피엔티엠에스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 21 기 분기 : 2021년 9월 30일 현재
명성티엔에스 주식회사

1. 일반사항 1.1 회사의 현황 명성티엔에스 주식회사(이하 "당사")는 2001년 10월 편광필름연신기, 2차전지분리막건조기 등 산업기계제조업을 주 목적사업으로 하여 경상북도 성주군에 설립되었으며당분기말 현재 대구광역시 달서구에 본사를 두고 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2018년 9월 13일자로 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

㈜피엔티	1,156,812	14.97%

기 타	6,349,632	82.18%

자기주식	219,712	2.85%

합 계	7,726,156	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2022년 1월 1일부터 적용되는 다음의 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용과 이로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 영업부문 (1) 지역별 정보 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당분기	전분기

내수	수출	합계	내수	수출	합계

15,476,776,356	2,332,693,575	17,809,469,931	3,107,240,500	7,937,008,148	11,044,248,648

(2) 주요 고객에 관한 정보 당분기와 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래처	당분기	전분기

A	14,231,300,000	-

B	1,970,958,420	7,289,040

C	-	7,767,242,400

D	159,000,000	1,501,265,000

합 계	16,361,258,420	9,275,796,440

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

보유현금	2,050,090	1,507,246

요구불예금	7,546,408,874	2,743,293,541

합 계	7,548,458,964	2,744,800,787

5. 매출채권 및 기타유동채권, 계약자산 (1) 매출채권 및 기타유동채권과 계약자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타유동채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	3,555,109,559	(867,304,943)	2,687,804,616	1,566,348,586	(738,754,470)	827,594,116

계약자산	11,726,787,340	(7,420,182,340)	4,306,605,000	6,904,578,655	(6,180,421,466)	724,157,189

미수금	1,226,236	-	1,226,236	18,900,000	-	18,900,000

합 계	15,283,123,135	(8,287,487,283)	6,995,635,852	8,489,827,241	(6,919,175,936)	1,570,651,305

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산은 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 신용위험정보의 세부내용은 다음과같습니다. ⓛ 당분기말 1) 유닛매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

3개월미만	3개월~12개월	12개월초과

총장부금액	143,103,400	578,843,000	123,089,659	845,036,059

기대손실율	1.00%	25.00%	100.00%

손실충당금	1,431,034	144,710,750	123,089,659	269,231,443

순장부금액	141,672,366	434,132,250	-	575,804,616

2) 라인매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월미만	16개월~21개월	22개월~30개월	30개월초과

총장부금액	2,100,000,000	-	66,000,000	544,073,500	2,710,073,500

기대손실율	1.00%	-	50.00%	100%

손실충당금	21,000,000	-	33,000,000	544,073,500	598,073,500

순장부금액	2,079,000,000	-	33,000,000	-	2,112,000,000

3) 계약자산

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월 미만	16개월~18개월	19개월~21개월	22개월~24개월	25개월~27개월	28개월~36개월	36개월초과

총장부금액	4,208,800,000	-	-	-	-	373,048,000	7,144,939,340	11,726,787,340

기대손실율	1.00%	-	-	-	-	62.50%	100.00%

손실충당금	42,088,000	-	-	-	-	233,155,000	7,144,939,340	7,420,182,340

순장부금액	4,166,712,000	-	-	-	-	139,893,000	-	4,306,605,000

② 전기말 1) 유닛매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

3개월미만	3개월~12개월	12개월초과

총장부금액	548,123,200	-	117,453,475	665,576,675

기대손실율	1%	-	100%

손실충당금	5,481,232	-	117,453,475	122,934,707

순장부금액	542,641,968	-	-	542,641,968

2) 라인매출채권

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월미만	16개월~21개월	22개월~30개월	30개월초과

총장부금액	37,240,111	66,000,000	507,558,500	289,973,300	900,771,911

기대손실율	1%	12.50%	62.50%	100%

손실충당금	372,401	8,250,000	317,224,062	289,973,300	615,819,763

순장부금액	36,867,710	57,750,000	190,334,438	-	284,952,148

3) 계약자산

(단위 : 원)

구 분	연체된 일수	합 계

15개월미만	16개월~18개월	19개월~21개월	22개월~24개월	25개월~27개월	28개월~36개월	36개월초과

총장부금액	-	-	308,230,000	-	628,437,106	476,709,693	5,491,201,856	6,904,578,655

기대손실율	-	-	25.00%	-	50.00%	62.50%	100.00%

손실충당금	-	-	77,057,500	-	314,218,553	297,943,557	5,491,201,856	6,180,421,466

순장부금액	-	-	231,172,500	-	314,218,553	178,766,136	-	724,157,189

(3) 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타유동채권과 계약자산의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,919,175,936	5,444,845,133

대손상각비	1,368,311,347	2,884,757,722

기말금액	8,287,487,283	8,329,602,855

6. 기타유동자산과 기타비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

선급금	582,384,075	2,780,741,279

선급비용	26,953,538	21,865,917

부가세대급금	132,366,404	128,989,000

당기법인세자산	1,069,030	974,730

합 계	742,773,047	2,932,570,926

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

장기선급금	1,000,000,000	1,000,000,000

7. 기타유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

단기대여금	90,200,044	190,200,044

단기금융상품	239,400,000	239,400,000

합 계	329,600,044	429,600,044

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말	비고

요구불예금	239,400,000	239,400,000	서울보증보험 담보

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	229,309,222	-	229,309,222	247,456,181	-	247,456,181

재공품	5,760,660,939	(2,889,228,374)	2,871,432,565	17,792,832,919	(2,889,228,374)	14,903,604,545

합 계	5,989,970,161	(2,889,228,374)	3,100,741,787	18,040,289,100	(2,889,228,374)	15,151,060,726

9. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

장기금융상품	176,685	45,534,211

임차보증금	209,835,000	200,935,000

장기대여금	-	59,100,000

합 계	210,011,685	305,569,211

10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체 (*)	기말

토지	2,191,663,970	-	-	-	2,516,040,261	4,707,704,231

건물	636,464,367	-	-	(13,381,709)	1,928,440,099	2,551,522,757

합 계	2,828,128,337	-	-	(13,381,709)	4,444,480,360	7,259,226,988

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다. ② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	2,191,663,970	-	-	-	2,191,663,970

건물	654,306,644	-	-	(13,381,709)	640,924,935

합 계	2,845,970,614	-	-	(13,381,709)	2,832,588,905

(2) 투자부동산과 관련하여 당분기와 전분기 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	55,200,000	86,400,000	15,600,000	44,000,000

감가상각비	(4,460,573)	(13,381,709)	(4,460,573)	(13,381,709)

합 계	50,739,427	73,018,291	11,139,427	30,618,291

(3) 당사의 차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조) (4) 당사의 투자부동산은 공정가치의 변동이 중요하지 아니한 것으로 판단되어 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 보고기간종료일 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하고 있습니다.

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	12,552,193,496	-	12,552,193,496	15,068,233,757	-	15,068,233,757

건물	4,946,938,592	(606,130,345)	4,340,808,247	7,079,775,564	(677,781,429)	6,401,994,135

구축물	41,560,000	(9,830,668)	31,729,332	41,560,000	(8,272,166)	33,287,834

기계장치	961,031,602	(539,090,280)	421,941,322	961,031,602	(475,777,066)	485,254,536

차량운반구	161,051,954	(157,874,719)	3,177,235	217,895,954	(193,176,074)	24,719,880

공구와기구	43,790,870	(42,834,535)	956,335	43,790,870	(41,154,536)	2,636,334

비품	662,908,090	(572,155,329)	90,752,761	662,908,090	(527,074,824)	135,833,266

합 계	19,369,474,604	(1,927,915,876)	17,441,558,728	24,075,195,837	(1,923,236,095)	22,151,959,742

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체 (*)	기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	(2,516,040,261)	12,552,193,496

건물	6,401,994,135	-	-	(132,745,789)	(1,928,440,099)	4,340,808,247

구축물	33,287,834	-	-	(1,558,502)	-	31,729,332

기계장치	485,254,536	-	-	(63,313,214)	-	421,941,322

차량운반구	24,719,880	-	(10,421,400)	(11,121,245)	-	3,177,235

공구와기구	2,636,334	-	-	(1,679,999)	-	956,335

비품	135,833,266	-	-	(45,080,505)	-	90,752,761

합 계	22,151,959,742	-	(10,421,400)	(255,499,254)	(4,444,480,360)	17,441,558,728

(*) 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

② 전분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득	처분	감가상각비	대체	기말장부가액

토지	15,068,233,757	-	-	-	-	15,068,233,757

건물	6,578,988,523	-	-	(132,745,789)	-	6,446,242,734

구축물	35,365,834	-	-	(1,558,502)	-	33,807,332

기계장치	570,289,249	-	-	(63,929,923)	-	506,359,326

차량운반구	204,647,283	-	(83,115,478)	(33,595,310)	-	87,936,495

공구와기구	4,876,334	-	-	(1,679,999)	-	3,196,335

비품	206,391,537	2,194,773	-	(57,455,972)	-	151,130,338

합 계	22,668,792,517	2,194,773	(83,115,478)	(290,965,495)	-	22,296,906,317

(3) 당분기말과 전기말 현재 부동산 및 기계장치는 금융회사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 14 참조) 12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	511,694,300	510,194,300

상각누계액	(197,336,960)	(158,882,815)

합 계	314,357,340	351,311,485

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	351,311,485	402,582,679

취득	1,500,000	-

처분	-	-

무형자산상각비	(38,454,145)	(38,461,479)

기말금액	314,357,340	364,121,200

(3) 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 16,900천원 및 780,248천원입니다.

13. 매입채무 및 기타유동채무, 기타비유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	1,026,366,674	1,336,683,300

미지급금	70,084,240	83,328,894

미지급비용	369,982,115	495,995,455

합 계	1,466,433,029	1,916,007,649

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	348,656,962	348,656,962

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

(주)우리은행	무역금융	4.81%	3,400,000,000	3,600,000,000

(주)우리은행	시설자금	5.61%	9,650,000,000	9,850,000,000

합 계	13,050,000,000	13,450,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

달구벌 신협	운전자금	5.19%	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계	3,000,000,000	3,000,000,000

차감 : 유동성장기부채	-	-

장기차입금 잔액	3,000,000,000	3,000,000,000

(3) 당분기말 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 이후	합 계

담보부 은행차입금	-	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액

투자부동산	토지	4,707,704,231	22,560,000,000	시설자금 등	16,050,000,000

건물	2,551,522,757

유형자산	토지	12,552,193,496

건물	4,340,808,247

기계장치	421,941,322

합 계	24,574,170,053	22,560,000,000	16,050,000,000

15. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채	2020.08.19	2023.08.19	-%	2,600,000,000	2,600,000,000

상환할증금	159,140,800	159,140,800

전환권조정	(622,186,612)	(1,029,209,687)

전환사채장부금액	2,136,954,188	1,729,931,113

(2) 당사가 2020년 8월 19일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액	2,600,000,000

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	2%

사채의 만기일	2023-08-19

원금의 상환방법	사채의 상환방법과 기한은 2023년 8월 19일에 본 사채 원금의 106.1208%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

전환비율	100%

전환가액	16,344

전환으로 인하여 발행할 주식	227,252주

상기 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며 공정가치로 측정하고 있습니다.(주석 17 참조)

16. 신주인수권부사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채	2020.08.19	2023.08.19	-	2,600,000,000	2,600,000,000

상환할증금	159,140,800	159,140,800

신주인수권조정	(622,186,612)	(1,029,209,687)

신주인수권부사채장부금액	2,136,954,188	1,729,931,113

(2) 당사가 2020년 8월 19일에 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

액면금액	2,600,000,000

사채의 이율	표면이자율	0%

만기이자율	2%

사채의 만기일	2023-08-19

원금의 상환방법	사채의 상환방법과 기한은 2023년 8월 19일에 본 사채 원금의 106.1208%를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

신주인수권부비율	100%

신주인수권부가액	16,344

신주인수권부로 인하여 발행할 주식	227,252주

상기 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식되었으며 공정가치로 측정하고 있습니다.(주석 17 참조)

17. 당기손익인식 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	비 고	당분기말	전기말

파생상품부채(*1)	전환사채	30,249,102	30,249,102

신주인수권부사채	30,249,102	30,249,102

합 계	60,498,204	60,498,204

(*1) 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품입니다. (2) 당사는 전환사채와 신주인수권부사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였으며, 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초	평가손실(이익)	기말

전환사채	30,249,102	-	30,249,102

신주인수권부사채	30,249,102	-	30,249,102

합 계	60,498,204	-	60,498,204

18. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	563,730,620	1,692,770,792	601,562,252	1,992,504,699

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	48,253,301	144,759,903	56,977,023	170,931,071

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,990,203	29,611,489	14,089,137	42,534,793

합 계	618,974,124	1,867,142,184	672,628,412	2,205,970,563

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	271,237,050	457,288,819

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 확정급여부채	271,237,050	457,288,819

(3) 당분기와 전분기의 순확정급여부채 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초 잔액	457,288,819	605,444,794

비용으로 인식 :

근무원가	135,818,562	161,251,934

이자원가	8,941,341	9,679,137

소 계	144,759,903	170,931,071

기타포괄손익(재측정손익)으로 인식 :

보험수리적손익

인구통계적 가정	-	-

재무적 가정	(53,750,748)	(15,597,550)

가정과 실제차이	(90,219,314)	(138,341,080)

사외적립자산 수익	-	-

소 계	(143,970,062)	(153,938,630)

기타 :

납부한 기여금	-	-

관계사로부터 전입	-	-

급여 지급	(186,841,610)	(204,441,152)

소 계	(186,841,610)	(204,441,152)

기말잔액	271,237,050	417,996,083

(4) 확정급여채무 주요 가정 ① 보험수리적 가정 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.17%	2.96%

미래 임금인상률	4.50%	4.50%

② 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

미래 임금인상율의 변동	1% 상승	22,762,343

1% 하락	(20,226,163)

할인율의 변동	1% 상승	(19,462,553)

1% 하락	22,239,065

19. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

연차충당부채	하자보수충당부채	연차충당부채	하자보수충당부채

기초	110,018,890	58,968,852	131,733,247	140,595,705

증감	(81,399,522)	102,554,107	(99,753,815)	(74,494,331)

기말	28,619,368	161,522,959	31,979,432	66,101,374

20. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	18,829,440	34,129,410

부가세예수금	37,495,763	-

선수금	187,131,800	187,131,800

합 계	243,457,003	221,261,210

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

임대보증금	56,000,000	56,000,000

21. 리스 당사는 건물과 승용차를 리스로 이용하고 있으며, 이와 관련된 사용권자산 및 리스부채 관련 정보는 다음과 같습니다. (1) 사용권자산

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 취득원가와 감가상각누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

사용권자산	491,028,236	(305,504,018)	185,524,218	467,722,944	(148,321,927)	319,401,017

② 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합 계	건물	차량운반구	합 계

기초장부가액	199,993,449	119,407,568	319,401,017	264,287,830	135,231,358	399,519,188

취득	-	-	-	282,343,696	-	282,343,696

처분	-	-	-	(169,454,971)	-	(169,454,971)

기타증감	21,363,184	-	21,363,184	-	-	-

감가상각비	(114,618,375)	(40,621,608)	(155,239,983)	(141,890,143)	(32,597,298)	(174,487,441)

기말장부가액	106,738,258	78,785,960	185,524,218	235,286,412	102,634,060	337,920,472

(2) 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	158,053,892	201,629,375

비유동	34,250,668	128,602,421

합 계	192,304,560	330,231,796

(3) 리스로 인해 손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	114,618,375	141,890,143

차량운반구	40,621,608	32,597,298

합 계	155,239,983	174,487,441

리스부채 관련 비용

리스부채 이자비용	5,709,739	7,967,436

리스 총 현금유출	159,340,451	174,500,494

22. 계약자산과 계약부채 당분기말과 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

계약에 의한 계약자산	4,306,605,000	724,157,189

계약에 의한 계약부채	(569,324,500)	(6,228,935,050)

합 계	3,737,280,500	(5,504,777,861)

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기말	전기말

발행할주식의 총수	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식수	7,726,156	6,440,809

보통주자본금	3,863,078,000	3,220,404,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,272,186,489	26,923,749,479

자기주식처분이익	120,019,813	120,019,813

합계	31,392,206,302	27,043,769,292

(3) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 :주,원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	6,440,809	3,220,404,500	26,923,749,479

유상증자	1,285,347	642,673,500	4,348,437,010

당기말	7,726,156	3,863,078,000	31,272,186,489

② 전분기

(단위 :주,원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	6,370,000	3,220,404,500	26,923,749,479

유상증자	-	-	-

전기말	6,370,000	3,220,404,500	26,923,749,479

24. 자기주식 당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

이익준비금	13,100,000	13,100,000

미처분이익잉여금	(11,439,094,482)	(7,896,071,422)

합 계	(11,425,994,482)	(7,882,971,422)

(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(7,896,071,422)	(898,779,233)

당기순이익(손실)	(3,655,319,707)	(665,159,776)

확정급여제도의 재측정요소	112,296,647	122,666,117

기말금액	(11,439,094,482)	(1,441,272,892)

26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	744,882,000	15,476,776,356	476,569,000	3,107,240,500

수출매출	26,540,070	2,332,693,575	24,142,640	7,937,008,148

합 계	771,422,070	17,809,469,931	500,711,640	11,044,248,648

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	-	-	-	-

제품제조원가	1,074,189,083	17,165,117,953	680,947,017	8,628,927,130

관세환급금	(1,377,300)	(1,377,300)	(5,419,210)	(8,620,750)

기말제품재고액	-	-	-	-

합 계	1,072,811,783	17,163,740,653	675,527,807	8,620,306,380

27. 비용의 성격별 내역 당분기와 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(778,109,485)	12,050,318,939	(294,666,979)	(3,244,959,080)

원재료 매입액	23,377,634	359,884,575	40,567,614	4,073,880,203

종업원급여	618,974,124	1,867,142,184	672,628,412	2,205,970,563

감가상각비 및 상각비	153,423,841	462,575,091	160,388,435	517,296,124

대손상각비	786,202,978	1,368,311,347	1,348,127,124	2,884,757,722

운반비	11,654,451	83,813,617	10,914,557	143,252,114

광고선전비	-	5,376,118	-	-

외주용역비 및 임차료	1,305,568,163	2,853,341,417	294,418,000	5,552,133,500

지급수수료	451,375,421	1,893,568,668	616,581,866	1,215,124,706

세금과공과	69,118,258	126,192,331	87,841,768	166,469,249

기타	213,525,754	983,550,794	525,624,713	1,793,878,894

합 계	2,855,111,139	22,054,075,081	3,462,425,510	15,307,803,995

28. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	320,703,725	898,124,205	329,992,964	898,747,353

퇴직급여	33,305,909	102,859,386	33,508,610	100,775,834

복리후생비	43,987,423	118,321,353	55,315,164	157,374,298

여비교통비	22,478,131	63,953,065	35,728,216	74,534,369

접대비	29,226,500	84,653,024	32,688,350	67,166,101

통신비	2,554,468	7,372,325	2,687,114	11,063,443

수도광열비	-	23,219	810,889	2,264,850

세금과공과금	14,695,418	48,379,791	24,813,437	62,623,030

감가상각비	65,003,397	196,823,882	70,888,148	245,486,532

지급임차료	9,794,014	32,570,854	26,265,894	60,961,272

수선비	844,500	2,069,819	1,280,000	1,925,950

보험료	23,568,887	72,948,127	11,257,871	30,620,695

차량유지비	11,630,565	28,857,365	6,985,060	19,563,837

경상연구개발비	-	16,900,000	201,443,537	780,247,761

운반비	258,580	3,184,131	5,515,340	94,718,564

교육훈련비	395,000	1,517,000	500,000	1,730,000

도서인쇄비	3,325,800	4,658,050	202,500	1,074,200

회의비	-	4,841,819	2,883,636	7,391,956

사무용품비	736,727	2,912,364	422,830	2,129,730

소모품비	4,628,322	18,088,295	4,719,989	21,266,629

지급수수료	396,124,297	1,769,134,744	578,051,315	1,122,612,010

광고선전비	-	5,376,118	-	-

대손상각비	786,202,978	1,368,311,347	1,348,127,124	2,884,757,722

무형고정자산상각	12,834,715	38,454,145	12,809,715	38,461,479

합 계	1,782,299,356	4,890,334,428	2,786,897,703	6,687,497,615

29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	55,200,000	86,400,000	15,600,000	44,000,000

국고보조금	-	64,242,577	-	-

외환차익	60,666,954	79,044,970	8,551,804	82,370,050

외화환산이익	467,041,257	925,439,660	740,416,899	1,357,830,691

유형자산처분이익	78,600	78,600	-	-

사용권자산처분이익	-	-	544,905	4,964,952

잡이익	401,591	804,804,849	262,798	63,902,924

합 계	583,388,402	1,960,010,656	765,376,406	1,553,068,617

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	-	1,938,005	185,473	26,547,482

외화환산손실	3,786,192	7,289,811	3,892,732	9,241,431

유형자산처분손실	-	-	-	22,115,478

기타의대손상각비	-	140,000,000	-	-

잡손실	205,366	989,930	68,360	1,335,071

합 계	3,991,558	150,217,746	4,146,565	59,239,462

30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기에 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	2,300,686	6,969,468	3,553,379	5,500,883

파생상품평가이익	-	-	-	969,224,082

소 계	2,300,686	6,969,468	3,553,379	974,724,965

2. 금융비용

이자비용	511,799,333	1,388,635,080	158,724,274	788,740,621

소 계	511,799,333	1,388,635,080	158,724,274	788,740,621

3. 순금융비용	(509,498,647)	(1,381,665,612)	(155,170,895)	185,984,344

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융자산

상각후원가측정금융자산	2,300,686	6,969,468	3,553,379	5,500,883

소 계	2,300,686	6,969,468	3,553,379	5,500,883

2. 금융부채

상각후원가측정금융부채	(511,799,333)	(1,388,635,080)	(158,724,274)	(788,740,621)

당기손익 공정가치측정 금융부채	-	-	-	969,224,082

소 계	(511,799,333)	(1,388,635,080)	(158,724,274)	180,483,461

3. 순금융비용	(509,498,647)	(1,381,665,612)	(155,170,895)	185,984,344

31. 법인세 비용 (1) 당분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

법인세부담액	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (*1)	(129,484,730)

±자본에 직접 반영된 법인세비용	(31,673,415)

법인세비용 (수익)	(161,158,145)

(주1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산(부채)	611,584,433

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산(부채)	482,099,703

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(129,484,730)

(*1) 당기 발생 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액입니다. (2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

32. 주당손익 (1) 기본주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익(손실)	(1,968,504,384)	(3,655,319,707)	(2,355,654,924)	(665,159,776)

가중평균유통보통주식수	7,506,444	7,351,072	6,221,097	6,221,097

기본주당이익(손실)	(262)	(497)	(379)	(107)

(2) 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	7,726,156	7,570,784	6,440,809	6,440,809

자기주식수	(219,712)	(219,712)	(219,712)	(219,712)

가중평균유통보통주식수	7,506,444	7,351,072	6,221,097	6,221,097

(3) 희석주당손익 당분기 및 전분기에는 반희석효과가 발생되어 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다.

33. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산의 구성현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 보유현금 및 예금잔액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익(손실) 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(161,158,145)	(1,918,582,072)

퇴직급여	144,759,903	170,931,071

대손상각비	1,368,311,347	2,884,757,722

기타의대손상각비	140,000,000	-

감가상각비	410,739,237	465,452,936

투자부동산감가상각비	13,381,709	13,381,709

무형자산상각비	38,454,145	38,461,479

이자비용	1,388,635,080	788,740,621

유형자산처분손실	-	22,115,478

외화환산손실	7,289,811	9,241,431

하자보수비	698,886,144	-

기타비용	45,357,526	-

이자수익	(6,969,468)	(5,500,883)

외화환산이익	(925,439,660)	(1,357,830,691)

유형자산처분이익	(78,600)	-

사용권자산처분이익	-	(4,964,952)

파생상품평가이익	-	(969,224,082)

합 계	3,162,169,029	136,979,767

(3) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(1,852,413,788)	2,545,307,700

선급금의 증감	2,198,357,204	84,394,546

선급비용의 증감	(5,087,621)	(18,547,905)

미수금의 증감	17,723,795	71,310,200

계약자산의 증감	(4,121,906,407)	(357,682,400)

부가세대급금의 증감	(3,377,404)	133,370,671

재고자산의 증감	12,050,318,939	(2,944,221,072)

매입채무의 증감	(316,132,226)	(951,362,323)

미지급금의 증감	(13,244,654)	(188,103,649)

계약부채의 증감	(5,659,610,550)	5,631,775,647

미지급비용의 증감	679,602,157	43,038,558

예수금의 증감	22,195,793	(2,347,760)

부가세예수금의 증감	-	120,512,120

유동충당부채의 증감	(81,399,522)	(99,753,815)

장기미지급금의 증감	-	(96,697,069)

비유동충당부채의 증감	(596,332,037)	193,073,035

퇴직금의 지급	(186,841,610)	(204,441,152)

합 계	2,131,852,069	3,959,625,332

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	기타	당기말

단기차입금	13,450,000,000	(400,000,000)	-	13,050,000,000

리스부채	330,231,796	(159,340,451)	21,413,215	192,304,560

장기차입금	3,000,000,000	-	-	3,000,000,000

합 계	16,780,231,796	(559,340,451)	21,413,215	16,242,304,560

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	기타	전기말

단기차입금	19,400,000,000	(5,950,000,000)	-	13,450,000,000

임대보증금	38,000,000	20,000,000	(2,000,000)	56,000,000

리스부채	407,349,842	(174,500,494)	115,891,209	348,740,557

유동성장기부채	500,000,000	(500,000,000)	-	-

장기차입금	-	3,300,000,000	-	3,300,000,000

합 계	20,345,349,842	(3,304,500,494)	113,891,209	17,154,740,557

(5) 당분기와 전분기 중 발생한 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산에서 투자부동산으로 대체	4,444,480,360	-

34. 자본위험관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당분기와 전분기의 연환산 자본수익률은 각각 (-)22.14% 및 (-)4.31% 이며, 이자부 차입금의 가중평균이자율은 각각 5.36% 및 3.63% 입니다. 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당분기말과 전기말 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	23,721,962,011	29,697,729,658

차감: 현금및현금성자산	7,548,458,964	2,744,800,787

조정 부채	16,173,503,047	26,952,928,871

자본총계	22,017,511,075	20,569,423,625

조정 부채비율	73.46%	131.03%

35. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	7,546,408,874	2,743,293,541

매출채권및기타유동채권	2,689,030,852	846,494,116

계약자산	4,306,605,000	724,157,189

기타유동금융자산	329,600,044	429,600,044

기타비유동금융자산	210,011,685	305,569,211

합 계	15,081,656,455	5,049,114,101

(*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타유동채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

국 내	2,268,634,852	139,029,768

중 국	420,396,000	707,464,348

합 계	2,689,030,852	846,494,116

(2) 유동성위험관리 ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 3년

매입채무및기타유동채무	1,466,433,029	1,466,433,029	1,466,433,029	-

단기차입금	13,050,000,000	13,211,019,575	13,211,019,575	-

유동리스부채	158,053,892	161,445,372	161,445,372	-

장기차입금	3,000,000,000	3,253,105,397	155,790,000	3,097,315,397

장기리스부채	34,250,668	35,072,364	-	35,072,364

전환사채	2,136,954,188	2,759,140,800	2,759,140,800	-

신주인수권부사채	2,136,954,188	2,759,140,800	2,759,140,800	-

장기미지급금	348,656,962	348,656,962	-	348,656,962

비유동금융부채	56,000,000	56,000,000	-	56,000,000

합 계	22,387,302,927	24,050,014,300	20,512,969,576	3,537,044,723

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년 ~ 3년

매입채무및기타유동채무	1,916,007,649	1,916,007,649	1,916,007,649	-

단기차입금	13,450,000,000	13,586,503,123	13,586,503,123	-

유동리스부채	201,629,375	201,629,375	201,629,375	-

장기차입금	3,000,000,000	3,123,870,000	-	3,123,870,000

장기리스부채	128,602,421	128,602,421	-	128,602,421

전환사채	1,729,931,113	1,729,931,113	1,729,931,113	-

신주인수권부사채	1,729,931,113	1,729,931,113	1,729,931,113	-

장기미지급금	348,656,962	348,656,962	-	348,656,962

비유동금융부채	56,000,000	56,000,000	-	56,000,000

합 계	22,560,758,633	22,821,131,756	19,164,002,373	3,657,129,383

(3) 외환위험관리 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	JPY	USD	CNY	JPY

현금및현금성자산	549,556,421	148,358	759,119	440,798,726	138,401	787,392

매출채권및기타유동채권	574,565,660	544,073,500	-	801,946,886	507,558,500	-

계약자산	1,835,543,944	5,682,443,396	-	1,603,507,299	5,301,071,356	-

매입채무	-	(86,652,440)	-	-	(80,836,840)	-

미지급비용	(8,321,840)	-	-	(6,875,900)	-	-

합 계	2,951,344,185	6,140,012,814	759,119	2,839,377,011	5,727,931,417	787,392

당분기말과 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,268.90	1,131.01	1,434.80	1,185.50

CNY	191.84	174.80	199.66	186.26

JPY	9.91	10.42	9.93	10.30

당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY, JPY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본	손익	자본	손익

USD 10%상승	295,134,419	295,134,419	283,937,701	283,937,701

CNY 10%상승	614,001,281	614,001,281	572,793,142	572,793,142

JPY 10%상승	75,912	75,912	78,739	78,739

(4) 이자율위험관리 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 :

금융자산	7,785,808,874	2,743,293,541

금융부채	(16,050,000,000)	(16,450,000,000)

합 계	(8,264,191,126)	(13,706,706,459)

변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

(단위 : 원)

구 분	손익	자본

100BP상승	100BP하락	100BP상승	100BP하락

당분기말 :

변동이자율금융상품	(82,641,941)	82,641,941	(82,641,941)	82,641,941

현금흐름민감도	(82,641,941)	82,641,941	(82,641,941)	82,641,941

전기말 :

변동이자율금융상품	(137,067,065)	137,067,065	(137,067,065)	137,067,065

현금흐름민감도	(137,067,065)	137,067,065	(137,067,065)	137,067,065

36. 금융상품 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (1) 금융자산 ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,548,458,964	-	-	7,548,458,964

매출채권	2,687,804,616	-	-	2,687,804,616

미수금	1,226,236	-	-	1,226,236

단기금융상품	239,400,000	-	-	239,400,000

계약자산	4,306,605,000	-	-	4,306,605,000

단기대여금	90,200,044	-	-	90,200,044

장기금융상품	176,685	-	-	176,685

임차보증금	209,835,000	-	-	209,835,000

합 계	15,083,706,545	-	-	15,083,706,545

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	2,744,800,787	-	-	2,744,800,787

매출채권	827,594,116	-	-	827,594,116

미수금	18,900,000	-	-	18,900,000

단기금융상품	239,400,000	-	-	239,400,000

계약자산	724,157,189	-	-	724,157,189

단기대여금	190,200,044	-	-	190,200,044

장기금융상품	45,534,211	-	-	45,534,211

장기대여금	59,100,000	-	-	59,100,000

임차보증금	200,935,000	-	-	200,935,000

합 계	5,050,621,347	-	-	5,050,621,347

(2) 금융부채 ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

외상매입금	1,026,366,674	-	1,026,366,674	-	-	-

미지급금	70,084,240	-	70,084,240	-	-	-

단기차입금	13,050,000,000	-	13,050,000,000	-	-	-

미지급비용	369,982,115	-	369,982,115	-	-	-

리스부채	192,304,560	-	192,304,560	-	-	-

파생상품부채(유동)	-	60,498,204	60,498,204	-	-	60,498,204

전환사채	2,136,954,188	-	2,136,954,188	-	-	-

신주인수권부사채	2,136,954,188	-	2,136,954,188	-	-	-

장기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-	-	-

임대보증금	56,000,000	-	56,000,000	-	-	-

장기미지급금	348,656,962	-	348,656,962	-	-	-

합 계	22,387,302,927	60,498,204	22,447,801,131	-	-	60,498,204

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3

외상매입금	1,336,683,300	-	1,336,683,300	-	-	-

미지급금	83,328,894	-	83,328,894	-	-	-

단기차입금	13,450,000,000	-	13,450,000,000	-	-	-

미지급비용	495,995,455	-	495,995,455	-	-	-

리스부채	330,231,796	-	330,231,796	-	-	-

파생상품부채(유동)	-	60,498,204	60,498,204	-	-	60,498,204

전환사채	1,729,931,113	-	1,729,931,113	-	-	-

신주인수권부사채	1,729,931,113	-	1,729,931,113	-	-	-

장기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000	-	-	-

임대보증금	56,000,000	-	56,000,000	-	-	-

장기미지급금	348,656,962	-	348,656,962	-	-	-

합 계	22,560,758,633	60,498,204	22,621,256,837	-	-	60,498,204

37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 중요한 금융거래 한도 및 사용현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관	약정내역	한도	기말 실행액	미실행액

우리은행	시설자금	9,650,000,000	9,650,000,000	-

무역금융	3,400,000,000	3,400,000,000	-

달구벌신협	부동산 담보대출	3,000,000,000	3,000,000,000	-

합 계	16,050,000,000	16,050,000,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받은자	보증내역	금 액	제 공 처

서울보증보험	이행하자보증외	156,998,000	매출처 등

(3) 부동산 담보신탁 당사는 주식회사 우리은행을 부동산의 수탁자로 하여 부동산담보신탁계약을 체결하여 수익권증서를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	체결일	신탁사	순위	수익자	수익권증서발행액	장부가액	내역

세천2공장 토지	2021.05.14	주식회사 우리은행	1순위	달구벌신협	3,960,000,000	3,370,419,607	차입금담보

세천2공장 건물	2,583,286,294

합 계	3,960,000,000	5,953,705,901

(*) 신탁기간 : 2021년 5월 14일 ~ 2024년 5월 14일 (4) 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로써 계류중인 소송사건은 총 4건(소송금액 5,386,556천원)이며, 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

38. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당분기말	전기말

㈜피엔티 (*1)	-

(*1) ㈜피엔티는 당분기 중 당사의 지분 14.97%를 취득하였으며, 당사에 대하여 유의적인 영향력을 가진다고 판단하여 당사의 지분을 '관계기업투자주식'으로 분류하고 있습니다. 이에 따라 당분기말 현재 ㈜피엔티를 당사의 특수관계자로 판단하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권채무 금액은 다음과 같습니다. 1) 거래내역

(단위 : 원)

구 분	유상증자	이자비용	기타수익

㈜피엔티	4,499,998,680	814,046,150	38,080,019

2) 채권채무

(단위 : 원)

구 분	미수금

㈜피엔티	1,226,236

(3) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	127,127,321	96,895,980

퇴직급여	27,472,240	-

합 계	154,599,561	96,895,980

39. 보고기간종료일 이후의 사건 및 최대주주 변경 (1) 주권매매거래 정지 등 당사는 2020년 12월 15일자로 최대주주 변경 공시 지연 등의 사유로 인해 불성실공시법인으로 지정되었으며, 동일자로 주권의 매매거래가 정지되었습니다. 또한, 2020년과 2021년 외부감사인의 의결거절 및 2021년 9월 9일 횡령배임 혐의 발생 사실 공시로 상장적격성 실질심사 사유가 발생하였습니다. 그리고 2021년 1월 27일 코스닥시장 상장규정 제38조 제2항 제5의 종합적 요건에 의한 상장폐지 가능성 등을 검토한 결과, 당사를 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였습니다. 이와 관련하여 코스닥시장본부로부터 2022년 4월 14일까지 개선기간을 부여 받아 2022년 5월 6일 개선계획 이행내역서를 제출하였습니다. 2022년 5월 기업심사위원회가 개최되어 심의한 결과 2022년 8월 31일까지 개선계획 이행내역 등을 반영하여 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 거래소는 2022년 9월 19일 기업심사위원회를 개최하여 당사 주권의 상장폐지 여부를 다시 심의한 결과, 2022년 11월 30일까지의 개선계획 이행내역 등을 반영하여 이후 개최되는 기업심사위원회에서 상장폐지 여부에 대한 심의를 속개하기로 결정하였습니다. 상기 내용과는 별개로, 당사는 2022년 8월 16일 제출한 '반기 검토(감사)의견 부적정등 사실 확인(자본잠식률 100분의 50이상 또는 자기자본 10억원 미만 포함)' 공시에서 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 '의견거절'임을 공시하였습니다. 동 사유는 기 발생한 상장폐지 사유와는 별개로 코스닥시장 상장규정 제54조 제1항 제8호에 따른 상장폐지사유에 해당되며, 이와 관련하여 당사가 상장폐지에 대한 통지를 받은 날부터 15영업일(2022년 9월 6일) 이내에 이의신청을 할 수 있으며, 이의신청이 없는 경우에는 기업심사위원회 심의 없이 상장폐지 절차가 진행됩니다. 당사는 2022년 9월 6일 코스닥시장 상장규정 제60조에 따라 이의신청서를 제출하였습니다. 거래소는 같은 규정 제55조에 따라 해당 반기를 포함하는 사업연도에 대한 사업보고서 제출기한의 다음날부터 10일(2023년 4월 10일)까지 개선기간을 부여하였으며, 동 개선기간 중에는 매매거래정지가 지속됩니다. 이와 같은 사유로 인해, 한국거래소의 상장적격성 실질심사 판단여부에 따라 당사 주식거래의 재개여부에 대한 불확실성이 존재합니다. (2) 최대주주 변경 당사의 최대주주는 2022년 2월 중 박성규외 1인에서 ㈜피엔티로 변경되었습니다.