참석 불참 20.02.07사외이사변경 (조광희->김경민,조종연) 2020-02-18 CB 및 BW 납입일 연기의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-02-24 결산이사회(2019년도, 연결) 가결 - 참석 불참 - 2020-02-26 내부회계운영실패평가보고(19년도)의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-02-27 기술공동사용 계약체결의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-03-09 제19회 정기주주총회개최의 건 가결 - 참석 참석 - 2020-03-19 자사주 매입의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-03-24 19기 제무재표 승인의 건 가결 - 참석 참석 - 2020-03-27 CB 및 BW 납입일 연기의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-04-24 산업은행 운영자금대출(단기한도) 가결 - 참석 참석 - 2020-04-27 CB 및 BW 납입일 연기의건 보고, 승인 가결 - 참석 불참 2020.04.27 ->2020.06.27 이사회 변경 2020-05-11 우리은행 차입의 건 가결 - 참석 참석 - 2020-05-13 2020년 1분기 결산재무제표 승인의건 가결 - 참석 참석 - 2020-05-27 기술공동사용계약의 2차 정액실시료 지급일정 변경의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-06-29 CB 및 BW 납입일 연기의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-07-22 대표이사 선임의 건 가결 - 참석 참석 - 2020-07-23 유상증자 결정의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-07-31 종속회사 해산의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-08-05 CB 및 BW 발행금액 및 발행대상자 변경의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-08-11 CB 및 BW 청약일자 및 발행단가 변경의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-08-13 2020년 반기 결산제무재표 승인의 건 가결 - 참석 참석 - 2020-08-13 소프트웨어 구입의 건 가결 - 참석 참석 - 2020-08-18 CB 및 BW 납입일 연기의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-08-24 기술공동사용료 잔금지급일 연기의 건 가결 - 참석 불참 - 2020-09-18 우리은행 차입의 건 가결 - 참석 불참 - 다. 이사의 독립성1) 이사선출방법이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - 1 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사업무 수행과 관련 교육을 이사회 및 이사회 내 위원회 상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음함 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역 가. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 감사업무 수행과 관련 교육을 이사회 및 이사회 내 위원회 상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음함 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 나. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원부서 2 차장(3년)대리(3년) 1. 결산 증빙요청자료 지원2. 이사회 및 이사회 내 위원회 의사결정을 위한 업무 전반 지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 분기보고서 작성일 현재 당사는 해당사항이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 공시 대상기간 동안 발생한 중요한 변동사항이 없으므로 이 항목의 기재를 생략하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지온매니지먼트 최대주주 보통주 0 0 630,000 9.78 주1),주2) 명성티엔에스 자기주식 보통주 25,000 0.38 249,342 3.87 주3) 계 - - - - - - 보통주 25,000 0.38 879,342 13.65 - - 주1) 당사의 최대주주는 2020년 11월 09일 공시된 '최대주주변경' 공시에 따라, 2020년 06월 일 최대주주가 기존 오택동(1,149,609주 , 17.84%)에서 지온매니지먼트(630,000주 , 9.78%)로 변경되었습니다. 관련공시 : [최대주주변경_ 2020 .11.09]- 주2) 기초 및 분기보고서 제출일 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 지분을 확인중에 있고 지분이 확인되는대로 정정공시 할 예정입니다.- 주3) 당사는 2020년 10월 14일 자사주 29,630주를 처분하여, 분기보고서 제출일 현재 총 당사의 자기주식수는 219,712주입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 회사명 재직기간 직책 겸직여부 비고 지온매니지먼트 - - - - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 - 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 주요경력 및 개요를 확인중에 있고 확인되는 대로 정정공시 할 예정입니다. (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지온매니지먼트 - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 지분 및 기본정보를 확인중에 있고 확인되는 대로 정정공시 할 예정입니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - - - - - - - - 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 지분 및 변동내역을 확인중에 있고 확인되는 대로 정정공시 할 예정입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지온매니지먼트 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - - 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 최근 결산기 재무현황을 확인중에 있고 확인되는 대로 정정공시 할 예정입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 을 확인중에 있고 확인되는 대로 정정공시 할 예정입니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지온매니지먼트 - - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 - 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 지분 및 기본정보를 확인중에 있고 확인되는 대로 정정공시 할 예정입니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 확인중 자산총계 - 부채총계 - 자본총계 - 매출액 - 영업이익 - 당기순이익 - - 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 법인 또는 단체인 최대주주를 확인중에 있고 확인되는 대로 정정공시 할 예정입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020년 06월 22일 지온매니지먼트 630,000 9.78 법률상 원인없는 대체출고 주1) -주1) 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 최대주주 변경 시점의 소유주식수를 확인중에 있고 확인되는 대로 정정공시 할 예정입니다. 관련공시 : [최대주주변경_ 2020 .11.09] ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 지온매니지먼트 630,000 9.78 주1) 오택동 519,609 8.06 - 우리사주조합 - - - -주1) 당사는 현재 변경후 최대주주인 지온매니지먼트의 소유주식수를 확인중에 있고 확인되는 대로 정정공시 할 예정입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4,853 4,859 99.88 2,138,888 6,370,000 33.58 주1),주2) - 주1) 소액주주는 보통주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말합니다.- 주2) 위 소액주주 현황은 제19기 정기주주총회를 위한 주주명부폐쇄일 기준으로 작성된 자료입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오택동 남 1965.11 사내이사 등기임원 상근 경영총괄 티앤디홀딩스 이사20.02~현재 명성티엔에스㈜ 경영총괄 이사미국 사우스캐롤라이나 주립대 석사15.01~16.09 ㈜아이팩토리 대표이사17.03~19.12 Hopewell Asset 심사역20.02~09 명성티엔에스㈜ 이사 519,609 - - 7개월 2023.02.19 안동준 남 1968.01 사내이사 등기임원 상근 관리 미국 사우스캐롤라이나 주립대 석사15.01~16.09 ㈜아이팩토리 대표이사17.03~19.12 Hopewell Asset 심사역20.02~09 명성티엔에스㈜ 이사 - - - 7개월 2023.02.19 김준규 남 1978.01 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 한아름이엔지 부장에스엘텍 부장20.02~20.07 명성티엔에스㈜ 생산관리20.08~현재 명성티엔에스㈜ 대표이사 - - - 7개월 2023.02.19 조종연 남 1950.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교 경영학과 학사금융감독원 국장20.02~현재 명성티엔에스㈜ 사외이사 - - - 7개월 2023.02.19 김경민 남 1973.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 법학과 학사사법연수원 29기20.02~현재 명성티엔에스㈜ 사외이사 - - - 7개월 2023.02.19 박미하 여 1981.01 사내이사 등기임원 상근 관리 인디애나 주립대학교 박사20.02~현재 명성티엔에스㈜ 관리 이사 - - - 7개월 2023.02.19 강일구 남 1966.10 사장 미등기임원 상근 총괄 2013.06~2016.06 ㈜일이삼사 부사장2018.07~2020.01 ㈜해덕파워웨이 경영관리본부장20.02~09 명성티엔에스㈜ 사장 - - - 7개월 - 김형석 남 1969.01 전무이사 미등기임원 상근 영업 93.02 동명대학 기계학과 졸업14~17 세진이엔지17.06~현재 명성티엔에스㈜ 영업본부 부서장 - - - 3년4개월 - 이현민 남 1972.08 이사 미등기임원 상근 전기제어 94.2 인하공업전문대학교 전자과 졸업14~17 ㈜베스콘17.04~현재 명성티엔에스㈜ 제어팀장 - - - 3년5개월 - 이호철 남 1970.03 사내이사 미등기임원 상근 연구개발 94.02 동아대학교 화학공학과 졸업13.01~14.09 ㈜남양S 연구소장14.11~20.09 명성티엔에스㈜ 개발본부 부서장 - - - 5년11개월 - 금상환 남 1967.04 전무이사 미등기임원 상근 관리 89.02 단국대학 회계학과 졸업11~16 ㈜고합홀딩스 관리이사16~20 ㈜타이드스퀘어 경영지원본부장20.09~현재 명성티엔에스㈜ 경영지원실 - - - 1개월 - 정근호 남 1960.10 전무이사 미등기임원 상근 관리 83.02 세종대학 경영학과 졸업12~16 대경기계기술18~19 해덕파워웨이 20.02~08 명성티엔에스㈜ 경영자문20.09 명성티엔에스㈜ 관리본부 부서장 - - - 1개월 - 김휴근 남 1963.09 전무이사 미등기임원 상근 생산 89.02 전남대학교 섬유공학 졸업12~17 아중상사17~18 삼풍공조산업18~20 해덕파워웨이 컨설팅20.02~08 명성티엔에스㈜ 경영자문20.09 명성티엔에스㈜ 생산본부 부서장 - - - 1개월 - 전제표 남 1962.02 감사 등기임원 비상근 감사 88.02 경북대학교 회계학과 석사96.02 경북대학교 회계학과 박사92~93 선린대학 세무회계과 교수94~02 호산대학교 회계정보과 교수02~현재 계명문화대학교 경영학과 교수16.12~현재 명성티엔에스㈜ 감사 - - - 3년9개월 2022.03.31 당사의 등기임원인 안동준이사는 2020년 11월 04일 사내이사를 사임했습니다.당사의 비등기임원인 강일구사장,정근호전무,김휴근전무,이호철이사는 2020년 09월 30일 퇴사했습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사업부 남 47 - - - 47 3.4 1,801,410,047 38,327,874 - - - - 전사업부 여 11 - - - 11 2.5 272,333,562 24,757,597 - 합 계 58 - - - 58 2.9 2,073,743,609 35,754,200 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 376,533,819 53,790,546 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 1,000,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 338,419,546 48,345,649 - 당사의 분기보고서 제출일 현재 권태욱대표이사, 이용진대표이사, 신상철상무이사의 보수액을 제외한 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 606,041,686 151,510,422 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 50,797,224 25,398,612 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 10,000,000 10,000,000 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 회 사 명 지배주주 비 고 MS Japan Co., Ltd. 명성티엔에스㈜ 비상장 - 자회사 MS JAPAN CO., LTD 는 2020년 7월 31일 주주총회를 개최하여 해산을 결의하고, 2020년 8월 6일부터 청산절차를 진행하고 있습니다. ※ 당사는 공정거래법상의 출자 총액 제한 기업집단 또는 상호출자제한 기업집단에 해당하지 않습니다. 나. 계열사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 계열회사 중 회사의 경영에 직접 또는 간접적으로 영향을 미치는 회사가 있는 경우 그 회사명과 내용 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(증권 대여 포함) 내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 부동산 임대차 거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 배서 내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직간접적 거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 신용공여 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 자산양수도 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 영업거래 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대여금 내역 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재 사항 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 2. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥시장상장) 1 2018.09.07 시설자금 6,000 2공장인수 6,236 취등록 및 감정평가비용 기업공개(코스닥시장상장) 1 2018.09.07 시설자금 5,000 - - - 기업공개(코스닥시장상장) 1 2018.09.07 시설자금 2,000 PVDF코팅액,제조설비 246 진행중 기업공개(코스닥시장상장) 1 2018.09.07 연구개발 2,000 CR바인더 개발비 139 조기완료 기업공개(코스닥시장상장) 1 2018.09.07 차입금상환 7,000 차입금상환 8,700 이자비용 고려하여차입금 추가상환 기업공개(코스닥시장상장) 1 2018.09.07 운전자금 4,388 외상대결제 11,047 매출채권 미 회수로 운전자금으로 전환사용 기업공개(코스닥시장상장) 1 2018.09.07 발행제비용 1,012 발행제비용 1,033 추가경비 발생 합계 - - - 27,400 - 27,401 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 3. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 1 2020년 07월 30일 운영자금 1,000 발행관련제반수수료,인건비외 649 이월사용 전환사채 1 2020년 08월 19일 운영자금 2,600 s/w구입비용, 매입채무 2,600 - 신주인수권부사채 2 2020년 08월 19일 운영자금 2,600 매입채무등, 인건비외 2,951 - 합계 - - - 6,200 - 6,200 - 4. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 연결조정 연결 후금액 매출액 - ( - ) 내부 매출액 ( - ) - - 순 매출액 - - - 영업손익 - ( - ) - 계속사업손익 - ( - ) - 당기순손익 - ( - ) - 자산총액 - ( - ) - 부채총액 - ( - ) - 자기자본 - ( - ) - 자본금 - ( - ) - 감사인 - - - 감사ㆍ검토의견 - - - 비 고 - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 5. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 224,342 2020.04.07 2020.10.06 6개월 자사주매입 6,440,809 당사는 2020년 10월 14일 자사주 29,630주를 처분 하였습니다. 분기보고서 제출일 현재 총 자사주는 219,712(3.41%)입니다.관련공시: 주요사항보고서 [자기주식 처분결과보고_2020.10.14] 6. 주주총회 의사록 요약 구분 개최일자 의안내용 가결여부 정기 2016년 03월 22일 제1호의안 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호의안 이사 보수한도액 승인의 건 제3호의안 감사 보수한도액 승인의 건 제4호의안 사내이사 권태욱의 중임 제5호의안 사내이사 이용진의 중임 제6호의안 감사 김경희의 중임 임시 2016년 12월 19일 제1호의안 감사 김경희의 사임 원안대로 가결 제2호의안 사내이사 신상철의 취임 제3호의안 감사 전재표의 취임 임시 2017년 02월 16일 제1호의안 공고방법변경의 건 원안대로 가결 제2호의안 회사가 발행할 주식의 총수 변경의 건 정기 2017년 03월 22일 제1호의안 결산보고의서 승인의 건 (제16기) 원안대로 가결 제2호의안 정관 변경의 건 제4호의안 이사 보수한도액 승인의 건 제5호의안 감사 보수한도액 승인의 건 임시 2017년 06월 23일 제1호의안 사업목적 변경의 건 원안대로 가결 정기 2018년 03월 26일 제1호의안 재무제표 승인의 건 (제17기) 원안대로 가결 제2호의안 이사 보수한도액 승인의 건 제3호의안 감사 보수한도액 승인의 건 임시 2018년 06월 20일 제1호의안 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 정기 2019년 03월 27일 제1호의안 재무제표 승인의 건 (제18기) 원안대로 가결 제2호의안 정관 변경의 건 제3호의안 이사 선임의 건 제4호의안 감사 선임의 건 부결 제5호의안 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 제6호의안 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 임시 2020년 02월 07일 제1호의안 정관일부 변경의 건_사업목적 변경의 건 원안대로 가결 제2호의안 이사 선임의 건 원안대로 가결 제3호의안 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호의안 감사 선임의 건 부결 정기 2020년 03월 24일 제1호의안 재무제표 승인의 건 (제19기) 원안대로 가결 제2호의안 정관일부 변경의 건_사업목적 변경의 건 원안대로 가결 제3호의안 감사 선임의 건 부결 제4호의안 이사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 제5호의안 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결 주) 당사 감사의 선임은 제20회 임시주주총회 및 제19기 정기주주총회에서 안건으로 상정하였으나 상법 제 409조 2항에 따라 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 따라서 상법 제386조 1항 및 제415조의 '준용규정'에 의거 새로이 감사가 선임될 때까지는 현 감사인 전재표 감사가 업무를 이행할 것이며 추후 주주총회에서 감사를 선임할 예정입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.