킵스파마 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제22기(2020년1분기말)	매출채권	3,707,556	188,720	5.09%

계약자산	10,310,030	362,979	3.52%

합계	14,017,587	551,699	3.94%

제21기(2020년말)	매출채권	4,571,100	205,263	4.49%

계약자산	9,598,705	336,252	3.50%

합계	14,169,805	541,515	3.82%

제20기(2019년말)	매출채권	505,511	85,903	16.99%

계약자산	10,155,632	324,878	3.20%

합계	10,661,143	410,781	3.85%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제22기(2021년 1분기말)	제21기(2020년 기말)	제20기(2019년말)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	541,515	410,781	89,659

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	7,272	139,341	320,972

② 상각채권회수액

③ 기타증감액	2,912	(8,607)	150

3. 대손상각비 계상(환입)액

4. 기말 대손충당금 잔액합계	551,699	541,515	410,781

주1. 기 타증감액은 외화환산으로 인한 변동입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준

1) 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산2) 대손의 산정 기준당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.

당 기말 현재 장ㆍ단기매출채권및 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체내역별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	계약자산

신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산	신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산

장비 공급 후 1년 미만 경과	190,214	-	889,335	-

장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과	-	-	958,153	-

장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과	-	-	4,842,881	-

장비 공급 후 3년 이상 경과	-	-	3,418,680	67,228

고객사 검수 완료 이후	3,196,002	248,803	133,753	-

기타	23,870	72,536	-

소 계	3,410,087	321,340	10,242,802	67,228

손실충당금	(88,980)	(99,739)	(295,751)	(67,228)

합 계	3,321,107	221,600	9,947,051	-

(4) 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 천원)

구분	3월 이하	3월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	기타	계

일반	189,505	710	-	-	3,517,342	3,707,556

특수관계자	-	-	-	-	-	0

계	189,505	710	0	0	3,517,342	3,707,556

구성비율	5.11%	0.02%	0.00%	0.00%	94.87%	100.00%

주1. 계약자산, 받을어음은 제외되어 있습니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제21기(2021년1분기말)	제21기(2020년말)	제20기(2019년말)

제 품	-	-

상 품	-	-

재공품	175,370	21,717	2,772,229

원재료	260,061	283,758	746,875

합계	435,431	305,475	3,519,103

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	0.57%	0.39%	9.10%

재고자산회전율(회수)	1.76	5.89	3

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]
주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용

일자	내용	실사방법

2019.01.02	2018년 기말 재고자산 실사	삼정회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2020.01.02	2019년 기말 재고자산 실사	삼정회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2021.01.04	2020년 기말 재고자산 실사	삼정회계법인의 입회하에 재고조사 실시

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2021년 3월 31일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	-	-	-

재공품	21,717	153,653	175,370	-

원재료	283,758	(23,696)	260,061

원재료 평가충당금	(31,655)	(31,655)	-

합계	273,820	129,957	403,776

라. 수주계약현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜케이피에스	OLED 장비 등	D사	2016.09.29	2017-03-31	1,725,000	98.2	139,102	3,964	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.04.10	2018-07-23	1,516,134	100.0	-	-	321,914	14,744

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.03.09	2018-07-02	8,183,944	100.0	-	-	1,736,522	79,533

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.03.09	2018-12-23	8,183,944	94.3	1,243,508	35,440	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.04.10	2018-06-15	2,818,728	100.0	-	-	598,488	27,411

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.04.10	2018-11-23	1,879,152	99.2	382,203	10,893	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.08.20	2018-12-23	8,385,720	95.7	1,324,662	37,753	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.08.20	2019-03-18	979,272	99.5	192,136	5,476	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	G사	2017.02.10	2017-03-20	2,714,000	100.0	133,753	3,812	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	G사	2018.05.02	2018-08-23	4,415,724	98.9	885,183	25,228	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	G사	2020.03.24	2020-07-15	2,946,875	94.8	388,504	11,072	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	G사	2020.03.24	2020-07-22	4,420,313	92.7	500,831	14,274	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	E사	2014.07.07	2014-12-05	1,502,670	100.0	-	-	23,804	1,090

㈜케이피에스	OLED 장비 등	E사	2014.09.26	2015-02-01	3,708,824	100.0	-	-	96,348	13,238

㈜케이피에스	OLED 장비 등	M사	2017.12.19	2018-07-03	3,103,935	100.0	-	-	24,257	1,111

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2014.08.29	2015-05-03	2,697,884	100.0	-	-	152,456	13,965

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2016.10.24	2017-02-10	2,035,802	96.9	549,230	15,653	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2016.10.13	2016-12-23	1,092,500	100.0	322,848	9,201	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2016.10.13	2016-12-23	2,875,000	99.2	828,036	23,599	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2016.10.13	2016-12-23	2,875,000	99.8	843,911	24,051	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2017.11.15	2018-04-26	1,398,125	99.7	420,882	11,995	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2017.12.27	2018-03-12	2,606,582	96.8	735,554	20,963	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2019.10.29	2020-03-10	4,108,788	94.7	958,153	27,307	-	-

합 계	-	9,848,496	280,682	2,953,788	151,091

*매출액의 5%이상 계약기준으로 작성하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이피에스	회사채	사모	2020년 04월 13일	25,000	0	-	2025년 04월 13일	미상환	-

(주)케이피에스	회사채	사모	2020년 04월 10일	3,000	0	-	2023년 04월 10일	미상환	-

합 계	-	-	-	28,000	0	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,000	-	25,000	-	-	28,000

합계	-	-	3,000	-	25,000	-	-	28,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-