킵스파마 분기보고서 (2018.03)
1. 요약재무정보

(단위 : 백만원) 과목 2018년1분기 2017년 2016년 (제19기) (제18기) (제17기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 유동자산 19,962 24,817 19,743 매출채권 3,711 11,616 16,232 계약자산 5,098 - - 재고자산 2,185 196 231 비유동자산 9,109 7,683 7,310 유형자산 7,175 5,811 5,668 자산총계 29,071 32,501 27,053 유동부채 4,801 5,196 16,996 매입채무 1,096 1,815 1,863 차입금 543 609 8,663 전환사채 - - 2,444 비유동부채 911 1,556 3,808 차입금 805 920 2,467 확정급여부채 - - 1,142 부채총계 5,712 6,753 20,804 자본금 2,135 2,135 1,463 주식발행초과금 25,239 25,239 8,486 자본총계 23,359 25,747 6,250 부채와자본총계 29,071 32,501 27,053 (단위 : 백만원) 과목 2018년1분기 2017년 2016년 (제19기) (제18기) (제17기) 회계처리기준 K-IFRS K-IFRS K-IFRS 매출액 2,662 24,042 17,547 매출원가 1,962 14,801 11,442 매출총이익 698 9,241 6,105 판매비와관리비 838 4,976 3,382 영업이익(손실) (140) 4,264 2,723 법인세비용차감전순이익(손실) (102) 2,841 3,018 당기순이익(손실) (102) 2,193 2,555 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 사업보고서_181q_01037214_(주)케이피에.ixd 2. 연결재무제표 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 18 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 19,962,411,362 24,817,252,350 현금및현금성자산 3,039,759,158 829,502,785 기타유동금융자산 2,649,750,000 5,728,500,000 매출채권 3,710,829,987 11,616,084,406 유동확정계약자산 5,098,347,001 기타수취채권 313,501,859 330,348,488 유동당기손익인식지정금융자산 2,666,250,000 5,903,837,153 기타유동자산 299,155,197 212,741,933 재고자산 2,184,818,160 196,237,585 비유동자산 9,108,518,664 7,683,753,993 기타비유동금융자산 149,297,639 134,297,639 유형자산 7,174,613,941 5,811,931,247 영업권 이외의 무형자산 812,745,011 826,516,034 기타수취채권 432,791,200 371,938,200 이연법인세자산 539,070,873 539,070,873 자산총계 32,501,006,343 부채 유동부채 4,800,633,867 5,196,821,676 단기매입채무 1,095,539,273 1,815,088,935 유동성장기차입금 543,310,000 609,960,000 유동성전환사채 유동파생상품부채 당기법인세부채 230,764,534 230,764,534 기타지급채무 1,066,297,709 992,029,242 유동확정계약부채 1,458,796,379 기타유동부채 296,743,924 343,294,154 유동충당부채 109,182,048 1,205,684,811 비유동부채 911,478,824 1,556,515,905 장기차입금 805,000,000 920,000,000 전환상환우선주부채 전환사채 기타비유동금융부채 비유동파생상품부채 퇴직급여부채 기타지급채무 106,478,824 103,876,342 비유동충당부채 532,639,563 부채총계 5,712,112,691 6,753,337,581 자본 자본금 2,135,000,000 2,135,000,000 주식발행초과금 25,239,760,677 25,239,760,677 기타자본구성요소 90,334,682 70,990,033 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) (4,106,278,024) (1,698,081,948) 자본총계 23,358,817,335 25,747,668,762 자본과부채총계 29,070,930,026 32,501,006,343 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,661,554,764 2,661,554,764 9,488,189,889 9,488,189,889 매출원가 1,962,735,905 1,962,735,905 5,385,626,571 5,385,626,571 매출총이익 698,818,859 698,818,859 4,102,563,318 4,102,563,318 판매비와관리비 838,979,556 838,979,556 723,947,509 723,947,509 영업이익(손실) (140,160,697) (140,160,697) 3,378,615,809 3,378,615,809 기타이익 55,741,714 55,741,714 56,560,113 56,560,113 기타손실 30,324,714 30,324,714 613,426,681 613,426,681 금융수익 36,366,073 36,366,073 2,089,471 2,089,471 금융원가 23,969,302 23,969,302 520,449,948 520,449,948 법인세비용차감전순이익(손실) (102,346,926) (102,346,926) 2,303,388,764 2,303,388,764 법인세비용 535,021,139 535,021,139 당기순이익(손실) (102,346,926) (102,346,926) 1,768,367,625 1,768,367,625 총포괄손익 (102,346,926) (102,346,926) 1,768,367,625 1,768,367,625 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) 584 584 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (24) (24) 584 584 자본변동표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 1,462,594,000 8,486,223,710 8,655,972 45,470 (3,707,753,099) 6,249,766,053 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 1,768,367,625 1,768,367,625 복합금융상품 전환 116,583,000 2,381,623,035 2,498,206,035 주식매수선택권 6,510,503 6,510,503 2017.03.31 (기말자본) 1,579,177,000 10,867,846,745 15,166,475 45,470 (1,939,385,474) 10,522,850,216 2018.01.01 (기초자본) 2,135,000,000 25,239,760,677 70,990,033 (1,698,081,948) 23,358,817,335 회계정책변경에 따른 증가(감소) (2,305,849,150) (2,305,849,150) 당기순이익(손실) (102,346,926) (102,346,926) 복합금융상품 전환 주식매수선택권 19,344,649 19,344,649 2018.03.31 (기말자본) 2,135,000,000 25,239,760,677 90,334,682 4,106,278,024 23,358,817,335 현금흐름표 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,362,392,703) 8,804,451,546 영업에서 창출된 현금 (2,384,937,724) 9,050,144,642 이자수취(영업) 31,089,498 291,071 이자지급(영업) (8,544,477) (67,220,467) 법인세납부(환급) (178,763,700) 투자활동현금흐름 4,755,022,144 (117,859,077) 기타금융자산의 처분 3,071,400,000 정부보조금의 수취 152,990,730 당기손익인식금융자산의 처분 3,230,128,478 기타유동금융자산의 취득 (15,000,000) (20,000,000) 대여금및수취채권의 취득 (60,853,000) 유형자산의 취득 (1,493,010,824) (16,549,737) 유형자산의 처분 22,357,490 무형자산의 취득 (234,300,070) 재무활동현금흐름 (181,650,000) (6,236,909,080) 단기차입금의 상환 (5,371,782,500) 장기차입금의 상환 (115,000,000) 전환사채의 감소 (798,476,580) 유동성장기차입금의 상환 (66,650,000) (66,650,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,210,979,441 2,449,683,389 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (723,068) (245,758,432) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,210,256,373 2,203,924,957 기초현금및현금성자산 829,502,785 2,534,656,219 기말현금및현금성자산 3,039,759,158 4,738,581,176 5. 재무제표 주석 제 19 (당) 분기말 2018년 3월 31일 현재 제 18 (전) 기말 2017년 12월 31일 현재 제 18 (전) 분기말 2017년 3월 31일 현재 주식회사 케이피에스 1. 일반사항주식회사 케이피에스(이하 '회사')는 2000년 9월 4일 산업용 자동화기기 제조 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 주요 제품은 평판디스플레이 제조용 기계장비입니다. 회사는 2016년 5월에 중소기업청으로부터 기술혁신형 중소기업 육성사업에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(Inno-Biz)임을 확인(유효기간: 2016.5.10~2019.5.9) 받았으며, 2016년 6월에 한국벤처캐피탈협회로부터 벤처기업으로 확인(유효기간: 2016.6.7~2018.6.6) 받았습니다.당분기말 현재 회사는 경기도 화성시 동탄면 동탄산단10길 52에 본사와 기업부설연구소를 두고 있습니다. 회사는 2017년 9월 6일 한국거래소 코넥스 시장에 증권 상장하였습니다.회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 자본금 은 2,135,000천원이며, 전기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유주식수(주) 지분율(%) 비고 송준호 외 4인 1,169,121 27.4 최대주주 김정호 440,000 10.3 대표이사 ㈜디엠에스 209,990 4.9 강재훈 60,000 1.4 임원 기타 2,390,889 56 합계 4,270,000 100 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다. (2) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26 에서 설명하고 있습니다. (3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 ( 1) 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기 손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 회사는 OLED 관련 기계장치를 제조 및 판매하고 있으며, 장치의 납품과 관련한 설치용역을 제공하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에 따라 동의한 거래가격으로 측정합니다. 기계장치의 판매 및 설치용역을 결합하여 함께 제공하더라도 별도로 식별이 가능하고, 유의적으로 상호의존성이 높지 않은 경우에 수행의무를 구분하고, 각 수행의무의 예상원가에 이윤을 가산하는 방법으로 개별판매가격을 추정하여 거래가격을 배분하고 있습니다.회사가 제조하는 기계장치는 내수거래의 경우에는 고객이 지정한 장소에 반입되는 시점, 수출거래의 경우에는 선적시점 또는 도착시점에 인도되며, 당사의 경영진은 인도시점 이후에는 계약이 해지되거나, 수익이 유의적으로 환원 또는 조정될 가능성은 매우 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 설치용역의 제공이 종료된 후 당사의 책임으로 인정되는 하자가 발생하는 경우 고객과의 계약상 하자담보책임에 따른 보증수리의무를 부담하며당사는 미래 예상되는 보증수리의무 부담액에 대한 충당부채를 계상하고 있습니다.① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 고객에게 재화를 인도하는 시점에 지급청구권이 발생하고 계약에 따라 고객이 제품을 인수하였거나 인수의 의사표시를 해야 할 기한이 경과하여 제품의 통제가 이전되었을 때 인식합니다. 당사는 고객에게 재화를 인도하는 시점에 무조건적인 지급청구권이 발생하지 아니하는 경우에도 고객은 인수한 제품에 대하여 지급할 현재의무가 있는 것으로 판단하고 있습니다.② 용역의 제공용역제공으로부터의 수익은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 인식됩니다. 가격이 확정된 계약의 경우 수익은 제공하기로 한 전체 용역 중 보고기간 말까지 실제로 제공된 용역에 근거하여 인식하나 합리적인 진행률을 측정할 수 없는 경우 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다.재화의 판매 및 용역의 제공으로 인한 수익인식시점에 대가를 받을 무조건적인 권리가 발생하면 수취채권으로 계상하며, 그렇지 않은 경우에는 계약자산을 인식합니다.약속된 재화나 용역의 이전과 고객으로부터의 지급이 1년을 초과하는 계약은 없으며, 계약에 유의적인 금융요소는 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. (1) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 수주변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 (주석 25 참조). (2) 금융자산의 손상 주석 2 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 35 를 참고하시기 바랍니다. (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 기계장치 공급계약에 대한 계약자산 5,098,347 기계장치 공급계약에서 발생한 계약부채 1,458,796 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 104,115 5 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 검토하고 승인합니다. 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2016년 12월 31일의 연차재무제표에공시되어 있습니다. 5.2. 자본위험관리 회사의 자본위험 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 총차입금 1,348,310 1,529,960 차감: 현금및현금성자산 (3,039,759) (829,503) 순부채 (1,691,449) 700,457 자본총계 23,358,817 25,747,669 총자본 21,667,368 26,448,126 자본조달비율 -7.8% 2.6% 6. 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 3,039,759 3,039,759 829,503 829,503 금융기관예치금 2,799,048 2,799,048 5,862,798 5,862,798 당기손익-공정가치금융자산 2,666,250 2,666,250 - - 당기손익인식금융자산 - - 5,903,837 5,903,837 매출채권 3,710,830 3,710,830 11,616,084 11,616,084 기타수취채권 - 유동 313,502 313,502 330,348 330,348 기타수취채권 - 비유동 432,791 432,791 371,938 371,938 합계 12,962,180 12,962,180 24,914,508 24,914,508 금융부채 매입채무 1,095,539 1,095,539 1,815,089 1,815,089 차입금 1,348,310 1,348,310 1,529,960 1,529,960 파생상품부채 - - - - 기타지급채무 1,172,777 1,172,777 1,095,906 1,095,906 합계 3,616,626 3,616,626 4,440,955 4,440,955 유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 합리적인근사치인 금액이며, 비유동성 항목으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 6.2 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준 내용 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 말 현재 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치서열체계는 모두 수준 3으로 분류됩니다. 당분기 및 전분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다. 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 파생상품부채(전환권 등)로 이항모형을 적용한 가치평가법으로 산출되었습니 다. 해당 가치평가법은 주가변동성과 무위험이자율, 채무자 및 보증자의 신용등급 등이 고려된 스프레드가 반영된 이자율 등 변수 및 패러미터를 이용하여, CRR이항모형을 통하여 주가트리를 생성하고 주가트리의 각 노드에서 추정된 미래주가와 상환가액 등을 고려하여 전환사채와 전환권의 가치를 평가하였습니다. 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 - 2018.3.31 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식 금융자산 현금및현금성자산 3,039,759 - 금융기관예치금-유동 2,649,750 - 금융기관예치금-비유동 149,298 - 당기손익-공정가치금융자산 - 2,666,250 매출채권 (*) 3,710,830 - 기타수취채권 - 유동 313,502 - 기타수취채권 - 비유동 432,791 - 합계 10,295,930 2,666,250 (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 1,095,539 차입금 - 유동 543,310 차입금 - 비유동 805,000 기타지급채무 - 유동 1,066,298 기타지급채무 - 비유동 106,479 합계 3,616,626 - 2017.12.31 (단위 : 천원) 재무상태표 상 자산 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 현금및현금성자산 829,503 - 금융기관예치금-유동 5,728,500 - 금융기관예치금-비유동 134,298 - 당기손익인식금융자산 - 5,903,837 매출채권 (*) 11,616,084 - 기타수취채권 - 유동 330,348 - 기타수취채권 - 비유동 371,938 - 합계 19,010,671 5,903,837 (*) 매출채권에는 미청구공사 9,446,175천원이 포함되어 있습니다( 주석 24 참조). (단위 : 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 1,815,089 차입금 - 유동 609,960 차입금 - 비유동 920,000 기타지급채무 - 유동 992,029 기타지급채무 - 비유동 103,876 합계 4,440,954 7.2 금융상품 범주별 순손익 - 당분기 (단위 : 천원) 구분 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 이자수익 31,089 - 이자비용 - (8,438) - 파생상품평가손익 - - 외화환산손익 (32,663) (7,459) - 외환차손익 5,656 - 사채상환손실 - 전분기 (단위 : 천원) 구분 대여금및수취채권 상각후 원가로 측정하는 기타금융부채 당기손익인식금융부채 이자수익 291 - - 이자비용 (6,847) (89,870) - 파생상품평가손익 - - (104,214) 외화환산손익 (578,509) - - 외환차손익 (258,725) - - 사채상환손실 - (40,951) - 8. 금융자산의 신용 건전성 8.1 매출채권의 신용 건전성 외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다. (단위 : 천원) 매출채권 2018.3.31 2017.12.31 외부신용등급이 있는 거래상대방(*) A 이상 3,648,340 4,661,495 A 미만 B 이상 72,490 17,900 소계 3,710,830 4,679,395 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 6,898,118 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 3,710,830 11,577,513 (*) 국내신용평가기관인 NICE신용평가정보사의 신용등급을 참고하였습니다. Group 1 - 과거 부도경험이 없는 고객 8.2 기타 금융자산의 신용 건전성 (단위 : 천원) 은행예금 및 금융기관예치금(*) 2018.3.31 2017.12.31 AAA 5,838,807 6,692,300 (*) 국내신용평가기관인 KISLINE의 신용등급을 참고하였습니다. (단위 : 천원) 당기손익-공정가치금융자산 2018.3.31 2017.12.31(*) A 2,666,250 5,903,837 9. 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (1) 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 구성 내역 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 보통예금 3,039,759 829,503 정기예적금 - 유동(*) 2,649,750 5,728,500 정기예적금 - 비유동 (**) 149,298 134,298 합계 5,838,807 6,692,301 (*) 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다(주석 16,30 참조).(**) 대금지급과 관련하여 거래처에 일부 금액이 담보로 제공되어 있습니다. (2) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다. 10. 당기손익-공정가치금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35 를 참고하시기 바랍니다. (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말(*) 유동항목 전자단기사채 - 5,903,837 외화정기예금형신탁 2,666,250 - 합 계 2,666,250 5,903,837 (*) 동 상품들은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음. (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 10,109 3,144 합 계 10,109 3,144 11. 매출채권 (1) 매출채권 및 대손충당금 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 매출채권 3,779,079 11,684,646 대손충당금 (68,249) (68,562) 매출채권(순액) 3,710,830 11,616,084 (2) 매출채권의 연령 분석 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 1) 연체되지 않은 채권 3,710,830 11,577,513 2) 연체됐으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 - - 3개월 초과 - 38,571 소계 - 38,571 손상채권 68,249 68,562 합계 3,779,079 11,684,646 12. 기타수취채권 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 미수금 123,435 149,781 보증금 622,858 552,505 합계 746,293 702,286 차감: 보증금(비유동항목) 432,791 371,938 유동항목 313,502 330,348 13. 기타자산 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 선급금 290,915 210,977 선급비용 2,973 1,765 합계 293,888 212,742 14. 재고자산 (1) 재고자산의 내역 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 원재료 664,453 196,238 재공품 1,520,365 - (2) 당분기 및 전분기에 인식한 재고자산평가손실충당금 전입 및 환입금액은 없습니다. 15. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 유형자산 장부금액 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 5,811,931 5,667,734 취득 1,475,411 16,550 처분 (4,658) - 감가상각비 (94,391) (114,513) 대체(*) (13,681) - 기말 장부금액 7,174,612 5,569,771 취득원가 9,081,160 7,595,222 감가상각누계액 (1,906,546) (2,025,451) (*) 건설중인자산이 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역차입금 및 매입채무와 관련하여 회사 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다(주석 16,30 참조). - 2018.3.31 ( 단위: 천원,천) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,682,943 4,600,000 장기차입금 1,265,000 산업은행 USD 840 건물 18,340 100,000 매입채무 20,514 한국야스카와전기(주) - 2017.12.31 ( 단위: 천원,천) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지, 건물 4,742,788 4,600,000 장기차입금 1,380,000 산업은행 USD 840 건물 19,420 100,000 매입채무 2,438 한국야스카와전기(주) 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 무형자산 장부금액 변동내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 장부금액 826,516 641,690 취득 - 96,609 대체 8,390 - 상각비 (22,160) (21,683) 기말 장부금액 812,746 716,616 17. 매입채무 및 기타지급채무 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 유동항목 매입채무 1,095,539 1,815,089 미지급금 1,065,951 991,576 미지급비용 346 453 소계 2,161,836 2,807,118 비유동항목 미지급금 98,479 95,876 임대보증금 8,000 8,000 소계 106,479 103,876 합계 2,268,315 2,910,994 18. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역 (단위: 천원) 구분 차입처 최장 만기일 연이자율(%) 2018.3.31 2017.12.31 2018.3.31 장기차입금 운영자금 중소기업진흥공단 2018.08.04 3.86% 41,660 83,320 운영자금 중소기업진흥공단 2018.05.31 3.93% 41,650 66,640 시설자금 산업은행 (*1) 2020.12.28 2.15% 1,265,000 1,380,000 소계 1,348,310 1,529,960 유동성대체 (543,310) (609,960) 합계 805,000 920,000 (*1) 유형자산(토지, 건물)이 담보로 제공되어 있 으며, 대표이사 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 13 , 30 참조). 19. 기 타부채 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 유동항목 선수금 296,743 314,623 계약부채 1,458,796 - 예수금 29,665 28,671 합계 1,755,540 343,294 20. 순 확정급여부채 회사는 전기 중 확정기여형 퇴직연금으로 전액 전환하여 당분기말 확정급여부채는 없으며 당기 중 순확정급여부채의 산정 및 변동내역은 아래와 같습니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 확정급여채무의 현재가치 - 753,641 사외적립자산의 공정가치 - - 확정기여형 퇴직연금불입으로 인한 감소 - (753,641) 재무상태표상 순확정급여부채 - - (2) 손익계산서에 반영된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 - 73,793 과거근무원가 - - 순이자원가 - 2,202 종업원 급여에 포함된 총 비용 - 75,995 21. 충당부채 회사는 보고기간말 현재 보증수리기간 동안 발생할 것으로 예상되는 보증수리비를 품질보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있습니다. 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기말금액 1,205,684 (회계기준 변경 효과) (1,060,732) 기초금액 144,953 전입 사용 35,771 기말금액 109,182 유동항목 109,182 비유동항목 - 22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22%(2017년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22%)입니다. 23. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 4,270,000주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 자본금 주식발행 초과금 합계 2017.1.1 2,925,188 1,462,594 8,486,224 9,948,818 전환사채의 전환 233,166 116,583 2,381,623 2,498,206 2017.03.31 3,158,354 1,579,177 10,867,847 12,447,024 유상증자 1,111,646 555,823 14,371,914 14,927,737 2017.12.31 4,270,000 2,135,000 25,239,761 27,374,761 2018.1.1 4,270,000 2,135,000 25,239,761 27,374,761 2018.03.31 4,270,000 2,135,000 25,239,761 27,374,761 24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 기타자본항목의 내역 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 주식선택권 90,334 70,990 25. 건설계약 (1) 당분기 및 전분기 회사가 수익으로 인식한 계약수익금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 계약수익인식(*) 2,660,355 9,073,954 (*) 회사의 당분기 매출액에는 상기의 계약수익 인식액 이외에 재화의 판매 등으로 인한 매출액 224,105천원(전분기: 240,619천원)이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 인식한 손익내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전기말 누적계약수익 31,736,825 7,470,800 누적계약원가 20,743,044 5,062,938 누적손익 10,993,839 2,407,862 (3) 보고기간말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역 (단위: 천원) 구분 2018.3.31 2017.12.31 미청구공사(*1) 5,098,347 9,446,175 초과청구공사(*2) 1,458,796 27,823 (4) 당분기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보 (단위: 천원) 계약구분 계약일 계약상 납품기한(*1) 진행률 미청구공사(*2) 매출채권 총액 대손충당금 총액 대손충당금 KPS-16-01P 2016-12-20 2017-08-31 99.12% - - 209,700 - KPS-16-012M 2017-01-10 2017-08-31 96.54% - - 448,800 - KPS-16-001S 2016-12-08 2017-09-01 100.00% - 14,940 - KPS-16-005M 2016-10-24 2016-12-10 76.37% 122,305 - - - KPS-16-006M 2016-10-13 2017-01-15 91.16% 564,192 - - - KPS-16-007M 2016-10-13 2017-01-15 92.90% 610,595 - - - KPS-16-004H 2016-10-13 2017-01-15 89.15% 193,975 - - - KPS-16-001L 2016-10-13 2017-01-15 94.40% 156,112 - - - KPS-16-001R 2016-10-13 2017-01-15 96.25% 111,972 - - - KPS-16-003M 2016-03-29 2016-10-01 97.13% 89,446 - - - KPS-16-004M 2016-09-29 2017-02-28 95.29% 95,577 - - - KPS-14-012M 2014-07-07 2014-12-05 98.82% 430,367 - - - KPS-14-021M 2014-09-26 2015-02-01 100.00% 181,305 - - - KPS-14-017M 2014-08-29 2015-05-03 92.89% 607,739 - - - KPS-14-001C 2014-08-29 2015-05-22 100.00% 63,254 - - - KPS-17-113M 2017-12-27 2018-03-08 66.10% 1,705,869 - - - (*1) 납기일자는 최초 PO상의 고객사 입고일자이며, 고객사 입고 이후 설치/시운전/고객사 검수 등의 공정이 진행되고 있으며, 일부의 경우 고객사의 제조라인 설치일정변경 등으로 고객사와의 협의에 따라 변경조정되고 있습니다. (*2) 부(-)의 미청구공사 금액은 초과청구공사입니다.(5) 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공사손실충당부채 공사손익 변동금액 추정총계약원가 변동금액 미청구공사 추정변경 오류수정 추정변경 오류수정 총액 대손충당금 109,182 5,098,347 (6) 총계약수익과 총계약원가의 추정치 변동 당분기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 추정 총계약원가가 변동된 내용은 없습니다. (단위: 천원) 총계약수익의 추정 변동 총계약원가의 추정 변동 당분기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사 변동 - - - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 26. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 282,897 282,897 192,701 192,701 퇴직급여 40,456 40,456 38,242 38,242 복리후생비 29,555 29,555 6,893 6,893 여비교통비 34,502 34,502 26,628 26,628 접대비 30,825 30,825 12,347 12,347 세금과공과 6,393 6,393 5,080 5,080 감가상각비 21,177 21,177 27,853 27,853 지급임차료 20,541 20,541 8,498 8,498 경상연구개발비 162,405 162,405 25,880 25,880 운반비 2,471 2,471 129,788 129,788 지급수수료 125,478 125,478 215,801 215,801 대손상각비 - - - - 무형자산상각비 22,161 22,161 21,683 21,683 주식보상비용 19,345 19,345 6,511 6,511 제품보증비 25,875 25,875 - - 기타 14,899 14,899 6,043 6,043 합계 838,980 838,980 723,948 723,948 27. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 원재료비 1,165,785 1,165,785 4,368,407 4,368,407 종업원급여 1,033,787 1,033,787 657,374 657,374 복리후생비 127,207 127,207 64,237 64,237 여비교통비 176,716 176,716 118,313 118,313 감가상각비와 무형자산상각비 116,551 116,551 136,196 136,196 경상연구개발비 162,405 162,405 25,880 25,880 지급수수료 161,467 161,467 245,855 245,855 운반비 25,889 25,889 137,329 137,329 제품보증비 25,875 25,875 - - 기타비용 552,955 552,955 355,983 355,983 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 3,548,636 3,548,636 6,109,574 6,109,574 28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차익 418 418 11,867 11,867 외화환산이익 5,182 5,182 41,095 41,095 유형자산처분이익 4,342 4,342 잡이익 45,7499 45,7499 3,598 3,598 합계 51,401 51,401 56,560 56,560 (2) 기타비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 외환차손 39 39 239,581 239,581 외화환산손실 29,772 29,772 373,846 373,846 잡손실 514 514 - - 합계 30,325 30,325 613,427 613,427 29. 금융수익과 금융비용 (1) 금융수 익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자수익 31,089 31,089 291 291 외환차익 5,277 5,277 - - 파생상품평가이익 - - 1,798 1,798 파생상품거래이익 - - 합계 36,366 36,366 2,089 2,089 (2) 금융비용 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 이자비용 8,438 8,438 96,717 96,717 파생상품평가손실 106,012 106,012 외환차손 31,011 31,011 외화환산손실 15,531 15,531 245,758 245,758 사채상환손실 - - 40,951 40,951 합계 23,969 23,969 520,449 520,449 30. 주당순이익 (1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 보통주분기순이익 (102,346,926) (102,346,926) 1,768,367,625 1,768,367,625 가중평균 유통보통주식수(*1) 4,270,000 4,270,000 3,026,227 3,026,227 기본주당순이익(손실) (24) (24) 584 584 (*1) 가중평균 유통보통주식수 구분 일자 주식수(주) 가중치 적수 기초 2018-01-01 4,270,000 90 384,300,000 기말 2018-03-31 4,270,000 합계 384,300,000 가중평균유통주식수(주) 4,270,000 (2) 희석주당순이익 당분기와 전분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 없어 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 (102,347) 2,303,389 조정항목: 현금유출없는비용의가산등 감가상각비 94,390 114,513 무형자산상각비 22,161 21,683 이자비용 8,438 96,717 외화환산손실 45,304 619,604 파생상품평가손실 - 106,012 퇴직급여 89,684 75,995 급여 2,602 2,176 주식보상비용 19,345 6,511 제품보증비 25,875 - 보험료 1,165 사채상환손실 - 40,951 현금유입없는수익의차감등 이자수익 31,089 (291) 외화환산이익 5,146 (41,095) 파생상품평가이익 - (1,798) 영업활동관련자산부채의변동 매출채권의 감소(증가) (541,499) 6,421,578 기타수취채권의 감소(증가) 11,580 7,566 기타유동자산의 감소(증가) (77,121) 121,844 재고자산의 감소(증가) (1,153,491) (6,700) 매입채무의 증가(감소) (719,550) 1,108,758 기타지급채무의 증가(감소) (14,588) (1,133,581) 기타유동부채의 증가(감소) 994 (602,845) 충당부채의 감소 (61,645) (91,849) 확정급여채무의 감소 - (118,993) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,384,937) 9,050,145 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 275,400 건설중인자산의 본계정 대체 13,580 - 정부보조금 관련 미지급금 대체 15,299 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 - 무형자산 취득으로 인한 미지급금 증가 - 전환사채의 보통주 전환 2,498,206 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 산 업 은행과 3,800,000천원(전기말: 3,800,000천원)을 한도로시설자금대출약정을 맺고 있습니다. 해당 약정과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 3,500,000천원을 한도로 내수 및 수출거래와 관련된 매출채권에 대하여 신한은행과 할인약정을 맺고 있으며, 할인된 만기미도래 채권잔액은 없습니다(전기말: 3,500,000천원). (3) 당분기말 현재 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,009,044천원(전기말: 1,457,844천원)의 이행보증과 대표이사의 연대보증 2,640천원을 제공받고 있습니다. 또한 입찰보증 등과 관련하여 신한은행으로부터USD 236천의 외화 지급보증, KEB하나은행으로부터USD180천의 외화지급보증과 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 당기말 현재 회사는 한국야스카와(주)의 대금지급과 관련하여 금융기관예치금 50,000천원 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다 (5) 자산취득 및 자본적지출 약정보고기간말 현재 발생하지 않는 자산 취득 및 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 총금액 실행금액 착공일 준공 예정일 건물 등 3,290 1,869 2017.12.01 2018.05.30 합계 3,290 1,869 33. 특수관계자 거래 (1) 회사의 지배기업 및 종속기업은 없습니다.(2) 회사와 거래가 있는 특수관계자 현황은 없습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (4) 당 분 기말 현재 대표이사 및 최대주주 등 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 장단기 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 17,31참조). (5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 급여 및 기타 단기종업원 급여 246,252 246,252 181,075 181,075 주식기준보상 - - 7,413 7,413 퇴직급여 43,021 43,021 26,940 26,940 합계 289,273 289,273 215,428 215,428 34. 영업부문 정보 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 회사의 유형별 수익인식 금액은 재화의 판매 등과 관련한 매출이며, 당분기 및 전분기 중 단일외부고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위 : 천원) 구분 매출액 비율 고객 A 365,561 14% 고객 B 고객 C 고객 D 1,941,048 73% - 전분기 (단위 : 천원) 구분 매출액 비율 고객 A 3,498,329 37% 고객 B 1,991,322 21% 고객 C 1,921,273 20% 고객 D 1,404,092 15% (2) 국내/국외 매출액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 직전 3개월 누적 직전 3개월 누적 국내매출 419,561 419,561 5,490,850 5,490,850 국외매출 2,245,593 2,245,593 3,997,340 3,997,340 합계 2,665,154 2,665,154 9,488,190 9,488,190 35. 회 계정책 변경 35.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 기초이익잉여금의 변동 기준서 제1109호의 적용으로 인한 기초 이익잉여금 변동효과는 없습니다. (2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 측정 범주 장부금액 (주1) 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 차이 금융자산 현금및현금성자산 상각후원가 상각후원가 829,503 829,503 - 금융기관예치금-유동 상각후원가 상각후원가 5,728,500 5,728,500 - 금융기관예치금-비유동 상각후원가 상각후원가 134,298 134,298 - 전자단기사채 당기손익인식 당기손익-공정가치 5,903,837 5,903,837 - 매출채권(*) 상각후원가 상각후원가 11,616,084 11,616,084 - 기타수취채권 - 유동 상각후원가 상각후원가 330,348 330,348 - 기타수취채권 - 비유동 상각후원가 상각후원가 371,938 371,938 - 금융부채 매입채무 상각후원가 상각후원가 1,815,089 1,815,089 - 차입금 - 유동 상각후원가 상각후원가 609,960 609,960 - 차입금 - 비유동 상각후원가 상각후원가 920,000 920,000 - 기타지급채무 - 유동 상각후원가 상각후원가 992,029 992,029 - 기타지급채무 - 비유동 상각후원가 상각후원가 103,876 103,876 - (*) 매출채권에는 미청구공사 9,446,175천원이 포함되어 있습니다 (3) 금융자산의 손상 회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 35.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 수행의무의 식별 및 통제의 이전시점과거 OLED제조관련 기계장치의 제조 및 설치 등과 관련하여 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율에 따른 진행률에 의해 수익을 인식 및 측정하였으나 기준서 제1115호를 적용함에 따라 수행의무를 기계장치의 판매와 설치용역으로 나누어 각각 인도시점과 진행률에 의해 수익을 식별 및 측정합니다. 다만, 설치용역과 관련하여 합리적인 진행률을 측정할 수 없는 경우 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다. (2) 계약자산 및 계약부채회사는 재무상태표 상의 특정 금액의 표시를 기준서 제1115호의 용어를 반영하기 위하여 변경하였으며 반도체 장비의 판매 및 설치와 관련하여 보고기간말 현재 인식한 계약자산 5,166,596천원 및 계약부채 1,458,796천원은과거 매출채권 및 기타유동부채(선수금)의 일부로 표시하였던 금액입니다.(3) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. - 재무상태표 (단위: 천원) 2018.01.01 2017.12.31수정전 조정 2018.01.01수정후 자 산 유 동 자 산 24,817,252 21,442,210 현금및현금성자산 829,503 - 829,503 금융기관예치금 5,728,500 - 5,728,500 당기손익인식금융자산 5,903,837 - 5,903,837 매출채권 11,616,084 6,448,603 5,167,481 계약자산 - (2,238,472) 2,238,472 기타수취채권 330,348 - 330,348 기타유동자산 212,742 - 212,742 재고자산 196,238 (835,089) 1,031,327 비 유 동 자 산 7,683,754 - 7,683,754 금융기관예치금 134,298 - 134,298 유형자산 5,811,931 - 5,811,931 무형자산 826,516 - 826,516 기타수취채권 371,938 - 371,938 이연법인세자산 539,071 - 539,071 자 산 총 계 32,501,006 3,375,042 29,125,964 부 채 - 유 동 부 채 5,196,822 536,553 4,660,269 매입채무 1,815,089 - 1,815,089 차입금 609,960 - 609,960 당기법인세부채 230,765 - 230,765 기타지급채무 992,029 - 992,029 기타유동부채 343,294 47,623 295,671 계약부채 - (571,802) 571,802 충당부채 1,205,685 1,060,732 144,953 비 유 동 부 채 1,556,516 532,640 1,023,876 차입금 920,000 - 920,000 순확정급여부채 - - - 기타지급채무_비유동 103,876 - 103,876 충당부채 532,640 532,640 - 부 채 총 계 6,753,338 1,069,193 5,684,145 자 본 - 자본금 2,135,000 - 2,135,000 주식발행초과금 25,239,761 - 25,239,761 기타자본구성요소 70,990 - 70,990 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 (1,698,082) 2,305,849 (4,003,931) 자 본 총 계 25,747,669 2,305,849 23,441,820 부 채 와 자 본 총 계 32,501,007 3,375,042 29,125,965 (4) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 자 산 유 동 자 산 19,962,411 22,535,662 현금및현금성자산 3,039,759 - 3,039,759 금융기관예치금 2,649,750 - 2,649,750 당기손익-공정가치금융자산 2,666,250 - 2,666,250 매출채권 3,710,830 34,630 3,676,200 계약자산 5,098,347 (4,128,246) 9,226,593 기타수취채권 313,502 - 313,502 기타유동자산 299,155 - 299,155 재고자산 2,184,818 1,520,365 664,453 비 유 동 자 산 9,108,519 - 9,108,519 금융기관예치금 149,298 - 149,298 유형자산 7,174,614 - 7,174,614 무형자산 812,745 - 812,745 기타수취채권 432,791 - 432,791 이연법인세자산 539,071 - 539,071 자 산 총 계 29,070,930 (2,573,251) 31,644,181 부 채 - 유 동 부 채 4,800,634 (90,291) 4,890,925 매입채무 1,095,539 - 1,095,539 차입금 543,310 - 543,310 당기법인세부채 230,765 - 230,765 기타지급채무 1,066,298 - 1,066,298 기타유동부채 296,744 79 296,665 계약부채 1,458,796 1,154,974 303,822 충당부채 109,182 (712,704) 821,886 비 유 동 부 채 911,479 (532,640) 1,444,119 차입금 805,000 - 805,000 순확정급여부채 - - - 기타지급채무_비유동 106,479 - 106,479 충당부채 - (532,640) 532,640 부 채 총 계 5,712,113 (90,291) 5,802,404 자 본 - 자본금 2,135,000 - 2,135,000 주식발행초과금 25,239,761 - 25,239,761 기타자본구성요소 90,335 - 90,335 기타포괄손익누계액 - - - 이익잉여금 (4,106,278) (2,482,960) (1,623,318) 자 본 총 계 23,358,818 (2,482,960) 25,841,778 부 채 와 자 본 총 계 29,070,931 (2,573,251) 31,644,182 - 손익계산서 및 총포괄손익 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 매출액 2,661,555 535,575 3,197,130 매출원가 1,962,736 277,585 2,240,321 매출총이익 698,819 257,990 956,809 판매비와 관리비 838,980 59,661 898,641 영업이익 (140,161) 198,329 58,168 기타수익 55,742 (691) 55,051 기타비용 30,325 20,527 50,852 금융수익 36,366 - 36,366 금융비용 23,969 - 23,969 법인세비용차감전순이익 (102,347) 177,111 74,764 법인세비용 - - - 당기순이익 (102,347) 177,111 74,764 총포괄손익 (102,347) 74,764 - 현금흐름표 (단위: 천원) 보고된 금액 조정 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우 당기순이익 (102,347) 177,111 74,764 현금유출 없는 비용등의 가산 308,964 이자비용 8,438 8,438 외화환산손실 45,304 20,526 65,830 감가상각비 94,390 94,390 무형자산상각비 22,161 22,161 퇴직급여 89,684 89,684 법인세비용(이익) 대손상각비 제품보수비 25,875 59,662 85,537 사채상환손실 주식보상비용 19,345 19,345 보험료 1,165 1,165 급여 2,602 2,602 현금유입 없는 수익등의 차감 (36,235) (35,544) 이자수익 31,089 31,089 외화환산이익 5,146 (691) 4,455 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (2,555,319) (2,813,308) 매출채권의 감소(증가) (541,499) (535,575) (1,077,074) 기타수취채권의 감소(증가) 11,580 11,580 재고자산의 감소(증가) (1,153,491) 685,276 (468,215) 기타자산의 증가 (77,121) (77,121) 매입채무의 증가(감소) (719,550) (719,550) 기타지급채무의 증가(감소) (14,587) (14,587) 충당부채의 감소 (61,645) (407,690) (469,335) 기타지급채무(비유동)의 증가(감소) 기타유동부채의 증가(감소) 994 994 퇴직급여 지급액 퇴직보험예치금의 감소(증가) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,384,937) (2,384,936) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 내역 (단위:원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 비고 제19기 매출채권 3,779,078,841 68,248,854 제18기 매출채권 16,301,644,055 69,656,707 제17기 매출채권 5,200,994,322 100,334,213 나. 대손충당금 변동현황 (단위:원) 구 분 제19기 1분기 제18기 제17기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 68,562,422 69,656,707 100,334,213 2. 순대손처리액(①－②±③) 30,677,506 ① 대손처리액(상각채권액) 30,677,506 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 -313,568 -1,904,285 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 68,248,854 68,562,422 69,656,707 주1) 기타증감액은 외화환산 반영분입니다.다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 잔액의 회수 가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원) 구분 금액 만기미도래 만기경과 미손상금액: 3,779,078 90일이내 3,779,078 91일 ~ 180일 - 181일 ~ 365일 - 365일이상 - 소계 손상채권 68,248 합계 3,710,830 (2) 재고 현황 (단위:천원) 구분 제19기 1분기 제18기 제17기 상품 원재료 664,452 196,237 230,852 부재료 재공품 1,520,365 제품 재고자산/자산총액×100 7.52% 0.60% 0.85% 재고자산회전율 1.6회 69 회 32 회 주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) : [재고자산합계÷기말자산총계×100] 주2) 재고자산회전율 : [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 천원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (주)케이피에스 OLED 인장기 및 부수장비 A사 2016.02.20 2017-08-31 2,097,000 99.12 - - 209,700 - (주)케이피에스 " A사 2017.01.10 2017-08-31 4,488,000 96.54 - - 448,800 - (주)케이피에스 " A사 2017.08.24 2017-08-31 4,260,000 100.00 - - 14,940 - (주)케이피에스 " F사 2016.10.24 2016-12-10 2,035,802 76.37 122,305 - - - (주)케이피에스 " F사 2016.10.13 2017-01-15 2,827,502 91.16 564,192 - - - (주)케이피에스 " F사 2016.10.13 2017-01-15 2,827,502 92.90 610,595 - - - (주)케이피에스 " F사 2016.10.13 2017-01-15 1,074,451 89.15 193,975 - - - (주)케이피에스 " F사 2016.10.13 2017-01-15 678,601 94.40 156,112 - - - (주)케이피에스 " F사 2016.10.13 2017-01-15 452,400 96.25 111,972 - - - (주)케이피에스 " C사 2016.03.29 2016-10-01 1,537,149 97.13 89,446 - - - (주)케이피에스 " D사 2016.09.29 2017-02-28 1,696,501 95.29 95,577 - - - (주)케이피에스 " E사 2014.07.07 2014-12-05 1,509,823 98.82 430,367 - - - (주)케이피에스 " E사 2014.09.26 2015-02-01 3,727,709 100.00 181,305 - - - (주)케이피에스 " T사 2014.08.29 2015-05-03 2,697,884 92.89 607,739 - - - (주)케이피에스 " T사 2014.08.29 2015-05-22 214,036 100.00 63,254 - - - (주)케이피에스 " F사 2017.12.27 2018-03-08 2,606,582 66.10 1,705,869 - - - 합 계 - 4,932,709 - 673,440 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -