한독크린텍 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항 등

사업연도	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제23기(당기)	대주회계법인	-	-	-	-	-

제22기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	수익의 과대계상위험

제21기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	수익의 과대계상위험

주1) 제22기(전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2025년 03월 12일에 공시한 감사보고서의 "수익인식"을 참고하여 주시기 바랍니다.
주2) 제21기(전전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2024년 03월 12일에 공시한 감사보고서의 "수익인식"을 참고하여 주시기 바랍니다.

보다 상세한 내용에 대해서는 "III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부가액	대손충당금 설정률

제23기 1분기 (2025년도)	매출채권	8,540,470,168	(299,554,848)	8,240,915,320	3.51%

단기대여금	190,000,000	-	190,000,000	-

미수금	128,823,926	-	128,823,926	-

미수수익	31,127,564	-	31,127,564	-

합 계	8,890,421,658	(299,554,848)	8,590,866,810	3.37%

제22기 (2024년도)	매출채권	7,966,593,450	(300,987,821)	7,665,605,629	3.78%

단기대여금	190,000,000	-	190,000,000	-

미수금	91,392,447	-	91,392,447	-

미수수익	63,721,284	-	63,721,284	-

합 계	8,311,707,181	(300,987,821)	8,010,719,360	3.62%

제21기 (2023년도)	매출채권	6,527,093,120	(132,575,619)	6,394,517,501	2.03%

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000	-

미수금	18,225,572	-	18,225,572	-

미수수익	93,892,431	-	93,892,431	-

합 계	6,839,211,123	(132,575,619)	6,706,635,504	1.94%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위:원)

구 분	제23기 1분기	제22기	제21기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	300,987,821	132,575,619	3,658,849

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,432,973)	168,412,202	128,916,770

4. 기말 대손충당금 잔액합계	299,554,848	300,987,821	132,575,619

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 연령별 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(4) 당해 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위:원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말 :

매출채권	8,181,044,540	33,768,900	29,198,207	296,458,521	8,540,470,168

단기대여금	-	-	190,000,000	-	190,000,000

미수금	128,823,926	-	-	-	128,823,926

미수수익	31,127,564	-	-	-	31,127,564

합 계	8,340,996,030	33,768,900	219,198,207	296,458,521	8,890,421,658

매출채권 대손충당금	-	(337,689)	(2,758,638)	(296,458,521)	(299,554,848)

순장부가액	8,340,996,030	33,431,211	216,439,569	-	8,590,866,810

매출채권 구성비율	95.79%	0.40%	0.34%	3.47%	100%

전기말 :

매출채권	7,567,344,255	73,053,916	27,376,967	298,818,312	7,966,593,450

단기대여금	-	-	190,000,000	-	190,000,000

미수금	91,392,447	-	-	-	91,392,447

미수수익	63,721,284	-	-	-	63,721,284

합 계	7,722,457,986	73,053,916	217,376,967	298,818,312	8,311,707,181

매출채권 대손충당금	-	(730,540)	(1,438,969)	(298,818,312)	(300,987,821)

순장부가액	7,722,457,986	72,323,376	215,937,998	-	8,010,719,360

매출채권 구성비율	94.99%	0.92%	0.34%	3.75%	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:원)

사업부문	계정과목	제23기 1분기	제22기	제21기	비고

필터	제 품	2,311,966,434	2,656,798,875	3,420,969,485	-

원재료	9,332,363,574	8,858,627,329	9,040,499,175	-

저장품	144,298,927	126,560,875	101,520,717	-

미착품	1,432,419,275	-	47,707,800	-

재공품	3,908,989,796	3,610,885,759	3,516,356,345	-

합 계	17,130,038,006	15,252,872,838	16,127,053,522	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계 ÷기말자산총계×100]	26.1%	24.2%	25.5%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5회	3.8회	4.2회	-

(2) 재고자산의 실사내용

구 분	실사일자	실사입회자	비 고

제23기 1분기말(2025 사업연도)	2025년 03월 31일	(주)한독크린텍	-

제22기(2024 사업연도)	2024년 12월 31일	대주회계법인	-

제21기(2023 사업연도)	2023년 12월 29일	대주회계법인	-

(3) 재고자산의 보유현황 및 평가내용

(단위:원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액

제 품	2,377,635,297	2,377,635,297	(65,668,863)	2,311,966,434	2,739,849,115	2,739,849,115	(83,050,240)	2,656,798,875

원재료	9,332,363,574	9,332,363,574	-	9,332,363,574	8,858,627,329	8,858,627,329	-	8,858,627,329

저장품	144,298,927	144,298,927	-	144,298,927	126,560,875	126,560,875	-	126,560,875

미착품	1,432,419,275	1,432,419,275	-	1,432,419,275	-	-	-	-

재공품	4,038,100,454	4,038,100,454	(129,110,658)	3,908,989,796	3,763,905,412	3,763,905,412	(153,019,653)	3,610,885,759

합 계	17,324,817,527	17,324,817,527	(194,779,521)	17,130,038,006	15,488,942,731	15,488,942,731	(236,069,893)	15,252,872,838

당분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실환입은 41,290천원입니다.

(4) 재고자산의 담보제공 여부당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 분류 및 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	2,695,414,830	2,695,414,830	-	-

매출채권및기타채권	8,590,866,810	8,590,866,810	-	-

기타금융자산	7,856,271,043	7,856,271,043	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,909,210,924	4,909,210,924

기타금융부채	-	-	3,158,143,493	3,158,143,493

합 계	19,142,552,683	19,142,552,683	8,067,354,417	8,067,354,417

2) 전기말

(단위:원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	1,577,236,409	1,577,236,409	-	-

매출채권및기타채권	8,010,719,360	8,010,719,360	-	-

기타금융자산	8,863,428,247	8,863,428,247	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,832,134,059	3,832,134,059

기타금융부채	-	-	1,127,755,080	1,127,755,080

합 계	18,451,384,016	18,451,384,016	4,959,889,139	4,959,889,139

주1) 상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.
주2) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 대해서는 "III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 2. 재무제표의 작성기준 및 3. 중요한 회계정책"을 참고하여 주시기 바랍니다.

(2) 금융상품 범주별 손익의 내역보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	(1,432,973)	-	(1,432,973)

금융수익 :

이자수익	91,228,631	-	91,228,631

외화환산이익	8,507,491	-	8,507,491

외환차익	3,361,294	3,885,479	7,246,773

금융수익 합계	103,097,416	3,885,479	106,982,895

금융비용 :

외화환산손실	420,422	2,247,003	2,667,425

외환차손	17,337,960	50,520,376	67,858,336

금융비용 합계	17,758,382	52,767,379	70,525,761

2) 전분기

(단위:원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	33,582,671	-	33,582,671

금융수익 :

이자수익	139,648,664	-	139,648,664

외화환산이익	13,859,193	276,295	14,135,488

외환차익	18,558,222	7,731,369	26,289,591

금융수익 합계	172,066,079	8,007,664	180,073,743

금융비용 :

외화환산손실	-	2,613,180	2,613,180

외환차손	2,013,089	5,717,494	7,730,583

금융비용 합계	2,013,089	8,330,674	10,343,763