킵스파마 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 케이피에스 (이하 "당사") 는 산업용 자동화기기 제조업을 주사업목적으로 2000년 9월 1일에 설립되었으며, 본점소재지는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단 10길 52 에 위치하고 있으며, 당기말 현재의 자본금은 1,220,535,000원입니다.

한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	우선주	보통주	우선주

송준호외1인	990,000	71,428	49.50%	16.19%

김정호	440,000	-	22.00%	-

(주)디엠에스	399,990	-	20.00%	-

강재훈	160,000	-	8.00%	-

아주Pioneer Champ 2011-8호투자조합	-	142,857	-	32.39%

2010KIF 아주IT전문투자조합	-	142,857	-	32.39%

기타	10,010	83,928	0.50%	19.03%

합 계	2,000,000	441,070	100.00%	100.00%

2. 중요한 회계정책재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 재무제표 작성기준당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.(2) 외화환산 1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.(3) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(4) 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

(5) 대손충당금당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(6) 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가치, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

기타	4년	"

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.(8) 무형자산무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에따라 산정된 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분	추정내용연수	감가상각방법

개발비	2년	정액법

산업재산권	5년	"

소프트웨어	"	"

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. (10) 충당부채와 우발부채당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(11) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.(12) 연차수당부채당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

(13) 수익인식기준 당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

1) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 거래의 진행률은 작업수행정도의 조사로 결정하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서의 회수가능한 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(14) 주문생산형 공사계약1) 공사수익의 인식진행기준에 의한 당기공사수익은 공사계약금액에 보고기간종료일 현재의 공사진행률을 적용하여 인식한 누적공사수익에서 전기말까지 계상한 누적공사수익을 차감하여 산출하고 있습니다.2) 공사원가의 인식당기 공사원가는 실제로 발생한 총 공사비용에 공사손실충당부채전입액과 환입액을 가감하고, 다른 공사와 관련된 타계정 대체액을 가감하여 산출하고 있습니다.공사종료 후에 하자보수의무가 있는 경우 하자보수비는 공사가 종료되는 회계연도의공사원가에 포함하고, 동액은 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.3) 공사수익 또는 공사원가에 대한 추정의 변경공사수익이나 공사원가의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 회계기간의 손익계산서상 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.(15) 금융자산과 금융부채의 측정1) 최초측정당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 2) 후속측정당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권(주석(4))을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(16) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련자산을취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

(17) 중소기업의 회계처리에 대한 특례중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 손상차손에 대하여는 유가증권 손상규정을 준용하여 회계처리하고 있습니다.2) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다.3) 유형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다. 4) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.3. 매도가능증권 (1) 당기 및 전기말 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기	비고

매도가능증권	2,013	-	수익증권

(2) 당기말 현재 매도가능증권평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

매도가능증권평가손익	-	13	-	13

4. 유형자산의 변동당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 3,021,577 - - - - 3,021,577 건물 1,868,364 - - - (48,741) 1,819,623 구축물 149,325 - - - (3,870) 145,455 기계장치 654,007 343,589 - - (211,308) 786,288 차량운반구 33,767 - - - (11,289) 22,478 공구와기구 76,208 17,608 22,250 - (31,429) 84,637 비품 233,093 35,663 - - (90,854) 177,902 시설장치 69,282 13,780 - - (28,512) 54,550 건설중인자산 111,499 43,712 (113,753) - - 41,458 합 계 6,217,122 454,352 (91,503) - (426,003) 6,153,968 한편, 상기 토지와 건물 중 구미시 상가는 한국야스카와전기 주식회사에 본사 토지와 건물은 산업은행에 담보제공(채권최고액 각각 4,600백만원, USD 840,000) 되어 있습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기말 토지 3,310,766 4,500 - (293,689) - 3,021,577 건물 1,917,104 - - - (48,740) 1,868,364 구축물 153,196 - - - (3,871) 149,325 기계장치 371,037 60,245 384,189 - (161,464) 654,007 차량운반구 35,408 22,357 - (17,833) (6,165) 33,767 공구와기구 50,658 45,184 - - (19,634) 76,208 비품 210,959 96,774 - - (74,640) 233,093 시설장치 25,029 63,114 - - (18,861) 69,282 건설중인자산 384,891 118,441 (391,833) - - 111,499 합 계 6,459,048 410,615 (7,644) (311,522) 333,375 6,217,122 한편, 상기 토지와 건물 중 구미시 상가는 한국야스카와전기 주식회사에 본사 토지와 건물은 산업은행에 담보제공(채권최고액 각각 4,600백만원, USD 840,000) 되어 있습니다. 5. 보유토지의 공시지가당기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보 유 토 지 당 기 전 기 장 부 금 액 공 시 지 가 장 부 금 액 공 시 지 가 구미시상가토지 30,252 27,666 30,252 27,666 본사토지 2,991,325 2,542,650 2,991,325 2,163,150 합계 3,021,577 2,570,316 3,021,577 2,190,816 6. 보험가입자산당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험의 종류 보험가입자산 부보금액 보험회사 화재보험 건물 1,887,000 메리츠화재해상보험(주) 당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원건강보험 등에 가입하고 있습니다. 7. 무형자산 당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 증가 대체 상각비 기말 개발비 672,556 491,247 - (391,706) 772,097 국고보조금 - (131,574) - - (131,574) 특허권 15,057 - 7,753 (4,973) 17,837 소프트웨어 105,456 56,236 15,000 (39,155) 137,537 합 계 793,069 415,909 22,753 (435,834) 795,897 (단위: 천원) 과 목 기초 증가 대체 상각비 기말 개발비 287,637 561,694 - (176,775) 672,556 특허권 10,893 - 7,645 (3,481) 15,057 소프트웨어 58,744 63,832 - (17,120) 105,456 합 계 357,274 625,526 7,645 (197,376) 793,069 8. 장기차입금 등 당기 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 등의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다. (1) 장기차입금 내역 (단위: 천원) 차 입 금 종 류 차 입 처 이자율(%) 당 기 전 기 시설자금 한국산업은행 1.92 2,010,000 2,010,000 " " 4.41 240,000 240,000 " " 4.27 700,000 700,000 " " 4.24 360,000 360,000 " " 4.27 200,000 200,000 개발기술사업자금 중소기업진흥공단 4.08 416,600 500,000 신성장기반자금 " 4.15 200,000 - 소계 4,126,600 4,010,000 유동성장기부채 (600,807) (41,667) 합계 3,525,793 3,968,333 (2) 장기차입금 상환계획 (단위: 천원) 상 환 연 도 상 환 금 액 2017년 1,041,640 2018년 941,653 2019년 775,000 2020년 587,500 2021년 180,000 합 계 3,525,793 9. 전환사채 당기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 발행일 상환기일 이자율 당 기 전 기 전환사채(주1) 2012년 6월 25일 2017년 6월 24일 1% 832,500 1,312,500 가산: 사채상환할증금 353,979 308,032 차감: 전환권조정 (139,176) (62,893) 잔액 1,047,303 1,557,639 (주1) 상기 전환사채는 2010KIF-아주IT전문투자조합과 KoFC-아주 Pioneer Champ 2011-8호투자조합 및 플래티넘기술투자-일자리창출펀드를 대상으로 발행되었으며, 만기보장수익율은 8% 입니다. 당기에 기존 만기가 도래하였으나 일부 원금 상환후 만기를 2년 연장하였습니다. 10. 외화자산 및 외화부채당기말 현재 외화자산·부채의 외화금액과 원화 환산액은 다음과 같습니다. (원화단위: USD,JPY,천원) 구 분 당 기 전 기 외 화 원화환산액 외 화 원화환산액 현금및현금성자산 - - USD 12.21 13 - - JPY 182.00 2 - - CNY 3,042 539 - - TWD 590 20 매출채권 USD 2,630,925.30 3,083,444 USD 649,929.30 714,402 JPY 666,403.20 6,478 JPY 666,403.20 6,131 매입채무 USD 55,175.48 64,666 USD 35,444.48 38,961 JPY 9,810,000 95,354 JPY 15,833,000 145,664 11. 퇴직급여충당부채당기 및 전기말 현재 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 559,962 403,967 퇴직금지급액 (119,243) (45,672) 당기설정액 229,418 201,667 기말잔액 670,137 559,962 퇴직연금운용자산 (24,047) - 퇴직급여충당부채 646,090 559,962 12. 특수관계자와의 거래 당기 및 전기말 현재 특수관계자와의 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 대표이사 30,000 - (30,000) - 13. 자본금 당사의 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 발행할 주식의 총수 : 4,000,000주 (2) 1주의 금액 : 500원 (3) 발행한 주식의 수 : 보통주 당기말: 2,000,000주, 전기말: 2,000,000주 상환전환우선주 당기말: 441,070주, 전기말: 441,070주 (4) 자본금 변동내역 (단위: 천원) 일자 구분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 2012.01.01 이 월 2,000,000 1,000,000 400,000 2012.07.02 유상증자 383,927 191,964 2,495,525 2014.10.13 유상증자 57,143 28,571 371,430 2014.12.31 합 계 2,441,070 1,220,535 3,266,955 14. 결손금처리계산서 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 제 16 기 2015년 1월 1일 부터 제 15 기 2014년 1월 1일 부터 2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지 처분예정일 2016년 3월 31일 처분확정일 2015년 3월 31일 (단위: 원) 과 목 제 16(당) 기 제 15(전) 기 Ⅰ.미처리결손금 2,861,597,972 1,951,783,087 1.전기이월미처리결손금 1,951,783,087 2,508,452,468 2.당기순손실(이익) 909,814,885 (556,669,381) Ⅱ.결손금처리액 - - Ⅲ.차기이월미처리결손금 2,861,597,972 1,951,783,087 15. 현금흐름표당사는 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법에 따라 작성하고 있으며, 당기 및 전기 중 현금 의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당기 전기 전환권조정 82,324 62,893 사채상환할증금 353,979 308,032 토지대금할인 - 290,000 전환사채유동성대체 - 1,312,500 장기차입금유동성대체 642,5340 41,667 건설중인자산의 공구와기구대체 22,250 - 건설중인자산의 기계장치대체 - 384,189 건설중인자산의 특허권대체 7,753 7,645 16. 지급보증 및 담보당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 제 공 처 보 증 금 액 보 증 내 용 기술신용보증기금 신한은행 1,490,000 차입금 담보 대표이사 기업은행 152,000 부동산 담보 대표이사로부터 금융기관 차입금에 대하여 연대보증을 제공받고 있습니다.17. 우발채무 및 약정사항 당기말 현재 당사는 기업은행으로부터 600백만원의 기업구매자금대출 및 509백만원의 기타원화지급보증 약정을 맺고 있으며, 신한은행으로부터 3,350백만원의 일반자금대출 등의 약정을 맺고 있습니다. 18. 부가가치계산에 필요한 사항당사의 판매비와관리비 및 제조원가에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 판매비와관리비 제조원가 개발비 합계 판매비와관리비 제조원가 개발비 합계 급여 669,368 1,555,240 347,399 2,572,007 618,838 1,326,546 315,170 2,260,554 퇴직급여 46,647 153,821 28,950 229,418 42,325 159,342 5,778 207,445 복리후생비 52,028 214,418 - 266,446 48,132 181,937 - 230,069 임차료 28,140 77,191 - 105,331 41,947 82,854 - 124,801 감가상각비 151,447 274,555 - 426,002 96,150 237,227 - 333,377 무형자산상각비 435,834 - - 435,834 197,377 - - 197,377 세금과공과 15,420 89,526 - 104,946 10,265 71,278 - 81,543 합 계 1,398,884 2,364,751 376,349 4,139,984 1,055,034 2,059,184 320,948 3,435,166 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 대손충당금 설정현황 가. 대손충당금 설정 내역 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 비고 제16기 매출채권 5,200,994,322 100,334,213 제15기 매출채권 4,617,968,232 30,330,909 제14기 매출채권 1,476,675,242 30,895,086 나. 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제16기 제15기 제14기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 30,330,909 30,895,086 21,229,215 2. 순대손처리액(①－②±③) ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 70,003,304 (-)564,177 9,665,871 4. 기말 대손충당금 잔액합계 100,334,213 30,330,909 30,895,086 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구분 금액 만기미도래 5,100,660,158 만기경과 미손상금액: 90일이내 91일 ~ 180일 181일 ~ 365일 365일이상 소계 5,100,660,158 손상채권 100,334,213 합계 5,200,994,371 (2) 재고 현황 (단위 : 원, %) 구분 제16기 제15기 제14기 상품 원재료 484,609,218 440,448,418 422,233,418 부재료 재공품 제품 재고자산/자산총액×100 5.05% 3.53% 3.27% 재고자산회전율 18.5회 25.2회 14.7회 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -