포인트엔지니어링 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 5 (당)분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
제 4 (전)분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 포인트엔지니어링과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

주식회사 포인트엔지니어링과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 포인트엔지니어링(이하 "당사")은 TFT-LCD, 반도체용 전공정장비 부품 및 LED등의제조를 주된 사업목적으로 1998년 5월에 설립되었으며, 충청남도 아산시에 본사 및 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 2019년 4월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 7월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 엔에이치기업인수목적10호 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 포인트엔지니어링으로 변경하였습니다. 비교표시되는 전기 요약분기연결포괄손익계산서, 요약분기연결자본변동표 및 요약분기연결현금흐름표는 합병 전 연결회사의 2019년도 분기 재무제표 금액으로 반영되었습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 5,650백만원이 되었으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

안범모(대표이사)	16,200,000	28.67%

김명숙	6,675,000	11.82%

안성은	2,062,500	3.65%

안희근	2,062,500	3.65%

송성근	1,163,973	2.06%

기타	28,331,339	50.15%

합 계	56,495,312	100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 상위지배기업 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 에이비엠(주) (주)포인트엔지니어링 100% - 100% 한국 2020.09.30 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 HKABM LIMITED 에이비엠(주) - 100% 100% 홍콩 2020.09.30 판매 의결권 과반수 보유 에이디엘코리아(주) 에이비엠(주) - 100% 100% 한국 2020.09.30 생산 및 서비스 의결권 과반수 보유 기업명 상위지배기업 지분율 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 지배기업 종속기업 합계 에이비엠(주) (주)포인트엔지니어링 100% - 100% 한국 2019.12.31 생산 및 판매 의결권 과반수 보유 HKABM LIMITED 에이비엠(주) - 100% 100% 홍콩 2019.12.31 판매 의결권 과반수 보유 에이디엘코리아(주) 에이비엠(주) - 100% 100% 한국 2019.12.31 생산 및 서비스 의결권 과반수 보유 2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원). 분기말> 기업명 자산 부채 자본 분기손익 포괄손익 에이비엠(주) 2,921,884 673,499 2,248,385 169,721 169,721 HKABM LIMITED 2,616 - 2,616 8,989 9,543 에이디엘코리아(주) 296,542 18,960 277,582 (6,029) (6,029) 기말> 기업명 자산 부채 자본 당기손익 포괄손익 에이비엠(주) 2,443,312 405,834 2,037,478 283,359 283,359 HKABM LIMITED 61,632 68,079 (6,447) (32,860) (31,741) 에이디엘코리아(주) 292,769 9,158 283,611 1,404 1,404 상기 주요 재무현황은 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 3) 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다. 2. 중요한 회계정 책 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 요약분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야합니다 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 재무보고를 위한 개념체계 (2018) 개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결회사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐 만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 자산의 손상연결회사는 자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능가액은 자산의 공정가치 및 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 회수가능가액은 추정에 근거하여 이루어집니다.(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 충당부채인식 여부를 고려하고 있습니다. 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제 적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 각각의 기능통화 에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 미국달러화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 연결회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기말 미국달러/원 상승시 616,398 455,688 하락시 (616,398) (455,688) (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당기 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 연결회사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 이자율 상승 (105,000) (50,000) 이자율 하락 105,000 50,000 4.1.2 신용위험 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. - 당분기말 구분 30일 이내 60일 이내 90일 이내 1년이내 1년초과 계 매출채권 기대 손실률 0.0% 0.1% 0.1% 16.5% 81.4% 총 장부금액 5,544,871 3,238,144 447,487 325,409 137,703 9,693,614 손실충당금 1,982 2,001 425 53,806 112,136 170,350 계약자산 기대 손실률 - - - - - 총 장부금액 896,880 - - - - 896,880 손실충당금 - - - - - - - 전기말 구분 30일 이내 60일 이내 90일 이내 1년이내 1년초과 계 매출채권 기대 손실률 0.1% 0.2% 0.6% 7.0% 68.5% 총 장부금액 3,425,990 2,312,233 934,804 734,817 203,090 7,610,934 손실충당금 3,838 5,429 5,312 51,633 139,119 205,331 계약자산 기대 손실률 - - - - - 총 장부금액 1,466,677 - - - - 1,466,677 손실충당금 - - - - - - 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초 손실충당금 205,330 - 141,017 - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (11,824) - 152,290 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (23,156) - - - 기타 - - 6,060 - 분기말 손실충당금 170,350 - 299,367 - 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 손실충당금 차감전 총장부금액은 각각 9,693,615천원과 896,880천원 입니다(전기말: 7,610,934천원과 1,466,677천원). 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 손상차손 -손실충당금의 변동 (11,824) 63,833 -제각된 채권의 환입 - 24,185 합 계 (11,824) 88,018 (2) 상각후원가 기타 금융자산당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 중요한 변동은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 및 전환일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 3개월미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 1,983,630 - - - 1,983,630 미지급금 835,983 - - - 835,983 미지급비용 582,825 545,868 - - 1,128,693 차입금 2,437,235 13,977,602 6,837,431 - 23,252,268 리스부채 133,845 242,835 333,972 - 710,652 합 계 5,839,673 14,523,470 6,837,431 - 27,200,574 전기말 3개월미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 1,403,317 - - - 1,403,317 미지급금 991,478 - - - 991,478 미지급비용 583,214 401,924 - - 985,138 차입금 8,148,306 8,087,954 685,084 - 16,921,344 전환사채 - - 1,500,000 - 1,500,000 리스부채 95,574 266,740 216,552 - 578,866 합 계 11,221,889 8,756,618 2,401,636 - 22,380,143 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 현재가치 할인을 하지 않은 금액 입니다. 4.2. 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채(a) 29,581,599 23,459,135 자본(b) 74,857,315 66,453,796 부채비율(a/b) 40% 35% 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기말 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 24,158,595 24,158,595 (*1) 단기금융상품 13,520,500 13,520,500 (*1) 장기금융상품 1,991,584 1,991,584 매출채권 9,523,264 9,523,264 (*1) 기타금융자산(유동) 327,823 327,823 (*1) 기타금융자산(비유동) 52,062 52,062 (*1) 합 계 49,573,828 49,573,828 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(*2) 합계 공정가치 매입채무 1,983,630 - 1,983,630 (*1) 기타금융부채 1,964,676 - 1,964,676 (*1) 차입금 22,741,869 - 22,741,869 (*1) 리스부채 - 650,430 650,430 (*1,2) 합 계 26,690,175 650,430 27,340,605 -전기말 금융자산 대여금 및 수취채권 합계 공정가치 현금및현금성자산 28,154,232 28,154,232 (*1) 매출채권 7,405,603 7,405,603 (*1) 기타금융자산(유동) 329,955 329,955 (*1) 기타금융자산(비유동) 178,729 178,729 (*1) 합 계 36,068,519 36,068,519 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 기타금융부채(*2) 합계 공정가치 매입채무 1,403,317 - 1,403,317 (*1) 기타금융부채 1,976,616 - 1,976,616 (*1) 차입금 16,772,425 - 16,772,425 (*1) 전환사채 1,433,684 - 1,433,684 (*1) 리스부채 - 549,042 549,042 (*1,2) 합 계 21,586,042 549,042 22,135,084 (*1) 연결회사는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 11,824 (128,105) 외환차익 643,945 530,181 외화환산이익 9,297 287,814 외환차손 (381,393) (97,194) 외화환산손실 (294,417) 24,511 이자수익 210,814 222,553 당기손익-공정가치측정항목 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 27,058 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 8,730 698 외화환산이익 21,430 - 외환차손 (91,290) (93,556) 외화환산손실 (2,693) (103,942) 이자비용 (297,139) (336,147) 기타금융부채 이자비용 (27,678) (11,330) 6. 매출채권 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 9,693,615 7,610,934 손실충당금(주석 4참조) (170,351) (205,331) 매출채권(순액) 9,523,264 7,405,603 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 - 38,880 미수금 327,823 291,075 합 계 327,823 329,955 비유동 장기대여금 - 29,167 임차보증금 84,309 181,809 대손충당금 (50,000) (50,000) 기타보증금 17,753 17,753 합 계 52,062 178,729 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 선급비용 146,547 52,665 선급금 55,378 529,978 선급법인세 1,139 1,143 부가세대급금 267,114 245,830 과제예치금 48,465 14,977 수입담보금 521 89,495 합 계 519,164 934,088 비유동 장기선급비용 11,008 17,600 합 계 11,008 17,600 9. 계약자산 및 계약부채 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미청구계약대가 896,880 1,466,677 계약자산 합계 896,880 1,466,677 선수계약대가 36,115 135,290 계약부채 합계 36,115 135,290 10. 재 고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 상품 44,592 - 44,592 49,145 - 49,145 제품 854,642 (302,574) 552,068 1,224,407 (387,763) 836,644 재공품 1,502,622 (142,589) 1,360,033 1,478,684 (142,797) 1,335,887 원재료 235,210 - 235,210 307,832 - 307,832 부재료 216,074 (26,636) 189,438 181,828 (28,845) 152,983 미착품 349,351 - 349,351 - - - 소모품 1,050,619 - 1,050,619 536,704 - 536,704 합 계 4,253,110 (471,799) 3,781,311 3,778,600 (559,405) 3,219,195 (*1) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 85백만원(전분기 240백만원) 및 폐기손실 3백만원(전분기18백만원)이 포함되어 있습니다. 11. 관계기업투자 (1) 현황 보고기간종료일 현재 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)포에스텍 35.21 한국 2020.09.30 부품제조 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 (주)포에스텍 35.21 한국 2019.12.31 부품제조 지분법 (2) 투자내용 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)포에스텍 346,946 648,660 879,709 346,946 561,674 792,723 (3) 지분법 평가내용관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 처분 당분기말 (주)포에스텍 792,723 - 86,986 - - 879,709 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 처분 전분기말 (주)포에스텍 711,327 - 77,172 - - 788,499 (4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 분기말> 기업명 자산 부채 자본 분기손익 포괄손익 (주)포에스텍 2,346,727 504,467 1,842,260 169,200 169,200 기말> 기업명 자산 부채 자본 당기손익 포괄손익 (주)포에스텍 2,468,298 873,086 1,595,212 234,061 234,061 (5) 요약재무정보 조정내용요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). -당 분기말 구분 (주)포에스텍 기말 순자산 1,842,260 기말 순자산지분가액 648,660 영업권 231,049 기말 장부금액 879,709 -전 기말 구분 (주)포에스텍 기말 순자산 1,595,212 기말 순자산지분가액 561,674 영업권 231,049 기말 장부금액 792,723 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,237,415 11,924,720 25,658,654 893,930 331,950 3,276,700 2,123,830 73,450,058 감가상각누계액 - (3,085,130) (5,336,842) (12,431,949) (601,939) (218,494) (2,427,558) - (24,101,912) 손상차손누계액 - - - (14,131) - - - - (14,131) 정부보조금 (3,722,000) (502,396) (164,977) (36,552) - - (15,145) (249,920) (4,690,990) 순장부금액 5,280,859 16,649,889 6,422,901 13,176,022 291,991 113,456 833,997 1,873,910 44,643,025 - 전기말 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,093,565 11,353,877 21,738,269 823,184 268,420 3,233,937 1,739,690 68,253,801 감가상각누계액 - (2,707,177) (4,454,179) (10,850,410) (525,130) (198,475) (2,248,072) - (20,983,443) 손상차손누계액 - - - (14,131) - - - - (14,131) 정부보조금 (3,722,000) (514,583) (8,494) (46,647) - - (34,753) (122,228) (4,448,705) 순장부금액 5,280,859 16,871,805 6,891,204 10,827,081 298,054 69,945 951,112 1,617,462 42,807,522 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 분기말 토지정부보조금 9,002,859(3,722,000) -- -- -- -- 9,002,859(3,722,000) 건물정부보조금 17,386,388(514,583) -- -- (377,953)12,187 143,850- 17,152,285(502,396) 시설장치정부보조금 6,899,699(8,495) 84,500(168,210) (155,299)- (915,265)11,728 674,243- 6,587,878(164,977) 기계장치정부보조금 10,873,728(46,648) 76,000- (58,205)- (1,749,537)10,096 4,070,588- 13,212,574(36,552) 비품 298,054 7,880 - (76,809) - 62,866 차량운반구 69,945 - - (20,019) - 63,530 공구와기구정부보조금 985,865(34,753) 45,310- (36,351)- (214,482)19,608 68,800- 849,142(15,145) 건설중인자산정부보조금 1,739,691(122,229) 5,468,017(127,691) -- -- (5,083,878)- 2,123,830(249,920) 합 계 42,807,521 5,385,806 (249,855) (3,300,446) - 44,643,025 - 전분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 분기말 토지정부보조금 8,425,468(3,722,000) -- -- -- 577,391- 9,002,859(3,722,000) 건물정부보조금 16,130,572(530,833) -- -- (350,775)12,187 1,732,174- 17,511,972(518,646) 시설장치정부보조금 6,455,089(10,111) 99,000- (4,030)- (958,857)1,213 1,336,740- 6,927,941(8,899) 기계장치정부보조금 10,065,148(88,691) 78,500- (31,873)- (1,648,556)33,482 2,762,597- 11,225,816(55,210) 비품 310,844 58,865 (1) (66,507) 15,773 318,974 차량운반구 95,226 - (1) (18,960) - 76,265 공구와기구정부보조금 1,201,799(64,666) 17,900- -- (276,714)22,435 59,600- 1,002,585(42,231) 건설중인자산 627,336 6,601,001 - - (6,484,275) 744,062 합 계 38,895,181 6,855,266 (35,905) (3,251,052) - 42,463,486 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 2,876,038 2,954,901 판매비와관리비 424,408 296,151 합 계 3,300,446 3,251,052 (4) 연결회사는 2010년 3월 23일에 "지방이전기업 입지보조금 교부결정"에 따라 입지보조금 3,722,000천원을 수령하였습니다. 수령한 입지보조금은 2012년 중 전액 토지 취득에 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이와 더불어 연결회사는 2011년부터 2013년까지 3회에 걸쳐 투자촉진보조금 1,108,000천원을 수령하여 건물, 기계장치, 공구와기구를 취득하였으며, 2012년부터 2017년까지 정부과제보조금 430,554천원을 수령하여 기계장치를 취득하였습니다. 2019년에는 굴뚝원격감시체 계 구축사업 국도비 보조금 285,200천원을 수령하여 시설장치를 건설중에 있습니다. 이 들 자산의 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습 니다(단위: 천원) . 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 입지보조금 2010년 3월 토지 3,722,000 투자촉진보조금 2011년부터 2013년 건물, 기계장치, 공구와기구 1,108,000 정부과제보조금 2012년부터 2017년 기계장치 463,858 정부보조금 2019년 건설중인자산 249,920 (5) 연결회사가 당분기말 현재 취득 중인 주요 유형자산의 내용은 아래와 같습니다(단위: 천원) 구분 항목 약정금액 기취득금액 기계장치 반도체 공정장비 등 1,725,399 1,440,130 시설장치 반도체 공정장비 등 372,900 370,650 기계장치 굴뚝자동측정기기 설치공사 510,000 313,050 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 11,579,978 1,073,536 67,600 362,440 951,269 14,034,823 상각누계액 (5,722,717) (615,124) - (177,245) - (6,515,086) 손상차손누계액 (3,667,938) - (36,349) - - (3,704,287) 정부보조금 (970,499) - - (32,121) (82,420) (1,085,040) 순장부금액 1,218,824 458,412 31,251 153,074 868,849 2,730,410 - 전기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 11,579,978 934,095 67,600 350,524 990,644 13,922,841 상각누계액 (4,946,928) (493,306) - (133,218) - (5,573,452) 손상차손누계액 (3,667,938) - (36,349) - - (3,704,287) 정부보조금 (1,340,321) - - (39,348) - (1,379,669) 순장부금액 1,624,791 440,789 31,251 177,958 990,644 3,265,433 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기 과 목 기초 개별취득 내부개발 처분및폐기 상각비 대체 분기말 개발비정부보조금 2,965,112(1,340,321) -- -- -- (775,789)369,822 -- 2,189,323(970,499) 산업재산권 440,789 - - (3,521) (121,819 142,963 458,412 회원권(*) 31,251 - - - - - 31,251 소프트웨어정부보조금 217,306(39,348) 11,916- -- -- (44,027)7,227 -- 185,195(32,121) 건설중인자산정부보조금 990,644- 414,322(82,420) -- -- -- (453,697)- 951,269(82,420) 합 계 3,265,433 343,818 (3,521) (564,586) (310,734) 2,730,410 - 전분기 과 목 기초 개별취득 내부개발 처분및폐기 상각비 대체 분기말 개발비정부보조금 5,970,440(2,957,637) -- 1,424,502(885,704) -- (821,372)389,391 -- 6,573,569(3,453,950) 산업재산권 429,603 - - (1,161) (108,601) 109,124 428,966 회원권(*1) 32,751 - - - - - 32,751 소프트웨어정부보조금 83,509- 10,314- -- -- (33,284)6,424 169,329(48,181) 229,868(41,757) 건설중인자산정부보조금 751,082(48,181) 459,835- -- -- -- (285,888)48,181 935,029- 합 계 4,261,567 480,149 538,798 (1,161) (567,442) (7,435) 4,704,476 (*1) 회원권에 대하여는 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하여 전체를 무형자산으로 구분하였으며 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 408,818 434,832 판매비와관리비 155,768 132,610 합 계 564,586 567,442 (4) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 902,071천원 및 578,215천원이며 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (5) 연결회사는 2014년부터 13건의 국책과제 관련 정부보조금을 수령하여 개발비 차감항목으로 표시하였습니다. 또한, 2018년과 2020년에 "생산현장디지털화사업"에 따라 정부보조금 48,181천원과 82,420천원을 수령하여 소프트웨어와 건설중인자산 차감항목으로 표시하였습니다. (단위: 천원) . 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 정부보조금 2014년 부터 2018년 개발비 5,662,643 정부보조금 2018년 기타무형자산 48,181 정부보조금 2020년 건설중인자산(기타무형자산) 82,420 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 199,443 188,591 차량운반구 432,593 350,237 합 계 632,036 538,828 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*1) 유동 358,643 335,932 비유동 291,786 213,110 합 계 650,429 549,042 (*1)리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.25%~6.27% 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 47,065 138,392 63,225 196,419 차량운반구 58,992 162,352 55,688 166,506 합 계 106,057 300,744 118,913 362,925 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 10,107 27,678 3,580 11,330 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 4,880 37,623 800 2,750 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 7,907 22,280 4,285 19,147 (3) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 리스료 순액 1년이내 358,643 1년초과 5년이내 291,786 합 계 650,429 (4) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 379,397천원 입니다. 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 835,983 991,478 미지급비용 1,128,693 985,138 합 계 1,964,676 1,976,616 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 51,321 239,352 부가세예수금 15,009 18,114 합 계 66,330 257,466 비유동 정부출연금 369,269 257,598 합 계 369,269 257,598 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 2.33% - 3,000,000 운전자금 우리은행 2.69% - 2,000,000 운전자금 국민은행 1.58% 2,000,000 - 운전자금 신한은행 2.02% - 3,000,000 운전자금 국민은행 1.56% 3,000,000 - 시설자금 우리은행 KORIBOR+0.81% - 1,500,000 시설자금 우리은행 KORIBOR+0.81% 2,500,000 2,500,000 운전자금 국민은행 1.58% 2,000,000 2,000,000 운전자금 하나은행 여신시장금리 금융채6개월 1,000,000 - 운전자금 신한은행 1.95% 3,000,000 - 시설자금 우리은행 KORIBOR+1.18% 2,000,000 - 시설자금 하나은행 여신시장금리 CD3개월 400,000 - 합 계 15,900,000 14,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 만기일자 당분기말 전기말 운전자금 하나은행 CD금리-1.266% 2020-02-12 - 1,000,000 운전자금 하나은행 2.50% 2022-12-20 - 1,000,000 운전자금 우리은행 기타정책금리+.67 2023-03-15 3,000,000 - 운전자금 우리은행 기타정책금리+.53% 2023-06-15 2,000,000 - 시설자금 하나은행 여신시장금리 CD3개월 2023-09-24 1,600,000 - 시설자금 APPLIED 1.00% 2020-06-30 241,869 772,425 합 계 6,841,869 2,772,425 차감:유동성장기차입금 (241,869) (2,106,025) 장기차입금 6,600,000 666,400 18. 전 환사채 (1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천 원 ). 명칭 구분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 권면금액 - 1,500,000 전환권조정 - (66,316) 합 계 - 1,433,684 상기 전환사채는 법적 합병법인인 엔에이치기업인수목적10호(주)가 발행한 것이며, 합병을 통하여 지배기업이 인수하고 당분기 중 전액 전환권이 행사되었습니다. (2) 전환사채의 전환청구 내역 (단위:천원) 구분 발행금액 행사일자 행사금액 행사가액 증가주수 컴퍼니케이파스너스(주) 524,000 2020.01.17 524,000 1,000원 524,000 NH투자증권(주) 976,000 2020.02.03 976,000 1,000원 976,000 합 계 1,500,000 1,500,000 1,500,000 (3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2016년 10월 19일 만기일 2021년 10월 19일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2016년 11월 19일부터 2021년 10월 18일까지 인수인 엔에이치투자증권 주식회사 (976,000,000원) 컴퍼니케이파트너스 주식회사 (524,000,000원) (4) 연결회사는 전기 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 전기의 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다.(5) 연결회사는 금융부채가 생기게 하는 요소와 지분상품으로 전환할 수 있는 옵션을 보유자에게 부여하는 요소를 별도로 분리하여 지분상품(확정 수량의 발행자의 보통주로 전환할 수 있는 권리를 정해진 기간에 보유자에게 부여하는 콜옵션)으로 인식하였습니다. 전환사채의 전환권대가 1,666,829천원은 기타자본항목으로 분류하였다가, 당분기말 현재 전환청구로 인하여 주식발행초과금으로 계정대체 되었습니다. 1 9. 퇴직급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 572,167 506,058 사외적립자산 공정가치 (67,237) (67,253) 합 계 504,930 438,805 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 506,058 583,740 근무원가 163,239 203,896 이자원가 9,555 11,681 재측정요소 : (32,133) (113,492) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 4,685 12,656 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (36,818) (126,149) 급여지급액 (74,552) (158,568) 당분기말 572,167 527,257 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 67,253 80,763 이자수익 91 143 재측정요소 : (91) (143) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (91) (143) 사용자의 기여금 6,137 15,256 급여지급액 (6,153) (29,933) 당분기말 67,237 66,086 (4) 총비용 1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 163,239 203,896 순이자손익 9,465 11,538 합 계 172,704 215,434 2) 당기손익으로 인식한 총비용은 전액 제조경비입니다. (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 32,042 113,349 법인세효과 (7,049) (24,937) 법인세차감후 재측정요소 24,993 88,412 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.72% 2.88% 미래임금상승률 4.89% 4.89% 2) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (-)5.20% 5.80% 임금상승률 1.00% 5.70% (-)5.20% (7) 당분기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.66년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1차년 2차년~5차년 6차년~10차년 10차년이후 합계 급여지급액 125,513 499,067 514,313 1,138,188 2,277,081 (8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제조경비 433,301 433,852 판매비와관리비 227,351 226,017 합 계 660,652 659,869 20. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,308,448 1,570,187 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (3,430) (12,382) 합병으로인한 효과 (24,712) (28,911) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 55,520 (504,354) 총법인세효과 1,335,826 1,024,540 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (7,049) (24,937) 법인세비용 1,328,777 999,603 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의재측정요소 (7,049) (24,937) (3) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다 (단위:천원) . 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,270,936 2,638,369 적용세율에 따른 법인세 1,801,586 557,965 조정사항 : 비공제수익(비용) 154,043 821,989 공제감면세액 (410,331) (330,537) 기타 (216,521) (49,814) 법인세비용 1,328,777 999,603 평균유효세율 16% 38% 21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 당분기말 현재 연결회사가 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 100원 입니다. 당분기말 현재 연결회사가 발행한 총 발행주식수는 56,495,312주입니다. (2) 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,726,040 13,047,913 (3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,434,069 13,047,913 3,100,000 109,157 합병 - - 2,250,000 11,927,600 전환사채 전환 150,000 2,948,843 - - 주식선택권 행사 65,462 729,284 11,419 152,150 기말 5,649,531 16,726,040 5,361,419 12,188,907 (4) 지배기업의 정관에 의하면 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식은 없습니다. (5) 지배기업의 정관에 의하면 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식은 없습니다. (6) 지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 지배기업의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 23 과 같습니다. (7) 지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 우리사주 조합원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 이사회 결의로써 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 우리사주 매수선택권은 없습니다. (8) 지배기업의 정관에 의하면, 지배기업은 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액 각각 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있으며, 연결회사가 발행한 전환사채는 당분기 중 모두 전환이 이루어짐에 따라, 당분기말 현재 발행된 전환사채는 없습니다.(9) 지배기업의 정관에 의하면, 지배기업은 이사회 결의로 이익참가부사채와 교환사채의 액면총액 각각 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 이익참가부사채와 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 이익참가부사채와 교환사채는 없습니다. 22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 471,659 471,659 기타자본잉여금 62,410 62,410 주식선택권(주석23) 1,897,446 1,744,343 전환권대가(주석18) - 1,666,829 합계 2,431,515 3,945,241 (2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,869 1,093 23. 주식선택권 (1) 지배회사 ① 지배회사의 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.(단위:주,원) 구분 1차 2-1차 2-2차 3차 4차 부여일 2013-12-23 2016-09-12 2016-09-12 2016-12-30 2017-06-29 부여수량(*1) 278,437 393,750 150,000 1,171,875 312,187 행사가격(*1) 613 474 474 667 667 행사시작일 2015-12-25 2019-09-12 2019-09-12 2019-09-12 2019-06-30 행사종료일 2017-12-23 2022-09-11 2022-09-11 2022-09-11 2022-06-29 가득조건 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 2.7년 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 구분 5차 6차 7차 8차 부여일 2017-11-28 2017-12-04 2019-09-03 2020-03-02 부여수량(*1) 2,486,250 93,750 131,250 820,000 행사가격(*1) 2,670 2,794 2,525 3,271 행사시작일 2020-11-29 2020-12-05 2021-09-04 2022-03-04 행사종료일 2023-11-28 2023-12-04 2024-09-03 2025-03-03 가득조건 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 2년 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 (*1) 전기 합병 및 2018년 무상증자 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 변동되었습니다. ② 지배회사의 당분기 및 전분기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구분 당분기(*1) 전분기(*1) 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 3,620,875 2,067 4,334,062 1,782 부여 820,000 3,271 131,250 2,525 상실(*2) (112,500) 2,782 (3,750) 2,670 행사 (654,625) 595 (114,187) 667 분기말 3,673,750 2,576 4,347,375 1,833 분기말행사가능 382,500 563 1,763,625 618 (*1) 당분 기와 전분기 수량 및 가중평균행사가격은 2018년 무상증자비율과 전기 합병비율 만큼 조정하였습니다. (*2) 5,6,7차 주식선택권 112,500주는 퇴사로 인해 취소되었습니다. ③ 지배회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 기초자산주가(*3) 611 959 959 1,021 1,190 2,933 3,147 2,220 3,350 행사가격(*3) 613 474 474 667 667 2,670 2,794 2,525 3,271 기대주가변동성(*1) 10.00% 6.90% 6.90% 6.80% 5.60% 6.50% 6.60% 18.55% 23,85% 기대배당금 - - - - - - - - - 무위험이자율(*2) 3.13% 1.46% 1.46% 1.93% 1.94% 2.45% 2.39% 1.31% 1,24% 옵션1주당 공정가치(*3) 88 540 639 618 772 637 735 309 822 (*1) 기대주가변동성은 1차~4차까지는 유사상장지수의 180일 기간의 역사적 변동성을 5차~8차는 당사의 종가 180일 기간의 역사적 변동성을 적용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 주식선택권의 만기와 유사한 국고채이자율을 적용하였습니다. (*3) 2018년 5월 14일 무상증자로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/2.5 조정하였습니다. 2019년 7월 2일 합병으로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/7.5 조정하였습니다. (2) 종속회사① 종속회사의 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 부여일 2018-10-31 부여수량 24,000 행사가격 5,000 행사시작일 2020-11-01 행사종료일 2022-10-31 가득조건 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 ② 종속회사의 당분기 및 전분기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,원) 구분 당분기 전분기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 24,000 5,000 24,000 5,000 분기말 24,000 5,000 24,000 5,000 분기말행사가능 - - - - ③ 종속회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 기초자산주가 4,590.86 행사가격 5,000 변동성(*1) 8.50% 기대배당금 - 무위험이자율(*2) 2.04% 옵션1주당 공정가치 4,590.86 (*1) 변동성은 상장되어 있는 유사 업종(전기전자) 기업군들의 평균 180영업일 기준 변동성 사용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 주식선택권의 만기와 유사한 국고채이자율을 적용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 197,634 252,835 판매비와관리비 403,302 477,312 합 계 600,936 730,147 24. 이익잉여금 보고기간종료일현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 852,681 744,000 임의적립금 1,113 1,113 미처분이익잉여금 49,089,344 43,216,334 합 계 49,943,138 43,961,447 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매 출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 9,555,996 27,133,442 5,737,465 17,512,532 용역매출액 5,036,299 14,895,508 7,133,384 17,921,323 상품매출액 63,294 458,471 76,092 932,162 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,655,589 42,487,421 12,946,941 36,366,017 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 5,568,141 15,958,634 3,353,656 10,416,639 기초제품 640,516 836,644 1,027,795 570,755 당기제품제조원가 5,310,797 15,500,849 3,069,464 10,416,089 기말제품 552,068 552,068 650,635 1,224,407 기타 168,896 173,209 (92,968) 654,202 용역매출원가 3,504,096 10,542,296 5,141,838 13,775,401 상품매출원가 15,047 311,796 49,915 819,841 합 계 9,087,284 26,812,726 8,545,409 25,011,881 (3) 연결회사는 단일의 사업부문을 영위하고 있으며, 제품 및 상품매출은 한 시점에 수익을 인식하고, 용역매출은 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 806,740 2,289,217 791,895 2,015,053 퇴직급여 75,724 227,351 79,666 226,017 주식보상비용 154,818 403,302 137,111 477,312 전력비 93,612 258,551 86,321 246,436 복리후생비 107,404 343,601 114,870 358,603 운반비 23,624 63,158 32,959 81,074 지급임차료 16,861 65,033 6,427 19,147 유형자산감가상각비 144,967 424,408 110,796 296,151 무형자산상각비 55,048 155,768 46,157 132,610 사용권자산상각비 54,678 148,754 61,097 190,404 수선비 5,101 13,595 8,577 22,707 소모품비 475 1,569 1,598 3,189 보험료 4,050 10,348 4,958 9,473 세금과공과 30,995 90,863 28,188 82,419 여비교통비 39,585 142,374 141,104 323,167 통신비 8,587 23,455 9,970 23,846 차량유지비 20,633 59,441 23,719 68,170 교육훈련비 3,081 8,563 1,895 14,302 도서인쇄비 314 956 225 3,937 사무용품비 20,685 41,468 20,791 39,842 경상연구개발비 302,678 902,071 213,951 578,215 지급수수료 269,052 1,147,077 248,828 803,853 광고선전비 7,247 11,771 8,469 67,954 협회비 300 8,470 9,575 12,945 접대비 27,923 110,048 59,142 169,801 판매보증충당부채전입액(환입) 8,547 19,504 (2,221) (13,758) 건물관리비 8,821 25,880 4,494 6,496 합 계 2,291,550 6,996,596 2,250,562 6,259,365 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 31,171 260,430 438,922 249,658 상품의 판매 15,047 311,796 49,915 819,841 원부재료 사용 778,407 2,582,207 668,502 1,505,986 종업원급여 3,169,054 9,401,043 3,190,144 8,738,204 감가상각 및 무형자산상각 1,284,640 3,865,031 1,250,494 3,818,493 사용권자산상각비 106,057 300,744 118,912 362,925 운반비 140,411 404,177 149,912 429,243 소모품비 1,504,522 4,552,043 1,403,910 4,158,805 외주가공비 1,856,866 5,119,067 1,431,534 5,016,985 기타비용 2,492,660 7,012,783 2,093,727 6,171,106 매출원가및판매관리비합계 11,378,835 33,809,321 10,795,972 31,271,246 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산처분이익 89 2,229 268 864 유형자산처분이익 1,326 1,326 15,307 15,307 잡이익 13,809 65,354 32,849 43,141 외환차익 91,815 652,675 166,993 530,879 외화환산이익 9,017 30,727 229,028 287,814 보험수익(*1) - 1,498,866 - - 수입임대료 10,440 17,400 - - 합 계 126,496 2,268,577 444,445 878,005 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 6,127 30,775 31,875 35,910 무형자산처분손실 3,467 3,521 2 1,163 사용권자산처분손실 303 1,481 - - 외환차손 306,515 472,683 60,454 190,750 외화환산손실 93,468 297,110 (47,887) 79,431 기부금 1,500 4,500 1,500 24,500 잡손실 1 3 149 681 재해손실(*1) - 1,776,180 - - 합병비용 - - 2,851,561 2,851,561 합 계 411,381 2,586,253 2,897,654 3,183,996 (*1) 2020년 1월 당사 아산공장 화재로 인해 유형자산 손상이 발생하였으며, 동 화재와 관련하여 발생한 유형자산 등의 손해발생액을 재해손실로 계상하고 동 손실액에 대한 보험금 산정액을 보험수익으로 계상하였습니다. 29. 금융수익과 금융비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 59,995 210,814 92,922 222,553 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 6,294 27,058 - - 합 계 66,289 237,872 92,922 222,553 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 104,194 324,817 106,955 316,947 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주분기순이익 2,044,950,970 7,043,511,968 (810,532,941) 1,643,850,105 가중평균유통보통주식수(*1) 56,492,173 56,205,650 53,498,048 48,858,317 기본주당이익 36 125 (15) 34 (*1) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 56,486,562 54,340,687 46,500,000 46,500,000 전환사채전환청구 - 1,351,854 - - 자기주식 - - (1,576) (5,311) 합병신주발행 - - 6,923,913 2,333,333 주식선택권 행사 5,611 513,109 75,711 25,514 가중평균유통보통주식수 56,492,173 56,205,650 53,498,048 48,853,536 연결회사는 2019년 7월 합병으로 SPAC회사의 자본구조를 반영하기 위한 액면분할과 합병신주발행으로 전기의 주당이익 소급 재작성을 위하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 연결회사의 희석주당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주분기순이익 2,044,950,970 7,043,511,968 (810,532,941) 1,643,850,105 전환사채의 세후이자비용 - 2,082,804 4,648,373 4,648,373 희석주당분기순이익 2,044,950,970 7,045,594,772 (805,884,568) 1,648,498,478 희석가중평균유통보통주식수(*1) 57,408,675 57,377,105 56,347,557 51,695,362 희석주당순이익 36 123 - 32 (*1) 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 56,492,173 56,205,650 53,498,048 48,858,317 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 916,502 1,023,309 1,349,509 1,337,045 전환사채의 효과 - 148,146 1,500,000 1,500,000 희석가중평균유통보통주식수 57,408,675 57,377,105 56,347,557 51,695,362 31. 현 금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 : 7,043,512 1,643,850 2. 조정 : 외화환산손실 297,110 79,431 재고자산폐기손실 2,551 17,527 재고자산평가손실 85,469 240,253 주식보상비용 600,936 730,147 이자비용 324,817 316,947 대손상각비 (11,824) 158,350 감가상각비 3,300,446 3,251,051 무형자산상각비 564,585 567,442 사용권자산상각비 300,744 362,925 퇴직급여 197,001 659,869 판매보증비 19,504 (13,758) 법인세비용 1,328,777 999,604 유형자산처분손실 30,775 35,910 무형자산처분손실 3,521 1,163 사용권자산처분손실 1,481 - 재해손실 217,130 - 지급수수료 310,734 7,435 합병비용 - 2,478,084 이자수익 (210,814) (222,553) 사용권자산처분이익 (2,229) (864) 유형자산처분이익 (1,326) (15,307) 외화환산이익 (30,727) (287,814) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (27,058) - 지분법이익 (86,986) (77,172) 소계 7,214,617 9,288,670 3. 순운전자본의 변동 : 매출채권의증감 (2,081,682) (1,186,244) 기타금융자산의증감 (42,646) 22,895 재고자산의증감 (650,136) (244,345) 계약자산의증감 569,797 (39,465) 기타유동자산의증감 383,042 (296,577) 매입채무의증감 684,285 (802,330) 기타금융부채의증감 (96,063) (325,513) 기타유동부채의증감 (191,136) (162,632) 계약부채의증감 (99,175) - 퇴직금지급액 (74,553) (158,568) 사외적립자산의증감 16 14,677 소계 (1,598,251) (3,178,102) 합계 12,659,878 7,754,418 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산(유형) 본계정대체 5,083,878 6,484,275 건설중인자산(무형) 본계정대체 142,963 278,453 장기차입금의 유동성장기부채대체 83,300 2,379,044 장기대여금의 유동성대체 5,833 80,547 리스부채의 유동성대체 303,579 (10,885) 장기선급비용의 유동성대체 6,592 - 유형자산 취득 미지급 136,030 (38,460) 무형자산 취득 미지급 32,033 - 단기대여금과 매입채무상계 15,547 63,000 미수금과 매입채무상계 84,076 3,247 매출채권 제각 23,156 - 매출채권과 판매보증충당금의 상계 3,653 6,426 전환사채의전환 3,103,183 - 주식선택권의행사 406,647 88,114 신규 리스계약 및 해지 414,789 302,456 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 분기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 16,000,000 6,500,000 - - - 22,500,000 기타 차입금 772,425 (515,489) (15,067) - - 241,869 전환사채 1,433,684 - - - (1,433,684) - 정부보조금 257,598 111,671 - - - 369,269 리스부채 549,042 (291,817) - - 393,204 650,429 재무활동으로부터의 총부채 19,012,749 5,804,365 (15,067) - (1,040,480) 23,761,567 -전분기 구 분 기초 회계정책으로인한 변경 합병으로 인한효과 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 분기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 15,500,000 - - - - - - 15,500,000 기타차입금 2,741,826 - - (1,447,403) 96,321 - - 1,390,744 잔환사채 - - 1,415,670 - - - 8,978 1,424,648 정부보조금 141,104 - - 93,718 - - - 234,822 리스부채 - 526,358 - (367,643) - - 302,445 461,160 재무활동으로부터의 총부채 18,382,930 526,358 1,415,670 (1,721,328) 96,321 - 311,423 19,011,374 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 과목 구분 장부금액(*1) 담보설정금액 종류 금액 채권자 토지 공장용지 8,945,841 21,600,000 차입금 16,500,000 우리은행국민은행 건물 공장건물 16,807,253 (*1) 장부금액은 정부보조금 차감 전 금액입니다. (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 보증내역 보증액 대표이사 운전자금대출등 8,400,000 (4) 당분기말 현재 연결회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 재산종합보험(*1) 재고자산,유형자산,영업중단배상,배상책임 79,864,648 현대해상화재보험(주) 중장비안전보험 유형자산 546,600 삼성화재해상보험(주) 환경책임보험 - 10,000,000 DB 손해보험(주) 화재특종보험(*2) - 2,864,553 메리츠화재해상보험(주) 가스사고배상책임 - 1,140,000 한화손해보험(주) 임원배상책임보험 - 5,000,000 에이스아메리칸화재해상보험 단체상해보험 - 11,450,000 DB 손해보험(주) 자동차보험 - 1,000,000 DB 손해보험(주) (*1) 상기 보험가입액 중 우리은행 차입금에 대하여 4,800,000천원, 국민은행 차입금에 대하여 2,000,000천원 질권설정 되어있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원. 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 일반대출(운전자금및시설) 하나은행 3,000,000 3,000,000 일반대출(운전자금및시설) 우리은행 9,500,000 9,500,000 일반대출(운전자금및시설) 신한은행 3,000,000 3,000,000 일반대출(운전자금및시설) 국민은행 7,000,000 7,000,000 기타약정(*1) 신한은행 1,000,000 96,387 합계 23,500,000 22,596,387 (*1) 연결회사의 구매대금 결제를 위하여 구매업체에게 발행한 전자어음에 대하여 연 결 회사의 구매업체가 은행으로 부터 할인 할 수 있는 약정으로 실행금액 96,387천원을 매입채무로 인식하였습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비고 관계기업 (주)포에스텍 (주)포에스텍 주요경영진 등 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원). -당분기 특수관계자 관계 매출등 기타수익 매입등 배당금지급 주요경영진 등 주요경영진 등 - - - 619,362 -전분기 특수관계자 관계 매출등 기타수익 매입등 배당금지급 (주)포에스텍 관계기업 - - 7,340 - 주요경영진 등 주요경영진 등 - - - 824,683 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증처 보증내역 보증액 대표이사 운전자금대출등 8,400,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,047,022 1,181,279 퇴직급여 90,980 73,458 주식보상비용 286,903 212,481 합 계 1,424,905 1,467,218 34. 영업부문 정보 (1) 영업부문별 정보연결회사는 디스플레이(LCD, OLED) 제조장비 부품, 반도체 제조장비 부품, LED 산업 부품 제조의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (2) 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기 구분 국내 중국 대만 기타 합계 매출액 14,622,814 8,028,249 12,249,044 7,587,313 42,487,420 -전분기 구분 국내 중국 대만 기타 합계 매출액 14,011,565 9,766,001 6,737,801 5,850,650 36,366,017 매출은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 A사의 연결실체 31,842,662 27,676,149 35. 합병 연결회사는 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 2019년 2월 27일 이사회결의 및 2019년 5월 28일 임시주주총회 합병승인을 통해 2019년 7월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다.(1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」에 따라 설립한 기업인수목적주식회사 입니다. 구 분 합병회사 피합병회사 상호 엔에이치기업인수목적10호 주식회사 주식회사 포인트엔지니어링 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이강수 안범모 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 60 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 89 법인구분 코스닥상장법인 코넥스상장법인 (2) 합병비용회사의 보통주 1주당 엔에이치기업인수목적10호 주식회사 보통주 7.5주 (3) 합병일정 구 분 합병회사 이사회결의일 2019년 02월 27일 합병계약체결일 2019년 04월 12일 합병승인을 위한 주주총회 2019년 05월 28일 합병기일 2019년 07월 01일 합병등기일 2019년 07월 02일 (4) 합병 회계처리본 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적10호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 포인트엔지니어링이 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적10호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 연결회사의 재무제표는 주식회사 포인트엔지니어링이 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 연결재무상태표 및 재무성과는 주식회사 포인트엔지니어링의 연결재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(연결회사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 연결회사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 전기 비용으로 인식한 합병비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 순자산장부가액 13,449,126 공정가치조정액 (1,542,210) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 11,906,916 발행주식(보통주 자본금) 2,250,000 발행주식(보통주 주식발행초과금) 12,135,000 보상원가(B) 14,385,000 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) 373,477 합병비용(B-A+C) 2,851,561 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산 2,121 단기금융상품 14,940,558 기타금융자산 51,615 당기법인세자산 24,032 전환사채 및 전환권대가 (3,082,499) 이연법인세부채 (28,911) 합계 11,906,916 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 4 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 49,992,879,128 39,007,519,081 현금및현금성자산 23,121,783,393 26,131,957,494 단기금융상품 12,520,500,000 0 매출채권 9,023,372,093 7,165,077,735 기타금융자산 326,611,668 328,789,004 기타유동자산 522,812,159 850,942,035 계약자산 896,880,165 1,466,677,153 재고자산 3,580,919,650 3,064,075,660 비유동자산 52,172,892,186 48,922,469,348 종속기업 및 관계기업주식 1,426,940,059 1,426,940,059 장기금융상품 1,991,584,449 유형자산 44,606,818,999 42,763,058,376 무형자산 2,677,331,947 3,217,568,236 사용권자산 594,028,089 480,514,366 기타금융자산 48,562,048 157,728,724 기타비유동자산 11,008,029 17,600,000 이연법인세자산 816,618,566 859,059,587 자산총계 102,165,771,314 87,929,988,429 부채 유동부채 21,448,215,922 20,098,057,945 매입채무 1,794,588,121 1,329,346,013 기타금융부채 1,915,028,613 1,901,006,983 단기차입금 15,900,000,000 14,000,000,000 유동성장기부채 241,869,193 2,106,025,401 당기법인세부채 1,182,823,486 200,682,028 기타유동부채 49,116,470 232,083,890 계약부채 1,847,681 5,473,833 충당부채 31,033,411 15,183,000 유동리스부채 331,908,947 308,256,797 비유동부채 7,753,367,787 2,977,804,530 장기차입금 6,600,000,000 666,400,000 전환사채 0 1,433,683,773 퇴직급여부채 504,929,881 438,804,918 기타비유동부채 369,268,640 257,597,779 비유동리스부채 279,169,266 181,318,060 부채총계 29,201,583,709 23,075,862,475 자본 자본금 5,649,531,200 5,434,068,700 주식발행초과금 16,726,040,414 13,047,912,885 기타자본구성요소 2,030,922,449 3,544,647,534 이익잉여금(결손금) 48,557,693,542 42,827,496,835 자본총계 72,964,187,605 64,854,125,954 자본과부채총계 102,165,771,314 87,929,988,429 ※ 상기 재무제표(제5기 3분기)는 외부감사인에게 검토 받지 아니한 재무제표 입니다 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 14,082,082,109 40,056,571,789 12,594,507,323 34,054,624,632 매출원가 8,810,909,548 25,141,853,354 8,276,292,458 23,556,388,676 매출총이익 5,271,172,561 14,914,718,435 4,318,214,865 10,498,235,956 판매비와관리비 2,153,816,892 6,535,943,981 2,090,283,490 5,736,173,869 대손상각비 (917,402) (68,742,585) 70,070,061 68,686,281 영업이익(손실) 3,118,273,071 8,447,517,039 2,157,861,314 4,693,375,806 기타수익 138,269,775 2,287,415,888 432,433,431 855,807,897 기타비용 408,777,690 2,573,188,177 2,898,630,135 3,163,341,251 금융수익 64,330,556 229,131,055 90,421,803 213,153,126 금융비용 103,523,483 322,517,442 106,537,086 315,370,417 법인세비용차감전순이익(손실) 2,808,572,229 8,068,358,363 (324,450,673) 2,283,625,161 법인세비용 848,780,556 1,276,340,873 419,467,052 926,494,071 당기순이익(손실) 1,959,791,673 6,792,017,490 (743,917,725) 1,357,131,090 기타포괄손익 0 24,992,957 0 88,411,988 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 24,992,957 0 88,411,988 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 32,042,253 0 113,348,702 법인세효과 0 (7,049,296) 0 (24,936,714) 총포괄손익 1,959,791,673 6,817,010,447 (743,917,725) 1,445,543,078 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 35 121 (14) 28 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 34 119 (14) 26 ※ 상기 재무제표(제5기 3분기, 제4기 3분기)는 외부감사인에게 검토 받지 아니한 재무제표 입니다 자본변동표 제 5 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 3,100,000,000 109,156,896 1,589,647,915 43,060,030,103 47,858,834,914 당기순이익(손실) 0 0 0 1,357,131,090 1,357,131,090 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 88,411,988 88,411,988 연차배당 0 0 0 (1,240,000,000) (1,240,000,000) 합병신주발행 2,250,000,000 11,927,600,000 1,666,828,500 0 15,844,428,500 주식선택권 행사 11,418,700 152,149,590 (88,114,261) 0 75,454,029 전환사채 행사 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (40,958) 0 (40,958) 주식선택권 0 689,111,054 0 689,111,054 2019.09.30 (기말자본) 5,361,418,700 12,188,906,486 3,857,432,250 43,265,573,181 64,673,330,617 2020.01.01 (기초자본) 5,434,068,700 13,047,912,885 3,544,647,534 42,827,496,835 64,854,125,954 당기순이익(손실) 0 0 0 6,792,017,490 6,792,017,490 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 24,992,957 24,992,957 연차배당 0 0 0 (1,086,813,740) (1,086,813,740) 합병신주발행 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 65,462,500 729,283,885 406,646,660 0 388,099,725 전환사채 행사 150,000,000 2,948,843,644 (1,666,828,500) 0 1,432,015,144 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 559,750,075 0 559,750,075 2020.09.30 (기말자본) 5,649,531,200 16,726,040,414 2,030,922,449 48,557,693,542 72,964,187,605 ※ 상기 재무제표(제5기 3분기, 제4기 3분기)는 외부감사인에게 검토 받지 아니한 재무제표 입니다 현금흐름표 제 5 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 4 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동현금흐름 12,283,703,884 5,282,268,192 당기순이익(손실) 6,792,017,490 1,357,131,090 당기순이익조정을 위한 가감 7,178,174,458 9,107,663,779 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,285,217,092) (3,119,318,367) 이자지급(영업) (301,072,313) (317,965,877) 이자수취(영업) 158,609,031 145,655,244 법인세납부(환급) (258,807,690) (1,890,897,677) 투자활동현금흐름 (20,211,597,840) (4,176,875,018) 단기금융상품의 증가 (22,242,300,000) (29,862,500,000) 단기금융상품의 감소 9,612,700,000 33,622,605,962 장기금융상품의 증가 (1,989,413,932) 당기손익인식금융자산의 취득 (12,000,000,000) 0 당기손익인식금융자산의 처분 12,027,058,125 0 단기대여금의 감소 29,166,660 42,566,664 장기대여금의 감소 23,333,344 0 장기대여금의 증가 0 (100,000,000) 보증금의 증가 (15,000,000) (2,633,000) 보증금의 감소 95,000,000 119,000,000 유형자산의 증가 (5,619,634,987) (6,816,806,938) 유형자산의 감소 3,275,000 15,309,400 무형자산의 증가 (386,412,050) (1,894,435,955) 정부보조금의 수령 250,630,000 885,703,643 합병으로인한 증가 0 (185,684,794) 재무활동현금흐름 5,121,164,967 (2,835,465,564) 정부보조금의 증가 111,670,861 92,169,844 전환사채의 전환 (4,338,890) 0 차입금의 증가 24,000,000,000 2,000,000,000 차입금의 감소 (18,015,488,835) (3,447,402,912) 자기주식의 취득 0 (258,100) 자기주식의 처분 0 205,590 주식선택권행사 388,099,725 75,454,029 리스부채의 감소 (271,964,154) (315,634,015) 배당금지급 (1,086,813,740) (1,240,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (203,445,112) 155,888,494 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,010,174,101) (1,574,183,896) 기초현금및현금성자산 26,131,957,494 13,002,799,791 기말현금및현금성자산 23,121,783,393 11,428,615,895 ※ 상기 재무제표(제5기 3분기, 제4기 3분기)는 외부감사인에게 검토 받지 아니한 재무제표 입니다 5. 재무제표 주석 제 5 (당)분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표) 제 4 (전)분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표) 주식회사 포인트엔지니어링 1.일 반사항 (1) 회사의 개요주식회사 포인트엔지니어링(이하 "당사")은 TFT-LCD, 반도체용 전공정장비 부품 및 LED등의제조를 주된 사업목적으로 1998년 5월에 설립되었으며, 충청남도 아산시에 본사 및 공장이 소재하고 있습니다. 당사는 코스닥시장 상장을 위하여 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 2019년 4월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2019년 7월 2일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 엔에이치기업인수목적10호 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 포인트엔지니어링으로 변경하였습니다.비교표시되는 전기 요약분기포괄손익계산서, 요약분기자본변동표 및 요약분기현금흐름표는 합병 전 주식회사 포인트엔지니어링의 2019년도 분기 재무제표 금액으로 반영되었습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 5,650백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 안범모(대표이사) 16,200,000 28.67% 김명숙 6,675,000 11.82% 안성은 2,062,500 3.65% 안희근 2,062,500 3.65% 송성근 1,163,973 2.06% 기타 28,331,339 50.15% 합 계 56,495,312 100.00% 2. 재무제표 작성 기준 및 유의적 회계정 책 2.1 재무제표 작성 기준 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계 기준은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 자산의 손상당사는 자산의 손상여부를 검토하고 있습니다. 회수가능가액은 자산의 공정가치 및 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 회수가능가액은 추정에 근거하여 이루어집니다. (5) 충당부채당사는 보고기간말 현재 충당부채인식 여부를 고려하고 있습니다. 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제 적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 각각의 기능통화 에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 미국달러화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 당사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미국달러/원 상승시 604,829 440,225 하락시 (604,829) (440,225) (2) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 당사의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 이자율 상승 (105,000) (50,000) 이자율 하락 105,000 50,000 4.1.2 신용위험 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 기한 내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (1) 매출채권 및 계약자산당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다(단위:천원).- 당분기말 구분 30일이내 60일이내 90일이내 1년이내 1년초과 합계 매출채권 기대 손실률 0.0% 0.0% 0.0% 0.3% 79.0% 총 장부금액 5,349,754 3,038,006 408,721 201,945 121,869 9,120,295 손실충당금 - - 38 584 96,301 96,923 계약자산 기대 손실률 - - - - - - 총 장부금액 896,880 - - - - 896,880 손실충당금 - - - - - - -전기말 구분 30일이내 60일이내 90일이내 1년이내 1년초과 합계 매출채권 기대 손실률 0.1% 0.2% 0.6% 7.1% 61.4% 총 장부금액 3,375,714 2,128,027 932,833 728,259 165,910 7,330,743 손실충당금 3,281 3,587 5,292 51,567 101,939 165,666 계약자산 기대 손실률 - - - - - - 총 장부금액 1,466,677 - - - - 1,466,677 손실충당금 - - - - - - 당분기와 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초 손실충당금 165,666 - 124,902 - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (68,743) - 92,871 - 당분기말 손실충당금 96,923 - 217,773 - 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 계약자산의 손실충당금 차감전 총장부금액은 각각 9,120,295천원과 896,880천원입니다(전기말: 7,330,743천원과 1,466,677천원). 당분기와 전분기 중 손상과 관련하여 '대손상각비(환입)'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 손상차손 - 손실충당금의 변동 (68,743) 92,871 - 제각된 채권의 환입 - (24,185) 합 계 (68,743) 68,686 (2) 상각후원가 기타 금융자산당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 중요한 변동은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기말 3개월미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 1,794,588 - - - 1,794,588 미지급금 827,716 - - - 827,716 미지급비용 577,766 509,547 - - 1,087,313 차입금 2,437,235 13,977,602 6,837,431 - 23,252,268 리스부채 104,421 229,864 315,940 - 650,225 합 계 5,741,726 14,717,013 7,153,371 - 27,612,110 전기말 3개월미만 3개월~1년 1~5년 5년 이상 합계 매입채무 1,329,346 - - - 1,329,346 미지급금 958,083 - - - 958,083 미지급비용 550,223 392,701 - - 942,924 차입금 8,148,306 8,087,954 685,084 - 16,921,344 전환사채 - - 1,500,000 - 1,500,000 리스부채 88,140 244,438 182,369 - 514,947 합 계 11,074,098 8,725,093 2,367,453 - 22,166,644 위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액 입니다. 4.2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채(a) 29,201,584 23,075,862 자본(b) 72,964,188 64,854,126 부채비율(a/b) 40% 36% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기말 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 23,121,783 23,121,783 (*1) 단기금융상품 12,520,500 12,520,500 (*1) 장기금융상품 1,991,584 1,991,584 (*1) 매출채권 9,023,372 9,023,372 (*1) 기타금융자산(유동) 326,612 326,612 (*1) 기타금융자산(비유동) 48,562 48,562 (*1) 합 계 47,032,413 47,032,413 금융부채 상각후원가금융부채 기타금융부채(*2) 합계 공정가치 매입채무 1,794,588 - 1,794,588 (*1) 기타금융부채 1,915,029 - 1,915,029 (*1) 차입금 22,741,869 - 22,741,869 (*1) 리스부채 - 611,078 611,078 (*1,2) 합 계 26,451,486 611,078 27,062,564 -전기말 금융자산 상각후원가 금융자산 합계 공정가치 현금및현금성자산 26,131,957 26,131,957 (*1) 매출채권 7,165,078 7,165,078 (*1) 기타금융자산(유동) 328,789 328,789 (*1) 기타금융자산(비유동) 157,729 157,729 (*1) 합 계 33,783,553 33,783,553 금융부채 상각후원가금융부채 기타금융부채(*2) 합계 공정가치 매입채무 1,329,346 - 1,329,346 (*1) 기타금융부채 1,901,007 - 1,901,007 (*1) 차입금 16,772,425 - 16,772,425 (*1) 전환사채 1,433,684 - 1,433,684 (*1) 리스부채 - 489,575 489,575 (*1,2) 합계 21,436,462 489,575 21,926,037 (*1) 당사는 금융상품의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 상각후원가 금융자산 대손상각비(환입) 68,743 (68,686) 외환차익 638,522 523,589 외화환산이익 8,050 273,351 외환차손 (379,744) (97,194) 외화환산손실 (292,312) 24,511 이자수익 202,073 213,153 당기손익 인식 금융상픔 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 27,058 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 외환차익 6,688 408 외화환산이익 20,894 - 외환차손 (81,980) (73,185) 외화환산손실 (2,693) (103,942) 이자비용 (297,139) (305,616) 기타금융부채 이자비용 (25,378) (9,754) 6. 매출채권 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 9,120,295 7,330,743 손실충당금 (주석4참조) (96,923) (165,666) 매출채권(순액) 9,023,372 7,165,077 7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 단기대여금 - 38,880 미수금 326,612 289,909 합 계 326,612 328,789 비유동 장기대여금 - 29,167 임차보증금 81,309 161,309 대손충당금 (50,000) (50,000) 기타보증금 17,253 17,253 합 계 48,562 157,729 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 선급비용 144,103 46,902 선급금 63,814 454,973 부가세대급금 265,909 245,830 과제예치금 48,465 14,977 수입담보금 521 88,260 합 계 522,812 850,942 비유동 장기선급비용 11,008 17,600 합 계 11,008 17,600 9. 계약자산 및 계약부채 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미청구계약대가 896,880 1,466,677 계약자산 합계 896,880 1,466,677 선수계약대가 1,848 5,474 계약부채 합계 1,848 5,474 10. 재 고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 취득금액 평가충당금 재무상태표가액 제품 850,052 (297,984) 552,068 1,219,817 (383,173) 836,644 재공품 1,502,622 (142,589) 1,360,033 1,478,684 (142,797) 1,335,887 원재료 235,210 - 235,210 307,832 - 307,832 부재료 33,637 - 33,637 47,009 - 47,009 미착품 349,351 - 349,351 - - - 소모품 1,050,620 - 1,050,620 536,704 - 536,704 합 계 4,021,492 (440,573) 3,580,919 3,590,046 (525,970) 3,064,076 (*1) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 88백만원(전분기 243백만원) 및 폐기손실 3백만원(전분기 18백만원)이 포함되어 있습니다 11. 종속기업 및 관계기업주식 (1) 현황보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업주식 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 에이비엠(주) 100 한국 2020.09.30 장비수리 원가법 (주)포에스텍 35.21 한국 2020.09.30 부품제조 원가법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 업종 측정방법 에이비엠(주) 100 한국 2019.12.31 장비수리 원가법 (주)포에스텍 35.21 한국 2019.12.31 부품제조 원가법 (2) 투자내용 종속기업, 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 에이비엠(주) 1,079,994 2,248,385 1,079,994 1,079,994 2,037,478 1,079,994 (주)포에스텍 346,946 648,660 346,946 346,946 561,674 346,946 합 계 1,426,940 2,897,045 1,426,940 1,426,940 2,599,152 1,426,940 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,237,416 11,862,895 25,569,924 869,600 316,130 3,243,810 2,123,830 73,226,464 감가상각누계액 - (3,085,130) (5,299,172) (12,352,078) (581,492) (202,675) (2,394,671) - (23,915,218) 손상차손누계액 - - - (14,131) - - - - (14,131) 정부보조금 (3,722,000) (502,396) (164,977) (35,858) - - (15,145) (249,920) (4,690,296) 순장부금액 5,280,859 16,649,890 6,398,746 13,167,857 288,108 113,455 833,994 1,873,910 44,606,819 - 전기말 구 분 토지 건물 시설장치 기계장치 비품 차량운반구 공구와기구 건설중인자산 합계 취득원가 9,002,859 20,093,565 11,292,052 21,649,539 798,854 252,600 3,201,047 1,739,691 68,030,207 감가상각누계액 - (2,707,177) (4,419,802) (10,774,569) (507,178) (182,656) (2,215,185) - (20,806,567) 손상차손누계액 - - - (14,131) - - - - (14,131) 정부보조금 (3,722,000) (514,583) (8,493) (44,393) - - (34,753) (122,229) (4,446,451) 순장부금액 5,280,859 16,871,805 6,863,757 10,816,446 291,676 69,944 951,109 1,617,462 42,763,058 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).- 당분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 당분기말 토지정부보조금 9,002,859(3,722,000) -- -- -- 9,002,859(3,722,000) 건물정부보조금 17,386,388(514,583) -- -- (377,953)12,187 143,851- 17,152,286(502,396) 시설장치정부보조금 6,872,250(8,494) 84,500(168,210) (155,300)- (911,970)11,727 674,243- 6,563,723(164,977) 기계장치정부보조금 10,860,839(44,392) 76,000- (58,205)- (1,763,965)8,534 4,089,046- 13,203,715(35,858) 비품 291,676 7,880 - (74,314) 62,866 288,108 차량운반구 69,944 - - (20,019) 63,530 113,455 공구와기구정부보조금 985,862(34,753) 100,810- (36,351)- (269,982)19,608 68,800- 849,139(15,145) 건설중인자산정부보조금 1,739,690(122,228) 5,486,476(127,692) -- -- (5,102,336)- 2,123,830(249,920) 합 계 42,763,058 5,459,764 (249,856) (3,366,147) - 44,606,819 - 전분기 구 분 기초 취득 및자본적지출 처분및폐기 감가상각비 대체 전분기말 토지정부보조금 8,425,468(3,722,000) -- -- -- 577,391- 9,002,859(3,722,000) 건물정부보조금 16,130,573(530,833) -- -- (350,774)12,187 1,732,174- 17,511,973(518,646) 시설장치정부보조금 6,432,717(10,112) 99,000- (4,031)- (955,705)1,214 1,336,740- 6,908,721(8,898) 기계장치정부보조금 10,046,883(84,355) 78,500- (31,875)- (1,644,528)31,922 2,762,597- 11,211,577(52,433) 비품 300,958 58,865 (1) (63,967) 15,773 311,628 차량운반구 95,225 - (1) (18,961) - 76,263 공구와기구정부보조금 1,201,790(64,666) 17,900- -- (276,714)22,435 59,600- 1,002,576(42,231) 건설중인자산 627,336 6,601,001 - - (6,484,275) 744,062 합 계 38,848,984 6,855,266 (35,908) (3,242,891) - 42,425,451 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 2,941,739 2,946,740 판매비와관리비 424,408 296,151 합 계 3,366,147 3,242,891 (4) 당사는 2010년 3월 23일에 "지방이전기업 입지보조금 교부결정"에 따라 입지보조금 3,722,000천원을 수령하였습니다. 수령한 입지보조금은 2012년 중 전액 토지 취득에 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이와 더불어 당사는 2011년부터 2013년까지 3회에 걸쳐 투자촉진보조금 1,108,000천원을 수령하여 건물, 기계장치, 공구와기구를 취득하였으며, 2012년부터 2017년까지 정부과제보조금 430,554천원을 수령하여 기계장치를 취득하였습니 다. 전기에는 굴뚝원격감시체계 구축사업 국도비 보조금 285,200천원을 수령하여 시설장치를 건설중에 있습니다. 이 들 자산의 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있 습니다. (단위: 천원) . 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 입지보조금 2010년 3월 토지 3,722,000 투자촉진보조금 2011년부터 2013년 건물, 기계장치, 공구와기구 1,108,000 정부과제보조금 2012년부터 2017년 기계장치 430,554 정부보조금 2019년 09월 건설중인자산 249,920 (5) 당사가 당분기말 현재 취득 중인 주요 유형자산의 내용은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 항목 약정금액 기취득금액 기계장치 반도체 공정장비 등 1,725,399 1,440,130 시설장치 반도체 공정장비 등 372,900 370,650 기계장치 굴뚝자동측정기기 설치공사 510,000 313,050 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). - 당분기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 10,780,115 1,069,353 67,600 343,307 906,244 13,166,619 감가상각누계액 (5,343,030) (612,341) - (164,766) - (6,120,137) 손상차손누계액 (3,247,762) - (36,349) - - (3,284,111) 정부보조금 (970,499) - - (32,120) (82,420) (1,085,039) 순장부금액 1,218,824 457,012 31,251 146,421 823,824 2,677,332 - 전기말 구 분 개발비 산업재산권 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합계 취득원가 10,780,115 929,911 67,600 331,391 953,412 13,062,429 감가상각누계액 (4,567,241) (490,873) - (122,967) - (5,181,081) 손상차손누계액 (3,247,762) - (36,349) - - (3,284,111) 정부보조금 (1,340,321) - - (39,348) - (1,379,669) 순장부금액 1,624,791 439,038 31,251 169,076 953,412 3,217,568 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). - 당분기 과 목 기초 개별취득 내부개발 처분및폐기 감가상각비 손상차손 대체 당분기말 개발비정부보조금 2,965,112(1,340,321) -- -- -- (775,789)369,822 -- -- 2,189,323(970,499) 산업재산권 439,038 - - (3,521) (121,468) - 142,963 457,012 회원권(*1) 31,251 - - - - - - 31,251 소프트웨어정부보조금 208,424(39,348) 11,916- -- -- (41,799)7,228 -- -- 178,541(32,120) 건설중인자산정부보조금 953,412- 406,529(82,420) -- -- -- -- (453,697)- 906,244(82,420) 합 계 3,217,568 336,025 - (3,521) (562,006) - (310,734) 2,677,332 - 전분기 과 목 기초 개별취득 내부개발 처분및폐기 감가상각비 손상차손 대체 전분기말 개발비정부보조금 5,970,439(2,957,637) -- 1,424,502(885,704) -- (821,373)389,391 -- -- 6,573,568(3,453,950) 산업재산권 425,499 - - (1,163) (107,228) - 95,212 412,320 회원권(*1) 32,752 - - - - - - 32,752 소프트웨어정부보조금 71,529- 10,314- -- -- (30,928)6,424 -- 169,329(48,181) 220,244(41,757) 건설중인자산정부보조금 703,414(48,181) 459,620- -- -- -- -- (265,237)48,181 897,797- 합 계 4,197,815 1,008,732 - (1,163) (563,714) - (696) 4,640,974 (*1) 회원권에 대하여는 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나 그 시기와 가능성이 매우 불확실하여 전체를 무형자산으로 구분하였으며 비한정내용연수를 적용하여 상각하지 아니하였습니다. (3) 당기 및 전기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 제조경비 408,817 434,832 판매비와관리비 153,189 128,882 합 계 562,006 563,714 (4) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 902,071천원 및 439,407천원이며 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다. (5) 당사는 2014년부터 11건의 국책과제 관련 정부보조금을 수령하여 개발비 차감항목으로 표시하였습니다. 또한, 2018년과 2020년에 "생산현장디지털화사업"에 따라 정부보조금 48,181천원과 82,420천원을 수령하여 소프트웨어와 건설중인자산 차감항목으로 표시하였습니다 (단위: 천원) . 구분 수령시기 취득한 자산의 종류 취득금액 정부보조금 2014년 부터 2018년 개발비 5,177,644 정부보조금 2018년 기타무형자산 48,181 정부보조금 2020년 건설중인자산(기타무형자산) 82,420 14. 리 스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 198,571 184,591 차량운반구 395,457 295,924 합 계 594,028 480,514 구 분 당분기말 전기말 리스부채(*1) 유동 331,909 308,257 비유동 279,169 181,318 합 계 611,078 489,575 (*1)리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.25%~6.27% 입니다. (2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 사용권자산의 감가상각비 부동산 46,192 135,528 51,932 157,571 차량운반구 53,266 145,175 48,180 143,983 합 계 99,458 280,703 100,112 301,554 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 9,436 25,378 3,163 9,754 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 4,880 37,623 800 2,750 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 7,487 20,948 3,865 17,887 (3) 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 금액 리스료 순액 1년이내 331,909 1년초과 5년이내 279,169 합 계 611,078 (4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 355,914천원 입니다. 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기말 전기말 유동 미지급금 827,716 958,083 미지급비용 1,087,313 942,924 합 계 1,915,029 1,901,007 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 당분기말 전기말 유동 예수금 49,116 232,084 비유동 정부출연금 369,269 257,598 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 당분기말 전기말 시설자금 우리은행 2.33% - 3,000,000 운전자금 우리은행 2.69% - 2,000,000 운전자금 국민은행 1.58% 2,000,000 - 운전자금 신한은행 2.02% - 3,000,000 운전자금 국민은행 1.56% 3,000,000 - 시설자금 우리은행 KORIBOR+0.81% - 1,500,000 시설자금 우리은행 KORIBOR+0.81% 2,500,000 2,500,000 운전자금 국민은행 1.58% 2,000,000 2,000,000 운전자금 하나은행 여신시장금리 금융채6개월 1,000,000 - 운전자금 신한은행 1.95% 3,000,000 - 시설자금 우리은행 KORIBOR+1.18% 2,000,000 - 시설자금 하나은행 여신시장금리 CD3개월 400,000 - 합 계 15,900,000 14,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 차입처 연이자율 만기일자 당분기말 전기말 운전자금 하나은행 CD금리-1.266% 2020-02-12 - 1,000,000 운전자금 하나은행 2.50% 2022-12-20 - 1,000,000 운전자금 우리은행 기타정책금리+.67 2023-03-15 3,000,000 - 운전자금 우리은행 기타정책금리+.53% 2023-06-15 2,000,000 - 시설자금 하나은행 여신시장금리 CD3개월 2023-09-24 1,600,000 - 시설자금 APPLIED 1.00% 2020-06-30 241,869 772,425 합 계 6,841,869 2,772,425 차감:유동성장기차입금 (241,869) (2,106,025) 장기차입금 6,600,000 666,400 18. 전 환사채 (1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원 ). 명칭 구분 당분기말 전기말 제1회 무보증 사모 전환사채 권면금액 - 1,500,000 전환권조정 - (66,316) 합 계 - 1,433,684 상기 전환사채는 법적 합병법인인 엔에이치기업인수목적10호(주)가 발행한 것이며, 합병을 통하여 당사가 인수하고 당분기 중 전액 전환권이 행사되었습니다. (2) 전환사채의 전환청구 내역 (단위:천원) 구분 발행금액 행사일자 행사금액 행사가액 증가주수 컴퍼니케이파스너스(주) 524,000 2020.01.17 524,000 1,000원 524,000 NH투자증권(주) 976,000 2020.02.03 976,000 1,000원 976,000 합 계 1,500,000 1,500,000 1,500,000 (3) 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제 1회 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 액면금액 1,500,000,000원 발행일 2016년 10월 19일 만기일 2021년 10월 19일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원 (저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함) 전환청구기간 2016년 11월 19일부터 2021년 10월 18일까지 인수인 엔에이치투자증권 주식회사 (976,000,000원) 컴퍼니케이파트너스 주식회사 (524,000,000원) (4) 당사는 전기 합병시 전환권을 포함한 전환사채를 공정가치로 평가하였으며, 평가에 따른 공정가치 변동분은 기타비용(합병비용)으로 반영하였습니다.(5) 당사는 금융부채가 생기게 하는 요소와 지분상품으로 전환할 수 있는 옵션을 보유자에게 부여하는 요소를 별도로 분리하여 지분상품(확정 수량의 발행자의 보통주로 전환할 수 있는 권리를 정해진 기간에 보유자에게 부여하는 콜옵션)으로 인식하였습니다. 전환사채의 전환권대가 1,666,829천원은 기타자본항목으로 분류하였다가 당분기말 현재 전환청구로 인하여 주식발행초과금으로 대체 되었습니다. 19. 퇴직급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 572,167 506,058 사외적립자산 공정가치 (67,237) (67,253) 합 계 504,930 438,805 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 506,058 583,740 근무원가 163,239 203,896 이자원가 9,555 11,681 재측정요소 : (32,133) (113,492) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 4,685 12,656 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (36,818) (126,149) 급여지급액 (74,552) (158,568) 당분기말 572,167 527,257 (3) 사외적립자산1) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 기초 67,253 80,763 이자수익 91 143 재측정요소 : (91) (143) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (91) (143) 사용자의 기여금 6,137 15,256 급여지급액 (6,153) (29,933) 당분기말 67,237 66,086 (4) 총비용 1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기근무원가 163,239 203,896 순이자손익 9,465 11,538 합 계 172,704 215,434 2) 당기손익으로 인식한 총비용은 전액 제조경비입니다. (5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 32,042 113,349 법인세효과 (7,049) (24,937) 법인세차감후 재측정요소 24,993 88,412 (6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.72% 2.88% 미래임금상승률 4.89% 4.89% 2) 당분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1.00% (-)5.20% 5.80% 임금상승률 1.00% 5.70% (-)5.20% (7) 당분기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 5.66년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1차년 2차년~5차년 6차년~10차년 10차년이후 합계 급여지급액 125,513 499,067 514,313 1,138,188 2,277,081 (8) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 제조경비 253,532 213,954 판매비와관리비 210,120 207,208 합 계 463,652 421,162 20. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,245,178 1,522,126 과거기간 법인세에 대한 당기 조정액 (4,229) (11,160) 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 42,441 (559,535) 총법인세효과 1,283,390 951,431 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 (7,049) (24,937) 법인세비용 1,276,341 926,494 (2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용 (단위:천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도의재측정요소 (7,049) (24,937) 자기주식처분손익 - 12 (3) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다 (단위:천원) . 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 8,068,358 2,283,625 적용세율에 따른 법인세 1,758,539 485,898 조정사항 : 비공제수익(비용) 144,982 812,169 공제감면세액 (410,331) (323,457) 기타 (216,849) (48,116) 법인세비용 1,276,341 926,494 평균유효세율 16% 41% 21. 자본금 및 주식발행초과금 (1) 자본금 당분기말 현재 당사가 발행할 총 수권주식수는 100,000,000주이고, 1주당 금액은 100원 입니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 총 발행주식수는 56,495,312주입니다. (2) 주식발행초과금 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 16,726,040 13,047,913 (3) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 자본금 주식발행초과금 자본금 주식발행초과금 기초 5,434,069 13,047,913 3,100,000 109,157 합병 - - 2,250,000 11,927,600 전환사채 전환 150,000 2,948,843 - - 주식선택권 행사 65,462 729,284 11,419 152,150 기말 5,649,531 16,726,040 5,361,419 12,188,907 (4) 당사의 정관에 의하면 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식은 없습니다. (5) 당사의 정관에 의하면 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식을 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 의결권부여, 주식의 상환 및 전환에 관한 종류주식은 없습니다 (6) 당사의 정관에 의하면 당사는 당사의 설립 및 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회 결의로써 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식매수선택권은 주석 23 과 같습니다. (7) 당사의 정관에 의하면 당사는 우리사주 조합원에게 주주총회의 특별결의에 의해서 발행주식 총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있으며, 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 이사회 결의로써 우리사주 매수선택권을 부여할 수 있습니다. 당분기말 현재 부여된 우리사주 매수선택권은 없습니다. (8) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채의 액면총액 각각 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있으며, 당사가 발행한 전환사채는 당분기 중 모두 전환이 이루어짐에 따라, 당분기말 현재 발행된 전환사채는 없습니다. (9) 당사의 정관에 의하면, 당사는 이사회 결의로 이익참가부사채와 교환사채의 액면총액 각각 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 이익참가부사채와 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있으나, 당분기말 현재 발행된 이익참가부사채와 교환사채는 없습니다. 22. 기타자본항목 보고기간종료일 및 전환일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식처분이익 108,863 108,863 기타자본잉여금 24,613 24,613 주식선택권 1,897,446 1,744,343 전환권대가 - 1,666,829 합 계 2,030,922 3,544,648 23. 주식선택권 (1) 당사의 임직원에게 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차 2-1차 2-2차 3차 4차 부여일 2013-12-23 2016-09-12 2016-09-12 2016-12-30 2017-06-29 부여수량(*1) 278,437 393,750 150,000 1,171,875 312,187 행사가격(*1) 613 474 474 667 667 행사시작일 2015-12-25 2019-09-12 2019-09-12 2019-09-12 2019-06-30 행사종료일 2017-12-23 2022-09-11 2022-09-11 2022-09-11 2022-06-29 가득조건 용역제공 2년 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 2.7년 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 구분 5차 6차 7차 8차 부여일 2017-11-28 2017-12-04 2019-09-03 2020-03-02 부여수량(*1) 2,486,250 93,750 131,250 820,000 행사가격(*1) 2,670 2,794 2,525 3,271 행사시작일 2020-11-29 2020-12-05 2021-09-04 2022-03-04 행사종료일 2023-11-28 2023-12-04 2024-09-03 2025-03-03 가득조건 용역제공 3년 용역제공 3년 용역제공 2년 용역제공 2년 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 주식결제형 (*1) 전기 합병 및 2018년 무상증자 등으로 인하여 부여수량 및 행사가격이 변동되었습니다.(2) 당분기 및 전분기의 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:주,원) 구분 당분기(*1) 전분기(*1) 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 3,620,875 2,067 4,334,062 1,782 부여 820,000 3,271 131,250 2,525 상실(*2) (112,500) 2,782 (3,750) 2,670 행사 (654,625) 595 (114,187) 667 분기말 3,673,750 2,576 4,347,375 1,833 분기말행사가능 382,500 563 1,763,625 618 (*1) 당분 기와 전분기 수량 및 가중평균행사가격은 2018년 무상증자비율과 전기 합병비율 만큼 조정하였습니다. (*2) 5,6,7차 주식선택권 112,500주는 퇴사로 인해 취소되었습니다. (3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 1차 2-1차 2-2차 3차 4차 5차 6차 7차 8차 기초자산주가(*3) 611 959 959 1,021 1,190 2,933 3,147 2,220 3,350 행사가격(*3) 613 474 474 667 667 2,670 2,794 2,525 3,271 기대주가변동성(*1) 10.00% 6.90% 6.90% 6.80% 5.60% 6.50% 6.60% 18.55% 23.85% 기대배당금 - - - - - - - - 무위험이자율(*2) 3.13% 1.46% 1.46% 1.93% 1.94% 2.45% 2.39% 1.31% 1.24% 옵션1주당 공정가치(*3) 88 540 639 618 772 637 735 309 822 (*1) 기대주가변동성은 1차~4차까지는 유사상장지수의 180일 기간의 역사적 변동성을 5차~8차는 당사의 종가 180일 기간의 역사적 변동성을 적용하였습니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 주식선택권의 만기와 유사한 국고채이자율을 적용하였습니다. (*3) 2018년 5월 14일 무상증자로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/2.5 조정하였습니다. 2019년 7월 2일 합병으로 2~6차 옵션1주당 공정가치를 1/7.5 조정하였습니다. (4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 매출원가 197,634 252,835 판매비와관리비 362,116 436,276 합 계 559,750 689,111 24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 852,681 744,000 임의적립금 1,113 1,113 미처분이익잉여금 47,703,899 42,082,383 합 계 48,557,693 42,827,496 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 25. 매출액 및 매 출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 9,347,761 25,930,831 5,627,713 16,994,227 용역매출액 4,734,321 14,125,741 6,966,794 17,060,397 고객과의 계약에서 생기는 수익 합계 14,082,082 40,056,572 12,594,507 34,054,624 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 5,479,151 15,002,986 3,262,468 10,222,232 기초제품 640,516 836,644 1,027,795 570,755 당기제품제조원가 5,221,177 14,542,992 2,976,623 10,219,259 기말제품 552,068 552,068 650,635 650,635 기타 169,526 175,418 (91,315) 82,853 용역매출원가 3,331,758 10,138,867 5,013,824 13,334,157 합 계 8,810,909 25,141,853 8,276,292 23,556,389 26. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 740,401 2,083,693 757,346 1,917,461 퇴직급여 70,019 210,120 73,304 207,208 주식보상비용 140,989 362,116 123,282 436,276 전력비 92,667 255,716 84,137 239,775 복리후생비 102,700 327,795 110,018 343,332 운반비 22,335 56,891 31,627 66,948 지급임차료 11,341 48,401 6,007 17,887 감가상각비 144,967 424,408 110,796 296,151 무형자산상각비 54,189 153,189 44,493 128,882 사용권자산상각비 48,080 128,713 47,844 147,487 수선비 5,101 13,595 8,577 22,505 소모품비 475 1,479 1,598 2,664 보험료 4,050 10,348 4,958 9,473 세금과공과 28,953 84,575 27,106 79,398 여비교통비 34,937 124,643 120,383 285,789 통신비 8,002 21,442 8,872 20,557 차량유지비 17,593 50,911 19,631 55,969 교육훈련비 3,081 8,513 1,895 5,087 도서인쇄비 264 826 225 3,937 사무용품비 20,675 40,916 20,788 39,784 경상연구개발비 302,678 902,071 168,777 439,407 지급수수료 252,695 1,064,191 246,376 754,721 광고선전비 7,247 11,771 8,469 67,954 협회비 300 8,320 9,425 12,345 접대비 23,763 99,018 53,202 145,567 판매보증비 8,547 19,504 (2,221) (13,758) 건물관리비 7,767 22,779 3,368 3,368 합 계 2,153,816 6,535,944 2,090,283 5,736,174 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 재공품의 변동 31,171 260,430 438,922 223,193 원부재료 사용 491,947 1,307,903 488,403 1,024,001 종업원급여 3,056,500 9,056,342 3,075,090 8,402,618 감가상각 및 무형자산상각 1,354,987 3,928,153 1,246,422 3,806,604 사용권자산상각비 99,459 280,702 100,112 301,554 운반비 134,302 392,667 148,580 414,966 소모품비 1,502,518 4,547,642 1,403,085 4,152,759 외주가공비 1,856,866 5,136,407 1,431,534 5,016,985 기타비용 2,436,976 6,767,552 2,034,428 5,949,883 매출원가 및 판매관리비합계 10,964,726 31,677,798 10,366,576 29,292,563 28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 1,326 1,326 15,307 15,307 사용권자산처분이익 89 2,229 258 854 외환차익 91,569 645,210 166,048 523,997 외화환산이익 12,019 28,944 218,598 273,351 잡이익 13,286 64,821 32,222 42,299 수입임대료 19,980 46,020 - - 보험수익 - 1,498,866 - - 합 계 138,269 2,287,416 432,433 855,808 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 6,127 30,775 31,875 35,910 무형자산처분손실 3,467 3,521 2 1,163 사용권자산처분손실 303 1,481 - - 외환차손 304,402 461,724 60,434 170,379 외화환산손실 92,978 295,004 (46,890) 79,431 기부금 1,500 4,500 1,500 24,500 잡손실 1 3 148 397 재해손실 - 1,776,180 - - 합병비용 - - 2,851,561 2,851,561 합 계 408,778 2,573,188 2,898,630 3,163,341 29. 금융수익과 금융비 용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 58,037 202,073 90,422 213,153 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 6,294 27,058 - - 합 계 64,331 229,131 90,422 213,153 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 103,523 322,517 106,537 315,370 합 계 103,523 322,517 106,537 315,370 30. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 당사의 보통주당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 1,959,791,673 6,792,017,490 (743,917,725) 1,357,131,090 가중평균유통보통주식수(*1) 56,492,173 56,205,650 53,498,048 48,853,536 기본주당이익 35 121 (14) 28 (*1) 기본주당순이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초발행보통주식수 56,486,562 54,340,687 46,500,000 46,500,000 전환사채전환청구 - 1,351,854 - - 자기주식 - - (1,576) (5,311) 합병신주발행 - - 6,923,913 2,333,333 주식선택권 행사 5,611 513,109 75,711 25,514 가중평균유통보통주식수 56,492,173 56,205,650 53,498,048 48,853,536 당사는 2019년 7월 2일 합병으로 SPAC회사의 자본구조를 반영하기 위한 액면분할과 합병신주발행으로 전기의 주당이익 소급 재작성을 위하여 가중평균유통보통주식수를 조정하였습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당순이익은 당사의 희석주당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어산정하였습니다(단위:원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당분기순이익 1,959,791,673 6,792,017,490 (743,917,725) 1,357,131,090 전환사채의 세후이자비용 - 2,082,804 4,648,373 4,648,373 희석보통주당분기순이익 1,959,791,673 6,794,100,294 (739,269,352) 1,361,779,463 희석가중평균유통보통주식수(*1) 57,408,675 57,146,066 56,347,557 51,695,362 희석주당순이익 34 119 (13) 26 (*1) 희석주당순이익 계산에 사용된 희석가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 56,492,173 56,205,650 53,498,048 48,858,317 희석성잠재적보통주 : 주식선택권의 효과 916,502 792,270 1,349,509 1,337,045 전환사채의 효과 - 148,146 1,500,000 1,500,000 희석가중평균유통보통주식수 57,408,675 57,146,066 56,347,557 51,695,362 31. 현 금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 1. 당분기순이익 : 6,792,017 1,357,131 2. 조정 : 외화환산손실 295,005 79,431 재고자산폐기손실 2,551 17,527 재고자산평가손실 87,677 242,676 주식보상비용 559,750 689,111 이자비용 322,518 315,370 대손상각비 (68,743) 92,871 감가상각비 3,366,147 3,242,890 무형자산상각비 562,006 563,714 사용권자산상각비 280,702 301,554 퇴직급여 172,704 636,595 판매보증비 19,504 (13,758) 법인세비용 1,276,341 926,494 유형자산처분손실 30,775 35,910 무형자산처분손실 3,521 1,163 지급수수료 310,734 696 재해손실 217,132 - 사용권자산처분손실 1,481 - 합병비용 - 2,478,084 이자수익 (202,073) (213,153) 외화환산이익 (28,944) (273,351) 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (27,058) - 사용권자산처분이익 (2,229) (854) 유형자산처분이익 (1,326) (15,307) 소 계 7,178,175 9,107,663 3. 순운전자본의 변동 : 매출채권의증감 (1,763,292) (1,227,760) 기타금융자산의증감 (42,646) 22,180 재고자산의증감 (607,072) (230,021) 계약자산의증감 569,797 (127,715) 기타유동자산의증감 296,253 (318,330) 매입채무의증감 568,677 (730,677) 기타금융부채의증감 (45,804) (276,343) 기타유동부채의증감 (182,967) (97,406) 기타충당부채의증감 - - 계약부채의증감 (3,626) 892 퇴직금지급액 (74,553) (158,568) 사외적립자산의증감 16 14,677 소 계 (1,285,217) (3,129,071) 합 계 12,684,975 7,335,723 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 건설중인자산(무형) 본계정대체 142,963 264,541 건설중인자산(유형) 본계정대체 5,102,336 6,484,275 장기차입금의 유동성장기부채대체 83,300 2,461,922 장기선급비용 유동성대체 6,592 - 장기대여금의 유동성대체 5,833 80,547 리스부채의 유동성대체 97,851 18,754 단기대여금과 매입채무상계 15,546 63,000 미수금과 매입채무상계 84,076 3,247 유형자산 취득 미지급 136,030 (38,460) 무형자산 취득 미지급 32,033 - 전환사채의 전환 3,103,182 - 주식선택권의 행사 406,647 88,114 신규 리스계약 및 해지 393,468 190,952 매출채권과 판매보증충당금 상계 3,653 6,426 매출채권과 선수금 상계 - 7,132 (3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 당분기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 16,000,000 6,500,000 - - - 22,500,000 기타 차입금 772,425 (515,489) (15,067) - - 241,869 전환사채 1,433,684 - - - (1,433,684) - 정부보조금 257,596 111,671 - - - 369,267 리스부채 489,575 (271,964) - - 393,468 611,079 재무활동으로부터의 총부채 18,953,280 5,824,218 (15,067) - (1,040,216) 23,722,215 -전분기 구 분 기초 회계정책으로인한 변경 합병으로인한효과 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타 변동 전분기말 환율의 변동 공정가치 변동 금융기관 차입금 15,500,000 - - - - - - 15,500,000 기타 차입금 2,741,826 - - (1,447,403) 96,321 - - 1,390,744 전환사채 - - 1,415,670 - - - 8,978 1,424,648 정부보조금 124,830 - - 92,170 - - - 217,000 리스부채 - 549,878 - (305,880) - - 167,432 411,430 재무활동으로부터의 총부채 18,366,656 549,878 1,415,670 (1,661,113) 96,321 - 176,410 18,943,822 32. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 차입금 등의 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공자산 관련채무 과목 구분 장부금액(*1) 담보설정금액 종류 금액 채권자 토지 공장용지 8,945,841 21,600,000 차입금 16,500,000 우리은행국민은행 건물 공장건물 16,807,253 (*1) 장부금액은 정부보조금 차감 전 금액입니다. (2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 보증내역 보증액 대표이사 운전자금대출등 8,400,000 (4) 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 보험가입자산 보험가입금액 보험회사 재산종합보험(*1) 재고자산,유형자산,영업중단배상,배상책임 79,864,648 현대해상화재보험(주) 중장비안전보험 유형자산 546,600 삼성화재해상보험(주) 환경책임보험 - 10,000,000 DB 손해보험(주) 화재특종보험(*2) - 2,864,553 메리츠화재해상보험(주) 가스사고배상책임 - 1,140,000 한화손해보험(주) 임원배상책임보험 - 5,000,000 에이스아메리칸화재해상보험 단체상해보험 - 11,450,000 DB 손해보험(주) 승강기사고배상책임 - 376,000 (주)KB손해보험 (*1) 상기 보험가입액 중 우리은행 차입금에 대하여 4,800,000천원, 국민은행 차입금에 대하여 2,000,000천원 질권설정 되어있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원. 구 분 금융기관 약정금액 실행금액 일반대출(운전자금및시설) 하나은행 3,000,000 3,000,000 일반대출(운전자금및시설) 우리은행 9,500,000 9,500,000 일반대출(운전자금및시설) 신한은행 3,000,000 3,000,000 일반대출(운전자금및시설) 국민은행 7,000,000 7,000,000 기타약정(*1) 신한은행 1,000,000 96,387 합계 23,500,000 22,596,387 (*1) 당사의 구매대금 결제를 위하여 구매업체에게 발행한 전자어음에 대하여 당 사 의 구매업체가 은행으로부터 할인 할 수 있는 약정으로 실행금액 96,387천원을 매입채무로 인식하였습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 관계 당분기말 전기말 비고 종속기업 에이비엠(주) 에이비엠(주) 종속기업 HKABM LIimited HKABM LIimited 에이비엠(주) 종속기업 종속기업 에이디엘코리아(주) 에이디엘코리아(주) 에이비엠(주) 종속기업 관계기업 (주)포에스텍 (주)포에스텍 주요경영진 등 주요경영진 등 주요경영진 등 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원) -당분기 특수관계자 관계 매출등 기타수익 매입등 자산매입등 배당금지급 에이비엠(주) 종속기업 110,503 46,620 17,940 73,958 - 주요경영진 등 주요경영진 등 - - - - 619,362 -전분기 특수관계자 관계 매출등 매입등 자산매입등 배당금지급 에이비엠(주) 종속기업 57,318 - - - (주)포에스텍 관계기업 - - 7,340 - 주요경영진 등 주요경영진 등 - - - 824,683 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 관계 당분기말 전기말 매출채권 기타유동자산 매출채권 기타유동자산 에이비엠(주) 종속기업 3,127 18,000 5,469 18,000 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보증처 보증내역 보증액 대표이사 운전자금대출등 8,400,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,047,022 1,181,279 퇴직급여 90,980 73,458 주식보상비용 286,903 212,481 합 계 1,424,905 1,467,218 34. 영업부문 정보 (1) 영업부문별 정보당사는 디스플레이(LCD, OLED) 제조장비 부품, 반도체 제조장비 부품, LED 산업 부품 제조의 단일영업부문으로 별도의 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (2) 지역별 정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위: 천원). -당분기 구분 국내 중국 대만 기타 합계 매출액 12,460,533 7,787,443 12,237,856 7,570,740 40,056,572 -전분기 구분 국내 중국 대만 기타 합계 매출액 11,998,336 9,580,921 6,725,671 5,749,696 34,054,624 매출은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시킵니다. (3) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 A사의 연결실체 31,389,136 26,453,571 35. 합병 당사는 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 2019년 2월 27일 이사회결의 및 2019년 5월 28일 임시주주총회 합병승인을 통해 2019년 7월 1일을 합병기일로 하여 합병하였습니다.(1) 합병회사 및 피합병회사의 개요합병회사는 다른 기업과의 합병만을 유일한 목적으로 하는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」에 따라 설립한 기업인수목적주식회사 입니다. 구 분 합병회사 피합병회사 상호 엔에이치기업인수목적10호 주식회사 주식회사 포인트엔지니어링 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 이강수 안범모 본점소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 60 충청남도 아산시 둔포면 아산밸리로 89 법인구분 코스닥상장법인 코넥스상장법인 (2) 합병비용당사의 보통주 1주당 엔에이치기업인수목적10호 주식회사 보통주 7.5주(3) 합병일정 구 분 합병회사 이사회결의일 2019년 02월 27일 합병계약체결일 2019년 04월 12일 합병승인을 위한 주주총회 2019년 05월 28일 합병기일 2019년 07월 01일 합병등기일 2019년 07월 02일 (4) 합병 회계처리본 합병은 역취득과 유사하지만, 엔에이치기업인수목적10호 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 포인트엔지니어링이 코스닥시장 상장을 위해 엔에이치기업인수목적10호 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 포인트엔지니어링이 지속되는 것으로 하여 작성되었으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 포인트엔지니어링의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당분기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다. 본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다. 당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다. 전기 비용으로 인식한 합병비용 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 순자산장부가액 13,449,126 공정가치조정액 (1,542,210) 식별가능한 순자산의 공정가치(A) 11,906,916 발행주식(보통주 자본금) 2,250,000 발행주식(보통주 주식발행초과금) 12,135,000 보상원가(B) 14,385,000 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(C) 373,477 합병비용(B-A+C) 2,851,561 인수한 자산과 부채의 순자산 공정가치는 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구 분 금 액 현금 및 현금성자산 2,121 단기금융상품 14,940,558 기타금융자산 51,615 당기법인세자산 24,032 전환사채 및 전환권대가 (3,082,499) 이연법인세부채 (28,911) 합계 11,906,916 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 한국채택국제회계기준으로의 전환1) 한국채택국제회계기준의 적용연결실체의 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2016년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2017년 1월 1일입니다. 연결실체의 연차연결재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적면제조항을 적용하였습니다. 2) 다른 기업회계기준서의 소급적용에 대한 의무적 예외항목의 적용 - 추정치에 대한 예외 한국채택국제회계기준 전환일(2016년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 코스닥시장 상장을 위해 2019년 2월 27일 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와 합병계약을 체결하였으며, 2019년 7월 2일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다. 구분 내용 주주총회일 2019년 5월 28일 합병기일 2019년 7월 1일 합병 대상회사 엔에이치 기업인수목적10호 주식회사 합병 방법 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 코넥스 상장법인인 주식회사 포인트엔지니어링을 흡수합병하고, 합병 후 사명을 주식회사 포인트엔지니어링으로 변경하였습니다. 법률적으로는 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 존속회사이나, 경제적 실질에 따라 주식회사 포인트엔지니어링이 존속하게 됨. 합병 목적 합병을 통한 코스닥시장 상장 합병 비율 엔에이치기업인수목적10호(주) : (주)포인트엔지니어링 1 : 7.5000000 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항-해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항-해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 계정과목 채권금액 대손충당금설정율 제 5 기 3분기 매출채권 9,467,177 170,351 1.8% 받을어음 226,438 - 0.0% 미청구공사 896,880 - 0.0% 임차보증금 84,309 50,000 59.3% 제 4 기 매출채권 7,411,000 205,331 2.8% 받을어음 199,934 - 0.0% 미청구공사 1,466,677 - 0.0% 임차보증금 181,809 50,000 27.5% 제 3 기 매출채권 9,508,533 137,305 1.4% 받을어음 371,144 3,711 1.0% 미청구공사 1,220,106 - 0.0% 임차보증금 320,809 50,000 15.6% 2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 5 기 3분기 제 4 기 제 3 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 255,331 191,017 356,587 2. 순대손처리액(①-②±③) 23,156 (22,819) 144,434 ① 대손처리액(상각채권액) 23,156 1,209 144,434 ② 상각채권회수액 - 24,185 - ③ 기타증감액 - 157 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (11,824) 41,496 (21,137) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 220,351 255,332 191,016 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방법 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 경험율을 산정하여 기대신용손실을 측정하였습니다. 4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 경과기간 30일 이내 60일 이내 90일 이내 1년 이내 1년 초과 합계 금액 일반 5,544,872 3,238,144 447,487 325,409 137,703 9,693,615 특수관계자 - - - - - - 계 5,544,872 3,238,144 447,487 325,409 137,703 9,693,615 구성비율 57.2% 33.4% 4.6% 3.4% 1.4% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산 현황 (단위 : 천원) 계정과목 제 5 기 3분기 제 4 기 제 3 기 상 품 44,592 49,145 66,150 제 품 854,642 836,644 570,755 재공품 1,502,622 1,335,887 1,008,290 원재료 235,210 307,832 286,636 부재료 216,074 152,983 148,675 미착품 349,351 - 155,955 소모품 1,050,619 536,704 380,775 합 계 4,253,111 3,219,196 2,617,235 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계*100] 4.1% 3.6% 3.5% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}] 10회 11회 16회 2) 재고자산 실사내역 등재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 매결산기말에 실지재고조사를 통하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 라. 공정가치평가 내역 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정현금흐름의 현재가치로 계산 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 활성시 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. - 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (1) 금융자산과 금융부채 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 채무증권 발행실적 등 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)포인트엔지니어링 회사채 사모 2016.10.19 1,500 0.0 - 2021.10.19 완료 - 합 계 - - - 1,500 0.0 - - - - 주) 해당 전환사채는 보고서 작성기준일 현재 전량 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. (1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 3분기(당기) 우리회계법인 - - - 제4기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제3기(전전기) 삼일회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기 3분기(당기) 우리회계법인 연결 및 별도 외부회계감사 93,000 952시간 36,000 272시간 제4기(전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 외부회계감사 100,000 1,187시간 100,000 1,187시간 제3기(전전기) 삼일회계법인 연결 및 별도 외부회계감사 150,000 1,192시간 150,000 1,192시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기 3분기(당기) 2020.02.11 세무조정 2021년4월30일까지 5,000 - - - - - - 제4기(전기) - - - - - - - - - - 제3기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.06.16 사내감사, CFO, 사외감사(업무수행이사) 서면 분기검토업무 보고 및 핵심감사사항 및 주요 이슈사항 보고 한국채택국제회계기준의 개정사항 및 주요 이슈사항 보고 5. 회계감사인의 변경 당사는 코스닥시장 상장을 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법시행령에 의거하여 2018년 12월 19일 금융감독원에 외부감사인 지정신청을 하여 2019년 1월 16일 감사인을 지정 받아 2019년 2월 14일 삼일회계법인과 지정감사 계약을 체결하였습니다.당사와 엔에이치기업인수목적10호 주식회사와의 합병 후 감사인은 피흡수합병법인인 (주)포인트엔지니어링과 지정감사 계약을 체결한 삼일회계법인입니다. 또한, 당사는 2020년 1월 29일 외부감사인 선임위원회를 개최하였고 개최 결과 우리회계법인이 2020년 부터 2022년도 외부감사인으로 선정되었습니다. 6. 내부회계관리제도 회사의 경영자는 2019년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 않았다고 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다.이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사회 의장 성명 대표이사의이사회 의장 겸직 여부 이사회 의장 선임 사유 안범모 겸직 - 당사 정관 및 이사회 규정- 업계 전문가로서 경영현안에 대한 이해도가 높으며,- 다년간의 의장수행 경험으로 관계법령 및 절차 숙지 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 2 - 2 다. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 주시회사 포인트엔지니어링 사내이사 사외이사 안범모(출석률:100%) 이준섭(출석률:100%) 최인준(출석률:100%) 황상서(출석률:100%) 정영만(출석률:100%) 서수정(출석률:100%) 1 2020-02-10 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 내부회계괸리제도 운영실태 평가 보고의 건3. 2019년도 연결재무제표 승인의 건4. 현금배당 결의의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 2 2020-03-03 1. 주식매수선택권 부여의 건2. 제4기 정기주주총회 소집 결의의 건3. 여신거래 약정의 건 가결 찬성 주1) 주1) 찬성 찬성 찬성 3 2020-03-25 1. 운전자금 차입 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 주1) 찬성 4 2020-05-13 1. 운전자금 차입 신청의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 주1) 찬성 5 2020-06-25 1. 운전자금 대환 신규의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 주1) 찬성 6 2020-07-02 1. 퇴직자 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 주1) 찬성 7 2020-08-11 1. 시설자금 대환대출 차입건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 주1) 찬성 8 2020-09-22 1. 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 주1) 찬성 주1) 황상서 사내이사, 정영만 사내이사가 사임함에 따라 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 이준섭 사내이사, 최인준 사내이사가 신규로 선임되었습니다. 라. 이사회내 위원회 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 마. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서는 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건에 대한 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 전문성과 리더십에 있어서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 회사 및 최대주주와 이해관계가 없이 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 자를 후보로 선정합니다. 이와 같이 법령 및 정관에 정해진 요건을 기준으로 이사회를 운영하고 있습니다.이러한 절차를 통해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(연임횟수) 대표이사 안범모 이사회 경영총괄 없음 본인 3년 신임 사내이사 이준섭 이사회 영업총괄 없음 관계없음 3년 신임 사내이사 최인준 이사회 CFO 없음 관계없음 3년 신임 사외이사 서수정 이사회 사외이사 없음 관계없음 3년 신임 (2) 사외이사 후보 추천위원회 당사는 상법 및 관련 규정에 의해 사외이사 후보 추천위원회 설치 의무가 없으므로, 해당사항이 없습니다. 바. 사외이사의 전문성 당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 당사의 경영지원본부에서 사외이사가 이사회 내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건에 대한 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 의안 자료를 제공 및 설명하고 있으며, 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 충분한 전문성 보유 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사의 인적사항 당사는 상법 및 관련규정에 의해 감사위원회를 별도로 설치할 의무가 없어 감사위원회를 두고 있지 않으며, 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김태건 - 서울대학교 경제학과서울행정법원 판사(現) 법무법인(유) 율촌 변호사 18 ~ 현재 (주)포인트엔지니어링 감사 - - - 나. 감사의 독립성 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련으로 정관에 다음과 같이 직무규정을 명시하고 있습니다. 정관 제45조(감사의 직무와 의무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제34조 제3항 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 제46조(감사록) 감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 다. 감사의 주요활동내역 순번 개최일자 내용 가결여부 감사의 성명 김태건(참석율:88%) 1 2020-02-10 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건2. 내부회계괸리제도 운영실태 평가 보고의 건3. 2019년도 연결재무제표 승인의 건4. 현금배당 결의의 건 가결 찬성 2 2020-03-03 1. 주식매수선택권 부여의 건2. 제4기 정기주주총회 소집 결의의 건3. 여신거래 약정의 건 가결 찬성 3 2020-03-25 1. 운전자금 차입 신청의 건 가결 찬성 4 2020-05-13 1. 운전자금 차입 신청의 건 가결 찬성 5 2020-06-25 1. 운전자금 대환 신규의 건 가결 찬성 6 2020-07-02 1. 퇴직자 주식매수선택권 부여 취소의 건 가결 찬성 7 2020-08-11 1. 시설자금 대환대출 차입건 가결 미참석 8 2020-09-22 1. 여신거래 약정에 관한 건 가결 찬성 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 4분기중 교육실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직을 구성하고 있지 않으나, 경영관리팀에서 감사의 원활한 직무 수행을 위한 사내 주요현안 및 자료를 제공하며 업무를 보조하고 있습니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 상법 및 관련 규정에 의해 해당사항이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 (1) 집중투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 당사 정관 제31조에 따라 집중투표제는 적용하지 않고 있습니다. 정관 제31조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 당사 정관에 의해 서면투표제를 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권 당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 보고서 제출일 현재 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 10월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안범모 최대주주(본인) 보통주 16,200,000 29.81 16,200,000 28.67 - 김명숙 배우자 보통주 6,675,000 12.28 6,675,000 11.82 - 안성은 자녀 보통주 2,062,500 3.80 2,062,500 3.65 - 안희근 자녀 보통주 2,062,500 3.80 2,062,500 3.65 - 김명도 친인척,임원 보통주 150,000 0.28 110,000 0.19 - 정옥희 친인척 보통주 111,000 0.20 0 0.00 - 김명희 친인척 보통주 14,340 0.03 14,340 0.03 - 이혜진 친인척 보통주 14,340 0.03 14,340 0.03 - 황상서 임원 보통주 1,687,500 3.11 1,380,000 2.44 - 정영만 임원 보통주 1,646,490 3.03 0 0.00 퇴직(주1) 이준섭 임원 보통주 123,307 0.23 167,057 0.30 - 엄영흠 임원 보통주 36,877 0.07 55,000 0.10 - 최인준 임원 보통주 1,605 0.00 1,605 0.00 - 박승호 임원 보통주 180,022 0.33 150,022 0.27 - 강대현 임원 보통주 1,605 0.00 1,605 0.00 - 이준규 임원 보통주 29,673 0.05 673 0.00 - 박상훈 자회사임원 보통주 144,990 0.27 134,990 0.24 - 계 보통주 31,141,749 57.31 29,092,632 51.38 - 우선주 - - - - - 주1) 정영만 전무이사는 2020년 10월 23일 퇴직으로 임원/주요주주 공시 대상에서 제외 되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 성명 직위 출생연월 주요경력(최근 5년) 겸임현황 안범모 대표이사 1962년 2월 03년 ~ 현재 (주)포인트엔지니어링 대표이사 - ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 4.최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2020년 10월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016년 10월 13일 컴퍼니케이파트너스 주식회사 476,000 95.20 설립(발기인) - 2018년 12월 31일 이베스트투자증권 주식회사 486,947 6.96 주1) - 2019년 04월 30일 컴퍼니케이파트너스 주식회사 476,000 6.80 주2) - 2019년 07월 02일 안범모 16,200,000 30.28 주3) - 주1) 2018년 중 이베스트투자증권(주)의 장내매수로 인하여 2018년 12월 31일 기준 주주명부상 최대주주가 되었습니다.주2) 2019년 중 이베스트투자증권(주)의 장내매도로 인하여 2019년 4월 30일(스팩합병을 위한 임시주주총회 주주명부) 기준 주주명부상 컴퍼니케이파트너스(주)가 최대주주가 되었습니다.주3) 합병회사인 엔에이치기업인수목적10호 주식회사가 (주)포인트엔지니어링을 흡수합병함에 따라 최대주주가 변경되었으며, 지분율은 변동일 당시 발행주식총수(53,500,000주) 기준 지분율 입니다. 5. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2020년 10월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 안범모 16,200,000 28.67 - 김명숙 6,675,000 11.82 - 우리사주조합 - - - 6. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 3,524 3,535 99.7 16,231,697 56,340,687 28.8 - 주) 최근 주주명부 폐쇄일(2019.12.31) 기준입니다. 7. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(주식의 발행 및 배정) ① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 4. 상법 제542조의3에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에 신주를 발행하는 경우 6. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장이나 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약 되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생한 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 제11조(주식매수선택권) ① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동 하는 성과연동형으로 부여할 수 있다. ② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다. ③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사.감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사.감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다. ④ 제3항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사.감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다. ⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. 1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우 4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 ⑦ 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다. 1. 주식매수선택권의 행사가격으로 새로이 보통주식(또는 종류주식)을 발행 하여 교부하는 방법 2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 ⑧ 주식매수선택권을 부여 받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년의 기간 중 제1항의 결의로 정하는 기간 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. ⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 12조의 규정을 준용한다. 결산기 12월 31일 정기주주총회 매 영업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 전자증권(기명식 보통주) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 당사 인터넷 홈페이지(http://www.pointeng.co.kr)(부득이한 경우 매일경제신문) 8. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2020년 04월 2020년 05월 2020년 06월 2020년 07월 2020년 08월 2020년 09월 보통주 최고 주가 2,745 4,205 3,980 4,085 4,000 3,670 최저 주가 2,370 2,485 3,090 3,205 3,095 3,105 평균 주가 2,584 3,368 3,519 3,600 3,508 3,436 최고 일거래량 1,043,576 3,987,889 1,358,752 13,676,400 1,634,688 931,421 최저 일거래량 172,305 157,574 290,158 112,408 311,274 175,125 월평균 거래량 453,248 1,507,589 586,007 1,376,533 677,970 510,163 월간 거래량 9,064,967 28,644,192 12,892,145 31,660,255 13,559,395 10,713,413 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 10월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안범모 남 1962년 02월 대표이사 등기임원 상근 총괄 광운대학교 졸업 94~98 AKT영업부 차장 98~00 STEAG영업부 부장 00~03 ASML-USA마케팅상무이사 03~현재 ㈜포인트엔지니어링 대표이사 16,200,000 - 본인 16년8개월 2022년 07월 01일 이준섭 남 1972년 08월 사내이사 등기임원 상근 영업본부장 단국대학교 졸업 03~현재 ㈜포인트엔지니어링 전무이사 167,057 - 없음 16년11개월 2023년 03월 24일 최인준 남 1972년 12월 사내이사 등기임원 상근 CFO(경영지원본부장) 경희대학교 졸업 98~00 JMI 재무팀 00~09 파이컴 경영기획팀 차장09~16 한국실리콘 경영관리팀장17~현재 (주)포인트엔지니어링 상무이사(CFO) 1,605 - 없음 3년 2023년 03월 24일 서수정 남 1958년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 성균관대학교 대학원 / 금속공학 박사대통령직속 지역발전위원회 전문위원(現)성균관대 신소재공학부 교수18~현재(주)포인트엔지니어링 사외이사 - - 없음 2년6개월 2022년 07월 01일 김태건 남 1970년 06월 감사 등기임원 비상근 감사 서울대학교 졸업 서울행정법원 판사(現) 법무법인(유) 율촌 변호사18~현재 (주)포인트엔지니어링 감사 - - 없음 2년6개월 2022년 07월 01일 황상서 남 1969년 03월 사장 미등기임원 상근 사업총괄 청주대학교 졸업 청주대 공과대학원 93~94 해동개발 기술영업 94~01 AMK 장비엔지니어 02~03 APTC 기술영업 감사 03~현재 ㈜포인트엔지니어링 사장 1,380,000 - 없음 17년5개월 - 김명도 남 1964년 03월 사내이사 미등기임원 상근 경영총괄 건국대학교 졸업 92~09 인천항부두관리공사 경영지원팀 09~현재 ㈜포인트엔지니어링 전무이사 110,000 - 특수관계자 6년10개월 - 엄영흠 남 1971년 01월 사내이사 미등기임원 상근 기술센터장 서강대학교 졸업 서강대 물리학과 대학원성균관대 신소재공학 박사과정 수료중 97~01 KMW 박막사업부 과장 01~03 세라닉스 연구소 부장 03~08 옵토웨이브 연구소 이사 08~10 화인솔루션 연구소 이사 10~12 카이네틱스 대표이사 12~13 피엠티씨 대표이사 13~ 현재 ㈜포인트엔지니어링 상무이사 55,000 - 없음 6년10개월 - 박승호 남 1973년 08월 사내이사 미등기임원 상근 기술연구소장 인하대학교 졸업 인하대 금속공학 대학원 / 금속공학 박사 02~현재 ㈜포인트엔지니어링 상무이사 150,022 - 없음 18년9개월 - 황상순 남 1969.02 사내이사 미등기임원 상근 국내반도체 총괄 한양대학교 졸업연세대학교 대학원94~19 SK하이닉스 근무20~현재 ㈜포인트엔지니어링 상무이사 - - 없음 7개월 - 강대현 남 1974년 07월 이사 미등기임원 상근 생산본부장 영남대학교 졸업04~17 아이씨디 전략영업실 실장17~현재 (주)포인트엔지어링 생산본부장(이사) 1,605 - 없음 2년10개월 - 이준규 남 1980년 05월 이사 미등기임원 상근 반도체마케팅 North Carolina State University 졸업14~현재 디스플레이/반도체 영업 이사 673 - 없음 6년 - 주) 상기 임원 중 황상서 사장은 2020년 3월 24일 개최한 정기주주총회에서 사임하였으며, 이준섭 전무이사, 최인준 상무이사가 등기이사로 신규 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 회사전체 남 202 - - - 202 4년 6월 7,870 39 - - - - 회사전체 여 29 - - - 29 3년 0월 924 32 - 합 계 231 - - - 231 4년 3월 8,793 38 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 939 117 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액(등기임원) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 200 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 655 131 - - 주식매수선택권 행사이익 등을 포함한 금액입니다. 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 600 200 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 27 27 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 27 27 - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상) 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl 39_개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인) 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 108 - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 108 - (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김명도 미등기임원 2016.09.12 신주교부형 보통주 93,750 - - - - 93,750 2019-09-12~2022-09-11 474 박승호 미등기임원 2016.09.12 신주교부형 보통주 56,250 - - - - 56,250 2019-09-12~2022-09-11 474 이준섭 등기임원 2016.09.12 신주교부형 보통주 93,750 93,750 - 93,750 - - 2019-09-12~2022-09-11 474 이준규 미등기임원 2016.09.12 신주교부형 보통주 56,250 - - - - 56,250 2019-09-12~2022-09-11 474 엄영흠 미등기임원 2016.09.12 신주교부형 보통주 56,250 56,250 - 56,250 - - 2019-09-12~2022-09-11 474 박윤회외2 직원 2016.09.12 신주교부형 보통주 187,500 93,750 - 93,750 93,750 - 2019-09-12~2022-09-11 474 한신석외45 직원 2016.12.30 신주교부형 보통주 1,171,875 332,875 - 1,059,375 56,250 56,250 2019-09-12~2022-09-11 667 김명도 미등기임원 2017.06.29 신주교부형 보통주 180,000 60,000 - 60,000 - 120,000 2019-06-30~2022-06-29 667 엄영흠 미등기임원 2017.06.29 신주교부형 보통주 18,000 18,000 - 18,000 - - 2019-06-30~2022-06-29 667 이준규 미등기임원 2017.06.29 신주교부형 보통주 56,250 - - 56,250 - - 2019-06-30~2022-06-29 667 배삼성외1 직원 2017.06.29 신주교부형 보통주 57,937 - - 57,937 - - 2019-06-30~2022-06-29 667 황상서 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 187,500 - - - - 187,500 2020-11-29~2023-11-28 2,670 이준섭 등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 142,500 - - - - 142,500 2020-11-29~2023-11-28 2,670 박승호 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 93,750 - - - - 93,750 2020-11-29~2023-11-28 2,670 엄영흠 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 93,750 - - - - 93,750 2020-11-29~2023-11-28 2,670 최인준 등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 93,750 - - - - 93,750 2020-11-29~2023-11-28 2,670 이준규 미등기임원 2017.11.28 신주교부형 보통주 121,875 - - - - 121,875 2020-11-29~2023-11-28 2,670