야스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제25(당)기 2026년 1월 1일 부터 2026년 03월 31일 까지
제24(전)기 2025년 1월 1일 부터 2025년 03월 31일 까지
주식회사 야스와 그 종속기업

1.연결회사의 개요1.1 주식회사 야스(이하 "지배기업" 혹은 "당사")의 현황주식회사 야스(이하 "당사"라 함)는 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	42.6%

자기주식	1,129,519	8.7%

기타	6,368,481	48.8%

합 계	13,058,000	100%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 기전	100%	대한민국	12월	제조업

허페이 야스 전자과기 유한공사(合肥雅世電子科技有限公司)	100%	중국	12월	판매업

1.2.2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 주식회사 기전 16,642,061 7,846,879 - (240,647) (278,439) 허페이 야스 전자과기 유한공사 275,335 12,895 - - - 1.3 연결대상 범위의 변동1.3.1 당분기말에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 없습니다. 1.3.2 당분기 중 지배력을 상실하여 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 부문별 보고(1) 연결회사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,608,141 1,061,512 제품매출 9,953,462 1,264,124 주문장비제작매출 19,873,162 373,613 기타매출 1,214,038 1,331,505 합 계 32,648,803 4,030,754 (3) 연결회사의 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 국내 8,668,988 2,265,597 중국 21,034,389 1,765,157 국외 기타 2,945,427 - 합 계 32,648,803 4,030,754 (4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비율 매출액 비율 주요고객(*) 29,642,302 90.79% 3,635,951 90.21% (*)당사는 당기매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 2개처입니다. 단, 일부 매출의 경우 주요 고객사와의 계별계약금액이 경영상 핵심 영업비밀에 해당하여, 통합된 매출비중으로 기재하였습니다.5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 5,799,058 - - - 5,799,058 매출채권및기타채권 16,461,535 - - - 16,461,535 기타금융자산 17,912,841 31,872,181 969,480 - 50,754,501 금융자산 합계 40,173,433 31,872,181 969,480 - 73,015,094 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 31,591,887 31,591,887 교환사채 - - - 9,366,659 9,366,659 차입금 - - - 3,965,000 3,965,000 리스부채 - - - 163,949 163,949 금융부채 합계 - - - 45,087,495 45,087,495 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 22,914,419 - - - 22,914,419 매출채권및기타채권 17,264,577 - - - 17,264,577 기타금융자산 2,000,500 31,872,181 969,480 - 34,842,161 금융자산 합계 42,179,496 31,872,181 969,480 - 75,021,157 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 3,037,467 3,037,467 교환사채 - - - 9,052,569 9,052,569 차입금 - - - 3,965,000 3,965,000 리스부채 - - - 193,738 193,738 금융부채 합계 - - - 16,248,774 16,248,774 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 145,494 - - - 145,494 외환차익 77,208 - - - 77,208 외화환산이익 504,422 - - - 504,422 이자비용 - - - (356,405) (356,405) 외환차손 - - - (808) (808) 합계 727,124 - - (357,213) 369,912 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 116,516 - - - 116,516 외환차익 14,954 - - - 14,954 외화환산이익 12,417 - - - 12,417 투자자산처분이익 1,281 - - - 1,281 이자비용 - - - (57,906) (57,906) 외환차손 - - - (12,542) (12,542) 외화환산손실 - - - (9,847) (9,847) 합계 145,168 - - (80,296) 64,872 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 6,689 6,989 요구불예금 5,792,369 22,907,430 합 계 5,799,058 22,914,419 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,521,488 (206,849) 9,314,638 12,436,491 (219,242) 12,217,248 유동성기타채권 8,755,237 (1,833,227) 6,922,010 6,650,169 (1,833,227) 4,816,942 비유동성기타채권 224,887 - 224,887 230,387 - 230,387 합 계 18,501,612 (2,040,077) 16,461,535 19,317,046 (2,052,470) 17,264,577 (2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 기초 금액 219,242 1,833,227 2,052,470 757,082 1,533,227 2,290,309 대손상각비(환입) (12,393) - (12,393) (133,847) - (133,847) 기말 금액 206,849 1,833,227 2,040,077 623,235 1,533,227 2,156,462 (4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동] 미수금 2,762,266 11,012 미수수익 259,744 205,929 대여금 3,900,000 4,600,000 소 계 6,922,010 4,816,942 [비유동] 보증금 224,887 230,387 소 계 224,887 230,387 합 계 7,146,897 5,047,328 (5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 9,521,488 8,980,124 12,436,491 6,880,556 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 금융자산 - - - - 개별적으로 손상된 금융자산 - - - - 대손충당금 (206,849) (1,833,227) (219,242) (1,833,227) 소 계 9,314,638 7,146,897 12,217,248 5,047,328 집합적으로 손상된 금융자산 - - - - 대손충당금 - - - - 손상된 금융자산 합계 - - - - 총 계 9,314,638 7,146,897 12,217,248 5,047,328 8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동] 단기금융상품 17,912,841 2,000,500 당기손익-공정가치금융자산 - - 소 계 17,912,841 2,000,500 [비유동] 장기금융상품 - - 당기손익-공정가치금융자산 31,872,181 31,872,181 기타포괄손익-공정가치금융자산 969,480 969,480 소 계 32,841,661 32,841,661 합 계 50,754,501 34,842,161 상기의 단기금융상품 중 2,000백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 20,35참조). 9. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자산 [유동] 선급금 4,611,710 1,985,963 선급비용 202,620 224,057 소 계 4,814,330 2,210,020 [비유동] 장기선급비용 81,130 73,263 소 계 81,130 73,263 합 계 4,895,461 2,283,283 기타부채 [유동] 선수금 12,860,692 17,567,178 예수금 7,709 827,170 합 계 12,868,401 18,394,348 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 574,670 (2,476) 572,193 6,433,085 (2,476) 6,430,608 원재료 26,558,627 (636,173) 25,922,454 13,863,451 (636,457) 13,226,994 재공품 5,345,446 (529,349) 4,816,097 3,225,961 (384,821) 2,841,140 합계 32,478,743 (1,167,998) 31,310,745 23,522,496 (1,023,754) 22,498,742 (2) 당분기말과 전기말 현재 장비제작 수행의무와 관련하여 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 없는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 장부금액 선수금수령액 장부금액 선수금수령액 프로젝트A 제품 - - 4,241,794 2,100,000 (주1) 프로젝트B 제품 9,319 12,220,924 9,319 12,220,924 (주2) 원재료 11,949,806 11,972,127 재공품, 반제품 712,026 712,026 합 계 12,671,151 12,220,924 16,935,265 14,320,924 (주1) 2026년 3월 납품 후 매출인식 완료하였습니다.(주2) 해당 장기체화재고자산은 고객사 공급의향서에 따른 양산장비 제작 프로젝트 관련 금액입니다. 일부 제작 진행된 제품,재공품,반제품 대부분은 당사가 보유하고 있으며 생산 투입 이전 원재료 대부분은 타처보관 상태로 보유하고있습니다.고객사의 해당 프로젝트 투자기간 종료일은 최초 2023년 3월 31일까지였으나 결산기준일 현재 2028년 3월 31일까지 연장되었습니다.(3) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 14,088,949천원 (전분기 : 1,005,899천원) 입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 21,874,883 13,347,044 50,549 3,640,545 1,298,763 10,722,277 2,992,829 1,231,440 22,377,854 344,136 77,880,319 감가상각누계액 - (2,873,619) (21,919) (2,815,588) (1,011,511) (9,883,481) (2,132,888) (1,078,118) - (186,629) (20,003,753) 장부금액 21,874,883 10,473,425 28,630 824,957 287,252 838,796 859,941 153,321 22,377,854 157,507 57,876,566 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 21,874,883 13,347,044 50,549 3,605,745 1,298,763 10,722,277 2,395,867 1,194,178 22,561,411 340,800 77,391,517 감가상각누계액 - (2,790,200) (21,287) (2,766,558) (966,434) (9,791,475) (2,074,794) (1,059,447) - (152,576) (19,622,772) 장부금액 21,874,883 10,556,844 29,262 839,187 332,329 930,802 321,073 134,731 22,561,411 188,224 57,768,745 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 21,874,883 10,556,844 29,262 839,187 332,329 930,802 321,073 134,731 22,561,411 188,224 57,768,745 취득및자본적지출 - - - 34,800 - - 596,962 37,262 (183,556) 3,335 488,803 처분및폐기 - - - - - - - - - - - 감가상각 - (83,419) (632) (49,030) (45,077) (92,005) (58,094) (18,671) - (34,053) (380,981) 정부보조금 - - - - - - - - - - - 기말장부금액 21,874,883 10,473,425 28,630 824,957 287,252 838,796 859,941 153,321 22,377,854 157,507 57,876,566 취득원가 21,874,883 13,347,044 50,549 3,640,545 1,298,763 10,722,277 2,992,829 1,231,440 22,377,854 344,136 77,880,319 감가상각누계액 - (2,873,619) (21,919) (2,815,588) (1,011,511) (9,883,481) (2,132,888) (1,078,118) - (186,629) (20,003,753) 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 21,874,884 11,353,499 31,789 1,034,030 548,856 2,404,019 459,972 173,705 21,907,759 522,230 60,310,743 취득및자본적지출 - (463,946) - - - 76,250 - 26,542 378,753 54,238 71,836 처분및폐기 - - - - - (1,182,575) - - - (15,085) (1,197,660) 감가상각 - (82,452) (632) (48,711) (60,133) (155,840) (37,552) (17,794) - (81,636) (484,750) 정부보조금 - - - - - (101,000) - - - - (101,000) 기말장부금액 21,874,883 10,807,102 31,157 985,319 488,723 1,040,854 422,420 182,452 22,286,512 479,747 58,599,168 취득원가 21,874,883 13,347,044 50,549 3,605,745 1,369,592 10,568,547 2,384,366 1,187,264 22,286,512 725,788 77,400,290 감가상각누계액 - (2,539,942) (19,392) (2,620,426) (880,869) (9,527,694) (1,961,946) (1,004,811) - (246,041) (18,801,121) (3) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 8,154,018 4,560,000 차입 3,800,000 기업은행 (4) 당분기와 전분기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 167,015 220,797 판매비와관리비(*) 213,966 263,953 합 계 380,981 484,750 (*) 경상연구개발비로 계상된 감가상각비 92,005천원 (전분기 : 155,840천원)이 포함된 금액입니다. (5) 당분기말 현재 연결회사의 건물, 재고자산,기타 유형자산 등에 가입된 보험내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 부보금액 보험회사명 재물보험 43,637,176 한화손해보험 환경책임보험 7,500,000 DB손해보험 가스사고배상책임보험 4,000,000 현대해상화재보험 합 계 55,137,176 한편, 연결회사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 5,696,513 5,696,513 장부금액 5,696,513 5,696,513 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 장부가액 공정가치(*) 토지 5,696,513 7,775,815 (*) 공정가치는 거래사례가격 비교법 및 취득가액과 공시지가 변동율을 고려하여 추정하였습니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 취득원가 5,014,760 1,987,387 7,002,147 상각누계액 (4,634,149) (1,895,799) (6,529,948) 장부금액 380,611 91,588 472,199 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합 계 취득원가 4,940,142 1,987,387 6,927,529 상각누계액 (4,601,096) (1,875,325) (6,476,422) 장부금액 339,046 112,062 451,107 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초금액 339,046 112,062 451,107 취득및자본적지출 55,500 - 55,500 조정 및 상각 (13,935) (20,474) (34,409) 기말금액 380,611 91,588 472,199 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초금액 190,517 214,513 405,030 취득및자본적지출 15,284 - 15,284 조정 및 상각 (9,100) (32,742) (41,842) 기말금액 196,700 181,771 378,471 (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 경상연구개발비 863,144 1,211,998 14. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 법인설립 및 영업소재지 소유 지분율 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 관계기업(*) (주)단단 대한민국 15.15% 2,000,000 3,423,695 3,406,829 관계기업 (주)알피이 대한민국 33.25% 300,000 817,093 766,098 관계기업 (주)오플렉스 대한민국 22.15% 1,648,350 668,344 799,454 합계 4,909,132 4,972,380 (*) 지분율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 (주)단단 10,821,007 11,764,996 1,503,308 3,652,336 2,860,796 120,357 111,317 (주)알피이 1,823,710 1,391,145 718,713 847,000 1,143,588 169,044 156,516 (주)오플렉스 7,230,363 2,095,425 4,686,076 1,994,473 1,600 (860,935) (778,325) 2) 전기말 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 (주)단단 10,610,508 11,907,036 1,552,332 3,646,172 11,189,277 1,540,873 1,628,467 (주)알피이 1,493,025 1,344,340 78,601 1,263,000 2,347,053 349,466 302,599 (주)오플렉스 8,272,267 179,310 4,684,033 548,993 2,721,135 288,527 760,190 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AxB) 투자차액 장부금액 (주)단단 17,430,358 15.15% 2,640,963 782,732 3,423,695 (주)알피이 1,649,142 33.25% 548,308 268,785 817,093 (주)오플렉스 2,645,239 22.15% 585,944 82,401 668,344 합 계 4,909,132 2) 전기말 (단위:천원) 구분 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AxB) 투자차액 장부금액 (주)단단 17,319,041 15.15% 2,624,097 782,732 3,406,829 (주)알피이 1,495,764 33.25% 497,313 268,785 766,098 (주)오플렉스 3,218,551 22.15% 712,937 86,516 799,454 합 계 3,834,348 1,138,033 4,972,380 (4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:천원) 구분 기초금액 지분법손익 지분법이익잉여금 지분법처분손익 기말금액 (주)단단 3,406,829 16,866 - - 3,423,695 (주)알피이 766,098 50,995 - - 817,093 (주)오플렉스 799,454 (131,109) - - 668,344 합 계 4,972,380 (63,248) - - 4,909,132 2) 전분기 (단위:천원) 구분 기초금액 지분법손익 지분법이익잉여금 지분법처분손익 기말금액 (주)단단 3,265,544 19,945 - - 3,285,488 (주)알피이 633,598 41,689 - - 675,287 (주)오플렉스 180,666 (109,753) - - 70,912 합 계 4,079,807 (48,120) - - 4,031,687 (5) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. 15. 매입채무및기타채무(1)당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 [유동] 매입채무 30,456,500 2,190,620 미지급금 760,972 493,108 미지급비용 1,281,426 933,619 소 계 32,498,899 3,617,347 [비유동] 임대보증금 50,000 50,000 소 계 50,000 50,000 합 계 32,548,899 3,667,347 (2)공급자금융약정부채연결회사는 원재료 공급업체의 원활한 자금 운용을 위해 금융기관과 외상매입금 담보대출(B2B대출)약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정에 따라 공급업체는 연결회사에 대한 매출채권을 담보로 금융기관으로부터 대금을 조기에 회수할 수 있으며, 연결회사사는 당초 약정된 만기일에 해당 대금을 금융기관에 상환합니다. 연결회사는 해당 부채가 물품의매입 등 상거래에서 발생하였고, 지급 기일이 통상적인 상거래 관행 이내에 해당하므로 재무상태표상 매입채무로 분류하고 있습니다. 연결회사 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다 (단위:천원) 구분 당분기 전기 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부가액 매입채무결제약정 4,825,416 1,022,948 공급자가가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 매입채무결제약정(*) 1,525,756 496,977 지급기일의 범위 매입채무결제약정 60일~90일 60일~90일 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 30일~90일 30일~90일 (*) 연결회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다 16. 차입금 등(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 [유동] 단기차입금 개인 및 법인 - - 165,000 165,000 유동성장기차입금 중소기업은행 5.59% 2026-10-14 3,800,000 3,800,000 소 계 3,965,000 3,965,000 [비유동] 교환사채(주1) - - 2030-12-31 11,937,702 11,937,702 교환권조정 - - 2030-12-31 (2,571,043) (2,885,133) 소 계 9,366,659 9,052,569 합 계 13,331,659 13,017,569 (주1) 당분기말 현재 교환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 제 1회 무기명식 무보증 사모 교환사채(*) 발행가액 11,937,702 발행일 2025년 12월 31일 만기일 2030년 12월 31일 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 12월 31일에 원금의 100.0000%를 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 다만, 만기상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 만기상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다. 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2027년 12월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 교환가격 12,064원 교환비율(%) 100% 교환대상 주식회사 야스 발행 기명식 보통주(자기주식) 교환가격 조정 (1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 신주인수권부사채발행 등(2) 합병, 자본의 감소, 주식 소각, 분할 및 병합 등(3) 시가하락에 따른 조정은 없음 교환청구기간 2026년 01월 06일 ~ 2030년 12월 24일 (*) 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 989,531주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. (2) 장기차입금의 기간별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위:천원) 상 환 기 간 금액 1년 이내 3,800,000 17. 리스 (1) 당분기와 전분기 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 188,224 522,230 증가 3,335 54,238 감가상각 (34,053) (81,636) 처분 - (15,085) 기말장부금액 157,507 479,747 (2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 193,738 528,923 증가 3,335 54,238 지급 (33,125) (80,603) 처분 - (15,316) 기말장부금액 163,949 487,242 (3) 당분기 및 전분기에 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 31,191 78,775 차량운반구 2,862 2,862 합계 34,053 81,637 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,615 5,528 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함) 2,528 3,080 당기 중 리스의 총 현금유출은 38,267천원(전분기 : 59,211천원) 입니다. 18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 하자보수충당부채(*1) 2,314,105 608,933 2,923,038 2,358,970 39,757 2,398,728 정책과제기술료충당부채(*2) - 572,213 572,213 - 574,387 574,387 합 계 2,314,105 1,181,146 3,495,251 2,358,970 614,144 2,973,114 (*1) 제품 판매 후 당사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 연결회사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 정책과제기술료충당부채 당분기 전분기 당분기 전분기 기초장부금액 2,398,728 2,220,452 574,387 682,436 설정 572,240 20,965 (2,174) 7,928 사용 및 환입 (47,929) (4,269) - - 기말장부금액 2,923,038 2,237,148 572,213 690,364 19. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 4,010,212 3,999,062 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 334,842 285,572 복리후생비 521,879 482,414 주식보상비용 49,154 28,552 합 계 4,916,087 4,795,600 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 퇴직연금 미지급분 350,858 16,017 미사용연차수당 606,091 613,863 종업원급여 관련 부채 합계 956,949 629,880 20. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 약정금융기관 약정한도 실행금액 전자방식 외상매출채권(*) 기업은행 13,911,247 10,744,696 (*) 주석 15 (2) 공급자금융약정 참조 (3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지및건물 8,154,018 4,560,000 차입 3,800,000 기업은행 정기예금 2,000,000 464,750 임직원 대출 422,500 기업은행 (4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위:CNY,USD 원화단위:천원) 보증사항 통화 금융기관 한도액 실행액 계약이행보증 KRW 서울보증보험 3,488 3,488 외화지급보증 CNY 신한은행 800,000 800,000 USD 기업은행 4,298,184 4,298,184 21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 주식수(주)(*1) 13,058,000 13,058,000 자본금(천원) 6,569,000 6,569,000 (*) 2016년 자기주식 80,000주를 이익소각함에 따라 발행 주식수와 1주금액을 곱한 금액이 자본금과 일치하지 않습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 49,744,260 49,744,260 기타자본잉여금 4,984,586 4,984,586 합 계 54,728,846 54,728,846 22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 586,640 537,486 자기주식 (9,274,700) (9,274,700) 자기주식 처분손실 (1,282,195) (1,282,195) 합 계 (9,970,255) (10,019,409) (2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (10,019,409) (9,180,341) 주식보상비용의 증감 49,154 28,552 자기주식 취득 - (41,651) 기말금액 (9,970,255) (9,193,440) 23. 이익잉여금(1)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,036,686 1,036,686 미처분이익잉여금 88,878,668 83,273,250 합 계 89,915,354 84,309,936 (주) 연결회사는상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 84,309,936 89,913,600 당기순이익(손실) 5,605,418 (5,068,876) 지분법이익잉여금 - - 기말금액 89,915,354 84,844,724 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,230,234) (2,230,234) 지분법자본변동 39,452 22,724 합 계 (2,190,781) (2,207,509) (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (2,207,509) (2,107,767) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 지분법자본변동 16,728 492 기말금액 (2,190,781) (2,107,275) 25. 주식기준보상 (1) 연결회사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 부여일 최초부여주식총수(주1) 미행사 주식수(주1) 행사가격(주1) 행사가능기간 가득조건 결제방법 제 13차 2020-02-27 50,000 50,000 17,700 2022-02-27 ~2032-02-26 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) 제 14차 2024-06-11 50,000 50,000 11,700 2026-06-11 ~2036-06-10 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) 제 15차 2025-12-23 30,000 30,000 9,390 2027-12-22 ~2037-12-22 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. (주2) 연결회사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 기초 130,000 100,000 부여 - - 행사 - - 기말 130,000 100,000 행사가능 수량 50,000 50,000 (3) 주식기준보상원가는 옵션가격결정 모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 13차 제 14차 제 15차 평가방법 이항모형 LSMC LSMC 무위험이자율(%) 1.45 국고채금리 적용 국고채금리 적용 기대존속기간(년) 7 7 6 기대주가변동성(%) 32.35 16.47 33.55 추정 공정가치(원) 7,064 4,683 5,632 행사가격(원) 17,700 11,700 9,390 부여일 현재 주가(원) 15,900 11,570 10,090 26. 매출액 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 1,608,141 1,061,512 제품매출 9,953,462 1,264,124 주문장비제작매출 19,873,162 373,613 기타매출 1,214,038 1,331,505 합 계 32,648,803 4,030,754 27. 계약자산 및 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 누적발생원가+누적이익-누적손실 26,803,943 6,574,467 차감 : 진행청구액 (6,120,000) (6,120,000) 합 계 20,683,943 454,467 계약자산 20,683,943 454,467 계약부채 - - (2) 당분기 및 전분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 내역은 없습니다. (3) 당분기 및 전기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다. 1) 당분기 (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 납품기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 W 2025년 06월 13일 2025년 12월 10일 96.68% 533 - - - - 주식회사 야스(주6) 제조장비 X 2026년 04월 17일 2026년 11월 06일 - 20,151 - - - - 합 계 20,684 - - - - (주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다. (주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 미청구공사 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.(주3) 공사기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.(주4) 기재된 계약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다.(주5) 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다.(주6) 발주처 X의 수주는 2026년 4월 PO 발행 및 공시가 완료됨에 따라, 2025년 12월 LOI 체결 이후 투입된 실질 진행률을 2026년 1분기 매출로 소급 반영하였으며, 해당 건은 경영상 비밀유지 사유로 계약금액이 비공개 되었으므로 상세한 기록은 생략합니다. 2) 전기 (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 100.0% - - - - - 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 100.0% - - - - - 주식회사 야스 제조장비 W 2025년 06월 13일 2025년 12월 10일 96.68% 454 - 6,732 - - 합 계 - 454 - 6,732 - - 28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 상품 831,083 481,425 제품 5,500,763 327,426 재공품,반제품 (1,040,194) (1,098,211) 원재료 (11,830,551) (447,055) 당기 매입액 20,627,848 1,742,314 종업원급여 4,345,054 3,962,454 감가상각비 351,075 328,911 무형자산상각비 34,409 41,843 수도전력비 241,329 304,376 소모품비 1,473,297 209,910 외주비 4,259,449 656,544 지급수수료 572,748 291,006 운반비 18,763 33,809 경상연구개발비 480,065 1,211,998 하자보수비 572,240 20,965 기 타 1,032,027 671,169 합 계(*) 27,469,403 8,738,882 (*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 29.판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 급여 953,834 1,010,689 퇴직급여 69,779 43,563 복리후생비 78,607 86,025 교육훈련비 348 535 여비교통비 22,984 19,305 통신비 965 2,356 차량유지비 12,780 13,900 접대비 43,531 5,142 수도광열비 1,373 1,036 전력비 12,608 14,684 운반비 140 225 수선비 216,140 30 도서인쇄비 30 270 소모품비 15,860 9,196 세금과공과금 14,595 102,787 지급임차료 2,528 2,165 보험료 3,735 5,100 지급수수료 453,405 253,348 사무용품비 18 - 감가상각비 119,061 108,112 무형고정자산상각 20,063 27,318 대손상각비 (12,393) (133,847) 잡비 180 150 경상연구개발비 863,144 1,211,998 주식보상비용 49,154 28,552 합 계 2,942,468 2,812,640 30. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 수입임대료 22,245 21,005 유형자산처분이익 - 4,000 리스계약해지이익 - 231 잡이익 13,788 8,334 소계 36,033 33,570 기타비용 기부금 - 60 재고자산감모손실 - 203,543 재고자산평가손실 - 147,438 잡손실 110 47,983 소계 110 399,024 기타손익 순액 35,923 (365,454) 31. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 145,494 116,516 외환차익 77,208 14,954 외화환산이익 504,422 12,417 투자자산처분이익 - 1,281 소계 727,124 145,168 금융비용 이자비용 356,405 57,906 외환차손 808 12,542 외화환산손실 9,847 소계 357,213 80,296 순금융수익 369,912 64,872 32. 법인세비용 당분기 중 법인세비용차감전순이익이 발생하였으나, 과거 기간에서 이월된 세무상 결손금의 공제효과로 인하여 당기법인세부담액은 발생하지 않았습니다. 다만, 재무제표상 법인세비용은 이연법인세 자산,부채의 변동 및 자본의 직접 반영되는 항목등을 고려하여 산출하였습니다. 또한, 이월결손금 활용 등에 따른 법인세비용 미발생으로 유효세율과 법정세율의 관계가 유의미하지 않아 평균유효세율은 산출하지 아니하였습니다. 33. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당분기 전분기 지배주주 보통주당기순이익(손실) 5,605,417,806 (5,068,876,015) 계속영업당기순이익(손실) 5,605,417,806 (5,068,876,015) 중단영업당기순이익(손실) - - 기본주당순이익(손실) 470 (420) 계속영업기본주당순이익(손실) - (420) 중단영업기본주당순이익(손실) - - 가중평균보통유통주식수(주1) 11,928,481 12,068,436 (주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 내 역 당분기 전분기 기초 13,058,000 13,058,000 자기주식 (1,129,519) (989,564) 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수 11,928,481 12,068,436 (*1) 당기초(2026.01.01) 자기주식 1,129,519주 보유, 전기초(2025.01.01) 자기주식 989,531주 보유 (2) 당분기와 전분기 연결회사의 희석효과는 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 보통주 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 5,605,417,806 (5,068,876,015) 가중평균유통보통주식수 11,928,481 12,068,436 기본주당이익(손실) 470 (420) 교환사채이자비용(세후) 244,990,391 - 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 5,850,408,197 (5,068,876,015) 보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과 - - 보통주식수 교환가능상품의 잠재적 효과 989,531 - 조정된 가중평균유통보통주식수 12,918,012 12,068,436 희석주당이익(손실) 453 (420) (3) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 잠재적보통주 청구가능기간 주식매수선택권 50,000주 2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일 주식매수선택권 50,000주 2026년 6월 11일 ~ 2036년 6월 10일 주식매수선택권 30,000주 2027년 12월 23일 ~ 2037년 12월 22일 34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 1. 연결당기순이익(손실) 5,605,418 (5,068,876) 2. 조정항목 854,939 786,719 감가상각비 380,981 484,751 무형자산상각비 34,409 41,843 유형자산처분이익 - (4,000) 리스계약해지이익 - (231) 주식보상비용 49,154 28,552 하자보수비용 572,240 20,965 외화환산이익 (504,422) (12,417) 외화환산손실 - 9,847 재고자산평가손실 144,528 147,438 지분법이익 (67,861) (61,633) 지분법손실 131,109 109,753 이자수익 (145,494) (116,516) 이자비용 356,405 57,906 대손충당금환입 (12,393) (133,847) 투자자산처분이익 - (1,281) 재고자산평가충당금환입 (284) - 재고자산감모손실 - 203,543 법인세수익 (83,431) - 법인세비용 - 12,047 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (7,839,045) 726,382 매출채권의 감소(증가) 3,056,152 1,992,763 기타채권의 감소(증가) (2,751,254) (200,323) 미청구공사의 감소(증가) (19,873,162) - 재고자산의 감소(증가) (8,956,247) (432,278) 기타자산의 감소(증가) (2,612,177) (390,221) 매입채무의 증가(감소) 28,265,881 (562,295) 기타채무의 증가(감소) 607,813 286,322 초과청구공사의 증가(감소) - (373,613) 기타부채의 증가(감소) (5,525,947) 402,366 충당부채의 증가(감소) (50,103) 3,660 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (1,378,688) (3,555,775) (2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 623,562 - 유무형자산 미지급금 변동 7,859 (91,600) 유동성장기차입금 유동성대체 - - 사용권자산과 리스부채의 추가 3,335 54,238 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다1)당분기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 신규 상각등 단기차입금 165,000 - - - 165,000 유동성장기차입금 3,800,000 - - - 3,800,000 리스부채 193,738 (35,739) 3,335 2,615 163,949 임대보증금 50,000 - - - 50,000 교환사채 11,937,702 - - - 11,937,702 합계 16,146,440 (35,739) 3,335 2,615 16,116,651 2)전분기 (단위:천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금변동 기말 신규 상각등 장기차입금 3,800,000 - - - 3,800,000 단기차입금 150,000 - - - 150,000 유동성장기차입금 - - - - - 리스부채 528,923 (86,131) 54,238 (9,788) 487,242 임대보증금 50,000 - - - 50,000 합계 4,528,923 (86,131) 54,238 (9,788) 4,487,242 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계자구분 당분기말 전분기말 관계기업 (주)단단,(주)알피이,(주)오플렉스(*1) (주)단단,(주)알피이,(주)오플렉스 기타 특수관계자 대표이사 등 주요 임원 대표이사 등 주요 임원 (*1) 전전기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 (주)단단 - 3,220 - - (주)알피이 - 11,000 - - 합 계 - 14,220 - - (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 차입금 (주)단단 - - - - (주)알피이 189,160 - - - (주)오플렉스 409,036 3,800,000 - - 합 계 598,196 3,800,000 - - 2) 전분기말전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 중 특수관계자와 중요한 자금거래역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 임직원의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 회사의 자산을 담보를 제공하고 있는 바(주석 20. 우발부채와 약정사항 참조), 그 중 주요 임원에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 대출잔액 기업은행 정기예금 2,000,000 94,600 86,000 (6) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 621,410 390,852 퇴직급여 42,506 26,519 주식보상비용 28,552 28,552 합 계 692,468 445,923 연결회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 36. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다. 가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위:USD,SGD,CNY 원화단위:천원) 구분 계정과목 외화종류 당분기말 전기말 외화 원화화산금액 외화 원화화산금액 자산 현금및현금성자산 USD 21,896 33,137 314,451 451,206 SGD 10 12 10 12 CNY 1,903,585 416,314 1,104,020 226,059 매출채권 USD 1,330,115 2,012,996 1,383,265 1,984,847 SGD 549,920 644,231 - - 합계 USD 1,352,011 2,046,134 1,697,716 2,436,053 SGD 549,930 644,243 10 12 CNY 1,903,585 416,314 1,104,020 226,059 한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 당분기말 전기말 5%상승시 5%하락시 5%상승시 5%하락시 USD 102,307 (102,307) 121,803 (121,803) SGD 32,212 (32,212) 1 (1) CNY 20,816 (20,816) 11,303 (11,303) 나. 가격위험당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험연결회사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,799,058 22,914,419 매출채권및기타채권 16,461,535 17,264,577 기타금융자산 50,754,501 34,842,161 합 계 73,015,094 75,021,157 3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 32,498,899 50,000 차입금 3,965,000 - 리스부채 101,366 62,583 교환사채 - 11,937,702 합 계 36,565,265 12,050,285 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 62,408,158 38,287,351 자본 139,052,163 133,380,863 부채비율 44.88% 28.71% 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 총차입금 15,902,702 15,902,702 차감:현금및현금성자산 (5,799,058) (22,914,419) 순부채 10,103,644 (7,011,717) 자본총계 139,052,163 133,380,863 총자본 149,155,807 126,369,146 자본조달비율 93% - (3) 공정가치 측정 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 31,872,181 31,872,181 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 969,480 969,480 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 31,872,181 31,872,181 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 969,480 969,480 당기손익-공정가치측정 금융부채 - - - - 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 전기 중 당기손익-공정기치측정 금융자산(투자신탁)을 수준2에서 수준3로 변경하였습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다. 3) 반복적인 공정가치 측정치의 수준3 변동내역 (단위:천원) 구분 당분기 전기 기초 32,841,661 2,115,424 취득 - - 처분 - (1,000,000) 당기평가손익 - (145,944) 대체 - 31,872,181 기말 32,841,661 32,841,661 4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위 자산 당기손익-공정가치 금융자산 투자신탁 31,872,181 3 회수가능가액 공시지가 등 - 소계 31,872,181 기타포괄손익-공정가치 금융자산 타법인 지분상품 969,480 3 DCF 영구성장율,물가상승율, 할인율 등 - 소계 969,480 합계 32,841,661