킵스파마 분기보고서 (2022.03)
1. 요약재무정보

(단위:백만원) 구분 23기 1분기 22기 21기 2022년 3월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 57,270 63,342 50,077 당좌자산 54,614 61,096 49,803 재고자산 2,656 2,246 274 [비유동자산] 34,438 30,059 26,915 투자자산 18,314 16,906 13,235 유형자산 9,898 10,013 10,545 사용권자산 605 351 289 무형자산 954 965 975 기타비유동자산 4,667 1,824 1,871 자산총계 91,708 93,401 76,992 [유동부채] 31,924 30,197 21,906 [비유동부채] 2,314 2,317 4,154 부채총계 34,238 32,514 26,060 [지배기업의 소유주지분] 57,770 61,026 50,158 자본금 9,374 9,268 7,670 자본잉여금 58,528 57,104 31,095 기타자본 9,406 9,763 11,333 기타포괄손익누계액 (2,421) 79 (69) 이익잉여금 (17,117) (15,188) 130 [비지배지분] (300) (139) 774 자본총계 57,470 60,887 50,932 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2022.01.01~2022.03.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 1,185 4,261 15,217 영업이익(손실) (1,508) (12,307) (387) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,091) (17,305) (2,276) 당기순이익(손실) (2,091) (16,231) (2,547) 기본주당이익(손실) (103) (885) (164) (단위:백만원) 구분 23기 1분기 22기 21기 2022년 3월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 58,995 64,476 48,659 당좌자산 56,699 62,543 48,578 재고자산 2,296 1,933 81 [비유동자산] 42,601 34,794 30,479 투자자산 11,783 11,783 7,094 유형자산 9,315 9,378 9,696 사용권자산 399 153 175 무형자산 948 959 966 종속 및 관계기업투자 15,559 10,761 10,709 기타비유동자산 4,597 1,760 1,839 자산총계 101,596 99,270 79,139 [유동부채] 31,231 29,576 21,671 [비유동부채] 2,160 2,170 4,068 부채총계 33,391 31,746 25,739 [지배기업의 소유주지분] 자본금 9,374 9,268 7,670 자본잉여금 58,529 57,104 31,095 기타자본 9,101 9,457 11,028 이익잉여금 (8,799) (8,305) 3,607 [비지배지분] 자본총계 68,205 67,524 53,400 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2022.01.01~2022.03.31 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31 매출액 1,010 4,264 15,229 영업이익(손실) (849) (7,869) 939 법인세비용차감전순이익(손실) (494) (12,986) 1,317 당기순이익(손실) (494) (11,912) 1,046 기본주당이익(손실) (26) (688) 71 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 57,270,081,944 63,342,246,153 현금및현금성자산 33,841,592,151 37,196,582,890 금융기관예치금 113,566,284 113,566,284 당기손익인식금융자산 600,599,842 600,599,842 단기금융상품 2,978,329,727 매출채권 7,856,144,949 6,540,334,620 유동계약자산 5,329,622,400 6,434,164,147 기타수취채권 6,666,660,139 6,778,133,211 기타유동자산 123,865,127 387,982,823 재고자산 2,656,431,452 2,245,923,769 당기법인세자산 81,599,600 66,628,840 비유동자산 34,437,512,148 30,059,002,422 금융기관예치금 635,000,000 635,000,000 당기손익인식금융자산 14,087,082,423 14,087,082,423 관계기업투자주식 3,592,134,963 2,183,488,620 유형자산 10,502,984,660 10,364,553,416 무형자산 954,159,644 965,409,332 기타수취채권 4,504,003,191 1,711,039,619 기타비유동자산 162,147,267 112,429,012 이연법인세자산 자산총계 91,707,594,092 93,401,248,575 부채 유동부채 31,923,883,542 30,197,300,967 단기매입채무 614,111,537 768,351,886 유동계약부채 2,221,500,000 522,000,000 기타지급채무 2,417,813,035 2,001,922,241 단기차입금 0 전환사채 26,470,665,053 26,755,259,036 예수금 56,965,681 38,797,623 유동충당부채 142,828,236 110,970,181 비유동부채 2,313,711,802 2,317,125,344 기타지급채무 1,547,030,788 1,550,444,330 이연법인세부채 766,681,014 766,681,014 부채총계 34,237,595,344 32,514,426,311 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 57,770,410,544 61,026,187,292 자본금 9,374,329,000 9,267,995,500 주식발행초과금 58,528,483,319 57,103,875,598 기타자본항목 9,406,118,129 9,762,769,699 기타포괄손익누계액 (2,421,198,637) 79,250,124 이익잉여금(결손금) (17,117,321,267) (15,187,703,629) 비지배지분 (300,411,796) (139,365,028) 자본총계 57,469,998,748 60,886,822,264 자본과부채총계 91,707,594,092 93,401,248,575 연결 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,184,997,841 1,184,997,841 448,326,750 448,326,750 매출원가 1,044,148,510 1,044,148,510 652,899,763 652,899,763 매출총이익(손실) 140,849,331 140,849,331 (204,573,013) (204,573,013) 판매비와관리비 1,648,794,532 1,648,794,532 1,270,329,041 1,270,329,041 영업이익(손실) (1,507,945,201) (1,507,945,201) (1,474,902,054) (1,474,902,054) 기타이익 2,082,242 2,082,242 559,762,768 559,762,768 기타손실 13,513 13,513 29,848,198 29,848,198 금융수익 802,882,674 802,882,674 415,749,905 415,749,905 금융원가 501,225,895 501,225,895 614,090,432 614,090,432 공동기업 및 관계기업투자주식에 대한 지분법손실 886,444,713 886,444,713 698,708,303 698,708,303 법인세비용차감전순이익(손실) (2,090,664,406) (2,090,664,406) (1,842,036,314) (1,842,036,314) 법인세비용 0 0 당기순이익(손실) (2,090,664,406) (2,090,664,406) (1,842,036,314) (1,842,036,314) 기타포괄손익 (2,500,448,761) (2,500,448,761) (21,782,251) (21,782,251) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,500,448,761) (2,500,448,761) (21,782,251) (21,782,251) 지분법변동 (2,502,908,932) (2,502,908,932) (26,832,530) (26,832,530) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 2,460,171 2,460,171 5,050,279 5,050,279 총포괄손익 (4,591,113,167) (4,591,113,167) (1,863,818,565) (1,863,818,565) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,929,617,638) (1,929,617,638) (1,615,264,273) (1,615,264,273) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (161,046,768) (161,046,768) (226,772,041) (226,772,041) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,430,066,399) (4,430,066,399) (1,637,046,524) (1,637,046,524) 총 포괄손익, 비지배지분 (161,046,768) (161,046,768) (226,772,041) (226,772,041) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (103) (103) (105) (105) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (103) (103) (105) (105) 연결 자본변동표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 7,669,794,000 31,095,113,293 11,333,116,315 (69,431,805) 129,712,536 50,158,304,339 773,800,832 50,932,105,171 당기순이익(손실) (1,615,264,273) (1,615,264,273) (226,772,041) (1,842,036,314) 주식선택권행사 12,810,000 92,348,025 (15,026,865) 90,131,160 90,131,160 전환사채의 전환 관계기업 자본변동 등에 대한 지분 (26,832,530) (26,832,530) (26,832,530) 해외사업환산손익 5,050,279 5,050,279 5,050,279 2021.03.31 (기말자본) 7,682,604,000 31,187,461,318 11,318,089,450 (91,214,056) (1,485,551,737) 48,611,388,975 547,028,791 49,158,417,766 2022.01.01 (기초자본) 9,267,995,500 57,103,875,598 9,762,769,699 79,250,124 (15,187,703,629) 61,026,187,292 (139,365,028) 60,886,822,264 당기순이익(손실) (1,929,617,638) (1,929,617,638) (161,046,768) (2,090,664,406) 주식선택권행사 49,567,500 366,847,715 85,797,250 502,212,465 502,212,465 전환사채의 전환 56,766,000 1,057,760,006 (442,448,820) 672,077,186 672,077,186 관계기업 자본변동 등에 대한 지분 (2,502,908,932) (2,502,908,932) (2,502,908,932) 해외사업환산손익 2,460,171 2,460,171 2,460,171 2022.03.31 (기말자본) 9,374,329,000 58,528,483,319 9,406,118,129 (2,421,198,637) (17,117,321,267) 57,770,410,544 (300,411,796) 57,469,998,748 연결 현금흐름표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,344,719,012 (655,829,081) 영업으로부터 창출된 현금 1,262,064,605 (653,020,265) 이자의 수취 97,625,167 24,767,843 이자의 지급 (23,769,139) 법인세의 환급(납부) (14,970,760) (3,807,520) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,749,139,489) (17,427,475) 유형자산의 처분 62,162,134 51,520,901 임차보증금의 감소 38,683,000 11,800,773 금융리스채권의 회수 45,225,000 45,225,000 단기금융상품의 감소 2,978,329,727 기타금융자산의 취득 (35,000,000) 임차보증금의 증가 (3,044,624,000) (28,490,000) 관계기업투자주식의 취득 (4,797,999,988) 유형자산의 취득 (30,915,362) (62,484,149) 재무활동으로 인한 현금흐름 183,962,284 (28,674,194) 주식선택권의 행사 366,847,715 90,131,160 전환사채의 전환 (1,468,770) 리스부채의 상환 (181,416,661) (118,805,354) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (3,220,458,193) (701,930,750) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (134,532,546) 328,345,964 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,354,990,739) (373,584,786) 기초현금및현금성자산 37,196,582,890 31,147,785,038 기말현금및현금성자산 33,841,592,151 30,774,200,252 3. 연결재무제표 주석 당분기 2022년 03월 31일 현재 전기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 케이피에스와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 케이피에스(이하 '지배기업')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니다.당분기말 현재 지배기업의 주식은 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 2022년 03월 31일 현재 자본금은 9,374,329천원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)둠밈 4,000,393 21.34% 최대주주 김성철 외 3인 855,342 4.56% 특수관계인(임원) 송준호 외 4인 979,655 5.23% 기타 12,913,268 68.88% 합 계 18,748,658 100.00% (2) 종속기업의 개요2022년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지배지분율(%) 당분기말 전기말 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 중국 디스플레이 제조용기계 유지보수 100.0 100.0 (주)케이앰티 한국 디스플레이 제조용 기계 제조업전기 전자공학 연구개발업 59.1 59.1 (주)케이피티(*) 한국 바이오 연구개발업 100.0 100 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 한국 집합투자업 99.0 99.0 (*) 전기 중 신규설립되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손실 총포괄손실 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 2022.03.31 172,978 29,646 143,332 178,714 21,095 21,095 (주)케이앰티 2022.03.31 1,592,271 2,373,067 (780,796) - (393,226) (393,226) (주)케이피티 2022.03.31 2,226,764 2,551,633 (324,869) 182,090 (347,492) (347,492) 큐브그로쓰제3호투자조합 2022.03.31 1,938,489 1,650 1,936,839 - 174 174 ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자 산 부 채 자 본 매출액 당기순손실 총포괄손실 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 2021.12.31 160,665 40,890 119,775 567,242 (61,689) (45,133) (주)케이앰티 2021.12.31 1,946,396 2,333,966 (387,570) - (2,228,386) (2,228,386) (주)케이피티 2021.12.31 2,479,004 2,456,381 22,623 20,909 (967,377) (967,377) 큐브그로쓰제3호투자조합 2021.12.31 1,938,315 1,650 1,936,665 - (43,598) (43,598) 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,연결실체의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한정책은 주석 19에 기재하였습니다. 4. 재무위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결실체의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 5. 자본위험관리 연결실체는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위한 목적으로 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 34,237,595 32,514,426 자본총계 57,469,999 60,886,822 부채비율 59.57% 53.40% 6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*1) 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 33,841,592 - - 33,841,592 - - - - 금융기관예치금 748,566 - - 748,566 - - - 당기손익인식금융자산 - 14,687,682 - 14,687,682 - - 14,637,682 14,637,682 매출채권 7,856,145 - - 7,856,145 - - - - 단기금융상품 - - - - - - - - 기타수취채권(*2) 11,169,339 - - 11,169,339 - - - - 합 계 53,615,642 14,687,682 - 68,303,324 - - 14,637,682 14,637,682 금융부채: 매입채무 - - 614,112 614,112 - - - - 차입금 - - - - - - - - 전환사채 - - 26,470,665 26,470,665 - - - - 기타지급채무(*2,3) - - 3,569,647 3,569,647 - - - - 합 계 - - 30,654,424 30,654,424 - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스채권 및 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 각각 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.(*3) 금융부채에 포함되지 않는 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*1) 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 37,196,583 - - 37,196,583 - - - - 금융기관예치금 748,566 - - 748,566 - - - 당기손익인식금융자산 - 14,687,682 - 14,687,682 - - 14,637,682 14,637,682 매출채권 6,540,335 - - 6,540,335 - - - - 단기금융상품 2,978,330 - - 2,978,330 - - - - 기타수취채권(*2) 8,312,528 - - 8,312,528 - - - - 합 계 55,776,342 14,687,682 - 70,464,024 - - 14,637,682 14,637,682 금융부채: 매입채무 - - 768,352 768,352 - - - - 차입금 - - - - - - - - 전환사채 - - 26,755,259 26,755,259 - - - - 기타지급채무(*2,3) - - 2,830,012 2,830,012 - - - - 합 계 - - 30,353,623 30,353,623 - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스채권 및 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 각각 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.(*3) 금융부채에 포함되지 않는 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다.. (2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해서 사용된 평가기법은 다음과 같으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 카이로스 제1호 사모투자 합자회사 2,598,141 조정순자산가치평가법 순자산가치 - 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 600,600 조정순자산가치평가법 순자산가치 - (주)이지스헬스케어 상환전환우선주 2,565,933 현금흐름할인법 할인율 20.16% 주가변동성 21.00% 씨스퀘어 스나이퍼 전문투자형 사모투자신탁 13호 837,480 조정순자산가치평가법 순자산가치 - 씨스퀘어 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 1호 1,103,830 조정순자산가치평가법 순자산가치 - 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합 50,000 조정순자산가치평가법 순자산가치 - (주)빅씽크 전환사채 2,131,699 현재가치평가기법 등 위험이자율 17.39% 주가변동성 33.99% (3) 수준 3 공정가치수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 처 분 당분기말 금융기관예치금 - - 카이로스 제1호 사모투자 합자회사 2,598,141 2,598,141 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 600,600 600,600 (주)이지스헬스케어 상환전환우선주 2,565,933 2,565,933 씨스퀘어 스나이퍼 전문투자형 사모투자신탁 13호 837,480 837,480 씨스퀘어 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 1호 1,103,830 1,103,830 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합 50,000 50,000 (주)빅씽크 전환사채 2,131,699 2,131,699 합 계 9,887,683 9,887,683 (4) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 141,900 - - 141,900 이자비용 - - (341,719) (341,719) 매출채권 및 계약자산 손상차손 611,094 - - 611,094 외화환산손익 137,920 - (17,461) 120,459 외환차손익 339,309 - 41,708 381,017 당기손익인식금융자산평가손익 - - - - 당기손익인식금융자산처분손익 - - - - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 431,369 - - 431,369 이자비용 - - (1,690,295) (1,690,295) 매출채권 및 계약자산 손상차손 (2,925,749) - - (2,925,749) 외화환산손익 1,757,451 - (58,645) 1,698,806 외환차손익 141,187 - 29,156 170,343 당기손익인식금융자산평가손익 - (2,532,316) - (2,532,316) 당기손익인식금융자산처분손익 - 13,691 - 13,691 7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 24,960,592 28,511,988 외화R P 8,881,000 8,684,595 소 계 33,841,592 37,196,583 금융기관예치금: 정기예적금 - 유동(*1) 113,566 113,566 정기예적금 - 비유동(*1) 635,000 635,000 기타금융상품- 비유동(*2) - - 소 계 748,566 748,566 합 계 34,590,158 37,945,149 (*1) 대금지급과 관련하여 거래처에 일부 금액이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참 조).(*2) 기타금융상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자신탁 1,941,310 1,941,310 PEF 4,248,741 4,248,741 전환사채 2,131,699 2,131,699 상환전환우선주 6,365,932 6,365,932 소 계 14,687,682 14,687,682 단기금융상품 - - 전자단기사채 - 2,978,330 합 계 14,687,682 17,666,012 9. 매출채권 및 계약자산 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,541,788 7,130,014 국내 2,674,017 2,673,917 중국 5,774,548 4,380,233 기타 93,223 75,864 손실충당금 (685,643) (589,679) 매출채권(순액) 7,856,145 6,540,335 계약자산 7,515,291 9,323,771 중국 7,515,291 9,178,288 기타 - 145,483 손실충당금 (2,185,669) (2,889,607) 계약자산(순액) 5,329,622 6,434,164 10. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미수금 74,533 218,810 보증금 433,080 468,883 미수수익 180,983 113,200 단기대여금 5,800,000 5,800,000 금융리스채권 178,064 177,240 소 계 6,666,660 6,778,133 비유동항목: 보증금 4,164,244 1,349,272 금융리스채권 339,759 361,768 소 계 4,504,003 1,711,040 합 계 11,170,663 8,489,173 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 선급금 13,911 270,675 선급비용 38,510 42,962 계약체결증분원가 71,444 74,346 소 계 123,865 387,983 비유동항목: 선급금 162,147 112,429 합 계 286,012 500,412 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 352,538 386,352 원재료평가충당금 (30,321) (30,321) 재공품 2,151,777 1,755,420 상품 182,437 134,473 합 계 2,656,431 2,245,924 (2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식된 재고자산 982,443 (76,954) 재고자산평가손실 - 13. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 (주)빅씽크 대한민국 바이오의약품 개발업 45.4 1,171,752 45.4 1,839,193 Algok Bio Inc. 미국 바이오의약품 개발업 40.4 2,420,382 25.2 344,296 (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)빅씽크 2022.03.31 9,778,383 12,968,742 (3,190,358) 101,554 (1,280,418) (1,280,418) Algok Bio Inc. 2022.03.31 5,995,048 534 5,994,514 - - (542,403) ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 (주)빅씽크 2021.12.31 10,902,669 12,812,609 (1,909,940) 337,273 (5,533,514) (5,338,190) ALGOK BIO 2021.12.31 1,568,304 199,154 1,369,150 - (891,815) (891,815) 14. 유형자산(1) 당분기 중 당사는 총 351,306(전분기 163,38원)의 유형자산을 취득하였습니다. 추가적으로 당사는 당분기 중 차량운반구에 대해 63,846천원의 사용권자산(전분기 104,086천원)을 취득하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 장부금액 62,162천원의 유형자산을 매각하였습니다. 이로 인한 당분기 중 처분이익과 처분손실은 각각 181천원 및 0천원입니다.(2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액(*) 담보권자 토지, 건물 - - - - - - (*)채무상환이 완료되었습니다.② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,527,346 4,600,000 차입금 - KDB산업은행 USD 840,000 15. 무형자산 당 분기 중 당사는 총 0천원(전분기 2,972천원)의 무형자산을 취득하였습니다. 당분기 취득액 중 선급금에서 대체된 금액은 0천원(전분기 2,972천원)입니다. 한편, 당사가 당분기와 전분기 중 매각한 무형자산은 없습니다. 16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미지급금 1,252,131 824,310 미지급비용 856,839 901,092 리스부채 303,843 276,520 임대보증금 5,000 - 소 계 2,417,813 2,001,922 비유동항목: 미지급금 179,268 174,755 임대보증금 808,359 803,996 리스부채 559,404 571,693 기타보증금 - - 소 계 1,547,031 1,550,444 합 계 3,964,844 3,552,366 17. 전환사채 (1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제3회 무기명식 전환사채 2020. 4.10 2023. 4.10 - - - 제4회 무기명식 전환사채 2020. 4.13 2025. 4.13 - 2,000,000 2,990,000 제5회 무기명식 전환사채 2021. 8.13 2026. 8.13 - 32,000,000 32,000,000 소 계 34,000,000 34,990,000 전환권조정 (7,529,335) (8,234,741) 합 계 26,470,665 26,755,259 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초 26,755,259 발행 - 전환사채의 행사 (673,546) 이자비용 388,952 기말 26,470,665 (3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 25,000,000천원 32,000,000천원 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연 0.0% 연 0.0% 전환가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 만기 일시 상환 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시상환함. 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함. 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및이후 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본사채의 발행후 1년 6개월이 되는 시점까지 각 인수인기 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50% 한도내에서 연 0.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다. 발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 30% 한도내에서 연 1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다. 행사(전환)가액(*) 8,720원 11,429원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (*) 전기 중 시가하락과 무상증자로 인하여 전환가액이 조정되었습니다. (4) 전기 중 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 3,000,000천원 전액이 보통주로 전환되었으며,제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 25,000,000천원 중 22,010,000천원이 보통주로 전환되었습니다.당분기 중 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 2,990,000천원 중 990,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(5) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(6) 당사는 전기 중 종속회사 임직원 및 관계회사 임직원을 지정하여 전환사채매수청구권을 행사하였으며, 전환을 신청함에 따라 동 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. 이에 대하여 행사시점의 매수청구권의 공정가치를 종속기업에 대한 투자 및 관계기업에 대한 투자로 인식하였습니다. 18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 품질보증충당부채(*1) 손실충당부채(*2) 품질보증충당부채(*1) 손실충당부채(*2) 기초 110,970 - 1,152 - 증가(환입) 35,162 - - 사용 (3,304) - (13,761) - 기말 142,828 - 101,775 - (*1) 연결실체는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 연결실체는 보고기간말 현재 손실이 발생할 것으로 예상되는 계약에 대해 예상되는 손실금액을 손실충당부채로 설정하고 있습니다. 19. 법인세비용 법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500 500 발행주식수 18,748,658주 18,535,991주 자본금 9,374,329 9,267,996 (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 15,339,588 7,669,794 31,095,113 38,764,907 주식선택권 행사 25,620 12,810 92,348 105,158 전분기말 15,365,208 7,682,604 31,187,461 38,870,065 당기초 18,535,991 9,267,996 57,103,876 66,371,871 주식선택권 행사 99,135 49,568 366,848 416,416 전환사채의 행사 113,532 56,766 1,057,760 1,114,526 당분기말 18,748,658 9,374,329 58,528,483 67,902,812 21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 445,990 360,193 전환권대가 6,696,007 7,138,456 기타(*) 2,264,121 2,264,121 합 계 9,406,118 9,762,770 (*) 전기 중 종속기업 및 관계기업의 임직원을 지정하여 전환사채매도청구권을 행사하였으며 이에 대하여 행사시점 매도청구권의 공정가치를 기타자본항목으로 인식하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당사는 전기 이전에 당사의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. 부여일 총부여수량(*) 소멸수량(*) 누적행사수량(*) 미행사수량(*) 가득조건 행사가능기간 행사가격(*) 1차: 2016년 9월 29일 78,000주 24,000주 54,000주 - 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내- 1차년도: 50%이하- 2차년도: 50%이하- 3차년도: 나머지 1,666원 2차: 2017년 3월 31일 309,840주 73,320주 236,520주 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 3,366원 94,320주 94,320주 - - 비시장성과조건 3차 : 2018년 7월 30일 325,200주 10,785주 314,415주 - 부여일로부터 2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내 - 1차년도: 50%이하 - 2차년도: 50%이하 - 3차년도: 나머지 3,583원 4차 : 2021년 7월 7일 158,000주 158,000주 부여일로부터 2년간 연속재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 17,561원 합 계 965,360주 202,425주 604,935주 158,000주 (*) 전전기 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 부여주식수, 행사가격을 조정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기(*) 전분기(*) 기초 잔여주 257,135 218,820 소멸 - 0 행사 (99,135) (25,620) 기말 잔여주 158,000 193,200 (*) 전전기 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 당분기와 전분기 주식선택권 수량을 조정하였습니다. (3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 부여일자 2016년 09월 29일 2017년 03월 31일 2018년 07월 30일 2021년 07월 07일 주식선택권의 공정가치 2,589원 964원 952원 7,527.26원 부여일의 주가 8,877원 10,137원 9,820원 17,750원 주가 변동성 18.11% 19.78% 20.20% 46.00% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 기대만기 3.25년 3.25년 3.25년 3.25년 무위험수익률 1.35% 1.70% 2.41% 1.82% (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 148,663천원과 0천원입니다. 23. 수익 연 결실체의 주요 수익은 단일수행의무인 주문제작 장비의 공급 및 설치로 인하여 발생합니다. (1) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 1,045,806 272,676 중국 123,600 173,219 기타 15,592 2,432 합 계 1,184,998 448,327 수익인식 시기: 한 시점에 이행 1,061,398 275,108 기간에 걸쳐 이행 123,600 173,219 합 계 1,184,998 448,327 (2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,856,145 6,540,335 계약자산(*) 5,329,622 6,434,164 (*) 당분기말과 전기말 현재 장비 주문제작이 완료된 작업에 대해 미청구한 금액으로서 청구시 매출채권으로 대체됩니다. (3) 진행중인 계약 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적계약수익 42,762,117 46,873,294 누적계약원가 30,194,505 32,051,738 누적손익 12,567,613 14,821,556 계약부채 2,221,500 522,000 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 장비공급 및 설치계약 관련 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 연결실체는 주문생산하는 장비를 공급하고 있으며,관련 프로세스는 크게 ① 장비제작, ② 장비공급, ③ 장비설치로 구성됩니다.고객이 자산을 인수하는 시점부터 자산이 만들어지는 대로 기간에 걸쳐 통제합니다.수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식합니 다.의료기기 판매는 의료기기를 중소병원에 판매 계약하고, 제조회사에서 구입하여 거래처에 납품합니다. 고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 자산이 이전되어 고객이 자산을통제하는 시점부터 기간에 걸쳐 인식됩니다.진행률은 투입법에 따라 측정됩니다.선수금은 계약부채에 포함되어 있습니다.의료기기 납품완료시 수익을 인식합니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약구분 계약일 계약상 납품기한(*1) 진행률 당분기말 전기말 계약자산(부채)(*2) 매출채권 계약자산(부채)(*2) 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 KPS-14-017M 2014-08-29 2015-05-22 100.0% - - 14,530 (3,923) - - 14,226 (3,841) KPS-16-005M 2016-10-24 2017-02-03 100.0% - - 108,972 (7,356) - - 106,695 (7,202) KPS-16-004H 2016-10-13 2017-01-15 100.0% - - 345,078 (23,293) 337,868 (168,934) - - KPS-16-001L 2016-10-13 2017-01-15 100.0% - - 36,324 (4,904) - - 35,565 (4,801) KPS-16-001R 2016-10-13 2017-01-15 100.0% - - 24,216 (3,269) - - 23,710 (3,201) KPS-16-006M 2016-10-13 2017-01-15 100.0% - - 908,100 (61,297) 867,058 (433,529) - - KPS-16-007M 2016-10-13 2017-01-15 99.8% 902,020 (451,010) - - 883,172 (441,586) - - KPS-16-011M 2017-02-10 2017-04-05 100.0% - - 142,874 (19,288) - - 139,889 (18,885) KPS-16-004M 2016-09-29 2017-02-28 98.2% 148,588 (74,294) - - 145,483 (72,741) - - KPS-17-002H 2018-03-09 2018-05-31 100.0% - - 157,404 (21,250) - - 154,115 (20,806) KPS-17-003H 2018-03-09 2018-09-14 99.4% 152,808 (43,550) - - 149,615 (42,640) - - KPS-17-001I 2018-04-10 2018-06-05 100.0% - - 343,867 (46,422) - - 336,682 (45,452) KPS-17-002L 2018-04-10 2018-09-17 99.7% 133,866 (38,152) - - 131,069 (37,355) - - KPS-17-003L 2018-04-10 2019-01-18 99.9% 134,972 (38,467) - - 131,832 (37,572) - - KPS-17-003R 2018-04-10 2018-06-04 100.0% - - - - - - 90,098 (12,163) KPS-17-005M 2018-03-09 2018-05-31 100.0% - - 1,854,946 (250,418) - - 1,816,186 (245,185) KPS-17-007M 2018-03-09 2018-09-14 95.1% 1,396,017 (397,865) - - 1,360,683 (387,795) - - KPS-17-003P 2018-04-10 2018-05-28 100.0% - - 639,302 (86,306) - - 625,944 (84,502) KPS-17-004P 2018-04-10 2018-09-11 99.3% 410,737 (117,060) - - 401,744 (114,497) - - KPS-17-001A 2017-11-15 2018-03-23 99.7% 449,584 (128,132) - - 440,190 (125,454) - - KPS-17-003M 2017-12-27 2018-03-08 100.0% - - 146,507 (9,889) 770,495 (219,591) - - KPS-18-001M 2018-05-02 2018-08-23 100.0% - - 1,002,542 (67,672) - - 981,594 (66,258) KPS-18-004M 2018-05-11 2018-12-15 95.7% 1,419,994 (404,698) - - 1,387,549 (395,451) - - KPS-18-001P 2018-08-11 2018-12-15 99.6% 206,266 (58,786) - - 201,828 (40,265) - - KPS-19-001M 2019-10-29 2020-03-06 94.9% 1,031,406 (205,766) - - 1,009,782 (149,074) - - KPS-20-001M 2020-03-24 2020-07-15 97.6% 492,097 (72,648) - - 481,777 (71,125) - - KPS-20-002M 2020-03-24 2020-07-22 93.5% 565,124 (83,429) - - 553,315 (81,686) - - KPS-21-001P 2021-07-16 2022-03-31 0.0% (522,000) - - - (522,000) - - - KPS-21-001N 2021-12-17 2022-07-22 0.0% (426,000) - - - - - - - KPS-22-001P 2022-02-07 2022-08-25 0.0% (684,000) - - - - - - - KPS-22-001H 2022-02-08 2022-09-15 0.0% (220,500) - - - - - - - KPS-22-001M 2022-03-08 2022-09-30 0.0% (369,000) - - - - - - - (*1) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*2) 계약부채 상계 후 금액이며, 부(-)의 계약자산 금액은 계약부채입니다. (6) 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손익 변동금액 추정총계약원가 변동금액 계약자산 매출채권 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 103,060 0 (49,152) 0 7,515,291 (2,185,669) 8,541,788 (685,643) (7) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산변동 (49,152) 103,060 53,908 103,060 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 568,207 471,084 퇴직급여 73,443 32,605 복리후생비 76,579 58,826 여비교통비 37,361 23,324 접대비 25,463 22,964 세금과공과 8,907 7,281 감가상각비 84,658 56,762 지급임차료 27,773 19,382 경상연구개발비 902,690 287,627 운반비 3,530 128 지급수수료 240,904 242,601 무형자산상각비 10,427 9,937 대손상각비 (611,094) 10,184 주식보상비용 148,663 - 제품보증비 35,162 2,111 기타 16,122 25,515 합 계 1,648,795 1,270,329 25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 10,048 외화환산이익 - 547,992 유형자산처분이익 181 - 잡이익 1,901 1,724 합 계 2,082 559,763 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 187 외화환산손실 - 29,386 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 재고자산감모손실 - - 잡손실 14 275 합 계 14 29,848 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 141,900 82,169 외환차익 382,968 9,912 외화환산이익 278,015 323,669 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - 배당금수익 - - 합 계 802,883 415,750 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 341,719 613,950 외환차손 1,951 140 외화환산손실 157,556 - 당기손익인식금융자산처분손실 - - 합 계 501,226 614,090 27. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (1,929,617,638) (1,615,264,273) 가중평균 유통보통주식수(*) 18,709,448 15,344,427 기본주당순이익(손실) (103) (105) (*) 전전기 중 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 전분기 가중평균 유통보통주식수를 조정하였습니다. ② 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균보통주식수 1월 1일 발행주식수 18,535,991 90일/90일 18,535,991 주식선택권 행사 99,135 67일/90일 73,801 전환사채의 행사 113,532 79일/90일 99,656 합 계 18,748,658 18,709,448 (나) 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균보통주식수 1월 1일 발행주식수 15,339,588 90일/90일 15,339,588 주식선택권 행사 25,620 17일/90일 4,839 합 계 15,365,208 15,344,427 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (2,090,664) (1,842,036) 조정항목: 현금의 유출이 없는 비용의 가산 등: 감가상각비 218,796 187,162 무형자산상각비 11,250 10,759 무형자산처분손실 (611,094) - 대손상각비 - 10,184 이자비용 341,719 613,950 외화환산손실 154,985 29,386 장기종업원급여 4,513 1,800 주식보상비용 148,663 제품보증비 35,162 지분법손익 886,445 698,708 유형자산처분손실 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 손실충당부채의 전입(환입) - 법인세비용(수익) - 현금의 유입이 없는 수익의 차감 등: 이자수익 (141,900) (82,028) 배당수익 - 외화환산이익 (278,015) (871,661) 유형자산처분이익 (181) 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - - 영업활동 관련 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (1,133,761) 1,387,664 계약자산의 감소(증가) 1,808,480 (711,325) 기타수취채권의 감소(증가) 253,929 76,600 기타유동자산의 감소(증가) 264,085 69,580 재고자산의 감소(증가) (413,812) (143,718) 기타비유동자산의 감소(증가) (47,718) (4,789) 매입채무의 증가(감소) (154,240) (85,834) 계약부채의 증가(감소) 1,699,500 기타지급채무의 증가(감소) 287,755 37,561 기타유동부채의 증가(감소) 18,168 (34,984) 충당부채의 증가(감소) - 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,262,065 (653,020) (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 사용권자산과 리스부채의 증가 69,412 전환사채 행사에 따른 자본금 전입 49,568 전환사채 매수청구권 지정으로 인한 투자주식의 증가 임차보증금의 비유동 대체 무상증자에 따른 자본금 전입 단기차입금의 출자전환 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 분기말 취득-리스 유동성대체 전환권조정 전환권행사 전환권대가 및 상각 기타 전환사채 26,755,259 - - - - (673,546) 388,952 - 26,470,665 유동성리스부채 276,520 (107,590) - 145,741 - - - (10,829) 303,842 리스부채 571,693 28,847 83,972 (145,741) - - - 20,633 559,404 합 계 27,603,472 (78,743) 83,972 - - (673,546) 9,804 27,333,911 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 분기말 취득-리스 유동성대체 전환권행사 전환권대가및 상각 기타 단기차입금 4,000,000 - - - - 4,000,000 전환사채 15,796,970 - - - 573,890 - 16,370,860 유동성리스부채 - 리스부채 831,323 (60,230) 7,890 778,982 합 계 20,628,293 (60,230) - - - 573,890 7,890 21,149,842 29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 약정사항 약정한도액 사 용 액 하나은행 계약이행지급보증 USD 3,500,000 - 입찰보증지급보증 USD 1,000,000 - 신한은행 전자방식외담대 3,500,000 - 신한카드 한도 질권설정 65,000 하나카드 법인카드 205,000 13,878 신한카드 법인카드 65,000 12,602 합 계 3,835,000 26,480 USD 4,500,000 - (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행지급보증 등 2,598,850 상기 보증내역 이외에 연결실체는 지급보증과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조). (3) 당분기말 현재 연결실체는 한화손해보험 주식회사의 기업종합보험(부보금액: 3,481,400천원) 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 83,566천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (5) 당분기말 현재 연결실체는 대리점 계약과 관련하여 금융기관예치금 600,000천원을담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (6) 당분기말 현재 연결실체는 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 450,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다. (7) 상환전환우선주 투자 관련 주주간 계약 ① 연결실체는 전기 중 (주)이지스헬스케어(이하 '피투자회사')가 발행한 상환전환우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연결실체는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 연결실체는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 한편, 피투자회사가 주요 자산의 전부 또는 자산총액의 20% 이상에 해당하는 자산을 매각 또는 양도하고자 하는 경 우, 연결실체 또는 연결실체가 지명한 제3자는 매각 대상 주요자산의 전부 또는 일부에 대한 우선매수권을 보유합니다. 연결실체는 특정 사건이 발생하는 경우 피투자회사 및 최대주주에 대하여 연결실체가 보유하는 피투자회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 주식매수청구권을 보유합니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간 계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 연결실체에 미치는 영향은 연결재무제표에반영되어 있지 않습니다. ② 연결실체는 전기 중 (주)메디헬프라인(이하 '피투자회사')가 발행한 상환전환우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연결실체는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하고자 하는 경우선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 연결실체는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 한편, 연결실체는 피투자회사의 비상근 이사 또는 사외이사 1인을 지명할 수 있는 이사선임권을 보유하며 이에 따라 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간 계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 연결실체에 미치는영향은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. ③ 연결실체는 전기 중 (주)렉스팜텍(이하 '피투자회사')이 발행한 상환전환우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 연결실체는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 연결실체는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 연결실체는 피투자회사의 기한이익 상실사유 발생 시 피투자회사 및 최대주주에 대하여 연결실체가 보유하는 피투자회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있으며, 전환가액 조정으로 연결실체 지분율이 20% 초과 시 초과분 금액만큼 원리금 상환을 요청할 수 있는 주식매수청구권을 보유합니다. 한편, 연결실체는 피투자회사의 등기이사 1인 선임권을 부여 받아 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 연결실체에 미치는 영향은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)둠밈 (주)둠밈 관계기업 (주)빅씽크 (주)빅씽크(*1) Algok Bio Inc. Algok Bio Inc.(*1) (주)메디헬프라인 (주)메디헬프라인(*1) (주)렉스팜텍 (주)렉스팜텍(*2) (*1) 전전기 중 신규취득하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다.(*2) 전기 중 신규취득하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 관계기업 (주)빅씽크 리스채권 517,823 539,008 미수수익 169,885 107,501 단기대여금 5,500,000 5,500,000 당기손익인식금융자산 2,131,699 2,131,699 미지급금 2,567 임대보증금 900,000 900,000 (주)렉스팜텍 당기손익인식금융자산 2,000,000 2,000,000 (주)메디헬프라인 당기손익인식금융자산 1,800,000 1,800,000 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 관계기업 (주)빅씽크 지급수수료 리스채권 회수 44,368 38,750 이자수익 169,885 유형자산의 처분 - (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)둠밈 유상증자 - 출자전환 - 관계기업 (주)빅씽크 유상증자 - 자금대여 전환사채 취득 Algok Bio Inc. 유상증자 4,798,000 (주)렉스팜텍 상환전환우선주 취득 (주)메디헬프라인 상환전환우선주 취득 - (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 보증내역 지급보증금액 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)둠밈 하나은행 계약이행지급보증 USD 3,500,000 입찰보증지급보증 USD 1,000,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증 또는 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (7) 연결실체는 연결실체가 발행한 전환사채에 포함되어 있는 전환사채매도청구권을행사하여 전환사채매수권자를 연결실체 및 관계회사의 임원으로 지정하였습니다. 전환사채매도청구권 행사로 인하여 지정된 사채권면액 및 전환사채매수권자가 전환사채를 전환청구한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전환사채매수청구권 지정액 전환사채 전환청구액 연결실체의 임원 5,460,000 4,900,000 (주)빅씽크의 임원 450,000 100,000 합 계 5,910,000 5,000,000 (8) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 기타 단기종업원 급여 154,053 107,779 주식기준보상 103,500 - 퇴직급여 13,665 7,590 합 계 271,218 115,369 31. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 고객연결실체의 유형별 수익인식 금액은 주로 장비제작계약과 관련한 매출이며, 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비 율 매출액 비 율 고객 A 745,000 63% - - 고객 B 113,627 10% 56,473 12% 고객 C 110,038 9% 30,162 7% (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 1,045,806 272,676 11,456,416 11,329,022 중국 123,600 173,219 728 941 기타 15,592 2,432 - - 합 계 1,184,998 448,327 11,457,144 11,329,963 (*) 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 22 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 1분기말 제 22 기말 자산 유동자산 58,995,498,450 64,476,388,385 현금및현금성자산 32,443,802,822 35,064,130,101 금융기관예치금 83,566,284 83,566,284 당기손익인식금융자산 600,599,842 600,599,842 단기금융상품 2,978,329,727 매출채권 7,706,344,949 6,540,334,620 유동계약자산 5,329,622,400 6,434,164,147 기타수취채권 10,358,023,671 10,426,836,242 기타유동자산 96,468,296 348,560,052 재고자산 2,296,215,936 1,933,672,370 당기법인세자산 80,854,250 66,195,000 비유동자산 42,600,983,184 34,793,951,064 금융기관예치금 600,000,000 600,000,000 당기손익인식금융자산 11,183,252,423 11,183,252,423 관계기업투자주식 12,185,261,615 7,387,261,627 종속기업투자주식 3,373,281,900 3,373,281,900 유형자산 9,714,002,859 9,531,575,644 무형자산 947,782,669 958,587,451 기타수취채권 4,438,391,776 1,651,263,007 기타비유동자산 159,009,942 108,729,012 이연법인세자산 자산총계 101,596,481,634 99,270,339,449 부채 유동부채 31,230,961,623 29,575,671,587 단기매입채무 612,633,417 765,059,686 유동계약부채 2,221,500,000 522,000,000 기타지급채무 1,765,279,722 1,405,367,511 단기차입금 전환사채 26,470,665,053 26,755,259,036 예수금 18,055,195 17,015,173 유동충당부채 142,828,236 110,970,181 유동성장기차입금 비유동부채 2,160,406,354 2,170,267,667 기타지급채무 1,393,725,340 1,403,586,653 이연법인세부채 766,681,014 766,681,014 부채총계 33,391,367,977 31,745,939,254 자본 자본금 9,374,329,000 9,267,995,500 주식발행초과금 58,528,483,319 57,103,875,598 기타자본항목 9,100,819,673 9,457,471,243 이익잉여금(결손금) (8,798,518,335) (8,304,942,146) 자본총계 68,205,113,657 67,524,400,195 자본과부채총계 101,596,481,634 99,270,339,449 포괄손익계산서 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,009,506,933 1,009,506,933 452,926,750 452,926,750 매출원가 868,296,978 868,296,978 585,250,020 585,250,020 매출총이익(손실) 141,209,955 141,209,955 (132,323,270) (132,323,270) 판매비와관리비 990,425,964 990,425,964 576,458,393 576,458,393 영업이익(손실) (849,216,009) (849,216,009) (708,781,663) (708,781,663) 기타이익 6,132,283 6,132,283 558,042,138 558,042,138 기타손실 13,500 13,500 29,525,078 29,525,078 금융수익 909,597,866 909,597,866 414,476,328 414,476,328 금융원가 560,076,829 560,076,829 612,642,404 612,642,404 법인세비용차감전순이익(손실) (493,576,189) (493,576,189) (378,430,679) (378,430,679) 당기순이익(손실) (493,576,189) (493,576,189) (378,430,679) (378,430,679) 총포괄손익 (493,576,189) (493,576,189) (378,430,679) (378,430,679) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (26) (25) (25) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (26) (25) (25) 자본변동표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 7,669,794,000 31,095,113,293 11,027,817,859 3,606,862,026 53,399,587,178 당기순이익(손실) (378,430,679) (378,430,679) 주식선택권의 행사 12,810,000 92,348,025 (15,026,865) 90,131,160 전환사채의 전환 2021.03.31 (기말자본) 7,682,604,000 31,187,461,318 11,012,790,994 3,228,431,347 53,111,287,659 2022.01.01 (기초자본) 9,267,995,500 57,103,875,598 9,457,471,243 (8,304,942,146) 67,524,400,195 당기순이익(손실) (493,576,189) (493,576,189) 주식선택권의 행사 49,567,500 366,847,715 85,797,250 502,212,465 전환사채의 전환 56,766,000 1,057,760,006 (442,448,820) 672,077,186 2022.03.31 (기말자본) 9,374,329,000 58,528,483,319 9,100,819,673 (8,798,518,335) 68,205,113,657 현금흐름표 제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 22 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 23 기 1분기 제 22 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,029,065,075 (178,938,648) 영업으로부터 창출된 현금 1,948,523,081 (175,907,175) 이자의 수취 95,201,244 24,511,126 이자의 지급 (23,769,139) 법인세의 환급(납부) (14,659,250) (3,773,460) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,741,695,489) (116,837,390) 유형자산의 처분 62,162,134 임차보증금의 감소 38,683,000 금융리스채권의 회수 45,225,000 45,225,000 단기금융상품의 감소 2,978,329,727 임차보증금의 증가 (3,038,070,000) 종속기업투자주식의 취득 (100,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (4,797,999,988) 유형자산의 취득 (30,025,362) (59,232,390) 보증금의 증가 (2,830,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 229,277,329 29,901,090 주식선택권의 행사 366,847,715 90,131,160 전환사채의 전환 (1,468,770) 리스부채의 상환 (136,101,616) (60,230,070) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,483,353,085) (265,874,948) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (136,974,194) 323,669,039 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,620,327,279) 57,794,091 기초현금및현금성자산 35,064,130,101 30,173,789,318 기말현금및현금성자산 32,443,802,822 30,231,583,409 5. 재무제표 주석 당분기 2022년 03월 31일 현재 전기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 케이피에스 1. 일반사항주식회사 케이피에스(이하 '당사')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니 다. 당분기말 현재 당사의 주식은 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 2022년 03월 31일 현재 자본금은 9,374,329천원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 비 고 (주)둠밈 4,000,393 21.34% 최대주주 김성철 외 3인 855,342 4.56% 특수관계인(임원) 송준호 외 4인 979,655 5.23% 기타 12,913,268 68.88% 합 계 18,748,658 100.00% 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산은 국내ㆍ외 경제에 중대한 영향을 미치고 있으 며, 이의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없습니다. 보고기간말 현재,당사의 경영진은 COVID-19가 연결실체의 영업과 재무에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다. 4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리본부에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 당사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다. 5. 자본위험관리당사는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위한 목적으로 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 33,391,368 31,745,939 자본총계 68,205,114 67,524,400 부채비율 48.96% 47.01% 6. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않는 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하지 않고 있습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*1) 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 32,443,803 - - 32,443,803 - - - - 금융기관예치금 683,566 - - 683,566 - - - - 당기손익인식금융자산 - 11,783,852 - 11,783,852 - - 11,783,852 11,783,852 단기금융상품 - - 매출채권 7,706,345 - - 7,706,345 - - - - 기타수취채권(*2) 14,796,415 - - 14,796,415 - - - - 합 계 55,630,129 11,783,852 - 67,413,981 - - 11,783,852 11,783,852 금융부채: 매입채무 - - 612,633 612,633 - - - - 전환사채 기타지급채무(*2,3) - - 26,470,665 26,470,665 - - - - 합 계 - - 2,763,809 2,763,809 - - - - - - 29,847,107 29,847,107 - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스채권 및 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 각각 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.(*3) 금융부채에 포함되지 않는 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*1) 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 35,064,130 - - 35,064,130 - - - - 금융기관예치금 683,566 - - 683,566 - - - - 당기손익인식금융자산 - 11,783,852 - 11,783,852 - - 11,783,852 11,783,852 단기금융상품 2,978,330 2,978,330 매출채권 6,540,335 - - 6,540,335 - - - - 기타수취채권(*2) 11,928,876 - - 11,928,876 - - - - 합 계 57,195,237 11,783,852 - 68,979,089 - - 11,783,852 11,783,852 금융부채: 매입채무 - - 765,060 765,060 - - - - 차입금 - - - - - - 전환사채 - - 26,755,259 26,755,259 - - - - 기타지급채무(*2,3) - - 2,399,063 2,399,063 - - - - 합 계 - - 29,919,382 29,919,382 - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스채권 및 리스부채는 범주별 금융상품의 적용을 받지 않으나, 금액 측정의 성격을 고려하여 각각 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하였습니다.(*3) 금융부채에 포함되지 않는 종업원급여 관련 부채는 제외되었습니다. (2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 3의 공정가치 측정을 위해서 사용된 평가기법은 다음과 같으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 카이로스 제1호 사모투자 합자회사 2,598,141 조정순자산가치평가법 순자산가치 - 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 600,600 조정순자산가치평가법 순자산가치 - (주)이지스헬스케어 상환전환우선주 2,565,933 현금흐름할인법 할인율 20.16% 주가변동성 21.00% 씨스퀘어 스나이퍼 전문투자형 사모투자신탁 13호 837,480 조정순자산가치평가법 순자산가치 - 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합 50,000 조정순자산가치평가법 순자산가치 - (주)빅씽크 전환사채 2,131,699 현재가치평가기법 등 위험이자율 17.39% 주가변동성 33.99% (3) 수준 3 공정가치수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당분기 중 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 평 가 처 분 당분기말 카이로스 제1호 사모투자 합자회사 2,598,141 - - 2,598,141 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 600,600 - - 600,600 (주)이지스헬스케어 상환전환우선주 2,565,933 - - 2,565,933 씨스퀘어 스나이퍼 전문투자형 사모투자신탁 13호 837,480 - - 837,480 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합 50,000 - - 50,000 (주)빅씽크 전환사채 2,131,699 - - 2,131,699 합 계 8,783,853 - - - 8,783,853 (4) 당분기와 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 248,973 - - 248,973 이자비용 - - (404,211) (404,211) 매출채권 및 계약자산 손상차손 (611,094) - - (611,094) 외화환산손익 137,920 - (14,891) 123,029 외환차손익 340,022 - 41,708 381,730 당기손익인식금융자산평가손익 - - - - 당기손익인식금융자산처분손익 - - - - 기타의 대손상각비 - - - - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 이자수익 490,000 - - 490,000 이자비용 - - (1,683,089) (1,683,089) 매출채권 및 계약자산 손상차손 (2,925,749) - - (2,925,749) 외화환산손익 1,757,451 - (58,645) 1,698,806 외환차손익 151,116 - 29,156 180,272 당기손익인식금융자산평가손익 - (2,636,146) - (2,636,146) 당기손익인식금융자산처분손익 - 13,691 - 13,691 기타의 대손상각비 315,491 - - 315,491 7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 금융기관 예금 23,562,803 26,379,535 외화RP 8,881,000 8,684,595 소 계 32,443,803 35,064,130 금융기관예치금: 정기예적금 - 유동(*1) 83,566 83,566 정기예적금 - 비유동(*1) 600,000 600,000 기타금융상품- 비유동(*2) - - 소 계 683,566 683,566 합 계 33,127,369 35,747,696 (*1) 대금지급과 관련하여 거래처에 일부 금액이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(*2) 기타금융상품은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 8. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자신탁 837,480 837,480 PEF 4,248,741 4,248,741 전환사채 2,131,699 2,131,699 상환전환우선주 4,565,932 4,565,932 소 계 11,783,852 11,783,852 단기금융상품 - - 전자단기사채 - 2,978,330 합 계 11,783,852 14,762,182 9. 매출채권 및 계약자산 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,391,988 7,130,014 국내 2,524,217 2,673,917 중국 5,774,547 4,380,233 기타 93,224 75,864 손실충당금 (685,643) (589,679) 매출채권(순액) 7,706,345 6,540,335 계약자산 7,515,291 9,323,771 중국 7,515,291 9,178,288 기타 - 145,483 손실충당금 (2,185,669) (2,889,607) 계약자산(순액) 5,329,622 6,434,164 10. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미수금 2,158 149,250 보증금 402,780 438,583 미수수익 290,513 177,254 단기대여금 9,484,509 9,484,509 금융리스채권 178,064 177,240 소 계 10,358,024 10,426,836 비유동항목: 보증금 4,098,633 1,289,495 금융리스채권 339,759 361,768 소 계 4,438,392 1,651,263 합 계 14,796,416 12,078,099 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 선급금 10,396 253,937 선급비용 14,629 20,277 계약체결증분원가 71,444 74,346 소 계 96,469 348,560 비유동항목: 선급금 159,010 108,729 합 계 255,479 457,289 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 174,760 208,574 원재료평가충당금 (30,321) (30,321) 재공품 2,151,777 1,755,419 합 계 2,296,216 1,933,672 (2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식된 재고자산 868,299 (76,954) 재고자산평가손실 - - 13 . 관계기업투자주식과 종속기업투자 주식 (1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업투자주식: KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 중국 디스플레이 제조용 기계유지보수 100.0 403,282 100.0 403,282 (주)케이앰티 대한민국 디스플레이 제조용 기계 제조업 전기 전자공학 연구개발업 59.1 - 59.1 - (주)케이피티(*1) 대한민국 바이오연구개발업 100.0 990,000 100.0 990,000 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 대한민국 집합투자업 99.0 1,980,000 99.0 1,980,000 합계 - 3,373,282 - 3,373,282 관계기업투자주식: (주)빅씽크(*2) 대한민국 바이오의약품 개발업 45.4 6,791,345 45.4 6,791,345 Algok Bio Inc.(*2) 미국 바이오의약품 개발업 40.4 5,393,917 25.2 595,917 합 계 12,185,262 7,387,262 (*1) 전기 중 신규설립되었습니다. (*2) 전전기 중 신규취득하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 당기초 출자(*1) 기타(*2) 손상차손(*3) 당분기말 종속기업투자주식: KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 403,282 - - - 403,282 (주)케이앰티 - - - - - (주)케이피티(*1) 990,000 - - - 990,000 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 1,980,000 - - - 1,980,000 합계 3,373,282 - - - 3,373,282 관계기업투자주식: (주)빅씽크(*) 6,791,345 - - - 6,791,345 Algok Bio Inc. 595,917 4,798,000 - - 5,393,917 합계 7,387,262 4,798,000 - - 12,185,262 (*1) 전기 중 신규설립되었습니다. ② 전기 (단위: 천원) 구분 당기초 출자(*1) 기타(*2) 손상차손(*3) 당기말 종속기업투자주식: KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 403,282 - - - 403,282 (주)케이앰티 1,730,000 - - (1,730,000) - (주)케이피티(*1) - 990,000 1,160,639 (1,160,639) 990,000 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 1,980,000 - - - 1,980,000 합계 4,113,282 990,000 1,160,639 (2,890,639) 3,373,282 관계기업투자주식: (주)빅씽크(*) 6,000,000 - 791,345 - 6,791,345 Algok Bio Inc. 595,917 - - - 595,917 합계 6,595,917 - 791,345 - 7,387,262 14. 유형자산(1) 당분기 중 당사는 총 326,203원(전분기 19,232원)의 유형자산을 취득하였습니다. 추가적으로 당사는 당분기 중 차량운반구에 대해 39,632천원의 사용권자산(전분기 0천원)을 취득하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 장부금액 62,162천원의 유형자산을 매각하였습니다. 이로 인한 당분기 중 처분이익과 처분손실은 각각 181천원 및 0천원입니다.(2) 유형자산 담보제공 내역당분기말과 전기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목(*) 관련 금액 담보권자 토지, 건물 - - - - - - (*)채무상환이 완료되었습니다.② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,527,346 4,600,000 차입금 - KDB산업은행 USD 840,000 15. 무형자산 당 분기 중 당사는 총 0천원(전분기 2,972천원)의 무형자산을 취득하였습니다. 당분기 취득액 중 선급금에서 대체된 금액은 0천원(전분기 2,972천원)입니다. 한편, 당사가 당분기와 전분기 중 매각한 무형자산은 없습니다. 16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미지급금 724,784 351,131 미지급비용 801,966 841,757 리스부채 233,530 212,480 임대보증금 5,000 - 소 계 1,765,280 1,405,368 비유동항목: 미지급금 157,979 157,783 임대보증금 808,359 803,996 리스부채 427,387 441,808 기타보증금 - - 소 계 1,393,725 1,403,587 합 계 3,159,005 2,808,955 17. 전환사채 (1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 최장만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제3회 무기명식 전환사채 2020. 4.10 2023. 4.10 - - - 제4회 무기명식 전환사채 2020. 4.13 2025. 4.13 - 2,000,000 2,990,000 제5회 무기명식 전환사채 2021. 8.13 2026. 8.13 - 32,000,000 32,000,000 소 계 34,000,000 34,990,000 전환권조정 (7,529,335) (8,234,741) 합 계 26,470,665 26,755,259 (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초 26,755,259 발행 - 전환사채의 행사 (673,546) 이자비용 388,952 기말 26,470,665 (3) 당분기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내용 사채의 명칭 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 25,000,000천원 32,000,000천원 발행가액 권면금액의 100% 권면금액의 100% 보장수익률 연 0.0% 연 0.0% 전환가능기간 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 사채발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기 1개월 전일까지 만기 일시 상환 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시상환함. 사채만기일에 미행사 사채권면총액에 대하여 사채원금의 100%의 금액을 일시 상환함. 투자자의 조기상환청구권(풋옵션) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및이후 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점 및 이후 매 12개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0.0%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매도청구권(콜옵션) 발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본사채의 발행후 1년 6개월이 되는 시점까지 각 인수인기 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 50% 한도내에서 연 0.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다. 발행회사는 본 사채의 발행 후 6개월이 되는 날로부터 본 사채의 만기일 1개월 전이 되는 시점까지 각 인수인이 본 계약에 따라 인수한 본 사채 총 권면금액의 30% 한도내에서 연 1.0%를 가산한 금액으로 하여 매도청구 할 수 있다. 행사(전환)가액(*) 8,720원 11,429원 행사(전환)에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 신주의 배당기산일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 행사일이 속하는 사업연도의 개시일 (*) 전기 중 시가하락과 무상증자로 인하여 전환가액이 조정되었습니다. (4) 전기 중 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 3,000,000천원 전액이 보통주로 전환되었으며, 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 25,000,000천원 중 22,010,000천원이 보통주로 전환되었습니다.당분기 중 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 2,990,000천원 중 990,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(5) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 관련 회계처리가 변경 될 수 있습니다.(6) 당사는 전기 중 종속회사 임직원 및 관계회사 임직원을 지정하여 전환사채매수청구권을 행사하였으며, 전환을 신청함에 따라 동 전환사채는 모두 보통주로 전환되었습니다. 이에 대하여 행사시점의 매수청구권의 공정가치를 종속기업에 대한 투자 및 관계기업에 대한 투자로 인식하였습니다. 18. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 품질보증충당부채(*1) 손실충당부채(*2) 품질보증충당부채(*1) 손실충당부채(*2) 기초 110,970 - 115,536 - 증가(환입) 35,162 - - - 사용 (3,304) - (13,761) - 기말 142,828 - 101,775 - (*1) 당사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 당사는 보고기간말 현재 손실이 발생할 것으로 예상되는 계약에 대해 예상되는 손실금액을 손실충당부채로 설정하고 있습니다. 19. 법인세비용 법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출되었습니다. 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000주 100,000,000주 주당액면금액 500 500 발행주식수 18,748,658주 18,535,991주 자본금 9,374,329 9,267,996 (2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합 계 전기초 15,339,588 7,669,794 31,095,113 38,764,907 주식선택권 행사 25,620 12,810 92,348 105,158 전분기말 15,365,208 7,682,604 31,187,461 38,870,065 당기초 18,535,991 9,267,996 57,103,876 66,371,871 주식선택권 행사 99,135 49,568 366,848 416,416 전환사채의 행사 113,532 56,766 1,057,760 1,114,526 당분기말 18,748,658 9,374,329 58,528,483 67,902,812 21. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 445,990 360,193 전환권대가 6,696,007 7,138,456 기타(*) 1,958,823 1,958,822 합 계 9,100,820 9,457,471 (*) 전기 중 종속기업 및 관계기업의 임직원을 지정하여 전환사채매도청구권을 행사하였으며 이에 대하여 행사시점 매도청구권의 공정가치를 기타자본항목으로 인식하였습니다. 22. 주식기준보상 (1) 당사는 전기 이전에 당사의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. 부여일 총부여수량(*) 소멸수량(*) 누적행사수량(*) 미행사수량(*) 가득조건 행사가능기간 행사가격(*) 1차: 2016년 9월 29일 78,000주 24,000주 54,000주 - 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내- 1차년도: 50%이하- 2차년도: 50%이하- 3차년도: 나머지 1,666원 2차: 2017년 3월 31일 309,840주 73,320주 236,520주 - 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 3,366원 94,320주 94,320주 - - 비시장성과조건 3차 : 2018년 7월 30일 325,200주 10,785주 314,415주 - 부여일로부터 2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내 - 1차년도: 50%이하 - 2차년도: 50%이하 - 3차년도: 나머지 3,583원 4차 : 2021년 7월 7일 158,000주 - - 158,000주 부여일로부터 2년간 연속재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 17,561원 합 계 965,360주 202,425주 604,935주 158,000주 - - - (*) 전전기 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 부여주식수, 행사가격을 조정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기(*) 전분기(*) 기초 잔여주 257,135 218,820 소멸 - - 행사 (99,135) (25,620) 기말 잔여주 158,000 193,200 (*) 전전기 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 당분기와 전분기 주식선택권 수량을 조정하였습니다. (3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 4차 부여일자 2016년 09월 29일 2017년 03월 31일 2018년 07월 30일 2021년 07월 07일 주식선택권의 공정가치 2,589원 964원 952원 7,527.26원 부여일의 주가 8,877원 10,137원 9,820원 17,750원 주가 변동성 18.11% 19.78% 20.20% 46.00% 배당수익률 0% 0% 0% 0% 기대만기 3.25년 3.25년 3.25년 3.25년 무위험수익률 1.35% 1.70% 2.41% 1.82% (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 148,663천원과 0천원입니다. 23. 수익 당 사의 주요 수익은 단일수행의무인 주문제작 장비의 공급 및 설치로 인하여 발생합니다. (1) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 당사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 870,314 277,276 중국 123,600 173,219 기타 15,592 2,432 합 계 1,009,507 452,927 수익인식 시기: 한 시점에 이행 885,907 279,708 기간에 걸쳐 이행 123,600 173,219 합 계 1,009,507 452,927 (2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,706,345 6,540,335 계약자산(*) 5,329,622 6,434,164 (*) 당분기말과 전기말 현재 장비 주문제작이 완료된 작업에 대해 미청구한 금액으로서 청구시 매출채권으로 대체됩니다. (3) 진행중인 계약 당분기말과 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 누적계약수익 42,762,117 46,873,294 누적계약원가 30,194,505 32,051,738 누적손익 12,567,613 14,821,556 계약부채 2,221,500 522,000 (4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 장비공급 및 설치계약 관련 고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 수익인식 정책 당사는 주문생산하는 장비를 공급하고 있으며, 관련 프로세스는 크게 ① 장비제작, ② 장비공급, ③ 장비설치로 구성됩니다.고객이 자산을 인수하는 시점부터 자산이 만들어지는 대로 기간에 걸쳐 통제합니다. 수익인식과 관련하여 미청구된 금액은 계약자산으로, 초과청구된 금액은 계약부채로 인식됩니다. 고객의 계약으로부터 발생하는 수익과 관련 비용은 고객에게 자산이 이전되어 고객이 자산을통제하는 시점부터 기간에 걸쳐 인식됩니다. 진행률은 투입법에 따라 측정됩니다.선수금은 계약부채에 포함하여 인식됩니다. (5) 당분기말과 전기말 현재 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약구분 계약일 계약상 납품기한(*1) 진행률 당분기말 전기말 계약자산(부채)(*2) 매출채권 계약자산(부채)(*2) 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 KPS-14-017M 2014-08-29 2015-05-22 100.0% - - 14,530 (3,923) - - 14,226 (3,841) KPS-16-005M 2016-10-24 2017-02-03 100.0% - - 108,972 (7,356) - - 106,695 (7,202) KPS-16-004H 2016-10-13 2017-01-15 100.0% - - 345,078 (23,293) 337,868 (168,934) - - KPS-16-001L 2016-10-13 2017-01-15 100.0% - - 36,324 (4,904) - - 35,565 (4,801) KPS-16-001R 2016-10-13 2017-01-15 100.0% - - 24,216 (3,269) - - 23,710 (3,201) KPS-16-006M 2016-10-13 2017-01-15 100.0% - - 908,100 (61,297) 867,058 (433,529) - - KPS-16-007M 2016-10-13 2017-01-15 99.8% 902,020 (451,010) - - 883,172 (441,586) - - KPS-16-011M 2017-02-10 2017-04-05 100.0% - - 142,874 (19,288) - - 139,889 (18,885) KPS-16-004M 2016-09-29 2017-02-28 98.2% 148,588 (74,294) - - 145,483 (72,741) - - KPS-17-002H 2018-03-09 2018-05-31 100.0% - - 157,404 (21,250) - - 154,115 (20,806) KPS-17-003H 2018-03-09 2018-09-14 99.4% 152,808 (43,550) - - 149,615 (42,640) - - KPS-17-001I 2018-04-10 2018-06-05 100.0% - - 343,867 (46,422) - - 336,682 (45,452) KPS-17-002L 2018-04-10 2018-09-17 99.7% 133,866 (38,152) - - 131,069 (37,355) - - KPS-17-003L 2018-04-10 2019-01-18 99.9% 134,972 (38,467) - - 131,832 (37,572) - - KPS-17-003R 2018-04-10 2018-06-04 100.0% - - - - - - 90,098 (12,163) KPS-17-005M 2018-03-09 2018-05-31 100.0% - - 1,854,946 (250,418) - - 1,816,186 (245,185) KPS-17-007M 2018-03-09 2018-09-14 95.1% 1,396,017 (397,865) - - 1,360,683 (387,795) - - KPS-17-003P 2018-04-10 2018-05-28 100.0% - - 639,302 (86,306) - - 625,944 (84,502) KPS-17-004P 2018-04-10 2018-09-11 99.3% 410,737 (117,060) - - 401,744 (114,497) - - KPS-17-001A 2017-11-15 2018-03-23 99.7% 449,584 (128,132) - - 440,190 (125,454) - - KPS-17-003M 2017-12-27 2018-03-08 100.0% - - 146,507 (9,889) 770,495 (219,591) - - KPS-18-001M 2018-05-02 2018-08-23 100.0% - - 1,002,542 (67,672) - - 981,594 (66,258) KPS-18-004M 2018-05-11 2018-12-15 95.7% 1,419,994 (404,698) - - 1,387,549 (395,451) - - KPS-18-001P 2018-08-11 2018-12-15 99.6% 206,266 (58,786) - - 201,828 (40,265) - - KPS-19-001M 2019-10-29 2020-03-06 94.9% 1,031,406 (205,766) - - 1,009,782 (149,074) - - KPS-20-001M 2020-03-24 2020-07-15 97.6% 492,097 (72,648) - - 481,777 (71,125) - - KPS-20-002M 2020-03-24 2020-07-22 93.5% 565,124 (83,429) - - 553,315 (81,686) - - KPS-21-001P 2021-07-16 2022-03-31 0.0% (522,000) - - - (522,000) - - - KPS-21-001N 2021-12-17 2022-07-22 0.0% (426,000) - - - - - - - KPS-22-001P 2022-02-07 2022-08-25 0.0% (684,000) - - - - - - - KPS-22-001H 2022-02-08 2022-09-15 0.0% (220,500) - - - - - - - KPS-22-001M 2022-03-08 2022-09-30 0.0% (369,000) - - - - - - - (*1) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*2) 계약부채 상계 후 금액이며, 부(-)의 계약자산 금액은 계약부채입니다. (6) 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 진행률을 측정하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손익 변동금액 추정총계약원가 변동금액 계약자산 매출채권 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총 액 손실충당금 총 액 손실충당금 103,060 0 (49,152) 0 7,515,291 (2,185,669) 8,391,988 (685,643) (7) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산변동 (49,152) 103,060 53,908 103,060 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 284,749 182,939 퇴직급여 20,943 13,438 복리후생비 47,187 28,851 여비교통비 17,085 4,809 접대비 16,520 13,101 세금과공과 8,291 6,643 감가상각비 70,769 49,401 지급임차료 3,465 3,462 경상연구개발비 599,833 12,683 운반비 713 128 지급수수료 322,778 223,909 무형자산상각비 10,427 9,937 대손상각비 (611,093) 10,184 주식보상비용 148,663 - 제품보증비 35,162 2,111 기타 14,934 14,861 합 계 990,426 576,458 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 - 10,048 외화환산이익 - 547,992 유형자산처분이익 181 - 잡이익 5,951 3 합 계 6,132 558,042 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 - 139 외화환산손실 - 29,386 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 재고자산감모손실 - - 재고자산폐기손실 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 잡손실 14 - 합 계 14 29,525 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 248,973 81,268 외환차익 382,610 9,539 외화환산이익 278,015 323,669 당기손익인식금융자산평가이익 - - 당기손익인식금융자산처분이익 - - 배당금수익 - - 합 계 909,598 414,476 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 404,211 612,642 외환차손 881 - 외화환산손실 154,985 - 기타의 대손상각비 - - 당기손익인식금융자산평가손실 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - - 합 계 560,077 612,642 27. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익① 당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 보통주분기순이익(손실) (493,576,189) (378,430,679) 가중평균 유통보통주식수(*) 18,709,448 15,344,427 기본주당순이익(손실) (26) (25) (*) 전전기 중 보통주 1주당 신주 2주 배정에 따른 무상증자로 인하여 전분기 가중평균 유통보통주식수를 조정하였습니다. ② 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (가) 당분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균보통주식수 1월 1일 발행주식수 18,535,991 90일/90일 18,535,991 주식선택권 행사 99,135 67일/90일 73,801 전환사채의 행사 113,532 79일/90일 99,656 합 계 18,748,658 18,709,448 (나) 전분기 (단위: 주) 구 분 유통주식수 가중치 가중평균보통주식수 1월 1일 발행주식수 15,339,588 90일/90일 15,339,588 주식선택권 행사 25,620 17일/90일 4,839 합 계 15,365,208 15,344,427 (2) 희석주당손익당분기 및 전분기는 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 (493,576) (378,431) 조정항목: 현금의 유출이 없는 비용의 가산 등: 감가상각비 149,678 122,837 무형자산상각비 10,806 10,314 대손상각비 (611,094) 10,184 기타의 대손상각비 - - 이자비용 404,211 612,642 외화환산손실 154,985 29,386 당기손익인식금융자산평가손실 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - - 종속기업투자주식처분손실 - - 재고자산폐기손실 - - 급여 198 1,382 주식보상비용 148,663 - 제품보증비 35,162 - 유형자산처분손실 - - 무형자산처분손실 - - 법인세비용 - - 손실충당부채의 전입(환입) - - 현금의 유입이 없는 수익의 차감 등: 이자수익 (248,974) (81,268) 외화환산이익 - (871,661) 영업활동 관련 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (983,961) 1,387,664 계약자산의 증가 1,808,480 (711,325) 기타수취채권의 감소(증가) 147,092 (17,818) 기타유동자산의 감소(증가) 252,091 46,500 기타비유동자산의 감소(증가) (48,281) (4,789) 재고자산의 감소 (365,848) (145,002) 매입채무의 감소 (152,426) (88,503) 계약부채의 감소 1,699,500 - 기타지급채무의 감소 318,972 (72,706) 기타유동부채의 감소 1,040 (25,315) 충당부채의 감소 - - 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,948,522 (175,907) (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 본계정 대체 - - 사용권자산과 리스부채의 증가 61,007 - 전환사채 행사에 따른 자본금 전입 49,568 - 전환사채 매수청구권 지정으로 인한 투자주식의 증가 - - 임차보증금의 비유동 대체 - - 무상증자에 따른 자본금 전입 - - 단기차입금의 출자전환 - - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 분기말 취득-리스 유동성대체 전환권행사 전환권대가및 상각 기타 전환사채 26,755,259 - - - (673,546) 388,952 - 26,470,665 유동성리스부채 212,480 (62,275) - 75,429 - - 7,896 233,530 리스부채 441,808 - 61,007 (75,429) - - - 427,386 합 계 27,409,547 (62,275) 61,007 - (673,546) 388,952 7,896 27,131,581 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 분기말 취득-리스 유동성대체 전환권행사 전환권대가및 상각 기타 단기차입금 4,000,000 - - - - - - 4,000,000 전환사채 15,796,970 - - - - 573,890 - 16,370,860 유동성리스부채 - - - - - - - 리스부채 831,323 (60,230) - - - - 7,890 778,982 합 계 20,628,293 (60,230) - - - 573,890 7,890 21,149,842 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 약정사항 약정한도액 사 용 액 신한은행 전자방식외담대 3,500,000 - 하나은행 계약이행지급보증 USD 3,500,000 - 입찰보증지급보증 USD 1,000,000 - 하나카드 법인카드 200,000 13,796 합 계 3,700,000 13,796 USD 4,500,000 - (2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행지급보증 등 2,598,850 상기 보증내역 이외에 당사는 차입금 및 지급보증과 관련하여 특수관계자로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 30참조).(3) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험 주식회사의 기업종합보험(부보금액: 3,481,400천원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 83,566천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (5) 당분기말 현재 당사는 자회사 케이피티 지점의 대리점 계약과 관련하여 금융기관예치금 600,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조). (6) 당분기말 현재 당사는 어니스트-신영 페이스메이커 투자조합에 대한 추가 출자 약정으로 투자조합의 요청에 의하여 450,000천원의 출자금을 납입할 의무가 존재합니다. (7) 상환전환우선주 투자 관련 주주간 계약① 당사는 전기 중 (주)이지스헬스케어(이하 '피투자회사')가 발행한 상환전환우선주 취득과 관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 당사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 당사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 한편, 피투자회사가 주요 자산의 전부 또는 자산총액의 20% 이상에 해당하는 자산을 매각 또는 양도하고자 하는 경 우, 당사 또는 당사가 지명한 제3자는 매각 대상 주요자산의 전부 또는 일부에 대한 우선매수권을 보유합니다. 당사는 특정 사건이 발생하는 경우 피투자회사 및 최대주주에 대하여 연결실체가 보유하는 피투자회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 주식매수청구권을 보유합니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기주주간 계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 당사에 미치는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.② 당사는 전기 중 (주)렉스팜텍(이하 '피투자회사')이 발행한 상환전환우선주 취득과관련하여 주주간 계약을 체결하였으며, 동 계약에 따라 당사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 선순위로 매수할 수 있는 우선매수권을 보유합니다. 또한, 당사는 피투자회사의 최대주주가 보유한 지분을 양도하고자 하는 경우 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 처분에 참여할 수 있는 공동매도권을 보유합니다. 당사는 피투자회사의 기한이익 상실사유 발생시 피투자회사 및 최대주주에 대하여 당사가 보유하는 피투자회사 지분의 전부 또는 일부를 매수하여 줄 것을 요구할 수 있으며, 전환가액 조정으로 당사 지분율이 20% 초과시 초과분 금액만큼 원리금 상환을 요청할 수 있는 주식매수청구권을 보유합니다. 한편, 당사는 피투자회사의 등기이사 1인 선임권을 부여 받아 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. 피투자회사는 국내소재 비상장기업으로서, 상기 주주간계약에 따른 제반 조건 또는 사건의 발생가능성을 추정할 수 없으므로, 동 주주간 계약이 당사에 미치는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)둠밈 (주)둠밈 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. KPS ShangHai Trading Co., Ltd. (주)케이앰티 (주)케이앰티 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 큐브 그로쓰 제 3호 투자조합 ㈜케이피티 ㈜케이피티(*1) 관계기업 (주)빅씽크 (주)빅씽크 Algok Bio Inc. Algok Bio Inc. (주)렉스팜텍 (주)렉스팜텍(*2) 종속기업의 관계기업 (주)메디헬프라인 (주)메디헬프라인(*2) (*1) 전기 중 신규설립되어 특수관계자가 되었습니다.(*2) 전기 및 전전기 중 신규취득하여 유의적인 영향력을 획득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 종속기업 (주)케이앰티 미수수익 55,326 32,641 단기대여금(*) 2,000,000 2,000,000 미지급금 24,520 - (주)케이피티 미수수익 54,444 31,759 단기대여금 2,000,000 2,000,000 관계기업 (주)빅씽크 리스채권 517,823 539,007 미수수익 169,885 107,501 단기대여금 5,500,000 5,500,000 당기손익인식금융자산 2,131,699 2,131,699 임대보증금 900,000 900,000 (주)렉스팜텍 당기손익인식금융자산 2,000,000 2,000,000 (*) 당분기말 현재 특수관계자 단기대여금에 대한 대손충당금 315,491천원이 설정되어 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 지급수수료 등 181,285 56,310 (주)케이앰티 임대매출 등 9,549 5,230 외주용역비 등 42,997 - 유형자산 등의 처분 - - 이자수익 55,326 - (주)케이피티 임대매출 등 3,000 1,000 이자수익 54,444 - 관계기업 (주)빅씽크 지급수수료 - - 리스채권 회수 44,368 38,750 이자수익 169,885 - 유형자산의 처분 - - (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당 분 기 전 분 기 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)둠밈 유상증자 - - 출자전환 - - 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 유상증자 - - (주)케이앰티 유상증자 - - 자금대여 - - (주)케이피티 현금출자 - 100,000 자금대여 - - 큐브그로쓰제3호투자조합 현금출자 - - 관계기업 (주)빅씽크 유상증자 - - 자금대여 - - 전환사채 취득 - - Algok Bio Inc. 현금출자 4,798,000 - (주)렉스팜텍 상환전환우선주 취득 - - (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 보증내역 지급보증금액 유의적인 영향력을 행사하는 회사 (주)둠밈 하나은행 계약이행지급보증 USD 3,500,000 입찰보증지급보증 USD 1,000,000 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보는 아래와 같습니다. (원화단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 보증내역 지급보증금액 종속기업 ㈜케이피티 하나은행 GE헬스코리아 대리점 계약 600,000 (7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증 또는 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다.(8) 당사는 당사가 발행한 전환사채에 포함되어 있는 전환사채매도청구권을 행사하여 전환사채매수권자를 당사, 종속회사 및 관계회사의 임원으로 지정하였습니다. 전환사채매도청구권 행사로 인하여 지정된 사채권면액 및 전환사채매수권자가 전환사채를 전환청구한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전환사채매수청구권 지정액 전환사채 전환청구액 (주)케이피에스의 임원 4,800,000 4,800,000 (주)케이피티의 임원 660,000 100,000 (주)빅씽크의 임원 450,000 100,000 합 계 5,910,000 5,000,000 (9) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 기타 단기종업원급여 154,053 107,779 주식기준보상 103,500 - 퇴직급여 13,665 7,590 합 계 271,218 115,369 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 대한 전반적인 사항당사는 정관에 의거 배당가능이익 범위 내에서 배당정책을 고려하여 배당을 실시하고 있으며, 배당정책은 아래와 같습니다.1) 배당정책당사는 주주가치 제고를 위하여 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 적정수준의 현금 확보를 우선적으로 판단 후 경영실적, 현금흐름, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.현재 당사는 전략적 투자를 통한 핵심사업의 경쟁력 강화와 미래 성장동력을 확보하기 위해 연구, 개발, 투자에 집중하고 있으며,, 중장기적으로 투자에 대한 가시적인 성과가 실현되면 배당을 결정할 계획입니다. 또한 정상적인 영업활동에 의한 배당가능이익이 발생시 예측가능하고 안정적인 배당을 지급할 계획입니다. (배당수준은 하향조정을 지양하며 지속적으로 유지 또는 상향할 계획입니다.)한편, 당사는 보고일 현재 자사주를 보유하고 있지 아니하고, 추가적인 자사주 매입계획도 없습니다.2) 배당에 관한 정관규정은 아래와 같습니다. 제 12조 [ 신주의 배당기산일 ] 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제 56조 [ 이익금의 처분 ] 회사는 매 사업연도의 처분 전 잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제 57조 [ 이익배당 ] ① 이익의 배당은 금전과 주식, 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제 1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ※ 제16조1항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른날로 배당기준일을 정할 수 있음. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 54조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 정한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -2,091 -16,231 -2,547 (별도)당기순이익(백만원) -494 -11,912 1,046 (연결)주당순이익(원) -103 -885 -164 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 1) 배당수익률 : 2021년 0.0%, 2020년 0.0%, 2019년 0.0%, 2018년 1.3%, 2017년 0.0%2) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 제22기를 포함하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 11월 02일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 5,000 주식매수선택권 행사 2019년 11월 04일 주식매수선택권행사 보통주 6,630 500 10,100 주식매수선택권 행사 2020년 04월 01일 유상증자(제3자배정) 보통주 711,896 500 14,047 유상증자 2020년 04월 27일 주식매수선택권행사 보통주 9,000 500 5,000 주식매수선택권 행사 2020년 04월 27일 주식매수선택권행사 보통주 64,670 500 10,100 주식매수선택권 행사 2020년 05월 21일 무상증자 보통주 10,142,392 500 - 1주당 신주 배정 2주 2020년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 18,720 500 3,366 무상증자 후 조정행사가액 2020년 09월 22일 주식매수선택권행사 보통주 107,280 500 3,583 무상증자 후 조정행사가액 2021년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 3,900 500 3,366 무상증자 후 조정행사가액 2021년 03월 15일 주식매수선택권행사 보통주 21,720 500 3,583 무상증자 후 조정행사가액 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 560,431 500 5,353 전환사채에서 보통주로 전환 2021년 04월 13일 전환권행사 보통주 1,956,413 500 8,720 전환사채에서 보통주로 전환 2021년 04월 14일 전환권행사 보통주 17,201 500 8,720 전환사채에서 보통주로 전환 2021년 09월 08일 주식매수선택권행사 보통주 86,280 500 3,583 무상증자 후 조정행사가액 2021년 10월 21일 전환권행사 보통주 550,458 500 8,720 전환사채에서 보통주로 전환 2022년 01월 12일 전환권행사 보통주 113,532 500 8,720 전환사채에서 보통주로 전환 2022년 01월 24일 주식매수선택권행사 보통주 99,135 500 3,583 무상증자 후 조정행사가액 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 무보증 사모 전환사채 제4회차 2020.04.13 2025.04.13 25,000,000,000 보통주 21.04.13~25.03.13 100 8,720 2,000,000,000 229,357 무상증자에 따른 전환가액조정 적용(20.05.21)최초발행시 전환가액 : 26,159원최초발행시 전환가능주식수 : 955,694주 무기명식 무보증 사모 전환사채 제5회차 2021.08.13 2026.08.13 32,000,000,000 보통주 22.08.13~26.7.13 100 11,429 32,000,000,000 2,799,895 최초발행시 전환가액 : 16,328최초발행시 전환가능주식수 : 1,959,823 합 계 - - - - - - - - 34,000,000,000 3,142,783 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 2,000 32,000 - - 34,000 합계 - - - 2,000 32,000 - - 34,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 1 2017.09.01 신규공장(기계장치포함) 10,300 공장증축 4,551 - 2018.10.16 준공완료- 제2공장 신설자금을 원재료 구매 등 운영자금으로 대체 공모자금 1 2017.09.01 데모장치제작 1,000 원재료구매등 운영자금 1,000 - 공모자금 1 2017.09.01 차임금상환 3,104 차임금상환 3,104 - 공모자금 1 2017.09.01 원재료구매 513 원재료구매등 운영자금 6,262 - - - - 합계 14,917 합계 14,917 - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 11 2020년 04월 01일 타법인 증권취득(7,000)운영자금(3,000) 10,000 타법인 증권취득(7,000)원재료 구입 등(3,000) 10,000 - 전환사채 3 2020년 04월 10일 타법인 증권취득(1,500)운영자금(1,500) 3,000 타법인 증권취득(1,500)원재료 구입 등(1,500) 3,000 - 전환사채 4 2020년 04월 13일 타법인 증권취득(20,000)운영자금(5,000) 25,000 타법인 증권취득(17,421)원재료 구입 등(5,000) 22,421 진행중 전환사채 5 2021년 08월 13일 타법인 증권취득(27,000)운영자금(5,000) 32,000 타법인 증권취득(-)원재료 구입 등(4,664) 4,664 진행중 - - - 합계 70,000 합계 40,085 - 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022.03.31 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 사모펀드 투자신탁 1,000 2021.06 ~ 2022.06 1년 예ㆍ적금 보통예금 22,115 - - 계 29,915 - * 미사용자금의 운용내역에 종속회사 등의 대여금 6,800백만원은 미포함되어 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (3) 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기(2022년 1분기말) 매출채권 8,541,788 685,643 8.03% 계약자산 7,515,291 2,185,669 29.08% 합계 16,057,080 2,871,312 17.88% 제22기(2021년말) 매출채권 7,130,014 589,679 8.27% 계약자산 9,323,771 2,889,607 30.99% 합계 16,453,785 3,479,286 21.15% 제21기(2020년말) 매출채권 4,571,100 205,263 4.49% 계약자산 9,598,705 336,252 3.50% 합계 14,169,805 541,515 3.82% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제23기(2022년 1분기말) 제22기(2021년 기말) 제21기(2020년 기말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,479,286 541,515 410,781 2. 순 대손처리액(①-②±③) - ① 대손처리액(상각채권액) (611,094) 2,925,749 139,341 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 (3,120) 12,022 (8,607) 3. 대손상각비 계상(환입)액 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,871,312 3,479,286 541,515 주1. 기 타증감액은 외화환산으로 인한 변동입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준 1) 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산2) 대손의 산정 기준당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 당분기말 현재 장ㆍ단기매출채권및 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체내역별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 장비 공급 후 1년 미만 경과 1,654,309 - - - 장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과 - - 2,088,627 - 장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과 - - 206,266 - 장비 공급 후 3년 이상 경과 23,703 - 5,148,586 71,813 고객사 검수 완료 이후 1년 미만 경과 2,511,199 - - - 고객사 검수 완료 이후 1년 이상 2년 미만 경과 3,198,934 - - - 고객사 검수 완료 이후 2년 이상 3년 미만 경과 - - - - 고객사 검수 완료 이후 3년 이상 경과 14,530 - - - 기타 1,061,631 77,483 - - 소 계 8,464,305 77,483 7,443,479 71,813 손실충당금 (608,160) (77,483) (2,113,856) (71,813) 합 계 7,856,145 - 5,329,623 - (4) 매출채권 잔액현황 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 천원) 구분 3월 이하 3월 초과1년 이하 1년 초과2년 이하 2년 초과 기타 계 일반 3,014,344 1,143,480 3,206,618 38,232 77,483 7,480,157 특수관계자 - - - - - 0 계 3,014,344 1,143,480 3,206,618 38,232 77,483 7,480,157 구성비율 40.30% 15.29% 42.87% 0.51% 1.04% 100.00% 계약자산, 받을어음, 전자매출채권은 제외되어 있습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제23기(2022년 1분기말) 제22기(2021년말) 제21기(2020년말) 제 품 - - - 상 품 182,437 134,473 - 재공품 2,151,777 1,755,420 21,717 원재료 352,538 386,352 283,758 합계 2,686,752 2,141,771 305,475 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 2.93% 2.44% 0.39% 재고자산회전율(회수) 0.42 0.98 5.89 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 일자 내용 실사방법 2020.01.02 2019년 기말 재고자산 실사 삼정회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2021.01.04 2020년 기말 재고자산 실사 삼정회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2021.12.31 2021년 기말 재고자산 실사 삼정회계법인의 입회하에 재고조사 실시 당사의 경우, 연도말 재고실사는 회계법인, 회계부서 참석하에 실시하고 있으며, 매월말 및 분반기에는 해당부서 자체 재고파악에 대해 회계부서의 입회실사 등의 방법으로 재고자산을 파악하고 있습니다.(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2022년 3월 31일) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상 품 182,437 182,437 - 182,437 - 재공품 2,151,777 2,151,777 2,151,777 - 원재료 352,538 352,538 352,538 - 원재료 평가충당금 - (30,321) (30,321) - 합계 2,686,752 2,686,752 (30,321) 2,656,431 - 재고자산 취득이후 연령분석을 통해 장기체화재고는 충당금을 설정하고 있습니다. 라. 수주계약현황 (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 케이피에스 OLED장비 등 T사 2014.08.29 2015.05.03 2,697,884 100.0 - - 14,530 3,923 케이피에스 OLED장비 등 T사 2016.10.24 2016.12.10 2,035,802 100.0 - - 108,972 7,356 케이피에스 OLED장비 등 T사 2016.10.13 2017.01.15 1,092,500 100.0 - - 345,078 23,293 케이피에스 OLED장비 등 T사 2016.10.13 2017.01.15 690,000 100.0 - - 36,324 4,904 케이피에스 OLED장비 등 T사 2016.10.13 2017.01.15 460,000 100.0 - - 24,216 3,269 케이피에스 OLED장비 등 T사 2016.10.13 2017.01.15 2,875,000 100.0 - - 908,100 61,297 케이피에스 OLED장비 등 T사 2016.10.13 2017.01.15 2,875,000 99.8 902,020 451,010 - - 케이피에스 OLED장비 등 G사 2017.02.10 2017.04.05 2,714,000 100.0 - - 142,874 19,288 케이피에스 OLED장비 등 D사 2016.09.29 2017.03.31 1,725,000 98.2 148,588 74,294 - - 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.03.09 2018.05.31 694,460 100.0 - - 157,404 21,250 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.03.09 2018.09.14 694,460 99.4 152,808 43,550 - - 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.04.10 2018.06.05 1,516,134 100.0 - - 343,867 46,422 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.04.10 2018.09.17 597,912 99.7 133,866 38,152 - - 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.04.10 2019.01.18 597,912 99.9 134,972 38,467 - - 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.04.10 2018.06.04 405,726 100.0 - - - - 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.03.09 2018.05.31 8,183,944 100.0 - - 1,854,946 250,418 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.03.09 2018.09.14 8,183,944 95.1 1,396,017 397,865 - - 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.04.10 2018.05.28 2,818,728 100.0 - - 639,302 86,306 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.04.10 2018.09.11 1,879,152 99.3 410,737 117,060 - - 케이피에스 OLED장비 등 T사 2017.11.15 2018.03.23 1,398,125 99.7 449,584 128,132 - - 케이피에스 OLED장비 등 T사 2017.12.27 2018.03.08 2,606,582 100.0 - - 146,507 9,889 케이피에스 OLED장비 등 G사 2018.05.02 2018.08.23 4,415,724 100.0 - - 1,002,542 67,672 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.08.20 2019.01.15 8,385,720 95.7 1,419,994 404,698 - - 케이피에스 OLED장비 등 O사 2018.08.20 2019.01.15 979,272 99.6 206,266 58,786 - - 케이피에스 OLED장비 등 T사 2019.10.29 2020.03.06 4,108,788 94.9 1,031,406 205,766 - - 케이피에스 OLED장비 등 G사 2020.03.24 2020.05.29 2,946,875 97.6 492,097 72,648 - - 케이피에스 OLED장비 등 G사 2020.03.24 2020.06.29 4,420,313 93.5 565,124 83,429 - - 케이피에스 OLED장비 등 L사 2021.07.16 2022.01.03 1,740,000 - -522,000 - - - 케이피에스 OLED장비 등 A사 2021.12.17 2022.07.22 1,420,000 - -426,000 - - - 케이피에스 OLED장비 등 L사 2022.02.07 2022.08.25 2,280,000 - -684,000 - - - 케이피에스 OLED장비 등 L사 2022.02.08 2022.09.15 735,000 - -220,500 - - - 케이피에스 OLED장비 등 L사 2022.03.08 2022.09.30 1,230,000 - -369,000 - - - 합 계 - 5,221,979 2,113,857 5,724,662 605,287 *매출액의 5%이상 계약기준으로 작성하였습니다. / 부(-)의 금액은 계약부채입니다.