야스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제24기 반기 2025년 06월 30일 현재
제23기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 야스와 그 종속기업

1.연결회사의 개요1.1 주식회사 야스(이하 "지배기업" 혹은 "당사")의 현황지배기업은 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당반기말

소유주식수(주)	지 분 율 (%)

정광호	5,560,000	42.6%

자기주식	1,129,519	8.6%

엘지디스플레이	769,705	5.9%

기타	5,598,776	42.9%

합 계	13,058,000	100%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

1.2.1 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율	소재지	결산월	업종

주식회사 기전	100%	대한민국	12월	제조업

허페이 야스 전자과기 유한공사	100%	중국	12월	판매업

1.2.2 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 주식회사 기전 14,018,189 5,589,885 246,190 (234,215) (401,839) 허페이 야스 전자과기 유한공사 232,578 5,586 - - - (단위:천원) 구분 자 산 부 채 매출액 영업손익 당기순손익 주식회사 기전 14,339,315 5,509,171 670,780 (618,021) (1,079,858) 허페이 야스 전자과기 유한공사 243,519 1,995 - - - 1.3 연결대상 범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라작성되었습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별 보고(1) 연결회사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*) 상품매출 3,764,108 4,599,610 제품매출 2,445,991 4,680,029 주문장비제작매출 1,616,653 1,686,369 기타매출 2,351,535 3,051,472 합 계 10,178,287 14,017,479 (*) 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다.(3) 연결회사의 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*) 국내 5,114,158 11,337,706 중국 5,014,906 2,679,773 기타국외 49,224 - 합 계 10,178,287 14,017,479 (*) 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 L사 8,284,518 81.3% 10,979,985 78.3% 5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 12,651,849 - - - 12,651,849 매출채권및기타채권 12,180,960 - - - 12,180,960 기타금융자산 4,459,834 33,160,505 1,115,424 - 38,735,762 금융자산 합계 29,292,643 33,160,505 1,115,424 - 63,568,571 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 5,255,941 5,255,941 차입금 - - - 3,965,000 3,965,000 리스부채 - - - 412,589 412,589 금융부채 합계 - - - 9,633,530 9,633,530 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 17,586,843 - - - 17,586,843 매출채권및기타채권 14,659,992 - - - 14,659,992 기타금융자산 7,037,671 34,161,814 1,115,424 - 42,314,908 금융자산 합계 39,284,505 34,161,814 1,115,424 - 74,561,743 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,994,078 4,994,078 차입금 - - - 3,950,000 3,950,000 리스부채 - - - 528,923 528,923 금융부채 합계 - - - 9,473,001 9,473,001 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. 1)당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 293,296 - - - 293,296 투자자산처분이익 1,281 - - - 1,281 외환차익 406,746 - - - 406,746 이자비용 - - - (116,951) (116,951) 외환차손 - - - (188,718) (188,718) 외화환산손실 - - - (315,848) (315,848) 합계 701,324 - - (621,518) 79,806 2)전반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 689,043 - - - 689,043 배당금수익 - 7,112 - - 7,112 외환차익 273,191 - - - 273,191 외화환산이익 483,091 - - - 483,091 투자자산평가이익 5,822 - - - 5,822 이자비용 - - - (116,189) (116,189) 외환차손 - - - (5,816) (5,816) 당기손익공정가치금융자산평가손실 - (75) - - (75) 합계 1,451,146 7,037 - (122,005) 1,336,179 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다.6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 8,836 7,690 요구불예금 12,643,013 17,579,153 합 계 12,651,849 17,586,843 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,717,925 (370,235) 6,347,690 10,005,463 (757,082) 9,248,381 유동성기타채권 6,957,110 (1,533,227) 5,423,883 6,516,452 (1,533,227) 4,983,224 비유동성기타채권 409,387 - 409,387 428,387 - 428,387 합 계 14,084,422 (1,903,462) 12,180,960 16,950,302 (2,290,310) 14,659,992 (2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (3) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권 기타수취채권 합계 매출채권 기타수취채권 합계 기초 금액 656,401 3,233,263 3,889,664 675,061 3,233,263 3,908,324 대손상각비 (286,166) (1,700,036) (1,986,202) (18,660) - (18,660) 기말 금액 370,235 1,533,227 1,903,462 656,401 3,233,263 3,889,664 (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 427,245 42,869 미수수익 96,638 40,355 대여금 4,900,000 4,900,000 보증금 409,387 428,387 소 계 5,833,270 5,411,611 차감: 비유동항목 (409,387) (428,387) 유동성기타채권합계 5,423,883 4,983,224 (5) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 6,717,925 7,366,497 10,005,463 6,944,838 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 금융자산 - - 개별적으로 손상된 금융자산 - - - - 대손충당금 (370,235) (1,533,227) (757,082) (1,533,227) 소 계 6,347,690 5,833,270 9,248,381 5,411,611 집합적으로 손상된 금융자산 - - - - 대손충당금 - - - - 손상된 금융자산 합계 - - - - 총 계 6,347,690 5,833,270 9,248,381 5,411,611 8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융자산 단기금융상품 4,459,834 6,204,392 장기금융상품 - 833,279 당기손익-공정가치금융자산 33,160,505 34,161,814 기타포괄손익-공정가치금융자산 1,115,424 1,115,424 소 계 38,735,762 42,314,908 차감: 비유동항목 (34,275,929) (36,109,207) 유동성기타금융자산합계 4,459,834 6,205,701 상기의 단기금융상품중 2,000백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21,36참조). 9. 기타자산 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자산 선급금 4,658,673 4,682,783 선급비용 240,066 207,624 소 계 4,898,738 4,890,407 차감: 비유동항목 (89,737) (82,446) 유동성기타자산합계 4,809,002 4,807,961 기타부채 선수금 21,001,259 20,603,276 예수금 86,922 126,532 소 계 21,088,181 20,729,808 차감: 비유동항목 - - 유동성기타부채합계 21,088,181 20,729,808 10. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 5,467,728 (2,476) 5,465,252 4,967,264 (2,476) 4,964,788 원재료 15,852,957 (1,040,158) 14,812,799 14,626,138 (914,224) 13,711,914 재공품 3,894,246 (368,782) 3,525,463 3,727,782 (190,939) 3,536,844 합계 25,214,931 (1,411,417) 23,803,514 23,321,185 (1,107,639) 22,213,546 (2) 당반기말과 전기말 현재 장비제작 수행의무와 관련하여 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 없는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 장부금액 선수금수령액 장부금액 선수금수령액 프로젝트A 제품 4,241,794 2,100,000 4,241,794 2,100,000 (주1) 프로젝트B 제품 9,319 16,090,243 9,247 18,400,000 (주2) 원재료 12,000,960 12,204,909 재공품, 반제품 741,314 682,245 합 계 16,993,387 18,190,243 17,138,195 20,500,000 (주1) 해당 장기체화재고자산은 고객사 설비구매계약서에 따라 제품 생산 완료하였으나, 고객사에 결산기준일 현재까지 미인도된 상태이며 연결회사와 고객사 합의에 따라 변경납기일이 2025년 12월 31일까지 연장되었습니다.(주2) 해당 장기체화재고자산은 고객사 공급의향서에 따른 양산장비 제작 프로젝트 관련 금액입니다. 일부 제작 진행된 제품,재공품,반제품 대부분은 연결회사가 보유하고 있으며 생산 투입 이전 원재료 대부분은 타처보관 상태로 보유하고있습니다.고객사의 해당 프로젝트 투자기간 종료일은 최초 2023년 3월 31일까지였으나 결산기준일 현재 2028년 3월 31일까지 연장되었습니다.(3) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 2,965,223천원 (전반기: 4,122,052천원)입니다. 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 21,874,883 13,347,044 50,549 3,605,745 1,298,763 10,568,547 2,384,367 1,190,490 22,441,607 702,263 77,464,257 감가상각누계액 - (2,623,362) (20,024) (2,669,137) (867,813) (9,615,244) (1,999,498) (1,023,277) - (297,999) (19,116,355) 장부금액 21,874,883 10,723,682 30,525 936,608 430,950 953,303 384,868 167,213 22,441,607 404,263 58,347,902 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 21,874,883 13,810,990 165,008 3,605,745 1,404,217 13,017,387 2,384,367 1,200,322 21,907,759 805,472 80,176,151 연결범위변동 - - (114,459) - (34,625) (586,630) - (39,599) - (73,226) (848,539) 감가상각누계액 - (2,457,491) (18,760) (2,571,716) (820,736) (10,026,738) (1,924,395) (987,017) - (210,016) (19,016,868) 장부금액 21,874,883 11,353,499 31,789 1,034,029 548,856 2,404,019 459,972 173,705 21,907,759 522,231 60,310,743 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 21,874,883 11,353,499 31,789 1,034,029 548,856 2,404,019 459,972 173,705 21,907,759 522,231 60,310,743 취득및자본적지출 - (457,180) - - - 76,250 - 29,767 533,847 79,323 262,007 처분및폐기 - - - - (1) (1,182,575) - - - (35,035) (1,217,611) 감가상각 - (172,637) (1,264) (97,421) (117,905) (243,391) (75,104) (36,259) - (162,256) (906,237) 정부보조금 상계액 - - - - - (101,000) - - - - (101,000) 기말장부금액 21,874,883 10,723,682 30,525 936,608 430,950 953,303 384,868 167,213 22,441,607 404,263 58,347,902 취득원가 21,874,883 13,347,044 50,549 3,605,745 1,298,763 10,568,547 2,384,367 1,190,490 22,441,607 702,263 77,464,257 감가상각누계액 - (2,623,362) (20,024) (2,669,137) (867,813) (9,615,244) (1,999,498) (1,023,277) - (297,999) (19,116,355) 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 21,874,883 9,441,721 59,334 1,257,245 639,563 2,848,930 546,569 195,862 23,666,393 407,027 60,937,526 연결범위변동 - - (36,613) - (1,443) (26,335) - (18,219) - (43,833) (126,442) 취득및자본적지출 - - 11,500 22,500 143,995 253,155 7,650 51,298 119,276 181,729 791,103 처분및폐기 - - - - - - - - - (3,855) (3,855) 감가상각 - (205,296) (1,168) (188,320) (110,630) (509,607) (69,976) (36,506) - (168,262) (1,289,765) 정부보조금 상계액 - - - - - - - - - - - 기말장부금액 21,874,883 9,236,425 33,053 1,091,425 671,486 2,566,142 484,242 192,436 23,785,668 372,806 60,308,566 취득원가 21,874,883 11,556,925 50,549 3,584,245 1,369,592 12,189,073 2,334,367 1,143,168 23,785,668 790,943 78,679,414 감가상각누계액 - (2,320,500) (17,496) (2,492,820) (698,107) (9,622,931) (1,850,124) (950,731) - (418,138) (18,370,848) (3) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지 및 건물 8,190,519 4,560,000 차입 3,800,000 기업은행 2) 전기말 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지 8,214,853 4,560,000 차입 3,800,000 기업은행 (4) 당반기와 전반기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 438,350 587,865 판매비와관리비 467,888 701,900 합 계 906,237 1,289,765 (5) 당반기말 현재 당사의 건물, 재고자산,기타 유형자산 등에 재물보험을 가입하고 있으며, 보유차량에 대해 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 5,696,513 5,696,513 장부금액 5,696,513 5,696,513 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 5,696,513 5,696,513 취득및자본적지출 - - 기말장부금액 5,696,513 5,696,513 (3) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.(5) 당반기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다. 13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 취득원가 4,796,228 1,984,887 6,781,115 상각누계액 (4,576,629) (1,832,209) (6,408,837) 장부금액 219,599 152,678 372,278 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기술가치 소프트웨어 합계 취득원가 1,530,658 4,823,350 795,556 1,989,454 9,139,018 연결범위 변동 (1,454,264) (74,758) (699,125) (4,567) (2,232,713) 상각누계액 (76,395) (4,558,076) (96,431) (1,770,374) (6,501,275) 장부금액 - 190,517 - 214,513 405,030 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 합계 기초금액 190,517 214,513 405,030 취득및자본적지출 47,635 - 47,635 상각 (18,553) (61,835) (80,388) 기말금액 219,599 152,678 372,278 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 영업권 산업재산권 기술가치 소프트웨어 합계 기초금액 1,454,264 251,710 699,125 357,805 2,762,904 연결범위 변동 (1,454,264) (74,758) (699,125) (4,567) (2,232,713) 취득및자본적지출 - 39,532 - - 39,532 상각 - (18,527) - (71,688) (90,215) 기말금액 - 197,958 - 281,551 479,509 (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*) 경상연구개발비 3,561,104 2,738,349 (*)전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다. 14. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 법인설립 및 영업소재지 소유 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 관계기업 (주)단단(*) 대한민국 15.15% 2,000,000 3,377,965 3,265,544 관계기업 (주)알피이 대한민국 33.25% 300,000 691,381 633,598 관계기업 (주)오플렉스 대한민국 26.30% 1,648,350 243,972 180,666 합계 3,948,350 4,313,317 4,079,808 (*) 지분율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1)당반기말 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 ㈜단단 9,353,149 10,663,429 996,963 1,891,078 5,221,331 729,241 741,977 ㈜알피이 1,741,314 900,802 103,075 1,268,000 964,911 102,489 77,876 ㈜오플렉스 6,100,463 206,049 5,267,462 576,161 1,518,800 351,217 587,758 2)전기말 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 ㈜단단 11,041,148 9,262,718 1,676,778 2,240,528 10,839,564 2,055,213 1,956,310 ㈜알피이 1,997,687 421,771 44,213 1,278,000 1,381,961 105,431 76,147 ㈜오플렉스 822,405 172,453 639,821 132,873 472,925 (1,448,570) (1,344,013) (3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 관계기업명 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AxB) 투자차액 장부금액 (주)단단 17,128,537 15.15% 2,595,233 782,732 3,377,965 (주)알피이 1,271,041 33.25% 422,596 268,785 691,381 ㈜오플렉스 462,889 26.30% 121,730 122,241 243,972 합 계 18,862,467 3,139,559 1,173,758 4,313,317 2) 전기말 (단위:천원) 관계기업명 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AxB) 투자차액 장부금액 (주)단단 16,386,560 15.15% 2,482,812 782,732 3,265,544 (주)알피이 1,097,246 33.25% 364,813 268,785 633,598 (주)오플렉스 222,164 26.30% 58,425 122,241 180,666 합 계 17,705,970 2,906,050 1,173,758 4,079,808 (4) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법 손상차손 지분법이익잉여금 기말금액 (주)단단 3,265,544 - 112,421 - - 3,377,965 (주)알피이 633,598 - 57,784 - - 691,381 (주)오플렉스 180,666 - 63,306 - - 243,972 합 계 4,079,807 - 233,510 - - 4,313,317 2) 전반기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법 손상차손 지분법이익잉여금 기말금액 (주)단단 2,969,133 - 153,470 - - 3,122,603 (주)알피이 602,281 - (131,300) - - 470,981 합 계 3,571,414 - 22,170 - - 3,593,584 (5) 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. 15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,109,652 3,240,667 미지급금 372,439 546,203 미지급비용 1,723,850 1,157,208 임대보증금 50,000 50,000 소 계 5,255,941 4,994,078 차감: 비유동항목 임대보증금 (50,000) (50,000) 유동성채무합계 5,205,941 4,944,078 16. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동: 단기차입금 165,000 150,000 유동성장기차입금 3,800,000 - 비유동: 장기차입금 - 3,800,000 합 계 3,965,000 3,950,000 (2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구 분 만기 이자율 당반기말 전기말 개인 및 법인 단기차입금 - - 165,000 150,000 합 계 165,000 150,000 (3) 당반기말과 전기말 현재 (유동성)장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 차입처 구 분 만기 이자율 당반기말 전기말 중소기업은행 중소기업시설자금대출 2025-10-14 5.59% 3,800,000 3,800,000 합 계 3,800,000 3,800,000 17. 리스부채 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*) 기초장부금액 522,230 407,027 연결범위변동 - (43,833) 증가 79,323 181,729 감가상각 (162,256) (168,262) 처분 (35,035) (3,855) 기말장부금액 404,263 372,806 (*) 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다. (2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*) 기초장부금액 528,923 414,062 연결범위변동 - (42,730) 증가 79,323 181,729 지급 (160,242) (169,077) 처분 (35,415) (3,977) 기말장부금액 412,589 380,007 (*) 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 156,532 162,110 차량운반구 5,723 6,152 합계 162,256 168,262 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 11,000 9,884 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비 및 제조원가에 포함) 5,157 5,138 당반기 중 리스의 총 현금유출은 171,242천원(전반기 : 178,961천원)입니다. 18. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 하자보수충당부채(*1) 1,272,656 991,456 2,264,112 239,699 1,980,753 2,220,452 정책과제기술료충당부채(*2) - 493,530 493,530 - 682,436 682,436 합 계 1,272,656 1,484,986 2,757,642 239,699 2,663,189 2,902,888 (*1) 제품 판매 후 당사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식하였습니다. (*2) 연결회사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 정책과제기술료충당부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초장부금액 2,220,452 3,994,324 682,437 693,358 설정 111,562 79,692 (188,906) (122,816) 사용 및 환입 (67,903) (174,413) - - 기말장부금액 2,264,112 3,899,603 493,530 570,542 차감:비유동항목 (991,456) (2,243,096) (493,530) (570,542) 유동성충당부채합계 1,272,656 1,656,507 - - 19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*) 급 여 7,296,835 7,063,495 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 589,738 609,283 복리후생비 1,001,996 1,097,446 주식보상비용 57,746 6,416 합 계 8,946,315 8,776,640 (*) 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 급여 미지급분 43 - 퇴직연금 미지급분 777,862 223,400 미사용연차수당 605,357 610,929 종업원급여 관련 부채 합계 1,383,263 834,329 20. 확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - 378,657 사외적립자산의 공정가치 - - 연결범위 변동 - (378,657) 확정급여부채 - - (2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 - 333,282 연결범위의 변동 - (360,493) 당기근무원가 - 42,925 이자비용 - 6,691 퇴직금지급 - (15,414) 보험수리적손실(이익) - - 기타조정 - (6,991) 기말잔액 - - (3) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식한 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 판매비와관리비 - 49,616 연결범위 변동 - (49,616) 21. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 종결된 상태로 현재 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 약정금융기관 약정한도 대출금액 전자방식 외상매출채권 기업은행 13,911,247 - (3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 토지및건물 8,190,519 4,560,000 차입 3,800,000 기업은행 정기예금 2,000,000 453,750 임직원 대출 412,000 기업은행 (4) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증사항 통화 금융기관 한도액 실행액 계약이행보증 KRW 서울보증보험 234,506 234,506 외화지급보증 SGD 신한은행 962,630 962,360 USD 기업은행 2,813,500 2,813,500 22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 주식수(주)(*) 13,058,000 13,058,000 자본금(천원) 6,569,000 6,569,000 (*) 2016년 자기주식 80,000주를 이익잉여금으로 소각하였습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 49,744,260 49,744,260 기타자본잉여금 2,416,817 2,416,817 합 계 52,161,077 52,161,077 23. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 476,374 418,628 자기주식 (9,274,700) (8,316,773) 자기주식 처분손실 (1,282,195) (1,282,195) 합 계 (10,080,522) (9,180,341) (2) 당반기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (9,180,341) (2,846,847) 주식보상비용의 증감 57,746 6,416 자기주식 취득 (957,927) - 기말금액 (10,080,522) (2,840,431) 24. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 1,036,686 1,036,686 미처분이익잉여금 80,115,192 88,876,914 합 계 81,151,877 89,913,600 (*)연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 이익잉여금 89,913,600 99,901,321 반기순이익(손실) (8,761,722) (5,006,724) 반기말 이익잉여금 81,151,878 94,894,597 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,126,303) (2,126,303) 해외사업환산손익 4,004 18,536 합 계 (2,122,299) (2,107,767) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (2,107,767) (542,376) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 해외사업환산손익 (14,532) 5,505 반기말금액 (2,122,299) (536,871) 26. 주식기준보상 (1) 연결회사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 부여일 최초부여주식총수(주1) 미행사 주식수(주1) 행사가격(주1) 행사가능기간 가득조건 결제방법 제 13차 2020-02-27 50,000 50,000 17,700 2022-02-27 ~2032-02-26 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) 제 14차 2024-06-11 50,000 50,000 11,700 2026-06-11 ~2036-06-10 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. (주2) 연결회사사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 기 초 100,000 50,000 부 여 - 50,000 행 사 - - 기 말 100,000 100,000 기말현재 행사가능 50,000 50,000 (3) 당반기와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (4) 주식기준보상원가는 옵션가격결정 모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 13차 제 14차 평가방법 이항모형 LSMC 무위험이자율(%) 1.45 국고채금리 적용 기대존속기간(년) 7 7 기대주가변동성(%) 32.35 16.47 추정 공정가치(원) 7,064 4,683 행사가격(원) 17,700 11,700 부여일 현재 주가(원) 15,900 11,570 27. 매출액 당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*) 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,702,596 3,764,108 2,099,367 4,599,610 제품매출 1,181,866 2,445,991 3,299,045 4,680,029 주문장비제작매출 1,243,040 1,616,653 379,673 1,686,369 기타매출 1,020,031 2,351,535 1,516,557 3,051,471 합 계 6,147,533 10,178,287 7,294,642 14,017,479 (*) 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다. 28. 계약자산 및 계약부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 수행의무와 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가+누적손익 29,397,199 43,226,007 차감 : 진행청구액 (32,104,319) (47,936,920) 합 계 (2,707,119) (4,710,913) 계약자산 56,779 - 계약부채 (2,763,898) (4,710,913) (2) 당반기 및 전반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다.1) 당반기 (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 납품기한 수주총액 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 15,440 100 - - - - - 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 16,204 85.8 - - 1,934 290 2,764 주식회사 야스 제조장비 W 2025년 06월 13일 2025년 12월 10일 6,800 1.0 57 - - - - 합 계 38,444 57 - 1,934 290 2,764 2) 전반기 (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 납품기한 수주총액 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 15,440 91.4 - - 1,928 231 1,702 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 16,204 80.2 - - 1,981 238 3,665 주식회사 야스 제조장비 U 2022년 07월 18일 2023년 03월 07일 11,600 100 - - - - - 주식회사 야스 제조장비 V 2023년 09월 21일 2023년 11월 03일 3,847 49.4 - - 401 7 1,958 합 계 47,091 - - 4,310 476 7,326 (주1) 남품기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다. (주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 계약부채 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.(주3) 납품기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.(주4) 기재된 계약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다. 29. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*2) 3개월 누적 3개월 누적 상품 1,089,627 1,571,052 1,092,366 2,330,439 제품 298,020 625,446 808,369 1,323,625 재공품,반제품 (322,210) (1,420,420) (389,677) (1,042,835) 원재료 (2,440,239) (2,887,294) (911,236) (2,004,461) 당기 매입액 3,334,125 5,076,439 1,713,225 3,515,285 종업원급여 3,601,939 7,886,573 3,489,662 7,034,679 감가상각비 414,721 899,472 347,076 780,158 무형자산상각비 38,545 80,388 44,902 90,215 수도전력비 280,045 584,421 256,628 562,382 소모품비 282,643 492,552 244,585 358,993 외주비 953,179 1,609,723 1,453,119 2,379,787 지급수수료 241,312 531,414 413,826 671,996 운반비 39,920 73,729 71,528 131,618 경상연구개발비 1,959,381 2,693,358 1,338,203 2,738,349 하자보수비 27,936 48,901 68,655 79,692 기 타 516,981 1,189,054 843,128 1,684,616 합 계(*1) 10,315,926 19,054,808 10,884,359 20,634,538 (*1) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.(*2) 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다. 30. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기(*) 3개월 누적 3개월 누적 급여 551,323 1,562,012 720,973 1,268,978 퇴직급여 66,678 110,241 40,052 83,438 복리후생비 87,516 173,542 104,190 194,921 교육훈련비 2,610 3,145 840 1,037 여비교통비 21,424 40,729 32,087 63,623 통신비 981 3,337 943 4,958 차량유지비 10,736 24,636 7,507 17,646 접대비 18,431 23,573 16,119 39,429 수도광열비 815 1,851 1,153 2,350 전력비 12,578 27,262 11,912 24,518 운반비 8 233 858 1,088 수선비 2,340 2,370 10 4,290 도서인쇄비 15 285 418 921 소모품비 11,251 20,446 15,088 26,551 세금과공과금 6,385 109,172 8,806 112,282 지급임차료 2,722 4,887 3,362 5,938 보험료 4,472 9,571 4,281 8,692 지급수수료 200,027 453,375 334,642 548,277 사무용품비 - - - - 감가상각비 109,619 217,731 98,903 192,293 무형고정자산상각 24,020 51,339 30,378 61,166 대손상각비 (253,001) (386,848) 31,232 (18,660) 잡비 - 150 200 200 경상연구개발비 2,349,107 3,561,104 1,334,196 2,738,349 주식보상비용 29,194 57,746 6,416 6,416 합 계 3,259,251 6,071,890 2,804,565 5,388,701 (*) 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다.31. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*) 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 21,137 42,142 19,630 39,134 유형자산처분이익 24,999 28,999 - - 리스계약해지이익 149 380 - 122 잡이익 10,437 18,772 42,537 42,540 소계 56,723 90,293 62,167 81,795 기타비용 기부금 - 60 90 180 재고자산평가손실 (147,438) - 9,858 68,819 재고자산감모손실 - 203,543 - - 잡손실 1 47,984 16,164 16,164 소계 (147,437) 251,588 26,112 85,163 기타손익 순액 204,159 (161,295) 36,055 (3,368) (*) 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다. 32. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기(*) 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 176,780 293,296 386,081 689,043 배당금수익 - - - 7,112 외환차익 391,792 406,746 148,471 273,191 외화환산이익 (12,417) - 161,255 483,091 투자자산평가이익 - - 2,999 5,822 투자자산처분이익 - 1,281 - - 소계 556,156 701,324 698,806 1,458,259 금융비용 이자비용 59,045 116,951 58,637 116,189 외환차손 176,176 188,718 5,816 5,816 외화환산손실 306,001 315,848 - - 당기손익공정가치금융자산평가손실 - - 75 75 소계 541,222 621,518 64,528 122,080 금융손익 순액 14,934 79,806 634,278 1,336,179 (*) 전반기 금액은 중단영업손익으로 분류 후 금액입니다. 33. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다. 34. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 보통주당기순이익 등을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균보통유통주식수로 나누어 산정하였습니다.당반기 및 전반기 중 연결회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주당기순이익(손실) (3,692,846,402) (8,761,722,417) (2,470,046,156) (5,006,724,413) 계속영업당기순이익(손실) (3,692,846,402) (8,761,722,417) (2,260,878,506) (4,553,437,528) 중단영업당기순이익(손실) - - (209,167,650) (453,286,885) 기본주당순이익(손실) (309) (729) (192) (389) 계속영업기본주당순이익(손실) (309) (729) (176) (354) 중단영업기본주당순이익(손실) - - (16) (35) 가중평균보통유통주식수(주1) 11,961,885 12,014,816 12,864,628 12,864,628 (주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역 (단위:주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 13,058,000 13,058,000 13,058,000 13,058,000 자기주식 (1,096,115) (1,043,184) (193,372) (193,372) 가중평균유통보통주식수 11,961,885 12,014,816 12,864,628 12,864,628 (2) 당반기와 전반기에 희석효과가 발생하지 않아 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당반기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 잠재적보통주 청구가능기간 주식매수선택권 50,000주 2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일 주식매수선택권 50,000주 2026년 6월 11일 ~ 2036년 6월 10일 35. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1. 연결반기순이익(손실) (8,761,722) (5,358,771) 2. 조정항목 1,119,535 (188,036) 감가상각비 899,472 1,322,876 무형자산상각비 80,388 146,948 퇴직급여 - 34,202 유형자산처분이익 (28,999) - 리스계약해지이익 (380) (122) 주식보상비용 57,746 6,416 하자보수비용 111,562 79,692 하자보수충당금 환입 (62,661) (20,279) 외화환산이익 - (483,091) 외화환산손실 315,848 - 재고자산평가손실 303,777 68,819 재고자산감모손실 203,543 - 지분법이익 (233,510) (153,470) 지분법손실 - 131,300 배당금수익 - (7,112) 이자수익 (293,296) (689,984) 이자비용 116,951 119,424 투자자산평가이익 - (5,822) 투자자산처분이익 (1,281) - 대손충당금환입 (386,848) (18,660) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - 75 법인세수익 - (719,249) 법인세비용 37,223 - 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (863,124) 5,457,726 매출채권의 감소(증가) 3,020,578 7,538,558 기타채권의 감소(증가) (384,376) (235,779) 계약자산의 감소(증가) (56,779) 203,992 재고자산의 감소(증가) (2,097,289) 1,010,631 기타자산의 감소(증가) (8,331) (1,213,376) 매입채무의 증가(감소) (131,015) (579,747) 기타채무의 증가(감소) 576,878 540,760 계약부채공사 증가(감소) (1,947,015) (730,361) 기타부채의 증가(감소) 358,373 (800,002) 충당부채의 증가(감소) (194,148) (276,950) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (8,505,312) (89,080) (2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 유무형자산 미지급금 변동 (184,000) (2,800) 유동성장기차입금 유동성 대체 3,800,000 61,220 리스부채의 유동성 대체 - 9,841 사용권자산과 리스부채의 추가 154,116 205,012 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 신규 상각등 장기차입금 3,800,000 - - (3,800,000) - 단기차입금 150,000 - - - 150,000 유동성장기차입금 - - - 3,800,000 3,800,000 리스부채 528,923 (171,242) 79,323 (24,415) 412,589 임대보증금 50,000 - - - 50,000 합계 4,528,923 (171,242) 79,323 (24,415) 4,412,589 36. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 관계기업 (주)단단,(주)알피이,(주)오플렉스(*1) 유의적 영향력을 행사하는 기업 엘지디스플레이(*2) 기타 특수관계자 대표이사 등 주요 임원 (*1) 전기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 엘지디스플레이(*1) - - 10,979,984 - (주)단단 - 1,214 - 1,701 (주)알피이 - 17,280 - - (주)오플렉스 - 1,478,242 - 551,474 합 계 - 1,496,736 10,979,984 553,175 (*) 전기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 차입금 ㈜단단 - - 286 - ㈜알피이 200,160 - - - ㈜오플렉스 310,896 3,800,000 - - 합계 511,056 3,800,000 286 - 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 매입채무 차입금 ㈜단단 - - 686 - ㈜알피이 13,860 - - - ㈜오플렉스 - 3,800,000 - - 합 계 13,860 3,800,000 686 - (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. (5) 당반기말 현재 회사는 임직원의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 회사의 자산을담보를 제공하고 있는 바(주석 21. 우발부채와 약정사항 참조), 그 중 주요 임원에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 대출잔액 기업은행 정기예금 2,000,000 94,600 86,000 (6) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 886,985 873,765 퇴직급여 81,163 58,039 주식보상비용 57,746 6,416 합 계 1,025,894 938,219 연결회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 37. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다. 가. 외환위험연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 외화종류 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 원화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD 342,686 464,820 6,085 8,946 SGD 299 318 - - 기타금융자산 USD 1,800,000 2,441,520 377,801 555,368 매출채권 USD 3,238,706 4,392,980 3,898,550 5,730,870 합 계 USD 5,381,691 7,299,638 4,282,436 6,295,184 한편, 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 364,966 (364,966) 314,759 (314,759) SGD 16 (16) - - 나. 가격위험당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험연결회사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 12,651,849 17,586,843 매출채권및기타채권 12,180,960 14,659,992 기타금융자산 38,735,762 42,314,908 합 계 63,568,571 74,561,743 3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 5,205,941 50,000 차입금 3,965,000 - 리스부채 248,642 163,942 합 계 9,419,583 213,942 연결회사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 36,243,251 37,816,610 자본 127,679,134 137,355,569 부채비율 28.39% 27.53% 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. ( 단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 3,965,000 3,950,000 차감:현금및현금성자산 (12,651,849) (17,586,843) 순부채 (8,686,849) (13,636,843) 자본총계 127,679,134 137,355,569 총자본 118,992,285 123,718,726 자본조달비율 -% -% (3) 공정가치 측정 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 33,160,505 33,160,505 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,115,424 1,115,424 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 33,160,505 1,001,309 34,161,814 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,115,424 1,115,424 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다.3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위 자 산 당기손익-공정가치 금융자산 투자신탁 33,160,505 2 DCF 할인율등 - 소계 33,160,505 기타포괄손익-공정가치 금융자산 타법인 지분상품1 1,115,424 3 DCF 영구성장률할인율등 - 소계 1,115,424 합계 34,275,929 38. 중단영업 지배기업은 2024년 6월 11일 이사회 결의에 따라, 보유하고 있던 종속기업 주식회사오플렉스에 대한 보유지분(444,200주, 54.36%) 중 일부지분(200,000주, 24.47%)을 매각하였습니다. 매각에 따른 지배력상실로 주식회사 오플렉스는 2024년 9월 30일 기준으로 연결범위대상에서 제외되었습니다.연결기업의 당반기 포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시된 전반기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. (1) 당반기 및 전반기의 중단영업과 관련된 손익계산서는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 - 266,064 매출원가 - 214,155 매출총이익 - 51,909 판매비와관리비 - 914,244 영업이익(손실) - (862,335) 기타수익 - 48,309 기타비용 - - 금융수익 - 1,759 금융비용 - 3,672 중단영업처분이익 - - 법인세비용차감전순이익(손실) - (815,941) 법인세비용(수익) - - 중단사업당기순이익(손실) - (815,941) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 24 기 반기말 2025.06.30 현재 제 23 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 24 기 반기말 제 23 기말 자산 유동자산 53,537,370,982 60,948,642,699 현금및현금성자산 8,341,716,892 13,087,303,605 매출채권 및 기타유동채권 10,551,682,533 12,966,320,964 유동재고자산 24,040,128,483 22,450,160,204 유동계약자산 56,778,994 기타유동금융자산 4,459,833,585 6,204,391,862 기타유동자산 6,050,741,735 6,049,700,794 당기법인세자산 36,488,760 190,765,270 비유동자산 106,181,392,441 110,118,080,705 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 409,386,760 428,386,760 기타비유동금융자산 34,275,928,659 36,109,207,333 유형자산 53,084,815,057 54,994,087,930 투자부동산 9,375,178,703 9,375,178,703 영업권 이외의 무형자산 372,277,552 405,029,847 종속,관계기업에 대한 투자자산 7,465,996,089 7,643,505,531 이연법인세자산 1,131,780,540 1,101,541,387 기타비유동자산 66,029,081 61,143,214 자산총계 159,718,763,423 171,066,723,404 부채 유동부채 30,340,696,657 30,759,225,141 매입채무 및 기타유동채무 4,965,550,303 4,793,678,984 유동계약부채 2,763,898,033 4,710,912,647 유동 리스부채 248,642,194 290,183,491 유동충당부채 1,272,655,728 239,699,057 기타 유동부채 21,089,950,399 20,724,750,962 비유동부채 1,698,932,679 2,951,928,768 장기매입채무 및 기타비유동채무 50,000,000 50,000,000 비유동 리스부채 163,946,694 238,739,259 비유동충당부채 1,484,985,985 2,663,189,509 부채총계 32,039,629,336 33,711,153,909 자본 자본금 6,569,000,000 6,569,000,000 보통주자본금 6,569,000,000 6,569,000,000 자본잉여금 51,896,090,475 51,896,090,475 기타자본구성요소 (10,080,521,892) (9,180,340,901) 기타포괄손익누계액 (2,122,298,638) (2,107,766,638) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 (2,126,302,855) (2,126,302,855) 지분법기타포괄손익변동 4,004,217 18,536,217 이익잉여금(결손금) 81,416,864,142 90,178,586,559 자본총계 127,679,134,087 137,355,569,495 자본과부채총계 159,718,763,423 171,066,723,404 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 5,922,532,917 9,932,097,221 7,295,911,251 13,869,852,462 매출원가 6,727,396,902 12,434,966,514 7,829,608,325 14,595,509,342 매출총이익 (804,863,985) (2,502,869,293) (533,697,074) (725,656,880) 판매비와관리비 3,236,599,759 6,146,202,301 2,957,666,415 5,600,049,588 영업이익(손실) (4,041,463,744) (8,649,071,594) (3,491,363,489) (6,325,706,468) 기타이익 56,722,574 90,292,813 68,466,943 94,394,760 기타손실 (147,436,549) 212,604,207 26,112,159 85,163,162 금융수익 556,111,450 701,264,855 698,514,792 1,449,087,100 금융원가 487,648,427 515,566,347 11,020,974 15,700,041 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) 100,566,966 (162,977,442) (199,357,406) (951,061,633) 법인세비용차감전순이익(손실) (3,668,274,632) (8,748,661,922) (2,960,872,293) (5,834,149,444) 법인세비용(수익) 24,571,770 13,060,495 (614,194,840) (986,611,109) 당기순이익(손실) (3,692,846,402) (8,761,722,417) (2,346,677,453) (4,847,538,335) 기타포괄손익 (15,024,001) (14,532,000) 5,504,793 5,504,793 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (15,024,001) (14,532,000) 5,504,793 5,504,793 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (15,024,001) (14,532,000) 5,504,793 5,504,793 총포괄손익 (3,707,870,403) (8,776,254,417) (2,341,172,660) (4,842,033,542) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (309) (729) (183) (377) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (309) (729) (183) (377) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 6,569,000,000 51,896,090,475 (2,846,847,447) (542,376,027) 100,007,122,280 155,082,989,281 당기순이익(손실) (4,847,538,335) (4,847,538,335) 지분법이익잉여금 변동 5,504,793 5,504,793 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 6,416,205 6,416,205 자기주식 거래로 인한 증감 2024.06.30 (기말자본) 6,569,000,000 51,896,090,475 (2,840,431,242) (536,871,234) 95,159,583,945 150,247,371,944 2025.01.01 (기초자본) 6,569,000,000 51,896,090,475 (9,180,340,901) (2,107,766,638) 90,178,586,559 137,355,569,495 당기순이익(손실) (8,761,722,417) (8,761,722,417) 지분법이익잉여금 변동 (14,532,000) (14,532,000) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 57,745,849 57,745,849 자기주식 거래로 인한 증감 (957,926,840) (957,926,840) 2025.06.30 (기말자본) 6,569,000,000 51,896,090,475 (10,080,521,892) (2,122,298,638) 81,416,864,142 127,679,134,087 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 24 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지 제 23 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 (단위 : 원) 제 24 기 반기 제 23 기 반기 영업활동현금흐름 (8,070,670,258) 1,307,212,548 당기순이익(손실) (8,761,722,417) (4,847,538,335) 당기순이익조정을 위한 가감 1,437,394,822 83,116,038 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,094,274,134) 5,350,229,998 이자수취 236,954,609 634,665,056 법인세환급(납부) 110,976,862 86,739,791 투자활동현금흐름 4,457,239,916 9,736,366,937 단기금융상품의 처분 34,570,388,989 56,820,644,071 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,000,000,000 장기금융상품의 처분 834,560,062 임차보증금의 감소 19,000,000 5,000,000 유형자산의 처분 1,211,575,327 단기금융상품의 취득 (32,871,730,712) (46,216,493,181) 장기금융상품의 취득 (59,760,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (215,185,228) 임차보증금의 증가 (31,000,000) 유형자산의 취득 (268,918,436) (527,306,265) 무형자산의 취득 (37,635,314) (39,532,460) 재무활동현금흐름 (1,129,168,840) (178,961,291) 리스부채의 상환 (171,242,000) (178,961,291) 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (957,926,840) 기초현금및현금성자산 13,087,303,605 3,702,545,692 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,987,531) 3,490,353 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,745,586,713) 10,868,108,547 기말현금및현금성자산 8,341,716,892 14,570,654,239 5. 재무제표 주석 제24기 반기 2025년 06월 30일 현재 제23기 2024년 12월 31일 현재 주식회사 야스 1. 회사의 개요주식회사 야스(이하 "당사"라 함)는 2002년 4월 10일에 설립되어 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 경기도 파주시 탄현면 한산로 69에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 후 수 차례의 증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 6,569백만원이며, 2017년 9월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 당반기말 소유주식수(주) 지 분 율 (%) 정광호 5,560,000 42.6% 자기주식 1,129,519 8.6% 엘지디스플레이 769,705 5.9% 기타 5,598,776 42.9% 합 계 13,058,000 100% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책의 변경과 공시 2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함 ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 2.3 중요한 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다. 4. 부문별 보고(1) 당사는 OLED 디스플레이 관련 제품의 연구개발과 제조 및 판매를 위한 단일영업부문을 가지고 있습니다. 따라서, 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 당사의 제품, 용역 집단별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 상품매출 3,764,108 4,599,610 제품매출 2,199,801 4,532,402 주문장비제작매출 1,616,653 1,686,369 기타매출 2,351,535 3,051,472 합 계 9,932,097 13,869,852 (3) 당사의 지역별 부문의 매출현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 국내 4,867,968 11,190,080 중국 5,014,906 2,679,772 기타국외 49,224 - 합 계 9,932,097 13,869,852 (4) 당반기 및 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객이 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 비율 매출액 비율 L사 8,284,518 83.4% 10,979,985 79.2% 5. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 8,341,717 - - - 8,341,717 매출채권및기타채권 10,961,069 - - - 10,961,069 기타금융자산 4,459,834 33,160,505 1,115,424 - 38,735,762 금융자산 합계 23,762,620 33,160,505 1,115,424 - 58,038,548 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 5,015,550 5,015,550 리스부채 - - - 412,589 412,589 금융부채 합계 - - - 5,428,139 5,428,139 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 13,087,304 - - - 13,087,304 매출채권및기타채권 13,394,708 - - - 13,394,708 기타금융자산 7,037,671 34,160,505 1,115,424 - 42,313,600 금융자산 합계 33,519,683 34,160,505 1,115,424 - 68,795,612 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,843,679 4,843,679 리스부채 - - - 528,923 528,923 금융부채 합계 - - - 5,372,602 5,372,602 (2) 당반기와 전반기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 293,237 - - - 293,237 외환차익 406,746 - - - 406,746 투자자산처분이익 1,281 - - - 1,281 이자비용 - - - (11,000) (11,000) 외환차손 - - - (188,718) (188,718) 외화환산손실 - - - (315,848) (315,848) 합 계 701,264 - - (515,566) 185,699 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치금융자산 기타포괄손익- 공정가치금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 이자수익 686,984 - - - 686,984 외환차익 273,191 - - - 273,191 외화환산이익 483,091 - - - 483,091 투자자산평가이익 5,822 - - - 5,822 이자비용 - - - (9,884) (9,884) 외환차손 - - - (5,816) (5,816) 합 계 1,449,088 - - (15,700) 1,433,388 6. 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당반기말 및 전기말현재 당사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금시재액 3,145 1,998 요구불예금 8,338,572 13,085,305 합 계 8,341,717 13,087,304 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권총액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,610,129 (367,435) 6,242,694 9,725,540 (649,287) 9,076,253 유동성기타채권 4,942,216 (633,227) 4,308,988 4,523,295 (633,227) 3,890,068 비유동성기타채권 409,387 - 409,387 428,387 - 428,387 합 계 11,961,732 (1,000,663) 10,961,069 14,677,222 (1,282,514) 13,394,708 (2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (3) 당반기와 전반기 중 매출채권과 기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 반 기 매출채권 기타채권 합계 매출채권 기타채권 합계 기초 금액 649,287 633,227 1,282,514 567,265 2,333,263 2,900,528 대손상각비 (281,852) - (281,852) (18,660) - (18,660) 기말 금액 367,435 633,227 1,000,663 548,605 2,333,263 2,881,868 (4) 당반기말 및 전기말 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미수금 419,085 56,447 미수수익 89,904 33,621 대여금 3,800,000 3,800,000 보증금 409,387 428,387 소 계 4,718,375 4,318,455 차감: 비유동항목 (409,387) (428,387) 유동성기타채권합계 4,308,988 3,890,068 (5) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산 6,610,129 5,351,603 9,725,540 4,951,682 2. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산 - - - - 3. 손상된 금융자산 - - - - 개별적으로 손상된 금융자산 - - - - 대손충당금 (367,435) (633,227) (649,287) (633,227) 소 계 6,242,694 4,718,375 9,076,253 4,318,455 집합적으로 손상된 금융자산 - - - - 대손충당금 - - - - 손상된 금융자산 합계 - - - - 총 계 6,242,694 4,718,375 9,076,253 4,318,455 8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융자산 단기금융상품 4,459,834 6,204,392 장기금융상품 - 833,279 당기손익-공정가치측정금융자산 33,160,505 34,160,505 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,115,424 1,115,424 소 계 38,735,762 42,313,599 차감: 비유동성기타금융자산 (34,275,929) (36,109,207) 유동성기타금융자산 4,459,834 6,204,392 상기의 단기금융상품중 2,000백만원은 임직원의 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19,34 참조) 9. 기타자산 및 기타부채 당반기말과 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타자산 선급금 5,900,413 5,924,523 선급비용 216,358 186,321 소 계 6,116,771 6,110,844 차감: 비유동항목 (66,029) (61,143) 유동성기타자산합계 6,050,742 6,049,701 기타부채 선수금 21,001,259 20,603,276 예수금 88,692 121,475 소 계 21,089,950 20,724,751 차감: 비유동항목 - - 유동성기타부채합계 21,089,950 20,724,751 10. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제 품 5,704,343 (2,476) 5,701,866 5,203,879 (2,476) 5,201,403 원재료 15,852,957 (1,040,158) 14,812,799 14,626,138 (914,224) 13,711,914 재공품,반제품 3,894,246 (368,782) 3,525,463 3,727,782 (190,939) 3,536,844 합 계 25,451,545 (1,411,417) 24,040,128 23,557,800 (1,107,639) 22,450,160 (2) 당반기말과 전기말 현재 장비제작 수행의무와 관련하여 의무수행을 완료한 부분에 대하여 집행가능한 지급청구권이 없는 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 비고 장부금액 선수금수령액 장부금액 선수금수령액 프로젝트A 제품 4,241,794 2,100,000 4,241,794 2,100,000 (주1) 프로젝트B 제품 9,319 16,090,243 9,247 18,400,000 (주2) 원재료 12,000,960 12,204,909 재공품, 반제품 741,314 682,245 합 계 16,993,387 18,190,243 17,138,195 20,500,000 (주1) 해당 장기체화재고자산은 고객사 설비구매계약서에 따라 제품 생산 완료하였으나, 고객사에 결산기준일 현재까지 미인도된 상태이며 당사와 고객사 합의에 따라 변경납기일이 2025년 12월 31일까지 연장되었습니다.(주2) 해당 장기체화재고자산은 고객사 공급의향서에 따른 양산장비 제작 프로젝트 관련 금액입니다. 일부 제작 진행된 제품,재공품,반제품 대부분은 당사가 보유하고 있으며 생산 투입 이전 원재료 대부분은 타처보관 상태로 보유하고있습니다.고객사의 해당 프로젝트 투자기간 종료일은 최초 2023년 3월 31일까지였으나 결산기준일 현재 2028년 3월 31일까지 연장되었습니다.(3) 당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 2,736,635천원 (전반기: 4,074,728천원)입니다. 11. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 15,364,872 11,864,273 50,549 2,885,745 1,289,009 10,568,547 2,367,067 1,182,663 25,077,986 702,263 71,352,973 감가상각누계액 - (2,363,919) (20,024) (2,115,264) (858,059) (9,615,244) (1,982,198) (1,015,450) - (297,999) (18,268,158) 장부금액 15,364,872 9,500,354 30,525 770,481 430,950 953,303 384,868 167,213 25,077,986 404,263 53,084,815 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합계 취득원가 15,364,872 11,864,273 50,549 2,885,745 1,359,838 12,430,757 2,367,067 1,152,896 25,008,085 732,246 73,216,328 감가상각누계액 - (2,215,616) (18,760) (2,053,843) (810,982) (10,026,738) (1,907,095) (979,190) - (210,016) (18,222,240) 장부금액 15,364,872 9,648,657 31,789 831,902 548,856 2,404,019 459,972 173,706 25,008,085 522,230 54,994,088 (2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 15,364,872 9,648,657 31,789 831,902 548,856 2,404,019 459,972 173,705 25,008,085 522,231 54,994,088 취득및자본적지출 - - - - - 76,250 - 29,767 69,902 79,323 255,242 처분및폐기 - - - - (1) (1,182,575) - - - (35,035) (1,217,611) 감가상각 - (148,303) (1,264) (61,421) (117,905) (243,391) (75,104) (36,259) - (162,256) (845,904) 정부보조금 상계액 - - - - - (101,000) - - - - (101,000) 기말장부금액 15,364,872 9,500,354 30,525 770,481 430,950 953,303 384,868 167,213 25,077,986 404,263 53,084,815 취득원가 15,364,872 11,864,273 50,549 2,885,745 1,289,009 10,568,547 2,367,067 1,182,663 25,077,986 702,263 71,352,973 감가상각누계액 - (2,363,919) (20,024) (2,115,264) (858,059) (9,615,244) (1,982,198) (1,015,450) - (297,999) (18,268,158) 2) 전반기 (단위:천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 연구기계장치 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초장부금액 15,364,872 7,639,544 22,721 911,118 638,120 2,822,595 546,569 177,643 26,955,348 363,194 55,441,724 취득및자본적지출 - - 11,500 22,500 143,995 253,155 7,650 51,298 34,408 181,729 706,235 처분및폐기 - - - - - - - - - (3,855) (3,855) 감가상각 - (120,128) (1,168) (62,320) (110,630) (509,607) (69,976) (36,506) - (168,262) (1,078,597) 정부보조금 상계액 - - - - - - - - - - - 기말장부금액 15,364,872 7,519,416 33,053 871,298 671,485 2,566,143 484,243 192,435 26,989,756 372,806 55,065,507 취득원가 15,364,872 9,610,208 50,549 2,864,245 1,359,838 12,189,073 2,317,067 1,135,341 26,989,756 790,943 72,671,892 감가상각누계액 - (2,090,792) (17,496) (1,992,948) (688,352) (9,622,931) (1,832,824) (942,904) - (418,138) (17,606,385) (3) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역 및 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 없습니다. (4) 당반기와 전반기의 계정과목별 감가상각비의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 매출원가 378,016 376,696 판매비와관리비 467,888 701,900 합 계 845,904 1,078,596 (5) 당반기말 현재 당사의 건물, 재고자산,기타 유형자산 등에 재물보험을 가입하고 있으며, 보유차량에 대해 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산(토지) 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 9,375,179 9,375,179 장부금액 9,375,179 9,375,179 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 9,375,179 9,375,179 취득및자본적지출 - - 기말장부금액 9,375,179 9,375,179 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익은 없습니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지의 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.(5) 당반기말 현재 투자부동산 중 담보로 제공된 자산은 없습니다. 13. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ( 단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 취득원가 4,796,228 1,984,887 6,781,115 4,748,592 1,984,887 6,733,479 상각누계액 (4,576,629) (1,832,209) (6,408,837) (4,558,075) (1,770,374) (6,328,449) 장부금액 219,599 152,678 372,278 190,517 214,513 405,030 (2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 단위:천원) 구 분 당반기 전반기 산업재산권 소프트웨어 합 계 산업재산권 소프트웨어 합 계 기초장부금액 190,517 214,513 405,030 176,952 353,239 530,191 취득및자본적지출 47,635 - 47,635 39,532 - 39,532 상각 (18,553) (61,835) (80,388) (18,527) (71,688) (90,215) 기말장부금액 219,599 152,678 372,278 197,957 281,551 479,508 (3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 경상연구개발비 3,561,104 2,989,823 14. 관계기업 및 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회 사 명 법인설립 및 영업소재지 지분율 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 관계기업 (주)단단(*) 대한민국 15.15% 2,000,000 3,377,965 3,265,544 (주)알피이 대한민국 33.25% 300,000 691,381 633,598 (주)오플렉스 대한민국 26.30% 1,648,350 243,972 180,666 종속기업 (주)기전 대한민국 100.00% 1,641,508 2,925,687 3,322,174 허페이 야스 전자과기 유한공사 중국 100.00% 222,988 226,992 241,524 합계 5,812,846 7,465,996 7,643,506 (*) 지분율이 15.15%로 의결권은 20% 미만이나, 이사회 구성원에 대한 임명권 등을 고려하여 유의적 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 내부미실현손익 반영전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 (주)단단 9,353,149 10,663,429 996,963 1,891,078 5,221,331 729,241 741,977 (주)알피이 1,741,314 900,802 103,075 1,268,000 964,911 102,489 77,876 (주)오플렉스 6,100,463 206,049 5,267,462 576,161 1,518,800 351,217 587,758 (주)기전 5,471,271 8,546,919 1,789,885 3,800,000 246,190 (234,215) (401,839) 허페이 야스 전자과기유한공사 208,871 23,708 5,586 - - - - 2) 전기말 (단위:천원) 구분 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 (주)단단 11,041,148 9,262,718 1,676,778 2,240,528 10,839,564 2,055,213 1,956,310 (주)알피이 1,997,687 421,771 44,213 1,278,000 1,381,961 105,431 76,147 (주)오플렉스 822,405 172,453 639,821 132,873 472,925 (1,448,570) (1,344,013) (주)기전 5,709,313 8,630,002 1,709,171 3,800,000 670,780 (618,021) (1,079,858) 허페이 야스 전자과기유한공사 222,216 21,303 1,995 - - - - (3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 관계기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)단단 17,128,537 15.15% 2,595,233 782,732 3,377,965 (주)알피이 1,271,041 33.25% 422,597 268,785 691,381 (주)오플렉스 462,889 26.30% 121,730 122,241 243,972 (주)기전 2,925,687 100.00% 2,925,687 - 2,925,687 허페이 야스 전자과기유한공사 226,992 100.00% 226,992 - 226,992 합 계 22,015,145 - 6,292,239 1,173,758 7,465,996 2) 전기말 (단위:천원) 관계기업명 순자산 지분율 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)단단 16,386,560 15.15% 2,482,812 782,732 3,265,544 (주)알피이 1,097,246 33.25% 364,813 268,785 633,598 (주)오플렉스 222,164 26.30% 58,425 122,241 180,666 (주)기전 3,322,174 100.00% 3,322,174 - 3,322,174 허페이 야스 전자과기유한공사 241,524 100.00% 241,524 - 241,524 합 계 21,269,668 - 6,469,748 1,173,758 7,643,506 (4) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법지분변동 지분법처분손익 기말금액 (주)단단 3,265,544 - 112,421 - - 3,377,965 (주)알피이 633,598 - 57,784 - - 691,381 (주)오플렉스 180,666 - 63,306 - - 243,972 (주)기전 3,322,174 - (396,488) - - 2,925,687 허페이 야스 전자과기유한공사 241,524 - - (14,532) - 226,992 합 계 7,643,506 - (162,977) (14,532) - 7,465,996 2) 전반기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 취득(처분) 지분법손익 지분법지분변동 지분법처분손익 기말금액 (주)단단 2,969,133 - 153,470 - - 3,122,603 (주)알피이 602,281 - (131,300) - - 470,981 (주)오플렉스 4,252,825 - (679,130) - - 3,573,695 (주)기전 1,577,845 - (453,287) - 159,186 1,283,744 허페이 야스 전자과기유한공사 - 215,185 - 5,505 - 220,690 합 계 9,402,084 215,185 (1,110,247) 5,505 159,186 8,671,713 (5) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 세후 내부미실현손익 증감내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 증가 감소 기말금액 (주)기전 (5,507,970) 5,352 - (5,502,618) 2) 전반기 (단위:천원) 종속관계기업명 기초금액 증가 감소 기말금액 (주)기전 (5,657,176) - 67,130 (5,590,046) (6) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업 및 관계기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다. 15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 2,930,912 3,154,658 미지급금 354,440 525,393 미지급비용 1,680,199 1,113,628 임대보증금 50,000 50,000 소 계 5,015,550 4,843,679 차감: 비유동항목 임대보증금 (50,000) (50,000) 유동성채무합계 4,965,550 4,793,679 16. 리스부채 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 522,231 363,194 증가 79,323 181,729 감가상각 (162,256) (168,262) 처분 (35,035) (3,855) 기말장부금액 404,263 372,806 (2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초장부금액 528,923 371,332 증가 79,323 181,729 지급 (160,242) (169,077) 처분 (35,415) (3,977) 기말장부금액 412,589 380,007 (3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 사용권자산의 감가상각비 부동산 156,532 162,110 차량운반구 5,723 6,152 합계 162,256 168,262 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 11,000 9,884 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함) 5,157 5,138 당반기 중 리스의 총 현금유출은 171,242천원(전반기 : 178,961천원) 입니다. 17. 충당부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 계 유동 비유동 계 하자보수충당부채(*1) 1,272,656 991,456 2,264,112 239,699 1,980,753 2,220,452 정책과제기술료충당부채(*2) - 493,530 493,530 - 682,436 682,436 합 계 1,272,656 1,484,986 2,757,642 239,699 2,663,189 2,902,888 (*1) 제품 판매 후 당사가 일정기간 부담하는 무상 하자보수 의무와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율을 바탕으로 추정하여 충당부채로 인식하였습니다.(*2) 당사가 수행하는 정부과제의 성패에 따라 수령한 정부보조금에 대한 상환의무를 충당부채로 인식하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 하자보수충당부채 정책과제기술료충당부채 당반기 전반기 당반기 전반기 기초장부금액 2,220,452 3,994,324 682,437 693,358 설정 111,562 79,692 47,111 (122,816) 사용 및 환입 (67,903) (174,413) (236,017) - 기말장부금액 2,264,112 3,899,603 493,530 570,542 차감:비유동항목 (991,456) (2,243,096) (493,530) (570,542) 유동성충당부채합계 1,272,656 1,656,507 - - 18. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 7,124,485 6,893,532 확정기여제도와 관련된 퇴직급여 589,738 609,283 복리후생비 990,228 1,082,668 주식보상비용 57,746 6,416 합 계 8,762,197 8,591,899 (2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 퇴직연금 미지급분 777,862 216,409 미사용연차수당 583,682 583,682 미지급급여 43 - 종업원급여 관련 부채 합계 1,361,587 800,091 19. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건 등은 종결된 상태로 현재 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 않습니다. (2) 당반기말 현재 당사의 금융기관과 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 약정사항 약정금융기관 약정한도 대출금액 전자방식 외상매출채권 기업은행 13,911,247 - (3) 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.. (단위:천원) 당보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보사유 차입금액 담보권자 정기예금 2,000,000 453,750 임직원 대출 412,000 기업은행 (4) 당반기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 보증사항 통화 금융기관 한도액 실행액 계약이행보증 KRW 서울보증보험 234,506 234,506 외화지급보증 SGD 신한은행 962,630 962,360 USD 기업은행 2,813,500 2,813,500 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 500 500 발행한 주식수(주)(*) 13,058,000 13,058,000 자본금(천원) 6,569,000 6,569,000 (*) 2016년 자기주식 80,000주를 이익잉여금으로 소각하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 49,744,260 49,744,260 기타자본잉여금 2,151,830 2,151,830 합 계 51,896,090 51,896,090 21. 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식선택권 476,374 418,628 자기주식 (9,274,700) (8,316,773) 자기주식 처분손실 (1,282,195) (1,282,195) 합 계 (10,080,522) (9,180,340) (2) 당반기 및 전반기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (9,180,341) (2,846,847) 주식보상비용의 증감 57,746 6,416 자기주식 취득 (957,927) - 기말금액 (10,080,522) (2,840,431) 22. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 이익준비금(*) 1,036,686 1,036,686 미처분이익잉여금 80,380,179 89,141,901 합 계 81,416,864 90,178,587 (*)당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초 이익잉여금 90,178,587 98,970,437 반기순이익(손실) (8,761,722) (4,847,538) 반기말 이익잉여금 81,416,864 94,122,899 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 (2,126,303) (2,126,303) 지분법자본변동 4,004 18,536 합 계 (2,122,299) (2,107,767) (2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 (2,107,767) (542,376) 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 평가손익 - - 지분법자본변동 (14,532) 5,505 반기말금액 (2,122,299) (536,871) 24. 주식기준보상 (1) 당사는 상법 등 관계법령 및 정관에 따라 회사경영에 기여하였거나, 기여할 가능성이 있는 임직원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 주식기준보상약정과 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 부여일 최초부여주식총수(주1) 미행사 주식수(주1) 행사가격(주1) 행사가능기간 가득조건 결제방법 제 13차 2020-02-27 50,000 50,000 17,700 2022-02-27 ~2032-02-26 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) 제 14차 2024-06-11 50,000 50,000 11,700 2026-06-11 ~2036-06-10 부여일 후 2년이상 근무행사일 현재 재직중 (주2) (주1) 주식선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과 병합 등으로 인하여 주식가치에 중대한 변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다. (주2) 당사는 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당반기 전반기 기 초 100,000 50,000 부 여 - 50,000 행 사 - - 기 말 100,000 100,000 기말현재 행사가능 50,000 50,000 (3) 당반기와 전기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다. (4) 주식기준보상원가는 옵션가격결정 모형을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 제 13차 제 14차 평가방법 이항모형 LSMC 무위험이자율(%) 1.45 국고채금리 적용 기대존속기간(년) 7 7 기대주가변동성(%) 32.35 16.47 추정 공정가치(원) 7,064 4,683 행사가격(원) 17,700 11,700 부여일 현재 주가(원) 15,900 11,570 25. 매출액당반기 및 전반기 중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 2,702,596 3,764,108 2,099,367 4,599,610 제품매출 956,866 2,199,801 3,300,314 4,532,402 주문장비제작매출 1,243,040 1,616,653 379,673 1,686,369 기타매출 1,020,030 2,351,535 1,516,557 3,051,471 합 계 5,922,533 9,932,097 7,295,911 13,869,852 26. 계약자산 및 계약부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 진행중인 수행의무와 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 누적발생원가+누적손익 29,397,199 43,226,007 차감 : 진행청구액 (32,104,319) (47,936,920) 합 계 (2,707,119) (4,710,913) 계약자산 56,779 - 계약부채 (2,763,898) (4,710,913) (2) 당반기 및 전반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. 해당 수주계약 관련 기재된 계약일은 회사가 인식하는 수익인식 개시일과 상이 할 수 있습니다.1) 당반기 (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 납품기한 수주총액 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 15,440 100 - - - - - 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 16,204 85.8 - - 1,934 290 2,764 주식회사 야스 제조장비 W 2025년 06월 13일 2025년 12월 10일 6,800 1.0 57 - - - - 합 계 38,444 57 - 1,934 290 2,764 2) 전반기 (단위:백만원) 회사명 품목 발주처 계약일 납품기한 수주총액 진행률 계약자산 매출채권 계약부채 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 주식회사 야스 제조장비 M 2018년 09월 28일 2018년 10월 31일 15,440 91.4 - - 1,928 231 1,702 주식회사 야스 제조장비 O 2019년 04월 08일 2019년 06월 26일 16,204 80.2 - - 1,981 238 3,665 주식회사 야스 제조장비 U 2022년 07월 18일 2023년 03월 07일 11,600 100 - - - - - 주식회사 야스 제조장비 V 2023년 09월 21일 2023년 11월 03일 3,847 49.4 - - 401 7 1,958 합 계 47,091 - - 4,310 476 7,326 (주1) 남품기한은 계약서상 납품기일이며, 입고 후 현장 set up 등의 추가적 업무를 진행하게 되며 거래처의 검수 완료시까지 진행률이 적용됩니다. (주2) 해외수주 프로젝트의 경우, 원화 환산적용 환율 차이로 원화금액 기준의 기납품액, 수주잔고, 계약부채 및 진행률 정보 상호간에 다소 차이가 발생할 수 있습니다.(주3) 납품기한은 고객사와의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.(주4) 기재된 계약일은 계약 체결일 혹은 PO(Purchase Order) 발행일 중 빠른날을 기준으로 작성되었습니다. 27. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 상품 1,089,627 1,571,052 1,092,366 2,330,439 제품 298,020 625,446 814,669 1,336,225 재공품,반제품 (322,210) (1,420,420) (389,678) (1,042,835) 원재료 (2,440,239) (2,887,294) (971,161) (2,064,386) 당기 매입액 3,190,118 4,847,852 1,751,660 3,515,285 종업원급여 3,511,070 7,714,223 3,409,306 6,864,716 감가상각비 387,454 845,904 286,742 568,989 무형자산상각비 38,545 80,388 44,903 90,215 수도전력비 269,726 562,658 234,914 512,141 소모품비 272,182 479,462 239,552 338,017 외주비 924,165 1,579,509 1,403,371 2,251,894 지급수수료 226,975 514,990 388,999 644,130 운반비 29,180 60,829 71,528 130,820 경상연구개발비 1,959,381 2,693,358 1,515,522 2,989,823 하자보수비 27,936 48,901 68,654 79,692 기 타 502,067 1,264,311 825,927 1,650,394 합 계(*) 9,963,997 18,581,169 10,787,274 20,195,559 (*) 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.28. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 551,323 1,562,012 720,973 1,268,978 퇴직급여 66,678 110,241 40,052 83,438 복리후생비 81,793 164,570 97,809 185,292 교육훈련비 2,610 3,145 840 1,037 여비교통비 21,424 40,729 31,983 63,519 통신비 981 3,337 943 4,958 차량유지비 9,707 21,407 9,039 16,978 접대비 18,431 23,101 15,848 38,685 수도광열비 815 1,851 1,153 2,350 전력비 12,578 27,262 10,194 22,800 운반비 8 233 60 290 수선비 2,310 2,310 - 4,250 도서인쇄비 15 285 418 921 소모품비 8,742 17,665 10,985 22,176 세금과공과금 2,070 101,251 2,808 102,677 지급임차료 2,722 4,887 3,362 5,938 보험료 3,527 7,461 4,098 7,343 지급수수료 189,027 441,470 324,451 537,182 사무용품비 - - - - 감가상각비 112,518 224,497 98,903 192,293 무형고정자산상각 24,020 51,339 30,378 61,166 대손상각비 (253,001) (281,852) 31,232 (18,660) 잡비 - 150 200 200 경상연구개발비 2,349,107 3,561,104 1,515,522 2,989,823 주식보상비용 29,194 57,746 6,416 6,416 합 계 3,236,600 6,146,202 2,957,666 5,600,050 29. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 수입임대료 21,137 42,142 25,930 51,734 유형자산처분이익 24,999 28,999 - - 리스계약해지이익 149 380 - 122 잡이익 10,437 18,771 42,537 42,540 소계 56,723 90,293 68,467 94,395 기타비용 기부금 - 60 90 180 재고자산평가손실 (147,438) - 9,858 68,819 재고자산감모손실 - 203,543 - - 잡손실 1 9,001 16,164 16,164 소계 (147,437) 212,604 26,112 85,163 기타손익 순액 204,159 (122,311) 42,355 9,232 30. 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 176,736 293,237 385,790 686,984 외환차익 391,792 406,746 148,471 273,191 외화환산이익 (12,417) - 161,255 483,091 투자자산평가이익 - - 2,999 5,822 투자자산처분이익 - 1,281 - - 소계 556,111 701,265 698,515 1,449,087 금융비용 이자비용 5,472 11,000 5,205 9,884 외환차손 176,176 188,718 5,816 5,816 외화환산손실 306,001 315,848 - - 소계 487,648 515,566 11,021 15,700 금융손익 순액 68,463 185,699 687,494 1,433,387 31. 법인세비용 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율은 산출하지 않았습니다 . 32. 주당이익(1) 기본주당순이익당반기 및 전반기 중 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 내 역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (3,692,846,402) (8,761,722,417) (2,346,677,453) (4,847,538,335) 가중평균보통유통주식수(주1) 11,961,885 12,014,816 12,864,628 12,864,628 기본주당순이익(손실) (309) (729) (183) (377) (주1) 가중평균보통유통주식수 등의 산정내역 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 13,058,000 13,058,000 13,058,000 13,058,000 자기주식 (1,096,115) (1,043,184) (193,372) (193,372) 가중평균유통보통주식수 11,961,885 12,014,816 12,864,628 12,864,628 (2) 당반기와 전반기에 희석효과가 발생하지 않아 당사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. (3) 당반기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다. 구분 잠재적보통주 청구가능기간 주식선택권 50,000주 2022년 2월 27일 ~ 2032년 2월 26일 주식선택권 50,000주 2026년 6월 11일 ~ 2036년 6월 10일 33. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익(손실) (8,761,722) (4,847,538) 2. 조정항목 1,437,395 83,116 감가상각비 845,904 1,078,597 무형자산상각비 80,388 90,215 유형자산처분이익 (28,999) - 리스계약해지이익 (380) (122) 주식보상비용 57,746 6,416 하자보수비용 111,562 79,692 외화환산이익 - (483,091) 외화환산손실 315,848 - 대손충당금환입 (281,852) (18,660) 재고자산감모손실 203,543 - 재고자산평가손실 303,777 68,819 지분법이익 (233,510) (153,470) 지분법손실 396,488 1,263,718 지분법처분이익 - (159,186) 이자수익 (293,237) (686,984) 이자비용 11,000 9,884 투자자산처분이익 (1,281) - 투자자산평가이익 - (5,822) 하자보수충당금환입 (62,661) (20,279) 법인세비용(수익) 13,060 (986,611) 3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (1,094,274) 5,350,230 매출채권의 감소(증가) 2,848,450 7,722,093 기타채권의 감소(증가) (362,638) (225,380) 계약자산의 감소(증가) (56,779) 203,992 재고자산의 감소(증가) (2,097,289) 1,023,652 기타자산의 감소(증가) (5,927) (1,480,349) 매입채무의 증가 (감소) (223,747) (634,012) 기타채무의 증가(감소) 579,618 539,015 계약부채의 증가 (감소) (1,947,015) (730,361) 기타부채의 증가(감소) 365,199 (791,471) 충당부채의 증가(감소) (194,148) (276,950) 4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3) (8,418,602) 585,808 (2) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 유무형자산 미지급금 변동 (184,000) (2,800) 사용권자산과 리스부채의 추가 154,116 181,729 건설중인자산의 본계정 대체 86,250 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 당반기말 신규 상각 등 리스부채 528,923 (171,242) 79,323 (24,415) 412,589 임대보증금 50,000 - - - 50,000 합계 578,923 (171,242) 79,323 (24,415) 462,589 2) 전반기 (단위:천원) 구분 당기초 현금흐름 비현금변동 전반기말 신규 상각 등 리스부채 371,332 (178,961) 181,729 5,907 380,007 임대보증금 50,000 - - - 50,000 합계 421,332 (178,961) 181,729 5,907 430,007 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사는 다음과 같습니다. 특수관계자구분 회사명 종속기업 (주)기전, 허페이 야스 전자과기 유한공사 관계기업 (주)단단,(주)알피이,(주)오플렉스(*1) 유의적 영향력을 행사하는 기업 엘지디스플레이(*2) 기타 특수관계자 대표이사 등 주요 임원 (*1) 전기 중 지분 일부 매각으로 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 지분 일부 매각으로 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 엘지디스플레이(*) - - 10,979,984 - (주)단단 - 1,214 - 1,701 (주)알피이 - 17,280 - - (주)기전 - - 12,600 - (주)오플렉스 - 1,478,242 - 551,474 합 계 - 1,496,736 10,992,584 553,175 (*) 전기 중 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 차입금 (주)단단 - - 286 - (주)기전 1,391,850 - - - (주)알피이 200,160 - - - (주)오플렉스 310,896 3,800,000 - - 합 계 1,902,906 3,800,000 286 - 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계자명 채권 채무 매출채권 등 대여금 매입채무 차입금 (주)단단 - - - - (주)기전 13,860 - 686 - (주)오플렉스 - 3,800,000 - - 합 계 13,860 3,800,000 686 - (4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당반기말 현재 회사는 임직원의 대출금 상환을 위하여 기업은행에 회사의 자산을 담보를 제공하고 있는 바(주석 19. 우발부채와 약정사항 참조), 그 중 주요 임원에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 설정금액 대출잔액 기업은행 정기예금 2,000,000 94,600 86,000 (6) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 886,985 873,764 퇴직급여 81,163 58,039 주식보상비용 57,746 6,416 합 계 1,025,894 938,219 회사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 35. 재무위험관리 (1) 재무위험요소당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요 업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험당사의 시장위험 관리는 당사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 당사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다. 가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (원화단위: 천원) 구 분 계정과목 외화종류 당반기말 전기말 외화금액 원화환산금액 외화금액 화환산금액 자산 현금 및 현금성자산 USD 342,686 464,820 6,085 8,946 SGD 299 318 - - 기타금융자산 USD 1,800,000 2,441,520 377,801 555,368 매출채권 USD 3,238,706 4,392,980 3,898,550 5,730,870 합 계 USD 5,381,691 7,299,638 4,282,436 6,295,184 한편, 당반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 통 화 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 364,966 (364,966) 314,759 (314,759) SGD 16 (16) - - 나. 가격위험당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 가격변동위험에 노출되어 있는 항목은 없습니다.다. 이자율 위험당사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 등 금융자산의장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 8,341,717 13,087,304 매출채권및기타채권 10,961,069 13,394,708 기타금융자산 38,735,762 42,313,599 합 계 58,038,548 68,795,611 3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 다음은 당반기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다. (단위:천원) 구 분 1년 이하 1년초과~5년이하 매입채무및기타채무 4,965,550 50,000 리스부채 248,642 163,947 합 계 5,214,192 213,947 당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (2) 자본관리에 대한 공시당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금 및 현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 32,039,629 33,711,154 자본 127,679,134 137,355,569 부채비율 25.09% 24.54% 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 총차입금 - - 차감:현금및현금성자산 (8,341,717) (13,087,304) 순부채 (8,341,717) (13,087,304) 자본총계 127,679,134 137,355,569 총자본 119,337,417 124,268,266 자본조달비율 - - (3) 공정가치 측정 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 수준2 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 33,160,505 - 33,160,505 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,115,424 1,115,424 (단위:천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 33,160,505 1,000,000 34,160,505 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,115,424 1,115,424 2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당해 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간이동은 발생하지 아니하였습니다. 3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2,3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 구분 당반기말 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 투입변수 범위 자 산 당기손익-공정가치 금융자산 투자신탁 33,160,505 2 DCF 할인율등 - 소계 33,160,505 기타포괄손익-공정가치 금융자산 타법인 지분상품1 1,115,424 3 DCF 영구성장률할인율등 - 소계 1,115,424 합계 34,275,929