피엔티엠에스 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수는 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 가. 시장의 상황 2024년 국제 정세는 미,중 패권 경쟁과 중동지역의 전쟁 등 여전히 불안한 형국이며,원자재가격 급등과 환율 상승에 기인한 물가상승 등 세계경제 불확실성에 직면하고 있습니다. 또한 글로벌 실물경기 침체와 2차전지 시장 캐즘으로 경영환경이 악화되는 국면에 접어 들었습니다. 나. 회사의 상황 당사는 이러한 경제여건 속에서도 2024년 10월 약 3년 10개월의 주권매매거래정지를 해소하고 2024년 개별기준 매출 262억원, 영업이익 12억원, 그리고 당기순이익은14억원을 기록하였습니다. 또한, 향후 변화하는 시장에서 기술개발과 사업다각화 등을 통해 보유 기술과 신규 아이템 개발 창출은 물론 주주가치의 극대화를 위하여 노력하고자 합니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위: 원)

과 목	제 24(당) 기말	제 23(전) 기말	제 22(전전) 기말

[유동자산]	32,406,231,083	26,451,873,340	23,908,202,855

[비유동자산]	24,263,879,308	24,449,913,430	24,927,181,660

자산총계	56,670,110,391	50,901,786,770	48,835,384,515

[유동부채]	19,035,441,162	26,614,901,135	28,965,402,686

[비유동부채]	9,487,446,562	77,168,503	3,956,314,925

부채총계	28,522,887,724	26,692,069,638	32,921,717,611

[자본금]	6,252,430,500	5,843,930,500	3,863,078,000

[자본잉여금]	42,335,546,862	40,247,571,662	31,392,206,302

[자본조정]	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

[기타포괄손익누계액]	-	-	-

[이익잉여금]	(18,628,975,950)	(20,070,006,285)	(17,529,838,653)

자본총계	28,147,222,667	24,209,717,132	15,913,666,904

부채와자본총계	56,670,110,391	50,901,786,770	48,835,384,515

당사의 자산, 부채, 자본의 증감 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 / %)

과 목	제 24(당) 기말	제 23(전) 기말	증감	증감률

자산	56,670	50,902	5,768	11.33%

부채	28,523	26,692	1,831	6.86%

자본	28,147	24,210	3,938	16.26%

나. 영업실적 (단위: 원)

과 목	제 24(당) 기말	제 23(전) 기말	제 22(전전) 기

매출액	26,217,506,855	25,029,807,561	6,217,222,081

매출총이익	3,490,971,206	1,475,164,479	(1,322,428,510)

영업이익	1,180,029,330	(1,062,362,267)	(5,914,319,418)

법인세비용차감전순이익	1,441,146,420	(2,485,154,547)	(7,149,077,432)

계속영업이익	1,441,030,335	(2,485,154,547)	(7,149,077,432)

중단영업이익	-	-	-

당기순이익	1,441,030,335	(2,485,154,547)	(7,149,077,432)

2024년도 매출액은 중단영업 제외 262억원으로 2023년 중단영업 제외 250억원보다4.75% 증가하였으며, 영업이익은 12억원으로 전년대비 211.08% 증가 되었습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위: 원)

과 목	제 24 기	제 23 기	제 22 기

[기초의 현금및현금성자산]	8,761,783,398	768,158,449	2,744,800,787

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,252,665,035)	6,941,605,880	(1,144,877,420)

투자활동으로 인한 현금흐름	6,188,479,086	(2,080,549,011)	(2,922,624,479)

재무활동으로 인한 현금흐름	(4,433,845,060)	3,129,150,066	2,244,064,101

현금및현금성자산의 증가(감소)	501,968,991	7,990,206,935	(1,823,437,798)

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	91,070,408	3,418,014	(153,204,540)

연결실체의 변동으로 인한 현금의 증감	-	-	-

[기말의 현금및현금성자산]	9,354,822,797	8,761,783,398	768,158,449

당사는 24기 영업이익이 발생하였으며, 각 구성별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

영업활동	투자활동	재무활동

(1,253)	6,188	(4,434)

당사의 유동비율은 170.3%로 전기 99.4%에 비해 70.9% 증가하였으며, 부채비율과 차입금의존도는 다음과 같습니다.

구 분	산 식	비 율

당 기	전 기

유동비율	유동자산/유동부채 ×100	170.2%	99.4%

부채비율	부채총계/자기자본 ×100	101.3%	110.3%

차입금의존도	차입금/총자산 ×100	16.6%	24.9%

나. 자금조달과 지출 (가) 회사채

(단위 : 백만 원)

구 분	이자율(%)	발행일	만 기 일	상 환 방 법	제 24 (당) 기말	제 23 (전) 기말	제 22 (전전) 기말

제1회 무보증 사모전환사채	2.0	2020.08.19	2023.08.19	만기일시상환	-	-	2,600

제2회 무보증 사모신주인수권부사채	2.0	2020.08.19	2023.08.19	만기일시상환	-	-	2,600

계	-	-	5,200

유 동 성 대 체 액	-	-	-

차 감 후 잔 액	-	-	5,200

당사는 2023년 8월 21일에 전환사채 및 신주인수권부사채를 만기상환 완료하였습니다.(나) 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당기말	전기말

우리은행	무역금융	5.13%	-	3,200,000,000

시설자금	5.63%	9,450,000,000

합 계	-	12,650,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당기말	전기말

달구벌신협	운영자금	5.87%	3,000,000,000

기업은행	중소시설자금	4.61%	9,400,000,000	-

소 계	9,400,000,000	3,000,000,000

차감 : 유동성장기부채	-	(3,000,000,000)

장기차입금	9,400,000,000	-

(다) 유상증자당사는 2024년 5월에 유상증자를 실시하였으며, 발행주식수는 817,000주 (발행금액2,500,020천원) 입니다.

5. 부외거래 당사의 부외 거래는 동 공시 서류 III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 "36. 우발부채 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 "2. 재무제표 작성기준" 및 "4. 중요한 회계정책"에 상세히 기재 하였습니다. 나. 위험관리정책에 관한 사항 본 사업보고서 Ⅲ. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석의 "34. 금융위험관리" 를 참고하십시오.