킵스파마 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련되 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요주식회사 케이피에스 이사회는 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 제21기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적( 연 결기준)가. 영업실적 (단위 : 백만원)

구 분	제21기(2020년)	제20기(2019년)	증감	증감율(%)

수익(매출액)	15,217	14,191	1,026	7.2%

매출원가	11,269	10,610	659	6.2%

매출총이익	3,947	3,581	366	10.2%

판매비와관리비	4,334	4,554	(220)	-4.8%

영업이익(손실)	(387)	(973)	586	-60.2%

기타이익	201	549	(348)	-63.4%

기타손실	1,015	446	569	127.4%

금융수익	3,571	850	2,721	320.1%

금융원가	2,462	139	2,323	1671.2%

공동기업 및 관계기업투자주식에 대한 지분법손실	(2,184)	0	(2,184)	0.0%

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,276)	(160)	(2,116)	-1322.5%

법인세비용	271	187	84	44.9%

당기순이익(손실)	(2,547)	(346)	(2,201)	-636.1%

코로나 19의 영향으로 중국 고객의 투자가 감소함에 따라 신규수주 물량은 미미하였으나, 기존 수주의 납품과 기 납품장비의 FAT를 완료하여 매출이 소폭 증가하였습니다. 또한 장비안정화에 주력하였고, 고객의 요청사항에 적극 대응하고 있어, 신규수주를 위한 경쟁력 강화에 주력하였습니다. 나. 재무상태 (단위 : 백만원)

구분	2020년	2019년	증 감

(제21기)	(제20기)

자산

유동자산	50,077	26,601	23,476

매출채권	4,366	420	3,946

유동계약자산	9,262	9,831	(569)

재고자산	274	3,424	(3,150)

비유동자산	26,915	12,049	14,866

유형자산	10,834	10,301	533

영업권 이외의 무형자산	975	426	549

자산총계	76,992	38,651	38,342

부채

유동부채	21,906	8,202	13,704

단기매입채무	157	805	(648)

기타지급채무	1,803	1,685	118

비유동부채	4,154	151	4,003

전환사채	1,497	-	-

부채총계	26,060	8,353	(4,199)

자본

자본금	7,670	2,143	5,527

주식발행초과금	31,095	25,372	5,723

이익잉여금(결손금)	130	2,536	(2,406)

자본총계	50,932	30,298	20,634

2020년 유상증자 및 전환사채 발행을 통해 현금성 자산이 증가하여 총자산이2019년 대비2배 증가하였습니다. 이에 따라, 부채(전환사채)가 증가하고 타법인출자에 의한 비유동자산이 증가하였으나, 유동비율228% 및 부채비율52 %로 재무건전성은 양호한 상태입니다.*유동비율=유동자산/유동부채*100*부채비율=부채/자본*100 4. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성최근 2개 사업연도 동안 당사의 현금흐름은 아래와 같습니다 (단위 : 백만원)

구 분	2021년
(제21기)	2019년
(제20기)	증감액

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,737)	(731)	(1,096)

투자활동으로 인한 현금흐름*	(9,531)	893	(10,339)

재무활동으로 인한 현금흐름	38,690	4,104	34,585

현금의 증감	27,422	4,266	23,150

기초의 현금	4,403	11	4,392

환율효과	(677)	126	(803)

기말의 현금	31,148	4,403	26,744

* 영업활동 현금흐름은 부(-)의 현금흐름을 보였으나 장기 채권회수등으로 개선될 것으로 전망하며, 신규사업으로 의약 바이오 사업을 진행하기 위해 유상증자 100억과 전환사채 발행 280억을 조달하였으며, 조달된 자금으로 의약 바이오 사업 진행을 위해 약 135억원을 투자하였습니다.나. 자금조달

(1) 차입금 장부금액의 내역(단위: 천원)

(단위: 천원)

차입처	내 역	만기일	당기말현재 이자율(%)	당기말	전기말

KDB산업은행	운영자금(*)	2021.7.30	2.41	4,000,000	5,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	만기일	당기말 현재 이자율	당기말	전기말

KDB산업은행	시설자금(*)	2020.12.28	2.14%	-	460,000

차감: 유동성장기차입금	-	(460,000)

차감 계	-	460,000

2) 사채의 내역 I. 회사의 개요 - 3 자본금 변동사항의 미상환 전환사채 발행현황을 참조하시기 바랍니다.3) 신주인수권부사채의 내역해당사항 없습니다. 5. 부외거래해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항해당사항 없습니다.