한독크린텍 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(가) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제21기(당기)	대주회계법인	-	-	-

제20기(전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	수익의 과대계상위험

제19기(전전기)	대주회계법인	적정	해당사항 없음	수익인식(수익의 과대계상위험)

주1) 제20기(전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2023년 03월 09일에 공시한 감사보고서의 "수익인식"을 참고하여 주시기 바랍니다.
주2) 제19기(전전기)의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2022년 03월 08일에 공시한 감사보고서의 "수익인식"을 참고하여 주시기 바랍니다.

보다 상세한 내용에 대해서는 "III. 재무에 관한 사항의 5. 재무제표 주석"을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	장부가액	대손충당금 설정률

제21기 3분기(2023년도)	매출채권	8,890,811,868	(109,305,047)	8,781,506,821	1.23%

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000	-

미수금	8,958,346	-	8,958,346	-

미수수익	98,935,580	-	98,935,580	-

합 계	9,198,705,794	(109,305,047)	9,089,400,747	1.19%

제20기(2022년도)	매출채권	8,303,782,008	(3,658,849)	8,300,123,159	0.04%

단기대여금	200,000,000	-	200,000,000	-

미수금	3,021,154	-	3,021,154	-

미수수익	137,987,520	-	137,987,520	-

합 계	8,644,790,682	(3,658,849)	8,641,131,833	0.04%

제19기 (2021년도)	매출채권	6,610,662,352	(12,842,312)	6,597,820,040	0.19%

단기대여금	300,000,000	-	300,000,000	-

미수금	47,140,251	-	47,140,251	-

미수수익	43,493,005	-	43,493,005	-

합 계	7,001,295,608	(12,842,312)	6,988,453,296	0.18%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제21기 3분기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,658,849	12,842,312	1,468,683

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	105,646,198	(9,183,463)	11,373,629

4. 기말 대손충당금 잔액합계	109,305,047	3,658,849	12,842,312

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 거래처별 개별분석과 구간별 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당해 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구 분	3개월 이하	3개월~6개월	6개월~1년	1년 초과	합 계

당분기말 :

매출채권	8,688,931,796	8,450,873	91,245,849	102,183,350	8,890,811,868

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	8,958,346	-	-	-	8,958,346

미수수익	98,935,580	-	-	-	98,935,580

합 계	8,996,825,722	8,450,873	91,245,849	102,183,350	9,198,705,794

매출채권 대손충당금	-	(84,509)	(7,037,188)	(102,183,350)	(109,305,047)

순장부가액	8,996,825,722	8,366,364	84,208,661	-	9,089,400,747

매출채권 구성비율	97.73%	0.10%	1.03%	1.14%	100%

전기말 :

매출채권	8,086,432,046	208,246,199	8,137,195	966,568	8,303,782,008

단기대여금	200,000,000	-	-	-	200,000,000

미수금	3,021,154	-	-	-	3,021,154

미수수익	137,987,520	-	-	-	137,987,520

합 계	8,427,440,720	208,246,199	8,137,195	966,568	8,644,790,682

매출채권 대손충당금	-	(2,082,462)	(609,819)	(966,568)	(3,658,849)

순장부가액	8,427,440,720	206,163,737	7,527,376	-	8,641,131,833

매출채권 구성비율	97.38%	2.51%	0.10%	0.01%	100%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제21기 3분기	제20기	제19기	비고

필터	제 품	1,740,593,967	2,173,751,480	1,983,454,127	-

원재료	9,130,978,689	5,935,763,004	5,336,562,609	-

저장품	112,159,936	93,219,003	73,440,548	-

미착품	-	153,464,300	-	-

재공품	3,372,218,893	1,459,372,330	1,192,194,953	-

합 계	14,355,951,485	9,815,570,117	8,585,652,237	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100]	22.7%	16.6%	14.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.8회	5.4회	5.3회	-

(2) 재고자산의 실사내용

구 분	실사일자	실사입회자	비 고

제21기 3분기말(2023 사업연도)	2023년 09월 30일	(주)한독크린텍	-

제21기 반기말(2023 사업연도)	2023년 06월 30일	(주)한독크린텍	-

제21기 1분기말(2023 사업연도)	2023년 03월 31일	(주)한독크린텍	-

제20기(2022 사업연도)	2022년 12월 30일	대주회계법인	-

제19기(2021 사업연도)	2021년 12월 30일	대주회계법인	-

(3) 재고자산의 보유현황 및 평가내용

(단위 : 원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액	취득원가	보유금액	평가손실충당금	기말잔액

제 품	1,923,450,116	1,923,450,116	(182,856,149)	1,740,593,967	2,375,657,632	2,375,657,632	(201,906,152)	2,173,751,480

원재료	9,130,978,689	9,130,978,689	-	9,130,978,689	5,935,763,004	5,935,763,004	-	5,935,763,004

저장품	112,159,936	112,159,936	-	112,159,936	93,219,003	93,219,003	-	93,219,003

미착품	-	-	-	-	153,464,300	153,464,300	-	153,464,300

재공품	3,575,970,784	3,575,970,784	(203,751,891)	3,372,218,893	1,615,189,405	1,615,189,405	(155,817,075)	1,459,372,330

합 계	14,742,559,525	14,742,559,525	(386,608,040)	14,355,951,485	10,173,293,344	10,173,293,344	(357,723,227)	9,815,570,117

당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 28,885천원입니다.

(4) 재고자산의 담보제공 여부당사는 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 분류 및 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	791,465,666	791,465,666	-	-

매출채권및기타채권	9,089,400,747	9,089,400,747	-	-

기타금융자산	12,086,641,885	12,086,641,885	-	-

매입채무및기타채무	-	-	4,122,598,715	4,122,598,715

기타금융부채	-	-	1,157,045,884	1,157,045,884

합 계	21,967,508,298	21,967,508,298	5,279,644,599	5,279,644,599

2) 전기말

(단위 : 원)

과 목	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	897,305,143	897,305,143	-	-

매출채권및기타채권	8,641,131,833	8,641,131,833	-	-

기타금융자산	15,057,639,993	15,057,639,993	-	-

매입채무및기타채무	-	-	3,885,919,285	3,885,919,285

기타금융부채	-	-	1,010,654,856	1,010,654,856

합 계	24,596,076,969	24,596,076,969	4,896,574,141	4,896,574,141

주1) 상기 금액은 재무상태표의 유동과 비유동자산 및 부채에 포함된 금융상품의 합계입니다.
주2) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법에 대해서는 "III. 재무에 관한 사항 중 5. 재무제표 주석의 2. 재무제표의 작성기준 및 3. 유의적 회계정책"을 참고하여 주시기 바랍니다.

(2) 금융상품 범주별 손익의 내역보고기간 중 발생한 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	105,646,198	-	105,646,198

금융수익 :

이자수익	617,631,646	-	617,631,646

외화환산이익	4,030,486	401,052	4,431,538

외환차익	41,552,285	49,980,785	91,533,070

금융수익 합계	663,214,417	50,381,837	713,596,254

금융비용 :

외환차손	23,028,858	56,736,239	79,765,097

금융비용 합계	23,028,858	56,736,239	79,765,097

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

판매비와관리비 :

대손상각비(환입)	(9,246,933)	-	(9,246,933)

금융수익 :

이자수익	394,998,469	-	394,998,469

외화환산이익	50,821,076	-	50,821,076

외환차익	221,855,446	45,603,085	267,458,531

금융수익 합계	667,674,991	45,603,085	713,278,076

금융비용 :

외화환산손실	299,664	21,288,375	21,588,039

외환차손	4,672,349	62,145,981	66,818,330

금융비용 합계	4,972,013	83,434,356	88,406,369