포인트엔지니어링 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 7(전) 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
주식회사 포인트엔지니어링 그 종속기업

1. 당사의 개요 (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 포인트엔지니어링(이하 "당사")은 디스플레이, 반도체 장비 부품 및 소재, LED 등의 제조를 주된 사업목적으로 1998년 5월에 설립되었으며, 충청남도 아산시에본사 및 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 2019년 4월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 7월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적10호 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 엔에이치기업인수목적10호 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 포인트엔지니어링으로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적10호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 약 5,800백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

안범모(대표이사)	15,600,000	26.90%

김명숙	6,675,000	11.51%

안성은	2,362,500	4.07%

안희근	2,362,500	4.07%

기타	30,997,072	53.45%

합 계	57,997,072	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 상위지배기업 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 에이비엠(주) (주)포인트엔지니어링 93.1% - 93.1% 한국 2023.03.31 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 에이디엘코리아(주) 에이비엠(주) - 100% 100% 한국 2023.03.31 생산 및 서비스 의결권 과반수 보유 기업명 상위지배기업 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 에이비엠(주) (주)포인트엔지니어링 93.1% - 93.1% 한국 2022.12.31 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 에이디엘코리아(주) 에이비엠(주) - 100% 100% 한국 2022.12.31 생산 및 서비스 의결권 과반수 보유 2) 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 자산 부채 자본 분기손익 분기포괄손익 에이비엠(주) 1,894,031 396,686 1,497,344 (47,469) (47,469) 에이디엘코리아(주) 274,117 10,687 263,431 109 109 기업명 자산 부채 자본 전분기손익 잔분기포괄손익 에이비엠(주) 3,055,382 429,369 2,626,014 68,176 68,176 에이디엘코리아(주) 335,172 71,851 263,321 (6,177) (6,177) (*1) 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 자산의 손상연결회사는 자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능가액은 자산의 공정가치 및 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 회수가능가액은 추정에 근거하여 이루어집니다.(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 충당부채인식 여부를 고려하고 있습니다. 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD,CNY,천원). 구분 통화 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 2,261,340 2,948,336 2,027,836 2,569,877 단기금융상품 USD 5,000,000 6,519,000 5,000,000 6,336,500 외상매출금 USD 2,440,714 3,182,202 2,885,292 3,656,530 미수금 USD 85,046 110,883 52,866 66,997 미수금 EUR 6,878 9,777 6,878 9,293 자산합계 12,770,198 12,639,197 외상매입금 USD 5,745 7,490 13,569 17,196 외상매입금 USD 560 796 14,067 19,008 미지급금 USD 112,824 147,100 56,180 71,197 미지급금 CNY 1,687 319 3,766 683 부채합계 155,705 108,084 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 USD/원 상승시 630,292 627,076 하락시 (630,292) (627,076) CNY/원 상승시 (16) (34) 하락시 16 34 EUR/원 상승시 449 (486) 하락시 (449) 486 (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출되어 있는 연결회사의 차입금의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 12,000,000 1,000,000 유동성장기부채 5,000,000 5,100,000 장기차입금 2,000,000 2,000,000 합계 19,000,000 8,100,000 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이자율 상승 (190,000) (81,000) 이자율 하락 190,000 81,000 4.1.2 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 및 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원).- 당분기말 구분 미연체 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 1년미만 1년이상 합계 매출채권 기대 손실률 0.2% 3.7% 1.0% 0.1% - 100.0% 총 장부금액 4,394,746 54,218 1,650 497,480 - 10,890 4,958,984 손실충당금 (8,941) (2,002) (17) (342) - (10,890) (22,192) 계약자산 기대 손실률 0.18% - - - - - 총 장부금액 648,046 - - - - - 648,046 손실충당금 (1,158) - - - - - (1,158) -전기말 구분 미연체 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 1년미만 1년이상 합계 매출채권 기대 손실률 0.1% 0.3% 0.9% 4.9% 0.0% 100.0% 총 장부금액 4,016,239 23,425 703,232 7,401 - 12,228 4,762,525 손실충당금 (2,624) (70) (6,084) (361) - (12,228) (21,368) 계약자산 기대 손실률 0.0% - - - - - 총 장부금액 623,165 - - - - - 623,165 손실충당금 (35) - - - - - (35) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초 손실충당금 21,367 35 37,005 97 당분기 중 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 823 1,123 (18,173) (71) 당분기말 손실충당금 22,190 1,158 18,832 26 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 손실충당금 차감전 총장부금액은 각각 4,958,984천원과 648,046천원 입니다(전기말: 4,762,525천원과 623,165천원). 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'으로 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의 변동 1,946 (18,244) 합 계 1,946 (18,244) (2) 상각후원가 기타 금융자산 당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 손실충당금 9,293 50,000 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 484 - 당기말 손실충당금 9,777 50,000 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다(단위: 천원).-당분기말 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1~5년 합계 매입채무 766,057 766,057 - - 766,057 미지급금 855,582 855,582 - - 855,582 미지급비용 820,906 151,586 669,321 - 820,907 차입금 22,000,000 4,100,000 14,900,000 3,000,000 22,000,000 리스부채 568,638 283,187 590,241 422,189 1,295,617 정부출연금 573,036 - - 573,036 573,036 합 계 25,584,219 6,156,412 16,159,562 3,995,225 26,311,199 -전기말 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1~5년 합계 매입채무 969,543 969,543 - - 969,543 미지급금 1,892,194 1,892,194 - - 1,892,194 미지급비용 649,072 204,059 445,014 - 649,073 차입금 19,100,000 9,241,115 7,217,487 3,189,888 19,648,490 리스부채 576,563 82,642 197,914 337,942 618,498 정부출연금 528,326 - - 528,326 528,326 합 계 23,715,698 12,389,553 7,860,415 4,056,156 24,306,124 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채(a) 26,461,773 24,299,580 자본(b) 76,713,324 77,981,875 부채비율(a/b) 34% 31% 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,668,704 1,668,704 1,648,929 1,648,929 (*1) 당분기 중 회사의 금융자산의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(*2) 금융자산 중 상각후원가측정 금융자산으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).-당분기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,001,150 667,554 - 1,668,704 -전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,648,929 - 1,648,929 (3) 가치평가기법 및 투입변수은 다음과 같습니다. (단위:천원)-당분기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타파생결합사채 667,554 2 해지환급금 기준 기초자산의 만기예상 평가가액 -전기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타파생결합사채 1,648,929 2 해지환급금 기준 기초자산의 만기예상 평가가액 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).-당분기말 금융자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,819,607 - 9,819,607 단기금융상품 27,919,000 - 27,919,000 장기금융상품 1,005,791 - 1,005,791 매출채권 4,936,793 - 4,936,793 계약자산 646,889 - 646,889 기타금융자산(유동) 855,428 - 855,428 기타금융자산(비유동) 32,753 - 32,753 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,668,704 1,668,704 합 계 45,216,261 1,668,704 46,884,965 금융부채 상각후원가금융부채 기타 합계 매입채무 766,057 - 766,057 기타금융부채 2,245,659 - 2,245,659 차입금 22,000,000 - 22,000,000 리스부채 - 568,638 568,638 합 계 25,011,716 568,638 25,580,354 -전기말 금융자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,023,837 - 9,023,837 단기금융상품 29,836,500 - 29,836,500 장기금융상품 999,396 - 999,396 매출채권 4,741,158 - 4,741,158 계약자산 623,130 - 623,130 기타금융자산(유동) 670,770 - 670,770 기타금융자산(비유동) 32,753 - 32,753 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,648,929 1,648,929 합 계 45,927,544 1,648,929 47,576,473 금융부채 상각후원가금융부채 기타 합계 매입채무 969,543 - 969,543 기타금융부채 2,541,266 - 2,541,266 차입금 19,100,000 - 19,100,000 리스부채 - 576,563 576,563 합 계 22,610,809 576,563 23,187,372 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) (1,946) 18,173 외환차익 212,414 116,446 외화환산이익 353,623 195,246 외환차손 (173,418) (197) 외화환산손실 (883) (18,247) 이자수익 327,994 83,131 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,086 6,106 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 37,795 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 및 기타 외환차익 12,984 1,342 외화환산이익 5 5,816 외환차손 (13,187) (8,934) 외화환산손실 (3,346) (3,076) 이자비용 (174,782) (100,709) 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 현금 1,219 1,370 보통예금 6,870,052 6,452,591 외화예금 2,948,336 2,569,877 합계 9,819,607 9,023,838 단기금융상품(*1) 27,919,000 29,836,500 합계 27,919,000 29,836,500 (*1) 단기금융상품은 금융기관 정기예금으로 구성되어 있습니다. 8. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,958,984 4,762,525 손실충당금 (*1) (22,191) (21,367) 매출채권(순액) 4,936,793 4,741,158 (*1) 손실충당금의 세부내역은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 855,428 670,770 합 계 855,428 670,770 비유동 임차보증금 15,000 15,000 기타보증금 17,753 17,753 합 계 32,753 32,753 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 선급비용 83,336 125,019 선급금 71,415 8,598 선급법인세 66,333 18,373 부가세대급금 365,498 435,593 과제예치금 (*1) 72,660 4,518 수입담보금 21,843 33,716 합 계 681,085 625,817 (*1) 해당 자산은 국책연구과제 사업을 위해 불입된 금액으로, 특정목적 외에 사용이 제한되어 있습니다. 11. 계약자산 및 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미청구계약대가 648,046 623,165 손실충당금(*1) (1,158) (35) 계약자산 합계 646,888 623,130 선수금 48,476 144,985 계약부채 합계 48,476 144,985 (*1) 손실충당금의 세부내역은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득금액(*1) 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 28,911 (22,744) 6,168 32,104 (22,744) 9,360 제품 1,537,905 (299,706) 1,238,199 1,201,718 (280,928) 920,789 재공품 1,123,317 (144,633) 978,684 1,556,680 (283,118) 1,273,562 원재료 191,670 - 191,670 371,750 - 371,750 부재료 256,345 (34,577) 221,768 249,175 (34,577) 214,598 미착품 3,697 - 3,697 1,331 - 1,331 소모품 936,416 (392,306) 544,110 999,571 (170,036) 829,535 합 계 4,078,261 (893,966) 3,184,296 4,412,329 (791,403) 3,620,925 (*1) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 103백만원(전분기 평가손실환입 143백만원)이 포함되어 있습니다. 13. 관계기업투자 (1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)포에스텍 35.21 한국 2023.03.31 부품제조 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)포에스텍 35.21 한국 2022.12.31 부품제조 원가법 (2) 투자내용당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)포에스텍 346,946 1,037,821 1,268,870 346,946 1,011,232 1,242,281 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말 구 분 토지 (*1) 건물 (*1) 시설장치 기계장치(*1) 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,237,414 14,620,738 35,555,800 1,177,758 263,451 3,430,490 2,783,627 87,072,137 감가상각누계액 - (4,349,966) (8,669,799) (16,160,417) (907,172) (231,656) (3,035,452) - (33,354,462) 손상차손누계액 - - (1,012,073) (1,327,465) (9,408) - (35,226) - (2,384,172) 정부보조금 (3,722,000) (461,771) (558,372) (11,106) - - (20,223) - (4,773,472) 순장부금액 5,280,859 15,425,677 4,380,494 18,056,812 261,178 31,795 339,589 2,783,627 46,560,031 (*1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. - 전기말 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,237,416 14,579,158 27,115,677 1,177,758 263,450 3,372,189 8,485,601 84,234,108 감가상각누계액 - (4,223,483) (8,418,454) (15,424,295) (881,540) (225,229) (2,989,836) - (32,162,837) 손상차손누계액 - - (1,012,073) (1,327,465) (9,408) - (35,226) - (2,384,172) 정부보조금 (3,722,000) (465,833) (582,094) (12,454) - - (21,326) - (4,803,707) 순장부금액 5,280,859 15,548,100 4,566,537 10,351,463 286,810 38,221 325,801 8,485,601 44,883,392 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 당분기말 토지정부보조금 9,002,859(3,722,000) -- -- -- -- 9,002,859(3,722,000) 건물정부보조금 16,013,933(465,833) -- -- (126,485)4,062 -- 15,887,448(461,771) 시설장치정부보조금 5,148,632(582,094) 42,400- (22,158)- (305,738)23,722 75,730- 4,938,866(558,372) 기계장치정부보조금 10,363,917(12,454) 74,500- -- (736,120)1,348 8,365,621- 18,067,918(11,106) 비품 286,810 - - (25,632) - 261,178 차량운반구 38,221 - - (6,426) - 31,795 공구와기구정부보조금 347,127(21,326) 13,800- -- (45,615)1,103 44,500- 359,812(20,223) 건설중인자산 8,485,601 2,783,877 - - (8,485,851) 2,783,627 합 계 44,883,393 2,914,577 (22,158) (1,215,781) - 46,560,031 - 전분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 전분기말 토지정부보조금 9,002,859(3,722,000) -- -- -- -- 9,002,859(3,722,000) 건물정부보조금 16,519,868(482,083) -- -- (126,484)4,062 -- 16,393,384(478,021) 시설장치정부보조금 6,798,742(676,989) -- (1)- (365,889)23,723 83,0000- 6,515,853(653,264) 기계장치정부보조금 12,099,405(21,641) -- -- (696.553)2.844 -- 11.402.852(18.796) 비품 297,290 9,340 - (33,471) 23,550 296,709 차량운반구 65,975 - (1) (8,473) - 57,501 공구와기구정부보조금 512,955(1,022) -- -- (73,319)614 -- 439,636(408) 건설중인자산 7,517,576- 1,300,526- -- -- (106,550)- 8,711,552- 합 계 47,910,937 1,309,866 (2) (1,272,946) - 47,947,857 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 1,091,793 1,128,688 판매비와관리비 123,988 144,258 합 계 1,215,781 1,272,946 (4) 당분기말 현재 보조금 수령내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 입지보조금 2010년 3월 토지 (*1) 3,722,000 투자촉진보조금 2011년부터 2013년 건물,기계장치,공구와기구 1,108,000 정부과제보조금 2012년부터 2017년 기계장치 430,554 정부과제보조금 2022년 공구와기구 22,061 정부보조금 2019년부터 2020년 시설장치, 건설중인자산 등 746,205 (*1) 연결회사의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 883,779 1,413,515 67,600 771,024 844,844 3,980,762 상각누계액 (795,401) (958,215) - (370,740) - (2,124,356) 손상차손누계액 - - (36,849) - - (36,849) 정부보조금 (55,567) - - (51,988) - (107,555) 순장부금액 32,811 455,300 30,751 348,296 844,844 1,712,002 - 전기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 8,085,214 1,380,430 67,600 814,244 896,325 11,243,813 상각누계액 (3,888,843) (926,455) - (376,260) - (5,191,558) 손상차손누계액 (4,063,804) - (36,849) - - (4,100,653) 정부보조금 (83,351) - - (58,518) - (141,869) 순장부금액 49,216 453,975 30,751 379,466 896,325 1,809,733 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기 과 목 기초 개별취득 처분및폐기 상각비 대체 당분기말 개발비정부보조금 132,567(83,351) -- -- (44,189)27,784 -- 88,378(55,567) 산업재산권 453,975 - (1,265) (47,033) 49,623 455,300 회원권(*1) 30,751 - - - - 30,751 소프트웨어정부보조금 437,983(58,518) -- -- (37,699)6,530 -- 400,284(51,988) 건설중인자산(*2) 896,325 66,735 (68,593) - (49,623) 844,844 합 계 1,809,732 66,735 (69,858) (94,607) - 1,712,002 (*1) 회원권에 대하여는 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와가능성이 매우 불확실하여 전체를 무형자산으로 구분하였으며 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (*2) 산업재산권의 등록에 성공하지 못한 경우, 지급수수료로 비용처리를 수행하고 있습니다. - 전분기 과 목 기초 개별취득 처분및폐기 상각비 대체 전분기말 개발비정부보조금 309,323(194,485) -- -- (44,189)27,784 -- 265,134(166,701) 산업재산권 460,450 - (58) (46,163) 41,910 456,139 회원권 30,751 - - - - 30,751 소프트웨어정부보조금 384,816(84,638) -- -- (31,442)6,530 -- 353,374(78,108) 건설중인자산 874,524 97,578 (13,228) - (41,910) 916,964 합 계 1,780,741 97,578 (13,286) (87,480) - 1,777,553 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기말 개발자산명 개발비 정부보조금 장부금액 잔여상각기간 디스플레이 및 반도체 CVD용 Diffuser 기능의 AAO 개발 88,378 (55,567) 32,811 0.4년 - 전기말 개발자산명 개발비 정부보조금 장부금액 잔여상각기간 디스플레이 및 반도체 CVD용 Diffuser 기능의 AAO 개발 132,567 (83,351) 49,216 0.7년 (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 24,830 18,705 판매비와관리비 69,777 68,775 합 계 94,607 87,480 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 337,470천원 및 338,826천원이며 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (6) 당분기말 현재 보조금 수령내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 정부보조금 2014년부터 2019년 개발비 5,177,644 정부보조금 2018년 소프트웨어 48,181 정부보조금 2020년 소프트웨어 82,420 16. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 262,810 253,195 차량운반구 275,602 293,001 합 계 538,412 546,196 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*1) 유동 308,116 279,593 비유동 260,521 296,971 합 계 568,637 576,564 (*1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.47%~7.63% 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 하기와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 546,196 483,279 취득액 113,580 40,944 감가상각비 (85,586) (94,215) 감소 (35,778) (55,105) 분기말금액 538,412 374,903 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 31,961 37,488 차량운반구 53,625 56,728 소 계 85,586 94,216 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,407 5,662 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 447 2,600 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 9,648 9,478 소 계 18,502 17,740 합 계 104,088 111,956 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 리스료 순액 1년이내 308,116 279,593 1년초과 5년이내 260,521 296,971 합 계 568,637 576,564 (5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 103,145천원 및 112,324천원입니다. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 855,582 1,892,194 미지급비용 820,906 649,072 미지급배당금 569,171 - 합 계 2,245,659 2,541,266 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 49,269 49,117 부가세예수금 20 10,951 합 계 49,289 60,068 비유동 정부출연금 573,036 528,326 합 계 573,036 528,326 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운전자금 KEB하나은행 (*1) 3.88% 4,000,000 - 운전자금 KEB하나은행(*2) 3.86% 1,000,000 1,000,000 운전자금 KEB하나은행(*2) 2.14% 2,000,000 2,000,000 운전자금 우리은행(*1) 3.85% 3,000,000 - 운전자금 국민은행 1.79% - 6,000,000 운전자금 한국수출입은행(*1) 3.52% 4,000,000 2,000,000 합 계 14,000,000 11,000,000 (*1) 보고기간종료일 현재 동 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 33을 참조하시기 바랍니다.(*2) 보고기간종료일 현재 동 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 33 및 주석 34를 참조하시기 바랍니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 만기일자 당분기말 전기말 운전자금 우리은행(*1) 4.62% 2023-06-15 2,000,000 2,000,000 운전자금 우리은행(*1) 2.50% 2027-06-30 1,000,000 1,000,000 시설자금 KEB하나은행(*1)(*2) 4.24% 2023-09-24 1,000,000 1,100,000 운전자금 국민은행(*1) 4.92% 2023-12-15 2,000,000 2,000,000 시설자금 KDB산업은행(*1) 4.65% 2025-01-21 2,000,000 2,000,000 소 계 8,000,000 8,100,000 차감:유동성장기차입금 (5,000,000) (5,100,000) 장기차입금 3,000,000 3,000,000 (*1) 보고기간종료일 현재 동 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 33을 참조하시기 바랍니다.(*2) 보고기간종료일 현재 동 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 33 및 주석 34를 참조하시기 바랍니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 약정상 만기에 따른 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장기차입금 1년이내 5,000,000 1년초과 2년이내 2,083,370 2년초과 3년이내 333,320 3년초과 4년이내 333,320 4년초과 5년이내 249,990 합 계 8,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 227,909 232,505 사외적립자산 공정가치 (34,270) (32,094) 합 계 193,639 200,411 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 232,505 602,985 근무원가 30,956 39,426 이자원가 2,798 4,414 재측정요소 : (31) (16) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (31) (16) 급여지급액 (38,319) (29,610) 당분기말 227,909 617,199 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 32,094 59,343 이자수익 31 142 재측정요소 : (31) (142) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (31) (142) 사용자의 기여금 2,176 12,151 급여지급액 - (17,392) 당분기말 34,270 54,102 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 원리금보장상품 34,270 32,094 (4) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 30,956 39,426 순이자비용 2,767 4,397 합 계 33,723 43,823 2) 당기손익으로 인식한 총비용은 전액 제조경비입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제조경비 84,857 91,828 판매비와관리비 69,595 73,703 합 계 154,452 165,531 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 15 42,439 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 2,230 - 기초와 기말 이연법인세자산(부채) 잔액 차이 (368,803) (24,461) 총법인세효과 (366,558) 17,978 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (1,011,324) 936,345 적용세율에 따른 법인세 (104,073) 210,315 조정사항 : 비공제비용(수익) (4,323) 20,056 세액공제 등 (307,226) (128,996) 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 - (62,807) 기타 49,064 (20,590) 법인세비용 (366,558) 17,978 평균유효세율(*1) - 2% (*1) 당분기의 경우 법인세비용이 부의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금당분기말 현재 지배회사가 발행할 총 수권주식수는 200,000,000주이고, 1주당 금액은 100원입니다. 당분기말 현재 지배회사가 발행한 총 발행주식수는 57,997,072주입니다.(2) 주식발행초과금당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,729,337 20,729,337 (3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,799,707 20,729,337 5,766,357 20,160,385 주식선택권 행사 - - 21,875 417,136 분기말 5,799,707 20,729,337 5,788,232 20,577,521 (4) 지배기업의 정관에 의하면 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에관한 종류주식은 없습니다. (5) 지배기업의 정관에 의하면 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식은 없습니다. (6) 지배기업의 정관에 의하면 지배기업는 지배기업의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 24와 같습니다. (7) 지배기업의 정관에 의하면 지배기업는 우리사주 조합원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 이사회 결의로써 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 우리사주 매수선택권은 없습니다. (8) 지배기업의 정관에 의하면, 지배기업는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. (9) 지배기업의 정관에 의하면, 지배기업는 이사회 결의로 이익참가부사채와 교환사채의 액면총액 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이익참가부사채와 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 이익참가부사채와 교환사채는 없습니다. 23. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 471,659 471,659 기타자본잉여금 94,407 74,106 주식선택권 1,492,950 1,493,666 자기주식 (3,920,355) (3,920,355) 합 계 (1,861,339) (1,880,924) 24. 주식선택권 (1) 지배회사 ① 지배회사의 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구분 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2016-09-12 2016-09-12 2016-12-30 2017-06-29 2017-11-28 2017-12-04 부여수량(*1) 393,750 150,000 1,171,875 312,187 2,486,250 93,750 행사가격(*1) 474 474 667 667 2,670 2,794 행사시작일 2019-09-12 2019-09-12 2019-09-12 2019-06-30 2020-11-29 2020-12-05 행사종료일 2022-09-11 2022-09-11 2022-09-11 2022-06-29 2023-11-28 2023-12-04 가득조건 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 2.7년 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 구분 7차 8차 9-1차 9-2차 10차 11차 부여일 2019-09-03 2020-03-02 2021-03-24 2021-03-24 2022-10-05 2023-03-23 부여수량(*1) 131,250 820,000 100,000 30,000 100,000 200,000 행사가격(*1) 2,525 3,271 3,195 3,195 2,160 2,127 행사시작일 2021-09-04 2022-03-04 2023-03-25 2023-03-25 2024-10-06 2025-03-24 행사종료일 2024-09-03 2025-03-03 2026-03-24 2026-03-24 2027-10-05 2028-03-23 가득조건 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 (*1) 2019년 합병 및 2018년 무상증자 등으로 인한 부여수량 및 행사가격의 변동이 반영된 후의 수량 및 가격에 해당합니다. ② 지배회사의 당분기 및 전분기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 2,283,625 2,853 2,535,490 2,661 부여 200,000 2,127 - - 상실 (31,875) 2,670 - - 행사 - - (218,750) 1,366 분기말 2,451,750 2,796 2,316,740 2,784 분기말행사가능 2,151,750 2,888 2,186,740 2,759 ③ 지배회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9-1차 9-2차 10차 11차 기초자산주가(*3) 959 959 1,021 1,190 2,933 3,147 2,220 3,350 3,170 3,170 1,940 2,140 행사가격(*3) 474 474 667 667 2,670 2,794 2,525 3,271 3,195 3,195 2,160 2,127 기대주가변동성(*1) 6.90% 6.90% 6.80% 5.60% 6.50% 6.60% 18.55% 23.85% 27.60% 27.60% 25.60% 27.00% 무위험이자율(*2) 1.46% 1.46% 1.93% 1.94% 2.45% 2.39% 1.31% 1.24% 1.62% 1.62% 3.99% 3.21% 옵션1주당 공정가치(*3) 540 639 618 772 637 735 309 822 739 741 445 584 (*1) 기대주가변동성은 2차~4차까지는 유사상장지수의 180일 기간의 역사적 변동성을 5차~9차는 지배회사의 종가 180일 기간의 역사적 변동성을 적용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 주식선택권의 만기와 유사한 국고채이자율을 적용하였습니다. (*3) 2018년 5월 14일 무상증자로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/2.5 조정하였으며, 2019년 7월 2일 합병으로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/7.5 조정하였습니다. (2) 종속회사① 종속회사의 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여일 2018-10-31 부여수량 24,000 행사가격 5,000 행사시작일 2020-11-01 행사종료일 2022-10-31 가득조건 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 ② 종속회사의 당분기 및 전분기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 - - 10,000 5,000 분기말 - - 10,000 5,000 분기말행사가능 - - 10,000 5,000 ③ 종속회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 기초자산주가 4,590.86 행사가격 5,000 변동성(*1) 8.50% 기대배당금 - 무위험이자율(*2) 2.04% 옵션1주당 공정가치 4,590.86 (*1) 변동성은 상장되어 있는 유사 업종(전기전자) 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성 사용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 주식선택권의 만기와 유사한 국고채이자율을 적용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 5,352 21,236 판매비와관리비 14,233 48,918 합 계 19,585 70,154 25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 1,253,298 1,192,881 임의적립금 1,113 1,113 미처분이익잉여금 50,671,133 51,942,239 합 계 51,925,544 53,136,233 (*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수익인식 당분기 전분기 제품매출액 한시점에 인식 4,980,474 6,808,600 용역매출액 기간에 걸쳐 인식 2,093,089 2,887,717 상품매출액 한시점에 인식 16,858 124,425 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 7,090,421 9,820,742 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 4,773,197 4,974,367 기초제품 920,789 1,327,282 당기제품제조원가 5,009,486 5,148,155 기말제품 1,238,199 1,214,612 기타 81,121 (286,458) 용역매출원가 1,827,301 2,103,525 상품매출원가 13,803 124,425 합 계 6,614,301 7,202,317 (3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내 2,397,734 3,291,627 중국 1,008,441 1,395,295 대만 208,676 136,651 기타 3,475,569 4,997,168 합계 7,090,420 9,820,741 (4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 A사의 연결회사 4,723,900 6,977,322 27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 663,695 702,288 퇴직급여 69,595 73,703 주식보상비용 14,233 48,918 전력비 105,078 90,284 복리후생비 102,423 97,326 수도광열비 1,142 - 운반비 9,964 9,844 지급임차료 9,697 11,178 감가상각비 123,988 144,258 무형자산상각비 69,776 68,775 사용권자산상각비 51,170 54,220 수선비 15,357 1,093 소모품비 634 482 보험료 2,819 3,039 세금과공과 26,922 27,924 여비교통비 60,712 27,189 통신비 4,796 4,675 차량유지비 17,558 20,828 교육훈련비 4,726 1,226 도서인쇄비 397 616 사무용품비 12,763 10,117 경상연구개발비 337,470 338,826 지급수수료 329,256 279,072 광고선전비 - 8,000 협회비 6,720 7,020 접대비 32,116 22,362 판매보증충당부채전입액 32,662 (1,499) 건물관리비 10,436 9,281 합 계 2,116,105 2,061,045 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (22,531) (155,131) 상품의 판매 13,803 124,425 원부재료 사용 602,523 529,109 종업원급여 2,478,001 2,791,204 감가상각 및 무형자산상각 1,310,387 1,360,426 사용권자산상각비 85,586 94,215 운반비 80,489 89,739 소모품비 952,932 1,062,222 외주가공비 1,046,377 1,541,275 기타비용 2,184,785 1,807,704 합 계 8,732,352 9,245,188 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 사용권자산처분이익 1,085 2,616 유형자산처분이익 - 4,498 외환차익 225,399 117,788 외화환산이익 353,628 201,062 채무면제이익 35,057 - 수입임대료 10,440 10,440 잡이익 1,662 20,082 합 계 627,271 356,486 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 22,158 - 무형자산처분손실 1,265 58 외환차손 186,605 9,131 외화환산손실 4,229 21,323 기부금 1,500 1,500 잡손실 105 116 무형자산손상차손 484 - 합 계 216,346 32,128 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 이자수익 327,994 83,131 배당수익 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 2,086 6,106 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 37,795 - 합 계 367,875 89,237 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 이자비용 174,782 100,709 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 지배기업 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 보통주당분기순이익 (641,517,310) 원 918,367,043 원 가중평균유통보통주식수(*1) 57,997,072 주 56,728,820 주 기본주당이익 (11) 원/주 16 원/주 (*1) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 기초 57,997,072 5,219,736,480 57,663,572 5,189,721,480 자기주식취득 - - (1,080,000) (94,199,195) 주식선택권 행사 - - 218,750 10,071,500 기말 57,997,072 5,219,736,480 56,802,322 5,105,593,785 일수 90 90 가중평균 유통보통주식수 57,997,072 56,728,820 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 지배기업의 희석주분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다. 구분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 보통주당분기순이익 (641,517,310) 원 918,367,043 원 희석보통주당분기순이익 (641,517,310) 원 918,367,043 원 희석가중평균유통보통주식수(*1) 57,997,072 주 57,055,005 주 희석주당순이익 (11) 원/주 16 원/주 (*1) 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 57,997,072 56,728,820 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 - 326,185 희석가중평균유통보통주식수 57,997,072 57,055,005 32. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 : (644,766) 918,367 2. 조정 : 외화환산손실 4,229 21,323 재고자산평가손실(환입) 102,562 (142,905) 주식보상비용 19,585 70,154 이자비용 174,782 100,709 대손상각비 1,946 (18,173) 기타의 대손상각비 484 - 감가상각비 1,215,780 1,272,946 무형자산상각비 94,607 87,480 사용권자산상각비 85,586 94,215 퇴직급여 38,605 43,824 판매보증비 4,662 (1,499) 법인세비용(수익) (366,558) 17,978 유형자산처분손실 22,158 - 무형자산처분손실 1,265 58 사용권자산처분손실 - - 지급수수료 68,593 13,228 채무면제이익 (35,057) - 지분법이익 (26,589) (47,907) 이자수익 (327,994) (83,131) 사용권자산처분이익 (1,085) (2,616) 유형자산처분이익 - (4,498) 외호하환산이익 (353,628) (201,062) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (37,795) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (2,086) (6,106) 소 계 684,052 1,214,018 3. 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증감 (61,920) 733,593 기타금융자산의 증감 (246,390) (298,479) 재고자산의 증감 334,069 (521,721) 계약자산의 증감 (24,882) 135,479 기타유동자산의 증감 (8,048) 68,824 매입채무의 증감 (203,746) (332,137) 기타금융부채의 증감 (309,635) 462,013 기타유동부채의 증감 (10,779) 16,275 계약부채의 증감 (96,509) (84,871) 퇴직금지급액 (38,319) (29,610) 사외적립자산의 증감 (2,176) 1,185 소 계 (668,335) 150,551 합 계 (629,049) 2,282,936 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형) 본계정대체 8,485,851 106,550 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).-당분기 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 당분기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 19,100,000 2,900,000 - - - 22,000,000 정부보조금 528,326 79,767 - - (35,057) 573,036 리스부채 576,563 (84,643) - - 76,717 568,637 재무활동으로부터의 총부채 20,204,889 2,895,124 - - 41,660 23,141,673 -전분기 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 전분기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 18,000,000 5,900,000 - - - 23,900,000 정부보조금 656,904 84,021 - - - 740,925 리스부채 517,117 (94,583) - - (16,777) 402,757 재무활동으로부터의 총부채 19,171,021 5,889,438 - - (16,777) 25,043,682 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 과목 구분 장부금액(*1) 담보설정금액 종류 금액 채권자 토지 및 건물 공장, 연구소외 24,511,577 21,600,000 차입금 13,000,000 KEB하나은행우리은행국민은행 유형자산 기계장치 2,877,145 2,400,000 차입금 2,000,000 KDB산업은행 재고자산 재고자산 3,879,222 5,200,000 차입금 4,000,000 한국수출입은행 (*1) 장부금액은 정부보조금 및 재고자산평가충당금 차감 전 금액입니다. (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 보증내역 금융기관 보증액 대표이사 운전자금대출 등 신한은행 1,200,000 하나은행 3,602,400 서울보증보험 인허가보증 한국산업인력공단 333,650 (4) 당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 재산종합보험(*1) 재고자산,유형자산,영업중단배상,배상책임 94,132,764 DB손해보험(주) 영업배상책임보험 유형자산 100,000 메리츠화재해상보험(주) 중장비안전보험 유형자산 150,000 DB손해보험(주) 중장비안전보험 유형자산 167,540 DB손해보험(주) 중장비안전보험 유형자산 350,000 한화손해보험(주) 자동차보험 유형자산 1,000,000 메리츠화재해상보험(주) 환경책임보험 - 10,000,000 DB손해보험(주) 가스사고배상책임보험 - 1,520,000 한화손해보험(주) 임원배상책임보험 - 5,000,000 AIG손해보험 단체상해보험 - 9,450,000 한화손해보험(주) 승강기사고배상책임보험 - 376,000 ㈜KB손해보험 (*1) 상기 보험가입액 중 우리은행 차입금에 대하여 48억원, KEB하나은행 차입금에 대하여 44억원, 국민은행 차입금에 대하여 20억원 질권설정 되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 일반대출(운전자금및시설) KEB하나은행 8,100,000 8,000,000 일반대출(운전자금및시설) 우리은행 6,000,000 6,000,000 일반대출(운전자금및시설) 국민은행 2,000,000 2,000,000 일반대출(운전자금및시설) KDB산업은행 2,000,000 2,000,000 일반대출(운전자금및시설) 한국수출입은행 4,000,000 4,000,000 기타약정(*) 신한은행 1,000,000 9,053 합계 23,100,000 22,009,053 (*1) 연결회사의 구매대금 결제를 위하여 구매업체에게 발행한 전자어음에 대하여 연결회사의 구매업체가 은행으로부터 할인한 금액 9,053천원을 매입채무로 인식하였습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)포에스텍 (주)포에스텍 기타 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). -전분기 특수관계자 관계 배당금지급 기타 주요경영진 등 548,296 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증처 보증내역 보증액 대표이사 운전자금대출 등 4,802,400 (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 309,001 615,247 퇴직급여 25,257 25,417 주식보상비용 19,585 59,960 합 계 353,843 700,624 35. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.1) 사업부문별 일반정보 부 문 주요 재화 및 용역 표면처리 및 기타 DIFFUSER, SUSCEPTOR, SHADOW FRAME 등 PF(Pin Foundry)(*1) Micro-Soket, Probe Card Pin 등 (*1) PF부문이 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 미래 연결회사의 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있으므로 최고의사결정자가 모니터링 하고 있는 정보를 보고부문에 포함하였습니다.2) 사업부문별 재무현황당분기와 전분기 중 부문 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업손익 유/무형 감가상각비 매출액 영업손익 유/무형 감가상각비 표면처리 및 기타 6,999,871 (647,238) 1,174,625 9,820,741 575,553 1,454,641 PF 90,550 (994,693) 221,348 - - - 합계 7,090,421 (1,641,931) 1,395,973 9,820,741 575,553 1,454,641 4. 재무제표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 7 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 47,944,152,238 47,878,910,939 현금및현금성자산 9,313,054,818 7,526,281,426 단기금융상품 27,019,000,000 28,836,500,000 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 1,668,703,633 1,648,929,047 매출채권 4,718,617,264 4,462,025,799 계약자산 646,888,503 623,129,986 재고자산 3,047,166,798 3,499,922,945 기타금융자산 844,729,872 657,854,604 기타유동자산 685,991,350 624,267,132 비유동자산 53,479,961,080 51,622,932,001 장기금융상품 1,005,790,811 999,396,455 종속기업 및 관계기업주식 1,426,940,059 1,426,940,059 유형자산 46,520,654,248 44,838,864,327 무형자산 1,628,718,185 1,727,649,975 사용권자산 510,651,112 512,826,477 기타금융자산 30,253,000 30,253,000 이연법인세자산 2,356,953,665 2,087,001,708 자산총계 101,424,113,318 99,501,842,940 부채 유동부채 22,261,640,430 20,079,672,616 매입채무 696,101,630 851,535,484 계약부채 9,626,220 143,185,080 단기차입금 14,000,000,000 11,000,000,000 유동성장기부채 5,000,000,000 5,100,000,000 유동리스부채 287,584,860 256,813,183 당기법인세부채 0 152,000,992 기타금융부채 2,214,786,923 2,517,551,959 기타유동부채 36,560,960 46,267,630 충당부채 16,979,837 12,318,288 비유동부채 4,019,074,017 4,014,076,190 장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 비유동리스부채 252,399,286 285,338,988 퇴직급여부채 193,639,140 200,411,568 기타비유동부채 573,035,591 528,325,634 부채총계 26,280,714,447 24,093,748,806 자본 자본금 5,799,707,200 5,799,707,200 주식발행초과금 20,729,336,983 20,729,336,983 기타자본구성요소 (2,261,932,070) (2,281,517,407) 이익잉여금(결손금) 50,876,286,758 51,160,567,358 자본총계 75,143,398,871 75,408,094,134 자본과부채총계 101,424,113,318 99,501,842,940 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,816,336,521 6,816,336,521 9,116,643,525 9,116,643,525 매출원가 6,367,042,713 6,367,042,713 6,712,107,446 6,712,107,446 매출총이익 449,293,808 449,293,808 2,404,536,079 2,404,536,079 판매비와관리비 2,038,695,028 2,038,695,028 1,929,682,266 1,929,682,266 대손상각비 2,562,102 2,562,102 (2,635,022) (2,635,022) 영업이익(손실) (1,591,963,322) (1,591,963,322) 477,488,835 477,488,835 기타수익 631,644,700 631,644,700 359,733,192 359,733,192 기타비용 214,199,815 214,199,815 30,196,200 30,196,200 금융수익 1,366,021,161 1,366,021,161 85,194,303 85,194,303 금융비용 174,377,734 174,377,734 99,997,193 99,997,193 법인세비용차감전순이익(손실) 17,124,990 17,124,990 792,222,937 792,222,937 법인세비용 (267,765,130) (267,765,130) (2,304,186) (2,304,186) 당기순이익(손실) 284,890,120 284,890,120 794,527,123 794,527,123 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 법인세효과 0 0 0 0 총포괄손익 284,890,120 284,890,120 794,527,123 794,527,123 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 5 5 14 14 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 5 5 14 14 자본변동표 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 5,766,357,200 20,160,384,627 (1,969,238,445) 51,846,053,590 75,803,556,972 당기순이익(손실) 0 0 0 794,527,123 794,527,123 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 (1,133,134,520) (1,133,134,520) 주식선택권 0 0 70,154,212 0 70,154,212 주식선택권 행사 21,875,000 417,135,924 (141,546,184) 0 297,464,740 자기주식취득 0 0 (217,453,825) 0 (217,453,825) 2022.03.31 (기말자본) 5,788,232,200 20,577,520,551 (2,258,084,242) 51,507,446,193 75,615,114,702 2023.01.01 (기초자본) 5,799,707,200 20,729,336,983 (2,281,517,407) 51,160,567,358 75,408,094,134 당기순이익(손실) 0 0 0 284,890,120 284,890,120 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 (569,170,720) (569,170,720) 주식선택권 0 0 19,585,337 0 19,585,337 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 자기주식취득 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 5,799,707,200 20,729,336,983 (2,261,932,070) 50,876,286,758 75,143,398,871 현금흐름표 제 8 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 7 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 382,620,430 2,400,316,640 당기순이익(손실) 284,890,120 794,527,123 당기순이익조정을 위한 가감 (205,785,734) 1,255,022,134 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (711,226,598) 412,882,124 이자지급(영업) (167,408,910) (97,051,879) 이자수취(영업) 375,613,205 42,711,308 배당금수취(영업) 1,007,000,000 0 법인세납부(환급) (200,461,653) (7,774,170) 투자활동현금흐름 (1,373,856,957) (3,391,537,772) 단기금융상품의 증가 (17,329,800,000) (8,000,000,000) 단기금융상품의 감소 19,301,900,000 6,000,000,000 장기금융상품의 증가 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 당기손익인식금융자산의 취득 (2,000,000,000) (2,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 2,020,106,849 2,006,106,312 단기대여금의 증가 0 0 단기대여금의 감소 0 999,999 장기대여금의 증가 0 0 장기대여금의 감소 0 0 보증금의 증가 0 0 보증금의 감소 0 10,000,000 유형자산의 증가 (3,287,857,646) (1,315,565,902) 유형자산의 감소 0 4,500,000 무형자산의 증가 (78,206,160) (97,578,181) 정부보조금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 2,724,391,710 4,844,058,746 정부출연금의 증가 43,548,414 84,021,079 정부출연금의 감소 (140,271,402) 0 전환사채의 감소 0 0 차입금의 증가 12,000,000,000 11,000,000,000 차입금의 감소 (9,100,000,000) (5,100,000,000) 주식선택권행사 0 297,464,740 자기주식의 증가 0 (217,453,825) 리스부채의 감소 (78,885,302) (86,838,728) 배당금지급 0 (1,133,134,520) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 53,618,209 184,056,538 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,786,773,392 4,036,894,152 기초현금및현금성자산 7,526,281,426 14,620,435,013 기말현금및현금성자산 9,313,054,818 18,657,329,165 5. 재무제표 주석 제 8(당) 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 7(전) 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 포인트엔지니어링 1. 당사의 개요 주식회사 포인트엔지니어링(이하 "당사")은 디스플레이, 반도체 장비 부품 및 소재, LED 등의 제조를 주된 사업목적으로 1998년 5월에 설립되었으며, 충청남도 아산시에본사 및 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 2019년 4월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 7월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적10호 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 엔에이치기업인수목적10호 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 포인트엔지니어링으로 변경하였으며, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적10호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 약 5,800백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 안범모(대표이사) 15,600,000 26.90% 김명숙 6,675,000 11.51% 안성은 2,362,500 4.07% 안희근 2,362,500 4.07% 기타 30,997,072 53.45% 합 계 57,997,072 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 자산의 손상당사는 자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능가액은 자산의 공정가치 및 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 회수가능가액은 추정에 근거하여 이루어집니다.(5) 충당부채당사는 보고기간말 현재 충당부채인식 여부를 고려하고 있습니다. 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.한편, 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2022년 중 COVID-19 확산에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당기말 현재 COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 주요 금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD,CNY,천원). 구분 통화 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 현금및현금성자산 USD 2,196,955.05 2,864,390 1,983,554.96 2,513,759 단기금융상품 USD 5,000,000.00 6,519,000 5,000,000.00 6,336,500 외상매출금 USD 2,419,963.52 3,155,148 2,832,891.55 3,590,123 미수금 USD 85,046.02 110,883 52,866.08 66,997 자산합계 12,649,421 12,507,379 외상매입금 USD 5,745.00 7,490 13,568.85 17,196 미지급금 USD 112,824.28 147,100 56,180.28 71,197 미지급금 CNY 1,687.09 319 3,765.81 683 부채합계 154,909 89,076 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 USD/원 상승시 624,742 620,949 하락시 (624,742) (620,949) CNY/원 상승시 (16) (34) 하락시 16 34 (2) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율 위험에 노출되어 있는 당사의 차입금의 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 12,000,000 1,000,000 유동성장기부채 5,000,000 5,100,000 장기차입금 2,000,000 2,000,000 합계 19,000,000 8,100,000 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이자율 상승 (190,000) (81,000) 이자율 하락 190,000 81,000 4.1.2 신용위험 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 및 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원). - 당분기말 구분 미연체 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 1년미만 1년이상 합계 매출채권 기대 손실률 0.2% 3.8% - 0.0% - 100.0% 총 장부금액 4,211,546 52,843 - 463,325 - 1,106 4,728,820 손실충당금 (7,109) (1,988) - - - (1,106) (10,203) 계약자산 기대 손실률 0.18% - - - - - 총 장부금액 648,046 - - - - - 648,046 손실충당금 (1,158) - - - - - (1,158) -전기말 구분 미연체 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 1년미만 1년이상 합계 매출채권 기대 손실률 0.0% 0.1% 0.9% 4.9% - 100.0% 총 장부금액 3,773,415 18,453 669,077 7,401 - 2,443 4,470,789 손실충당금 (196) (20) (5,742) (361) - (2,443) (8,762) 계약자산 기대 손실률 0.0% - - - - - 총 장부금액 623,165 - - - - - 623,165 손실충당금 (35) - - - - - (35) 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초 손실충당금 8,763 35 6,501 97 당분기 중 당분기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 1,439 1,123 (2,564) (71) 당분기말 손실충당금 10,202 1,158 3,937 26 당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 손실충당금 차감전 총장부금액은 각각 4,728,819천원과 648,046천원 입니다(전기말: 4,470,789천원과 623,165천원). 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'으로 당분기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의 변동 2,562 (2,635) 합 계 2,562 (2,635) (2) 상각후원가 기타 금융자산 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 중요한 변동은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않습니다(단위: 천원).-당분기말 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1~5년 합계 매입채무 696,102 696,102 - - 696,102 미지급금 843,587 843,587 - - 843,587 미지급비용 802,029 147,464 654,565 - 802,029 차입금 22,000,000 4,297,128 15,268,035 3,122,471 22,687,634 리스부채 539,984 79,897 206,740 291,446 578,083 정부출연금 573,036 - - 573,036 573,036 합 계 25,454,738 6,064,178 16,129,340 3,986,953 26,180,471 -전기말 구분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월미만 3개월~1년 1~5년 합계 매입채무 851,535 851,535 - - 851,535 미지급금 1,887,700 1,887,700 - - 1,887,700 미지급비용 629,852 191,027 438,825 - 629,852 차입금 19,100,000 9,241,115 7,217,487 3,189,888 19,648,490 리스부채 542,152 76,480 180,636 325,320 582,436 정부출연금 528,326 - - 528,326 528,326 합 계 23,539,565 12,247,857 7,836,948 4,043,534 24,128,339 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채(a) 26,280,714 24,093,749 자본(b) 75,143,399 75,408,094 부채비율(a/b) 35% 32% 5. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,668,704 1,668,704 1,648,929 1,648,929 (*1) 당분기 중 회사의 금융자산의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(*2) 금융자산 중 상각후원가측정 금융자산으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).-당분기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,001,150 667,554 - 1,668,704 -전기말 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,648,929 - 1,648,929 (3) 가치평가기법 및 투입변수은 다음과 같습니다. (단위:천원)-당분기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타파생결합사채 667,554 2 해지환급금 기준 기초자산의 만기예상 평가가액 -전기말 구분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타파생결합사채 1,648,929 2 해지환급금 기준 기초자산의 만기예상 평가가액 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).-당분기말 금융자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 9,313,055 - 9,313,055 단기금융상품 27,019,000 - 27,019,000 장기금융상품 1,005,791 - 1,005,791 매출채권 4,718,617 - 4,718,617 계약자산 646,889 - 646,889 기타금융자산(유동) 844,730 - 844,730 기타금융자산(비유동) 30,253 - 30,253 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,668,704 1,668,704 합 계 43,578,335 1,668,704 45,247,039 금융부채 상각후원가금융부채 기타 합계 매입채무 696,102 - 696,102 기타금융부채 2,214,787 - 2,214,787 차입금 22,000,000 - 22,000,000 리스부채 - 539,984 539,984 합 계 24,910,889 539,984 25,450,873 -전기말 금융자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 7,526,281 - 7,526,281 단기금융상품 28,836,500 - 28,836,500 장기금융상품 999,396 - 999,396 매출채권 4,462,026 - 4,462,026 계약자산 623,130 - 623,130 기타금융자산(유동) 657,855 - 657,855 기타금융자산(비유동) 30,253 - 30,253 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,648,929 1,648,929 합 계 43,135,441 1,648,929 44,784,370 금융부채 상각후원가금융부채 기타 합계 매입채무 851,535 - 851,535 기타금융부채 2,517,552 - 2,517,552 차입금 19,100,000 - 19,100,000 리스부채 - 542,152 542,152 합 계 22,469,087 542,152 23,011,239 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) (2,562) 2,635 외환차익 209,820 116,331 외화환산이익 351,055 172,145 외환차손 (173,418) (179) 외화환산손실 - (18,247) 이자수익 319,140 79,088 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,086 6,106 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 37,795 외환차익 12,982 97 외화환산이익 5 5,816 외환차손 (12,427) (8,575) 외화환산손실 (3,329) (1,521) 이자비용 (174,378) (99,997) 7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금 및 현금성자산 현금 999 1,150 보통예금 6,447,666 5,011,373 외화예금 2,864,390 2,513,759 합계 9,313,055 7,526,282 단기금융상품(*1) 27,019,000 28,836,500 합계 27,019,000 28,836,500 (*1) 단기금융상품은 금융기관 정기예금으로 구성되어 있습니다. 8. 매출채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,728,819 4,470,789 손실충당금 (*1) (10,202) (8,763) 매출채권(순액) 4,718,617 4,462,026 (*1) 손실충당금의 세부내역은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 9. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 미수금 844,730 657,855 합 계 844,730 657,855 비유동 임차보증금 13,000 13,000 기타보증금 17,253 17,253 합 계 30,253 30,253 10. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 선급비용 79,319 119,551 선급금 83,415 18,873 선급법인세 64,608 18,335 부가세대급금 364,146 429,275 과제예치금 (*1) 72,660 4,518 수입담보금 21,843 33,716 합 계 685,991 624,268 (*1) 해당 자산은 국책연구과제 사업을 위해 불입된 금액으로, 특정목적 외에 사용이 제한되어 있습니다. 11. 계약자산 및 계약부채 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미청구계약대가 648,046 623,165 손실충당금(*1) (1,158) (35) 계약자산 합계 646,888 623,130 선수금 9,626 143,185 계약부채 합계 9,626 143,185 (*1) 손실충당금의 세부내역은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득금액(*2) 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 1,533,315 (295,116) 1,238,199 1,197,128 (276,338) 920,789 재공품 1,123,317 (144,633) 978,684 1,556,680 (283,118) 1,273,562 원재료 191,670 - 191,670 371,750 - 371,750 부재료 90,808 - 90,808 102,956 - 102,956 미착품 3,697 - 3,697 1,331 - 1,331 소모품 936,416 (392,306) 544,110 999,571 (170,036) 829,535 합 계 3,879,223 (832,055) 3,047,168 4,229,416 (729,492) 3,499,923 (*1) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 103백만원(전분기 평가손실환입 140백만원)이 포함되어 있습니다. 13. 종속기업 및 관계기업주식 (1) 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 에이비엠(주) 93.14 한국 2023.03.31 장비수리 원가법 (주)포에스텍 35.21 한국 2023.03.31 부품제조 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 에이비엠(주) 93.14 한국 2022.12.31 장비수리 원가법 (주)포에스텍 35.21 한국 2022.12.31 부품제조 원가법 (2) 투자내용당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 에이비엠(주) 1,079,994 1,394,626 1,079,994 1,079,994 2,445,869 1,079,994 (주)포에스텍 346,946 1,037,821 346,946 346,946 1,011,232 346,946 합 계 1,426,940 2,432,447 1,426,940 1,426,940 3,457,101 1,426,940 14. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).- 당분기말 구 분 토지 (*1) 건물 (*1) 시설장치 기계장치(*1) 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,237,416 14,558,913 35,435,719 1,153,428 247,630 3,397,599 2,783,626 86,817,190 감가상각누계액 - (4,349,966) (8,621,152) (16,066,526) (882,848) (215,837) (3,002,565) - (33,138,894) 손상차손누계액 - - (1,012,073) (1,327,465) (9,408) - (35,226) - (2,384,172) 정부보조금 (3,722,000) (461,771) (558,371) (11,105) - - (20,223) - (4,773,470) 순장부금액 5,280,859 15,425,679 4,367,317 18,030,623 261,172 31,793 339,585 2,783,626 46,520,654 (*1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 33을 참고하시기 바랍니다. - 전기말 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,237,416 14,517,335 26,995,597 1,153,428 247,630 3,339,299 8,485,601 83,979,165 감가상각누계액 - (4,223,483) (8,370,905) (15,334,458) (857,216) (209,410) (2,956,949) - (31,952,421) 손상차손누계액 - - (1,012,073) (1,327,465) (9,408) - (35,226) - (2,384,172) 정부보조금 (3,722,000) (465,833) (582,094) (12,454) - - (21,326) - (4,803,707) 순장부금액 5,280,859 15,548,100 4,552,263 10,321,220 286,804 38,220 325,798 8,485,601 44,838,864 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 당분기말 토지정부보조금 9,002,859(3,722,000) -- -- -- -- 9,002,859(3,722,000) 건물정부보조금 16,013,933(465,833) -- -- (126,484)4,062 -- 15,887,449(461,771) 시설장치정부보조금 5,134,357(582,094) 42,400- (22,158)- (304,641)23,723 75,730- 4,925,688(558,371) 기계장치정부보조금 10,333,674(12,454) 74,500- -- (732,068)1,349 8,365,621- 18,041,727(11,105) 비품 286,804 - - (25,632) - 261,172 차량운반구 38,220 - - (6,426) - 31,794 공구와기구정부보조금 347,124(21,326) 13,800- -- (45,616)1,103 44,500- 359,808(20,223) 건설중인자산 8,485,601 2,783,877 - - (8,485,851) 2,783,627 합 계 44,838,865 2,914,577 (22,158) (1,210,630) - 46,520,654 - 전분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 전분기말 토지정부보조금 9,002,859(3,722,000) -- -- -- -- 9,002,859(3,722,000) 건물정부보조금 16,519,868(482,083) -- -- (126.484)4,062 -- 16,393,384(478,021) 시설장치정부보조금 6,780,077(676,987) -- (1)- (364,791)23,723 83,000- 6,498,285(653,264) 기계장치정부보조금 12,093,941(21,640) -- -- (696,117)2,843 -- 11,397,824(18,797) 비품 297,284 9,340 - (33,471) 23,550 296,703 차량운반구 65,974 - (1) (8,473) - 57,500 공구와기구정부보조금 512,952(1,022) -- -- (73,318)613 -- 439,634(409) 건설중인자산 7,517,576 1,300,526 - - (106.550) 8,711,552 합 계 47,886,799 1,309,866 (2) (1,271,413) - 47,925,250 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 1,086,642 1,127,155 판매비와관리비 123,988 144,258 합 계 1,210,630 1,271,413 (4) 당분기말 현재 보조금 수령내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 입지보조금 2010년 3월 토지 (*1) 3,722,000 투자촉진보조금 2011년부터 2013년 건물,기계장치,공구와기구 1,108,000 정부과제보조금 2012년부터 2017년 기계장치 430,554 정부과제보조금 2022년 공구와기구 22,061 정부보조금 2019년부터 2020년 시설장치, 건설중인자산 등 746,205 (*1) 당사 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 33 참조). 15. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 883,779 1,354,755 67,600 748,893 808,098 3,863,125 상각누계액 (795,401) (945,673) - (348,930) - (2,090,004) 손상차손누계액 - - (36,849) - - (36,849) 정부보조금 (55,567) - - (51,987) - (107,554) 순장부금액 32,811 409,082 30,751 347,976 808,098 1,628,718 - 전기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 8,085,214 1,333,075 67,600 795,083 852,670 11,133,642 상각누계액 (3,888,843) (916,952) - (357,676) - (5,163,471) 손상차손누계액 (4,063,804) - (36,849) - - (4,100,653) 정부보조금 (83,351) - - (58,518) - (141,869) 순장부금액 49,216 416,123 30,751 378,889 852,670 1,727,650 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기 과 목 기초 개별취득 처분및폐기 상각비 대체 당분기말 개발비정부보조금 132,567(83,351) -- -- (44,189)27,784 -- 88,378(55,567) 산업재산권 416,123 - (1,265) (44,459) 38,684 409,082 회원권(*1) 30,751 - - - - 30,751 소프트웨어정부보조금 437,407(58,518) -- -- (37,445)6,530 -- 399,962(51,988) 건설중인자산(*2) 852,670 62,706 (68,593) - (38,684) 808,098 합 계 1,727,647 62,706 (69,858) (91,779) - 1,628,716 (*1) 회원권에 대하여는 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와가능성이 매우 불확실하여 전체를 무형자산으로 구분하였으며 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (*2) 산업재산권의 등록에 성공하지 못한 경우, 지급수수료로 비용처리를 수행하고 있습니다. - 전분기 과 목 기초 개별취득 처분및폐기 상각비 대체 전분기말 개발비정부보조금 309,323(194,484) -- -- (44,189)27,784 -- 265,134(166,701) 산업재산권 441,394 - (58) (45,037) 41,909 438,208 회원권 30,751 - - - - 30,751 소프트웨어정부보조금 381,876(84,638) -- -- (30,699)6,531 -- 351,177(78,107) 건설중인자산 814,166 97,578 (13,228) - (41,909) 856,607 합 계 1,698,387 97,578 (13,286) (85,610) - 1,697,069 (3) 당분기말 및 전기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기말 개발자산명 개발비 정부보조금 장부금액 잔여상각기간 디스플레이 및 반도체 CVD용 Diffuser 기능의 AAO 개발 88,378 (55,567) 32,811 0.4년 - 전기말 개발자산명 개발비 정부보조금 장부금액 잔여상각기간 디스플레이 및 반도체 CVD용 Diffuser 기능의 AAO 개발 132,567 (83,351) 49,216 0.7년 (4) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 24,830 18,704 판매비와관리비 66,949 66,906 합 계 91,779 85,610 (5) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 337,470천원 및 338,121천원이며 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (6) 당분기말 현재 보조금 수령내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 정부보조금 2014년부터 2019년 개발비 5,177,644 정부보조금 2018년 소프트웨어 48,181 정부보조금 2020년 소프트웨어 82,420 16. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 255,195 244,908 차량운반구 255,456 267,919 합 계 510,651 512,826 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*1) 유동 287,585 256,813 비유동 252,399 285,339 합 계 539,984 542,152 (*1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 3.47%~7.63% 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 하기와 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 512,826 434,766 취득액 113,580 30,193 감가상각비 (79,977) (86,630) 감소 (35,778) (51,953) 분기말금액 510,651 326,376 (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 31,289 36,753 차량운반구 48,688 49,877 소 계 79,977 86,630 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,003 4,951 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 447 900 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 9,228 9,058 소 계 17,678 14,909 합 계 97,655 101,539 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 리스료 순액 1년이내 287,585 256,813 1년초과 5년이내 252,399 285,339 합 계 539,984 542,152 (5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 96,563천원 및 101,748천원입니다. 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 843,587 1,887,700 미지급비용 802,029 629,852 미지급배당금 569,171 - 합 계 2,214,787 2,517,552 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 36,561 46,268 합 계 36,561 46,268 비유동 정부출연금 573,036 528,326 합 계 573,036 528,326 19. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 운전자금 KEB하나은행(*1) 3.88% 4,000,000 - 운전자금 KEB하나은행(*2) 3.86% 1,000,000 1,000,000 운전자금 KEB하나은행(*2) 2.14% 2,000,000 2,000,000 운전자금 우리은행(*1) 3.85% 3,000,000 - 운전자금 국민은행 1.79% - 6,000,000 운전자금 한국수출입은행(*1) 3.52% 4,000,000 2,000,000 합 계 14,000,000 11,000,000 (*1) 보고기간종료일 현재 동 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 33을 참조하시기 바랍니다.(*2) 보고기간종료일 현재 동 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 33 및 주석 34를 참조하시기 바랍니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 만기일자 당분기말 전기말 운전자금 우리은행(*1) 4.62% 2023-06-15 2,000,000 2,000,000 운전자금 우리은행(*1) 2.50% 2027-06-30 1,000,000 1,000,000 시설자금 KEB하나은행(*1)(*2) 4.24% 2023-09-24 1,000,000 1,100,000 운전자금 국민은행(*1) 4.92% 2023-12-15 2,000,000 2,000,000 시설자금 KDB산업은행(*1) 4.65% 2025-01-21 2,000,000 2,000,000 소 계 8,000,000 8,100,000 차감:유동성장기차입금 (5,000,000) (5,100,000) 장기차입금 3,000,000 3,000,000 (*1) 보고기간종료일 현재 동 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 33을 참조하시기 바랍니다.(*2) 보고기간종료일 현재 동 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 이와 관련된 내용은 주석 33 및 주석 34를 참조하시기 바랍니다. (3) 당분기말 현재 장기차입금(유동성대체액 포함)의 약정상 만기에 따른 상환일정은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 장기차입금 1년이내 5,000,000 1년초과 2년이내 2,083,370 2년초과 3년이내 333,320 3년초과 4년이내 333,320 4년초과 5년이내 249,990 합 계 8,000,000 20. 퇴직급여부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 227,909 232,505 사외적립자산 공정가치 (34,270) (32,094) 합 계 193,639 200,411 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 232,505 602,985 근무원가 30,956 39,426 이자원가 2,798 4,414 재측정요소 : (31) (16) 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (31) (16) 급여지급액 (38,319) (29,610) 당분기말 227,909 617,199 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 32,094 59,343 이자수익 31 142 재측정요소 : (31) (142) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (31) (142) 사용자의 기여금 2,176 12,151 급여지급액 - (17,392) 당분기말 34,270 54,102 2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 원리금보장상품 34,270 32,094 (4) 총비용1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 30,956 39,426 순이자비용 2,767 4,397 합 계 33,723 43,823 2) 당기손익으로 인식한 총비용은 전액 제조경비입니다. (5) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제조경비 82,566 89,457 판매비와관리비 67,005 68,043 합 계 149,571 157,500 21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당분기 법인세부담액 - 37,709 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 2,187 - 기초와 기말 이연법인세자산(부채) 잔액 차이 (269,952) (40,013) 총법인세효과 (267,765) (2,304) (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 17,125 792,223 적용세율에 따른 법인세 (1,921) 168,789 조정사항 : - 비공제비용(수익) (4,323) 20,056 세액공제 등 (307,226) (191,803) 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 - 기타 45,704 654 법인세비용 (267,766) (2,304) 평균유효세율(*1) - - (*1) 당분기의 경우 법인세비용이 부의 금액이므로 유효세율을 산출하지 않았습니다. 22. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 총 수권주식수는 200,000,000주이고, 1주당 금액은 100원입니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 총 발행주식수는 57,997,072주입니다.(2) 주식발행초과금당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 20,729,337 20,729,337 (3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,799,707 20,729,337 5,766,357 20,160,385 주식선택권 행사 - - 21,875 417,136 분기말 5,799,707 20,729,337 5,788,232 20,577,521 (4) 당사의 정관에 의하면 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에관한 종류주식은 없습니다. (5) 당사의 정관에 의하면 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식은 없습니다. (6) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 24와 같습니다. (7) 당사의 정관에 의하면 당사는 우리사주 조합원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 이사회 결의로써 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 우리사주 매수선택권은 없습니다. (8) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다. (9) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 이익참가부사채와 교환사채의 액면총액 각각 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이익참가부사채와 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 이익참가부사채와 교환사채는 없습니다. 23. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 108,863 108,863 기타자본잉여금 56,610 36,309 주식선택권 1,492,950 (3,920,355) 자기주식 (3,920,355) 1,493,666 합 계 (2,261,932) (2,281,517) 24. 주식선택권 (1) 당사의 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 부여일 2016-09-12 2016-09-12 2016-12-30 2017-06-29 2017-11-28 2017-12-04 부여수량(*1) 393,750 150,000 1,171,875 312,187 2,486,250 93,750 행사가격(*1) 474 474 667 667 2,670 2,794 행사시작일 2019-09-12 2019-09-12 2019-09-12 2019-06-30 2020-11-29 2020-12-05 행사종료일 2022-09-11 2022-09-11 2022-09-11 2022-06-29 2023-11-28 2023-12-04 가득조건 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 2.7년 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 구분 7차 8차 9-1차 9-2차 10차 11차 부여일 2019-09-03 2020-03-02 2021-03-24 2021-03-24 2022-10-05 2023-03-23 부여수량(*1) 131,250 820,000 100,000 30,000 100,000 200,000 행사가격(*1) 2,525 3,271 3,195 3,195 2,160 2,127 행사시작일 2021-09-04 2022-03-04 2023-03-25 2023-03-25 2024-10-06 2025-03-24 행사종료일 2024-09-03 2025-03-03 2026-03-24 2026-03-24 2027-10-05 2028-03-23 가득조건 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 (*1) 2019년 합병 및 2018년 무상증자 등으로 인한 부여수량 및 행사가격의 변동이 반영된 후의 수량 및 가격에 해당합니다. (2) 당분기 및 전분기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 2,283,625 2,853 2,535,490 2,661 부여 200,000 2,127 - - 상실 (31,875) 2,670 - - 행사 - - (218,750) 1,366 분기말 2,451,750 2,796 2,316,740 2,784 분기말행사가능 2,151,750 2,888 2,186,740 2,759 (3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 9-1차 9-2차 10차 11차 기초자산주가(*3) 959 959 1,021 1,190 2,933 3,147 2,220 3,350 3,170 3,170 1,940 2,140 행사가격(*3) 474 474 667 667 2,670 2,794 2,525 3,271 3,195 3,195 2,160 2,127 기대주가변동성(*1) 6.90% 6.90% 6.80% 5.60% 6.50% 6.60% 18.55% 23.85% 27.60% 27.60% 25.60% 27.00% 무위험이자율(*2) 1.46% 1.46% 1.93% 1.94% 2.45% 2.39% 1.31% 1.24% 1.62% 1.62% 3.99% 3.21% 옵션1주당 공정가치(*3) 540 639 618 772 637 735 309 822 739 741 445 584 (*1) 기대주가변동성은 2차~4차까지는 유사상장지수의 180일 기간의 역사적 변동성을 5차~9차는 당사의 종가 180일 기간의 역사적 변동성을 적용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 주식선택권의 만기와 유사한 국고채이자율을 적용하였습니다. (*3) 2018년 5월 14일 무상증자로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/2.5 조정하였으며, 2019년 7월 2일 합병으로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/7.5 조정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 5,352 21,236 판매비와관리비 14,233 48,918 합 계 19,585 70,154 25. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금 (*1) 1,249,798 1,192,881 임의적립금 1,113 1,113 미처분이익잉여금 49,625,375 49,966,573 합 계 50,876,286 51,160,567 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 26. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 수익인식 당분기 전분기 제품매출액 한시점에 인식 4,812,782 6,608,492 용역매출액 기간에 걸쳐 인식 2,003,555 2,508,152 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 6,816,337 9,116,644 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 4,623,957 4,823,339 기초제품 920,789 1,327,282 당기제품제조원가 4,860,246 4,995,003 기말제품 1,238,199 1,214,612 기타 81,121 (284,334) 용역매출원가 1,743,086 1,888,768 합 계 6,367,043 6,712,107 (3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 국내 2,178,224 2,587,769 중국 1,008,441 1,395,295 대만 208,676 136,651 기타 3,420,995 4,996,929 합계 6,816,336 9,116,644 (4) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 A사의 연결회사 4,702,750 6,862,897 27. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 628,795 643,520 퇴직급여 67,005 68,043 주식보상비용 14,233 48,918 전력비 104,133 89,339 복리후생비 97,823 92,481 수도광열비 1,142 - 운반비 9,964 9,589 지급임차료 9,277 9,058 감가상각비 123,988 144,258 무형자산상각비 66,949 66,906 사용권자산상각비 45,561 46,635 수선비 14,573 1,093 소모품비 634 404 보험료 2,819 3,039 세금과공과 26,793 26,180 여비교통비 58,750 22,906 통신비 4,765 4,529 차량유지비 15,199 16,177 교육훈련비 4,720 1,208 도서인쇄비 277 496 사무용품비 12,714 10,080 경상연구개발비 337,470 338,121 지급수수료 312,014 247,377 광고선전비 - 8,000 협회비 6,720 7,020 접대비 29,280 17,603 판매보증충당부채전입액 32,662 (1,499) 건물관리비 10,436 8,202 합 계 2,038,696 1,929,683 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 (22,531) (155,131) 원부재료 사용 408,269 203,541 종업원급여 2,401,938 2,686,050 감가상각 및 무형자산상각 1,302,408 1,357,023 사용권자산상각비 79,977 86,630 운반비 80,403 89,469 소모품비 954,717 1,064,019 외주가공비 1,049,267 1,541,275 기타비용 2,153,851 1,766,279 합 계 8,408,299 8,639,155 29. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 4,498 사용권자산처분이익 1,085 2,540 외환차익 222,802 116,428 외화환산이익 351,061 196,208 채무면제이익 35,057 - 수입임대료 19,980 19,980 잡이익 1,660 20,080 합 계 631,645 359,734 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 22,158 - 무형자산처분손실 1,265 58 외환차손 185,845 8,754 외화환산손실 3,329 19,768 기부금 1,500 1,500 잡손실 102 116 합 계 214,199 30,196 30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 이자수익 319,140 79,088 배당수익 1,007,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 2,086 6,106 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 37,795 - 합 계 1,366,021 85,194 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 이자비용 174,378 99,997 31. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 당사의 보통주분기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 284,890,120 원 794,527,123 원 가중평균유통보통주식수(*1) 57,997,072 주 56,728,820 주 기본주당이익 5 원/주 14 원/주 (*1) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당분기 전분기 주식수 적수 주식수 적수 기초 57,997,072 5,219,736,480 57,663,572 5,189,721,480 자기주식취득 - - (1,080,000) (94,199,195) 주식선택권 행사 - - 218,750 10,071,500 기말 57,997,072 5,219,736,480 56,802,322 5,105,593,785 일수 90 90 가중평균 유통보통주식수 57,997,072 56,728,820 (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 당사의 희석주분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다. 구분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 284,890,120 원 794,527,123 원 희석보통주당분기순이익 284,890,120 원 794,527,123 원 희석가중평균유통보통주식수(*1) 57,997,072 주 57,055,005 주 희석주당순이익 5 원/주 14 원/주 (*1) 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 57,997,072 56,728,820 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 - 326,185 희석가중평균유통보통주식수 57,997,072 57,055,005 32. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 : 284,890 794,527 2. 조정 : 외화환산손실 3,329 19,768 재고자산평가손실(환입) 102,562 (140,781) 주식보상비용 19,585 70,154 이자비용 174,379 99,998 대손충당금환입 2,562 (2,635) 감가상각비 1,210,628 1,271,411 무형자산상각비 91,779 85,612 사용권자산상각비 79,977 86,630 퇴직급여 33,723 43,824 판매보증비(환입) 4,662 (1,499) 법인세비용(수익) (267,765) (2,304) 유형자산처분손실 22,158 - 무형자산처분손실 1,265 58 지급수수료 68,593 13,228 이자수익 (319,140) (79,088) 외화환산이익 (351,061) (196,208) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (2,086) (6,106) 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (37,795) - 사용권자산처분이익 (1,085) (2,540) 채무면제이익 (35,057) - 유형자산처분이익 - (4,498) 배당금수익 (1,007,000) - 소 계 (205,787) 1,255,023 3. 순운전자본의 변동 : 매출채권의 증감 (122,608) 692,975 기타금융자산의 증감 (246,390) (296,953) 재고자산의 증감 350,194 (181,208) 계약자산의 증감 (24,882) 167,679 기타유동자산의 증감 (16,191) 96,769 매입채무의 증감 (155,676) (512,507) 기타금융부채의 증감 (311,911) 472,084 기타유동부채의 증감 (9,707) 35,823 계약부채의 증감 (133,559) (33,355) 퇴직금지급액 (38,319) (29,610) 사외적립자산의 증감 (2,176) 1,185 소 계 (711,225) 412,882 합 계 (632,122) 2,462,432 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형) 본계정대체 8,485,851 106,550 잉여금처분 626,088 113,313 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).-당분기 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 당분기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 19,100,000 2,900,000 - - - 22,000,000 정부보조금 528,326 79,767 - - (35,057) 573,036 리스부채 542,152 (78,885) - - 76,717 539,984 재무활동으로부터의 총부채 20,170,478 2,900,882 - - 41,660 23,113,020 -전분기 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 전분기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 18,000,000 5,900,000 - - - 23,900,000 정부보조금 656,904 84,021 - - - 740,925 리스부채 463,880 (86,839) - - (24,300) 352,741 재무활동으로부터의 총부채 19,120,784 5,897,182 - - (24,300) 24,993,666 33. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 과목 구분 장부금액(*1) 담보설정금액 종류 금액 채권자 토지 및 건물 공장, 연구소외 24,511,577 21,600,000 차입금 13,000,000 KEB하나은행우리은행국민은행 유형자산 기계장치 2,877,145 2,400,000 차입금 2,000,000 KDB산업은행 재고자산 재고자산 3,879,222 5,200,000 차입금 4,000,000 한국수출입은행 (*1) 장부금액은 정부보조금 및 재고자산평가충당금 차감 전 금액입니다. (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 보증내역 금융기관 보증액 대표이사 운전자금대출 등 신한은행 1,200,000 하나은행 3,602,400 서울보증보험 인허가보증 한국산업인력공단 333,650 (4) 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 재산종합보험(*1) 재고자산,유형자산,영업중단배상,배상책임 94,132,764 DB손해보험(주) 영업배상책임보험 유형자산 100,000 메리츠화재해상보험(주) 중장비안전보험 유형자산 150,000 DB손해보험(주) 중장비안전보험 유형자산 167,540 DB손해보험(주) 중장비안전보험 유형자산 350,000 한화손해보험(주) 환경책임보험 - 10,000,000 DB손해보험(주) 가스사고배상책임보험 - 1,520,000 한화손해보험(주) 임원배상책임보험 - 5,000,000 AIG손해보험 단체상해보험 - 9,450,000 한화손해보험(주) 승강기사고배상책임보험 - 376,000 ㈜KB손해보험 (*1) 상기 보험가입액 중 우리은행 차입금에 대하여 48억원, KEB하나은행 차입금에 대하여 44억원, 국민은행 차입금에 대하여 20억원 질권설정 되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 일반대출(운전자금및시설) KEB하나은행 8,100,000 8,000,000 일반대출(운전자금및시설) 우리은행 6,000,000 6,000,000 일반대출(운전자금및시설) 국민은행 2,000,000 2,000,000 일반대출(운전자금및시설) KDB산업은행 2,000,000 2,000,000 일반대출(운전자금및시설) 한국수출입은행 4,000,000 4,000,000 기타약정(*) 신한은행 1,000,000 9,053 합계 23,100,000 22,009,053 (*1) 당사의 구매대금 결제를 위하여 구매업체에게 발행한 전자어음에 대하여 당사의 구매업체가 은행으로부터 할인한 금액 9,053천원을 매입채무로 인식하였습니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비고 종속기업 에이비엠(주) 에이비엠(주) 종속기업 에이디엘코리아(주) 에이디엘코리아(주) 에이비엠(주)의 종속기업 관계기업 (주)포에스텍 (주)포에스텍 기타 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).-당분기 특수관계자 관계 기타수익 매입등 배당금지급 에이비엠(주) 종속기업 125,240 10,130 - 기타 주요경영진 등 - - - -전분기 특수관계자 관계 매출등 기타수익 매입등 배당금지급 에이비엠(주) 종속기업 136,437 15,540 3,050 - 기타 주요경영진 등 - - - 548,296 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 관계 당분기말 전기말 기타유동자산 계약자산 매출채권 기타유동자산 계약자산 에이비엠(주) 종속기업 12,000 1,540 194,423 18,000 32,200 (4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증처 보증내역 보증액 대표이사 운전자금대출 등 4,802,400 (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 309,001 615,247 퇴직급여 25,257 25,417 주식보상비용 19,585 59,960 합 계 353,843 700,624 35. 영업부문 정보 (1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기의 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.1) 사업부문별 일반정보 부 문 주요 재화 및 용역 표면처리 및 기타 DIFFUSER, SUSCEPTOR, SHADOW FRAME 등 PF(Pin Foundry)(*1) Micro-Soket, Probe Card Pin 등 (*1) PF부문이 기업회계기준서 제1108호에서 요구되는 양적 기준에 미달하나 향후 성장잠재력이 높고 미래 당사의 수익에 중대한 영향력을 미칠 것으로 기대하고 있으므로 최고의사결정자가 모니터링 하고 있는 정보를 보고부문에 포함하였습니다.2) 사업부문별 재무현황당분기와 전분기 중 부문 당기손익 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 부 문 당분기 전분기 매출액 영업손익 유/무형 감가상각비 매출액 영업손익 유/무형 감가상각비 표면처리 및 기타 6,725,787 (597,270) 1,161,037 9,116,644 477,489 1,443,653 PF 90,550 (994,693) 221,348 - - - 합계 6,816,337 (1,591,963) 1,382,385 9,116,644 477,489 1,443,653 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 회사의 정책회사는 당사 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 실시하고 있으며, 배당정책 구체화로 시장의 예측가능성을 제고하고자 합니다. 이를 위해 회사는 당해 영업이익율 20%이상 달성시 연결배당성향 20%수준을 목표로 주주환원을 계획하고 있습니다.한편, 당사는 2021년 4월 23일, 2021년 8월 25일 총 2건의 자기주식 취득신탁계약을 체결하여 자사주 매입을 진행하고 있습니다. 자세한 사항은 '주요사항보고서(자기주식취득신탁계약체결결정)'을 참고하시기 바랍니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 1분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -645 792 4,061 (별도)당기순이익(백만원) 285 432 3,856 (연결)주당순이익(원) -11 14 71 현금배당금총액(백만원) - 569 1,133 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 73.0 27.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.5 0.6 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 10 20 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 8 0.9 0.8 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.01.17 전환권행사 보통주 524,000 100 1,000 전환사채 전환권행사 2020.02.03 주식매수선택권행사 보통주 206,250 100 474 주식매수선택권 행사(2회차) 2020.02.03 주식매수선택권행사 보통주 171,000 100 667 주식매수선택권 행사(3, 4회차) 2020.02.03 전환권행사 보통주 976,000 100 1,000 전환사채 전환권행사 2020.04.01 주식매수선택권행사 보통주 37,500 100 474 주식매수선택권 행사(2회차) 2020.04.01 주식매수선택권행사 보통주 231,125 100 667 주식매수선택권 행사(3, 4회차) 2020.08.03 주식매수선택권행사 보통주 8,750 100 667 주식매수선택권 행사(3회차) 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 10,000 100 667 주식매수선택권 행사(3회차) 2020.12.01 주식매수선택권행사 보통주 216,250 100 2,670 주식매수선택권 행사(5회차) 2021.02.01 주식매수선택권행사 보통주 8,750 100 667 주식매수선택권 행사(3회차) 2021.02.01 주식매수선택권행사 보통주 175,625 100 2,670 주식매수선택권 행사(5회차) 2021.04.01 주식매수선택권행사 보통주 13,750 100 667 주식매수선택권 행사(3회차) 2021.04.01 주식매수선택권행사 보통주 220,625 100 2,670 주식매수선택권 행사(5회차) 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 56,250 100 474 주식매수선택권 행사(2회차) 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 60,000 100 667 주식매수선택권 행사(4회차) 2021.07.01 주식매수선택권행사 보통주 225,385 100 2,670 주식매수선택권 행사(5회차) 2021.10.01 주식매수선택권행사 보통주 3,000 100 667 주식매수선택권 행사(3회차) 2021.10.01 주식매수선택권행사 보통주 178,625 100 2,670 주식매수선택권 행사(5회차) 2022.01.03 주식매수선택권행사 보통주 12,750 100 667 주식매수선택권 행사(3회차) 2022.01.03 주식매수선택권행사 보통주 47,750 100 2,670 주식매수선택권 행사(5회차) 2022.03.02 주식매수선택권행사 보통주 56,250 100 474 주식매수선택권 행사(2회차) 2022.03.02 주식매수선택권행사 보통주 8,000 100 667 주식매수선택권 행사(3회차) 2022.03.02 주식매수선택권행사 보통주 60,000 100 667 주식매수선택권 행사(4회차) 2022.03.02 주식매수선택권행사 보통주 34,000 100 2,670 주식매수선택권 행사(5회차) 2022.05.02 주식매수선택권행사 보통주 21,000 100 2,670 주식매수선택권 행사(5회차) 2022.09.01 주식매수선택권행사 보통주 93,750 100 474 주식매수선택권 행사(2회차) 나. 전환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2)미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)포인트엔지니어링 회사채 사모 2016.10.19 1,500 0.0 - 2021.10.19 완료 - 합 계 - - - 1,500 0.0 - - - - 주) 해당 전환사채는 전량 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.(1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 한국채택국제회계기준으로의 전환당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다 나. 대손충당금 설정현황1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제 8 기 1분기 매출채권 4,726,708 22,191 0.5% 받을어음 232,276 - 0.0% 미청구공사 648,046 1,158 0.2% 미수금 865,205 9,777 1.1% 임차보증금 15,000 - 0.0% 제 7 기 매출채권 4,512,466 21,367 0.5% 받을어음 250,059 - 0.0% 미청구공사 623,165 35 0.0% 미수금 680,063 9,293 1.4% 임차보증금 15,000 - 0.0% 제 6 기 매출채권 6,708,173 36,909 0.6% 받을어음 381,519 - 0.0% 미청구공사 727,534 97 0.0% 임차보증금 80,309 50,000 62.3% 2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 8 기 1분기 제 7 기 제 6 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 30,695 87,005 194,644 2. 순대손처리액(①-②±③) - 50,000 90,912 ① 대손처리액(상각채권액) - 50,000 90,912 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,430 (6,310) (16,727) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 33,125 30,695 87,005 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 매출채권에 대해 6개 분기에 대한 연체구간별 연체전이율을 산정하고 이에 따라 대손충당금을 산정하였습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 경과기간 미연체 3개월 미만 6개월 미만 9개월 미만 1년 미만 1년 이상 계 금액 일반 5,042,792 54,218 1,650 497,480 - 10,890 5,607,030 특수관계자 - - - - - - - 계 5,042,792 54,218 1,650 497,480 - 10,890 5,607,030 구성비율 89.9% 1.0% 0.0% 8.9% 0.0% 0.2% 100.0% 다. 재고자산 현황 등1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 8 기 1분기 제 7 기 제 6 기 상 품 28,911 32,104 45,592 제 품 1,537,905 1,201,718 1,658,805 재공품 1,123,317 1,556,680 1,747,315 원재료 191,670 371,750 168,435 부재료 256,345 249,175 206,001 미착품 3,697 1,331 - 소모품 936,416 999,571 965,926 합 계 4,078,261 4,412,329 4,792,074 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계*100] 4.0% 4.3% 4.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 8회 8회 8회 2) 재고자산 실사내역 등재고자산은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 매결산기말에 실지재고조사를 통하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역1) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2) 작성기준일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 "III. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 주석5. 공정가치를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 우리회계법인 - - - 제7기(전기) 우리회계법인 적정 - 제품 수출매출인식 기간귀속의 적정성 제6기(전전기) 우리회계법인 적정 - 제품 수출매출인식 기간귀속의 적정성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도 외부회계감사 97,000천원 1,178시간 - - 제7기(전기) 우리회계법인 연결 및 별도 외부회계감사 93,000천원 1,178시간 93,000천원 1,146시간 제6기(전전기) 우리회계법인 연결 및 별도 외부회계감사 93,000천원 1,178시간 93,000천원 1,192시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) 2023.02.14 세무조정 2024년4월30일까지 5,000천원 - - - - - - 제7기(전기) 2022.02.18 세무조정 2023년4월30일까지 5,000천원 - - - - - - 제6기(전전기) 2021.02.11 세무조정 2022년4월30일까지 5,000천원 - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 운영실태 평가 당사는 제7기 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 않았다고 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도 당사는 외감법등 관련 규정이 요구하는 수준에 상응하는 내부회계관리제도를 구축하여 운영중에 있습니다. 다. 내부통제구조의 평가 당사는 공시대상 기간 동안 회계감사인으로부터 내부통제구조를 평가받은 사항이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 4인과 사외이사 3인으로 구성되어 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사회 의장 성명 대표이사의이사회 의장 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 안범모 겸직 - 당사 정관 및 이사회 규정- 업계 전문가로서 경영현안에 대한 이해도가 높음- 다년간의 의장수행 경험으로 관계법령 및 절차 숙지 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 - - - 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 주시회사 포인트엔지니어링 사내이사 사외이사 안범모(출석률:100%) 강대현(출석률:50%) 이준섭(출석률:83%) 최인준(출석률:100%) 서수정(출석률:100%) 김영서(출석률:100%) 임수환(출석률:100%) 1 2023-01-19 1. 격려상여금 지급 승인의 건2. 회계처리규정 개정 승인의 건 가결 참석 주1) 참석 참석 참석 참석 참석 2 2023-02-23 1. 자기주식 취득 신탁계약 연장체결의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건3. 이사회 운영규정 개정의 건 가결 참석 주1) 불참 참석 참석 참석 참석 3 2023-03-07 1. 2022년 재무제표 승인의 건2. 2022년 기말 현금배당 결의 건3. 제7기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 주1) 참석 참석 참석 참석 참석 4 2023-03-21 1. 일반대 신규약정에 관한 건 가결 참석 주1) 참석 참석 참석 참석 참석 5 2023-03-23 1. 이사회 의장 선임의 건2. 대표이사 선임의 건 가결 참석 참석 참석 참석 참석 참석 참석 6 2023-03-24 1. 기업운전자금 대출의 건 가결 참석 불참 참석 참석 참석 참석 참석 주1) 당사는 2023년 3월 23일 정기주주총회에서 강대현 대표이사를 신규선임하여 안범모 대표이사, 강대현 대표이사를 둔 각자 대표이사 체제로 전환하였습니다. 라. 이사회내 위원회 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회에 관한 사항은 기재하지 않으며, 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 제외한 별도 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서는 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건에 대한 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십에 있어서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 회사 및 최대주주와 이해관계가 없이 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 자를 후보로 선정합니다. 이와 같이 법령 및 정관에 정해진 요건을 기준으로 이사회를 운영하고 있습니다. 이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(연임횟수) 대표이사 안범모 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 재선임(1회) 대표이사 강대현 이사회 사업총괄 없음 관계없음 3년 신임 사내이사 이준섭 이사회 D/S사업 없음 관계없음 3년 신임 사내이사 최인준 이사회 CFO 없음 관계없음 3년 신임 사외이사 서수정 이사회 사외이사 없음 관계없음 2년 재선임(1회) 사외이사 김영서 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 신임 사외이사 임수환 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 신임 (2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 상법 및 관련 규정에 의해 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. 바. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 당사의 경영지원본부에서 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 자료를 제공 및 설명하고 있으며, 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 추후 교육 진행 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사는 상법 제415조의2에 의거 감사위원회를 설치하였습니다.이에 따라 2021년 3월 24일 정기주주총회에서 김영서 사외이사, 임수환 사외이사를 선임하여 사외이사 3명으로 감사위원회를 구성하였고 감사업무를 수행합니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 서수정 예 성균관대학교 대학원 / 금속공학 박사대통령직속 지역발전위원회 전문위원(現)성균관대 신소재공학부 교수18~현재(주)포인트엔지니어링 사외이사 - - - 김영서 예 광운대학교 전자재료공학과 졸업89~16 SK하이닉스 근무17 SK하이이엔지 대표이사18~20 GST 대표이사21~현재 한양이엔지 시스템사업부 부사장 - - - 임수환 예 동국대학교 졸업01~06 안진회계법인 근무06~09 DB손해보험 근무17~19 농어촌상생협력기금 심의조정위원회 위원09~현재 신정회계법인 이사 예 회계사 01~06 안진회계법인 근무09~현재 신정회계법인 이사 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2) 감사위원 선임 성 명 선임배경 추천인 임기 연임여부(연임횟수) 회사와의 관계 최대주주 또는 주요주주와의 관계 서수정 당사 산업에 대한 기초과학적 측면에서의 다양한 이해와 식견을 바탕으로 생산 전반에 대한 적절한 조언 및 감독기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임함 이사회 추천 2022.03.24~2024.03.23 재선임 (2022.03.24) 해당 없음 해당 없음 김영서 감사위원인 사외이사로서 회사의 영업현황 전반에 대한 통찰 및 감사를 수행하고, 다양한 경험과 폭넓은 식견을 바탕으로 회사 경영 전반에 대한 적절할 조언 및 감독 기능을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 선임함 이사회 추천 2021.03.24~2024.03.23 최초선임 (2021.03.24) 해당 없음 해당 없음 임수환 감사위원인 사외이사로서 회계 전문위원 역할을 역임하고, 회계전문가로 쌓은 다년간의 경험과 지식을 바탕으로 내부 감사위원중 전문위원 역할에 부합하다고 판단되어 선임함 이사회 추천 2021.03.24~2024.03.23 최초선임 (2021.03.24) 해당 없음 해당 없음 (3) 감사 및 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최 일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원의 성명 서수정(출석률: 100%) 김영서(출석률: 100%) 임수환(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2023-02-03 1. 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항에 대한 승인의건2. 감사인 선정기준에 대한 승인의 건3. 대면회의 결과에 대한 보고의 건4. 감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2 2023-03-07 1. 2022년 온기 재무제표 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 감사위원회 교육 실시 내역 - 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 추후 교육 진행 예정 라. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회의 직무수행을 위한 별도의 지원조직을 구성하고 있지 않으나, 경영관리팀에서 감사위원회의 원활한 직무 수행을 위한 사내 주요현안 및 자료를 제공하며 업무를 보조하고 있습니다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 및 관련규정에 의해 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 57,997,072 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,080,000 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 56,917,072 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 상법 제340조의2, 제542조의3에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에 신주를 발행하는 경우 6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장이나 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생한 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제11조(주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동 하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사.감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사.감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사.감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 보통주식(또는 종류주식)을 발행 하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년의 기간 중 제1항의 결의로 정하는 기간 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 12조의 규정을 준용한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기마다 소집 주주명부폐쇄시기 전자증권법 시행으로 주주명부 폐쇄시기를 정하지 않음 주권의 종류 전자증권(기명식 보통주) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 당사 인터넷 홈페이지(http://www.pointeng.co.kr)(부득이한 경우 매일경제신문) 바. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2021.03.24 정기주주총회 1. 제5기 재무제표(연결재무제표) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 승인 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건(사외이사 2명) 4. 감사위원회 위원 선임의 건 5. 주식매수선택권 부여의 건 6. 이사보수한도 승인의 건 2022.03.24 정기주주총회 1. 제6기 재무제표(연결재무제표) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 승인 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명) 4. 감사위원회 위원 선임의 건 5. 이사보수한도 승인의 건 2023.03.23 정기주주총회 1. 제7기 재무제표(연결재무제표)승인 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 승인 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건(사내이사 3명) 4. 이사보수한도 승인의 건 5. 주식매수선택권 부여 및 이사회 부여 분 승인의 건 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안범모 최대주주(본인) 보통주 16,200,000 27.93 15,600,000 26.90 (주1) 김명숙 배우자 보통주 6,675,000 11.51 6,675,000 11.51 - 안성은 자녀 보통주 2,062,500 3.56 2,362,500 4.07 (주1) 안희근 자녀 보통주 2,062,500 3.56 2,362,500 4.07 (주1) 김명도 친인척,임원 보통주 273,750 0.47 273,750 0.47 - 김명희 친인척 보통주 14,340 0.02 14,340 0.02 - 이혜진 친인척 보통주 14,340 0.02 14,340 0.02 - 이준섭 임원 보통주 67,057 0.12 67,057 0.12 - 최인준 임원 보통주 1,605 0.00 1,605 0.00 - 박상훈 자회사임원 보통주 120,000 0.21 120,000 0.21 - 강대현 임원 보통주 6,000 0.01 6,000 0.01 (주2) 계 보통주 27,491,092 47.40 27,497,092 47.41 - 우선주 - - - - - 주1) 2023년 1월 18일 최대주주 안범모는 특수관계인 안성은, 안희근에게 각각 300,000주씩, 총 600,000주를 증여하였습니다. 자세한 사항은 2023년 1월 27일 공시한 '주식등의 대량 보유 상황보고서(일반)'을 참조하시기 바랍니다. 주2) 2023년 3월 23일 정기주주총회에서 강대현 대표이사를 신규선임하여 특수관계인으로 추가하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 출생연월 주요경력(최근 5년) 겸임현황 안범모 대표이사 1962년 2월 03년 ~ 현재 (주)포인트엔지니어링 대표이사 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 최대주주 변동현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2018년 12월 31일 이베스트투자증권 주식회사 486,947 6.96 (주1) - 2019년 04월 30일 컴퍼니케이파트너스 주식회사 476,000 6.80 (주2) - 2019년 07월 02일 안범모 16,200,000 30.28 (주3) - 주1) 2018년 중 이베스트투자증권(주)의 장내매수로 인하여 2018년 12월 31일 기준 주주명부상 최대주주가 되었습니다.주2) 2019년 중 이베스트투자증권(주)의 장내매도로 인하여 2019년 4월 30일(스팩합병을 위한 임시주주총회 주주명부) 기준 주주명부상 컴퍼니케이파트너스(주)가 최대주주가 되었습니다.주3) 합병회사인 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 (주)포인트엔지니어링을 흡수합병함에 따라 최대주주가 변경되었으며, 소유주식수 및 지분율은 변동일 당시 소유주식수 및 발행주식총수(53,500,000주) 기준 지분율 입니다. 바. 주식의 분포1. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 안범모 15,600,000 26.90 - 김명숙 6,675,000 11.51 - 우리사주조합 - - - 2. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 8,018 8,032 99.83 23,355,664 56,917,072 41.03 - 주1) 상기 소유주식은 의결권이 있는 주식수이므로 자기주식 신탁분을 제외하였습니다. 사. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2023년 3월 2023년 2월 2023년 1월 2022년 12월 2022년 11월 2022년 10월 보통주 최고 주가 2,230 2,265 2,275 2,150 2,175 2,055 최저 주가 1,999 2,110 1,915 1,965 1,950 1,810 평균 주가 2,135 2,195 2,085 2,062 2,070 1,980 최고 일거래량 453,738 322,227 2,200,034 58,381 104,843 227,721 최저 일거래량 30,702 24,134 8,470 6,457 9,250 16,069 일평균 거래량 94,434 102,018 174,734 28,387 33,655 63,498 월간 거래량 2,077,551 2,040,366 3,494,672 596,129 740,404 1,206,460 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안범모 남 1962년 02월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 광운대학교 졸업 94~98 AKT영업부 차장 98~00 STEAG영업부 부장 00~03 ASML-USA마케팅상무이사 03~현재 ㈜포인트엔지니어링 대표이사 15,600,000 - 본인 19년 1개월 2025년 03월 23일 강대현 남 1974년 07월 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 영남대학교 졸업성균관대학교 EMBA04~17 아이씨디 전략영업실 실장17~현재 (주)포인트엔지니어링 대표이사 6,000 - 없음 5년 3개월 2026년 03월 22일 김명도 남 1964년 03월 부사장 미등기 상근 경영부문 건국대학교 졸업 92~09 인천항부두관리공사 경영지원팀 09~현재 ㈜포인트엔지니어링 부사장 273,750 - 특수관계자 9년 3개월 - 이준섭 남 1972년 08월 전무이사 사내이사 상근 D/S사업 단국대학교 졸업 03~현재 ㈜포인트엔지니어링 전무이사 67,057 - 없음 19년 4개월 2023년 03월 24일 최인준 남 1972년 12월 상무이사 사내이사 상근 CFO 경희대학교 졸업98~09 파이컴 경영기획팀장 등09~16 한국실리콘 경영관리팀장17~현재 (주)포인트엔지니어링 상무이사(CFO) 1,605 - 없음 5년 5개월 2023년 03월 24일 서수정 남 1958년 11월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원장 성균관대학교 대학원 / 금속공학 박사대통령직속 지역발전위원회 전문위원(現)성균관대 신소재공학부 교수18~현재(주)포인트엔지니어링 사외이사 - - 없음 3년 11개월 2024년 03월 23일 김영서 남 1964년 11월 이사 사외이사 비상근 감사위원 광운대학교 졸업89~16 SK하이닉스 근무17 SK하이이엔지 대표이사18~20 GST 대표이사21~현재 한양이엔지 시스템사업부 부사장 - - 없음 2년 1개월 2024년 03월 23일 임수환 남 1974년 03월 이사 사외이사 비상근 감사위원 동국대학교 졸업01~06 안진회계법인 근무06~09 DB손해보험 근무17~19 농어촌상생협력기금 심의조정위원회 위원09~현재 신정회계법인 이사 - - 없음 2년 1개월 2024년 03월 23일 엄영흠 남 1971년 01월 상무 미등기 상근 기술센터장 서강대학교 및 동대학원 물리학과 졸업성균관대 신소재공학 박사과정 수료중 97~10 화인솔루션 연구소 이사 등 10~13 피엠티씨 대표이사 등 13~ 현재 ㈜포인트엔지니어링 상무 16,108 - 없음 9년 3개월 - 박승호 남 1973년 08월 상무 미등기 상근 연구소장 인하대학교 졸업 인하대 금속공학 대학원 / 금속공학 박사 02~현재 ㈜포인트엔지니어링 상무 206,272 - 없음 21년 2개월 - 김홍찬 남 1972년 02월 상무 미등기 상근 PF영업 96~02 (주)파이컴 프로브카드 사업부 팀장02~07 (주)유비프리시젼 사업부장07~20 (주)윌테크놀러지 상무이사21~현재 (주)포인트엔지니어링 상무 - - 없음 2년 2개월 - 노창완 남 1972년 11월 상무 미등기 상근 PF제조 16~18 솔텍(셈코) 이사18~22 ABM 상무이사22~현재 (주)포인트엔지니어링 상무 - - 없음 6개월 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 회사전체 남 151 - - - 151 6년 3월 2,067 13 - 1 1 - 회사전체 여 25 - - - 25 4년 1월 291 11 - 합 계 176 - - - 176 5년 11월 2,357 13 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 202 35 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 3,000 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 159 23 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 131 33 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 28 9 - 감사 - - - - 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 이사ㆍ감사위원회의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다. 라. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 마. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다. 바. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 4 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 2 4 - 주) 지배회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 기초자산주가(*3) 959 959 1,021 1,190 2,933 3,147 행사가격(*3) 474 474 667 667 2,670 2,794 기대주가변동성(*1) 6.90% 6.90% 6.80% 5.60% 6.50% 6.60% 무위험이자율(*2) 1.46% 1.46% 1.93% 1.94% 2.45% 2.39% 옵션1주당 공정가치(*3) 540 639 618 772 637 735 구분 7차 8차 9-1차 9-2차 10차 11차 기초자산주가(*3) 2,220 3,350 3,170 3,170 1,940 2,140 행사가격(*3) 2,525 3,271 3,195 3,195 2,160 2,127 기대주가변동성(*1) 18.55% 23.85% 27.60% 27.60% 25.60% 27.00% 무위험이자율(*2) 1.31% 1.24% 1.62% 1.62% 3.99% 3.21% 옵션1주당 공정가치(*3) 309 822 739 741 445 584 (*1) 기대주가변동성은 2차~4차까지는 유사상장지수의 180일 기간의 역사적 변동성을 5차~9차는 연결회사의 종가 180일 기간의 역사적 변동성을 적용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 주식선택권의 만기와 유사한 국고채이자율을 적용하였습니다. (*3) 2018년 5월 14일 무상증자로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/2.5 조정하였으며, 2019년 7월 2일 합병으로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/7.5 조정하였습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 이준섭 등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 142,500 - - - - 142,500 2020-11-29~2023-11-28 2,670 X - 박승호 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 93,750 - - - - 93,750 2020-11-29~2023-11-28 2,670 X - 엄영흠 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 93,750 - - 70,000 - 23,750 2020-11-29~2023-11-28 2,670 X - 최인준 등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 93,750 - - - - 93,750 2020-11-29~2023-11-28 2,670 X - 이준규 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 121,875 - - - - 121,875 2020-11-29~2023-11-28 2,670 X - 박윤희외56 직원 2017.11.28 신주교부형 보통주 1,753,125 - - 861,760 128,990 762,375 2020-11-29~2023-11-28 2,670 X - 강대현 등기임원 2019.09.03 신주교부형 보통주 93,750 - - - - 93,750 2021-09-04~2024-09-03 2,525 X - 이준섭 등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022-03-04~2025-03-03 3,271 X - 최인준 등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 70,000 - - - - 70,000 2022-03-04~2025-03-03 3,271 X - 엄영흠 미등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022-03-04~2025-03-03 3,271 X - 박승호 미등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022-03-04~2025-03-03 3,271 X - 강대현 등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022-03-04~2025-03-03 3,271 X - 이준규 미등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022-03-04~2025-03-03 3,271 X - 김문현외3 직원 2020.03.03 신주교부형 보통주 150,000 - - - 30,000 120,000 2022-03-04~2025-03-03 3,271 X - 김홍찬 미등기임원 2021.03.23 신주교부형 보통주 100,000 - - - - 100,000 2023-03-25~2026-03-24 3,195 X - 최인준 등기임원 2021.03.23 신주교부형 보통주 30,000 - - - - 30,000 2023-03-25~2026-03-24 3,195 X - 노창완 미등기임원 2022.10.05 신주교부형 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024-10-06~2027-10-05 2,160 X - 강대현 등기임원 2023.03.23 신주교부형 보통주 200,000 - - - - 200,000 2025-03-24~2028-03-23 2,127 X - ※행사 완료 및 부여 취소되어 기말미행사수량이 없는 주식매수선택권은 제외하였습니다.※공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 2,210 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 1,090 - - 1,090 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 1 1 347 - - 347 계 - 3 3 1,437 - - 1,437 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 본 보고서 작성기준이 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음·수표현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표1.jpg 중소기업기준검토표1 중소기업기준검토표2.jpg 중소기업기준검토표2 다. 합병등의 사후정보 당사는 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 2019년 2월 27일 이사회결의 및 2019년 5월 28일 임시주주총회 합병승인을 통해 2019년 7월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다.(1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」에 따라 설립한 기업인수목적주식회사 입니다. 구 분 합병회사 피합병회사 상호 엔에이치기업인수목적10호 주식회사 주식회사 포인트엔지니어링 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이강수 안범모 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 60 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 89 법인구분 코스닥상장법인 코넥스상장법인 (2) 합병의 내용본 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적10호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 포인트엔지니어링이 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적10호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 주) 합병계약에 관한 내용은 "I. 회사의 개요 > 2. 회사의 연혁 > 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용"을 참고하시기 바랍니다. (3) 합병등 전후의 재무상황 비교표당사의 재무제표는 주식회사 포인트엔지니어링이(피합병회사) 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 II. 재무에 관한 사항의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 포인트엔지니어링의 재무상태표 및 재무성과를 반영하여 작성되었음으로 비교표는 생략하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에이비엠(주) 2008.04.01 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 142, 4동 RPS 1,894 의결권 과반수 보유 - 에이디엘코리아(주) 2017.01.10 경기도 용인시 기흥구 흥덕1로 13, 컴플렉스 비동 408호 파워서플라이 274 의결권 과반수 보유 - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이비엠(주) 비상장 2008.04.01 경영참여 85 190,000 93 1,080 - - - 190,000 93 1,080 1,894 -47 에이디엘코리아(주) 비상장 2017.12.21 경영참여 10 2,000 93 10 - - - 2,000 93 10 274 - (주)포에스텍 비상장 2013.12.17 단순투자 300 43,478 35 347 - - - 43,478 35 347 3,550 27 합 계 235,478 - 1,437 - - - 235,478 - 1,437 5,718 -20 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계