킵스파마 분기보고서 (2023.09)
1. 사업의 개요

연결실체는 OLED, 리사이클링 사업부문으로 운영되고 있습니다.각 사업부문의 사업개요는 다음과 같습니다.

사업부문	주요사업분야	주요제품	관련회사	비고

OLED	OLED 패널 제조용 장비 개발, 생산,FMM 마스크 개발기타(의료기기, 의약품 등)	OLED마스크인장기 등	케이피에스케이앰티(*)KPS ShangHai (*)케이피티(*)	기타매출에 합산

리사이클링	폐배터리 재활용	재생연괴 (순연, 합금연)	세기리텍(*)	주요종속회사

* 연결에 포함되는 종속회사 입니다. 주1) 종속회사 큐브 그로쓰 제3호 투자조합은 투자회사로 사업부문에서 제외하였습니다. 당사는 디스플레이 패널업체를 대상으로 정밀장비 제작 및 제어, 비젼기술을 바탕으로 OLED(Organic Light Emitting Diode) 디스플레이 공정에서 사용되는 장비를 개발, 공급하는 사업을 영위하고 있습니다.당사는 2000년 부터 정밀 Stage 장비 개발을 시작하였고 이후 초정밀 Stage 장비를 개발하여 공급 레퍼런스를 확보, 이를 기반으로 태양광 장비, LCD/OLED 장비 등으로 적용 분야를 확대할 수 있는 기반을 구축하였습니다. 2009년부터 공급 시작한 OLED 마스크 인장기는 국내 디스플레이 패널업체에 공급하였고, 우수한 기술경쟁력과 지속적인 영업활동을 통해 해외 시장에 진출하여 2014년부터 B사, T사, E사, C사 등 중화권 디스플레이 패널업체에 장비를 공급하고 있습니다.당사는 다양한 고객처를 대상으로 맞춤 장비를 개발하고 공급할 뿐만 아니라 Demo 장비를 운용하며 자체적으로 마스크를 설계하고, 시뮬레이션을 통해 장비 운영 및 고도화 등의 기술을 축적하였습니다. 현재는 글로벌 스마트폰 제조업체, 디스플레이 장비업체 등과 기술개발 및 장비개선 등의 연구개발을 공동으로 진행하고 있습니다. 특히, OLED 원판의 대면적화에 따른 마스크 처짐 현상과 생산수율 문제를 개선한 장비를 개발 및 납품하고 있으며, 신형 OLED 마스크 인장기 및 관련 검사장비를 지속적인 신기술 적용 및 기능개선으로 향후 시장 확대에 따른 장비 대응이 가능하고 매출품목의 확대로 지속적인 성장세를 시현할 수 있을 것으로 전망됩니다. 당사의 새로운 성장동력은 태블릿PC 노트북 등 IT 기기용 OLED 패널 생산에 적용될 차세대(8세대) FMM 인장장치 및 검사장비, AR VR XR 등 글라스용 디스플레이로 급성장 중인 마이크로 OLED 공정장비, 일본 D사가 전세계 독점 공급 중인 파인메탈마스크의 국산화 등 세 가지 입니다. 주요 글로벌 디스플레이 업체들은 기존 중소형 OLED 디스플레이 원장(유리기판)을 6세대(1500x1850mm)에서 차세대인 8세대(2200x2500mm)로 전환 작업에 착수했습니다. 스마트폰에서만 사용해온 OLED 패널의 응용처를 노트북 태블릿 등으로 확산하는 것에 대비하기 위한 것입니다. 당사는 8세대 OLED 디스플레이 제조 기술에 대한 특허(증착 마스크와 제조 방법 및 마스크 조립체를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 등)를 잇따라 등록하고, 양산 장비 개발에 성공했습니다. 또 메타버스 HMD(헤드 마운티드 디스플레이) 시장을 석권하기 위해 AR VR용 마이크로OLED 제조 장비(Nano Mask Assembler) 개발에도 성공, 업계 최초로 나노급 인장기를 생산했습니다. 당사의 공정장비로는 300나노미터 이하 수준에서 얼라인먼트(정렬)가 가능합니다. 당사는 OLED 소재 내재화를 위해 파인메탈마스크(FMM) 개발에 나서 양산용 시제품을 생산, 글로벌 디스플레이 기업들과 다각도로 협업에 착수했습니다. OLED사업부문의 FMM은 'Cell' 단위 홀마스크를 하나씩 조립해 'Full' 마스크를 완성하는 방식으로, 기존 증착 마스크의 문제점으로 지적돼온 표면 주름 및 대화면용 제작 시 기술적 어려움을 해결할 수 있습니다. 이와같이 당사는 8세대 OLED 디스플레이 제조기술개발, OLED 디스플레이 핵심 소재인 파인메탈마스크(FMM) 자체 개발, AR VR 기기 전용 마이크로 OLED 패널 양산 장비 납품 계획 등 OLED 소재 내재화 및 사업 포트폴리오 다각화로 인해 향후 큰 폭의 실적 개선이 기대되고 있습니다. 당사는 납의 스크랩(주로 폐배터리)을 수거 또는 매입하여 파쇄, 전처리, 제련, 정련,주조의 재활용 방식 공정을 거쳐 괴(Ingot)형태로 순연괴(99.97% 이상), 안티몬연괴, 칼슘연괴 등을 생산하여 국내외 배터리 제조업체에 공급하고 있습니다.연(납, Lead)은 4대 비철금속(동, 알루미늄, 아연, 연)의 하나로서 내산성과 내식성이 양호하고 가공이 용이 할 뿐만 아니라, 음흡수성, 방사성, 차폐능력이 뛰어나, 축전지, 화학공업용 판재, 판재케이블, 땜납, 활자용 합금, 무기, 약품제조 등에 주로 사용되고 있으며, 최근에는 전자, 원자력, 열분야까지 사용 폭이 확대되고 있습니다.납 총수요의 80%이상은 축전지용으로 사용되는 것으로 알려져 있으며, 축전지 중 연축전지가 대부분을 차지하는 이유는 저렴한 가격으로 단위 중량당 전력밀도가 가장 높은 축전지를 만들 수 있기 때문입니다. 이러한 납의 특징을 대신할 수 있는 대체제가 개발되기 전까지는 축전지에서 납의 사용 비중은 지속될 것으로 예상되며, 현재 상용화된 전기차에도 보조 전원장치로 납축전지가 탑재되는 상황입니다. [연의 용도] 구분 용도 축전지재료 자동차 및 각종기계용 축전지 연관재료 건물 및 공장시설의 배관용 피복전선재료 통신장비용 군수품원료 탄환제조 핵물질포장재 폐기핵물질포장, 핵물질 보관용 기타 활자주조재료, 고급유리유약재료, 식유정제 첨가제 Source: KISLINE 일반적으로 비철금속 제련은 광석(Ore)으로부터 금속을 추출하는 1차 제련(Primary Smelitng)과 스크랩(Scrap)으로부터 금속을 추출하는 2차 제련(Secondary Smelting)으로 나뉘어집니다. [연의 용도] 구분 1차 제련(연) 2차 제련(재생업) 주원료 납광석 폐납, 폐 배터리 정련방식 전기분해를 활용한 전해정련 첨가제를 활용한 건식제련 특징 중간재 및 부산물을 함께 얻을 수 있어 수익성이 높으나, 유독가스 배출을 억제할 수 없어 관리과정이 어려움 1차 제련에 비해 생산과정이 용이함 주요국내업체 고려아연(독점) 세기리텍, 중일, 상신금속, 단석산업, 삼지금속공업, 화창, 국제금속 Source: KISLINE1차 제련(Primary Smelting)방식은 중간재 및 부산물을 함께 얻을 수 있어 수익성이 높은 장점이 있으나 유독가스 배출을 억제할 수 없어 관리과정이 어렵습니다. 반면 스크랩(Scrap)으로부터 금속을 추출하는 2차 제련(Secondary Smelting)은 1차 제련에 비해 상대적으로 생산과정이 용이합니다.2차 제련은 폐배터리 등 원재료를 조달하여 파쇄, 제련, 정련, 주조 등 공정을 거쳐 생산한 재생연을 축전지 제조업체 등에 납품하는 구조입니다. 회사는 2차 제련에 속합니다. 글로벌 전기차 확산으로 전세계 전기차 배터리 시장 규모는 2020년부터 연평균 37%씩 성장해 2030년 3,364GWh에 이를 것으로 전망됩니다. 이와 함께 글로벌 전기차 폐배터리 재활용 시장 규모도 2025년부터 연평균 33% 수준으로 성장해 2040년 574억달러 수준을 기록할 것으로 예상됩니다. 전기차 배터리는 사용후 5~10년 사이에 성능 저하로 인해 폐배터리로 전환되기 떄문에 전기차 보급 속도에 맞추어 폐배터리 산업이 점차 확대될 것으로 예상됩니다.당사는 리튬인산철(LFP) 배터리 리사이클링 사업화를 준비중에 있습니다. 2018년 리튬전지를 구성하는 소재를 효과적으로 회수할 수 있는 기술에 대한 특허를 확보하였으며, 이 기술을 활용시 배터리 셀 단계에서 화학적 반응을 활용해 물리적, 열적 충격 없이 고순도의 소재를 확보할 수 있게 하여 불순물로 인한 추가 공정을 줄이고 소재 회수율을 높일 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.각 사업부문의 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "Ⅱ. 사업의 내용"의 "2, 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 사업부문별 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 주요제품 2023년 3분기말 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 OLED OLED마스크인장기 등 6,764 11% 14,617 100% 4,261 100% 리사이클링(*) 재생연괴 (순연, 합금연) 54,350 89% - - - - 합계 61,114 100% 14,617 100% 4,261 100% (*) 연결기준인 23년 3월부터의 매출액을 기재하였습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위: 백만원) 품 목 2023년 3분기말 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 OLED장비 마스크 인장기 371 5.48% 2,218 15.18% 460 10.80% OLED 기타장비 832 12.30% 5,634 38.54% 771 18.11% 정밀 Stage - 0.00% - 0.00% 30 0.69% 기 타 940 13.90% 4,513 30.87% 2,781 65.27% 소 계 2,143 31.68% 12,365 84.59% 4,042 94.87% 기타 매출 4,621 68.32% 2,252 15.41% 219 5.13% 합 계 6,764 100.00% 14,617 100.00% 4,261 100.00% [주요 제품] 구분 내 용 OLED장비 마스크인장기 분할마스크인장기 RGB유기물 증착용 FMM 분할 마스크를 프레임에 인장하여 레이저로 고정하는장비 오픈마스크인장기 전공층, 전자층 증착용 오픈마스크를 프레임에 인장하여 레이저로 고정하는장비 틈새장변인장기 분할마스크 사이 틈새보조마스크 및 처짐방지마스크를 인장 고정하는 장비 OLED기타장비 IQC 검사기AOI 측정기 FMM 분할 마스크 입고 검사 장비사용전후 마스크 검사 및 불량수정 장비 PPA 측정기 인장이 완료된 마스크 또는 사용중인 마스크의 홀의 위치가 설계 위치에 정확히 인장되었는지를 검사하는 장비 마스크트리밍기 마스크 인장 후 프레임 밖으로 돌출된 마스크 주변을 레이저로 정리하는 장비 마스크수동리페어기 인장 및 용접 불량, 손상된 마스크를 수동으로 제거하고 프레임을 연마하는 장비 이송장비 카세트 MGV,낱장 MGV, Stocker 등 정밀스테이지 반도체 및 디스플레이용 검사기, 측정기등에 사용되는 X-Y 좌표 위치 정밀 이동 장치 기타 장비 유상 유지보수 및 부분품 매출 등 주1. 기타매출은 임대료, 상품 매출입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 장비는 전량 주문생산방식으로, 고객사의 요구 사양에 따라 장비 스팩이 상이하여 장비의 연도별 가격 변동 추이 산출이 불가합니다. 동일 품목이라 하더라도 사양 및 고객에 따라 단가가 상이하여, 표준화된 가격이 형성되어 있지 않습니다. 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 구분 품목 용도 2023년 3분기말 2022년 2021년 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 순연 납축전지 음극판 42,985 79.09% 70,336 81.26% 62,886 71.14% 합금연 (안티모니(Sb)), 납축전지 극판 10,427 19.19% 14,864 17.17% 24,202 27.38% 기타 PP(부산물) 외 산업용 자재 938 1.73% 1,356 1.57% 1,314 1.48% 합계 54,350 100.00% 86,556 100.00% 88,402 100.00% 주1. 연결기준인 3월부터의 매출액을 기재하였습니다. 구분 내용 제품 순연 순도 99.97% 이상의 순연(Pure Lead) 로, 주로 축전지, 탄환, 방사선차폐제, 활자, 배터리 연분/광명단 등의 원재료로 사용됩니다. 합금연 (안티모니(Sb)) 순연 (Pure Lead) +안티몬(Sb)의 합금연으로 고객사의 Needs에 맞춰 합금연의 비중을 결정. 축전지, 방사선차폐제, 베어링 등의 원재료로 사용됩니다. 기타 PP(부산물) 외 폐배터리 구성물 중 하나인 PP (Polypropylene)는 높은 내화학성과 내열성을 바탕으로 밀폐용기, 전자레인지용 용기 등 다양한 플라스틱 제품에 사용됩니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이당사는 원재료 구매시점부터 판매시점까지 약8주 가량 시차가 있으며, 이에 따라 회사의 수익성은 LME (London Metal Exchange, 국제시장가격) 시세의 변동에 영향을 받게 됩니다. 통상적으로 LME가 상승하는 구간에는 수익성이 개선되고 하락하는 구간에는 수익성이 악화되는데 이는 원재료 구매 후 LME가 하락시 구매단가에 비해 판매단가가 상대적으로 낮게 적용됨에 따른 현상입니다. 따라서 정해진 가격이 존재하지 않으며, 입고 4주 전 시점의 LME 시세 기준으로 변경됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 구분 2023년 3분기말 2022년 2021년 원재료 가공품 국내 478 3,712 2,304 수입 - 소계 478 3,712 2,304 모터류 국내 25 159 221 수입 - 소계 25 159 221 비전품 국내 112 462 85 LM/레이저/스케일 국내 106 876 358 전장/아이솔레이터 국내 128 751 595 수입 - 소계 128 751 595 공압품/로드셀 국내 15 317 143 석정반/항온기 국내 122 1,247 297 수입 - 소계 122 1,247 297 기타 국내 178 975 779 수입 - - 22 소계 178 975 802 국 내 1,164 8,499 4,782 수 입 - - 22 합 계 1,164 8,499 4,804 주1. 원재료 매입의 수입가격은 해당연도의 평균환율을 적용하였습니다. 나. 원재료 가격변동 추이 (단위: 천원) 구분 2023년 3분기말 2022년 2021년 가공품 국내 499 795 495 수입 모터류 국내 1,093 862 2,458 수입 LM/레이져/ 스케일 류 국내 1,656 4,056 2,057 수입 전장품 국내 183 528 458 수입 석정반/에어베이링/항온기 류 국내 10,658 11,034 11,006 수입 주1.원재료 매입의 수입가격은 해당연도의 평균환율을 적용하였습니다. 당사의 장비는 고객사의 주문(수주)에 의해 생산되는 방식이며 고객사별로 장비 사이즈를 비롯하여 요구 사양이 상이합니다. 이에 수주된 장비의 사양에 맞춰 원재료의 발주가 진행됨에 따라 공통적으로 적용되는 원재료 품목이더라도 사양 및 가격편차가 존재합니다. 다. 주요 원재료 공급의 안정성 주요 원재료의 경우 주요 공급업체와 안정적으로 거래하고 있으며, 제품의 사양에 따른 적정 원재료의 수급이 가능하고, 매입처의 다변화로 특정 매입처의 공급중단에 따른 생산차질의 가능성을 낮추었습니다. 라. 생산능력 및 생산실적 (단위 : 백만원) 품목 구 분 2023년 3분기말 2022년 2021년 OLED마스크 인장기 생산능력 48,000 48,000 48,000 생산실적 371 2,218 460 가동율 0.77% 4.62% 0.96% 기말재고 - - - OLED기타 장비 생산능력 4,800 4,800 4,800 생산실적 832 5,634 771 가동율 17.33% 117.37% 16.08% 기말재고 - - - 정밀 Stage 생산능력 2,760 2,760 2,760 생산실적 - - 30 가동율 0.00% 0.00% 1.07% 기말재고 - - - 기타장비 생산능력 360 360 360 생산실적 940 4,513 2,781 가동율 261.11% 1253.61% 772.43% 기말재고 - - - 주1. 당사가 생산하는 OLED 장비 및 정밀 Stage는 수주를 받아 고객사의 요청에 따라 장비를 제작하고 공급하고 있습니다. 이에 제품에 대한 기말재고는 없습니다. 주2. 생산능력은 생산가능면적에 각 장비 생산에 필요한 면적과 제작 소요기간을 기준으로 산출하였습니다. 생산가능면적은 총 생산면적인 1884.9㎡에서 OLED 장비 및 정밀 Stage를 제외한 기타 장비 제조에 사용되는 27㎡를 제외하였습니다. 마. 생산설비에 관한 사항 (1) 현황 (단위 : 백만원) 공장별 자산별 기초가액(2023.1.1) 당기증감 당기상각 기말가액(2023.09.30) 증가 감소 본사 토지 3,022 0 0 0 3,022 건물 5,770 0 0 (127) 5,644 구축물 160 0 0 (4) 156 기계장치 414 32 0 (179) 267 공구와기구 3 1 0 (1) 2 합계 9,369 33 0 (311) 9,091 보고서 제출일 현재 당사의 생산공장 현황은 다음과 같습니다. 구 분 본 사 비 고 소재지 경기도 화성시 동탄산단 10길 52(방교리) - 대지면적 3,795㎡ 공시지가 3,741백만원 건물연면적 4,986.65㎡ 시가표준액 2,411백만원 사용개시일 2013년 8월 - (2) 설비의 신설·매입계획당기 중 설비의 신설 또는 매입 계획은 없습니다. 가. 주요매입현황 (단위: 백만원) 매입유형 구분 2023년 3분기말 2022년 2021년 원재료 RINK 국내 295 3,645 2,806 수입 28,729 43,656 39,238 소계 29,024 47,301 42,044 RAILS 국내 4,377 7,788 10,933 수입 - - 387 소계 4,377 7,788 11,320 GRID 수입 773 1,296 1,139 PASTE 수입 1,205 2,674 2,505 조연 국내 648 715 2,192 수입 - 971 7,161 소계 648 1,686 9,353 국 내 5,320 12,148 15,931 수 입 30,707 48,597 50,430 합 계 36,027 60,745 66,361 매입유형 구분 2023년 3분기말 2022년 2021년 부재료 중회 (T/B) 국내 1,148 1907 1225 BULK 국내 666 1218 806 분탄 국내 890 1415 640 분철 국내 653 1082 932 합계 3,357 5,622 3,603 주1. 원재료 매입의 수입가격은 구매당시의 환율을 적용하였습니다. 주2. 연결기준인 3월부터의 원, 부재료 매입가격만 기재하였습니다. 나. 생산능력 및 생산실적 1) 생산능력 (단위 : 톤(TON)) 공정 설비명 2023년 3분기말 2022년 2021년 전처리 (배터리기준) 투입설비 75,000 100,000 100,000 절단기 75,000 100,000 100,000 해머크러셔 56,250 75,000 75,000 수력분리기 56,250 75,000 75,000 반응조 56,250 75,000 75,000 필터프레스 75,000 100,000 100,000 제련 (조연기준) 투입설비 63,750 85,000 85,000 회전로 24,375 32,500 32,500 주조 (제품기준) 케틀로 56,250 75,000 75,000 주조기 56,250 75,000 75,000 주1. 일 24시간, 월 30일 가동을 전제하여 산정하였습니다. 2) 생산실적 및 가동률 (단위 : 톤(TON)) 항목 공정 2023년 3분기말 2022년 2021년 생산량 파쇄량 26,735 41,493 38,830 제련량 18,507 28,729 29,565 제품량 18,310 29,456 33,390 가동률 전처리 75.10% 75.10% 40.50% 제련 95.50% 91.70% 90.70% 주조 97.80% 97.60% 59.90% 주1. 연결기준인 3월부터의 생산량 및 가동률을 기재하였습니다. 다. 각 공정별 주요 설비 구분 설비명 수량 설비내용 설비내용 전처리 (배터리) 투입설비 2 투입호퍼, 정렬피더, 벨트컨베이어 등 이물질 제거 및 폐베터리 정렬 절단기 1 원형톱날 절단기 황산배출 해머크러셔 1 원심 파쇄기 폐베터리 파쇄 수력분리기 1 수압에 의한 재료 분리 폐베터리 구성물 분리 (PP, PE, PASTE, GRID) 전처리 (PASTE) 반응조 2 황화물 중화처리 탄산나트륨 중화반응 처리 필터프레스 1 압축 탈수기 케익형태 재료장 낙하 제련 너클크레인 2 재료 투입용 원재료 계근 및 투입 투입설비 2 투입호퍼, 컨베이어, 투입용대차 재료 이송 투입 회전로 2 회전형 산소버너 직접 가열용로 재료 용해, 환원, 분리 집진설비 2 4단계 집진설비, 대기 스크라바 대기 정화 및 연분 회수 정련, 주조 케틀로 6 용융조연 용기 및 교반 정련, 합금 작업 주조기 2 몰드 주입 냉각 주조기 INGOT, 점보 주조작업 계량, 포장 적중기 1 자동 적재 INGOT 6X7 적재 계량기 1 계량설비 제품 계량 4. 매출 및 수주상황 가. 매출 실적 (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2023년 3분기말 2022년 2021년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 제품 OLED 장비 마스크인장기 해외 - 229($177) - 270($216) - 460($405) 국내 - 142 - 1,949 - - OLED기타장비 해외 - 93($73) - 74($58) - 370($325) 국내 - 739 - 5,559 - 401 정밀 Stage 해외 - - - - - 30($26) 국내 - - - - - - 기타 해외 - - - - - - 국내 - 940 - 4,513 - 2,781 소계 해외 - 322($250) - 344($274) - 860($756) 국내 - 1,821 - 12,021 - 3,182 기타 매출 해외 - - - - - - 국내 - 4,621 - 2,252 - 219 합 계 해외 - 322($250) - 344($274) - 860($756) 국내 - 6,442 - 14,273 - 3,401 합계 - 6,764 - 14,617 - 4,261 주1. 회사의 OLED 장비 매출은 진행률로 매출을 인식함에 따라 제품 수량 산출이 불가하여 금액만 기재하였습니다. 나. 판매경로 등 (1) 판매조직 당사의 주요 제품인 OLED 마스크 인장기 및 정밀 Stage는 전량 주문 제작 방식으로 수주 받아 생산 후 공급되고 있고, 당사의 영업은 영업본부에서 담당하고 있고, 개발본부와 제조부문에서 제품을 개발 및 제작하며, 제품 공급 후 유지보수 및 CS는 제조부문 와 운영제어본부에서 담당(해외는 상해법인과 공동 담당)하고 있습니다. (2) 판매경로 당사에서 생산되는 OLED 마스크 인장기는 대부분 디스플레이 패널업체로부터 직접 수주를 통해 공급하고 있으며, 일부는 현지 Agent로부터 수주를 받고 제품을 판매하는 형태도 있습니다. (단위 : 백만원) 매출유형 품목 구분 판매경로 2023년 3분기말 매출액 비중 제품 OLED 마스크 인장기 및 기타장비 수출 수주 → 생산 → 검수 → 거래처 공급 322 4.76% 내수 881 13.02% 정밀 Stage 수출 Agent수주 → 생산 → 검수 → Agent공급 0 0.00% 내수 수주 → 생산 → 검수 → 거래처 공급 0 0.00% 기타 수출 0 0.00% 내수 940 13.90% 기타 수출 - 0 0.00% 내수 - 4,621 68.32% 합계 6,764 100.00% (3) 판매전략 당사는 OLED 초기 시장부터 양산라인에 OLED 마스크 인장기를 공급한 경험과 오랜 업력을 통해 쌓아온 기구설계 및 제어에 대한 역량, 모든 종류의 마스크에 대한 인장기술과 테스트가 가능한 자체 설비를 보유하는 등의 고객맞춤형 기술경쟁력을 바탕으로 디스플레이 패널업체 중심으로 신규 고객사를 발굴 및 확대해 나가는 전략을 펼치고 있습니다.당사는 전방시장의 주요 업체와 공동연구개발을 통해 패널 제작시 문제점을 보완하면서 제품을 개선시켜왔습니다. 6세대용 신형 OLED 마스크 인장기를 개발하여 설비구성의 최적화를 통한 원가경쟁력을 확보하고, 정밀도 향상 및 공정시간 단축 등 장비의 기술경쟁력을 확보하였습니다. 이밖에 메탈 마스크 설계 기술 및 새로운 타입의 마스크 인장기 및 관련 검사장비를 추가적으로 개발, 납품하여 마스크 인장 공정의 Total Solution을 제공하고있습니다.향후 8세대 OLED 디스플레이 제조기술개발, OLED 디스플레이 핵심 소재인 파인메탈마스크(FMM) 자체 개발, AR VR 기기 전용 마이크로 OLED 패널 양산 장비 납품 계획 등 OLED 소재 내재화 및 사업 포트폴리오 다각화로 시장을 확대해 나아갈 것입니다. (4) 주요매출처당사의 2023년도 분기말 매출 중 31.68%가 OLED 마스크인장기 및 기타장비의 매출로 이를 기준으로 한 주요 매출처는 아래와 같습니다. 주요 매출처의 대부분은 디스플레이 제조업체와 디스플레이 장비업체입니다 매출처 A사 B사 C사 D사 기타 매출비중 43.87% 6.63% 21.07% 6.66% 21.78% 주1. 거래처명은 영업기밀사항으로 기재하지 아니하였습니다.. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 환율효과 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 OLED 장비 2016년 2017년 - 3,761 - 3,673 (51) - 37 OLED 장비 2017년 2018년 - 4,005 - 3,990 (10) - 5 OLED 장비 2018년 2018년 - 40,452 - 41,310 1,629 - 771 OLED 장비 2019년 2020년 - 4,109 - 3,981 37 - 165 OLED 장비 2020년 2020년 - 7,367 - 6,495 (636) - 236 OLED 장비 2021년 2022년 - 3,247 - 3,247 0 - 0 OLED 장비 2022년 2022년 - 4,332 - 4,022 0 - 310 OLED 장비 2023년 2023년 - 940 - 940 0 - 0 OLED 장비 2023년 2023년 - 1,122 - - (6) - 1,116 합 계 - 69,335 0 67,658 963 0 2,640 가. 매출 실적 (단위: 백만원) 구분 품목 용도 구분 2023년 3분기말 2022년 기말 2021년 기말 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 제품 순연 납축전지 음극판 국내 42,985 79.09% 70,336 81.26% 62,081 70.22% 해외 0 0 0 0 805 0.91% 합금연 (칼슘(Ca)) (안티모니(Sb)) 납축전지 극판 국내 10,427 19.19% 14,864 17.17% 24,202 27.38% 해외 0 0 0 0 0 0 기타 PP(부산물) 외 산업용 자재 국내 938 1.73% 1,356 1.57% 1,314 1.49% 해외 0 0 0 0 0 0 합계 54,350 100.00% 86,556 100.00% 88,402 100.00% 나. 판매경로 등 (1) 판매조직 당사의 주요제품인 순연(Pure Lead), 합금연(Sb)의 생산량을 결정하기 위해 매년 영업팀에서 연간 공급 계약을 체결하여, 구매팀에서 매달 LME(연) 시세를 고려, 원·부자재의 양을 결정하고 해당 월의 생산량을 결정하게 됩니다. 이에 따라 현장에서 전처리, 제련, 주조의 과정을 거쳐 순연(Pure Lead), 합금연 (Sb)를 생산, 일정량을 거래처에 납품합니다. (2) 판매경로 당사의 제품매출 사업구조는 연간 공급 계약 (매월 2~3월 체결)에 의해 판매가 (전월 LME(연) + Premium)와 판매량이 결정되는 구조이며, 그 공급 계약에 따라 성수기와 비성수기로 구분하여 연간 공급 물량 중에서 매월 일정량을 거래처에 납품하고 있습니다. 특히, 소수의 안정된 거래처와 현금 결제방식의 판매대금의 회수를 통해서 판매대금의 미회수와 같은 문제가 없으며, 자금과 재고자산의 회전율이 타 업종에 비해 빠른 구조를 가지고 있습니다. 거래처에서 생산된 배터리의 상당부분은 해외로 수출되고 있으며 당사에서 공급된 제품 중 일부는 해외로 매출되고 있습니다. (3) 판매전략 : 당사는 제련, 정련, 합금기술을 바탕으로 고품질의 제품을 효율적으로 생산하고 있습니다. 업종의 특성상 제품의 판매가격과 규격은 대부분 동일하며, 안정적인 생산과정을 통한 품질유지와 생산 효율화에 집중하고 있습니다. (4) 주요매출처 (단위 : 백만원) 업체 2023년 3분기말 2022년 2021년 매출액 비중 매출액 비중 매출액 비중 D사 26,318 48.42% 41,442 47.88% 41,689 47.16% S사 559 1.03% 14,461 16.71% 12,532 14.18% H사 4,474 8.23% 9,808 11.33% 8,496 9.61% 기타 22,999 42.32% 20,846 24.08% 25,685 29.05% 합계 54,350 100.00% 86,556 100.00% 88,402 100.0% 5. 위험관리 및 파생거래 가. 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 재무팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 나. 자본위험관리 연결실체는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위한 목적으로 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 3분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분기말 전기말 부채총계 55,195,737,598 33,291,306 자본총계 49,522,177,506 52,267,502 부채비율 111.5% 63.69% 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 등회사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 연구개발 조직 조직 ㈜케이피에스 개발본부, 기업부설연구소(주)케이앰티 기업부설연구소 (주)케이피티 기업부설연구소 연구분야 (전기, 전자) 디스플레이 장비 및 자동화 장비 (바이오) 의료기기, 의약품, 헬스케어 인원구성 21명 4명 회사는 수주를 통해 장비를 개발 및 제작하여 공급하는 사업을 수행하고 있습니다. 이에 따른 장비개발부서에서 연구개발 업무를 수행합니다. 다만, 수주 받은 장비를 개발 및 제작하는 과정에서 새로운 기술을 개발하고, 장비 제작시 적용하는 연구활동도 진행하며, 장비개발부서 외 인력 중에서 장비 개발 업무를 병행하는 인력이 있습니다.(주)케이앰티는 OLED소재 관련 연구개발을 진행하고 있습니다.(주)케이피티는 바이오 신사업 추진 및 사업화를 위한 바이오 관련 연구개발을 진행하고 있습니다. 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 구분 2023년 3분기말 2022년 2021년 자산처리 원재료비 - - - 인건비 - - - 감가상각비 - - - 위탁용역비 - - - 기타 경비 - - - 소계 - - - 비용처리 제조원가 - - - 판관비 1,203 2,164 2,810 소계 1,203 2,164 2,810 합계 (매출액 대비 비율) 1,203 (1.97%) 2,164 (14.81%) 2,810 (65.95%) 라. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과 상용화여부 반사형 디지털 홀로그램 현미경 개발 케이피에스부속연구소 - 새로운 개념의 3D 측정장비를 OLED용 메탈 마스크의 3차원 형상측정에 활용함- 메탈 마스크의 제조 결함 및 제조된 형상의 측정을 통해 마스크 디자인에 활용함. - 향후, 반도체, 디스플레이 분야에서3차원 결함 측정에 적용 가능함 O 투과형 디지털 홀로그램 현미경 개발 케이피에스부속연구소 - 3파장 레이저를 이용한 투과형 디지털 홀로그램 현미경 개발- 모바일 카메라용 플라스틱 렌즈의 형상 및 굴절률 분포 측정에 활용 - 투명학 광학필름의 결함검사에 활용, 살아있는 세포의3차원 형상 측정에도 활용 가능 - Deflectometer 케이피에스부속연구소 - 편향법(Deflectometry)를 이용하여 대 면적, 비산란 물체의 3차원 높낮이 측정- 자동차 외관3차원 검사 및 거울면을 갖는 다양한 제품의3차원 형상 검사에 응용함. - Load Cell신호변환기 케이피에스부속연구소 - Load Cell에서 출력된 신호를 ADC를 이용하여 데이터화함. 노이즈 저감기능 추가함. - G6H 메탈 마스크 인장기의 Load Cell 리더기에 적용 - 콤팩트 사이즈로 마스크 인장기에 많은 수의 Load Cell에 적용, 장비의 경쟁력을 제고 O OLED 마스크 착자검사기 개발 케이피에스부속연구소 - OLED 증착시 글래스와 마스크 사이의 갭 측정을 2㎛ 이내로 가능함. - OLED 증착시 불량이 불특정한 위치에서 발생하는 원인을 찾는데 적용이 가능함 O Stick Alignment 최적화 알고리즘 개발 케이피에스부속연구소 - FMM 마스크를 프레임에 고정하기 위해 설계치와 가장 근접하도록 위치를 설정하기 위한 알고리즘을 개발- 최적화 알고리즘을 통해 메탈 마스크를 인장하고 최대 오차값을 알 수 있는 알고리즘으로 반복하여 메탈 마스크를 인장하는 오류를 제거함으로써 생산시간을 단축할 수 있음 O Active Aligner 장비 Dispensing 결함검출 알고리즘 개발 케이피에스부속연구소 - 모바일용 카메라모듈 제작시 렌즈부와 센서부를 Align하여 결합할 때 UV 접착제를 일정폭으로 도포하는 공정에서 도포후 일정 폭 및 단락 검사를 하는 알고리즘 개발- 모바일용 카메라모듈 공정 샌산성 향상 및 다양한 UV 접착제 사용 공정에 적용 가능 O OLED마스크인장기 자동화 제어 프로그램 개발 케이피에스부속연구소 - 마스크 인장기 각각의 작동 및 연계 작동을 자동화하고 마스크 인장 위치의 최적점을 자동으로 도출할 수 있음. - 마스크 인장 위치의 최적점을 도출하기 위하여 작업자가 여러 번 작동하는 시간을 줄여 공정시간을 단축하고, 작업오류를 줄이고, 작업자간의 생산량 편차를 없앰 전 과정을 자동화 함으로써 각 모듈간의 간섭이나 충돌을 방지함 O Clamp 및 Counter Force 개선 케이피에스부속연구소 - Clamp의 구조 개선을 통해 마스크 이탈을 방지 및 제어 정밀도 향상 - Counter Force 구조 개선을 통해 일정한 힘의 인가를 통한 정밀한 제어 - 각각의 구조 개선으로 컴팩트 설계로 장비의 공간간섭 문제를 해소 및 정밀기구제어. O 마. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 비고 1 특허권 마스크프레임 가압변형장치 및 이를 이용한 마스크 조립체 제작시스템 케이피에스 2011.04.05 2012.11.22 한국 - 2 특허권 클램프 유닛 및 이를 갖는 마스크 조립체 제조장치 케이피에스 2011.04.05 2012.12.10 한국 - 3 특허권 평판디스플레이 패널 제조용 마스크 스트레칭장치 케이피에스 2013.06.07 2013.11.06 한국 - 4 특허권 마스크 프레임의 가압 변형장치 케이피에스 2012.10.10 2014.03.10 한국 - 5 특허권 평판디스플레이 패널 제조용 마스크 스틱 클램핑장치 케이피에스 2013.07.24 2014.11.14 한국 - 6 특허권 양면곡률형상의 렌즈 형상 측정방법 (간섭계) 케이피에스 2014.01.16 2015.01.16 한국 - 7 특허권 양면곡률형상의 렌즈 형상 측정방법 (편향계) 케이피에스 2015.06.17 2014.01.16 한국 - 8 특허권 마스크 누름장치 케이피에스 2014.03.21 2015.10.28 한국 - 9 특허권 마스크 로딩장치 케이피에스 2014.05.16 2016.01.27 한국 - 10 특허권 렌즈의 양면곡률 형상과 굴절률 분포의 동시 측정장치 및 방법 케이피에스 2015.12.29 2018.02.02 한국 - 11 특허권 텐션마스크 프레임 어셈블리의 제조장치 및 방법 케이피에스 2016.07.13 2018.02.26 한국 - 12 특허권 사출소형광학부품의 굴절률 분포 측정방법 케이피에스 2015.01.08 2018.03.26 한국 - 13 특허권 텐션마스크 프레임 어셈블리의 제조 장치 케이피에스 2016.10.19 2018.07.23 한국 - 14 특허권 렌즈의양면곡물형상과굴절률분포의동시측정방법 케이피에스 2014.12.19 2020.01.08 한국 - 15 특허권 TENSION MASK FRAME ASSEMBLY MANUFACTURING APPARATUS AND METHOD(US 10,854,816 B2) 케이피에스 2018.12.26 2020.12.01 미국 - 16 특허권 업룩 리뷰카메라가 부착된 텐션마스크 프레임 어셈블리의 제조장치에서 리뷰카메라 광축 조절용 표준플레이트 케이피에스 2018.06.01 2020.12.03 한국 - 17 특허권 텐션마스크 프레임 어셈블리의 제조장치에 장착된 업룩 리뷰카메라의 초점 높이 조절을 위한 퀄츠 윈도우와, 상기 퀄츠 윈도우를 이용한 업룩 리뷰카메라의 초점 위치 조절방법 케이피에스 2018.06.04 2021.01.25 한국 - 18 특허권 고해상도를 가지는 하이브리드 스틱 마스크 케이피에스 2019.11.12 2021.04.12 한국 - 19 특허권 정확한 센터링 얼라인먼트가 가능한 마스크 프레임 어셈블리 제조 장치 및 마스크 프레임 얼라인먼트 방법 케이피에스 2019.10.25 2021.05.31 한국 - 20 특허권 풀 사이즈 마스크 조립체와 그 제조방법 케이피에스 2018.12.21 2021.10.05 미국 21 특허권 하이브리드 스틱 마스크와 이의 제조 방법, 하이브리드 스틱 마스크를 포함하는 마스크 조립체 및 이를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 케이피에스 2020.05.26 2021.11.01 대만 22 특허권 텐션마스크 프레임 어셈블리의 제조 장치 및 방법(US 11,136,663 B2) 케이피에스 2020.11.04 2022.03.22 미국 15번 특허의 계속출원(CA) 23 특허권 풀 사이즈마스크 조립체와 그 제조방법(분할) 케이피에스 2018.08.13 2022.11.09 한국 - 24 특허권 풀 사이즈 마스크 조립체와 그 제조방법(US 11,668,001 B2) 케이피에스 2021.08.27 2023.06.06 미국 22번 특허의 계속출원(CA) 25 특허권 텐션마스크 프레임 어셈블리의 제조 장치 및 방법(US 11,616,199 B2) 케이피에스 2022.02.01 2023.03.28 미국 15번 특허의 계속출원(CA) 26 특허권 풀 사이즈 마스크 조립체와 그 제조방법 케이피에스 2020.12.22 2023.06.13 미국 21번 특허의 분할출원 27 특허권 풀 사이즈 마스크 조립체와 그 제조방법 케이피에스 2022.11.09 2023.06.13 한국 23번 특허의 분할출원 28 특허권 풀 사이즈 마스크 조립체와 그 제조방법 케이피에스 2018.12.13 출원중 일본 - 29 특허권 풀 사이즈 마스크 조립체와 그 제조방법 케이피에스 2018.12.20 출원중 중국 - 30 특허권 하이브리드 스틱 마스크와 이의 제조 방법, 하이브리드 스틱 마스크를 포함하는 마스크 조립체 및 이를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 케이피에스 2021.10.04 출원중 미국 - 31 특허권 하이브리드 스틱 마스크와 이의 제조 방법, 하이브리드 스틱 마스크를 포함하는 마스크 조립체 및 이를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 케이피에스 2021.10.28 출원중 중국 - 32 특허권 디스플레이 패널용 증착 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 케이피에스 2021.08.25 출원중 한국 - 33 특허권 증착 마스크 인장 장치 케이피에스 2021.08.26 출원중 한국 - 34 특허권 풀 사이즈 마스크 조립체와 그 제조방법 케이피에스 2022.04.25 출원중 중국 29번 특허의분할출원 35 특허권 디스플레이 패널용 증착 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 케이피에스 2022.06.27 출원중 일본 32번 특허의 해외출원 36 특허권 디스플레이 패널용 증착 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 케이피에스 2022.06.27 출원중 중국 32번 특허의 해외출원 37 특허권 디스플레이 패널용 증착 마스크 프레임 어셈블리 제조방법 케이피에스 2022.07.13 출원중 미국 32번 특허의 해외출원 38 특허권 DSG2를 이용한 순환종양세포 검출 방법 케이피에스 2022.09.07 출원중 한국 경희대 산학협력단으로부터 양수 39 특허권 디스플레이 패널용 증착 스틱 마스크 및 그 제조방법 케이피에스 2022.11.10 출원중 한국 - 40 특허권 DSG2를 이용한 순환종양세포 검출 방법 케이피에스 2023.01.13 출원중 한국 38번 특허에 대한 PCT출원 41 특허권 암세포 검출용 바이오마커 케이피에스 2023.03.16 출원중 한국 42 특허권 암세포 특이적 바이오마커 케이피에스 2023.05.09 출원중 한국 43 특허권 하이브리드 스틱 마스크와 이의 제조 방법, 하이브리드 스틱 마스크를 포함하는 마스크 조립체 및 이를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 케이앰티 2019.05.24 2020.02.26 한국 케이피에스로부터 양수도(2020.11.30) 44 특허권 하이브리드 방식에 의해 증착용 마스크를 제조하는 방법 케이앰티 2021.01.08 2023.03.08 한국 - 가. 경영상의 주요계약 등 거래처 품목 회수조건 D사 순연, 합금연 매달10일, 20일, 30일 S사 순연, 합금연 매달10일, 20일, 30일 H사 순연 납품 후 7영업일 이내 D사 순연 매달 15일, 30일 D사 순연 납품 후 10영업일 이내 P사 순연 납품 후 10영업일 이내 나. 연구개발 조직 당사는 2021년 07월 기존 연구소를 폐쇄, 현재 연구개발 조직은 별도로 없습니다. 다. 지적재산권 현황 번호 구분 내용 권리자 출원일 등록일 출원국 비고 1 특허권 배터리의 소재 분리 방법 및 이 방법에 의해 얻어진 재생용 소재 세기리텍 2018.09.14 2020.03.24 한국 - 7. 기타 참고사항 가. 회사의 현황(1) 사업 개황 당사는 디스플레이 패널업체를 대상으로 정밀장비 제작 및 제어, 비젼기술을 바탕으로 OLED(Organic Light Emitting Diode) 디스플레이 공정에서 사용되는 장비를 개발, 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. OLED 디스플레이 생산공정은 디스플레이 원판을 제조하는 전공정과 디스플레이 원판을 커팅하고, 구동IC 부착 등의 공정을 거친 후 완제품에 적용될 디스플레이를 생산하는 후공정으로 분류됩니다. 전공정은 TFT공정, 유기재료 증착공정, 봉지공정 등을 통해 디스플레이 원판을 생산하는 공정으로 OLED 생산의 수율을 결정하는 핵심적인 공정입니다. 당사의 주요 제품인 OLED 마스크 인장기는 전공정 중 유기재료의 증착공정 준비단계에서 FMM(Fine Matal Mask)을 처짐이 없이 정확한 위치에 인장하여 프레임에 고정하는 장비로, OLED 생산수율 저하의 주요 요인인 유기재료의 불균일한 증착 및 혼색의 원인이 되는 마스크의 처짐 문제 등에 직접적인 영향을 미치기 때문에 증착장비와 함께 핵심 장비로 분류됩니다. [OLED 제조공정] oled공정.gif OLED공정 (자료: 업계자료, 유진투자증권 2015.05) 현재는 중소형 OLED 패널 생산시 FMM 기술방식을 이용하며, 이는 유기물에 열을 가해 기체화시켜 기판 위에 증착하는 방식입니다. 즉, 유기재료가 통과할 수 있을 정도의 미세한 구멍(Hole)이 수백만개 뚫려 있는 FMM을 프레임에 정확하게 위치시키고 레이저로 고정한 이후에 TFT 기판과 밀착 정렬시키고, 열을 가해 기화된 유기물을 FMM의 미세한 구멍(Hole)에 증착하는 것입니다.당사는 2000년 설립되어 정밀 Stage 장비 개발을 시작하였고 이후 초정밀 Stage 장비를 개발하여 공급 레퍼런스를 확보하기 시작하였고 이를 기반으로 태양광 장비, LCD/OLED 장비 등으로 적용 분야를 확대할 수 있는 기반을 구축하였습니다. 2009년부터 OLED 마스크 인장기 등을 국내 디스플레이 패널업체에 공급하여 오고있으며, 우수한 기술경쟁력과 지속적인 영업활동을 통해 해외 시장에 진출하여 2014년부터 B사, T사, E사, C사 등 중화권 디스플레이 패널업체에 장비를 공급하고 있습니다. 당사는 다양한 고객처를 대상으로 맞춤 장비를 개발하고 공급할 뿐만 아니라 Demo 장비를 운용하며 자체적으로 마스크를 설계하고, 시뮬레이션을 통해 장비 운영 및 고도화 등의 기술을 축적하였습니다. 현재는 글로벌 스마트폰 제조업체, 디스플레이 장비업체와 기술개발 및 장비개선 등의 연구개발을 공동으로 진행하고 있습니다. 특히, OLED 원판의 대면적화에 따른 마스크 처짐 현상과 생산수율 문제를 개선한 장비를 개발 및 납품하고 있으며, 신형 OLED 마스크 인장기 및 관련 검사장비를 지속적인 신기술 적용 및 기능개선으로 향후 시장 확대에 따른 장비 대응이 가능하고 매출품목의 확대로 지속적인 성장세를 시현할 수 있을 것으로 전망됩니다. 당사의 새로운 성장동력은 태블릿PC 노트북 등 IT 기기용 OLED 패널 생산에 적용될 차세대(8세대) FMM 인장장치 및 검사장비, AR VR XR 등 글라스용 디스플레이로 급성장 중인 마이크로 OLED 공정장비, 일본 D사가 전세계 독점 공급 중인 파인메탈마스크의 국산화 등 세 가지 입니다. 주요 글로벌 디스플레이 업체들은 기존 중소형 OLED 디스플레이 원장(유리기판)을 6세대(1500x1850mm)에서 차세대인 8세대(2200x2500mm)로 전환 작업에 착수했습니다. 스마트폰에서만 사용해온 OLED 패널의 응용처를 노트북 태블릿 등으로 확산하는 것에 대비하기 위한 것입니다. 당사는 8세대 OLED 디스플레이 제조 기술에 대한 특허(증착 마스크와 제조 방법 및 마스크 조립체를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 등)를 잇따라 등록하고, 양산 장비 개발에 성공했습니다. 또 메타버스 HMD(헤드 마운티드 디스플레이) 시장을 석권하기 위해 AR VR용 마이크로OLED 제조 장비(Nano Mask Assembler) 개발에도 성공, 업계 최초로 나노급 인장기를 생산했습니다. 당사의 공정장비로는 300나노미터 이하 수준에서 얼라인먼트(정렬)가 가능합니다. 당사는 OLED 소재 내재화를 위해 파인메탈마스크(FMM) 개발에 나서 양산용 시제품을 생산, 글로벌 디스플레이 기업들과 다각도로 협업에 착수했습니다. 당사의 FMM은 'Cell' 단위 홀마스크를 하나씩 조립해 'Full' 마스크를 완성하는 방식으로, 기존 증착 마스크의 문제점으로 지적돼온 표면 주름 및 대화면용 제작 시 기술적 어려움을 해결할 수 있습니다. 이와같이 당사는 8세대 OLED 디스플레이 제조기술개발, OLED 디스플레이 핵심 소재인 파인메탈마스크(FMM) 자체 개발, AR VR 기기 전용 마이크로 OLED 패널 양산 장비 납품 계획 등 OLED 소재 내재화 및 사업 포트폴리오 다각화로 인해 향후 큰 폭의 실적 개선이 기대되고 있습니다. (2) 주요 제품 (가) OLED 마스크 인장기당사의 주력 제품은 OLED 마스크 인장기로 용도에 따라 다음과 같이 3가지 종류로 구분됩니다. 제 품 명 제 품 설 명 OLED 분할 마스크인장기 OLED 공정 중 RGB 유기물 증착을 위한 FMM(Fine Metal Mask) 분할 마스크를 프레임에 인장하여 고정 용접하는 장비 OLED 마스크틈새 장변 인장기 분할 마스크를 프레임에 인장하기 전에 분할 마스크 위치시 발생되는 가로/세로 틈새를 홀이 없는 마스크로 인장하는 장비 OLED오픈 마스크인장기 OLED 공정중 전공층이나 전자층을 형성하기 위해 셀사이즈 만큼 오픈된 프레임 크기의 마스크를 프레임에 인장하여 고정 용접하는 장비 OLED 디스플레이는 TFT소자, 유기재료, 봉지층, 커버윈도우 등 여러 층으로 구성되어 있습니다. 이 중 RGB 유기재료로 구성되는 발광층(EML, Emitting Layer) 및 나머지 층(HIL, HTL)들을 증착하여 형성하기 위해서는 마스크를 프레임에 인장하고 고정시키는 OLED 마스크 인장기가 사용됩니다. 발광층 증착을 위해 Invar 소재의 FMM 분할 마스크를 사용하며, 정공주입층(HIL, Hole Injection Layer), 정공수송층(HTL, Hole Transfer Layer), 전자수송층(ETL, Electron Transfer Layer) 등의 층은 패널 사이즈만큼 오픈된 마스크를 이용합니다. oled적층구조.jpg OLED적층구조 (자료 : 삼성디스플레이 블로그) ① OLED 분할 마스크 인장기OLED의 유기재료 증착은 FMM 방식이 적용됩니다. FMM 방식은 진공 챔버 안에서 메탈 마스크를 TFT 기판 위에 안착하여 원하는 영역에 유기물을 증착하여 화소를 형성하는 방법입니다. RGB 빛의 3원색을 각각의 발광층에 직접 형성하기 때문에 높은 발광효율을 시현할 수 있고, 현재 6세대 사이즈 까지 중소형 패널에 적용되고 있습니다. 주요 글로벌 디스플레이 업체들은 기존 중소형 OLED 디스플레이 원장(유리기판)을 6세대(1500x1850mm)에서 차세대인 8세대(2200x2500mm)로 전환 작업에 착수했습니다. 스마트폰에서만 사용해온 OLED 패널의 응용처를 노트북 태블릿 등으로 확산하는 것에 대비하기 위한 것입니다. [FMM 증착 방식] fmm증착공정.jpg FMM증착공정 (자료 : 디스플레이뱅크) RGB 유기재료용 FMM 은 Invar소재의 얇은 시트로 변형되기 쉽기 때문에 직사각형 형태의 분할 마스크 형태로 제작되며, 유기재료가 통과할 수 있을 정도의 미세한 구멍(지름이 약 30~40㎛, 마이크로미터) 수 백만개가 뚫려 있습니다. OLED 분할 마스크 인장기는 분할 마스크를 프레임에 각각 위치를 잡고 인장 및 고정 용접을 반복하게 됩니다. [FMM 분할 마스크] fmm분할마스크.jpg FMM분할마스크 유기재료의 정확한 증착 여부는 생산 수율이 직결되어 OLED 패널 제조 원가에 큰 영향을 주게 됨으로 마스크의 처짐이 없이 평탄도를 유지하고, 마스크 Hole을 일직선으로 연결시 오차가 수 마이크로미터 범위 이내로 하기 위해서 정밀 하드웨어 제어 기술 및 자동 인장 기술, 비젼 검사기술이 필요하며, 이는 수많은 경험을 통해 축적할 수 있는 기술입니다.당사의 장비는 상기와 같은 노하우와 기술력을 기반으로 생산되고 있으며 디스플레이의 고해상도 요구에 따라 마스크 Hole 은 더 미세해지는 반면 마스크는 점점 얇아짐에 따라 지속적으로 정밀도를 개선시켰고, 패널 사이즈의 대형화에 맞춰 현재 6세대 장비까지 공급하고 있으며, 8세대 OLED 디스플레이 제조 기술에 대한 특허(증착 마스크와 제조 방법 및 마스크 조립체를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 등)를 잇따라 등록하고, 양산 장비 개발에 성공했습니다. [OLED 마스크 인장기] oled인장기.jpg OLED인장기 oled인장기2.jpg OLED인장기2 ② OLED 틈새 장변 마스크 인장기 OLED 틈새 장변 마스크 인장기는 FMM 분할 마스크를 프레임에 인장하기 전에 각각의 분할 마스크 사이를 막아주는 틈새 보조 마스크와 셀과 셀 사이의 구분 및 처짐방지를 위한 장변 마스크를 미리 프레임에 인장 고정하기 위한 장비입니다.프레임에 고정된 FMM 분할 마스크 사이에 틈이 있는 상태에서 증착하게 되면 경계면의 틈으로 유기물이 유입되어 Glass기판을 오염시키게 되는 문제를 막아주는 틈새 보조 마스크를 인장하여 용접하게 됩니다. 패널업체에 따라 틈새, 장변 인장을 분할마스크 인장기 내에서도 작업을 진행하지만, 분할마스크 인장 작업은 고 정밀도가 요구되어 Tact Time이 오래 걸림으로 특히, 6세대 이후의 장비에서는 별도의 장비를 운용하여 전체 마스크 인장 작업시간이 효율적으로 진행되도록 합니다. ③ OLED 오픈 마스크인장기OLED 디스플레이의 정공주입층(HIL, Hole Injection Layer), 정공수송층(HTL, Hole Transfer Layer), 전자수송층(ETL, Electron Transfer Layer) 등의 층은 형성할때 사용되는 마스크를 프레임에 인장 고정 용접하는 장비입니다. RGB용 FMM 분할 마스크와 달리 셀 사이즈(약 패널크기 정도)만큼의 큰 홀이 뚫린프레임의 크기와 비슷한 마스크를 네변에 수십개의 클램프(Clamp)를 이용하여 한번에 고정하는 작업을 하는 장비입니다. 분할 마스크 인장기보다 요구되는 정밀도는 다소 떨어지지만 큰 크기의 마스크를 핸들링하고 네변에 수십개의 클램프(Clamp)를 제어해야 함으로 여전히 높은 수준의 기술이 요구됩니다.[OLED 오픈 마스크 인장기] 오픈마스크인장기.jpg 오픈마스크인장기 (나) OLED 기타장비OLED 기타장비는 OLED마스크의 인장공정에서 사용되는 검사기 및 물류장비 등입니다. 특히, 마스크/오픈 마스크 인장기 중심에서 전후 장비까지 제품 포트폴리오를 확대하여 FMM 인장공정에 소요되는 전체 장비 라인 업을 구축하였습니다. 이로 인해 마스크 인장공정 투입장비를 Turn-Key로 공급할 수 있는 기반을 확보하였습니다. fmm인장공정.jpg FMM인장공정 [OLED마스크 인장 공정 및 장비] 공정 내용 해당 장비 StickInspection 분할 마스크(Stick) 입고 검사 장비사용전후 마스크 검사 및 불량수정 장비 마스크입고검사기(IQC)AOI 측정기 Support Stick Welding 분할 마스크를 프레임에 인장하기 전에 분할 마스크 위치시 발생되는 틈새를 보조 마스크로 인장하는 장비 틈새 장변 인장기 MaskWelding 분할 마스크/오픈 마스크를 프레임에 인장하여 레이저로 고정 분할 마스크 인장기 오픈 마스크 인장기 Stick Trimming 마스크 인장 후 프레임 밖으로 돌출된 마스크 주변을 레이저로 정리 마스크 Laser 트리밍기마스크수동리페어기 TP/CD Inspection 인장이 완료된 마스크의 홀의 위치가 설계 위치에 정확히 인장되었는지를 검사 PPA 측정기 이송 마스크 프레임이 적재된 카세트를 운반하는 장비 카세트 MGV 마스크 프레임을 마스크 인장기에 로딩-언로딩하는 장비 낱장 MGV 주1. 장비 명칭은 패널 제조사별로, 장비 제조사별로 상이하며, 상기 표의 장비 명칭은 당사에서 공통적으로 사용하는 명칭으로 기재하였습니다. ① OLED FMM AOI(Automatic Optical Inspection) OLED에서 하나의 픽셀은 RGB 등3개의 서브픽셀(Sub-Pixel)로 이루어집니다. 최근 고해상도 디스플레이가 적용되면서 서브픽셀 크기가 급격히 작아지는 추세입니다. 서브픽셀이 작아지면서 유기물의 증착 위치에 오차가 발생하거나 깨짐(Crack)이 발생할 수도 있으며, 부유성 이물이 발생하는 문제점으로 인해 많은 불량이 발생하면서 공정 전체의 수율을 크게 떨어뜨리고 있는 상황입니다. [FMM 불량 유형] fmm 불량 유형.jpg FMM불량 유형 당사가 생산하는 OLED AOI는 신규로 입고되는 마스크, 프레임에 인장된 마스크 및 증착에 사용된 마스크가 세정 공정을 후, 고착성 또는 부유성 이물과 마스크 홀의 패터닝의 결함 등을 라인스캔 카메라와 특수 조명 등을 이용하여 고속으로 검사하는 장비입니다. 또한 이물제거 및 불량 수정을 하는 부가기능을 수행하는 장비입니다. 당사는 PCB 검사장비 경험과 높은 검출력과 고속처리 기술이 가능한 비젼 S/W기술과 기구설계 기술을 확보하여 장비개발후 수주를 확보하여 납품 진행 중 입니다. ② PPA(Pixel Position Accuracy) 측정기PPA 측정기는 OLED 마스크 인장기에서 완성된 마스크를 대상으로 설계 위치에 정확히 인장되었는지를 확인하는 장비입니다. 또한 증착공정에 사용된 마스크를 세정한 후에도 다시 측정하기 위해 사용됩니다. 고속으로 정밀한 PPA를 측정하기 위해 고정밀의 갠트리, 카메라, 챔버 내부를 일정한 온도로 유지하는 항온시스템이 필요하고, 마스크를 여러 차례 로딩-언로딩의 과정을 반복 하면서 측정하기 때문에 각각의 측정치가 일치하는 정도(반복 정밀도)가 중요합니다. PPA 측정기는 마스크의 부착과 관련한 키를 읽어 로컬 좌표를 만들어 PPA를 측정합니다. 마스크 인장기와 동일한 좌표 특성을 갖기위해 동일한 Mapping Glass를 사용하며, 마스크 인장기와 동일한 측정 결과를 도출하는 것이 중요한 기술입니다. ③ 마스크 레이저 트리밍기 마스크 레이저 트리밍기는 FMM 분할 마스크를 인장한 후 프레임 밖으로 나온 마스크 주변을 레이저로 정리하는 장비입니다. FMM을 절단하지 않거나 깔끔하게 정리되지 않을 경우 증착공정에서 TFT 원판 접촉이 되면서 TFT 원판이 파손 되거나 장비내 충돌로 인해서 증착기의 가동이 멈추는 경우가 발생하여 생산 공정에 차질로 인한 손실 방지하기 위한 장비입니다. ④ 마스크 수동 리페어기 분할 마스크 인장 공정에서 마스크 인장 후 분할 마스크 위치가 틀어지거나 레이저용접 등의 불량이 발생하였을 경우, 일부 불량 분할 마스크를 제거하고 프레임에 남아 있는 용접 잔여물을 수동 연마하여 제거하는 장비입니다. 또한 증착공정에 투입되어 사용된 마스크의 물리적 손상이 발생한 경우, PPA가 틀어진 경우 등 새로운 분할 마스크로 대체하기 위하여 수동으로 제거해주는 장비입니다. ⑤ MGV(Moving Guided Vehicle) MGV는 마스크 프레임이 적재된 카세트를 운반하는 카세트 MGV와 마스크 프레임을 마스크 인장기에 로딩-언로딩 하는 낱장 MGV가 있습니다. 카세트 MGV는 카세트를 운반하는 MGV와 카세트를 증착기 챔버 등 다른 장비에 직접 로딩-언로딩 할 수 있는 기능을 가진 MGV로 구분됩니다. 카세트 MGV는 증착기 등 장비와 도킹 시 시야 확보가 되지 않기 때문에 자동으로 도킹하는 오토 도킹 기능이 필요합니다. 이는 고도의 정밀도가 요구되고, 작업 공간에 따라 정밀한 소프트웨어 설정이 필요합니다. 낱장 MGV는 마스크 프레임 한장을 핸들링하는 것으로 카세트로부터 프레임 한장을 꺼내어 마스크 인장기로 넣어 주거나 반대로 마스크 인장기의 프레임을 꺼내 카세트로 넣어주는 역할을 합니다. 일반적으로 작업자가 손으로 밀어서 하는 매뉴얼 방식을 주로 사용하고, 도킹된 후 전기를 공급받아 서보모터에 의해 포크모양의 거치대가 업-다운 또는 전-후진을 하도록 되어 있습니다. 각 장비의 위치가 미리 세팅되어 해당 위치 버튼을 누르면 자동으로 그 위치로 이동되는 기능을 갖추고 있습니다. 이러한 물류장비들은 글라스 사이즈가 커지면서 수동으로 이동이 불가능해져, 점차 자동화 및 충돌방지를 위한 정밀 제어가 필요해지고 있습니다. (다) 정밀 STAGE 정밀 Stage는 X-Y축의 이동을 통해 위치를 잡고 장비를 운용하는 검사기, 측정기 등 산업 전반에 사용되는 범용장비로서, 당사의 제품은 특히 1 마이크로(㎛) 이내의 정밀도가 요구되는 장비용 정밀 STAGE입니다. [정밀 STAGE] 정밀스테이지.jpg 정밀스테이지 특히, 당사는 설립 초기부터 정밀Stage 기술을 기초로 발전하여 왔습니다. 2005년 8세대 LCD용 초정밀 Air Bearing Stage를 국내 최초로 개발하였고, 2007년 나노급 정밀Stage 개발을 시작으로 반도체, 디스플레이 등 다양한 산업에 적용되기 시작하였습니다. 해외 에이전트 역할을 수행하는YET(일본 야스카와전기의 유럽법인)을 통해 2011년 유럽에 수출을 시작하였고, 2014년부터 현재까지 반도체 장비 제조사인CAMTEK사와DIGIFLEX사에 3나노미터(nm) 이내의 정밀도를 가진 Stage를 공급하고 있습니다. 나. 시장현황(1) 시장의 특성 디스플레이 산업은 디스플레이 패널업체를 중심으로 전방의 완제품 세트업체와 후방의 장비 및 부품업체로 가치사슬이 형성되어 있습니다. 기술 및 자본 집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량 생산을 필요로 하고, 생산경험을 바탕으로 한 기술경쟁력과 요구되는 고사양의 정밀도를 충족하기 위한 지속적인 연구개발과 자금력, 업체간의 유기적인 관계 등으로 진입장벽이 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 당사는 디스플레이 산업 내에서 OLED 제조용 특수장비가 주제품으로, 장비설계, 제조기술, 장비제어 등의 기술력을 바탕으로 최신의 정밀기술을 활용한 장비를 디스플레이 패널업체에 공급하고 유지보수 하고 있습니다. (가) OLED 디스플레이 개요 디스플레이는 다양한 정보를 화면에 표시하는 영상표시장치로 제품 형태 및 영상표시방법에 따라 분류할 수 있고, 제조방식에 따라 세분화 됩니다. [디스플레이 분류 및 특징] 분류 특징 주요 Application 발광형 CRT - 전기의 운동에너지가 형광물질과 충돌하여 발광 - 명암비가 좋고 반응속도가 빠름 - 크고 무거우며 발열이 많음 - TV, 모니터 등 - 계측기기 등 PDP - 수많은 가스튜브에 전기를 가하면 플라즈마화된 가스가 빛을 내는 원리 - 반응속도가 빨라 잔상이 없고, 영상왜곡이 없음 - 전력소비가 많고, 가스튜브 노화현상으로 수명이 상대적으로 짧음 - TV OLED - 전자와 양공 에너지의 밴드갭에 의한 파장의 빛 - 발광형으로 백라이트가 필요없어 박막화 가능 - 색 재현성 우수하고, 응답속도가 빠름 - 발광소자의 수명으로 색번짐 현상이 있음 - 스마트폰 - TV 등 수광형 LCD - 백라이트의 빛이 편광구조의 액정을 통과하면서 빛의 양과 컬러필터에의한 색 재현 - 백라이트에 따라 CCFL, LED로 구분되며, 현재는 LED가 주로 사용됨 - 반응속도가 느리고 색재현성이 떨어지지만 CRT보다 가볍고 박막화가 가능해 현재 주류 디스플레이로 사용 - TV, 모니터 - 스마트폰 - 각종 디스플레이 기기 등 EPD - 정지영상을 유지하기 위한 디스플레이로 발광소자 대신 흑백색상입자를 포함하는 캡슐형태의 소자로 구현 - 가볍고 얇으며, 대기전력소모가 적고, 시인성이 좋음 - 어둡고 다양한 색상표현이 어려우며 잔상이 남음 - E-Book - 전자종이 2000년대 초반까지 대세였던 CRT 디스플레이는 크기와 무게, 발열 등의 특성으로 인해 정보기기들의 복잡도 증가와 소형화에 대한 요구로 박막화가 가능한 LCD로 대체되었고 시장의 중심으로 자리매김 하였습니다. 그러나 2007년 삼성디스플레이가 AMOLED를 상용화 하였고, OLED의 기술개선 및 가격경쟁력 확보를 통해 OLED는 시장의 주류인 LCD를 대체하고 있는 상황입니다. OLED는 자체 발광기능을 가진 적색(Red), 녹색(Green), 청색(Blue) 등 3가지의 형광성 유기 화합물을 사용하여 음극과 양극에서 주입된 전자와 양의 전하를 띤 입자가 유기물 내에서 결합해 스스로 빛을 발하는 현상을 이용한 발광형 디스플레이입니다. oled동작원리 및 기본구조.jpg OLED동작원리 및 기본구조 (자료 : KISTI, 유진투자증권 2015.05 ) OLED는 화소의 구성 및 구동방법에 따라 양극과 음극으로 단순 교차해 화소를 구성하고 하나의 라인 전체가 한번에 발광하여 구동하는 수동행렬(PM: Passice Matrix)형과 각 화소에 스위치용 TFT를 배치하여 발광소자가 각각 구동하는 능동행렬(AM: Active Matrix)형 OLED로 구분됩니다. PMOLED는 X축과 Y축에 각각 전압을 걸어 교차점을 빛나게 하는 방식으로 간단한 구성으로 제조 공정은 간단하고 비용이 적게 들지만, 하나의 라인 전체가 발광하기 때문에 전력소비가 높고 정교한 화면을 구현하는데 어려움이 있습니다. 반면, AMOLED는 소자별로 TFT를 내장하여 발광여부를 개별적으로 제어하는 방식으로 제조공정이 복잡하고 단가가 높지만, 전력소비가 낮고 정교한 화면을 구현함으로서 고화질을 요구하는 제품에 사용되고 있습니다. 우리나라의 삼성디스플레이가 아몰레드라는 명칭으로 AMOLED를 상업화 하였고, 시장을 주도하고 있습니다. 디스플레이는 Red, Green, Blue 기본 화소가 필요하고, 현재 상업화되고 있는 OLED는 AMOLED를 지칭하며, 화소를 형성하는 방법은 FMM 방식과 WOLED 방식으로 구분됩니다. FMM 방식은 진공 챔버 안에서 Invar 소재의 메탈 마스크를 TFT 기판에 인장하여 유기재료를 기화시켜 원하는 영역에 유기물을 증착하여 화소를 형성하는 방법으로, 현재 6세대 사이즈 까지의 중소형 패널에 적용되고 있습니다. RGB 빛의 3원색을 각각의 발광층에 직접 형성하기 때문에 높은 발광효율을 시현할 수 있으나 마스크 처짐 문제로 대형 패널에는 적용되고 있지 않습니다. 당사는 OLED 소재 내재화를 위해 파인메탈마스크(FMM) 개발에 나서 양산용 시제품을 생산, 글로벌 디스플레이 기업들과 다각도로 협업에 착수했습니다. 당사의 FMM은 'Cell' 단위 홀마스크를 하나씩 조립해 'Full' 마스크를 완성하는 방식으로, 기존 증착 마스크의 문제점으로 지적돼온 표면 주름 및 대화면용 제작 시 기술적 어려움을 해결할 수 있습니다.반면, WOLED 방식은 White OLED를 전면에 증착한 후 백색의 빛을 컬러필터에 통과시켜 화소를 나타내는 기술로 TV 등 대형 패널 제작에 적용되고 있습니다. 이는 대형 패널공정시 단점으로 작용하는 유기재료의 도포 문제, 마스크 처짐 현상 등을 해결하기 위해 3원색을 동시에 발광하는 White OLED를 모든 서브픽셀에 동일하게 형성한 뒤, 그 위에 컬러필터를 형성하여 전기적 신호에 의해 화소를 형성하는 방법입니다. [OLED 증착 기술 비교] 구분 FMM(Fine Metal Mask) WOLED(White OLED) 구조 fmm증착.jpg FMM woled.jpg WOLED 장비가격 High Mid / High 장점 - 자연색에 가까운 색 재현성 가능 - LCD 대비 200배 높은 응답속도와 명암비 - 검증된 기술 - 생산공정이 FMM 대비 간단하고, 유기재료 소비량 적음 - 대형화 용이 단점 - 마스크 처짐에 따른 대면적 한계 - 컬러필터 필요 - 컬러필터 사용으로 인한 투과율 및 휘도가 저하(색 재현력 저하) 응용처 - 6G 이하 중소형 패널에 적용 - TV 등 대형 패널에 적용 (자료 : LG디스플레이, Displaybank) (나) OLED 디스플레이 산업의 성장과정 프랑스 낭시대학교의 앙드레 베르나노스와 연구진들은 1950년대 초에 유기 물질의 전기발광을 처음 발견한 이후, 1987년 이스트먼 코닥의 탕친왕과 스티븐 반슬라이크에 의해 최초의 실용적인 OLED가 개발되었습니다. OLED는 2009년 이후 애플 아이폰의 판매가 급증하며 경쟁사인 삼성전자는 자사 제품의 차별화 포인트로 OLED를 탑재한 갤럭시S 시리즈를 출시하면서 OLED는 시장의 관심을 받기 시작하였고, 2011년 삼성디스플레이의 5.5세대 투자, LG디스플레이의 8.5세대 투자 이후 LCD를 대체할 기술로 시장 확대에 대한 기대감이 높아지기 시작했습니다. 그러나 OLED는 여러 기술적 우위에도 LCD를 빠르게 대체하지 못하였습니다. 주요 요인으로 대면적에서 유기재료 증착의 어려움, 마스크 처짐 문제로 인한 낮은 양산 수율, 주요 수요처인 모바일 및 TV 시장의 수요부진 등으로 파악되며 이로 인해 패널업체들은 2013년 이후 대규모 투자를 보류하였습니다. 하지만, 최근 OLED 시장의 확대에 대한 기대감이 커지고 있습니다. 스마트폰에 OLED를 최초 적용했던 삼성전자는 기존 플래그쉽 모델인 갤럭시 S와 노트 시리즈에 적용하였던 OLED를 중저가 라인업에도 적용였고, Oppo, Vivo, Huawei 등 해외 업체에서도 OLED를 채택한 제품군을 늘이고 있습니다. 특히, 플래그쉽 제품 기준 글로벌 1위 스마트폰 업체인 애플이 2017년 아이폰에 OLED를 도입, 전모델에 OLED를 적용할 것으로 예상되면서 중소형 패널시장을 중심으로 OLED는 LCD를 빠르게 대체할 것으로 보입니다. 현재 OLED 시장은 모바일용 중소형 패널에 집중되고 있지만 향후 OLED 생산 기술의 발전에 따라 패널이 대형화되고, Flexible OLED 등으로 확산될 것으로 보입니다. 향후, 수요 확대에 맞춰 주요 디스플레이 패널업체들은 OLED 공급확대를 위한 설비 증설을 본격적으로 진행하고 있습니다. (다) OLED 장비산업 디스플레이 시장은 전방시장의 수요 및 경기변동에 민감하게 움직이는 특성이 있으며, 이에 따른 디스플레이 패널업체의 설비투자 및 가동률이 결정되고 관련 장비 및 부품산업에 직접적인 영향을 미칩니다. TV, PC 등 전통적인 IT 기기용 디스플레이는 저성장세를 보이고 있으나, 스마트폰, 신규 IT 기기용 디스플레이 시장은 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 특히, 현재 시장의 주류인 LCD는 기술진화가 정체되고, 공급과잉 문제 등으로 시장규모는 줄어들고 있는 반면, 2015년 이후 스마트폰 제조업체를 중심으로 OLED 채택이 증가하면서 시장 성장의 중심으로 자리잡고 있습니다. OLED 장비산업은 기존 디스플레이 장비산업과 마찬가지로 대부분 디스플레이 패널업체로부터 수주하여 장비를 제작 및 납품하는 수주산업입니다. 장비업체들은 각 공정별 초기 장비개발 과정부터 패널업체와의 함께 개발에 참여하는 경우가 많고, 각 디스플레이의 설비투자 계획에 따라 실적 변동성을 보이는 등 디스플레이 패널업체 업황에 직접적인 영향을 받습니다. 또한, 최근에는 전략적 협력을 위한 패널업체가 장비업체에 지분투자를 통한 협력관계를 형성하는 경우도 확대되고 있습니다. 이처럼 장비업체가 디스플레이 패널업체에 대한 종속성이 크기 때문에 디스플레이 패널업체는 대규모 투자시 새로운 장비업체로 변경이 용이하지 않고, 공정별 해당 장비에 대해 독과점적 지위를 부여하여 신규 장비업체가 진입하기는 쉽지 않은 환경입니다. OLED 생산공정은 LCD와 달리 표준화되지 않았지만, 2000년대 후반부터 RGB 방식의 중소형 패널을 생산하는 삼성디스플레이와 WOLED 방식의 대형 패널을 생산하는 LG디스플레이의 생산공정을 중심으로 장비시장이 형성되어 있습니다. OLED 장비는 공정에 따라 전공정과 후공정 장비로 분류되고, 생산수율과 관계가 있는 전공정 장비를 중심으로 시장이 성장하고 있습니다. 전공정 부문은 크게 TFT공정, 증착공정, 봉지공정으로 구성되고, TFT 장비가 약 60%, 증착공정 장비가 약 25%, 봉지공정 장비가 15% 수준의 시장 비중을 갖고 있는 것으로 추정됩니다. TFT는 전기스위치로 각 화소를 하나씩 조절하는 역할을 하며, TFT 공정은 OLED의 제조원가 및 투자에 가장 큰 영향을 미칩니다. 현재 중소형 패널에 적용되고 있는 LTPS TFT는 LCD공정에 사용되는 a-Si TFT에 열처리 공정과 결정화를 통해 제조됩니다. 제조공정이 복잡하고 설비투자 비용이 높은 단점이 있지만, 높은 전하 이동속도와 낮은 문턱전압의 특성 때문에 빠른 동영상 재생과 고해상도 디스플레이 구현이 가능합니다. 최근에는 Oxide TFT가 대형 패널에 적용이 가능하고 제조비용이 LTPS TFT보다 낮아 주목을 받고 있습니다. TFT 회로를 만들고 나면 다음 핵심공정은 유기물 증착공정입니다. 현재는 중소형 패널 생산시 FMM 방식을, 대형 패널 생산에는 WOLED 방식을 이용합니다. FMM 방식은 진공에서 유기재료를 기화시켜 증착하는 방식으로 색 재현 등 기술적으로 가장 좋다고 평가받는 기술이지만, 대형화에 따른 마스크 처짐 문제로 수율확보가 어려워 6세대 이하의 중소형 패널 제작에 이용됩니다. WOLED방식은 White 유기재료와 컬러필터를 사용하는 방식입니다. 대면적에 유리하지만 FMM방식보다 색감이 떨어지고, 컬러필터 사용으로 인한 원가 문제 등으로 대형 패널 제작시 이용하고 있습니다. 증착공정 이후에는 봉지공정을 거치게 됩니다. LCD 패널 생산시 봉지장비가 사용되지 않지만, OLED의 경우 유기재료를 수분과 산소로부터 보호하여 수명을 늘리는 역할을 하기 때문에 봉지공정이 반드시 필요합니다. 봉지층의 소재는 유리나 박막필름을 사용하며, 최근에는 박막필름의 사용이 확대되고 있습니다. 이후 하판의 지지대를 떨어뜨리고 보호필름을 붙이고, 상판에 터치센서, 편광판, 커버윈도우 등을 붙이면 OLED 패널이 완성됩니다. OLED 산업을 주도하고 있는 삼성디스플레이, LG디스플레이를 중심으로 공정의 효율화, 원가절감 등의 목적에 따라 장비의 국산화를 단계적으로 진행하고 있습니다. 반도체 장비의 국산화가 점진적으로 진행된 바와 같이 OLED 장비 국산화도 초기 고온 열처리 레이저 장비에서 시작하여 현재는 핵심 공정인 증착 장비도 파일럿 라인에 공급하는 수준까지 도달하였습니다. 또한, 국내 장비업체는 장비 공급경험을 바탕으로 국내 디스플레이 패널업체 뿐만 아니라 중화권 패널업체로 장비 공급을 확대하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 OLED 마스크 인장기는 증착공정의 세부공정에서 생산수율을 결정하는 핵심적인 역할을 하는 장비입니다. FMM을 프레임에 정확하게 위치시키고 양쪽에서 균일하게 당기는 기술을 통해 FMM의 처짐을 최소화하는 역할을 합니다. 또한, 고해상도 구현에 따른 마스크 홀의 미세화 추세에 맞춰 정밀도를 개선하고 대형화하기 위한 기술을 개발하고 있습니다. 현재까지는 6세대 사이즈까지 개발되어 각 패널업체에 공급되고 있습니다.당사는 8세대 OLED 디스플레이 제조 기술에 대한 특허(증착 마스크와 제조 방법 및 마스크 조립체를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 등)을 잇따라 등록하고, 양산 장비 개발에 성공했습니다. 또 메타버스 HMD(헤드 마운티드 디스플레이) 시장을 석권하기 위해 AR VR용 마이크로 OLED 제조 장비(Nano Mask Assembler) 개발에도 성공, 업계 최초로 나노급 인장기를 생산했습니다. 당사의 공정장비로는 300나노미터 이하 수준에서 얼라인먼트(정렬)가 가능합니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) OLED 디스플레이 시장 규모 및 전망글로벌 디스플레이 시장은 LCD에서 OLED로 전환되고 있습니다. 많은 디스플레이 제조업체에서 지속적으로 증가가 예상되는 OLED 디스플레이 수요에 따라 활발한 투자가 진행되었고, 생산수율 향상의 어려움으로 2019년부터 2020년까지는 투자가 부진하였습니다. 2021년부터는 다시 적극적인 투자가 진행되고 있습니다.OLED는 화질측면에서 월등하고 배터리 소모가 적은 장점 뿐만 아니라 디스플레이를 휘거나 접도록 할 수 있기 때문에 차량용디스플레이,VR, 웨어러블 등다양한 제품에 적용될수 있으며, 특히 스마트폰의 디자인 차별화의 핵심요소로 각광을 받고 있습니다. 스마트폰의 OLED 적용이 확산되는 시장상황에서 최근 폴더블(Foldable) 스마트폰 개발경쟁과 애플 아이폰의 OLED 채택에 따라 OLED 점유율은 빠르게 상승될 것으로 전망됩니다.OLED 패널시장은 2025년 510억달러에 달할 것으로 지속적인 상승이 전망됩니다. 제품별로 보면 스마트폰 위주에서 TV등 다른제품 군의 수요가 상대적으로 성장할 것으로 예측됩니다. 스마트폰 수요는 2023년을 정점으로 정체기를 보일 가능성이 높으며, 반면 TV와 모니터, 노트북, 태블릿 등에서의 수요는 늘어날 것으로 전망됩니다. 제품별 oled 패널 매출 추이.jpg 제품별 OLED 패널 매출 추이 OLED는 LCD 대비 우수한 품질 구현, 생산 수율 개선 등으로 전방시장 채택이 증가하고 있으며 최근 Flexible OLED가 상용화됨에 따라 스마트폰, TV, PC 등의 완제품에 Foam Factor 차별화가 진행되고 있고, 신규로 자동차, 웨어러블 기기, 상업용 디스플레이로 확대되는 등 OLED 시장 규모는 폭발적으로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 플랙시블디스플레이발전상.jpg 플랙시블디스플레이발전상 한편, 플래그쉽 스마트폰을 중심으로 Flexible OLED 채택이 확산되고 있습니다. 2015년 삼성전자의 갤럭시 S6가 옆면이 휜 디스플레이를 구현하면서 완제품의 채용 확대 움직임이 본격화되었습니다. Flexible OLED는 스마트폰의 디자인 차별화가 없어지는 추세에서 Foam Factor 변화 가능성 때문에 디자인 차별화의 핵심변수로 간주됩니다. flexible display market size.jpg flexible display market size 전방시장의 OLED 수요 확대에 따라 디스플레이 패널업체 입장에서 OLED 라인 증설은 선택이 아닌 필연으로 다가오고 있으며, 시장을 주도하고 있는 국내 디스플레이 패널업체 뿐만 아니라 중국 정부의 전폭적 지원 속에서 중화권 패널업체들은 공격적으로 투자를 확대할 것으로 전망됩니다. (나) 디스플레이 패널업체 동향 초기 국내 디스플레이 업체(삼성디스플레이, LG디스플레이) 중심 LCD는 현재 시장의 주류 디스플레이로서 시장 수요는 성숙기에 접어들었음에도 불구하고 2000년대 중반 이후, 중국 정부의 지원 속에 공격적인 투자를 진행하며 중화권 업체들은 LCD시장에서 주요 업체로 급부상했습니다. 국내 디스플레이 업체들은 시장 완숙기에 접어든 LCD시장에서 치킨 게임을 벌이기보다는 OLED 시장에 대한 투자를 확대하기 시작하였습니다. 이러한 국내 디스플레이 패널업체의 사업 전략 속에서 LCD는 2016년 까지 글로벌 시장 점유율 1위를 유지하였으나, 2010년부터 본격적으로 시작된 중국 정부의 지원속에서 중국 패널업체의 시장 점유율이 빠르게 상승 중에 있습니다. 부문별로 살펴볼 때, 중소형 OLED 부문에서는 삼성디스플레이가 상업 양산을 하고 있으며, LG디스플레이 및 중국 패널업체들도 양산을 위한 증설 및 기존의 LCD라인을 중소형 OLED 생산을 위한 설비전환 투자를 진행하고 있습니다. 대형 OLED 부문에서는 LG디스플레이의 주도로 상업 양산을 하고 있으며, 삼성디스플레이의 경우 기존 FMM방식의 기술개발 및 투자를 진행하였지만 최근에는 QD-OLED 방식을 통한 대형 패널 생산을 위한 라인 구축 및 투자검토를 계획하고 있는 것으로 파악됩니다. 중화권 디스플레이 업체를 중심으로 OLED 대규모 투자 국내 디스플레이 패널업체 뿐만 아니라 중화권 디스플레이 업체를 중심으로 OLED 생산을 위한 대규모 라인투자를 계획하고 초기 양산을 진행하고 있습니다. 기술적 표준화가 이루어진 LCD와 달리 업체마다 공정 기술이 다르고 기술 진보가 되고 있는 OLED 산업에서 설비투자 후 양산까지 긴 시간이 소요되고 있지만, 중국정부의 적극적인 보조금지원과 중화권 패널업체들의 적극적인 투자가 지속되고 있어, 이와 같은 시장 환경을 고려할 때 OLED 시장에서 국내 디스플레이 패널업체 중심의 시장은 단기간 지속될 것으로 보이지만, 기술 진입장벽이 조만간 낮아지고, 내수시장을 기반으로한 중국 패널업체의 성장은 가시화 될 것입니다. 다. 경쟁 현황 (1) 경쟁 상황 당사의 주력 장비인 OLED 마스크 인장기는 각 디스플레이 패널업체의 생산프로세스에 맞춰 장비의 성능을 구현하고, 운영시 발생되는 문제를 해결할 수 있는 기술 대응이 요구됩니다. 또한 OLED 마스크 인장기를 개발하고 운영하기 위해서는 각 부문별로 기구, 광학, 운영제어, 장비조립 등의 정밀 기술이 필요하며, 이에 따른 기술적 진입장벽과 패널업체의 공정기술 보안상의 이유로 소수 업체만 유지하는 정책을 취하고 있어 소수의 업체가 전체 시장을 과점하고 있습니다.당사는 2000년대 후반부터 마스크 인장기가 공급되기 시작하였고, 초기에는 2세대급 인장기가 공급되었으나, 기술 개발이 빠르게 진행되면서 2010년대 들어서는 4.5세대 이상 대응 가능한 인장기로 대체되었습니다. 2019년까지 장비 업그레이드를 포함하여 약 100여대 이상의 OLED 마스크 인장기 등을 수주 및 공급하여 경쟁력을 인정받았습니다. 현재는 6세대급 장비를 공급하고 있으며, 8세대 OLED 디스플레이 제조 기술에 대한 특허(증착 마스크와 제조 방법 및 마스크 조립체를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 등)를 잇따라 등록하고, 양산 장비 개발에 성공했습니다. OLED 마스크 인장기는 유기재료 증착을 위해 마스크를 프레임에 인장하는 장비로 생산수율과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 또한, 패널 생산과 관련하여 마스크 설계기술, 인장기술 등의 보안을 위해 디스플레이 패널업체는 지속적인 협력관계를 유지할 수 있고, 공정상 신규기술을 개발하고 적용할 수 있는 업체와 오랜 관계를 유지하고 있습니다. 이에 따라 특정업체에 독점공급하는 업체는 타업체의 수주를 확보하기 쉽지 않은 상황입니다. 하지만 중화권 업체들은 양산 경험이 부족하고 기술적으로 뒤처진 상황에서 장비업체들의 노하우가 필요한 상황으로 당사와 같이 특정업체에 편중되지 않은 오랜 경험과 노하우가 축척된 공급업체와 적극적인 협력을 진행하면서 장비를 발주하고 있습니다. 이와같이 당사는 8세대 OLED 디스플레이 제조기술개발, OLED 디스플레이 핵심 소재인 파인메탈마스크(FMM) 자체 개발, AR VR 기기 전용 마이크로 OLED 패널 양산 장비 납품 계획 등 OLED 소재 내재화 및 사업 포트폴리오 다각화로 인해 향후 큰 폭의 실적 개선이 기대되고 있습니다. (2) 비교우위 사항 (가) 초기 OLED 시장 참여를 통해 증명된 기술경쟁력 당사는 OLED 디스플레이가 상업적으로 양산되기 시작한 2009년부터 OLED 마스크 인장기 공급을 통해 장비 및 기술 경쟁력을 검증 받았으며 축적된 노하우를 기반으로 지속적인 장비 개선 및 개발을 실시하고 있습니다. 기존 보유한 기구 설계 및 제어기술과 광학, 운영제어 부문의 경쟁력을 지속적으로 개선하였고, 디스플레이 패널업체를 포함한 글로벌 제조업체 및 디스플레이 장비업체 등과 함께 공동 연구개발 하고 장비에 적용하는 등의 기술 대응을 통해 기술 전 부문에 걸쳐 경쟁사 대비 앞선 기술력을 보유하고 있습니다. 특히, 당사는 마스크 인장기 장비를 생산하기 위한 전 공정의 기술을 보유함에 따라 각 업체별로 요구하는 기술의 특징을 이해하고 구현하여 장비의 성능을 업그레이드 하면서 장비운영의 노하우를 축척해왔습니다. 현재 6세대급 장비의 공급을 주도하고 있고, 2017년부터 제작속도, 정밀제어 성능을 향상시킨 장비를 신규로 개발 완료하여 국내 및 중화권 업체를 중심으로 공급하고 있습니다. (나) 장비 생산 관련 전 공정의 자체기술 보유 당사는 OLED 마스크 인장기 개발 및 제작과 관련하여 전 부문의 기술을 보유하고 있습니다. 설립 초기부터 정밀 Stage 부문의 기술경쟁력을 통해 장비의 초정밀 기구 설계 및 제어 부문에서 경쟁사 대비 앞선 기술력을 보유하고 있고, 비젼 및 카메라 관련 경쟁력 제고를 위해 인력을 충원하고 기술개발을 지속하여 경쟁사와 동등한 기술수준을 확보하였습니다. 당사는 전 부문의 기술을 보유함에 따라 고객사의 요구에 즉각 대응이 가능하며, 장비의 최적화가 유리합니다. 향후, 패널업체의 투자가 본격화되어 공급대수가 늘어나고, 운영경험이 없는 패널업체의 초기 공정 안정화 및 장비운영 서비스에 대한 조기 대응 시 당사가 보유한 기술경쟁력은 경쟁우위 요소로 작용할 것으로 전망됩니다. 특히, 당사는 FMM 마스크 디자인 및 시뮬레이션 능력을 보유하고 있어, 장비와 함께 마스크 디자인을 고객사에게 공급함으로서 수주활동에 매우 유리한 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 양산 경험이 부족한 중화권 패널업체 등에게는 큰 장점으로 작용하고 있습니다. (다) 다변화된 고객 확보 당사는 경쟁사 대비 기술적 비교우위와 양산라인에 장비를 공급한 경험을 바탕으로 고객사를 빠르게 확대하였습니다. 특히, 일반적으로 반도체나 디스플레이 장비업체들이 특정 고객사에 국한되어 장비를 공급함에 따라 안정적인 매출처 확보로 공급 초기에는 높은 성장세를 시현하나 이후 지속적인 단가 인하, 고객 확대 제한 등으로 성장성이나 수익성이 정체되는 경우가 다수입니다. 반면, 당사는 특정 고객사에 종속되지 않고 국내 뿐만 아니라 중국의 패널제조사로 매출처를 확대해 왔습니다. 초기 OLED 양산 시점인 2009년부터 공급 레퍼런스를 확보하였고 지속적인 기술개발과 인력을 충원하고 관련 기술을 내재화 하여 장비 전 분야에 걸쳐 독자적으로 자체 생산이 가능한 시스템을 구축하였습니다. 이러한 시스템을 기반으로 장비 업그레이드 및 영업 확대로 2014년 중국의 주요 패널제조사를 비롯하여 국내의 추가 매출처를 확보하였습니다. 또한 글로벌 스마트폰 업체 및 장비업체와 신기술을 적용한 장비를 개발하고 공급하는 등 기술경쟁력에 기반하여 국내외 다양한 고객사를 확보하여, 당사 기술의 우수성이 충분히 입증된 것으로 판단됩니다.이렇게 다변화된 매출처는 수주시 상대적으로 당사의 단가 교섭력에 긍정적인 요인으로 작용하여 당사는 경쟁사 대비 우수한 수익성 지표를 확보하고 있습니다. 성능 및 원가 개선 장비의 매출이 가시화 되면 수익성 지표는 더욱 개선될 수 있을 것으로 예상됩니다. (라) 차세대 성장동력을 위한 기술개발 당사의 새로운 성장동력은 태블릿PC 노트북 등 IT 기기용 OLED 패널 생산에 적용될 차세대(8세대) FMM 인장장치 및 검사장비, AR VR XR 등 글라스용 디스플레이로 급성장 중인 마이크로 OLED 공정장비, 일본 D사가 전세계 독점 공급 중인 파인메탈마스크의 국산화 등 세 가지 입니다. 주요 글로벌 디스플레이 업체들은 기존 중소형 OLED 디스플레이 원장(유리기판)을 6세대(1500x1850mm)에서 차세대인 8세대(2200x2500mm)로 전환 작업에 착수했습니다. 스마트폰에서만 사용해온 OLED 패널의 응용처를 노트북 태블릿 등으로 확산하는 것에 대비하기 위한 것입니다. 당사는 8세대 OLED 디스플레이 제조 기술에 대한 특허(증착 마스크와 제조 방법 및 마스크 조립체를 이용한 유기발광 디스플레이 장치 등)를 잇따라 등록하고, 양산 장비 개발에 성공했습니다. 또 메타버스 HMD(헤드 마운티드 디스플레이) 시장을 석권하기 위해 AR VR용 마이크로 OLED 제조 장비(Nano Mask Assembler) 개발에도 성공, 업계 최초로 나노급 인장기를 생산했습니다. 당사의 공정장비로는 300나노미터 이하 수준에서 얼라인먼트(정렬)가 가능합니다. 당사는 OLED 소재 내재화를 위해 파인메탈마스크(FMM) 개발에 나서 양산용 시제품을 생산, 글로벌 디스플레이 기업들과 다각도로 협업에 착수했습니다. 당사의FMM은 'Cell' 단위 홀마스크를 하나씩 조립해 'Full' 마스크를 완성하는 방식으로, 기존 증착 마스크의 문제점으로 지적돼온 표면 주름 및 대화면용 제작 시 기술적 어려움을 해결할 수 있습니다. 가. 회사의 현황(1) 사업 개황 (가) 산업에 대한 이해폐배터리 산업은 폐배터리를 셀 단위로 분해하여 희유금속을 추출하는 재활용 방식과 폐배터리를 일부 개조 또는 기존 형태 그대로 활용하는 재사용 방식으로 구분되며 필요 설비 및 요건 등에서 차이가 존재합니다. 폐배터리valuechain.jpg 폐배터리valuechain (Source: 환경부)전기차 및 IT기기용 폐배터리를 중심으로 고가의 희유금속을 추출하는 폐배터리 재활용 과정은 폐배터리 폭발위험 제거 및 파쇄를 위한 전처리와 건식 공정, 습식 공정, 다이렉트 리사이클링 방식의 후처리 공정으로 구분되고 있습니다. 폐배터리 재활용 공정과정.jpg 폐배터리 재활용 공정과정 note : (1) 리튬, 니켈 등 혼합 가루 회사는 납의 스크랩(주로 폐배터리)을 수거 또는 매입하여 파쇄, 전처리, 제련, 정련,주조의 재활용 방식 공정을 거쳐 괴(Ingot)형태로 순연괴(99.97% 이상), 안티몬연괴, 칼슘연괴 등을 생산하여 국내외 배터리 제조업체에 공급하고 있습니다. 자동차용배터리 구조도.jpg 자동차용 배터리 구조도 연(납, Lead)은 4대 비철금속(동, 알루미늄, 아연, 연)의 하나로서 내산성과 내식성이 양호하고 가공이 용이 할 뿐만 아니라, 음흡수성, 방사성, 차폐능력이 뛰어나, 축전지, 화학공업용 판재, 판재케이블, 땜납, 활자용 합금, 무기, 약품제조 등에 주로 사용되고 있으며, 최근에는 전자, 원자력, 열분야까지 사용 폭이 확대되고 있습니다.납 총수요의 80%이상은 축전지용으로 사용되는 것으로 알려져 있으며, 축전지 중 연축전지가 대부분을 차지하는 이유는 저렴한 가격으로 단위 중량당 전력밀도가 가장 높은 축전지를 만들 수 있기 때문입니다. 이러한 납의 특징을 대신할 수 있는 대체제가 개발되기 전까지는 축전지에서 납의 사용 비중은 지속될 것으로 예상되며, 현재 상용화된 전기차에도 보조 전원장치로 납축전지가 탑재되는 상황입니다. [연의 용도] 구분 용도 축전지재료 자동차 및 각종기계용 축전지 연관재료 건물 및 공장시설의 배관용 피복전선재료 통신장비용 군수품원료 탄환제조 핵물질포장재 폐기핵물질포장, 핵물질 보관용 기타 활자주조재료, 고급유리유약재료, 식유정제 첨가제 Source: KISLINE일반적으로 비철금속 제련은 광석(Ore)으로부터 금속을 추출하는 1차 제련(Primary Smelitng)과 스크랩(Scrap)으로부터 금속을 추출하는 2차 제련(Secondary Smelting)으로 나뉘어집니다. [연의 용도] 구분 1차 제련(연) 2차 제련(재생업) 주원료 광석(Ore) 납광석.jpg 납광석 스크랩(폐납, 폐 배터리) 폐배터리.jpg 폐배터리 정련방식 전기분해를 활용한 전해정련 첨가제를 활용한 건식제련 특징 중간재 및 부산물을 함께 얻을 수 있어 수익성이 높으나, 유독가스 배출을 억제할 수 없어 관리과정이 어려움 1차 제련에 비해 생산과정이 용이함 주요국내업체 고려아연(독점) 세기리텍, 단석산업, 상신금속, 삼지금속공업, 화창, 중일, 국제금속 등 Source: KISLINE1차 제련(Primary Smelting)방식은 중간재 및 부산물을 함께 얻을 수 있어 수익성이 높은 장점이 있으나 유독가스 배출을 억제할 수 없어 관리과정이 어렵습니다. 반면 스크랩(Scrap)으로부터 금속을 추출하는 2차 제련(Secondary Smelting)은 1차 제련에 비해 상대적으로 생산과정이 용이합니다.2차 제련은 폐배터리 등 원재료를 조달하여 파쇄, 제련, 정련, 주조 등 공정을 거쳐 생산한 재생연을 축전지 제조업체 등에 납품하는 구조입니다. (2) 주요 제품 당사는 각종 폐납, 폐배터리 등을 재활용하여 자동차 산업의 필수품인 배터리의 주연료인 연괴(순연, 합금연)를 생산하고 있습니다. 당사는 국내 최고의 제련, 정련, 합금기술을 기반으로 고품질의 제품 품질유지와 생산효율화에 집중하고 있습니다. 재활용을 통해 생산된 재생연괴를 국내외 유수의 배터리 제조업체에 공급하고 있을 뿐만 아니라, 고객의 요구에 따라 순연, 안티몬 등을 생산하여 공급하고 있으며, 매출액 중 순연이 차지하고 있는 비중이 가장 높습니다. 순연 합금연(안티몬연) 순연.jpg 순연 합금연.jpg 합금연 순연은 회사가 생산하는 대표적인 제품 중 하나로, 순연 함량이 99.97%으로 높아 자동차 납축전지의 극판에 사용되는 재료입니다. 순연상세.jpg 순연상세 회사는 순연보다 단단한 합금연으로 납축전지의 극판에 사용되는 안티몬연을 생산하고 있으며, 안티몬 함량을 2%에서 6%까지 0.5% 단위로 조절할 수 있는 기술력을 보유하고 있습니다. 합금연설명.jpg 합금연(안티몬연) 설명 나. 시장현황 (1) 시장의 특성 (가) 연(Lead)가격 동향 연은 4대 비철금속의 하나로서 연의 LME(London Metal Exchange, 국제시장가격)의 변동에 영향을 받습니다. 연의 LME가격은 2023년 9월 현재 월평균 기준 2,252.86 달러/톤 수준으로 전년동기 시세 1874.45 달러/톤 대비 약 378.41달러/톤 상승하였습니다. [LME 연 3분기 국제시세] 230931 3분기 연(lead) 평균시세.jpg 230930 3분기 연(lead) 평균시세 Source: 런던금속거래소 (LME Prices Graphs)2021년 기준 비철금속산업 (주조업 포함) 출하액은 55조원, 종업원수는 36.6천명으로 전체 제조업에서 각각 3.1%와 1.3%를 차지할 만큼 높은 비중을 차지하는 산업으로 그 중에서도 납(Lead)은 2022년 기준 전체 수출중량 338,359 톤으로 전년대비 11.2% 증가하였으며, 수출액 역시 805백만불로 전년대비 11.6%를 증가하였습니다. (나) 산업의 특성 1) 관련법규에 의한 엄격한 통제와 관리를 받습니다. 당사가 속해있는 2차 제련업은 리사이클링업의 특성과 폐기물 처리업의 특성을 함께 지니고 있습니다. 주원료인 폐배터리에는 지정폐기물인 폐산(waste acid)과 유해물질(Harmful substance)인 납(Lead)으로 구성되어 있기에 폐기물 관리법 등에 의해 엄격한 통제와 관리를 받고 있습니다. 또한, 전세계적으로도 납 및 유해물질에 대한 환경규제는 더욱 강화되고 있는 실정입니다. 정부의 폐기물 관련 법규는 80년대에는 폐기물의 안전한 처리를 중심으로 하는 법규가 주를 이루었으나 2010년대에 들어와서는 자원 재활용과 자원순환의 개념으로 진화하고 있습니다. 환경부에서는 녹생성장 실천계획을 발표하고 "폐금속 재활용 대책"을 향후 10년에 걸쳐 시행하여 환경산업의 새로운 성장 동력이자 일자리 창출을 위한 그린뉴딜의 모범적인 모델로 발표를 하였습니다. 따라서, 환경 규제는 향후에도 강화될 것이지만 점차 재활용을 강조하는 방향으로 변화가 지속적으로 이어질 것으로 예상되고 있습니다. 2) 초기 설비 투자 금액과 운전자금이 많이 필요합니다. 당사가 속한 2차 제련업의 큰 특징중 하나는 초기 설비투자 금액이 많이 소요되는 업종입니다. 주원료인 폐배터리를 파쇄하는 파쇄기기와 폐납을 녹여서 환원하는 제련로(Smelting furnace)와 정련을 위한 캐틀(Kettle)설비 외에 폐기물인 황산을 처리하는 폐수처리 설비와 대기오염방지 설비 등의 환경오염 방지 설비가 필수적으로 설치되어야 하기 때문에 초기 투자비용이 매우 많이 듭니다. 이러한 산업특성으로 인하여 설비용량을 최대로 활용하여야 하는 규모의 경제 특성도 나타나고 있습니다. 국내 폐배터리 공급량이 절대적으로 부족하기 때문에 원재료인 폐배터리의 상당부분은 해외에서 구입하고 있으며 대금은 T/T방식으로 전액 현금으로 지급하고 있습니다. 제품의 제조원가 중에서 원재료가 차지하는 비중이 80%정도를 차지하므로 원재료 구입을 위한 운전자금이 많이 필요합니다. 3) 안정적인 매출구조와 대금 회수가 가능합니다. 생산된 재생연괴의 대부분은 자동차 배터리 제조 회사에 납품되는데 매년 2~3월경에 연간 공급계약을 체결하면서 판매량과 판매단가가 결정되는 구조입니다. 판매단가는 LME(London Metal Exchange, 런던금속거래소) 납 가격과 연동하여 매월 결정되어 지며 판매대금은 익월 현금으로 결제가 이루어 지고 있습니다. (2) 시장 규모 및 전망 (가) 전방산업 현황 글로벌 전기차 확산으로 전세계 전기차 배터리 시장 규모는 2020년부터 연평균 37%씩 성장해 2030년 3,364GWh에 이를 것으로 전망됩니다. 이와 함께 글로벌 전기차 폐배터리 재활용 시장 규모도 2025년부터 연평균 33% 수준으로 성장해 2040년 574억달러 수준을 기록할 것으로 예상됩니다. 글로벌 전기차 배터리 시장규모전망.jpg 글로벌 전기차 배터리 시장규모전망 Source: SNE리서치(2022.11)전기차 배터리는 사용후 5~10년 사이에 성능 저하로 인해 폐배터리로 전환되기 떄문에 전기차 보급 속도에 맞추어 폐배터리 산업이 점차 확대될 것으로 예상됩니다. 글로벌 전기차 폐배터리 재활용 시장규모전망.jpg 글로벌 전기차 폐배터리 재활용 시장규모전망 Source: SNE리서치(2022.11) (나) 국내,외 연 산업의 수급 동향 연(납, Lead)의 국내 수급량은 2020년 코로나 영향에 따른 경기침체로 수급량이 감소하였으나, 2021년 백신접종 확대와 위드코로나 기조로 인한 자동차 수요 회복 기대감으로 수급량은 코로나 이전 수준 이상으로 회복되었습니다.2023년 1월부터 6월까지 연 전체의 수출중량은 전년동기대비 3.4% 증가한 156.2천톤, 수입중량은 -36.6% 감소한 63.8천톤, 무역수지는 219.4백만불 흑자를 기록했습니다. 품목별로 수출에서는 괴와 스크랩이 각각 3.5%, 447.1% 증가하였으나 판과 기타 연 제품은 각각 -100.0%, -53.0% 감소하였고, 수입에서는 기타 연 제품이 338.1% 증가하였으나 괴와 판이 각각 -37.7%, -20.3% 감소하였습니다. 국가별로 보면 수출은 미국과 말레이시아가 각각 67.3%, 15.9% 증가하였으나 베트남과 인도는 각각 -47.4%, -10.2% 감소. 수입은 UAE와 베트남이 각각 0.6%, 96.5% 증가하였으나 인도와 호주에서 각각 -30.6%, -16.3% 감소 하였습니다. [연 전체 수출입 및 무역수지] 구분 2021년 2022년 1~6월 - 전년비 - 전년비 2022년 2023년 동기대비 수출 (a) 중량 304,151 -8.0% 338,359 11.2% 151,107 156,198 3.4% 금액 721,582 7.8% 805,400 11.6% 380,708 369,774 -2.9% 수입 (b) 중량 180,719 17.0% 166,064 -8.1% 100,531 63,767 -36.6% 금액 405,326 37.0% 399,735 -1.4% 250,372 150,361 -39.9% 차이(a-b) 중량 123,432 -29.9% 172,295 39.6% 50,573 92,431 82.8% 금액 316,256 -15.3% 405,665 28.3% 130,336 219,413 68.3% (단위 : 톤, 천불) Source: 한국비철금속협회, 2023년 1~6월 납(연) 수출입 현황 다. 경쟁 현황 비철금속 제련업은 원재료와 제품 가격이 높은 편이고, 생산공정 설치에 대규모 자본이 소요되는 자본집약적 장치산업이자 사업영위를 위해 정부와 지방자치단체의 인허가가 필요한 산업입니다. 또한 안정된 생산을 위해서는 장기간 기술축적 및 업무 숙련도가 필요하며 원재료 조달에 소요되는 운전자금도 많이 필요한 편입니다. 이러한 특성으로 인하여 비철금속 제련업은 지역별로 독과점적 구조를 보이고있으며, 전방산업(축전지 제조사 등) 업체와의 인수합병도 지속적으로 발생하고 있습니다.국내의 연시장은 국내 유일의 1차 제련(전기연 생산) 업체인 고려아연(주)이 45%~50% 수준을 점유하고 있으며, 나머지 회사 등 2차 제련(재생연 생산)업을 영위하는 업체들이 생산을 담당하고 있습니다. 재생연 생산업을 영위하는 당사의 주요 경쟁업체 현황은 다음과 같습니다. [주요 경쟁업체] 회사명 공장위치 설립연월 세기리텍 경북 영천 2010-11-22 중일 경기 안산 1989-10-01 상신금속 경기 안산 1985-03-01 단석산업 경기 시흥 1984-07-01 삼지금속공업 충남 예산 1994-03-21 국제금속 경북 영천 2008-11-24 화창 경남 함안 1991-09-15 라. 인허가 등 현황회사는 폐기물 재활용업 허가, 대기배출시설 허가 등 사업 영위를 위한 다양한 인허가를 취득하여 보유하고 있습니다. 구분 발행처 비고 폐기물종합재활용업 허가 대구지방환경청 2011.10.12 통합환경 인허가 환경부 2021.07.06 유해화학물질 사용업 허가 대구지방환경청 2016.08.10 제한물질 수입 허가 대구지방환경청 2012.02.02 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위:백만원) 구분 24기 23기 22기 2023년 09월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 38,746 43,310 63,342 당좌자산 33,130 41,708 61,096 재고자산 5,616 1,602 2,246 [비유동자산] 65,972 42,248 30,059 투자자산 11,304 11,534 14,722 관계기업투자 5,030 6,834 2,183 유형자산 27,687 9,520 10,013 사용권자산 494 543 351 무형자산 12,077 958 965 기타비유동자산 9,380 12,859 1,824 자산총계 104,718 85,558 93,401 [유동부채] 52,784 32,059 30,197 [비유동부채] 2,412 1,232 2,317 부채총계 55,196 33,291 32,514 [지배기업의 소유주지분] 50,732 53,071 61,026 자본금 9,374 9,374 9,268 자본잉여금 58,529 58,528 57,104 기타자본 12,650 12,234 9,763 기타포괄손익누계액 438 390 79 이익잉여금 (30,259) (27,455) (15,188) [비지배지분] (1,210) (804) (139) 자본총계 49,522 52,267 60,887 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 61,114 14,617 4,261 영업이익(손실) 370 (8,615) (12,307) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,120) (13,877) (17,305) 당기순이익(손실) (3,210) (12,040) (16,231) 지배회사지분순이익(손실) (2,804) (11,375) (15,318) 비지배지분순이익(손실) (406) (665) (913) 기본주당순이익(손실) (149) (607) (885) 연결에 포함된 회사수 5 4 4 (단위:백만원) 구분 24기 23기 22기 2023년 09월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 23,687 41,150 64,476 당좌자산 21,488 40,006 62,543 재고자산 2,199 1,144 1,933 [비유동자산] 71,995 49,974 34,794 투자자산 8,610 8,804 11,783 종속 및 관계기업투자 45,510 17,910 10,761 유형자산 8,951 9,103 9,378 사용권자산 198 387 153 무형자산 979 953 959 기타비유동자산 7,747 12,817 1,760 자산총계 95,682 91,124 99,270 [유동부채] 39,793 31,253 29,576 [비유동부채] 312 1,032 2,170 부채총계 40,105 32,285 31,746 [지배기업의 소유주지분] 자본금 9,374 9,374 9,268 자본잉여금 58,528 58,528 57,104 기타자본 12,345 11,929 9,457 이익잉여금 (24,670) (20,992) (8,305) [비지배지분] 자본총계 55,577 58,839 67,524 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023.01.01~2023.09.30 2022.01.01~2022.12.31 2021.01.01~2021.12.31 매출액 2,164 12,400 4,264 영업이익(손실) (3,569) (5,439) (7,869) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,912) (13,720) (12,986) 당기순이익(손실) (3,678) (11,795) (11,912) 기본주당순이익(손실) (196) (629) (688) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 38,745,851,498 43,310,497,201 현금및현금성자산 5,658,891,188 23,624,557,539 금융기관예치금 56,560,000 30,000,000 당기손익인식금융자산 6,486,028,876 6,820,020,876 매출채권 7,471,069,049 6,076,317,133 유동계약자산 4,338,619,418 3,965,568,280 기타수취채권 5,378,609,174 794,668,033 기타유동자산 3,588,024,839 193,047,511 유동재고자산 5,616,222,784 1,602,410,729 당기법인세자산 151,826,170 203,907,100 비유동자산 65,972,063,606 42,248,309,949 금융기관예치금 635,000,000 635,000,000 당기손익인식금융자산 11,303,931,175 10,898,787,385 관계기업 투자주식 5,030,424,270 6,834,804,894 유형자산 28,180,392,085 10,062,271,582 무형자산 12,077,136,758 958,461,187 기타수취채권 5,794,069,954 10,535,753,846 이연법인세자산 2,727,985,924 기타비유동자산 223,123,440 2,323,231,055 자산총계 104,717,915,104 85,558,807,150 부채 유동부채 52,783,420,774 32,059,097,193 단기매입채무 1,238,103,082 630,132,631 유동계약부채 330,572,400 470,000,000 기타지급채무 2,462,198,780 2,189,059,527 유동 차입금 15,999,838,343 전환사채 31,687,186,333 28,123,946,935 기타 유동부채 69,357,062 63,788,379 유동충당부채 996,164,774 582,169,721 비유동부채 2,412,316,824 1,232,208,322 기타지급채무 423,945,641 983,886,199 비유동충당부채 1,899,999,138 이연법인세부채 88,372,045 248,322,123 부채총계 55,195,737,598 33,291,305,515 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,732,267,435 53,071,995,095 자본금 9,374,329,000 9,374,329,000 주식발행초과금 58,528,483,319 58,528,483,319 기타자본항목 12,650,350,149 12,234,043,523 기타포괄손익누계액 438,318,596 390,282,867 이익잉여금(결손금) (30,259,213,629) (27,455,143,614) 비지배지분 (1,210,089,929) (804,493,460) 자본총계 49,522,177,506 52,267,501,635 자본과부채총계 104,717,915,104 85,558,807,150 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,281,077,670 61,113,657,440 6,216,174,031 9,980,680,065 매출원가 21,252,139,534 53,287,444,191 5,549,516,895 9,291,563,195 매출총이익(손실) 3,028,938,136 7,826,213,249 666,657,136 689,116,870 판매비와관리비 2,236,902,516 7,455,743,111 1,814,626,617 5,055,595,059 영업이익(손실) 792,035,620 370,470,138 (1,147,969,481) (4,366,478,189) 기타이익 (26,174,199) 79,233,042 148,176,224 151,825,675 기타손실 31,550,463 97,051,299 2,062,435 2,496,951 금융수익 814,708,775 3,143,538,481 2,714,790,558 5,497,459,397 금융원가 787,583,986 3,758,998,282 683,987,096 2,074,729,153 관계기업투자주식에 대한 지분법손실 573,349,035 1,857,613,257 1,249,509,851 3,014,259,886 법인세비용차감전순이익(손실) 188,086,712 (2,120,421,177) (220,562,081) (3,808,679,107) 법인세비용(수익) 490,579,484 1,089,245,307 (11,186,694) 당기순이익(손실) (302,492,772) (3,209,666,484) (220,562,081) (3,797,492,413) 기타포괄이익(손실) 6,583,654 48,035,729 195,651,629 (2,103,936,159) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 6,583,654 48,035,729 195,651,629 (2,103,936,159) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (7,900,124) (5,196,904) 8,315,453 13,814,971 지분법자본변동 14,483,778 53,232,633 187,336,176 (2,117,751,130) 총포괄이익(손실) (295,909,118) (3,161,630,755) (24,910,452) (5,901,428,572) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (224,491,278) (2,804,070,015) (52,759,778) (3,301,134,394) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (78,001,494) (405,596,469) (167,802,303) (496,358,019) 총 포괄이익(손실)의 귀속 총 포괄이익(손실), 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (217,907,624) (2,756,034,286) 142,891,851 (5,405,070,553) 총 포괄이익(손실), 비지배지분 (78,001,494) (405,596,469) (167,802,303) (496,358,019) 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (149) (3) (176) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (12) (149) (3) (176) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,267,995,500 57,103,875,598 9,762,769,699 79,250,124 (15,187,703,629) 61,026,187,292 (139,365,028) 60,886,822,264 당기순이익(손실) (3,301,134,394) (3,301,134,394) (496,358,019) (3,797,492,413) 해외사업환산이익(손실) 13,814,971 13,814,971 13,814,971 지분법자본변동 (2,117,751,130) (2,117,751,130) (2,117,751,130) 주식선택권의 행사 49,567,500 366,865,715 312,555,950 728,971,165 728,971,165 기타포괄이익(손실) (2,103,936,159) 주식보상비용 전환사채의 발행 전환사채의 상환 (730,407,000) (730,407,000) (730,407,000) 전환사채의 전환 56,766,000 1,057,742,006 (346,039,223) 768,486,783 768,486,783 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 2022.09.30 (기말자본) 9,374,329,000 58,528,483,319 8,998,879,426 (2,024,686,035) (18,488,838,023) 56,388,167,687 (635,723,047) 55,752,444,640 2023.01.01 (기초자본) 9,374,329,000 58,528,483,319 12,234,043,523 390,282,867 (27,455,143,614) 53,071,995,095 (804,493,460) 52,267,501,635 당기순이익(손실) (2,804,070,015) (2,804,070,015) (405,596,469) (3,209,666,484) 해외사업환산이익(손실) (5,196,904) (5,196,904) (5,196,904) 지분법자본변동 53,232,633 53,232,633 주식선택권의 행사 53,232,633 기타포괄이익(손실) 48,035,729 주식보상비용 269,099,536 269,099,536 269,099,536 전환사채의 발행 147,207,090 147,207,090 147,207,090 전환사채의 상환 전환사채의 전환 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 2023.09.30 (기말자본) 9,374,329,000 58,528,483,319 12,650,350,149 438,318,596 (30,259,213,629) 50,732,267,435 (1,210,089,929) 49,522,177,506 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (813,698,653) (834,729,708) 영업에서 창출된 현금 (465,654,524) (1,253,657,761) 이자의 수취 548,034,354 467,347,913 이자지급(영업) (955,492,963) 법인세 납부, 영업활동 59,414,480 (48,419,860) 투자활동현금흐름 (25,224,437,241) (6,591,331,866) 유형자산의 처분 141,593,693 30,307,180 보증금의 감소 1,447,833,893 289,683,000 금융리스채권의 회수 130,024,220 125,625,000 당기손익인식금융자산의 순증감 1,093,705,599 64,000,000 단기금융상품의 감소 2,978,329,727 금융기관예치금의 감소 83,566,284 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (405,143,790) (1,200,000,000) 금융기관예치금의 증가 (26,560,000) 임차보증금의 증가 (411,790,000) (3,058,914,000) 장기대여금의 증가 (1,650,000,000) (1,000,000,000) 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름 (24,839,792,177) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,797,999,988) 유형자산의 취득 (657,712,751) (74,029,069) 무형자산의 취득 (46,595,928) (31,900,000) 재무활동현금흐름 7,999,869,782 (2,890,843,493) 차입금 증가 17,000,000,000 주식선택권의 행사 353,567,085 전환사채의 발행 3,000,000,000 전환사채의 전환 (1,486,770) 차입금의 상환 (11,000,161,657) 전환사채의 상환 (3,000,000,000) 리스부채의 지급 (470,837,433) (242,923,808) 임대보증금의 감소 (529,131,128) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (18,038,266,112) (10,316,905,067) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 72,599,761 1,069,779,600 현금및현금성자산의순증가(감소) (17,965,666,351) (9,247,125,467) 기초현금및현금성자산 23,624,557,539 37,196,582,890 기말현금및현금성자산 5,658,891,188 27,949,457,423 3. 연결재무제표 주석 제 24 기 분기 2023년 9월 30일 현재제 23 기 분기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 케이피에스와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 케이피에스(이하 '지배기업')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주식은 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,374,329천원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)둠밈 4,000,393 21.34 최대주주 김정호 외 3인 855,342 4.56 특수관계인(임원) 기타 13,892,923 74.10 합 계 18,748,658 100.00 (2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지배지분율(%) 당분기말 전기말 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 중국 디스플레이 제조용 기계 유지보수 100.0 100.0 (주)케이앰티 한국 디스플레이 제조용 기계 제조업전기 전자공학 연구개발업 59.1 59.1 (주)케이피티 한국 바이오 연구개발업 100.0 100.0 (주)세기리텍(*) 한국 기타 비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업 100.0 - 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 한국 집합투자업 99.0 99.0 (*) 당분기 중 신규 취득하였습니다.(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 137,019 25,621 111,398 360,485 (60,565) (65,762) (주)케이앰티 611,195 3,606,928 (2,995,733) - (989,234) (989,234) (주)케이피티 2,083,586 3,743,259 (1,659,674) 4,598,069 (1,353,044) (1,353,044) (주)세기리텍(*1) 37,358,346 16,178,249 21,180,097 54,349,724 4,663,221 4,663,221 큐브그로쓰제3호투자조합 1,683,158 - 1,683,158 - (44,936) (44,936) (*1) 지배력 획득 이후에 발생한 손익입니다.② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손익 총포괄손익 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 200,762 23,603 177,159 647,931 62,133 57,384 (주)케이앰티 1,379,720 3,386,219 (2,006,499) - (1,618,929) (1,618,929) (주)케이피티 2,322,199 2,628,828 (306,629) 2,237,967 (1,829,251) (1,829,251) 큐브그로쓰제3호투자조합 1,728,094 - 1,728,094 - (208,571) (208,571) 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기 타(*1,2) 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 5,658,891 - - - 5,658,891 금융기관예치금 691,560 - - - 691,560 당기손익인식금융자산 - 17,789,960 - - 17,789,960 매출채권 7,471,069 - - - 7,471,069 기타수취채권 11,172,678 - - - 11,172,678 합 계 24,994,198 17,789,960 - - 42,784,158 금융부채: 매입채무 - - 1,238,103 - 1,238,103 전환사채 - - 31,687,186 - 31,687,186 기타지급채무(*1,2) - - 1,644,381 271,393 1,915,774 합 계 - - 34,569,670 271,393 34,841,063 (*1) 리스부채가 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기 타(*1,2) 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 23,624,558 - - - 23,624,558 금융기관예치금 665,000 - - - 665,000 당기손익인식금융자산 - 17,718,808 - - 17,718,808 매출채권 6,076,317 - - - 6,076,317 기타수취채권(*1) 11,082,548 - - 247,802 11,330,350 합 계 41,448,423 17,718,808 - 247,802 59,415,033 금융부채: 매입채무 - - 630,133 - 630,133 전환사채 - - 28,123,947 - 28,123,947 기타지급채무(*1,2) - - 1,445,763 696,491 2,142,254 합 계 - - 30,199,843 696,491 30,896,334 (*1) 리스채권과 리스부채가 포함되어 있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다. (2) 공정가치의 측정연결회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.① 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해서 사용된 평가기법은 다음과 같으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 카이로스 제1호 사모투자 합자회사 783,559 조정순자산가치평가법 순자산가치 - 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 512,265 조정순자산가치평가법 순자산가치 - (주)이지스헬스케어 상환전환우선주 3,321,137 이항모형 등 할인율 22.69% 주가변동성 30.70% 씨스퀘어 스나이퍼 전문투자형 사모투자신탁 13호 - 이항모형 등 할인율 18.05% 주가변동성 39.90% 어니스트벤처스(유) 150,000 조정순자산가치평가법 순자산가치 - 티 소부장 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사 961,378 이항모형 등 할인율 19.06% 주가변동성 23.80% 티6국토교통혁신조합 1,333,333 조정순자산가치평가법 순자산가치 - (주)케이피에스 전환사채 발행자의 매도청구권(Call option) 5,973,764 이항모형 등 할인율 20.51% 주가변동성 51.20% (주)렉스팜텍 상환전환우선주 2,059,695 이항모형 등 할인율 22.04% 주가변동성 30.30% 씨스퀘어 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 1호 1,062,200 이항모형 등 할인율 12.17% 주가변동성 60.70% 메디헬프라인 상환전환우선주 1,632,629 이항모형 등 할인율 21.25% 주가변동성 30.30% ② 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 조 정 취 득 평 가 처 분 당분기말 카이로스 제1호 사모투자 합자회사 783,559 - - - - 783,559 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 538,665 - - - (26,400) 512,265 (주)이지스헬스케어 상환전환우선주 3,321,137 - - - - 3,321,137 씨스퀘어 스나이퍼 전문투자형 사모투자신탁 13호 728,190 - - - (728,190) - 어니스트벤처스(유) 50,000 - 100,000 - - 150,000 티 소부장 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사 961,378 - - - - 961,378 티6국토교통혁신조합 300,000 - 1,033,333 - - 1,333,333 (주)렉스팜텍 상환전환우선주 2,059,695 - - - - 2,059,695 (주)케이피에스 전환사채 발행자의 매도청구권(Call option)_유동 5,271,156 - - 702,608 - 5,973,764 현대차증권 주가연계파생상품 1,010,200 - - - (1,010,200) - 씨스퀘어 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 1호 1,062,200 - - - - 1,062,200 메디헬프라인 상환전환우선주 1,632,629 - - - - 1,632,629 합 계 17,718,809 - 1,133,333 702,608 (1,764,790) 17,789,960 (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 5,658,891 23,624,558 금융기관예치금 691,560 665,000 당기손익인식금융자산 17,789,960 17,718,808 매출채권 7,471,069 6,076,317 계약자산 4,338,619 3,965,568 기타수취채권 11,172,679 11,330,422 합 계 47,122,778 63,380,673 ② 손상차손연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,627,670 3,479,286 연결범위변동(*) 36,071 - 설정(환입) 93,021 (855,199) 외화환산 227,489 222,170 분기말 4,984,251 2,846,257 (*) 당분기 중 종속기업 ㈜세기리텍 인수에 따른 발생금액입니다. 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 금융기관예금 5,658,891 14,205,960 외화R P - 9,418,598 소 계 5,658,891 23,624,558 금융기관예치금: 정기예적금 - 유동(*) 56,560 30,000 정기예적금 - 비유동(*) 635,000 635,000 소 계 691,560 665,000 합 계 6,350,451 24,289,558 (*) 대리점 계약 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 6. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자조합출자금 4,802,736 4,423,993 상환전환우선주 7,013,460 7,013,459 파생상품자산(*1) 5,973,764 5,271,156 주가연계파생결합사채 - 1,010,200 합 계 17,789,960 17,718,808 (*1) 전환사채매도청구권(Call option)의 공정가치입니다(주석 16 참조). 7. 매출채권 및 계약자산당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,119,796 6,681,963 손실충당금 (648,727) (605,646) 매출채권(순액) 7,471,069 6,076,317 계약자산 8,674,143 7,987,592 손실충당금 (4,335,523) (4,022,024) 계약자산(순액) 4,338,620 3,965,568 8. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미수금 479,036 58,854 보증금 3,026,346 464,166 미수수익 223,227 153,533 단기대여금 1,650,000 - 금융리스채권 - 118,115 소 계 5,378,609 794,668 비유동항목: 보증금 662,035 4,043,514 장기대여금 5,132,035 6,362,553 금융리스채권 - 129,687 소 계 5,794,070 10,535,754 합 계 11,172,679 11,330,422 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 선급금 3,212,856 76,126 선급비용 107,874 53,599 계약체결증분원가 267,295 63,323 소 계 3,588,025 193,048 비유동항목: 선급금 223,123 2,323,231 합 계 3,811,148 2,516,279 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 1,000,351 284,960 원재료평가충당금 (32,898) (32,898) 재공품 3,809,551 1,064,693 제품 383,185 - 부재료 90,029 - 저장품 13,448 - 상품 352,557 285,656 합 계 5,616,223 1,602,411 (2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식된 재고자산 53,287,444 9,291,563 11. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)빅씽크 대한민국 바이오의약품 개발업 41.80 2,645,131 41.80 3,365,958 Algok Bio Inc. 미국 바이오의약품 개발업 40.38 2,385,293 40.38 3,468,847 합 계 5,030,424 6,834,805 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출액 분기순손실 총포괄손실 (주)빅씽크 2023.09.30 7,525,246 7,710,798 (185,552) 3,700,888 (1,101,975) (1,101,975) Algok Bio Inc. 2023.09.30 1,244,846 4,164 1,240,682 - (2,108,328) (1,560,438) ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출액 전기순손실 총포괄손실 (주)빅씽크 2022.12.31 8,717,477 7,801,054 916,423 2,493,915 (4,106,651) (3,821,293) Algok Bio Inc. 2022.12.31 3,483,790 266,620 3,217,170 - (3,693,258) (3,693,258) 상기 요약 재무정보는 지분취득 시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 지분법평가 당분기말 지분법손익 지분법자본변동 (주)빅씽크 3,365,958 (720,827) - 2,645,131 Algok Bio Inc. 3,468,847 (1,136,787) 53,233 2,385,293 합 계 6,834,805 (1,857,614) 53,233 5,030,424 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 취 득 지분법평가 전분기말 지분법손익 지분법자본변동 (주)빅씽크 1,839,193 3,235,198 (1,762,292) 59,293 3,371,392 Algok Bio Inc. 344,296 4,798,000 (1,251,968) (2,177,044) 1,713,284 합 계 2,183,489 8,033,198 (3,014,260) (2,117,751) 5,084,676 12. 유형자산(1) 당분기 중 연결회사는 총 657,713천원(전분기 74,806천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 추가적으로 연결회사는 당분기 중 건물 및 차량운반구에 대해 361,024천원(전분기 538,700천원)의 사용권자산을 취득하였습니다. 한편, 연결회사는 당분기 중 장부금액 176,815원(전분기 33,262원)의 유형자산을 매각하였습니다. 이로 인한 당분기 중 처분이익과 처분손실은 9,174천원 및 44,395천원(전분기 처분이익 905천원)입니다. (2) 유형자산 담보제공 내역 당분기말 현재 연결회사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 15, 30 참조). (원화단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 등 8,951,420 9,103,220 차입금 5,999,838 상상인저축은행 토지, 건물 21,993,309 12,000,000 10,000,000 신한은행 13. 무형자산 당분기 중 연결회사는 총 60,970천원(전분기 37,512천원)의 무형자산을 취득하였습니다. 당분기 취득액 중 선급금에서 대체된 금액은 14,374천원(전분기 5,612천원)입니다. 한편, 연결회사가 당분기와 전분기 중 매각한 무형자산은 없습니다. 14. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미지급금 1,083,129 1,128,923 미지급비용 1,199,307 744,982 리스부채 151,049 310,155 임대보증금 - 5,000 회생채무 28,714 소 계 2,462,199 2,189,060 비유동항목: 미지급금 165,113 132,187 임대보증금 7,000 465,363 리스부채 120,345 386,336 기타장기종업권급여부채 131,488 - 소 계 423,946 983,886 합 계 2,886,145 3,172,946 15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 내역 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 상상인저축은행 운영자금(*) 2024-04-03 12.00 5,999,838 - 신한은행 운전자금 2024-03-31 5.44 10,000,000 - 합계 15,999,838 - (*) 토지,건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 16. 전환사채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무기명식 전환사채 2020. 4.13 2025. 4.13 0.00 2,000,000 2,000,000 제5회 무기명식 전환사채 2021. 8.13 2026. 8.13 0.00 32,000,000 29,000,000 소 계 34,000,000 31,000,000 전환권조정 (2,312,814) (2,876,053) 합 계 31,687,186 28,123,947 (2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 28,123,947 26,755,259 발행 2,927,636 - 행사 - (673,546) 상환 - (2,400,824) 이자비용 635,603 1,168,875 분기말 31,687,186 24,849,764 (3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채(특약사항 존재) 권면총액 2,000,000천원 30,000,000천원 2,000,000천원 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연 0.0% 연 0.0% 연 0.0% 전환가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 만기 일시 상환 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시상환함. 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함. 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함. 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 인수인은 발행회사의 전환사채매수선택권 행사기간이 종료되는 시점까지 각 인수금액의 30%에 해당하는 만큼에 대해서는 전환사채의 형태로 보유하여야한다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 인수인은 발행회사의 전환사채매수선택권 행사기간이 종료되는 시점까지 각 인수금액의 35%에 해당하는 만큼에 대해서는 전환사채의 형태로 보유하여야한다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.인수인은 발행회사의 전환사채매수선택권 행사기간이 종료되는 시점까지 각 인수금액의 35%에 해당하는 만큼에 대해서는 전환사채의 형태로 보유하여야한다.단, 특약에 따르면 인수인은 발행회사에 매매대금을 지급한 날로부터 6개월동안 상환청구가 보장되며, 상환청구 시 상환원금의 매매대금 지급일로부터 상환일까지 연 6%의 이자를 계산하여 상환된다. 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 회사가 지정하는 자에게 각 사채권자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 연1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도하도록 청구 할 수 있는 권리를 보유하고 있다. 발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 회사가 지정하는 자에게 각 사채권자가 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 35% 한도 내에서 연1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도하도록 청구 할 수 있는 권리를 보유하고 있다. 발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 35% 한도내에서 연 1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다. 행사(전환)가액(*) 6,104원 11,429원 11,429원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (*) 전기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며, 최종 전환가액으로 확정되었습니다. (4) 전기 중 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 2,990,000천원 중 990,000천원이 보통주로 전환되었습니다. (5) 연결회사는 전기 중 2021년 8월 13일 발행한 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 32,000,000천원 중 3,000,000천원을 2022년 8월 16일에 채권자와 조기상환을 합의하여 만기 전에 취득하였습니다. 취득한 사채권은 2023년 2월 27일에 제3자에게 재매각되었습니다.(6) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경될 수 있습니다. (7) 연결회사는 전기 이전에 종속기업 및 관계기업 임직원을 지정하여 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환사채매도청구권을 행사하였으며, 전환을 신청함에 따라 동 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. 이에 대하여 행사시점의 매도청구권의 공정가치를 종속기업에 대한 투자 및 관계기업에 대한 투자로 인식하였습니다. 17. 충당부채 (1) 당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 품질보증충당부채(*1) 133,565 75,963 손실부담충당부채(*2) 457,603 506,207 복구충당부채(유동)(*3) 404,997 - 소 계 996,165 582,170 비유동항목: 퇴직급여충당부채 866,676 - 퇴직연금운용자산 (560,524) - 복구충당부채(비유동)(*3) 1,593,848 - 소 계 1,900,000 - 합 계 2,896,165 582,170 (*1) 연결회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 보고기간말 현재 손실이 발생할 것으로 예상되는 계약에 대해 예상되는 손실금액을 손실충당부채로 설정하고 있습니다.(*3) 연결회사는 보고기간말 현재 익산지역 매립폐기물 손해배상소송과 관련하여 환경부로부터 원상복구조치 등을 명령 받아 향후 발생할 복구비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 품질보증충당부채 손실부담충당부채 복구충당부채(유동) 복구충당부채(비유동) 합계 기초 75,963 506,207 - - 582,170 연결범위변동(*) - - 404,997 1,593,848 1,998,845 증가 85,300 29,280 - - 114,580 환입 (20,957) - - - (20,957) 사용 (6,741) (77,884) - - (84,625) 분기말 133,565 457,603 404,997 1,593,848 2,590,012 (*) 당분기말 종속기업 ㈜세기리텍 인수에 따른 발생금액입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 품질보증충당부채 손실부담충당부채 합계 기초 110,970 - 110,970 증가 32,870 - 32,870 환입 - - - 사용 (1,779) - (1,779) 분기말 142,062 - 142,062 18. 순확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 분기연결손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 140,288 - 순이자원가 22,101 - 과거근무원가 및 정산손익 - - 종업원 급여에 포함된 총 비용 162,389 - (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 866,676 - 사외적립자산의 공정가치 (560,524) - 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 306,152 - 19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 18,748,658 18,748,658 자본금 9,374,329 9,374,329 (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 18,535,991 9,267,996 57,103,876 66,371,872 주식선택권 행사 99,135 49,568 366,866 416,434 전환사채 전환 113,532 56,765 1,057,741 1,114,506 전분기말 18,748,658 9,374,329 58,528,483 67,902,812 당기초 18,748,658 9,374,329 58,528,483 67,902,812 당분기말 18,748,658 9,374,329 58,528,483 67,902,812 21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,076,398 807,299 전환권대가 9,309,831 9,162,624 기타(*1) 2,264,121 2,264,121 합 계 12,650,350 12,234,044 (*1) 연결회사는 전기 이전에 연결회사 및 관계기업 임직원을 지정하여 전환사채매도청구권을 행사하였으며 이에 대하여 행사시점 매도청구권의 공정가치를 기타자본항목으로 인식하였습니다. 22. 비지배비분당분기말 현재 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 비지배지분율 기초누적비지배지분 비지배지분에배분된당기순손익 비지배지분에배분된기타포괄손익 당분기말누적비지배지분 케이앰티 40.90% (804,493) (405,046) - (1,209,538) 23. 주식기준보상 (1) 지배기업은 전기 이전에 지배기업의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. 부여일 총부여수량 소멸수량 누적행사수량 미행사수량 가득조건 행사가능기간 행사가격 4차 : 2021년 7월 7일 158,000 15,000 - 143,000 부여일로부터 2년간 연속재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 17,561원 (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 잔여주 143,000 257,135 소멸 - (15,000) 행사 - (99,135) 기말 잔여주 143,000 143,000 (3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 4차 부여일자 2021년 07월 07일 주식선택권의 공정가치 7,527원 부여일의 주가 17,750원 주가 변동성 46.00% 배당수익률 0.00% 기대만기 3.25년 무위험수익률 1.82% (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 269,100천원과 375,422천원입니다. 24. 수익연결회사의 주요 수익은 주로 순연 및 합금연 공급계약, 주문제작 장비의 공급 및 설치로 인하여 발생합니다.(1) 수익의 구분당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 60,771,155 9,725,414 중국 342,503 239,674 기타 - 15,592 합 계 61,113,658 9,980,680 수익인식 시기: 한 시점에 이행 59,636,990 9,742,065 기간에 걸쳐 이행 1,476,669 238,615 합 계 61,113,659 9,980,680 (2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,471,069 6,205,488 계약자산(*) 4,338,619 6,951,172 (*) 당분기말과 전기말 현재 장비 주문제작이 완료(고객사 최종 검수 전)된 작업에 대해 미청구한 금액으로서 청구시 매출채권으로 대체됩니다. (3) 진행중인 계약당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적계약수익 41,623,192 54,004,026 누적계약원가 31,614,288 40,234,971 누적손익 10,008,904 13,769,055 계약부채(*) 330,572 470,000 (*) 전기말에 인식한 계약부채 470,000원은 당분기에 수익으로 인식되었습니다. (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 장비공급 및 설치계약 관련 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 (연결회사는 주문생산하는 장비를 공급하고 있으며,관련 프로세스는 크게 ① 장비제작, ② 장비공급, ③ 장비설치로 구성됩니다. 고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 자산이 이전되어 고객이 자산을 통제하는 시점부터 기간에 걸쳐 인식됩니다. 고객이 자산을 인수하는 시점부터 자산이 만들어지는 대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정됩니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다. 선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다. 의료기기 판매는 의료기기를 중소병원에 판매 계약하고, 제조회사에서 구입하여 거래처에 납품합니다. 의료기기 납품완료시 수익을 인식합니다. 재생연괴의 판매는 폐베터리 및 산업용 스트랩을 매입하여 제련 정련과정을 통하여 고객의 요구에 따라 ① 순연 ② 안티몬 등을 괴형태로 생산하여 판매(납품) 합니다. 재화의 판매(납품)완료시 수익을 인식합니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약구분 계약일 계약상 납품기한(*1) 진행률 당분기말 전기말 계약자산(부채)(*2) 매출채권 계약자산(부채)(*2) 매출채권 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 KPS-16-006M 2016-10-13 2017-01-15 100% - - 168,100 (84,050) - - 158,413 (79,206) KPS-16-007M 2016-10-13 2017-01-15 100% 1,008,600 (504,300) - - 950,475 (475,238) - - KPS-17-003M 2017-12-27 2018-03-08 100% - - 162,721 (81,360) - - 153,343 (76,672) KPS-17-004P 2018-04-10 2018-09-11 100% 473,370 (236,685) - - 446,090 (223,045) - - KPS-17-007M 2018-03-09 2018-09-14 95% 1,616,559 (808,279) - - 1,461,160 (730,580) - - KPS-18-001M 2018-05-02 2018-08-23 96% - - 278,374 (69,593) - - 262,331 (65,583) KPS-18-001P 2018-05-11 2018-12-15 100% 233,995 (116,998) - - 220,510 (110,255) - - KPS-18-004M 2018-05-11 2018-12-15 96% 1,676,736 (838,368) - - 1,510,927 (755,464) - - KPS-19-001M 2019-10-29 2020-03-06 96% 1,214,676 (607,338) - - 1,094,761 (547,381) - - KPS-20-001M 2020-03-24 2020-07-15 100% 621,836 (155,459) - - 586,000 (146,500) - - KPS-20-002M 2020-03-24 2020-07-22 94% 696,327 (174,082) - - 613,060 (153,265) - - KPS-17-002L 2018-04-10 2018-09-17 100% 150,618 (75,309) - - 141,938 (70,969) - - KPS-17-003H 2018-03-09 2018-09-14 100% 174,824 (87,412) - - 164,749 (82,375) - - KPS-17-003L 2018-04-10 2019-01-18 100% 150,618 (75,309) - - 141,938 (70,969) - - KPS-22-001C 2022-09-26 2023-02-28 100% - - 103,400 - (470,000) - 310,200 - KPS-23-001T 2023-03-09 2023-10-19 84% (330,572) - - - - - - - (*1) 납품기한은 최초 구매요청서상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(*2) 계약부채 상계 후 금액이며, 부(-)의 계약자산 금액은 계약부채입니다. (6) 진행률 측정 방법으로 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율이 사용되는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손익 변동금액 추정총계약원가 변동금액 계약자산 매출채권 공사손실충당부채 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 총액 대손충당금 - 116,387 8,674,143 (4,335,523) 725,105 (394,916) - (7) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 - 116,387 - (44,917) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 707,111 2,379,915 706,615 1,950,465 퇴직급여 91,649 294,903 94,339 260,538 복리후생비 77,065 268,244 84,335 223,952 여비교통비 34,754 71,794 25,308 74,303 접대비 31,829 88,143 47,791 108,321 세금과공과 33,176 430,635 22,703 39,233 감가상각비 99,752 350,186 164,276 332,476 지급임차료 23,659 103,165 30,734 72,874 경상연구개발비 413,033 1,202,715 455,448 1,782,389 운반비 72,978 183,890 487 3,159 지급수수료 512,767 1,463,895 167,373 651,760 무형자산상각비 6,435 21,376 10,651 31,631 매출채권 및 계약자산 손상차손(환입) 61,645 93,715 (107,740) (962,939) 주식보상비용 - 269,100 78,095 375,422 제품보증비(환입) 32,506 90,219 9,011 46,569 기타 38,542 143,848 25,201 65,442 합 계 2,236,901 7,455,743 1,814,627 5,055,595 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 유형자산처분이익 273 9,174 - 905 사채상환이익 - - 131,231 131,231 잡이익 (26,447) 70,059 16,946 19,690 합 계 (26,174) 79,233 148,177 151,826 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 유형자산처분손실 7,650 44,395 - - 복구비용 23,370 51,862 - - 잡손실 530 794 2,063 2,497 합 계 31,550 97,051 2,063 2,497 27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 224,538 780,553 254,013 693,697 외환차익 207,251 1,174,634 351,601 1,624,155 외화환산이익 238,072 613,082 2,033,972 3,030,082 당기손익인식금융자산평가이익 - 415,106 - 61,121 당기손익인식금융자산처분이익 51,428 51,428 - 13,200 파생상품자산처분이익 - 12,850 - - 리스부채처분이익 93,420 95,885 75,205 75,205 합 계 814,709 3,143,538 2,714,791 5,497,460 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용 586,848 1,460,108 403,868 1,221,984 외환차손 93,424 609,422 2,578 141,643 외화환산손실 107,312 262,522 252,380 576,240 상각후원가측정금융자산거래손실 - 1,382,849 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 109,701 리스채권처분손실 - 44,097 25,161 25,161 합 계 787,584 3,758,998 683,987 2,074,729 28. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 보통주분기순손실 (224,491,278) (2,804,070,015) (52,759,778) (3,301,134,394) 가중평균 유통보통주식수 18,748,658 18,748,658 18,748,658 18,735,731 기본주당순손실 (12) (149) (3) (176) ② 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 직전 3개월 누적 가중치 가중평균보통주식수 가중치 가중평균보통주식수 1월 1일 발행주식수 18,748,658 92일/92일 18,748,658 273일/273일 18,748,658 합 계 18,748,658 18,748,658 (나) 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 직전 3개월 누적 가중치 가중평균보통주식수 가중치 가중평균보통주식수 1월 1일 발행주식수 18,535,991 92일/92일 18,535,991 273일/273일 18,535,991 전환사채의 행사 113,532 92일/92일 113,532 262일/273일 108,957 주식선택권 행사 99,135 92일/92일 99,135 250일/273일 90,783 합 계 18,748,658 18,735,731 (2) 희석주당손익 당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,209,666) (3,797,492) 조정항목: 현금의 유출이 없는 비용의 가산 등: 감가상각비 1,034,834 740,535 무형자산상각비 26,634 34,943 매출채권 및 계약자산 손상차손(환입) 93,715 (962,939) 이자비용 1,460,108 1,221,985 외화환산손실 262,521 570,138 당기손익인식금융자산처분손실 - 109,701 상각후원가측정금융자산거래손실 1,382,849 - 급여 13,942 13,538 퇴직급여 162,389 - 주식보상비용 269,100 375,422 제품보증비 106,935 46,569 지분법손익 1,857,613 3,014,260 유형자산처분손실 44,395 - 리스채권처분손실 44,097 25,161 법인세비용(수익) 1,089,245 (11,187) 손실충당부채의 전입 29,280 - 현금의 유입이 없는 수익의 차감 등: 이자수익 (780,553) (693,697) 외화환산이익 (613,082) (3,030,082) 당기손익인식금융자산평가이익 (415,106) (61,121) 당기손익인식금융자산처분이익 (51,429) (13,200) 유형자산처분이익 (9,174) (905) 사채상환이익 - (131,231) 리스부채처분이익 (95,885) (75,205) 파생상품자산처분이익 (12,850) - 제품보증비 환입 (20,957) - 영업활동 관련 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 2,696,913 458,738 계약자산의 감소(증가) (686,551) 1,850,359 기타수취채권의 감소(증가) 509,345 (350) 기타유동자산의 감소(증가) (2,561,797) 151,956 재고자산의 감소(증가) (1,414,885) (1,114,689) 기타비유동자산의 감소(증가) 73,809 (16,841) 매입채무의 증가(감소) (302,888) 8,352 계약부채의 증가(감소) (139,428) 35,000 기타지급채무의 증가(감소) (794,218) (24,923) 기타유동부채의 증가(감소) (34,266) 23,547 충당부채의 증가(감소) (480,644) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (465,655) (1,253,658) (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산과 리스부채의 증가 193,323 147,625 전환사채 행사에 따른 자본금 전입 - 673,546 임차보증금의 비유동 대체 3,030,000 - 전환권 행사에 따른 관계기업투자주식의 증가 - 3,235,198 단기대여금의 비유동대체 - 9,184,509 리스계약의 변경 80,255 - 종속기업투자주식 취득으로 인한 장기선급금의 감소 2,100,000 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 사업결합 분기말 취득-리스 유동성대체 전환권대가 및 상각 기 타(*1) 차입금 10,000,000 5,999,838 - - - - - 15,999,838 전환사채 28,123,947 3,000,000 - - 635,603 (72,364) - 31,687,186 유동성임대보증금 5,000 - (5,000) - - - - 임대보증금 465,363 (529,131) - 5,000 - 65,768 - 7,000 유동성리스부채 310,155 (319,362) 55,438 96,539 - 8,280 - 151,049 리스부채 386,336 (151,475) 137,885 (96,539) - (155,863) - 120,345 합 계 39,290,801 7,999,870 193,323 - 635,603 (154,179) - 47,965,419 (*1) 전환권 재매각으로 인해 전환권대가와의 비현금거래가 발생하였습니다.② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 분기말 취득-리스 유동성대체 전환권조정 전환권행사 기 타 전환사채 26,755,259 (3,000,000) - - 1,168,875 (673,546) 599,176 24,849,764 유동성리스부채 276,520 (242,924) - 262,728 - - 25,658 321,982 리스부채 571,693 - 147,625 (262,728) - - - 456,590 합 계 27,603,472 (3,242,924) 147,625 - 1,168,875 (673,546) 624,834 25,628,336 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 약정사항 약정한도액 사용액 상상인 저축은행 운영자금대출(*1) 7,000,000 5,999,838 기업은행 구매자금등한도 1,800,000 - 구매카드등한도 1,000,000 - 우리은행 무역금융등한도 700,000 - 하나은행 계약이행지급보증 USD 1,000,000 - 수입신용장한도 USD 1,200,000 - 구매카드등한도 1,600,000 - 신한은행 운영자금대출(*2) - - 전자방식외담대 2,090,000 - 구매카드등한도 1,000,000 - 무역금융등한도 1,000,000 - 하나카드 법인카드 205,000 15,042 신한카드 법인카드(*3) 65,000 11,693 국민카드 법인카드 50,000 20,411 합 계 16,510,000 6,046,984 USD 2,200,000 - (*1) 당분기말 현재 보유중인 유형자산(사용권 자산 제외) 중 일부를 코리아신탁에 위탁 중이며, 우선 수익자인 상상인 저축은행에 양도 담보 설정되어 있습니다(주석 12참조).(*2) 당분기말 현재 토지 및 건물 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 12 참조).(*3) 당분기말 현재 예적금이 담보로 설정되어 있습니다(주석 5 참조). (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행지급보증 등 746,061 인허가보증 467,640 상기 보증내역 이외에 연결회사는 차입금 및 지급보증과 관련하여 특수관계자로부터보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). (3) 당분기말 현재 연결회사는 KB손해보험사의 기업종합보험(부보금액: 3,010,000천원) 및 DB손해보험사의 기업종합보험(27,571,935천원) 등에 가입하고 있으며, 연결회사가 체결한 임차 계약 보증금에 대하여 주택도시보증공사의 전세보증금반환보증에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 대리점 계약과 관련하여 금융기관예치금 600,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).(5) 당분기말 현재 연결회사는 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 350,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다.(6) 당분기말 현재 연결회사는 티6국토교통혁신조합에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 1,000,000 천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다. (7) 상환전환우선주 투자 관련 주주간 계약① 연결회사는 전기 이전에 (주)이지스헬스케어(이하 '피투자회사')가 발행한 상환전환우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연결회사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 연결회사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 한편, 피투자회사가 주요 자산의 전부 또는 자산총액의 20% 이상에 해당하는 자산을 매각 또는 양도하고자 하는경우, 연결회사 또는 연결회사가 지명한 제3자는 매각 대상 주요자산의 전부 또는 일부에 대한 우선매수권을 보유합니다. 연결회사는 특정 사건이 발생하는 경우 피투자회사 및 최대주주에 대하여 연결회사가 보유하는 피투자회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 주식매수청구권을 보유합니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간 계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 연결회사에 미치는 영향은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. ② 연결회사는 전기 이전에 (주)렉스팜텍(이하 '피투자회사')이 발행한 상환 전환 우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연결회사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 연결회사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 연결회사는 피투자회사의 기한이익 상실사유 발생시 피투자회사 및 최대주주에 대하여 연결회사가 보유하는 피투자회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있으며, 상기 전환가액 조정으로 연결회사 지분율이 20% 초과시 초과분 금액만큼 원리금 상환을 요청할 수 있는 주식매수청구권을 보유합니다. 또한, 연결회사는 피투자회사의 전환가액 조정으로 연결회사 지분율이 20% 초과시 초과분에 해당하는 금액에 대하여 피투자회사 또는 이해관계인이 초과분에 원리금을 가산하여 상환을 요구할 수 있는 주식매도청구권을 보유합니다. 추가적으로 연결회사 측에서 등기 이사 1인 선임권을 부여 받아 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 연결회사에 미치는 영향은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.③ 연결회사는 전기 이전에 (주)메디헬프라인(이하 '피투자회사')가 발행한 상환전환우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연결회사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는경우 선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 연결회사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 한편,연결회사는 피투자회사의 비상근 이사 또는 사외이사 1인을 지명할 수 있는 이사선임권을 보유하며 이에 따라 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간 계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 연결회사에 미치는영향은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. (8) 계류중인 소송 사건연결회사가 피고로 계류 중인 익산지역 매립폐기물 손해배상소송 1건(1,100,000천원(공동), 전주2019나13471)과 관련하여 1심 승소(2019.11.13. 판결: 각하) 및 2심 승소(2022.02.17.판결: 항소 기각)하였으며, 전기 중 3심 승소(2022. 06.16, 판결: 상고 기각)로 종국되었습니다. 한편, 회사는 상기 소송과 연관 된 익산지역 매립폐기물과 관련하여 환경부로부터 원상복구조치 등을 명령 받아, 이행 계획서 등을 제출한 상황이나 구체적인 복구비용과방안이 확정되지 않았습니다. 다만, 향후 발생할 복구비용과 관련하여 회사는 당분기말 현재 1,999백만원의 복구충당부채를 계상하고 있습니다. 31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)둠밈 (주)둠밈 관계기업 (주)빅씽크 (주)빅씽크 Algok Bio Inc. Algok Bio Inc. (주)메디헬프라인 (주)메디헬프라인 (주)렉스팜텍 (주)렉스팜텍 Limbix Health, Inc. Limbix Health, Inc.(*1) (*1) 전기 중 연결회사의 주요 경영진이 Limbix Health, Inc. 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자와의 거래 및 관련 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 관계기업 (주)빅씽크 리스채권 - 247,802 미수수익 192,642 140,016 장·단기대여금 7,000,000 7,000,000 임대보증금 - 600,000 (주)렉스팜텍 당기손익인식금융자산 2,059,695 2,059,695 (주)메디헬프라인 당기손익인식금융자산 1,632,629 1,632,629 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 관계기업 (주)빅씽크 리스채권 회수 2,941 37,523 207,604 288,115 이자수익 153,981 392,957 75,364 209,079 임대보증금 반환 400,000 600,000 - - 유형자산 등의 취득 1,900 6,168 6,168 (주)렉스팜텍 지급수수료 - - - 80,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 관계기업 (주)빅씽크 전환사채 전환 - - - 3,235,198 대여 - - - 1,000,000 이자의 회수 - 133,400 - 100,050 Algok Bio Inc. 현금출자 - - - 4,798,000 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 보증내역 지급보증금액 유의적인 영향력을행사하는 회사 (주)둠밈 하나은행 계약이행지급보증 USD 1,000,000 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 보증 또는 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (7) 연결회사는 연결회사가 발행한 전환사채에 포함되어 있는 전환사채매도청구권을행사하여 전환사채매수권자를 연결회사 및 관계회사의 임원으로 지정하였습니다. 전환사채매도청구권 행사로 인하여 지정된 사채권면액 및 전환사채매수권자가 전환사채를 전환청구한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전환사채매수권 지정액 전환사채 전환청구액 지배기업의 임원 4,800,000 4,800,000 종속회사의 임원 660,000 660,000 (주)빅씽크의 임원 450,000 450,000 합 계 5,910,000 5,910,000 (8) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 448,475 1,387,998 391,150 1,132,354 주식기준보상 - 207,000 103,500 310,499 퇴직급여 46,386 138,637 64,382 150,860 합 계 595,626 1,733,635 559,032 1,593,713 32. 영업부문(1) 부문에 대한 정보연결회사는 다양한 원천에서 수익과 이익을 창출하는 다각화된 그룹입니다. 최고의사결정자는 지역과 제품의 두 가지 측면에서 사업을 검토하고 있으며 세 개의 보고부문을 식별하였습니다. 1) OLED 사업부문 : OLED 패널 제조용 장비 개발, 생산,FMM 마스크 개발2) 바이오 사업부문 : 의료기기, 의약품 도매3) 리사이클링 사업부문 : 폐배터리 재활용(2) 당분기 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 OLED 사업부문 바이오 사업부문 리사이클링 사업부문 총 부문수익 2,165,864 4,598,069 54,349,724 부문간 수익 - - - 외부수익 2,165,864 4,598,069 54,349,724 영업이익 (4,544,143) (1,293,471) 6,208,084 * 전분기는 단일사업부문으로 식별하였습니다. (3) 주요 고객연결회사의 유형별 수익인식 금액은 장비제작계약과 관련한 매출이며, 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 고객 A 26,318,117 48% - 0% 고객 B 11,283,238 21% - 0% 고객 C 451,357 0% 4,926,426 49% 고객 D - 0% 2,345,000 23% (4) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 60,771,155 9,725,415 65,972,064 11,020,453 중국 342,502 239,674 - 280 기타 - 15,592 - - 합 계 61,113,657 9,980,681 65,972,064 11,020,733 (*) 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다. 33. 사업결합 (1) 2023년 3월 6일에 연결회사는 사업 다각화를 위해 ㈜세기리텍의 100% 지분 및 회사채를 333억원에 취득하여 지배력을 획득했으며, 회사채 57억은 세기리텍의 차입금과 상계되었습니다. 사업결합을 통하여 연결회사가 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 영업권의 금액은 이전대가 배분의 과정을 거쳐 반영하였습니다.(2) ㈜세기리텍에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 금 액 이전대가 현금(*1) 27,600,000 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 6,360,208 매출채권 3,570,994 기타금융자산 743,627 기타유동자산 846,211 재고자산 2,627,302 당기법인세자산 7,334 기타비유동금융자산 142,797 유형자산 18,379,617 무형자산 1,216 이연법인세자산 4,051,053 단기매입채무 (910,859) 기타지급채무 (1,017,420) 단기차입금 (15,700,000) 예수금 (39,835) 충당부채 (404,997) 순확정급여부채 - 장기충당부채 (546,523) 식별가능 순자산의 공정가치 (1,593,848) 영업권 16,516,877 합계(자산-부채) 11,083,123 27,600,000 (*1) 전기 중 종속기업투자주식 취득을 위한 보증금으로 21억원이 선지급 되었습니다. (3) 상기 취득한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치는 잠정금액이며, 취득일로부터1년 이내에 측정절차를 완료할 예정입니다. 측정완료과정에서 추가 자산과 부채가 인식될 수 있으며, 이로 인하여 영업권 금액이 변경될 수 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 23 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 23,687,392,997 41,149,769,416 현금및현금성자산 1,375,326,046 22,271,708,041 금융기관예치금 26,560,000 당기손익인식금융자산 6,486,028,876 6,820,020,876 매출채권 3,606,768,600 5,900,207,913 유동계약자산 4,338,619,418 3,965,568,280 기타수취채권 5,224,526,930 702,882,701 기타유동자산 288,658,056 143,574,517 유동재고자산 2,199,268,311 1,144,102,508 당기법인세자산 141,636,760 201,704,580 비유동자산 71,994,535,099 49,974,344,252 금융기관예치금 600,000,000 600,000,000 당기손익인식금융자산 8,609,102,375 8,203,958,585 관계기업 투자주식 14,536,368,798 14,536,368,798 종속기업 투자주식 30,973,281,900 3,373,281,900 유형자산 9,149,771,748 9,490,648,195 무형자산 978,691,774 953,418,728 기타수취채권 6,926,994,889 10,496,663,516 기타비유동자산 220,323,615 2,320,004,530 자산총계 95,681,928,096 91,124,113,668 부채 유동부채 39,793,178,314 31,253,035,251 단기매입채무 235,709,809 422,475,587 유동계약부채 330,572,400 470,000,000 기타지급채무 947,205,124 1,651,622,344 유동 차입금 5,999,838,343 전환사채 31,687,186,333 28,123,946,935 기타 유동부채 1,498,531 2,820,664 유동충당부채 591,167,774 582,169,721 비유동부채 311,575,621 1,032,033,102 기타지급채무 311,575,621 872,083,024 이연법인세부채 159,950,078 부채총계 40,104,753,935 32,285,068,353 자본 자본금 9,374,329,000 9,374,329,000 주식발행초과금 58,528,483,319 58,528,483,319 기타자본항목 12,345,051,693 11,928,745,067 이익잉여금(결손금) (24,670,689,851) (20,992,512,071) 자본총계 55,577,174,161 58,839,045,315 자본과부채총계 95,681,928,096 91,124,113,668 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 827,008,621 2,164,248,377 5,887,799,644 8,846,923,872 매출원가 811,376,931 1,905,278,453 5,153,440,388 8,266,051,823 매출총이익(손실) 15,631,690 258,969,924 734,359,256 580,872,049 판매비와관리비 1,073,132,944 3,828,053,058 943,643,156 2,702,548,930 영업이익(손실) (1,057,501,254) (3,569,083,134) (209,283,900) (2,121,676,881) 기타이익 427,638 26,634,596 131,236,686 138,915,020 기타손실 8,180,551 8,180,551 2,062,431 2,496,928 금융수익 684,513,304 2,730,523,279 2,767,336,736 5,622,015,767 금융원가 553,315,542 3,091,893,958 675,503,292 2,060,923,160 법인세비용차감전순이익(손실) (934,056,405) (3,911,999,768) 2,011,723,799 1,575,833,818 법인세비용(수익) (233,821,988) (11,186,694) 당기순이익(손실) (934,056,405) (3,678,177,780) 2,011,723,799 1,587,020,512 총포괄이익(손실) (934,056,405) (3,678,177,780) 2,011,723,799 1,587,020,512 주당이익(손실) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (50) (196) 107 85 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (50) (196) 107 85 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 9,267,995,500 57,103,875,598 9,457,471,243 (8,304,942,146) 67,524,400,195 당기순이익(손실) 1,587,020,512 1,587,020,512 주식선택권의 행사 49,567,500 366,865,715 312,555,950 728,989,165 주식보상비용 전환사채의 상환 (730,407,000) (730,407,000) 전환사채의 전환 56,766,000 1,057,742,006 (346,039,223) 768,468,783 전환사채의 발행 기타포괄이익(손실) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 2022.09.30 (기말자본) 9,374,329,000 58,528,483,319 8,693,580,970 (6,717,921,634) 69,878,471,655 2023.01.01 (기초자본) 9,374,329,000 58,528,483,319 11,928,745,067 (20,992,512,071) 58,839,045,315 당기순이익(손실) (3,678,177,780) (3,678,177,780) 주식선택권의 행사 주식보상비용 269,099,536 269,099,536 전환사채의 상환 전환사채의 전환 전환사채의 발행 147,207,090 147,207,090 기타포괄이익(손실) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소) 2023.09.30 (기말자본) 9,374,329,000 58,528,483,319 12,345,051,693 (24,670,689,851) 55,577,174,161 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,016,275,339) 1,563,953,914 영업에서 창출된 현금 (2,399,714,412) 1,061,060,018 이자의 수취 640,458,222 550,496,426 이자지급(영업) (317,086,969) 법인세 납부, 영업활동 60,067,820 (47,602,530) 투자활동현금흐름 (26,960,385,025) (9,065,159,236) 유형자산의 처분 117,780,981 30,307,180 보증금의 감소 1,418,403,893 289,683,000 금융리스채권의 회수 130,024,220 125,625,000 단기금융상품의 감소 5,700,000,000 2,978,329,727 금융기관예치금의 감소 83,566,284 당기손익인식금융자산의 순증감 1,093,705,599 64,000,000 비유동당기손익인식금융자산의 취득 (405,143,790) (1,200,000,000) 단기금융상품의 증가 (5,700,000,000) 금융기관예치금의 증가 (26,560,000) 임차보증금의 증가 (312,300,000) (3,046,360,000) 대여금의 증가 (2,000,000,000) 장기대여금의 증가 (1,400,000,000) (2,000,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (25,500,000,000) (1,500,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,797,999,988) 유형자산의 취득 (40,676,000) (60,410,439) 무형자산의 취득 (35,619,928) (31,900,000) 재무활동현금흐름 8,079,338,382 (2,838,474,770) 단기차입금의 증가 7,000,000,000 주식선택권의 행사 353,567,085 전환사채의 발행 3,000,000,000 전환사채의 전환 (1,486,770) 단기차입금의 상환 (1,000,161,657) 전환사채의 감소 (3,000,000,000) 리스부채의 상환 (391,368,833) (190,555,085) 임대보증금의 감소 (529,131,128) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (20,897,321,982) (10,339,680,092) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 939,987 1,056,010,787 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,896,381,995) (9,283,669,305) 기초현금및현금성자산 22,271,708,041 35,064,130,101 기말현금및현금성자산 1,375,326,046 25,780,460,796 5. 재무제표 주석 제 24 기 3분기 2023년 9월 30일 현재제 23 기 3분기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 케이피에스 1. 일반사항주식회사 케이피에스(이하 '당사')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니 다. 당분기말 현재 당사의 주식은 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 9,374,329천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 (주)둠밈 4,000,393 21.34 최대주주 김정호 외 3인 855,342 4.56 특수관계인(임원) 기타 13,892,923 74.10 합 계 18,748,658 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기 타(*1,2) 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 1,375,326 - - - 1,375,326 금융기관예치금 626,560 - - - 626,560 당기손익인식금융자산 - 15,095,131 - - 15,095,131 매출채권 3,606,769 - - - 3,606,769 기타수취채권 11,991,996 - - - 11,991,996 합 계 17,600,651 15,095,131 - - 32,695,782 금융부채: 매입채무 - - 235,710 - 235,710 전환사채 - - 31,687,186 - 31,687,186 기타지급채무(*1,2) - - 856,156 89,959 946,115 합 계 - - 32,779,052 89,959 32,869,011 (*1) 리스부채가 포함되어있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 기 타(*1,2) 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 22,271,708 - - - 22,271,708 금융기관예치금 600,000 - - - 600,000 당기손익인식금융자산 - 15,023,979 - - 15,023,979 매출채권 5,900,208 - - - 5,900,208 기타수취채권(*1) 10,951,744 - - 247,802 11,199,546 합 계 39,723,660 15,023,979 - 247,802 54,995,441 금융부채: 매입채무 - - 422,476 - 422,476 전환사채 - - 28,123,947 - 28,123,947 기타지급채무(*1,2) - - 1,446,247 542,583 1,988,830 합 계 - - 29,992,670 542,583 30,535,253 (*1) 리스채권 및 리스부채가 포함되어있습니다.(*2) 금융부채에 포함되지 않는 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다. (2) 공정가치의 측정회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다.① 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준3의 공정가치 측정을 위해서 사용된 평가기법은 다음과 같으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 카이로스 제1호 사모투자 합자회사 783,559 조정순자산가치평가법 순자산가치 - 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 512,265 조정순자산가치평가법 순자산가치 - (주)이지스헬스케어 상환전환우선주 3,321,137 이항모형 등 할인율 22.69% 주가변동성 30.70% 씨스퀘어 스나이퍼 전문투자형 사모투자신탁 13호 - 이항모형 등 할인율 18.05% 주가변동성 39.90% 어니스트벤처스(유) 150,000 조정순자산가치평가법 순자산가치 - 티 소부장 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사 961,378 이항모형 등 할인율 19.06% 주가변동성 23.80% 티6국토교통혁신조합 1,333,333 조정순자산가치평가법 순자산가치 - (주)케이피에스 전환사채 발행자의 매도청구권(Call option) 5,973,764 이항모형 등 할인율 20.51% 주가변동성 51.20% (주)렉스팜텍 상환전환우선주 2,059,695 이항모형 등 할인율 22.04% 주가변동성 30.30% ② 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 조 정 취 득 평 가 처 분 당분기말 카이로스 제1호 사모투자 합자회사 783,559 - - - - 783,559 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 538,665 - - - (26,400) 512,265 (주)이지스헬스케어 상환전환우선주 3,321,137 - - - - 3,321,137 씨스퀘어 스나이퍼 전문투자형 사모투자신탁 13호 728,190 - - - (728,190) - 어니스트벤처스(유) 50,000 - 100,000 - - 150,000 티 소부장 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사 961,378 - - - - 961,378 티6국토교통혁신조합 300,000 - 1,033,333 - - 1,333,333 (주)렉스팜텍 상환전환우선주 2,059,695 - - - - 2,059,695 (주)케이피에스 전환사채 발행자의 매도청구권(Call option)_유동 5,271,156 - - 702,608 - 5,973,764 합 계 14,013,780 - 1,133,333 702,608 (754,590) 15,095,131 3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 1,375,326 22,271,708 금융기관예치금 600,000 600,000 당기손익인식금융자산 15,095,131 15,023,979 매출채권 3,606,769 5,900,208 계약자산 4,338,619 3,965,568 기타수취채권 12,151,522 11,199,547 합 계 37,167,367 58,961,010 ② 손상차손당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,625,891 3,479,286 설정(환입) 91,977 (962,939) 외화환산 227,489 438,923 분기말 4,945,357 2,955,270 5. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 금융기관 예금 1,375,326 12,853,110 외화RP - 9,418,598 소 계 1,375,326 22,271,708 금융기관예치금: 정기예적금-유동 26,560 - 정기예적금-비유동(*) 600,000 600,000 소 계 626,560 600,000 합 계 2,001,886 22,871,708 (*) 종속기업의 대리점 계약과 관련하여 거래처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28, 29 참조). 6. 당기손익인식금융자산 및 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산: 투자조합출자금 3,740,536 3,361,793 상환전환우선주 5,380,831 5,380,830 파생상품자산(*1) 5,973,764 5,271,156 주가연계파생결합사채 - 1,010,200 합 계 15,095,131 15,023,979 (*1) 전환사채매도청구권(Call option)의 공정가치입니다(주석 16 참조). 7. 매출채권 및 계약자산당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,216,602 6,504,075 손실충당금 (609,833) (603,867) 매출채권 (순액) 3,606,769 5,900,208 계약자산 8,674,142 7,987,592 손실충당금 (4,335,523) (4,022,024) 계약자산 (순액) 4,338,619 3,965,568 8. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미수금 13,488 3,715 보증금 2,990,046 427,866 미수수익 220,993 153,187 단기대여금 2,000,000 - 금융리스채권 - 118,115 소 계 5,224,527 702,883 비유동항목: 보증금 394,960 3,975,993 장기대여금 6,532,035 6,390,984 금융리스채권 - 129,687 소 계 6,926,995 10,496,664 합 계 12,151,522 11,199,547 9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 선급금 112 49,613 선급비용 21,251 30,640 계약체결증분원가 267,295 63,322 소 계 288,658 143,575 비유동항목: 선급금 220,324 2,320,005 합 계 508,982 2,463,580 10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 110,680 112,307 원재료평가충당금 (32,898) (32,898) 재공품 2,121,486 1,064,694 합 계 2,199,268 1,144,103 (2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식된 재고자산 1,905,278 8,266,052 11. 관계기업투자주식과 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식과 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자주식: KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 중국 디스플레이 제조용 기계유지보수 100.0 403,282 100.0 403,282 (주)케이앰티 대한민국 디스플레이 제조용 기계 제조업 59.1 - 59.1 - (주)케이피티 대한민국 바이오연구개발업 100.0 990,000 100.0 990,000 (주)세기리텍(*1) 대한민국 기타 비철금속 제련, 정련 및 합금제조업 100.0 27,600,000 - - 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 대한민국 집합투자업 99.0 1,980,000 99.0 1,980,000 합 계 30,973,282 3,373,282 관계기업투자주식: (주)빅씽크 대한민국 바이오의약품 개발업 41.8 9,142,452 41.8 9,142,452 Algok Bio Inc. 미국 바이오의약품 개발업 40.4 5,393,917 40.4 5,393,917 합 계 14,536,369 14,536,369 (*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 종속기업투자주식과 관계기업투자주식 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당기초 취득 당분기말 종속기업투자주식: KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 403,282 - 403,282 (주)케이앰티 - - - (주)케이피티 990,000 - 990,000 (주)세기리텍(*1) - 27,600,000 27,600,000 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 1,980,000 - 1,980,000 합 계 3,373,282 27,600,000 30,973,282 관계기업투자주식: (주)빅씽크 9,142,452 - 9,142,452 Algok Bio Inc. 5,393,917 - 5,393,917 합 계 14,536,369 - 14,536,369 (*1) 당분기 중 신규 취득하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기초 출 자 기 타(*1) 전분기말 종속기업투자주식: KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 403,282 - - 403,282 (주)케이앰티 - - - - (주)케이피티 990,000 1,500,000 - 2,490,000 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 1,980,000 - - 1,980,000 합 계 3,373,282 1,500,000 - 4,873,282 관계기업투자주식: (주)빅씽크 6,791,345 - 3,235,198 10,026,543 Algok Bio Inc. 595,917 4,798,000 - 5,393,917 합 계 7,387,262 4,798,000 3,235,198 15,420,460 (*1) 전분기 중 당사가 보유하고 있던 (주)빅씽크 전환사채에 대한 전환권을 전량 행사하여 보통주로 대체되었습니다. 12. 유형자산(1) 당분기 중 당사는 총 40,676천원(전분기 60,410천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 추가적으로 당사는 당분기 중 건물과 차량운반구에 대해 176,997천원의 사용권자산(전분기 514,487천원)을 취득하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 장부금액 117,781천원(전분기 29,402천원)의 유형자산을 매각하였습니다. 이로 인한 당분기 중처분이익과 처분손실은 364천원 및 7,650천원 입니다.(2) 유형자산 담보제공 내역당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 15, 28 참조). (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 등 8,951,420 9,103,220 차입금 5,999,838 상상인 저축은행 13. 무형자산당분기 중 당사는 총 49,567원(전분기 37,512천원)의 무형자산을 취득하였습니다. 당분기 취득액 중 선급금에서 대체된 금액은 13,947천원(전분기 5,612천원)입니다. 한편, 당사가 당분기와 전분기 중 매각한 무형자산은 없습니다. 14. 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미지급금 231,283 743,594 미지급비용 676,055 663,153 리스부채 39,867 239,875 임대보증금 - 5,000 소 계 947,205 1,651,622 비유동항목: 미지급금 137,900 104,012 임대보증금 7,000 465,363 리스부채 50,092 302,708 기타장기종업원급여부채 116,584 - 소 계 311,576 872,083 합 계 1,258,781 2,523,705 15.차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 상상인 저축은행 운영자금(*) 2024-04-03 12.00 5,999,838 - (*) 토지,건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12 참조). 16. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제4회 무기명식 전환사채 2020. 4.13 2025. 4.13 0.0 2,000,000 2,000,000 제5회 무기명식 전환사채 2021. 8.13 2026. 8.13 0.0 32,000,000 29,000,000 소 계 34,000,000 31,000,000 전환권조정 (2,312,814) (2,876,053) 합 계 31,687,186 28,123,947 (2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 28,123,947 26,755,259 발행 2,927,636 - 전환사채의 행사 - (673,546) 전환사채의 상환 - (2,400,824) 이자비용 635,603 1,168,875 기말 31,687,186 24,849,764 (3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채(특약사항 존재) 권면총액 2,000,000천원 30,000,000천원 2,000,000천원 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연 0.0% 연 0.0% 연 0.0% 전환가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 만기 일시 상환 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함. 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함. 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함. 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 인수인은 발행회사의 전환사채매수선택권 행사기간이 종료되는 시점까지 각 인수금액의 30%에 해당하는 만큼에 대해서는 전환사채의 형태로 보유하여야한다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.단, 인수인은 발행회사의 전환사채매수선택권 행사기간이 종료되는 시점까지 각 인수금액의 35%에 해당하는 만큼에 대해서는 전환사채의 형태로 보유하여야한다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.인수인은 발행회사의 전환사채매수선택권 행사기간이 종료되는 시점까지 각 인수금액의 35%에 해당하는 만큼에 대해서는 전환사채의 형태로 보유하여야한다.단, 특약에 따르면 인수인은 발행회사에 매매대금을 지급한 날로부터 6개월동안 상환청구가 보장되며, 상환청구 시 상환원금의 매매대금 지급일로부터 상환일까지 연 6%의 이자를 계산하여 상환된다. 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 30% 한도내에서 연 1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다. 발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 35% 한도내에서 연 1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다. 발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 35% 한도내에서 연 1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다. 행사(전환)가액(*) 6,104원 11,429원 11,429원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (*) 전기 중 시가하락으로 인하여 전환가액이 조정되었으며, 최종 전환가액으로 확정되었습니다.(4) 전기 중 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 2,990,000천원 중 990,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(5) 당사는 전기 중 2021년 8월 13일 발행한 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 32,000,000천원 중 3,000,000천원을 2022년 8월 16일에 채권자와 조기상환을 합의하여 만기 전에 취득하였습니다. 취득한 사채권은 2023년 2월 27일에 제3자에게 재매각되었습니다. (6) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행 시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식 시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경될수 있습니다.(7) 당사는 전기 이전에 종속기업 및 관계기업 임직원을 지정하여 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 전환사채매도청구권을 행사하였으며, 전환을 신청함에 따라 동 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. 이에 대하여 행사시점의 매도청구권의 공정가치를 종속기업에 대한 투자 및 관계기업에 대한 투자로 인식하였습니다. 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 품질보증충당부채(*1) 손실충당부채(*2) 품질보증충당부채(*1) 손실충당부채(*2) 기초 75,963 506,207 110,970 - 증가 85,300 29,280 32,871 - 환입 (20,957) - - - 사용 (6,741) (77,884) (1,779) - 기말 133,565 457,603 142,062 - (*1) 당사는 보고기간 말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 당사는 보고기간말 현재 손실이 발생할 것으로 예상되는 프로젝트에 대하여 예상 손실금액을 손실충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 19. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 18,748,658주 18,748,658주 자본금 9,374,329 9,374,329 (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 18,535,991 9,267,996 57,103,876 66,371,872 주식선택권 행사 99,135 49,568 366,866 416,434 전환사채 전환 113,532 56,765 1,057,741 1,114,506 전분기말 18,748,658 9,374,329 58,528,483 67,902,812 당기초 18,748,658 9,374,329 58,528,483 67,902,812 당분기말 18,748,658 9,374,329 58,528,483 67,902,812 20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 1,076,398 807,299 전환권대가 9,309,831 9,162,624 기타(*1) 1,958,823 1,958,822 합 계 12,345,052 11,928,745 (*1) 당사는 전기 이전에 종속기업 및 관계기업의 임직원을 지정하여 전환사채매도청구권을 행사하였으며, 이에 대하여 행사시점 매도청구권의 공정가치를 기타자본항목으로 인식하였습니다. 21. 주식기준보상(1) 당사는 전기 이전에 당사의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. 부여일 총부여수량 소멸수량 누적행사수량 미행사수량 가득조건 행사가능기간 행사가격 4차 : 2021년 7월 7일 158,000 15,000 - 143,000 부여일로부터 2년간 연속재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 17,561원 (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 잔여주 143,000 257,135 소멸 - (15,000) 행사 - (99,135) 부여 - - 기말 잔여주 143,000 143,000 (3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 4차 부여일자 2021년 7월 7일 주식선택권의 공정가치 7,527원 부여일의 주가 17,750원 주가 변동성 46.00% 배당수익률 0% 기대만기 3.25년 무위험수익률 1.82% (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 269,100천원과 375,422천원입니다. 22. 수익당사의 주요 수익은 주문제작 장비의 공급 및 설치로 인하여 발생합니다.(1) 수익의 구분당분기와 전분기 중 당사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 1,842,252 8,585,202 중국 321,996 239,674 기타 - 22,048 합 계 2,164,248 8,846,924 수익인식 시기: 한 시점에 이행 831,765 8,608,309 기간에 걸쳐 이행 1,332,483 238,615 합 계 2,164,248 8,846,924 (2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,606,769 5,900,208 계약자산(*) 4,338,619 3,965,568 (*) 당분기말과 전기말 현재 장비 주문제작이 완료(고객사 최종 검수 전)된 작업에 대해 미청구한 금액으로서 청구시 매출채권으로 대체됩니다. (3) 진행중인 계약당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적계약수익 41,623,192 54,004,026 누적계약원가 31,614,288 40,234,971 누적손익 10,008,904 13,769,055 계약부채(*) 330,572 470,000 (*) 전기말에 인식한 계약부채 470,000천원은 당기에 수익으로 인식되었습니다. (4) 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 장비공급 및 설치계약 관련 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 수익인식 정책 당사는 주문생산하는 장비를 공급하고 있으며, 관련 프로세스는 크게 ① 장비제작, ② 장비공급, ③ 장비설치로 구성됩니다. 고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 자산이 이전되어 고객이 자산을 통제하는 시점부터 기간에 걸쳐 인식됩니다. 고객이 자산을 인수하는 시점부터 자산이 만들어지는 대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 진행률은 투입법에 따라 측정됩니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니다. 선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약구분 계약일 계약상 납품기한(*1) 진행률 당분기말 전기말 계약자산(부채)(*2) 매출채권 계약자산(부채)(*2) 매출채권 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 KPS-16-006M 2016-10-13 2017-01-15 100% - - 168,100 (84,050) - - 158,413 (79,206) KPS-16-007M 2016-10-13 2017-01-15 100% 1,008,600 (504,300) - - 950,475 (475,238) - - KPS-17-003M 2017-12-27 2018-03-08 100% - - 162,721 (81,360) - - 153,343 (76,672) KPS-17-004P 2018-04-10 2018-09-11 100% 473,370 (236,685) - - 446,090 (223,045) - - KPS-17-007M 2018-03-09 2018-09-14 95% 1,616,559 (808,279) - - 1,461,160 (730,580) - - KPS-18-001M 2018-05-02 2018-08-23 96% - - 278,374 (69,593) - - 262,331 (65,583) KPS-18-001P 2018-05-11 2018-12-15 100% 233,995 (116,998) - - 220,510 (110,255) - - KPS-18-004M 2018-05-11 2018-12-15 96% 1,676,736 (838,368) - - 1,510,927 (755,464) - - KPS-19-001M 2019-10-29 2020-03-06 96% 1,214,676 (607,338) - - 1,094,761 (547,381) - - KPS-20-001M 2020-03-24 2020-07-15 100% 621,836 (155,459) - - 586,000 (146,500) - - KPS-20-002M 2020-03-24 2020-07-22 94% 696,327 (174,082) - - 613,060 (153,265) - - KPS-17-002L 2018-04-10 2018-09-17 100% 150,618 (75,309) - - 141,938 (70,969) - - KPS-17-003H 2018-03-09 2018-09-14 100% 174,824 (87,412) - - 164,749 (82,375) - - KPS-17-003L 2018-04-10 2019-01-18 100% 150,618 (75,309) - - 141,938 (70,969) - - KPS-22-001C 2022-09-26 2023-02-28 100% - - 103,400 - (470,000) - 310,200 - KPS-23-001T 2023-03-09 2023-10-15 84% (330,572) - - - - - - - (*1) 납품기한은 최초 구매요청서상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.(*2) 계약부채 상계 후 금액이며, 부(-)의 계약자산 금액은 계약부채입니다. (6) 진행률 측정 방법으로 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율이 사용되는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손익 변동금액 추정총계약원가 변동금액 계약자산 매출채권 공사손실충당부채 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 총액 대손충당금 - - 116,387 - 8,674,143 (4,335,523) 725,105 (394,916) - (7) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의 변동 - 116,387 - (44,917) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 23. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 237,092 818,125 345,316 943,397 퇴직급여 24,132 94,716 27,144 86,057 복리후생비 37,358 120,139 49,775 138,089 여비교통비 8,051 18,582 16,106 42,522 접대비 13,145 40,639 21,326 50,154 세금과공과 14,763 387,424 15,210 31,232 감가상각비 58,616 253,687 148,259 286,918 지급임차료 4,275 44,294 10,659 17,716 경상연구개발비 100,372 192,220 48,468 755,194 운반비 79 427 487 2,404 지급수수료 463,300 1,314,342 253,857 804,663 무형자산상각비 5,970 20,809 10,651 31,632 대손상각비 61,840 91,978 (107,739) (962,939) 주식보상비용 - 269,099 78,094 375,422 제품보증비 32,551 85,977 9,011 46,569 기타 11,590 75,596 17,019 53,519 합 계 1,073,134 3,828,054 943,643 2,702,549 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 유형자산처분이익 364 364 - 905 사채상환이익 - - 131,231 131,231 잡이익 19,515 26,271 6 6,779 합 계 19,879 26,635 131,237 138,915 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 유형자산처분손실 7,650 7,650 - - 잡손실 530 530 2,063 2,497 합 계 8,180 8,180 2,063 2,497 25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 684,793 1,048,659 304,235 830,435 외환차익 604,150 606,113 346,854 1,612,116 외화환산이익 443,808 501,659 2,041,043 3,029,939 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 415,106 - 61,121 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 51,429 51,429 - 13,200 파생상품자산처분이익 5,677 12,850 - - 리스채권처분이익 94,099 94,707 75,205 75,205 합 계 1,883,956 2,730,523 2,767,337 5,622,016 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용 444,878 1,110,310 401,915 1,216,298 외환차손 1,125 270,592 2,380 139,857 외화환산손실 107,313 255,615 246,048 569,907 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 109,701 기타의 대손상각비 - 28,431 - - 상각후원가측정금융자산거래손실 - 1,382,849 - - 리스채권처분손실 - 44,097 25,161 25,160 합 계 553,316 3,091,894 675,504 2,060,923 26. 주당이익(손실) 주당이익(손실)은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익(손실)① 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 보통주당기순이익(손실) (934,056,405) (3,678,177,780) 2,011,723,799 1,587,020,512 가중평균 유통보통주식수 18,748,658 18,748,658 18,748,658 18,735,731 기본주당순이익(손실) (50) (196) 107 85 ② 주당이익(손실)을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 직전 3개월 누적 가중치 가중평균보통주식수 가중치 가중평균보통주식수 1월 1일 발행주식수 18,748,658 91일/91일 18,748,658 181일/181일 18,748,658 합 계 18,748,658 18,748,658 (나) 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 직전 3개월 누적 가중치 가중평균보통주식수 가중치 가중평균보통주식수 1월 1일 발행주식수 18,535,991 92일/92일 18,535,991 273일/273일 18,535,991 전환사채의 행사 113,532 92일/92일 113,532 262일/273일 108,957 주식선택권 행사 99,135 92일/92일 99,135 250일/273일 90,783 합 계 18,748,658 18,735,731 (2) 희석주당이익(손실)당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,678,178) 1,587,021 조정항목: 현금의 유출이 없는 비용의 가산 등: 감가상각비 433,481 516,778 무형자산상각비 24,294 33,609 대손상각비(환입) 91,977 (962,939) 이자비용 1,110,310 1,216,298 외화환산손실 255,614 569,907 기타의 대손상각비 28,431 - 상각후원가측정금융자산거래손실 1,382,849 - 장기종업원급여 - 593 주식보상비용 269,099 375,422 제품보증비 106,935 46,569 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 109,701 유형자산처분손실 7,650 - 리스채권처분손실 44,097 25,161 법인세비용(수익) (233,822) (11,187) 손실충당부채의 전입 29,280 - 현금의 유입이 없는 수익의 차감 등: 이자수익 (1,048,659) (830,435) 외화환산이익 (501,659) (3,029,939) 사채상환이익 - (131,231) 리스채권처분이익 - (75,205) 리스부채처분이익 (94,707) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (415,106) (61,121) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (51,429) (13,200) 파생상품자산처분이익 (12,850) - 유형자산처분이익 (364) (905) 제품보증비 환입 (20,957) - 영업활동 관련 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 2,788,192 803,301 계약자산의 감소(증가) (686,551) 1,850,359 기타수취채권의 증가(감소) (9,773) 149,021 기타유동자산의 감소(증가) (158,114) 212,881 기타비유동자산의 증가(감소) 73,809 (17,437) 재고자산의 증가(감소) (1,083,541) (886,830) 매입채무의 증가(감소) (186,766) (330,445) 계약부채의 증가(감소) (139,428) 35,000 기타지급채무의 감소(증가) (644,626) (105,042) 기타유동부채의 증가(감소) (1,322) (14,642) 충당부채의 감소(증가) (77,884) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,399,714) 1,061,063 (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임차보증금의 유동성 대체 3,030,000 - 리스부채의 증가 33,785 124,659 전환사채 행사에 따른 자본금 전입 - 673,546 전환권 행사에 따른 관계기업투자주식의 증가 - 3,235,198 단기대여금의 비유동 대체 - 9,184,509 리스계약의 변경 80,255 - 종속기업투자주식 취득으로 인한 장기선급금의 감소 2,100,000 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 분기말 취득-리스 유동성대체 전환권대가 및 상각 기 타(*1) 단기차입금 - 5,999,838 - - - - 5,999,838 전환사채 28,123,947 3,000,000 - - 635,603 (72,364) 31,687,186 유동성임대보증금 5,000 - - (5,000) - - - 임대보증금 465,363 (529,131) - 5,000 - 65,768 7,000 유동성리스부채 239,875 (239,875) - 39,867 - - 39,867 리스부채 302,708 (151,494) 33,785 (39,867) - (95,041) 50,091 합 계 29,136,893 8,079,338 33,785 - 635,603 (101,637) 37,783,982 (*1) 전환권 재매각으로 인해 전환권대가와의 비현금거래가 발생하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 분기말 취득-리스 유동성대체 전환권조정 전환권행사 기 타 전환사채 26,755,259 (3,000,000) - - 1,168,875 (673,546) 599,176 24,849,764 유동성리스부채 212,480 (190,555) - 209,807 - - 19,970 251,702 리스부채 441,808 - 124,659 (209,807) - - - 356,660 합 계 27,409,547 (3,190,555) 124,659 - 1,168,875 (673,546) 619,146 25,458,126 28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 약정사항 약정한도액 사 용 액 상상인 저축은행 운영자금대출(*) 7,000,000 5,999,838 신한은행 전자방식외담대 2,090,000 - 하나은행 계약이행지급보증 USD 1,000,000 - 하나카드 법인카드 200,000 14,947 합 계 9,290,000 6,014,785 USD 1,000,000 - (*) 당분기말 현재 당사는 보유중인 유형자산(사용권 자산 제외) 중 일부를 코리아신탁에 위탁 중이며, 우선 수익자인 상상인 저축은행에 양도 담보 설정되어 있습니다(주석 14 참조). (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행지급보증 등 547,061 상기 보증내역 이외에 당사는 차입금 및 지급보증과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(3) 당분기말 현재 당사는 KB손해보험 주식회사의 기업종합보험(부보금액: 3,010,000천원) 등에 가입하고 있습니다. 또한, 당사가 체결한 임차 계약 보증금에 대하여 주택도시보증공사의 전세보증금반환보증에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 종속기업 케이피티 지점의 대리점 계약과 관련하여 금융기관예치금 600,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).(5) 당분기말 현재 당사는 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 350,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다.(6) 당분기말 현재 당사는 티6국토교통혁신조합에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 1,000,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다. (7) 상환전환우선주 투자 관련 주주간 계약① 당사는 전기 이전에 (주)이지스헬스케어(이하 '피투자회사')가 발행한 상환전환우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 당사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 당사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 한편, 피투자회사가 주요 자산의 전부 또는 자산총액의 20% 이상에 해당하는 자산을 매각 또는 양도하고자 하는 경 우, 당사 또는 당사가 지명한 제3자는 매각 대상 주요자산의 전부 또는 일부에 대한 우선매수권을 보유합니다. 당사는 특정 사건이 발생하는 경우 피투자회사 및 최대주주에 대하여 당사가 보유하는 피투자회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 주식매수청구권을 보유합니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간 계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 당사에 미치는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.② 당사는 전기 이전에 (주)렉스팜텍(이하 '피투자회사')이 발행한 상환 전환 우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 당사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 당사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 당사는 피투자회사의 기한이익 상실사유 발생시 피투자회사 및 최대주주에 대하여 당사가 보유하는 피투자회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있으며,상기 전환가액 조정으로 당사 지분율이 20% 초과시 초과분 금액만큼 원리금 상환을 요청할 수 있는 주식매수청구권을 보유합니다. 또한, 당사는 피투자회사의 전환가액 조정으로 당사 지분율이 20% 초과시 초과분에 해당하는 금액에 대하여 피투자회사 또는 이해관계인이 초과분에 원리금을 가산하여 상환을 요구할 수 있는 주식매도청구권을 보유합니다.추가적으로 당사 측에서 등기 이사 1인 선임권을 부여 받아 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 당사에 미치는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 29. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)둠밈 (주)둠밈 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. KPS ShangHai Trading Co., Ltd. (주)케이앰티 (주)케이앰티 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 ㈜케이피티 ㈜케이피티 ㈜세기리텍(*1) - 관계기업 (주)빅씽크 (주)빅씽크 Algok Bio, Inc. Algok Bio, Inc. ㈜렉스팜텍 ㈜렉스팜텍 Limbix Health, Inc. Limbix Health, Inc.(*2) 종속기업의 관계기업 (주)메디헬프라인 (주)메디헬프라인 (*1) 당분기 중 신규 취득하여 특수관계자가 되었습니다.(*2) 전기 중 당사의 주요 경영진이 Limbix Health, Inc. 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 종속기업 (주)케이앰티 미수금 - 3,082 장·단기대여금 3,300,000 3,000,000 미지급금 - 31,373 (주)케이피티 장·단기대여금 3,100,000 2,000,000 ㈜세기리텍 장·단기대여금 2,000,000 - 관계기업 (주)빅씽크 리스채권 - 247,802 미수수익 192,642 140,016 장·단기대여금 7,000,000 7,000,000 임대보증금 - 600,000 (주)렉스팜텍 당기손익인식금융자산 2,059,695 2,059,695 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 제품매출 등 13,859 13,859 6,455 6,455 지급수수료 등 193,060 327,975 202,577 583,141 (주)케이앰티 임대매출 등 3,600 10,800 3,727 16,875 외주용역비 등 30,508 69,764 30,129 92,264 이자수익 46,000 92,000 33,019 78,893 (주)케이피티 임대매출 등 3,000 9,000 3,000 9,000 이자수익 - 46,000 23,189 69,063 (주)세기리텍 이자수익 65,347 187,812 - - 관계기업 (주)빅씽크 리스채권 회수 2,941 37,523 207,604 288,115 이자수익 153,981 392,957 75,364 209,079 임대보증금 반환 400,000 600,000 - - 유형자산 등의 처분 - 1,900 6,168 6,168 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 종속기업 (주)케이앰티 장ㆍ단기대여금 200,000 300,000 1,000,000 1,000,000 이자수익 33,350 66,700 - 33,350 (주)케이피티 현금출자 - - 1,500,000 1,500,000 장ㆍ단기대여금 300,000 1,100,000 - - 이자수익 - 33,350 - 33,350 (주)세기리텍 회사채 취득 - 5,700,000 - - 회사채 상환 4,000,000 5,700,000 - - 이자수익 68,144 155,061 - - 장·단기대여금 2,000,000 2,000,000 - - 관계기업 (주)빅씽크 전환사채 전환 - - - 3,235,198 장ㆍ단기대여금 - - - 1,000,000 이자수익 - 133,400 - 100,050 Algok Bio Inc. 현금출자 - - - 4,798,000 (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 보증내역 지급보증금액 유의적인 영향력을행사하는 회사 ㈜둠밈 KEB하나은행 계약이행지급보증 USD 1,000,000 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보는 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 보증내역 지급보증금액 종속기업 ㈜케이피티 KEB하나은행 GE헬스코리아 대리점 계약 600,000 (7) 당사는 전기 중 당사가 발행한 전환사채에 포함되어 있는 전환사채매도청구권을 행사하여 전환사채매수권자를 당사와 종속회사, 관계회사의 임원으로 지정하였습니다. 전환사채매도청구권 행사로 인하여 지정된 사채권면액 및 전환사채매수권자가 전환사채를 전환청구한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전환사채매수청구권 지정액 전환사채 전환청구액 ㈜케이피에스의 임원 4,800,000 4,800,000 ㈜케이피티의 임원 660,000 660,000 (주)빅씽크의 임원 450,000 450,000 합 계 5,910,000 5,910,000 (8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 148,867 497,067 165,617 468,520 주식기준보상 - 207,000 103,500 310,499 퇴직급여 18,197 57,781 27,307 56,285 합 계 167,064 761,847 296,424 835,304 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항회사는 정관에 의거 배당가능이익 범위 내에서 배당정책을 고려하여 배당을 실시하고 있으며, 배당정책은 아래와 같습니다.1) 배당정책회사는 주주가치 제고를 위하여 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보를 우선적으로 판단 후 경영실적, 현금흐름, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.현재 회사는 전략적 투자를 통한 핵심사업의 경쟁력 강화와 미래 성장동력을 확보하기 위해 연구, 개발, 투자에 집중하고 있으며, 중장기적으로 투자에 대한 가시적인 성과가 실현되면 배당을 결정할 계획입니다. 또한 정상적인 영업활동에 의한 배당가능이익이 발생시 예측가능하고 안정적인 배당을 지급할 계획입니다. (배당수준은 하향조정을 지양하며 지속적으로 유지 또는 상향할 계획입니다.)한편, 회사는 보고일 현재 자사주를 보유하고 있지 아니하고, 추가적인 자사주 매입계획도 없습니다.2) 배당에 관한 정관규정은 아래와 같습니다. 제 12조 [ 신주의 배당기산일 ] 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 56조 [ 이익금의 처분 ] 회사는 매 사업연도의 처분 전 잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제 57조 [ 이익배당 ] ① 이익의 배당은 금전과 주식, 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제16조1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 54조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,210 -12,040 -16,231 (별도)당기순이익(백만원) -3,678 -11,795 -11,912 (연결)주당순이익(원) -149 -607 -885 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 1) 배당수익률 : 2023년 0.0%, 2022년 0.0%, 2021년 0.0%, 2020년 0.0%, 2019년 0.0%2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제23기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 04월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 711,896 500 14,047 유상증자 2020년 04월 27일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 5,000 주식매수선택권 행사 2020년 04월 27일 주식매수선택권행사 보통주 64,670 500 10,100 주식매수선택권 행사 2020년 05월 21일 무상증자 보통주 10,142,392 500 - 1주당 신주 배정 2주 2020년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 18,720 500 3,366 무상증자 후 조정행사가액 2020년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 107,280 500 3,583 무상증자 후 조정행사가액 2021년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 3,900 500 3,366 무상증자 후 조정행사가액 2021년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 21,720 500 3,583 무상증자 후 조정행사가액 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 560,431 500 5,353 전환사채에서 보통주로 전환 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 1,956,413 500 8,720 전환사채에서 보통주로 전환 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 17,201 500 8,720 전환사채에서 보통주로 전환 2021년 09월 08일 주식매수선택권행사 보통주 86,280 500 3,583 무상증자 후 조정행사가액 2021년 10월 21일 전환권행사 보통주 550,458 500 8,720 전환사채에서 보통주로 전환 2022년 01월 12일 전환권행사 보통주 113,532 500 8,720 전환사채에서 보통주로 전환 2022년 01월 24일 주식매수선택권행사 보통주 99,135 500 3,583 무상증자 후 조정행사가액 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 제4회차 2020.04.13 2025.04.13 25,000,000,000 보통주 21.04.13~25.03.13 100 6,104 2,000,000,000 327,653 무상증자에 따른 전환가액조정 적용(20.05.21)최초발행시 전환가액 : 26,159원최초발행시 전환가능주식수 : 955,694주 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회차 2021.08.13 2026.08.13 32,000,000,000 보통주 22.08.13~26.7.13 100 11,429 32,000,000,000 2,799,895 최초발행시 전환가액 : 16,328최초발행시 전환가능주식수 : 1,959,823 합 계 - - - - - - - - 34,000,000,000 3,127,548 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,000 - 32,000 - - - 34,000 합계 - 2,000 - 32,000 - - - 34,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 1 2017.09.01 신규공장(기계장치포함) 10,300 공장증축 4,551 - 2018.10.16 준공완료- 제2공장 신설자금을 원재료 구매 등 운영자금으로 대체 공모자금 1 2017.09.01 데모장치제작 1,000 원재료구매등 운영자금 1,000 - 공모자금 1 2017.09.01 차임금상환 3,104 차임금상환 3,104 - 공모자금 1 2017.09.01 원재료구매 513 원재료구매등 운영자금 6,262 - - - - 합계 14,917 합계 14,917 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 11 2020년 04월 01일 타법인 증권취득(7,000)운영자금(3,000) 10,000 타법인 증권취득(7,000)원재료 구입 등(3,000) 10,000 - 전환사채 3 2020년 04월 10일 타법인 증권취득(1,500)운영자금(1,500) 3,000 타법인 증권취득(1,500)원재료 구입 등(1,500) 3,000 - 전환사채 4 2020년 04월 13일 타법인 증권취득(20,000)운영자금(5,000) 25,000 타법인 증권취득(20,000)원재료 구입 등(5,000) 25,000 - 전환사채 5 2021년 08월 13일 타법인 증권취득(27,000)운영자금(5,000) 32,000 타법인 증권취득(27,000)원재료 구입 등(5,000) 32,000 - - - - 합계 70,000 합계 70,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기(2023년분기말) 매출채권 8,119,796 648,727 7.99% 계약자산 8,674,143 4,335,523 49.98% 합계 16,793,939 4,984,250 29.68% 제23기(2022년말) 매출채권 6,681,963 605,646 9.06% 계약자산 7,987,592 4,022,024 50.35% 합계 14,669,555 4,627,670 31.55% 제22기(2021년말) 매출채권 7,130,014 589,679 8.27% 계약자산 9,323,771 2,889,607 30.99% 합계 16,453,785 3,479,286 21.15% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제24기(2023년 분기말) 제23기(2022년 기말) 제22기(2021년 기말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,627,670 3,479,286 541,515