피엔티엠에스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 20기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 19 기 2019년 12월 31일 현재
명성티엔에스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 명성티엔에스 주식회사(이하 "지배기업"라 함)와 그 종속기업(이하 "연결실체"라 함) 2001년 10월 편광필름연신기, 2차전지분리막건조기 등 산업기계제조업을 주 목적사업으로 경상북도 성주군에 설립되었으며, 대구광역시 달서구에 본사를 두고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율	비고

오택동	1,252,740	19.67%

권태욱	343,505	5.39%

이용진	328,240	5.15%

신상철	68,255	1.07%

자기주식	174,753	2.74%

기 타	4,202,507	65.97%

합 계	6,370,000	100.00%

(3) 연결대상 종속기업의 현황① 당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율	소재지	결산월	업종

MS JAPAN CO., LTD.	100.00%	일본	12월	설비 제조 판매업

② 연결대상 종속기업 재무정보 요약연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

MS JAPAN CO.,LTD	당분기말	전기말

자산	271,268,216	260,027,796

부채	20,556,906	19,395,085

자본	250,711,310	240,632,711

매출	35,877,630	141,986,431

당기순손익	(5,005,194)	(9,835,769)

총포괄손익	(5,005,194)	(9,835,769)

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석 은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 평가부서에서 수행하고 있으며, 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.공정가치의 측정에 중개인이나 평가기관이 제시하는 공정가치 등과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 관련 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정과 관련된 자세 한 정보는 주석 36 에 포함되어 있습 니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 지 역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

내 수	수 출	합 계	내 수	수 출	합 계

2,132,646,840	3,123,658,085	5,256,304,925	122,694,800	1,822,203,907	1,944,898,707

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기	전분기

A	-	809,952,000

B	-	430,155,664

C	-	334,105,200

D	3,049,119,200	-

E	1,348,300,000	-

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	623,150	6,032,127

요구불예금	5,088,041,151	3,444,808,793

합 계	5,088,664,301	3,450,840,920

6. 매출채권및기타유동채권과 계약자산(1) 매출채권및기타유동채권과 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	8,481,160,085	(892,274,665)	7,588,885,420	14,042,523,227	(2,737,813,877)	11,304,709,350

계약자산	8,314,721,473	(2,887,025,629)	5,427,695,844	5,090,828,203	(445,343,760)	4,645,484,443

미수금	31,638,630	-	31,638,630	49,673,487	-	49,673,487

합 계	16,827,520,188	(3,779,300,294)	13,048,219,894	19,183,024,917	(3,183,157,637)	15,999,867,280

(2) 당분기말 현재 매출채권및기타유동채권과 계약자산은 전체 기간 기대신용손실을손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.ⓛ 당기말1) 유닛매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	90일~365일	365일

총장부금액	467,927,262	25,817,033	272,761,442	766,505,737

기대손실율	1%	25%	100%

손실충당금	4,679,273	6,454,259	272,761,442	283,894,974

순장부금액	463,247,989	19,362,774	-	482,610,763

2) 라인매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	730일 이상

총장부금액	7,178,055,208	536,599,140	7,714,654,348

기대손실율	1%	100%

손실충당금	71,780,551	536,599,140	608,379,691

순장부금액	7,106,274,657	-	7,106,274,657

3) 계약자산

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	90일~180일	181일~365일	274일~365일	366일~455일	456일~ 546일	547일~637일	638일~730일	730일 이상

총장부금액	4,052,902,105	146,305,720	241,341,240	337,962,800	796,626,600	938,448,200	181,051,500	796,626,600	823,456,708	8,314,721,473

기대손실율	1%	12.50%	25.00%	37.50%	50.00%	62.50%	75.00%	87.50%	100.00%

손실충당금	40,529,021	18,288,215	60,335,310	126,736,050	398,313,300	586,530,125	135,788,625	697,048,275	823,456,708	2,887,025,629

순장부금액	4,012,373,084	128,017,505	181,005,930	211,226,750	398,313,300	351,918,075	45,262,875	99,578,325	-	5,427,695,844

② 전기말1) 유닛매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	90일~365일	365일

총장부금액	1,332,408,000	29,380,912	257,380,602	1,619,169,514

기대손실율	1%	25%	100%

손실충당금	13,324,080	7,345,228	257,380,602	278,049,910

순장부금액	1,319,083,920	22,035,684	-	1,341,119,604

2) 라인매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	460일~550일	550일 ~ 640일	640일~730일	730일초과

총장부금액	9,418,222,749	765,718,800	174,027,000	1,531,437,600	533,947,564	12,423,353,713

기대손실율	1%	50.00%	62.50%	87.50%	100%

손실충당금	94,182,228	382,859,400	108,766,875	1,340,007,900	533,947,564	2,459,763,967

순장부금액	9,324,040,521	382,859,400	65,260,125	191,429,700	-	9,963,589,746

3) 계약자산

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

90일미만	90일~180일	180일~270일	270일~365일	365일 ~ 455일

총장부금액	3,637,404,483	228,549,720	765,718,800	324,850,400	134,304,800	5,090,828,203

기대손실율	1%	12.50%	25.00%	37.50%	50.00%

손실충당금	36,374,044	28,568,715	191,429,700	121,818,900	67,152,401	445,343,760

순장부금액	3,601,030,439	199,981,005	574,289,100	203,031,500	67,152,399	4,645,484,443

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 기타유동채권 및 계약자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

기초금액	3,183,157,637	1,564,120,409

대손상각비(대손충당금환입)	596,046,063	1,618,305,050

기타의 증감	96,594	732,178

기말금액	3,779,300,294	3,183,157,637

7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	1,716,651,667	370,421,890

선급비용	56,809,435	44,356,369

부가세대급금	442,178,416	-

당기법인세자산	175,090	-

합 계	2,215,814,608	414,778,259

8. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

단기대여금	642,560,044	1,550,725,770

단기금융상품	731,328,830	727,061,387

합 계	1,373,888,874	2,277,787,157

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	123,758,210	-	123,758,210	126,662,685	-	126,662,685

재공품	15,925,546,106	(266,492,659)	15,659,053,447	15,628,945,586	(266,492,659)	15,362,452,927

합 계	16,049,304,316	(266,492,659)	15,782,811,657	15,755,608,271	(266,492,659)	15,489,115,612

10. 기타비유동금융자산 및 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

장기투자증권	1,000	1,000

장기금융상품	672,910	51,402,400

임차보증금	174,200,000	24,200,000

합 계	174,873,910	75,603,400

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가액	장부가액	취득원가	공정가액	장부가액

후순위공모사채	60,000,000	1000	1000	60,000,000	1000	1000

상기 후순위공모사채는 전기 이전 장기투자증권손상차손으로 계상하였습니다.(3) 당분기말현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

변액연금 등	-	575,050,159

11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기말장부가액

토지	2,191,663,970	-	-	-	2,191,663,970

건물	672,148,921	-	-	(4,460,568)	667,688,353

합 계	2,863,812,891	-	-	(4,460,568)	2,859,352,323

② 전기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부가액

토지	2,191,663,970	-	-	-	-	2,191,663,970

건물	689,991,198	-	-	(28,031,540)	10,189,263	672,148,921

합 계	2,881,655,168	-	-	(28,031,540)	10,189,263	2,863,812,891

(2) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익	26,700,000	22,200,000

감가상각비	(4,460,568)	(6,897,222)

합 계	22,239,432	15,302,778

(3) 당사의 차입금과 관련하여 투자부동산은 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15 참조)(4) 당사는 전기 중에 투자부동산을 취득하여 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

12. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	15,068,233,757	-	15,068,233,757	15,068,233,757	-	15,068,233,757

건물	7,079,775,564	(368,041,249)	6,711,734,315	7,079,775,564	(323,792,653)	6,755,982,911

구축물	41,560,000	(4,635,667)	36,924,333	41,560,000	(4,116,166)	37,443,834

기계장치	961,031,602	(324,640,237)	636,391,365	961,031,602	(302,606,197)	658,425,405

차량운반구	396,226,623	(242,832,155)	153,394,468	444,862,541	(258,627,024)	186,235,517

공구와기구	43,790,870	(37,234,537)	6,556,333	43,790,870	(36,674,536)	7,116,334

비품	606,682,227	(391,822,203)	214,860,024	525,302,316	(375,422,310)	149,880,006

사용권자산	331,140,914	(27,595,076)	303,545,838	-	-	-

합 계	24,528,441,557	(1,396,801,124)	23,131,640,433	24,164,556,650	(1,301,238,886)	22,863,317,764

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	-	15,068,233,757

건물	6,755,982,911	-	-	(44,248,596)	-	6,711,734,315

구축물	37,443,834	-	-	(519,501)	-	36,924,333

기계장치	658,425,405	-	-	(22,034,040)	-	636,391,365

차량운반구	186,235,517	-	(17,833,172)	(15,007,877)	-	153,394,468

공구와기구	7,116,334	-	-	(560,001)	-	6,556,333

비품	149,880,006	81,379,911	-	(16,399,893)	-	214,860,024

사용권자산	-	-	-	(27,595,076)	331,140,914	303,545,838

합 계	22,863,317,764	81,379,911	(17,833,172)	(126,364,984)	331,140,914	23,131,640,433

(*) 당기 중 신규 리스계약으로 인하여 사용권자산금액이 증가하였습니다.② 전기말

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득액(자본적지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	-	15,068,233,757

건물	6,932,977,299	-	-	(166,805,125)	(10,189,263)	6,755,982,911

구축물	39,521,834	-	-	(2,078,000)	-	37,443,834

기계장치	746,561,561	-	-	(88,136,156)	-	658,425,405

차량운반구	144,878,808	105,966,880	-	(64,610,171)	-	186,235,517

공구와기구	9,356,334	-	-	(2,240,000)	-	7,116,334

비품	193,687,559	19,275,909	-	(63,083,462)	-	149,880,006

합 계	23,135,217,152	125,242,789	-	(386,952,914)	(10,189,263)	22,863,317,764

(3) 당분기말 현재 부동산 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조). 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	768,194,300	768,194,300

상각누계액	(69,025,740)	(56,172,761)

장부금액	699,168,560	712,021,539

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	712,021,539	761,246,669

당기취득(계정대체 포함)	-	1,994,300

무형자산상각비	(12,852,979)	(51,219,430)

기말금액	699,168,560	712,021,539

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 129,491천원 및 396,241천원입니다. 14. 매입채무및기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	3,000,422,921	2,299,086,133

미지급금	148,994,906	106,761,268

미지급비용	1,608,969,494	800,551,126

합 계	4,758,387,321	3,206,398,527

15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융	1.71%	4,100,000,000	800,000,000

한국산업은행	운전자금	2.59%	-	1,650,000,000

국민은행	2.39%	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	6,100,000,000	4,450,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	시설자금	2.92%	10,000,000,000	10,000,000,000

(주)대구은행	일반자금	3.28%	500,000,000	500,000,000

소 계	10,500,000,000	10,500,000,000

차감 : 유동성장기부채	(10,000,000,000)	(10,000,000,000)

원화장기차입금	500,000,000	500,000,000

(4) 당분기말 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	10,000,000,000	500,000,000	-	-	10,500,000,000

(5) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

투자부동산	토지	2,191,663,970	25,200,000,000	시설자금 등	14,600,000,000

건물	667,688,353

유형자산	토지	15,068,233,757

건물	6,711,734,315

기계장치	636,391,365

합 계	25,275,711,760	25,200,000,000	14,600,000,000

상기 차입금 등과 관련하여 당사의 유형자산과 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 보증을 제공받고 있습니다. 16. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,068,558,234	941,217,051

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	62,209,581	65,811,912

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	14,398,658	19,793,139

합 계	1,145,166,473	1,026,822,102

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	588,638,214	1,399,279,201

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초 잔액	1,399,279,201	1,163,633,208

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	59,595,339	254,286,297

이자원가(수익)	2,614,242	8,961,353

소 계	62,209,581	263,247,650

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

인구통계적 가정	-	756,794

재무적 가정	(167,635)	39,296,970

가정과 실제차이	127,317,067	(31,026,132)

소 계	127,149,432	9,027,632

기타 :

급여 지급	(1,000,000,000)	(36,629,289)

소 계	(1,000,000,000)	(36,629,289)

기말잔액	588,638,214	1,399,279,201

17. 충 당부채 당분기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

연차충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채	연차충당부채	판매보증충당부채	하자보수충당부채

기초	104,493,411	-	323,643,006	83,102,200	12,780,949	476,682,055

증감	55,795,540	3,302,625	(18,757,442)	21,391,211	(12,780,949)	(153,039,049)

기말	160,288,951	3,302,625	304,885,564	104,493,411	-	323,643,006

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	105,247,810	66,032,002

부가세예수금	-	218,746,803

선수금	187,131,800	187,131,800

당기법인세부채	22,684,082	32,936,718

합 계	315,063,692	504,847,323

19. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	30,000,000	40,000,000

20. 리스 (1) 당사는 건물을 리스하고 있고, 이와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 분류하고있습니다. 사용권자산과 리스부채 관련 정보는 다음과 같습니다.① 사용권자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말

건물

기초 장부금액	-

당기취득	331,140,914

감가상각비	(27,595,076)

기말 장부금액	303,545,838

② 리스부채

(단위 : 원)

구 분	당분기

리스부채 이자비용	1,518,213

리스 총 현금유출	(22,000,001)

(2) 당분기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6~12개월	1~2년	2~3년

리스부채	310,659,126	83,163,392	84,325,714	143,170,020	-

21. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 의한 계약자산	5,328,117,519	4,645,484,443

계약에 의한 계약부채	(6,267,071,018)	(7,477,388,800)

합 계	(938,953,499)	(2,831,904,357)

(2) 전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초 계약부채 잔액	(7,477,388,800)	(6,399,061,158)

당기에 인식한 수익	3,838,604,570	12,282,063,936

당기에 인식하지 못한 수익	(2,628,286,788)	(13,360,391,578)

기말 계약부채 잔액	(6,267,071,018)	(7,477,388,800)

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	6,370,000주	6,370,000주

보통주자본금	3,185,000,000	3,185,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,961,060,020	25,961,060,020

23. 자본조정 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

자기주식	(1,348,233,150)	(60,000,000)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

이익준비금	13,100,000	13,100,000

미처분이익잉여금	8,813,647,907	9,122,671,603

합 계	8,826,747,907	9,135,771,603

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	9,122,671,603	8,625,380,081

분기순이익(손실)	(209,847,140)	504,333,074

확정급여제도의 재측정요소	(99,176,556)	(7,041,552)

기말금액	8,813,647,907	9,122,671,603

25. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	2,132,646,840	122,694,800

수출매출	3,123,658,085	1,822,203,907

합 계	5,256,304,925	1,944,898,707

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초제품재고액	-	-

당기제품제조원가	4,606,067,029	700,215,346

관세환급금	(48,044,330)	(281,620)

기말제품재고액	-	-

합 계	4,558,022,699	699,933,726

26. 성격별비용 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(343,815,928)	(343,815,928)	(1,087,561,438)	(1,087,561,438)

원재료 매입액	1,784,262,364	1,784,262,364	468,155,532	468,155,532

종업원급여	1,145,166,473	1,145,166,473	1,026,822,102	1,026,822,102

감가상각비 및 상각비	143,678,531	143,678,531	115,138,059	115,138,059

대손상각비	596,046,063	596,046,063	259,652,698	259,652,698

운반비	81,955,592	81,955,592	20,315,242	20,315,242

광고선전비	4,000,000	4,000,000	36,154,366	36,154,366

외주용역비 및 임차료	2,140,714,750	2,140,714,750	582,088,430	582,088,430

지급수수료	259,040,511	259,040,511	376,691,970	376,691,970

세금과공과	43,634,067	43,634,067	86,771,835	86,771,835

기타	375,801,177	375,801,177	554,994,376	554,994,376

합 계	6,230,483,600	6,230,483,600	2,439,223,172	2,439,223,172

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임원급여	226,176,121	226,176,121	115,857,582	115,857,582

직원급여	245,979,051	245,979,051	316,590,394	316,590,394

상여금	26,692,210	26,692,210	-	-

퇴직급여충당금전입	33,465,420	33,465,420	32,454,705	32,454,705

퇴직급여	5,488,855	5,488,855	10,042,176	10,042,176

복리후생비	33,308,536	33,308,536	20,870,386	20,870,386

여비교통비	22,858,998	22,858,998	40,081,531	40,081,531

접대비	13,469,988	13,469,988	11,271,645	11,271,645

통신비	2,718,621	2,718,621	4,267,128	4,267,128

세금과공과금	19,679,898	19,679,898	68,906,490	68,906,490

감가상각비	50,239,502	50,239,502	18,958,359	18,958,359

지급임차료	10,752,829	10,752,829	11,798,263	11,798,263

보험료	14,511,622	14,511,622	10,703,512	10,703,512

차량유지비	4,409,790	4,409,790	3,223,770	3,223,770

경상연구개발비	129,490,894	129,490,894	396,240,897	396,240,897

운반비	2,803,630	2,803,630	108,000	108,000

교육훈련비	363,400	363,400	732,400	732,400

도서인쇄비	498,000	498,000	604,000	604,000

회의비	4,912,834	4,912,834	4,076,985	4,076,985

사무용품비	2,582,845	2,582,845	4,808,007	4,808,007

소모품비	4,154,809	4,154,809	1,148,553	1,148,553

지급수수료	205,004,006	205,004,006	359,405,707	359,405,707

광고선전비	4,000,000	4,000,000	36,154,366	36,154,366

대손상각비	596,046,063	596,046,063	259,652,698	259,652,698

무형고정자산상각	12,852,979	12,852,979	12,760,077	12,760,077

판매보증비	-	-	(1,428,185)	(1,428,185)

합 계	1,672,460,901	1,672,460,901	1,739,289,446	1,739,289,446

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	26,700,000	26,700,000	22,200,000	22,200,000

외환차익	145,475,423	145,475,423	23,487,542	23,487,542

외화환산이익	722,923,621	722,923,621	207,705,863	207,705,863

유형자산처분이익	4,894,101	4,894,101	-	-

잡이익	18,677,433	18,677,433	40,482,798	40,482,798

합 계	918,670,578	918,670,578	293,876,203	293,876,203

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	2,921,829	2,921,829	4,956,405	4,956,405

외화환산손실	1,472,256	1,472,256	1,780,880	1,780,880

잡손실	56,271	56,271	19,250,125	19,250,125

합 계	4,450,356	4,450,356	25,987,410	25,987,410

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	1,159,809	1,159,809	1,624,140	1,624,140

장기금융상품평가이익	-	-	756,592	756,592

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	33,342,348	33,342,348

파생상품거래이익	-	-	2,500,000	2,500,000

장기금융상품처분이익	532,548	532,548	-	-

소 계	1,692,357	1,692,357	38,223,080	38,223,080

2. 금융비용

이자비용	94,993,891	94,993,891	102,594,084	102,594,084

장기금융상품평가손실	-	-	14,921,871	14,921,871

당기손익인식금융자산처분손실	137,511,840	137,511,840	-	-

파생상품평가손실	-	-	29,280,000	29,280,000

파생상품거래손실	-	-	560,000	560,000

소 계	232,505,731	232,505,731	147,355,955	147,355,955

3. 순금융비용	(230,813,374)	(230,813,374)	(109,132,875)	(109,132,875)

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적