킵스파마 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	71,775,299,910	50,077,336,662

현금및현금성자산	19,728,658,005	31,147,785,038

금융기관예치금	30,000,000	35,000,000

단기금융상품	31,878,329,727

당기손익인식금융자산	510,043,356	519,467,626

매출채권	4,494,211,853	4,365,836,800

유동계약자산	9,771,221,649	9,262,452,521

기타수취채권	3,928,787,294	3,876,837,987

기타유동자산	402,262,944	572,475,625

재고자산	984,890,002	273,819,805

당기법인세자산	46,895,080	23,661,260

비유동자산	32,505,273,799	26,915,086,447

금융기관예치금	117,969,643	367,843,803

당기손익인식금융자산	16,526,565,617	8,526,565,917

관계기업에 대한 투자자산	2,407,441,260	4,340,848,226

유형자산	10,536,047,512	10,833,879,210

무형자산	956,968,389	974,916,354

기타수취채권	1,891,913,095	1,823,821,386

기타비유동자산	68,368,283	47,211,551

자산총계	104,280,573,709	76,992,423,109

부채

유동부채	34,389,986,565	21,906,224,568

단기매입채무	867,128,095	156,848,030

기타지급채무	1,852,352,877	1,803,163,111

단기차입금	3,000,000,000	4,000,000,000

전환사채	27,941,826,185	15,796,969,935

기타유동부채	620,663,525	33,707,375

유동충당부채	108,015,883	115,536,117

비유동부채	2,213,076,388	4,154,093,370

기타지급채무	1,494,493,842	1,497,724,205

이연법인세부채	718,582,546	2,656,369,165

부채총계	36,603,062,953	26,060,317,938

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	67,593,011,953	50,158,304,339

자본금	8,992,766,500	7,669,794,000

주식발행초과금	52,054,274,838	31,095,113,293

전환권대가	12,158,337,818	10,888,371,424

주식선택권	222,030,974	139,446,435

기타자본조정	6,839,272

기타자본잉여금	305,298,456	305,298,456

기타포괄손익누계액	(27,560,730)	(71,145,764)

해외사업환산이익	16,139,722	1,713,959

이익잉여금(결손금)	(6,135,114,897)	129,712,536

비지배지분	84,498,803	773,800,832

자본총계	67,677,510,756	50,932,105,171

자본과부채총계	104,280,573,709	76,992,423,109

연결 포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	812,296,856	1,985,212,193	6,364,559,885	11,313,950,281

매출원가	1,038,070,165	2,729,675,485	6,477,865,185	10,131,273,299

매출총이익	(225,773,309)	(744,463,292)	(113,305,300)	1,182,676,982

판매비와관리비	1,829,063,227	4,928,110,119	1,303,412,500	3,169,475,329

영업이익(손실)	(2,054,836,536)	(5,672,573,411)	(1,416,717,800)	(1,986,798,347)

기타이익	170,773	3,650,344	10,968,159	517,416,278

기타손실	124,188	430,256	417,039,751	514,692,734

금융수익	1,194,531,975	2,194,870,027	28,980,084	725,998,573

금융원가	433,051,115	1,349,201,611	650,637,386	1,225,648,995

관계기업투자주식에 대한 지분법손실	652,078,118	1,976,992,000

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,945,387,209)	(6,800,676,907)	(2,444,446,694)	(2,483,725,225)

법인세비용	153,452,555	(5,613,771)	(155,641,849)

당기순이익(손실)	(1,945,387,209)	(6,954,129,462)	(2,438,832,923)	(2,328,083,376)

기타포괄손익	79,576,306	58,010,797	(373,851)	(4,373,987)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	79,576,306	58,010,797	(373,851)	(4,373,987)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	7,461,717	14,425,763	(373,851)	(4,373,987)

관계기업 기타포손익의 변동	72,114,589	43,585,034

총포괄손익	(1,865,810,903)	(6,896,118,665)	(2,439,206,774)	(2,332,457,363)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,670,072,617)	(6,264,827,433)	(2,438,428,650)	(2,327,679,103)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(275,314,592)	(689,302,029)	(404,273)	(404,273)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,590,496,311)	(6,206,816,636)	(2,438,802,501)	(2,332,053,090)

총 포괄손익, 비지배지분	(275,314,592)	(689,302,029)	(404,273)	(404,273)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(93)	(370)	(160)	(162)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(93)	(370)	(160)	(162)

연결 자본변동표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	2,142,815,000	25,371,956,997	239,610,121	7,539,756	2,535,859,705	30,297,781,579	30,297,781,579

당기순이익(손실)	(2,327,679,103)	(2,327,679,103)	(404,273)	(2,328,083,376)

기타포괄손실	(4,373,987)	(4,373,987)	(4,373,987)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	20,000,000	20,000,000

주식선택권의 부여

주식선택권	51,344,536	51,344,536	51,344,536

주식선택권의 행사	99,835,000	1,193,625,414	(151,508,222)	1,141,952,192	1,141,952,192

무상증자	5,071,196,000	(5,113,796,730)	(42,600,730)	(42,600,730)

유상증자	177,974,000	4,822,089,112	5,000,063,112	5,000,063,112

출자전환	177,974,000	4,822,026,000	5,000,000,000	5,000,000,000

전환권대가	10,975,763,947	10,975,763,947	10,975,763,947

전환사채의 행사

2020.09.30 (기말자본)	7,669,794,000	31,095,900,793	11,115,210,382	3,165,769	208,180,602	50,092,251,546	19,595,727	50,111,847,273

2021.01.01 (기초자본)	7,669,794,000	31,095,113,293	11,333,116,315	(69,431,805)	129,712,536	50,158,304,339	773,800,832	50,932,105,171

당기순이익(손실)	(6,264,827,433)	(6,264,827,433)	(689,302,029)	(6,954,129,462)

기타포괄손실	58,010,797	58,010,797	58,010,797

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동

주식선택권의 부여	159,164,850	159,164,850	159,164,850

주식선택권

주식선택권의 행사	55,950,000	411,972,369	(69,741,039)	398,181,330	398,181,330

무상증자

유상증자

출자전환

전환권대가	11,481,095,174	11,481,095,174	11,481,095,174

전환사채의 행사	1,267,022,500	20,547,189,176	(10,211,128,780)	11,603,082,896	11,603,082,896

2021.09.30 (기말자본)	8,992,766,500	52,054,274,838	12,692,506,520	(11,421,008)	(6,135,114,897)	67,593,011,953	84,498,803	67,677,510,756

연결 현금흐름표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(3,343,185,221)	(1,046,688,956)

영업에서 창출된 현금	(3,450,413,498)	(1,027,380,665)

이자수취(영업)	196,224,798	43,189,621

이자지급(영업)	(65,713,721)	(76,367,042)

배당금수취(영업)	4,361,280

법인세납부(영업)	(23,282,800)	9,507,850

투자활동현금흐름	(39,952,661,635)	(26,116,320,435)

기타유동금융자산의 처분	81,468,660

유형자산의 처분	4,471,635

기타수취채권의 증가	(4,005,000,000)

기타수취채권의 감소	1,027,633,499

금융리스채권의 회수	135,675,000

당기손익인식금융자산의 순증가	(54,403,549,246)

당기손익인식금융자산의 처분	38,668,811,434

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(7,999,999,700)

금융기관예치금의 증가	(35,000,000)

금융기관예치금의 감소	305,000,000

단기금융상품의 증가	(31,878,329,727)

보증금의 증가	(99,092,000)

단기대여금의 증가	(300,000,000)

기타금융자산의 취득	(110,174,558)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(6,000,000,000)

유형자산의 취득	(80,915,208)	(739,981,859)

무형자산의 취득	(640,000,000)

재무활동현금흐름	31,206,512,663	37,590,727,907

유상증자	11,091,233,302

단기차입금의 증가	3,000,000,000

전환사채의 발행	32,000,000,000	28,000,000,000

전환사채의 전환	(9,049,490)

주식선택권의 행사	398,082,553

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(1,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(345,000,000)

리스부채의 지급	(182,520,400)	(175,505,395)

비지배지분 증감에 따른 현금유출입	20,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,089,334,193)	10,427,718,516

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	670,207,160	92,852,089

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,419,127,033)	10,520,570,605

기초현금및현금성자산	31,147,785,038	4,403,484,504

기말현금및현금성자산	19,728,658,005	14,924,055,109