킵스파마 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기(2020년 분기말)	매출채권	1,173,520	87,068	7.42%

계약자산	10,988,304	346,935	3.16%

합계	12,161,824	434,003	3.57%

제20기(2019년 기말)	매출채권	505,511	85,903	16.99%

계약자산	10,155,632	324,878	3.20%

합계	10,661,143	410,781	3.85%

제19기(2018년말)	매출채권	7,170,689	75,878	1.06%

계약자산	5,632,899	13,781	0.24%

합계	12,803,588	89,659	0.70%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제21기(2020년 분기말)	제20기(2019년말)	제19기(2018년말)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	410,781	89,659	68,562

2. 순 대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	16,355	320,972	-

② 상각채권회수액	-

③ 기타증감액	6,867	150	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	21,096

4. 분기말 대손충당금 잔액합계	434,003	410,781	89,659

주1. 기 타증감액은 외화환산으로 인한 변동입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준

1) 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산2) 대손의 산정 기준당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다.

당 분기말 현재 장ㆍ단기매출채권및 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체내역별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	매출채권	계약자산

신용이 손상되지않은 자산	기간이 경과된 자산	기대신용손상율	신용이 손상되지않은 자산	기간이 경과된 자산	기대신용손상율

장비 공급 후 1년 미만 경과	137,445	-	1,683,692	-

장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과	-	-	2,815,591	-

장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과	-	-	3,322,813	-

장비 공급 후 3년 이상 경과	-	-	3,096,608	69,600	2.54100

고객사 검수 완료 이후	603,648	357,331	2.14	-	-

기타	75,096	100

소 계	741,093	432,427	10,918,704	69,600

손실충당금	(87,068)	2.14	(277,335)	(69,600)	2.54

합 계	741,093	345,359	10,641,369	-

(4) 매출채권 잔액현황

(기준일 : 2020년 9월 30일) (단위 : 천원)

구분	3월 이하	3월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	기타	계

일반	691,337	49,756	157,836	199,495	75,096	1,173,520

특수관계자	-	-	-	-	-	0

계	691,337	49,756	157,836	199,495	75,096	1,173,520

구성비율	58.91%	4.24%	13.45%	17.00%	6.40%	100.00%

주1. 계약자산은 제외되어 있습니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제21기 당분기(2020.9.30)	제20기(2019년말)	제19기(2018년말)

제 품	-	-	-

상 품	180,000	-	-

재공품	179,737	2,772,229	2,894,307

원재료	496,773	746,875	598,891

합계	856,510	3,519,103	3,493,198

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	1.13%	9.10%	9.14%

재고자산회전율(회수)	4.7	3	14

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100]
주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내용

일자	내용	실사방법

2018.01.02	2017년 기말 재고자산 실사	삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2019.01.02	2018년 기말 재고자산 실사	삼정회계법인의 입회하에 재고조사 실시

2020.01.02	2019년 기말 재고자산 실사	삼정회계법인의 입회하에 재고조사 실시

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2020년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	180,000	180,000	180,000

재공품	179,737	179,737	179,737	-

원재료	496,773	496,773	496,773

원재료 평가충당금	(95,525)	(95,525)	-

합계	856,510	856,510	(95,525)	760,985

라. 수주계약현황(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

㈜케이피에스	OLED 장비 등	E사	2014.07.07	2014-12-05	1,502,670	100.0	-	-	24,644	-530

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2014.08.29	2015-05-22	2,697,884	100.0	-	-	157,836	-3,393

㈜케이피에스	OLED 장비 등	E사	2014.09.26	2015-02-01	3,708,824	100.0	-	-	199,495	-4,289

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2016.10.13	2017-01-15	1,092,500	99.5	329,195	-8,362	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	D사	2016.09.29	2017-02-28	1,725,000	98.2	144,010	-3,658	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2016.10.24	2017-02-03	2,035,802	95.4	536,860	-13,636	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2016.10.13	2017-01-15	2,875,000	99.5	864,499	-21,958	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2016.10.13	2017-01-15	2,875,000	100.0	879,421	-22,337	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	G사	2017.02.10	2017-04-05	2,714,000	100.0	-	-	553,892	-11,909

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2017.11.15	2018-03-23	1,398,125	97.2	398,586	-10,124	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.04.10	2018-06-05	1,516,134	99.4	323,656	-8,221	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2017.12.27	2018-03-08	2,606,582	96.8	760,341	-19,313	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.04.10	2018-05-28	2,818,728	98.5	574,476	-14,592	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.04.10	2018-09-11	1,879,152	98.3	377,631	-9,592	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.03.09	2018-05-31	8,183,944	91.1	999,532	-25,388	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	M사	2017.12.19	2018-07-31	3,103,935	100.0	-	-	25,113	-540

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.03.09	2018-09-14	8,183,944	90.2	915,972	-23,266	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	G사	2018.05.02	2018-08-23	4,415,724	93.7	667,908	-16,965	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.05.11	2018-12-15	8,385,720	90.7	933,252	-3,705	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	O사	2018.05.11	2018-12-15	979,272	98.9	192,689	-4,894	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	T사	2019.10.29	2020-03-06	4,108,788	90.7	828,910	-21,054	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	G사	2020.03.24	2020-07-15	2,946,875	83.2	85,798	-2,179	-	-

㈜케이피에스	OLED 장비 등	G사	2020.03.24	2020-07-22	4,420,313	81.2	8,642	-220	-	-

합 계	-	9,821,380	-249,463	960,979	-20,661

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이피에스	회사채	사모	2020년 04월 13일	25,000	0	-	2025년 04월 13일	미상환	-

(주)케이피에스	회사채	사모	2020년 04월 10일	3,000	0	-	2023년 04월 10일	미상환	-

합 계	-	-	-	28,000	0	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	3,000	-	25,000	-	-	28,000

합계	-	-	3,000	-	25,000	-	-	28,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-