킵스파마 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 21 기 반기 2020년 6월 30일 현재제 20 기 반기 2019년 6월 30일 현재
주식회사 케이피에스

1. 일반사항주식회사 케이피에스(이하 '당사')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니 다. 당반기말 현재 당사의 주식은 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 2020년 6월 30일 현재 자본금 은 7,606,794천원이며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)	비고

(주)둠밈	3,900,393	25.64%	최대주주

김정호 외 5인	434,031	2.85%	특수관계인(임원)

송준호 외 4인	1,290,627	8.48%

기타	9,588,537	63.03%

합계	15,213,588	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,당사의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 21에 기재하였습니다.

4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 당사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2019년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다.

5. 자본위험관리 당사는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위한 목적으로 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	25,989,167	8,366,490

자본총계	52,255,742	30,314,804

부채비율	49.73%	27.60%

6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	5,076,440	-	-	5,076,440	-	-	-	-

금융기관예치금	81,469	282,406	-	363,875	-	282,406	-	282,406

당기손익인식금융자산	-	29,887,478	-	29,887,478	-	27,136,256	2,751,222	29,887,478

매출채권	1,397,109	-	-	1,397,109	-	-	-	-

기타수취채권	5,493,201	-	-	5,493,201	-	-	-	-

합 계	12,048,219	30,169,884	-	42,218,103	-	27,418,662	2,751,222	30,169,884

금융부채:

매입채무	-	-	313,904	313,904	-	-	-	-

차입금	-	-	5,230,000	5,230,000	-	-	-	-

전환사채	-	-	14,734,101	14,734,101	-	-	-	-

기타지급채무(*)	-	-	2,974,447	2,974,447	-	-	-	-

합 계	-	-	23,252,452	23,252,452	-	-	-	-

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다. 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	4,395,637	-	-	4,395,637	-	-	-	-

금융기관예치금	80,000	255,169	-	335,169	-	255,169	-	255,169

당기손익인식금융자산	-	7,742,855	-	7,742,855	-	7,026,774	716,081	7,742,855

매출채권	419,608	-	-	419,608	-	-	-	-

기타수취채권	1,064,925	-	-	1,064,925	-	-	-	-

합 계	5,960,170	7,998,024	-	13,958,194	-	7,281,943	716,081	7,998,024

금융부채:

매입채무	-	-	803,547	803,547	-	-	-	-

차입금	-	-	5,460,000	5,460,000	-	-	-	-

기타지급채무(*)	-	-	1,647,758	1,647,758	-	-	-	-

합 계	-	-	7,911,305	7,911,305	-	-	-	-

(*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다. 리스부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않으나, 부채금액 측정의 성격을 고려하여 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다. (2) 공정가치의 측정① 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해서 사용된 평가기법은 다음과 같으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법

금융기관예치금	282,406	2	시장접근법

MMW	27,136,256

글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	751,222	3	조정순자산가치평가법

(주)빅씽크 전환사채	2,000,000	현재가치평가기법 등

② 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	평 가	반기말

글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	716,081	8,700	26,441	751,222

(주)빅씽크 전환사채	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	716,081	2,008,700	26,441	2,751,222

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	5,076,440	4,395,637

금융기관예치금	363,875	335,169

당기손익인식금융자산	29,887,478	7,742,855

매출채권	1,397,109	419,608

계약자산	10,809,570	9,830,754

기타수취채권	5,493,201	1,064,925

합 계	53,027,673	23,788,948

② 손상차손당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.

당반기와 전반기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	410,781	89,659

설정	24,370	9,450

외화환산	6,867	3,103

반기말	442,018	102,212

당반기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (가) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	계약자산

신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산	신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산

장비 공급 후 1년 미만 경과	197,252	-	680,653	-

장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과	-	-	5,099,168	-

장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과	-	-	1,828,115	-

장비 공급 후 3년 이상 경과	-	-	3,483,352	71,214

고객사 검수 완료 이후	846,493	365,613	-	-

기타	-	76,837	-	-

소 계	1,043,745	442,450	11,091,288	71,214

손실충당금	-	(89,086)	(281,718)	(71,214)

합 계	1,043,745	353,364	10,809,570	-

(나) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	계약자산

신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산	신용이 손상되지않은 자산	신용이 손상된 자산

장비 공급 후 1년 미만 경과	78,870	-	57,778	-

장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과	-	-	6,223,399	-

장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과	-	-	969,488	-

장비 공급 후 3년 이상 경과	-	-	2,836,298	68,669

고객사 검수 완료 이후	352,550	-	-	-

기타	-	74,091	-	-

소 계	431,420	74,091	10,086,963	68,669

손실충당금	(11,812)	(74,091)	(256,209)	(68,669)

합 계	419,608	-	9,830,754	-

7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금	5,076,440	4,395,637

금융기관예치금:

정기예적금 - 유동(*1)	81,469	-

정기예적금 - 비유동 (*1)	-	80,000

기타금융상품- 비유동 (*2)	282,406	255,169

소 계	363,875	335,169

합 계	5,440,315	4,730,806

(*1) 대금지급과 관련하여 거래처에 일부 금액이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). (*2) 기타금융상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

8. 당기손익인식금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

투자신탁	27,136,256	7,026,774

PEF	751,222	716,081

전환사채	2,000,000	-

합 계	29,887,478	7,742,855

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	7,742,855	8,216,211

취득	60,648,977	45,860,779

처분	(38,530,795)	(43,179,033)

평가	26,441	277,747

반기말	29,887,478	11,175,704

9. 매출채권 및 계약자산 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,486,195	505,511

손실충당금	(89,086)	(85,903)

매출채권(순액)	1,397,109	419,608

계약자산	11,162,502	10,155,632

손실충당금	(352,932)	(324,878)

계약자산(순액)	10,809,570	9,830,754

10. 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미수금	732	180,229

보증금	69,280	375,598

미수수익	24,716	4,338

단기대여금	3,000,000	-

금융리스채권	164,646	-

소 계	3,259,374	560,165

비유동항목:

보증금	1,625,829	504,760

금융리스채권	607,998	-

소 계	2,233,827	504,760

합 계	5,493,201	1,064,925

11. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

선급금	6,008	13,174

선급비용	1,666	2,431

계약체결증분원가	182,977	186,298

소 계	190,651	201,903

비유동항목:

선급금	45,030	46,568

합 계	235,681	248,471

12. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원재료	745,244	746,874

원재료평가충당금	(95,524)	(95,524)

재공품	5,574,313	2,772,228

합 계	6,224,033	3,423,578

(2) 당반기와 전반기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가로 인식된 재고자산	3,093,732	4,703,114

재고자산평가손실	-	25,602

13 . 관계기업투자주식과 종속기업투자 주식 (1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말

지분율(%)	장부금액

(주)빅씽크(*)	대한민국	바이오의약품 개발업	45.4	6,000,000

(*) 당반기 중 신규취득하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	중국	디스플레이 제조용 기계 유지보수	100.0	51,012	100.0	51,012

(주)케이앰티(*)	대한민국	디스플레이 제조용 기계 제조업전기 전자공학 연구개발업	100.0	700,000	-	-

합 계	-	751,012	-	51,012

(*) 당반기 중 신규설립되었습니다. (3) 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	2020.6.30	139,030	32,083	106,947	357,361	76,958	72,958

(주)케이앰티	2020.6.30	526,906	61,820	465,086	-	(234,914)	(234,914)

(주)빅씽크	2020.6.30	15,547,967	9,771,780	5,776,187	71,909	(1,393,539)	(1,393,539)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	2019.12.31	63,628	29,638	33,990	719,570	(38,900)	(28,862)

14. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가 :

전기초	3,021,577	6,751,924	201,013	1,437,621	773,973	565,181	147,124	-	12,898,413

회계정책변경	-	-	-	-	-	-	-	500,675	500,675

취득	-	-	-	-	11,383	7,897	-	-	19,280

처분	-	-	-	-	(3,024)	(191,837)	-	-	(194,861)

대체(*)	-	-	-	-	-	7,044	10,800	82,090	99,934

전반기말	3,021,577	6,751,924	201,013	1,437,621	782,332	388,285	157,924	582,765	13,323,441

당기초	3,021,577	6,751,924	201,013	1,437,621	785,332	388,909	157,924	325,159	13,069,459

취득	-	-	-	-	480	190,000	598,042	306,834	1,095,356

처분	-	-	-	-	(25,472)	(173,000)	-	-	(198,472)

당반기말	3,021,577	6,751,924	201,013	1,437,621	760,340	405,909	755,966	631,993	13,966,343

감가상각누계액 :

전기초	-	(306,223)	(21,252)	(1,125,299)	(447,224)	(306,350)	-	-	(2,206,348)

처분	-	-	-	-	3,021	31,973	-	-	34,994

감가상각비	-	(84,399)	(2,513)	(77,952)	(53,920)	(37,557)	-	(55,581)	(311,922)

전반기말	-	(390,622)	(23,765)	(1,203,251)	(498,123)	(311,934)	-	(55,581)	(2,483,276)

당기초	-	(475,021)	(26,278)	(1,273,394)	(550,550)	(331,039)	-	(116,871)	(2,773,153)

처분	-	-	-	-	22,939	-	-	-	22,939

감가상각비	-	(84,399)	(2,513)	(31,100)	(50,482)	(16,080)	-	(73,398)	(257,972)

당반기말	-	(559,420)	(28,791)	(1,304,494)	(578,093)	(347,119)	-	(190,269)	(3,008,186)

장부금액 :

전기초	3,021,577	6,445,701	179,761	312,322	326,749	258,831	147,124	-	10,692,065

전반기말	3,021,577	6,361,302	177,248	234,370	284,209	76,351	157,924	527,184	10,840,165

당기초	3,021,577	6,276,903	174,735	164,227	234,782	57,870	157,924	208,288	10,296,306

당반기말	3,021,577	6,192,504	172,222	133,127	182,247	58,790	755,966	441,724	10,958,157

(*) 선급금으로부터 대체되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차량운반구	6,772	8,397

공구와기구	29,079	38,792

시설장치	6,506	10,681

임차시설사용자산	16,433	-

합 계	58,790	57,870

(3) 유형자산 담보제공 내역당반기말과 전기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18, 32 참조).① 당반기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	4,575,222	4,600,000	차입금	5,230,000	KDB산업은행

USD 840,000

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	4,599,160	4,600,000	차입금	5,460,000	KDB산업은행

USD 840,000

15. 리스 (1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	314,701	48,825

차량	127,023	159,463

합 계	441,724	208,288

(2) 당반기와 전반기 중 당사가 리스이용자로서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	73,398	55,581

리스부채에 대한 이자비용	6,627	4,195

단기리스와 관련된 비용	6,610	13,584

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	2,390	3,270

(3) 당반기 중 리스제공자로서 인식한 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초장부금액	-

증가	787,719

감소	(15,075)

기말장부금액	772,644

(4) 당반기 중 당사가 리스제공자로서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

리스채권 이자수익	2,480

16. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

특허권	72,706	(47,685)	-	25,021	60,544	(43,648)	-	16,896

개발비	1,968,715	(1,358,463)	(584,500)	25,752	1,968,715	(1,345,994)	(584,500)	38,221

소프트웨어	513,391	(407,543)	-	105,848	513,391	(379,115)	-	134,276

회원권	876,900	-	-	876,900	236,900	-	-	236,900

합 계	3,431,712	(1,813,691)	(584,500)	1,033,521	2,779,550	(1,768,757)	(584,500)	426,293

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	16,896	38,221	134,276	236,900	426,293

취득	2,177	-	-	640,000	642,177

대체(*)	9,985	-	-	-	9,985

상각비	(4,037)	(12,469)	(28,428)	-	(44,934)

기말	25,021	25,752	105,848	876,900	1,033,521

(*) 선급금으로부터 대체되었습니다. ② 전반 기

(단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	23,981	63,158	204,725	236,900	528,764

취득	-	-	4,300	-	4,300

상각비	(3,669)	(12,468)	(38,791)	-	(54,928)

기말	20,312	50,690	170,234	236,900	478,136

17. 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목:

미지급금	608,224	779,279

미지급비용	856,359	858,439

리스부채	388,926	62,048

소 계	1,853,509	1,699,766

비유동항목:

미지급금	75,383	69,327

임대보증금	907,000	7,000

리스부채	595,958	74,587

기타보증금	5,700	-

소 계	1,584,041	150,914

합 계	3,437,550	1,850,680

18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	당반기말 현재 이자율(%)	당반기말	전기말

KDB산업은행	운영자금(*)	2020. 7.30	1.95	5,000,000	5,000,000

(*) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주 석 14 참조)

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	당반기말 현재 이자율(%)	당반기말	전기말

KDB산업은행	시설자금(*)	2020.12.28	1.67	230,000	460,000

차감: 유동성장기차입금	(230,000)	(460,000)

차감 계	-	-

(*) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주 석 14 참조)

19. 전환사채

(1) 당반기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장만기일	연이자율(%)	당반기말

제3회 무기명식 전환사채	2020. 4.10	2023. 4.10	0.0	3,000,000

제4회 무기명식 전환사채	2020. 4.13	2025. 4.13	0.0	25,000,000

소 계	28,000,000

전환권조정	(13,265,899)

합 계	14,734,101

(2) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	-

발행	14,307,380

이자비용	426,721

기말	14,734,101

(3) 당반기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	3,000,000천원	25,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 0.0%	연 0.0%

전환가능기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지

만기 일시 상환	사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시상환함.	사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함.

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및이후 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(콜옵션)	발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본사채의 발행후 1년 6개월이 되는 시점까지 각 인수인기 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50% 한도내에서 연 0.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다.	발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 30% 한도내에서 연 1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다.

행사(전환)가액(*)	5,353원	8,720원

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(*) 당반기 중 무상증자로 인하여 전환가액이 조정되었습니다.

(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

20. 충당부채

당 반기 와 전 반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

품질보증충당부채(*1)	손실충당부채(*2)	품질보증충당부채(*1)

기초	109,091	112,676	212,263

증가(환입)	67,452	-	68,054

사용	(110,049)	(67,838)	(192,813)

기말	66,494	44,838	87,504

(*1) 당사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 당사는 보고기간말 현재 손실이 발생할 것으로 예상되는 계약에 대해 예상되는 손실금액을 손실충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 법인세비용 법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	40,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	15,213,588주	4,285,630주

자본금	7,606,794	2,142,815

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,279,000	2,139,500	25,302,740	27,442,240

전반기말	4,279,000	2,139,500	25,302,740	27,442,240

당기초	4,285,630	2,142,815	25,371,957	27,514,772

무상증자	10,142,392	5,071,196	(5,113,797)	(42,601)

유상증자	355,948	177,974	4,822,089	5,000,063

출자전환	355,948	177,974	4,822,026	5,000,000

주식선택권 행사	73,670	36,835	736,470	773,305

당반기말	15,213,588	7,606,794	30,638,745	38,245,539

23. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식선택권	205,312	239,610

전환권대가	10,975,764	-

합 계	11,181,076	239,610

24. 주식기준보상 (1) 당사는 전기 이전에 당사의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다.

부여일	총부여수량(*)	소멸수량(*)	누적행사수량(*)	미행사수량(*)	가득조건	행사가능기간	행사가격(*)

1차: 2016년 9월 29일	78,000주	24,000주	54,000주	-	부여일로부터2년간 연속 재직	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내- 1차년도: 50%이하- 2차년도: 50%이하- 3차년도: 나머지	1,666원

2차: 2017년 3월 31일	309,840주	73,320주	213,900 주	22,620주	부여일로부터2년간 연속 재직	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내	3,366원

94,320주	94,320주	-	-	비시장성과조건

3차 : 2018년 7월 30일	325,200주	-	-	325,200주	부여일로부터 2년간 연속 재직	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내 - 1차년도: 50%이하 - 2차년도: 50%이하 - 3차년도: 나머지	3,583원

합 계	807,360주	191,640주	267,900 주	347,820주

(*) 당반기 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 부여주식수, 행사가격을 조정하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기(*)	전반기(*)

기초 잔여주	568,830	692,580

소멸	-	(99,960)

행사	(221,010)	-

기말 잔여주	347,820	592,620

(*) 당기 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 당반기와 전반기 주식선택권 수량을 조정하였습니다.

(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일자	2016년 9월 29일	2017년 3월 31일	2018년 7월 30일

주식선택권의 공정가치	2,589원	964원	952원

부여일의 주가	8,877원	10,137원	9,820원

주가 변동성	18.11%	19.78%	20.20%

배당수익률	0%	0%	0%

기대만기	3.25년	3.25년	3.25년

무위험수익률	1.35%	1.70%	2.41%

(4) 향후 인식될 차수별 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기인식 보상원가	행사된 보상원가	당기인식 보상원가	향후 인식될 보상원가	합 계

1차	46,602	(46,602)	-	-	-

2차	76,001	(68,732)	-	-	7,269

3차	146,699	-	51,345	8,182	206,226

합 계	269,302	(115,334)	51,345	8,182	213,495

(5) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 51,345천원과 32,277천원입니다.

25. 수익 당 사의 주요 수익은 단일수행의무인 주문제작 장비의 공급 및 설치로 인하여 발생합니다. (1) 수익의 구분 당반기와 전반기 중 당사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 지리적 시장:

국내	407,880	252,788

중국	4,399,872	9,188,404

기타	146,438	1,368,568

합 계	4,954,190	10,809,760

수익인식 시기:

한 시점에 이행	542,431	433,705

기간에 걸쳐 이행	4,411,759	10,376,055

합 계	4,954,190	10,809,760

(2) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,397,109	419,608

계약자산(*)	10,809,570	9,830,754

(*) 당반기말과 전기말 현재 장비 주문제작이 완료된 작업에 대해 미청구한 금액으로서 청구시 매출채권으로 대체됩니다.

(3) 진행중인 계약 당반기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

누적계약수익	65,155,282	60,743,523

누적계약원가	38,525,186	38,036,259

누적손익	26,630,096	22,707,264

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 장비공급 및 설치계약 관련 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

당사는 주문생산하는 장비를 공급하고 있으며, 관련 프로세스는 크게 ① 장비제작, ② 장비공급, ③ 장비설치로 구성됩니다.고객이 자산을 인수하는 시점부터 자산이 만들어지는 대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식됩니다.	고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 자산이 이전되어 고객이 자산을통제하는 시점부터 기간에 걸쳐 인식됩니다. 진행률은 투입법에 따라 측정됩니다.선수금은 계약부채에 포함하여 인식됩니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분	계약일	계약상
납품기한(*)	진행률	당반기말	전기말

계약자산	매출채권	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금	총액	손실충당금	총액	손실충당금

KPS-14-012M	2014-07-07	2014-12-05	100%	-	-	504,294	-	486,276	(12,351)	-	-

KPS-14-017M	2014-08-29	2015-05-22	100%	-	-	161,494	(3,472)	-	-	155,724	(3,348)

KPS-14-021M	2014-09-26	2015-02-01	100%	-	-	204,119	(8,777)	-	-	196,826	(8,464)

KPS-16-004H	2016-10-13	2017-01-15	100%	336,825	(8,555)	-	-	324,791	(8,250)	-	-

KPS-16-004M	2016-09-29	2017-02-28	98%	146,095	(3,711)	-	-	129,508	(3,290)	-	-

KPS-16-005M	2016-10-24	2017-02-03	95%	548,282	(13,926)	-	-	527,569	(13,400)	-	-

KPS-16-006M	2016-10-13	2017-01-15	99%	883,869	(22,450)	-	-	838,587	(21,300)	-	-

KPS-16-007M	2016-10-13	2017-01-15	100%	893,731	(22,701)	-	-	849,202	(21,570)	-	-

KPS-16-011M	2017-02-10	2017-04-05	91%	323,986	(8,229)	-	-	312,410	(7,935)	-	-

KPS-17-001A	2017-11-15	2018-03-23	95%	382,404	(9,713)	-	-	368,741	(9,366)	-	-

KPS-17-001I	2018-04-10	2018-06-05	98%	302,363	(7,680)	-	-	235,194	(5,974)	-	-

KPS-17-003M	2017-12-27	2018-03-08	97%	775,625	(19,701)	-	-	737,272	(18,727)	-	-

KPS-17-003P	2018-04-10	2018-05-28	98%	585,828	(14,880)	-	-	556,467	(14,134)	-	-

KPS-17-004P	2018-04-10	2018-09-11	98%	386,383	(9,814)	-	-	369,163	(9,377)	-	-

KPS-17-005M	2018-03-09	2018-05-31	91%	1,014,772	(25,775)	-	-	943,996	(23,978)	-	-

KPS-17-006M	2017-12-19	2018-07-31	100%	-	-	342,200	-	62,889	(1,597)	-	-

KPS-17-007M	2018-03-09	2018-09-14	90%	923,226	(23,450)	-	-	854,326	(21,700)	-	-

KPS-18-001M	2018-05-02	2018-08-23	94%	679,747	(17,266)	-	-	650,232	(16,516)	-	-

KPS-18-004M	2018-05-11	2018-12-15	90%	911,559	(23,154)	-	-	709,728	(18,027)

KPS-18-001P	2018-05-11	2018-12-15	99%	196,563	(4,993)	-	-	57,778	(1,468)	-	-

KPS-19-001M	2019-10-29	2020-03-06	86%	680,653	(17,289)	-	-	-	-	-	-

(*) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (6) 진행률 측정 방법으로 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율이 사용되는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공사손익 변동금액	추정총계약원가 변동금액	계약자산	매출채권	공사손실충당부채

추정변경	오류수정	추정변경	오류수정	총액	대손충당금	총액	대손충당금

(300,634)	-	235,196	-	11,162,503	(352,932)	1,486,195	(89,086)	44,838

(7) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

추정총계약수익의변동	추정총계약원가의변동	당반기손익에
미치는 영향	미래 손익에
미치는 영향	계약자산의 변동

-	235,196	(300,634)	65,438	(300,634)

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여	242,763	529,747	292,817	634,702

퇴직급여	31,544	76,388	52,407	108,118

복리후생비	23,894	65,563	49,451	83,377

여비교통비	5,078	19,208	44,956	94,821

접대비	8,313	22,679	21,848	47,144

세금과공과	16,027	25,607	1,364	7,028

감가상각비	54,940	97,150	67,775	129,894

지급임차료	4,766	5,695	7,019	977

경상연구개발비	56,780	218,319	197,481	386,837

운반비	357	733	295	331

지급수수료	141,784	367,133	460,304	559,860

무형자산상각비	20,987	44,179	27,202	54,531

대손상각비	(28,321)	24,370	9,450	9,450

주식보상비용	10,034	19,422	963	13,611

제품보증비	61,291	67,452	(620)	68,054

기타	12,941	30,076	19,061	38,434

합 계	663,178	1,613,721	1,251,773	2,237,169

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

재공품의 변동	(1,785,971)	(2,998,222)	(26,058)	2,868,249

원재료비	1,274,033	4,492,680	86,080	1,404,679

종업원급여	758,009	1,930,314	1,334,601	2,914,479

복리후생비	72,829	219,278	160,993	311,849

여비교통비	85,622	144,871	269,871	550,379

감가상각비와 무형자산상각비	156,625	302,906	187,937	366,850

지급수수료	333,811	751,167	725,279	990,433

운반비	12,419	64,140	8,916	116,766

제품보증비	61,291	67,452	(620)	68,054

외주용역비	114,962	197,100	181,317	476,495

기타비용	53,455	199,469	333,999	347,216

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,137,085	5,371,155	3,262,315	10,415,449

28. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차익	38,848	46,409	163,608	215,160

외화환산이익	(211,344)	456,799	50,112	49,535

유형자산처분이익	3	7	7	7

잡이익	1,479	1,508	26,202	26,754

합 계	(171,014)	504,723	239,929	291,456

(2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

외환차손	1,300	1,300	-	969

외화환산손실	48,000	94,477	135,195	48,639

유형자산처분손실	-	1,076	25,319	25,319

재고자산감모손실	-	187	-	-

잡손실	3	3	15	16

합 계	49,303	97,043	160,529	74,943

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자수익	50,073	73,001	17,133	19,746

외환차익	113,019	309,008	101,846	108,660

외화환산이익	(23,982)	60,732	47,736	54,716

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(199,966)	26,441	277,747	277,747

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	163,717	220,798	89,226	126,323

배당금수익	4,361	4,361	-	-

합 계	107,222	694,341	533,688	587,192

(2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

이자비용	456,979	493,047	7,985	13,313

외환차손	-	81	1,233	13,221

당기손익인식금융자산처분손실	-	79,974	-	-

합 계	456,979	573,102	9,218	26,534

30. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 당반기와 전반기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

보통주반기순이익(손실)	(804,667,243)	268,705,620	(277,157,340)	913,756,449

가중평균 유통보통주식수(*)	15,150,442	14,003,666	12,837,000	12,837,000

기본주당순이익(손실)	(53)	19	(22)	71

(*) 당반기 중 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 전반기 가중평균 유통보통주식수를 조정하였습니다.

② 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (가) 당반기

(단위: 주)

구 분	유통주식수	직전 3개월	누적

가중치	가중평균보통주식수	가중치	가중평균보통주식수

1월 1일 발행주식수	12,856,890	91일/91일	12,856,890	182일/182일	12,856,890

주식선택권 행사	221,010	65일/91일	157,864	65일/182일	78,932

유상증자	2,135,688	91일/91일	2,135,688	91일/182일	1,067,844

합 계	15,150,442	14,003,666

(나) 전반기

(단위: 주)

구 분	유통주식수	직전 3개월	누적

가중치	가중평균보통주식수	가중치	가중평균보통주식수

1월 1일 발행주식수	12,837,000	91일/91일	12,837,000	182일/182일	12,837,000

(2) 희석주당손익당반기 및 전반기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	268,706	913,756

조정항목:

현금의 유출이 없는 비용의 가산 등:

감가상각비	257,972	311,922

무형자산상각비	44,934	54,928

대손상각비	24,370	9,450

이자비용	493,047	13,313

외화환산손실	94,477	48,639

장기종업원급여	6,057	5,732

주식보상비용	51,345	32,277

제품보증비	67,452	68,054

유형자산처분손실	1,076	25,319

당기손익인식금융자산처분손실	79,974	-

법인세비용(수익)	(156,751)	257,726

현금의 유입이 없는 수익의 차감 등:

이자수익	(73,001)	(19,746)

배당수익	(4,361)	-

외화환산이익	(517,531)	(104,251)

당기손익인식금융자산평가이익	(26,441)	(277,747)

당기손익인식금융자산처분이익	(220,798)	(126,323)

유형자산처분이익	(7)	(7)

영업활동 관련 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(939,910)	6,668,793

계약자산의 증가	(652,409)	(1,921,890)

기타수취채권의 감소	179,497	40,038

기타유동자산의 감소	4,086	487,313

재고자산의 감소(증가)	(2,800,455)	2,839,717

기타비유동자산의 감소	(1,281)	-

매입채무의 감소	(490,127)	(1,719,593)

계약부채의 감소	-	(300,958)

기타지급채무의 감소	(198,009)	(813,334)

기타유동부채의 감소	(10,095)	(143,980)

충당부채의 감소	(177,888)	(192,813)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(4,696,071)	6,156,335

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	-	230,000

임차보증금의 비유동 대체	250,000	101,500

리스부채의 증가	894,574	82,090

무상증자에 따른 자본금 전입	5,071,196	-

단기차입금의 출자전환	5,000,000	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	반기말

취득-리스	전환권대가	전환권조정	출자전환

차입금	5,460,000	4,770,000	-	-	-	(5,000,000)	5,230,000

리스부채	136,635	(46,325)	894,574	-	-	-	984,884

전환사채	-	28,000,000	-	(13,692,620)	426,721	-	14,734,101

합 계	5,596,635	32,723,675	894,574	(13,692,620)	426,721	(5,000,000)	20,948,985

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	재무활동현금흐름	비현금거래	반기말

취득	유동성대체

유동성장기부채	460,000	-	(230,000)	-	230,000	460,000

장기차입금	460,000	-	-	-	(230,000)	230,000

리스부채	-	148,915	(29,248)	52,117	-	171,784

합 계	920,000	148,915	(259,248)	52,117	-	861,784

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	사 용 액

KDB산업은행	시설자금대출(*)	2,300,000	230,000

운영자금대출(*)	5,000,000	5,000,000

신한은행	전자방식외담대	3,500,000	-

입찰보증지급보증	USD 1,000,000	USD 86,700

KEB하나은행	계약이행지급보증	USD 4,000,000	USD 342,000

입찰보증지급보증	USD 1,000,000	-

하나카드	법인카드	200,000	10,710

합 계	11,000,000	5,240,710

USD 6,000,000	USD 428,700

(*) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	계약이행지급보증 등	158,084

상기 보증내역 이외에 당사는 차입금 및 지급보증과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(3) 당반기말 현재 당사는 한화손해보험 주식회사의 기업종합보험(부보금액: 2,000,000천원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 81,469천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).

33. 특수관계자 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당반기말	전기말

유의적인영향력을 행사하는 회사	(주)둠밈	-

종속기업	KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	KPS ShangHai Trading Co., Ltd.

(주)케이앰티(*1)	-

관계기업	(주)빅씽크(*2)	-

기타 특수관계자	-	디씨피(주)(*3)

(*1) 당반기 중 신규설립되어 특수관계자가 되었습니다.(*2) 당반기 중 신규취득하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다. (*3) 당반기 중 당사 주주의 지분율 변동으로 특수관계가 소멸되었습니다.당사는 당사에 유의적인 영향력을 보유한 개인과 그 개인의 가까운 가족, 주요 경영진 및 이들에 의해 지배 또는 공동 지배되는 회사를 기타 특수관계자로 분류하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기말	전기말

종속기업	KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	미지급금	-	43,234

관계기업	(주)빅씽크	리스채권	772,643	-

미수수익	23,441	-

단기대여금	3,000,000	-

당기손익인식금융자산	2,000,000	-

임대보증금	900,000	-

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

직전 3개월	누 적	직전 3개월	누 적

종속기업	KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	매입 등	176,751	357,361	160,882	395,512

(주)케이앰티	임대매출 등	3,600	4,800	-	-

관계기업	(주)빅씽크	지급수수료	(1,000)	(1,000)	-	-

리스채권 회수	15,075	15,075	-	-

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당반기

직전 3개월	누 적

유의적인영향력을 행사하는 회사	(주)둠밈	유상증자	5,000,063	5,000,063

출자전환	5,000,000	5,000,000

종속기업	(주)케이앰티	현금출자	-	700,000

관계기업	(주)빅씽크	주식취득	6,000,000	6,000,000

단기대여금	3,000,000	3,000,000

당기손익인식-금융자산 취득	-	2,000,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증내역	지급보증금액

기타특수관계자	(주)둠밈	KDB산업은행	시설자금대출	2,300,000

운전자금대출	6,000,000

KEB하나은행	계약이행지급보증	USD 4,800,000

입찰보증지급보증	USD 1,200,000

대표이사	신한은행	전자방식외담대	1,389,360

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증 또는 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

직전 3개월	누적	직전 3개월	누적

급여 및 기타 단기종업원 급여	233,000	569,728	359,063	750,258

주식기준보상	19,247	38,494	5,491	21,762

퇴직급여	33,542	81,690	54,041	110,149

합 계	285,789	689,912	418,595	882,169

34. 보고기간 후 사건 (1) 당사는 보고기간말 이후 만기가 도래한 단기차입금 중 1,000,000천원을 상환하고 4,000,000천원을 연장하였으며, 연장한 차입금의 주요 내용은 다음과 같습니다 .

구 분	주요 내용

차입액	4,000,000천원

금융기관	KDB산업은행

차입일	2020년 7월 30일

만기일	차입일로부터 1년

특이사항	최대주주인 (주)둠밈 의 연대보증 제공

(2) 당사는 2020년 7월 17일에 바이오산업 활성화를 목적으로 큐브 그로쓰 제3호 투자조합에 1,980,000천원을 출자하였습니다. 해당 출자금은 (주)메디헬프라인의 상환전환우선주 취득을 위해 사용될 예정입니다.