야스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 18기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 야스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 야스(이하 "지배기업" 혹은 "당사")는 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	43

엘지디스플레이	2,000,000	15

기타	5,498,000	42

합 계	13,058,000	100

1.2 연결대상 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 기전	100%	대한민국	12월	제조업

1.2.2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출

주식회사 기전	13,795,229	3,622,390	10,172,839	2,335,585

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 중요한 회계정책연결 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.2.1에서 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 부문별 보고(1) 연결기업은 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	3,094,738	14,410,662

제품매출	8,756,794	10,449,354

합 계	11,851,532	24,860,016

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	412,602	-	-	-	412,602

매출채권및기타채권	37,331,984	-	-	-	37,331,984

기타금융자산	88,002,861	1,140,445	1,230,266	-	90,373,572

금융자산 합계	125,747,447	1,140,445	1,230,266	-	128,118,158

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	9,764,884	9,764,884

차입금	-	-	-	1,500,000	1,500,000

리스부채	-	-	-	370,330	370,330

금융부채 합계	-	-	-	11,635,214	11,635,214

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,432,089	-	-	-	1,432,089

매출채권및기타채권	44,773,682	-	-	-	44,773,682

기타금융자산	88,683,890	140,445	1,230,266	-	90,054,601

금융자산 합계	134,889,661	140,445	1,230,266	-	136,260,372

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,894,378	7,894,378

차입금	-	-	-	1,500,000	1,500,000

리스부채	-	-	-	509,484	509,484

금융부채 합계	-	-	-	9,903,862	9,903,862

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	222,609	411,983

배당금수익	-	1,974

외환차익	424,950	977,438

외화환산이익	1,728,988	1,643,408

단기금융상품처분이익	2,445	-

소 계	2,378,992	3,034,803

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	22,251	12,774

외화환산손실	-	321

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,510

단기금융상품처분손실	69,357	-

합 계	91,607	14,605

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말현재 연결기업의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	9,107	8,486

요구불예금	403,495	1,423,603

합 계	412,602	1,432,089

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	32,485,290	(1,052,472)	31,432,818	40,828,039	(877,895)	39,950,143

유동성기타채권	5,978,347	(1,555,228)	4,423,119	4,816,648	(1,555,227)	3,261,421

비유동성기타채권	1,519,047	(43,000)	1,476,047	1,605,118	(43,000)	1,562,118

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,598,227	998,227

대손상각비	-	600,000

기말금액	1,598,227	1,598,227

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	2,959,184	921,070

미수수익	363,935	340,351

대여금	1,565,000	2,465,000

보증금	1,011,047	1,097,118

소 계	5,899,166	4,823,539

차감: 비유동항목	(1,476,047)	(1,562,118)

유동성기타채권합계	4,423,119	3,261,421

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	32,485,290	5,859,166	40,828,039	4,783,539

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산	-	-	-	-

개별적으로 손상된 금융자산	-	1,598,227	-	1,598,227

대손충당금	(1,052,472)	(1,598,227)	(877,895)	(1,598,227)

소 계	31,432,818	5,859,166	39,950,143	4,783,539

집합적으로 손상된 금융자산	-	40,000	-	40,000

대손충당금	-	-	-	-

손상된 금융자산 합계	-	40,000	-	40,000

총 계	31,432,818	5,899,166	39,950,143	4,823,539

8. 기타금융자산 당분기말 과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품	87,578,441	88,290,850

장기금융상품	424,420	393,040

당기손익-공정가치금융자산	1,140,445	140,445

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,230,266	1,230,266

소 계	90,373,572	90,054,602

차감: 비유동항목	(2,795,131)	(1,763,751)

유동성기타금융자산합계	87,578,441	88,290,850

상기의 단기금융상품중 2,000 백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다

9. 기타자산 및 기타부채

당분기말 과 전기말 현재 연결기업의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	2,897,824	1,819,813

선급비용	272,139	226,336

소 계	3,169,964	2,046,148

차감: 비유동항목	-	-

유동성기타자산합계	3,169,964	2,046,148

기타부채

선수금	92,649	5,281,601

선수수익	-	-

예수금	54,780	153,321

부가세예수금	-	164,092

소 계	147,449	5,599,014

차감: 비유동항목	-	-

유동성기타부채합계	147,449	5,599,014

10. 재고자산

당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	512,119	-	512,119	4,250,114	-	4,250,114

원재료	8,735,446	(414,908)	8,320,538	6,754,905	(414,908)	6,339,997

재공품	4,662,985	-	4,662,985	4,217,466	-	4,217,466

합 계	13,910,551	(414,908)	13,495,643	15,222,485	(414,908)	14,807,577

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

취득원가	15,901,733	8,763,507	39,049	2,628,218	384,944	8,175,597	1,633,329	828,238	22,827,831	1,035,269	62,217,716

감가상각누계액	-	(1,177,228)	(9,007)	(1,453,610)	(273,764)	(5,942,323)	(1,350,628)	(541,311)	-	(669,787)	(11,417,657)

장부금액	15,901,733	7,586,280	30,043	1,174,608	111,181	2,233,274	282,700	286,927	22,827,831	365,482	50,800,059

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

취득원가	15,901,733	8,746,588	39,049	2,557,745	314,115	8,003,346	1,633,329	812,944	22,312,165	1,144,701	61,465,715

감가상각누계액	-	(1,122,456)	(8,518)	(1,396,774)	(267,021)	(5,764,701)	(1,326,968)	(515,737)	-	(640,541)	(11,042,716)

장부금액	15,901,733	7,624,132	30,531	1,160,972	47,094	2,238,644	306,360	297,207	22,312,165	504,160	50,422,998

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초장부금액	15,901,733	7,624,132	30,531	1,160,972	47,094	2,238,644	306,360	297,207	22,312,165	504,160	50,422,998

취득및자본적지출	-	16,919	-	70,473	70,829	1,929,220	-	15,294	2,636,958	7,487	4,747,180

처분및폐기	-	-	-	-	-	(1,756,969)	-	-	(2,121,292)	(9,454)	(3,887,715)

감가상각	-	(54,772)	(488)	(56,836)	(6,743)	(177,622)	(23,660)	(25,574)	-	(136,711)	(482,406)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	15,901,733	7,586,280	30,043	1,174,608	111,181	2,233,274	282,700	286,927	22,827,831	365,482	50,800,059

취득원가	15,901,733	8,763,507	39,049	2,628,218	384,944	8,175,597	1,633,329	828,238	22,827,831	1,035,269	62,217,716

감가상각누계액	-	(1,177,228)	(9,007)	(1,453,610)	(273,764)	(5,942,323)	(1,350,628)	(541,311)	-	(669,787)	(11,417,657)

2) 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초장부금액	13,329,064	6,687,222	30,408	1,296,599	69,342	1,150,974	401,000	330,601	11,755,087	-	35,070,297

취득및자본적지출	2,572,669	1,131,993	2,000	85,819	-	2,319,818	-	61,344	24,546,173	1,151,435	31,871,251

처분및폐기	-	-	-	-	-	(562,384)	-	-	(13,989,095)	(6,734)	(14,558,213)

감가상각	-	(195,083)	(1,877)	(221,446)	(22,248)	(669,764)	(94,640)	(94,738)	-	(640,541)	(1,940,337)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	15,901,733	7,624,132	30,531	1,160,972	47,094	2,238,644	306,360	297,207	22,312,165	504,160	50,442,998

취득원가	15,901,733	8,746,588	39,049	2,557,745	314,115	8,003,346	1,633,329	812,944	22,312,165	1,144,701	61,465,715

감가상각누계액	-	(1,122,456)	(8,518)	(1,396,774)	(267,021)	(5,764,701)	(1,326,968)	(515,737)	-	(640,541)	(11,042,716)

(*1) 기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 증가

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	2,554,903	2,280,000	차입	1,500,000	기업은행

(4) 당분기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	235,309	1,117,060

판매비와관리비	221,038	835,576

합 계	456,347	1,952,636

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	3,328,173

장부금액	3,328,173

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	3,328,173

장부금액	3,328,173

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	3,328,173	3,328,173

취득및자본적지출	-	-

기말장부금액	3,328,173	3,328,173

(3) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,583,248	1,331,972	5,915,220

상각누계액	(4,110,064)	(877,036)	(4,987,100)

장부금액	473,184	454,936	928,120

2) 전기말(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,568,608	1,331,972	5,900,580

상각누계액	(4,007,554)	(832,727)	(4,840,282)

장부금액	561,054	499,244	1,060,298

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	561,054	499,244	1,060,298

취득및자본적지출	14,640	-	14,640

상각	(102,511)	(44,308)	(146,819)

기말금액	473,184	454,936	928,120

2) 전기(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	1,317,922	498,165	1,816,087

취득및자본적지출	25,235	276,060	301,295

상각	(471,695)	(183,146)	(654,841)

기말금액	871,462	591,079	1,462,541

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,398,220	1,483,829

1 4. 관계기업투자 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	(주)단단(*1)	대한민국	15.15%	2,000,000	2,063,868	2,029,595

(*1)관계기업인 (주)단단에 대한 지배기업의 지분율은 15.15%로 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

주식회사 단단
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	4,505,182	4,218,851

비유동자산	5,767,558	5,865,869

유동부채	330,416	308,002

비유동부채	1,393,841	1,453,841

매출액	1,324,701	5,260,973

영업이익	28,581	775,104

당기순이익	226,200	759,999

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주) 단단	8,548,484	15.15%	1,295,225	768,643	2,063,868

2) 전기말(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주) 단단	8,322,878	15.15%	1,261,042	768,553	2,029,595

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	2,029,595	1,914,444

종속기업 투자주식	-	-

지분법이익	34,273	115,151

관계기업투자주식손상차손	-	-

기 말	2,063,868	2,029,595

(5) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,905,719	4,580,315

미지급금	1,553,517	1,545,094

미지급비용	1,356,575	1,768,969

미지급배당금	1,949,073	-

소 계	9,764,884	7,894,378

차감: 비유동항목

장기미지급금	(877,269)	(867,285)

유동성채무합계	8,887,615	7,027,094

16. 차입금 (1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	-	-

소 계	-	-

비유동:

장기차입금	1,500,000	1,500,000

합 계	1,500,000	1,500,000

(2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금은 없습니다.

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

차입처	구 분	만기	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2022-06-28	2.48%	1,500,000	1,500,000

차감 : 유동성 대체	-	-

합 계	1,500,000	1,500,000

17. 리스부채

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1)연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*1)

부동산	300,565	428,921

차량운반구	64,917	75,239

합계	365,482	504,160

리스부채

유동	295,147	286,196

비유동	75,183	89,645

합계	370,330	375,841

(*1) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있음(2)연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	127,736

차량운반구	8,975

합계	136,711

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,005

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	3,001

당분기 중 리스의 총 현금유출은 140,058천원입니다.

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(주1)	567,994	5,935,107	6,503,101	939,458	5,783,585	6,723,043

정책과제기술료충당부채(주2)	-	249,919	249,919	-	248,812	248,812

합 계	567,994	6,185,026	6,753,020	939,458	6,032,397	6,971,855

(*1) 제품 판매 후 연결회사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식(*2) 연결회사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	정책과제기술료충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초장부금액	6,723,043	7,809,038	248,812	244,599

설정(대)	152,512	3,198,048	1,107	4,482

사용 및 환입(차)	(372,454)	(4,284,043)	-	(269)

기말장부금액	6,503,101	6,723,043	249,919	248,812

차감:비유동항목	(5,935,107)	(5,783,585)	(249,919)	(248,812)

유동성충당부채 합계	567,994	939,458	-	-

19. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

급 여	2,810,171	11,431,760

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	224,420	1,039,548

복리후생비	462,100	1,946,302

주식보상비용	16,450	(38,333)

합 계	3,513,141	14,379,278

(2 ) 당분기말과 전 기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 관련 자산

직원퇴직연금 선급분	-	-

종업원급여 관련 자산 합계	-	-

종업원급여 관련 부채

급여 미지급분	1,498,666	1,973,141

퇴직연금 미지급분	328,422	125,706

미사용연차수당	562,314	544,384

종업원급여 관련 부채 합계	2,389,401	2,643,232

20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 피소되어 계류중인 소송사건 등은 1건이고 소송가액 및 이에 대한 최종결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정한도	대출금액

전자방식 외상매출채권	기업은행	50,000,000	-

중소기업자금대출	기업은행	1,500,000	1,500,000

(3) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	2,554,903	2,280,000	차입	1,500,000	기업은행

정기예금	2,000,000	470,242	임직원 대출	427,492	기업은행

(4) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	한도액	실행액

계약이행보증	서울보증보험	1,588,519	1,588,519

기타지급보증	기업은행	4,080,141	4,080,141

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식수(주)	13,058,000	13,058,000

자본금(천원)	6,569,000	6,569,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	49,744,260	49,744,260

기타자본잉여금	2,151,830	2,151,830

(3) 당분기 와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	13,058,000	13,058,000

주식선택권의 행사	-	-

기말 발행주식수	13,058,000	13,058,000

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	31,576	15,126

자기주식	(1,091,285)	(1,091,285)

자기주식 처분손실	(1,141,070)	(1,141,070)

( 2) 당분기 및 전기 중 연결회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,217,229)	(2,631,736)

주식보상비용의 증가	16,450	(38,333)

주식선택권 행사	-	(123,748)

자기주식 취득	-	-

자기주식 처분	-	986,203

자기주식 처분손실	-	(409,615)

기말금액	2,200,779	(2,217,229)

23. 이익잉여금 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	841,698	646,791

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	91,571,006	93,714,986

합 계	92,412,704	94,361,777

24. 주식기준보상

(1) 연결기업은 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	최초부여주식총수(주1)	미행사 주식수(주1)	행사가격(주1)	행사가능기간	가득조건	결제방법

제 8차	2014-03-31	332,000	16,000	4,750	2016-03-31~2021-03-30	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 9차	2016-07-21	126,000	-	3,000	2018-07-20 ~2023-07-20	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 10차	2016-10-07	42,000	-	3,000	2018-10-06~2023-10-06	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 11차	2016-11-21	80,000	-	3,000	2018-11-20 ~2023-11-20	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 12차	2017-03-03	10,000	-	15,000	2019-03-02 ~2029-03-02	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 13차	2020-02-27	50,000	50,000	17,700	2022-02-27 ~2032-02-26	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

합 계	640,000	66,000

(주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. (주2) 연결회사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기 와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균 행사가격	수 량	가중평균 행사가격

기 초	16,000	4,750	84,000	3,688

부 여	50,000	17,700	-	-

행 사	-	-	68,000	3,438

소 멸	-	-	-	-

기 말	66,000	14,560	16,000	4,750

기말현재 행사가능	16,000	4,750	16,000	4,750

(3) 당분기 와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 8차	16,000	-	-	-	16,000

제 9차	-	-	-	-	-

제 10차	-	-	-	-	-

제 11차	-	-	-	-	-

제 12차	-	-	-	-	-

제 13차	-	50,000	-	-	50,000

합 계	16,000	50,000	-	-	66,000

2) 전기(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 8차	16,000	-	-	-	16,000

제 9차	-	-	-	-	-

제 10차	18,000	-	18,000	-	-

제 11차	40,000	-	40,000	-	-

제 12차	10,000	-	10,000	-	-

합 계	84,000	-	68,000	-	16,000

(4) 주식기준보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 13차	제 12차	제 11차	제 10차	제 9차	제 8차

무위험이자율(%)	1.45	1.79	1.97	1.97	1.97	3.04

기대존속기간(년)	7	7	7	7	7	7

기대주가변동성(%)	32.35	35.85	42.46	41.44	39.68	9.44

추정 공정가치(원)	7,064	8,875	1,436	1,296	1,253	946

행사가격(원)	17,700	15,000	3,000	3,000	3,000	4,750

부여일 현재 주가(원)	15,900	15,981	3,039	2,994	2,942	4,995

25. 매출액 당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	3,094,738	14,410,662

제품매출	8,756,794	10,449,354

합 계	11,851,532	24,860,016

26. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	270,853,642	267,758,904

차감 : 진행청구액	(306,981,089)	(306,981,089)

합 계	(36,127,447)	(39,222,185)

미청구공사	573,777	609,377

초과청구공사	(36,701,223)	(39,831,561)

(2) 당분기 중 공사수행 범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 손익에 미치는 효과는 다음과같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	-	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	4,080,000	(402,956)	402,956	(3,503)	399,452	-

당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였습니다. 또한, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말 및 전기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(3) 당분기 및 전분기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다.

(당분기)

(단위:백만원)

회사명	품목	프로젝트	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	H	2017년 05월 17일	2017년 12월 31일	21,013	99.8	573	-	2,298	161	-

주식회사 야스	제조장비	I	2018년 04월 23일	2018년 07월 15일	16,330	69.6	-	-	1,871	94	5,822

주식회사 야스	제조장비	J	2018년 08월 15일	2019년 03월 15일	85,500	99.9	-	-	9,769	288	3,795

주식회사 야스	제조장비	L	2018년 08월 15일	2019년 05월 31일	85,500	90.1	-	-	9,769	281	13,072

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	64.9	-	-	1,696	85	5,805

주식회사 야스	제조장비	N	2019년 03월 06일	2020년 07월 01일	18,900	30.0	1	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	52.2	-	-	1,743	52	8,207

합 계	258,887	-	574	-	27,146	961	36,701

(전기)

(단위:백만원)

회사명	품목	프로젝트	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	E	2017년 01월 10일	2017년 09월 15일	21,600	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	G	2017년 08월 08일	2017년 12월 31일	20,200	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	H	2017년 05월 17일	2017년 12월 31일	21,013	99.9	609	-	2,177	65	-

주식회사 야스	제조장비	I	2018년 04월 23일	2018년 07월 15일	16,330	68.8	-	-	1,771	53	5,955

주식회사 야스	제조장비	J	2018년 08월 15일	2019년 03월 15일	85,500	99.5	-	-	9,251	266	4,184

주식회사 야스	제조장비	K	2018년 05월 23일	2018년 09월 01일	10,000	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	L	2018년 08월 15일	2019년 05월 31일	85,500	88.7	-	-	9,276	186	14,307

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	60.8	-	-	1,607	48	6,445

주식회사 야스	제조장비	N	2019년 03월 06일	2020년 07월 01일	18,900	29.4	-	-	-	-	108

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	48.3	-	-	1,651	33	8,833

합 계	310,687	-	609	-	25,733	651	39,832

(주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다.

(주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 미청구공사 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다. (주3) 공사기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. (주4) 기 재 된 계 약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

상품	681,044	-	681,044

제품	3,372,712	-	3,372,712

재공품,반제품	73,640	-	73,640

원재료	(3,037,531)	-	(3,037,531)

당기 매입액	3,802,455	-	3,802,455

종업원급여	2,498,259	409,870	2,908,129

감가상각비	261,368	43,416	304,784

무형자산상각비	87,969	58,851	146,820

수도전력비	184,552	9,941	194,493

소모품비	321,109	32,141	353,251

외주비	1,222,700	-	1,222,700

지급수수료	12,203	286,882	299,086

운반비	78,431	621	79,052

경상연구개발비	-	1,398,220	1,398,220

하자보수비	152,512	-	152,512

기 타	693,184	330,258	1,023,442

합 계	10,404,608	2,570,200	12,974,808

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

제품	(324,981)	-	(324,981)

재공품,반제품	(1,154,778)	-	(1,154,778)

원재료	(1,980,173)	-	(1,980,173)

당기 매입액	8,980,130	-	8,980,130

종업원급여	2,552,658	416,205	2,968,863

감가상각비	117,772	36,143	153,915

무형자산상각비	87,969	34,719	122,688

수도전력비	281,444	10,998	292,442

소모품비	1,058,625	15,688	1,074,313

외주비	4,772,732	-	4,772,732

지급수수료	50,322	134,215	184,537

운반비	244,016	542	244,558

경상연구개발비	-	1,483,829	1,483,829

하자보수비	417,501	-	417,501

기 타	1,023,038	1,423,138	2,446,176

합 계	16,126,275	3,555,477	19,681,752

28. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	-	-

잡이익	22,073	71,762

유형자산처분이익	243,031

리스계약해지이익	135

합 계	265,239	71,762

(2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	200,090	90

잡손실	4,685	903

합 계	204,775	993

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	222,609	411,983

외환차익	424,950	977,438

배당금수익	-	1,974

외화환산이익	1,728,988	1,643,408

단기금융상품처분이익	2,445	-

합 계	2,378,992	3,034,803

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	22,251	12,774

외화환산손실	-	321

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,510

단기금융상품처분손실	69,357	-

합 계	91,607	14,605

30. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	264,260	1,953,058

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(74,809)	(227,374)

법인세비용	189,451	1,725,684

(2) 당분기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,258,845	8,289,139

적용세율에 따른 법인세비용	216,769	1,805,204

조정사항

비일시적차이로 인한 효과	16,450	182,601

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(35,612)	(33,067)

이연법인세미인식효과	-	-

기타	(8,156)	(229,054)

소 계	(27,318)	(79,520)

당기손익으로 인식된 법인세비용	189,451	1,725,684

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	기초	변동	당분기말

이연법인세자산:

재고자산	91,280	-	91,280

미확정비용	125,181	(1,969)	123,212

하자보수충당부채	1,479,070	(48,388)	1,430,682

유형자산	60,992	-	60,992

무형자산	(57,597)	19,353	(38,244)

정부보조금	83,446	-	83,446

연구개발비	(28,270)	-	(28,270)

퇴직급여	27,655	44,598	72,253

관계기업투자	(548,286)	(8,789)	(557,075)

미수수익	(4,177)	(1,810)	(5,987)

대손충당금	447,601	51,999	499,600

현재가치할인차금	(43,166)	2,197	(40,969)

리스부채	1,171	(46)	1,125

투자자산평가이익	(104,982)	-	(104,982)

기타포괄손익	(6,879)	-	(6,879)

미실현손익	973,102	3,137	976,239

기타	27,070	17,664	44,734

소 계	2,523,211	77,946	2,601,157

세액공제에 대한 이연법인세:

이월세액공제	-	-	-

합 계	2,523,211	77,946	2,601,157

2) 전기말(단위:천원)

구 분	기초	변동	당기말

이연법인세자산:

재고자산	90,982	298	91,280

미확정비용	119,355	5,826	125,181

하자보수충당부채	1,717,988	(238,918)	1,479,070

유형자산	58,610	2,382	60,992

무형자산	(135,010)	77,413	(57,597)

정부보조금	83,446	-	83,446

연구개발비	(29,194)	924	(28,270)

퇴직급여	25,142	2,513	27,655

관계기업투자	(575,702)	27,416	(548,286)

미수수익	(26,531)	22,354	(4,177)

대손충당금	84,717	362,884	447,601

현재가치할인차금	(53,979)	10,813	(43,166)

리스부채(사용권자산)	-	1,171	1,171

투자자산평가이익	-	(104,982)	(104,982)

기타포괄손익	-	(6,879)	(6,879)

미실현손익	-	973,102	973,102

기타	21,454	5,616	27,070

소 계	1,381,278	1,141,933	2,523,211

세액공제에 대한 이연법인세:

이월세액공제	-	-	-

합 계	1,381,278	1,141,933	2,523,211

31. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결기업의 보통주당기순이익 등을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

보통주이익	1,069,394,215	6,563,454,993

가중평균보통유통주식수(주1)	12,993,820	12,975,131

기본주당순이익	82	506

(주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	13,058,000	13,058,000

자기주식 보유(*1)	(64,180)	(122,180)

자기주식 처분(*2)	-	39,311

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	12,993,820	12,975,131

(*1) 2020.01.01 자 기주식 64,180주 보유, 2019.01.01 자기주식 122,180주 보유 (*2) 2019.01.30 주식매수선택권 행사에 따른 58,000주를 자기주식 교 부 하였습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,069,394	6,563,455

2. 조정항목	(977,660)	1,656,235

감가상각비	482,405	285,318

무형자산상각비	146,820	122,688

유형자산처분이익	(243,031)	-

리스계약해지이익	(135)	-

주식보상비용	16,450	7,416

하자보수비용	152,512	417,501

외화환산손실	-	321

외화환산이익	(1,728,988)	(1,643,408)

단기금융상품처분손실	69,357

지분법이익	(34,273)	(19,907)

이자수익	(222,609)	(411,983)

이자비용	22,251	12,774

법인세비용	189,451	1,726,048

법인세수익	-	(363)

대손상각비	174,577	1,160,294

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,510

단기금융상품평가이익	(2,445)	-

배당금수익	-	(1,974)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,294,592)	(6,148,344)

매출채권의 감소(증가)	9,922,176	(88,198,857)

기타채권의 감소(증가)	(2,035,692)	1,538,590

미청구공사의 감소(증가)	35,600	55,071,979

재고자산의 감소(증가)	1,311,934	(3,443,812)

기타자산의 감소(증가)	(1,123,815)	123,502

매입채무의 증가	325,404	672,750

기타채무의 증가(감소)	(2,776,948)	(1,351,727)

초과청구공사 증가	(3,130,338)	24,689,820

기타부채의 증가(감소)	(5,451,566)	5,333,221

충당부채의 증가(감소)	(371,347)	(583,811)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(3,202,857)	2,071,345

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,004,271	35,413

미지급배당금 이익잉여금 대체	1,949,073	6,467,910

유무형자산 미지급금 변동	2,362,992	(522,480)

하자보수충당부채의 유동성 대체	-	-

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 과 전분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기	전분기

관계기업	(주)단단	(주)단단

유의적 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이	엘지디스플레이

기타 특수관계자 (주)	대표이사 등 주요 임원	대표이사 등 주요 임원

(주) 2016년 8월 16일 지배기업 대표이사가 기전 주식을 100% 취득하였고, 2017년 8월 9일 회사가 (주)기전 주식을 100% 취득함에 따라 당분기에는 (주)기전은 연결대상 종속기업에 해당합니다. (2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입 등	매출	매입 등

엘지디스플레이	5,296,089	-	22,977,767	-

단단	-	21,415	-	-

대표이사	-	-	-	-

합 계	5,296,089	21,415	22,977,767	-

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	23,360,319	-	1	-	-	16,866,909

단단	-	-	-	8,388	-	-

합 계	23,360,319	-	1	8,388	-	16,866,909

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	28,022,545	-	-	-	-	18,598,549

(주)단단	-	-	-	88	-	-

합 계	28,022,545	-	-	88	-	18,598,549

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

대여금 회수	차입금 상환	자금 대여	자금 차입

엘지디스플레이(주)	-	-	-	-

대표이사 등 주요 임원	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

(5) 대표이사와의 특허권 양도 및 기술개발협력 계약지배기업은 2005년 1월 27일자로 지배기업의 대표이사인 정광호와 특허권 양수 및 기술개발협력 계약을 체결하였습니다. 해당 특허권과 관련하여, 2013년 경상기술료가치를 25.95억원으로 평가받았으며, 해당 기술료가치를 포함한 특허권 총액을 무형자산으로 인식하여 존속기간인 2021년 3월까지 정액상각하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 담보를 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	대출금 잔액

기업은행	정기예금	2,000,000	470,242	427,492

(7) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

( 8) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	246,815	367,632

퇴직급여	19,575	17,918

주식보상비용	-	-

합 계	266,391	385,549

연결기업의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

34. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결기업은 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.연결기업의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결기업의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험연결기업의 시장위험 관리는 연결기업의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결기업이 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 중요한 화폐성 외화자산 및 부채는 없습니다.나. 가격위험당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다. 다. 이자율 위험연결기업은 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 연결기업의 세전순이익과자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1%하락시	1% 상승시	1%하락시

세전손익	-	-	-	-

당분기말 시장이자율의 변동을 받는 사채 등의 차입금 내역은 없습니다

2) 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	412,602	1,432,089

매출채권및기타채권	37,331,984	44,773,682

기타금융자산	90,373,572	90,054,601

합 계	128,118,158	136,260,373

3 ) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하

매입채무및기타채무	9,764,884

차입금	1,500,000

합 계	11,264,884

연결기업은 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본관리에 대한 공시연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결기업의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	56,225,298	63,370,902

자본	149,770,797	150,634,027

부채비율	37.54%	42.07%

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	1,500,000	1,500,000

차감:현금및현금성자산	(412,602)	(1,432,089)

순부채	1,087,398	67,911

자본총계	149,770,797	150,634,027

총자본	150,858,195	150,701,938

자본조달비율	0.73%	0.05%

(3) 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,140,445	1,140,445

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,230,266	1,230,266

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	140,445	140,445

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,230,266	1,230,266

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

건설공제조합	140,445	3	-	-	-

타법인 전환사채	1,000,000	3	-	-	-

소계	1,140,445	3	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

타법인 지분상품1	200,000	3	순자산가치평가기법순손익가치평가기법	-	-

타법인 지분상품2	1,030,266	3	현금흐름할인법	할인율	-

소계	1,230,266	3	-	-	-