킵스파마 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 분기 2021년 3월 31일 현재제 21 기 분기 2020년 3월 31일 현재
주식회사 케이피에스

1. 일반사항주식회사 케이피에스(이하 '당사')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니 다. 당분기말 현재 당사의 주식은 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 자본금 은 7,682,604천원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유주식수(주)	지분율(%)	비 고

(주)둠밈	3,900,393	25.4	최대주주

김정호 외 5인	465,831	3.0	특수관계인(임원)

송준호 외 4인	1,270,959	8.3

기타	9,728,025	63.3

합 계	15,365,208	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,당사의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 21에 기재하였습니다.

4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 당사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2020년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다.

5. 자본위험관리 당사는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위한 목적으로 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	26,110,861	25,739,040

자본총계	53,111,288	53,399,587

부채비율	49.16%	48.20%

6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*1)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	30,231,583	-	-	30,231,583	-	-	-	-

금융기관예치금	82,970	284,874	-	367,844	-	284,874	-	284,874

당기손익인식금융자산	-	7,246,034	-	7,246,034	-	-	7,246,034	7,246,034

매출채권	3,542,707	-	-	3,542,707	-	-	-	-

기타수취채권(*2)	5,549,542	-	-	5,549,542	-	-	-	-

39,406,802	7,530,908	-	46,937,710	-	284,874	7,246,034	7,530,908

금융부채:

매입채무	-	-	63,272	63,272	-	-	-	-

차입금	-	-	4,000,000	4,000,000	-	-	-	-

전환사채	-	-	16,370,860	16,370,860	-	-	-	-

기타지급채무(*2,3)	-	-	2,918,584	2,918,584	-	-	-	-

합 계	-	-	23,352,716	23,352,716	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스채권 및 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 각각 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*1)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	30,173,789	-	-	30,173,789	-	-	-	-

금융기관예치금	82,970	284,874	-	367,844	-	284,874	-	284,874

당기손익인식금융자산	-	7,246,034	-	7,246,034	-	-	7,246,034	7,246,034

매출채권	4,365,837	-	-	4,365,837	-	-	-	-

기타수취채권(*2)	5,504,667	-	-	5,504,667	-	-	-	-

합 계	40,127,263	7,530,908	-	47,658,171	-	284,874	7,246,034	7,530,908

금융부채:

매입채무	-	-	151,435	151,435	-	-	-	-

차입금	-	-	4,000,000	4,000,000	-	-	-	-

전환사채	-	-	15,796,970	15,796,970	-	-	-	-

기타지급채무(*2,3)	-	-	2,602,922	2,602,922	-	-	-	-

합 계	-	-	22,551,327	22,551,327	-	-	-	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스채권 및 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 각각 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.(*3) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다.(2) 공정가치의 측정① 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해서 사용된 평가기법은 다음과 같으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	공정가치서열체계 수준	가치평가기법

금융기관예치금	284,874	2	시장접근법

카이로스 제1호 사모투자 합자회사	4,335,251	3	조정순자산가치평가법

글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	519,468	조정순자산가치평가법

(주)빅씽크 전환사채	2,391,315	현재가치평가기법 등

② 수준 3 공정가치수준 3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	분기말

카이로스 제1호 사모투자 합자회사	4,335,251	-	-	-	4,335,251

글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사	519,468	-	-	-	519,468

(주)빅씽크 전환사채	2,391,315	-	-	-	2,391,315

합 계	7,246,034	-	-	-	7,246,034

(3) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	30,231,583	30,173,789

금융기관예치금	367,844	367,844

당기손익인식금융자산	7,246,034	7,246,034

매출채권	3,542,707	4,365,837

계약자산	9,947,051	9,262,453

기타수취채권	5,549,542	5,504,667

합 계	56,884,761	56,920,624

② 손상차손당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.

당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	541,515	410,781

설정	10,184	29,700

외화환산	-	22,991

분기말	551,699	463,472

당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다. (가) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	계약자산

신용이 손상되지않은 자산	기간이 경과된 자산	신용이 손상되지않은 자산	기간이 경과된 자산

장비 공급 후 1년 미만 경과	190,214	-	889,335	-

장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과	-	-	958,153	-

장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과	-	-	4,842,881	-

장비 공급 후 3년 이상 경과	-	-	3,418,680	67,228

고객사 검수 완료 이후	3,196,002	248,803	133,753	-

기타	23,870	72,536	-	-

소 계	3,410,087	321,340	10,242,803	67,228

손실충당금	(88,980)	(99,739)	(295,752)	(67,228)

합 계	3,321,107	221,600	9,947,051	-

(나) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	계약자산

신용이 손상되지않은 자산	기간이 경과된 자산	신용이 손상되지않은 자산	기간이 경과된 자산

장비 공급 후 1년 미만 경과	773,007	-	2,398,750	-

장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과	-	-	184,423	-

장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과	-	-	4,410,649	-

장비 공급 후 3년 이상 경과	-	-	2,540,355	64,528

고객사 검수 완료 이후	3,728,468	-	-	-

기타	-	69,625	-	-

소 계	4,501,475	69,625	9,534,177	64,528

손실충당금	(153,638)	(69,625)	(271,724)	(64,528)

합 계	4,365,837	-	9,262,453	-

7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금	30,231,583	30,173,789

금융기관예치금:

정기예적금 - 비유동 (*1)	82,970	82,970

기타금융상품- 비유동 (*2)	284,874	284,874

소 계	367,844	367,844

합 계	30,599,427	30,541,633

(*1) 대금지급과 관련하여 거래처에 일부 금액이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조). (*2) 기타금융상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

PEF	4,854,719	4,854,719

전환사채	2,391,315	2,391,315

합 계	7,246,034	7,246,034

9. 매출채권 및 계약자산 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,731,426	4,571,100

손실충당금	(188,719)	(205,263)

매출채권(순액)	3,542,707	4,365,837

계약자산	10,310,031	9,598,705

손실충당금	(362,980)	(336,252)

계약자산(순액)	9,947,051	9,262,453

10. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미수금	74,681	44,169

보증금	406,590	398,726

미수수익	127,377	93,176

단기대여금	3,000,000	3,000,000

금융리스채권	138,490	177,240

소 계	3,747,138	3,713,311

비유동항목:

보증금	1,283,410	1,272,363

금융리스채권	518,993	518,993

소 계	1,802,404	1,791,356

합 계	5,549,542	5,504,667

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

선급금	381,108	386,108

선급비용	5,209	6,904

계약체결증분원가	86,884	126,689

소 계	473,201	519,701

비유동항목:

선급금	49,028	47,212

합 계	522,229	566,913

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	69,035	91,447

원재료평가충당금	(31,655)	(31,655)

재공품	175,370	21,717

합 계	212,750	81,509

(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가로 인식된 재고자산	(76,954)	3,201,941

재고자산평가손실	-	-

13 . 관계기업 투자주식과 종속기업투자 주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)빅씽크	대한민국	바이오의약품 개발업	45.35	6,000,000	45.35	6,000,000

Algok Bio Inc.	미국	바이오의약품 개발업	25.15	595,917	25.15	595,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	중국	디스플레이 제조용 기계 유지보수	100	403,282	100	403,282

(주)케이앰티	대한민국	디스플레이 제조용 기계 제조업/ 전기 전자공학 연구개발업	59.04	1,730,000	59.04	1,730,000

큐브 그로쓰 제3호 투자조합	대한민국	투자조합	99	1,980,000	99	1,980,000

㈜케이피티(*)	대한민국	바이오의약품 개발업	100	100,000	-	-

합 계	4,213,282	4,113,282

(*) 당분기 중 신규설립되었습니다. (3) 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	2021.3.31	88,507	36,112	52,395	55,248	(117,563)	(117,563)

(주)케이앰티	2021.3.31	1,495,479	208,310	1,287,169	-	(553,647)	(553,647)

큐브 그로쓰 제3호 투자조합	2021.3.31	1,979,663	1,650	1,978,013	-	(2,251)	(2,251)

㈜케이피티	2021.3.31	224,641	220,480	4,160	-	(95,840)	(95,840)

(주)빅씽크	2021.3.31	13,053,903	11,273,129	1,780,775	57,272	(1,647,475)	(1,647,475)

Algok Bio Inc.	2021.3.31	2,021,372	1,388	2,019,983	-	(152,311)	(152,311)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	2020.12.31	204,384	39,476	164,908	416,744	(215,526)	(221,352)

(주)케이앰티	2020.12.31	2,120,968	280,152	1,840,816	-	(1,089,184)	(1,089,184)

큐브 그로쓰 제3호 투자조합	2020.12.31	1,981,913	1,650	1,980,263	292	(19,737)	(19,737)

(주)빅씽크	2020.12.31	14,570,422	11,142,172	3,428,250	1,000	(4,255,917)	(4,306,049)

Algok Bio Inc.	2020.12.31	2,087,648	-	2,087,648	-	(89,317)	(89,317)

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	비품	기타의유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가 :

전기초	3,021,577	6,751,925	201,013	1,437,621	785,332	388,909	157,924	325,159	13,069,460

취득	-	-	-	-	480	-	100,151	1,120,983	1,221,614

처분	-	-	-	-	(10,912)	-	-	-	(10,912)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말	3,021,577	6,751,925	201,013	1,437,621	774,900	388,909	258,075	1,446,142	14,280,162

당기초	3,021,577	6,751,925	201,013	1,437,620	859,872	406,264	-	306,449	12,984,720

취득	-	-	-	40,000	19,232	-	-	-	59,232

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	3,021,577	6,751,925	201,013	1,477,620	879,104	406,264	-	306,449	13,043,952

감가상각누계액 :

전기초	-	(475,021)	(26,278)	(1,273,394)	(550,550)	(331,039)	-	(116,871)	(2,773,153)

처분	-	-	-	-	8,380	-	-	34,994	43,374

감가상각비	-	(42,200)	(1,256)	(15,550)	(25,632)	(7,969)	-	(147,354)	(239,961)

전분기말	-	(517,221)	(27,534)	(1,288,944)	(567,802)	(339,008)	-	(147,354)	(2,887,863)

당기초	-	(643,819)	(31,303)	(1,335,593)	(608,734)	(362,975)	-	(131,562)	(3,113,986)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(42,200)	(1,256)	(17,633)	(31,218)	(7,318)	-	(23,212)	(122,837)

당분기말	-	(686,019)	(32,559)	(1,353,227)	(639,952)	(370,293)	-	(154,773)	(3,236,823)

장부금액 :

전기초	3,021,577	6,276,903	174,735	164,227	234,782	57,870	157,924	208,288	10,296,306

전분기말	3,021,577	6,234,704	173,479	148,677	207,098	49,902	258,075	1,298,788	11,392,300

당기초	3,021,577	6,108,105	169,710	102,026	251,138	43,289	-	174,888	9,870,733

당분기말	3,021,577	6,065,906	168,454	124,393	239,152	35,971	-	151,676	9,807,129

(*) 선급금으로부터 대체되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	4,334	5,147

공구와기구	16,875	20,657

시설장치	878	2,752

임차시설사용자산	13,883	14,733

합 계	35,970	43,289

(3) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 18, 32 참조).① 당분기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	4,539,315	4,600,000	차입금	4,000,000	KDB산업은행

USD 840,000

② 전기말

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지, 건물	4,551,284	4,600,000	차입금	4,000,000	KDB산업은행

USD 840,000

15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	117,788	131,295

차량	33,887	43,592

합 계	151,675	174,887

(2) 당분기 중 당사가 리스이용자로서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	23,212	30,482

리스부채에 대한 이자비용	7,890	1,995

단기리스와 관련된 비용	4,097	2,520

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	3,356	4,457

(3) 당분기 중 리스제공자로서 인식한 리스채권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	696,234

증가	6,475

감소	(45,225)

기말장부금액	657,483

(4) 당분기 중 당사가 리스제공자로서 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

리스채권 이자수익	6,475

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

특허권	65,884	(46,155)	-	19,729	62,911	(44,760)	-	18,151

개발비	2,844,549	(1,885,575)	(958,974)	-	2,201,577	(1,875,250)	(326,327)	-

소프트웨어	444,360	(382,016)	-	62,345	444,360	(373,097)	-	71,264

회원권	876,900	-	-	876,900	876,900	-	-	876,900

합 계	4,231,693	(2,313,746)	(958,974)	958,973	3,585,749	(2,293,107)	(326,327)	966,315

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	18,151	-	71,264	876,900	966,315

대체(*)	2,972	-	-	-	2,972

상각비	(1,395)	-	(8,919)	-	(10,314)

기말	19,729	-	62,345	876,900	958,973

(*) 선급금으로부터 대체되었습니다. ② 전분 기

(단위: 천원)

구 분	특허권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	16,895	38,221	134,277	236,900	426,293

취득	12,162	-	-	-	12,162

상각비	(1,955)	(6,234)	(15,381)	-	(23,570)

기말	27,102	31,987	118,896	236,900	414,885

17. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목:

미지급금	436,913	487,811

미지급비용	839,098	831,860

리스부채	181,664	234,005

임대보증금	35,680	40,680

소 계	1,493,355	1,594,356

비유동항목:

미지급금	40,297	38,915

임대보증금	781,914	769,820

리스부채	597,318	597,318

기타보증금	5,700	5,700

소 계	1,425,229	1,411,753

합 계	2,918,584	3,006,109

18. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	당분기말 현재 이자율(%)	당분기말	전기말

KDB산업은행	운영자금(*)	2021.07.30	2.41%	4,000,000	4,000,000

(*) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다. (주 석 14 참조)

19. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제3회 무기명식 전환사채	2020. 4.10	2023. 4.10	0.0	3,000,000	3,000,000

제4회 무기명식 전환사채	2020. 4.13	2025. 4.13	0.0	25,000,000	25,000,000

소 계	28,000,000	28,000,000

전환권조정	(11,629,140)	(12,203,030)

합 계	16,370,860	15,796,970

주1) 당분기말 이후(20201년4월13~14일) 전환청구권행사로 보고서 작성일 현재 미상환사채 7,790백만원이며, 행사가능주식수는 893,348주 입니다. - 4회차 전환청구 사채금액은 17,210백만원이며, 전환후 미상환사채는 7,790백만원 입니다. - 3회차 전환청구 사채금액은 3,000백만원이며, 전환후 미상환사채는 없습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	15,796,970

발행	-

이자비용	573,890

기말	16,370,860

(3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액	3,000,000천원	25,000,000천원

발행가액	권면금액의 100%	권면금액의 100%

보장수익률	연 0.0%	연 0.0%

전환가능기간	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지	사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지

만기 일시 상환	사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시상환함.	사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함.

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및이후 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

발행회사의 매도청구권(콜옵션)	발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본사채의 발행후 1년 6개월이 되는 시점까지 각 인수인기 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50% 한도내에서 연 0.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다.	발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 30% 한도내에서 연 1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다.

행사(전환)가액(*)	5,353원	8,720원

행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주	기명식 보통주

신주의 배당기산일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일	행사일이 속하는 사업연도의 개시일

(*) 2020년 5월 21일 무상증자로 인하여 전환가액이 조정되었습니다.

(4) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

20. 충당부채

당 분기 와 전 분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

품질보증충당부채(*1)	손실충당부채(*2)	품질보증충당부채(*1)	손실충당부채(*2)

기초	115,536	-	109,091	112,676

증가(환입)	-	-	-	-

사용	(13,761)	-	(77,875)	-

기말	101,775	-	31,216	112,676

(*1) 당사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 당사는 보고기간말 현재 손실이 발생할 것으로 예상되는 계약에 대해 예상되는 손실금액을 손실충당부채로 설정하고 있습니다. 21. 법인세비용 법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	15,365,208주	15,339,588주

자본금	7,682,604	7,669,794

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	4,285,630	2,142,815	25,371,957	27,514,772

전분기말	4,285,630	2,142,815	25,371,957	27,514,772

당기초	15,339,588	7,669,794	31,095,113	38,764,907

주식선택권 행사	25,620	12,810	92,348	105,158

당분기말	15,365,208	7,682,604	31,187,461	38,870,065

23. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	124,420	139,446

전환권대가	10,888,371	10,888,371

합 계	11,012,791	11,027,818

24. 주식기준보상 (1) 당사는 전기 이전에 당사의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다.

부여일	총부여수량(*)	소멸수량(*)	누적행사수량(*)	미행사수량(*)	가득조건	행사가능기간	행사가격(*)

1차: 2016년 9월 29일	78,000주	24,000주	54,000주	-	부여일로부터2년간 연속 재직	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내- 1차년도: 50%이하- 2차년도: 50%이하- 3차년도: 나머지	1,666원

2차: 2017년 3월 31일	309,840주	73,320주	236,520주	부여일로부터2년간 연속 재직	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내	3,366원

94,320주	94,320주	-	-	비시장성과조건

3차 : 2018년 7월 30일	325,200주	3,000주	129,000주	193,200주	부여일로부터 2년간 연속 재직	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내 - 1차년도: 50%이하 - 2차년도: 50%이하 - 3차년도: 나머지	3,583원

합 계	807,360주	194,640주	419,520주	193,200주

(*) 전기 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 부여주식수, 행사가격을 조정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기(*)	전분기(*)

기초 잔여주	218,820	189,610

소멸	-	-

행사	25,620	-

기말 잔여주	193,200	189,610

(*) 전기 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 당분기와 전분기 주식선택권 수량을 조정하였습니다.

(3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일자	2016년 9월 29일	2017년 3월 31일	2018년 7월 30일

주식선택권의 공정가치	2,589원	964원	952원

부여일의 주가	8,877원	10,137원	9,820원

주가 변동성	18.11%	19.78%	20.20%

배당수익률	0%	0%	0%

기대만기	3.25년	3.25년	3.25년

무위험수익률	1.35%	1.70%	2.41%

(4) 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 25,672천원입니다.

25. 수익 당 사의 주요 수익은 단일수행의무인 주문제작 장비의 공급 및 설치로 인하여 발생합니다. (1) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 당사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주요 지리적 시장:

국내	277,276	132,340

중국	173,219	4,063,279

기타	2,432	125,707

합 계	452,927	4,321,327

수익인식 시기:

한 시점에 이행	279,708	246,873

기간에 걸쳐 이행	173,219	4,074,454

합 계	452,927	4,321,327

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	3,542,707	4,365,837

계약자산(*)	9,947,051	9,262,453

(*) 당분기말과 전기말 현재 장비 주문제작이 완료된 작업에 대해 미청구한 금액으로서 청구시 매출채권으로 대체됩니다.

(3) 진행중인 계약 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적계약수익	46,174,211	50,500,901

누적계약원가	30,039,678	31,934,325

누적손익	16,134,533	18,566,576

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 장비공급 및 설치계약 관련 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

당사는 주문생산하는 장비를 공급하고 있으며, 관련 프로세스는 크게 ① 장비제작, ② 장비공급, ③ 장비설치로 구성됩니다.고객이 자산을 인수하는 시점부터 자산이 만들어지는 대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식됩니다.	고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 자산이 이전되어 고객이 자산을통제하는 시점부터 기간에 걸쳐 인식됩니다. 진행률은 투입법에 따라 측정됩니다.선수금은 계약부채에 포함하여 인식됩니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약구분	계약일	계약상
납품기한(*)	진행률	당분기말	전기말

계약자산	매출채권	계약자산	매출채권

총액	손실충당금	총액	손실충당금	총액	손실충당금	총액	손실충당금

KPS-16-004M	2016-09-29	2017-03-31	98.18%	139,102	(3,964)	-	-	133,518	(3,805)	-	-

KPS-17-001I	2018-04-10	2018-07-23	100.00%	-	-	321,914	(14,744)	-	-	308,992	(8,806)

KPS-17-005M	2018-03-09	2018-07-02	100.00%	-	-	1,736,522	(79,533)	-	-	1,666,816	(47,504)

KPS-17-007M	2018-03-09	2018-12-23	94.32%	1,243,508	(35,440)	-	-	1,165,969	(33,230)	-	-

KPS-17-003P	2018-04-10	2018-06-15	100.00%	-	-	598,488	(27,411)	-	-	574,464	(16,372)

KPS-17-004P	2018-04-10	2018-11-23	99.16%	382,203	(10,893)	-	-	365,969	(10,430)	-	-

KPS-18-004M	2018-08-20	2018-12-23	95.69%	1,324,662	(37,753)	-	-	1,254,978	(35,767)	-	-

KPS-18-001P	2018-08-20	2019-03-18	99.48%	192,136	(5,476)	-	-	184,423	(5,256)	-	-

KPS-16-011M	2017-02-10	2017-03-20	100.00%	133,753	(3,812)	-	-	-	-	128,384	(3,659)

KPS-18-001M	2018-05-02	2018-08-23	98.86%	885,183	(25,228)	-	-	843,376	(24,036)	-	-

KPS-20-001M	2020-03-24	2020-07-15	94.82%	388,504	(11,072)	-	-	332,985	(9,490)	-	-

KPS-20-002M	2020-03-24	2020-07-22	92.74%	500,831	(14,274)	-	-	458,676	(13,072)	-	-

KPS-14-012M	2014-07-07	2014-12-05	100.00%	-	-	23,804	(1,090)	-	-	22,848	(651)

KPS-14-021M	2014-09-26	2015-02-01	100.00%	-	-	96,348	(13,238)	-	-	184,960	(25,414)

KPS-17-006M	2017-12-19	2018-07-03	100.00%	-	-	24,257	(1,111)	-	-	23,283	(664)

KPS-14-017M	2014-08-29	2015-05-03	100.00%	-	-	152,456	(13,965)	-	-	146,336	(13,404)

KPS-16-005M	2016-10-24	2017-02-10	96.92%	549,230	(15,653)	-	-	508,374	(14,489)	-	-

KPS-16-004H	2016-10-13	2016-12-23	99.98%	322,848	(9,201)	-	-	309,889	(8,832)	-	-

KPS-16-006M	2016-10-13	2016-12-23	99.22%	828,036	(23,599)	-	-	794,798	(22,652)	-	-

KPS-16-007M	2016-10-13	2016-12-23	99.78%	843,911	(24,051)	-	-	793,777	(22,623)	-	-

KPS-17-001A	2017-11-15	2018-04-26	99.70%	420,882	(11,995)	-	-	402,260	(11,464)	-	-

KPS-17-003M	2017-12-27	2018-03-12	96.81%	735,554	(20,963)	-	-	705,380	(20,103)	-	-

KPS-19-001M	2019-10-29	2020-03-10	94.72%	958,153	(27,307)	-	-	901,710	(25,699)	-	-

(*) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다.

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	182,939	288,499

퇴직급여	13,438	44,844

복리후생비	28,851	41,669

여비교통비	4,809	14,130

접대비	13,101	14,366

세금과공과	6,643	9,580

감가상각비	49,401	42,210

지급임차료	3,462	929

경상연구개발비	12,683	161,539

운반비	128	376

지급수수료	223,909	225,349

무형자산상각비	9,937	23,192

대손상각비	10,184	52,691

주식보상비용	-	9,388

제품보증비	2,111	6,161

기타	14,861	15,621

합 계	576,458	950,543

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재공품의 변동	(153,653)	(952,356)

원재료비	76,699	3,218,647

종업원급여	596,387	1,118,523

복리후생비	80,934	146,449

여비교통비	54,705	59,249

감가상각비와 무형자산상각비	133,151	146,659

지급수수료	295,484	417,356

운반비	5,403	52,096

제품보증비	2,111	6,161

외주용역비	-	82,138

기타비용	70,486	(60,853)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,161,707	4,234,069

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	10,048	7,561

외화환산이익	547,992	668,143

유형자산처분이익	-	4

잡이익	3	30

합 계	558,042	675,738

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	7,940

외환차손	139	-

외화환산손실	29,386	46,477

유형자산처분손실	-	1,077

재고자산감모손실	-	187

합 계	29,525	55,680

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	81,268	22,928

외환차익	9,539	195,989

외화환산이익	323,669	84,714

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	226,407

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	57,081

합 계	414,476	587,119

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	612,642	28,128

외환차손	-	81

당기손익인식금융자산처분손실	-	79,974

합 계	612,642	108,183

30. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	(378,430,679)	1,073,372,863

가중평균 유통보통주식수(*)	15,344,427	4,285,630

기본주당순이익(손실)	(25)	250

(*) 전기 중 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 전분기 가중평균 유통보통주식수를 조정하였습니다.

② 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (가) 당분기

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균보통주식수

1월 1일 발행주식수	15,339,588	90일/90일	15,339,588

주식선택권 행사	25,620	17일/90일	4,839

합 계	15,344,427

(나) 전분기

(단위: 주)

구 분	유통주식수	가중치	가중평균보통주식수

1월 1일 발행주식수	12,856,890	90일/90일	12,856,890

합 계	12,856,890

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	(378,431)	1,073,373

조정항목:

현금의 유출이 없는 비용의 가산 등:

감가상각비	122,837	123,089

무형자산상각비	10,314	23,570

대손상각비	10,184	29,700

이자비용	612,642	28,128

외화환산손실	29,386	69,467

퇴직급여	-	-

급여	1,382	3,028

주식보상비용	-	25,672

제품보증비	-	6,161

보험료	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	79,974

법인세비용	-	130,252

현금의 유입이 없는 수익의 차감 등:

이자수익	(81,268)	(22,928)

외화환산이익	(871,661)	(752,740)

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익인식금융자산처분이익	(57,081)

영업활동 관련 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,387,664	(2,594,301)

계약자산의 증가	(711,324)	(1,737,686)

기타수취채권의 감소(증가)	(17,818)	(105,092)

기타유동자산의 감소(증가)	46,500	(54,497)

기타비유동자산의 감소(증가)	(4,789)	-

재고자산의 감소(증가)	(145,001)	(1,793,103)

매입채무의 증가(감소)	(88,503)	2,053,915

계약부채의 증가	-	-

기타지급채무의 증가(감소)	(72,706)	(37,403)

기타유동부채의 감소	(25,315)	(25,084)

기타비유동부채의 증가(감소)	-	-

충당부채의 감소	-	(84,036)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(175,907)	(3,844,028)

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	-	100,150

리스부채의 유동성 대체	-	178,161

사용권자산의 감소	-	249,348

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

취득-리스	전환권대가	전환권조정	기타

단기차입금	4,000,000	-	-	-	-	-	4,000,000

리스부채(*)	831,323	(60,230)	-	-	-	7,890	778,982

전환사채	15,796,970	-	-	-	573,890	-	16,370,860

합 계	20,628,293	(60,230)	-	-	573,890	7,890	21,149,842

*리스부채는 유동과 비유동을 포함한 금액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	재무활동현금흐름	비현금거래	분기말

취득	유동성대체

단기차입금	5,000,000	-	5,000,000	-	-	10,000,000

유동성장기부채	460,000	-	-	-	(115,000)	345,000

유동성리스부채	62,048	-	-	-	143,877	205,925

리스부채	74,587	-	853,779	-	(143,877)	784,489

합 계	5,596,635	-	5,853,779	-	(115,000)	11,335,414

32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(*) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).

(단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	약정사항	약정한도액	사 용 액

KDB 산업은행	운영자금대출

신한은행	외화지급보증	USD 1,000,000.00	-

외상매출채권담보대출	3,500,000	-

하나은행	계약이행지급보증	USD 4,000,000.00	USD 342,000.00

입찰보증지금보증	USD 1,000,000.00	0

하나카드	법인카드	200,000	10,421

합 계	3,700,000	10,421

USD 6,000,000.00	USD 342,000.00

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	계약이행지급보증 등	25,884

상기 보증내역 이외에 당사는 차입금 및 지급보증과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).(3) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험 주식회사의 기업종합보험(부보금액: 2,010,000천원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 82,970천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조).

33. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	당분기말	전기말

유의적인영향력을 행사하는 회사	(주)둠밈	(주)둠밈

종속기업	KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	KPS ShangHai Trading Co., Ltd.

(주)케이앰티	(주)케이앰티

큐브그로쓰제3호투자조합	큐브그로쓰제3호투자조합

㈜케이피티(*1)	-

관계기업	(주)빅씽크	(주)빅씽크

Algok Bio Inc	Algok Bio Inc

(*1) 당분기 중 신규설립되어 특수관계자가 되었습니다.당사는 당사에 유의적인 영향력을 보유한 개인과 그 개인의 가까운 가족, 주요 경영진 및 이들에 의해 지배 또는 공동 지배되는 회사를 기타 특수관계자로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기말	전기말

종속기업	KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	미지급금	-	-

관계기업	(주)빅씽크	리스채권	657,483	696,233

미수수익	127,035	93,008

단기대여금	3,000,000	3,000,000

당기손익인식금융자산	2,391,314	2,391,315

임대보증금	900,000	900,000

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	매입 등	56,310	238,500

(주)케이앰티	임대매출 등	5,230	1,200

(주)케이피티	임대매출 등	1,000	-

관계기업	(주)빅씽크	지급수수료	-	-

리스채권 회수	38,750	-

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인영향력을 행사하는 회사	(주)둠밈	유상증자	-	-

단기차입금	-	5,000,000

종속기업	KPS ShangHai Trading Co., Ltd.	현금출자	-	-

(주)케이앰티	현금출자	-	700,000

큐브그로쓰제3호투자조합	현금출자	-	-

(주)케이피티	현금출자	100,000	-

관계기업	(주)빅씽크	현금출자	-	-

단기대여금	-	-

당기손익인식금융자산 취득	-	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

특수관계 구분	특수관계자명	보증처	보증내역	지급보증금액

유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)둠밈	KDB산업은행	운전자금대출	4,800,000

KEB하나은행	계약이행지급보증	USD 4,800,000

입찰보증지급보증	USD 1,200,000

신한은행	외화지급보증	USD 1,200,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증 또는 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	107,779	336,728

주식기준보상	0	19,247

퇴직급여	7,590	48,148

합 계	115,369	404,123

34. 보고기간 후 사건 당사는 당분기말 이후(2021년04월13~14일) 전환청구권행사로 보고서 작성일 현재 미상환사채 7,790백만원이며, 행사가능주식수는 893,348주 입니다. - 4회차 전환청구 사채금액은 17,210백만원이며, 전환후 미상환사채는 7,790백만원 입니다. - 3회차 전환청구 사채금액은 3,000백만원이며, 전환후 미상환사채는 없습니다.