야스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제22기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제21기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
주식회사 야스와 그 종속기업

1.연결회사의 개요1.1 주식회사 야스(이하 "지배기업" 혹은 "당사")의 현황지배기업은 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	43

엘지디스플레이	2,000,000	15

기타	5,498,000	42

합 계	13,058,000	100

1.2 연결대상 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 기전	100%	대한민국	12월	제조업

주식회사 오플렉스	57%	대한민국	12월	제조업

1.2.2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출

주식회사 기전	15,770,368	6,545,218	9,225,150	151,350

주식회사 오플렉스	532,467	578,432	(45,965)	115,311

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서 2 -‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2 에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2.3 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 보고(1) 연결회사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	12,512,315	17,881,131

제품매출	14,568,172	25,746,547

합 계	27,080,467	43,627,678

(3) 연결회사의 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	22,280,198	36,598,704

중국	4,705,662	6,986,836

국외 기타	94,627	42,138

합 계	27,080,487	43,627,678

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 특수관계자인 엘지디스플레이로부터 발생한 매출로 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	11,644,904	16,806,696

제품매출	14,086,616	25,506,010

합 계	25,731,521	42,312,706

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	5,895,014	-	-	-	5,895,014

매출채권및기타채권	13,293,585	-	-	-	13,293,585

기타금융자산	40,414,367	35,381,297	1,746,724	-	77,542,388

금융자산 합계	59,602,966	35,381,297	1,746,724	-	96,730,987

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,452,959	7,452,959

차입금	-	-	-	3,933,240	3,933,240

리스부채	-	-	-	492,641	492,641

금융부채 합계	-	-	-	11,878,840	11,878,840

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	15,504,395	-	-	-	15,504,395

매출채권및기타채권	15,729,914	-	-	-	15,729,914

기타금융자산	43,642,441	35,379,990	1,746,724	-	80,769,155

금융자산 합계	74,876,750	35,379,990	1,746,724	-	112,003,464

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,622,984	6,622,984

차입금	-	-	-	3,958,170	3,958,170

리스부채	-	-	-	551,737	551,737

금융부채 합계	-	-	-	11,132,890	11,132,890

(2) 당분기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

1)당분기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	1,461,201	-	-	-	1,461,201

배당금수익	-	1,128	-	-	1,128

외환차익	200,525	-	-	-	200,525

외화환산이익	341,394	-	-	-	341,394

투자자산평가이익	7,506	-	-	-	7,506

당기손익공정가치금융자산평가이익	-	1,307	-	-	1,307

이자비용	-	-	-	(181,877)	(181,877)

외환차손	-	-	-	(23,239)	(23,239)

합계	2,010,626	2,435	-	(205,116)	1,807,945

2)전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	1,321,736	-	-	-	1,321,736

배당금수익	-	2,068	-	-	2,068

외환차익	834,529	-	-	-	834,529

외화환산이익	230,144	-	-	-	230,144

투자자산평가이익	5,325	-	-	-	5,325

투자자산처분이익	644,859	-	-	-	644,859

이자비용	-	-	-	(83,838)	(83,838)

외환차손	-	-	-	(19,281)	(19,281)

외화환산손실	-	-	-	(230,100)	(230,100)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	385	-	-	385

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(559,894)	-	-	(559,894)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	449,502	-	-	449,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	115,013	-	115,013

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(239,014)	-	(239,014)

합계	3,036,593	(107,939)	(124,001)	(333,219)	2,471,434

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	9,292	8,170

요구불예금	5,885,722	15,496,225

합 계	5,895,014	15,504,395

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,502,260	(559,723)	8,942,537	12,554,944	(564,158)	11,990,785

유동성기타채권	4,921,700	(1,593,229)	3,328,471	4,484,652	(1,771,682)	2,712,971

비유동성기타채권	1,065,578	(43,000)	1,022,578	1,069,158	(43,000)	1,026,158

합 계	15,489,538	(2,195,952)	13,293,585	18,108,754	(2,378,840)	15,729,914

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초 금액	564,158	1,814,682	2,378,840	631,115	1,934,228	2,565,343

대손상각비	(4,435)	(178,453)	(182,888)	(66,957)	(119,546)	(186,503)

기말 금액	559,723	1,636,229	2,195,952	564,158	1,814,682	2,378,840

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,284,593	1,105,681

미수수익	25,377	107,290

대여금	2,543,500	2,025,000

보증금	497,578	501,158

소 계	4,351,048	3,739,129

차감: 비유동항목	(1,022,578)	(1,026,158)

유동성기타채권합계	3,328,471	2,712,971

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	9,502,260	4,399,050	12,554,944	3,787,131

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	-	1,588,227	-	1,766,680

대손충당금	(559,723)	(1,636,229)	(564,158)	(1,814,682)

소 계	8,942,537	4,351,048	12,554,944	3,739,129

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

손상된 금융자산 합계	-	-	-	-

총 계	8,942,537	4,351,048	12,554,944	3,739,129

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품	39,745,470	43,070,690

장기금융상품	668,897	571,751

당기손익-공정가치금융자산	35,381,297	35,379,990

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,746,724	1,746,724

소 계	77,542,388	80,769,155

차감: 비유동항목	(37,796,918)	(37,698,465)

유동성기타금융자산합계	39,745,470	43,070,690

상기의 단기금융상품중 2,000백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21,35참조).

9. 기타자산 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	3,560,560	6,659,687

선급비용	306,021	157,690

부가세대급금	-	64,657

소 계	3,866,580	6,882,034

차감: 비유동항목	(106,387)	(55,100)

유동성기타자산합계	3,760,193	6,826,933

기타부채

선수금	23,697,818	23,799,835

예수금	116,806	1,266,026

소 계	23,814,624	25,065,861

차감: 비유동항목	-	-

유동성기타부채합계	23,814,624	25,065,861

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	5,634,010	-	5,634,010	4,799,847	-	4,799,847

원재료	17,800,663	(555,623)	17,245,040	18,385,259	(478,900)	17,906,359

재공품	3,776,513	(34,847)	3,741,667	3,013,172	(28,976)	2,984,196

합계	27,211,186	(590,470)	26,620,716	26,198,278	(507,876)	25,690,402

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	21,874,883	11,556,925	153,508	3,561,745	1,354,372	12,484,949	2,326,717	1,118,044	23,536,298	847,816	78,815,257

감가상각누계액	-	(2,042,973)	(88,917)	(2,255,714)	(659,251)	(9,406,154)	(1,745,478)	(909,738)	-	(362,483)	(17,470,708)

장부금액	21,874,883	9,513,952	64,591	1,306,031	695,121	3,078,795	581,239	208,306	23,536,298	485,333	61,344,549

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	23,688,944	11,556,925	127,208	3,416,160	994,092	9,753,554	2,023,859	1,062,872	22,869,715	873,603	76,366,932

감가상각누계액	-	(1,826,280)	(74,972)	(2,089,916)	(519,425)	(8,544,141)	(1,628,183)	(848,781)	-	(327,759)	(15,859,457)

장부금액	23,688,944	9,730,645	52,236	1,326,244	474,667	1,209,413	395,676	214,091	22,869,715	545,844	60,507,475

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	23,688,944	9,730,644	52,236	1,326,244	474,668	1,209,414	395,676	214,092	22,869,715	545,843	60,507,476

취득및자본적지출	-	-	26,300	145,585	360,280	2,715,644	302,858	63,873	666,583	258,655	4,539,778

처분및폐기	(1,814,061)	-	-	-	-	-	-	(3,190)	-	(15,850)	(1,833,101)

감가상각	-	(216,692)	(13,945)	(165,798)	(139,827)	(797,288)	(117,295)	(66,469)	-	(303,315)	(1,820,629)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	(48,975)	-	-	-	-	(48,975)

기말장부금액	21,874,883	9,513,952	64,591	1,306,031	695,121	3,078,795	581,239	208,306	23,536,298	485,333	61,344,549

취득원가	21,874,883	11,556,925	153,508	3,561,745	1,354,372	12,484,949	2,326,717	1,118,044	23,536,298	847,816	78,815,257

감가상각누계액	-	(2,042,973)	(88,917)	(2,255,714)	(659,251)	(9,406,154)	(1,745,478)	(909,738)	-	(362,483)	(17,470,708)

2) 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	16,322,994	7,202,876	26,626	1,237,010	416,546	1,216,310	127,728	228,623	21,061,780	470,976	48,311,468

연결범위 변동	-	-	27,563	-	7,213	116,511	-	9,686	-	31,254	192,227

취득및자본적지출	7,365,950	2,793,417	-	327,450	200,872	578,986	378,700	82,399	1,807,935	529,547	14,065,256

처분및폐기	-	-	-	-	(13,450)	-	-	(45)	-	(12,388)	(25,883)

감가상각	-	(265,649)	(1,953)	(238,217)	(136,514)	(629,819)	(110,752)	(106,570)	-	(473,545)	(1,963,019)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	(72,574)	-	-	-	-	(72,574)

기말장부금액	23,688,944	9,730,645	52,236	1,326,244	474,667	1,209,413	395,676	214,091	22,869,715	545,844	60,507,475

취득원가	23,688,944	11,556,925	127,208	3,416,160	994,092	9,753,555	2,023,859	1,062,872	22,869,715	873,603	76,366,932

감가상각누계액	-	(1,826,280)	(74,972)	(2,089,916)	(519,424)	(8,544,141)	(1,628,183)	(848,781)	-	(327,760)	(15,859,457)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	8,324,356	4,560,000	차입	3,800,000	기업은행

2) 전기말 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지 및 건물	10,174,918	4,560,000	차입	3,800,000	기업은행

(4) 당분기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	823,176	1,068,135

판매비와관리비	997,453	894,884

합 계	1,820,629	1,963,019

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	5,429,111

장부금액	5,429,111

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	2,572,146

장부금액	2,572,146

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	2,572,146	2,572,146

취득및자본적지출	2,856,965	-

매각예정자산대체	-	-

기말장부금액	5,429,111	2,572,146

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	기술가치	소프트웨어	합계

취득원가	1,530,658	4,807,114	795,556	2,131,508	9,264,836

상각누계액	(76,395)	(4,571,110)	(72,323)	(1,730,241)	(6,450,069)

장부금액	1,454,263	236,004	723,233	401,267	2,814,767

2) 전기말(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	기술가치	소프트웨어	합계

취득원가	1,530,658	4,759,330	867,879	1,829,087	8,986,954

상각누계액	-	(4,528,381)	(72,323)	(1,446,545)	(6,047,249)

장부금액	1,530,658	230,949	795,556	382,542	2,939,705

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	기술가치	소프트웨어	합계

기초금액	1,530,658	230,949	795,556	382,542	2,939,705

취득및자본적지출	-	47,782	-	162,820	210,602

상각	(76,395)	(42,727)	(72,323)	(144,094)	(335,539)

기말금액	1,454,263	236,004	723,233	401,267	2,814,767

2) 전기(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	기술가치	소프트웨어	합계

기초금액	-	170,439	-	512,613	683,052

연결범위변동	1,530,658	70,412	795,556	3,861	2,400,487

취득및자본적지출	-	20,631	-	72,000	92,631

상각	-	(30,533)	-	(205,932)	(236,465)

기말금액	1,530,658	230,949	795,556	382,542	2,939,705

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

제조원가	59,856	-

판매관리비	4,067,346	8,855,089

합 계	4,127,201	8,855,089

14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업(*1)	(주)단단	대한민국	15.15%	2,000,000	2,769,744	2,660,575

관계기업	(주)알피이	대한민국	33.25%	300,000	504,273	562,728

합계	3,274,017	3,223,303

(*1) 지분율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단함.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

주식회사 단단
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	5,699,534	6,135,850

비유동자산	9,833,658	8,964,439

유동부채	660,624	830,047

비유동부채	2,970,776	1,782,612

매출액	5,852,475	8,111,914

영업이익	776,850	1,727,887

당기순이익	720,516	1,642,273

주식회사 알피이
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,512,747	1,447,781

비유동자산	53,561	63,988

유동부채	856,382	627,676

비유동부채	-	-

매출액	867,364	1,146,089

영업이익	(240,961)	223,504

당기순이익	(273,812)	225,224

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	11,901,792	15.15%	1,803,121	966,623	2,769,744

(주)알피이	709,927	33.25%	236,051	268,222	504,273

합 계	3,274,017

2) 전기말(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	12,487,630	15.15%	1,892,065	768,510	2,660,575

(주)알피이	884,093	33.25%	293,944	268,784	562,728

합 계	3,223,303

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	3,223,303	2,903,805

관계기업 투자주식	-	-

지분법이익	109,169	319,498

지분법손실	(58,455)	-

기 말	3,274,017	3,223,303

(5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,782,716	4,927,167

미지급금	748,315	570,605

미지급비용	1,871,928	1,075,212

임대보증금	50,000	50,000

소 계	7,452,959	6,622,984

차감: 비유동항목

임대보증금	(50,000)	(50,000)

유동성채무합계	7,402,959	6,572,984

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	33,240	33,240

비유동:

장기차입금	3,900,000	3,924,930

합 계	3,933,240	3,958,170

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 유동성장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	만기	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	개발기술대출	2024-09-26	2.30~3.35%	33,240	33,240

합 계	33,240	33,240

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

차입처	구 분	만기	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	개발기술대출	2024-09-26	2.30~3.35%	-	24,930

중소벤처기업진흥공단	창업기술대출	2027-02-17	1.98~3.03%	100,000	100,000

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2025-10-14	5.59%	3,800,000	3,800,000

합 계	3,900,000	3,924,930

17. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	545,843	470,975

기초장부 연결범위 변동	-	34,153

증가	258,655	552,320

감가상각	(303,315)	(367,611)

처분	(15,850)	(143,995)

기말장부금액	485,333	545,843

(2) 당분기말과 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	551,737	480,610

기초장부 연결범위 변동	-	32,572

증가	256,905	552,320

지급	(299,633)	(367,562)

처분	(16,368)	(146,203)

기말장부금액	492,641	551,737

(3) 당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	297,836

차량운반구	5,479

합계	303,315

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	19,033

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비 및 제조원가에 포함)	8,413

당분기 중 리스의 총 현금유출은 318,666천원입니다.

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(*1)	210,729	3,528,389	3,739,118	1,918,444	3,200,498	5,118,942

정책과제기술료충당부채(*2)	-	651,009	651,009	-	539,323	539,323

합 계	210,729	4,179,397	4,390,127	1,918,444	3,739,821	5,658,265

(*1) 제품 판매 후 당사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식(*2) 연결회사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	정책과제기술료충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초장부금액	5,118,942	3,658,017	539,323	322,702

설정	418,133	1,790,100	111,686	222,056

사용 및 환입	(1,797,957)	(329,175)	-	(5,435)

기말장부금액	3,739,118	5,118,942	651,009	539,323

차감:비유동항목	(3,528,389)	(3,200,498)	(651,009)	(539,323)

유동성충당부채합계	210,729	1,918,444	-	-

19. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

급 여	10,314,695	13,782,210

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	853,114	1,142,651

복리후생비	1,629,288	2,074,988

주식보상비용	-	27,093

합 계	12,797,097	17,026,942

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 관련 자산

직원퇴직연금 선급분	-	-

종업원급여 관련 자산 합계	-	-

종업원급여 관련 부채

급여 미지급분	-	-

퇴직연금 미지급분	1,308,658	423,901

미사용연차수당	550,042	577,848

종업원급여 관련 부채 합계	1,858,701	1,001,749

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	271,796	222,619

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여부채	271,796	222,619

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	222,619	-

연결범위의 변동	-	212,660

당기근무원가	57,040	52,221

이자비용	8,460	-

퇴직금지급	(16,323)	(8,899)

보험수리적손실(이익)	-	(33,363)

기말잔액	271,796	222,619

(3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	-	-

판매비와관리비	65,499	52,221

21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 종결된 상태로 현재 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정한도	대출금액

전자방식 외상매출채권	기업은행	24,000,000

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지및건물	3,591,388	4,560,000	차입	3,800,000	기업은행

정기예금	2,000,000	425,560	임직원 대출	659,600	기업은행

(4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	한도액	실행액

계약이행보증	서울보증보험	137,503	-

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식수(주)(*1)	13,058,000	13,058,000

자본금(천원)	6,569,000	6,569,000

(*1) 2016년 자기주식 80,000주를 이익잉여금으로 소각함.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,744,260	49,744,260

기타자본잉여금	2,257,631	2,151,830

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	13,058,000	13,058,000

주식선택권의 행사	-	-

기말 발행주식수	13,058,000	13,058,000

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	353,183	353,183

자기주식	(1,905,488)	(1,563,018)

자기주식 처분손실	(1,282,195)	(1,282,195)

합 계	(2,834,501)	(2,492,030)

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,492,030)	(1,775,335)

주식보상비용의 증감	-	27,093

자기주식 취득	(342,471)	(743,789)

기말금액	(2,834,501)	(2,492,030)

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,036,686	1,036,686

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	97,259,763	102,278,931

합 계	98,296,449	103,315,617

(주)연결회사는상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있음.25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익	반영 전	-	50,310

법인세 효과	-	(10,565)

반영 후	-	39,745

26. 주식기준보상

(1) 연결회사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	최초부여주식총수(주1)	미행사 주식수(주1)	행사가격(주1)	행사가능기간	가득조건	결제방법

제 13차	2020-02-27	50,000	50,000	17,700	2022-02-27 ~2032-02-26	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

(주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있음

(주2) 연결회사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균 행사가격	수 량	가중평균 행사가격

기 초	50,000	17,700	50,000	17,700

부 여	-	-	-	-

행 사	-	-	-	-

기 말	50,000	17,700	50,000	17,700

기말현재 행사가능	50,000	17,700	50,000	17,700

(3) 당분기와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 13차	50,000	-	-	-	50,000

2) 전기(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 13차	50,000	-	-	-	50,000

(4) 주식기준보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 13차

무위험이자율(%)	1.45

기대존속기간(년)	7

기대주가변동성(%)	32.35

추정 공정가치(원)	7,064

행사가격(원)	17,700

부여일 현재 주가(원)	15,900

27. 매출액

당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	12,512,315	17,881,131

제품매출	14,568,172	25,746,547

합 계	27,080,487	43,627,678

28. 건설계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	55,582,185	74,469,870

차감 : 진행청구액	(65,210,618)	(89,446,119)

합 계	(9,628,433)	(14,976,249)

미청구공사	433,390	-

초과청구공사	(10,061,824)	(14,976,249)

(2) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 손익에 미치는 효과는 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	-	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	1,723,000	(903,033)	632,866	(632,866)	-	-

(3) 당분기 및 전기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다.

(당분기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	89.6	- -	-	1,866	187	1,999

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	77.2	-	-	1,918	192	4,163

주식회사 야스	제조장비	R	2021년 12월 17일	2022년 10월 28일	22,100	74.5	-	-	-	-	3,416

주식회사 야스	제조장비	S	2022년 02월 07일	2022년 09월 24일	333	87.2	-	-	-	-	9

주식회사 야스	제조장비	T	2022년 05월 31일	2022년 08월 31일	2,094	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	U	2022년 07월 18일	2023년 03월 07일	11,600	85.9	-	-	-	-	474

주식회사 야스	제조장비	V	2023년 09월 21일	2023년 11월 03일	3,847	11.2	433	-	-	-	-

2024년 03월 01일

합 계	71,618	-	433	-	3,784	379	10,061

(전기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	87.2	-	-	1,759	176	2,357

주식회사 야스	제조장비	N	2019년 03월 06일	2021년 11월 19일	18,900	100.0	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	74.0	-	-	1,807	163	4,672

주식회사 야스	제조장비	P	2020년 05월 14일	2020년 12월 28일	6,300	100.0	-	-	630	8	-

주식회사 야스	제조장비	Q	2020년 09월 07일	2021년 06월 08일	6,200	100.0	-	-	682	9	-

주식회사 야스	제조장비	R	2021년 12월 17일	2022년 10월 28일	22,100	63.1	-	-	-	-	5,952

주식회사 야스	제조장비	S	2022년 02월 07일	2022년 09월 24일	333	72.4	-	-	-	-	58

주식회사 야스	제조장비	T	2022년 05월 31일	2022년 08월 31일	2,094	78.5	-	-	1,382	17	242

주식회사 야스	제조장비	U	2022년 07월 18일	2023년 02월 06일	11,600	15.4	-	-	-	-	1,696

합 계	99,171	-	-	6,260	373	14,977

(주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다.(주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 미청구공사 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.(주3) 공사기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.(주4) 기재된 계약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다.

29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	3,101,380	-	3,101,380

제품	218,541	-	218,541

재공품,반제품	(2,969,881)	-	(2,969,881)

원재료	(2,715,780)	-	(2,715,780)

당기 매입액	14,094,653	-	14,094,653

종업원급여	9,014,356	2,294,051	11,308,407

감가상각비	823,176	340,314	1,163,490

무형자산상각비	41,073	218,073	259,146

수도전력비	729,327	36,839	766,166

소모품비	597,387	45,362	642,749

외주비	2,832,385	-	2,832,385

지급수수료	134,755	672,118	806,873

운반비	103,877	483	104,360

경상연구개발비	59,856	4,067,346	4,127,201

하자보수비	(1,239,413)	-	(1,239,413)

기 타	1,969,157	799,953	2,769,109

합 계	26,794,851	8,474,539	35,269,391

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

상품	5,098,521	-	5,098,521

제품	(942,017)	-	(942,017)

재공품,반제품	(745,009)	-	(745,009)

원재료	(10,906,473)	-	(10,906,473)

당기 매입액	25,104,033	-	25,104,033

종업원급여	8,552,818	1,981,034	10,533,852

감가상각비	932,574	231,404	1,163,978

무형자산상각비	18,832	173,544	192,377

수도전력비	600,037	32,665	632,703

소모품비	553,142	48,254	601,397

외주비	3,766,381	-	3,766,381

지급수수료	88,854	636,002	724,857

운반비	268,380	615	268,995

경상연구개발비	86,434	7,281,147	7,367,581

하자보수비	1,545,415	-	1,545,415

기 타	1,967,713	522,328	2,490,042

합 계	35,989,637	10,906,994	46,896,631

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	81,974	38,525

기타의대손충당금환입	190,453	131,547

유형자산처분이익	-	2,913

리스변경이익	518	186

재고자산평가손실환입	8,016	1,673

국고보조금수익	183,447	17,217

잡이익	44,167	89,455

합 계	508,575	281,516

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	10,270	270

기타의 대손상각비	12,000	12,000

유형자산처분손실	2,190	-

리스변경손실	-	865

재고자산평가손실	90,610	22,276

잡손실	86,139	1,808

합 계	201,209	37,219

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,461,201	672,549

배당금수익	1,128	2,068

외환차익	200,525	767,858

외화환산이익	341,394	1,081,220

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,307	289,705

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	449,502

투자자산평가이익	7,506	3,280

투자자산처분이익	-	644,859

합 계	2,013,061	3,911,041

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	181,877	41,097

외환차손	23,239	7,010

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	320

합 계	205,116	48,427

32. 법인세비용

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았고, 전분기의 경우 평균유효세율은 6.9% 입니다 .

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배기업 소유주 지분 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

지배기업소유주 지분 보통주이익	(5,019,167,870)	954,494,439

가중평균보통유통주식수(주1)	12,862,219	13,009,820

기본주당순이익	(390)	73

(주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	13,058,000	13,058,000

자기주식 보유(*)	(147,325)	(48,180)

자기주식 취득	(48,456)	-

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	12,862,219	13,009,820

(*) 당기초(2023.01.01) 자기주식 147,325주 보유, 전기초(2022.01.01) 자기주식 48,180주 보유

(2) 당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 않아 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	50,000주	2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 연결당기순이익(손실)	(4,931,612)	954,494

2. 조정항목	(2,011,929)	87,891

감가상각비	1,790,422	1,665,980

무형자산상각비	259,146	192,377

퇴직급여	49,176	39,830

유형자산처분손실	2,190	-

유형자산처분이익	-	(2,913)

리스계약해지이익	(518)	(186)

리스계약해지손실	-	865

주식보상비용	-	27,093

하자보수비용	406,203	1,545,415

하자보수충당금 환입	(1,645,616)	-

외화환산이익	(341,394)	(1,081,220)

외화환산손실	-	-

재고자산평가손실	90,610	22,276

지분법이익	(109,169)	(205,299)

지분법손실	58,455	18,539

배당금수익	(1,128)	(2,068)

이자수익	(1,461,201)	(672,549)

이자비용	181,877	41,097

대손상각금환입	(4,435)	-

투자자산평가이익	(7,506)	(3,280)

투자자산처분이익	-	(644,859)

기타의대손상각비	12,000	12,000

기타의대손충당금환입	(190,453)	(131,547)

대손충당금환입	-	(63,324)

재고자산 평가충당금환입	(8,016)	(1,673)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	320

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,307)	(289,705)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(449,502)

법인세수익	(1,091,268)	-

법인세비용	-	70,224

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(435,885)	(8,844,668)

매출채권의 감소(증가)	3,318,893	14,108,516

기타채권의 감소(증가)	(460)	321,473

미청구공사의 감소(증가)	(428,450)	(5,927,704)

재고자산의 감소(증가)	(1,012,908)	(5,668,859)

기타자산의 감소(증가)	3,015,453	(3,306,355)

매입채무의 증가(감소)	(144,451)	1,081,115

기타채무의 증가(감소)	1,010,426	(416,195)

초과청구공사 증가(감소)	(4,914,425)	(5,655,407)

기타부채의 증가(감소)	(1,251,238)	(3,407,024)

충당부채의 증가(감소)	(28,726)	25,772

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(7,379,426)	(7,802,283)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	36,000	1,750

유무형자산 미지급금 변동	(36,000)	5,439

단기대여금 비유동 분류	-	300,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

신규	외환차이	상각등

장기차입금	3,924,930	-	-	-	(24,930)	3,900,000

유동성장기차입금	33,240	(24,930)	-	-	24,930	33,240

리스부채	551,736	(318,666)	240,537	-	19,034	492,641

임대보증금	50,000	-	-	-	-	50,000

합계	4,559,906	(343,596)	240,537	-	19,034	4,475,881

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회사명

관계기업	(주)단단,(주)알피이

유의적 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이

기타 특수관계자	대표이사 등 주요 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

엘지디스플레이	25,731,521	-	42,312,705	-

(주)단단	-	3,735	-	46,927

(주)알피이	-	-	-	315,000

합 계	25,731,521	3,735	42,312,705	361,927

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	5,593,481	-	433,390	-	-	3,900,158

(주)단단	-	-	-	165	-	-

합 계	5,593,481	-	433,390	165	-	3,900,158

2) 전분기말(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	6,538,425	-	5,927,704	-	-	4,502,723

(주)단단	-	-	-	1,650	-	-

(주)알피이	-	-	-	-	-	-

합 계	6,538,425	-	5,927,704	1,650	-	4,502,723

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 담보를 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	대출잔액

기업은행	정기예금	2,000,000	110,000	100,000

(6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,063,980	1,108,666

퇴직급여	98,611	97,273

주식보상비용	-	-

합 계	1,162,591	1,205,939

연결회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 단위:천원)

구 분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금 및 현금성자산	USD	545.69	734,	941,774	1,193,510

기타금융자산	USD	935,662.07	1,258,278	1,309,993	1,660,157

매출채권	USD	3,970,655.20	5,339,737	4,624,678	5,860,855

합 계	USD	4,906,862.96	6,598,749	6,876,446	8,714,522

한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	금 액

5% 상승시	5% 하락시

USD	329,937	(329,937)

나. 가격위험당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험연결회사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,895,014	15,504,395

매출채권및기타채권	13,293,585	15,729,914

기타금융자산	77,542,388	80,769,156

합 계	96,730,987	112,003,465

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	7,402,959	50,000

차입금	33,240	3,900,000

리스부채	354,198	138,443

합 계	7,790,397	4,088,443

연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	51,568,704	57,075,076

자본	154,056,173	159,665,774

부채비율	33.47%	35.75%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,933,240	3,958,170

차감:현금및현금성자산	(5,895,014)	(15,504,395)

순부채	(1,961,774)	(11,546,225)

자본총계	154,056,173	159,665,774

총자본	152,094,399	148,119,549

자본조달비율	-%	-%

(3) 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	34,586,438	794,859	35,381,297

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,746,724	1,746,724

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	34,586,438	793,552	35,379,990

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,746,724	1,746,724

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

건설공제조합	145,484	3	건설공제조합제공	-	-

투자신탁	34,586,438	2	DCF	할인율등	-

전환사채	649,375	3	TF모형	주가변동성할인율 등	-

소계	35,381,297	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

타법인 지분상품1	1,049,310	3	DCF	영구성장률할인율등	-

타법인 지분상품2	697,414	3	DCF	할인율등	-

소계	1,746,724	-	-	-	-

합계	37,126,075	-	-	-	-