한독크린텍 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제22(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제21(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 한독크린텍

1. 당사의 개요주식회사 한독크린텍(이하 "당사")은 2003년 11월 26일에 정수기 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 2019년 09월 05일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,197,500천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박순덕	2,244,000	26.73

고인선	990,000	11.79

자기주식	614,101	7.32

기타주주	4,546,899	54.16

합 계	8,395,000	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3. 중요한 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 01월 01일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 수정리스료를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유/발행에 따른 회사의 회계정책재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

4. 사용제한 예금

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한 사유

단기금융상품	한국투자증권㈜	448,277,895	-	자기주식 취득 신탁계약

5. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 금융상품의 분류 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	4,073,126,508	4,073,126,508	-	-

매출채권및기타채권	7,699,961,128	7,699,961,128	-	-

기타금융자산	9,818,989,441	9,818,989,441	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,951,470,806	3,951,470,806

기타금융부채	-	-	1,153,623,437	1,153,623,437

합 계	21,592,077,077	21,592,077,077	5,105,094,243	5,105,094,243

2) 전기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,586,058,896	2,586,058,896	-	-

매출채권및기타채권	6,706,635,504	6,706,635,504	-	-

기타금융자산	10,117,649,859	10,117,649,859	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,835,329,578	3,835,329,578

기타금융부채	-	-	1,127,639,280	1,127,639,280

합 계	19,410,344,259	19,410,344,259	4,962,968,858	4,962,968,858

상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	13,278,683	-	13,278,683

금융수익 :

이자수익	403,094,552	-	403,094,552

외화환산이익	-	4,413,030	4,413,030

외환차익	55,314,480	38,455,557	93,770,037

금융수익 합계	458,409,032	42,868,587	501,277,619

금융비용 :

외화환산손실	31,408,018	-	31,408,018

외환차손	15,160,275	33,256,747	48,417,022

금융비용 합계	46,568,293	33,256,747	79,825,040

2) 전분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	105,646,198	-	105,646,198

금융수익 :

이자수익	617,631,646	-	617,631,646

외화환산이익	4,030,486	401,052	4,431,538

외환차익	41,552,285	49,980,785	91,533,070

금융수익 합계	663,214,417	50,381,837	713,596,254

금융비용 :

외환차손	23,028,858	56,736,239	79,765,097

(3) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금	797,840	1,527,690

보통예금	4,077,654,539	2,605,846,384

정부보조금	(5,325,871)	(21,315,178)

합 계	4,073,126,508	2,586,058,896

7. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	9,423,072,416	9,883,046,576

보증금	143,300,000	-

소 계	9,566,372,416	9,883,046,576

비유동 :

장기금융상품	117,617,025	99,603,283

기타보증금	135,000,000	135,000,000

소 계	252,617,025	234,603,283

합 계	9,818,989,441	10,117,649,859

8. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

매출채권	7,562,163,372	(145,854,302)	7,416,309,070	6,527,093,120	(132,575,619)	6,394,517,501

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000	200,000,000	-	200,000,000

미수금	30,421,265	-	30,421,265	18,225,572	-	18,225,572

미수수익	53,230,793	-	53,230,793	93,892,431	-	93,892,431

합 계	7,845,815,430	(145,854,302)	7,699,961,128	6,839,211,123	(132,575,619)	6,706,635,504

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초	132,575,619	3,658,849

대손상각비(환입)	13,278,683	128,916,770

기말	145,854,302	132,575,619

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령별 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(3) 상기 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말:

매출채권	7,369,910,600	45,521,384	1,402,420	145,328,968	7,562,163,372

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	30,421,265	-	-	-	30,421,265

미수수익	53,230,793	-	-	-	53,230,793

합 계	7,653,562,658	45,521,384	1,402,420	145,328,968	7,845,815,430

대손충당금	-	(455,213)	(70,121)	(145,328,968)	(145,854,302)

순장부가액	7,653,562,658	45,066,171	1,332,299	-	7,699,961,128

전기말:

매출채권	6,342,287,946	14,235,012	42,341,359	128,228,803	6,527,093,120

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	18,225,572	-	-	-	18,225,572

미수수익	93,892,431	-	-	-	93,892,431

합 계	6,654,405,949	14,235,012	42,341,359	128,228,803	6,839,211,123

대손충당금	-	(142,351)	(4,204,465)	(128,228,803)	(132,575,619)

순장부가액	6,654,405,949	14,092,661	38,136,894	-	6,706,635,504

9. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,349,433,443	(119,496,668)	2,229,936,775	3,573,545,233	(152,575,748)	3,420,969,485

재공품	3,429,247,039	(318,284,554)	3,110,962,485	3,765,011,979	(248,655,634)	3,516,356,345

원재료	8,221,169,576	-	8,221,169,576	9,040,499,175	-	9,040,499,175

저장품	130,992,181	-	130,992,181	101,520,717	-	101,520,717

미착품	463,071,143	-	463,071,143	47,707,800	-	47,707,800

합 계	14,593,913,382	(437,781,222)	14,156,132,160	16,528,284,904	(401,231,382)	16,127,053,522

당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 36,550천원입니다.

10. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	273,257,874	503,415,164

선급비용	36,381,395	36,363,213

합 계	309,639,269	539,778,377

11. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,463,435,071	-	-	7,463,435,071	7,463,435,071	-	-	7,463,435,071

건물	9,982,742,751	(1,539,753,152)	-	8,442,989,599	9,982,742,751	(1,352,576,704)	-	8,630,166,047

구축물	50,177,650	(4,599,618)	-	45,578,032	50,177,650	(836,294)	-	49,341,356

기계장치	12,784,260,354	(6,934,485,088)	(425,413,611)	5,424,361,655	12,416,935,985	(6,107,574,772)	(431,292,660)	5,878,068,553

차량운반구	660,166,003	(565,332,572)	-	94,833,431	660,166,003	(529,978,567)	-	130,187,436

공구와기구	646,560,556	(486,916,849)	(46,080,660)	113,563,047	602,077,965	(442,780,884)	(56,948,594)	102,348,487

비품	555,978,473	(329,876,082)	-	226,102,391	482,842,027	(277,062,937)	-	205,779,090

금형	3,337,301,086	(1,275,616,993)	(45,000,005)	2,016,684,088	3,092,521,086	(1,035,788,291)	(48,750,002)	2,007,982,793

시설장치	564,369,646	(279,049,715)	-	285,319,931	518,006,009	(242,504,450)	-	275,501,559

건설중인자산	3,295,642,638	-	-	3,295,642,638	1,948,560,293	-	-	1,948,560,293

합 계	39,340,634,228	(11,415,630,069)	(516,494,276)	27,408,509,883	37,217,464,840	(9,989,102,899)	(536,991,256)	26,691,370,685

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,463,435,071	-	-	-	-	7,463,435,071

건물	8,630,166,047	-	-	(187,176,448)	-	8,442,989,599

구축물	49,341,356	-	-	(3,763,324)	-	45,578,032

기계장치	5,878,068,553	98,995,849	-	(791,421,267)	238,718,520	5,424,361,655

차량운반구	130,187,436	-	-	(35,354,005)	-	94,833,431

공구와기구	102,348,487	44,482,591	-	(33,268,031)	-	113,563,047

비품	205,779,090	63,272,809	(1,000)	(54,675,781)	11,727,273	226,102,391

금형	2,007,982,793	253,645,000	(28,365,000)	(236,078,705)	19,500,000	2,016,684,088

시설장치	275,501,559	46,363,637	-	(36,545,265)	-	285,319,931

건설중인자산	1,948,560,293	1,617,028,138	-	-	(269,945,793)	3,295,642,638

합 계	26,691,370,685	2,123,788,024	(28,366,000)	(1,378,282,826)	-	27,408,509,883

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,424,653,801	38,781,270	-	-	-	7,463,435,071

건물	6,322,652,846	1,218,404,497	-	(233,686,069)	1,322,794,773	8,630,166,047

구축물	-	50,177,650	-	(836,294)	-	49,341,356

기계장치	5,436,192,998	846,533,636	(4,000)	(971,398,081)	566,744,000	5,878,068,553

차량운반구	84,389,964	87,286,923	-	(41,489,451)	-	130,187,436

공구와기구	100,993,782	49,419,319	(3,749,451)	(44,315,163)	-	102,348,487

비품	104,039,297	159,092,243	(6,405,871)	(50,946,579)	-	205,779,090

금형	2,006,041,236	288,960,909	(28,916,996)	(298,102,356)	40,000,000	2,007,982,793

시설장치	256,285,415	60,690,909	-	(41,474,765)	-	275,501,559

건설중인자산	1,931,222,363	1,948,560,293	-	-	(1,931,222,363)	1,948,560,293

합 계	23,666,471,702	4,747,907,649	(39,076,318)	(1,682,248,758)	(1,683,590)	26,691,370,685

(4) 보고기간말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	한화손해보험	24,711,526,766

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스료(매출원가)	58,213,333	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	35,797,949	24,722,374

합 계	94,011,282	24,722,374

당분기 중 리스의 총 현금유출은 94,011천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	31,725,489	(21,828,557)	-	9,896,932	31,725,489	(20,172,798)	-	11,552,691

상표권	4,376,041	(2,369,895)	-	2,006,146	4,376,041	(1,860,995)	-	2,515,046

디자인권	21,050,700	(9,121,970)	(7,933,342)	3,995,388	43,573,200	(16,850,240)	(20,263,339)	6,459,621

소프트웨어	257,516,418	(164,987,558)	-	92,528,860	233,124,418	(145,156,257)	-	87,968,161

합 계	314,668,648	(198,307,980)	(7,933,342)	108,427,326	312,799,148	(184,040,290)	(20,263,339)	108,495,519

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	11,552,691	2,515,046	6,459,621	87,968,161	108,495,519

증가액	-	-	-	24,392,000	24,392,000

감소액	-	-	(1,043,625)	-	(1,043,625)

무형자산상각비	(1,655,759)	(508,900)	(1,420,608)	(19,831,301)	(23,416,568)

기말장부금액	9,896,932	2,006,146	3,995,388	92,528,860	108,427,326

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,910,429	926,032	8,414,265	20,695,569	43,946,295

증가액	-	2,040,360	-	84,985,000	87,025,360

무형자산상각비	(2,357,738)	(451,346)	(1,954,644)	(17,712,408)	(22,476,136)

기말장부금액	11,552,691	2,515,046	6,459,621	87,968,161	108,495,519

14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다,

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	3,022,116,145	2,951,060,261

미지급금	832,470,628	794,131,261

소 계	3,854,586,773	3,745,191,522

비유동 :

장기미지급금	96,884,033	90,138,056

합 계	3,951,470,806	3,835,329,578

15. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급비용	1,153,623,437	1,127,639,280

16. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,746,514,302	5,407,490,977

사외적립자산의 공정가치	(4,540,459,097)	(5,101,525,343)

확정급여부채	1,206,055,205	305,965,634

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,407,490,977	4,354,174,262

당기근무원가	787,508,780	1,013,324,673

이자원가	154,754,509	193,572,275

퇴직급여지급액	(603,239,964)	(333,061,608)

보험수리적손익:	-	179,481,375

인구통계학적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	324,480,111

경험조정	-	(144,998,736)

기말	5,746,514,302	5,407,490,977

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초	5,101,525,343	4,030,038,356

이자수익	-	219,814,009

보험수리적손익	-	(19,256,947)

기여금납입액	41,386,800	1,156,124,700

지급액	(602,453,046)	(285,194,775)

기말	4,540,459,097	5,101,525,343

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	4,540,459,097	5,101,525,343

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	787,508,780	679,601,733

순이자원가	154,754,509	145,179,206

합 계	942,263,289	824,780,939

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	681,094,979	579,495,985

판매비와관리비	261,168,310	245,284,954

합 계	942,263,289	824,780,939

17. 기타부채보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	174,894,627	171,518,082

선수금	58,770,317	170,516,378

부가세예수금	349,691,751	198,942,887

합 계	583,356,695	540,977,347

18. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	제공한 회사	제공받은 회사	지급보증 금액

인허가보증보험	서울보증보험	한국산업인력공단	136,000,000

19. 자본금 및 자본잉여금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주 8,395,000주입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	8,395,000주	8,395,000주

자본금	4,197,500,000	4,197,500,000

(2) 보고기간 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 기

기초 발행주식수	8,395,000	8,395,000

유상증자	-	-

기말 발행주식수	8,395,000	8,395,000

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,455,895,290	10,455,895,290

자기주식처분이익	6,385,227,029	6,385,227,029

합 계	16,841,122,319	16,841,122,319

20. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,577,982,950)	(3,991,218,170)

주식선택권	976,751,213	931,882,608

합 계	(4,601,231,737)	(3,059,335,562)

(2) 보고기간 중 자기주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초	387,643	387,643

자기주식 취득	226,458	-

기말	614,101	387,643

(3) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다.

4차)

구 분	부 여

권리부여일	2021년 10월 15일

잔여주식수	236,500주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	2.13%

예상주가변동성	36.50%

행사가격	1주당 13,386원

행사가능기간	2023년 10월 15일 ~ 2026년 10월 14일

5차)

구 분	부 여

권리부여일	2023년 03월 09일

잔여주식수	60,000주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	3.81%

예상주가변동성	29.40%

행사가격	1주당 8,088원

행사가능기간	2025년 03월 09일 ~ 2028년 03월 08일

주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정하였으며, 당분기 중 인식한 주식보상비용은 44,869천원으로, 매출원가와 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 당사가 부여한 주식선택권수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전 기

기초수량	296,500	250,000

부여	-	60,000

취소	-	(13,500)

행사	-	-

기말수량	296,500	296,500

21. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	761,269,680	561,085,755

미처분이익잉여금	39,366,808,028	38,481,122,713

합 계	40,128,077,708	39,042,208,468

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	38,481,122,713	35,498,269,128

연차배당	(2,001,839,250)	(2,001,839,250)

이익준비금 적립	(200,183,925)	(200,183,925)

당기순이익	3,087,708,490	5,342,078,773

확정급여제도의 재측정요소	-	(157,202,013)

기말금액	39,366,808,028	38,481,122,713

(3) 보고기간 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 250원 (전분기 보통주 1주당 250원)	2,001,839,250	2,001,839,250

22. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균 유효세율은 각각 16.05%, 11.81%입니다.

23. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	906,166,750	3,087,708,490	1,470,437,871	4,113,958,516

가중평균유통보통주식수	7,811,782	7,959,831	7,991,510	8,007,357

기본주당이익	116	388	184	514

2) 보고기간 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

전기이월	8,395,000	8,395,000

자기주식 효과	(435,169)	(387,643)

가중평균유통보통주식수	7,959,831	8,007,357

(2) 희석주당이익1) 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기본당기순이익	906,166,750	3,087,708,490	1,470,437,871	4,113,958,516

주식보상비용(세후)	11,916,709	35,491,067	88,588,156	263,713,148

희석당기순이익	918,083,459	3,123,199,557	1,559,026,027	4,377,671,664

가중평균유통보통주식수	7,811,782	7,959,831	7,995,005	8,007,357

희석주당이익(*1)	116	388	184	514

(*1) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.2) 보고기간 중 희석주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	7,959,831	8,007,357

주식선택권 효과	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	7,959,831	8,007,357

24. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	560,240,008	1,684,298,596	564,833,247	1,606,763,730

퇴직급여	87,056,102	261,168,310	81,761,651	245,284,954

복리후생비	49,048,835	138,504,469	36,665,209	120,344,088

여비교통비	8,558,213	39,272,184	17,899,906	65,541,201

접대비	9,354,257	28,135,493	11,306,904	31,917,348

통신비	2,167,194	6,597,076	1,978,093	5,604,405

세금과공과금	100,001,663	190,711,353	103,398,302	172,790,174

감가상각비	33,945,639	101,307,715	28,276,309	91,308,976

지급임차료	5,049,000	15,232,464	5,036,472	16,142,174

수선비	5,210,000	7,688,909	2,614,546	19,739,546

보험료	21,109,386	63,190,214	19,646,059	55,039,034

차량유지비	27,560,361	78,441,919	31,381,014	86,125,851

경상연구개발비	141,378,557	535,779,675	244,178,468	690,500,676

운반비	41,268,924	123,156,197	36,776,843	100,559,434

교육훈련비	46,000	626,000	216,000	977,000

도서인쇄비	51,000	1,190,500	79,500	964,000

사무용품비	4,604,535	13,498,145	4,745,143	14,287,108

소모품비	10,131,718	31,136,219	6,607,917	24,107,041

지급수수료	75,006,957	297,926,944	108,110,271	332,477,731

광고선전비	1,500,000	17,399,873	5,708,961	31,520,498

대손상각비	7,885,598	13,278,683	82,904,676	105,646,198

수출제비용	39,555,645	79,294,143	15,769,100	43,599,491

무형자산상각비	6,034,642	17,302,966	5,270,454	13,762,537

주식보상비용	7,532,685	22,434,303	38,580,901	125,560,997

잡비	-	180,000	160,000	778,000

합 계	1,244,296,919	3,767,752,350	1,453,905,946	4,001,342,192

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	130,814,405	403,094,552	201,192,614	617,631,646

외환차익	27,777,928	93,770,037	30,914,265	91,533,070

외화환산이익	(18,076,134)	4,413,030	(4,383,814)	4,431,538

합 계	140,516,199	501,277,619	227,723,065	713,596,254

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	33,991,873	48,417,022	19,772,589	79,765,097

외화환산손실	30,378,149	31,408,018	(3,714,039)	-

합 계	64,370,022	79,825,040	16,058,550	79,765,097

26. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,859,225	1,859,225	-	431,909

잡이익	31,340,162	242,620,666	28,911,561	98,360,569

합 계	33,199,387	244,479,891	28,911,561	98,792,478

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1,000	10,492,269	25,201,591

무형자산처분손실	1,043,625	1,043,625	-	-

잡손실	(1,530,334)	15,530,026	-	2

합 계	(486,709)	16,574,651	10,492,269	25,201,593

27. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	421,683,238	1,596,426,570	160,940,370	(1,479,689,050)

원재료 사용액	10,138,369,428	30,121,889,734	9,792,693,959	30,128,685,398

종업원급여	3,161,085,963	9,595,806,590	2,996,662,101	8,946,364,118

외주가공비	339,808,000	1,132,542,000	382,796,000	1,534,049,423

감가상각비와 상각비	473,287,550	1,401,699,394	437,420,492	1,252,295,797

전력비	481,908,071	1,200,280,741	447,399,127	1,127,670,622

복리후생비	205,640,065	681,274,960	208,143,554	670,266,058

소모품비	479,504,526	1,407,095,909	421,906,061	1,363,746,208

세금과공과	188,158,243	450,406,803	185,386,522	397,088,064

기타	993,050,984	2,941,858,392	1,079,920,129	3,201,124,041

합 계	16,882,496,068	50,529,281,093	16,113,268,315	47,141,600,679

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계자명

대표이사	고인선

대주주	박순덕

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	186,855,000	486,854,297	108,690,000	324,370,000

퇴직급여	11,314,113	33,942,339	12,426,684	37,280,052

(3) 당분기 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

29. 부문별보고(1) 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 정수기 필터, 에어필터 제조 및 판매사업의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	15,952,679,328	49,221,733,707	16,422,862,717	47,918,178,428

로컬수출	437,897,495	843,248,887	124,221,294	766,238,880

아시아	1,206,794,516	2,628,952,725	1,076,431,927	2,229,021,165

북아메리카	352,824,412	863,960,693	58,445,321	185,570,429

합 계	17,950,195,751	53,557,896,012	17,681,961,259	51,099,008,902

(3) 주요 고객당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	5,052,260,893	15,359,432,298	5,743,767,816	16,066,996,984

B사	1,307,863,200	7,625,668,380	3,189,712,675	9,258,890,450

합 계	6,360,124,093	22,985,100,678	8,933,480,491	25,325,887,434

거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다.

30. 현금흐름표(1) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,087,708,490	4,113,958,516

2. 조정	2,652,009,895	2,498,578,090

감가상각비	1,378,282,826	1,237,189,525

무형자산상각비	23,416,568	15,106,272

퇴직급여	942,263,289	824,780,939

대손상각비(환입)	13,278,683	105,646,198

유형자산처분이익	(1,859,225)	(431,909)

유형자산처분손실	1,000	25,201,591

무형자산처분손실	1,043,625	-

이자수익	(403,094,552)	(617,631,646)

외화환산이익	(4,413,030)	(4,431,538)

외화환산손실	31,408,018	-

법인세비용	590,264,248	550,871,749

주식보상비용	44,868,605	333,392,096

재고자산평가손실	36,549,840	28,884,813

3. 영업활동 자산부채의 변동	1,248,730,366	(4,506,417,388)

매출채권의 감소(증가)	(1,203,874,452)	(718,030,035)

미수금의 감소(증가)	(12,195,693)	(5,937,192)

선급금의 감소(증가)	230,157,290	208,742,830

선급비용의 감소(증가)	(18,182)	3,894,954

재고자산의 감소(증가)	1,934,371,522	(4,569,266,181)

매입채무의 증가(감소)	75,468,914	98,444,575

미지급금의 증가(감소)	23,534,367	106,868,813

미지급비용의 증가(감소)	25,984,157	146,391,028

예수금의 증가(감소)	3,376,545	15,131,862

선수금의 증가(감소)	56,604,775	50,245,000

부가세예수금의 증가(감소)	150,748,864	193,208,387

장기미지급금의 증가(감소)	6,745,977	33,450,684

퇴직금의 지급	(603,239,964)	(293,538,288)

사외적립자산의 감소(증가)	561,066,246	223,976,175

4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	6,988,448,751	2,106,119,218

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분기	전 분기

건설중인자산의 본계정 대체	269,945,793	1,922,402,363