야스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제18(전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
회사명 : 주식회사 야스와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 야스(이하 "지배기업" 혹은 "당사"라 함)는 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	43

엘지디스플레이	2,000,000	15

기타	5,498,000	42

합 계	13,058,000	100

1.2 연결대상 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 기전	100%	대한민국	12월	제조업

1.2.2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	자산	부채	자본	매출

주식회사 기전	11,635,631	3,425,403	8,210,228	2,667,085

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다 .

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’ 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제·개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.4 중요한 회계정책중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 보고(1) 연결기업은 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결기업의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	21,285,383	46,332,785

제품매출	15,040,057	26,504,264

합 계	36,325,440	72,837,049

(3) 연결기업의 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

국내	10,759,549	16,035,252

중국	20,311,346	56,375,579

국외기타	5,254,545	426,218

합 계	36,325,440	72,837,049

(4) 당분기 및 전기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 특수관계자인 엘지디스플레이로부터 발생한 매출로 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	12,670,619	33,573,869

제품매출	9,661,467	25,483,806

합 계	22,332,085	59,057,675

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,126,704	-	-	-	1,126,704

매출채권및기타채권	12,705,586	-	-	-	12,705,586

기타금융자산	10,749,292	88,683,816	2,230,230	-	101,663,339

금융자산 합계	24,581,582	88,683,816	2,230,230	-	115,495,628

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,189,205	7,189,205

차입금	-	-	-	1,500,000	1,500,000

리스부채	-	-	-	672,845	672,845

금융부채 합계	-	-	-	9,362,050	9,362,050

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,432,089	-	-	-	1,432,089

매출채권및기타채권	44,773,682	-	-	-	44,773,682

기타금융자산	88,683,890	140,445	1,230,266	-	90,054,601

금융자산 합계	134,889,661	140,445	1,230,266	-	136,260,372

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,894,378	7,894,378

차입금	-	-	-	1,500,000	1,500,000

리스부채	-	-	-	509,484	509,484

금융부채 합계	-	-	-	9,903,862	9,903,862

(2 ) 당분기와 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	670,633	1,788,223

배당금수익	1,880	1,974

외환차익	11,448,441	4,706,030

외화환산이익	44,172	781,022

단기금융상품평가이익	-	477,189

단기금융상품처분이익	2,445	-

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익	15,970	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	2,097,089	1,169

소 계	14,280,630	7,755,607

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(66,236)	(74,676)

외환차손	(768,098)	(287,763)

외화환산손실	(71,529)	(263,395)

단기금융상품처분손실	(69,357)	-

합 계	(975,220)	(625,834)

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	8,036	8,486

요구불예금	1,118,668	1,423,603

합 계	1,126,704	1,432,089

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	9,080,595	(331,822)	8,748,773	40,828,039	(877,895)	39,950,143

유동성기타채권	4,397,257	(1,855,227)	2,542,030	4,816,648	(1,555,227)	3,261,421

비유동성기타채권	1,457,783	(43,000)	1,414,783	1,605,118	(43,000)	1,562,118

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,598,227	998,227

대손상각비	300,000	600,000

기말금액	1,898,227	1,598,227

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,422,058	921,070

미수수익	219,972	340,351

대여금	1,325,000	2,465,000

보증금	989,783	1,097,118

소 계	3,956,813	4,823,539

차감: 비유동항목	(1,414,783)	(1,562,118)

유동성기타채권합계	2,542,030	3,261,421

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	9,080,595	3,956,813	40,828,039	4,783,539

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산	-	-	-	-

개별적으로 손상된 금융자산	-	1,898,227	-	1,598,227

대손충당금	(331,822)	( 1,898,227 )	(877,895)	(1,598,227)

소 계	8,748,773	3,956,813	39,950,143	4,783,539

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	40,000

대손충당금	-	-	-	-

손상된 금융자산 합계	-	-	-	40,000

총 계	8,748,773	3,956,813	39,950,143	4,823,539

8. 기타금융자산 당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품(주1)	10,324,613	88,290,850

장기금융상품	424,680	393,040

당기손익-공정가치금융자산	88,683,816	140,445

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,230,230	1,230,266

소 계	101,663,339	90,054,602

차감: 비유동항목	(41,085,643)	(1,763,751)

유동성기타금융자산합계	60,577,696	88,290,850

(*)상기의 단기금융상품중 2,000 백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있음(주석 34 참조)

9. 기타자산 및 기타부채

당분기말 과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	4,494,879	1,819,813

선급비용	300,596	226,336

소 계	4,795,475	2,046,148

차감: 비유동항목	(65,711)	-

유동성기타자산합계	4,729,764	2,046,148

기타부채

선수금	1,244,449	5,281,601

선수수익	-	-

예수금	68,012	153,321

부가세예수금	3,680	164,092

소 계	1,316,142	5,599,014

차감: 비유동항목	-	-

유동성기타부채합계	1,316,142	5,599,014

10. 재고자산

당분기말 과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	479,907	-	479,907	4,250,114	-	4,250,114

원재료	6,035,667	(400,410)	5,635,257	6,754,905	(414,908)	6,339,997

재공품	5,085,684	-	5,085,684	4,217,466	-	4,217,466

합계	11,601,257	(400,410)	11,200,848	15,222,485	(414,908)	14,807,577

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

취득원가	15,901,733	8,763,508	39,049	2,634,638	516,221	8,175,597	1,633,328	838,448	25,089,434	1,246,697	64,838,653

감가상각누계액	-	(1,286,772)	(9,983)	(1,569,792)	(261,078)	(6,300,549)	(1,397,948)	(594,450)	-	(578,145)	(11,998,717)

장부금액	15,901,733	7,476,736	29,065	1,064,846	255,143	1,875,048	235,380	243,998	25,089,434	668,552	52,839,935

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합계

취득원가	15,901,733	8,746,588	39,049	2,557,745	314,115	8,003,346	1,633,329	812,944	22,312,165	1,144,701	61,465,715

감가상각누계액	-	(1,122,456)	(8,518)	(1,396,774)	(267,021)	(5,764,701)	(1,326,968)	(515,737)	-	(640,541)	(11,042,716)

장부금액	15,901,733	7,624,132	30,531	1,160,972	47,094	2,238,644	306,360	297,207	22,312,165	504,160	50,422,998

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초장부금액	15,901,733	7,624,133	30,531	1,160,972	47,094	2,238,645	306,360	297,207	22,312,165	504,160	50,423,000

취득및자본적지출	-	16,919	-	76,893	240,049	1,929,220	-	26,776	2,680,988	595,660	5,566,505

처분및폐기	-	-	-	-	(1)	(1,756,969)	-	-	96,281	(30,855)	(1,691,544)

감가상각	-	(164,316)	(1,464)	(173,019)	(32,000)	(535,848)	(70,980)	(78,882)	-	(400,413)	(1,456,922)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	15,901,733	7,476,736	29,066	1,064,846	255,142	1,875,048	235,380	245,101	25,089,434	668,552	52,841,038

취득원가	15,901,733	8,763,508	39,049	2,634,638	516,220	8,175,597	1,633,328	838,448	25,089,434	1,246,697	64,838,652

감가상각누계액	0	(1,286,772)	(9,983)	(1,569,792)	(261,078)	(6,300,549)	(1,397,948)	(594,450)	-	(578,145)	(11,998,717)

2) 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산(*1)	합 계

기초장부금액	13,329,064	6,687,222	30,408	1,296,599	69,342	1,150,974	401,000	330,601	11,755,087	-	35,070,297

취득및자본적지출	2,572,669	1,131,993	2,000	85,819	-	2,319,818	-	61,344	24,546,173	1,151,435	31,871,251

처분및폐기	-	-	-	-	-	(562,384)	-	-	(13,989,095)	(6,734)	(14,558,213)

감가상각	-	(195,083)	(1,877)	(221,446)	(22,248)	(669,764)	(94,640)	(94,738)	-	(640,541)	(1,940,337)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	15,901,733	7,624,133	30,531	1,160,972	47,094	2,238,645	306,360	297,207	22,312,165	504,160	50,423,000

취득원가	15,901,733	8,746,588	39,049	2,557,745	314,115	8,003,346	1,633,329	812,944	22,312,165	1,144,701	61,465,715

감가상각누계액	-	(1,122,456)	(8,518)	(1,396,774)	(267,021)	(5,764,701)	(1,326,968)	(515,737)	-	(640,541)	(11,042,716)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	2,554,903	2,280,000	차입	1,500,000	기업은행

2 ) 전기 말 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	2,554,903	2,280,000	차입	1,500,000	기업은행

(4) 당분기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	780,107	1,117,060

판매비와관리비	676,815	835,576

합 계	1,456,922	1,952,636

12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	3,328,173

장부금액	3,328,173

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	3,328,173

장부금액	3,328,173

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	3,328,173	3,328,173

취득및자본적지출	-	-

기말장부금액	3,328,173	3,328,173

( 3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손 익은 없습니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다. (5) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,598,876	1,548,872	6,147,748

상각누계액	(4,316,250)	(977,445)	(5,293,695)

장부금액	282,626	571,427	854,053

2) 전기말(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,568,608	1,331,972	5,900,580

상각누계액	(4,007,554)	(832,727)	(4,840,282)

장부금액	561,054	499,244	1,060,298

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	561,055	499,244	1,060,299

취득및자본적지출	29,997	216,900	246,897

상각	(308,426)	(144,718)	(453,144)

기말금액	282,626	571,427	854,053

2) 전기(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	871,462	591,079	1,462,541

취득및자본적지출	97,023	110,634	207,657

상각	(407,431)	(202,469)	(609,900)

기말금액	561,054	499,244	1,060,298

(3) 당분기 와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	4,563,952	4,308,288

1 4. 관계기업투자 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업 (*)	(주)단단	대한민국	15.15%	2,000,000	2,214,949	2,029,595

( *) 지분 율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단함 .

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

주식회사 단단
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	5,918,246	4,218,851

비유동자산	5,805,628	5,865,869

유동부채	239,503	308,002

비유동부채	1,938,154	1,453,841

매출액	4,416,105	5,260,973

영업이익	1,354,597	775,104

당기순이익	1,223,338	759,999

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	9,546,216	15.15%	1,446,396	768,553	2,214,949

2) 전기말(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	8,322,878	15.15%	1,261,042	768,553	2,029,595

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	2,029,595	1,914,444

종속기업 투자주식	-	-

지분법이익	185,354	115,151

관계기업투자주식손상차손	-	-

기 말	2,214,949	2,029,595

(5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	4,299,546	4,580,315

미지급금	1,339,738	1,545,094

미지급비용	1,549,921	1,768,969

소 계	7,189,205	7,894,378

차감: 비유동항목

장기미지급금	(897,697)	(867,285)

유동성채무합계	6,291,507	7,027,094

16. 차입금 (1) 당분기말 과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

유 동:

단기차입금	-	-

유동성장기차입금	-	-

소 계	-	-

비유동:

장기차입금	1,500,000	1,500,000

합 계	1,500,000	1,500,000

(2) 당분기말 과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(3 ) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	만기	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2022-06-28	2.48%	1,500,000	1,500,000

차감 : 유동성 대체	-	-

합 계	1,500,000	1,500,000

17. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	504,160	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	974,906

조정 후 기초장부금액	504,160	974,906

증가	595,659	176,529

감가상각	(400,413)	(643,469)

처분	(30,855)	(3,806)

기말장부금액	668,552	504,160

(2) 당분기말과 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	509,484	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	974,906

조정 후 기초장부금액	509,484	974,906

증가	595,659	176,529

지급	(400,757)	(638,106)

처분	(31,541)	(3,845)

기말장부금액	672,845	509,484

(3) 당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	373,489

차량운반구	26,924

합계	400,413

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,838

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비 및 제조원가에 포함)	9,064

당분기 중 리스의 총 현금유출은 408,596 천원입니다.

18. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(*1)	5,067,934	2,050,103	7,118,037	939,458	5,783,585	6,723,043

정책과제기술료충당부채(*2)	-	164,227	164,227	-	248,812	248,812

합 계	5,067,934	2,214,330	7,282,264	939,458	6,032,397	6,971,855

(*1) 연결회사는 제품 판매 후 일정기간 무상하자보수의무가 있으며, 이와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 정부보조금을 수령하고 있으며, 정부과제 성패에 따른 상환의무를 일부 부담하고 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	정책과제기술료충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초장부금액	6,723,043	7,809,038	248,812	244,599

설정(대)	3,362,088	3,198,048	2,224	4,482

사용 및 환입(차)	(2,967,094)	(4,284,043)	(86,808)	(269)

기말장부금액	7,118,037	6,723,043	164,227	248,812

차감:비유동항목	(2,050,103)	(5,783,585)	(164,227)	(248,812)

유동성충당부채합계	5,067,934	939,458	-	-

19. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

급 여	7,803,244	11,431,760

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	653,601	1,039,548

복리후생비	1,413,544	1,946,302

주식보상비용	104,987	(38,333)

합 계	9,975,376	14,379,278

(2 ) 당분기말과 전 기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 관련 자산

직원퇴직연금 선급분	-	-

종업원급여 관련 자산 합계	-	-

종업원급여 관련 부채

급여 미지급분	1,063,492	1,973,141

퇴직연금 미지급분	782,897	125,706

미사용연차수당	556,207	544,384

종업원급여 관련 부채 합계	2,402,596	2,643,232

20. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 피소되어 계류중인 소송사건 등은 종결된 상태로 현재 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정한도	대출금액

전자방식 외상매출채권	기업은행	50,000,000	-

중소기업자금대출	기업은행	1,500,000	1,500,000

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	2,554,903	2,280,000	차입	1,500,000	기업은행

정기예금	2,000,000	558,242	임직원 대출	507,492	기업은행

(4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	한도액	실행액

계약이행보증	서울보증보험	143,268	143,268

기타지급보증	기업은행	2,227,048	2,227,048

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식수(주)	13,058,000	13,058,000

자본금(천원)	6,569,000	6,569,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	49,744,260	49,744,260

기타자본잉여금	2,151,830	2,151,830

합계	51,896,090	51,896,090

(3) 당분 기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	13,058,000	13,058,000

주식선택권의 행사	-	-

기말 발행주식수	13,058,000	13,058,000

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기말

주식선택권	120,113	15,126

자기주식	(1,091,285)	(1,091,285)

자기주식 처분손실	(1,141,070)	(1,141,070)

( 2) 당분기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(2,217,229)	(2,631,736)

주식보상비용의 증가	104,987	(38,333)

주식선택권 행사	-	(123,748)

자기주식 처분	-	986,203

자기주식 처분손실	-	(409,615)

기말금액	(2,112,241)	(2,217,229)

23. 이익잉여금 당분기말 과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	841,698	646,791

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	102,575,166	93,714,986

합 계	103,416,865	94,361,777

(주)연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해 사용가능함.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익	반영 전	31,266	31,266

법인세 효과	(6,879)	(6,879)

반영 후	24,387	24,387

25. 주식기준보상

(1) 연결기업은 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	최초부여주식총수(주1)	미행사 주식수(주1)	행사가격(주1)	행사가능기간	가득조건	결제방법

제 8차	2014-03-31	332,000	16,000	4,750	2016-03-31~2021-03-30	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 9차	2016-07-21	126,000	-	3,000	2018-07-20 ~2023-07-20	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 10차	2016-10-07	42,000	-	3,000	2018-10-06~2023-10-06	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 11차	2016-11-21	80,000	-	3,000	2018-11-20 ~2023-11-20	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 12차	2017-03-03	10,000	-	15,000	2019-03-02 ~2029-03-02	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	현금결제

제 13차	2020-02-27	50,000	50,000	17,700	2022-02-27 ~2032-02-26	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

합 계	640,000	66,000

(주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있음

(주2) 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이 없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기 와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균 행사가격	수 량	가중평균 행사가격

기 초	16,000	4,750	84,000	3,688

부 여	50,000	17,700	-	-

행 사	-	-	68,000	3,438

기 말	66,000	14,560	16,000	4,750

기말현재 행사가능	16,000	4,750	16,000	4,750

(3) 당분기 와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 8차	16,000	-	-	-	16,000

제 13차	-	50,000	-	-	50,000

합 계	16,000	50,000	-	-	66,000

2) 전기(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	액면분할	기 말

제 8차	16,000	-	-	-	16,000

제 9차	-	-	-	-	-

제 10차	18,000	-	18,000	-	-

제 11차	40,000	-	40,000	-	-

제 12차	10,000	-	10,000	-	-

합 계	84,000	-	68,000	-	16,000

(4) 주식기준보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 13차	제 12차	제 11차	제 10차	제 9차	제 8차

무위험이자율(%)	1.45	1.79	1.97	1.97	1.97	3.04

기대존속기간(년)	7	7	7	7	7	7

기대주가변동성(%)	32.35	35.85	42.46	41.44	39.68	9.44

추정 공정가치(원)	7,064	8,875	1,436	1,296	1,253	946

행사가격(원)	17,700	15,000	3,000	3,000	3,000	4,750

부여일 현재 주가(원)	15,900	15,981	3,039	2,994	2,942	4,995

26. 매출액 당분기 및 전기 중 연결기업의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	21,285,383	46,332,785

제품매출	15,040,057	26,504,264

합 계	36,325,440	72,837,049

27. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	237,244,288	267,758,904

차감 : 진행청구액	(250,253,909)	(306,981,089)

합 계	(13,009,621)	(39,222,185)

미청구공사	584,502	609,377

초과청구공사	(13,594,123)	(39,831,561)

(2) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 손익에 미치는 효과는 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	-	-	-	-	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	4,080,000	(402,956)	402,956	(3,503)	399,452	-

당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 공사를 대상으로 그 효과를 산출하였습니다. 또한, 당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말 및 전기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (3) 당분기 및 전기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해 당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다.

(당분기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	H	2017년 05월 17일	2017년 12월 31일	21,013	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	I	2018년 04월 23일	2018년 07월 15일	16,330	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	J	2018년 08월 15일	2019년 03월 15일	85,500	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	L	2018년 08월 15일	2019년 05월 31일	85,500	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	72.1	-	-	1,628	81	4,696

주식회사 야스	제조장비	N	2019년 03월 06일	2021년 08월 31일	18,900	30.9	167	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	59.2	-	-	1,673	84	7,067

주식회사 야스	제조장비	P	2020년 05월 14일	2020년 12월 28일	6,300	36.6	417	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	Q	2020년 09월 07일	2021년 06월 01일	6,200	0.5	-	-	2,046	26	1,831

합 계	271,387	-	584	-	5,347	191	13,594

(전기)

(단위:백만원)

회사명	품목	프로젝트	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	E	2017년 01월 10일	2017년 09월 15일	21,600	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	G	2017년 08월 08일	2017년 12월 31일	20,200	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	H	2017년 05월 17일	2017년 12월 31일	21,013	99.9	609	-	2,177	65	-

주식회사 야스	제조장비	I	2018년 04월 23일	2018년 07월 15일	16,330	68.8	-	-	1,771	53	5,955

주식회사 야스	제조장비	J	2018년 08월 15일	2019년 03월 15일	85,500	99.5	-	-	9,251	266	4,184

주식회사 야스	제조장비	K	2018년 05월 23일	2018년 09월 01일	10,000	100	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	L	2018년 08월 15일	2019년 05월 31일	85,500	88.7	-	-	9,276	186	14,307

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	60.8	-	-	1,607	48	6,445

주식회사 야스	제조장비	N	2019년 03월 06일	2020년 07월 01일	18,900	29.4	-	-	108

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	48.3	-	-	1,651	33	8,833

합 계	310,687	-	609	-	25,733	651	39,832

(주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다.

(주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 미청구공사 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다. (주3) 공사기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다. (주4) 기 재 된 계 약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다. 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동

상품	2,354,162	-	2,354,162

제품	(25,258,868)	-	(25,258,868)

재공품,반제품	28,978,899	-	28,978,899

원재료	(7,138,783)	-	(7,138,783)

당기 매입액	11,163,575	-	11,163,575

종업원급여	7,586,027	1,536,626	9,122,653

감가상각비	780,107	140,968	921,075

무형자산상각비	263,906	189,237	453,143

수도전력비	517,759	29,690	547,449

소모품비	645,263	87,963	733,226

외주비	2,546,656	-	2,546,656

지급수수료	39,903	617,756	657,660

운반비	169,630	2,766	172,396

경상연구개발비	-	4,563,952	4,563,952

하자보수비	3,494,454	-	3,494,454

기 타	2,005,625	60,080	2,065,706

합 계	28,148,315	7,229,039	35,377,354

(2) 전분기(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(11,453,390)	-	(11,453,390)

당기 매입액	35,408,900	-	35,408,900

종업원급여	7,881,588	1,221,919	9,103,507

감가상각비	828,074	117,176	945,250

무형자산상각비	263,906	193,961	457,867

수도전력비	596,063	29,099	625,162

소모품비	2,625,905	55,530	2,681,435

외주비	10,873,748	-	10,873,748

지급수수료	154,603	9,242	163,846

운반비	598,445	448,687	1,047,132

경상연구개발비	-	4,308,288	4,308,288

하자보수비	1,576,697	-	1,576,697

기 타	2,919,600	1,925,730	4,845,330

합 계	52,274,141	8,309,633	60,583,773

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	-

유형자산처분이익	247,200	-

대손충당금환입	-	-

리스계약해지이익	686

재고자산평가손실환입	14,498

잡이익	74,793	369,654

합 계	337,176	369,654

(2) 당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	210,270	79,936

기타의대손상각비	300,000	-

유형자산처분손실	-	33,011

잡손실	60,930	33,309

합 계	571,200	146,256

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	670,633	1,328,642

배당금수익	1,880	1,974

외환차익	11,448,441	1,521,630

외화환산이익	44,172	5,136,924

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,097,089	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	15,970	-

단기금융상품처분이익	2,445	-

합 계	14,280,630	7,989,170

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	66,236	54,176

외환차손	768,098	29,202

외화환산손실	71,529	153,707

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	53

단기금융상품처분손실	69,357	-

합계	975,220	237,137

31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	2,942,780	5,371,190

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	257,887	(1,207,839)

법인세비용	3,200,667	4,100,351

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	14,204,827	20,313,682

적용세율에 따른 법인세비용	3,108,562	4,821,145

조정사항

비일시적차이로 인한 효과	-	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(116,855)	(89,787)

이연법인세미인식효과	(734,586)	(934,138)

기타	943,546	303,131

소 계	92,105	(720,794)

당기손익으로 인식된 법인세비용	3,200,667	4,100,351

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	기초	증감	분기말

이연법인세자산:

재고자산	91,280	(3,190)	88,090

미확정비용	125,181	5,984	131,165

하자보수충당부채	1,479,070	86,898	1,565,968

유형자산	60,992	(1,295)	59,697

무형자산	(57,597)	58,059	462

정부보조금	83,446	-	83,446

연구개발비	(28,270)	-	(28,270)

퇴직급여	27,655	144,582	172,237

관계기업투자	(548,286)	201,258	(347,028)

미수수익	(4,177)	2,740	(1,437)

대손충당금	447,601	51,816	499,417

현재가치할인차금	(43,166)	6,691	(36,475)

리스부채(사용권자산)	1,171	127	1,298

투자자산평가손익	(104,982)	(461,130)	(566,112)

기타포괄손익	(6,879)	-	(6,879)

미실현손익	973,102	(238,516)	734,586

기 타	27,070	(111,911)	(84,841)

소 계	2,523,211	(257,887)	2,265,324

세액공제에 대한 이연법인세:

이월세액공제	-	-	-

합 계	2,532,211	(257,887)	2,265,324

2) 전분기말(단위:천원)

구 분	기초	증감	분기말

이연법인세자산:

재고자산	90,982	-	90,982

미확정비용	119,355	24,732	144,087

하자보수충당부채	1,717,988	(395,857)	1,322,131

유형자산	58,610	1,679	60,289

무형자산	(135,010)	58,059	(76,951)

정부보조금	83,446	-	83,446

연구개발비	(29,194)	(396)	(29,590)

퇴직급여	25,142	90,673	115,815

관계기업투자	(575,702)	138,149	(437,553)

미수수익	(26,531)	24,184	(2,347)

대손충당금	84,717	382,705	467,422

현재가치할인차금	(53,979)	8,234	(45,745)

리스부채	-	739	739

미실현손익	-	934,138	934,138

기타	21,454	3,800	25,254

소 계	1,381,278	1,270,839	2,652,117

세액공제에 대한 이연법인세:

이월세액공제	-	-	-

합 계	1,381,278	1,270,839	2,652,117

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결기업의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기 중 연결기업의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

보통주이익	11,004,160,428	16,213,330,841

가중평균보통유통주식수(주1)	12,993,820	12,987,659

기본주당순이익	847	1,248

(주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	13,058,000	13,058,000

자기주식 보유(*1)	(64,180)	(122,180)

자기주식 처분(*2)	-	48,707

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	12,993,820	12,987,659

(*1) 2020.01.01 자기주식 64,180주 보유, 2019.01.01 자기주식 122,180주 보유 (*2) 2019.01.30 주식매수선택권 행사에 자기주식 58,000주 교부함

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

보통주 당기순이익	11,004,160,428	16,213,330,841

잠재적보통주 관련 비용가산	-	5,784,489

보통주희석화 당기순이익	11,004,160,428	16,219,115,330

희석보통유통주식수	13,009,820	13,013,659

희석주당순이익	846	1,246

(3) 당 분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	16,000주	2016년 3월 31일 ~ 2021년 3월 30일

50,000주	2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일

33. 현 금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	11,004,160	16,213,331

2. 조정항목	5,258,927	2,408,539

감가상각비	1,456,922	1,449,637

무형자산상각비	453,144	367,798

유형자산처분이익	(247,200)	-

유형자산처분손실	-	33,011

리스계약해지	(686)	-

외화환산손실	71,529	153,707

외화환산이익	(44,172)	(5,136,924)

주식보상비용	104,987	7,416

하자보수비용	3,494,454	1,576,697

기타의대손상각비	300,000	1,218,209

지분법이익	(185,354)	(84,975)

이자수익	(670,633)	(1,328,642)

배당금수익	(1,880)	(1,974)

이자비용	66,236	54,176

하자보수충당금환입	(132,367)	-

당기손익_공정가치측정금융자산평가이익	(2,097,089)	53

당기손익_공정가치측정금융자산처분이익	(15,971)	-

단기금융상품처분이익	(2,445)	-

단기금융상품처분손실	69,357	-

재고자산 평가충당금환입	(14,498)	-

법인세비용	3,200,667	4,100,351

대손상각비	(546,073)	-

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,060,483)	31,722,937

매출채권의 감소(증가)	31,780,240	932,986

기타채권의 감소(증가)	(500,988)	1,386,300

미수수익의 감소(증가)	55,200	-

미청구공사의 감소(증가)	24,875	55,256,200

재고자산의 감소(증가)	3,621,228	(6,662,782)

기타자산의 감소(증가)	(2,749,327)	(1,036,893)

매입채무의 증가	(280,770)	(9,275,612)

기타채무의 증가(감소)	(438,952)	(2,721,623)

초과청구공사 증가	(26,237,438)	26,710,576

기타부채의 증가(감소)	(4,282,873)	(29,492,956)

충당부채의 증가(감소)	(3,051,678)	(3,373,260)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	14,202,605	50,344,806

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,004,271	1,776,223

장기차입금의 유동성 대체	-

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 과 전분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회사명

관계기업	(주)단단

유의적 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이

기타 특수관계자	대표이사 등 주요 임원

(2) 당분기 와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입 등	매출	매입 등

엘지디스플레이	22,332,085	-	59,057,675	-

단단	-	33,716	-	13,448

합 계	22,332,085	33,716	59,057,675	13,448

(3 ) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	5,608,962	-	584,502	-	-	1,830,703

단단	-	-	-	440	-	-

합 계	5,608,962	-	584,502	440	-	1,830,703

2) 전분기말(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	32,746,668	-	591,163	-	-	48,433,860

(주)단단	-	-	-	14,792	-	-

합 계	32,746,668	-	591,163	14,792	-	48,433,860

(5) 대표이사와의 특허권 양도 및 기술개발협력 계약지배기업은 2005년 1월 27일자로 지배기업의 대표이사인 정광호와 특허권 양수 및 기술개발협력 계약을 체결하였습니다. 해당 특허권과 관련하여, 2013년 경상기술료가치를 25.95억원으로 평가받았으며, 해당 기술료가치를 포함한 특허권 총액을 무형자산으로 인식하여 존속기간인 2021년 3월까지 정액상각하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 담보를 제공하고 있습니다(주석 8, 주석19 참조).

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	담보제공액

기업은행	정기예금	2,000,000	558,242	507,492

(7) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없 습니다.

( 8) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	659,933	836,307

퇴직급여	86,556	53,753

주식보상비용	-	-

합 계	746,489	890,060

연결기업의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

35. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결기업은 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.연결기업의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결기업의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험연결기업의 시장위험 관리는 연결기업의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결기업이 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 환위험에 노출된 중요한 화폐성 외화자산 및 부채는 없습니다.나. 가격위험당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험연결기업은 일부 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있기 때문에, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우, 이러한 변동이 사채 등의 차입금에 미치는 영향으로 인하여 연결기업의 세전순이익과자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1%하락시	1% 상승시	1%하락시

세전손익	-	-	-	-

당분기말 시장이자율의 변동을 받는 사채 등의 차입금 내역은 없습니다

2) 신용위험신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,126,704	1,432,089

매출채권및기타채권	12,705,586	44,773,682

기타금융자산	101,663,339	90,054,601

합 계	115,495,629	136,260,373

3 ) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결기업의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	7,189,205	-

차입금	-	1,500,000

리스부채	364,898	307,947

합 계	7,554,103	1,807,947

연결기업은 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본관리에 대한 공시연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결기업의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	33,790,583	63,370,902

자본	159,794,101	150,634,027

부채비율	21.15%	42.07%

연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	1,500,000	1,500,000

차감:현금및현금성자산	(1,126,704)	(1,432,089)

순부채	373,296	67,911

자본총계	159,794,101	150,634,027

총자본	160,167,397	150,701,938

자본조달비율	0.23%	0.05%

(3) 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	87,542,327	1,141,489	88,683,816

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,230,230	2,230,230

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	140,445	140,445

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,230,266	1,230,266

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으 로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

건설공제조합	141,489	3	-	-	-

채권형랩-한국투자증권	40,075,461	2	-	-	-

가우스사모투자신탁-한양증권	37,289,244	2	-	-	-

채권형투자신탁-IBK	5,011,720	2	-	-	-

채권형투자신탁-IBK	5,165,903	2	-	-	-

타법인 전환사채	1,000,000	3	-	-	-

소계	88,683,817	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

타법인 지분상품1	200,000	3	순자산가치평가기법순손익가치평가기법	-	-

타법인 지분상품2	1,030,266	3	현금흐름할인법	할인율	-

타법인 지분상품3	999,964	3	현금흐름할인법	할인율	-

소계	2,230,230	-	-	-	-

합계	90,914,046	-	-	-	-