야스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제17기 2018년 09월 30일 종료회계연도
제16기 2017년 12월 31일 종료회계연도
회사명 : 주식회사 야스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 야스(이하 "지배기업" 혹은 "당사"라 함)는 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,568백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	43

엘지디스플레이	2,000,000	15

기타	5,496,000	42

합 계	13,056,000	100

1.2 연결대상 종속기업의 현황1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 기전	100%	대한민국	12월	제조업

1.2.2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출

주식회사 기전	7,248,762	2,612,583	4,636,178	3,612,869

상기 종속기업의 재무정보는 검토받지 않은 분기재무제표상의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기 연결재무제표 작성기준

지배기업과 종속기업(이하 "연결회사"라고 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기준서의 손상관련 재무영향분석을 완료하지 못하였으므로 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 산출하지 않았습니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 금융상품 분류의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	6,800,326	6,800,326	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	13,250,322	13,250,322	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	62,322,217	62,322,217	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	10,309,913	10,309,913	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	375,000	375,000	-

② 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가(전기: 대여금및수취채권)(**)	금융자산 계

기초 장부금액 -기준서 제1039호(*)	-	-	82,372,865	82,372,865

기초 장부금액 - 기준서 1109호(*)	-	-	82,372,865	82,372,865

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
(**) 현금 및 현금성자산 포함

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용할 예정입니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용할 계획입니다. 당사는 동 기준서의 재무영향분석을 완료하지 못하였으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향을 산출하지 않았습니다.당사는 2018년 09월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2018년 09월 30일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 변동대가 당사의 주 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고,일반적으로 계약부터 장비 테스트 완료까지 매출액을 인식합니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정 한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2018 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 105,887 백만원으로 당사 총 매출액의 91% 에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.당사는 계약 조건을 분석을 통한 예비적 평가를 진행중에 있으며 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권의 유무를 판단 중에 있습니다 . 2) 보증

당사의 제품관련 2018 회계연도 수익은 105,887백만원으로 총 수익의 91% 에 해당합니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 제품별로 6개월 또는 1년의 제품의 품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 2018년 분기말 현재 판매보증충당부채 3,051백만원 을 계상하고 있습니다. 당사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에는 제품의 품질에 대한 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로, 기업회계기준서 제1115호에 따른 보증관련 용역은 해당사항이 없습니다.

2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

(6) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 부문별 보고(1) 회사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 회사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주문장비제작매출	105,887,458	76,800,161

제품매출	9,953,352	9,444,304

합 계	115,840,810	86,244,464

(3) 회사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.(4) 당분기 및 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 특수관계자인 엘지디스플레이로부터 발생한 매출로 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주문장비제작매출	95,711,079	58,237,044

제품매출	9,936,727	9,376,488

합 계	105,647,806	67,613,532

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,105,214	-	-	1,105,214

매출채권및기타채권	72,899,771	-	-	72,899,771

기타금융자산	42,914,021	137,915	-	43,051,936

금융자산 합계	116,919,006	137,915	-	117,056,921

금융부채:

매입채무및기타채무	-	52,263,099	52,263,099

차입금	-	10,000,000	10,000,000

금융부채 합계	-	62,263,099	62,263,099

2) 전기말(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	6,800,326	6,800,326

매출채권및기타채권	13,250,322	13,250,322

기타금융자산	62,322,217	62,322,217

금융자산 합계	82,372,865	82,372,865

금융부채:

매입채무및기타채무	10,309,913	10,309,913

차입금	375,000	375,000

금융부채 합계	10,684,913	10,684,913

(2 ) 당분기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

금융수익:

이자수익	660,422	-

외환차익	85,189	-

외화환산이익	755,614	-

공정가치평가자산 평가이익	722

소 계	1,501,947	-

금융비용 :

이자비용	-	9,874

외환차손	-	143,271

외화환산손실	-	22,679

합 계	-	175,824

2) 전기(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융수익:

이자수익	299,802	-

외환차익	8,832	-

외화환산이익	-	-

소 계	308,634	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	125,044

외환차손	-	103,212

외화환산손실	-	386,151

합 계	-	614,407

5.1 당기손익-공정가치측정 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

건설공제조합	-	137,915	-	-

합 계	137,915	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내역은 해당사항 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	계정과목명	평가(손)익

금융상품	당기손익-공정가치금융자산	722

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	5,315	2,250

요구불예금	1,099,899	6,798,076

합 계	1,105,214	6,800,326

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	67,731,992	67,731,992	11,508,071	-	11,508,071

유동성기타채권	4,912,956	(955,227)	3,957,729	1,560,370	(955,227)	605,143

비유동성기타채권	1,253,050	(43,000)	1,210,050	1,180,108	(43,000)	1,137,108

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	998,227	1,016,761

대손상각비	-	(18,534)

기말금액	998,227	998,227

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	3,184,782	343,006

미수수익	572,947	262,137

대여금	435,000	355,000

보증금	975,050	782,108

소 계	5,167,779	1,742,251

차감: 비유동항목	(1,210,050)	(1,137,108)

유동성기타채권합계	3,957,729	605,143

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	67,731,992	4,932,779	11,508,071	1,387,251

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산	-	-	-	-

개별적으로 손상된 금융자산	-	998,227	-	998,227

대손충당금	-	(998,227)	-	(998,227)

소 계	-	-	-	-

집합적으로 손상된 금융자산	-	235,000	-	355,000

대손충당금	-	-	-	-

손상된 금융자산 합계	-	235,000	-	355,000

총 계	67,731,992	5,167,779	11,508,071	1,742,251

8. 기타금융자산 당분기말 과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품(주1)	42,677,881	62,180,217

장기금융상품	236,140	142,000

당기손익-공정가치금융자산	137,915	-

소 계	43,051,936	62,322,217

차감: 비유동항목	(374,055)	(142,000)

유동성기타금융자산합계	42,677,881	62,180,217

(주1) 단기금융상품 중 기업은행에 예치한 정기예금 20억원은 임직원 대출금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 19, 주석32 참고).

9. 기타자산 및 기타부채

당분기말 과 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	6,355,342	1,338,344

선급비용	130,646	46,696

소 계	6,485,988	1,385,040

차감: 비유동항목	-	(6,507)

유동성기타자산합계	6,485,988	1,378,533

기타부채

선수금	9,350	646,500

선수수익	-

예수금	344,417	98,791

부가세예수금	-	20,702

소 계	353,767	765,993

차감: 비유동항목	-	-

유동성기타부채합계	353,767	765,993

10. 재고자산

당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	86,707	-	86,707

원재료	12,717,097	(319,184)	12,397,913	1,247,304	(319,184)	928,120

재공품	9,072,047	-	9,072,047	2,675,432	2,675,432

합계	21,875,851	(319,184)	21,556,667	3,922,736	(319,184)	3,603,552

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,329,065	7,614,596	37,049	2,182,726	363,816	6,245,912	1,633,329	677,864	10,180,952	42,265,308

감가상각누계액	-	(864,866)	(6,178)	(1,156,184)	(288,909)	(4,963,875)	(1,207,895)	(401,310)	-	(8,889,217)

장부금액	13,329,065	6,749,730	30,871	1,026,543	74,907	1,282,036	425,434	276,554	10,180,952	33,376,091

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	13,312,011	7,092,640	37,049	1,737,208	362,502	6,204,712	1,177,430	562,132	2,441,049	32,926,734

감가상각누계액	-	(729,205)	(4,789)	(1,035,649)	(272,805)	(4,570,690)	(1,128,537)	(349,581)	-	(8,091,256)

장부금액	13,312,011	6,363,435	32,261	701,559	89,696	1,634,022	48,893	212,551	2,441,049	24,835,478

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계	시설장치	비품	건설중인	합 계

기초장부금액	13,312,011	6,363,435	32,261	701,559	89,696	1,634,022	48,893	212,551	2,441,049	24,835,477

취득및자본적지출	17,054	521,956	-	445,518	7,337	41,200	455,899	115,732	8,000,097	9,604,793

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	(260,194)	(260,194)

감가상각	-	(135,661)	(1,390)	(120,534)	(22,126)	(393,186)	(79,358)	(51,729)	-	(803,984)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	13,329,065	6,749,730	30,871	1,026,543	74,907	1,282,036	425,434	276,554	10,180,952	33,376,192

취득원가	13,329,065	7,614,596	37,049	2,182,726	636,816	6,245,912	1,633,329	677,864	10,180,952	42,538,309

감가상각누계액	-	(864,866)	(6,178)	(1,156,183)	(561,909)	(4,963,876)	(1,207,895)	(401,310)	-	(9,162,117)

2) 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,536,882	6,525,766	34,113	764,824	35,894	1,291,764	194,837	66,309	1,034,632	20,485,020

취득및자본적지출	2,775,129	14,800	-	77,395	103,904	757,805	17,300	184,399	2,009,511	5,922,943

처분및폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(603,094)	(603,095)

감가상각	-	(177,131)	(1,852)	(140,660)	(50,101)	(415,546)	(163,245)	(38,156)	-	(986,691)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	13,312,011	6,363,435	32,261	701,559	89,696	1,634,022	48,893	212,551	2,441,049	24,835,477

취득원가	13,312,011	7,092,640	37,049	1,737,208	362,502	6,204,712	1,177,430	562,132	2,441,049	32,926,733

감가상각누계액	-	(729,205)	(4,789)	(1,035,649)	(272,805)	(4,570,690)	(1,128,537)	(349,581)	-	(8,091,256)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

2) 전기말 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	296,333	413,277

판매비와관리비	463,963	567,162

합 계	760,296	980,439

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	3,328,173

장부금액	3,328,173

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	3,328,173

장부금액	3,328,173

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	3,328,173	3,328,173

취득및자본적지출	-	-

기말장부금액	3,328,173	3,328,173

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

잡이익	-	24,000

(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,522,457	1,018,473	5,540,930

상각누계액	(3,498,044)	(587,368)	(4,085,412)

장부금액	1,024,413	431,104	1,455,517

2) 전기말(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,509,827	971,873	5,481,699

상각누계액	(3,191,905)	(473,707)	(3,665,612)

장부금액	1,317,922	498,165	1,816,087

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	1,317,922	498,165	1,816,087

취득및자본적지출	12,630	46,600	59,230

상각	(306,139)	(113,660)	(419,799)

기말금액	1,024,413	431,104	1,455,517

2) 전기(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	1,673,462	290,067	1,963,528

취득및자본적지출	50,325	318,782	369,107

상각	(405,865)	(110,684)	(516,548)

기말금액	1,317,922	498,165	1,816,087

(3) 당분기 와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	5,555,840	3,960,194

1 4. 관계기업투자 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	(주)단단	대한민국	15.15%	2,000,000	1,926,540	1,772,413

*관계기업 단단 회사의 지분율은 15.15%로 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

주식회사 단단
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	3,435,015	3,516,145

비유동자산	7,456,806	7,614,002

유동부채	346,194	937,296

비유동부채	799,923	1,464,380

매출액	4,159,305	5,633,784

영업이익	1,136,245	1,166,425

당기순이익	1,017,233	1,099,813

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말*

,(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	9,745,704	15.15%	1,476,621	449,919	1,926,540

2) 전기말(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	8,728,471	15.15%	1,322,496	449,918	1,772,413

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,772,413	1,605,775

종속기업 투자주식	-	-

지분법이익	154,127	166,638

관계기업투자주식손상차손	-	-

기 말	1,926,540	1,772,413

(5) 당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	44,898,255	8,081,601

미지급금	897,262	389,483

미지급비용	6,467,582	1,838,829

합 계	52,263,099	10,309,913

16. 차입금 (1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	10,000,000	-

유동성장기차입금	-	375,000

소 계	10,000,000	375,000

비유동:

장기차입금	-	-

합 계	10,000,000	375,000

(2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율	당분기말	전기말

기업은행	중소기업자금대출	2.67%	10,000,000	-

합 계	10,000,000	-

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	만기	이자율	당분기말	전기말

엘지디스플레이	상생협력자금대출	2018-08-31	-	-	375,000

소 계	-	375,000

차감 : 유동성 대체	-	(375,000)

현재가치할인차금(유동성)	-	-

17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(주1)	942,971	2,107,805	3,050,776	1,411,780	1,045,644	2,457,424

정책과제기술료충당부채(주2)	238,616	238,616	-	213,810	213,810

합 계	942,971	2,346,421	3,289,392	1,411,780	1,259,454	2,671,234

(주1) 연결회사는 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.(주2) 연결회사는 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부과제 성패에 따른 상환의무를 일부 부담하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	정책과제기술료충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초장부금액	2,457,424	1,907,766	213,810	151,398

설정(대)	1,511,226	2,584,873	24,806	99,495

사용 및 환입(차)	(917,874)	(2,035,215)	(37,083)

기말장부금액	3,050,776	2,457,424	238,616	213,810

차감:비유동항목	(2,107,805)	(1,045,644)	(238,616)	(213,810)

유동성충당부채합계	942,971	1,411,780

18. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

급 여	13,796,969	9,133,046

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	736,587	580,017

복리후생비	1,500,430	1,607,214

주식보상비용	130,947	204,360

합 계	16,164,933	11,524,637

(2 ) 당분기말과 전 기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 관련 자산

직원퇴직연금 선급분	-	-

종업원급여 관련 자산 합계	-	-

종업원급여 관련 부채

급여 미지급분	6,421	52,542

퇴직연금 미지급분	505,197	109,511

미사용연차수당	516,740	364,386

종업원급여 관련 부채 합계	1,028,358	526,439

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업이 피소되어 계류중인 소송사건 등은 1건이고 소송가액 및 이에 대한 최종결과는 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (2) 당분기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정한도	대출금액

전자방식 외상매출채권	국민은행	3,000,000	-

전자방식 외상매출채권	기업은행	30,000,000	-

중소기업자금대출	기업은행	10,000,000	10,000,000

(3) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역 없습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식수(주)	13,056,000	12,930,000

자본금(천원)	6,568,000	6,505,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,578,853	49,263,853

(3) 당분기 와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	12,930,000	11,230,000

주식선택권의 행사	126,000	-

신주발행(코스닥 시장 상장)	-	1,700,000

기말 발행주식수	13,056,000	12,930,000

21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	398,750	267,803

( 2) 당분기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	237,803	63,443

주식보상비용의 증가	160,947	204,360

기말금액	398,750	267,803

22. 이익잉여금 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	70,901,927	48,484,438

23. 주식기준보상

(1) 연결기업은 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	최초부여주식총수(주1)	미행사 주식수(주1)	행사가격(주1)	행사가능기간	가득조건	결제방법

제 8차	2014-03-31	332,000	16,000	4,750	2016-03-31~2021-03-30	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 9차	2016-07-21	126,000	-	3,000	2018-07-20 ~2023-07-20	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 10차	2016-10-07	42,000	38,000	3,000	2018-10-06~2023-10-06	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 11차	2016-11-21	80,000	80,000	3,000	2018-11-20 ~2023-11-20	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 12차	2017-03-03	10,000	10,000	15,000	2019-03-02 ~2029-03-02	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

합 계	590,000	144,000	-	-	-	-

(주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중 대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.

(주2) 회사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권 을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기 와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균 행사가격	수 량	가중평균 행사가격

기 초	270,000	3,214	264,000	3,106

부 여	-	-	10,000	6,000

행 사	126,000	3,000	-	-

소 멸	4,000	3,000

기 말	144,000	3,401	270,000	3,214

기말현재 행사가능	16,000	4,750	16,000	4,750

(3) 당분기 와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 8차	16,000	-	-	-	16,000

제 9차	126,000	-	126,000	-	-

제 10차	38,000	-	-	-	38,000

제 11차	80,000	-	-	-	80,000

제 12차	10,000	-	-	-	10,000

합 계	270,000	-	126,000	-	144,000

2) 전기(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 8차	16,000	-	-	-	16,000

제 9차	126,000	-	-	-	126,000

제 10차	42,000	-	-	4,000	38,000

제 11차	80,000	-	-	-	80,000

제 12차	-	10,000	-	-	10,000

합 계	264,000	10,000	-	4,000	270,000

(4) 주식기준보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 12차	제 11차	제 10차	제 9차	제 8차

무위험이자율(%)	1.79	1.97	1.97	1.97	3.04

기대존속기간(년)	7	7	7	7	7

기대주가변동성(%)	35.85	42.46	41.44	39.68	9.44

추정 공정가치(원)	8,875	1,436	1,296	1,253	946

행사가격(원)	15,000	3,000	3,000	3,000	4,750

부여일 현재 주가(원)	15,981	3,039	2,994	2,942	4,995

24. 매출액 당분기 및 전기 중 연결기업의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	105,887,458	65,594,907

제품매출	9,953,352	5,203,005

합 계	115,840,810	70,797,912

25. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	154,290,169	62,800,711

차감 : 진행청구액	(138,435,987)	(60,297,880)

합 계	15,854,182	2,502,831

미청구공사	31,588,241	6,734,465

초과청구공사	(15,734,059)	(4,231,634)

(2) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 손익에 미치는 효과는 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	4,502,922	5,635,263	(4,502,922)	5,635,263

(전기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	1,819,759	2,596,044	(1,819,759)	2,596,044	-

당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였습니다. 또한, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말 및 전기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해 당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다.

(당분기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손	총액	대손

누계액	충당금

주식회사 야스	제조장비	D	2016년 08월 30일	2017년 02월 28일	8,348	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	E	2017년 01월 10일	2017년 09월 15일	21,600	96	1,307	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	F	2017년 05월 26일	2017년 06월 16일	6,050	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	G	2017년 08월 08일	2017년 12월 31일	20,200	77.6	-	-	-	-	2,512

주식회사 야스	제조장비	H	2017년 05월 17일	2017년 12월 31일	21,013	97.8	157	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	I	2018년 04월 23일	2018년 07월 15일	16,330	42.8	-	-	-	-	10,195

주식회사 야스	제조장비	J	2018년 08월 15일	2019년 03월 15일	85,500	84.9	18,381	-	54,228	-	-

주식회사 야스	제조장비	K	2018년 05월 23일	2018년 09월 01일	10,000	59.7	-	-	-	-	3,028

주식회사 야스	제조장비	L	2018년 08월 15일	2019년 05월 31일	85,500	12.3	10,555	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	7.7	1,189	-	6,600	-	-

합 계	289,980	-	31,588	-	60,828	-	15,734

(전기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	A	2016년 03월 07일	2016년 08월 31일	56,900	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	B	2016년 03월 07일	2016년 08월 07일	8,600	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	C	2016년 10월 24일	2017년 06월 28일	32,700	100	-	-	3,597	-	-

주식회사 야스	제조장비	D	2016년 08월 30일	2017년 02월 28일	8,348	92.9	-	-	835	-	585

주식회사 야스	제조장비	E	2017년 01월 10일	2017년 09월 15일	21,600	81.9	-	-	-	-	1,753

주식회사 야스	제조장비	F	2017년 05월 26일	2017년 06월 16일	6,050	99.1	-	-	-	-	57

주식회사 야스	제조장비	G	2017년 08월 08일	2017년 12월 31일	20,200	63.3	6,734	-	666	-	-

주식회사 야스	제조장비	H	2017년 05월 17일	2017년 12월 31일	21,013	88.3	-	-	1,782	-	1,837

합 계	175,411	6,734	-	6,880	-	4,232

(주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다.

(주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 미청구공사 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다. (주3) 공사기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. (주4) 기 재 된 계 약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(24,630,286)	-	(24,630,286)

당기 매입액	69,821,465	-	69,821,465

종업원급여	10,167,271	3,800,785	13,968,056

감가상각비	296,333	114,464	410,797

무형자산상각비	263,906	155,893	419,799

수도전력비	647,710	30,817	678,527

소모품비	2,711,788	122,563	2,834,351

외주비	12,108,970	-	12,108,970

지급수수료	407,474	1,770,661	2,178,135

운반비	404,096	14,112	418,208

경상연구개발비	-	5,555,840	5,555,840

하자보수비	1,337,865	-	1,337,865

기 타	2,468,795	900,806	3,369,601

합 계	76,005,387	12,465,941	88,471,328

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

원재료	(244,174)	-	(244,174)

당기 매입액	36,997,051	-	36,997,051

종업원급여	5,668,039	1,111,304	6,779,343

감가상각비	308,099	111,555	419,654

무형자산상각비	263,906	112,755	376,661

수도전력비	514,809	44,109	558,918

소모품비	141,904	64,571	206,475

외주비	1,318,114	1,318,114

지급수수료	6,178	741,950	748,128

운반비	436,171	1,463	437,634

경상연구개발비	-	3,960,194	3,960,194

하자보수비	1,032,658	-	1,032,658

기 타	963,534	1,017,039	1,980,573

내부거래조정(주1)	(33,304)	-	(33,304)

합 계	47,372,984	7,164,939	54,537,923

(*1) 주식회사 기전과의 내부거래 연결조정으로 인하여 비용이 감소되었습니다.27. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	-	14,700

유형자산처분이익	-	9,090

대손충당금환입	-	10,000

잡이익	44,951	583,414

합 계	44,951	617,204

(2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	200,270	270

기타의대손상각비	-	-

재고자산평가손실	1	-

잡손실	25,792	152

합 계	226,063	422

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	660,422	156,203

외환차익	85,189	8,832

외화환산이익	755,614	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	722	-

합 계	1,501,947	165,035

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	9,874	117,324

외환차손	143,271	-

외화환산손실	22,679	-

합계	175,824	117,324

29. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	6,188,200	2,026,346

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	62,930	(36,244)

법인세비용	6,251,130	1,990,102

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	28,668,619	17,012,944

적용세율에 따른 법인세비용	5,962,158	2,764,605

조정사항

비일시적차이로 인한 효과	-	27,803

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(370,173)	(1,366,031)

이연법인세미인식효과	-	74,878

기타	659,145	(32,363)

소 계	288,972	(1,295,713)

당기손익으로 인식된 법인세비용	6,251,130	1,990,102

(3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	기초	증감	분기말

이연법인세자산:

재고자산	70,220	-	70,220

미확정비용	47,862	16,759	64,621

하자보수충당부채	263,404	30,926	294,330

유형자산	52,037	-	52,037

무형자산	(232,238)	58,060	(174,178)

정부보조금	73,437	6,797	80,234

연구개발비	(50,205)	50,205	-

퇴직급여	12,047	43,525	55,572

관계기업투자	36,432	(120,191)	(83,759)

미수수익	(4,053)	(8,652)	(12,705)

대손충당금	28,525	-	28,525

기 타	7,319	4,162	11,481

소 계	304,787	81,591	386,378

세액공제에 대한 이연법인세:

이월세액공제	-	-	-

합 계	304,787	81,591	386,378

2) 전기말(단위:천원)

구 분	기초	증감	기말

이연법인세자산:

재고자산	105,199	(34,979)	70,220

미확정비용	33,379	14,483	47,862

하자보수충당부채	419,709	(156,305)	263,404

유형자산	51,328	709	52,037

무형자산	(309,650)	77,412	(232,238)

정부보조금	14,652	58,785	73,437

연구개발비	-	(50,205)	(50,205)

퇴직급여	11,014	1,033	12,047

관계기업투자	86,730	(50,298)	36,432

미수수익	(2,874)	(1,179)	(4,053)

대손충당금	177,547	(149,022)	28,525

기 타	(24,640)	31,959	7,319

소 계	562,394	(257,607)	304,787

세액공제에 대한 이연법인세:

이월세액공제	-	-	-

합 계	562,394	(257,607)	304,787

30. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결기업의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

보통주이익	22,417,489,013	15,022,842,715

가중평균보통유통주식수(주1)	12,958,615	11,242,500

기본주당순이익	1,730	1,336

(주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	12,930,000	11,230,000

주식선택권 행사(*1)	28,615	-

신주발행(*2)	-	12,500

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	12,958,615	11,242,500

(*1) 2018.07.31 주식매수선택권 행사로 인해 보통주 126,000주를 추가로 발행하 였습니다.이에 회사의 발행주식 총수는 기존 12,930,000주에서 13,056,000주로 변경 되었습니다.(*2) 지배기업은 2017년 9월 29일 코스닥 시장에 상장하였습니다. 신주발행으로 1,700,000주가 증가하였습니다. 이에 지배기업의 발행주식 총수는 기존 11,230,000주에서 유상증자후 12,930,000주로 변경 되었습니다. 31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	22,417,489	15,022,843

2. 조정항목	7,403,744	3,548,237

감가상각비	803,983	710,657

무형자산상각비	419,800	376,661

유형자산처분이익	-	(9,090)

유형자산처분손실	1	-

외화환산손실	22,679	-

외화환산이익	(755,614)	-

주식보상비용	130,947	147,126

하자보수비용	1,337,865	482,034

기타의대손상각비	-	(10,000)

지분법이익	(154,126)	(87,900)

이자수익	(660,422)	(156,203)

이자비용	9,874	117,324

하자보수충당금환입	(1,650)	-

재고자산 평가충당금환입	-	(11,910)

법인세비용	6,251,129	1,989,538

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(722)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(54,678,002)	(25,187,991)

매출채권의 감소(증가)	(56,245,952)	(18,916,523)

기타채권의 감소(증가)	(2,848,076)	(343,811)

미청구공사의 감소(증가)	(24,853,777)	(4,694,149)

재고자산의 감소(증가)	(17,953,115)	(232,265)

기타자산의 감소(증가)	(5,100,948)	(1,308,588)

매입채무의 증가	36,816,654	(3,749,237)

기타채무의 증가(감소)	5,135,070	562,373

초과청구공사 증가	11,502,426	2,777,842

기타부채의 증가(감소)	(412,226)	661,696

충당부채의 증가(감소)	(718,057)	54,671

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(24,856,769)	(6,616,910)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	260,194	308,462

장기차입금의 유동성 대체	-	620,500

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회사명

유의적 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이

관계기업	단단,기전

기타 특수관계자 (주)	대표이사 등 주요 임원

(주) 2016년 8월 16일 지배기업 대표이사가 기전 주식을 100% 취득하였고, 2017년 8 월 9일 주식회사 야스가 기전 주식을 100% 취득함에 따라 당기에는 기전은 연결 기업에 해당합니다. (2) 당분기 와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전기

매출	매입 등	매출	매입 등

엘지디스플레이	105,647,806	-	67,613,532	-

단단	-	3,000	-	3,440

합 계	105,647,806	3,000	67,613,532	3,440

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	64,122,966	-	30,241,841	-	-	5,539,255

단단	-	-	-	550	-	550

합 계	64,122,966	-	30,241,841	550	-	5,539,805

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	9,591,893	-	6,734,465	-	375,000	4,231,634

단단	-	-	-	-	-	-

합 계	9,591,893	-	6,734,465	-	375,000	4,231,634

(4) 당분기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

대여금 회수	차입금 상환	자금 대여	자금 차입

엘지디스플레이(주)	-	(375,000)	-	(500,000)

대표이사 등 주요 임원	-	-	-	-

합 계	-	(375,000)	-	(500,000)

(5) 대표이사와의 특허권 양도 및 기술개발협력 계약지배기업은 2005년 1월 27일자로 지배기업의 대표이사인 정광호와 특허권 양수 및 기술개발협력 계약을 체결하였습니다. 해당 특허권과 관련하여, 2013년 경상기술료가치를 25.95억원으로 평가받았으며, 해당 기술료가치를 포함한 특허권 총액을 무형자산으로 인식하여 존속기간인 2021년 3월까지 정액상각하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 담보를 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다(주석 8 참조).

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보제공액

기업은행	정기예금	2,000,000	2,000,000	538,450

(7) 당분기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

( 8) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	811,727	285,852

퇴직급여	60,975	43,982

주식보상비용	-	-

합 계	872,703	329,834

연결기업의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

33. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결기업은 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.연결기업의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결기업의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험연결기업의 시장위험 관리는 연결기업의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결기업이 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 중요한 화폐성 외화자산 및 부채는 없습니다.나. 가격위험당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험연결기업은 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 연결기업의 세전순이익과자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1%하락시	1% 상승시	1%하락시

세전손익	-	-	-	-

당분기말 시장이자율의 변동을 받는 사채 등의 차입금 내역은 없습니다

2) 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,105,214	6,800,326

매출채권및기타채권	72,899,771	13,250,322

기타금융자산	43,051,936	62,322,217

합 계	117,056,921	82,372,865

3 ) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하

매입채무및기타채무	52,263,099

차입금	10,000,000

합 계	62,263,099

연결기업은 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본관리에 대한 공시연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결기업의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	87,561,056	19,479,936

자본	129,599,360	106,672,924

부채비율	67.5%	18.3%

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	10,000,000	375,000

차감:현금및현금성자산	(1,105,214)	(6,800,326)

순부채	8,894,786	(6,425,326)

자본총계	129,599,360	106,672,924

총자본	138,494,146	100,247,598

자본조달비율	6.4%	-%

(3) 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	137,915	-	137,915

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	-	-

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 발생하지 아니하였습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

건설공제조합	137,915	2	-	-	-

소계	137,915	-	-	-