한독크린텍 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제21(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 한독크린텍

1. 당사의 개요주식회사 한독크린텍(이하 "당사")은 2003년 11월 26일에 정수기 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 2019년 09월 05일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 4,197,500천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박순덕	2,244,000	26.73

고인선	990,000	11.79

자기주식	427,795	5.10

기타주주	4,733,205	56.38

합 계	8,395,000	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 /비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 수정리스료를 산정합니다

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유/발행에 따른 회사의 회계정책재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 .개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다

4. 사용제한 예금

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	제한 사유

단기금융상품	한국투자증권㈜	1,856,990,396	-	자기주식 취득 신탁계약

5. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 금융상품의 분류 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	3,215,558,362	3,215,558,362	-	-

매출채권및기타채권	10,249,577,648	10,249,577,648	-	-

기타금융자산	9,114,059,967	9,114,059,967	-	-

매입채무및기타채무	-	-	5,274,019,854	5,274,019,854

기타금융부채	-	-	1,223,804,740	1,223,804,740

합 계	22,579,195,977	22,579,195,977	6,497,824,594	6,497,824,594

2) 전기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,586,058,896	2,586,058,896	-	-

매출채권및기타채권	6,706,635,504	6,706,635,504	-	-

기타금융자산	10,117,649,859	10,117,649,859	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,835,329,578	3,835,329,578

기타금융부채	-	-	1,127,639,280	1,127,639,280

합 계	19,410,344,259	19,410,344,259	4,962,968,858	4,962,968,858

상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	5,393,085	-	5,393,085

금융수익 :

이자수익	272,280,147	-	272,280,147

외화환산이익	18,419,789	4,069,375	22,489,164

외환차익	42,858,083	23,134,026	65,992,109

금융수익 합계	333,558,019	27,203,401	360,761,420

금융비용 :

외화환산손실	-	1,029,869	1,029,869

외환차손	3,050,160	11,374,989	14,425,149

금융비용 합계	3,050,160	12,404,858	15,455,018

2) 전반기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	22,741,522	-	22,741,522

금융수익 :

이자수익	416,439,032	-	416,439,032

외화환산이익	4,266,408	4,548,944	8,815,352

외환차익	28,253,221	32,365,584	60,618,805

금융수익 합계	448,958,661	36,914,528	485,873,189

금융비용 :

외화환산손실	1,222,157	2,491,882	3,714,039

외환차손	17,554,970	42,437,538	59,992,508

금융비용 합계	18,777,127	44,929,420	63,706,547

(3) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금	3,013,240	1,527,690

보통예금	3,217,870,993	2,605,846,384

정부보조금	(5,325,871)	(21,315,178)

합 계	3,215,558,362	2,586,058,896

7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

단기금융상품	8,777,478,068	9,883,046,576

임차보증금	90,000,000	-

소 계	8,867,478,068	9,883,046,576

비유동 :

장기금융상품	111,581,899	99,603,283

기타보증금	135,000,000	135,000,000

소 계	246,581,899	234,603,283

합 계	9,114,059,967	10,117,649,859

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

매출채권	10,111,048,027	(137,968,704)	9,973,079,323	6,527,093,120	(132,575,619)	6,394,517,501

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000	200,000,000	-	200,000,000

미수금	17,977,778	-	17,977,778	18,225,572	-	18,225,572

미수수익	58,520,547	-	58,520,547	93,892,431	-	93,892,431

합 계	10,387,546,352	(137,968,704)	10,249,577,648	6,839,211,123	(132,575,619)	6,706,635,504

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전 기

기초	132,575,619	3,658,849

대손상각비(환입)	5,393,085	128,916,770

기말	137,968,704	132,575,619

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령별 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 상기 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당반기말:

매출채권	9,803,656,817	157,945,322	14,480,152	134,965,736	10,111,048,027

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	17,977,778	-	-	-	17,977,778

미수수익	58,520,547	-	-	-	58,520,547

합 계	10,080,155,142	157,945,322	14,480,152	134,965,736	10,387,546,352

대손충당금	-	(1,579,453)	(1,423,515)	(134,965,736)	(137,968,704)

순장부가액	10,080,155,142	156,365,869	13,056,637	-	10,249,577,648

전기말:

매출채권	6,342,287,946	14,235,012	42,341,359	128,228,803	6,527,093,120

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	18,225,572	-	-	-	18,225,572

미수수익	93,892,431	-	-	-	93,892,431

합 계	6,654,405,949	14,235,012	42,341,359	128,228,803	6,839,211,123

대손충당금	-	(142,351)	(4,204,465)	(128,228,803)	(132,575,619)

순장부가액	6,654,405,949	14,092,661	38,136,894	-	6,706,635,504

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,379,708,992	(130,523,028)	2,249,185,964	3,573,545,233	(152,575,748)	3,420,969,485

재공품	3,808,471,448	(295,074,914)	3,513,396,534	3,765,011,979	(248,655,634)	3,516,356,345

원재료	8,526,744,735	-	8,526,744,735	9,040,499,175	-	9,040,499,175

저장품	336,905,636	-	336,905,636	101,520,717	-	101,520,717

미착품	-	-	-	47,707,800	-	47,707,800

합 계	15,051,830,811	(425,597,942)	14,626,232,869	16,528,284,904	(401,231,382)	16,127,053,522

당반기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 24,367천원입니다.

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	19,767,432	503,415,164

선급비용	59,497,107	36,363,213

합 계	79,264,539	539,778,377

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,463,435,071	-	-	7,463,435,071	7,463,435,071	-	-	7,463,435,071

건물	9,982,742,751	(1,477,361,036)	-	8,505,381,715	9,982,742,751	(1,352,576,704)	-	8,630,166,047

구축물	50,177,650	(3,345,177)	-	46,832,473	50,177,650	(836,294)	-	49,341,356

기계장치	12,685,439,621	(6,656,263,534)	(437,572,281)	5,591,603,806	12,416,935,985	(6,107,574,772)	(431,292,660)	5,878,068,553

차량운반구	660,166,003	(553,547,918)	-	106,618,085	660,166,003	(529,978,567)	-	130,187,436

공구와기구	632,416,556	(471,959,397)	(49,703,298)	110,753,861	602,077,965	(442,780,884)	(56,948,594)	102,348,487

비품	534,562,482	(311,079,055)	-	223,483,427	482,842,027	(277,062,937)	-	205,779,090

금형	3,195,321,086	(1,192,967,919)	(46,250,003)	1,956,103,164	3,092,521,086	(1,035,788,291)	(48,750,002)	2,007,982,793

시설장치	564,369,646	(266,868,017)	-	297,501,629	518,006,009	(242,504,450)	-	275,501,559

건설중인자산	3,177,872,115	-	-	3,177,872,115	1,948,560,293	-	-	1,948,560,293

합 계	38,946,502,981	(10,933,392,053)	(533,525,582)	27,479,585,346	37,217,464,840	(9,989,102,899)	(536,991,256)	26,691,370,685

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,463,435,071	-	-	-	-	7,463,435,071

건물	8,630,166,047	-	-	(124,784,332)	-	8,505,381,715

구축물	49,341,356	-	-	(2,508,883)	-	46,832,473

기계장치	5,878,068,553	66,558,636	-	(525,358,383)	172,335,000	5,591,603,806

차량운반구	130,187,436	-	-	(23,569,351)	-	106,618,085

공구와기구	102,348,487	30,338,591	-	(21,933,217)	-	110,753,861

비품	205,779,090	41,856,818	(1,000)	(35,878,754)	11,727,273	223,483,427

금형	2,007,982,793	83,300,000	-	(154,679,629)	19,500,000	1,956,103,164

시설장치	275,501,559	46,363,637	-	(24,363,567)	-	297,501,629

건설중인자산	1,948,560,293	1,432,874,095	-	-	(203,562,273)	3,177,872,115

합 계	26,691,370,685	1,701,291,777	(1,000)	(913,076,116)	-	27,479,585,346

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,424,653,801	38,781,270	-	-	-	7,463,435,071

건물	6,322,652,846	1,218,404,497	-	(233,686,069)	1,322,794,773	8,630,166,047

구축물	-	50,177,650	-	(836,294)	-	49,341,356

기계장치	5,436,192,998	846,533,636	(4,000)	(971,398,081)	566,744,000	5,878,068,553

차량운반구	84,389,964	87,286,923	-	(41,489,451)	-	130,187,436

공구와기구	100,993,782	49,419,319	(3,749,451)	(44,315,163)	-	102,348,487

비품	104,039,297	159,092,243	(6,405,871)	(50,946,579)	-	205,779,090

금형	2,006,041,236	288,960,909	(28,916,996)	(298,102,356)	40,000,000	2,007,982,793

시설장치	256,285,415	60,690,909	-	(41,474,765)	-	275,501,559

건설중인자산	1,931,222,363	1,948,560,293	-	-	(1,931,222,363)	1,948,560,293

합 계	23,666,471,702	4,747,907,649	(39,076,318)	(1,682,248,758)	(1,683,590)	26,691,370,685

(4) 보고기간말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	한화손해보험	24,711,526,766

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기리스료(매출원가)	36,013,333	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	29,055,857	12,395,185

합 계	65,069,190	12,395,185

당반기 중 리스의 총 현금유출은 65,069천원입니다.

13. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	31,725,489	(21,287,494)	-	10,437,995	31,725,489	(20,172,798)	-	11,552,691

상표권	4,376,041	(2,200,275)	-	2,175,766	4,376,041	(1,860,995)	-	2,515,046

디자인권	43,573,200	(21,207,560)	(16,883,341)	5,482,299	43,573,200	(16,850,240)	(20,263,339)	6,459,621

소프트웨어	257,124,418	(158,060,687)	-	99,063,731	233,124,418	(145,156,257)	-	87,968,161

합 계	336,799,148	(202,756,016)	(16,883,341)	117,159,791	312,799,148	(184,040,290)	(20,263,339)	108,495,519

(2) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	11,552,691	2,515,046	6,459,621	87,968,161	108,495,519

증가액	-	-	-	24,000,000	24,000,000

무형자산상각비	(1,114,696)	(339,280)	(977,322)	(12,904,430)	(15,335,728)

기말장부금액	10,437,995	2,175,766	5,482,299	99,063,731	117,159,791

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,910,429	926,032	8,414,265	20,695,569	43,946,295

증가액	-	2,040,360	-	84,985,000	87,025,360

무형자산상각비	(2,357,738)	(451,346)	(1,954,644)	(17,712,408)	(22,476,136)

기말장부금액	11,552,691	2,515,046	6,459,621	87,968,161	108,495,519

14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다,

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

매입채무	4,149,676,365	2,951,060,261

미지급금	1,029,733,551	794,131,261

소 계	5,179,409,916	3,745,191,522

비유동 :

장기미지급금	94,609,938	90,138,056

합 계	5,274,019,854	3,835,329,578

15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동 :

미지급비용	1,223,804,740	1,127,639,280

16. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,546,162,080	5,407,490,977

사외적립자산의 공정가치	(4,642,667,789)	(5,101,525,343)

확정급여부채	903,494,291	305,965,634

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전 기

기초	5,407,490,977	4,354,174,262

당기근무원가	525,005,854	1,013,324,673

이자원가	103,169,673	193,572,275

퇴직급여지급액	(489,504,424)	(333,061,608)

보험수리적손익:	-	179,481,375

인구통계학적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	324,480,111

경험조정	-	(144,998,736)

기말	5,546,162,080	5,407,490,977

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전 기

기초	5,101,525,343	4,030,038,356

이자수익	-	219,814,009

보험수리적손익	-	(19,256,947)

기여금납입액	26,658,200	1,156,124,700

지급액	(485,515,754)	(285,194,775)

기말	4,642,667,789	5,101,525,343

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예금 등	4,642,667,789	5,101,525,343

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	525,005,854	453,067,823

순이자원가	103,169,673	96,786,138

합 계	628,175,527	549,853,961

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	454,063,319	386,330,658

판매비와관리비	174,112,208	163,523,303

합 계	628,175,527	549,853,961

17. 기타부채보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	183,746,408	171,518,082

선수금	63,756,710	170,516,378

부가세예수금	298,997,764	198,942,887

합 계	546,500,882	540,977,347

18. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000,000	-

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제공한 회사	제공받은 회사	지급보증 금액

인허가보증보험	서울보증보험	한국산업인력공단	120,000,000

19. 자본금 및 자본잉여금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주 8,395,000주입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,395,000주	8,395,000주

자본금	4,197,500,000	4,197,500,000

(2) 보고기간 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 반 기	전 기

기초 발행주식수	8,395,000	8,395,000

유상증자	-	-

기말 발행주식수	8,395,000	8,395,000

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	10,455,895,290	10,455,895,290

자기주식처분이익	6,385,227,029	6,385,227,029

합 계	16,841,122,319	16,841,122,319

20. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(4,279,719,070)	(3,991,218,170)

주식선택권	961,685,842	931,882,608

합 계	(3,318,033,228)	(3,059,335,562)

(2) 보고기간 중 자기주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전기

기초	387,643	387,643

자기주식 취득	40,152	-

기말	427,795	387,643

(3) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다.

4차)

구 분	부 여

권리부여일	2021년 10월 15일

잔여주식수	236,500주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	2.13%

예상주가변동성	36.50%

행사가격	1주당 13,386원

행사가능기간	2023년 10월 15일 ~ 2026년 10월 14일

5차)

구 분	부 여

권리부여일	2023년 03월 09일

잔여주식수	60,000주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	3.81%

예상주가변동성	29.40%

행사가격	1주당 8,088원

행사가능기간	2025년 03월 09일 ~ 2028년 03월 08일

주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정하였으며, 당반기 중 인식한 주식보상비용은 29,803천원으로, 매출원가와 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(4) 당반기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전 기

기초수량	296,500	250,000

부여	-	60,000

취소	-	(13,500)

행사	-	-

기말수량	296,500	296,500

21. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	761,269,680	561,085,755

미처분이익잉여금	38,460,641,278	38,481,122,713

합 계	39,221,910,958	39,042,208,468

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	38,481,122,713	35,498,269,128

연차배당	(2,001,839,250)	(2,001,839,250)

이익준비금 적립	(200,183,925)	(200,183,925)

당기순이익	2,181,541,740	5,342,078,773

확정급여제도의 재측정요소	-	(157,202,013)

기말금액	38,460,641,278	38,481,122,713

(3) 보고기간 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

보통주 1주당 250원(전반기 보통주 1주당 250원)	2,001,839,250	2,001,839,250

22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 이한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 12.75%, 7.76%입니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	1,155,593,098	2,181,541,740	1,342,753,564	2,643,520,645

가중평균유통보통주식수	8,005,374	8,006,365	7,992,581	8,007,357

기본주당이익	144	272	168	330

2) 보고기간 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

전기이월	8,395,000	8,395,000

자기주식 효과	(388,635)	(387,643)

가중평균유통보통주식수	8,006,365	8,007,357

(2) 희석주당이익1) 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기본당기순이익	1,155,593,098	2,181,541,740	1,342,753,564	2,643,520,645

주식보상비용(세후)	11,787,179	23,574,358	94,050,180	175,124,992

희석당기순이익	1,167,380,277	2,205,116,098	1,436,803,744	2,818,645,637

가중평균유통보통주식수	8,005,374	8,006,365	8,026,837	8,007,357

희석주당이익(*1)	144	272	168	330

(*1) 당반기 및 전반기 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.2) 보고기간 중 희석주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	8,006,365	8,007,357

주식선택권 효과	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	8,006,365	8,007,357

24. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	566,121,320	1,124,058,588	525,464,192	1,041,930,483

퇴직급여	87,056,104	174,112,208	81,761,652	163,523,303

복리후생비	54,738,682	89,455,634	50,445,461	83,678,879

여비교통비	7,994,342	30,713,971	35,884,740	47,641,295

접대비	8,900,670	18,781,236	11,241,324	20,610,444

통신비	2,297,480	4,429,882	1,886,306	3,626,312

세금과공과금	47,817,090	90,709,690	28,670,810	69,391,872

감가상각비	33,691,795	67,362,076	29,785,050	63,032,667

지급임차료	5,050,120	10,183,464	4,759,010	11,105,702

수선비	1,115,273	2,478,909	16,513,000	17,125,000

보험료	22,277,249	42,080,828	16,970,373	35,392,975

차량유지비	25,666,071	50,881,558	27,271,501	54,744,837

경상연구개발비	157,569,750	394,401,118	210,640,000	446,322,208

운반비	42,706,150	81,887,273	31,452,181	63,782,591

교육훈련비	320,000	580,000	96,000	761,000

도서인쇄비	169,000	1,139,500	78,000	884,500

사무용품비	3,698,117	8,893,610	5,719,909	9,541,965

소모품비	10,411,172	21,004,501	12,023,729	17,499,124

지급수수료	79,579,010	222,919,987	119,701,104	224,367,460

광고선전비	2,500,000	15,899,873	23,311,537	25,811,537

대손상각비	(28,189,586)	5,393,085	10,761,698	22,741,522

수출제비용	18,437,143	39,738,498	17,721,064	27,830,391

무형자산상각비	6,102,720	11,268,324	4,869,565	8,492,083

주식보상비용	7,450,809	14,901,618	49,010,406	86,980,096

잡비	100,000	180,000	348,000	618,000

합 계	1,163,580,481	2,523,455,431	1,316,386,612	2,547,436,246

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	132,631,483	272,280,147	178,900,584	416,439,032

외환차익	39,702,518	65,992,109	30,391,936	60,618,805

외화환산이익	8,353,676	22,489,164	3,780,973	8,815,352

합 계	180,687,677	360,761,420	213,073,493	485,873,189

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	6,694,566	14,425,149	22,266,397	59,992,508

외화환산손실	(1,583,311)	1,029,869	2,942,971	3,714,039

합 계	5,111,255	15,455,018	25,209,368	63,706,547

26. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	431,909

잡이익	169,686,879	211,280,504	42,127,396	69,449,008

합 계	169,686,879	211,280,504	42,127,396	69,880,917

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1,000	1,000	3,806,451	14,709,322

잡손실	17,060,360	17,060,360	2	2

합 계	17,061,360	17,061,360	3,806,453	14,709,324

27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	179,438,692	1,174,743,332	(339,833,804)	(1,640,629,420)

원재료 사용액	10,211,261,510	19,983,520,306	9,891,172,900	20,335,991,439

종업원급여	3,288,290,001	6,434,720,627	2,979,175,888	5,949,702,017

외주가공비	355,940,000	792,734,000	509,890,300	1,151,253,423

감가상각비와 상각비	467,183,420	928,411,844	416,016,081	814,875,305

전력비	343,256,866	718,372,670	316,538,575	680,271,495

복리후생비	257,532,905	475,634,895	254,730,928	462,122,504

소모품비	469,619,962	927,591,383	442,666,069	941,840,147

세금과공과	135,515,650	262,248,560	102,444,590	211,701,542

기타	910,074,218	1,948,807,408	1,106,181,754	2,121,203,912

합 계	16,618,113,224	33,646,785,025	15,678,983,281	31,028,332,364

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계자명

대표이사	고인선

대주주	박순덕

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	186,855,000	299,999,297	108,690,000	215,680,000

퇴직급여	11,314,113	22,628,226	12,426,684	24,853,368

(3) 당반기 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

29. 부문별보고(1) 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 정수기 필터, 에어필터 제조 및 판매사업의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당반기와 전반기 중 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	16,498,656,130	33,269,054,379	15,740,933,449	31,495,315,711

로컬수출	249,560,645	405,351,392	373,288,834	642,017,586

아시아	680,791,074	1,422,158,209	664,273,345	1,152,589,238

북아메리카	251,639,379	511,136,281	127,125,108	127,125,108

합 계	17,680,647,228	35,607,700,261	16,905,620,736	33,417,047,643

(3) 주요 고객당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	4,377,029,247	10,307,171,405	5,544,277,797	10,323,229,168

B사	3,461,545,200	6,317,805,180	2,929,768,610	6,069,177,775

합 계	7,838,574,447	16,624,976,585	8,474,046,407	16,392,406,943

거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다.

30. 현금흐름표(1) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기순이익	2,181,541,740	2,643,520,645

2. 조정	1,641,310,850	1,659,280,398

감가상각비	913,076,116	806,383,222

무형자산상각비	15,335,728	8,492,083

퇴직급여	628,175,527	549,853,961

대손상각비(환입)	5,393,085	22,741,522

유형자산처분이익	-	(431,909)

유형자산처분손실	1,000	14,709,322

이자수익	(272,280,147)	(416,439,032)

외화환산이익	(22,489,164)	(8,815,352)

외화환산손실	1,029,869	3,714,039

법인세비용	318,899,042	222,532,869

주식보상비용	29,803,234	221,396,956

재고자산평가손실	24,366,560	235,142,717

3. 영업활동 자산부채의 변동	(116,102,241)	(2,092,462,346)

매출채권의 감소(증가)	(3,703,486,055)	(596,156,877)

미수금의 감소(증가)	247,794	(11,294,080)

선급금의 감소(증가)	483,647,732	192,233,371

선급비용의 감소(증가)	(23,133,894)	(16,737,655)

재고자산의 감소(증가)	1,476,454,093	(3,110,868,786)

매입채무의 증가(감소)	1,201,655,610	836,200,090

미지급금의 증가(감소)	220,797,290	74,815,037

미지급비용의 증가(감소)	96,165,460	187,817,609

예수금의 증가(감소)	12,228,326	18,305,482

선수금의 증가(감소)	45,441,514	105,779,566

부가세예수금의 증가(감소)	100,054,877	220,161,535

장기미지급금의 증가(감소)	4,471,882	26,785,092

퇴직금의 지급	(489,504,424)	(133,094,394)

사외적립자산의 감소(증가)	458,857,554	113,591,664

4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	3,706,750,349	2,210,338,697

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	203,562,273	1,411,344,773