킵스파마 분기보고서 (2019.09)
1. 요약재무정보

(단위 : 백만원) 제20기 분기 제 19 기 제 18 기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 유동자산 27,418 25,469 24,817 매출채권 389 7,095 11,616 유동계약자산 9,236 5,619 - 재고자산 1,661 3,455 196 비유동자산 13,347 12,760 7,684 유형자산 10,700 10,698 5,812 영업권 이외의 무형자산 451 529 827 자산총계 40,765 38,228 32,501 부채 유동부채 8,955 6,747 5,197 단기매입채무 1,028 1,833 1,815 기타지급채무 2,254 2,672 992 비유동부채 266 568 1,557 장기차입금 115 460 920 부채총계 9,222 7,315 6,753 자본 자본금 2,140 2,140 2,135 주식발행초과금 25,303 25,303 25,240 이익잉여금(결손금) 3,879 3,310 (1,698) 자본총계 31,541 30,913 25,748 자본과부채총계 40,765 38,228 32,501 (단위 : 백만원) 제20기 분기 제 19 기 제 18 기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 수익(매출액) 12,786 40,628 24,043 매출원가 9,583 26,636 14,802 매출총이익 3,203 13,992 9,241 판매비와관리비 3,328 5,795 4,976 영업이익(손실) (125) 8,196 4,265 기타이익 600 443 271 기타손실 302 728 936 금융수익 1,139 505 54 금융원가 52 156 812 법인세비용차감전순이익(손실) 1,260 8,260 2,842 법인세비용 263 1,453 648 당기순이익(손실) 997 6,807 2,193 기타포괄손익 (2) (184) 총포괄이익 997 6,804 2,010 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 233 1,594 627 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 233 1,591 622 (단위 : 백만원) 제20기 분기 제 19 기 제 18 기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 자산 유동자산 27,360 25,413 24,817 매출채권 389 7,095 11,616 유동계약자산 9,236 5,619 0 재고자산 1,661 3,455 196 비유동자산 13,393 12,804 7,683 유형자산 10,694 10,692 5,812 영업권 이외의 무형자산 451 529 827 자산총계 40,753 38,217 32,501 부채 유동부채 8,929 6,749 5,197 단기매입채무 1,027 1,819 1,815 기타지급채무 2,228 2,701 992 비유동부채 266 568 1,557 장기차입금 115 460 920 부채총계 9,195 7,316 6,753 자본 자본금 2,140 2,140 2,135 주식발행초과금 25,303 25,303 25,240 이익잉여금(결손금) 3,895 3,296 (1,698) 자본총계 31,558 30,901 25,748 자본과부채총계 40,753 38,217 32,501 (단위 : 백만원) 제20기 분기 제 19 기 제 18 기 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 수익(매출액) 12,786 40,628 24,043 매출원가 9,559 26,652 14,802 매출총이익 3,227 13,976 9,241 판매비와관리비 3,328 5,795 4,976 영업이익(손실) (102) 8,181 4,265 기타이익 595 443 271 기타손실 293 728 936 금융수익 1,134 504 54 금융원가 49 155 812 법인세비용차감전순이익(손실) 1,285 8,077 2,842 법인세비용 258 1,452 648 당기순이익(손실) 1,028 6,793 2,193 기타포괄손익 -184 총포괄이익 1,028 6,793 2,010 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 240 1,590 1,590 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 240 1,588 1,588 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_193q_191025_(주)케이피에스_변환_변환_수정.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 27,417,565,705 25,468,556,348 현금및현금성자산 782,210,863 11,174,066 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 14,781,603,919 8,216,210,509 매출채권 389,238,027 7,094,758,766 유동계약자산 9,236,125,303 5,619,118,740 기타수취채권 183,203,106 247,041,357 기타유동자산 384,023,098 825,732,905 재고자산 1,661,161,389 3,454,520,005 당기법인세자산 비유동자산 13,346,935,051 12,759,509,019 기타비유동금융자산 1,316,626,367 271,626,367 유형자산 10,699,510,684 10,698,215,671 영업권 이외의 무형자산 450,556,636 528,763,795 기타수취채권 574,963,023 731,103,000 이연법인세자산 305,278,341 529,800,186 자산총계 40,764,500,756 38,228,065,367 부채 유동부채 8,955,414,062 6,747,454,500 단기매입채무 1,027,862,583 1,833,424,903 기타지급채무 2,253,885,666 2,671,658,278 유동성장기차입금 5,460,000,000 460,000,000 유동성전환사채 유동파생상품부채 당기법인세부채 33,204,333 685,855,416 유동계약부채 11,724,663 690,358,440 단기예수금 193,894,918 기타유동부채 105,971,403 유동충당부채 62,765,414 212,262,545 비유동부채 266,159,277 567,606,200 기타지급채무 151,159,277 107,606,200 퇴직급여부채 장기차입금 115,000,000 460,000,000 비유동충당부채 부채총계 9,221,573,339 7,315,060,700 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 31,541,225,842 30,913,004,667 자본금 2,139,500,000 2,139,500,000 주식발행초과금 25,302,739,677 25,302,739,677 기타포괄손익누계액 주식선택권 220,047,059 163,069,118 해외사업환산이익 (2,497,636) 이익잉여금(결손금) 3,878,939,106 3,310,193,508 비지배지분 자본총계 31,541,225,842 30,913,004,667 자본과부채총계 40,762,799,181 38,228,065,367 연결 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,975,947,621 12,785,707,334 16,744,498,741 24,099,446,215 매출원가 1,424,333,509 9,582,603,034 10,517,267,001 16,014,155,170 매출총이익 551,614,112 3,203,104,300 6,227,231,740 8,085,291,045 판매비와관리비 1,090,896,581 3,328,065,603 1,928,136,011 3,702,192,092 영업이익(손실) (539,282,469) (124,961,303) 4,299,095,729 4,383,098,953 기타이익 304,819,643 599,648,110 (62,955,795) 600,986,000 기타손실 221,603,992 301,836,983 100,445,509 308,009,929 금융수익 548,903,925 1,138,681,160 117,665,093 316,946,978 금융원가 22,474,080 51,680,966 52,956,267 52,956,267 법인세비용차감전순이익(손실) 70,363,027 1,259,850,018 4,200,403,251 4,940,065,735 법인세비용 16,521 263,204,420 946,484,186 1,109,209,932 당기순이익(손실) 70,346,506 996,645,598 3,253,919,065 3,830,855,803 기타포괄손익 (5,868,455) (6,058,088) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (5,868,455) (6,058,088) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (5,868,455) (6,058,088) 총포괄손익 70,346,506 996,645,598 3,248,050,610 3,824,797,715 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 70,346,506 996,645,598 3,253,919,065 3,830,855,803 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 70,346,506 996,645,598 3,248,050,610 3,824,797,715 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (49) 233 799 897 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (49) 233 799 896 연결 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,135,000,000 25,239,760,677 70,990,033 (1,698,081,948) 25,747,668,762 25,747,668,762 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,798,562,336) (1,798,562,336) (1,798,562,336) 당기순이익(손실) 3,830,855,803 3,830,855,803 3,830,855,803 해외사업환산손익 (6,058,088) (6,058,088) (6,058,088) 주식기준보상거래 66,765,868 66,765,868 66,765,868 연차배당 2018.09.30 (기말자본) 2,135,000,000 25,239,760,677 137,755,901 (6,058,088) 334,211,519 27,840,670,009 27,840,670,009 2019.01.01 (기초자본) 2,139,500,000 25,302,739,677 163,069,118 (2,497,636) 3,310,193,508 30,913,004,667 30,913,004,667 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 996,645,598 996,645,598 996,645,598 해외사업환산손익 4,199,211 주식기준보상거래 56,977,941 56,977,941 56,977,941 연차배당 (427,900,000) (427,900,000) (427,900,000) 2019.09.30 (기말자본) 2,139,500,000 25,302,739,677 220,047,059 1,701,575 3,878,939,106 31,542,927,417 31,541,225,842 연결 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 3,198,300,216 3,452,500,481 영업에서 창출된 현금 3,953,729,544 3,500,531,583 이자수취(영업) 6,770,562 120,394,877 이자지급(영업) (19,447,707) (21,926,523) 법인세납부(영업) (742,752,183) (146,499,456) 투자활동현금흐름 (6,641,300,942) (3,472,079,205) 기타금융자산의 처분 5,558,105,123 유형자산의 처분 134,555,455 22,357,490 기타수취채권의 감소 12,533,499 30,835,200 당기손익인식금융자산의 취득 (5,619,277,767) (4,440,748,449) 당기손익인식금융자산의 처분 기타금융자산의 취득 (1,045,000,000) (42,328,728) 기타수취채권의 증가 (100,900,000) (390,000,000) 유형자산의 취득 (23,212,129) (3,970,149,841) 무형자산의 취득 (240,150,000) 재무활동현금흐름 4,186,276,698 (494,960,000) 단기차입금의 증가 5,000,000,000 단기차입금의 상환 (494,960,000) 유동성장기차입금의 상환 (345,000,000) 배당금지급 (427,900,000) 리스부채의 지급 (40,823,302) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 27,760,825 2,971 현금및현금성자산의순증가(감소) 771,036,797 (514,535,753) 기초현금및현금성자산 11,174,066 829,502,785 기말현금및현금성자산 782,210,863 314,967,032 3. 연결재무제표 주석 제 20 기 분기 2019년 9월 30일 현재제 19 기 분기 2018년 9월 30일 현재 주식회사 케이피에스와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 주식회사 케이피에스(이하 '지배기업')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주식은 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 있습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 자본금 은 2,139,500천원이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 송준호 외 4인 1,169,121 27.3 최대주주 김정호 445,000 10.4 대표이사 강재훈 68,000 1.6 임원 기타 2,596,879 60.7 합 계 4,279,000 100.0 (2) 종속기업의 개요2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 지배지분율(%) 당분기말 전기말 KPS ShangHai Trading Co., Ltd.(*) 중국 디스플레이 제조용 기계 유지보수 용역 100.00 100.00 (*) 전기 중 신규설립되었습니다. (3) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 2019.09.30 62,918 26,738 36,179 542,266 (30,872) (28,870) ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 2018.12.31 117,645 54,793 62,852 404,848 14,338 11,840 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였습니다. 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. (2) 리스이용자연결실체는 기숙사, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 사용권자산의 장부금액에 대한 정보는 유형자산 항목(주석 13 참조)에 포함하고 있으며, 리스부채를 재무상태표의 기타지급채무 항목(주석 15 참조)에 포함하고 있습니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정되고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액이차감되며, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정됩니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표 상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 연결실체는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소됩니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채는 재측정됩니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정되며, 선급하거나 발생한(미지급) 리스료가 조정됩니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 자산에 미치는 영향: 유형자산으로 표시한 사용권자산 500,675 현재가치할인차금의 증가 (351,760) 부채에 미치는 영향: 리스부채의 증가 148,915 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.89%입니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 전기말 운용리스 약정 255,382 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 242,014 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (9,685) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (83,414) 2019년 1월 1일에 인식된 리스부채 148,915 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 497,374천원을 인식하였고, 리스부채로 160,209천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 85,391천원, 이자비용 6,056천원을 인식하였습니다. 4. 재무위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결실체의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2018년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. 5. 자본위험관리 연결실체는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위한 목적으로 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 연결재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 9,221,573 7,315,061 자본총계 31,542,927 30,913,005 부채비율 29.23% 23.66% 6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 782,211 - - 782,211 - - - - 금융기관예치금 1,316,626 - - 1,316,626 - - - - 당기손익인식금융자산 - 14,781,604 - 14,781,604 - 14,013,000 768,604 14,781,604 매출채권 389,238 - - 389,238 - - - - 기타수취채권 758,166 - - 758,166 - - - - 합 계 3,246,241 14,781,604 18,027,845 14,013,000 768,604 14,781,604 금융부채: 매입채무 - - 1,027,863 1,027,863 - - - - 차입금 - - 5,575,000 5,575,000 - - - - 기타지급채무(*) - - 2,115,492 2,115,492 - - - - 합 계 - - 8,718,355 8,718,355 - - - - (*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 11,174 - - 11,174 - - - - 금융기관예치금 271,626 - - 271,626 - - - - 당기손익인식금융자산 - 8,216,211 - 8,216,211 - 7,439,410 776,801 8,216,211 매출채권 7,094,759 - - 7,094,759 - - - - 기타수취채권 978,144 - - 978,144 - - - - 합 계 8,355,703 8,216,211 - 16,571,914 - 7,439,410 776,801 8,216,211 금융부채: 매입채무 - - 1,833,425 1,833,425 - - - - 차입금 - - 920,000 920,000 - - - - 기타지급채무(*) - - 2,577,445 2,577,445 - - - - 합 계 - - 5,330,870 5,330,870 - - - - (*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다. (2) 공정가치의 측정① 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해서 사용된 평가기법은 다음과 같으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 해외뮤추얼펀드 1,156,800 2 시장접근법 외화MMT 9,254,400 2 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 764,504 3 조정순자산가치평가법 ② 수준3 공정가치수준3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 분기말 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 776,801 8,240 (27,720) 7,183 764,504 (3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 782,211 11,174 금융기관예치금 1,316,626 271,626 당기손익인식금융자산 14,781,604 8,216,211 매출채권 389,238 7,094,759 계약자산 9,236,125 5,619,119 기타수취채권 758,166 978,144 합 계 27,263,971 22,191,033 ② 손상차손연결실체는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 89,659 68,562 설정 83,760 - 외화환산 6,672 2,643 분기말 180,091 71,205 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 장비 공급 후 1년 미만 경과 - - 1,706,226 - 장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과 - - 3,901,433 - 장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과 - - 3,013,483 134,268 장비 공급 후 3년 이상 경과 - - - 575,795 고객사 검수 완료 이후 - 365,796 - - 기타 31,577 76,875 - - 소 계 31,577 442,671 8,621,142 710,063 손실충당금 - (85,011) - (95,080) 합 계 31,577 357,660 8,621,142 614,983 (나) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 장비 공급 후 1년 미만 경과 5,264,015 - 2,853,844 - 장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과 - - 137,695 116,098 장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과 - - 1,850,142 - 장비 공급 후 3년 이상 경과 - - 139,204 535,917 고객사 검수 완료 이후 1,497,073 234,801 - - 기타 103,197 71,551 - - 소 계 6,864,285 306,352 4,980,885 652,015 손실충당금 - (75,878) - (13,781) 합 계 6,864,285 230,474 4,980,885 638,234 7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 782,211 11,174 금융기관예치금: 정기예적금 - 유동 - - 정기예적금 - 비유동 (*) 1,316,626 271,626 소 계 1,316,626 271,626 합 계 2,098,837 282,800 (*) 대금지급과 관련하여 거래처에 일부 금액이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).(2) 연결재무상태표의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산과동일합니다. 8. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기투자자산 14,013,000 7,439,410 PEF 768,604 776,801 합 계 14,781,604 8,216,211 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,216,211 5,903,837 취득 63,650,092 9,765,962 처분 (57,827,185) (8,553,939) 평가 742,486 203,810 분기말 14,781,604 7,319,670 9. 매출채권 당분기분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 474,249 7,170,637 손실충당금 (85,011) (75,878) 매출채권(순액) 389,238 7,094,759 10. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미수금 156,670 112,474 보증금 26,533 134,567 소 계 183,203 247,041 비유동항목: 보증금 927,503 731,103 현재가치할인차금 (352,540) - 소 계 574,963 731,103 합 계 758,166 978,144 11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 57,409 118,968 선급비용 3,571 5,566 계약체결증분원가 232,941 701,199 합 계 293,922 825,733 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 856,163 598,891 원재료평가충당금 (64,280) (38,678) 재공품 869,279 2,894,307 합 계 1,661,161 3,454,520 (2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식된 재고자산 4,801,108 8,258,643 재고자산평가손실 25,602 - 13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 : 전기초 3,021,577 1,949,611 154,808 1,197,621 469,978 363,410 358,773 484,781 7,637,149 취득 - - 46,205 240,000 311,211 224,128 4,478,237 5,084,036 처분 - - - - - (22,357) - (191,837) 대체(*1) - 4,802,313 - - - (4,815,894) (7,023) 외화환산 - - - (159) 485,966 746,899 전기말 3,021,577 6,751,924 201,013 1,437,621 781,030 565,181 147,124 12,340,289 회계정책변경 - - - - 500,675 500,675 취득 - - - - 15,543 8,383 82,090 0 106,016 처분 - - - - (3,024) (191,837) (194,861) 대체(*2) - - - - 6,558 10,800 17,358 외화환산 - - - - 159 159 당분기말 3,021,577 6,751,925 201,013 1,437,621 793,549 388,285 582,765 157,924 13,334,659 감가상각누계액 : 전기초 - (227,468) (17,093) (967,360) (365,740) (252,194) - - (1,829,855) 처분 - - - - - 17,700 - - 17,700 감가상각비 - (78,755) (4,159) (157,939) (82,411) (71,856) - - (395,120) 외화환산 - 21 - - 21 전기말 - (306,223) (21,252) (1,125,299) (448,130) (306,350) - - (2,207,254) 처분 - 3,021 31,973 - - 34,994 감가상각비 - (126,599) (3,769) (116,928) (82,359) (47,840) (85,391) - (462,887) 외화환산 - (1) - (1) 당분기말 - (432,822) (25,021) (1,242,227) (527,469) (322,218) (85,391) - (2,635,148) 장부금액 : 전기초 3,021,577 1,722,143 137,715 230,261 104,238 111,216 484,781 5,811,931 전기말 3,021,577 6,445,701 179,761 312,322 332,900 258,831 147,124 10,698,216 당분기말 3,021,577 6,319,103 175,992 195,394 266,080 66,067 497,374 157,924 10,699,510 (*1) 건물, 선급금 및 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 선급금으로부터 대체되었습니다. (2) 당분기말 및 당기초 현재 기타유형자산과 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 기타유형자산 차량운반구 9,209 187,498 공구와기구 43,032 47,169 시설장치 13,826 24,164 합 계 66,067 258,831 사용권자산 건물 320,674 - 차량운반구 176,700 - 합 계 497,374 - (3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 16, 28 참조).① 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,611,129 4,600,000 차입금 5,575,000 산업은행 USD 840,000 ② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,647,036 4,600,000 차입금 920,000 산업은행 USD 840,000 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 특허권 60,544 (42,003) - 18,541 60,544 (36,563) - 23,981 개발비 1,968,715 (1,339,759) (584,501) 44,455 1,968,715 (1,321,056) (584,501) 63,158 소프트웨어 513,391 (362,730) - 150,661 509,091 (304,366) - 204,725 회원권 236,900 - - 236,900 236,900 - - 236,900 합 계 2,779,551 (1,744,492) (584,501) 450,557 2,775,250 (1,661,985) (584,501) 528,764 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특허권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 23,981 63,158 204,725 236,900 528,764 취득 - - 4,300 - 4,300 상각비 (5,440) (18,703) (58,365) - (82,507) 기말 18,541 44,456 150,660 236,900 450,557 ② 전분 기 (단위: 천원) 구 분 특허권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 8,385 672,596 145,535 - 826,516 취득 - 134,100 236,900 371,000 상각비 (4,836) (18,703) (55,346) - (78,884) 대체 11,078 - - - 11,078 기말 14,626 653,893 224,290 236,900 1,129,709 15. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미지급금 756,778 941,099 미지급비용 1,436,803 1,730,559 리스부채 60,305 - 소 계 2,253,886 2,671,658 비유동항목: 미지급금 44,255 102,606 임대보증금 7,000 5,000 리스부채 99,904 - 소 계 151,159 107,606 합 계 2,405,045 2,779,264 16. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 최장 만기일 당분기말현재 이자율 당분기말 전기말 산업은행(*) 시설자금 2020.12.28 2.15% 690,000 920,000 운용자금 2020.07.30 1.95% 5,000,000 - 합 계 5,575,000 920,000 차감: 유동성장기차입금 (460,000) (460,000) 차감 계 5,115,000 460,000 (*) 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 13, 29 참조). 17. 충당부채 연결실체는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다. 당 분기와 전 기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 212,263 1,738,324 회계정책변경효과 - (1,593,372) 기초-재작성 후 212,263 144,952 증가(환입) (49,431) 212,263 사용 (100,066) (144,952) 기말 62,765 212,263 18. 법인세비용 연 결실체는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22%(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상 법인세율: 22%)입니다. 19. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 4,279,000주 4,279,000주 자본금 2,139,500 2,139,500 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 4,270,000 2,135,000 25,239,761 27,374,761 유상증자 9,000 4,500 62,979 67,479 전기말 4,279,000 2,139,500 25,302,740 27,442,240 당분기말 4,279,000 2,139,500 25,302,740 27,442,240 (3) 배당당분기 중 주주총회 결의에 의하여 지급된 배당금의 내역은 보통주 1주당 100원입니다. 20. 주식기준보상 (1) 연결실체는 전기 이전에 지배기업의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. 부여일 총부여수량 소멸수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가능기간 행사가격 1차: 2016년 9월 29일 26,000주 8,000주 9,000주 9,000주 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내- 1차년도: 50%이하- 2차년도: 50%이하- 3차년도: 나머지 5,000원 2차: 2017년 3월 31일 103,280주 24,440주 - 78,840주 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 10,100원 31,440주 31,440주 - - 비시장성과조건 3차 : 2018년 7월 30일 108,400주 - - 108,400주 부여일로부터 2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내 - 1차년도: 50%이하 - 2차년도: 50%이하 - 3차년도: 나머지 10,750원 합 계 269,120주 63,880주 9,000주 196,240주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기초 잔여주 230,860 132,490 부여 - 108,400 소멸 (34,620) (1,030) 행사 - (9,000) 기말 잔여주 196,240 230,860 (3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 부여일자 2016년 9월 29일 2017년 3월 31일 2018년 07월 30일 주식선택권의 공정가치 2,589원 964원 952원 부여일의 주가 8,877원 10,137원 9,820원 주가 변동성 18.11% 19.78% 20.20% 배당수익률 0% 0% 0% 기대만기 3.25년 3.25년 3.25년 무위험수익률 1.35% 1.70% 2.41% (4) 향후 인식될 차수별 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기인식 보상원가 행사된 보상원가 당기인식 보상원가 향후 인식될 보상원가 합 계 1차 46,602 (23,301) - - 23,301 2차 96,040 - (20,039) - 76,001 3차 43,728 - 77,017 85,480 206,225 합 계 186,370 (23,301) 56,978 85,480 305,527 (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 56,978천원과 66,766천원입니다. 21. 수익 연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익으로 구성됩니다. (1) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 301,739 867,793 중국 11,113,858 6,256,819 기타 1,370,110 230,335 합 계 12,785,707 7,354,947 수익인식 시기: 한 시점에 이행 450,425 499,275 기간에 걸쳐 이행 12,335,282 6,855,672 합 계 12,785,707 7,354,947 (2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 389,238 7,094,759 계약자산(*1) 9,236,125 5,619,119 계약부채(*2) 11,725 690,358 (*1) 당분기말 현재 장비 주문제작이 완료된 작업에 대해 당분기말 미청구한 금액으로서 청구시 수취채권으로 대체됩니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 수행의무를 이행함에 따라 수익으로 인식됩니다. (3) 진행중인 계약 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 누적계약수익 67,291,732 49,760,598 누적계약원가 40,531,696 29,636,258 누적손익 26,760,036 20,124,340 (4) 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약구분 계약일 계약상 납품기한(*1) 당분기말진행률 당분기말 전기말 계약자산(부채)(*2) 매출채권 계약자산(부채)(*2) 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 KPS-14-012M 2014-07-07 2014-12-05 100% 504,546 (18,984) - - 469,602 (10,096) - - KPS-14-017M 2014-08-29 2015-05-22 100% - - 161,575 (452) 139,203 - 696,017 (240) KPS-14-021M 2014-09-26 2015-02-01 100% - - 204,221 (7,684) - - 190,077 (4,087) KPS-16-003M 2016-03-29 2016-12-27 100% - - - - - - 137,380 - KPS-16-004H 2016-10-13 2017-01-15 89% 221,514 - - - 204,679 - - - KPS-16-004M 2016-09-29 2017-02-28 97% 134,268 (4,847) - - 116,098 (2,496) - - KPS-16-005M 2016-10-24 2017-02-03 77% 546,670 - - - 137,695 - - - KPS-16-006M 2016-10-13 2017-01-15 95% 761,413 - - - 661,860 - - - KPS-16-007M 2016-10-13 2017-01-15 95% 780,444 - - - 689,359 - - - KPS-16-011M 2017-02-10 2017-04-05 75% 386,831 - - - (133,831) - - - KPS-17-001A 2017-11-15 2018-03-23 95% 416,317 - - - 246,476 - - - KPS-17-001I 2018-04-10 2018-06-05 92% 288,987 - - - 287,132 - - - KPS-17-003M 2017-12-27 2018-03-08 86% 518,467 - - - 388,953 - - - KPS-17-003P 2018-04-10 2018-05-28 86% 193,601 - - - 123,444 - - - KPS-17-004P 2018-04-10 2018-09-11 85% 121,391 - - - (22,600) - - - KPS-17-005M 2018-03-09 2018-05-31 93% 1,286,706 - - - 837,684 - - - KPS-17-006M 2017-12-19 2018-07-31 99% 334,972 - - - 71,914 - - - KPS-17-007M 2018-03-09 2018-09-14 91% 1,193,190 - - - 169,020 - 5,138,788 - KPS-17-008M 2016-12-08 2017-12-20 100% - - - - - - 468,600 - KPS-18-001M 2018-05-02 2018-08-23 88% 518,162 - - - 212,244 - - - KPS-18-002M 2018-03-16 2018-09-15 90% 38,027 - - - 29,086 - - - KPS-18-003M 2018-05-11 2018-12-15 100% - - - - (534,001) - - - KPS-18-004M 2018-05-11 2018-12-15 76% 74,177 - - - - - - - (*1) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*2) 계약부채 상계 후 금액이며, 부(-)의 계약자산 금액은 계약부채입니다. (5) 진행률 측정 방법으로 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율이 사용되는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손익 변동금액 추정총계약원가 변동금액 계약자산 매출채권 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 총액 대손충당금 (502,689) - 502,689 - 7,554,789 (21,469) 367,046 (6,715) (6) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산(부채)변동 - (502,689) (503,472) 783 (256,001) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 314,972 949,674 334,425 941,649 퇴직급여 45,085 153,203 53,013 148,322 복리후생비 42,550 125,927 41,553 119,825 여비교통비 56,198 151,019 56,955 141,064 접대비 42,548 89,692 39,172 107,307 세금과공과 24,445 31,473 12,526 20,520 감가상각비 58,313 188,207 24,290 65,982 지급임차료 5,255 6,232 19,589 58,836 경상연구개발비 214,688 601,525 154,440 420,594 운반비 12 343 18,437 27,021 지급수수료 94,257 654,117 1,071,668 1,340,091 무형자산상각비 27,202 81,733 27,904 78,613 대손상각비 74,310 83,760 주식보상비용 8,238 21,849 (14,579) 24,325 제품보증비 65,544 133,598 63,163 128,007 기타 17,279 55,713 25,581 80,037 합 계 1,090,897 3,328,066 1,928,136 3,702,192 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재공품의 변동 (843,221) 2,025,028 791,264 (5,584,487) 원재료비 805,317 2,209,996 7,227,573 15,617,034 종업원급여 1,288,942 4,224,417 1,476,784 3,984,899 복리후생비 138,078 468,286 167,095 510,347 여비교통비 182,549 808,552 226,906 571,295 감가상각비와 무형자산상각비 175,238 543,383 108,350 339,280 지급수수료 707,958 1,321,965 1,093,263 1,475,666 운반비 7,798 124,564 166,270 244,089 제품보증비 65,544 133,598 63,163 128,007 외주용역비 90,911 567,406 623,760 1,522,470 기타비용 (103,884) 483,474 503,723 907,747 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 2,515,230 12,910,669 12,448,151 19,716,347 24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차익 7,796 222,956 208,605 263,928 외화환산이익 295,308 344,843 (135,503) 162,616 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 46,665 46,665 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (5,714) 14,749 유형자산처분이익 7 4,342 잡이익 1,716 31,842 26,801 108,686 합 계 304,820 599,648 140,854 600,986 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차손 85,902 86,871 7,167 7,603 외화환산손실 132,271 180,910 93,274 299,751 유형자산처분손실 - 25,319 잡손실 3,432 8,738 4 655 합 계 221,604 301,837 100,446 308,010 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 16,239 36,021 52,868 120,395 외환차익 28,755 139,964 67,756 196,549 외화환산이익 (30,952) 23,764 (2,890) 3 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 464,739 742,486 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 70,123 196,446 합 계 548,904 1,138,681 117,733 316,946 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적(*) 이자비용 22,212 35,525 21,976 21,976 외환차손 262 16,156 30,768 30,768 합 계 22,474 51,681 52,744 52,744 (*) 자본화된 차입원가 15,723천원이 제외되었습니다. 26. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 연결실체의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 보통주분기순이익(손실) (210,452,602) 996,645,598 3,247,860,977 3,824,797,715 가중평균 유통보통주식수(*) 4,279,000 4,279,000 4,270,000 4,270,000 기본주당순이익(손실) (49) 233 761 896 (*) 기초발행보통주식수와 분기말발행보통주식수가 동일합니다. (2) 희석주당손익 ① 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 조정후 보통주분기순이익(손실)(*) (210,452,602) 996,645,598 3,247,860,977 3,824,797,715 조정후 가중평균 유통보통주식수 4,279,938 4,284,855 4,266,330 4,275,447 희석주당순이익(손실) (49) 233 761 895 (*) 조정전 보통주분기순이익(손실)과 동일합니다. ② 조정후 가중평균 유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 4,279,000 4,279,000 4,270,000 4,270,000 주식선택권 938 5,855 (3,670) 5,447 조정후 가중평균 유통보통주식수 4,279,938 4,284,855 4,266,330 4,275,447 27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 996,646 576,937 조정항목: 현금의 유출이 없는 비용의 가산 등: 감가상각비 462,861 260,396 무형자산상각비 82,507 78,884 대손상각비 83,760 이자비용 19,369 외화환산손실 180,910 295,329 지급수수료 1,081,951 급여 5,732 43,397 주식보상비용 56,978 66,766 제품보증비 133,598 128,007 유형자산처분손실 25,319 - 법인세비용 224,522 1,081,019 현금의 유입이 없는 수익의 차감 등: 이자수익 (35,964) 외화환산이익 (368,607) (209,284) 당기손익인식금융자산평가이익 (749,669) 당기손익인식금융자산처분이익 (196,446) (14,749) 유형자산처분이익 (7) - 영업활동 관련 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 7,041,231 5,043,506 계약자산의 증가 (3,698,305) (5,222,984) 기타수취채권의 감소(증가) (44,195) (293,889) 기타유동자산의 감소(증가) 513,967 (164,189) 재고자산의 감소(증가) 1,793,359 (7,433,800) 매입채무의 증가(감소) (807,170) 4,790,526 계약부채의 증가(감소) (678,634) 2,301,524 기타지급채무의 증가(감소) (717,012) 79,875 기타유동부채의 감소 (87,924) (2,063,978) 충당부채의 감소 (283,095) (173,057) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,953,730 3,500,532 (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 345,000 345,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 13,581 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 4,300 5,060 임차보증금의 비유동 대체 101,500 - 선급금의 유형자산 대체 17,843 - 리스부채의 유동성 대체 42,301 - 사용권자산의 취득 82,090 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계정책변경 재무활동 현금흐름 비현금거래 분기말 취득 유동성대체 유동성장기부채 460,000 - (345,000) - 345,000 460,000 장기차입금 460,000 - - (345,000) 115,000 유동성리스부채 - 58,826 (40,823) - 42,301 60,304 리스부채 - 90,089 - 52,117 (42,301) 99,905 합 계 920,000 148,915 (259,248) 52,117 - 861,784 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 분기말 유동성대체 유동성장기부채 609,960 (494,960) 345,000 460,000 장기차입금 920,000 - (345,000) 575,000 합 계 1,529,960 (494,960) - 1,035,000 28. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 약정사항 약정한도액 사 용 액 산업은행 시설자금대출(*) 2.300.000 575,000 운용자금대출(*) 5,000,000 5,000,000 신한은행 전자방식외담대 3,500,000 - 입찰보증지급보증 USD 1,000,000 USD 53,000 KEB하나은행 계약이행지급보증 USD 4,000,000 USD 3,649,000 입찰보증지급보증 USD 1,000,000 - 합 계 9,190,000 5,575,000 USD 6,000,000 USD 3,702,000 (*) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행지급보증 등 13,084 상기 보증내역 이외에 연결실체는 차입금 및 지급보증과 관련하여 특수관계자로부터보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).(3) 당분기말 현재 연결실체는 한화손해보험 주식회사의 기업종합보험(부보금액: 2.000.000천원) 등에 가입하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 80,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조). 29. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 기타 특수관계자 디씨피(주) 디씨피(주) 연결실체는 최대주주 및 최대주주의 친족, 주요경영진의 일원, 주요경영진의 일원에 의해 지배 또는 공동 지배되는 회사를 기타특수관계자로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래 및 관련 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 보증내역 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 산업은행 시설자금대출 2,300,000 운용자금대출 5,000,000 신한은행 전자방식외담대 406,004 KEB하나은행 계약이행지급보증 USD 4,800,000 입찰보증지급보증 USD 1,200,000 (4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증 또는 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다.(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 지배기업의 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 420,450 1,170,708 379,180 1,042,076 주식기준보상 22,738 44,500 19,492 48,233 퇴직급여 51,318 161,467 52,845 149,078 합 계 494,506 1,376,675 451,517 1,239,387 30. 영업부문연결실체의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 주요 고객연결실체의 유형별 수익인식 금액은 장비제작계약과 관련한 매출이며, 당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 고객 A 808,929 6% 3,614,515 15% 고객 B 9,236,019 72% 12,646,379 52% 고객 C 818,154 6% 3,296,845 14% 고객 D 24,521 0% 1,013,373 4% (2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출 및 당분기말과 전기말 현재 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출액 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 국내 301,739 1,062,473 11,144,767 11,220,829 중국 11,113,858 22,659,689 5,300 6,151 기타 1,370,110 377,284 합 계 12,785,707 24,099,446 11,150,067 11,226,980 (*) 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다. 31. 보고기간 후 사건 연결실체는 7월 29일 이사회 결의에 의거 운영자금 신규차입을 결정하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 내용 차입액 금 오십억원정(\5,000,000,000) 금융기관 산업은행 차입일 2019년 7월 30일 만기일 차입일로부터 1년 특이사항 대표이사의 연대보증 제공 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 27,359,947,934 25,412,967,629 현금및현금성자산 775,207,703 10,670,955 기타유동금융자산 당기손익인식금융자산 14,781,603,919 8,216,210,509 매출채권 389,238,027 7,094,811,044 유동계약자산 9,236,125,303 5,619,118,740 기타수취채권 144,470,609 200,215,061 기타유동자산 372,140,984 817,421,315 재고자산 1,661,161,389 3,454,520,005 당기법인세자산 비유동자산 13,392,647,124 12,804,370,159 기타비유동금융자산 1,316,626,367 271,626,367 종속기업에 대한 투자자산 51,012,000 51,012,000 유형자산 10,694,210,757 10,692,064,811 영업권 이외의 무형자산 450,556,636 528,763,795 기타수취채권 574,963,023 731,103,000 이연법인세자산 305,278,341 529,800,186 자산총계 40,752,595,058 38,217,337,788 부채 유동부채 8,928,675,602 6,748,566,958 단기매입채무 1,027,188,503 1,818,991,584 기타지급채무 2,227,821,286 2,701,321,880 유동성장기차입금 5,460,000,000 460,000,000 당기법인세부채 33,204,333 685,855,416 유동계약부채 11,724,663 690,358,440 단기예수금 179,777,093 기타유동부채 105,971,403 유동충당부채 62,765,414 212,262,545 비유동부채 266,159,277 567,606,200 기타지급채무 151,159,277 107,606,200 장기차입금 115,000,000 460,000,000 부채총계 9,194,834,879 7,316,173,158 자본 자본금 2,139,500,000 2,139,500,000 주식발행초과금 25,302,739,677 25,302,739,677 기타포괄손익누계액 주식선택권 220,047,059 163,069,118 이익잉여금(결손금) 3,895,473,443 3,295,855,835 자본총계 31,557,760,179 30,901,164,630 자본과부채총계 40,752,595,058 38,217,337,788 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,975,947,621 12,785,707,334 16,744,498,741 24,099,446,215 매출원가 1,380,905,688 9,559,185,382 10,521,914,580 16,016,054,913 매출총이익 595,041,933 3,226,521,952 6,222,584,161 8,083,391,302 판매비와관리비 1,090,896,581 3,328,065,603 1,928,136,011 3,702,192,092 영업이익(손실) (495,854,648) (101,543,651) 4,294,448,150 4,381,199,210 기타이익 303,118,343 594,574,810 94,189,247 554,321,042 기타손실 218,171,968 293,114,780 100,445,509 308,009,929 금융수익 546,881,717 1,134,074,130 117,494,971 316,708,469 금융원가 22,212,285 48,746,723 52,744,220 52,744,220 법인세비용차감전순이익(손실) 113,761,159 1,285,243,786 4,352,942,639 4,891,474,572 법인세비용 257,726,178 990,732,907 1,109,209,932 당기순이익(손실) 113,761,159 1,027,517,608 3,362,209,732 3,782,264,640 총포괄손익 113,761,159 1,027,517,608 3,362,209,732 3,782,264,640 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (38) 240 787 886 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (38) 240 788 885 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 2,135,000,000 25,239,760,677 70,990,033 (1,698,081,948) 25,747,668,762 회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,798,562,336) (1,798,562,336) 당기순이익(손실) 3,782,264,640 3,782,264,640 주식기준보상거래 66,765,868 66,765,868 연차배당 2018.09.30 (기말자본) 2,135,000,000 25,239,760,677 137,755,901 285,620,356 27,798,136,934 2019.01.01 (기초자본) 2,139,500,000 25,302,739,677 163,069,118 3,295,855,835 30,901,164,630 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,027,517,608 1,027,517,608 주식기준보상거래 56,977,941 56,977,941 연차배당 (427,900,000) (427,900,000) 2019.09.30 (기말자본) 2,139,500,000 25,302,739,677 220,047,059 3,895,473,443 31,557,760,179 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 3,194,865,420 3,477,569,673 영업에서 창출된 현금 3,950,294,748 3,525,650,751 이자수취(영업) 6,770,562 120,394,877 이자지급(영업) (19,447,707) (21,976,499) 법인세납부(영업) (742,752,183) (146,499,456) 투자활동현금흐름 (6,640,369,217) (3,518,098,270) 기타금융자산의 처분 5,558,105,123 유형자산의 처분 134,555,455 22,357,490 당기손익인식금융자산의 처분 기타수취채권의 감소 12,533,499 30,835,200 당기손익인식금융자산의 취득 (5,619,277,767) (710,329,386) 기타금융자산의 취득 (1,045,000,000) (42,328,728) 기타수취채권의 증가 (100,900,000) (390,000,000) 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 (3,781,431,063) 유형자산의 취득 (22,280,404) (3,965,156,906) 무형자산의 취득 (240,150,000) 재무활동현금흐름 4,186,276,698 (494,960,000) 차입금 5,000,000,000 차입금의 상환 (494,960,000) 유동성장기차입금의 상환 (345,000,000) 배당금지급 (427,900,000) 리스부채의 지급 (40,823,302) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,763,847 2,971 현금및현금성자산의순증가(감소) 764,536,748 (535,485,626) 기초현금및현금성자산 10,670,955 829,502,785 기말현금및현금성자산 775,207,703 294,017,159 5. 재무제표 주석 제 20 기 분기 2019년 9월 30일 현재제 19 기 분기 2018년 9월 30일 현재 주식회사 케이피에스 1. 일반사항주식회사 케이피에스(이하 '당사')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니 다. 당분기말 현재 당사의 주식은 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되어 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 자본금 은 2,139,500천원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 송준호 외 4인 1,169,121 27.3 최대주주 김정호 445,000 10.4 대표이사 강재훈 68,000 1.6 임원 기타 2,596,879 60.7 합계 4,279,000 100.0 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 6에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였습니다. 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리합니다. (2) 리스이용자당사는 기숙사, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 사용권자산의 장부금액에 대한 정보는 유형자산 항목(주석 14 참조)에 포함하고 있으며, 리스부채를 재무상태표의 기타지급채무 항목(주석 16 참조)에 포함하고 있습니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정되고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액이 차감되며, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정됩니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표 상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 당사는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소됩니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채는 재측정됩니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정되며, 선급하거나 발생한(미지급) 리스료가 조정됩니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 자산에 미치는 영향: 유형자산으로 표시한 사용권자산 500,675 현재가치할인차금의 증가 (351,760) 부채에 미치는 영향: 리스부채의 증가 148,915 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.89%입니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 전기말 운용리스 약정 204,652 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 191,284 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (9,685) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (32,684) 2019년 1월 1일에 인식된 리스부채 148,915 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 497,374천원을 인식하였고, 리스부채로 160,209천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 85,391천원, 이자비용 6,056천원을 인식하였습니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 당사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2018년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다. 5. 자본위험관리 당사는 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위한 목적으로 최적의 자본 구조를 유지하고 있습니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 9,194,835 7,316,173 자본총계 31,557,760 30,901,165 부채비율 29.14% 23.68% 6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 또한 당분기에는 리스부채의 공정가치 공시가 요구되지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 775,208 - - 775,208 - - - - 금융기관예치금 1,316,626 - - 1,316,626 - - - - 당기손익인식금융자산 - 14,781,604 - 14,781,604 - 14,013,000 768,604 14,781,604 매출채권 389,238 - - 389,238 - - - - 기타수취채권 719,434 - - 719,434 - - - - 합 계 3,200,506 14,781,604 17,982,110 14,013,000 768,604 14,781,604 금융부채: 매입채무 - - 1,027,189 1,027,189 - - - - 차입금 - - 5,575,000 5,575,000 - - - - 기타지급채무(*) - - 2,089,428 2,089,428 - - - - 합 계 - - 8,691,616 8,691,616 - - - - (*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 10,671 - - 10,671 - - - - 금융기관예치금 271,626 - - 271,626 - - - - 당기손익인식금융자산 - 8,216,211 - 8,216,211 - 7,439,410 776,801 8,216,211 매출채권 7,094,811 - - 7,094,811 - - - - 기타수취채권 931,318 - - 931,318 - - - - 합 계 8,308,426 8,216,211 - 16,524,637 - 7,439,410 776,801 8,216,211 금융부채: 매입채무 - - 1,818,992 1,818,992 - - - - 차입금 - - 920,000 920,000 - - - - 기타지급채무(*) - - 2,607,109 2,607,109 - - - - 합 계 - - 5,346,101 5,346,101 - - - - (*) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다.(2) 공정가치의 측정① 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해서 사용된 평가기법은 다음과 같으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 해외뮤추얼펀드 2,000,000 2 시장접근법 외화MMT 12,013,000 2 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 768,604 3 조정순자산가치평가법 ② 수준3 공정가치수준3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 분기말 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 776,801 12,340 (27,720) 7,183 768,604 (3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. ① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 775,208 10,671 금융기관예치금 1,316,626 271,626 당기손익인식금융자산 14,781,604 8,216,211 매출채권 389,238 7,094,811 계약자산 9,236,125 5,619,119 기타수취채권 719,434 931,318 합 계 27,218,235 22,143,756 ② 손상차손당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 89,659 68,562 설정 83,760 외화환산 6,672 2,643 기말 180,091 71,205 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 신용위험 익스포저에 대한 요약은 다음과 같습니다.(가) 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 장비 공급 후 1년 미만 경과 - - 1,706,226 - 장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과 - - 3,901,433 - 장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과 - - 3,013,483 134,268 장비 공급 후 3년 이상 경과 - - - 575,795 고객사 검수 완료 이후 - 365,796 - - 기타 31,577 76,875 - - 소 계 31,577 442,671 8,621,142 710,063 손실충당금 - (85,011) - (95,080) 합 계 31,577 357,660 8,621,142 614,983 (나) 전기말 (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 장비 공급 후 1년 미만 경과 5,264,015 - 2,853,844 - 장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과 - - 137,695 116,098 장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과 - - 1,850,142 - 장비 공급 후 3년 이상 경과 - - 139,204 535,917 고객사 검수 완료 이후 1,497,073 234,801 - - 기타 103,249 71,551 - - 소 계 6,864,337 306,352 4,980,885 652,015 손실충당금 - (75,878) - (13,781) 합 계 6,864,337 230,474 4,980,885 638,234 7. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산: 보통예금 775,208 10,671 금융기관예치금: 정기예적금 - 유동 - - 정기예적금 - 비유동 (*) 1,316,626 271,626 소 계 1,316,626 271,626 합 계 2,091,834 282,297 (*) 대금지급과 관련하여 거래처에 일부 금액이 담보로 제공되어 있습니다(주석 29 참조).(2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 8. 당기손익인식금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 투자신탁 14,013,000 7,439,410 PEF 768,604 776,801 합 계 14,781,604 8,216,211 (2) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 8,216,211 5,903,837 취득 63,650,092 20,081,529 처분 (57,827,185) (19,356,451) 평가 742,486 분기말 14,781,604 6,628,915 9. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 474,249 7,170,689 손실충당금 (85,011) (75,878) 매출채권(순액) 389,238 7,094,811 10. 기타수취채권 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미수금 117,937 65,648 보증금 26,533 134,567 소 계 144,471 200,215 비유동항목: 보증금 927,503 731,103 현재가치할인차금 (352,540) - 소 계 574,963 731,103 합 계 719,434 931,318 11. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 45,527 110,656 선급비용 3,571 5,566 계약체결증분원가 232,941 701,199 합 계 282,040 817,421 12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원재료 856,163 598,891 원재료평가충당금 (64,280) (38,678) 재공품 869,279 2,894,307 합 계 1,661,161 3,454,520 (2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 인식된 재고자산 4,801,108 8,258,643 재고자산평가손실 25,602 13 . 종속기업투자 주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 KPS ShangHai Trading Co., Ltd.(*) 중국 디스플레이 제조용 기계 유지보수 용역 100.0 51,012 100.0 51,012 (*) 전기 중 신규설립되었습니다. (2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출액 분기순손익 총포괄손익 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 2019.09.30 62,918 26,738 36,179 542,266 (30,872) (28,870) ② 전기말 (단위: 천원) 종속기업명 사용재무제표일 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 2018.12.31 117,645 54,793 62,852 404,848 14,338 11,840 14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분내역 등과 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 비품 기타의유형자산 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 : 전기초 3,021,577 1,949,611 154,808 1,197,621 469,978 363,410 - 484,781 7,641,786 취득 - - 46,205 240,000 303,995 224,128 - 4,478,237 5,292,565 처분 - - - - - (22,357) - - (22,357) 대체(*1) - 4,802,313 - - - - - (4,815,894) (13,581) 전기말 3,021,577 6,751,924 201,013 1,437,621 773,973 565,181 147,124 12,898,413 회계정책변경 - - - - - - 500,675 500,675 취득 - - - - 14,383 8,383 82,090 0 104,856 처분 - - - - (3,024) (191,837) - (194,861) 대체(*2) - - - - - 6,558 - 10,800 17,358 당분기말 3,021,577 6,751,925 201,013 1,437,621 785,332 388,285 582,765 157,924 13,326,441 감가상각누계액 : 전기초 - (227,468) (17,093) (967,360) (365,740) (252,194) - - (1,829,855) 처분 - - - - - 17,700 - - 17,700 감가상각비 - (78,755) (4,159) (157,939) (81,484) (71,856) - - (394,193) 전기말 - (306,223) (21,252) (1,125,299) (447,224) (306,350) - - (2,206,348) 처분 - 3,021 31,973 - - 34,994 감가상각비 - (126,599) (3,769) (116,928) (80,349) (47,840) (85,391) - (460,876) 당분기말 - (432,822) (25,021) (1,242,227) (524,552) (322,218) (85,391) - (2,632,231) 장부금액 : 전기초 3,021,577 1,722,143 137,715 230,261 104,238 111,216 484,781 5,811,931 전기말 3,021,577 6,445,701 179,761 312,322 326,749 258,831 147,124 10,692,065 당분기말 3,021,577 6,319,103 175,992 195,394 260,780 66,067 497,374 157,924 10,694,211 (*1) 건물, 선급금 및 무형자산으로 대체되었습니다.(*2) 선급금으로부터 대체되었습니다. (2) 당분기말 및 당기초 현재 기타유형자산과 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당기초 기타유형자산 차량운반구 9,209 187,498 공구와기구 43,032 47,169 시설장치 13,826 24,164 합 계 66,067 258,831 사용권자산 건물 320,674 - 차량운반구 176,700 - 합 계 497,374 - (3) 유형자산 담보제공 내역당분기말 및 전기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(주석 17, 29 참조).① 당분기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,611,129 4,600,000 차입금 5,575,000 산업은행 USD 840,000 ② 전기말 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,647,036 4,600,000 차입금 920,000 산업은행 USD 840,000 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액 특허권 60,544 (42,003) 18,541 60,544 (36,563) - 23,981 개발비 1,968,715 (1,339,759) (584,501) 44,455 1,968,715 (1,321,057) (584,500) 63,158 소프트웨어 513,391 (362,730) 150,661 509,091 (304,366) - 204,725 회원권 236,900 - 236,900 236,900 - - 236,900 합 계 2,779,551 (1,744,492) (584,501) 450,557 2,775,250 (1,661,986) (584,500) 528,764 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특허권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 23,981 63,158 204,725 236,900 528,764 취득 - - 4,300 - 4,300 상각비 (5,440) (18,703) (58,365) (82,507) 기말 18,541 44,456 150,660 236,900 450,557 ② 전 분기 (단위: 천원) 구 분 특허권 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기초 8,385 672,596 145,535 - 826,516 취득 - - 134,100 236,900 371,000 상각비 (4,836) (18,703) (55,346) - (78,884) 대체 11,078 - - - 11,078 기말 14,626 653,893 224,290 236,900 1,129,709 16. 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목: 미지급금 730,714 970,763 미지급비용 1,436,803 1,730,559 리스부채 60,305 - 소 계 2,227,821 2,701,322 비유동항목: 미지급금 44,255 102,606 임대보증금 7,000 5,000 리스부채 99,904 - 소 계 151,159 107,606 합 계 2,378,981 2,808,928 17. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 최장 만기일 당분기말현재 이자율 당분기말 전기말 산업은행(*) 시설자금 2020.12.28 2.15% 690,000 920,000 운용자금 2020.07.30 1.95% 5,000,000 - 합 계 5,575,000 920,000 차감: 유동성장기차입금 (460,000) (460,000) 차감 계 5,115,000 460,000 (*) 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공 받고 있습니다(주석 14, 30 참조). 18. 충당부채당사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다. 당 분기 와 전 기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 212,263 1,738,324 회계정책변경효과 (1,593,372) 기초-재작성 후 212,263 144,952 증가(환입) (49,431) 212,263 사용 (100,066) (144,952) 기말 62,765 212,263 19. 법인세비용 당 사 는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 22%(2018년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상 법인세율: 22%)입니다. 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 40,000,000주 40,000,000주 주당액면금액 500원 500원 발행주식수 4,279,000주 4,279,000주 자본금 2,139,500 2,139,500 (2) 당분기와 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 합계 전기초 4,270,000 2,135,000 25,239,761 27,374,761 유상증자 9,000 4,500 62,979 67,479 전기말 4,279,000 2,139,500 25,302,740 27,442,240 당분기말 4,279,000 2,139,500 25,302,740 27,442,240 (3) 배당당분기 중 주주총회 결의에 의하여 지급된 배당금의 내역은 보통주 1주당 100원입니다. 21. 주식기준보상 (1) 당사는 전기 이전에 당사의 임직원에게 다음의 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식선택권의 현황은 다음과 같습니다. 부여일 총부여수량 소멸수량 행사수량 미행사수량 가득조건 행사가능기간 행사가격 1차: 2016년 9월 29일 26,000주 8,000주 9,000주 9,000주 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내- 1차년도: 50%이하- 2차년도: 50%이하- 3차년도: 나머지 5,000원 2차: 2017년 3월 31일 103,280주 24,440주 - 78,840주 부여일로부터2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 10,100원 31,440주 31,440주 - - 비시장성과조건 3차 : 2018년 7월 30일 108,400주 - - 108,400주 부여일로부터 2년간 연속 재직 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 3년이내 - 1차년도: 50%이하 - 2차년도: 50%이하 - 3차년도: 나머지 10,750원 합 계 269,120주 63,880주 9,000주 196,240주 (2) 당분기 및 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전 기 기초 잔여주 230,860 132,490 부여 - 108,400 소멸 (34,620) (1,030) 행사 - (9,000) 기말 잔여주 196,240 230,860 (3) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 부여일자 2016년 9월 29일 2017년 3월 31일 2018년 07월 30일 주식선택권의 공정가치 2,589원 964원 952원 부여일의 주가 8,877원 10,137원 9,820원 주가 변동성 18.11% 19.78% 20.20% 배당수익률 0% 0% 0% 기대만기 3.25년 3.25년 3.25년 무위험수익률 1.35% 1.70% 2.41% (4) 향후 인식될 차수별 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기인식 보상원가 행사된 보상원가 당기인식 보상원가 향후 인식될 보상원가 합 계 1차 46,602 (23,301) - 23,301 2차 96,040 (20,039) 76,001 3차 43,728 77,017 85,480 206,225 합 계 186,370 (23,301) 56,978 85,480 305,527 (5) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 56,978천원과 66,766천원입니다. 22. 수익 당사의 영업과 주된 수익 원천은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 고객과의 계약으로 인한 수익으로 구성됩니다. (1) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 당사의 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요 지리적 시장: 국내 301,739 1,066,073 중국 11,113,858 22,659,689 기타 1,370,110 373,684 합 계 12,785,707 24,099,446 수익인식 시기: 한 시점에 이행 450,425 618,069 기간에 걸쳐 이행 12,335,282 23,481,377 합 계 12,785,707 24,099,446 (2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 수취채권 389,238 7,094,811 계약자산(*1) 9,236,125 5,619,119 계약부채(*2) 11,725 690,358 (*1) 당분기말 현재 장비 주문제작이 완료된 작업에 대해 당분기말 미청구한 금액으로서 청구시 수취채권으로 대체됩니다.(*2) 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 장비제작계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 수행의무를 이행함에 따라 수익으로 인식됩니다. (3) 진행중인 계약 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 누적계약수익 67,291,732 49,760,598 누적계약원가 40,531,696 29,636,258 누적손익 26,760,036 20,124,340 (4) 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 공사계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약구분 계약일 계약상 납품기한(*1) 당분기말진행률 당분기말 전기말 계약자산(부채)(*2) 매출채권 계약자산(부채)(*2) 매출채권 총액 손실충당금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 총액 손실충당금 KPS-14-012M 2014-07-07 2014-12-05 100% 504,546 (18,984) - - 469,602 (10,096) - - KPS-14-017M 2014-08-29 2015-05-22 100% - - 161,575 (452) 139,203 - 696,017 (240) KPS-14-021M 2014-09-26 2015-02-01 100% - - 204,221 (7,684) - - 190,077 (4,087) KPS-16-003M 2016-03-29 2016-12-27 100% - - - - - - 137,380 - KPS-16-004H 2016-10-13 2017-01-15 89% 221,514 - - - 204,679 - - - KPS-16-004M 2016-09-29 2017-02-28 97% 134,268 (4,847) - - 116,098 (2,496) - - KPS-16-005M 2016-10-24 2017-02-03 77% 546,670 - - - 137,695 - - - KPS-16-006M 2016-10-13 2017-01-15 95% 761,413 - - - 661,860 - - - KPS-16-007M 2016-10-13 2017-01-15 95% 780,444 - - - 689,359 - - - KPS-16-011M 2017-02-10 2017-04-05 75% 386,831 - - - (133,831) - - - KPS-17-001A 2017-11-15 2018-03-23 95% 416,317 - - - 246,476 - - - KPS-17-001I 2018-04-10 2018-06-05 92% 288,987 - - - 287,132 - - - KPS-17-003M 2017-12-27 2018-03-08 86% 518,467 - - - 388,953 - - - KPS-17-003P 2018-04-10 2018-05-28 86% 193,601 - - - 123,444 - - - KPS-17-004P 2018-04-10 2018-09-11 85% 121,391 - - - (22,600) - - - KPS-17-005M 2018-03-09 2018-05-31 93% 1,286,706 - - - 837,684 - - - KPS-17-006M 2017-12-19 2018-07-31 99% 334,972 - - - 71,914 - - - KPS-17-007M 2018-03-09 2018-09-14 91% 1,193,190 - - - 169,020 - 5,138,788 - KPS-17-008M 2016-12-08 2017-12-20 100% - - - - - - 468,600 - KPS-18-001M 2018-05-02 2018-08-23 88% 518,162 - - - 212,244 - - - KPS-18-002M 2018-03-16 2018-09-15 90% 38,027 - - - 29,086 - - - KPS-18-003M 2018-05-11 2018-12-15 100% - - - - (534,001) - - - KPS-18-004M 2018-05-11 2018-12-15 76% 74,177 - - - - - - - (*1) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자입니다. 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*2) 계약부채 상계 후 금액이며, 부(-)의 계약자산 금액은 계약부채입니다. (5) 진행률 측정 방법으로 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율이 사용되는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손익 변동금액 추정총계약원가 변동금액 계약자산 매출채권 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 총액 대손충당금 (502,689) - 502,689 - 7,554,789 (21,469) 367,046 (6,715) (6) 당분기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 추정총계약수익의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산(부채)변동 - (502,689) (503,472) 783 (256,001) 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 314,972 949,674 334,425 941,649 퇴직급여 45,086 153,203 53,013 148,322 복리후생비 42,550 125,927 41,553 119,825 여비교통비 56,199 151,019 56,955 141,064 접대비 42,547 89,692 39,172 107,307 세금과공과 24,444 31,473 12,526 20,520 감가상각비 58,313 188,207 24,290 65,982 지급임차료 5,255 6,232 19,589 58,836 경상연구개발비 214,689 601,525 154,440 420,594 운반비 12 343 18,437 27,021 지급수수료 94,257 654,117 1,071,668 1,340,091 무형자산상각비 27,202 81,733 27,904 78,613 대손상각비 74,311 83,760 주식보상비용 8,238 21,849 (14,579) 24,325 제품보증비 65,544 133,598 63,163 128,007 기타 17,278 55,713 25,581 80,037 합 계 1,090,897 3,328,066 1,928,136 3,702,192 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 재공품의 변동 (843,221) 2,025,028 791,264 (5,584,487) 원재료비 779,714 2,209,996 7,227,573 15,617,034 종업원급여 1,309,938 4,224,417 1,476,784 3,984,899 복리후생비 156,437 468,286 167,095 510,347 여비교통비 258,173 808,552 226,906 571,295 감가상각비와 무형자산상각비 176,533 543,383 108,350 339,280 지급수수료 331,532 1,321,965 1,093,263 1,475,666 운반비 7,457 124,564 166,270 244,089 제품보증비 65,544 133,598 63,163 128,007 외주용역비 90,911 567,406 623,760 1,522,470 기타비용 138,784 460,056 505,623 909,647 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 2,471,802 12,887,251 12,450,051 19,718,247 25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차익 7,796 222,956 208,605 263,928 외화환산이익 295,308 344,843 (135,503) 162,616 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 - - (5,714) 14,749 유형자산처분이익 - 7 4,342 잡이익 14 26,769 26,801 108,686 합 계 303,118 594,575 94,189 554,321 (2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차손 85,901 86,871 7,167 7,603 외화환산손실 132,271 180,910 93,274 299,751 유형자산처분손실 - 25,319 - - 잡손실 - 16 4 655 합 계 218,172 293,115 100,446 308,010 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 16,217 35,964 52,868 120,395 외환차익 26,753 135,414 67,518 196,311 외화환산이익 (30,952) 23,764 (2,890) 3 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 464,739 742,486 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 70,124 196,446 - - 합 계 546,882 1,134,074 117,495 316,708 (2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적(*) 이자비용 22,212 35,525 21,976 21,976 외환차손 - 13,221 30,768 30,768 합 계 22,212 48,747 52,744 52,744 (*) 자본화된 차입원가 15,723천원이 제외되었습니다. 27. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 손익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익당분기와 전분기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 보통주분기순이익(손실) (163,396,181) 1,027,517,608 3,362,209,732 3,782,264,640 가중평균 유통보통주식수(*) 4,279,000 4,279,000 4,270,000 4,270,000 기본주당순이익(손실) (38) 240 787 886 (*) 기초발행보통주식수와 분기말발행보통주식수가 동일합니다.(2) 희석주당손익 ① 당분기와 전분기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 조정후 보통주분기순이익(손실)(*) (163,396,181) 1,027,517,608 3,362,209,732 3,782,264,640 조정후 가중평균 유통보통주식수 4,279,938 4,284,855 4,266,330 4,275,447 희석주당순이익(손실) (38) 240 788 885 (*) 조정전 보통주분기순이익(손실)과 동일합니다. ② 조정후 가중평균 유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균 유통보통주식수 4,279,000 4,279,000 4,270,000 4,270,000 주식선택권 938 5,855 (3,670) 5,447 조정후 가중평균 유통보통주식수 4,279,938 4,284,855 4,266,330 4,275,447 28. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 1,027,518 3,782,265 조정항목: 현금의 유출이 없는 비용의 가산 등: 감가상각비 460,876 260,396 무형자산상각비 82,507 78,884 대손상각비 83,760 이자비용 19,369 외화환산손실 180,910 295,329 지급수수료 1,081,951 급여 5,732 43,397 주식보상비용 56,978 66,766 제품보증비 133,598 128,007 유형자산처분손실 25,319 - 법인세비용 224,522 1,081,019 현금의 유입이 없는 수익의 차감 등: 이자수익 (35,964) 외화환산이익 (368,607) (162,619) 당기손익인식금융자산평가이익 (749,669) 당기손익인식금융자산처분이익 (196,446) (14,749) 유형자산처분이익 (7) - 영업활동 관련 자산부채의 변동: 매출채권의 감소 7,041,283 5,043,506 계약자산의 증가 (3,698,305) (5,222,984) 기타수취채권의 감소(증가) (52,289) (293,889) 기타유동자산의 감소(증가) 517,538 (164,189) 재고자산의 감소(증가) 1,793,359 (7,433,800) 매입채무의 증가(감소) (793,411) 4,790,526 계약부채의 증가(감소) (678,634) 2,301,524 기타지급채무의 증가(감소) (772,740) 79,875 기타유동부채의 감소 (73,806) (2,063,978) 충당부채의 감소 (283,095) (173,057) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,950,295 3,500,532 (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 345,000 345,000 건설중인자산의 본계정 대체 - 13,581 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 4,300 5,060 임차보증금의 비유동 대체 101,500 - 선급금의 유형자산 대체 17,843 - 리스부채의 유동성 대체 42,301 - 사용권자산의 취득 82,090 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 회계정책변경 재무활동 현금흐름 비현금거래 분기말 취득 유동성대체 유동성장기부채 460,000 - (345,000) - 345,000 460,000 장기차입금 460,000 - - (345,000) 115,000 유동성리스부채 - 58,826 (40,823) - 42,301 60,304 리스부채 - 90,089 - 52,117 (42,301) 99,905 합 계 920,000 148,915 (259,248) 52,117 - 861,784 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금거래 분기말 유동성대체 유동성장기부채 609,960 (494,960) 345,000 460,000 장기차입금 920,000 - (345,000) 575,000 합 계 1,529,960 (494,960) - 1,035,000 29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 약정사항 약정한도액 사 용 액 산업은행 시설자금대출(*) 2,300,000 575,000 운용자금대출(*) 5,000,000 5,000,000 신한은행 전자방식외담대 3,500,000 - 입찰보증지급보증 USD 1,000,000 USD 53,000 KEB하나은행 계약이행지급보증 USD 4,000,000 USD 3,649,000 입찰보증지급보증 USD 1,000,000 - 합 계 9,190,000 5,575,000 USD 6,000,000 USD 3,702,000 (*) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행지급보증 등 13,084 상기 보증내역 이외에 당사는 차입금 및 지급보증과 관련하여 특수관계자로부 터 보증을 제공받고 있습니다(주석 30 참조). (3) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험 주식회사의 기업종합보험(부보금액: 2,000,000원) 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 80,000천원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 7 참조). 30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 당분기말 전기말 종속기업(*) KPS ShangHai Trading Co., Ltd. KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 기타 특수관계자 디씨피(주) 디씨피(주) (*) 전기 중 신규설립되어 특수관계자가 되었습니다.당사는 당사에 유의적인 영향력을 보유한 개인과 그 개인의 가까운 가족, 주요 경영진 및 이들에 의해 지배 또는 공동 지배되는 회사를 기타 특수관계자로 분류하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없으며, 전기말 현재 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 미지급금 55,905 55,905 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 직전 3개월 누 적 직전 3개월 누 적 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 매입 등 174,372 569,884 134,410 197,449 (4) 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 거래내용 전분기 직전 3개월 누 적 종속기업 KPS ShangHai Trading Co., Ltd. 현금출자(*) 51,012 51,012 (*) 전기 중 신규설립되었으며, 현금출자 금액이 특수관계자 거래에 포함되었습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 특수관계 구분 특수관계자명 보증처 보증내역 지급보증금액 기타특수관계자 대표이사 산업은행 시설자금대출 2,300,000 산업은행 운용자금대출 5,000,000 신한은행 전자방식외담대 406,004 KEB하나은행 계약이행지급보증 USD 4,800,000 입찰보증지급보증 USD 1,200,000 (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 보증 또는 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 420,450 1,170,708 379,180 1,042,076 주식기준보상 22,738 44,500 19,492 48,233 퇴직급여 51,318 161,467 52,845 149,078 합 계 494,506 1,376,675 451,517 1,239,387 31. 보고기간 후 사건 당사는 2019년 9월 11일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약이 체결되었으며 현재까지 진행중입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 회계정책의 변경당사는 2019 년 1 월 1 일에 기업회계기준서 제 1116 호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당ㅅ는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제 1116 호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019 년 1 월 1 일 최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제 1017 호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제 2104 호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제 1116 호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제 1116 호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017 호와 기업회계기준해석서 제 2104 호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제 1116 호에 따른 리스 정의는 2019년 1 월 1 일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. ① 유의적인 회계정책 당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 당사는 종전에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 10년간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 5 년간 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 지역 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를 지급해야 합니다. 전환시점에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019 년 1 월 1 일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제 1116 호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물리스에 이 방법을 적용합니다. - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른모든 리스에 이 방법을 적용합니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제 1017 호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제 1116 호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12 개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을사용합니다. 당사는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제 1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019 년 1 월 1 일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제 1017 호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. (3) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 자산에 미치는 영향: 유형자산으로 표시한 사용권자산 500,675 현재가치할인차금의 증가 (351,760) 부채에 미치는 영향: 리스부채의 증가 148,915 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 6.89%입니다. (단위: 천원) 구 분 당기초 전기말 운용리스 약정 204,652 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 191,284 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (9,685) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (32,684) 2019년 1월 1일에 인식된 리스부채 148,915 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 497,374천원을 인식하였고, 리스부채로 160,209천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 85,391천원, 이자비용 6,056천원을 인식하였습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기(2019년 분기말) 매출채권 474,248 85,011 17.93% 계약자산 9,331,205 95,080 1.02% 합계 8,106,221 102,212 1.26% 제19기(2018년말) 매출채권 7,170,689 75,878 1.06% 계약자산 5,632,899 13,781 0.24% 합계 12,803,588 89,659 0.70% 제18기(2017년말) 매출채권 11,684,646 68,652 0.6% 합계 9,216,057 73,336 0.8% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제20기(2019년분기말) 제19기(2018년말) 제18기(2017년말) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 89,659 68,562 69,657 2. 순 대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 6,672 - (1,095) 3. 대손상각비 계상(환입)액 83,760 21,096 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 180,091 89,659 68,562 주1. 기 타증감액은 외화환산으로 인한 변동입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정기준 1) 당사는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산2) 대손의 산정 기준당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 계약자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 계약자산에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정됩니다. 당분기말 현재 장ㆍ단기매출채권및 계약자산에 대한 연체 정보 및 연체내역별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매출채권 계약자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 신용이 손상되지않은 자산 신용이 손상된 자산 기대신용손상율 장비 공급 후 1년 미만 경과 - - 1,706,226 - 장비 공급 후 1년 이상 2년 미만 경과 - - 3,901,433 - 장비 공급 후 2년 이상 3년 미만 경과 - - 3,013,483 134,268 2% 장비 공급 후 3년 이상 경과 - - - 575,795 2% 고객사 검수 완료 이후 - 365,796 - - 기타 31,577 76,875 - - 소 계 31,577 442,671 8,621,142 710,063 손실충당금 - (85,011) - (95,080) 합 계 31,577 357,660 8,621,142 614,983 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제20기 분기(2019.9.30) 제19기(2018년말) 제18기(2017년말) 제 품 - - - 재공품 869,279 2,894,307 - 원재료 856,163 598,891 196,238 합계 1,725,442 3,493,198 196,238 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.23% 9.14% 0.60% 재고자산회전율(회수) 14 69 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 일자 내용 실사방법 2017.01.02 2016년 기말 재고자산 실사 삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2018.01.02 2017년 기말 재고자산 실사 삼일회계법인의 입회하에 재고조사 실시 2019.01.02 2018년 기말 재고자산 실사 삼정회계법인의 입회하에 재고조사 실시 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 ( 기준일 : 2019년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 재공품 869,279 869,279 - 원재료 856,163 - 856,163 원재료 평가충당금 (38,678) - (25,602) (64,280) - 합계 1,686,764 - (25,602) 1,661,161 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 T사 2016년 10월 24일 2017-02-03 2,035,802 95 546,670 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 T사 2016년 10월 13일 2017-01-15 2,875,000 95 761,413 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 T사 2016년 10월 13일 2017-01-15 2,875,000 96 780,444 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 T사 2016년 10월 13일 2017-01-15 1,092,500 89 221,514 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 T사 2016년 10월 13일 2017-01-15 690,000 95 180,207 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 T사 2016년 10월 13일 2017-01-15 460,000 98 136,404 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 D사 2016년 09월 29일 2017-02-28 1,725,000 97 134,268 -4,847 - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 G사 2017년 02월 10일 2017-04-05 2,714,000 94 386,831 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 E사 2014년 07월 07일 2014-12-05 1,502,670 100 504,546 -18,984 - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 E사 2014년 09월 26일 2015-02-01 3,708,824 100 - - 204,221 -7,684 (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 T사 2014년 08월 29일 2015-05-22 2,697,884 100 - - 161,575 -452 (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 T사 2014년 08월 29일 2015-05-22 214,036 100 71,249 -71,249 - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 T사 2017년 11월 15일 2018-03-23 1,398,125 98 416,317 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 M사 2017년 12월 19일 2018-07-31 3,103,935 100 334,972 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 T사 2017년 12월 27일 2018-03-08 2,606,582 88 518,467 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 03월 09일 2018-05-31 8,183,944 94 1,286,706 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 03월 09일 2018-05-31 694,460 95 118,378 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 04월 10일 2018-05-28 2,818,728 86 193,601 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 04월 10일 2018-06-05 1,516,134 100 288,987 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 04월 10일 2018-06-04 597,912 100 134,546 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 04월 10일 2018-06-04 405,726 100 91,299 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 03월 09일 2018-09-14 8,183,944 93 1,193,190 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 03월 09일 2018-09-14 694,460 85 39,125 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 04월 10일 2018-09-11 1,879,152 86 121,391 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 04월 10일 2018-09-17 597,912 100 134,546 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 04월 10일 2019-01-18 597,912 100 134,546 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 G사 2018년 05월 05일 2018-08-23 4,415,724 90 518,162 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 A사 2018년 03월 16일 2018-09-15 1,480,000 100 38,027 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 05월 11일 2018-12-15 8,385,720 80 74,177 - - - (주)케이피에스 OLED인장기 및 부수장비 O사 2018년 05월 11일 2018-12-15 979,272 84 45,403 - - - 합 계 - 7,165,389 21,469 352,246 6,715 마. 공정가치평가내역 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*1) 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 782,211 - - 782,211 - - - - 금융기관예치금 1,316,626 - - 1,316,626 - - - - 당기손익인식금융자산 - 14,781,604 - 14,781,604 - 14,013,000 768,604 14,781,604 매출채권 389,238 - - 389,238 - - - - 기타수취채권 640,427 - - 640,427 - - - - 합 계 3,128,502 14,781,604 17,910,106 14,013,000 768,604 14,781,604 금융부채: 매입채무 - - 1,027,863 1,027,863 - - - - 차입금 - - 5,575,000 5,575,000 - - - - 기타지급채무(*) - - 2,115,492 2,115,492 - - - - 합 계 - - 8,718,355 8,718,355 - - - - (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (*2) 금융부채에 포함되지 않는 미지급급여는 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 공정가치(*1) 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융부채 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 11,174 - - 11,174 - - - - 금융기관예치금 271,626 - - 271,626 - - - - 당기손익인식금융자산 - 8,216,211 - 8,216,211 - 7,439,410 776,801 8,216,211 매출채권 7,094,759 - - 7,094,759 - - - - 기타수취채권 978,144 - - 978,144 - - - - 합 계 8,355,703 8,216,211 - 16,571,914 - 7,439,410 776,801 8,216,211 금융부채: 매입채무 - - 1,833,425 1,833,425 - - - - 차입금 - - 920,000 920,000 - - - - 기타지급채무(*2) - - 2,577,445 2,577,445 - - - - 합 계 - - 5,330,870 5,330,870 - - - - (*) 유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치인 금액이며, 비유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. (2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준2와 수준3의 공정가치 측정을 위해서 사용된 평가기법은 다음과 같으며, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 없습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 공정가치서열체계 수준 가치평가기법 해외뮤추얼펀드 2,000,000 2 시장접근법 외화MMT 12,013,000 2 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 768,604 3 조정순자산가치평가법 (3) 수준3 공정가치수준3 공정가치의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 분기말 글로벌강소기업 키움M 전략 창업벤처전문 사모투자합자회사 776,801 12,340 (27,720) 7,183 768,604 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분,반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 삼정회계법인 - K-IFRS 제19기(당기) 삼정회계법인 적정 K-IFRS 제18기(당기) 삼일회계법인 적정 K-IFRS 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 삼정회계법인 재무제표의 검토 및 감사 (중간/기말감사) 100 - 제19기(당기) 삼정회계법인 재무제표의 검토 및 감사 (중간/기말감사) 100 1,331 제18기(전기) 삼일회계법인 재무제표의 검토 및 감사 (중간/기말감사) 65 690 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) 2017.09.08 내부회계구축 2017.09.11~2017.09.22 35,000 - 2017.07.31 코스닥상장업무지원 2017.08.10~2017.08.12 13,000 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회 제도에 관한 사항 가. 이사회 운영규정의 주요내용 구 분 내 용 구성 제4조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상으로 한다. 소집 제9조 (소집권자) ① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 직무를 수행 할 수 없는 불가피한 사유가 발생한 경우에는 제5조 제2항에 정항 순으로 그 직무를 대행한다. ② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 서면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.이 경우 대표이사가 정당한 사유 없이 3일 내에 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. 제10조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 7일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다. ② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 결의방법 제11조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 권한 제12조 (부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사?감사의 보수 (16) 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영전반에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치?이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모 분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 중요금액 이상의 대규모 금액의 자금도입 및 채무보증을 포함한 보증행위 (12) 중요금액 이상의 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 의사록 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제 3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법542조의4에 의거하여 소집통지서 및 주주총회 소집의 통지 공고사항에 이사ㆍ감사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 후보자와 최대주주와의 관계, 후보자의 당해 법인과의 최근 3년간의 거래내역 등을 통지 및 공고하고 있습니다.다. 사외이사후보추천취원회 설치 및 구성 현황해당사항 없습니다.라.사외이사 현황해당사항 없습니다. (2) 이사회의 중요의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 18.01.23 외화지급보증 한도설정 약정(해외 입찰용) 원안가결 2 18.02.09 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 원안가결 3 18.02.14 감사전재무제표승인의안사항 : 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석 원안가결 4 18.03.09 제18기 정기주주총회 개최 원안가결 5 18.03.09 전자투표제도 도입 원안가결 6 18.03.29 제18기 정기주주총회보고사항 : 감사보고, 영업보고의안사항 : 재무제표 승인, 이사선임(사내이사 임기만료, 중임), 이사보수한도 승 인, 감사보수한도 승인 원안가결 7 18.04.23 외화지급보증 한도설정 약정(입찰보증,계약이행보증용) 원안가결 8 18.05.16 직무발명보상규정 승인 원안가결 9 18.05.31 사옥증축 공사 중 4층 일부 추가 증축 원안가결 10 18.07.30 주식매수선택권 부여의 건주식매수선택권 부여 취소의 건 원안가결 11 18.11.02 외화 지급보증 설정 약정의 건 원안가결 12 19.02.12 제19기(2018년) 결산 재무제표의 건제19기(2018년) 현금배당 승인의 건 원안가결 13 19.03.11 내부회계관리운영실태보고 원안가결 14 19.03.14 주주총회개최 원안가결 15 19.03.18 외화 지급보증 설정 약정의 건 원안가결 16 19.03.29 제19기(2018년) 정기주주총회보고사항 : 감사보고, 영업보고의안사항 : 재무제표 승인, 정관일부변경, 이사보수한도 승인, 감사보수한도 승인, 주식매수선택권 부여 승인 원안가결 17 19.07.29 운영자금 단기차입의 건 원안가결 18 19.09.23 임시주주총회 소집결의 원안가결 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하지 않고 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 구분 내용 구성 회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다. 선임방법 ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련 여부 당사의 정관은 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 권한 ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제38조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (다) 감사의 인적 사항 성 명 주요 경력 비 고 홍 진 환(1970.10) - 서울대 경영학 석사, 중앙대 경영학 박사- (주)옵티멈경영연구원 대표이사- 한양대학교 경영학과 겸임교수- 현재 (주)옵티멈 경영연구원 이사 임시주주총회 선임(2017.11.01) (2) 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결 여부 비고 1 18.02.09 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 원안가결 2 18.02.14 감사전재무제표승인의안사항 : 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석 원안가결 3 18.03.09 제18기 정기주주총회 개최 원안가결 4 18.03.29 제18기 정기주주총회보고사항 : 감사보고, 영업보고의안사항 : 재무제표 승인, 이사선임(사내이사 임기만료, 중임), 이사보수한도 승 인, 감사보수한도 승인 원안가결 5 18.04.27 외부감사인 선임 : 삼정회계법인 원안가결 6 19.02.12 제19기(2018년) 결산 재무제표의 건제19기(2018년) 현금배당 승인의 건 원안가결 7 19.03.14 주주총회개최 원안가결 8 19.03.18 외화 지급보증 설정 약정의 건 원안가결 9 19.03.29 제19기(2018년) 정기주주총회보고사항 : 감사보고, 영업보고의안사항 : 재무제표 승인, 정관일부변경, 이사보수한도 승인, 감사보수한도 승인, 주식매수선택권 부여 승인 원안가결 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - 현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며, 추후 교육을 실시하도록 하겠습니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영지원실 2 실장 외 회사경영활동 및 주주총회,이사회 등에 관한 감사업무 지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 배제여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다 이사의 선임(정관 제32조) ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 본 보고서 제출일 현재 전자투표제를 채택하고 있습니다. (3) 소수주주권의 행사여부 당사는 설립 이후 본 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 송준호 본인 보통주 749,999 17.53 749,999 17.53 - 김정호 대표이사 보통주 440,000 10.28 445,000 10.40 장내매수 최영남 배우자 보통주 282,199 6.59 282,199 6.59 - 디씨피(주) 관계회사 보통주 76,923 1.80 76,923 1.80 - 강재훈 등기임원 보통주 64,000 1.50 68,000 1.59 장내매수 송재근 자녀 보통주 30,000 0.70 30,000 0.70 - 송성근 자녀 보통주 30,000 0.70 30,000 0.70 - 유현재 임원 보통주 2,600 0.06 2,600 0.06 - 김주범 임원 보통주 2,500 0.06 2,500 0.06 - 계 보통주 1,678,221 39.22 1,687,221 39.43 - - 0 0 0 0 - 최대주주의 주요경력 및 개요 - 해당사항없음 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 KOFC-아주PIONEERCHAMP2011-8호투자조합 221,999 5.19 - 2010KIF-아주IT전문투자조합 221,999 5.19 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,219 98.22 1,279,134 29.89 - 나. 주가 및 주식거래실적 구 분 2019.04월 2019.05월 2019.06월 2019.07월 2019.08월 2019.09월 최 고 14,700 13,150 14,000 12,700 10,750 15,400 최 저 10,700 10,550 11,800 8,510 9,020 9,390 월간거래량 1,464,221 649,360 709,333 396,377 333,261 3,237,990 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김정호 남 1962.04 대표이사 등기임원 상근 CEO - 85.02 서울대학교 전기공학- 02.11~04.10 ㈜제이티 상무 - 05.10~06.02 일본야스카와전기㈜ 부장 - 06.02~현재 ㈜케이피에스 대표이사 445,000 - - 13년4개월 2020.03.30 강재훈 남 1968.03 사내이사부사장 등기임원 상근 사업총괄 - 09.02 서강대학교 소프트웨어공학 석사- 02.08~09.02 엠플러스컨설팅 컨설턴트- 09.07~12.07 DIGC 기술연구소장- 12.08~현재 ㈜케이피에스 부사장 68,000 - - 6년10개월 2021.03.29 송준호 남 1959.05 기타비상무이사 등기임원 비상근 - - 85.02 고려대학교 경영학과 , 공인회계사- 93.06 ~ 97.11 SK증권 인수공모팀장- 06.11 ~ 현재 대경창업투자(주) 대표이사- 15.04 ~ 현재 디씨피(주) 대표이사 749,999 - - - 2020.03.30 신상훈 남 1962.10 상무이사 미등기임원 상근 연구소장 - 96.08 연세대학교 물리학 박사- 05.01~12.02 ㈜에이피앤텍 연구소장 - 12.03~13.08 ㈜미토스 연구소장 - 13.09~현재 ㈜케이피에스 연구소장 - - - 5년9개월 - 김기훈 남 1970.11 이사 미등기임원 상근 경영관리 - 97.02 성균관대학교 회계학과- 05.06~09.05 Air Product Korea 재경팀- 09.05~11.04 ㈜쥬노이프엔씨 총괄이사- 11.05~현재 ㈜케이피에스 이사 - - - 7년8개월 - 김주범 남 1971.12 이사 미등기임원 상근 설계/PLC총괄 - 95.02 경북전문대학교 전자과- 05.05~06.10 피엔에이 테크- 06.11~07.02 하이시스텍 - 07.04~현재 ㈜케이피에스 이사 2,500 - - 10년4개월 - 유현재 남 1971.10 이사 미등기임원 상근 제어총괄 - 00.02 한국해양대학 제어계측공학 석사- 00.08~11.05 디엠에스㈜ - 11.07~12.12 MMT- 13.01~현재 ㈜케이피에스 이사 2,600 - - 6년5개월 - 우종환 남 1969.01 상무이사 미등기임원 상근 재무총괄 - 94.02 한양대학교 경영학- 02.11~07.05 엠텍비젼㈜ 경영총괄 - 07.06~16.03 에이치기술(주) CFO - 16.09~17.10 (주)케이피에스 감사- 17.11~현재 (주)케이피에스 재무총괄 - - - 2년9개월 - 유희준 남 1968.02 이사 미등기임원 상근 CS총괄 - 92.02 유한공업전문대학 기계과- 03.01~04.12 (주)지에스이 기술부- 05.01~07.12 (주)케이피에스 생산기술부- 08.01~10.10 CNM 생산부장- 10.11~ 현재 (주)케이피에스 이사 - - - 8년7개월 - 이호동 남 1973.05 이사 미등기임원 상근 비젼 -10.08 고려대학교 제어시스템 및 로보틱스 공학박사-06.03~08.02 수원대학교 전기공학과 강의-10.08~12.07 한국과학기술연구소 위촉연구원-12.07~13.06 (주)미토스 비전SW 개발-13.09~현재 (주)케이피에스 이사 - - - 5년9개월 - 최정주 남 1974.02 이사 미등기임원 상근 비젼 - 99.02 전남대학교 영상처리 석사- 00.03~04.05 (주)어플라이드 엔지니어링 장비개발- 04.06~15.08 삼성전기 자동화팀 검사장비 개발- 15.09~16.09 Hi-tech 개발이사- 16.10~현재 (주)케이피에스 이사 - - - 2년8개월 - 이상욱 남 1973.07 이사 미등기임원 상근 생산기술 - 99.02 동양공업전문대학 전기과- 01.04~13.01 DMS 장비제작, 셋업,CS- 13.02~14.09 이디티 제작팀장- 15.04~16.12 엠에스티코라아 제작팀장- 17.01~현재 (주)케이피에스 이사 - - - 2년5개월 - 홍준호 남 1972.04 이사 미등기임원 상근 영업 - 99.02 청주대학교 응용통계과- 99.02~04.06 파인디앤씨(주) 영업팀- 04.08~12.04 (주)미래컴퍼니 기술영업팀- 12.04~14.01 세호로보트 기술영업팀장- 14.02~15.02 시스템솔루션 영업팀장- 15.04~17.02 시냅스이미징(주) 영업팀장- 17.03~현재 (주)케이피에스 이사 - - - 2년3개월 - 임순섭 남 1973.01 이사 미등기임원 상근 생산기술 - 92.02 담양공업고등학교 기계과- 00.11~02.04 (주)코로 로봇, 장비 제작- 03.09~05.03 세현ENG- 05.05~08.10 로보스타- 10.11~13.06 (주)케이피이에스- 13.11~15.03 파워에프에- 16.01~17.04 이노6- 17.05~현재 (주)케이피에스 이사 - - - 2년1개월 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사업부 남 81 - - - 81 3 3,173 39 - 전사업분 여 5 1 2 - 7 3 200 29 - 합 계 86 1 2 - 88 3 3,374 38 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 11 1,103 100 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 1,000 - 감사 1 50 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 345 86 - 주) 이사는 기타비상무이사 1인이 포함되어 있습니다. 주2) 주주총회에서 승인한 이사보수한도는 퇴직급여를 포함하지 않고 있으며, 임원에 대한 퇴직급규정은 2005년 3월 제 5기 정기주주총회에서 승인하여 적용하고 있습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 340 170 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5 5 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 현재 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 33 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 33 - (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 강재훈 등기임원 2016년 09월 29일 신주교부 보통주 8,000 4,000 - 4,000 2018.09.29~2021.09.29 5,000 김주범 미등기임원 2016년 09월 29일 신주교부 보통주 5,000 2,500 - 2,500 2018.09.29~2021.09.29 5,000 유현재 미등기임원 2016년 09월 29일 신주교부 보통주 5,000 2,500 - 2,500 2018.09.29~2021.09.29 5,000 강재훈 등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 15,120 - 3,680 11,440 2019.03.30~2022.03.30 10,100 신상훈 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 9,270 - 2,250 7,020 2019.03.30~2022.03.30 10,100 김기훈 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 8,240 - 2,000 6,240 2019.03.30~2022.03.30 10,100 김정철 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 8,240 - 8,240 0 2019.03.30~2022.03.30 10,100 김주범 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 8,240 - 2,000 6,240 2019.03.30~2022.03.30 10,100 유현재 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 8,240 - 2,000 6,240 2019.03.30~2022.03.30 10,100 유희준 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 4,810 - 1,170 3,640 2019.03.30~2022.03.30 10,100 이호동 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 4,810 - 1,170 3,640 2019.03.30~2022.03.30 10,100 최정주 미등기임원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 5,000 - 0 5,000 2019.03.30~2022.03.30 10,100 기타26명 직원 2017년 03월 31일 신주교부 보통주 62,750 - 32,070 30,680 2019.03.30~2022.03.30 10,100 강재훈 등기임원 2018년 07월 30일 신주교부 보통주 12,880 - - 12,880 2018.07.30~2020.07.29 10,750 우종환 미등기임원 2018년 07월 30일 신주교부 보통주 16,000 - - 16,000 2018.07.30~2020.07.29 10,750 김주범 미등기임원 2018년 07월 30일 신주교부 보통주 4,760 - - 4,760 2018.07.30~2020.07.29 10,750 유현재 미등기임원 2018년 07월 30일 신주교부 보통주 4,760 - - 4,760 2018.07.30~2020.07.29 10,750 신상훈 미등기임원 2018년 07월 30일 신주교부 보통주 2,730 - - 2,730 2018.07.30~2020.07.29 10,750 김기훈 미등기임원 2018년 07월 30일 신주교부 보통주 3,760 - - 3,760 2018.07.30~2020.07.29 10,750 이호동 미등기임원 2018년 07월 30일 신주교부 보통주 5,190 - - 5,190 2018.07.30~2020.07.29 10,750 최정주 미등기임원 2018년 07월 30일 신주교부 보통주 5,000 - - 5,000 2018.07.30~2020.07.29 10,750 유희준 미등기임원 2018년 07월 30일 신주교부 보통주 5,190 - - 5,190 2018.07.30~2020.07.29 10,750 기타12명 직원 2018년 07월 30일 신주교부 보통주 48,130 - - 48,130 2018.07.30~2020.07.29 10,750 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 가. 기업집단의 명칭 : ㈜ 케 이피에스 나. 기업집단에 소속된 회사 (2019년 09월 30일 기준) 보고서 작성기준일 현재 당사의 계열회사는 당사를 제외하고 1개사입니다. 상장구분 회 사 명 주요사업 법인등록번호 비상장 (1개사) KPS ShangHai Trading Co., Ltd 중국내 CS업무 91310000MAIGMCQHOH 주1) KPS ShangHai Trading Co.,Ltd는 당사가 100%출자하여 2018년 3월 설립한 법인입니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 KPS ShangHai Trading 2018년 03월 02일 사업관련 51 - 100% 51 - - - - 100% 51 111 13 합 계 - 100% 51 - - - - 100% 51 111 13 3. 관계회사 현황당사가 지분을 보유한 관계회사는 없음.하지만 당사의 최대주주인 송준호가 18.26% 지분을 보유하고 (특수관계인 포함시 73.03%) 대표이사로 있는 디씨피(주)와 33.75% 지분을 보유하고 대표이사로 재직 중인 대경창업투자(주)가 관계회사에 해당됩니다. 회사명 소재지 업종 상장여부 결산일 지분율 디씨피㈜ 한국 LCD 디스플레이 관련 제품 제조업 비상장 12월 31일 18.26% 대경창업투자㈜ 한국 벤처투자 비상장 12월 31일 33.75% 4. 관계회사간 임원 겸직현황 겸 직 임 원 겸 직 회 사 성 명 직 위 회 사 명 직 위 선 임 시 기 강 재훈 부사장 KPS ShangHai Trading Co., Ltd 대표이사 2018.03.02 송 준호 기타비상무이사 디씨피㈜ 대표이사 2006.11 대경창업투자㈜ 대표이사 2013.05 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 가지급금ㆍ대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역 해당사항 없습니다. 2. 담보제공 내역해당사항 없습니다. 3. 채무보증 내역해당사항 없습니다. 4. 매출ㆍ매입 거래해당사항 없습니다. 5. 증권 등 매수 또는 매도 내역해당사항 없습니다. 6. 부동산 매매 및 임대차 내역해당사항 없습니다. 7. 차입금 내역해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 당기말까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 바 없습니다. 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 경영상의 주요계약해당사항 없습니다. 라. 할인어음(배서어음 포함)해당사항 없습니다. 마. 관련 법률 등과 관련된 우발채무 해당사항 없습니다. 바. 노동쟁의 발생유무 해당사항 없습니다. 사. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 외화단위: USD) 금융기관 약정사항 약정한도액 사 용 액 산업은행 시설자금대출(*) 2,300,000 575,000 운용자금대출(*) 5,000,000 5,000,000 신한은행 전자방식외담대 3,500,000 - 입찰보증지급보증 USD 1,000,000 USD 53,000 KEB하나은행 계약이행지급보증 USD 4,000,000 USD 3,649,000 입찰보증지급보증 USD 1,000,000 - 합 계 9,190,000 5,575,000 USD 6,000,000 USD 3,702,000 (*) 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 제공자 보증내역 보증금액 서울보증보험 계약이행지급보증 등 13,084 상기 보증내역 이외에 당사는 차입금 및 지급보증과 관련하여 특수관계자로부 터 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 한화손해보험 주식회사의 기업종합보험(부보금액: 2,000,000원) 등에 가입하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사는 한국야스카와전기(주)의 매입채무 지급과 관련하여 금융기관예치금 80,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 아. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2019년 9월 11일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약이 체결되었으며 현재까지 진행중입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 공모자금 2017.09.01 신규공장(기계장치포함) 10,300 공장증축 4,551 - 2018.10.16 준공완료 공모자금 2017.09.01 데모장치제작 1,000 원재료구매등 운영자금 1,000 - 공모자금 2017.09.01 차임금상환 3,104 차임금상환 3,104 - 진행완료 공모자금 2017.09.01 원재료구매 513 원재료구매등 운영자금 6,262 - 진행완료 - - 합계 14,917 합계 14,917 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.