킵스파마 사업보고서 (2015.12)
4. 재무제표

가. 재무상태표(단위 : 원)

과목	2013년
(제14기)	2014년
(제15기)	2015년
(제16기)

자산

Ⅰ.유동자산	2,675,272,719	5,355,760,180	5,729,564,810

(1) 당좌자산	2,253,039,301	4,915,311,762	5,244,955,592

현금및현금성자산	170,464,328	8,431,233	187,597

단기금융상품	531,322,109	133,666	53,760,322

매출채권	1,445,780,156	4,587,637,323	5,100,660,158

매출채권대손충당금	(30,895,086)	(30,330,909)	(100,334,213)

미수금	65,027,979	337,024,052	143,723,298

미수금대손충당금	-	(60,978,120)	(60,978,120)

선급금	3,390,800	5,031,484	442,200

미수수익	-	3,242,466	3,242,466

선급비용	3,102,629	4,504,598	3,632,421

주임종단기대여금	30,000,000	30,000,000	-

선급법인세	3,951,300	285,060	285,250

(2) 재고자산	422,233,418	440,448,418	484,609,218

원재료	422,233,418	440,448,418	484,609,218

Ⅱ.비유동자산	6,928,571,883	7,110,407,583	7,166,120,395

(1) 투자자산	-	-	39,012,778

장기금융상품	-	-	37,000,000

매도가능증권	-	-	2,012,778

(2) 유형자산	6,459,047,873	6,217,121,662	6,153,968,239

토지	3,310,765,964	3,021,576,764	3,021,576,764

건물	1,949,611,268	1,949,611,268	1,949,611,268

감가상각누계액	(32,507,306)	(81,247,586)	(129,987,866)

구축물	154,808,349	154,808,349	154,808,349

감가상각누계액	(1,612,586)	(5,482,794)	(9,353,002)

기계장치	463,934,652	908,369,167	1,251,958,257

감가상각누계액	(92,898,115)	(254,362,248)	(465,670,140)

차량운반구	44,200,000	45,157,490	45,157,490

감가상각누계액	(8,791,666)	(11,390,781)	(22,680,153)

공구와 기구	240,129,227	285,314,177	325,171,150

감가상각누계액	(189,471,395)	(209,105,732)	(240,534,256)

비품	503,997,436	600,771,238	636,434,699

감가상각누계액	(293,038,323)	(367,678,424)	(458,532,687)

시설장치	41,800,000	104,914,000	118,694,000

감가상각누계액	(16,770,832)	(35,632,225)	(64,143,933)

건설중인자산	384,891,200	111,498,999	41,458,299

(3) 무형자산	357,274,210	793,069,521	795,897,178

개발비	287,636,004	672,555,462	772,097,445

국고보조금	-	-	(131,574,450)

산업재산권	10,893,816	15,057,427	17,836,991

소프트웨어	58,744,390	105,456,632	137,537,192

(4) 기타비유동자산	112,249,800	100,216,400	177,242,200

임차보증금	80,700,000	45,500,000	53,000,000

기타보증금	31,549,800	54,716,400	124,242,200

자산총계	9,603,844,602	12,466,167,763	12,895,685,205

부채

Ⅰ. 유동부채	1,836,518,148	5,355,713,456	5,999,141,745

매입채무	859,486,750	2,605,908,230	1,438,976,621

미지급금	85,868,201	59,035,621	180,846,378

예수금	22,000,340	24,723,710	10,267,670

미지급비용	252,505,712	296,740,133	418,244,416

단기차입금	616,657,145	770,000,000	3,350,000,000

유동성장기부채	-	41,666,667	600,806,660

전환사채	-	1,312,500,000	-

전환권조정	-	(62,892,996)	-

상환할증금	-	308,032,091	-

Ⅱ. 비유동부채	6,144,838,055	4,531,295,527	5,227,186,787

장기차입금	4,300,000,000	3,968,333,333	3,525,793,340

전환사채	1,312,500,000	-	832,500,000

전환권조정	(187,661,552)	-	(139,175,923)

상환할증금	308,032,091	-	353,979,402

퇴직급여충당부채	403,967,516	559,962,194	670,136,972

퇴직연금운용자산	-	-	(24,047,004)

임대보증금	8,000,000	3,000,000	8,000,000

부채총계	7,981,356,203	9,887,008,983	11,226,328,532

자본

Ⅰ. 자본금	1,191,963,500	1,220,535,000	1,220,535,000

보통주 자본금	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

우선주 자본금	191,963,500	220,535,000	220,535,000

Ⅱ. 자본잉여금	2,895,525,500	3,310,406,867	3,310,406,867

주식발행초과금	2,895,525,500	3,266,955,000	3,266,955,000

전환권대가	-	43,451,867	43,451,867

Ⅲ. 자본조정	43,451,867	-	-

전환권대가	43,451,867	-	-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	-	-	12,778

매도가능증권평가손익	-	-	12,778

Ⅴ. 이익잉여금	(2,508,452,468)	(1,951,783,087)	(2,861,597,972)

미처리결손금	(2,508,452,468)	(1,951,783,087)	(2,861,597,972)

자본총계	1,622,488,399	2,579,158,780	1,669,356,673

부채 및 자본총계	9,603,844,602	12,466,167,763	12,895,685,205

나. 손 익계산서(단위 : 원

과목	2013년
(제14기)	2014년
(제15기)	2015년
(제16기)

Ⅰ.매출액	7,101,076,596	10,856,924,188	8,555,951,588

제품매출	7,080,424,350	10,792,904,493	8,479,020,077

기타매출	20,652,246	64,019,695	76,931,511

Ⅱ.매출원가	7,248,238,926	8,480,862,766	7,421,480,580

기초제품재고액	-	-	-

당기제품제조원가	7,248,238,926	8,492,846,026	7,455,841,970

관세환급금	-	(11,983,260)	(34,361,390)

기말제품재고액	-	-	-

Ⅲ. 매출총이익(손실)	(147,162,330)	2,376,061,422	1,134,471,008

Ⅳ. 판매비와관리비	1,115,709,767	1,512,741,814	2,015,452,006

급여	653,954,443	618,837,800	669,367,820

퇴직급여	58,641,466	42,324,240	46,646,965

복리후생비	45,485,490	48,131,473	52,027,414

여비교통비	45,749,345	45,248,375	88,252,110

접대비	22,438,595	47,302,080	27,296,560

통신비	4,185,094	5,715,081	3,812,515

세금과공과	11,448,669	10,265,770	15,420,030

감가상각비	50,388,269	96,150,078	151,447,394

지급임차료	31,881,372	41,947,810	28,140,000

수선비	-	-	-

경상연구개발비	-	75,989,798	167,189,235

보험료	5,131,560	3,225,850	4,842,214

차량유지비	12,881,382	2,918,000	1,794,300

운반비	7,303,150	35,790,568	16,965,559

교육훈련비	-	5,804,000	-

도서인쇄비	60,000	380,000	220,000

소모품비	3,563,315	15,249,446	8,969,780

지급수수료	40,927,778	60,201,267	187,556,539

대손상각비	9,665,871	60,978,120	70,003,304

무형자산상각비	78,138,823	197,376,698	435,834,334

해외시장개척비	33,493,145	98,905,360	39,665,933

잡비	372,000	-	-

V. 영업이익(손실)	(1,262,872,097)	863,319,608	(880,980,998)

VI. 영업외수익	78,433,030	91,068,128	377,897,635

이자수익	28,242,869	5,300,531	1,948,733

외환차익	33,480,795	50,771,164	135,815,974

유형자산처분이익	549,000	-	-

외화환산이익	2,883,715	15,906,456	203,126,879

잡이익	13,276,651	19,089,977	37,006,049

VII. 영업외비용	293,278,971	397,718,355	406,731,522

이자비용	264,237,764	339,198,302	332,944,964

외환차손	7,453,588	37,091,288	27,207,127

외화환산손실	19,722,677	996,545	-

유형자산처분손실	1,001,754	9,924,243	-

잡손실	863,188	10,507,977	46,579,431

VIII. 법인세차감전순이익	(1,477,718,038)	556,669,381	(909,814,885)

IX. 법인세비용	-	-	-

X. 당기순이익	(1,477,718,038)	556,669,381	(909,814,885)

다. 자 본변동표(단위 : 원

구분	자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄 손익누계액	이익잉여금	총계

2013.01.01 (기초)	1,191,963,500	2,895,525,500	43,451,867	-	(1,030,734,430)	3,100,206,437

당기순손실	-	-	-	-	(1,477,718,038)	(1,477,718,038)

2013.12.31 (기말)	1,191,963,500	2,895,525,500	43,451,867	-	(2,508,452,468)	1,622,488,399

2014.01.01 (기초)	1,191,963,500	2,895,525,500	43,451,867	-	(2,508,452,468)	1,622,488,399

당기순이익	-	-	-	-	556,669,381	556,669,381

유상증자	28,571,500	371,429,500	-	-	-	400,001,000

2014.12.31 (기말)	1,220,535,000	3,266,955,000	43,451,867	-	(1,951,783,087)	2,579,158,780

2015.01.01(기초)	1,220,535,000	3,310,406,867	-	-	(1,951,783,087)	2,579,158,780

당기순이익	-	-	-	-	(909,814,885)	(909,814,885)

매도가능증권평가손익	-	-	-	12,778	-	12,778

2015.12.31 (기말)	1,220,535,000	3,310,406,867	-	12,778	(2,861,597,972)	1,669,356,673

라. 현금흐름표(단위 : 원

과목	2013년	2014년	2015년

(제14기)	(제15기)	(제16기)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	(924,227,595)	(234,052,515)	(1,102,270,443)

1. 당기순이익(손실)	(1,477,718,038)	556,669,381	(909,814,885)

2. 현금의유출이없는비용등의가산	468,511,311	928,090,678	1,243,582,071

가. 감가상각비	113,729,320	333,376,233	426,002,247

나. 무형자산상각비	78,138,823	197,376,698	435,834,334

다. 퇴직급여	154,308,146	201,666,828	229,417,880

라. 대손상각비	9,665,871	60,978,120	70,003,304

마. 이자비용	111,667,397	124,768,556	82,324,306

바. 외화환산손실	-	-	-

사. 유형자산처분손실	1,001,754	9,924,243	-

3. 현금의유입이없는수익등의차감	(549,000)	(564,177)	(203,126,879)

가, 외화환산이익	-	-	203,126,879

나. 유형자산처분이익	549,000	-	-

다. 대손충당금환입	-	564,177	-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동	85,528,132	(1,718,248,397)	(1,232,910,750)

가. 매출채권의감소(증가)	116,253,811	(3,141,292,990)	(381,581,270)

나. 미수금의감소(증가)	7,155,990	(271,996,073)	193,300,754

다. 미수수익의감소(증가)	-	(3,242,466)	-

라. 선급금의감소(증가)	35,715,380	(1,640,680)	4,589,284

마. 선급비용의감소(증가)	33,966,019	(1,401,969)	872,177

바. 선납세금감소(증가)	(1,467,650)	3,666,240	(190)

사. 재고자산의감소(증가)	120,784,000	(18,215,000)	(44,160,800)

아. 매입채무의증가(감소)	(40,727,734)	1,746,421,480	(1,165,249,599)

자. 미지급금의증가(감소)	(177,838,408)	(26,832,580)	190,560,757

차. 예수금의증가(감소)	4,661,360	2,723,370	(14,456,040)

카. 미지급비용의증가(감소)	82,901,410	44,234,421	121,504,283

타. 선수금의증가(감소)	(13,847,060)	-	-

파. 임대보증금의증가(감소)	-	(5,000,000)	5,000,000

하. 퇴직금의지급	(82,028,986)	(45,672,150)	(119,243,102)

갸. 퇴직연금운용자산의증가	-	-	(24,047,004)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름	(2,384,507,364)	(481,324,431)	(1,009,913,271)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액	1,116,558,085	667,873,334	90,512,400

가. 단기금융상품의감소	992,044,449	531,188,443	-

나. 단기대여금의 감소	-	-	30,000,000

다. 차량운반구의처분	6,913,636	7,909,091	-

라. 보증금의감소	117,600,000	128,775,800	60,512,400

2. 투자활동으로 인한 현금유출액	(3,501,065,449)	(1,149,197,765)	(1,100,425,671)

가. 단기금융상품의 증가	-	-	55,626,656

나. 장기금융상품의 증가	-	-	35,000,000

다. 매도가능증권의 취득	-	-	-

라. 토지의취득	-	810,800	-

마. 기계장치의취득	260,997,058	60,245,476	343,589,090

바. 차량운반구의취득	44,200,000	22,357,490	-

사. 공구와기구의취득	46,478,500	45,184,950	17,606,973

아. 비품의취득	42,641,729	96,773,802	35,663,461

자. 시설장치의취득	0	63,114,000	13,780,000

차. 건설중인자산의증가	2,873,462,111	118,441,638	43,712,300

카. 개발비의증가	121,719,505	561,694,709	359,672,640

타. 소프트웨어의취득	35,962,546	63,832,500	56,236,351

파. 보증금의증가	75,604,000	116,742,400	139,538,200

Ⅲ. 재무활동 현금흐름	2,146,764,440	553,343,855	2,103,940,078

1. 재무활동으로 인한 현금유입액	2,782,916,659	1,539,262,974	6,190,035,999

가. 단기차입금의차입	782,916,659	1,139,261,974	5,990,035,999

나. 장기차입금의차입	2,000,000,000	-	200,000,000

다. 우선주의발행	-	400,001,000	-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액	(636,152,219)	(985,919,119)	(4,086,095,921)

가. 단기차입금의상환	636,152,219	985,919,119	3,410,035,999

나. 유동성장기부채의 상환	-	-	83,400,000

다. 전환사채의 상환	-	-	592,659,922

Ⅳ. 현금의증가(감소)	(1,161,970,519)	(162,033,091)	(8,243,636)

Ⅴ. 기초의현금	1,332,434,847	170,464,328	8,431,237

Ⅵ. 기말의현금	170,464,328	8,431,237	187,601