킵스파마 분기보고서 (2021.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 22 기 1분기말 2021.03.31 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 1분기말	제 21 기말

자산

유동자산	49,565,465,004	50,077,336,662

현금및현금성자산	30,774,200,252	31,147,785,038

금융기관예치금	30,000,000	35,000,000

당기손익인식금융자산	519,467,626	519,467,626

매출채권	3,542,706,670	4,365,836,800

유동계약자산	9,947,050,683	9,262,452,521

기타수취채권	3,817,348,564	3,876,837,987

기타유동자산	503,445,701	572,475,625

재고자산	403,776,728	273,819,805

당기법인세자산	27,468,780	23,661,260

비유동자산	26,170,365,618	26,915,086,447

금융기관예치금	407,843,803	367,843,803

당기손익인식금융자산	8,526,565,917	8,526,565,917

종속기업에 대한 투자자산

관계기업에 대한 투자자산	3,615,307,393	4,340,848,226

유형자산	10,758,613,823	10,833,879,210

무형자산	967,129,804	974,916,354

기타수취채권	1,845,876,635	1,823,821,386

기타비유동자산	49,028,243	47,211,551

이연법인세자산	0

자산총계	75,735,830,622	76,992,423,109

부채

유동부채	22,349,881,611	21,906,224,568

단기매입채무	71,375,251	156,848,030

기타지급채무	1,794,301,762	1,803,163,111

단기차입금	4,000,000,000	4,000,000,000

유동성장기차입금	0

전환사채	16,370,859,994	15,796,969,935

당기법인세부채

유동계약부채

기타유동부채	11,569,473	33,707,375

유동충당부채	101,775,131	115,536,117

비유동부채	4,227,531,245	4,154,093,370

기타지급채무	1,571,162,080	1,497,724,205

장기차입금

이연법인세부채	2,656,369,165	2,656,369,165

부채총계	26,577,412,856	26,060,317,938

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	48,611,388,975	50,158,304,339

자본금	7,682,604,000	7,669,794,000

전환권대가	10,888,371,424	10,888,371,424

주식발행초과금	31,187,461,318	31,095,113,293

주식선택권	124,419,570	139,446,435

기타자본잉여금	305,298,456	305,298,456

기타포괄손익누계액	(97,978,294)	(71,145,764)

해외사업환산이익	6,764,238	1,713,959

이익잉여금(결손금)	(1,485,551,737)	129,712,536

비지배지분	547,028,791	773,800,832

자본총계	49,158,417,766	50,932,105,171

자본과부채총계	75,735,830,622	76,992,423,109

연결 포괄손익계산서
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	448,326,750	448,326,750	4,320,126,732	4,320,126,732

매출원가	652,899,763	652,899,763	3,261,280,442	3,261,280,442

매출총이익	(204,573,013)	(204,573,013)	1,058,846,290	1,058,846,290

판매비와관리비	1,270,329,041	1,270,329,041	1,036,871,161	1,036,871,161

영업이익(손실)	(1,474,902,054)	(1,474,902,054)	21,975,129	21,975,129

기타이익	559,762,768	559,762,768	677,445,573	677,445,573

기타손실	29,848,198	29,848,198	55,679,834	55,679,834

금융수익	415,749,905	415,749,905	588,436,334	588,436,334

금융원가	614,090,432	614,090,432	109,737,515	109,737,515

관계기업투자주식에 대한 지분법손실	698,708,303	698,708,303

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,842,036,314)	(1,842,036,314)	1,122,439,687	1,122,439,687

법인세비용	0	0	113,982,896	113,982,896

당기순이익(손실)	(1,842,036,314)	(1,842,036,314)	1,008,456,791	1,008,456,791

기타포괄손익	(21,782,251)	(21,782,251)	(5,254,179)	(5,254,179)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(21,782,251)	(21,782,251)	(5,254,179)	(5,254,179)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	5,050,279	5,050,279	(5,254,179)	(5,254,179)

관계기업 기타포손익의 변동	(26,832,530)	(26,832,530)

총포괄손익	(1,863,818,565)	(1,863,818,565)	1,003,202,612	1,003,202,612

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,615,264,273)	(1,615,264,273)	1,008,456,791	1,008,456,791

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(226,772,041)	(226,772,041)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,637,046,524)	(1,637,046,524)	1,003,202,612	1,003,202,612

총 포괄손익, 비지배지분	(226,772,041)	(226,772,041)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(105)	(105)	235	235

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(105)	(105)	235	235

연결 자본변동표
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	2,142,815,000	25,371,956,997	239,610,121	7,539,756	2,535,859,705	30,297,781,579	30,297,781,579

당기순이익(손실)	1,008,456,791	1,008,456,791	1,008,456,791

기타포괄손실	(5,254,179)	(5,254,179)	(5,254,179)

주식선택권행사

주식기준보상	25,672,268	25,672,268	25,672,268

2020.03.31 (기말자본)	2,142,815,000	25,371,956,997	265,282,389	2,285,577	3,544,316,496	31,326,656,459	31,326,656,459

2021.01.01 (기초자본)	7,669,794,000	31,095,113,293	11,333,116,315	(69,431,805)	129,712,536	50,158,304,339	773,800,832	50,932,105,171

당기순이익(손실)	(1,615,264,273)	(1,615,264,273)	(226,772,041)	(1,842,036,314)

기타포괄손실	(21,782,251)	(21,782,251)	(21,782,251)

주식선택권행사	12,810,000	92,348,025	(15,026,865)	90,131,160	90,131,160

주식기준보상

2021.03.31 (기말자본)	7,682,604,000	31,187,461,318	11,318,089,450	(91,214,056)	(1,485,551,737)	48,611,388,975	547,028,791	49,158,417,766

연결 현금흐름표
제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지
제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기 1분기	제 21 기 1분기

영업활동현금흐름	(655,829,081)	(3,834,630,993)

영업에서 창출된 현금	(653,020,265)	(3,795,923,052)

이자수취(영업)	24,767,843	15,806,167

이자지급(영업)	(23,769,139)	(28,818,388)

법인세납부(영업)	(3,807,520)	(25,695,720)

투자활동현금흐름	(17,427,475)	(2,220,601,004)

기타유동금융자산의 처분	20,500,000

유형자산의 처분	51,520,901	2,532,250

임차보증금의 감소	11,800,773

금융리스채권의 회수	45,225,000

당기손익인식금융자산의 처분	(243,879,990)

기타금융자산의 취득	(35,000,000)	(15,000,000)

보증금의 증가	(28,490,000)	(1,000,000,000)

유형자산의 취득	(62,484,149)	(100,956,768)

무형자산의 취득	(12,161,900)

금융리스자산의 취득	(871,634,596)

재무활동현금흐름	(28,674,194)	5,738,778,777

단기차입금의 증가	5,000,000,000

단기차입금의 상환

무상증자

전환사채의 발행

주식선택권의 행사	90,131,160

유동성장기차입금의 상환	(115,000,000)

배당금의 지급	0

리스부채의 지급	(118,805,354)	(17,855,819)

금융리스부채의 증가	871,634,596

비지배지분 증감에 따른 현금유출입

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(701,930,750)	(316,453,220)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	328,345,964	79,459,442

현금및현금성자산의순증가(감소)	(373,584,786)	(236,993,778)

기초현금및현금성자산	31,147,785,038	4,403,484,504

기말현금및현금성자산	30,774,200,252	4,166,490,726