야스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 09월 30일 까지
제23(전)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지
주식회사 야스와 그 종속기업

1.연결회사의 개요1.1 주식회사 야스(이하 "지배기업" 혹은 "당사")의 현황지배기업은 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 6에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	42.6%

자기주식	1,129,519	8.6%

엘지디스플레이	769,705	5.9%

기타	5,598,776	42.9%

합 계	13,058,000	100%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 기전	100%	대한민국	12월	제조업

허페이 야스 전자과기 유한공사(合肥雅世電子科技有限公司)	100%	중국	12월	판매업

1.2.2 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 주식회사 기전 14,338,314 5,827,702 732,980 (97,037) (319,531) 허페이 야스 전자과기 유한공사 243,927 7,743 - - - (단위:천원) 구분 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 주식회사 기전 14,339,315 5,509,171 670,780 (618,021) (1,079,858) 허페이 야스 전자과기 유한공사 243,519 1,995 - - - 3 연결대상 범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. (2)기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채 동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 ‘(수정)리스료’를 산정합니다. (3)기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시" - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4)기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시’ - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다. 상기의 제정 또는 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.2.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1)기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 2.3 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 보고(1) 연결회사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 6,678,012 7,244,304 제품매출 4,944,622 5,960,264 주문장비제작매출 5,533,429 4,034,691 기타매출 3,660,664 4,370,475 중단영업에 포함된 매출 - (403,266) 합 계 20,816,727 21,206,468 (3) 연결회사의 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 11,031,173 15,605,724 중국 9,736,330 5,976,770 국외 기타 49,224 27,240 중단영업에 포함된 매출 - (403,266) 합 계 20,816,727 21,206,468 (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 L사 14,896,709 71.6% 17,776,109 83.8% 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 6,685,139 - - - 6,685,139 매출채권및기타채권 10,931,936 - - - 10,931,936 기타금융자산 9,883,333 33,160,505 1,115,424 - 44,159,262 금융자산 합계 27,500,408 33,160,505 1,115,424 - 61,776,337 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 6,621,575 6,621,575 차입금 - - - 3,965,000 3,965,000 리스부채 - - - 228,912 228,912 금융부채 합계 - - - 10,815,487 10,815,487 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 17,586,843 - - - 17,586,843 매출채권및기타채권 14,659,992 - - - 14,659,992 기타금융자산 7,037,671 34,161,814 1,115,424 - 42,314,908 금융자산 합계 39,284,506 34,161,814 1,115,424 - 74,561,743 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,994,078 4,994,078 차입금 - - - 3,950,000 3,950,000 리스부채 - - - 528,923 528,923 금융부채 합계 - - - 9,473,001 9,473,001 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. 1)당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 403,819 - - - 403,819 외환차익 920,380 - - - 920,380 외화환산이익 75,079 - - - 75,079 투자자산처분이익 1,281 - - - 1,281 이자비용 - - - (175,085) (175,085) 외환차손 - - - (382,021) (382,021) 합계 1,400,559 - - (557,106) 843,453 2)전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 934,627 - - - 934,627 배당금수익 - 7,112 - - 7,112 외환차익 366,514 - - - 366,514 외화환산이익 84,968 - - - 84,968 투자자산평가이익 8,994 - - - 8,994 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - 244 - - 244 이자비용 - - - (174,256) (174,256) 외환차손 - - (77,062) (77,062) 외화환산손실 - - - (83,304) (83,304) 합계 1,395,103 7,356 - (334,622) 1,067,837 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 29,316 7,690 요구불예금 6,655,823 17,579,153 합 계 6,685,139 17,586,843 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 5,126,851 (78,118) 5,048,733 10,005,463 (757,082) 9,248,381 유동성기타채권 7,034,043 (1,533,227) 5,500,816 6,516,452 (1,533,227) 4,983,224 비유동성기타채권 382,387 - 382,387 428,387 - 428,387 합 계 12,543,281 (1,611,345) 10,931,936 16,950,302 (2,290,310) 14,659,992 (2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 기초 금액 675,061 3,233,263 3,908,324 675,061 3,233,263 3,908,324 대손상각비 (596,943) (1,700,036) (2,296,979) (69,565) (1,200,036) (1,269,601) 기말 금액 78,118 1,533,227 1,611,345 605,496 2,033,227 2,638,723 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 449,532 42,869 미수수익 151,284 40,355 대여금 4,900,000 4,900,000 보증금 382,387 428,387 소 계 5,883,203 5,411,611 차감: 비유동항목 (382,387) (428,387) 유동성기타채권합계 5,500,816 4,983,224 (5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 5,126,851 7,416,430 10,005,463 6,944,838 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 금융자산 개별적으로 손상된 금융자산 - - - - 대손충당금 (78,118) (1,533,227) (757,082) (1,533,227) 소 계 5,048,734 5,883,203 9,248,381 5,411,611 집합적으로 손상된 금융자산 - - - - 대손충당금 - - - - 손상된 금융자산 합계 - - - - 총 계 5,048,734 5,883,203 9,248,381 5,411,611 8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 단기금융상품 9,883,333 6,204,392 장기금융상품 - 833,279 당기손익-공정가치금융자산 33,160,505 34,161,814 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,115,424 1,115,424 소 계 44,159,262 42,314,908 차감: 비유동항목 (34,275,929) (36,109,207) 유동성기타금융자산합계 9,883,333 6,205,701 상기의 단기금융상품중 2,000백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21,36참조). 9. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자산 선급금 4,760,366 4,682,783 선급비용 314,710 207,624 소 계 5,075,075 4,890,407 차감: 비유동항목 (82,341) (82,446) 유동성기타자산합계 4,992,734 4,807,961 기타부채 선수금 21,927,512 20,603,276 예수금 139,787 126,532 소 계 22,067,299 20,729,808 차감: 비유동항목 - - 유동성기타부채합계 22,067,299 20,729,808 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 6,320,622 (2,476) 6,318,146 4,967,264 (2,476) 4,964,788 원재료 15,165,423 (714,944) 14,450,479 14,626,138 (914,224) 13,711,914 재공품 4,100,323 (423,078) 3,677,245 3,727,782 (190,939) 3,536,844 합계 25,586,368 (1,140,498) 24,445,870 23,321,185 (1,107,639) 22,213,546 (2) 당분기말과 전기말 현재 장비제작 수행의무와 관련하여 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 없는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 장부금액 선수금수령액 장부금액 선수금수령액 프로젝트A 제품 4,241,794 2,100,000 4,241,794 2,100,000 (주1) 프로젝트B 제품 9,319 18,400,000 9,247 18,400,000 (주2) 원재료 11,966,976 12,204,909 재공품, 반제품 712,026 682,245 합 계 16,930,115 20,500,000 17,138,195 20,500,000 (주1) 해당 장기체화재고자산은 고객사 설비구매계약서에 따라 제품 생산 완료하였으나, 고객사에 결산기준일 현재까지 미인도된 상태이며 연결회사와 고객사 합의에 따라 변경납기일이 2025년 12월 31일까지 연장되었습니다.(주2) 해당 장기체화재고자산은 고객사 공급의향서에 따른 양산장비 제작 프로젝트 관련 금액입니다. 일부 제작 진행된 제품,재공품,반제품 대부분은 연결회사가 보유하고 있으며 생산 투입 이전 원재료 대부분은 타처보관 상태로 보유하고있습니다.고객사의 해당 프로젝트 투자기간 종료일은 최초 2023년 3월 31일까지였으나 결산기준일 현재 2028년 3월 31일까지 연장되었습니다. (3) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 5,555,038천원 (전분기: 5,194,701천원)입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 21,874,883 13,347,044 50,549 3,605,745 1,298,763 10,595,547 2,384,367 1,190,490 22,458,960 426,266 77,232,614 감가상각누계액 - (2,706,781) (20,656) (2,717,848) (918,535) (9,703,694) (2,037,050) (1,041,444) - (203,558) (19,349,566) 장부금액 21,874,883 10,640,263 29,894 887,897 380,229 891,853 347,316 149,045 22,458,960 222,708 57,883,048 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 21,874,884 13,810,990 165,008 3,605,745 1,404,217 13,017,387 2,384,367 1,200,322 21,907,759 805,472 80,176,151 연결범위 변동 - - (114,459) - (34,625) (586,630) - (39,599) - (73,226) (848,539) 감가상각누계액 - (2,457,491) (18,760) (2,571,715) (820,736) (10,026,738) (1,924,395) (987,017) - (210,016) (19,016,868) 장부금액 21,874,884 11,353,499 31,789 1,034,030 548,856 2,404,019 459,972 173,705 21,907,759 522,230 60,310,743 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 21,874,883 11,353,499 31,789 1,034,029 548,856 2,404,019 459,972 173,705 21,907,759 522,231 60,310,743 취득및자본적지출 - (454,280) - - - 103,250 - 29,767 551,201 119,598 349,536 처분및폐기 - - - - (1) (1,182,575) - - - (180,421) (1,362,998) 감가상각 - (258,956) (1,896) (146,132) (168,627) (331,840) (112,656) (54,427) - (238,700) (1,313,233) 정부보조금 상계액 - - - - - (101,000) - - - - (101,000) 기말장부금액 21,874,883 10,640,263 29,894 887,897 380,229 891,853 347,316 149,045 22,458,960 222,708 57,883,048 취득원가 21,874,883 13,347,044 50,549 3,605,745 1,298,763 10,595,547 2,384,367 1,190,490 22,458,960 426,266 77,232,614 감가상각누계액 - (2,706,781) (20,656) (2,717,848) (918,535) (9,703,694) (2,037,050) (1,041,444) - (203,558) (19,349,566) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 21,874,883 9,441,721 59,334 1,257,246 639,563 2,848,930 546,569 195,861 23,666,392 407,027 60,937,527 연결범위 변동 - - (36,613) - (1,443) (26,335) - (18,218) 133,999 (43,834) 7,556 취득및자본적지출 - - 11,500 22,500 143,995 265,839 57,650 55,457 270,734 216,124 1,043,799 처분및폐기 - - - - - - - - (4,894) (4,894) 감가상각 - (265,360) (1,800) (218,684) (171,944) (513,051) (106,695) (54,733) - (253,429) (1,585,696) 정부보조금 상계액 - - - - - (181,783) - - - - (181,783) 기말장부금액 21,874,883 9,176,361 32,421 1,061,061 610,171 2,393,600 497,524 178,367 24,071,125 320,994 60,216,508 취득원가 21,874,883 11,556,925 128,395 3,584,245 1,402,774 12,756,353 2,384,367 1,163,660 24,071,125 972,511 79,895,238 감가상각누계액 - (2,380,564) (95,974) (2,523,184) (792,603) (10,362,753) (1,886,843) (985,293) - (651,517) (19,678,731) (3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지및건물 8,178,352 4,560,000 차입 3,800,000 기업은행 2) 전기말 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 8,214,853 4,560,000 차입 3,800,000 기업은행 (4) 당분기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 997,324 773,501 판매비와관리비 315,909 812,195 합 계 1,313,233 1,585,696 (5) 당분기말 현재 당사의 건물, 재고자산,기타 유형자산 등에 재물보험을 가입하고 있으며, 보유차량에 대해 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 5,696,513 5,696,513 장부금액 5,696,513 5,696,513 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 취득원가 4,883,816 1,987,387 6,871,203 상각누계액 (4,588,129) (1,854,092) (6,442,220) 장부금액 295,687 133,295 428,983 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기술가치 소프트웨어 합계 취득원가 1,530,658 4,823,350 795,556 1,989,454 9,139,018 연결범위 변동 (1,454,263) (74,758) (699,125) (4,567) (2,232,713) 상각누계액 (76,395) (4,558,075) (96,431) (1,770,374) (6,501,275) 장부금액 - 190,517 - 214,513 405,030 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초금액 190,517 214,513 405,030 취득및자본적지출 135,224 2,500 137,724 조정 및 상각 (30,053) (83,718) (113,771) 기말금액 295,687 133,295 428,983 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기술가치 소프트웨어 합계 기초금액 1,454,263 251,710 699,125 357,806 2,762,904 연결범위 변동 (1,454,263) (74,641) (699,125) (84,659) (2,312,688) 취득및자본적지출 - 49,108 - 161,000 210,108 조정 및 상각 - (32,693) - (186,442) (219,135) 기말금액 - 193,484 - 247,705 441,189 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비 4,458,415 3,903,680 합 계 4,458,415 3,903,680 14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 법인설립 및 영업소재지 소유 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 관계기업(*1) (주)단단(*) 대한민국 15.15% 2,000,000 3,437,716 3,265,544 관계기업 (주)알피이 대한민국 33.25% 300,000 706,857 633,598 관계기업 (주)오플렉스 대한민국 25.64% 1,648,350 251,775 180,666 합계 3,948,350 4,396,348 4,079,807 (*1) 지분율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단함. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1)당분기말 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 ㈜단단 11,901,045 11,373,453 2,566,117 3,185,485 8,208,331 1,126,542 1,136,336 ㈜알피이 1,723,541 951,147 94,101 1,263,000 1,446,746 160,276 124,423 ㈜오플렉스 5,676,330 195,984 4,690,695 608,738 1,751,605 (120,255) 200,658 2)전기말 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 ㈜단단 11,041,148 9,262,718 1,676,778 2,240,528 10,839,564 2,055,213 1,956,310 ㈜알피이 1,997,687 421,771 44,213 1,278,000 1,381,961 105,431 76,147 ㈜오플렉스 822,405 172,453 639,821 132,873 472,925 (1,448,570) (1,344,013) (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 관계기업명 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AxB) 투자차액 장부금액 (주)단단 17,522,896 15.15% 2,654,984 782,732 3,437,716 (주)알피이 1,317,587 33.25% 438,073 268,785 706,857 (주)오플렉스 572,881 25.64% 146,883 104,891 251,775 합 계 4,396,348 2) 전기말 (단위:천원) 관계기업명 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AxB) 투자차액 장부금액 (주)단단 16,386,560 15.15% 2,482,812 782,732 3,265,544 (주)알피이 1,097,246 33.25% 364,813 268,785 633,598 (주)오플렉스 222,164 26.30% 58,425 122,241 180,666 합 계 4,079,807 (4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 연결범위 변동 취득(처분) 지분법손익 지분법지분변동 지분법처분손익 기말금액 (주)단단 3,265,544 - - 172,172 - - 3,437,716 (주)알피이 633,598 - - 73,259 - - 706,857 (주)오플렉스 180,666 - - (53,152) - 124,261 251,775 합 계 4,079,807 - - 192,279 - 124,261 4,396,348 2) 전분기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 연결범위 변동 취득(처분) 지분법손익 지분법지분변동 지분법처분손익 기말금액 (주)단단 2,969,133 - - 273,254 - - 3,242,387 (주)알피이 602,281 - - (157,353) - - 444,929 (주)오플렉스 - 2,630,034 - - - - 2,630,034 합 계 3,571,414 2,630,034 - 115,901 - - 6,317,350 (5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,112,297 3,240,667 미지급금 499,715 546,203 미지급비용 1,959,562 1,157,208 임대보증금 50,000 50,000 소 계 6,621,575 4,994,078 차감: 비유동항목 임대보증금 (50,000) (50,000) 유동성채무합계 6,571,575 4,944,078 16. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동: 단기차입금 165,000 150,000 유동성장기차입금 3,800,000 - 비유동: 장기차입금 - 3,800,000 합 계 3,965,000 3,950,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구 분 만기 이자율 당분기말 전기말 개인 및 법인 단기차입금 - - 165,000 150,000 합 계 165,000 150,000 (3) 당분기말과 전기말 현재 (유동성)장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구 분 만기 이자율 당분기말 전기말 중소기업은행 중소기업시설자금대출 2025-10-14 5.59% 3,800,000 3,800,000 합 계 3,800,000 3,800,000 17. 리스부채 (1) 당분기과 전분기 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 522,231 407,027 연결범위변동 - (43,834) 증가 119,598 216,124 감가상각 (238,700) (253,429) 처분 (180,421) (4,894) 기말장부금액 222,708 320,994 (2) 당분기과 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 528,923 414,062 연결범위변동 - (42,730) 증가 119,598 216,124 지급 (236,317) (254,807) 처분 (183,292) (5,069) 기말장부금액 228,912 327,580 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 230,115 244,415 차량운반구 8,585 9,013 합계 238,700 253,429 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,545 14,527 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비 및 제조원가에 포함) 7,790 9,550 당분기 중 리스의 총 현금유출은 251,863천원(전분기 : 298,231천원) 입니다. 18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 하자보수충당부채(*1) 2,281,545 10,100 2,291,646 239,699 1,980,753 2,220,452 정책과제기술료충당부채(*2) - 515,231 515,231 - 682,436 682,436 합 계 2,281,545 525,331 2,806,877 239,699 2,663,189 2,902,888 (*1) 제품 판매 후 당사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식(*2) 연결회사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 정책과제기술료충당부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초장부금액 2,220,452 3,994,324 682,437 693,358 설정 295,513 164,482 (167,206) (91,236) 사용 및 환입 (224,319) (253,844) - - 기말장부금액 2,291,646 3,904,961 515,231 602,122 차감:비유동항목 (10,100) (2,215,779) (515,231) (602,122) 유동성충당부채합계 2,281,545 1,689,182 - - 19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 10,949,497 10,583,949 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 865,467 949,102 복리후생비 1,438,812 1,454,019 주식보상비용 87,260 35,931 합 계 13,341,036 13,023,001 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 급여 미지급분 - - 퇴직연금 미지급분 1,036,875 223,400 미사용연차수당 626,517 610,929 종업원급여 관련 부채 합계 1,663,392 834,329 20. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - 378,657 사외적립자산의 공정가치 - - 연결범위 변동 - (378,657) 확정급여부채 - - (2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 333,282 연결범위 변동 - (378,657) 당기근무원가 - 64,387 이자비용 - 10,037 퇴직금지급 - (22,059) 보험수리적손실(이익) - - 기타조정 - (6,990) 기말잔액 - - (3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전기 매출원가 - 22,059 판매비와관리비 - 52,365 연결범위 변동 - (74,424) 21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 종결된 상태로 현재 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 약정금융기관 약정한도 대출금액 전자방식 외상매출채권 기업은행 13,911,247 - (3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지및건물 8,178,352 4,560,000 차입 3,800,000 기업은행 정기예금 2,000,000 453,750 임직원 대출 412,000 기업은행 (4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증사항 통화 금융기관 한도액 실행액 계약이행보증 KRW 서울보증보험 104,488 104,488 외화지급보증 SGD 신한은행 962,630 962,360 USD 기업은행 2,813,500 2,813,500 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 주식수(주)(*1) 13,058,000 13,058,000 자본금(천원) 6,569,000 6,569,000 (*1) 2016년 자기주식 80,000주를 이익잉여금으로 소각하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 49,744,260 49,744,260 기타자본잉여금 2,416,817 2,416,817 합 계 52,161,077 52,161,077 (3) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전기 기초 발행주식수 13,058,000 13,058,000 주식선택권의 행사 - - 기말 발행주식수 13,058,000 13,058,000 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 505,888 418,628 자기주식 (9,274,700) (8,316,773) 자기주식 처분손실 (1,282,195) (1,282,195) 합 계 (10,051,007) (9,180,341) (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (9,180,341) (2,846,847) 주식보상비용의 증감 87,260 35,931 자기주식 취득 (957,927) (6,398,939) 기말금액 (10,051,007) (9,209,855) 24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,036,686 1,036,686 미처분이익잉여금 80,934,964 88,876,914 합 계 81,971,650 89,913,600 (*)연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 이익잉여금 89,913,600 99,901,321 당분기순이익(손실) (7,941,950) (4,027,758) 비지배지분손익 - 551,916 당분기말 이익잉여금 81,971,650 96,425,479 25. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,126,303) (2,126,303) 해외사업환산손익 13,196 18,536 합 계 (2,113,107) (2,107,767) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (2,107,767) (542,376) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 해외사업환산손익 (5,340) 3,500 당분기말금액 (2,113,107) 538,876 26. 주식기준보상 (1) 연결회사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 부여일 최초부여주식총수(주1) 미행사 주식수(주1) 행사가격(주1) 행사가능기간 가득조건 결제방법 제 13차 2020-02-27 50,000 50,000 17,700 2022-02-27 ~2032-02-26 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) 제 14차 2024-06-11 50,000 50,000 11,700 2026-06-11 ~2036-06-10 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있음 (주2) 연결회사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 100,000 50,000 부 여 - 50,000 행 사 - - 기 말 100,000 100,000 기말현재 행사가능 50,000 50,000 (3) 당분기와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 없습니다. 2) 전기 (단위:주) 구 분 기 초 부 여 행 사 소 멸 기 말 제 13차 50,000 - - - 50,000 제 14차 - 50,000 - - 50,000 합 계 50,000 50,000 - - 100,000 (4) 주식기준보상원가는 옵션가격결정 모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 13차 제 14차 평가방법 이항모형 LSMC 무위험이자율(%) 1.45 국고채금리 적용 기대존속기간(년) 7 7 기대주가변동성(%) 32.35 16.47 추정 공정가치(원) 7,064 4,683 행사가격(원) 17,700 11,700 부여일 현재 주가(원) 15,900 11,570 27. 매출액 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,913,903 6,678,012 2,644,694 7,244,304 제품매출 2,498,632 4,944,622 878,168 5,558,197 주문장비제작매출 3,916,776 5,533,429 2,348,322 4,034,691 기타매출 1,309,129 3,660,664 1,317,804 4,369,275 합 계 10,638,440 20,816,727 7,188,989 21,206,468 28. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전분기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채의내역 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 누적발생원가+누적이익-누적손실 33,774,541 42,959,085 차감 : 진행청구액 (32,104,319) (47,993,555) 합 계 1,670,222 (5,034,470) 계약자산 1,670,222 - 계약부채 - (5,034,470) (2) 당분기 및 전분기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다. (당분기) (단위:백만원 회사명 품목 발주처 계약일 납품기한 수주총액 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 15,440 100 - - - - - 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 16,204 100 - - - - - 주식회사 야스 제조장비 W 2025년 06월 13일 2025년 12월 10일 6,800 24.6 1,670 - - - - 합 계 38,444 1,670 - - - - (전분기) (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 15,440 92.2 - - 1,831 220 1,591 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 16,204 81.6 - - 1,882 226 3,443 주식회사 야스 제조장비 U 2022년 07월 18일 2023년 03월 07일 11,600 100 - - - - - 주식회사 야스 제조장비 V 2023년 09월 21일 2023년 11월 03일 3,847 100 - - - - - 2024년 03월 01일 합 계 47,091 - - - 3,713 446 5,034 (주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다.(주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 계약부채 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.(주3) 공사기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.(주4) 기재된 계약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다. 29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기(*2) 3개월 누적 3개월 누적 상품 1,591,996 3,163,048 1,055,587 3,386,026 제품 (242,550) 382,896 212,116 1,535,741 재공품,반제품 (771,803) (2,192,223) (929,154) (1,971,989) 원재료 (1,256,677) (4,143,971) (878,167) (2,882,628) 당기 매입액 3,268,849 8,345,288 1,612,266 5,127,551 종업원급여 2,778,173 10,664,746 3,535,748 10,570,427 감가상각비 72,255 971,727 292,487 1,072,645 무형자산상각비 33,383 113,771 42,700 132,915 수도전력비 316,591 901,012 310,531 872,913 소모품비 603,856 1,096,408 247,002 605,995 외주비 890,134 2,499,857 766,861 3,146,648 지급수수료 542,021 1,073,435 194,465 866,461 운반비 50,956 124,685 50,104 181,722 경상연구개발비 1,765,057 4,458,415 1,165,332 3,903,681 하자보수비 71,844 120,745 84,790 164,482 기 타 949,223 2,138,277 926,530 2,611,146 합 계(*1) 10,663,308 29,718,116 8,689,198 29,323,736 (*1) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.(*2) 전분기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다. 30. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 급여 658,671 2,220,683 605,735 1,874,713 퇴직급여 42,988 153,229 44,773 128,211 복리후생비 73,562 247,104 78,975 273,896 교육훈련비 1,270 4,415 669 1,706 여비교통비 34,791 75,520 19,628 83,251 통신비 636 3,973 852 5,810 차량유지비 11,359 35,995 11,824 29,470 접대비 25,934 49,507 8,912 48,341 수도광열비 1,189 3,040 1,239 3,589 전력비 14,328 41,590 15,281 39,799 운반비 6 239 224 1,312 수선비 182,541 184,911 19,040 23,330 도서인쇄비 75 360 51 972 소모품비 8,013 28,459 13,169 39,720 세금과공과금 144,421 253,593 150,596 262,878 지급임차료 7,723 12,610 9,083 15,021 보험료 4,458 14,029 2,628 11,320 지급수수료 227,105 680,480 151,542 699,819 감가상각비 98,178 315,909 106,851 299,144 무형고정자산상각 18,858 70,197 28,175 89,341 대손상각비 (292,117) (678,965) (50,905) (69,565) 잡비 - 150 - 200 경상연구개발비 897,311 4,458,415 1,165,331 3,903,680 주식보상비용 29,514 87,260 29,515 35,931 합 계 2,190,813 8,262,702 2,413,188 7,801,891 (*) 전분기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다. 31. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 22,245 64,387 21,004 60,138 기타의대손충당금환입 - - 1,476,397 1,476,397 유형자산처분이익 - 28,999 - - 리스변경이익 2,490 2,870 53 175 국고보조금수익 - - 27,814 76,121 잡이익 14,453 33,225 5,875 48,413 중단영업에 포함된기타수익 - - (27,837) (76,144) 소계 39,188 129,482 1,503,306 1,585,101 기타비용 기부금 - 60 90 270 재고자산평가손실 - - 120,052 188,871 재고자산감모손실 - 203,543 - - 잡손실 - 47,984 - 16,165 소계 - 251,588 120,142 205,306 기타손익 순액 39,188 (122,106) 1,383,164 1,379,795 (*) 전분기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다. 32. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 110,523 403,819 246,818 935,861 배당금수익 - - - 7,112 외환차익 513,634 920,380 94,186 367,377 외화환산이익 75,079 75,079 (398,123) 84,968 당기손익-공정가치금융자산평가이익 - - 244 244 투자자산평가이익 - - 3,172 8,994 투자자산처분이익 - 1,281 - - 중단영업에 포함된금융수익 - - (2,097) (2,097) 소계 699,236 1,400,560 (55,800) 1,402,459 금융비용 이자비용 58,134 175,085 62,825 182,250 외환차손 193,303 382,021 71,915 78,168 외화환산손실 (315,848) - 83,304 83,304 당기손익공정가치금융자산평가손실 - - (75) - 중단영업에 포함된금융비용 - - (5,427) (9,099) 소계 (64,411) 557,106 212,542 334,622 금융손익 순액 763,647 843,454 (268,342) 1,067,837 (*) 전분기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다. 33. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익 기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익(손실) 819,772,333 (7,941,950,084) 1,530,881,967 (3,475,842,446) 계속영업당기순이익(손실) 819,772,333 (7,941,950,084) (1,165,408,068) (5,718,845,596) 중단영업당기순이익(손실) - - 2,696,290,035 2,243,003,150 기본주당순이익(손실) 69 (663) 121 (274) 계속영업기본주당순이익(손실) 69 (663) (92) (451) 중단영업기본주당순이익(손실) - - 213 177 가중평균보통유통주식수(주1) 11,928,481 11,985,721 12,685,552 12,685,552 (주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 13,058,000 13,058,000 13,058,000 13,058,000 자기주식 (1,129,519) (1,072,279) (372,448) (372,448) 가중평균유통보통주식수 11,928,481 11,985,721 12,685,552 12,685,552 (2) 당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 않아 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 잠재적보통주 청구가능기간 주식매수선택권 50,000주 2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일 주식매수선택권 50,000주 2026년 6월 11일 ~ 2036년 6월 10일 35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 연결당기순이익(손실) (7,941,950) (4,027,758) 2. 조정항목 607,726 (2,755,391) 감가상각비 1,303,567 1,824,695 무형자산상각비 113,771 219,467 퇴직급여 - 52,365 유형자산처분이익 (28,999) - 리스계약해지이익 (2,870) (175) 주식보상비용 87,260 35,931 하자보수비용 295,513 164,482 하자보수충당금환입 (174,768) (22,419) 외화환산이익 (75,079) (84,968) 외화환산손실 - 83,304 재고자산감모손실 203,543 - 재고자산평가손실 32,859 188,871 지분법이익 (245,432) (273,254) 지분법손실 53,152 157,353 지분법주식처분이익 (124,261) (2,934,319) 배당금수익 - (7,112) 이자수익 (403,819) (935,861) 이자비용 175,085 182,250 투자자산평가이익 - (8,994) 투자자산처분이익 (1,281) - 기타의대손충당금환입 - (1,476,397) 대손충당금환입 (678,965) (69,565) 당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 - (244) 법인세비용 78,450 149,200 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,614,291) 2,491,105 매출채권의 감소(증가) 4,894,670 9,577,997 기타채권의 감소(증가) (406,664) (89,479) 미청구공사의 감소(증가) (1,670,222) 203,992 재고자산의 감소(증가) (2,468,726) 762,306 기타자산의 감소(증가) (184,668) (5,365,481) 매입채무의 증가(감소) 871,630 (2,943,302) 기타채무의 증가(감소) 939,867 738,854 초과청구공사 증가(감소) (4,710,913) (3,022,048) 기타부채의 증가(감소) 1,337,491 2,950,927 충당부채의 증가(감소) (216,757) (322,661) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (8,948,516) (4,292,044) (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유무형자산 미지급금 변동 (184,000) (2,800) 유동성장기차입금 유동성 대체 3,800,000 - 사용권자산과 리스부채의 추가 225,176 - 미수금의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 대체 - 1,476,397 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 신규 상각등 장기차입금 3,800,000 - - (3,800,000) - 단기차입금 150,000 - - - 150,000 유동성장기차입금 - - - 3,800,000 3,800,000 리스부채 528,923 (251,863) 119,598 (167,746) 228,912 임대보증금 50,000 - - - 50,000 합계 4,528,923 (251,863) 119,598 (167,746) 4,228,912 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 관계기업 (주)단단,(주)알피이,(주)오플렉스(*1) 유의적 영향력을 행사하는 기업 엘지디스플레이(*2) 기타 특수관계자 대표이사 등 주요 임원 (*1) 전기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 엘지디스플레이(*1) - - 17,776,109 - (주)단단 - 1,449 - 1,350 (주)알피이 - 17,280 - - (주)오플렉스 - 1,488,462 - 331,416 합 계 - 1,507,191 17,776,109 332,766 (*1) 전기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 차입금 (주)알피이 1,541,850 - - - (주)오플렉스 343,715 3,800,000 - - 합 계 1,885,565 3,800,000 - - 2) 전분기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 차입금 엘지디스플레이 3,500,351 - - - (주)단단 - - 143 - (주)오플렉스 - - 21,937 - 합 계 3,500,351 - 22,080 - (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 임직원의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 회사의 자산을 담보를 제공하고 있는 바(주석 21. 우발부채와 약정사항 참조), 그 중 주요 임원에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 대출잔액 기업은행 정기예금 2,000,000 94,600 86,000 (6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,375,117 1,279,897 퇴직급여 124,022 86,225 주식보상비용 87,260 35,931 합 계 1,586,399 1,402,053 연결회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 37. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다. 가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD 684,929 960,408 6,085 8,946 SGD 1,374,791 1,494,535 - - 기타금융자산 USD 1,814,408 2,544,164 377,801 555,368 매출채권 USD 1,857,741 2,604,925 3,898,550 5,730,870 합 계 USD 4,357,078 6,109,496 4,282,438 6,295,184 SGD 1,374,791 1,494,535 - - 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 305,475 (305,475) 314,759 (314,759) SGD 74,727 (74,727) - - 나. 가격위험당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험연결회사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,685,139 17,586,843 매출채권및기타채권 10,931,936 14,659,992 기타금융자산 44,159,262 42,314,908 합 계 61,776,337 74,561,743 3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 6,571,575 50,000 차입금 3,965,000 - 리스부채 95,751 133,161 합 계 10,632,326 183,161 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 35,689,662 37,816,610 자본 128,537,613 137,355,569 부채비율 27.77% 27.53% 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 3,965,000 3,950,000 차감:현금및현금성자산 (6,685,139) (17,586,843) 순부채 (2,720,139) (13,636,843) 자본총계 128,537,613 137,355,569 총자본 125,817,474 123,718,726 자본조달비율 - - (3) 공정가치 측정 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 33,160,505 - 33,160,505 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,115,424 1,115,424 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 33,160,505 1,001,309 34,161,814 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,115,424 1,115,424 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위 자 산 당기손익-공정가치 금융자산 투자신탁 33,160,505 2 DCF 할인율등 - 소계 33,160,505 기타포괄손익-공정가치 금융자산 타법인 지분상품1 1,115,424 3 DCF 영구성장률할인율등 - 소계 1,115,424 합계 34,275,929 38. 중단영업지배기업은 2024년 6월 11일 이사회 결의에 따라, 보유하고 있던 종속기업 주식회사 오플렉스에 대한 보유지분(444,200주, 54.36%) 중 일부지분(200,000주, 24.47%)을 매각하였습니다. 매각에 따른 지배력상실로 주식회사 오플렉스는 2024년 9월 30일 기준으로 연결범위대상에서 제외되었습니다. 연결기업의 당분기 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (1) 당분기 및 전분기의 중단영업과 관련된 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 403,266 매출원가 - (348,220) 매출총이익 - 55,046 판매비와관리비 - (1,383,330) 영업이익(손실) - (1,328,284) 기타수익 - 76,144 기타비용 - - 금융수익 - 2,097 금융비용 - (9,099) 중단영업처분이익 - 2,934,319 법인세비용차감전순이익(손실) - (1,259,142) 법인세비용 - 15,911 중단사업당기순이익(손실) - 1,691,087 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 23 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 3분기말 제 23 기말 자산 유동자산 54,050,181,249 60,948,642,699 현금및현금성자산 2,540,194,351 13,087,303,605 매출채권 및 기타유동채권 8,844,380,990 12,966,320,964 유동재고자산 24,682,484,083 22,450,160,204 유동계약자산 1,670,222,350 기타유동금융자산 9,883,333,481 6,204,391,862 기타유동자산 6,384,473,854 6,049,700,794 당기법인세자산 45,092,140 190,765,270 비유동자산 105,923,407,019 110,118,080,705 장기매출채권 및 기타비유동채권 382,386,760 428,386,760 기타비유동금융자산 34,275,928,659 36,109,207,333 유형자산 52,647,228,451 54,994,087,930 투자부동산 9,375,178,703 9,375,178,703 영업권 이외의 무형자산 428,982,671 405,029,847 종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산 7,642,820,494 7,643,505,531 이연법인세자산 1,115,174,265 1,101,541,387 기타비유동자산 55,707,016 61,143,214 자산총계 159,973,588,268 171,066,723,404 부채 유동부채 30,727,483,039 30,759,225,141 매입채무 및 기타유동채무 6,286,991,475 4,793,678,984 유동계약부채 4,710,912,647 유동 리스부채 95,750,612 290,183,491 유동충당부채 2,281,545,391 239,699,057 당기법인세부채 기타 유동부채 22,063,195,561 20,724,750,962 비유동부채 708,492,263 2,951,928,768 장기매입채무 및 기타비유동채무 50,000,000 50,000,000 비유동 리스부채 133,161,130 238,739,259 비유동충당부채 525,331,133 2,663,189,509 부채총계 31,435,975,302 33,711,153,909 자본 자본금 6,569,000,000 6,569,000,000 보통주자본금 6,569,000,000 6,569,000,000 자본잉여금 51,896,090,475 51,896,090,475 기타자본구성요소 (10,051,007,346) (9,180,340,901) 기타포괄손익누계액 (2,113,106,638) (2,107,766,638) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (2,126,302,855) (2,126,302,855) 지분법기타포괄손익변동 13,196,217 18,536,217 이익잉여금(결손금) 82,236,636,475 90,178,586,559 자본총계 128,537,612,966 137,355,569,495 자본과부채총계 159,973,588,268 171,066,723,404 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,112,799,874 20,044,897,095 7,184,531,894 21,054,384,356 매출원가 8,100,099,812 20,535,066,326 6,134,868,380 20,730,377,722 매출총이익 2,012,700,062 (490,169,231) 1,049,663,514 324,006,634 판매비와관리비 2,177,646,304 8,323,848,605 2,483,365,232 8,083,414,820 영업이익(손실) (164,946,242) (8,814,017,836) (1,433,701,718) (7,759,408,186) 기타이익 39,188,780 129,481,593 1,509,606,019 1,604,000,779 기타손실 (3) 212,604,204 120,142,386 205,305,548 금융수익 699,234,729 1,400,499,584 (56,047,869) 1,393,039,231 금융원가 (117,999,267) 397,567,080 159,192,665 174,892,706 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) 167,632,405 4,654,963 2,654,190,098 1,703,128,465 법인세비용차감전순이익(손실) 859,108,942 (7,889,552,980) 2,394,711,479 (3,439,437,965) 법인세비용(수익) 39,336,609 52,397,104 863,829,512 (122,781,597) 당기순이익(손실) 819,772,333 (7,941,950,084) 1,530,881,967 (3,316,656,368) 기타포괄손익 9,192,000 (5,340,000) (2,004,576) 3,500,217 총포괄손익 828,964,333 (7,947,290,084) 1,528,877,391 (3,313,156,151) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 69 (663) 121 (261) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 69 (663) 121 (261) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,569,000,000 51,896,090,475 (2,846,847,447) (542,376,027) 100,007,122,280 155,082,989,281 당기순이익(손실) (3,316,656,368) (3,316,656,368) 지분법이익잉여금 변동 3,500,217 3,500,217 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 35,930,751 35,930,751 자기주식 거래로 인한 증감 (6,398,938,750) (6,398,938,750) 2024.09.30 (기말자본) 6,569,000,000 51,896,090,475 (9,209,855,446) (538,875,810) 96,690,465,912 145,406,825,131 2025.01.01 (기초자본) 6,569,000,000 51,896,090,475 (9,180,340,901) (2,107,766,638) 90,178,586,559 137,355,569,495 당기순이익(손실) (7,941,950,084) (7,941,950,084) 지분법이익잉여금 변동 (5,340,000) (5,340,000) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 87,260,395 87,260,395 자기주식 거래로 인한 증감 (957,926,840) (957,926,840) 2025.09.30 (기말자본) 6,569,000,000 51,896,090,475 (10,051,007,346) (2,113,106,638) 82,236,636,475 128,537,612,966 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 23 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 3분기 제 23 기 3분기 영업활동현금흐름 (8,368,538,603) (4,714,561,310) 당기순이익(손실) (7,941,950,084) (3,316,656,368) 당기순이익조정을 위한 가감 758,240,497 (2,244,651,733) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,557,302,560) (130,988,094) 이자수취 292,830,396 961,904,381 법인세환급(납부) 79,643,148 15,830,504 투자활동현금흐름 (991,085,768) 9,113,985,768 대여금의 감소 925,000,000 단기금융상품의 처분 43,824,388,989 30,808,844,966 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,000,000,000 장기금융상품의 처분 834,560,062 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,350,000,000 임차보증금의 감소 61,000,000 20,000,000 유형자산의 처분 1,211,575,327 단기금융상품의 취득 (47,466,614,538) (22,634,524,138) 당기손익인식금융자산의 취득 (117,319,864) 장기금융상품의 취득 (89,640,000) 임차보증금의 증가 (15,000,000) (51,000,000) 유형자산의 취득 (315,772,099) (830,474,853) 무형자산의 취득 (125,223,509) (43,912,560) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (222,987,783) 재무활동현금흐름 (1,209,789,840) (6,668,272,741) 리스부채의 상환 (251,863,000) (269,333,991) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (957,926,840) (6,398,938,750) 기초현금및현금성자산 13,087,303,605 3,702,545,692 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 22,304,957 (8,815,547) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,547,109,254) (2,277,663,830) 기말현금및현금성자산 2,540,194,351 1,424,881,862 5. 재무제표 주석 제24(당)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 09월 30일 까지 제23(전)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 09월 30일 까지 주식회사 야스 1. 회사의 개요주식회사 야스(이하 "당사"라 함)는 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당분기말 소유주식수(주) 지 분 율 (%) 정광호 5,560,000 42.6% 자기주식 1,129,519 8.6% 엘지디스플레이 769,705 5.9% 기타 5,598,776 42.9% 합 계 13,058,000 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 부문별 보고(1) 당사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 6,678,012 7,244,304 제품매출 4,172,792 5,406,114 주문장비제작매출 5,533,429 4,034,691 기타매출 3,660,664 4,369,275 합 계 20,044,897 21,054,384 (3) 당사의 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 10,259,343 15,050,374 중국 9,736,330 5,976,770 기타국외 49,224 27,240 합 계 20,044,897 21,054,384 (4) 당분기 및 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 L사 14,896,709 74.3% 17,776,109 84.4% 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 2,540,194 - - - 2,540,194 매출채권및기타채권 9,226,768 - - - 9,226,768 기타금융자산 9,883,333 33,160,505 1,115,424 - 44,159,262 금융자산 합계 21,650,295 33,160,505 1,115,424 - 55,926,224 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 6,336,991 6,336,991 리스부채 - - - 228,912 228,912 금융부채 합계 - - - 6,565,903 6,565,903 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 13,087,304 - - - 13,087,304 매출채권및기타채권 13,394,708 - - - 13,394,708 기타금융자산 7,037,671 34,160,505 1,115,424 - 42,313,600 금융자산 합계 33,519,683 34,160,505 1,115,424 - 68,795,612 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,843,679 4,843,679 리스부채 - - - 528,923 528,923 금융부채 합계 - - - 5,372,602 5,372,602 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자수익 403,759 - - - 403,759 외환차익 920,380 - - - 920,380 외화환산이익 75,079 - - - 75,079 투자자산처분이익 1,281 - - - 1,281 이자비용 - - - (15,546) (15,546) 외환차손 - - - (382,021) (382,021) 합 계 1,400,499 - - (397,567) 1,002,932 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 이자수익 932,563 - - - 932,563 외환차익 366,514 - - - 366,514 외화환산이익 84,968 - - - 84,968 투자자산평가이익 8,994 - - - 8,994 이자비용 - - - (14,527) (14,527) 외환차손 - - - (77,062) (77,062) 외화환산손실 - - - (83,304) (83,304) 합계 1,393,039 - - (174,893) 1,218,146 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 23,624 1,998 요구불예금 2,516,570 13,085,306 합 계 2,540,194 13,087,304 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권총액 대손충당금 장부금액 매출채권 4,526,322 (75,318) 4,451,004 9,725,540 (649,287) 9,076,253 유동성기타채권 5,026,605 (633,227) 4,393,377 4,523,295 (633,227) 3,890,068 비유동성기타채권 382,387 - 382,387 428,387 - 428,387 합 계 9,935,314 (708,545) 9,226,768 14,677,222 (1,282,514) 13,394,708 (2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 매출채권과 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 기초 금액 649,287 633,227 1,282,514 567,265 2,333,263 2,900,528 대손상각비 (573,969) - (573,969) (69,565) (1,200,036) (1,269,601) 기말 금액 75,318 633,227 708,545 497,700 1,133,227 1,630,927 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 448,828 56,447 미수수익 144,549 33,621 대여금 3,800,000 3,800,000 보증금 382,387 428,387 소 계 4,775,764 4,318,455 차감: 비유동항목 (382,387) (428,387) 유동성기타채권합계 4,393,377 3,890,068 (5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 4,526,322 5,408,991 9,725,540 4,951,682 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 금융자산 - - - - 개별적으로 손상된 금융자산 - - - - 대손충당금 (75,318) (633,227) (649,287) (633,227) 소 계 4,451,004 4,775,764 9,076,253 4,318,455 집합적으로 손상된 금융자산 - - - - 대손충당금 - - - - 손상된 금융자산 합계 - - - - 총 계 4,451,004 4,775,764 9,076,253 4,318,455 8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 단기금융상품 9,883,333 6,204,392 장기금융상품 - 833,279 당기손익-공정가치측정금융자산 33,160,505 34,160,505 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,115,424 1,115,424 소 계 44,159,262 42,313,599 차감: 비유동성기타금융자산 (34,275,929) (36,109,207) 유동성기타금융자산 9,883,333 6,204,392 상기의 단기금융상품중 2,000백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19,34 참조) 9. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자산 선급금 6,152,106 5,924,523 선급비용 288,075 186,321 소 계 6,440,181 6,110,844 차감: 비유동항목 (55,707) (61,143) 유동성기타자산합계 6,384,474 6,049,701 기타부채 선수금 21,927,512 20,603,276 예수금 135,684 121,475 소 계 22,063,196 20,724,751 차감: 비유동항목 - - 유동성기타부채합계 22,063,196 20,724,751 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 6,557,236 (2,476) 6,554,760 5,203,879 (2,476) 5,201,403 원재료 15,165,423 (714,944) 14,450,479 14,626,138 (914,224) 13,711,914 재공품,반제품 4,100,323 (423,078) 3,677,245 3,727,782 (190,939) 3,536,844 합 계 25,822,982 (1,140,498) 24,682,484 23,557,800 (1,107,639) 22,450,161 (2) 당분기말과 전기말 현재 장비제작 수행의무와 관련하여 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 없는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 장부금액 선수금수령액 장부금액 선수금수령액 프로젝트A 제품 4,241,794 2,100,000 4,241,794 2,100,000 (주1) 프로젝트B 제품 9,319 18,400,000 9,247 18,400,000 (주2) 원재료 11,966,976 12,204,909 재공품, 반제품 712,026 682,245 합 계 16,930,115 20,500,000 17,138,195 20,500,000 (주1) 해당 장기체화재고자산은 고객사 설비구매계약서에 따라 제품 생산 완료하였으나, 고객사에 결산기준일 현재까지 미인도된 상태이며 당사와 고객사 합의에 따라 변경납기일이 2025년 12월 31일까지 연장되었습니다.(주2) 해당 장기체화재고자산은 고객사 공급의향서에 따른 양산장비 제작 프로젝트 관련 금액입니다. 일부 제작 진행된 제품,재공품,반제품 대부분은 당사가 보유하고 있으며 생산 투입 이전 원재료 대부분은 타처보관 상태로 보유하고있습니다.고객사의 해당 프로젝트 투자기간 종료일은 최초 2023년 3월 31일까지였으나 결산기준일 현재 2028년 3월 31일까지 연장되었습니다. (3) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 5,172,433천원 (전분기: 5,266,002천원)입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 15,364,872 11,864,273 50,549 2,885,745 1,289,009 10,595,547 2,367,067 1,182,663 25,095,340 426,266 71,121,330 감가상각누계액 - (2,438,071) (20,656) (2,145,975) (908,780) (9,703,694) (2,019,750) (1,033,617) - (203,558) (18,474,101) 장부금액 15,364,872 9,426,202 29,894 739,770 380,229 891,853 347,316 149,045 25,095,340 222,708 52,647,228 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 15,364,872 11,864,273 50,549 2,885,745 1,359,838 12,430,757 2,367,067 1,152,896 25,008,085 732,246 73,216,328 감가상각누계액 - (2,215,616) (18,760) (2,053,843) (810,982) (10,026,738) (1,907,095) (979,190) - (210,016) (18,222,240) 장부금액 15,364,872 9,648,657 31,789 831,902 548,856 2,404,019 459,972 173,705 25,008,085 522,231 54,994,088 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 15,364,872 9,648,657 31,789 831,902 548,856 2,404,019 459,972 173,705 25,008,085 522,231 54,994,088 취득및자본적지출 - - - - - 103,250 - 29,767 87,255 119,598 339,870 처분및폐기 - - - - (1) (1,182,575) - - - (180,421) (1,362,998) 감가상각 - (222,455) (1,896) (92,132) (168,627) (331,840) (112,656) (54,427) - (238,700) (1,222,732) 정부보조금 상계액 - - - - - (101,000) - - - - (101,000) 기말장부금액 15,364,872 9,426,202 29,894 739,770 380,229 891,853 347,316 149,045 25,095,340 222,708 52,647,228 취득원가 15,364,872 11,864,273 50,549 2,885,745 1,289,009 10,595,547 2,367,067 1,182,663 25,095,340 426,266 71,121,330 감가상각누계액 - (2,438,071) (20,656) (2,145,975) (908,780) (9,703,694) (2,019,750) (1,033,617) - (203,558) (18,474,101) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 15,364,872 7,639,544 22,721 911,118 638,120 2,822,595 546,569 177,643 26,955,348 363,194 55,441,724 취득및자본적지출 - - 11,500 22,500 143,995 265,839 57,650 55,457 270,734 216,124 1,043,799 처분및폐기 - - - - - - - - - (4,894) (4,894) 감가상각 - (180,192) (1,800) (92,684) (171,944) (694,834) (106,695) (54,733) - (253,429) (1,556,311) 정부보조금 상계액 - - - - - - - - - - - 기말장부금액 15,364,872 7,459,351 32,421 840,934 610,171 2,393,600 497,524 178,367 27,226,082 320,995 54,924,317 취득원가 15,364,872 9,610,208 50,549 2,864,245 1,359,838 12,201,757 2,367,067 1,139,499 27,226,082 730,549 72,914,666 감가상각누계액 - (2,150,856) (18,128) (2,023,312) (749,667) (9,808,158) (1,869,543) (961,132) - (409,554) (17,990,350) (3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. (4) 당분기와 전분기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 565,317 562,332 판매비와관리비 657,415 993,979 합 계 1,222,732 1,556,311 (5) 당분기말 현재 당사의 건물, 재고자산,기타 유형자산 등에 재물보험을 가입하고 있으며, 보유차량에 대해 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 9,375,179 9,375,179 장부금액 9,375,179 9,375,179 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다. 13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 취득원가 4,883,816 1,987,387 6,871,203 4,748,592 1,984,887 6,733,479 상각누계액 (4,588,129) (1,854,092) (6,442,221) (4,558,075) (1,770,374) (6,328,449) 장부금액 295,687 133,295 428,982 190,517 214,513 405,030 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초금액 190,517 214,513 405,030 176,952 353,239 530,191 취득및자본적지출 135,224 2,500 137,724 43,913 - 43,913 상각 (30,053) (83,718) (113,771) (27,381) (105,534) (132,915) 기말금액 295,688 133,295 428,983 199,484 247,705 441,189 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 4,458,415 4,235,097 14. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 법인설립 및영업소재지 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 관계기업 (주)단단(*) 대한민국 15.15% 2,000,000 3,437,716 3,265,544 (주)알피이 대한민국 33.25% 300,000 706,857 633,598 (주)오플렉스 대한민국 25.64% 1,648,350 251,775 180,666 종속기업 (주)기전 대한민국 100.00% 1,641,508 3,010,288 3,322,174 허페이 야스 전자과기 유한공사 중국 100.00% 222,988 236,184 241,524 합계 5,812,846 7,642,820 7,643,506 (*) 지분율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 내부미실현손익 반영전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 (주)단단 11,901,045 11,373,453 2,566,117 3,185,485 8,208,331 1,126,542 1,136,336 (주)알피이 1,723,541 951,147 94,101 1,263,000 1,446,746 160,276 124,423 (주)오플렉스 5,676,330 195,984 4,690,695 608,738 1,751,605 (120,255) 200,658 (주)기전 5,822,846 8,515,468 5,827,702 - 732,980 (97,037) (319,531) 허페이 야스 전자과기유한공사 217,293 26,634 7,743 - - - - 2) 전기말 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 (주)단단 11,041,148 9,262,718 1,676,778 2,240,528 10,839,564 2,055,213 1,956,310 (주)알피이 1,997,687 421,771 44,213 1,278,000 1,381,961 105,431 76,147 (주)오플렉스 822,405 172,453 639,821 132,873 472,925 (1,448,570) (1,344,013) (주)기전 5,709,313 8,630,002 1,709,171 3,800,000 670,780 (618,021) (1,079,858) 허페이 야스 전자과기유한공사 222,216 21,303 1,995 - - - - (3) 당분기과 전분기 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 관계기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)단단 17,522,896 15.15% 2,654,984 782,732 3,437,716 (주)알피이 1,317,587 33.25% 438,073 268,785 706,857 (주)기전 3,010,288 100.00% 3,010,288 - 3,010,288 (주)오플렉스 572,881 25.64% 146,883 104,891 251,775 허페이 야스전자과기유한공사 236,184 100.00% 236,184 - 236,184 합 계 22,659,836 - 6,486,412 1,156,408 7,642,820 2) 전분기 (단위:천원) 관계기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)단단 16,681,304 15.15% 2,527,470 714,917 3,242,387 (주)알피이 529,787 33.25% 176,144 268,785 444,929 (주)기전 3,437,863 100.00% 3,437,863 - 3,437,863 (주)오플렉스 79,642 26.30% 20,944 2,609,090 2,630,034 허페이 야스전자과기 유한공사 226,488 100.00% 226,488 - 226,488 합 계 20,955,084 - 6,388,909 3,592,792 9,981,701 (4) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법지분변동 지분법처분손익 기말금액 (주)단단 3,265,544 - 172,172 - - 3,437,716 (주)알피이 633,598 - 73,259 - - 706,857 (주)기전 3,322,174 - (311,886) - - 3,010,288 (주)오플렉스 180,666 - (53,152) - 124,261 251,775 허페이 야스 전자과기유한공사 241,524 - - (5,340) - 236,184 합 계 7,643,506 - (119,604) (5,340) 124,261 7,642,820 2) 전분기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법지분변동 지분법처분손익 기말금액 (주)단단 2,969,133 - 273,254 - - 3,242,387 (주)알피이 602,281 - (157,353) - - 444,929 (주)기전 4,252,825 - (814,962) - - 3,437,863 (주)오플렉스 1,577,845 (1,350,000) (691,315) - 3,093,505 2,630,034 허페이 야스전자과기 유한공사 - 222,988 - 3,500 - 226,488 합 계 9,402,084 (1,127,012) (1,390,376) 3,500 3,093,505 9,981,701 (5) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 세후 내부미실현손익 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 증가 감소 기말금액 (주)기전 (5,507,970) 7,645 - (5,500,324) 2) 전분기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 증가 감소 기말금액 (주)기전 (5,657,176) 105,993 - (5,551,183) (6) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,919,163 3,154,658 미지급금 451,102 525,393 미지급비용 1,916,727 1,113,628 임대보증금 50,000 50,000 소 계 6,336,992 4,843,679 차감: 비유동항목 임대보증금 (50,000) (50,000) 유동성채무합계 6,286,992 4,793,679 16. 리스부채 (1) 당분기과 전분기 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 522,231 363,194 증가 119,598 216,124 감가상각 (238,700) (253,429) 처분 (180,421) (4,894) 기말장부금액 222,708 320,994 (2) 당분기과 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기 기초장부금액 528,923 371,332 증가 119,598 216,124 지급 (236,317) (254,807) 처분 (183,292) (5,069) 기말장부금액 228,912 327,580 (3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 230,115 244,415 차량운반구 8,585 9,013 합계 238,700 253,429 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 15,545 14,527 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함) 7,790 7,771 당분기 중 리스의 총 현금유출은 251,863천원(전분기 : 269,334천원) 입니다. 17. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 하자보수충당부채(*1) 2,281,545 10,100 2,291,646 239,699 1,980,753 2,220,452 정책과제기술료충당부채(*2) - 515,231 515,231 - 682,436 682,436 합 계 2,281,545 525,331 2,806,877 239,699 2,663,189 2,902,888 (*1) 제품 판매 후 당사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 당사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 정책과제기술료충당부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초장부금액 2,220,452 3,994,324 682,437 693,358 설정(대) 295,513 164,482 (167,206) (91,236) 사용 및 환입(차) (224,319) (253,844) - - 기말장부금액 2,291,646 3,904,961 515,231 602,122 차감:비유동항목 (10,100) (2,215,779) (515,231) (602,122) 유동성충당부채합계 2,281,545 1,689,182 - - 18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 10,664,309 10,213,335 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 865,467 949,102 복리후생비 1,420,392 1,432,586 주식보상비용 87,260 35,931 합 계 13,037,428 12,630,954 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금 미지급분 1,036,875 216,409 미사용연차수당 583,682 583,682 종업원급여 관련 부채 합계 1,620,557 800,091 19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 종결된 상태로 현재 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 약정금융기관 약정한도 대출금액 전자방식 외상매출채권 기업은행 13,911,247 - (3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.. (단위:천원) 당보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 정기예금 2,000,000 453,750 임직원 대출 412,000 기업은행 (4) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증사항 통화 금융기관 한도액 실행액 계약이행보증 KRW 서울보증보험 104,488 104,488 외화지급보증 SGD 신한은행 962,630 962,360 USD 기업은행 2,813,500 2,813,500 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 주식수(주)(*) 13,058,000 13,058,000 자본금(천원) 6,569,000 6,569,000 (*) 2016년 자기주식 80,000주를 이익잉여금으로 소각하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 49,744,260 49,744,260 기타자본잉여금 2,151,830 2,151,830 합 계 51,896,090 51,896,090 21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 505,888 418,628 자기주식 (9,274,700) (8,316,773) 자기주식 처분손실 (1,282,195) (1,282,195) 합 계 (10,051,007) (9,180,341) (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (9,180,341) (2,846,847) 주식보상비용의 증감 87,260 35,931 자기주식 취득 (957,927) (6,398,939) 기말금액 (10,051,007) (9,209,855) 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(*) 1,036,685 1,036,686 미처분이익잉여금 81,199,951 89,141,901 합 계 82,236,636 90,178,587 (*)당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초 이익잉여금 90,178,587 98,970,437 당기순이익(손실) (7,941,950) (3,316,656) 분기말 이익잉여금 82,236,636 95,653,781 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,126,303) (2,126,303) 지분법자본변동 13,196 18,536 합 계 (2,113,107) (2,107,767) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (2,107,767) (542,376) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 지분법자본변동 (5,340) 3,500 기말금액 (2,113,107) (538,876) 24. 주식기준보상 (1) 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 부여일 최초부여주식총수(주1) 미행사주식수(주1) 행사가격(주1) 행사가능기간 가득조건 결제방법 제 13차 2020-02-27 50,000 50,000 17,700 2022-02-27 ~2032-02-26 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) 제 14차 2024-06-11 50,000 50,000 11,700 2026-06-11 ~2036-06-10 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. (주2) 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 기 초 100,000 50,000 부 여 - 50,000 행 사 - - 기 말 100,000 100,000 기말현재 행사가능 50,000 50,000 (3) 당분기와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 없습니다. 2) 전기 (단위:주) 구 분 기 초 부 여 행 사 소 멸 기 말 제 13차 50,000 - - - 50,000 제 14차 - 50,000 - - 50,000 합 계 50,000 50,000 - - 100,000 (4) 주식기준보상원가는 옵션가격결정 모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 13차 제 14차 평가방법 이항모형 LSMC 무위험이자율(%) 1.45 국고채금리 적용 기대존속기간(년) 7 7 기대주가변동성(%) 32.35 16.47 추정 공정가치(원) 7,064 4,683 행사가격(원) 17,700 11,700 부여일 현재 주가(원) 15,900 11,570 25. 매출액당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,913,903 6,678,012 2,644,694 7,244,304 제품매출 1,972,992 4,172,792 873,712 5,406,114 주문장비제작매출 3,916,776 5,533,429 2,348,322 4,034,691 기타매출 1,309,129 3,660,664 1,317,804 4,369,275 합 계 10,112,800 20,044,897 7,184,532 21,054,384 26. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전분기말 현재 진행중인 수행의무와 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전분기말 누적발생원가+누적손익 33,774,541 42,959,085 차감 : 진행청구액 (32,104,319) (47,993,555) 합 계 1,670,222 (5,034,470) 계약자산 1,670,222 - 계약부채 - (5,034,470) (2) 당분기 및 전분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다.1) 당분기 (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 납품기한 수주총액 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 15,440 100 - - - - - 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 16,204 100 - - - - - 주식회사 야스 제조장비 W 2025년 06월 13일 2025년 12월 10일 6,800 24.6 1,670 - - - - 합 계 38,444 1,670 - - - - 2) 전분기 (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 납품기한 수주총액 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 15,440 92.2 - - 1,831 220 1,591 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 16,204 81.6 - - 1,882 226 3,443 주식회사 야스 제조장비 U 2022년 07월 18일 2023년 03월 07일 11,600 100 - - - - - 주식회사 야스 제조장비 V 2023년 09월 21일 2023년 11월 03일 3,847 100 - - - - - 2024년 03월 01일 합 계 47,091 - - - 3,713 446 5,034 (주1) 남품기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다. (주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 계약부채 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.(주3) 납품기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.(주4) 기재된 계약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다. 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품 1,591,996 3,163,048 1,055,587 3,386,026 제품 (281,400) 344,046 352,415 1,688,640 재공품,반제품 (771,803) (2,192,223) (929,154) (1,971,989) 원재료 (1,256,677) (4,143,971) (818,242) (2,882,628) 당기 매입액 3,153,681 8,001,533 1,530,668 5,045,953 종업원급여 2,665,336 10,379,558 3,334,119 10,198,835 감가상각비 44,988 890,892 292,487 861,476 무형자산상각비 33,383 113,771 42,700 132,915 수도전력비 300,320 862,978 301,714 813,855 소모품비 599,429 1,078,891 245,707 583,724 외주비 856,926 2,436,436 764,942 3,016,836 지급수수료 538,616 1,053,607 191,365 835,495 운반비 39,212 100,041 41,844 172,664 경상연구개발비 1,765,057 4,458,415 1,245,274 4,235,097 하자보수비 71,844 120,745 84,790 164,482 기 타 926,836 2,191,148 882,018 2,532,413 합 계(*) 10,277,746 28,858,915 8,618,234 28,813,793 (*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 658,671 2,220,683 605,735 1,874,713 퇴직급여 42,988 153,229 44,773 128,211 복리후생비 69,270 233,840 88,320 273,612 교육훈련비 1,270 4,415 669 1,706 여비교통비 34,791 75,520 19,628 83,147 통신비 636 3,973 852 5,810 차량유지비 10,811 32,218 11,684 28,662 접대비 25,901 49,002 8,698 47,383 수도광열비 1,189 3,040 1,239 3,589 전력비 14,328 41,590 15,280 38,080 운반비 6 239 224 514 수선비 182,500 184,810 19,000 23,250 도서인쇄비 75 360 51 972 소모품비 7,760 25,425 12,946 35,122 세금과공과금 135,854 237,105 131,654 234,331 지급임차료 7,723 12,610 9,083 15,021 보험료 3,030 10,491 3,977 11,320 지급수수료 226,202 667,672 150,639 687,821 감가상각비 101,077 325,574 106,851 299,144 무형고정자산상각 18,858 70,197 28,175 89,341 대손상각비 (292,117) (573,969) (50,905) (69,565) 잡비 - 150 - 200 경상연구개발비 897,311 4,458,415 1,245,274 4,235,097 주식보상비용 29,514 87,260 29,515 35,931 합 계 2,177,648 8,323,849 2,483,362 8,083,415 (*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 22,245 64,387 27,304 79,038 기타의대손충당금환입 - - 1,476,397 1,476,397 유형자산처분이익 - 28,999 - - 리스변경이익 2,490 2,870 53 175 잡이익 14,453 33,225 5,851 48,391 소계 39,188 129,481 1,509,605 1,604,001 기타비용 기부금 - 60 90 270 재고자산평가손실 - - 120,052 188,871 재고자산감모손실 - 203,543 - - 잡손실 - 9,001 - 16,165 소계 - 212,604 120,142 205,305 기타손익 순액 39,188 (83,123) 1,389,463 1,398,696 30. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 110,522 403,759 245,579 932,563 외환차익 513,634 920,380 93,324 366,514 외화환산이익 75,079 75,079 (398,123) 84,968 투자자산평가이익 - 1,281 3,172 8,994 소계 699,235 1,400,499 (56,048) 1,393,039 금융비용 이자비용 4,546 15,546 4,643 14,527 외환차손 193,303 382,021 71,246 77,062 외화환산손실 (315,848) - 83,304 83,304 소계 (117,999) 397,567 159,193 174,893 금융손익 순액 817,234 1,002,932 (215,241) 1,218,146 31. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다 . 32. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) 819,772,333 (7,941,950,084) 1,530,881,967 (3,316,656,368) 가중평균보통유통주식수(주1) 11,928,481 11,985,721 12,685,552 12,685,552 기본주당순이익(손실) 69 (663) 121 (261) (주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 13,058,000 13,058,000 13,058,000 13,058,000 자기주식 취득 (1,129,519) (1,072,279) (372,448) (372,448) 가중평균유통보통주식수 11,928,481 11,985,721 12,685,552 12,685,552 (2) 당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 않아 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 잠재적보통주 청구가능기간 주식선택권 50,000주 2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일 주식선택권 50,000주 2026년 6월 11일 ~ 2036년 6월 10일 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기순이익(손실) (7,941,950) (3,316,656) 2. 조정항목 758,240 (2,244,652) 감가상각비 1,222,732 1,556,310 무형자산상각비 113,771 132,915 유형자산처분이익 (28,999) - 리스계약해지이익 (2,870) (175) 주식보상비용 87,260 35,931 하자보수비용 295,513 164,482 외화환산이익 (75,079) (84,968) 외화환산손실 - 83,304 대손충당금환입 (573,969) (69,565) 기타의대손충당금환입 - (1,476,397) 재고자산평가손실 32,859 188,871 재고자산감모손실 203,543 - 지분법이익 (245,432) (273,254) 지분법손실 365,038 1,663,630 지분법주식처분이익 (124,261) (3,093,505) 이자수익 (403,759) (932,563) 이자비용 15,546 14,527 투자자산처분이익 (1,281) - 투자자산평가이익 - (8,994) 하자보수충당금환입 (174,768) (22,419) 법인세수익 - (122,782) 법인세비용 52,397 - 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,557,303) (130,988) 매출채권의 감소(증가) 5,215,276 9,627,962 기타채권의 감소(증가) (392,381) (84,189) 미청구공사의 감소(증가) (1,670,222) 203,992 재고자산의 감소(증가) (2,468,726) 767,479 기타자산의 감소(증가) (329,337) (4,723,337) 매입채무의 증가 (감소) 764,504 (3,011,514) 기타채무의 증가(감소) 912,808 785,803 초과청구공사 증가 (감소) (4,710,913) (3,022,048) 기타부채의 증가(감소) 1,338,445 (352,476) 충당부채의 증가(감소) (216,757) (322,661) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (8,741,012) (5,692,296) (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 유무형자산 미지급금 변동 (184,000) - 사용권자산과 리스부채의 추가 225,176 - 미수금의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체 - 1,476,397 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당분기말 신규 상각 등 리스부채 528,923 (251,863) 119,598 (167,746) 228,912 임대보증금 50,000 - - - 50,000 합계 578,923 (251,863) 119,598 (167,746) 278,912 2) 전분기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 전분기말 신규 상각 등 리스부채 371,332 (269,334) 216,124 9,458 327,580 임대보증금 50,000 - - - 50,000 합계 421,332 269,334 216,124 9,458 337,580 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 종속기업 (주)기전, 허페이 야스 전자과기 유한공사 관계기업 (주)단단,(주)알피이,(주)오플렉스(*1) 유의적 영향력을 행사하는 기업 엘지디스플레이(*2) 기타 특수관계자 대표이사 등 주요 임원 (*1) 전기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 엘지디스플레이(*1) - - 17,776,109 - (주)단단 - 1,449 - 1,350 (주)알피이 - 17,280 - - (주)기전(*2) - 38,850 18,900 - (주)오플렉스 - 1,488,462 - 331,416 합 계 - 1,546,041 17,795,009 332,766 (*1) 전기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 매출 등의 금액은 장비임대료수입입니다. (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 차입금 (주)단단 - - 259 - (주)기전 200,160 - 39,908 (주)알피이 1,541,850 - - - (주)오플렉스 343,715 3,800,000 - - 합 계 2,085,725 3,800,000 40,167 - 2) 전분기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 차입금 엘지디스플레이 3,500,351 - - - (주)단단 - - 143 - (주)기전 20,160 - - - (주)오플렉스 - - 21,937 - 합 계 3,520,511 - 22,080 - (4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 임직원의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 회사의 자산을 담보를 제공하고 있는 바(주석 19. 우발부채와 약정사항 참조), 그 중 주요 임원에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 대출잔액 기업은행 정기예금 2,000,000 94,600 86,000 (6) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,375,117 1,279,897 퇴직급여 124,022 86,225 주식보상비용 87,260 35,931 합 계 1,586,399 1,402,053 회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 35. 재무위험관리 (1) 재무위험요소당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD 684,929 960,708 6,085 8,946 SGD 1,374,791 1,494,535 - - 기타금융자산 USD 1,814,408 2,544,164 377,801 555,368 매출채권 USD 1,857,741 2,604,925 3,898,550 5,730,870 합 계 USD 4,357,078 6,109,496 4,282,438 6,295,184 SGD 1,374,791 1,494,535 - - 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 305,475 (305,475) 314,759 (314,759) SGD 74,727 (74,727) - - 나. 가격위험당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험당사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 2,540,194 13,087,304 매출채권및기타채권 9,226,768 13,394,708 기타금융자산 44,159,262 42,313,599 합 계 55,926,224 68,795,611 3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 6,286,991 50,000 리스부채 95,751 133,161 합 계 6,382,742 183,161 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리에 대한 공시당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 31,435,975 33,711,154 자본 128,537,613 137,355,569 부채비율 24.46% 24.54% 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 - - 차감:현금및현금성자산 (2,540,194) (13,087,304) 순부채 (2,540,194) (13,087,304) 자본총계 128,537,613 137,355,569 총자본 125,997,419 124,268,266 자본조달비율 - - (3) 공정가치 측정 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 33,160,505 - 33,160,505 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,115,424 1,115,424 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 33,160,505 1,000,000 34,160,505 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,115,424 1,115,424 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위 자 산 당기손익-공정가치 금융자산 투자신탁 33,160,505 2 DCF 할인율등 - 소계 33,160,505 기타포괄손익-공정가치 금융자산 타법인 지분상품1 1,115,424 3 DCF 영구성장률할인율등 - 소계 1,115,424 합계 34,275,929