피엔티엠에스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 24 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	27,180,419,310	32,406,231,083

현금및현금성자산 (주5,32,33,34)	1,832,431,946	9,354,822,797

매출채권 및 기타유동채권 (주6,33,34)	8,746,728,763	6,488,516,903

기타유동자산 (주7)	56,056,251	88,838,709

당기법인세자산 (주7)	17,701,720

기타유동금융자산 (주8,33,34)	38,551,420	250,031,844

재고자산 (주9,25)	16,488,949,210	16,224,020,830

비유동자산	24,304,822,797	24,263,879,308

투자부동산 (주11,15)	2,761,129,818	2,774,511,522

기타비유동금융자산 (주10,33,34)	68,060,000	44,487,000

유형자산 (주12,15,20)	21,187,887,677	21,154,458,993

무형자산 (주13)	287,745,302	290,421,793

자산총계	51,485,242,107	56,670,110,391

부채

유동부채	17,574,801,381	19,035,441,162

매입채무 및 기타유동채무 (주14,33,34)	3,141,128,926	5,907,903,588

기타유동부채 (주18)	11,571,786,120	12,792,360,760

유동리스부채 (주20,31,33,34)	26,044,571	22,525,666

유동충당부채 (주17)	2,835,841,764	312,651,148

비유동부채	9,508,108,869	9,487,446,562

장기차입금 (주15,31,33,34,35)	9,400,000,000	9,400,000,000

비유동금융부채 (주19,31,33,34)	56,000,000	56,000,000

리스부채 (주20,31,33,34)	52,108,869	31,446,562

부채총계	27,082,910,250	28,522,887,724

자본

자본금 (주21)	6,252,430,500	6,252,430,500

자본잉여금 (주21)	42,335,546,862	42,335,546,862

자본조정 (주22)	(1,811,778,745)	(1,811,778,745)

결손금 (주23)	(22,373,866,760)	(18,628,975,950)

자본총계	24,402,331,857	28,147,222,667

부채와자본총계	51,485,242,107	56,670,110,391

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주4,24)	360,660,000	8,173,330,000	9,171,127,280	19,734,511,855

매출원가 (주24,25)	783,198,844	8,516,500,263	8,563,788,792	17,285,306,429

매출총이익(손실)	(422,538,844)	(343,170,263)	607,338,488	2,449,205,426

판매비와관리비 (주26)	59,405,408	787,174,737	542,030,244	1,757,565,594

영업이익(손실)	(481,944,252)	(1,130,345,000)	65,308,244	691,639,832

금융수익 (주28,31)	16,055,045	80,419,447	114,748,269	356,539,947

기타수익 (주27)	103,590,921	257,307,103	73,402,900	281,798,902

금융비용 (주28,31)	110,250,777	327,080,862	141,340,025	518,966,925

기타비용 (주27)	2,443,135,607	2,625,191,498	42,791,817	106,215,757

법인세비용차감전순이익(손실) (주23)	(2,915,684,670)	(3,744,890,810)	69,327,571	704,795,999

법인세비용 (주29)

당기순이익(손실) (주23,30)	(2,915,684,670)	(3,744,890,810)	69,327,571	704,795,999

기타포괄손익

당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

당기손익으로 재분류 될수 있는 항목

총포괄손익	(2,915,684,670)	(3,744,890,810)	69,327,571	704,795,999

주당이익 (주30)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(237)	(305)	6	59

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(237)	(305)	6	59

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초 (주21,22,23))	5,843,930,500	40,247,571,662	(1,811,778,745)	(20,070,006,285)	24,209,717,132

당기순이익(손실) (주23,30)	704,795,999	704,795,999

유상증자 (주21,36)	408,500,000	2,087,975,200	2,496,475,200

2024.09.30 (기말 (주21,22))	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(19,365,210,286)	27,410,988,331

2025.01.01 (기초 (주21,22,23))	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(18,628,975,950)	28,147,222,667

당기순이익(손실) (주23,30)	(3,744,890,810)	(3,744,890,810)

유상증자 (주21,36)

2025.09.30 (기말 (주21,22))	6,252,430,500	42,335,546,862	(1,811,778,745)	(22,373,866,760)	24,402,331,857

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(7,299,015,530)	832,936,680

영업활동에서 창출된 현금	(7,407,528,672)	718,851,600

당기순이익(손실) (주23,30)	(3,744,890,810)	704,795,999

손익조정항목 (주31)	2,549,338,201	926,962,288

자산·부채증감 (주31)	(6,211,976,063)	(912,906,687)

이자수취 (주28,31)	80,419,447	128,133,420

법인세환급(납부)	28,093,695	(14,048,340)

투자활동현금흐름	48,829,054	4,264,901,086

투자활동으로 인한 현금유입액	257,147,424	44,115,130,966

단기대여금의 감소	11,648,624	40,000,000

단기금융상품의 감소 (주34)	199,831,800	44,042,462,966

장기대여금의 감소 (주10)	40,000,000

임차보증금의 감소	5,667,000	32,668,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(208,318,370)	(39,850,229,880)

단기금융상품의 증가	39,760,632,607

유형자산의 취득 (주12)	173,558,370	64,477,273

무형자산의 취득	5,520,000	1,500,000

임차보증금의 증가	29,240,000	23,620,000

재무활동현금흐름	(356,317,301)	(4,316,678,485)

재무활동으로 인한 현금유입액	11,896,475,200

장기차입금의 증가	9,400,000,000

유상증자	2,496,475,200

재무활동으로 인한 현금유출액	(356,317,301)	(16,213,153,685)

단기차입금의 상환	12,650,000,000

유동성장기차입금의 상환	3,000,000,000

리스부채의 상환 (주20,31)	28,100,368	32,592,387

이자의 지급	328,216,933	530,561,298

현금및현금성자산의 증가	(7,606,503,777)	781,159,281

기초현금및현금성자산 (주5,32,33,34)	9,354,822,797	8,761,783,398

외화현금및현금성자산의 환율변동효과	84,112,926	(2,550,533)

기말현금및현금성자산 (주5,32,33,34)	1,832,431,946	9,540,392,146