킵스파마 반기보고서 (2018.06)
1. 요약재무정보

(단위 : 백만원) 과목 2018년 반기 2017년 2016년 (제19기) (제18기) (제17기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 31,413 24,817 19,743 매출채권 925 11,616 16,232 계약자산 5,990 - - 재고자산 9,822 196 231 비유동자산 11,114 7,683 7,310 유형자산 8,263 5,811 5,668 자산총계 42,527 32,501 27,053 유동부채 17,163 5,196 16,996 매입채무 9,613 1,815 1,863 차입금-유동 477 609 8,663 계약부채 5,287 전환사채 - - 2,444 비유동부채 799 1,556 3,808 차입금-비유동 690 920 2,467 확정급여부채 - - 1,142 부채총계 17,962 6,753 20,804 자본금 2,135 2,135 1,463 주식발행초과금 25,240 25,239 8,486 자본총계 24,565 25,747 6,250 부채와자본총계 42,527 32,501 27,053 주) 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 (단위 : 백만원) 과목 2018년 반기 2017년 2016년 (제19기) (제18기) (제17기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 매출액 7,355 24,042 17,547 매출원가 5,497 14,801 11,442 매출총이익 1,858 9,241 6,105 판매비와관리비 1,774 4,976 3,382 영업이익(손실) 84 4,264 2,723 법인세비용차감전순이익(손실) 740 2,841 3,018 당기순이익(손실) 577 2,193 2,555 총포괄손익 577 2 주) 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 (단위 : 백만원) 과목 2018년 반기 2017년 2016년 (제19기) (제18기) (제17기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 24,398 24,817 19,743 매출채권 925 11,616 16,232 계약자산 5,990 - - 재고자산 9,822 196 231 비유동자산 17,957 7,683 7,310 유형자산 8,260 5,811 5,668 자산총계 42,355 32,501 27,053 유동부채 17,148 5,196 16,996 매입채무 9,612 1,815 1,863 차입금-유동 477 609 8,663 계약부채 5,287 전환사채 - - 2,444 비유동부채 799 1,556 3,808 차입금-장기 690 920 2,467 확정급여부채 - - 1,142 부채총계 - 6,753 20,804 자본금 2,135 2,135 1,463 주식발행초과금 25,240 25,239 8,486 자본총계 24,408 25,747 6,250 부채와자본총계 42,355 32,501 27,053 주) 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 (단위 : 백만원) 과목 2018년반기 2017년 2016년 (제19기) (제18기) (제17기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 매출액 7,355 24,042 17,547 매출원가 5,494 14,801 11,442 매출총이익 1,861 9,241 6,105 판매비와관리비 1,774 4,976 3,382 영업이익(손실) 87 4,264 2,723 법인세비용차감전순이익(손실) 539 2,841 3,018 당기순이익(손실) 420 2,193 2,555 총포괄손익 420 2,193 2,555 주) 제18기(전기) 및 제17기(전전기)는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 사업보고서_182q_01037214_(주)케이피에_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 19 기 반기말 2018.06.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 31,412,605,110 24,817,252,350 현금및현금성자산 5,203,641,263 829,502,785 기타유동금융자산 1,050,000,000 5,728,500,000 당기손익인식금융자산 7,319,670,000 5,903,837,153 매출채권 925,327,683 11,616,084,406 유동계약자산 5,989,912,277 기타수취채권 634,978,089 330,348,488 기타유동자산 455,738,164 212,741,933 재고자산 9,822,461,294 196,237,585 당기법인세자산 10,876,340 비유동자산 11,114,311,412 7,683,753,993 기타비유동금융자산 151,626,367 134,297,639 유형자산 8,263,087,555 5,811,931,247 영업권 이외의 무형자산 1,155,088,823 826,516,034 기타수취채권 627,791,200 371,938,200 이연법인세자산 916,717,467 539,070,873 자산총계 42,526,916,522 32,501,006,343 부채 유동부채 17,163,077,445 5,196,821,676 단기매입채무 9,612,604,038 1,815,088,935 기타지급채무 1,468,300,590 992,029,242 유동성장기차입금 476,660,000 609,960,000 당기법인세부채 230,764,534 유동계약부채 5,287,371,736 기타유동부채 215,581,342 343,294,154 유동충당부채 102,559,739 1,205,684,811 비유동부채 799,081,306 1,556,515,905 기타지급채무 109,081,306 103,876,342 장기차입금 690,000,000 920,000,000 비유동충당부채 532,639,563 부채총계 17,962,158,751 6,753,337,581 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 24,564,757,771 25,747,668,762 자본금 2,135,000,000 2,135,000,000 자본잉여금 25,239,760,677 25,239,760,677 주식선택권 109,894,273 70,990,033 해외사업환산손실 (189,633) 이익잉여금(결손금) (2,919,707,546) (1,698,081,948) 비지배지분 자본총계 24,564,757,771 25,747,668,762 자본과부채총계 42,526,916,522 32,501,006,343 주) 제18기(전기) 는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 연결 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,693,392,710 7,354,947,474 4,715,451,970 14,203,641,859 매출원가 3,534,152,264 5,496,888,169 2,851,349,914 8,236,976,485 매출총이익 1,159,240,446 1,858,059,305 1,864,102,056 5,966,665,374 판매비와관리비 935,076,525 1,774,056,081 979,470,666 1,703,418,175 영업이익(손실) 224,163,921 84,003,224 884,631,390 4,263,247,199 기타이익 608,200,081 663,941,795 52,575,198 109,135,311 기타손실 177,239,706 207,564,420 (41,972,562) 571,454,119 금융수익 178,447,555 199,281,885 1,917,254 4,006,725 금융원가 3,158,794 523,608,742 법인세비용차감전순이익(손실) 833,571,851 739,662,484 977,937,610 3,281,326,374 법인세비용 162,725,746 162,725,746 203,270,525 738,291,664 당기순이익(손실) 670,846,105 576,936,738 774,667,085 2,543,034,710 기타포괄손익 (189,633) (189,633) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (189,633) (189,633) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (189,633) (189,633) 총포괄손익 670,656,472 576,747,105 774,667,085 2,543,034,710 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 157 135 245 822 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 157 135 245 822 주) 제18기(전기) 는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 연결 자본변동표 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,462,594,000 8,486,223,710 8,655,972 45,470 (3,707,753,099) 6,249,766,053 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,543,034,710 2,543,034,710 해외사업환산손익 복합금융상품 전환 116,583,000 2,381,623,035 2,498,206,035 주식기준보상거래 23,075,360 23,075,360 2017.06.30 (기말자본) 1,579,177,000 10,867,846,745 31,731,332 45,470 (1,164,718,389) 11,314,082,158 2018.01.01 (기초자본) 2,135,000,000 25,239,760,677 70,990,033 (1,698,081,948) 25,747,668,762 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,798,562,336) (1,798,562,336) 당기순이익(손실) 621,185,459 576,936,738 해외사업환산손익 (189,633) (189,633) 복합금융상품 전환 주식기준보상거래 38,904,240 38,904,240 2018.06.30 (기말자본) 2,135,000,000 25,239,760,677 109,894,273 (189,633) (2,919,707,546) 24,564,757,771 주) 제18기(전기) 는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 연결 현금흐름표 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 4,511,876,356 6,011,099,803 영업에서 창출된 현금 4,734,771,974 6,477,852,542 이자수취(영업) 67,553,578 (111,183,694) 이자지급(영업) (15,722,796) 2,208,325 법인세납부(영업) (274,726,400) (357,777,370) 투자활동현금흐름 222,866,364 (2,841,434,507) 기타금융자산의 처분 4,678,500,000 유형자산의 처분 9,000,000 정부보조금의 수취 156,931,640 기타수취채권의 감소 30,000,000 48,028,600 당기손익인식금융자산의 취득 (1,191,560,099) 기타금융자산의 취득 (17,328,728) (2,529,058,637) 기타수취채권의 증가 (285,853,000) (173,000,000) 유형자산의 취득 (2,633,951,809) (56,637,190) 무형자산의 취득 (365,940,000) (287,698,920) 재무활동현금흐름 (363,300,000) (4,193,559,080) 단기차입금의 증가 2,500,000,000 단기차입금의 상환 (5,761,782,500) 전환사채의 감소 (798,476,580) 차입금 (363,300,000) (133,300,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,695,758 (62,463,368) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,374,138,478 (1,086,357,152) 기초현금및현금성자산 829,502,785 2,534,656,219 기말현금및현금성자산 5,203,641,263 1,448,299,067 주) 제18기(전기) 는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 3. 연결재무제표 주석 제 19 기 반기 2018년 6월 30일 현재제 18 기 반기 2017년 6월 30일 현재 주식회사 케이피에스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 케이피에스(이하 '지배기업')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니다. 지배기업은 2016년 5월에 중소기업청으로부터 기술혁신형 중소기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)임을 확인(유효기간: 2016.5.10~ 2019.5.9)받았으며, 2018년 6월에 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업으로 확인( 유효기간: 2018.6.7 ~ 2020.6.6) 받았습니다.당반기말 현재 지배기업은 경기도 화성시 동탄면 동탄산단10길 52에 본사와 기업부설연구소를 두고 있습니다. 지배기업은 2016년 12월 21일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 2017년 9월 6일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 자본금 은 2,135,000천원이며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 송준호 외 4인 1,169,121 27.4 최대주주 김정호 440,000 10.3 대표이사 (주)디엠에스 209,990 4.9 강재훈 60,000 1.4 임원 기타 2,390,889 56.0 합 계 4,270,000 100.0 (2) 종속기업의 개요2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지배지분율(%) 당반기말 전기말 KPS ShangHai Trading Co., Ltd.(*) 중국 디스플레이 제조용 기계 유지보수 용역 100.00 - (*) 당반기 중 신규설립되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 2018.06.30 63,466 15,323 48,143 63,039 (2,679) (2,869) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 요약반기연결재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명되고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회 계 정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 기초 잔액 변동 내역은 없으며, 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구분 기업회계기준서제1039호에 따른분류 기업회계기준서제1109호에 따른분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 829,503 829,503 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 5,862,798 5,862,798 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,903,837 5,903,837 매출채권(*) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,169,909 2,169,909 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 702,287 702,287 (*) 계약자산 9,446,175천원이 제외된 금액입니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련한 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과, 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. 또한, 2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기재무상태표와 동일로 종료되는 반기포괄손익계산서, 반기자본변동표 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결실체는 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 이 에 따라 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에따른 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 1월 1일 전환효과 이익잉여금 수행의무의 구분 1,593,372 통제의 이전시점 (3,899,221) 법인세 효과 507,287 2018년 1월 1일 적용 효과 (1,798,562) 개정기준서 도입으로 인하여 연결실체의 반기연결재무상태표와 동 일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 재무적 영향이 있는 항목은 다음과 같습니다. 연결실체의 동 일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (가 ) 수행의무의 구분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 장비공급 및 설치용역을 별도로 구분하지 아니하고, 고객과 체결한 계약 전체를 단일수행의무로 판단하고 있습니다(주석 19 참조). (나) 통제의 이전시점 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객에게 통제가 이전되었다고 판단되는 시점(기계장치가 고객에게 공급 및 입고검사 이전)까지 수익을 인식하지않습니다. 한편, 설치용역과 관련하여 합리적인 진행률을 측정할 수 없는 경우 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다. 최초 적용일(당기초) 현재 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1115호에 따른 금액 조정 기업회계기준서 제1018호에 따른 금액 자산 매출채권 5,167,481 (6,448,603) 11,616,084 계약자산 2,238,472 2,238,472 - 재고자산 1,031,327 835,089 196,238 이연법인세자산 1,046,358 507,287 539,071 자산총계 29,633,252 (2,867,755) 32,501,007 부채 기타유동부채 295,671 (47,623) 343,294 계약부채 571,802 571,802 - 충당부채 144,953 (1,593,372) 1,738,325 부채총계 5,684,145 (1,069,193) 6,753,338 자본 결손금 (3,496,644) (1,798,562) (1,698,082) 자본총계 23,949,107 (1,798,562) 25,747,669 부채와자본총계 29,633,252 (2,867,755) 32,501,007 당반기말 현재 연결실체의 반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1115호에 따른 금액 조정 기업회계기준서 제1018호에 따른 금액 자산 매출채권 925,328 2,238,472 3,163,800 계약자산 5,989,912 12,255,422 18,245,334 재고자산 9,822,461 (7,210,840) 2,611,621 이연법인세자산 916,717 (916,717) - 자산총계 42,526,917 6,366,337 48,893,254 부채 기타유동부채 215,581 571,802 787,383 이연법인세부채 - 1,181,180 1,181,180 계약부채 5,287,372 (4,159,592) 1,127,780 충당부채 102,560 1,536,078 1,638,638 부채총계 17,962,159 (870,532) 17,091,627 자본 이익잉여금(결손금) (2,919,708) 7,236,869 4,317,162 자본총계 24,564,758 7,236,869 31,801,627 부채와자본총계 42,526,917 6,366,337 48,893,254 당반기 중 연결실체의 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1115호에 따른 금액 조정 기업회계기준서 제1018호에 따른 금액 매출액 7,354,947 12,688,394 20,043,341 매출원가 5,496,888 5,831,784 11,328,672 매출총이익 1,858,059 6,856,610 8,714,669 판매비와관리비 1,774,056 486,673 2,260,729 영업이익 84,003 6,369,937 6,453,940 기타수익 663,941 602,953 1,266,894 기타비용 207,564 (56,028) 151,536 금융수익 199,282 - 199,282 법인세비용차감전순이익 739,662 7,028,918 7,768,580 법인세비용 162,725 1,590,611 1,753,336 반기순이익 576,937 5,438,307 6,015,244 총포괄손익 576,747 5,438,307 6,015,054 (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 연결재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의내용을 추가적으로 제공합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 연결실체의 리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다. - 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지, - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. ② 전환 리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 연결실체는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결실체의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2017년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 5. 자본위험관리 연결실체는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위한 목적으로 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 17,962,159 6,753,338 자본총계 24,564,758 25,747,669 부채비율 73.12% 26.23% 6. 금융상품 (1) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치인 금액이며, 비유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 5,203,641 5,203,641 829,503 829,503 금융기관예치금 1,201,626 1,201,626 5,862,798 5,862,798 당기손익인식금융자산 7,319,670 7,319,670 5,903,837 5,903,837 매출채권 925,328 925,328 11,616,084 11,616,084 기타수취채권 1,262,769 1,262,769 702,287 702,287 합 계 15,913,034 15,913,034 24,914,509 24,914,509 금융부채: 매입채무 9,612,604 9,612,604 1,815,089 1,815,089 차입금 1,166,660 1,166,660 1,529,960 1,529,960 기타지급채무 1,577,382 1,577,382 1,095,906 1,095,906 합 계 12,356,646 12,356,646 4,440,955 4,440,955 ② 금융상품 공정가치 서열체계당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 7,319,670 - 7,319,670 ③ 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 글로벌 강소기업 키움 엠앤에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 시장접근법 하나달러 Sell-Buy 신탁 시장접근법 외화정기예금형신탁 시장접근법 (2) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 5,203,641 - - 5,203,641 금융기관예치금 1,201,626 - - 1,201,626 당기손익인식금융자산 - 7,319,670 - 7,319,670 매출채권 925,328 - - 925,328 기타수취채권 1,262,769 - - 1,262,769 합 계 8,593,364 7,319,670 - 15,913,034 금융부채: 매입채무 - - 9,612,604 9,612,604 차입금 - - 1,166,660 1,166,660 기타지급채무 - - 1,577,382 1,577,382 합 계 - - 12,356,646 12,356,646 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 829,503 - - 829,503 금융기관예치금 5,862,798 - - 5,862,798 당기손익인식금융자산 - 5,903,837 - 5,903,837 매출채권(*) 11,616,084 - - 11,616,084 기타수취채권 702,286 - - 702,286 합 계 19,010,671 5,903,837 - 24,914,508 금융부채: 매입채무 - - 1,815,089 1,815,089 차입금 - - 1,529,960 1,529,960 기타지급채무 - - 1,095,905 1,095,905 합 계 - - 4,440,954 4,440,954 (*) 미청구공사 9,446,175천원이 포함되어 있습니다. (3) 금융상품의 범주별 손익 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 30,871 36,683 - 67,554 이자비용(*) - - (15,723) (15,723) 외화환산손익 94,535 - - 94,535 외환차손익 183,722 - - 183,722 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - 203,810 - 203,810 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 20,463 - 20,463 (*) 자본화된 차입원가 15,723천원이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후 원가로 측정하는 기타금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자수익 2,208 - - 2,208 이자비용 (6,848) (139,134) - (145,982) 파생상품평가손익 - - (104,213) (104,213) 외화환산손익 (278,139) 34,396 - (243,743) 외환차손익 (226,883) (228,987) - (455,870) 사채상환손실 - (40,951) - (40,951) 7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 5,203,641 829,503 금융기관예치금: 정기예적금 - 유동(*) 1,050,000 5,728,500 정기예적금 - 비유동 151,626 134,298 소 계 1,201,626 5,862,798 합 계 6,405,267 6,692,301 (*) 대금지급과 관련하여 거래처에 일부 금액이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조).(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 8. 당기손익인식금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전자단기사채 - 5,903,837 PEF 365,130 - 특정금전신탁 6,954,540 - 합 계 7,319,670 5,903,837 (2) 당반기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초 5,903,837 취득 9,765,962 처분 (8,553,939) 평가 203,810 반기말 7,319,670 (3) 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동 및 처분손익은 포괄손익계산서 상 기타손익으로 표시되어 있습니다(주석 26 참조). 9. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 매출채권 997,109 11,684,646 대손충당금 (71,781) (68,562) 매출채권(순액) 925,328 11,616,084 (*) 미청구공사가 포함된 금액입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 연체되지 않은 채권 251,888 11,577,513 연체됐으나 손상되지 않은 채권: 3개월 이하 - - 3개월 초과 1년 이하 673,440 38,571 1년 초과 - - 소 계 673,440 38,571 손상채권 71,781 68,562 합 계 997,109 11,684,646 (*) 미청구공사가 포함된 금액입니다. (3) 당 반 기 와 전 기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 68,562 69,657 외화환산 3,219 (1,095) 기말 71,781 68,562 10. 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 미수금 479,874 149,781 보증금 155,104 180,567 소 계 634,978 330,348 비유동항목: 보증금 627,791 371,938 합 계 1,262,769 702,286 11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금(*) 448,364 210,977 선급비용 7,374 1,765 합 계 455,738 212,742 (*) 당반기말 현재 계약체결증분원가 186,597천원이 포함되어 있습니다. 12. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 2,611,621 196,238 재공품 7,210,840 - 합 계 9,822,461 196,238 (2) 당반기 및 전반기에 인식한 재고자산평가손실충당금 전입 및 환입금액은 없습니다. 13. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 5,811,931 5,667,734 취득(*1) 2,649,675 59,167 처분 (4,658) - 대체(*2) (13,581) - 감가상각비 (180,280) (248,340) 환율변동효과 1 - 기말 장부금액 8,263,088 5,478,561 취득원가 10,255,524 7,637,841 감가상각누계액 (1,992,436) (2,159,280) (*1) 당반기 중 자본화된 차입원가 15,723천원이 포함되어 있습니다.(*2) 선급금과 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 16, 30 참조).① 당반기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,670,974 4,600,000 장기차입금 1,150,000 산업은행 USD 840,000 건물 18,124 100,000 매입채무 72,373 한국야스카와전기(주) ② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,694,912 4,600,000 장기차입금 1,380,000 산업은행 USD 840,000 건물 18,556 100,000 매입채무 23,806 한국야스카와전기(주) 14. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 826,516 641,690 취득 371,000 147,249 대체 8,390 - 상각비 (50,817) (66,189) 기말 장부금액 1,155,089 722,750 15. 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 미지급금 1,153,940 991,576 미지급비용 314,361 453 소 계 1,468,301 992,029 비유동항목: 미지급금 101,081 95,876 임대보증금 8,000 8,000 소 계 109,081 103,876 합 계 1,577,382 1,095,905 16. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 최장 만기일 당반기말 현재 이자율 당반기말 전기말 중소기업진흥공단 운영자금 2018.08.04 3.93% 16,660 83,320 중소기업진흥공단 운영자금 - - - 66,640 산업은행(*) 시설자금 2020.12.28 2.15% 1,150,000 1,380,000 합 계 1,166,660 1,529,960 차감: 유동성장기차입금 (476,660) (609,960) 차감 계 690,000 920,000 (*) 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 13, 30 참조). 17. 기 타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 39,600 314,623 예수금 42,242 28,671 기타종업원급여부채 133,739 - 합 계 215,581 343,294 18. 퇴 직급여 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누적 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 - - 75,995 151,990 확정기여제도에 대한 납부 127,136 223,023 - - 합 계 127,136 223,023 75,995 151,990 당반기 퇴직급여 중 112,700천원(전반기 : 75,506천원)은 매출원가에 포함되었으며,110,323천원(전반기 : 76,484천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 19. 충당부채 연결실체는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다. 당 반 기 와 전 반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,738,324 477,106 회계정책변경효과 (1,593,372) - 기초-재작성 후 144,952 477,106 증가(환입) 64,844 310,633 사용 (107,236) (167,938) 기말 102,560 619,801 유동 102,560 568,427 비유동 - 51,374 20. 법인세비용 연 결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22%(2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상 법인세율: 22%)입니다. 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 4,270,000주 4,270,000주 자본금 2,135,000 2,135,000 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전 기 기초발행주식수 4,270,000 2,925,188 전환사채의 전환 - 233,166 유상증자 - 1,111,646 기말발행주식수 4,270,000 4,270,000 22. 주식기준보상(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거 전기 이전에 연결실체의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였습니다. 부여일 부여수량 행사가격 가득조건 행사가능기간 1차: 2016년 9월 29일 26,000주 5,000원 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이경과한 날로부터 3년이내- 1차년도: 50%이하- 2차년도: 50%이하- 3차년도: 나머지 2차: 2017년 3월 31일 103,280주 10,100원 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이경과한 날 31,440주 비시장성과조건 합 계 160,720주 (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전 기 기초 잔여주 132,490 26,000 부여 - 134,720 소멸 - (28,230) 기말 잔여주 132,490 132,490 (3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일자 2016년 9월 29일 2017년 3월 31일 주식선택권의 공정가치 2,589원 964원 부여일의 주가 8,877원 10,137원 주가 변동성 18.11% 19.78% 배당수익률 0% 0% 기대만기 3.25년 3.25년 무위험수익률 1.35% 1.70% (4) 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 38,904천원과 62,334천원입니다. 23. 수익 연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. (1) 수익의 구분 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주요 지리적 시장: 국내 867,793 9,159,901 중국 6,256,819 4,178,293 기타 230,335 865,448 합 계 7,354,947 14,203,642 수익인식 시기: 한 시점에 이행 499,275 686,637 기간에 걸쳐 이행 6,855,672 13,517,005 합 계 7,354,947 14,203,642 (2) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수취채권 925,328 2,169,909 계약자산(*1) 5,989,912 9,446,175 계약부채(*2) 5,287,372 27,823 (*1) 당반기말 현재 장비 주문제작이 완료된 작업에 대해 당반기말 미청구한 금액으로서 청구시 수취채권으로 대체됩니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 수행의무를 이행함에 따라 수익으로 인식됩니다. (3) 진행중인 계약 당반기말 및 전반기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 누적계약수익 32,083,961 20,449,966 누적계약원가 21,262,143 11,637,208 누적손익 10,821,818 8,812,758 (4) 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약구분 계약일 계약상 납품기한(*1) 진행률 계약자산(부채)(*2) 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 KPS-14-012M 2014-07-07 2014-12-05 100.00% 471,114 - - - KPS-14-017M 2014-08-29 2015-05-22 93.87% 666,662 - - - KPS-14-021M 2014-09-26 2015-02-01 100.00% 190,689 - - - KPS-16-003M 2016-03-29 2016-12-27 97.30% 96,631 - - - KPS-16-004M 2016-09-29 2017-02-28 95.99% 100,749 - - - KPS-16-006M 2016-10-13 2017-01-15 91.69% 608,222 - - - KPS-16-007M 2016-10-13 2017-01-15 94.42% 684,793 - - - KPS-16-005M 2016-10-24 2017-02-03 76.83% 137,846 - - - KPS-17-008M 2016-12-08 2017-12-20 93.86% 164,598 - - - KPS-16-01P 2016-12-20 2017-08-31 99.58% (8,717) - 209,700 - KPS-16-012M 2017-01-10 2017-08-31 98.26% (78,193) - 448,800 - KPS-16-011M 2017-02-10 2017-04-05 74.01% (151,424) - - - KPS-17-009M 2017-08-24 2017-12-01 86.42% (74,040) - - - KPS-17-001A 2017-11-15 2018-03-23 85.18% 81,539 - - - KPS-17-006M 2017-12-19 2018-07-31 - (911,088) - - - KPS-17-003M 2017-12-27 2018-03-08 79.64% 261,627 - - - KPS-17-005M 2018-03-09 2018-05-31 - (1,716,759) - - - KPS-17-007M 2018-03-09 2018-09-14 - - - - - KPS-18-002M 2018-03-16 2018-09-15 - (444,000) - - - KPS-17-003P 2018-04-10 2018-05-28 75.72% 1,649,908 - - - KPS-17-001I 2018-04-10 2018-06-05 - (319,216) - - - KPS-17-004P 2018-04-10 2018-09-11 - - - - - KPS-18-001M 2018-05-02 2018-08-23 - - - - - KPS-18-003M 2018-05-11 2018-12-15 - (951,325) - - - (*1) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*2) 계약부채 상계 후 금액이며, 부(-)의 계약자산 금액은 계약부채입니다. (5) 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손익 변동금액 추정총계약원가 변동금액 계약자산 매출채권 공사손실충당부채 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 총액 대손충당금 (270,000) - 270,000 - 5,989,912 - 673,440 - - (6) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당반기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산(부채)변동 - 270,000 (263,200) (6,800) (263,200) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 324,327 607,224 270,245 462,947 퇴직급여 54,853 95,309 38,242 76,484 복리후생비 48,717 78,272 7,454 14,346 여비교통비 49,607 84,109 32,599 59,226 접대비 37,310 68,135 17,962 30,310 세금과공과 1,601 7,994 71,482 76,562 감가상각비 20,515 41,692 37,126 64,979 지급임차료 18,706 39,247 8,498 16,997 경상연구개발비 103,749 266,154 79,975 105,855 운반비 6,113 8,584 296 130,084 지급수수료 142,946 268,423 35,177 250,978 무형자산상각비 28,548 50,709 44,506 66,189 주식보상비용 19,560 38,904 16,565 23,075 제품보증비 38,969 64,844 310,633 310,633 기타 39,556 54,456 8,711 14,753 합 계 935,077 1,774,056 979,471 1,703,418 25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재공품의 변동 (5,690,475) (6,375,751) - - 원재료비 7,223,675 8,389,461 1,867,610 6,236,017 종업원급여 1,384,931 2,297,791 810,950 1,468,324 복리후생비 217,743 344,950 58,643 122,880 여비교통비 184,761 361,478 109,735 228,048 감가상각비와 무형자산상각비 114,546 231,097 178,333 314,529 경상연구개발비 - - 79,975 105,855 지급수수료 231,210 392,676 94,446 340,301 운반비 51,938 77,819 61,978 199,307 제품보증비 38,969 64,844 310,633 310,633 외주용역비 610,732 898,710 89,336 172,307 기타비용 101,199 587,869 169,182 442,194 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 4,469,229 7,270,944 3,830,821 9,940,395 26. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차익 54,906 55,323 55,970 67,837 외화환산이익 292,937 298,119 (6,427) 34,668 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 203,810 203,810 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 20,463 20,463 - - 유형자산처분이익 - 4,342 - - 잡이익 36,084 81,885 3,032 6,630 합 계 608,200 663,942 52,575 109,135 (2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차손 397 436 150,258 389,839 외화환산손실 176,706 206,477 (192,231) 181,615 잡손실 137 651 - - 합 계 177,240 207,564 (41,973) 571,454 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 36,464 67,554 1,917 2,208 파생상품평가이익 - - - 1,799 외환차익 123,559 128,835 - - 외화환산이익 18,425 2,893 - - 합 계 178,448 199,282 1,917 4,007 (2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적(*) 직전 3개월 누적 이자비용 - - 49,265 145,982 파생상품평가손실 - - - 106,012 외환차손 - - 102,856 133,868 외화환산손실 - - (148,962) 96,796 사채상환손실 - - - 40,951 합 계 - - 3,159 523,609 (*) 자본화된 차입원가 15,723천원이 제외되었습니다. 28. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 보통주반기순이익 670,846,105 576,936,738 774,667,085 2,543,034,710 가중평균 유통보통주식수 4,270,000 4,270,000 3,158,354 3,092,655 기본주당순이익 157 135 245 822 ② 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 4,270,000 4,270,000 2,925,188 2,925,188 전환사채의 전환 - - 233,166 167,467 기말유통보통주식수 4,270,000 4,270,000 3,158,354 3,092,655 (2) 희석주당이익 ① 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기(*1) 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 조정후 보통주반기순이익(*2) 670,846,105 576,936,738 774,667,085 2,543,034,710 조정후 가중평균 유통보통주식수 4,279,117 4,279,117 3,158,354 3,092,655 희석주당순이익 157 135 245 822 (*1) 희석화효과가 없습니다. (*2) 조정전 보통주반기순이익과 동일합니다. ② 조정후 가중평균 유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기(*) 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 4,270,000 4,270,000 3,158,354 3,092,655 주식선택권 9,117 9,117 - - 조정후 가중평균 유통보통주식수 4,279,117 4,279,117 3,158,354 3,092,655 (*) 희석화효과가 없습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 576,937 2,543,035 조정항목: 현금의 유출이 없는 비용의 가산 등: 법인세비용 162,726 738,292 감가상각비 180,280 248,340 무형자산상각비 50,817 66,189 이자비용 - 145,982 외화환산손실 206,477 278,411 파생상품평가손실 - 106,012 퇴직급여 - 151,990 급여 5,205 4,352 주식보상비용 38,904 23,075 제품보증비 64,844 310,633 사채상환손실 - 40,951 현금의 유입이 없는 수익의 차감 등: 이자수익 (67,554) (2,208) 외화환산이익 (301,012) (34,668) 당기손익인식금융자산평가이익 (203,810) - 당기손익인식금융자산처분이익 (20,463) - 파생상품평가이익 - (1,799) 유형자산처분이익 (4,342) - 영업활동 관련 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 4,432,997 2,552,219 계약자산의 증가 (3,741,867) - 기타수취채권의 감소(증가) (304,583) 89,168 기타유동자산의 감소(증가) (237,803) 104,092 재고자산의 증가 (8,791,134) (17,984) 매입채무의 증가 7,797,509 58,241 계약부채의 증가 4,715,570 - 기타지급채무의 증가(감소) 456,443 (531,970) 기타유동부채의 증가(감소) (174,133) 8,620 충당부채의 감소 (107,236) (167,938) 순확정급여부채의 감소 - (235,182) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,734,772 6,477,853 (2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 230,000 550,800 건설중인자산의 본계정 대체 13,581 - 정부보조금 관련 미지급금 대체 - 16,482 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 - 2,530 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 5,060 - 전환사채의 보통주 전환 - 2,498,206 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 기 말 유동성대체 유동성장기부채 609,960 (363,300) 230,000 476,660 장기차입금 920,000 - (230,000) 690,000 합 계 1,529,960 (363,300) - 1,166,660 30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 산업은행과 3,800,000천원(전기말: 3,800,000천원)을 한도로 시설자금대출약정을 맺고 있습니다. 해당 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며(주석 13 참조), 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 3,500,000천원(전기말: 3,500,000천원)을 한도로 내수및 수출거래와 관련된 매출채권에 대하여 신한은행과 할인약정을 맺고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 할인된 만기미도래 채권잔액은 없습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,608,544천원(전기말: 1,457,844천원)의 이행보증과 대표이사의 연대보증 2,640천원을 제공받고 있습니다. 또한 입찰보증 등과 관련하여 신한은행으로부터 USD 200,000, 하나은행으로부터 USD 547,300의 외화 지급보증 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 연결실체는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 50,000천원 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 13 참조). (5) 자산취득 및 자본적지출 약정당반기말 현재 연결실체가 체결한 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 착공일 준공 예정일 건물 791,773 2017.12.01 2018.08.15 기계장치 100,000 합 계 891,773 31. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 기타 특수관계자 디씨피(주)(*) 대경창업투자(주)(*) (*) 연결실체는 최대주주 및 최대주주의 친족, 주요경영진의 일원, 주요경영진의 일원에 의해 지배 또는 공동 지배되는 회사를 기타특수관계자로 분류하고 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래 및 관련 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 대표이사 및 최대주주 등 특수관계자에게 제공한 담보및 지급보증은 없으며, 장단기차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 16, 30참조). (4) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 416,644 662,896 235,262 416,337 주식기준보상 28,741 28,741 4,190 11,603 퇴직급여 53,212 96,233 38,474 65,414 합 계 498,597 787,870 277,926 493,354 32. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 고객연결실체의 유형별 수익인식 금액은 장비제작계약과 관련한 매출이며, 당반기 및 전반기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 고객 A 3,404,978 46% 1,795,036 13% 고객 B 2,568,452 35% - - 고객 C 818,693 11% 6,424,572 45% 고객 D - - 2,383,257 17% 고객 E - - 2,256,611 16% (2) 지역별 정보당반기와 전기 중 지역별 매출 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 비유동자산(*) 당반기 전반기 당반기말 전기말 국내 867,793 9,159,901 9,414,826 6,638,447 중국 6,256,819 4,178,293 3,351 - 기타 230,335 865,448 - - 합 계 7,354,947 14,203,642 9,418,177 6,638,447 (*) 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다. 34. 보고기간 후 사건 연 결실체는 7월 30일 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 연속 재직한 자에 한해 행사가능 - 행사가능일로부터 1차년도 50%이하, 2차년도 50%이하, 3차년도에 나머지를 행사.ㆍ 행사가격: 주식매수선택권 부여일 전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술 평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은 가격 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 반기말 2018.06.30 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 반기말 제 18 기말 자산 유동자산 24,397,949,656 24,817,252,350 현금및현금성자산 5,189,246,068 829,502,785 기타유동금융자산 1,050,000,000 5,728,500,000 당기손익인식금융자산 365,130,000 5,903,837,153 매출채권 925,327,683 11,616,084,406 유동계약자산 5,989,912,277 기타수취채권 598,517,442 330,348,488 기타유동자산 446,478,552 212,741,933 재고자산 9,822,461,294 196,237,585 당기법인세자산 10,876,340 비유동자산 17,956,951,938 7,683,753,993 기타비유동금융자산 151,626,367 134,297,639 종속기업에 대한 투자자산 6,801,742,000 유형자산 8,259,737,360 5,811,931,247 영업권 이외의 무형자산 1,155,088,823 826,516,034 기타수취채권 627,791,200 371,938,200 이연법인세자산 960,966,188 539,070,873 자산총계 42,354,901,594 32,501,006,343 부채 유동부채 17,147,754,714 5,196,821,676 단기매입채무 9,611,926,398 1,815,088,935 기타지급채무 1,454,402,446 992,029,242 유동성장기차입금 476,660,000 609,960,000 당기법인세부채 230,764,534 유동확정계약부채 5,287,371,736 기타유동부채 214,834,395 343,294,154 유동충당부채 102,559,739 1,205,684,811 비유동부채 799,081,306 1,556,515,905 기타지급채무 109,081,306 103,876,342 장기차입금 690,000,000 920,000,000 비유동충당부채 532,639,563 부채총계 17,946,836,020 6,753,337,581 자본 자본금 2,135,000,000 2,135,000,000 주식발행초과금 25,239,760,677 25,239,760,677 주식선택권 109,894,273 70,990,033 이익잉여금(결손금) (3,076,589,376) (1,698,081,948) 자본총계 24,408,065,574 25,747,668,762 자본과부채총계 42,354,901,594 32,501,006,343 주) 제18기(전기) 는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 포괄손익계산서 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 4,693,392,710 7,354,947,474 4,715,451,970 14,203,641,859 매출원가 3,531,404,428 5,494,140,333 2,851,349,914 8,236,976,485 매출총이익 1,161,988,282 1,860,807,141 1,864,102,056 5,966,665,374 판매비와관리비 935,076,525 1,774,056,081 979,470,666 1,703,418,175 영업이익(손실) 226,911,757 86,751,060 884,631,390 4,263,247,199 기타이익 404,390,081 460,131,795 52,575,198 109,135,311 기타손실 177,239,706 207,564,420 (41,972,562) 571,454,119 금융수익 178,379,168 199,213,498 1,917,254 4,006,725 금융원가 3,158,794 523,608,742 법인세비용차감전순이익(손실) 632,441,300 538,531,933 977,937,610 3,281,326,374 법인세비용 118,477,025 118,477,025 203,270,525 738,291,664 당기순이익(손실) 513,964,275 420,054,908 774,667,085 2,543,034,710 기타포괄손익 총포괄손익 513,964,275 420,054,908 774,667,085 2,543,034,710 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 120 98 245 822 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 120 98 245 822 주) 제18기(전기) 는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 자본변동표 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,462,594,000 8,486,223,710 8,655,972 45,470 (3,707,753,099) 6,249,766,053 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 2,543,034,710 2,543,034,710 복합금융상품 전환 116,583,000 2,381,623,035 2,498,206,035 주식기준보상거래 23,075,360 23,075,360 2017.06.30 (기말자본) 1,579,177,000 10,867,846,745 31,731,332 45,470 (1,164,718,389) 11,314,082,158 2018.01.01 (기초자본) 2,135,000,000 25,239,760,677 70,990,033 (1,698,081,948) 25,747,668,762 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,798,562,336) (1,798,562,336) 당기순이익(손실) 420,054,908 420,054,908 복합금융상품 전환 주식기준보상거래 38,904,240 38,904,240 2018.06.30 (기말자본) 2,135,000,000 25,239,760,677 109,894,273 (3,076,589,376) 24,408,065,574 주) 제18기(전기) 는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 현금흐름표 제 19 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 18 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 19 기 반기 제 18 기 반기 영업활동현금흐름 4,544,778,845 6,011,099,803 영업에서 창출된 현금 4,767,700,997 6,477,852,542 이자수취(영업) 67,527,044 2,208,325 이자지급(영업) (15,722,796) (111,183,694) 법인세납부(영업) (274,726,400) (357,777,370) 투자활동현금흐름 175,371,078 (2,841,434,507) 기타금융자산의 처분 4,678,500,000 유형자산의 처분 9,000,000 정부보조금의 수취 156,931,640 기타수취채권의 감소 30,000,000 48,028,600 당기손익인식금융자산의 처분 5,924,299,901 기타금융자산의 취득 (17,328,728) (2,529,058,637) 당기손익인식금융자산의 취득 (365,130,000) 기타수취채권의 증가 (285,853,000) (173,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (6,801,742,000) 유형자산의 취득 (2,630,435,095) (56,637,190) 무형자산의 취득 (365,940,000) (287,698,920) 재무활동현금흐름 (363,300,000) (4,193,559,080) 단기차입금의 증가 2,500,000,000 단기차입금의 상환 (5,761,782,500) 전환사채의 감소 (798,476,580) 차입금 (363,300,000) (133,300,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,893,360 (62,463,368) 현금및현금성자산의순증가(감소) 4,359,743,283 (1,086,357,152) 기초현금및현금성자산 829,502,785 2,534,656,219 기말현금및현금성자산 5,189,246,068 1,448,299,067 주) 제18기(전기) 는 종전 기준서인K-IFRS 1011호에 따라 작성되었습니다 5. 재무제표 주석 제 19 기 반기 2018년 6월 30일 현재제 18 기 반기 2017년 6월 30일 현재 주식회사 케이피에스 1. 일반사항주식회사 케이피에스(이하 '당사')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니 다. 당사는 2016년 5월에 중소기업청으로부터 기술혁신형 중소기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)임을 확인(유효기간: 2016.5.10~2019.5.9)받았으며, 2018년 6월에 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업으로 확인(유효기간: 2018.6.7 ~ 2020.6.6) 받았습니다.당반기말 현재 당사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단10길 52에 본사와 기업부설연구소를 두고 있습니다. 당사는 2016년 12월 21일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였으며, 2017년 9월 6일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 자본금 은 2,135,000천원이며, 당반기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 송준호 외 4인 1,169,121 27.4 최대주주 김정호 440,000 10.3 대표이사 (주)디엠에스 209,990 4.9 강재훈 60,000 1.4 임원 기타 2,390,889 56.0 합계 4,270,000 100.0 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.비교표시된 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 2017년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 포괄손익계산서와 6개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표는 별도재무제표와 동일하므로 재작성되지 아니하였습니다.당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호가처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사가 요약반기재무제표 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명되고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회 계 정책의 변경 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 기초 잔액 변동 내역은 없으며, 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위: 천원) 구분 기업회계기준서제1039호에 따른분류 기업회계기준서제1109호에 따른분류 기업회계기준서제1039호에 따른장부금액 기업회계기준서제1109호에 따른장부금액 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 829,503 829,503 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 5,862,798 5,862,798 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,903,837 5,903,837 매출채권(*) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 2,169,909 2,169,909 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 702,287 702,287 (*) 계약자산 9,446,175천원이 제외된 금액입니다. (나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권 및기타채권으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련한 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과, 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. 또한, 2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일로 종료되는 반기포괄손익계산서, 반기자본변동표 및 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 당기 이익잉여금의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 이 에 따라 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에따른 전환효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2018년 1월 1일 전환효과 이익잉여금 수행의무의 구분 1,593,372 통제의 이전시점 (3,899,221) 법인세 효과 507,287 2018년 1월 1일 적용 효과 (1,798,562) 개정기준서 도입으로 인하여 당사의 반기재무상태표와 동 일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 재무적 영향이 있는 항목은 다음과 같습니다. (가 ) 수행의무의 구분 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 장비공급 및 설치용역을 별도로 구분하지 아니하고, 고객과 체결한 계약 전체를 단일수행의무로 판단하고 있습니다 (주석 20 참조). (나) 통제의 이전시점 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 고객에게 통제가 이전되었다고 판단되는 시점(기계장치가 고객에게 공급 및 입고검사 이전)까지 수익을 인식하지 않습니다. 한편, 설치용역과 관련하여 합리적인 진행률을 측정할 수 없는 경우 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다. 최초 적용일(당기초) 현재 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1115호에 따른 금액 조정 기업회계기준서 제1018호에 따른 금액 자산 매출채권 5,167,481 (6,448,603) 11,616,084 계약자산 2,238,472 2,238,472 - 재고자산 1,031,327 835,089 196,238 이연법인세자산 1,046,358 507,287 539,071 자산총계 29,633,252 (2,867,755) 32,501,007 부채 기타유동부채 295,671 (47,623) 343,294 계약부채 571,802 571,802 - 충당부채 144,953 (1,593,372) 1,738,325 부채총계 5,684,145 (1,069,193) 6,753,338 자본 결손금 (3,496,644) (1,798,562) (1,698,082) 자본총계 23,949,107 (1,798,562) 25,747,669 부채와자본총계 29,633,252 (2,867,755) 32,501,007 당반기말 현재 당사의 반기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1115호에 따른 금액 조정 기업회계기준서 제1018호에 따른 금액 자산 매출채권 925,328 2,238,472 3,163,800 계약자산 5,989,912 12,255,422 18,245,334 재고자산 9,822,461 (7,210,840) 2,611,621 이연법인세자산 960,966 (960,966) - 자산총계 42,354,902 6,322,088 48,676,990 부채 기타유동부채 214,834 571,802 786,636 이연법인세부채 - 1,092,683 1,092,683 계약부채 5,287,372 (4,159,593) 1,127,779 충당부채 102,560 1,536,078 1,638,638 부채총계 17,946,836 (959,030) 16,987,806 자본 이익잉여금(결손금) (3,076,589) 7,281,118 4,204,529 자본총계 24,408,066 7,281,118 31,689,184 부채와자본총계 42,354,902 6,322,088 48,676,990 당반기 중 당사의 반기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기업회계기준서 제1115호에 따른 금액 조정 기업회계기준서 제1018호에 따른 금액 매출액 7,354,947 12,688,394 20,043,341 매출원가 5,494,140 5,831,784 11,325,924 매출총이익 1,860,807 6,856,610 8,717,417 판매비와관리비 1,774,056 486,673 2,260,729 영업이익 86,751 6,369,937 6,456,688 기타수익 460,132 602,952 1,063,084 기타비용 207,564 (56,029) 151,535 금융수익 199,213 - 199,213 법인세비용차감전순이익 538,532 7,028,918 7,567,450 법인세비용 118,477 1,546,362 1,664,839 반기순이익 420,055 5,482,556 5,902,611 총포괄손익 420,055 5,482,556 5,902,611 (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다. 당사의 리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다. - 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지, - 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다. ② 전환 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. - 완전 소급법 - 누적효과 일괄조정 경과조치 리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 당사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2017년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다. 5. 자본위험관리 당사는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위한 목적으로 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 17,946,836 6,753,338 자본총계 24,408,066 25,747,669 부채비율 73.53% 26.23% 6. 금융상품 (1) 공정가치① 금융상품 종류별 공정가치유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치인 금액이며, 비유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 5,189,246 5,189,246 829,503 829,503 금융기관예치금 1,201,626 1,201,626 5,862,798 5,862,798 당기손익인식금융자산 365,130 365,130 5,903,837 5,903,837 매출채권 925,328 925,328 11,616,084 11,616,084 기타수취채권 1,226,308 1,226,308 702,287 702,287 합 계 8,907,638 8,907,638 24,914,509 24,914,509 금융부채: 매입채무 9,611,926 9,611,926 1,815,089 1,815,089 차입금 1,166,660 1,166,660 1,529,960 1,529,960 기타지급채무 1,563,483 1,563,483 1,095,906 1,095,906 합 계 12,342,069 12,342,069 4,440,955 4,440,955 ② 금융상품 공정가치 서열체계당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 수준1 수준2 수준3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 365,130 - 365,130 ③ 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 글로벌 강소기업 키움 엠앤에이전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 시장접근법 (2) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 5,189,246 - - 5,189,246 금융기관예치금 1,201,626 - - 1,201,626 당기손익인식금융자산 - 365,130 - 365,130 매출채권 925,328 - - 925,328 기타수취채권 1,226,308 - - 1,226,308 합 계 8,542,508 365,130 - 8,907,638 금융부채: 매입채무 - - 9,611,926 9,611,926 차입금 - - 1,166,660 1,166,660 기타지급채무 - - 1,563,483 1,563,483 합 계 - - 12,342,069 12,342,069 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 상각후원가로측정하는기타금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 829,503 - - 829,503 금융기관예치금 5,862,798 - - 5,862,798 당기손익인식금융자산 - 5,903,837 - 5,903,837 매출채권(*) 11,616,084 - - 11,616,084 기타수취채권 702,286 - - 702,286 합 계 19,010,671 5,903,837 - 24,914,508 금융부채: 매입채무 - - 1,815,089 1,815,089 차입금 - - 1,529,960 1,529,960 기타지급채무 - - 1,095,905 1,095,905 합 계 - - 4,440,954 4,440,954 (*) 미청구공사 9,446,175천원이 포함되어 있습니다. (3) 금융상품의 범주별 손익 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 이자수익 30,844 36,683 - 67,527 이자비용(*) - - (15,723) (15,723) 외화환산손익 94,535 - - 94,535 외환차손익 183,680 - - 183,680 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - 20,463 - 20,463 (*) 자본화된 차입원가 15,723천원이 포함되어 있습니다. ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 상각후 원가로 측정하는 기타금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 이자수익 2,208 - - 2,208 이자비용 (6,848) (139,134) - (145,982) 파생상품평가손익 - - (104,213) (104,213) 외화환산손익 (278,139) 34,396 - (243,743) 외환차손익 (226,883) (228,987) - (455,870) 사채상환손실 - (40,951) - (40,951) 7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 5,189,246 829,503 금융기관예치금: 정기예적금 - 유동(*) 1,050,000 5,728,500 정기예적금 - 비유동 151,626 134,298 소 계 1,201,626 5,862,798 합 계 6,390,872 6,692,301 (*) 대금지급과 관련하여 거래처에 일부 금액이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 8. 당기손익인식금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 전자단기사채 - 5,903,837 PEF 365,130 - 합 계 365,130 5,903,837 (2) 당반기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 기초 5,903,837 취득 365,130 처분 (5,903,837) 반기말 365,130 (3) 당기손익인식금융자산의 처분손익은 포괄손익계산서 상 기타손익으로 표시되어 있습니다(주석 27 참조). 9. 매출채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 매출채권 997,109 11,684,646 대손충당금 (71,781) (68,562) 매출채권(순액) 925,328 11,616,084 (*) 미청구공사가 포함된 금액입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말(*) 연체되지 않은 채권 251,888 11,577,513 연체됐으나 손상되지 않은 채권: 3개월 이하 - - 3개월 초과 1년 이하 673,440 38,571 1년 초과 - - 소 계 673,440 38,571 손상채권 71,781 68,562 합 계 997,109 11,684,646 (*) 미청구공사가 포함된 금액입니다. (3) 당 반 기 와 전 기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 68,562 69,657 외화환산 3,219 (1,095) 기말 71,781 68,562 10. 기타수취채권 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 미수금 443,413 149,781 보증금 155,104 180,567 소 계 598,517 330,348 비유동항목: 보증금 627,791 371,938 합 계 1,226,308 702,286 11. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금(*) 439,104 210,977 선급비용 7,375 1,765 합 계 446,479 212,742 (*) 당반기말 현재 계약체결증분원가 186,597천원이 포함되어 있습니다. 12. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원재료 2,611,621 196,238 재공품 7,210,840 - 합 계 9,822,461 196,238 (2) 당반기 및 전반기에 인식한 재고자산평가손실충당금 전입 및 환입금액은 없습니다. 13 . 종속기업투자 주식 (1) 당반기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당반기말 지분율(%) 장부금액 KPS ShangHai Trading Co., Ltd.(*1) 중국 디스플레이 제조용 기계 유지보수 용역 100.00 51,012 특정금전신탁 국내 특정금전신탁 100.00 6,750,730 합 계 6,801,742 (*1) 당반기 중 신규설립되었습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 2018.06.30 63,466 15,323 48,143 63,039 (2,679) (2,869) 14. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 5,811,931 5,667,734 취득(*1) 2,646,158 59,167 처분 (4,658) - 대체(*2) (13,581) - 감가상각비 (180,113) (248,340) 기말 장부금액 8,259,737 5,478,561 취득원가 10,252,006 7,637,841 감가상각누계액 (1,992,269) (2,159,280) (*1) 당반기 중 자본화된 차입원가 15,723천원이 포함되어 있습니다.(*2) 선급금과 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역당반기말 및 전기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 17, 31 참조).① 당반기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,670,974 4,600,000 장기차입금 1,150,000 산업은행 USD 840,000 건물 18,124 100,000 매입채무 72,373 한국야스카와전기(주) ② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,694,912 4,600,000 장기차입금 1,380,000 산업은행 USD 840,000 건물 18,556 100,000 매입채무 23,806 한국야스카와전기(주) 15. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 장부금액 826,516 641,690 취득 371,000 147,249 대체 8,390 - 상각비 (50,817) (66,189) 기말 장부금액 1,155,089 722,750 16. 기타지급채무 당반기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동항목: 미지급금 1,140,041 991,576 미지급비용 314,361 453 소 계 1,454,402 992,029 비유동항목: 미지급금 101,081 95,876 임대보증금 8,000 8,000 소 계 109,081 103,876 합 계 1,563,483 1,095,905 17. 차입금 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 최장 만기일 당반기말 현재 이자율 당반기말 전기말 중소기업진흥공단 운영자금 2018.08.04 3.93% 16,660 83,320 중소기업진흥공단 운영자금 - - - 66,640 산업은행(*) 시설자금 2020.12.28 2.15% 1,150,000 1,380,000 합 계 1,166,660 1,529,960 차감: 유동성장기차입금 (476,660) (609,960) 차감 계 690,000 920,000 (*) 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 14, 31 참조). 18. 기 타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 39,600 314,623 예수금 41,495 28,671 기타종업원급여부채 133,739 - 합 계 214,834 343,294 19. 퇴 직급여 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누적 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 - - 75,995 151,990 확정기여제도에 대한 납부 127,136 223,023 - - 합 계 127,136 223,023 75,995 151,990 당반기 퇴직급여 중 112,700천원(전반기 : 75,506천원)은 매출원가에 포함되었으며,110,323천원(전반기 : 76,484천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 20. 충당부채당사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다. 당 반 기 와 전 반기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 1,738,324 477,106 회계정책변경효과 (1,593,372) - 기초-재작성 후 144,952 477,106 증가(환입) 64,844 310,633 사용 (107,236) (167,938) 기말 102,560 619,801 유동 102,560 568,427 비유동 - 51,374 21. 법인세비용 당 사 는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22%(2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상 법인세율: 22%)입니다. 22. 자본금과 주식발행초과금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 4,270,000주 4,270,000주 자본금 2,135,000 2,135,000 (2) 당반기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전 기 기초발행주식수 4,270,000 2,925,188 전환사채의 전환 - 233,166 유상증자 - 1,111,646 기말발행주식수 4,270,000 4,270,000 23. 주식기준보상(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 전기 이전에 당사의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였습니다. 부여일 부여수량 행사가격 가득조건 행사가능기간 1차: 2016년 9월 29일 26,000주 5,000원 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이경과한 날로부터 3년이내- 1차년도: 50%이하- 2차년도: 50%이하- 3차년도: 나머지 2차: 2017년 3월 31일 103,280주 10,100원 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이경과한 날 31,440주 비시장성과조건 합 계 160,720주 (2) 당반기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전 기 기초 잔여주 132,490 26,000 부여 - 134,720 소멸 - (28,230) 기말 잔여주 132,490 132,490 (3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 부여일자 2016년 9월 29일 2017년 3월 31일 주식선택권의 공정가치 2,589원 964원 부여일의 주가 8,877원 10,137원 주가 변동성 18.11% 19.78% 배당수익률 0% 0% 기대만기 3.25년 3.25년 무위험수익률 1.35% 1.70% (4) 당반기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 38,904천원과 62,334천원입니다. 24. 수익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용효과와 성격은 주석 3에 공시되어 있습니다. (1) 수익의 구분 당반기와 전반기 중 당사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 주요 지리적 시장: 국내 867,793 9,159,901 중국 6,256,819 4,178,293 기타 230,335 865,448 합 계 7,354,947 14,203,642 수익인식 시기: 한 시점에 이행 499,275 686,637 기간에 걸쳐 이행 6,855,672 13,517,005 합 계 7,354,947 14,203,642 (2) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 수취채권 925,328 2,169,909 계약자산(*1) 5,989,912 9,446,175 계약부채(*2) 5,287,372 27,823 (*1) 당반기말 현재 장비 주문제작이 완료된 작업에 대해 당반기말 미청구한 금액으로서 청구시 수취채권으로 대체됩니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 수행의무를 이행함에 따라 수익으로 인식됩니다. (3) 진행중인 계약 당반기말 및 전반기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 누적계약수익 32,083,961 20,449,966 누적계약원가 21,262,143 11,637,208 누적손익 10,821,818 8,812,758 (4) 당반기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약구분 계약일 계약상 납품기한(*1) 진행률 계약자산(부채)(*2) 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 KPS-14-012M 2014-07-07 2014-12-05 100.00% 471,114 - - - KPS-14-017M 2014-08-29 2015-05-22 93.87% 666,662 - - - KPS-14-021M 2014-09-26 2015-02-01 100.00% 190,689 - - - KPS-16-003M 2016-03-29 2016-12-27 97.30% 96,631 - - - KPS-16-004M 2016-09-29 2017-02-28 95.99% 100,749 - - - KPS-16-006M 2016-10-13 2017-01-15 91.69% 608,222 - - - KPS-16-007M 2016-10-13 2017-01-15 94.42% 684,793 - - - KPS-16-005M 2016-10-24 2017-02-03 76.83% 137,846 - - - KPS-17-008M 2016-12-08 2017-12-20 93.86% 164,598 - - - KPS-16-01P 2016-12-20 2017-08-31 99.58% (8,717) - 209,700 - KPS-16-012M 2017-01-10 2017-08-31 98.26% (78,193) - 448,800 - KPS-16-011M 2017-02-10 2017-04-05 74.01% (151,424) - - - KPS-17-009M 2017-08-24 2017-12-01 86.42% (74,040) - - - KPS-17-001A 2017-11-15 2018-03-23 85.18% 81,539 - - - KPS-17-006M 2017-12-19 2018-07-31 - (911,088) - - - KPS-17-003M 2017-12-27 2018-03-08 79.64% 261,627 - - - KPS-17-005M 2018-03-09 2018-05-31 - (1,716,759) - - - KPS-17-007M 2018-03-09 2018-09-14 - - - - - KPS-18-002M 2018-03-16 2018-09-15 - (444,000) - - - KPS-17-003P 2018-04-10 2018-05-28 75.72% 1,649,908 - - - KPS-17-001I 2018-04-10 2018-06-05 - (319,216) - - - KPS-17-004P 2018-04-10 2018-09-11 - - - - - KPS-18-001M 2018-05-02 2018-08-23 - - - - - KPS-18-003M 2018-05-11 2018-12-15 - (951,325) - - - (*1) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*2) 계약부채 상계 후 금액이며, 부(-)의 계약자산 금액은 계약부채입니다. (5) 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손익 변동금액 추정총계약원가 변동금액 계약자산 매출채권 공사손실충당부채 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 총액 대손충당금 (270,000) - 270,000 - 5,989,912 - 673,440 - - (6) 당반기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당반기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당반기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산(부채)변동 - 270,000 (263,200) (6,800) (263,200) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 25. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 324,327 607,224 270,245 462,947 퇴직급여 54,853 95,309 38,242 76,484 복리후생비 48,717 78,272 7,454 14,346 여비교통비 49,607 84,109 32,599 59,226 접대비 37,310 68,135 17,962 30,310 세금과공과 1,601 7,994 71,482 76,562 감가상각비 20,515 41,692 37,126 64,979 지급임차료 18,706 39,247 8,498 16,997 경상연구개발비 103,749 266,154 79,975 105,855 운반비 6,113 8,584 296 130,084 지급수수료 142,946 268,423 35,177 250,978 무형자산상각비 28,548 50,709 44,506 66,189 주식보상비용 19,560 38,904 16,565 23,075 제품보증비 38,969 64,844 310,633 310,633 기타 39,556 54,456 8,711 14,753 합 계 935,077 1,774,056 979,471 1,703,418 26. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재공품의 변동 (5,690,475) (6,375,751) - - 원재료비 7,223,675 8,389,461 1,867,610 6,236,017 종업원급여 1,382,042 2,508,115 810,950 1,468,324 복리후생비 216,045 343,252 58,643 122,880 여비교통비 167,672 344,389 109,735 228,048 감가상각비와 무형자산상각비 114,379 230,930 178,333 314,529 경상연구개발비 - - 79,975 105,855 지급수수료 220,937 382,403 94,446 340,301 운반비 51,938 77,819 61,978 199,307 제품보증비 38,969 64,844 310,633 310,633 외주용역비 610,732 898,710 89,336 172,307 기타비용 130,567 404,024 169,182 442,194 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 4,466,481 7,268,196 3,830,821 9,940,395 27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차익 54,906 55,323 55,970 67,837 외화환산이익 292,937 298,119 (6,427) 34,668 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 20,463 20,463 - - 유형자산처분이익 - 4,342 - - 잡이익 36,084 81,885 3,032 6,630 합 계 404,390 460,132 52,575 109,135 (2) 당반기와 전반기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차손 397 436 150,258 389,839 외화환산손실 176,706 206,477 (192,231) 181,615 잡손실 137 651 - - 합 계 177,240 207,564 (41,973) 571,454 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 36,438 67,527 1,917 2,208 파생상품평가이익 - - - 1,799 외환차익 123,516 128,793 - - 외화환산이익 18,425 2,893 - - 합 계 178,379 199,213 1,917 4,007 (2) 당반기와 전반기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적(*) 직전 3개월 누적 이자비용 - - 49,265 145,982 파생상품평가손실 - - - 106,012 외환차손 - - 102,856 133,868 외화환산손실 - - (148,962) 96,796 사채상환손실 - - - 40,951 합 계 - - 3,159 523,609 (*) 자본화된 차입원가 15,723천원이 제외되었습니다. 29. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 보통주반기순이익 513,964,275 420,054,908 774,667,085 2,543,034,710 가중평균 유통보통주식수 4,270,000 4,270,000 3,158,354 3,092,655 기본주당순이익 120 98 245 822 ② 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 4,270,000 4,270,000 2,925,188 2,925,188 전환사채의 전환 - - 233,166 167,467 기말유통보통주식수 4,270,000 4,270,000 3,158,354 3,092,655 (2) 희석주당이익 ① 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당반기 전반기(*1) 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 조정후 보통주반기순이익(*2) 513,964,275 420,054,908 774,667,085 2,543,034,710 조정후 가중평균 유통보통주식수 4,279,117 4,279,117 3,158,354 3,092,655 희석주당순이익 120 98 245 822 (*1) 희석화효과가 없습니다. (*2) 조정전 보통주반기순이익과 동일합니다. ② 조정후 가중평균 유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기(*) 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 4,270,000 4,270,000 3,158,354 3,092,655 주식선택권 9,117 9,117 - - 조정후 가중평균 유통보통주식수 4,279,117 4,279,117 3,158,354 3,092,655 (*) 희석화효과가 없습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 420,055 2,543,035 조정항목: 현금의 유출이 없는 비용의 가산 등: 법인세비용 118,477 738,292 감가상각비 180,113 248,340 무형자산상각비 50,817 66,189 이자비용 - 145,982 외화환산손실 206,477 278,411 파생상품평가손실 - 106,012 퇴직급여 - 151,990 급여 5,205 4,352 주식보상비용 38,904 23,075 제품보증비 64,844 310,633 사채상환손실 - 40,951 현금의 유입이 없는 수익의 차감 등: 이자수익 (67,527) (2,208) 외화환산이익 (301,012) (34,668) 당기손익인식금융자산처분이익 (20,463) - 파생상품평가이익 - (1,799) 유형자산처분이익 (4,342) - 영업활동 관련 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 4,432,997 2,552,219 계약자산의 증가 (3,741,867) - 기타수취채권의 감소(증가) (268,131) 89,168 기타유동자산의 감소(증가) (228,546) 104,092 재고자산의 증가 (8,791,134) (17,984) 매입채무의 증가 7,796,832 58,241 계약부채의 증가 4,715,570 - 기타지급채무의 증가(감소) 442,548 (531,970) 기타유동부채의 증가(감소) (174,880) 8,620 충당부채의 감소 (107,236) (167,938) 순확정급여부채의 감소 - (235,182) 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,767,701 6,477,853 (2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성 대체 230,000 550,800 건설중인자산의 본계정 대체 13,581 - 정부보조금 관련 미지급금 대체 - 16,482 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 - 2,530 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 5,060 - 전환사채의 보통주 전환 - 2,498,206 (3) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 기 말 유동성대체 유동성장기부채 609,960 (363,300) 230,000 476,660 장기차입금 920,000 - (230,000) 690,000 합 계 1,529,960 (363,300) - 1,166,660 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 산업은행과 3,800,000천원(전기말: 3,800,000천원)을 한도로 시설자금대출약정을 맺고 있습니다. 해당 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보로제공되어 있으며(주석 14 참조), 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 3,500,000천원(전기말: 3,500,000천원)을 한도로 내수 및 수출거래와 관련된 매출채권에 대하여 신한은행과 할인약정을 맺고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 할인된 만기미도래 채권잔액은 없습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,608,544천원(전기말: 1,457,844천원)의 이행보증과 대표이사의 연대보증 2,640천원을 제공받고 있습니다. 또한 입찰보증 등과 관련하여 신한은행으로부터 USD 200,000, 하나은행으로부터 USD 547,300의 외화 지급보증 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 50,000천원 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7, 14 참조). (5) 자산취득 및 자본적지출 약정당반기말 현재 당사가 체결한 발생하지 않은 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 약정금액 착공일 준공 예정일 건물 791,773 2017.12.01 2018.08.15 기계장치 100,000 합 계 891,773 32. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당반기말 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd.(*1) 기타 특수관계자 디씨피(주)(*2) 대경창업투자(주)(*2) (*1) 당반기 중 신규설립되어 특수관계자가 되었습니다.(*2) 당사는 최대주주 및 최대주주의 친족, 주요경영진의 일원, 주요경영진의 일원에 의해 지배 또는 공동 지배되는 회사를 기타특수관계자로 분류하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.(3) 당반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 3개월 누 적 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 매입 등 63,039 63,039 (4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당반기 3개월 누 적 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 현금출자 51,012 51,012 (5) 당반기말 현재 당사가 대표이사 및 최대주주 등 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 장단기차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 17, 31참조). (6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 416,644 662,896 235,262 416,337 주식기준보상 28,741 28,741 4,190 11,603 퇴직급여 53,212 96,233 38,474 65,414 합 계 498,597 787,870 277,926 493,354 33. 보고기간 후 사건 당 사는 7월 30일 이사회 결의에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: - 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 연속 재직한 자에 한해 행사가능 - 행사가능일로부터 1차년도 50%이하, 2차년도 50%이하, 3차년도에 나머지를 행사.ㆍ 행사가격: 주식매수선택권 부여일 전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술 평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은 가격 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 내역 (단위:원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 비고 제19기 매출채권 997,108,967 71,781,284 제18기 매출채권 16,301,644,055 69,656,707 제17기 매출채권 5,200,994,322 100,334,213 나. 대손충당금 변동현황 (단위:원) 구 분 제19기 반기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 68,562,422 69,656,707 100,334,213 2. 순대손처리액(①－②±③) 30,677,506 ① 대손처리액(상각채권액) 30,677,506 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3,218,862 -1,904,285 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 71,781,284 68,562,422 69,656,707 주1) 기타증감액은 외화환산 반영분입니다.다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 금액 만기미도래 251,888 만기경과 미손상금액: 673,440 90일이내 - 91일 ~ 180일 673,440 181일 ~ 365일 - 365일이상 - 소계 손상채권 71,781 합계 997,109 (2) 재고 현황 (단위:천원) 구분 제19기 반기 제18기 제17기 상품 원재료 2,611,621 196,237 230,852 부재료 재공품 7,210,840 제품 재고자산/자산총액×100 23.4% 0.60% 0.85% 재고자산회전율 1.1회 69 회 32 회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)케이피에스 OLED 인장기 및 부수장비 A사 2016년 12월 20일 2017-08-31 2,097,000 100 - - 209,700 - (주)케이피에스 " A사 2017년 01월 10일 2017-08-31 4,488,000 98 - - 448,800 - (주)케이피에스 " A사 2016년 12월 08일 2017-09-01 149,400 100 - - 14,940 - (주)케이피에스 " A사 2016년 12월 08일 2017-12-20 4,260,000 94 164,598 - - - (주)케이피에스 " A사 2016년 08월 24일 2017-12-15 110,000 95 5,223 - - - (주)케이피에스 " F사 2016년 10월 24일 2017-02-03 2,035,802 77 137,846 - - - (주)케이피에스 " F사 2016년 10월 13일 2017-01-15 2,875,000 92 608,222 - - - (주)케이피에스 " F사 2016년 10월 13일 2017-01-15 2,875,000 94 684,793 - - - (주)케이피에스 " F사 2016년 10월 13일 2017-01-15 1,092,500 89 204,701 - - - (주)케이피에스 " F사 2016년 10월 13일 2017-01-15 690,000 95 165,665 - - - (주)케이피에스 " F사 2016년 10월 13일 2017-01-15 460,000 98 124,456 - - - (주)케이피에스 " C사 2016년 03월 29일 2016-12-27 1,562,971 97 96,631 - - - (주)케이피에스 " D사 2016년 09월 29일 2017-02-28 1,725,000 96 100,749 - - - (주)케이피에스 " E사 2014년 07월 07일 2014-12-05 1,502,670 100 471,114 - - - (주)케이피에스 " E사 2014년 09월 26일 2015-02-01 3,708,824 100 190,689 - - - (주)케이피에스 " T사 2014년 08월 29일 2015-05-22 2,697,884 94 666,662 - - - (주)케이피에스 " T사 2017년 11월 15일 2018-03-23 1,398,125 85 81,539 - - - (주)케이피에스 " T사 2017년 12월 27일 2018-03-08 2,606,582 80 261,627 - - - (주)케이피에스 " O사 2018년 04월 10일 2018-05-28 2,818,728 76 1,649,908 - - - (주)케이피에스 " O사 2018년 04월 10일 2018-06-04 405,726 92 308,962 - - - 합 계 - 5,923,385 - 673,440 - 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제19기(당기) 삼정회계법인 - K-IFRS 제18기(전기) 삼일회계법인 적정의견 K-IFRS 제17기(전전기) 삼일회계법인 적정의견 K-IFRS 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제19기(당기) 삼정회계법인 반기검토,기말회계감사 100,000천원 - 제18기(전기) 삼일회계법인 분기,반기검토,기말회계감사 65,000천원 690 제17기(전전기) 삼일회계법인 기말회계감사 45,000천원 700 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) 2017.09.08 내부회계구축 2017.09.11~2017.09.22 35,000 - 2017.07.31 코스닥상장업무지원 2017.08.10~2017.08.12 13,000 - 제17기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 -기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 제도에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 구성 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 소집 제9조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 직무를 수행 할 수 없는 불가피한 사유가 발생한 경우에는 제5조 제2항에 정항 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 결의방법 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 권한 제12조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사?감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영전반에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모 분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제 3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법542조의4에 의거하여 소집통지서 및 주주총회 소집의 통지 공고사항에 이사ㆍ감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자의 당해 법인과의 최근 3년간의 거래내역 등을 통지 및 공고하고 있습니다.다. 사외이사후보추천취원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.라.사외이사 현황해당사항 없습니다. (2) 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 18.01.23 외화지급보증 한도설정 약정(해외 입찰용) 가결 2 18.02.09 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 3 18.02.14 감사전재무제표승인의안사항 : 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석 가결 4 18.03.09 제18기 정기주주총회 개최 가결 5 18.03.29 제18기 정기주주총회보고사항 : 감사보고, 영업보고의안사항 : 재무제표 승인, 이사선임(사내이사 임기만료, 중임), 이사보수한도 승 인, 감사보수한도 승인 가결 6 18.04.23 외화지급보증 한도설정 약정(입찰보증,계약이행보증용) 가결 7 18.05.31 사옥증축 공사 중 4층 일부 추가 증축 가결 8 18.07.30 주식매수선택권 추가의 건 가결 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사 설치여부, 구성방법 등 당사는 상장적격성보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 구분 내용 구성 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 선임방법 ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사의 정관은 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 권한 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (다) 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 비 고 홍 진 환(1970.10) - 서울대 경영학 석사, 중앙대 경영학 박사- (주)옵티멈경영연구원 대표이사- 한양대학교 경영학과 겸임교수- 현재 (주)옵티멈 경영연구원 이사 임시주주총회 선임(2017.11.01) (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 18.01.23 외화지급보증 한도설정 약정(해외 입찰용) 가결 2 18.02.09 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 3 18.02.14 감사전재무제표승인의안사항 : 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석 가결 4 18.03.09 제18기 정기주주총회 개최 가결 5 18.03.29 제18기 정기주주총회보고사항 : 감사보고, 영업보고의안사항 : 재무제표 승인, 이사선임(사내이사 임기만료, 중임), 이사보수한도 승 인, 감사보수한도 승인 가결 6 18.04.27 외부감사인 선임 : 삼정회계법인 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다 이사의 선임(정관 제32조) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송준호 본인 보통주 749,999 17.56 749,999 17.56 - 최영남 배우자 보통주 280,000 6.56 280,000 6.56 - 디씨피 관계회사 보통주 76,926 1.80 76,926 1.80 - 송재근 자녀 보통주 30,000 0.70 30,000 0.70 - 송성근 자녀 보통주 30,000 0.70 30,000 0.70 - 김정호 임원 보통주 440,000 10.30 440,000 10.30 - 강재훈 임원 보통주 60,000 1.41 60,000 1.41 - 계 보통주 1,666,925 39.04 1,666,925 39.04 - - - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주의 주요 경력 성명 직위 주요경력 겸임현황 송준호 - - 85.02 고려대학교 경영학과 졸업- 85.03 ~ 88.12 안권회계법인 공인회계사- 89.02 ~ 93.06 동양창업투자 심사역- 93.06 ~ 97.11 SK증권 인수공모팀장- 06.11 ~ 현재 대경창업투자(주) 대표이사- 15.04 ~ 현재 디씨피(주) 대표이사 대경창업투자(주) 대표이사디씨피(주) 대표이사 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동내역해당내역이 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 2010KIF-아주IT전문투자조합 221,999 5.20 - KOFC-아주PIONEERCHAMP2011-8호투자조합 221,999 5.20 - 케이티비투자증권(주) 409,400 9.60 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,188 98.33 1,021,842 23.92 - 4. 주식사무 정관 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 상법 제 418조 제 2항의 규정에 따라 신기술 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우. 단, 이 경우 발행하는 신주는 발행주식총수의 100분의 20을 초과할 수 없다. 6. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업 지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 하는 국내외 합작 또는 제휴 법인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제 416조 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호 에서 정하는 사항을 그 납일 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결산일 매년 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 01월 01일 ~ 01월 15일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (총 8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고의 방법 홈페이지(www.kpscorp.co.kr)를 통한 전자공고 다만 부득이한 사유발생 시 서울시에서 발행되는 매일경제신문을 통한 공고 5. 주가 및 주식거래실적가. 국내증권시장(기준일 : 2018년 06월 30일) (단위 : 주,원) 종류 2018년 1월 2018년 2월 2018년 3월 2018년 4월 2018년 5월 2018년 6월 보통주 최고 14,300 13,400 13,800 13,700 12,950 12,000 최저 13,250 12,050 12,300 12,600 11,200 10,950 평균 13,609 12,742 13,131 13,114 11,960 11,553 월간거래량 427,211 120,799 202,142 248,341 201,380 229,950 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정호 남 1962.04 대표이사 등기임원 상근 CEO - 85.02 서울대학교 전기공학- 02.11~04.10 ㈜제이티 상무 - 05.10~06.02 일본야스카와전기㈜ 부장 - 06.02~현재 ㈜케이피에스 대표이사 440,000 - 12년 4개월 2020.03.30 강재훈 남 1968.03 사내이사부사장 등기임원 상근 사업총괄 - 09.02 서강대학교 소프트웨어공학 석사- 02.08~09.02 엠플러스컨설팅 컨설턴트- 09.07~12.07 DIGC 기술연구소장- 12.08~현재 ㈜케이피에스 부사장 60,000 - 5년 10개월 2021.03.29 송준호 남 1959.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 - - 85.02 고려대학교 경영학과 , 공인회계사- 93.06 ~ 97.11 SK증권 인수공모팀장- 06.11 ~ 현재 대경창업투자(주) 대표이사- 15.04 ~ 현재 디씨피(주) 대표이사 749,999 - 1년3개월 2020.03.30 우종환 남 1969.01 상무이사 미등기임원 상근 재무총괄 - 94.02 한양대학교 경영학- 02.11~07.05 엠텍비젼㈜ 경영총괄 - 07.06~16.03 에이치기술(주) CFO - 16.09 ~17.10 (주)케이피에스 감사- 17.11~현재 (주)케이피에스 재무총괄 - - 1년 10개월 - 신상훈 남 1962.10 상무이사 미등기임원 상근 연구소장 - 96.08 연세대학교 물리학 박사- 05.01~12.02 ㈜에이피앤텍 연구소장 - 12.03~13.08 ㈜미토스 연구소장 - 13.09~현재 ㈜케이피에스 연구소장 - - 4년 10개월 - 김정철 남 1966.12 이사 미등기임원 상근 해외사업관리 - 90.02 KAIST 기계공학- 90.01~01.09 대우중공업㈜ 연구소 - 01.10~12.05 디엠에스㈜ 연구소 - 12.08~현재 ㈜케이피에스 이사 - - 5년 11개월 - 김기훈 남 1970.11 이사 미등기임원 상근 경영관리 - 97.02 성균관대학교 회계학과- 05.06~09.05 Air Product Korea 재경팀- 09.05~11.04 ㈜쥬노이프엔씨 총괄이사- 11.05~현재 ㈜케이피에스 이사 - - 7년 2개월 - 김주범 남 1971.12 이사 미등기임원 상근 설계/PLC총괄 - 95.02 경북전문대학교 전자과- 05.05~06.10 피엔에이 테크- 06.11~07.02 하이시스텍 - 07.04~현재 ㈜케이피에스 이사 - - 10년 2개월 - 유현재 남 1971.10 이사 미등기임원 상근 제어총괄 - 00.02 한국해양대학 제어계측공학 석사- 00.08~11.05 디엠에스㈜ - 11.07~12.12 MMT- 13.01~현재 ㈜케이피에스 이사 - - 5년 6개월 - 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사업부 남 78 - - - 78 2.16 2,155 24 - 전사업부 여 8 1 3 - 11 0.87 78 8 - 합 계 86 1 3 - 89 2.18 2,233 25 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 800 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 289 96 - 주1) 이사는 기타비상무이사 1인이 포함되어 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 289 145 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 35 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 35 - (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 강재훈 등기임원 2016년 09월 29일 신주교부 보통주 8,000 - - 8,000 2018.09.29~2021.09.29 5,000 김주범 미등기임원 2016년 09월 29일 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.09.29~2021.09.29 5,000 유현재 미등기임원 2016년 09월 29일 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.09.29~2021.09.29 5,000 강재훈 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 15,120 - - 15,120 2019.03.30~2022.03.30 10,100 신상훈 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 9,270 - - 9,270 2019.03.30~2022.03.30 10,100 김기훈 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 8,240 - - 8,240 2019.03.30~2022.03.30 10,100 김정철 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 8,240 - - 8,240 2019.03.30~2022.03.30 10,100 김주범 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 8,240 - - 8,240 2019.03.30~2022.03.30 10,100 유현재 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 8,240 - - 8,240 2019.03.30~2022.03.30 10,100 유희준 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 4,810 - - 4,810 2019.03.30~2022.03.30 10,100 이호동 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 4,810 - - 4,810 2019.03.30~2022.03.30 10,100 이일구 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 4,810 - - 4,810 2019.03.30~2022.03.30 10,100 허운영 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 4,120 - - 4,120 2019.03.30~2022.03.30 10,100 손민형 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 4,120 - - 4,120 2019.03.30~2022.03.30 10,100 이상현 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 3,430 - - 3,430 2019.03.30~2022.03.30 10,100 양성욱 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 3,430 - - 3,430 2019.03.30~2022.03.30 10,100 최정주 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2019.03.30~2022.03.30 10,100 남택상 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 3,430 - - 3,430 2019.03.30~2022.03.30 10,100 임일영 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 2,060 - - 2,060 2019.03.30~2022.03.30 10,100 엄은영 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,710 - - 1,710 2019.03.30~2022.03.30 10,100 김보현 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,710 - - 1,710 2019.03.30~2022.03.30 10,100 천정표 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,710 - - 1,710 2019.03.30~2022.03.30 10,100 박성민 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,710 - - 1,710 2019.03.30~2022.03.30 10,100 이정재 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,710 - - 1,710 2019.03.30~2022.03.30 10,100 김영수 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,710 - - 1,710 2019.03.30~2022.03.30 10,100 정준교 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,370 - - 1,370 2019.03.30~2022.03.30 10,100 이선희 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,370 - - 1,370 2019.03.30~2022.03.30 10,100 조청화 직원 2018년 03월 31일 신주교부 보통주 1,030 - - 1,030 2019.03.30~2022.03.30 10,100 김지영 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,030 - - 1,030 2019.03.30~2022.03.30 10,100 김태우 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,030 - - 1,030 2019.03.30~2022.03.30 10,100 손석현 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 1,030 - - 1,030 2019.03.30~2022.03.30 10,100 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 가. 기업집단의 명칭 : ㈜ 케 이피에스 나. 기업집단에 소속된 회사 (2018년 6월 30일 기준) 보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 당사를 제외하고 1개사입니다. 상장구분 회 사 명 주요사업 법인등록번호 비상장 (1개사) KPS ShangHai Trading Co., Ltd 중국내 CS업무 91310000MAIGMCQHOH 주1) KPS ShangHai Trading Co.,Ltd는 당사가 100%출자하여 2018년 3월 설립한 법인입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KPS ShangHai Trading 2018년 03월 02일 사업관련 51 - - - - 51 - - 100% 51 64 -1 합 계 - - - - 51 - - 100% 51 64 -1 주) 설립일은 2018.03.02이며 실제 자본을 납입일은 2018.04.02 입니다. 3. 관계회사 현황당사가 지분을 보유한 관계회사는 없음.하지만 당사의 최대주주인 송준호가 18.26% 지분을 보유하고 (특수관계인 포함시 73.03%) 대표이사로 있는 디씨피(주)와 33.75% 지분을 보유하고 대표이사로 재직 중인 대경창업투자(주)가 관계회사에 해당됩니다. 회사명 소재지 업종 상장여부 결산일 지분율 디씨피㈜ 한국 LCD 디스플레이 관련 제품 제조업 비상장 12월 31일 18.26% 대경창업투자㈜ 한국 벤처투자 비상장 12월 31일 33.75% 4. 관계회사간 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 선 임 시 기 강 재훈 부사장 KPS ShangHai Trading Co., Ltd 대표이사 2018.03.02 송 준호 기타비상무이사 디씨피㈜ 대표이사 2006.11 대경창업투자㈜ 대표이사 2013.05 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금ㆍ대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항 없습니다. 2. 담보제공 내역해당사항 없습니다. 3. 채무보증 내역해당사항 없습니다. 4. 매출ㆍ매입 거래해당사항 없습니다. 5. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항 없습니다. 6. 부동산 매매 및 임대차 내역해당사항 없습니다. 7. 차입금 내역해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 반기말까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 바 없습니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 경영상의 주요계약해당사항 없습니다. 라. 할인어음(배서어음 포함)해당사항 없습니다. 마. 관련 법률 등과 관련된 우발채무 해당사항 없습니다. 바. 노동쟁의 발생유무 해당사항 없습니다. 사. 그 밖의 우발채무 등(1) 담보제공 내역 [2018.6.30 기준] (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,670,974 4,600,000 장기차입금 1,150,000 산업은행 USD 840,000 건물 18,124 100,000 매입채무 72,373 한국야스카와전기(주) (2) 당반기말 현재 당사는 산업은행과 3,800,000천원(전기말: 3,800,000천원)을 한도로 시설자금대출약정을 맺고 있습니다. 해당 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보로제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 3,500,000천원(전기말: 3,500,000천원)을 한도로 내수 및 수출거래와 관련된 매출채권에 대하여 신한은행과 할인약정을 맺고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 할인된 만기미도래 채권잔액은 없습니다.(4) 당반기말 현재 당사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,608,544천원(전기말: 1,457,844천원)의 이행보증과 대표이사의 연대보증 2,640천원을 제공받고 있습니다. 또한 입찰보증 등과 관련하여 신한은행으로부터 USD 200,000, 하나은행으로부터 USD 547,300의 외화 지급보증 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기말 현재 당사는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 50,000천원 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 2017.09.01 신규공장(기계장치포함) 10,300 신규공장 2,918 - 신규공장 건축예정이였으나, 현재 공장의 증축으로 결정하여 2017.12월부터 진행중임 공모자금 2017.09.01 데모장치제작 1,000 데모장치제작 500 - 2018.1월부터 진행중 공모자금 2017.09.01 차임금상환 3104 차임금상환 3,104 - 진행완료 공모자금 2017.09.01 원재료구매 513 원재료구매 513 - 진행완료 - - 합계 14,917 합계 7,035 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,606,925 2017년 09월 06일 2019년 09월 05일 2년 안정적경영권유지 4,270,000 주1) 당사는 안정적인 경영권 유지를 위하여 최대주주 등이 공동목적 보유 확약을 체결하였고, 보호예수기간을 자발적으로 연장하여 최대주주 등의 주식수 1,606,925주(총 발행주식의 37.6%)를 2년간 보호예수중 입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.