한독크린텍 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제19(당) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일 현재
제18(전) 반기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일 현재
주식회사 한독크린텍

1. 당사의 개요주식회사 한독크린텍(이하 "당사")은 2003년 11월 26일에 정수기 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 2019년 09월 05일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 4,196,500천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박순덕	2,244,000	26.74

고인선	990,000	11.80

기타주주	5,159,000	61.46

합 계	8,393,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 분류 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	9,373,640,978	9,373,640,978	-	-

매출채권및기타채권	8,594,436,954	8,594,436,954	-	-

기타금융자산	10,200,754,008	10,200,754,008	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,998,819,567	3,998,819,567

기타금융부채	-	-	967,539,876	967,539,876

합 계	28,168,831,940	28,168,831,940	4,966,359,443	4,966,359,443

2) 전기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	7,375,053,618	7,375,053,618	-	-

매출채권및기타채권	6,497,377,912	6,497,377,912	-	-

기타금융자산	4,057,696,938	4,057,696,938	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,479,540,243	3,479,540,243

기타금융부채	-	-	862,249,745	862,249,745

합 계	17,930,128,468	17,930,128,468	4,341,789,988	4,341,789,988

상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	10,563,763	-	10,563,763

금융수익 :

이자수익	92,142,952	-	92,142,952

외화환산이익	112,722,361	-	112,722,361

외환차익	34,046,835	17,913,467	51,960,302

금융수익 합계	238,912,148	17,913,467	256,825,615

금융비용 :

외화환산손실	1,108,842	1,141,740	2,250,582

외환차손	9,666,899	4,481,293	14,148,192

금융비용 합계	10,775,741	5,623,033	16,398,774

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	195,381	-	195,381

금융수익 :

이자수익	87,851,652	-	87,851,652

외화환산이익	71,095	1,737,469	1,808,564

외환차익	158,680,998	7,915,572	166,596,570

금융수익 합계	246,603,745	9,653,041	256,256,786

금융비용 :

매출채권처분손실	320,773	-	320,773

이자비용	-	24,339,065	24,339,065

단기금융상품처분손실	7,334,684	-	7,334,684

외화환산손실	20,088,039	-	20,088,039

외환차손	10,923,336	12,640,070	23,563,406

금융비용 합계	38,666,832	36,979,135	75,645,967

(3) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	1,806,300	810,930

보통예금	9,371,834,678	7,374,242,688

합 계	9,373,640,978	7,375,053,618

6. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기금융상품	10,012,617,392	4,012,617,392

비유동 :

장기금융상품	52,136,616	44,079,546

기타보증금	136,000,000	1,000,000

소 계	188,136,616	45,079,546

합 계	10,200,754,008	4,057,696,938

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

매출채권	8,052,401,506	(12,032,446)	8,040,369,060	6,475,003,819	(1,468,683)	6,473,535,136

단기대여금	500,000,000	-	500,000,000	-	-	-

미수금	23,663,440	-	23,663,440	9,821,040	-	9,821,040

미수수익	30,404,454	-	30,404,454	14,021,736	-	14,021,736

합 계	8,606,469,400	(12,032,446)	8,594,436,954	6,498,846,595	(1,468,683)	6,497,377,912

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	1,468,683	69,967

대손상각비(환입)	10,563,763	1,398,716

기말	12,032,446	1,468,683

(3) 상기 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당반기말:

매출채권	7,988,615,260	52,276,566	-	11,509,680	8,052,401,506

단기대여금	500,000,000	-	-	-	500,000,000

미수금	23,663,440	-	-	-	23,663,440

미수수익	30,404,454	-	-	-	30,404,454

합 계	8,542,683,154	52,276,566	-	11,509,680	8,606,469,400

대손충당금	-	(522,766)	-	(11,509,680)	(12,032,446)

순장부가액	8,542,683,154	51,753,800	-	-	8,594,436,954

전기말 :

매출채권	6,449,722,545	11,771,594	13,509,680	-	6,475,003,819

미수금	9,821,040	-	-	-	9,821,040

미수수익	14,021,736	-	-	-	14,021,736

합 계	6,473,565,321	11,771,594	13,509,680	-	6,498,846,595

대손충당금	-	(117,715)	(1,350,968)	-	(1,468,683)

순장부가액	6,473,565,321	11,653,879	12,158,712	-	6,497,377,912

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	2,013,051,022	(66,540,889)	1,946,510,133	2,020,250,153	(64,401,768)	1,955,848,385

재공품	1,674,394,584	(61,425,027)	1,612,969,557	1,199,537,269	(35,523,334)	1,164,013,935

원재료	4,534,145,573	-	4,534,145,573	4,405,950,136	-	4,405,950,136

저장품	103,214,052	-	103,214,052	81,977,602	-	81,977,602

미착품	115,053,868	-	115,053,868	68,308,240	-	68,308,240

합 계	8,439,859,099	(127,965,916)	8,311,893,183	7,776,023,400	(99,925,102)	7,676,098,298

당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 28,041천 원입니다.9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	317,556,560	240,322,057

선급비용	26,829,365	31,496,644

합 계	344,385,925	271,818,701

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	7,424,653,801	-	7,424,653,801	7,424,653,801	-	7,424,653,801

건물	7,441,543,481	(839,832,810)	6,601,710,671	7,441,543,481	(746,813,469)	6,694,730,012

기계장치	9,960,072,349	(3,812,516,825)	6,147,555,524	9,333,976,130	(4,018,010,826)	5,315,965,304

차량운반구	566,951,480	(394,628,293)	172,323,187	566,951,480	(353,857,885)	213,093,595

공구와기구	466,710,882	(347,267,461)	119,443,421	446,349,972	(328,598,734)	117,751,238

비품	353,882,701	(219,488,601)	134,394,100	354,051,928	(228,528,922)	125,523,006

금형	2,183,797,108	(735,838,344)	1,447,958,764	1,942,378,889	(718,919,143)	1,223,459,746

시설장치	397,915,100	(149,542,464)	248,372,636	327,415,100	(134,214,166)	193,200,934

건설중인자산	73,285,000	-	73,285,000	696,100,000	-	696,100,000

합 계	28,868,811,902	(6,499,114,798)	22,369,697,104	28,533,420,781	(6,528,943,145)	22,004,477,636

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,424,653,801	-	-	-	-	7,424,653,801

건물	6,694,730,012	-	-	(93,019,341)	-	6,601,710,671

기계장치	5,315,965,304	617,140,909	(93,632)	(459,057,057)	673,600,000	6,147,555,524

차량운반구	213,093,595	-	-	(40,770,408)	-	172,323,187

공구와기구	117,751,238	21,620,910	(1,000)	(19,927,727)	-	119,443,421

비품	125,523,006	33,916,045	(16,000)	(25,028,951)	-	134,394,100

금형	1,223,459,746	356,704,219	(24,369,295)	(107,835,906)	-	1,447,958,764

시설장치	193,200,934	70,500,000	-	(15,328,298)	-	248,372,636

건설중인자산	696,100,000	50,785,000	-	-	(673,600,000)	73,285,000

합 계	22,004,477,636	1,150,667,083	(24,479,927)	(760,967,688)	-	22,369,697,104

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	6,017,632,898	1,407,020,903	-	-	-	7,424,653,801

건물	6,721,354,029	173,866,600	(15,273,401)	(185,217,216)	-	6,694,730,012

기계장치	3,913,097,094	1,635,878,000	(673,433)	(733,336,357)	501,000,000	5,315,965,304

차량운반구	158,899,083	135,627,162	(1,619,000)	(79,813,650)	-	213,093,595

공구와기구	80,180,854	78,443,428	(1,900,998)	(38,972,046)	-	117,751,238

비품	127,686,064	41,733,864	-	(43,896,922)	-	125,523,006

금형	934,585,486	787,513,526	(448,613,472)	(196,625,794)	146,600,000	1,223,459,746

시설장치	126,292,417	88,845,100	-	(21,936,583)	-	193,200,934

건설중인자산	647,600,000	696,100,000	-	-	(647,600,000)	696,100,000

합 계	18,727,327,925	5,045,028,583	(468,080,304)	(1,299,798,568)	-	22,004,477,636

(4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재종합보험	유형자산 및 재고자산	한화손해보험	19,000,004,000

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,157,727	10,734,888

당반기 중 리스의 총 현금유출은 10,158천원입니다.

12. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	33,268,085	(15,930,016)	-	17,338,069	33,268,085	(14,549,908)	-	18,718,177

상표권	2,335,681	(1,003,985)	-	1,331,696	983,441	(981,441)	-	2,000

소프트웨어	132,298,418	(87,664,394)	(13,333,341)	31,300,683	131,445,418	(74,462,941)	(18,333,342)	38,649,135

합 계	167,902,184	(104,598,395)	(13,333,341)	49,970,448	165,696,944	(89,994,290)	(18,333,342)	57,369,312

(2) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	18,718,177	2,000	38,649,135	57,369,312

증가액	-	1,352,240	853,000	2,205,240

무형자산상각비	(1,380,108)	(22,544)	(8,201,452)	(9,604,104)

기말장부금액	17,338,069	1,331,696	31,300,683	49,970,448

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	14,215,075	2,000	42,960,751	57,177,826

증가액	6,836,048	-	11,023,400	17,859,448

무형자산상각비	(2,332,946)	-	(15,335,016)	(17,667,962)

기말장부금액	18,718,177	2,000	38,649,135	57,369,312

13. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	3,210,314,679	2,705,293,862

미지급금	788,504,888	774,246,381

합 계	3,998,819,567	3,479,540,243

14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

미지급비용	967,539,876	862,249,745

15. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,348,664,475	3,884,845,753

사외적립자산의 공정가치	(3,076,380,292)	(2,698,221,801)

확정급여부채	1,272,284,183	1,186,623,952

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	3,884,845,753	3,486,139,379

당기근무원가	459,988,883	994,276,180

이자원가	39,250,248	64,794,934

퇴직급여지급액	(35,420,409)	(358,271,252)

보험수리적손익 :	-	(302,093,488)

인구통계학적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	33,833,814

경험조정	-	(335,927,302)

기말	4,348,664,475	3,884,845,753

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전기

기초	2,698,221,801	2,119,623,173

이자수익	-	52,836,888

보험수리적손익	-	(24,564,176)

기여금납입액	418,318,300	837,529,500

지급액	(40,159,809)	(287,203,584)

기말	3,076,380,292	2,698,221,801

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예금 등	3,076,380,292	2,698,221,801

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	459,988,883	468,401,260

순이자원가	39,250,248	32,397,467

합 계	499,239,131	500,798,727

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	338,998,489	354,588,133

판매비와관리비	160,240,642	146,210,594

합 계	499,239,131	500,798,727

16. 기타부채보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	301,564,650	121,013,600

선수금	30,000,000	68,800,000

부가세예수금	349,093,716	354,657,742

합 계	680,658,366	544,471,342

17. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000,000	-

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제공한 회사	제공받은 회사	지급보증 금액

인허가보증보험	서울보증보험	한국산업인력공단	56,000,000

이행(하자)보증보험	서울보증보험	에스케이매직(주)	1,465,200

이행(계약)보증보험	서울보증보험	오비오(주)	6,600,000

합 계	64,065,200

18. 자본금 및 자본잉여금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 25,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주 8,393,000주입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,393,000주	4,091,000주

자본금	4,196,500,000	2,045,500,000

(2) 보고기간 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초 발행주식수	4,091,000	4,021,000

무상증자	4,091,000	-

유상증자	211,000	70,000

기말 발행주식수	8,393,000	4,091,000

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,444,146,630	11,208,967,600

자기주식처분이익	6,385,227,029	616,670,949

합계	16,829,373,659	11,825,638,549

19. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	-	(1,354,540,000)

주식매수선택권	4,841,660	418,068,323

합 계	4,841,660	(936,471,677)

(2) 보고기간 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기

기초	307,850	543,850

자기주식 처분	(307,850)	(236,000)

기말	-	307,850

(3) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 3차)

구 분	부 여

권리부여일	2019년 06월 07일

잔여주식수	2,000주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법(*1)	신주발행 교부

무위험이자율	1.70%

예상주가변동성	9.95%

행사가격(*2)	1주당 4,250원

행사가능기간	2021년 06월 08일 ~ 2024년 06월 07일

(*1) 2021년 03월 29일에 개최한 제18기 정기주주총회에서 부여방법 변경(변경전 : 자기주식 교부 / 변경후 : 신주발행 교부)을 승인하였습니다.(*2) 무상증자를 반영하여 행사가격을 조정하였습니다.주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정하였으며, 당반기 중 인식한 주식보상비용은 111,451천원으로, 매출원가와 판매비와관리비로 인식하였습니다.(4) 당반기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초수량	246,000	495,000

취소	-	(13,000)

행사	(244,000)	(236,000)

기말수량	2,000	246,000

20. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	195,524,750	82,030,250

미처분이익잉여금	29,472,733,516	28,280,049,986

합 계	29,668,258,266	28,362,080,236

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	28,280,049,986	20,579,742,197

연차배당	(1,134,945,000)	(695,430,000)

이익준비금 적립	(113,494,500)	(69,543,000)

당기순이익	2,441,123,030	8,248,807,925

확정급여제도의 재측정요소	-	216,472,864

기말금액	29,472,733,516	28,280,049,986

(3) 보고기간 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

보통주 1주당 300원(전반기 보통주 1주당 200원)	1,134,945,000	695,430,000

21. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 유효세율은 각각 23.19% , 12.88% 입니다.

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당 기순이익	1,330,118,153	2,441,123,030	2,001,771,637	3,799,035,500

가중평균유통보통주식수(*1)	8,210,606	7,925,343	7,359,455	7,212,014

기본주당이익	162	308	272	527

(*1) 무상증자 효과를 반영하여 산출하였습니다.2) 보고기간 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

전기이월	8,182,000	8,042,000

유상증자	23,315	3,077

자기주식 효과	(279,972)	(833,063)

가중평균유통보통주식수	7,925,343	7,212,014

(2) 희석주당이익1) 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기 본당 기순이익	1,330,118,153	2,441,123,030	2,001,771,637	3,799,035,500

주식보상비용(세후)	37,413,646	86,931,707	44,080,631	97,204,703

희석당기순이익	1,367,531,799	2,528,054,737	2,045,852,268	3,896,240,203

가중평균유통보통주식수(*1)	7,950,766	7,927,343	8,216,274	7,967,771

희석주당이익(*2)	162	308	249	489

(*1) 무상증자 효과를 반영하여 산출하였습니다.(*2) 당반기 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.2) 보고기간 중 희석주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	7,925,343	7,212,014

주식선택권 효과	2,000	755,757

가중평균유통보통주식수(희석)	7,927,343	7,967,771

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	449,442,434	899,205,567	414,510,285	821,113,074

퇴직급여	80,120,321	160,240,642	73,105,297	146,210,594

복리후생비	40,375,965	64,694,073	40,079,528	63,121,591

여비교통비	7,059,710	13,664,030	7,902,990	14,480,980

접대비	11,509,390	17,494,280	8,456,900	16,350,320

통신비	4,630,513	7,031,249	2,157,773	4,360,117

세금과공과금	32,101,658	65,505,568	23,737,350	58,629,090

감가상각비	39,096,602	79,162,937	36,075,866	69,415,948

지급임차료	4,563,776	9,095,613	5,370,720	10,528,704

수선비	448,182	808,182	860,000	1,144,000

보험료	14,476,094	30,378,945	18,203,400	31,416,408

차량유지비	24,050,657	44,700,817	23,224,392	44,622,875

경상연구개발비	258,478,854	487,499,314	230,986,344	478,889,024

운반비	22,098,680	40,637,992	22,666,690	45,631,980

교육훈련비	-	378,000	378,000	892,000

도서인쇄비	270,000	1,088,000	420,000	854,700

사무용품비	1,007,674	3,359,296	781,303	2,506,305

소모품비	867,039	4,479,324	7,403,811	15,362,390

지급수수료	19,551,655	237,369,312	29,381,264	99,969,338

광고선전비	11,500,000	19,000,000	6,909,091	25,452,091

대손상각비	348,665	10,563,763	181,366	195,381

수출제비용	16,006,338	43,135,188	22,869,586	44,172,986

무형자산상각비	4,822,920	9,604,104	4,249,945	8,383,263

주식보상비용	22,744,542	52,847,613	23,529,408	57,281,938

잡비	-	-	2,000	2,000

합 계	1,065,571,669	2,301,943,809	1,003,443,309	2,060,987,097

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	56,106,991	92,142,952	38,710,505	87,851,652

외환차익	24,013,303	51,960,302	24,440,987	166,596,570

외화환산이익	(23,649,688)	112,722,361	(6,499,914)	1,808,564

합 계	56,470,606	256,825,615	56,651,578	256,256,786

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	8,972,293	24,339,065

외환차손	8,223,017	14,148,192	23,563,406	23,563,406

외화환산손실	2,052,897	2,250,582	12,750,280	20,088,039

단기금융상품처분손실	-	-	7,334,684	7,334,684

매출채권처분손실	-	-	-	320,773

합 계	10,275,914	16,398,774	52,620,663	75,645,967

25. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,599,823	1,599,823	387,751	46,565,451

잡이익	16,261,506	51,870,715	18,532,453	40,948,933

합 계	17,861,329	53,470,538	18,920,204	87,514,384

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	7,869,295	7,869,295	1,121,400	1,121,400

잡손실	470,535	470,535	-	-

합 계	8,339,830	8,339,830	1,121,400	1,121,400

26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	123,900,153	(439,617,370)	219,048,028	343,087,887

원재료 사용액	6,871,901,918	13,445,073,171	7,956,182,730	15,124,235,038

종업원급여	2,327,469,580	4,678,089,179	2,341,634,627	4,688,159,721

외주가공비	490,852,000	1,018,521,000	503,057,000	879,006,000

감가상각비와 상각비	391,367,459	770,571,792	325,906,281	619,913,224

전력비	206,990,294	458,214,748	211,200,714	463,618,968

복리후생비	197,697,026	351,754,198	188,770,357	339,044,307

소모품비	469,481,000	829,139,183	445,791,872	790,162,500

세금과공과	97,302,409	191,540,589	85,218,410	174,503,690

기타	785,852,046	1,696,702,946	748,454,261	1,541,507,341

합 계	11,962,813,885	22,999,989,436	13,025,264,280	24,963,238,676

27. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계자명

대표이사	고인선

대주주	박순덕

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	102,075,000	199,981,112	95,655,000	188,940,000

퇴직급여	10,254,605	20,509,209	9,473,134	18,946,269

(3) 당반기 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

28. 부문별보고(1) 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 정수기 필터, 에어 필터 제조 및 판매사업의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	12,327,374,835	23,243,433,907	13,071,319,042	24,594,400,541

로컬수출	246,431,254	389,176,293	441,693,296	839,004,055

아시아	1,172,579,041	2,259,969,621	1,936,602,520	3,623,427,447

합 계	13,746,385,130	25,892,579,821	15,449,614,858	29,056,832,043

(3) 주요 고객당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	5,422,043,239	9,109,863,045	6,692,282,490	11,202,154,592

B사	1,930,210,167	3,605,830,919	1,523,196,560	3,138,188,595

C사	1,625,004,285	3,382,483,485	1,925,437,847	4,284,275,741

합 계	8,977,257,691	16,098,177,449	10,140,916,897	18,624,618,928

주1) 거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다.

29. 현금흐름표(1) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익	2,441,123,030	3,799,035,500

2. 조정	1,960,546,052	1,898,775,447

감가상각비	760,967,688	611,529,961

무형자산상각비	9,604,104	8,383,263

퇴직급여	499,239,131	500,798,727

대손상각비(환입)	10,563,763	195,381

유형자산처분이익	(1,599,823)	(46,565,451)

유형자산처분손실	7,869,295	1,121,400

이자수익	(92,142,952)	(87,851,652)

이자비용	-	24,339,065

외화환산이익	(112,722,361)	(1,808,564)

외화환산손실	2,250,582	20,088,039

법인세비용	737,024,904	561,561,670

주식보상비용	111,450,907	124,621,414

단기금융상품처분손실	-	7,334,684

재고자산평가손실	28,040,814	174,706,737

매출채권처분손실	-	320,773

3. 영업활동 자산부채의 변동	(2,000,147,358)	(2,100,449,441)

매출채권의 감소(증가)	(1,577,835,474)	(2,193,380,869)

미수금의 감소(증가)	(13,842,400)	(3,731,670)

선급금의 감소(증가)	(77,234,503)	(24,549,134)

선급비용의 감소(증가)	4,667,279	(9,031,240)

재고자산의 감소(증가)	(663,835,699)	(906,888,152)

외상매입금의 증가(감소)	503,879,077	925,236,904

미지급금의 증가(감소)	(4,643,893)	434,126,384

미지급비용의 증가(감소)	105,290,131	97,132,368

예수금의 증가(감소)	180,551,050	17,074,303

선수금의 증가(감소)	(38,000,000)	(208,415,320)

부가세예수금의 증가(감소)	(5,564,026)	43,241,406

퇴직금의 지급	(35,420,409)	(180,719,430)

사외적립자산의 감소(증가)	(378,158,491)	(90,544,991)

4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	2,401,521,724	3,597,361,506

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	673,600,000	647,600,000

(3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기

기 초	-	3,600,000,000

재무현금흐름에서 생기는 변동	-	(3,600,000,000)

기 말	-	-