한독크린텍 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제19(전)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 한독크린텍

1. 당사의 개요주식회사 한독크린텍(이하 "당사")은 2003년 11월 26일에 정수기, 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 2019년 09월 05일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 4,197,500천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박순덕	2,244,000	26.73

고인선	990,000	11.79

자기주식	181,096	2.16

기타주주	4,979,904	59.32

합 계	8,395,000	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3. 유의적인 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예 : 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1037호 개정사항의 적용에 따라 2022년 01월 01일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재 의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.

동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.

당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.

당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 사용제한 예금

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	제한 사유

단기금융상품	한국투자증권(주)	2,000,441,284	609,891,532	자기주식 취득 신탁계약

5. 금융상품

(1) 금융상품의 분류 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,755,692,353	1,755,692,353	-	-

매출채권및기타채권	7,701,260,203	7,701,260,203	-	-

기타금융자산	18,179,307,360	18,179,307,360	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,413,315,643	3,413,315,643

장기매입채무및기타채무	-	-	12,924,081	12,924,081

기타금융부채	-	-	1,014,564,002	1,014,564,002

합 계	27,636,259,916	27,636,259,916	4,440,803,726	4,440,803,726

2) 전기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	5,679,037,196	5,679,037,196	-	-

매출채권및기타채권	6,988,453,296	6,988,453,296	-	-

기타금융자산	13,806,576,871	13,806,576,871	-	-

매입채무및기타채무	-	-	2,696,635,062	2,696,635,062

기타금융부채	-	-	822,307,613	822,307,613

합 계	26,474,067,363	26,474,067,363	3,518,942,675	3,518,942,675

상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	(9,409,847)	-	(9,409,847)

금융수익 :

이자수익	220,433,892	-	220,433,892

외화환산이익	8,879,444	2,935,443	11,814,887

외환차익	136,779,284	34,896,298	171,675,582

금융수익 합계	366,092,620	37,831,741	403,924,361

금융비용 :

외화환산손실	344,963	1,922,254	2,267,217

외환차손	4,671,666	14,706,121	19,377,787

금융비용 합계	5,016,629	16,628,375	21,645,004

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	10,563,763	-	10,563,763

금융수익 :

이자수익	92,142,952	-	92,142,952

외화환산이익	112,722,361	-	112,722,361

외환차익	34,046,835	17,913,467	51,960,302

금융수익 합계	238,912,148	17,913,467	256,825,615

금융비용 :

외화환산손실	1,108,842	1,141,740	2,250,582

외환차손	9,666,899	4,481,293	14,148,192

금융비용 합계	10,775,741	5,623,033	16,398,774

(3) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	345,720	691,900

보통예금	2,030,080,981	5,678,345,296

국고보조금	(274,734,348)	-

합 계	1,755,692,353	5,679,037,196

7. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기금융상품	17,973,975,531	13,609,891,532

비유동 :

장기금융상품	69,331,829	60,685,339

기타보증금	136,000,000	136,000,000

소 계	205,331,829	196,685,339

합 계	18,179,307,360	13,806,576,871

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

매출채권	7,250,896,801	(3,432,465)	7,247,464,336	6,610,662,352	(12,842,312)	6,597,820,040

단기대여금	300,000,000	-	300,000,000	300,000,000	-	300,000,000

미수금	92,305,632	-	92,305,632	47,140,251	-	47,140,251

미수수익	61,490,235	-	61,490,235	43,493,005	-	43,493,005

합 계	7,704,692,668	(3,432,465)	7,701,260,203	7,001,295,608	(12,842,312)	6,988,453,296

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	12,842,312	1,468,683

대손상각비(환입)	(9,409,847)	11,373,629

기말	3,432,465	12,842,312

(3) 상기 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당반기말 :

매출채권	7,212,708,522	32,379,711	2,842,000	2,966,568	7,250,896,801

단기대여금	300,000,000	-	-	-	300,000,000

미수금	92,305,632	-	-	-	92,305,632

미수수익	61,490,235	-	-	-	61,490,235

합 계	7,666,504,389	32,379,711	2,842,000	2,966,568	7,704,692,668

대손충당금	-	(323,797)	(142,100)	(2,966,568)	(3,432,465)

순장부가액	7,666,504,389	32,055,914	2,699,900	-	7,701,260,203

전기말 :

매출채권	6,465,889,516	133,263,156	-	11,509,680	6,610,662,352

단기대여금	300,000,000	-	-	-	300,000,000

미수금	47,140,251	-	-	-	47,140,251

미수수익	43,493,005	-	-	-	43,493,005

합 계	6,856,522,772	133,263,156	-	11,509,680	7,001,295,608

대손충당금	-	(1,332,632)	-	(11,509,680)	(12,842,312)

순장부가액	6,856,522,772	131,930,524	-	-	6,988,453,296

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	2,313,112,111	(234,068,734)	2,079,043,377	2,354,682,557	(371,228,430)	1,983,454,127

재공품	2,011,989,751	(143,062,335)	1,868,927,416	1,247,319,208	(55,124,255)	1,192,194,953

원재료	4,597,790,229	-	4,597,790,229	5,336,562,609	-	5,336,562,609

저장품	106,706,437	-	106,706,437	73,440,548	-	73,440,548

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	9,029,598,528	(377,131,069)	8,652,467,459	9,012,004,922	(426,352,685)	8,585,652,237

당반기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 48,190천원이며, 재고 폐기로 상계된 재고자산평가충당금은 1,032천원입니다.10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	559,398,491	343,549,549

선급비용	34,485,130	30,375,367

합 계	593,883,621	373,924,916

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,424,653,801	-	-	7,424,653,801	7,424,653,801	-	-	7,424,653,801

건물	7,441,543,481	(1,025,871,393)	-	6,415,672,088	7,441,543,481	(932,852,052)	-	6,508,691,429

기계장치	10,410,158,349	(4,677,836,462)	(40,608,748)	5,691,713,139	10,130,058,349	(4,219,470,253)	-	5,910,588,096

차량운반구	566,951,480	(463,797,121)	-	103,154,359	566,951,480	(432,285,739)	-	134,665,741

공구와기구	497,907,682	(386,628,523)	(1,933,784)	109,345,375	473,750,882	(367,418,816)	-	106,332,066

비품	365,887,623	(257,280,497)	-	108,607,126	370,505,987	(245,692,745)	-	124,813,242

금형	2,566,659,267	(684,195,476)	-	1,882,463,791	2,284,691,085	(564,290,081)	-	1,720,401,004

시설장치	437,315,100	(182,685,648)	-	254,629,452	405,915,100	(165,983,176)	-	239,931,924

건설중인자산	644,034,000	-	-	644,034,000	536,335,000	-	-	536,335,000

합 계	30,355,110,783	(7,678,295,120)	(42,542,532)	22,634,273,131	29,634,405,165	(6,927,992,862)	-	22,706,412,303

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,424,653,801	-	-	-	-	7,424,653,801

건물	6,508,691,429	-	-	(93,019,341)	-	6,415,672,088

기계장치	5,910,588,096	73,150,000	-	(457,324,957)	165,300,000	5,691,713,139

차량운반구	134,665,741	-	-	(31,511,382)	-	103,154,359

공구와기구	106,332,066	22,190,240	-	(19,176,931)	-	109,345,375

비품	124,813,242	8,927,091	(2,000)	(25,131,207)	-	108,607,126

금형	1,720,401,004	367,408,182	(168,015,000)	(119,905,395)	82,575,000	1,882,463,791

시설장치	239,931,924	31,400,000	-	(16,702,472)	-	254,629,452

건설중인자산	536,335,000	355,574,000	-	-	(247,875,000)	644,034,000

합 계	22,706,412,303	858,649,513	(168,017,000)	(762,771,685)	-	22,634,273,131

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,424,653,801	-	-	-	-	7,424,653,801

건물	6,694,730,012	-	-	(186,038,583)	-	6,508,691,429

기계장치	5,315,965,304	863,740,909	(37,655,466)	(927,562,651)	696,100,000	5,910,588,096

차량운반구	213,093,595	-	-	(78,427,854)	-	134,665,741

공구와기구	117,751,238	28,660,910	(1,000)	(40,079,082)	-	106,332,066

비품	125,523,006	50,539,331	(16,000)	(51,233,095)	-	124,813,242

금형	1,223,459,746	814,303,946	(98,090,414)	(219,272,274)	-	1,720,401,004

시설장치	193,200,934	78,500,000	-	(31,769,010)	-	239,931,924

건설중인자산	696,100,000	536,335,000	-	-	(696,100,000)	536,335,000

합 계	22,004,477,636	2,372,080,096	(135,762,880)	(1,534,382,549)	-	22,706,412,303

(4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재종합보험	유형자산 및 재고자산	한화손해보험	19,000,004,000

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	27,012,388	10,157,727

당반기 중 리스의 총 현금유출은 27,012천원입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	40,456,785	(18,991,984)	-	21,464,801	36,869,785	(17,350,816)	-	19,518,969

상표권	2,335,681	(1,274,433)	-	1,061,248	2,335,681	(1,139,201)	-	1,196,480

디자인권	22,522,500	(4,129,125)	(16,170,000)	2,223,375	22,522,500	(1,876,875)	(18,150,000)	2,495,625

소프트웨어	146,685,418	(116,349,321)	(3,333,339)	27,002,758	143,844,418	(101,844,673)	(8,333,343)	33,666,402

합 계	212,000,384	(140,744,863)	(19,503,339)	51,752,182	205,572,384	(122,211,565)	(26,483,343)	56,877,476

(2) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	19,518,969	1,196,480	2,495,625	33,666,402	56,877,476

증가액	3,587,000	-	-	2,841,000	6,428,000

무형자산상각비	(1,641,168)	(135,232)	(272,250)	(9,504,644)	(11,553,294)

기말장부금액	21,464,801	1,061,248	2,223,375	27,002,758	51,752,182

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	18,718,177	2,000	-	38,649,135	57,369,312

증가액	3,601,700	1,352,240	2,722,500	12,399,000	20,075,440

무형자산상각비	(2,800,908)	(157,760)	(226,875)	(17,381,733)	(20,567,276)

기말장부금액	19,518,969	1,196,480	2,495,625	33,666,402	56,877,476

14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

매입채무	2,438,024,890	1,972,952,370

미지급금	975,290,753	723,682,692

소 계	3,413,315,643	2,696,635,062

비유동 :

장기미지급금	12,924,081	-

합 계	3,426,239,724	2,696,635,062

15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

미지급비용	1,014,564,002	822,307,613

16. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,540,543,976	4,480,671,659

사외적립자산의 공정가치	(3,101,859,421)	(3,520,182,632)

확정급여부채	1,438,684,555	960,489,027

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	4,480,671,659	3,884,845,753

당기근무원가	475,683,662	958,178,495

이자원가	55,393,871	78,500,495

퇴직급여지급액	(471,205,216)	(185,134,570)

보험수리적손익 :	-	(255,718,514)

인구통계학적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	(69,235,512)

경험조정	-	(186,483,002)

기말	4,540,543,976	4,480,671,659

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,520,182,632	2,698,221,801

이자수익	-	73,197,287

보험수리적손익	-	(45,818,988)

기여금납입액	19,285,900	937,377,500

지급액	(437,609,111)	(142,794,968)

기말	3,101,859,421	3,520,182,632

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예금 등	3,101,859,421	3,520,182,632

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	475,683,662	459,988,883

순이자원가	55,393,871	39,250,248

합 계	531,077,533	499,239,131

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	353,731,466	338,998,489

판매비와관리비	177,346,067	160,240,642

합 계	531,077,533	499,239,131

17. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	145,434,600	120,920,680

선수금	13,894,720	132,104,680

부가세예수금	331,275,111	216,158,710

합 계	490,604,431	469,184,070

18. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000,000	-

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제공한 회사	제공받은 회사	지급보증 금액

인허가보증보험	서울보증보험	한국산업인력공단	88,000,000

이행(하자)보증보험	서울보증보험	에스케이매직(주)	1,465,200

이행(하자)보증보험	서울보증보험	오비오(주)	6,600,000

합 계	96,065,200

19. 자본금 및 자본잉여금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 25,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주 8,395,000주입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,395,000주	8,393,000주

자본금	4,197,500,000	4,196,500,000

(2) 보고기간 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초 발행주식수	8,393,000	4,091,000

무상증자	-	4,091,000

유상증자	2,000	211,000

기말 발행주식수	8,395,000	8,393,000

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,455,895,290	10,444,146,630

자기주식처분이익	6,385,227,029	6,385,227,029

합계	16,841,122,319	16,829,373,659

20. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,994,164,650)	(1,457,823,050)

주식매수선택권	388,826,480	133,111,202

합 계	(1,605,338,170)	(1,324,711,848)

(2) 보고기간 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	130,339	307,850

자기주식 취득	50,757	130,339

자기주식 처분	-	(307,850)

기말	181,096	130,339

(3) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 4차)

구 분	부 여

권리부여일	2021년 10월 15일

잔여주식수	293,500주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	2.13%

예상주가변동성	36.50%

행사가격	1주당 13,386원

행사가능기간	2023년 10월 15일 ~ 2026년 10월 14일

주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정하였으며, 당반기 중 인식한 주식보상비용은 260,557천원으로, 매출원가와 판매비와관리비로 인식하였습니다.(4) 보고기간 중 당사가 부여한 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초수량	323,500	246,000

부여	-	339,500

취소	(28,000)	(18,000)

행사	(2,000)	(244,000)

기말수량	293,500	323,500

21. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	360,901,830	195,524,750

미처분이익잉여금	33,251,632,807	31,832,250,603

합 계	33,612,534,637	32,027,775,353

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	31,832,250,603	28,280,049,986

연차배당	(1,653,770,800)	(1,134,945,000)

이익준비금 적립	(165,377,080)	(113,494,500)

당기순이익	3,238,530,084	4,636,918,486

확정급여제도의 재측정요소	-	163,721,631

기말금액	33,251,632,807	31,832,250,603

(3) 보고기간 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보통주 1주당 200원(전기 보통주 1주당 300원)	1,653,770,800	1,134,945,000

22. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 유효세율은 각각 13.90%, 23.19% 입니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,576,259,526	3,238,530,084	1,330,118,153	2,441,123,030

가중평균유통보통주식수	8,209,685	8,221,618	8,210,606	7,925,343

기본주당이익	192	394	162	308

2) 보고기간 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

전기이월	8,393,000	8,182,000

유상증자	663	23,315

자기주식 효과	(172,045)	(279,972)

가중평균유통보통주식수	8,221,618	7,925,343

(2) 희석주당이익1) 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본당기순이익	1,576,259,526	3,238,530,084	1,330,118,153	2,441,123,030

주식보상비용(세후)	95,835,102	203,234,412	37,413,646	86,931,707

희석당기순이익	1,672,094,628	3,441,764,496	1,367,531,799	2,528,054,737

가중평균유통보통주식수	8,196,542	8,221,618	7,950,766	7,927,343

희석주당이익(*1)	192	394	162	308

(*1) 당반기 및 전반기 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.2) 보고기간 중 희석주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	8,221,618	7,925,343

주식선택권 효과	-	2,000

가중평균유통보통주식수(희석)	8,221,618	7,927,343

24. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	509,820,325	990,921,458	449,442,434	899,205,567

퇴직급여	88,673,034	177,346,067	80,120,321	160,240,642

복리후생비	49,139,124	72,083,049	40,375,965	64,694,073

여비교통비	12,439,878	24,530,240	7,059,710	13,664,030

접대비	15,172,823	22,362,343	11,509,390	17,494,280

통신비	1,902,330	3,757,725	4,630,513	7,031,249

세금과공과금	30,736,590	67,548,800	32,101,658	65,505,568

감가상각비	35,039,570	74,481,900	39,096,602	79,162,937

지급임차료	4,390,784	8,735,648	4,563,776	9,095,613

수선비	710,909	910,909	448,182	808,182

보험료	23,097,795	39,756,289	14,476,094	30,378,945

차량유지비	34,563,628	58,843,840	24,050,657	44,700,817

경상연구개발비	324,948,157	561,274,348	258,478,854	487,499,314

운반비	34,889,182	66,080,905	22,098,680	40,637,992

교육훈련비	211,000	579,000	-	378,000

도서인쇄비	27,000	361,200	270,000	1,088,000

사무용품비	3,060,839	4,486,817	1,007,674	3,359,296

소모품비	7,177,594	9,570,082	867,039	4,479,324

지급수수료	61,344,050	137,097,696	19,551,655	237,369,312

광고선전비	17,291,541	26,157,994	11,500,000	19,000,000

대손상각비	(6,042,992)	(9,409,847)	348,665	10,563,763

수출제비용	10,173,305	26,357,865	16,006,338	43,135,188

무형자산상각비	5,793,078	11,553,294	4,822,920	9,604,104

잡비	57,000	78,000	-	-

주식보상비용	68,423,721	133,302,729	22,744,542	52,847,613

합 계	1,333,040,265	2,508,768,351	1,065,571,669	2,301,943,809

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	118,701,664	220,433,892	56,106,991	92,142,952

외환차익	65,175,665	171,675,582	24,013,303	51,960,302

외화환산이익	(2,355,363)	11,814,887	(23,649,688)	112,722,361

합 계	181,521,966	403,924,361	56,470,606	256,825,615

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,359,608	19,377,787	8,223,017	14,148,192

외화환산손실	(5,410,374)	2,267,217	2,052,897	2,250,582

합 계	8,949,234	21,645,004	10,275,914	16,398,774

26. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,125,818	6,125,818	1,599,823	1,599,823

잡이익	78,151,645	97,324,969	16,261,506	51,870,715

합 계	84,277,463	103,450,787	17,861,329	53,470,538

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,000	1,000	7,869,295	7,869,295

잡손실	-	193,000	470,535	470,535

합 계	1,000	194,000	8,339,830	8,339,830

27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(823,398,210)	(772,321,713)	123,900,153	(439,617,370)

원재료 사용액	8,920,940,329	17,331,264,742	6,871,901,918	13,445,073,171

종업원급여	2,862,634,991	5,519,330,838	2,327,469,580	4,678,089,179

외주가공비	510,031,000	947,566,000	490,852,000	1,018,521,000

감가상각비와 상각비	387,790,746	774,324,979	391,367,459	770,571,792

전력비	254,432,341	503,132,931	206,990,294	458,214,748

복리후생비	197,787,520	356,226,343	197,697,026	351,754,198

소모품비	460,306,794	912,370,604	469,481,000	829,139,183

세금과공과	100,141,780	206,975,250	97,302,409	191,540,589

기타	1,046,526,614	1,938,653,820	785,852,046	1,696,702,946

합 계	13,917,193,905	27,717,523,794	11,962,813,885	22,999,989,436

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계자명

대표이사	고인선

대주주	박순덕

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	106,140,000	209,570,000	102,075,000	199,981,112

퇴직급여	13,498,616	26,997,232	10,254,605	20,509,209

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

29. 부문별보고(1) 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 정수기 필터, 에어 필터 제조 및 판매사업의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	14,537,780,146	28,461,354,638	12,327,374,835	23,243,433,907

로컬수출	416,773,984	571,539,118	246,431,254	389,176,293

아시아	607,811,367	1,897,810,352	1,172,579,041	2,259,969,621

북아메리카	62,615,284	62,615,284	-	-

합 계	15,624,980,781	30,993,319,392	13,746,385,130	25,892,579,821

(3) 주요 고객당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	6,646,684,706	13,608,351,833	5,422,043,239	9,109,863,045

B사	1,869,968,170	3,750,540,667	1,625,004,285	3,382,483,485

C사	1,794,753,683	3,331,781,703	1,930,210,167	3,605,830,919

합 계	10,311,406,559	20,690,674,203	8,977,257,691	16,098,177,449

주1) 거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다.

30. 현금흐름표(1) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익	3,238,530,084	2,441,123,030

2. 조정	1,795,055,215	1,960,546,052

감가상각비	762,771,685	760,967,688

무형자산상각비	11,553,294	9,604,104

퇴직급여	531,077,533	499,239,131

대손상각비(환입)	(9,409,847)	10,563,763

유형자산처분이익	(6,125,818)	(1,599,823)

유형자산처분손실	1,000	7,869,295

이자수익	(220,433,892)	(92,142,952)

외화환산이익	(11,814,887)	(112,722,361)

외화환산손실	2,267,217	2,250,582

법인세비용	522,801,658	737,024,904

주식보상비용	260,556,938	111,450,907

재고자산평가손실	(48,189,666)	28,040,814

3. 영업활동 자산부채의 변동	(24,861,232)	(2,000,147,358)

매출채권의 감소(증가)	(634,128,866)	(1,577,835,474)

미수금의 감소(증가)	(45,165,381)	(13,842,400)

선급금의 감소(증가)	(215,848,942)	(77,234,503)

선급비용의 감소(증가)	(4,109,763)	4,667,279

재고자산의 감소(증가)	(18,625,556)	(663,835,699)

매입채무의 증가(감소)	466,085,709	503,879,077

미지급금의 증가(감소)	251,608,061	(4,643,893)

미지급비용의 증가(감소)	192,256,389	105,290,131

예수금의 증가(감소)	24,513,920	180,551,050

선수금의 증가(감소)	(116,605,280)	(38,000,000)

부가세예수금의 증가(감소)	115,116,401	(5,564,026)

장기미지급금의 증가(감소)	12,924,081	-

퇴직금의 지급	(471,205,216)	(35,420,409)

사외적립자산의 감소(증가)	418,323,211	(378,158,491)

4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	5,008,724,067	2,401,521,724

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	247,875,000	673,600,000