야스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제23(당)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지
제22(전)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 09월 30일 까지
주식회사 야스

1. 회사의 개요주식회사 야스(이하 "당사"라 함)는 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	43

엘지디스플레이	769,705	6

기타	6,728,295	51

합 계	13,058,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2)기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다.

(3)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시" - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4)기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시’ - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

상기의 제정 또는 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1)기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

2.3 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 보고(1) 당사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	4,034,691	12,512,315

제품매출	17,019,693	14,331,331

합 계	21,054,384	26,843,646

(3) 당사의 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	15,050,374	22,043,357

중국	5,976,770	4,705,662

국외기타	27,240	94,627

합 계	21,054,384	26,843,646

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 특수관계자인 엘지디스플레이로부터 발생한 매출로 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	3,125,306	11,644,904

제품매출	14,650,803	14,086,616

합 계	17,776,109	25,731,521

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,424,882	-	-	-	1,424,882

매출채권및기타채권	7,366,576	-	-	-	7,366,576

기타금융자산	23,378,365	34,277,825	2,789,677	-	60,445,867

금융자산 합계	32,169,823	34,277,825	2,789,677	-	69,237,325

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	4,432,567	4,432,567

리스부채	-	-	-	327,580	327,580

금융부채 합계	-	-	-	4,760,147	4,760,147

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	3,702,546	-	-	-	3,702,546

매출채권및기타채권	17,697,065	-	-	-	17,697,065

기타금융자산	31,510,632	34,160,505	1,313,280	-	66,984,417

금융자산 합계	52,910,243	34,160,505	1,313,280	-	88,384,028

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,661,078	6,661,078

리스부채	-	-	-	371,332	371,332

금융부채 합계	-	-	-	7,032,410	7,032,410

(2) 당분기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. 1)당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	932,563	-	-	-	932,563

외환차익	366,514	-	-	-	366,514

외화환산이익	84,968	-	-	-	84,968

투자자산평가이익	8,994	-	-	-	8,994

이자비용	-	-	-	(14,527)	(14,527)

외환차손	-	-	-	(77,062)	(77,062)

외화환산손실	-	-	-	(83,304)	(83,304)

합계	1,393,039	-	-	(174,893)	1,218,146

2)전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	1,813,118	-	-	-	1,813,117

외환차익	268,121	-	-	-	268,121

외화환산이익	62,178	-	-	-	62,178

투자자산평가이익	10,516	-	-	-	10,516

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	350,625	-	-	350,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	208,851	-	208,851

이자비용	-	-	-	(23,755)	(23,755)

외환차손	-	-	-	(37,412)	(37,412)

외화환산손실	-	-	-	(152,008)	(152,008)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(1,425,933)	-	-	(1,425,933)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(551,957)	-	(551,957)

합계	2,153,933	(1,075,308)	(343,107)	(213,175)	522,343

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	2,449	3,506

요구불예금	1,422,433	3,699,039

합 계	1,424,882	3,702,546

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	7,288,031	(497,700)	6,790,331	16,848,934	(567,265)	16,281,669

유동성기타채권	1,241,086	(1,133,227)	107,858	2,986,273	(2,333,263)	653,010

비유동성기타채권	468,387	-	468,387	762,387	-	762,387

합 계	8,997,504	(1,630,927)	7,366,576	20,597,594	(2,900,528)	17,697,066

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권과 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초 금액	567,265	2,333,263	2,900,528	456,363	914,682	1,371,045

대손상각비	(69,565)	(1,200,036)	(1,269,601)	110,902	1,418,581	1,529,483

기말 금액	497,700	1,133,227	1,630,927	567,265	2,333,263	2,900,528

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	88,897	4,707

미수수익	18,962	48,302

대여금	-	925,000

보증금	468,387	437,387

소 계	576,245	1,415,397

차감: 비유동항목	(468,387)	(762,387)

유동성기타채권합계	107,858	653,010

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	7,288,031	1,709,472	16,848,934	3,748,660

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산	-	-	-	-

개별적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

대손충당금	(497,700)	(1,133,227)	(567,265)	(2,333,263)

소 계	6,790,331	576,245	16,281,669	1,415,397

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

손상된 금융자산 합계	-	-	-	-

총 계	6,790,331	576,245	16,281,669	1,415,397

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품	22,577,944	30,808,845

장기금융상품	800,421	701,787

당기손익-공정가치측정금융자산	34,277,825	34,160,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,789,677	1,313,280

소 계	60,445,866	66,984,417

차감: 비유동성기타금융자산	(37,867,922)	(36,175,572)

유동성기타금융자산	22,577,944	30,808,845

상기의 단기금융상품중 2,000백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,34참조)

9. 기타자산 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	9,756,331	5,122,148

선급비용	261,050	171,896

소 계	10,017,380	5,294,044

차감: 비유동항목	(60,783)	(94,924)

유동성기타자산합계	9,956,597	5,199,120

기타부채

선수금	23,097,872	23,238,902

예수금	104,628	316,074

소 계	23,202,500	23,554,975

차감: 비유동항목	-	-

유동성기타부채합계	23,202,500	23,554,975

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	5,381,646	-	5,381,646	5,415,651	-	5,415,651

원재료	16,537,646	(746,667)	15,790,978	17,084,229	(557,796)	16,526,432

재공품,반제품	3,822,670	(34,847)	3,787,823	4,009,561	(34,847)	3,974,715

합 계	25,741,962	(781,514)	24,960,448	26,509,441	(592,643)	25,916,798

(2) 당분기말과 전기말 현재 장비제작 수행의무와 관련하여 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 없는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제품	9,104	8,888

원재료	14,553,595	14,553,595

재공품, 반제품	682,245	683,940

합계	15,244,944	15,246,423

당사의 고객사 공급의향서에 따른 양산장비 제작 프로젝트 관련 금액은 184억원으로결산기준일 현재 선수금으로 계상되어 있습니다.

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	15,364,872	9,610,208	50,549	2,864,245	1,359,838	12,201,757	2,367,067	1,139,499	27,226,082	730,549,	72,914,666

감가상각누계액	-	(2,150,856)	(18,128)	(2,023,312)	(749,667)	(9,808,158)	(1,869,543)	(961,132)	-	(409,554)	(17,990,350)

장부금액	15,364,872	7,459,352	32,421	840,933	610,171	2,393,599	497,524	178,366	27,226,082	320,995	54,924,317

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	15,364,872	9,610,208	39,049	2,841,745	1,215,843	11,935,919	2,309,416	1,084,042	26,955,348	734,297	72,090,739

감가상각누계액	-	(1,970,664)	(16,328)	(1,930,627)	(577,723)	(9,113,324)	(1,762,848)	(906,399)	-	(371,103)	(16,649,016)

장부금액	15,364,872	7,639,544	22,721	911,118	638,120	2,822,595	546,569	177,643	26,955,348	363,194	55,441,723

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	15,364,872	7,639,544	22,721	911,118	638,120	2,822,595	546,569	177,643	26,955,348	363,194	55,441,724

취득및자본적지출	-	-	11,500	22,500	143,995	265,839	57,650	55,457	270,734	216,124	1,043,799

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(4,894)	(4,894)

감가상각	-	(180,192)	(1,800)	(92,684)	(171,944)	(694,834)	(106,695)	(54,733)	-	(253,429)	(1,556,311)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	15,364,872	7,459,351	32,421	840,934	610,171	2,393,600	497,524	178,367	27,226,082	320,995	54,924,317

취득원가	15,364,872	9,610,208	50,549	2,864,245	1,359,838	12,201,757	2,367,067	1,139,499	27,226,082	730,549	72,914,666

감가상각누계액	-	(2,150,856)	(18,128)	(2,023,312)	(749,667)	(9,808,158)	(1,869,543)	(961,132)	-	(409,554)	(17,990,350)

2) 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	15,364,872	7,879,799	24,673	908,116	467,454	1,092,903	395,676	203,851	26,394,394	514,589	53,246,327

취득및자본적지출	-	-	-	145,585	360,280	2,727,244	302,858	58,950	560,954	238,652	4,394,523

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-	(3,190)	-	(26,027)	(29,217)

감가상각	-	(240,255)	(1,952)	(142,583)	(189,614)	(918,371)	(151,965)	(81,968)	-	(364,020)	(2,090,728)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	(79,181)	-	-	-	-	(79,181)

기말장부금액	15,364,872	7,639,544	22,721	911,118	638,120	2,822,595	546,569	177,643	26,955,348	363,194	55,441,724

취득원가	15,364,872	9,610,208	39,049	2,841,745	1,215,843	11,935,919	2,309,416	1,084,042	26,955,348	734,297	72,090,739

감가상각누계액	-	(1,970,664)	(16,328)	(1,930,627)	(577,723)	(9,113,324)	(1,762,848)	(906,399)	-	(371,103)	(16,649,016)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	562,332	818,608

판매비와관리비	993,979	1,272,120

합 계	1,556,311	2,090,728

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	9,375,179

장부금액	9,375,179

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	9,375,179

장부금액	9,375,179

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	9,375,179	2,572,146

취득및자본적지출	-	6,803,033

기말장부금액	9,375,179	9,375,179

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,742,656	1,984,887	6,727,543

상각누계액	(4,549,172)	(1,737,182)	(6,286,354)

장부금액	193,484	247,705	441,189

2) 전기말(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,706,473	1,984,887	6,691,360

상각누계액	(4,529,521)	(1,631,648)	(6,161,169)

장부금액	176,952	353,239	530,191

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	176,952	353,239	530,191

취득및자본적지출	43,913	-	43,913

상각	(27,381)	(105,534)	(132,915)

기말금액	193,484	247,705	441,189

2) 전기(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	160,537	378,680	539,217

취득및자본적지출	49,108	161,000	210,108

상각	(32,693)	(186,442)	(219,135)

기말금액	176,952	353,239	530,191

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

경상연구개발비	4,235,097	4,656,432

14. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업(*1)	(주)단단	대한민국	15.15%	2,000,000	3,242,387	2,969,133

관계기업	(주)알피이	대한민국	33.25%	300,000	444,929	602,281

종속기업	(주)기전	대한민국	100%	1,641,508	3,437,863	4,252,825

관계기업	(주)오플렉스	대한민국	26.30%	2,998,350	2,630,034	1,577,845

종속기업	허페이 야스 전자과기 유한공사	중국	100%	215,185	226,488	-

합계	9,981,701	9,402,084

(*1) 지분율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단함

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 내부미실현손익 반영전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

주식회사 단단
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	11,238,827	7,955,927

비유동자산	9,313,516	9,555,000

유동부채	1,219,813	1,292,776

비유동부채	2,651,226	1,694,035

매출액	9,385,022	9,656,803

영업이익(손실)	1,976,637	2,163,276

당기순이익(손실)	1,803,474	2,036,486

주식회사 알피이
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,550,593	1,854,126

비유동자산	46,194	52,32

유동부채	1,067,000	903,396

비유동부채	-	-

매출액	657,957	1,319,087

영업이익(손실)	(471,145)	77,122

당기순이익(손실)	(491,311)	20,966

주식회사 기전
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	8,327,432	6,641,714

비유동자산	8,804,645	9,015,411

유동부채	4,343,031	1,940,134

비유동부채	3,800,000	3,806,991

매출액	483,500	469,590

영업이익(손실)	(510,759)	(698,222)

당기순이익(손실)	(920,955)	2,364,256

주식회사 오플렉스
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,117,245	349,498

비유동자산	196,745	237,410

유동부채	789,270	482,476

비유동부채	445,078	433,258

매출액	403,266	230,329

영업이익(손실)	(1,255,961)	(1,754,137)

당기순이익(손실)	(1,186,819)	(1,481,634)

허페이 야스 전자과기 유한공사
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	215,322	-

비유동자산	18,057	-

유동부채	6,891	-

비유동부채	-	-

매출액	-	-

영업이익(손실)	-	-

당기순이익(손실)	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	16,681,304	15.15%	2,527,470	714,917	3,242,387

(주)알피이	529,787	33.25%	176,144	268,785	444,929

(주)기전	8,989,046	100.00%	8,989,046	(5,551,183)	3,437,863

(주)오플렉스	79,642	26.30%	20,944	2,609,090	2,630,034

허페이 야스 전자과기 유한공사	226,488	100.00%	226,488	-	226,488

합 계	9,981,701

2) 전기말(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	14,524,116	15.15%	2,200,624	768,509	2,969,133

(주)알피이	1,003,055	33.25%	333,497	268,784	602,281

(주)기전	4,252,825	100.00%	4,252,825	-	4,252,825

(주)오플렉스	(328,825)	57.01%	(187,457)	1,765,302	1,577,845

합 계	9,402,084

(4) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

종속관계기업명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법지분변동	지분법처분손익	기말금액

(주)단단	2,969,133	-	273,254	-	-	3,242,387

(주)알피이	602,281	-	(157,353)	-	-	444,929

(주)기전	4,252,825	-	(814,962)	-	-	3,437,863

(주)오플렉스	1,577,845	(1,350,000)	(691,315)	-	3,093,505	2,630,034

허페이 야스 전자과기 유한공사	-	222,988	-	3,500	-	226,488

합 계	9,402,084	(1,127,012)	(1,390,376)	3,500	3,093,505	9,981,701

2) 전기(단위:천원)

종속관계기업명	기초금액	취득(처분)	지분법손익	지분법지분변동	지분법이익잉여금	기말금액

(주)단단	2,660,575	-	308,558	-	-	2,969,133

(주)알피이	562,728	-	39,553	-	-	602,281

(주)기전	4,611,936	-	(359,111)	-	-	4,252,825

(주)오플렉스	2,395,713	-	(914,355)	105,801	(9,315)	1,577,845

합 계	10,230,953	-	(925,355)	105,801	(9,315)	9,402,084

(5) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 세후 내부미실현손익 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:천원)

종속관계기업명	기초금액	증가	감소	기말금액

(주)기전	(5,657,176)	105,993	-	(5,551,183)

2) 전기(단위:천원)

종속관계기업명	기초금액	증가	감소	기말금액

(주)기전	(2,933,809)	(2,723,367)	-	(5,657,176)

(6) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,121,539	5,133,053

미지급금	338,744	414,872

미지급비용	1,922,284	1,063,153

임대보증금	50,000	50,000

소 계	4,432,567	6,661,078

차감: 비유동항목

임대보증금	(50,000)	(50,000)

유동성채무합계	4,382,567	6,611,078

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 당사의 장단기 차입금은 없습니다.

17. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	363,194	514,589

증가	216,124	238,652

감가상각	(253,429)	(364,019)

처분	(4,894)	(26,028)

기말장부금액	320,994	363,194

(2) 당분기말과 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	371,332	520,679

증가	216,124	238,652

지급	(254,807)	(360,384)

처분	(5,069)	(27,614)

기말장부금액	327,580	371,332

(3) 당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	244,415

차량운반구	9,013

합계	253,429

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,527

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)	7,771

당분기 중 리스의 총 현금유출은 269,334천원입니다.

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(*1)	1,689,182	2,215,779	3,904,961	1,737,772	2,256,552	3,994,324

정책과제기술료충당부채(*2)	-	602,122	602,122	-	693,358	693,358

합 계	1,689,182	2,817,901	4,507,083	1,737,772	2,949,910	4,687,682

(*1) 제품 판매 후 당사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식(*2) 당사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식 (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	정책과제기술료충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초장부금액	3,994,324	5,118,942	693,358	539,323

설정(대)	164,482	717,680	(91,236)	154,035

사용 및 환입(차)	(253,844)	(1,842,298)	-	-

기말장부금액	3,904,961	3,994,324	602,122	693,358

차감:비유동항목	(2,215,779)	(2,256,552)	(602,122)	(693,358)

유동성충당부채합계	1,689,182	1,737,772	-	-

19. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

급 여	10,213,335	13,684,500

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	949,102	1,138,117

주식보상비용	35,931	-

합 계	11,198,368	14,822,617

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 관련 자산

직원퇴직연금 선급분	-	-

종업원급여 관련 자산 합계	-	-

종업원급여 관련 부채

급여 미지급분	-	-

퇴직연금 미지급분	1,032,447	214,055

미사용연차수당	558,810	561,761

종업원급여 관련 부채 합계	1,591,257	775,816

20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 종결된 상태로 현재 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정한도	대출금액

전자방식 외상매출채권	기업은행	18,243,000	-

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

정기예금	2,000,000	699,160	임직원 대출	580,600	기업은행

(4) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	한도액	실행액

계약이행보증	서울보증보험	486,268	-

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식수(주)(*1)	13,058,000	13,058,000

자본금(천원)	6,569,000	6,569,000

(*1) 2016년 자기주식 80,000주를 이익잉여금으로 소각함(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,744,260	49,744,260

기타자본잉여금	2,151,830	2,151,830

합 계	51,896,090	51,896,090

(3) 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	13,058,000	13,058,000

주식선택권의 행사	-	-

기말 발행주식수	13,058,000	13,058,000

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	389,113	353,183

자기주식	(8,316,773)	(1,917,835)

자기주식 처분손실	(1,282,195)	(1,282,195)

합 계	(9,209,855)	(2,846,847)

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,846,847)	(2,492,030)

주식보상비용의 증감	35,931	-

자기주식 취득	(6,398,939)	(354,817)

기말금액	(9,209,855)	(2,846,847)

23. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,036,686	1,036,686

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	95,653,780	98,970,437

합 계	96,690,466	100,007,122

(주)당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

처분예정(확정)일	-	2024년 3월 29일

1.처분전이익잉여금	95,653,780	98,970,437

전기이월미처분이익잉여금	98,970,437	102,278,931

지분법이익잉여금	-	(9,315)

당기순이익(손실)	(3,316,656)	(3,299,179)

2.이익잉여금처분액	-	-

이익준비금	-	-

현금배당	-	-

3.차기이월미처분이익잉여금	95,653,780	98,970,437

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계

기초금액	(542,376)	(199,269)

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	(343,107)

지분법자본변동	3,500	-

기말금액	(538,876)	(542,376)

25. 주식기준보상

(1) 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	최초부여주식총수(주1)	미행사 주식수(주1)	행사가격(주1)	행사가능기간	가득조건	결제방법

제 13차	2020-02-27	50,000	50,000	17,700	2022-02-27 ~2032-02-26	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 14차	2024-06-11	50,000	50,000	11,700	2026-06-11 ~2036-06-10	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

(주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.

(주2) 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균 행사가격	수 량	가중평균 행사가격

기 초	50,000	17,700	50,000	17,700

부 여	50,000	11,700	-	-

행 사	-	-	-	-

기 말	100,000	14,700	50,000	17,700

기말현재 행사가능	50,000	17,700	50,000	17,700

(3) 당분기와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 13차	50,000	-	-	-	50,000

제 14차	-	50,000	-	-	50,000

합 계	50,000	50,000	-	-	100,000

2) 전기(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 13차	50,000	-	-	-	50,000

(4) 주식기준보상원가는 옵션가격결정 모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 13차	제 14차

평가방법	이항모형	LSMC

무위험이자율(%)	1.45	국고채금리 적용

기대존속기간(년)	7	7

기대주가변동성(%)	32.35	16.47

추정 공정가치(원)	7,064	4,683

행사가격(원)	17,700	11,700

부여일 현재 주가(원)	15,900	11,570

26. 매출액당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	4,034,691	12,512,315

제품매출	17,019,693	14,331,331

합 계	21,054,384	26,843,646

27. 건설계약(1) 당분기말 및 전분기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	42,959,085	55,582,185

차감 : 진행청구액	(47,993,555)	(65,210,618)

합 계	(5,034,470)	(9,628,433)

미청구공사	-	433,390

초과청구공사	(5,034,470)	(10,061,824)

(2) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 손익에 미치는 효과는 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	-	-	-	-	-	-

(전분기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전분기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다.(당분기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	92.2	-	-	1,831	220	1,591

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	81.6	-	-	1,882	226	3,443

주식회사 야스	제조장비	U	2022년 07월 18일	2023년 03월 07일	11,600	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	V	2023년 09월 21일	2023년 11월 03일	3,847	100	-	-	-	-	-

2024년 03월 01일

합 계	47,091	-	-	-	3,713	446	5,034

(전분기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	89.6	- -	-	1,866	187	1,999

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	77.2	-	-	1,918	192	4,163

주식회사 야스	제조장비	R	2021년 12월 17일	2022년 10월 28일	22,100	74.5	-	-	-	-	3,416

주식회사 야스	제조장비	S	2022년 02월 07일	2022년 09월 24일	333	87.2	-	-	-	-	9

주식회사 야스	제조장비	T	2022년 05월 31일	2022년 08월 31일	2,094	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	U	2022년 07월 18일	2023년 03월 07일	11,600	85.9	-	-	-	-	474

주식회사 야스	제조장비	V	2023년 09월 21일	2023년 11월 03일	3,847	11.2	433	-	-	-	-

2024년 03월 01일

합 계	71,618	-	433	-	3,784	379	10,061

(주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다.

(주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 미청구공사 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.(주3) 공사기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.(주4) 기재된 계약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

상품	3,386,026	-	3,386,026

제품	1,688,640	-	1,688,640

재공품,반제품	(1,971,989)	-	(1,971,989)

원재료	(2,882,628)	-	(2,882,628)

당기 매입액	5,045,953	-	5,045,953

종업원급여	8,195,911	2,002,924	10,198,835

감가상각비	562,332	299,144	861,476

무형자산상각비	43,573	89,341	132,915

수도전력비	772,186	41,669	813,855

소모품비	548,601	35,122	583,724

외주비	3,016,836	-	3,016,836

지급수수료	147,673	687,821	835,495

운반비	172,150	514	172,664

경상연구개발비	-	4,235,097	4,235,097

하자보수비	164,482	-	164,482

기 타	1,840,632	691,781	2,532,413

합 계	20,730,378	8,083,415	28,813,793

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	3,101,380	-	3,101,380

제품	237,441	-	237,441

재공품,반제품	(2,024,222)	-	(2,024,222)

원재료	(2,725,135)	-	(2,725,135)

당기 매입액	13,815,212	-	13,815,212

종업원급여	8,201,543	2,087,436	10,288,979

감가상각비	624,260	261,164	885,424

무형자산상각비	41,073	126,457	167,531

수도전력비	695,973	36,839	732,812

소모품비	569,358	42,455	611,813

외주비	2,662,722	-	2,662,722

지급수수료	111,725	636,535	748,260

운반비	95,887	483	96,370

경상연구개발비	-	3,236,147	3,236,147

하자보수비	(1,239,413)	-	(1,239,413)

기 타	1,914,329	642,095	2,556,424

합 계	26,082,133	7,069,611	33,151,744

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	79,038	100,874

기타의대손충당금 환입	1,476,397	190,453

리스변경이익	175	518

재고자산평가손실환입	-	8,016

잡이익	48,391	43,737

합 계	1,604,001	343,598

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	270	10,270

기타의대손상각비	-	12,000

유형자산처분손실	-	2,190

재고자산평가손실	188,871	90,610

잡손실	16,165	1

합 계	205,305	115,072

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	932,563	1,459,428

외환차익	366,514	200,391

외화환산이익	84,968	341,394

투자자산평가이익	8,994	7,506

합 계	1,393,039	2,008,719

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	14,527	18,172

외환차손	77,062	23,218

외화환산손실	83,304	-

합계	174,893	41,390

31. 법인세비용

법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

보통주이익	(3,316,656,368)	(4,913,367,063)

가중평균보통유통주식수(주1)	12,685,552	12,862,219

기본주당순이익	(261)	(382)

(주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	13,058,000	13,058,000

자기주식 보유(*)	(193,372)	(147,325)

자기주식 취득	(179,076)	(48,456)

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	12,685,552	12,862,219

(*1) 당기초(2024.01.01) 자기주식 193,372주 보유, 전기초(2023.01.01) 자기주식 147,325주 보유

(2) 당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 않아 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	50,000주	2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일

주식매수선택권	50,000주	2026년 6월 11일 ~ 2036년 6월 10일

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(3,316,656)	(4,913,367)

2. 조정항목	(2,244,652)	(614,388)

감가상각비	1,556,310	1,545,147

무형자산상각비	132,915	167,531

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	2,190

리스계약해지이익	(175)	(518)

주식보상비용	35,931	-

하자보수비용	164,482	406,203

외화환산이익	(84,968)	(341,394)

외화환산손실	83,304	-

대손충당금환입	(69,565)	(4,435)

기타의대손상각비	-	12,000

기타의대손충당금환입	(1,476,397)	(190,453)

재고자산평가손실	188,871	90,610

지분법이익	(273,254)	(109,169)

지분법손실	1,663,630	1,518,713

지분법주식처분이익	(3,093,505)	(105,801)

이자수익	(932,563)	(1,459,428)

이자비용	14,527	18,172

투자자산처분이익	-	-

투자자산평가이익	(8,994)	(7,506)

재고자산 평가충당금환입	-	(8,016)

하자보수충당금환입	(22,419)	(1,645,616)

법인세수익	(122,782)	(502,619)

법인세비용	-	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(130,988)	(1,309,337)

매출채권의 감소(증가)	9,627,962	3,329,541

기타채권의 감소(증가)	(84,189)	8,943

미청구공사의 감소(증가)	203,992	(428,450)

재고자산의 감소(증가)	767,479	(1,082,338)

기타자산의 감소(증가)	(4,723,337)	2,907,126

매입채무의 증가 (감소)	(3,011,514)	(895,103)

기타채무의 증가(감소)	785,803	1,049,255

초과청구공사 증가 (감소)	(3,022,048)	(4,914,425)

기타부채의 증가(감소)	(352,476)	(1,255,160)

충당부채의 증가(감소)	(322,661)	(28,726)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(5,692,296)	(6,837,092)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	36,000

유무형자산 미지급금 변동	-	(36,000)

미수금의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체	1,476,397	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

신규	외환차이	상각등

리스부채	371,332	(269,334)	216,124	-	9,458	327,580

임대보증금	50,000	-	-	-	-	50,000

합계	421,332	269,334	216,124	-	9,458	377,580

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회사명

종속기업	(주)기전,허페이 야스 전자과기 유한공사

관계기업	(주)단단,(주)알피이, (주)오플렉스

유의적 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이

기타 특수관계자	대표이사 등 주요 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

엘지디스플레이	17,776,109	-	25,731,521	-

(주)단단	-	1,350	-	3,735

(주)알피이	-	-	-	-

(주)기전(*)	18,900	-	18,900	-

(주)오플렉스	-	331,416	-	29,820

합 계	17,795,009	332,766	25,750,421	33,555

(*) 매출 등의 금액은 장비임대료수입입니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	3,500,351	-	-	-	-	-

(주)단단	-	-	-	143	-	-

(주)기전	20,160	-	-	-	-	-

(주)오플렉스	-	-	-	21,937	-	-

합 계	3,520,511	-	-	22,080	-	-

2) 전분기말(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권 등	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	5,593,481	-	433,390	-	-	3,900,158

(주)단단	-	-	-	165	-	-

(주)기전	6,300	-	-	52,980	-	-

(주)오플렉스	-	-	-	32,802	-	-

합 계	5,599,781	-	433,390	85,947	-	3,900,158

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 특수관계자의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 담보를 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	대출잔액

기업은행	정기예금	2,000,000	94,600	86,000

(6) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,279,897	1,063,980

퇴직급여	86,225	98,611

주식보상비용	35,931	-

합 계	1,402,053	1,162,591

회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

35. 재무위험관리

(1) 재무위험요소당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(외화단위:USD, 단위:천원)

구 분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금 및 현금성자산	USD	322,577	425,673	81,520	105,113

기타금융자산	USD	2,214,555	2,922,327	867,690	1,118,800

매출채권	USD	3,590,011	4,737,378	6,925,396	8,929,607

합 계	USD	6,127,143	8,085,378	7,874,607	10,153,519

한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	금 액

5% 상승시	5% 하락시

USD	404,269	(404,269)

나. 가격위험당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험당사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,424,882	3,702,546

매출채권및기타채권	7,366,576	17,697,065

기타금융자산	60,445,866	66,984,417

합 계	69,237,324	88,384,028

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	4,382,567	50,000

리스부채	187,854	139,726

합 계	4,570,421	189,726

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본관리에 대한 공시당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	37,504,200	43,331,586

자본	145,406,825	155,082,989

부채비율	25.79%	27.94%

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감:현금및현금성자산	(1,424,882)	(3,702,546)

순부채	(1,424,882)	(3,702,546)

자본총계	145,406,825	155,082,989

총자본	143,981,943	151,380,444

자본조달비율	-%	-%

(3) 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	33,277,825	1,000,000	34,277,825

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	2,789,677	2,789,677

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	33,160,505	1,000,000	34,160,505

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	1,313,280	1,313,280

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.

3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

투자신탁	33,277,825	2	DCF	할인율등

전환사채	1,000,000	3	TF모형	주가변동성할인율 등

소계	34,277,825	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

타법인 지분상품1	1,313,280	3	DCF	영구성장률할인율등	-

타법인 지분상품2	1,476,397	3	-	-	-

소계	2,789,677	-	-	-	-

합계	37,067,502	-	-	-	-