킵스파마 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 21 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기 3분기말	제 21 기말

자산

유동자산	72,472,423,891	48,659,402,280

현금및현금성자산	18,753,173,856	30,173,789,318

당기손익인식금융자산	510,043,356	519,467,626

단기금융상품	31,878,329,727

매출채권	4,494,211,853	4,365,836,800

유동계약자산	9,771,221,649	9,262,452,521

기타수취채권	5,870,160,469	3,713,310,987

기타유동자산	341,854,807	519,700,537

재고자산	806,697,294	81,509,291

당기법인세자산	46,730,880	23,335,200

비유동자산	37,976,713,638	30,479,224,637

기타비유동금융자산	82,969,643	367,843,803

당기손익인식금융자산	13,726,565,617	6,726,565,917

종속기업에 대한 투자자산	5,103,281,900	4,113,281,900

관계기업에 대한 투자자산	6,595,917,017	6,595,917,017

유형자산	9,633,255,115	9,870,733,604

무형자산	949,849,904	966,314,849

기타수취채권	1,816,506,159	1,791,355,996

기타비유동자산	68,368,283	47,211,551

자산총계	110,449,137,529	79,138,626,917

부채

유동부채	33,877,778,643	21,670,917,177

단기매입채무	747,817,181	151,435,073

기타지급채무	1,482,291,961	1,594,355,825

단기차입금	3,000,000,000	4,000,000,000

전환사채	27,941,826,185	15,796,969,935

기타유동부채	597,827,433	12,620,227

유동충당부채	108,015,883	115,536,117

비유동부채	2,049,459,676	4,068,122,562

기타지급채무	1,330,877,130	1,411,753,397

이연법인세부채	718,582,546	2,656,369,165

부채총계	35,927,238,319	25,739,039,739

자본

자본금	8,992,766,500	7,669,794,000

주식발행초과금	52,054,274,838	31,095,113,293

기타자본구성요소

주식선택권	222,030,974	139,446,435

전환권대가	12,158,337,818	10,888,371,424

기타자본조정	6,839,272

이익잉여금(결손금)	1,087,649,808	3,606,862,026

자본총계	74,521,899,210	53,399,587,178

자본과부채총계	110,449,137,529	79,138,626,917

포괄손익계산서
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	818,896,856	2,003,012,193	6,368,159,885	11,322,350,281

매출원가	1,083,800,716	2,745,255,170	6,509,565,991	10,266,999,928

매출총이익	(264,903,860)	(742,242,977)	(141,406,106)	1,055,350,353

판매비와관리비	826,261,026	2,518,316,019	736,781,594	2,350,502,677

영업이익(손실)	(1,091,164,886)	(3,260,558,996)	(878,187,700)	(1,295,152,324)

기타이익	5,692,329	20,575,356	7,434,169	512,157,588

기타손실	114,400	142,807	417,022,518	514,065,794

금융수익	1,211,738,246	2,215,534,901	28,205,132	722,545,937

금융원가	429,561,827	1,341,168,117	650,210,342	1,223,312,354

법인세비용차감전순이익(손실)	(303,410,538)	(2,365,759,663)	(1,909,781,259)	(1,797,826,947)

법인세비용	153,452,555	(156,751,308)

당기순이익(손실)	(303,410,538)	(2,519,212,218)	(1,909,781,259)	(1,641,075,639)

총포괄손익	(303,410,538)	(2,519,212,218)	(1,909,781,259)	(1,641,075,639)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(17)	(149)	(125)	(114)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(17)	(149)	(125)	(114)

자본변동표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	2,142,815,000	25,371,956,997	239,610,121	2,560,421,678	30,314,803,796

당기순이익(손실)	(1,641,075,639)	(1,641,075,639)

주식선택권	51,344,536	51,344,536

주식선택권의 부여

주식선택권의 행사	99,835,000	1,193,625,414	(151,508,222)	1,141,952,192

무상증자	5,071,196,000	(5,113,796,730)	(42,600,730)

유상증자	177,974,000	4,822,089,112	5,000,063,112

출자전환	177,974,000	4,822,026,000	5,000,000,000

전환권대가	10,975,763,947	10,975,763,947

전환사채의 행사

2020.09.30 (기말자본)	7,669,794,000	31,095,900,793	11,115,210,382	919,346,039	50,800,251,214

2021.01.01 (기초자본)	7,669,794,000	31,095,113,293	11,027,817,859	3,606,862,026	53,399,587,178

당기순이익(손실)	(2,519,212,218)	(2,519,212,218)

주식선택권

주식선택권의 부여	159,164,850	159,164,850

주식선택권의 행사	55,950,000	411,873,592	(69,741,039)	398,082,553

무상증자

유상증자

출자전환

전환권대가	11,481,095,174	11,481,095,174

전환사채의 행사	1,267,022,500	20,547,287,953	(10,211,128,780)	11,603,181,673

2021.09.30 (기말자본)	8,992,766,500	52,054,274,838	12,387,208,064	1,087,649,808	74,521,899,210

현금흐름표
제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 22 기 3분기	제 21 기 3분기

영업활동현금흐름	(1,465,395,993)	(466,466,172)

영업에서 창출된 현금	(1,571,017,144)	(447,372,621)

이자수취(영업)	194,730,552	43,189,621

이자지급(영업)	(65,713,721)	(76,367,042)

배당금수취(영업)	4,361,280

법인세납부(영업)	(23,395,680)	9,722,590

투자활동현금흐름	(41,825,456,089)	(27,165,804,217)

유형자산의 처분	4,471,635

기타금융자산의 처분	81,468,660

기타금융자산의 취득	(110,174,558)

기타수취채권의 증가	(4,005,000,000)

기타수취채권의 감소	1,027,633,499

금융리스채권의 회수	135,675,000

당기손익인식금융자산의 처분	38,668,811,434

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(6,999,999,700)	(52,603,549,246)

금융기관예치금의 감소	300,000,000

단기금융상품의 증가	(31,878,329,727)

보증금의 증가	(21,342,000)

단기대여금의 증가	(2,300,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(990,000,000)	(2,852,970,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(6,000,000,000)

유형자산의 취득	(71,459,662)	(736,495,641)

무형자산의 취득	(640,000,000)

재무활동현금흐름	31,206,512,663	37,586,327,457

유상증자	11,091,233,302

단기차입금의 증가	3,000,000,000

전환사채의 발행	32,000,000,000	28,000,000,000

전환사채의 전환	(9,049,490)

주식선택권의 행사	398,082,553

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(1,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(345,000,000)

리스부채의 상환	(182,520,400)	(159,905,845)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(12,084,339,419)	9,954,057,068

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	663,723,957	93,400,666

현금및현금성자산의순증가(감소)	(11,420,615,462)	10,047,457,734

기초현금및현금성자산	30,173,789,318	4,395,637,176

기말현금및현금성자산	18,753,173,856	14,443,094,910