포인트엔지니어링 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1.일 반사항 (1) 지배회사의 개요

주식회사 포인트엔지니어링과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 포인트엔지니어링(이하 "당사")은 TFT-LCD, 반도체용 전공정장비 부품 및 LED등의제조를 주된 사업목적으로 1998년 5월에 설립되었으며, 충청남도 아산시에 본사 및 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 2019년 4월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 7월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.합병은 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 엔에이치기업인수목적10호 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 포인트엔지니어링으로 변경하였습니다. 비교표시되는 전기 연결재무제표는 합병 전 주식회사 포인트엔지니어링의 2019년도연결재무제표 금액으로 반영되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적10호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 5,622백만원이 되었으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

안범모(대표이사)	16,200,000	28.82%

김명숙	6,675,000	11.87%

안성은	2,062,500	3.67%

안희근	2,062,500	3.67%

송재근	1,698,510	3.02%

기타	27,519,427	48.95%

합 계	56,217,937	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 상위지배기업 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 에이비엠(주) (주)포인트엔지니어링 100% - 100% 한국 2019.12.31 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 HKABM LIMITED 에이비엠(주) - 100% 100% 홍콩 2019.12.31 판매 의결권 과반수 보유 에이디엘코리아(주) 에이비엠(주) - 100% 100% 한국 2019.12.31 생산 및 서비스 의결권 과반수 보유 기업명 상위지배기업 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 에이비엠(주) (주)포인트엔지니어링 100% - 100% 한국 2020.03.31 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 HKABM LIMITED 에이비엠(주) - 100% 100% 홍콩 2020.03.31 판매 의결권 과반수 보유 에이디엘코리아(주) 에이비엠(주) - 100% 100% 한국 2020.03.31 생산 및 서비스 의결권 과반수 보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원). 기말> 기업명 자산 부채 자본 분기손익 포괄손익 에이비엠(주) 2,757,958 622,772 2,135,186 84,029 84,029 HKABM LIMITED 17,131 - 17,131 23,372 23,579 에이디엘코리아(주) 281,101 1,619 279,482 (4,129) (4,129) 기말> 기업명 자산 부채 자본 분기손익(*) 포괄손익(*) 에이비엠(주) 2,443,312 405,834 2,037,478 59,431 59,431 HKABM LIMITED 61,632 68,079 (6,447) (6,292) (5,917) 에이디엘코리아(주) 292,769 9,158 283,611 (10,542) (10,542) (*) 전분기 금액입니다.상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 3) 연결범위의 변동당기 연결범위의 변동내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정 책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제 적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 각각의 기능통화 에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 4.1.2 신용위험 연결회사는 매출채권과 계약자산등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기말 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 28,879,630 28,879,630 (*) 단기금융상품 6,222,600 6,222,600 (*) 매출채권 9,310,135 9,310,135 (*) 기타금융자산(유동) 1,804,339 1,804,339 (*) 기타금융자산(비유동) 155,395 155,395 (*) 합 계 46,372,099 46,372,099 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(*1) 합계 공정가치 매입채무 1,513,733 - 1,513,733 (*) 기타금융부채 3,008,231 - 3,008,231 (*) 차입금 23,731,957 - 23,731,957 (*) 리스부채 - 636,496 636,496 (*) 합 계 28,253,921 636,496 28,890,417 -전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 합계 공정가치 현금및현금성자산 28,154,232 28,154,232 (*) 매출채권 7,405,603 7,405,603 (*) 기타금융자산(유동) 329,955 329,955 (*) 기타금융자산(비유동) 178,729 178,729 (*) 합 계 36,068,519 36,068,519 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(*1) 합계 공정가치 매입채무 1,403,317 - 1,403,317 (*) 기타금융부채 1,976,616 - 1,976,616 (*) 차입금 16,772,425 - 16,772,425 (*) 전환사채 1,433,684 - 1,433,684 (*) 리스부채 - 549,042 549,042 (*) 합 계 21,586,042 549,042 22,135,084 (*) 연결회사는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비 (122,607) 763 외환차익 201,153 51,665 외화환산이익 402,936 133,149 외환차손 (80,106) (24,505) 외화환산손실 - 41,850 이자수익 73,398 65,809 당기손익 인식 금융상픔 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 12,488 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 159 47 외화환산이익 1,180 - 외환차손 (8,957) (7,326) 외화환산손실 5,218 (36,780) 이자비용 (106,218) (104,009) 기타금융부채 이자비용 (8,275) (6,066) 6. 계약자산 및 계약부채 당분기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미청구계약대가 1,270,822 1,466,677 계약자산 합계 1,270,822 1,466,677 선수금 42,463 135,290 계약부채 합계 42,463 135,290 7. 종속기업 및 관계기업주식 (1) 현황보고기간종료일 현재 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)포에스텍 35.21 한국 2020.03.31 부품제조 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)포에스텍 35.21 한국 2019.12.31 부품제조 지분법 (2) 투자내용 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)포에스텍 346,946 623,567 854,616 346,946 561,674 792,723 (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 처분 당분기말 (주)포에스텍 792,723 - 61,893 - - 854,616 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 처분 전분기말 (주)포에스텍 711,327 - 27,639 - - 738,966 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 기말> 기업명 자산 부채 자본 분기손익 포괄손익 (주)포에스텍 2,519,284 748,289 1,770,995 97,934 97,934 기말> 기업명 자산 부채 자본 분기손익(*) 포괄손익(*) (주)포에스텍 2,468,298 873,086 1,595,212 81,387 81,387 (*)전분기 금액입니다. (5) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) -당 분기말 구분 (주)포에스텍 기말 순자산 1,770,995 기말 순자산지분가액 623,567 영업권 231,049 기말 장부금액 854,616 -전 기말 구분 (주)포에스텍 기말 순자산 1,595,212 기말 순자산지분가액 561,674 영업권 231,049 기말 장부금액 792,723 8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,093,564 11,325,677 22,229,627 825,184 268,420 3,263,120 2,072,976 69,081,427 감가상각누계액 - (2,832,762) (4,717,247) (11,360,665) (549,468) (204,795) (2,310,912) - (21,975,849) 손상차손누계액 - - - (14,131) - - - - (14,131) 정부보조금 (3,722,000) (510,521) (8,089) (43,279) - - (27,678) (122,228) (4,433,795) 순장부금액 5,280,859 16,750,281 6,600,341 10,811,552 275,716 63,625 924,530 1,950,748 42,657,652 - 전기말 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,093,565 11,353,877 21,738,269 823,184 268,420 3,233,937 1,739,691 68,253,802 감가상각누계액 - (2,707,177) (4,454,178) (10,850,410) (525,130) (198,475) (2,248,072) - (20,983,442) 손상차손누계액 - - - (14,131) - - - - (14,131) 정부보조금 (3,722,000) (514,583) (8,495) (46,648) - - (34,753) (122,229) (4,448,708) 순장부금액 5,280,859 16,871,805 6,891,204 10,827,080 298,054 69,945 951,112 1,617,462 42,807,521 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 분기말 토지정부보조금 9,002,859(3,722,000) -- -- -- -- 9,002,859(3,722,000) 건물정부보조금 17,386,388(514,583) -- -- (125,586)4,062 -- 17,260,802(510,521) 시설장치정부보조금 6,899,699(8,495) 31,000- (155,299)- (295,669)405 128,700- 6,608,430(8,089) 기계장치정부보조금 10,873,728(46,648) 15,000- (58,204)- (556,712)3,368 581,019- 10,8854,831(43,279) 비품 298,054 2,000 - (24,338) - 275,716 차량운반구 69,945 - - (6,320) - 63,625 공구와기구정부보조금 985,865(34,753) 35,530- (30,081)- (91,106)7,075 52,000- 952,208(27,678) 건설중인자산정부보조금 1,739,691(122,229) 1,095,005- -- -- (761,719)- 2,072,976(122,228) 합 계 42,807,521 1,178,535 (243,584) (1,084,821) - 42,657,651 - 전분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 분기말 토지정부보조금 8,425,468(3,722,000) -- -- -- -- 8,425,468(3,722,000) 건물정부보조금 16,130,572(530,833) -- -- (114,759)4,062 -- 16,015,814(526,771) 시설장치정부보조금 6,455,089(10,111) 40,400- (4,029)- (334,067)404 402,199- 6,559,592(9,708) 기계장치정부보조금 10,065,148(88,691) 29,500- (1)- (541,010)11,161 1,657,504- 11,211,142(77,531) 비품 310,844 - (1) (21,139) - 289,704 차량운반구 95,226 - - (6,320) - 88,906 공구와기구정부보조금 1,201,799(64,666) 11,900- -- (92,337)7,478 -- 1,121,362(57,188) 건설중인자산 627,336 1,599,747 - - (2,059,703) 167,380 합 계 38,895,181 1,681,547 (4,031) (1,086,527) - 39,486,170 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 949,421 995,752 판매비와관리비 135,400 90,775 합 계 1,084,821 1,086,527 (4) 연결회사는 2010년 3월 23일에 "지방이전기업 입지보조금 교부결정"에 따라 입지보조금 3,722,000천원을 수령하였습니다. 수령한 입지보조금은 2012년 중 전액 토지 취득에 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이와 더불어 연결회사는 2011년부터 2013년까지 3회에 걸쳐 투자촉진보조금 1,108,000천원을 수령하여 건물, 기계장치, 공구와기구를 취득하였으며, 2012년부터 2017년까지 정부과제보조금 430,554천원을 수령하여 기계장치를 취득하였습니다. 2019년에는 굴뚝원격감시체계 구축사업 국도비 보조금 285,197천원을 수령하여 시설장치를 건설중에 있습니다. 이 들 자산의 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다(단위: 천원) 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 입지보조금 2010년 3월 토지 3,722,000 투자촉진보조금 2011년부터 2013년 건물, 기계장치, 공구와기구 1,108,000 정부과제보조금 2012년부터 2017년 기계장치 463,858 정부보조금 2019년 건설중인자산 122,229 (5) 연결회사가 당분기말 현재 취득 중인 주요 유형자산의 내용은 아래와 같습니다(단위: 천원) 구분 항목 약정금액 기취득금액 건물 공장건물 지하증축공사 186,000 4,500 기계장치 반도체 공정장비 등 4,087,543 1,266,713 시설장치 굴뚝자동측정기기 등 1,391,573 801,763 9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 11,579,978 971,187 67,600 354,349 861,736 13,834,850 감가상각누계액 (5,205,525) (532,465) - (147,795) - (5,885,785) 손상차손누계액 (3,667,938) - (36,349) - - (3,704,287) 정부보조금 (1,217,048) - - (36,939) - (1,253,987) 순장부금액 1,489,467 438,722 31,251 169,615 861,736 2,990,791 - 전기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 11,579,978 934,095 67,600 350,524 990,644 13,922,841 감가상각누계액 (4,946,928) (493,306) - (133,218) - (5,573,452) 손상차손누계액 (3,667,938) - (36,349) - - (3,704,287) 정부보조금 (1,340,321) - - (39,348) - (1,379,669) 순장부금액 1,624,791 440,789 31,251 177,958 990,644 3,265,433 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기 과 목 기초 개별취득 내부개발 처분및폐기 감가상각비 대체 분기말 개발비정부보조금 2,965,112(1,340,321) -- -- -- (258,597)123,273 -- 2,706,515(1,217,048) 산업재산권 440,789 - - (2) (39,158) 37,095 438,724 회원권(*) 31,251 - - - - - 31,251 소프트웨어정부보조금 217,306(39,348) 3,825- -- -- (14,577)2,409 -- 206,554(36,939) 건설중인자산 990,644 121,950 - - - (250,859) 861,735 합 계 3,265,433 125,775 (2) (186,650) (213,764) 2,990,792 - 전분기 과 목 기초 개별취득 내부개발 처분및폐기 감가상각비 대체 분기말 개발비정부보조금 5,970,440(2,957,637) -- 284,498(145,546) -- (280,531)135,015 -- 5,974,407(2,968,168) 산업재산권 429,603 - - - (36,044 46,923 440,482 회원권(*) 32,751 - - - - - 32,751 소프트웨어정부보조금 83,509- 100,029- -- -- (9,332)1,606 -(48,181) 174,206- 건설중인자산정부보조금 751,082(48,181) 151,804- -- -- -- (151,687)48,181 751,199- 합 계 4,261,567 251,833 - (189,286) (104,764) 4,404,878 (*) 회원권에 대하여는 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하여 전체를 무형자산으로 구분하였으며 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 136,273 146,466 판매비와관리비 50,377 42,820 합 계 186,650 189,286 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 220,825천원 및 226,772천원이며 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (5) 연결회사는 2014년부터 13건의 국책과제 관련 정부보조금을 수령하여 개발비 차감항목으로 표시하였습니다. 또한, 2018년 "생산현장디지털화사업"에 따라 정부보조금 48,181천원을 수령하였습니다. 수령한 국고보조금은 2018년 중 전액 소프트웨어 취득을 위해 사용하였습니다. (단위: 천원) . 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 정부보조금 2014년 부터 2018년 개발비 5,662,643 정부보조금 2018년 기타무형자산 48,181 10. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 2.33% 2,000,000 3,000,000 운전자금 우리은행 2.69% 2,000,000 2,000,000 운전자금 국민은행 1.58% 2,000,000 - 운전자금 신한은행 2.02% 3,000,000 3,000,000 운전자금 국민은행 1.56% 3,000,000 - 시설자금 우리은행 KORIBOR+0.81% 1,500,000 1,500,000 시설자금 우리은행 KORIBOR+0.81% 2,500,000 2,500,000 운전자금 국민은행 1.58% 2,000,000 2,000,000 운전자금 하나은행 1.296% 1,000,000 - 합계 19,000,000 14,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 만기일자 당분기말 전기말 운전자금 하나은행 1.30% 2020-02-12 - 1,000,000 운전자금 하나은행 2.50% 2022-12-20 916,300 1,000,000 시설자금 우리은행 기타정책금리+0.67% 2023-03-15 3,000,000 - 시설자금 APPLIED 1.00% 2020-06-30 815,657 772,425 합 계 4,731,957 2,772,425 차감:유동성장기차입금 (1,148,857) (2,106,025) 장기차입금 3,583,100 666,400 11. 전 환사채 (1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원 ). 명칭 구분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 권면금액 - 1,500,000 전환권조정 - (75,352) 합 계 - 1,424,648 상기 전환사채는 법적 합병법인인 엔에이치기업인수목적10호(주)가 발행한 것이며, 합병을 통하여 연결회사가 인수하였습니다.(2) 전환사채의 전환청구 내역 (단위:천원) 구분 발행금액 행사일자 행사금액 행사가액 증가주수 컴퍼니케이파스너스(주) 524,000 2020.01.17 524,000 1,000원 524,000 NH투자증권(주) 976,000 2020.02.03 976,000 1,000원 976,000 합 계 1,500,000 1,500,000 1,500,000 (3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2016년 10월 19일 만기일 2021년 10월 19일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2016년 11월 19일부터 2021년 10월 18일까지 인수인 엔에이치투자증권 주식회사 (976,000,000원) 컴퍼니케이파트너스 주식회사 (524,000,000원) (4) 연결회사는 전기 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 전기의 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다.(5) 연결회사는 금융부채가 생기게 하는 요소와 지분상품으로 전환할 수 있는 옵션을 보유자에게 부여하는 요소를 별도로 분리하여 지분상품(확정 수량의 발행자의 보통주로 전환할 수 있는 권리를 정해진 기간에 보유자에게 부여하는 콜옵션)으로 인식하였습니다. 전환사채의 전환군 1,666,829천원은 전기말 기타자본항목으로 분류되었다가 당분기말 현재 전환청구로 인하여 주식발행초과금으로 계정대체 되었습니다. 1 2. 퇴직급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 553,665 506,058 사외적립자산 공정가치 (68,676) (67,253) 합 계 484,989 438,805 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 506,058 583,741 근무원가 55,062 72,607 이자원가 3,198 4,242 재측정요소 : (46) (72) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 (46) (72) 급여지급액 (10,607) (49,907) 분기말 553,665 610,611 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 67,253 80,763 이자수익 46 72 재측정요소 : (46) (72) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (46) (72) 사용자의 기여금 1,423 3,231 급여지급액 - (15,782) 분기말 68,676 68,212 (4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제조경비 146,286 144,304 판매비와관리비 75,833 75,719 합 계 222,119 220,023 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19%입니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 100원 입니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 총 발행주식수는 56,217,937주입니다. (2) 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,396,143 13,047,913 (3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,434,069 13,047,913 3,100,000 109,157 전환사채 전환청구 150,000 2,948,844 - - 주식선택권 행사 37,725 399,386 - - 기말 5,621,794 16,396,143 3,100,000 109,157 (4) 당사의 정관에 의하면 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식은 없습니다. (5) 당사의 정관에 의하면 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식은 없습니다. (6) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 15와 같습니다. (7) 당사의 정관에 의하면 당사는 우리사주 조합원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 이사회 결의로써 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 우리사주 매수선택권은 없습니다. (8) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액 각각 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.(9) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 이익참가부사채와 교환사채의 액면총액 각각 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 이익참가부사채와 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 이익참가부사채와 교환사채는 없습니다. 15. 주식선택권 (1) 지배회사 ① 지배회사의 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 부여일 2013-12-23 2016-09-12 2016-09-12 2016-12-30 2017-06-29 2017-11-28 2017-12-04 2019-09-03 2020-03-02 부여수량(*) 278,437 393,750 150,000 1,171,875 312,187 2,486,250 93,750 131,250 820,000 행사가격(*) 613 474 474 667 667 2,670 2,794 2,525 3,271 행사시작일 2015-12-25 2019-09-12 2019-09-12 2019-09-12 2019-06-30 2020-11-29 2020-12-05 2021-09-04 2022-03-04 행사종료일 2017-12-23 2022-09-11 2022-09-11 2022-09-11 2022-06-29 2023-11-28 2023-12-04 2024-09-03 2025-03-03 가득조건 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 2.7년 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 2년 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 (*) 전기 합병 및 2018년 무상증자 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 변동되었습니다. ② 지배회사의 당분기 및 전분기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위:주,원). 구분 당분기(*1) 전분기(*1) 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 3,620,875 2,067 4,334,06 1,782 부여 820,000 3,271 - - 상실 - - - - 행사 (377,250) 561 - - 분기말 4,063,625 2,450 4,334,062 1,782 분기말행사가능 659,875 596 - (*1) 당분기와 전분기 수량 및 가중평균행사격은 2018년 무상증자비율과 전기 합병비율 만큼 조정하였습니다. . ③ 지배회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 기초자산주가(주3) 611 959 959 1,021 1,190 2,933 3,147 2,220 3,350 행사가격(주3) 613 474 474 667 667 2,670 2,794 2,525 3,271 기대주가변동성(주1) 10.00% 6.90% 6.90% 6.80% 5.60% 6.50% 6.60% 18.55% 23,85% 기대배당금 - - - - - - - - - 무위험이자율(주2) 3.13% 1.46% 1.46% 1.93% 1.94% 2.45% 2.39% 1.31% 1,24% 옵션1주당 공정가치(주3) 88 540 639 618 772 637 735 309 822 (주1) 기대주가변동성은 1차~4차까지는 유사상장지수의 180일 기간의 역사적 변동성을 5차~7차는 당사의 종가 180일 기간의 역사적 변동성을 적용하였습니다. (주2) 무위험이자율은 평가기준일 주식선택권의 만기와 유사한 국고채이자율을 적용하였습니다. (주3) 2018년 05월 14일 무상증자로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/2.5 조정하였습니다. 2019년 07월 2일 합병으로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/7.5 조정하였습니다. (2) 종속회사 ① 종속회사의 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여일 2018-10-31 부여수량 24,000 행사가격 5,000 행사시작일 2020-11-01 행사종료일 2022-10-31 가득조건 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 ② 종속회사의 당기 및 전기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 24,000 5,000 24,000 5,000 분기말 24,000 5,000 24,000 5,000 당기말행사가능 - - - - ③ 종속회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 기초자산주가 4,590.86 행사가격 5,000 변동성(주1) 8.50% 기대배당금 - 무위험이자율(주2) 2.04% 옵션1주당 공정가치 4,590.86 (주1) 변동성은 상장되어 있는 유사 업종(전기전자) 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성 사용하였습니다. (주2) 무위험이자율은 평가기준일 주식선택권의 만기와 유사한 국고채이자율을 적용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 54,758 87,086 판매비와관리비 120,118 168,306 합 계 174,876 255,392 16. 매출액 및 매 출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제품매출액 7,977,641 6,603,812 용역매출액 5,296,357 4,786,908 상품매출액 276,801 243,377 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 13,550,799 11,634,097 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 4,808,086 3,768,757 기초제품 836,644 570,755 당기제품제조원가 4,647,041 3,915,117 기말제품 675,302 752,152 기타 (297) 35,037 용역매출원가 3,838,265 4,226,699 상품매출원가 188,636 199,621 합 계 8,834,987 8,195,077 17. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 739,878 672,691 퇴직급여 75,833 75,719 주식보상비용 120,118 168,306 전력비 84,612 87,278 복리후생비 106,121 100,101 운반비 9,601 21,978 지급임차료 24,952 6,255 유형자산감가상각비 135,400 90,775 무형자산상각비 50,377 42,820 사용권자산상각비 44,052 63,075 수선비 8,294 8,931 소모품비 948 705 보험료 3,341 2,270 세금과공과 28,882 28,260 여비교통비 64,888 95,190 통신비 8,094 7,670 차량유지비 19,206 20,608 교육훈련비 2,678 11,146 도서인쇄비 389 980 사무용품비 11,038 14,065 경상연구개발비 220,825 226,772 지급수수료 574,478 309,956 광고선전비 3,100 1,811 협회비 7,800 2,920 접대비 44,680 53,005 판매보증비 1,397 (5,364) 건물관리비 8,780 976 합 계 2,399,762 2,108,899 18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 171,945 (227,114) 상품의 판매 188,636 199,621 원부재료 사용 833,342 382,701 종업원급여 3,144,867 2,836,593 감가상각 및 무형자산상각 1,271,470 1,275,810 사용권자산상각비 94,801 120,612 운반비 132,510 135,258 소모품비 1,468,935 1,354,567 외주가공비 1,639,218 2,213,403 기타비용 2,289,024 2,012,525 매출원가및판매관리비합계 11,234,748 10,303,976 19. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산처분이익 619 - 잡이익 44,927 6,333 외환차익 201,313 51,713 외화환산이익 404,116 133,149 보험차익 1,509,804 - 합 계 2,160,779 191,195 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 24,647 4,031 무형지신처분손실 2 - 외환차손 89,062 31,831 외화환산손실 (5,218) (5,070) 기부금 1,500 21,500 잡손실 1 356 재해손실 1,732,467 - 합 계 1,842,461 52,648 20. 금융수익과 금융비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 73,398 65,809 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 12,488 - 합 계 85,886 65,809 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 97,943 97,752 합 계 97,943 97,752 21. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 2,078,550,301 1,207,639,194 가중평균유통보통주식수(*) 55,013,000 46,500,000 기본주당이익 38 26 (*) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 54,340,687 91 4,945,002,517 46,500,000 90 4,185,000,000 전환사채 전환 1,500,000 - 95,908,000 - - - 주식선택권 행사 377,250 - 21,880,500 - - - 기말 56,217,937 - 5,006,183,017 46,500,000 - 4,185,000,000 일수 91 90 가중평균 유통보통주식수 55,013,000 46,500,000 연결회사는 2019년 7월 2일 합병으로 SPAC회사의 자본구조를 반영하기 위한 액면분할과 합병신주발행으로 전기의 주당이익 소급 재작성을 위하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 연결회사의 희석주당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 2,078,550,301 1,207,639,194 전환사채의 세후이자비용 2,082,804 - 희석보통주당분기순이익 2,259,573,897 1,207,639,194 희석가중평균유통보통주식수(*) 56,089,165 47,736,747 희석주당순이익 40 25 (*) 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 55,013,000 46,500,000 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 630,099 1,236,747 전환사채의 효과 446,066 - 희석가중평균유통보통주식수 56,089,165 47,736,747 22. 현 금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1. 당기순이익 : 2,257,491 1,207,639 2. 조정 : 외화환산손실 (5,218) (5,070) 재고자산폐기손실 - 17,527 재고자산평가손실 (760) 90,529 주식보상비용 174,877 255,392 이자비용 97,943 97,752 대손상각비 122,607 (763) 감가상각비 1,084,821 1,086,525 무형자산상각비 186,649 189,285 사용권자산상각비 94,801 120,612 퇴직급여 222,119 220,023 판매보증비 - (5,364) 법인세비용 533,515 257,487 유형자산처분손실 24,647 4,031 무형자산처분손실 2 - 재해손실 217,132 - 지급수수료 213,764 104,764 합병비용 - - 이자수익 (73,398) (65,809) 사용권자산처분이익 (619) - 외화환산이익 (404,116) (133,149) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (12,488) - 지분법이익 (61,893) (27,639) 소계 2,414,385 2,206,133 3. 순운전자본의 변동 : 매출채권의증감 (1,837,721) 1,976,836 기타금융자산의증감 (1,481,345) (143,706) 재고자산의증감 (261,271) (613,711) 계약자산의증감 195,855 216,995 기타유동자산의증감 150,672 (101,333) 매입채무의증감 126,939 223,105 기타금융부채의증감 (219,096) (282,129) 기타유동부채의증감 (294,176) (57,316) 기타충당부채의감소 - - 계약부채의증감 - - 퇴직금지급액 (10,607) (49,907) 사외적립자산의증감 (1,423) 12,551 소계 (3,632,173) 1,181,385 합계 1,039,703 4,595,157 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형) 본계정대체 761,719 2,059,703 건설중인자산(무형) 본계정대체 37,095 46,923 장기차입금의 유동성장기부채대체 83,300 1,895,026 장기대여금의 유동성대체 5,833 68,880 리스부채의 유동성대체 285,393 34,423 장기선급비용의 유동성대체 2,184 - 유형자산 취득 미지급 (3,465) (5,100) 무형자산 취득 미지급 (5,081) - 단기대여금과 매입채무상계 15,547 21,000 미수금과 매입채무상계 135 1,275 매출채권 제각 23,156 5,603 전환사채의전환 3,103,183 - 주식선택권의행사 225,292 - 신규 리스계약 및 해지 185,526 191,236 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 16,000,000 6,916,300 - - - 22,916,300 기타 차입금 772,425 - 43,231 - - 815,656 전환사채 1,433,684 - - - (1,433,684) - 정부보조금 257,598 18,038 - - - 275,636 리스부채 549,042 (92,734) - - 180,188 636,496 재무활동으로부터의 총부채 19,012,749 6,841,604 43,231 - (1,253,496) 24,644,088 -전분기 구 분 기초 회계정책으로인한 변경 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 15,500,000 - - - - - 15,500,000 기타 차입금 2,741,826 - (819,944) 33,862 - - 1,955,744 정부보조금 141,104 - 17,720 - - - 158,824 리스부채 - 722,941 (124,329) - - - 598,612 재무활동으로부터의 총부채 18,382,930 722,941 (926,553) 33,862 - - 18,213,180 23. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 과목 구분 장부금액(*) 담보설정금액 종류 금액 채권자 토지 공장용지 8,945,841 61,200,000 차입금 18,000,000 우리은행국민은행 건물 공장건물 16,426,050 (*) 장부금액은 정부보조금 차감 전 금액입니다. (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 보증내역 보증액 대표이사 운전자금대출등 8,512,000 서울보증보험 외국인근로자 임금보증 등 74,000 (4) 당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 재산종합보험(주1) 재고자산 및 유형자산 72,082,772 현대해상화재보험(주) 중장비안전보험 유형자산 533,300 삼성화재해상보험(주) 환경책임보험 - 10,000,000 DB 손해보험(주) 화재특종보험(주2) - 2,864,553 메리츠화재해상보험(주) 가스사고배상책임 - 900,000 한화손해보험(주) 임원배상책임보험 - 2,000,000 AIG손해보험(주) 단체상해보험 - 11,450,000 DB 손해보험(주) 승강기사고배상책임 - 372,000 (주)KB손해보험 자동차보험 - 1000,000 DB 손해보험(주) (주1) 상기 보험가입액 중 우리은행 차입금에 대하여 12,434,000천원, 국민은행 차입금에 대하여 2.000,000천원과 유성엠티에스 기계장치 장비에 대하여 1,488,000천원의 질권설정 되어 있습 니다.(주2) 상기 보험가입액 중 임대인인 디에스케이(주)에게 300,000천원이 질권설정 되어있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 일반대출(운전자금및시설) 하나은행 1,916,300 1,916,300 일반대출(운전자금및시설) 우리은행 11,000,000 11,000,000 일반대출(운전자금및시설) 신한은행 3,000,000 3,000,000 일반대출(운전자금및시설) 국민은행 7,000,000 7,000,000 기타약정(*) 신한은행 1,000,000 69,230 합계 23,916,300 22,985,530 (*) 연결회사의 구매대금 결제를 위하여 구매업체에게 발행한 전자어음에 대하여 연 결 회사의 구매업체가 은행으로부터 할인 할 수 있는 약정으로 실행금액 69,230천원 을 매입채무로 인식하였습니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)포에스텍 (주)포에스텍 주요경영진 등 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). -당분기 특수관계자 관계 매출등 기타수익 매입등 배당금지급 (주)포에스텍 관계기업 - - - - 주요경영진 등 주요경영진 등 - - - - -전분기 특수관계자 관계 매출등 기타수익 매입등 배당금지급 (주)포에스텍 관계기업 - - 7,340 - 주요경영진 등 주요경영진 등 - - - - (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다.. (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 312,586 255,807 퇴직급여 27,065 23,192 주식보상비용 64,119 64,005 합 계 403,770 343,004 25. 영업부문 정보 (1) 영업부문별 정보연결회사는 디스플레이(LCD, OLED) 제조장비 부품, 반도체 제조장비 부품, LED 산업 부품 제조의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (2) 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기 구분 국내 중국 대만 기타 합계 매출액 5,121,429 2,617,105 4,446,143 1,366,121 13,550,798 -전분기 구분 국내 중국 대만 기타 합계 매출액 4,673,161 2,151,894 2,831,529 1,977,513 11,634,097 매출은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 A사의 연결실체 10,428,455 8,720,884 26. 리 스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 사용권자산 부동산 245,309 203,699 차량운반구 379,524 350,237 합 계 624,833 553,936 구 분 당분기 전기말 리스부채 유동 367,965 335,932 비유동 268,531 213,110 합 계 636,496 549,042 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 45,786 67,333 차량운반구 49,015 53,278 합 계 94,801 120,612 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 8,275 6,066 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 16,097 1,300 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 12,095 6,255 당분기 중 리스의 총 현금유출은 124,101천원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 4 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 48,943,510,470 39,007,519,081 현금및현금성자산 27,115,977,664 26,131,957,494 단기금융상품 6,222,600,000 매출채권 8,675,594,780 7,165,077,735 기타금융자산 1,806,865,122 328,789,004 기타유동자산 773,645,810 850,942,035 계약자산 1,270,822,322 1,466,677,153 재고자산 3,078,004,772 3,064,075,660 비유동자산 48,828,595,694 48,922,469,348 종속기업 및 관계기업주식 1,426,940,059 1,426,940,059 유형자산 42,615,940,135 42,763,058,376 무형자산 2,943,788,278 3,217,568,236 사용권자산 573,258,385 480,514,366 기타금융자산 151,895,392 157,728,724 기타비유동자산 15,416,058 17,600,000 이연법인세자산 1,101,357,387 859,059,587 자산총계 97,772,106,164 87,929,988,429 부채 유동부채 25,690,383,308 20,098,057,945 매입채무 1,331,860,386 1,329,346,013 기타금융부채 2,973,927,806 1,901,006,983 단기차입금 19,000,000,000 14,000,000,000 유동성장기부채 1,148,856,673 2,106,025,401 당기법인세부채 794,063,418 200,682,028 기타유동부채 43,455,670 232,083,890 계약부채 42,462,806 5,473,833 충당부채 16,579,975 15,183,000 유동리스부채 339,176,574 308,256,797 비유동부채 4,588,163,942 2,977,804,530 장기차입금 3,583,100,000 666,400,000 전환사채 1,433,683,773 퇴직급여부채 484,989,107 438,804,918 기타비유동부채 275,635,457 257,597,779 이연법인세부채 비유동리스부채 244,439,378 181,318,060 부채총계 30,278,547,250 23,075,862,475 자본 자본금 5,621,793,700 5,434,068,700 주식발행초과금 16,396,142,794 13,047,912,885 기타자본구성요소 1,813,725,526 3,544,647,534 이익잉여금(결손금) 43,661,896,894 42,827,496,835 자본총계 67,493,558,914 64,854,125,954 자본과부채총계 97,772,106,164 87,929,988,429 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,480,321,460 12,480,321,460 11,062,383,471 11,062,383,471 매출원가 8,061,431,398 8,061,431,398 7,868,507,519 7,868,507,519 매출총이익 4,418,890,062 4,418,890,062 3,193,875,952 3,193,875,952 판매비와관리비 2,231,959,070 2,231,959,070 1,913,548,739 1,913,548,739 대손상각비 120,863,752 120,863,752 (2,492,290) (2,492,290) 영업이익(손실) 2,066,067,240 2,066,067,240 1,282,819,503 1,282,819,503 기타수익 2,156,791,851 2,156,791,851 186,377,288 186,377,288 기타비용 1,833,616,890 1,833,616,890 50,756,043 50,756,043 금융수익 82,139,074 82,139,074 61,913,354 61,913,354 금융비용 97,080,586 97,080,586 97,148,064 97,148,064 법인세비용차감전순이익(손실) 2,374,300,689 2,374,300,689 1,383,206,038 1,383,206,038 법인세비용 453,086,890 453,086,890 241,386,182 241,386,182 당기순이익(손실) 1,921,213,799 1,921,213,799 1,141,819,856 1,141,819,856 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 법인세효과 0 0 0 0 총포괄손익 1,921,213,799 1,921,213,799 1,141,819,856 1,141,819,856 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 35 35 25 25 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 34 35 24 24 자본변동표 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,100,000,000 109,156,896 1,589,647,915 43,060,030,103 47,858,834,914 당기순이익(손실) 1,141,819,856 1,141,819,856 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 전환상환우선주의 전환 합병신주발행 합병신주발행비용 연차배당 1,240,000,000 1,240,000,000 주식선택권 241,863,729 241,863,729 주식선택권 행사 무상증자 전환사채 전환 자기주식취득 자기주식처분 2019.03.31 (기말자본) 3,100,000,000 109,156,896 1,831,511,644 42,961,849,959 48,002,518,499 2020.01.01 (기초자본) 5,434,068,700 13,047,912,885 3,544,647,534 42,827,496,835 64,854,125,954 당기순이익(손실) 1,921,213,799 1,921,213,799 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 전환상환우선주의 전환 0 합병신주발행 0 합병신주발행비용 0 연차배당 1,086,813,740 1,086,813,740 주식선택권 37,725,000 399,386,265 161,198,257 598,309,522 주식선택권 행사 225,291,765 225,291,765 무상증자 0 전환사채 전환 150,000,000 2,948,843,644 1,666,828,500 1,432,015,144 자기주식취득 0 자기주식처분 0 2020.03.31 (기말자본) 5,621,793,700 16,396,142,794 1,813,725,526 43,661,896,894 67,493,558,914 현금흐름표 제 5 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 4 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 1,188,044,057 3,767,494,855 당기순이익(손실) 1,921,213,799 1,141,819,856 당기순이익조정을 위한 가감 2,411,131,982 2,168,825,658 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,023,230,625) 1,318,909,794 이자지급(영업) (92,028,555) (106,915,627) 이자수취(영업) 72,960,756 28,912,374 배당금수취(영업) 0 법인세납부(환급) (102,003,300) (784,057,200) 투자활동현금흐름 (7,466,829,369) (7,454,019,383) 단기금융상품의 증가 (6,174,100,000) (5,365,100,000) 단기금융상품의 감소 0 당기손익인식금융자산의 취득 (4,000,000,000) 당기손익인식금융자산의 처분 4,012,487,902 단기대여금의 감소 5,833,332 900,000 단기대여금의 증가 0 장기대여금의증가 (100,000,000) 보증금의 증가 (15,000,000) 보증금의 감소 15,000,000 78,000,000 유형자산의 증가 (1,181,999,573) (1,686,647,240) 유형자산의 감소 1,805,000 무형자산의 증가 (130,856,030) (526,718,286) 무형자산의 감소 0 종속기업주식의 증가 0 관계기업주식의 감소 0 정부보조금의 증가 145,546,143 합병으로인한 증가 0 재무활동현금흐름 7,055,655,192 (2,142,535,037) 정부보조금의 증가 18,037,678 16,171,795 정부보조금의 감소 (4,338,890) 차입금의 증가 9,000,000,000 8,500,000,000 차입금의 감소 (2,083,700,000) (9,319,944,278) 전환우선주 발행 0 무상증자 신주발행비 지급 0 배당금지급 (1,235,693,000) 주식선택권행사 211,819,500 자기주식의 감소 0 자기주식의 증가 리스부채의 감소 (86,163,096) (103,069,554) 합병신주발행비용 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 207,150,290 46,468,135 현금및현금성자산의순증가(감소) 984,020,170 (5,782,591,430) 기초현금및현금성자산 26,131,957,494 13,002,799,791 기말현금및현금성자산 27,115,977,664 7,220,208,361 5. 재무제표 주석 1.당사의 개요 주 식회사 포인트엔지니어링(이하 "당사")은 TFT-LCD, 반도체용 전공정장비 부품 및 LED등의 제조를 주된 사업목적으로 1998년 5월에 설립되었으며, 충청남도 아산시에 본사 및 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 2019년 4월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 7월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다.합병은 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진 행 되어 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 엔에이치기업인수목적10호 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 포인트엔지니어링으로 변경하였습니다.비교표시되는 전기 재무제표는 합병 전 주식회사 포인트엔지니어링의 2018년도 재무제표 금액으로 반영되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병회사인 엔에이치기업인수목적10호 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,622백만원이 되었으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 안범모(대표이사) 16,200,000 28.82% 김명숙 6,675,000 11.87% 안성은 2,062,500 3.67% 안희근 2,062,500 3.67% 송재근 1,698,510 3.02% 기타 27,519,427 48.95% 합 계 56,217,937 100.00% 2. 중요한 회계정 책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 없습니다.(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제 적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 각각의 기능통화 에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 4.1.2 신용위험 당사는 매출채권과 계약자산등에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 4.2. 자본위험관리 당사 의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기말 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 27,115,978 27,115,978 (*) 단기금융상품 6,222,600 6,222,600 (*) 매출채권 8,675,595 8,675,595 (*) 기타금융자산(유동) 1,806,865 1,806,865 (*) 기타금융자산(비유동) 151,895 151,895 (*) 합 계 43,972,933 43,972,933 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(*1) 합계 공정가치 매입채무 1,331,860 - 1,331,860 (*) 기타금융부채 2,973,928 - 2,973,928 (*) 차입금 23,731,957 - 23,731,957 (*) 리스부채 - 583,616 583,616 (*) 합 계 28,037,745 583,616 28,621,361 -전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 합계 공정가치 현금및현금성자산 26,131,957 26,131,957 (*) 매출채권 7,165,078 7,165,078 (*) 기타금융자산(유동) 328,789 328,789 (*) 기타금융자산(비유동) 157,729 157,729 (*) 합 계 33,783,553 33,783,553 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(*1) 합계 공정가치 매입채무 1,329,346 - 1,329,346 (*) 기타금융부채 1,901,007 - 1,901,007 (*) 차입금 16,772,425 - 16,772,425 (*) 전환사채 1,433,684 - 1,433,684 (*) 리스부채 - 489,575 489,575 (*) 합 계 21,436,462 489,575 21,926,037 (*) 당사는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비 (120,864) 2,492 외환차익 199,833 51,127 외화환산이익 391,530 129,072 외환차손 (80,070) (24,505) 외화환산손실 54,943 41,850 이자수익 69,651 61,913 당기손익 인식 금융상픔 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 12,488 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 159 47 외화환산이익 381 - 외환차손 (146) (7,161) 외화환산손실 (49,726) (35,334) 이자비용 (89,669) (94,029) 기타금융부채 이자비용 (7,412) (3,119) 6. 계약자산 및 계약부채 당분기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미청구계약대가 1,270,822 1,466,677 계약자산 합계 1,270,822 1,466,677 선수금 42,463 5,474 계약부채 합계 42,463 5,474 7. 종속기업 및 관계기업주식 (1) 현황보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 에이비엠(주) 100 한국 2020.03.31 생산,수리 및 판매 원가법 (주)포에스텍 35.21 한국 2020.03.31 부품제조 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 에이비엠(주) 100 한국 2019.12.31 생산,수리 및 판매 원가법 (주)포에스텍 35.21 한국 2019.12.31 부품제조 원가법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 에이비엠(주) 1,079,994 2,135,186 1,079,994 1,079,994 2,037,478 1,079,994 (주)포에스텍 346,946 623,567 346,946 346,946 589,085 346,946 합 계 1,426,940 2,758,753 1,426,940 1,426,940 2,626,563 1,426,940 8. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,093,565 11,263,852 22,140,897 800,854 252,600 3,230,230 2,072,976 68,857,833 감가상각누계액 - (2,832,762) (4,681,772) (11,283,481) (530,685) (188,976) (2,278,025) - (21,795,701) 손상차손누계액 - - - (14,131) - - - - (14,131) 정부보조금 (3,722,000) (510,521) (8,089) (41,545) - - (27,678) (122,228) (4,432,061) 순장부금액 5,280,859 16,750,282 6,573,991 10,801,740 270,169 63,624 924,527 1,950,748 42,615,940 - 전기말 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,093,565 11,292,052 21,649,539 798,854 252,600 3,201,047 1,739,691 68,030,207 감가상각누계액 - (2,707,177) (4,419,802) (10,774,569) (507,178) (182,656) (2,215,185) - (20,806,567) 손상차손누계액 - - - (14,131) - - - - (14,131) 정부보조금 (3,722,000) (514,583) (8,493) (44,393) - - (34,753) (122,229) (4,446,451) 순장부금액 5,280,859 16,871,805 6,863,757 10,816,446 291,676 69,944 951,109 1,617,462 42,763,058 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 분기말 토지정부보조금 9,002,859(3,722,000) -- -- -- -- 9,002,859(3,722,000) 건물정부보조금 17,386,388(514,583) -- -- (125,585)4,062 -- 17,260,803(510,521) 시설장치정부보조금 6,872,250(8,493) 31,000- (155,298)- (294,572)404 128,700- 6,582,080(8,089) 기계장치정부보조금 10,860,839(44,393) 15,000- (58,205)- (555,368)2,848 581,019- 10,843,285(41,545) 비품 291,676 2,000 - (23,507) - 270,169 차량운반구 69,944 - - (6,320) - 63,624 공구와기구정부보조금 985,862(34,753) 35,530- (30,081)- (91,106)7,075 52,000- 952,205(27,678) 건설중인자산정부보조금 1,739,691(122,229) 1,095,005- -- -- (761,719)- 2,072,977(122,229) 합 계 42,763,058 1,178,535 (243,584) (1,082,069) - 42,615,940 - 전분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 분기말 토지정부보조금 8,425,468(3,722,000) -- -- -- -- 8,425,468(3,722,000) 건물정부보조금 16,130,573(530,833) -- -- (114,758)4,062 -- 16,015,815(526,771) 시설장치정부보조금 6,432,718(10,112) 40,400- (4,029)- (332,860)404 402,200- 6,538,429(9,708) 기계장치정부보조금 10,046,883(84,354) 29,500- (1)- (539,666)10,641 1,657,503- 11,194,219(73,713) 비품 300,958 - (1) (20,292) - 280,665 차량운반구 95,224 - - (6,320) - 88,904 공구와기구정부보조금 1,201,790(64,666) 11,900- -- (92,337)7,478 -- 1,121,353(57,188) 건설중인자산 627,336 1,599,747 - - (2,059,703) 167,380 합 계 38,848,985 1,681,547 (4,031) (1,083,648) - 39,442,853 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 946,669 992,873 판매비와관리비 135,400 90,775 합 계 1,082,069 1,083,648 (4) 당사는 2010년 3월 23일에 "지방이전기업 입지보조금 교부결정"에 따라 입지보조금 3,722,000천원을 수령하였습니다. 수령한 입지보조금은 2012년 중 전액 토지 취득에 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 2011년부터 2013년까지 3회에 걸쳐 투자촉진보조금 1,108,000천원을 수령하여 건물, 기계장치, 공구와기구를 취득하였으며, 2012년부터 2017년까지 정부과제보조금 430,554천원을 수령하여 기계장치를 취득하였습니다. 2019년에는 굴뚝원격감시체계 구축사업 국도비 보조금 285,197천원을 수령하여 시설장치를 건설중에 있습니다. 이 들 자산의 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다(단위: 천원) 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 입지보조금 2010년 3월 토지 3,722,000 투자촉진보조금 2011년부터 2013년 건물, 기계장치, 공구와기구 1,108,000 정부과제보조금 2012년부터 2017년 기계장치 430,554 정부보조금 2019년 건설중인자산 122,229 (5) 당사가 당분기말 현재 취득 중인 주요 유형자산의 내용은 아래와 같습니다(단위: 천원) 구분 항목 약정금액 기취득금액 건물 공장건물 지하증축공사 186,000 4,500 기계장치 반도체 공정장비 등 4,087,543 1,266,713 시설장치 굴뚝자동측정기기 등 1,391,573 801,763 9. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 10,780,115 967,004 67,600 335,216 824,503 12,974,438 감가상각누계액 (4,825,837) (529,915) - (136,801) - (5,492,553) 손상차손누계액 (3,247,762) - (36,349) - - (3,284,111) 정부보조금 (1,217,047) - - (36,939) - (1,253,986) 순장부금액 1,489,469 437,089 31,251 161,476 824,503 2,943,788 - 전기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 10,780,115 929,911 67,600 331,391 953,412 13,062,429 감가상각누계액 (4,567,241) (490,873) - (122,967) - (5,181,081) 손상차손누계액 (3,247,762) - (36,349) - - (3,284,111) 정부보조금 (1,340,321) - - (39,348) - (1,379,669) 순장부금액 1,624,791 439,038 31,251 169,076 953,412 3,217,568 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기 과 목 기초 개별취득 내부개발 처분및폐기 감가상각비 대체 분기말 개발비정부보조금 2,965,112(1,340,321) -- -- -- (258,596)123,274 -- 2,706,516(1,217,047) 산업재산권 439,038 - - (2) (39,042) 37,095 437,089 회원권(*) 31,251 - - - - - 31,251 소프트웨어정부보조금 208,424(39,348) 3,825- -- -- (13,834)2,409 -- 198,415(36,939) 건설중인자산정부보조금 953,412- 121,950- -- -- -- (250,859)- 824,503- 합 계 3,217,568 125,775 - (213,766) (185,789) (213,764) 2,943,788 - 전분기 과 목 기초 개별취득 내부개발 처분및폐기 감가상각비 대체 분기말 개발비정부보조금 5,970,439(2,957,637) -- 284,498(145,545) -- (280,531)135,015 -- 5,974,406(2,968,167) 산업재산권 425,500 - - - (35,818) 46,923 436,605 회원권(*) 32,751 - - - - - 32,751 소프트웨어정부보조금 71,529- 100,029- -- -- (8,525)1,606 -(48,181) 163,033(46,575) 건설중인자산정부보조금 703,414(48,181) 142,191- -- -- -- (144,949)48,181 700,656- 합 계 4,197,815 242,220 138,953 - (188,253) (98,026) 4,292,709 (*) 회원권에 대하여는 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하여 전체를 무형자산으로 구분하였으며 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 136,272 146,466 판매비와관리비 49,517 41,787 합 계 185,789 188,253 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 220,825천원 및 177,633천원이며 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (5) 당사는 2014년부터 11건의 국책과제 관련 정부보조금을 수령하여 개발비 차감항목으로 표시하였습니다. 또한, 2018년 "생산현장디지털화사업"에 따라 정부보조금 48,181천원을 수령하였습니다. 수령한 국고보조금은 2018년 중 전액 소프트웨어 취득을 위해 사용하였습니다. (단위: 천원) . 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 정부보조금 2014년 부터 2018년 개발비 5,177,644 정부보조금 2018년 기타무형자산 48,181 10. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 2.33% 2,000,000 3,000,000 운전자금 우리은행 2.69% 2,000,000 2,000,000 운전자금 국민은행 1.58% 2,000,000 - 운전자금 신한은행 2.02% 3,000,000 3,000,000 운전자금 국민은행 1.56% 3,000,000 - 시설자금 우리은행 KORIBOR+0.81% 1,500,000 1,500,000 시설자금 우리은행 KORIBOR+0.81% 2,500,000 2,500,000 운전자금 국민은행 1.58% 2,000,000 2,000,000 운전자금 하나은행 1.296% 1,000,000 - 합계 19,000,000 14,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 만기일자 당분기말 전기말 운전자금 하나은행 1.30% 2020-02-12 - 1,000,000 운전자금 하나은행 2.50% 2022-12-20 916,300 1,000,000 시설자금 우리은행 기타정책금리+0.67% 2023-03-15 3,000,000 - 시설자금 APPLIED 1.00% 2020-06-30 815,657 772,425 합 계 4,731,957 2,772,425 차감:유동성장기차입금 (1,148,857) (2,106,025) 장기차입금 3,583,100 666,400 11. 전 환사채 (1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원 ). 명칭 구분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 권면금액 - 1,500,000 전환권조정 - (66,316) 합 계 - 1,433,684 상기 전환사채는 법적 합병법인인 엔에이치기업인수목적10호(주)가 발행한 것이며, 합병을 통하여 당사가 인수하였습니다.(2) 전환사채의 전환청구 내역 (단위:천원) 구분 발행금액 행사일자 행사금액 행사가액 증가주수 컴퍼니케이파스너스(주) 524,000 2020.01.17 524,000 1,000원 524,000 NH투자증권(주) 976,000 2020.02.03 976,000 1,000원 976,000 합 계 1,500,000 1,500,000 1,500,000 (3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2016년 10월 19일 만기일 2021년 10월 19일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2016년 11월 19일부터 2021년 10월 18일까지 인수인 엔에이치투자증권 주식회사 (976,000,000원) 컴퍼니케이파트너스 주식회사 (524,000,000원) (4) 당사는 전기 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 전기의 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다.(5) 당사는 금융부채가 생기게 하는 요소와 지분상품으로 전환할 수 있는 옵션을 보유자에게 부여하는 요소를 별도로 분리하여 지분상품(확정 수량의 발행자의 보통주로 전환할 수 있는 권리를 정해진 기간에 보유자에게 부여하는 콜옵션)으로 인식하였습니다. 전환사채의 전환군 1,666,829천원은 전기말 기타자본항목으로 분류되었다가 당분기말 현재 전환청구로 인하여 주식발행초과금으로 계정대체 되었습니다. 1 2. 퇴직급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 553,665 506,058 사외적립자산 공정가치 (68,676) (67,253) 합 계 484,989 438,805 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 506,058 583,741 근무원가 55,062 72,607 이자원가 3,198 4,242 재측정요소 : (46) (72) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 (46) (72) 급여지급액 (10,607) (49,907) 분기말 553,665 610,611 (3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 기초 67,253 80,763 이자수익 46 72 재측정요소 : (46) (72) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (46) (72) 사용자의 기여금 1,423 3,231 급여지급액 - (15,782) 분기말 68,676 68,212 (4) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제조경비 85,635 66,362 판매비와관리비 69,690 69,487 합 계 155,325 135,849 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추 정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19%입니다. 14. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 100원 입니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 총 발행주식수는 56,217,937주입니다. (2) 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,396,143 13,047,913 (3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,434,069 13,047,913 3,100,000 109,157 전환사채 전환청구 150,000 2,948,844 - - 주식선택권 행사 37,725 399,386 - - 기말 5,621,794 16,396,143 3,100,000 109,157 (4) 당사의 정관에 의하면 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식은 없습니다. (5) 당사의 정관에 의하면 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식은 없습니다. (6) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 15와 같습니다. (7) 당사의 정관에 의하면 당사는 우리사주 조합원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 이사회 결의로써 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 우리사주 매수선택권은 없습니다. (8) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액 각각 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.(9) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 이익참가부사채와 교환사채의 액면총액 각각 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 이익참가부사채와 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 이익참가부사채와 교환사채는 없습니다. 15. 주식선택권 (1) 당사의 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 부여일 2013-12-23 2016-09-12 2016-09-12 2016-12-30 2017-06-29 2017-11-28 2017-12-04 2019-09-03 2020-03-02 부여수량(*) 278,437 393,750 150,000 1,171,875 312,187 2,486,250 93,750 131,250 820,000 행사가격(*) 613 474 474 667 667 2,670 2,794 2,525 3,271 행사시작일 2015-12-25 2019-09-12 2019-09-12 2019-09-12 2019-06-30 2020-11-29 2020-12-05 2021-09-04 2022-03-04 행사종료일 2017-12-23 2022-09-11 2022-09-11 2022-09-11 2022-06-29 2023-11-28 2023-12-04 2024-09-03 2025-03-03 가득조건 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 2.7년 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 2년 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 (*) 전기 합병 및 2018년 무상증자 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 변동되었습니다. (2) 당분기 및 전분기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구분 당분기(*1) 전분기(*1) 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 3,620,875 2,067 4,334,06 1,782 부여 820,000 3,271 - - 상실 - - - - 행사 (377,250) 561 - - 분기말 4,063,625 2,450 4,334,062 1,782 분기말행사가능 659,875 596 - (*1) 당분기와 전분기 수량 및 가중평균행사격은 2018년 무상증자비율과 전기 합병비율 만큼 조정하였습니다. . (3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 기초자산주가(주3) 611 959 959 1,021 1,190 2,933 3,147 2,220 3,350 행사가격(주3) 613 474 474 667 667 2,670 2,794 2,525 3,271 기대주가변동성(주1) 10.00% 6.90% 6.90% 6.80% 5.60% 6.50% 6.60% 18.55% 23,85% 기대배당금 - - - - - - - - - 무위험이자율(주2) 3.13% 1.46% 1.46% 1.93% 1.94% 2.45% 2.39% 1.31% 1,24% 옵션1주당 공정가치(주3) 88 540 639 618 772 637 735 309 822 (주1) 기대주가변동성은 1차~4차까지는 유사상장지수의 180일 기간의 역사적 변동성을 5차~7차는 당사의 종가 180일 기간의 역사적 변동성을 적용하였습니다. (주2) 무위험이자율은 평가기준일 주식선택권의 만기와 유사한 국고채이자율을 적용하였습니다. (주3) 2018년 05월 14일 무상증자로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/2.5 조정하였습니다. 2019년 07월 2일 합병으로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/7.5 조정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 54,758 87,086 판매비와관리비 106,440 154,778 합 계 161,198 241,864 16. 매출액 및 매 출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제품매출액 7,380,336 6,444,872 용역매출액 5,099,986 4,617,511 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 12,480,322 11,062,383 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제품매출원가 4,328,858 3,677,743 기초제품 836,644 570,755 당기제품제조원가 4,160,333 3,824,071 기말제품 675,302 752,152 기타 463 35,069 용역매출원가 3,739,294 4,190,764 합 계 8,061,432 7,868,507 17. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 669,836 640,961 퇴직급여 69,690 69,487 주식보상비용 106,440 154,778 전력비 83,667 84,691 복리후생비 99,680 95,680 운반비 8,232 16,426 지급임차료 19,432 5,835 감가상각비 135,400 90,775 무형자산상각비 49,517 41,786 사용권자산상각비 37,331 48,243 수선비 8,294 8,931 소모품비 897 665 보험료 3,341 2,270 세금과공과 26,667 27,291 여비교통비 57,079 87,700 통신비 7,369 6,594 차량유지비 16,013 16,431 교육훈련비 2,655 1,931 도서인쇄비 309 980 사무용품비 10,542 14,018 경상연구개발비 220,825 177,633 지급수수료 538,378 277,810 광고선전비 3,100 1,811 협회비 7,650 2,620 접대비 40,486 43,566 판매보증충당부채전입액 1,397 (5,364) 건물관리비 7,732 - 합 계 2,231,959 1,913,549 18. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제품 및 재공품의 변동 171,945 (253,578) 원부재료 사용 313,296 320,339 종업원급여 3,027,054 2,728,273 감가상각 및 무형자산상각 1,267,858 1,271,901 사용권자산상각비 88,079 99,114 운반비 130,982 129,555 소모품비 1,467,719 1,351,418 외주가공비 1,650,777 2,213,402 기타비용 2,175,680 1,921,632 매출원가및판매관리비합계 10,293,390 9,782,056 19. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 사용권자산처분이익 619 - 외환차익 199,993 51,174 외화환산이익 391,911 129,072 잡이익 44,925 6,131 수입임대료 9,540 - 보험수익 1,509,804 - 합 계 2,156,792 186,377 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 24,647 4,031 무형자산처분손실 2 - 외환차손 80,217 31,666 외화환산손실 (5,218) (6,516) 기부금 1,500 21,500 잡손실 1 75 재해손실 1,732,468 - 합 계 1,833,617 50,756 20. 금융수익과 금융비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자수익 69,651 61,913 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 12,488 - 합 계 82,139 61,913 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 이자비용 97,081 97,148 합 계 97,081 97,148 21. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 보통주당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 1,921,213,799 1,141,819,856 가중평균유통보통주식수(*) 55,013,000 46,500,000 기본주당이익 35 25 (*) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 54,340,687 91 4,945,002,517 46,500,000 90 4,185,000,000 전환사채 전환 1,500,000 - 95,908,000 - - - 주식선택권 행사 377,250 - 21,880,500 - - - 기말 56,217,937 - 5,006,183,017 46,500,000 - 4,185,000,000 일수 91 90 가중평균 유통보통주식수 55,013,000 46,500,000 당사는 2019년 7월 2일 합병으로 SPAC회사의 자본구조를 반영하기 위한 액면분할과 합병신주발행으로 전기의 주당이익 소급 재작성을 위하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 당사의 희석주당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 보통주당분기순이익 1,921,213,799 1,141,819,856 전환사채의 세후이자비용 2,082,804 - 희석보통주당분기순이익 1,923,296,603 1,141,819,856 희석가중평균유통보통주식수(*) 56,089,165 47,736,747 희석주당순이익 34 24 (*) 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 55,013,000 46,500,000 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 630,099 1,236,747 전환사채의 효과 446,066 - 희석가중평균유통보통주식수 56,089,165 47,736,747 22. 현 금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 : 1,921,214 1,141,820 2. 조정 : 외화환산손실 (5,218) (6,516) 재고자산폐기손실 2,551 17,527 재고자산평가손실 29,819 90,561 주식보상비용 161,198 241,864 이자비용 97,081 97,148 대손상각비 120,864 (2,492) 감가상각비 1,082,068 1,083,648 무형자산상각비 185,789 188,252 사용권자산상각비 88,079 99,114 퇴직급여 213,540 212,627 판매보증비 1,397 (5,364) 법인세비용 453,087 241,386 유형자산처분손실 24,647 4,031 무형자산처분손실 2 - 지급수수료 213,764 98,025 재해손실 217,132 - 이자수익 (69,651) (61,913) 외화환산이익 (391,911) (129,072) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (12,488) - 사용권자산처분이익 (619) - 소계 2,411,131 2,168,826 3. 순운전자본의 변동 : 매출채권의증감 (1,447,187) 2,204,669 기타금융자산의증감 (1,484,492) (139,109) 재고자산의증감 (46,300) (284,312) 계약자산의증감 195,855 128,745 기타유동자산의증감 73,533 (66,057) 매입채무의증감 18,239 (120,391) 기타금융부채의증감 (169,211) (261,553) 기타유동부채의증감 (188,627) (105,726) 계약부채의증감 36,989 - 퇴직금지급액 (10,607) (49,907) 사외적립자산의증감 (1,423) 12,551 소계 (3,023,231) 1,318,910 합계 1,309,114 4,629,556 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산(무형) 본계정대체 37,095 46,923 건설중인자산(유형) 본계정대체 761,719 2,059,703 장기차입금의 유동성장기부채대체 83,300 1,895,026 장기선급비용 유동성대체 2,184 - 장기대여금의 유동성대체 5,833 68,880 리스부채의 유동성대체 63,121 30,196 매출채권 제각 - 5,603 단기대여금과 매입채무상계 15,547 21,000 미수금과 매입채무상계 135 1,275 유형자산 취득 미지급 (3,465) (5,100) 무형자산 취득 미지급 (5,081) - 기준서 1116호 적용 189,309 - 주식선택권의행사 225,292 - 신규 리스계약 및 해지 180,204 132,633 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 16,000,000 6,916,300 - - - 22,916,300 기타 차입금 772,425 - 43,231 - - 815,656 전환사채 1,433,684 - - - (1,433,684) - 정부보조금 257,598 18,038 - - - 275,636 리스부채 489,575 (86,163) - - 180,204 583,616 재무활동으로부터의 총부채 18,953,282 6,848,175 43,231 - (1,253,480) 24,591,208 -전분기 구 분 기초 회계정책으로인한 변경 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 15,500,000 - - - - - 15,500,000 기타 차입금 2,741,826 - (819,944) 33,862 - - 1,955,744 정부보조금 124,830 - 16,172 - - - 141,002 리스부채 - 610,749 (103,070) - - - 507,679 재무활동으로부터의 총부채 18,366,656 610,749 (906,842) 33,862 - - 18,104,425 23. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 과목 구분 장부금액(*) 담보설정금액 종류 금액 채권자 토지 공장용지 8,945,841 19,200,000 차입금 18,000,000 우리은행국민은행 건물 공장건물 16,426,050 (*) 장부금액은 정부보조금 차감 전 금액입니다. (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 보증내역 보증액 대표이사 운전자금대출등 8,512,000 서울보증보험 외국인근로자 임금보증 등 74,000 (4) 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 재산종합보험(주1) 재고자산 및 유형자산 72,082,772 현대해상화재보험(주) 중장비안전보험 유형자산 533,300 삼성화재해상보험(주) 환경책임보험 - 10,000,000 DB 손해보험(주) 화재특종보험(주2) - 2,864,553 메리츠화재해상보험(주) 가스사고배상책임 - 900,000 한화손해보험(주) 임원배상책임보험 - 2,000,000 AIG손해보험(주) 단체상해보험 - 11,450,000 DB 손해보험(주) 승강기사고배상책임 - 372,000 (주)KB손해보험 (주1) 상기 보험가입액 중 우리은행 차입금에 대하여 12,434,000천원, 국민은행 차입금에 대하여 2.000,000천원과 유성엠티에스 기계장치 장비에 대하여 1,488,000천원의 질권설정 되어 있습 니다.(주2) 상기 보험가입액 중 임대인인 디에스케이(주)에게 300,000천원이 질권설정 되어있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 일반대출(운전자금및시설) 하나은행 1,916,300 1,916,300 일반대출(운전자금및시설) 우리은행 11,000,000 11,000,000 일반대출(운전자금및시설) 신한은행 3,000,000 3,000,000 일반대출(운전자금및시설) 국민은행 7,000,000 7,000,000 기타약정(*) 신한은행 1,000,000 69,230 합계 23,916,300 22,985,530 (*) 당사의 구매대금 결제를 위하여 구매업체에게 발행한 전자어음에 대하여 당 사 의 구매업체가 은행으로부터 할인 할 수 있는 약정으로 실행금액 69,230천원 을 매입채무로 인식하였습니다. 24. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비고 종속기업 에이비엠(주) 에이비엠(주) 종속기업 HKABM LIimited HKABM LIimited 에이비엠(주) 종속기업 종속기업 에이디엘코리아(주) 에이디엘코리아(주) 에이비엠(주) 종속기업 관계기업 (주)포에스텍 (주)포에스텍 주요경영진 등 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). -당분기 특수관계자 관계 매출등 기타수익 매입등 배당금지급 에이비엠(주) 종속기업 19,294 21,714 12,160 - 주요경영진 등 주요경영진 등 - - - 619,362 -전분기 특수관계자 관계 매출등 기타수익 매입등 배당금지급 에이비엠(주) 종속기업 36,849 - - - (주)포에스텍 관계기업 - - 7,340 - 주요경영진 등 주요경영진 등 - - - 824,683 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 관계 당분기말 전기말 매출채권 기타금융자산 기타유동자산 매출채권 기타유동자산 에이비엠(주) 종속기업 5,750 5,700 18,000 5,469 18,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 312,586 255,807 퇴직급여 27,065 23,192 주식보상비용 64,119 64,005 합 계 403,770 343,004 25. 영업부문 정보 (1) 영업부문별 정보당사는 디스플레이(LCD, OLED) 제조장비 부품, 반도체 제조장비 부품, LED 산업 부품 제조의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (2) 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기 구분 국내 중국 대만 기타 합계 매출액 4,101,405 2,581,987 4,446,143 1,350,786 12,480,321 -전분기 구분 국내 중국 대만 기타 합계 매출액 4,288,114 2,068,638 2,819,399 1,886,233 11,062,384 매출은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다. (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 A사의 연결실체 10,297,949 8,565,107 26. 리 스 (1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 사용권자산 부동산 242,321 184,591 차량운반구 330,936 295,924 합 계 573,258 480,514 구 분 당분기 전기말 리스부채 유동 339,177 308,257 비유동 244,439 181,318 합 계 583,616 489,575 (2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 44,790 53,344 차량운반구 43,290 45,771 합 계 88,079 99,114 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,412 3,119 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 16,097 1,300 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 6,575 5,835 당분기 중 리스의 총 현금유출은 116,247천입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 한국채택국제회계기준으로의 전환1) 한국채택국제회계기준의 적용연결실체의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2017년 1월 1일입니다. 연결실체의 연차연결재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적면제조항을 적용하였습니다.2) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용당사가 다른 기업회계기준서에 대한 면제조항으로 선택적으로 적용한 사항은 다음과같습니다. ① 사업결합: 2016년 1월 1일(전환일) 이전에 발생한 사업결합거래에 대해 기업회계기준서 제1103호 사업결합의 규정을 소급하여 적용하지 아니하였습니다. ② 차입원가 자본화 연결실체는 적격자산을 건설하는데 발생한 차입원가를 자본화함에 있어 한국채택국제회계기준 전환일 시점 이후부터 발생한 차입원가에 대하여만 한국채택국제회계기준에 따라 차입원가를 자본화하는 것으로 선택했습니다.3) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용① 추정치에 대한 예외한국채택국제회계기준 전환일(2016년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.4) 연결대상기업의 변동연결회사는 한국채택회계기준 이전의 회계처리에서는 종전 외감법 규정에 의거 소규모로 연결대상에서 제외되었던 에이비엠(주),에이디엘코리아(주) 및 HKABM LIMITED를 한국채택국제회계기준에서는 연결대상에 포함하여 연결재무제표를 작성합니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 코스닥시장 상장을 위해 2019년 2월 27일 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2019년 7월 2일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 구분 내용 주주총회일 2019년 5월 28일 합병기일 2019년 7월 1일 합병 대상회사 엔에이치 기업인수목적10호 주식회사 합병 방법 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 코넥스 상장법인인 주식회사 포인트엔지니어링을 흡수합병하고, 합병 후 사명을 주식회사 포인트엔지니어링으로 변경하였습니다. 법률적으로는 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 포인트엔지니어링이 존속하게 됨. 합병 목적 합병을 통한 코스닥시장 상장 합병 비율 엔에이치기업인수목적10호(주) : (주)포인트엔지니어링 1 : 7.5000000 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 계정과목 채권금액 대손충당금설정율 제 5 기 1분기 매출채권 9,299,300 304,702 3.3% 받을어음 315,617 80 0.0% 미청구공사 1,270,822 - 0.0% 임차보증금 164,309 50,000 30.4% 제 4 기 매출채권 7,411,000 205,331 2.8% 받을어음 199,934 - 0.0% 미청구공사 1,466,677 - 0.0% 임차보증금 181,809 50,000 27.5% 제 3 기 매출채권 9,508,533 137,305 1.4% 받을어음 371,144 3,711 1.0% 미청구공사 1,220,106 0 0.0% 임차보증금 320,809 50,000 15.6% 2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 5 기 1분기 제 4 기 제 3 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 255,331 191,017 356,587 2. 순대손처리액(①-②±③) 23,156 (22,819) 144,434 ① 대손처리액(상각채권액) 23,156 1,209 144,434 ② 상각채권회수액 - 24,185 - ③ 기타증감액 - 157 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 122,607 41,496 (21,137) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 354,782 255,331 191,017 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 경험율을 산정하여 기대신용손실을 측정하였습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 경과기간 30일 이내 60일 이내 90일 이내 1년 이내 1년 초과 합계 금액 일반 5,035,504 2,705,301 622,611 1,127,624 123,877 9,614,917 특수관계자 - - - - - - 계 5,035,504 2,705,301 622,611 1,127,624 123,877 9,614,917 구성비율 52.4% 28.1% 6.5% 11.7% 1.3% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 5 기 1분기 제 4 기 제 3 기 상 품 51,842 49,145 66,150 제 품 675,302 836,644 570,755 재공품 1,325,284 1,335,887 1,008,290 원재료 603,365 307,832 286,636 부재료 170,184 152,983 148,675 미착품 - - 155,955 소모품 427,235 536,704 380,775 합 계 3,253,212 3,219,196 2,617,235 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계*100] 3.3% 3.6% 3.5% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 10회 11회 16회 2) 재고자산 실사내역 등재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 매결산기말에 실지재고조사를 통하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정현금흐름의현재가치로 계산 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 금융자산과 금융부채 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)포인트엔지니어링 회사채 사모 2016.10.19 1,500 0.0 - 2021.10.19 완료 - 합 계 - - - 1,500 0.0 - - - - 주) 해당 전환사채는 보고서 작성기준일 현재 전량 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. (1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 1분기(당기) 우리회계법인 - - - 제4기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제3기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제5기1분기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도 외부회계감사 93,000 - 제4기(전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 외부회계감사 100,000 1,187시간 제3기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 외부회계감사 150,000 1,192시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기1분기(당기) - - - - - - - - - - 제4기(전기) - - - - - - - - - - 제3기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 - - - - 5. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법시행령에 의거하여 2018년 12월 19일 금융감독원에 외부감사인 지정신청을 하여 2019년 1월 16일 감사인을 지정 받아 2019년 2월 14일 삼일회계법인과 지정감사 계약을 체결하였습니다.당사와 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와의 합병 후 감사인은 피흡수합병법인인 (주)포인트엔지니어링과 지정감사 계약을 체결한 삼일회계법인입니다. 또한 당사는 2020년 1월 29일 외부감사인 선임위원회를 개최하였고 개최 결과 우리회계법인이 2020년 부터 2022년도 외부감사인으로 선정되었습니다. 6. 내부회계관리제도회사의 경영자는 2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 않았다고 의견을 표명하였습니다.7. 내부통제구조의 평가(1) 회사의 내부감시장치는 및 기능은 다음과 같습니다. - 이사회 : 이사의 직무 집행을 감독합니다. - 감 사 : 이사의 직무 집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관 한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사합니다.(2) 회계감사인은 2019년 12월말 기준으로 당사의 내부회계관리제도 운영실태보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사회 의장 성명 대표이사의이사회 의장 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 안범모 겸직 - 당사 정관 및 이사회 규정- 업계 전문가로서 경영현안에 대한 이해도가 높으며,- 다년간의 의장수행 경험으로 관계법령 및 절차 숙지 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 주시회사 포인트엔지니어링 사내이사 사외이사 안범모(출석률:100%) 이준섭(출석률:100%) 최인준(출석률:100%) 황상서(출석률:100%) 정영만(출석률:100%) 서수정(출석률:100%) 1 2020-02-10 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 내부회계괸리제도 운영실태 평가 보고의 건3. 2019년도 연결재무제표 승인의 건4. 현금배당 결의의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 2 2020-03-03 1. 주식매수선택권 부여의 건2. 제4기 정기주주총회 소집 결의의 건3. 여신거래 약정의 건 가결 찬성 주1) 주1) 찬성 찬성 찬성 3 2020-03-25 1. 운전자금 차입 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 주1) 찬성 주1) 황상서 사내이사, 정영만 사내이사가 사임함에 따라 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 이준섭 사내이사, 최인준 사내이사가 신규로 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서는 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건에 대한 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십에 있어서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 회사 및 최대주주와 이해관계가 없이 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 자를 후보로 선정합니다. 이와 같이 법령 및 정관에 정해진 요건을 기준으로 이사회를 운영하고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(연임횟수) 대표이사 안범모 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 신임 사내이사 이준섭 이사회 영업총괄 없음 관계없음 3년 신임 사내이사 최인준 이사회 CFO 없음 관계없음 3년 신임 사외이사 서수정 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 신임 (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 상법 및 관련 규정에 의해 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. 마. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 당사의 경영지원본부에서 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 자료를 제공 및 설명하고 있으며, 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 충분한 전문성 보유 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 당사는 상법 및 관련규정에 의해 감사위원회를 별도로 설치할 의무가 없어 감사위원회를 두고 있지 않으며, 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비고 김태건 서울대학교 경제학과서울행정법원 판사(現) 법무법인(유) 율촌 변호사 18 ~ 현재 (주)포인트엔지니어링 감사 해당사항 없음 비상근 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련으로 정관에 다음과 같이 직무규정을 명시하고 있습니다. 정관 제45조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제34조 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다 제46조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 감사의 주요활동내역 순번 개최일자 내용 가결여부 감사의 성명 김태건(참석율:100%) 1 2020-02-10 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 내부회계괸리제도 운영실태 평가 보고의 건3. 2019년도 연결재무제표 승인의 건4. 현금배당 결의의 건 가결 찬성 2 2020-03-03 1. 주식매수선택권 부여의 건2. 제4기 정기주주총회 소집 결의의 건3. 여신거래 약정의 건 가결 찬성 3 2020-03-25 1. 운전자금 차입 신청의 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 현재까지는 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직을 구성하고 있지 않으나, 경영관리팀에서 감사의 원활한 직무 수행을 위한 사내 주요현안 및 자료를 제공하며 업무를 보조하고 있습니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 및 관련 규정에 의해 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 혀재 당사 정관 제31조에 따라 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다. 정관 제31조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 당사 정관에 의해 서면투표제를 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 04월 01일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안범모 최대주주(본인) 보통주 16,200,000 29.81 16,200,000 28.82 - 김명숙 배우자 보통주 6,675,000 12.28 6,675,000 11.87 - 안성은 자녀 보통주 2,062,500 3.80 2,062,500 3.67 - 안희근 자녀 보통주 2,062,500 3.80 2,062,500 3.67 - 김명도 친인척,임원 보통주 150,000 0.28 210,000 0.37 - 정옥희 친인척 보통주 111,000 0.20 111,000 0.20 - 김명희 친인척 보통주 14,340 0.03 14,340 0.03 - 이혜진 친인척 보통주 14,340 0.03 14,340 0.03 - 황상서 임원 보통주 1,687,500 3.11 1,687,500 3.00 - 정영만 임원 보통주 1,646,490 3.03 646,490 1.15 - 이준섭 임원 보통주 123,307 0.23 167,057 0.30 - 엄영흠 임원 보통주 36,877 0.07 55,000 0.10 - 최인준 임원 보통주 1,605 0.00 1,605 0.00 - 박승호 임원 보통주 180,022 0.33 180,022 0.32 - 강대현 임원 보통주 1,605 0.00 1,605 0.00 - 이준규 임원 보통주 29,673 0.05 29,673 0.05 - 박상훈 자회사임원 보통주 144,990 0.27 139,990 0.25 - 계 보통주 31,141,749 57.31 30,258,622 53.83 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 출생연월 주요경력(최근 5년) 겸임현황 안범모 대표이사 1962년 2월 03년 ~ 현재 (주)포인트엔지니어링 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4.최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 10월 13일 컴퍼니케이파트너스 주식회사 476,000 95.20 설립(발기인) - 2018년 12월 31일 이베스트투자증권 주식회사 486,947 6.96 주1) - 2019년 04월 30일 컴퍼니케이파트너스 주식회사 476,000 6.80 주2) - 2019년 07월 02일 안범모 16,200,000 30.28 주3) - 주1) 2018년 중 이베스트투자증권(주)의 장내매수로 인하여 2018년 12월 31일 기준 주주명부상 최대주주가 되었습니다.주2) 2019년 중 이베스트투자증권(주)의 장내매도로 인하여 2019년 4월 30일(스팩합병을 위한 임시주주총회 주주명부) 기준 주주명부상 컴퍼니케이파트너스(주)가 최대주주가 되었습니다.주3) 합병회사인 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 (주)포인트엔지니어링을 흡수합병함에 따라 최대주주가 변경되었으며, 지분율은 변동일 당시 발행주식총수(53,500,000주) 기준 지분율 입니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 5. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 안범모 16,200,000 28.82 - 김명숙 6,675,000 11.87 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,459 99.43 15,985,014 28.43 - 7. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 상법 제542조의3에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에 신주를 발행하는 경우 6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장이나 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생한 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제11조(주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동 하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사.감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사.감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사.감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 보통주식(또는 종류주식)을 발행 하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년의 기간 중 제1항의 결의로 정하는 기간 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 12조의 규정을 준용한다. 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 전자증권(기명식 보통주) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 당사 인터넷 홈페이지(http://www.pointeng.co.kr)(부득이한 경우 매일경제신문) 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 2020년 01월 2020년 02월 2020년 03월 보통주 최고 주가 2,255 2,100 2,035 2,975 3,860 3,495 최저 주가 2,020 1,815 1,710 2,020 2,760 1,575 평균 주가 2,085 1,969 1,877 2,482 3,177 2,652 최고 일거래량 644,491 642,234 5,602,112 9,012,203 3,318,492 1,155,700 최저 일거래량 54,454 32,203 57,238 223,964 229,883 241,932 월평균 거래량 164,368 132,516 564,357 1,610,623 1,115,660 750,851 월간 거래량 3,451,727 2,782,844 11,287,149 32,212,461 22,313,194 16,518,728 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안범모 남 1962년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄 광운대학교 졸업 94~98 AKT영업부 차장 98~00 STEAG영업부 부장 00~03 ASML-USA마케팅상무이사 03~현재 ㈜포인트엔지니어링 대표이사 16,200,000 - 본인 16년 4월 2022년 07월 01일 이준섭 남 1972년 08월 사내이사 등기임원 상근 영업본부장 단국대학교 졸업 03~현재 ㈜포인트엔지니어링 전무이사 123,307 - 없음 16년 7월 2023년 03월 24일 최인준 남 1972년 12월 사내이사 등기임원 상근 CFO(경영지원본부장) 경희대학교 졸업 98~00 JMI 재무팀 00~09 파이컴 경영기획팀 차장09~16 한국실리콘 경영관리팀장17~현재 (주)포인트엔지니어링 상무이사(CFO) 1,605 - 없음 2년 6월 2023년 03월 24일 서수정 남 1958년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교 대학원 / 금속공학 박사대통령직속 지역발전위원회 전문위원(現)성균관대 신소재공학부 교수18~현재(주)포인트엔지니어링 사외이사 - - 없음 2년 2022년 07월 01일 김태건 남 1970년 06월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 졸업 서울행정법원 판사(現) 법무법인(유) 율촌 변호사18~현재 (주)포인트엔지니어링 감사 - - 없음 2년 2022년 07월 01일 황상서 남 1969년 03월 사장 미등기임원 상근 사업총괄 청주대학교 졸업 청주대 공과대학원 93~94 해동개발 기술영업 94~01 AMK 장비엔지니어 02~03 APTC 기술영업 감사 03~현재 ㈜포인트엔지니어링 사장 1,687,500 - 없음 16년 11월 - 정영만 남 1964년 06월 전무이사 미등기임원 상근 생산총괄 대동기계공고 졸업 87~91 신흥정밀 기계과 94~99 뉴영엠테크 기계과 00~현재 ㈜포인트엔지니어링 전무이사 1,646,490 - 없음 19년 04월 - 김명도 남 1964년 03월 사내이사 미등기임원 상근 경영총괄 건국대학교 졸업 92~09 인천항부두관리공사 경영지원팀 09~현재 ㈜포인트엔지니어링 전무이사 150,000 - 특수관계자 10년 8월 - 엄영흠 남 1971년 01월 사내이사 미등기임원 상근 기술센터장 서강대학교 졸업 서강대 물리학과 대학원성균관대 신소재공학 박사과정 수료중 97~01 KMW 박막사업부 과장 01~03 세라닉스 연구소 부장 03~08 옵토웨이브 연구소 이사 08~10 화인솔루션 연구소 이사 10~12 카이네틱스 대표이사 12~13 피엠티씨 대표이사 13~ 현재 ㈜포인트엔지니어링 상무이사 36,877 - 없음 6년 3월 - 박승호 남 1973년 08월 사내이사 미등기임원 상근 기술연구소장 인하대학교 졸업 인하대 금속공학 대학원 / 금속공학 박사 02~현재 ㈜포인트엔지니어링 상무이사 180,022 - 없음 18년 1월 - 황상순 남 1969.02 사내이사 미등기임원 상근 국내반도체 총괄 한양대학교 졸업연세대학교 대학원94~19 SK하이닉스 근무20~현재 ㈜포인트엔지니어링 상무이사 - - 없음 01월 - 강대현 남 1974년 07월 이사 미등기임원 상근 생산본부장 영남대학교 졸업04~17 아이씨디 전략영업실 실장17~현재 (주)포인트엔지어링 생산본부장(이사) 1,605 - 없음 2년 2월 - 이준규 남 1980년 05월 이사 미등기임원 상근 반도체마케팅 North Carolina State University 졸업14~현재 반도체부문장 겸 마케팅 이사 29,673 - 없음 5년 6월 - 주) 상기 임원 중 황상서 사장, 정영만 전무이사는 2020년 3월 24일 개최한 정기주주총회에서 사임하였으며, 이준섭 전무이사, 최인준 상무이사가 등기이사로 신규 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 회사전체 남 209 - - - 209 4년 3월 2,870 14 - - - - 회사전체 여 32 - - - 32 3년 0월 252 8 - 합 계 241 - - - 241 4년 1월 3,121 13 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 375 47 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액(등기임원) (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000,000,000 - 감사 1 200,000,000 - - 주식매수선택권 행사이익 등을 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 339 68 - - 주식매수선택권 행사이익 등을 포함한 금액입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 321 107 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - - 주식매수선택권 행사이익 등을 포함한 금액입니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 18,008 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 18,008 - (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 김명도 미등기임원 2016.09.12 신주교부형 보통주 93,750 - - 93,750 2019-09-12 ~ 2022-09-11 474 박승호 미등기임원 2016.09.12 신주교부형 보통주 56,250 - - 56,250 2019-09-12 ~ 2022-09-11 474 이준섭 등기임원 2016.09.12 신주교부형 보통주 93,750 93,750 - - 2019-09-12 ~ 2022-09-11 474 이준규 미등기임원 2016.09.12 신주교부형 보통주 56,250 - - 56,250 2019-09-12 ~ 2022-09-11 474 엄영흠 미등기임원 2016.09.12 신주교부형 보통주 56,250 56,250 - - 2019-09-12 ~ 2022-09-11 474 박윤희외2 직원 2016.09.12 신주교부형 보통주 187,500 56,250 93,750 37,500 2019-09-12 ~ 2022-09-11 474 한신석외45 직원 2016.12.30 신주교부형 보통주 1,171,875 879,500 56,250 236,125 2019-09-12 ~ 2022-09-11 667 김명도 미등기임원 2017.06.29 신주교부형 보통주 180,000 - - 180,000 2019-06-30 ~ 2022-06-29 667 엄영흠 미등기임원 2029.02.18 신주교부형 보통주 18,000 18,000 - - 2019-06-30 ~ 2022-06-29 667 이준규 미등기임원 2017.06.29 신주교부형 보통주 56,250 56,250 - - 2019-06-30 ~ 2022-06-29 667 배삼성외1 직원 2017.06.29 신주교부형 보통주 57,937 57,937 - - 2019-06-30 ~ 2022-06-29 667 황상서 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 187,500 - - 187,500 2020-11-29 ~ 2023-11-28 2,670 이준섭 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 142,500 - - 142,500 2020-11-29 ~ 2023-11-28 2,670 박승호 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 93,750 - - 93,750 2020-11-29 ~ 2023-11-28 2,670 엄영흠 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 93,750 - - 93,750 2020-11-29 ~ 2023-11-28 2,670 최인준 등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 93,750 - - 93,750 2020-11-29 ~ 2023-11-28 2,670 이준규 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 121,875 - - 121,875 2020-11-29 ~ 2023-11-28 2,670 박윤희외56 직원 2017.11.28 신주교부형 보통주 1,753,125 - 33,750 1,719,375 2020-11-29 ~ 2023-11-28 2,670 강대현 미등기임원 2019.09.03 신주교부형 보통주 93,750 - - 93,750 2021-09-04 ~ 2024-09-03 2,525 황인성 직원 2019.09.03 신주교부형 보통주 37,500 - - 37,500 2021-09-04 ~ 2024-09-03 2,525 이준섭 등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - 100,000 2022-03-04 ~ 2025-03-03 3,271 최인준 등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 70,000 - - 70,000 2022-03-04 ~ 2025-03-03 3,271 엄영흠 미등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - 100,000 2022-03-04 ~ 2025-03-03 3,271 박승호 미등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - 100,000 2022-03-04 ~ 2025-03-03 3,271 황상순 미등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - 100,000 2022-03-04 ~ 2025-03-03 3,271 강대현 미등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - 100,000 2022-03-04 ~ 2025-03-03 3,271 이준규 미등기임원 2020.03.03 신주교부형 보통주 100,000 - - 100,000 2022-03-04 ~ 2025-03-03 3,271 김문현외3 직원 2020.03.03 신주교부형 보통주 150,000 - - 150,000 2022-03-04 ~ 2025-03-03 3,271 주) 상기 변동수량은 피합병법인인 (주)포인트엔지니어링의 기존 부여 주식수량 및 행사가격을 합병비율로 조정한 수량이며, 미행사수량 및 행사가격은 합병 후 (주)포인트엔지니어링의 주식매수선택권 미행사수량 및 행사가격 입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원, 백만주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이비엠(주) 2008.04.01 경영참여 85 200 100 1,080 - - - 200 100 1,080 2,758 84 에이디엘코리아(주) 2017.12.21 경영참여 10 2 100 10 - - - 2 100 10 281 -4 HKABM LIMITED 2015.12.17 경영참여 2 10 100 2 - - - 10 100 2 17 24 (주)포에스텍 2013.12.17 단순투자 300 43 35.21 347 - - - 43 35.21 347 2,519 98 합 계 255 - 1,439 - - - 255 - 1,439 5,575 202 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행·변경상황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 일자 구분 안건 결의내용 2016.10.13 발기인총회 1. 창립사항 보고에 관한 건 승인 2. 정관 승인의 건 3. 이사, 감사 선임의 건 4. 상법 제298조 소정사항의 조사 보고의 건 5. 본점설치 장소 결정의 건 2016.10.20 임시주주총회 1. 이사 보수한도 승인의 건 승인 2. 감사 보수한도 승인의 건 3. 임원 보수규정 승인의 건 2017.03.23 정기주주총회 1. 제1기 재무제표 승인의 건 승인 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 감사 보수한도 승인의 건 2018.03.19 정기주주총회 1. 제2기 재무제표 승인의 건 승인 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 감사 보수한도 승인의 건 2019.03.19 정기주주총회 1. 제3기 재무제표 승인의 건 승인 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 감사 보수한도 승인의 건 4. 이사 선임의 건 5. 감사 선임의 건 6. 정관 일부 변경의 건 2019.05.28 임시주주총회 1. 합병 승인 결의의 건 승인 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 감사 선임의 건 5. 이사보수한도 승인의 건 6. 감사보수한도 승인의 건 7. 임원 퇴직금 지급 규정 개정의 건 2020.03.24 정기주주총회 1. 제4기 재무제표(연결재무제표) 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 승인 2. 정관 일부 변경의 건 3. 이사 선임의 건 4. 주식매수선택권 부여 승인의 건 5. 이사보수한도 승인의 건 6. 감사보수한도 승인의 건 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 견질 또는 담보용 어음·수표현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 채무인수약정 현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 중소기업기준 검토표 2019년 중소기업기준검토표1.jpg 2019년 중소기업기준검토표1 2019년 중소기업기준검토표2.jpg 2019년 중소기업기준검토표2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 라. 직접금융 자금의 사용 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 기업공개(코스닥상장) - 2017.04.25 100%한국증권금융 예치 13,000 자기자금으로 전환(운전자금) 13,000 - ※ 상기 공모자금은 2019년 7월 2일(합병등기일) 엔에이치기업인수목적10호 주식회사(합병법인)와 주식회사 포인트엔지니어링(피합병법인)과 합병 이후 운전자금으로 보유하고 있습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl (2) 사모자금의 사용내역 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 법적위험 변동사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.사. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.아. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.자. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.차. 합병등의 사후정보당사는 합병법인인 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 피합병법인인 주식회사 포인트엔지니어링과 합병을 진행하여 2019년 7월 2일(합병등기일) 합병이 완료되어 주식회사 포인트엔지니어링으로 상호 변경된 법인입니다.엔에이치기업인수목적10호 주식회사는 기업인수가 목적인 명목회사이며, 합병 후 존속하는 사업은 소멸법인인 주식회사 포인트엔지니어링에서 영위하는 사업이므로, 실질적으로는 소멸법인인 주식회사 포인트엔지니어링이 존속법인인 엔에이치기업인수목적10호 주식회사를 흡수하는 역합병의 결과가 됩니다.(1) 합병 당사회사의 개요 구분 합병법인 피합병법인 법인명 엔에이치기업인수목적10호 주식회사 주식회사 포인트엔지니어링 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이강수 안범모 주소 본사 서울특별시 영등포구 여의대로 60, 8층 (여의도동) 충남 아산시 둔포면아산밸리로89 연락처 02-750-5687 041-546-5131 설립연월일 2016년 10월 13일 1998년 05월 21일 납입자본금 보통주 700,000,000원 보통주 3,100,000,000원 자산총액 15,037,251,419원 73,394,002,980원 결산기 12월 12월 주권상장 코스닥 상장 코넥스 상장 발행주식의 종류 및 수 보통주 7,000,000주(액면 100원) 보통주 6,200,000주(액면 500원) 주1) 상기 합병당사회사의 개요는 (주)포인트엔지니어링[舊 엔에이치기업인수목적10호(주)] 가 2019년 5월 13일 제출한 투자설명서 기준입니다. (2) 합병의 내용주식회사 포인트엔지니어링은 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 2019년 2월 27일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 7월 2일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.합병방법으로 코스닥상장법인인 엔에이치기업인수목적10호 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 주식회사 포인트엔지니어링(피합병회사)을 1:7.5000000 비율로 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 포인트엔지니어링으로 변경하였습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 15_합병등전후의재무사항비교표 카. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)포인트엔지니어링 매출액 67,334 80,195 43,940 34.74% - - - 영업이익 17,195 21,584 4,457 74.08% - - - 당기순이익 13,565 16,973 904 93.33% - - - 주1) 상기 표의 1차연도는 2019년, 2차연도는 2020년 입니다. 주2) 상기 예측자료는 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 주식회사 포인트엔지니어링의 합병 시점에서의 외부평가보고서 상의 평가자료 입니다.(외부평가기관 : 신승회계법인)※괴리율 발생 원인세계 디스플레이 업황 둔화에 따른 가동률 하락 및 미중무역 분쟁에 의해 매출 및 영업이익이 하락하였으며, 반도체 부문 매출 지연에 따라 목표한 매출을 달성하지 못하였습니다. 또한 영업외적으로 합병에 따른 일회성 비용으로 합병비용 28.5억원 발생하였습니다.2020년은 디스플레이 업황 회복 및 반도체 부문 국내외 시장 진출을 통해 목표를 달성 할 수 있도록 사업을 진행하고 있습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식보통주 27,289,680 2017.07.05 2020.07.16 추가상장일로부터 12개월 코스닥시장 상장규정 56,217,937 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계