한독크린텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제21(당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제20(전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 한독크린텍

1. 당사의 개요주식회사 한독크린텍(이하 "당사")은 2003년 11월 26일에 정수기 필터 제조 및 판매 등을 주 영업목적으로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 테크노8로 13(용산동)에 본사 및 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 2019년 09월 05일에 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 4,197,500천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

박순덕	2,244,000	26.73

고인선	990,000	11.79

자기주식	387,643	4.62

기타주주	4,773,357	56.86

합 계	8,395,000	100

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3. 유의적 회계정책

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) : 중요한 회계정책 공시, 리픽싱 조건 금융부채 공시유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 하고 있습니다. 또한, 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 2022년 12월 추가 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정) : 회계추정치 정의'회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) : 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) : 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다.

4. 금융상품(1) 금융상품의 분류 및 공정가치보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	449,116,155	449,116,155	-	-

매출채권및기타채권	8,275,484,837	8,275,484,837	-	-

기타금융자산	14,129,213,447	14,129,213,447	-	-

매입채무및기타채무	-	-	5,096,170,490	5,096,170,490

기타금융부채	-	-	1,121,390,612	1,121,390,612

합 계	22,853,814,439	22,853,814,439	6,217,561,102	6,217,561,102

2) 전기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	897,305,143	897,305,143	-	-

매출채권및기타채권	8,641,131,833	8,641,131,833	-	-

기타금융자산	15,057,639,993	15,057,639,993	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,885,919,285	3,885,919,285

기타금융부채	-	-	1,010,654,856	1,010,654,856

합 계	24,596,076,969	24,596,076,969	4,896,574,141	4,896,574,141

상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.

(2) 보고기간 중 발생한 금융상품 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	11,979,824	-	11,979,824

금융수익 :

이자수익	237,538,448	-	237,538,448

외화환산이익	4,437,419	596,960	5,034,379

외환차익	16,852,619	13,374,250	30,226,869

금융수익 합계	258,828,486	13,971,210	272,799,696

금융비용 :

외화환산손실	56,696	714,372	771,068

외환차손	11,466,174	26,259,937	37,726,111

금융비용 합계	11,522,870	26,974,309	38,497,179

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	(3,366,855)	-	(3,366,855)

금융수익 :

이자수익	101,732,228	-	101,732,228

외화환산이익	2,497,095	11,673,155	14,170,250

외환차익	102,074,899	4,425,018	106,499,917

금융수익 합계	206,304,222	16,098,173	222,402,395

금융비용 :

외화환산손실	7,677,591	-	7,677,591

외환차손	-	5,018,179	5,018,179

금융비용 합계	7,677,591	5,018,179	12,695,770

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,855,330	938,050

보통예금	851,149,089	1,317,505,357

국고보조금	(403,888,264)	(421,138,264)

합 계	449,116,155	897,305,143

6. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

단기금융상품	13,910,090,412	14,843,276,713

비유동 :

장기금융상품	83,123,035	78,363,280

기타보증금	136,000,000	136,000,000

소 계	219,123,035	214,363,280

합 계	14,129,213,447	15,057,639,993

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부가액	채권금액	대손충당금	장부가액

매출채권	7,959,968,639	(15,638,673)	7,944,329,966	8,303,782,008	(3,658,849)	8,300,123,159

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000	200,000,000	-	200,000,000

미수금	74,351,118	-	74,351,118	3,021,154	-	3,021,154

미수수익	56,803,753	-	56,803,753	137,987,520	-	137,987,520

합 계	8,291,123,510	(15,638,673)	8,275,484,837	8,644,790,682	(3,658,849)	8,641,131,833

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	3,658,849	12,842,312

대손상각비(환입)	11,979,824	(9,183,463)

기말	15,638,673	3,658,849

(3) 상기 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말 :

매출채권	7,684,413,299	77,936,036	192,593,571	5,025,733	7,959,968,639

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	74,351,118	-	-	-	74,351,118

미수수익	56,803,753	-	-	-	56,803,753

합 계	8,015,568,170	77,936,036	192,593,571	5,025,733	8,291,123,510

대손충당금	-	(779,360)	(9,833,580)	(5,025,733)	(15,638,673)

순장부가액	8,015,568,170	77,156,676	182,759,991	-	8,275,484,837

전기말 :

매출채권	8,086,432,046	208,246,199	8,137,195	966,568	8,303,782,008

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	3,021,154	-	-	-	3,021,154

미수수익	137,987,520	-	-	-	137,987,520

합 계	8,427,440,720	208,246,199	8,137,195	966,568	8,644,790,682

대손충당금	-	(2,082,462)	(609,819)	(966,568)	(3,658,849)

순장부가액	8,427,440,720	206,163,737	7,527,376	-	8,641,131,833

8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	2,569,014,977	(165,611,794)	2,403,403,183	2,375,657,632	(201,906,152)	2,173,751,480

재공품	2,711,506,523	(180,990,280)	2,530,516,243	1,615,189,405	(155,817,075)	1,459,372,330

원재료	6,518,768,692	-	6,518,768,692	5,935,763,004	-	5,935,763,004

저장품	102,203,098	-	102,203,098	93,219,003	-	93,219,003

미착품	48,547,700	-	48,547,700	153,464,300	-	153,464,300

합 계	11,950,040,990	(346,602,074)	11,603,438,916	10,173,293,344	(357,723,227)	9,815,570,117

당분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입액은 11,121천원입니다.9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	935,432,249	620,411,929

선급비용	53,690,065	33,121,359

합 계	989,122,314	653,533,288

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	7,424,653,801	-	-	7,424,653,801	7,424,653,801	-	-	7,424,653,801

건물	7,441,543,481	(1,165,400,355)	-	6,276,143,126	7,441,543,481	(1,118,890,635)	-	6,322,652,846

기계장치	10,660,478,349	(5,348,348,597)	(70,677,028)	5,241,452,724	10,648,398,349	(5,139,601,891)	(72,603,460)	5,436,192,998

차량운반구	598,429,080	(501,406,925)	-	97,022,155	572,879,080	(488,489,116)	-	84,389,964

공구와기구	599,035,282	(421,508,464)	(56,217,663)	121,309,155	564,173,282	(407,399,868)	(55,779,632)	100,993,782

비품	331,666,148	(242,192,409)	-	89,473,739	382,939,014	(278,899,717)	-	104,039,297

금형	2,896,591,086	(897,386,556)	-	1,999,204,530	2,831,500,177	(825,458,941)	-	2,006,041,236

시설장치	468,515,100	(210,736,823)	-	257,778,277	457,315,100	(201,029,685)	-	256,285,415

건설중인자산	2,812,660,863	-	-	2,812,660,863	1,931,222,363	-	-	1,931,222,363

합 계	33,233,573,190	(8,786,980,129)	(126,894,691)	24,319,698,370	32,254,624,647	(8,459,769,853)	(128,383,092)	23,666,471,702

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,424,653,801	-	-	-	-	7,424,653,801

건물	6,322,652,846	-	-	(46,509,720)	-	6,276,143,126

기계장치	5,436,192,998	10,950,000	(4,000)	(231,236,274)	25,550,000	5,241,452,724

차량운반구	84,389,964	25,550,000	-	(12,917,809)	-	97,022,155

공구와기구	100,993,782	31,484,472	-	(11,169,099)	-	121,309,155

비품	104,039,297	3,606,364	(6,402,871)	(11,769,051)	-	89,473,739

금형	2,006,041,236	65,090,909	-	(71,927,615)	-	1,999,204,530

시설장치	256,285,415	11,200,000	-	(9,707,138)	-	257,778,277

건설중인자산	1,931,222,363	906,988,500	-	-	(25,550,000)	2,812,660,863

합 계	23,666,471,702	1,054,870,245	(6,406,871)	(395,236,706)	-	24,319,698,370

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액	기말장부금액

토지	7,424,653,801	-	-	-	-	7,424,653,801

건물	6,508,691,429	-	-	(186,038,583)	-	6,322,652,846

기계장치	5,910,588,096	275,982,800	-	(915,677,898)	165,300,000	5,436,192,998

차량운반구	134,665,741	5,927,600	-	(56,203,377)	-	84,389,964

공구와기구	106,332,066	34,858,562	(1,000)	(40,195,846)	-	100,993,782

비품	124,813,242	28,064,845	(3,000)	(48,835,790)	-	104,039,297

금형	1,720,401,004	550,789,092	(168,015,000)	(261,168,860)	164,035,000	2,006,041,236

시설장치	239,931,924	51,400,000	-	(35,046,509)	-	256,285,415

건설중인자산	536,335,000	1,724,222,363	-	-	(329,335,000)	1,931,222,363

합 계	22,706,412,303	2,671,245,262	(168,019,000)	(1,543,166,863)	-	23,666,471,702

(4) 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	보험회사	부보액

재산종합보험	유형자산 및 재고자산	한화손해보험	21,371,000,000

11. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	7,183,583	11,443,413

당분기 중 리스의 총 현금유출은 7,184천원입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	31,725,489	(18,404,550)	-	13,320,939	31,725,489	(17,815,060)	-	13,910,429

상표권	3,011,801	(1,488,547)	-	1,523,254	2,335,681	(1,409,649)	-	926,032

디자인권	43,573,200	(10,314,260)	(25,333,336)	7,925,604	43,573,200	(8,135,600)	(27,023,335)	8,414,265

소프트웨어	176,650,418	(129,909,318)	-	46,741,100	148,139,418	(127,443,849)	-	20,695,569

합 계	254,960,908	(160,116,675)	(25,333,336)	69,510,897	225,773,788	(154,804,158)	(27,023,335)	43,946,295

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,910,429	926,032	8,414,265	20,695,569	43,946,295

증가액	-	676,120	-	28,511,000	29,187,120

무형자산상각비	(589,490)	(78,898)	(488,661)	(2,465,469)	(3,622,518)

기말장부금액	13,320,939	1,523,254	7,925,604	46,741,100	69,510,897

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	19,518,969	1,196,480	2,495,625	33,666,402	56,877,476

증가액	3,587,000	-	7,050,700	4,295,000	14,932,700

처분액	(6,110,747)	-	-	-	(6,110,747)

무형자산상각비	(3,084,793)	(270,448)	(1,132,060)	(17,265,833)	(21,753,134)

기말장부금액	13,910,429	926,032	8,414,265	20,695,569	43,946,295

13. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

매입채무	4,034,175,125	2,990,268,831

미지급금	1,015,543,775	855,959,739

소 계	5,049,718,900	3,846,228,570

비유동 :

장기미지급금	46,451,590	39,690,715

합 계	5,096,170,490	3,885,919,285

14. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동 :

미지급비용	1,121,390,612	1,010,654,856

15. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,573,236,017	4,354,174,262

사외적립자산의 공정가치	(3,945,360,587)	(4,030,038,356)

확정급여부채	627,875,430	324,135,906

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,354,174,262	4,480,671,659

당기근무원가	226,533,911	1,025,307,659

이자원가	48,393,069	110,787,741

퇴직급여지급액	(55,865,225)	(685,519,311)

보험수리적손익 :	-	(577,073,486)

인구통계학적가정의 변동	-	-

재무적가정의 변동	-	(982,757,513)

경험조정	-	405,684,027

기말	4,573,236,017	4,354,174,262

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,030,038,356	3,520,182,632

이자수익	-	110,115,892

보험수리적손익	-	(45,364,056)

기여금납입액	11,626,200	1,036,844,900

지급액	(96,303,969)	(591,741,012)

기말	3,945,360,587	4,030,038,356

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예금 등	3,945,360,587	4,030,038,356

(5) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	226,533,911	237,841,831

순이자원가	48,393,069	27,696,935

합 계	274,926,980	265,538,766

상기의 손익은 재무제표에서 다음의 항목으로 인식하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	193,165,329	176,865,733

판매비와관리비	81,761,651	88,673,033

합 계	274,926,980	265,538,766

16. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	147,325,141	147,558,240

선수금	49,070,000	165,666,574

부가세예수금	93,382,326	5,740,426

합 계	289,777,467	318,965,240

17. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	약정내용	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	500,000,000	-

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제공한 회사	제공받은 회사	지급보증 금액

인허가보증보험	서울보증보험	한국산업인력공단	108,000,000

18. 자본금 및 자본잉여금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식의 총수는 보통주 8,395,000주입니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	8,395,000주	8,395,000주

자본금	4,197,500,000	4,197,500,000

(2) 보고기간 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	8,395,000	8,393,000

유상증자	-	2,000

기말 발행주식수	8,395,000	8,395,000

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,455,895,290	10,455,895,290

자기주식처분이익	6,385,227,029	6,385,227,029

합계	16,841,122,319	16,841,122,319

19. 기타자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,991,218,170)	(3,991,218,170)

주식매수선택권	668,985,886	566,489,284

합 계	(3,322,232,284)	(3,424,728,886)

(2) 보고기간 중 자기주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초	387,643	130,339

자기주식 취득	-	257,304

기말	387,643	387,643

(3) 당분기말 현재 당사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정 및 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다.

4차)

구 분	부 여

권리부여일	2021년 10월 15일

잔여주식수	244,000주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	2.13%

예상주가변동성	36.50%

행사가격	1주당 13,386원

행사가능기간	2023년 10월 15일 ~ 2026년 10월 14일

5차)

구 분	부 여

권리부여일	2023년 03월 09일

잔여주식수	60,000주

가득조건	용역제공기간 2년

부여방법	신주발행 교부

무위험이자율	3.81%

예상주가변동성	29.40%

행사가격	1주당 8,088원

행사가능기간	2025년 03월 09일 ~ 2028년 03월 08일

주식매수선택권의 부여일 현재 추정 공정가치는 이항모형에 따라 산정하였으며, 당분기 중 인식한 주식보상비용은 102,497천원으로, 매출원가와 판매비와관리비로 인식하였습니다.(4) 보고기간 중 당사가 부여한 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

기초수량	250,000	323,500

부여	60,000	-

취소	(6,000)	(71,500)

행사	-	(2,000)

기말수량	304,000	250,000

20. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	561,085,755	360,901,830

미처분이익잉여금	34,597,013,034	35,498,269,128

합 계	35,158,098,789	35,859,170,958

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	35,498,269,128	31,832,250,603

연차배당	(2,001,839,250)	(1,653,770,800)

이익준비금 적립	(200,183,925)	(165,377,080)

당기순이익	1,300,767,081	5,065,115,955

확정급여제도의 재측정요소	-	420,050,450

기말금액	34,597,013,034	35,498,269,128

(3) 보고기간 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보통주 1주당 250원(전기 보통주 1주당 200원)	2,001,839,250	1,653,770,800

21. 법인세비용법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 유효세율은 각각 7.96%, 7.48% 입니다.

22. 주당이익(1) 기본주당이익1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,300,767,081	1,662,270,558

가중평균유통보통주식수	8,007,357	8,230,103

기본주당이익	162	202

2) 보고기간 중 기본주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

전기이월	8,395,000	8,393,000

자기주식 효과	(387,643)	(162,897)

가중평균유통보통주식수	8,007,357	8,230,103

(2) 희석주당이익1) 보고기간 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본당기순이익	1,300,767,081	1,662,270,558

주식보상비용(세후)	81,074,812	107,399,310

희석당기순이익	1,381,841,893	1,769,669,868

가중평균유통보통주식수	8,007,357	8,232,103

희석주당이익(*1)	162	202

(*1) 당분기 및 전분기 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.2) 보고기간 중 희석주당이익 계산시 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	8,007,357	8,230,103

주식선택권 효과	-	2,000

가중평균유통보통주식수(희석)	8,007,357	8,232,103

23. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	516,466,291	481,101,133

퇴직급여	81,761,651	88,673,033

복리후생비	33,233,418	22,943,925

여비교통비	11,756,555	12,090,362

접대비	9,369,120	7,189,520

통신비	1,740,006	1,855,395

세금과공과금	40,721,062	36,812,210

감가상각비	33,247,617	39,442,330

지급임차료	6,346,692	4,344,864

수선비	612,000	200,000

보험료	18,422,602	16,658,494

차량유지비	27,473,336	24,280,212

경상연구개발비	235,682,208	236,326,191

운반비	32,330,410	31,191,723

교육훈련비	665,000	368,000

도서인쇄비	806,500	334,200

사무용품비	3,822,056	1,425,978

소모품비	5,475,395	2,392,488

지급수수료	104,666,356	75,753,646

광고선전비	2,500,000	8,866,453

대손상각비	11,979,824	(3,366,855)

수출제비용	10,109,327	16,184,560

무형자산상각비	3,622,518	5,760,216

잡비	270,000	21,000

주식보상비용	37,969,690	64,879,008

합 계	1,231,049,634	1,175,728,086

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	237,538,448	101,732,228

외환차익	30,226,869	106,499,917

외화환산이익	5,034,379	14,170,250

합 계	272,799,696	222,402,395

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	37,726,111	5,018,179

외화환산손실	771,068	7,677,591

합 계	38,497,179	12,695,770

25. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	431,909	-

잡이익	27,321,612	19,173,324

합 계	27,753,521	19,173,324

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	10,902,871	-

잡손실	-	193,000

합 계	10,902,871	193,000

26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 매출원가 및 판매비와 관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(1,300,795,616)	51,076,497

원재료 사용액	10,444,818,539	8,410,324,413

종업원급여	2,970,526,129	2,656,695,847

외주가공비	641,363,123	437,535,000

감가상각비와 상각비	398,859,224	386,534,233

전력비	363,732,920	248,700,590

복리후생비	207,391,576	158,438,823

소모품비	499,174,078	452,063,810

세금과공과	109,256,952	106,833,470

기타	1,015,022,158	892,127,206

합 계	15,349,349,083	13,800,329,889

27. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 범주	특수관계자명

대표이사	고인선

대주주	박순덕

(2) 주요경영진에 대한 보상내역당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	106,990,000	103,430,000

퇴직급여	12,426,684	13,498,616

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 거래내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 존재하지 않습니다.

28. 부문별보고(1) 보고부문전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사는 정수기 필터, 에어 필터 제조 및 판매사업의 단일부문으로 사업을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

국 내	15,754,382,262	13,923,574,492

로컬수출	268,728,752	154,765,134

아시아	488,315,893	1,289,998,985

합 계	16,511,426,907	15,368,338,611

(3) 주요 고객당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

A사	4,778,951,371	6,961,667,127

B사	3,139,409,165	561,444,100

C사	2,328,518,569	1,537,028,020

D사	1,750,331,056	1,880,572,497

합 계	11,997,210,161	10,940,711,744

주1) 거래처명은 영업비밀사항으로 기재하지 않았습니다.

29. 현금흐름표(1) 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,300,767,081	1,662,270,558

2. 조정	658,274,590	894,204,689

감가상각비	395,236,706	380,774,017

무형자산상각비	3,622,518	5,760,216

퇴직급여	274,926,980	265,538,766

대손상각비(환입)	11,979,824	(3,366,855)

유형자산처분이익	(431,909)	-

유형자산처분손실	10,902,871	-

이자수익	(237,538,448)	(101,732,228)

외화환산이익	(5,034,379)	(14,170,250)

외화환산손실	771,068	7,677,591

법인세비용	112,463,910	134,425,113

주식보상비용	102,496,602	137,691,423

재고자산평가손실	(11,121,153)	81,606,896

3. 영업활동 자산ㆍ부채의 변동	(514,978,224)	(44,605,626)

매출채권의 감소(증가)	214,347,518	(1,496,641,115)

미수금의 감소(증가)	(71,329,964)	(21,348,693)

선급금의 감소(증가)	(315,020,320)	(73,757,537)

선급비용의 감소(증가)	(20,568,706)	(13,520,120)

재고자산의 감소(증가)	(1,776,747,646)	(80,754,444)

매입채무의 증가(감소)	1,043,788,882	1,214,013,599

미지급금의 증가(감소)	159,584,036	93,156,271

미지급비용의 증가(감소)	110,735,756	197,668,762

예수금의 증가(감소)	(233,099)	13,699,720

선수금의 증가(감소)	17,250,000	-

부가세예수금의 증가(감소)	87,641,900	125,876,991

장기미지급금의 증가(감소)	6,760,875	1,169,552

퇴직금의 지급	(55,865,225)	(218,548,225)

사외적립자산의 감소(증가)	84,677,769	214,379,613

4. 영업활동에서 창출된 현금(1+2+3)	1,444,063,447	2,511,869,621

(2) 보고기간 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	25,550,000	165,300,000