한독크린텍 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제23(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제22(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 한독크린텍

1. 당사의 개요주식회사 한독크린텍(이하 "당사")은 2003년 11월 26일에 정수기, 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다.당사는 2019년 09월 05일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,197,500천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박순덕	2,244,000	26.73

고인선	990,000	11.79

자기주식	677,014	8.06

기타주주	4,483,986	53.42

합 계	8,395,000	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3. 중요한 회계정책중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.제ㆍ개정된 기준서의 적용여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,695,414,830	2,695,414,830	-	-

매출채권및기타채권	8,590,866,810	8,590,866,810	-	-

기타금융자산	7,856,271,043	7,856,271,043	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,909,210,924	4,909,210,924

기타금융부채	-	-	3,158,143,493	3,158,143,493

합 계	19,142,552,683	19,142,552,683	8,067,354,417	8,067,354,417

2) 전기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,577,236,409	1,577,236,409	-	-

매출채권및기타채권	8,010,719,360	8,010,719,360	-	-

기타금융자산	8,863,428,247	8,863,428,247	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,832,134,059	3,832,134,059

기타금융부채	-	-	1,127,755,080	1,127,755,080

합 계	18,451,384,016	18,451,384,016	4,959,889,139	4,959,889,139

상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	(1,432,973)	-	(1,432,973)

금융수익 :

이자수익	91,228,631	-	91,228,631

외화환산이익	8,507,491	-	8,507,491

외환차익	3,361,294	3,885,479	7,246,773

금융수익 합계	103,097,416	3,885,479	106,982,895

금융비용 :

외화환산손실	420,422	2,247,003	2,667,425

외환차손	17,337,960	50,520,376	67,858,336

금융비용 합계	17,758,382	52,767,379	70,525,761

2) 전분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	33,582,671	-	33,582,671

금융수익 :

이자수익	139,648,664	-	139,648,664

외화환산이익	13,859,193	276,295	14,135,488

외환차익	18,558,222	7,731,369	26,289,591

금융수익 합계	172,066,079	8,007,664	180,073,743

금융비용 :

외화환산손실	-	2,613,180	2,613,180

외환차손	2,013,089	5,717,494	7,730,583

금융비용 합계	2,013,089	8,330,674	10,343,763

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,203,040	216,040

보통예금	2,694,211,790	1,577,020,369

합 계	2,695,414,830	1,577,236,409

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	7,497,131,165	8,461,298,632

보증금	153,300,000	143,300,000

소 계	7,650,431,165	8,604,598,632

비유동 :

장기금융상품	70,839,878	123,829,615

기타보증금	135,000,000	135,000,000

소 계	205,839,878	258,829,615

합 계	7,856,271,043	8,863,428,247

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

매출채권	8,540,470,168	(299,554,848)	8,240,915,320	7,966,593,450	(300,987,821)	7,665,605,629

단기대여금	190,000,000	-	190,000,000	190,000,000	-	190,000,000

미수금	128,823,926	-	128,823,926	91,392,447	-	91,392,447

미수수익	31,127,564	-	31,127,564	63,721,284	-	63,721,284

합 계	8,890,421,658	(299,554,848)	8,590,866,810	8,311,707,181	(300,987,821)	8,010,719,360

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초	300,987,821	132,575,619

대손상각비(환입)	(1,432,973)	168,412,202

기말	299,554,848	300,987,821

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령별 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 상기 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말 :

매출채권	8,181,044,540	33,768,900	29,198,207	296,458,521	8,540,470,168

단기대여금	-	-	190,000,000	-	190,000,000

미수금	128,823,926	-	-	-	128,823,926

미수수익	31,127,564	-	-	-	31,127,564

합 계	8,340,996,030	33,768,900	219,198,207	296,458,521	8,890,421,658

대손충당금	-	(337,689)	(2,758,638)	(296,458,521)	(299,554,848)

순장부가액	8,340,996,030	33,431,211	216,439,569	-	8,590,866,810

전기말 :

매출채권	7,567,344,255	73,053,916	27,376,967	298,818,312	7,966,593,450

단기대여금	-	-	190,000,000	-	190,000,000

미수금	91,392,447	-	-	-	91,392,447

미수수익	63,721,284	-	-	-	63,721,284

합 계	7,722,457,986	73,053,916	217,376,967	298,818,312	8,311,707,181

대손충당금	-	(730,540)	(1,438,969)	(298,818,312)	(300,987,821)

순장부가액	7,722,457,986	72,323,376	215,937,998	-	8,010,719,360

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,377,635,297	(65,668,863)	2,311,966,434	2,739,849,115	(83,050,240)	2,656,798,875

재공품	4,038,100,454	(129,110,658)	3,908,989,796	3,763,905,412	(153,019,653)	3,610,885,759

원재료	9,332,363,574	-	9,332,363,574	8,858,627,329	-	8,858,627,329

저장품	144,298,927	-	144,298,927	126,560,875	-	126,560,875

미착품	1,432,419,275	-	1,432,419,275	-	-	-

합 계	17,324,817,527	(194,779,521)	17,130,038,006	15,488,942,731	(236,069,893)	15,252,872,838

당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실환입은 41,290천원입니다.

9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	334,497,019	229,830,236

선급비용	76,858,760	39,472,944

합 계	411,355,779	269,303,180

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,463,435,071	-	-	7,463,435,071	7,463,435,071	-	-	7,463,435,071

건물	9,982,742,751	(1,664,537,484)	-	8,318,205,267	9,982,742,751	(1,602,145,268)	-	8,380,597,483

구축물	50,177,650	(7,108,501)	-	43,069,149	50,177,650	(5,854,059)	-	44,323,591

기계장치	13,241,070,354	(7,479,344,934)	(525,885,302)	5,235,840,118	13,218,510,354	(7,214,855,120)	(541,272,295)	5,462,382,939

차량운반구	692,870,003	(589,965,287)	-	102,904,716	660,166,003	(576,888,840)	-	83,277,163

공구와기구	689,478,556	(518,906,063)	(42,407,783)	128,164,710	672,035,556	(502,655,236)	(46,223,988)	123,156,332

비품	565,560,020	(364,814,444)	-	200,745,576	558,874,018	(347,959,128)	-	210,914,890

금형	4,106,736,086	(1,477,497,392)	(42,500,006)	2,586,738,688	4,063,736,086	(1,375,546,640)	(43,750,007)	2,644,439,439

시설장치	569,278,736	(303,534,657)	-	265,744,079	564,369,646	(291,231,413)	-	273,138,233

건설중인자산	3,967,669,500	-	-	3,967,669,500	3,897,469,500	-	-	3,897,469,500

합 계	41,329,018,727	(12,405,708,762)	(610,793,091)	28,312,516,874	41,131,516,635	(11,917,135,704)	(631,246,290)	28,583,134,641

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,463,435,071	-	-	-	-	7,463,435,071

건물	8,380,597,483	-	-	(62,392,216)	-	8,318,205,267

구축물	44,323,591	-	-	(1,254,442)	-	43,069,149

기계장치	5,462,382,939	15,560,000	-	(249,102,821)	7,000,000	5,235,840,118

차량운반구	83,277,163	32,704,000	-	(13,076,447)	-	102,904,716

공구와기구	123,156,332	17,443,000	-	(12,434,622)	-	128,164,710

비품	210,914,890	7,704,182	(1,000)	(17,872,496)	-	200,745,576

금형	2,644,439,439	72,545,000	(29,545,000)	(100,700,751)	-	2,586,738,688

시설장치	273,138,233	4,909,090	-	(12,303,244)	-	265,744,079

건설중인자산	3,897,469,500	126,200,000	-	-	(56,000,000)	3,967,669,500

합 계	28,583,134,641	277,065,272	(29,546,000)	(469,137,039)	(49,000,000)	28,312,516,874

주1) 건설중인자산 중 일부가 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,463,435,071	-	-	-	-	7,463,435,071

건물	8,630,166,047	-	-	(249,568,564)	-	8,380,597,483

구축물	49,341,356	-	-	(5,017,765)	-	44,323,591

기계장치	5,878,068,553	404,114,985	-	(1,058,519,119)	238,718,520	5,462,382,939

차량운반구	130,187,436	-	-	(46,910,273)	-	83,277,163

공구와기구	102,348,487	66,086,791	-	(45,278,946)	-	123,156,332

비품	205,779,090	66,168,354	(1,000)	(72,758,827)	11,727,273	210,914,890

금형	2,007,982,793	980,080,000	(28,365,000)	(334,758,354)	19,500,000	2,644,439,439

시설장치	275,501,559	46,363,637	-	(48,726,963)	-	273,138,233

건설중인자산	1,948,560,293	2,218,855,000	-	-	(269,945,793)	3,897,469,500

합 계	26,691,370,685	3,781,668,767	(28,366,000)	(1,861,538,811)	-	28,583,134,641

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

화재종합보험	유형자산 및 재고자산	한화손해보험	25,711,526,766

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료(매출원가)	39,354,839	13,845,161

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,242,025	22,314,925

합 계	45,596,864	36,160,086

당분기 중 리스의 총 현금유출은 45,597천원입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	39,993,489	(23,016,536)	-	16,976,953	35,524,489	(22,369,440)	-	13,155,049

상표권	4,105,041	(2,150,663)	-	1,954,378	4,105,041	(1,965,547)	-	2,139,494

디자인권	21,050,700	(11,227,040)	(6,533,344)	3,290,316	21,050,700	(10,174,505)	(7,233,343)	3,642,852

소프트웨어	335,030,418	(180,209,624)	-	154,820,794	257,948,418	(171,877,694)	-	86,070,724

합 계	400,179,648	(216,603,863)	(6,533,344)	177,042,441	318,628,648	(206,387,186)	(7,233,343)	105,008,119

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,155,049	2,139,494	3,642,852	86,070,724	105,008,119

증가액	4,469,000	-	-	77,082,000	81,551,000

처분액	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(647,096)	(185,116)	(352,536)	(8,331,930)	(9,516,678)

기말장부금액	16,976,953	1,954,378	3,290,316	154,820,794	177,042,441

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	11,552,691	2,515,046	6,459,621	87,968,161	108,495,519

증가액	3,799,000	309,120	-	24,824,000	28,932,120

처분액	-	(1,000)	(1,043,625)	-	(1,044,625)

무형자산상각비	(2,196,642)	(683,672)	(1,773,144)	(26,721,437)	(31,374,895)

기말장부금액	13,155,049	2,139,494	3,642,852	86,070,724	105,008,119

13. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	3,732,420,241	2,755,507,692

미지급금	1,057,135,520	962,729,790

소 계	4,789,555,761	3,718,237,482

비유동 :

장기미지급금	119,655,163	113,896,577

합 계	4,909,210,924	3,832,134,059

14. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급비용	1,228,646,993	1,127,755,080

미지급배당금	1,929,496,500	-

합 계	3,158,143,493	1,127,755,080

15. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,283,247,418	6,024,301,439

사외적립자산의 공정가치	(5,609,943,963)	(5,696,370,205)

확정급여부채	673,303,455	327,931,234

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,024,301,439	5,407,490,977

당기근무원가	290,782,206	1,188,600,919

이자원가	47,342,004	206,339,345

과거근무원가	-	53,096,587

퇴직급여지급액	(79,178,231)	(717,536,201)

보험수리적손익 :	-	(113,690,188)

인구통계학적가정의 변동	-	(14,599,462)

재무적가정의 변동	-	68,497,198

경험조정	-	(167,587,924)

기말	6,283,247,418	6,024,301,439

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,696,370,205	5,101,525,343

이자수익	-	235,938,032

보험수리적손익	-	(15,945,169)

기여금납입액	16,661,700	1,057,396,200

지급액	(103,087,942)	(682,544,201)

기말	5,609,943,963	5,696,370,205

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	5,609,943,963	5,696,370,205

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	290,782,206	262,502,927

순이자원가	47,342,004	51,584,837

합 계	338,124,210	314,087,764

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	236,676,281	227,031,660

판매비와관리비	101,447,929	87,056,104

합 계	338,124,210	314,087,764

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	187,542,350	178,647,820

선수금	186,545,100	95,997,683

부가세예수금	328,487,392	66,706,974

합 계	702,574,842	341,352,477

17. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제공한 회사	제공받은 회사	지급보증 금액

하자보증보험	서울보증보험	(주)경동나비엔	4,950,000

인허가보증보험	서울보증보험	한국산업인력공단	144,000,000

합 계	148,950,000

18. 자본금 및 자본잉여금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주 8,395,000주입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,395,000주	8,395,000주

자본금	4,197,500,000	4,197,500,000

(2) 보고기간 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,455,895,290	10,455,895,290

자기주식처분이익	6,385,227,029	6,385,227,029

합 계	16,841,122,319	16,841,122,319

19. 기타자본 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,999,505,630)	(5,999,505,630)

주식선택권	1,002,788,105	991,816,585

합 계	(4,996,717,525)	(5,007,689,045)

(2) 보고기간 중 자기주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초	677,014	387,643

자기주식 취득	-	289,371

기말	677,014	677,014

(3) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다. 4차)

구 분	부 여

권리부여일	2021년 10월 15일

잔여주식수	236,500주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	2.13%

예상주가변동성	36.50%

행사가격	1주당 13,386원

행사가능기간	2023년 10월 15일 ~ 2026년 10월 14일

5차)

구 분	부 여

권리부여일	2023년 03월 09일

잔여주식수	60,000주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	3.81%

예상주가변동성	29.40%

행사가격	1주당 8,088원

행사가능기간	2025년 03월 09일 ~ 2028년 03월 08일

주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정하였으며, 당분기 중 인식한 주식보상비용은 10,972천원으로, 매출원가와 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(4) 보고기간 중 당사가 부여한 주식매수선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초수량	296,500	296,500

부여	-	-

취소	-	-

기말수량	296,500	296,500

20. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	954,219,330	761,269,680

미처분이익잉여금	38,652,219,197	39,977,261,804

합 계	39,606,438,527	40,738,531,484

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	39,977,261,804	38,481,122,713

연차배당	(1,929,496,500)	(2,001,839,250)

이익준비금 적립	(192,949,650)	(200,183,925)

당기순이익	797,403,543	3,620,845,956

확정급여제도의 재측정요소	-	77,316,310

기말금액	38,652,219,197	39,977,261,804

(4) 보고기간 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

보통주 1주당 250원(전기 보통주 1주당 250원)	1,929,496,500	2,001,839,250

21. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율은 각각 14.58%, 7.55% 입니다.

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	797,403,543	1,025,948,642

가중평균유통보통주식수	7,717,986	8,007,357

기본주당이익	103	128

2) 보고기간 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

전기이월	8,395,000	8,395,000

자기주식 효과	(677,014)	(387,643)

가중평균유통보통주식수	7,717,986	8,007,357

(2) 희석주당이익1) 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

기본당기순이익	797,403,543	1,025,948,642

주식보상비용(세후)	8,678,472	11,787,179

희석당기순이익	806,082,015	1,037,735,821

가중평균유통보통주식수	7,717,986	8,007,357

희석주당이익(*1)	103	128

(*1) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.2) 보고기간 중 희석주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	7,717,986	8,007,357

주식선택권 효과	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	7,717,986	8,007,357

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	579,302,366	557,937,268

퇴직급여	101,447,929	87,056,104

복리후생비	45,598,413	34,716,952

여비교통비	30,302,414	22,719,629

접대비	9,375,236	9,880,566

통신비	2,714,018	2,132,402

세금과공과금	45,144,990	42,892,600

감가상각비	35,108,924	33,670,281

지급임차료	5,016,000	5,133,344

수선비	1,110,819	1,363,636

보험료	20,764,582	19,803,579

차량유지비	27,595,288	25,215,487

경상연구개발비	130,511,695	236,831,368

운반비	44,974,158	39,181,123

교육훈련비	1,680,000	260,000

도서인쇄비	506,040	970,500

사무용품비	3,998,266	5,195,493

소모품비	7,294,453	10,593,329

지급수수료	161,397,724	143,340,977

광고선전비	33,623,491	13,399,873

대손상각비	(1,432,973)	33,582,671

수출제비용	37,761,267	21,301,355

무형자산상각비	5,962,194	5,165,604

주식보상비용	5,485,760	7,450,809

잡비	85,000	80,000

합 계	1,335,328,054	1,359,874,950

24. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	91,228,631	139,648,664

외환차익	7,246,773	26,289,591

외화환산이익	8,507,491	14,135,488

합 계	106,982,895	180,073,743

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	67,858,336	7,730,583

외화환산손실	2,667,425	2,613,180

합 계	70,525,761	10,343,763

25. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	15,455,000	-

잡이익	32,831,218	41,593,625

합 계	48,286,218	41,593,625

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	3,000	-

기부금	500,000	-

합 계	503,000	-

26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	46,728,404	995,304,640

원재료 사용액	8,875,070,620	9,772,258,796

종업원급여	3,338,329,613	3,146,430,626

외주가공비	388,515,000	436,794,000

감가상각비와 상각비	478,653,717	461,228,424

전력비	441,351,313	375,115,804

복리후생비	218,522,203	218,101,990

소모품비	530,115,799	457,971,421

세금과공과	129,341,760	126,732,910

기타	1,095,912,418	1,038,733,190

합 계	15,542,540,847	17,028,671,801

27. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계자명

대표이사	고인선

대주주	박순덕

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	188,955,000	113,144,297

퇴직급여	34,424,436	11,314,113

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

28. 부문별보고(1) 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 정수기필터, 에어필터 제조 및 판매사업의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보보고기간 중 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

국내	15,125,639,631	16,770,398,249

로컬수출	162,904,392	155,790,747

아시아	772,481,123	741,367,135

북아메리카	330,837,635	259,496,902

합 계	16,391,862,781	17,927,053,033

(3) 주요 고객당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

A사	5,353,045,042

B사	2,039,351,560

C사	1,762,482,619

합 계	9,154,879,221

주1) 거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다.

29. 현금흐름표(1) 보고기간 중 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	797,403,543	1,025,948,642

2. 조정	808,664,148	768,568,979

감가상각비	469,137,039	454,031,614

무형자산상각비	9,516,678	7,196,810

퇴직급여	338,124,210	314,087,764

대손상각비(환입)	(1,432,973)	33,582,671

유형자산처분이익	(15,455,000)	-

유형자산처분손실	3,000	-

이자수익	(91,228,631)	(139,648,664)

외화환산이익	(8,507,491)	(14,135,488)

외화환산손실	2,667,425	2,613,180

법인세비용	136,158,743	83,756,195

주식보상비용	10,971,520	14,901,617

재고자산평가손실	(41,290,372)	12,183,280

3. 영업활동 자산부채의 변동	(1,042,085,768)	(351,910,376)

매출채권의 감소(증가)	(571,100,655)	(3,512,131,472)

미수금의 감소(증가)	(79,407,479)	(68,087,140)

선급금의 감소(증가)	(107,488,783)	467,171,497

선급비용의 감소(증가)	(37,385,816)	(22,796,921)

재고자산의 감소(증가)	(1,835,874,796)	2,044,068,805

매입채무의 증가(감소)	974,665,546	208,426,262

미지급금의 증가(감소)	94,405,730	235,255,777

미지급비용의 증가(감소)	100,891,913	66,976,168

예수금의 증가(감소)	8,894,530	(5,822,248)

선수금의 증가(감소)	135,527,027	7,574,275

부가세예수금의 증가(감소)	261,780,418	415,748,623

장기미지급금의 증가(감소)	5,758,586	2,699,708

퇴직금의 지급	(79,178,231)	(309,935,900)

사외적립자산의 감소(증가)	86,426,242	118,942,190

4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	563,981,923	1,442,607,245

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	56,000,000	121,727,273