야스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 20기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 19기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 야스

1. 당사의 개요주식회사 야스(이하 "당사")는 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	43

엘지디스플레이	2,000,000	15

기타	5,498,000	42

합 계	13,058,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 보고(1) 회사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	6,205,082	3,094,738

제품매출	5,795,342	8,752,794

합 계	12,000,424	11,847,532

(3) 당사의 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	9,724,482	2,611,383

중국	2,275,942	4,047,196

국외기타	-	5,188,952

합 계	12,000,424	11,847,532

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 특수관계자인 엘지디스플레이로부터 발생한 매출로 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	5,599,730	1,732,317

제품매출	5,134,342	3,563,841

합 계	10,734,072	5,296,158

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	13,558,504	-	-	-	13,558,504

매출채권및기타채권	13,418,954	-	-	-	13,418,954

기타금융자산	2,467,897	76,680,115	2,036,586	-	81,184,598

금융자산 합계	29,445,355	76,680,115	2,036,586	-	108,162,056

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	12,731,851	12,731,851

리스부채	-	-	-	434,310	434,310

금융부채 합계	-	-	-	13,166,161	13,166,161

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	10,217,929	-	-	-	10,217,929

매출채권및기타채권	23,762,652	-	-	-	23,762,652

기타금융자산	2,438,017	76,459,880	2,036,586	-	80,934,483

금융자산 합계	36,418,598	76,459,880	2,036,586	-	114,915,064

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	11,791,421	11,791,421

리스부채	-	-	-	502,259	502,259

금융부채 합계	-	-	-	12,293,680	12,293,680

(2) 당분기말과 전기말 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

1)당분기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	140,326	-	-	-	140,326

외환차익	250,348	-	-	-	250,348

외화환산이익	344,024	-	-	-	344,024

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	22,750	-	-	22,750

이자비용	-	-	-	(11,677)	(11,677)

외환차손	-	-	-	(542)	(542)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(2,516)	-	-	(2,516)

합계	734,698	20,234	-	(12,219)	742,713

2)전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	780,367	-	-	-	780,367

외환차익	11,448,441	-	-	-	11,448,441

외화환산이익	190	-	-	-	190

투자자산평가이익	15,254	-	-	-	15,254

단기금융상품처분이익	2,445	-	-	-	2,445

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	210,969	-	-	210,969

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	19,315	-	-	19,315

이자비용	-	-	-	(50,146)	(50,146)

투자자산평가손실	-	-	-	(31,798)	(31,798)

외환차손	-	-	-	(791,228)	(791,228)

외화환산손실	-	-	-	(691,561)	(691,561)

단기금융상품처분손실	-	-	-	(69,357)	(69,357)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(197,371)	-	-	(197,371)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(151,042)	-	(151,042)

합계	12,246,697	32,913	(151,042)	(1,634,090)	10,494,478

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	4,139	2,172

요구불예금	13,554,365	10,215,757

합 계	13,558,504	10,217,929

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,396,803	(281,268)	10,115,536	21,124,896	(409,295)	20,715,601

유동성기타채권	3,459,360	(955,227)	2,504,133	3,197,826	(955,227)	2,242,599

비유동성기타채권	842,285	(43,000)	799,285	847,452	(43,000)	804,452

합 계	14,698,449	(1,279,495)	13,418,954	25,170,174	(1,407,522)	23,762,652

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초 금액	409,295	998,227	1,407,522	877,895	998,227	1,876,122

대손상각비	(128,027)	-	(128,027)	(468,600)	-	(468,600)

기말 금액	281,268	998,227	1,279,495	409,295	998,227	1,407,522

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,790,720	1,516,613

미수수익	213,413	225,986

대여금	925,000	925,000

보증금	374,285	379,452

소 계	3,303,418	3,047,051

차감: 비유동항목	(799,285)	(804,452)

유동성기타채권합계	2,504,133	2,242,599

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	10,396,803	3,303,418	21,124,896	3,047,051

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	-	998,227	-	998,227

대손충당금	(281,268)	(998,227)	(409,295)	(998,227)

소 계	10,115,536	3,303,418	20,715,601	3,047,051

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

손상된 금융자산 합계	-	-	-	-

총 계	10,115,536	3,303,418	20,715,601	3,047,051

8. 기타금융자산 당분기말 과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)	40,332,262	40,312,028

장기금융상품	467,897	438,017

당기손익-공정가치측정금융자산(비유동)	36,347,853	36,147,852

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,036,586	2,036,586

소 계	81,184,598	80,934,483

차감: 비유동성기타금융자산	(38,852,336)	(38,622,455)

유동성기타금융자산	42,332,262	42,312,028

상기의 단기금융상품중 2,000 백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다

9. 기타자산 및 기타부채

당분기말 과 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	5,696,634	5,350,440

선급비용	267,360	134,509

소 계	5,963,994	5,484,949

차감: 비유동항목	(53,893)	(59,737)

유동성기타자산합계	5,910,101	5,425,212

기타부채

선수금	4,095,353	4,311,352

예수금	12,285	68,580

소 계	4,107,638	4,379,933

차감: 비유동항목	-	-

유동성기타부채합계	4,107,638	4,379,933

10. 재고자산

당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	728,894	-	728,894	313,148	-	313,148

원재료	6,577,762	(419,085)	6,158,677	6,500,490	(419,085)	6,081,404

재공품,반제품	2,230,028	-	2,230,028	2,428,245	-	2,428,245

합 계	9,536,684	(419,085)	9,117,599	9,241,883	(419,085)	8,822,797

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	11,397,745	7,614,596	39,049	1,920,238	609,926	8,240,228	1,616,029	850,688	29,481,792	698,739	62,469,031

감가상각누계액	-	(1,355,695)	(10,959)	(1,508,277)	(294,627)	(6,654,838)	(1,432,696)	(640,955)	-	(271,463)	(12,169,510)

장부금액	11,397,745	6,258,901	28,090	411,962	315,299	1,585,390	183,332	209,734	29,481,792	427,276	50,299,521

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	11,397,745	7,614,596	39,049	1,914,638	609,926	8,240,228	1,616,029	835,029	29,415,761	689,381	62,372,382

감가상각누계액	-	(1,308,104)	(10,471)	(1,470,090)	(272,377)	(6,478,644)	(1,409,901)	(615,983)	-	(193,438)	(11,759,008)

장부금액	11,397,745	6,306,492	28,578	444,548	337,549	1,761,584	206,127	219,045	29,415,761	495,943	50,613,372

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	11,397,745	6,306,492	28,578	444,548	337,549	1,761,584	206,127	219,045	29,415,761	495,943	50,613,373

취득및자본적지출	-	-	-	5,600	-	-	-	15,660	66,031	9,359	96,649

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(47,591)	(488)	(38,186)	(22,250)	(176,194)	(22,795)	(24,971)	-	(78,025)	(410,501)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	11,397,745	6,258,901	28,090	411,962	315,299	1,585,390	183,332	209,734	29,481,792	427,276	50,299,521

취득원가	11,397,745	7,614,596	39,049	1,920,238	609,926	8,240,228	1,616,029	850,688	29,481,792	698,739	62,469,031

감가상각누계액	-	(1,355,695)	(10,959)	(1,508,277)	(294,627)	(6,654,838)	(1,432,696)	(640,955)	-	(271,463)	(12,169,510)

2) 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	11,397,745	6,496,857	30,531	526,844	44,005	2,238,645	297,307	293,076	26,735,355	372,122	48,432,487

취득및자본적지출	-	-	-	76,893	343,509	1,993,851	-	31,183	2,680,406	506,289	5,632,131

처분및폐기	-	-	-	-	-	(1,756,969)	-	(1,105)	-	(32,793)	(1,790,867)

감가상각	-	(190,365)	(1,954)	(159,189)	(49,965)	(713,943)	(91,180)	(104,108)	-	(349,674)	(1,660,378)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	11,397,745	6,306,492	28,578	444,548	337,549	1,761,584	206,127	219,046	29,415,761	495,943	50,613,372

취득원가	11,397,745	7,614,596	39,049	1,914,638	609,926	8,240,228	1,616,029	835,029	29,415,761	689,381	62,372,382

감가상각누계액	-	(1,308,104)	(10,471)	(1,470,090)	(272,377)	(6,478,644)	(1,409,901)	(615,983)	-	(193,438)	(11,759,008)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 없습니다.(4) 당분기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	185,949	762,538

판매비와관리비	224,552	897,840

합 계	410,501	1,660,378

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	3,328,173

장부금액	3,328,173

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	3,328,173

장부금액	3,328,173

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	3,328,173	3,328,173

취득및자본적지출	-	-

기말장부금액	3,328,173	3,328,173

(3) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,617,263	1,584,894	6,202,156

상각누계액	(4,433,488)	(1,079,473)	(5,512,961)

장부금액	183,775	505,420	689,195

2) 전기말(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,609,611	1,562,672	6,172,283

상각누계액	(4,419,446)	(1,030,088)	(5,449,534)

장부금액	190,165	532,583	722,749

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	190,165	532,583	722,749

취득및자본적지출	7,652	22,222	29,874

상각	(14,042)	(49,385)	(63,427)

기말금액	183,775	505,420	689,195

2) 전기(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	561,054	499,244	1,060,299

취득및자본적지출	40,749	230,700	271,449

상각	(411,639)	(197,361)	(609,000)

기말금액	190,165	532,583	722,749

(3) 당분기 와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

경상연구개발비	599,349	5,952,024

1 4. 종속기업 및 관계기업 투자 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업 (*1)	(주)단단	대한민국	15.15%	2,000,000	2,249,252	2,264,938

관계기업	(주)알피이	대한민국	23.46%	300,000	295,092	300,008

종속기업	(주)기전	대한민국	100%	1,641,508	5,248,525	5,486,881

합계	7,792,869	8,051,827

( *1) 지분율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단함.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

주식회사 단단
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	5,495,926	6,148,296

비유동자산	6,732,551	6,102,728

유동부채	391,557	424,124

비유동부채	1,908,258	1,950,758

매출액	815,245	6,354,252

영업이익	31,498	1,790,291

당기순이익	53,220	1,553,263

주식회사 알피이
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,274,182	1,167,556

비유동자산	22,785	22,785

유동부채	660,070	533,317

비유동부채	-	-

매출액	213,958	518,322

영업이익	(20,435)	8,256

당기순이익	(20,956)	35

주식회사 기전
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	4,683,317	5,292,165

비유동자산	7,393,828	7,465,050

유동부채	1,784,377	2,134,384

비유동부채	1,589,359	1,633,629

매출액	83,820	4,522,051

영업이익	(289,503)	(852,845)

당기순이익	(285,792)	(1,166,839)

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	9,928,662	15.15%	1,504,343	744,909	2,249,252

(주)알피이	636,897	23.46%	149,419	145,673	295,092

(주)기전	5,248,525	100.00%	5,248,525	-	5,248,525

합 계	7,792,869

2) 전기말(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	9,876,142	15.15%	1,496,385	768,553	2,264,938

(주)알피이	657,024	23.46%	154,401	145,608	300,008

(주)기전	5,486,881	100.00%	5,486,881	-	5,486,881

합 계	8,051,827

(4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	8,051,827	8,735,548

관계기업 투자주식 취득	-	300,000

지분법이익	8,064	235,351

지분법손실	(243,272)	(1,219,072)

기타 (*1)	(23,750)	-

기 말	7,792,869	8,051,827

( *1) 기타는 관계기업(주)단단으로부터 배당금 수취한 내역입니다. (5) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	8,420,807	8,554,921

미지급금	526,387	442,079

미지급비용	1,720,447	2,038,203

미지급배당금	1,299,382	-

장기미지급금	764,828	756,218

소 계	12,731,851	11,791,421

차감: 비유동항목

장기미지급금	(764,828)	(756,218)

유동성채무합계	11,967,023	11,035,203

16. 차입금 당분기말 과 전기말 현재 당사의 장단기 차입금은 없습니다.

17. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	495,943	372,122

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	-

조정 후 기초장부금액	495,943	372,122

증가	9,359	506,289

감가상각	(78,025)	(349,674)

처분	-	(32,793)

기말장부금액	427,276	495,943

(2) 당분기말과 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	502,259	375,841

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	-

조정 후 기초장부금액	502,259	375,841

증가	9,359	506,289

지급	(77,308)	(346,346)

처분	-	(33,524)

기말장부금액	434,310	502,259

(3) 당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	73,364

차량운반구	4,661

합계	78,025

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,068

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	2,529

당분기 중 리스의 총 현금유출은 80,376천원입니다.

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(*1)	1,563,697	2,780,025	4,343,722	2,943,454	2,373,352	5,316,806

정책과제기술료충당부채(*2)	-	156,058	156,058	-	169,051	169,051

합 계	1,563,697	2,936,083	4,499,780	2,943,454	2,542,403	5,485,857

(*1) 제품 판매 후 당사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식(*2) 당사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	정책과제기술료충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초장부금액	5,316,806	6,723,043	169,051	248,812

설정(대)	420,615	3,970,602	9,712	7,047

사용 및 환입(차)	(1,393,700)	(5,376,838)	(22,705)	(86,808)

기말장부금액	4,343,722	5,316,806	156,058	169,051

차감:비유동항목	(2,780,025)	(2,373,352)	(156,058)	(169,051)

유동성충당부채 합계	1,563,697	2,943,454	-	-

19. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

급 여	2,793,285	12,254,950

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	237,999	1,020,356

복리후생비	499,773	2,100,830

주식보상비용	43,543	149,498

합 계	3,574,599	15,525,634

(2 ) 당분기말과 전 기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 관련 자산

직원퇴직연금 선급분	-	-

종업원급여 관련 자산 합계	-	-

종업원급여 관련 부채

급여 미지급분	1,683,503	2,006,692

퇴직연금 미지급분	371,447	134,687

미사용연차수당	505,698	509,652

종업원급여 관련 부채 합계	2,560,648	2,651,031

20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 종결된 상태로 현재 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다. (2) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정한도	대출금액

전자방식 외상매출채권	기업은행	43,000,000	-

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

정기예금	2,000,000	756,242	임직원 대출	687,493	기업은행

(4) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	한도액	실행액

계약이행보증	서울보증보험	247,468	247,468

기타지급보증	기업은행	2,151,096	2,151,096

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식수(주)	13,058,000	13,058,000

자본금(천원)	6,569,000	6,569,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	49,744,260	49,744,260

기타자본잉여금	2,151,830	2,151,830

(3) 당분기 와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	13,058,000	13,058,000

주식선택권의 행사	-	-

기말 발행주식수	13,058,000	13,058,000

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	193,041	164,624

자기주식	(819,229)	(1,091,285)

자기주식 처분손실	(1,322,000)	(1,141,070)

( 2) 당분기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,067,731)	(2,217,228)

주식보상비용의 증감	43,543	149,498

주식선택권 행사	(15,126)	-

자기주식 취득	-	-

자기주식 처분	272,056	-

자기주식 처분손실	(180,930)	-

기말금액	(1,948,188)	(2,067,731)

23. 이익잉여금 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	971,637	841,698

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	102,990,011	103,248,937

합 계	103,961,648	104,090,635

(주)당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익	반영 전	-	(162,378)

법인세 효과	-	35,723

반영 후	-	(126,655)

25. 주식기준보상

(1) 회사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	최초부여주식총수(주1)	미행사 주식수(주1)	행사가격(주1)	행사가능기간	가득조건	결제방법

제 8차	2014-03-31	332,000	-	4,750	2016-03-31~2021-03-30	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 9차	2016-07-21	126,000	-	3,000	2018-07-20 ~2023-07-20	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 10차	2016-10-07	42,000	-	3,000	2018-10-06~2023-10-06	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 11차	2016-11-21	80,000	-	3,000	2018-11-20 ~2023-11-20	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 12차	2017-03-03	10,000	-	15,000	2019-03-02 ~2029-03-02	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 13차	2020-02-27	50,000	50,000	17,700	2022-02-27 ~2032-02-26	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

합 계	640,000	50,000

(주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.

(주2) 회사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기 와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균 행사가격	수 량	가중평균 행사가격

기 초	66,000	14,560	16,000	4,750

부 여	-	-	50,000	17,700

행 사	16,000	4,750	-	-

기 말	50,000	17,700	66,000	14,560

기말현재 행사가능	-	-	16,000	4,750

(3) 당분기 와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 8차	16,000	-	16,000	-	-

제 13차	50,000	-	-	-	50,000

합 계	66,000	-	16,000	-	50,000

2) 전기(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 8차	16,000	-	-	-	16,000

제 13차	-	50,000	-	-	50,000

합 계	16,000	50,000	-	-	66,000

(4) 주식기준보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 13차	제 12차	제 11차	제 10차	제 9차	제 8차

무위험이자율(%)	1.45	1.79	1.97	1.97	1.97	3.04

기대존속기간(년)	7	7	7	7	7	7

기대주가변동성(%)	32.35	35.85	42.46	41.44	39.68	9.44

추정 공정가치(원)	7,064	8,875	1,436	1,296	1,253	946

행사가격(원)	17,700	15,000	3,000	3,000	3,000	4,750

부여일 현재 주가(원)	15,900	15,981	3,039	2,994	2,942	4,995

26. 매출액 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	6,205,083	3,094,738

제품매출	5,795,342	8,752,794

합 계	12,000,424	11,847,532

27. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	41,925,261	244,062,629

차감 : 진행청구액	(45,691,459)	(254,033,909)

합 계	(3,766,198)	(9,971,280)

미청구공사	7,892,989	3,181,437

초과청구공사	(11,659,186)	(13,152,718)

(2) 당분기 중 공사수행 범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 손익에 미치는 효과는 다음과같습니다. (당분기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	-	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	-	-	-	-	-	-

당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였습니다. 또한, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말 및 전기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기 및 전기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 당사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다. (당분기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	77.8	-	-	1,573	110	3,822

주식회사 야스	제조장비	N	2019년 03월 06일	2021년 08월 31일	18,900	71.8	7,893	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	63.6	-	-	1,616	81	6,361

주식회사 야스	제조장비	P	2020년 05월 14일	2020년 12월 28일	6,300	76.7	-	-	-	-	838

주식회사 야스	제조장비	Q	2020년 09월 07일	2021년 06월 01일	6,200	19.7	-	-	-	-	638

합 계	63,044	-	7,893	-	3,189	191	11,659

(전기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	H	2017년 05월 17일	2017년 12월 31일	21,013	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	I	2018년 04월 23일	2018년 07월 15일	16,330	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	J	2018년 08월 15일	2019년 03월 15일	85,500	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	L	2018년 08월 15일	2019년 05월 31일	85,500	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	75.4	-	-	1,510	105	4,189

주식회사 야스	제조장비	N	2019년 03월 06일	2021년 08월 31일	18,900	46.8	3,181	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	62.1	-	-	1,551	78	6,600

주식회사 야스	제조장비	P	2020년 05월 14일	2020년 12월 28일	6,300	72.2	-	-	4,158	52	1,122

주식회사 야스	제조장비	Q	2020년 09월 07일	2021년 06월 01일	6,200	10.0	-	-	-	-	1,242

합 계	271,387	-	3,181	-	7,219	235	13,153

(주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다.

(주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 미청구공사 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다. (주3) 공사기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. (주4) 기 재 된 계 약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다.

28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

상품	1,482,423	-	1,482,423

제품	(1,550,526)	-	(1,550,526)

재공품,반제품	512,704	-	512,704

원재료	(2,209,204)	-	(2,209,204)

당기 매입액	6,096,135	-	6,096,135

종업원급여	2,449,150	452,468	2,901,618

감가상각비	185,949	48,358	234,307

무형자산상각비	176	63,251	63,427

수도전력비	159,833	9,916	169,749

소모품비	341,704	28,058	369,762

외주비	1,157,680	-	1,157,680

지급수수료	19,186	259,473	278,659

운반비	71,407	200	71,606

경상연구개발비	-	599,349	599,349

하자보수비	420,615	-	420,615

기 타	598,600	35,964	634,564

합 계	9,735,832	1,497,036	11,232,869

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

상품	681,044	-	681,044

제품	3,402,403	-	3,402,403

재공품,반제품	277,037	-	277,037

원재료	(3,040,718)	-	(3,040,718)

당기 매입액	3,799,358	-	3,799,358

종업원급여	2,405,664	384,840	2,790,504

감가상각비	190,431	43,416	233,847

무형자산상각비	87,969	58,851	146,820

수도전력비	171,230	9,941	181,171

소모품비	320,190	31,192	351,382

외주비	1,222,640	-	1,222,640

지급수수료	10,113	280,408	290,521

운반비	76,631	621	77,252

경상연구개발비	-	1,398,220	1,398,220

하자보수비	152,512	-	152,512

기 타	673,678	321,057	994,735

합 계	10,430,182	2,528,546	12,958,728

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	6,300	-

잡이익	21,417	16,266

유형자산처분이익	-	243,031

리스계약해지이익	-	135

합 계	27,717	259,432

(2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	90	200,090

잡손실	-	4,685

합 계	90	204,775

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	140,326	200,476

외환차익	250,348	424,950

외화환산이익	344,024	1,728,988

단기금융상품처분이익	-	2,445

당기손익-공정가치금융자산평가이익	22,750	-

합 계	757,448	2,356,859

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	11,677	12,267

외환차손	542	-

단기금융상품처분손실	-	69,357

당기손익-공정가치금융자산평가손실	2,516	-

합 계	14,735	81,623

31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	54,019	264,265

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(98,451)	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	176,724	(75,013)

법인세비용	132,292	189,252

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,302,687	1,258,647

적용세율에 따른 법인세비용	281,091	216,729

조정사항

비일시적차이로 인한 효과	-	16,450

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(98,451)	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(50,348)	(35,612)

이연법인세미인식효과	-	-

기타	-	(8,315)

소 계	(148,799)	(27,477)

당기손익으로 인식된 법인세비용	132,292	189,252

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	기초	변동	당분기말

이연법인세자산:

재고자산	92,199	-	92,199

미확정비용	120,924	(870)	120,054

하자보수충당부채	1,169,697	(214,079)	955,619

유형자산	66,468	-	66,468

무형자산	19,815	-	19,815

정부보조금	441,088	(25,855)	415,233

연구개발비	(403,896)	22,997	(380,900)

퇴직급여	29,631	52,087	81,718

관계기업투자	(652,813)	(692)	(653,505)

미수수익	(2,557)	(1,096)	(3,653)

대손충당금	256,713	(5,115)	251,598

현재가치할인차금	(34,176)	1,894	(32,282)

당기손익공정가치측정금융자산	(2,992)	(4,452)	(7,443)

리스부채	1,390	158	1,547

투자자산평가손익	3,640	-	3,640

기타포괄손익	35,723	-	35,723

기타	45,294	(1,701)	43,593

총합계	1,186,148	(176,724)	1,009,424

세액공제에 대한 이연법인세:

이월세액공제	-	-	-

합 계	1,186,148	(176,724)	1,009,424

2) 전분기말(단위:천원)

구 분	기초	변동	당분기말

이연법인세자산:

재고자산	91,280	-	91,280

미확정비용	125,181	(1,969)	123,212

하자보수충당부채	1,479,070	(48,388)	1,430,682

유형자산	60,992	-	60,992

무형자산	(57,597)	19,353	(38,244)

정부보조금	83,446	-	83,446

연구개발비	(28,270)	-	(28,270)

퇴직급여	27,655	44,598	72,253

관계기업투자	(548,286)	(8,789)	(557,075)

미수수익	(4,177)	(1,810)	(5,987)

대손충당금	318,241	51,999	370,240

현재가치할인차금	(43,166)	2,197	(40,969)

리스부채	818	(46)	772

투자자산평가손익	(104,982)	-	(104,982)

기타포괄손익	(6,879)	-	(6,879)

기타	20,019	17,868	37,887

소 계	1,413,345	75,013	1,488,358

세액공제에 대한 이연법인세:

이월세액공제	-	-	-

합 계	1,413,345	75,013	1,488,358

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

보통주이익	1,170,394,472	1,069,394,215

가중평균보통유통주식수(주1)	12,995,064	12,993,820

기본주당순이익	90	82

(주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	13,058,000	13,058,000

자기주식 보유(*1)	(64,180)	(64,180)

자기주식 처분(*2)	1,244	-

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	12,995,064	12,993,820

(*1) 2020.01.01 자 기주식 64,180주 보유, 2019.01.01 자기주식 122,180주 보유(*2) 2021.03.25 주식매수선택권 행사에 따른 16,000주 자기주식 교부

(2)당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 않아 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당 분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	50,000주	2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,170,394	1,069,394

2. 조정항목	684,653	(1,042,324)

감가상각비	410,501	411,468

무형자산상각비	63,427	146,820

유형자산처분이익	-	(243,031)

리스계약해지이익	-	(135)

주식보상비용	43,543	16,450

하자보수비용	420,615	152,512

외화환산이익	(344,024)	(1,728,988)

외화환산손실	-	-

지분법이익	(8,064)	(39,949)

지분법손실	243,272	-

이자수익	(140,326)	(200,476)

이자비용	11,677	12,267

법인세비용	230,743	189,252

법인세수익	(98,451)	-

단기금융상품처분손실	-	69,357

단기금융상품처분이익	-	(2,445)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,516	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(22,750)	-

대손상각비	82,323	174,577

대손충당금환입	(210,351)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,678,902	(1,294,007)

매출채권의 감소(증가)	10,940,880	9,926,576

기타채권의 감소(증가)	(232,804)	(2,007,764)

미청구공사의 감소(증가)	(4,711,551)	35,600

재고자산의 감소(증가)	(294,802)	1,691,219

기타자산의 감소(증가)	(479,045)	(1,124,545)

매입채무의 증가 (감소)	(134,114)	(824,832)

기타채무의 증가(감소)	(237,144)	(202,249)

초과청구공사 증가(감소)	(1,493,531)	(3,130,338)

기타부채의 증가(감소)	(272,295)	(5,286,328)

충당부채의 증가(감소)	(1,406,692)	(371,347)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	3,533,949	(1,266,937)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	2,004,271

미지급배당금 이익잉여금 대체	1,299,382	1,949,073

유무형자산 미지급금 변동	-	2,362,992

리스부채의 유동성 대체	74,182	-

34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 과 전분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	당분기말	전분기말

종속기업	(주)기전	(주)기전

관계기업	(주)단단, (주)알피이	(주)단단

유의적 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이	엘지디스플레이

기타 특수관계자 (주)	대표이사 등 주요 임원	대표이사 등 주요 임원

(2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입 등	매출	매입 등

엘지디스플레이	10,734,072	-	5,296,089	-

단단	-	10,246	-	21,415

기전	-	83,820	-	2,331,585

합 계	10,734,072	94,066	5,296,089	2,353,000

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	6,670,877	-	7,892,989	-	-	1,475,377

(주)단단	23,750	-	-	891	-	-

(주)알피이	-	-	-	-	-	-

(주)기전	1,398,150	-	-	92,202	-	-

합 계	8,092,777	-	7,892,989	93,093	-	1,475,377

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	18,018,384	-	3,181,437	-	2,363,556

(주)단단	-	-	-	2,167	-	-

(주)알피이	-	-	-	-	-	-

(주)기전	1,405,710	-	-	447,645	-	-

합 계	19,424,094	-	3,181,437	449,812	-	2,363,556

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 대표이사와의 특허권 양도 및 기술개발협력 계약회사는 2005년 1월 27일자로 회사의 대표이사인 정광호와 특허권 양수 및 기술개발협력 계약을 체결하였습니다. 해당 특허권과 관련하여, 2013년 경상기술료가치를 25.95억원으로 평가받았으며, 해당 기술료가치를 포함한 특허권 총액을 무형자산으로 인식하여 존속기간인 2020년 12월까지 정액상각 완료 하였습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 임직원의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 담보를 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	대출금 잔액

기업은행	정기예금	2,000,000	756,242	687,493

(7) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

( 8) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	328,049	246,815

퇴직급여	28,177	19,575

주식보상비용	-	-

합 계	356,226	266,391

회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

35. 재무위험관리

(1) 재무위험요소당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 회화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(외화단위:USD, 단위:천원)

구 분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금 및 현금성자산	USD	3,402,605	3,856,853	2,632,920	2,864,617

기타금융자산	USD	-	-	-	-

매출채권	USD	5,452,328	6,180,214	11,032,871	12,003,763

합 계	USD	8,854,933	10,037,067	13,665,791	14,868,380

한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	금 액

5% 상승시	5% 하락시

USD	501,853	(501,853)

나. 가격위험당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다다. 이자율 위험 당사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,558,504	10,217,929

매출채권및기타채권	13,418,954	23,762,652

기타금융자산	81,184,598	80,934,483

합 계	108,162,056	114,915,064

3 ) 유동성위험

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	12,731,851	-

리스부채	292,303	142,007

합 계	13,024,154	142,007

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본관리에 대한 공시당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	33,903,923	35,945,176

자본	160,351,896	160,361,340

부채비율	21.14%	22.42%

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감:현금및현금성자산	(13,558,504)	(10,217,929)

순부채	(13,558,504)	(10,217,929)

자본총계	160,351,896	160,361,340

총자본	146,793,392	150,143,411

자본조달비율	-%	-%

(3) 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	75,877,486	802,629	76,680,115

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,036,586	2,036,586

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	75,657,251	802,629	76,459,880

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,036,586	2,036,586

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

기업어음	30,090,269	2	DCF	할인율 등	-

투자신탁	45,787,217	2	순자산가치평가기법	-	-

전환사채	802,629	3	LSMC 모형	주가변동성할인율 등	-

소계	76,680,115	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

타법인 지분상품1	200,000	3	순자산가치평가기법	-	-

타법인 지분상품2	836,622	3	DCF	할인율 등	-

타법인 지분상품3	999,964	3	-	-	-

소계	2,036,586	-	-	-	-

합계	78,716,701	-	-	-	-