한독크린텍 분기보고서 (2023.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 당사 정관 제47조의 규정에 따라 감사의 직무를 충실히 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성명	출생년월	주요 경력	결격요건 여부	상근 여부	비고

정재영	1958년 11월	ㆍ1998년 08월 : 대전대학교대학원 경영학 석사ㆍ2003년 08월 : 대전대학교대학원 경영학 박사ㆍ1998년 09월 ~ 2002년 02월 : 우송대학교 관광경영학과 겸임교수ㆍ1999년 03월 ~ 2015년 06월 : 대전대학교 회계학과 강의전담교수ㆍ1998년 06월 ~ 현재 : (주)스마트경영 대표이사ㆍ2011년 03월 ~ 현재 : 다우건설(주) 감사ㆍ2018년 09월 ~ 현재 : 선화2구역재개발정비사업조합 감사ㆍ2019년 02월 ~ 현재 : (재)대전참사랑의료재단 비상근이사 ㆍ2019년 10월 ~ 현재 : 사회복지법인 대산복지재단 이사ㆍ2021년 03월 ~ 현재 : (주)한독크린텍 감사	결격요건 없음	비상근	선임일 : 2021년 03월 29일

다. 감사의 독립성 (1) 감사의 자격요건 및 선임 절차당사는 감사가 경영자 혹은 지배주주로부터 독립성을 확보할 수 있도록 상법 및 정관 등 관련 법령이 요구하는 최소한의 자격요건을 준수하고 있으며, 주주총회에서 선임할 감사 후보자는 주주총회 개최 전에 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 공시하며, 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정한 후, 최종 주주총회 결의에 의해 선임되므로, 독립성 기준을 충족하고 있습니다.감사는 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. (2) 감사 관련 정관 규정의 주요 내용

정관 규정	내 용

제44조(감사의 수)	회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.

제45조(감사의 선임ㆍ해임)	① 감사는 주주총회에서 선임ㆍ해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항ㆍ제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제46조(감사의 임기와 보선)	① 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다.
② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제47조(감사의 직무 등)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제36조 제3항을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제48조(감사록)	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

제49조(감사의 보수와 퇴직금)	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제37조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결하여야 한다.

(3) 감사의 임기 및 선임 배경 등

성명	출생년월	임기	연임여부(연임횟수)	추천인	선임 배경	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

정재영	1958년 11월	3년	부( - )	이사회	경영컨설팅 업무를 주목적 사업으로 하고 있는 (주)스마트경영 회사의 대표이사로 재직하고 있으며, 경영학 박사 학위 보유자입니다. 과거 대전대학교 회계학과 강의전담교수직 역임하면서 축적된 법률적 지식과 재무적 지식 등 박학다식하여 풍부한 산업분야 경험을 통해 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 감사 직무를 수행함에 있어 적임자이고, 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 판단함	해당사항 없음	등기임원

주1) 2021년 03월 29일 개최한 제18기 정기주주총회에서 정재영 감사가 선임되었으며, 임기 만료일은 제21기(2023사업연도) 정기주주총회 종결시까지입니다.

라. 감사의 주요 활동내용

개최일자	의안내용	가결 여부	출석 여부	비고

감사 정재영(출석률:100%)

2023.01.27.	의안1. 주식매수선택권 부여 취소의 건의안2. 제20기(2022사업연도) 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 대면 보고의 건	가결	출석	-

2023.02.03.	의안1. 제20기(2022.01.01~2022.12.31) 내부 결산 재무제표 승인 및 현금배당의 건의안2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	출석	-

2023.02.09.	의안1. 제20기(2022사업연도) 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건의안2. 제20기(2022.01.01~2022.12.31) 영업보고서 승인의 건	가결	출석	-

2023.03.09.	의안1. 주식매수선택권 부여 취소의 건의안2. 주식매수선택권 부여의 건의안3. 제20기(2022.01.01~2022.12.31) 정기주주총회 소집의 건의안3-1. 제20기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 승인의 건의안3-2. 정관 일부 변경의 건의안3-3. 이사 보수한도 승인의 건의안3-4. 감사 보수한도 승인의 건의안3-5. 주식매수선택권 부여 승인의 건(이사회 결의로 부여된 주식매수선택권)	가결	출석	-

2023.06.28.	의안1. 산업시설용지(공장부지) 매입의 건의안2. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	출석	-

2023.07.27.	의안1. 주식매수선택권 부여 취소의 건의안2. 제21기(2023사업연도) 반기 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 대면 보고의 건	가결	출석	-

2023.09.13.	의안1. 주식매수선택권 부여 취소의 건	가결	출석	-

마. 감사 교육 실시 계획당사는 감사의 책임과 역할을 명확히 인지하고, 감사는 이사회 및 타 부서로부터의 독립된 위치에서 회사의 회계와 업무를 감사하며, 상법 등 관련 법령 및 규정과 지침에 따라 회계 및 감사 업무를 전문적으로 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다. 감사를 대상으로 내부회계관리제도 규정, 회계 규정 및 외부감사 관련 법 등 감사업무 수행을 위한 관련 자료를 제공하고 있으며, 경영상 감사의 별도 교육이 필요한 경우가 발생할시, 추후 그에 해당하는 교육을 실시할 예정이며, 외부기관이 제공하는 교육 및 설명회 개최시 적극적으로 참여할 계획입니다.

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	공시대상기간 중 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없으나, 당사의 감사는 경영학 박사 학위 보유자이며, 과거 강의전담 교수직을 역임하면서 축적된 법률적 지식과 재무적 지식 등 박학다식하여 풍부한 산업분야 경험을 통해 전문성을 충분히 갖추고 있다고 판단됩니다.당사의 감사는 직무를 수행함에 있어 적임자이며, 전문성 또한 갖추고 있습니다. 자세한 이력은 상기 "나. 감사의 인적사항"을 참고하시기 바랍니다.향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영본부	3	이사 1명(12년)차장 2명(평균 5년)	내부회계관리제도 운영 평가 및 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사 직무 수행 지원

아. 준법지원인 등상법 제542조의13(준법통제기준 및 준법지원인)의 규정에 따라, 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 5천억원 이상인 상장회사는 준법통제기준의 준수에 관한 업무를 담당하는 준법지원인을 1명 이상 두어야 하는바,당사는 공시서류 작성기준일 현재 이에 해당사항이 없으므로, 준법지원인을 선임하고 있지 않습니다.