한독크린텍 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제21(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 한독크린텍

1. 당사의 개요주식회사 한독크린텍(이하 "당사")은 2003년 11월 26일에 정수기, 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다.당사는 2019년 09월 05일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 4,197,500천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박순덕	2,244,000	26.73

고인선	990,000	11.79

자기주식	677,014	8.06

기타주주	4,483,986	53.42

합 계	8,395,000	100

2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 03월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 확정급여채무의 측정- 주석 17: 우발부채- 주석 21: 이연법인세자산의 인식

(4) 회계정책의 변경

당사는 2024년 01월 01일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서,개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 현금및현금성자산취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(2) 금융자산1) 인식 및 최초측정매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외한 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융상품이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향을 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없으며, 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있으며, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상 하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한 하는 계약조건(예 : 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산 분류 별 후속측정과 손익에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	후 속 측 정

당기손익-공정가치측정 금융자산	후속적으로 공정가치로 평가하며, 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하며, 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상차손 및 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	후속적으로 공정가치로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	후속적으로 공정가치로 측정하며, 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

3) 금융자산의 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(3) 금융자산의 손상1) 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정되는 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.

5) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 재고자산당사의 재고자산 중 원재료는 선입선출법, 그 외는 총평균법을 사용하여 단위원가를 결정하고 이를 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 재고자산은 매기말의 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있습니다. 재고자산의 시가(제품 및 재공품의시가는 순실현가능액, 원재료의 시가는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 동 평가손실은 재고자산차감계정으로표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한, 정상적인 재고자산감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적인 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다. 한편, 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 원가모형으로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건물	40년

구축물	10년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

금형	10년

시설장치	10년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(6) 리스

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별 되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 비리스요소를 분리하지않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장 선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '금융리스자산'으로 표시하고 리스부채는 '금융리스부채'로 표시하였습니다.단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기 간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(7) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어 등으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

특허권	10년

상표권	5년

디자인권	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(9) 외화환산당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(10) 금융부채

계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가측정 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(12) 충당부채와 우발채무충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

한편, 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가는 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있으며, 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 추정원가 혹은 적용할인율의 변경은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.(13) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나, 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 모든 유형의 고객과의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 정수기 카본블록 필터 등을 제조하여 내수 및 수출판매를 하고 있으며, 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고수익이 인식됩니다.

(15) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익을 인식하고 있습니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외의 항목, 즉 기타포괄손익 또는 자본에 직접 인식되는 항목과 관련되어 있거나(이 경우 당기법인세와 이연법인세도 당기손익외의 항목으로 인식함), 사업결합의 최초 회계처리에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

(17) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,577,236,409	1,577,236,409	-	-

매출채권및기타채권	8,010,719,360	8,010,719,360	-	-

기타금융자산	8,863,428,247	8,863,428,247	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,832,134,059	3,832,134,059

기타금융부채	-	-	1,127,755,080	1,127,755,080

합 계	18,451,384,016	18,451,384,016	4,959,889,139	4,959,889,139

2) 전기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,586,058,896	2,586,058,896	-	-

매출채권및기타채권	6,706,635,504	6,706,635,504	-	-

기타금융자산	10,117,649,859	10,117,649,859	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,835,329,578	3,835,329,578

기타금융부채	-	-	1,127,639,280	1,127,639,280

합 계	19,410,344,259	19,410,344,259	4,962,968,858	4,962,968,858

상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	168,412,202	-	168,412,202

금융수익 :

이자수익	527,577,753	-	527,577,753

외화환산이익	90,523,868	180,368	90,704,236

외환차익	105,331,734	50,672,690	156,004,424

금융수익 합계	723,433,355	50,853,058	774,286,413

금융비용 :

외화환산손실	-	2,396,368	2,396,368

외환차손	24,574,346	50,270,074	74,844,420

금융비용 합계	24,574,346	52,666,442	77,240,788

2) 전기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	128,916,770	-	128,916,770

금융수익 :

이자수익	819,131,382	-	819,131,382

외화환산이익	29,971	-	29,971

외환차익	44,689,414	68,132,077	112,821,491

금융수익 합계	863,850,767	68,132,077	931,982,844

금융비용 :

외화환산손실	6,097,204	1,735,972	7,833,176

외환차손	43,766,071	76,322,172	120,088,243

금융비용 합계	49,863,275	78,058,144	127,921,419

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

현금	216,040	1,527,690

보통예금	1,577,020,369	2,605,846,384

정부보조금	-	(21,315,178)

합 계	1,577,236,409	2,586,058,896

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

단기금융상품	8,461,298,632	9,883,046,576

보증금	143,300,000	-

소 계	8,604,598,632	9,883,046,576

비유동 :

장기금융상품	123,829,615	99,603,283

기타보증금	135,000,000	135,000,000

소 계	258,829,615	234,603,283

합 계	8,863,428,247	10,117,649,859

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

매출채권	7,966,593,450	(300,987,821)	7,665,605,629	6,527,093,120	(132,575,619)	6,394,517,501

단기대여금	190,000,000	-	190,000,000	200,000,000	-	200,000,000

미수금	91,392,447	-	91,392,447	18,225,572	-	18,225,572

미수수익	63,721,284	-	63,721,284	93,892,431	-	93,892,431

합 계	8,311,707,181	(300,987,821)	8,010,719,360	6,839,211,123	(132,575,619)	6,706,635,504

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초	132,575,619	3,658,849

대손상각비(환입)	168,412,202	128,916,770

기말	300,987,821	132,575,619

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령별 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 상기 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당기말 :

매출채권	7,567,344,255	73,053,916	27,376,967	298,818,312	7,966,593,450

단기대여금	-	-	190,000,000	-	190,000,000

미수금	91,392,447	-	-	-	91,392,447

미수수익	63,721,284	-	-	-	63,721,284

합 계	7,722,457,986	73,053,916	217,376,967	298,818,312	8,311,707,181

대손충당금	-	(730,540)	(1,438,969)	(298,818,312)	(300,987,821)

순장부가액	7,722,457,986	72,323,376	215,937,998	-	8,010,719,360

전기말 :

매출채권	6,342,287,946	14,235,012	42,341,359	128,228,803	6,527,093,120

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	18,225,572	-	-	-	18,225,572

미수수익	93,892,431	-	-	-	93,892,431

합 계	6,654,405,949	14,235,012	42,341,359	128,228,803	6,839,211,123

대손충당금	-	(142,351)	(4,204,465)	(128,228,803)	(132,575,619)

순장부가액	6,654,405,949	14,092,661	38,136,894	-	6,706,635,504

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,739,849,115	(83,050,240)	2,656,798,875	3,573,545,233	(152,575,748)	3,420,969,485

재공품	3,763,905,412	(153,019,653)	3,610,885,759	3,765,011,979	(248,655,634)	3,516,356,345

원재료	8,858,627,329	-	8,858,627,329	9,040,499,175	-	9,040,499,175

저장품	126,560,875	-	126,560,875	101,520,717	-	101,520,717

미착품	-	-	-	47,707,800	-	47,707,800

합 계	15,488,942,731	(236,069,893)	15,252,872,838	16,528,284,904	(401,231,382)	16,127,053,522

당기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실환입은 165,161천원입니다.

9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

선급금	229,830,236	503,415,164

선급비용	39,472,944	36,363,213

합 계	269,303,180	539,778,377

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,463,435,071	-	-	7,463,435,071	7,463,435,071	-	-	7,463,435,071

건물	9,982,742,751	(1,602,145,268)	-	8,380,597,483	9,982,742,751	(1,352,576,704)	-	8,630,166,047

구축물	50,177,650	(5,854,059)	-	44,323,591	50,177,650	(836,294)	-	49,341,356

기계장치	13,218,510,354	(7,214,855,120)	(541,272,295)	5,462,382,939	12,416,935,985	(6,107,574,772)	(431,292,660)	5,878,068,553

차량운반구	660,166,003	(576,888,840)	-	83,277,163	660,166,003	(529,978,567)	-	130,187,436

공구와기구	672,035,556	(502,655,236)	(46,223,988)	123,156,332	602,077,965	(442,780,884)	(56,948,594)	102,348,487

비품	558,874,018	(347,959,128)	-	210,914,890	482,842,027	(277,062,937)	-	205,779,090

금형	4,063,736,086	(1,375,546,640)	(43,750,007)	2,644,439,439	3,092,521,086	(1,035,788,291)	(48,750,002)	2,007,982,793

시설장치	564,369,646	(291,231,413)	-	273,138,233	518,006,009	(242,504,450)	-	275,501,559

건설중인자산	3,897,469,500	-	-	3,897,469,500	1,948,560,293	-	-	1,948,560,293

합 계	41,131,516,635	(11,917,135,704)	(631,246,290)	28,583,134,641	37,217,464,840	(9,989,102,899)	(536,991,256)	26,691,370,685

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,463,435,071	-	-	-	-	7,463,435,071

건물	8,630,166,047	-	-	(249,568,564)	-	8,380,597,483

구축물	49,341,356	-	-	(5,017,765)	-	44,323,591

기계장치	5,878,068,553	404,114,985	-	(1,058,519,119)	238,718,520	5,462,382,939

차량운반구	130,187,436	-	-	(46,910,273)	-	83,277,163

공구와기구	102,348,487	66,086,791	-	(45,278,946)	-	123,156,332

비품	205,779,090	66,168,354	(1,000)	(72,758,827)	11,727,273	210,914,890

금형	2,007,982,793	980,080,000	(28,365,000)	(334,758,354)	19,500,000	2,644,439,439

시설장치	275,501,559	46,363,637	-	(48,726,963)	-	273,138,233

건설중인자산	1,948,560,293	2,218,855,000	-	-	(269,945,793)	3,897,469,500

합 계	26,691,370,685	3,781,668,767	(28,366,000)	(1,861,538,811)	-	28,583,134,641

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,424,653,801	38,781,270	-	-	-	7,463,435,071

건물	6,322,652,846	1,218,404,497	-	(233,686,069)	1,322,794,773	8,630,166,047

구축물	-	50,177,650	-	(836,294)	-	49,341,356

기계장치	5,436,192,998	846,533,636	(4,000)	(971,398,081)	566,744,000	5,878,068,553

차량운반구	84,389,964	87,286,923	-	(41,489,451)	-	130,187,436

공구와기구	100,993,782	49,419,319	(3,749,451)	(44,315,163)	-	102,348,487

비품	104,039,297	159,092,243	(6,405,871)	(50,946,579)	-	205,779,090

금형	2,006,041,236	288,960,909	(28,916,996)	(298,102,356)	40,000,000	2,007,982,793

시설장치	256,285,415	60,690,909	-	(41,474,765)	-	275,501,559

건설중인자산	1,931,222,363	1,948,560,293	-	-	(1,931,222,363)	1,948,560,293

합 계	23,666,471,702	4,747,907,649	(39,076,318)	(1,682,248,758)	(1,683,590)	26,691,370,685

(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재종합보험	유형자산 및 재고자산	한화손해보험	25,711,526,766

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

단기리스료(매출원가)	80,445,161	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	42,496,606	41,538,276

합 계	122,941,767	41,538,276

당기 중 리스의 총 현금유출은 122,942천원입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	35,524,489	(22,369,440)	-	13,155,049	31,725,489	(20,172,798)	-	11,552,691

상표권	4,105,041	(1,965,547)	-	2,139,494	4,376,041	(1,860,995)	-	2,515,046

디자인권	21,050,700	(10,174,505)	(7,233,343)	3,642,852	43,573,200	(16,850,240)	(20,263,339)	6,459,621

소프트웨어	257,948,418	(171,877,694)	-	86,070,724	233,124,418	(145,156,257)	-	87,968,161

합 계	318,628,648	(206,387,186)	(7,233,343)	105,008,119	312,799,148	(184,040,290)	(20,263,339)	108,495,519

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	11,552,691	2,515,046	6,459,621	87,968,161	108,495,519

증가액	3,799,000	309,120	-	24,824,000	28,932,120

처분액	-	(1,000)	(1,043,625)	-	(1,044,625)

무형자산상각비	(2,196,642)	(683,672)	(1,773,144)	(26,721,437)	(31,374,895)

기말장부금액	13,155,049	2,139,494	3,642,852	86,070,724	105,008,119

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,910,429	926,032	8,414,265	20,695,569	43,946,295

증가액	-	2,040,360	-	84,985,000	87,025,360

처분액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(2,357,738)	(451,346)	(1,954,644)	(17,712,408)	(22,476,136)

기말장부금액	11,552,691	2,515,046	6,459,621	87,968,161	108,495,519

13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

매입채무	2,755,507,692	2,951,060,261

미지급금	962,729,790	794,131,261

소 계	3,718,237,482	3,745,191,522

비유동 :

장기미지급금	113,896,577	90,138,056

합 계	3,832,134,059	3,835,329,578

14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

유동 :

미지급비용	1,127,755,080	1,127,639,280

15. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,024,301,439	5,407,490,977

사외적립자산의 공정가치	(5,696,370,205)	(5,101,525,343)

확정급여부채	327,931,234	305,965,634

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초	5,407,490,977	4,354,174,262

당기근무원가	1,188,600,919	1,013,324,673

이자원가	206,339,345	193,572,275

과거근무원가	53,096,587	-

퇴직급여지급액	(717,536,201)	(333,061,608)

보험수리적손익 :	(113,690,188)	179,481,375

인구통계학적가정의 변동	(14,599,462)	-

재무적가정의 변동	68,497,198	324,480,111

경험조정	(167,587,924)	(144,998,736)

기말	6,024,301,439	5,407,490,977

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초	5,101,525,343	4,030,038,356

이자수익	235,938,032	219,814,009

보험수리적손익	(15,945,169)	(19,256,947)

기여금납입액	1,057,396,200	1,156,124,700

지급액	(682,544,201)	(285,194,775)

기말	5,696,370,205	5,101,525,343

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

예금 등	5,696,370,205	5,101,525,343

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	1,188,600,919	1,013,324,673

순이자원가	(29,598,687)	(26,241,734)

과거근무원가	53,096,587	-

합 계	1,212,098,819	987,082,939

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

매출원가	853,779,194	699,397,174

판매비와관리비	358,319,625	287,685,765

합 계	1,212,098,819	987,082,939

(6) 보고기간 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

기대임금상승률	5.91%	6.31%

할인율(*)	3.94%	4.52%

기대잔존근무년수	8.10년	8.43년

(*) 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 회사채의 시장수익률을 사용하고 있습니다.

(7) 당기의 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1%P 상승시	1%P 하락시

할인율의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소)	(372,775,825)	424,027,392

임금상승률의 변동에 따른 확정급여채무의 증가(감소)	411,861,960	(369,840,503)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

급여지급시기	예상 퇴직급여지급액

1년 미만	581,222,036

1년 이상 2년 미만	398,202,686

2년 이상 3년 미만	486,912,476

3년 이상 4년 미만	628,559,274

4년 이상 5년 미만	589,514,288

5년 이상 6년 미만	453,148,441

6년 이상	9,318,565,949

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

예수금	178,647,820	171,518,082

선수금	95,997,683	170,516,378

부가세예수금	66,706,974	198,942,887

합 계	341,352,477	540,977,347

17. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000,000	-

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제공한 회사	제공받은 회사	지급보증 금액

인허가보증보험	서울보증보험	한국산업인력공단	144,000,000

18. 자본금 및 자본잉여금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는보통주 8,395,000주입니다.

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,395,000주	8,395,000주

자본금	4,197,500,000	4,197,500,000

(2) 보고기간 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	10,455,895,290	10,455,895,290

자기주식처분이익	6,385,227,029	6,385,227,029

합 계	16,841,122,319	16,841,122,319

19. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(5,999,505,630)	(3,991,218,170)

주식선택권	991,816,585	931,882,608

합 계	(5,007,689,045)	(3,059,335,562)

(2) 보고기간 중 자기주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당기	전기

기초	387,643	387,643

자기주식 취득	289,371	-

기말	677,014	387,643

(3) 당기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 4차)

구 분	부 여

권리부여일	2021년 10월 15일

잔여주식수	236,500주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	2.13%

예상주가변동성	36.50%

행사가격	1주당 13,386원

행사가능기간	2023년 10월 15일 ~ 2026년 10월 14일

5차)

구 분	부 여

권리부여일	2023년 03월 09일

잔여주식수	60,000주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	3.81%

예상주가변동성	29.40%

행사가격	1주당 8,088원

행사가능기간	2025년 03월 09일 ~ 2028년 03월 08일

주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정하였으며, 당기 중 인식한 주식보상비용은 59,934천원으로, 매출원가와 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(4) 보고기간 중 당사가 부여한 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

기초수량	296,500	250,000

부여	-	60,000

취소	-	(13,500)

기말수량	296,500	296,500

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	761,269,680	561,085,755

미처분이익잉여금	39,977,261,804	38,481,122,713

합 계	40,738,531,484	39,042,208,468

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	38,481,122,713	35,498,269,128

연차배당	(2,001,839,250)	(2,001,839,250)

이익준비금 적립	(200,183,925)	(200,183,925)

당기순이익	3,620,845,956	5,342,078,773

확정급여제도의 재측정요소	77,316,310	(157,202,013)

기말금액	39,977,261,804	38,481,122,713

(3) 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당 기	전 기

처분예정일: 2025년 03월 26일	처분확정일 : 2024년 03월 28일

Ⅰ.미처분이익잉여금	39,977,261,804	38,481,122,713

전기이월미처분이익잉여금	36,279,099,538	33,296,245,953

확정급여제도의 재측정요소	77,316,310	(157,202,013)

당기순이익	3,620,845,956	5,342,078,773

Ⅱ.이익잉여금처분액	(2,122,446,150)	(2,202,023,175)

배당금(주당배당금(액면배당률) : 당기: 250원(50%) 전기: 250원(50%)	1,929,496,500	2,001,839,250

이익준비금적립	192,949,650	200,183,925

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	37,854,815,654	36,279,099,538

(4) 보고기간 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

보통주 1주당 250원(전기 보통주 1주당 250원)	2,001,839,250	2,001,839,250

21. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	867,250,367	846,463,734

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	15,216,475	(42,348,940)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	(20,428,709)	41,536,309

법인세비용	862,038,133	845,651,103

(2) 보고기간 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세 :

확정급여제도의 재측정요소	(20,428,709)	41,536,309

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	(20,428,709)	41,536,309

(3) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	4,482,884,089	6,187,729,876

적용세율	20.90%	20.90%

적용세율에 따른 세부담액	936,922,775	1,293,235,544

조정사항 :

- 비공제비용	13,913,676	77,686,831

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	100,316,800	8,221,585

- 세액공제	(167,115,118)	(512,622,725)

- 기타	(22,000,000)	(20,870,132)

법인세비용	862,038,133	845,651,103

평균유효세율	19.23%	13.67%

(4) 보고기간 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

기초 이연법인세자산	279,621,506	237,272,566

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세	(15,216,475)	42,348,940

기말 이연법인세자산	264,405,031	279,621,506

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율인 20.9%의 평균세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 보고기간 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기말금액

미지급비용	66,343,029	(5,524,522)	60,818,507

외화환산손실	1,637,133	(1,136,293)	500,840

외화환산이익	(6,263)	(18,950,922)	(18,957,185)

확정급여채무	1,130,165,614	128,913,386	1,259,079,000

사외적립자산	(1,060,261,314)	(124,322,576)	(1,184,583,890)

감가상각비	58,035,093	4,665,258	62,700,351

재고자산	83,857,358	(34,518,751)	49,338,607

미수수익	(19,623,518)	6,305,770	(13,317,748)

정부보조금	4,403,851	(2,892,083)	1,511,768

대손충당금	15,070,523	32,244,258	47,314,781

합 계	279,621,506	(15,216,475)	264,405,031

2) 전기

(단위:원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기말금액

미지급비용	53,456,193	12,886,836	66,343,029

외화환산손실	9,401,080	(7,763,947)	1,637,133

외화환산이익	(1,129,891)	1,123,628	(6,263)

확정급여채무	914,376,595	215,789,019	1,130,165,614

사외적립자산	(840,322,067)	(219,939,247)	(1,060,261,314)

감가상각비	50,333,237	7,701,856	58,035,093

재고자산	75,121,877	8,735,481	83,857,358

미수수익	(28,977,379)	9,353,861	(19,623,518)

정부보조금	5,012,921	(609,070)	4,403,851

대손충당금	-	15,070,523	15,070,523

합 계	237,272,566	42,348,940	279,621,506

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	3,620,845,956	5,342,078,773

가중평균유통보통주식수	7,904,673주	8,007,357주

기본주당이익	458	667

2) 보고기간 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

전기이월	8,395,000	8,395,000

자기주식 효과	(490,327)	(387,643)

가중평균유통보통주식수	7,904,673	8,007,357

(2) 희석주당이익1) 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당 기	전 기

기본당기순이익	3,620,845,956	5,342,078,773

주식보상비용(세후)	47,407,776	289,026,119

희석당기순이익	3,668,253,732	5,631,104,892

가중평균유통보통주식수	7,904,673	8,007,357

희석주당이익(*1)	458	667

(*1) 당기 및 전기의 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.2) 보고기간 중 희석주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	7,904,673	8,007,357

주식선택권 효과	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	7,904,673	8,007,357

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,251,426,371	2,188,873,622

퇴직급여	358,319,625	287,685,765

복리후생비	182,534,608	162,497,515

여비교통비	55,883,647	92,823,945

접대비	39,027,779	42,518,358

통신비	9,134,905	7,733,315

세금과공과금	232,036,033	204,625,144

감가상각비	135,144,276	122,255,208

지급임차료	20,271,931	21,197,734

수선비	10,337,909	20,780,456

보험료	84,118,640	74,571,346

차량유지비	106,132,440	112,955,891

경상연구개발비	671,745,842	936,419,277

운반비	153,976,212	129,911,882

교육훈련비	1,254,000	1,575,000

도서인쇄비	1,451,500	1,013,500

사무용품비	16,561,542	18,674,667

소모품비	45,759,406	31,648,976

지급수수료	353,005,327	630,186,799

광고선전비	20,949,745	43,724,908

대손상각비	168,412,202	128,916,770

수출제비용	103,583,165	61,067,032

무형자산상각비	23,207,895	19,101,203

주식보상비용	29,966,989	140,004,085

잡비	261,780	1,071,576

합 계	5,074,503,769	5,481,833,974

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	527,577,753	819,131,382

외환차익	156,004,424	112,821,491

외화환산이익	90,704,236	29,971

합 계	774,286,413	931,982,844

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	74,844,420	120,088,243

외화환산손실	2,396,368	7,833,176

합 계	77,240,788	127,921,419

25. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	1,859,225	1,244,727

잡이익	305,772,244	200,342,514

합 계	307,631,469	201,587,241

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	1,000	25,201,591

무형자산처분손실	1,044,625	-

잡손실	16,333,440	405,605

합 계	17,379,065	25,607,196

26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

제품과 재공품의 변동	669,641,196	(3,304,202,020)

원재료 사용액	39,080,778,966	38,695,597,325

종업원급여	12,707,104,476	11,913,807,339

외주가공비	1,491,690,000	1,865,745,423

감가상각비와 상각비	1,892,913,706	1,704,724,894

전력비	1,588,972,214	1,481,742,013

복리후생비	902,898,726	890,947,582

소모품비	1,818,219,742	1,740,127,064

세금과공과	576,115,233	511,769,014

기타	4,019,572,766	4,362,128,058

합 계	64,747,907,025	59,862,386,692

27. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계자명

대표이사	고인선

대주주	박순덕

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

급여	678,703,552	435,905,500

퇴직급여	137,697,743	45,256,450

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

28. 부문별보고(1) 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 정수기필터, 에어필터 제조 및 판매사업의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보보고기간 중 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

국내	62,317,416,474	60,580,915,866

로컬수출	1,030,318,627	1,060,474,396

아시아	3,742,966,463	3,139,650,298

북아메리카	1,152,791,521	289,034,538

합 계	68,243,493,085	65,070,075,098

(3) 주요 고객당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분(주1)	금 액

A사	20,056,420,534

B사	7,635,619,330

합 계	27,692,039,864

(주1) 거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다.

29. 현금흐름표(1) 보고기간 중 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기순이익	3,620,845,956	5,342,078,773

2. 조정	3,413,536,127	3,293,130,837

감가상각비	1,861,538,811	1,682,248,758

무형자산상각비	31,374,895	22,476,136

퇴직급여	1,212,098,819	987,082,939

대손상각비(환입)	168,412,202	128,916,770

유형자산처분이익	(1,859,225)	(1,244,727)

유형자산처분손실	1,000	25,201,591

무형자산처분손실	1,044,625	-

이자수익	(527,577,753)	(819,131,382)

외화환산이익	(90,704,236)	(29,971)

외화환산손실	2,396,368	7,833,176

법인세비용	862,038,133	845,651,103

주식보상비용	59,933,977	365,393,324

재고자산평가손실	(165,161,489)	48,733,120

3. 영업활동 자산부채의 변동	(1,429,275,452)	(5,406,681,468)

매출채권의 감소(증가)	(1,522,384,113)	1,636,775,081

미수금의 감소(증가)	(73,166,875)	(15,204,418)

선급금의 감소(증가)	273,584,928	116,996,765

선급비용의 감소(증가)	(3,109,731)	(3,241,854)

재고자산의 감소(증가)	1,039,342,173	(6,360,216,525)

매입채무의 증가(감소)	(197,768,569)	(40,944,542)

미지급금의 증가(감소)	153,793,529	(60,144,888)

미지급비용의 증가(감소)	115,800	116,984,424

예수금의 증가(감소)	7,129,738	23,959,842

선수금의 증가(감소)	94,053,260	138,696,378

부가세예수금의 증가(감소)	(132,235,913)	193,202,461

장기미지급금의 증가(감소)	23,758,521	50,447,341

퇴직금의 지급	(717,536,201)	(333,061,608)

사외적립자산의 감소(증가)	(374,851,999)	(870,929,925)

4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	5,605,106,631	3,228,528,142

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	269,945,793	1,929,538,773

30. 위험관리(1) 자본위험 관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순차입금과 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목 및 순차입금 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

차입금(A)	-	-

현금및현금성자산(B)	1,577,236,409	2,586,058,896

순차입금(A-B)	(1,577,236,409)	(2,586,058,896)

자본	56,769,464,758	57,021,495,225

순차입금 대 자본비율	-	-

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험관리시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험관리당사는 수출과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액과 당기 및 전기 중 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동하는 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, JPY / 원화단위:원)

구 분	당 기	전 기

외화금액	원화환산액	10%상승시	10%하락시	외화금액	원화환산액	10%상승시	10%하락시

외화자산	USD 1,335,004	1,962,456,450	196,245,645	(196,245,645)	USD 344,472	444,161,599	44,416,160	(44,416,160)

외화부채	JPY 37,576,660	351,897,905	(35,189,791)	35,189,791	JPY 33,256,180	303,515,852	(30,351,585)	30,351,585

USD 85,280	125,361,600	(12,536,160)	12,536,160	-	-	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하고 있습니다.

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 다음의 표에 표시된 금액은 이자지급액을 포함하지 않고 현재가치로 할인되지 않은 계약상 명목현금흐름을 의미합니다.

(단위:원)

구 분	1년 미만	1년이상 3년 미만	합 계

매입채무및기타채무	3,718,237,482	113,896,577	3,832,134,059

기타금융부채	1,127,755,080	-	1,127,755,080

합 계	4,845,992,562	113,896,577	4,959,889,139

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산(*1)	1,577,020,369	2,584,531,206

매출채권및기타채권(*2)	8,010,719,360	6,706,635,504

기타금융자산	8,863,428,247	10,117,649,859

합 계	18,451,167,976	19,408,816,569

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.(*2) 대손충당금설정액을 포함하여 기재하였습니다.