야스 사업보고서 (2020.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등 당사는 사업보고서 작성 기준일 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다. 당사는 정관 제48조 및 제49조에 의거 1인 이상의 감사를 둘 수 있으며, 사업보고서 작성 기준일 현재 상근감사 1명을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항

성 명	사외이사여부	주요 경력	회계,재무전문가 관련	결격요건 여부	담당업무	겸직현황

김인제	해당없음	뉴욕주립대 대학원 응용공학 박사 졸업(1996) 삼성 그룹 사업부장(1996~2000) CyberLogitec(주) CEO (2002~2004) 한국신용정보(주) 상무 (2004~2006)롯데정보통신(주) 상무(2006~2013)(주)야스 감사(2018~현재)	해당없음	미해당	회계와 업무의 감사경영사항에 대한 감사사항 이사회 보고 외	-

다. 감사의 독립성 당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구분	내 용

제48조
감사	① 본 회사의 감사는 1인 이상으로 하며, 주주총회에서 선임한다.
② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 제1항의 감사의 선임에 있어서는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제49조
감사의 임기	감사의 임기는 취임후 3년내의 최종결산기에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 한다.

제50조
감사의 보선	감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니하다.

제51조
감사의 직무	① 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사에 대해서는 제40조 제3항 및 제41조의 규정을 준용한다.
⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑧ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

제52조
감사록의
작성	감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

제53조
감사의보수와 퇴직금	① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제46조의 규정을 준용한다.
② 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다

위 정관 중 '제48조 감사'에 관한 사항은 제19기 정기주주총회 의안 중 정관 변경을 반영전 내용입니다. 정관 변경 반영 후 내용은 다음과 같습니다.

구분	내 용

제48조
감사	① 본 회사의 감사는 1인 이상으로 하며, 주주총회에서 선임?해임한다.
② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 구분하여 의결한다.
③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사 할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의 할 수 있다.
④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.
⑤ 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대 주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

라. 감사의 주요 활동내역

회차	개최일자	의안내용	감사의 성명

김인제(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2020.02.27	제18기 결산 재무제표 승인의 건현금배당 결의의 건내부회계관리제도 규정 개정의 건주식매수선택권 부여의 건
제18기 정기주주총회 소집의 건	찬성

2	2020.02.27	전환사채 투자의 건	찬성

3	2020.03.27	대표이사 선임의 건	찬성

4	2021.02.26	제19기 결산 재무제표 승인의 건현금배당 결의의 건제19기 정기주주총회 소집의 건	찬성

5	2021.02.26	제19기 정기주주총회 전자투표 제도 도입의 건	찬성

기간	주요활동내역

2020.01.20~2020.01.24	제18기 내부회계관리제도 운용실태 평가

2020.02.17~2020.02.21	2019년 연결 및 별도 재무제표,이익잉여금처분계산서에 대한 결산 감사

2020.05.04~2020.05.08.	2020년 연결 및 별도 재무제표에 대한 1분기 감사

2020.07.27~2020.07.31	2020년 연결 및 별도 재무제표에 대한 반기 감사

2020.10.26~2020.10.30	2020년 연결 및 별도 재무제표에 대한 3분기 감사

2020.11.04~2020.11.06	2020년 중간감사 및 내부회계관리제도 중간 검토

2021.01.21~2021.01.27	제19기 내부회계관리제도 운용실태 평가

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2020년 09월 25일	코스닥협회	-자본시장 관련 최근 입법동향-회계제도 관련 주요이슈

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	6	책임2명,선임4명(평균근속연수:6년 4개월)	내부회계관리제도,재무 및 손익 보고감사직무 수행 지원

사. 준법지원인 등 당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.