한독크린텍 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제20(전)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 한독크린텍

1. 당사의 개요주식회사 한독크린텍(이하 "당사")은 2003년 11월 26일에 정수기 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 2019년 09월 05일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 4,197,500천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박순덕	2,244,000	26.73

고인선	990,000	11.79

자기주식	387,643	4.62

기타주주	4,773,357	56.86

합 계	8,395,000	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3. 유의적 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정) : 회계추정치 정의'회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) : 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다.

4. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 금융상품의 분류 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,576,655,542	2,576,655,542	-	-

매출채권및기타채권	9,045,308,845	9,045,308,845	-	-

기타금융자산	11,092,221,207	11,092,221,207	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,821,662,442	4,821,662,442

기타금융부채	-	-	1,198,472,465	1,198,472,465

합 계	22,714,185,594	22,714,185,594	6,020,134,907	6,020,134,907

2) 전기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	897,305,143	897,305,143	-	-

매출채권및기타채권	8,641,131,833	8,641,131,833	-	-

기타금융자산	15,057,639,993	15,057,639,993	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,885,919,285	3,885,919,285

기타금융부채	-	-	1,010,654,856	1,010,654,856

합 계	24,596,076,969	24,596,076,969	4,896,574,141	4,896,574,141

상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	22,741,522	-	22,741,522

금융수익 :

이자수익	416,439,032	-	416,439,032

외화환산이익	4,266,408	4,548,944	8,815,352

외환차익	28,253,221	32,365,584	60,618,805

금융수익 합계	448,958,661	36,914,528	485,873,189

금융비용 :

외화환산손실	1,222,157	2,491,882	3,714,039

외환차손	17,554,970	42,437,538	59,992,508

금융비용 합계	18,777,127	44,929,420	63,706,547

2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	(9,409,847)	-	(9,409,847)

금융수익 :

이자수익	220,433,892	-	220,433,892

외화환산이익	8,879,444	2,935,443	11,814,887

외환차익	136,779,284	34,896,298	171,675,582

금융수익 합계	366,092,620	37,831,741	403,924,361

금융비용 :

외화환산손실	344,963	1,922,254	2,267,217

외환차손	4,671,666	14,706,121	19,377,787

금융비용 합계	5,016,629	16,628,375	21,645,004

(3) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	2,151,930	938,050

보통예금	2,808,901,147	1,317,505,357

국고보조금	(234,397,535)	(421,138,264)

합 계	2,576,655,542	897,305,143

6. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기금융상품	10,867,923,289	14,843,276,713

비유동 :

장기금융상품	88,297,918	78,363,280

기타보증금	136,000,000	136,000,000

소 계	224,297,918	214,363,280

합 계	11,092,221,207	15,057,639,993

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

매출채권	8,768,976,068	(26,400,371)	8,742,575,697	8,303,782,008	(3,658,849)	8,300,123,159

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000	200,000,000	-	200,000,000

미수금	14,315,234	-	14,315,234	3,021,154	-	3,021,154

미수수익	88,417,914	-	88,417,914	137,987,520	-	137,987,520

합 계	9,071,709,216	(26,400,371)	9,045,308,845	8,644,790,682	(3,658,849)	8,641,131,833

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	3,658,849	12,842,312

대손상각비(환입)	22,741,522	(9,183,463)

기말	26,400,371	3,658,849

(3) 상기 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당반기말 :

매출채권	8,514,664,060	52,665,559	192,542,686	9,103,763	8,768,976,068

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	14,315,234	-	-	-	14,315,234

미수수익	88,417,914	-	-	-	88,417,914

합 계	8,817,397,208	52,665,559	192,542,686	9,103,763	9,071,709,216

대손충당금	-	(526,656)	(16,769,952)	(9,103,763)	(26,400,371)

순장부가액	8,817,397,208	52,138,903	175,772,734	-	9,045,308,845

전기말 :

매출채권	8,086,432,046	208,246,199	8,137,195	966,568	8,303,782,008

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	3,021,154	-	-	-	3,021,154

미수수익	137,987,520	-	-	-	137,987,520

합 계	8,427,440,720	208,246,199	8,137,195	966,568	8,644,790,682

대손충당금	-	(2,082,462)	(609,819)	(966,568)	(3,658,849)

순장부가액	8,427,440,720	206,163,737	7,527,376	-	8,641,131,833

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	2,377,893,276	(297,306,078)	2,080,587,198	2,375,657,632	(201,906,152)	2,173,751,480

재공품	3,488,725,898	(295,559,866)	3,193,166,032	1,615,189,405	(155,817,075)	1,459,372,330

원재료	7,265,327,499	-	7,265,327,499	5,935,763,004	-	5,935,763,004

저장품	104,000,757	-	104,000,757	93,219,003	-	93,219,003

미착품	48,214,700	-	48,214,700	153,464,300	-	153,464,300

합 계	13,284,162,130	(592,865,944)	12,691,296,186	10,173,293,344	(357,723,227)	9,815,570,117

당반기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 235,143천원입니다.9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	428,178,558	620,411,929

선급비용	49,859,014	33,121,359

합 계	478,037,572	653,533,288

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,424,653,801	-	-	7,424,653,801	7,424,653,801	-	-	7,424,653,801

건물	9,982,742,751	(1,227,792,472)	-	8,754,950,279	7,441,543,481	(1,118,890,635)	-	6,322,652,846

기계장치	11,197,331,985	(5,584,790,711)	(131,711,153)	5,480,830,121	10,648,398,349	(5,139,601,891)	(72,603,460)	5,436,192,998

차량운반구	598,429,080	(511,553,399)	-	86,875,681	572,879,080	(488,489,116)	-	84,389,964

공구와기구	603,630,146	(430,643,009)	(64,115,030)	108,872,107	564,173,282	(407,399,868)	(55,779,632)	100,993,782

비품	359,616,604	(249,931,513)	-	109,685,091	382,939,014	(278,899,717)	-	104,039,297

금형	2,996,591,086	(971,280,387)	-	2,025,310,699	2,831,500,177	(825,458,941)	-	2,006,041,236

시설장치	500,815,100	(221,060,505)	-	279,754,595	457,315,100	(201,029,685)	-	256,285,415

건설중인자산	1,418,893,090	-	-	1,418,893,090	1,931,222,363	-	-	1,931,222,363

합 계	35,082,703,643	(9,197,051,996)	(195,826,183)	25,689,825,464	32,254,624,647	(8,459,769,853)	(128,383,092)	23,666,471,702

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,424,653,801	-	-	-	-	7,424,653,801

건물	6,322,652,846	1,218,404,497	-	(108,901,837)	1,322,794,773	8,754,950,279

기계장치	5,436,192,998	460,347,608	(4,000)	(464,256,485)	48,550,000	5,480,830,121

차량운반구	84,389,964	25,550,000	-	(23,064,283)	-	86,875,681

공구와기구	100,993,782	34,115,972	(3,745,451)	(22,492,196)	-	108,872,107

비품	104,039,297	33,866,820	(6,404,871)	(21,816,155)	-	109,685,091

금형	2,006,041,236	125,090,909	-	(145,821,446)	40,000,000	2,025,310,699

시설장치	256,285,415	43,500,000	-	(20,030,820)	-	279,754,595

건설중인자산	1,931,222,363	899,015,500	-	-	(1,411,344,773)	1,418,893,090

합 계	23,666,471,702	2,839,891,306	(10,154,322)	(806,383,222)	-	25,689,825,464

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,424,653,801	-	-	-	-	7,424,653,801

건물	6,508,691,429	-	-	(186,038,583)	-	6,322,652,846

기계장치	5,910,588,096	275,982,800	-	(915,677,898)	165,300,000	5,436,192,998

차량운반구	134,665,741	5,927,600	-	(56,203,377)	-	84,389,964

공구와기구	106,332,066	34,858,562	(1,000)	(40,195,846)	-	100,993,782

비품	124,813,242	28,064,845	(3,000)	(48,835,790)	-	104,039,297

금형	1,720,401,004	550,789,092	(168,015,000)	(261,168,860)	164,035,000	2,006,041,236

시설장치	239,931,924	51,400,000	-	(35,046,509)	-	256,285,415

건설중인자산	536,335,000	1,724,222,363	-	-	(329,335,000)	1,931,222,363

합 계	22,706,412,303	2,671,245,262	(168,019,000)	(1,543,166,863)	-	23,666,471,702

(4) 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	한화손해보험	24,711,526,766

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,395,185	27,012,388

당반기 중 리스의 총 현금유출은 12,395천원입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	31,725,489	(18,993,966)	-	12,731,523	31,725,489	(17,815,060)	-	13,910,429

상표권	3,011,801	(1,589,959)	-	1,421,842	2,335,681	(1,409,649)	-	926,032

디자인권	43,573,200	(12,492,920)	(23,643,337)	7,436,943	43,573,200	(8,135,600)	(27,023,335)	8,414,265

소프트웨어	191,546,418	(133,599,394)	-	57,947,024	148,139,418	(127,443,849)	-	20,695,569

합 계	269,856,908	(166,676,239)	(23,643,337)	79,537,332	225,773,788	(154,804,158)	(27,023,335)	43,946,295

(2) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,910,429	926,032	8,414,265	20,695,569	43,946,295

증가액	-	676,120	-	43,407,000	44,083,120

무형자산상각비	(1,178,906)	(180,310)	(977,322)	(6,155,545)	(8,492,083)

기말장부금액	12,731,523	1,421,842	7,436,943	57,947,024	79,537,332

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	19,518,969	1,196,480	2,495,625	33,666,402	56,877,476

증가액	3,587,000	-	7,050,700	4,295,000	14,932,700

처분액	(6,110,747)	-	-	-	(6,110,747)

무형자산상각비	(3,084,793)	(270,448)	(1,132,060)	(17,265,833)	(21,753,134)

기말장부금액	13,910,429	926,032	8,414,265	20,695,569	43,946,295

13. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

매입채무	3,824,411,859	2,990,268,831

미지급금	930,774,776	855,959,739

소 계	4,755,186,635	3,846,228,570

비유동 :

장기미지급금	66,475,807	39,690,715

합 계	4,821,662,442	3,885,919,285

14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

미지급비용	1,198,472,465	1,010,654,856

15. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,770,933,829	4,354,174,262

사외적립자산의 공정가치	(3,916,446,692)	(4,030,038,356)

확정급여부채	854,487,137	324,135,906

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	4,354,174,262	4,480,671,659

당기근무원가	453,067,823	1,025,307,659

이자원가	96,786,138	110,787,741

퇴직급여지급액	(133,094,394)	(685,519,311)

보험수리적손익 :	-	(577,073,486)

인구통계학적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	(982,757,513)

경험조정	-	405,684,027

기말	4,770,933,829	4,354,174,262

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초	4,030,038,356	3,520,182,632

이자수익	-	110,115,892

보험수리적손익	-	(45,364,056)

기여금납입액	22,955,400	1,036,844,900

지급액	(136,547,064)	(591,741,012)

기말	3,916,446,692	4,030,038,356

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예금 등	3,916,446,692	4,030,038,356

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	453,067,823	475,683,662

순이자원가	96,786,138	55,393,871

합 계	549,853,961	531,077,533

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	386,330,658	353,731,466

판매비와관리비	163,523,303	177,346,067

합 계	549,853,961	531,077,533

16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	165,863,722	147,558,240

선수금	137,599,566	165,666,574

부가세예수금	225,901,961	5,740,426

합 계	529,365,249	318,965,240

17. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000,000	-

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제공한 회사	제공받은 회사	지급보증 금액

인허가보증보험	서울보증보험	한국산업인력공단	104,000,000

18. 자본금 및 자본잉여금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주 8,395,000주입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,395,000주	8,395,000주

자본금	4,197,500,000	4,197,500,000

(2) 보고기간 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초 발행주식수	8,395,000	8,393,000

유상증자	-	2,000

기말 발행주식수	8,395,000	8,395,000

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,455,895,290	10,455,895,290

자기주식처분이익	6,385,227,029	6,385,227,029

합계	16,841,122,319	16,841,122,319

19. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(3,991,218,170)	(3,991,218,170)

주식매수선택권	787,886,240	566,489,284

합 계	(3,203,331,930)	(3,424,728,886)

(2) 보고기간 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초	387,643	130,339

자기주식 취득	-	257,304

기말	387,643	387,643

(3) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다.

4차)

구 분	부 여

권리부여일	2021년 10월 15일

잔여주식수	241,000주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	2.13%

예상주가변동성	36.50%

행사가격	1주당 13,386원

행사가능기간	2023년 10월 15일 ~ 2026년 10월 14일

5차)

구 분	부 여

권리부여일	2023년 03월 09일

잔여주식수	60,000주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	3.81%

예상주가변동성	29.40%

행사가격	1주당 8,088원

행사가능기간	2025년 03월 09일 ~ 2028년 03월 08일

주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정하였으며, 당반기 중 인식한 주식보상비용은 221,397천원으로, 매출원가와 판매비와관리비로 인식하였습니다.(4) 보고기간 중 당사가 부여한 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전 기

기초수량	250,000	323,500

부여	60,000	-

취소	(9,000)	(71,500)

행사	-	(2,000)

기말수량	301,000	250,000

20. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	561,085,755	360,901,830

미처분이익잉여금	35,939,766,598	35,498,269,128

합 계	36,500,852,353	35,859,170,958

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	35,498,269,128	31,832,250,603

연차배당	(2,001,839,250)	(1,653,770,800)

이익준비금 적립	(200,183,925)	(165,377,080)

당기순이익	2,643,520,645	5,065,115,955

확정급여제도의 재측정요소	-	420,050,450

기말금액	35,939,766,598	35,498,269,128

(3) 보고기간 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보통주 1주당 250원(전기 보통주 1주당 200원)	2,001,839,250	1,653,770,800

21. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 유효세율은 각각 7.76%, 13.90% 입니다.

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,342,753,564	2,643,520,645	1,576,259,526	3,238,530,084

가중평균유통보통주식수	7,992,581	8,007,357	8,209,685	8,221,618

기본주당이익	168	330	192	394

2) 보고기간 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

전기이월	8,395,000	8,393,000

유상증자	-	663

자기주식 효과	(387,643)	(172,045)

가중평균유통보통주식수	8,007,357	8,221,618

(2) 희석주당이익1) 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본당기순이익	1,342,753,564	2,643,520,645	1,576,259,526	3,238,530,084

주식보상비용(세후)	94,050,180	175,124,992	95,835,102	203,234,412

희석당기순이익	1,436,803,744	2,818,645,637	1,672,094,628	3,441,764,496

가중평균유통보통주식수	8,026,837	8,007,357	8,196,542	8,221,618

희석주당이익(*1)	168	330	192	394

(*1) 당반기 및 전반기 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.2) 보고기간 중 희석주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	8,007,357	8,221,618

주식선택권 효과	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	8,007,357	8,221,618

23. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	525,464,192	1,041,930,483	509,820,325	990,921,458

퇴직급여	81,761,652	163,523,303	88,673,034	177,346,067

복리후생비	50,445,461	83,678,879	49,139,124	72,083,049

여비교통비	35,884,740	47,641,295	12,439,878	24,530,240

접대비	11,241,324	20,610,444	15,172,823	22,362,343

통신비	1,886,306	3,626,312	1,902,330	3,757,725

세금과공과금	28,670,810	69,391,872	30,736,590	67,548,800

감가상각비	29,785,050	63,032,667	35,039,570	74,481,900

지급임차료	4,759,010	11,105,702	4,390,784	8,735,648

수선비	16,513,000	17,125,000	710,909	910,909

보험료	16,970,373	35,392,975	23,097,795	39,756,289

차량유지비	27,271,501	54,744,837	34,563,628	58,843,840

경상연구개발비	210,640,000	446,322,208	324,948,157	561,274,348

운반비	31,452,181	63,782,591	34,889,182	66,080,905

교육훈련비	96,000	761,000	211,000	579,000

도서인쇄비	78,000	884,500	27,000	361,200

사무용품비	5,719,909	9,541,965	3,060,839	4,486,817

소모품비	12,023,729	17,499,124	7,177,594	9,570,082

지급수수료	119,701,104	224,367,460	61,344,050	137,097,696

광고선전비	23,311,537	25,811,537	17,291,541	26,157,994

대손상각비	10,761,698	22,741,522	(6,042,992)	(9,409,847)

수출제비용	17,721,064	27,830,391	10,173,305	26,357,865

무형자산상각비	4,869,565	8,492,083	5,793,078	11,553,294

잡비	348,000	618,000	57,000	78,000

주식보상비용	49,010,406	86,980,096	68,423,721	133,302,729

합 계	1,316,386,612	2,547,436,246	1,333,040,265	2,508,768,351

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	178,900,584	416,439,032	118,701,664	220,433,892

외환차익	30,391,936	60,618,805	65,175,665	171,675,582

외화환산이익	3,780,973	8,815,352	(2,355,363)	11,814,887

합 계	213,073,493	485,873,189	181,521,966	403,924,361

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	22,266,397	59,992,508	14,359,608	19,377,787

외화환산손실	2,942,971	3,714,039	(5,410,374)	2,267,217

합 계	25,209,368	63,706,547	8,949,234	21,645,004

25. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	431,909	6,125,818	6,125,818

잡이익	42,127,396	69,449,008	78,151,645	97,324,969

합 계	42,127,396	69,880,917	84,277,463	103,450,787

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3,806,451	14,709,322	1,000	1,000

잡손실	2	2	-	193,000

합 계	3,806,453	14,709,324	1,000	194,000

26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(339,833,804)	(1,640,629,420)	(823,398,210)	(772,321,713)

원재료 사용액	9,891,172,900	20,335,991,439	8,920,940,329	17,331,264,742

종업원급여	2,979,175,888	5,949,702,017	2,862,634,991	5,519,330,838

외주가공비	509,890,300	1,151,253,423	510,031,000	947,566,000

감가상각비와 상각비	416,016,081	814,875,305	387,790,746	774,324,979

전력비	316,538,575	680,271,495	254,432,341	503,132,931

복리후생비	254,730,928	462,122,504	197,787,520	356,226,343

소모품비	442,666,069	941,840,147	460,306,794	912,370,604

세금과공과	102,444,590	211,701,542	100,141,780	206,975,250

기타	1,106,181,754	2,121,203,912	1,046,526,614	1,938,653,820

합 계	15,678,983,281	31,028,332,364	13,917,193,905	27,717,523,794

27. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계자명

대표이사	고인선

대주주	박순덕

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	108,690,000	215,680,000	106,140,000	209,570,000

퇴직급여	12,426,684	24,853,368	13,498,616	26,997,232

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

28. 부문별보고(1) 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 정수기 필터, 에어 필터 제조 및 판매사업의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국 내	15,740,933,449	31,495,315,711	14,537,780,146	28,461,354,638

로컬수출	373,288,834	642,017,586	416,773,984	571,539,118

아시아	664,273,345	1,152,589,238	607,811,367	1,897,810,352

북아메리카	127,125,108	127,125,108	62,615,284	62,615,284

합 계	16,905,620,736	33,417,047,643	15,624,980,781	30,993,319,392

(3) 주요 고객당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	5,544,277,797	10,323,229,168	6,646,684,706	13,608,351,833

B사	2,929,768,610	6,069,177,775	397,354,555	958,798,655

C사	1,680,366,396	3,430,697,452	1,869,968,170	3,750,540,667

D사	1,083,616,509	3,412,135,078	1,794,753,683	3,331,781,703

합 계	11,238,029,312	23,235,239,473	10,708,761,114	21,649,472,858

주1) 거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다.

29. 현금흐름표(1) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익	2,643,520,645	3,238,530,084

2. 조정	1,659,280,398	1,795,055,215

감가상각비	806,383,222	762,771,685

무형자산상각비	8,492,083	11,553,294

퇴직급여	549,853,961	531,077,533

대손상각비(환입)	22,741,522	(9,409,847)

유형자산처분이익	(431,909)	(6,125,818)

유형자산처분손실	14,709,322	1,000

이자수익	(416,439,032)	(220,433,892)

외화환산이익	(8,815,352)	(11,814,887)

외화환산손실	3,714,039	2,267,217

법인세비용	222,532,869	522,801,658

주식보상비용	221,396,956	260,556,938

재고자산평가손실	235,142,717	(48,189,666)

3. 영업활동 자산ㆍ부채의 변동	(2,092,462,346)	(24,861,232)

매출채권의 감소(증가)	(596,156,877)	(634,128,866)

미수금의 감소(증가)	(11,294,080)	(45,165,381)

선급금의 감소(증가)	192,233,371	(215,848,942)

선급비용의 감소(증가)	(16,737,655)	(4,109,763)

재고자산의 감소(증가)	(3,110,868,786)	(18,625,556)

매입채무의 증가(감소)	836,200,090	466,085,709

미지급금의 증가(감소)	74,815,037	251,608,061

미지급비용의 증가(감소)	187,817,609	192,256,389

예수금의 증가(감소)	18,305,482	24,513,920

선수금의 증가(감소)	105,779,566	(116,605,280)

부가세예수금의 증가(감소)	220,161,535	115,116,401

장기미지급금의 증가(감소)	26,785,092	12,924,081

퇴직금의 지급	(133,094,394)	(471,205,216)

사외적립자산의 감소(증가)	113,591,664	418,323,211

4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	2,210,338,697	5,008,724,067

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,411,344,773	247,875,000