한독크린텍 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 (가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제19기(당기)	대주회계법인	-	해당사항 없음	해당사항 없음

제18기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	수익의 기간 귀속

제17기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

주1) 제18기(전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2021년 03월 12일에 공시한 감사보고서의 "핵심감사사항"을 참고하여 주시기 바랍니다.

보다 상세한 내용에 대해서는 "III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부가액	대손충당금 설정률

제19기 3분기(2021년도 3분기)	매출채권	6,281,821,804	(11,763,897)	6,270,057,907	0.19%

단기대여금	500,000,000	-	500,000,000	-

미수금	26,303,911	-	26,303,911	-

미수수익	30,285,270	-	30,285,270	-

합 계	6,838,410,985	(11,763,897)	6,826,647,088	0.17%

제18기(2020년도)	매출채권	6,475,003,819	(1,468,683)	6,473,535,136	0.02%

미수금	9,821,040	-	9,821,040	-

미수수익	14,021,736	-	14,021,736	-

합 계	6,498,846,595	(1,468,683)	6,497,377,912	0.02%

제17기(2019년도)	매출채권	5,090,983,641	(69,967)	5,090,913,674	0.001%

미수금	919,410	-	919,410	-

미수수익	40,194,104	-	40,194,104	-

합 계	5,132,097,155	(69,967)	5,132,027,188	0.001%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제19기 3분기	제18기	제17기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,468,683	69,967	181,249,634

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	10,295,214	1,398,716	(181,179,667)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	11,763,897	1,468,683	69,967

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 구간별 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말 :

매출채권	6,244,890,392	25,421,732	-	11,509,680	6,281,821,804

단기대여금	500,000,000	-	-	-	500,000,000

미수금	26,303,911	-	-	-	26,303,911

미수수익	30,285,270	-	-	-	30,285,270

합 계	6,801,479,573	25,421,732	-	11,509,680	6,838,410,985

매출채권 대손충당금	-	(254,217)	-	(11,509,680)	(11,763,897)

순장부가액	6,801,479,573	25,167,515	-	-	6,826,647,088

매출채권 구성비율	99.4%	0.4%	-	0.2%	100%

전기말 :

매출채권	6,449,722,545	11,771,594	13,509,680	-	6,475,003,819

미수금	9,821,040	-	-	-	9,821,040

미수수익	14,021,736	-	-	-	14,021,736

합 계	6,473,565,321	11,771,594	13,509,680	-	6,498,846,595

매출채권 대손충당금	-	(117,715)	(1,350,968)	-	(1,468,683)

순장부가액	6,473,565,321	11,653,879	12,158,712	-	6,497,377,912

매출채권 구성비율	99.6%	0.2%	0.2%	-	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원, 회)

사업부문	계정과목	제19기 3분기	제18기	제17기	비고

필터	제품	2,459,866,311	1,955,848,385	1,535,482,041	-

원재료	4,754,754,923	4,405,950,136	2,910,754,623	-

저장품	100,398,528	81,977,602	66,674,150	-

미착품	-	68,308,240	114,432,000	-

재공품	1,769,398,017	1,164,013,935	1,143,677,526	-

합 계	9,084,417,779	7,676,098,298	5,771,020,340	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100]	14.9%	15.9%	13.9%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.1회	7.1회	7.8회	-

(2) 재고자산의 실사내용

구 분	실사일자	실사입회자	비 고

2018년도 말	2018년 12월 31일	삼정회계법인	-

2019년도 말	2019년 12월 31일	대주회계법인	-

2020년도 말	2020년 12월 31일	대주회계법인	-

2021년도 1분기말	2021년 03월 31일	(주)한독크린텍	-

2021년도 반기말	2021년 06월 30일	(주)한독크린텍	-

2021년도 3분기말	2021년 09월 30일	(주)한독크린텍	-

(3) 재고자산의 보유현황 및 평가내용

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액

제 품	2,666,847,175	2,666,847,175	(206,980,864)	2,459,866,311	2,020,250,153	2,020,250,153	(64,401,768)	1,955,848,385

원재료	4,754,754,923	4,754,754,923	-	4,754,754,923	4,405,950,136	4,405,950,136	-	4,405,950,136

저장품	100,398,528	100,398,528	-	100,398,528	81,977,602	81,977,602	-	81,977,602

미착품	-	-	-	-	68,308,240	68,308,240	-	68,308,240

재공품	1,834,994,359	1,834,994,359	(65,596,342)	1,769,398,017	1,199,537,269	1,199,537,269	(35,523,334)	1,164,013,935

합 계	9,356,994,985	9,356,994,985	(272,577,206)	9,084,417,779	7,776,023,400	7,776,023,400	(99,925,102)	7,676,098,298

당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 172,652천원입니다.

(4) 재고자산의 담보제공 여부당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 분류 및 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	8,465,744,153	8,465,744,153	-	-

매출채권및기타채권	6,826,647,088	6,826,647,088	-	-

기타금융자산	13,192,357,641	13,192,357,641	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,905,887,273	3,905,887,273

기타금융부채	-	-	915,037,487	915,037,487

합 계	28,484,748,882	28,484,748,882	4,820,924,760	4,820,924,760

2) 전기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	7,375,053,618	7,375,053,618	-	-

매출채권및기타채권	6,497,377,912	6,497,377,912	-	-

기타금융자산	4,057,696,938	4,057,696,938	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,479,540,243	3,479,540,243

기타금융부채	-	-	862,249,745	862,249,745

합 계	17,930,128,468	17,930,128,468	4,341,789,988	4,341,789,988

주1) 상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.
주2) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 대해서는 "III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 2. 재무제표의 작성기준 및 3. 유의적인 회계정책"을 참고하여 주시기 바랍니다.

(2) 금융상품 범주별 손익의 내역보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	10,295,214	-	10,295,214

금융수익 :

이자수익	163,212,093	-	163,212,093

외화환산이익	280,604,989	1,376,144	281,981,133

외환차익	86,858,285	25,600,907	112,459,192

금융수익 합계	530,675,367	26,977,051	557,652,418

금융비용 :

단기금융상품처분손실	12,617,392	-	12,617,392

외화환산손실	-	941,760	941,760

외환차손	9,940,949	15,793,357	25,734,306

금융비용 합계	22,558,341	16,735,117	39,293,458

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	606,127	-	606,127

금융수익 :

이자수익	103,533,863	-	103,533,863

외화환산이익	2,647,209	1,115,280	3,762,489

외환차익	158,680,998	13,929,796	172,610,794

금융수익 합계	264,862,070	15,045,076	279,907,146

금융비용 :

매출채권처분손실	320,773	-	320,773

이자비용	-	27,217,205	27,217,205

단기금융상품처분손실	7,334,684	-	7,334,684

외화환산손실	27,554,126	-	27,554,126

외환차손	42,771,010	29,394,689	72,165,699

금융비용 합계	77,980,593	56,611,894	134,592,487