피엔티엠에스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 24 기 2024.12.31 현재
제 23 기 2023.12.31 현재
제 22 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	32,406,231,083	26,451,873,340	23,908,202,855

현금및현금성자산 (주6,33,34,35)	9,354,822,797	8,761,783,398	768,158,449

매출채권 및 기타유동채권 (주7,34,35)	6,488,516,903	2,811,215,064	2,138,187,378

유동계약자산 (주7,34,35)	1,988,499,204

기타유동자산 (주8)	88,838,709	71,330,566	1,060,135,728

기타유동금융자산 (주9,34,35)	250,031,844	6,171,291,695	3,748,651,216

재고자산 (주10)	16,224,020,830	6,647,753,413	16,193,070,084

비유동자산	24,263,879,308	24,449,913,430	24,927,181,660

투자부동산 (주12)	2,774,511,522	2,792,443,784	7,241,436,195

기타비유동금융자산 (주11,34,35)	44,487,000	53,535,000	429,235,000

유형자산 (주13,21)	21,154,458,993	21,306,131,812	17,002,110,465

무형자산 (주14)	290,421,793	297,802,834	254,400,000

자산총계	56,670,110,391	50,901,786,770	48,835,384,515

부채

유동부채	19,035,441,162	26,614,901,135	28,965,402,686

매입채무 및 기타유동채무 (주15,34,35)	5,907,903,588	4,052,669,483	1,395,213,803

기타 유동부채 (주19)	12,792,360,760	6,603,629,805	9,918,385,120

단기차입금 (주16,32,34,35,36)	12,650,000,000	12,850,000,000

유동성장기부채 (주16,32,34,35)	3,000,000,000

유동리스부채 (주21,32,34,35)	22,525,666	46,889,087	110,926,312

유동충당부채 (주18)	312,651,148	261,712,760	97,928,287

전환사채 (주16,34,35)	2,296,474,582

신주인수권부사채 (주16,34,35)	2,296,474,582

비유동부채	9,487,446,562	77,168,503	3,956,314,925

장기차입금 (주16,32,34,35,36)	9,400,000,000	3,000,000,000

기타비유동채무 (주15,34)	76,649,276

비유동금융부채 (주20,34,35)	56,000,000	56,000,000	56,000,000

리스부채 (주21,32,34,35)	31,446,562	21,168,503	27,547,345

확정급여채무 (주17)	303,205,726

비유동충당부채 (주18)	492,912,578

부채총계	28,522,887,724	26,692,069,638	32,921,717,611

자본

자본금 (주22)	6,252,430,500	5,843,930,500	3,863,078,000

자본잉여금 (주22)	42,335,546,862	40,247,571,662	31,392,206,302

자본조정 (주23)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

결손금 (주24)	(18,628,975,950)	(20,070,006,285)	(17,529,838,653)

자본총계	28,147,222,667	24,209,717,132	15,913,666,904

부채와자본총계	56,670,110,391	50,901,786,770	48,835,384,515

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

매출액 (주5,25)	26,217,506,855	25,029,807,561	6,217,222,081

매출원가 (주25,26)	22,726,535,649	23,554,643,082	7,539,650,591

매출총이익(손실)	3,490,971,206	1,475,164,479	(1,322,428,510)

판매비와관리비 (주26,27)	2,310,941,876	2,537,526,746	4,591,890,908

영업이익(손실)	1,180,029,330	(1,062,362,267)	(5,914,319,418)

금융수익 (주29)	453,468,251	235,062,400	78,999,184

기타수익 (주28)	632,157,917	259,889,299	1,086,702,726

금융비용 (주29)	628,601,009	1,858,894,564	1,951,127,993

기타비용 (주28)	195,908,069	58,849,415	449,331,931

법인세비용차감전순이익(손실)	1,441,146,420	(2,485,154,547)	(7,149,077,432)

법인세비용 (주30)	116,085

당기순이익(손실)	1,441,030,335	(2,485,154,547)	(7,149,077,432)

기타포괄손익	(55,013,085)	160,254,687

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(55,013,085)	160,254,687

확정급여제도의 재측정손익 (주17,30)	(55,013,085)	160,254,687

당기손익으로 재분류 될수 있는 항목

총포괄손익	1,441,030,335	(2,540,167,632)	(6,988,822,745)

주당이익 (주31)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	120	(270)	(967)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	120	(270)	(967)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초)	3,220,404,500	27,043,769,292	(1,811,778,745)	(10,541,015,908)	17,911,379,139

당기순이익(손실)	(7,149,077,432)	(7,149,077,432)

확정급여제도의 재측정손익 (주17)	160,254,687	160,254,687

유상증자	642,673,500	4,348,437,010	4,991,110,510

2022.12.31 (기말)	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(17,529,838,653)	15,913,666,904

2023.01.01 (기초)	3,863,078,000	31,392,206,302	(1,811,778,745)	(17,529,838,653)	15,913,666,904

당기순이익(손실)	(2,485,154,547)	(2,485,154,547)

확정급여제도의 재측정손익 (주17)	(55,013,085)	(55,013,085)

유상증자	1,980,852,500	8,855,365,360	10,836,217,860

2023.12.31 (기말)	5,843,930,500	40,247,571,662	(1,811,778,745)	(20,070,006,285)	24,209,717,132

2024.01.01 (기초)	5,843,930,500	40,247,571,662	(1,811,778,745)	(20,070,006,285)	24,209,717,132

당기순이익(손실)	1,441,030,335	1,441,030,335

확정급여제도의 재측정손익 (주17)

유상증자	408,500,000	2,087,975,200	2,496,475,200

2024.12.31 (기말)	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(18,628,975,950)	28,147,222,667

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 24 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 23 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 22 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	(1,252,665,035)	6,941,605,880	(1,144,877,420)

영업활동에서 창출된 현금	(1,360,607,668)	6,870,469,774	(1,153,591,269)

당기순이익(손실)	1,441,030,335	(2,485,154,547)	(7,149,077,432)

손익조정항목 (주32)	813,339,346	2,045,847,643	2,918,125,025

자산·부채증감 (주32)	(3,614,977,349)	7,309,776,678	3,077,361,138

이자수취	127,819,743	94,428,276	10,481,339

법인세납부액(환급액)	(19,877,110)	(23,292,170)	(1,767,490)

투자활동현금흐름	6,188,479,086	(2,080,549,011)	(2,922,624,479)

투자활동으로 인한 현금유입액	58,392,979,893	21,582,466,240	3,442,613,400

단기대여금의 감소	40,000,000	700,000,000

단기금융상품의 감소	58,320,311,893	21,174,266,240	2,610,000,000

장기금융상품의 감소	239,400,000	60,113,400

장기대여금의 감소	19,100,000

유형자산의 처분	5,000,000	10,500,000

임차보증금의 감소	32,668,000	163,800,000	42,900,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(52,204,500,807)	(23,663,015,251)	(6,365,237,879)

단기금융상품의 증가	52,113,403,534	23,456,272,595	6,260,431,531

장기금융상품의 증가	65,107,010

유형자산의 취득	64,477,273	129,712,656	6,399,338

무형자산의 취득	3,000,000	49,530,000	1,500,000

임차보증금의 증가	23,620,000	27,500,000	31,800,000

재무활동현금흐름	(4,433,845,060)	3,129,150,066	2,244,064,101

재무활동으로 인한 현금유입액	11,896,475,200	10,836,217,860	4,991,110,510

장기차입금의 증가	9,400,000,000

유상증자	2,496,475,200	10,836,217,860	4,991,110,510

재무활동으로 인한 현금유출액	(16,330,320,260)	(7,707,067,794)	(2,747,046,409)

단기차입금의 상환	12,650,000,000	200,000,000	600,000,000

유동성장기차입금의 상환	3,000,000,000

전환사채의 상환	2,759,140,800

신주인수권부사채의 상환	2,759,140,800

리스부채의 상환	41,309,638	121,534,118	213,171,354

이자의 지급	639,010,622	1,867,252,076	1,933,875,055

현금및현금성자산의증가	501,968,991	7,990,206,935	(1,823,437,798)

기초현금및현금성자산	8,761,783,398	768,158,449	2,744,800,787

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	91,070,408	3,418,014	(153,204,540)

기말현금및현금성자산	9,354,822,797	8,761,783,398	768,158,449