한독크린텍 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제23(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제22(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 한독크린텍

1. 당사의 개요주식회사 한독크린텍(이하 "당사")은 2003년 11월 26일에 정수기, 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 2019년 09월 05일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,197,500천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박순덕	2,244,000	26.73

고인선	990,000	11.79

자기주식	677,014	8.06

기타주주	4,483,986	53.42

합 계	8,395,000	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 금융상품의 분류 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	3,048,725,714	3,048,725,714	-	-

매출채권및기타채권	9,543,693,895	9,543,693,895	-	-

기타금융자산	5,396,383,099	5,396,383,099	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,272,863,434	4,272,863,434

기타금융부채	-	-	1,281,479,448	1,281,479,448

합 계	17,988,802,708	17,988,802,708	5,554,342,882	5,554,342,882

2) 전기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,577,236,409	1,577,236,409	-	-

매출채권및기타채권	8,010,719,360	8,010,719,360	-	-

기타금융자산	8,863,428,247	8,863,428,247	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,832,134,059	3,832,134,059

기타금융부채	-	-	1,127,755,080	1,127,755,080

합 계	18,451,384,016	18,451,384,016	4,959,889,139	4,959,889,139

상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	(85,326,573)	-	(85,326,573)

금융수익 :

이자수익	209,050,822	-	209,050,822

외화환산이익	7,772,791	-	7,772,791

외환차익	31,971,017	64,782,982	96,753,999

금융수익 합계	248,794,630	64,782,982	313,577,612

금융비용 :

외화환산손실	-	1,710,303	1,710,303

외환차손	78,160,894	71,590,366	149,751,260

금융비용 합계	78,160,894	73,300,669	151,461,563

2) 전분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	13,278,683	-	13,278,683

금융수익 :

이자수익	403,094,552	-	403,094,552

외화환산이익	-	4,413,030	4,413,030

외환차익	55,314,480	38,455,557	93,770,037

금융수익 합계	458,409,032	42,868,587	501,277,619

금융비용 :

외화환산손실	31,408,018	-	31,408,018

외환차손	15,160,275	33,256,747	48,417,022

금융비용 합계	46,568,293	33,256,747	79,825,040

(3) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	2,563,140	216,040

보통예금	3,046,162,574	1,577,020,369

합 계	3,048,725,714	1,577,236,409

6. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	5,027,819,571	8,461,298,632

보증금	153,300,000	143,300,000

소 계	5,181,119,571	8,604,598,632

비유동 :

장기금융상품	80,263,528	123,829,615

기타보증금	135,000,000	135,000,000

소 계	215,263,528	258,829,615

합 계	5,396,383,099	8,863,428,247

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

매출채권	9,570,316,597	(215,661,248)	9,354,655,349	7,966,593,450	(300,987,821)	7,665,605,629

단기대여금	160,000,000	-	160,000,000	190,000,000	-	190,000,000

미수금	18,485,122	-	18,485,122	91,392,447	-	91,392,447

미수수익	10,553,424	-	10,553,424	63,721,284	-	63,721,284

합 계	9,759,355,143	(215,661,248)	9,543,693,895	8,311,707,181	(300,987,821)	8,010,719,360

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권과 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초	300,987,821	132,575,619

대손상각비(환입)	(85,326,573)	168,412,202

기말	215,661,248	300,987,821

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령별 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 상기 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말 :

매출채권	9,280,672,556	43,560,000	34,259,830	211,824,211	9,570,316,597

단기대여금	-	-	160,000,000	-	160,000,000

미수금	18,485,122	-	-	-	18,485,122

미수수익	10,553,424	-	-	-	10,553,424

합 계	9,309,711,102	43,560,000	194,259,830	211,824,211	9,759,355,143

대손충당금	-	(435,600)	(3,401,437)	(211,824,211)	(215,661,248)

순장부가액	9,309,711,102	43,124,400	190,858,393	-	9,543,693,895

전기말 :

매출채권	7,567,344,255	73,053,916	27,376,967	298,818,312	7,966,593,450

단기대여금	-	-	190,000,000	-	190,000,000

미수금	91,392,447	-	-	-	91,392,447

미수수익	63,721,284	-	-	-	63,721,284

합 계	7,722,457,986	73,053,916	217,376,967	298,818,312	8,311,707,181

대손충당금	-	(730,540)	(1,438,969)	(298,818,312)	(300,987,821)

순장부가액	7,722,457,986	72,323,376	215,937,998	-	8,010,719,360

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,504,162,303	(30,906,109)	2,473,256,194	2,739,849,115	(83,050,240)	2,656,798,875

재공품	3,433,343,756	(81,292,668)	3,352,051,088	3,763,905,412	(153,019,653)	3,610,885,759

원재료	10,478,315,824	-	10,478,315,824	8,858,627,329	-	8,858,627,329

저장품	134,167,351	-	134,167,351	126,560,875	-	126,560,875

미착품	559,694,278	-	559,694,278	-	-	-

합 계	17,109,683,512	(112,198,777)	16,997,484,735	15,488,942,731	(236,069,893)	15,252,872,838

당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실(환입)은 (123,871)천원입니다.

9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	349,542,578	229,830,236

선급비용	39,694,789	39,472,944

합 계	389,237,367	269,303,180

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,719,907,705	-	-	7,719,907,705	7,463,435,071	-	-	7,463,435,071

건물	10,205,104,380	(1,792,101,237)	-	8,413,003,143	9,982,742,751	(1,602,145,268)	-	8,380,597,483

구축물	50,177,650	(9,617,383)	-	40,560,267	50,177,650	(5,854,059)	-	44,323,591

기계장치	13,496,710,604	(8,011,853,495)	(542,899,666)	4,941,957,443	13,218,510,354	(7,214,855,120)	(541,272,295)	5,462,382,939

차량운반구	798,991,118	(558,709,882)	-	240,281,236	660,166,003	(576,888,840)	-	83,277,163

공구와기구	717,200,601	(550,532,489)	(34,775,429)	131,892,683	672,035,556	(502,655,236)	(46,223,988)	123,156,332

비품	597,130,200	(400,841,398)	-	196,288,802	558,874,018	(347,959,128)	-	210,914,890

금형	4,340,410,632	(1,691,970,516)	(40,000,010)	2,608,440,106	4,063,736,086	(1,375,546,640)	(43,750,007)	2,644,439,439

시설장치	575,943,486	(327,155,312)	-	248,788,174	564,369,646	(291,231,413)	-	273,138,233

건설중인자산	4,743,658,000	-	-	4,743,658,000	3,897,469,500	-	-	3,897,469,500

합 계	43,245,234,376	(13,342,781,712)	(617,675,105)	29,284,777,559	41,131,516,635	(11,917,135,704)	(631,246,290)	28,583,134,641

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,463,435,071	256,472,634	-	-	-	7,719,907,705

건물	8,380,597,483	222,361,629	-	(189,955,969)	-	8,413,003,143

구축물	44,323,591	-	-	(3,763,324)	-	40,560,267

기계장치	5,462,382,939	186,215,250	-	(750,240,746)	43,600,000	4,941,957,443

차량운반구	83,277,163	203,467,689	(8,000)	(46,455,616)	-	240,281,236

공구와기구	123,156,332	47,965,045	(2,800,000)	(36,428,694)	-	131,892,683

비품	210,914,890	39,274,362	(1,000)	(53,899,450)	-	196,288,802

금형	2,644,439,439	370,733,546	(206,885,000)	(312,673,879)	112,826,000	2,608,440,106

시설장치	273,138,233	11,573,840	-	(35,923,899)	-	248,788,174

건설중인자산(주1)	3,897,469,500	1,051,614,500	-	-	(205,426,000)	4,743,658,000

합 계	28,583,134,641	2,389,678,495	(209,694,000)	(1,429,341,577)	(49,000,000)	29,284,777,559

주1) 건설중인자산 중 일부가 무형자산으로 대체되었습니다.(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,463,435,071	-	-	-	-	7,463,435,071

건물	8,630,166,047	-	-	(249,568,564)	-	8,380,597,483

구축물	49,341,356	-	-	(5,017,765)	-	44,323,591

기계장치	5,878,068,553	404,114,985	-	(1,058,519,119)	238,718,520	5,462,382,939

차량운반구	130,187,436	-	-	(46,910,273)	-	83,277,163

공구와기구	102,348,487	66,086,791	-	(45,278,946)	-	123,156,332

비품	205,779,090	66,168,354	(1,000)	(72,758,827)	11,727,273	210,914,890

금형	2,007,982,793	980,080,000	(28,365,000)	(334,758,354)	19,500,000	2,644,439,439

시설장치	275,501,559	46,363,637	-	(48,726,963)	-	273,138,233

건설중인자산	1,948,560,293	2,218,855,000	-	-	(269,945,793)	3,897,469,500

합 계	26,691,370,685	3,781,668,767	(28,366,000)	(1,861,538,811)	-	28,583,134,641

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	한화손해보험 외	27,466,526,766

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료(매출원가)	99,354,839	58,213,333

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	16,277,301	35,797,949

합 계	115,632,140	94,011,282

당분기 중 리스의 총 현금유출은 115,632천원입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	37,271,389	(21,668,964)	-	15,602,425	35,524,489	(22,369,440)	-	13,155,049

상표권	4,105,041	(2,520,815)	-	1,584,226	4,105,041	(1,965,547)	-	2,139,494

디자인권	21,050,700	(13,332,110)	(5,133,346)	2,585,244	21,050,700	(10,174,505)	(7,233,343)	3,642,852

소프트웨어	342,292,418	(201,203,930)	-	141,088,488	257,948,418	(171,877,694)	-	86,070,724

합 계	404,719,548	(238,725,819)	(5,133,346)	160,860,383	318,628,648	(206,387,186)	(7,233,343)	105,008,119

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,155,049	2,139,494	3,642,852	86,070,724	105,008,119

취득액	4,469,000	-	-	84,344,000	88,813,000

처분액	(6,000)	-	-	-	(6,000)

무형자산상각비	(2,015,624)	(555,268)	(1,057,608)	(29,326,236)	(32,954,736)

기말장부금액	15,602,425	1,584,226	2,585,244	141,088,488	160,860,383

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	11,552,691	2,515,046	6,459,621	87,968,161	108,495,519

취득액	3,799,000	309,120	-	24,824,000	28,932,120

처분액	-	(1,000)	(1,043,625)	-	(1,044,625)

무형자산상각비	(2,196,642)	(683,672)	(1,773,144)	(26,721,437)	(31,374,895)

기말장부금액	13,155,049	2,139,494	3,642,852	86,070,724	105,008,119

13. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다,

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	3,199,704,127	2,755,507,692

미지급금	940,127,873	962,729,790

소 계	4,139,832,000	3,718,237,482

비유동 :

장기미지급금	133,031,434	113,896,577

합 계	4,272,863,434	3,832,134,059

14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급비용	1,271,479,448	1,127,755,080

임대보증금	9,000,000	-

소 계	1,280,479,448	1,127,755,080

비유동 :

임대보증금	1,000,000	-

합 계	1,281,479,448	1,127,755,080

15. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,656,294,716	6,024,301,439

사외적립자산의 공정가치	(5,443,852,670)	(5,696,370,205)

확정급여부채	1,212,442,046	327,931,234

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초	6,024,301,439	5,407,490,977

당기근무원가	872,346,617	1,188,600,919

이자원가	142,026,012	206,339,345

과거근무원가	-	53,096,587

퇴직급여지급액	(382,379,352)	(717,536,201)

보험수리적손익	-	(113,690,188)

인구통계학적가정의 변동	-	(14,599,462)

재무적가정의 변동	-	68,497,198

경험조정	-	(167,587,924)

기말	6,656,294,716	6,024,301,439

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,696,370,205	5,101,525,343

이자수익	-	235,938,032

보험수리적손익	-	(15,945,169)

기여금납입액	56,610,100	1,057,396,200

지급액	(309,127,635)	(682,544,201)

기말	5,443,852,670	5,696,370,205

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	5,443,852,670	5,696,370,205

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	872,346,617	787,508,780

순이자원가	142,026,012	154,754,509

합 계	1,014,372,629	942,263,289

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	710,028,842	681,094,979

판매비와관리비	304,343,787	261,168,310

합 계	1,014,372,629	942,263,289

16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	188,948,760	178,647,820

선수금	109,608,978	95,997,683

선수수익	539,001	-

부가세예수금	400,400,564	66,706,974

합 계	699,497,303	341,352,477

17. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제공한 회사	제공받은 회사	지급보증 금액

하자보증보험	서울보증보험	(주)경동나비엔	4,950,000

인허가보증보험	서울보증보험	한국산업인력공단	188,000,000

합 계	192,950,000

18. 자본금 및 자본잉여금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주 8,395,000주입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,395,000주	8,395,000주

자본금	4,197,500,000	4,197,500,000

(2) 보고기간 중 발행주식수 변동은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,455,895,290	10,455,895,290

자기주식처분이익	6,385,227,029	6,385,227,029

합 계	16,841,122,319	16,841,122,319

19. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,999,505,630)	(5,999,505,630)

주식매수선택권	1,002,788,105	991,816,585

합 계	(4,996,717,525)	(5,007,689,045)

(2) 보고기간 중 자기주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초	677,014	387,643

자기주식 취득	-	289,371

기말	677,014	677,014

(3) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다.

4차)

구 분	부 여

권리부여일	2021년 10월 15일

잔여주식수	236,500주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	2.13%

예상주가변동성	36.50%

행사가격	1주당 13,386원

행사가능기간	2023년 10월 15일 ~ 2026년 10월 14일

5차)

구 분	부 여

권리부여일	2023년 03월 09일

잔여주식수	60,000주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	3.81%

예상주가변동성	29.40%

행사가격	1주당 8,088원

행사가능기간	2025년 03월 09일 ~ 2028년 03월 08일

주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정하였으며, 당분기 중 인식한 주식보상비용은 10,972천원으로, 매출원가와 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(4) 보고기간 중 당사가 부여한 주식매수선택권 수량의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	954,219,330	761,269,680

미처분이익잉여금	40,296,293,277	39,977,261,804

합 계	41,250,512,607	40,738,531,484

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	39,977,261,804	38,481,122,713

연차배당	(1,929,496,500)	(2,001,839,250)

이익준비금 적립	(192,949,650)	(200,183,925)

당기순이익	2,441,477,623	3,620,845,956

확정급여제도의 재측정요소	-	77,316,310

기말금액	40,296,293,277	39,977,261,804

(3) 보고기간 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 250원(전분기 보통주 1주당 250원)	1,929,496,500	2,001,839,250

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 이한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 19.70%, 16.05%입니다.

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	746,730,456	2,441,477,623	906,166,750	3,087,708,490

가중평균유통보통주식수	7,717,986	7,717,986	7,811,782	7,959,831

기본주당이익	96	316	116	388

2) 보고기간 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

전기이월	8,395,000	8,395,000

자기주식 효과	(677,014)	(435,169)

가중평균유통보통주식수	7,717,986	7,959,831

(2) 희석주당이익1) 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본당기순이익	746,730,456	2,441,477,623	906,166,750	3,087,708,490

주식보상비용(세후)	-	8,678,472	11,916,709	35,491,067

희석당기순이익	746,730,456	2,450,156,095	918,083,459	3,123,199,557

가중평균유통보통주식수	7,717,986	7,717,986	7,811,782	7,959,831

희석주당이익(*1)	96	316	116	388

(*1) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.

2) 보고기간 중 희석주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	7,717,986	7,959,831

주식선택권 효과	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	7,717,986	7,959,831

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	600,258,296	1,782,014,401	560,240,008	1,684,298,596

퇴직급여	101,447,929	304,343,787	87,056,102	261,168,310

복리후생비	39,712,756	141,053,661	49,048,835	138,504,469

여비교통비	8,112,040	56,275,917	8,558,213	39,272,184

접대비	10,322,030	32,757,041	9,354,257	28,135,493

통신비	2,316,272	7,241,133	2,167,194	6,597,076

세금과공과금	107,496,229	187,192,959	100,001,663	190,711,353

감가상각비	37,970,090	112,887,903	33,945,639	101,307,715

지급임차료	4,872,000	14,856,000	5,049,000	15,232,464

수선비	6,537,727	11,170,364	5,210,000	7,688,909

보험료	22,342,081	67,795,855	21,109,386	63,190,214

차량유지비	32,565,334	90,224,360	27,560,361	78,441,919

경상연구개발비	136,657,563	372,793,114	141,378,557	535,779,675

운반비	43,820,436	124,856,565	41,268,924	123,156,197

교육훈련비	1,640,000	3,320,000	46,000	626,000

도서인쇄비	34,500	623,040	51,000	1,190,500

사무용품비	3,632,278	12,531,195	4,604,535	13,498,145

소모품비	8,781,162	26,388,465	10,131,718	31,136,219

지급수수료	73,075,798	308,882,584	75,006,957	297,926,944

광고선전비	500,000	43,553,311	1,500,000	17,399,873

대손상각비	(49,992,978)	(85,326,573)	7,885,598	13,278,683

수출제비용	30,791,951	117,186,954	39,555,645	79,294,143

무형자산상각비	5,711,003	17,625,662	6,034,642	17,302,966

주식보상비용	-	5,485,760	7,532,685	22,434,303

잡비	8,000	468,000	-	180,000

합 계	1,228,612,497	3,756,201,458	1,244,296,919	3,767,752,350

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	54,247,395	209,050,822	130,814,405	403,094,552

외환차익	30,979,713	96,753,999	27,777,928	93,770,037

외화환산이익	(4,444,951)	7,772,791	(18,076,134)	4,413,030

합 계	80,782,157	313,577,612	140,516,199	501,277,619

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	15,874,652	149,751,260	33,991,873	48,417,022

외화환산손실	(9,911,133)	1,710,303	30,378,149	31,408,018

합 계	5,963,519	151,461,563	64,370,022	79,825,040

25. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	2,910,000	6,151,253	-	-

유형자산처분이익	3,876,818	25,953,182	1,859,225	1,859,225

잡이익	38,541,132	105,613,482	31,340,162	242,620,666

합 계	45,327,950	137,717,917	33,199,387	244,479,891

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	4,652,091	-	1,000

무형자산처분손실	-	6,000	1,043,625	1,043,625

기부금	-	500,000	-	-

잡손실	-	-	(1,530,334)	15,530,026

합 계	-	5,158,091	(486,709)	16,574,651

26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	641,287,213	442,377,352	421,683,238	1,596,426,570

원재료 사용액	10,563,797,573	29,832,601,130	10,138,369,428	30,121,889,734

종업원급여	3,322,257,140	10,039,298,086	3,161,085,963	9,595,806,590

외주가공비	396,739,000	1,298,364,000	339,808,000	1,132,542,000

감가상각비와 상각비	489,521,202	1,462,296,313	473,287,550	1,401,699,394

전력비	537,981,375	1,398,538,566	481,908,071	1,200,280,741

복리후생비	243,096,693	745,001,083	205,640,065	681,274,960

소모품비	457,551,924	1,411,413,724	479,504,526	1,407,095,909

세금과공과	199,648,469	446,334,415	188,158,243	450,406,803

기타	799,168,347	2,938,918,891	993,050,984	2,941,858,392

합 계	17,651,048,936	50,015,143,560	16,882,496,068	50,529,281,093

27. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계자명

대표이사	고인선

대주주	박순덕

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	189,555,000	568,065,000	186,855,000	486,854,297

퇴직급여	34,424,436	103,273,308	11,314,113	33,942,339

(3) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

28. 부문별보고(1) 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 정수기 필터, 에어필터 제조 및 판매사업의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보보고기간 중 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	16,888,025,914	47,504,489,492	15,952,679,328	49,221,733,707

로컬수출	141,227,061	614,926,343	437,897,495	843,248,887

아시아	1,168,111,403	3,543,804,998	1,206,794,516	2,628,952,725

북아메리카	240,232,680	1,097,862,686	352,824,412	863,960,693

합 계	18,437,597,058	52,761,083,519	17,950,195,751	53,557,896,012

(3) 주요 고객당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

3개월	누적

A사	5,601,737,830	15,319,274,640

B사	2,427,000,999	6,157,892,757

C사	2,298,066,730	5,968,287,614

합 계	10,326,805,559	27,445,455,011

거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다.

29. 현금흐름표(1) 보고기간 중 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,441,477,623	3,087,708,490

2. 조정	2,641,172,583	2,652,009,895

감가상각비	1,429,341,577	1,378,282,826

무형자산상각비	32,954,736	23,416,568

퇴직급여	1,014,372,629	942,263,289

대손상각비(환입)	(85,326,573)	13,278,683

유형자산처분이익	(25,953,182)	(1,859,225)

유형자산처분손실	4,652,091	1,000

무형자산처분손실	6,000	1,043,625

이자수익	(209,050,822)	(403,094,552)

외화환산이익	(7,772,791)	(4,413,030)

외화환산손실	1,710,303	31,408,018

법인세비용	599,138,211	590,264,248

주식보상비용	10,971,520	44,868,605

재고자산평가손실(환입)	(123,871,116)	36,549,840

3. 영업활동 자산부채의 변동	(2,364,140,150)	1,248,730,366

매출채권의 감소(증가)	(1,600,265,071)	(1,203,874,452)

미수금의 감소(증가)	72,907,325	(12,195,693)

선급금의 감소(증가)	(122,534,342)	230,157,290

선급비용의 감소(증가)	(221,845)	(18,182)

재고자산의 감소(증가)	(1,620,740,781)	1,934,371,522

매입채무의 증가(감소)	442,486,132	75,468,914

미지급금의 증가(감소)	(22,601,917)	23,534,367

미지급비용의 증가(감소)	143,724,368	25,984,157

예수금의 증가(감소)	10,300,940	3,376,545

선수금의 증가(감소)	109,299,410	56,604,775

선수수익의 증가(감소)	539,001	-

부가세예수금의 증가(감소)	333,693,590	150,748,864

장기미지급금의 증가(감소)	19,134,857	6,745,977

퇴직금의 지급	(382,379,352)	(603,239,964)

사외적립자산의 감소(증가)	252,517,535	561,066,246

4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	2,718,510,056	6,988,448,751

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	205,426,000	269,945,793