한독크린텍 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제22기(당기)	대주회계법인	-	-	-

제21기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	수익의 과대계상위험

제20기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	수익의 과대계상위험

주1) 제21기(전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2024년 03월 12일 에 공시한 감사보고서의 "수익인식"을 참고하여 주시기 바랍니다.
주2) 제20기(전전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2023년 03월 09일에 공시한 감사보고서의 "수익인식"을 참고하여 주시기 바랍니다.

보다 상세한 내용에 대해서는 "III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부가액	대손충당금 설정률

제22기 1분기(2024년도)	매출채권	9,911,539,590	(166,158,290)	9,745,381,300	1.68%

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000	-

미수금	86,312,712	-	86,312,712	-

미수수익	21,323,234	-	21,323,234	-

합 계	10,219,175,536	(166,158,290)	10,053,017,246	1.63%

제21기(2023년도)	매출채권	6,527,093,120	(132,575,619)	6,394,517,501	2.03%

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000	-

미수금	18,225,572	-	18,225,572	-

미수수익	93,892,431	-	93,892,431	-

합 계	6,839,211,123	(132,575,619)	6,706,635,504	1.94%

제20기(2022년도)	매출채권	8,303,782,008	(3,658,849)	8,300,123,159	0.04%

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000	-

미수금	3,021,154	-	3,021,154	-

미수수익	137,987,520	-	137,987,520	-

합 계	8,644,790,682	(3,658,849)	8,641,131,833	0.04%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제22기 1분기	제21기	제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	132,575,619	3,658,849	12,842,312

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	33,582,671	128,916,770	(9,183,463)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	166,158,290	132,575,619	3,658,849

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령별 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당해 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말 :

매출채권	9,691,305,122	41,197,510	13,990,152	165,046,806	9,911,539,590

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	86,312,712	-	-	-	86,312,712

미수수익	21,323,234	-	-	-	21,323,234

합 계	9,998,941,068	41,197,510	13,990,152	165,046,806	10,219,175,536

매출채권 대손충당금	-	(411,976)	(699,508)	(165,046,806)	(166,158,290)

순장부가액	9,998,941,068	40,785,534	13,290,644	-	10,053,017,246

매출채권 구성비율	97.78%	0.42%	0.14%	1.66%	100%

전기말 :

매출채권	6,342,287,946	14,235,012	42,341,359	128,228,803	6,527,093,120

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	18,225,572	-	-	-	18,225,572

미수수익	93,892,431	-	-	-	93,892,431

합 계	6,654,405,949	14,235,012	42,341,359	128,228,803	6,839,211,123

매출채권 대손충당금	-	(142,351)	(4,204,465)	(128,228,803)	(132,575,619)

순장부가액	6,654,405,949	14,092,661	38,136,894	-	6,706,635,504

매출채권 구성비율	97.17%	0.22%	0.65%	1.96%	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제22기 1분기	제21기	제20기	비고

필터	제 품	2,464,845,195	3,420,969,485	2,173,751,480	-

원재료	7,854,669,333	9,040,499,175	5,935,763,004	-

저장품	128,244,334	101,520,717	93,219,003	-

미착품	145,866,580	47,707,800	153,464,300	-

재공품	3,477,175,995	3,516,356,345	1,459,372,330	-

합 계	14,070,801,437	16,127,053,522	9,815,570,117	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100]	21.6%	25.5%	16.6%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.2회	4.2회	5.4회	-

(2) 재고자산의 실사내용

구 분	실사일자	실사입회자	비 고

제22기 1분기말(2024 사업연도)	2024년 03월 30일	(주)한독크린텍	-

제21기(2023 사업연도)	2023년 12월 29일	대주회계법인	-

제20기(2022 사업연도)	2022년 12월 30일	대주회계법인	-

(3) 재고자산의 보유현황 및 평가내용

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액

제 품	2,606,394,583	2,606,394,583	(141,549,388)	2,464,845,195	3,573,545,233	3,573,545,233	(152,575,748)	3,420,969,485

원재료	7,854,669,333	7,854,669,333	-	7,854,669,333	9,040,499,175	9,040,499,175	-	9,040,499,175

저장품	128,244,334	128,244,334	-	128,244,334	101,520,717	101,520,717	-	101,520,717

미착품	145,866,580	145,866,580	-	145,866,580	47,707,800	47,707,800	-	47,707,800

재공품	3,749,041,269	3,749,041,269	(271,865,274)	3,477,175,995	3,765,011,979	3,765,011,979	(248,655,634)	3,516,356,345

합 계	14,484,216,099	14,484,216,099	(413,414,662)	14,070,801,437	16,528,284,904	16,528,284,904	(401,231,382)	16,127,053,522

당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 12,183천원입니다.

(4) 재고자산의 담보제공 여부당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 분류 및 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	10,703,263,524	10,703,263,524	-	-

매출채권및기타채권	10,053,017,246	10,053,017,246	-	-

기타금융자산	3,330,460,416	3,330,460,416	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,284,048,210	4,284,048,210

기타금융부채	-	-	3,196,454,698	3,196,454,698

합 계	24,086,741,186	24,086,741,186	7,480,502,908	7,480,502,908

2) 전기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,586,058,896	2,586,058,896	-	-

매출채권및기타채권	6,706,635,504	6,706,635,504	-	-

기타금융자산	10,117,649,859	10,117,649,859	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,835,329,578	3,835,329,578

기타금융부채	-	-	1,127,639,280	1,127,639,280

합 계	19,410,344,259	19,410,344,259	4,962,968,858	4,962,968,858

주1) 상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.
주2) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 대해서는 "III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 2. 재무제표의 작성기준 및 3. 중요한 회계정책"을 참고하여 주시기 바랍니다.

(2) 금융상품 범주별 손익의 내역보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	33,582,671	-	33,582,671

금융수익 :

이자수익	139,648,664	-	139,648,664

외화환산이익	13,859,193	276,295	14,135,488

외환차익	18,558,222	7,731,369	26,289,591

금융수익 합계	172,066,079	8,007,664	180,073,743

금융비용 :

외화환산손실	-	2,613,180	2,613,180

외환차손	2,013,089	5,717,494	7,730,583

금융비용 합계	2,013,089	8,330,674	10,343,763

2) 전분기

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	11,979,824	-	11,979,824

금융수익 :

이자수익	237,538,448	-	237,538,448

외화환산이익	4,437,419	596,960	5,034,379

외환차익	16,852,619	13,374,250	30,226,869

금융수익 합계	258,828,486	13,971,210	272,799,696

금융비용 :

외화환산손실	56,696	714,372	771,068

외환차손	11,466,174	26,259,937	37,726,111

금융비용 합계	11,522,870	26,974,309	38,497,179