킵스파마 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 분기 2021년 9월 30일 현재제 21 기 분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 케이피에스와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 케이피에스(이하 '당사')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니 다. 당분기말 현재 당사의 주식은 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금 은 8,9 92,767원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)둠밈	3,900,393	21.7	최대주주

김정호 외 5인	441,831	2.46	특수관계인(임원)

송준호 외 4인	-	-

기타	13,643,309	75.86

합계	17,985,533	100.00

(2) 종속기업의 개요2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지배지분율(%)

당분기말	전기말

KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	중국	디스플레이 제조용 기계 유지보수	100.0	100.0

(주)케이앰티	대한민국	디스플레이 제조용 기계 제조업전기 전자공학 연구개발업	59.1	59.1

(주)케이피티(*)	대한민국	바이오 연구개발업	100.0	-

큐브 그로쓰 제 3호 투자조합	대한민국	집합투자업	99.0	99.0

(*) 당분기 중 신규설립되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	2021. 9.30	136,736	43,213	93,523	401,723	(85,811)	(71,385)

(주)케이앰티	2021. 9.30	1,610,233	1,451,780	158,453	-	(1,682,364)	(1,682,364)

(주)케이피티	2021. 9.30	1,528,222	1,221,292	306,930	-	(683,070)	(683,070)

큐브 그로쓰 제 3호 투자조합	2021. 9.30	1,962,024	1,650	1,960,374	174	(19,889)	(19,889)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손실	총포괄손실

KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	2020.12.31	204,384	39,476	164,908	416,744	(215,526)	(221,352)

(주)케이앰티	2020.12.31	2,120,968	280,152	1,840,816	-	(1,089,184)	(1,089,184)

큐브그로쓰제3호투자조합	2020.12.31	1,981,913	1,650	1,980,263	292	(19,737)	(19,737)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,연결실체의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한정책은 주석 20에 기재하였습니다.

4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결실체의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2020년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

5. 자본위험관리 연결실체는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위한 목적으로 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	36,603,063	26,060,318

자본총계	67,677,511	50,932,105

부채비율	54.08%	51.17%

6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*1)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	19,728,658	-	-	19,728,658	-	-	-	-

단기금융상품	31,878,330	31,878,330

금융기관예치금	147,970	-	-	147,970	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	17,036,609	-	17,036,609	-	-	15,236,609	15,236,609

매출채권	4,494,212	-	-	4,494,212	-	-	-	-

기타수취채권(*2)	5,820,700	-	-	5,820,700	-	-	-	-

합 계	62,069,870	17,036,609	-	79,106,479	-	-	15,236,609	15,236,609

금융부채:

매입채무	-	-	867,128	867,128	-	-	-	-

차입금	-	-	3,000,000	3,000,000	-	-	-	-

전환사채	-	-	27,941,826	27,941,826	-	-	-	-

기타지급채무(*2,3)	-	-	2,579,602	2,579,602	-	-	-	-

합 계	-	-	34,388,556	34,388,556	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스채권 및 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 각각 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.(*3) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	31,147,785	-	-	31,147,785	-	-	-	-

금융기관예치금	117,970	284,874	-	402,844	-	284,874	-	284,874

당기손익인식금융자산	-	9,046,034	-	9,046,034	-	-	9,046,034	9,046,034

매출채권	4,365,837	-	-	4,365,837	-	-	-	-

기타수취채권(*1)	5,700,659	-	-	5,700,659	-	-	-	-

합 계	41,332,251	9,330,908	-	50,663,159	-	284,874	9,046,034	9,330,908

금융부채:

매입채무	-	-	156,848	156,848	-	-	-	-

차입금	-	-	4,000,000	4,000,000	-	-	-	-

전환사채	-	-	15,796,970	15,796,970	-	-	-	-

기타지급채무(*1,2)	-	-	2,738,622	2,738,622	-	-	-	-

합 계	-	-	22,692,440	22,692,440	-	-	-	-

(*1) 리스채권 및 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 각각 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. (*2) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다.

(2) 공정가치의 측정① 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해서 사용된 평가기법은 다음과 같으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법

카이로스 제1호 사모투자 합자회사	4,335,251	3	조정순자산가치평가법

글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	510,044	조정순자산가치평가법

(주)이지스헬스케어 상환전환우선주	2,999,999	현금흐름할인법

티 소부장 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	1,000,000	조정순자산가치평가법

씨스퀘어 스나이퍼 전문투자형 사모투자신탁 13호	1,000,000	조정순자산가치평가법

(주)빅씽크 전환사채	2,391,315	현재가치평가기법 등

씨스퀘어 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 1호	1,000,000	조정순자산가치평가법

(주)렉스팜텍 상환전환우선주	2,000,000	현금흐름할인법

(주)메디헬프라인 상환전환우선주	1,800,000	(*)

(*) 전기 중 취득한 시장성 없는 지분증권으로 활성시장이 없고 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분합니다. 이에 연결실체는 전기 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치라고 판단하고 있습니다

② 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	분기말

카이로스 제1호 사모투자 합자회사	4,335,251	-	4,335,251

글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	519,468	-	(9,424)	510,044

(주)이지스헬스케어 상환전환우선주	-	2,999,999	-	2,999,999

티 소부장 제일호 창업벤처전문 사모투자합자회사	-	1,000,000	-	1,000,000

씨스퀘어 스나이퍼 전문투자형 사모투자신탁 13호	-	1,000,000	-	1,000,000

(주)빅씽크 전환사채	2,391,315	-	-	2,391,315

씨스퀘어 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 1호	-	1,000,000	-	1,000,000

(주)렉스팜텍 상환전환우선주	-	2,000,000	-	2,000,000

(주)메디헬프라인 상환전환우선주	1,800,000	-	-	1,800,000

합 계	9,046,034	7,999,999	(9,424)	17,036,609

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,728,294	31,147,459

금융기관예치금	147,970	402,844

당기손익인식금융자산	17,036,609	9,046,034

매출채권	4,494,212	4,365,837

계약자산	9,771,222	9,262,453

기타수취채권	5,820,700	5,700,659

합 계	56,999,371	59,925,286

② 손상차손연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	541,515	410,781

설정	62,901	37,917

외화환산	11,948	(14,695)

분기말	616,364	434,003

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.(가) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	계약자산

신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산	신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산

장비 및 재화 공급 후 1년 미만 경과	1,238,047	-	-	-

장비 및 재화 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과	-	-	2,026,862	-

장비 및 재화 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과	-	-	3,726,994	-

장비 및 재화 공급 후 3년 이상 경과	-	-	4,369,664	70,276

고객사 검수 완료 이후 1년 미만 경과	3,187,381	-	-	-

고객사 검수 완료 이후 1년 이상 2년 미만 경과	164,701	-	-	-

고객사 검수 완료 이후 2년 이상 3년 미만 경과	14,219	-	-	-

고객사 검수 완료 이후 3년 이상 경과	-	-	-	-

기타	7,828	75,826	-	-

소 계	4,612,175	75,826	10,123,520	70,276

손실충당금	(117,963)	(75,826)	(352,299)	(70,276)

합 계	4,494,212	-	9,771,221	-

(나) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	계약자산

신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산	신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산

장비 및 재화 공급 후 1년 미만 경과	773,007	-	2,398,750	-

장비 및 재화 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과	-	-	184,423	-

장비 및 재화 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과	-	-	4,410,649	-

장비 및 재화 공급 후 3년 이상 경과	-	-	2,540,355	64,528

고객사 검수 완료 이후 1년 미만 경과	3,397,172	-	-	-

고객사 검수 완료 이후 1년 이상 2년 미만 경과	-	-	-	-

고객사 검수 완료 이후 2년 이상 3년 미만 경과	146,336	-	-	-

고객사 검수 완료 이후 3년 이상 경과	184,960	-	-	-

기타	-	69,625	-	-

소 계	4,501,475	69,625	9,534,177	64,528

손실충당금	(135,638)	(69,625)	(271,724)	(64,528)

합 계	4,365,837	-	9,262,453	-

7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산:

금융기관 예금	19,728,658	31,147,785

금융기관예치금:

정기예적금 - 유동(*2)	30,000	35,000

정기예적금 - 비유동 (*1)	82,970	82,970

정기예적금 - 비유동(*2)	35,000	-

기타금융상품-비유동(*3)	-	284,874

소 계	147,970	402,844

합 계	19,876,628	31,550,629

(*1) 대금지급과 관련하여 거래처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).(*2) 법인카드 한도 증액과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참 조).(*3) 기타금융상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

8. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

투자신탁	2,000,000	-

PEF	5,845,295	4,854,719

전환사채	2,391,315	2,391,315

상환전환우선주	6,799,999	1,800,000

합 계	17,036,609	9,046,034

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,046,034	7,742,855

취득	7,999,999	54,403,549

처분	-	(38,673,173)

평가	(9,424)	168,819

분기말	17,036,609	23,642,050

9. 매출채권 및 계약자산 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,688,001	4,571,100

손실충당금	(193,789)	(205,263)

매출채권(순액)	4,494,212	4,365,837

계약자산	10,193,797	9,598,705

손실충당금	(422,575)	(336,252)

계약자산(순액)	9,771,222	9,262,453

10. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	68,233	207,620

보증금	319,818	398,726

미수수익	63,496	93,251

단기대여금	3,300,000	3,000,000

금융리스채권	177,240	177,240

소 계	3,928,787	3,876,837

비유동항목:

보증금	1,490,279	1,304,828

금융리스채권	401,634	518,993

소 계	1,891,913	1,823,821

합 계	5,820,700	5,700,658

11. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	264,381	415,439

선급비용	57,936	30,348

계약체결증분원가	79,946	126,689

소 계	402,263	572,476

비유동항목:

선급금	68,368	47,212

합 계	470,631	619,688

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	282,056	283,758

원재료평가충당금	(31,655)	(31,655)

재공품	734,489	21,717

합 계	984,890	273,820

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산은 다음과 같으며 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	1,962,312	3,093,732

13. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)빅씽크	대한민국	바이오의약품 개발업	45.4	1,972,261	45.4	3,815,804

Algok Bio Inc.	미국	바이오의약품 개발업	25.2	435,180	25.2	525,044

합 계	2,407,441	4,340,848

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순손실	총포괄손실

(주)빅씽크	2021. 9. 30	10,906,110	10,969,010	(62,900)	260,909	(3,491,150)	(3,491,150)

Algok Bio Inc.	2021. 9. 30	1,731,241	902	1,730,339	-	(530,609)	(530,609)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순손실	총포괄손실

(주)빅씽크	2020. 12. 31	14,570,422	11,142,172	3,428,250	1,000	(4,255,917)	(4,306,049)

Algok Bio Inc.	2020. 12. 31	2,087,648	-	2,087,648	-	(89,317)	(89,317)

14. 유형자산 (1) 당분기 중 연결실체는 총 80,915천원(전분기 739,982천원)의 유형자산을 취득하였습니다. 추가적으로 연결실체는 당분기 중 차량운반구에 대해 279,295천원의 사용권자산(전분기 516,731천원)을 취득하였습니다. 한편, 연결실체는 전분기 중 장부금액 9,873천원의 유형자산을 매각하였습니다. 이로 인한 전분기 중 처분이익과 처분손실은 각각 7천원 및 38,777천원입니다.

(2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 17, 30 참조).① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	4,551,284	4,600,000	차입금	3,000,000	KDB산업은행

USD 840,000

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	4,551,284	4,600,000	차입금	4,000,000	KDB산업은행

USD 840,000

15. 무형자산 당분기 중 연결실체는 총 13,664천원(전분기 652,162천원)의 무형자산을 취득하였습니다. 당분기 취득액 중 선급금에서 대체된 금액은 13,664천원(전분기 12,162천원)입니다. 한편, 연결실체가 당분기와 전분기 중 매각한 무형자산은 없습니다.

16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	736,216	648,912

미지급비용	837,084	854,942

리스부채	271,373	258,629

임대보증금	7,680	40,680

소 계	1,852,353	1,803,163

비유동항목:

미지급금	45,205	39,806

임대보증금	796,540	769,820

리스부채	652,749	682,398

기타보증금	-	5,700

소 계	1,494,494	1,497,724

합 계	3,346,847	3,300,887

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	당분기말 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	운영자금(*)	2022. 7.30	2.03%	3,000,000	4,000,000

(*) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다 (주 석 14 참조).

18. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 무기명식 전환사채	2020. 4.10	2023. 4.10	-	-	3,000,000

제4회 무기명식 전환사채	2020. 4.13	2025. 4.13	-	7,790,000	25,000,000

제5회 무기명식 전환사채	2021. 8.13	2026. 8.13	-	32,000,000	-

소 계	39,790,000	28,000,000

전환권조정	(11,848,174)	(12,203,030)

합 계	27,941,826	15,796,970

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,796,970	-

발행	22,610,144	14,307,380

전환사채의 행사	(11,587,503)	-

이자비용	1,122,215	944,626

기말	27,941,826	15,252,006

(3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용	내용

사채의 명칭	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	25,000,000천원	32,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 0.0%	연 0.0%

전환가능기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지

만기 일시 상환	사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함.	사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함.

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(콜옵션)	발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 30% 한도내에서 연 1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다.	발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 30% 한도내에서 연 1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다.

행사(전환)가액	8,720원(*)	16,328원

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(*) 전분기 중 무상증자로 인하여 전환가액이 조정되었습니다.

(4) 연결실체는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경될 수 있습니다.

19. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

품질보증충당부채(*1)	품질보증충당부채(*1)	손실충당부채(*2)

기초	115,536	109,091	112,676

증가(환입)	10,350	109,835	-

사용	(17,870)	(142,557)	(101,255)

기말	108,016	76,369	11,421

(*1) 연결실체는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 연결실체는 보고기간말 현재 손실이 발생할 것으로 예상되는 계약에 대해 예상되는 손실금액을 손실충당부채로 설정하고 있습니다.

20. 법인세비용 법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	17,985,533주	15,339,588주

자본금	8,992,767	7,669,794

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,285,630	2,142,815	25,371,957	27,514,772

무상증자	10,142,392	5,071,196	(5,113,797)	(42,601)

유상증자	355,948	177,974	4,822,089	5,000,063

출자전환	355,948	177,974	4,822,026	5,000,000

주식선택권 행사	199,670	99,835	1,193,625	1,293,460

전분기말	15,339,588	7,669,794	31,095,900	38,765,694

당기초	15,339,588	7,669,794	31,095,113	38,764,907

주식선택권 행사	111,900	55,950	411,972	467,922

전환사채 전환	2,534,045	1,267,023	20,547,189	21,814,212

당분기말	17,985,533	8,992,767	52,054,274	61,047,041

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	222,031	139,446

전환권대가	12,158,338	10,888,371

기타(*)	312,138	305,298

합 계	12,692,507	11,333,115

(*) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분변동 시 인식된 금액으로 구성되어 있습니다.

23. 주식기준보상 (1) 당사는 전기 이전에 당사의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다.

부여일	총부여수량(*)	소멸수량(*)	누적행사수량(*)	미행사수량(*)	가득조건	행사가능기간	행사가격

2차: 2017년 3월 31일	309,840주	73,320주	236,520주	-	부여일로부터2년간 연속 재직	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내	3,366원(*)

3차 : 2018년 7월 30일	325,200주	10,785주	215,280주	99,135주	부여일로부터 2년간 연속 재직	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 - 1차년도: 50%이하 - 2차년도: 50%이하 - 3차년도: 나머지	3,583원(*)

4차 : 2021년 7월 7일	158,000주	158,000주	부여일로부터 2년간 연속재직	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내	17,561원

합 계	793,040주	84,105주	451,800주	257,135주

(*) 전기 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 부여주식수, 행사가격을 조정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기(*)	전분기(*)

기초 잔여주	221,820	568,830

소멸	(10,785)	-

행사	(111,900)	(347,010)

부여	158,000

기말 잔여주	257,135	221,820

(*) 전기 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 주식선택권 수량을 조정하였습니다. (당분기 부여된 수량은 적용되지 않습니다.)

(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	2차	3차	4차

부여일자	2017-03-31	2018-07-30	2021-07-07

주식선택권의 공정가치	964원	952원	8,058.98원

부여일의 주가	10,137원	9,820원	17,750원

주가 변동성	19.78%	20.20%	50.10%

배당수익률	-	-	-

기대만기	3.25년	3.25년	3.25년

무위험수익률	1.70%	2.41%	1.82%

(4) 향후 인식될 차수별 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	행사된 보상원가	당기인식 보상원가	합 계

2차	76,002	(76,002)	-

3차	199,385	(136,519)	62,866

4차	-	159,165	159,165

합 계	275,387	(212,521)	159,165	222,031

(5) 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 59,525천원과 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 159,165천원입니다.

24. 수익 당 사의 주요 수익은 단일수행의무인 주문제작 장비의 공급 및 설치로 인하여 발생합니다. (1) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 당사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	1,278,344	585,745

중국	422,424	10,580,516

기타	284,444	147,689

합 계	1,985,212	11,313,950

수익인식 시기:

한 시점에 이행	1,625,663	720,297

기간에 걸쳐 이행	359,549	10,593,654

합 계	1,985,212	11,313,951

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	4,494,212	4,365,837

계약자산(*)	9,771,222	9,262,453

(*) 당분기말과 전기말 현재 장비 주문제작이 완료된 작업에 대해 미청구한 금액으로서 청구시 매출채권으로 대체됩니다.

(3) 진행중인 계약 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적계약수익	86,546,733	50,500,901

누적계약원가	52,811,015	31,934,325

누적손익	33,735,718	18,566,576

(4) 당분기말과 전기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분	계약일	계약상
납품기한(*)	진행률	당분기말	전기말

계약자산	매출채권	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금	총액	손실충당금	총액	손실충당금

KPS-14-012M	2014-07-07	2014-12-05	100%	-	-	24,883	(866)	-	-	22,848	(651)

KPS-14-017M	2014-08-29	2015-05-22	100%	-	-	-	-	-	-	184,960	(25,414)

KPS-14-021M	2014-09-26	2015-02-01	100%	-	-	14,219	(1,311)	-	-	146,336	(13,404)

KPS-16-004H	2016-10-13	2017-01-15	100%	-	-	106,641	(3,711)	508,374	(14,489)	-	-

KPS-16-004M	2016-09-29	2017-02-28	98%	337,488	(11,745)	-	-	309,889	(8,832)	-	-

KPS-16-005M	2016-10-24	2017-02-03	100%	866,619	(30,158)	-	-	794,798	(22,652)	-	-

KPS-16-006M	2016-10-13	2017-01-15	99%	882,179	(30,700)	-	-	793,777	(22,623)	-	-

KPS-16-007M	2016-10-13	2017-01-15	100%	-	-	139,818	(4,866)	-	-	128,384	(3,659)

KPS-16-011M	2017-02-10	2017-04-05	100%	145,409	(5,060)	-	-	133,518	(3,805)	-	-

KPS-17-001A	2017-11-15	2018-03-23	100%	-	-	-	-	-	-	23,283	(664)

KPS-17-001I	2018-04-10	2018-06-05	100%	-	-	336,512	(11,711)	-	-	308,992	(8,806)

KPS-17-003M	2017-12-27	2018-03-08	97%	-	-	1,815,267	(63,171)	-	-	1,666,816	(47,504)

KPS-17-003P	2018-04-10	2018-05-28	100%	1,326,240	(46,153)	-	-	1,165,969	(33,230)	-	-

KPS-17-004P	2018-04-10	2018-09-11	99%	-	-	625,627	(21,772)	-	-	574,464	(16,372)

KPS-17-005M	2018-03-09	2018-05-31	100%	400,967	(13,954)	-	-	365,969	(10,430)	-	-

KPS-17-006M	2017-12-19	2018-07-31	100%	439,968	(15,311)	-	-	402,260	(11,464)	-	-

KPS-17-007M	2018-03-09	2018-09-14	95%	770,105	(26,800)	-	-	705,380	(20,103)	-	-

KPS-18-001M	2018-05-02	2018-08-23	99%	927,897	(32,291)	-	-	843,376	(24,036)	-	-

KPS-18-004M	2018-05-11	2018-12-15	96%	1,385,807	(48,226)	-	-	1,254,978	(35,767)	-	-

KPS-18-001P	2018-05-11	2018-12-15	99%	201,696	(7,019)	-	-	184,423	(5,256)

KPS-19-001M	2019-10-29	2020-03-06	95%	1,009,271	(35,123)	-	-	901,710	(25,699)	-	-

KPS-20-001M	2020-03-24	2020-07-15	97%	464,555	(16,167)	-	-	332,985	(9,490)	-	-

KPS-20-002M	2020-03-24	2020-07-22	93%	553,035	(19,246)	-	-	458,676	(13,072)	-	-

KPS-21-001P	2021-07-16	2022-01-03	0%	-	-	-	-

(*) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

(5) 진행률 측정 방법으로 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율이 사용되는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	계약자산	매출채권	공사손실충당부채

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

63,731	-	(35,835)	-	10,193,797	(422,575)	4,688,001	(193,789)	-

(6) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당분기손익에
미치는 영향	미래 손익에
미치는 영향	계약자산의 변동

-	(35,835)	63,731	-	63,731

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	482,866	1,701,148	446,369	966,303

퇴직급여	88,056	160,973	30,797	107,185

복리후생비	55,016	166,141	3,972	48,107

여비교통비	6,045	31,054	41,955	92,403

접대비	15,055	59,563	29,096	57,423

세금과공과	29,026	44,394	27,140	56,496

감가상각비	56,184	167,835	54,503	119,150

지급임차료	30,837	69,556	17,142	61,787

경상연구개발비	741,947	1,384,587	176,840	621,865

운반비	695	1,251	(2,515)	(4,960)

지급수수료	128,217	770,040	408,760	785,492

무형자산상각비	9,577	28,996	14,268	58,447

대손상각비(환입)	489	62,901	(8,015)	16,355

주식보상비용	159,165	159,165	3,198	22,620

제품보증비	2,089	16,777	42,383	109,835

기타	23,799	103,729	17,519	50,967

합 계	1,829,063	4,928,110	1,303,412	3,169,475

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차익	-	-	6,551	52,960

외화환산이익	-	-	1,998	458,796

유형자산처분이익	-	-	-	7

잡이익	170	3,650	2,419	5,653

합 계	170	3,650	10,968	517,416

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차손	-	-	89,591	90,892

외화환산손실	-	-	241,014	335,490

유형자산처분손실	-	-	37,700	38,777

무형자산처분손실	-	-	48,718	48,718

재고자산감모손실	-	-	-	186

잡손실	124	430	17	630

합 계	124	430	417,040	514,693

27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	73,748	234,085	86,238	160,466

외환차익	112,828	168,203	6,281	316,739

외화환산이익	1,007,955	1,777,455	(60,732)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,435	-	26,441

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	13,691	(2,808)	217,991

배당금수익	-	-	-	4,361

합 계	1,194,531	2,194,869	28,979	725,998

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	390,771	1,261,875	552,692	1,045,739

외환차손	1,902	6,910	4,544	6,535

외화환산손실	40,378	70,992	93,401	93,401

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	9,424	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	79,974

합 계	433,051	1,349,201	650,637	1,225,649

28. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(1,670,072,617)	(6,264,827,433)	(2,438,428,650)	(2,327,679,103)

가중평균 유통보통주식수	17,920,823	16,952,822	15,224,788	14,407,488

기본주당순이익(손실)	(93)	(370)	(160)	(162)

② 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (가) 당분기

(단위: 주)

구 분	유통주식수	직전 3개월	누적

가중치	가중평균보통주식수	가중치	가중평균보통주식수

1월 1일 발행주식수	15,339,588	92일/92일	15,339,588	273일/273일	15,339,588

주식선택권 행사	25,620	92일/92일	25,620	200일/273일	18,769

전환사채의 행사	2,516,844	92일/92일	2,516,844	171일/273일	1,576,485

전환사채의 행사	17,201	92일/92일	17,201	170일/273일	10,711

주식선택권 행사	86,280	23일/92일	21,570	23일/273일	7,269

합 계	17,920,823	16,952,822

(나) 전분기

(단위: 주)

구 분	유통주식수	직전 3개월	누적

가중치	가중평균보통주식수	가중치	가중평균보통주식수

1월 1일 발행주식수	12,856,890	92일/92일	12,856,890	274일/274일	12,856,890

유상증자	2,135,688	92일/92일	2,135,688	179일/274일	1,421,146

주식선택권 행사	221,010	92일/92일	221,010	153일/274일	125,705

주식선택권 행사	126,000	8일/92일	11,200	8일/274일	3,747

합 계	15,224,788	14,407,488

(2) 희석주당손익

당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(6,954,129)	(2,328,083)

조정항목:

현금의 유출이 없는 비용의 가산 등:

감가상각비	596,438	384,728

무형자산상각비	31,612	59,579

무형자산손상차손	-	48,718

대손상각비	62,901	31,050

이자비용	1,262,023	1,045,544

외화환산손실	78,680	335,490

장기종업원급여	5,399	9,085

주식보상비용	159,165	59,526

제품보증비	10,350	109,835

지분법손익	1,976,992	-

유형자산처분손실	-	38,777

당기손익인식금융자산평가손실	9,424	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	79,974

법인세비용(수익)	153,453	(156,751)

현금의 유입이 없는 수익의 차감 등:

이자수익	(234,234)	(158,464)

배당수익	-	(4,361)

외화환산이익	(1,773,202)	(552,197)

유형자산처분이익	-	(7)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,435)	(26,441)

당기손익인식금융자산처분이익	(13,691)	(217,990)

영업활동 관련 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	992,576	(91,215)

계약자산의 감소(증가)	(595,091)	(1,275,009)

기타수취채권의 감소(증가)	156,514	154,172

기타유동자산의 감소(증가)	156,598	(94,353)

재고자산의 감소(증가)	(711,070)	2,662,594

기타비유동자산의 감소(증가)	(21,157)	(13,872)

매입채무의 증가(감소)	709,516	(669,410)

계약부채의 증가(감소)	-	(210,435)

기타지급채무의 증가(감소)	(77,130)	-

기타유동부채의 증가(감소)	586,956	(4,052)

충당부채의 증가(감소)	(17,871)	(243,813)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,450,413)	(1,027,381)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	250,000

임차보증금의 비유동 대체	155,000	250,000

리스부채의 증가	25,060	205,103

전환사채 행사에 따른 자본금 전입	21,823,360	-

무상증자에 따른 자본금 전입	-	5,071,196

단기차입금의 출자전환	-	5,000,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

취득-리스	유동성대체	전환권조정	전환권행사	기 타

단기차입금	4,000,000	(1,000,000)	-	-	-	-	3,000,000

전환사채	15,796,970	32,000,000	(9,389,856)	1,122,215	(11,587,503)	27,941,826

유동성리스부채	258,629	(182,520)	25,060	250,210	-	-	(80,005)	271,373

리스부채	682,398	(37,473)	254,236	(250,210)	-	-	3,798	652,749

합 계	20,737,997	30,780,007	279,296	-	(9,389,856)	1,122,215	(11,663,710)	31,865,948

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

취득-리스	전환권대가	전환권조정	출자전환

차입금	5,460,000	3,655,000	-	-	-	(5,000,000)	4,115,000

리스부채	136,635	(159,906)	973,579	-	-	-	950,308

전환사채	-	28,000,000	-	(13,692,620)	944,626	-	15,252,006

합 계	5,596,635	31,495,094	973,579	(13,692,620)	944,626	(5,000,000)	20,317,314

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	사 용 액

KDB산업은행	운영자금(*)	3,000,000	3,000,000

신한은행	전자방식외담대	3,500,000	-

KEB하나은행	계약이행지급보증	USD 3,500,000	-

입찰보증지급보증	USD 1,000,000	-

하나카드	법인카드	205,000	16,657

신한카드	법인카드	70,000	8,158

합 계	6,775,000	3,024,815

USD 4,500,000	USD 0

(*) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	계약이행지급보증 등	733,284

상기 보증내역 이외에 연결실체는 차입금 및 지급보증과 관련하여 특수관계자로부터보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조). (3) 당분기말 현재 연결실체는 한화손해보험 주식회사의 기업종합보험(부보금액: 2,000,000천원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 82,970천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).

(5) 당분기말 현재 연결회사는 법인카드 한도 증액과 관련하여 금융기관예치금 65,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).

(6) 상환전환우선주 투자 관련 주주간 계약① 연결실체는 당기 중 (주)이지스헬스케어(이하 '피투자회사')가 발행한 상환전환우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연결실체는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 연결실체는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 한편, 피투자회사가 주요 자산의 전부 또는 자산총액의 20% 이상에 해당하는 자산을 매각 또는 양도하고자 하는 경 우, 연결실체 또는 연결실체가 지명한 제3자는 매각 대상 주요자산의 전부 또는 일부에 대한 우선매수권을 보유합니다. 연결실체는 특정 사건이 발생하는 경우 피투자회사 및 최대주주에 대하여 연결실체가 보유하는 피투자회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 주식매수청구권을 보유합니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간 계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 연결실체에 미치는 영향은 연결재무제표에반영되어 있지 않습니다.② 연결실체는 전기 중 (주)메디헬프라인(이하 '피투자회사')가 발행한 상환전환우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연결실체는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 연결실체는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 한편, 연결실체는 피투자회사의 비상근 이사 또는 사외이사 1인을 지명할 수 있는 이사선임권을 보유하며 이에 따라 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간 계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 연결실체에 미치는영향은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)둠밈	(주)둠밈

관계기업	(주)빅씽크	(주)빅씽크(*)

Algok Bio Inc.	Algok Bio Inc.(*)

(주)메디헬프라인	(주)메디헬프라인(*)

(*) 전기 중 신규취득하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자와의 거래 및 관련 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

관계기업	(주)빅씽크	리스채권	578,874	696,233

미수수익	58,225	93,008

단기대여금	3,000,000	3,000,000

당기손익인식금융자산	2,391,315	2,391,315

임대보증금	900,000	900,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

관계기업	(주)빅씽크	지급수수료	-	-	1,000

리스채권 회수	39,490	117,359	45,225	60,300

이자수익	34,784	103,216	34,784	58,225

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전분기 중 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	전분기

직전 3개월	누 적

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)둠밈	유상증자	5,000,063

출자전환	5,000,000

관계기업	(주)빅씽크	현금출자	6,000,000

단기대여금	3,000,000

당기손익인식-금융자산 취득	-	2,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증내역	지급보증금액

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)둠밈	KDB산업은행	운전자금대출	3,600,000

KEB하나은행	계약이행지급보증	USD 3,500,000

입찰보증지급보증	USD 1,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증 또는 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다.

(7) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	132,258	669,483	233,000	569,728

주식기준보상	110,811	110,811	19,247	38,494

퇴직급여	6,709	23,808	33,542	81,690

합 계	249,778	804,102	285,789	689,912

32. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 고객연결실체의 유형별 수익인식 금액은 장비제작계약과 관련한 매출이며, 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 A	212,960	10.7%	5,375	0.1%

고객 B	208,432	10.5%	-	-

고객 C	46,715	2.4%	3,651,950	73.8%

고객 D	247,763	12.5%	-	-

(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

국내	1,278,344	585,745	11,491,678	11,691,208

중국	422,424	10,580,516	1,338	3,139

기타	284,444	147,689	-	-

합 계	1,985,212	11,313,950	11,493,016	11,694,347

(*) 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다.