피엔티엠에스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

2022년 03월 31일 현재
회사명 : 명성티엔에스 주식회사

제 22 기 당기 : 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 21 기 전기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

1. 일반사항1.1 회사의 현황 1.1.1 명성티엔에스 주식회사(이하 "당사")는 2001년 10월 편광필름연신기, 2차전지분리막건조기 등 산업기계제조업을 주 목적사업으로 하여 경상북도 성주군에 설립되었으며, 당분기말 현재 대구광역시 달서구에 본사를 두고 사업을 영위하고 있습니다. 1.1.2 당사는 2018년 9월 13일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

자기주식	219,712	2.84%

(주)피엔티	1,156,812	14.97%

기 타	6,349,632	82.18%

합 계	7,726,156	100%

1.2 비교표시 재무제표 당사는 2020년 11월 05일자로 당사의 종속기업인 MS JAPAN CO., LTD.를 청산하여 지배종속관계를 소멸시켰습니다. 이에 따라 분기말 현재 당사의 연결대상 종속기업은 없습니다. 따라서 당기 및 비교 표시되는 전기 및 전전기의 재무제표는 개별기준으로 작성하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무재표 작성기준

당사의 1분기 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 01월 01일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없으며, 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계' 를 2018년3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 회사는 당기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 회사의 현재 종속기업이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문3.1 지역별 정보당분기말과 전분기말 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기말	전분기말

내수	수출	합계	내수	수출	합계

14,113,965,800	1,995,595,320	16,109,561,120	1,313,691,000	78,363,108	1,392,054,108

3.2 주요 고객에 관한 정보당분기말과 전분기말 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기말	전분기말

A	-	540,625,000

B	-	500,000,000

C	-	198,281,400

D	13,580,000,000	-

E	1,970,958,420	-

합 계	15,550,958,420	1,238,906,400

4. 현금 및 현금성자산4.1 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	1,333,226	1,507,246

요구불예금	12,278,197,923	2,743,293,541

합 계	12,279,531,149	2,744,800,787

4.2 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말	비고

요구불예금	239,400,000	385,000,000	우리은행 차입금 담보

5. 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산 5.1 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	4,618,767,640	(855,695,160)	3,763,072,480	1,566,348,586	(738,754,470)	827,594,116

계약자산	10,825,811,291	(6,524,486,557)	4,301,324,734	6,904,578,655	(6,180,421,466)	724,157,189

미수금	-	-	-	18,900,000	-	18,900,000

합 계	15,444,578,931	(7,380,181,717)	8,064,397,214	8,489,827,241	(6,919,175,936)	1,570,651,305

5.2 당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

5.2.1 당분기말1) 유닛매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	90일~365일	365일 초과

총장부금액	482,289,740	-	118,476,860	600,766,600

기대손실율	1%	25%	100%	-

손실충당금	4,822,897	-	118,476,860	123,299,757

순장부금액	477,466,843	-	-	477,466,843

2) 라인매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월미만	16개월~21개월	22개월~33개월	33개월초과

총장부금액	3,138,034,860	66,000,000	517,804,500	296,161,680	4,018,001,040

기대손실율	1%	25%	75%	100%	-

손실충당금	31,380,348	16,500,000	388,353,375	296,161,680	732,395,403

순장부금액	3,106,654,512	49,500,000	129,451,125	-	3,285,605,637

3) 계약자산

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월미만	16개월~18개월	19개월~21개월	22개월~24개월	25개월~27개월	28개월~30개월	31개월~33개월	33개월초과

총장부금액	3,780,000,000	-	-	314,808,000	-	641,848,712	486,705,867	5,602,448,712	10,825,811,291

기대손실율	1%	12.50%	25.00%	37.50%	50.00%	62.50%	75.00%	100.00%	-

손실충당금	37,800,000	-	-	118,053,000	-	401,155,445	365,029,400	5,602,448,712	6,524,486,557

순장부금액	3,742,200,000	-	-	196,755,000	-	240,693,267	121,676,467	-	4,301,324,734

5.2.2 전기말1) 유닛매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

3개월미만	3개월~12개월	12개월초과

총장부금액	548,123,200	-	117,453,475	665,576,675

기대손실율	1%	25%	100%	-

손실충당금	5,481,232	-	117,453,475	122,934,707

순장부금액	542,641,968	-	-	542,641,968

2) 라인매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월미만	16개월~21개월	22개월~30개월	30개월초과

총장부금액	37,240,111	66,000,000	507,558,500	289,973,300	900,771,911

기대손실율	1%	12.5%	62.5%	100%	-

손실충당금	372,401	8,250,000	317,224,062	289,973,300	615,819,763

순장부금액	36,867,710	57,750,000	190,334,438	-	284,952,148

3) 계약자산

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월미만	16개월~18개월	19개월~21개월	22개월~27개월	28개월~36개월	36개월초과

총장부금액	-	-	308,230,000	628,437,106	476,709,693	5,491,201,856	6,904,578,655

기대손실율	1%	12.50%	25.00%	50.00%	62.50%	100.00%	-

손실충당금	-	-	77,057,500	314,218,553	297,943,557	5,491,201,856	6,180,421,466

순장부금액	-	-	231,172,500	314,218,553	178,766,136	-	724,157,189

5.2.3 당분기말과 전기말 중 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	6,919,175,936	5,444,845,133

대손상각비(대손충당금환입)	461,005,781	4,186,804,703

제각	-	(2,712,473,900)

기말금액	7,380,181,717	6,919,175,936

6. 기타유동자산과 기타비유동자산6.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	665,143,500	2,780,741,279

선급비용	35,226,327	21,865,917

부가세대급금	-	128,989,000

선납세금	1,236,760	974,730

합 계	701,606,587	2,932,570,926

6.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

장기선급금	1,000,000,000	1,000,000,000

7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

단기대여금	190,200,044	190,200,044

대손충당금-단기대여금	(100,000,000)	-

단기금융상품	239,400,000	239,400,000

합 계	329,600,044	429,600,044

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	247,418,531	-	247,418,531	247,456,181	-	247,456,181

재공품	5,445,184,017	(2,889,228,374)	2,555,955,643	17,792,832,919	(2,889,228,374)	14,903,604,545

합 계	5,692,602,548	(2,889,228,374)	2,803,374,174	18,040,289,100	(2,889,228,374)	15,151,060,726

9. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

장기금융상품	30,493,307	45,534,211

임차보증금	212,135,000	200,935,000

장기대여금	58,200,000	59,100,000

대손충당금-장기대여금	(40,000,000)	-

합 계	260,828,307	305,569,211

10. 투자부동산10.1 당분기말과 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.10.1.1 당분기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기타증(감)	당분기말장부가액

토지	2,191,663,970	-	-	-	-	2,191,663,970

건물	636,464,367	-	-	(4,460,573)	-	632,003,794

합 계	2,828,128,337	-	-	(4,460,573)	-	2,823,667,764

10.1.2 전기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	전기말장부가액

토지	2,191,663,970	-	-	-	-	2,191,663,970

건물	654,306,644	-	-	(17,842,277)	636,464,367

합 계	2,845,970,614	-	-	(17,842,277)	-	2,828,128,337

10.2 투자부동산과 관련하여 당분기말과 전분기말에 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

수입임대료	15,600,000	15,900,000

감가상각비	(4,460,568)	(4,460,573)

합 계	11,139,432	11,439,427

10.3 당사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조)10.4 당사의 투자부동산은 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다. 11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	15,068,233,757	-	15,068,233,757	15,068,233,757	-	15,068,233,757

건물	7,079,775,564	(722,030,020)	6,357,745,544	7,079,775,564	(677,781,429)	6,401,994,135

구축물	41,560,000	(8,791,672)	32,768,328	41,560,000	(8,272,166)	33,287,834

기계장치	961,031,602	(496,881,468)	464,150,134	961,031,602	(475,777,066)	485,254,536

차량운반구	217,895,954	(196,883,155)	21,012,799	217,895,954	(193,176,074)	24,719,880

공구와기구	43,790,870	(41,714,533)	2,076,337	43,790,870	(41,154,536)	2,636,334

비품	662,908,090	(542,615,108)	120,292,982	662,908,090	(527,074,824)	135,833,266

합 계	24,075,195,837	(2,008,915,956)	22,066,279,881	24,075,195,837	(1,923,236,095)	22,151,959,742

11.2 당분기말과 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

11.2.1 당분기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기타증(감)액	당분기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	-	15,068,233,757

건물	6,401,994,135	-	-	(44,248,591)	-	6,357,745,544

구축물	33,287,834	-	-	(519,506)	-	32,768,328

기계장치	485,254,536	-	-	(21,104,402)	-	464,150,134

차량운반구	24,719,880	-	-	(3,707,081)	-	21,012,799

공구와기구	2,636,334	-	-	(559,997)	-	2,076,337

비품	135,833,266	-	-	(15,540,284)	-	120,292,982

합 계	22,151,959,742	-	-	(85,679,861)	-	22,066,279,881

11.2.2 전기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	-	15,068,233,757

건물	6,578,988,523	-	-	(176,994,388)	-	6,401,994,135

구축물	35,365,834	-	-	(2,078,000)	-	33,287,834

기계장치	570,289,249	-	-	(85,034,713)	-	485,254,536

차량운반구	204,647,283	-	(138,826,531)	(41,100,872)	-	24,719,880

공구와기구	4,876,334	-	-	(2,240,000)	-	2,636,334

비품	206,391,537	3,244,773	-	(73,803,044)	-	135,833,266

합 계	22,668,792,517	3,244,773	(138,826,531)	(381,251,017)	-	22,151,959,742

11.3 당분기말과 전기말 현재 부동산 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조) 12. 무형자산12.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	510,194,300	510,194,300

상각누계액	(171,692,530)	(158,882,815)

장부금액	338,501,770	351,311,485

12.2 당분기말과 전기말 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	351,311,485	402,582,679

취득(계정대체 포함)	-	-

처분	-	-

무형자산상각비	(12,809,715)	(51,271,194)

기말금액	338,501,770	351,311,485

12.3 당분기말과 전기말에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 11,480,000원 및 124,865,790원 입니다. 13. 매입채무 및 기타채무13.1 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	884,099,139	1,336,683,300

미지급금	147,129,066	83,328,894

미지급비용+미지급급여	372,936,304	495,995,455

합 계	1,404,164,509	1,916,007,649

13.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	348,656,962	348,656,962

14. 차입금14.1 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	무역금융	3.78%	3,600,000,000	3,600,000,000

(주)우리은행	시설자금	4.44%	9,850,000,000	9,850,000,000

소 계	13,450,000,000	13,450,000,000

가산) 유동성장기부채	-	-

단기차입금 잔액	13,450,000,000	13,450,000,000

14.2 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

달구벌신협	운전자금	4.427%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	3,000,000,000	3,000,000,000

차감) 유동성장기부채	-	-

장기차입금 잔액	3,000,000,000	3,000,000,000

14.3 당분기말 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	-	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

14.4 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

투자부동산	토지	2,191,663,970	18,600,000,000	시설자금 등	16,450,000,000

건물	632,003,794

유형자산	토지	15,068,233,757

건물	6,357,745,544

기계장치	464,150,134

합 계	24,713,797,199	18,600,000,000	-	16,450,000,000

상기 차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다. 15. 전환사채15.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2020.08.19	2023.08.19	-%	2,600,000,000	2,600,000,000

상환할증금	159,140,800	159,140,800

전환권조정	(1,029,209,687)	(1,029,209,687)

전환사채장부금액	1,729,931,113	1,729,931,113

유동성 전환사채	1,729,931,113	1,729,931,113

비유동성 전환사채	-	-

* 상기 전환사채는 만기일전 기한의 이익상실 사유가 발생하여 전액 유동성으로 대체하였습니다.15.2 당사가 2020년 08월 19일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,600,000,000

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	2%

사채의 만기일	2023-08-19

원금의 상환방법	사채의 상환방법과 기한은 2023년 8월 19일에 본 사채 원금의 106.1208%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	100%

전환가액	11,441

전환으로 인하여 발행할 주식	227,252주

상기 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며 공정가치로 측정하고 있습니다. (주석 17 참조)

16. 신주인수권부사채16.1. 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채	2020.8.19	2023.08.19	-	2,600,000,000	2,600,000,000

상환할증금	159,140,800	159,140,800

신주인수권조정	(1,029,209,687)	(1,029,209,687)

신주인수권부사채장부금액	1,729,931,113	1,729,931,113

유동성 신주인수권부사채	1,729,931,113	1,729,931,113

비유동성 신주인수권부사채	-	-

* 상기 신주인수권부사채는 만기일전 기한의 이익상실 사유가 발생하여 전액 유동성으로 대체하였습니다.16.2. 당사가 2020년 08월 19일에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	2,600,000,000

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	2%

사채의 만기일	2023-08-19

원금의 상환방법	사채의 상환방법과 기한은 2023년 8월 19일에 본 사채 원금의 106.1208%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

신주인수권부비율	100%

신주인수권부가액	11,441

신주인수권부로 인하여 발행할 주식	227,252주

상기 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며 공정가치로 측정하고 있습니다. (주석 17 참조)

17. 당기손익인식 금융부채17.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	비 고	당분기말	전기말

파생상품부채(*)	전환사채	30,249,102	30,249,102

신주인수권부사채	30,249,102	30,249,102

합 계	60,498,204	60,498,204

(*) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다.17.2 당사는 신종사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	사채의 발행	평가손실(이익)	당분기말

전환사채	594,779,106	-	(625,028,208)	30,249,102

신주인수권부사채	594,779,106	-	(625,028,208)	30,249,102

합 계	1,189,558,212	-	(1,250,056,416)	60,498,204

18. 확정급여부채18.1 당분기말과 전분기말 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

급여	597,209,745	715,165,585

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	48,253,301	56,977,024

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	12,778,304	14,347,828

합 계	658,241,350	786,490,437

18.2 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	414,851,186	457,288,819

사외적립자산의 공정가치

재무상태표상 확정급여부채	414,851,186	457,288,819

18.3 당분기말와 전기말 현재 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초 잔액	457,288,819	605,444,794

기말 비용으로 인식 :

당기근무원가	45,272,854	215,002,579

이자원가(수익)	2,980,447	12,905,516

소 계	48,253,301	227,908,095

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	(24,634,070)	(20,348,895)

가정과 실제차이	(62,241,888)	(93,269,710)

사외적립자산 수익	-	-

소 계	(86,875,958)	(113,618,605)

기타 :

납부한 기여금	-	-

관계사로부터 전입	-	-

급여 지급	(3,814,976)	(262,445,465)

소 계	(3,814,976)	(262,445,465)

기말잔액	414,851,186	457,288,819

18.4 확정급여채무 주요 가정18.4.1 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정(가중평균)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.65%	2.96%

미래 임금인상률	4.50%	4.50%

18.4.2 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

미래 임금인상율의 변동	1% 상승	36,380,841

1% 하락	(32,095,359)

할인율의 변동	1% 상승	(31,315,014)

1% 하락	36,101,959

19. 충당부채 당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

연차충당부채	하자보수충당부채	연차충당부채	하자보수충당부채

기초	110,018,890	58,968,852	131,733,247	140,595,705

증감	(39,948,880)	141,484,335	(21,714,357)	(81,626,853)

기말	70,070,010	200,453,187	110,018,890	58,968,852

20. 기타부채20.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	6,432,496	34,129,410

선수금	187,131,800	187,131,800

부가세예수금	226,588,205	-

미지급세금	-	-

합 계	420,152,501	221,261,210

20.2 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	56,000,000	38,000,000

21. 리스 당사는 건물과 승용차를 리스로 이용하고 있으며, 이와 관련된 사용권자산 및 리스부채 관련 정보는 다음과 같습니다.21.1 사용권자산

21.1.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

사용권자산	467,722,944	(197,155,426)	270,567,518	467,722,944	(148,321,927)	319,401,017

21.1.2 당분기말과 전기말 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기초장부가액	199,993,449	119,407,568	319,401,017	264,287,830	135,231,358	399,519,188

취득	-	-	-	282,343,696	29,422,454	311,766,150

처분	-	-	-	(169,454,971)	-	(169,454,971)

감가상각비	(35,292,963)	(13,540,536)	(48,833,499)	(177,183,106)	(45,246,244)	(222,429,350)

기말장부가액	164,700,486	105,867,032	270,567,518	199,993,449	119,407,568	319,401,017

21.2 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	202,983,818	201,629,375

비유동	77,345,715	128,602,421

합 계	280,329,533	330,231,796

21.3 리스로 인해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산의 감가상각비

부동산	35,292,963	177,183,106

차량운반구	13,540,536	45,246,244

합 계	48,833,499	222,429,350

리스부채 관련 비용

리스부채 이자비용	2,114,467	10,339,679

리스 총 현금유출	52,016,730	177,216,825

22. 계약자산과 계약부채22.1 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 의한 계약자산	4,301,324,734	724,157,189

계약에 의한 계약부채	(651,428,430)	(6,228,935,050)

합 계	3,649,896,304	(5,504,777,861)

22.1 계약부채 잔액 중 당분기말과 전기말에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초 계약부채 잔액	(6,228,935,050)	(3,761,581,153)

기말에 인식한 수익	9,695,595,320	9,956,256,748

기말에 인식하지 못한 수익	(4,118,088,700)	(12,423,610,645)

기말 계약부채 잔액	(651,428,430)	(6,228,935,050)

23. 자본금과 자본잉여금 23.1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	7,726,156	6,440,809

보통주자본금	3,863,078,000	3,220,404,500

23.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,272,186,489	26,923,749,479

자기주식처분이익	120,019,813	120,019,813

합 계	31,392,206,302	27,043,769,292

23.3 당분기말과 전기말 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주,원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	6,440,809	3,220,404,500	26,923,749,479

유상증자	-	-	-

전기말	6,440,809	3,220,404,500	26,923,749,479

유상증자	1,285,347	642,673,500	4,348,437,010

당분기말	7,726,156	3,863,078,000	31,272,186,489

24. 자본조정 당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기말과 전기말 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주,원)

구 분	주식수	장부가액

전기초	219,712	1,811,778,745

취득	-	-

처분	-	-

전기말	219,712	1,811,778,745

취득	-	-

처분	-	-

당분기말	219,712	1,811,778,745

25. 이익잉여금(결손금)25.1 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

이익준비금	13,100,000	13,100,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(5,852,618,194)	(7,896,071,422)

합 계	(5,839,518,194)	(7,882,971,422)

25.2 당분기말과 전기말 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	(7,896,071,422)	(898,779,233)

당기순이익(손실)	1,956,577,270	(7,085,914,701)

확정급여제도의 재측정요소	86,875,958	88,622,512

기말금액	(5,852,618,194)	(7,896,071,422)

26. 매출액 및 매출원가26.1 당분기말과 전기말의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국내매출	14,113,965,800	1,313,691,000

수출매출	1,995,595,320	78,363,108

합 계	16,109,561,120	1,392,054,108

26.2 당분기말과 전기말의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초제품재고액	-	-

기말제품제조원가	13,502,081,988	1,208,415,761

관세환급금	-	-

기말제품재고액	-	-

합 계	13,502,081,988	1,208,415,761

27. 비용의 성격별 내역 당분기말와 전기말의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

재고자산의 변동	12,336,490,283	(5,100,331,098)

원재료 매입액	153,360,263	3,557,630,005

종업원급여	658,241,350	786,490,437

감가상각비 및 상각비	151,783,648	181,435,102

대손상각비	461,005,781	417,141,296

운반비	28,903,211	17,863,341

광고선전비	5,376,118	-

외주용역비 및 임차료	301,990,036	1,921,293,000

지급수수료	382,264,765	302,826,580

세금과공과	30,948,780	34,924,441

기타	374,684,196	480,232,766

합 계	14,885,048,431	2,599,505,870

28. 판매비와 관리비 당분기말과 전분기말의 판매비와 관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

급여	293,982,108	285,416,724

퇴직급여	35,425,932	33,758,613

복리후생비	44,084,552	54,927,265

여비교통비	15,425,648	16,370,632

접대비	26,542,250	17,928,551

통신비	2,402,453	6,162,193

수도광열비	5,503	751,644

세금과공과금	18,637,030	17,369,823

감가상각비	63,034,421	90,105,123

지급임차료	15,325,170	9,878,976

수선비	119,819	464,000

보험료	9,911,983	12,803,129

차량유지비	8,365,298	4,880,210

경상연구개발비	11,480,000	124,865,790

운반비	2,745,051	2,712,751

교육훈련비	742,000	350,000

도서인쇄비	510,000	619,700

회의비	4,841,819	4,208,320

사무용품비	678,455	1,495,853

소모품비	7,571,472	9,301,010

지급수수료	341,943,865	266,736,457

광고선전비	5,376,118	-

대손상각비	461,005,781	417,141,296

무형고정자산상각	12,809,715	12,842,049

합 계(*)	1,382,966,443	1,391,090,109

29. 기타수익과 기타비용29.1 당분기말과 전분기말 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

수입임대료	15,600,000	15,900,000

국고보조금	64,242,577	-

외환차익	2,464,100	63,652,035

외화환산이익	180,603,198	471,794,361

잡이익	800,047,719	55,079,966

합 계	1,062,957,594	606,426,362

29.2 당분기말과 전분기말 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

외환차손	1,938,005	964,384

외화환산손실	1,807,241	3,446,811

잡손실	15,040,904	160,251

합 계	18,786,150	4,571,446

30. 금융수익과 금융비용30.1 당분기말과 전분기말에 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

1. 금융수익

이자수익	1,711,245	784,610

소 계	1,711,245	784,610

2. 금융비용

이자비용	173,818,108	106,206,552

기타의 대손상각비	140,000,000	-

소 계	313,818,108	106,206,552

3. 순금융비용	(312,106,863)	(105,421,942)

30.2 당분기말과 전분기말에 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

1. 금융수익

상각후원가측정금융자산	1,711,245	784,610

당기손익 공정가치측정 금융부채	-	-

소 계	1,711,245	784,610

2. 금융비용

상각후원가측정금융부채	313,818,108	106,206,552

당기손익 공정가치측정 금융부채	-	-

소 계	313,818,108	106,206,552

3. 순금융수익(비용)	(312,106,863)	(105,421,942)

31. 법인세 비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하여야 하나, 당분기와 전분기는 법인세수익으로 유효세율이 산출되지 않습니다.

32. 주당손익32.1 기본주당손익 당분기말과 전분기말의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전분기말

보통주이익(손실)	1,956,577,270	(711,018,788)

가중평균유통보통주식수	7,035,150	6,221,097

기본주당이익(손실)	278	(114)

32.2 가중평균유통보통주식수 당분기말과 전분기말의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전분기말

발행보통주식수	7,726,156	6,440,809

자기주식수	(219,712)	(219,712)

가중평균유통보통주식수(*)	7,035,150	6,221,097

32.2.1 당분기말

구 분	일자	수량	가중치	적수

전기이월	2022-01-01	6,440,809	90	579,672,810

기초자기주식	2022-01-01	(219,712)	90	(19,774,080)

유상증자	2022-02-03	1,285,347	57	73,264,779

합 계	7,506,444	-	633,163,509

일 수	90

가중평균유통보통주식수	7,035,150

32.2.1 전분기말

구 분	일자	수량	가중치	적수

전기이월	2021-01-01	6,440,809	90	579,672,810

기초자기주식	2021-01-01	(219,712)	90	(19,774,080)

합 계	6,221,097	-	559,898,730

일 수	90

가중평균유통보통주식수	6,221,097

32.3 희석주당손익 당분기말과 전분기말에는 반희석효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 33. 현금흐름표33.1 현금 및 현금성자산의 구성 현금흐름표에 포함되는 현금 및 현금성자산은 보유현금과 예금잔액으로 구성되어 있습니다.

33.2 당분기말과 전분기말의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세비용(수익)	(262,030)	(1,919,350)

퇴직급여	48,253,301	56,977,024

대손상각비	461,005,781	417,141,296

감가상각비	134,513,360	164,132,480

투자부동산감가상각비	4,460,573	4,460,573

무형자산상각비	12,809,715	12,842,049

이자비용	173,818,108	106,206,552

외화환산손실	1,807,241	3,446,811

이자수익	(1,711,245)	(784,610)

외화환산이익	(180,603,198)	(471,794,361)

합 계	654,091,606	290,708,464

33.3 당분기말과 전분기말의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

매출채권의 감소(증가)	(3,025,058,540)	3,506,026,600

선급금의 감소(증가)	2,115,597,779	(459,234,196)

선급비용의 감소(증가)	(13,360,410)	(9,159,542)

미수금의 감소(증가)	18,900,000	65,589,200

계약자산의 감소(증가)	(3,780,000,000)	(224,780,000)

부가세대급금의 감소(증가)	128,989,000	(266,651,569)

재고자산의 감소(증가)	12,347,686,552	(4,694,647,671)

매입채무의 증가(감소)	(454,216,001)	629,368,785

미지급금의 증가(감소)	63,800,172	(167,559,095)

계약부채의 증가(감소)	(5,577,506,620)	2,420,463,647

미지급비용의 증가(감소)	(123,205,891)	112,213,819

예수금의 증가(감소)	(27,696,914)	(10,144,040)

부가세예수금의 증가(감소)	226,588,205	-

유동충당부채의 증가(감소)	(39,948,880)	(45,718,760)

비유동충당부채의 증가(감소)	141,484,335	(46,003,488)

퇴직금의 지급	(3,814,976)	(60,491,800)

합 계	1,998,237,811	749,271,890

33.4 당분기말과 전분기말 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.33.4.1 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당분기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	13,450,000,000	-	-	13,450,000,000

유동리스부채	201,629,375	(49,902,263)	51,256,706	202,983,818

장기차입금	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

리스부채	128,602,421	-	(51,256,706)	77,345,715

합 계	16,780,231,796	(49,902,263)	-	16,730,329,533

33.4.2 전분기말

(단위 : 원)

구 분	전분기초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

단기차입금	19,400,000,000	(1,300,000,000)	-	18,100,000,000

유동리스부채	258,196,666	(65,643,274)	38,407,757	230,961,149

유동성장기차입금	500,000,000	-	-	500,000,000

리스부채	149,153,176	-	(36,643,275)	112,509,901

합 계	20,307,349,842	(1,365,643,274)	1,764,482	18,943,471,050

34. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전분기말의 연환산 자본수익률은 각각 28.35% 및 -8.21% 이며, 당분기말과 전분기말의 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 4.29% 및 3.92% 입니다. 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당분기말과 전분기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

부채총계	23,816,466,748	29,697,729,658

차감: 현금및현금성자산	12,279,531,149	2,744,800,787

조정 부채	11,536,935,599	26,952,928,871

자본총계	27,603,987,363	20,569,423,625

조정 부채비율	41.79%	131.03%

35. 위험관리 당사의 위험관리 목적 및 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 36. 금융위험관리 36.1 신용위험관리 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전분기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

현금및현금성자산(*)	12,278,197,923	2,743,293,541

매출채권및기타유동채권	3,763,072,480	846,494,116

계약자산	4,301,324,734	724,157,189

기타유동금융자산	329,600,044	429,600,044

기타비유동금융자산	260,828,307	305,569,211

합 계	20,933,023,488	5,049,114,101

(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	3,114,937,723	139,029,768

중 국	648,134,757	707,464,348

합 계	3,763,072,480	846,494,116

36.2 유동성위험관리36.2.1 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 3년

매입채무및기타유동채무	1,404,164,509	1,404,164,509	1,404,164,509	-

단기차입금	13,450,000,000	13,622,042,356	13,622,042,356	-

유동리스부채	202,983,818	202,983,818	202,983,818	-

장기차입금	3,000,000,000	3,132,810,000	-	3,132,810,000

장기리스부채	77,345,715	77,345,715	-	77,345,715

유동성 전환사채	1,729,931,113	1,729,931,113	1,729,931,113	-

유동성 신주인수권부사채	1,729,931,113	1,729,931,113	1,729,931,113	-

장기미지급금	348,656,962	348,656,962	-	348,656,962

비유동금융부채	56,000,000	56,000,000	-	56,000,000

합 계	21,999,013,230	22,303,865,586	18,689,052,909	3,614,812,677

36.2.2 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 2년

매입채무및기타유동채무	1,916,007,649	1,916,007,649	1,916,007,649	-

단기차입금	13,450,000,000	13,586,503,123	13,586,503,123	-

유동리스부채	201,629,375	201,629,375	201,629,375	-

장기차입금	3,000,000,000	3,123,870,000	-	3,123,870,000

장기리스부채	128,602,421	128,602,421	-	128,602,421

유동성 전환사채	1,729,931,113	1,729,931,113	1,729,931,113	-

유동성 신주인수권부사채	1,729,931,113	1,729,931,113	1,729,931,113	-

장기미지급금	348,656,962	348,656,962	-	348,656,962

비유동금융부채	56,000,000	56,000,000	-	56,000,000

합 계	22,560,758,633	22,821,131,756	19,164,002,373	3,657,129,383

36.3 환위험36.3.1 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	JPY	USD	CNY	JPY

현금및현금성자산	655,481,920	141,195	758,731	440,798,726	138,401	787,392

매출채권및기타유동채권	819,061,400	517,804,500	-	801,946,886	507,558,500	-

계약자산	1,637,728,079	5,408,083,212	-	1,603,507,299	5,301,071,356	-

매입채무	-	(82,468,680)	-	-	(80,836,840)	-

미지급비용	(7,022,640)	-	-	(6,875,900)	-	-

합 계	3,105,248,759	5,843,560,227	758,731	2,839,377,011	5,727,931,417	787,392

36.3.2 당분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	1,204.95	1,144.42	1,210.80	1,184.90

CNY	189.64	177.43	190.02	183.03

JPY	10.3574	10.4145	9.9274	10.5818

36.3.3 당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다.구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD 10%상승	310,524,876	310,524,876	283,937,701	283,937,701

CNY 10%상승	584,356,023	584,356,023	572,793,142	572,793,142

JPY 10%상승	75,873	75,873	78,739	78,739

36.4 이자율위험36.4.1 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 :

금융자산	12,278,197,923	2,743,202,683

금융부채	(16,450,000,000)	(13,450,000,000)

합 계	(4,171,802,077)	(10,706,797,317)

36.4.2 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

(단위 : 원)

구 분	손익	자본

100BP상승	100BP하락	100BP상승	100BP하락

당분기말 :

변동이자율금융상품	(41,718,021)	41,718,021	(41,718,021)	41,718,021

현금흐름민감도	(41,718,021)	41,718,021	(41,718,021)	41,718,021

전기말 :

변동이자율금융상품	(107,067,973)	107,067,973	(107,067,973)	107,067,973

현금흐름민감도	(107,067,973)	107,067,973	(107,067,973)	107,067,973

37. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.37.1 금융자산37.1.1 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준1	수준2	수준3

현금및현금성자산	12,279,531,149	-	-	12,279,531,149	-	-	-

매출채권	3,763,072,480	-	-	3,763,072,480	-	-	-

단기금융상품	239,400,000	-	-	239,400,000	-	-	-

계약자산	4,301,324,734	-	-	4,301,324,734	-	-	-

단기대여금	90,200,044	-	-	90,200,044	-	-	-

장기금융상품	30,493,307	-	-	30,493,307	-	-	-

장기대여금	18,200,000	-	-	18,200,000	-	-	-

임차보증금	212,135,000	-	-	212,135,000	-	-	-

합 계	20,934,356,714	-	-	20,934,356,714	-	-	-

37.1.2 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	수준1	수준2	수준3

현금및현금성자산	2,744,800,787	-	-	2,744,800,787	-	-	-

매출채권	827,594,116	-	-	827,594,116	-	-	-

미수금	18,900,000	-	-	18,900,000	-	-	-

단기금융상품	239,400,000	-	-	239,400,000	-	-	-

계약자산	724,157,189	-	-	724,157,189	-	-	-

단기대여금	190,200,044	-	-	190,200,044	-	-	-

장기금융상품	45,534,211	-	-	45,534,211	-	-	-

장기대여금	59,100,000	-	-	59,100,000	-	-	-

임차보증금	200,935,000	-	-	200,935,000	-	-	-

합 계	5,050,621,347	-	-	5,050,621,347	-	-	-

37.2 금융부채37.2.1 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

매입채무	884,099,139	-	884,099,139	-	-	-

미지급금	147,129,066	-	147,129,066	-	-	-

단기차입금	13,450,000,000	-	13,450,000,000	-	-	-

미지급비용	372,936,304	-	372,936,304	-	-	-

유동리스부채	202,983,818	-	202,983,818	-	-	-

파생상품부채	-	60,498,204	60,498,204	-	-	60,498,204

장기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-	-	-

장기리스부채	77,345,715	-	77,345,715	-	-	-

임대보증금	56,000,000	-	56,000,000	-	-	-

유동성 전환사채	1,729,931,113	-	1,729,931,113	-	-	-

유동성 신주인수권부사채	1,729,931,113	-	1,729,931,113	-	-	-

장기미지급금	348,656,962	-	348,656,962	-	-	-

합 계	21,999,013,230	60,498,204	22,059,511,434	-	-	60,498,204

37.2.2 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

매입채무	1,336,683,300	1,336,683,300	-	-	-

미지급금	83,328,894	83,328,894	-	-	-

단기차입금	13,450,000,000	13,450,000,000	-	-	-

미지급비용	495,995,455	495,995,455	-	-	-

유동리스부채	201,629,375	201,629,375	-	-	-

파생상품부채	-	60,498,204	60,498,204	-	-	60,498,204

장기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000	-	-	-

임대보증금	128,602,421	128,602,421	-	-	-

유동성 전환사채	56,000,000	56,000,000	-	-	-

유동성 신주인수권부사채	1,729,931,113	1,729,931,113	-	-	-

장기미지급금	1,729,931,113	1,729,931,113	-	-	-

합 계	348,656,962	348,656,962	-	-	-

22,560,758,633	60,498,204	22,621,256,837	-	-	60,498,204

37.3 가치평가기법과 유의적 투입변수 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

전환권 및 신주인수권	이항트리모형	변동성위험조정할인율	공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.ㆍ변동성이 높아지는(낮아지는) 경우ㆍ위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

38. 우발부채 및 약정사항38.1 당분기말 현재 당사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 1USD)

금융기관	약정내역	한도	당분기말 실행액	미실행액

우리은행	시설자금	9,850,000,000	9,850,000,000	-

무역금융	3,600,000,000	3,600,000,000	-

기타외화 지급보증	USD -	USD -	-

달구벌신협	부동산담보대출	3,000,000,000	3,000,000,000	-

합 계	USD -	USD -	USD -

16,450,000,000	16,450,000,000	-

38.2 당분기말 현재 타인으로 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은자	보증내역	금 액	제 공 처

서울보증보험	이행하자보증외	837,258,000	매출처 등

38.3 부동산 담보신탁 당사는 주식회사 우리은행을 부동산의 수탁자로 하여 부동산담보신탁계약을 체결하여 수익권증서를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	체결일	신탁사	순위	수익자	수익권증서발행액	장부가액	내역

세천2공장 토지	2021.05.14	주식회사 우리은행	1순위	달구벌신협	3,960,000,000	3,370,419,607	차입금담보

세천2공장 건물	2,636,856,745

합 계	-	-	-	-	3,960,000,000	6,007,276,352	-

(*) 신탁기간 : 2021년 5월 25일 ~ 2024년 5월 14일 39. 특수관계자거래39.1 당분기말 현재 당사와 특수관계자인 회사는 없습니다.39.2 당분기말과 전분기말 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전분기말

단기급여	31,799,994	32,298,660

퇴직급여	-	-

합 계	31,799,994	32,298,660

40. 주권 매매거래 정지 및 상장적격성 심사대상 지정40.1 주권매매거래 정지 당사는 2020년 12월 15일자로 최대주주 변경 공시지연 등의 사유로 인해 불성실공시법인으로 지정되었으며, 동일자로 주권의 매매거래가 정지되었습니다.40.2 감사범위제한으로 인한 의견거절 당사는 2021년 3월 16일자로 2020 사업연도의 재무제표에 대하여 외부감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이와 관련하여 코스닥시장본부로부터 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받았고, 개선기간 종료 후 15영업일 이내(2022년 05월 06일)에 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 당사는 2022년 3월 28일자로 2021 사업연도의 재무제표에 대하여 외부감사인의 감사범위제한으로 인한 의견거절을 사유로 상장폐지 사유가 발생하였으며, 이와 관련하여 2022년 4월 18일 이의신청서를 접수하였습니다.40.3 향후 예정된 절차 당사는 2022년 05월 06일 개선계획 이행내역서 제출일로부터 20영업일 이내에 코스닥시장위원회의 감사의견 거절사유 해소여부 등에 대한 심의를 거쳐 심의일로부터 3영업일 이내에 상장폐지여부를 통지받을 예정입니다.