야스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제17(당)기 반기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제16(전)기 반기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 야스

1. 당사의 개요주식회사 야스(이하 "당사"라 함)는 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,505백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	43

엘지디스플레이	2,000,000	15

기타	5,370,000	42

합 계	12,930,000	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 반기재무제표 작성기준

당 사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기준서의 손상관련 재무영향분석을 완료하지 못하였으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향을 산출하지 않았습니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 금융상품 분류의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	5,623,641	5,623,641	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	12,649,237	12,649,237	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	62,159,217	62,159,217	-

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	10,201,064	10,201,064	-

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	375,000	375,000	-

② 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	당기손익- 공정가치	기타포괄손익- 공정가치 (전기: 매도가능금융자산)	상각후원가(전기: 대여금및수취채권)(**)	금융자산 계

기초 장부금액 -기준서 제1039호(*)	-	-	18,272,878	18,272,878

기초 장부금액 - 기준서 1109호(*)	-	-	18,272,878	18,272,878

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.
(**) 현금 및 현금성자산 포함

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용할 예정입니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용할 계획입니다. 당사는 동 기준서의 재무영향분석을 완료하지 못하였으므로 당사의 재무제표에 미치는 영향을 산출하지 않았습니다.당사는 2018년 06월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2018년 06월 30일 기준 영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 변동대가 당사의 주 사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고,일반적으로 계약부터 장비 테스트 완료까지 매출액을 인식합니다. 당사는 투입원가를 기준으로 산정 한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2018 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 71,338 백만원으로 당사 총 매출액의 92% 에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.당사는 계약 조건을 분석을 통한 예비적 평가를 진행중에 있으며 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권의 유무를 판단 중에 있습니다 . 2) 보증

당사의 제품관련 2018 회계연도 수익은 71,338백만원으로 총 수익의 92% 에 해당합니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 제품별로 6개월 또는 1년의 제품의 품질에 대한 보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 2018년 반기말 현재 판매보증충당부채 2,914백만원 을 계상하고 있습니다. 당사는 소비자보호법에서 요구하는 법정 보증기간이 경과한 후에는 제품의 품질에 대한 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 없으므로, 기업회계기준서 제1115호에 따른 보증관련 용역은 해당사항이 없습니다.

2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

(6) 제정ㆍ공표되었으나, 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 보고(1) 당사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 당사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

주문장비제작매출	71,338,270	76,800,161

제품매출	6,092,351	9,444,304

합 계	77,430,621	86,244,465

(3) 당사는 국내를 주요기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.(4) 당반기 및 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 특수관계자인 엘지디스플레이로부터 발생한 매출로 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

주문장비제작매출	63,661,669	58,237,044

제품매출	6,082,946	9,376,488

합 계	69,744,615	67,613,532

5. 범주별 금융상품(1) 당반기말 과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	4,195,018	4,195,018

매출채권및기타채권	11,626,958	11,626,958

기타금융자산	38,940,210	38,940,210

금융자산 합계	54,762,185	54,762,185

금융부채:

매입채무및기타채무	-	33,597,233	33,597,233

차입금	-	125,000	125,000

금융부채 합계	-	33,722,233	33,722,233

2) 전기말(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	5,623,641	-	5,623,641

매출채권및기타채권	12,649,237	-	12,649,237

기타금융자산	62,159,217	-	62,159,217

금융자산 합계	80,432,095	-	80,432,095

금융부채:

매입채무및기타채무	-	10,201,064	10,201,064

차입금	-	375,000	375,000

금융부채 합계	-	10,576,064	10,576,064

(2) 당반기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채

금융수익:

이자수익	490,459	-

외환차익	1,570	-

외화환산이익	1,181,616	-

소 계	1,673,646	-

금융비용 :

이자비용	-	-

외환차손	-	73,034

외화환산손실	-	-

합 계	-	73,034

2) 전기(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로 측정하는 금융부채

금융수익:

이자수익	295,406	-

외환차익	8,832	-

외화환산이익	-	-

소 계	304,238	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	125,044

외환차손	-	103,212

외화환산손실	-	386,151

합 계	-	614,407

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금시재액	6,019	2,250

요구불예금	4,188,998	5,621,391

합 계	4,195,018	5,623,641

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	8,042,830	-	8,042,830	11,393,126	-	11,393,126

유동성기타채권	3,928,305	(955,227)	2,973,078	1,574,230	(955,227)	619,003

비유동성기타채권	654,050	(43,000)	611,050	680,108	(43,000)	637,108

합 계	12,625,185	(998,227)	11,626,958	13,647,464	(998,227)	12,649,237

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당반기와 전기 중 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	998,227	1,016,761

대손상각비	-	(18,534)

기말금액	998.227	998,227

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	2,475,446	356,866

미수수익	497,631	262,137

대여금	235,000	355,000

보증금	376,050	282,108

소 계	3,584,128	1,256,111

차감: 비유동성기타채권	(611,050)	(637,108)

유동성기타채권	2,973,078	619,003

(5) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	8,042,830	3,349,128	11,393,126	901,111

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산

개별적으로 손상된 금융자산	-	998,227	-	998,227

대손충당금	-	(998,227)	-	(998,227)

소 계	-	-	-	-

집합적으로 손상된 금융자산	-	235,000	-	355,000

대손충당금	-	-	-	-

소 계	-	235,000	-	355,000

총 계	8,042,830	3,584,128	11,393,126	1,256,111

8. 기타금융자산 당반기말 과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품	38,735,450	62,017,217

장기금융상품	204,760	142,000

소 계	38,940,210	62,159,217

차감: 비유동성기타금융자산	(204,760)	(142,000)

유동성기타금융자산	38,735,450	62,017,217

상기의 단기금융상품중 2,000백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조)

9. 기타자산 및 기타부채

당반기말 과 전기말 현재 당사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	7,241,564	1,255,339

선급비용	81,900	46,696

소 계	7,323,464	1,302,035

차감: 비유동성기타자산	(1,660)	(6,507)

유동성기타자산	7,321,803	1,295,527

기타부채

선수금	693,000	646,500

선수수익	-

예수금	125,131	93,642

부가세예수금	-

소 계	818,131	740,142

차감: 비유동항기타부채	-	-

유동성기타부채	818,131	740,142

10. 재고자산

당반기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	583,426	-	583,426	-	-	-

원재료	1,804,845	(318,184)	1,485,661	1,247,304	(319,184)	928,120

재공품	5,287,182	-	5,287,182	2,675,432	-	2,675,432

합 계	7,675,452	(318,184)	7,356,268	3,922,736	(319,184)	3,603,552

11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	11,379,980	7,240,521	37,049	1,751,926	360,084	6,245,912	1,616,029	670,037	4,385,137	33,686,675

감가상각누계액	-	(818,716)	(5,715)	(1,102,735)	(285,630)	(4,832,813)	(1,180,403)	(380,897)	-	(8,606,909)

장부금액	11,379,980	6,421,805	31,334	649,192	74,455	1,413,098	435,625	289,140	4,385,137	25,079,766

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합계

취득원가	11,362,927	7,092,640	37,049	1,712,208	352,747	6,204,712	1,160,130	557,332	2,441,049	30,920,795

감가상각누계액	-	(729,205)	(4,789)	(1,034,608)	(270,042)	(4,570,690)	(1,127,211)	(348,461)	-	(8,085,004)

장부금액	11,362,927	6,363,435	32,261	677,601	82,706	1,634,022	32,919	208,872	2,441,049	22,835,791

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계	시설장치	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	11,362,927	6,363,435	32,261	677,601	82,706	1,634,022	32,919	208,872	2,441,049	22,835,792

취득및자본적지출	17,053	147,880	-	39,718	7,337	41,200	455,898	112,705	2,187,349	3,009,140

처분및폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	(243,261)	(243,261)

감가상각	-	(89,510)	(927)	(68,127)	(15,588)	(262,124)	(53,192)	(32,437)	-	(521,905)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	11,379,980	6,421,805	31,334	649,192	74,455	1,413,098	435,625	289,140	4,385,137	25,079,766

취득원가	11,379,980	7,240,521	37,049	1,751,926	360,084	6,245,912	1,616,029	670,037	4,385,137	33,686,675

감가상각누계액	-	(818,716)	(5,715)	(1,102,735)	(285,630)	(4,832,813)	(1,180,403)	(380,897)	-	(8,606,909)

2) 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,536,882	6,525,766	34,113	764,824	35,894	1,291,764	194,837	66,309	1,034,632	20,485,020

취득및자본적지출	826,045	14,800	-	52,395	94,150	757,805	-	179,599	2,009,511	3,934,305

처분및폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	-	(603,094)	(603,095)

감가상각	-	(177,131)	(1,852)	(139,618)	(47,337)	(415,546)	(161,918)	(37,036)	-	(980,439)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	11,362,927	6,363,435	32,261	677,601	82,706	1,634,022	32,919	208,872	2,441,049	22,835,792

취득원가	11,362,927	7,092,640	37,049	1,712,208	352,747	6,204,712	1,160,130	557,332	2,441,049	30,920,795

감가상각누계액	-	(729,205)	(4,789)	(1,034,608)	(270,042)	(4,570,690)	(1,127,211)	(348,461)	-	(8,085,004)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공 된 자산은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	182,234	204,798

판매비와관리비	339,670	260,477

합 계	521,904	465,275

12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	3,328,173

장부금액	3,328,173

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	3,328,173

장부금액	3,328,173

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산인 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	3,328,173	3,328,173

취득및자본적지출	-	-

기말장부금액	3,328,173	3,328,173

(3) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

잡이익	-	24,000

(4) 당반기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치는 중요한 차이가 없습니다.(5) 당반기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,522,457	1,018,472	5,540,929

상각누계액	(3,395,839)	(549,065)	(3,944,904)

장부금액	1,126,618	469,407	1,596,025

2) 전기말(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,509,827	971,873	5,481,700

상각누계액	(3,191,905)	(473,707)	(3,665,612)

장부금액	1,317,922	498,166	1,816,087

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	1,317,921	498,165	1,816,086

취득및자본적지출	12,630	46,600	59,230

상각	(203,933)	(75,358)	(279,291)

기말금액	1,126,618	469,407	1,596,025

2) 전기(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	1,673,462	290,067	1,963,529

취득및자본적지출	50,325	318,782	369,107

상각	(405,865)	(110,684)	(516,548)

기말금액	1,317,922	498,165	1,816,087

(3) 당반기 와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	2,714,930	2,622,314

1 4. 종속기업 및 관계기업 투자 ( 1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

관계기업(*1)	(주)단단	대한민국	15.15%	2,000,000	1,882,650	1,772,413

종속기업	(주)기전	대한민국	100%	1,641,508	4,697,523	3,855,327

합 계	3,641,508	6,580,174	5,627,740

( *1) 관계기업인 (주)단단에 대한 당사의 지분율은 15.15%로 의결권이 20% 미만이지만, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.