킵스파마 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 20 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	50,450,783,875	26,585,586,984

현금및현금성자산	14,443,094,910	4,395,637,176

금융기관예치금	81,468,660

당기손익인식금융자산	19,842,050,371	7,742,854,501

매출채권	1,086,452,383	419,607,853

유동계약자산	10,641,368,672	9,830,753,998

기타수취채권	3,314,148,155	560,164,709

기타유동자산	262,477,164	201,902,891

재고자산	760,984,580	3,423,578,286

당기법인세자산	18,738,980	11,087,570

비유동자산	25,269,050,052	12,095,706,873

기타비유동금융자산	282,406,493	335,169,255

당기손익인식금융자산	2,000,000,000

종속기업에 대한 투자자산	2,903,982,000	51,012,000

관계기업에 대한 투자자산	6,000,000,000

유형자산	10,884,533,402	10,296,306,469

무형자산	970,157,788	426,293,089

기타수취채권	2,179,692,661	504,759,684

기타비유동자산	48,277,708	46,567,780

이연법인세자산	0	435,598,596

자산총계	75,719,833,927	38,681,293,857

부채

유동부채	21,243,284,046	8,215,575,430

단기매입채무	133,528,287	803,547,200

기타지급채무	1,640,470,473	1,699,765,733

단기차입금	4,000,000,000	5,000,000,000

유동성장기차입금	115,000,000	460,000,000

기타유동부채	14,489,249	30,495,003

유동충당부채	87,789,698	221,767,494

전환사채	15,252,006,339

비유동부채	3,676,298,667	150,914,631

기타지급채무	1,534,418,518	150,914,631

이연법인세부채	2,141,880,149

부채총계	24,919,582,713	8,366,490,061

자본

자본금	7,669,794,000	2,142,815,000

주식발행초과금	31,095,900,793	25,371,956,997

주식선택권	139,446,435	239,610,121

이익잉여금(결손금)	919,346,039	2,560,421,678

전환권대가	10,975,763,947

자본총계	50,800,251,214	30,314,803,796

자본과부채총계	75,719,833,927	38,681,293,857

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	6,368,159,885	11,322,350,281	1,975,947,621	12,785,707,334

매출원가	6,509,565,991	10,266,999,928	1,380,905,688	9,559,185,382

매출총이익	(141,406,106)	1,055,350,353	595,041,933	3,226,521,952

판매비와관리비	736,781,594	2,350,502,677	1,090,896,581	3,328,065,603

영업이익(손실)	(878,187,700)	(1,295,152,324)	(495,854,648)	(101,543,651)

기타이익	7,434,169	512,157,588	303,118,343	594,574,810

기타손실	417,022,518	514,065,794	218,171,968	293,114,780

금융수익	28,205,132	722,545,937	546,881,717	1,134,074,130

금융원가	650,210,342	1,223,312,354	22,212,285	48,746,723

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,909,781,259)	(1,797,826,947)	113,761,159	1,285,243,786

법인세비용	(156,751,308)	257,726,178

당기순이익(손실)	(1,909,781,259)	(1,641,075,639)	113,761,159	1,027,517,608

총포괄손익	(1,909,781,259)	(1,641,075,639)	113,761,159	1,027,517,608

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(125)	(114)	27	240

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(125)	(114)	27	240

자본변동표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	2,139,500,000	25,302,739,677	163,069,118	3,295,855,835	30,901,164,630

당기순이익(손실)	1,027,517,608	1,027,517,608

주식선택권의 행사	56,977,941	56,977,941

무상증자

유상증자

출자전환

주식기준보상

전환권대가

미지급배당금

연차배당	(427,900,000)	(427,900,000)

배당금지급

2019.09.30 (기말자본)	2,139,500,000	25,302,739,677	220,047,059	3,895,473,443	31,557,760,179

2020.01.01 (기초자본)	2,142,815,000	25,371,956,997	239,610,121	2,560,421,678	30,314,803,796

당기순이익(손실)	(1,641,075,639)	(1,641,075,639)

주식선택권의 행사	99,835,000	1,193,625,414	(151,508,222)	1,141,952,192

무상증자	5,071,196,000	(5,113,796,730)	(42,600,730)

유상증자	177,974,000	4,822,089,112	5,000,063,112

출자전환	177,974,000	4,822,026,000	5,000,000,000

주식기준보상	51,344,536	51,344,536

전환권대가	10,975,763,947	10,975,763,947

미지급배당금

연차배당

배당금지급

2020.09.30 (기말자본)	7,669,794,000	31,095,900,793	11,115,210,382	919,346,039	50,800,251,214

현금흐름표
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	(466,466,172)	3,194,865,420

영업에서 창출된 현금	(447,372,621)	3,950,294,748

이자수취(영업)	43,189,621	6,770,562

이자지급(영업)	(76,367,042)	(19,447,707)

배당금수취(영업)	4,361,280

법인세납부(영업)	9,722,590	(742,752,183)

투자활동현금흐름	(27,165,804,217)	(6,640,369,217)

기타금융자산의 처분	81,468,660

유형자산의 처분	4,471,635	134,555,455

당기손익인식금융자산의 처분	38,668,811,434

기타수취채권의 감소	1,027,633,499	12,533,499

당기손익인식금융자산의 취득	(52,603,549,246)	(5,619,277,767)

기타금융자산의 취득	(110,174,558)	(1,045,000,000)

기타수취채권의 증가	(4,005,000,000)	(100,900,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(2,852,970,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(6,000,000,000)

유형자산의 취득	(736,495,641)	(22,280,404)

무형자산의 취득	(640,000,000)

재무활동현금흐름	37,586,327,457	4,186,276,698

유상증자	11,091,233,302

단기차입금의 증가	(1,000,000,000)	5,000,000,000

전환사채의 발행	28,000,000,000

유동성장기차입금의 상환	(345,000,000)	(345,000,000)

배당금의 지급	(427,900,000)

리스부채의 상환	(159,905,845)	(40,823,302)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,954,057,068	740,772,901

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	93,400,666	23,763,847

현금및현금성자산의순증가(감소)	10,047,457,734	764,536,748

기초현금및현금성자산	4,395,637,176	10,670,955

기말현금및현금성자산	14,443,094,910	775,207,703