야스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 3분기 2022년 1월 1일 부터 2022년 09월 30일 까지
제20(전)기 3분기 2021년 1월 1일 부터 2021년 09월 30일 까지
주식회사 야스와 그 종속기업

1.연결회사의 개요1.1 주식회사 야스(이하 "지배기업" 혹은 "당사")의 현황지배기업은 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	43

엘지디스플레이	2,000,000	15

기타	5,498,000	42

합 계	13,058,000	100

1.2 연결대상 종속기업의 현황

1.2.1 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 기전	100%	대한민국	12월	제조업

주식회사 오플렉스	60%	대한민국	12월	제조업

1.2.2 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	자본	매출

주식회사 기전	9,364,054	1,819,605	7,544,449	4,500

주식회사 오플렉스	4,542,022	647,627	3,894,396	34,637

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.1.3.1 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사유

주식회사 오플렉스	당기 중 지분 60% 취득을 통해 종속기업으로 편입

간주취득일 : 2022년 3월 31일

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서 2 -‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서 2 에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) ? 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 중요한 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 보고(1) 연결회사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결 회사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	17,881,131	13,208,697

제품매출	25,746,547	20,742,505

합 계	43,627,678	33,951,201

(3) 연결회사의 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

국내	36,598,704	27,400,368

중국	6,986,836	6,543,505

국외 기타	42,138	7,328

합 계	43,627,678	33,951,201

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객에 대한 매출액 내역은 특수관계자인 엘지디스플레이로부터 발생한 매출로 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	16,806,696	11,369,017

제품매출	25,506,010	19,719,125

합 계	42,312,706	31,088,143

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,077,289	-	-	-	2,077,289

매출채권및기타채권	15,027,277	-	-	-	15,027,277

기타금융자산	16,628,347	76,228,884	1,902,466	-	94,759,697

금융자산 합계	33,732,913	76,228,884	1,902,466	-	111,864,263

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	13,754,860	13,754,860

차입금	-	-	-	176,480	176,480

리스부채	-	-	-	340,768	340,768

금융부채 합계	-	-	-	14,272,108	14,272,108

2) 전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	27,936,733	-	-	-	27,936,733

매출채권및기타채권	27,848,154	-	-	-	27,848,154

기타금융자산	2,560,290	80,489,997	1,902,466	-	84,952,753

금융자산 합계	58,345,177	80,489,997	1,902,466	-	140,737,640

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	12,948,256	12,948,256

차입금	-	-	-	1,500,000	1,500,000

리스부채	-	-	-	480,610	480,610

금융부채 합계	-	-	-	14,928,866	14,928,866

(2) 당분기말와 전기말 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

1)당분기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	672,549	-	-	-	672,549

배당금수익	-	2,068	-	-	2,068

외환차익	767,858	-	-	-	767,858

외화환산이익	1,081,220	-	-	-	1,081,220

투자자산평가이익	3,280	-	-	3,280

투자자산처분이익	644,859	-	-	-	644,859

이자비용	-	-	-	(41,097)	(41,097)

외환차손	-	-	-	(7,010)	(7,010)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	289,705	-	-	289,705

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	(320)	(320)

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	449,502	-	-	449,502

합계	3,169,765	741,275	-	(48,427)	3,862,614

2)전기말(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	660,525	-	-	-	660,525

배당금수익	-	1,880	-	-	1,880

외환차익	437,933	-	-	-	437,933

외화환산이익	535,434	-	-	-	535,434

투자자산평가이익	2,697	-	-	-	2,697

이자비용	-	-	-	(89,355)	(89,355)

외환차손	-	-	-	(761)	(761)

외화환산손실	-	-	-	(53)	(53)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	198,480	-	-	198,480

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	(1,287,664)	-	-	(1,287,664)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	(66,595)	-	-	(66,595)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(50,552)	-	(50,552)

합계	1,636,589	(1,153,899)	(50,552)	(90,169)	341,969

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	7,798	8,252

요구불예금	2,069,491	27,928,481

합 계	2,077,289	27,936,733

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	10,790,849	(567,791)	10,223,057	23,969,933	(631,115)	23,338,818

유동성기타채권	4,766,608	(1,771,682)	2,994,927	4,885,446	(1,891,228)	2,994,218

비유동성기타채권	1,852,292	(43,000)	1,809,292	1,558,119	(43,000)	1,515,119

합 계	17,409,749	(2,382,473)	15,027,276	30,413,498	(2,565,343)	27,848,154

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	기타수취채권	합계	매출채권	기타수취채권	합계

기초 금액	631,115	1,934,228	2,565,343	517,090	1,898,227	2,415,317

대손상각비	(63,324)	(119,546)	(182,870)	114,025	36,001	150,026

기말 금액	567,791	1,814,682	2,382,473	631,115	1,934,228	2,565,343

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,377,738	1,164,261

미수수익	17,189	429,956

대여금	2,325,000	1,825,000

보증금	1,084,292	1,090,119

소 계	4,804,219	4,509,336

차감: 비유동항목	(1,809,292)	(1,515,119)

유동성기타채권합계	2,994,927	2,994,218

(5) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산	10,790,849	4,852,221	23,969,933	4,545,337

2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산	-	-	-	-

3. 손상된 금융자산	-	-	-	-

개별적으로 손상된 금융자산	-	1,766,560	-	1,898,227

대손충당금	(567,791)	(1,814,562)	(631,115)	(1,934,228)

소 계	10,223,057	4,804,219	23,338,818	4,509,336

집합적으로 손상된 금융자산	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

손상된 금융자산 합계	-	-	-	-

총 계	10,223,057	4,804,219	23,338,818	4,509,336

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

단기금융상품	16,088,522	2,000,057

장기금융상품	539,825	560,233

당기손익-공정가치금융자산	76,228,884	80,489,997

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,902,466	1,902,466

소 계	94,759,697	84,952,753

차감: 비유동항목	(38,381,470)	(38,402,198)

유동성기타금융자산합계	56,378,227	46,550,555

상기의 단기금융상품중 2,000백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 22,36참조).

9. 기타자산 및 기타부채

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	7,031,968	3,846,782

선급비용	301,550	123,160

부가세대급금	42,182	-

소 계	7,375,700	3,969,942

차감: 비유동항목	(65,595)	(36,037)

유동성기타자산합계	7,310,105	3,933,905

기타부채

선수금	22,658,521	22,837,531

예수금	181,100	3,104,104

부가세예수금	-	294,108

소 계	22,839,621	26,235,743

차감: 비유동항목	-	-

유동성기타부채합계	22,839,621	26,235,743

10. 매각예정자산

(1)당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토 지	-	756,027

(2) 당분기 및 전기 중 매각예정자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

잡이익	37,922	65,005

11. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제 품	4,697,050	-	4,697,050	4,328,295	-	4,328,295

원재료	19,837,772	(427,722)	19,410,050	14,781,637	(407,120)	14,374,517

반제품,재공품	2,784,108	(20,270)	2,763,838	3,018,025	(20,270)	2,997,755

합계	27,318,931	(447,992)	26,870,938	22,127,957	(427,390)	21,700,567

12. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	19,868,859	10,759,120	127,208	3,121,410	980,504	9,543,459	1,684,759	1,039,418	21,649,055	778,096	69,551,888

감가상각누계액	-	(1,754,050)	(67,732)	(2,038,822)	(488,005)	(8,436,993)	(1,590,345)	(821,508)	-	(447,529)	(15,644,982)

장부금액	19,868,859	9,005,070	59,476	1,082,588	492,499	1,106,466	94,414	217,910	21,649,055	330,567	53,906,906

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

취득원가	16,322,994	8,763,508	39,049	3,088,710	777,363	8,629,688	1,645,159	960,122	21,061,780	1,105,087	62,393,460

감가상각누계액	-	(1,560,632)	(12,423)	(1,851,699)	(360,817)	(7,413,378)	(1,517,431)	(731,499)	-	(634,112)	(14,081,991)

장부금액	16,322,994	7,202,876	26,626	1,237,011	416,546	1,216,310	127,728	228,623	21,061,780	470,975	48,311,468

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계	시설장치	비품	건설중인	사용권자산	합 계

기초장부금액	16,322,994	7,202,876	26,626	1,237,011	416,546	1,216,310	127,728	228,623	21,061,780	470,975	48,311,469

연결범위변동	-	-	34,315	-	2,619	50,370	-	13,161	-	108,063	208,528

취득및자본적지출	3,545,865	1,995,612	-	32,700	187,284	392,325	39,600	58,043	587,275	226,825	7,065,529

처분및폐기	-	-	-	-	(13,450)	-	-	-	-	(77,185)	(90,635)

감가상각	-	(193,418)	(1,465)	(187,123)	(100,500)	(502,002)	(72,914)	(81,917)	-	(398,112)	(1,537,451)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	(50,537)	-	-	-	-	(50,537)

기말장부금액	19,868,859	9,005,070	59,476	1,082,588	492,499	1,106,466	94,414	217,910	21,649,055	330,567	53,906,906

취득원가	19,868,859	10,759,120	127,208	3,121,410	980,504	9,543,459	1,684,759	1,039,418	21,649,055	778,096	69,551,888

감가상각누계액	-	(1,754,050)	(67,732)	(2,038,822)	(488,005)	(8,436,993)	(1,590,345)	(821,508)	-	(447,527)	(15,644,982)

2) 전기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	연구기계장치	시설장치	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	15,901,732	7,421,964	28,578	1,006,676	338,687	1,761,584	211,720	221,612	24,925,606	803,025	52,621,184

취득및자본적지출	421,261	-	-	454,072	196,404	389,460	11,830	117,267	(3,863,826)	215,645	(2,057,887)

처분및폐기	-	-	-	-	(1)	-	-	-	-	(39,854)	(39,855)

감가상각	-	(219,088)	(1,952)	(223,738)	(118,544)	(686,910)	(95,822)	(110,256)	-	(507,840)	(1,964,150)

정부보조금 상계액	-	-	-	-	-	(247,824)	-	-	-	-	(247,824)

기말장부금액	16,322,994	7,202,876	26,626	1,237,010	416,546	1,216,310	127,728	228,623	21,061,780	470,976	48,311,468

취득원가	16,322,994	8,763,508	39,049	3,088,710	777,363	8,629,688	1,645,159	960,122	21,061,780	1,105,087	62,393,460

감가상각누계액	-	(1,560,632)	(12,423)	(1,851,700)	(360,817)	(7,413,378)	(1,517,431)	(731,499)	-	(634,112)	(14,081,992)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

2) 전기말 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

토지	2,554,903	2,280,000	차입	1,500,000	기업은행

(4) 당분기와 전기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	810,260	1,039,419

판매비와관리비	701,278	924,731

합 계	1,511,538	1,964,150

13. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	2,572,146

장부금액	2,572,146

2) 전기말(단위:천원)

구 분	토지

취득원가	2,572,146

장부금액	2,572,146

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	2,572,146	3,328,173

취득및자본적지출	-	-

매각예정자산대체	-	(756,027)

기말장부금액	2,572,146	2,572,146

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다.

14. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	합 계

취득원가	508,101	4,739,438	1,810,825	4,257,647	11,316,011

상각누계액	-	(4,499,856)	(1,403,914)	(1,351,670)	(7,255,440)

장부금액	508,101	239,582	406,911	2,905,977	4,060,571

2) 전기말(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

취득원가	4,644,981	1,752,887	6,397,868

상각누계액	(4,474,542)	(1,240,274)	(5,714,816)

장부금액	170,439	512,613	683,052

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	합 계

기초금액	-	170,439	512,613	-	683,052

연결범위변동	508,101	73,792	1,542	2,905,977	3,489,412

취득및자본적지출	-	18,143	56,060	-	74,203

상각	-	(22,792)	(163,304)	-	(186,096)

기말금액	508,101	239,582	406,911	2,905,977	4,060,571

2) 전기(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초금액	190,165	532,583	722,749

취득및자본적지출	35,353	190,216	225,569

상각	(55,079)	(210,186)	(265,265)

기말금액	170,439	512,613	683,052

(3) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

경상연구개발비	7,281,147	6,476,256

15. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업(*1)	(주)단단	대한민국	15.15%	2,000,000	2,617,045	2,411,746

관계기업	(주)알피이	대한민국	33.25%	300,000	473,521	492,060

합계	3,090,566	2,903,805

(*1) 지분율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단함.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

주식회사 단단
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	6,033,248	6,416,766

비유동자산	8,261,664	6,731,904

유동부채	375,368	452,386

비유동부채	2,832,949	1,850,925

매출액	6,061,293	6,024,425

영업이익	1,348,891	1,185,974

당기순이익	1,354,974	1,125,681

주식회사 알피이
(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,467,173	1,168,461

비유동자산	66,613	25,111

유동부채	918,002	522,028

비유동부채	-	-

매출액	642,354	1,037,958

영업이익	(42,899)	15,113

당기순이익	(43,085)	13,689

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	11,086,596	15.15%	1,679,787	937,258	2,617,045

(주)알피이	615,784	33.25%	204,736	268,785	473,521

합 계	3,090,566

2) 전기말(단위:천원)

관계기업명	순자산(A)	지분율(B)	순자산지분금액(AxB)	투자차액	장부금액

(주)단단	10,845,358	15.15%	1,643,236	768,510	2,411,746

(주)알피이	671,543	33.25%	223,275	268,785	492,060

합 계	2,903,805

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	2,903,805	2,564,946

관계기업 투자주식	-	187,500

지분법이익	205,299	175,109

지분법손실	(18,539)	-

기타(*)	-	(23,750)

기 말	3,090,566	2,903,805

(*) 관계기업 (주)단단으로부터 수취한 배당금임

(5) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,230,748	10,149,633

미지급금	634,036	1,263,038

미지급비용	1,840,076	1,535,585

임대보증금	50,000	-

소 계	13,754,860	12,948,256

차감: 비유동항목

장기미지급금	-	(639,820)

임대보증금	(50,000)	-

유동성채무합계	13,704,860	12,308,436

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동:

단기차입금	-	1,500,000

비유동:

장기차입금	176,480	-

합 계	176,480	1,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	만기	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2022-02-28	2.48%	-	1,500,000

합 계	1,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	만기	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	창업기술대출	2027-02-17	1.98~2.13%	100,000	-

중소벤처기업진흥공단	개발기술대출	2024-09-26	2.30~2.45%	66,480	-

기업은행	중소기업시설자금대출	2022-11-30	3.22~4.47%	10,000	-

합 계	176,480	-

18. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	470,975	803,025

기초장부 연결범위 변동	108,063	-

증가	226,825	215,645

감가상각	(398,112)	(507,840)

처분	(77,185)	(39,855)

기말장부금액	330,567	470,975

(2) 당분기말과 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	480,610	810,277

기초장부 연결범위 변동	104,844	-

증가	226,825	215,645

지급	(394,947)	(504,735)

처분	(76,565)	(40,576)

기말장부금액	340,768	480,610

(3) 당분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	385,127

차량운반구	12,985

합계	398,112

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,429

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비 및 제조원가에 포함)	10,611

당분기 중 리스의 총 현금유출은 397,960천원입니다.

19. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

하자보수충당부채(*1)	2,104,250	3,001,513	5,105,763	389,747	3,268,270	3,658,017

정책과제기술료충당부채(*2)	-	446,142	446,142	-	322,702	322,702

합 계	2,104,250	3,447,655	5,551,905	389,747	3,590,971	3,980,719

(*1) 제품 판매 후 당사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식(*2) 연결회사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	하자보수충당부채	정책과제기술료충당부채

당분기	전기	당분기	전기

기초장부금액	3,658,017	5,316,806	322,702	169,051

설정	1,545,415	1,439,594	128,876	188,500

사용 및 환입	(97,669)	(3,098,383)	(5,435)	(34,849)

기말장부금액	5,105,763	3,658,017	446,142	322,702

차감:비유동항목	(3,001,513)	(3,268,270)	(446,142)	(322,702)

유동성충당부채합계	2,104,250	389,747	-	-

20. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

급 여	9,717,604	12,233,894

확정기여제도와 관련된 퇴직급여	816,248	989,876

복리후생비	1,445,700	1,865,651

주식보상비용	27,093	176,591

합 계	12,006,645	15,266,012

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종업원급여 관련 자산

직원퇴직연금 선급분	-	-

종업원급여 관련 자산 합계	-	-

종업원급여 관련 부채

급여 미지급분	-	1,231,691

퇴직연금 미지급분	1,215,332	243,977

미사용연차수당	548,112	558,759

종업원급여 관련 부채 합계	1,763,444	2,034,428

21. 확정급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	252,490	-

사외적립자산의 공정가치	-	-

확정급여부채	252,490	-

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	-

연결범위의 변동	200,056	-

당기근무원가	52,122	-

이자원가	5,115	-

보험수리적손실(이익)	(4,803)	-

기말잔액	252,490	-

(3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식한 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출원가	-	-

판매비와관리비	57,237	-

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 종결된 상태로 현재 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항	약정금융기관	약정한도	대출금액

전자방식 외상매출채권	기업은행	27,000,000	-

(3) 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

정기예금	2,000,000	348,700	임직원대출	317,000	기업은행

(4) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증사항	금융기관	한도액	실행액

계약이행보증	서울보증보험	218,953	218,953

23. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

1주의 금액(원)	500	500

발행한 주식수(주)(*1)	13,058,000	13,058,000

자본금(천원)	6,569,000	6,569,000

(*1) 2016년 자기주식 80,000주를 이익잉여금으로 소각함.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,744,260	49,744,260

기타자본잉여금	2,151,830	2,151,830

(3) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	13,058,000	13,058,000

주식선택권의 행사	-	-

기말 발행주식수	13,058,000	13,058,000

24. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	353,183	326,089

자기주식	(819,229)	(819,229)

자기주식 처분손실	(1,282,195)	(1,282,195)

합 계	(1,748,242)	(1,775,335)

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(1,775,335)	(2,067,731)

주식보상비용의 증감	27,093	176,591

주식선택권 행사	-	(15,126)

자기주식 처분	-	272,056

자기주식 처분손실	-	(141,125)

기말금액	(1,748,242)	(1,775,335)

25. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,036,686	971,637

미처분이익잉여금

미처분이익잉여금	104,161,277	103,819,915

합 계	105,197,963	104,791,551

(주)연결회사는상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있음.26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가이익	반영 전	-	(96,498)

법인세 효과	-	21,230

반영 후	-	(75,268)

잔 액	(75,268)	(75,268)

27. 주식기준보상

(1) 연결회사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	부여일	최초부여주식총수(주1)	미행사 주식수(주1)	행사가격(주1)	행사가능기간	가득조건	결제방법

제 8차	2014-03-31	332,000	-	4,750	2016-03-31~2021-03-30	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

제 13차	2020-02-27	50,000	50,000	17,700	2022-02-27 ~2032-02-26	부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중	(주2)

합 계	382,000	50,000

(주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있음

(주2) 연결회사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	가중평균 행사가격	수 량	가중평균 행사가격

기 초	50,000	17,700	66,000	14,560

부 여	-	-	-	-

행 사	-	-	16,000	4,750

기 말	50,000	17,700	50,000	17,700

기말현재 행사가능	50,000	17,700	-	-

(3) 당분기와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 13차	50,000	-	-	-	50,000

2) 전기(단위:주)

구 분	기 초	부 여	행 사	소 멸	기 말

제 8차	16,000	-	16,000	-	-

제 13차	50,000	-	-	-	50,000

합 계	66,000	-	16,000	-	50,000

(4) 주식기준보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	제 13차	제 8차

무위험이자율(%)	1.45	3.04

기대존속기간(년)	7	7

기대주가변동성(%)	32.35	9.44

추정 공정가치(원)	7,064	946

행사가격(원)	17,700	4,750

부여일 현재 주가(원)	15,900	4,995

28. 매출액

당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주문장비제작매출	17,881,131	13,208,697

제품매출	25,746,547	20,742,505

합 계	43,627,678	33,951,201

29. 건설계약(1) 당분기말 및 전기말 현재 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실	68,437,630	50,556,500

차감 : 진행청구액	(74,309,479)	(68,011,459)

합 계	(5,871,849)	(17,454,959)

미청구공사	5,927,704	-

초과청구공사	(11,799,552)	(17,454,959)

(2) 당분기 중 공사수행범위의 변동, 원가상승 및 절감요인의 발생 등으로 인해 총계약수익과 추정 총계약원가가 변동된 경우, 이러한 변동이 손익에 미치는 효과는 다음과같습니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	1,723,000	(903,033)	632,866	(632,866)	-	-

(전기말)

(단위:천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채

주문장비제작매출	-	-	-	-	-	-	-

(3) 당분기 및 전기중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다.

(당분기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	86.5	-	-	1,991	179	2,468

주식회사 야스	제조장비	N	2019년 03월 06일	2021년 11월 19일	18,900	100	-	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	73.0	-	-	2,046	184	4,829

주식회사 야스	제조장비	P	2020년 05월 14일	2020년 12월 28일	6,300	100	-	-	630	19	-

주식회사 야스	제조장비	Q	2020년 09월 07일	2021년 06월 08일	6,200	69.6	-	-	-	-	1,264

주식회사 야스	제조장비	R	2021년 12월 17일	2022년 10월 28일	22,100	52.7	5,018	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	S	2022년 02월 07일	2022년 09월 24일	333	66.7	-	-	220	3	77

주식회사 야스	제조장비	T	2022년 05월 31일	2022년 08월 31일	2,094	73.5	910	-	-	-	-

주식회사 야스	제조장비	U	2022년 07월 18일	2023년 02월 06일	11,600	2.7	-	-	-	-	3,161

합 계	99,171	5,928	-	4,887	385	11,800

(전기)

(단위:백만원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금	초과청구공사

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

주식회사 야스	제조장비	M	2018년 09월 28일	2018년 10월 31일	15,440	83.4	-	-	1,645	148	2,950

주식회사 야스	제조장비	N	2019년 03월 06일	2021년 11월 19일	18,900	88.5	-	-	-	-	279

주식회사 야스	제조장비	O	2019년 04월 08일	2019년 06월 26일	16,204	69.4	-	-	1,690	118	5,422

주식회사 야스	제조장비	P	2020년 05월 14일	2020년 12월 28일	6,300	85.7	-	-	630	8	903

주식회사 야스	제조장비	Q	2020년 09월 07일	2021년 06월 08일	6,200	68.9	-	-	-	-	1,310

주식회사 야스	제조장비	R	2021년 12월 17일	2022년 08월 31일	22,100	0.2	-	-	7,293	91	6,592

합 계	85,144	-	-	-	11,258	365	17,455

(주1) 공사기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다.(주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 미청구공사 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.(주3) 공사기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.(주4) 기재된 계약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다.

30. 비용의 성격별 분류(1)당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

상품	5,098,521	-	5,098,521

제품	(942,017)	-	(942,017)

재공품,반제품	(745,009)	-	(745,009)

원재료	(10,906,473)	-	(10,906,473)

당기 매입액	25,104,033	-	25,104,033

종업원급여	8,552,818	1,981,034	10,533,852

감가상각비	932,574	231,404	1,163,978

무형자산상각비	18,832	173,544	192,377

수도전력비	600,037	32,665	632,703

소모품비	553,142	48,254	601,397

외주비	3,766,381	-	3,766,381

지급수수료	88,854	636,002	724,857

운반비	268,380	615	268,995

경상연구개발비	86,434	7,281,147	7,367,581

하자보수비	1,545,415	-	1,545,415

기 타	1,967,713	522,328	2,490,042

합 계	35,989,637	10,906,994	46,896,631

(전분기)

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	-	-	-

상품	4,260,607	-	4,260,607

제품	(7,308,475)	-	(7,308,475)

재공품,반제품	656,645	-	656,645

원재료	(3,000,818)	-	(3,000,818)

당기 매입액	17,061,175	-	17,061,175

종업원급여	7,617,870	1,602,153	9,220,023

감가상각비	778,635	169,961	948,596

무형자산상각비	6,036	191,216	197,252

수도전력비	508,300	29,645	537,945

소모품비	863,521	95,100	958,621

외주비	3,320,071	-	3,320,071

지급수수료	57,282	636,490	693,772

운반비	215,741	736	216,477

경상연구개발비	-	4,393,668	4,393,668

하자보수비	1,176,004	-	1,176,004

기 타	372,640	560,159	932,799

합 계	26,585,234	7,679,128	34,264,363

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	38,525	-

유형자산처분이익	2,913	-

기타의대손충당금환입	131,547	-

리스변경이익	186	495

재고자산평가손실환입	1,673	60,308

국가보조금수익	17,217	-

잡이익	89,455	81,272

합 계	281,516	142,076

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	270	270

기타의대손상각비	12,000	-

리스계약해지손실	865	-

재고자산평가손실	22,276	18,235

잡손실	1,808	10,432

합 계	37,219	28,937

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	672,549	510,543

배당금수익	2,068	1,880

외환차익	767,858	316,010

외화환산이익	1,081,220	643,028

당기손익-공정가치금융자산평가이익	289,705	75

당기손익-공정가치금융자산처분이익	449,502	-

투자자산평가이익	3,280	1,721

투자자산처분이익	644,859	-

합 계	3,911,041	1,473,257

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	41,097	67,533

외환차손	7,010	542

당기손익-공정가치금융자산평가손실	320	44,161

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	66,595

합 계	48,427	178,830

33. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	769,627	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,683	(246,054)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(701,087)	290,219

자본에 직접 반영된 법인세 비용	-	68,557

법인세비용	70,224	112,721

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,024,718	1,192,135

적용세율에 따른 법인세비용	203,438	245,770

조정사항

비일시적차이로 인한 효과	5,961	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,683	(246,054)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(198,883)	-

법인세 조정액	40,922	(938,278)

기타	17,103	1,051,283

소 계	(133,214)	(133,049)

당기손익으로 인식된 법인세비용	70,224	112,721

유효세율	6.9%	9.5%

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	기초	증감	당분기말

이연법인세자산:

재고자산	94,026	4,532	98,558

미확정비용	131,727	(5,621)	126,106

하자보수충당부채	804,764	318,504	1,123,268

유형자산	80,222	278	80,500

무형자산	19,815	-	19,815

정부보조금	579,176	179,261	758,437

연구개발비	(508,182)	(152,104)	(660,286)

퇴직급여	46,324	162,204	208,528

관계기업투자	(720,278)	289,423	(430,855)

미수수익	(6,042)	3,742	(2,300)

대손충당금	493,794	(4,981)	488,813

현재가치할인차금	(26,360)	26,360	-

리스부채	2,120	(1,064)	1,056

투자자산평가손익	3,046	(721)	2,325

당기손익인식금융자산	262,332	(82,480)	179,852

기타포괄손익	21,230	-	21,230

연결조정	957,864	(40,923)	916,941

기타	39,984	4,676	44,659

소 계	2,275,562	701,087	2,976,649

세액공제에 대한 이연법인세:

이월세액공제	-	-	-

합 계	2,275,562	701,087	2,976,649

2) 전분기말(단위:천원)

구 분	기초	증감	전분기말

이연법인세자산:

재고자산	92,199	(9,256)	82,943

미확정비용	131,118	(2,557)	128,561

하자보수충당부채	1,169,697	(422,461)	747,236

유형자산	65,364	660	66,024

무형자산	19,815	-	19,815

정부보조금	441,088	5,254	446,342

연구개발비	(403,896)	17,858	(386,038)

퇴직급여	29,631	148,051	177,682

관계기업투자	(652,813)	(21,501)	(674,314)

미수수익	(2,557)	992	(1,565)

대손충당금	473,026	6,527	479,553

현재가치할인차금	(34,176)	5,812	(28,364)

리스부채	1,595	492	2,087

투자자산평가손익	3,640	(379)	3,261

당기손익인식금융자산	(4,199)	36,610	32,411

기타포괄손익	35,723	35,723

미실현손익	987,834	(49,556)	938,278

세무결손금	-	2,896	2,896

기타	45,294	(9,662)	35,632

소 계	2,398,383	(290,219)	2,108,164

세액공제에 대한 이연법인세:

이월세액공제	-	-	-

합 계	2,398,383	(290,219)	2,108,164

34. 주당이익

(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	당분기	전분기

보통주이익	954,494,439	1,079,414,082

가중평균보통유통주식수(주1)	13,009,820	13,004,955

기본주당순이익	73	83

(주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초	13,058,000	13,058,000

자기주식 보유(*1)	(48,180)	(64,180)

자기주식 처분(*2)	-	11,135

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	13,009,820	13,004,955

(*1) 당기초(2022.01.01) 자기주식 48,180주 보유, 전기초(2021.01.01) 자기주식 64,180주 보유(*2) 2021.03.25 주식매수선택권 행사에 따른 자기주식 16,000주 교부

(2) 당분기와 전분기에 희석효과가 발생하지 않아 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	50,000주	2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일

35. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1. 연결당기순이익	954,494	1,079,414

2. 조정항목	87,891	412,807

감가상각비	1,665,980	1,479,275

무형자산상각비	192,377	197,252

퇴직급여	39,830	-

리스해지손실	865	-

유형자산처분이익	(2,913)	-

리스계약해지이익	(186)	(495)

주식보상비용	27,093	132,081

하자보수비용	1,545,415	1,176,004

하자보수충당금 환입	-	(1,485,475)

외화환산이익	(1,081,220)	(643,027)

재고자산평가손실	22,276	18,235

지분법이익	(205,299)	(129,237)

지분법손실	18,539	31,505

배당금수익	(2,068)	(1,880)

이자수익	(672,549)	(510,543)

이자비용	41,097	67,533

투자자산평가이익	(3,280)	(1,721)

투자자산처분이익	(644,859)	-

대손상각비	-	342,113

대손충당금환입	(63,324)	(421,905)

기타의대손상각비	12,000	-

기타의대손충당금환입	(131,547)	-

재고자산 평가충당금환입	(1,673)	(60,308)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	320	44,161

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(289,705)	(75)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	66,595

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(449,502)	-

법인세비용	70,224	112,721

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(8,844,668)	(5,355,891)

매출채권의 감소(증가)	14,108,516	10,983,142

기타채권의 감소(증가)	321,473	(182,334)

미수수익의 감소(증가)	-	-

미청구공사의 감소(증가)	(5,927,704)	(7,194,113)

재고자산의 감소(증가)	(5,668,859)	(3,212,314)

기타자산의 감소(증가)	(3,306,355)	581,047

매입채무의 증가(감소)	1,081,115	(2,837,138)

기타채무의 증가(감소)	(416,195)	(226,480)

초과청구공사 증가(감소)	(5,655,407)	(1,664,583)

기타부채의 증가(감소)	(3,407,024)	(97,368)

충당부채의 증가(감소)	25,772	(1,505,749)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(7,802,283)	(3,863,669)

(2) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,750	4,016,849

유무형자산 미지급금 변동	5,439	124,800

단기대여금 비유동 분류	300,000	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

대체 등	연결범위 변동

장기차입금	-	55,070	-	121,410	176,480

단기차입금	1,500,000	(1,600,000)	-	100,000	-

리스부채	480,610	(397,960)	212,588	45,530	340,768

합계	1,980,610	(1,942,890)	212,588	266,940	517,248

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

특수관계자구분	회사명

관계기업	(주)단단,(주)알피이

유의적 영향력을 행사하는 기업	엘지디스플레이

기타 특수관계자	대표이사 등 주요 임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출	매입 등	매출	매입 등

엘지디스플레이	42,312,705	-	31,088,143	-

(주)단단	-	46,927	-	30,206

(주)알피이	-	315,000	-	-

합 계	42,312,705	361,927	31,088,143	30,206

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	6,538,425	-	5,927,704	-	-	4,502,723

(주)단단	-	-	-	1,650	-	-

(주)알피이	-	-	-	-	-	-

합 계	6,538,425	-	5,927,704	1,650	-	4,502,723

2) 전기말(단위:천원)

특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	미청구공사	매입채무	차입금	초과청구공사

엘지디스플레이	20,449,995	-	-	-	-	9,083,695

(주)단단	-	-	-	16,852	-	-

(주)알피이	-	-	-	3,300	-	-

합 계	20,449,995	-	-	20,152	-	9,085,695

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 대표이사와의 특허권 양도 및 기술개발협력 계약지배기업은 2005년 1월 27일자로 지배기업의 前대표이사인 정광호와 특허권 양수 및 기술개발협력 계약을 체결하였습니다. 해당 특허권과 관련하여, 2013년 경상기술료가치를 25.95억원으로 평가받았으며, 해당 기술료가치를 포함한 특허권 총액을 무형자산으로 인식하여 존속기간인 2020년 12월까지 정액상각 완료 하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 담보를 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	설정금액	대출잔액

기업은행	정기예금	2,000,000	110,000	100,000

(7) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,108,666	1,053,238

퇴직급여	97,273	94,526

주식보상비용	-	132,081

합 계	1,205,939	1,279,845

연결회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

37. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 단위:천원)

구 분	계정과목	외화종류	당분기말	전기말

외화	원화환산금액	외화	원화환산금액

자산	현금 및 현금성자산	USD	1,316,365	1,888,702	2,220,178	2,632,021

기타금융자산	USD	-	-	-	-

매출채권	USD	4,452,244	6,388,080	7,676,721	9,100,752

합 계	USD	5,768,609	8,276,782	9,896,899	11,732,773

한편, 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	금 액

5% 상승시	5% 하락시

USD	413,839	(413,839)

나. 가격위험당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험연결회사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다.

2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,077,289	27,936,733

매출채권및기타채권	15,027,277	27,848,154

기타금융자산	94,759,697	84,952,753

합 계	111,864,263	140,737,640

3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 이하	1년초과~5년이하

매입채무및기타채무	13,704,860	50,000

차입금	-	176,480

리스부채	236,774	103,994

합 계	13,941,634	330,474

연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	55,251,130	62,627,734

자본	163,397,302	161,406,038

부채비율	33.81%	38.80%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	176,480	1,500,000

차감:현금및현금성자산	(2,077,289)	(27,936,733)

순부채	(1,900,809)	(26,436,733)

자본총계	161,839,543	161,406,038

총자본	159,938,734	134,969,305

자본조달비율	-%	-%

(3) 공정가치 측정

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	75,085,412	1,143,472	76,228,884

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,902,466	1,902,466

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

(단위:천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	79,346,205	1,143,792	80,489,997

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,902,466	1,902,466

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수	투입변수 범위

자 산

당기손익-공정가치 금융자산

건설공제조합	143,472	3	건설공제조합제공	-	-

기업어음	40,289,705	2	DCF	할인율 등	-

투자신탁1	34,795,707	2	DCF순자산가치법	할인율등	-

전환사채	1,000,000	3	TF모형DCF	주가변동성할인율 등	-

소계	76,228,884	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

타법인 지분상품1	902,502	3	DCF	영구성장률할인율등	-

타법인 지분상품2	999,964	3	DCF	할인율등	-

소계	1,902,466	-	-	-	-

합계	78,131,350	-	-	-	-

38. 연결범위 변동(1) 연결회사는 당분기 중 주식회사 오플렉스의 지분 60%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 연결회사는 동 지분취득을 통하여 사업 시너지 효과와 연구개발을 통한 기업가치 제고를 기대하고 있습니다. 연결범위 변동의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

취득 대상	주요 영업활동	간주취득일	취득 지분율	이전대가

(주)오플렉스	디스플레이 및 반도체 소재제조 및 판매	2022년 3월 31일	60.0%	2,998,350

(2) 식별가능한 순자산간주취득일 현재 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	계정과목	금액

유동자산	현금및현금성자산	1,840,673

매출채권및기타채권	21,385

재고자산	259,710

기타금융자산	500

기타유동자산	99,404

당기법인세자산	17

소계	2,221,689

비유동자산	매출채권및기타채권	28,393

유형자산	200,325

무형자산	2,241,861

소계	2,470,578

자산합계	4,692,267

유동부채	매입채무및기타채무	63,660

단기차입금	100,000

리스부채	23,234

기타유동부채	10,902

소계	197,796

비유동부채	장기차입금	121,410

매입채무및기타채무	648

확정급여부채	212,660

리스부채	9,338

소계	344,056

부채합계	541,852

식별가능한 순자산가치	4,150,416

(3) 영업권연결범위 변동 결과 인식한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

이전대가	2,998,350

식별가능한 순자산가치	4,150,416

비지배지분	1,660,166

영업권	508,101